chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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현재가치할인차금-보증금 전환권조정 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 대손충당금 전환상환우선주 파생상품자산 미지급비용_연월차수당 미수수익 관계기업투자 재고자산평가손실 소계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) (4) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 합 계 당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일시적차이와 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합 계 (6) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세자산(주1) 당기법인세부채 상계후 금액 (주1) 상기 당기법인세 자산은 선납세금이며, 법인세신고 후 환급예정입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손실 1) 당기와 전기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 주) 일 자 변동내역 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초 주식매입선택권 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 합 계 (전 기) (단위: 주) 일 자 변동내역 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초 전환사채 전환 전환사채 전환 주식매입선택권 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 주식매입선택권 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 유상증자 합 계 (2) 희석주당손익 당기 및 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석주당손실은 산정하지 않습니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 영업으로부터 창출된 현금 당기순손실: 조정항목: 법인세비용(이익) 이자수익 이자비용 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 외화환산손실 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 유형자산손상차손 재고자산평가손실(환입) 당기손익인식금융자산평가이익 사채상환이익 관계기업투자이익 파생상품평가손실 금융자산처분손실 관계기업투자처분이익 파생상품처분손실 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 보증금의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환상환우선주의 유동성 대체 단기차입금의 장기차입금 대체 장기차입금의 유동성 대체 장기리스부채의 유동성 대체 정부보조금의 유형자산상각비 상계 정부보조금의 무형자산상각비 상계 당기손익공정가치측정 금융자산의 관계기업투자 대체 전환사채의 전환 파생상품자산의 발생 확정급여제도의 재측정요소 (4) 당기 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 전환사채 유동성리스부채 장기리스부채 주식선택권 전환상환우선주 합 계 당기초 현금흐름 비현금거래 유동성 대체 주식선택권의 행사 전환상환우선주의 이자비용 전환사채 전환권청구 장기리스부채의 증가 기타 당기말 (전 기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금
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사채 유동성차입금 장기차입금 전환사채 유동성리스부채 장기리스부채 전환상환우선주 합 계 당기초 현금흐름 비현금거래 유동성 대체 차입금 대환으로 인한 대체 전환상환우선주의 이자비용 전환사채 전환권청구 장기리스부채의 증가 기타 당기말 32. 리스 (1) 당기와 전기 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건물 차량운반구 합계 (2) 당기와 전기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성리스부채 장기리스부채 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 합 계 리스관련 비용 : 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) 단기리스료 (제조원가, 판매비와관리비) 합 계 33. 부문별보고 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이미지센서 부문 이미지센서 부품 제조 자동차 부품 부문 자동차용 공조부품 제조 모듈러 임대 부문 모듈러 교실 임대 (3) 당기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액에 관한 정보당사의 부문별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이미지센서 부문 자동차 부품 부문 모듈러 임대 부문 합계 매출액 2) 지역별정보 당사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 중국/대만 일본 독일 기타 합 계 3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보당사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다.(4) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (주)세원 (주)픽셀플러스 주식회사 비트리 합 계 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 비고 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)폴라리스오피스(구, 인프라웨어) (주)폴라리스오피스(구, 인프라웨어) (주1) 관계기업 (주)세원 (주2) 기타특수관계자 아이에이투자조합 1호, 아이에이투자조합2호, ㈜아이에이, ㈜에이센트, ㈜트리노테크놀러지, ㈜오토소프트, ㈜아이에이파워트론, 케이에프티코퍼레이션, iA Semiconductor Co.Ltd, 아이에이강소전력전자유한공사 (주3) (주2,주4) (주)아이앤브이게임즈, (주)폴라리스쉐어테크 INFRAWARE JAPAN Inc,(주)아이앤브이게임즈, 북경영발위과기유한회사, Polaris Office, Inc, INFRAWARE ASIA Inc, PTE, LTD, (주)인프라웨어테크놀러지, (주)쉬프트웍스, (주)셀바스 (주5) (주)폴라리스우노, UNOFIBER(PTY)LTD (주6) 와이투케이파트너스(주), (주)제이후연 (주7) (주1) 2020년 10월 16일 유상증자로 보통주 6,211,180주를 취득 및 2021년 3월 4일 전환상환우선주 157,130주를 취득하여 당사의 최대주주(지분율 11.04%)가 되었습니다.2021년 3월 24일 (주)인프라웨어는 (주)폴라리스오피스로 상호를 변경하였습니다.(주2) 2021년 11월 26일 (주)세원의 보통주 2,714,044주가 (주)폴라리스오피스에 매각되어 관계기업에서 제외되어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 당사의 최대주주의 변경으로 기존 이사회의 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 기타특수관계자에서
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제외하였습니다.(주4) (주)세원의 종속기업입니다.(주5) (주)폴라리스오피스의 종속, 관계기업입니다.(주6) 당기 중 (주)세원이 (주)폴라리스우노의 최대주주로 변경되어 (주)폴라리스우노의 종속기업을 포함하였습니다.(주7) 등기임원 및 기타임원의 특수관계자에 해당하는 법인입니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 내 역 당 기 전 기 특수관계자 (주)아이에이(주1,2) 전환사채양수 (주)세원 주식양도(주3) 재화/용역 매출 기계장치 매입 (주)폴라리스오피스(주4) 유상증자(주4) 주식양도(주5) (주)에이센트(주6) 전환사채 상환 와이투케이파트너스(주) 전환사채 콜옵션(주7) (주)제이후연 전환사채 콜옵션(주7) (주1) 당사는 전기 중 (주)에이센트의 주식 240주(총 발행주식의 48%)를 (주)아이에이에 24,000천원에 양도하였습니다.(주2) 당사는 전기 중 (주)아이에이로부터 (주)세원의 전환사채를 취득하고 보통주 1,185,450주로 전환하였습니다.(주3) 당사는 전기 중 (주)폴라리스오피스의 주식 2,454,053주를 (주)세원에 양도하였습니다.(주4) 당사는 전기 중 유상증자로 보통주 6,211,180주를 발행하였습니다.(주5) (주)세원의 주식 2,714,044주를 (주)폴라리스오피스에 양도하였습니다. 양도금액은 13,570,220천원이며 이에 따른 처분이익이 1,193,387천원이 발생하였습니다.(주6) (주)지지엑스로 부터 취득한(주)에이센트의 전환사채를 2020년 12월 23일 전환사채에 대한 상환권 행사로 약정된 (주)세원의 보통주 1,528,594주로 상환받았습니다.(주7) 제3회차 전환사채의 매도청구권(Call Option) 행사관련 사항으로 회사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 매도청구권 행사대상 전환사채의 권면 총 금액은 30억원 입니다. 관련 거래에서 행사된 전환사채 30억원에 대한 콜옵션의 평가금액 4,031,707천원은 파생상품처분손실로 인식되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 계정과목 당 기 전 기 특수관계자 (주)세원 매출채권 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 대표이사 및 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (주1) 당사의 주요 경영진에는 등기, 비등기 임원 등이 포함되어 있습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 설정권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 채무명 기업은행 토지, 건물, 기계장치,시설장치 중소기업자금, 시설자금대출 예금 구매카드대출,자금대출 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 당 기 전 기 기업은행 중소기업자금대출 온렌딩운전자금대출 중소기업시설자금대출(주1) 기업구매자금대출(주2) 기업구매카드대출(주3) 합 계 (주1) 당기말 대출잔액은 270,240천원입니다.(주2) 당기 중 대출한도 약정이 해지되었습니다.(주3) 당기말 구매카드 실행금액은 242,716천원입니다. (3) 당기말 현재 모듈러사업제휴 영업보증금 반환 관련하여 회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 1,000,000천원)이며, 관련하여 회사를 상대로 계류 중인 손해배상 소송사건은 1건(소송가액 1,000,000천원) 입니다. 당기말 현재 동 소송의 최종결과 및 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.36. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고
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있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 (주1,2) 합 계 (주1) 전기 중 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.(주2) 2021년 7월 27일 매도청구권이 행사되었습니다. (금융부채) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환상환우선주 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 (4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR JPY CNY NTD INR 합 계 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 전 기 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 위험노출 차입금(주1) (주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다. 보고기간종료일 현재 상기 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 전 기 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도를 검토하고 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어
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있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다(당기와 전기 중 손실충당금 및 손실충당금의 변동내역은 주석 5 참조). 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가. 당 기(금융자산) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 단기금융상품 매출채권 받을어음 미수금 미수수익 대여금 보증금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 지급어음 미지급금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 나. 전 기 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 파생상품자산 합 계 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 미지급금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 합 계 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 제외한 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (5) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.37. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (금융자산) 당기손익공정가치측정금융자산 (금융부채) 전환상환우선주 (전 기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (금융자산) 파생상품자산 (금융부채) 전환상환우선주 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기보증금 합 계 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 전환사채 임대보증금 합계 당사는 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된
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가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당 기 전 기 전환상환우선주 수준 3 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형전환상환우선주의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정 하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반 사채요소의 공정가치는 전환상환우선주 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름 을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용 되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성: - 주가변동성이 증가(감소) 한다 면 전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것 입니다. 전환사채 매도청구권 수준3 매도청구권(콜옵션)을 평가하기 위해 이항모형 (Binomial options pricing model)을 사용하였습니다. 이항모형은 기초자산의 분포를 위험중립(risk-neutral) 가정에 따라 생성한 후 각 node별로 예상주가와 행사가액의 비교를 통해 행사조건의 유불리를 판단하여 현재시점의 옵션가치를 산정하는 방법론입니다. (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수 준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2 와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 38. 보고기간 후 사건당사는 2022년 2월 28일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. 1. 계약당사자 양도인 (주)폴라리스오피스 외 5인 양수인 (주)아이윈 2. 계약내역 양수도 주식수 1주당 가액 3,600원 양수도 대금 2022년 4월 13일 개최예정인 임시주주총회에서 양수인이 지정하는 이사와 감사가 선임됨으로써 당사의 경영권이 이전될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 향후 상법상 배당가능재원 확보시, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 근거로 배당성향을 결정할 계획입니다.또한, 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없으나, 향후 시장상황 등에 따라 필요하다고 판단될 경우 검토할 계획입니다. 당사의 배당정책 등 주주환원정책의 실행과 관련한 사항은 IR활동을 통해 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성될 수 있도록, 지속적으로노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시하고, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제56조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 4. 이익의
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배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 다만, 보통주주는 별도의 종류주주총회에 의한 전환비율에 따라 의결권을 가지는 종류주식을 보유하고 있는 주주의 최소 2/3이상이 승인하는 특별결의가 있을 때에만 종류주식을 배당 받을 수 있다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 제1회 전환사채 전환권행사 주식매수선택권행사 기명식보통주 주식매수선택권행사 기명식보통주 주식매수선택권행사 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 제1회 전환사채 전환권행사 전환권행사 기명식보통주 제1회 전환사채 전환권행사 주식매수선택권행사 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 제1회 전환사채 전환권행사 전환권행사 기명식보통주 제1회 전환사채 전환권행사 전환권행사 기명식보통주 제2회 전환사채 전환권행사 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 주식매수선택권행사 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 제2회 전환사채 전환권행사 전환권행사 기명식보통주 제2회 전환사채 전환권행사 전환권행사 기명식보통주 제3회 전환사채 전환권행사 전환권행사 기명식보통주 제3회 전환사채 전환권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회국내사모무보증전환사채 (주)폴라리스웍스기명식 보통주식 합 계 주) 조기상환 의무 인수인은, 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 07월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급기일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)폴라리스웍스 회사채 사모 주1) (주)폴라리스웍스 회사채 사모 주2) (주)폴라리스웍스 회사채 사모 주3) 합 계 주1) 보고서 작성기준일까지 전환사채 권면금액 전액 전환청구 되었습니다. 주2) 보고서 작성기준일까지 전환사채 권면금액 전액 전환청구 되었습니다.주3) 보고서 작성기준일까지 전환사채 권면금액
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일부금액에 대해 전환청구되었으며, 미상환 사채 잔액은 5,253백만원입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 연구개발자금 연구개발자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 사모전환사채 1회 운영자금 시설자금(유형자산취득)타법인증권취득 신규시설투자 1,533 백만원 및 경영상 목적달성으로 타법인 주식/사채권 취득 3,467 백만원 사용 제2회 사모전환사채 2회 운영자금 운영자금(원재료매입, 임금 지급)타법인증권취득 운영자금으로 1,702 백만원, 경영상 목적달성으로 타법인사채권 취득 3,298 백만원 사용 유상증자(제3자배정) 운영자금 타법인증권취득 경영상 목적달성으로 타법인주식 취득 5,000백만원 사용 유상증자(제3자배정) 시설자금 시설자금(유형자산취득, 수선)타법인증권취득 유형자산취득 및 시설수선비 400백만원,경영상 목적달성으로 타법인주식 취득 1,100백만원 유상증자(제3자배정) 채무상환자금 채무상환자금(대출금상환) 제3회 사모전환사채 3회 운영자금 채무상환자금(대출금,회사채상환)타법인증권취득 주1) 제3회 사모전환사채 3회 시설자금 시설자금(유형자산취득,설비매입)타법인증권취득기타(신규사업투자금) 주1) 유상증자(제3자배정) 운영자금 기타(신규사업투자금) 주2) 주1) 주요사항보고서에 기재한 자금사용계획은 시설자금, 운영자금으로 사용될 예정이었습니다. 당사가 직면한 사업환경 변화에 따라 시설자금 및 운영자금사용으로 계획되었으나 전기에 차입금 및 사채상환으로 49억, 타법인 주식취득 25억, 당기 신규생산시설 확충으로 3억, 신규사업 유형자산취득 13억, 신규사업 영업보증금으로 10억이 사용되었습니다. 주2) 주요사항보고서에 기재한 자금사용계획은 운영자금으로 사용될 예정이었습니다. 신규사업 일정이 조정되어 미사용된 자금은 당기 중 신규사업투자비용 등으로 지출 및 지출될 예정이며, 미사용자금은 현재 금융기관에 정기예금 등으로 예치되어 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금
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기업은행중금채 6개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 시기 대상회사 거래상대방 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 주요사항보고서 제출일자 (주)에이센트 (주)지지엑스 전환사채 양수 (주)폴라리스오피스 (주)셀바스에이아이 주식양수 (주)세원 (주)아이에이 전환사채 양수 (주)폴라리스오피스 (주)세원 주식양도 (주)세원 (주)에이센트 주식양수 (주)세원 (주)폴라리스오피스 주식양도 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표의 "35. 우발부채와 약정사항" 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 매출채권(주1) 미수금 단기대여금 계 제18기 매출채권 미수금 단기대여금 계 제17기 매출채권 미수금 단기대여금 계 주) 매출채권에는 받을어음 436,657천원이 포함되어있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 개별채권분석채권 금액이 발생 시점부터 3개월이 경과하였거나, 아래의 여러가지 원인으로 회수가 불확실한 채권에 대하여 개별채권 분석을 수행함. 개별분석 대상 채권 분쟁 중인 채권, 법정관리가 진행 중이거나 소송 중인 채권 부도 등으로 인하여 회수가 불가능하다고 판단되는 채권 당좌거래 정지처분을 받은 경우 법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권 회사정리법에 의한 절차개시의 신청이 있거나 정리절차가 진행 중인 경우 완전자본잠식 상태에 있는 경우와 같이 재무상태가 심각하게 악화된 경우 채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우 사업자등록의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우 기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우 2) 집합채권분석 개별적으로 검토한 금융자산에 손상 발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토함. 한편, 고객별 여신기한이 정해지면 기한 내의 채권은 정상채권으로 보아 충당금을 설정하지 않으며, 기한을 초과한 기간을 고려하여 충당금을 설정함. 3. 당해 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 특수관계자 계 구성비율(%) 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원.%) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 비고 이미지센서 제품 원재료 부재료 저장품 재공품 소계 자동차부품 제품 원재료 부재료 재공품 소계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산 실사내역 등 1) 당사는 제 19기 재무제표를 작성함에 있어 2021년 12월 31일을 기준으로 2022년 1월 3일 감사인의 입회하에 회사의 재고자산에 대해 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을
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초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말평가손실 당기말 잔액 비고 제품 원재료 부재료 저장품 재공품 합계 5. 공정가치 평가방법 및 내역 (가) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 미지급금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 (나) 금융상품의 공정가치(1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (금융자산) 당기손익공정가치측정금융자산 (금융부채) 전환상환우선주 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기보증금 합 계 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 전환사채 임대보증금 합계 당사는 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당 기 전 기 전환상환우선주 수준 3 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형전환상환우선주의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정 하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반 사채요소의 공정가치는 전환상환우선주 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름 을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용 되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성: - 주가변동성이 증가(감소) 한다 면 전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것 입니다. 전환사채 매도청구권 수준3 매도청구권(콜옵션)을 평가하기 위해 이항모형 (Binomial options pricing model)을 사용하였습니다. 이항모형은 기초자산의 분포를 위험중립(risk-neutral) 가정에 따라 생성한 후 각 node별로 예상주가와 행사가액의 비교를 통해 행사조건의 유불리를 판단하여 현재시점의 옵션가치를 산정하는 방법론입니다. (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 이미지센서 반도체 소자에, 당사의 자체 CSP(Chip Scale Package : 이하 'CSP') 패키지 기술(등록상표 'NeoPAC®')을 적용한 패키징 및 테스트 서비스를 제공하는 사업>을 영위하고 있습니다. NeoPAC®은 경쟁기술 대비 세계 최고의 slim 경쟁력을 갖추고 있으며, size가 작다는 장점과 함께 신뢰성 및 품질에 있어서도 경쟁기술 대비 우수하다는 평가를 받고 있고, 대량생산에 적합한 공법인 wafer level packaging 기술을 일부 공정에 사용함으로써 가격 경쟁력 또한 뛰어난 수준입니다. 당사는 위와 같은 특허기술 기반의 경쟁력에 힘입어 주요 고객사인 일본 Sony사, 국내 Pixelplus사, Btree 사, 대만 Himax사, 벨기에 Melexis사, 미국 TI사 등 다수의 고객사들에게 NeoPAC® 패키징 서비스를 제공해오고 있습니다. 최근 중국내 CSP를 대체하는 COB(Chip on Board, wafer sensor를 중간 CSP 등의 packaging을 거치지 않고 바로 가공하는 대단위 제조형태) 시설투자의 급증으로 인해, 기존 당사의 주요시장인 Notebook 및 저화소 모바일의 CSP 시장수요가 급격하게 축소되는 어려운 환경을 겪었습니다. 이러한 환경 속에 당사는 영업시장 다변화를 위한 NeoPAC® Encap과 NeoPAC® 3D 신제품, 신기술 개발을 완성하였습니다. NeoPAC® Encap은 높은 신뢰성이 요구되는 자동차용 이미지센서 패키지에 적합한 새로운 기술입니다. 이전의 제품에 비하여 신뢰성이 현격히 개선되며, 자동차용 신뢰성 규격인 AEC-Q100을 만족합니다. 현재까지 AEC-Q100 신뢰성 인증을 받은 제품이 양산중에 있으며, 추가인증 또한 다수의 개발제품이 진행되고 있습니다. 또 다른 기술인 'NeoPAC® 3D'는 경쟁 패키지 제품들과는 달리, 모듈에서 필요로 하는 반도체 주변소자들을 NeoPAC® 패키지 상면에 전기적으로 연결한 제품으로서, 모듈 크기를 현격하게 줄일 수 있는 새로운 기술입니다. 최근 모바일을 비롯한 디스플레이 기기들의 화면 사이즈를 최대화(bezel-less) 하려는 경향에 맞추어 카메라 모듈 사이즈를 최소화 구현 가능하게 하는 제품입니다. 모바일 뿐만 아니라, 모듈 소형화가 필요한 다양한 Application에 가장 적합한 기술로서, 이미 최근 시장에서 이슈가 잦은 급속도의 시장확대가 예상되는 보안시장의 QRNG(Quantum Random Number Generator, 양자 난수 생성기) 제품에 NeoPAC® 3D 신기술이 적용된 휴대폰(갤럭시 A 퀀텀 시리즈)이 출시되었습니다. 지금까지는 뚜렷한 기술적 차별성과 가격경쟁력을 확보하지 못해 시장 상황에 따라 고전해왔으나, 폴라리스웍스는 이제 독보적인 시장에서
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차별화된 기술경쟁력을 갖춤으로써 다양한 미래시장의 변화에 주도적 대응을 할 수 있게 되었습니다. 자동차용 이미지센서 패키지 시장을 본격 공략해 나갈 수 있게 되었을 뿐만 아니라, 특화된 경쟁력을 필요로 하는 advanced 패키지 시장에서의 다양한 요구들이 쇄도할 것으로 예상하고 있습니다. 현재, 당사는 이미 양산성 검증을 마친 NeoPAC® Encap 및 NeoPAC® 3D 제조기반을 바탕으로 적극적인 시장 프로모션을 전개해 나가고 있습니다. 자동차향 NeoPAC® Encap 제품과 NeoPAC® 3D 를 적용한 제품들이 양산 중입니다.현재 COVID-19 사태로 개인용 Wearable 기기에서 온도를 측정할 수 있는 Thermopile Sensor Package 기술을 개발하고 있으며, 2022년 하반기 양산을 목표로 하고 있습니다.당사는 이 기술들을 기반으로 중장기적으로 향후 3년~5년 동안 지속적으로 성장해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 2021년도 (제19기) 2020년도 (제18기) 증감율 [유동자산]ㆍ현금및현금성자산ㆍ매출채권ㆍ재고자산ㆍ기타유동자산[비유동자산]ㆍ투자자산ㆍ유형자산ㆍ무형자산ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채]ㆍ매입채무ㆍ단기차입금[비유동부채]ㆍ장기차입금 부채총계 [자본금][기타불입자본][이익잉여금][부의적립금] 자본총계 부채및자본총계 주) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제19기 당사 자산은 전기 대비 2,864백만원(6.86%) 증가한 44,631백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 투자자산 매각으로 인한 현금성 자산 증가 8,344백만원, 신규사업(자동차부품조립사업, 모듈러교실 임대사업) 진출로 인한 유형자산 증가 6,005백만원, 매출채권 증가 830백만원 등 입니다. - 부채는 전기대비 903백만원이 증가한 17,503백만원으로, 유동부채가 3,517백만원(25.07%) 감소하였고 비유동부채가 4,420만원(171.83%) 증가하였습니다. 유동,비유동부채의 주요 증가, 감소 원인은 2,3회차 전환사채의 전환으로 6,747백만원 감소, 장기차입금의 증가로 2,465백만원 등 증가 입니다.- 자본총계는 전년대비 1,962백만원 증가하였습니다. 2,3회차 전환사채의전환으로자본금은 815백만원 증가, 기타불입자본은 2,3 회차 전환사채의 전환으로 인한 주식발행초과금 증가 등으로 2,023백만원 증가하였습니다.- 유동비율은 2020년 142%에서 2021년 271%로 증가하였고, 부채비율은 2020년 66%에서 2021년 65%로 큰 변동은 없습니다. 나. 영업실적당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 2021년도 (제19기) 2020년도 (제18기) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 지급수수료 운반비 영업이익 영업외수익 외환차익 국고보조금 수익 외화환산이익 영업외비용 이자비용 외환차손 법인세비용차감전 계속사업이익 법인세비용 당기순이익 주) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제19기 당사 매출액은 전기 대비 1,013백만원(12.58%) 증가한 9,066백만원, 영업이익 또한 21%증가하였습니다. 당기 순손실은 4,820백만원을 기록하여 전기 3,948백만원 대비 손실은 조금 증가하였습니다. 매출 증가 등의 이유는 중국 향 이미지센서의 매출은 감소하였으나 신규사업진출로 자동차부품조립사업, 모듈러교실 임대사업의 신규매출이 증가하였습니다. 당사는 자동차용 이미지센서를 본격적으로 양산하고, 점차 증가할 것으로 예상하고 있으며, 온도센서패키지 등 새로운 제품의 개발진행중으로 향후 매출증대에 상당히 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 당사는 당기말 기준으로 현금성 자산 및 단기금융상품에 24,372백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 회사는 전기에 기록한 당기순손실로 인하여 영업활동으로 인한 현금흐름이 (-)를 나타내고 있으나 당기는
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(+)전환되었습니다. 가. 유동성 현황 (단위:원) 과 목 2021년도 (제19기) 2020년도 (제18기) 증감률(%) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가 기초의 현금 기말의 현금 나. 유동성지표 (단위:%) 구 분 2021년도 (제19기) 2020년도 (제18기) 증감률(%) 유동비율 다. 자금의 조달과 지출에 관한 사항당사는 전기 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행을 통하여 100억, 제3자 배정 유상증자로 100억원의 자금이 조달되었습니다.당사의 차입금 규모는 아래에서와 같이 전년대비 3,663백만원 감소한 10,023백만원 입니다. 유동성을 고려하여 차입금의 상환 및 전환사채의 전환을 유도하여 재무구조 개선과 금융비용을 절감할 예정입니다. 또한 지역 금융센터와 지속적인 공조를 통하여 차입이자율을 낮추고, 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보할 예정입니다. 보고기간말 현재 당사의 유동 및 비유동 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 2021년도 (제19기) 2020년도 (제18기) 증감률(%) 유동부채 - 단기차입금 - 유동성장기차입금 - 전환사채 소 계 비유동부채 - 장기차입금 소 계 합 계 (1) 단기차입금 (단위:원) 차입처 내용 이자율 차입금 당기말 전기말 기업은행 기업자금대출 계 (2) 장기차입금 (단위:원) 차입처 내용 이자율 차입금 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 일반자금대출 소 계 유동성대체 합 계 (3) 전환사채 (단위:원) 내 역 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 전환사채 전환권조정 장부가액 전환권대가(자본) 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [라미네이팅 사업] 라미네이팅이란 인쇄물의 표지, 문서, 사진, 신분증 등 각종 출력물의 표면을 비닐 소재로 코팅하는 것이 대표적인 예입니다. 그 외에도 인테리어 소재를 비롯, 렌즈 표면의 반사방지 코팅, 특수 유리 제작 등 다방면에 라미네이팅 기술이 쓰입니다. 라미네이팅 기술이 21세기 들어 다시 각광받는 이유는 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단기술에 필요한 핵심 공정이기 때문입니다. 라이네이팅 사업부문의 2021년 당기 매출액은 37,333백만원이며 매출비율은 16.46% 입니다. [화장품 사업] 화장품은 다른 소비재와 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시키는 특징이 있어 생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러 법적 제약이 있으며 화장품 사업은 크로스오버(타산업과의 콜라보레이션)가 활발한 사업이며 글로벌한 사업과 경쟁적 사업입니다. 화장품 사업부문의 2021년 당기 매출액은 116,519백만원이며 매출비율은 51.38% 입니다. [바이오 사업] 생명공학산업 즉, 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에 건강, 식량, 환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로서 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다. [미디어커머스 사업] 미디어커머스는 드라마나 영화, 개인 유튜버의 방송 컨텐츠에 이르기까지 다양한 미디어 컨텐츠를 통해 상품을 판매하는 서비스입니다. 기업에서 자체 브랜드 상품 혹은 타 브랜드 상품을 확보하고 관련 컨텐츠를 생산해 SNS 등 컨텐츠 유통 플랫폼에 확산시키면서 판매를 견인합니다. 컨텐츠 유통과 실질적인 상품 유통을 동시에 병행합니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] 엔터테인먼트 산업은 엔터테인먼트와 관련된 제품 및 서비스를 소비자들에게 제공하는 산업으로 엔터테인먼트의 창조, 생산, 유통, 소비 등 모든 과정을 포함합니다. 우리나라의 엔터테인먼트 산업은 문화산업이라는 개념을 사용하고 있으며 2001년부터는 문화와 콘텐츠를 결합한 문화콘텐츠 산업이란 용어를 통해 문화산업의 범위를 확장하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업부문의 2021년 당기 매출액은 36,612백만원이며 매출비율은 16.14% 입니다. [전기차/2차전지 사업] 정부정책으로 미세먼지 관리 종합대책 및 자동차 부품산업 활력 제고 방안의 일환으로 친환경차 관련 투자 확대 및 보급목표 상향 설정을 하였습니다. 친환경차 전용 핵심부품 시장도 또한 성장 중입니다. 전기차 가격의 40%를 차지하는 2차전지 시장도 전기차 성장세에 힘입어 가파른 성장이 예상됩니다. [수소에너지 사업] 정부의 주요 에너지정책(제9차 전력수급기본계획, 제5차 신재생에너지기본계획, 재생에너지 3020, 수소경제활성화 로드맵 등)에 따른 신재생에너지의 확대를 통해, 2040년 발전용 연료전지에 대해 15GW 수준으로의 용량 증가가 예상됩니다. 본 수소에너지는 수소와 산소의 화학반응으로 발생하는 화학에너지를 직접 전기에너지로 전환시키는 고효율·친환경 발전시스템입니다. [주택공급 사업] 건설산업은 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소들을결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정 자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 주택공급 사업부문의 2021년 당기 매출액은 35,594백만원이며 매출비율은 15.70% 입니다. [기타 상품 매출] 2021년 당기 발생한 기타 상품 매출은 712백만원이며 매출비율은 0.31% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 판매현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도
브이티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

주요상표등 매출액 비율 제조업 제품 기계/필름 라미네이팅 GMP 제조업 제품 화장품 화장품 VT 서비스 기타 음반기획 음반/음원 큐브엔터 기타 상품 기타 기타 합 계 (2) 주요 제품 등의 판매가격변동추이[라미네이팅 사업] (단위 : 원,%) 품목 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 제 32기 연간 MYJOY-12 보고기간중 평균단가 (품목별 매출금액/매출수량)1) 산출기준주요 제품별로 수출평균가격(매출액÷매출수량)을 당기말 환율로 환산2) 주요 가격 변동원인환율변동, 정기가격조정[화장품 사업]화장품 사업은 트렌드 변화에 민감하게 대응하며 소비자에게 더 큰 효용과 만족을 주고자 새로운 원료 및 컨셉을 적용하여 신상품 출시 및 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 수행하고 있습니다. 화장품가격은 경쟁업체 제품의 소비자가와 제품의 시장 포지셔닝, 원재료 가격 등을 고려하여 책정하고 있으나 다양한 상품을 운영하고 있어 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (단위 : 원) 품목 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 음반(DVD포함) 내수 * 상기 자료는 연도별 매출액을 판매량으로 나누어 산출한 평균단가 기준이며 판매 가격 변동에 대하여 작성 가능한 주요 제품, 서비스만을 대상으로 작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 [라미네이팅 사업] (1) 원재료 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 라미네이팅 기계 원부재료 HEATER 롤러 및 열판 히팅,루데녹스 히터 MOTOR 회전(롤러 등)부 구동 PCB 기계전기 배선 및 작동 ROLLER 필름 압력 부착 공압부품 자동화 시스템 사출 CASE 외장 CASE 판재가공물 기계 내,외장 부품 기타 부자재 외 루데녹스 노비타 비데, 코웨이 정수기 라미네이팅 필름 원재료 EVA 원단접착제외 OPP 필름 원단 PET 필름 원단 기타 필름접착제외 화장품 원부재료등 원료 파운데이션, 마스크팩 등 부자재 파우치, 단상자, 명판 등 상품 상품 화장품 외 기타 기타 기타 부자재 외 합계 화장품 사업은 OEM/ODM 생산방식을 통하여 완제품 형태로 매입을 하고 있으며 주요 매입처는 코스메카코리아, 이앤씨로 구매처와의 관계는 상호 공조하는 관계입니다. 매입가격은 원재료 단가의 변동, 부자재 비용, 생산수량에 따른 단가 협상 등 환경적 요인들에 의해 상시 변동할 수 있습니다. (2) 생산설비1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (단위 : 대,톤,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 기계 라미네이터 파주문발 루데녹스 파주문발 소계 파주문발 필름 라미네이팅 파주문발 합 계 2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출기준 정상작업시 최대생산 능력 (나) 산출방법 기계 (라미네이터) : 21 EA × 246일 (루데녹스) : 1,100 EA × 246일 3) 평균가동시간 기계 (라미네이터) : 일평균- 9.5 시간 월평균- 225시간 연평균- 2,700시간 (루데녹스) : 일평균- 14.2 시간 월평균- 284시간 연평균- 3,408시간 필름 : 일평균- 15.49 시간 월평균- 316시간 연평균- 3,792시간 (3) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 대,톤,백만원) 사업부문 품 목 사업소 사업소 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 기계 라미네이터 파주문발 루데녹스 파주문발 소계 파주문발 필름 파주문발 합 계 2) 당기의 가동률 (단위 :시간, % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 기계(라미네이터) 기계(루데녹스) 필름 합 계 (4) 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 당사의 생산을 위한 설비현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 사업결합 취득 처분 감가상각 국고보조금 대체
브이티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

환율변동효과 기말 브이티지엠피 자가 파주시산업단지길 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 (*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 발생한 금액입니다.2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항없습니다. 3) 진행중인 투자해당사항없습니다. 4) 향후 투자계획해당사항없습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (1). 원재료에 등에 관한 사항- 해당사항 없음. (2). 생산능력 및 생산능력의 산출 근거- 해당사항 없음.(3). 생산 실적 및 가동률- 해당사항 없음.(4). 생산설비의 현황 등 공장별 자산별 소재지 기초가액(2021.01.01) 당기증감 당기상각 기말금액(2021.12.31) 비고 증가 감소 녹음스튜디오및 연습시설 외 시설장치 본사 음악장비관련비품 본사 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 라미네이팅 기계/필름 수 출 내 수 소 계 화장품 화장품 수 출 내 수 소 계 음반기획 음반/음원/CF기타 수 출 내 수 소 계 기타 BIO/기타매출 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등[라미네이팅 사업부] 1) 판매조직 판매사업본부 - 해외영업부문, 국내영업부문 2) 판매경로 (가) 수출(매출액중 51 %) -주문,계약 → 공장생산 → 선적 → Master (약 99%) └→ Local: 주요 Local 경우 (약1%) (주요거래처 : 미국, 독일 외) (나) 내수 (매출액중 49 %) -주문, 계약 → 공장생산 → 거래처 납품 (직거래 100%) 3) 판매방법 및 조건 판매방법 : ① 수출 : 취소불능 신용장(Local, L/C), 무신용장 (D/P, D/A), T/T, COD(선수금 또는 사후송금방식)에 의한 판매 ② 내수 : 주문 및 계약에 의한 납품 판매조건 : ① 수출 : Master L/C, D/P, D/A :선적 - 은행Nego - 대금수령 COD : 선적후 30일 이내 전신송금 Local L/C : 납품(선적) - 인수증수령 - 은행Nego - 대금수령 ② 내수 : 주문분 - 납품과 동시에 현금 및 어음 수령 계약분 - 납품 후 익월 10일까지 (한달결제기준) 4) 판매전략 제품의 다양화 및 신상품 개발의 최선두화로 전세계시장의 영역확대 및 당사 GMP 브랜드의 지속적인 홍보에 따른 인지도 상승효과 및 해외전시회등 매체광고를 통한 판매시장 확대[화장품 사업부] 1) 판매조직 영업본부 - 국내영업부문, 해외영업부문 2) 판매경로 사업부문 품 목 판 매 경 로 화장품 사업부문 기초 기능성 화장품 및 메이크업 화장품 일체 외 1.온라인 : 공식몰/소셜커머스/오픈마켓/역직구 등 2.오프라인 : 드럭스토어/대형마트 등 3.면세점 4.해외유통 5.홈쇼핑 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수조건 비고 화장품 사업부문 직접판매 현금 또는 외상판매 4) 판매전략 사업부문 품 목 판 매 전 략 화장품 사업부문 기초기능성화장품 일체 외 소비자의 니즈를 파악해 경쟁우위의 제품개발과 차별화된 제품을 생산하고 다양한 판매채널 중 브랜드이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고 적은 비용으로 고효율이 날 수 있는 온라인을 기반으로 마케팅 [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] 1) 판매 조직 구분 판매 관련 담당 업무 아티스트 그룹 - 아티스트 활동(공연, 방송촬영, 뮤지컬, 행사 등) 연예활동에 따른 영업 및 관리- 음반 및 음원 유통 채널 관리, 판매촉진활동- 광고주 개발 및 영업, 계약 관리- 광고에이전시 및 광고기획사 관리 뮤직컨텐츠 그룹 - 신규 음반/음원 제작 및 관리- 해외 라이선스 파트너 발굴 및 유통사 계약- 신규 인재 발굴- 음반/음원 안무 제작 비주얼컨텐츠 그룹 - 신규 영상 컨텐츠 제작 및 관리- MD상품 수출입 업무, 유통 및 계약 관리- 앨범아트, 자켓촬영, 아티스트 로고 등 디자인 관련 작업- 회사 웹사이트 관리 2)
브이티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

판매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품매출 음반 국내 기획팀→유통채널→소매상→소비자 디지털 콘텐츠(음원) 국내 기획팀→유통채널→네트워크채널→소비자 수출 기획팀→유통채널→네트워크채널→소비자 용역매출 공연매출 국내 매니지먼트팀→공연기획사→소비자 수출 해외마케팅팀→해외기획사→현지공연대행사→소비자 광고모델매출 국내 광고팀→광고에이전시→광고주 수출 해외마케팅팀→광고에이전시→광고주 기타매출 로열티 및 기타수익 국내 기획팀→Cubee몰→소비자 수출 기획팀→해외 유통 채널→소비자(해외매니지먼트) 3) 판매 전략 음원 및 공연, 광고 사업부의 경우 과거와 달리 중간 유통 채널의 역할이 점차적으로 줄어들고 있습니다. 이는 당사에서 기획자의 역할을 수행하며 최소한의 역할만을 유통 채널에 배정함으로써 당사 수익 극대화 전략에 한 축으로 작용하고 있습니다.해외 사업의 경우 당사의 전략적 파트너사인 카카오, 왕이뮤직과의 협업을 통해 해외주요 음악산업 채널들에 대한 네트워크를 활용하여 당사 제품을 공급하고 있습니다.아티스트의 신규 음원에 대한 소식이 1차로 해외 시장에 SNS 등을 통해 확산되고 나면 실질적인 아티스트의 활동, 광고주 컨택 등은 물리적인 채널로 이뤄질 필요가 있기 때문에 해외의 주요 시장들에 대한 이러한 물리적 네트워크는 판매 활동을 위해 반드시 필요한 사항입니다.그러나 지속적으로 해외 활동을 수행함에 따라 점차적으로 각 시장에 대한 경험이 축적되고 자체적으로 활동들을 수행할 수 있게 되었습니다. 현재 당사는 과거 3년간 활발한 글로벌 활동을 통해 이러한 네트워크를 구축하며 각 시장별 활동 방식에 대하여충분한 노하우와 경험을 보유한 상황으로 향후에는 자체적으로 수행할 수 있는 영역이 확대될 것으로 기대합니다.이러한 해외 채널 및 활동들에 관한 당사의 업무 영역이 확대됨에 따라 아티스트의 전략적진출, CUBE 브랜드 관리 등에 보다 유리한 환경이 구성될 수 있으며 당사가 확보하는 부가가치는 보다 증대될 계획입니다.그 외 부가가치가 낮은 단순 업무 대행의 영역은 각 지역별 네트워크를 지속적으로 활용함으로써 운영에 있어 효율성이 극대화되는 방향으로 움직일 것입니다. (3) 수주상황 [라미네이팅 사업부] (단위 :천미달러 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기계,필름 합 계 [주택공급 사업부] 지엠피글로벌은 다음과 같이 주상복합건물을 건설하여 일반분양으로 공급할 예정입니다. (단위 : 백만원) 사업명 위치 규모 총분양수익 사업기간 비고 주상복합건물 서울시 동대문구 장안동309-7 도시형생활주택 지하3층지상15층 [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 (주1) 상기 수주총액은 세금 포함 금액이며 자세한 사항은 2018년 11월 8일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시를 확인하시길 바랍니다.(주2) 상기 수주총액은 세금 제외 금액이며 자세한 사항은 2020년 06월 02일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시를 확인하시길 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 연결실체는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, CNY, EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 관리하고 있으며 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아
브이티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관 등과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (4) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있으며 당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(5) 가격위험보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 [라미네이팅 사업부]해당사항없습니다.[국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] [아티스트 전속 계약] 순번 계약상대방 성명 및 소속그룹 계약의 목적 및 내용 서은광 비투비 전속 계약 신동근 전속 계약 육성재 전속 계약 이민혁 전속 계약 임현식 전속 계약 이창섭 전속 계약 정일훈 전속 계약 나인우 전속 계약 오승희 CLC 전속 계약 최유진 전속 계약 권은빈 전속 계약 조진호 펜타곤 전속 계약 양홍석 전속 계약 고신원 전속 계약 정우석 전속 계약 여창구 전속 계약 이회택 전속 계약 강형구 전속 계약 옌안 전속 계약 유토 전속 계약 유선호 전속 계약 조권 전속 계약 전소연 (여자)아이들 전속 계약 민니 전속 계약 송우기 전속 계약 예슈화 전속 계약 조미연 전속 계약 이휘재 전속 계약 이상준 전속 계약 박미선 전속 계약 문수인 전속 계약 정지우(미지우) 전속 계약 이은지 전속계약 김경아 전속 계약 이주현 LIGHTSUM(라잇썸) 전속 계약 한초원 전속 계약 윤상아 전속 계약 오휘연 전속 계약 김나영 전속계약 이유정 전속 계약 김지안 전속 계약 나가이 히나 전속 계약 문승유 전속 계약 박선영 전속 계약 김진우 전속계약 공서영 전속계약 김현우 전속계약 백서이 전속계약 문수영 전속계약 이예림 전속계약 이혜지 전속계약 (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 (가) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 담당조직은 라미네이팅 기계에 관한 기계기술연구소와 생물공학을 이용한 화학물질 등 연구개발 조직 바이오R 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제36기 연간 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 연 구 개 발 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적[기계기술연구소] 구분 연구개발 과제 착수일 완료일 연구결과,기대효과 LAMINATOR POD용 반자동 라미네이터 LAMINATOR POD반자동 라미네이터 LAMINATOR CRYSTALAM 사진액자 제작용 라미네이터 제어시스템 EUROLAM 제어시스템 라미네이터의 가동 제어시스템 LAMINATOR Roll 원고용 라미네이터 FILM 진품확인 라벨 [바이오R] 7. 기타 참고사항 (1) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 고객관리 정책당사는 지속적인 연구개발과 원천기술인 Laminating 기술의 오랜 경험을 바탕으로 " GMP" 자체브랜드를 구축하여 왔습니다. 100여개국 이상의 해외 Distributor와의 거래를 통하여 세계속의 GMP를 실현하고 있습니다. 당사는 코로나 팬데믹 COVID-19 와 영업 관련하여 국내, 해외 고객사 장기 미 방문으로 인한 관계개선을 Untact Conference(비 접촉 화상회의)를 이용하여 바이어와 소통하고 있으며 또한 GMP Brand Laminating
브이티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

국제세미나(GMP International Seminar)는 On-Line으로 대체 진행하여 신제품 등을 소개하는 성과를 올리고있습니다. 2) 지적재산권 보유 현황 [라미네이팅 사업부] 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 27건, 해외 20건의 특허권을 보유하고 있으며 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 지적재산권 내용 취득일 근거법령 상용화 여부 라미네이터용 적층필름 시트(미국특허) 특허법 상용화 필름절단기(국내특허) 특허법 상용화 인쇄면상에 서멀라미네이트 필름을 이용한 부분가열 형압엠보싱 방법 특허법 상용화 라미네이터 필름롤 고정장치(미국특허) 특허법 상용화 라미네이터가 형성된 인쇄장치 특허법 상용화 자동 라미네이터 특허법 상용화 라미네이터의 속도 조절장치 특허법 상용화 자동테이프 부착장치 특허권 상용화 아세톡시차비콜 아세테이트를 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 및 발모 촉진용 조성물 특허권 상용화 [바이오 사업] 가. 특허등록/출원현황 구 분 특허 내용 특허 등록 번호 등록일 특허 등록 현황 포스포리파아제 A2를 처리하여 T 세포의 세포사열을 조절하는방법 조절 T세포를 유효성분으로 하는 퇴행성 뇌질환 예방 또는 치료용 세포치료제 조성물 (GB301) 아밀로이드 베타(Aβ) 펩타이드 및 bvPLA2(bee venom phospholipase A2)를 유효성분으로 포함하는 알츠하이머병 또는 치매에 대한 예방 또는 치료용 백신 조성물 (GB301) 사슴 품종 판별용 올리고뉴클레오티드 분자를 이용한 녹용 품종 판별 방법 및 녹용 품종 판별용 DNA 칩 발효녹용추출물을 포함하는 화장품 조성물 만성폐쇄성 폐질환 예방 및 치료용 한약조성물 (GB014) 지각 추출물을 함유하는 당뇨병 치료 조성물 및 이를 유효성분으로 하는 건강보조식품 (GB021) 유산균에 의한 오배자 발효물을 포함하는 미백 조성물 고삼추출물을 포함하는 자가면역질환 치료제 심근경색 발작 후 회복을 위한 지각 추출물 및 이를 함유하는 약학적 조성물과 건강식품 우울증 치료용 연자육 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물 및 건강식품 (GB011) 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 석창포 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 원지 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 천식의 유지 치료용 약제 숙지황 추출물을 포함하는 기억력 향상 생약조성물 (GB012) 나. 국제 학술논문(SCI) 등재 현황 국제학술논문명 수록저널 미약한 만성적 스트레스에 의해 야기된 우울증 걸린 쥐에 대한 연자육의 항우울효과 육미지황탕 가감방(뇌력)은 정상적인 성인의 인지과정을 향상시킴: 이중맹검, 위약통제 임상실험 미약한 만성적 스트레스에 의해 우울증이 유발된 쥐 뇌해마부위의 세레토닌 방출량 감소를 억제하는 연자육의 효과 - 항우울효과 활성산소에 의해 손상된 신경세포인 PC-12 세포에 대한 목단피(뇌력의 구성선분) 에탄올 추출물 활성산소 생성 억제 및 차별적인 유전자발현 프로파일 - 목단피의 신경세포보호효과 - 치매치료제 한약조성물 PM-F2-0B의 고지방식에 의해 비만이 유도된 쥐에 대한 비만억제효과 한국 전통 한약재인 소청룡탕(아토 OK 구성성분)의 아토피성 피부염, 천식, 알러지성 비염 치료의 가능성 - TH2 세포 성장 및 분화 ※ 상기 논문 외 25여편의 SCI논문 등재 다. 정부 등의 법령 또는 규제사항 및 회사에 미치는 영향 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함. - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록 등 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보 전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있 게 함을 목적으로 함. - 대기배출시설에서 배출되는
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오염물질의 배출허용 기준관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 등 화학물질 관리법(화관법) # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건 강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육(매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) # 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성· 위해성에 관한 심사·평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 신규화학물질 제조시 화평법에 의거 환경부 등록 - 기존 화학물질 제조 및 수입시 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부 등록 등 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하 여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 및 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 등 자원순환기본법 # 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생 량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환 이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구축 을 위해 제정 - 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을 시 순환이용 저해요소 평가하여 제조 과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 위탁처리시 폐기물 처리비외 추가로 폐기물 처 분부담금 부과 및 환국환경공단에 납부 등 환경오염피해 배상책임 및구제에 관한 법률 (환구법) # 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생 으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정 하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량/대기/수질/폐기물/ 토양/ 해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악 후 그 양에 따라 보험 료 산정 - 매년 보험금 납부(1년단위 소멸형) 등 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자 의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해.위험설비 안전기준 획득 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 정기적 설비 안전검사 등 (2) 기타 참고사항 [라미네이팅 사업] 1) 산업의 특성 라미네이팅은 본래 문서의 장기보존 및 위변조를 막기 위해 미국에서 1950년에 처음개발되었습니다. 그 후 독일, 영국, 일본 등의 선진국을 중심으로 널리 보급되었으며 인쇄물의 표지, 문서, 사진, 신분증 등 각종 출력물의 표면을 비닐 소재로 코팅하는 것이 대표적인 예입니다. 그 외에도 인테리어 소재를 비롯, 렌즈 표면의 반사방지 코팅, 특수 유리 제작 등 다방면에 라미네이팅 기술이 쓰입니다. 라미네이팅은 현대 과학 기술의 기초가 되는 분야이며 라미네이팅 기술이 21세기 들어 다시 각광받는 이유는 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단기술에 필요한 핵심 공정이기 때문입니다. 라미네이팅은 전자장비와 디스플레이 등을 더 얇고 작게 만들기 위해 사용되는 필수적인 기술이기에 모바일 및 데스크탑 장비의 디스플레이 제작 및 인쇄전자 등의 분야에서 제작 비용을 낮추고 생산 효율을 높일 수 있으며 소형화를 추구하는 첨단 산업에 필수적으로 사용되는 정밀 기술입니다.2)
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성장성 당사는 1985년 순수 우리 기술로 만든 라미네이팅 기계를 시작으로 라미네이팅 기계와 필름 생산량의 90% 이상을 해외 시장에 수출하였으나 최근 내수시장의 활성화에 힘입어 국내시장의 70%의 시장점유율을 확보하고 있습니다. 당사는 HP INDIGO사의 Laminating 부분의Gold Partner로서 HP와 공동개발한 은염사진 대체 시스템인 Silver Halide Replacement System 은 이미 전세계적으로 주목받고 있는 차세대 사진 솔루션으로 HP Indigo 디지털 프린터와 라미네이팅 기기 인라인 설치를 기본으로 한 공동 마케팅으로 글로벌 사진인쇄시장에 두각을 나타내고 있습니다. 또한 Sleeking System과 Lay-Flat 포토북 Slit-Book 시스템을 적용한 PROTOPIC-540시리즈와 QTOPIC-380 시리즈등은 당사만의 기술로 가능한 다양한 솔루션으로 많은 고객들의 긍정적인 호응을 얻고 있으며 디지털 인쇄 시장으로 확대 될 것으로 예상됩니다. 또한 인쇄 후공정의 대표업체로써 라미네이팅과 포토북시장에 대한 확실한 솔루션을제공하며 탄탄한 기술력으로 고객의 다양한 요구에 부합하는 제품으로 해외시장에서독점적인 경쟁우위를 갖게 될 것입니다. 이러한 우수한 기술력을 바탕으로 한 품질로 라미네이팅 시장에서의 기존의 오피스시장 중심에서 실사 출력 등의 광고시장과 고급 인쇄시장 중심으로 라미네이팅 영역을 확대해 나가고 있으며 당사의 자체 개발한 원천기술로 세계 시장 주도를 목적으로 출시된 써멀라미시스템(Thermalami® SYSTEM)은 기존의 UV코팅, 유성, 수성 건식 라미네이팅의 문제점을 획기적으로 해결하였으며 또한 Micronex 열전사, 합지(Mounting), 일반 무광, 유광 라미네이팅, Silkfeel Film, Sleeking System(DSF), 접착력 강화 Film(Ultrabond, Tigerbond), 위조방지 System(Secuergram : 정품인증 보안라벨), 엠보싱(Embossing)작업 등 다양한 기능의 솔루션의 제공이 가능한 시스템을 보유하고 있습니다. 이와 함께 당사의DPPS(Digital Print Proofing Solution)는 인쇄물 및Package Design에서 상업 인쇄 이전에 신속한Sample 제작 및 실제 인쇄하고자 하는 제품과 가능한 한 근접한 시안을 만들어 제안할 수 있는 시스템을 접목함으로써 다양한 거친 표면이나 소재의 제한성을 극복하여 실 이미지를 100% 전사함으로써 디자이너나 각종시안 작업이 필요한 분야에 당사의 열 성형성 필름 및 기계를 추가적으로 공급이 가능함으로서 추가적인 매출 신장 효과를 기대를 예상할 수 있습니다. 3) 경기변동의 특성일상적인 품목으로 경기변동에 큰 영향이 없습니다.4) 경쟁요소최근 들어 중국, 동유럽 등에서 생산되는 저가형 기계 및 필름 공급이 증가하고 있으나 당사는 대형기계위주의 고부가가치 제품 및 양/단면용 오프셋 프린트 라미네이터에 적용 가능한 OPP필름, Nylonex 필름, 광고 및 표지판 등에 사용되는 Stickynex Film등의 친환경 신제품 출시로 이들 난관을 극복해 나가고 있으며 당사는 코로나 팬데믹 COVID-19 와 영업 관련하여 국내, 해외 고객사 장기 미 방문으로 인한 관계개선을 Untact Conference(비 접촉 화상회의)를 이용하여 바이어와 소통 하고있으며 또한 GMP Brand Laminating 국제세미나(GMP International Seminar)는 On-Line으로 대체 진행하여 신제품 등을 소개하는 성과를 올리고있습니다.당사가 개발한Sleeking System의 신제품은 고품격 효과의 부분 광택, 홀로그램, 금/은박Stamping효과 등 다양하고 고부가가치의Finishing Solution으로 최근 Digital인쇄 및 라미네이팅 시장에서 각광을 받고 있는POD(Print On Demend) 분야에서 다양한 고객의 요구를 최적의 비용과 간단한 공정으로 충족시킬 수 있는 획기적인 제품이며, 최근 위조방지System을 당사가 보유했던
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라미그램(Lamigra-홀로그램)에서 씨큐어그램(Securegram)으로 업데이트 발전 시켰으며 실제 화장품 위 변조 방지용으로 사용 중이며 당사의 위상 향상과 함께 매출신장에 크게 기대할 수 있게 되었습니다.5) 영업개황 기존의 라미네이터보다 품질면에서는 접착력, 투명도, 미세기포 생성방지, 다양한 표면상태 구현과 광택/무광택, 습도방지 등이 탁월 합니다. 또한, 원가측면에서 설치면적, 설비가격, 친 환경성, 인건비 절감, 운전자 중심의 경제적이고 신속 작업이 요구되는 고급 인쇄물 등에서는 당사의 대량 양산용 제품인 Challenger/ Pioneer 시리즈와 Eurolam/PODMaster및 POD Digital시장을 겨냥한Protopic 540 시리즈 등을 탑재한 당사의 써멀 라미네이팅 시스템을 구축하였고 최근 QTopic-380 시리즈에서 업그레이드된 QTopic-380F 및 PODTopic 시리즈를 탄생시켜 영업, 수주 활동에 활발한 영향을 미치고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 기존의 유성 및 수성 접착 라미네이팅을 획기적으로 개선한 GMP 고유의 가격이 저렴한 POLYNEX 및 컬링과 스크래치가 없는 Anti-scuff Matt Film 등 점착제가 필요없는 "써멀라미"시스템을 개발하여 세계에서 가장 완벽하고 경제성이 뛰어난 기계구조를 갖춘 친환경적인 작업조건과 적은 면적으로 기계설치를 함으로서 일반 인쇄소에서 손쉽게 설치 운영할 수 있으며 아울러 엠보싱 라미네이팅을 동시에 할 수 있는 최첨단 라미네이팅 시스템으로서 당사의 매출신장에 크게 기여하리라 확신합니다. 또한 필름제품군 PERFEX, PHOTONEX, SUPERTOUCH, POLYNEX, NYLONEX, Time Capsule, Pronex, Crystalex, Micronex overlay Coating Film등 총45여종의 아이템으로 세계100여개국에 수출하고 있으며 또한 세계 최초로 스크레치 방지용 OPP FILM(HC/Matt)과 UV차단 열접착 OPP FILM, 열접착 증착 OPP FILM및 컬링 및 스크래치 방지용 Nylonex 필름을 개발함으로서 각종 표면 보호가 필요한 포장용컬러팩, 포장용 Box 등 열접착 써멀라미 시스템의 새로운 시장을 전개하고 있으며, 당사의 Emboright 필름의 경우는 다양한 표면 효과가 기대되는 책 표지 및 내지 가공 등에 엠보싱(EMBOSSING)을 함으로서 고부가가치 효과를 낼 수 있어 인쇄업계 및 전문 포장 디자인, 대기업의 홍보실 디자이너에게 호평을 받았으며 또한 Economic Polynex ECO Film 개발로 인하여 가격 경쟁력을 드높였고, Ultrabond / Tigerbond Film의 개발을 통하여 천차만별 다양화 된 디지털 인쇄잉크에 접착력 문제로 골치를 앓았던 전세계 고객에게 호평을 받고 있습니다. [조직도] 조직도 2021.jpg 조직도 2021 6) 시장점유율라미네이팅 관련 제품을 생산하는 경쟁업체로는 국제적으로 미국의 ACCO/GBC사와 인디아의 Cosmo Film MAX India, 저가용 필름으로 중국 KDX, 영국의 D 등이 있으며, 국내시장에서는 15여개의 업체가 있으나 이중 지엠피, SFC, 신일산업 등 상위 몇 개사가 전체 생산의 90%를 차지하고 있는 과점체제를 보이고 있으며 이외 우성 라미네이팅 등 10여개사는 매출액이 수천만원에서 수억원 수준으로 영세성을 면치 못하고 있으며 대부분이 저가 소형기종 위주의 단순 조립 생산에 머물고 있는 실정입니다. 당사는 한국기계연구원(KIMM) 등과의 협력을 바탕으로 향후 라미네이팅 분야에 있어서 독보적인 라미네이팅 기술을 바탕으로 시장에서의 확고한 선도적 지위를 누리는 동시에 전략적으로 새로운 시장에 바탕을 둔 블루오션 제품 개발 및 시장고객의 요구를 수용한 친환경, 고부가가치 제품 위주의 양산 체제를 갖춤으로서라미네이팅 부동의 1위라는 목표에 매진할 계획입니다. 7) 신규사업 등의 내용 및 전망기존 라미네이팅 사업은 경쟁력있는 신제품개발, 중국기업과의 기술제휴로 인한 OEM공급, 다국적기업(HP및 Konica
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Minolta)와의 협업, 핸드폰, 전기자동차, IT 첨담 산업분야 등에서의 특수필름 적용, 시큐어그램(정품보안 인증라벨) 및 코로나19 관련 안티박테리얼 필름 제품출시 등을 통하여 매출 확대에 노력하고 있습니다. [화장품 사업] 1) 산업의 특성 화장품은 다른 소비재와 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시키는 특징이 있어 생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러 법적 제약이 있으며 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다. 첫째, 화장품 산업은 크로스오버(타 산업과의 콜라보레이션)가 활발한 산업입니다. 의료, 바이오, 식품, 패션, 종합문화산업(Culture, Movie, Drama, Pop, Sports 등)등의 다양한 산업과의 크로스오버를 통해 신규 고객을 유인하여 새로운 가치를 창출하는 산업입니다. 둘째, 글로벌 산업입니다. 현재 화장품 수출국은 140개국에 달하며, 내수 시장 역량을 기반으로 글로벌 수요가 있는 산업입니다. 글로벌 시장은 2016년 이후 연평균 3.48%의 성장을 보이며 2022년까지 연 4.27%의 성장세가 예상됩니다. 셋째, 경쟁적 산업입니다. 국내 화장품 산업은 기업이 제조설비를 직접 갖추고 있지 않아도 OEM, ODM 업체의 발달하여 화장품 기업 창업 및 신규 브랜드의 유입이 용이합니다. 제조시설을 보유하지 않은 중소기업들도 참신한 상품기획력을 바탕으로 활발하게 화장품 시장에 진입하고 있으며 매년 화장품 등록 업체 수가 증가하고 있습니다. 넷째, 과점적 경쟁 시장입니다. 국내 화장품 산업의 경우, LG생활건강과 아모레퍼시픽이 50% 이상을 점유하고 있습니다. 90년대 이후 자금 동원력을 갖춘 대기업들이 시장지배력을 확대함에 따라 대기업의 과점 현상이 두드러지고 있습니다. 다섯째, 다품종 ·소량생산 체계로 중소기업 참여도가 높고 브랜드 관리가 중요한 산업으로써 소비자 각 개인의 피부 성질 및 취향에 따른 선호제품이 다르고 유행성이 강해 제품 수명주기가 짧은 특징을 가지고 있습니다. 빠르게 변하는 소비자들의 니즈를 충족시키기 위해 기업들은 반복적 신제품 개발로 대처하고 있습니다. 이처럼 국내 화장품 시장의 규모는 美, 中, 日 등에 이어 세계 8위 수준이며 최근 5년간 연평균 41%의 급격한 수출성장률을 기록하며 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대 성장동력으로 자리매김하고 있습니다. 2) 성장성 코로나19로 인한 글로벌 소비시장 위축에도 불구하고 대한민국 화장품은 대표적인 수출 효자 산업으로써 산업통상자원부에 따르면2020년 화장품 연간 수출 실적이2019년65억4천200만 달러(한화 약7조1천억)보다15.7% 증가한75억6천900만 달러(한화 약8조2천억 원)를 기록, 코로나 여파에도 불구하고 수출 금액이 역대 최고를 경신하였습니다. 품목별로 최근 수출 상황을 살펴보면 기초화장품이 수출 비중을 늘려가며 전체 화장품 수출을 견인하고 있으며 기존 중화권 수출 중심에서 미주, 유럽 등 선진시장 진출과 동남아 등 신흥시장으로의 수출국 다변화로 수출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 코로나로 활동이 제한되고 매장영업이 어려운 상황임에도 화장품 수출이 증가한 것은 온라인을 통한 상품구매 활성화가 큰 역할을 하였으며, 작년 한 해 화장품의 일반 수출이 전년 대비13.1% 증가할 때 전자상거래를 통한 수출은204.5% 증가했으며, 2021년1분기는 전년 동기 대비322.3% 늘며 폭발적인 성장세를 이어가고 있습니다. 최대 화장품 수출국은 중국으로 전체 수출의 절반 정도를 차지하며’20년 수출액은30억4,600만 달러로 역대 최고 실적을 기록했으며, 올해 들어서도 수출 성장세를 이어가고 있습니다. 한편, 세계 시장조사기관Euromonitor 자료에 의하면 세계 화장품 시장규모는2020년의 경우 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품산업 성장에 제약이 있었으나 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로2021년 세계 화장품 시장규모는 반등하여 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준히 증가할 것으로 내다보고 있습니다. 3) 경기변동의 특성
브이티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

국내 화장품시장은LG생활건강과 아모레퍼시픽그룹은 지난해 각각7조8,445억 원, 4조9,300억 원의 매출을 기록하며 국내 화장품 시장1, 2위를 차지하고 있습니다. 이 두 기업의 매출액이 국내 화장품 시장에서 차지하는 비중은 공개기업52개사의 전체 매출액28조1,138억 원의45.4%를 차지하고 있습니다. 특히, LG생활건강과 아모레퍼시픽그룹의 매출 격차는 지난2019년1조4,012억 원에서2020년에는2조9,145억 원까지 늘어나며 코로나 이후1위와2위의 격차가 크게 벌어지고 있습니다. 중견업체들의 경우 중국과 일본 시장의 판매 성과에 따라 시장점유율이 변동됩니다. 중소기업의 경우 세계적으로K-뷰티에 대한 인기가 지속되고 있어 수출 실적도 지속적 증가세를 보이고 있습니다. 중소벤처기업부의‘21년1분기 중소기업 수출 동향’에 따르면 화장품 수출액은13.2억달러(+14.2%)로 큰 폭으로 증가했으며 중국5.21억달러(+1.3%) 일본1.56억달러(+60.2%) 미국1.40억달러(+44.6%) 베트남0.81억달러(+29.1%) 홍콩0.77억달러(-21.2%) 순으로 수출액이 많았습니다. 유통채널의 경우, 국내 화장품 시장의 주요 판매 채널은 편의점, 대형마트, 전문점, 약국, H, 백화점, 방문판매, 홈쇼핑, 이커머스 등으로, 다양한 유통방식이 존재합니다. 코로나 이전에는 매출 비중 순으로 보면 홈쇼핑, 전문점, 백화점, H, 이커머스, 방문판매였지만 최근에는 코로나19장기화로 인한 오프라인에서 온라인 형태의 비대면 소비 패턴이 정착되면서 이커머스 시장의 성장이 가파릅니다. 4) 경쟁요소화장품 산업은 2000년대 초반 4조2천억원의 시장 규모였으나 그 후 경기침체로 인한소비 심리 위축이 이어지면서 2000년대 중반까지 마이너스 성장률을 기록하였으며 가계소득이 줄어들었던 2003년~ 2005년에는 초저가 화장품이 새로운 시장을 형성하기 시작하였습니다. 2000년대 중반 이후 내수 경기 회복에 따른 민간소비 증가에 따라 고성장을 기록함과 동시에 고가의 프레스티지 화장품 소비가 늘어 최근 화장품 시장은 백화점 및 방문판매를 통해 프레스티지 화장품과 브랜드샵 위주의 저가 화장품 시장을 중심으로 양분화 되는 경향을 보여왔습니다. 최근 국내 화장품 회사들은 신성장 동력 확보를 위해 잠재력이 높은 중국 시장에 적극적으로 진출하고 있으며 일부업체들이 의미있는 성과를 보이면서 향후 중국 시장 내 성장 가능성을 높여가고 있습니다. 한편 중국을 비롯한 글로벌 화장품 시장의 수요 확대로 화장품ODM/OEM 업체들의 고객도 확대되고 있어 이 부문 또한 향후 높은 성장세가 예상되고 있습니다. 화장품산업은 고객의 소득 및 소비수준의 변화에 민감한 영향을 받으며, 유행에 매우민감합니다. Multi-function, Well-Being, Metro-Sexual이 사회적 트랜드로 자리 잡으면서 다기능, 자연주의, 한방, 코스메슈티컬, 에스테틱 등의 화장품시장이 점차 확대되고 있으며 소비자층이 점차 다양해지고 있습니다. 이러한 현상은 화장품산업이 질적 성숙기로 접어드는 전환기로 파악되며 점차 화장품뿐만 아니라 건강식품, 마사지, 스파 등의 전반적인 뷰티 산업까지 그 영역이 확대되어 발전될 것으로 예측됩니다.5) 영업개황 코로나19 영향으로 글로벌 뷰티시장에서 셀프케어 수요 증가와 신체적·정서적 웰빙 등에 관심이 높아짐에 따라 기초화장용 유형 제품이 코로나19의 가장 큰 수혜 품목으로 자리매김하고 있습니다. 이러한 뷰티 트렌드 변화에 대해 당사는 진정라인, 수분라인, 영양라인 등 기초 화장품 라인 강화를 통해 해외 시장에서 소비자들의 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 특히, 미국, 중국과 함께 세계 3대 뷰티 강국으로 불리는 일본 뷰티 시장에서 ‘시카 데일리 수딩 마스크’가 일본 최대규모 오픈마켓 플랫폼 큐텐재팬 판매 랭킹 종합 1위 달성과 라쿠텐에서는 베스트 코스메틱 시트 마스크·페이스 팩 부분 1위에 선정되며 일본 소비자들 사이에서 현지 브랜드보다 더 핫한 아이템으로 주목받고 있습니다. 이밖에 글로벌 팬덤을 보유하고 있는 K-문화콘텐츠를 대표하는