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[출처:당사 제공] 깨공멤버스는 실내 공기 정화 가맹사업으로, HCC가 클린룸 공조 기술을 컨테이너에적용한 것이라면 그 기술을 상가 매장에 적용하여 고객의 깨끗한 공기에 대한 니즈 충족을 위해 실내공기청정을 멤버쉽으로 확대한 사업입니다. 시중에 나와있는 공기청정기는 대부분 가정용 수준이며 바닥형인데 반해, 당사의 공기정화장치는 클린룸에 사용되고 있는 천정형으로 천장에서 수직으로 다풍량의 공기 를 순환시켜 비말전파 차단에 효과적입니다. 당사는 이 시스템을 '깨공(깨끗한 공기)'으로 명명하여 코로나로 인해 큰 피해를 입은 중소 자영업자들의 상가매장을 타겟으로 홍보 및 보급중에 있습니다. 깨공멤버스는 HCC나 클린룸과 같이 상부에서 HEPA Filter를 거친 청정한 공기가 수직으로 공급되고, 바닥에서 층류를 형성하여 벽을 타고 급기구로 올라가는 구조를 이용하고 있습니다. 커피숍이 나 음식점 등과 같은 좁은 실내에서도 비말의 수평적인 이동을 최소화 시켜 전염을 방지하고 공기를 청정하게 유지가 가능 합니다. 당사는 깨공멤버스를 전국적인 프랜차이즈로 만들어 깨공멤버스 로고가 부착된 매장은 바이러스 및 미세먼지 등의 유해물질이 없는 청정 공간임을 인증할 수 있는 사업 구조와 신뢰를 확보하기 위하여 2021년 코엑스 창업박람회 참여, 강남구 대치동 홍보관을 운영, 2021년 7월 건대입구역 부근에 깨공무인카페를 설치하여 운영하는 등 당사의 기술을 알리는데 노력 하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 병원 및 무인카페, 음식점, 애견샵, 학원 등 10개의 가맹점을 두고 있으며, 2022년 6월경 설악산 국립공원산정 대피소인 희운각에도 깨공시스템을 구축하였습니다. 코로나 19 이후로 바이러스 이슈를 포함한 깨끗한 공기에 대한 수요 및 청정한 실내에 대한 수 요가 커짐에 따라 깨공멤버스 가맹점수 역시 점진적으로 증가하여 당사의 매출 증대에 기여할 것으로 판단하고 있습니다. 한편 당사는 실내공기 인테리어 사업의 발전 및 활성화를 위하여 중소벤처기 업부 산하 중소기업기술정부진흥원 주관 2022년 소상공인 자영업자를 위한 생활혁신형 기술개발사업‘비즈니스 모델(BM) 개발과제’사업에 지원하여 2022년 8월말 BM개발 2단계 개발과제 수행기업으로 선정되었습니다. 이번 선정으로 인해 당사는 정부로부터 18개월의 기간 동안 사용할 수 있는 3억원의 정부출연금을 지원받게 될 예정입니다. 당사는 코로나19로 가장 피해를 본 중소 자영 업자들을 위해 상가 매장에 깨공 시스템을 구축하여 미세먼지와 바이러스로부터 안심할 수 있는 공간을 마련해 주는 비즈니스 모델(BM)을 제시하는데 정부출연금을 사용할 예정입니다. 이와 관련하여 당사는 개인병원, 카페, 스터디카페, 학원, 스크린골프장 등 평형별, 업종별로 대표적인 5개 매장을 선정하여 실증 테스트를 통해 1년 간 실내 공기질 DATA확보를 계획하고 있습니다. 본 결과물을 토대로 실내공기 인테리어에 필요한 평형별, 업종별 초기투자비와 렌탈 모델, 유지관리를 위한 멤 버쉽 모델까지 제시하여 위드 코로나, 포스트 코로나에 상가매장이 대비해야 할 기술적 대안을 제시함과 더불어 당사의 수익창출을 견인할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천 원) 제품명 주요상표 매출액(비율)(21년 매출 기준) 제품 설명 공사용역 클린룸 설계, 시공, 유지 및 보수 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 천원 ) 매입유형 품 목 구 분 2019년도 (제18기) 2020년도 (제19기) 2021년도 (제20기) 용역 외주가공 국 내 수 입 소 계 상품 공조기 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 나. 원재료의 제품별 비중 및 가격변동 당사는 클린룸의 설계 및 시공을 주 사업으로 영위하고 있으며, 공사시 필요한 부품 및 상품들은 현재 외주업체를 통하여 공급받고 있는바, 사업보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다. 다. 제품별 생산공정도 당사의 절대적인 매출을 차지하는 클린룸 관련 설계 및 시공사업과 관련하여 클린룸 구성에 필요한 부속품은
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100% 외주를 통해 납품을 받고 있으며 당사의 자체적인 제품생산 활동은 없습니다. 당사의 클린룸 사업은 "수주 활동 → 수주견적 → 기본설계 → 수주(계약) → 본 설계 → 장비제작 의뢰 → 착공 → 시공 → 장비 입고/설치→ 시운전→ T.A.B (Testing, Adjusting, Balancing) → 준공→ 운용“의 순서로 진행하고 있습니다. 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 당사는 인건비 등의 고정경비 부담을 줄여 손익의 비용절감을 위하여 클린룸 시공시 필요한 구성품 및 일부 용역을 전문 업체에 외주를 맡기고 있으며, 이를 통해 원가경쟁력을 확보해 가고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 :천원) 사업연도 업체명 외주내용 외주금액 외주비중 2019년도 (제18기) 보명이엔씨(주) 전기공사 동아공조산업 덕트납품 2020년도 (제19기) 동아공조산업 덕트납품 보명이엔씨(주) 전기공사 2021년도 (제20기) 보명이엔씨(주) 전기공사 (주)미래건축이앤지 판넬설치 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원, $) 매출유형 부 문 2019년도(제18기) 2020년도(제19기) 2021년도(제20기) 제품매출 공사 용역 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 주)괄호 안의 금액은 달러($)기준 입니다. 나. 수출 현황 (단위 : 천원, $) 매출유형 부문 2019년도 (제18기) 2020년도 (제19기) 2021년도 (제20기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 공사용역 수출 멕시코 멕시코 베트남 계 다. 수주현황 (단위 : 원) 발주처 부 문 수주일자 납 기 수주총액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 ㈜규담종합건설 ㈜셀코스 클린룸 공사 비엠테크 비엠테크신소재개발본부 버슘머트리얼즈한양기공 버슘머티리얼즈 유지보수 한화솔루션 한화솔루션 음성사업장 tabber Utillity hook up공사 메가테크 메가테크 ㈜코원티엔에스 ㈜코원티엔에스 클린룸 개보수공사 한화솔루션 한화음성사업장 1동 및 2동 제조시설 바닥보수공사 뉴옵틱스 뉴옵틱스 멕시칼리 마이콤 자재 생고뱅코리아 생고뱅 송도공장 클린룸 증축 설계 및 시공공사 생고뱅코리아 생고뱅기존 클린룸 개선공사 씨그마알드리치코리아 포톤웨이브 포톤웨이브 백암공장 크린 부스 설치 공사 버슘머트리얼즈한양기공 버슘 3층공조기용 가습기 교체공사 머크퍼포먼스머티리얼즈 비아트론 비아트론 1f 100class 조성 공사 인팩 충주공장 인팩 충주공장2층 확장공사 한화솔루션 주식회사 한화HVAC 응축수 배관 Leak 보수 및 배관신설 가산종합건설 디에스테크노 흡음 납품 공사 비엠테크 비엠테크 대소공장 유해화학물질 트렌치 공사 한화시스템 헤파필터납품 셀코스 셀코스 PCW 필터교체 티에스이 티에스이 대기배출시설 고암 고암 판넬제작납품 정민이엔지 아하식품설계 지엠테스트 클린룸 칸막이변경공사 합 계 주) 상기 수주건은 2021년 12월말 잔액 기준으로 수주잔고가 남아있는 건에 한하여 기재하였습니다. 라. 판매에 관한 사항 1. 판매조직 당사는 별도의 판매조직을 구성하고 있지 않고, 마케팅팀에서 클린룸 관련 사업을, 숨편한 연구소에서 신규사업 및 제품개발에 대하여 담당하고 있습니다. 2. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 용역 클린룸 설계 및 시공 수 출 국 내 당사 마케팅팀 3. 판매전략 구분 상세내용 국내영업 - 기존 고객사의 꾸준한 관리를 통해 지속적인 유지보수 담당 ==> 기존 고객사의 증설 또는 소개에 의한 안정적인 매출 유지 - 신규 고객 확보를 위한 영업 활동 ==> 설계사무소 또는 산업플랜트 전문 건설사를 상대로 설계 단계에서부터 참여 영업 노력 - 종래 기계 분야에서 전기 분야까지 확대하여 소방 및 위험물 시장까지 영업망 확대 노력 해외영업 - 기존 고객사를 통한 해외 공장 증설 영업 - 필리핀 등 신규 거래선(FFU, 전도성타일 등) 확보를 위해 노력 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다.
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그러므로 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고자 당사는 위험관리 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무재표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약명 계약상대방 계약기간 계약금액 (천원) 계약상의 주요내용 업무제휴협약 (주)수인글로벌 주1) 1)인적자원의 교류 및 교육 2)공동사업 추진 및 공동행사개최 3)양사의 공동사업 홍보 4)신규사업의 타당성 검토를 위한 조사 및 연구 업무제휴협약 (주)제이에이치아키텍 주2) 1)인적자원의 교류 및 교육 2)공동사업 추진 및 공동행사개최 3)양사의 공동사업 홍보 4)신규사업의 타당성 검토를 위한 조사 및 연구 투자자문 (주)아이엠케이 1)유가증권연계채권 발행을 통한 자금유치, 유상증자, IPO에 대한 자문 2)투자자 물색 및 주선 3)외부자금 투자유치를 위한 컨설팅 업무제휴협약 (주)네오시큐 주3) 1)인적자원의 교류 및 교육 2)공동사업 추진 및 공동행사개최 3)양사의 공동사업 홍보 4)신규사업의 타당성 검토를 위한 조사 및 연구 업무제휴협약 (주)이쓰리 주4) 1)인적자원의 교류 및 교육 2)공동사업 추진 및 공동행사개최 3)양사의 공동사업 홍보 4)신규사업의 타당성 검토를 위한 조사 및 연구 인증컨설팅 한국인증컨설팅 주5) 1)혁신장터 등록 컨설팅 2)혁신제품 시범사업 컨설팅 3)LCC 보고서 컨설팅 4)우수조달 제품 인증 컨설팅 주1) 무인카페 개설과 커피 및 음료머신 판매, 렌탈전문 업체로 당사의 깨공 특수대리점입니다. 당사의 음료 관련 깨공 가맹점 확장에 대한 업무협약을 체결하였습니다. 주2) 스터디카페 프랜차이즈 업체로 당사의 깨공 특수대리점입니다. 기존 스터디카페 및 개설 예정인 스터디카페에 깨공시스템 적용 및 구축에 대한 업무협약을 체결하였습니다. 주3) 안면 인식기술 전문업체로 상가 내 출입구에 안면 인식기를 설치하여 방문고객의 얼굴인식을 통한 빅데이터 수집, 이를 이용한 마케팅 및 보안(체온 측정 및 입?출 내역 등)에 활용 가능하여 당사 깨공가맹점 및 스마트버스승강장에 도입하기 위하여 업무 협약을 체결하였습니다. 주4) 환경IT서비스 전문 기업으로 행정업무 통합관리 등 효율적 시스템 구축과 환경 정보시스템에 관한 기획,개발, 구축, 운영에 이르는 서비스를 제공. 당사의 깨공 가맹점과 스마트쉘터 등의 공기질 관리기기 및 모니터링 서비스와 관련한 업무협조중이며 국책과제의 공동수행도 진행 예정입니다. 주5) 정부 관련 NEP, NET, 혁신시제품, 우수조달제품, MAS(다수공급자계약) 등의 인증을 컨설팅해 주는 기업으로 당사의 혁신시제품 인증을 계기로 우수조달제품 인증까지 폭 넓은 컨설팅을 제공할 예정입니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 숨편한 연구소에서 신규사업 및 제품개발을 담당하고 있으며, 시장조사 및 실내 공기질 DATA 분석을 통해 각 분야별 클린룸 제품 개발과 신사업을 계획하며, 관련한 정부과제를 수행해나가고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원 ) 구 분 2019년도 (제18기) 2020년도 (제19기) 2021년도 (제20기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 당사의 HCC가 2021년도 5월경 한국환경산업기술원 주관 중소 환경기업의 사업화 과제에 선정됨에 따라 약3.6억원의 정부출연금을 지원받았습니다. 그에 따라 21년도 및 22년도 반기까지 발생한 연구개발비용중 일부를 정부출연금으로 충당하였으며, 정부출연금 충당분을 제외한 당사의 실제 비용처리한 금액을 회계처리 하였습니다. 당사가 신청한 정부출연금 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 정부출연금 사용기한 신청예산액 실집행액 (21년도 충당분: 279,948,957 22년도 충당분: 64,879,550) (3) 연구개발실적 과제명
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미세먼지 및 바이러스 저감용 HCC(Hybrid Clean Container)사업화 과제 주관기관 당사 연구개발팀 지원기관 한국환경산업기술원 연구개발 및 기대효과 HCC는 한 대의 컨테이너로 3가지 모드(미세먼지안심존, 코로나안심존, 음압병실)를 가능하며 스마트버스쉘터, 코로나안심존, 임시 선별진료소로 활용이 가능합니다. 상품화되지 않은 사유 현재 3가지 스마트버스정류장 시제품 제작이 완료 되었으며, 2022년 8월 최종 합격 판정되었습니다. 다만 조달 구매 프로세스 상실적 유무가 중요하여 타 회사와 협업을 통해 스마트시티 솔루션 사업 공모에 참여 중입니다. 7. 기타 참고사항 당사의 지적재산권에 관한 사항은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 하이브리드 다목적 클린 컨테이너 티엘엔지니어링 2020년 12월 29일 2021년 06월 28일 HCC 특허청 특허권 천정형 공기정화장치 및 이를 사용한 공기정화시스템 티엘엔지니어링 2020년 12월 11일 2021년 07월 16일 깨공멤버스 가맹사업 특허청 특허권 바이러스 및 미세먼지 차단기능이 구비된 다목적 모듈형 버스정류장 티엘엔지니어링 2021년 09월 17일 2022년 04월 28일 버스정류장 특허청
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다. 2. 개요 당사의 이사회은 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제20기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 요약 (단위:백만원) 과목 2021년도 제20(당)기 2020년도 제19(전)기 회계처리 기준 K-GAAP K-GAAP 감사인(감사의견) 삼도회계법인(적정) 감사받지 않음 유동자산 비유동자산 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 장기차입금 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄적손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 나. 영업실적 요약 (단위:백만원) 과목 2021년도 제20(당)기 2020년도 제19(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세등 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달가. 유동비율 구분 산식 비율(%) 당기 전기 유동비율 유동자산/유동부채 × 100 부채비율 부채총계/자기자본× 100 나. 단기차입금 (단위:원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업자금대출 중소기업은행 당좌차월 중소기업은행 팩토링 채권 대출 중소기업은행 외상매출채권 담보대출 (주)신한은행 합 계 다. 장기차입금 (단위:원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업시설자금대출(*1) 중소기업은행 지식산업센터 중도금대출(*2) (주)국민은행 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 소 계 유동성대체 합 계 5. 부외거래에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 여신전문금융회사는 2021년 9월말 기준 할부금융사 23개, 리스사 26개, 카드사 8개,신기술사 69개 등 총 126개사가 여신전문금융업을 영위 하고 있으며, 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였으며 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 계열사와의 연계영업 강화 등 본점 외 5지점 5센터의 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출, 렌탈 등을 취급하고 있습니다. 또한 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 및 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출로 라오스와 캄보디아에는 현지법인, 미얀마에는 대표사무소를 운용하고 있습니다. 2021년 기말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 70,170(67,183)백만원, 영업이익 91,009(87,254)백만원을 달성하였습니다. 또한 2021년 기말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.80%, 자기자본이익률은 14.37%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.58%, 자기자본 대비 총자산 배율은 7.79배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.03%, 연체채권비율은 1.16%를 기록하였습니다. 취급업무별 영업실적(구성비)은 2021년 기말 리스 1,183,722백만원(34.04%), 할부금융 28,763백만원(0.83%), 대출 2,264,517백만원(65.13%)을 시현하였으며, 유가증권에는 317,690백만원을 투자하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며, 2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다.2021년 기말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 70,170(67,183)백만원, 영업이익 91,009(87,254)백만원을 달성하였습니다. 또한 2021년 기말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.80%, 자기자본이익률은 14.37%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.58%, 자기자본 대비 총자산 배율은 7.79배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.03%, 연체채권비율은 1.16%를 기록하였습니다. 나. 주요상품 및 서비스 내용 (1) 리스금융 - 금융리스:
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리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스 - 운용리스: 금융리스 이외의 리스 (2) 할부금융 - 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식 (3) 대출 - 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출 - 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출 (4) 팩토링 - 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 (5) 신기술사업금융 - 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융 (6) 렌탈 - 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식 다. 영업수익 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 예치금이자 할부금융이자 대출채권이자 금융리스이자 기타수익 총 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 라. 영업 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 업종별 제13기 제12기 제11기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스 할부금융 대출 합 계 주1) 위 금액은 충당금 차감 전 금액임주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 부문별 영업실적(가) 리스현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용리스 금융리스 해지리스 선급리스 합 계 (나) 할부현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주 택 기계류 기 타 합 계 (다) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 개인사업자 개 인 합 계 (3) 유가증권 투자업무 (단위 :백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 유가증권 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 마. 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제13기 제12기 제11기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 3. 파생상품거래 현황 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2021. 12. 31) (1) 국내점포 구 분 본 점 지 점 출장소/센터 합 계 서울특별시 대구광역시 부산광역시 대전광역시 경기도 합 계 (2) 해외점포 구 분 현지법인 지 점 출장소/사무소 합 계 라오스 캄보디아 미얀마 합 계 나. 영업설비 등 현황 - 당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 구 분 2022년 1분기 2022년 2분기 합계 비 고 합 계 주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) 주)
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한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (3) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손준비금 전입(환입) 예정금액(C) 대손충당금적립비율[(A+C)/B] 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (4) 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (5) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 제11기 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 총채권등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권등 연체채권비율 연체채권비율(1개월 이상) 연체채권액(1개월 이상) 총채권등 연체채권비율(1개월 이상) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (6) 동일인에 대한 거액여신 현황 - 해당사항 없음 (동일인( 개인, 법인 모두 포함 )에 대하여 자 기자본의 20%를 초과하는 여신잔액 합계 나. 산업분석 (1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직ㆍ간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. (2) 여신전문금융업 동향 글로벌 금융위기 이후, 주요국 중앙은행의 통화완화 정책으로 장기간 저금리 기조가 지속되고 연체금리 산정체계 개편, 법정 최고금리 인하, 금리인하요구권 시행 등 소비자 보호정책 지원 확대로 수익성 저하가 심화되고 있습니다. 또한 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행ㆍ카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다. 2021년은 개소세 감면 역기저효과로 내수 신차 판매는 부진할 것으로 예상되는 가운데, 의존도가 높은 자동차금융의 리스ㆍ할부금융시장의 성장세는 은행, 카드사의 시장진출 가속화와 맞물려 더욱 둔화될 것으로 보여집니다. 또한 가계대출은 금융당국의 DSR지표 관리 감독 강화와 차주단위 DSR 적용대상 확대로 증가세가 제한적일 것으로 예상되고, 코로나19 장기화 시 신용도가 취약한 가계, 중소ㆍ소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험이 상존할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 여신전문금융사들은 고유 사업포트폴리오의 전환 및 기업대출 등 여신성 자산 중심의 성장을 확대할 것으로 예상되며, 2021년에도 신용리스크 관리강화, 빠른 디지털 전환 속도 대응, 플랫폼 중심의 리테일 금융, 렌탈업 그리고 ESG, 뉴딜 등 정책관련 사업참여를 확대하여 수익성 제고 및 신성장동력 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다. [여신전문금융회사 현황] (2021년 9월말 기준) 구분 회사수 회사명 할부금융사 ㈜에코캐피탈, ㈜이에스파이낸셜, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈(주),엔에이치농협캐피탈㈜, 엠피씨캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰릭스캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스사
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㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트,데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 스타파이낸셜서비시스㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 카드사 ㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜ 신기술사 ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트㈜, ㈜빌랑스인베스트먼트,㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈,㈜에스비파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동유기술투자㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜,메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜ 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템 (3) 사업 부문별 특성 및 성장성 ① 리스금융 부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다. 외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다. 이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별 리스실적 및 성장률] (단위: 억원, %) 연도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 2000년 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 자료 :
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여신금융협회 ② 할부금융 부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다. [연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액] (단위: 억원, %) 구분 내구재 자동차/합계 자동차 가전 기타 합계 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 자료 : 여신금융협회 ③ 신기술사업금융 부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 연도 신규투자 투자잔액 업체수 투자금액 업체수 투자금액 회사분 조합분 합계 회사분 조합분 합계 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 자료 : 여신금융협회 ④ 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 - 조정자기자본비율: 7% 이상 - 원화유동성비율: 100% 이상- 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의 100% 이내 - 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의 50% 이내- 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내 - 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내- 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 13(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 1. 순이자손익(주석24,36) (1) 이자수익 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,36) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26) 4. 신용손실충당금 순전입액(주석28,37) 5. 외환거래순손익(주석20) 6. 일반관리비(주석29) 7. 기타영업손익(주석30) 8. 영업이익 9. 영업외손익(주석31) 10. 법인세비용차감전순이익 11. 법인세비용(주석32,37) 12. 연결당기순이익 연결당기순이익의 귀속 지배주주지분순이익[대손준비금 반영후 조정이익](주석41) 비지배지분순손익 13. 기타포괄손익(주석22,27) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 확정급여제도의 재측정요소 14. 연결당기총포괄이익 연결당기총포괄이익의 귀속 지배주주지분포괄이익 비지배지분포괄손익 15. 기본주당순이익(주석34) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 13(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 13(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자자산의 처분 보증금의 감소 차량운반구의 처분 비품의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득 사업결합에 따른 순현금흐름
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II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 － Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분계산서는 지배회사의 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 24. 순이자손익(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분이익 평가이익 기타이익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분손실 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 순손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 평가이익 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익 28. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 상각후원가측정대출채권및 기타금융자산 미사용약정충당부채 합 계 29. 일반관리비당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 30. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타영업수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기 타 합 계 기타영업비용 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 31. 영업외순손익당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 영업외수익 유무형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 및 기타영업외비용 합 계 영업외순손익 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 13(당) 기 제 12(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 13(당) 기 일시적차이(유보)
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이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미사용연차 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타포괄손익인식금융자산평가손실 대손충당금 퇴직보험 이연대출부대손익 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 장기렌탈채권 리스사용권자산 잡이익 해외사업환산손익(*) 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 12(전) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미사용연차 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 이연대출부대손익 퇴직보험 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스부채 사용권자산 장기렌탈채권 기타포괄손익인식금융자산평가손실(*) 대손충당금 해외사업환산손익(*) 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (5) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 (6) 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 33. 부문정보당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익 구분에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 이자수익 수수료수익 (2) 지역에 대한 정보당사의 수익은 대부분 대한민국에서 발생하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 34. 주당이익(1) 당기와 전기 지배주주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 지배주주지분순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 제 13(당) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 합 계 제 12(전) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 435,326 주 합 계 (3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체 제소 9건(소송금액 3,243백만원), 연결실체 피소 3건(소송금액 515백만원)이며, 그 내역은아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 연결실체 신용보증기금 전부금 연결실체 박O선 유체동산인도 김O민 연결실체 외 1명 손해배상 연결실체 ㈜대경기공 약정금 연결실체 이O숙 외 4 리스료청구의 소 연결실체 ㈜티알에스 재매입약정금 및 보증채무금 청구 박O라 연결실체 외 2명 채무부존재확인 엠캐피탈 주식회사 연결실체 손해배상 대전지방법원 천안지원 연결실체 김O운 외 1명 유체동산인도 대구지방법원 서부지원 연결실체 주식회사 비에스피 어음금 수원지방법원 안산지원 연결실체 주식회사 디엠씨테크 제3자이의 부산지방법원 연결실체 ㈜디알에스 약정금청구 연결실체는 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 충당부채계상요건을 충족하는 소송사건은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과
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같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 수입신용장발행 KB국민은행 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1,000 USD) 구 분 금융기관 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 한국산업은행 농협은행 대구은행 소 계 어음거래약정 우리종합금융 신한은행 소 계 온렌딩대출 한국산업은행 합 계 외화차입금 대구은행 한국산업은행 (4) COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다.연결회사는 경제성장률, 실업률 등을 모니터링하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 11번에 기재하였습니다.COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재 합니다. 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체와 주요 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)DGB금융지주(*1) 계열기업 (주)대구은행(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)DGB신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB유페이(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 하이자산운용(주)(*2) 계열기업 하이투자증권㈜(*2) 계열기업 하이투자파트너스(주)(*2) 계열기업 (주)뉴지스탁(*2) 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호(*3) 기타 하이전문투자형사모부동산투자신탁20호(*4) 기타 기타 기타 (주)대구시민프로축구단(*5) 기타 하이IB신기술투자조합제1호 등(*6) 기타 하이제5호기업인수목적 주식회사 등(*7) 기타 하이글로벌리얼인컴EMP증권투자신탁(*8) 기타 DGB뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호(*9) 기타 DGB드림걸스벤처투자조합(*10) 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드(*10) (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 연결실체의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)과 연결실체가 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (*4) 계열기업인 (주)대구은행, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 (주)대구은행의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 하이투자증권(주)의 종속기업입니다. (*7) 계열기업인 하이투자증권(주)의 관계기업입니다. (*8) 계열기업인 (주)대구은행, 하이투자증권㈜, DGB생명보험(주), 하이자산운용㈜, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*9) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)이 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*10) 계열기업인 (주)대구은행, 하이투자증권㈜, 하이투자파트너스㈜, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템 (계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보 (계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보 (계열기업)
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하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템 (계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보 (계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 리스료수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기 (주)DGB금융지주 (지배기업) (주)대구은행 (계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템 (계열기업) ㈜DGB신용정보 (계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 운용리스료수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (4) 당기와 전기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 13(당) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 상환 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 ㈜대구은행 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 기타 하이전문투자형사모부동산투자신탁20호 (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 12(전) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 유상증자 배당수취 배당지급 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 ㈜대구은행 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역 ① 지급보증 및 차입한도 약정 (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 13(당) 기 약정한도 실행금액 보증내역 지배기업 (주)DGB금융지주 회사채 지급보증(한도 : 490,000백만원) 차입금 지급보증(한도 : 27,500백만원) 계열기업 (주)대구은행 한도차입 약정(143,600백만원 담보제공) 합 계 ② 담보수취 당사는 당기말 현재 주식회사 대구은행으로부터 이용중인 차량리스와 관련하여 예치금 270백만원을 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 특수관계자와의 채권 매매당기와 전기 중 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매도 매수 매도 매수 계열기업 하이투자증권㈜ 37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 손익조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 신용손실충당금 전입액 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 충당부채전입액 외환거래손실 지분법손실 지분법이익 유형자산폐기손실 기타영업비용 기타영업외비용 이자수익 기타수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외환거래이익 충당부채환입액 기타영업수익 기타영업외수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 사용제한예치금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 대출채권의 증가 할부금융채권의 감소 금융리스채권의 증가 이연대출부대비용의 증가 이연대출부대수익의 증가 상각채권의 회수 미수금의 증가 미수수익의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가 리스보증금의 증가 퇴직급여충당부채의 감소 사외적립자산의 증가 선수금의 증가 선수수익의
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증가(감소) 충당부채의 감소 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 현금및예치금 차감 : 사용제한예치금 현금및현금성자산 (4) 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각으로 인한 대출채권의 대손충당금 상계 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 (5) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 사업결합 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 38. 금융위험 관리 38-1. 위험관리 목적연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결회사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 연결실체의 안정적 성장, 주주가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지등을 도모하기 위함입니다.38-2. 위험관리 조직연결실체의 위험관리 조직은 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서로 구성되어 있습니다.이사회는 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 리스크관리 정책 및 전략 수립, 부담 가능한 위험수준의 설정, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 등을 수행합니다.위험관리위원회는 대표이사를 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며, 이사회결의사항에 대한 사전 심의, 이사회 위임사항의 결의 또는 심의, 리스크관리 전략 및 정책에 대한 관리와 조정 역할을 수행합니다.위험관리책임자는 경영진과 위험관리위원회를 보좌하고 연결회사의 리스크관리 업무를 통할하며, 필요시 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다.리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 연결회사의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크관리부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 연결회사는 규정으로 신용리스크, 금리리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 시장리스크 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다. 38-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 및 기타금융자산 등이포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을 관리하기 위해서입니다.(2) 신용위험 관리조직연결회사의 신용위험 관리는 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다.위험관리책임자는 연결회사 전체 및 부문별, 조직별 신용위험 인식, 측정, 통제 및 적정성여부 검증, 신용위험 현황 분석 및 보고, 신용위험 관리기법의 개발 및 개선, 신용위험 점검결과 보고 및 정보제공, 신용위험관리시스템의 구축 및 운영을 수행합니다.심사부는 정기적인 Credit Review를 통한 여신건전성 분류의 적정성 점검을
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수행합니다.리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 의결사항의 시행, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다.검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법① 리스, 할부, 대출채권신용공여한도 관리연결회사는 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주, 동일계열, 산업별 신용공여한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다.신용평가시스템연결회사는 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다.평가연결회사는 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 RM(Relationship Manager)에 의한 체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행하여 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다.② 위험경감정책연결회사는 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다.담보물연결회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 연결회사는 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과 시 재감정 등을 수행하여 담보가격을 산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 등이 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 난내 예치금(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 난외 약정 (*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. 신용위험 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 기타 소 계 가 계 소 계 현재가치할증차금 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 기타 소 계 가 계 소 계 현재가치할증차금 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급
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7등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 한편, 연결회사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D (7) 손상채권에 대한 담보당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권 중 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 38-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래 시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다.(2) 유동성위험 관리방법유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 연결회사의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다.­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭에 대한 대응 조치를 적절히 수립하며, 자금의 만기도래를 파악하여 신규차입시 반영­조달기간을 고려한 운용을 원칙으로 하여 유동성리스크의 사전예방을 도모­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 원화차입금 － 어음차입금 － － － － 원화사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 － 차입금 － 사채 － 기타금융부채 합 계 38-5. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.(1) 시장위험 관리목적시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 시가평가가 가능한 시장성 있는 금융자산과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다.(2) 시장위험 관리방법연결회사의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 리스크관리부, 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있으며, 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. 위험평가방법­최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 연결회사는 다양한 분석방법을 사용하여 비시장성 금융상품의 금리위험을 측정하고 관리하고 있으며, 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다.­사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임 또는 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 당기와 전기의 금리위험 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 13(당) 기 제
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12(전) 기 38-6. 자본관리연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상으로 유지하고 있습니다. 39. 공정가치 관련 공시사항(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 수준3 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF법, 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF법 할인율 ③ 수준3 민감도분석금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 당기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제 13(당) 기말 손익인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 (*) 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.④ Day 1 손익의 이연인식당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다.(2) 상각후원가측정금융상품의 공정가치 산출방법① 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금및예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권할부금융자산리스자산 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가측정금융상품의 공정가치 평가 시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채(*) 기타금융부채 합 계 (*) 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준3에서 수준2로 수준간 이 동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. ③ 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융부채 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정
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금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 할부금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 리스자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융부채 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 40. 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 41. 대손준비금대손준비금은 여신금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 대손준비금 환입(전입) 예정금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 42. 리스이용자(1) 당기와 전기의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 13(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 12(전) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말와 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 13(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 12(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 부동산 차량 정수기 등 합 계 (5) 당기와 전기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 소액리스료 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 13(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 12(전) 기말 2020년 12월 31일
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현재 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 자 산 1. 현금및예치금(주석4,37,38,39,40,41) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,38,39,40,41) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석6,40,41) 4. 종속기업및관계기업투자자산(주석7) 5. 상각후원가측정대출채권(주석8,11,12,38,39,40,41) 6. 상각후원가측정할부금융자산(주석8,11,12,38,39,40,41) 7. 리스자산(주석9,11,38,39,40,41) 8. 상각후원가측정기타금융자산(주석10,11,37,38,39,40,41) 9. 유형자산(주석13,37,43) 10. 무형자산(주석14) 11. 기타자산(주석15,17,37) 자 산 총 계 부 채 1. 차입부채(주석16,37,38,40,41) 2. 충당부채(주석18) 3. 기타금융부채(주석19,37,38,40,41) 4. 이연법인세부채(주석33) 5. 기타부채(주석19) 부 채 총 계 자 본 1. 자본금(주석21) 2. 자본잉여금(주석21) 3. 기타포괄손익누계액(주석22) 4. 이익잉여금(주석23,42) [대손준비금 적립액] [대손준비금적립(환입)필요금액] 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 13(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 1. 순이자손익(주석24,37) (1) 이자수익 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,37) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26,37) 4. 종속기업및관계기업투자자산관련순손익(주석28) 5. 신용손실충당금 순전입액(주석29,38) 6. 외환거래순손익(주석20) 7. 일반관리비(주석30) 8. 기타영업손익(주석31,37) 9. 영업이익 10. 영업외손익(주석32) 11. 법인세비용차감전순이익 12. 법인세비용(주석33,37,38) 13. 당기순이익 [대손준비금 반영후 조정이익](주석42) 14. 기타포괄손익(주석22,27) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 15. 총포괄이익 16. 기본및희석주당이익(주석35) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 13(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 13(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속및관계기업투자자산의 처분 보증금의 감소 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속및관계기업투자자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득
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II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 순이자손익(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분이익 평가이익 기타이익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 처분손실 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 계 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 평가이익 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익 28. 종속기업투자자산관련 순손익 당기와 전기의 종속기업투자자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 배당금수익 29. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 상각후원가측정대출채권및 기타금융자산 미사용약정충당부채 합 계 30. 일반관리비당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 31. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타영업수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기 타 합 계 기타영업비용 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 32. 영업외순손익당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 영업외수익 유무형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 및 기타영업외비용 합 계 영업외순손익 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 13(당) 기 제 12(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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백만원) 계정과목 제 13(당) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미사용연차 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타포괄손익인식금융자산평가손실 (*) 대손충당금 퇴직보험 이연대출부대손익 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 장기렌탈채권 리스사용권자산 잡이익 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 12(전) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미지급비용(미사용연차) 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 이연대출부대손익 퇴직보험 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스부채 사용권자산 장기렌탈채권 기타포괄손익인식금융자산평가손실(*) 대손충당금 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (5) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 (6) 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 34. 부문정보당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익 구분에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 이자수익 수수료수익 (2) 지역에 대한 정보당사의 수익은 대부분 대한민국에서 발생하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 35. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 제 13(당) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 합 계 제 12(전) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 435,326 주 합 계 (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 중요한 소송사건은 당사 제소 9건(소송금액3,243백만원), 당사 피소 3건(소송금액 515백만원)이며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 당사 신용보증기금 전부금 당사 박O선 유체동산인도 김O민 당사 외 1명 손해배상 당사 ㈜대경기공 약정금 당사 이O숙 외 4 리스료청구의 소 당사 ㈜티알에스 재매입약정금 및 보증채무금 청구 박O라 당사 외 2명 채무부존재확인 엠캐피탈 주식회사 당사 손해배상 대전지방법원 천안지원 당사 김O운 외 1명 유체동산인도 대구지방법원 서부지원 당사 주식회사 비에스피 어음금 수원지방법원 안산지원 당사 주식회사 디엠씨테크 제3자이의 부산지방법원 당사 ㈜디알에스 약정금청구 당사는 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분
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금융기관 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 수입신용장발행 KB국민은행 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 한국산업은행 농협은행 대구은행 소 계 어음거래약정 우리종합금융 신한은행 소 계 온렌딩대출 한국산업은행 합 계 (4) COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다. 당사는 경제성장률, 실업률 등을 모니터링하고 있으며, 당기말 현재 당사의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 11번에 기재하였습니다. COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사와 주요 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 (주)DGB금융지주(*1) 계열기업 ㈜대구은행(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)DGB신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB유페이(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 하이자산운용(주)(*2) 계열기업 하이투자증권㈜(*2) 계열기업 하이투자파트너스(주)(*2) 계열기업 ㈜뉴지스탁(*2) 종속기업 종속기업 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호(*3) 기타 하이전문투자형사모부동산투자신탁20호(*4) 기타 기타 기타 (주)대구시민프로축구단(*5) 기타 하이 IB 신기술투자조합 제1호 등(*6) 기타 하이제5호기업인수목적 주식회사 등(*7) 기타 하이글로벌리얼인컴EMP증권투자신탁(*8) 기타 DGB뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호(*9) 기타 DGB드림걸스벤처투자조합(*10) 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드(*10) (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당사의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)과 당사가 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (*4) 계열기업인 (주)대구은행, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 (주)대구은행의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 하이투자증권(주)의 종속기업입니다. (*7) 계열기업인 하이투자증권(주)의 관계기업입니다. (*8) 계열기업인 DGB생명보험(주), (주)대구은행, 하이투자증권(주)이 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*9) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)이 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*10) 계열기업인 (주)대구은행, 하이투자증권㈜, 하이투자파트너스㈜, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) ㈜DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용
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리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) CAMCAPITALPLC.(종속기업) 제이비우리캐피탈금전채권신탁 (종속기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 제이비우리캐피탈금전채권신탁 (종속기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 운용리스료수익 영업외수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (4) 당기와 전기의 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 13(당) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 출자 상환 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 (주)대구은행 종속기업 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 기타 하이전문투자형사모부동산투자신탁20호 (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 12(전) 기 자금대여거래 현금출자 상환 출자 상환 유상증자 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 종속기업 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역① 지급보증 및 차입한도 약정 (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 13(당) 기 약정한도 실행금액 보증내역 지배기업 (주)DGB금융지주 회사채 지급보증(한도 : 490,000백만원) 계열기업 (주)대구은행 한도차입 약정(143,600백만원 담보제공) 종속기업 한도차입 연대보증 23,000백만원 종속기업 한도차입 연대보증 47,060백만원 합 계 ② 담보수취 당사는 당기말 현재 주식회사 대구은행으로부터 이용중인 차량리스와 관련하여 예치금 270백만원을 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 특수관계자와의 채권 매매당기와 전기 중 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매도 매수 매도 매수 계열기업 하이투자증권㈜ 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 손익조정의 세부 내역은 다음과 같습습니다. (단위 : 원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 신용손실충당금 전입액 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 유형자산폐기손실 기타영업외비용 충당부채전입액 이자수익 기타수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 충당부채환입액 기타영업수익 기타영업외수익 무형자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 사용제한예치금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 대출채권의 증가 할부금융채권의 감소 금융리스채권의 증가 이연대출부대비용의 증가 이연대출부대수익의 증가 미수금의 증가 상각채권의 회수 미수수익의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가 리스보증금의 증가 퇴직급여충당부채의 감소 사외적립자산의 증가