chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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2024년 08월 20일 2026년 09월 23일 2026년 09월 30일 전환주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격(원) 1주당 22,000원 1주당 301.332원 1주당 7,500원 1주당 25,000원 전환비율 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 전환기간 2021년 12월 15일부터2025년 11월 15일까지 2022년 8월 20일부터 2024년 8월 20일까지 2022년 9월 23일부터 2026년 9월 23일까지 2022년 9월 30일부터 2026년 9월 30일까지 상환기간 2025년 12월 15일 2024년 08월 20일 2026년 09월 23일 2026년 09월 30일 상환가액 사채 액면금액의 100% 연복리 3% 이자 합계 연복리 3% 이자 합계 연복리 3% 이자 합계 구분 유닉온(주) (주)피아이소프트 (주)센티언스 (주)그럼피 (주)아울로그 발행형태 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채 발행금액 주당 발행금액(원) 이자율 발행일 2021년 10월 15일 2021년 10월 27일 2021년 11월 15일 2021년 12월 03일 2021년 12월 29일 만기일 2026년 10월 15일 2026년 10월 27일 2026년 11월 15일 2026년 12월 03일 2026년 12월 29일 전환주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격(원) 1주당 125,000원 1주당 51,546원 1주당 1,762,839원 1주당 700,000원 1주당 30,500원 전환비율 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 사채 액면금액의 100% 전환기간 2022년 10월 15일부터2026년 10월 14일까지 2022년 10월 27일부터2026년 10월 27일까지 2022년 11월 15일부터2026년 11월 14일까지 2022년 12월 03일부터2026년 12월 02일까지 2022년 12월 29일부터2026년 12월 28일까지 상환기간 2026년 10월 14일 2026년 10월 27일 2026년 11월 14일 2026년 12월 02일 2026년 12월 28일 상환가액 연복리 3% 이자 합계 연복리 3% 이자 합계 연복리 3% 이자 합계 연복리 3% 이자 합계 연복리 3% 이자 합계 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 처분 평가손실 평가이익 기말금액 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권(보통주) 밥게임즈(주) 합 계 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 처분 평가손실(기타포괄손익) 기말 금액 11. 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산상각후원가금융자산 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 상각후원가금융자산 미수수익 대손충당금_미수수익 단기대여금 소 계 비유동 상각후원가금융자산 장기대여금 대손충당금_장기대여금(*1) 소 계 기타금융자산 보증금 현재가치할인차금_보증금 소 계 합 계 (*1) 당기 중 종속기업 대여금 회수가능가액이 장부가액을 하회하여 대손충당금을 2,687백만원 설정하였습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자주식의 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)에이치앤씨게임즈(*1) (주)님블뉴런(*2) (주)마그넷(*2) (주)넵튠마스터(*4) (주)넥스포츠(*2) (주)온마인드(*5) 프리티비지(주)(*3) (주)맘모식스(*3) (주)플레이하드(*3) 트리플라(주)(*3) 합 계 (*1) (주)에이치앤씨게임즈 종속기업투자주식의 회수가능가액이 장부가액을
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하회하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) (주)님블뉴런의 기중 평가 결과를 기초로 손상차손 1,070백만원을 인식하였고, (주)마그넷의 기중 평가 결과를 기초로 손상차손 1,764백만원을 인식하였습니다. 또한 (주)넥츠포츠에 대해서 10,592백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*4) (주)넵튠마스터는 당기중 (주)넥스포츠에 합병 되어 소멸하였습니다. (*5) 당기 중 SK스퀘어(주)와의 공동약정 체결로 연결대상 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정분류하였습니다. (2) 종속기업투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 당기 기초 취득 처분 기타 손상 당기말 (주)에이치앤씨게임즈 (주)님블뉴런(*1) (주)마그넷 (주)넵튠마스터(*1) (주)넥스포츠(*2) (주)온마인드(*4) 프리티비지(주)(*1)(*3) (주)맘모식스(*3) (주)플레이하드(*3) 트리플라(주)(*3) 합 계 (*1) 종속기업의 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인한 증가입니다. (*2) 유상증자로 인한 신규 취득 입니다. (*3) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*4) 당기 중 SK스퀘어(주)와의 공동약정 체결로 연결대상 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정분류하였습니다. (단위: 천원) 전기 기초 취득 처분 기타(*2) 손상차손환입(*1) 전기말 (주)에이치앤씨게임즈 (주)님블뉴런(*1) (주)마그넷(*2) (주)넵튠마스터(*2) (주)넵튠레전드 (주)넥스포츠 (주)온마인드(*3) 합 계 (*1) 님블뉴런의 평가 결과를 반영하여 손상차손환입을 인식하였습니다. (*2) 종속기업의 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인한 증가입니다. (*3) (주)온마인드는 전기중 구주 및 신주를 취득하였습니다. 13. 관계기업및공동기업투자주식 (1) 관계기업및공동기업투자주식의 내역 (단위: 천원) 회사명 구분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)메모리 관계기업 관계기업 퍼피레드(주)(*1) 공동기업 (주)온마인드(*2) 공동기업 합 계 (*1) 당기중 신주를 신규 취득하였습니다. (*2) 당기 중 SK스퀘어(주)와의 공동약정 체결로 연결대상 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정분류하였습니다. (2) 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 당기 기초 취득 기타 당기말 (주)메모리 퍼피레드(주)(*1) (주)온마인드(*2) 합 계 (*1) 당기중 신규 취득하였습니다. (*2) 당기 중 SK스퀘어(주)와의 공동약정 체결로 연결대상 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정분류하였습니다. (단위: 천원) 전기 기초 취득 손상차손(*2) 전기말 (주)메모리 합 계 (*1) COMINO 신주를 신규 취득하였습니다. (*2) 전기 중 (주)메모리의 관계기업투자주식 잔액 및 관련한 선급금액 전액을 관계기업투자주식 손상차손으로 인식하였습니다. 당기 중 이와 관련하여 인식한 손상차손 금액은 733백만원입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 비품 시설장치 합계 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당기 토지 건물 비품 시설장치 합 계 기초금액 취득 복구충당부채 처분/폐기 감가상각 기말 금액 (단위: 천원) 전기 비품 시설장치 합 계 기초금액 취득 처분/폐기 감가상각 기말 금액 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 특허권 상표권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 합계 (*1) 개발비는 상각이 완료되어 비망가액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동 (단위: 천원) 당기 특허권 상표권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 취득 상각 기말 금액 (*1) 개발비는 상각이 완료되어 비망가액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 전기 특허권 상표권 개발비(*1) 소프트웨어 합 계 기초금액 상각 기말 금액 (*1) 개발비는 상각이 완료되어 비망가액을 장부금액으로 인식하고
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있습니다. 16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량 합계 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 596백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량 기타비용 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 리스조정이익 리스해지손실 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 리스부채에 대한 이자비용(차량) 당기 중 리스의 총 현금유출은 417백만원입니다. (3) 복구충당부채회사는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 17. 차입금 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 만기일 연이자율(%) 금 액 금 액 원화단기차입금 일반대출 우리은행 합 계 18. 전환사채(1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 사채할인발행차금 합 계 (2) 전환사채의 세부내역 구 분 내 용 사채 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1) 사채 발행일 사채 만기일 액면가액 표면이율 전환청구기간 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면금액 500원을 기준으로 1주당 8,809원으로 함. 전환권조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우5) 위 1번과 4번에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며, 각전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. 보장수익률 19. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 이자수익 종업원급여에 포함된 총비용 총 비용은 모두 영업비용에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 현재가치 재무상태표상 부채 재무상태표상 사외적립자산(*) (*) 별도의 자산항목으로 사외적립자산의 비유동자산 항목으로 계상하고 있습니다. (3) 확정급여부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 전입효과 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - 정산 및 전출 기말 금액 (4) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 임금상승률 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭(%) 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된
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확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 10.028년(전기 10.52년)입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세 수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 전기미반영 법인세비용(수익) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 변동액 - 적용세율 차이 등 법인세비용(수익) 유효세율 회사는 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 가중평균세율을 표기하지 않았습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 주식매입선택권 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세부채 순액 차감후 이연법인세부채 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 자본 당기말 이연법인세부채 미수수익 상표권 유형자산 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 리스채권 합 계 이연법인세자산 미지급비용(연차보상) 확정급여채무 복구충당부채 외화환산손실 리스부채 현재가치할인차금(리스) 주식매입선택권 파생상품부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 이월세액공제 이월결손금 합 계 차감후 이연법인세부채 (단위: 천원) 구 분 전기초 전기손익 기타포괄손익 자본 전기말 이연법인세부채 미수수익 상표권 유형자산 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 리스채권 합 계 이연법인세자산 미지급비용(연차보상) 확정급여채무 복구충당부채 외화환산손실 리스부채 현재가치할인차금(리스) 주식매입선택권 파생상품부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 이월세액공제 이월결손금 합 계 차감후 이연법인세부채 (7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 실현가능성이 낮음 대여금 합 계 21. 납입자본의 변동내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 보통주 (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 전기말 보통주 500원 (2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2020.01.01(전기초) 주식선택권 행사 전환사채의 전환 주식선택권의 행사 2020.12.31(전기말) 2021.01.01(당기초) 전환사채의 전환(*1) 유상증자(*2) 주식선택권의 행사(*3) 주식선택권의 행사(*4) 2021.12.31(당기말) (*1) 2021년 2월 5일
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회사가 발행한 전환사채의 일부가 전환되어 신주 464,900주가 발행되었습니다. (*2) 2021년 2월 6일 유상증자 신주 7,515,336주가 발행되었습니다. (*3) 2021년 4월 28일 주식선택권 24,000주가 행사되었습니다. (*4) 2021년 9월 15일 주식선택권 41,900주가 행사되었습니다. 22. 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식 주식선택권 합 계 (2) 자기주식회사는 당기말 현재 66,497주(취득가액 : 675백만원)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 주식 수량 장부금액 주식 수량 장부금액 기초 기말 (3) 주식선택권회사는 당기까지 총 11차에 걸쳐 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내역 구분 부여시점 기초 잔여주수 당기부여 주수 행사/소멸 주수 기말 잔여주수 행사가능기간 행사가격 부여방법 가득조건 9-1차 신주발행교부 용역제공조건 : 2년 9-2차 신주발행교부 용역제공조건 : 3년 9-3차 신주발행교부 용역제공조건 : 4년 10-1차 신주발행교부 용역제공조건 : 2년 10-2차 신주발행교부 용역제공조건 : 3년 10-3차 신주발행교부 용역제공조건 : 4년 11-1차 신주발행교부 용역제공조건 : 2년 11-2차 신주발행교부 용역제공조건 : 3년 11-3차 신주발행교부 용역제공조건 : 4년 12차 신주발행교부 용역제공조건 : 3년 13차 신주발행교부 용역제공조건 : 3년 2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영진의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 3년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 구 분 제9-1차 제9-2차 제9-3차 제10-1차 제10-2차 제10-3차 제11-1차 제11-2차 제11-3차 제12차 제13차 부여일 주식가격(단위: 원) 행사가격(단위: 원) 기대변동성 무위험이자율 3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 기중 부여수량 기중 권리상실분 기중 행사분 기말 4) 당기말 현재 존재하는 주식선택권의 가중평균 잔여계약 만기는 1,901일입니다. 부여된 주식선택권과 관련하여 향후 인식할 보상원가는 354백만원입니다. 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 30일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기잉여금처분 확정일: 2021년 3월 30일). (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금(결손금) 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 잉여금 대체 당기순손익 합 계 차기이월 미처분이익잉여금 24. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 예수금 부가세예수금 합 계 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 게임매출 기타매출 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 총 수익 25.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 게임서비스 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 26. 영업비용 당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 운반비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 사용권자산상각비 외주용역비 주식보상비용 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 기타의대손충당금환입 외화환산이익 합 계 금융비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 사채상환손실 기타의 대손상각비 파생상품평가손실 외화환산손실 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 기타수익 외환차익 외환환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자주식손상차손환입 잡이익 리스해지이익 관계기업투자주식처분이익 리스조정이익 합 계 기타비용 외환차손 외환환산손실 유형자산처분손실 기부금 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 잡손실 리스해지손실 합 계 29. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 희석주당손익 (2) 기본주당손익당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손익(Ⅰ) 가중평균유통보통주식수(Ⅱ) 기본주당손익((Ⅰ)/(Ⅱ)) (3) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 전환사채 전환권 행사(2021년 2월 5일) 유상증자(2021년 2월 6일) 주식매입선택권 행사(2021년 4월 28일) 주식매입선택권 행사(2021년 9월 16일) 합 계 (단위:주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 주식매입선택권 행사(2020년 8월 4일) 전환사채 전환권 행사(2020년 12월 4일) 주식매입선택권 행사(2020년 12월 11일) 합 계 (4) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 희석주당손익 계산에 사용된 순손익(Ⅰ) 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(Ⅱ) 희석주당손익((Ⅰ)/(Ⅱ)) 희석주당손익의 계산에 사용된 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 조정 전환사채 등 희석주당손익 계산에 사용된 순손익 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 조정 전환사채 주식선택권 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 대체 전환사채의 전환 종속기업투자주식 관계기업및공동기업투자주식 대체 채무면제로 인한 대손충당금 상계 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 전환사채 전기말 순부채 당기초 현금흐름 취득-리스 기타 비금융변동(*1) 당기말 순부채 (*1) 기타
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비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공받는 자 지급 보증액 지급 보증처 (주)님블뉴런 4:33 United-코나 청년창업투자조합 32. 특수관계자 거래 (1) 주요 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)에이치앤씨게임즈 (주)에이치앤씨게임즈 (주)지우게임즈 (주)님블뉴런 (주)님블뉴런 (주)펠릭스랩 (주)마그넷 (주)마그넷 (주)엔프렌즈게임즈 (주)플라잉터틀 (주)에픽스튜디오 (주)넵튠마스터 (주)넵튠레전드 (주)넥스포츠 (주)넥스포츠 (주)온마인드 (주)프리티비지 (주)맘모식스 (주)플레이하드 트리플라(주) 관계기업및 공동기업 (주)메모리 (주)온마인드 퍼피레드(주) 기타특수관계자 (주)망고스틴 (주)망고스틴 (주)카카오게임즈 (주)카카오게임즈 대표이사 대표이사 (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 관계 회사명 당기 전기 매출 이자수익 기타수익 이자비용 매출 이자수익 기타수수료 지급수수료 종속기업 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)에이치앤씨게임즈 (주)넵튠레전드 (주)넵튠마스터 (주)넥스포츠 (주)온마인드 (주)망고스틴 (주)카카오게임즈 합 계 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 관계 회사명 당기 매출채권 기타채권 장기대여금 미수수익 미지급금 선급금 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 종속기업 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)에이치앤씨게임즈 (주)넥스포츠 (주)카카오게임즈 합 계 관계 회사명 전기 매출채권 기타채권 장기대여금 미수수익 미지급금 종속기업 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)에이치앤씨게임즈 (주)넵튠마스터 (주)넥스포츠 (주)카카오게임즈 합 계 (4) 특수관계자와의 채권 및 채무에 대한 대손충당금 내역 (단위: 천원) 회사 당기말 전기말 대여금 대여금 ㈜에이치앤씨게임즈 합 계 (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 1) 대여금 (단위: 천원) 당 기 기초 증가 감소 기타(*3) 당기말 (주)님블뉴런(*1) (주)마그넷 (주)넵튠마스터 (주)에이치앤씨게임즈(*2) (주)온마인드 (주)망고스틴 (주)넥스포츠 합 계 (*1) 해당 대여금 중 24억은 (주)님블뉴런의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 해당 대여금 중 60억은 (주)에이치앤씨게임즈의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*3) 해당 대여금은 (주)넵튠마스터와 (주)넥스포츠가 합병함에 따라 (주)넥스포츠로 이관 되었습니다. (단위: 천원) 전 기 기초 증가 감소 전기말 (주)님블뉴런(*1) (주) 마그넷 (주)에이치앤씨게임즈(*2) (주)넵튠레전드 (주)넵튠마스터 합 계 (*1) 해당 대여금 중 24억은 (주)님블뉴런의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 해당 대여금 중 60억은 (주)에이치앤씨게임즈의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 2) 차입금당기 중 특수관계자와의 차입거래는 없습니다. 3) 현금출자 (단위: 천원) 구분 당기 전기 넥스포츠(주)(*1) (주)넵튠마스터(*1) (주)온마인드(*1) 프리티비지(주)(*1) (주)맘모식스(*1) (주)플레이하드(*1) 트리플라(주)(*1) (*1) 당기 중 출자하여 신주 및 구주를 인수하였습니다. (6) 특수관계자와에 대한 지급보증 내역 1) 회사의 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 지급 보증액 지급 보증처 (주)님블뉴런 4:33 United-코나 청년창업투자조합 (7) 주요 경영진 보상 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 33. 보고기간 후 사건(1) 타법인 주식의 취득회사는 주력하고 있는 메타버스 사업의 경쟁력 강화를 위하여 보고기간 이후인 2022년 2월 16일자로 캐주얼 메타버스 게임 개발 회사인 주식회사 해긴의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 333,333주를 300억원에 취득하였으며, 본건 거래의 결과로 3.75%의 지분율을 보유하게 되었습니다.(2) 특수관계인으로부터의 채권
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매수회사는 자회사인 주식회사 님블뉴런이 2022년 2월 15일에 발행한 제6회 무보증 사모 전환사채를 매수하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 과거 누적 결손금 발생 등으로 상법상 배당가능이익 산정이 어려워 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 한편, 당사는 최근 사업연도에 누적 결손을 해소함으로써 재무건전성을 확보하였으며, 현재는 회사의 지속 가능한 성장을 위해 핵심사업 및 신규사업에 대한 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 향후 안정적인 수익을 창출함으로써 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 적극적인 주주환원정책의 일환으로 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 당사는 상법상 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 아래와 같이 정하고 있습니다. 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에게 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제53조 (분기배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 함)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기 배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표(대차대조표)상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조 (배당금지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 배당의 제한에 관한 사항 배당금 산정 시 자기주식 66,497주는 대상에서 제외합니다. 다. 자기주식 매입 및 소각계획 당사는 상법상 가능한 배당가능이익 한도 내에서, 주주가치제고를 위하여 배당 외에도 자기주식 매입 및 소각 등 다각적인 주주환원정책을 검토할 계획입니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 (*주) (연결)당기순이익(백만원)은 지배기업소유주지분 당기순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*주) 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의
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발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동현황 - 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 평균 행사가액 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간2017.02.17 ~ 2018.02.17 전환권행사 보통주 전환사채행사권자: 김강호 전환권행사 보통주 전환사채행사권자: 대신증권(주) 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 평균 행사가액 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간2018.06.14 ~ 2019.06.13 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간2018.08.24 ~ 2019.08.23 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 전환권행사 보통주 주당발행가액: 전환가액제2회 무기명식무보증사모전환사채의 5억원 전환 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 전환권행사 보통주 주당발행가액: 전환가액제2회 무기명식무보증사모전환사채의 5억원 전환 전환권행사 보통주 주당발행가액: 전환가액제3회 무기명식무보증사모전환사채의 30억원 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간2019.09.18 ~ 2020.09.17 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 전환권행사 보통주 주당발행가액: 전환가액제3회 무기명식무보증사모전환사채의 30억원 전환 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 전환권행사 보통주 주당발행가액: 전환가액제2회 무기명식무보증사모전환사채의 50억원 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 보호예수기간2021.02.26 ~ 2022.02.25 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 주식매수선택권행사 보통주 주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액 (*주)대신밸런스기업인수목적(주)와의 합병비율 1: 87.3657568을 감안한 주식수입니다. *보고서 기준일 이후, 주식매수선택권 행사로 인하여 보고서 제출일 기준(2022.03.22)당사의 자본금과 발행주식수는 15,907,111,000원 31,814,222주로 변경되었습니다. (1) 2017년 4월 2일 발생한 주식수의 감소는 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 액면병합에 따른 영향으로, 단주로 인하여 자본금이 400원 감소하였습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 액면병합 보통주 (*) (*) 5:1 액면병합으로 인한 단수주 감소로 자본금이 400원 감소- 변경전: 9,474,201,400- 변경후: 9,474,201,000 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모전환사채(*주2) 보통주 합 계 (*주1) 권면총액의 단위는 백만원이며, 전환가액의 단위는 원입니다.(*주2) 제 2회 전환사채는 시가하락으로 전환가액이 조정되었으며, 상기 전환가액은 조정 후 최종 전환가액입니다. 상기 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 항목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일
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또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 “가” 내지 “라”에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 “가” 내지 “라”에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)넵튠 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런 (*주1) 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런 (*주2) 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런 회사채 사모 미상환 합 계 (*주1) 상기 2016년 8월 10일 발행한 전환사채는 2018년 12월 31일자로 (주)오올블루{現 (주)님블뉴런}에 합병된 (주)아크베어즈가 발행한 내역입니다. 해당 전환사채는 2019년 7월 30일자 변경합의계약에 따라 만기일을 2020년 8월 9일로 연장하였으며,
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2020년 8월 5일자 변경합의계약에 따라 만기일을 2021년 8월 9일로 연장하였습니다.(*주2) 해당 사채는 지배기업인 (주)넵튠이 인수하였습니다.(*주3) 상기 이자율은 표면이자율 입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회차사모전환사채 발행 4회차 운영자금 및타법인증권 취득자금 운영자금 및타법인증권 취득자금 제3자배정유상증자 운영자금 및타법인증권 취득자금 운영자금 및타법인증권 취득자금 제3자배정유상증자 운영자금 및타법인증권 취득자금 운영자금 및타법인증권 취득자금 집행 예정 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 등 수시 사모펀드 신금투HI-FI채권상대1(C) 11개월 기타 랩어카운 수시 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 합병 1) 연결종속회사 (주)에이치앤씨게임즈는 2018년 9월 30일자로 (주)포인트세븐게임즈의 지분 85.0%를 추가 취득한 후, 흡수 합병하였습니다. 합병법인인 ㈜에이치앤씨게임즈가 피합병법인인 ㈜포인트세븐게임즈의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하였기 때문에 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 에이치앤씨게임즈 주식회사 포인트세븐게임즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 성춘호, 손호준 김재호 발행주식의 종류 및 수 보통주 453,333주 (액면 500원) 보통주 27,650주 (액면 500원) 2) 연결종속회사 (주)오올블루{現 (주)님블뉴런}는 (주)아크베어즈와 2018년 12월 31일 기준으로 흡수합병하였습니다. 합병법인인 (주)오올블루와 피합병법인인 (주)아크베어즈의 합병비율은 1: 0.580892 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 오올블루 (*주) 주식회사 아크베어즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김남석 정신철 발행주식의 종류 및 수 585,623주(액면 500원)보통주 554,433전환상환우선주 31,190 보통주 722,223주 (액면 500원) (*주) 주식회사 오올블루는 2019년 7월 22일 자로 '주식회사 님블뉴런'으로 사명을 변경하였습니다. 3) 연결종속회사 (주)넵튠마스터는
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불혹소프트(주)를 2019년 12월 31일 기준으로 흡수합병하였습니다. 합병법인인 (주)넵튠마스터와 피합병법인인 불혹소프트(주)의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 넵튠마스터 불혹소프트 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 권상훈 하성준 발행주식의 종류 및 수 보통주 1,000,000주 (액면 500원) 보통주 42,858주 (액면 500원) 4) 연결종속회사 (주)넥스포츠는 (주)넵튠마스터를 2021년 10월 15일 기준으로 흡수 합병하였습니다. 합병법인인 (주)넥스포츠와 피합병법인인 (주)넵튠마스터의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 넥스포츠 주식회사 넵튠마스터 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 정욱 유태웅 발행주식의 종류 및 수 보통주 37,300주 (액면 500원) 보통주 1,050,000주 (액면 500원) 5) 연결종속회사 (주)에이치엔씨게임즈는 종속회사 (주)펠릭스랩, (주)지우게임즈, (주)엔프렌즈게임즈, (주)에픽스튜디오를 2021년 12월 17일 기준으로 흡수 합병하였습니다. 합병법인인 (주)에이치엔씨게임즈와 피합병법인의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 에이치엔씨게임즈 주식회사 펠릭스랩주식회사 지우게임즈주식회사 엔프렌즈게임즈주식회사 에픽스튜디오 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 손호준 (주)펠릭스랩(손호준), (주)지우게임즈(손호준), (주)엔프렌즈게임즈(손호준), (주)에픽스튜디오(손호준) 발행주식의 종류 및 수 보통주 453,333주 (액면 500원) (주)펠릭스랩(보통주 4,000,000주 / 액면 500원), (주)지우게임즈(보통주 250,000주 / 액면 100원), (주)엔프렌즈게임즈(보통주 265,300주 / 액면 500원), (주)에픽스튜디오(보통주 820,000 / 액면 500원) (2) 자산양수도 ① 당사는 2019년 6월 10일자로 이스포츠 및 MCN 관련 신규사업을 진행하는 신규법인인 주식회사 넥스포츠를 설립하기로 결의하였으며, MCN 사업을 영위하는 (주)샌드박스네트워크와 이스포츠 회사인 (주)스틸에잇{現 (주)라우드커뮤니케이션즈}, 그리고 (주)망고스틴등 3개사에 대해 당사가 보유했던 주식과 전환사채를 약 29,245백만원에 현물출자하여 주식회사 넥스포츠에 양도하기로 결의하였습니다. 상기 현물출자에 대한 법원인가를 통해 현물출자 목적물인 3개사{(주)스틸에잇, (주)샌드박스네트워크, (주)망고스틴}의 주식 및 전환사채에 대한 양도와 명의개서가 완료되었으며, (주)넥스포츠를 2019년 7월 19일자로 설립하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2019년 6월 10일자로 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)'와 2019년 7월 18일자로 공시한 '합병등종료보고서(자산양수도)' 를 참조하시기 바랍니다. 구분 내용 내용 내용 양수도대상자산 주식회사 스틸에잇(STILL8 Co., Ltd.)보통주 1,473,200주 주식회사 샌드박스네트워크(Sandbox Network Inc.)보통주 4,255주 주식회사 망고스틴 (Mangosteen Co., Ltd.)보통주 905주전환사채권 20억원 양도인 주식회사 넵튠 주식회사 넵튠 주식회사 넵튠 양수인 주식회사 넥스포츠 (신설법인) 주식회사 넥스포츠 (신설법인) 주식회사 넥스포츠 (신설법인) 양수도가액(평가금액) 보통주 금 764,324,085원전환사채권 금 1,934,949,131원 ② 당사는 2020년 4월 21일자로 (주)크래프톤 보통주 80,000주를 HTK INVESTMENT HK, LIMITED 외 1인에게 총 46,400백만원에 양도하였습니다.자세한 사항은 당사가 2020년 4월 21일자로 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)' 및 '합병등종료보고서(자산양수도)' 를 참조하시기 바랍니다. 구분 양수인 1 양수인 2 회사명(성명) 거래주식수(주) (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항은 'Ⅴ. 감사인의 감사의견
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등'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위: 천원, %] 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 매출채권 미수금 합 계 제6기 매출채권 미수금 합 계 제5기 매출채권 미수금 합 계 (*주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 2) 대손충당금 변동 현황 [단위: 천원, %] 구 분 제7기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 미사용금액 환입 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (*주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 (1) 대손충당금 설정 방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률과 대손예상액 산정 근거 - 대손경험률 : 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불가능할 경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 결정 (3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권에 대한 권리 발생으로부터 3년 이상 경과된 경우 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [단위 : 천원, %] 구 분 (행) 경과기간(열) 대상 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 (*주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위 : 원] 구 분 계정과목 제7기 제6기 제5기 비고 게임 IP 상품 상 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (*주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재고자산은 (주)님블뉴런의 블랙서바이벌 게임 관련 IP 상품 등이며, 해당 상품에 대해서 약 48개를 가지고 있습니다. 해당 제품의 각 원가는 11,543원이며, 이에 대해서 평균법으로 회계처리 하였으며, 금액이 유의적이지 않아 실사는 진행하지 않았습니다 라. 공정가치 평가 - 당사의 공정가치 평가에 대한 세부 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치' 항목을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 주식회사 넵튠의 과거 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가, 경제 및 관련산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서, 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있습니다.주식회사 넵튠(이하 '넵튠')은 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않습니다. 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없으며, 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다.당사는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있으며, 본사 기준으로도 동일 기준의 별도재무제표를 작성하고 있습니다.본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에 사용된 2021년도 재무정보는 정기주주총회 승인전 연결 및 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영하도록 하겠습니다. 2. 개요 넵튠은 모바일 게임 등 소프트웨어의 개발 및 공급 등을 영위할 목적으로 2012년 1월 31일에 설립되었으며, 2016년 11월 30일에 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병을 통하여 2017년 12월 14일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 주력 사업은 모바일 게임 개발입니다. 자체적으로 또는 자회사들을 통해 개발한 게임을 퍼블리셔를 통해 위탁 운영하거나 직접 운영하고 있으며, 캐주얼, 소셜 카지노, 전략, PvP, 스포츠 등 다양한 게임 라인업을 보유하고 있습니다. 당사는 자회사인 (주)님블뉴런(舊 (주)오올블루)을 통해 모바일 배틀로얄 게임 '블랙서바이벌'과 '블랙서바이벌'의 평행세계를 3차원 그래픽으로 구현한 MOBA 배틀로얄 PC게임 '이터널 리턴(舊 영원회귀: 블랙서바이벌)'을 서비스하고 있습니다. '이터널 리턴'은 2020년 10월 스팀 플랫폼 얼리액세스 버전 출시 이후 최대 동시접속자 수 5만명을 돌파하는 성과를 거두었으며 정식 런칭을 위한 업데이트와 개선을 이어나가고 있습니다. 2021년 3분기부터 카카오게임즈와 함께 다음 게임 서비스를 시작하였으며 4분기에는 MS Store에도 출시, 국내외 글로벌 파트너 함께 협업을 하고 있습니다. 또한, 당사는 기존의 게임 개발 사업 외에 신규 사업인 MCN(Multi Channel Networks), 이스포츠, 블록체인, 메타버스, 디지털 휴먼, 여성향 게임 사업을 추진하고 있습니다. 이를 위해 MCN 회사인 (주)샌드박스네트워크, e-Sports 회사인 (주)스틸에잇{現 (주)라우드커뮤니케이션즈}, 블록체인기술을 활용하여 게임을 개발하고 있는 (주)나부스튜디오, (주)메모리, (주)망고스틴, 크로스 플랫폼 특허 기술을 통해 VR 생태계 조성 및 개발을 하는 메타버스 플랫폼 개발회사 (주)맘모식스, 여성 게임 전문 제작 사 (주)프리티비지, (주)스토리타코, (주)비비드스튜디오 등 다양한 회사에 투자하고 있습니다. [연결대상 종속회사 현황] 2021년 말 기준 넵튠의 연결대상 종속회사는 총 8개사입니다. 상호 소재지 주요 업종 자본금 소유 소유 (천원) 주식수(주) 비율(%) (주)에이치앤씨게임즈 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업 (주)님블뉴런 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업 (주)마그넷 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업 (주)넥스포츠 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업
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프리티비지㈜(주1) 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업 (주)맘모식스(주1) 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업 (주)플레이하드(주1) 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업 트리플라㈜(주1) 대한민국 게임소프트웨어 개발 및 공급업 주1) 보고기간 중 신규 취득하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적 [실적 개요] (연결기준)2021년 영업수익은 2020년 매출인 19,640백만원보다 647백만원 증가한 20,287백만원을 기록하였으며, 영업이익은 2020년 -8,672백만원보다 15,935백만원 감소한 -24,607백만원을 기록하였습니다. (별도기준) 2021년 영업수익은 2020년 매출인 7,493백만원보다 -2,458백만원 감소하여 5,035백만원이며, 영업이익은 2020년의 -974백만원보다 -2,497만원 감소하여 -3,471백만원을 기록하였습니다. (단위: 백만원,%) 연결 별도 제7기 제6기 증감률 제7기 제6기 증감률 2021년 2020년 Y/Y 2021년 2020년 Y/Y 영업수익 영업이익 당기순이익 연결재무상태표) (단위: 원) 구 분 제7기 제6기 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 (별도재무상태표) (단위: 원) 구 분 제7기 제6기 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 (부문별 영업수익) (단위: 백만원, %) 연결 제7기 제6기 증감률 매출 2021년 2020년 Y/Y 비중 영업수익 캐쥬얼 소셜카지노 기타 (지역별 영업수익) (단위: 백만원, %) 연결 제7기 제6기 증감률 매출 2021년 2020년 Y/Y 비중 해외 국내 (영업비용의 구분) (단위: 원, %) 연결 별도 제7기 제6기 증감률 영업비용 제7기 제6기 증감률 영업비용 2021년 2020년 Y/Y 비중 2021년 2020년 Y/Y 비중 영업비용 인건비 지급수수료 감가상각비 광고선전비 기타 (영업외손익의 구분) (단위: 원, %) 연결 별도 제7기 제6기 증감률 제7기 제6기 증감률 2021년 2020년 Y/Y 2021년 2020년 Y/Y 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 연결당기순이익 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배주주지분 (자산의 구분) (단위: 원, %) 연결 별도 제7기 제6기 증감 제7기 제6기 증감 2021년 2020년 Y/Y 2021년 2020년 Y/Y 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 재고자산 당기법인세자산 상각후원가측정금융자산 기타유동자산 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 종속기업투자주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업 및 공동기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 사외적립자산 기타채권 상각후원가측정금융자산 이연법인세자산 자산총계 (부채의 구분) (단위: 원, %) 연결 별도 제7기 제6기 증감 제7기 제6기 증감 2021년 2020년 Y/Y 2021년 2020년 Y/Y
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II. 사업의 내용 [주요종속회사인 스와니코코의 사업내용] 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '믿을수 있는 화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다. 당사는 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM을 활용하여 기획 및 마케팅 등 당사의 핵심역량으로 자체 온라인 자사몰, 오픈채널, 해외면세 등의 다양한 유통채널을 통해매출을 확보하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (1) 주요제품 및 서비스당사의 종속회사인 스와니코코는 스킨케어, 메이커업, 헤어, 클렌징, 마스크 등 기초와 색조를 아우르는 약 150여 가지 제품 라인업을 구축하고 있으며, 특유의 기획력을 바탕으로 피부에 건강한 화장품을 제공하고 있습니다. 또한 최근 피부속 건강도 추구하는 이너뷰티에 대한 소비 트렌드를 반영하여 이너뷰티 브랜드 판권을 취득하고 사업영역을 확대했으며, 모바일 라이브 방송을 진행하여 매출증진과 홍보효과를 기대하고 있습니다.[주요품목별 매출현황] (단위: 백만원) 유형 품목 2021년 2020년 제품 기초케어 메이크업 클렌징 기타 기타 서비스 합계 (2) 주요 제품의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2021년말 2020년 2019년 아이케어크림 20ml * 당사의 종속회사 제품의 품목은 그 종류가 다양하여 당사의 대표 제품을 기재하였으며, 상기 제품 가격은 소비자 판매가 기준으로 작성하였습니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [주요원재료 매입현황] (단위: 백만원) 품목 거래처명 2021년 거래처명 2020년 거래처명 2019년 외주 웰메이드 건영비앤에프 웰메이드 건영비앤에프 웰메이드 세라녹스 코스메카 인터코스 위노바 기타 기타 기타 소계 소계 소계 원부자재 삼화 참하이테크 참하이테크 참하이테크 오브코스켐 부국티엔씨 기타 기타 기타 소계 소계 소계 합 계 합계 합계 주) 상기 매입액은 내수금액만을 포함하였습니다. (1) 생산능력 및 생산실적당사는 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. (3) 생산설비 투자 계획당사는 현재 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 - 해당 매출실적은 주요 종속기업인 스와니코코의 개별 매출실적을 기재하였습니다 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구 분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품사업부문 제품매출 내수 수출 기타매출 내수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직도 (21.12.31.)스와니 판매조직.jpg (21.12.31.)스와니 판매조직 (2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 자사몰 고도화TF 자사몰 활성화를 위한 컨텐츠 기획 상품기획/업무지원팀 상품기획/개발/구매/품질관리 업무 상품기획 상품기획 및 개발 진행 CS 고객 상담 응대 구매/물류 제품출고 및 부자재관리 품질관리 제품 품질관리 및 대관업무 디자인업무 상품디자인 작업 사업팀 국내외 사업부분 영업 업무 해외사업 미국,유럽,아시아지역 해외영업 국내영업 국내 오프라인(리테일,B2b) 영업 온라인파트 자사몰, 외부채널 온라인 영업 마케팅파트 마케팅,홍보, 프로모션 기획 디자인파트 영업에 필요한 디자인작업 (3) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 채널(자사몰 등) → 소비자 (4) 판매전략[마케팅 전략]당사는 철저한 ROAS관리를 통해 매출과 연결한 마케팅비용 지출을 관리하고 있습니다. 또한 전체 매출액의 상당부분을 차지하고 있는 충성도 높은 자사몰 고객들의 재구입율 증진을 위해 상품 기능에 적합한 자사몰 디자인 그래픽 및 레이아웃의 리뉴얼을 진행하고 있으며, 선택과 집중을 통한 '히트상품' 마케팅을 진행하고 있습니다.최근에는 코로나 19에 따른 언택트
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마케팅 환경이 조성됨에 따라 당사는 모바일 쇼호스트를 선정하여 모바일 라이브 방송을 운영하고 있으며 이에 따라 직접판매 및 SNS홍보 등을 통한 매출 및 홍보효과를 기대하고 있습니다.(5) 수주현황 - 해당사항 없음 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초첨을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액과 같습니다.(3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 파생상품부채 기타금융부채(*) 소 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 기타금융부채(*) 소 계 (4) 시장위험1) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권및기타채권 USD HKD 장기대여금및수취채권 USD SGD 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD HKD SGD ② 당분기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 2) 이자율위험관리① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.② 보고기간 종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본위험 관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6) 파생상품 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음 2) 연구개발조직- 해당사항 없음3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2021년도(당기말) 2020년도(전기) 2019년도 (전전기) 합 계 (매출액 대비 비율) 7. (제조서비스업)기타 참고사항 (1) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 계 출원 등록 특허 상표권 번호 구분 내용 권리자 출원일 상태 특허 피부 재생용 화장품의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 피부 개선 및 항산화 효과가 우수한 화장용 한방진액 조성물과 그의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 기능성 펩타이드, 성장인자 및 귤속 과피 발효물을 포함하는 피부재생, 주름개선 또는 황산화용 조성물
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(주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 Syul (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 백조크림 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 백조쿠션 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 슐드로우 (주)스와니코코 등록 상표권 Dr.syul (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 수타만 한방 : Syul Dione (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 슐디오네 (주)스와니코코 등록 상표권 닥터슐 바이 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 S SYULBIO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린 손소독겔 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린 손소독겔 (주)스와니코코 등록 (2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황[시장여건]1) 산업의 현황화장품은 인체의 청결, 미화, 피부와 모발의 건강 유지를 위해 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 방식으로 사용되는 물품으로서 질병의 진단, 치료의 목적으로 사용되는 의약품과 구분됩니다.(화장품법 제 2조)화장품은 인류의 역사와 더불어 함께 발전해 왔으며, 소득수준의 향상과, 미(美)에 대한 관심이 많아짐에 따라 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화, 경제산업으로 자리매김되고 있습니다. 이러한 화장품 산업의 부가가치는 화장품 산업의 브랜드 가치 및 기업의 가치를 뛰어넘어 국가 브랜드 이미지 개선 및 국가 경제 발전을 견인할 성장동력 산업이라 할 수 있으며, 지속적으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업입니다.2) 산업의 특성화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특징인 고부가가치 산업이며, 점차 선진화되어 가는 글로벌산업입니다.화장품 산업은 과거에는 인종에 따른 피부 특성 및 화장 습관의 차이로 인해 여러 국가에서 내수 중심으로 발전해 왔으나, 글로벌 브랜드의 영향력 확대, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 글로벌화 되고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 상품으로 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성에 따라 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하여 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다또한, 화장품 산업은 경쟁적인 산업이라 할 수 있습니다. 다른 업종에 비해 ODM/OEM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장진입 장벽이 그리 높지 않은 산업입니다. 라이프 사이클이 짧아 다품종 소량 생산체제로 진행되며 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하여 신제품 및 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다.3) 산업의 성장성화장품 산업은 소비자의 욕구의 다양화, 소비계층의 다변화, 온ㆍ오프라인의 경계가 없는 플랫폼의 확산, 고령화 시대의 진입 등으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업이며, 화장품은 여성만이 사용하는 소비재가 아니라 현대인의 필수 소비재로서 피부관리에 대한 관심이 높아짐에 따라 앞으로도 고속성장 할 수 있는 산업입니다.최근에는 모바일 채널과 온라인 채널을 기반으로 시간과 장소에 제약없이 화장품 쇼핑을 할 수 있는 다양한 유통채널이 성장하여 화장품 산업의 성장을 뒷받침 하고 있으며, 해외 역직구의 열풍으로 인해
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웹과 APP을 통한 화장품 소비자들이 눈에 띄게 늘어 나고 있는 추세입니다.4) 경기변동의 특성화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다. 5) 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이는 경향이 있었으나, 최근에는 자외선 차단 및 선케어, 데오드란트(체취방지용 제품) 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.6) 경쟁현황화장품 산업은 제품 교체주기가 짧고 소비층이 다양하여 다품종 소량생산에 적합하고, ODM 등 위탁생산을 활용하면 제조시설이 없이도 소규모 자본으로 시장진입이 용이한 특성이 있어 중소기업의 진입이 용이합니다.화장품 산업은 진입장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장진입이 용이하기 때문에 기존 화장품 업체뿐만 아니라 제약회사, 패션업체 등 다양한 업종을 영위하는 사업자들이 화장품 시장에 신규로 진입하고 있는 실정이며, 이로인해 2013년 3,884개에 머물던 국내 화장품 제조판매업체 수는 2017년 기준 1만 1,834개로 4년만에 3배 이상 늘어났으며, 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입브랜드들도 경쟁하고 있습니다.[영업의 개황] 1) 영업개황 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다.스와니코코는 자체온라인 플랫폼과 전국 직영점 및 가맹점 등 다양한 유통채널을 확보했을 뿐만 아니라, H 면세점(두타면세점, 롯데면세점, 신세계면세점)까지 확보하여, 온ㆍ오프라인과 면세점을 총 망라한 유통망을 보유하고 있습니다. 특히, 피부건강에 대한 소바자들의 관심이 갈수록 높아지고 있는 환경에서, 스와니코코는 가성비 높은 제품을 소비자에게 제공하여, 충성도 높은 매니아층 고객을 사로 잡았으며, 이에 스와니코코의 전체 매출 中 50% 이상이 스와니코코 자체 온라인 몰에서 발생하고 있습니다.2) 시장의 특성화장품 시장은 다음과 같은 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 OEM 및 ODM 방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이 높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.다품종 소량생산과 제품별 빠른 사이클, 다양한 유통구조 등으로 시장 진입은 쉬우나, 브랜드로 인정받고 유지되기는 매우 어려운 산업입니다.3) 시장규모 및 성장성 가. 국내 시장규모2019년 국내 화장품 시장규모는 전년대비 4.0% 증가한 10조 5,347억 원으로 나타났으며, 연평균성장률 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 국내 화장품산업 총 생산규모는 16조 2,633억 원으로 전년대비 14.7% 증가했습니다.. 2015년부터 2019년까지 5년 연평균 증가율이 10.9%로 매년 10% 이상 지속 성장하는 것으로 나타나고 있습니다. (출처: "2020년 화장품산업 분석 보고서”, 한국보건산업진흥원, 2020.12). 시장규모> (단위: 백만원, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년
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YoY CAGR 시장규모 생산 수출 수입 무역수지 (출처자료: 대한화장품협회, 화장품 생산실적 자료, 한국 무역통계진흥원, 2020.12. 한국보건산업진흥원 재가공) 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2019년 7조 6,359억 원으로 전년대비 4.2% 증가했으며, 수입(1조 9,073억원)은 전년대비 2.3% 감소했습니다. 국내 화장품의 뚜렷한 수출 성장세와 수입의 감소에 따라 2019년 무역수지는 2014년 흑자전환 이후로 흑자규모가 매년 크게 벌어지고 있습니다. 나. 세계 시장규모유로모니터 자료에 따르면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 COVID-19 감염병의 확산으로 인해 세계경제 수요 및 공급악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망했습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브커머스 활용으로, COVID-19 감염병 종식에 따라 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며, 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.(출처: "2020년 화장품산업 분석 보고서”, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 시장규모> (단위: 백만 달러, %) 지역 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 CAGR 시장규모 YoY ('15~'19) Americas Europe 합 계 (출처:"2020년 화장품산업 분석 보고서”상 Euromonitor International 추정치, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 2019년 지역별 시장규모는 아시아/태평양이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로 나타났습니다. 2015년과 2019년 지역별 시장규모를 비교해보면 화장품 선진시장인 아메리카 및 유럽 지역에서는 전체 세계시장 대비 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은 경제적 수준의 향상과 미용에 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 전체 세계시장 대비 점유율이 상승하였습니다. 4) 경쟁현황화장품 시장은 진입 장벽이 비교적 낮아 신규 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여, 기존 화장품 기업과 신규진입 업체들이 경쟁하고 있으며, 수입브랜드 들도 함께 경쟁하고 있습니다.최근에는 젊은 고객층을 중심으로 합리적이고 실용적인 측면을 강조하는 소비 성향이 나타나고 있으며, 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 화장품 산업 환경 또한 빠르게 변화함에 따라 대형사와 중.소형사, 초저가 브랜드간의 경쟁이 더욱 치열해 지고 있습니다.이러한 경쟁속에서도 당사의 종속회사인 스와니코코는 경쟁력 있는 제품 제공,다각적이고 안정적인 유통망 확보, 건강한 화장품을 통한 충성도 높은 고객확보, 다양한 마케팅 전략 구축, 글로벌텍스프리를 중심으로 한 계열사간 시너지 창출 등의 사업전략을 통해 시장변화에 대응하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 [글로벌텍스프리의 사업내용] 당사가 영위하고 있는 업종은 한국표준산업분류상 "금융 및 보험업-그 외 기타 금융 지원 서비스업(분류코드:66199)에 해당하여 금융업으로 분류된 사업의 내용을 기재하였습니다. 2. (금융업)영업의 현황 당사는 2005년 설립된 아시아 최초의 세금환급(Tax Refund) 대행사업자로서 정부의관광객 유치 확대를 목적으로 시행된 'Tax Refund_사후면세점'에서 물품을 구입한 외국인 관광객에게 내국세 환급을 대행해 주는 사업을 주업으로 하고 있습니다. 외국인 관광객들이 개별적으로 국세청에 세금환급을 신청해야 하는 절차를 간소화 하고, 환급금 회수기간을 줄여주는 대행 서비스를 제공하는 대신 환급금의 일정비율을 수수료로 수취하여 매출이 발생하고 있습니다. (1) 영업의 개황 당사는 외국인 관광객에 대한 내국세 환급대행사업을 주업으로 하고 있으며, 외국인의 국내 소비에 대한 부가가치세를 소비자에게 환급해주면서
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환급액의 일정 부분을 환급대행사인 당사가 수수료로 수취하면서 매출이 발생하고 있습니다. 기타수익은 출국항(공항)에서 타환급사업자로부터 위탁받아 환급대행하고 수령하는 환급대행수수료,공항 등 외화환급에서 발생하는 환손익 및 자회사 시스템구축으로 인한 용역수익 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 공항, 항만 등 출국항(출국항 환급창구)과 시내 곳곳에 설치된 환급창구(시내환급창구), 국내 주요 쇼핑몰 등에 설치된 무인자동환급기기(KIOSK) 등을 설치하여 해당 창구를 통해 환급대행 업무를 수행하고 있습니다. 또한 즉시환급, 알리페이, 유니온페이, 중국은행, 트랜스포렉스, 유나이티드머니 등 다양한 환급수단을 갖춰 고객편의성 제고를 위한 노력을 다하고 있습니다. 출국항 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(3만원 이상)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2) 물품을 구입한 날로부터 3개월 이내 반출(출국)시, 세관직원에게 구입물품과 환급전표를 제시 후 환급전표에 반출확인을 받은 후, 3) 환급전표를 환급창구에 제시하여 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 시내 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(3만원 이상 500만원 이하)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2)출국 전 시내 환급창구를 방문하여 환급전표와 여권을 제시한 후 3) 신용카드로 담보를 설정하고 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 출국 시 여권번호 등 별도의정보를 입력하지 않아도 되고 세관에게 전자반출 확인만 받으면 됩니다. 단, 세관반출 확인을 받지 않거나 전표를 환급창구 운영사업자에게 제출하지 않은 경우 신용카드에서 담보 금액만큼 결제됩니다. 당사는 관광객들에게 편리하고 다양한 환급수단을 제공하여 환급률을 높이는 것을 핵심 전략으로 하고 있습니다. 특히 외국인 관광객 비중에서 가장 큰 부분을 차지하는 중국인 관광객을 대상으로 중국인들이 주로 사용하고 있는 플랫폼을 활용하여 택스리펀드 서비스를 더욱 편리하게 제공받을 수 있도록 노력하고 있습니다. 환급수단 확대는 환급률을 높이는데 핵심적인 역할을 하는 요인일 뿐만 아니라 관광객의 편의성 증진에도 기여하는 바가 높습니다. 사업 초창기에는 환급창구를 통한 현금 환급과 관광객의 주소로 환급금 또는 은행체크를 발송하는 우편 환급만 진행되었습니다. 이러한 환급수단의 한계는 환급창구 대기시간, 우편 환급을 받기까지의 번거로움 등으로 인해 관광객의 불만이 증가되었고 이를 해소하고자 2012년 5월 비자와 마스터, 2014년 3월 JCB 신용카드를 환급수단으로 추가하였습니다. 이후 중국인 관광객이 증가하면서 중국 최대 핀테크 업체인 알리페이(중국 내 온라인 결제시장 점유율 50%이상)와의 업무제휴를 통해 알리페이 계좌로 택스리펀드 환급금을 받을 수 있는 시스템을 구축하였으며, 유니온페이와의 제휴를 통해 세계 최초로 유니온페이 온라인 실시간 환급서비스를 제공하고 있습니다. 이 서비스는 출국시 세관 반출 승인 후 소지한 유니온페이카드를 제시하고 환급금을 카드 계좌로 즉시 환급받을 수 있는 서비스입니다. 그리고 2018년 5월 모바일 택스리펀드 웹서비스, 2018년 8월 세계 최초 알리페이 모바일 세금환급 서비스 등을 출시하여 환급창구에 들리지 않아도 환급신청이 가능한 서비스를 제공하고 있습니다.그리고 반출확인은 받았으나 출국시간 등의 이유로 환급을 받지 못했거나 환급전표를 제출하지 못하고 중국으로 돌아간 관광객들을 위해 중국은행(Bank of China), 트랜스포렉스(환전 및 금융사), 유나이티드머니와의 업무제휴를 통해 중국 현지에서 환급을 받을 수 있는 프로세스도 마련하였습니다. 한편, 중국인 관광객이 급증하면서 중국인 관광객 대상 홍보가 주요 이슈로 부각되고있습니다. 심지어 중국인 관광객을 대상으로 어떤 홍보를 진행할 수 있는지 여부가 대형 가맹점 확보의 핵심 사항이 되는 경우도 있습니다. 당사는 월간 활성화 이용자수가 2억 8천명에 달하는 중국 대표 SNS 서비스인 웨이보에 2014년 12월부터
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글로벌텍스프리 공식 웨이보(www.weibo.com/globaltaxfree)를 개설하여 운영 중입니다. 자사 가맹점을 홍보하고 있으며, 한국 관광ㆍ쇼핑 정보 및 택스리펀드 안내, 고객 응대 서비스 등을 제공하고 있습니다. 추가적으로 즉시환급 및 미용성형 의료용역 등 변화하는 환급시장에서 IT업무의 대응속도는 매우 중요하며 가맹점 신규 유치 및 관리에서 IT기술력은 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 대량 데이터에서 발생하는 장애 발생 시 신속한 장애처리는 가맹점컴플레인을 최소화시켜 가맹점 유지에 매우 중요한 부분입니다. 또한 무인발급기(키오스크) 및 여권스캐너 자체 개발 등을 통한 IT편의성 확보로 관광객 편의성을 증대시키기 위하여 다양한 노력을 기울이고 있습니다.(2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요[주요 취급 업무 및 서비스 개요] 구분 내용 내국세 환급대행 사업(Tax Refund, '택스리펀드') 외국인관광객이 국내 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해 주는 업무를 대행하는 사업입니다. (3) 조직도 gtf 조직도.jpg gtf 조직도 (4) 영업의 현황 1) 영업 실적 [별도기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구 분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등 수수료수익 내수 수출 소계 기타수익 내수 수출 소계 합 계 [연결기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등(TAX REFUND사업부문)(*) 수수료 등 화장품 사업부문 제품매출 IT솔루션사업부문(**) SW매출유지보수 합 계 (*) 연결기준으로 작성되었습니다. (**) IT솔루션 사업부문에는 종속회사인 넷크루즈 및 핑거스토리 사업부문이 반영되었습니다. 2) 자금조달 및 운용실적 ① 자금조달 실적 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 차입부채 단기차입금 장기차입금 교 환 사 채 전 환 사 채 기타부채 자기자본 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준입니다. ② 자금운용 실적 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 매출채권및미수금 리스자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업및관계기업투자 유무형자산 기타채권및자산 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준입니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래현황 - 당사는 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 (1) 지점 등 설치현황 (2021년 12월 31일 기준) 지 역 본점 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 부산 제주도 계 (2) 자동화 기기 설치현황 - 해당사항 없음(3) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 - 현재 해당사항 없습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 관련 법령 또는 정부의 규제 등당사가 영위하는 사업은 「조세특례제한법」 및 「외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정」에 영향을 받으며 해당 법령에 따라 관할 지방국세청장으로부터 환급창구운영사업자로 지정되어 외국인관광객에게 부가가치세 및 개별소비세를 환급하는 창구를 운영하는 사업을 영위하고 있는 기업입니다. (2) 위험관리 1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재
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신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액(시재현금 제외)과 같습니다.3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무및미지급금 전환사채 교환사채 기타금융부채(*) 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. 4) 시장위험① 환위험에 대한 노출보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화현금 제예금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 (*) 대손충당금 상계전 금액입니다.보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR SGD TWD HKD AUD ② 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (3) 연구개발 현황 1) 연구개발 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 합 계 (매출액 대비 비율) (4) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 등 1) 산업의 특성 흔히 굴뚝 없는 산업이라고 부르는 관광산업은 외화획득을 통한 국제수지개선, 경제 활성화를 위한 수단으로 각 나라마다 주요 정책과제로 육성되고 있습니다. 현실적으로 관광산업은 여행업을 중심으로 숙박업, 항공 및 육해상교통업, 음식업, 국제회의, 쇼핑을 포함한 제조업, 판매유통업 등 폭 넓게 연계된 복합산업이라는 측면에서 그 중요성이 강조됩니다. 더욱이 부존자원이 빈약한 우리나라의 경우 범정부적으로 관광산업의 경쟁력 강화를 위하여 다각적으로 지원하고 있습니다. 관광산업의 큰 몫을 차지하는 쇼핑의 한 기능을 수행하는 면세점은 관광진흥과 일자리 창출 면에서 큰 역할을 하고 있습니다. 면세점은 관세법령에 따라 관할 세관장이 부여하는 행정행위 중 특허를 통하여 일정한 요건을 갖춘 자에게 취급하는 수입물품에 부과되는 관세, 부가가치세, 개별소비세 등 각종 세액이 면제된 보세화물을 취급할 수 있는 권리를 설정해 줌과 동시에 여러 가지 의무를 부여하면서 관리되고 있습니다. 최근에는 중국의 높은 경제성장에 힘입어 관광객이 크게 늘어나는 추세이며, 우리나라 면세점(Duty Free Shop) 시장규모는 2016년도 12조 2,757억원, 2017년 14조 4,684억원, 2018년 18조 9,602억원에서 2019년 24조 8,585억원으로 성장하였습니다.(관세청 자료) 면세점 산업은 사전면세점(Duty Free Shop)과 사후면세점(Tax Free Shop)으로 나눌수
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있습니다. 사전면세점은 제품에 포함되어 있는 각종 세금(관세, 특별소비세, VAT등)을 면제하여 판매하는 소매점이며, 후자는 각종 세금이 포함된 가격으로 제품을 판매하지만 출국장의 환급장에서 세금을 환급받을 수 있는 소매점입니다. 사전면세점은 주로 국제공항과 도시 번화가에 위치해 있으며, 항공기 등에서도 사전 면세된 제품을 판매합니다. 백화점과 유사하게 다양한 브랜드의 제품들을 취급한다는 점이 특징적이며, 아시아와 미주 지역에서 주로 접할 수 있는 특성이 있습니다. 반면, 사후면세점은 도시 번화가에 위치해 있으며, 주로 유럽에서 접할 수 있습니다. 프랑스 파리나 영국 런던의 명품 판매거리에 위치한 상점들이 대표적인 사후면세점입니다. 국내 면세점 산업은 주로 사전면세점 중심으로 형성되어 있었으나, 1988년 서울올림픽을 대비하며 외국 관광객의 소비 진작을 목적으로 국내 사후면세점 제도가 도입되었습니다. 사후면세점 제도의 경우 정부, 가맹점 및 외국인 관광객 모두에게 이점을 제공할 수 있는 시스템으로 정부입장에서는 1) 외화 확보, 2) 세수 투명성 강화, 3) 관광수지 적자 탈피를 위한 수단으로 작용할 수 있으며, 가맹점은 별도의 홍보 없이 외국인 관광객에 의한 매출 증대가 가능하며, 외국인 관광객의 경우 다양한 상품을 저렴하게 구입할 수 있는 이점을 누릴 수 있습니다.내국세 환급 대행사업(Tax Refund, “택스리펀드”)은 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해주는 업무를 대행하는 사업입니다. 택스리펀드 사업은 사실상 국내 모든 유통업체를 면세점화 하는 사업입니다. 외국인들이 특정 지역에 한정되어 존재하는 사전면세점에서만 면세를 받는 것이 아니라, 명동ㆍ신촌ㆍ가로수길 등 국내에서 외국인 관광객 비중이 높은 지역을 포함하여 택스리펀드 가맹점이 있는 곳이라면 어디든지 상관없이 구입한 상품에 대한 면세를 받을 수 있도록 환급서비스를 대행해주는 것이 택스리펀드 사업입니다. 택스리펀드는 그 나라를 방문하는 외국인들의 쇼핑 지출을 늘리기 위한 목적으로 그 나라의 정부가 정책적으로 시행하는 제도입니다. 해외로 출국하는 경우 대부분의 사람들은 공항 등의 사전 면세점에 들러 소비자 가격보다 저렴한 상품을 구입한 뒤 자국으로 돌아갑니다. 이러한 경험으로 인해 면세가 되지 않는 매장에서는 자연스럽게 상품 구입을 꺼리게 되는 결과를 낳습니다. 하지만 사전면세점이 아닌 다른 매장에서도 면세를 받을 수 있다면 외국인들의 지출이 면세점에 집중될 때 보다 더욱 많은 지출이 발생하는 특징이 있습니다. 또한 국가적인 측면에서는 외화확보, 관광수지 확대, 가맹점 입장에서는 외국인 관광객에 의한 매출 증대, 외국인 관광객 입장에서는 저렴한 가격에 쇼핑이 가능한 이점을 제공할 수 있는 시스템입니다. 세계적으로 택스리펀드 서비스가 가장 활성화된 곳은 유럽입니다. 이 분야 전세계 1위 기업 글로벌블루 외에 세계 2위 자리를 차지하고 있는 플래닛(브랜드명이며 법인명은 Fintrax) 또한 유럽계라는 점은 이를 반영합니다. 택스리펀드는 외국인 관광객 입장에서는 부가세를 환급받기 때문에 사후면세제도를 통해서 자연스럽게 구입상품에 대한 할인효과를 즐길 수 있으며, 사후면세점으로 등록한 쇼핑점 입장에서는 사후면세점 가입을 통한 부가세환급에 따라 외국인 관광객 유인 효과가 뛰어나 외국인 관광객 대상 매출이 증대됩니다. 사후면세제도를 시행하는 국가 입장에서는 외국인관광객의 소비지출 증대를 통해 관광수입 증대 및 관광수지 개선의 효과를 볼 수 있습니다. 이런 이유로 여러 국가에서 사후면세제도를 시행하고 있으며, 캐나다, 태국 및 호주 등에서는 정부가 직접 환급업무를 수행하고 있으나, 한국, 싱가폴 등의 국가에서는 환급대행사업자를 별도로 지정하여 환급대행사업자를 통하여 택스리펀드를 수행하고 있습니다. 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도.jpg 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도 2) 시장 규모 및 성장성우리나라 관광산업은