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윤성에프앤씨 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

상장주선인인 미래에셋증권㈜의 당사 지분율은 증권신고서 제출일 현재 기준 1.3%, 공모 후 기준 1.0% 입니다. 상장주선인의 윤성에프앤씨의 주당 취득가액은 25,000원으로 금번 공모시 희망 공모가액 중 최저가액인 53,000원과의 괴리율은 112.0%, 최고가액인 62,000원과의 괴리율은 148.0%입니다. 인수인 증권의 종류 희망 공모가액 취득가액 괴리율 비고 미래에셋증권㈜ 보통주 25,000원 주1) 희망 공모가액과의 괴리율은 '(희망 공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 미래에셋증권㈜의 지분율은 1.3%(공모 후 1.0%) 로 해당사항이 없습니다.(후략) 정정 후 바. 인수인과 일반투자자간 이해상충가능성 상장주선인인 미래에셋증권㈜는 증권신고서 제출일 현재 기준 최대주주등의 구주매출과 제3자배정 유상증자등을 통하여 동사 주식 80,000주를 보유하고 있습니다. 이에 따라 상장주선인인 미래에셋증권㈜의 동사 지분율은 증권신고서 제출일 현재 기준 1.3%, 공모 후 기준 1.0%가 될 예정입니다. 상장주선인의 주식 취득 내역 (단위: 주, 원) 주주명 구분 주식의 종류 취득일 취득주식수 주당 취득가액 취득금액 상장 후 의무보유 미래에셋증권㈜ 상장주선인 기명식보통주 상장일로부터 6개월, 주1) 상장일로부터 1개월, 주2) 합계 주1) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유 주2) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유주3) 상장주선인인 미래에셋증권㈜의 당사 지분율은 증권신고서 제출일 현재 기준 1.3%, 공모 후 기준 1.0% 입니다. 상장주선인의 윤성에프앤씨의 주당 취득가액은 25,000원으로 금번 공모시 확정 공모가액인 49,000원과의 괴리율은 96.0%입니다. 인수인 증권의 종류 확정 공모가액 취득가액 괴리율 비고 미래에셋증권㈜ 보통주 49,000원 25,000원 주1) 확정 공모가액 과의 괴리율은 '( 확정 공모가액 -취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 미래에셋증권㈜의 지분율은 1.3%(공모 후 1.0%) 로 해당사항이 없습니다. (후략) 정정 전 가. 평가결과 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜윤성에프앤씨의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 공모가액을 결정할 예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜윤성에프앤씨의 절대적 가치가 아니며,향후 국내 외 경기, 주식시장 상황, 산업의 성장성, 영업환경 변화 및 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. 금번 ㈜윤성에프앤씨의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종 결정할
윤성에프앤씨 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

예정입니다. 정정 후 가. 평가결과 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜윤성에프앤씨의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 확정공모가액 을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 주당 확정공모가액 49,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 공모가액을 결정하였습니다. 상기 표에서 제시한 확정공모가액은 ㈜윤성에프앤씨의 절대적 가치가 아니며,향후 국내 외 경기, 주식시장 상황, 산업의 성장성, 영업환경 변화 및 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. 금번 ㈜윤성에프앤씨의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 49,000원으로 결정하였습니다. 정정 전 (나) 희망공모가액 산출 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 주식회사 ㈜윤성에프앤씨의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 【 희망공모가액 산출내역 】 구 분 내 용 비교가치 주당 평가가액 72,710원 평가액 대비 할인율 희망공모가액 밴드 확정공모가액 주) 주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜윤성에프앤씨의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규 상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하되, 2차 전지 산업의 성장성, 재무 성장성 및 안정성, 수주잔고, 시장 상황 등을 종합적으로 고려한 27.11% ~ 14.73%의 할인율을 적용하여 희망공모가액 밴드를 53,000원 ~ 62,000원으로 제시하였습니다. 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. 참고로, 2021년 1월부터 분석기준일까지 코스닥시장에 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비할인율 내역은 아래와 같습니다. 【2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율】 회사명 상장일 할인율 하단 할인율 상단 엔비티 선진뷰티사이언스 모비릭스 씨앤투스성진 핑거 레인보우로보틱스 와이더플래닛 아이퀘스트 피엔에이치테크 오로스테크놀로지 씨이랩 유일에너테크 뷰노 나노씨엠에스 프레스티지바이오로직스 싸이버원 네오이뮨텍 바이오다인 라이프시맨틱스 자이언트스텝 제노코 엔시스 해성티피씨 이삭엔지니어링 쿠콘 에이치피오 씨앤씨인터내셔널 샘씨엔에스 삼영에스앤씨 진시스템 제주맥주 에이디엠코리아 엘비루셈 라온테크 이노뎁 아모센스 오비고 큐라클 맥스트 에브리봇 HK이노엔 원티드랩 플래티어 엠로 딥노이드 브레인즈컴퍼니 바이젠셀 에이비온 와이엠텍 바이오플러스 프롬바이오 실리콘투 에스앤디 아스플로 원준 씨유테크 지아이텍 차백신연구소 아이패밀리에스씨 리파인 지앤비에스엔지니어링 엔켐 피코그램 지니너스 디어유 비트나인 아이티아이즈 지오엘리먼트 트윔 바이옵트로 알비더블유 마인즈랩 툴젠 케이티비네트워크 래몽래인 오토앤 애드바이오텍 케이옥션 스코넥 이지트로닉스 아셈스 나래나노텍 인카금융서비스 바이오에프디엔씨 퓨런티어 브이씨 스톤브릿지벤처스 풍원정밀 노을 비씨엔씨 모아데이타 유일로보틱스 공구우먼 세아메카닉스 지투파워 포바이포 대명에너지 가온칩스 청담글로벌 범한퓨얼셀 비플라이소프트 위니아에이드 레이저쎌 보로노이 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 HPSP 루닛 에이프릴바이오 성일하이텍 아이씨에이치 새빗켐 에이치와이티씨 대성하이텍 오픈엣지테크놀로지 알피바이오 평균 정정 후(나) 확정공모가액의 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 주식회사 ㈜윤성에프앤씨의 확정 공모가액은 아래와 같습니다. 【 희망공모가액 산출내역 】 구 분 내 용 비교가치 주당 평가가액 72,710원 평가액 대비 할인율 희망공모가액 밴드 확정공모가액 주) 49,000원
윤성에프앤씨 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜윤성에프앤씨의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규 상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하되, 2차 전지 산업의 성장성, 재무 성장성 및 안정성, 수주잔고, 시장 상황 등을 종합적으로 고려한 27.11% ~ 14.73%의 할인율을 적용하여 희망공모가액 밴드를 53,000원 ~ 62,000원으로 제시하였습니다. 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 49,000원으로 최종 결정하였습니다. 참고로, 2021년 1월부터 분석기준일까지 코스닥시장에 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비할인율 내역은 아래와 같습니다. 【2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율】 회사명 상장일 할인율 하단 할인율 상단 엔비티 선진뷰티사이언스 모비릭스 씨앤투스성진 핑거 레인보우로보틱스 와이더플래닛 아이퀘스트 피엔에이치테크 오로스테크놀로지 씨이랩 유일에너테크 뷰노 나노씨엠에스 프레스티지바이오로직스 싸이버원 네오이뮨텍 바이오다인 라이프시맨틱스 자이언트스텝 제노코 엔시스 해성티피씨 이삭엔지니어링 쿠콘 에이치피오 씨앤씨인터내셔널 샘씨엔에스 삼영에스앤씨 진시스템 제주맥주 에이디엠코리아 엘비루셈 라온테크 이노뎁 아모센스 오비고 큐라클 맥스트 에브리봇 HK이노엔 원티드랩 플래티어 엠로 딥노이드 브레인즈컴퍼니 바이젠셀 에이비온 와이엠텍 바이오플러스 프롬바이오 실리콘투 에스앤디 아스플로 원준 씨유테크 지아이텍 차백신연구소 아이패밀리에스씨 리파인 지앤비에스엔지니어링 엔켐 피코그램 지니너스 디어유 비트나인 아이티아이즈 지오엘리먼트 트윔 바이옵트로 알비더블유 마인즈랩 툴젠 케이티비네트워크 래몽래인 오토앤 애드바이오텍 케이옥션 스코넥 이지트로닉스 아셈스 나래나노텍 인카금융서비스 바이오에프디엔씨 퓨런티어 브이씨 스톤브릿지벤처스 풍원정밀 노을 비씨엔씨 모아데이타 유일로보틱스 공구우먼 세아메카닉스 지투파워 포바이포 대명에너지 가온칩스 청담글로벌 범한퓨얼셀 비플라이소프트 위니아에이드 레이저쎌 보로노이 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 HPSP 루닛 에이프릴바이오 성일하이텍 아이씨에이치 새빗켐 에이치와이티씨 대성하이텍 오픈엣지테크놀로지 알피바이오 평균 정정 전 자금의 사용목적 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주) 동사의 공모가 밴드 최저가액인 53,000원 기준, 발행제비용을 제한 공모로 인한 순수입금은 약 87,966백만원 입니다.(신주모집분에 한하여 계산, 구주매출 분 제외) 정정 후 자금의 사용목적 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주) 동사의 확정공모가액인 49,000원 기준, 발행제비용을 제한 공모로 인한 순수입금은 약 81,419백만원 입니다. (신주모집분에 한하여 계산, 구주매출 분 제외) 정정 전 가. 자금 조달 금액 (단위: 천원) 구분 금액 신주모집금액 (1) 발행제비용 (2) 순수입금 [(1)-(2)] 주1) 상기 금액은 최저 희망 공모가액인 53,000원을 기준으로 산정하였습니다.주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동 될 수 있습니다. 정정 후 가. 자금 조달 금액 (단위: 천원) 구분 금액 신주모집금액 (1) 발행제비용 (2) 순수입금 [(1)-(2)] 주) 상기 금액은 확정공모가액인 49,000원 을 기준으로 산정하였습니다. 정정 전 나. 발행제비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 계 산 근 거 인수수수료 총 공모금액의 2.0% 상장심사수수료 이익미실현기업 상장심사수수료 면제조항에 의거하여 수수료 면제 상장수수료 이익미실현기업 상장심사수수료 면제조항에 의거하여 수수료 면제 등록세 증자자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20%
윤성에프앤씨 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

기타비용 IR비용, 공고비, 인쇄비 등 합 계 주1) 상기 금액은 희망공모가액인 53,000원 ~ 62,000원 중 최저 희망공모가액인 53,000원 기준으로 기준으로 산정했을 때 회사로 유입되는 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다. 구주매출에 대한 인수수수료까지 포함할 경우 인수수수료 총 금액은 2,114,447,720원입니다.주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.주3) 상기 인수수수료는 공모금액의 2.0%에 해당하는 기본 수수료 금액이며, 향후 수요예측 이후 공동대표주관회사의 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 공모금액의 1.0% 범위 내에서 성과수수료로 지급할 수 있습니다. 정정 후 나. 발행제비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 계 산 근 거 인수수수료 총 공모금액의 2.0% 상장심사수수료 이익미실현기업 상장심사수수료 면제조항에 의거하여 수수료 면제 상장수수료 이익미실현기업 상장심사수수료 면제조항에 의거하여 수수료 면제 등록세 증자자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20% 기타비용 IR비용, 공고비, 인쇄비 등 합 계 주1) 상기 금액은 확정공모가액인 49,000원을 기준으로 산정했을 때 회사로 유입되는 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다. 구주매출에 대한 인수수수료까지 포함할 경우 인수수수료 총 금액은 입니다.주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.주3) 상기 인수수수료는 공모금액의 2.0%에 해당하는 기본 수수료 금액이며, 향후 수요예측 이후 공동대표주관회사의 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 공모금액의 1.0% 범위 내에서 성과수수료로 지급할 수 있습니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2022년 10월 11일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
피앤에스유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.07)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내용 명 칭 교보자산신탁 주식회사 설립연월일 1998년 12월 08일 대 표 자 조 혁 종 본점소재지 서울특별시 서초구 테헤란로 424 (대치동, 대치타워)(전화번호 : 02-3404-3404) 목 적 사 업 1. 토지와 그 장착물의 신탁 및 이와 관련된 다음의 업무1-1. 토지신탁을 수행하기 위한 건설사업1-2. 건축물,시설물의 유지,관리업1-3. 부동산 임대업 및 판매업1-4. 기타 부동산 개발과 관련된 일체의 업무2. 지상권,전세권 및 토지임차권의 신탁3. 부동산 담보신착4. 동산의 신탁5. 신탁업에 부수하는 다음의 업무5-1. 채무의 보증5-2. 부동산 매매 및 대차의 중개5-3. 재산에 관한 유언의 집행5-4. 재산의 취득,관리,처분 또는 대차에 관한 대리사무5-5. 재산의 정리 또는 정산에 관한 대리사무5-6. 채권추심에 관한 대리사무5-7. 채무이행에 관한 대리사무5-8. 보험에 관한 대리사무6. 부동산의 유효이용 및 개발 등에 관한 지도,자문(부동산컨설팅)및 상담7. 부동산 정보자료의 수집,조사연구와 발간 및 판매8. 부가통신사업 및 부동산거래 정보사업9. 부동산투자회사법에 정한 자산관리회사의 업무10. 도시 및 주거환경정비법 제69조의 규정에 의거 정비사업전문관리업에 관련된 일체의 업무11. 제1호,제8호 내지 제10호에 부대하는 일체의 업무12. 기타 금융감독위원회의 승인을 받은 업무 자본금(출자금등) 금 16,500,940,000원 (1주당금액 10,000원) 주요주주(출자자등) 교보생명보험(100%) ※ 자본금 및 주요주주는 2022년 06월 30일 기준입니다. 나. 사업의 내용 1) 영업개황 - 교보자산신탁 주식회사(이하 '회사')는 1998년 12월 8일에 부동산신탁업을 영위할목적으로 설립되어, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 금융위원회의 인가를 득하였습니다. 회사는 당반기말 현재 서울특별시 강남구 삼성동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 당기말 현재 납입자본금은 16,500,940천원이며, 교보생명보험(주)가 100%의 회사지분을 소유하고 있습니다. 2) 영업 종류별 현황 가. 토지신탁 (단위:원) 구분 전기말 당기말 건수 금액 건수 금액 차입형 관리형 합계 나. 관리신탁 (단위:원) 구분 전기말 당기말 건수 금액 건수 금액 갑종 을종 합계 다. 처분신탁 (단위:원) 전기말 당기말 건수 금액 건수 금액 라. 담보신탁 (단위:원) 전기말 당기말 건수 금액 건수 금액 마. 분양관리신탁 (단위:원) 전기말 당기말 건수 금액 건수 금액 3) 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 본점 및 지점수 위 치 개설일 취급업무 서울특별시 서초구 테헤란로 424 (대치동, 대치타워) '98.12.15 신탁업무 전반 4) 기타 필요한 사항 - 해당사항 없음 다. 재무에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 제 25 기 반기말 제 24 기 제 23 기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 Ⅱ.유가증권 Ⅲ.대출채권 Ⅳ.유형자산 V.무형자산 VI.투자부동산 VII.이연법인세자산 VIII.기타자산 자산총계 부 채 I.퇴직급여부채 II.충당부채 III.당기법인세부채 IV.기타부채 부채총계 자 본 [자본금] [기타포괄손익누계액] [자본잉여금] [이익잉여금] 자본총계 부 채 와 자 본 총 계 라. 임원 및 직원 현황 ) 임원 현황 2022년 06월 30일 현재 성명 직위 생년월일 등기여부 담당업무 주요경력 최초선임일 최근선임일 임기만료일 상근여부 주식보유수 우선주 보통주 조혁종 사장 등기 대표이사 前 교보생명 상무 상근 강현구 상무 비등기 신탁2본부장 前 교보자산신탁 영업팀장 상근 권태섭 상무보 비등기 경영지원실장 前 교보생명보험 부장 상근 이정석 상무보 비등기 신탁1본부장 前 교보자산신탁 영업팀장 상근 구자현 상무보 비등기 리스크관리지원실장 前 교보자산신탁 RM팀장 상근 정청권 사외이사 등기 감사위원 前 교보생명보험 임원보前 교보자동차보험 상무보 비상근 고 훈 사외이사 등기 감사위원 現 법무법인(유) 광장 변호사 비상근
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전영태 사외이사 등기 감사위원 現 법무법인(유) 세종 세무사 비상근 2) 직원 현황 2022년 06월 30일 현재 (단위 : 명) 구 분 국내 해외 합계 남 여 남 여 비등기임원 등기이사 경영이사 사외이사 감사 또는 상근감사위원 직 원 정규직 전체 (일반직) (무기계약직) 비정규직 전체 (전문인력) (그외) 계 투자권유대행인 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 유동화자산의 회수(자산관리위탁계약 5조) 제 5 조 (유동화자산의 회수) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 대출채무자 또는 그 지급 대리인으로 하여금 직접 수납관리계좌에 입금하도록 하여야 한다. 다만, 부득이한 경우에는 자산관리자가 대출채무자 또는 그 지급 대리인으로부터 회수하여 수납관리계좌에 입금한다. 이 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날의 익영업일 이내에 수납관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 대출채무자 또는 그 지급 대리인이 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 회수하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 회수업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화자산의 대출채무자에 대하여 회사정리, 화의, 파산, 기업구조조정촉진법상 부실징후기업의 관리 기타 이와 유사한 절차(채권자로서의 권리행사가 필요한 경우는 모두 포함한다)와 관련하여 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제12조 제1항에 따른 유동화사채의 조기상환사유가 발생한 경우에는 그러한 사실 및 상황을 업무수탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관 및 유동화사채의 모집을 위탁받은 회사에 서면으로 알려야 한다. 수납관리계좌의 관리(업무위탁계약 10조) 제 10 조 (수납관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전을 보관, 관리하기 위하여 업무수탁자에게 수납관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 이 계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화증권 계산기간 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 수납관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화증권 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화증권 발행일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화증권의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(주관사회사에 대한 인수수수료 등을 포함한다)은 유동화증권 발행일 이후 3영업일 이내에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화증권 계산기간 중(유동화증권 계산기간 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화증권의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 3. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 4. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 5. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화증권의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 업무수탁자가 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사 또는 법무법인에 지급하여야 하는 자문료 및 비용6. 유동화증권의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자 및 매 이자지급 기일의 이자(연체이자, 이자의 순서로 지급) 7. 유동화증권의 권리자에게
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지급하여야 하는 상환기일의 원금 8. 위 제6호 및 제7호 이외에 유동화증권의 권리자에게 지급하여야 하는 금원 9. 위 제1호 내지 제5호 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하여야 하는 비용 (3) 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 업무수탁자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한 제2항에 따른 지급과 제11조에 따른 여유자금 운용 기타 유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 수납관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (5) 위탁자는 수납관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 하지 않기로 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 자산관리자의 선정(자산관리위탁계약 2조) 제 2 조 (자산관리자의 선정) (1) 위탁자는 자산관리자를 자산양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 선정하며, 자산관리자는 위 선정에 대하여 승낙한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용, 회수 및 처분에 관한 업무 2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금원 및 관련 서류의 보관, 관리업무4. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 위탁자를 대리하여, 위탁자가 업무위탁계약상 업무수탁자에 대하여 가지는 권리 및 업무위탁계약의 해지에 따른 새로운 업무수탁자의 선정 등의 권리를 위탁자 및 유동화증권 소지자의 이익에 부합하도록 행사한다. 다만, 업무위탁계약의 해지에 따라 새로 선정되는 업무수탁자에 대한 수수료는 업무위탁계약에 의한 업무위탁수수료에 준하여 위탁자가 자산관리자 및 새로 선정되는 업무수탁자와 협의하여 정하기로 한다. (3) 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. 유동화자산 및 채권서류 등의 구분관리(자산관리위탁계약4조) 제 4 조 (유동화자산 및 채권서류 등의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 채권서류가 있는 경우 동 서류에 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관ㆍ관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 자산양도계약서, 등기필증, 등록증, 업무약정서 등 권리문서 및 기타 증빙서류의 원본을 위탁자를 위하여 보관?관리하여야 하며 유동화증권 발행일까지 업무수탁자에게 그 사본(전자기록에 의한 것을 포함한다)을 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준, 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다만, 자산관리자는 본문의 장부 작성업무를 제3자에게 위탁할 수 있는 것으로 한다. (4) 자산관리자는 제1항 내지 제3항에 의하여 관리하는 개별 유동화자산에 대한 제반서류들을 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 한다. (5) 자산관리자는 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화증권의 소지인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 한다. (6) 자산관리자는 본조에 의하여 관리하는 개별 유동화자산에 대한 제반서류들을 별도로 보관함으로써 제10조 제2항에 따른 대체자산관리자의 자산관리업무 인수가 원활히 이루어지도록 하고, 위탁자 또는 위탁자의
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대리인(업무수탁자를 포함한다)이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 한다. (7) 자산관리자는 업무약정 체결일로부터 유동화자산의 양도등록을 완료한 날의 직전일까지의 기간 동안 유동화자산의 발생 및 회수 내역과 대출채무자가 업무약정에 따른 원금, 이자 등의 지급을 지체하고 있는 경우 그 내역 기타 위탁자가 요구하는 내용을 업무약정상의 자금관리자 겸 금전채권신탁계약상의 수탁자인 주식회사 하나은행의 협조를 받아 유동화자산의 양도등록을 완료한 날에 위탁자에게 보고하여야 한다. (8) 자산관리자는 유동화증권 발행일 이후 매 유동화증권 계산기간으로부터 10영업일 되는 날까지 별지 기재 '자산관리보고서' 양식에 준하여 (i) 해당 기간 동안의 유동화자산 회수 내역, (ii) 대출채무자가 업무약정에 따른 원금, 이자 등의 지급을 지체하고 있는 경우 그 내역, (iii) 분양수입금관리계좌의 입출금 현황, (iv) 부동산개발사업의 분양율 기타 위탁자 및 유동화사채의 신용평가등급을 평가한 신용평가기관(이하 "신용평가기관")이 요구하는 내용 등을 기재한 보고서(이에 관한 내용을 담은 전산파일을 포함한다)를 그에 관해 대출채무자로부터 수령한 자료를 기초로 업무약정상의 자금관리자 겸 금전채권신탁계약상의 수탁자인 주식회사 하나은행의 협조를 받아 작성하여 위탁자 및 신용평가기관에게 제출하여야 하며, 그 밖에 위탁자 또는 신용평가기관이 합리적으로 요구하는 자료를 적시에 제공하여야 한다. 여유자금의 운용(업무위탁계약 11조) 제 11 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 수납관리계좌의 잔액이 해당 유동화증권 계산기간 중 이루어져야 하는 제10조 제2항 제1호 내지 제9호의 지급에 필요한 금액의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 "여유자금"이라 한다)을 다음 각 호의 방법(이하 "적격운용대상"이라 한다)으로 운용하여야 한다. 1. 신용평가등급이 AA+ 이상인 금융기관의 예?부?적금(양도성예금증서의 매입을 포함한다)2. 국채 및 통화안정기금채권3. 신용평가등급이 AA+ 이상의 회사채 또는 정부투자기관관리기본법에 의한 정부투자기관이 발행하는 신용평가등급이 AAA 이상의 채권4. 신용평가등급이 A1 이상인 기업어음(CP) (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 금융상품이 해당 금융기관 또는 유가증권 발행자의 신용평가등급 하향조정으로 인하여 제1항이 정하고 있는 요건을 갖추지 못하게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 1개월 이내에 해당 금융상품을 중도해지 또는 매각하고 그 대금을 수납관리계좌에 입금시키거나 본조가 정하는 바에 따라 다른 적격운용대상에 운용하여야 한다. (3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화증권의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다. (4) 업무수탁자는 다음 비율을 초과하여 여유자금을 동일 상품에 운용하여서는 아니된다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며, 이하 같다) 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우 : 여유자금 운용가액 합계액의 30%(5) 업무수탁자는 수납관리계좌의 잔액이 제10조 제2항 각 호의 지급을 하기에 부족한 경우 부족금액만큼 적격운용대상을 현금화하여 그 지급에 사용할 수 있다.(6) 업무수탁자는 제1항에 따라 운용한 상품의 원리금, 매각대금 또는 환매대금 등을 지급받은 경우 이를 지체없이 수납관리계좌에 입금하여야 한다.(7) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행하며 업무수탁자는 여유자금 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자가 요구하는 경우 여유자금 운용에 관한 정보를 제공하여야 한다. 유동화자산의 처분(자산관리위탁계약 6조) 제 6 조 (유동화자산의 처분) (1) 자산관리자는 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의 없이는 유동화자산의 조건(대출금리, 이자지급기일, 대출기간 등 상환방법)을 변경하거나 채무를
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면제할 수 없다. (2) 자산관리자는 유동화증권의 원리금 상환 완료 전에는 업무수탁자의 서면(우편 또는 팩시밀리에 의한 것을 포함하며, 이하 같다)에 의한 사전 동의 없이는 유동화자산의 양도, 담보제공 기타의 처분행위를 임의로 할 수 없다. 단, 유동화증권의 원리금 상환이 완료된 후 아직 회수되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 자산관리자는 이를 처분할 수 있다. (3) 제2항에 의한 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등을 고려하여 적정하게 계산된 금액으로 한다. 이 경우 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 자산관리자의 확인 및 보장(자산관리위탁계약 7조) 제 7 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다 자산관리자의 약정사항(자산관리위탁계약 8조) 제 8 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 채무자 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 동의 없이 조기상환을 요구하거나 그 채무를 면제하여서는 아니된다. 2. 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이 유동화자산의 조건을 변경하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 3. 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 회수한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 자산관리자의 손해배상(자산관리위탁계약 9조) 제 9 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못한 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제10조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 주요업무 담당자 1.신용평가 ○ 신용평가기관 : 한국신용정보(주), 한국기업평가(주)○ 신용평가대상 : 유동화사채○ 목 적 : 발행될 유동화사채의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자가들의 투자판단에 도움을 주고자 함 한국신용정보(주)- 책임연구원 현병호(02-2122-4406) 한국기업평가(주)- 책임연구원 배창성(02-368-5584) 2.법률자문 ○ 기 관 : 법무법인 대일○ 자문내역 : 유동화증권발행에 대한 전반적인 법률 검토 및 계약서 작성 법무법인 대일- 변호사 문진오(02-783-7676) 3.자산실사 ○ 자산실사기관 : 회계법인 이촌 ○ 실사대상자산 : 유동화대상 자산(대출채권)○ 목 적 : 투자자보호를 위하여 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 실사를 담당토록 하기 위하여 회계법인 이촌을 자산실사 기관으로 선정 회계법인 이촌- 회계사 신완민(02-566-8401) 4.자산평가 ○ 자산실사기관 : 화인경영회계법인○ 실사대상자산 : 유동화대상자산(대출채권)○ 목 적 : 투자자보호를 위하여 전문적인 기관이 자산내역 및 특성 등을 객관적으로 분석하여 자산가치 평가 회계법인 이촌- 회계사 신완민(02-566-8401) 5.주관회사 ○ 주관회사 : 굿모닝신한증권(주)○ 목 적 : 자산유동화 증권의 원활한 발행을 위한 제반 절차 수행을 위하여 선정 굿모닝신한증권(주) DCM부- 차장 김동휘(02-6260-2312) 6.자산관리자 ○ 자산관리자 : 교보자산신탁(주)○ 관리대상자산 : 유동화대상 자산○ 유동화자산의 보전,관리업무, 유동화자산에 대한 추심 등의 업무를 담당토록 하기 위하여 교보자산신탁(주)를 자산관리자로 선정 교보자산신탁(주)- 대리 박유선(02-3404-3496) 7.업무수탁자 ○ 업무수탁자 : (주)하나은행○ 유동화사채 투자자의 권익보호를 위한 필요사항의 집행,유동화전문회사의 회계, 공시 등 일반 사무의 처리 역할을 수행 (주)하나은행- 차장 윤송아(02-2001-2201) 2. 기타 1. 본사업은 준공시 분양율이 92% 정도로 양호하였으나 입주율이 저조하여 기존 임대분양분 중 향후 일정시점까지 입주하지 않는 세대에 대해 기존 분양계약을 해지하고 등기 분양으로 전환하여 재분양할 예정이었습니다. 그러나 유동화증권발행이후 현재까지 재분양이 원할하지 못하였고 차주인 토마토하우스의 세금체납이 있었고 그와 관련하여 대출금관리계좌에 대한 압류로 대출채권의 기한의 이익상실 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 일련의 주요 진행상황을 정리하면 다음과 같습니다. 2006년 3월 15일 성남 분당구청장으로 부터 채권압류통지서 접수 2006년 4월 6일 금융감독원앞 중요사항발생신고 기한의 아익 상실사유: 압류통지서접수 및 약정서 의무위반 2006년 4월 10일 사채권단회의 기한의 이익상실 경과보고 및 향후 대책 결의후 채권단 대표선임 2006년 4월 10일 채무자등 앞 기한의 이익상실 통지서 발송(배달증명부 내용증명) 2006년 4월 17일 채권단 및 채무자 면담 무단분양사실 및 규모 확인목적 과 채무자의 향후 입장 청취 2006년 4월 24일 실사개시 및 실사거부 자산실사를 위해 회계법인과 채권단 대표가 피더하우스를 방문 하 였으나 토마토 하우스 측에서 실사거부 2006년 9월 14일 회사와 교보자산신탁 및 원채무자 간에 추가 합의서 작성 2007년 2월 20일 합의서조건 미이행과 관련하여 원채무앞으로 기한이익상실통보 및 명도청구요청 2007년 3월 5일 자금부족으로 유동화사채이자가 지급되지 않아 자산관리자인 교보 자산신탁을 통한 공매절차 진행 2007년 3월 12일 교보자산신탁의 2차 공매진행 유찰 2007년 3월 13일 신용평가사에서 유동화사채 신용등급 하향조정 [ CCC-> D ] 2007년 5월 15일 채권자대표를 보문동새마을금고로 변경 2007년 6월 5일 자금부족으로 유동화사채이자가 지급되지 않음 2007년 9월 5일 자금부족으로 유동화사채이자가 지급되지
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않음 2007년 12월 5일 자금부족으로 유동화사채이자가 지급되지 않음 2008년 3월 5일 자금부족으로 유동화사채 원리금이 지급되지 않음 2008년 8월 26일 차주 토마토하우스(주)가 정원속궁전 주식회사로 상호변경 신임이사, 감사선임 및 공동대표이사선임등을 등기함.2009년 7월 31일 유동화채권 원금 중 40억원 회수하였고, 유동화사채 원금 중 40억원을 상환하였음.2010년 7월 31일 유동화채권 원금 중 4.5억원 회수하였고, 유동화사채 원금 중 4.5억원을 상환하였음.2010년 11월 30일 유동화채권 원금 중 40억원 회수하였고, 유동화사채 원금 중 40억원을 상환하였음.2011년 3월 24일 유동화채권 원금 중 8억원 회수하였고, 유동화사채 원금 중 8억원을 상환하였음.2011년 12월 23일 유동화채권 원금 중 약 25.4억원 회수하였고, 유동화사채 원금 중 약 25.4억원을 상환하였음.2012년 12월 27일 유동화채권 원금 중 약 16.5억원 회수하였고, 유동화사채 원금 중 약16.5억원을 상환하였음2013년 12월 30일 유동화채권 원금 중 약 5.7억원회수하였고, 유동화사채 원금 중 약5.7억원을 상환하였음2014년 12월 16일 유동화채권 원금 중 약 52.3억원회수하였고, 유동화사채 원금 중 약36.4억원을 상환하였음2015년 05월 12일 유동화채권 원금 중 약 5.4억원 회수하였고, 유동화사채원금 중 약 5.4억원을 상환하였음.2015년 07월 16일 유동화채권 원금 중 약 15.9억원 회수하였고, 유동화사채원금 중 약 13.5억원을 상환하였음.2015년 11월 18일 유동화채권 원금 중 약 2억원 회수하였고, 유동화사채원금 중 약 2억원을 상환하였음2017년 08월 22일 유동화채권 원금 중 약 8.7억원 회수하였고, 유동화사채원금 중 약 8.5억원을 상환하였음.2020년 06월 25일 유동화채권 원금 중 약 3.1억원 회수하였고, 유동화사채원금 중 약 2.3억원을 상환하였음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) XR사업 XR(eXtended Reality. 확장현실)은 VR(Virtual Reality. 가상현실), AR(Augmented Reality. 증강현실), MR(Mixed Reality. 혼합현실)을 포괄하는 용어입니다. 당사의 B2B부문 XR사업은, 밀리터리(국방) 솔루션 분야의 가상훈련시스템 개발을 통해 축적된 기술역량을 기반으로 산업안전, 직무교육, 각종 장비의 정비 및 운행 교육 분야에서 다수의 민간기업과 공공기관에 납품한 실적을 보유하고 있습니다. 최근에는 이러한 기술역량을 바탕으로 교육, 공연, 전시, 게임 등 분야로 XR 솔루션 사업분야를 확장하고 있습니다. 추후, XR 기술로 구현 가능한 다양한 분야에서 콘텐츠 및 솔루션을 개발, 출시할 예정입니다. 체험형 vr 콘텐츠.jpg 체험형 XR 콘텐츠(B2B) XR기술은 AI(인공지능)기술과 밀접한 관계가 있습니다. 인공지능과 가상현실, 증강현실 등의 기술이 접목해 실제와 동일한 현실성과 몰입감을 제공할 수 있습니다.당사는 B2C부문 XR사업으로 AI(인공지능) 기반의 실시간 음성인식(STT:Speach To Text) 기술과 실시간 기계번역 기술을 탑재한 다국어 화상회의, 화상강의 플랫폼 에이트라이브(AIIT LIVE)를 개발하여 서비스 중이며, VR기술과 AI기술을 융복합한, VR뉴욕스토리, AI 기반 영문법 학습 솔루션 그래머스쿨AI를 출시하며 B2C부문에서 다양한 융복합 XR 솔루션 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 나아가, XR기기, XR솔루션 업체들과 제휴 및 협업을 통해 양질의 XR 콘텐츠와 솔루션을 지속적으로 발굴, 생산하고 있습니다. 융복합 XR 콘텐츠(B2C) 2) 밀리터리(국방) 솔루션 당사의 밀리터리(국방) 솔루션 사업은, 가상훈련시스템, 종합군수지원, 전자식기술교범, 가상현실 시뮬레이터로 세분할 수 있습니다. 구 분 사업내용 가상훈련시스템 XR을 활용하여 실제정비/훈련과 유사한 환경을 제공. 정비훈련시스템 분야, 정비절차 교육 및 실습, 운용 및 평가 기능제공. T-50 고등훈련기, KUH 수리온, 천궁 지대공 유도무기 등의 정비 훈련 시스템 사업을 수주. 종합군수지원 무기체계 운용/관리의 효율성을 제고.중요시설 경계, 프리깃함, 잠수함용 종합군수지원 개발. 전자식기술교범 책자형 기술 교범을 디지털화, 웹, 모바일 등을 통해 사용자가 쉽게 이용할 수 있도록하는 것을 목적으로 개발된 솔루션. 훈련기, 고등훈련기, 잠수함 등의 IETM을 개발, 납품. 가상현실 시뮬레이터 전차, 훈련기 등의 운용/전술훈련을 위한 가상현실 시뮬레이터 및 XR 영상시스템 설계, 시공.주문자의 요구사양에 맞춰, 돔형, 원통형 시뮬레이터 또는 영상시스템 제작, 설치.K계열 전차, 차세대 전투기, 헬기 등의 시뮬레이터 사업 참여. 가상훈련시스템 및 전자식기술교범(ietm).jpg 가상훈련시스템 및 전자식기술교범(IETM) 교육훈련 시뮬레이터 및 vr 영상시스템.jpg 교육/훈련 시뮬레이터 및 VR 영상시스템 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 매출 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비중 XR사업밀리터리(국방) 솔루션가상 Simulator 용역매출 등 가상훈련시스템 등 합 계 ※ 상기 매출액은 연결기준 실적입니다. 2) 주요 가격변동추이 당사의 XR콘텐츠, 솔루션 및 가상 시뮬레이터 사업부문은 1회성 System 구축 사업으로 단위별 가격변동 추이를 나타내기 어렵습니다. 또한, 밀리터리(국방) 솔루션 분야 가상훈련시스템 및 종합군수지원시스템은 방위사업청 또는 체계 업체와의 수의/경쟁 입찰에 의하여 가격이 결정되며, 구체적인 사항은 보안규정상 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 생산능력 및 생산실적XR 사업과 밀리터리(국방) 솔루션 사업은 고정된
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생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 제품을 제조하는 생산설비가 없습니다.시뮬레이터와 XR 영상시스템 사업을 영위하는 종속회사 한국미디어테크는 수요자의 요청에 따라 주문제작 및 납품으로 규격, 용역기간 등이 상이하므로 생산능력을 일정한 수치로 계량화 할 수 없습니다. 2) 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 회사구분 자산구분 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 ㈜한국미디어테크 토지 건물 비품 시설장치 소계 (2) 소재지 사업 부문 회사명 소재지 ㈜한국미디어테크 경기도 용인시 4. 매출 및 수주상황 1) 주요 매출 현황(1) 사업부문별 매출현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 제7기 당기 제6기 전기 제5기 전전기 XR사업밀리터리(국방) 솔루션가상 Simulator 용역제품상품 XR콘텐츠, 솔루션가상정비훈련시스템, 종합군수지원 가상 Simulator, XR영상시스템 수출 내수 합계 ※ 상기 매출액은 연결기준 실적입니다. (2) 주요 매출처※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "부문별 정보"를 참고하시기 바랍니다.2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 및 비중 판매자(당사) 판매 경로 비고 XR사업밀리터리(국방) 솔루션가상 Simulator 국내 직판 방위사업청, 국방과학연구소, 방위산업체 및 일반기업고객사와의 계약에 의한 판매 수출 직판 방위사업체 및 일반기업 고객사와의 계약에 의한 판매 (2) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 XR사업밀리터리(국방) 솔루션가상 Simulator 계약/주문생산 및 판매 현금 및 어음 (3) 판매전략 XR사업은 국내 및 해외 전시회 참가를 통해 기술력과 역량을 알리는 홍보활동을 전개하고 있으며, 기존 고객사의 주문에 따른 맞춤형 솔루션 뿐만 아니라, 신규고객 발굴을 위하여 보유 솔루션 및 기술을 활용, 솔루션의 계층화, 다각화를 진행하고 있습니다. 밀리터리(국방) 솔루션의 경우 계약 수주 성공률을 높이기 위해 소요제기 이전 사전 기획단계부터 고객의 요구조건을 수용하기 위한 영업전략 수립과 시장 동향 분석활동을 수행하고 있습니다. 당사는 (1) 고객과의 소통을 통해 고객의 요구에 선제 대응하고, (2) 고객이 필요로 하는 기술지원과 고객요청에 즉시 대응할 수 있는 Back Up 능력을 제고함과 동시에 (3) 솔벤더의 지위를 확고히 하기 위한 고객사와의 신뢰 구축을 판매전략으로 하고 있습니다. 3) 수주상황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 XR사업밀리터리(국방) 솔루션가상 Simulator (주) 합 계 (주) 상기 수주상황은 연결기준으로 작성하였습니다. 당사가 수주하는 사업은 대부분 방산 프로젝트로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 않고 사업부문별 기말잔액을 표시하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "재무위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요기업부설연구소를 통해 교육 훈련용 소프트웨어 및 하드웨어 분야의 연구 및 개발 활동을 수행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직 연구소명 위치 연구내용 설립시기 ㈜에이트원 기업부설연구소 경기도 광명시 국방 정보화 솔루션 및 가상훈련시스템 ㈜한국미디어테크기업부설연구소 경기도 용인시 영상시스템 및시뮬레이터 장비 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 당기 제6기 전기 제5기 전전기 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 소 계 합 계 (매출액 대비 비율) 4) 연구개발실적 구분 주요 연구과제명 기대효과 R 비즈니스 M 시스템 개발 신기술 개발 능동형 임상의사결정지원시스템 개발 신제품 개발 클라우드 기반의 검사관리 서비스 플랫폼 개발 신제품 개발 물류작업 효율개선을 위한 경량화물 취급 장비 기술개발 신제품 개발 운영환경에 유연한 레고형 셔틀 포장시스템 개발 신제품 개발 디지털병원 수출활성화를 위한
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사례기반 진료서비스 시스템 개발 신제품 개발 스마트폰 안전보건 네트워크 구축 신제품 개발 국제표준(S1000D) 규격을 통한 기술 문서 Lifecycle 관리를 위한 Common Database Core 개발 신제품 개발 플랜트 엔지니어링 선행설계 전문인력 양성을 위한 지능형 통합설계교육 시스템 개발 신제품 개발 산업현장 복합위험상황 대응 산업안전 가상훈련시스템 개발 신제품 개발 공공안내 표지판의 시인성 평가 방법 및 도구 개발 신제품 개발 항만운용장비 교육훈련 플랫폼 기반 기술 개발 신기술 개발 증강현실(AR) 방식 항공정비사 작업 지원을 위한 5G 기반 항공정비 시스템 개발 신제품 개발 VR 훈련시스템에 필요한 자세/위치/행동과 관련된 4종의 요소기술 신기술 개발 신기술 개발 신제품 개발 ※ 상기의 내용은 최근 연구개발 실적으로 프로젝트성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했습니다. 7. 기타 참고사항 1) 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성① XR산업 XR(eXtended Reality. 확장현실)산업은 최근 주목받고 있는 온라인 가상세계를 뜻하는 메타버스(Metaverse)를 구현하는데 필수적인 초실감형ㆍ몰입형기술 기반의 ICT(Information and Communication Technologies) 융복합 산업으로 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크, 디바이스, 인공지능 등 매우 광범위한 기술의 융합으로 실현되는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 XR(확장현실)산업은 다양한 산업 간 컨버전스(convergence) 현상에 따라 엔터테인먼트, 교육, 교통, 제조, 의료, 국방, 치안 등 다양한 분야에 광범위하게 확장될 수 있는 특성이 있습니다. 사회적 거리두기, 재택근무, 온라인교육 등 언택트(비대면) 시대를 맞아 비대면 상태에서도 시공간의 제약을 극복할 수 있는 새롭고 실감나는 경험에 대한 수요의 증가에 따라 XR(확장현실)산업은 우리 생활을 획기적으로 바꿀 산업으로 관심이 제고되고 있습니다. 그러나 현실감 있는 고차원의 기술을 요구하는 만큼 기술의 장벽이 높기 때문에 그에 걸맞은 높은 R 수준과 지속적인 서비스를 유지할 수 있는 기획력 또한 요구되고 있습니다. ② 밀리터리(국방) 솔루션 병력 감소 추세 및 현대전 특성 등을 고려할 때, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계 구축과 훈련체계 고도화에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 따라서 최근 미래 전장환경 변화에 대처하기 위해 AI와 빅데이터 등의 기술로 정보를 통합하고 분석할 수 있는 시스템과 비대면 상황에서도 전력 유지를 할 수 있는 훈련체계 구축을 위해 VR/AR 기술을 적용한 가상훈련체계가 도입되고 있습니다. 가상훈련은 현실과 유사한 가상의 공간속에서 컴퓨터를 이용하여 대상체를 모의하고 외부 자극을 통하여 실제와 유사하게 훈련할 수 있는 방식을 의미하지만, 미래형 가상훈련은 산업현장에서 습득된 다년간의 경험을 지식화하고, 가상훈련 공간속에서 지식화된 경험을 반복ㆍ숙달할 수 있는 경험적 훈련 방식입니다. 국방 분야에서 진행된 가상훈련 시스템은 의료, 항공, 자원탐사 등 고비용/고위험 산업 분야로 확장되고 있으며, 첨단 ICT 기술을 접목함으로써 전통적인 직무 훈련방식을 대체하고 있는 추세입니다. 가상훈련체계의 바탕이 되는 방위산업은 4차 산업혁명 기술의 등장과 함께 군사 과학기술 또한 첨단화, 시스템화 되면서 방위산업의 기술이 일반산업에 미치는 영향력이 점차 커지고 있습니다. 동시에 산업간 융복합화가 급속하게 진행되며 민간, 학교, 군, 연구소의 협력을 통한 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모가 증가하였고 군사력과 경제력을 동시에 발전시키기 위한 국가 차원의 전략산업으로 지원되고 있으며 산업의 발전과 안보에 핵심적 역할을 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성① XR산업 코로나19로 비대면 전환이 가속화되면서 VR(가상현실), AR(증강현실)을 포괄하는 XR(확장현실)이 우리 일상의 변화와 산업구조의 혁신을 이끌며 경제성장의 새로운 동력으로 부상 중입니다. XR(확장현실)시장에서는 기존 디지털 콘텐츠 시장보다 더 많은
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실감형 XR콘텐츠가 제공되거나 소비될 것으로 전망됩니다. 실감형 XR콘텐츠는 데이터, 네트워크, 인공지능 등 디지털기술과 접목하여 보다 정밀하고, 실시간 상호작용이 가능하며 인간의 오감 자극을 극대화하여 실제와 같은 경험을 제공하는 서비스로 발전하고 있습니다. '19.10 정보통신전략위원회는 '실감콘텐츠산업 활성화 전략'을 발표하고 XR기술을 적용해 제작되는 글로벌 실감콘텐츠 시장은 2017년부터 연평균 52.6% 증가하여 2023년까지 3,641억달러(약 411조원) 규모로 성장할 것으로 전망했습니다. [글로벌 실감콘텐츠 시장 규모] 글로벌 실감콘텐츠 시장 규모.jpg 정보통신전략위원회 "실감콘텐츠산업 활성화 전략"(2019) / 단위: 10억달러 전략 상세내용> 구 분 상세내용 XR+공공서비스 국방 : VR/AR 시뮬레이션 기반 훈련, 원격 작전지휘/전투지원 등 교육: 중등 시범학교 선정, VR 교과/진로체험 콘텐츠 운영 재난안전 : 재난 안전 재현한 소방·대피 훈련 실감콘텐츠, AR통한 현장대응 XR+산업 제조 : 원격 협업 시스템 정비 : AR 디바이스 통한 정비대상 인식, 사용자에게 AR로 매뉴얼 제공 가상주행 훈련 : 가상훈련 시스템 개발 XR+과학기술 R : 우주항공, 생명공학 등의 AR 통한 영상분석 XR기술은 VR(가상현실)ㆍAR(증강현실) 등 모바일을 이을 차세대 컴퓨팅 플랫폼인 메타버스(Metaverse)를 구현하기 위한 핵심 기술로 글로벌 시장조사 업체들은 관련 시장의 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 글로벌 종합컨설팅회사인 PWC에 따르면 제조ㆍ의료ㆍ교육ㆍ유통 등 다양한 분야로 XR기술이 확산되어 2025년 전세계 약 520조원(4,764억달러)에서 2030년 1,700조원(1조5429억달러) 규모의 경제적 부가가치를 창출할 것으로 전망했으며 시장조사기관 IDC에 따르면 글로벌 XR시장은 2019년 78억9000만달러(약 8조6000억원)에서 2024년 1,368억달러(약 149조4000억원)로 5년간 연평균 76.9%씩 성장할 것으로 전망했습니다. 세계 xr 시장 규모.jpg 세계 XR 시장 규모 또한 VRㆍAR 디바이스와 연계된 화상회의, 온라인 수업, 군사훈련 등의 수요증가와 5G를 활용한 고성능ㆍ초경량 디바이스 출시가 가속화됨에 따라 XR 하드웨어 시장이 장기적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 시장조사업체 스트래티지애널리틱스(Strategy Analytics)에 따르면 전 세계 XR관련 하드웨어 매출액은 2025년에280억달러(약31조8,700억원)에 이르고, XR 장비 출하량 또한 6배가량 늘어날 것으로 전망하였습니다. 한편 게임 업계 리서치 전문회사 슈퍼데이터(SuperData)에 따르면 2023년까지 VR솔루션, AR/MR 헤드셋 및 모바일AR에 대한 글로벌 매출규모가 2020년 69억달러(약 7조 8,500억원)에서 2023년 116억달러(약 13조 2,000억원)로 커질 것으로 예상했습니다. 국내 XR시장은 아직 극초기 성장 단계에 있으며 시장규모 및 전망 자료가 구체적으로 나와있지않습니다. 다만 2020년 소프트웨어정책연구소가 발표한 'VR(가상현실)/AR(증강현실)산업 실태조사'보고서에 따르면 VR/AR시장은 2023년까지 연평균 9.6% 성장하여 1조8백억원 규모에 이를 것으로 예측되었습니다. 국내 XR시장은 실감콘텐츠 기술력, 인프라 구축, 인재양성, 제도정비 등이 기술선진국 대비 여전히 미흡한 상황으로 정부차원에서 집중육성될 것으로 예상됩니다. 2020 가상증강현실산업 실태조사(소프트웨어정책연구소).jpg 소프트웨어정책연구소 / 2020 가상증강현실(VR/AR)산업 실태조사 정부는 경제사회 전반에 XR 기술 활용 확산을 적극 지원할 예정으로 선제적 투자지원을 통한 선도기술개발과 인프라 구축을 계획하고 있습니다. 특히 2020년 관계부처 합동으로 발표한 '가상융합경제 발전전략'을 통해 한국판 뉴딜의 중요한 축으로 XR을 집중 육성할 계획을 발표하였으며 2025년까지 세계 XR 5대 선도국 진입과 XR 경제효과 30조원을 달성한다는 목표를 세워 향후 국내 XR
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산업 생태계 조성 및 XR 기술경쟁력 제고를 위한 정부의 정책추진 및 지원이 확대될 것으로 예상됩니다. 가상융합경제 발전전략(과학기술정통부).jpg 가상융합경제 발전전략 ② 밀리터리(국방) 솔루션 국내 방위산업은 민감한 안보환경의 영향으로 중요성이 지속적으로 강조되고 있습니다. 국방부의 『2021-2025 국방중기계획』에 따르면 첨단전력 증강을 통한 강군 건설을 위해 방위력개선비에 대한 투자를 강화하여 100.1조원을 투입하고, 부대구조와 전력구조의 변화에도 안정적인 국방운영이 될 수 있도록 전력운영비에는 200.6조원을 투입하여 5년간 총 300.7조원(연평균 증가율 6.1%)을 투자할 예정이라고 발표한 바가 있습니다. 2021년 국방비는 전년대비 5.4% 증가하였으나 현재 추진 중인 F-35A 등 정부의 대형사업이 종료 단계에 진입하여 방위력개선비 예산이 감소함에 따라 증가율이 다소 둔화되었습니다. 하지만 글로벌 군사 강대국인 미국, 중국, 일본 등의 군비 지출 상승이 지속 되고 있어 '21년 이후에도 방위력 개선비는 점진적으로 증가할 것으로 전망됩니다. [국방예산추이] 국방예산추이2.jpg Source: 국방부 (연도별 예산서), 기획재정부「나라살림」 또한 방위사업청은2018년 『18-22 방위산업육성기본계획』를 통해 첨단 무기체계개발능력 확보, 글로벌 경쟁력 강화 등 핵심2대 목표를 세웠으며, 세부적으로 방위산업의 발전적 생태계 조성, 국방R 역량 강화, 유망 중소벤처기업 육성 등을 내세웠습니다. 특히 중소·벤처기업 경쟁력 향상 지원을 위해 국방 벤처기업 지원 확대, 중소기업 기술개발 역량 제고, 경영환경 개선 지원을 추진할 예정으로 다수의(2016년 기준 전체 방위산업 인력의 약 36.6%, 2017방위산업 통계, KEIT 산업연구원) 벤처 중소기업의 역량 강화를 위한 국방사업이 활성화될 것으로 예상됩니다 방위산업육성기본계획.jpg '18~'22년 방위산업육성기본계획 정책방향 또한 전장 환경에서 전투 수행원이 전투를 효과적으로 수행하기 위해서 실전적 군사훈련의 필요성은 과거보다 더욱 강조되고 있습니다. AR/VR 기술을 적용한 훈련 및 교육훈련 체계는 훈련 병력이 야전에서 기동하지 않고도 실제 전장과 실장비, 실환경과 유사한 환경에서 훈련을 수행할 수 있고 시간과 공간의 제약을 받지 않는 장점이 있습니다. 최근 국방부에서도 국방개혁2.0 추진과 관련하여 체계적이고 과학적인 신병 교육훈련과 시뮬레이터, 가상현실(VR), 증강현실(AR)을 기반으로 하는 모의 전투훈련 등을 통한 실전적 교육훈련 체계를 강화한다고 밝혀 국방 분야에서도 3D, 모바일, 디스플레이 기술 강점을 활용하여 고위험 고비용이 요구되는 현장 훈련 대신, 실제와 유사한 가상환경에서 안전하고 체험적으로 훈련할 수 있는 시스템 도입이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성XR시장은 초기 도입기에 위치한 산업으로 판단됩니다. 전통적인 산업과 비교해 경제상황이나 경기변동에 대한 민감도를 실측한 데이터는 없으나, XR분야의 콘텐츠와 솔루션들이 엔터테인먼트 분야에 치중된 현황을 반영할 때, 가계소득 및 민간소비 변화에 탄력성을 가질 것으로 예상됩니다. 최근 코로나 시대로 인한 비대면 수업, 비대면 화상회의 등 비대면서비스 수요증가로 온라인 가상현실 솔루션에 대한 니즈가 증가하고 있는 만큼 XR 관련 산업은 경기변동에 따라 호황과 불황을 반복하기 보다는, 중장기적으로 경기변동과는 별개로 꾸준한 성장을 지속할 전망입니다.한편, 밀리터리(국방) 솔루션은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가 간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다.(4) 회사의 경쟁우위요소① XR사업 당사는 가상훈련 분야에서의 축적된 기술과 노하우를 기반으로 관련 다각화를 추진하였고, 그 결과 다수의 민간기업과 공공기관으로부터 VR 체험형 콘텐츠 개발사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 특히 '4D 안전교육 체험 시뮬레이션'은 2019년 국제안전보건전시회 등 여러 전시회에 출품하여 호평을 받았으며, XR 분야 전문 업체로 기업인지도를 구축했습니다.
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당사는 이를 바탕으로 XR기술과 AI(인공지능)기술을 융복합한 다양한 솔루션을 출시하고 있습니다. AI(인공지능)기반의 음성인식(speech to text) 기술과 자연어 인식, 기계번역 기술이 탑재된 실시간 다국어 번역 화상회의, 화상강의 솔루션인 "에이트라이브(AIIT LIVE)"를 서비스하고 있으며 인공지능 음성인식 기술과 VR 기술을 융합한 VR 영어회화 콘텐츠 "VR 뉴욕스토리"를 개발하여 주요 글로벌 VR 플랫폼을 통해 유통중입니다. 당사는 XR 글로벌 브랜드와 다각적 형태의 업무 제휴를 통해 네트워크를 구축하고 있으며 다양하고 풍부한 XR콘텐츠와 융복합 솔루션 등을 지속 개발하고 선보여, 실적성장과 시장지위를 높혀 나갈 계획입니다. ② 밀리터리(국방) 솔루션 가. 가상훈련시스템 사업 당사는 2003년 국내 최초로 T-50 항공기를 대상으로 정비훈련장비를 개발하였으며, 이후 KUH 항공기, 천궁 지대공 유도무기 등의 정비훈련시스템 사업을 개발 완료하였고, 경쟁사 대비 현장환경 최적화 구축을 통해 몰입감 향상을 유도하여 제품의 가치와 우수성을 인정받아 가상정비훈련시스템 분야에서 독보적인 위치를 선점하고 있습니다. 더 나아가 국내 사업 수행 경험과 다양한 분야의 가상훈련체계 콘텐츠 및 소프트웨어 개발 실적을 바탕으로 이라크, 태국, 필리핀, 인도네시아 등 다양한 국가를 대상으로한 수출사업을 진행하고 있습니다. 나. 종합군수지원(ILS) 사업 당사는 무기체계의 정비, 교육용 전자식 기술교범(IETM)과 가상훈련시스템을 지속적으로 개발/공급하면서 업계 내에서 입지를 확보하였습니다. 세부적으로 기술교범의 저작, 운영관리, 시현 시스템과 관련하여 CLASS 5 단계를 지원하는 "eXPIS Ⅲ" 솔루션을 국내 최초 웹 기반으로 개발, 운영하고 있으며, 한국정보통신기술협회로부터 2018년2월 5일 GS인증 1등급을 획득하였습니다. 또한 수년간 축적된 기술을 바탕으로 S1000D 솔루션의 핵심기술을 구현하기 위한 연구개발을 지속적으로 수행하고 있습니다. ※ S1000D 표준: 항공 및 방위산업 분야의 기술데이터 개발 및 교환을 위한 기술문서 작성 표준으로 방산 및 민수분야(자동차, 조선, 반도체 등) 모두 적용이 가능 취득 현황> 구 분 제 품 명 인 증 일 인증기관 한국정보통신기술협회 ※ GS 인증 : 한국정보통신기술협회(TTA) 주관, 국산 소프트웨어의 품질을 증명하는 국가 인증제도. GS인증 제품에 대해 정부 공공기관이 우선 구매하는 혜택이 있음. (IETM) 분류> - 방위사업청, 장비제작업체를 위한 종합군수지원 업무 안내서 발췌 CLASS 1 색인이 되지 않은 페이지 이미지 교범을 이미지화 하여 페이지 넘기기식으로 작성되며 전체 페이지의 검색 및 페이지 단위 검색이 가능 CLASS 2 색인에 의한 페이지 이미지 CLASS 1과 유사하나 상호검색이 가능하고, 태그(Tag)가 있는 문서의 하이퍼텍스트(Hypertext) 검색 기능이 제공되고, 페이지 단위 검색과 문서 단위의 검색이 가능 CLASS 3 순차적 구조의 IETM SGML(Standard Generalized Markup Language) 표준을 사용하여 기술정보 간의 상호 검색을 할 수 있음. 순차적으로 SGML 문서파일의 데이터베이스를 갖고 있으며, 태그가 있는 SGML 표준파일의 하이퍼텍스트 구조적 검색이 가능. 대화형 화면 구성. CLASS 4 계층적 구조의 IETM 미국 국방성 IETM 표준 사양들을 사용, 기술정보 간 상호검색이 가능. 객체지향형 또는 관계형의 계층적 데이터베이스 구조로 기술정보에 대한 중복된 내용이 없으며, 계통 및 논리적 정보 단위의 계층적 데이터베이스의 저작 및 유지보수가 가능. 다양한 매체인 문자, 음성, 이미지, 화상정보 등을 패키지화 하여 상호 연관된 정보들을 쉽게 검색. CLASS 5 통합 기술정보 시스템 전자식 기술교범을 포함, 컴퓨터로 관리되는 교육, 훈련 시스템, 고장 진단 전문가시스템 등 타 업무의 데이터베이스와 연동 및 통합하여, 정보의 재 사용성, 공유 및 활용을 극대화하여 생산성 향상 모색 다.
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가상훈련 시뮬레이터 사업 당사는 2017년 10월 주식회사 한국미디어테크를 인수하여 운용 시뮬레이터 부문으로 사업을 확장하였습니다. 한국미디어테크는 1997년 7월 3일 설립되어, 전투기, 헬기, 전차 등 방위산업 관련 시뮬레이터 및 가상현실(Virtual Reality) 분야 영상시스템의 개발, 양산, 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. 한국미디어테크는 국내 최초 3채널 영상 VR 디스플레이 시스템 개발, 돔(DOME) 스크린 국산화 개발 등 자체 개발한 독자 기술을 기반으로 공군 초등 군사훈련기 비행 시뮬레이터, 해군 P3-C 시뮬레이터 및 T-50, KF-16 등의 다양한 장비운행 시뮬레이터와 K계열 전차 시뮬레이터를 개발하여 한국항공우주산업, 현대로템 등에 납품한 이력을 보유하고 있습니다. 3ch 디스플레이 시스템 및 비행 시뮬레이터.jpg 3CH 디스플레이 시스템 및 비행 시뮬레이터 2) 신규사업 등의 내용 및 전망(1) 메타버스(Metaverse)의 정의메타버스는 초월, 가상을 뜻하는 메타(Meta)와 우주나 현실세계를 뜻하는 유니버스(Universe)가 합쳐진 단어로 30년 전 SF장르의 소설 "스노우 크래시"에서 아바타로 활동하는 가상세계를 뜻하는 용어로 처음 등장했습니다. 가상의 신체인 아바타로 소통할 수 있는 디지털 세상으로 단순히 가상의 공간이라기 보다는 현실과 가상이 연결돼 두공간이 서로 상호작용하는 방식이란 뜻으로 쓰이고 있습니다. 메타버스는 현실과는 별개의 가상세계라기 보다는 몰입형 가상현실, 증강현실 및 혼합현실 등 ICT 기술을 활용해 가상세계와 현실이 융합된 세계를 의미합니다. 가상세계에서 아바타의 모습으로 구현된 개인이 서로 소통하고 돈을 벌고 소비하고, 놀이 및 업무를 하는 것을 넘어 우리가 살고 있는 현실세계와 가상세계를 양방향으로 연동하는 개념으로 확장하고 있습니다. 즉, 기존에 3D 가상세계로 논의되었던 메타버스 개념에 '현실'을 더하여 범위를 확장하고, 가상과 현실의 적극적 상호작용을 한다는 관점에서, 메타버스는 "현실과 가상이 상호작용을 통해 공진화하고 새로운 산업, 사회, 문화적 가치를 창출하는 세상"으로 볼 수 있습니다.(2) 메타버스(Metaverse)의 속성메타버스의 주요 속성으로 실시간, 지속성, 개별적인 존재감과 동시적인 참여, 디지털과 현실 양쪽에서 경험 공유, 모든 정보와 자산 호환 및 이용자의 콘텐츠 생산 가능성 등을 통한 독자적인 경제체계 등을 들 수 있습니다. 또한 메타버스를 구성하는 기술이 고도화되고, 메타버스가 활용되는 산업의 범위가 광범위해지고 있지만, 각 산업 분야에서 공통적으로 포함되는 메타버스의 핵심 특징들이 있습니다. SPICE 모델> 구분 내용 메타버스에서 발생하는 경험이 단절되지 않고 연결됨. 예컨대, 하나의 아바타로 게임을 즐기다가 다시 로그인하거나 플랫폼을 갈아타지 않고 바로 쇼핑을 하고, 동료들과 업무를 논의하기가 가능함 실제감(Presence) 가상현실은 실재감을 높이는 대표적 매체로 물리적 접촉이 없는 환경이지만 사용자가 사회적, 공간적 실재감 등을 느끼는 상황을 의미 상호운용성(Interoperability) 현실 세계와 여러 메타버스의 데이터 및 정보가 서로 연동돼 사용자가 메타버스에서 경험하고 실행한 결과가 현실 세계로 연결되고, 현실 세계에서의 라이프로깅 정보를 바탕으로 메타버스 속 경험이 더 풍성하고 편리해지는 상황을 의미 여러 명의 사용자가 하나의 메타버스에서 동시에 활동하며, 동시간대에 서로 다른 다양한 경험을 할 수 있는 환경을 의미 경제흐름(Economy) 메타버스 플랫폼에서 제공하는 화폐와 거래 방식에 따라 수많은 사용자가 재화와 서비스를 자유롭게 거래하는 경제 흐름이 존재하며 서로 다른 메타버스 및 실물 세상과도 경제 흐름이 연동됨 출처: 김상균(2021). 인터넷·스마트폰보다 강력한 폭풍, 메타버스, 놓치면 후회할 디지털 빅뱅에 올라타라.(3) 메타버스 플랫폼 "MOIM(모임)"당사는 그동안 축적한 XR기술을 기반으로 2021년부터 메타버스 관련 신규사업으로 메타버스 플랫폼 개발 및 구축을 진행하고
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있습니다. 이에 메타버스 플랫폼 개발역량을 집중하기 위해 2021년 6월 100% 자회사 그리드를 설립하고 메타버스 플랫폼 MOIM(모임)을 개발하였습니다. MOIM(모임)은 2021년 9월 베타서비스를 시작하며 유저 확보와 고도화를 통해 본격적으로 메타버스 플랫폼의 상업화를 가속화하고 있습니다.대학, 기업 교육 환경에 최적화되어 설계된 MOIM(모임)은 강의, 미팅, 세미나, 대규모 컨퍼런스 등 MICE(Meeting Incentive Conference Exhibition)에 특화된 메타버스 플랫폼 입니다. MOIM(모임)을 통해 시,공간의 한계를 뛰어 넘는 다양한 가상 3D 환경에서 Immersive 3D XR 사운드 기술이 적용된 VoIP기반의 실시간 인터렉티브 커뮤니케이션이 가능합니다. 최대 200명이 동시에 참가할 수 있는 커스텀 아바타가 제공되며, Web CMS를 통한 PPT, PDF, 360 VR 라이브 스트리밍, 3D Asset 등을 활용하여 메타버스 환경으로서의 몰입도를 강화했습니다. 또한 PC/MAC, Android, IOS, XR HMD 등 Multi Device 지원이 가능한 Cross Platform으로의 확장성을 증명하고 있습니다.당사는 MOIM(모임)에 양질의 콘텐츠, 솔루션 등 버티컬 서비스를 순차적으로 게시해 나갈 예정으로 새로운 콘텐츠, 타 플랫폼 간의 자유로운 연동과 상호운용성을 가진 개방형 플랫폼으로 확장해가고 있습니다. MOIM(모임) 플랫폼에서 이용자들이 직접 콘텐츠를 제작하고 소비할 수 있는 생태계와 수익모델을 구축하여 지속성, 확장성을 갖춘 메타버스 플랫폼으로서 다양한 사업형태를 통한 수익 창출을 가속화할 계획입니다. 메타버스2 플랫폼 moim(모임).jpg 메타버스 플랫폼 "MOIM" (4) AI(인공지능) 융복합 솔루션당사는 축적된 VR(가상현실), AR(증강현실) 등의 XR(확장현실)기술과 AI(인공지능)기술을 융합해 새로운 솔루션들을 개발 중으로, 이미 론칭한 에이트라이브와 VR뉴욕스토리, 그래머스쿨AI에 이어, 순차적으로 개발 완료한 솔루션들을 출시할 예정입니다. xr(혼합현실)와 ai(인공지능).jpg 에이트원 신규사업 로드맵 ① 음성인식 AI사업 음성인식 AI(인공지능) 사업은 딥러닝(Deep Learning) 기반의 음향모델, 발음사전, 언어모델로 특화된 음성인식 엔진을 구축하고, AI(인공지능) 음성인식 서비스 및 플랫폼 기반의 다양한 사업모델을 발굴하려는 사업입니다. 음성인식 AI사업분야는 AI(인공지능) Call Center, AI Chatbot 등의 구축이 포함됩니다. 2021년 당사는 한양대학교 산학협력단과 차세대 AI 어시스턴트 시스템 공동 개발을 목적으로 업무협약을 체결하였습니다. 개발 기간은 약 3년으로, 키워드 매칭을 통해 사용자 의도를 인식하고, 준비된 메뉴를 제공하는 형태의 제한된 역할로 대화 이해도 및 상황별 제공 정보에 한계점을 보였던 기존 시스템의 한계를 뛰어넘어, 높은 수준의 대화 이해도와 상황별 맞춤형 정보 제공이 가능한 차세대 AI 어시턴트 시스템을 선보일 계획입니다. ② SMART 국방 SMART국방 사업은 AR(증강현실), VR(가상현실), MR(혼합현실)을 망라하는 XR(확장현실) 기술을 적용, 국방분야에서 활용하고 있는 전자기술교범(IETM), 무기체계 시뮬레이터 등 솔루션에 AI(인공지능) 음성인식과 다국어 자동번역 등의 AI(인공지능) 기술을 접목하는 사업입니다. SMART 국방 구체적인 SMART 국방 사업 분야는 전자기술교범(IETM), 체험형, 실감형 가상 시뮬레이터, 교육 훈련용 시뮬레이터, 운용/정비 시뮬레이터와 CBT(Computer Based Training System), 국방 ILS(Integrated Logistics Support) 육/해/공군 무기체계 종합군수지원 분야입니다. ③ XR(확장현실), 오픈소스 AI(인공지능) 엔진 플랫폼 당사는 VR(가상현실), AR(증강현실) 및 XR(확장현실) 콘텐츠와 오픈소스 AI(인공지능) 엔진 플랫폼을 준비하고 있습니다. 당사가 제작한 콘텐츠는 물론,
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다양한 콘텐츠 제작자들이 만든 콘텐츠들을 선보일 수 있는 플랫폼으로써, 산재해 있는 콘텐츠들을 통합 관리할 수 있는 시스템을 구축해, 실감형 콘텐츠 소비자들에 편의를 제공하고, 완성도 높은 콘텐츠를 발굴해, 고효용 서비스를 제공하고자 합니다. 또한, AI(인공지능) 엔진, 오픈소스 플랫폼은 다양한 융복합 콘텐츠 제작 기회를 제공하고, 유망 콘텐츠를 발굴하는 계기가 될 것으로 기대됩니다. 3) 지적재산권 현황빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위해 연구개발활동의 지적재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (단위 : 건) 사업 부문 특허 실용신안 디자인 상표 합계 XR콘텐츠ㆍ솔루션 및 가상 Simulator ㈜에이트원 ㈜한국미디어테크 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대해 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있고, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이런 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불성실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 않습니다.회사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 또한, 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나, 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요당사 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 제7기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀한 검토를 실시했습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악했습니다. 연결실체는 지배기업인 당사((주)에이트원)와 종속기업인 (주)한국미디어테크, (주)그리드, (주)맥텔로 구성되어 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적당기말, 연결대상에 포함되는 종속기업은 3개사 이며, 연결실체의 2개 사업연도 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 △36.59% 결손금 △60.89% 비지배주주지분 자본총계 2021년 자산총액은 2020년 대비 48.39% 증가, 부채총액은 67.44% 증가, 자본은 30.42% 증가했습니다. 자산, 부채, 자본의 주요 증가 원인은 1) 연결대상 종속기업 "(주)맥텔", "(주)그리드" 추가, 2) 2021년 중, 당사((주)에이트원)의 전환사채 사채권자들의 전환청구권 행사 3) 2021년 중, 당사((주)에이트원)의 전환사채 발행입니다. 당사와 연결대상 종속기업의 2021년말(2021년 12월 31일) 현재 자산총액, 부채총액, 자본총액은 다음과 같습니다.1) 연결대상 종속기업의 자산, 부채, 자본 현황(단위 : 천원) 구분 (주)에이트원 (주)그리드(당사 지분율: 100%) (주)한국미디어테크(당사 지분율 : 68%) (주)맥텔(당사 지분율 : 99%) 자산총액 부채총액 자본총액 당사의 2021년 중 전환사채 사채권자의 일자별 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다.2) 2021년 중 당사((주)에이트원)의 전환사채 전환청구권 행사 내역(단위 : 천원) 날짜 자본 변동 사유 자본금 증감 자본잉여금 증감 비고 2021년 01월 05일 전환청구권 행사 4회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 01월 13일 전환청구권 행사 4회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 03월 12일 전환청구권 행사 4회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 03월 15일 전환청구권 행사 4회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 03월 16일 전환청구권 행사 4회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 03월 16일 전환청구권 행사 3회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 03월 22일 전환청구권 행사 4회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 03월 23일
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전환청구권 행사 3회차 전환사채 전환청구권 행사 2021년 05월 04일 무상증자 무상증자 1주당 2주 배정 2021년 10월 29일 전환청구권 행사 5회차 전환사채 전환청구권 행사 [계] 2021년 중, 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.3) 2021년 중 당사((주)에이트원)의 전환사채 발행 내역 회차 발행일 만기일 전환대상주식종류 전환가액 권면총액(백만원) 전환가능주식수(주) 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 비고 6회차무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 보통주 보통주 7회차무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 보통주 보통주 8회차무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 보통주 보통주 [계] (단위:원) 구분 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 △49.97% 판매비와관리비 영업이익(손실) 적자전환 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 연결에 포함된 회사수 3개사 1개사 2021년 매출은 전년대비 27.28% 증가하였습니다. 매출액의 증가도 영업실적 증대에 따른 결과가 아닌, 연결대상 종속기업의 추가에 기인한 결과입니다. ※ 당사 및 연결대상 종속기업의 매출액 현황 (단위 : 천원) 구분 (주)에이트원 (주)그리드(당사 지분율: (주)한국미디어테크(당사 지분율 : (주)맥텔(당사 지분율 : 2021년 매출액 한편, 매출액 증가에도 불구하고, 수익성 확보에 실패하여, 영업이익은 전년대비 적자전환, 당기순손실은 약 1,153% 적자폭이 확대되었습니다. 2022년은 연결실체의 매출 확대와 수익성 확보를 최우선 과제로 적극적인 영업활동을 전개할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항제7기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 한편, 제7기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금 및 전환사채(D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 부채비율은 2021년 중 신규로 발행된 전환사채로 인하여, 전기대비 26.79% 상승했습니다. 이에 따라 순차입금비율도 전기대비 12.24% 상승했습니다. 부채비율 및 순차입금 비율의 상승은, 앞서 설명드린 2021년 중 전환사채 추가 발행에 따른 것입니다. 구분 제7기 제6기 증감률 유동비율 (단위:원) 구분 제7기 제6기
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II. 형태 형태 흡수합병 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 11월 07일 계약일 2022년 11월 07일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 11월 24일 승인을 위한 주주총회일 2022년 12월 30일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2022년 12월 30일 종료일 2023년 01월 19일 (주식매수청구가격-회사제시) 에스케이씨솔믹스 : 해당사항 없음에스케이텔레시스: 508 원 주주확정기준일 지정주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간주식병합기준일 공고일채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간합병기일합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일합병종료보고 공고일합병등기신청 예정일(해산등기신청 예정일)주권교부 예정일 2022년 11월 09일2022년 12월 15일2022년 12월 15일 ~ 2022년 12월 29일2022년 12월 30일2022년 12월 30일2022년 12월 31일 ~ 2023년 01월 31일2023년 02월 01일2023년 02월 01일2023년 02월 01일2023년 02월 01일2023년 02월 13일 주1) 「상법」제526조의 합병종료보고 주주총회와 그에 대한 합병에 관한 사항 보고는 이사회결의에 따라 공고절차로 갈음할 예정입니다. 주2) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상 일정으로, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주3) 2019년 09월 16일 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")의 도입에 따른 다음의 변동사항이 발생하는 점 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제25조에 의거하여 합병신주는 전자등록계좌부에 전자등록될 예정이며 신주권교부가 이루어지지 않습니다. 주4) 합병회사인 에스케이씨솔믹스 주식회사의 100% 주주인 SKC(주)가 본 합병에 동의하며 주식매수청구권 행사를 포기한다는 취지의 확약서를 합병회사에 제출하였으므로, 합병회사는 본 합병 관련 주식매수청구권 절차를 별도로 진행하지 않습니다. 주5) 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같으며 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.- 에스케이씨솔믹스 주식회사 : 해당사항 없음- 에스케이텔레시스 주식회사 : 주식매수청구기간 종료일(2023년 01월 19일)로부터 1개월 이내 지급할 예정이며, 지급예정일은 2023년 1월 27일입니다. 주6) 합병등기완료 예정일은 2023년 02월 08일입니다. 주7) 합병 상세 일정은 [제1부 합병의 개요]- [I. 합병에 관한 기본사항] - [4. 진행경과 및 일정] 을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 에스케이씨솔믹스(주) 보통주 : 에스케이텔레시스(주) 보통주 = 1 : 0.1443182 외부평가기관 삼일회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 합병주식의 교부와 단주 매각 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 [제1부 합병의 개요] - [Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거]를 참조하시기 바랍니다. 주2) 합병소멸회사가 보유하고 있는 자기주식에는 합병신주를 배정하되, 합병소멸회사 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 본 건 합병의 효력발생 이전에 소유하게 되는 자기주식에 대해서는 합병신주를 교부하지 않습니다. 주3) 합병신주의 수는 합병소멸회사 주주들의 주식매수청구권 행사 결과에 따라 감소할수 있습니다. 발행증권 수량이 변동될 경우 모집(매출)총액 또한 변동됩니다.
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II. 합병 가액 및 그 산출근거 삼일회계법인(이하 "본 평가인")은 주권비상장법인인 에스케이씨솔믹스 주식회사(이하 "합병존속회사" 및 "합병법인")와 주권비상장법인인 에스케이텔레시스 주식회사(이하 "합병소멸회사" 및 "피합병법인", "합병존속회사"와 통칭하여 "합병당사회사") 간에 합병을 함에 있어 합병당사회사간 합병비율의 적정성에 대하여 검토하였습니다. 합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다. 1. 합병의 합병가액 및 비율 구 분 합병존속회사 합병소멸회사 회사명 에스케이씨솔믹스㈜ 에스케이텔레시스㈜ 기준시가 해당사항 없음 해당사항 없음 순자산가치 2,230원 299원 순손익가치 4,381원 648원 합병가액 3,520원 508원 합병비율 주당 액면가액 500원 500원 합병존속회사는 합병기일 현재 합병소멸회사의 기명식 보통주식 1주에 대하여 각각 합병 후 존속회사의 기명식 보통주식 0.1443182주를 교부합니다. 2. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 근거 및 사유 본 합병은 주권비상장법인간의 합병이기에「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령」제176조의5에 따른 외부평가기관의 평가가 요구되지 않지만, 적절한 합병가액 산정을 위해 자발적으로 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 삼일회계법인 외부평가 기간 2022년 10월 11일 ~ 2022년 11월 7일 외부평가 의견 합병당사회사가 협의한 합병비율 1 : 0.1443182 는 중요성의 관점에서 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 가. 평가기관의 개황 제출일자: 2022년 11월 7일 평가기간: 2022년 10월 11일 ~ 2022년 11월 7일 평가회사명: 삼일회계법인 대표이사: 윤 훈 수 본점소재지: 서울특별시 용산구 한강대로 100 나. 평가의 개요 합병존속회사인 에스케이씨솔믹스㈜와 합병소멸회사인 에스케이텔레시스㈜는 모두 주권비상장법인으로, 주권비상장법인 간의 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다. 따라서 본 평가인은 합병당사법인인 에스케이씨솔믹스㈜와 에스케이텔레시스㈜ 간의 합병을 실시함에 있어 법인세법 제52조 및 법인세법 시행령 제89조에 규정된 시가산정방식을 참고하여 합병존속회사 및 합병소멸회사의 1주당 가치를 산정하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 검토하였습니다. 다만, 법인세법에서 규정하고 있는 시가가 존재하지 않는 경우, 상증법 제63조 및 동법 시행령 제54조의 비상장주식의 평가방법을 사용하여 합병당사법인의 가치를 산정하여야 합니다. 다. 평가의 결과 (1) 합병비율 평가요약 에스케이씨솔믹스㈜와 피합병법인인 에스케이텔레시스㈜는 모두 주권비상장법인으로, 주권비상장법인간의 합병비율 산정을 위한 평가방법에대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다. 따라서 '나. 평가의 개요' 및 '라. 평가의 방법'에서 설명한 바와 같이 시가가 존재하지 않는 합병당사법인에 대해 상증법상 비상장주식 평가방법을 참고하여 합병가액을 산정하였습니다. 위에서 설명한 방식으로 산정한 합병당사법인의 합병비율 산정 결과는 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 에스케이씨솔믹스㈜ 에스케이텔레시스㈜ 시 가 1주당 순손익가치 4,381원 648원 1주당 순자산가치 2,230원 299원 1주당 상증법상 평가액 3,520원 508원 합병비율 주당 액면가액 500원 500원 (2) 합병법인인 에스케이씨솔믹스㈜의 합병가액 산정 합병법인의 순손익가치는 상증법 시행령 제56조 제2항 및 동법 시행규칙 제17조의3규정에 의해 둘이상의 회계법인 등이 산출한 1주당 추정이익의 평균가액에 의해 1주당 최근 3년간의 순손익액의 가중평균액을 산정하고, 이를 상증법 시행령 제54조의 규정에 의하여 기획재정부령으로 정하는 이자율(순손익가치환원율)로 나누어 산정하였습니다 (단위: 원) 구분 금액 A. 삼일회계법인 산출 1주당 추정이익 B. 정인회계법인 산출 1주당 추정이익 C. 1주당 추정이익
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평균가액(C=(A+B)/2) D. 순손익가치환원율 E. 1주당 순손익가치 [E=C÷D] 합병법인의 순자산가치는 합병법인이 제시한 재무제표를 토대로 상증법 제60조 내지 제66조의 규정에 의하여 평가하여 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 금액 A. 상증법상 순자산가치(①+②) 영업권 포함 전 순자산가치(①) 영업권 평가액(②) B. 평가기준일 현재 발행주식수 C. 1주당 순자산가치(C=A÷B) 합병법인의 영업권 포함 전 순자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 재무상태표 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (A+B) 비고 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 기타포괄손익공정가치금융자산 장기성매출채권및기타채권 파생상품자산 종속기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 장기선급금 이연법인세자산 자산총계 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 리스부채 파생상품부채 기타유동부채 미지급법인세 장기매입채무및기타채무 장기차입금 장기리스부채 기타장기종업원급여부채 퇴직급여채무 부채총계 유보사항 가감 영업권 제외 순자산가치 상증법 시행령 제59조 제2항에 따라 계산한 영업권 환산액 속에 매입한 무체재산권이 포함되어 있는 경우에는 그 무체재산권의 가액은 별도로 평가하지 아니하되, 해당무체재산권의 평가액이 영업권의 평가액보다 큰 경우에는 해당 가액을 영업권의 평가액으로 합니다. 상증법 시행령 제55조 제3항 및 동법령 제59조 제2항에 따라 합병법인의 자산가액에 합산하여야 할 영업권 평가액의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 A. 추정이익 평균가액의 50% [A={(①+②)÷2 }x50%] 삼일회계법인 산출 추정이익 (①) 정인회계법인 산출 추정이익 (②) B. 자기자본(순자산가치)의 10% D. 영업권 환산액[(D = C의 현가할인)] E. 매입한 무체재산권의 평가기준일 현재 평가액 F. 영업권 평가액[F=Max(D,E)] 2-1. 현금및현금성자산 상증법 제63조 제4항에서는 예금ㆍ저금ㆍ적금 등의 평가는 평가기준일 현재 예입총액과 같은 날 현재 이미 지난 미수이자 상당액을 가산한 금액에서 소득세법 제127조 제1항에 따른 원천징수세액 상당 금액을 뺀 가액으로 평가하도록 규정하고 있습니 다. 합병법인의 현금및현금성자산은 미수이자가 존재하지 아니하므로 평가기준일 현재 예입총액으로 평가하였습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (C=A+B) 현금및현금성자산 2-2. 매출채권및기타채권 및 장기성매출채권및기타채권 상증법 시행령 제58조 제2항에서는 대부금ㆍ외상매출금 및 받을어음 등의 채권가액과 입회금ㆍ보증금 등의 채무가액은 원본의 회수기간ㆍ약정이자율 및 금융시장에서 형성되는 평균이자율 등을 감안하여 평가한 가액으로 하되 채권의 전부 또는 일부가 평가기준일 현재 회수불가능한 것으로 인정되는 경우에는 그 가액을 산입하지 아니하도록 규정하고 있습니다. 또한, 원본의 회수기간이 5년을 초과하는 대부금 등의 채권가액은 상증법시행령 제58조 제2항 및 동법 시행규칙 제18조의2 제2항 제1호에 따라 각 연도에 회수할 금액(원본에 이자상당액을 가산한 금액)을 금융기관이 보증한 3년 만기 회사채의 유통수익률을 감안하여 국세청장이 고시하는 이자율(8%)에 의하여 할인한 가액으로 평가하도록 규정하고 있습니다. 합병법인의 경우 평가기준일 현재 회수불가능한 금액이 존재하지 않으므로 장부가액으로 평가하였으며, 장기성매출채권및기타채권 중 원본의 회수기간이 정하여지지 아니한 것은 상증법 시행규칙 제18조의 2 제2항 제1호 규정에 따라 회수기간을 5년으로보고, 연 이자율 8%를 적용하여 현재가치할인한 금액으로 평가하였습니다. 한편, 관련 대손충당금은 상증법 시행규칙 제17조의2 제4호에 따라 부채가액에서 차감하여 평가하였습니다. [매출채권및기타채권] (단위: 원) 구분 장부가액 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (C=A+B) 매출채권 매출채권-대손충당금 미수금 합계 [장기성매출채권및기타채권] (단위: 원) 구분 장부가액 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (C=A+B)
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보증금 2-3. 재고자산 상증법 제62조 제2항 및 동법 시행령 제52조 제2항 제1호에서는 상품ㆍ제품ㆍ반제품ㆍ재공품ㆍ원재료 기타 이에 준하는 동산 및 소유권의 대상이 되는 동산의 평가는그것을 처분할 때에 취득할 수 있다고 예상되는 가액(재취득가액)으로, 그 가액이 확인되지 아니하는 경우에는 장부가액으로 평가하도록 규정하고 있습니다. 평가기준일 현재 재고자산의 재취득가액은 확인되지 아니하므로 장부가액으로 평가하되, 관련 평가충당금은 상증법 시행규칙 제17조의2 제4호에 따라 부채가액에서 차감하여 평가하였습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (C=A+B) 제품 제품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 반제품 반제품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 저장품 부재료 합계 2-4. 기타유동자산,장기선급금 상증법 시행규칙 제17조의2 제2호에서는 평가기준일 현재 비용으로 확정된 선급비용은 자산에서 차감하는 것으로 규정하고 있습니다. 합병법인의 선급금 및 선급비용과 장기선급금은 원본의 회수기간이 5년을 초과하는 채권은 존재하지 아니하며평가기준일 현재 비용으로 확정된 바 없으므로 장부가액으로 평가하였습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (C=A+B) 선급금 선급비용 기타유동자산 합계 장기선급금 장기선급금 합계 2-5. 파생상품자산,파생상품부채 합병법인의 파생금융자산은 회사가 보유한 외화차입금에 대한 통화스왑 및 이자율스왑으로 발생한 평가손익으로 구성되어 있으며, 파생금융부채는 회사가 보유한 외화매출채권의 환위험 헷징을 위한 통화선도에서 발생한 평가손익으로 구성되어 있습니다. 합병법인의 통화스왑 파생금융상품 및 통화선도 파생금융상품은 외화자산 및 부채의환위험을 회피하기 위하여 보유하는 통화선도 등에 해당하는 것으로서 세무상 인정되는 부채에 해당하므로, 사업연도 종료일 현재의 매매기준율로 환산한 금액으로 평가하였습니다. 한편, 합병법인의 이자율스왑 파생금융상품은 순자산가액에 포함하지 아니하는 것인 바, 자산가액에서 차감하여 평가하였습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (C=A+B) 통화스왑 이자율스왑 파생상품자산 합계 통화선도 파생상품부채 합계 2-6. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가기준일 현재 합병법인이 보유하는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식에 해당합니다. 비상장주식의 경우, 상증법 제63조 제1항 제1호 나목에 의한 비상장주식 평가를 수행해야 하나, 동법 시행령 제54조 제3항에 의거, 합병법인이 보유하고 있는 비상장주식의 지분율이 10% 이하인 경우에는 동법 시행령 제54조 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 취득가액에 의하여 평가할 수 있도록 규정하고 있습니다. 다만, 동법 제60조 제1항에 따른 시가가 있으면 시가를 우선 적용하여야 합니다. 합병법인의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 지분율 10% 이하의 주식 또는 출자지분으로서 상증법 제60조 제1항에 따른 시가가 없으므로 취득가액으로 평가하였습니다. (단위: 원) 종목 지분율 평가방법 장부가액 (A) 평가차액 (B) 상증법상 평가액 (C =A+B) ㈜동양레저 취득가액 2-7. 종속기업투자 평가기준일 현재 합병법인이 보유하는 종속기업투자주식은 모두 비상장주식에 해당합니다. 비상장주식의 경우, 상증법 제63조 제1항 제1호 나목에 의한 비상장주식 평가를 수행해야 하나, 상증법 시행령 제54조 제3항에 의거, 합병법인이 보유하고 있는 비상장주식의 지분율이 10% 이하인 경우에는 동법 시행령 제54조 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 취득가액에 의하여 평가할 수 있도록 규정하고 있습니다. 다만, 동법 제60조 제1항에 따른 시가가 있으면 시가를 우선 적용하여야 합니다. 합병법인의 종속기업투자주식은 모두 지분율이 10%를 초과하므로 상증법 제63조 제1항 제1호 다목에 의한 보충적 평가액과 동법 시행령 제55조 제1항에 따른 장부가액(취득가액에서 감가상각비를 차감한 가액) 중 큰 금액으로 평가하였습니다 (단위: 원) 종목 지분율 평가방법 장부가액