chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
썬테크 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

집중되어 가격변동에 대해 대응이 어려운 편입니다. 발전기에 경우 수요처에서 엔진을 지정하는 경우가 대부분이며, 엔진 가격변동에 따라 즉각적으로 발전기 가격에 반영하기 어려운 상황이나 최근 엔진가격 추세를 보아 큰 변동은 없는 편입니다. 한편, 영구자석은 타 발전기 대비 효율성이 높아지는 요소로 동사 제품의 경쟁력을 높이는 한편 타사의 동일용량 발전기에 비해 가격을 높이는 중요한 요소입니다. 동사의 제품에 사용되는 영구자석은 희토류 금속이 사용되는 영구자석으로 중국에서 전량 수입하고 있습니다. 전체 원가대비 비중이 미미한 편이나, 경우에 따라 가격이 급등하는 경우도 있으므로 동사는 가격변동에 대해 주의를 기울이고 있습니다. (8) 경쟁상황 발전기 시장, 특히 디젤발전기 중 비상발전기 , 그 중 80%이상을 차지하는 2,000KW용량이하의 경쟁은 중소기업간 경쟁물품으로 지정되어 사업보고서 제출일 현재 조달청 발전기 업체 등록기준 일반제품 12개사(이중 7개사가 조달우수제품등록)이며, 동사는 그 중에서 유일하게 신제품 인증(NEP)을 보유하고 있는 업체입니다. 조달청 나라장터에 등록된 비상발전기 제조 9개사 평균 매출액(300억원) 대비 동사의 매출액은 다소 낮은 편이나 관공서 군납 위주의 매출은 상위 3개사 내에 포함되고 있습니다이는 매출채권 회수 위험이 상대적으로 높은 민수시장 보다는 관공서와 군납 위주로 영업을 치중하고 있으며 민수시장도 매출채권 회수 위험이 적은 대형 건설업체 위주로 민수시장을 공락하여 점차 시장 점유율을 높혀 나가고 있는 상황이며 2022년에는 약 10여개의 협력사를 추가할 예정입니다. 또한 조달청에 등록된 중소기업 제품 이외에 국내 민수시장에서는 저렴한 중국제품도 많이 사용되고 있으며, 해외시장에서는 그 가격 격차가 더 큰 편으로 내수시장 중심으로 경쟁이 되고 있습니다.동사는 이러한 국내외 경쟁상황 속에서 상대적으로 전력상황이 낙후되어 동사의 비상발전기가 상용발전기로 사용될 수 있는 동남아시장 공락을 코로나19 해지 이후 즉각적으로 대응할수 있도록 사전 설계지원, 기술지원 등으로 준비 중이며, 이에 품질과 가격경쟁력을 모두 높인 경쟁력 있는 제품을 생산, 공급할 계획입니다. (9) 국내 또는 해외의 규제상황 및 산업지원정책 국내 비상발전기 시장은 전력공급의 중단에 대비하여 관련 법규에 따라 일정 규모 이상의 건물에 설치가 의무화되어 있으며 이를 바탕으로 시장이 형성·발전되고 있습니다. [비상발전기 설치 관련 법규] 법규/기준 내용 전기사업법 ○ 시설의무 규정 없음 단, [전기설비기술기준 제72조(비상용 예비전원 시설)] - 예비전원은 상용전원과 전기적으로 분리되어야 함 건축법 건축법 시행령에 의무 설치대상(승강기 등) 명시 소방법 소방방재청 고시에 의무 설치대상(배연, 소방 등) 명시 (안전보건공단) [비상발전기의 선정 및 설치에 관한 기술지침] ○ 예비전원은 상용전원과 전기적 분리하여 설치 ○ 발전기 유지보수를 위해 주1회 무부하 상태에서 30분간 이상의 운전 ※ 상용발전기는 설치근거가 없으며, 고객의 필요에 의해서 설치되는 것이 보통임 비상발전기는 중소기업 적합제품으로 대기업이 참여하지 않고 있으며, 대기업은 발전기 엔진 및 대형발전기 제조시장 부문만 참여하고 있습니다. 이에 비상발전기 시장은 많은 중소업체들이 난립하여 치열한 경쟁이 벌어지고 있는 상황이며, 이에 조달청(나라장터) 우수제품 제도, NEP신제품 의무구매를 통해 비상발전기 산업을 지원하고 있습니다. [NEP 제도 현황] 구분 내용 인증대상 국내에서 최초로 개발된 기술 또는 이에 준하는 대체기술로서 기존의 기술을 혁신적으로 개선 개량한 신기술이 적용 된 제품으로 사용자에게 판매되기 시작한 후 3년을 경과하지 않은 신 개발제품 [인증대상 제외 제품] 이미 국내에서 일반화된 기술을 적용한 제품 제품을 구성하는 핵심 부품 일체가 수입품인 제품 적용한 신기술이 신제품의 고유 기능과 목적구현하는 데 필요하지 아니한 제품 엔지니어링기술이 주된 기술이 되는 시설 식품, 의약품 및 「의료기기법」제2조에 따른 의료기기 누구나 쉽고 간단하게
썬테크 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

모방할 수 있는 아이디어 제품 과학적으로 입증되지 아니한 이론을 적용한 제품 그 밖에 선량한 풍속에 반하거나 공공의 질서를 해할 우려가 있는 제품 인증유효기간 3년 (일정 요건 충족 시 1회에 한하여 3년의 범위에서 연장가능) 인증제품의 지원 공공기관 20% 의무구매 (산업기술혁신촉진법, 산업통상자원부) 우수제품 등록 시 가점 (조달청) 공공기관 우선구매 대상 (중소기업청) 산업기술혁신촉진법에 따라 산업기반자금 융자사업자 선정 시 우대 기술우대보증제도 지원대상 (기술심사 면제) 혁신형 중소기업 기술금용지원 (국민은행, 기업은행, 산업은행, 우리은행) 중소기업기술혁신개발사업에 가점 (중소기업청) 자본재공제조합의 입찰보증, 계약보증, 차약보증, 지급보증, 하자보증 우대 지원 신기술실용화 정부포상 대상 의무구매 대상기관 산업기술혁신촉진법 제17조(공공기관의 인증신제품 구매촉진) 및 동법 시행령 제24조(인증신제품 의무구매 비율)에 따른 공공기관 (주) NEP 인증 제품은 산업기술혁신촉진법 제17조(공공기관의 인증신제품 구매촉진) 및 동법 시행령 제24조(인증신제품 의무구매 비율)에 의거하여 공공기관에서는 구매하고자 하는 제품 중 NEP 인증 제품이 있는 경우에는 20% 이상 구매하여야 함. 동사는 이런 규제 및 지원정책 중 NEP인증제도, 조달청 우수제품 동록에 중점을 두어 비상발전기 중 유일한 NEP인증제품을 개발, 생산하고 있으며 조달청 우수제품에도 등록되어 나라장터를 동해 관공서 등에 제품을 공급하고 있습니다. [조달청 우수제품제도] 구분 내용 개요 조달청 우수제품제도는 조달물자(*)의 품질향상을 목적으로 중소기업이 생산한 제품 중 기술 및 품질이 우수한 제품을 평가하여 우수제품으로 인정하는 제도 (*) 조달물자 = 수요물자 + 비축물자 - 수요물자 : 조달물자, 시설공사계약의 체결 또는 시설물의 관리가 필요한 다음의 기관에서 필요로 하는 물자 1) 국가기관 2) 지방자치단체 3) 기타의 기관으로 대통령령으로 정하는 기관 - 비축물자 : 장단기 물자수급의 원활과 물가안정을 위하여 정부가 직접 구매하여 비축, 공급하는 생활필수품, 원자재 및 시설자재로 대통령령으로 정하는 것 시행근거 「조달사업에 관한 법률」제9조의2 및 동법 시행령 제18조(우수제품의 지정) 제9조(우수조달물품 등의 지정) ① 조달청장은 조달물자의 품질향상을 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 물품 또는 상표를 우수조달물품 또는 우수조달공동상표(이하 이 조에서 "우수조달물품 등"이라 한다)로 지정하여 고시할 수 있다. 1. 우수조달물품: 성능ㆍ기술 또는 품질이 대통령령으로 정하는 기준을 충족하는 물품 2. 우수조달공동상표: 대통령령으로 정하는 수 이상의 중소기업자(「중소기업기본법」 제2조제1항에 따른 중소기업자를 말한다)가 판매활동을 강화하기 위하여 개발ㆍ보유한 공동상표로서 기술 및 품질인증 등이 대통령령으로 정하는 기준을 충족하는 것 ② 조달청장은 대통령령으로 정하는 바에 따라 우수조달물품 등의 구매 증대와 판로 확대를 위하여 필요한 조치를 할 수 있다. ③ 조달청장은 제1항에 따라 지정된 우수조달물품 등이 최초 지정기준에 미달하는 등 대통령령으로 정하는 경우에는 그 지정을 취소할 수 있다. ④ 우수조달물품 등의 지정 절차, 지정 기간, 그 밖에 운영에 관한 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다. [본조신설 2009.12.29] 제18조(우수조달물품의 지정) ① 법 제9조의2제1항제1호에서 "대통령령으로 정하는 기준"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우로서 기술의 중요도 및 품질의 우수성 등을 고려하여 조달청장이 정하는 기준을 말한다. 2010.8.17> 1. 「특허법」에 따른 특허발명, 「실용신안법」에 따른 등록실용신안 및 「디자인보호법」에 따른 등록디자인을 실시하여 생산된 물품일 것 2. 법령에 따라 주무부장관 또는 법령에 따라 주무부장관의 위임을 받은 자가 인증하거나 추천하는 신기술 적용 물품, 우수품질 물품, 환경친화적 물품 또는 자원재활용 물품 등일 것 3. 삭제
행남사 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 - 당사는 식품제조 및 판매업, 가정용 생활도자기 제조생산 및 판매업, 식품유통업을 영위하고 있으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 구분 연결실체 내 관련 기업 내용 비고 제조부문 식품제조 (주)행남사 식품사업부 조미 김 등 수산물 가공품 제조 및 판매 식기제조 (주)행남사 식기사업부 가정용 도자기 제조 및 판매 식품유통부문 프랜차이즈 (주)행남사 에이치디외식사업본부 프랜차이즈 외식사업 가. 업계의 현황 가-1. 조미김부문1) 산업의 특성 식품산업은 국민식생활의 서구화에 따라 그동안 급성장한 분야이며, 경제의 발전에 따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 연결되어 국민들의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 특히, 식품 안전성과 건강에 대한 관심이 날로 커지면서, 차별화된 프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다. 또한 단순히 맛으로 소비하는 것이 아닌 하나의 식문화, 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하여 이에 맞게 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다. 또한 최근 아이들 간식 및 조미김을 이용한 파생상품 산업이 발달하고 있습니다. 국내 뿐만 아니라 해외에서도 건강한 아이들 간식으로 인식 되어 수출 증대가 예상됩니다. 2) 산업의 성장성 식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 둔감한 산업의 특성에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 최근에는 일인가구의 증가와 인구 고령화로 인해 간편식 프리미엄 식품 시장이 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 향후 식품시장의 성장세를 견인해 갈 것으로 보입니다. 이에 따라 업계는 제품차별화를 통해 시장점유율을 높이는 전략에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다. 전 세계 마른김의 약25%를 생산하는 우리나라는 일본 외에도 중국, 미국, 태국 등 신규시장을 확대하면서 수출이 급격하게 증가하고 있습니다. 특히 최근엔 전 세계적으로 김이 밥 반찬이 아니라 저칼로리 건강 스낵으로 인기를 끌고 있으며 조미김, 김스낵 등을 중심으로 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 해양수산부는 우리나라 김 산업 을 2024년까지 연간 수출 1조원(10억 달러) 규모의 수출주도형 식품산업으로 육성하기위한 추진전략과 추진과제를 담은 '김 산업 발전방안'을 보고했을 만큼 성장이 유명한 산업입니다. 3) 경기의 변동 김이 건강식품으로 알려지면서 전세계적으로 수요가 상승 추세에 있습니다. 우리나라는 전세계 김 생산량 2위를 차지하고 있으며, 김 수출실적은 급격하게 증가하고 있습니다. 또한 이제까지의 반찬으로서의 조미김과 더불어 간식이나 안주로 먹을 수 있는 스낵 김이 외국인들의 입맛을 사로잡으며 시장도 급속도로 팽창하고 있습니다. 특히 전세계 인구의 20%이상을 차지하는 이슬람교의 할랄 식품으로 인증받고 있는 김은 앞으로도 가파른 성장세가 기대되고 있습니다. 4) 경쟁요소 조미김 제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며,나아가서 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소로써 시장우위를 확보할 수 있는 요인입니다. 5) 자원조달의 특성 서남해안의 품질 좋은 최고의 원초를 조달하여 생산을 하고 있습니다.또한, HACCP, ISO등의 인증, 수산물 전통식품인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다. 가-2. 도자기부문 1) 산업의 특성 선조들의 뛰어난 도공기술을 전승 발전시키고 세계적 문화유산으로 각광 받아온 도자기 문화를 다시 일으켜 보자는 각오 아래 1942년 5월 순수민족자본을 바탕으로 업계최초로 설립한 (주)행남사는 가정용 도자기 제조업체 입니다. 초기 도자기 제조는 제품의 특성상 수작업에 의한 노동집약적인 생산방식으로 수율감소, 품질 저하, 전근대적인 생산공정의 문제가 있었으나 개선에 끊임없이 노력한 결과, 현재 대부분의 생산공정에 자동화 라인을 구축하였습니다. 대량생산의 틀을 마련한 당사는 86년 국내최초 민간도자기 기술연구소를 설립, 총 30여건의
행남사 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

신소재 및 유약 등을 자체 개발하여 다양한 고품질의 제품을 생산 공급하였고, 천연광물을 채취하여 고품질의 원료를 정제, 가공하는 업체로부터 원료를 조달 받으며, 도자기 산업의 인프라를 구축했던 도자기 생산업체입니다. 그러나, 최근 들어 인건비 부담, 생산성 저하, 원재료 가격 상승, 군소업체의 등장, 수입 제품 선호 등으로 인하여 어려움에 직면하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 현재 도자기 산업은 다양한 가격대로 무장한 외국 업체의 공세 ,편의성을 추구해 단품 위주로 저렴하게 식기를 구매하는 1인 가구가 증가와 맞물려 고가의 반상기세트 제품 등이 주력인 국내 업체 들은 저가 시장에서 밀려났습니다. 또한 프리미엄 제품에 있어서도 유럽산 수입 자기들의 브랜드 가치에 밀린 현재 국내 자기 산업은 외국산 수입제품에 잠식되었고, 국내산업도 침체되었습니다. 또한 비혼으로 인한 출생 하락과 고령화에 따른 소비감소로 신규수요가 지속적으로 감소하고 있습니다. 3) 경기의 변동 경제불황이 계속되면서 지난 몇 년 간 도자기에 대한 수요가 저가와 고가로 양극화 되었습니다. 저가 시장은 중국과 동남아 업체가 잠식하고 고가 시장은 유럽 등 선진국 업체가 주도하는 형태가 되면서 국내 도기기 제조업체의 위치가 흔들리고 있습니다. 특히 도자기 시장은 결혼 성수기 및 집단장, 주요 행사시즌 등 봄, 가을에 수요가 크게 증가하고, 무더운 여름철에는 수요가 감소하는 계절적 변동에 영향을 받고 있습니다. 4) 경쟁요소 정부의 수입선 다변화 정책 해제 등으로 해외 유명 브랜드의 국내 진입 및 국내의 영세업체들의 난립으로 시장이 완전경쟁 상태이나, 행남자기라는 당사의 브랜드가치 및 제품에 대한 높은 인지도를 바탕으로 "사양산업은 있어도 사양기업은 없다" 라는 정신으로 21세기 세계 일류기업 실현을 목표로 매진 하고 있습니다. 5) 자원조달의 특성 국내 고급 원재료 고갈로 인하여 품귀현상이 있으며, 원재료 질 저하와 정제기술의 미비(미약)등으로 대다수의 도자기 업체가 외국(영국, 뉴질랜드, 일본, 독일등)에서 원료를 조달합니다. 가-3. 식품유통부문 1) 고객 깐깐하고 눈이 높아진 소비자, 다양한 정보의 홍수 속에 복잡해지고 다양해진 소비자의 욕구와 언제 어디서든 정보검색이 가능해진 스마트 유저들로 소비자의 니즈는 복잡해지고 소비자의 혀와 눈, 그리고 귀까지 즐거운 브랜드가 각광받는 시대로 변모하였습니다. 2) 시장 건강한 한식이 새로운 트랜드로 떠오른 외식시장, 또한 추억 속의 음식들이 재조명되어 오랜된 브랜드가 기성세대들에게는 추억을 신세대들에게는 신선함을 어필하고 있습니다. 3) 브랜드 소자본 창업, 착한 음식을 표방한 토종 한식 외식 브랜드의 대거 출현으로 외식의 춘추전국시대가 열렸다. 새로운 컨셉의 현대화된 한식 브랜드 런칭으로 업계 선두기업으로 발돋움코자 합니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 1) 조미김부문 조미김산업은 국민의 소득수준 향상 및 소비자들의 식생활 수준향상으로 갈수록 세분화 되어지고 있으며, 제조하는 업체간의 경쟁이 심화되어지고 있습니다. 그러나, 당사의 조미김부문은 B2B 위주의 매출구조로 매출이 안정적으로 유지되고 있으며, 신규 경로 개척을 확대함으로써 새로운 성장 기회를 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한, 김의 수요는 갈수록 높으며 특히 수출이 증가하고 있으며 국내에서는 소비자들의 건강에 대한 식생활의 변화로 수요가 점차적으로 증가하고 있는 산업 입니다. 높은 수준의 품질을 요구하는 소비자들이 늘어남에 따라 가격 경쟁력보다는 제품자체의 질적 만족성이 점차 중요해지고 있습니다. 2) 도자기부문 당사는 창립이래 신제품 개발에 주력하여 1953년 9월에 커피잔 세트를 국내최초 생산하였으며, 1963년도 5월에는 홍콩에 도자기(생활도자기)를 최초 수출하였습니다. 1978년에는 수출 자체검사업체로 전사적인 품질관리를 추진해온 결과 품질관리 1등급 공장으로 지정되었습니다. 1989년 자체 개발한 본차이나 식기의 KS마크 획득을 통하여 품질의 우수성을 대외적으로 인증 받았으며, 1996년 국가공인 시험,검사 기관(KORAS)로
행남사 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

지정되어 당사의 기술력, 품질, 인지도 등을 향상 시켰습니다. 더불어 2004년 도자기업계 최초로 위생,안전(H.S)품질 인증을 획득하여 당사 제품이 소비자에게 더욱 믿음을 주는 회사로 발전하였습니다. 외식문화(호텔, 레스토랑 및 일반음식점)의 발달에 따른 소비재품 증가에 힘입어 특별주문 고객에 대한 고정거래처 확보 및 틈새시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 한편, 생활자기의 제작기술을 전통자기 제조에 접목하여 2008년 9월에 전통자기브랜드 "고요" 제품을 출시하였습니다. 그러나 경기불황과 수입제품의 선호로 판매가 저하되고 수익성이 악화되고 있습니다. 3) 식품유통부문 주식회사 에이치디푸드는 2011년 10월에 설립되어 식품 유통판매업을 기반으로 '육수당' 브랜드의 가맹사업을 영위하고 있으며, 2021년 3월 31일자로 흡수합병하였으며, 지점은 서울 강남구에 위치하고 있습니다. 나. 판매활동의 개요 1) 조미김부문 ① 국내 판매 방식 : B2B 위주의 매출구조로 매출이 안정적으로 유지되고 있으며 자체 자사제품의 꾸준한 연구개발로 판매활동을 하고 있습니다. 조미김에서 파생된 고부가가치의 틈새 시장을 겨냥한 신제품의 기획,기술개발, 대량생산을 구축하기 위하여 신공장건축 및 신규설비 생산체제를 갖추고 있습니다.이를 통하여 조미김 부문의 매출 증대 및 수산물과 연계된 다양한 제품등을 개발하여 수익성 개선에 중점을 두고 있습니다. ② 소비층의 변화 : 김의 수요는 남녀노소 구분없이 기호식품으로 성장세를 이어가고 있습니다. 소비층에 맞는 특화 제품 개발 및 유통으로 기존의 중장년층의 소비욕구도 충족시키는 다변화되는 전략적 마케팅을 도입하고 있습니다. 2) 도자기부문 ① 국내 판매 방식의 개선 : 총판 체제의 유통방식으로 더 이상의 성장을 기대할 수 없다고 보고, 소비자와 직접 소통할 수 있는 E - 커머스 방식으로 전환하고 있습니다. 또한 난립해 있는 총판과 직영점 체제를 정리하고 개선하여 유통의 효율성을 증진하고자 노력하고 있습니다. 또한 B2B 판매 증진 및 신규 판로 개척을 위해 노력하고 있습니다. ② 수요의 변화 : 1인 가구의 증가와 가족의 해체로 인해 이제까지의 반상기 위주의 제품군으로는 더이상 시장에서 효과를 보기 어렵다고 판단하였습니다. 이러한 사회 변화에 대응하기 위해 1인 가구를 위한 식기류 개발, 소비자의 감성을 충족시키는 디자인에 특화된 상품을 개발하고자 노력하고 있습니다. 특히 빈티지, 레트로와 같은 전 세대를 아우를 수 있는 제품 개발 등 다양한 전략의 마케팅 계획을 수립하고 있습니다. ③ 특별주문품 및 캐릭터 상품 개발 : 대기업체, 관공서, 기타 지차체 등등의 특색에 맞는 소비자 니즈의 주문 판매 및 각각의 지역 문화 상품과 연계하는 캐릭터를 개발,제품으로 실용화하는 지역별, 산업별 상품 개발을 추진하고 있습니다. 3) 식품유통부문 ① 육수공장 : 최고시설의 육수공장을 확보하여 균일한 맛 보장 및 최소 공정으로 안정적인 브랜드 운영 장점을 보유하고 있습니다. ② 가맹사업의 분업화 : 유통, 창업, 운영상권, 부동산, 인테리어 전문가 그룹의 철저한 사전분석으로 지속운영 가능한 가맹점을 오픈하고 있습니다. ③ 저렴한 창업비용 : 소자본 신규창업자와 브랜드 전환창업자를 위해 인테리어 자율시공, 주방기기 자율구입 등을 통해 현실성 있는 투자비용으로 창업이 가능합니다. ④ 치유창업 : 업종에 관계업이 최소한의 투자와 철저한 교육으로 리뉴얼 창업할 수 있도록 자영업자를 치유하는데 중점을 두고 있습니다. 다. 시장점유율 1) 조미김 국내 시장 규모는 약 4,000억원 수준이며, (2018년 6월 링크아즈텍 시장 조사 참고) 당사의 국내 시장 점유율은 1.4% 수준입니다. 2) 도자기 국내 시장 점유는 약 2%로 수입도자기와 소규모 업체의 공세로 점유율이 지속적으로 하락하고 있습니다. 라. 시장의 특성 1) 주요목표시장 및 수요층 구성 대도시권(서울.부산.인천 등)및 기타 중소도시로 구성되며, 영화와 조미김의 경우 전연령층에서 소비되지만 도자기의 경우 30대∼40대 및 중년층 고객 위주로 구성되어
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있습니다. 2) 수요변동의 요인 ① 계절변화에 따른 수요변동 ( 성수기 : 봄,가을 / 비수기 : 여름 ) ② 경기변동에 민감 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 조미김 부문 2018년 11월 전라남도 목포시 대양산단으로 공장을 이전하여, 생산량 증대와 업무의 효율화로 인한 원가의 절감을 이룩했습니다. 이러한 환경을 바탕으로 공격적인 마케팅과 신제품 개발, 적극적인 수출 노력으로 시장 점유율을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 2) 도자기 부문 이제까지의 국내 총판 체제의 판매방식을 개선하고, 직영점 설립과 당사의 인터넷 쇼핑몰을 통해 소비자와 직접적으로 소통하는 채널을 구축하였습니다. 이를 통해 시장의 변화에 민감하게 대처하고, 특색있는 문화상품과 연계하여 소비자의 흥미를 불러일으킬 수있는 상품을 개발하고 있습니다. 또한 당사의 차별화된 기술을 바탕으로 호텔이나 레스토랑 등의 B2B 채널 강화에도 힘쓰고 있습니다. 3) 식품유통부문 당사는 '육수당'을 기반으로 신제품을 개발하고 제품을 차별화하겠습니다. 팔도진미 국밥 브랜드를 표방하는 '육슈당'을 고객들에게 알리고 맛으로 여행의 느낌을 낼 수 있도록 프로모션을 실행하고, 배달앱과 랜선 플랫폼 사이에서 생존할 수 있는 브랜드 가치 확대와 커뮤니티 구축에 노력함으로써 가맹점을 증가시켜 시장지배력을 확대해 나가도록 하겠습니다.. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 현재 제조부문(식품제조, 식기제조), 식품유통부문의 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 1. 주요 매출 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율) 제조업 제품 등 조미김 김한장의행복 도자기외 행남자기 식품유통 상품 등 식품유통 육수당 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제49기 연간 제48기 연간 제47기 연간 식품 식기 상품 ■ 산출기준 ① 산출대상 및 근거 : 조미김/제품별 매가기준(1봉당 평균단가)② 산출대상 및 근거 : 도자기/소지별 매가기준(1pcs당 평균단가)③ 산 출 방 법 : 단순평균가격 ■ 주요 가격변동원인 - 원.부재료 가격 상승, 물류 비용 등의 증가로 인한 원가 상승 - 신규 설비 도입으로 인한 비용 감소, 작업 능률 상승으로 인한 원가 감소 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 조미김 원재료 물김, 참기름 외 조미김 원료 외 저장품 포장재, 상자 외 포장 및 소모용 외 소계 가정용 및 장식용제조업 원재료 도석,고령토외 도자기원료외 저장품 상자및안료외 포장및소모용외 소계 합계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :속, KG/원) 품 목 제49기 제48기 제47기 김(김밥김) 김(재래김) ■ 산출기준 ① 산출단위: 조미김/ 속당 ② 산출방법: 총평균단가 ■ 주요 가격변동원인 ①수입품: 환율변동에 의한 가격 변동 ②국내품: 물가상승 및 물류비용 증가(부대비용등)에 의한 변동 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 :천 속) 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 조미김 제조업 조미김 식품공장 소 계 합 계 (단위 :천PCS) 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 가정용 및 장식용제조업 생활도자기 식기공장 소 계 합 계 2) 생산능력의 산출근거[조미김부문] ① 산출기준 -포장 기준 1. 최대생산능력 : 년간 720천 속 2. 평균생산능력 : 년간 720천 속 ② 산출방법 1,2차 포장라인 보 유 대 수 : 4대 평균 포장기류 폭길이 : 4.3m 평균 폭 길이 : 4.3m 평균대차요통과시간 : - [도자기부문] ① 산출기준 - 도자기 제조 공정중 소성 기준 1. 최대생산능력 : 년간 4,200천pcs(시유화공 기준) 2. 평균생산능력 : 년간 4,080천pcs ② 산출방법 kiln(도자소성가마) 제원 대 차( 반제품운반기) 제원 보 유 대 수 : 4대 평균대차길이 : 1.1m 평균내부길이 : 24-25m 평균대차요통과시간 : 1시간 대차평균적재량 : 290 ∼
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320pcs 3) 평균가동시간 - 일 24시간(도자기)/ 일8시간(조미김) 4. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 :천 속) 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 조미김 제조업 조미김 식품공장 합 계 (단위 :천PCS) 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 가정용 및 장식용도자기 제조업 생활도자기 식기공장 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간) 사업부문 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 식품사업부 합 계 (단위 :시간) 사업부문 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 식기사업부 합 계 5. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 사업소 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손 장부금액 목포공장(자가소유) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 ※ 당사가 자가소유 중인 토지의 내역은 아래와 같습니다. - 전남 목포시 연산동 1239-6 - 면적 : (23,597.7㎥) - 전남 목포시 대양동 1178-4 - 면적 : (5,768㎥) 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 향후 투자계획 (단위 :백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제48기 제49기 제50기 조미김 제조업 자동화 설비 및 신기계 기계 도자기 제조업 자동화라인구축수리 기계 합계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제49기 제48기 제47기 식품사업부 제품, 상품 조미김 식기사업부 제품, 상품 도자기외 식품유통부 상품 프랜차이즈 합계 2. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로- 국내 : 온라인 쇼핑몰, 자체직영판매점(2), 특별주문품, OEM 2) 판매방법 및 조건 - 직영점 및 사원판매 : 유통마진을 최소화하여 소비자에게 직접 저렴한 가격으로 현장 방문판매 또는 주문판매 - 인터넷 쇼핑몰을 통한 판매 : 행남몰(www.haengnammall.co.kr/행남몰) - 특별주문품 : 주문자의 기호를 고려한 제품 생산, 판매를 통한 소비자친화적 유통 - OEM : 국내 우수 브랜드 업체를 통한 OEM 제품 생산3) 판매전략 - 시장(지역별,상권별) 세분화에 의한 제품 BRAND 다양화 - 디자인의 고급화 - 지역의 특수품 및 캐릭터 상품 주문 생산 강화 - 소비자의 선호를 고려한 제품 제작 3. 수주상황 해당사항없음 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 가. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 나. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하고 있으며, 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 신용위험이 발생하고 있으나, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.회사는
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거래상대방에 대한 개별적 위험 한도 관리 정책은 보유하고 있지 않습니다.(가) 수취채권 등으로 인한 회사의 최대 신용위험 노출한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기기타수취채권 비유동자산 장기기타수취채권 장기금융상품 합계 (나) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구분 정상 채권 ~ 6개월 연체 ~ 1년 연체 1년 초과 연체 합계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 순장부가액 (단위 : 천원) 구분 정상 채권 ~ 6개월 연체 ~ 1년 연체 1년 초과 연체 합계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 순장부가액 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 리스부채 장기차입금 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 사채(*) 리스부채 합계 (*) 회생채무로 분류되어 만기가 변경되었으며, 전환권이 소멸함에 따라 전환사채를 일반사채로 재분류하였습니다.(2) 시장위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 수시로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 방안을 실행하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순부채(부채-현금성자산) 자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항없음 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소 산하 1부 2팀으로 운영 ① 식기개발팀 : 소재(유화, 기술) ② 식품개발팀(신제품 개발) 2) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 나. 연구개발 실적 1957년 시험연구실에서 출발하여 Stone Ware ,Snow Bone China, Bone China, 등의개발 경험 바탕위에 선진기술 도입과 꾸준한 자체 기술 축적을 위하여 1986년5월 부설 기술연구소를 설립하였다. 연구소에서는 해외 자원 개발의 주도와 새로운 원료 개발을 통한 고품질의 대체 원료확보,국내 도자기 원료들의 정제방법 연구를 통하여 고가의 외국 원료와 대체함으로써 생산원가절감과 소지(도자기원료)의 질을 향상시키는데 주력하고 있다.한편, 식기의 고급화 추세에 대비하여 개발한 세비앙콜렉션,
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엘레강본차이나는고순도로 정제되고 특수인공합성된 고급원료를 사용하여 높은 온도에서 소성하므로우아하고 단아한 순백색의 이미지와 청순한 멋으로 국내외 시장에서 좋은 호응을 얻고 있으며, 최근에는 신소지를 자체 개발하여 기존 제품에비해 고백색도, 고투광성, 초강도의 뉴세비앙을 시장에 출시하는등 활발하게 연구 개발에 전념하고 있습니다. 1) 연구설비분야 원료의 Characterization연구, 소재연구, 유약연구, Decoration기법 및 유기재료 특성 연구, 로재용내화물 연구, 생산공정 기술연구, 첨단소재분야 연구 등으로 나누어 진다. 또한, 각분야별로 고온소성로, 열분석설비, Electronic, A/A Spetro Photometer편광반사 현미경등 시험 기자재를 갖추고 있습니다. 2) KORAS공인시험 검사기관지정 당사 기술연구소는 ISO의 공인된 평가 기준에 적합하여 도자기업계 최초로 KORAS(국가공인 시험 검사기관)인증을 획득하여 대외적으로 공신력을 인정받았습니다. 3) 제품개발현황 개발연도 신 제 품 명 비 고 본차이나 자체 제조 기술개발 스톤웨어 제품 자체 개발(미주지역수출) 아이보리차이나 자체 개발 스노우본차이나 자체 개발 베네쥬엘라 기술용역 수출 울트라파인 자체 개발 본차이나제 식기 KS마크 획득 세비앙 자체 개발 국가공인시험.검사기관 지정(KORAS) 엘레강본차이나 자체 개발 뉴세비앙 자체개발 출시 전통자기 "고요"(분청,백자,청자) 자체 개발 식탁용 전골 및 뚝배기 개발 카림라시드 콜라보레이션 제품 출시 한국세라믹기술원, 경량도자기 제조관련 기술 특허 이전 저온소성에서 mullite결정생성을 촉진하여 초고강도 생활식기 개발 사업 Tion 광촉매의 공기정화기능과 TCP생성을 촉진시킨 고 투광성 세라믹을 응용한 조명기구 개발사업 투광성 도자기 조성물 및 이의 제조방법 7. 기타 참고사항 1. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 회사의 상표권 회사는 1942년 창립 시기부터 쌓아온 오랜 사업 경험과 노하우, 관련업계 선두 경쟁력을 바탕으로 과거 사명이기도 하였던 '행남자기'를 업계 대표 브랜드로 구축하였습니다. 또한, 우수한 기술력과 품질을 바탕으로 도자기 업계 최초로 수출을 이룩하기도 하는 등 글로벌한 도자기 기업으로의 이미지를 갖추었습니다.향후, 이전의 브랜드 구축 경험을 살려 신규 사업 분야에서도 독자적인 브랜드를 구축하고, 지속적인 성장을 통한 브랜드 가치제고 및 고객 유치를 확대해 나갈 계획입니다. 2) 환경관련 규제사항 회사는 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률에 의거 생산, 유통단계에서 사용 후 발생되는 포장재의 폐기물에 대하여 재활용사업공제조합에 분담금을 납부함으로써 재활용의무를 이행하고 있습니다. 그리고 생산공장에서는 폐기물관리법 등에 의거하여 사업장 폐기물을 처리하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 〔예측정보에 대한 주의사항〕본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관련된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 예상, 전망, 계획, 기대 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍적적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영환경 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하기시 바랍니다.당사는 종 예측정보 작성시점 이후에 발생되는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 1. 개요 당사는 식품제조, 판매업 및 가정용 생활도자기 제조생산 및 판매업, 식품유통을 영위하고 있습니다. 주식회사 행남사의 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제49기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견을 제출합니다.회사경영을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 요약 재무상태 당사의 과거 2개 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 49 기말 제 48 기말 증감 증감율(%) [유동자산] ·현금및현금성자산 ·단기금융상품 ·매출채권 ·단기기타수취채권 ·기타유동자산 ·재고자산 ·당기법인세자산 [비유동자산] ·장기기타수취채권 ·장기금융상품 ·공정가치측정금융자산 ·투자부동산 ·유형자산 ·무형자산 ·이연법인세자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 지배기업소유지분 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계] [이익잉여금] 비지배지분 자 본 총 계 부채비율(%) 유동비율(%) 자기자본비율(%) ○ 당사의 자산은 전년대비 21.4% 감소한 25,151백만원입니다. 전년대비 자산감소의 주된 원인은 전환사채 상환에 따른 현금유출, 매출채권 감소, 장기투자금융상품인 매도가능증권 평가액의 감소 등이 주된 원인입니다. ○ 당사의 부채는 전년대비 22.7% 감소한 9,916백만원으로, 주된 원인은 전환사채 상환으로 부채가 감소했기 때문입니다.○ 당사의 부채비율은 전년대비 1.84% 감소한 65.08%이고, 유동비율은 전년대비 6.48% 감소한 67.27%입니다. 나. 요약 연결손익계산서 당사의 과거 3개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 49 기말 제 48 기말 제 47 기말 매출액 영업이익 △536 △2,933 △4,661 계속사업이익 △536 △4,337 △4,811 당기순이익 △1,974 △4,337 △41,758 지배기업소유지분순이익 △1,974 △4,337 △42,131 비지배지분순손익 주당손익 △43원 △95원 △1,212원 연결에포함된회사수 제49기 사업연도 매출액은 9,988백만원으로 전기 사업연도 대비 4,929백만원 증가하였습니다. 매출증가의 주된원인은 외식사업부의 매출액이 증가하였습니다. 식품사업부의 매출액은 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19(이하 코로나 19)"의 확산의 지속에 따라 경기침체와 국내판매 위축으로 매출액이 감소하였습니다. 국내경기 저하로 매출액이 감소되었고 단위당 고정비 상승과 각종 물가상승에 따른 제조비용 상승이 수익성의 악화로 나타났으며, 각종 소송중인 사건들에 대한 소송비용, 공정가치 평가 수수료 등의 비용이 발생으로
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영업손실이 발생하였으며, 지속적으로 불필요한 지출을 지양함으로써 실속경영으로 손익구조를 개선하는데 노력하겠습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 등 (연결기준) 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 49 기말 제 48 기말 증 감 증감율(%) 현금및금융성자산 기 타 유 동 자 산 합 계 (주1) 상기 현금및금융성자산은 ① 현금 및 현금성자산, ② 단기투자금융자산을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 5,988백만원 대비 3,661백만원 감소하였습니다. 이는 전환사채 56억원 상환에 기인한 것입니다.(주2) 상기 기타유동자산은 ① 매출채권 ② 단기기타수취채권, ③ 기타유동자산, ④재고자산, ⑤ 당기법인세자산이 포함된 수치이며, 전기말 2,309백만원 대비 1,154백만원이 감소하였습니다. 외식사업부의 매출채권의 감소가 원인입니다. 나. 자금의조달 - 장.단기 차입금 구성 (1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반대출 기업은행 합 계 (주1) 기업은행 장기차입금은 당사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 36 참조) (2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 제14회 무기명식무보증사모전환사채 합계 (주1) 당기 중 전액 상환하였습니다.다. 당사 및 연결대상 종속회사의 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제 49 기말 제 48 기말 기초 현금및현금서자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 단기금융상품대체 당기말 현금및현금성자산 4. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 계속기업가정의 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사가 영위하는 식품(맛김 외)생산 및 판매업은 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')의 확산에 따라 매출이감소하여 영업손실 536백만원 및 당기순손실 1,974백만원이 발생하였습니다 또한 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 1,694백만원 초과하고, 당기말 현재 54,398백만원의 누적 결손금을 인식하고 있습니다.이에 대한 방안으로 2021년에 회사가 보유한 유형자산(목포시 대안동 및 충북음성 소재 부동산등)을 금융기관에 담보제공 후 마련한 장기차입금 30억원과 영업대금으로 유동성사채 56억원을 2021년 7월말까지 총 56억원 전액 상환하였습니다. 또한 회사는 공정가치측정금융자산((주)영화사월광 주식 및 (주)사나이픽처스 주식) 매각계획을 가지고 있으며, 매각이 완료될 경우 추가적인 자금을 확보할 수 있습니다.한편, 회사는 지배구조를 단순하게 개선하여 경영합리화를 하고자 2021년 1월 26일자로 회사간의 합병계약(100% 종속회사인 ㈜에이치디푸드를 흡수합병)을 체결하였습니다. 이에 따라 2021년 2월 25일 합병승인을 거쳐 2021년 3월 31일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, 코로나 19 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 나. 주권상장폐지 등 (1) 증권선물위원회 조사 감리결과 지적사항 및 조치내역회사는 2019년 7월 3일 증권선물위원회로부터 미지급금 누락(2016년 ~ 2017년 3분기: 2,550백만원), 특수관계자와의 거래내역 주석 미기재 (2016년: 3,576백만원, 2017년 1분기:
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3,635백만원, 2017년 반기: 4,017백만원), 특수관계자와의 거래내역 주석 미기재(2016년: 3,576백만원, 2017년 1분기: 3,635백만원, 2017년 반기: 4,017백만원), 매출 및 매출원가 과대계상 (2016년: 409백만원, 2017년 1분기 ~ 3분기: 1,236백만원), 정부보조금 관련 회계처리 오류(2016년: 1,281백만원, 2017년 1분기: 1,255백만원, 2017년 반기: 1,230백만원, 2017년 3분기: 1,204백만원), 전환사채 유동성 분류 오류(2016년 반기: 5,544백만원, 2016년 3분기: 8,682백만원) 및 소액공모 공시서류 거짓 기재 등을 지적받았고 관련하여 627백만원의 과징금 부과와 감사인 지정 3년(2020년~2022년) 및 회사, 전대표이사 등 4인의 검찰고발의 조치를 받았습니다. 이에 627백만원의 과징금은 납부완료하였으며, 전대표이사 등 4인은 퇴사하였습니다.(2) 한국거래소 상장폐지 결정에 대한 불복절차 진행상황한국거래소는 2019년 10월 7일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 또한 한국거래소는 2019년 10월 28일 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 다목 및 사목에 의거 회사 주권의 상장폐지를 심의, 의결하였습니다.이에 회사는 2019년 11월 6일 이의신청서를 제출하였으며, 2019년 11월 29일 코스닥시장위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 11월 29일까지 개선기간을 부여받은 바있으며, 한국거래소는 2020년 12월 29일 코스닥시장위원회를 개최하여 회사 주권의상장폐지 여부를 심의하여 상장폐지로 의결하였습니다. 이후 상장폐지 절차(정리매매 등)가 진행되어 2021년 6월 7일 상장이 폐지되었습니다.회사는 서울남부지방법원에 2020년 12월 31일자로 회사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'을 제기하였으나, 2021년 5월 24일 서울남부지방법원으로부터 기각결정되었습니다. 이에 회사는 서울고등법원에 2021년 5월 31일자로 '상장폐지결정등 효력정지 가처분 신청 기각에 따른 즉시항고'를 접수하였으나, 2021년7월 8일 서울고등법원으로부터 각하결정되었습니다.또한, 회사는 서울남부지방법원에 2021년 5월 26일자로 회사의 주권에 대한 '상장폐지결정 무효확인의 소'를 제기하였으나, 2021년 12월 21일 서울남부지방법원으로부터 기각결정되었습니다. 이에 회사는 서울고등법원에 2022년 1월 4일자로 '상장폐지결정 무효확인의 소'를 접수하였으며 소송 진행중에 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 영구자석을 이용한 응용자석 분야에서 사업을 영위하는 업체입니다. 현재 사업부문은 구분되어 있지 않습니다. 당사는 응용자석 시장에 2013년 고객사의 스마트폰 스마트커버에 차폐기술을 도입하여 시장에 성공적으로 진입하였습니다. 차폐자석을 통해 스마트기기의 외장 스마트커버 시장에서 고객사에 안정적인 공급을 수행함으로써 품질력, 기술력을 인정받았으며, 이러한 신뢰도를 바탕으로 2017년 11월 고객사 태블릿 PC 심재부문에서 기존 심재 독점 제조업체를 위협하는 이원화 승인을 이끌어냈고, 2019년 하반기 고객사 태블릿PC 본체에 차폐자석을 공급하게 되었습니다.또한, 2020년 전장사업에 진입하게 되어 한단계 성장할 수 있는 도약의 발판을 마련하였습니다. 중장기적으로 각종 스마트기기 및 모터가 들어가는 다양한 부품시장으로 진출하여 사업을 확장할 계획입니다. 당사는 현재 희토류 금속계 자석 중 네오디움 자석(Nd-Fe-B)을 이용한 시장에 주력하고 있으며, 특히 스마트폰, 태블릿PC 등 고품질의 사양이 요구되는 스마트 디바이스에 적합한 설계, 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요 제품은 다음과 같습니다.① 차폐(일반)자석 - 차폐를 통해 특정방향으로 자력을 유도하여 원하는 기능을 구현하게 하는 부품② 심재 - 태블릿용 케이스에 들어가는 자석판(Magnet Plate) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 제품명 2021년 당기 2020년 2019년 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Magnet 모바일용 본체 및 케이스용 자석류 심재 태블릿 케이스 북커버 기타 기타 샘플 등 합계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 매출액입니다. 나. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 사업부문 품 목 제15기 당기 제14기 제13기 제 품 전사 차폐(일반)자석 수 출 내 수 합 계 심재 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 제품 소계 수 출 내 수 합 계 다. 판매경로 당사의 판매경로는 국내법인과 해외법인에서 이루어지고 있습니다. 당기 판매비중은 수출(91%), 내수(9%)로 매출의 대부분이 수출로 구성되어 있습니다. 라. 판매전략 당사의 판매전략은 기존 제품의 원가절감 및 개선점을 통해 고객사가 원하는 제품을 공급하는데 역점을 두고 있으며, 신규 기술 및 제품을 제시하여 새로운 시장을 창출하는 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 제품명 2021년 당기 2020년 2019년 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Magnet 모바일용 본체 및 케이스용 자석류 심재 태블릿 케이스 북커버 기타 기타 샘플 등 합계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 모델 및 제품 수명주기의 다양화로 인해 주요 제품의 가격변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품목 2021년도 당기 2020년도 2019년도 원재료 Magnet 외 계 주) 제조원가명세서의 당기 원재료 매입액입니다. 나. 원재료 가격변동추이 모델 및 제품 수명주기의 다양화로 인해 주요 원재료의 가격변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 다. 생산실적 및 생산능력 당사의 생산능력은 고객사의 발주에 따라 유동적으로 변동될 수 있어 기재하지 않았으며, 생산실적은 다음과 같습니다. (단위: 천EA) 매입유형 2021년도 당기 2020년도 2019년도 Magnet 심재 기타 계 라. 생산시설에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 시설장치 2021년 1월 1일 취득원가 감가상각누계액 기초순장부금액 기중변동 취득 처분 감가상각 사업결합 외환차이 기말순장부금액 2021년 9월 30일 취득원가 감가상각누계액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 사업부문 품 목 제15기 당기 제14기 제13기 제 품 전사 차폐(일반)자석 수 출 내 수 합 계 심재 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수
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합 계 제품 소계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 당사의 판매경로는 국내법인과 해외법인에서 이루어지고 있습니다. 당기 판매비중은 수출(91%), 내수(9%)로 매출의 대부분이 수출로 구성되어 있습니다. 다. 판매전략 당사의 판매전략은 기존 제품의 원가절감 및 개선점을 통해 고객사가 원하는 제품을 공급하는데 역점을 두고 있으며, 신규 기술 및 제품을 제시하여 새로운 시장을 창출하는 것입니다. 라. 주요매출처 당사의 주요매출처는 삼성전자 및 삼성전자의 협력업체 등 입니다. 마. 수주상황 당사는 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNH, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD CNH 매출채권 USD $ 694,424 매입채무 USD $ 603,282 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNH 나. 신용위험 (1) 매출채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제9-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)케이비국민카드 기업어음증권 2022년 10월 28일 2025년 10월 28일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 10월 28일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)케이비국민카드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 적용하되, "발행회사"와 "대표주관회사"의 협의에 의한 확정가 지정방법으로 결정할 수 있습니다. [ 제9-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)케이비국민카드 기업어음증권 2022년 10월 28일 2027년 10월 28일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2027년 10월 28일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)케이비국민카드 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 5년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 적용하되, "발행회사"와 "대표주관회사"의 협의에 의한 확정가 지정방법으로 결정할 수 있습니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제9-1회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 5.153% × 1,096일 ÷ 365일 = 773,655,890원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 7,736,558,900원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 773,655,890원 = 4,226,344,110원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다.
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이에 따라 할인대금 합계는 42,263,441,100원으로 계산됩니다.[제9-2회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.914% ×1,826일 ÷ 365일 = 1,229,173,150원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 4,916,692,600원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 1,229,173,150원 = 3,770,826,850원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 15,083,307,400원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 국민은행 광화문종합금융센터※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 국민은행 광화문종합금융센터입니다.
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당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 다올투자증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 (주)케이비국민카드 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 10월 11일~ 2022년 10월 17일 실사보고서 작성 완료 2022년 10월 17일 인수계약 체결일자 2022년 10월 18일 증권신고서 제출 2022년 10월 18일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 다올투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 다올투자증권(주) 인수금융팀 박신욱 부서장 기업실사 책임 2022년 10월 11일~ 2022년 10월 17일 다올투자증권(주) 인수금융팀 최남 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 10월 11일~ 2022년 10월 17일 다올투자증권(주) 인수금융팀 이소형 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 10월 11일~ 2022년 10월 17일 [케이비국민카드] 부서 성명 직책 담당업무 자금부 신승원 팀장 업무 총괄 우성원 과장 자금조달 및 운용 고기덕 대리 자금조달 및 운용 김민주 대리 자금조달 및 운용 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 1. 동사는 1987년 국민신용카드㈜로 설립되었으며, 카드사태 직후인 2003년 05월 30일 신용카드사업 일원화와 카드사업 효율화를 위하여 ㈜국민은행에 흡수합병 되었습니다. 이후신용카드부문의 사업역량 강화와 KB금융그룹의 비은행부문 경쟁력 제고를 위하여 카드사업부문의 분사가 결정되었으며, 2011년 02월 16일 신용카드업 인허가 최종 승인을 거쳐 2011년 03월 02일 독자적인 신용카드사로 설립되었습니다. 2. 동사는 2022년 당반기말 기준 지주회사인 KB금융지주가 지분율 100%를
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보유하고 있으며, 약 2,045만명의 신용카드 및 체크카드 회원과 290만여개의 가맹점을 보유하고 있으며, 26개의 지점 등을 운영하고 있어 우수한 사업기반을 확보하고 있는 것으로 보입니다. 3. 동사의 2022년 당반기말 기준 시장점유율은 17.2%로, 업계 1위인 신한카드에 이어 삼성카드, 현대카드 등과 함께 상위권의 시장지위를 유지하고 있습니다. 특히 금융당국이 활성화를 촉진하고 있는 체크카드 부문에서는 금융그룹의 영업력을 바탕으로 전업계 카드사 중 1위의 시장점유율을 확보하고 있으므로 영업기반의 안정성은 우수한 수준으로 보입니다. 가맹점 수수료율 체계 개편, 과도한 경쟁 제한, 카드대출 억제 등 규제가 이어지고 있는 가운데, 강화된 규제가 산업전반의 성장성과 수익성을 제한할 것으로 보입니다. 그러나, 국내 최대 소매채널을 보유한 KB은행의 네트워크 활용 가능성과 전업 카드사에 최적화된 사업 전략수립 능력을 감안시 점진적인 영업기반의 개선이 이루어질 것으로 보이며 재무건전성의 급격한 저하가능성은 크지 않은 상황으로 보입니다. 4. 동사의 2022년 당반기말 기준 연체채권비율은 1.32%, 고정이하 채권비율은 0.90%를 기록하였습니다. 다만, 경기회복 지연과 가계부채 부담으로 업계 전반의 부실위험이 점증하고 있어가계 부채 우려의 현실화에 대비한 대손위험 관리가 보다 강화되어야 할 것으로 보입니다. 5. 동사의 2022년 당반기말 기준 조정자기자본비율은 17.21%이며, 팩토링 영업 개시 이후 자산 규모가 빠르게 증가하고 있으며, 이익 축적을 통해 자본 규모를 확충함으로써 우수한자본비율을 유지하고 있습니다. 금융시장의 변동성 확대에도 불구하고 동사의 우수한 이익창출능력과 적립된 대손충당금 규모와 결제서비스 자산위주로 안정적인 사업을 영위하고 있는 점, 창출 이익의내부 유보 전략 등을 감안시 안정적인 자본적정성 유지 및 손실흡수 능력은 양호할 것으로 보여 금융시장 환경 변화에 효과적으로 대응 할 수 있을 것으로 보입니다. 6. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서평정한 등급은A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 다올투자증권 주식회사대표이사 이 창 근
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요(요약) 당사는 카드회원을 모집하고 이를 대상으로 신용판매(일시불 및 할부), 단기카드대출(현금서비스), 일부결제금액이월약정(리볼빙), 장기카드대출(카드론) 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 니즈 충족을 위해 보험대리, 여행, 쇼핑(제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다. 당사 핵심사업인 신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 및 전반적인 거시 경제 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에, 한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 국내 신용카드 시장은 성숙기에 진입하여 양적 성장이 둔화되고 있어, 안정적인 수익 확보 및 지급 결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다. 이에 따라 신규수익 창출의 일환으로 현재 당사는 인도네시아, 태국, 캄보디아에 진출하여 현지 소비자 금융사업을 확장해 나가고 있습니다. 나. 영업의 현황 당사는 당반기말 현재 약 2,045만명의 신용카드 및 체크카드 회원과 290만여개의 가맹점을 보유하고 있으며 신용카드 업무와 일반대출, 할부금융 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (취급 업무와 서비스 개요) (1) 지배회사에 관한 사항1) 신용판매 신용카드회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 대가를 신용카드로 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는 2회 이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다. 2) 단기카드대출(현금서비스) 신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여받는 것을 말하며ATM, 지점 창구, ARS, 인터넷 등을 통해서 신청 가능합니다. 3) 일부결제금액이월약정(리볼빙) 카드이용대금 중 회원이 지정한 희망결제비율에 의해 산정된 금액(희망결제금액) 또는 당사가 정하는 최소결제비율로 산정된 금액(최소결제금액) 이상을 결제하면, 나머지 금액은차기 결제일로 이월되고 카드는 잔여이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입니다. 4) 장기카드대출(카드론) 단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 결정됩니다. 5) 신용카드 비회원 대상 신용대출 체크카드 회원 등 신용카드 비회원 대상의 고객에게 제공되는 대출서비스로 장기카드대출과 같이 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 제공됩니다. 6) 자동차 할부금융 신용카드 회원 및 비회원을 대상으로 실시간 심사를 통하여 선정된 고객이 국내에서 판매되는 차량구입 용도로 대출을 신청하여 차량대금을 납부하는 할부금융 상품입니다. 7) 신기술사업금융업 신기술사업자(신기술을 개발 및 응용하여 사업화하는 중소기업자)에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도 등을 하는 업무 영역으로 공동의 수익 모델을 발굴할 수 있는 중소ㆍ벤처기업을 육성합니다. 8) 시설대여업 고객에게 일정기간이상 특정 물건을 사용하게 하고, 그 기간동안 일정한 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후 회사와 고객간 약정에 따라 물건의 처분을 결정하는 리스금융 상품입니다. 9) 기타 고객의 다양한 니즈 및 기대에 부응하고자 보험대리, 여행(국내,해외), 쇼핑(제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다. (2) 종속회사에 관한 사항 1) 케이비국민카드유동화전문유한회사(제오차~제팔차) 케이비국민카드유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거하여 설립되었습니다. 당사는 신탁계약에 의하여 지정카드거래계정에 현존하는 채권 및 동 계정으로부터 향후 특정일까지 장래에 발생할 채권을 신탁은행의 신탁계정에 금전채권신탁하고, 신탁은행의 신탁계정은 동 자산을 기초로 제1단계 자산유동화를 통해
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신탁수익권(투자자수익권,양도인수익권 및 후순위양도인수익권)을 발행하였고, 신탁수익권 중 양도인수익권 및 후순위양도인수익권은 당사를 수익자로 하여 발행하고 투자자수익권은 케이비국민카드유동화전문유한회사를 수익자로 하여 발행하였습니다.케이비국민카드유동화전문유한회사는 투자자수익권 및 이에 부수하는 권리(이하 '유동화자산')를 신탁은행의 신탁계정으로부터 양수하여 동 투자자수익권을 기초로 제2단계 자산유동화를 통해 자산유동화증권(이하 '유동화사채')을 발행하였고, 이에 수반하여 발생하는 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. KB Daehan Specialzed Bank Plc.는 부동산 담보대출과 신차 및 중고차 할부금융, 카드서비스 등을 취급하고 있습니다. PT. KB Finansia Multi Finance는 오토바이 및 자동차 담보대출과 휴대폰 등 전자제품 할부금융을 취급하고 있습니다. KB J Capital Co., Ltd.는 개인 신용대출과 자동차 및 주택 담보대출, 모바일론(할부금융) 등을 취급하고 있습니다. 나. 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 반기 제11기 반기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용판매수익 단기카드대출(현금서비스)수익 장기카드대출(카드론)수익 일부결제금액이월약정(리볼빙) 관련 수익 연회비수익 기타수익 합 계 다. 자금조달 및 운용현황 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 조달 원화 차입부채 사채 외화 차입부채 사채 이자성 소계 기타부채 자본총계 비이자성 소계 조달합계 운용 원화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 외화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 이자성 소계 투자금융자산/관계기업투자 유형자산 무형자산 기타자산 비이자성 소계 운용합계 라. 취급업무별 영업실적(취급액 기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용카드 자산 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기타 체크카드 일반대출 할부금융 리스채권 신기술금융 투자ㆍ융자 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서 기준에 따라 작성함주2) 신용카드자산: '기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용실적(일시불, 단기카드대출(현금서비스))주3) 신기술금융 투자ㆍ융자: 신기술사업투자조합 출자액 제외 마. 상품별 잔액 (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용카드 자산 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기타 팩토링 일반대출 할부금융 리스채권 합 계 주1) 관리자산 기준으로 작성함주2) 신용카드자산: '기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용잔액(일시불, 단기카드대출(현금서비스))주3) '일반대출' 및 '할부금융' 항목에는 에스와이오토캐피탈 매입채권 포함됨 바. 회원 및 가맹점 현황 (단위 : 천명, 천개) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 회원수 개인 법인 합계 가맹점수 주1) 기준일 현재 유효기간 내에 있는 신용 또는 체크카드를 1장 이상 소지하고 있는 회원수임주2) 법인 회원수는 사업자번호 기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 외 2 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행 외 2 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1)
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제12기 반기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 (2) 제11기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 (3) 제10기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 총 위험회피수단 손익 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 현금흐름위험회피지점 비효과 손익 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 기타포괄손익 인식 금액 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 법인세효과 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 제12기 반기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 제11기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 제10기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (1) 국내점포 (2022년 6월 30일 기준) 구분 지 역 지 점 영업소 사무소 소 계 KB국민카드 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 세 종 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 (2) 국외점포 (2022년 6월 30일 기준) 구분 지 역 현지법인 현지법인지점 사무소 소 계 KB국민카드 미얀마 캄보디아 인도네시아 태국 합 계 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지(장부금액) 건물(장부금액) 합계 업무용부동산 주) 관리자산 기준으로 작성함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 지배회사에 관한 사항1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할
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시점입니다. 정부는 오픈뱅킹 구축 및 법제도화, 핀테크 기업에 대한 금융결제망 개방, My Payment(지급지시서비스업, PISP) 도입, 낡은 규제 개선 및 세제 인센티브 방안 등 핀테크 및 금융플랫폼 활성화를 위한 과감하고 폭넓은 혁신 정책을 적극적으로 시행하고 있습니다. 이를 기반으로 핀테크 사업자는 편의성을 강화한 금융플랫폼을 선보이며 공격적인 마케팅으로 금융 결제시장내 비중을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.한편 인공지능, IoT 등 IT 발전과 고객의 니즈, 시장 트렌드 변화에 따른 신시장 고객 확보를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 연결성과 편리성을 제공할 수 있는 기술력이 핵심적인 경쟁력으로 작용하며, 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 다양한 분야의 기업들이 지급결제시장에 참여하여 사업자 간 협력 ㆍ 경쟁 구도가 심화되고, 마케팅 양상 및 시장구조에 큰 변화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다.최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경쟁력이 되었습니다.한편 모바일 기술의 빠른 성장과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 통합자산관리 플랫폼「LiivMate」및 오픈페이먼트(Open Payment)「KB Pay」 서비스 제공, 모바일 어플리케이션과 실물카드가 결합한 신개념 올인원 카드「KB국민 알파원 카드」출시 등 새로운 핀테크 기술을 적극 도입하고 있습니다. 또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.한편, 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시스템을 구축하였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다. 앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다.모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 코로나 19(COVID-19)로 인해 최근 급격하게성장한 '언택트 소비문화'는 전통적인 대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면
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채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 당사가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다. 5) 시장 현황 ① 연도별 경제활동인구 및 카드 수 구분 경제활동인구(만 명) 신용카드 수(만 매) 체크카드 수(만 매) 경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매) 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제69호 ② 신용카드 이용규모 (단위 : 조원) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 합계 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제69호 ③ 신용카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 KB국민카드 신한카드 삼성카드 현대카드 롯데카드 2022년 1Q 2021년 2020년 주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 신용카드와 직불형카드 이용실적 기준임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외) (2) 종속회사에 관한 사항 1) KB Daehan Specialized Bank Plc.캄보디아는 2020~2021년 코로나 19(COVID-19) 로 인한 락다운, 사적모임 제한 등 부정적인 상황이 발생함에 따라 마이너스 성장률을 기록하였지만, 높은 백신 접종률 등에 따른 국내 수요 증가 및 관광업 재개 준비, 산업 회복을 위한 캄보디아 정부의 적극적인 노력으로 캄보디아의 2022년 경제 성장률은 World Bank 4.5%, 아시아개발은행 5.3%로 전망하고 있습니다. 캄보디아 주요 산업인 농업, 관광업이 회복 추세이고 코로나 방역이 안정적으로 관리되는 바, 완전한 경기 회복에는 시간이 걸리겠으나 경제상황은 점진적으로 개선될 것으로 예상됩니다.2) PT. KB Finansia Multi Finance 인도네시아는 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 변수로 인해 경제 활동의 부침이 있었지만, 2021년 인도네시아 경제성장률은 3.69%로 전년 -2.07%로부터 V자 반등에 성공하였습니다. 코로나19로 인해 2020년 2분기부터 역성장을 거듭하다 2021년 2분기부터 성장세로 돌아섰습니다. 2022년은 코로나19 상황이 안정화되고, 행정수도 이전을 포함한 인프라 프로젝트가 예정되어 있으며, 인도네시아 주요 수출품인 팜오일, 석탄 등 원자재 가격 상승에 따라 1년 넘게 지속되고 있는 무역수지 흑자 기조도 당분간 유지될 것으로 보임에 따라 본격적인 경제 회복이 예상되며, 인도네시아 정부는 2022년 경제성장률을 4.7~5.5%로 전망하고 있습니다. 3) KB J Capital Co., Ltd.태국은 ASEAN 제 2위 경제대국으로 견고한 성장(코로나19 이전 연평균 3 ~ 4%대)을 보였습니다. 그러나 2021년에는 확진자가 일평균 1만명이 넘는 등 코로나19(COVID-19)가 급속하게 확산되며 2021년 태국의 경제성장률은 1.5%를 기록하였습니다. 2022년 4월 World Bank는 러시아 우크라이나간 분쟁과 인플레이션으로 인해 태국의 2022년 경제성장율을 기존 3.9%에서 2.9%로 전망치를 하향하였으나, 방역정책 완화 및 관광산업의 회복 등이 긍적적인 요소로 작용하여 태국 경제가 점진적으로 회복할 것으로 전망하고 있습니다. 나. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 (1) 지배회사에 관한 사항 당사는 2021년 1월 27일 '본인신용정보관리업(Mydata)' 본허가를 취득하여 기존 포인트리 및 혜택 제공 중심의 '리브메이트(LiivMate)'를 통합자산관리 플랫폼으로 전환하고 고객별 맞춤형 자산관리 서비스를 시작하였습니다. 또한 2021년 12월 8일에는 '개인사업자신용평가업' 본허가를 취득하고 신용평가, 사업성평가, 매출추정 등으로 구성된 '신용평가 서비스(Credit Tree)'를 개발하여 금융기관, 공공기관 등 개인사업자 신용정보가 필요한 다양한 기관에 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 종속회사에 관한 사항 KB
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Daehan Specialized Bank Plc.는 영업지역 확대를 위해 2020년 2월 10일 프놈펜 북부 지역에 1호 지점인 '센속지점'을 신설, 2021년 4월 2일에는 프놈펜 동부지역에 2호 지점 신설 및 2021년 11월 1일에는 서남부지역에 3호 지점을 신설하였습니다. 다. 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 (조정자기자본계/조정총자산계) X100 자산의 건전성 고정이하채권비율 (고정이하채권계/총채권등) X100 연체채권비율 (연체채권액/총채권액) X100 수익성 총자산이익률 (가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100 자기자본이익률 (가감후 당기순이익/자기자본계) X100 유동성 원화유동성자산비율 (원화유동성자산/원화유동성부채) X100 주) 금융감독원 업무보고서 기준 라. 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 제12기반기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 제11기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 제10기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 주1) 관리자산 기준으로 작성함주2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할증(인)차금을 반영한 값임 주3)기타자산은 투자금융자산 포함 마. 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 신용카드자산 일시불 개 인 법 인 소 계 할 부 개 인 법 인 소 계 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기 타 결제성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 대출성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 기 타 소 계 신용카드자산 합계 할부금융자산 팩토링 일반대출 리스채권 기타 대출채권 합계 주1) 관리자산 기준으로 작성함주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 [연결재무제표에 대한 감사(검토)의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 반기 삼정회계법인 한국채택회계기준 제1034호 중간재무보고에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함 COVID-19로인한 불확실성 해당사항 없음 제11기 삼정회계법인 적정 COVID-19로인한 불확실성및 사업결합으로 인한 연결재무제표 영향 해당사항 없음 제10기 삼정회계법인 적정 COVID-19로 인한 불확실성 해당사항 없음 [재무제표에 대한 감사(검토)의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 반기 삼정회계법인 한국채택회계기준 제1034호 중간재무보고에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함 COVID-19로인한 불확실성 해당사항 없음 제11기 삼정회계법인 적정 COVID-19로 인한 불확실성 해당사항 없음 제10기 삼정회계법인 적정 COVID-19로 인한 불확실성 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 반기 삼정회계법인 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사 제11기 삼정회계법인 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사 제10기 삼정회계법인 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기반기 용역범위 확대에 따른수정계약(2022.05.20) 제11기 제10기 라. 회계감사인의 변경(1) 회계감사인의 변경 사유 회사명 제9기 감사인(2019년) 제10기 감사인(2020년) 변경사유 비 고 KB국민카드 삼일회계법인 삼정회계법인 2019.11.12 증권선물위원회가「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제5항, 제11조 제2항 및 제4항, 동법 시행령 제17조 제6항에 의거 2020~2022회계연도 KB금융지주의 외부감사인으로 '삼정회계법인'을 지정함에 따라, KB금융지주 및 당사의 외부감사인이 '삼일회계법인'에서 '삼정회계법인'으로 변경 제9기 감사인 해임,제10기 감사인 신규 선임 (2) 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 회계감사인을 선임한 경우 캄보디아 현지법인(KB Daehan Specialized Bank Plc.)의 경우, 제10기(2020 사업연도)부터 감사업무를 수행한 삼정회계법인 및 그룹사(KPMG Cambodia Limited)에서 변경사항 없습니다. 인도네시아 현지법인(PT. KB Finansia Multi Finance)의 경우, 인수 이전부터 해당 회사의 감사업무 수행경험을 가진 외부감사인 BDO Indonesia(KAP Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang dan Rekan)에서 변경사항 없습니다.태국 현지법인(KB J Capital Co., Ltd.)의 경우, 인수 이전부터 해당 회사의 감사업무 수행 경험을 가진 EY Office Ltd(EY Thailand)에서 변경사항 없습니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측3명(감사위원회 사외이사2명, 상근감사위원 1명),감사인측 1명(삼정회계법인 이사 1명) 대면회의 2022회계연도 회계감사인의 감사계획 및 감사위원회와의 협의사항 회사측3명(감사위원회 사외이사2명, 상근감사위원 1명),감사인측 1명(삼정회계법인 이사 1명) 대면회의 2022년도 1분기 재무제표 감사결과 및 감사위원회와의 협의사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제11기 삼정회계법인 경영자의
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내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제10기 삼정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제9기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음