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일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 (4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 차입금 총계(A) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 순 차입금(C=A-B) 지배기업소유주지분 총계(D) 순차입금비율(E=C/D) (5) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 장기금융예치금 (*1) (*1) 장기매출채권및기타채권 (*1) (*1) 소 계 금융자산 합계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 단기차입금 (*1) (*1) 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 유동성장기차입금 (*1) (*1) 유동성사채 (*1) (*1) 유동성리스부채 (*2) (*2) 장기차입금 (*1) (*1) 사채 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 14.78% ④ 보고기간 종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정 가치금융자산 전기말: 기타포괄손익-공정 가치금융자산 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 금융상품의 기타포괄손익으로 인식된 손익효과는 291,120천원 입니다. (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 관련 차입금의 장부금액 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의
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채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 연결실체는 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(2) 기술도입계약연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비식품주식회사 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.(3) 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴 계약을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 - 1연구소 1담당 2부 6개팀으로 구성 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 비교표시되는 제19기 연구개발비용에는 아이스크림 실적이 포함되어 있습니다. (2) 연구개발 실적1) 비스켓- 미니초코칩 사브레: 한입에 쏙 들어가는 크기를 가진 달콤한 초코칩과 은은한 시나몬 맛이 조화로운 사브레 쿠키- 오예스 미니 쿠키앤크림: 쿠키가 콕콕 박힌 케익 사이에 진한 바닐라와 은은한 밀크크림이 샌딩된 미니 오예스- 오예스 민트초코: 진하고 촉촉한 카카오케익에 시원, 청량감이 느껴지는 민트크림이 샌딩된 고급 디저트 케익 - 후렌치파이 샤인머스캣: 부드러운 64겹 패스츄리 위에서 느껴지는 프리미엄 샤인머스캣 맛 - 포키 황금버터: 화이트 크림에 브라운 버터와 카라멜 파우더를 넣은 버터카라멜 포키- 샌드에이스 찐초코: 진한 초코맛과 바삭한 에이스 크래커의 조화가 느껴지는 제품- 후렌치파이 크리에이터팩: 잼이 없는 파이와 짜먹는 잼을 따로 제공하여 다양하게 먹을 수 있는 후렌치파이- 오예스 미니 바나나: 달콤하고 풍부한 바나나 맛이 가득한 크림과 한입에 즐길 수 있는 미니 오예스- 메이플 사브레: 카페 디저트로 딱! 커피, 우유와 어울리는 고급스러운 느낌의 사브레- 후렌치파이 경북사과: 64겹 파이 위에 달콤한 경북사과잼 가득, 사과 산지(경북)를 특화시킨 후렌치파이- 에이스 스페셜 모카블렌드: 에이스 with 이디야 스페셜 모카블렌드, 달콤한 스페셜 모카맛 에이스- 홈런볼 그릭 요거트: 새콤하고 달콤한 그릭 요거트 크림이 부드러운 슈 안에 가득한 홈런볼- 오예스 피넛버터: 피넛크림이 듬뿍 들어간 촉촉하고 부드러운 리얼케익 오예스- 달군감자: DIY 게임 요소가 결합된 매콤하고 달콤한 감자맛 크래커- 포키 테이스티: 손에 묻지 않고 즐길 수 있는 풍부한 향의 고급 스틱 비스켓으로 발효버터와 로스팅 밀크 초콜릿의 고소한 맛을 제공 2) 스낵- 허니버터칩 둘세데레체: 허니버터칩의 풍부한 버터풍미에 남미 전통 둘세데레체를 접목시켜 카라멜의 진한 맛을 함께 느낄 수 있는 제품- 신당동떡볶이 리뉴얼: 신토불이 떡볶이 맛을 구현한 리얼 떡볶이 스낵- 빠새 더블액스: 새우 머리와 내장의 향까지 함께 구현된 스낵- 칸츄리콘 초코범벅: 칸츄리콘 브랜드 리마인드 초코파우더에 당액을 코팅해 차별성을 가진 맛과 식감을 제공한 신제품 - 辛당동 쉐프의 비밀레시피#2 로제떡볶이맛: 매콤한 고추장의 맛과 부드러운 치즈 어우러진 로제떡볶이맛 스낵- 생생감자칩W 페퍼솔트맛: 웨이브 컷팅의 두꺼운 감자기지에 통후추 입자가 돋보이는 페퍼솔트맛을 조화시킨 감자칩 제품- 오사쯔 맛탕: 고구마 맛탕 맛을 리얼하게 구현한 스낵- 자가비 케첩맛: 토마토의 새콤달콤한맛이 풍부하게 올라오는 자가비 제품- 맛동산
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솔티드아몬드카라멜: 달콤한 카라멜맛 슈가코팅을 하고 고소한 아몬드와 짭짤한 솔트를 토핑한 제품- 생생감자칩 W 타이거칩: 웨이브 컷팅의 두꺼운 감자기지에 알싸한 마늘맛이 올라오는 감자칩 제품- 자가비 케첩맛: 토마토의 새콤달콤한 맛이 풍부하게 올라오는 자가비 제품- 辛당동 연탄불고기맛: 그윽한 불향과 달콤짭짤한 불고기 양념 맛이 조화된 연탄불고기맛 제품3) 껌 썬키스트 젤리: 상큼한 레몬과 달콤한 포도가 함께 들어있는 과즙잼 젤리- 칼바(카카오): 칼로바란스의 건강컨셉을 적용한 새로운 맛과 조직감의 초코바- 수정과 연양갱: 한국 전통의 맛을 살린 수정과 연양갱- 아이밀크: 초유가 들어있는 씹어먹는 우유로써 뽀로로가 함께하는 타블렛 제품- 딸기비타골드 로봇합체: 상큼달달한 딸기맛 비타민C 캔디에 자동차 완구가 있는 완구복합 캔디 제품- 후렌치파이 젤리 사과맛/딸기맛: 후렌치파이를 젤리로 형상화한 달콤새콤 젤리- 시크릿프렌즈 엉덩이탐정: 달걀 모양의 케이스에 초콜릿이 들어있는 엉덩이 탐정 컨셉의 초코 제품- 신쫄이 샤인머스캣맛: 멈출 수 없는 신맛! 샤인머스캣의 풍부한 맛을 담아 더욱 상큼해진 신쫄이 샤인머스캣- 얼초 젤리만들기: 사파리 동물모양의 젤리를 직접 만들어 먹을 수 있는 젤리 DIY 제품- 포키즈 아기돼지 삼형제: 아기돼지 3형제 컨셉의 완구와 청포도맛 코팅껌이 결합된 디스펜서 제품- 포키즈 화석공룡알: 12종의 공룡을 발굴할 수 있는 화석(알모양)과 청포도맛 미니코팅껌이 결합된 완구복합 캔디 제품- 연양갱 선물세트: 김현정 한국화가의 그림을 담은 연양갱 추석선물세트- 자유시간들: 3 in 1(1-bite)로 3회에 나눠먹을 수 있는 편리한 자유시간- 얼초 바다동물그리기: 놀이를 하면서 창의력을 높일 수 있는 바다동물 컨셉 DIY 제품- 얼초 할로윈파티: 꼬마유령부터 드라큘라까지 할로윈 분위기를 가득 담은 초코 DIY 제품- 딸기비타골드 아팟치특공대: 상큼달달한 딸기맛 비타민C 캔디에 자동차 완구가 있는 완구복합 캔디 제품- 얼초 크리스마스파티: 산타, 루돌프, 트리 등 크리스마스 관련 얼초 기획 제품- 노브랜드 자일리톨 2종: 상쾌하게 씹을 수 있는 자일리톨 2종 제품- 포키즈 엔지니어트럭: 드라이버로 직접 조립할 수 있는 트럭을 포함한 완국복합제품- 포키즈 모두의 게임: 여러명이 함께 즐길 수 있는 주사위 룰렛을 포함한 완구복합제품- 딸기비타골드 슈팅공룡: 등에 장착된 로켓이 발사되는 공룡을 포함한 완구복합제품- 신쫄이 레몬콜라 과즙양을 더해 풍부한 맛을 낸 레몬콜라 및 딸기향 신쫄이- 얼초 하트만들기: V-데이 기념 하트만들기 얼초 기획 제품 4) 냉동 - 名家 고향만두: 교자만두 업그레이드 제품으로 기존 대비 고기함량 50%증가, 전통방식으로 채워 숙성한 명가 고향만두- 名家 고향만두 김치: 교자만두 업그레이드 제품으로 대통령상 수상업체의 김치를 사용한 명가 김치만두- 허니버터V칩: 허니버터 시즈닝을 뿌려 섞어먹는 재미를 더한 냉동감자 - 고향만두 1,650g: 쫄깃하고 얇은 만두피에 국산 돼지고기를 채워 넣은 만두 - 고향만두 김치가득 2,000g: 국산 돼지고기와 김치를 채운 고향만두 김치가득 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 (1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 3,387건(상표권 3,191건, 의장권 184건, 특허권 8건, 실용신안권 4건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 총 건수 비 고 상 표 권 오예스,홈런볼 등 국내외 상표권 의 장 권 과자 포장용 상자 등 국내외 의장권 특 허 권 상품진열용 쇼케이스 등 국내외 특허권 실용신안권 원추형 식품포장용기 등 국내 실용신안권 합 계 - 지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아
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업무를 수행하고 있습니다.(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항 합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품 중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다.나. 영위하는 사업에 대한 규제사항 의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기 위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는 꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 환경보호 정책 및 현황 (1) 국제 표준 시스템 인증 당사는 녹색경영 아래 환경보호를 실천하고자 국제 인증 규격인 ISO 14001(환경경영 시스템), ISO 45001(안전보건경영 시스템)을 취득하였습니다. 이에 따라 생산공정에서 노출될 수 있는 유해요인을 최소화하기 위해 체계적인 대응을 수행해나가고 있습니다. 당사는 환경 및 안전보건 분야의 적극적인 관리를 통해 지속 가능하고 안전한 생산환경을 유지해 나갈 것입니다. (2) 제품 환경 관리 당사는 제품 포장 시 플라스틱 사용량을 저감하고 친환경 소재를 활용하고자 노력하고 있습니다. 특히 주요 제품인 홈런볼의 경우, 기존의 플라스틱 용기에서 종이 트레이로 바꾸기 위한 설비투자가 진행 중에 있습니다. 당사는 해당 설비 구축을 기점으로 플라스틱 포장 폐기물을 절감하고 친환경 포장재 사용을 점차 확대해 나갈 계획입니다. 라. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다.(2) 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만, 최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.(3) 경기변동의 특성 제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.(4) 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.(5)국내외 시장여건1) 시장의 안정성 국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데제과, 크라운제과, 오리온) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다.2)경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의
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대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.(6) 회사의 장단점 당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 "허니버터칩" 은 감자칩의 짭잘한 맛이라는 편견을 깨고, "단맛" 감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었습니다.(7) 사업부문별 재무정보 당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 국내의 제과산업은 인구증가율 둔화에 따른 양적인 성장의 한계를 보이고 있으며 그 성숙도가 심화되고 있습니다. 제품생산기술의 차별화가 힘들기 때문에 모방이 용이한 제과제품의 특성상 유사제품이 난립함으로써 제품브랜드 인지도가 시장지위를 결정하는 중요한 요소로서 작용하고 있습니다. 당사는 오랜 업력을 통한 제품생산력 및개발능력을 배양함으로써 다수의 장수브랜드 제품을 보유하고 있으며 우수한 신제품을 지속적으로 출시하여 선도적인 시장지위를 유지하고 있습니다. 제과산업의 특성상 영업망의 장악력 및 효율적 운영은 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 당사는 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 영업소 감축에 따른 운영인력 감소, 영업사원의 고객대응력 개선, 고객점의 거래기반 확대 등을 통해서 영업수익성 개선효과가 발생하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2021년 2020년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 - 제21기 2021년 연결 매출액은 전년대비 38억 증가한 5,677억원을 기록하였습니다 - 매출원가의 경우 전년대비 202억 증가한 3,740억을 기록하였으며 매출액 증가로 인해 매출원가, 판관비가 소폭 증가였습니다. 그 결과 영업이익은 79억 감소한 260억원을 기록하였습니다- 법인세비용차감전순이익은 전년대비 145억 감소한 58억을 기록하였습니다. - 연결당기순이익은 전년대비 278억 감소한 마이너스 3억원을 기록하였습니다. 나. 재무상태 [요약연결재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2021년 2020년 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 - 자산은 전기대비 337억 증가한 6,549억입니다. 자산의 주요 증가 원인은 유형자산 취득 및 재고자산 증가 등에 있습니다. - 부채는 전기대비 376억 증가한 3,951억으로 매입채무 및 유동성 리스부채가 주요 증가 요인입니다. - 자본은 전기대비 40억 감소한 2,598억으로, 천안공장 화재 및 공정위 과징금 등의 영향으로 인한 이익잉여금 감소가 주요 요인입니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성지표 (단위 : %) 주요재무비율 산식 2021년 2020년 증감 비고 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자기자본)×100 차입금의존도 (차입금/총자산)×100 자기자본비율 (자기자본/총자산)×100 나. 단기 차입금 (단위: 천원) 금융기관 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 산업은행(*1) 운영자금 신한은행 당좌차월 운영자금 매출채권매각 등(*2) 하나은행
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일반자금 운영자금 매출채권매각 등(*2) 우리은행 일반자금 운영자금 매출채권매각 등(*2) 합 계 (*1) 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조)(*2) 연결실체는 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.* 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 1.91% ~ 4.63%의 이자율을 부담하고 있습니다. 다. 장기 차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 제 21(당) 기 제 20(전) 기 우리은행 일반자금대출 하나은행 KDB산업은행(*) 시설자금대출 에너지시설 소 계 유동성 대체 합 계 (*) 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조) 라. 사채 (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 제 21(당) 기 제 20(전) 기 제14-1회 무보증공모사채 제14-2회 무보증공모사채 제15회 무보증공모사채 제16회 무보증공모사채 소 계 사채할인발행차금 유동성 대체 합 계 5. 부외거래 -
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제5-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 BNK캐피탈(주) 기업어음증권 제5-1회 2022년 09월 29일 2024년 09월 27일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2024년 09월 27일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. [ 제5-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 BNK캐피탈(주) 기업어음증권 제5-2회 2022년 09월 29일 2025년 09월 29일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2025년 09월 29일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제5-1회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.665% ×729일 ÷ 365일 = 465,860,958원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 465,860,958원 = 4,534,139,042원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,068,278,084원 입니다.[제5-2회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.754% ×1,096일 ÷ 365일 = 713,751,232원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 713,751,232원 = 4,286,248,768원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 4매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 17,144,995,072원 입니다.(3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "대표주관회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임
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및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 부산은행 강남지점※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 부산은행 강남지점입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 다올투자증권(주) 대표주관회사 다올투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 다올투자증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 2. 분석의 개요 (1) 평가 일정 구 분 일 시 기업실사 일자 2022년 09월 15일 ~ 2022년 09월 19일 인수계약 체결일자 2022년 09월 19일 증권신고서 제출일자 2022년 09월 19일 청약 및 배정일자 2022년 09월 29일 납입 및 배정일자 2022년 09월 29일 (2) 참여자 [대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 다올투자증권(주) 자본시장팀 박준영 부서장 기업금융 업무 등 기업실사 총괄 2022년 09월 15일 ~ 2022년 09월 19일 기업금융경력 11년 다올투자증권(주) 자본시장팀 신승호 과장 기업실사 실무 및 서류작성 2022년 09월 15일 ~ 2022년 09월 19일 기업금융경력 4년 [발행사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 BNK캐피탈㈜ 자금부 이재열 부장 자금업무 BNK캐피탈㈜ 자금부 박충혁 파트너 자금업무 3. 기업실사 이행내역 기업 실사에 대한 결과는 동 일괄신고추가서류에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를참고하시기 바랍니다. 4. 종합평가의견 가. 동사는 2010년 7월 BS금융지주의 전액 출자(설립 시 자본금 200억 원)로 설립된 여신전문금융회사로, 2022년 반기말 현재 BNK금융지주(구, BS금융지주)가 100%의 지분을 보유하고 있고, 부산/울산지역에서 관계사인 은행이 보유한 우수한 브랜드 인지도를 통해 초기 시장진입이 안정적으로 이루어졌으며, 이후 자동차금융 부문에서의 적극적인 외부 인력 유입을 통해 자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 구축하였습니다. 동사의 2022년 반기말 연결 기준 자산총계는 9조 4,896억원, 부채총계 8조 3,395억원, 자본총계 1조 1,501억원이며, 1,187억원의 당기순이익을 시현하였습니다.나. 동사는 한일월드 음파진동기 렌탈계약 이슈와 관련하여 렌탈계약 건에 대한 정상 해지 처리가 2017년말 완료되었습니다. 해지로 인해 반납된 렌탈자산 규모가 500억원을 상회하는 가운데, 반납된 렌탈자산에 대한 감액손실 등으로 인해 동사는 약 250억원 내외의 손실부담이 발생하였으며, 향후 잔여 음파진동기 자산(약 300억원 수준)의 재렌탈 및 매각가능성이 낮은 점을 감안할 때, 동 자산으로부터 감가상각비 등을 통한 추가비용 발생 가능성이 존재하나, 동사의 우수한 수익창출능력 및 해당 이슈에 대해 동사가 제기한 약정금 반환
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청구소송에서 최종 승소한 점을 감안할 때, 감내가능 한 수준으로 판단됩니다.다. 2022년 반기말 연체채권비율(1개월이상)은 0.85%로 2021년말 0.65% 대비 소폭 상승하였습니다. 2022년 1분기말 리스 업종 내 평균인 1.00%보다도 다소 낮은 수준이며, 자동차금융자산의 높은 환금성으로 인해 담보자산 처분을 통한 채권회수가 가능한 점 등을 감안할 때, 동사의 자산건전성은 양호한 편입니다. 다만, 연체채권비율(2021년 말 0.65% → 2022년 2분기말 0.85%) 등 자산건전성 지표가 점진적으로 저하추세를 보이고 있는 가운데, 경기침체 및 자산성장세 둔화 등이 지속되면, 향후 자산건전성 악화 가능성이 존재하는 것으로 판단됩니다. 하지만 자동차금융자산의 총채권 내 비중이 매우 높고, 부실화 가능성이 상대적으로 낮은 점을 함께 감안하면, 충당금 Coverage는 양호한 수준으로 판단됩니다. 라. 동사의 2022년 반기말 기준 조정자기자본비율은 13.55%로 적정 수준의 자본적정성 지표를 보이고 있으며 레버리지 배수(총자산/자기자본)도 8.25배로 금융당국의 규제수준(10배)을 하회하고 있어, 여타 경쟁사와 비교할 때 자본적정성은 현 수준에서 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다.마. 동사는 1년 이내 만기 도래 회사채 증가로 단기성 차입부채 비중은 다소 높은 수준이나, 90일 및 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 대비 자산의 비율이 100%를 상회하는 수준에서 관리되는 등 자산과 부채의 만기는 적절히 매칭되어 있다고 판단됩니다. 동사의 2022년 반기말 기준 현금 및 예치금(개별기준 1,190억원), 미사용 약정한도(개별기준 원화 3,150억원 및 5,000,000달러), 장기 차입 위주의 자금조달구조 등을 감안할 때 동사의 유동성 위험은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 바. 금번 발행되는 동사의 제5회 기업어음증권은 한국신용평가(주), 한국 기업 평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A1 등급을 받았습니다.상기사항 및 이용 가능한 제반 정보를 감안할 때, 금번 발행되는 동사의 제4회 기업어음증권 원리금의 상환은 무난할 것으로 예상되나, 향후 국내외 금융 및 산업환경 등의 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 대표주관회사인 다올투자증권(주)는 동사가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다. 투자자께서는 투자 시에 상기 검토 결과는 물론 본 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황과 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소, 신용평가등급, 대표주관회사가 Due-Diligence(기업실사)하여 첨부한 기업실사보고서, 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항의 내용 등을 감안하여 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 BNK캐피탈(주)이 전적으로 책임을 부담합니다. 대표주관회사 다올투자증권 주식회사 대표이사 이 창 근
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업금융업 등 총4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신, 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신을 하는 행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 여신전문금융업의 사업범위에는 과거개별 사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다.여신전문금융업의 시장여건의 경우 할부금융 취급수수료 폐지, 업권 내 경쟁심화 및 법정최고금리의 지속 인하 등에 따라 수익성이 저하되고 있으며, 내수시장 침체로 인한 내구재 수요감소, 금융당국의 가계대출 총량 규제 및 리스크관리를 위한 취급심사강화에 따라 전반적인 성장률 또한 정체되고 있습니다. 한편, PF대출을 비롯한 기업대출과 함께 사모펀드, 메자닌, 신기술금융 등 투자자산 규모는 점차적으로 확대 중입니다. 이를 고려할 때 거액 기업/투자금융 익스포져가 캐피탈사 사업/재무안정성의 주요 리스크 요인으로 작용할 전망이며, 이에 따른 건전성 관리 능력이 실적 차별화 요인으로 작용할 전망입니다. 또한 비대면 금융채널 활성화 추세에 따라 기존 영업플랫폼을 탈피하여 새로운 영업채널 및 수익원 발굴의 필요성이 어느때보다 중요한 화제로 대두되었습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2010년 7월 15일에 비에스캐피탈 주식회사로 설립되었으며(2015년 3월 27일 BNK캐피탈 주식회사로 사명 변경) 2010년 9월 1일 시설대여업 및 할부금융업을 등록하고 본격적인 영업을 시작하였습니다. 부산지역에 본사를 둔 여신전문금융회사로서 지역 서민 및 중소상공인에 대한 금융지원으로 지역 경제 발전을 지향하고 있으며, 그룹 내 부산은행 및 경남은행 등 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 적극적인 영업활동동을 바탕으로 2022년도 06월 말 현재 연결기준 총자산 94,896억원, 당기순이익 1,187억원을 달성하였습니다. 나. 영업의 종류 1. 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 4. 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 5. 신기술사업금융 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융 나-1. 종속회사의 개황 종속회사 영업의 종류 (BNK캐피탈 캄보디아 법인) - 소득 및 부동산 담보를 바탕으로 안정적인 소액대출 취급 - 주택소유권 담보대출, 직장인 집단대출, 개인사업자 대출 등 다양한 신용 및 담보대출 상품 운용 중 (BNK캐피탈 미얀마 법인) - 생계형 소액대출 상품 취급 - 마을 집단 대출, 농어업 자금 대출, 개인사업자 대출 등 현지 서민을 대상으로 생활 밀착형 상품 운용 중 (BNK캐피탈 라오스리싱 법인) - 소비재 판매점과의 제휴로 물건 거래에 기반한 금융리스 취급 - 자동차, 건설장비, 오토바이, 가전 등으로 취급 영역을 확대 중 (BNK캐피탈 카자흐스탄 법인) - 자동차 할부, 주택담보 및 신용대출 상품 취급 - 리테일 금융시장 내 자유로운 상품 취급 가능, 다양한 자산포트폴리오 구축 중 (BNK캐피탈 라오스MFI 법인) - 소득 및 담보를 바탕으로 소액 신용 및 소액 담보대출 취급 - 소상공인 등 현지 서민 특화 상품 운용 및 라오스리싱 법인과 시너지 확대 예정 다. 자금조달 및 운용내용 (1) 자금조달실적
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(단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 단기차입금 장기차입금 기타 자본총계 기타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 평균잔액 이자율 비 중 평균잔액 이자율 비 중 평균잔액 이자율 비 중 대출금 리스자산 할부금융 팩토링 일반대출 신기술금융자산 어음할인 소 계 현금 및 예치금 유가증권 기타자산 합 계 라. 영업종류별 현황 라-1. 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스자산 할부금융 일반대출 팩토링 합 계 *선급자산 / 신기술사업금융(비여신성기술자산) 제외 라-2. 부문별 영업실적 (1) 리스자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 물건별 국 산 외 산 이용자별 공공기관/비영리단체 사업자(법인, 개인) 기 타 업종별 제조업 비제조업 합 계 ※ 선급리스 제외(2) 할부금융 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 기계류 기 타 총 계 (3) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 개인사업자 개 인 합 계 라-3. 영업수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 대출채권수익 할부금융수익 리스자산수익 기타수익 총 계 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 - 해당사항 없음 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) 지 역 지 점 영업소 합 계 부산광역시 서울특별시 광주광역시 대구광역시 대전광역시 인천광역시 울산광역시 경 상 도 경 기 도 충 청 도 전 라 도 제 주 도 계 *향후 1년이내에 지점 및 중요시설을 확충할 계획이 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 - 당사가 보유하고 있는 영업용 토지 또는 건물은 없으며, 본점, 지점 및 영업소 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. - 상기 외 합숙소 등으로 사용중인 건물의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022.06.30 / 단위 : 백만원) 구 분 취득가액 장부가액(미상각잔액) 건물(합숙소) 다. 자동화기기 - 당사가 보유하고 있는 자동화기기는 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) ※ 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 ×100 (2) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) ※ 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100※ 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채 (3) 대손충당금 적립비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 대손충당금 잔액(A) 대손충당금최소의무적립액(B) 대손충당금적립비율(A/B) (4) 부실 및 무수익채권 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 총 채 권 고정이하채권 부실채권 ※ 미수수익 제외※ 부실채권 : 회수의문과 추정손실의 합계액 (5) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 총채권등 고정이하채권비율 연체채권비율
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연체채권액 총채권액 연체채권비율 연체채권비율(1개월 이상) 연체채권액(1개월 이상) 총채권액 연체채권비율(1개월 이상) 대주주에 대한신용공여비율 대주주 신용공여액 자기자본 대주주에 대한 신용공여비율 나. 산업의 성장성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총4개업종이 통합되어 있으며, 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 분야별 산업의 성장성을 보면, 시설대여(리스)업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스 수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행 규모는 증가세를 나타내고 있으나, 기업의설비투자가 활성화 되지 않고 있는 점이 부담으로 작용하고 있습니다. 할부금융업무의 경우, 자동차 할부금융으로의 편중이 심화되었습니다. 이에 따라 할부시장은 자동차 제조사와 판매가 직접 연계된 제조계열 할부금융회사와 주력 금융회사의 신용도를 바탕으로 경쟁력 있는 자금조달에 강점을 지닌 금융계열 할부금융회사로 양분화되어 가는 실정입니다. 신기술사업금융의 경우 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 특성상 시장 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 여신전문금융업의 대내외적인 산업환경을 보면 지속되는 코로나19 충격의 여파에 따라 소비 및 투자 심리 등이 단기간 내 개선되지 못하면서 부진한 경기흐름을 이어감에 따라 기업대출 중심의 성장 및 가계대출 규제 등의 영향으로 대출자산의 성장세 둔화가 예상됩니다. 또한 캐피탈사의 주력 자산이었던 할부리스 부문에 신용카드사의 자동차금융 시장진입이 가속화되면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 고수익 우량 자산 확보 역량과 리스크관리 능력에 따라 각 사별 실적은 양극화가 확대될 전망입니다. 다. 경기변동의 특성 캐피탈사는 차주의 신용위험에 노출된 고위험, 고수익 사업으로 저금리 기조 속에 자금차입이 원할함에 따라 높은 외형성장세를 이루었지만, 외부 자금조달에 대한 의존도가 높은점, 경기변동에 민감한 산업재 및 소비재 위주의 자산 구성 등의 이유로 경기변동 리스크에 노출되어 있습니다. 국내 금융시장은 코로나19 등의 영향으로 기업 수익성 악화, 가계부채 문제 등이 지속되고 있어 위험관리가 필요 할 것입니다. 라. 시장의 안정성 및 경쟁상황 여신전문금융회사는 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 상대적으로 자유로운 상태입니다. 또한, 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높으며 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 마. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 그룹 내 계열사와의 연계영업 등을 통한 시너지를 극대화하고 있습니다. 또한 자동차금융, 소매금융, 기업금융 등 다양한 자산 포트폴리오를 구축하고 최근에는 시장 내 적정 경쟁력 확보를 위해 투자금융 관련 인력영입 등을 추진하고 있습니다. 반면, 경기변동으로 인한 가계대출 부실위험과 최근 고수익 고위험 자산의 증가에 따른 향후 부실자산 증가가능성이 상존하고 있어 대손비용 부담과 자금조달에 대한 모니터링을 강화할 예정입니다. 바. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 안정적이고 다양한 자산포트폴리오를 갖추고 규모의 경제에 따른 낮은판관비용률, 금융그룹의 우수한 신인도에 기초한 조달 관리능력 등을 바탕으로지속적인 성장을
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달성하고 있습니다. 이에 더해 해외사업기반 확대, 디지털화 및 투자금융 를 통해 미래 성장동력을 창출해 나갈 계획입니다. 사. 시장점유율 추이 [리스실행기준] (단위:억원) 구 분 여신전문금융회사리스실행실적 당사리스실행실적 시장점유율 2021년 2020년 2019년 ※자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계 ※실적은 당해연도 누계임 [할부금융 취급기준] (단위:억원) 구 분 여신전문금융회사할부금융취급실적 당사할부금융취급실적 시장점유율 2021년 2020년 2019년 ※자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계 ※실적은 당해연도 누계임 아. 공시대상기간 중 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업 - 공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요 신규 사업은 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치금융자산의 회수 임차보증금의 감소 관계기업투자주식의 처분 대여금의 감소 차량운반구의 처분 집기비품의 처분 건설중인자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치금융자산의 취득 건물의 취득 차량운반구의 취득 집기비품의 취득 임차자산시설물의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 대여금의 증가 관계기업투자주식의 취득
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 반기말의 현금및현금성자산 주석 참조 5. 재무제표 주석 제 13 기 2분기 : 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 13 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 12 기 2분기 : 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제 12 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 BNK캐피탈 주식회사 1. 일반사항 BNK캐피탈 주식회사(이하 "회사")는 2010년 7월 15일에 여신전문금융업법에 의한 시설대여업, 할부금융업 및 기타금융업 등을 주목적 사업으로 설립되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 200억원이었으나 2011년, 2012년, 2013년, 2014년, 2015년, 2021년 및 2022년 중에 각각 800억원(액면발행), 1,000억원(액면발행), 500억원(법정자본금 50억원), 800억원(법정자본금 80억원), 500억원(법정자본금 50억원), 1000억(법정자본금 625억), 500억원(법정자본금 312.5억)의 유상증자를 거쳐서 보고기간말 현재 법정자본금은 3,117.5억원입니다. 회사의 대주주는 (주)BNK금융지주로 지분율은 100%입니다.당반기말 현재 회사의 본점은 부산광역시 부산진구에 소재하고 있으며, 부산, 서울, 인천, 창원 및 대구 등에 지점을 운영하고 있습니다. 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
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·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 대유행에 따른 불확실성 COVID-19의 급속한 확산은 전세계적으로 금융, 외환시장 및 실물 경제에 부정적인영향을 미치고 있으며, 이로 인하여 주가, 금리, 환율 등 거시 경제지표의 전반적인 변동성이 높아질 수 있습니다. COVID-19는 잠재적으로 회사의 특정 포트폴리오에 대한 기대신용손실, 금융상품 공정가치의 하락에 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 향후 COVID-19로 인한 피해규모 및 지속기간을 예측 할 수 없으며, COVID-19에 따른 불확실성으로 인하여 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 변경될 수 있습니다. 회사는 주요 시장지표, 연체율, 유동성비율
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등을 통해 COVID-19에 따른 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 금융상품 공정가치 관련 사항은 주석 4.2에서 기술하고 있으며, 향후 COVID-19로 인한 중요한 회계추정 및 가정의 변경시 장부금액에 영향을 받을 수 있는 당반기말 및 전기말 현재 주요 산업별 익스포저는 다음과 같습니다. -당반기말 (단위: 천원) 분류 상각후원가 대출채권 수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 대손충당금 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 대손충당금 신용이손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 신용이손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 유통 항공, 여행 및 호텔 정유, 가스 및 석유화학 음식점업 소상공인 합계 -전기말 (단위: 천원) 분 류 상각후원가 대출채권 수취채권 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 대손충당금 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 대손충당금 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 유통 항공, 여행 및 숙박업 정유, 가스 및 석유화학 음식점업 소상공인 합계 4. 재무위험관리 4.1. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 회사의 예치금, 유가증권, 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 여신 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 여신심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 회사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다. 회사는 여신 프로세스상의 신용리스크 관리를 위하여 리스크관리위원회을 두고 있으며, 영업과 심사를 분리 운용하는 시스템을 운용하고 있습니다. (1) 금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 연체일수 구분에 따른 금융자산 손실충당금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상 2개월 이상 3개월 이상 합계 2개월 미만 3개월 미만 기대 손실률 총 장부금액(*1) 손실충당금 (*1) 현금및예치금 금액을 제외한 금액입니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상 2개월 이상 3개월 이상 합계 2개월 미만 3개월 미만 기대 손실률 총 장부금액(*1) 손실충당금 (*1) 현금및예치금 금액을 제외한 금액입니다. 나. 당반기와 전반기 중 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당반기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 반기말 손실충당금 당반기말 현재 금융자산 중 354,771백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 4.2 금융상품의 공정가치 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (1) 공정가치 내역당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자 산 현금및예치금(*1) 당기손익-공정가치금융자산 대출채권 등(*2) 수취채권(*3) 합 계 부 채 차입부채 차입금 사채 기타금융부채(*4) 합 계 (*1) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 금융상품은 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부가액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 할부금융자산, 리스채권이 포함되어 있습니다.(*3) 수취채권은 미수금, 미수수익, 보증금, 가지급금, 대여금으로 구성되어 있으며, 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부가액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*4) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스보증금, 기타보증금으로 구성되어 있으며, 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부가액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하여야 합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성거래시장에서 공시되는 가격입니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.회사는 금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정할 때 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 구분 공정가치 결정방법 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산의 경우 외부전문평가기관이 DCF 모형, 순자산가치법, 이항모형 등을 사용하여 산출한 평가금액으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 차입금 DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 사채 활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 소 계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 소 계 2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 등 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 등 소 계 금융부채 차입금 사채 소 계 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준
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간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기 및 전반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 당반기 전반기 기초 당기손익인식액 증가 감소 반기말 (4) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 1) 당반기말 및 전기말 현재 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 지분증권 취득가액 수익증권 순자산가치법 편입자산가액 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타채무증권 이항모형 할인율 21.65% 변동성 23.14% 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소),변동성 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소) - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 지분증권 DCF 모형 이항모형 할인율 19.55% 변동성 17.76% 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소),변동성 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소) 수익증권 순자산가치법 배당할인모형 편입자산가액 할인율 8.21% 편입자산가액 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소),할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소) 기타채무증권 DCF 모형 이항모형 할인율 17.92% 변동성 27.74% 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소),변동성 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소) 3) 당반기말 및 전기말 현재 수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*1) 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*1) 합계 (*1) 당기손익-공정가치금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 등 DCF 모형 할인율 금융부채 차입금 DCF 모형 할인율 - 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 등 DCF 모형 할인율 금융부채 차입금 DCF 모형 할인율 5. 현금및예치금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한 사유 장기성예금 당좌개설보증금 기타예치금 소송으로 인한 압류 합 계 6. 투자금융자산 당반기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금 수익증권 전환사채 사모사채 주식 합 계 7. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은
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다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 종속기업명 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 출자액 반기말장부금액 캄보디아 미얀마 라오스 라오스 카자흐스탄 합계 - 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 출자액 기말장부금액 캄보디아 미얀마 라오스 라오스 카자흐스탄 합계 (2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다. (3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 반기순이익 8. 관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 기업명 주요영업활동 법인영업 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 출자금액 장부금액 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의대로 24 12월 관계기업 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 신탁업 및 집합투자업 서울시 강남구 삼성로 511 12월 관계기업 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 12월 관계기업 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 신탁업 및 집합투자업 서울시 중구 세종대로 136 12월 관계기업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 12월 관계기업 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 국제금융로8길 11 12월 관계기업 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 12월 관계기업 이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 11월 관계기업 BNK멀티코어전문투자형사모부동산투자신탁제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 국제금융로2길 32 12월 관계기업 BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 국제금융로2길 32 6월 관계기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의대로 66 12월 관계기업 유진-IXV NFI2 신기술사업투자조합 신탁업 및 집합투자업 서울 영등포구 국제금융로 24 12월 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 기업명 주요영업활동 법인영업 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 출자금액 장부금액 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의대로 24 12월 관계기업 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 신탁업 및 집합투자업 서울시 강남구 삼성로 511 12월 관계기업 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 12월 관계기업 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 신탁업 및 집합투자업 서울시 중구 세종대로 136 12월 관계기업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 12월 관계기업 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 국제금융로8길 11 12월 관계기업 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 12월 관계기업 이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의공원로 115 11월 관계기업 BNK멀티코어전문투자형사모부동산투자신탁제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 국제금융로2길 32 12월 관계기업 BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 국제금융로2길 32 6월 관계기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 신탁업 및 집합투자업 서울시 영등포구 여의대로 66 12월 합 계 (2) 당반기 및 전기 중의 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 기업명 기초
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취득/처분 반기말 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호 관계기업 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 관계기업 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 관계기업 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 관계기업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 관계기업 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 관계기업 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 관계기업 이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호 관계기업 BNK멀티코어전문투자형사모부동산투자신탁제1호 관계기업 BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호 관계기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 관계기업 유진-IXV NFI2 신기술사업투자조합 합 계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득/처분 기말 공동기업 엠파크캐피탈(주) 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형사모투자신탁 제1호 관계기업 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 관계기업 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 관계기업 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 관계기업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 관계기업 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 관계기업 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 관계기업 이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호 관계기업 BNK멀티코어전문투자형사모부동산투자신탁제1호 관계기업 BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호 관계기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 합 계 9. 대출채권및수취채권 당반기말 및 전기말 현재 대출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대출채권: 일반대출금 PF대출 담보대출 할인어음 대출채권 계(*1) 대손충당금 현재가치할증차금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 소 계 수취채권: 미수금 미수수익 임차보증금 보증금 장기대여금 여신성가지급금 수취채권 계 대손충당금 현재가치할인차금(임차보증금) 소 계 합 계 (*1) 회사는 (주)부산은행 및 (주)경남은행에 일반자금대출의 한도와 관련하여 대출채권 및 리스채권 1,256,602,095천원(전기말: 1,209,221,984천원)을 담보로 제공 중입니다(주석 16,30,31). 10. 할부금융자산당반기말 및 전기말 현재 할부금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 할부금융자산: 자동차할부금융 의료기할부금융 IT할부금융 기타할부금융 할부금융자산 계 대손충당금 이연할부부대수익 이연할부부대비용 합 계 11. 대손충당금당반기말 및 전기말 현재 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 대출채권 및 수취채권 등의 대손충당금(*1) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품의 변동 12 개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 미회수로 인한 상각 매각으로 인한 충당금 감소 상각채권회수에 따른 충당금증가 기타 소계 기중 대손충당금 전입 당반기말 (*1) 할부금융자산, 리스채권의 대손충당금이 포함된 금액입니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 대출채권 및 수취채권 등의 대손충당금(*1) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품의 변동 12 개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 미회수로 인한 상각 상각채권회수에 따른 충당금 증가 기타 소계 기중 대손충당금 전입(환입) 전기말 (*1) 할부금융자산, 리스채권의 대손충당금이 포함된 금액입니다. 12. 리스채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금융리스채권(*1) 대손충당금 이연리스부대수익 이연리스부대비용 합 계 (*1) 회사는 (주)부산은행 및 (주)경남은행에 일반자금대출의 한도와 관련하여 대출채권 및 리스채권 1,256,602,095천원(전기말:
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1,209,221,984천원)을 담보로 제공 중입니다(주석 16,30,31). (2) 금융리스채권1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스 총투자와 순투자의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스총투자 리스순투자(최소리스료의 현재가치) 차이(미실현이자) 13. 리스자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 운용리스자산: 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소 계 해지리스자산: 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소 계 리스개설직접원가 선급리스자산 국고보조금 합 계 (2) 운용리스자산 및 해지리스자산1) 당반기말 및 전기말 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산 및 해지리스자산에 대한 리스이용자의 산업별 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운 송 장 비 일반산업장비 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운 송 장 비 일반산업장비 합계 2) 당반기 및 전반기 중 장부금액을 기준으로 한 운용리스자산 및 해지리스자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비(*1) 합 계 (*1) 리스감가상각비는 상기 운용리스자산의 감가상각비 130,281,064천원(전반기: 114,912,080천원)과 리스개설직접원가의 감가상각비 12,602,999천원(전반기: 10,613,760천원)의 합계인 142,884,063천원(전반기: 125,525,840천원)으로 구성되어 있습니다(주석25 참조). 3) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련하여 기간별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 14. 유형자산 당반기 및 전반기 현재의 유형자산 구성내역 및 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 건물 집기비품 임차자산시설물 사용권자산_부동산 사용권자산_차량 기타의 유형자산 합계 취득원가: 기초 취득 처분 당반기말 감가상각누계액: 기초 감가상각비 처분 당반기말 장부금액: 기초 당반기말 - 전반기 (단위: 천원) 구분 건물 집기비품 임차자산시설물 건설중인자산 사용권자산_부동산 사용권자산_차량 기타의 유형자산 합계 취득원가: 기초 취득 처분 전반기말 감가상각누계액: 기초 감가상각비 처분 전반기말 장부금액: 기초 전반기말 15. 무형자산 당반기 및 전반기 현재의 무형자산 구성내역 및 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 취득 당반기말 상각누계액: 기초 무형자산상각비 당반기말 손상누계액: 기초 당반기말 장부금액: 기초 당반기말 - 전반기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 취득 전반기말 상각누계액: 기초 무형자산상각비 전반기말 손상누계액: 기초 전반기말 장부금액: 기초 전반기말 16. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재의 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 차입처 이자율(%) 금액 당반기말 전기말 일반차입금 (주)경남은행 외 2.96~4.11 어음차입금(CP) 다올투자증권(주) 외 1.24~3.61 합 계 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 일반사채 1.08~3.98 1.08~3.43 사채할인발행차금 합 계 17. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 복구충당부채
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미사용약정충당부채 지급보증충당부채 합 계 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 지급보증충당부채 합계 기초 증가 감소 충당부채환입 당반기말 - 전반기 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 지급보증충당부채 합계 기초 증가 감소 충당부채전입(환입) 전반기말 18. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융부채: 미지급금 미지급비용 리스보증금 (현재가치할인차금) 리스부채 (현재가치할인차금) 합 계 기타부채: 선수금 선수수익 예수금 잡부채 합 계 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 당반기말 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~12개월 이하 1년초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 - 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~12개월 이하 1년초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 당반기 중 소액자산 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출은 1,335백만원입니다. 19. 확정급여채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 당기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 소 계 제도에서 지급한 금액 당반기말 - 전반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 전기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 소 계 제도에서 지급한 금액 전반기말 한편, 당반기손익으로 인식한 확정급여제도와 관련된 비용은 반기포괄손익계산서상 종업원급여로서 1,420,875천원(전반기: 1,743,350천원)이 반기포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다.또한, 당반기손익으로 인식한 확정기여제도와 관련된 비용은 반기연결포괄손익계산서상 퇴직급여로서 497,728천원(전반기: 63,333천원)이 반기포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다.(주석 24참조). 20. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 62,350,000주로서 회사의 자본금은 311,750,000천원입니다. (2) 설립이후 자본금 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 기타불입자본 합 계 2010년 7월 15일 설립 2011년 5월 27일 유상증자 2011년 7월 21일 유상증자 2012년 3월 31일 주식할인발행차금 상각 2012년 6월 18일 유상증자 2012년 12월 6일 유상증자 2013년 3월 12일 주식할인발행차금 상각 2013년 6월 25일 유상증자 2014년 3월 13일
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유상증자 600,000주 2014년 12월 24일 유상증자 2015년 10월 7일 유상증자 2021년 07월 16일 유상증자 2022년 05월 26일 유상증자 2022년 06월 30일 당반기말 (3) 이익잉여금가. 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타법정준비금 이익준비금 미처분이익잉여금 합 계 나. 대손준비금 대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 1) 대손준비금 잔액당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 없습니다. 2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당반기 및 전반기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 대손준비금 환입액(전입액) 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2,001원 1,524원 (4) 기타자본구성요소당반기 및 전반기의 기타자본구성요소의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 증감액 이연법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 - 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 증감액 이연법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 (5) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 11,990백만원). 21. 순이자수익 당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 예치금이자 대출채권이자 할부금융이자 금융리스이자수익 당기손익-공정가치금융자산이자 기타이자수익 이자수익 계 이자비용: 차입금이자 사채이자 기타이자비용 이자비용 계 순이자수익 22. 순수수료수익당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 중도해지수수료 기타수입수수료 수수료수익 계 수수료비용: 지급수수료 수수료비용 계 순수수료수익 23. 당기손익-공정가치금융자산관련순손익 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치금융자산관련수익: 당기손익-공정가치금융자산평가이익 주식 및 수익증권 배당수익 등 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산관련수익 계 당기손익-공정가치금융자산관련비용: 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산관련비용 계 당기손익-공정가치금융자산관련순손익 24. 일반관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 급식비 여비교통비 소모품비 임차료 수선유지비 전산업무비 차량관리비 운반및보관료 통신비 세금과공과 지급수수료 광고선전비 도서인쇄비 교육훈련비 접대비 회의비 포상비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 합 계 (2) 주식기준보상 회사는 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진
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조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.단기성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 대표이사는 40%, 그외 임원은 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다. 다만, 대표이사의 경우 2020년 부여분부터는 단기성과보상급은 평가 익년도에 현금으로 일시지급하고, 장기성과보상급은 3년 단위 평가결과에 따라 100% 주가와 연계하여 3년간 이연 지급합니다. 1) 주요특성과 범위- 단기성과보상 최초부여분 구분 2019년 부여분 2020년 부여분 2021년 부여분 2022년 부여분 최초부여수량(주) 잔여수량(주) 부여일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격(원) 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간(년) - 장기성과보상 최초부여분 구분 2020년 부여분 2021년 부여분 2022년 부여분 최초부여수량(주) 잔여수량(주) 부여일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격(원) 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 의무용역제공기간(년) 2) 주식기준보상(수량)의 증감내역- 단기성과보상 최초부여분 (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초 수량 부여 수량 행사 수량 기말 수량 - 장기성과보상 최초부여분 (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초 수량 부여 수량 행사 수량 기말 수량 3) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향① 당반기와 전반기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기성과보상비용 장기성과보상비용 합 계 ② 당반기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) 합 계 25. 기타영업손익 당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 운용리스료수입 선급리스수익 해지리스수익 리스자산처분이익 복구충당부채환입(전입) 기타 기타영업수익 계 기타영업비용: 리스감가상각비 리스자산보험료 리스자산세금과공과 해지리스손실 리스자산처분손실 기타 기타영업비용 계 기타영업이익 26. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 종업원대여금이자수익 유형자산처분이익 복구공사이익 보험차익 리스변경이익 잡이익 영업외수익 계 영업외비용: 기부금 유형자산처분손실 복구공사손실 리스변경손실 농구단운영비용 잡손실 영업외비용 계 순영업외손실 27. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 전기법인세조정사항 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 연결납세로 인한 세부담절감효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 보통주순이익 가중유통보통주식수 기본주당이익 1,030원 2,001원 816원 1,524원 (2) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. - (당반기 3개월) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 유상증자 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 - (당반기 누적) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 유상증자 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 - (전반기