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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)원익큐엔씨 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 주식회사 원익큐엔씨의 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2021년은 전세계를 강타한 코로나19 바이러스의 확산 지속으로 전방산업에 상당한 충격이 있을 것으로 예상하였으나, 오히려 전세계적인 확산이 비대면 수요를 증가시켜 당사의 전방산업인 반도체 수요를 증가시켰습니다. 고객사의 적극적인 투자지속에 힘입어 전년도에 비해 큰폭의 성장을 달성할 수 있었습니다. 2021년도는 비대면 수요증가에 따른 고객사의 지속적인 투자에 힘입어 전방산업 수요 강세를 보였으며, 연결기준 매출액과 영업이익은 각각 6,241억원, 868억원으로써 전년대비 각각 18.7%, 110.4%증가하였습니다. 매출은 쿼츠부분의 경우 글로벌 메모리 반도체 제조사들의 지속적인 투자에 힘입어 매출이 증가하였으며, 세정부분의 경우에도 반도체 고객사들의 가동률 증가에 따른 세정수요 증가로 매출이 증가하였습니다. 또한 2020년도에 연결회사로 편입된 모멘티브의 쿼츠/세라믹 사업부문은 업황회복으로 반등하여 매출 증가 및 영업이익 흑자전환을 달성하였습니다. 연결당기순이익의 경우 전년도 대비 영업실적 호조 및 파생상품 평가이익 등에 따라 304.3% 증가하였습니다. 별도기준 매출액과 영업이익은 전년대비 각각 32.2%, 35.1% 증가하였으며, 당기순이익 또한 20%증가하였습니다.연결 기준 자산 총계는 전기 대비 10.8% 증가한 8,236억원이며, 부채 총계는 전기 대비 0.8% 증가한 4,438억원, 자본총계는 25.5%증가한 3,798억원입니다. 연결기준 차입금은 2,780억원입니다. 부채의 변동은 미미했으며, 자본총계와 자산총계의 변동은 2022년 고객사 대규모 투자 및 가동률 상승에 따른 매출증가에 기인합니다.당사의 연결기준 유동비율은 140.1%이며, 부채비율은 116.7%, 자기자본비율은 46.1%입니다. 연결기준 유동비율은 실적호조에 따른 현금증가 및 MOMQ의 차입금 중 전기 유동성 대체분이 당기 장기차입금으로 재분류되면서 74.4%P 증가하였으며, 자기자본비율은 당기순이익 증가로 전년대비 5.4%P증가하였습니다. 당사는 지속적인시장지배력 확대 및 적극적인 영업을 통한 안정적인 현금흐름을 확보하고, 적절한 투자관리를 통하여 안정적인 유동비율과 부채비율을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.한편, 별도 기준 자산 총계는 전년 대비 20% 증가한
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4,081억원이며, 부채 총계는 7.6% 증가한 1,028억원, 자본총계는 26.5%증가한 3,053억원입니다. 별도기준 차입금은 결산년도 말 현재 전년대비 41억원 증가한 513억원입니다. 별도 기준 자산 및 자본은 쿼츠 및 세정 사업부문 실적호조에 따라 증가하였으며, 부채의 변동은 종속회사나노윈과의 합병에 따른 차입금 증가에도 불구하고 증가폭이 낮았습니다. 2022년에도 지난해와 마찬가지로 전세계를 강타하고 있는 코로나19 바이러스로 인하여, 격리 및 국경간 봉쇄 조치로 인한 실물시장의 침체가 예상되나, 백신이 개발되어 이미 널리 접종되었고, 위력이 점점 약해지면서 실물경제의 회복이 예상되고 있지만, 코로나19 바이러스 확산 이후 근본적인 업무환경 변화로 비대면 수요는 줄지 않고 지속적으로 늘어나고 있는 상황입니다. 따라서 클라우드 서비스를 위한 대형 IT회사들의 서버확충 움직임, 비대면 수요가 증가하고 있는 IT회사들의 집중적인 투자 등, 당사의 전방산업인 반도체 산업에 긍정적인 영향을 미칠만한 요소가 지속될 것으로 판단하고 있습니다.당사는 이를 기회로 삼아 반도체용 쿼츠 시장에서 진정한 글로벌 1위 기업을 달성하기 위하여, 보고서 제출일 현재 글로벌 2위 쿼츠 원재료(fused quartz) 제조사인 미국의 Momentive Performance Materials社를 완전히 인수하였고, 수직계열화를 통한 비용절감과 신속한 고객 대응으로 수익성을 극대화 하고자 합니다. 또한 디스플레이용 세라믹 시장의 불황에 대비하여 강력한 원가절감 정책을 시행하고 있으며 및 사업의 구조적인 재편을 위해 적극적인 반도체향 신제품개발로 수익성을 개선하는데 최선을 다하고 있습니다. 또한 세정사업부의 경우 고객사의 원가절감을 위한 지속적인 품질개선 및 최근 각광받고 있는 코팅시장등 신규아이템 발굴을 통한 포트폴리오 확충을 통하여 미래 성장동력을 확보하기 위한 총력을 기울이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 구분 재무상태 증감 비 고 증감액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업 지분 자 본 금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. [자산, 부채 및 자본]- 제19기는 전기와 마찬가지로 당사의 자산,부채 및 자본구조에 큰변화가 있었습니다. 당사 자산총계는 전기대비 805억원(10.8%) 증가한 8,236억원이며, 부채는 전기대비 33억원(0.8%) 증가한 4,438억원입니다. 자산, 부채 및 자본의 주요 증가원인은 실적호조에 따른 현금유입 및 재투자에 따른 유형자산 증가에 기인합니다. 나. 주요재무지표 구 분 비 율 2021년 2020년 안정성 유동비율 부채비율 차입금의존도 수익성 매출액영업이익율 매출액순이익율 총자산순이익율 자기자본순이익율 성장성및활동성 매출액증가율 총자산증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 자산회전율 0.80회 0.76회 ※ △는 부(-)의 표시입니다. - 재무안정성 측면에서는 MOMQ 유동성 차입금을 장기차입금으로 계정재분류 하면서 74.37%P 증가한 140.08%이며 부채비율은 차입금 상환 및 영업실적 호조에 따라 전년대비 28.67%P감소한 116.86%입니다. 차입금 의존도의 경우 총자산의 증가로 전년대비 1.10%P감소하여, 50%미만 수준의 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.- 수익성 측면에서 영업이익율은 전년대비 6.06%P 증가하였으며, 순이익율 또한 자회사인 MOMQ의 실적 개선으로 전년대비 7.07%P 증가하였습니다. 총자산순이익율의 경우 당기순이익 증가에 따라 전년대비 5.51%P증가하였으며, 자기자본 순이익율도 11.35%P 증가하면서 전반적인 이익구조가 개선되었습니다.- 성장성 및 활동성 측면에서 매출액은 전년도 신규종속회사 편입에도 불구하고 18.73% 성장하였으며, 총자산 또한 10.84% 증가하였습니다. 영업이익은 전년도 적자였던 MOMQ의 실적이 개선되었고, 기존 회사들의 영업성과도 지속적인 호조를보이면서
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전기대비 110.45% 증가하였습니다. 당기순이익은 영업이익 증가에 따라 전기대비 304.29% 증가하였으며, 자산회전율은 전년대비 0.04회 증가하면서 소폭 개선되었습니다.다. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 증감율 순매출액 매출원가 판 관 비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 지배기업순이익 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2021년 연결기준으로 내부거래를 제외한 전체 매출은 전년대비 18.7% 증가한 6,241억이며, 영업이익은 전년대비 110.4% 증가한 867.5억, 당기순이익은 304.3% 증가한 625억원, 지배기업 순이익은 전년대비 127.6% 증가한 587.5억원을 달성하였습니다.연결회사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적의 변화에 대한 설명은 다음과 같습니다.[쿼츠 사업부문]쿼츠 사업부문은 2021년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 17.8%, 별도기준 21.0% 증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 27%, 별도기준 23.8.% 상승하였습니다. 특히 비메모리 시장의 지속적인 강세로 대만법인의 매출은 전년대비 11.9%, 영업이익은 37.1% 상승하였습니다. 코로나19로 인한 비대면 수요의 지속, 5G폰 시장의 본격적인 확대, 자율주행차 시장의 활성화 및 자동차용 반도체 수요부족 등에 따른 반도체 제조사들의 투자가 지속될 것으로 예상하고 있습니다. [세라믹 사업부문] 세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 19.2% 증가하였으며, 영업이익은 513.9% 증가하였습니다. 2022년도에도 지속적인 국산화 제품 출시 및 반도체 고객사의 지속적인 투자가 예상되고 있어, 우호적인 영업환경을 기대하고 있습니다. [세정 사업부문]세정사업부문은 전세계적인 반도체 공급부족에 따른 고객사 가동률 상승으로 2021년 연결기준 매출액과 영업이익은 각각 16.4%, 14.9% 증가하였습니다. 별도기준 매출액과 영업이익은 종속회사인 나노윈과의 합병효과가 반영되어 각각 112.4%, 99.5% 증가하였습니다. 2022년도에도 고객사의 높은 가동률 및 지속적인 신규품목 세정용역 개발을 통한 성장을 기대하고 있습니다.[쿼츠원재료 부문] 마지막으로, 2020년 1월 1일 최종으로 편입한 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문의 경우, 2020년 코로나19로 인한 전방산업 수요 감소로 매출액 2,080억원에, 149억원의 적자를 기록하였으나, 당사와의 지속적인 협업을 통한 소재 품질 향상 및 공급망 확대를 통해 2021년 매출액은 20.8% 증가한 2,512억원을 달성하였으며, 영업이익은 124억원을 달성하며 흑자전환에 성공하였습니다. 2022년에는 원재료 내재화 확대를 통한 안정적인 쿼츠 제품 공급망 구축으로 동반성장을 지속하고자 합니다. 당사는 2010년 이후 생산시설 CAPA 증대, 비산화물 세라믹 인수 및 신사업인 반도체소재부품 세정사업에 꾸준히 투자하였으며, 적극적인 투자와 지속적인 기술개발을 통한 미래성장동력 확보로 Global Top 5의 반도체소재부품회사가 되도록 노력하고 있습니다. 특히 지난 5년간 반도체 시장의 성장에 따른 고객사의 수요를 충족시키기 위한 대규모 투자를 통하여 고객만족과 성장이라는 큰 성과를 달성하였습니다. 당사는 이에 그치지 않고, 쿼츠 사업부문 수직계열화를 통한 고객 수요 적시대응 및 생산효율성 증대를 위하여 2019년 5월에 컨소시엄을 통해 미국의 쿼츠/실리콘 제조회사인 Momentive Performance Materials를 인수하였으며, 2020년 1월 최종적으로 쿼츠/세라믹 부문만을 당사의 종속회사로 편입하였으며, 2020년도 적자에도 불구하고 적극적인 협력을 통하여 2021년에 흑자전환에 성공하였습니다. 향후에도 경쟁사 대비 열세인 원재료 부문의 수직계열화 확대를 통한
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안정적인 원재료 공급 및 적시 납기 그리고 고객사와 원재료 인증단계부터 소재부품개발 진행 등의 적극적 전략을 통해 Global 1위의 쿼츠 제조사가 되어, Global Top5의 반도체 소재부품회사라는 목표를 달성할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.[향후 과제] 당사는 반도체 및 디스플레이산업의 경기 흐름에 따라 매출 변동이 큽니다. 이를 극복하기 위한 기업 체질 개선 노력의 일환으로 매출 측면에서는 QUARTZ WARE 제품의 지역별/고객별 시장현황 및 경쟁사의 현황을 세밀히 분석하고 글로벌 반도체 제조사 내의 당사 점유율을 강화하는 한편, 원가 측면에서는 수직계열화를 통하여 안정적인 원자재 수급을 바탕으로 고객이 원하는 품질 및 납기일을 충족시키고, 생산계획 효율화를 통한 비용절감 등으로 강한 원가경쟁력을 갖춰야 합니다. 당사는 2020년 1월 1일 쿼츠/실리콘 원재료 제조기업인 미국의 모멘티브社의 쿼츠/세라믹 부문을 인수하였으며, 효율적인 수직계열화를 통한 원가 및 품질개선으로 고객사의 니즈를 항상 만족시킬 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한 최근 증가하고 있는 반도체 식각공정용 제품의 안정적인 공급을 위한 제조시설의 추가투자 및 글로벌 관점에서 빠르고 탄력적인 고객응대를 위해 공급기지를 대만, 중국 등으로 확대가 필요합니다. 세라믹사업은 그동안 당사의 주 수익원이었던 디스플레이 시장이 침체를 겪고 있습니다. 이에 따라 수익성이 악화되고 있는 디스플레이 관련 제품 비중을 줄이고, 지속적인 성장 및 수익창출이 예상되는 반도체용 세라믹 시장을 적극적으로 공략하여야 할 것입니다. 특히 최근 반도체용 세라믹 시장은 반도체 공정 미세화에 따른 파티클 및 수명 문제에 대하여 지속적인 해결을 요구하고 있습니다. 따라서 당사는 고급연구인력 확보, 지속적인 연구개발 및 투자를 통해 반도체용 고부가가치 제품을 확대하고 동시에 향후 성장이 예상되는 반도체 후공정 시장에 대응할 수 있는 품목 개발에 주력해야 할 것입니다. 세정사업은 2021년 효율적인 생산/영업을 위한 본사와 자회사 나노윈의 전격적인 합병이 마무리되었습니다. 세계적 수준의 세정사업으로의 도약을 위해서는 당사와 자회사 조직간의 긴밀한 협력 및 기술개발이 필요하며, 이를 통하여 신규 세정품목의 확대를 도모할 수 있습니다. 최근 반도체 소모품 시장은 공정의 미세화로 인한 소모품 사용량이 지속적으로 증가하고 있으며, 제조원가부담에 대한 해결방안으로 세정 및 코팅 수요가 증가하고 있습니다. 당사도 이러한 트렌드에 맞춰 지속적인 세정 및 코팅기술 향상을 통한 경쟁력 확보가 필요하며, 당사의 기술역량 및 고객사 원가절감 효과에 대한 적극적인 MARKETING을 통하여 국내외로 고객 다변화를 이뤄야 합니다. 또한 해외 법인(대만, 미국, 독일, 중국)을 활용하여 글로벌 생산능력을 확대함으로써 세계 시장에 능동적으로 대처하고, 이에 맞는 통합 글로벌 경영관리 시스템을 구축하여 고객만족도 향상과 효율 추구를 통한 이윤 극대화를 이룰 수 있도록 전력을 다하여야 합니다. 라. 신규사업- 해당사항 없음마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 외화대비 상대적으로 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다.- 외화관련 손익현황(연결기준) (단위: 천원) 구 분 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 - 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 외화금융부채 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가
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5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 바. 자산손상 또는 감액손실(1)금융자산(1-1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(1-3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여
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상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결주석 4.1.2 참조)(1-4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(1-5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2)비금융자산 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(3)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 2,971,631천원을 전입(전기: 8,948,544천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 금융기관예치금 합 계 당기말 당사 현금 및 금융기관예치금은 681억원으로, 2021년 영업실적 호조에 따라전기말 506억원 대비 175억원 증가하였습니다. 나. 자금조달에 관한 사항(1)단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*1) 변동이자율 한국수출입은행(*2) 고정이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) 고정이자율 한국산업은행(*1) 변동이자율 한국산업은행(*1) 변동이자율 한국산업은행(*1) 변동이자율 우리은행 고정이자율 우리은행 고정이자율 신한은행 변동이자율 신한은행 변동이자율 한국수출입은행(*2) 변동이자율 부산은행 변동이자율 기업은행 변동이자율 변동이자율 변동이자율 시설자금대출 우리은행 변동이자율 한국산업은행(*1) 변동이자율 한국산업은행(*1) 변동이자율 합 계 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(연결주석 32 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(연결주석 32 참조). (2)장기차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 한국산업은행(*1) 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*) 일시상환 변동이자율 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*2) 분할상환 변동이자율
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하나은행(*2) 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 분할상환 변동이자율 중국서울은행(*2) 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 분할상환 변동이자율 농협은행 분할상환 변동이자율 소 계 차감 : 1년이내 만기도래분 장기차입금 차감계 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(연결주석32 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(연결주석 33, 34 참조). - 2021년도 차입금은 현금확보 및 환율상승 효과로 190억원 증가하였습니다. 당사의 기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 각 730억원 및 2,050억원이며 만기 상환도래 되는 단기차입금은 재연장 및 타용도 차입금으로 대체 할 예정입니다. 5. 부외거래에 관한 사항 - 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항없음다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항①통화파생상품당사는 외화외상매출채권 수금예상분에 대한 공정가액 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하였으나 현재는 더이상 사용하고 있지 않습니다. 당기중 환율변동으로 인한 누계손실 28백만원은 통화선물거래손실의 과목으로 손익에 반영되었습니다. ②TRS(Total Return Swap)당사는 2019년 매도한 (주)원익홀딩스 주식에 대한 파생상품 계약을 체결하였으며, 기초자산인 원익홀딩스의 주식 가격 변동에 따른 손익을 인식하고 있습니다. 당기말 연결재무상태표에는 파생상품자산이 79백만원이 계상되어있고, 연결손익계산서에는 파생상품 처분이익 3,297백만원, 파생상품 평가손실 5,030백만원이 반영되었습니다. ③Drag-Along(공동매각요구권)당사는 2019년 PEF(SJL Partners)와 공동으로 취득한 MOMQ의 주식과 관련하여 계약을 체결하였으며, 당기말 연결재무상태표에는 파생상품부채로 478백만원 및 파생상품평가이익 9,305백만원이 반영되어있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 특성 당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다. 벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법에 의거한 “신기술사업금융회사”와 중소기업창업지원법에 의거한 “중소기업창업투자회사”등으로 구분됩니다. 신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다. 벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다. [신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교] 구분 신기술사업금융회사(금융위) 창업투자회사(중기부) 규제체계 특성 엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용 자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용 자본금 최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원 최소 20억원 회사 운영 금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수 준법감시인, 내부통제기준 제정 등 전문인력·사무실 확보 의무 투자 의무 없음 등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무 업무범위 대상 신기술사업자 중소·벤처기업 가능 업무 신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등) 중소·벤처기업에 대한 투자 투자 방법 신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자 주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중 운영 조합 신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF 산업내 기대역할 기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 (출처: 여신금융협회)(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2021년 기준으로 132개사이며, 전업신기술금융회사는 74개사입니다. 2) 사업구조 당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다. 사업구조도.jpg 사업구조도 (1) 펀드조성(자금모집) 방식 일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다. 주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다. 해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는
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모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다. 정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다. (2) 투자 및 관리 방식 조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 14명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다. 투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다. 투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다. (3) 투자회수 방식 투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다. (4) 배분 및 해산 방식 조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 2. 영업의 현황 1) 영업개황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2018년 2019년 2020년 2021년 비고 영업수익 관리보수 (주1) 성과보수 (주2) 지분법이익 (주3) 소계 기타의 영업수익 자문수수료 (주4) 이자수익 배당금수익 투자주식평가/처분이익 기타영업수익 소계 합 계 (주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로
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지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다. (주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입등)으로 구성되어 있습니다. 2) 시장점유율 벤처캐피탈 시장은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.다만, 꾸준히 증가하고 있는 신기술금융업 등록회사의 수와 당사의 펀드레이징 규모 를 고려했을때 시장에서의 위치를 간접적으로 가늠할 수 있습니다. [신기술금융업 등록/영위 현황] (단위: 개) 구분 '14 '15 '16 '17 '18 '19 '20 '21 등록 회사수 전업사 (출처: 여신금융협회) [2021년 벤처캐피탈 등 AUM 순위] (단위: 억원) 순위 회사명 금액 IMM인베스트먼트 한국투자파트너스 소프트뱅크벤처스 아주IB투자 KB인베스트먼트 메디치인베스트먼트 프리미어파트너스 SV인베스트먼트 인터베스트 에이티넘인베스트먼트 스마일게이트인베스트먼트 신한벤처투자 KTB네트워크 포스코기술투자 SBI인베스트먼트 나우IB캐피탈 (자료: 더벨 ) 3) 조직도 나우아이비캐피탈 조직도.jpg 나우아이비캐피탈 조직도 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항없음. 4. 영업설비 - 해당사항없음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 - 당사는 여신전문금융업법에 따른 재무건전성을 준수하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021년 2020년 2019년 자산총계 부채총계 자본총계 차입금 부채비율 차입금의존도 나. 영업 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 영업수익 영업비용 영업이익 세전이익 당기순이익 - 'II. 사업의 내용'의 '1.사업의개요 나. 회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원, %) 구 분 당 기 전 기 증 감 율 Ⅰ. 유동자산 현금 및 현금성자산 기타금융자산 Ⅱ. 유동부채 5. 향후 예정사항 당사는 투자위험을 최소화 하면서 수익성을 높이는 방법으로 영업활동을 계속할 예정이며, 지속적인 추가 펀드 결성과 우량 업체에 대한 투자에 매진할 계획입니다. 6. 부외 거래 - 해당사항 없습니다. 7. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석 2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업업 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 변동사항 없습니다 다. 법규상 규제에 관한 사항 -
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회 사 명 주요재화 및 용역 식품부문 삼양사 설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,화장품 등 화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재 삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱 삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱 삼양EP베트남 엔지니어링플라스틱 삼양패키징 PET병, 아셉틱 케이씨아이 폴리머와 계면활성제품 나. 사업부문별 재무정보 공시대상기간의 연결기업 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 구분 금액 비중 금액 비중 금액 비중 식품 매출액 부문손익 부문자산 화학 매출액 부문손익 부문자산 기타 매출액 부문손익 부문자산 보고부문계 매출액 부문손익 부문자산 ※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냅니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET Bottle이온교환수지 컬럼스페이서 등 폴리머 및 계면활성제 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병 수처리디스플레이 소재 등 샴푸 등의 원료 기타(임대수익 등) 단순합계 연결조정 총합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 식품 설탕 전체 전분당 전체 밀가루 전체 화학 PC 컴파운드 내수 수출 PCR 내수 수출 내수 수출 이온수지 내수 수출 EMS주요제품 내수 수출 [참고 사항]- 이온수지 단위 : 원/ℓ- PET BOTTLE(용기) 단위: 원/개- 산출기준 : 매출액/총판매량- 주요 가격변동 원인: 원료가격 및 시장수급(상황) 변화 다. 주요 제품 시장점유율 (단위 : % ) 부문 품목 2021년 2020년 2019년 식품 설탕 전분당 밀가루 화학 PCR 이온수지 EMS주요제품 [자료 출처 및 산정기준]- 설탕(제당협회 자료 : 출하량 기준)- 전분당(전분당협회 자료 : 도입량 기준 추정치)- 밀가루[밀가루용 밀 통관량 기준(국내전체 자료: 관세청)]- 화학(화학저널 및 내부 자료) 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 1) 삼양사 (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당옥수수원맥 설탕 주원료전분 및 전분당 주원료 밀가루 주원료 원당 : 호주, 엘살바도르, 니카라과, 브라질옥수수 : 미국, 브라질, 우크라이나, 남아공, 세르비아, 헝가리, 러시아, 불가리아원맥 : 미국, 호주, 캐나다 기타 합계 * 국제 원당시세는 태국, 인도 설탕생산 증가와 유가 대비 에탄올 수익성 개선에 따른 설탕 생산량 감소 전 망으로 등락세를 보이고 있습니다.* 국제 옥수수시세는 해상운임 강세지속, 브라질 가뭄 및 흑해 신곡 출하 지연에 따른 공급차질로 강보합 세를 보이고 있습니다.* 국제 원맥시세는 북반구 주요국 생산 부진으로 강보합세를 보이고 있습니다. 2) 삼양패키징(주요종속회사) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2021년 2020년 2019년 원재료 PET Chip 원재료 중삼양사로부터의 매입액 PET Chip 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이1) 삼양사 구 분 2021년 2020년
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2019년 원 당 수 입 원 맥 수 입 옥수수 수 입 [자료 출처 및 산정기준]* 산출기준 : 도입평균가격 * 주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장상황 변화 / 시장수급 변화 2) 삼양패키징(주요종속회사) (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 2020년 2019년 PET Chip [자료 출처 및 산정기준] * PET Chip : 화학제품 국제 가격정보지인 ICIS, PCI FOB Korea 월평균 가격의 평균 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 식품 설탕, 전분,정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 화학 EP 전주, 대전 대전, 진천, 양산 외 이온수지 울산 EMS주요제품 세종 [참고 사항] * 생산능력 : 수량 기준 * 생산능력 산출기준 : 실제생산가능량 / 산출방법 : 설비능력 기준* PET병 생산능력 산출 기준 PET병은 생산 시 품종 및 규격에 따라 생산하는 속도가 상이합니다. 이에 각 품목 에 대한 설비별 표준 속도를 정합니다. 이 표준 속도로 PET병은 300일, 20시간/일, 아셉틱음료는 300일, 16시간/일 가동을 가정하여 표준생산능력을 설정하였습니다. 연간 가동일수 300일은 주당 6일 가동과 Overhaul을 감안하였고, 일일 가동시간은 표준 보전시간, 몰드 교체시간 등 필수 정지율을 고려하였습니다. * PET Bottle 단위 : 억개* 이온수지 단위 : ㎘ 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 식품 설탕, 전분,정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 화학 EP 전주, 대전 대전, 진천, 양산 외 이온수지 울산 EMS주요제품 세종 폴리머 등 대산, 시화 * PET Bottle 단위 : 억개 * 이온수지부문 단위 : ㎘ 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) EP(전주, 대전) PET Bottle(대전,진천,양산 외) 이온수지(울산) EMS(세종) * 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간×4/4 - 정제유, 밀가루 : 300일×24시간×4/4 - 전분당 : 365일×24시간×2개 사업소(인천, 울산)×4/4 - EP, EMS : 가동가능일수×24시간×4/4 - PET Bottle : 300일×20시간(Aseptic음료 가동률은 제외)×4/4 - 이온수지 : 335일×24시간×4/4* 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산과 영업에 중요한 물적재산 당사 및 연결대상 주요종속회사의 생산과 영업에 중요한 사업장은 다음과 같습니다. 회사 구분 소재지 토지면적(㎡) 공시지가(억원) 삼양사 울산1공장(제당,이온수지) 울산 남구 장생포로 285 전주EP공장(엔지니어링 플라스틱) 전북 전주시 덕진구 팔복로 147 세종공장 세종특별자치시 연서면 와룡로 471 인천2공장(유지) 인천 중구 축항대로 290번길 121 연구소 대전 유성구 대덕대로 730 아산공장 충남 아산시 영인면 아산호로 710-46 인천1공장(전분당) 인천 서구 백범로 726 울산2공장 울산 남구 매암로 115 삼양디스커버리센터 경기 성남시 분당구 삼평동 693, 693-1 공주 EP공장 충남 공주시 유구읍 백교리 158 대전공장 대전광역시 유성구 방현동 425번지 삼양패키징 광혜원공장 충청북도 진천군 광혜원면 죽현리 죽현길 114 외 대전1공장(PET병) 대전 대덕구 대덕대로 1417번길 47 대전2공장 대전 대덕구 신일서로17번길 93 시화공장(PET병 재활용) 경기 시흥시 공단1대로 80번길 147 진천공장 충청북도 진천군 문백면 문덕리 문덕1길 92 외 양산공장 경상남도 양산시 산막공단남6길 14(북정동) KCI 대산공장 충청남도 서산시 대산읍 대죽1로 221 시화공장 경기도 시흥시 공단1대로 28번길 87(정왕동) 2) 생산설비의 현황 (1) 유형자산 당기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은
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다음과 같습니다. 토지의 총면적은 1,092,380㎡이고 공시지가는 3,866억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 기타증감(*1) 매각예정자산 분류(*2) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*1) 매각예정자산 분류(*2) 외화환산조정 기말금액 기초금액 손상차손(*3) 처분 기말금액 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말금액 기초금액 기말금액 (*1) 기타증감액은 삼양패키징 양산공장 관련 토지,건물의 투자부동산 계정재분류 및 건설중인자산의 무형자산 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결기업은 산업바이오 사업부를 양도하기로 결정하였으며, 해당 사업과 관련한 자산 중 매각예정인 유형자산을 순공정가치 로 평가하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 연결기업은 미사용 자산에 대해 2,566백만원의 손상차손을 인식했으며, 해당 금액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 매각예정자산으로 대체(*2) 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 처분 매각예정자산으로 대체(*2) 감가상각비 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 손상차손(*3) 매각예정자산으로 대체(*2) 기말금액 기초금액 취득 감가상각비 기타증감(*1) 외화환산조정 기말금액 기초금액 기말금액 (*1) 기타증감액은 사용권자산의 금융리스채권 대체 금액과 건설중인자산의 무형자산 대체 금액 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결기업은 Cartocan 관련 사업을 종료하기로 결정하였으며, 해당 사업과 관련한 자산중 매각예정인 유형자산을 순공정가치 로 평가하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*3) 연결기업은 사업을 종료하기로 결정한 Cartocan 사업과 현재 가동하고 있지 않은 재활용 사업 및 손상징후가 발생한 사업의 자산 등에 대해 공정가치로 평가한 결과 10,710백만원을 손상차손으로 인식했으며, 해당 금액은 기타영업외비용에 포함되 어 있습니다. (2) 투자부동산 당기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.투자부동산 토지의 총면적은 24,129㎡이고 공시지가는 145억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 (*1) 기타증감액은 삼양패키징 양산공장 관련 토지, 건물의 투자부동산 계정재분류 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 처분 감가상각비 기말금액 3) 설비투자현황 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 IT, 설비,건물 등 신증설/매출확대 화학 신증설/보수유지 IT, 설비,건물 등 품질유지/시스템개선 기타 R 등 IT, 설비,건물 등 시스템 개선/R 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 식품 제품 등 식품 내 수 수 출 합 계 화학 제품 등 화학 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 연결조정 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 본사, 대구 파견 삼양패키징 내수, 수출 본사 이온수지 내수, 수출 본사 EMS 내수, 수출 본사 KCI 내수, 수출 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액비중 식품 식품그룹 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 로칼, 직수출판매 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 로칼, 직수출판매 삼양패키징 실수요처 내수판매 로칼, 직수출판매 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 EMS 내수 로칼, 직수출판매 KCI 내수 수출 3) 판매방법 및
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조건 (1) 판매방법 : 현금 및 외상판매 (2) 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅 활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있습니다. 4-2. 수주상황 당기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도 연결기준 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사 등의 위험관리정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 등은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다. 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사 등의위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP HUF CNY 총노출손익 선물환 계약의 효과 순노출손익 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자율스왑의 효과 순노출손익 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. 1) 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 장기기타채권(*) 기타비유동금융자산 합계 (*) 매출채권 및 기타채권과 장기기타채권은 현재가치와 손상 인식 전 금액입니다. 2) 보증의 제공 당사 등은 특수관계자와의 지급보증, 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. 상세한 내용은
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 시설적립금 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기 재무제표 발행승인일 전에 제안되었으나 해당기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 우선주 합 계 (4) 당기 중 소유주에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 우선주 합 계 21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자기주식 기타의자본조정 합 계 22. 매출액 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 합 계 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 15,253백만원(전기 16,264백만원)이며, 기타부채로 인식하고 있습니다. 당기에 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 16,121백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 식품 화학 합계 내 수 수 출 합 계 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 합계 내 수 수 출 합 계 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 소모품비 세금과공과 임차료 지급수수료 감가상각비 수선비 차량유지비 보험료 광고선전비 견본비 대손상각비 운반비 도서인쇄비 교육훈련비 경상개발비 무형자산상각비 기타 합 계 24. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용)을 성격별로분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 기타비용 합 계 26. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 수입수수료 기타의대손충당금환입 기타의영업외수익 합 계 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 기부금 기타의영업외비용 합 계 27. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 기타포괄손익의 항목: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 해외사업환산손익 합계 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 전기 당기법인세 자기주식처분이익 이연법인세 기타자본조정 자기주식처분이익 (4) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 세효과 세액공제 및 감면 과거기간 법인세에
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대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 공정가치측정금융자산 자기주식 정부보조금 미수수익 미지급비용 퇴직급여부채 대손충당금 재고자산 유형자산 무형자산 토지재평가 파생상품 압축기장충당금 기타 합계 (단위:백만원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 공정가치측정금융자산 자기주식 정부보조금 미수수익 미지급비용 퇴직급여부채 대손충당금 재고자산 유형자산 무형자산 토지재평가 파생상품 압축기장충당금 기타 합계 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 계 (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 처분하지 않을 예정 이월결손금 미래과세소득의 불확실 (9) 당기말 이연법인세를 인식하지 않은 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 만료시기 금액 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 합계 28. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 우선주귀속이익(*1) 보통주귀속이익 가중평균유통보통주식수(주) 기본및희석주당이익(원)(*2) (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다. (*2) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당기와 전기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 우선주귀속이익 가중평균유통우선주식수(주) 우선주 기본및희석주당순이익(원) 29. 약정사항 및 우발상황(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위: 백만원) 구분 통화구분 금액 당좌차월 KRW 무역금융 KRW USD 매입외환 USD 수입신용장 USD 지급보증 EUR USD JPY KRW 전자방식외담대 KRW 당사는 금융기관과 환율위험을 회피하기 위해 파생상품 거래 약정이 되어 있습니다.(2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금액 사용제한 내용 기타유동금융자산 질권설정 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 (3) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 1,146백만원입니다. (4) 소송사건당기말 현재 당사가 피고인 근로자지위청구확인소송 1건(소송가액 259백만원) 및 손해배상소송 1건(소송가액 187백만원)이 계류 중에 있습니다.당사가 원고로 제기한 채무부존재 소송에 대하여 피고가 담보 목적으로 일부 부동산을 가압류 설정하였습니다. 당사는 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 상기 소송결과가 당사의
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재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (5) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당기말 현재 당사는 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (6) 당사는 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다.(8) 보고기간종료일 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정액은 12,610백만원입니다.(9) 당기말 현재 1995년 이전에 신한은행으로부터 교부받은 어음 및 수표 4매가 미회수되고 있습니다.(10) 당사는 산업통상자원부 등과 산업기술혁신사업 등의 국책연구과제 개발협약 등을 체결하였으며 당기 중 1,274백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당기말 현재개발에 성공할경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 609백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(11) 당사는 보유하고 있는 (주)스테이튠의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고 있습니다. 또한 당사는 (주)스테이튠의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(12) 당사는 (주)솔리드아이오닉스의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(13) 공동기업 처분제한 약정당사는 삼양화인테크놀로지(주)에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 예외적으로 당사자의 서면 동의 없이 자신의 계열사에 지분을양도할 수 있으나, 이 경우에도 계열사는 회사의 계약상 의무를 승계할 것을 약정하였습니다. 상기 조항은 회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 회사의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다. (14) 주식 및 전환사채 처분제한 약정당사는 (주)킨포크뷰티에 대한 주식과 전환사채를 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 상기 조항은 회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 회사의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다. (15) 공모사채 이행사항 약정당사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 200% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 5,000억원 이상 자산처분제한, 지배구조변경 제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.(16) 당사는 2018년 11월에 KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP에 최대 4년간 1,400만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당기말 기준 1,047만불이 납입되어 있으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다.(17) 당사는 2021년 12월에 (주)킨포크뷰티에 투자조건 충족단계에 따라 18억원의 전환사채를 인수하는 약정을
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체결하였습니다. 당기말 기준 3억원의 전환사채를 매입하였으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리(주)케이씨아이삼양EP베트남 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리(주)케이씨아이삼양EP베트남 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 관계기업 (주)스테이튠(*1)(주)솔리드아이오닉스(주)킨포크뷰티(*2) (주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스 기타 특수관계자 삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INCKCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,Ltd(주)휴비스글로벌 등 (주)삼양바이오팜(*3)삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INCKCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,Ltd(주)휴비스글로벌메디켐(*4) 등 (*1) 당사는 전기 중 (주)스테이튠의 상환전환우선주에 투자하여 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 (주)킨포크뷰티의 주식을 취득하였습니다.(*3) 삼양바이오팜은 당기 중 (주)삼양홀딩스에 흡수합병되었습니다.(*4) 메디켐은 당기 중 (주)삼양바이오팜에 흡수합병되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득(*) 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프앤비 삼양이노켐(주) 삼양화성(주) (주)휴비스 삼남석유화학(주) 경원건설(주) 합 계 (*) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득(*) 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)크리켐 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프앤비 삼양이노켐(주) 삼양화성(주) (주)휴비스 삼남석유화학(주) 경원건설(주) 메디켐 합 계 (*) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 리스료지급(*) 유상증자 전환사채 취득 배당금수취 배당금지급 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 (주)케이씨아이 관계기업 (주)킨포크뷰티 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 (주)삼양에프앤비 (주)휴비스 경원건설(주) (*) 리스에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 회수 리스료지급(*) 유상증자 배당금수취 배당금지급 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 (주)케이씨아이 관계기업 (주)스테이튠 (주)솔리드아이오닉스 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 (주)삼양에프앤비 (주)휴비스 경원건설(주) (*) 리스에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은
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다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 관계기업 (주)킨포크뷰티 기타 특수관계자 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프앤비(*1) 삼양이노켐(주) 삼남석유화학(주) 삼양화성(주) (주)휴비스 경원건설(주) 합 계 (*1) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,981백만원과 9,433백만원을 계상하고 있으며, 대손상각비 88백만원이 인식되었습니다.(*2) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무(*2) 지배기업 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징 삼양공정소료상해유한공사 삼양EP헝가리 (주)케이씨아이 삼양EP베트남 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 삼양데이타시스템(주) (주)삼양에프앤비(*1) 삼양이노켐(주) 삼남석유화학(주) 삼양화성(주) (주)휴비스 메디켐 경원건설(주) 합 계 (*1) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,892백만원과 9,433백만원을 계상하고 있으며, 대손상각비 2백만원과 기타의대손충당금환입 580백만원이 인식되었습니다.(*2) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (외화단위: 천EUR, 천USD, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 지급보증액(한도) 지급보증액(실행) 지급보증내역 지급보증기간 여신기관 종속기업 삼양EP헝가리 EUR 차입금 지급보증 삼양EP베트남 USD 차입금 지급보증 신한은행 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 차입금 지급보증 농협은행(주) 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) USD 채무보증약정 2021.03.24~ 상환시까지 미쯔비시쇼지케미칼 31. 현금흐름표(1) 당사는 영업활동 현금흐름을 당기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가감: 법인세비용 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 대손상각비 기타의대손충당금환입 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 파생상품평가이익 배당금수익 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 기타비유동자산의 감소(증가) 장기성매출채권의 감소 파생상품자산의 감소 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 장기기타채무의 증가(감소) 파생상품부채의 감소 기타충당부채의 증가(감소) 퇴직급여채무의 전출입 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 기타 영업현금흐름 창출액 계 (2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 비현금취득 개발중인 무형자산의 비현금취득 사용권자산의 취득 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 (3) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당기말 신규리스 유동성대체 기타(*) 단기차입금 유동성장기차입금 사채 유동성사채 운용리스부채 장기운용리스부채 미지급배당금 합 계 (*) 기타에는 리스부채의 처분, 환율변동 및 사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. (단위:백만원)
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구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 전기말 신규리스 유동성대체 기타(*) 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 사채 운용리스부채 장기운용리스부채 미지급배당금 합 계 (*) 기타에는 리스부채의 처분, 환율변동 사업결합 및 사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. 32. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생할 수 있습니다.다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. ① 보증의 제공재무제표에 대한 주석 30에서와 같이 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. ② 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 및 대여금 16,842백만원(전기말 16,714백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. ③ 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 및 대손충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구 분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 합 계 매출채권 대손충당금 합계 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을
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지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 사채 운용리스부채 금융보증계약 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 (단위:백만원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 사채 운용리스부채 금융보증계약 대출약정 소계 파생금융부채: 기타유동금융부채 합계 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40~70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 총노출액 보고기간종료일 현재 환위험과 관련된 파생상품(선물환 매입 및 매도) 계약의 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매도 매입 매도 매입 USD JPY 합 계 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 총노출손익 선물환 계약의 효과 순노출손익 ② 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 고정이자율 단기차입금 사채 합계 변동이자율 유동성장기차입금 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 당사는 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다 ③ 시장가격 위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.당기말 현재 공정가치 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장 지분상품의 장부금액은 301,225백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 30,123백만원(법인세효과 차감
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전) 입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금 및 사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 상각후원가금융자산 당 기 말 전 기 말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 자산의 공정가치 관련 부채의 공정가치 순포지션 33. 금융상품의 범주별 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내 역 당 기 말 전 기 말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타유동금융자산(*2) 장기기타채권 기타비유동금융자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 비상장 지분상품 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 등 파생상품 기타유동금융자산(*3) 금융자산 합계 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 정부보조금 재무상태표상 현금및현금성자산 (*2) 정기예금 등 금융기관예치금 및 금융리스채권으로 구성되어 있습니다. (*3) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 기 말 전 기 말 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기기타채무 사채 유동성사채 기타유동금융부채(*1) 기타비유동금융부채(*1) 소 계 파생상품 기타유동금융부채(*2) 금융부채 합계 (*1) 리스부채 및 금융보증계약으로 구성되어 있습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가 금융자산 공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 이자비용 배당금수익 손상차손 외화환산손익 공정가치변동 등(당기손익 인식) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) 합계 (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가 금융자산 공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 이자비용 배당금수익 손상차손 손상차손환입 외화환산손익 공정가치변동 등(당기손익 인식) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) 합계 34. 매각예정자산 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의를 통해, 2022년 1월 28일자로 산업바이오 사업부를 삼양이노켐(주)에 영업양도하기로 하였으며, 이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시했습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 금액 처분대상자산 매출채권및기타채권 유형자산 합 계 처분대상부채 매입채무및기타채무 퇴직급여부채 기타유동부채 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 주주가치 제고를 위하여 2011년 거래소에 상장한 이후 현재까지 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 배당정책은 당해년도 경영실적과 재무상태, 과거 배당금 추이와 대내외 경제 및 시장환경을 종합적으로 고려하여 장기적으로 안정적인 현금배당수준을 유지하는 것입니다.회사는 기본적으로 당기순이익을 재원으로 배당을 지급하고 있습니다만, 안정적인 배당금 수령이 가능하도록 일시에 이익이 크게 늘어난 경우
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배당금을 비례적으로 증가시키거나, 반대로 이익이 줄어든 경우 배당을 비례적으로 감소시키지 않습니다. 또한 대내외 경제 및 시장환경을 고려하여 회사가 재무안정성을 유지할 수 있도록 배당을 실시하되, 최근 주주 친화적인 시장환경에 부응하여 배당을 점차 확대할 계획입니다. (2) 자사주 매입 및 소각 계획당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대해 구체적인 계획이 없습니다.(3) 배당의 제한에 관한 사항 및 기타 참고사항회사가 발행하여 유통되고 있는 보통주는 회사가 보유한 자기주식 이외에는 배당의 제한이 없으며, 우선주는 보통주 대비 주당액면가액의 1%를 더 배당합니다.(4) 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 제41조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금(상법상의 이익준비금) ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제42조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표는 당기 배당을 포함하여 작성하였습니다. 당기 배당에 관한 내용(주당 현금배당금 : 보통주 1,250원 / 우선주 1,300원)은 정기주주총회 승인 전으로, 향 후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통하여 그 내 용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ '연속 배당횟수'는 공시 정보를 기준으로 작성되었으며, 당사의 제2기부터 제11기 까지의 연속 배당횟수를 의미합니다.※ '평균 배당수익률'은 보통주 배당수익률이며, 각각 최근 3년간, 최근 5년간의 배당 수익률에 단순평균법을 적용하여 계산하였습니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평 균 배당수익률은 2.9%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 3.1%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 11월 03일 보통주 분할신설 2011년 11월 03일 우선주 분할신설 2013년 07월 03일 보통주 삼양이엠에스 합병 2014년 01월 02일 보통주 삼양웰푸드 합병 2014년 11월 03일 보통주 삼양밀맥스 합병 2016년 01월 04일 보통주 삼양제넥스 합병 2016년 01월 04일 우선주 삼양제넥스 합병 2020년 04월 02일 보통주 크리켐 합병 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)삼양사 회사채 공모 2017년 02월 23일 AA-(한신평,한기평) 2022년 02월 23일 미상환 미래에셋대우 (주)삼양사 회사채
삼양사 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

공모 2019년 01월 18일 AA- (한신평,한기평) 2024년 01월 18일 미상환 NH투자증권 한국투자증권 (주)삼양사 회사채 공모 2019년 01월 18일 AA- (한신평,한기평) 2026년 01월 18일 미상환 NH투자증권한국투자증권 (주)삼양사 회사채 공모 2020년 03월 03일 AA-(한기평,NICE) 2025년 03월 03일 미상환 KB증권한국투자증권 (주)삼양사 회사채 공모 2020년 03월 03일 AA-(한기평,NICE) 2027년 03월 03일 미상환 KB증권한국투자증권 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 삼양사 제2회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 총액 5,000억원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021.09.13 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 삼양사 제3-1회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 삼양사 제3-2회 무보증 공모사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 총액 5,000억원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021.09.13 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 :