chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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싸이클(Silicon Cycle)이라불리는 세계 반도체 산업의 경기 순환 사이클이 존재하고 있습니다.1.4 국내외 경쟁 현황현재 전세계적으로 프로브카드 업체에 MLC를 제공하고 있는 세라믹 업체는 K사(일본), N사(일본), S사, 아이엠텍 4개 회사가 있습니다. 이들 회사들은 프로브카드용 MLC 생산을 목적으로 하는 업체이기 때문에 경쟁사라 할 수 있지만 제품으로는 LTCC 세라믹을 제작, 판매하고 있습니다. 현재까지는 LTCC 제품의 경우 내화학성 등이좋지 않아 MEMS 공정으로 카드를 제작하는 DRAM 용 카드 제작 업체에서는 사용하지 못하고 2D 본딩으로 제작하는 NAND 업체에서 주로 구매 하고 있는 실정입니다. 또한 K사, N사는 일본에서 공급하는 특성상 국내 프로브카드업체에서 요구하는 단납기와 바로 문제를 해결할 수 있는 대응력이 필요한 업체에서는 납기/대응에 불편함으로 인해 구매 비율을 축소하거나 국산화로 진행하는 업체가 늘어가고 있습니다. 또한 글로벌 업체들과 지속적인 업무 조율을 진행하고 있으며 향후 매출구조에 매우 긍정적인 요소로 인식하고 있습니다.1.5 주요목표시장국내시장 MLC 시장의 최종 고객은 전세계 반도체 시장의 50% 이상을 생산하는 삼성전자 및 하이닉스입니다. 삼성전자 및 하이닉스는 반도체 테스트를 위해 프로브 카드를 전문 프로브카드 업체에서 구매하고 있습니다. 당사는 국내 프로브카드 업체를 주력으로 납품하고 있습니다. 이와 별도로 글로벌 업체들과 다양한 제품군들에 대해 공급을 추진 중에 있습니다. 1.6 경쟁우위요소2010년 이전에는 일본의 기술을 따라 가는 수준이었지만, 2010년부터 독자적 기술개발을 통한 양산을 시작한 이후로 Mullite 조성개발을 경쟁사 보다 먼저 개발하였습니다. 고객사와 주기적인 기술교류회를 통하여 고객사의 필요 기술을 확인하고 대응하여 선진 프로브카드의 기술을 이해하고 고객사에 맞는 기술들을 확보하여 먼저 개발하여 필요한 시기에 고객사에 제품을 납품하였기 때문에 경쟁사보다 먼저 개발 우위를 선점할 수 있었습니다. 2012년 CIS 64P 제품을 일본 교세라 보다 우선 개발하여 기술을 인정받았고 2014년에는 169P CIS를 개발하여 평가를 완료하여 기술우위를 확보하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2.1 주요 매출 현황 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 :백만원) 품목 2021연도(제22기) 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 세라믹 안테나 카메라모듈 기타 합계 2.2 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출 감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을유지하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황 3-1.1 원재료 가격변동추이당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율정도의 수준에서 구매단가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 제품판가의 변동과 무관하게 소폭 변동하기도 합니다. 3-1.2 주요 매입처에 관한 사항 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 구체적용도 대표품목 매입액 비율 세라믹사업부 원재료 제품생산 Paste(비아) PGC 68%G AL2O3 Mo PASTE 기타 합계 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항3-2.1 생산능력 [세라믹 사업] (단위 : 백만원, 개) 품목명 구 분 2021연도(제22기) 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세라믹 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1) 생산능력산출 근거 - 12inch 와 8inch의 경우 모두 3bar/일 적층 - Capa.산정은 25일로 산정 - 연간 능력 :
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1,200ea(100ea/월 × 12개월) 3-2.2 생산설비 (단위 : 천원) 자산과목 취득원가 2019년 2020년 2021년 기말잔액 기말잔액 기말잔액 토지 건물 기계장치 공구와기구 시설장치 금형 계측기 비품 합계 3-2.3 설비투자계획 (단위 : 천원) 구 분 지출액 지출예정 비고 기계장치 세라믹사업부 계 4. 매출 및 수주상황 4.1 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2021연도(제22기) 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 세라믹 제품매출 MLC기판 수출 기타매출 제품매출 MLC기판 내수 소계 안테나 제품매출 안테나 수출 상품매출 기타매출 제품매출 안테나 내수 상품매출 기타매출 소계 카메라모듈 제품매출 카메라 모듈 수출 상품매출 기타매출 제품매출 카메라 모듈 내수 상품매출 기타매출 소계 MD 제품매출 바이오센서 수출 상품매출 카메라모듈 기타매출 개발 용역 제품매출 바이오센서 내수 상품매출 카메라모듈 기타매출 개발 용역 소계 IOT 제품매출 블랙박스 내수 상품매출 애완동물용품 소계 기타 기타매출 내수 소계 계 제품매출 수출 상품매출 기타매출 제품매출 내수 상품매출 기타매출 합계 ※ 제20기 매출액은 중단사업부인 안테나와 카메라모듈 매출액을 포함하였습니다. 4.2 판매경로 및 판매방법가. 판매 조직 세라믹 사업부 영업조직.jpg 세라믹 사업부 영업조직 나. 판매경로당사의 매출은 고객에게 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 4.3 판매전략 가. 국내 판매전략 제품으로는 현재 DRAM과 CIS를 주로 공급하고 있지만 국내에 제작하고 있는 제품군을 확장하여 NAND 및 AP 제품군에까지 공급하기 위하여 지속적인 기술 교류회 및 개발을 고객사와 함께 제품을 제작하고 있고 이와 병행하여 신규업체를 확보하여 이를 통해 매출 확대를 목표로 업무를 진행하고 있습니다 나. 해외 판매전략 현재 글로벌 프로브 카드 업체들과 매출 관련한 업무들이 진행 중으로 이를 통하여 해외시장을 확대해 나갈 예정입니다. 4.4 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항가. 긍정적인 영향- 신제품 출시, 사업영역 다변화, 높은 기술력을 바탕으로 제품 선제안하여 중국 및 일본업체로의 매출처 다변화 중- 반도체 슈퍼 싸이클 도래 - 글로벌 업체로의 매출처 다변화 나. 부정적인 영향- 세계경제의 불확실성(펀더멘탈이 약한 아시아 신흥시장 위험도 상승) - 주요 매출처의 시장점유율 하락 (중국업체의 도약)- 중국 제조사들의 하이엔드급 제품군 증가 4.5 수주 현황당사가 영위하는 사업은 수주방식으로 생산이 진행되지 않고 고객사가 전산 또는 유선상으로 필요 제품 및 수량을 주문하면 납품하는 방식으로 사업이 이루어지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리5-1.1 재무위험 관리요소금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.5-1.2 시장위험가. 외환위험경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 기준일 : 2021년 12월 31일 (원화단위 : 천원) 구 분 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 외화단위 외화 환산후 금액 외화단위 외화 환산후 금액 자 산 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY CNY CNY 매출채권및기타채권 USD USD 부 채 매입채무및기타채무 USD USD JPY JPY CNY CNY 다. 당기말과 전기말
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현재 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY ① 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는장부가액과 같습니다.② 유동성위험유동성위험은 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. 가. 제 22 (당) 기 기준일 : 2021년도 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년이내 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합 계 나. 제 21 (전) 기 기준일 : 2020년도 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년이내 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채(*) 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합 계 (*)만기상환할증금을 포함한 금액입니다. 5-2. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6.1 연구개발 담당조직당사는 카메라모듈 사업연구소와 안테나 사업연구소를 2018년까지 운영하였으며, 보고서 제출기준일 현재 세라믹 연구개발 전담부서를 5명의 인원으로 운영하고 있습니다.6.2 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2021연도(제22기) 2020연도(제21기) 2019연도(제20기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 소 계 합 계 (매출액대비비율) 7. 기타 참고사항 -해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 2.1 재무상태표 [단위 : 원] 항 목 제22기 (2021년도) 제21기 (2020년도) 제20기_연결 (2019년도) 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자금 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 2.2 영업실적 [단위 : 원] 항 목 제22기 (2021년도) 제21기 (2020년도) 제20기_연결 (2019년도) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속사업이익 중단사업이익 당기순이익 (가) 안정성지표 구분 산식 비율 유동비율 유동자산 ───── ×100 유동부채 부채비율 부채총계 ───── ×100 자기자본 차입금의존도 차입금 ───── ×100 총자산 (나) 수익성지표 구분 산식 비율 매출액영업이익률 영업이익 ──── ×100 매출액 매출액순이익률 당기순이익 ──── ×100 매출액 총자산순이익률 당기순이익 ──── ×100 총자산 자기자본순이익률 당기순이익 ──── ×100　　 자기자본 (다) 성장성 및 활동성지표(전기 연결 기준) 구분 산식 비율 매출액증가율 당기매출액 ───── ×100-100 전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익 ───── ×100-100 전기영업이익 당기순이익증가율 당기순이익 ───── ×100-100 전기순이익 총자산증가율 당기말총자산 ───── ×100-100 전기말총자산 3. 유동성 및 자금조달과 지출 구분 제22기 제21기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 ※첨부된 감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 첨부된 감사보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 5.1 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도휴대폰 부품 사업부 중 안테나 사업부의 자산 및 부채가 2018년 12월 28일자 이사회의 결의에 따라 매각이 확정됨에 따라 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 2019년 2월 1일자로 매각되었습니다.휴대폰 부품 사업부 중 카메라모듈 사업부의 유형자산은 2019년 1월 14일자로 매매계약이 체결됨에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 당기말 현재 회사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 시설자금 차입약정 산업은행 ② 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 보증내용 제공자 보증금액 제공처 계약이행 서울보증보험 한국전력 ③ 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보제공처 토지 산업은행 건물 기계장치 시설장치 합계 5.2 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금
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대손충당금설정율 제22기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제21기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제20기_연결 매출채권 미수금 미수수익 합 계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었으며, 제19기는 중단사업부인 안테나사업부와 카메라모듈사업부를 제외하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기_연결 1. 기초 대손충당금 합계 2. 순 대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타 증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 제 22기 기타 증감액은 장기미수채권 및 회수불가능 채권에 대해 제각을 하였습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 회사는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(4) 매출채권 잔액현황 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. 기타채권> (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 22 기 제 21 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 90일 이하 91일 이상 합 계 기타채권> (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 제 22 기 제 21 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 90일 이하 91일 이상 합 계 5.3 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 제 22 기 제 21 기 제 20 기_연결 상품 제품 재공품 원재료 부재료 평가충당금 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 비고 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음 5.4 수주계약 현황 등 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 5.5 공정가치평가 내역(1) 공정가치 평가절차 요약① 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 공정가치로 측정- 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 - 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정.- 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨- 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 공정가치로 측정- 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식- 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식- 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 공정가치로 측정- 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식- 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 ② 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.㉮ 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로
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지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ㉯ 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 제 22 기 제 21 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 제 22 기 제 21 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 당기손익인식측정 금융부채 파생상품부채 합 계 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
세종 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 통신사업부분을 자회사 세종텔레콤(주)에 2015년 4월 1일 영업양도 후 부동산임대사업을 영위하던 중 2019년 5월 31일 피합병법인 (주)세종과 합병 후 정보통신공사업을 양수하였습니다. 사업부문 사업소 부동산임대사업 서울시 강동구 상일동 세종빌딩 정보통신공사업 전국 2. 영업의 현황 가. 사업부문별 현황1) 정보통신공사업기간통신사업사인 자회사 세종텔레콤(주)의 정보통신설비의 설치에 관한 공사와 이에 따르는 부대공사를 하고 있습니다.정보통신공사업은 수주산업으로 발주처의 설비투자 계획 등 생산활동에 영향을 많이받는 민감한 사업으로 그 변동폭이 타 산업에 비해 큰 특징을 가지고 있으나 발주처의 기간통신업은 타 사업에 비해 경기 민감성이 낮아 안정적인 사업을 영위할 수 있을 것으로 예상됩니다.2) 부동산 임대업부동산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.최근 예상치 못했던 코로나19 (COVID-19)가 전세계적으로 확산됨에 따라 글로벌 경기 흐름의 영향을 크게 받는 한국도 내수 소비 및 생산 활동 위축, 경제 심리악화 등 경제 성장 둔화세가 심화될 것으로 예상됩니다. 이에 시장 경기에 민감한 부동산 임대업의 특성 상 코로나19 백신 및 치료제가 개발되어 종식되기 전까지는 단기적으로 성장세는 악회될 것으로 예상되나 시장의 풍부한 유동성이 부동산에 유입되어 중.장기적으로 성장세를 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다.나. 주요 서비스 등 당사는 서울시 강동구 소재 세종빌딩을 전기 중 농협은행(주)에 매각한 후 건물 전체를 임차하여 법인과 개인에게 전대하여 수익을 창출하고 있습니다.또한 2019년 5월 31일 피합병법인 (주)세종으로부터 양수 받은 정보통신공사업을 통해 공사 수익을 창출하고 있습니다. 다. 매출실적 당사의 주요 매출은 정보통신공사업을 통한 공사수익과 부동산 임대업을 통한 임대수익입니다. 당기 부문별 영업수익 누계액은 통신사업수익은 20,374백만원, 임대수익은 4,085백만원입니다. 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 통신공사업은 세종텔레콤(주) 등으로부터 정보통신공사를 수주한 후 직접 시행 및 하도급 업체를 통해 공사를 수행하고 있습니다.부동산임대사업은 임대 적정가격 산출, 입점 업종 선정 및 임차인 검토 후 해당 물건을 직접 홍보 및 부동산의뢰 등을 통해 판매하고 있습니다당사는 전기 중 부동산 사업을 위해 세종텔레콤 분당IDC를 매입하였으며, 당기 중 (주)신한은행에 매각하였습니다. 자세한 사항은
세종 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 본 사업보고서에서 장래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 및 현상은 당해의견서 작성시점의 재무성과와 경영목표, 사업계획 등을 근거로 작성된 예측정보이며, 이러한 예측정보는 회사 내부의 경영요인과 외부환경 요인 등의 불확실성으로 인해 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성 등을 반영하여 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 사항들을 투자판단시 유의하시기 바랍니다.1. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠만한 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2. 재무상태 및 영업실적당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 지난 2사업연도의 계속 사업 영업실적은 다음과 같습니다. [단위: 백만원] 구 분 2021년도 2020년도 증감액 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 당기순이익(손실)
코아시아씨엠 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 광학 렌즈 사업 부문 당사는 스마트폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 비구면 광학렌즈의 양산기술을 보유한 전문회사로 주력 제품으로 스마트폰용 카메라 렌즈를 개발 및 판매하고 있습니다. 당사의 전방 산업인 스마트폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있으며, 스마트폰 시장은 성숙기에 진입하여 성장세가 둔화되고 있으나, 스마트폰 카메라의 고성능화가 진행되면서 카메라 모듈의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 자동화 생산라인을 통한 경쟁사 보다 높은 수율, 베트남 생산공장을 통한 원가경쟁력 확보, 국내 업계 최대수준의 생산능력을 바탕으로 지속성장 및 국내최고 렌즈사로 발돋움 하고 있습니다. 나. 카메라 모듈 사업부문 당사의 카메라 모듈 사업부문인 종속회사 'CoAsia CM VINA JSC(베트남)'는 삼성전자 무선사업부 1차 벤더로 카메라모듈 제조 사업을 '㈜코아시아씨엠'은 카메라모듈 핵심사업인 연구개발 및 원부자재 조달 · 공급 · 영업 사업을 주력으로 하고 있습니다. 카메라 모듈은 기계 · 제조 분야 속하는 기술로 광학 이미지를 전자 신호로 변환 후 디지털 이미지로 변환하여 저장할 수 있는 장치이며, 여러 가전제품의 필수 부품으로 다른 응용 분야(ADAS, AR/VR 등)에서 채택이 증가하면서 카메라 모듈의 수요가 점차 증가하는 추세입니다. 당사는 주력사업인 광학렌즈와 카메라모듈 사업경쟁력을 강화하고자 '원컴퍼니' 포트폴리오를 구축하여 시너지 효과와 경영효율을 극대화함으로써 수익력을 강화하였습니다. 당사의 2021년 매출액(연결)은 1,793억원으로 전년 동기 대비 128.9% 증가하였으며, 주요 매출처로는 (주)삼성전자, (주)엠씨넥스, (주)파워로직스 등이 있습니다.구체적인 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 내 7. 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 주요제품명 매출액 비율 제품/상품 광학 렌즈 제품/상품 CCM 용역 엔터사업부문 외 합계 * 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있습니다.* 당기 중 CCM(휴대폰 카메라모듈, IT부품 유통 )사업부문이 신규 연결대상에 포함되었 으며, 연결실체 편입 이후의 매출액을 표기하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 주요제품명 제 8기 제7기 제 6기 광학 렌즈 CCM ※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입액 비중 광학렌즈 원재료 RESIN BARREL SPACER 기타 합계 CCM 제품 LENS SENSOR PCB 기타 합계 * 각 사업부문별 매입액은 해외 법인의 현지 환율 등에 따라 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.* 당기 중 CCM(휴대폰 카메라모듈, IT부품 유통 )사업부문이 신규 연결대상에 포함되었 으며, 연결실체 편입 이후의 매입액을 표기하였습니다. 나. 생산능력 및 실적, 가동률 (단위 : 천개) 부문 품 목 생산능력 생산실적 가동률(%) CCM 카메라 모듈 광학 렌즈 광학 렌즈 * 생산능력은 공시대상기간 동안의 일 평균생산량과 근무일수를 곱한 값이며, 가동율은 생산실적을 생산능력으로 나눈 값 입니다.* 당기 중 CCM 사업부문이 신규 연결대상에 포함되었으며, 연결실체 편입 이후의 가동 률을 표기하였습니다. * 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 당사 각 사업부문별 제품 Mix가 반 영된 값이며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분 상각 대체 사업의 결합 재평가 환율변동 효과 기말장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치
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사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제8기 제7기 제6기 광학 렌즈 제품 수출 내수 합계 CCM 상품 수출 내수 합계 엔터테인먼트 방송 드라마 및매니지먼트 수출 내수 합계 기타 서비스 임대사업 등 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다. (3) 판매전략 당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.(가) 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.(나) 가격의 다양화당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.(다) 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [시장위험과 위험관리] 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.가. 금융 위험관리(1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험 관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (가) 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는
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신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (나) 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자 기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다. (다) 보증 당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험 및 자본관리 (가) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (나) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황본 보고서의 작성 기준일 현재 회사 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 (1) 부문별 연구개발 조직도[광학 렌즈] 렌즈모듈 연구소 조직도.jpg 렌즈모듈 연구소 조직도 [CCM] 카메라모듈 연구소 조직도.jpg 카메라모듈 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제8기 제7기 제6기 연구개발비용 계 회계처리
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판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷매출액×100] (3) 연구개발 실적 ITEM 연구결과 및 기대효과 연구 결과 ● VGA급에서부터 6,400만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료/양산 중(6,400만화소 양산 대응 예정)● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보● 냉장고용 광각 카메라 개발 완료/양산 중● 안저카메라(의료용) 개발 완료● 1,000만 화소의 3X Tele렌즈 개발 완료 / 양산 대응 예정● 생체인식 전용 렌즈 개발 완료 (지정맥, 적외선 파장범위)● 전면용 Ultra Wide (130도 화각) 카메라 모델 개발● 13M 전면 카메라 모듈 모델 개발● 20M 전면 카메라 모듈 모델 개발● 32M 전면 카메라 모듈 모델 개발● Ultra Wide 카메라 모듈 모델 개발● 소형 망원 광학계 특허 취득(자율주행 자동차용 전방 카메라 렌즈) 기대 효과 ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보● 생체인식 및 의료 분야 렌즈 설계 기술 및 신규 시장 진출 가능성 확보 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 NO 등록일 등록번호 발명의 명칭 특허등록 광각 소형 광학계 특허등록 근접 초광각 소형 광학계 특허등록 초슬림 소형 광학계 특허등록 고화소용 밝은 소형 광학계 특허등록 광시야각을 가지며 경량화한 안저 카메라용 광학계 특허등록 초고화소 모바일 광학계(6P) 특허등록 소형 망원 광학계 나. 사업의 개요 당사는 스마트폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 비구면 광학렌즈의 양산기술을 보유한 전문회사로 주력 제품으로 스마트폰용 카메라 렌즈를 개발 및 판매하고 있습니다. 또한 당기 중 IT부품 유통 사업(스마트폰용 카메라 렌즈 모듈)과 스마트폰용 카메라 렌즈 모듈 제조 사업에 새로이 진출하여 카메라 모듈과 광학렌즈의 통합 솔루션을 구축하였습니다. 당사의 주요사업인 광학 렌즈, CCM 관련 연결대상 종속회사의 현황은 아래 표와 같습니다. 사업부문 상호 주요사업 광학 렌즈 스마트폰 광학렌즈 제조 및 판매 스마트폰 광학렌즈 제조 및 판매 CCM CoAsia CM VINA JSC,(주)코아시아씨엠 스마트폰 카메라 모듈 제조 및 판매 및 IT부품 원재료 공급 연결실체 내 종속회사들 중 광학 렌즈 부문은 당사의 결정에 따라 생산(제조), 원부자재 구매, 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 카메라 모듈 및 IT부품 유통(스마트폰 카메라모듈)부분도 전방산업(스마트폰)이 동일하므로 통합하여 기재하였습니다. (1) 산업 특성 (ㄱ) 당사의 주요 사업인 스마트폰 카메라 모듈 및 광학렌즈 산업은 경기민감소비재 산업으로 전방산업인 스마트폰 산업과 직접적인 영향을 받고 있습니다.전방산업인 스마트폰 산업은 국제적인 제조사( 삼성전자,애플, 샤오미, 오포, 비보)가 전세계 스마트폰 시장의 70% 이상의 점유율을 보이고 있어, 글로벌 제조사와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향이 있습니다.(ㄴ) 일반적으로 스마트폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높습니다.또한 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정
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규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 스마트폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다.(ㄷ) 스마트폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업이며, 고부가가치의 제품 개발 능력, 끓임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소입니다. (2) 시장 동향 및 전망 (ㄱ) 세계 스마트폰 시장은 2020년 코로나19의 팬데믹으로 타격을 입은 북미, 중남미 및 인도와 같은 지역에서 펜트업 수요로 인하여 2021년 연간 출하량 13억 9,000만대로 성장률 5%로 전년대비(2017년 이후 최초) 성장하였으나, 코로나19로 인해 극단적으로 높아진 교체 주기와 IT공급망 차질로 인해 2021년 연초 예상보다 부진하였습니다. 간counterpoint_세계스마트폰 연간 출하량.jpg counterpoint_세계스마트폰 연간 출하량 그러나 2022년에는 IT 공급망이 정상화 되고, 코로나19로 인해 극단적으로 높아진 교체 주기는 일정 수준 완화될 것으로 예상됨에 따라 스마트폰 출하량은 팬데믹 이전 수준으로 회복세를 보일 것으로 전망되고 있습니다.(ㄴ) 코로나 사태로 인한 사회적 거리두기와 격리가 실행되면서, 사람들은 전례없는 고립에 처하게 되면서 사람들간 소통방식의 방식도 변화하였는데, 기존의 텍스트와 이미지를 통한 소통을 넘어, 영상을 통한 보다 생생한 소통의 필요성이 크게 증가하는 과정에서 카메라가 사람들이 가장 많이 필요로 하게 되었고, 소비자가 중요하게 생각하는 스마트폰의 스펙이 카메라가 되었습니다.이와더불어 스마트폰의 하드웨어 크기와 구성, 물리적 배열 등을 포함한 구조적인 '폼펙터'에선 차별화가 어려워 제조업계는 전문가급 이상의 성능의 카메라를 탑재하는 등, 스마트폰의 핵심 혁신 수단 및 차별화 수단으로 인식되고 있으며 이러한 변화들로 인하여 고화소 및 동영상 품질 강화를 위한 고사양 카메라에 대한 수요 증가는 카메라모듈업체들의 ASP 상승으로 연결되어 중장기 실적 개선에 기여할 것으로 예상됩니다. 스마트폰 카메라 화소수 변화 추이.jpg 스마트폰 카메라 화소수 변화 추이 (ㄷ) 전방 시장인 스마트폰은 올해 연말을 지나 내년 상반기 즈음 공급 정상화 구간에 진입할 것으로 전망하며 공급 차질강도가 가장 심한 AP칩은 코로나 백신 접종률이 높아지고, 공장 가동이 정상화 되면서 글로벌 스마트폰 AP 주요 공급업체들의 생산량이 점차 회복되는 모습을 전망하고 있습니다. 글로벌 카메라모듈 출하량 전망.jpg 글로벌 카메라모듈 출하량 전망 (3) 사업의 확장성(ㄱ) 카메라 모듈 시장은 전통적인 적용분야인 스마트폰이 주도해 왔으나 다른 응용 분야에 채택이 최근 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 가상현실(VR), 증강현실(AR)의 메타버스, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있으며, 미래가전과 로봇 분야에도 빼놓을 수 없는 핵심기술로 여겨지고 있습니다.(ㄴ) 2020년 차량 한대당 탑재되는 평균 카메라 모듈 개수가 2개 정도였다면, 2025년에는 보수적으로 추정해도 6개 이상이 필요할 것으로 예상되는 등 ADAS의 보편화와 더불어 차량의 전장화 트렌드가 가속화되고 있습니다. 카메라 모듈은 과거 후방 감시, 서라운드 모니터링 등 운전자에게 도로 주행 환경에 대한 정보를 제공하는 역할에서 차량 전후방을 인식하여 충돌을 예방하고
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차선 유지 등 업그레이된 기능을 수행하므로 차량 한대당 탑재되는 카메라모듈 증가 트렌드는 필연적으로 증가할 수 밖에 없습니다. 차량룡 카메라 모듈 리서치 자료.jpg 차량룡 카메라 모듈 리서치 자료 (ㄷ) 메타버스산업의 필수적 요소인 XR/AR/VR기기(고글 및 안경) 분야도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 펜데믹의 영향으로 재택근무, 화상회의 등 비대면 교류가 확대되어 물리적인 공간에 존재하는 사람에게 디지털 세계의 감각을 전달하고 상호 작용의 중간 매개체 역할을 하는 인터페이스인 XR의 하드웨어는 필수 요소입니다. 코로나로 인한 반도체 수급 이슈가 있었음에도 XR 디바이스 출하량은 100% 증가하며 고성장을 기록하였습니다. ar_vr 시장규모 전망.jpg ar_vr 시장규모 전망 (ㄹ) 의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다.(ㅁ) 당사는 렌즈 및 카메라 모듈 시장 사업의 ADAS 진출를 위한 전방 및 전방위 고화소 렌즈의 특허를 취득하였고, XR메타버스 국내 공식 디자인하우스 회사와 카메라 모듈을 개발하기 위한 MOU체결하였으며, 생체인식 전용 렌즈 개발(지정맥, 적외선 파장범위)을 하는 등 신규 시장의 진출을 대비하여 선제적인 대응하고 있습니다.(4) 계절성휴대폰 산업에 부품을 공급하는 당사는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 휴대폰 시장의 수요변화 및 생산전략에 따라 민감한 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 일반 IT산업과 같이 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다.(5) 시장점유율당사가 영위하는 사업의 특성상 구체적인 시장 점유율을 구하는데 무리가 있습니다.또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 28. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원(*2) 부여일 부여수량(주)(*1) 행사개시일 행사만기일 행사가격(원)(*1) 가득조건 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 (*1) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.(*2) 당기 중 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 90,000주가 상실되었습니다.(2) 주식선택권 제도에서 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수 량(*) 가중평균행사가격 수 량(*) 가중평균행사가격 기초 미행사분 기중 부여 기중 상실 기말현재 행사가능 수량 (*) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.62년입니다.(3) 당사는 블랙숄즈모형 및 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여일 부여일 부여일 공정가치 7,509원 2,459원 1,064원 부여일 주식가격(*1) 12,900원 4,210원 2,085원 무위험이자율(%) 예상주가변동성(%)(*2) 기대배당수익율(%) (*1) 당기 중 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 당기 중 부여한 예상주가변동성은 평가대상 당사와 동종업을 영위하는 상장회사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다. 29. 매출(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 광학 렌즈 제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당기와 전기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 투자부동산임대 수익 합 계 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 보고부문 합 계 광학 렌즈사업 부문 엔터테인먼트사업 부문 기타서비스신사업 부문 고객과의 계약에서 생기는 수익 한국 베트남 중국 주요 제품과 서비스 계열 광학 렌즈 엔터테인먼트 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 보고부문 합 계 광학 렌즈사업 부문 엔터테인먼트사업 부문 기타서비스신사업 부문 고객과의 계약에서 생기는 수익 한국 베트남 중국 주요 제품과 서비스 계열 광학 렌즈 엔터테인먼트 투자부동산 임대 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수취채권 매출채권 대손충당금 미수금 계약부채 선수금 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화 / 용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 광학 렌즈 제품 및 상품 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 기타서비스 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며
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청구서는 계약된 시점에 발행합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 투자부동산 임대 투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다. 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (5) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 A B C D E 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 주식보상비용 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 대손상각비 차량유지비 운반비 견본비 수출제비용 광고선전비 소모품비 수선비 지급임차료 교육비 도서인쇄비 용역비 합 계 31. 비용항목의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 상품의 매입액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비용 외주가공비 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익: 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 리스변동이익 소 계 Ⅱ. 기타비용: 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의대손상각비 잡손실 종속기업투자손상차손 매각예정자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산손상차손 소 계 33. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 외화차익 외환환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 소 계 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 외환차손 외환환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 소 계 34. 법인세비용당사의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 유형자산재평가이익 전환권대가 합병 자본조정 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 사업결합으로 인한 증감 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기와 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니 다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 사업결합으로 인한 증감 당기손익반영 기타포괄손익반영
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자본반영 당기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미수수익 대손충당금 업무용승용차 단기미지급비용 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 전환권조정 전환권대가 장기미수금 회원권 상환할증금 금융리스채권 사용권자산 리스부채 재고자산평가손실 사업결합 자본 세액공제 이월결손금 소 계 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 당기초 당기손익반영 자본 및 기타포괄손익반영 당기말(순액) 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미수수익 대손충당금 업무용승용차 단기미지급비용 단기미수금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 전환권조정 장기미수금 회원권 상환할증금 파생상품금융부채 금융리스채권 사용권자산 리스부채 재고자산평가손실 세액공제 이월결손금 소 계 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) (6) 당사는 보고기간말 현재 상기 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 차감할 일시적차이 미래과세소득의 불확실성 미사용결손금(*) 미래과세소득의 불확실성 이월세액공제 미래과세소득의 불확실성 (*) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생시기 금액 만료시기 합계 35. 주당손익 (1) 당기와 전기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손실 (*) 당사는 2021년 2월 15일 임시주주총회에서 주권의 5:1 주식병합을 결의하였습니다. 이에 따라 주식병합효과를 전기의 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다.(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주) 발행보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 기초발행보통주식수 자기주식 유상증자(제3자배정) 자기주식 취득 기말발행보통주식수 ② 전기 (단위: 주) 발행보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 기초발행보통주식수 자기주식 유상증자(제3자배정) 전환권행사 기말발행보통주식수 (3) 희석주당순손익당기 및 전기의 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 36. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 (주)코아시아(*1) 지배기업 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁 종속기업 관계기업 (주)디오스홀딩스 기타의 특수관계자 (주)코아시아 (*1) 당기 중 당사의 최상위지배기업이 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산 매입 유무형자산 매각 기타수익 기타비용 최상위지배기업 (주)코아시아 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트 (주)코아시아씨엠 나노몰텍(*1) 합 계 (*1) 나노몰텍은 당기 중 당사에 흡수합병 되었으며, 관련 거래내역은 합병전 기간동안의 금액에 해당합니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산 매입 기타수익 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트 나노몰텍(주) 관계기업 ㈜디오스홀딩스 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 차입금 기타채무 최상위지배기업 (주)코아시아 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트(*1) (주)코아시아씨엠(*3) 합 계 (*1) 기타채권 및 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.(*2) 매출채권은 6,760천원 대손충당금 설정되었습니다.(*3) 매출채권은 18,193천원 대손충당금 설정되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 대여금 매입채무
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기타채무 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트(*1) 나노몰텍(주) 기타의 특수관계자 (주)코아시아 합 계 (*1) 기타채권 및 대여금 중 822,571천원은 대손충당금 설정되었습니다.(*2) 매출채권 10,352천원은 대손충당금 설정되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 증가 감소 종속기업 단기대여금 유상증자 (주)코아시아씨엠 단기차입금 유상증자 유상증자 회사는 당기 중 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합로부터 23,000,000천원(거래원가 차감 전)을 유상증자 받았습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 증가 감소 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트(*) 단기대여금 나노몰텍(주) 단기대여금 단기대여금 (*) 단기대여금 기말잔액 전액 대손충당금 설정되었습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 37. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입금액 사유 담보권자 부동산(토지 및 건물) 차입금 하나은행 합 계 38. 주요 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 금융기관 약정사항 약정금액 실행금액 하나은행 무역금융 하나은행 운영자금대출 하나은행 시설자금대출 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정사항 약정금액 실행금액 하나은행 무역어음 하나은행 운영자금대출 기업은행 외상매출채권담보대출 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공회사 내 용 약정금액 (주)서울보증보험 성룡 부동산가압류 아워홈 식재공급계약 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 3,060,523천원입니다. 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (4) 2021년 1월 24일부터 1년간 하나은행에서 당사의 용인 1공장 건물에 대하여 메리츠화재해상보험에 가입한 부보금액에 대하여 2,480,000천원 질권을 설정하고 있습니다. 39. 위험관리 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 화폐성 자산 보통예금 매출채권 미수금 화폐성 부채 매입채무 미지급금 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD ② 이자율위험 당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고
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있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 법인세비용차감전순이익은 29,515천원 증가 및 감소할 수 있으며, 이것은 변동이자율 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. (2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.(나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권(기업회계기준서 제 1116호의 적용범위에 포함되는 리스채권 포함)- 상각후원가로 측정되는 기타금융자산현금성자산과 리스채권도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내 연체 및 정상 1년 초과 연체 계 당기말 기대손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 사업결합으로 인한 증가 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말금액 ② 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 리스채권을 포함합니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말금액 (다) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 대손상각비 상각원가측정금융자산의 대손상각비(환입) (3) 유동성위험유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급해야 할 이자를포함하고 있으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내
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합 계 무이자부 부채 매입채무 미지급금 미지급비용 이자부 부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 무이자부 부채 매입채무 미지급금 미지급비용 이자부 부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (4) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 40. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기 초 손 익(당기손익) 손 익(기타포괄손익) 기타증감 기 말 ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. ③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다. (3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (주)엔이아이디 현재가치기법 장기 수익성장률 (주)에프원미디어 세전 영업이익율 할인율 (주)더비트 순자산가치평가법 순자산가치 당기손익-공정가치측정 파생상품 전환사채옵션 T-F모델 무위험이자율 변동성 (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 기타금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는
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금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합 계 (5) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식 이자수익(비용)(*1) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 합 계 기타포괄손익 평가이익(손실) (*1) 리스이자비용 9,877천원을 제외하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 평가이익(손실) 배당금수익 합 계 기타포괄손익 평가이익(손실) (*1) 리스이자비용 14,703천원을 제외하였습니다. 41. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정항목 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산처분손실 투자부동산손상차손 유형자산처분손실 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업투자주식손상차손 매각예정자산처분손실 외화환산이익 재고자산평가환입 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 기타의대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자수익 배당금수익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기미수금의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 국고보조금의 증가(감소) 사외적립자산의 증가(감소) 퇴직급여채무의 증가(감소) 장기근속충당부채의 증가 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금의 무형자산대체 매각예정비유동자산관련 선수금 증가 유형자산처분관련 미수금 증감 유형자산취득관련 미지급금 증감 장기차입금의 유동성대체 사용권자산의 처분 비현금거래 사용권자산의 취득 비현금거래 종속기업투자 취득과 전환사채 대체 전환사채의 보통주전환 주식선택권의 소멸에 따른 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분 투자부동산의 유형자산 대체 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 종속기업투자 취득 선급금 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 차입 상환 대체 사업결합으로 인한 증가 기타 당기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(유동)(*1) 리스부채 합 계 (*1) 당기 중 종속기업투자 CoAsia CM Vina JSC과의 대체로 발행시점 장부금액 8,761,184천원이 증가하였습니다. 또한, 전환권조정 상각으로 170,514천원 증가하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 차 입 상 환 대체 기 타 당기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(유동) 리스부채 합 계 42. 보고기간 후 사건당사는 매각예정자산으로 분류한 토지 및 건물을 2022년 1월 20일 완료하였으며, 매각대금 5,474,427천원을 현금으로 수취하였습니다. 43. 종속회사와의 합병당사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주 이익을 증대하기 위하여 당기 중
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나노몰텍(주)을 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.(1)피합병회사의 개요 및 합병비율 피합병회사명 나노물텍(주) 주요 영업활동 주형, 금형 제조업 이사회 승인일 2021년 5월 18일 합병승인 주주총회 소규모 합병 합병기일(*1) 2021년 7월 21일 합병비율(*2) (*1) 합병승인을 위한 이사회 결의일은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회결의일입니다. 본 건 합병은 합병법인인 코아시아옵틱스의 경우 소규모합병에 해당하여 합병승인 주주총회는 이사회결의로 갈음합니다.(*2) 당사가 소멸회사의 주식을 100% 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.(2) 합병 회계처리당사와 나노몰텍(주)의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 동일지배하 재무제표상자산 및 부채의 장부가액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (3) 합병으로 승계된 자산 및 부채합병으로 승계된 (주)나노물텍의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 이전대가 기본 보유지분의 장부금액 식별가능한 취득자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동비금융자산 재고자산 매각예정비유동자산(유동) 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 유형자산 무형자산 인수부채 매입채무및기타유동채무 기타비금융부채 차입부채및사채 식별가능순자산 사업결합에서 발생한 자본잉여금 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 주주가치 제고와 주주환원을 개선하기 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다 나. 배당 관련 사항배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 정관 규정 □ 제12조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제40조(이익금의 처분) 회사는 매영업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 □ 제41조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제38조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. □ 제41조의1(분기배당) [2021.02.15 개정] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
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적립한 임의준비금 5. 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 1년간 보호예수 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 주식분할 보통주 액면가액 500원→200원 변경 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 1년간 보호예수 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 소액공모 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 1년간 보호예수 유상증자(제3자배정) 보통주 1년간 보호예수 ※ 2021. 01. 29. 주식병합결정, 동년 02. 15. 임시주주총회 결의로 1주당 액면가액이 200원에서 1,000원으로 변경하였습니다.기타 자세한 사항은 2021. 01. 29 '주식병합결정'공시를 참조바랍니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 발행일 1년 이후부터2023. 07. 23. 합 계 ※ 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 공시작성기준일 이후(2022. 01. 27.) 시가하락에 의한 전환가액을 조정하였습니다.기타 자세한 사항은 2021. 01. 27.'전환가액의조정 (제8회차 CB)' 공시 참조바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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- 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 타법인 증권 취득자금 타법인 증권취득자금 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) (연결)재무제표 재작성 유무당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다.(2) 합병 관련 사항(가) (주)코아시아옵틱스, 나노몰텍(주) 소규모 합병 2021년 05월 18일 당사는 사업경쟁력을 높이고자 나노몰텍(주)와 소규모 합병을 결정하였습니다. (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)을 흡수 합병하였으며, 2021년 7월 21일 합병을 완료하였습니다. (주)코아시아옵틱스는 완전 자회사인 나노몰텍(주)의 흡수합병을 통한 금형 핵심기술의 내제화 및 사업경쟁력을 강화하고자 하였습니다.(가-1) 합병 상대방 회사명 대표이사 소재지 나노몰텍(주) 이충기 경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18 (가-2) 합병 주요일정 구분 일자 합병이사회 결의일 합병계약체결일 주주확정기준일 소규모합병 공고일 주주명부폐쇄기간 시작일 종료일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 종료일 합병승인 이사회 결의일 채권자 이의제출 기간 시작일 종료일 합병기일 합병종료보고 이사회 결의 합병종료 공고 및 합병등기일(예정) (가-3) 합병형태 : 소규모합병당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다. (가-4) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.(가-5)합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 이전대가 기본 보유지분의 장부금액 식별가능한 취득자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동비금융자산 재고자산 매각예정비유동자산(유동) 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 유형자산 무형자산 인수부채 매입채무및기타유동채무 기타비금융부채 차입부채및사채 식별가능순자산 사업결합에서 발생한 자본잉여금 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기선급금 장기선급금 합 계 제7기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기선급금 장기선급금 합 계 제6기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기선급금 장기선급금 합 계 제5기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기선급금 장기선급금 합 계 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제8기 제7기 제6기 제 5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2.
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순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원/%) 기간 6개월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 금액 설정율 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원/%) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년이상 계 일반 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 (1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(가) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 렌즈 광학 사업부 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 소 계 CCM 사업부 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.4회 1.5회 2.6회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (나) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1)공정가치 공정가치평가방법 : 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(가) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(나) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(다) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (라) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 기타금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합 계 당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인
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근사치라고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.(4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품금융부채 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 경영진은 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결 재무상태표의 주요항목으로서 2021년말 기준 총 자산은 1,989억으로 전년대비 약 110% 대폭 증가하였으며, 총 부채는 892억원으로 전년대비 약 155%로 대폭 증가하였습니다. 연결 손익 현황을 보면, 당기(2021회계연도) 총 매출액은 약 129%증가 한 1,793억을 기록했고, 영업손실과 당기순손실은 각 약 131억, 약 140억으로 적년대비 적자폭이 감소하였습니다.당기(2021년회계연도) 연결 매출의 주요 사업부문으로 CCM(카메라모듈)과 광학렌즈로 구성되어 있고, 당 3분기(2022. 10.) 중 신규 진출한 카메라모듈 사업부문이 연결 매출의 70%를 차지하는 핵심사업으로 부상하였습니다. 전방산업의 카메라 수요와 고화소 채택률 증가로 인한 시장의 성장에 발맞춰 광학렌즈와 카메라모듈의 시너지를 극대화 할 수 있는 정책 및 전략 개발을 통하여 지속 가능한 성장을 이루어 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 재무 상태표> (단위 : 백만원) 과 목 제 8 기 제 7 기 증감 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업 소유주지분 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 나. 영업실적 포괄손익계산서> (단위 : 백만원) 과 목 제 8 기 제 7 기 증감 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 유무형자산감가상각비 EBITDA * 당기 연결매출액은 전년대비 129% 증가한 1,793억원이며, 당기순이익은 전년대비 39억 증가하였습니다.* EBITDA는 약식으로 영업이익 + 상각비로 산출하였습니다. 다. 주요 경영 지표 구분 비율 제 8 기 제 7 기 안정성 유동비율 부채비율 수익성 매출액 영업이익율(손실율) 매출액 순이익율(손실율) 라. 환율변동 영향 연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD VND 화폐성 자산 화폐성 부채 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10%