chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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울산대학교 산학협력단, 애니메디솔루션 주식회사, 재단법인 아산사회복지재단 시뮬레이터 특허청 특허권 안와골절 치료용 안와삽입물, 상기 안와삽입물을 가공하는 맞춤형 형틀, 상기 맞춤형 형틀의 제작 방법 및 상기 안와 삽입물의 제작방법 애니메디솔루션 주식회사 가이드 특허청 특허권 3D 모형용 코팅액 조성물 및 이를 이용한 3D 모형의 제조방법 울산대학교 산학협력단, 애니메디솔루션 주식회사, 재단법인 아산사회복지재단 시뮬레이터 특허청 특허권 3D 모형용 코팅액 조성물 및 이를 이용한 3D 모형의 제조방법 울산대학교 산학협력단, 애니메디솔루션 주식회사, 재단법인 아산사회복지재단 시뮬레이터 일본 특허청 특허권 코 보형물 제작방법 백정환, 애니메디솔루션 주식회사 보형물 특허청 특허권 내시경 시술 시뮬레이터용 모듈 및 이를 이용한 내시경 시술 시뮬레이터 울산대학교 산학협력단, 재단법인 아산사회복지재단 (기술이전) 시뮬레이터 특허청 특허권 내시경 시술 시뮬레이터용 모듈 및 이를 이용한 내시경 시술 시뮬레이터 울산대학교 산학협력단, 재단법인 아산사회복지재단 (기술이전) 시뮬레이터 유럽 특허청 특허권 내시경 시술 시뮬레이터용 모듈 및 이를 이용한 내시경 시술 시뮬레이터 울산대학교 산학협력단, 재단법인 아산사회복지재단 (기술이전) 시뮬레이터 프랑스 특허청 특허권 내시경 시술 시뮬레이터용 모듈 및 이를 이용한 내시경 시술 시뮬레이터 울산대학교 산학협력단, 재단법인 아산사회복지재단 (기술이전) 시뮬레이터 독일 특허청 특허권 내시경 시술 시뮬레이터용 모듈 및 이를 이용한 내시경 시술 시뮬레이터 울산대학교 산학협력단, 재단법인 아산사회복지재단 (기술이전) 시뮬레이터 스페인 특허청 특허권 수술용 가이드를 제작하는 방법, 수술용 가이드 및 회복용 가이드 애니메디솔루션 주식회사 가이드 특허청 특허권 수술용 가이드를 제작하는 방법, 수술용 가이드 및 회복용 가이드 애니메디솔루션 주식회사 가이드 특허청 특허권 수술용 보형물 제작 방법 애니메디솔루션 주식회사 보형물 특허청 특허권 의료 영상 데이터 및 가상의 영상 데이터에 기초하여 보형물을 설계하는, 보형물 제작 방법, 이 방법을 실행시키기 위한 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램, 및 그 컴퓨터 판독가능 기록 매체 애니메디솔루션 주식회사 보형물 특허청 특허권 주형 (디자인특허) 애니메디솔루션 주식회사 보형물 특허청 특허권 코 수술용 가이드 (디자인특허) 애니메디솔루션 주식회사 가이드 특허청 특허권 코 수술 회복용 가이드 (디자인특허) 애니메디솔루션 주식회사 가이드 특허청 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1) 의료기기 산업의 특성 의료기기란 의료기기법 제2조에서 정의하는 것처럼 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구·기계· 장치·재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병이나상해의 진단, 치료, 경감 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사, 대체 또는 변형을 목적으로 사용되는 제품입니다. 이러한 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 의료기기산업은 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등의 공학 분야와 임상의학 분야를 융합한 기술을 활용하여 의료기기 제품과 서비스를 제공하는 보건의료의 한 분야입니다. 글로벌 의료기기 시장은 2021년 4,700억 달러 규모로 연평균 5.4%의 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 지역별로는 북미/남미가 2,100억 달러, 서유럽이 1,100억 달러로 전체 시장의 70% 이상을 차지하고 있습니다. 의료기기 시장은 글로벌 상위 20개 국가가 전체 시장의 90%가량을 차지하는 선진국 중심의 시장이 형성되어 있습니다. 국내 시장은 70억 달러 규모로 글로벌 시장에서 2% 미만의 규모를 나타내고 있습니다(시장 규모는 Fortune Business Insights (2019) 추정치와 Fitch Solutions (2019) 추정치의 평균값으로 산출). 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 큰 영향을 주기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 적용됩니다. 정부는 의료기기 생산 및 제조,
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임상시험, 유통 및 판매 등에서 안전성 및 유효성을 확보할 수 있도록 관련 법규를 제정하여 운영하고 있습니다. 또한, 별도의 품질관리 심사기관을 통해 의료기기 제조 및 품질관리기준(Good Manufacturing Practice, GMP)을 설정하고 항상 일관된 양질의 제품이 공급될 수 있도록 규제하고 있습니다. 즉, 의료기기의 개발에서부터 원자재의 구입, 제조, 검사, 포장, 설치, 보관, 출하 및 클레임이나 반품에 이르기까지 모든 공정에서 품질 보증을 위해 지켜야 할 사항이규정되어 있습니다. 국내의 경우 의료기기를 제조하기 위해서는 「의료기기법」 제6조에 따라 제조업 허가를 받아야 하며, 제조하려는 의료기기에 대하여는 제조 허가(인증 또는 신고)를 받아야 합니다. 식품의약품안전처는 인체에 미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 의료기기를 4개 등급으로 분류하고 있습니다. 의료기기의 등급과 분류 범위에 따라 신고, 인증, 허가 등의 대상이 구분되며, 1등급 의료기기 중 식약처장이 정하여 고시하는 의료기기는 신고 대상, 2등급 의료기기 중 식약처장이 정하여 고시하는 의료기기는 인증 대상, 3등급 및 4등급 의료기기는 허가 대상입니다. 잠재적 위해성은 1) 인체와 접촉하고 있는 기간, 2) 침습의 정도, 3) 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부, 4) 환자에게 생물학적 영향을 미치는지 여부를 기준으로 판단합니다. 의료기기 등급과 당사 제품의 예시는 다음과 같습니다. [의료기기 등급 기준 및 제품 예시] 등급 등급 설명 제품 예시 1등급 인체에 직접 접촉되지 않는 제품 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 비침습적으로 접촉하는 의료용 가이드 (유방암 부분절제 수술 가이드, 피부암 가이드 등) 2등급 인체에 직접 접촉되는 제품 중 기능장애 및 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 침습적으로 접촉하는 의료용 가이드 (신장암 가이드, 관절치환 수술 가이드 등 3등급 인체 내에 일정 기간 삽입되는 제품 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 체내 삽입하는 재료 (코 실리콘 보형물, 두개골 금속 보형물 등) 4등급 고도의 위해성을 가진 의료기기 안전성 검증이 필요한 원자재를 사용한 의료기기 임상적 검증이 필요한 의료기기 체내 삽입하는 재료 (유방 보형물 등) 의료기기 비해당 식품의약안전처에서 의료기기 정의에 부합하지 않는 것으로 판단한 제품 의사가 수술 계획을 수립하는 시뮬레이터 (선천성 심장질환 시뮬레이터 등) 보형물을 재단하기 위해 사용되는 가이드(주1) (대동맥 재건 가이드, 안와골절 임플란트 가이드 등 (주1) 국내에서는 비의료기기로 권고되었지만, 미국 FDA에서는 의료기기로 신고되어 있음 의료기기 산업은 대표적인 다품종 소량생산 산업입니다. 저가 또는 일부 품목의 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하지만 고가의 첨단 제품은 기술력과 마케팅 능력을 보유한 소수의 다국적 기업들이 주도하고 있습니다. Medtronic, Johnson Johnson, Abbott Laboratories, General Electrics, Siemens 등 10대 기업이 세계 시장의 60%를 점유하고 있습니다. 하지만, 최근 의료기기 산업은 디지털 헬스케어 패러다임 확대와 더불어 4차 산업혁명을 선도하는 핵심 기술들과 융합하면서 다양한 제품군으로 확대되고 있으며, 애플, 구글, 마이크로소프트 등 다수의 글로벌 기업들도 의료시장에 뛰어들고 있습니다. 특히, 인공지능 기반의 진단 기기, 의료용 로봇과 수술 기기, 가상현실과 증강현실을 구현한 제품 등이 확대되고 있으며, 3D 프린팅 기술을 활용한 개인 맞춤형 의료기기 산업이 성장하고 있습니다. 더불어, 의료계에서는 정밀의료 패러다임이 지속적으로 확장되어, 그 적용 범위는 신약 치료재 뿐만 아니라 수술 영역으로 확장되고 있습니다. 환자 맞춤형 의료기술은 개별 환자의 상황에 따른 맞춤형 진단 및 치료 솔루션을 제공하여, 수술 결과의 향상을 기대할 수 있습니다. 맞춤형 의료기기 시장은 신의료기술평가와 보험등재 등의 높은 진입 장벽을 형성하고 있습니다. 사회적 필요가 높은 암, 심장, 뇌혈관 등을
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대상으로 적용되는 기술로서 의료행위의 질과 의료 결과의 향상이 기대되는 경우에 신의료기술평가를 통과할 수 있습니다. 신의료기술평가 통과 후 보험 등재가 되면 상급종합병원에서 수술에 관한 비용 산정 코드를 생성(코드인)합니다. 이후, 임상에 대한 자료가 축적되면 상급병원과 일반병원에서도 제품의 사용 빈도가 늘어나게 되는데, 일반적으로 제품 개발 완료 후 매출이 확대되는 데는 3∼5년의 시간이 필요합니다. 따라서, 맞춤형 의료기기 산업은 진입 장벽은 높으나 매출이 발생이 시작하면 오랜 시간 경쟁력을 유지할 수 있는 특성을 지니고 있습니다. 수술용 의료기기의 주요 수요처는 병원(외과의)으로 제품의 안전성과 신뢰성을 중시하고 기존의 제품을 계속 사용하려는 보수적인 성향이 강합니다. 따라서, 시장 진입장벽은 높으며 가격 탄력성은 낮은 특성이 있습니다. 상대적으로 제품 및 기업에 대한 인지도와 브랜드가 매우 중요한 시장이며, 경기 민감도는 상대적으로 낮은 편입니다. 일부 고가의 치료비가 수반되는 수술의 경우 경기가 위축되면 환자들의 부담이 증가하여 수요가 감소할 수 있습니다. 하지만, 보험적용 및 환자의 실비보험 가입이 확대됨에 따라 경기변동에 대한 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. (2) 의료시장의 미충족 수요 기존에는 의료영상 기반 진단 결과 및 종양 마진 등의 절제 계획을 수술장에 직접적으로 전달할 수 있는 방법이 없었습니다. 수술 현장에서는 환자의 영상을 참조하여 수술을 집도하고 있으나, 2차원 영상을 촬영하여 재구축한 영상은 수술환경에서 외과의가 접하는 모습과는 차이가 많습니다. 따라서, 외과의 경험을 바탕으로 수술이 진행되어 왔습니다. 특히, 환부까지의 접근 경로 및 방향, 가시범위는 매우 제한적이며 영상과의 대조가 어렵습니다. 또한, 그러한 대조를 위해 기계 장치나 설비를 수술장 내로 직접 들여오는 것도 물리적 한계가 있습니다. 당사의 제품인 시뮬레이터와 수술 가이드를 활용하면, 3차원 형태의 수술 계획을 정량적으로 미리 준비할 수 있습니다. 또한, 수술장 내에서 하드웨어 형태의 3D 프린팅된 시뮬레이터나 수술 가이드로 수술에 도움을 받을 수 있습니다. 정량적으로 계획된 수술 보조를 통해 수술의 정확도를 높이고 수술 시간을 줄이고 있습니다. 더불어, 정량화된 수술 보조는 수술 절제 부위를 최소화하여 심미적 측면에서도 큰 도움을 주고 있습니다. 예를 들어, 기존 유방암 수술의 경우 종양 제거의 안전성을 위해 절개 위치를 종양의 위치와 근접한 곳을 선택해 수술 자국이 크게 발생하여 환자들은 수술 후 트라우마를 겪기도 합니다. 당사의 유방암 부분절제 수술 가이드를 적용하게 되면 유륜 주위의 지그재그 절개로 흉터가 거의 보이지 않아 환자의 심미적 만족도를 높이게 됩니다. 수술 가이드를 통해 환자가 원하는 미적 가치를 의사와 정량적으로 소통할 수 있고, 환자는 본인이 원하는 미적 형상을 정확하게 얻을 수 있습니다. 공적 보험 측면에서는 재발률 감소, 입원 기간 단축 등의 보건 지표 개선으로 정부 차원의 보건 비용 절감이 필요합니다. 신의료기술은 질환의 재발률을 감소시키고 수술 정확도를 높여 입원 기간을 단축시킵니다. 더욱이 고령화로 인해 난이도가 높은 수술의 비중이 증가하고 있어 수술 결과를 향상시킬 수 있는 기술이 요구됩니다. 이러한 이유로 수술 솔루션은 공적 보험 측면에서도 가치를 제공합니다. (3) 경기 변동과의 관계 및 제품의 라이프사이클 맞춤형 의료기기 솔루션은 고령 인구의 증가와 미용 성형 인구의 증가로 그 수요는 점차 증가할 것으로 전망됩니다. 한국은 2018년 65세 이상인 인구가 14%가 넘는 고령사회(aged society)로 진입하였고 건강하게 살고자 하는 욕구에 의해 의료 지출 비용이 증가하고 있습니다. 유방암, 피부암, 신장암 등의 경우 전(全)절제 수술을 받게 되면 남은 여생을 건강하게 보내는데 제약이 크므로, 수술 가이드를 이용한 최소 절제 방식의 수술이 요구되고 있습니다. 더불어 선천성 심장질환 및 대동맥 재건이 필요한 질환의 경우, 수술의 난이도가 매우 높고 환자 사례가 적기 때문에
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정량적으로 수술계획을 수립하고 이를 수술장으로 전달할 수 있는 신의료기술이 필요합니다. 또한, 관절치료와 관련한 수술이 고령화와 함께 증가하면서 관절치환 수술 가이드 적용에 대한 필요성도 높아지고 있습니다. 특히, 인공관절은 수명이 10년 정도인데 기대여명이 늘어남에 따라 수술 후 인공관절 안정성에 대한 수요도 높아지고 있어 보다 정확한 수술에 대한 요구가 커지고 있습니다. 외모에 대한 관심이 높아지고 성형 수술을 하는 인구층도 늘어나면서 미용 성형 시장도 성장하고 있습니다. 특히, 한국은 인구 당 성형 외과 의사 수와 수술 건수가 전 세계에서 가장 높은 국가이며, 이미 아시아권 내에서는 K-Beauty를 키워드로 한국의 미용 성형술 역시 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 최근, K-Pop의 영향으로 미주 및 유럽 지역의 K-Beauty 시장 규모도 성장하고 있으며, 디지털 의료행위도 디지털 덴티스트리 산업의 영향으로 빠르게 확산되고 있습니다. 디지털 덴티스트리 산업은 디지털 혹은 맞춤형 의료 행위를 보편적인 시장 트렌드로 변화시키며 대다수의 치과에서 적용되고 있습니다. 당사는 이노핏이라는 브랜드를 출시하여 환자 맞춤형 트렌드를 미용 시장에 접목하고, 한국의 발전된 미용 성형술을 해외 시장으로 확대할 수 있도록 노력하고 있습니다. 치료 목적의 의료 수술의 경우에는 경기변동에 따른 수요 변화는 크지 않은 편이나, 일부 고가의 치료비가 요구되는 수술은 경기 위축에 따라 수요가 감소하기도 합니다.하지만 실비보험의 확대로 경기 변동에 따른 영향은 크지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 미용 목적의 수술의 경우에는 비급여 대상으로 환자들에게 경제적 부담이 있어, 경기 변동에 따른 영향이 존재합니다. 계절적 변동 요인은 크지 않은 편이나, 미용 목적의 수술의 경우 휴가철이나 방학 기간에 수요가 증가하는 특성이 있습니다. 또한, 수술 시기를 선택할 수 있는 경우에는 염증이 발생하기 쉬운 여름철보다는 겨울철에 수술하는 것을 선호하는 환자가 많은 편입니다. 대부분의 의료기기는 각종 시험 및 인허가를 통과하는데 오랜 시간과 비용이 소요되므로, 획기적인 진보와 이에 대한 확실한 검증이 없이는 대체재를 수용하지 않는 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 의료기기 산업은 타 산업에 비해 긴 라이프사이클을 가지고 있습니다. 특히, 의료보험 수가를 획득한 제품의 경우 다른 제품에 비해 월등히 긴 기간 동안 시장에서 가치를 인정받게 됩니다. 세계적으로도 높은 수준의 국내 외과의의 의술을 정량화하고 객체화 한 맞춤형 의료 솔루션은 최근에 신의료기술로 인정받고 있습니다. 해당 프로토콜은 AR, VR, 의료로봇, 메타버스 등을 통해 수술 현장에 제공되기 시작하였으며, 디지털 헬스케어와 정밀의료의 패러다임으로 새롭게시장을 열고 있습니다. 따라서, 당사가 영위하는 사업 분야는 도입기 단계의 기술로 향후 성장기와 성숙기를 거치는 동안 장시간 시장 가치를 창출할 것으로 판단됩니다. 나. 시장 규모 및 전망 당사의 제품군은 질환 수술 솔루션과 미용 수술 솔루션으로 나뉘며, 각 솔루션의 시장인 의료기기 시장과 미용 성형 시장으로 구분해서 고려할 필요가 있습니다. 의료기기 시장은 상급종합병원이 주요 고객층으로 의료진이 제품을 선정하게 되며, 국내 인허가와 보험 등재가 필수적인 시장입니다. 반면, 미용 성형 시장은 개원병원을 중심으로 제품이 사용되며, 제품에 대한 선택도 환자 중심으로 결정됩니다. 미용 수술에 필요한 제품은 국내 인허가가 필수이나 보험 등재가 필요한 것은 아닙니다. (1) 질환수술 솔루션 시장 질환 수술 솔루션 시장을 공식적으로 추정한 자료가 제공되지 않기 때문에, 의료기기시장 중 당사 제품의 의료기기 유형군이 차지하는 비율로 계산하거나 삼차원 프린팅 의료기기 시장을 질환 수술 솔루션 시장 규모로 추정할 수 있습니다. 먼저 글로벌 의료기기 시장의 규모는 Fortune Business Insights와 Fitch Solutions에서 추정한 수치의 평균값으로 산정하고, 식품의약안전처의 의료기기 유형 중 생체현상 측정기, 체내삽입용 의료용품, 체외용
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의료용품이 차지하는 비중을 적용하였습니다. 따라서, 2021년 글로벌 의료기기 시장 4,788억 달러 중 해당 의료기기 유형이 속하는 시장은 1,776억 달러로 추산됩니다. 다음으로 Techavio(2021)에서 추정한 삼차원 프린팅 의료기기 시장 규모는 2021년 2,144억 달러로 확인되며, 연평균 17.8%의 높은 성장률을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 따라서, 글로벌 질환 수술 솔루션 시장은 2,000억 달러 안팎의 규모이며, 빠른 속도로 성장할 것으로 추정할 수 있습니다. 국내 의료기기 시장은 2021년 8.5조 원 규모로 매년 8% 수준의 성장률을 나타내고 있습니다. 당사 제품군이 포함된 생체현상 측정기, 체내삽입용 의료용품, 체외용 의료용품 시장은 3.1조 원 규모입니다. 당사가 이미 상용화하여 판매하고 있는 품목과 상용화 준비 중인 품목에 해당하는 수술 건수를 제품 단가와 곱해서 시장 규모를 추산하면 7,780억 원이며 매년 4% 이상 수준으로 성장할 것으로 추정됩니다. 수술 통계는 보건의료 빅데이터 개방시스템의 자료를 활용하였으며, 해당 시스템에서 제공하는 자료의 경우 보험 수가가 취득된 진료 혹은 수술 행위만 포함되므로, 응급 수술 또는 일반 개원의에서 시술한 경우는 포함되지 않아 실제 시장 규모는 더 크다고 판단할 수 있습니다. 당사가 현재 개발 진행 중인 아이템은 80여 개로 매년 3개 이상의 제품을 추가로 판매할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 시판 가능한 제품 기반으로 추산한 시장 규모는 2025년 9,200억 원으로 성장할 것으로 예상되며, 지속적인 제품 상용화를 통해 수술 솔루션 판매 가능 시장을 4조원 이상으로 확대해갈 계획입니다. (2) 미용수술 솔루션 시장 글로벌 미용 성형 시장은 2021년 560억 달러 규모로 연평균 4%의 성장률을 나타내고 있습니다. 외과적 성형 수술 총 건수는 2014년 924만건에서 2019년 1,043만 건(모발 이식 수술, 음경 확대 수술, 질 성형술 등 제외)으로 증가하였으며, 국가 별로는 미국 149만 건, 브라질 149만 건, 멕시코 52만 건 등으로 나타나고 있습니다. 국내 미용 성형 시장은 전 세계 수술 건수의 4.7%를 차지하며, 2019년 총 수술 건수는 48만 건으로 파악되고 있습니다. 국내 미용 성형은 비급여항목으로 정확한 수술 건수를 파악하기 어려우나, 성형 외과 의사 수 또는 여러 부위를 한데 묶어 수술하는 패키지 할인 등의 특성을 고려할 때 국내의 수술 건수는 통계 수치보다 높을 가능성이 있습니다. 미용 성형 외과 의사 수는 미국이 7,000명으로 가장 많고, 브라질 6,400명, 중국 3,000명, 일본 2,600명, 한국 2,300명 순으로 나타나고 있으며, 한국은 인구 당 성형 외과 의사 수와 수술 건수가 가장 높은 국가입니다. 수술 부위별로는 글로벌 시장의 경우 유방 확대(17%), 지방 흡입(16%), 눈꺼풀 성형(12%) 순으로 비중이 높으나, 국가별로 다소 차이가 나타납니다. 미국, 브라질, 이탈리아, 아르헨티나 등은 유방 확대 수술의 비중이 가장 높으며, 독일과 인도의 경우 지방 흡입 수술의 비중이 가장 높습니다. 국내의 경우 눈꺼풀 성형(23%)의 비중이 가장높으며, 다음으로는 코 수술(18%)의 비중이 높습니다. 국내 미용 성형 시장은 2020년 3.1조원 규모로 추정되며, 연평균 3.6%의 성장률을 보이고 있습니다. 당사는 코 수술, 가슴 수술, 안면 윤곽 수술, 귀 수술 시장을 목표하고 있으며, 당사 제품군을 기반으로 추산한 시장 규모는 6,770억 원입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 환자맞춤형 수술 솔루션을 제공하는 의료용 기기 제조업체로, 주요 제품으로는 시뮬레이터, 보형물, 가이드 제품이 있습니다. 2021년 영업실적은 보형물(이노핏)판매 확대에 따라 전년대비 매출액이 2억원 증가한 3.3억원을 기록하였습니다. 자산은 유상증자에도 불구하고 결손금 증가에 따라 전년대비 32억원 감소한 117억원을 기록하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태(요약) (단위: 천원) 과 목 제6기(2021년) 제5기(2020년) 제4기(2019년) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 우선주부채 [비유동부채] 매입채무및기타채무 장기차입금 기타비유동부채 우선주부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본조정 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 2019년도와 2020년도의 총자산은 각각 42억원과 149억원이며, 총자산 증가율은 각각 332%와 257%로 이는 투자유치로 인한 현금성자산의 보유고 증가 및 2020년 하남공장 취득에 따른 유형자산 증가로 인하여 총자산이 증가 하였기 때문입니다. 2021년도에는 정상 영업 활동으로 인한 보유 현금 감소로 총 자산이 감소하였습니다. 2) 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제6기 제5기 제4기 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(주당순손실) 당사의 2019년과 2020년의 매출은 약1억원으로 본격적인 매출이라기 보다는 연구개발과정에서의 시제품의 매출 등이 대부분으로 추후 성장을 위한 기술적 완성도 및 사업의 기반을 다지기 위한 성격의 매출이었습니다. 2021년에은 당사의 미용성형 보형물인 이노핏의 런칭 및 질환제품의 매출 증가로 약3억원의 매출을 달성하였습니다. 당사는 설립후 환자맞춤형 수술솔루션의 개발, 생산제품의 임상시험, 개발제품의 식약처 허가, 보험수가 등록, 미용보형물의 마케팅 등을 통하여 기술의 완성도 및 사업의 기반을 다져 왔습니다. 따라서, 아직까지는 유의미한 매출액을 달성하지는 못한데비하여 연구 및 사업에 대한 투자로 인하여 손실이 발생하였고 이로 인하여 수익성 지표는 아직까지 유의미한 수치를 달성하지 못하였습니다. 당사는 향후 사업계획 상2022년 하반기에는 어느정도 유의미한 매출의 달성을 통하여 매출총이익의 달성을 예상하고 있습니다.3) 환율변동 영향환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다.4) 자산 감액손실 인식당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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라. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 (단위 : %) 구분 재무비율 제6기 제5기 제4기 업종평균 회사 안정성비율 부채비율 N/A 차입금의존도 유동비율 당좌비율 2) 재무비율 변동요인 구분 재무비율 변동요인 안전성 부채비율 2019년은 자본총계가 부(-)의 수치라서 부채비율이 산정되지 못하였습니다. 2020년과 기준 부채비율은 887%로 높게 산정되었으나, 이는 K-IFRS 회계기준상 전환상환우선주의 부채계상 효과에 따릅니다. 당사는 2021년 10월말에 기발행한 전환상환우선주를 모두 보통주로 전환하였고 이에 따라 전환상환우선주의 부채계상액 94억원은 모두 자본으로 계상 되었습니다. 차입금의존도 2019년말에는 차입금이 없었습니다. 2020년에는 운영자금 목적의 단기차입금 2억원과 시설자금 목적의 장기차입금 20억원을 신규로 차입하였으며, 2021년초에 단기차입금 2억원을 상환하여 2021년말에는 장기차입금 20억원이 남아 있었으며, 동 차입금의 만기는 2023년 12월 14일입니다. 유동비율 당사의 유동비율은 2019년도와 2020년도에 상승하였습니다. 이는2019년 전환상환우선주 55억원 및 2020년 전환우선주 106억원의 투자유치에 따른 현금성자산의 증가로 유동자산이 증가하였기 때문입니다. 2021년에는 정상 영업 활동으로 인한 보유 현금 감소로유동비율이 하락하였습니다. 당좌비율 당사의 당좌비율은 2019년도와 2020년도에 상승하였습니다. 이는2019년 전환상환우선주 55억원 및 2020년 전환우선주 106억원의 투자유치에 따른 현금성자산의 증가로 당좌자산이 증가하였기 때문입니다. 2021년에는 정상 영업 활동으로 인한 보유 현금 감소로당좌비율이 하락하였습니다. 3) 자금조달 내역① 차입금 현황 ㄱ. 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 만기일 당기 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 ㄴ. 장기차입금당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 만기일 당기말 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 2023년 12월 14일 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물이 담보로 제공(담보설정액: 2,400,000천원)되어 있습니다. 마. 부외거래 1) 부외거래 현황① 금융기관 약정사항 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 비고 중소기업은행 중소기업자금대출 단기차입금 중소기업은행 중소기업시설자금대출 장기차입금 합계 2) 부외거래에 따라 향후 중요한 자금지출을 초래할 수 있는 후속사건당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 부외거래가 회사에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표주석을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항국내의 경우 의료기기를 제조하기 위해서는 「의료기기법」 제6조에 따라 제조업 허가를 받아야 하며, 제조하려는 의료기기에 대하여는 제조 허가(인증 또는 신고)를 받아야 합니다. 식품의약품안전처는 인체에 미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 의료기기를4개 등급으로 분류하고 있습니다. 의료기기의 등급과 분류 범위에 따라 신고, 인증, 허가 등의 대상이 구분되며, 1등급 의료기기 중 식약처장이 정하여 고시하는 의료기기는 신고 대상, 2등급 의료기기 중 식약처장이 정하여 고시하는 의료기기는 인증 대상, 3등급 및4등급 의료기기는 허가 대상입니다. 당사는 보고서 제출일 현재 규제기관의 규제와 법규룰 준수하고 있습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 장기금융자산의 감소 단기금융자산의 감소 유형자산의 처분 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 투자부동산의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 관계기업투자의 처분 선수금의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 관계기업투자의 취득 기타보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 사업결합으로 인한 순투자 투자부동산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)상지카일룸과 그 종속회사는 건설업[(주)상지카일룸, (주)카일룸디앤디], 전기공사업, 정보통신망구축사업 및 홈네트워크사업[(주)상지카일룸], 금융투자업(대부업) [(주)채움인베스트먼트대부], 투자조합[루체 투자조합], 부동산업[(주)카일룸나주]을 영위하고 있으나, 홈네트워크사업, 금융투자업(대부업)등이 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 건설업 (주)상지카일룸(주)카일룸디앤디 고급빌라 건축 및 일반 건축, 주택공급 등 전기공사업 (주)상지카일룸 건축물 또는 건조물의 옥내외 배선 및 배관 공사 등(전기설비공사) 정보통신망구축사업 (주)상지카일룸 ISDN, ADSL, 무선통신망 구축 등의 정보통신 및 건물내 배선공사 기타 (주)상지카일룸(주)채움인베스트먼트대부루체 투자조합(주)카일룸나주 홈네트워크사업금융투자업(대부업)투자조합부동산업 가. 산업의 특성(1) 건설업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(2) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다. 나. 시장여건(1) 건설업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 '13년
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91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 '15년 158조원까지 성장하였으며, '16년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.한편, 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 성장이 둔화될 것으로예상됩니다.그러나, 고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(2) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2017년말 기준으로 등록업체수1만 6007개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 24조 2198억원에 달합니다. 이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 경기침체에 따른 공사물량 부족, 경제 불확실성의 지속 등의 이유로 전기공사 시장의 성장은 둔화될 전망입니다. (3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 6천여개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다. 정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 -1.0%, 2016년 3.2%로 성장세가 둔화되고 있는 상황이며, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다. 다. 영업의 개황(1) 건설업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다. (2) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.현재 당사는 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결을 하는 등 이후 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제42기 제41기 제40기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
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건설업 고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등 전기공사업 및정보통신망구축사업 전기ㆍ정보통신공사 등 기타 부동산 매매 등 합 계 3. 설비 등에 관한 사항 가. 주요 설비현황 (단위 : 천원) 회사명 소유형태 구 분 기초잔액 당기 증감 감가상각 기말잔액 증 가 처 분 (주)상지카일룸 자가 기타 유형자산 계 (주)카일룸디앤디 자가 기타 유형자산 계 (주)채움인베스트먼트대부 자가 기타 유형자산 계 합 계 나. 주요 설비 등 투자계획당사의 종속회사인 (주)카일룸디앤디가 2019년 07월 논현동 소재의 토지 및 건물 취득을 위하여 계약을 체결하였으며, 취득일자는 2019년 10월 15일 입니다. 총 매매대금은 350억원이며, 취득 목적은 일정기간 임대 후 부동산 개발사업 계획을 진행할 예정입니다.상기 사항 외에 주요 설비등의 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제42기 제41기 제40기 건설업 진행기준 고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등 전기공사업 및정보통신망구축사업 진행기준 전기ㆍ정보통신공사 등 기타 상품/기타 부동산 매매 등 합 계 5. 수주현황 본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 현장명 계약일 완공예정일 기본도급금액 완성공사액 계약잔액 관급 성암국제무역고등학교 성암국제무역고 본관동 장애인편의시설 설치공사 성암여자중학교 성암여자중학교 신관동 장애인편의시설 설치공사 관급 소계 민간 홍재성,김계순 운중동 995-25외 1필지 단독주택 신축공사 아이빌딩 평택 용이동 689-5번지 근린생활시설 증축공사 ㈜카일룸디앤디 논현동 242-31,32 카일룸까사 홍보관공사(*1) ㈜카일룸디앤디 논현동 242-31,32 카일룸까사 업무대행용역 민간 소계 합 계 (*1) 계약전 공사시작일은 2020년 12월입니다. 6. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하
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1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 단기차입금 전환사채 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 단기차입금 전환사채 금융보증계약(*) 합 계 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 38,140천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금(*) 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 콜옵션(Call Option) 권리 부여 계약(1) 계약의 명칭 : 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션계약(2) 거래상대방(옵션권리자) : (주)하이홈코리아, (주)퍼스트타임(3) 계약일 : 2020년 12월 23일(4) 계약내용(조건)- 대상사채의 발행회사 : 삼부토건(주)- 대상사채 : 옵션의무자 (주)상지카일룸이 보유한 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원 중 (주)하이홈코리아 10억원, (주)퍼스트타임 5억원- 행사기간 : 2020년 12월 23일 ~ 2022년 03월 23일- 양수도대금 : 콜옵션 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액(*)- 행사자 : 옵션권리자 또는 옵션권리자가 지정하는 제3자* 2022년 2월 19일 변경계약을 통해 콜옵션 대상사채의 액면금액에 5%에 해당하는 금액을 변경계약 체결일에 선 납입하는 조건으로 변경하였습니다.나. 콜옵션(Call Option) 권리 취득 계약(1) 계약의 명칭 : (주)센트럴바이오 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션계약(2) 거래상대방(옵션의무자) : Arena Global SK SPV, LLC 외 1인(3) 계약일 : 2020년 10월 28일(4) 계약내용(조건)- 대상사채 : 옵션의무자 Arena Global SK SPV, LLC 외 1인이 보유한 (주)센트럴바이오 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 74억원- 행사 통지기간 : 옵션계약체결일로부터 7일 이내 옵션행사의 통지- 행사 실행기한 : 옵션계약체결일 ~ 첫 전환청구일인 2021년 10월 28일로부터 1영업일 전일까지 - 행사금액 : 행사 권면금액의 5%를 더한 금액에서 옵션의무자가 수취한 표면이자 (5%)를 차감한 금원- 행사금액(예정) : 금 칠십사억원정(\7,400,000,000) + 옵션행사수수료- 콜옵션 권리 취득가액(옵션 행사수수료) : 금 칠억사천만원정(\740,000,000)다. 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 파생상품부채 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.당기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목
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당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합 계 당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 기말 거래일손익인식평가조정 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 8. 경영상의 주요계약 등 (1) 타법인 주식 양수① 계약상대방 : 브루킹스하이츠밀(주)② 계약의 목적 및 내용 (주)상지카일룸은 사업다각화를 위하여 (주)케를러밸류파트너스 발행 보통주 91,817주를 9,999백만원에 브루킹스하이츠밀(주)로부터 양수함.③ 계약일 : 2018년 04월 27일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 9,999백만원이며, 계약일에 1차 계약금 6,000백만원, 2018년 05월 31일에 2차 계약금 500백만원을 지급하고, 2018년 06월 28일에 잔금 3,499백만 원을 지급함.(3) 타법인 주식 양도① 계약상대방 : (주)록팰② 계약의 목적 및 내용 (주)상지카일룸은 재무건전성 제고를 위하여 (주)케를러밸류파트너스 발행 보통주 91,817주를 11,500백만원에 (주)록팰에게 양도함.③ 계약일 : 2018년 12월 18일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 거래종결일(2018년 10월 30일)에 11,500백만원을 수령함.(3) 타법인 전환사채 인수① 계약상대방 : 제미니투자(주)② 계약의 목적 및 내용 (주)상지카일룸은 투자목적으로 제미니투자(주) 발행 제3회 사모 전환사채 6,000 백만원을 인수함.③ 계약일 : 2019년 01월 04일④ 계약금액 및 대금지급방법 계약금액은 납입일(2019년 01월 18일)에 6,000백만원을 납입함.(4) 타법인 주식 양수① 계약상대방 : 김종채② 계약의 목적 및 내용 (주)상지카일룸은 나주 송월동 공동주택 개발사업 참여를 위하여 (주)성암홀딩스 발행 보통주 31,000주를 310백만원에 김종채로부터 양수함.③ 계약일 : 2019년 01월 31일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 계약일(2019년 01월 31일)에 310백만원을 지급함.(5) 타법인 전환사채 인수① 계약상대방 : (주)인트로메딕② 계약의 목적 및 내용 (주)상지카일룸은 투자목적으로 (주)인트로메딕 발행 제10회 사모 전환사채 2,000 백만원을 인수함.③ 계약일 : 2019년 03월 20일④ 계약금액 및 대금지급방법 계약금액은 납입일(2019년 03월 20일)에 2,000백만원을 납입함.(6) 타법인 주식 취득① 발행회사 : (주)아이투맥스② 취득일자 : 2019년 06월 14일③ 취득방법 및 목적 : (주)상지카일룸은 단순투자 목적으로 (주)아이투맥스의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 취득함.④ 취득주식수 : 272,630주⑤ 취득금액 : 500백만원(7) 부동산 양수① 계약상대방 : 나성민, 나성신, 나성연② 계약의 내용 당사의 종속회사 인 (주)카일룸디앤디가 서울시 강남구 논현동 242-31외 토지 및 건물를 나성민외 2인으로부터 35,000백만원에 양수하는 계약을 체결함.③ 계약일 : 2019년 07월 31일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 3,500백만원이며, 계약일에 계약금을 지급하고, 2019년 10월 15일에 잔금 31,500백만원을 수령함.(8) 부동산 양도① 계약상대방 : 주식회사 유림아이앤디② 계약의 내용 - 처분 대상 재고자산 : 서울특별시 강남구 논현동 106-21, 106-22번지(B필지) 및 서울특별시 강남구 논현동 106, 106-1번지(A 필지) - 계약의 내용 : 처분 대상 재고자산은 "논현동 카일룸 신축공사(B필지)" 사업부지로 주요 종속회사인 주식회사 카일룸디앤디(구, 정도주택개발 주식회사)가
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소유한 " 논현동 카일룸 사업부지(A필지)" 에 대해서도 동일 거래상대방(유림아이앤디)에게 동시 매각하는 3자간(매도인 상지카일룸, 카일룸디앤디 / 매수인 유림아이앤디) 계 약임.- A필지(상지카일룸 소유 2필지) : 매각대금 459억원.- B필지(카일룸디앤디 소유 2필지) : 매각대금 459억원.- A필지 + B필지 합계 매각대금 총 918억원.③ 계약일 : 2019년 09월 30일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 91,899백만원이며, 매수인(유림아이앤디)이 계약일에 계약금 9,600백 만원을 지급하고, 2019년 11월 29일에 잔금 82,299백만원을 지급함.(9) 타법인 전환사채 처분① 사채권의 종류 : (주)리더스기술투자[구, 제미니투자(주)] 제3회 사모 전환사채② 사채의 처분목적 : 투자금 회수 및 수익창출③ 사채의 권면총액 : 6,000백만원④ 사채의 처분금액 : 6,180백만원⑤ 사채의 처분일자 : 2019년 10월 14일 (10) 단일판매ㆍ공급계약해지① 판매ㆍ공급계약해지내용 : 논현동 카일룸 신축공사② 계약상대방 : 주식회사 카일룸디앤디③ 판매ㆍ공급계약해지금액 : 25,443백만원④ 해지사유 : 사업부지 매각에 따른 공사도급계약 타절(해지)(11) 타법인 주식 취득① 발행회사 : 퀀텀 제3호 투자조합② 취득일자 : 2020년 03월 24일③ 취득방법 및 목적 : 투자수익 창출목적으로 신규 현금출자(주) 취득함.④ 취득주식수 : 5,500주⑤ 취득금액 : 5,500백만원⑥ 취득 이후 추가 출자하여 본 보고서 제출일 현재 취득금액은 11,550백만원임.(12) 타법인 전환사채 취득① 발행회사 : 주식회사 에이스바이오메드② 취득일자 : 2020년 04월 22일③ 취득방법 및 목적 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 현금 취득함.④ 취득사채권면총액 : 10,000백만원(13) 타법인 주식 취득① 발행회사 : 주식회사 에이스바이오메드② 취득일자 : 2020년 05월 04일③ 취득방법 및 목적 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 기보유 전환사채 전환청구 ④ 취득주식수 : 5,000,000주⑤ 취득금액 : 10,000백만원⑥ 기보유 전환사채 전환청구 후 (주)에이스바이오메드 보통주 1,154,063주를 추가로 취득하여 본 보고서 제출일 현재 취득금액은 13,000백만원이며, 취득주식수는 6,154,063주임.(14) 타법인 전환사채 처분① 사채권의 종류 : (주)인트로메딕 제10회 사모 전환사채② 사채의 처분목적 : 투자금 회수, 투자자산 불확실성 해소③ 사채의 권면총액 : 2,000백만원④ 사채의 처분금액 : 2,120백만원⑤ 사채의 처분일자 : 2020년 08월 31일(15) 타법인 주식 처분① 계약상대방 : (주)리더스기술투자② 계약의 목적 및 내용 (주)상지카일룸은 주사업 집중을 위한 투자금 회수 및 운영자금 확보를 위하여 (주)리더스페이스 보통주 200,000주를 2,000백만원에 (주)리더스기술투자에게 양도함.③ 계약일 : 2020년 12월 30일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약일에 매매대금 전액을 수령함.(16) 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 (주)상지카일룸은 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 11,550좌를 12,000백만원에 박찬희에게 양도함.③ 계약일 : 2020년 12월 29일④ 계약금액 및 대금수수방법 - 계약금(2020.12.29) : 일십이억원(\1,200,000,000) - 1차 중도금(2021.02.26) : 삼십억원(\3,000,000,000) - 2차 중도금(2021.03.30) : 이십억원(\2,000,000,000) - 잔 금(2021.04.30) : 오십팔억원(\5,800,000,000) - 단, 당사자 간 협의에 따라 일정이 조정될 수 있음 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (주)상지카일룸은 서비스 및 브랜드와 관련된 상표, 서비스표 등을 다수 보유하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그외 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결실체는 건설업, 전기·소방공사업, 정보통신공사업 등의 사업을 영위해 오고 있으며, 연결실체의 영업실적은 각 사업부문별 시장의 수요와 공급, 경기 변동에 영향을 받습니다.이에 연결실체는 사업포트폴리오를 안정적으로 재편하고 국내 시장에서의 경쟁력을 재구축하는 등 내실을 다지면서 꾸준한 성장세를 이어 가고자 노력을 다하고 있습니다.또한 회사는 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력 강화를 위하여 2017년 12월 27일자로 상지건설(주)를 흡수합병하였습니다.연결실체의 2020년말 연결재무제표 기준 자산총계는 전년대비 309억원 증가한 1,853억원입니다. 부채총계는 전년대비 147억원 증가한 1,241억원이며, 자본총계는 전년대비 163억원 증가한 612억원입니다.연결실체의 2020년 매출액은 전년대비 831억원 감소한 219억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 37억원 감소하여 영업손실 31억원을 기록하였습니다.법인세비용차감전계속사업손실은 전년대비 25억원 증가하여 70억원이며, 당기순손실은 전년대비 19억원 증가하여 당기순손실 70억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태연결실체의 최근 3사업연도의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 재무상태 전년대비증감액 전년대비증감률 2020년(제42기) 2019년(제41기) 2018년(제40기) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 (자본금) 2020년 기말 현재 연결자산총계는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권의 증가로 인하여 전년대비 20.0% 증가한 1,853억원입니다.2020년 기말 현재 연결부채총계는 전환사채의 발행 및 파생상품부채의 평가로 전년대비 13.4% 증가한 1,241억원입니다.2020년 기말 현재 연결자본총계는 전환청구권 행사로 인하여 자본금 및 자본잉여금이 증가하였으며, 전년대비 36.2% 증가한 612억원입니다.나. 영업실적연결실체의 최근 3사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 영업실적 전년대비증감액 전년대비증감률 2020년(제42기) 2019년(제41기) 2018년(제40기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 2020년 연결매출액은 당기의 신규수주 감소 및 전기의 투자자산처분 매출액의 큰 비중으로 인하여 전년대비 79.1% 감소한 21,886백만원을 달성하였습니다.2020년 연결영업이익은 원자재가격 상승 및 직접인건비의 단가상승 등으로 인하여 전년대비 623.5% 감소한 3,099백만원의 영업손실을 기록하였습니다.2020년 연결법인세비용차감전순이익은 전환사채 발행으로 인한 이자비용 증가로 전년대비 54.5% 감소한 연결법인세비용차감전순손실 70억원이며, 법인세비용이 발생되지 않아 연결당기순이익은 전년대비 36.7% 증가한
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당기순손실 70억원입니다.원가의 주요 구성항목은 원재료비, 외주비, 노무비 및 기타 공사경비 입니다. 아래는 연결매출액 대비 연결매출원가, 연결매출총이익률, 연결판매비와관리비의 연결영업원가 구성비 및 연결매출액 대비 영업이익률입니다. (단위 : %) 구 분 연결매출액 대비 비율 전년대비증감 2020년(제42기) 2019년(제41기) 2018년(제40기) 매출원가율 매출총이익률 판매비와관리비율 영업이익률 2020년 매출원가율은 매출액 대비 83.6%로 전년대비 4.5% 감소하였으며, 판매비와관리비율은 30.6%로 전년대비 157.5% 증가하였으며, 영업이익률이 -14.2%로 전년대비 2,610.0% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항연결실체의 최근 3사업연도의 현금및현금성자산과 단기차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제42기) 2019년(제41기) 2018년(제40기) 현금및현금성자산 단기차입금 2020년 현재 약 104억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 단기차입금은 종속기업인 카일룸디앤디, (주)카일룸나주의 사업목적으로 인하여 전기대비 약 287억 증가하였습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.나. 자금조달에 관한 사항연결실체의 최근 3사업연도의 유상증자 및 사채발행 현황은 다음과 같습니다.1) 유상증자 구 분 유 형 주식수 발행가 금액 납입일 2020년(제42기) 2019년(제41기) 2018년(제40기) 소액공모 유상증자 701,754주 1,425원 9.9억원 제3자배정 유상증자 1,300원 50억원 2) 사채발행 구 분 유 형 발행일 만기일 조기상환청구시작일 발행금액 표면이자율 만기보장이자율 전환가격 2020년(제42기) 제17회 무보증 사모 전환사채 122억원 1,187원 제18회 무보증사모 전환사채(*7) 90억원 1,980원 2019년(제41기) 제13회 무보증 사모 전환사채(*4) 50억원 1,566원 제15회 무보증 사모 전환사채(*6) 460억원 1,172원 제16회 무보증 사모 전환사채(*6) 40억원 1,172원 제14회 무보증 사모 전환사채(*5) 100억원 1,566원 2018년(제40기) 제10회 담보부사모 전환사채(*1) 100억원 1,338원 제12회 담보부사모 전환사채(*3) 60억원 2,144원 제11회 무보증사모 전환사채(*2) 66억원 1,272원 (*1) 2018.04.21 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자에 따라 전환가액이 1,346원에서 1,338원으로 조정되었으며, 6,800백만원이 전기 중에 주식으로 전환되었으며, 당기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 3,000백만원에 대해 만기전 취득하였으며, 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다.(*2) 전기 중 400백만원은 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,477에서 1,272원으로 조정되었습니다. 당기 중 1,100백만원은 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 600백만원에 대해 만기전 취득하였고, 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 2,000백만원을 만기전 취득하였으며, 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다.(*3) 전기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 6,000백만원에 대하여 만기전 취득하였으며, 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다.(*4) 전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,957원에서 최저 조정한도인 1,566원으로 조정되었습니다.(*5) 전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,957원에서 1,566원으로 조정되었습니다. 당기 중 사채권자와의 사채 상환합의에 따라 2,000백만원에 대해 만기전 취득하였으며, 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각할 예정입니다. 당기 중 3,000백만원은 전환 청구되어
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주식으로 전환되었습니다.(*6) 전기 중 담보제공한 논현동 토지가 매각되어, 정기예금으로 담보 대체하여 제공하였으며, 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,980원에서 1,419원으로 조정되었습니다. 당기 중 Call Option(발행회사의 매도청구권) 행사에 따라 제15회 전환사채 23,000백만원, 제16회 2,000백만원 및 사채권자와의 상환 합의에 따라 제15회 전환사채 3,000백만원을 만기전 취득하였고, 이 중 일부 제15회 전환사채 3,500백만원 및 제16회 전환사채 400백만원은 재매각하였으며, 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각할 예정입니다. 당기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,172원으로 조정되었으며, 제15회 전환사채 12,500백만원, 제16회 전환사채 2,400백만원은 전환청구되어 주식으로 전환되었습니다.(*7) 당기 중 관계기업인 (주)성암홀딩스가 시행하는 '나주 송월동 공동주택개발사업'에 대한 사업부지 취득자금 재원 지원(대여) 목적으로 발행하였으며, 시가하락으로 인하여 전환가액이 1,902원에서 최저 조정한도인 1,332원으로 조정되었습니다.다. 자금지출에 관한 사항 연결실체의 최근 3사업연도의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제42기) 2019년(제41기) 2018년(제40기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가 기초의 현금 매각예정집단에 포함된 현금 기말의 현금 연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름은 당기순손실 및 이자의 지급으로 인하여 감소하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 장단기금융상품 증가 및 투자부동산 취득 등으로 인한 현금흐름이며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 전환사채의 발행 및차입금 증가 등으로 기말의 현금은 기초의 현금 대비 51억원 증가한 103억원을 시현하였습니다. 5. 부외거래 본 보고서의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 첨부된 연결감사보고서의 "주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융자산의 감소 단기대여금의 감소 장기금융자산의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 선수금의 증가 투자부동산의 처분 보증금의 감소 유형자산의 처분 기타보증금의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 단기금융자산의 증가 장기금융자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 종속기업투자의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 임차보증금의 증가 무형자산의 취득
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IV. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상지카일룸 1. 회사의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 28,805백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)씨지아이홀딩스 최대주주 (주)스카디홀딩스 (주)센트럴바이오 기 타 자기주식 포함 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나
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불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함) ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이
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정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한
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공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.1.3 재무제표 확정일과 기관 동 재무제표는 2021년 2월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 수익인식 1) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 아파트 등의 분양매출의 경우, 당사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행율 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 4) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만
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변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다. 6) 계약이행원가당사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다. - 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다. - 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다. - 원가는 회수될 것으로 예상된다. (3) 리스 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한
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금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사는 리스기간 개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 3. (5)참조)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로
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재분류하고 있습니다. (5) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 퇴직급여비용당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (8) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재
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당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 기계장치 등 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의