chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.당기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 양도된 매출채권의 장부금액 관련 부채의 장부금액 순포지션 (주1) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상단기차입금으로 계상되어 있습니다. 43. 현금흐름에 관한 사항43-1. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 금액 당기 전기 전환사채의 전환 신주인수권부사채의 행사 건설중인자산 및 선급금의 본계정 대체 전환사채 발행을 통한 기계장치 취득 전환사채 발행을 통한 종속기업투자 취득 대여금 상계약정을 통한 종속기업투자 취득 사용권자산의 증가 리스채권 관련 미수금 증가 리스채권 증가 장기차입금의 유동성 대체 매출채권및기타수취채권의 제각 43-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 합계 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 신주인수권부사채 전환사채 합계 44. 보고기간 후 사건 44-1. 보고기간 후 전환사채의 전환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환가액 주식수 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 02월 07일 1,412원 991,500주 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 02월 08일 1,412원 141,643주 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 02일 1,379원 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 03일 1,379원 217,548주 44-2. 당사는 종속회사 (주)보그인터내셔날의 재무구조 개선을 목적으로 대여금 채권 6,000,014천원에 대한 출자전환을 결정하였으며, 취득주식수는 352,942주이며, 취득일자는 2022년 3월 10일입니다. 45. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기 중 당기순손실이 15,307백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 14,336백만원 초과하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축 및 추가 자금조달 등을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한
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사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1). 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(일반공모) 기명식보통주 주식분할 기명식보통주 액면분할(5,000원→500원) 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 신주인수권행사 기명식보통주 신주인수권행사 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 신주인수권행사 기명식보통주 신주인수권행사 기명식보통주 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 신주인수권행사 기명식보통주 신주인수권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 전환권행사 기명식 보통주 보통주 합계 (2). 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 보통주 (주1) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 보통주 (주2) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 보통주 (주3) 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 보통주 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 보통주 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 보통주 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 보통주 합 계 (주1) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2021년 12월 30일 제5회차 전환사채(전환금액 12.4억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 878,186주가 발행되었습니다.-2022년 02월 07일 제5회차 전환사채(전환금액 14억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 991,500주가 발행되었습니다.-2022년 02월 08일 제5회차 전환사채(전환금액 2억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 141,643주가 발행되었습니다.(제5회차 전환사채는 모두 상환 완료되었습니다.)(주2) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 02일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,326주가 발행되었습니다.-2022년 03월 11일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,324주가 발행되었습니다.(제6회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 60억원입니다.)(주3) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 03일 제7회차 전환사채(전환금액 3억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 217,548주가 발행되었습니다.(제7회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 3억원입니다.) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3). 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)국보제5회 CB 회사채 사모
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미상환 (주1) (주)국보제6회 CB 회사채 사모 미상환 (주2) (주)국보제7회 CB 회사채 사모 미상환 (주3) (주)국보제8회 CB 회사채 사모 미상환 (주)국보제9회 CB 회사채 사모 미상환 (주)국보제10회 CB 회사채 사모 미상환 (주)국보제11회 CB 회사채 사모 미상환 합 계 (주1) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2021년 12월 30일 제5회차 전환사채(전환금액 12.4억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 878,186주가 발행되었습니다.-2022년 02월 07일 제5회차 전환사채(전환금액 14억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 991,500주가 발행되었습니다.-2022년 02월 08일 제5회차 전환사채(전환금액 2억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 141,643주가 발행되었습니다.(제5회차 전환사채는 모두 상환 완료되었습니다.)(주2) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 02일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,326주가 발행되었습니다.-2022년 03월 11일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,324주가 발행되었습니다.(제6회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 60억원입니다.)(주3) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 03일 제7회차 전환사채(전환금액 3억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 217,548주가 발행되었습니다.(제7회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 3억원입니다.) (4). 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5). 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6). 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7). 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (8). 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1). 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 사모 전환사채 운영자금 운영자금 : 3,000타법인 증권 취득 : 4,000투자자산취득 : 3,000 1) 타법인 증권 취득 : 골든타임 1호조합 지분 출자에 2019년 5월 8일 4,000백만원 자금사용하였습니다.2) 투자자산 취득 : 당기손익-공정가치 금융자산 취득에 3,000백만원 자금사용하였습니다. 제1회 무기명식 무보증 사모비분리 신주인수권부사채 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영 및 기타 자금 제2회 무기명식 무보증 사모비분리
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신주인수권부사채 운영자금 운영자금 : 3,000타법인 증권 취득 : 2,000 타법인 증권 취득 : 나비스피델리스 5호조합 지분 출자에 2019년 8월 28일 2,000백만원 자금 사용하였습니다. 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 제2회 무기명식이권부 담보부 사모 전환사채 운영자금 운영자금 제2회 무기명식이권부 담보부 사모 전환사채 채무상환자금 채무상환자금 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 시설자금 시설자금 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금 : 8,000 자금사용목적대로 사용 중 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 사채권 취득 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금 자금사용목적대로 사용 중 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 사채권 취득 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 (1). 대손충당금 설정내역 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제68기 매출채권 기타수취채권 합 계 제67기 매출채권 기타수취채권 합 계 제66기 매출채권 기타수취채권 합 계 나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제68기 매출채권 기타수취채권 합계 제67기 매출채권 기타수취채권 합계 제66기 매출채권 기타수취채권 합계 (2). 대손충당금 변동현황 가. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 제68기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 제68기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침[대손충당금 설정방침]-재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강제집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.[대손경험률 및 대손예상액 산정근거]-대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.-대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험률을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.[대손처리기준]-거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는
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경우-채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수가 가능성이 없다고 판단되는 경우-외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지하는 경우-소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우-기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(별도기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (4). 재고자산 현황 가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제68기 제67기 제66기 물류사업부문 저장품 소계 신규사업부문 원재료 상품 제품 부재료 미착상품 완성공사 차감 : 평가충당금 소계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.63회 2.3회 3.3회 나. 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 원재료 부재료 저장품 미착품 완성공사 합 계 1) 실사일자 : 2021.12.31, 2022.01.132) 실사장소 : 양산 소재 재고자산 저장품 창고, 경기도 소재 재고자산 보관 창고3) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 입회4) 실사방법 : 재고실사 시에는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 서현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. (5). 공정가치의 평가내역 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-3.공정가치"를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (1). 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. (2). 경영성과(연결기준) * 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율(%) 2021년 2020년 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매비와관리비 영업손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 계속법인세차감전순이익 계속영업당기순손익 당기순손익 (지배기업소유지분) 총포괄손익 (지배기업소유지분) * 당사의 당기 매출액과 매출원가는 각각 전년대비 11.90%, 11.89% 감소하였는 바, 연결범위 변동에 따른 감소가 주요요인입니다.* 당기 영업손실 및 당기순손실은 각각 전기대비 25.87%, 13.92% 개선되었는 바, 물류사업 및 의류사업 부문의 실적개선이 주요요인입니다. (3). 재무상태(연결기준) * 당사의 지난 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 2020년 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 * 부채 총계는 전년대비 17.46% 증가하였는바, 주요요인은 신규 전환사채 발행입니다.* 자본 총계는 전년대비 3.30% 증가하였는바, 주요요인은 전환사채 전환청구 및 유상증자입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 국내 에너지동력 및 종합건설기계 그룹으로 성장해 온 당사는 글로벌 No.1 브랜드들과 공식 딜러쉽 계약을 맺고 캐터필라 육상/해상용 엔진 및 발전기세트를 비롯해 굴착기, 휠로더, 불도저 등 각종 캐터필라 건설기계 및 지게차, 메쪼 건설/광산장비, 융하인리히 물류장비, BKT 타이어 등 초대형 동력장비부터 중대형 건설기계까지 거의 모든 산업현장에 적합한 다양한 종류의 브랜드 제품군을 공급하고 있습니다.공급한 제품에 대한 지원을 위해 국내 최대 규모와 최첨단 시설을 갖춘 전천후 정비공장 및 고객지원센터인 천안 제1공장을 설립해 전문기술력을 바탕으로 한 정비 서비스를 제공하고 있으며, 고객 및 직원 기술교육에도 심혈을 기울이고 있습니다.전 세계적으로 강화되고 있는 배출가스 및 소음 등 환경규제기준에 부합하는 친환경 제품을 공급하고 있으며, 장비렌탈사업 / 중고장비매매사업 / 신재생에너지사업 등도 함께 영위하고 있습니다. [매출실적 요약] (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 21년매출액(비율) 20년매출액(비율) 상품매출 건설기계, 부품 오파수입 건설기계, 엔진 정비수입 건설기계, 엔진, 부품 임대수입 건설기계, 창고 제품매출 엔진매출 전력매출 전력매출 합계 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제62기 제61기 제60기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 장비/엔진 CAT 장비 CAT 엔진 산업장비 물류장비 소계 부품 CAT 부품 산업부품 물류부품 BKT 부품 소계 정비매출 임대매출 오파매출 전력매출 합계 1) CAT 건설기계 : 굴착기, 휠로더, 포장장비, 스키드로더 등을 중심으로 건설/토목 및 산업현장에 다양한 캐터필라 건설기계를 공급합니다. 건설/토목산업과 함께 성장해 왔으며 각 산업별 고객의 다양한 니즈를 반영, 각 작업현장에 최적화된 컨설팅을 지원하고 있습니다.2) CAT 엔진 및 발전기세트, 추진기 : 캐터필라 엔진 및 발전기세트는 전세계 모든 육상 및 해상 산업분야에 전력과 파워를 공급해 왔으며 상용전원으로 연속운전이 가능한 발전기세트는 비상 부하용, 피크파워용, 열병합발전용으로 세분화된 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 해상에서 운행되는 모든 선박과 석유 시추용 선박의 주 추진엔진, 추진기와 발전기세트를 공급하고 있습니다.3) 산업장비 (METSO 등) : 파쇄 및 선별 기술은 물론 , 건설/광산설비에 대한 풍부한 경험과 노하우로 세계 최고의 품질과 성능을 갖춘 건설/광산장비를 생산,공급함으로써 업계를선도하고 있습니다. 또한 고정식/이동식 크러셔 및 스크린 플랜트 등 각 산업 니즈에 맞는광물처리 솔루션을 제공하고 있습니다.4) 물류장비 (JUNGHEINRICH 등) : 핸드파레트부터 삼방향지게차에 이르기까지 복잡한 물류장비의 사양에 맞게 다양한 제품라인을 갖추고 있으며, 다양한 현장 조건에 부합하는 융하인리히 물류장비와 고객의 니즈에 맞는 서비스까지 물류 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다.5) 위 1) ~ 4) 장비 및 엔진에 해당하는 부품판매 및 서비스를 진행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진 , 부품 판매사업입니다. 주로 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있어 원재료에 관한 사항을 기재하지 않았으며 완제품등의 매입과 관련한 내용을 기재하였습니다.(1) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 매입처 제 62 기 제 61 기 제 60 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 건설기계 CAT엔진 발전 및 해상 엔진 산업장비 광산장비 METSO 외 기타장비/부품 물류장비및 부품 합 계 (*) 기타장비의 경우 물류장비와 각 매입처의 부품으로 물류장비의 주요 매입처는 JUNGHEINRICH
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이며, 부품의 주요 매입처는 위 표에 기재된 각 매입처로 구성되어 있습니다. (2) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 상대국 금액 구성비 비고 장비/엔진, 부품 수입 아랍에미리트 오스트레일리아 벨기에 브라질 캐나다 중국 핀란드 프랑스 독일 홍콩 인도 일본 룩셈부르크 네덜란드 노르웨이 싱가폴 스웨덴 스위스 태국 영국 미국 합 계 (3) 가격변동추이 당사는 건설기계 및 엔진, 부품 등의 상제품을 수입하여 판매하고 있습니다. 수입(매입) 가격에 가장 영향을 주는 요인은 환율 변동에 의한 부분이며 최근 3사업연도 환율 변동은 아래와 같습니다.- 연평균 환율 추이 (단위 : 원) 구분 제62기 제61기 제60기 연평균 환율 2. 생산능력 및 생산실적(1) 당사는 주로 상제품을 수입하여 판매하고 있어 생산능력 및 생산실적 관련 사항의 기재를 생략하였습니다.(2) 정비서비스 사업 부문에 있어 물적 형태로 나타나지 않는 경우이기에 기재를 생략하였습니다.3. 설비현황(1) 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토지 건물 합계 비고 본사 서울 지점 전주 지점 평택 지점 동해 지점 천안 지점 포항 기타 울진 등 합계 * 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임. (2) 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치(운용리스자산) 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 비고 본사 서울 지점 영등포 지점 부산 지점 의정부 지점 천안공장 지점 동해 지점 평택 기타 울진 등 합계 * 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임. (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당기 전기 당기 전기 건물용지 공장용지 창고용지 임야 아파트용지 계 4. 매출 및 수주상황 1. 주요상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제62기 제61기 제60기 매출액 매출액 매출액 장비사업부문 상품매출 건설기계 및 부품 내수 수출 합계 엔진 및 발전기 오파수입 엔진 내수 수출 합계 정비사업부문 정비수입 건설기계 및 엔진 내수 수출 합계 임대사업부문 임대수입 건설기계 및 창고 내수 수출 합계 엔진 및 발전기 제품매출 엔진 내수 수출 합계 태양광발전사업부문 전력매출 전력거래량 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 CAT장비사업본부 수도권 (영등포, 의정부, 평택 지점) 강원도 (동해 지점) 충청도 (제천, 대전 지점) 전라도 (전주, 광주, 광양 지점) 경상도 ( 부산, 대구, 포항, 진주 지점) 장비영업팀 고객지원본부 SCM팀 부품영업팀 제1공장 서비스지원팀 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 R Center 물류장비사업본부 물류장비영업팀 부품및서비스팀 산업장비사업본부 산업장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 우리금융캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략당사는 CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. (5) 주요매출처당기 당사의 장비
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주요매출처는 (주)케이에스켓 (전체 매출 대비 1.44%) , 엔진 주요매출처는 (주)지엘가산메트로 (전체 매출 대비 7.80%) 입니다. 3. 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디젤발전기 엔진 및 감속기(#1) 엔진 및 감속기(#2) 엔진 및 감속기(#3) 합 계 - 현장 상황 등에 따라 납기일은 변동될 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 주요시장위험 내용당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 및 통화선물 계약을 체결하여 결제가 예상되는 외화 금액을 확인하여 헷지하고 있습니다.(2) 위험관리방식회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. (3) 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다. 1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체,글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 현재 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 계약은 없습니다. 2. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요선박엔진 및 발전기의 주요부품 기자재에 대한 제품 설계, 선박엔진 및 발전기 함정 설치 및 시운전, Ritum Iron Battery 내구성, 안정성 개발, 3D CAD화 Item 개발, Control panel 국산화 개발사업을 진행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 담당조직 ILS개발팀 연구팀 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제62기 제61기 제60기 비 고 원재료비 인건비 교육훈련비 기타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 연구개발 관련 매출액 기준으로 비율을 산정하였습니다. 4) 연구실적 연도 주요 연구과제명 연구수행 형태 연구결과 및 기대효과 2018년 해군 검독수리-B BATCH-I 국산화개발 자체연구 1. 기대효과 : 외국으로부터 도입되거나 도입하고 있는 장비 및 부품및 물자 등을 연구개발 또는 기술협력, 절충교역 등의 방법으로확보한 기술과 국내외 인력 및 설비를 사용하여 개발 및 생산 자체수행 가능2. 연구결과 : 차기고속정 및 다목적 훈련지원정 등에 공급되는 디젤엔진 및 발전기 목표국산화 달성하여 자체 연구개발 능력 향상 해군 다목적훈련지원정 국산화 개발 자체연구 2019년 다목적 훈련지원정 2번함국산화 개발 자체연구 신형 고속정 2단계국산화 개발 자체연구 2020년 검독수리-B BATCH-I 후속함(2~9번함) 디젤엔진 품목 / 비용 국산화 개발 자체연구
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검독수리-B BATCH-I 후속함(2~9번함) 발전기 품목/ 비용 국산화 개발 자체연구 다목적훈련지원정(MTB)3,4번함 디젤엔진 품목/ 비용 국산화 개발 자체연구 2021년 검독수리-B BATCH-I 후속함(2~9번함) 디젤엔진 및 발전기 품목 / 비용 국산화 개발 자체연구 검독수리-B BATCH-I 후속함(10~16번함) 디젤엔진 및 발전기 품목 / 비용 국산화 개발 자체연구 다목적훈련지원정(MTB)3,4번함 디젤엔진 품목/ 비용 국산화 개발 자체연구 7. 기타 참고사항 * 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [일반상품판매 및 정비부문]가. 업계의 현황(1) 산업의 특성건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 1990년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 지난 2021년은 COVID-19로 인한 건설투자의 불황에도 불구하고, 건설 중장비 판매 실적과 엔진 및 발전기의 높은 영업이익을 바탕으로 영업 흑자를 달성한 한 해 였습니다. 2022년 건설경기 산업은 공공수주 및 SOC 예산 증가의 영향으로 21년 대비 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다. 엔진 및 발전기 부문의 산업 성장세 역시 유지될 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성 건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다.(4) 경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다.(5) 자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다.(6) 관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다.[전력수입 부문]* 전력수입부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다. (총매출액 대비 전력수입부문의 매출액은 약 0.48% 차지하고 있습니다.)가. 업계의 현황(1) 산업의 특성전력은 현대산업 및 국민생활에 필수적인 에너지원으로, 저장이나 재생이 불가능하고 경제성장 및 국민소득 증가에 따라 전력소비가 증가하는 특징을 가지고 있습니다.신재생에너지 산업인 태양광 발전 사업은 국가 정책에 큰 영향을 받으며, 신재생에너지에 대한 관심이 대두되면서 세계 각국의 정부 차원에서 신재생에너지산업을 집중 육성하려는움직임을 보이고 있어 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성태양광발전사업은 경제여견변화, 계절 및 기온 등에 따라 밀접하게 수요가 변하는 특성을 가지고 있습니다. 경기 침체에도 전력소비는 하방경직적인 특성을 가지고 있으며, 냉/난방 수요가
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많은 여름 및 겨울에는 타계절보다 전력사용량이 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성태양광 산업은 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이며, 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기 변동보다는 각 국의보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 온실가스의 감축, 석탄원재료 가격상승의 이유로 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 [일반판매부문 등]- 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다. - 정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.- 임대부문은 건설기계 및 물류장비 임대로 구성되어 있습니다.[전력수입 부문]- 전력거래대금 : 시간당 발전량과 SMP(시간별 시장가) 금액을 반영하여 금액이 결정되며, 전력거래소를 통하여 판매하고 있습니다. (2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2019년 2020년 2021년 * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다. (3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있으나, 소형 굴삭기 시장 확대에 따라 주택건설 투자의 영향도 커질 것입니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 전세계 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. - (주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나,광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에
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비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다. (6) 자원조달상의 특성장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. * 관계법령 및 정부의 규제 등건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다.1) 건설기계관리법 : 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행이 공포되었습니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다. 2) 관련 규제- 건설기계의 형식승인과 신고: 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다.- 대형 건설기계의 도로운송 제한: 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총 중량 40톤, 축 중량 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다.- 건설기계 제작결함 시정제도: 제조자가 제품을 판매한 이후에 소비자의 생명, 신체 또는 재산에 대한 위해가 발생 또는 발생할 우려가 있는 제품결함이 발견된 경우 사업자 스스로 또는 명령에 의해 소비자에게 결함내용을 알리고, 해당 결함제품을 수거하여, 파기 또는 수리, 교환 환불 등의 조치를 취함으로써 결함제품으로 인한 소비자 위해의 확산을 방지하기 위한 제도입니다.* 환경 관련 준수사항혜인 천안공장은 매년 장비 및 엔진 매입처인 캐터필라 (CAT) 로 부터 오염관리감사를 받고 있으며 , 가장 상위 등급의 5 STAR 인증을 획득하였습니다. 오염관리감사는 18개 부문 121개 평가항목으로 구성되어 있는 오염관리가이드 이며 기준 점수의 95% 이상의 성취도를 달성해야 5 STAR 등급을 수여 받을 수 있습니다.오염관리가이드를 지속적으로 준수하여 폐수 및 폐기물이 발생하지 않도록 하며, 지역사회의 환경에 관한 책임을 인식하고 오염관리 문화를 지속적으로 실천하여 청결한 업무환경 및 안전을 유지하기 위해 힘쓰고 있습니다.* 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다.
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II. 장기종업원급여부채 III. 종업원급여부채(I+II) 주석 - 계속3) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자원가 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동 재무적가정의 변동에서 발생 경험조정으로 인하여 발생 소 계 퇴직금 지급액 기말잔액 4) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100bp 변동 기대임금상승률의 1% 변동 주석 - 계속 23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 발행주식수 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 합 계 (3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초 취득(*1) 당기말 (*1) 회사는 주가안정화 목적으로 전기 총 510,492주의 자기주식을 1,552,583천원에 취득하였습니다. 당기말 회사가 보유 중인 자기주식은 보통주 1,964,424주 입니다. 주석 - 계속24. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 공정가치 변동 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 기타포괄손익-공정가치지정지분상품제거로 인한 평가손익누적액 변동 기말금액 (주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다. 주석 - 계속25. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 임의적립금(*2) 유형자산재평가잉여금(*3) 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 지배기업 귀속 순이익 배당금 지급 재측정요소 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 기말금액 주석 - 계속(3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 120원 60원 배당금 지급액 26. 매출액(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매 용역의 제공 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한
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시점에 인식하는 수익 상품매출 제품매출 오파매출 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 임대매출 전력매출 소 계 합 계 주석 - 계속(2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선유지비 보험료 접대비 운반비 광고선전비 차량유지비 지급수수료 판매보증수수료(환입) 대손상각비(환입) 기타 합 계 주석 - 계속 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 통화선도거래이익 통화선도평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 통화선도거래손실 외환차손 외화환산손실 합 계 주석 - 계속 (3) 당기와 전기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 당 기 전 기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 합 계 주석 - 계속 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 유형자산폐기손실 재고자산평가손실 유형자산손상차손 사용권자산처분손실 무형자산처분손실 기타의대손상각비 기타의감가상각비 기타충당부채전입액 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 잡손실 합 계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세(추납액포함) 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 가감되는 이연법인세 법인세비용 주석 - 계속(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 등 세액공제 등 미환류소득 법인세추납액 이연법인세 미인식 일시적차이 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기의 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 주석 - 계속(4) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 대손충당금 외화환산 판매보증충당부채 재고자산평가손실 선급비용 보증금 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 연차수당부채 장기종업원급여부채 무형자산손상차손 미수수익 토지재평가 선수수익 사용권자산 기타충당부채 리스부채 기타 합 계 주석 - 계속 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 대손충당금 외화환산 판매보증충당부채 재고자산평가손실 선급비용 보증금 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 연차수당부채 장기종업원급여부채 무형자산손상차손 미수수익 토지재평가 선수수익 사용권자산 리스부채 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자주식(*1) 이월결손금(*2) 차감할
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일시적차이 (*1) 종속회사 투자지분은 예측가능한 미래에 처분계획을 가지고 있지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 실현 가능성이 낮기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 주석 - 계속세무상 차감할 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 예상 소멸 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 이월결손금이월액 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 상품 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 운반비 지급수수료 기타 비용 매출원가와 판매관리비 합계 주석 - 계속 32. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 자기주식 취득 합 계 가중평균유통보통주식수 (3) 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 주석 - 계속 33. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 당기 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율을 45%~50%로 유지하는 것이 며,당기말 현재의 신용등급은 BBB(전기말: BBB)입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금및사채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계 순부채와 자본총계의 합계(B) 자본조달비율(C=A/B) 주석 - 계속(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 금융리스채권 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타채권 장기금융리스채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 금융리스채권 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타채권 장기금융리스채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 주석 - 계속2) 금융부채 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 기타금융부채(*1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 장기기타금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (*1) 종업원급여제도에 따른 금액 1,066,259 천원이 제외되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 기타금융부채(*1) 단기차입금
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유동성장기차입금 장기차입금 사채 장기기타금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (*1) 종업원급여제도에 따른 금액 1,101,000 천원이 제외되어 있습니다. 주석 - 계속(3) 재무위험관리1) 재무위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD EUR JPY 합 계 주석 - 계속아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 합 계 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 연결실체는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 파생상품자산(기타유동금융자산) 및 통화선도평가이익 9,577천원을 인식하고 있습니다(주석 28참조). 나. 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 주석 - 계속 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금의 영향으로 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.아래 민감도 분석은 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10bp 높거나 낮은 경우, 변동금리부 차입금의 영향으로 인해 당기말과 전기말 현재 세후이익 및 자본에 미치는영향을 나타냅니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자율 10bp 상승시 10bp 하락시 3) 신용위험신용위험은
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연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 주석 - 계속 신용위험에 노출된 금융자산 중 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 합계 차입금 매입채무 기타금융부채 리스부채 합 계 주석 - 계속 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 합계 차입금 매입채무 기타금융부채 리스부채 합 계 나. 자금조달약정당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 통화 한도액 사용액 우리은행 당좌차월 KRW 일반대출 KRW 일반대출 KRW 외화대출 USD 신한은행 당좌차월 KRW 일반대출 KRW 일반대출 KRW 외화대출 USD 수입신용장 USD 산업은행 외화수입신용장 USD 일반대출 KRW 한국수출입은행 외화대출 USD CFSA 외화대출 USD 기간산업협력업체지원기구 일반대출 KRW 한국광물자원공사 굴진사업자금 KRW 한국광물자원공사 광업자금 KRW 주석 - 계속34. 금융상품의 공정가치 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1
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수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 주석 - 계속 35. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 기타특수관계자 한국 주요경영진, 임직원, 한국광물자원공사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 기타수익 이자비용 기타수익 이자비용 기타특수관계자 주요경영진 기타특수관계자 한국광물자원공사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다. (채권) (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 대여금 기타채권 대여금 기타채권 기타특수관계자 주요 경영진(*1) (*1) 연결실체는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다. (채무) (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 차입금 기타채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 한국광물자원공사 주석 - 계속(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 통화 금액 종류 통화 금액 담보권자 임원 지급보증 KRW 일괄여신 KRW 우리은행 당좌차월 KRW USD 외화대출 USD KRW 당좌차월 KRW 신한은행 KRW 일반대출 KRW USD 수입신용장발행 USD USD 외화대출 USD KRW 일반대출 KRW 산업은행 USD 수입신용장발행 USD USD 외화대출 USD 한국수출입은행 KRW 계약이행보증 등 KRW 방위산업진흥회 (6) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 혜인자원 광업권 광업자금 등 한국광물자원공사 (7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 주석 - 계속36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 운용리스자산의 재고자산으로의 대체 재고자산의 운용리스자산으로의 대체 재고자산의 기계장치로의 대체 장기차입금의 유동성대체 건설중인자산 본계정대체 유형자산 취득시 미지급금 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 신규 사용권자산의 리스부채의 대체 리스부채의 유동성 대체 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 -리스부채신규 취득 및 감소 기타변동(*1) 기말 금융기관차입금(주석17) 리스부채(주석20) (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속37. 운용리스 계약 (1) 당기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 ~ 5년 이하 합 계 (2) 당기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 운용리스의 리스수익 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 리스료 관련 수익 합 계 38. 우발부채 및 지급보증 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증상대처 보증내역 한도액 당기말 전기말 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외 방위산업진흥회 한진중공업 외 선급금보증 외 (*) 방위산업진흥회 보증 실행액은
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4,174,720천원(전기 4,909,520천원) 입니다. 주석 - 계속(2) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 2건(관련금액 871,685천원)이 있으며, 원고 소송사건은 8건(관련금액 144,695천원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 39. 담보제공자산 등 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 일반 및 당좌차월 우리은행 본사건물 천안토지 일반대출 우리은행 외 천안건물 외화대출 해남토지 일반대출 해남건물 평택토지(종합센터) 일반대출 산업은행 평택건물(종합센터) 재고자산(양도담보) 외화대출 한국수출입은행 토지 및 건물 광업자금 등 한국광물자원공사 광업권 상기 토지 및 건물 이외에 담보권자인 한국광물자원공사에 차량운반구는 가압류되어 있으며(담보설정액 : 2,550백만원), 기계장치는 양도담보로 제공되고 있습니다. 주석 - 계속40. 보고기간 후 사건 경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 ㈜혜인자원의 파산 결정을 하게 되었습니다.㈜혜인자원의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산 합계 차입금 충당부채 매입채무및기타채무 부채합계 순부채 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 2021.12.31 현재 제 61 기 2020.12.31 현재 제 60 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 대손충당금 단기금융리스채권 단기미수금 대손충당금 단기선급금 단기선급비용 유동계약자산 대손충당금(계약자산) 재고자산 상품 평가충당금 재공품 평가충당금 미착품 기타재고 기타유동금융자산 유동당기손익인식지정금융자산 반환재고회수권 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기매출채권 대손충당금 장기금융리스채권 장기미수수익 장기선급비용 장기대여금 대손충당금 장기임차보증금 유형자산 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 사용권자산 감가상각누계액 사무용비품 감가상각누계액 건설중인자산 운용리스자산 감가상각누계액 기타유형자산 감가상각누계액 영업권 이외의 무형자산 컴퓨터소프트웨어 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 기타비유동금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 단기매입채무 단기미지급금 미지급배당금 단기미지급비용 단기예수금 부가가치세예수금 단기예수보증금 단기선수금 단기선수수익 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동리스부채 당기법인세부채 유동충당부채 유동판매보증충당부채 그 밖의 기타단기충당부채 환불부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기예수보증금 장기선수수익 장기차입금 비유동리스부채 비유동충당부채 비유동종업원급여충당부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본구성요소 자기주식 기타자본조정 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 이익잉여금(결손금) 이익준비금 임의적립금 유형자산재평가차익 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 자본과부채총계 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 제품매출액 상품매출액 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 정비매출 오파매출 임대수익 기타수익(매출액) 매출원가 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 제품매출원가
혜인 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

상품매출원가 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 임대매출원가/임대수익원가 정비매출원가 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 보험료 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(대손충당금환입) 지급수수료 광고선전비 차량유지비 도서인쇄비 접대비 임차료 통신비 운반비 세금과공과 소모품비 수도광열비 수선비 여비교통비 반품비용 판매보증비 교육회의비 영업이익(손실) 기타이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 사용권자산처분이익 매각예정자산처분이익 기타충당부채의 환입 잡이익 기타손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 사용권자산처분손실 무형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 기타충당부채의 전입액 재고자산폐기손실 기타의대손상각비 기부금 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 잡손실 금융수익 이자수익 배당금수익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 외환차익(금융수익) 통화선도거래이익(금융수익) 통화선도평가이익(금융수익) 금융원가 이자비용 외화환산손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 통화선도거래손실(금융원가) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 주당이익 계속영업 (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업과 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 자기주식 거래로 인한 증감 사업결합 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 배당금지급 2019.12.31 (기말자본) 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 자기주식 거래로 인한 증감 사업결합 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 배당금지급 2020.12.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 자기주식 거래로 인한 증감 사업결합 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 배당금지급 2021.12.31 (기말자본) 현금흐름표 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 기타의 대손상각비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 보험료 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 재고자산폐기손실 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 판매보증비 충당부채전입액 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 대손충당금환입 외화환산이익 재고자산평가손실환입 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 무형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 사용권자산처분이익 이자수익 배당금수익 통화선도평가이익 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 기타충당부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 배당금수취(영업) 이자지급(영업) 이자수취(영업) 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 장기금융상품의 처분 임차보증금의 감소 유형자산의 처분 매도가능금융자산의 처분 무형자산의 처분 매각예정자산의 처분 장기금융상품의 취득 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 당기손익인식금융자산의 취득 무형자산의 취득 장기대여금및수취채권의 취득 사업결합에 따른 순현금유입 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 사채의 증가 임대보증금의 증가 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 사채의 상환 리스부채의 상환 유동성장기부채의 상환 임대보증금의 감소 배당금지급 자기주식의 취득 환율변동효과 반영전
혜인 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 혜인 1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 6,356,374천원이며 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 원중희 원남희 곽윤수 원종훈 원종찬 장지창 류광숙 원태연 원호연 원서연 자기주식 기타 합 계 주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래,기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 주석 - 계속경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는
혜인 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 주석 - 계속 - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향 당사는 당기에 '이자율지표개혁 2단계 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호,제1104호, 제1107호 및 제1116호(개정)'를 도입하였습니다. 당사는 동 개정사항을 도입하여 재무제표의 정보이용자에게 유용한 정보를 제공하지 못할 회계적 영향을 발생시키지 않으면서, 은행간대출금리(IBOR)에서 대체지표이자율(무위험이자율 또는RFR)로의 전환을 반영할 수 있습니다. 동 개정사항은 이자율지표개혁이 시행될 것으로 예상되는 2021년 이후까지 연장되는 다음유형의 위험회피관계 및 금융상품과 관련이 있습니다. ·고정금리부 채무상품의 LIBOR 위험요소와 관련하여 LIBOR연계 파생상품을 공정가치위험회피로 지정한 경우 공정가치 위험회피 ·IBOR연계 파생상품이 IBOR연계 은행차입금의 현금흐름위험회피로 지정된 경우 현금흐름위험회피 ·LIBOR를 참조하고 이자율지표개혁의 대상이 되는 어음 또는 환어음 및 리스부채 당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 주석 - 계속동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을
혜인 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 주석 - 계속동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 주석 - 계속동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호'농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 금융상품동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가
혜인 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 주석 - 계속③ 기업회계기준서 제1116호 리스동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 주석 - 계속 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 주석 - 계속 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 매각예정비유동자산