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삼성전자의 디자인서비스 파트너 회사로서 비메모리 ASIC 서비스회사는 각 종합반도체회사(IDM)와 제휴를 하고 있는 바 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. ◈ (주)알파솔루션즈 (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 23일을 분할기일로하여 2016년 12월 26일 분할신설법인으로 등기가 완료되었습니다. 2019년 12월 26일 유상증자를 통해 60,000주를 추가 발행하여 총 발행 주식 260,000주이며, (주)알파홀딩스에서 100% 보유하고 있습니다. 가) 연혁 일자 내용 비고 스마트파이 설립 - Licensed HDMI 2.0 IP to Samsung, Mass Productio- (주)알파칩스와 합병(현, (주)알파홀딩스 주요 용어설명 HDMI 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 TV, 셋탑 박스, 컴퓨터 등 적용 LVDS 고선명 멀티미디어 인터페이스 FPGA, 자동차 등 적용 MIPI 고속 인터페이스, 절전 기능 특징 모바일, AR/VR 등 적용 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 PC, 모니터, 노트북 등 적용 Misc 주파수 합성기 가. 업계현황 (1) HDMI초고속 AV인터페이스인 HDMI 솔루션은 settop box, 컴퓨터 등을 대형 TV 또는 모니터 등과 연결할 때 적용되는 인터페이스입니다. 초고화질의 4K UHD TV시장은 현재 시장의 주류가 되고 있으며, 8K UHD 시장은 2020년을 시작으로 4K UHD 시장으로 점차적으로 대체해 나갈 것입니다. 특히 4K UHD 시장은 메이저 SoC회사 뿐만 아니라, 중소업체에서도 이를 지원하는 SoC가 개발되고 있으며, HDMI IP 시장의 성장이 기대됩니다. (2) MIPI 저전력 소형 제품에 사용되는 미디어 인터페이스인 MIPI 시장은 camera, 자동차, AR/VR에서 그 사용이 증가하고 있습니다. 특히 감시카메라의 해상도 및 dynamic range가 증가함에 따라 더 고속의 display interface IP의 수요가 증가하고 있습니다.(3) LVDS 다양한 용도로 사용되고 있는 LVDS의 경우, 자동차용 interface로 그 사용범위가 증가하고 있습니다. 현재 자동차의 디스플레이가 고해상도로 발전함에 따라, 이 분야를 담당하는 자동차용 AP에서 LVDS는 필수적인 인터페이스가 되고 있습니다. 나. 회사현황 (주)알파솔루션즈는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 초고속 AV인터페이스 시장에서 경쟁사 대비 높은 품질과 성능을 가진 시장 경쟁력을 갖추고 있으며, 또한 한국, 중국 등의 신흥 ASIC 시장에서의 신속하게 IP관련 개발 및 지원을 하고 있습니다. 개발된 IP를 팹리스 고객사가 활용하여 칩을 제작하는 경우 IP 매출이 발생합니다. 당사 HDMI IP는 HDMI 2.0 Rx/Tx IP와 8K를 지원하는 HDMI 2.1 Rx/Tx IP를 보유하고 있으며, 각 데이터 채널당 최대 12Gbps 속도로 전송되는 신호를 전송하는 PHY 및 디지털 신호처리부인 Link IP를 보유하고 있습니다.또한, 음성 및 영상 신호를 암호화 및 복호화 하는 HDCP IP를 보유하고 있습니다. HDMI의 최신의 규격작성 및 검토에 적극적으로 참여하고 있으며, 관련 기술에 대한 최신의 정보를 보유하고 있습니다. MIPI IP는 디스플레이 및 카메라를 지원하는 IP를 개발하여 고객사에 제공하고 있으며, MIPI 표준 개발에도 참여하여 최신의 기술동향을 파악하고 있습니다. LVDS IP는 다양한 용도의 IP로 개발되어 고객사의 SoC에 집적되었으며 28n FDS, 14n, 11n, 10n, 8n의 IP가 기 개발되어 상용화되고 있거나, 개발중인 상태입니다. 특히, 수년간 축적된 FinFET 설계기술을 바탕으로 차별화된 IP를 개발, 공급하고 있습니다. 다. 연구개발실적 연구과제 연구결과 ● HDMI Rx/Tx IP는 2.0 규격의 경우 채널당 6Gbps, 2.1 규격의 경우 채널당 12Gbps를 송신/수신하는 기능 ● MIPI D-PHY Rx/Tx IP는 2.5Gbps로 송수신하는 v1.2까지 기능 구현 ● MIPI C-PHY Rx
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IP는 1.5Gsps로 수신하는 v1.1까지 기능구현 ● LVDS IP는 1.12Gbps 및 1.68Gbps까지 송수신 기능 구현 ● HDCP 1.4/2.3 지원 IP 개발완료 및 license 중 기대효과 ● HDMI Rx/Tx IP는 현재 2.0 규격의 경우 복수의 license를 진행중. 추후 2.1 규격 licesne를 추가할 계획임 ● MIPI D-PHY, C-PHY IP는 다양한 공정 및 speed로 개발하여 license를 확대함 ● LVDS IP는 특히 삼성파운드리의 다양한 공정으로 포팅을 완료하고 이를 license함 ◈ (주)알파에너웍스 가. 연혁 일자 내용 비고 BIPV 태양광 모듈 제조공장 준공 대한민국창업대전 대통령상 수상 국내 최초 칼라 태양전지 제조공장 준공 한국신재생에너지대전 대통령상 수상 태양광패널용 칼라코티유리 제조공장 준공 차세대태양광모듈(건물외장재) 상품 CSW 출시 판매법인 알파에너웍스 설립 - 비제이파워 독점 국내외판매계약 (주)알파에너웍스 BIPV 및 CSW 사업권 인수 (주)알파에너웍스 기흥공장 준공(약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) *2021년 3월 기흥공장 준공나. 업계현황2010년 말부터 현재까지 건축물을 이용한 태양광발전 시스템을 주택을 포함한 일반 건축물에 적용하는 BIPV(건물일체형 태양광 발전 시스템)도입이 증가하고 있습니다. 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 2020 에 의하면 국내 BIPV 시장은 2023년 기준 약 5,200억원으로 예상됩니다. 태양광 일체형 건물 시장 .jpg 태양광 일체형 건물 시장 * 출처: 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 20202019년 3월 이후 국내 BIPV 설치비 지원율 기존 50%에서 70%로 확대되었으며, 8월 건축성능 인증 제도 도입을 시작으로 BIPV 시장이 활성화 되었습니다. 제로에너지 건축 의무화 로드맵에 따르면 2020년 공공건축물 1,000m2 이상 적용에서 2025년에는 민간건축물 1,000m2이상+공동주택(300세대이상), 공공건축물 500m2이상 적용되며, 2030년에는 민간건축물과 공공건축물 모두 500m2이상 적용되면서 시장이 BIPV 시장이 성장할 것입니다. BIPV 시스템중 2023년 기준 지붕형 시장은 약 725억원, 외벽 수직형 모듈 시장은 약 80억원으로 구분가능하며, 알파에너웍스는 외벽수직형 모듈(전력생산기능이 있는 태양광 건물 외장재)시장에서 차별화된 사업을 진행 중입니다. 다. 알파에너웍스 태양광 건물 외장재 사업현황(1) 태양광 모듈이 보이지 않는 세계최초 상용화(2) 다양한 건물외장재 색상 구현으로 건물 가치 상승 - 차세대 BIPV 제품인 칼라태양광패널(CSW)에 독자기술 적용을 통해 16개 이상의 다양한 컬러를 구현 국내외에 독점 공급(3) 태양광 건물외장재 설치로 인한 건물 관리비용 절감(4) YG엔터테인먼트 신사옥, 서울동대문디자인플라자, 롯데월드 타워, 대신증권 사옥, KCC공장, 대구엑스포, 고양체육관 등 다수 설치 이력 설치사례.jpg 설치사례 *주간 전력생산, 야간 경관 조명(5) 에너지 자립율에 따라 용적률, 건축물의 높이 등 건축기준 최대 15% 완화.신축건물 설계단계에서 태양관 건물 외장재 반영요인 높음 건축기준완화기준.jpg 건축기준완화기준 *출처:제로에너지건축물(주)알파에너웍스는 압도적인 기술력을 인정받고 있는 PV발전기술 및 제품, 앞선 기술력으로 국내 시장을 선점하고 있는 BIPV(Building Integrated Photo Voltaic) 제품인 CSW(Color Solar Wall)을 통해 시장을 선도하고 있습니다. ◈ (주)알파바이오랩스 (주)알파바이오랩스는 당사가 2016년 8월 17일 신규 수익원천 창출과 기업가치 제고를 위해 자본금 50억원을 출자하여 설립한 100% 자회사입니다. 가. 업계의 현황 해외 주요 글로벌 제약회사들은 블록버스터 약물들의 특허만료가 본격화 됨에 따라 연구개발의 투입이 계속적으로 증가함에도 불구하고 투자 대비 회수율은
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지속적으로 감소되는 추세입니다. 이를 타계하기 위해 주요 글로벌 제약회사들은 신약 파이프라인을 보유한 기업에 대한 M 및 투자를 활발하게 진행하고 있는 실정입니다.한편, 신흥국들이 생산성과 원가경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에 진입함에 따라 세계시장에서 바이오 의약품 경쟁이 날로 치열해가고 있기 때문에 앞으로는 원천기술의 확보와 더불어 기업의 전략적인 R 능력과 시장의 조기 진입을 위한 글로벌 경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다. 나. 회사의 현황 (주)알파바이오랩스는 미국 비상장사인 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사와 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.지분을 보유하고 있습니다. 또한 바이오 연구개발을 내재화 하기 위해 바이오 관련 원천물질 또는 법인을 M 및 투자를 고려하고 있습니다. (1) 바이럴진(Viral Gene, Inc.) 2016년 10월 당사와 종속회사인 (주)알파바이오랩스는 미국 소재의 면역항암 대장암치료제를 개발하고 있는 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사 지분을 취득하여 합계 37.64%를 보유하여 관련 사업을 영위 하던 중 전기까지 26.1%지분에 해당하는 주식을 처분하였으며, 분기말 현재 11.55% 지분에 해당하는 주식을 보유하고 있습니다. (2) OncoSec Medical Incorporated당사는 2018년 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.을 투자하였으며, 15.54%의 지분을 인수함에 따라 인터류킨-12 면역항암제 “TAVO(Interleukin-12 Tavokinogene Telseplasmid)”를 개발하는 시장에 진출하였습니다. 2019년 OncoSec Medical Incorporated.는 발행주식에 대해 10주를 1주로 병합하였으며, 2020년 (주)알파홀딩스는 14만 999주를 장내매도하였으며, (주)알파바이오랩스는 2019년 취득한 12만주를 장내매도 하였습니다. (주)알파홀딩스는 OncoSec Medical Incorporated 주식 368,250주를 취득하는 워런트를 2/15일 행사하였으며, 분기말 기준 총보유 주식수는 1,718,250주이며, 분기말 기준 지분 4.47%를 보유하고 있습니다. ◈ (주)알파머티리얼즈 손자회사인 (주)알파머티리얼즈는 방열소재 사업을 영위하고 있으며, 자회사 (주)알파바이오랩스가 지분 99.65%를 보유하고 있습니다. (주)알파머티리얼즈는 방열소재개발 및 제조를 담당하고 있으며, (주)알파홀딩스가 판매를 진행하고 있습니다.가. 연혁 일자 내용 비고 (주)알파머티리얼즈 법인설립 방열그리스(AV-1) 연간 500톤 양산 시스템 구축 방열그리스(AV-1)특허등록, ISO9001, ISO14001 인증 취득 방열도료(AM-1)개발완료 방열도료(AM-1)X특허출원 멀티히트스프레더(MHS) 개발 완료 및 특허 출원 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시 BYD 업체등록_(주)알파홀딩스 BYD 납품개시_(주)알파홀딩스 삼성전자 요소기술전시회 참가업체 선정 및 참가 멀티히트스프레더(MHS) 특허등록 방열도료(AM-1)특허등록 벤처기업 등록 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시 나. 업계현황 최근 반도체·자동차·LED조명시장·전기·전자 분야 등에서 사용되고 있는 전자 기기는 경량화, 슬림화, 소형화, 다기능화가 추구되고 있습니다. 이러한 전자 소자가 고집적화 될수록 더욱 많은 열이 발생하는데, 이러한 방출 열은 소자의 기능을 저하시킬 뿐만 아니라 주변 소자의 오작동, 기판 열화 등의 원인이 되고 있어 방출 열을 제어하는 기술과 소재에 대해 많은 관심과 연구가 이루어지고 있습니다. (주)알파머티리얼즈의 방열소재는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 물질로서 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 현재 PC, 노트북, 휴대폰, LED 및 디스플레이 기기 등에 주로 사용되고 있으며, 발열이 존재하는 다양한 기기 및 장치에서 그 수요가 증가하고 있습니다. 다. 회사의
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현황(주)알파머티리얼즈의 방열소재 제품들은 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는특수 물질로 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 주요 방열 소재 제품은 방열그리스, 방열 갭필러, 방열도료 가 있습니다. 소재사업 특성상 고마진 제품입니다. 방열 그리스.jpg 방열 그리스 써멀컴파운드.jpg 써멀컴파운드 방열그리스는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 유체물질이며, 접촉부의 에어갭(Air-Gap)을 제거하여 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다.방열그리스는 각종 기계는 물론이며, 전자부품의 방열 효율을 높이는데 사용되며 구체적인 사용처는 아래와 같습니다. - 휴대폰, 태블릿 등의 모바일 디바이스 - 노트북, 컴퓨터 및 서버 - TV등 디스플레이 기기 - LED 조명기기 - 전기자동차 부품 - 컨트롤PCB등 히트싱크가 부착된 제어장치 - 조선, 화학 및 군수 관련 - 기타 방열패드, 방열필름 등의 원재료 (주)알파머티리얼즈는 방열그리스에 대한 특허를 보유하고 있으며, 다수의 국내외 대기업에 성능검증이 완료 되어 있습니다. 열전도성에서 세계최고 의 우수한 열전도 특성을(7.3W/mK)가지고 있으며, 상대적으로 증발량이 낮아 유체상태로 유지능력으로 인하여 장기 완제품의 수명을 연장할 수 있습니다. 2017년 7월 방열그리스는 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시하면서 품질인증을 받았습니다. 가전, 방산 등의 주요 업체들과 품질테스트를 하면서 신규 고객사를 확보하고자 합니다. 방열 갭필러.jpg 방열 갭필러 부품간의 Gap을 채워 반 경화상태에서 열을 빠르게 전달/방출시켜 열원의 온도를 낮춰줌과 동시에 고정기능으로 제품의 내구성을 향상시키는 제품기술입니다. 소프트 재질로서 다양한 구조와 재질에 적용가능하고, 전기 절연성, 우수한 열전도율(5.5W/mK 까지 구현) 다양한 두께 및 점도 조정이 가능합니다. 도포 후 일정시간이 경화되어 최적의 표면접촉상태 가능합니다. 2020년 7월 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시하였으며, 2021년 납품 물량이 확대될 것입니다. 또한 전기차배터리 등 제품 테스트를 통해 신규고객사를 확보하기 위해 노력 중 입니다. 방열도료로 코팅한 소재 표면의 방사율(0.9이상)을 증가시켜 보다 많은 열을 방사시키며, 또한 열 확산성을 증가시켜 발열체의 온도를 낮추는 제품입니다. 10W/mK 이상의 높은 열 전도율을 보유하고 있으며, 염수, 마모, 내약품 등 높은 신뢰성 잇는 제품입니다. -60도~+250도 의 넓은 온도범위에서 사용 가능하며, 메탈, 필름, 플라스틱 등 다양한 소재에 적용 가능합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로서 시스템반도체 제품을 직접 개발함과 동시에 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 IP 및 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있으며 생산 능력을 갖춘 종합반도체회사인 삼성전자(주)와 Partner 계약을 체결하여 팹리스 회사들에게 완성된 시스템반도체 제품을 공급하고 있습니다. 당사가 확보한 시스템반도체 개발 전문 분야는 첨단 반도체 공정 및 응용분야에 대한많은 개발 경험과 숙련된 고급 엔지니어를 다수 확보하여야만 수행할 수 있는 최 첨단 사업입니다. 따라서 기술적 고 난이도가 요구되기에 단기간에 완성될 수 없는 사업적 특성으로 인해 경쟁사가 쉽게 진입할 수 없는 높은 진입 장벽을 형성하고 있는 사업분야에서 최고의 성과를 구현하고 있는 회사입니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조해 주시기 바랍니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 재고자산 기타유동자산 매각예정자산 당기법인세자산
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II. 비지배지분 자 본 총 계 당사의 자산총계는 전기대비 약 3.8% 증가한 1,484억원이며, 부채는 전기대비 약1.4% 증가한 662억원입니다.?자본총계는 전환사채의 전환권행사로 인해 자본금, 자본잉여금이 증가 하였으며, 당기순손실이 발생하였으나 전기대비 약 5.8% 증가한 821억원입니다.나. 연결영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.영업이익 Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅳ.당기순이익 Ⅴ.당기총포괄손익 Ⅵ.기본주당순이익 Ⅶ.희석주당이익 당사의 2021년 매출액은 74,448백만원으로 전기에 비해 약 15%증가하였습니다. 다. 재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 (2021년 12월말) (2020년 12월말) Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매각예정자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 종속기업및관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 투자부동산 유형자산 무형자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 당사의 자산총계는 전기대비 약 6.2% 증가한 1,471억원이며, 부채는 전기대비 약 1.4% 감소한 609억원입니다. 자본총계는 전환사채의 전환권행사로 인해 자본금, 자본잉여금이 증가 하였으며, 당기순손실이 발생하였으나 전기대비 약 12.2% 증가한 861억원입니다.라. 영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.영업이익 Ⅲ.법인세차감전순이익 Ⅳ.당기순이익 Ⅴ.당기총포괄손익 Ⅵ.기본주당순이익 Ⅶ.희석주당이익 당사의 2021년 매출액은 72,528백만원으로 코로나19(COVID-19)의 영향에 따른 반도체 생산량 감소에도 불구하고 전기대비 약 18.2% 증가하여 영업이익이 흑자 전환되었습니다. 마. 신규사업 및 중단사업의 내용당사는 당기에 중단된 사업이 없습니다. 신규사업 등 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"의 내용을 참조 바랍니다.바. 경영합리화 조치당사는 경영의 투명성과 내부통제를 효과적으로 운영하고자 전원 사외이사로 하여 감사위원회를 구성하고 있습니다.사. 환율변동 영향당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD RMB 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.아. 자산손상 또는 평가손실당기에 자산손상 등의 내용은 해당 없습니다.4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 (단위 : 원, %) 계정과목 제20기(당기) 제19기(당기) 증감율 현금및현금성자산 연결회사의 유동성은 전기 대비 약 341.3% 증가했으며, 현금및현금성자산에는 보통예금과 외화예금 등이 포함되어 있습니다. 나. 자금의 조달 당사는 2021년 1월 29일 제9회차 전환사채를 운영자금 및 채무상환자금의 용도로 발행하였고, 2021년 2월 1일 제10회차 전환사채를 운영자금 및 채무상환자금의 용도로 발행하였으며, 2021년 04월 28일 제11회차 전환사채를 타법인 증권 취득자금 용도로 발행하였습니다. 기타 자금 사용과 관련된 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항' (3) 사모 자금의 사용 내역'을 참조바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2002년 4월 설립된 반도체 후공정 검사장비 업체로 메모리반도체의 제조 공정 중 제품의 성능과 신뢰성을 검사하는 장비사업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 크게 SSD(SOLID STATE DRIVE)의 성능 및 신뢰성을 검사하는 사업과, 메모리반도체에 가혹 조건을 적용하여 검사하는 MBT (MONITORING BURN-IN TESTER) 장비 사업으로 나누어집니다. 기타 사업으로 반도체 및 정밀산업에 적용되는 해외 기업의 ASSEMBLY MACHINE, PARTICLE DETECTOR 등에 대한 총판 사업을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 1) 산업 개요 반도체 장비 산업은 반도체 산업의 후방산업으로서 반도체 산업 업황에 크게 영향받으며, 반도체 산업의 약 10% 정도의 규모를 가지고 있습니다. 반도체 장비 산업은 전방산업인 반도체 산업 기술의 지속적인 발전을 위한 반도체 기술 개발, 원천기술 확보 등 주요 커테고리마다 중요한 부분을 담당하고 있으며, 따라서 반도체 경기와 산업 사이클에 비례하여 후행하는 특징을 갖고 있 습니다. 반도체 산업은 우리나라 전체 수출의 약20%를 차지하는 기간 산업으로서, 4차 산업혁명에 기반한 다양한 신규 산업의 등장은 반도체 산업의 성장을 더욱 촉진 하고 있습니다. 산업의 쌀로서 비유되기도 하는 반도체 산업은 전통적 수요처인 모바일폰, PC, 서버 시장 뿐만 아니라 AI, Big Data, 자율주행, 5G 등 다양한 신사업에도 필수 요소로 자리매김하고 있습니다. 2) 시장 상황 현재의 반도체 시장 상황은 코로나 펜데믹에 따른 부품 공장들의 셧다운으로 글로벌 SCM이 붕괴되는 수준에 이를 정도로 부품 공급에 있어서 수요와 공급의 불균형이 심화된 상태이며, 특히 시스템 반도체의 경우 공급이 절대적으로 부족 한 상황입니다. 시스템반도체의 부족 현상은 결국 메모리 반도체가 사용되는 모든 산업에도 영향을 미치게 되어, 견조한 수요에도 불구하고 2021년말까지 계속하여 하락세 를 이어갔으나, 반도체 공장의 화재, 오염 등의 문제로 메모리반도체의 공급량이 감소하게 됨에 따라 고정가와 현물가는 최근 다시 상승하고 있습니다. 이에 더하여 현재 본격화 되고 있는 신산업(BIG DATA, AI, 자율주행, 5G통신 등)의 영향으로 시스템반도체의 수급불균형이 해소되는 2022년 하반기부터는 반도체의 수요가 급격히 증가할 것이므로, 반도체는 다시 한 번 호황기를 맞을 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 시장 흐름을 반영한 반도체 제조사의 장비투자규모는 올해는 물론 내년 까지도 계속하여 사상 최대규모의 투자가 이루어질 것으로 예상되고 있어 후방 산업인 반도체 장비산업 또한 긍정적인 향후 전망이 주류를 이루고 있습니다. 반도체 장비 투자 전망.jpg 반도체 장비 투자 전망(SEMI_20210712) 나. 산업의 성장성 반도체 산업은 4차 산업혁명의 필수 요소로서 거의 모든 산업에 적용되고 있습 니다. 최근 반도체 공급망 붕괴에 대한 우려(시스템 반도체의 SHORTAGE에 따른 메모리반도체의 수요 감소 및 보유재고량 증가)가 어느 정도 현실화 되고 있기는 하지만, 반도체를 필요로 하는 미래 산업이 빠르게 진화하고 있다는 점에 서 반도체 산업의 성장성은 무궁무진할 것이라 예상하고 있으며, 여기에 더하여 기존의 전통적 수요처인 모바일폰, PC, 서버 시장에서도 회복 및 성장세가 견고 한 흐름을 보이고 있기 때문에 반도체 장비 산업의 성장도 지속될 것으로 예상됩 니다. 메모리반도체 슈퍼사이클.jpg 메모리반도체 슈퍼사이클 특히 당사의 주력 제품인 SSD 검사장비의 전방시장인 SSD 시장은 신규 데이터 센터의 설립과 기존 노후화된 HDD 기반 서버의 지속적인 교체수요까지 발생할 것으로 예상되고 있으며, 시장조사업체 IDC는 2019년을 기준으로 2024년 까지 연평균 18% 성장할 것으로 예상하고 있어 당사의 성장가능성을 높이고 있습니다. . ssd시장규모 예상(idc_20201020).jpg SSD 시장규모 예상(IDC_20201020) 다. 경기변동의 특성,
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계절성 반도체 검사 장비 시장은 전방산업인 반도체 시장 경기의 영향을 강하게 받습 니다. 시장 전망과 수요나 생산, 매출의 증감에 따라 반도체 제조사의 투자규모 등이 결정되고, 그 투자규모에 따라 당사의 주력 분야인 반도체 검사장비의 수요 도 결정되기 때문입니다. 현재 반도체 시장의 성장을 견인하는 주요 요소로서는 스마트폰, 4차산업, 5G 통신, 빅데이타, IoT, AI, 고성능(게이밍)PC, 테블릿PC, 서버 등이며, 이러한 산 업들이 반도체의 수요와 공급을 결정하게 됩니다. 따라서 반도체 시장의 경기 변 동은 일부 산업의 부침에 국한하지 않고 전체적인 산업 경기와 직접적으로 관련 이 있습니다. 당사의 경우에도 반도체 장비업체의 특성상 반도체 경기 및 소자업체의 투자 사이클에 따라 매출액의 변동이 심할 수 있는 업종이지만, 당사는 다른 경쟁사 처럼 1~2 곳의 반도체 제조사에 집중된 거래가 아닌 주요 국내외 글로벌 반도체 제조사들과 거래관계를 하고 있으므로 상대적으로 경쟁사에 비해 경기변동에 따 른 변동성이 적습니다. 라. 국내외 시장 여건 1) 시장의 안정성 반도체 업체들의 투자확대로 장비 등의 설비투자가 확대되고 있습니다. PC와 스마트폰용 반도체 수요 확대에 따라 성장해온 반도체 시장은 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR) 등 신규 시장의 등장으로 인하여 수요가 증가하고 있습니다. 인공지능과 빅데이터의 활용이 증가함에 따라 데이터의 저장과 더불어 고속 탐색 등 일련의 과정에 대한 중요성이 부각되고 있습니다. 저장매체의 고성능화 및 3D NAND의 신뢰성이 확대됨에 따라 플래시메모리 기반의 저장 매체가 부각 되고 있습니다. 특히 메모리 반도체의 고사양화에 따라 반도체 검사장비 시장의 성장이 두드러지고 있는 바, 당사의 주력 사업인 SSD 검사장비의 경우, SSD의 저장용량이 급속한 증가와 고속화에 따라 테스트 공정의 소요시간이 증가하고 있어, HIGH SPEED 및 대용량 테스트가 가능한 고사양 SSD 검사 장비 및 추가 테스트 장비 증설이 필수가 될 것으로 판단되므로, 전방산업의 수요 증가로 인한 향후 안정적인 시장 확보가 가능할 것으로 예상됩니다. 글로벌 반도체 시장 규모 전망(옴디아_202109).jpg 글로벌 반도체 시장 규모 전망(옴디아_202109) 2) 경쟁상황 당사의 주요 사업군인 SSD Tester 및 MBT (Monitoring Burn-in Tester) 가 속한 후공정의 경우, 글로벌 시장에서 미국의 Teradyne 및 일본의 Advantest가 DRAM 및 NAND FLASH MEMORY 용 기능, 스피드 및 신뢰성 테스트 전체를 아우르는 검사장비를 공급하며 80%의 높은 시장점유율을 확보하고 있을 만큼 독보적인 위치에 있으며, 국내 경쟁업체들은 Burn-In Tester(가혹조건 신뢰성 테스트) 개발 Platform을 가지고 있습니다. 반도체 검사장비산업은 연구개발에 따른 제품의 혁신, 즉 인적자원 및 R 능력을 통해 확보한 기술력이 주요 경쟁요소입니다. 특히 고객인 반도체 기업의 주문에 의하여 생산하는 방식이고, 각각의 고객별로 생산, 개발 및 품질 특성에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 고객사인 반도체 소자업체와의 기술협력 및 공동개발을 통해 고객이 필요한 니즈에 맞게 장비를 적절히 개발할 수 있어야 합니다. 이를 통하여 신뢰성을 확보하고 적시에 공급하는 것이 경쟁력으로 작용 하고 있으며, 사용자 기업의 생산성과 품질에 매우 직접적인 영향력을 미치게 됩니다. 이러한 기술적 경쟁 측면에서 당사는 지속적이고 적극적인 연구개발 투자를 통하여 고객사가 필요로하는 제품을 적시에 개발하여 제공하고 있습니다. 특히 당사의 주력사업인 SSD TESTER 분야에 있어서, 당사는 이미 2019년에 CPU 기반의 4세대 SSD TESTER 개발을 완료하여 2020년부터 현재까지 고객사에 지속적으로 제공하고 있으며, 최근에는 세계 최초로 CPU 기반의 5세대 SSD TESTER 개발을 완료하여 SSD 시장 점유율 상위 제조사들을 대상으로 5세대 SSD 데모
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테스트를 성공적으로 마무리 단계 진행 등 경쟁사 대비 확실한 기술 우위를 유지하고 있습니다. 또한, 국내 경쟁업체들은 고객군이 상대적으로 제한되어 있으나 당사의 경우 국내외 글로벌 반도체 회사를 모두 고객으로 확보하고 있으므로 상대적으로 우 월한 시장경쟁력을 가지고 있다고 평가할 수 있겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 제품설명 당사의 반도체 후공정 테스터 제품군으로는 스토리지(Storage) 완제품 테스터인 SSD Tester와 컴포넌트(Component) 또는 메모리칩 단일 소자별 테스트의 MBT (Monitoring Burn-in Tester)로 나눌 수 있습니다. 국내/외의 우수한 R 인력을 기반으로 특화된 기술이 집약된 장비를 제작하며, 가용성이 떨어질 수 있는 한 종 류의 protocol만을 지원하는 장비가 아닌 All-in-one test solution 장비를 제공하 고 있습니다. 실제로 SSD Tester의 경우 다양한 종류의 프로토콜 및 인터페이스 (SATA/SAS/PCIe/m.2/NVMe 등)와 다양한 폼팩터(Form Factor)를 지원하여 하나의 테스터 시스템으로 모든 종류의 protocol을 테스트할 수 있으며, MBT Te ster의 경우 DRAM 및 각종 NAND 테스트를 진행할 수 있으며, 특히 삼성전자와 JDP(JOINT DEVELOPEMENT PROJECT)로 진행하여 개발된 BX BURN-IN TESTER는 차세대 메모리 반도체인 PRAM 까지도 테스트할 수 있는 프리미엄 메모리반도체 검사장비 입니다. 2) 제품의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 상품매출 용역 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 원재료 IC 테스트장비 제조용 PCB 챔버류 기타 합계 주) 당사의 원재료 매입현황은 매입품목이 너무 많아 전체를 기재하기 곤란하여 주요 매입품목에 대하여 기재하였으며, 일부 품목의 경우(SOCKET이나 CABLE의 경우)에도 종류가 다양하여 해당 품목의 대표적인 종류에 대해서만 기재하고 다른 종류에 대해서는 기타로 기재하였습니다. 2) 가격변동추이 주요 원재료의 가격 변동은 고객 및 장비별 사양 변화, 발주 수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화는 특징이 있습니다. 또한 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으며, 연간 수급 수량에 따른 할인가격적용 및 계속적인 연간 단가 인하 활동에 따른 가격 변동이 있습니다. (단위 : 원) 매입유형 품목 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 원재료 IC PCB 챔버류 주) 주요 원재료 등의 가격은 원재료 품목별로 가격이 상이하여 일률적인 가격산출이 불가합니다. 따라서 상기 수치는 해당기간의 매입액을 매입수량으로 나눈 단순 평균 수치로써, 실제 원재료 매입가격과는 차이가 있습니다. 당사의 주요 원재료는 시장에서 즉시 구매할 수 있는 부품이 많지 않고 발주 후 납품 기간이 길어 안정적 수급구조를 유지하는데 어려움이 있습니다. 당사의 경우 장납기 부품에 대하여 일부의 Risk inventory parts운용과 고객의 주문을 예상하여 선급금을 진행하여 고객의 요구납기에 대응하고 있습니다. 주요 원재료의 가격 변동은 고객 및 장비별 사양 변화, 발주 수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화는 특징이 있습니다. 또한 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으며, 연간 수급수량에 따른 할인 가격 적용 및 계속적인 연간 단가 인하 활동에 따른 가격 변동이 있습니다. 3) 주요 매입처 및 회사와의 특수관계 여부 보안을 중시하는 반도체 시장의 특성상 주요 매입처 또한 보안사항에 해당하므로, 사업보고서를 통하여 공개가 어렵습니다. 다만, 회사와 특수한 관계를 갖고 있는 매입처는 존재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1)
네오셈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

생산능력 (단위 : 대, set, 개) 품목 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 SSD 테스터 번인 테스터 (2) 생산능력의 산출 근거 (가) 산출기준 생산투입시간 기준이며, SSD 테스터와 번인 테스터를 별도로 생산했을 때를 가정하여 산출하였습니다. 고객의 수요에 따라 단독으로 생산했을 때의 CAPA는 달라질 수 있습니다. 단품샷시와 Board류는 제외하였습니다. 생산소요일수, 생산인원, 기본근무시간(8시간), 생산시 기본 소요기간 등을 적용한 생산 CAPA입니다. 생산 품목의 변경, 지속 생산여부, 생산 인력수 변경 등에 따른 CAPA변동이 발생할 수 있습니다. * 제품당 투입 인원 - SSD 테스터 : 19명 (네오셈 직원 13명 + 외주인원 6명) - 번인 테스터 : 3명 (나) 산출방법 당사는 개발품에 대한 고객검토 후 수주로 이루어지며, 수주에 따라 생산이 진행됩니다. 개발단계 제품, 단품샷시 및 Board 생산시 CAPA가 달라질 수 있습 니다. * 장비 생산시간 - SSD 테스터 : 125시간 / 대 - 번인 테스터 : 210시간 / 대 (다) 평균가동시간 - SSD 테스터 : 2,842시간(=19명 X 1일 8시간 X 한달 22일 X 85%) - 번인 테스터 : 449시간(= 3명 X 1일 8시간 X 한달 22일 X 85%) 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대, set, 개) 품목 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 SSD 테스터 번인 테스터 (2) 가동률 - 생산능력 및 생산능력의 산출 근거는 상기 1)-(2)-(다) 평균가동시간을 참고 하시기 바랍니다. 3) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 소유 형태 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 증가 대체 감소 토지 자가 경기도 안양 건물 자가 경기도 안양 기계장치 자가 경기도 안양 차량운반구 자가 경기도 안양 비품 자가 경기도 안양 건설중인자산 자가 경기도 의왕 4) 설비의 신설, 매입 계획 등 회사는 21년 2월 1일 생산능력 확대 및 신규 자동화장비 생산라인 확보를 위한 토지 양수계약을 체결하였습니다. 기존 제품에 대한 생산능력을 확대하고 신규 자동화 생산라인을 확보함으로써 대규모 수주 발생에 대한 대응 능력을 향상시키고 신규 자동화장비의 라인업 구축을 통한 고객의 자동화장비 수요를 충족시켜 글로벌 시장 점유율 확대 및 매출 성장을 기대하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적의 매출유형 분석 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구체적용도 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 매출액 매출액 매출액 제품매출 SSD 테스터 수 출 테스터 및 BOARD 외 내 수 소 계 번인 테스터 수 출 내 수 소 계 테스터 계 상품매출 수 출 측정장비 및spare parts 내 수 소 계 용역 서비스, 임대료 수 출 테스터 장비의 유상A/S,개조, 임대 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 당사는 2018년 1분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 2) 제품의 판매 경로와 방법, 전략, 주요 매출처 등 (1) 판매조직 당사는 안양 본사 및 미국 현지 자회사인 Neosem Technology Inc.와 싱가폴 현지 자회사인 Neosem Asia에 판매 조직을 두고 있습니다. 안양 본사에 있는 영업팀은 국내 반도체 기업이 주요 고객이며, 미국 법인은 북미지역에 본사가 있는 글로벌 반도체 기업이 주요 고객입니다. 싱가폴 법인은 중국을 비롯한 아시아 반도체 기업을 주요 고객으로 거래하고 있습니다. (2) 제품판매경로 (단위: 백만원, %) 매출 유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 판매 SSD 테스터 수출 해외 현지법인 통한 판매 당사가 고객에게 직접 판매 국내 당사가 고객에게 직접 판매 번인 테스터 수출 당사가 고객에게 직접
네오셈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

판매 국내 당사가 고객에게 직접 판매 계 (3) 판매방법 및 조건 국내는 당사가 고객에게 직접 판매하는 형태로 영업이 진행되며, 수출의 경우 현지법인을 통해 수주를 한 후 당사에 재PO를 발행하여 제조 후 판매(직접배송)하는 형태로 영업이 진행됩니다. 또한 당사의 영업은 반도체 검사장비 산업의 특성상 소자업체의 주문을 받아 제품 개발 및 영업을 하게 되는 수주산업의 성격을 지니고 있습니다. (4) 판매전략 (가) 국내 SSD Tester로는 그 동안 당사의 주 제품이었던 F-Series와 SX-Series의 하드웨어(HW) 및 소프트웨어(SW)의 장점을 융합하여 개발한 FX-Series의 개발 완료에 따라 2018년 하반기부터 기존 거래처를 중심으로 영업이 진행되고 있으며, 고성능의 MBT는 기존 DDR4, LPDDR4, GDDR5 뿐만 아니라 향후 매출이 예상되는 DDR5, LPDDR5, PRAM 등의 차세대 메모리 반도체에 대한 테스트 장비 수요에 맞추어 판매 전략을 수립하고 있습니다. 또한 기존의 고객을 대상으로 한 영업은 물론이고 새로운 잠재 고객 발굴에 전력을 쏟을 예정입니다. (*PRAM : 기존 실리콘 대신 비휘발성 상(相) 변화물질을 이용한 비휘발성 반도체로서, 플래시(Flash) 메모리의 비휘발성과, RAM의 빠른 속도의 장점을 모두 가지고 있는 차세대 메모리 반도체임.) (나) 해외 당사는 미국 내 영업 및 연구개발 협업 기능을 보유하고 있는 현지법인을 활용하여, 국내고객 뿐만 아니라 대부분의 해외 글로벌 기업과도 소자의 개발 단계부터 적극적 협업을 지속해 나갈 것입니다. 또한 미국 주요 고객의 생산기지가 대만 등 아시아에 있는 점을 고려하여 한국 본사에서 제조를 통해 제품 운송비 절감 및 서비스 효율성 을 적극 어필하고 있으며, 중국과 일본의 경우에는 현지 정보 및 고객과의 관계를 고 려하여 대리점을 통한 영업을 하고 있습니다. 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산: 현금및현금성자산 USD 단기금융자산 USD 매출채권 USD 금융부채: 매입채무 USD 미지급금 USD 당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세후 이익 자본 세후 이익 자본 USD 상승시 하락시 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세후 이익 자본 세후 이익 자본 10bp 상승시 10bp 하락시 3) 신용위험신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A
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신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (나) 상각후 원가 측정 기타 금융자산 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후 원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. (4) 대손상각비 - III.재무에 관한 사항의 6.기타 재무에 관한 사항에 기재되어 있는 대손충당금 설정 현황을 참고하시기 바랍니다. - 당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손충당금환입은 246,563천원(전기: 대손상각비 266,866천원)입니다. 4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 당기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 금융기관 차입금 전환사채 기타금융부채 리스부채 (단위 : 천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 금융기관 차입금 기타금융부채 리스부채 5) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금 및 현금성 자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며
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총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(D=A÷C) * 자본조달비율은 부의 비율이라 표시하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 (1) 계약상대방 : 한국토지주택공사 (2) 계약의 목적 및 내용 - 생산능력 확대 및 신규 자동화장비 생산라인 확보를 위한 토지 매매 계약 (3) 계약체결일 : 2021년 2월 1일 (4) 계약기간 : 2021년 2월 1일 ~ 2023년 8월 1일 (5) 계약금액 및 지급방법(일정) 등 (1) 연구개발활동의 개요 가) 연구개발 담당 조직 당사는 기업부설연구소를 2007년에 설립하여 현재까지 운영하고 있으며, 그 조직은 아래와 같이 구성되어 있습니다. 기업부설연구소 조직도.jpg 기업부설연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (3) 연구개발 실적 연도 연구과제 연구 기관 연구결과 및 기대효과 2015년 -고속 Test board 개발 -DC 측정 기능 개발 자체 연구소 개발 성공 주력 판매 설비의 전환 및 신규 고객 확보 2016년 자체 연구소 개발 성공 -검사장비 최소화 -다양한 Interface 설계 -DC 측정 기능 개발 -다양한 Burn-in 온도 제공 자체 연구소 개발 성공 다양한 요구사양을 만족하면서 고객 친화적인 GUI 적용으로 설비 매출 증대 가능. 2017년 -SX와 F시리즈 HW공용화개발 -시스템보드 일체형 개발 -혼용 Multi OS 개발 자체 연구소 개발 성공 일체형으로 인한 원가 절감 및 고객 요구에 맞는 OS 제공으로 검사장비의 시장 지배력 확보 2018년 -Test 속도 향상 및 검사장비 소형화 자체 연구소 개발성공차세대 PCIe SSD용 양산 설비 대응 및 매출 증대 SAS-4 Tester-Test 속도 향상 및 검사장비 소형화 자체 연구소 개발성공차세대 SAS-4 SSD용 양산 설비 대응 및 매출 증대 2019년 BX Tester 개발- 다양한 환경의 Memory 반도체에 대한 burn-in 및 신뢰성 기반test 제공 자체 연구소 개발성공테스트 신뢰성이 강화된 신규장비를 통하여 신규 매출 향상 2020년 PCIe GEN4 Tester- CPU기반 tester 개발완료 및 양산 개시 자체 연구소 개발성공SSD의 세대교체(GEN3 -> GEN4) 대응 기술 확보 및 개발완료 2021년 자체 연구소 PCIe GEN5 Tester 개발 완료- SSD 제조사에 데모 장비 납품 완료 및 데모 진행- GEN5 SSD TESTER 시장 선점 및 매출증대 기대 7. 기타 참고사항 - 특허 보유 현황 국내 기술특허 보유 현황.jpg 국내 기술특허 보유 현황
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 주당 배당금 회사의 당기 및 전기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 회사의 당기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금배당 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액(*) (*) 배당금 총액은 전체 발행주식수에서 자기주식을 제외한 유통주식수에 대한 금액입니다. 2) 회사의 당기 및 전기 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산식 당기 전기 배당성향 현금배당액 / 당기순이익 배당수익률 주당 현금배당액 / 주가(*) (*)배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격24. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 공급 용역의 제공 합계 (3) 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*) 당기 전기 한국 미국 대만 중국 기타 국가 합계 (*) 수익은 고객의 본점소재지에 기초한 국가에 귀속됨. (3) 주요 고객 정보 (단위: 천원) 구분(*) 당기 전기 재화의 판매수입 등 주요고객 1 (*) 당기 매출액 기준으로 10%이상의 고객입니다. 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 운반비 지급수수료 기타 합계 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료의 사용 상품의 매입 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 운반비 지급수수료 외주가공비 기타 매출원가와 판매비와 관리비 합계 27. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 정부보조금 유형자산처분이익 잡이익 합계 기타비용: 기부금 잡손실 합계 28. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 합계 29. 주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(원) (*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초보통유통주식수 자기주식처분(매입) 주식선택권행사 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 전환사채에 대한 이자비용 보통주희석당기순이익 가중평균유통보통주식수 전환사채 전환가정 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당이익(원) 30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정: 법인세비용 퇴직급여 대손상각비 재고자산평가손실 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 주식보상비용 이자비용 외화환산손실 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 운전자본의 변동: 매출채권 계약자산 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 매입채무 기타유동금융부채 기타유동부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 리스계약의 신규 체결 투자부동산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 전기초 현금흐름 비현금변동: 대체 전기말 당기초 현금흐름 비현금변동: 대체 현재가치할인차금상각 당기말 31. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 당기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 신한은행 일반자금대출 기업은행 중소기업시설자금 중소기업시설자금 무역어음한도대출 중소기업자금대출 하나은행 전자외상매출채권담보대출 합계 (2) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 제공자 보증금액 보증내용 한국전력공사 등 서울보증보험 지급보증 등 신한은행 대표이사 차입금 담보 (3) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 비고 기업은행 토지, 건물(*) 차입금 담보 (*)유형자산 및 투자부동산으로 분류된 토지, 건물입니다. (4) 당기말 현재 회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 지급보증처 통화 지급보증액 보증기간 비고 신한은행 USD (5) 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사 염동현입니다.(2) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 기타특수관계자 주주 및 임원 (*)종속기업인 NEOSEM HOLDINGS INC.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 원재료매입 지급수수료(*) 연구개발비 기타비용 종속기업 합계 (*) 지급수수료 관련 총 거래 규모는 24,568백만원이며, 해당거래의 수수료입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 원재료매입 지급수수료(*) 연구개발비 기타비용 종속기업 합계 (*) 지급수수료 관련 총 거래 규모는 35,885백만원이며, 해당거래의 수수료입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 현금배당 당기 전기 당기 전기 종속기업 주주 및 임원 대표이사 및 특수관계자 (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 회사명 통화 지급보증액 지급보증처 보증기간 종속기업 USD 신한은행(*) (*) 지급보증액 USD 192,930는 신용으로 제공되었습니다. (7) 당기말 현재 회사는 차입금을 포함한 모든 금융약정에 대하여 대표이사로부터 연대지급보증 1,474백만원을 제공받고 있습니다.(8)
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당기말 현재 회사는 종속회사인 NEOSEM TECHNOLOGY INC.와 판매수수료 계약이 체결되어 있고, 동 계약에 의하여 수출 매출금액의 25%를 판매수수료로 지급하고 있으며, 동 계약에 의하여 발생한 판매수수료는 5,939백만원(전기 : 8,938백만원)입니다. (9) 주요 경영진과의 거래 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 도모 차원에서 이익규모에 비례하여 배당을 계획하고 있으나, 최종적으로는 차기의 투자규모 등을 감안하여 이사회에서 배당계획을 결정하고 있습니다 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사의 정관에는 배당과 관련하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제13조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제58조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 - 당사는 주주가치 제고를 목표로 배당의 점진적인 확대를 위해 노력하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조 건전성 유지, 주주환원, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.- 중소기업의 특성을 반영하여 당사의 배당은 경영환경의 변화에 따라 융통성있게 결정하되, 별도 재무제표 기준 회사 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 10% 정도 수준으로 주주에게 환원하는 정책을 유지할 계획입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 전전기 합병시 적용된 합병비율을 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다. 주2) 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산하며, 전전기는 부의 비율이라 표시하지 않았습니다. 주3) 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주4) 현금배당수익률은 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간 코스닥시장에 서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율로 산정하였습니다 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 최근 3년간 평균 배당수익률은 제5기 ~ 제3기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.주2) 최근 5년간 평균 배당수익률은 제5기 ~ 제1기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년
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09월 05일 보통주 주1) 2018년 03월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 공모 2019년 01월 24일 보통주 합병신주, 주2) 2019년 01월 31일 전환권행사 보통주 2019년 05월 31일 주식매수선택권행사 보통주 2019년 08월 02일 전환권행사 보통주 주 3) 2019년 10월 01일 주식매수선택권행사 보통주 2020년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 07월 27일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 09월 27일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 11월 05일 주식매수선택권행사 보통주 주1) 인수자 인수자 주식수 지분율 비고 에스비아이인베스트먼트(주) 500,000주 발기인 대신증권(주) 10,000주 합 계 510,000주 주2) 대신밸런스제3호기업인수목적 주식회사와의 합병가액 및 합병비율 (단위 : 원) 구 분 합병법인 피합병법인 A. 기준시가 해당사항 없음 B. 할인율 해당사항 없음 C. 기준시가에 할인율을 반영한 평가가액 해당사항 없음 D. 본질가치 해당사항 없음 a. 자산가치 b. 수익가치 해당사항 없음 E. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 F. 합병가액/1주 G. 합병비율 주3) 인수자 인수자 주식수 지분율 비고 대신증권(주) 790,000주 발기인 합 계 790,000주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4회 2021년 03월 11일 2026년 03월 11일 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 네오셈 회사채 사모 2021년 03월 11일 2026년 03월 11일 미상환 SK증권 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제4회 2021년 03월 11일 시설자금 토지대 외 미집행 전환사채 제4회 2021년 03월 11일 운영자금 물품대 외 미집행 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월
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31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 전단채 2021년 10월 ~ 2022년 2월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 - 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 대신밸런스제3호기업인수목적㈜ 와 2018년 8월 29일 합병 계약을 체결하였으며, 2019년 1월 24일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. (1) 합병 개요 (주)네오셈과 대신밸런스제3호기업인수목적(주)는 2018년 8월 29일 이사회 결의 및 2018년 12월 17일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 1월 19일자로 합병하였습니다. 합병은 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 (주)네오셈을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 존속하고 (주)네오셈은 소멸하게 되나, 실질적으로는 (주)네오셈이 대신밸런스제3호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 대신밸런스제3호기업인수목적(주)와 1:15.6819048의 비율((주)네오셈 주주에게 대신밸런스제3호기업인수목적(주) 보통주 27,631,514주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 지배회사의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법 본 합병은 역취득과 유사하지만, 대신밸런스제3호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 (주)네오셈이 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제3호기업인수목적(주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 (주)네오셈이 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 (주)네오셈의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스 제3호 기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정되었습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다. 기업인수목적회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이므로, 지배회사는 합병 주주총회 승인일인 2018년 12월 17일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. (3) 합병일정 내 역 일 자 이사회결의일 2018년 8월 29일 합병승인을 위한 주주총회일 2018년 12월 17일 합병기일 2019년 1월 19일 합병등기일 2019년 1월 24일 신주상장일 2019년 1월 31일 (4) 합병상장손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부가액 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 보상원가(B) 직접비용(C)(*2) 합병상장이익(A+B+C) (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.(*2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다. (5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 단기금융상품 기타자산 기타금융부채(유동) 전환사채 전환사채(전환권대가) 이연법인세부채 인수한 순자산의 공정가치 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근
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사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년 제6기 매출채권 2020년 제5기 매출채권 2019년 제4기 매출채권 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 2개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (1) 대손처리 기준 다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우 4) 당해 기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 * 상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 아니한 금액입니다. 다. 재고자산 현황 1) 재고내역 - 최근 3사업년도의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2021년 제6기 2020년 제5기 2019년 제4기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 합 계 2) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년 제6기 2020년 5기 2019년 4기 비고 테스터 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 소계 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 소계 합 계 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실시일자: 2021년 12월 30일 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 2021년 재고실사시 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였 으며, 재고실사는 태성회계법인 공인회계사, 회계 담당자, 재고관리 담당자의 입회하에 실시 하였습니다. 사외 보관 재고에 대해서는 물품보유 확인서 또는 외부 감사인의 입회 하에 확인하였습니다. (3) 장기 체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 원재료 재공품 미착품 합 계 * 상기 현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당
네오셈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융 부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의
네오셈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

금융상품입니다 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.3) 복합금융상품 연결회사가 발행하였던 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 4) 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소계 금융부채: 매입채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 소계 (2) 공정가치 서열체계 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식합니다. (가) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원) 금융자산 당기 전기 기초 매입 매도 평가(당기손익) 기타 기말 (나) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를
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사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융상품 신주인수권부사채 이항옵션모델(T-F모형) 신용위험이 반영된 할인율 기초자산 주가변동성 5) 범주별 금융상품 (1) 범주별 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소계 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채: 매입채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산: 이자수익 외화환산손익 외환차손익 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 상각후원가 금융부채: 이자비용 외화환산손익 외환차손익 6) 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 네오셈 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제6기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 재무상태 및 영업 실적 등을 검토한 결과 연결회사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 2021년 제6기 2020년 제5기 안정성 지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 이자보상배율 수익성 지표 총자산이익률(ROA) 자기자본이익률(ROE) 영업이익률 순이익률 3. 재무상태 및 영업 실적 가.재무상태 당사의 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 제5기 2019년 제4기 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업 소유주지분 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 항목 비지배지분 자본총계 * 당사의 자산총계는 24,835백만원 증가한 88,841백만원입니다. 단기금융상품과 채권 등의 증가에 따라 유동자산은 47.0% 증가한 59,561백만원, 비유동자산은 당기손익-공정가치측정금융자산과 토지매입관련 건설중인자산의 증가 등에 따른 24.7%증가한 29,280백만원 입니다. 자기자본은 전기대비 17.8% 증가한 50,925백만원 입니다. 부채총계는 전기대비 17,140백만원 증가한 37,916백만원 이고 차입금 상환 등에 따라 유동부채는 2,908백만원 감소한 9,875백만원이고, 비유동부채는 전환사채 발행 등에 의한 20,048백만원 증가한 28,041백만원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 2021년 제6기 2020년 제5기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 순영업외비용(이익) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사의 매출은 수출감소에 따른 전기대비 23.6% 감소한 37,176백만원 이고 영업이익은 59.6% 감소한 4,849백만원을 달성하였습니다. 순영업외비용은 달러 강세로 인하여 환차익이 증가하였고 당기순이익은 5,644백만원을 달성하였습니다. 다. 신규사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과
네오셈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산: 현금및현금성자산 USD 단기금융자산 USD 매출채권 USD 금융부채: 매입채무 USD 미지급금 USD 당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 세후 이익 자본 세후 이익 자본 USD 상승시 하락시 바. 자산 손상 또는 감액 손실 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 사. 합병 (1) 합병 개요 주식회사 네오셈과 대신밸런스제3호기업인수목적주식회사는 2018년 8월 29일 이사회 결의 및 2018년 12월 17일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 1월 19일자로 합병하였습니다. 합병은 대신밸런스제3호기업인수목적주식회사가 주식회사네오셈 을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 대신밸런스제3호기업인수목적주식회사가 존속 하고 주식회사 네오셈은 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 네오셈이 대신밸런 스제3호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 형식으로 대신밸런스제3호기업인수 목적주식회사와 1:15.6819048의비율(주식회사 네오셈 주주에게 대신밸런스제3호 기업인수목적주식회사 보통주 27,631,514주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스 닥시장에 지배회사의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법 본 합병은 역취득과 유사하지만, 대신밸런스제3호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 네오셈이 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제3호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 주식회사 네오셈이 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 네오셈의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제3호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정되었습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다. 기업인수목적회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이므로, 지배회사는 합병 주주총회 승인일인 2018년 12월 17일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. (3) 합병일정 내
네오셈 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

역 일 자 이사회결의일 2018년 08월 29일 합병승인을 위한 주주총회일 2018년 12월 17일 합병기일 2019년 01월 19일 합병등기일 2019년 01월 24일 신주상장일 2019년 01월 31일 (4) 합병상장손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부가액 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 보상원가(B) 직접비용(C)(*2) 합병상장이익(A+B+C) (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.(*2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다. (5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 단기금융상품 기타자산 기타금융부채(유동) 전환사채 전환사채(전환권대가) 이연법인세부채 인수한 순자산의 공정가치 (6) 본 사업결합과 관련하여 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제3호기업인수목적주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 전기의 자본구조 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 조정 전 조정 후 전전기초 -자본금 -주식발행초과금 (주식할인발행차금) 전전기초 합계 전전기말 -자본금 -주식발행초과금 (주식할인발행차금) 전전기말 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 보고기간 종료일 현재 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2021년 제6기 2020년 제5기 증감액 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융자산 소계 차입금: 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채 소계 Net Cash(유동자금-차입금) 당기말 당사 유동자금은 366억원으로 전기대비 72억 증가하였습니다.이는 영업활동과 전환사채의 발행으로 인한 자금유입이 원인입니다.당기말 당사 차입금은 상환으로 인하여 47억원 감소, 전환사채 발행으로 208억 증가하여 전기말 130억원 대비 160억원 증가하였습니다. (2) 현금흐름 (단위 : 백만원, %) 구분 2021년 제6기 2020년 제5기 증감액 증감율 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 Ⅱ .투자활동 현금흐름 Ⅲ .재무활동 현금흐름
SKC — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 구분 및 주요 사업내용 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 제품 및 제조공정의 특징, 시장의 특징등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 모빌리티 소재사업,화학사업, Industry소재사업(舊 필름사업), 전자재료사업, 기타로 나누어 사업보고서를 기재하였습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 회사 주요 재화 및 용역 사업내용 모빌리티소재사업 전지박(Copper Foil) 등 전지박은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 기타 중소형 IT기기 산업에 적용되는 제품 입니다. 전지박 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지 시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지 시장으로 분류됩니다. 당사의 제품 포트폴리오는 대부분이 EV에 적용되는 중대형 전지를 위한 전지박으로 구성되어 있습니다. FCCL에 사용되는 회로박은 PCB의 핵심 소재로서 PCB 산업과 밀접한 관련이 있으며, 최종 전방 산업인 디스플레이에 적용되는 제품입니다. 화학사업 PO, PG 등 폴리우레탄(PU) 산업의 기초원료인 프로필렌옥사이드(PO), 프로필렌글리콜(PG) 등을 생산하여 국내외 관련산업에 안정적으로 공급함으로써 국내 PU산업의 초석 역할을 수행하고 있습니다. PO(Propylene Oxide)는 폴리우레탄의 원료인 PPG(Polypropylene Glycol, Polyol)에 약 60% 가량이 소비되고 다음으로 PG(Propylene Glycol)가 전체 수요의 20%를 차지하며 나머지는 PGE(Propylene Glycol Ether), 계면활성제, 난연재 등의 제조에 사용됩니다. PO의 주요 제법으로는 Chlorohydrin Process와 Peroxidation Process 등이 있으나, 당사는 Chlorohydrin Process의 제조방식을 사용하지 않으며, HPPO(Hydrogen Peroxide to Propylene Oxide) 공법 등 환경 친화적인 제법을 사용하여 제품을 생산 판매하고 있습니다. 국내 시장은 PO의 경우 수입에 의존하였으나, 1991년 SKC가 국내 최초로 생산설비를 갖추면서 내수 생산기반이 확보되었습니다. Industry소재사업(舊 필름사업) PET 필름 등 SKC의 Industry소재사업은 국내 최초의 PET Film 생산 회사로서의 기술적 우위를 바탕으로 지금까지 지속적인 연구개발과 신규 용도 개발로 PET Film 시장을 리드해오고 있습니다. 전통적 PET Film 용도인 포장용, Display 시장은 물론이고, Eco Label,PLA, PBAT, PBAT 등 친환경 제품을 개발하여 시장을 확대해 나가고 있으며, 특히 미래를 위해 많은 투자를 하고 있습니다. 전자재료사업 반도체부품소재 등 대부분 수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과 글로벌 품질을 중심으로 국내외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서 지속적인 성장과 발전을 해오고 있는 대표적인 반도체 및 FPD부품/소재 사업을 영위하고 있습니다. 최근에는 반도체 CMP Pad, Blank Mask, Wet Chemical 등 기술력 중심의 새로운 성장사업을 추진하고 있으며, 글로벌 반도체 소재 강국을 위한 연구개발에 끊임없는 노력을 다하고 있습니다. 기타 SK텔레시스*SKC PU Specialty Co., Ltd.SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.우리화인켐(주)에스케이씨에프티홀딩스(주)(주)올뉴원 중계기 등 중계기 등 통신장비 사업을 영위하고 있으며, 특히 통신장비는 장비에 대한 고도의 신뢰성 및 안정성과 장비 설치 및 운용 경험 등이 매우 중요하기 때문에 관련 분야에 대한 전문 기술 및 Know-how를 구사할 수 없는 기술력이 부족한 업체는 시장에 신규 진입하기가 매우 어렵습니다. 대부분의 이동 통신사업자들은 투자계획에 따라 중계기 및 전송장비