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당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (2) 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 종속기업 ㈜더스타아시아 종속기업 종속기업 15. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 트랜짓에셋(주) 서비스업 대한민국 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 연예매니지먼트업 대한민국 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기 말 트랜짓에셋㈜(*) 늑대사냥문화산업전문(유) 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 합 계 (*) 당기 중 트랜짓에셋의 지분법 적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 113,020백만원입니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처분(*) 대 체 지분법손익 지분법자본변동(*) 기 말 트랜짓에셋(주) (주)엠케이이 합 계 (*) 트랜짓에셋(주) 지분율이 50%에서 36.45%로 하락함에 따른 지분변동금액이며,이로 인한 지분법자본변동 22,362천원을 관계기업투자주식처분이익에 가감하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ (단위: 천원) 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 트랜짓에셋㈜ (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋(주) 아이엠에이치엔터테인먼트(주) (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋㈜ (5) 당기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ 늑대사냥문화산업전문(유) 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ 합 계 (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (6) 당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 기업명 미반영손실 당 기 누 적 트랜짓에셋㈜ 16. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 비 품 금 형 사용권자산 시설장치 기타의유형자산 합계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 사업양도 사업결합 기 말 차량운반구 비 품 금 형 사용권자산 시설장치 기타의유형자산 합 계 (3) 사용권자산 등 1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 차량운반구 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 차량운반구 합 계 2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 차량운반구 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 사업양도 사업결합 기 말 건 물 차량운반구 합 계 3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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합 계 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 사업결합 기 말 리스부채 17. 무형자산당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 손상차손 기 말 전속계약금 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 상각비 사업양도 사업결합 기 말 전속계약금 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 18. 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기프로젝트투자 평가충당금 계약보증금 임차보증금 기타보증금 현재가치할인차금 대손충당금 합 계 19. 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 (주)퍼시픽산업 일반대출 (주)더콘텐츠온 약정할인 하나은행(*) 일반대출 (유)리엔리파트너스 일반대출 (주)이에스에이 합 계 (*) 하나은행에 대한 단기차입금은 전액 매출채권의 제거 조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한 금액입니다. 20. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 장기미지급금 리스부채 합계 21. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 예수금 투자예수금 미지급법인세 합계 22. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 (2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 11월 16일 2021년 11월 16일 액면금액 5,000백만원 5,000백만원 발행금액 5,000백만원 5,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 1% 사채 만기일까지 연복리 3% 상환방법 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0415%를 일시 상환 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.3806%를 일시 상환 상환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 1,834,862주(액면이자 500원) 보통주3,257,328주(액면이자 500원) 상환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 상환가격 2,725원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1,535원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는
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일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 발행가액 전환권조정 사채상환할증금 합 계 23. 파생상품부채(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 제44회 전환사채 합계 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 없습니다.(2) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 당기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 제44회 전환사채 합계 24. 퇴직급여채무(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 퇴직급여채무 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 퇴직급여 : 당기근무원가 이자원가 과거근무원가 재측정요소 : 인구통계적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 출자전환 등 퇴직금의 지급 사업양도 사업결합 기말금액 (3) 당기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의이자에포함된금액제외) 기여금의 납입 퇴직금의 지급 사업결합과 사업처분의 영향 기말 사외적립자산의 공정가치 (4) 당기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 과거근무원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 (5) 당기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 사외적립자산의 기대수익률 미래임금상승률 25. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 자본금 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 감자차익(주1)
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IV. 2021년 12월 31일(당기말) (주1) 자기주식에 대한 소각분 (20,643)천원이 포함되어 있습니다. 26. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 감자차익 합 계 27. 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 주식선택권 자기주식처분손실 기타자본조정 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 102주이며, 전기 중 4,069주에서 3,967주가 주식병합 및 소각되었습니다. 28. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 합 계 29. 주식기준보상제도당사는 당기 중 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기초 수량 1,500천주가 모두 소멸되었으며, 관련 주식선택권이 기타자본항목으로 5,289,958천원 계상되어 있습니다. 30. 결손금(1) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제45기(처리예정일 : 2022년 3월 29일) 제44기(처리확정일 : 2021년 3월 29일) 미처리결손금 전기이월미처리결손금 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 대체 당기순손실 결손금처리액 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 감자차익 차기이월미처리결손금 31. 주당손익 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당 기 전 기 당기순손실 - 계속영업 - 중단영업 기본가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 - 계속영업 - 중단영업 희석주당순손실(*1) - 계속영업 - 중단영업 (*1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당기 및 전기중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 전기이월 유상증자 유상증자 합계 가중평균유통주식수 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 전기이월 무상감자,출자전환,유상증자 출자전환,무상감자 유상증자 유상증자 유상증자 합 계 가중평균유통주식수 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 매입등 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료 운반비 기 타 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 보험료 지급임차료 지급수수료 소모품비 도서인쇄비 수선비 수도광열비 감가상각비 접대비 감면임차료 운반비 광고선전비 무형자산상각비 대손상각비 건물관리비 경상연구개발비 합 계 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품부채평가이익 당기손익공정가치투자평가이익 채무면제이익 리스조정이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 당기손익공정가치투자처분손실 당기손익공정가치투자평가손실 파생상품부채평가손실 합 계 34. 기타이익 및 기타손실당기 및 전기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [기타이익] 종속기업투자주식처분이익 기타의대손충담금환입 잡이익 유형자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 무형자산처분이익 합계 [기타손실] 유형자산처분손실 재고자산폐기처분손실 잡손실 매각예정비유동자산손상차손 종속기업투자주식손상차손
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관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 기부금 합 계 35. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 (주)퍼시픽산업 최대주주 종속기업 종속기업 (주)더스타아시아 종속기업 (주)트랜짓에셋 관계기업 (주)아이엠에이치엔터테인먼트 관계기업 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 대규모 기업집단 계열회사 등 늑대사냥문화산업전문(유) 기타(당기 중 일시적 관계회사) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 기 타 늑대사냥문화산업전문(유) 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 기 타 ㈜웰메이드스타이엔트(*) ㈜수호이미지테크놀로지(*) ㈜트리니티픽쳐스(*) ㈜더웨이브뮤직 (주)엘에이치 합 계 (*) 전기 중 흡수합병하였으며, 거래내용은 합병시점까지 발생한 금액입니다(주석 43참조).(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역① 당 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업(*) 단기대여금 손실충당금 (주)더스타아시아 단기대여금 손실충당금 기 타(*) 임직원 단기대여금 손실충당금 합 계 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%(KIWI MEDIA GROUP USA는 연 3%)의 이자율을 적용하고 있습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업(*) 단기대여금 손실충당금 더스타아시아 단기대여금 손실충당금 기 타(*) (주)웰메이드스타이엔티 단기대여금 손실충당금 (주)엘에이치 단기대여금 손실충당금 (주)더웨이브뮤직 단기대여금 (주)트리니티픽쳐스 단기대여금 임직원 단기대여금 손실충당금 합 계 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%(KIWI MEDIA GROUP USA는 연 3%)의 이자율을 적용하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 차입거래내역① 당 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)피엑스앤홀딩스(*) 단기차입금 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.3) 특수관계자와의 지분거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 ㈜퍼시픽산업 당사 유상증자 참여 종속기업 주식출자 (주)피엑스앤홀딩스 출자전환 및 주식소각 ㈜아이엠에이치엔터테인먼트 관계회사 주식취득 관계회사 주식출자 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 종속기업 ㈜더스타아시아 임직원 임직원 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 미수금 미지급금 종속기업 ㈜더스타아시아 기 타 ㈜엘에이치 ㈜더웨이브뮤직 임직원 임직원 합 계 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 36. 법인세비용 (1) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이므로 법인세비용은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제비용 - 기타 법인세비용 유효세율(*) (*) 한편, 당기 및
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전기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당기말 감가상각비 미지급비용 장기투자증권 무형자산손상차손(회원권) 보증금 현할차 상환할증금(CB) 장기프로젝트투자 재고자산평가손실 전환권조정(CB) 대손충당금 미수수익 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 리스부채 사용권자산 종속기업투자주식 투자금 파생상품부채 이자비용 이월결손금 합 계 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(*1) 이연법인세자산 (*1) 당사의 과거 납세 이력 등을 고려하여 가산할 일시적 차이를 상회하는 차감할 일시적차이 등에 대한 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당기말 감가상각비 매각예정비유동자산 미지급비용 장기투자증권 무형자산손상차손(회원권) 사채할인발행차금(CB) 상환할증금(CB) 유형자산감액손실 재고자산평가손실 전환권조정(CB) 대손충당금 미수수익 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 리스부채 사용권자산 종속기업투자주식 투자금 이월결손금 합 계 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(*1) 이연법인세자산 (*1) 당사의 과거 납세 이력 등을 고려하여 가산할 일시적 차이를 상회하는 차감할 일시적차이 등에 대한 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 37. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 장기금융상품 중소기업은행 여신제공 관련 질권설정 (2) 당사가 제공받은 지급보증 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,274,677천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송현황당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 최윤종(*) ㈜아센디오 약정이행 청구 최윤종(*) ㈜아센디오 손해배상 청구 변종은 ㈜아센디오 대여금 청구 Kris Park ㈜아센디오 손해배상 청구 (*) 해당 소송사건은 당사가 패소하더라도 회생계획에 따른 채무변제가 이루어지기때문에 소송가액은 감소될 수 있습니다. 38. 약정사항(1) 당사는 주식회사 더나음과 부동산 매매계약을 체결하였고, 당기말 현재 용지관련매입대금으로 3,400백만원 지급하였으며, 2022년 3월에 잔금 13,600백만원을 지급할 예정입니다.(2) 당사는 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 대표이사인 홍진영과 주식매입계약을 체결하였고, 계약상 주식공개상장(IPO)의 미충족을 조건으로 취득할 당시 가액과 동일한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다.(3) 당사는 하나은행과 500,000천원의 한도약정을 맺고 있으며, 당기 중 하나은행에 310,582천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금 310,582천원을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 하였습니다. 39. 수익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출액 상품매출액 제품매출액 영화매출액 미디어매출액 제작매출액 부가매출액 합 계 (2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 일시에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합 계 (3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 ※ 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 867,580천원 입니다. 40. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은
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다음과 같습니다. 구 분 주요업무 영화사업부문 영화 투자 및 배급, 제작 드라마사업부문 드라마제작, 콘텐츠제작 매니지먼트사업부문 연예매니지먼트, 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 유통사업부문 상품매출 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영화사업부문 드라마사업부문 매니지먼트사업부문 솔루션사업부문 유통사업부문 합 계 (3) 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 기타 국외 합계 (4) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 거래처 A 거래처 B 거래처 C 합 계 41. 중단사업손익(1) 당기 및 전기 중 당사의 중단사업손익은 다음과 같습니다.1) 공연사업부문 사업중단2021년 10월 31일에 당사가 영위하던 공연사업부문의 사업을 중단하였습니다. 이는코로나19의 장기화됨에 따라 뮤지컬 썬앤문의 공연중단등 사업부문을 정리함으로써재무구조개선을 하고자 하는 장기적인 정책에 따른 것입니다.2) 콘텐츠사업부문 매각2020년 7월 1일에 당사가 영위하던 콘텐츠사업부문을 (주)더웨이브뮤직에 매각하기 위한 매매계약을 체결하였습니다. 이는 누적손실 사업부문을 정리함으로써 재무구조개선을 하고자 하는 장기적인 정책에 따른 것입니다.(2) 중단영업이익의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단사업(공연사업부문, 콘텐츠사업부문)의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단사업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단사업영업손익은 재표시 되었습니다. 당기와 전기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 중단영업손실 당기와 전기의 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활등으로 인한 현금흐름 42. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 비현금항목 조정 운전자본 조정 합 계 1) 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 대손상각비 기타의대손상각비 사채상환손실 매각예정자산손상차손 지분법손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타의대손충당금환입 채무면제이익 리스조정이익 잡이익 이자비용 외화환산손실 무형자산손상차손 관계기업투자주식처분손실 파생상품부채평가손실 재고자산폐기처분손실 이자수익 파생상품부채평가이익 외화환산이익 외환차익 외환차손 합계 2) 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 변동 재고자산의 변동 기타금융자산의 변동 기타유동자산의 변동 매입채무및기타채무의 변동 기타유동금융부채의 변동 기타유동부채의 변동 기타비유동부채의 변동 퇴직금지급 사외적립자산의 변동 합 계 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기대여금으로 전환사채 상환 관계기업투자주식으로 사채 상환 주식의 병합 및 소각 회생채무의 출자전환 사용권자산의 인식 콘텐츠사업본부 양도관련 순자산 변동 합병으로 인수한 순자산 변동 합병으로 인한 종속기업투자주식 감소 리스부채 유동성대체 매각예정비유동자산 처분에 따른 선수금 상계 종속기업 처분에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체취득 종속기업 처분에 따른 당기손익-공정가치측정금융자산 대체취득 무형자산 매각관련 미수금 증가 43. 사업결합당사는 비용절감을 통해 경영 효율성을 제고하고 시너지 효과로 경쟁력을 강화 및
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기업가치를 제고하기 위하여 2020년 12월 28일을 기준으로 (주)수호이미지테크놀로지, (주)트리니티픽쳐스, (주)웰메이드스타이엔티를 흡수합병 하였습니다.(1) 피합병회사의 개요 회사명 주요 사업 (주)수호이미지테크놀로지 CCTV 통합관리시스템 개발 및 제조 (주)트리니티픽쳐스 영화 제작 (주)웰메이드스타이엔티 연예 매니지먼트 (2) 합병비율합병회사인 당사는 각 피합병회사의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니하였습니다.(3) 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)수호이미지테크놀로지 (주)트리니티픽쳐스 (주)웰메이드스타이엔티 이전대가 종속기업투자주식 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 기타유동자산 기타비유동금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동채권 매입채무 단기차입금 기타금융부채 기타유동부채 당기법인세부채 기타비유동금융부채 퇴직급여부채 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본잉여금) 44. 회생계획 인가 및 회생절차 종결당사는 주주총회 감자결의에 따른 소송 등으로 신규자금 및 운전자금의 조달 어려움을 겪게되었으며 이에 따라 2019년 10월 7일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2019년 12월 2일에 회생절차 개시결정을, 2020년 3월 3일 서울회생법원으로부터 (주)퍼시픽산업 컨소시엄이 152억원을 유상증자 납입 조건으로 회생계획 인가결정을 받았으며, 회생계획에 따른 회생채무 변제 후 2020년 4월 29일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결결정을 받았습니다. 인가된 회생계획의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 주주의 권리변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 권리변경 변경후 주식수 감자등기된 주식을 감자결의 이전의 주식으로 권리변경 감자완료된 보통주 7,798,243주에 대하여 원상회복 변경후 주식 197,284,650주 1차 주식 병합에 의한 자본의 감소 회생인가전 발행한 보통주 197,284,650주에 대하여 4:1로 병합 감소주식 (147,969,212주)변경후 주식 49,315,438주 출자전환에 의한 신주 발행 회생담보권 및 회생채권에 대하여 출자전환 채권액을 발행가액 500원의 보통주 1주로 발행 출자전환 주식 27,041,481주변경후 주식 76,356,919주 주식소각에 의한 자본의 감소 출자전환에 따라 발행되는 특수관계인의 신주는 전부 무상 소각 감소주식 (10,175,988주)변경후 주식 66,180,931주 2차 주식 병합에 의한 자본의 감소 1차주식병합 후 구주 및 출자전환에 따라 발행되는 신주에 대하여 10:1로 병합 감소주식 (59,568,935주)변경후 주식 6,611,498주 유상증자에 의한 신주의 발행 퍼시픽컨소시엄을 인수할 자로 하여 발행가액 500원의 보통주 1주로 신주 발행 유상증자 주식 30,400,000주변경후 주식 37,011,498주 미확정채권 권리변경 화해권고결정에 따른 미확정채권 378,036주 권리변경 변경전 주식 37,011,498주변경후 주식 37,389,534주 (2) 회생채권의 변제방법은 다음과 같습니다. 구분 변제방법 회생담보권(대여금채권)회생담보권(구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 100% 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(대여금채권)회생채권(상거래채권)회생채권(구상채권)회생채권(미발생구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 41.99%출자전환하고 58.01%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(차임채권) ▶ 임차보증금에서 대등액을 공제하는 방법으로 변제 ▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(특수관계자) [종속기업]▶ 원금 및 개시전 이자 100% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸▶ 개시후 이자는 면제[임원]▶ 원금 및 개시전 이자 75.08% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸 24.92%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 (3) 상기에 따른 변제채권의 내역 및 이의
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자금조달내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 변제할 채권의 내역 시인된 채권액 출자전환 미발생구상채권 변제할 채권액 변제 재원 인수대금(유상증자) 차감 : 유보액(매각주간사 용역수수료 등) 차감: 유보액(미확정채권등 관련 유보액) 현금 변제 재원 45. 보고기간 후 사건당사는 2022년 1월 7일 (주)아이엠포텐의 기명식 보통주식을 유상증자 신주취득 하였습니다. 구분 적요 1. 제목 (주)아이엠포텐 유상증자 신주 취득 2. 주요내용 당사는 (주)아이엠포텐의 유상증자 신주 취득하고 향후 공동사업을 진행하기로 하였습니다.(가) 거래상대방 : (주)아이엠포텐(나) 취득금액 : 750,000,000원(다) 취득주식수 : 150,000주(@5,000)(라) 기대효과 : 음원사업부분 강화 및 신규사업 진출 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2022년 1월 7일 6. 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 무상감자 보통주 회생계획안 출자전환 보통주 회생계획안 무상감자 보통주 회생계획안 무상감자 보통주 회생계획안 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획안 출자전환 보통주 회생계획안 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 발행현황> (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 보통주 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합
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계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 시설자금 시설자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제45기 매출채권 선급금 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 장기대여금 합계 제44기 매출채권 선급금 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 장기대여금 합계 제43기 매출채권 선급금 미수금 미수수익 단기대여금 장기매출채권 보증금 합계 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 비고 합계 제 품 상 품 원재료 도 서 미완성영화 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 37회 119회 7회 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 2022년 01월 04일② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부- 당사의 감사인인 정진세림회계법인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음④ 기타사항 : 당사는 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실사하고 있습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 해당사항 없음 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제41기 신규사업투자 및 손상차손 제42기 손상차손 발생 제43기 경영악화 및 손상차손 제44기 기업회생으로 인한 재정비 제45기 투자자산 손상차손 발생 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와
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그 주요원인 - 해당사항 없음 바. 공정가치평가 내역 [범주별 금융상품] (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 소 계 비유동자산 비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타비유동자산 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 소 계 비유동자산 비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타비유동자산 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 파생금융부채 기타금융부채 소 계 비유동부채 기타비유동금융부채 합 계 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 채무면제이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 파생상품부채평가이익 파생상품부채평가손실 대손상각비 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 채무면제이익 사채상환손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 대손상각비 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의
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선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 CB 등 무위험수익률, 할인율, 변동성 이항 모형 상환우선주 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 취득원가(주1) 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 자산접근법 비상장주식 취득원가(주1) 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권 등 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 합 계 주1) 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (5)-2 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 사업결합 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향으로 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난 2021년은 당사는 회생 종결후 경영정상화를 위한 투자를 확대해왔으나 코로나 사태 장기화로 인해 손실이 발생하였으며 매출은 216억원으로 전년과 유사한 수준입니다. 2022년도에는 계속된 COVID-19 사태에도 불구하고 콘텐츠 제작 업계의 상황이 나아지고 있기에 이에 편승하여 우리 임직원 모두가 양질의 콘텐츠를 생산하가 위해 불철주야 최선의 노력을 다 할 것입니다. 또한 당사의 장기적으로 더욱 성장해 나갈 수 있는 또한 장기적으로 더욱 견실하게 성장해 나갈 수 있는 새로운 성장동력을 보다 적극적으로 발굴해 내는 노력 또한 게을리 하지 않을 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 당기말 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제45기 제44기 증감율(%) 자산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 부채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 (1) 유동자산은 전년대비 26,667백만원이 증가한 43,958백만원입니다.(2) 비유동자산은 전년대비 14,040백만원이 증가한 24,115백만원 입니다.(3) 총부채는 전년대비 15,458백만원이 증가한 22,884백만원 입니다. 나. 경영성과 당사의 당기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제45기 제44기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세차감전 당기순손실 (1) 당사의 당기 매출액은 21,574백만원으로 전년과 대비하여 0.31%의 매출감소가 발생하였습니다.(2) 영업이익 및 당기 순이익의 실적은 각각 6,557백만원 손실과 6,435백만원 손실로 집계되었으며 전년과 대비하여 각각 2.68%, 8.91% 감소하였습니다. 주요 원인으로는 투자자산 손상차손으로 인한 손실입니다. 그러나 코로나 사태 장기화로 인해 2021년 제작하였으나 수익감소에 대한 예측으로 개봉일정을 연기한 작품에 대한 순차적 개봉으로 손실을 극복 할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 구분 산 식 비 율 제45기 제44기 유동비율 유동자산/유동부채X100 부채비율 부채총계/자기자본X100 나. 요약현금흐름 (단위 : 백만원) 과목 제45기 제44기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅴ. 연결실체의 변동 등 Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 5. 부외거래 - 'XI. 그 밖에 투자자 보호를
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위하여 필요한 사항' 우발채무 참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항' 참조 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 - 해당사항 없음.(2) 종업원 등에 관한 사항 - 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조 다. 법규상의 규제에 관한 사항 -
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황[제조사업부문](1) 산업의 개요당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Services)란 OEM(Original Equipment Manufacturer)의 설계에 따라 자신의 생산설비를 이용하여 전자제품 제조 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 제조전문 서비스산업을 말합니다. EMS는 제품의 디자인(설계) 및 부품납품업체 결정권을 가지지 않는 점에서 자신의 디자인(설계)으로 제품을 제조하는 ODM과 구분 됩니다. ODM은 주문자인 OEM이 요구하는 성능을 가지는 제품을 제작기준에 따라 자신이 디자인을 하고 스스로 부품업체를 선정해 제조하지만, EMS는 OEM의 기술자들이 설계한 도면과 AVL (Approved Vendor List), BOM (Bill of Materials)을 넘겨받아 그에 따라 제조해 납품을 하게 됩니다. 그리고 자신이 제조한 제품에 대한 IP(산업재산권)을 보유하지 않는다는 점이 ODM과 EMS의 가장 큰 차이점 입니다. EMS는 제조 뿐만 아니라 납품 및 사후서비스 시설을 보유하면서 Supply-Chain 전반에 관한 서비스를 제공하므로 제조에 한정한 서비스를 제공하는 CEM(Contract Electronics Manufacturing: 계약생산업체)과 구분 됩니다.(2) 성장성 EMS는 의료기기, 방위산업과 컴퓨터, 휴대폰, 네트워크장비, 반도체장비등 전자통신분야에서 주로 수요가 발생하고 있습니다.EMS산업의 성장요인은 치열한 가격경쟁하에서 자체적인 제조활동으로는 수익을 확대하기 어렵다는 OEM기업들의 인식이 확산되고 선택과 집중을 통한 경영효율 을 제고 하려는 전략이 대두됨은 물론 EMS기업들이 오랜 경험에 의한 제조와 품질관리능력 향상이라는 기반이 견고해지면서 EMS산업은 지속적으로 성장해 오고 있습니다. 이러한 OEM 기업의 탈 제조바람은 해외는 물론 우리나라에서도 점차 확대되고 있는 상황으로 삼성전자ㆍLG전자등 국내의 유수기업들 역시 생산라인 확충을 통한 생산능력의 증대보다는 자신들은 R 사업의 초점을 맞추고 제조는 EMS기업에 위탁하는 경향이 확대되고 있습니다. 이러한 EMS을 통한 제조는 공장의 해외진출시에도 동일하게 적용되어 중국, 동남아 진출시 EMS기업들과의 동반 진출이 일반적인 현상으로 나타나고 있습니다. 앞으로도 이러한 경향은 더욱 확대 될 것으로 전망되며 이러한 시장의 변화에 따라 전문 EMS 산업은 더욱 성장 할 것으로 보여 집니다. (3) 경쟁요소EMS사업에 요구되는 기본적인 경쟁력은 '안정적인 품질과 저렴한 원가, 신속한 납기의 대응력' 입니다. 부수적으로는 고객이 요구하는 제품을 제조할 수 있는 '제품이해력과 생산능력' 및 '축적된 경험과 노하우'는 물론 '풍부한 자금력과 정확한 미래예측을 통한 적기투자의 대응력' 등이 우수해야 합니다.따라서 원가경쟁력 확보를 위해서 저렴한 인건비와 대량소비처를 찾아 EMS기업들의 해외동반 진출이 늘어나고 있으며 궁극적으로는 원가경쟁력이 생존의 중요한요소로 볼수 있습니다.(4) 산업 RISKIT산업이 지속적인 성장을 보이고 있는 점과 OEM 기업들의 효율제고와 경쟁력 강화를 위한 OUT-SOURCING의 확대추세를 고려해 볼때 EMS 산업은 지속적인 성장이 예상되므로 본원적인 위험요소는 적다고 보여집니다. 부수적인 위험요소로는 OEM들의 가격경쟁에 따른 단가인하 압력, 생산성 향상과 신제품개발에 대응하기 위한 설비투자비가 많이 소요되는 점이 있으나 신규업체 진입시 약 200억원 이상의 시설투자비와 원자재 구매비가 소요되고 신규업체 등록시 까다로운 심사절차를 요구하고 있기 때문에 강한 파트너쉽을 형성하고 있는 선두기업으로서는 경쟁업체의 신규진입에 따른 위험은 크지 않다고 볼수 있습니다.(5) 자원조달의 특성EMS용 원자재 공급선은 다변화 되어있어 수요자 지배력이 높고, 대량구매에 따른 가격협상력을 가질 수 있으며, 원자재의 대부분이 OEM의 유ㆍ무상사급 형태로 조달 되어 신규업체 및 자재개발은 물론 가격협상, 품질관리를 지원함으로서
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관리비용이 적은편 입니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제EMS사업은 특별히 정부의 직접적인 규제를 받지 않으며 EMS 산업에만 적용되는 법령은 없습니다.[엔터사업부문] (1) 산업의 개요한국 음악산업 업종별, 연도별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 비중(%) CAGR(%) 음악 제작업 음악 및 오디오물 출판업 음악 복제 및 배급업 음반 도소매업 온라인 유통업 음악공연업 노래연습장 운영업 합 계 2017년 음악산업의 매출액은 5조 8,043억 원으로 전년 대비 9.3% 증가했으며, 2015년부터 2017년까지 연평균 8.0% 증가해 꾸준한 증가세를 나타내고 있습니다. 음악 공연업 매출액은 1조 154억 원으로 전년 대비 9.2% 증가, 연평균 10.1% 증가했습니다. 한국 대중음악시장, 특히 그중에서도 아이돌 그룹으로 통칭되는 K-POP 음악의 경우 충성도 높은 팬덤을 구축하고, 이렇게 구축된 팬덤을 중심으로 집중적이고 연속적인 음악, 공연 및 매니지먼트 활동을 수행하는 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 과거 중국, 일본 및 동남아시장을 위주로 활동하던 K-POP 아티스트들의 활동 영역이 2016년 이후부터 방탄소년단(BTS), 블랙핑크(Black Pink), 엑소(EXO) 등을 시작으로 미주와 유럽까지 확장되었으며, 해당 지역의 음원차트뿐만 아니라 현지 공연도 크게 증가하고 있습니다. 최근 K-POP 아티스트가 해외 시장에서 주목받는 사례가 증가하고 있는 데에는 글로벌 영상 플랫폼인 유튜브의 영향이 주효하였습니다. 국내 주요 대형 기획사는 각각 1,000만 명 이상의 가입자를 기반으로 억대 이상의 조회수를 기록한 뮤직비디오를 다수 보유하고 있습니다. 특히, 유튜브 조회 수가 본격적으로 글로벌진출의 주요 지표가 되기 시작한 2016년 이후 공개된 주력 작품의 조회 수 증가가 두드러지고 있습니다. 아시아지역을 넘어 미주와 유럽으로 확대된 K-POP의 인기에 힘입어, 국내 기획사들은 음악제작 과정에 미국과 유럽 등의 프로듀서와의 협업을 통해 K-POP의 세계화에 더욱 박차를 가하고 있습니다. 또한, 아시아 지역의 효과적인 진출을 위해 대형 기획사들은 아시아 각국에서 오디션을 개최하고 현지의 재능있는 인재를 발굴하여 그룹의 구성원에 포함시키는 등의 전략을 구사하고 있습니다. 이러한 전략에 힘입어 기존의 거대한 음악시장을 보유한 미국, 유럽 및 일본에서의 수익이 지속적으로 증가함과 동시에, 경제개발로인해 문화컨텐츠수요가 급증하고 있는 아시아지역에서의 K-POP의 위상은 향후에도 안정적인 수익원이 될 것으로 예상됩니다. (2) 성장성세계 음악산업 (콘서트, 디지털 라디오 등 포함) 규모는 2018년 기준 58.5조원에서 2021년 약 65조원 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 가장 큰 라이브 콘서트 시장인 미국의 경우, 미국내 전체 음악 시장 중 라이브 공연 관련 시장 비중은 55% (2017년 기준) - 전 세계 라이브 티켓 판매 금액 기준으로 미국은 상위 20개국의 43% 차지하고 있습니다. 세계 콘서트 공연 시장은 코로나 19가 잠잠해지는 2022년부터 점차적으로 성장하여 36조원 규모 이상으로 커질 것으로 예상되며 라이브 콘서트 시장은 관객에게 주는 현장감 및 아티스트, 저작권자의 수익 창출에 긍정적인 측면으로 지속 성장이 예상됩니다. 라이브 콘서트 시장은 광고 기반 무료 음원 서비스 확대에 따라 축소되는아티스트, 저작권자의 이익 감소를 상쇄할 수 있는 대안으로써 라이브 공연 시장은 지속적인 확대가 예상됩니다. 또한, 라이브 공연의 현장감은 다른 상품으로 대체 불가능한바 팬들의 꾸준한 소비가 예상되며 국내의 경우 록 페스티벌, 팝 가수 내한 공연 등을 통해 국내 라이브 공연시장성장을 견인하고 있습니다. 전세계 라이브 공연 시장은 2018년 이후 2022년까지 연평균 3.4%성장률을 보이고 있습니다.(자료: GP Analysis, 유진투자증권보고서, PWC 보고서) 국내 주요 엔터테인먼트사들은 K-Pop을 기반으로 국내외 시장에서 지속적으로 성장 예상됩니다.(3) 경쟁요소공연기획사업은 경쟁력은
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자금력, 대규모 공연 기획 노하우(know-how), 엔터테인먼트사 및 IP(intelligence property)사와의 오랜 교류를 통한 인적 네트워크 등을 들 수 있습니다. 대규모 공연기획의 특성상 IP사에게 계약금 또는 선금으로 엄청난 자금이 투여되어야 하며 이는 공연기획의 일정이 길고 자금회전이 느려 회사가 성장하여 공연규모가 증가할 수록 운전자금의 규모가 커질 수 밖에 없어서 소규모의 회사가 감당할 수 있는 비지니스가 아닙니다.. 또한 대규모 공연기획의 경우 각종 사고 및 다양한 변수가 많아 수년간의 다양한 경험이 없는 회사는 쉽게 공연기획사장에 진입할 수 없는 상당한 진입장벽이 존재함. 또한 IP사, 엔터테인먼트사 등과의 오랜 인적네트워크를 통해 공연 기획의 시너지 효과를 누릴 수 있어 기존의 거래관계를 유지하고 있는 상황에서 훨씬 더 많은 사업의 기회가 존재합니다. (4) 산업 RISK대규모 공연, 콘서트 등의 경우 수 많은 관객이 밀집하는 특성상 다수의 인파가 모일수 없는 사회적 환경(질병, 안전사고, 자연재해 등) 이 조성될 경우 비지니스에 큰 여파를 줄 수 있습니다. 또한 대규모 운전자금이 원활히 회전되지 못 할 경우 매출에 타격이 클 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성공연기획 산업의 경우 엔터테인먼트 등 기획사 등 IP사와의 인적네트워크가 매우 중요하며, 문화산업을 이해하고 대중과의 화합 및 전파 등에 중점을 두고 비지니스를 수행해나가는 역량이 필요합니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제국내 공연시장의 경우 공연법(공연에 관한 사항을 정한 법률) 으로 건전한 공연활동의 진흥을 위하여 공연에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 나. 회사의 현황[제조사업부문](1) 영업개황 및 사업부문의 구분 지배기업인 "주식회사 연이비앤티"는 SMD(Surface Mount Device :표면실장장치)와 SMT( Surface Mount Technology :표면실장기술)를 기반으로 TFT-LCD Monitor Notebook용 Source PBA, LCD TV용 Control Source PBA를 주로 생산하여 삼성디스플레이(주)및 SMD(삼성모바일디스플레이)로 납품하는 EMS 전문업체 입니다. 또한 해외법인으로 중국에 "연이전자 소주 유한공사" 및 "연이전자 천진 유한공사" , 베트남에 '연이전자 비나"가 있으며 LED및 OLED PBA 및 F-PCA 등을 생산하여 납품하고 있습니다.(2) 시장의 특성 당사의 영업특성은 취급제품의 특성과 고객기업의 특성요인에 의하여 좌우 되므로 여러가지 요소를 종합적으로 고려하여 판단할 가치가 있습니다.(가) TFT-LCD최근 판매가격 하락과 가격경쟁력으로 LCD BLU를 채택한 관련제품의 수요는 꾸준히 확대되고 있습니다. 40인치 이상의 LCD 용 Full HD 3D TV의 판매로 이같은 현상은 계속될 전망입니다. LCD 부분은 중국의 LCD TV수요증가를 기반으로 고객사인 삼성디스플레이의 높은 시장점유율과 판매확대 계획에 의해 고정적인 매출이 이루어 지고 있습니다.(나) LED TV본격 성숙기를 갖는 LED TV의 소비자 수요증대로 인하여 당사가 생산하는 LED 관련 매출이 꾸준히 증가하였습니다. 2012년에는 아날로그 지상파송출 중단,3DTV, 스마트TV및 앞으로 나오는 신규모델들은 LED TV가 주가 됨에 따라 그 시장은 본격적인 성장기에 진입하리라 보여지며 그 성장속도는 가파르게 상승하리라 봅니다. LED TV시장이 커짐에 따라 그 부품을 납품하는 업체들의 수혜가 클것으로 보여지며 당사의 LED관련 매출에 상당히 기여할 것으로 추정됩니다.(다) OLEDOLED 시장은 예상보다 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2011년까지 휴대폰, PMP 중심의 도약기를 거쳐 2012년부터는 태블릿PC,노트북, 30~55인치 대형 TV 중심의 성장기 진입이 전망되며 향후 현재의 전망보다 빠른 성장이 기대됩니다.OLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이와 거래유지로 당사의 지속적인 매출기여에 많은 효과를 가져오리라 예상됩니다.(3) 시장점유율 등당사는 디스플레이
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Panel 제조사에 PBA 제품을 공급하는 업체로서 전체 TV 시장에 대하여 점유율은 파악하기가 어려움이 있습니다.따라서 고객사에서 입수한 forecast를 기준으로 한 점유율을 바탕으로 약 평균 24% 정도의 시장점유율 추정할 수 있습니다.하지만 당사 주요고객사의 생산기지 이전에 따른 점유율을 파악하기 어려운 바 이에 당기 점유율은 생략합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.[엔터사업부문] (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 홍콩의 공연기획사인 IME international Limited.(이하 IME)의 지분 51% 인수를 통해 엔터테인먼트 사업으로 신사업 진출하였습니다. IME는 유명연예인의 아시아 투어 공연 운영 등의 사업을 영위하는 아시아 1위 공연기획사입니다. IME는 아시아 선두의 Entertainment 산업화 기업으로 2006년 설립되어 라이브 공연을 주된 사업으로 운영해 왔습니다. 동사는 13년간 발전을 거듭하여 현재는 10여 개 국가 및 지역에 자회사를 설립하여 아시아 태평양 50여 개 주요 도시에 라이브 공연 사업을 영위하고 있습니다. IME는 Entertainment 산업의 오랜 경험을 바탕으로 현장 관리, 연예인 관리, 팬 관리라는 산업 사슬을 구축 및 완성해 가고 있습니다. 이를 통해 아시아 엔터테인먼트 사업 확장을 지속적으로 늘려 나가고 있습니다. (2) 시장의 특성공연기획의 경우 각 나라마다 정치적 이슈(사드, 무역분쟁) 또는 메르스, 사스 등 다양한 환경적 요인에 따라 실적 변동 가능성이 존재 합니다. 특히 현재 아시아 콘서트의 과반 이상을 차지하는 K-Pop 열풍의 변화 등에 따라 실적 변동 가능성 존재합니다.IME는 한국, 중화권, 영미권의 유명 연예인의 아시아 투어 공연을 운영하는 아시아 1위 공연기획사로 공연 뿐 아니라 뮤지컬, 팬사인회 등 다양한 문화 공연 사업을 추진하며 국내 한정 단일 소속사들 대비 리스크 분산이 가능하다고 예상되며, 또한, 중국 내 공연의 경우 2016년 사드 이후 한중 사이의 각종 교류와 협력 사업이 영향 받았으나, 최근 국내 뮤지컬 중국 진출, 한국 드라마 시상식에 중국 드라마 출품 등 한한령해제의 움직임이 있기에, 향후 한한령해제에 따른 성장이 기대됩니다.그러나 2020년 COVID-19로 인하여 공연사업은 직접적인 피해를 입게 되었고 이는 현재까지 지속되고 있습니다. 향후 본 사태가 호전된 후에는 억눌렸던 수요가 폭발하여 더욱 큰 시장이 형성될 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.(3) 시장점유율 등IME는 아시아 1위 공연기획사로 지속적인 매출 성장세를 이루고 있는 바 지속적인 K-pop 열풍, 중국의 한한령해제, COVID-19의 호전가능성 등에 따라 아시아 시장에서 높은 성장세가 기대됩니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망IME는 일찍이 공연기획의 안정적인 매출에 도움을 받고자 한국에 IME코리아라는 자회사 설립을 통해서 연예인매지니먼트 사업에 진출했으며 봉태규, 드림노트 등 미래의 스타양성에 집중하고 있습니다. 또한 자체적인 온라인 플랫폼구축을 통한 콘서트티켓 판매, 콘서트 관련 상품 판매 등 팬매니지먼트 사업에도 적극 진출하려고 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 ( 단위: 천원 ) 사업부문 구분 제19기 제18기 제17기 제조사업부문 한국 중국 베트남 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ( 단위: 원 ) 품 명 제19기 제18기 제17기 ASSY' PCB 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 ( 단위: 천원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요 매입처 제19기 제18기 제17기 전자부품제조 원재료 직접회로, 인쇄회로기판,연결단자 삼성디스플레이 외 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위: 원 ) 구 분 제19기 제18기 제17기 사업부문 품목 주요매입처 전자부품제조 CHIP 삼성전기외 IC 삼성디스플레이외 CONNECTOR 한국몰렉스외 PCB 삼성디스플레이외 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1)
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생산능력당사는 국내, 중국 및 베트남에 공장을 보유 및 임차하고 있으며 2교대로 작업을 실시하고 있고 휴일을 포함하여 평균 가동일은 252일입니다. 1일 평균 가동시간은 10시간이며 생산능력의 산출방법은 "월간가동일수×기계대당1일생산수량×기계대수"의 방법으로 산출하고 있으며 생산능력은 아래와 같습니다. (단위 : 천개) 사업부문 구분 품목 생산능력 생산실적 평균가동율 전자부품제조 한 국 ASSY' PCB 중 국 ASSY' PCB 베트남 ASSY' PCB 합 계 라. 생산설비의 현황 등(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 처분 대체 손상(환입) 매각예정 기타 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 처분 대체 손상(환입) 기타증(감) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 전자부품제조 제품매출 ASSY' PCB 수 출 내 수 합 계 상품매출 기 타 내 수 기타매출 운송용역매출외 내 수 엔터사업부문 공연티켓매출 Ticket외 내수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매방법 및 조건 당사의 판매구조는 매출처의 신모델개발 → 당사 및 기타 PBA제조업체에 PBA 신모델 개발의뢰, 판가제시 → 시제품 납품 및 개발품 매출 → 매출처에서 공급업체 선정 → 제품양산 및 납품으로 판매가 이루어집니다. 당사의 매출채권중 삼성디스플레이㈜는 매월 4회마감후 마감일후 10일에 현금으로 결제되며 기타 거래처에 대한 매출채권은 대부분 당월 마감 후 익월 말 현금으로 회수됩니다. (2) 판매전략 국내 디스플레이 패널 제조업체는 삼성디스플레이㈜와 LG 디스플레이㈜로 양분화 되어 있으며, 패널 제조업체간의 보안상의 이유로 EMS업체가 타 패널 메이커와의 복수 거래에 대해 부정적인 입장을 보임으로써 국내 PBA 시장은 일정한 과점 체제를 형성하고 있습니다. 당사는 삼성디스플레이㈜의1차 협력업체로 등록 되어 있으며 , EMS 공급업체 중 상위권의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 당사의 매출신장율을 감안하면 회사설립 후 단시일 내에 시장 점유율이 급상승했으며, 2005년이후부터는 경쟁업체와 나란히 우위를 선점하기 위한 선의의 경쟁을 하고 있습니다.한편, PBA시장의 주요 경쟁수단은 제품모델변화에 따른 신속한 대처능력 및 품질과 제조비용 등을 들 수 있습니다. 당사는 이러한 LCD제품의 대형화, 다양화에 대비하기 위한 신속한 대응력과 생산효율성을 갖추고 있고, 다양한 제품 모델에 신속하게 대처할 수 있는 생산 및 품질 시스템을 갖추게 되었습니다. 다. 수주상황 당사의 제품은 TFT-LCD PBA, LED BAR등으로 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며 통상 30일내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 별도로 작성하지 않고 30일의 계획에 의하여 실시간 제조업체와의 SCM을 연계하여 변동 상황에 대하여 실시간 대응하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표
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전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 ② 손상차손연결기업은 매출채권및기타채권, 장단기대여금, 보증금 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 0개월 초과~3개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 임대보증금 리스부채 유동전환사채 전환사채 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 주임종단기차입금 임대보증금 리스부채 교환사채 합 계 [주] 해당 현금흐름은 전환사채계약 및 교환사채계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액입니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB,
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JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD RMB JPY USD RMB JPY 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD RMB JPY 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD RMB JPY 합 계 ② 이자율위험가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 금융부채 합 계 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 퇴직보험예치금 장단기대여금 보증금 합 계 금융부채: 파생상품부채 파생상품부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 장단기차입금 교환사채 유동전환사채 전환사채 주임종단기차입금 리스부채 임대보증금 소 계 합 계 ② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품부채 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 자본관리 연결기업은
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자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금[주] (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) [주] 차입금에는 전환사채와 리스부채와 주임종단기차입금도 포함되어 있습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 상환방법 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 만기일시상환, 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기일시상환, 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기일시상환, 사채상환할증금 교환권조정 합 계 유동 비유동 (2) 교환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다. 발행형태 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 표면금리 만기보장수익률 분기단위 연복리 3.0% 만기 이자지급방법 연간 기준 액면이자를 매 분기말 1/4씩 지급 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2023년 12월 11일에 전자등록금액의 만기보장수익률 [109.4785%]에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채 의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 4,670원 5,085원 교환가액 본 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2021년 04월 12일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. 본 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2021년 07월 08일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 거래량 가중산술평균주가(6,052원)와 5영업일 거래량 가중산술평균주가(5,854원) 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 거래량 가중산술평균주가(4,495원)와 5영업일 거래량 가중산술평균주가(4,669원), 3,720원 중 낮은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 교환청구기간 교환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 연이비앤티 기명식 보통주 주식회사 연이비앤티 기명식 보통주 (3) 제1회 교환사채의 교환청구 및 조기상환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 권면액 교환가액 시가 교환 주식수 최초 발행 교환청구 교환청구 교환청구 조기상환 청구 (4) 제2회 교환사채의 교환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 권면액 교환가액 시가 교환 주식수 최초 발행 교환청구 교환청구 7. 파생상품 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영상에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기술도입계약, 경영관리계약, 원재료 등에 대한 구매계약 및 상표도입계약 등을
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체결하고 있지 않으며, 삼성디스플레이(주)와 수급기업의 안정된 생산 활동과 하도급거래 질서의 확립으로 원사업자와 수급자간 상호 분업적 협력관계 증진을 목적으로 한 '기본거래계약'을 체결하였습니다. 또한 당사는 삼성디스플레이(주) 등과 납품하는 제품에 대해 품질 보증에 대한 책임과 의무를 명확하게 하는 것을 목적으로 '품질보증계약'을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구개발.jpg 연구개발 2) 연구개발비용 당사의 경우 회계계정으로 경상연구개발비를 사용하고 있습니다.(2) 연구개발 실적 구 분 내 역 연구과제 ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 ■ ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 1. 기존 단품 ET검사 방식 → Handler설비를 통한 Output 자동화 추진 2. 적용 예상 효과 '-. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 2대/1인 Handler 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 104名 ->65名 성인화)-> 39名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 ■ Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 1. 기존 수작업 JIG부착 방식 → Mount설비 자동 부착 방식 2. 적용 예상 효과 '-. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 JIG Mount 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 50名 ->28名 성인화)-> 22名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 ■ 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 1. 기존 단품 검사방식 → Tray 검사방식 2. 적용 예상 효과 '-. CAPA 기준 S/T CAPA/일 CAPA/월 단품 Tray 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 70名 ->35名 성인화)-> 35名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 FPCB부착 자동화를 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및효과 1. 기존 반자동 부착기 활용 → 반자동 부착 자동화 ( CAPA 증량)2. 적용 예상 효과-. 현재 각 Line당 주/야 1명 Total 20명 → JIG 및 FPCB투입 인력 주/야 Total 12명 (40% Up) 상품화내용 작업자 인원 성인화 8명 감소 효과 구 분 내 역 연구과제 Plasma 투입JIG를 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과및효과 1. 기존 설비 직접 투입 → JIG활용 IN/OUT 간소화 ( CAPA 증량)2. 적용 예상 효과 현재 주/야 6명 Total 12명 → Plasma 인력 주/야 Total 8명 (34% Up) 상품화내용 작업자 인원성인화 2명 감소효과 구 분 내 역 연구과제 CCD배율 변경을 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과및효과 ■ CCD배율 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 1. 기존 40X 검사 → 변경 20X 검사 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 S/T CAPA/일 단품 Tray 상품화내용 작업자 인원성인화 2명 감소효과 구 분 내 역 연구과제 Connector 검사 공정 강화 연구기관 연구 개발 품질파트 개발기간 연구결과및효과 ■ CCD로 커넥터 검사 진행하여 검사원 검사상태 확인이 용이함 1. 기존 40X 검사 → 변경 20X 검사 -. 검사자가 모니터로 커넥터 상태 이상여부 검사로 검출력 향상 추진사항 일 정 진행상태 1. CCD검사배율 관리회의소집 완료 2.관리방안수립 완료 3.검사설비 셋팅 완료 4. 적용일정 완료 상품화내용 검사인원 70명 -> 60명 인원성인화 및 검사공정 생산량 증가 (30% 상승) 구 분 내 역 연구과제 3차원자 추가 PBA모델 치수 자동 측정 연구기관 연구 개발 품질파트 개발기간 연구결과및효과 ■자동영상 3차원 측정설비 추가로 제품 치수 자동 측정 및 관리 추진사항 일 정 진행상태 1.자동영상 측정설비 추가
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업그레이드 진행 완료 2. 데모적용후 추가 1대구입 완료 3. 신규설비 입고 및 SET UP완료 완료 4.자동영상 측정방법 교육 및 사용 완료 상품화내용 자동측정으로 측정시간60분 ->30분 단축 및 측정작업자 2명 -> 1명 인원 성인화 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 원사업자의 대량주문을 받아 원사업자의 브랜드명으로 제조 납품하기에 자사의 별도 고유 상표를 보유하고 있지는 않습니다.나. 지적재산권 보유 현황 당사는 본보고서 작성기준일 현재 영위하는 사업과 관련하여 지적재산권을 보유하고있지 않습니다.
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 III. 차기이월미처리결손금 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 합 계 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 수선비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 보험료 접대비 지급수수료 차량유지비 운반비 소모품비 도서인쇄비 무형자산상각비 견본비 경상연구개발비 교육훈련비 전력비 합 계 26. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 소모품비 지급수수료 기타비용 합 계 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 소모품비 지급수수료 기타비용 합 계 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 금융보증수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 교환사채상환손실 매도가능금융자산손상차손 합 계 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융보증계약 합 계 이자수익 금융보증수익 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 파생상품평가이익 파생상품거래이익 이자비용 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 매도가능금융자산손상 합 계 이자수익 금융보증수익 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 파생상품거래이익 이자비용 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 교환사채상환손실 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 재고자산처분이익 임대료수익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 유형자산손상차손 유형자산처분손실 리스해지손실 재고자산처분손실 재고자산폐기손실 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 법인세 추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 자기주식처분이익 합 계 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 이연법인세 미반영 일시적차이의 법인세 효과 세액공제 및 감면 효과 법인세추납액 기타 법인세비용(B) 유효세율(B/A) (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직보험료 감가상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미지급비용 금융보증부채 상환할증금 교환권조정 파생상품부채 전환사채 매도가능금융자산 기타 합 계 미수수익 재고자산 퇴직급여충당부채
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퇴직보험료 감가상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미지급비용 금융보증부채 상환할증금 교환권조정 파생상품부채 기타 합 계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 세액공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 당 기 전 기 일시적차이: 종속기업투자주식 지분법적용투자주식 대손충당금 기타 소 계 세액공제 2031년 30. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적수 가중평균보통주식수(주) 전기이월 자기주식 자기주식 자기주식 합 계 전기이월 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식 자기주식처분 자기주식처분 유상증자 합 계 (2) 당기 및 전기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 전환사채 이자비용 전환파생상품평가이익 조정후 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 전환사채 희석효과 희석후가중평균주식수 희석주당손익 31. 특수관계자(1) 지배·종속기업 등 현황 1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 연이홀딩스 유한회사(지분율 15.15%)입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 당 기 전 기 회사명 지분율 회사명 지분율 종속기업 연이전자(소주)유한공사 연이전자(소주)유한공사 연이전자(천진)유한공사 연이전자(천진)유한공사 연이전자비나 연이전자비나 ㈜디에스파워텍 ㈜디에스파워텍 아이엠이파트너스㈜[주1] 아이엠이파트너스㈜[주1] 관계기업 ㈜동부엘이디 ㈜동부엘이디 기타 ㈜아이디어뮤직엔터테인먼트코리아 ㈜아이디어뮤직엔터테인먼트코리아 [주1] 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 잠재적의결권 등 실질지배력요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 금융수익 유형자산처분 종속기업투자주식손상차손 종속기업 연이전자(소주)유한공사[주1] 연이전자(천진)유한공사[주1] 연이전자비나[주1] ㈜디에스파워텍 관계기업 합 계 종속기업 연이전자(소주)유한공사[주1] 연이전자(천진)유한공사[주1] 연이전자비나 ㈜디에스파워텍 합 계 [주1] 원재료 구매대행 수수료매출은 순액으로 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 미지급금 종속기업 연이전자(소주)유한공사 연이전자(천진)유한공사 연이전자비나 ㈜디에스파워텍 기타 ㈜아이디어뮤직엔터테인먼트코리아 관계기업 합 계 종소기업 연이전자(소주)유한공사 연이전자(천진)유한공사 연이전자비나 ㈜디에스파워텍 기타 ㈜아이디어뮤직엔터테인먼트코리아 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금대여거래 유상증자 대 여 회 수 기 타[주1] 지배기업 연이홀딩스 유한회사 종속기업 연이전자비나[주1] ㈜디에스파워텍 관계기업 기타 ㈜아이디어뮤직엔터테인먼트코리아 합 계 지배기업 연이홀딩스 유한회사 종속기업 연이전자비나[주1] ㈜디에스파워텍