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신보2019제1차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.06)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 KB증권(주)교보증권(주), 아이비케이투자증권(주), 유안타증권(주), 유진투자증권(주), 하나금융투자(주), 하이투자증권(주),한국투자증권(주) SF2부채권인수부 IB금융팀 기업금융팀구조화상품팀커버리지1실기업금융팀구조화금융부 이사 심의섭 이사 김문영차장 이지흔이사 김인호이사 이주원실장 김승범팀장 곽경훈팀장 김민식 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 한일회계법인 회계사 유재성 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 팀장 하태경애널리스트 전세완 NICE신용평가 실장 이세찬수석연구원 황상운 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 임도형차장 양창용 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 한국산업은행 발행시장실 구조화금융팀 과장 김하중 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 양창용 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 이익잉여금처분액 및 III. 차기이월미처리결손금은 주주총회 결과를 통해 확정될 예정입니다.(3) 당기 및 전기의 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 배당금총액 발행주식수 1주당배당금 1주당액면금액 배당률 14. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 78원/주 75원/주 (2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다. 구 분 당 기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월유통보통주식수 합 계 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월유통보통주식수 합 계 가중평균유통보통주식수 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 15. 영업수익(1) 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 각각 57,479,678천원과 56,179,895천원입니다. 한편, 당사의 영업수익은 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와의 운용리스에서 발생합니다. (2) 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 영업수익이 국내에서만 발생하므로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로공시하지 않았습니다. (3) 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년초과 최소리스료 16. 영업비용 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 감가상각비 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 부동산위탁관리비 지급수수료 기타비용 합 계 17. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타수익: 잡이익 기타비용: 잡손실 18. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가금융자산 상각후원가로 평가하는 금융부채 상각후원가금융자산 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자수익 이자비용 19. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. 20. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 (2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 이자비용 임대료수익 이자수익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 미수금의 감소(증가) 선급부가세의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 임대보증금의 증가 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기선수수익 유동성대체 선수수익 계상 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 (4) 당기와 전기 중 현금흐름 및 비현금
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변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 비현금흐름 재무활동으로인한 현금유입 재무활동으로인한 현금유출 당기말 상각 대체 유동성장기부채 사채(유동성) 장기차입금 사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초금액 비현금흐름 재무활동으로인한 현금유입 재무활동으로인한 현금유출 당기말 상각 대체 유동성장기부채 사채(유동성) 장기차입금 사채 합 계 21. 우발부채와 약정사항 (1) 책임임대차계약당사는 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜와 임대차목적물 전체에 대한 책임임대차계약을 체결하였으며 계약의 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 해당점포 임대보증금 월임대료(주1) 임대차기간 인상율 등 관리비등부담(주2) Tranche A 롯데백화점 창원점롯데마트 의왕점롯데마트 장유점 9년 (주3) 임차인부담 Tranche B 롯데백화점 구리점롯데아울렛 청주점롯데아울렛 대구율하점롯데마트 서청주점롯데마트 대구율하점 10년 Tranche C 롯데백화점 강남점롯데백화점 광주점 11년 Tranche D 롯데백화점 안산점롯데백화점 중동점롯데마트 계양점 7년 (주4) 롯데마트 경기양평점 6년3개월 (주5) Tranche E 롯데프리미엄아울렛 이천점롯데마트 춘천점 11년 (주4) Tranche F 롯데마트몰 김포물류센터 15년 (주6) 합 계 (주1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 월임대료입니다.(주2) 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.(주3) 월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다.(주4) 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.45%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다.(주5) 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.5%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 2023년 3월 17일부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다.(주6) 월고정임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. (2) 자산관리 위탁계약 당사는 롯데에이엠씨㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과같습니다. 구 분 내 용 매입수수료 - 롯데에이엠씨㈜의 자산의 매입업무(현물출자 포함)에 대한 대가로서 각 대상 자산별로 매입금액의 0.4% 운용수수료 - 각 대상 자산을 운용하고 있는 기간 동안 매입금액(현물출자 포함)의 연 0.2% 매각기본수수료 - 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.7% 매각성과수수료 - 대상 자산별로 각 자산 매각 시 매각차익의 10% (3) 일반사무수탁계약 당사는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 - 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전일까지는 매입가액의 연 0.5bp- 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날 이후부터 매입가액의 연 0.9bp (4) 자산보관 위탁계약 당사는 ㈜우리은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 - 연간 부동산 매입액 기준 0.4bp (5) 보험가입현황당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보금액 보험회사명 재산종합위험담보(주1) 롯데손해보험㈜ 기계위험담보 기업휴지위험담보
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시설소유배상책임 롯데쇼핑(주) 해당분 10,000,000 롯데글로벌로지스(주) 해당분 5,000,000(대인대물일괄/1사고당) 주차장배상담보 롯데쇼핑(주) 해당분 300,000(사고당) (주1) 상기 보험계약의 보험금청구권은 차입금 담보 목적으로 질권 설정(1,123,200백만원)이 되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 외 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 담보제공현황 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 관련채무 담보권의 종류 토지 및 건물 대한토지신탁(담보부사채신탁법상 신탁업자) 담보부사채 근저당권 한국산업은행 차입금 근저당권 미즈호은행 차입금 근저당권 국민은행 차입금 근저당권 하나은행 차입금 근저당권 롯데쇼핑㈜ 임대보증금 임차권 근저당권 롯데글로벌로지스㈜ 임대보증금 임차권 근저당권 (7) 브랜드 사용계약 등당기말 현재 당사는 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 공시지원시스템 이용계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% 등을 지급하고 있습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 당사 소유 토지 중 일부는 지하철 출입구 설치, 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀보호 등을 위하여 서울특별시, 대구광역시, 창원시, 김해시, 부천시에 의해 지상권이 설정되어 있습니다. (9) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 1건(소송가액 7,697,371천원)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자(주1) 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 기타(주1) 롯데그룹기업집단 소속 계열회사 (주1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익(주1) 영업비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 1,291,312천원이 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익(주1) 영업비용 투자부동산매입 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데정보통신(주) 합 계 (주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 1,272,047천원이 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금(주1) 미지급비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 현재가치할인차금 20,554,906천원이 반영되지 않은 명목가액입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금(주1) 미지급비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 현재가치할인차금 21,739,571천원이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금배당 지배기업 롯데쇼핑㈜ (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금배당 지배기업 롯데쇼핑㈜ (5) 당사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)에게 임대차목적물에 대한 우선매수협상권을 부여하고
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있습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 (7) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 롯데쇼핑(주)와 롯데글로벌로지스(주)에 대하여 임대보증금을 목적으로 하는 임차권 및 근저당권을 담보권으로 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 한편, 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 23. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 자산관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 특수관계자에 대한 임대수익이며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 (주1) 미수금 (주1) 미수수익 (주1) 단기금융상품 (주1) 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금, 미수수익 및 단기금융상품은 연체 및 손상되지 않았습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 0 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 미지급비용 임대보증금(주1) 사채(주2) 차입금(주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. (주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 0 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 미지급금 미지급비용 임대보증금(주1) 사채(주2) 차입금(주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. (주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금및사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 24. 영업부문 (1) 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 영업수익은 임대수익이며, 지배기업인 롯데쇼핑(주)과 롯데글로벌로지스(주)로부터 발생하였습니다(주석 22 참조). 25. 보고기간 후 사건당사는 기존 제1회
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담보부사채(1,700억원)에 대한 차환을 목적으로 2022년 7월 29일에 보유자산인 롯데백화점 강남점을 담보로 하는 제3-1회 담보부사채 800억원 및 제3-2회 담보부사채 900억원을 발행하였습니다. 26. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다 당사의 영업은 투자부동산에 대한 임대수익에 의존하고 있습니다. 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 투자부동산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간ㆍ기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시 절차의 이해, 통제위험 평가,입증절차의 설계 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 07월 12일 회사측: 감독이사 2인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사인의 독립성, 감사계획 및 핵심감사사항 논의 2022년 09월 08일 회사측: 감독이사 2인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사인의 독립성 및 종결단계의 주요 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2022년 06월말 기준 총 332개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 80.7조원이며, 이 중 상장리츠는 20개, 총 자산규모 11.4조원 수준입니다. - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2022년 06월) 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계.jpg 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계 2) 리츠 산업의 성장성 지난 약 7년간(2015년말~2022년 06월) 리츠 총자산 규모는 약 62.7조원이 증가하였고, 리츠수는 207개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 확정급여(DB)형 퇴직연금의 리츠투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2022년 06월) 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계.jpg 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다. 나. 임대조건 회사는 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜와 책임임대차(Master lease) 계약을 체결하였으며, Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 임차인이 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다. 다. 시장의 특성 전술한 '가.업계의 현황' 참고 라. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 단일영업부문을 영위하고 있습니다. 회사는 2019년 설립 이후 2019년 05월에
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현물출자를 통해 롯데백화점 강남점을 취득하였으며 2019년 10월에 롯데백화점 구리점, 광주점, 창원점 / 롯데아울렛 율하점, 청주점 / 롯데마트 율하점, 서청주점, 의왕점, 장유점을 매입 및 책임임대차를 개시하였으며 2021년 3월에 롯데백화점 안산점, 중동점, 이천점 / 롯데프리미엄아울렛 이천점 / 롯데마트 계양점, 춘천점 / 롯데마트몰 김포물류센터를 매입 및 책임임대차를 개시하였으며 2021년 12월에 롯데마트 경기양평점을 매입 및 책임임대차를 개시하였습니다. 3) 보유 부동산 개요 구 분 롯데백화점 강남점 위치 서울특별시 강남구 대치동 937서울특별시 강남구 대치동 936-21서울특별시 강남구 대치동 938-1 연면적 67,517㎡ 대지면적 11,319㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 21,466백만원 임대차보증금: 20,837백만원 구 분 롯데백화점 구리점 위치 경기도 구리시 인창동 677경기도 구리시 인창동 675-2 연면적 79,271㎡ 대지면적 11,844㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 9,220백만원임대차보증금: 8,951백만원 구 분 롯데백화점 광주점 위치 광주광역시 동구 대인동 7-1, 7-10, 7-11광주광역시 동구 대인동 31, 31-13 연면적 92,997㎡ 대지면적 10,039㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,072백만원임대차보증금: 6,863백만원 구 분 롯데백화점 창원점 위치 경상남도 창원시 성산구 상남동 79경상남도 창원시 성산구 상남동 80 연면적 140,977㎡ 대지면적 27,253㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 12,330백만원임대차보증금: 11,959백만원 구 분 롯데아울렛 청주점 롯데마트 서청주점 위치 충청북도 청주시 흥덕구 비하동 811 연면적 81,561㎡ 대지면적 25,875㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,499백만원임대차보증금: 7,284백만원 구 분 롯데아울렛 롯데마트 대구율하점 위치 대구광역시 동구 율하동 1117 연면적 100,773㎡ 대지면적 20,021㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 8,963백만원임대차보증금: 8,694백만원 구 분 롯데마트 의왕점 위치 경기도 의왕시 내손동 743외 3필지 연면적 36,879㎡ 대지면적 14,444㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,017백만원임대차보증금: 6,815백만원 구 분 롯데마트 장유점 위치 경상남도 김해시 대청동 300 연면적 38,838㎡ 대지면적 12,646㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 3,071백만원임대차보증금: 2,987백만원 구 분 롯데마트몰 김포물류센터 위치 경기도 김포시 고촌읍 전호리 664 연면적 30,870㎡ 대지면적 17,465㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 4,405백만원임대차보증금: 4,298백만원 구 분 롯데프리미엄아울렛 이천점 위치 경기도 이천시 호법면 단천리 864 외 연면적 162,729㎡ 대지면적 103,876㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 12,162백만원임대차보증금: 11,750백만원 구 분 롯데백화점 안산점 위치 경기도 안산시 단원구 고잔동 536-2 외 연면적 54,887㎡ 대지면적 7,165㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 4,592백만원임대차보증금: 4,460백만원 구 분 롯데백화점 중동점 위치 경기도 부천시 중동 1140, 1140-1 연면적 93,419㎡ 대지면적 7,999㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,587백만원임대차보증금: 7,434백만원 구 분 롯데마트 춘천점 위치 강원도 춘천시 온의동 6-25 연면적 40,570㎡ 대지면적 13,633㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 2,628백만원임대차보증금: 2,588백만원 구 분 롯데마트 계양점 위치 인천광역시 계양구 계산동 1059-1 연면적 58,119㎡ 대지면적 10,797㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 3,276백만원임대차보증금: 3,170백만원 구 분 롯데마트 경기양평점 위치 경기도 양평군 양평읍 공흥리
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468-33 외 연면적 9,977㎡ 대지면적 6,473㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 1,487백만원임대차보증금: 1,487백만원 ※ 상기 표에 기재된 강남점, 구리점, 광주점, 창원점, 청주점, 대구율하점, 의왕점, 장유점의 연간임대료는 2021.10.16~2022.10.15까지 1년간 임대료 기준입니다. ※ 상기 표에 기재된 김포물류센터, 이천점, 안산점, 중동점, 춘천점, 계양점, 경기양평점의 연간임대료는 2022.03.17~2023.03.16까지 1년간 임대료 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로서, 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유한 부동산 임대(임차인:롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜)를 통해 수취하는 임대료를 기반으로 하며, 임대료 이외 발생하는 매출은 없습니다. 임차인별 임대료 내역은 아래와 같습니다. ■ 임차인별 임대료(매출금액) 내역 (단위 : 백만원) 구분 제7(당)기 제6(전)기 매출금액 매출금액 롯데쇼핑㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합계 * 상기 매출금액에는 임대보증금 수익이 반영되지 않았습니다. - 당사는 부동산투자회사로서, 수주상황과 관련하여 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 당사의 위험관리 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 2) 위험관리 - 당사는 부동산투자회사로서, 회사가 보유한 부동산을 통해 임대수익을 창출하고, 투자자에게 지속적이며, 안정적인 배당수익을 창출하는 데 그 영위의 목적이 있습니다. 이를 위해 신용도가 우량한 롯데쇼핑㈜와 롯데글로벌로지스㈜를 책임임차인으로 하는 장기임대차계약을 통하여 공실에 대한 리스크를 줄였으며, 수선유지비, 보험료, 제세공과금을 임차인이 부담하는 Triple-net 계약 구조를 통해 운영비용을 최소화하는 등 경영성과에 대한 예측성을 높이고, 임대수익의 변동리스크를 낮추었습니다. - 당사는 부채비율, 부채상환비율, 유동비율 등 재무적리스크를 주기적으로 모니터링하기 위해 분기별로 재무위험점검을 자가시행하고 있습니다. 또한 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 중장기 자금관리계획 수립 및 실제 현금 유출입 스케쥴을 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측 및 대응하고 있습니다. 이와 관련하여, 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 3) 파생거래 - 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사가 맺은 주요계약현황은 아래표와 같습니다. 구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜ ㆍ롯데백화점 강남점 등 8개 부동산 자산에 대한 책임 임대차계약 체결 ㆍ임대개시 : 2019.10.16 매월 15일 임대료 지급(후급) 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜롯데글로벌로지스㈜ ㆍ롯데백화점 중동점 등 6개 부동산 자산에 대한 책임 임대차계약 체결 ㆍ임대개시 : 2021.3.17 매월 15일(롯데쇼핑), 25일(롯데글로벌로지스) 임대료 지급(후급) 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜ ㆍ롯데백화점 경기양평점에 대한 책임 임대차계약 체결ㆍ임대개시 : 2021.12.15 매월 15일 임대료 지급(후급) 자산관리 롯데에이엠씨㈜ ㆍ당사의 투자 및 운용과 관련한 전반적인 업무 수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.2% (연간금액, 운용보수기준) 감사보고서 제출 후7일 이내 자산보관 ㈜우리은행 ㆍ당사의 현금 또는 부동산 등의 보관과 관련된 업무수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.004% (연간금액) 결산 주주총회 이후7일 이내 사무수탁 KB국민은행 ㆍ당사 자산의
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계산, 통지 및 공고 등 운영 전반에 관한 업무수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.009% (연간금액) 결산 주주총회 이후7일 이내 부동산관리(PM) 롯데물산㈜ ㆍ당사 자산의 부동산운용 및 임차인 관리에 관한 업무 수행ㆍ보수기준 : 부동산 자산당 150만원 매월 10일 주1) 부동산 임대차계약기간은 점포별로 상이하며, 점포별 임대차계약기간 등은 본보고서 'II. 사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하시기 바랍니다. - 상기표에는 당사가 체결한 모든 계약을 기재하지 않았으나, 상기 계약 이외에 당사 재무제표에 영향을 미치는 주요계약은 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.
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담보부사채(1,700억원)에 대한 차환을 목적으로 2022년 7월 29일에 보유자산인 롯데백화점 강남점을 담보로 하는 제3-1회 담보부사채 800억원 및 제3-2회 담보부사채 900억원을 발행하였습니다. 26. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다 당사의 영업은 투자부동산에 대한 임대수익에 의존하고 있습니다. 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 투자부동산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월 1일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주식 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주식 주당 주식배당(주) ※ 현금배당수익률: 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가 (배당기준일 전전거래일)의 평균※ 주당배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 함※ 상기 표의 당기 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정공시를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 배당수익률 : 제7기 2.95%, 제6기 2.83%, 제5기 2.30%, 제4기 2.99%, 제3기 2.87%,※ 당사는 6개월 단위 결산법인입니다.※ 최근 3년간 배당수익률 : 제5기~제7기(20.07~21.12)기간의 평균 배당수익률※ 최근 5년간 배당수익률 : 제3기~제7기(19.07~21.12)기간의 평균 배당수익률※ 연속 배당횟수는 2019년 10월 30일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 03월 19일 보통주식 발기인 출자 2019년 05월 31일 현물출자 보통주식 현물출자 2019년 10월 16일 유상증자(일반공모) 보통주식 공모(상장) 2021년 03월 17일 유상증자(주주배정) 보통주식 주주배정 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2022.06.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주1) 회사채 공모 2019년 07월 31일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜)
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2022년 07월 29일 미상환 삼성증권, 한국투자증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜주2) 회사채 공모 2021년 12월 15일 A+(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2023년 12월 15일 미상환 한국투자증권,삼성증권,미래에셋증권 합 계 ※ 주1) - 롯데백화점 강남점을 물상담보로 하는 담보부사채이며, 담보부사채신탁법 관련조항에 의거, 대한토지신탁과 2019년 07월 22일자로 신탁계약을 체결함. - 평가등급 : 회사는 담보부사채 발행을 위해 한국신용평가와 나이스신용평가로부터 2019년 07월 05 일과 2019년 7월 10일에 AA- 등급을 받았으며, 2021년 06월 30일과 2021년 07월 15일에 동일평가기 관의 정기평가를 통해 해당등급(AA-)을 유지함. - 2022년 7월 29일 상환 완료.※ 주2) - 평가등급 : 회사는 무보증사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2021년 11월 19 일과 2021년 11월 23일에 A+ 등급을 받았음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2회 무보증 공모사채 2021년 12월 15일 2023년 12월 15일 2021년 12월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 300% 이하로 유지(연결재무제표 기준) 이행현황 이행(연결기준: 111%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 "자기자본"의 200%이하로 제한 이행현황 이행(연결기준: 100%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한 이행현황 이행(해당사항 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 제한 이행현황 이행(해당사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출 * 이행현황기준일은 회계감사인의 감사의견이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일('22.06.30)이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채(담보부사채) 2019년 07월 31일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급
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일반공모유상증자 2019년 10월 16일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급 주1) 일반공모주주배정 2021년 03월 17일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급 공모사채(무보증사채) 2021년 12월 15일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급 주1) 유가증권시장 상장을 위해 공시한 투자설명서에는 공모청약의 희망공모가밴드 (4,750원~5,000원)하단가인 주당 4,750원 기준으로 공모금액(4,084억원)이 기재되었으나, 최종 공모가가 주당 5,000원으로 결정됨에 따라, 실제 모집금액과 차이가 발생하였습니다. (단, 모집주수는 당초계획과 동일합니다.) 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 5.재무제표 주석 중 '7.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사의 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제7기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 7기 제 6기 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [△는 부(-)의 값임] 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 7 기 제 6 기 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 △76.85 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본총계 △1.72 부채및 자본총계 △0.47 [△는 부(-)의 값임] 4. 자금조달 당사는 롯데쇼핑 ㈜ 로부터 롯데백화점 창원점 등 8개 부동산 자산의 매매대금 지급을위하여, 2019년 7월 31일 담보부 공모사채 1,700억원을 발행하였으며, 2019년 10월 16일 시중은행으로부터 담보차입금 4,780억원을 통해 자금을 조달하였습니다. 또한 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜로부터 롯데백화점 중동점 등 6개 부동산 자산을 매입하기 위하여 2021년 3월 17일 시중은행으로부터 담보차입금 4,580억원을 조달하였습니다. 또한 ㈜국민은행(마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제33호의 신탁업자)로부터 롯데마트 경기양평점을 매입하기 위하여 2021년 12월 15일 무보증 공모사채 310억원을 발행하였습니다. 회사가 매입한 부동산 자산에 대한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. ■ 사채 및 차입금 조달 현황 (단위 : 억원) 구분 1차(주1) 2차(주2) 담보차입금 만기 금리 차입처별금액 산업은행 미즈호은행 국민은행 하나은행 소계 사채 만기 금리 금액 증권종류 제1회 담보부사채 제2회 무보증사채 주1) 2019.10월 당사 투자부동산으로 편입한 롯데백화점 창원점 등 8개 자산의 매입을 목적으로 시중은행으로부터 담보차입 및 사채발행을 진행하였습니다.주2) 2021.3월 당사 투자부동산으로 편입한 롯데백화점 중동점 등 6개 자산의 매입을 목적으로 시중은행으로부터 담보차입을 진행하였으며 2021.12 당사 투자부동산으로 편입한 롯데마트 경기양평점 매입을 목적으로 사채발행을 진행하였습니다. 5 부외거래 해당사항이 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바라며 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. ① 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 ② 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 ③ 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업④ 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업 주2) [정정 전]채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 미래에셋생명보험 회사채 공모 AA-(한국기업평가/한국신용평가) 미상환 KB증권/NH투자증권 미래에셋생명보험 회사채 공모 AA-(한국기업평가/한국신용평가) 미상환 삼성증권/하나금융투자 합 계 [정정 후]채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 미래에셋생명보험 회사채 공모 AA-(한국기업평가/한국신용평가) 미상환 KB증권/NH투자증권 미래에셋생명보험 회사채 (지속가능채권) 공모 AA-(한국기업평가/한국신용평가) 미상환 삼성증권/하나금융투자 합 계 주3) [정정 전] 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금(유가증권 투자 및 대체투자) 운영자금(유가증권 투자 및 대체투자) 회사채 운영자금(유가증권 투자 및 대체투자) 운영자금(유가증권,대체투자 및 ESG관련 투자) 미사용자금 현재 MMW로 보관중이며, 향후 ESG 관련 투자에 사용 예정 [정정 후] 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금(유가증권 투자 및 대체투자) 운영자금(유가증권 투자 및 대체투자) 회사채 (지속가능채권) 운영자금(유가증권 투자 및 대체투자) 운영자금(유가증권,대체투자 및 ESG관련 투자) 미사용자금 현재 MMW로 보관중이며, 향후 ESG 관련 투자에 사용 예정 주) 2021.04.29 발행된 제2회 무보증 후순위사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 환경 및 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 투자하기 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 35 기) 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 17일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 미래에셋생명보험주식회사 대 표 이 사 : 변재상 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 56(여의도동, 미래에셋증권빌딩) 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영서비스부문대표 (성 명) 차 상 택 목 차 [대표이사 등의 확인·서명]
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바라며 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. ① 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 ② 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 ③ 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업④ 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업 7) 신용평가에 관한 사항 ▶ 신용평가기관 주요 의견- 미래에셋생명 보험금지급능력은 “AA ”로 평가 평가일 평가기관명 국내신용등급 한국기업평가 AA(안정적) 한국신용평가 AA(안정적) 한국기업평가 AA(안정적) 한국신용평가 AA(안정적) 한국기업평가 AA(안정적) 한국기업평가 AA(안정적) 한국신용평가 AA(안정적) - 미래에셋생명 후순위무보증 사채에 대한 신용평가 등급은 “AA- ”로 평가 평가일 평가기관명 회사채 신용등급 한국신용평가 AA-(안정적) 한국기업평가 AA-(안정적) 한국신용평가 AA-(안정적) 한국기업평가 AA-(안정적) 한국신용평가 AA-(안정적) 한국신용평가 AA-(안정적) 한국기업평가 AA-(안정적) ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 등급 등급정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 3. 종속회사 주요사업 내용(기준 : 2021.12.31) ※ 주요사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 상호 주요 사업 내용 등 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사(보험대리점)로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권내 편입된 특수목적회사(SPC)입니다. 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 2. 회사의 연혁 이 항목에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도입니다. 일부 내용의 경우 자료의 연속성을 위해 최근 5사업연도 이전의 변동내용도 기재하였습니다. 1. 지배회사(미래에셋생명) 1) 경영상 주요 변동 사항 미래에셋그룹 인수 및 미래에셋생명보험㈜로 사명 변경 퇴직연금연구소 개소 업계 최초 신탁업 본인가 획득 '은퇴설계의 명가' 비전 선포 '2013 한국의 경영대상' 고객만족경영대상 최우수상- 한국능률컨설팅협회(KMAC) 주관 '2013년 금융감독원 우수금융신상품' 최우수상 수상(미래에셋생명 변액적립보험 진심의 차이) 금융판매 전문회사 미래에셋금융서비스 설립(자회사) '제3회 금융소비자보호대상' 생명보험부문 최우수상 유가증권시장 상장 한경 '2016 명품브랜드 대상' 생명보험 부문 6년 연속 대상(미래에셋생명 변액보험 MVP펀드) 제2회 매경 대한민국 퇴직연금대상 보험 부문 최우수상 PCA생명보험 인수(자회사) 매일경제 금융상품대상 대상수상(변액유니버셜종신보험
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

두개의 약속) PCA생명보험 합병, 통합 '미래에셋생명' 출범 베트남 프레보아생명 지분인수, 미래에셋프레보아생명 출범 '2019 소비자선택' 생명보험부문 9년 연속 대상(미래를 보는 변액연금보험) - 중앙일보 주최 공정거래위원회 인증 소비자중심경영 CCM(Consumer Centered Management) 획득 제6회 대한민국 퇴직연금대상 종합대상 (고용노동부장관상) 제6회 매경 대한민국 퇴직연금대상 보험 부문 최우수상 국내 최초 사후정산형 P2P보험 출시 (생보사 최초 금융규제 샌드박스 혁신금융서비스 지정) 변액보험 초회보험료 시장점유율 50% 돌파 전속판매채널을 분리하는 제·판분리(보험사는 상품의 제조만 담당, 판매사는 여러 보험회사 상품을 판매하는 형태) 시행 보험업권 최초 ESG채권 발행 지속가능경영보고서 발간 2021년도 유가증권시장 공시우수법인 선정 ) 본사 소재지 및 그 변경 소재지 변경일 변경 후 소재지 서울특별시 영등포구 여의도동 3) 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 대표이사: 하만덕,김재식사외이사: 이부근,김경한,권준일 사내이사: 변재상사외이사: 길종섭 대표이사: 하만덕 임시주총 사내이사: 곽운석 정기주총 대표이사: 하만덕사외이사: 엄영호,홍완기 대표이사: 김재식사외이사: 김경한 사내이사: 곽운석 대표이사: 김재식 정기주총 대표이사: 변재상 대표이사: 하만덕사외이사: 김경한 정기주총 사외이사: 이경섭,위경우,김학자,최승재 대표이사: 하만덕,변재상 사외이사: 김경한,엄영호,홍완기 대표이사: 하만덕 정기주총 대표이사: 김평규 대표이사: 변재상 대표이사: 김평규 4) 최대주주의 변동 일자 최대주주 미래에셋대우(주) → 미래에셋증권(주) (상호변경) 5) 상호의 변경 변경일자 변 경 전 변 경 후 비 고 대전생명보험주식회사 창립 대전생명보험주식회사 중앙생명보험주식회사 중앙생명보험주식회사 SK생명보험주식회사 SK그룹 인수 SK생명보험주식회사 미래에셋생명보험주식회사 미래에셋그룹 인수 2. 종속회사의 연혁(기준 : 2021.12.31) 상 호 연 혁 미래에셋금융서비스주식회사 주) 2014.04 영업개시2015.01 50억원 유상증자2017.04 70억원 유상증자2021.03 700억원 유상증자 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 2012.03 자산운용 목적으로 투자 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 2013.08 자산운용 목적으로 투자 2012.01 자산운용 목적으로 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 2015.10 자산운용 목적으로 투자 주) 당사는 2021년 3월 전속판매채널을 분리하는 제·판분리(보험사는 상품의 제조만 담당, 판매사는 여러 보험회사 상품을 판매하는 형태)를 보험사 중 선제적으로 진행하였습니다. 채널혁신추진을 위한 미래에셋금융서비스(주)의 필요 자금을 증자하여 자회사 성장 동력 확보하기 위해 700억을 출자하였습니다. 자세한 사항은 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'(2021.01.21 공시)를 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 35기(2021년말) 34기(2020년말) 33기(2019년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a)
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보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 직접 취득 직접 취득 주) 2021년 6월 30일에 취득한 주식은 전환우선주이며, 그 외의 주식은 모두 보통주식 입니다. ※ 공시기준일(2021년 12월 31일) 이후 발생한 사항 구 분 취득예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 주) 임직원 성과보상 지급을 위한 자기주식 취득입니다. 3. 종류 주식 발행 현황 보통주외의 주식* 상환우선주식 관련 (발행일자: 2011.06.30) 회사는 발행일로부터 5주년이 경과한 날까지 상환되거나 전환되지 않은 상환우선주식 7,042,253주를 상환기일 2016.06.30일에 모두 상환하였습니다. [전환우선주식 발행현황] (단위 : 원) 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 주당 발행가액의 연 5% 현금배당, 보통주에 우선 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환권을 행사하여 우선주식을 전액 납입되고 추가 불입 의무가 없는 보통주식으로 전환 가능 전환청구기간 발행일로부터 1년 이후 언제든지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없음, 보통주 전환시 의결권 부여 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 2021.12.31 전환 가정시 : 전환가액 11,111원 전환으로 발행할 주식수 27,000,269 주 --------------------------------------- 전환권이 행사된 우선주식 수에 최초발행가격(14,200원)을 곱하여 이를 전환가액(14,200원)으로 나눈 값에서 소수점 이하를 버린 수. 단, IPO공모가격이 14,200원 보다 낮은 경우 전환 가액은 12,000원으로 1차 조정되며, 당기 누적 배당금을 반영하여 2차 조정 (당사 IPO공모가 7,500원) ※ 전환가액 = 전환우선주식 투자원금 / [(전환우선주식 투자원금 / 12,000)+배당추가주식수] ※ 배당추가주식수 = 당기누적배당금/IPO공모가 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 이력 (1) 최근 개정일 - 2021년 3월 24일 제34기 정기주주총회 (2) 정기주주총회 정관 변경 안건 부의 여부 - 해당사항 없습니다. 2. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제32기 정기주주총회 - 주권발행 및 명의개서대리인 업무내용 개정- 감사위원회 직무 개정- 외부감사인 선임·변경 절차 개정 등 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률시행 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 관련 내용 반영 제33기 정기주주총회 - 이사회의 권한과 책임 등 산업안전보건에 관한 법률 개정반영 제34기 정기주주총회 - 배당기산일 준용규정 삭제- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황을 반영- ESG경영위원회 시행, 이사회 양성(兩性) 구성 반영 등 - 상법 개정반영- 전자등록제도 도입- 자본시장법 개정반영 주1) 최근 3사업연도(제32기~제34기) 중 정관 변경 이력입니다. 주2) 상기 기재되지 않은 정관 변경 내용 및 주요변경사항의 세부내용(변경 전 및 변경 후)은 주주총회소집공고 내(주주총회 목적사항별 기재사항)을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1988년 3월 7일 대전생명보험사로 설립된 이후, 2005년 6월 27일부터 사명을 미래에셋생명보험주식회사로 변경하여 '생명보험업'을 영위하고 있습니다. "생명보험업"은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 보험은 장기계약 상품으로 보험계약을 통해 안정적인 보험료 수입을 창출하며 공적보장을 보안·보충하는 사회 안전망으로서의 역할 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 당사의 당기 영업사항은 아래와 같습니다, [2021.12.31 현재] (단위: 백만원) 구분 금액 자산 영업수익 영업이익 당기순이익 주) 연결 재무제표 기준 금액입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 2021년 4분기 당사는 코로나19 팬데믹의 위기 속에서 '사업연속성계획(BCP)'을 선제적으로 대응하여 업무의 누수없는 방역성과를 거두었습니다. 뿐만 아니라 국내 변액보험 시장을 선도하는 '리딩컴퍼니'의 위상은 더욱 굳건해졌습니다. 코로나로 인한 경기 침체를 빠르게 극복하며 자산의 규모는 약 41조 9,973억원(연결 기준), 지급여력비율(RBC비율)은 204.9%를 기록함으로써 감독기관의 권고치를 상회하는 수준의 안정성을 보이고 있습니다. 당사는 지속가능경영(ESG) 기조아래 책임경영 철학을 실천하고, 고객의 행복을 위해 더 나은 환경과 사회를 만들어 가겠습니다. 2. 자금조달 실적 (단위 : 백만원) 구분 조달항목 제35기 제34기 제33기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 기타책임준비금 합계 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 3. 자산운용실적 자산운용률 (단위: 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 총자산 (A) 주) 운용자산 (B) 자산운용률(B/A) 주) 총자산 : 특별계정자산 제외※ 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성※ K-IFRS 별도 기준 2) 운용내역별 수익현황 (단위: 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 현,예금 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 대출 기말잔액 운용수익 부동산 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주) 특별계정 제외, 재산관리비 차감 후※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 3) 현,예금 운용내역 (단위: 백만원) 종 류 제35기 제34기 제33기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 현,예금 ※ K-IFRS 별도 기준 4) 유가증권 운용내역 (단위: 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 국내 국공채 특수채 회사채 주 식 기 타 소계 해외 외화증권 역외외화증권 소계 합계 주) 지분법적용투자주식은 기타에 포함주) 특별계정자산 제외주) CLO 등의 외화증권을 '역외외화증권'으로 분류※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 5) 유가증권 시가정보 (단위: 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액 상장주식 비상장주식 합계 주) 취득가액은 상각후 취득금액 기준임※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 6) 대출금 운용내역 (단위: 백만원) 종 류 제35기 제34기 제33기 금액
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수익율 금액 수익율 금액 수익율 개인 기업 대기업 중소기업 합 계 * 특별계정 제외 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행세칙에 따라 작성 4. 보험영업의 현황 1) 보험종목별 보유계약현황 (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건수 금액 금액 비율 주) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행세칙에 따라 작성 2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위: 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행세칙에 따라 작성 3) 보험종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행세칙에 따라 작성 4) 보험종목별 실제사업비 내역 (단위: 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주)특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금주)손익계산서의 이연전 신계약비와 일치하도록 특별계정 사업비 삭제 반영(제30기 이후)※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행세칙에 따라 작성※ 신계약비 이연전 실제 사업비임 5) 모집형태별 영업현황가. 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 나. 모집형태별 수입보험료 (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 제35기 제34기 제33기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 사망 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 생사혼합 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 단체 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 특별 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 합계 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 합계 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행세칙에 따라 작성하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 2) 신용파생상품 거래현황 해당사항 없습니다. 3) 신용파생상품 상세명세 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 1. 지점 설치 현황 2021년 3월부터 제판분리로 인하여 당사는 지점이 없습니다. 2. 영업설비의 현황 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 비고 본사 지점 합계 주) 지점에 기재된 사항은 회사가 소유하고 있는 사옥에 대한 내용입니다. 3. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 보험위험액 금리위험액 신용위험액 시장위험액 운영위험액 주) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 주) 지급여력비율은 2009.4.1일 이후 시행된 ‘지급여력기준금액(보험업감독규정 제7-2조)’을 적용하여 산출된 수치입니다. 2. 업계의 현황 1) 산업의 특성 및 성장성 "보험업"이라 함은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업·손해보험업 및 제3보험업을 말합니다. "생명보험업"은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 보험은 장기계약 상품으로 보험계약을 통해 안정적인 보험료 수입을 창출하며 공적보장을 보안·보충하는 사회 안전망으로서의 역할
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및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 2021년 4분기말 기준 국내에는 총 23개의 생명보험회사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 한국은 OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되고 있는 국가 중 하나입니다. 이에 따라 한국의 고령화되는 인구는 은퇴설계에 더욱 많은 관심을 가지게 되었으며, 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심도 꾸준히 증대되고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 국내 보험시장은 고령화로 인한 인구구조의 변화속에 저성장/저금리 환경으로 장기 자산운용 역량이 중시되고 경영효율 개선과 수익성 제고를 위하여 노력을 하고 있습니다. 국제회계기준(IFRS17), 신지급여력제도(K-ICS) 등 제도변화에 대응하여 위험관리 능력 및 재무건정성을 강화해야 합니다. 또한, 코로나19 이후 금융업 전반으로 디지털 전환 압력이 더욱 확대되고 있습니다. 전통적인 보험데이터 이외에 금융,건강 및 고객행동 데이터 등의 적극적인 활용여건을 마련하여 보험업 본연의 위험선별능력을 강화해야 합니다.뿐만아니라 모바일 기반의 온라인 소통을 선호하는 고객성향 확대에 따라 빅테크 기업의 플랫폼 비즈니스에 대응하는 전략을 마련해야 합니다. 3) 당사의 강점 및 경쟁우위 수단 당사는 혁신적인 보험상품으로 고객들의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 여러가지 상품들의 장점을 결합한 하이브리드형 상품 개발로 여러기관으로부터 많은 수상 경력을 갖고 있으며 경쟁사의 벤치마크 대상이 되고 있습니다. 또한 미래에셋그룹은 한국에서 최고의 자산관리 브랜드를 바탕으로 빅테크 기업과의 전략적인 제휴관계를 확보하는 등 급변하는 경영환경에 전략적으로 업계를 선도하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 고수익 보장성 판매 증대와 변액 및 퇴직연금의 Fee-Biz를 통한 장기 안정적 수익구조를 확보하는 2-Track 전략을 지속적으로 추진하여 경쟁사와는 차별화된 비즈니스 전략을 실행중 입니다. 또한 당사는 미래에셋그룹 소속으로 뛰어난 자산운용 능력 및 전세계 네트워크를 보유하고 있어 글로벌 자산배분을 통한 다양한 해외투자의 기회를 제공하여 고객의 편안한 노후를 위한 자산관리를 제공하고 있습니다. 5) 보험종목별 시장 점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021.11월 기준 2020년 12월 2019년 12월 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 개인보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (당사) 소계 단체보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (당사) 소계 특별계정 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (당사) 소계 수입보험료 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (당사) 계 주1) 상위 3개사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 주2) 외국사: 처브라이프생명, 라이나생명, 메트라이프생명, ABL생명, 푸르덴셜생명, AIA생명, BNP파리바카디프생명, 동양생명 주3) 국내 중소형사: NH농협생명, KDB생명, 푸본현대생명, DB생명, 미래에셋생명, 신한라이프생명, DGB생명, 하나생명, 흥국생명, KB생명, IBK연금보험, 교보라이프플래닛생명 ※ 자료출처 : 생명보험협회(http://www.klia.or.kr/) 월간생명보험통계 / 2021.11.30 기준 3. 종속회사의 주요사업 현황 상 호 현 황 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 당사외에도 일부 보험사들이 판매자회사를 설립, 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 간 보험대리점이 보험상품의 주요 판매채널로 성장해왔으며 향후에도 안정적인 성장이 예상됩니다. 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 호주 시드니에 위치한 호텔에 대한 지분 투자 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 미국 샌프란시스코에
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업계의 현황 보험연구원에 따르면 2021년 생명보험 산업은 코로나19 확산으로 개인 이동 및 활동제약에 따른 대면영업 위축에도 불구하고 보험산업엔 긍정적 영향이 있었다고 보았습니다. 코로나19 확산은 개인의 이동량 감소와 의료기관 이용을 감소시켜 보험영업손실을 큰폰으로 감소 시켰고, 또한 사회적 거리두기로 인한 자영업자의 소득에 악영향을 끼쳐 노후소득보장에 대한 관심을 증가 시켰습니다. 코로나19 확진자 증가는 건강관리에 대한 관심도 증가시켜 질병·건강보험에 대한 수요로 이어졌다고 예측하였습니다. 2022년 생명보험의 보장성보험은 종신보험의 성장 둔화에도 불구하고 질병·건강보험의 수요확대로 양호한 성장을 보일것으로 전망됩니다. 일반 저축성보험은 만기 보험금의 재유입등으로 1.7% 증가할 것으로 예상되며 변액 저축성보험은 직접투자 선호현상 및 2020년, 2021년 기저효과로 감소할 것으로 전망 됩니다. 산업의 디지털 전환을 통한 사업재조정과 빅테크 플랫폼과의 경쟁적 협력은 2022년에도 지속될 것으로 보입니다. 또한 2023년에는 새로운 국제회계기준(IFRS17) 과 신지급여력제도(K-ICS) 시행에 대비하여 시스템 정비 및 자본확충을 검토·실행 하는 회사들이 많아질 것으로 전망 됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 미래에셋생명보험㈜의 FY2021 총자산은 41조 9,973억으로 전년 대비 3.4% 증가하였습니다. 영업이익은 1,065억으로 전년대비 10.4% 감소하였으며, 당기순이익은 791억으로 전년대비 4.1% 감소하였습니다. (연결재무제표 기준) (2) 시장점유율 FY2020 FY2019 FY2018 FY2017 수입보험료 * 출처 : 생명보험협회 월간생명보험통계 (3) 시장의 특성 국내 보험산업은 새로운 건전성 규제기준 도입을 앞두고 보장성 보험의 판매 경쟁 격화로 마진율은 낮아지고 손해율은 높아지고 있습니다. 이에 따라 고위험 상품개발 지양, 적극적인 고객관리를 통한 장기적인 관점의 경영전략 수립이 더욱 중요해지고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 미래에셋생명보험㈜는 조직·인력 효율화 및 보장성 보험 증대, 변액보험과 퇴직연금 중심의 수수료 기반 비즈니스 확대 등 가치중심의 경영활동을 통해 내실 성장을 지속적으로 추진하였습니다. 베트남에 미래에셋프레보아생명을 출범하여, 성장성 높은 동남아 시장 진출로 국내 시장에만 머물지 않고 새로운 성장동력을 확보하고 더 큰 성장에 도전하는 밑거름을 만드는 등 넓어진 시장을 바탕으로 신규고객 확보를 위한 상품과 서비스를 제공하고 있습니다. 2021년 미래에셋생명은 업계 최초로 제판분리를 통해 선진국형 판매채널을 구축하고 급변하는 시장 재편 움직임에 선제적으로 대응하며 채널혁신을 통한 미래형 보험사로 도약하였습니다. 아울러 2023년 IFRS17 도입
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등 재무건전성 규제 강화에 따른 선제적 대응을 위해, IFRS17 통합 시스템 구축을 진행하고 있으며, 급변하는 금융환경 속에서도 판매채널혁신, 비대면 고객서비스, 디지털 인프라 확대와 같은 지속성장전략을 추진하였습니다. 또한, 경영 전 분야에 수익성과 리스크를 동시에 고려한 성장전략을 추구하고 고객가치 성장에 기여하는 상품 중심으로 포트폴리오를 재편하여, 계약유지율, 사업비율 등 최적가정관리를 통해 영업과 관리 전 영역에서 수익성을 담보한 질적 성장을 지속하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 기말 제34기 기말 제33기 기말 [현금및현금성자산] [금융자산] [대여금및수취채권] [관계회사(및종속회사)투자자산] [투자부동산] [무형자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [보험계약부채] [계약자지분조정] [당기손익인식금융부채] [기타부채] 부채총계 지배기업지분 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 보험업감독업무시행세칙의 개정에 따라 보험계약부채의 최저보증준비금 추가적립액을 반영하였으며, 소급적용에 따른 비교목적용 연결재무상태표를 소급 재작성하였습니다.※ 제35기(당기) 는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유지분 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익 기본주당순이익(단위 : 원) 희석주당이익(단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 보험업감독업무시행세칙의 개정에 따라 보험계약부채의 최저보증준비금 추가적립액을 반영하였으며, 소급적용에 따른 비교목적용 연결포괄손익계산서를 소급 재작성하였습니다.※ 제35기(당기) 는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 기말 제34기 기말 제33기 기말 [현금및현금성자산] [금융자산] [대여금및수취채권] [관계회사및종속기업투자주식](*1) [투자부동산] [무형자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [보험계약부채] [계약자지분조정] [당기손익인식금융부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 (*1) 매년 적용한 관계회사 및 종속기업투자주식의 평가방법은 원가법을 사용하여 평가하였습니다.※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 보험업감독업무시행세칙의 개정에 따라 보험계약부채의 최저보증준비금 추가적립액을 반영하였으며, 소급적용에 따른 비교목적용 재무상태표를 소급 재작성하였습니다.※ 제35기(당기) 는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 기본주당이익(단위 : 원) 희석주당이익(단위 : 원) ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 보험업감독업무시행세칙의 개정에 따라 보험계약부채의 최저보증준비금 추가적립액을 반영하였으며, 소급적용에 따른 비교 목적용 포괄손익계산서를 소급 재작성하였습니다.※
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제35기(당기) 는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 경영환경 및 영업실적에 대한 사항 2021년 미래에셋생명은 업계 최초로 제판분리를 통해 선진국형 판매채널을 구축하고 급변하는 시장 재편 움직임에 선제적으로 대응하며 채널혁신을 통한 미래형 보험사로 도약하였습니다. '변액보험 리딩컴퍼니'의 위상은 부동의 업계 1위 장기 수익률과 생보사 변액보험의 신계약 비중을 60% 차지하며 더욱 굳건해졌고, 전체 초회보험료 기준 2조 5,867억원을 시현하며 생보업계 1위의 쾌거를 이루었습니다. 대표 상품인 MVP펀드의 총자산 규모도 상반기 3조원, 하반기 4조원을 돌파하며 파죽지세로 성장했습니다. 또한, 모바일 중심의 비대면 고객 서비스를 실현하며 업계 최고 수준의 디지털 인프라를 확보하여 디지털 역량을 강화하였고 올해 시행되는 마이데이터 사업도 전향적으로 준비하는 등 전사 곳곳에서 Digitalization을 일궈냈습니다. 2021년 수입보험료(퇴직계정 제외)는 6조 3,315억원으로 전년대비 1조 3,557억원 증가하였습니다. 초회보험료는 변액보험 펀드의 우수한 수익률로 전년대비 1조 2,781억원 증가하였으며, 변액보험 신계약 시장의 높은 점유율을 달성하는 성과를 거두었습니다. 계속보험료는 보장성 상품 계속보험료 증가 영향으로 전년대비 676억원 증가하였습니다. ① GA채널 부문 GA채널은 제판분리를 통한 채널혁신을 시행하고 시스템을 정착 및 안정화하였습니다. 우량GA(대리점) 중심의 파트너쉽을 강화하고, 보장/변액 보험 확대 전략을 지속적으로 추진한 결과 2021년 수입보험료는 3조 3,305억원으로 전년대비 1,784억원 증가하였습니다. ② 방카슈랑스채널 부문 방카슈랑스채널은 Fee-Biz의 주력채널로서 변액저축/연금보험을 중심으로 방카슈랑스 변액보험 시장 확대를 주도하였으며, 2021년 수입보험료는 2조 9,654억으로 전년대비 1조 1,710억원 증가하였습니다. ③ 법인채널 부문 Fee-Biz의 한축인 법인채널은 퇴직연금 사업을 담당하고 있는 채널로서, 2021년말 자산관리적립금은 6조 4,434억원으로 전년대비 6,118억원 증가하였으며, 운용관리적립금은 5조 7,486억원으로 전년대비 6,349억원 증가하였습니다. 지금껏 미래에셋생명은 선구적 관점과 끊임없는 혁신으로 생명보험업의 가치 제고와 소비자 신뢰 향상에 기여해왔습니다. 최고 수준의 상품과 서비스로 업계를 선도하고, 고객의 행복한 미래를 위해 당사는 2022년 아래와 같은 사항을 중점으로 추진하고자 합니다. 첫째, 수익성을 고려한 실질적 성장전략을 전개할 것입니다. 보험업계는 2023년 IFRS17 및 K-ICS 도입으로 변화의 기로에 서 있습니다. 내재가치 중심의 상품개발과 마케팅 전략으로 전환해야 하며 경영 전 분야에 수익성과 리스크를 동시에 고려한 성장전략이 필수인 시점입니다. 이제 단순한 외형 성장에 만족하기보다는 고객가치와 실질 성장에 기여하는 상품 중심으로 포트폴리오를 재편하고, 계약유지율, 사업비율 등 최적가정관리를 고려한 제도 개선으로 영업과 관리 전 영역에서 수익성을 담보한 질적 성장을 이뤄야 합니다. 이를 위해 필요한 것이 시스템 경영입니다. 의사결정 과정에서 고객·채널·손익의 삼박자 균형을 추구하는 프로세스를 확립 할 것입니다. 둘째, 디지털 전환을 통한 혁신을 가속화할 것입니다. 빅테크 플랫폼이 시장 참여자로 합류한 무한경쟁 시대에 미래에셋생명은 오픈채널 경쟁력을 강화하면서 디지털 혁신을 이뤄낼 것입니다. 고객 접점 창구부터 본사까지 모든 부분에서 ‘퍼스트 무버’의 자세를 견지하며 디지털 환경으로 전환해야 하는 것이 우리의 과제입니다. 모바일 기반의 고객 서비스 확대, 비대면 업무 Tool이용률 제고 등을 통해 휴먼 서비스를 최소화 할 것입니다. 회사의 모든 기능이 시스템과 서비스가 스마트워크로 구현될 때 미래에셋생명은 고객의 선택을 받고, 뉴노멀 시대의 리더로 올라설 수
미래에셋생명 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

있습니다. 셋째, 소비자 중심 경영을 업그레이드 할 것입니다. 미래에셋생명의 최우선 가치는 고객입니다. 고객의 성공적 자산운용과 평안한 노후 준비의 동반자인 미래에셋생명은 모든 의사결정에 있어 고객을 기준으로 생각합니다. 이를 위해 고객의 목소리에 귀를 기울이고, 미흡한 사항은 부서별 자율적으로 시정하는 문화를 확립해 견고한 금융소비자보호 내부통제체계를 정착시킬 것입니다. 넷째, 혁신의 공급처가 될 것입니다. 국내 보험시장을 선도하는 리딩컴퍼니 미래에셋생명은 혁신 상품과 서비스를 지속적으로 시장에 공급해야 하는 책무가 있습니다. 차별화된 고객분석을 통해 고객의 요구에 부응하는 온 디맨드형 상품의 공급과 데이터에 기반한 미래형 상품을 통해 시대 트렌드와 고객 요구에 기민하게 대응해야 합니다. 특히 올해 퇴직연금 디폴트옵션 도입은 우리의 또 다른 성장의 기회인 만큼, 이를 발판 삼아 차별화된 서비스를 시장에 제공할 것입니다. 마지막으로, 리스크 관리와 컴플라이언스 준수에 앞장설 것입니다. 보험업은 장기적 관점의 복잡한 상품구조를 갖춘 만큼, 리스크 관리는 생존을 위한 필수 조건입니다. 원칙에 따라 위험 요인을 사전에 통제하고, 이슈에 대응해 엄정한 대책을 마련해야 합니다. 엄격한 사전 리스크 관리와 정확한 준법 프로세스를 거칠 때 Quality 있는 결과물이 나올 수 있습니다. □ 자회사 업무 부문 - 미래에셋금융서비스 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 2021년 3월 제판분리를 통해, 당사의 영업조직 약 3,500명을 흡수하여, 현재 약 3,700명의 영업조직을 보유하고 있는 대형GA로 성장하였습니다. 2021년은 유상증자를 통해 확보된 700억원의 자금으로 영업제도 및 조직을 재정비, 안정화 하고 IT인프라 구축을 통해 영업환경을 개선하는데 중점을 두었습니다. 매출액은 전년대비 1,688억원 증가한 1,883억원을 기록하였으며, 당기순이익은 제판분리 이후 인건비 등 고정비 상향 및 마케팅 비용 집행 등으로 인해 -256억원을 기록하였습니다. 향후 영업활동 중심의 조직개편, 비용 집행 효율화, 오픈 GA플랫폼 도입 등을 통해 흑자전환을 위한 노력을 지속할 것입니다. 2022년은 보험시장에서 제판분리가 확산되며, GA채널의 중요성이 더욱 부각될 것으로 예상됩니다. 이를 고려하여 영업조직의 경쟁력과 영업력 확대를 위해 내실을 강화해 나가고, 종합금융판매회사 모델 구축을 위한 종합자산관리 FC를 육성해 나갈 계획입니다. 장기적으로 미래에셋그룹 금융상품 판매 전문회사로서 입지를 확고히 다져나갈 것입니다. - 미래에셋프레보아생명2018년 5월 당사의 약 517억원 지분 투자로 합작법인인 미래에셋프레보아생명이 베트남에서 출범하였습니다. 당사는 50%의 지분율을 확보한 주요사원(주주)로써 프레보아 그룹과 회사를 공동경영하고 있습니다.2021년 미래에셋프레보아생명은 연간 수입보험료 267억원, 당기순이익 7억원, 지급여력비율 업계 최고수준인 1,371%를 기록하는 등 지난해에 이어 안정적인 영업실적을 달성하였습니다. 2022년에는 계열사 시너지 강화, 신규 제휴 채널 확대 및 보유계약 유지율 개선, 저금리 기조 장기화에 대응하기 위한 변액보험 출시, IT인프라 개선 등을 통해 중장기적 성장기반을 확고히 하여 베트남 보험시장 내에서 방카슈랑스전문 회사로서의 입지를 더욱 공고히 할 계획입니다. 라. 건전성 - 가중부실자산 (단위: 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 가중부실자산비율 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 마. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 보험위험액 금리위험액 신용위험액 시장위험액 운영위험액 주) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 × 100 주) 지급여력비율은 RBC연결재무제표를 기준으로 산출함 주) 제30기(2016년) 결산부터 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였음. 바. 수익성지표 구 분 제35기 제34기 증
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감(%p) 영업이익률 위험보험료 對사망보험금 비율 운용자산이익률 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) ※ 영업이익률, 위험보험료對사망보험금 비율, 운용자산이익률은 직전 1년간 금액을 기준으로 작성합니다. ※ ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성한다. 단, ROA계산시 적용하는 총자산은 B/S상 총자산을 의미하며, 자기자본수익률(ROE)계산시 적용하는 자기자본은 B/S상 자본총계를 말함. ROE=[ 당분기 당기순이익 ]×(4/경과분기수) (전회계년도말 자기자본 + 당분기말 자기자본 )/2 ROA=[ 당분기 당기순이익 ]×(4/경과분기수) (전회계년도말 총자산 + 당분기말 총자산)/2 ※ ROA 및 ROE의 전회계년도말 숫자는 K-IFRS를 기준으로 작성하였습니다. 사. 신규사업 내용 - 해당사항 없음 아. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실에 대한 사항 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가로부터 50%이상 하락하거나 12개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. FY2020에는 상기의 손상차손 인식 기준을 적용하여 매도가능금융자산 30,043백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.자세한 사항은 연결 감사보고서-주석 12. 매도가능금융자산 및 20. 무형자산 부분을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 중요한 자금조달 및 자금지출 가. 유동성비율 (단위: 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 유동성비율 유동성자산 평균지급보험금 나. 자금조달 1) 자금조달 : 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원) 구분 조달항목 제35기 제34기 제33기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 기타책임준비금 주2) 합계 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 2) 자금지출 : 보험종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 ※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행세칙에 따라 작성 다. 자금운용 1) 자산운용률 (단위: 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 총자산 (A) 주) 운용자산 (B) 자산운용률(B/A) 주) 총자산 : 특별계정자산 제외※ 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성※ K-IFRS 별도 기준 2) 운용내역별 수익현황 (단위: 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 현,예금 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 대출 기말잔액 운용수익 부동산 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주) 특별계정 제외, 재산관리비 차감 후※ K-IFRS 별도 기준, 보험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 이 외 자세한 사항은 본 사업보고서 'II. 사업의 내용
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- 4. 자산운용 실적'을 확인하시기 바랍니다. 5. 우발채무 및 주요 약정사항 (부외거래 포함) (1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 손해배상 등 보험금이외 기타손해배상 등 소계 피고 보험금 손해배상 등 보험금이외 기타손해배상 등 소계 합계 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.당사는 전기 중 미국 내 15개 호텔을 인수하는 MAPS HOTELS RESORTS ONE LLC (이하 "투자회사")에 투자하는 것을 목적으로 하는 미래에셋맵스미국사모투자신탁15호(이하 "펀드")에 USD 412백만을 출자할 것을 확약하였습니다. 당기 중 투자회사는 중국안방보험의 종속회사인 AB STABLE VIII LLC (이하 "매도자")의 선행의무 미이행을 이유로 계약이행을 거부하였고, 이로 인해 매도자는 투자회사와 당사를 포함한 펀드의 수익자에게 계약상 납입의무를 이행하라는 소송을 제기하였습니다. 당사는 해당 소송에 대해 2021년 12월 28일 최종 승소하였으며, 소송결과에 따라 출자약정사항은 소멸되었습니다. (2) 보험약정당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당기말 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 일반계정 특별계정 합계 (3) 재보험협약당기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc., Swiss Re, Scor Re와 출재협약을 체결하고 있습니다. 이 외 자세한 사항은 감사보고서 주석 '46. 우발부채 및 약정사항' 부분을 확인하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 별도재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 / 5. 연결재무제표 주석' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 등을 영위하고 있습니다. 금년에도 재무건전성에 대한 규제 강화가 지속될 전망이며, 이에 따라 회사는 지급여력비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하여 재무 건전성이나보험금지급능력을 양호하게 관리할 예정입니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 파생상품당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계약처 미결제약정금액(원화) 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화선도 신한은행 IBK기업은행 호주뉴질랜드은행 통화스왑 우리은행 신한은행 KDB산업은행 IBK기업은행 호주뉴질랜드은행 파생상품기타(장외) 네이버파이낸셜 합계 이 외 자세한 사항은 감사보고서 주석 '46. 우발부채 및 약정사항' 부분을 확인하시기 바랍니다. 2) 위험관리정책에 관한 사항 (가) 회사의 자산을 운영함에 있어 안정성, 유동성, 수익성, 공공성을 고려하여 리스크와 수익의 적절한 균형을 이루도록 한다. (나) 특정부분에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. (다) 적정한도를 초과한 리스크는 그에 상응하는 수익성이 담보되더라도 제거한다. (라)