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산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (14) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득 하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거 요건을 충족하지 못하거나 지속적관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용형태가단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를
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제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약전체(자산또는부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한
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현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정 당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대출채권 및 수취채권의 기대손실충당금당사는 대출채권 및 수취채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실양상을 가지고 있는 다양한 고객부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를들어, 미래 경제적 상황이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래 전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 대출채권과 수취채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석8에 공시됩니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (5) COVID-19로 인한 추정 불확실성 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 영업환경과 글로벌 시장경제 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.
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당사는 COVID-19의 영향을 최소화 하기 위해 사회적 거리두기에 적극 동참하고 있으며 취약계층에 대한 지원을 실시하고 있습니다. 현재 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 단기적으로는 환율상승, 주가하락 등 금융시장 변동성 확대로 유가증권 포지션의 손익악화가 우려되고 중장기적으로는 글로벌 경기침체에 따른 무역 고비중 산업과 내수 영향 산업의 악화가 우려되어 관련 자산의 부실 확대 가능성이 상존합니다. 기말재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 금융자산 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 예치기관 당기말 전기말 현금및현금성자산 예금은행예치금 농협은행 등 기타예치금 미래에셋증권 등 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예치금융기관 당기말 전기말 사용제한의 내용 예금은행예치금 농협은행(주) 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 7. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 기타금융업 대한민국 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 기타금융업 대한민국 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 리스 중국 스톤브릿지고성장1호투자조합 기타금융업 대한민국 기타금융업 인도 합 계 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를 사용하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 기타금융업 대한민국 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 기타금융업 대한민국 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 리스 중국 스톤브릿지고성장1호투자조합 기타금융업 대한민국 기타금융업 인도 합 계 (주1) 당사와
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동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를 사용하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당기말 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사 스톤브릿지고성장1호투자조합 합 계 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당금 수령 지분법자본변동 전기말 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사 스톤브릿지고성장1호투자조합 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익 당기순손익 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰우퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 스톤브릿지고성장1호투자조합 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를사용하고 있습니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권은 반영하기 전 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익 당기순손익 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합 2호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 공소그룹(천진)국제융자조임회사(주1) 스톤브릿지고성장1호투자조합 (주1) 당사와 동일한 보고기간 종료일의 신뢰성 있는 재무제표를 사용할 수 없어, 관계기업의 가장 최근의 신뢰성 있는 재무제표를사용하고 있습니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권은 반영하기 전 금액입니다. (4) IFFCO Kisan Finance의 당기말 및 전기말 현재 순자산에서 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 당사 지분율(B) 순자산 지분금액(A*B) (+) 영업권 기말 장부금액 8. 대출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 대출채권 일반대출 기업자금대출 가계일반대출 소 계 할부금융자산 주택할부금융채권 산업재할부금융채권 기타할부금융채권 소 계 기타 종업원대여금 합 계 (손실충당금) 이연대출부대손익 순장부금액 기타채권 리스채권 장부금액 (손실충당금) 이연대출부대손익 순장부금액 기타수취채권(주) 장부금액 (손실충당금) 현재가치할인차금 순장부금액 대출채권 및 기타채권 - 합계 (손실충당금 - 합계) 이연대출부대손익 - 합계 현재가치할인차금 대출채권 및 기타채권 순장부금액 - 합계 (주) 기타수취채권은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 대출채권 및 기타채권의 산업별, 국가별 및 고객별 분류당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 산업별, 국가별 및 고객별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 산업별 분류 (당기말) (단위 : 천원) 산업명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 산업명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 기타 합 계 (주) 상기 대출채권 및
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기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 2) 국가별 분류 (당기말) (단위 : 천원) 국가명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 한국 (전기말) (단위 : 천원) 국가명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 한국 (주) 상기 대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 3) 고객별 분류 (당기말) (단위 : 천원) 고객명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 개인 및 개인사업자 법인 정부 및 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 고객명 일반대출 할부금융자산 리스채권 기타 합계 개인 및 개인사업자 법인 정부 및 기타 합 계 (주) 상기 대출채권 및 기타채권 금액은 손실충당금 및 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. (3) 손실충당금 설정비율당기말 및 전기말 현재 설정대상채권총액대비 손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 설정대상채권총액(주) 손실충당금 설정비율(%) (주) 설정대상채권에는 대출채권, 기타채권의 액면금액 합계액에 이연대출부대손익이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 대출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액 상각 매각 현재가치할인효과의 감소 기말 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액 상각 매각 현재가치할인효과의 감소 기말 (5) 당기 및 전기 중 대출채권 및 기타채권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 상각 매각 기말 (전기) (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 상각 매각 기말 (6) 이연대출부대손익 변동내역당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 이연대출부대손익 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 이연대출부대손익 9. 리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스채권 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소 계 (손실충당금) 이연대출부대손익 합 계 (3) 금융리스채권리스자산은 국내에서 구매된 자동차 및 기계설비 등으로서 리스기간은 12개월에서 72개월이며, 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 기간 리스총투자 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 최소리스료 합계 총투자금액 (전기말) (단위 : 천원) 기간 리스총투자 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 최소리스료 합계 총투자금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산 및 렌탈자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분
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취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (5) 당기 및 전기 중 운용리스자산 및 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 운용리스자산 렌탈자산 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약 및 렌탈계약에 따라 향후 회수할 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 운용리스자산 렌탈자산 운용리스자산 렌탈자산 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 장부금액 임차점포시설물 집기비품 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 임차점포시설물 집기비품 합 계 11. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 (3) 당기 및 전기 중 리스 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 2,708백만원 및 2,544백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 산업재산권 소프트웨어 개발비 미완성개발비 회원권 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 소프트웨어 개발비 미완성개발비 회원권 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 산업재산권 소프트웨어 개발비 미완성개발비 회원권 합계 13. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수수익 미수금 보증금 기타 합 계 (손실충당금) (현재가치할인차금) 순장부금액 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 선급금 기타 합 계 15. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 16. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 금리 만기일 당기말 전기말 한도자금 농협중앙회 CP 신한은행 외 일반차입금 농협금융지주 합 계 17. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일자
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만기일자 당기말 전기말 상환방법 제86-4회 공모 일시상환 제93-3회 공모 일시상환 제98-3회 공모 일시상환 제102-2회 공모 일시상환 제103-3회 공모 일시상환 제104-3회 공모 일시상환 제107-2회 공모 일시상환 제108-4회 공모 일시상환 제108-5회 공모 일시상환 제110-2회 공모 일시상환 제113-1회 공모 일시상환 제113-2회 공모 일시상환 제113-3회 공모 일시상환 제114회 공모 일시상환 제115-3회 공모 일시상환 제115-4회 공모 일시상환 제115-5회 공모 일시상환 제116-3회 공모 일시상환 제116-4회 공모 일시상환 제117-1회 공모 일시상환 제117-2회 공모 일시상환 제117-3회 공모 일시상환 제118-3회 공모 일시상환 제119-2회 공모 일시상환 제119-3회 공모 일시상환 제121-3회 공모 일시상환 제121-4회 공모 일시상환 제122-4회 공모 일시상환 제123-3회 공모 일시상환 제123-4회 공모 일시상환 제124-2회 공모 일시상환 제125-2회 공모 일시상환 제125-3회 공모 일시상환 제126-3회 공모 일시상환 제126-4회 공모 일시상환 제127-1회 공모 일시상환 제127-2회 공모 일시상환 제128-1회 공모 일시상환 제128-2회 공모 일시상환 제129-1회 공모 일시상환 제129-2회 공모 일시상환 제129-3회 공모 일시상환 제130-1회 공모 일시상환 제130-2회 공모 일시상환 제130-3회 공모 일시상환 제131-2회 공모 일시상환 제131-3회 공모 일시상환 제132-1회 공모 일시상환 제132-2회 공모 일시상환 제132-3회 공모 일시상환 제133-1회 공모 일시상환 제133-2회 공모 일시상환 제134-1회 공모 일시상환 제134-2회 공모 일시상환 제134-3회 공모 일시상환 제135-1회 공모 일시상환 제135-2회 공모 일시상환 제135-3회 공모 일시상환 제136-1회 공모 일시상환 제136-2회 공모 일시상환 제136-3회 공모 일시상환 제137-1회 공모 일시상환 제137-2회 공모 일시상환 제137-3회 공모 일시상환 제138-1회 공모 일시상환 제138-2회 공모 일시상환 제139-1회 공모 일시상환 제139-2회 공모 일시상환 제139-3회 공모 일시상환 제140-1회 공모 일시상환 제140-2회 공모 일시상환 제140-3회 공모 일시상환 제140-4회 공모 일시상환 제141-1회 공모 일시상환 제141-2회 공모 일시상환 제141-3회 공모 일시상환 제142-1회 공모 일시상환 제142-2회 공모 일시상환 제142-3회 공모 일시상환 제142-4회 공모 일시상환 제143-1회 공모 일시상환 제143-2회 공모 일시상환 제143-3회 공모 일시상환 제143-4회 공모 일시상환 제144-1회 공모 일시상환 제144-2회 공모 일시상환 제144-3회 공모 일시상환 제144-4회 공모 일시상환 제144-5회 공모 일시상환 제145-1회 공모 일시상환 제145-2회 공모 일시상환 제146회 공모 일시상환 제147-1회 공모 일시상환 제147-2회 공모 일시상환 제148-1회 공모 일시상환 제148-2회 공모 일시상환 제149-1회 공모 일시상환 제149-2회 공모 일시상환 제149-3회 공모 일시상환 제150-1회 공모 일시상환 제150-2회 공모 일시상환 제150-3회 공모 일시상환 제151-1회 공모 일시상환 제151-2회 공모 일시상환 제152-1회 공모 일시상환 제152-2회 공모 일시상환 제153회 공모 일시상환 제154-1회 공모 일시상환 제154-2회 공모 일시상환 제154-3회 공모 일시상환 제155회 공모 일시상환 제156회 공모 일시상환 제157-1회 공모 일시상환 제157-2회 공모 일시상환 제157-3회 공모 일시상환 제158-1회 공모 일시상환 제158-2회 공모 일시상환 제159회 공모 일시상환 제160-1회 공모 일시상환 제160-2회 공모 일시상환 제160-3회 공모 일시상환 제161-1회 공모 일시상환 제161-2회 공모 일시상환 제162-1회 공모 일시상환 제162-2회 공모