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II. 사업결합에서 발생한 자본증감 미처분이익잉여금 (3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜디지털명품존 이전대가 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 사업결합시 이전대가에는 ㈜디지털명품존을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가(주1) 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 차 감 계 (주1) 주식매매계약에 따른 미지급 주식인수대금 652백만원 반영 후 금액입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 양지사의 2022년 6월 30일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다. 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 양지사 대표이사 귀중 우리는 첨부된 주식회사 양지사의 2022년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 양지사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 6월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 6월 30일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 대표이사 김 병 익 2022년 09월 22일 운영실태평가보고서.jpg 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 양지사 감사대상 사업연도 2021년 07월 01일 부터 2022년
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06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 9월 10일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 1월 26일 ~ 2022년 1월 28일 일 명 명 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행, 전반감사계획 수립 2022년 6월 28일 ~ 2022년 7월 1일 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 2022년 8월 16일 ~ 2022년 8월 19일 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 7월 1일 일 실사(입회)장소 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 131 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원부재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 7월 1일 일 실사(입회)장소 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 131 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 1월 28일, 2022년 7월 1일, 2022년 8월 19일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 01월 28일 회사측 : 감사위원회 소속 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면보고(전자메일) 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2022년 07월 01일 회사측 : 감사위원회 소속 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면보고(전자메일) 중간감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 핵심감사사항 등 2022년 08월 19일 회사측 : 감사위원회 소속 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면보고(전자메일) 기말감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1). 업계의 현황 국내 인쇄산업은 내수시장에 집중하고 있으며 현재 내수시장의 경우 가히 "난립"이라는 표현이 가능할 정도로 인쇄업체들이 넘쳐나고 있는 상황입니다.이런 상황에서 인쇄물 수출은 국내 인쇄업계가 이미 포화상태를 넘어선 내수시장에서의 한계를 넘어 시장의 확대를 꿈꾸게 하는 유일한 대안으로 꼽히고 있습니다.국내 인쇄업계의 유일한 대안으로 제시된 수출이 제43기에서는 COVID-19 및 러시아, 우크라이나 전쟁의 영향으로 전기 대비 운임이 상승하고, 운송기간 및 생산기간이 길어지면서 수출이 감소 하였습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 인쇄업계에 심각한 위협으로 다가오고 있는 상황입니다.수출시장에서의 경쟁력 확보를 위해 국내 인쇄업계가 내놓을 수 있는 카드는 많지 않은 것이 현실이고, 때문에 지금의 위기를 극복하기 위해서는 수출시장의 다각화 노력과 생산성 및 품질향상, 경비절감을 통한 경쟁력 확보가 요구되고 있습니다.또한, 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품과 고급스런 디자인 제품, 새로운 캐릭터개발 및 다양한 콜라보 제품으로 폭넓은 소비자 요구에 따라 생산되는 맞춤형제품을 선보이고자 다양한 시도를 하고 있습니다.기존 사업 아이템은 개인별 커스터마이징을 강화한 고객 맞춤형 제품으로 만족도를 높여 기존브랜드 가치 위에 새로운 비전을 더하겠습니다. (2). 회사의 현황 (가) 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사는 설립 이후 수첩 및 다이어리제품 등을 전문생산하는 동종업계 최대의 업체이며, 제품생산에 있어서는 주문생산방식과 계획생산방식으로 그 비율은 7:3정도이며 주문생산방식에서도 수출이 약 25% 이상 차지하고 있어 자금회전력이 상당히 양호합니다. 금번 제43기 당기 당사의 매출실적은 전기 대비 1.1% 증가한 44,898백만원을 달성하였습니다. 그 세부내역을 보면 수출은 전기 대비 2.7% 감소한 15,282백만원 기록하였고, 내수매출(법인영업, 시판영업, 기타사업)은 전기 대비 3.2% 증가한 29,616백만원을 달성하였습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 수첩 및 다이어리 ·노트류 인쇄제조부문, 부동산임대부문, 기프트몰 상품판매부문 (나) 시장점유율 현재 당사의 국내 시장점유율 및 세계 시장점유율은 전문기관의 공신력있는 자료의 부재로 인해 정확하게 파악 할 수는 없으나, 동종업계에서는 당사의 "양지사"라는 브랜드 파워로 인해 상당한 점유율을 점하고 있는 것으로 보고 있습니다. (다) 시장의 특성 스마트폰, 태블릿PC등 디지털기기의 발전으로 오프라인 산업의 디지털전환이 가속화됨에 따라 인쇄산업 전반에 수요감소 등 영향을 미치고 있으나, 당사는 주요 고객층인 법인영업과 도소매, E-biz 사이트, 해외수출과 같이 수익창출의 영역을 확대하여 대응하고 있습니다. (라) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (마) 조직도 2022.06.30기준_조직도.jpg 2022.06.30기준 조직도 (3). 자회사의 사업현황 (가) 자회사가 속한 업계의 현황 - 해당사항 없음(나) 자회사의 영업현황 - 해당사항 없음(다) 자회사의 영업실적 - 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 (1). 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 인쇄 및 제조 내 수 계획생산 문구류 유즈어리, 퍼스널, Window외 주문생산 인쇄및제본 수 출 주문생산 인쇄및제본 상품매출 내 수 기프트몰 판촉물류 위탁경영 문구류 부동산임대 내 수 임대 합 계 (2). 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 수첩 및 다이어리 외 문구류 (가) 산출기준 - 상기의 주요 제품 등은 사업연도별 단순평균가격을 기재하였습니다.(나) 주요 가격변동원인 - 주요 제품 등의 가격변동원인은 주요
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원재료 매입가격의 변동과 각 거래처의 요구스펙 및 수량 등에 따라 상이한 가격으로 판매되기 때문입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1). 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 수첩 및 다이어리류 외상매입외 지류 및 표지원단 다이어리등 기타부재료 다이어리등 (2). 생산설비의 현황 등(가) 생산설비의 현황[사업소:본사] (단위:백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 자가 김포 건물 자가 김포 구축물 자가 김포 정부보조금 자가 김포 기계장치 자가 김포 차량운반구 자가 김포 공구와기구 자가 김포 비품 자가 김포 합계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (1).매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 인쇄및 제조 외상 및 현금 수 출 주문생산 내 수 계획생산 주문생산 합 계 기프트몰 상품매출 내 수 기프트몰 위탁경영 합 계 부동산 임대 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2). 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 - 각 부서장 포함 법인영업 12명, 시판영업 13명, 해외영업 7명, E-biz 5명으로 구성 (나) 판매경로 -내수 : 제품 특성상 매출이 연말에 집중되어 7월부터 12월까지 온라인(SNS외), 신문 등의 매체를 통한 홍보활동 및 영업담당자가 직접 고객을 찾아 적극적인 마케팅활동을 하고 있습니다. 또한 납기엄수 및 품질강화 라는 회사의 경영방침으로 전사적으로 영업활동을 지원하고 있습니다. -수출 : 해외문구박람회에 참가하여 각국의 바이어와의 제품 및 가격상담을 통 하여 영업활동을 하고 있으며 KOTRA를 통하여 신흥시장개발에 주력하고 있습니다. 또한 원가절감과 고급화전략을 통해 가격경쟁 등에서 앞서 나가고자 노력하고 있습니다.(3). 수주상황- 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 (1). 주요 시장위험 당사가 노출된 시장위험은 ① 환율변동에 따른 위험, ② 시장금리 및 주가 변동에 따른 위험으로 구분할 수 있습니다.(가) 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객 등과의 매출거래에서 발생하는 외화유입금액은 USD, EUR, JPY, GBP등으로 다양한 반면, 원자재 수입에 의한 외화지급금액은 주로 USD,EUR에 편중되어 있는 현금흐름을 가지고 있음으로 인한 각 통화별 환율변동에 따른 환차손에 따른 위험이라 할 수 있습니다.(나) 시장금리 및 주가 변동에 따른 위험 보유 차입금에 대한 시장금리변동으로 인한 이자비용 발생금액의 불확실성 등의 위험에 노출되어 있습니다. (2). 위험관리 정책(가) 위험관리 방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 위험관리에 만전을 기하고 있습니다.(나) 환율변동에 따른 위험 환율변동에 따른 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있고, 환리스크 관리를 위한 전담부서 및 인원을 배정하여 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 환율변동에 따라 적절한 시기에 외환파생상품 등을 이용하여 환위험을 헷지하고 있습니다.(다) 시장금리 및 주가 변동에 따른 위험 원화차입금의 경우 급변하는 시장금리 변동에 즉각적으로 대응하고, 보다 낮은 금리의 자금을 이용하고자 만기일을 1개월 이하(외화차입금의 경우 3개월과 1년 이하)로 운용하여 금리 급변동으로 인한 위험을 최소화하고 있습니다.(라) 위험관리 조직 당사 회계팀에서 시장위험에 대해 종합적으로 관리하고 있으며, 전담 인원이 배정되어 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.(3). 파생거래- 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1). 주요계약 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당기에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. (2). 연구개발활동의 개요(가) 연구개발 담당조직
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디자인제품연구소를 2013년 6월 4일 설립하여 운영하고 있으며 연구전담요원 7명으로 구성되어있습니다. (3). 연구개발 실적 순서 연구개발과제 총 연구개발기간 (개월) 연구개발형태 연간연구 개발수행 총 건수 구분 (자체/외부 과제) 과제명 단독연구 공동연구 총:5건 산학 산산 산연 해외 자체과제 반려동물을 위한 초인종 누름 방지 및 비대면 현관문 부착용 스티커 2021년도 실적 자체과제 다양한 컨텐츠로 구성되어 전반적 학습 생 할 관리를 도와주는 스터디플래너 자체과제 스티커, 포토카드 등을 크기와 종류 별로 보관할 수 있는 전용 파일 자체과제 친환경 자재 및 재활용이 용이한 자 재들을 사용한 친환경 다이어리 자체과제 계획이나 목표를 쉽게 기록하고 체 크하여 습관화할 수 있는 메모지 7. 기타 참고사항 (1). 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 - 해당사항없음
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II. 사업결합에서 발생한 자본증감 미처분이익잉여금 (3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜디지털명품존 이전대가 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 사업결합시 이전대가에는 ㈜디지털명품존을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가(주1) 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 차 감 계 (주1) 주식매매계약에 따른 미지급 주식인수대금 652백만원 반영 후 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 (1). 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 제42기 제41기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (2). 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 양지하시기 바랍니다.2. 개요국내 인쇄산업은 내수시장에 집중하고 있으며 현재 내수시장의 경우 가히 "난립"이라는 표현이 가능할 정도로 인쇄업체들이 넘쳐나고 있는 상황입니다.이런 상황에서 인쇄물 수출은 국내 인쇄업계가 이미 포화상태를 넘어선 내수시장에서의 한계를 넘어 시장의 확대를 꿈꾸게 하는 유일한 대안으로 꼽히고 있습니다.국내 인쇄업계의 유일한 대안으로 제시된 수출이 43기에서는 COVID-19 영향으로 전기수 대비 운송비가 최대 10배 오르고, 운송기간 및 생산기간이 길어지는 상황으로 인하여 수출이 감소 되었고, 원가상승으로 인하여 수출이 감소 되었습니다.또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 인쇄업계에 심각한 위협으로 다가오고 있는 상황입니다.수출시장에서의 경쟁력 확보를 위해 국내 인쇄업계가 내놓을 수 있는 카드는 많지 않은 것이 현실이고, 따라서 지금의 위기를 극복하기 위해서는 수출시장의 다각화 노력과 생산성 및 품질향상, 경비절감을 통한 경쟁력 확보가 요구되고 있습니다.또한, 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품과 고급스런 디자인 제품, 새로운 캐릭터개발 및 다양한 콜라보 제품으로 폭넓은 소비자 요구에 따라 생산되는 맞춤형제품을 선보이고자 다양한 시도를 하고 있습니다.기존 사업 아이템은 개인별 커스터마이징을 강화한 고객 맞춤형 제품으로 만족도를 높여 기존브랜드 가치 위에 새로운 비전을 더하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1). 재무상태 (단위:원) 과 목 제43(당)기 제42(전)기 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)단기금융상품 (3)당기손익-공정가치측정금융자산 (4)매출채권및기타채권 (5)재고자산 (6)당기법인세자산 (7)기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 (1)장기매출채권및기타채권 (2)장기금융상품 (3)매도가능금융자산 (4)유형자산 (5)무형자산 (6)투자부동산 (7)이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 (1)매입채무및기타자산 (2)단기차입금 (3)기타유동부채 (4)당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 (1)장기기타채무 (2)확정급여부채 (3)기타장기종업원급여채무 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자기주식 Ⅲ.이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 - 자산은 전기대비 8% 감소하였습니다. 세부자산별로 보면 유동자산은 전기대비 11.3% 감소하고, 비유동자산은 전기대비 0.2% 감소하였습니다. 유동자산의 감소는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타유동자산의 감소가 주요하게 기인하고 있으며 비유동자산의 감소는 장기매출채권 및 기타채권과 유형자산의감소가 주요하게 기인하고 있습니다.- 부채는 전기대비 54.2% 감소하였습니다. 세부 부채별로 보면 유동부채는 전기대비
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58.6% 감소하고, 비유동부채는 99% 증가하였습니다. - 자본은 당기순이익 발생에 따른 이익잉여금 증가 외에는 특이할 만한 사항이 없습니다.(2). 영업실적 (단위:원) 과목 제43(당)기 제42(전)기 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 XI.법인세비용 XⅡ.당기순이익 XⅢ.기타포괄손익 XIV.총포괄손익 - 금번 제43기 당기 당사의 매출실적은 전기 대비 1.1% 증가한 44,898백만원을 달성하였습니다. 그 세부내역을 보면 수출은 전기 대비 2.7% 감소한 15,282백만원 기록하였고, 내수매출(법인영업, 시판영업, 기타사업)은 전기 대비 3.2% 증가한 29,616백만원을 기록하였습니다. - 그리고 영업이익은 전기대비 71.1% 손실축소하여 -594백만원을 기록하였고, 당기순이익은 -4,087백만원으로 적자전환 하였습니다. (3). 주요 경영지표(가) 안정성 지표 구분 제43(당)기 제42(전)기 비고 유동비율(%) 부채비율(%) 차입금의존도(%) - 안정성지표를 살펴보면, 재고자산 및 기타유동자산의 증가로 인하여 유동비율은792.4%포인트 증가하였고, 부채비율은 6.1%포인트 감소, 차입금의존도는 7.15%포인트 감소하였습니다. (나) 수익성 지표 구분 제43(당)기 제42(전)기 비고 매출액영업이익률(%) 매출액순이익률(%) 총자산순이익률(%) 자기자본순이익률(%) (다) 성장성 및 활동성 지표 구분 제43(당)기 제42(전)기 비고 매출액증가율(%) 영업이익증가율(%) 순이익증가율(%) 총자산증가율(%) 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1). 유동성에 관한 사항- 당사는 업종 및 제품의 특성상 시기별 매출편중 현상이 매우 심하며, 이에 따라 매년 연말 성수기에는 생산량 증가에 따른 원재료 등의 매입액 증가에 따라 차입금이 증가하고, 이후 연초에는 매출채권 회수에 따라 차입금이 감소하는 현금흐름을 가지고 있습니다. 당기에는 유동비율은 792.4%포인트 증가하였고, 부채비율은 6.1%포인트 감소하였고, 차입금의존도는 7.15%포인트 감소하였습니다.(2). 자금조달에 관한 사항(가) 제43기 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 합 계 (나) 차입금 구성내역* 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입처 내 역 제43(당)기 제42(전)기 비고 신한은행 무역금융 LC 및 OA 합 계 - 제43기말 현재 차입금 구성내역은 상기와 같으며 전기대비 증가하였습니다. 차입금의존도는 0.79%로 전체적으로 상당히 우량한 부채구조를 유지하고 있습니다.(다) 제44기 자금조달 계획- 계절별 매출 및 수금 편중으로 인한 운영자금 부족시 무역금융으로 자금조달계획입니다.5. 부외부채에 관한 사항 - 해당사항 없음6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 본 보고서 상의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준", "3. 회계정책의 변경", "4. 유의적인 회계정책" 참조 7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1). 파생상품에 관한 사항 -해당사항 없음(2). 위험관리정책에 관한 사항(가) 위험관리 방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.(나) 환율변동에 따른 위험환율변동에 따른 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있고, 환리스크 관리를 위한 전담부서 및 인원을 배정하여 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 환율변동에 따라 적절한 시기에 외환파생상품 등을 이용하여 환위험을 헷지하고 있습니다.(다) 시장금리 변동에 따른 위험원화차입금의 경우 급변하는 시장금리 변동에 즉각적으로 대응하고, 보다 낮은 금리의 자금을 이용하고자 만기일을 1개월 이하로 운용하여 금리 급변동으로 인한 위험을 최소화하고 있습니다.(라) 위험관리 조직당사
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 아이비케이자산운용(주) 설립연월일 2004년 10월 26일 대 표 자 강남희 본점소재지 서울특별시 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층(02-727-8800) 목 적 사 업 1. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조제1항제3호에서 정한 바와 같은 집합투자업의 영위 2. 투자자문업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 3. 투자일임업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 4. 선물투자펀드 운용 5. 콜론시장 거래업무 6. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조 제1항제1호 및 제2호에서 정한 바와 같은 투자매매업과 투자중개업 중 자기가 운용하는 집합투자기구의 집합투자증권의 투자매매 및 투자중개업무 7. 1호 내지 6호에 부대되는 업무 *회사는 제1항 각호의 업무 외에 필요한 경우 금융위원회 기타 대한민국 관계 행정당국 등으로부터 승인을 얻어 다른 업무를 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 20,000백만원 주요주주(출자자등) 중소기업은행(100%) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 (1) 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금지급 의무를 이행하지않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의용도외 사용금지를 위반한 경우 및 원리금지급 의무의 이행이 현저히곤란하다고 판단되는 경우 선량한관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조제19호 나목, 사모사채인수계약(실물발행용) 제2조 제18호 나목, 전환사채인수계약(등록발행용) 제2조 제1항 제20호 나목 또는 전환사채인수계약(실물발행용) 제2조 제1항 제19호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당발행 회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산인수계약에 따른 기한이익상실 통지서를 발행회사에 발송하여야한다. 그러나 기한의 이익상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는것이 가장 유효적절한 자산관리 방법인 경우에는 그러하지 아니 하다. (3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 중소기업은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게
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지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다. (4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일 이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하기 위하여 관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다. (5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자에게 제출하여야 한다 (7) 제6항에도 불구하고 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료되기 전이라도 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 이상의 금액으로 전환사채를 매수하고자 하는 자가 있는 경우 해당 금액으로 전환사채를 매도하여야 한다. 다만, 자산관리자는 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 보다 낮은 금액으로는 전환사채를 매도할 수 없다. (8) 자산관리자는 전환사채의 전환권을 행사할 수 없다 (9) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (2) 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는
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위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 ▶ 업무위탁계약 제 10 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용 3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등) 4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용라. 자산유동화거래와 관련하여
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중소벤처기업진흥공단에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용 5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자 7. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 원금8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다)9. 제10호 및 제11호 이외에 제2-1회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원10. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자11. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금12. 제13호 및 제14호 이외에 제2-2회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원13. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자14. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금15. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원16. 제17호 및 제18호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원17. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자18. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일(조기상환일을 포함한다)의 원금19. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치20. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급 (3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다. (4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다. (5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게
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교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 ▶ 업무위탁계약 제 12 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에
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여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 ▶ 업무위탁계약 제 9 조 (유동화자산관련 업무의 처리) (3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자의 사전 동의하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는 자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다. (5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 후순위 유동화사채권자와 별도로 협의하여 정하기로 한다. (6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다. 2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항 내지 제7항에 따른 경우는 예외로 한다.) 2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다. 3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위 4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위 (3) 후순위 유동화사채권자가 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다. (4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자가 발행회사를
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),IBK투자증권(주) 부장 김홍조부장 곽철수 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 삼화회계법인 회계사 박진수 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 센터장 하태경연구위원 김지환 NICE신용평가 실장 김은희연구위원 권성철 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 IBK자산운용(주) 채권운용부 상무 김보형부장 권진백 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 중소기업은행 수탁부 과장 김서연 신용공여기관 - 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 차장 서동훈 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
신보2022제17차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 한양증권(주), 한국투자증권(주), IBK투자증권(주), 유안타증권(주), 신한금융투자(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주) 및 대신증권(주)의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. *링크 연결 : 한양증권(주) 반기보고서(2022.06) 한국투자증권(주) 반기보고서(2022.06) IBK투자증권(주) 반기보고서(2022.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2022.06) 신한금융투자(주) 반기보고서(2022.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2022.06) 부국증권(주) 반기보고서(2022.06) 유진투자증권(주) 반기보고서(2022.06) 대신증권(주) 반기보고서(2022.06) 각 자산보유자의 요약 재무현황은 아래와 같습니다. [한양증권(주)] 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제68기 반기 제67기 제66기 2022년 6월 30일 현재 2021년 12월 31일 현재 2020년 12월 31일 현재
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II. 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채 부채총계 III. 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 나. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제68기 반기 제67기 반기 제67기 제66기 2022년 1월 1일부터2022년 6월 30일까지 2021년 1월 1일부터2021년 6월 30일까지 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 2020년 1월 1일부터2020년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 총포괄이익(손실) ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) [한국투자증권(주)] 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 1.지배기업주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 주당순이익: 지배기업주주지분 순이익 기준주3) 연결에 포함된 회사수 : 한국투자증권을 제외한 연결대상 종속회사수로 기재나. 별도 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) * K-IFRS 별도 기준 [IBK투자증권(주)] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 반기 제 14 기 제 13 기 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말
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II. 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본 총계 나. 연결포괄손익계산서 제 69 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일 까지 제 68 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일 까지 제 68 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제 69 (당) 반기 제 68 (전) 기 반기 제 68 (전) 기 제 67 (전전) 기
신보2022제16차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 케이비증권(주), 한양증권(주), 우리종합금융(주), 한국투자증권(주), IBK투자증권(주), 유안타증권(주), 신한금융투자(주), 현대차증권(주), 부국증권(주), 유진투자증권(주) 및 대신증권(주)의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. *링크 연결 : 케이비증권(주) 반기보고서(2022.06) 한양증권(주) 반기보고서(2022.06) 우리종합금융(주) 반기보고서(2022.06) 한국투자증권(주) 반기보고서(2022.06) IBK투자증권(주) 반기보고서(2022.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2022.06) 신한금융투자(주) 반기보고서(2022.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2022.06) 부국증권(주) 반기보고서(2022.06) 유진투자증권(주) 반기보고서(2022.06) 대신증권(주) 반기보고서(2022.06) 각 자산보유자의 요약 재무현황은 아래와 같습니다. [케이비증권(주)] 가. 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제 62기 반기(2022.6.30) 자 산
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II. 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채 부채총계 III. 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 나. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제68기 반기 제67기 반기 제67기 제66기 2022년 1월 1일부터2022년 6월 30일까지 2021년 1월 1일부터2021년 6월 30일까지 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 2020년 1월 1일부터2020년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 총포괄이익(손실) ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) [우리종합금융(주)] 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 6월(제51기 반기) 2021년(제50기) 2020년(제49기) 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 어음관리계좌자산 관계기업투자자산 투자부동산 유형자산 무형자산 기타자산 당기법인세자산 이연법인세자산 매각예정자산 자 산 총 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 충당부채 순확정급여부채 기타금융부채 당기법인세부채 기타부채 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업소유주지분이익 당기총포괄이익 지배기업지분 총포괄이익 기본및희석주당이익 52원 91원 89원 연결에 포함된 회사수 13개 15개 11개 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 6월(제51기 반기) 2021년(제50기) 2020년(제49기) 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 어음관리계좌자산 관계기업투자자산 투자부동산 유형자산 무형자산 기타자산 당기법인세자산 이연법인세자산 자 산 총 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 충당부채 순확정급여부채 기타금융부채 당기법인세부채 기타부채 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당기총포괄이익 기본및희석주당이익 53원 91원 88원 [한국투자증권(주)] 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 1.지배기업주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 주당순이익: 지배기업주주지분 순이익 기준주3) 연결에 포함된 회사수 : 한국투자증권을 제외한 연결대상 종속회사수로 기재나. 별도 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) * K-IFRS 별도 기준 [IBK투자증권(주)] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 반기 제 14 기 제 13 기 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말
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II. 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본 총계 나. 연결포괄손익계산서 제 69 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일 까지 제 68 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일 까지 제 68 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제 69 (당) 반기 제 68 (전) 기 반기 제 68 (전) 기 제 67 (전전) 기
신한카드 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제33-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 10월 20일 2024년 03월 20일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 03월 20일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 1년 및 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 1년 5개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(10/20, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다. [ 제33-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 10월 20일 2024년 09월 20일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 09월 20일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 1년 6개월 및 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 1년 11개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(10/20, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다. [ 제33-3회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 10월 20일 2026년 01월 20일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2026년 01월 20일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 3년 및 4년 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 3년 3개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(10/20, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다. [ 제33-4회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 10월 20일 2027년 10월 20일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2027년 10월 20일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(10/20, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될
신한카드 — 증권신고서(채무증권)

예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [33-1회차 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.890% ×517일 ÷ 365일 = 346,319,178원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,463,191,780원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 346,319,178원 = 4,653,680,822원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 46,536,808,220원으로 계산됩니다.[33-2회차 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 5.048% ×701일 ÷ 365일 = 484,746,301원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 18매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 8,725,433,418원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 484,746,301원 = 4,515,253,699원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 18매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 81,274,566,582원으로 계산됩니다.[33-3회차 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 5.006% ×1,188일 ÷ 365일 = 814,675,068원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,258,700,272원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 814,675,068원 = 4,185,324,932원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 16,741,299,728원으로 계산됩니다.[33-4회차 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.799% ×1,826일 ÷ 365일 = 1,200,407,397원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는
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7,202,444,382원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 1,200,407,397원 = 3,799,592,603원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 22,797,555,618원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 신한은행 FI영업1부※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 FI영업1부입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우
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표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 다올투자증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 다올투자증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 신한카드(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 10월 04일 ~ 2022년 10월 07일 실사보고서 작성 완료 2022년 10월 07일 인수계약 체결일자 2022년 10월 07일 증권신고서 제출 2022년 10월 07일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 다올투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 다올투자증권(주) 인수금융팀 박신욱 부서장 기업실사 책임 2022년 10월 04일 ~ 2022년 10월 07일 다올투자증권(주) 인수금융팀 최남 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 10월 04일 ~ 2022년 10월 07일 다올투자증권(주) 인수금융팀 이소형 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 10월 04일 ~ 2022년 10월 07일 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 자금팀 이홍석 팀장 자금업무총괄 자금팀 최승혁 부부장 채권발행 자금팀 손종원 대리 채권발행공시 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 동사는 2007년 10월 1일 (구)엘지카드와 (주)신한금융지주 내 전업카드사였던 (구)신한카드가 통합됨으로써 설립된 신용카드사로 신한금융지주의 완전 자회사(2016년 06월말 기준 지분율 100%)입니다. 현재 동사는 신용/체크카드 발급 및 관리를 통해 신용판매(일시불/할부 결제서비스), 부대업무(장 ·단기 카드대출, 리볼빙 등) 및 부수업무를 영위하고 있으며 이외,할부금융업 등록을 바탕으로 할부/리스/렌탈 관련 자동차금융서비스를 제공하는 등, 금융그룹 내 활발한 연계영업을 바탕으로 카드이용실적,
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개인유실적회원 규모, 수익성 등에서 업계 최상위권의 경쟁지위를 보이고 있습니다.우수한 영업기반과 안정된 수익구조를 기반으로 업계 내 높은 수준의 수익창출력을 보유하고 있으며, 은행계열 카드사로서의 이점으로 효율적인 리스크 관리 시스템과 자금조달의 탄력성을 감안할 때 재무적 안정성도 양호한 수준으로 판단됩니다. 다만, 최근 불안정한 경기 상황과 카드시장 구조개선 종합대책 등의 영향을 고려할 때, 외형성장의 둔화가 불가피할 것으로 예상되는 가운데, 가격인하 압력 지속, 체크카드활성화 방안 등 수익구조 둔화요인과 가계부채 부담확대로 인한 부실발생 가능성은 동사에 부담요인으로 작용하고 있습니다.2022년 반기말 기준 동사의 조정자기자본비율은 18.75%로 극히 우수한 자본적정성 수준이 유지되고 있습니다. 금융그룹 차원의 자금운용계획 및 전략적 의사결정에 따라 자본적정성 지표에 다소간의 변동이 발생할 수는 있겠으나, 동사의 본원적인 이익창출능력 및 금융그룹 현금흐름을 고려할 때, 우수한 자본적정성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 금융그룹 차원의 자금운용계획 및 전략적 의사결정에 따라 자본적정성 지표에 다소간의 변동이 발생할 수는 있겠으나, 동사의 본원적인 이익창출능력 및 금융그룹 현금흐름을 고려할 때, 우수한 자본적정성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.동사는 회사채 위주의 자금조달을 통해 차입구조를 장기화 하였으며, 회사채 이외에 은행차입, 차입한도약정 등으로 조달원을 다변화하여 자본시장의 상황 악화 가능성에 적절하게 대응하고 있습니다. 이와 더불어 대규모 현금성 자산보유, 국내외 금융기관의 Credit line 확보, 유동화 가능자산 보유 등을 통해 refinancing risk를 크게 완화하고 있으며, 그룹의 우수한 신인도와 필요시 그룹의 지원가능성 등 감안시 동사의 단기적인 유동성 위험은 극히 낮은 수준인 것으로 판단되며, 재무적 위험에 대한 회사의 대응 능력은 우수한 수준인 것으로 평가됩니다.제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술관련'업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소가 증가하는 추세입니다. 개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도높은 제제가 가해질 수 있습니다. 다만, 동사의 경우 정보보안 시스템 도입 및 사전 통제활동의 시행으로 정보유출 리스크를 예방하고 있으며, 내부통제체계의 강화 정책을 꾸준히 실행하고 있어 향후 고객정보 유출 관련 위험성은 낮은 것으로 판단됩니다.신용카드 이용(신용판매)이 국내 민간소비지출에서 차지하는 비중이 지속적으로 상승하는 등 신용카드업이 국민경제에서 차지하는 비중이 확대되고 있어 시스템적인 중요성이 인정됩니다. 또한, 금융그룹 내에서 순이익 기여도 등의 측면에서 회사가 차지하는 비중이 높아 금융그룹 차원의 전략적 중요성과 지원 가능성도 높은 것으로 판단됩니다. 또한 2007년 (구)엘지카드와 (구)신한카드의 통합을 통해 가맹점과 유실적 회원 등 영업기반이 대폭 확대되었습니다. 이후 신한은행 등 관계사들과의 복합상품 개발, 교차판매 등 연계영업을 강화해 왔으며, 이는 신용카드 이용실적의 안정적인 유지와 사업기반의 장기적 안정성 확보라는 측면에서 긍정적인 요인으로 판단됩니다. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 다올투자증권 주식회사대표이사 이 창 근
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업의 내용 신용카드업은 지급결제 수단으로서의 공적 기능에 대한 인식 확대 및 향후 경제전망과 규제환경을 고려할 때 고객기반 확보와 철저한 리스크관리 및 안정적인 자산 포트폴리오 유지가 중요한 산업이며, 국내 신용카드시장은 금융그룹 소속 카드사와 대기업 계열 전업카드사로 양분되어 시장지위 확보에 노력하고 있습니다.신한카드는 2022년 반기말 기준 실질회원 2,080만명(신용카드 및 체크카드 회원 기준), 가맹점수 196만점(가동 가맹점 기준)의 고객기반에서 창출되는 규모의 경제효과를 토대로 2022년 상반기 누적반기순이익 4,127억원을 시현하였습니다. 또한 금융그룹 카드사로서 그룹사간 시너지를 활용한 교차판매와 은행 영업점 등을 활용한 영업 네트워크상의 이점과 함께, 그룹 차원의 효율적인 리스크관리 시스템 및안정적인 재무적 지원 가능성 등을 활용하여 업계 1위의 시장지위를 더욱 공고히 하고 있습니다. 한편 디지털 간편결제 및 오픈뱅킹, 마이데이터 서비스를 기반으로 한 이종 업체들의결제시장 진입에 대비하고자 당사는 '신한pLay'를 업계 최대 1,465만 회원규모의 모바일 플랫폼으로 육성하였고, 다양한 생활 친화 서비스와 함께 카드업의 한계를 뛰어넘은 Life Finance 플랫폼을 만들내기 위해 노력하고 있습니다. 독자 플랫폼 외에도, 異업종 플랫폼 內 결제 점유율 확보를 위한 2-Track전략으로, 고객 선호 및 트렌드를 반영한 제휴 상품 출시에도 노력하고 있습니다. 아울러 빠르게 변화하는 고객니즈에 발맞추어 Big Data 분석 기반의 새로운 카드상품과 서비스를 지속 개발하였고, 고객만족을 최상의 경영가치로 선정하여 고객만족도 제고를 위한 노력을 경주하고 있습니다. 당사는 '초연결/초확장/초협력'전략을 통해 4차 산업혁명 시대의 새로운 고객 가치를 함께 만들 수 있는 異업종 파트너를 확보, 개별 카드사가 제공할 수 있는 상품/서비스의 한계를 극복하기 위한 노력을 선제적으로 지속해 왔으며, 2022년도에는 카드업계 No.1의 Deep 역량을 바탕으로, 디지털 플랫폼 시장에서의 새로운 pLay를 더하는 'Deep pLay' 전략방향을 수립하였습니다. 신한카드의 2,900만 고객기반, 차별적 디지털/빅데이터 역량 등을 바탕으로 기존 사업 영역과 새로운 기회 영역에 대한 균형적인 사업 포트폴리오 구성을 통해 COVID-19 및 복합위기 상황에서도 최적의 고객경험과 경영목표 달성 두마리 토끼를 잡고자하며, 이를 위한 4대 중점 추진과제는 아래와 같습니다. ① Pace to the 一流 : 본업에서의 본원적 경쟁력 극대화 ② Leap to Life Finance : 신성장 수익포트폴리오 다각화 ③ Access to Deep-tech : Data 활용도/역량 극대화 ④ Year of RE:Boot : 일/사람/환경, 모든것을 바꾸는 대전환미래 성장 기반 확보를 위해서는 당사의 비전인 'Connect more, Create the most'를기반으로 Pay Platform(결제), Multi Finance(금융), Life Information(생활) 등 사업 포트폴리오 재구축에 속도를 더하고, 신한pLay 플랫폼을 중심으로한 미래사업을 중점 추진하여 각 사업 영역별 수익 다각화· 성과 극대화에 주력할 예정입니다. (2) 주요 연결종속회사의 사업의 개요 회사명칭 사업의 개요 신한인도파이낸스 인도모빌그룹 산하 스와달마 인도타마 파이낸스 지분 50% + 1주 취득하여 신용카드업 및 할부금융업 영위 중이며, 인도마렛(살림그룹 內 2위 규모 회사, 임직원 약 14만명) 임직원 카드 발급 및 신한은행과의 그룹 시너지 확대를 위하여신한은행 인도네시아법인과 Joint Finance 실시.또한, 인도네시아 기업평가 기관인 PEFINDO로부터 Single A minus(Stable) 등급(19년 기준)을 획득하였고, 할부영업 확대를 위해 인도모빌 캡티브시장(Hino 및 Nissan) 영업 추진 및 신규 할부시스템 패키지를 오픈하였음. 신한베트남파이낸스 직장인 및 우량고객 추가대출등의 신용대출
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업무를 영위 중이며, 2019년 중 신한카드의 자회사로 최종 편입 됨에 따라, 신한베트남은행 등과의 그룹 시너지 확대 등을 통하여 영업 성장을 기대하고 있음.모바일 비대면 대출 플랫폼 개발 등 디지털 전환 사업도 중점 추진 중이며, 오토론(2020년), 내구재/오토바이(2021년)등 신상품을 출시하였으며 향후 신용카드 런칭을 통해 사업다각화를 추진하고 있음. 2. 영업의 현황 가. 취급업무 및 상품·서비스 개요 (1) 카드사업신한카드는 신용카드 등을 매개로 개인 및 법인회원 또는 공공기관이 일정 신용한도 내에서 물품 및 용역 구입대금을 지불할 수 있는 신용공여를 제공하고 약정 결제일에일시불로 회수하거나 일정 기간 동안 분할하여 회수하는 신용판매를 취급하고 있습니다. 또한, 할부로 회수되는 경우에는 약정 미회수 이용대금에 대해 할부 수수료를 수취하고 있으며, 가맹점으로부터는 이용대금을 정산하는 시점에 일정 수수료를 차감하고 있습니다.신용판매 업무 이외에도 신용카드회원에게 자금을 대여해 주는 단기카드대출(현금서비스)와 장기카드대출(카드론)등의 현금대출 업무를 영위하고 있습니다. 또한 회원 보유한 제휴 금융기관의 계좌잔고 내에서 일시불로 사용 가능한 체크카드, 회원이 일정한 금액을 미리 지불하여 사용하는 선불카드 등을 취급하고 있습니다. 주요상품 상품 구분 상품 내용 신용카드 회원의 신용도에 따라 이용한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역 대금을 사전에 선택한 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있는 신용공여를 제공하는 상품 단기카드대출(현금서비스) 회원의 일시적인 자금수요를 위해 사전에 부여된 한도 내에서 자금을 대여하고 도래하는 결제일에 상환하는 금융상품 일부결제금액이월약정자산(리볼빙자산) 회원의 신청에 따라 결제대금 중 일부만 결제하면 나머지 대금은 다음번 결제대상으로 연장되며, 카드는 잔여 한도 내 계속 사용하는 결제서비스 장기카드대출(카드론) 신용상태에 따라 부여된 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택 신청한 후, 사전 약정 스케줄에 따라 상환하는 금융상품 체크카드 회원이 보유한 제휴 금융회사 계좌잔고 내에서 사용이 가능한 카드로 승인시점에 회원의 계좌에서 결제금액이 자동으로 출금되는 상품 선불카드 일정 금액을 미리 지불하고 해당 금액이 기록된 카드를 발급받아, 카드잔고 범위 내에서 수시로 물품이나 용역을 구입할 수 있는 상품 (2) 할부금융 및 리스·렌터카 당사는 여신전문금융업법에 따라 고객이 자동차 구매에 필요한 자금을 대여해 주는 할부금융 상품을 취급하고 있습니다. 또한 고객이 필요로 하는 자동차를 직접 구입하여 고객에게 대여하고 정기적으로 분할하여 대금을 지급받는 오토리스 및 렌터카 사업을 취급하고 있습니다. 주요상품 상품 구분 상품 내용 할부금융 목돈부담으로 인해 일시불로 구입하기 곤란한 신차, 중고차, 상용차 구입자금을 지원하고, 고객이 일정기간 동안 매월 분할상환하는상품 오토리스/렌터카 기업 또는 개인이 필요로 하는 자동차를 직접 구입하여 고객에게 대여하고 리스료/렌탈료를 정기적으로 분할 상환하는 상품 (3) 기타 업무 당사는 고객의 라이프스타일에 적합한 맞춤 서비스 제공을 위해 온라인 쇼핑몰, 보험대리판매, 여행사업 등의 상품서비스를 운영하고 있습니다. 또한 당사 카드소지 여부와 관계없이 실시간 신용정보를 반영하여 한도를 부여하며, 고객 본인이 선택한 대출 금액 및 대출 개월에 맞춰서 상환하는 고객관점의 일반대출상품도 새롭게 출시·운영하고 있습니다. 새로운 성장동력을 확보하기 위해 금융과 생활이 결합한 디지털 플랫폼 '신한pLay'를 운영하고 있으며, 빅데이터 기반의 공공기관 컨설팅 사업 및 투자 자문업, 개인사업자 신용평가업 등을 영위하고 있습니다. (4) 주요 연결종속회사의 주요상품, 서비스 주요 회사명칭 상품 내용 신한인도파이낸스 1.할부금융(승용차 및 상용차)2.리스(중장비 및 상용차)3.신용카드(개인 및 법인카드) 신한베트남파이낸스 1.신용대출(직장인 및 우량고객 추가대출)2.오토론(신차 대출)3.내구재/오토바이4.신용카드(개인) 나. 영업실적 연결기준
신한카드 — 증권신고서(채무증권)

(단위:억원) 구 분 제 37기 반기 제 36기 반기 제 36기 제 35 기 이자부문 이자수익 현금 및 예치금 이자수익 상각후원가측정 신용카드채권 등 이자수익 기타 이자수익 이자비용(△) 차입부채이자 사채이자 기타이자 소 계 수수료부문 수수료수익 수수료비용(△) 소 계 기타영업부문 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 외환거래손익 신용손실충당금전입(△) 기타 소 계 부문별 이익 합계 일반관리비(△) 영업이익 관계기업 이익에 대한 지분 기타영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용(△) 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 귀속 비지배지분 귀속 제 37 기 반기 : 2022년 1월 1일~2022년 06월 30일제 36 기 반기 : 2021년 1월 1일~2021년 06월 30일제 36 기 : 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일제 35 기 : 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 다. 자금조달 ㆍ운용실적 연결기준 (단위:억원, %) 구 분 제 37 기 반기 제 36 기 제 35 기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화자금 CP 차입금 원화콜머니 사채 ABS 기타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사채 ABS 기타 소 계 원가성 자금계 기타 자본총계 충당금 기타 무원가성 자금계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 기타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성 자금계 기타 현금 업무용고정자산 기타 무수익성 자금계 운용계 * 평균잔액은 기중평잔이며 금감원 업무보고서 기준임. 조달/운용 실적 금액은 이자비용/수익 기준임.제 37 기 반기 : 2022년 1월 1일~2022년 6월 30일제 36 기 : 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일제 35 기 : 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 라. 영업 종류별 현황 (1) 상품별 취급액 (단위 : 억원, %) 구 분 제 37 기 반기 제 36 기 제 35 기 실적 구성비 실적 구성비 실적 구성비 신용카드 일시불 신판할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 구매카드 소계 대출채권 할부금융 리 스 합 계 (주) 금감원 업무보고서 기준 (단, 국내회원의 해외실적 제외) (2) 상품별 잔액 (단위 : 억원, %) 구 분 제 37 기 반기 제 36 기 제 35 기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 신용카드 일시불 신판할부 단기카드대출(현금서비스) 일부결제금액이월약정(리볼빙) 장기카드대출(카드론) 구매카드 소 계 대출채권 할부금융 리 스 합 계 (3) 회원 및 가맹점 현황 (단위: 만명, 만점) 구 분 제 37기 반기 제 36기 제 35기 실질회원 가동가맹점 3. 파생상품거래 현황 (1) 거래의 목적연결실체는 외화사채의 원화환산 미래현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 원화차입금 및 원화사채의 이자율변동에 따른 미래현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (2) 파생상품 거래현황공시작성기준일 현재 연결실체의 연결기준 파생상품 미결제약정계약금액 내역은 다음과 같습니다. (2022년 6월 30일 현재) (단위:백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 (3) 파생상품 자산·부채 (단위: 백만원) 구 분 제 37 기 반기 제 36 기 제 35기 계약금액 공정가치 계약금액 공정가치 계약금액 공정가치 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 이자율스왑 소계 (4) 파생상품 관련손익 (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 반기 제 36(전) 반기 제 36(당) 기 제 35(전) 기 평가손익 처분손익 평가손익 처분손익 평가손익 처분손익 평가손익 처분손익 위험회피파생상품 공정가치 위험회피 통화선도 소 계