chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.17 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한
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과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.18 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.20 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 2.21 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 2.22 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 주식선택권종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며
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기초자산의 변동성, 조기행사가능성 및 할인율 등의 변동에 영향을 받습니다. (4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자사산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금흐름창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위해 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2.23 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2022년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 위험관리 3.1 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다.신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 (2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기말 구분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년 이하 미지급금 미지급비용 전환사채 단기차입금 리스부채 장기차입금 합계 2) 전기말 구분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년 이하 미지급금 미지급비용 전환사채 단기차입금 리스부채 합계 (3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 USD EUR RMB USD EUR RMB 금융부채 미지급금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
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보고기간말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 소계 금융부채 차입금 장기차입금 소계 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위 : 천원). 이자율 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 상승시 하락시 3.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 부채총액(a) 자산총액(b) 부채 대 총자산비율(a÷b) 4. 금융상품의 범주 및 상계 4.1 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 4.2 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품 부채 합계 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 합계 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품 부채 합계 미지급금 미지급비용 단기차입금 전환사채 리스부채 합계 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 합계 5. 공정가치 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 따라서 당기손익지정자산 이외의 자산에 대해서는 공정가치 공시를 생략하였습니다. 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 원화보통예금 등 단기금융상품 (주1) 정기예금 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 사용제한내역 당기말 전기말 정기예금 질권설정 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 소계 기타채권 미수수익 미수금 손실충당금 소계 합계 (2) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 ; 천원). 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 대손상각비 제각 기말 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 합계 당기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 162,766천원이고, 전기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,828천원이며 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 인식한 금액은 20,777천원입니다.
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한편, 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 9. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 유동임차보증금 소계 비유동항목 임차보증금 기타보증금 소계 합계 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 선급금 소계 비유동항목 장기선급금 소계 합계 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 비품 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기 구분 기계장치 비품(주1) 사용권자산 합계 기초장부가액 취득 감액 감가상각 기말장부가액 (주1) 당기중 취득한 비품에는 합병 취득금액 279천원이 포함되어 있습니다. 나. 전기 구분 기계장치 비품 사용권자산 합계 기초장부가액 취득 감액 감가상각 기말장부가액 (3) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 112,170천원이며, 전액 판매관리비로 계상되었습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 소프트웨어 라이선스 합계 (2) 당기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 영업권(주1) 소프트웨어 라이선스 합계 기초장부가액 취득 감액 상각 기말장부가액 (주1) 당기중 취득한 영업권은 전액 합병으로 인한 취득금액입니다.(3) 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 14,065천원이며, 전액 판매관리비로 계상되었습니다. 13. 차입금 및 전환사채 (1) 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합계 나. 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 하나은행 운전자금 조상익(주1) 운전자금 이은석 합계 (주1) 조상익 단기차입금은 회사의 채무(전환사채 상환)를 대위변제 후 회사에 청구한 구상권 채무입니다.다. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 하나은행 일반자금 하나은행 일반자금 중소벤처기업진흥공단 일반자금 중소벤처기업진흥공단 합 계 차감 : 유동성대체액 장기차입금 (2) 전환사채가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동성전환사채 상환할증금 사채할증발행차금 전환권조정 사채할인발행차금 합계 나. 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 발 행 일 성 격 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 권면총액 표면이자율 만기보장수익율 행사기간 행사시 발행주식 보통주 보통주 보통주 전환가격 100원 100원 125원 상 환 일 조기상환청구권(주1) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 6개월이 되는 날 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 6개월이 되는 날 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 6개월이 되는 날 (주1) 회사는 상기 전환사채 중 제3회 및 제4회 전환사채는 2021.4.8에 만기전 취득하였는 바, 취득가액은 각각 116백만원 및 305백만원입니다. 또한 2021.7.13에 동 전환사채를 재매각하였는 바, 매각가액은 각각 112백만원 및 297백만원입니다. 14. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산으로 인식한 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건
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물 합 계 나. 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 각 기간별 리스료의 총 합계와 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말 리스료 지급 스케줄 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 합 계 나. 전기말 리스료 지급 스케줄 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 2년 이내 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 합계 리스부채에 대한 이자비용 소액리스 관련 비용 (4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금 유출 소액리스 관련 비용 총현금유출액 15. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 미지급금 미지급비용 합계 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 예수금(주1) 선수금 합계 (주1) 당기말과 전기말 현재 회사가 부당이득금반환청구의 소에 피소된 사건과 관련하여 2021년 9월 법원으로부터 화해권고 결정을 받은 합의금 결정액이 각각 150백만원과 300백만원이 포함되어 있습니다. 17. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 이월결손금 소급공제 법인세환급액 법인세추납액 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용(수익) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 한계세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 법인세 효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세 미인식 효과 - 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산 순액 (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당기 구분 기초 증감 기말 손익계산서 기타포괄손익 미지급비용 감가상각비 무형자산 선수수익 매도가능금융자산 만기보유증권 리스부채 보증금현재가치할인차금 상환할증금 사채할증발행차금 미수금 장기선급금 대손상각비 이월결손금 이연법인세자산 소계 이연법인세 미인식효과 소계 매출원가 전환권조정 사채할인발행차금 사용권자산 공동기업투자 미수수익 이연법인세부채 소계 이연법인세 순액 (주1) 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 나. 전기 구분 기초 증감 기말 손익계산서 기타포괄손익 미지급비용 감가상각비 무형자산 선수수익 매도가능금융자산 만기보유증권 리스부채 보증금현재가치할인차금 상환할증금 퇴직급여충당부채 공동기업투자주식손상차손 미수금 이월결손금 이연법인세자산 소계 이연법인세미인식효과(주1) 소계 매출원가 전환권조정 사용권자산 공동기업투자 미수수익 이연법인세부채 소계 이연법인세순액 (주1) 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생연도 미사용결손금 만료시기 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년
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2036년 합계 18. 자본금 회사의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다. 일자 발행가능주식수(주) 총발행주식수(주) 자본금(원) 비고 설립자본금 액면분할 1:10 정관개정 출자전환 출자전환 전환권행사 출자전환 유상증자 전환권행사 유상증자 무상감자 10:1 액면분할 1:5 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 합병 19. 기타자본항목 (1) 자본잉여금가. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 나. 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 전환사채의 발행 전환사채 조기상환 유상증자 (주1) 합병 기말 (주1) 유상증자시 발생한 수수료 등 제비용으로 인한 주식발행초과금 차감분 입니다.(2) 자본조정 가. 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 주식매입선택권 합계 나. 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초 무상감자 (주1) 자기주식의 취득 기말 (주1) 무상감자시 단수주에 대한 회사의 자기주식 취득금액입니다.다. 주식기준보상회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 지배회사의 주식을 매입할 수있는 권리와 본 회사의 주식을 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며 부여된 주식의 공정가액(대가를 수취한 경우 그 대가를 차감한 후의 가액)을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 다음과 같은 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2015년 06월 01일 부여수량(주) 170,000주 부여방식 신주발행 만기 2022년 06월 01일 가득조건 근로용역 제공에 따라 2년에걸쳐 정액으로 분할 가득 행사가격 1,009원 당기와 전기중 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 부여 (상실) 기말 당기에 인식한 보상원가와 당기 이후 인식할 보상원가의 내역은 없습니다. 20. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 회사 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2) 당기와 전기 중 회사의 결손금처리 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월이익잉여금(미처리결손금) 무상감자 당기순이익(손실) 합계 이익잉여금 처분액(결손금 처리액) 차기이월 미처분이익잉여금(미처리결손금) 21. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 상품매입액 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 (2) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 28,406천원(전기: 22,139천원)입니다. 22. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 기타 합계 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 유형자산처분이익 사채상환이익 리스해지이익 정부보조금수익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타의대손상각비 재고자산평가손실 사채상환손실 잡손실 합계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 채무면제이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 합계 25. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의
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가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손실 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(*) 기본주당순이익(손실) (71)원/주 (85)원/주 (*) 당기 가중평균 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. 일자 변동내용 발행주식수 일수 적수 01월 01일 기초 11월 17일 유상증자 12월 04일 유상증자 12월 21일 유상증자 12월 30일 합병 합계 가중평균 유통보통주식수: 8,780,463,290 ÷ 365일 = 24,056,064주(2) 희석주당순손실반희석효과로 인해 희석주당손실을 계산하지 않습니다. 26. 현금흐름표 (1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 당기 전기 사용권자산 인식 사용권자산감가상각누계액의 사용권자산 대체 임차보증금 유동성대체 리스부채 인식 장기차입금의 유동성대체 유동리스부채의 비유동 대체 (2) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1) 법인세차감전순이익 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 사채상환손실 재고자산평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 외화환산이익 외환차익 채무면제이익 유형자산처분이익 사채상환이익 리스해지이익 4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) (3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금흐름 당기말 설정 이자비용 단기차입금 전환사채 리스부채 합계 27. 부문별 정보 회사의 영업부문은 대표이사인 최고의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 중요한 전략적 의사결정을 이사회에 보고 할 의무가 있습니다.(1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 광고대행 매출 상품 및 위수탁 수수료 매출 라이선스 사용권 기타 합계 (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 관련수익 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 셀러비코리아 모바일/온라인 광고대행 스포라이브 모바일/온라인 광고대행 (주)헬시픽 F 상품 매출, F 위수탁 수수료 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건가. 당기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.나. 나. 당사가 보유 중인 미회수 미수금 300,000천원과 관련하여, 2021년 12월 14일 서울중앙지방법원에 양수도대금 지급청구의소를 제기하였습니다. 당 소송사건과 관련하여 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사는 동 금액 300,000천원을 전액 대손충당금 설정하였습니다.(2) 약정사항 가. 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 보증내역 보증제공자 보증처 보증금액 당기말 전기말 운임 지급보증(*1) 서울보증보험 ㈜한진 지급보증(*2) 이제홍 서울보증보험 차입금 지급보증(*3) 김남정 하나은행 손해배상금 지급보증(*4) 서울보증보험 KT하이텔 합계 (*1) 자세한 내용은 하단 마.의 내용을 참조하시기 바랍니다.(*2) 상기 (*1) 서울보증보험의 운임 지급보증에 대한 특수관계인 연대보증입니다.(*3) 상기 보증제공자는 특수관계인 이제홍의 특수관계인 입니다.(*4) 자세한 내용은 하단 라.의 내용을 참조하시기 바랍니다.나. 금융기관과
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약정사항당기말 현재 회사가 차입금 관련 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 개별약정한도액 실행액 하나은행 일반운전자금대출 일반운전자금대출 일반운전자금대출(마이너스) 중소벤처기업진흥공단 일반운전자금대출 일반운전자금대출 합계 다. 회사의 온라인 상거래를 통한 상품 판매 및 위탁 판매를 위해서는 상품의 판매 및 결제 중계를 전문으로 하는 마켓(K쇼핑 등), 결제대행사 등과 계약을 체결하고 있으며, 동 계약조건에 따라 회사는 해당 판매 매출 발생액의 일정비율 상당액을 마켓 판매 수수료 및 결제 중계수수료로 지급하여야 합니다. 라. 당기말 현재 회사는 케이티하이텔(주)과 K쇼핑 내 위수탁 판매를 위한 표준거래계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 '홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증'을 위해 케이티하이텔(주)를 피보험자로 한 이행보증보험계약을 서울보증보험(주)와 체결하고 5,000천원의 이행(지급)보증을 제공받고 있습니다.마. 당기말 현재 회사는 합병 후 피합병법인의 주사업인 집하사업에 대하여 (주)한진과 집하운송 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여'택배운송계약에 대한 이행보증'을 위해 (주)한진을 피보험자로 한 이행보증보험계약을 서울보증보험(주)와 체결하고 300,000천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 등 (주)웰리브(주)페트로뱅크김두명 (주)웰리브(주)페트로뱅크 관계기업 등 (주)플레이팅컴퍼니(주)웰리브커머스김영석이제홍 (주)플레이팅컴퍼니(주)웰리브커머스김영석- 기타 특수관계자(주1) 티아이지이십일(유) 이은석, (주)에스엠 (주1) 기업회계기준서 제1024호 상 회사에 지배력 또는 공동지배력 등 유의적인 영향력을 미치는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 회사 및 최대주주 등과의 관계를 고려하여 기타 특수관계자로 기재하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무의내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)가. 수익ㆍ비용내역가-1. 당기 (단위:천원) 구분 수익 비용 최대주주 등 (주)웰리브 관계기업 등 (주)플레이팅컴퍼니 (주)웰리브커머스 김영석 기타 특수관계자 티아이지이십일(유) 합 계 가-2. 전기 (단위:천원) 구분 수익 비용 관계기업 등 (주)플레이팅컴퍼니 (주)웰리브커머스 김영석 기타 특수관계자 이은석(*1) (주)에스엠(*1) 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1024호 상 회사에 지배력 또는 공동지배력 등 유의적인 영향력을 미치는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 아래와 같은 기준으로 기타 관계자로 기재하였습니다.(*1) 전기말 특수관계인 이은석과 (주)에스엠은 당기 최대주주 등과 직접적인 특수관계는 아니나, 회사 사내이사 1인의 특수관계자(법인) 입니다. 나. 채권ㆍ채무내역나-1. 당기 (단위:천원) 구분 채권 채무 최대주주 등(*1) (주)웰리브 김두명 관계기업 등 (주)플레이팅컴퍼니 (주)웰리브커머스 이제홍(*2) 기타 특수관계자 티아이지이십일(유) 합 계 (*1) 상기 최대주주 등의 채무는 전환사채이며 금액은 권면총액기준 입니다.(*2) 합병전 피합병법인의 특수관계인에 대한 단기대여금 잔액 입니다.나-2. 전기 (단위:천원) 구분 채권 채무 관계기업 등 (주)플레이팅컴퍼니 기타 특수관계자 임직원 이은석 (주)에스엠 (주1) 합 계 (주1) 상기 채무는 서울지점 사무실 임차에 대한 리스부채 금액입니다. 다. 자금거래내역다-1. 당기말 (단위:천원) 구분 회사명 유상증자 전환사채 차입 상환 금융자산 취득 금융자산 처분 최대주주 등 (주)웰리브 김두명 기타 특수관계자 티아이지이십일(유) 합 계 (주1) 전환사채의 취득은 회사가 신규 발행(제5회) 및 재매각한(제3회, 제4회) 전환사채의 취득금액 입니다. 다-2. 전기말 (단위:천원) 구분 회사명 유상증자 차입 상환 금융자산 취득 금융자산 처분 최대주주 등 (주)웰리브 (주)페트로뱅크 기타
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특수관계자 이은석 (주)에스엠 (주1) 합 계 (주1) 전기말 금융자산 취득은 서울지점 사무실 임차보증금으로 당기 중 임차종료되어 전액 회수하여 당기말 잔액은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당기 퇴사한 경영진의 금액이 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 (주1) 당기 및 전기 금액에는 퇴직한 경영진의 재임중 지급된 급여 및 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 30. 계속기업의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통해서 장부가액으로 회수되거나상환될 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 당기순손실이 1,719백만원입니다. 그리고 2021년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 764백만원 초과하고 있으며, 누적미처리결손금은 10,127백만원입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.회사는 계속기업으로서의 존속문제에 대한 의문을 해소하기 위하여 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 추가 자금조달 방안을 모색중에 있으며, 또한 이익구조 중심의 사업개편 및 효율적인 비용관리 등의 경영계획을 신속하게 수립하여 추진중에 있습니다. 그러나 만약 이러한 자금조달 등 경영계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로 존속하기 어려운 경우가 발생할 경우에는 회사의자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 합병 회사는 기존 미디어 커머스 플랫폼 사업과의 시너지가 있는 신규 사업 추진을 목적으로 숟도권 집하 물류사업을 영위하는 (주)도명을 흡수합병하기로 2021년 10월 21일 이사회에서 결정하였으며, 2021년 11월 20일 임시주주총회를 통해 2021년 12월 30일자로 합병 등기를 완료하였습니다. 회사는 (주)도명의 주주에게 회사의 신주 6,034,170주(보통주자본금 603백만원)를 교부하였습니다.가. 합병 회사의 개요 구분 합병회사 피합병회사 회사명 (주)로지스몬 (주)도명 본점소재지 서울특별시 종로구 종로1길 50, 3층 146호(중학동, 더케이트윈타워) 서울특별시 동대문구 황물로 60, 306호(답십리동) 대표이사 최태교 이제홍 법인구분 코넥스시장 상장법인 비상장법인 나. 합병비율 및 교부 구분 합병회사 피합병회사 회사명 (주)로지스몬 (주)도명 합병비율 합병회사인 (주)로지스몬은 피합병회사인 (주)도명의 주주에게 합병 시 회사의 신주 6,034,170주를 배정 및 발행하였습니다. 본 합병은 피합병회사의 식별가능한 자산 부채를 공정가치로 평가하여 승계 회계처리하였습니다. 피합병회사의 합병 전 재무상태표에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 유동자산 보통예금 단기금융상품 매출채권 선급법인세 단기대여금 미수금 비유동자산 비품 임차보증금 자산총액 유동부채 미지급금 예수금 단기차입금 비유동부채 장기차입금 부채총액 순자산금액 32. 보고기간 이후 사건 1. 제3자 배정 유상증자회사는 보고기간 종료일 이후 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 추가 발행된 총 보통주는 1,480,000주, 증가된 자본금은 148백만원입니다. 금번 유상증자를 통해 회사에 유입된 자금은 총 222백만원이며, 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원) 구분 납입일자 발행가액 주식수 자본금 납입금 비고 기초 유상증자 대표이사 외 합계 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에서 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
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(보고일 현재의 정관 기준)제64조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제61조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제65조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*)당사는 과거 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 16일 보통주 설립자본 2015년 05월 01일 주식분할 보통주 액면분할 2017년 04월 06일 출자전환 보통주 신주발행 2017년 04월 14일 출자전환 보통주 신주발행 2017년 11월 01일 전환권행사 보통주 신주발행 2018년 04월 20일 출자전환 보통주 신주발행 2018년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2018년 07월 26일 전환권행사 보통주 신주발행 2018년 08월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2019년 07월 30일 무상감자 보통주 2019년 08월 21일 주식분할 보통주 2020년 07월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 07월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 07월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 08월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부사모전환사채 보통주 무기명식이권부사모전환사채 보통주 무기명식이권부사모전환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금및채무상환 운영자금및채무상환 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성- 회사는 2022년 3월2일 제7기, 2022년 3월 16일 제8기 재무제표에 대하여 2022년 재감사를 통해 재발행되었으며, 감사의견은 모두 적정 의견 입니다.(2) 대손충당금 설정 현황- 당기 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구분 채권총액 대손충당금 설정률 비고 매출채권 (*1) (3) 재고자산 보유현황 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 합계 (4) 공정가치평가- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 관련된 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"에서 "5. 재무제표 주석"의 "4. 금융상품의 범주 및 상계"를 참조하시기 바랍니다. (5) 진행률 적용 수주계약 현황해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제9기 사업연도의 경영검토를 통해 다음과 같이 검토한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위한 검토를 하였으며, 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 검토하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:천원,%) 구 분 제 9(당)기 제 8(전)기 증감액 증감율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [보통주자본금] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 (1) 자산2021년말 자산은 전년대비 약 30.2억원 증가한 44.1억원으로 이중 유동자산은 15.9억원 증가한 25.0억원 비유동자산 역시 14.3억원 증가한 19.0억원 입니다. 자산이증가한 주된 요인은 2021년 11월 및 12월 납입된 제 3자배정 유상증자 및 2021년 12월 완료된 합병법인의 자산/부채 승계로 전년대비 219.3% 의 총 자산이 증가하였습니다.(2) 부채2021년말 부채는 전년대비 21.8억원이 증가한 37.2억원으로 이중 유동부채는17.9 억원 증가한 32.6억원, 비유동부채는 3.9억원 증가한 4.5억원 입니다. 부채의 증가원인 역시 2021년 합병으로인한 피합병법인 부채승계 영향이 가장 크다고 볼 수 있습니다.(3) 자본납입자본금은 전년대비 14.5억원 증가한 37.9억 원이고, 자본잉여금은 11.0억원 증가한 70.1억원 입니다. 이는 당기 제 3자배정 유상증자 신주발행 및 합병에 따른 자본 증가 효과가 주 요인입니다.나. 영업실적(단위:천원,%) 구 분 제 9(당)기 제 8 (전)기 증감액 증감율(%)
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IV. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 (2) 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 1.0억 원 감소한 -12.5억 원의 현금흐름을 기록하였습니다. 당기순손실은 전기대비 5.9억 원 증가하였습니다.(3) 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 무형자산 증가에 따른 기타금융자산의 증가 등이 주된 원인입니다.(4) 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 당기에 유상증자로 인한 현금유입, 단기차입금 등의 상환에 따른 증감이 주요 요인입니다.다. 차입금 내역 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 제9(당기) 말 제8(전기) 말 단기차입금 하나은행 조상익 (주1) 이은석 합계 장기차입금 하나은행 하나은행 중소벤처기업진흥공단 중소벤처기업진흥공단 합계 (1) 상기 단기차입금(채권자 조상익)은 회사가 2019년 상환한 제2회 전환사채의 조기상환 대금 중 특수관계인이 회사를 위해 대위 변제한 2억원에 대한 구상권 채무 잔액입니다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석 『2.중요한 회계정책』을 참고하시기 바랍니다.나. 우발채무 및 기타사항 (1) 당기말 기준 당사가 미상환한 전환사채 권면총액은 1,150백만원입니다.(2) 당사는 상기 다.차입금 내역과 같이 단기차입금 2.1억, 장기차입금 5.3억의 차입금이 있습니다.(3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 정기예적금 400백만원 입니다. 이외의 내용은 본 보고서상의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다. (주3) 정정 후 나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 과 발행회사인 ㈜에스비비테크는 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 주당 확정 공모가액 12,400원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 12,400원으로 결정하였습니다. 주1) 상기 주당 확정 공모가액의 범위는 ㈜에스비비테크의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 주2) 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시 하였으며 , 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종12,400원으로 결정하였습니다. 주3) 확정 공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다. (주4) 정정 전 다. 수요예측에 관한 사항 (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수(1,800,000주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 450,000주 ~ 540,000주(25.0%~30.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (주4) 정정 후 다. 수요예측에 관한 사항 (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수(1,800,000주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (주5) 정정 전 (내용 없음) (주5) 정정 후 다. 수요예측에 관한 사항 (13) 수요예측 결과 (가) 수요예측 참여내역 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매,중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적(유)(주1) 거래실적(무) 건수 수량 경쟁률 주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (나) 수요예측 신청가격 분포 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매,중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적(유)(주1) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 밴드상단초과 밴드 상위 75% 초과~100% 이하 밴드 상위 50% 초과~75% 이하 밴드 상위 25% 초과~50% 이하 밴드 중간값 초과~상위 25% 이하 밴드 중간값 밴드 중간값 미만~하위 25% 이상 밴드 하위 25% 미만~50% 이상 밴드 하위 50% 미만∼75% 이상 밴드 하위 75% 미만~100% 이상 밴드하단미만 미제시 합계 주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 주2)「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다. 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다. 구 분 참여건수 기준 신청수량 기준 참여건수(건) 비율 신청수량(주) 비율 16,000원 이상 ~ 15,000원 이상 ~ 16,000원 미만 14,000원 이상 ~ 15,000원 미만 13,000원 이상 ~ 14,000원 미만 12,500원 이상 ~ 13,000원 미만 12,400원 (밴드 상단) 가격미제시 합계 (다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매,중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적(유)(주1) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 6개월 확약 3개월 확약 1개월 확약 15일 확약 미확약 합 계 주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜에스비비테크와 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 12,400원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 12,400원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자 (주6) 정정 전 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 기명식 보통주 1,800,000주 주당 모집가액또는 매출가액 예정가액 확정가액 모집총액 또는 매출총액 예정가액 확정가액 청 약 단 위 주2)
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청약기일주3) 기관투자자 개시일 2022년 10월 05일 종료일 2022년 10월 06일 일반청약자 개시일 2022년 10월 05일 종료일 2022년 10월 06일 청약증거금주4) 기관투자자 일반청약자 납 입 기 일 2022년 10월 11일 주1) 주당 모집 및 매출가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에스비비테크가 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜에스비비테크가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다. 주2) 청약단위 ① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다. ② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. ③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사 미래에셋증권㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다. 주3) 청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 주4) 청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다. ③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 10월 11일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2022년 10월 11일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다. ④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 10월 11일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주5) 청약취급처① 우리사주조합 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점 주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를
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결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. 다. 청약방법 (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다. 【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】 구 분 일반청약자배정물량 최고 청약한도 청약증거금율 미래에셋증권㈜ 주) 주) 미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 45,000주 ~ 54,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 22,500주 ~ 27,000주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다. (후략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다. ② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.00% ~ 75.00%(1,260,000주 ~ 1,350,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00% ~ 30.00% (450,000주 ~ 540,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 450,000주에 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 90,000주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법 청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜에스비비테크가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 우리사주조합의 청약에 대해서는 배정주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다. 다만 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다. ② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에
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의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.④ 금번 IPO는 일반청약자에게 450,000주 ~ 540,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 225,000주 ~ 270,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다. ⑤ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. ⑥ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 10월 07일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.⑦ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다. ⑧ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. ⑨ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.) 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에
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제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2022년 10월 11일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com/)개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다. (주6) 정정 후 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 기명식 보통주 1,800,000주 주당 모집가액또는 매출가액 예정가액 확정가액 12,400원 모집총액 또는 매출총액 예정가액 확정가액 청 약 단 위 주2) 청약기일주3) 기관투자자 개시일 2022년 10월 05일 종료일 2022년 10월 06일 일반청약자 개시일 2022년 10월 05일 종료일 2022년 10월 06일 청약증거금주4) 기관투자자 일반청약자 납 입 기 일 2022년 10월 11일 주1) 주당 모집 및 매출가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에스비비테크가 협의하여 결정한 확정공모가액 12,400원 기준입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜에스비비테크가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정하였습니다. 주2) 청약단위 ① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다. ② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. ③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사 미래에셋증권㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다. 주3) 청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 주4) 청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다. ③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 10월 11일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2022년 10월 11일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다. ④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 10월 11일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해
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청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주5) 청약취급처① 우리사주조합 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점 주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. 다. 청약방법 (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다. 【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】 구 분 일반청약자배정물량 최고 청약한도 청약증거금율 미래에셋증권㈜ 450,000주 주) 주) 미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 45,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 22,500주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다. (후략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다. ② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 450,000주에 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 90,000주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만, 금번 ㈜에스비비테크 공모의 경우에는 우리사주조합에 대한 배정물량이 없으며, 일반청약자에게 공모주식 25%인 450,000주 이외의 추가 배정은 없습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에
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의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법 청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜에스비비테크가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 우리사주조합의 청약에 대해서는 배정주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다. 다만 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다. ② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.④ 금번 IPO는 일반청약자에게 450,000주 를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 225,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다. ⑤ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. ⑥ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 10월 07일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.⑦ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다. ⑧ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. ⑨ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의
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규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.) 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2022년 10월 11일 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com/)개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다. (주7) 정정 전 5. 인수 등에 관한 사항 가. 인수방법에 관한 사항 【인수방법: 총액인수】 (단위: 원) 인수인 인수주식의종류 및 수량 인수금액 인수조건 구분 명칭 주소 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 기명식 보통주1,800,000주 총액인수 주1) 인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 10,100원 ~ 12,400원 중 최저가액 기준입니다. 주2) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 【인수수수료】 (단위: 원) 구분 인수인 금액 비고 인수수수료 미래에셋증권㈜ 주1) 총 인수대가는 총 조달금액(총 공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 5.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 10,100원 ~ 12,400원 중 최저가액인 10,100원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 ㈜에스비비테크의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 미래에셋증권㈜ 기명식보통주 54,000주 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분 주1) 상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 주2) 상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 ㈜에스비비테크와 협의하여 제시한 희망공모가액 10,100원 ~ 12,400원의 최저가액인 10,100원 기준입니다. 주3) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(54,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의
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3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. 상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다. 【코스닥시장 상장규정】 제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것 가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것 (주7) 정정 후 5. 인수 등에 관한 사항 가. 인수방법에 관한 사항 【인수방법: 총액인수】 (단위: 원) 인수인 인수주식의종류 및 수량 인수금액 인수조건 구분 명칭 주소 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 기명식 보통주1,800,000주 총액인수 주1) 인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 12,400원 기준입니다. 주2) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 【인수수수료】 (단위: 원) 구분 인수인 금액 비고 인수수수료 미래에셋증권㈜ 주1) 총 인수대가는 총 조달금액(총 공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 5.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 12,400원 기준입니다. 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 ㈜에스비비테크의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 미래에셋증권㈜ 기명식보통주 54,000주 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분 주1) 상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 주2) 상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 ㈜에스비비테크와 협의하여 결정한 확정공모가액 12,400원 기준입니다. 주3) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(54,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로
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취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. 상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다. 【코스닥시장 상장규정】 제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것 가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것 (주8) 정정 전 마. 경영안정성 악화 위험증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 약 4.3% 수준입니다. 따라서 증권신고서 제출일 현재 주주구성 기준으로는 최대주주 변동에 따른 경영안정성 악화 가능성이 존재합니다. 이에 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)는 공모 후 지분율 기준 약 10%(600,000주) 구주매출 예정이며, 공모 이후 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 13.5%로 확대될 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 아래와 같이 약 4.3% 수준입니다. 【당사 공모 전후 주주구성】 (단위: 주) 주주명 현재 주식수 현재 지분율 공모 후 주식수 공모 후 지분율 공모 후 주식수 (희석가능주식 포함) 공모 후 지분율 (희석가능주식 포함) KPF 어센트PE 이부락 SBB테크 공모주주(신주) 공모주주(구주) 주관사 의무인수분 전환사채 합계 주) 전환사채 이외의 지분은 모두 보통주식의 형태입니다. 증권신고서 제출일 현재 주주명부 기준으로는 상장 이후 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)가 일정 수준 이상의 지분을 시장에서 취득할 수 있는 경우 최대주주가 변동될 가능성이 존재합니다. 최대주주가 변동되는 경우 사업 운영 방식이나 이사회 구성 인원 등이 변경될 가능성이 높아지며 경영안정성 측면에서 리스크가 발생할 수 있습니다. 당사는 경영안정성 유지를 위해 최대주주인 (주)케이피에프, 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)와 공모구조에 대해 협의하였으며, 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)는 상기와 같이 구주매출 진행 예정입니다. 약 10%(600,000주) 구주매출 이후 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 13.5%로 확대될 예정입니다. (주8) 정정 후 마. 경영안정성 악화 위험증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 약 4.3% 수준입니다. 따라서 증권신고서 제출일 현재 주주구성 기준으로는 최대주주 변동에 따른 경영안정성 악화 가능성이 존재합니다. 이에
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어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)는 공모 후 지분율 기준 약 10%(600,000주) 구주매출 예정이며, 공모 이후 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 13.5%로 확대될 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 아래와 같이 약 4.3% 수준입니다. 【당사 공모 전후 주주구성】 (단위: 주) 주주명 현재 주식수 현재 지분율 공모 후 주식수 공모 후 지분율 공모 후 주식수 (희석가능주식 포함) 공모 후 지분율 (희석가능주식 포함) KPF 어센트PE 이부락 SBB테크 공모주주(신주) 공모주주(구주) 주관사 의무인수분 전환사채 합계 주) 전환사채 이외의 지분은 모두 보통주식의 형태입니다. 증권신고서 제출일 현재 주주명부 기준으로는 상장 이후 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)가 일정 수준 이상의 지분을 시장에서 취득할 수 있는 경우 최대주주가 변동될 가능성이 존재합니다. 최대주주가 변동되는 경우 사업 운영 방식이나 이사회 구성 인원 등이 변경될 가능성이 높아지며 경영안정성 측면에서 리스크가 발생할 수 있습니다. 당사는 경영안정성 유지를 위해 최대주주인 (주)케이피에프, 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)와 공모구조에 대해 협의하였으며, 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)는 상기와 같이 구주매출 진행 예정입니다. 약 10%(600,000주) 구주매출 이후 최대주주인 (주)케이피에프와 2대주주인 어센트프라이빗에쿼티(에이씨피씨피이제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사)의 지분율 차이는 13.5%로 확대될 예정입니다. (주9) 정정 전 차. 전환사채의 보통주 전환가격 하향조정 관련 위험 당사가 발행한 전환사채의 투자자(한국산업은행)는 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 기준으로 전환사채의 전환가액을 조정할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 예상 공모가 밴드는 10,100원 ~ 12,400원이며 투자자의 전환단가는 15,000원으로, 투자자의 권리 행사시 지분율의 희석이 예상됩니다. 한국산업은행의 희석 가능 주식수 포함 공모 후 지분율은 최대 4.5%(282,855주, 전환단가 7,070원 기준)로, 권리를 행사하더라도 최대주주등의 변동 등의 가능성은 존재하지 않습니다. 당사가 발행한 전환사채에 대한 사항은 아래와 같습니다. 【당사 전환사채 발행내역】 구 분 내 용 발행일 2021년 11월 24일 만기 2025년 11월 24일 사채발행총액 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 만기상환수익율 투자자의 조기상환청구권 해당사항 없음 투자자의 전환권 전환청구기간 2021년 12월 24일부터 2025년 11월 23일까지 전환비율 사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% (13,333주) 전환가격 150,000원 (액면분할 반영 시 15,000원) 전환가액 조정 전환청구 전 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 본건 전환사채의 전환가액도 같은 금액으로 하향 조정하기로 함 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우에는 조정비율만큼 전환가격을 조정하기로 함 회사의 주권을 코스피 또는 코스닥 상장하는 경우(또는 M 경우) 공모가격(또는 M 기준가격)의 70%에 해당하는 금액이 본건 전환사채 종전 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격(또는 M 기준가격)의 70%에 해당하는 금액으로 본건 전환사채 전환가액을 조정하기로 함 기타 상기 전환사채와 관련하여 특수관계자인 (주)케이피에프가 보유하고 있는 회사의 주식을