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흥국생명보험 — 증권신고서(채무증권)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 흥국생명은 생명보험업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022 사업연도 상반기 총 수입보험료(특별계정 포함)는 2조 394억원을 시현하였습니다. 총자산(별도)은 30조 8,905억원으로 전년동기 대비 1,971억원 증가하였고 당기순이익(별도)은 997억원을 기록하여 전년동기 대비 49억원 감소하였습니다. 수입보험료는 전년동기 대비 약 100억원 증가하였으며, 가치 중심의 성장을 위한 고수익 건강 상품 중심의 판매 전략으로 지속적인 상품P/F 개선의 성과를 이루고 있습니다. 당사의 지급여력비율은 2022년 6월 기준 157.9%이며 전년기말(163.2%) 대비 5.3%p 하락하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제66기 2분기 제65기 제64기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합 계 주1) 퇴직, 변액을 제외한 해약식 적립금 기준으로 산출주2) 종업원퇴직적립 제외주3) 기준시점과 직전 1년의 적립금의 산술평균으로 산출주4) 조달항목 중 기타 부분에는 미경과보험료적립금, 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금으로 구성 나. 자금운용 실적 (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 유가증권 당기손익인식 매도가능 만기보유 관계종속기업 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 일반계정자산 특별계정자산 자산총계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 관계종속기업 평가액은 원가법 적용주3) 재산관리비는 보험업감독업무 시행세칙에서 정한 계정과목별로 해당기간 평균 운용자산 구성비에 따라 각각의 자산항목에 배분함주4) 순확정급여자산은 비운용자산에 포함 다. 보험영업 현황 (1) 보험종목별 보유계약 현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 금 액 구성비 (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 보험종목별 보험금 내역 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 손익계산서상 보험금비용, 배당금비용, 환급금비용 으로 구성 (4) 보험종목별 실제사업비 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 이연신계약비 미포함 라. 자산운용 현황 (1) 자산운용률 (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 총자산은 특별계정자산 제외주3) 총자산에 순확정급여자산 포함 (2) 운용내역별 수익현황 (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 현예금 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 대 출 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 합 계 기말잔액 운용수익 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 예치금, 금전신탁은 현예금에 포함주3) 부동산은 기타로 분류주4) 관계종속기업 주식은 유가증권에 포함 (3) 대출 운용내역 (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 종 류 제66기 2분기 제65기 제64기 금
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액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 유가증권 운용내역 (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 주식 및 출자금 기 타 외화증권 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 유가증권 시가정보 (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액 상장주식 비상장주식 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 관계종속기업주식 미포함 (6) 현ㆍ예금 운용내역 (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 예치금 미포함 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) 일반계정과 특별계정을 합산하여 산출함 나. 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구분 신용 매도 신용 매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기타 계 다. 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 상품종류 신용파생상품의 명칭 보장매수자/중개회사 보장매도자 취득일 만기일 계약금액 취득금액(백만) 준거자산 계약체결목적/계약내용 수수료 조기종결조건 보장조건 CLN HSBC 흥국생명 대한민국 매매목적/준거자산 CDS매도 파산(지급거절/모라토리엄) FTD CLN HSBC 흥국생명 중국 CLN 모건스탠리 흥국생명 대한민국 CLN SG_CLN(하나은행 신용 및 USD CMS 30Y-2Y) SG 흥국생명 하나은행 주) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와 특수관계에 있지 않으며, 별도의 담보를 제공하고 있지 않음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 개) 구 분 지역본부 지 점 영업소 사무소 합 계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 해 외 합 계 주) 개인, TM채널 기준 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가) 건물(장부가) 합 계 본 점 지 점 합 계 주) 2022년 3월말 기준 토지 재평가 시행 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표(1) 지급여력비율(RBC) (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 주요 변동요인 1) 지급여력금액 - 당분기 당기손익 증가 및 시장금리 상승으로 인한 기타포괄손익누계액 감소 2) 지급여력기준금액 - (금리) 시장금리 상승에 따른 금리위험액 감소 등주2) 제66기 2분기 지급여력비율은 공시 서류제출일 현재 잠정치로 변경될 수 있음 (2) 유동성비율 (2022년 6월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 유동성자산 평균지급보험금 유동성비율 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 부실자산비율 (2022년 6월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 부실자산비율 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 대손충당금적립률 (2022년 6월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 2분기 제65기 제64기 고정이하 대출채권 대손충당금적립액 대손충당금적립률 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 산업의 현황
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"생명보험업"이란 위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약인 생명보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수, 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것을 말합니다. 이러한 생명보험업 및 금융산업의 특성상 경제성장, 금리와 같은 각종 경제지표와 연관을 맺고 있습니다. 이러한 어려운 환경이 지속되는 가운데, IFRS17, K-ICS(신지급여력제도) 등 업계에 적용될 새로운 제도에 기반한 재무건전성 및 위험관리능력 강화가 생명보험산업의 생존 직결과제로 대두되고 있으며, 산업의 융/복합화에 따른 핀테크, 빅데이터 등 IT 신기술 발전에 기반한 디지털 금융 혁신 및 보험산업의 변혁이 진행되고 있습니다. 당사는 이러한 대내외적으로 악화된 경영환경에 대응하면서 K-ICS 도입에 대비하여 재무건전성을 강화하고 시장 환경의 변화에 보다 민첩하게 대응하며 지속 가능성을 높여 소비자들의 신뢰를 높이기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. (2) 회사의 현황 당사는 향후 도입되어 보험사 경영에 큰 영향을 줄 것으로 예상이 되는 IFRS17 대비하여 자체 T/F를 운영하여 금융당국에서 추진하는 규제 변화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 지속적인 수익성 중심의 경영과 안전자산 위주의 자산운용 전략 등으로 안정적인 재무건전성을 유지하고자 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 고객의 생명과 자산을 보호하는 보험사로서의 본연의 역할을 수행함과 동시에 '지속 가능한 사회를 실현' 하고자 꾸준히 노력하고 있습니다. 2019년 4월, 해외의 지속가능경영 검증기관인 Sustainalytics 로부터 '당사의 지속가능 발전 Framework 가 신뢰할 수 있고 영향력이 있으며, 녹색채권원칙, 사회적채권원칙, 지속가능채권지침에 부합한다' 는 인증을 받은 바 있습니다. 당사는 재생에너지 및 친환경 사업에 대한 투자 확대 및 Green 업무 환경을 위한 다양한 캠페인 활동 등 환경 보호 활동을 활발히 전개하고 있고, 범죄피해가정 지원, 청소년 대상 커리어 및 심리 상담 등 소외 계층을 위한 사회 공헌 활동을 정기적으로 지원해왔으며, 산업재해 예방 및 쾌적한 근무환경을 위한 '회사의 안전 및 보건에 관한 계획'을 이사회 결의를 통해 마련하는 등 지속 가능한 경영을 실천하고 있습니다. 또한, 투명한 지배구조 확립을 위해 금융회사의 지배구조에 관한 법률을 준수하고 이를 내부 규범화하여 실천하는 등 건전한 경영과 소비자보호를 위해 힘쓰고 있습니다. 앞으로도 당사는 다양한 기관과의 협력과 이해관계자의 참여를 통해, 환경보호(Environment), 사회적책임(Social), 지배구조개선(Governance)에 대한 사회적 인식을 고양하고 사회적 책임과 역할을 다하기 위해 노력할 것입니다.
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IV. 현금및현금성자산의 순감소(I + II + III) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제66기 반기 : 2022년 06월 30일 현재 제65기 반기 : 2021년 06월 30일 현재 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥국생명보험주식회사(이하 "당사", 또는 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요당사는 1950년 1월 28일에 설립되었으며, 2022년 6월 30일 현재 지사 8개 및 지점 36개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 종로구 새문안로 68에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 67,917백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 지 분 율 이 호 진 이 원 준 대한화섬(주) (재)일주학술문화재단 638,342 주 이 동 준 500,000 주 이 태 준 500,000 주 (주)티알엔 395,147 주 이 정 아 247,532 주 이 성 아 247,532 주 합 계 (2) 종속기업 현황1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 법인설립소재지 결산일 소유지분율 및 의결권비율 당반기말 전기말 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 보험업 대한민국 12월 31일 연결대상수익증권 흥국인프라사모특별투자신탁1호 부동산집합투자기구 대한민국 6월 30일 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 부동산집합투자기구 대한민국 4월 4일 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 부동산집합투자기구 대한민국 4월 5일 2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당반기말 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 연결대상수익증권 흥국인프라사모특별투자신탁1 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) ② 전기말 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 종속기업 흥국화재해상보험주식회사 연결대상수익증권 흥국인프라사모특별투자신탁1호 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의
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매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*2) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 2) 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의
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공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80% ~ 125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.5) 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서
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제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 장부금액 및 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 장부금액 공정가치 공정가치변동금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*) 그 외 금융자산 합계 (*) 당반기말과 전기말 현재 상기금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액과 공정가치는 428,797백만원 및 425,082백만원(전기말 : 436,404백만원 및 447,477백만원)입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 동 개정 사항 적용에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정1) 주요 회계정책 변경사항 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 보험계약은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 보험회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다. 연결실체가
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기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에따라 변경될 수 있습니다. [보험부채의 평가] 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 보험회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. [재무성과의 인식 및 측정] 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다. [전환관련 회계정책] 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식 및 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 2) 도입준비상황연결실체는 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서 별도의 도입추진팀구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업을 진행 중에 있습니다. 무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 연결실체는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련하고 있습니다. 특히, 새로운 회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성·공시 될 수 있도록 연결실체는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히
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회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 연결실체는 새로운 회계기준 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고하고 있습니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 주요 활동 준비상황 (보고시점 기준) 향후 추진계획 도입추진팀 구성 ㆍ'17년 3월 IFRS17 추진팀 구성하여 시스템 구축 및 안정화ㆍ'22년 1월 IFRS17/4 병행 결산을 위한 결산 조직 개편ㆍ'22년 1월 가정산출의 전문성과 독립성 확보를 위한 별도 전담팀 구성 ㆍ 결산 및 가정산출 전담팀 지속 운영 ㆍ 결산 및 가정관리 전담인력 보강 등 결산시스템 구축 ㆍ'20년 8월 보험개발원 IFRS17 시스템(ARK) 공동구축 완료ㆍ'20년 12월 IFRS통합시스템 구축 완료, IFRS17/4 병행 결산 중 ㆍ 시스템 고도화 ㆍ 내부회계관리제도 구축 임직원 교육 ㆍ기획/계리/지원 등 관련 부서 임직원 대상 IFRS 지식 전파 교육 실시 ㆍ 재보험 등 업무별 실무 교육 실시 예정 경영진 보고 ㆍ전환시점 재무영향보고 ㆍ IFRS17 도입 이후 재무영향분석 보고 3) 재무영향평가 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. (또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호(금융상품)가 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 보험회사의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함되어 있습니다.) 연결실체는 2022년 6월 30일 현재 총 37,078,160백만원(일반계정 35,735,836백만원, 특별계정 1,342,324백만원) 규모의 보험계약부채를 보유하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 영업수익에서 저축성 보험료 등이 제외됨에 따라 영업수익의 감소가 예상되며, 2022년 반기 기준 보험료수익에서 저축성 보험이 차지하는 비중은 20.71%(625,365백만원)입니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다만, 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는
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투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기말 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 금융부채 파생상품부채 2) 전기말 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (3) 당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 각각 9,085백만원 및 8,085백만원입니다.당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한,
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연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(4) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없으며, 당반기 및 전반기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기 구 분 금융상품 기초 취득 처분 평가 환산 손상 반기말 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 금융자산 합계 2) 전반기 구 분 금융상품 기초 취득 처분 평가 환산 손상 반기말 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금융상품 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 예치금 (*) (*) 만기보유금융자산 대출채권 기타금융자산 (*) (*) 금융부채 차입부채 기타금융부채 (*) (*) (*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유금융자산 대출채권 금융부채 차입부채 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 만기보유금융자산 대출채권 금융부채 차입부채 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (8) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 비관측투입변수의주요 투입변수 비관측투입변수추정범위 당반기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 할인된현금흐름법 기초자산의변동성 수익률 매도가능금융자산 할인된현금흐름법 할인율 성장률 회귀계수 할인금리 금리변동성 기초자산간의상관계수 부도율 주가변동성 할인커브 청산가치변동률 ±1% 만기보유금융자산(*) 할인된현금흐름법 파생상품자산 대출채권(*) 할인된현금흐름법 신용스프레드,조기상환율 금융부채 파생상품부채 할인율기초자산간의상관계수기초자산의변동성 차입부채(*) 할인된현금흐름법 등급커브금리변동성 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 5. 범주별 금융상품 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 금융자산1) 당반기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 2) 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생금융자산 합 계 현금및현금성자산 예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 (2) 금융부채1) 당반기말 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 2) 전기말 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생금융부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 6. 현금및현금성자산과 예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분
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금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 CMA외 소 계 예치금 정기예금 기타 소 계 합 계 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 정기예금 하나은행 임대관련 질권설정 보통예금 신한은행 소송관련 압류 선물거래예치금 삼성증권 선물거래 관련 기타예치금 NH투자증권 외 증거금 당좌개설보증금 하나은행,우리은행 당좌개설보증 합 계 7. 유가증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 주식 회사채 수익증권 기타유가증권 소 계 당기손익인식지정금융자산(*) 주식 특수채 회사채 기타유가증권 소 계 합 계 (*) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식 출자금 수익증권 기타유가증권 소 계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 합 계 한편, 당반기말 현재 연결실체가 보유중인 매도가능금융자산에는 대여한 금액 9,793백만원과 21,519천달러(전기말 : 50,856백만원과 34,428천달러)가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기 구 분 기초 평가 손익반영 대체(*) 손상 반기말 매도가능금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 (*) 당반기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.2) 전반기 구 분 기초 평가 손익반영 대체(*) 손상 반기말 매도가능금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 (*) 전반기 중 매도가능금융자산 중 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.(5) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 지분증권 (6) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 당반기 중 연결실체는 일부 채무증권의 보유 의도가 변경됨에 따라, 매도가능금융자산 1,357,315백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산대체매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 연결실체가 보유 중인 만기보유금융자산에는 대여한 금액 1,655,134백만원과 681,910천달러, 90,147천유로(전기말 : 928,732백만원과 741,434천달러, 90,073천유로)가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (7) 당반기 및 전반기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:
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백만원).1) 당반기 구 분 기초 평가 손익반영 대체(*) 상각 반기말 만기보유금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 (*) 당반기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다. 2) 전반기 구 분 기초 평가 손익반영 대체(*) 상각 반기말 만기보유금융자산평가손익 이연법인세효과 이연법인세효과 차감 후 잔액 계약자지분조정 배부금액 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 합 계 (*) 전반기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다. 8. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립소재지 결산일 소유지분율 및 의결권비율 당반기말 전기말 에이앤디신용정보(*) 채권추심업 대한민국 12월31일 (*) 연결실체의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기말 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 에이앤디신용정보 2) 전기말 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 에이앤디신용정보 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기말 회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분비율 기타 장부금액 에이앤디신용정보 2) 전기말 회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분비율 기타 장부금액 에이앤디신용정보 (4) 당반기 및 전반기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원).1) 당반기 회사명 지분율 (%) 취득원가 당기초 지분법평가손익 기타증감 반기말 에이앤디신용정보 2) 전반기 회사명 지분율 (%) 취득원가 당기초 지분법평가손익 기타증감 반기말 에이앤디신용정보 (5) 당반기와 전반기 중 발생한 관계기업투자주식관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 지분법평가손익 9. 대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 보험약관대출 유가증권담보대출 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 기타대출 소 계 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 보험약관대출 부동산담보대출 신용대출 기타대출 합 계 (3) 당반기 및 전반기 중 대출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 기초잔액 (±)순전입액(환입액) (+)상각채권회수 (-)제각 등 기말잔액 (4) 당반기말과 전기말 현재 손상 및 연체된 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 손상된 대출채권 합 계 (5) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 2) 전기말 구 분 30일 이내 30일 이상60일 이내 60일 이상90일 이내 90일 이상 합 계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 10. 파생금융상품 및 위험회피회계 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가액 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의
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거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가액과 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피 수단으로는 통화선도와 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 종류별 자산부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 매매목적 위험회피목적 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 등 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 채권관련 채권선도 합 계 (2) 당반기 및 전반기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가 및 거래이익 평가 및 거래손실 평가(PL) 및 거래이익 평가(PL) 및 거래손실 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 합 계 2) 전반기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가 및 거래이익 평가 및 거래손실 평가(PL) 및 거래이익 평가(PL) 및 거래손실 통화관련 통화선도 통화스왑 이자율관련 이자율스왑 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 합 계 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 매매목적 위험회피목적 매매목적 위험회피목적 통화관련 통화선도 통화스왑 채권관련 채권선도 이자율관련 이자율스왑 등 지수관련 주가지수옵션 등 신용관련 신용옵션 합 계 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기 구 분 기초 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 법인세효과 법인세효과 차감후 잔액 2) 전반기 구 분 기초 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 법인세효과 법인세효과 차감후 잔액 (5) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 2일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 6월 30일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)13,450백만원(전반기: (-)1,289백만원)입니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: 천달러, 원화단위: 백만원). 제공기관 채권명 단위 액면금액 당반기말 전기말 국민은행 외 국고채 외 KRW 11. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 2) 전기말 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 건물 건설중인자산 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기 구 분 내 용 기초 취득 처분 대체 상각비 재평가 기타 반기말 유형자산 토지 건물 건설중인자산 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 무형자산 계 2) 전반기 구 분 내 용 기초 취득 처분 대체 상각비 반기말 유형자산 토지 건물 건설중인자산 차량운반구 비품 기타의유형자산 유형자산 계 투자부동산 토지 건물 건설중인자산 투자부동산 계 무형자산 영업권 소프트웨어 개발비
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회원권 무형자산 계 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (4) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 10,372백만원(전기말: 10,237백만원) 및 20,122백만원(전기말: 19,764백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. (5) 유형자산 재평가연결실체는 당반기 중 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.1) 당반기 중 재평가된 유형자산 중에서 당반기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당반기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 2) 당반기와 전반기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당반기 전반기 재평가이익(기타포괄손익) 주주지분(기타자본구성요소)배부금액 비지배지분 배부금액 3) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당반기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 ② 전기말 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 4) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 주요 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 공정가치와의 관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정 1.00~1.02 관련 비관측변수가 상승할수록 공정가치는 상승함 지역요인 개별요인 0.30~1.20 그 밖의 요인 1.01~2.08 12. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 리스부채(*) 부동산 차량운반구 합계 (*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산은 2,307백만원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 단기리스료(사업비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 4,522백만원(전반기 : 4,535백만원)입니다. 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 1,200천원(전반기: 1,200천원)입니다. 13. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 보험미수금 미수금 미수수익 예치보증금 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 (2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 기초잔액 (±)순전입액(환입액) (+)상각채권회수 (-)제각 등 기말잔액 14. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 재보험계약자산 미상각신계약비 선급비용 선급금 구상채권 합 계 (2) 당반기 및 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 기초 증감 반기말 (3) 당반기 및 전반기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당반기 구 분 개인보험 단체보험 손해보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 반기말 2) 전반기 구 분 개인보험
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단체보험 손해보험 합 계 생존 사망 생사혼합 기초 이연액 상각액 반기말 15. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계정과목 당반기말 전기말 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 합 계 16. 보험계약부채 적정성 평가 (1) 보험업감독규정 시행세칙 개정보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행 추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기 평가 기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전반기말의 주석은 재작성되었습니다.(2) 평가대상 보험계약부채2022년 6월 30일 현재 연결실체가 실시한 보험계약부채 적정성평가는 보험계약으로 분류된 계약과 임의배당요소를 포함한 대상으로 수행하였습니다. 평가 대상 보험계약부채는 평가 대상 계약과 동기준 시점의 보험료적립금 및 미경과보험료를 대상으로 하며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 미상각신계약비 및 보험계약대출금을 공제한 금액으로 하였습니다. (3) 연결실체가 부채적정성평가에 적용한 현행 추정치의 가정과 산출근거는 다음과 같습니다.1) 생명보험 구 분 적용가정 산출근거 할인율 감독원장이 제시하는 할인율시나리오(200개)를 사용함 공시이율 조정률 직전 1년 월별 [공시이율/운용자산이익률]의 평균값으로 산출함 사업비율 신계약비 제수당, 운영비, 시책비, 제휴수수료 등의 항목에 대해 최근 1년 경험치를 채널별로 집계하여 환산보험료 등 발생 원천에 따라 경과기간별로 산출함 유지비 최근 1년간 발생한 간접비 성격의 사업비 중에서 일회성 비용등을 차감한 금액에 대해 채널 및 상품 그룹별로 산출함 해약율 최근 5개년 경험통계를 토대로 채널별, 개인/단체별, 성향별, 납기별 해약률을 산출함1~15차년은 산출된 연도별 해약률을 적용하며, 15차년도 이후는 15차년도 해약률과 동일하게 적용함모범규준에 의거 무저해지 상품의 해지율은 별도 구분 산출/적용함 위험률 최근 5개년 경험통계를 토대로 판매시기별, 담보별, 채널별, 성별, 경과기간별 위험률을 산출함1~12차년은 산출된 경과연도 위험률을 적용하며, 12차년도 이후는 12차년도와 동일하게 적용함 보험계약대출 이용률 최근 3년간 월별 [보험계약대출 잔액/해약식준비금]의 평균값으로 산출 가산금리 Min(최근 3년간 월별 가산금리 평균, 감독원장이 제시한 평균가산금리, 평가시점 현재 가산금리) 2) 손해보험 구분 적용가정 산출근거 장기ㆍ연금 할인율 금융감독원에서 제공받은 할인율 시나리오를 적용함 사업비율 보험료비례 :1.63%건당비례:14,261원준비금비례 0.14%초년도보험료비례 15.75%보험금비례:4.56% 직전 1년 집행사업비를 기준으로 영업규정적용 및 건당/보험료비례/보험금비례 단위비용을 산출 -판매비 : 비례수수료/비비례수수료/기타신계약비로 나누어 판매 채널별로 영업규정에 의거하여 산출 -유지비 : 인건비/일반관리비/손해조사비로 나누어 고정비와 변동비를 판매 채널별/상품군별로 단위원가 산출 유지율 최근 5년 경험통계를 기준으로 경과회차별 보험료대비 유지보험료의 비율을 산출 손해율 최근 5년 경험통계를 기준으로 위험단위별로 세분화하여 위험보험료대비 발생손해액 비율을 산출 일반ㆍ자동차 손해조사비율 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산 사업비율 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출 손해율 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출 (4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당반기말 및
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전반기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 생명보험 구 분 잉여액(결손액) 당반기말 전반기말 변경전 변경후 금리확정형 유배당보험 무배당보험 금리연동형 유배당보험 무배당보험 변액 합 계 2) 손해보험 구 분 잉여액(결손액) 당반기말 전반기말 변경전 변경후 장기ㆍ연금금리확정형 유배당보험 무배당보험 장기ㆍ연금 금리연동형 유배당보험 무배당보험 자동차 일반 합 계 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 금액은 없습니다. 17. 계약자지분조정 당반기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 유형자산재평가이익 합 계 18. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 사모사채 공모사채 합 계 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사채발행내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 내역 계약일 만기일 이자율 당반기말 전기말 상환방법 후순위무보증사모사채 2017년 3월 31일 2023년 3월 31일 만기일시상환(*) 2021년 9월 29일 2031년 9월 29일 만기일시상환 2015년 6월 30일 2023년 4월 30일 2015년 6월 30일 2023년 4월 30일 2016년 9월 29일 2024년 1월 29일 2018년 11월 14일 2025년 5월 14일 2018년 12월 13일 2025년 6월 13일 2020년 11월 13일 2030년 11월 13일 2020년 11월 27일 2030년 11월 27일 2021년 3월 5일 2031년 3월 5일 소 계 후순위무보증공모사채 2013년 10월 10일 2023년 10월 10일 만기일시상환 2019년 3월 13일 2029년 3월 13일 2020년 7월 30일 2030년 7월 30일 소 계 합 계 (*) 당반기 중 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환되었습니다.상기 차입부채와 관련하여 담보로 제공된 자산 및 지급보증의 내역은 없으며, 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환 할 수 있습니다. 19. 특별계정 (1) 당반기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당반기말 전기말 상계전 특별계정자산 상계전 특별계정미지급금 상계후 특별계정자산 상계전 특별계정부채 상계전 특별계정미수금 상계후 특별계정부채 특별계정기타포괄손익누계액 (2) 당반기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당반기말 전기말
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제66기 반기(당반기) 삼일회계법인 적정 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 3은경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나)바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다. 해당사항 없음 제65기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의변동에 따라조정될 수 있음을 설명하였습니다. 해당사항 없음 제64기(전전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진의중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의변동에 따라조정될 수 있음을 설명하였습니다. 해당사항 없음 주) 흥국생명보험주식회사의 연결대상 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.2) 당해 사업연도의 감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 흥국생명보험주식회사와 그 종속기업의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2022년 6월 30일 현재의 연결재무상태표, 2022년과 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나)바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다. 기타사항 본인은 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등
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핵심감사사항 제66기 반기(당반기) 삼일회계법인 적정 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석 3은 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나)바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다. 해당사항 없음 제65기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다. 해당사항 없음 제64기(전전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다. 해당사항 없음 2) 당해 사업연도 감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 흥국생명보험주식회사의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 반기재무제표는 2022년 6월 30일 현재의 재무상태표, 2022년과 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석 3은 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나)바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다. 기타사항 본인은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제66기 반기(당반기) 삼일회계법인 별도재무제표 회계감사 및 분/반기,중간검토연결재무제표 회계감사 및 분/반기,중간검토IFRS17 도입영향 사전검토 제65기(당기) 삼일회계법인 별도재무제표 회계감사 및 분/반기,중간검토연결재무제표 회계감사 및 분/반기,중간검토 제64기(전기) 삼일회계법인 별도재무제표 회계감사 및 분/반기,중간검토연결재무제표 회계감사 및
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분/반기,중간검토 주) 보수는 부가세 포함, 연간기준입니다. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원, 부가세포함) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기 반기(당반기) 제65기(전기) 제64기(전전기) 세무관련 용역 주) 제64기 세무관련 용역업무는 용역수행 완료기간 및 보수 미확정입니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 03월 04일 제1차 정기감사위원회(감사인)- 삼일회계법인 정은경 상무(회사)- 감사위원회 이우진 감사위원장 외 2명 대면회의 2021년 회계감사결과 보고 및내부회계관리제도 검토결과 등 바. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 작성지침에 따라 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제65기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제64기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제63기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사 및 그 종속회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트 사업입니다. 서울특별시에 소재한 당사를 중심으로 배우 및 가수 매니지먼트, 음반 제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 소속 아티스트의 각종 연예활동을 통한 다양한 매출을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업은 최근 전 세계적으로 확산되고 있는 "K" 열풍에 힘입어 꾸준히 성장하고 있는 사업입니다. 이 영역에서 회사는 소속 아티스트의 영화나 드라마 등 작품활동 및 방송프로그램의 출연 뿐만 아니라 음반, 음원을 제작 발매하여 이에 따른 직접적인 유통수익과 더불어 공연 출연 및 MD상품 판매 등을 통하여 부가적인 수익을 내는 등 다양한 매니지먼트 사업을 핵심 사업으로 진행하고 있습니다. [매출 실적 요약표] (기준일자 : 2022년 06월 30일, 단위 : 원) 매출유형 품 목 매출액 비 중(%) 매니지먼트 드라마, 영화, 광고 출연, 음반제작 등 투자, 제작 드라마, 영화 제작 기 타 MD상품 판매 등 합 계 주) 한국채택국제회계기준에 따른 2022년 연결재무제표 상 매출실적입니다. 또한, 회사는 이미 인지도가 높은 아티스트에 의존하지 않고 자체적인 육성 시스템을 기반으로 끊임없이 새로운 배우 및 가수를 발굴하고 배양함으로써 엔터테인먼트 산업에서의 지속가능성을 실현하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 주요상표등 비고 엔터테인먼트 매니지먼트,제작 등 연예 매니지먼트(드라마, 영화, 광고 등 출연), 음반의 제작 및 판매, MD 판매 등, 드라마 제작 및 투자 Fantagio 2. 주요 제품 및 서비스등의 가격변동 추이 엔터테인먼트 사업의 특성상 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 소속 아티스트들이 광고, 영화, 드라마, 방송 등 대중들에게 잘 알려질 수 있는 작품을 선택하여 개별 출연을 함으로써 용역매출이 발생하는데, 아티스트별 또는 작품별 계약 금액이 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정할 수 없어 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비스업이므로 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년(제32기) 2021년(제31기) 2020년(제30기) 매니지먼트 영화, 드라마 출연,음반 발매 등 수출 내수 소계 투자, 제작 영화, 드라마 제작 등 수출 내수 소계 기타 MD상품 판매 외 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 주1) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 상 매출실적입니다.주2) 위 당기 실적은 결산기 변경에 따른 6개월 간의 실적입니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매경로 및 판매방법 매출유형 품목 시장구분 판매방법 주요판매경로 매출액비중 매니지먼트 드라마 국내 직접판매 회사(매니지먼트팀)→제작사 영화 국내 직접판매 회사(매니지먼트팀)→제작사 광고 국내 직.간접판매 회사(광고사업팀)→에이전시→광고주 해외 직.간접판매 회사(광고사업팀)→에이전시(국내)→에이전시(현지)→광고주 음반(CD) 국내 간접판매 회사(기획팀)→유통채널→소비자 해외 간접판매 회사(글로벌사업팀)→유통채널(현지)→소비자 디지털콘텐츠(음원, 영상 등) 국내 간접판매 회사(기획팀)→유통채널→소비자 해외 간접판매 회사(기획팀)→유통채널(해외)→소비자 공연 국내 직.간접판매 회사(기획팀)→소비자회사(매니지먼트팀)→공연기획사→소비자 해외 간접판매 회사(매니지먼트팀)→기획사(현지)→공연대행사(현지)→소비자 투자, 제작 영화 제작 국내 간접판매 회사→영화사→배급사→영화관 또는 유통채널→소비자 드라마 제작 국내 간접판매 회사→방송국 또는 드라마 제작사, 유통사→소비자 기타 MD상품 국내 간접판매 회사(기획팀)→유통채널→소비자 해외 간접판매 회사(기획팀)→유통채널(해외)→소비자 부동산 임대 등 국내 직접판매 회사(경영팀)→소비자 나. 판매전략 당사는 주력 매출분야인
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매니지먼트사업에서 광고 / 영화 / 드라마 / 방송프로그램 등 대중들에게 가장 잘 알릴 수 있는 매체에 소속 아티스트들을 지속적으로 노출 하여, 아티스트의 개별적인 마케팅 강화 효과를 얻는 동시에 광고 영업 등으로 매출을 확대하고 있습니다. 배우 매니지먼트 분야에서는, 당사의 주연급 아티스트가 출연하는 드라마나 영화 등에 소속 신인 아티스트를 동반 출연하게 하는 등의 방법을 통하여, 주연급 아티스트를 통한 매출에만 머무르지 않고, 추가적인 드라마 수익은 물론 신인의 광고 마케팅 효과 증대와 더불어 필모 계발의 기회까지 제공할 수 있는 판매 전략을 활용하고 있습니다. 또한 가수 매니지먼트 분야에서는, 항상 대중들에게 더 좋은 음악을 제공할 수 있도록 국내외 최신 음악 트렌드를 상시 주시하고, 유튜브나 틱톡 등과 같이 나날이 다양해지는 OTT 플랫폼 및 SNS 채널 속에서 다양한 콘텐츠를 양산함과 동시에, 아티스트와 관련한 새로운 MD 상품을 꾸준히 개발하여 발매하는 등 국내외 팬 마케팅에 총력을 기울임으로써 아티스트의 글로벌 팬층은 더욱 두터워질 것이고 이를 통해 매출은 더욱 증가할 것입니다. 3. 수주에 관한 사항 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 소규모기업에 해당하므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석'의 기재를 참고해주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 (단위 : 원 ) 계약체결일 계약종료일 계약상대방 제 목 주요내용 계약금액 (주)우원기술 부동산 매각 계약 회사 소유의 부동산(경기도 화성시)을 계약상대방에게 매각함. (주)동부산홀딩스 부동산 매각 계약 회사 소유의 부동산(부산 기장군)을 계약상대방에게 매각함. 2. 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황 당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 보유하고 있는 주요 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위:개) 구분 내용 보유수량 비고 상표권 액터스리그 외 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 2. 사업부문의 개요 및 영업 현황 가. 엔터테인먼트 산업의 특성 엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급)하는 산업으로, 거대한 생산설비나 자본 없이도 창의적인 지식과 아이디어로 엄청난 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로서 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '반지의 제왕'의 인기로 그의 영화 촬영지인 뉴질랜드가 관광국가로의 입지를 다진 사례뿐만 아니라, 영화 등의 흥행이 극장을 포함한 영상산업의 인프라 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국의 문화와 상품 이미지 제고 및 해외 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트는 다른 일반적인 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 의 일본 내 히트에 따른 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 연관 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가를 받기도 했습니다. 또한 '별에서 온 그대'가 중국 내에서 크게 성행하면서 중국사람들에게 '치맥 문화'를 전파하고, 그 드라마 촬영지는 순식간에 인기 여행지가 되었습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출이 주변 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 다양한 컨텐츠의 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가
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경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이러한 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이며, 21세기 지식기반 사회의 핵심 산업이라 할 것입니다. 나. 산업의 성장성 '한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 한국 엔터테인먼트산업의 저력을 국제사회에 보여준 좋은 사례입니다. BTS와 블랙핑크 등 아이돌 그룹들은 K-POP이라는 하나의 '장르'로서 전 세계를 장악해가고 있으며, 영화 의 아카데미상 수상은 한국 영화에 대한 세계인들의 시각과 인식을 획기적으로 전환시키는데 기여하였고, 넷플릭스를 통해 방영된 드라마 은 우리나라 드라마 최초로 미국 넷플릭스 1위를 차지하며 전 세계적으로 선풍적인 인기를 끌기도 하는 등 우리나라의 엔터테인먼트 컨텐츠 산업은 매년 눈부신 성장을 거듭하고 있습니다. 연예 매니지먼트 산업은 '넷플릭스'를 중심으로 한 OTT 산업의 대두로 인하여 사실상 모든 연예 매니지먼트 산업의 경계를 허물어뜨렸습니다. 이로 인하여 해외 시장 진출이 소비자에게 감상의 제약과 경계를 없애다시피 하여 새로운 전성기를 맞이하고 있습니다. 또한, 현실과 가상세계의 경계마저 무너뜨리려 하는 중입니다. AI 비서는 순식간에 콘텐츠 정보를 호출하고 VR기술은 가상의 세계로 인도할 수 있는 등 이제는 휴대폰만으로도 눈앞의 현실을 전혀 다른 풍경으로 볼 수 있게 되었습니다. 이는 모든 경계를 뛰어넘어, 원하는 것은 무엇이든 경험해볼 수 있는 시대로 나아가고 있다 할 것입니다. 다. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 엔터테인먼트 사업의 전방산업은 주로 영화, 드라마, 광고, 음반산업 등을 포괄하는 콘텐츠 시장입니다. 콘텐츠 산업은 의ㆍ식ㆍ주 등 가구성원들의 기본적인 삶의 질이 보장된 이후 급격한 성장이 이루어지는 특성이 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동이 수요에 영향을 미치므로, 경기 영향을 크게 받는 산업입니다. 하지만 스마트폰의 보급 등으로 일상 생활에서 매우 손쉽게 콘텐츠에 접근할 수 있게 되었으며, 과거 학생 위주의 수요자층이 직장인 및 중장년층 등 다양한 범위로 확산되고, 엔터테인먼트에 대한 수요가 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에 따라 최근에는 경기에 영향을 받는 측면이 더욱 감소한 것으로 판단되고 있습니다. 3. 국내외 시장여건 등 가. 시장의 안정성에 대하여 국내 콘텐츠산업은 모바일 및 온라인콘텐츠 소비 패턴확대, K-콘텐츠 한류열풍 지속, 콘텐츠 주요 소비층의 확대, 새로운 비즈니스 모델의 지속적인 등장 등으로 꾸준한 성장을 이루어 왔으며, 콘텐츠 생산 및 소비와 관련된 인프라를 기반으로 만들어진 K-콘텐츠가 한류열풍을 타고 전 세계로 확산되고 있습니다. 이러한 효과에 힘입어 2020년 국내 콘텐츠산업의 매출액의 경우 125조원 규모로 최근 3년 동안에 5.3%의 성장율을 보이며 꾸준히 성장하였습니다. 그러나 2020년 초부터 시작된 코로나19의 전 세계적인 확산으로 인하여 오프라인 중심의 콘텐츠 산업이 크게 위축되었고, 이는 영화, 음악, 광고를 비롯한 다양한 장르에 실질적인 매출 및 수출 감소, 인력 감축 등을 야기하며 전세계적으로 콘텐츠 산업에 커다란 타격을 가져왔습니다. 다른 한편으로는 이러한 오프라인 콘텐츠 산업의 침체가 국내외 콘텐츠산업을 언택트(Untact) 기반 콘텐츠 산업으로의 전환을 촉진하면서 글로벌 플랫폼 시대가 도래하였고, 각종 문화예술 및 콘텐츠가 오프라인 대신 온라인, 비대면으로 진행되는 등 모바일 미디어를 활용한 콘텐츠의 소비가 증가하며 OTT, 뉴미디어 등을 기반으로 하는 콘텐츠 산업 및 시장이 크게 확대되었습니다. [출처 : 포스트코로나 (재)창업 생태계 활성화 방안 연구(한국콘텐츠진흥원)] 이러한 흐름에 따라 엔터테인먼트 산업은 글로벌 플랫폼 시대에 경쟁력을 가진 콘텐츠 제작 및 생산을 위한 다양한 노력이 요구되고 있습니다. 나. 시장점유율의 추이 회사에서 영위하는 엔터테인먼트 사업은 사업의 특성상 대부분이 일률적이지 않고,
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비공개적이며 권리보유상황에 따라 편차가 심한 경우가 많기 때문에 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 기재를 생략합니다. 4. 회사의 현황 가. 배우 매니지먼트 회사의 배우 매니지먼트 사업조직은 Casting, Training, Site, Planning Manager 시스템으로 분업화되어 있어 배우의 발굴부터 교육 훈련, 현장, 작품/광고/마케팅 등 각 분야의 전문가에 의해서 체계적으로 운영되고 있습니다. 배우 매니지먼트 사업은 당사의 주요 사업으로 소속 배우의 영화, 드라마, 광고 및 공연 등 출연 기획을 진행하고 있으며, 대중으로부터 인지도가 높은 우수한 배우들을 다수 보유하고 있습니다. 회사의 배우 매니지먼트 사업의 핵심 강점은 소수의 주연급 배우에 의존하는 매출 의존도를 낮추고, 이익기여도가 높은 조연급 배우들을 중심으로 안정적 수입원을 확보하며, 신인(연습생 포함) 배우에 대한 지속적인 교육, 마케팅 전략 등을 통해 꾸준히 대중 매체에 데뷔시키는 것입니다. 나. 가수 매니지먼트 회사는 자체적인 조직을 활용하여 기획 단계에서부터 출발하는 음반 제작 사업을 진행하고 있습니다. 음악 제작 산업은 크게 기획, 생산, 홍보, 유통의 네 단계로 구분되는데, 회사의 가수 매니지먼트 사업 영역은 마지막 유통 단계를 제외한 기획부터 홍보에 이르는 세 단계로 구성하고 있으며, 이는 다른 음반 전문 엔터테인먼트 회사과 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등에 따라 그 영역을 제한적으로 운용하고 있습니다. 음반의 기획 단계에서는 신인개발팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 수행합니다. 생산 단계에서는 기획한 아티스트 컨셉에 적합한 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등 작업을 거쳐 음반 및 음원을 생산합니다. 홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하며, 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통하여 회사에서 제작한 음반 및 음원이 최종적으로 소비자에게 도달하게 됩니다. 사업 영역.jpg 사업구조> 다. 회사의 경쟁우위요소 회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ① 소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 Group 전략, ② 신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅전략, ③ 신인들을 발굴ㆍ육성하는 R 시스템전략, ④ 배우 위주의 기존 포트폴리오에서 가수 매니지먼트까지 확장 전략, ⑤ 배우 또는 가수보다 만능 엔터테이너로 역량을 갖출 수 있는 신인 위주의 육성 전략에 초점을 맞추고 있습니다. 가수 현황> [기준일: 2022. 06. 30. 현재] 회사명 소속 아티스트 인원수 (주)판타지오 백윤식, 임현성, 최윤라, 강해림, 한기찬, 진수현, 추예진, 김미화옹성우, 최준영, 조 인, 박예린, 김현옥, 이종욱, 박해인, 김누림서 준, 전다인, 김도경, 문수빈, 한새연, 김근수, 백서빈, 박선임서프라이즈U(윤정혁, 지건우, 은해성, 김현서)아스트로(차은우, 문빈, MJ, 진진, 라키, 윤산하)위키미키(최유정, 김도연, 지수연, 엘리, 세이, 루아, 리나, 루시) 42명 이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R 시스템을 운영 중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을 추구합니다. 5. 사업부문의 주요 재무정보 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 2022년(제32기) 2021년(제31기) 2020년(제30기) 엔터테인먼트 매출액 영업이익 자 산 주) 주요자산 중 공통부분의 경우, 위 사업부문의 매출 현황을 기초로 하여 배부하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 미래의 기업환경여건, 거시경제 여건 등- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내. 외 금융 시장의 동향- 국민소득수준, 영화 ·드라마 ·광고 ·음반 산업 등을 포함한 콘텐츠산업 등 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 중국, 일본 등 한류 문화콘텐츠의 주요 수출국과의 정치, 경제, 문화 등의 국가간 교류 및 관계 변화.- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화 등이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 지배회사 및 연결대상 종속회사의 개요 가. 지배기업의 개요지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 7,759백만원의 상장회사입니다.지배기업은 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를변경하였으며, 2014년 10월중 엔터사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 소재지 본사 서울시 강남구 삼성로 648, 2층 주요사업내용 ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작② 부동산임대업 대 표 이 사 박종진, 신영진 주 주 현 황 하단참조 주 주 명 제32(당)기 제31(전)기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 ㈜미래아이앤지 ㈜아티스트코스메틱 ㈜판타지오(자기주식) 기타 합 계 주1) 2022년 1월 14일(효력발생일) 10 : 1 무상감자를 실시하여 총 발행주식수가 64,680,866주로 변경되었습니다.주2) 보고서작성기준일 이후인 2022년 08월 04일, 2022년 08월 05일 제5회 전환사채의 전환청구에 따라보통주 18,450,174주가 증가하여 총 발행주식수가 96,046,170주로 변경되었습니다. 나. 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황 회사명 소재지 보고기간종료일 지분율 제32(당)기 제31(전)기 ㈜스튜디오인빅투스 대한민국 12월31일 판타지오 홍콩 홍콩 12월31일 싱가폴 06월30일 2) 종속기업의 요약재무정보당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜스튜디오인빅투스 판타지오 홍콩 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원, %) 과 목 제32(당)기 제31(전)기 증감 증감율(%) 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 주) K-IFRS 연결 기준임. * 당기 회사의 자산, 자본은 각각 전기 대비 32.12%, 1.55% 증가하였고, 부채는 66.96% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원,%) 과목 제32(당)기 제31(전)기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속: 지배기업소유지분 비지배주주지분 총포괄순손익의 귀속: 지배기업소유지분