chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

주1) 2023년 추정 당기순이익 산정내역은 하기 "다. 추정 당기순이익 산정내역"을 참고해주시기 바랍니다. 주2) 주당 평가가액 산출을 위하여 2023년 추정 당기순이익을 적용한 이유는 동사의 신규사업 진행현황 등을 고려하여 본격적인 매출이 발생하는 시점의 추정 당기순이익에 PER을 적용하는 것이 동사의 기업의 가치를 평가하기에 가장 타당할 것으로 판단하였기 때문입니다. 2021년 이후 코스닥시장에 상장한 기술성장기업의 적용 실적, 할인기간 및 연할인율은 아래와 같습니다. 【참고: 2021년 이후 상장한 기술성장기업의 적용 지표】 회사명 상장일 적용실적 할인기간(년) 연 할인율(%) 엔비티 와이더플래닛 레인보우로보틱스 피엔에이치테크 씨이랩 오로스테크놀로지 뷰노 2022~2023 2~3 나노씨엠에스 프레스티지바이오로직스 2021~2022 1~2 네오이뮨텍 2021~2022 1~2 라이프시맨틱스 제노코 자이언트스텝 해성티피씨 샘씨엔에스 2021~2023 1~3 삼영에스앤씨 2021~2023 1~3 진시스템 라온테크 아모센스 오비고 큐라클 맥스트 원티드랩 딥노이드 바이젠셀 에이비온 차백신연구소 2023~2024 2.5~3.5 지니너스 툴젠 케이옥션 2021. 3Q 애드바이오텍 2022~2023 1~2 이지트로닉스 스코넥 바이오에프디엔씨 퓨런티어 2022~2024 1~3 풍원정밀 2022~2023 1~2 노을 2024~2025 1~2 모아데이타 보로노이 레이저쎌 2022~2024 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 루닛 에이프릴바이오 아이씨에이치 평균 주3) 적용 주식수 산정 항목 주식수 발행주식총수 - 보통주 모집주식수 상장주선인 의무인수 주식수 46,296주 미행사 주식매수선택권 763,000주 합계 주4) 적용 PER는 유사회사의 2022년 상반기 기준 최근 4개 분기(21년 3분기 ~ 22년 2분기) (지배지분) 당기순이익 기준 PER입니다 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜에스에이엠지엔터테인먼트의 주당 평가가액을 산출함에 있어 2023년 추정 당기순이익 17,761백만원에 연 할인율 25%를 적용하여 산출된 2022년 상반기말 현가 14,209백만원에 유사회사의 2022년 상반기 기준 최근 4개 분기(지배지분) 당기순이익 기준 PER 26.21배, 적용 주식수 9,708,226주(공모 전 주식수 7,148,930주 + 모집주식수 1,750,000주 + 상장주선인 의무인수 주식수 46,296주 + 상장 후 행사 가능한 주식매수선택권 763,000주)를 적용하여 38,371원으로 산정하였습니다. (다) 희망공모가액 산정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 주식회사 ㈜에스에이엠지엔터테인먼트의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 【㈜에스에이엠지엔터테인먼트 희망공모가액 산출내역】 구 분 내 용 비 고 비교가치 주당 평가가액 38,371원 평가액 대비 할인율 주1) 희망공모가액 밴드 확정공모가액 주2) 주1) 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2021년 이후 코스닥시장에 상장한기술성장기업의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 고려하여 산정하였습니다. 【참고: 2021년 이후 상장한 기술성장기업의 평가액 대비 할인율】 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 희망공모가액 하단 희망공모가액 상단 엔비티 와이더플래닛 레인보우로보틱스 피엔에이치테크 씨이랩 오로스테크놀로지 뷰노 나노씨엠에스 프레스티지바이오로직스 네오이뮨텍 라이프시맨틱스 제노코 자이언트스텝 해성티피씨 샘씨엔에스 삼영에스앤씨 진시스템 라온테크 아모센스 오비고 큐라클 맥스트 원티드랩 딥노이드 바이젠셀 에이비온 차백신연구소 지니너스 툴젠 케이옥션 애드바이오텍 이지트로닉스 스코넥 바이오에프디엔씨 퓨런티어 풍원정밀 노을 모아데이타 보로노이 레이저쎌 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 루닛 에이프릴바이오 아이씨에이치 평 균 주2) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 그러나 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소들(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)이 반영되어 있으며, 경기
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다. 다. 추정 당기순이익 산정내역 (1) 추정 손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제23기(2022년) 제24기(2023년) 제25기(2024년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용 당기순이익(손실) (2) 항목별 추정 근거 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜에스에이엠지엔터테인먼트의 희망공모가액 산출을 위해 동사가 제시한 아래 추정 손익계산서 항목별 추정 근거에 대해 충분히 검토하였으며, 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 3. 기업실사결과 및 평가내용』에 기재한 동사의 기술성 및 성장성(등을 종합적으로 고려하였을 때 동사가 제시한 추정 손익계산서 및 항목별 추정 근거는 합리적이라고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 동사의 추정 매출 및 손익은 제품매출, 라이선스 매출, 콘텐츠 매출 및 신사업의 향후 진행을 가정하여 산출하였습니다. 따라서 향후 제품 및 라이선스, 콘텐츠 및 신사업 진행 등의 불확실성이 존재함에도 불구하고 동 위험이 반영되어 있지 아니하며, 시장 추정에 적용된 주요 목표시장규모, 목표시장점유율 등의 수치들은 회사 사업계획 수립 과정에서 자의성이 개입되어 있습니다. 향후 실제 매출 및 이익 달성 수준은 현재의 추정과 상이할 수 있으므로 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다. (가) 매출액 추정 근거 동사의 매출은 크게 제품매출, 라이선스 매출, 콘텐츠 매출, 기타 매출 (신사업)으로 구분 할 수 있습니다. 제품 매출에서는 완구, 출판, 패션, 화장품이 주력 제품으로 향후 매출 성장에 기인할 것으로 예상됩니다. 라이선스 매출은 국내외 IP 라이센싱 로얄티 매출 및 IP 영상 배급 수입과 동사가 2022년 초 런칭한 IP기반 서비스 사업인 아케이드 게임 매출이 있고 콘텐츠 매출은 해외 외주용역 제작과 뉴미디어 제작 매출이 있습니다. 또한 2023년부터 본격화될 신규사업으로 국내 오프라인 공간사업과 브랜드 플랫폼 사업으로 매출 다각화를 도모하고 있습니다. 2022년 2분기 매출은 2021년 전체 매출의 83% 수준을 이미 달성하였고, 2022년 8월 기준 2021년 전체 매출을 상회하는 등 가파른 성장세를 이어가고 있습니다. 4분기는 키즈 시장의 매출 성수기로서 동사의 과거 3개년도 평균 매출 비중 36%를 차지하고 있습니다. 동사의 현재 확정 매출과 4분기 매출을 합산하여 2배 이상의 성장을 가질 수 있을것이라 예상하고 있습니다. 동사는 IP 기반의 사업다각화 모델로 매출을 발생시킬 것을 목표하고 있습니다. 동사의 사업부문별 향후 3년간 추정 매출액은 아래와 같습니다 [주요 사업별 추정 매출액] (단위 : 백만원) 매출유형(국문) 2022(F) 2023(F) 2024(F) 제품매출 라이선스 매출 콘텐츠 매출 신사업 매출 매출합계 - 제품 매출 [제품 매출 추정] (단위 : 백만원) 매출유형(국문) 2022(F) 2023(F) 2024(F) 국내 제품매출_완구 국내 제품매출_MD_출판 국내 제품매출_MD_패션 국내 제품매출_MD_화장품 해외 제품매출 제품 매출 합계 1) 완구 매출동사의 제품사업은 생산설비를 보유하고 있지 않고 전부 OEM방식으로 생산을 진행하고 있고, 온오프라인 자체 유통 및 총판 대행방식으로 판매를 진행하고 있습니다.동사는 미니특공대를 시작으로 캐치!티니핑, 슈퍼다이노 렉스팀 등 신규IP에 대한 제품 개발 및 생산팀을 내재화하여 진행하고 있으며, 현재 제품 매출 중 완구매출이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2022년 8월 누계 기준 261억원의 매출을 기록하고 있으며, 4분기 미니특공대 및 캐치!티니핑 신규 시즌 런칭으로 신제품이 매달 출시될 예정이며 현재 확정 수주액은 250억원입니다. 완구 매출의 가장 중요한 요소는 제품의 출시 수량이며, 동사의 향후 출시 예정 제품수와 단가를 통한
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

매출산출 내역은 아래와 같이 정리하였습니다. 국내 제품 매출_완구 2022(F) 2023(F) 2024(F) 출시 예정 제품수 (개) 제품당 평균 단가 (원) 예상 판매수량 (개) 주) 제품당 평균 단가는 현재 판매중인 출판제품의 출고가 단순평균 가격을 반영하였습니다. 2) 출판 매출출판사업은 현재 3개의 출판업체와 공동으로 사업을 진행하고 있으며, 동사는 출판물에 대한 디자인과 생산 감수를 담당하고 있습니다. 현재 미니특공대 및 캐치!티니핑 일반 놀이북과 교육사업용 교재를 생산하고 있으며, 2023년부터 토들러 시장을 위한 슈퍼다이노 시리즈를 신규 출시할 예정입니다. 국내 제품 매출_출판 2022(F) 2023(F) 2024(F) 출시 예정 제품수 (개) 제품당 평균 단가 (원) 제품당 예상 판매수량 (개) 주) 제품당 평균 단가는 현재 판매중인 출판제품의 출고가 단순평균 가격을 반영하였습니다. 3) 패션 매출패션사업은 동사의 패션사업팀에서 디자인과 생산을 담당하고 있으며, 매년 S/S와 F/W별로 신규 의류를 출시하고 있습니다. 패션사업은 동사의 자사몰 및 패션 전문 플랫폼과 협업하여 온라인 판매를 진행하고 있고, 오프라인 팝업스토어를 통해 소비자에서 선보이고 있습니다. 국내 제품 매출_패션 2022(F) 2023(F) 2024(F) 출시 예정 제품수 (개) 제품당 평균 단가 (원) 제품당 예상 판매수량 (개) 주) 2022년 제품당 평균 단가는 현재 판매중이 패션제품의 출고가 단순평균 가격을 반영하였습니다. 2023년부터 SKU 증가로 제품생산가는 8% 하락할 것으로 예상합니다. 4) 화장품 매출화장품사업은 동사의 MD생산팀에서 디자인과 성분배합을 통해 아동용 화장품을 생산하고 있으며, 동사의 마트와 팝업스토어를 통한 오프라인 판매와 동사 자사몰을 통한 온라인 판매를 진행하고 있습니다. 국내 제품 매출_화장품 2022(F) 2023(F) 2024(F) 출시 예정 제품수 (개) 제품당 평균 단가 (원) 예상 판매수량 (개) 주) 제품당 평균 단가는 현재 판매중인 화장품 제품의 출고가 단순평균 가격을 반영하였습니다. 패션사업과 화장품사업의 주판매처인 팝업스토어를 통해 오프라인 매장에 대한 수요를 확인하였고 동사는 2023년 쇼핑몰에 상설 매장을 오픈하여 이벤트성 매출이 아닌 경상적인 매출을 확대할 예정입니다. 5) 해외 제품 매출해외 제품매출은 베트남, 대만, 몽골, 인도네시아 등 아시아 지역 중심으로 2020년 52만달러, 2021년 101만달러로 지속적으로 성장하고 있습니다. 2020과 2021년은 모두 미니특공대 시리즈 완구 였으며, 2022년부터 미니특공대 시즌4, 캐치!티니핑, 룰루팝, 슈퍼다이노로 IP 다변화가 되었고 직접 수출 지역 또한 늘어나고 있습니다. 2022년 동사는 북경에 유통법인을 설립하였으며, 2022년 4분기 캐치!티니핑의 내수납품계약을 체결하여 중국본토 유통을 시작할 예정이며 미국 아마존에 온라인 샵을 오픈하여 룰루팝 완구의 판매를 개시하였습니다. 2023년부터는 슈퍼다이노의 유럽/미주 수출이 확정되어 있고 캐치!티니핑의 일본 수출이 예정되어 있어 2023년부터 해외 제품매출에 대한 성장폭이 뚜렷할 것으로 예상됩니다 해외 제품 매출 2022(F) 2023(F) 2024(F) 수출 예정 국가 (개) 수출 예정 IP 미니특공대캐치!티니핑룰루팝 미니특공대캐치!티니핑룰루팝슈퍼다이노 미니특공대캐치!티니핑룰루팝슈퍼다이노신규 남아IP 주1) 2022년 수출 예정 국가는 신규 판매국가인 중국과 미국, 기존 수출국인 베트남, 대만, 몽골, 인도네시아를 포함하여 6개국입니다. 2023년에는 신규로 스페인과 일본이 추가되고 2024년에는 신규로 영국, 프랑스, 브라질에 수출을 진행할 계획을 가지고 있습니다. 주2) 슈퍼다이노의 유럽, 남미지역 수출은 동사의 슈퍼다이노 파트너사인 플레네타주니어에서 영업을 진행할 예정입니다. - 라이선스 매출 [라이선스 매출 추정] (단위 : 백만원) 매출유형(국문) 2022(F) 2023(F) 2024(F) 국내 로열티매출 해외 로열티매출 국내 영상판매(TV,CATV)
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

해외 영상판매(TV,CATV) 국내 아케이드게임 해외 광고매출 합계 1) 국내외 로열티 매출로열티 매출은 동사의 IP를 제3자에게 제공하여 제품 또는 서비스를 제작, 유통하게 하고 IP 사용에 대한 사용료 매출입니다. 로열티 매출은 IP의 인기에 따라 성정세가 뚜렷하며 2022년 8월기준 국내 로열티 매출은 30.9억원을 달성하였으며, 4분기에 협의중인 신규 대형 라이센시 계약금액 및 초과 로얄티를 고려하여 2022년 로열티 매출을 산출하였습니다. 2022년 9월기준 해외 로열티 매출은 21.8억원을 달성하였으며, 해외 로열티는 분기별로 정산을 진행하고 있어 3분기 매출이 4분기에 추가될 예정입니다. 3분기는 중국에서 미니특공대 신규 시즌이 런칭하는 시점으로 미니특공대4 로열티 선판매 매출이 발생할 예정이고 과거 미니특공대 런칭 분기의 매출을 고려하여 2022년 추정매출을 26.8억원으로 산출하였습니다. [콘텐츠 시장 규모 및 전망] (단위 : 억달러) 시장구분 내용 2022F 2023F 2024F 국내 산업 규모 전망치 성장률 중국 산업 규모 전망치 성장률 글로벌 산업 규모 전망치 성장률 출처 : 2021 콘텐츠 산업백서 (한국콘텐츠진흥원)2023년과 2024년 로열티 매출은 콘텐츠 산업백서에서 발표한 국내, 중국, 글로벌 성장률을 고려하였으며, 해외로열티의 경우 중국로열티가 90%를 차지하고 있어 중국 콘텐츠 시장 성장률을 적용하여 기존IP의 로얄티 매출을 추정하였습니다. 동사는 2023년 슈퍼다이노와 룰루팝의 로얄티 매출이 추가로 예상되고 2024년도는 신규 남아IP의 런칭을 준비하고 있어 과거 신작 IP의 로얄티 평균 매출액을 추가하였습니다. 2) 국내외 영상판매 매출동사는 방송국, 케이블채널, IPTV, VOD, OTT 플랫폼 등 다양한 채널에 방영료를 받고 애니메이션 송출을 하고 있습니다. 국내 레거시 미디어 시장이 위축되고 있는 시장 동향을 감안하여 신규 애니메이션 런칭이 있지만 1%대 성장률을 적용하여 향후 영상판매 매출을 산정하였습니다. 해외 영상판매 매출은 주로 해외 OTT플랫폼에서 FLAT으로 판매되는 매출이며 과거 미니특공대의 시즌별 판매금액이 약 25% 증가한 수치를 반영하였습니다. 2023년도는 미니특공대 극장판이 중국에 개봉을 예정하고 있어 기대 수익을 추가로 반영하였습니다. [국내외 애니메이션/영화 방영 계획] 구분 애니메이션 (편) 영화 (편) 주) 애니메이션은 시즌별로 26편씩 제작되고 있으며, 2022년 3개 작품, 2023년 4개 작품, 2024년 5개 작품을 동시에 런칭할 계획입니다. 3) 국내 아케이드 게임 매출 아케이드 게임은 동사가 2022년 신규로 시작한 사업으로 마트, 완구전문 판매 매장에 설치하고 있습니다. 아케이드 게임 향후 매출 산정은 게임기 설치 예정 대수와 게임기당 현재 평균 매출액을 계산하여 산출하였으며, 2023년 게임기 사업이 안정화가 된 후 동사의 벤치마킹 게임기의 매출액 대비 30% 할인된 매출을 목표매출로 하였습니다. 아케이드 게임 매출 2022(F) 2023(F) 2024(F) 게임기 설치 대수 (개) 게임기당 월평균 매출액 (천원) 예상 설치 점포수 (점) 4) 해외 광고 매출해외 광고 매출은 싱가폴 GOOGLE에서 들어오는 유튜브 광고수익이며, 현재 동사는 유튜브 내 3,900만명이상의 글로벌 구독자와 230억뷰이상의 조회수를 기록하고 있으며, 최근 12개월 평균 매달 93만명씩 구독자가 빠르게 증가하고 있고 매달 평균 5.3억뷰 이상의 조회수가 나오고 있습니다. 2019년말 유튜브 아동콘텐츠 정책의 변화로 연간 매출이 감소한 후 2020년부터 다시 30%이상의 매출 성장을 기록하고 있어 향후 매출액은 성장 추이를 감안하여 추정하였습니다. - 콘텐츠 매출 [콘텐츠 매출 추정] (단위 : 백만원) 매출유형(국문) 2022(F) 2023(F) 2024(F) 해외 외주제작매출 해외 기타제작매출 국내 외주제작매출 합계 1) 해외 외주제작매출동사는 해외 파트너사와 장기 파트너쉽을 유지하고 있으며 향후 5년간 매년 2편의 스폐셜 무비와 TV시리즈
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

외주를 진행하기로 협의하였습니다. 스폐셜무비의 경우 과거 편당 10억정도의 외주 용역비용을 받았으며, TV시리즈는 매년 약 20억원의 외주용역을 받고 있습니다. 이를 토대로 향후 매출을 추정하였으며, 동사는 내부 스튜디오의 제작 파이프라인으로 자체IP를 제작하기 위해 해외 외주제작은 전략적으로 점차 줄여 나가고 있습니다. 2) 해외 기타제작매출 해외 기타제작매출은 동사의 본편 애니메이션과 극장판을 제외하고 유튜브에 신규로 제작하여 업로드하는 숏폼 스핀오프 콘텐츠로 영상길이의 차이로 인해 해외 광고수익 대비 약 85%의 매출을 나타내며 성장세를 유지하고 있습니다. 현재 동사는 유튜브 내 3,900만명이상의 글로벌 구독자와 230억뷰이상의 조회수를 기록하고 있으며, 최근 12개월 평균 매달 93만명씩 구독자가 빠르게 증가하고 있고 매달 평균 5.3억뷰 이상의 조회수가 나오고 있습니다. 2019년말 유튜브 아동콘텐츠 정책의 변화로 연간 매출이 감소한 후 2020년부터 다시 30%이상의 매출 성장을 기록하고 있어 향후 매출액은 성장 추이를 감안하여 추정하였습니다. 3) 국내 외주 제작매출동사는 현재 국내 대형 웹툰 플랫폼사와 웹툰IP의 3D 애니메이션화 제작을 협의하고 있으며, 글로벌 수준의 고퀄리티 OTT시리즈물의 제작을 위해 시즌당 140억 수준의 제작비가 소요될 것으로 예상되며 동사가 전체 제작비를 외주 용역형식으로 수주를 받을 예정입니다. - 신사업 매출 [신사업 매출 추정] (단위 : 백만원) 매출유형(국문) 2022(F) 2023(F) 2024(F) 국내 오프라인 공간사업 브랜드 플랫폼 합계 1) 국내 오프라인 공간사업동사는 2022년 9월 용산에 캐치!티니핑 '잉글리시 키즈클럽'을 오픈하였고 2022년말 프리미엄 키즈 메이크오버 공간 '이모션캐슬 로열부티크'를 오픈할 예정입니다. '잉글리시 키즈클럽'은 시간당 객단가가 30,000원으로 월 최대 4,500시간을 운영할 수 있는 공간입니다. '이모션캐슬 로열부티크'는 여아아이들이 뷰티케어, 드레스 착장, 포토서비스를 진행하는 프리미엄 사업으로 운영율 30%로 산정시 월 1.5억원의 매출을 할 수 있는 공간입니다. 동사는 오픈 전부터 마케팅을 시작하여 오픈 초기 높은 운영율을 기록할 것으로 예상합니다. 동사는 다양한 구조의 체험클라스, 복합 문화공간, 영어클라스, 뷰티케어, 공연을 모듈화 하여 3년내 30개의 오프라인 공간 확대를 목표로 쇼핑몰과 논의 중에 있으며, 동사의 향후 매출은 사이트 오픈에 따라 큰 성장을 보일 것으로 예상됩니다 2023년 실내 테마파크 및 키즈카페 오픈 예정이며, 동사는 가족단위 유동고객이 많은 대형 쇼핑몰 및 대형 개발사와 협의하여 기존 캐릭터 키즈카페와 차별화된 서비스와 체험을 제공할 예정입니다. 2) 브랜드 플랫폼 매출동사는 22년 4분기 '이모션캐슬' 종합 브랜드 플랫폼을 오픈할 예정이며, 현재 동사가 운영하는 '삼지샵'의 고객을 신규로 오픈하는 브랜드 플랫폼으로 이전시켜 즉시 매출을 발생시킬 예정입니다. 브랜드 플랫폼내에는 OTT 서비스인 '이모션캐슬 시네마'을 포함하여 월구독형 스트리밍 서비스를 진행할 예정이고, 동사의 TV애니메이션 다시보기 VOD 최초 공개 및 스핀오프 영상 선공개를 통해 구독자를 모집할 예정입니다. 이모션캐슬 시네마 2022(F) 2023(F) 2024(F) 연간 목표 구독자수 (명) 브랜드 플랫폼은 월구독형 스트리밍 서비스 이외에 동사의 제품의 온라인 독점 판매 및 공간사업의 독점 예약을 진행하고 외부 브랜드의 상품을 직매입 혹은 입점판매 형태로 판매하여 종합키즈 온라인 쇼핑몰로 확대할 예정입니다. 브랜드 플랫폼의 향후 매출은 이모션캐슬 시네마 월구독 수익과 키즈 온라인 쇼핑몰 상품 매출 수익을 감안하여 산정하였습니다. (나) 매출원가 추정 근거 [주요 사업별 추정 매출원가액] (단위 : 백만원) 매출원가유형(국문) 2022(F) 2023(F) 2024(F) 제품매출원가 라이선스 매출원가 콘텐츠 매출원가 신사업 매출원가 매출원가 합계 제품매출원가는 제품 매입 및 제조간접비로 구성되어 있으며, 과거
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

3개년 평균 매출원가율을 적용하여 산출하였습니다. 【 과거 3개년 제품매출원가율 】 2019년 2020년 2021년 라이선스매출원가는 무형자산 상각비, 외주용역비로 구성되어 있으며, 과거 매출원가율을 고려하여 추정하였습니다. 【 추정 라이선스 매출원가율 】 2022(F) 2023(F) 2024(F) 콘텐츠 매출원가는 제3자 용역매출 수주로 인한 원가와 숏폼 영상제작 원가로 인건비, 유무형자산상각비, R 비용 으로 구성되어 있으며, 20년 넘게 쌓아온 노하우와 이를 기반으로 꾸준한 R, 언리얼엔진 등 신규 제작툴 도입, 제작프로세스 효율화 및 수주 협상력 강화에 따른 매출액 증대로 원가율 개선을 감안하여 추정하였습니다. 신사업 매출원가는 신규사업 확대를 위한 투자 및 인원 증가에 따른 비용 지출을 통상적 원가를 바탕으로 보수적으로 추정하였습니다. (다) 판매비와 관리비 추정 근거 동사는 기발생한 판매관리비을 기반으로 하여 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2022(F) 2023(F) 2024(F) 인건비 경상연구개발비 감가상각비 기타 합계 인건비는 급여, 퇴직급여, 복리후생비, 여비교통비 등으로 구성되어 있으며, 인력채용계획에 따라 예상되는 인원을 바탕으로 임금상승률을 반영하여 추정하였습니다. 【 향후 3개년 판관부문 신규채용계획 】 (단위 : 명) 2022년 2023년 2024년 동사의 경상연구개발비는 내부 IP프로젝트의 제작단계에 따라 연구단계에 발생하는 인건비성 경비, 비품 및 H/W, S/W 구입, 임차료 등 개발활동과 직접 관련이 있는 비용 등을 IP의 제작일정 및 제작소요기간을 고려하여 추정하였습니다. 【 경상연구개발비 구성항목별 추정】 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2023년 2024년 인건비 외주용역비 소프트웨어 기타 합계 감가상각비는 인원에 부수되는 유무형자산에서 발생하므로, 향후 시설 및 인원수를 고려하여 적용하였습니다. 【 감가상각비 구성항목별 추정 】 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2023년 2024년 유형자산 시설장치 비품 사용권자산 무형자산 상표권 저작권 특허권 소프트웨어 합계 기타 판매관리비는 물가상승률 및 회사의 사업계획 등을 통해 추정하였습니다. (라) 영업외 수익/비용 【영업외수익 추정 세부내역】 (단위: 백만원) 구분 2022년 2023년 2024년 이자수익 주) 보유 현금의 예금 상품가입 등에서 발생가능한 이자들이 예상됩니다. . 【영업외비용 추정 세부내역】 (단위: 백만원) 구분 2022년 2023년 2024년 이자비용 파생상품평가손실 주) 2020년 발행한 상환전환우선주 관련 금융부채평가손실이 발생하였으며, 이는 2022년 4월 모두 보통주로 전환함에 따라 자본으로 계정 대체되었습니다. (마) 법인세비용 법인세는 추정기간 동안 발생한 과세소득을 기준으로하여 현행 법인세율(지방세율 포함)을 적용하였습니다. 동사는 세무상 이월결손금을 보유하고 있으므로 향후 공제 가능 기간을 고려하여 추정하였습니다 라. 기상장기업과의 비교참고 정보 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜에스에이엠지엔터테인먼트의 지분증권 평가를 위하여 업종의 유사성, 재무적 비교가능성, 사업의 유사성, 비재무적 기준 등의 검토를 통해 대원미디어㈜, ㈜팬엔터테인먼트, ㈜에이스토리, 스튜디오드래곤㈜ 등 총 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. (1) 유사회사의 주요 재무현황 유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다. 【동사 및 유사회사 2022년 상반기 기준 요약 재무현황】 (단위: 백만원) 구분 ㈜ 에스에이엠지엔터테인먼트 대원미디어 ㈜ ㈜ 팬엔터테인먼트 ㈜ 에이스토리 스튜디오드래곤 ㈜ 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 개별 K-IFRS
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

연결 K-IFRS 연결 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본총계 매출액 영업이익 반기순이익 반기순이익(지배) 주1) 각 사의 2022년 상반기보고서를 참고하였습니다. 주2) ㈜ 팬엔터테인먼트는 연결대상법인이 없어, 개별 기준으로 작성되었습니다. 【 동사 및 유사회사 2021년 기준 요약 재무현황 】 (단위: 백만원) 구분 ㈜ 에스에이엠지엔터테인먼트 대원미디어 ㈜ ㈜ 팬엔터테인먼트 ㈜ 에이스토리 스튜디오드래곤 ㈜ 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 개별 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본총계 매출액 영업이익 반기순이익 반기순이익(지배) 주1) 각 사의 2021년 사업보고서를 참고하였습니다 주2) ㈜ 팬엔터테인먼트는 연결대상법인이 없어, 개별 기준으로 작성되었습니다. (2) 유사회사의 주요 재무비율 유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다. 【 동사 및 유사회사 2022년 상반기 기준 주요 재무비율】 구 분 세부항목 ㈜ 에스에이엠지엔터테인먼트 대원미디어 ㈜ ㈜ 팬엔터테인먼트 ㈜ 에이스토리 스튜디오드래곤 ㈜ 성장성 매출액 증가율 영업이익 증가율 흑자전환 당기순이익 증가율 적자지속 총자산 증가율 활동성 총자산 회전율 1.56회 1.71회 0.06회 1.20회 0.59회 재고자산 회전율 18.46회 14.73회 1.42회 35.93회 N/A 매출채권 회전율 6.05회 15.99회 0.58회 9.71회 3.65회 수익성 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 N/A 총자산 순이익율 N/A 자기자본 순이익율 N/A 안정성 부채비율 차입금의존도 유동비율 주1) 각 사의 2022년 상반기보고서 및 2021년 상반기보고서를 참고하였습니다. 주2) 당기순이익은 지배주주 귀속 반기순이익을 적용하였습니다. 주3) 성장성 항목중 손익관련 증가율의 경우 전동기(2021년 상반기)대비 비교수치를 기재하였으며, 활동성, 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다. 주4) 당기순이익이 부(-)의 금액으로 일부 산출 불가능한 비율은 N/A로 기재하였습니다. 주5) ㈜ 팬엔터테인먼트는 연결대상법인이 없어, 개별 기준으로 작성되었습니다. 【 동사 및 유사회사 2021년 기준 주요 재무비율】 구 분 세부항목 ㈜ 에스에이엠지엔터테인먼트 대원미디어 ㈜ ㈜ 팬엔터테인먼트 ㈜ 에이스토리 스튜디오드래곤 ㈜ 성장성 매출액 증가율 영업이익 증가율 흑자전환 당기순이익 증가율 적자지속 총자산 증가율 활동성 총자산 회전율 1.08회 1.94회 0.28회 0.77회 0.59회 재고자산 회전율 55.48회 17.08회 24.41회 3.60회 N/A 매출채권 회전율 3.42회 16.99회 2.88회 4.20회 3.62회 수익성 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 N/A 총자산 순이익율 N/A 자기자본 순이익율 N/A 안정성 부채비율 자본잠식 차입금의존도 유동비율 주1) 각 사의 2021년 및 2020년 사업보고서를 참고하였습니다. 주2) 당기순이익은 지배주주 귀속 반기순이익을 적용하였습니다. 주3) 당기순이익이 부(-)의 금액으로 일부 산출 불가능한 비율은 N/A로 기재하였습니다. 주4) ㈜ 팬엔터테인먼트는 연결대상법인이 없어, 개별 기준으로 작성되었습니다. ※ 재무비율 산정방법 구 분 산 식 설 명 [성장성 비율] 매출액 증가율 당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액 전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다. 영업이익 증가율 당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익 전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 당기순이익 증가율 당기순이익 ────── ×100 -
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

100전기순이익 전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 총자산 증가율 당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산 기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다. [활동성 비율] 총자산 회전율 당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 재고자산회전율 당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2 재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 매출채권회전율 당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2 매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. [수익성 비율] 매출액 영업이익율 당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액 기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이높은 것으로 나타납니다. 매출액 순이익율 당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액 매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다. 총자산 순이익률 당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2 당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다. 자기자본 순이익률 당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2 자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다. [안정성 비율] 부채비율 당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본 타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다. 차입금의존도 당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본 총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다. 유동비율 당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채 유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

IV. 발행주식의 총수 (II-III) V. 자기주식수 VI. 유통주식수 (IV-V) 주1) 주식수는 2021년 실시된 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 표기하였습니다. 주2) 당사는 설립일로부터 총3회의 유상감자를 실시하였습니다. 주3) 당사는 2015년 12월 2일 우선주(446,950주) 1주당 보통주 1.5주의 비율로 보통주(670,400주) 전환되었으며, 2022년 4월 7일 상환전환우선주(533,050주), 제2종상환전환우선주(59,200주), 제3종상환전환우선주(345,550주), 제4종상환전환우선주(246,800주), 제5종상환전환우선주(493,600주)가 보통주식(1,678,200주)으로 전환되어 신청일 현재 종류주식은 없습니다. 주4) 당사는 2022년 04월 12일에 전환사채가 보통주(2,660,150주)로 전환되어 현재 미전환 또는 미상환된 전환사채가 없습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초 수량 변동 수량 기말 수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당 가능 이익 범위이내 취득 직접 취득 장내 직접 취득 장외 직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁 계약에 의한 취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 보통주 주1) 총 계(a+b+c) 보통주 주1) 2022년 10월 4일 최대주주 김수훈은 보통주 646,580주를 당사에 무상증여 하였습니다. 다. 다양한 종류의 주식 (1) 종류주식 발행현황 (단위 : 주, 원) 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의 내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에 관한 사항 상환조건 발행일로부터 3년이 되는 날까지 전부 또는 일부의 상환을 청구 상환방법 현금상환 상환기간 주당 상환가액 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 5%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 3%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 5%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 1년 이내 상환 예정인 경우 해당없음 전환에 관한 사항 전환조건 (전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주 전환권을 행사하지 않으면 만료일에 자동 전환 전환청구기간 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 주당발행금액(전환비율1:1)으로 하며 계약상 정해진 사유에 따라 조정 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 2022년 04월 07일 전량 보통주로 전환됨. 주1) 발행주식총수 및 주당발행가액은 2021년 실시된 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 표기하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 25일이며 2022년 3월 25일 제22기 정기주주총회에서 정관 변경의 건 의안이 원안대로 승인되었습니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 임시주주총회 제2조 (목적)제33조 (대표이사 등의 선임)부칙 7 제55조(시행일자) - 사업목적 추가- 기타비상무이사 선임 근거 규정 명시- 시행일 명시 임시주주총회 제8조 (주식의 종류)제8조의 2 (우선주식의 수와 내용)제8조의 4 (상환주식)제10조의 3 (주식매수선택권) - 회사가 발행 하는 주식의 종류 추가- 발행 시 이사회 결의 추가- 주식의 종류 변경- 주식의 종류 변경 제21기 정기주주총회 제1조 (상호) - 상호 변경 임시주주총회 제1조 (상호)제2조 (목적)제5조 (발행할 주식의 총수)제10조의 3 (주식매수선택권) - 영문 상호 추가- 사업목적 추가- 발행할 주식의 총수 증가- 세부 규정 변경 제22기 정기주주총회 제2조 (목적)부칙 제1조 (시행일) - 사업목적 추가- 시행일 명시 주1) 증권신고서 제출일 기준 최근 5사업연도의 정관 변경 이력입니다.
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년에 설립된 1세대 애니메이션기업으로 기획 및 제작, 캐릭터 라이선싱 및 머천다이징(MD), 글로벌 배급사업을 영위하고 있으며 현재 국내 최대 3D 애니메이션 제작사로 자리매김하였습니다. 당사는 기존 주요 배급 채널이었던 TV 사업시장 환경이 변화함에 따라 다양한 콘텐츠에 대한 수요가 급격히 증가하고, 시청자들의 콘텐츠 소비 패턴이 빠르게 변화한다는 점에 주목하여 그간 쌓아온 글로벌 팬덤을 기반으로 한 사업 다각화를 전개해 왔습니다. 자체 캐릭터와 브랜드의 키즈 콘텐츠를 기획 제작하여 인터넷 동영상 서비스(유튜브, iQiyi, YOUKU 등), OTT, IPTV 등 다양한 플랫폼에서 자체 채널을 운영하며, 해당 캐릭터와 브랜드를 활용한 의류-화장품 등 머천다이징(MD), 교육, 게임 등으로 사업을 확장시켜 왔습니다. 이러한 사업구조는 한국 시장에서 완성되어 중국 시장으로 확대되었으며, 동남아, 남미, 유럽 등 해외 시장에서도 꾸준한 증가 추세를 보이고 있습니다. 당사는 그간 해외 유명 제작사와 공동 작업을 통해 경험한 시행착오와 노하우를 바탕으로 성공적인 글로벌 비즈니스 모델을 구축하였으며, 당사가 가장 잘할 수 있는 키즈애니메이션을 기반으로 연령대를 높여 원천 IP로 확장할 수 있는 다양한 콘텐츠를 지속적으로 런칭하여 이를 통해 글로벌 종합 키즈 엔터테인먼트 회사로 발돋움하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 요약 구분 설명 브랜드 상품 당사의 캐릭터 라이센시 제품을 사입하여 키즈카페, 뮤지컬 공연장 등에서 판매하는 제품 제품 완구 애니메이션에 직접 노출되는 캐릭터, 로봇, 레인저 등 당사가 직접 설계/개발한 캐릭터 완구플라스틱 변신로봇, 레인저 가면세트, 피규어, 플레이세트, 역할놀이, 봉제인형, 패션돌 등 연간 150종 완구 출시 미니특공대, 캐치!티니핑,룰루팝, 슈퍼다이노 등 코스메틱 안전한 성분으로 국내에서 생산하는 어린이용 화장품립밤, 선쿠션, 수성 네일, 네일 스티커 등 캐치!티니핑, 레이디버그 코스튬 4-10세 캐릭터 여아 의류 및 악세사리원피스, 스커트, 이지웨어, 크로스 가방, 모자, 티셔츠, 공주 코스튬, 샌들 등 이모션캐슬 생활잡화 컵세트, 접시세트, 식기세트, 파티세트 등 어린이용 잡화 캐치!티니핑 콘텐츠 제작 해외 외주 제작용역 매출 및 뉴미디어용 콘텐츠 제작 매출 라이센스 영상판매 매출 및 캐릭터를 활용한 패션, 완구, 출판, 문구팬시, 의약외품 등 다양한 상품의 로열티 매출 (1) 유형별 매출실적 (단위 : 원) 구분 제23기 반기(2022년 6월) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 상품 제품 콘텐츠제작 라이센스 기타 합계 나. 주요제품 가격 변동 추이 및 가격변동원인 당사는 다품종의 제품을 생산하고 있으며 제품의 사이즈, 기능에 따라 가격 편차가 크고 유통채널별로 납품가 책정 비율에 차이가 있습니다. 또한 단일 제품의 판매 주기가 1년에서 2년사이로 가격추이를 비교하는게 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다. 다. 주요제품 등 관련 각종 산업 표준 (1) 영상콘텐츠 당사의 영상콘텐츠는 특수한 기술이나 안정성 검증이 요구되는 제품은 아닙니다. 다만 TV애니메이션의 경우 방영 방송국의 자체 방송심의를 통해 등급분류를 진행하고 있으며, 극장판 애니메이션의 경우 개봉 전 영상물등급위원회의 영화등급심의를 받은 후 영화관에 상영을 할 수 있습니다. 또한 유튜브 등과 같이 뉴미디어에 선공개되는 영상에 한해서는 영상물등급위원회의 비디오등급심의를 받은 후 VOD와 IPTV에 방영을 진행 하고 있습니다. ·윤리성과 공공성 확보, 영상물의 창작성과 자율성 존중 ·청소년의 정서 함양과 인격형성, 건전한 영상 문화 조성에 이바지 ·인류 보편적 가치의 성·인종·국가 및 문화의 다양성을 존중 ·사회적 통념과 시대의 흐름에 부합 ·전체적 맥락과 상황을 감안하되, 개별 장면의 지속·강조·반복·확대 등이 미치는 영향력 검토 ·일관성과 형평성 유지 자료 출처 :
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

영상물등급위원회 홈페이지 체계> 등급분류 영화 비디오물 전체관람가 모든 연령에 해당하는자가 관람할 수 있는 영화 모든 연령에 해당하는자가 시청할 수 있는 비디오물 12세관람가 12세 이상의 자가 관람할 수 있는 영화(다만, 당해 영화를 관람할 수 있는 연령에 도달하지 아니한 자가 부모 등 보호자를 동반하여 관람하는 경우 관람이 가능함) 12세 이상의 자가 시청할 수 있는 비디오물 15세관람가 15세 이상의 자가 관람할 수 있는 영화(다만, 당해 영화를 관람할 수 있는 연령에 도달하지 아니한 자가 부모 등 보호자를 동반하여 관람하는 경우 관람이 가능함) 15세 이상의 자가 시청할 수 있는 비디오물 18세관람가 청소년은 관람할 수 없는 영화 청소년은 관람할 수 없는 비디오물 제한상영가(제한관람가) 선정성·폭력성·사회성 행위 등의 표현이 과도하여 인간의 보편적 존엄, 사회적가치, 선량한 풍속 또는 국민정서를 현저하게 해할 우려가있어 상영 및 광고 선전에 있어 일정한 제한이 필요한 영화(영화 및 비디오물 진흥에 관한 법률 제 29조에 근거) 선정성·폭력성·사회성 행위 등의 표현이 과도하여 인간의 보편적 존엄, 사회적가치, 선량한 풍속 또는국민정서를 현저하게 해할 우려가있어 상영 및 광고 선전에 있어 일정한 제한이 필요한 비디오물(영화 및 비디오물 진흥에 관한 법률 제 50조에 근거) 자료 출처 : 영상물등급위원회 홈페이지 (2) 콘텐츠 MD 제품 당사의 MD제품은 기능과 성분에 따라 다양한 인증기관의 검사를 진행하고 있으며, 완구의 경우 기본적으로 한국의류시험연구원의 어린이제품 안전확인 (KC인증), 한국건설생활환경시험연구원의 과대포장검사, 국립전파연구원의 전자파적합성 검사를 진행하고 있습니다. - 어린이제품 안전확인어린이제품 안전 특별법 ( 약칭: 어린이제품법 ) 제22조에 의거하여 안전확인대상어린이제품의 제조업자 또는 수입업자가 출고 또는 통관 전에 어린이제품의 모델별로 지정된 시험·검사기관으로부터 안전성에 대한 시험·검사를 받아 어린이제품의 안전기준에 적합한 것임을 확인한 후 이를 안전인증기관에 신고하는 제도이며 주요 검사 요건은 아래와 같습니다. 항목 허용치 안티모니(Sb) 비소(As) 바륨(Ba) 카드뮴(Cd) 크로뮴(Cr) 납(Pb) 수은(Hg) 셀레늄(Se) 항목 허용치 총 카드뮴(Cd)2) 항목 허용치 비고 DEHP 총 합 0.1% 이하 DBP BBP DINP DIDP DnOP DIBP - 포장검사제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙에 의거하여 완구, 인형류의 포장공간비율을 검사하며 법규의 기준은 35% 이하입니다. - 전자파적합성 검사전파법 제47조의3 에 의거하여 전기를 사용하는 전기 및 전자 기기에서 발생되는 전자파 간섭을 최소화하고 이러한 전자파에 대한 내성 시험을 통해 해당 기기의 오작동으로 인한 피해를 방지하고 주파수를 보호하는 것을 목적으로 하고 있으며, 정전기 방전 내성 시험, 방사 내성 시험, 버스트 내성 시험, 서지 내성 시험, 전도 내성 시험, 전압 강하 내성 시험 등을 진행 합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입에 관한 사항 (1) 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 제23기 반기(2022년 6월) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 원재료 완구등 기타 합계 주1) 당사는 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매, 완구 제품 등 주요 사업으로 영위하고 있으며, 콘텐츠 제작의 경우 인력기반의 사업으로 원재료의 매입이 존재하지 않습니다. (2) 원재료 제품별 비중 및 가격변동추이 당사는 다품종의 제품을 생산하고 있으며 제품의 사이즈, 기능에 따라 가격 편차가 크고 유통채널별로 납품가 책정 비율에 차이가 있습니다. 또한 단일 제품의 판매 주기가 1년에서 2년사이로 가격추이를 비교하는게 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원) 매입유형 매입처 제23기 반기(2022년 6월) 비중(%) 제22기(2021년) 비중(%) 제21기(2020년) 비중(%) 제20기(2019년)
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

비중(%) 원재료 기타 합계 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사의 제품은 국내외 OEM 방식을 통한 생산을 진행하고 있으며 생산설비를 보유하고 있지 않은 바, 증권신고서 제출일 현재 해당사항은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 제23기 반기(2022년 6월) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 상품 국내 수출 계 제품 국내 수출 계 콘텐츠제작 국내 수출 계 라이선스 국내 수출 계 기타 국내 합계 나. 매출원가 (단위 : 천원) 매출원가유형 제23기 반기(2022년 6월) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 상품 제품 콘텐츠제작 라이센스 기타 계 다. 수출현황 (단위 : 천원) 수출 유형 제23기 반기(2022년 6월) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 상품 제품 콘텐츠제작 라이센스 계 라. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 매출유형 매출처 제23기 반기(2022년 6월) 비중(%) 제22기 (2021년) 비중(%) 제21기 (2020년) 비중(%) 제20기 (2019년) 비중(%) 상품 플랫폼 매출정산 기타 계 제품 ㈜삼진인터내셔널 기타 계 라이선스 기타 계 콘텐츠 제작 기타 계 기타 기타 합계 (1) 자체 유통역량 내재화 당사 완구사업의 핵심인 기획개발과 생산은 직접 수행하되 재고부담을 가져야하는 유통은 파트너쉽을 통해 해결하는 협업 시스템을 구축하여 유통시장에 직간접적으로 진출하였습니다. 당사의 주력 제품인 미니특공대와 캐치!티니핑이 완구시장에 안정적으로 자리매김하였고 당사는 유통대행 구조의 사업구조를 점차적으로 자체유통으로 전환하기 위해 사업본부내에 유통영업팀을 셋팅하였고, 2021년 자사몰을 오픈하여 온라인 판매를 시작하였습니다. 다년간 쌓아온 MD제품의 퀄리티 및 IP의 인기를 기반으로 마트 및 재래시장에 직접 제품을 유통을 진행하고 있으며, 당사의 신규IP는 100% 당사가 직접유통을 진행하고 있습니다.또한 당사가 개발한 완구 및 MD제품을 해외 파트너사에 납품하는 계약을 체결하였고 2022년말부터 매출이 발생되어 향후 당사의 표준화 제품이 전세계에서 동시에 유통될 예정입니다. (2) 플랫폼 기반 B2C채널 구축 당사는 B2C 채널로 키즈멤버쉽 플랫폼 성장을 계획하고 있습니다. 당사의 키즈멤버쉽 플랫폼은 멤버쉽 전용 OTT 서비스 '이모션캐슬 시네마'와 오프라인 연계 교육사업 및 당사의 제품을 구매할 수 있는 '이모션캐슬 샵'이 구축되어 있어 당사의 팬들과 부모님을 타겟으로 운영될 예정입니다. 당사는 B2C 키즈멤버쉽 플랫폼을 통해 고객들과 직접 소통하고 당사가 과거 확보하기 힘들었던 실수요 고객의 데이터를 기반으로 사업확장을 진행할 예정입니다. (3) 캐릭터/콘텐츠 IP가 아닌 브랜드 IP 전략 수립 완구, 애니메이션 자체로만으로는 캐릭터라이선싱이라는 큰 시장으로 확대하기 어렵습니다. 캐릭터라이선싱사업은 다양한 산업에 적용할 수 있다는 OSMU, 그 무궁한 확장성이 매력적이지만, 그만큼 성공적으로 OSMU를 이루어내는 것은 쉽지 않습니다.유니버설 브랜드 디벨롭먼트와 하스브로는 보유한 엔터테인먼트IP, 완구IP를 하나의 브랜드로 포지셔닝 시키기 위해 IP별 전략을 수립하고 있습니다. 또한 시장변화와 소비자의 변화를 주기적으로 모니터링하고 전략을 수정/반영하며 각 사업 부문에 적용할 수 있도록 하나의 이정표로 삼고 있습니다.당사는 당사의 IP들을 하나로 묶을 수 있는 '이캐슬' 브랜드를 런칭하여 개별의 IP 팬덤의 인지/선호를 바탕으로 브랜드 내 사업 부문을 세분화하여 소비자에게 다가갈 예정입니다. 바. 판매 경로 당사의 제품은 모바일과 TV, 온라인과 오프라인을 통해 동시에 고객(어린이와 가족)에게 전달됩니다. 애니메이션 콘텐츠의 제작과 배포에 주로 집중됐던 사업 초기에는 TV채널 및 뉴미디어, OTT 서비스가 주된 도달 경로였으나, 회사의 사업모델이 상품과 서비스로 다양화되면서 현재는 온·오프라인에 걸쳐 실로 다양한 도달경로를 확보하게 되었습니다. 제품(서비스)
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

판매 경로 애니메이션, 영상콘텐츠 해외 파트너사를 통한 현지화 배급 디지털 음원 음원 유통사(지니뮤직) MD (완구/의류/화장품 등) 총판 유통(토이트론, 삼진인터내셔널 등) 자사몰(삼지샵, 이모션캐슬) 온라인 쇼핑몰(쿠팡, 티몬, 네이버, G마켓, 아마존 등) 이마트, 롯데마트 등 GMS 입점 재래 유통 판매 라이선싱 라이선시 업체 출판 출판 유통사(교보문고, 알라딘, 영풍문고 등) 자사몰(삼지샵, 이모션캐슬) 온라인 쇼핑몰(쿠팡, 티몬, 네이버, G마켓, 아마존 등) 게임 (아케이드, 모바일) 구글플레이, 앱스토어 이마트, 롯데마트 등 GMS 입점 사. 수주현황 당사는 수주 기반의 회사가 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 『제2부 발행인에 관한 사항 -
SAMG엔터 — 증권신고서(지분증권)

IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 반기(2022년 6월) 이촌회계법인 반기검토 제22기(2021년) 성현회계법인 적정 제21기(2020년) 대주회계법인 적정 제20기(2019년) 대주회계법인 적정 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 반기(2022년 6월) 이촌회계법인 중간감사 및 기말감사 제22기(2021년) 성현회계법인 중간감사 및 기말감사 제21기(2020년) 대주회계법인 중간감사 및 기말감사 제20기(2019년) 대주회계법인 중간감사 및 기말감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 반기(2022년 6월) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면 - 중간감사 결과 논의 - 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면 - 기말감사 결과 논의 - 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면 - 중간감사 결과 논의 - 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면 - 기말감사 결과 논의 - 회사 : 대표이사 등 3인- 감사인 : 담당이사 등 5인 대면 - 감사전략 및 계획- 감사인의 독립성- 감사중점사항 등 - 회사 : 대표이사 , 감사 등 4인- 감사인 : 담당이사 등 5인 서면 - 감사종결보고- 감사에서의 유의적 발견사항 - 감사인의 독립성 등 마. 외부감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제1항 및 동법 시행령 제14조 제6항에 따라 2021년 11월 12일 금융감독원으로부터 지정감사인을 성현회계법인으로 지정받아 성현회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 2022년에는 이촌회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리규정 개요규정명 : 내부회계관리규정(2021년 11월 26일 제정)(2) 내부회계관리조직. 담당업무 직책 성명 근무연수 업무 내용 현재 겸임업무 내부회계관리자 경영관리본부장 윤원기 3년5개월 내부회계관리제도의 구축, 운용 및 개선에 대한 총괄관리 CFO 내부회계검토자 경영관리부장 김하늘 17년11개월 내부회계관리제도 운용 및 개선 등의 실무담당 회계 내부회계검토자 경영관리차장 김진숙 8년5개월 내부회계관리제도 운용 및 개선 등의 실무담당 회계 (3) 내부회계관리자의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 윤원기 (CFO) 2019.04 ~ 현재 : (주)에스에이엠지엔터테인먼트, 경영관리본부장 2016.10 ~ 2019.03 : 뉴패러다임인베스트먼트, 경영관리이사2016.10 ~ 2017.09 : Fenox Venture Capital Korea, 준법감시인 2011.05 ~ 2016.09 : 엔텔스, 재무팀장 다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제2조의2에 따른 내부 회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 2021년11월 26일 삼일회계법인과 내부회계관리제도 구축을 위한 자문용역계약을 체결하여 내부회계관리제도 도입을 위한 컨설팅을 진행하여 2021년 내부회계관리제도를 도입 및 구축하였고 이를 충실하게 운영할 계획입니다.당사는 2022년부터는 내부회계관리제도를 평가하여 운영실태 평가결과를 2022년 연차 감사보고서에 표명할 예정이며,「자본시장과
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 연결실체는 의료기기 중 안티에이징 관련 미용기기 등을 주요 제품 등으로 생산, 판매하고 있습니다. 노화를 의학적으로 관리하고 젊음을 유지하기 위한 여러 가지 치료를 뜻하는 안티에이징에 현대인들의 관심이 높아졌으며, 최근 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득증가, 여성의 사회진출 확대로 인해 안티에이징에 대한 실질적인 수요가 급증하고 있습니다. 또한, 삶의 질 개선을 중시하는 정부 정책과 바이오, 의료 기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 안티 에이징 시장의 발전은 가장 즉각적이고 직접적인 효과를 볼 수 있는 미용 의료기기 등의 장비 시장에도 큰 영향을 주고 있는 바, 당사의 사업에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사와 연관이 있는 산업의 한 분야는 뷰티산업 중 피부미용 산업입니다. 뷰티산업은 인체를 건강하고 아름답게 관리하기 위해 제공되는 서비스와 서비스 제공에 사용되는 화장품, 미용기기 등의 제조, 생산, 개발 등과 관련된 산업을 의미합니다. 뷰티산업은 웰빙, 감성소비와 같은 새로운 소비 트렌드에 부합하여 크게 성장하고 있는 신성장 산업으로서 보건, 의료, 문화 등과 연계되어 새로운 수요를 창출하고, 사회적 가치와 결합되는 산업입니다. 한국보건산업진흥원에서는 뷰티산업을 크게 뷰티서비스 산업, 뷰티제조 산업, 뷰티연관 산업으로 구분하고 있습니다. 가. 미용 의료기기 산업 피부과 및 성형외과에서 스킨케어 등 외향을 위주로 한 진료가 급증하게 되면서 이를 위한 의료기기 수요가 급증하게 되었습니다. 피부미용 의료기기란 전체 피부미용기기 산업 중에 제모, 잡티제거, 피부재생, 탄력 증대, 지방감소 등 다양한 목적으로 성형외과나 피부과 전문의들이 주로 사용하는 의료기기를 일컫습니다. 부수적으로 미용 의료기기를 보조하는 장비를 판매하고 있습니다. 그리고 해당제품들에 대한 수리업을 병행하고 있습니다.나. 개인용 미용기기 산업당사는 LEBODY, SNOW STOP, MILUX등의 브랜드를 통한 개인용 의료기기와 비의료기기를 취급하고 있습니다. 해당 브랜드는 전용 온라인몰(http://www.miluxmall.co.kr) 비롯하여 대용포탈의 인터넷쇼핑몰, 전문 유통상의 온오프라인 판매 대행 서비스, 홈쇼핑, 사회관계망서비스(SNS)를 통하여 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원) 사업연도 품 목 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 2019년 (제21기) 제품 수출 내수 소계 수출 내수 소계 에스테틱D-COOL, 기타 수출 내수 소계 제품기타 수출 내수 소계 상품 상품 수출 내수 소계 기타 용역수입 수출 내수 소계 기타 임대료수입 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 (*) 별도재무제표 기준으로 작성 되었습니다.(*) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 구입현황 (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 2021년 (제23기) 원재료 ACCUNIQ EV360 (생산입고용) 국내 해외 INSHAPE(생산입고)_기본해외향 국내 INSHAPE(생산입고)_콜럼비아향 국내 (생산입고용)Storming(HIFU) 국내 해외 43인치 터치모니터 PC, 터치학습시스템(멀티) 국내 해외 원재료_비클라 오 시그니쳐 쓰리 파워 래디언트 마스크 국내 원재료_비클라 오 시그니쳐 쓰리 라이티 블렌딩 마스크 국내 32인치 안드로이드 일체형, 러닝시스템 국내 국내 몸체판금, 러닝시스템 국내 국내 기타 기타 총 합 계 합계 (*) 별도재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업연도 품 목 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 2019년 (제21기) 제품 수출 내수 소계 수출 내수 소계 에스테틱D-COOL, 기타 수출 내수 소계 제품기타 수출 내수 소계 상품 상품 수출 내수 소계 기타 용역수입 수출 내수 소계 기타
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

임대료수입 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 (*) 별도재무제표 기준으로 작성 되었습니다.(*) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (가) 판매조직 27. 판매조직.jpg 27. 판매조직 구분 명칭 인원 주요업무 국내영업부 헬스케어팀 미용의료기기, 솔루션 국내 판매 A/S팀 국내 제품 A/S진행 해외영업부 해외사업팀 미용의료기기 해외 판매 영업지원팀 해외영업팀 영업지원 및 기획 A/S팀 해외 A/S진행 온라인사업부 온라인사업팀 미용의료기기 온라인 판매 합계 당사는 크게 국내영업부, 해외영업부, 온라인사업부 총 3가지 영업부서를 유지하고 있으며, 주요 국내영업방식은 대리점, 딜러, 직판등의 방식을 통하여 판매중에 있으며, 각 지역별 대리점을 두어 전국적인 관리를 하고 있습니다. 또한, 온라인사업부는 B2C장비를 각종 오픈마켓을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 해외 영업부는 각 국가별 담당 영업사원을 배치하였으며, 각각의 대리점 및 전문 딜러를 관리하며 영업을 하고 있습니다. 해외 영업지원을 위하여 현지 방문 및 KEY DOCTOR 동행 세미나를 개최하여 활발한 영업활동을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. (나) 판매전략 (1) 판매 네트워크 구축 및 직판방식의 강화 지속적으로 발전되고 있는 의료기기 시장은 각 국가별 경재성장에 맞추어 신규 영업전 략이 구축되어야 하는 국가들이 생겨나고 있는 추세입니다. 중국의 경우 빠른 경재성장으로 미용시장의 급속도 성장을 보여주고 있으며 당사는 이에 맞추어 중국 전문 영업사원을 신규 채용하여 영업전략을 구축하고 있으며, 현지 법인설립 등을 통하여 빠른 납품과 제품의 홍보 및 브랜드 인지도 향상을 위하여 최선을 다하고 있습니다. 또한 신규채용 인원과 함께 해외영업팀 배치 조정을 통하여 효율적인 영업을 수행하기 위해 각 국가별 전담인원을 배치하여 영업 히스토리 분석과 영업 전략구상에 최적화 된 내부구조를 구축하였습니다. 국내 매출 증진을 위하여 2016년 내부 구조배치 변경을 통해 영업전략을 구상하고 있으며, 본사 이전과 함께 빠른 납품과 최적화를 통해 빠른 대응전략을 구상하였습니다. 국내 각지역의 대리점과 딜러의 요청에 맞추어 영업지원 뿐만이 아니라 기존제품 교육 및 신제품 교육등 활발한 영업활동을 하고 있습니다. (2) 국내외 홈쇼핑 방송 2017년 국내 홈쇼핑을 통한 개인용 기기의 Lebody Form을 런칭하였으며, 이를 통한 매출은 기대 이상의 실적을 달성할 수 있게 했습니다. 이러한 제품에 대한 시장반응과 홈쇼핑이라는 매출과 마케팅 효과를 동시에 얻을 수 있는 방식을 해외사업분야에도 도입하여 당사는 독일 QVC 홈쇼핑 방송과 일본 홈쇼핑을 진행하고 있습니다. 29. 독일, 일본홈쇼핑 녹화.jpg 29. 독일, 일본홈쇼핑 녹화 (3) 지속적인 R 및 신제품 출시 당사는 현재 피부과 및 에스테틱 샵에서 여드름, 주름, 미백, 탄력 등에 탁월한 치료 효과가 있는 미용기기를 지속적으로 개발 및 출시하고 있으며, 기존의 전문가용 기기에 적용되었던 기술력과 메커니즘을 개인용 미용기기에 접목하였고 소형화 및 개인용으로 개발하여 개인용 미용/의료기기 사업에 진출하였습니다. 관련 신규제품으로는 오페라미룩스프리미엄과 WF(Face Fitness)(이하 “WF")가 있습니다. 오페라미룩스프리미엄.jpg 오페라미룩스프리미엄 오페라미룩스프리미엄은 기존 고출력 LED 광선 치료기보다 저출력 LED 광선으로 구성되어 피부 가까이 밀착하여 사용이 가능하고, 과도한 눈부심, 저온 화상 등의 부작용을 예방할 수 있습니다. 또한, 항균 작용으로 인하여 여드름 개선에 도움을 주는 415nm의 청광색 파장과 피부의 진피층까지 도달하여 주름 및 탄력 개선에 도움을 주는 630nm의 적광색 파장 및 피하조직까지 도달하여 콜라겐 생성과 화이트닝에 도움을 주는 845nm의 근적외선 파장이 적용되어 있습니다. 아울러, 탄력과 주름에 취약한 얼굴과 목을 관리할 수 있으며, 얼굴과 목이 분리된
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

디자인으로, 사용자의 필요에 따라 부위별 별도 사용이 가능합니다. 소형 Controller와 눈, 코, 입이 개방된 구조로 일상에서 편리하게 사용가능하며 기존의 LED MASK에 비해 필수적인 파장만 사용하여 저렴하고 실용적인 제품입니다. 오페라미룩스프리미엄_led적용.jpg 오페라미룩스프리미엄_led적용 오페라미룩스프리미엄_파장적용.jpg 오페라미룩스프리미엄_파장적용 WF는 15개 항목에서 임상을 완료하였을 뿐만 아니라, 다년간의 전류 컨트롤 기술 노하우의 집약체인 제품입니다. 노화로 인해 근육이 점점 늘어지면서 표피·진피층과 피하지방층까지 처지게 되는 것을 EMS(Electric Muscle Stimulation)의 원리로 얼굴 근육 운동을 통한 리프팅효과, 안면근의 수축·이완 자극이 탄력을 증진시켜 근육까지 도달하여 늘어진 피부를 올려주는 효과를 볼 수 있습니다. 일반미용기기 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 셀스킨, 마스크패치 2년 $137,403 1년 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사의 위험관리에 관한 상세내용은 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'에서 '23. 위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품거래 현황 보고서 작성 기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래는 없습니다. 연결실체의 재무제표에 서술되어 있는 파생상품 부채는 전환사채 관련 금액입니다.III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 전환사채 및 파생상품의 변동내역은 본 보고서에 첨부한 "주석 12. 차입금 및 사채" 를 참조 하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 구분 세부 담당 업무 H/W 개발팀 - 신규제품에 대한 H/W 개발 - 기존제품 H/W 업그레이드 - 판매중인 제품에 대한 문제 발생시 교체 및 제품 버전업 - 아날로그 및 디지털 회로 설계 - 전력전자 제어를 통한 고출력 에너지 설계 - 위험관리 및 프로세스 적용 전자 의료기기 시험 설계팀 - 제품 본체 및 구성품 설계 - 위험관리 프로세서 적용 전자 의료기기 기구 시험 - 구조 및 시스템 기술 검토 - 금형 및 사출물 제작 - PCB와의 조립성, 작동성, 설계결함, 금형제작결함, 치수 등 품질 관리 제품 디자인팀 - 제품 UI 디자인 및 S/W연동 - 제품의 외관 디자인 및 목업제작 - 인체공학적인 디자인 진행 인증팀 - 국내 식약처 품목허가 - 해외 CE 및 기타 규격 인증 - 품질문서 작성 및 기록 관리 - 광고 및 표시사항 관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 임상적 유효성을 갖는 TES (Transcranial electrical stimulation) 기반 다감각 자극을 이용한 스트레스 케어기기 및 서비스 기술 개발 산업통상자원부 우울증 치료기 (제품명 미정) 진행중 집중력 및 수면 모니터링을 위한 헤드밴드형 마인드 피트니스 디바이스 및 이를 이용한 집중력 가이드 시스템 개발 산업통상자원부 WAKE-B 완료 비염 치료를 위한 직경 4mm이내의 Probe를 탑재한 비침습적 하비갑개 축소용 고강도 집속형 초음파(HIFU) 수술기 개발 산업통상자원부 RHIN HI 완료 듀얼 트랜스듀서를 이용한 시술시간 단축과 기술부위의 제한이 없는 비만 치료용 HIFU장비 개발 산업통상자원부 DUAL HI 완료 실시간 온도 확인과 제어가 가능한 고주차 수술기 개발 중소기업청 완료 솔루션을 이용한 이물질 제거 및 수분보충 시스템 경기도경제과학진흥원 완료 우수 비즈니스 아이디어 지원사업 전자부품연구원 Cicu VR 완료 메디바이오 우수제품 디자인 개발 지원 사업 성남산업진흥재단 DUAL HI 완료 친구기업 수요 맞춤형 지원사업 성남산업진흥재단 완료 메디바이오 시험 및 평가지원사업 성남산업진흥재단 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

당사의 지적재산권 보유 현황은 아래 표와 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 입체물체 스캐너 및 그 스캐너를 이용한 3D 이미지 출력장치 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 입체물의 저부 스캐너 및 이를 이용한 인솔 제조용 데이터처리방법 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 입체물스캐너 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 이중 방사선 촬영장비의 캘리브레이션 방법 및 이를 이용한 수술 후 관절의 삼차원 위치 정보의 획득방법 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 인솔 제조 방법 케이앤아이테크놀로지 대한민국 특허권 고주파를 이용한 피부 시술장치 ㈜위스페이스 스무스라이너 대한민국 특허권 결함 검출 방법 및 이를 수행하기 위한 장치 케이앤아이테크놀로지, 서울과학기술대학교 산학 대한민국 특허권 사용이 편리한 초음파 핸드피스 지티지웰니스 , 이성근 튤립 대한민국 특허권 광을 이용한 피부미용장치 단일에스엠씨 미룩스 대한민국 특허권 얼굴과 목을 광자극할 수 있는 피부미용장치 지티지웰니스 미룩스 대한민국 특허권 크기를 조절할 수 있는 피부미용 광 마스크 지티지웰니스 미룩스 대한민국 특허권 전기마스크장치 지티지웰니스 V form 대한민국 특허권 피부미용장치 지티지웰니스 V form 대한민국 특허권 광을 이용한 피부미용장치 지티지웰니스 미룩스 대한민국 특허권 고주파를 이용한 피부조직 거상술용 시술장치 및 고주파를 이용한 피부조직 거상술 지티지웰니스 스무스라이너 대한민국 특허권 초음파 핸드피스용 카트리지와 이를 갖춘 초음파 핸드피스 지티지웰니스 , 로보맥스 튤립, 울스템(바디 핸드피스) 대한민국 특허권 전류량 보상 기능의 중,저주파 근육 운동기기 지티지웰니스 LEBODY 대한민국 특허권 입체적인 근육운동이 가능한 휴대형 중,저주파 근육 운동기기 지티지웰니스 LEBODY 대한민국 특허권 안전성이 향상된 초음파 핸드피스용 카트리지와 이를 갖춘 피부미용시스템 지티지웰니스 듀얼하이 대한민국 특허권 안정적인 이송기능을 갖는 초음파 핸드피스용 카트리지 지티지웰니스 듀얼하이 대한민국 특허권 휴대용 기기 설치용 고정구 지티지웰니스 르바디폼벨트 대한민국 특허권 집속형 초음파 자극 방식의 비염 치료용 핸드피스 지티지웰니스 비염치료기 대한민국 특허권 지방분해용 핸드피스의 레이저 장치와 이를 이용한 핸드피스 지티지웰니스 LESHAPE 대한민국 특허권 약물 주입장치 지티지웰니스 마하젯 대한민국 특허권 전극 자극방식의 근육 운동기기 지티지웰니스 르바디쉐이프 대한민국 특허권 중주파 신호와 고주파 신호의 합성 신호를 이용한 지방 제거 장치 주식회사 금상테크/주식회사 지티지웰니스/김무창/김태현 르바디쉐이프 대한민국 특허권 압력표시기능을 갖는 에어젯 핸드피스 지티지웰니스 타겟 대한민국 특허권 피부미용기용 거치대와 이를 포함하는 피부미용기 세트 지티지웰니스 오페라 르바디 대한민국 특허권 집속형 초음파 자극 방식의 비염 치료 장치 지티지웰니스 비염치료기 대한민국 특허권 광을 이용한 마스크형 피부 미용 장치 및 그 제어 방법 지티지웰니스 LED 마스크 대한민국 특허권 피부 치료용 플라즈마 발생장치 지티지웰니스 플라필 대한민국 특허권 입술용 엘이디 미용 장치 지티지웰니스 비비립 대한민국 특허권 전기 자극 발생장치 지티지웰니스 REPOTENT 대한민국 특허권 전위발생 장치 지티지웰니스 REPOTENT 대한민국 나. 회사의 경쟁력 (가) 기술수준 당사는 종합 안티에이징을 표방하는 미용 의료기기 전문기업으로서 지속적인 성장을 위하여 기업부설연구소에서는 다양한 기술개발을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 제품 개발 진행간 국가공인 인증기관을 통하여 제품의 성능에 대한 평가와 검증을 받고 있습니다. 초기 개발 목표에 대한 달성도 체크를 통해 제품의 품질과 기술력을 검증받고 있으며, 이러한 제품의 목표치는 개발 당시 판매되고 있는 주요 타사장비들과 비교하여 우월함을 목표로 개발하고 있습니다. 기존의 집속형 초음파 기술을 이용한 장비들은 1개의 트랜스듀서를 이용하여 1개의 초점을 갖는 기술로 시중에 판매되고 있었습니다. 하지만 당사는 2개의 트랜스듀서를
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

이용한 장비를 개발하여 빠른 시술 속도와 1회 조사에 대한 범위를 향상시켜 시술자 및 환자의 부담을 최소화 했습니다. 보통 1개의 트랜스듀서를 갖는 장비의 경우, 복부 시술만으로 약 1시간을 소요하지만 2개의 트랜스듀서를 갖는 당사의 장비는 3~40분의 시술시간으로 감소시켰습니다. 시술자가 1시간동안 환자의 복부에 시술을 지속해서 환자가 굉장히 부담이 되는 단점을 감소시켰으며, 환자의 대기시간이 감소함으로써 회전시간이 감소하여 피부과 및 에스테틱 샵의 매출 증대에도 기여를 하고 있습니다. 해당 기술은 2015년도 산업통상자원부 주관 “핵심의료기기제품화기술사업” 정부과제에 선정이 되어 2년간의 과제 수행을 진행하였으며, 2년차 사업화 과정에서 약 19억원의 매출 성과를 이루는 등 성공적인 사업화 및 과제 수행을 인정받아 산업기술평가관리원 최종평가에서 “혁신성과”로 평가받고 산업통상자원부 장관상인 “이달의 산업기술상”까지 수상하였습니다. 19. 이달의 기술상.jpg 19. 이달의 기술상 당사의 이러한 기술력 및 사업화 능력은 당사만의 노하우로 이루어 낸 것이며 현재에도 끊임없이 기술 개발 및 사업화에 정진하고 있습니다. (나) 브랜드 인지도 브랜드 인지도 향상을 위하여 당사는 국내외 주요 전시회에 지속적인 참가를 하고 있으며, 다양한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 20. 국내주요 전시회 활동.jpg 20. 국내주요 전시회 활동 당사는 COSMOPROF, FIBO2017 등 창사 이후 지속적인 해외 전시회 참가를 통해 다양한 국가에 홍보하고 있으며, 국내 주요 전시회인 KIMES 전시회에 매년 참가하고 있습니다. 최근 홈쇼핑 방송 등을 통해 제품 판매가 이루어지고 있으며 제품 홍보등 지속적인 영업과 마케팅을 진행하고 있습니다. (다) 분야 전문성 당사는 Total Beauty Care and Medical Device Business를 위하여 미용에 관련한 의료기기를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. Laser 또는 집속형 초음파시스템 등 각 기술만을 이용하여 제품을 생산하는 것이 아닌 Total beauty care를 위한 전반적인 사업 분야를 아우르고 있습니다. 의료전문기기와 개인용 미용장비 및 화장품 등 사업의 영역을 확대하고 궁극적인 Total Solution을 위하여 성장중에 있습니다. 미용 의료기기시장은 중요한 기술이 정형화되어 있는 것이 사실입니다. 레이저 기술 및 초음파, 고주파, 중주파, 저주파와 LED, RF, 등 지속적인 제품의 개발은 각 기술별 전문성을 보유하게 되었습니다. 당사의 주요한 연구 인력은 레이저, 초음파, 고주파등 다양한 미용의료기기 개발을 진행한 경력을 갖고 있습니다. 현 연구소장인 강석호 수석연구원은 다양한 의료기기에 대한 설계와 개발경력을 갖고 있으며, 박수철 수석연구원 또한 의료용 장비 개발을 15년이상 개발해 왔습니다. 이렇듯 현 연구소 연구인력 평균 업계 업력이 7년 이상입니다. 이러한 연구 업력은 전문적인 의료기기개발 연구원으로서의 자질이 충분하다고 볼 수 있습니다. 주요 제품의 개발은 수석연구원의 지휘에 따라 책임연구원들의 연구를 통해 개발이 이루어지고 있으며, 당사는 연구 인력은 수석연구원 1명, 책임연구원 2명, 주임연구원 2명, 연구원 1명, 연구보조 1명으로 구성되어 있습니다. 향후 추가적인 연구원 채용이 예정 중에 있으며 연구개발능력 강화는 향후 전문미용의료기기 제조 기업으로서 필수적인 요소로 여기고 있습니다. (라) 규제환경 국내에서 미용기기에 해당하는 레이저 및 에너지 기기는 의료법상으로도 의료기기로 분류되고 있습니다. 의료기기의 경우 생명과 직결되는 제품이고 부작용 또는 의료사고 발생가능성이 높아 제도적 측면에서 제품의 제조와 판매가 엄격히 규제되고 있으며, 제품 허가를 받기 위해서는 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 이에 따라 국내 생산/판매를 위해서는 식품의약품안전처의 제조품목허가와 생산허가를 획득하여야 하며 해외 판매를 위해서는 국가별 제도에 따른 인증을 획득해야 합니다. 2004년 이전 국내 의료기기의 경우 의약품, 의약외품 등과 함께
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

의약품이 중심인 약사법 테두리 내에서 관리되고 있었으므로, 다양한 신의료기기의 출현 및 국제 환경 변화에 부합하는 효과적인 의료기기 관리체제 구축에 어려움이 있었습니다. 이러한 문제점들을 개선하고 우리 의료기기산업의 활성화 및 국제 경쟁력 강화를 위하여 별도로 의료기기법을 제정하여, 의료기기 등급분류에 따른 합리적 사전관리체계 확립, 의료기기 수입업허가제도 도입, 의료기기 사용으로 인한 국민보건 위해요소 방지를 위한 의료기기추적관리제도 도입 등을 통하여 의료기기 관리제도를 개선하고자 2004년 5월 의료기기법이 제정되었으며, 수차례의 개정을 거쳤습니다. 또한, 첨단 의료 복합 단지, 병원, 인증기관을 연계하는 국내제품 신뢰성 평가시스템을 구축할 방침입니다. 인허가·신의료기술평가·보험 등재 등 제품화 단계의 소요기간을 단축하고, 왜곡된 유통 질서를 바로잡기 위해 리베이트 제재 대상 및 범위도 확대할 예정입니다. 식약처는 국내 의료기기업체를 대상으로 의료기기 품질관리(GMP)·허가·해외인증 등을 지원하기 위해 의료기기정보기술지원센터를 통한 ‘맞춤형 기술지원’을 실시하고 있으며, 복지부는 의료기기 수출촉진을 위해 해외 종합지원센터를 베트남, 인도네시아에서 중국 등지로 확대하고 인허가, 유통 등 현지 지원을 강화하기로 했습니다. 또한 특허청은 의료기기산업을 미래유망산업으로 발전시키기 위해 ‘의료기기산업 특허경쟁력 제고방안’을 마련하고, 본격적인 지원에 나섰습니다. 지적재산권에 대한 중소·중견기업의인식은 여전히 부족한 상태이며 의료기기 분야의 미국 내 한국 출원은 전체의 1.8%에 불과해 국제 시장에서의 특허경쟁력이 부족하고 글로벌 기업의 지재권 공세에 매우 취약한 상황입니다. 이에 따라 특허청은 국내 의료기기 중소·중견기업이 국내외 특허분쟁 발생시 특허경쟁력을 갖추는데 초점을 맞춰 지원해 나갈 방침이며, 이를 위해 시장진출 성공을 위한 특허 창출·보호·활용 지원, IP 인식 제고를 위한 인프라 구축 및 고품질 심사서비스 제공을 3대 추진전략으로 선정하였습니다. 인증 제도> 구분 제조품목허가 GMP CE FDA CFDA ANVISA 국가 한국 한국 유럽 미국 중국 브라질 허가 주관기관 식품의약품 안전처 식품 의약품 안전처 NB:BSI, SGS 외 약 60개 기관 난이도 상 중 상 상 상 상 소요 기간 (시험기간 포함) 1년 3~4개월 1년(이상) 1~2년 2년(이상) 2년(이상) 소요 비용 (시험비용 포함) 5,000만원 (미임상) 1~2억원 이상 (임상 시) 100만원 1억원(이상) 2~3억원 2~3억원 1~2억원 주요 이슈 ·비교대상제품과의 동등성입증 ·임상데이터 필요 ·의료기기 ·제조환경 심사 ·IEC60601-1(3.1판) 에 의거한 시험 및 기술문서 필요 ·엄격한 기준 ·까다로운 규제 ·엄격한 기준 ·임상데이터(중시) ·중국 자체 시험 필요 ·중국 정부의 까다로운 규제 ·임상데이터(중시) ·까다로운 규제 ·언어장벽 (포르투칼어 → 영어 → 한국어) 효력 판매허가 생산 허가 판매허가 판매허가 판매허가 판매허가 적용국가 한국 한국 유럽, 싱가폴, 남미, 중동 등 미국 중국 브라질 (마) 각 사업부문의 시장연건 및 영업의 개황 1. 사업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 뷰티산업은 얼굴 위주로 화장품을 바르고 흡수시키는 방법에서 탈피하여 다양한 테크닉을 이용하고 전신을 토탈 관리하는 형태로 세분화 및 확장되기 시작하였습니다. 초기에는 치료 목적에서 시작되었던 메디컬 스킨케어가 주름 제거, 탄력 강화, 모공 축소 등 피부노화증상을 젊은 상태로 되돌리는 토털 안티에이징 컨셉으로 진화하면서 피부 클리닉을 운영하는 병·의원의 비즈니스 모델도 특화되게 됩니다. 치료 목적의 피부과 진료의 경우 질병이 생기면 치료를 받으며 그때마다 비용을 지불하는 방식이었으나, 관리 목적의 진료는 일정기간 동안의 꾸준한 시술의 필요성이 높아지면서 10회 코스, 3개월 코스 등 패키지 지불방식으로 변화하였습니다. 이에 따라 대형 브랜드 병원 및 프랜차이즈 병원이 형성되면서 피부미용의 유행을 이끌어가고 있습니다.
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

피부과에서 스킨케어를 위주로 한 진료가 급증하게 되면서 피부관리를 위한 의료기기에 대한 수요가 급증하였습니다. 피부미용 의료기기는 기술진화 및 트렌드 변화에 따라 변천을 거듭하여 왔습니다. 1990년대 레이저기기부터 시작하여 광조사기 IPL (Intense Pulse Light), 고주파 (RF, RadioFrequency), 프랙셔널 레이저 (Fractional laser), 니들고주파 (Needle RF)를 거쳐 최근 집속초음파 (HIFU, 하이푸, High Intensity Focused Ultrasound) 장비까지 이르고 있습니다. (2) 성장성 Medical Insight에 의하면 전세계 미용 의료기기 시장은 2016년 84억 달러에서 2021년 139억 달러로 성장할 것으로 전망했습니다. 당사의 장비가 속한 에너지 기반 미용성형 (Energy-Based Aesthetic) 기기 및 소모품 시장의 규모에 대해서는 2018년 17억 달러 규모에서 2023년에는 23억 달러 규모로 성장할 것으로 전망했으며, 그 중에서도 피부재생치료가 다른 치료(색소질환, 문신 제거, 여드름 치료, 혈관 치료, 제모 등)를 합친 것보다 많은 50% 이상을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 회복기간이 짧고 즉각적인 효과를 가져오는 시술에 대한 요구 및 최소침습적 치료에 대한 선호도가 높아지고 있으며, 에너지 기반 미용기기의 안전성과 효과성이 널리 알려지면서 시장이 성장하고 있는 것으로 분석됩니다. (3) 경기 변동의 특성 한국보건산업진흥원 '2019 의료기기산업 분석보고서'에 따르면 의료기기제조업은 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다.국내의 경우 노령화 시대에 들어서면서 건강에 대한 관심과 함께 웰빙 열풍과 외모도 경쟁력이라는 인식이 늘어나면서 피부미용 및 성형시술, 비만/체형관리 시술이 보편화되고 있습니다. 이에 따라 경제적 여유가 있는 중산층 이상에서의 에스테틱 이용도가 상대적으로 높아 경기 민감도가 지속적으로 낮아지고 있는 추세입니다.당사의 주요 제품인 피부미용 의료기기는 각국의 경기상황이 서로 다르고 트렌드에 따라 시술 및 장비 구성의 변동이 있고 제품의 출시 시기, 제품의 품질과 내구성, 각국의 인허가 시기, 영업대리점의 역량 등에 따라 영업 성과가 좌우되는 경향이 크기 때문에 경기 변화에 따른 수요를 예측하기는 어렵습니다. (4) 계절성 피부미용 의료기기는 세계정세와 각국의 인허가상황, 영업대리점의 역량 등에 따라 각국의 판매량이 시기마다 다르며 특히 국내시장은 트렌드에 따라 시술 및 장비 구성의 변동이 있기 때문에 시기적, 지역적 수요를 예측하기 어렵습니다. 다만, 국내는 통상적으로 개인 클리닉의 개원 시기, 미용성형 시술 시즌에 따라 2분기와 4분기의 수요가 상대적으로 증가하는 경향이 있습니다. 직장인은 7~8월 휴가철, 학생은 여름, 겨울방학을 선호하는 만큼 그 직전 분기인 2분기와 4분기에 장비구매 비율이 높을 수도 있을 것으로 추정하고 있습니다. 2. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 당사가 영위하는 사업은 의료기기이며, 그중에서도 특히 병원 시술용 및 에스테틱용 미용의료기기 제조업입니다. 향후 피부미용 의료기기 시장은 하기와 같은 인구사회적, 기술산업적, 정부의 정책지원 요인에 의하여 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 첫 번째, 인구사회적 요인으로 젊고 아름다운 외모를 중시하는 트렌드, 웰빙 추구 바람, 고령화 및 액티브 시니어가 부상한다는 점을 들 수 있습니다. 그리고, 여성의 경제활동 참가율이 지속적으로 증가하고 있고, 여성의 소득이 증가하면서 뷰티 헬스케어 소비가 확대되고 있습니다. 굳이 여성에 국한하지 않더라도 남성 역시 외모가 경쟁력이라는 인식이 증가함에 따라 미용과 외모에 대한 관심과 미용에 대한 투자/소비가 증가하고 있습니다.두 번째, 기술산업적 요인으로 의료기기산업, 바이오산업이 IT 기술 등과 접목하여 융복합화 하면서 혁신적인 효과를 가져올 수 있는 기술이 개발되어 뷰티 헬스케어 서비스 제공자로서의 공급의 질이 높아지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 세 번째, 정부에서도 경제 분야 및
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

정책적으로 국민의 건강증진, 삶의 질 개선을 위해 질병과 노화 예방에 관한 정책을 지속적으로 추진하고 있으며 의료기기산업에 대한 지원도 늘려나가고 있습니다. (2) 경쟁상황 피부미용 의료기기는 주로 피부과 및 성형외과 등에서 피부미용을 목적으로 하는 장비입니다. 또한 피부미용 의료기기의 경우 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합, 응용되는 특성이 있고 단순 소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성되며 기술 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 피부미용 의료기기 이외에 피부미용을 목적으로 사용되고 있는 것은 기능성 화장품과 에스테틱샵에서 사용되고 있는 여러 가지 피부미용 관리 시술 등이 있습니다. 그러나 국내의 경우 의료법에 따라 피부미용 의료기기는 병·의원에서만 사용이 가능합니다. 따라서 기존의 화장품 및 에스테틱샵에서 사용되는 여러 가지 피부미용 관리 시술은 대체재라기보다는 상호 보완적인 관계에 있습니다. 피부미용 관리 시술에는 대표적으로 수술적 요법과 비수술적 요법인 존재합니다. 성형외과 수술적 요법이나 보툴리눔 톡신, 필러 주사요법과 당사의 피부미용 의료기기를 이용한 미용시술은 상호 보완적으로 성장하면서 전체 미용시장의 규모를 키워나갈 것으로 전망합니다. (3) 시장점유율 추이 당사는 피부미용 의료기기 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다. 3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 설립이후 장기간 축전된 해외 유통 노하우를 바탕으로 전 세계 55개국 285개 글로벌 네트워크를 구축하였습니다. 관련 네트워크를 통하여 피부미용 의료기기 관련 정보를 수집하고 있으며, 영업 인력들이 피부미용 의료기기 관련 해외 전시회와 학회에 참석하여 경쟁업체 연구개발 동향과 최근 시장의 트렌드를 파악하고 있습니다. 그뿐만 아니라 동종 업계에 속해있는 경쟁업체들의 특허 출원 및 등록 현황, 해외 피부미용 의료기기 관련 임상시험을 수시로 체크하여 기술 트렌드의 변동사항을 파악하고 있습니다. 4. 사업부문별 재무정보 (1) 연결실체의 사업부문 구분 구 분 주요사업내용 의료기기/화장품 제조 유통 의료용기기, 화장품 제조 및 판매 유통 미술사업부문(주1) 미술품 유통 사업부문에 대한 요약재무정보는 본 공시 첨부서류의 연결감사보고서의 '24. 영업부문' 을 참조하시기 바랍니다.
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 결손금처리액 III. 차기이월처리결손금 16. 손익 내역(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총매출액 고객과의 계약에서 생기는 수익: 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 제품매출 기타매출 소 계 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분: 국내매출 해외매출 소 계 한편, 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익은 당기 중 6,350백만원 및 2,561백만원입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 제품매출원가 합 계 (3) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 지급임차료 경상연구개발비 운반비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 해외시장개척비 기타 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 전환사채조기상환이익 전환사채전환이익 합 계 (5) 당기 및 전기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외화차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 거래일손실 합 계 (6) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 수입임대료 잡이익 합 계 (7) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식평가손실 잡손실 합 계 17. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료매입액 상품매입액 급여와임금 퇴직급여 감가상각비 임차료와수수료 경상연구개발비 광고선전비 무형자산상각비 해외시장개척비 외주가공비 기타 합 계 18. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전계속사업손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 이연법인세미인식효과 세액공제 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(주1) (주1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세차자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 재고자산평가손실충당금 토지재평가잉여금 종속기업투자주식(베트남) 종속기업투자주식(아바텍) 종속기업투자주식(헤이컴온) 종속기업투자주식(중국) 미지급금(연차수당) 사용권자산 감가상각비(사용권자산) 리스부채 파생상품부채 이연거래일손익 전환권조정 무형자산(영업권) 기타 이월결손금 소계 세액공제 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액(주1) 이연법인세자산(부채) (주1) 이연법인세자산의
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

실현가능성이 낮다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세차자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 재고자산평가손실충당금 토지재평가잉여금 유형자산 종속기업투자주식(베트남) 종속기업투자주식(아바텍) 미지급금(연차수당) 관계기업투자주식(헤이컴온) 사용권자산 감가상각비(사용권자산) 리스부채 사채상환할증금 파생상품부채 이연거래일손익 전환권조정 무형자산(영업권) 기타 이월결손금 소계 세액공제 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액(주1) 이연법인세자산(부채) (주1) 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익으로 인식된 금액 및 관련 법인세 : 보험수리적손익(주1) 토지재평가잉여금 합 계 (주1) 기타포괄손익으로 인식된 금액이 발생하였으나, 세무상결손금의 발생 및 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 자본으로 인식되는 법인세효과는 없습니다. 19. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(주1) 보통주 기본주당손실 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익당기 및 전기 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 20. 특수관계자간의 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배자 김태현 및 특수관계자 종속기업 관계기업 헤이컴온(주), (주)유유엘앤피, (주)지티지메디칼 기타(주1) (주)우주텍, 제우스1호조합, (주)아코틴 등 (주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (1)-(다)에 해당하는 지티지웰니스의 주요 경영진에 의해 지배 또는 공동지배 되는 기업으로 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (2)-(바)에 따라서 특수관계자로 식별되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 당기 전기 종속기업 매출 기타비용 매출 기타비용 매출 매입 기타비용 관계기업 헤이컴온(주)(주1) 매출 매입 기타비용 (주)유유엘앤피 매출 매입 기타비용 (주)지티지메디칼 매출 기타수익 기타비용 기타 (주) 우주텍 매출 매입 기타수익 기타비용 (주) 아코틴 매출 기타수익 (주) 에이엘비엔비(주2) 매출 (주) 럭키펀치 (주2) 매출 기타비용 (주1) 전기 이전 개발된 LED마스크에 대한 국내 홈쇼핑 판매를 관계기업인 헤이컴온(주)에 일임하였으나, 해당 제품의 판매부진과 추가적인 국내허가증의 문제로 인하여 전기 중 매출을 환입하였습니다. (주2) 전기말 현재 특수관계자이나 당기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 당기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 당기말 전기말 종속기업 매출채권 매출채권 미수금 선수금 매출채권 단기대여금 선급금 선수금 관계기업 헤이컴온(주) 매출채권 선급금 (주)유유엘앤피 매출채권 선급금 매입채무 (주)지티지메디칼 매출채권 미수금 임대보증금 기타 (주) 우주텍 매출채권 매입채무 투자증권 (주1) GTG Wellness Healthcare Company Limited의 매출채권 486,484천원 중 486,484천원, 미수금 60,302천원 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어
한국비티비 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

있습니다. (주2) GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.의 매출채권 670,587천원 중 670,587천원, 단기대여금 241,267천원 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 단기대여금 관계기업 (주)지티지메디칼 임대보증금 공동기업 살루스1호조합(주1) 공동기업투자 살투타리스1호조합(주1) 공동기업투자 기 타 (주)우주텍 투자증권 (주1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 당기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (주1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 당기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 단기대여금 단기대여금 기 타 (주)우주텍 장기투자증권 (5) 주요 경영진 보상 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 한편, 상기의 보상내역은 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다. 21. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 재고자산평가손실 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 무형자산처분이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 수입임대료 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 전환사채조기상환이익 전환사채전환이익 거래일손실 합 계 (2) 순운전자본 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 재고자산 선급금 선급비용 부가가치세대급금 매입채무 미지급금 예수금 선수금 장기미지급금 퇴직금의 지급 사외적립자산 적립 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 선급금의 대체 건설중인자산의 대체 유형자산취득 관련 미지급금 감소 토지재평가잉여금 전환사채의 전환 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상 각 유동성대체 기 타 전환사채전환 기 말 유동부채: 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 전환사채 파생상품부채 소 계 비유동부채: 장기차입금 임대보증금 리스부채 소 계 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 취 득 상 각 유동성대체 기 타 전환사채전환 기 말 유동부채: 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 전환사채 파생상품부채 소 계 비유동부채: 장기차입금 임대보증금 리스부채 소 계 합 계 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 금액 사용금액 하나은행 일반자금대출 시설자금대출 일반자금대출(보증서) 국민은행 일반자금대출 시설자금대출 (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액(주1) 설정권자 토지 및 건물 국민은행 하나은행 나노캠텍(주) 특허권(주2) 하나은행 (주1) 설정액은 채권최고액입니다. (주2) 제1733123호, 제1750444호, 제1865784호의 특허권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증처 보증액 내용 최대주주 하나은행 차입금 지급보증 국민은행 기술보증기금 하나은행 차입금 지급보증 서울보증보험 (주)씨제이이엔엠 등 이행보증 등 합 계 (4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 주요