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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 PC 온라인 게임과 모바일 게임의 개발 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 설립 이후 당사는 역량 있는 모바일 게임 개발 회사 및 당사와 시너지를 창출할 수 있는 다양한 회사를 발굴하고 인수하며 지속적으로 성장하고 있습니다.현재 자체 개발한 온라인 스포츠게임 "프리스타일 시리즈"를 비롯하여, "캐리비안의 해적: 전쟁의 물결", "건쉽배틀: 토탈워페어", "크로스파이어: Warzone" 등의 전략시뮬레이션 전쟁게임, 보드게임, 캐주얼 등 다양한 장르의 모바일 게임과 "프리스타일" IP를 활용한 콘솔게임 "3on3 프리스타일" 등을 서비스하고있습니다.당사의 매출 비중은 온라인 게임이 21%, 모바일 게임이 78%를 차지하고 있으며, 그중 직접서비스 및 퍼블리싱을 통한 해외매출이 68%를 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 매출비중 ( 단위 : 천원 ) 제품 매출액 비율 온라인게임 모바일게임 임대 기타 합계 나. 주요 제품 가격변동 추이당사 게임의 경우 대부분 게임 내 아이템을 획득하기 위해서는 게임별로 각각의 재화를 구매하게 하는 부분유료화(In App Purchase) 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 과금 정책은 게임 및 아이템에 따라 매우 상이하고 비교가능성이 낮기 때문에 주요 서비스의 가격변동 추이는 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료당사는 원재료를 수입 후 제품을 제조하는 회사가 아닌 S/W 개발 및 서비스 회사입니다. 이에 따라 원재료와 관련한 가격변동추이, 주요 매입처, 등의 사항에 대한 기재를 생략합니다.나. 생산설비당사는 물적 형태의 제품을 고객에게 제공하지 않고, 무형의 제품을 고객에게 판매하는 S/W개발 및 서비스 회사입니다. 이에 따라 주요 서비스와 관련한 생산능력, 생산실적 및 가동률 등의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 ( 단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 게임 게임서비스 온라인게임 수 출 내 수 합 계 모바일게임 수 출 내 수 합 계 임 대 임 대 수 출 내 수 합 계 기 타 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매 경로와 방법, 전략 등1) 판매 경로 구분 매출유형 판매 경로(온라인게임 / 모바일게임 / 기타) 비중 해외 로열티 해외 현지 퍼블리셔 서비스 구글, 애플, 해외로컬 앱 마켓 등 / GSP, STEAM 등 글로벌 플랫폼 기타 기타 소 계 국내 로열티 국내 퍼블리셔 서비스 구글, 애플, 국내 앱 마켓 등 / 자체 플랫폼, 채널링 등 임대 임대수익 기타 관리보수 소 계 합 계 2) 판매 방법 당사의 판매 방법은 다음과 같이 구분할 수 있습니다. ① 개인 이용자에 대한 직접 판매 당사의 게임을 이용하는 이용자들은 당사의 게임 내에서 또는 당사에서 제공하는 게임의 웹사이트를 통해 게임에서 사용할 수 있는 아이템 또는 사이버머니를 구매하고 있습니다. 인터넷 접속이 이루어지는 장소라면 어디든지 구매가 가능하며, 이용자는 스마트폰이나 상품권, 카드, 선불 카드 등의 다양한 지불수단을 사용할 수 있습니다. ② 로열티 수익당사의 게임을 해외 각지에서 보다 적합하게 서비스하기 위해 현지 퍼블리셔들과 전략적인 협력사업을 진행하고 있습니다. 게임의 소유권이나 관련된 지식재산권은 당사가 보유하되, 현지 퍼블리셔에게 특정 지역에 대한 당해 지식재산권 사용권리를 허여하는 구조입니다. 당사는 그 라이센싱의 대가로 계약금을 수령하거나 이후 게임의 서비스 단계에서 발생하는 현지 퍼블리셔 매출의 일부를 로열티로 배분받게 됩니다. ③ 부가 사업 판매당사는 게임 내에서의 직접 판매 외에도, 게임 내 광고를 통하여 추가적인 수익을 거두고 있습니다. 게임 내에서 이용자들에게 다양한 광고를 노출하는 대가로 광고 중개 업자들로부터
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수수료를 수취하는 구조입니다. 게임 이용자들의 결제 부담이 없기 때문에 게임 아이템을 구매하지 않는 이용자들로부터도 수익을 창출할 수 있어 게임 산업에서의 주요한 수익원으로 자리 잡았습니다. 추가적인 비용 부담없이 안정적인 이익을 실현해주어 당사도 적극 활용하고 있습니다. 또한, 당사는 웹툰회사 로드비 웹툰에 투자하여 건쉽배틀의 웹툰화를 기획하고 있는 등, 주요 IP를 활용한 부가사업의 기회를 확대하고 있습니다. 당사는 부가사업을 통하여 자사 게임의 성장을 유도하는 한편, 게임들의 지속적인 성공을 통해 추가적인 사업의 기회를 얻어 회사의 주된 게임사업과 부가사업을 상호 보완적으로 진행하고자 합니다. 3) 판매 전략 당사의 판매 상품은 크게 온라인게임과 모바일게임으로 나뉘며, 각각 게임의 특성에 맞게 전략적인 판매 방식을 채택하고 있습니다. ① 온라인게임2004년 국내에 출시된 "프리스타일"은 국내는 물론 해외에서도 캐주얼 액션 스포츠 게임의 시작을 알린 작품입니다. 카툰풍의 그래픽과 길거리 문화 컨셉의 독특한 정체성을 가진 조이시티의 대표 온라인게임이라고 할 수 있으며, 2010년 "프리스타일 풋볼", 2011년 "프리스타일2", 2014년 "프리스타일 풋볼Z"가 연이어 출시되면서 "프리스타일 시리즈"의 명성을 이어가고 있습니다. 온라인 게임을 장기적으로 서비스하는 데에는 유저들과 긴밀한 소통 관계를 유지하는 것이 필수적이라 판단하여, 국내에서는 다양한 스포츠 게임을 보유한 스마일게이트 메가포트를 통해 프리스타일을 서비스하던 전략을 수정하여 2018년 10월부터 직접 서비스하기 시작하였습니다. 당사는 2015년부터 글로벌 온라인 게임플랫폼인 STEAM을 통해 '프리스타일2'를 해외에 직접 서비스하기 시작하였고, 2016년에는 SONY의 Playstation4를 사용하는 콘솔 플랫폼에 그리고 2018년에는 X-BOX에 '3on3 프리스타일'을 런칭하여 직접 서비스를 성공적으로 계속하는 데에 필요한 노하우를 쌓아 온 바, 장래에도 프리스타일 시리즈 온라인 게임을 다양한 플랫폼에서 직접 서비스하는 가운데 매출 성장과 함께 '프리스타일' 브랜드 인지도를 계속 높여갈 예정입니다. 이와 같은 전략의 일환으로 2020년 중에는 대만을 포함한 동남아 지역에 대한 서비스를 강화하기 위해 LINE의 온라인 게임 플랫폼에 프리스타일을 런칭하였습니다. 그러나 중국과 같은 일부 지역은 게임 서비스와 관련된 법규상의 제약으로 현지 퍼블리셔(들)를 통한 서비스가 지속될 것입니다. 현지 규제 환경 및 고객 니즈에 정통한 현지 퍼블리셔를 통해 서비스하면서도 완벽한 로컬라이제이션을 통해 국내를 포함하여 다른 해외 지역에 직접 서비스할 때 당사가 제공할 수 있는 고객 경험에 비견하는 고객 경험을 제공할 수 있도록 지속적으로 노력할 계획입니다. ② 모바일게임 당사는 2011년 "룰더스카이"를 통해 국내 모바일 게임 시장 형성을 주도한 바 있습니다. 당사는 다양한 모바일 게임들을 지속적으로 출시하고 있으며, "캐리비안의 해적: 전쟁의 물결", "건쉽배틀: 토탈워페어"와 같은 전쟁시뮬레이션 게임을 통해 국내에서 독보적인 전쟁게임 전문 게임사로서 자리매김함에 더해, 블록체인 기술을 연계한 게임으로 그 사업 범위를 넓혀가고 있습니다.온라인게임과 달리 모바일게임은 구글, 애플이라는 전 세계적 영향력을 가진 마켓이존재하는 만큼, 당사는 글로벌 시장에서 직접 서비스 역량을 제고하는 데 총력을 기울이고 있습니다. 글로벌 1억 건 다운로드를 기록한 "건쉽배틀"과 그 후속작 "워쉽배틀"을 통해 전 세계의 밀리터리 슈팅 매니아들을 사로잡았고, "주사위의 신"은 모바일환경에서 무척 드문 실시간 PvP 기반의 보드게임이라는 특성을 내세워 캐주얼 유저들에게 어필하고 있습니다. 그리고 "캐리비안의 해적: 전쟁의 물결", "건쉽배틀: 토탈워페어"와 "크로스파이어: Warzone"은 전략시뮬레이션이라는 장르에 충실하면서도 쉽고 간편하게 즐길 수 있는 전투시스템과 최상급 그래픽 등을 내세워 동일 장르 게임에서도 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 성공작들을 통해 당사의
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플랫폼인 JOYPLE에 축적되는 수많은 유저 정보는 당사의 후속작들에게도 힘을 실어줄 것입니다.4) 신규 거래선 개척 방안아직 파트너가 확정되지 않은 지역에서는 현지 네트워크 환경을 실제 테스트하고 해당 지역의 우수 퍼블리싱 업체를 복수로 선정하여 글로벌사업 파트너로서의 가능성을 검증할 계획입니다. 중국, 대만, 태국, 일본 등의 중점 지역에서는 기존의 파트너십을 확고히 다지고 있으며, 그 외 지역 중 성장잠재력이 있다고 판된되는 국가(또는 지역)들을 우선적으로 선별하여 시장 진출을 준비하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2) 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재 주가변동 위험에 노출된 지분증권투자(관계기업투자주식 제외)의 공정가치는 6,289백만원입니다. 참고로, 주가가 5% 상승하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 314백만원 증가할 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A등급 이상으로 채무불이행 위험이 거의 없다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.당사는 당기중 운용자금 부족에 대비하고 사옥 매입 자급 마련을 위하여 총 1,030억원을 차입하였습니다. 당기말 현재 잔여 차입금의 세부내역은 하단과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 금리형태 변동금리조건 이자율 만기일 당기말 국민은행 운용자금 고정 국민은행 운용자금 고정 신한은행 운용자금 변동 고시금리+0.66% 하나은행 운용자금 변동 FTP기간별3월물+1.018% 산업은행 시설자금 변동 CD+0.83% 합 계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 금리형태 변동금리조건 이자율 만기일 당기말 산업은행 시설자금 변동 산금채+0.56% 산업은행 시설자금 고정 합 계 라. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 1) 계속기업으로 영업활동을 유지하고, 2) 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고, 3) 자본비용의 절감을 통해 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 당사는 2021.01.01에 2:1비율로 무상증자를 실시하였고 2021.03.16에 자기주식 854,869주(취득가액 249억원)를 소각함으로써 주주 및
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이해관계자의 이익극대화를 도모하였습니다. 마. 파생거래 당사는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품은 아래와 같습니다.1) 선도거래 (단위 : 달러, 원) 거래목적 거래상대방 계약일 만기일 계약금액 계약환율 위험회피목적 씨티은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 씨티은행 위험회피목적 씨티은행 위험회피목적 씨티은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 씨티은행 위험회피목적 씨티은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 씨티은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 위험회피목적 하나은행 합 계 2) 옵션거래 (단위 : 달러, 원) 거래목적 거래상대방 계약일 만기일 총 계약금액 계약환율범위 위험회피목적 부산은행 위험회피목적 하나은행 합 계 당기 중 위험회피목적으로 계약된 파생상품에서 발생된 손익은 재무제표 주석 31번에 기재되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 주요계약 내용 해외 퍼블리싱계약 1. 계약상대방 : SPTT(세기천성)2. 대상게임명 : 프리스타일2 (Freestyle2)3. 계약기간 : 계약체결일 이후 3년4. 계약체결일 : 2019년 12월 20일5. 대상지역 : 중국6. 계약조건 : 구체적인 계약조건은 비밀유지조항의 합의에 의하여 공개하지 아니함 1. 계약상대방 : Shanghai T2 Entertainment2. 대상게임명 : 프리스타일1 (Freestyle1)3. 계약기간 : 2020년 7월 31일 ~ 2023년 7월 31일4. 계약체결일 : 2020년 10월 26일5. 대상지역 : 중국6. 계약조건 : 총 $21,000,000 - 계약금 : $3,000,000 - 계약기간(3년) 동안 MG(미니멈게런티) : $18,000,000 1. 계약상대방 : Bilibili2. 대상게임명 : 프로젝트M (Project M)3. 계약기간 : 정식런칭일로부터 3년4. 계약체결일 : 2021년 11월 25일5. 대상지역 : 글로벌(중국 제외)6. 계약조건 : 구체적인 계약조건은 비밀유지조항의 합의에 의하여 공개하지 아니함 개발 허가권 계약 1. 계약상대방 : Sony Computer Entertainment, Inc.(소니)2. 계약내용 : PlayStation 기반 게임 개발 허가권3. 계약기간 : 2022년 3월 31일까지4. 계약체결일 : 2015년 4월 3일5. 계약조건 : 계약금 등의 구체적인 계약조건은 비밀유지조항의 합의에 의하여 공개하지 아니함 IP 사용권 계약 1. 계약상대방 : Walt Disney Company(월트디즈니)2. 계약내용 : "캐리비안의 해적" IP 사용권3. 계약기간 : 2021년 10월 3일 ~ 2023년 10월 2일4. 계약체결일 : 2021년 11월 22일5. 계약조건 : 계약금 등의 구체적인 계약조건은 비밀유지조항의 합의에 의하여 공개하지 아니함 1. 계약상대방 : Walt Disney Company(월트디즈니)2. 계약내용 : 디즈니 IP 사용권3. 계약기간 : 정식런칭일로부터 3년4. 계약체결일 : 2020년 7월 21일5. 계약조건 : 계약금 등의 구체적인 계약조건은 비밀유지조항의 합의에 의하여 공개하지 아니함 1. 계약상대방 : Changyou Korea(창유코리아)2. 계약내용 : 프리스타일 IP 사용권3. 계약기간 : 정식런칭일로부터 2년4. 계약체결일 : 2021년 8월 18일5. 계약조건 : 계약금 등의 구체적인 계약조건은 비밀유지조항의 합의에 의하여 공개하지 아니함 블록체인 온보딩 계약 1. 계약상대방 : Wemade Tree(위메이드 트리)2. 계약내용 : 위믹스 플랫폼 온보딩3. 계약기간 : 서비스개시일로부터 4년4. 계약체결일 : 2021년 12월 27일5. 계약조건 : 계약금 등의 구체적인 계약조건은 비밀유지조항의 합의에 의하여 공개하지 아니함 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는
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기술경쟁력을 갖춘 고수익형 사업구조를 구축하기 위한 연구개발을 지속적으로 진행함으로써, 핵심 기술의 심화발전이 수익률 제고 및 시장 개척 등의 사업적 시너지를 창출하도록 노력하고 있으며, 또한 핵심 기술 인력을 확보하기 위한 투자를 확충하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 업무를 전담하는 멀티미디어연구소를 별도로 설립하여 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 제28기 제27기 제26기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적당사의 최근 3년간 연구개발실적은 'XII.상세표' - '4.연구개발 실적(상세)'를 참조하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-3년간 연구개발실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 우리나라처럼 천연자원이 부족하고 수출이 경제를 지탱하는 구조에서는 창의적이고생산성 높은 풍부한 인적 자원이 중요한 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 그리고 문화산업이 바로 이런 창의적인 인재들이 필요한 분야입니다. 특히, 게임산업은 창의성이중요한 성공요소 중 하나이며, 많은 개발인력을 투입해야 하는 고용 창출형 산업입니다.게임콘텐츠는 내수시장에서뿐만 아니라, 해외 수출시장에서도 경쟁력 있는 콘텐츠입니다. 수출 비중이 높다는 것은 글로벌 시장에서 국산 게임콘텐츠가 경쟁력을 확보하고 있음을 보여 줍니다. 따라서, 한국 게임산업은 고용 확대와 수출 증대를 동시에 꾀할 수 있는 전략산업으로서 가치가 높습니다. 이처럼 첨단 문화콘텐츠산업의 핵심 분야로 인식되는 게임산업의 주도권을 잡기 위해 세계 각국의 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다. 일찍이 게임의 산업적 중요성을인식한 선진국들은 이미 게임을 통해 높은 부가가치를 누리고 있으며, 차세대 디지털문화의 꽃으로 불리는 게임콘텐츠에 대한 투자를 아끼지 않고 있습니다.2020년에 발생한 COVID-19와 같은 전세계적 위기로 엔터테인먼트 산업이 어려움을 겪는 상황에서도 게임산업은 오히려 성장하였습니다. 다른 여가생활과 다르게 비대면으로 이루어지는 게임이 가진 고유한 특성 때문이라고 하겠습니다. 2) 성장성 2020년 국내 게임시장의 규모는 18조 8,555억원으로 집계되었습니다. 이는 15조 5,750억원이었던 2019년에 비해 21.3% 성장한 수치이며, 그 중 모바일게임의 점유율은 전년대비 40% 상승하고 매출액 규모로는 10조 8,3911원을 기록하여 모바일게임 시장은 국내 게임 산업의 핵심 시장으로 자리매김하였습니다. (한국콘텐츠진흥원, 2021 대한민국게임백서).2021년 국내 게임시장은 2020년보다 6.1% 상승하여 20조원을 기록할 것으로 전망됩니다. 2020년에는 COVID-19로 비대면 콘텐츠산업인 게임에 대한 소비가 증가하였고 2021년을 거쳐 2022년까지 계속될 것으로 예상합니다. 하지만 PC방과 아케이드 게임장 등 오프라인 유통 채널들은 정상적인 영업을 할 수가 없었습니다. 모바일 게임시장의 성장에 대비하여 PC게임 시장은 2020년 대비 4.0% 감소한 4조 7,058억원으로 예측됩니다.최근 게임시장의 동향은 ① COVID-19의 영향으로 비대면 산업인 게임시장이 큰 폭으로 성장하는 가운데 ② IP 기반의 모바일게임들의 수익이 견조하게 증가하는 것으로 요약할 수 있으며, COVID-19의 영향이 계속됨에 따라 이 같은 추세는 2020년 이래로 계속되고 있습니다. 그러한 가운데 대한민국 게임산업은 계속적인 성장세 속에 세계 게임시장의 6.9%를 차지하며 세계 4위에 도달하였습니다. 현황 및 전망> (단위 : 억원) 구분 2019년 2020년 2021년(E) 2022년(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC게임 모바일게임 콘솔게임 아케이드게임 PC방 아케이드게임장 합 계 자료 : 2021 대한민국 게임백서, 한국콘텐츠진흥원 한편 2020년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 11.7% 증가한 2,096억 5,800만 달러로 추산됩니다. 2020년 세계 게임 산업은 큰 변화를 겪었는데, 무엇보다
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COVID-19 유행으로 게임 소비가 크게 늘었습니다. 게임 이용 시간은 COVID-19 이전(일평균 96분)보다 약 34.7%(일평균 129분) 증가하였고, 콘텐츠 소비 공간으로 집이 차지하는 비중이 기존 52%에서 69%로 높아졌습니다. 특히, 콘솔과 모바일 게임 분야가 세계 게임 산업 성장을 이끌었습니다. 콘솔 게임 시장은 2019년 성장률이 1%에도 미치지 못했지만, 2020년에는 14.6%로 비약적인 성장률을 기록했습니다. 소니와 마이크로소프트의 차세대 콘솔 게임기 발매, 닌텐도 스위치와 타이틀의 인기 등이 맞물리면서 높은 성장세를 기록할 수 있었던 것으로 보입니다. 또한 모바일 게임 시장의 성장은 더욱 놀랍다고 할 수 있겠습니다. 세계 모바일 게임 시장 규모는 전년 대비 22.4%나 증가하여 893억 4,800만 달러를 기록했고, 2022년에는 전 세계 모바일 게임 매출액이 1,000억 달러를 돌파할 전망입니다 현황 및 전망> (단위 : 백만 달러) 구분 2019년 2020년 2021년(E) 2022년(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 콘솔게임 아케이드게임 PC게임 모바일게임 합 계 자료 : 2021 대한민국 게임백서, 한국콘텐츠진흥원 3) 경기변동의 특성 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 게임산업은 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 당사의 주력 분야 중 하나인 온라인게임 산업의 경우는 여타 아케이드게임이나 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않는 것으로 나타났습니다. 1997년말 IMF 외환위기 직후의 극심한 불황기에 온라인게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 온라인게임이 유저들의 불안 심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 즐길 수 있는 특성 때문인 것으로 해석됩니다. 또한 경제 성장과 더불어 게임은 여가생활의 필수요소로 자리매김하여 경기변동에 관계없이 지속적으로 성장하고 있습니다.이러한 점은 당사의 또 다른 주력 분야인 모바일 게임산업에도 동일하게 적용됩니다.폭발적인 성장을 구가하고 있는 국내 모바일게임들은 언제 어디서나 유저들에게 접근 가능한 경로를 제공함으로써 경기변동은 물론이고 개인의 생활 패턴 변화에도 적절하게 적응하여 효과적인 여가 활용 수단으로 이용되고 있습니다.글로벌 게임 시장 역시 COVID-19 팬데믹의 영향으로 전세계적인 경기침체가 계속되고 있는 와중에 오히려 급성장하고 있습니다. 특히 모바일 게임 시장의 성장이 돋보이며 모바일 시장분석 기관인 앱애니에 따르면 2021년 모바일, 콘솔, 핸드 헬드, PC 등을 포함한 전체 게임 시장의 규모는 2400억 달러를 넘어설 것이라고 예측하였습니다. 이와 같이 전반적으로 게임 시장은 경기변동의 영향을 적게 받는다고 할 수 있으며, 온라인 유통의 특성상 원자재 가격 상승이나 물류 대란과 같은 외부 환경의 변화의 영향도 크지 않다고 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 2004년 "프리스타일"을 출시하며 온라인 스포츠게임의 명가로 자리잡았습니다. 실제 현실에서 농구를 하는 것처럼 몰입감 높은 액션성과 전략성을 기반으로 한 "프리스타일"은 이후 연이어 출시된 "프리스타일 풋볼", "프리스타일2"의 성공적인 서비스를 통해 "프리스타일 시리즈"로 당사를 대표하는 브랜드로 자리매김 하였습니다. "프리스타일 시리즈"는 출시 18년차를 맞는 올해에도 여전히 매니아 유저층을 중심으로 꾸준한 성과를 기록 중에 있으며, 특히 중국 지역을 중심으로 매년 최고 실적을 갱신하고 지속적인 IP 협업 구조를 만들어가며 성장을 지속하고 있습니다. 당사는 모바일 게임 시장에도 적극적으로 참여하고 있습니다. 본격적인 스마트폰 시장이 활성화된 2011년, 당사는 시장 초기의 캐주얼한 여성, 논게이머를 공략한 "룰더스카이"를 출시하며 300여일 간 매출 1위를 유지하는 대기록을 세웠고, 그 성과로 2012년 대한민국 게임대상 '게임 비즈니스 혁신상'을 수상함은 물론, 구글 / 애플 /
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T스토어 3개 마켓의 베스트 앱으로 선정되는 영예도 누린 바 있습니다. 모바일 게임 시장에 대한 당사의 도전은 계속해서 이어지고 있습니다. 당사의 밀리터리 슈팅 게임 "건쉽배틀"과 그 후속작 "워쉽배틀"은 글로벌 시장에서 누적 1억 회의 다운로드를 기록하며 글로벌 시장에서 IP를 확장하고 있고,"주사위의신"은 홍콩에서 매출 순위 1위를 기록하며 당사의 뛰어난 게임 개발 능력을 증명한 바 있습니다. "군주", "아틀란티카", "영웅의 군단" 등의 히트작을 다수 개발한 김태곤 엔드림 상무가 총괄하고, Disney의 지적재산권을 라이선싱하여 개발한 "캐리비안의 해적: 전쟁의 물결" 또한 2017년 5월 글로벌 정식 출시 이후 여전히 견조한 성과로 당사의 수익에 기여하고 있습니다. 당사는 2018년 12월 건쉽배틀 IP를 활용한 "건쉽배틀:토탈워페어"를 출시하였습니다. 사실감 있는 현대전을 높은 퀄리티의 그래픽으로 구현하고 유저들이 끊임없이 전략적이고 치열하게 전투를 벌이는 전쟁시뮬레이션 게임으로 출시 이후 꾸준하게 매출이 성장하여 당사의 캐시카우로 자리매김하고 있습니다.당사는 앞으로도 계속해서 온라인과 모바일 양 사업부문을 균형있게 관리함으로써 안정적인 성장을 지속해 나갈 계획입니다. (2) 목표시장의 특성 및 자사의 경쟁력 게임시장을 플랫폼별로 분류하면 크게 모바일게임, 온라인(PC)게임 , 콘솔게임, 아케이드게임으로 구별해 볼 수 있는데, 이 중 당사의 목표시장은 온라인게임, 모바일 게임 시장, 그리고 콘솔게임 시장입니다. 당사는 온라인 시장에서 당사의 대표 게임인 '프리스타일' 시리즈를 개발, 공급하고 있으며 아시아권을 주요 시장으로 지역별 퍼블리셔와 긴밀히 협업하고 있습니다. 남성, 20 ~ 40대를 중심으로 고객층이 형성되어 있으며, 주요 명절과 방학 등 시기 별 상황에 따라 수요의 변동이 발생합니다. 당사는 시장 내에서 차별화되는 캐주얼 스포츠 대전 장르 영역을 공고히 차지하고 있으며, 매년 안정적인 실적을 유지 중입니다. 당사는 모바일 시장에서도 지속적으로 신작을 서비스, 출시하고 있습니다. 당사가 모바일 시장에서 집중하고 있는 부분은 전쟁 게임(SLG) 장르로, 본 장르는 미국과 일본, 중국, 한국 등 주요 시장의 20 ~ 40대 남성들이 주 고객층을 이루고 있습니다. 모바일 기기의 특성과, 글로벌 시장의 스테디 셀러라고 할 수 있는 전쟁게임의 특성상 매출이 출시 초기로 집중되지 않으며 라이프 사이클 전체에 걸쳐 안정적인 수요를 보이고 있고, 이에 따라 지속적인 성장을 기대할 수 있습니다. 콘솔 게임 시장은 그동안 국내 업체들의 불모지와 같은 시장이었으나, 당사는 2017년 '3on3 프리스타일'을 통해 진출하였습니다. 콘솔 게임 시장은 전용 콘솔 기기의 구매가 필요한 만큼, 일정 이상의 구매력을 보유하고, 게임에 익숙한 이른바 미드코어~하드코어 이용자를 주요 고객으로 하여, 세계 게임 시장에서는 PC 게임 이상의 규모를 차지하고 있습니다. 자사는 콘솔 게임 시장에서의 충성 고객을 확보할 수 있도록 노력하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 직접 또는 관계사를 통하여 다수의 신작을 개발 중에 있으며, 건쉽배틀을 블록체인 기술과 연계한 "건쉽배틀:크립토 컨플릭트"를 필두로 신작을 출시할 계획입니다.2022년 2월 28일 해외 서비스를 개시한 "건쉽배틀:크립토 컨플릭트"는 "건쉽배틀:토탈워페어"의 게임내 보상을 블록체인 기술과 연계한 P2E게임으로, P2E게임 중에서 보기 드문 높은 퀄리티의 SLG로서, 시장의 좋은 평가를 받고 있습니다. 당사가 강점을 가지고 있는 SLG 장르는 P2E게임 시장에서 현재 불모지와 같은 상황에 있으므로, 당사의 선점효과를 기대할 수 있을 것입니다.또한, ㈜모히또게임즈에서 개발한 수집형 RPG 게임 "히어로볼 Z"를 "건쉽배틀:크립토 컨플릭트"와 같이 위메이드의 블록체인 서비스인 위믹스에 온보딩하는 계약을 체결하였습니다. "히어로볼 Z"는 전세계 5천만 유저의 사랑을 받은 매력적인 캐릭터들의 수집과 부담 없는 플레이를 가능하게 하는 방치 요소의 결합으로
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유저의 호응을 얻고 있으며, 위믹스 온보딩으로 더 많은 유저를 유입시키고 P2E 서비스로 새로운 재미 요소를 만들어낼 것입니다.아울러 2021년 중 중국의 대형 퍼블리셔인 Bilibili와 글로벌 퍼블리싱 계약을 체결한 "프로젝트M"은 관계회사인 (주)모히또게임즈가 현재 개발 중이며 올해 중 서비스 준비를 시작할 것으로 예상하고 있습니다. "프로젝트M"은 수준 높은 그래픽과 매력적인 캐릭터가 강점인 수집형 미소녀 게임으로, 다수의 게임을 퍼블리싱한 Bilbil를 통해 글로벌 서비스하여 그 서비스 노하우 및 퍼블리싱 경험을 활용하고 게임 이용자들의 만족을 극대화할 수 있을 것이라 기대합니다. 당사는 당사의 대표 IP인 프리스타일 시리즈의 신작 개발 스튜디오 "우레"를 설립하여 "프리스타일 풋볼2"를 제작 중입니다. 언리얼엔진5를 채택해 이전보다 한 차원 높은 고품질 그래픽을 적용할 계획이며 PC와 콘솔의 크로스 플랫폼을 통해 다양한 유저층을 흡수할 수 있는 게임을 만들어낼 것입니다. 다. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권은 상표권, 특허권, 디자인권, 저작권 등이 있습니다. 당사는 글로벌 시장 진출을 목표로 하고 있으므로 국내 및 해외에서의 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 다각적으로 지적재산권 보호 방안을 계획하고 있습니다. [지적재산권 현황] 구분 특허권 상표권 디자인권 저작권 국내 해외 국내 해외 등록 출원
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 따른 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 아니합니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (1) 2021년 경영 분석 및 2022년 계획 당사는 캐주얼 스포츠 온라인 게임 "프리스타일", SNG장르의 모바일 게임 "룰더스카이", 캐주얼 보드게임 "주사위의 신" 등을 개발, 서비스하며 성장하였습니다. 2015년 이후에는 당사의 관계사들이 게임 개발을, 당사가 퍼블리싱을 맡는 역할 분담을 통해 모바일 게임 퍼블리싱에 집중하면서 "캐리비안의 해적: 전쟁의 물결", "건쉽배틀: 토탈워페어" 등 전쟁 시뮬레이션 게임을 글로벌 시장에 잇따라 성공시키며 강소 퍼블리셔로 자리매김하였습니다. 출시 연혁> 출시년도 게임 플랫폼 장르 프리스타일 PC 스포츠 프리스타일 풋볼 PC 스포츠 프리스타일2 PC 스포츠 룰더스카이 모바일 소셜네트워크게임 프리스타일 풋볼Z PC 스포츠 건쉽배틀 모바일 헬리콥터 FPS 주사위의 신 모바일 보드게임 오션 앤 엠파이어 모바일 전쟁시뮬레이션 건쉽배틀2 VR VR 헬리콥터 FPS 3on3 프리스타일 콘솔 스포츠 캐리비안의 해적: 전쟁의 물결 모바일 전쟁시뮬레이션 건쉽배틀: 토탈 워페어 모바일 전쟁시뮬레이션 블레스 모바일 모바일 MMORPG 히어로볼Z 모바일 하이퍼캐주얼 크로스파이어: Warzone 모바일 전쟁시뮬레이션 모바일 전쟁시뮬레이션 2004년 서비스를 시작한 온라인 게임 '프리스타일' 시리즈는 18년이 지난 지금까지 꾸준한 수익을 일으키며 당사의 캐시카우로 역할하고 있습니다. '프리스타일' 시리즈는 높은 인기를 유지하며, 지난 3년간 매출액은 연평균 20.4% 성장하였고, 2022년에도 지속적인 성장을 예상하고 있습니다. 당사는 그 수익 중 계약으로 정한 일정 비율을 현지 퍼블리셔로부터 로열티로서 지급받아 수익으로 인식하는 반면, 관련 원가는 해당 개발부서의 직접 노무비와 같이 고정비 성격의 지출이 대부분을 차지하기 때문에 수익의 성장은 그대로 영업이익의 성장으로 귀결됩니다. 한편, "오션 앤 엠파이어"를 시작으로, "캐리비안의 해적: 전쟁의 물결", "건쉽배틀: 토탈워페어" 등 전쟁 시뮬레이션 게임(이하 "SLG게임")을 잇따라 흥행시킨 모바일 게임 사업부문에서는 "SLG게임"에 특화된 수익 모델 발견과 운영 노하우 축적을 통해 위 게임들의 수명 주기를 연장하는 한편, 위 게임들의 서비스에서 검증된 개발 내용과 운영 노하우를 유명 IP에 적용하여 신규 게임을 늘려가며 성장을 이어갈 수 있다고 판단하고 있습니다. 2021년 "건쉽배틀: 토탈워페어"의 영업수익은 전년 대비 75% 성장하는 가운데, 당사의 주요 "SLG게임"들의 영업수익이 전년 대비 22% 성장하며, 당사의 Top-Line 성장을 주도하였습니다. 2022년에도 라이브 중인 "SLG게임"들의 영업수익 성장을 기대합니다. 한편, 2022년에는 P2E (Play-to-Earn) 블록체인 게임 시장에 진출하여 새로운 성장
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기회를 모색할 수 있을 것으로 기대합니다. P2E 블록체인 게임은 게임산업에 새로운 비즈니스 모델을 추가하였고 게임 시장의 규모를 확대시킬 촉매 역할을 할 전망입니다. P2E 게임 시장은 초기 국면으로서 P2E 게임 "건쉽배틀: 크립토 컨플릭트"를 2022년 1/4분기에 출시하여 SLG 장르에 기반한 P2E 게임시장을 선점하고자 합니다. 2022년 중 당사는 "건쉽배틀: 크립토 컨플릭트"에 이어 캐주얼 P2E 게임 "크립토볼Z"를 출시할 계획입니다. "크립토볼Z"는 글로벌 5,000만 이용자를 사로잡은 "주사위의 신" IP를 사용하여 개발한 "히어로볼Z"의 P 버전으로 슈팅과 방치형 RPG 재미를 결합한 하이브리드 게임입니다. 그리고 서브컬처 미소녀 캐릭터 수집형 RPG신작인 "프로젝트 M"을 글로벌 게임 퍼블리싱, 애니메이션, 온라인 동영상 플랫폼 회사인 "빌리빌리"를 통해 출시할 계획입니다. 당사는 2021년 11월 29일 "빌리빌리"와 글로벌 퍼블리싱 계약을 체결하였으며 이는 "빌리빌리"가 한국 게임사와 퍼블리싱계약을 체결한 첫 사례입니다. 당사와 "빌리빌리"의 협업을 통해 서브컬처 장르 최대 시장인 일본을 비롯하여 미국, 한국 등 글로벌 시장에 "프로젝트 M"을 선보일 예정이며, 2022년 회사의 성장에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다. "캐리비안의 해적: 전쟁의 물결"통해 지난 5년간 디즈니와 구축한 신뢰를 바탕으로 신규 "SLG게임" "디즈니 나이츠 사가"의 서비스를 준비 중에 있습니다. "디즈니 나이츠 사가"는 "디즈니"와 "픽사"의 모든 IP를 활용할 수 있는 게임으로 미래에 출시할 디즈니의 IP까지 사용할 수 있기 때문에 오랜 기간 동안 서비스하며, 성장시킬 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 위와 같이 라이브 "SLG게임"들의 수익 성장과 함께 신작 출시를 통해 2022년 중에도 지속적인 성장을 도모할 예정입니다. 장기적이고 글로벌 지향적인 안목으로 멀티 플랫폼, 멀티 장르 게임의 개발과 서비스 능력을 함양하여 꾸준히 성장하는 게임 회사로 자리매김하는 데에 부족하지 않은 2022년을 보내도록 노력하겠습니다. (2) 2021년 경영성과지표 구 분 비율 (%) 당기 전기 안전성비율 부채비율 차입금의존도 수익성비율 매출액영업이익률 성장성비율 매출액증가율 영업이익증가율 부채비율과 차입금의존도가 증가한 것은 아래에서 설명한 것처럼 2021년 중 장단기 차입을 통해 사옥용 부동산을 매입한 데에 기인합니다. 2019년 흑자전환하며 신작이었던 건쉽배틀:토탈워페어가 빠르게 성장한 덕분에 2020년 매출액과 영업이익이 전년대비 크게 증가하였으나, 2021년에는 신작 출시가 지연되는 가운데에 모바일 게임 캐러비안의 해적과 건쉽배틀:토탈워페어의 성장률이 둔화되며 매출액과 영업이익의 증가율이 전년에 비해 낮아졌습니다. * 부채비율: 부채총계/자기자본 × 100 * 차입금의존도: 차입금/총자산 × 100 * 매출액영업이익률: 영업이익/매출액 × 100 * 매출액증가율: (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 * 영업이익증가율: (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태 (단위 : 천원) 구분 2021년 2020년 2019년 재무상태 증가율 재무상태 증가율 재무상태 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 자본총계 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 자산 2021년 연결기준 자산 총계는 2,375억으로 전년대비 1,263억원(113.5%)이 증가하였습니다. 그 주된 증가 요인은 사옥으로 사용하기 위한 투자부동산의 취득과 미래의 사업기회를 마련하기 위해 게임을 포함한 다양한 엔터테인먼트 사업에 진출하기 위한 투자자산의 증가입니다. 한편, 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 자산들에 대하여 공정가치 평가를 진행하였고, 당해 평가로 인식한 손익은 다음 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 무형자산 기타자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 무형자산손상차손환입 무형자산손상차손 기타유동자산
조이시티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

손상차손 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 관계기업투자주식평가손실 합 계 회사는 내부 신작 개발에 필요한 유명 IP를 확보하기 위해 IP홀더들에게 라이선스 계약금과 선급금을 지급하고, 다른 한편으로는 유망 신작을 개발하는 개발사를 발굴하고, 해당 신작의 퍼블리싱 권한을 확보할 목적으로 퍼블리싱 계약금과 선급금을 지급할 뿐만 아니라, 해당 개발사와 장기적인 협업관계를 유지할 목적으로 지분상품을 매입하기도 합니다. 게임 사업을 위한 이같은 투자는 신작을 출시하기 전에는 회사의 회계 장부에 자산으로 표시되지만, 서비스를 시작한 후에는 그 성과에 따라 회수가능한 금액을 측정하고, 회수 가능한 금액이 자산으로 표시된 금액보다 낮을 경우에는 자산손상으로 처리합니다. 위와 같은 자산 손상은 회사의 영업 수행 과정에서 불가피하게 발생할 수밖에 없기 때문에 자산 손상은 게임 회사에게 상존하는 위험으로 볼 수 있습니다. 회사는 당기 중 IP 또는 퍼블리싱 권한 확보를 위해 지급한 계약금, 선급금 기타 금융상품에서 100억원 이상을 감액하였습니다. 2) 부채 2021년 연결기준 부채 총계는 1,404억원으로 전년대비 1,069억원(319.9%)이 증가하였습니다. 이러한 증가는 투자부동산 매입 등을 위해 장,단기 차입금이 1,030억원 증가한 것에 기인합니다. 3) 자본 2021년 연결기준 자본 총계는 971억원으로 전년대비 193억원(211.1%)이 증가하였습니다. 주된 증가 요인은 당기순이익의 발생에 따른 이익잉여금 증가 외에 전환사채의 주식 전환, 주식매수선택권 행사로 인한 자본 증가때문입니다. 나. 연결 영업실적 (단위 : 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 영업실적 증가율 영업실적 증가율 영업실적 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 흑자전환 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 영업실적 2021년 영업수익은 2020년부터 지속된 COVID-19의 영향과 Tilting Point와의 협업을 통하여 “건쉽배틀: 토탈워페어” 등의 모바일 게임 매출이 성장하며 작년 대비 359억원(21.4%) 증가하였습니다. 한편, 모바일게임 매출 증가에 따른 마켓수수료, 로열티수수료 등 변동비용(85억원)과 마케팅비 및 기타 운영비 261억원 증가 등으로 영업비용은 총 346억 증가하였습니다. 이에 따라 영업이익은 전년 대비 13억원이 증가한 218억원(6.5%)을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년대비 46억원 감소하여 71억원을 기록하였습니다. 이는 전기에 인식한 이연법인세자산 50억원의 기저효과로 인한 것이며, 당기에 법인세비용차감전순이익이 25억원 증가함에도 당기순이익은 감소하게 되었습니다. 2) 유형별 매출액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 온라인게임 매출 모바일게임 매출 임대 매출 기타 매출 합 계 - 온라인게임 매출은 "프리스타일", "프리스타일 풋볼", 프리스타일2" 그리고 "3on3 프리스타일" 등으로 구성되어 있으며, ① 해외 퍼블리셔가 서비스하며 발생하는 로열티 매출, ② 당사가 해당 게임들을 직접 고객에게 제공하거나, ③ 플랫폼(ex: 스팀)을 통해서 고객에게 서비스하여 발생하는 매출, ④ 네이버와 넥슨을 통한 채널링 매출 등으로 분류할 수 있습니다. 온라인 게임의 매출은 419억원으로 전년대비 약 59억원이 증가하였습니다. 기존에 서비스되고 있는 "프리스타일", "프리스타일 풋볼", "프리스타일2" 등의 게임이 꾸준한 업데이트와 서비스로 견고한 매출을 유지하고 있습니다. 특히 "프리스타일"의 경우, 중국에서 발생되는 매출이 매년 최고치를 갱신하고 있습니다. - 모바일게임 매출은 ① 구글이나 애플 등 모바일 플랫폼을 통한 매출, ② 게임 내에서 노출되는 광고를 고객이 클릭하여 시청함으로써 얻는 광고수익, ③ 자사가 보유한 "프리스타일"의 IP를 활용하여 개발된 모바일게임의 로열티 수입으로 구성되어 있습니다. 모바일 게임의 매출은 전년대비 296억원이 증가한 1,577억원을 기록하였습니다. "캐리비안의 해적: 전쟁의
조이시티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

물결" 및 "건쉽배틀:토탈워페어"의 매출이 2020년에 이어서 꾸준한 상승세를 기록하고 있습니다. - 당기 중 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치한 수내파이낸스타워를 사옥으로 활용하기 위하여 매입함에 따라 임대 매출이 새로 발생하였습니다. - 기타 매출은 종속기업인 창업투자회사 (주)라구나인베스트먼트가 인식한 것으로 투자금의 이자수익, 투자주식의 처분수익 및 관리보수로 구성됩니다. 전년 대비 기타 매출이 감소한 것은 종속기업이었던 ㈜라구나인베스트먼트가 당기 중 연결범위에서 제외되며 기타 매출의 인식이 중단된 데에 따른 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 당기말 현재 아래 표와 같이 현금및현금성자산과 단기금융상품 등 충분한 유동자금을 확보하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2021년 2020년 2019년 현금 및 현금성자산 단기금융상품(*) 합계 (*) 2019년과 2020년에 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 11백만원(전기 89백만원, 전전기 88백만원)이 사용제한되어 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사는 사옥으로 사용하기 위해 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치한 수내파이낸스타워를 매입하기 위한 목적으로 시중은행으로부터 장단기차입금 1,030억원을 조달하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 금리형태 변동금리조건 이자율 만기일 당기말 국민은행 운용자금 고정 국민은행 운용자금 고정 신한은행 운용자금 변동 고시금리+0.66% 하나은행 운용자금 변동 FTP기간별3월물 + 1.018% 산업은행 시설자금 변동 CD+0.83% 합 계 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 금리형태 변동금리조건 이자율 만기일 당기말 산업은행 시설자금 변동 산금채+0.56% 산업은행 시설자금 고정 합 계 다. 자금지출에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 2021년 2020년 2019년 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 회사는 당기말 현재 전기말 대비 약 50억원 증가한 약 238억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 기말 현금및현금성 자산의 증가는 투자부동산 취득 등 투자활동에서 1,118억원의 현금 유출이 있었음에도 영업활동에서 253억원, 차입금 증가 등 재무활동에서 810억원 증가했기 때문입니다. ① 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익 106억원과 무형자산상각비 등 현금유출이 없는 비용 185억원 및 매출채권 증가 등의 운전자본 증가 79억원 등으로 영업활동에서 약 370억원 증가하였고 국내외 납부한 세액 57억원 등에 따른 현금 감소로 인해 총 308억원의 현금흐름이 증가하였습니다. ② 투자활동으로 인한 현금흐름 투자부동산의 취득으로 958억원, 대여금의 증가, 금융자산과 관계기업 주식의 취득으로 335억원, IP 사용권 및 퍼블리싱 권한 취득에 따른 계약금 등의 지급으로 49억원 감소하는 등 투자자산 취득으로 1,569억원 감소한 반면, 금융자산의 처분 및 금융자산의 회수에 따른 현금 유입액 195억원이 발생하여 2021년 중 투자활동으로 인해 총 1,374억원의 현금이 감소하였습니다. ③ 재무활동으로 인한 현금흐름 당기 중 장,단기 차입금으로 1,030억원의 현금흐름이 증가하였으며, 주식매수선택권의 행사 대금 납입 64억원 등 재무활동으로 인하여 총 1,101억원이 증가하였습니다. 5. 환율변동 당사는 전세계에 걸쳐 온라인게임 및 모바일게임관련 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당해 외환위험은 미래 예상 거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으나, 적정 외화 보유액을 제외한 외화에 대해서는 통화선도거래 등을 통하여 외환위험에 적절히 대응하고 있습니다. 당기말 현재 통화선도 미결제약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 구 분 최장만기일 환종 약정환율범위
조이시티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

계약금액합계 씨티은행 선물환매도 USD 옵션(KI-TRF)매도 하나은행 선물환매도 부산은행 옵션(KI-TRF)매도 합 계 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서상의 "연결재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계정책"과 감사보고서상의 "재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
미원에스씨 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 에너지경화수지 산업 개요 및 회사의 현황 연결기업의 주력 사업은 에너지경화수지(UV/EB curable resin) 제품을 생산하는 것입니다. 에너지경화수지(UV/EB curable resin)는 기존에 널리 쓰이던 용매 시스템(solvent system)을 대체하는 기술로서, 경화속도가 빠르고 경화된 제품의 물성이 광택이나 경도, 내스크래치성 등에서 다른 기술에 비해 우수하고 공정 중에 용제를 사용하지 않거나 사용하게 되더라도 그 양을 감소시키는 친환경적인 방법으로 잉크, 코팅, 접착제 분야에 널리 쓰이고 있으며 점차 그 응용범위를 넓혀 가고 있습니다. 연결기업은 UV경화에 사용되는 핵심 원료인 아크릴계 모노머, 올리고머, 광개시제 및 파우더코팅 첨가제를 생산, 판매하고 있습니다. UV의 전통적인 사업인 PVC 상재용, 목공용의 시장의 기반 위에 출발하여, 잉크 분야, IT제품인 Mobile Phone의 외장Coating, 디스플레이의 핵심 소재인 BLU의 필름Coating 등 다양한 용도의 고객의 요구에 부응하며, 전 세계 시장을 대상으로 사업을 추진하고 있습니다. (2) 성장성 UV경화사업은 최근 들어 선진국을 중심으로 한 환경의 중요성 대두, 우수한 물성, 도료 및 장비의 기술발전에 따라 사용범위가 지속적으로 확대되고 있습니다. 연계산업의 급속한 기술발전 및 소비재의 다품종 소량생산 추세에 따른 제품의 다양화, 생산공정의 정밀화 등으로 제품의 활용도가 증가하였고, 향후 UV경화의 적용범위는 현재 반도체, 핸드폰, TV panel 등 소비가전 등을 넘어 지속적으로 확대되어 차후 바이오장비, 3D 프린팅, 항공우주장비 등 고부가가치 미래신산업부문까지 적용범위가 늘어날 것으로 기대됩니다. (3) 사업의 현황 연결기업은 에너지경화수지 제품 단일사업부로 이루어져있으며, 제 5기 매출액은 531,343백만원입니다. 주요 제품의 가격은 원재료 가격 및 시장의 수급상황에 따라 변동하며, 당기의 평균 판매단가는 5,460원/kg입니다. 연결기업의 당기말 생산능력은 국내 사업장 기준으로 129,100MT이며 생산실적은 109,311MT로 약 85%의 가동률을 보이고 있습니다. 생산된 주요 제품은 공장, 사무소 및 중간 도매상등의 경로를 통해 국내외로 판매되고 있습니다. 본 사업의 현황에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 사항은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. (4) 시장점유율 및 경쟁상황 연결기업은 에너지경화수지의 국내 제조업체 중 가장 오래된 역사를 가지고 있고, 2021년 국내점유율은 50% 이상으로 추정하고 있습니다. 해외시장은 지속적인 신제품 개발 및 고객발굴로 시장 점유율을 증가시키고 있으며, 2021년 전세계 시장점유율은 약 15 % 정도로 추정하고 있습니다. UV경화수지는 수요자의 필요에 맞춘 다양한 개별적 특성을 반영해 주어야 하기 때문에 다양한 제품 포트폴리오 구성이 필요합니다. 이러한 경화수지의 포트폴리오 구성은 고객사의 필요를 이해하고 고객이 요구하는 기능을 빠른 시간 내에 개발할 수 있는 연구개발 능력과 안정적인 제품생산 능력을 요구하고 있습니다. 또한 고객사와의 오랜 기간 비즈니스 신뢰관계를 기반으로 고객사의 요구사항을 정확히 파악하여 적합한솔루션을 제공하는 능력 또한 요구되고 있습니다. 이러한 고객과의 밀착력, 신뢰관계형성과 연구개발능력, 솔루션 제공 능력 등은 대규모 자본이나 신기술 개발로만 형성될 수 없는 경쟁요소를 구성하고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁요소를 확보하기 위해 미국, 독일, 스페인, 오스트리아, 중국 등지의 해외 현지법인과 협업하여고객과의 접점을 더욱 확대하고 있습니다. (5) 시장의 특성 에너지경화사업의 주요 시장은 옵셋(offset), 플렉소(flexo), 스크린(screen), 디지털(digital) 인쇄와 같은 잉크 분야와 목공, 플라스틱, 바닥재, 금속 등에 사용되는 코팅 분야, TFT-LCD,
미원에스씨 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

휴대전화, 반도체 등에 사용되는 전자재료 분야 그리고 점착제와 접착제로 대변되는 접착제 분야로 구분할 수 있습니다. 지역별로는 미국과 유럽에서는 고부가 가치의 잉크와 코팅 분야가 발전되어 있고 아시아에서는 상대적으로 부가가치가 낮은 목재나 바닥재 코팅 분야와, 부가가치가 높은 전자재료 시장이 발전해 있습니다. 한국에서는 특히 플라스틱 코팅 시장이나 광학필름과 같은 전자재료 시장이 발전해 있습니다. 특히 최근에 VOC 절감과 같은 환경 문제들이 큰 이슈가 되면서, 에너지 경화형 수분산 제품이나 생분해성 물질들을 구조 내에 함유한 재료들의 개발이 이루어지고 있습니다. 또한 LED 경화에 적합한 재료들의 개발이 활발히 이루어 지고, 실제로 산업분야에 적용되고 있는 등 시장의 흐름도 점차 변화해 나가고 있습니다. 당사에서도 이러한 변화에 발맞추어 신제품을 개발하고 상업화시켜 나가면서 적극 대응해 나가고 있습니다. (6) 종속회사의 개요 연결대상 종속회사의 사업의 내용을 요약하면 아래와 같습니다. 회사명 주요재화 및 용역 사 업 내 용 제품제조 및 판매 UV 경화 원료 제조 및 판매 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 품 목 군 용 도 주요 상표 등 매 출 액 비율 에너지경화수지 및 기타 UV 도료외 MIRAMER 외 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 5기 제 4기 제 3기 에너지경화수지 및 기타 (*) 가격산출방법은 당사에서 해당기간 판매한 제품의 단순평균판매금액임. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사가 생산, 판매하는 다품종 화학제품의 원재료는 그 범위가 상당히 다양하고 포괄적입니다. 제 5기 (2021.01.01-2021.12.31) 동안 당사는 엘지화학, 동남합성 등에서 약 2,182억원 가량을 내수구매 하였고, LANXESS, BASF 등에서 약 1,389억원 가량을 수입구매 하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 품목 주요 구매처 제 5기 제 4기 제 3기 산류 AA 외 LG화학, BASF 등 알코올류 TMP 외 용제류 CHX 외 SK 종합화학 등 (*) 가격산출방법은 당사에서 해당기간 구매한 주요 원재료의 평균구매금액임. (3) 사업장 현황 당사는 경기도 광교에 위치한 광교사무소 및 연구소를 비롯하여 전주, 충주 등의 사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 사업장 소재지 국내(3개 사업장) 광교사무소 및 연구소(미원스페셜티케미칼주식회사) 경기 용인시 수지구 포은대로59번길 20 전주공장(미원스페셜티케미칼주식회사) 전북 완주군 봉동읍 완주산단1로 167 충주공장(미원스페셜티케미칼주식회사) 충북 충주시 대소원면 기업도시1로 21 해외(1개 사업장) (4) 생산설비에 관한 사항 1) 당기 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤,%) 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동율 에너지경화수지 및 기타 전주, 충주 합 계 ** 생산능력의 산출근거 품 목 일 표준생산능력(톤) 표준일수(일) 가동월(월) 당분기 표준생산능력(톤) 에너지경화수지 및 기타 2) 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 공기구비품, 건설중인자산등이 있습니다(연결재무제표 기준). (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 환율차이 기 말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 리스자산 합계 (*) 당기 정부보조금 상각으로 감가상각비에서 차감한 금액은 56,519천원입니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 매출유형 제 5기 제 4기 제 3기 에너지경화수지 및 기타 제품 수출 내수 계 원재료 수출 내수 계 용역 수출 합 계 수출 내수 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 당사는 2개의 공장과 1개의 사무소에서 해외거래처와 국내실수요자에게 직접 판매하고 있으며, 그외는 중간도매상 등을 통해 실수요자에게 판매하고 있습니다. 당사의제 5기 (2021.01.01-2021.12.31) 동안 주요
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내수매출처는 엘지화학(주), (주)코오롱 등이 있으며 해외매출처의 경우는 RAHN AG, TOYO Chemical CO., LTD. 등이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 이는 급격한 환경변화에 대해 유연하게 대응하여 효율적, 지속적인 이윤의 창출을 이루고자 함이며, 당사가 영위하는 산업과 그외 전방위산업의 현황을 상시 주시하고 있습니다. 그 밖에 위험관리에 관한사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 3. 연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 비경상적인 주요계약 : 해당사항 없음.(2) 연구개발활동의 개요 및 조직 당사 연구소는 에너지 경화 부문의 연구개발 및 사업화에 필요한 풍부한 경험과 기술력, 그리고 관련 분야를 전공한 숙련된 연구인력을 보유하고 있습니다. 제품 개발 단계부터 생산과의 연계성을 중요시하고 있으며, 연구소 운영은 과제 선택을 비롯한 과제 수행 초기부터 파일럿, 시생산, 상업화 단계까지 해당 연구원 책임 하에 생산, 영업팀 및 고객과 긴밀하게 협조하여 고부가가치 신제품의 상업화 성공률 제고를 위해 노력하고 있습니다. 연구원 개인의 창의성과 도전의식을 기반으로 자율적이고 능동적인 연구개발 환경을 마련하고 있습니다. 연구소장 연 구 1 팀 신제품 개발 연 구 2 팀 제품 물성 평가 기술 개발 분 석 팀 정제 및 분석 기술 개발 R.A 팀 물질등록 대응 전주 연구팀 모노머 및 올리고머 개발 충주 연구팀 모노머 및 올리고머 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 5기 제 4기 제 3기 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 연구개발비 ÷ 매출액 (4) 연구개발실적 연 구 과 제 성과 및 기대효과 제품명 환경 친화형 수용성/수분산성 올리고머 개발 양산 판매중 유무기 하이브리드 수지개발 양산 판매중 유기 Tin-free 올리고머 개발 양산 판매중 NT series LED 경화형 올리고머 개발 양산 판매중 접착제용 올리고머 개발 양산 판매중 고분자 기반 산업용 첨가제 개발 양산 판매중 7. 기타 참고사항 (1) 조직도 조직도.jpg 조직도 (2) 지적재산권 보유 현황 구 분 특 허 의 명 칭 취 득 일 특허권 고굴절(메타)아크릴레이트2 유도체 및 그의 제조방법 특허권 고순도 황-함유 (메타)아크릴레이트 제조방법 특허권 페닐(메타)아크릴레이트 제조방법 특허권 높은 광투과율의 산화지르코늄-산화란타늄 무기졸의 제조방법 특허권 페녹시 그룹을 갖는 감광성 올리고머와 그의 제조방법 특허권 공중합성 광개시제 및 그의 제조방법 상표권 MIramer 상표 출원 (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항 당사가 업종 분류상 화공약품제조업에 해당됨에 따라 당사의 영업활동과 관련한 법령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다.화학물질의 제조자, 수입자 및 취급자로써 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법)」(환경부), 「화학물질 관리법(화관법)」(환경부), 「위험물안전관리법」(소방청) 등의 규제를 받고 있으며, 근로자의 안전과 보건 관련해서 「산업안전보건법」(고용노동부), 환경보전과 관련해서 「대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등」(환경부) 등의 규제를 받고 있습니다. (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항없음
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II. 이익잉여금처분액 1. 배당 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 배당금당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금(중간배당 포함)은 각각 9,584,500천원 및 8,871,469천원입니다. 25. 주당이익 (1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(원) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 26. 현금흐름표 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성대체 장기대여금의 유동성대체 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 광고선전비 운반비 지급수수료 기타비용 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 광고선전비 운반비 지급수수료 기타비용 합계 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 - 자기주식처분손익 - 기타포괄손익인식 금융자산 처분손익 이연법인세: - 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 확정급여제도의 재측정요소와 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 ―세액공제등 ―과거기간 당기법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 ―기타(세율차이 등) 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 전기법인세수정신고로 인한 기초잔액 증감 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 당사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 토지재평가차익 감가상각비 퇴직급여충당부채 선급비용 일시상각충당금 국고보조금 미확정비용 장기대여금(현재가치할인차금)
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연차비용 재고평가 무형자산손상차손 미수수익 유가증권 미수금 금융보증부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 토지재평가차익 감가상각비 퇴직급여충당부채 선급비용 일시상각충당금 국고보조금 미확정비용 장기대여금(현재가치할인차금) 연차비용 재고평가 무형자산손상차손 파생상품부채(자산) 미수수익 원천징수액 유가증권 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세부채 당기법인세자산 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계명(당기말) 특수관계자명(전기말) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 미원홀딩스주식회사 종속기업 기타특수관계자 미원상사(주) 미성통상(주) 미원상사(주) 미성종합물산(주) 미성통상(주) 미원화학(주) 미성종합물산(주) (주)동남합성 미원화학(주) 계동청운정세화공유한공사 (주)동남합성 미화물류(주) 계동청운정세화공유한공사 태광정밀화학(주) 미화물류(주) 미성코스메틱 태광정밀화학(주) ㈜잉크테크(*1) 미성코스메틱 (주)비드테크 (주)비드테크 (*1) ㈜잉크테크 와 InkTec Europe Ltd. 가 당기 중 기타특수관계자로 추가되었습니다.(*2) Miwon(Shenzhen) Chemical Co., Ltd. 는 당기 중 청산이 완료되었습니다.(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 매출 매입 매입기타 대여금 이자수익 배당금 지급 종속기업 매출 매출기타 기타특수관계자 매출 매출 매출 대여금 이자수익 매출 매입기타 매출 미원상사(주) 매출 매출기타 매입 매입기타 미성통상(주) 매출 매입 매입기타 미성종합물산(주) 매출 매입 미원화학(주) 매출 매입 (주)동남합성 매출 매출기타 매입 계동청운정세화공유한공사 매출 미화물류(주) 매입 매입기타 태광정밀화학㈜ 매출 매입 (주)비드테크 배당금 지급 ㈜잉크테크 매출 임직원 대여금 이자수익 합 계 매출 매출기타 매입 매입기타 배당금 지급 대여금 이자수익 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 예수보증금 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 종속기업 기타특수관계자 미원상사(주) 미원화학(주) 미성통상(주) (주)동남합성 미성종합물산(주) 미화물류(주) 계동청운정세화공유한공사 태광정밀화학㈜ ㈜잉크테크 임직원 합계 (*) 상기 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 1%의 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 예수보증금 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 기타특수관계자 미원상사(주) 미원화학(주) 미성통상(주) (주)동남합성 미성종합물산(주) 미화물류(주) 계동청운정세화공유한공사 태광정밀화학㈜ 임직원 합계 (*) 상기 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 1%의 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당 기 전 기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 기타특수관계자 임직원 합계 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 30. 금융위험관리 및 금융상품위험 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ①
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신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타채권 매출채권및기타채권 현금및현금성자산(*) 금융보증계약 합계 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 30일 이내 30~60일 60일 이상 합 계 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 대손처리채권 대손상각비 기말잔액 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 이상 비파생금융부채 단기차입금 금융보증계약 매입채무및기타채무(*1) 장기매입채무및기타채무 비파생금융부채 소계 파생금융부채 합계 (*1) 금융상품에 해당하지 않는 금액은 제외하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른
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기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본엔(JPY), 유로(EUR), 중국위엔(CNY) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 자산 : 매출채권 현금및현금성자산 대여금 합계 부채 : 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 합계 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 변동이자율 금융부채 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ⑤ 가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 (4) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권(*2)
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장기매출채권및기타채권 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 단기금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 소계 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 단기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 유동성장기차입금 리스부채 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 금융부채 합계 (*1) 현금시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 금액은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 공정가치로 인식한 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 공정가치로 인식한 금융부채 합계 전기말 : 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 공정가치로 인식한 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 공정가치로 인식한 금융부채 합계 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며, 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시해오고 있습니다. 또한, 시장상황 및 회사의 재무상태를 고려하여 필요하다고 판단될 시 자사주 매입 및 소각 등의 주주환원정책을 검토하고 있으며, 당기 중 이사회 결의를 통해 자기주식 45,000주를 취득하였습니다. 향후 당사는 미래 성장을 위한 투자와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 정관 제48조, 제49조에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 분기배당이 가능하도록 규정하고 있습니다. 당사의 배당에 관한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관 제 48 조 (이익배당) 1. 주주에 대한 이익배당은 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. (2019.3.13. 개정) 2. 배당금의 지급청구권은 5년간 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 4. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 정관 제 49 조 (분기배당) 1. 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장법에 의한 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑥ 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ⑦ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 5기(*) 제 4기 제 3기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주)
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보통주 (*1) 상기 표의 당기 현금배당금은 결산배당금이 포함된 금액이며, 2022년 03월 25 일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 이에 대해 변동사항 발생 시 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (*2) 제 5기의 기말 배당금은 7,021백만원(주당 1,400원)입니다. 제 5기의 6월 분기배당금은 3,525백만원(주당 700원)입니다.(*3) 제 4기의 6월 분기배당금은 2,550백만원(주당 500원)입니다.(*4) 제 3기의 6월 분기 배당금은 2,634백만원(주당 500원)입니다. (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*1) 제 5기(당기) 주주총회에서 승인될 결산배당을 포함한 연속배당 횟수입니다.(*2) 제 3기~제5기까지 중간배당을 실시하였습니다.(*3) 평균 배당수익률은 3년 및 5년 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 보통주 이익소각 (*) 2020년 04월 27일 보통주 167,891주를 이익소각하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 매입채무의 상환 등 운영자금 전반 주식매수선택권행사 운영자금 매입채무의 상환 등 운영자금 전반 유상증자 운영자금 매입채무의 상환 등 운영자금 전반 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항" 중 연결재무제표 및 재무제표 주석 - "4. 유의적인 회계정책" 을 참고하시기
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바랍니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2017년 5월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 미원홀딩스 주식회사로부터 인적분할로 설립한 분할신설법인입니다자세한 내용은 "Ⅰ.회사의 개요 - 2. 회사의 연혁" 을 참고하시기 바랍니다 (2) 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제 5 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기보증금 제 4 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기보증금 제 3 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 기타장기채권 (*) 연결재무제표 기준2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출건별로 3개월 이상 수금지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및기타 관련부서간에 지연사유와 회수가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이내 31일~60일 60일 초과 계 일 반 특수관계자 계 구성비율 (*) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 매출채권과 기타채권으로 분류된 매출채권 및 미수금의 발생 총액기준 금액이며, 금전소비대차로 인한 채권은 제외했습니다. (5) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 에너지경화수지 사업부문 1개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 5기 제 4기 제 3기 비고 에너지경화수지 및 기타 제 품 원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} (*) 당기말 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.2) 재고자산의 실사내용- 실사일자 매 분기말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고 있습니다. 기 회 실사일자 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제5기 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함 제4기 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함 제3기 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 참여 및 입회하지 않음 외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함 - 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.3) 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 직전회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 전기말잔액 비고 제품 원재료 저장품 미착품 합계 (6) 금융상품 공정가치 평가 내역 공정가치 평가 내역은
미원에스씨 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 에너지경화수지의 국내 제조업체 중 가장 오래된 역사를 가지고 있고, 2021년의 국내점유율은 50% 이상으로 추정하고 있습니다. 해외시장은 지속적은 신제품 개발 및 고객발굴로 시장 점유율을 증가시키고 있으며, 2021년 전세계 시장점유율은약 15 % 이상으로 추정하고 있습니다.에너지경화수지는 Solvent System의 대체제로 VOC의 감소, 빠른 경화 시스템에 따른 에너지 효율 증대 등의 장점을 바탕으로 건설, 자동차, 핸드폰, 잉크 등의 다양한 산업분야에서 전세계적으로 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 특히 가전제품과 휴대폰 등 모바일기기의 코팅재료 및 LCD등의 디스플레이의 핵심소재에 적용되는 재료는 큰 성장을 하고 있는 부분입니다. 친환경 이슈의 대두로 코팅 및 잉크산업은 VOC를 사용하지 않는 친환경 소재로의 전환이 더욱 더 활발해질 것으로 예상되어지고 있는 가운데 당사는 생산시설 증설등 장기적인 성장기반 구축을 준비하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위:백만원) 과목 제 5기 제 4기 전기대비 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 당기의 유동비율은 302%, 부채비율은 34%로써 건실한 재무안정성을 유지하고있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 연결감사보고서)을 참조하시기 바랍니다. (2) 영업실적 (단위:백만원) 과 목 제 5기 제 4기 전기대비 증감 증감율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.영업이익 5.법인세비용차감전순이익 6.법인세비용 7.당기순이익 당기 동안 시장경쟁의 심화, 원자재가격 및 환율의 급격한 변동 등으로 인한 어려움이 있었습니다. 그럼에도 불구하고, 생산설비 증설 등을 통해 시장점유율 확대 및 경쟁력 강화를 위해 노력했습니다. 당기에는 내수 1,174억원, 수출 4,139억원 으로 총 5,313억원의 매출실적과 영업이익 950억 및 당기순이익 799억원의 실적을 달성하였습니다. 4. 자금조달 (1) 단기 차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 KEB하나은행 수출환어음(*1) 한국산업은행 산업시설대출(*2) 운영자금 합계 (*1) : 외상매출금 NEGO 미입금(*2) : 장기차입금 중 2022년 상환예정분입니다. 상세내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 감사보고서)을 참조하시기 바랍니다.(2) 장기 차입금2-1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 한국산업은행 산업시설대출 운영자금 유동성대체 합 계 2-2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행차입금 합 계 합계 5. 부외거래 부외거래는
동일스틸럭스 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동일철강은 1967년 법인 설립된 철강소재 제품 제조 및 판매 업체로, 현재 부산광역시 사상구 소재의 본사 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 생산 제품은 마봉강, 마사각강, 마육각강, 마직사각강, 봉강, 사각강 등이 있습니다. 당사는 2000년 이후 생산 설비 투자를 지속하고 있는 등 기술개발보다는 효율적 생산체계 구축에 노력 중이며, 매출은 매년 꾸준하게 유지하고 있습니다. 당사는 2009년 8월에 사상구 소재의 형강 제조업체인 화인스틸과 합병 후 봉강 및 형강 사업부로 양분하여 사업을 영위하였으나, 형강 제품을 제조하는 제2공장이 사상공업지역 재생사업지구 활성화 구역 편입에 따라 지자체에 매각되어, 2020년 상반기에 제2공장을 부산도시공사에 인도하였습니다. 이에 당사는 봉강 사업부에 역량을 집중하고 있으며, 50년 이상 축척해 온 기술 숙련도와 노하우를 기반으로 열간 압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치 제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재로 공급하고 있습니다. 봉강사업부는 고부가가치 제품인 다양한 마봉강류를 지속적으로 생산하여, 확대되고 있는 고급 및 맞춤 제품에 대한 수요에 대응함으로써 안정적으로 성장 중에 있으며, 봉강 매출 확대를 위해 고부가가치의 다양한 자동차 소재로의 신규 수요 창출을 계획하고 있어, 제품 다변화를 통해 향후에도 안정적인 매출과 수익 창출을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 봉강사업부 제품매출 봉강 기계,구조물용 제품매출 마봉강 기계부품소재 기 타 환봉등 기타용 형강사업부(중단사업부) 제품매출 부등변앵글 조선용 제품매출 일반형강 건축용 기 타 원재료외 기타 합 계 ※ 2019년에는 중단사업부 매출 포함 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 변동원인 (1) 제품 가격 변동 추이 (단위 :원/MT) 품 목 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 마환봉(제품) 환봉(반제품) 부등변 앵글 일반형강 (*) 해당제품의 대상기간 매출액 기준 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 환봉류의 판매단가는 주요 원소재인 BILLET의 수입 가격 변동 및 환율변동으로 인해 시장단가가 정해지며, 그것을 기준으로 당사의 판매물량 및 원가를 책정합니다.최근 중국의 증치세 환급폐지 정책으로 글로벌 철강가격이 급등하고 있으며, 내수시장 판매단가 또한 지속적으로 상승할 것으로 보입니다. 다. 주요 제품 사용 용도 설명 BILLET 소재를 절단하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다. 환봉.jpg 환봉 환봉,사각,육각.jpg 사각,육각 제조공정 가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 절단 -> 교정 -> 면취 -> M/T -> 검사 -> 포장 주요용도 자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용 설명 환봉소재 및 WIRE ROD를 표면(SHOT BLASTING)처리하여 냉간인발하여 만들어진 제품 입니다. 마환봉,마사각,마육각.jpg 마환봉,마사각,마육각 제조공정 표면처리 -> 냉간인발 -> 절단 -> 교정 -> 검사 ->포장 주요용도 자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용 (*) 8.9.jpg 주요 제품군 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 구매 주요 절차 국내 수입 1) 구매의뢰 접수 1) 구매의뢰 접수 2) 구매검토 2) 구매검토 및 OFFER접수 3) 구매품의 및 발주통보 (조달납기관리) 3) 구매품의 및 매매계약 (L/C개설, 조달납기관리) 4) 납품접수, 검증 4) 입항>반입>통관>수입검사 5) 입고, 보관 및 보존 5) 입고, 보관 및 보존 6) 출고(인수/사용) 6) 출고(인수/사용) 7) 사후관리(대금지급/재고관리등) 7) 사후관리(대금지급/재고관리등) (2) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품