chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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목 구체적용도 2021년 2020년 2019년 매입액 비 율 매입액 비 율 매입액 비 율 봉강사업부 국내 빌렛드 봉강용 수입 빌렛드 " 국내 슬라브 " 수입 슬라브 " 국내 롯드,봉강 마봉강용 수입 롯드,봉강 " 형강사업부 국내 슬라브 부등변앵글용일반형강용 (*) 상기 주요 원재료 매입 거래처중 주요 수입처는 일본(빌렛드), 중국(환봉)이며, 국내 슬라브의 경우 특수관계기업인 (주)화인베스틸과의 거래가 포함되어 있습 니다. (3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/MT, 원미불/MT) 품 목 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 빌렛드/국내 빌렛드/수입 US$637 US$520 US$509 롯드/국내 롯드/수입 US$781 US$579 US$584 슬라브/국내 슬라브/수입 US$464 (*1) 당사에 사용되는 수입소재 가격 변동은 철광석과 환율 변동에 따라 소재입고 단가가 변동됨 (*2) (5)원재료 가격 시황 참조 (4) 2022년도 원재료(수입) 가격 변동 추이 제목 없음.jpg 22년 원자재 시황 (5) 2022년 원자재 가격 시황 1) 상반기는 글로벌 수요 회복과 각국의 경기부양정책, 철광석 가격의 급등으로 인하여 국내외 철강제품가격이 상승세를 유지하고 있습니다. 2) 경기호전에 따른 철광석 수요대비 공급의 차질 및 중국과 호주의 정치외교적 마찰로 인한 영향 등으로 중국 수입 철광석가격의 꾸준한 상승세를 유지하고 있습니다. 3) 세계경제의 회복기조에 맞추어 자동차, 반도체, 조선 등을 중심으로 철강시장 이 회복되고 있습니다. 4) 온실가스배출을 줄이기 위한 탄소배출저감계획을 각 나라에서 실행중이며, 세계최대 철강생산국인 중국도 2060탄소중립을 목표로 철강 감산 및 노후설비를 폐쇄하고 있으며, 철스크랩을 사용하는 전기로사의 비중이 늘어날 것으로 예상됩니다. 5) 국내외 철스크랩가격의 상승 및 고철유통량의 저조로 철강제품 및 가격이 안 정 되지 못하고 있습니다. 6) 철강시장회복에 따른 수요를 공급이 따라가지 못하고, 유통물량이 적어서 제 품가격이 상승세를 유지하고 있습니다. 7) 중국의 증치세 환급폐지 정책으로 글로벌 철강가격이 급등하고 있습니다. 8) 일본 우베스틸 수입빌레트 가격 ⓐ 일본 우베스틸과의 빌레트계약은 분기로 계약을 하며, 전분기 동안의 고철 가격 및 기타 부자재가격을 반영하여 가격을 결정하고 있습니다. ⓑ 일본 동경제철 고철가격과 빌레트 오퍼 지속적인 상승이 예상됩니다. ⓒ 일본 동경제철 고철가는 일본내수경기회복과 철스크랩수출증가에 대한 영향 으로 상승세를 유지하고 있습니다. ⓓ 중국 당산의 빌레트 내수 공장출하가는 SS400 연주빌레트가 $900전후로 형 성되고 있습니다. 9) 중국 수입 원자재 현황 ⓐ 중국정부의 증치세 환급폐지(13%->0%) 정책과 철광석가격의 급등으로 인하 여 철강오퍼가격이 폭등하고 있습니다. ⓑ 중국은 내수시장 공급확대 및 내수시장 우선 정책을 시행하고 있습니다.(증치 세 환급폐지, 수입관세 폐지, 탄소중립, 철강감산정책) ⓒ 비수기 진입으로 인하여 철강수요가 영향을 받고 철광석 및 제품가격이 조 정을 받을지 주시하고 있습니다. ⓓ 중국과 호주의 정치 외교적분쟁, 철스크랩수입 재허용방침등으로 원자재 가 격은 상승세 유지를 전망하고 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : MT) 사업부문 품 목 사업소 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 봉강사업부 봉강 부산시 사상구 가야대로 46 마봉강 " (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 상기 생산능력은 기계설비의 최적 성능과 능률을 기준으로 근무시간 및 가동 율을 감안하여 산정하였습니다. : 1일 10시간 / 월 23일 / 년 12개월 기준 (*)당사는 하루 8시간 근무를 기준으로 야간 근무는 시행하지 않고 있으나, 당사의 현실적인 생산 능력을 평가함에 있어, 일일 작업시간은 잔업이 있는 경우를 가정하여 10시간으로 산정하였습니다. 또한 월 23일 산출근거는 주 5 일 기준입니다. 자세한 산출방법은 아래 '②
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산출방법'를 참조하시기 바랍니다. '총 작업시간 중 ROLL 교체 및 사이즈 교체로 인해 1시간 반 ~ 2시간 정지' ② 산출방법(연간) a. 생산능력 = 시간당 생산Ton X 일평균시간 X 근무가능일수 X 12개월 (*) 압연 생산능력 = (평균) (평균) b. 가 동 율 = (실작업시간 ÷총작업시간)X 100 c. 실작업시간 = 생산에 투입된 실제시간 d. 총작업시간 = 생산할 수 있는 능력시간 (*) 연 평균작업시간 : 1일 평균 가동시간 10시간, 월평균 가동일수 23일 = 2,760시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품 목 사업소 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 봉강사업부 봉강 부산시 사상구 가야대로 46 마봉강 " (*) 봉강사업부 품목중 봉강은 전체 생산중 90%이상이 압연재로써 신선공정(마봉강)에 투입되며, 전체 생산량에 포함되어 있습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률등 ① 당해조업실적 (단위 : MT) 사업소 설비 시간당평균 일평균 2021년 연간 실적 생산실적 생산시간(HR) 생산실적 조업일수 생산실적 조업시간(HR) 작업시간 휴지시간 실작업시간 본사 압연설비 11 ~ 12 신선설비 8 ~ 9 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 제55기 가동가능시간 제55기 실제가동시간 평균가동률 본사(제조업) (*) 평균가동률은 압연설비 기준 산정. 가동가능시간은 실제 총조업 작업시간 기준으로 작성함. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비등의 현황 (기준 : 2021년 12월 31일) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 합계 (2) 주요 설비 현황 사업소 설비명 보유수 생산능력 생산규격 특징 본사 가열로 1대 18TON/HR 압연설비 1식 사각봉 21~62MM 육각봉 23~62MM 이형재, 형강 3대 마환봉 6~30MM 마사각 8~16MM 마육각 12~21MM 1대 마환봉 32~80MM 마사각 19~65MM 마육각 22~60MM 직사각 28~90MM 선재직선기 설비 1대 생산사이즈:환봉 16~36mm, 생산능력:300톤/월 wire rod투입 후 직선 흑환봉 생산 [ * ] 제목 없음_1.jpg 주요 생산 설비 (3) 설비 투자 계획등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 주요 생산 공정도 압연제조공정도.jpg 압연제조공정도 인발(신선) 제조 공정도.jpg 인발(신선) 제조 공정도 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 55기 제 54기 제 53기 봉강사업부 제품 마강외 수 출 내 수 합 계 제품 흑강외 수 출 내 수 합 계 제품 상품외 수출 내수 합계 형강사업부(중단사업부) 제품 부등변앵글 수 출 내 수 합 계 제품 일반형강외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부에서 지역별 담당 책임제 판매 (2) 판매경로 : 철강재 도매상 직거래를 통한 판매 (*) 국내 : 공장 -> 유통대리점 -> 실수요처 해외 : 바이어 order -> 생산 또는 구매 -> 선적 (3) 판매방법 및 조건 철강제 도매상의 주문 생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 (4) 판매전략 전국 450여개의 철강제 도매상의 주문에 의한 생산판매 고부가가치 제품 개발 및 다품종 소량 판매체제 구축과 고객서비스 강화에 역점을 둠.(5) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 주요거래처(B) 주요거래처(C) 주1) 상기 고객 외 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 다. 수주현황 당사의 제품은 대부분 유선발주 통한 주문 발주로 통상 주문발주물량에 의한 생산된 제품들로 통상 1~2주사이에 물량이 대부분 납품되고, 또한 특별 SIZE는 부정기적으로 FAX를 통한 발주를 통해 원소재 입고후 생산과 함께 1주 이내로
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납품되므로 수주상황을 별도로 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 금융부채 차감 계 회사는 외환 위험, 주로 미국달러(USD) 및 일본엔화(JPY)와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 외환 위험은 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 회사는 예금과 단기차입금 등을 미국달러(USD)로 관리하며, 원자재 매입 중일부를 일본엔화(JPY)로 거래하고 있기 때문에 USD와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ㄴ. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 ㄷ. 당사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액의 일부를 선물거래계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 없으며, 전기 계약내용은 다음과 같습니다. (당기말) 미결제된 선물거래 계약의 내용 없음. (전기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가납입분 파생금융부채 통화선물 2021년 1월 ㄹ. 당기 및 전기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물평가손익 선물거래손익 나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 (3) 신용위험관리 신용위험은
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계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과전기말현재신용위험에대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 비유동기타채권 비유동금융자산 금융보증계약 이행보증계약(선수금 환급보증) 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약 및 연구개발활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 시장여건 등 (1) 산업의 특성 철강산업은 모든 경제의 중추역할을 하는 산업이고 특히 자동차, 조선, 기계, 건설방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석등을 주원료로 하여 중간제품인 슬라브, 빌렛, 선재등을 열간압연, 인발 가공하는 흑환봉, 마환봉 형태의 제품을 말합니다. 환봉은 자동차, 기계, 가전, 건축용등으로 국가의 기간 산업이 필요로 하는 산업 경쟁력에 절대로 영향을 미치는 기초 소재 산업입니다. 현재 한국 철강산업이 안정적으로 발전하기 위해서는 기술 및 경영상의 성장전략을 모색하는 한편 환경규제 강화와 미래 추세에 대응하는 활발한 활동이 필요하고, 기술의 자동화, 고속화에 주력하고 있습니다. 다만, 한국 철강산업의 안정적인 발전을 위해 환경규제 강화에 따른 다양한 전략이 필요합니다. (2) 산업의 성장성 국내 철강산업은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 산업과 밀접한 관계를 갖고동반 성장을 이루었으며, 수요산업 고도화에 발맞추어 고부가가치 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 생산 및 압연.인발 기술의향상으로 국내 고급강 생산 및 공급능력이 점차 확대됨에 따라 국내 산업의 장기적인성장세를 감안할경우 철강수요는 꾸준히 동반성장을 이룰것으로 기대되고, COVID-19사태 이후 경기 회복 기대감과 더불어 최근 중국이 증산을 본격화 함으로써 주춤했던 국내 철강업계는 신성장 동력을 찾을 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 철강산업은 국가경제의 기초 산업으로 조선, 건설, 기타 기계 및 중장비용 산업등의 경기활동에 따라 소비가 연동하고 있으며, 내수경기 및 수출지역의 경제 상황이나규제에도 영향을 받게 됩니다. 또한 자동차 산업 경기에도 높은 상관관계를 보입니다최근 저성장 시대와 더불어 경기 사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산등의 부양 정책 방향성에도 많은 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 국내 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로 주된 경쟁요소는 가격이며, 철광석,석탄 및 철스크랩의 가격과 시장 수급상황에 의해 결정됩니다. 최근 4차 산업혁명에대응하여 국내외 자동차 산업이 자율주행차등에 투자를 하고 있는 상황입니다. 이에 대응되는 기술력 향상을 위해서 가격. 품질에 대한 경쟁력을 키워나가야 할 것입니다 1) 수요구조 : 글로벌 투자 및 무역, 산업생산의 반등으로 세계경제가 강한 회복세 에 들어설 것으로 예상됩니다. 2) 일반기계 : 내수용 설비수요 확대로 일반기계 부문의 내수 증가율 중국의 일대 일로(중앙아시아, 유럽 육상운송) 공사로 중장비 부품 물량 증가할 가능성이 있습니다. (5) 자원조달의 특성 우리나라는 자원이 부족하여 철강재의 원료는 전적으로 수입에 의존하고 있는 실정으로 고철 등 철강재의 부산물을 재활용하는 방안으로 전기로에 의한 제품이 출하되고 있으며, 환율에 따라 가격변동이 있을 수 있는 특징이 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 기타 관련 법령에 규제 받는 사항은 없으나, 최근 철강산업에 대한 환경관련 규제가 강화되고 있습니다. 따라서 당사는 사업장 내에서 발생하는 폐기물을 상시 감시및 최적의 처리시스템을 통해
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처리하고 있습니다. 나. 시장의 특성 (가) 국내외 시장 여건 1) 세계 경제 동향 : 세계 경제의 소폭 둔화 및 보호무역주의 강화의 불확실성 리스크등의 영향으로 교역 증가세가 소폭 낮은 흐름을 보일 것으로 전망되고, 미국은 성장세 지속. 유로존은 제한된 회복세. 일본은 미약한 회복세 등을 보이면서 선진국 성장세는 다소 둔화될 분위기 입니다. 코로나19사태 이후 중국 철강내 공장이 재개함에따라, 철강 시황이 최근 개선세를 보이고 있고, 계절적 성수기 도입과 중국 정부의 탄소배출 감축을 위한 강력한 생산 규제 전망으로 원소재 강세가 지속할 것으로 예상되고 있습니다. 2) 국내 경제 동향 : 원소재 공급부족이 지속중이나 중국발 증치세 환급 축소 전망에 따른 수입 감소 우려가 전제품 단가의 큰 폭 상승이 예상됩니다. (나) 부문별 시장 특성 봉강 및 인발 제품은 수요산업인 자동차 산업 및 기계장치 산업과 밀접한 관계가 있으므로 최근 4차 산업혁명에 대응하여 자동차 산업의 성장의 자율자동화등에 기인하여 국.내외적으로 지속적 성장성이 큰 제품이며 관련된 철강업계의 고부가가치품의 생산 주력으로 고급강의 수요가 꾸준히 증가됨에 따라 특수강(환봉) 생산이 늘어날전망입니다. (다) 회사의 경쟁력 당사의 봉강 제품은 1980년 부터 제품생산을 해왔으며, 제품에 대한 숙련도 및 생산 노하우가 30년 이상되었습니다. 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재를 생산합니다. 또한 국내 자동차 부품 및 기계산업에 필요한 기초산업의 국산화를 목적으로 국내 산업의 수입대체 효과와 함께 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여해 왔습니다. 이와 더불어 전 임직원들이 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신 활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술개발 및 설비 효율화로 국내 선도기업으로 성장하고 발전해 왔습니다. 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품 개발 능력이 중요한 경쟁 요소로대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이외에도 납기 및 사후관리등의 서비스 부분도 최근중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (가) 영업개황 당사는 1967년 7월 12일에 법인을 설립하여 철강재 제조업을 시작하였으며, 1980년 부산시 사상구 학장동으로 공장을 증축 이전하여 열간압연 및 인발 제품을 본격적으로 생산하므로 국내 기초산업 재료 공급의 일익을 담당하며 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 2021년에는 원소재 공급부족이 지속 중이고, 그 동안의 급등에 의한 피로감으로 출하가격은 강세가 지속되었습니다. 최근 자동차, 조선 등 전방산업의 업황이 회복 중인 가운데 중국의 감산 정책에 따른 공급과잉 해소 및 철광석등 원자재 가격 상승에 철강재 가격 인상 등을 기대할 수 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 제1차 철강 산업중 열간 압연 및 인발제품 제조업 (2) 시장점유율 구 분 점유율(%) 동일철강(주) 세아베스틸 현대제철 세아창원특수강 진양특수강 동일산업(포항) 광진실업 계 ** '21년 12월 기준 봉강 압연 업체 기준 (라) 사업부문의 구분 당사는 봉강 등을 생산하여 판매하고 있으며, 대부분의 수익은 국내 재화 판매로 발생합니다. (마) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 현재 기존 사업 외에 새롭게 추진 중인 신규 사업은 없습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 수익 (1) 회사의 부문은 단일영업부문입니다. 회사의 부문 간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다. 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 봉강사업부 제품매출 기타매출 합 계 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액(환급액) 일시적차이의 증감 이월결손금에 대한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 미인식 이연법인세 변동 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합계 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 자산재평가차익 기타포괄손익-공정가치금융자산 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합계 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 퇴직급여채무 관계기업투자 기타포괄손익-공정가치금융자산 감가상각비 대손충당금 재평가잉여금 재고자산평가충당금 기타 이월결손금 이월기부금 이연법인세자산(부채) 실현가능성 없는 이연법인세자산 합계 구 분 전기초 당기손익에인식된 금액 자본에인식된 금액 전기말 기타포괄손익-공정가치금측정 금융자산 지분법투자주식 퇴직급여채무 재평가잉여금 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 순액 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 당기말 사유 기한 관계기업투자 처분하지 않을 예정 이월결손금 미래 과세소득의 불확실 2035년 이월기부금 미래 과세소득의 불확실 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 종업원 급여 감가상각비 대손상각비 기타 비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 지급수수료 운반비 접대비 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 대손상각비 사용권자산상각비 유형감가상각비 보험료 소모품비 차량유지비 여비교통비 지급임차료 광고선전비 기타 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 선물거래이익 파생상품평가이익 배당금수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 합 계 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 임대료수익 관계기업투자처분이익 염가매수차익 관계기업투자손상차손환입 매각예정비유동자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중
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기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기부금 유형자산손상차손 관계기업투자손상차손 사용권자산손상차손 잡손실 매각예정비유동자산처분손실 손해배상금 합 계 29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순손실(단위:천원) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 기본주당손익(단위:원) (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 전기 발행주식수 차감: 가중평균자기주식수 무상증자(*) 가중평균유통보통주식수 (*) 전기초에 무상증자한 것으로 주식수를 소급하여 조정하였습니다. (3) 당기 중 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 재무위험관리 30.1 재무위험관리요소 회사는 금융위험과 관련하여 시장위험,신용위험, 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 30.1.1 시장위험 (1) 외화위험당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 금융부채 차감 계 회사는 외환 위험, 주로 미국달러(USD) 및 일본엔화(JPY)와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 외환 위험은 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 회사는 예금과 단기차입금 등을 미국달러(USD)로 관리하며, 원자재 매입 중일부를 일본엔화(JPY)로 거래하고 있기 때문에 USD와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승 시 하락 시 상기 회사의 세전손익에 미치는 영향은 세효과 반영전 자본에 미치는 영향과 동일합니다. 30.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과전기말현재신용위험에대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 비유동기타채권 비유동금융자산 금융보증계약 이행보증계약(선수금 환급보증) 30.1.3 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게
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관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30.2 자본위험관리 회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 31. 금융상품의 공정가치 31.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융자산 소계 금융부채 파생금융부채 통화선도부채 소계 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 31.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산(*) 당기손익-공정가치금융부채 파생금융부채(*) 통화선도부채 (*) 당기 중 발행한 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다(주석15 참조). 31.3 수준2와 수준3 투입변수를 사용한 공정가치 측정 (1) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 장부금액 대체 (*) 전환사채 발행 시 취득 평가손익 당기말 장부금액 (*) 당기 중 비활성시장 공시가격인 수준2 투입변수의 사용이 가능해짐에 따라 수준3에서 수준2로 이동하였습니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 비상장주식 시장접근법 거래가격 1,510원/주 파생상품자산 이항모형 주가변동성 파생상품부채 이항모형 주가변동성 (3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의
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가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산(*) 파생금융부채(*) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음 32. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 부채 합계 전기말 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 단기리스부채 파생금융부채 장기리스부채 장기차입부채 부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 대손상각비 외환차손 외화환산손실 선물거래손실 파생상품평가손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 전기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 외환차익 외화환산이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물거래손실 선물평가손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 33. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대표이사 장인화 장인화 사내이사 장재헌 장재헌 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등(*1) 관계기업 ㈜화인베스틸 ㈜화인베스틸 ㈜화인산업개발 ㈜화인산업개발 대선조선㈜(*2) 기타특수관계기업 ㈜에스비인베스트먼트 ㈜에스비인베스트먼트 ㈜에프엔인베스트먼트(*3) (*1) 전환사채 투자자가 회사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이존재하는 것으로 판단하였습니다(주석15 참조).(*2) 당기 중 지분을 취득함에 따라 특수관계자로 분류되었습니다(주석9 참조).(*3) 당기 중 특수관계자인 대표이사 등이 ㈜에프엔인베스트먼트 지분을 처분함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 등 이자비용 등 임원 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인베스틸(*) ㈜화인산업개발 기타특수관계기업 ㈜에프엔인베스트먼트 (*) 매입 등의 거래내역은 발생액 기준으로서 회사가 계상한 매출원가와 차이가 발생합니다. 전기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 임원 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 관계기업 ㈜화인베스틸 기타특수관계기업 ㈜에프엔인베스트먼트 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 회사명 자금대여 자금상환 전환사채 발행 리스부채 상환 임원 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등
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관계기업 ㈜화인산업개발 합계 전기 회사명 자금대여 리스부채 상환 임원 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 기타특수관계기업 ㈜에프엔인베스트먼트 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 대여금 등 파생금융자산 미지급금 전환사채 금융보증부채 파생금융부채 리스부채 임원 회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜화인인터내셔날(*) 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인베스틸 ㈜화인산업개발 대선조선(주) 합계 전기말 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 대여금 미수수익 미지급금 리스부채 임원 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날(*) 관계기업 ㈜화인베스틸 기타특수관계기업 ㈜에프엔인베스트먼트 합계 (*) 매출채권은 손실충당금(당기말: 2,108,324천원, 전기말: 1,546,446천원)이 차감된 금액입니다. (5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는 내용 관련 채무 제공자 내 용 금 액 종 류 실행액 담보권자 장인화 한.특근보증 L/C 거래승인 ㈜부산은행 특정근보증 기업당좌대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 지급보증 특정근보증 지급보증 특정근보증 일반대출 특정근보증 시설대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 일반대출 한정근보증 일반대출 ㈜우리은행 (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 구 분 제공받는 자 보증기관 지급보증금액 관계기업 대선조선㈜ 한국수출입은행 한국산업은행 합 계(USD) 합 계(KRW) 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 장기차입금 유동성대체 전환사채 발행금액의 파생금융상품 대체 리스자산과 리스부채의 인식 리스부채의 유동성대체 관계기업투자 취득 관련 선급금 대체 보증금의 유형자산 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 환율변동 상각 대체 등 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 리스부채(유동부채) 장기차입금 리스부채(비유동부채) 재무활동으로부터의 총부채 구 분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 환율변동 대체 등 단기차입금 유동성장기부채 리스부채(유동부채) 장기차입금 리스부채(비유동부채) 재무활동으로부터의 총부채 35. 부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다. (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 주요거래처(B) 주요거래처(C) 36. 보고기간 후 사건 회사가 발행한 전환사채와 관련하여, 2022년 1월 및 3월 중 사채권자가 전환청구권을 일부 행사함에 따라 주당 2,821원에 총 1,311,562주의 주식을 발행하였습니다(주석15 참조). 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 최근 5사업연도 내에 배당을 지급한 이력이 없으며, 항상 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제10조의 4 [신주의배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전
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영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제42조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도의 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 제54기 제53기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 당기순이익 및 주당순이익은 공시서식기준에 따라 개별재무제표 작성시에는 (연결)당기순이익 부분에 기재합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 과거 결산배당 횟수는 2010년~2011년 연속횟수 기준입니다.* 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 10월 29일 무상증자 보통주 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정 * 공시대상기간(최근 5년간) 동안 증자(감자) 현황입니다. 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제1회 2021년 01월 12일 2025년 01월 12일 기명식 보통주 2022년 1월 12일 ~ 2024년 12월 12일 합 계 ※ 당사는 타법인주식(대선조선(주)) 취득자금 조달을 위해 전환사채를 발행하였으며 2021년 4월 12일 시세 하락에 따른 전환가액 1차 조정(5,635원), 무상증자에 의한 전환가액 2차 조정을(2,821원)을 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동일철강(주) 회사채 사모 2021년 01월 12일 표면 2%만기 3% 2025년 01월 12일 미상환 합 계 ※ 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ※ 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모
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사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제1회 2021년 01월 12일 타법인(대선조선(주) 증권 취득자금 타법인(대선조선(주))증권 취득자금 보고서 제출 기준일 현재 전액 집행 ※ 최근 3년간 직접금융 자금의 사용내역 입니다.※ 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 제1회 무기명 사모 전환사채 자금 70억중 자금 사용목적에 따라 타법인(대선조선(주)) 증권 취득자금으로 전액 사용하였습니다. 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 2) 미사용자금의 운용내역 - 보고서 제출일 현재 미사용자금 운용내역은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도내역 구분 일자 거래상대방 주요내용 목적물 및 거래대금 재무제표영향 비고 자산양도 2019년 5월 30일 부산도시공사 공익사업 '사상공업지역 재생사업지구 활성화구역' 편입에 따른 소유권이전 목적물 : 부산광역시 사상구 학장동 230-1 - 토지(16,581.5㎡) - 건물.지장물(82건) 거래대금 : 현금유동성 확보에 따른재무구조 개선 . 2019년 5월 23일 이사회결의 및 유형자산 양도결정공시. 2019년 5월 30일 합병등 종료보고서 공시 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제55기 매출채권 장.단기대여금 미수금 기타 합계 제54기 매출채권 단기대여금 미수금 기타 합계 제53기 매출채권 단기대여금 미수금 기타 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 및 미래 상황 변동에 대한 평가요소를 조정한 데이터에 근거하여, 회수가능성 및 전체기간 기대신용손실에 따른 조정된 대손충당금을 산정하고 있습니다. 신용위험 및 각종 조정된 요소의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권, 일반채권, 중점관리채권으로 구분하고, 각 신용위험등의 특성에 근거하여, 중점관리채권은 평가요소 등급 기준에 따라 대손에 대하여 검토하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정 방법 1. 채권을 비슷한 위험을 가진 집단으로 분류 2. 개별적 검토 : -> Aging에 따른 충당금을 설정율을 적용하기 전에 각 개별채권 중 대손사건 또는 징후(부도, 사망 등)가 보이는 채권이 있는 지 먼저 파악하여 충당금 설정 -> 관계사 매출채권 : 계약서상 명시되어 있는 회수기일 기준으로 회사의 처분가능자산(공정가치) 금액을 산출하여, 우선순위 부채를 변제한 후 처분하는 경우를 가정하여 미변제 예상 대손율을 산출함과 동시에 신용손상도 반영해서 합리적으로 설정 3. 집합적 검토 : 채권 Aging 구간별로 대손충당금 설정 ① 일반채권 대손비율 a. 발생일로부터 1~2개월 채권 : 채권잔액의 -% b. 발생일로부터 3개월 채권 : 채권잔액의 -% c. 발생일로부터 6개월 채권 : 채권잔액의 49.29% d. 발생일로부터 9개월 채권 :
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채권잔액의 51.67% e. 발생일로부터 12개월 초과 채권: 채권잔액의 100% ② 특수관계자간 대손비율 a. 발생일로부터 6개월초과 채권 : 채권잔액의 56% * 대손비율은 아래 평가기준등을 감안하여, 당시 거래처 상황에 의한 경영진의 합리적인 결과값이 증감될 수 있음. 나) 주요평가기준 구분 관찰 주의 위험 휴업 부도 폐업 EW등급 집합평가->지속적인 관리 개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권 중점관리채권 구분 AAA~B CCC CC C D NR 신용등급 집합평가 개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권 중점관리채권 ** EW등급 중 '주의'는 은행연합회 채무불이행 중 경미한 사항발행등이 발행함을 의미함으로, 회사에서는 집합평가로 지속적인 관리를 하고, 채무불이행이 발생한 위험부터 개별평가를 하여 별도의 신용공여기간을 제공한 후, 거래처의 채권관리 상황에 따라 중점관리채권으로 갈 여지가 있음. 다) 중점관리채권은 주요 평가기준내용을 포함하여 아래(① ~④)와 같은 사유로인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 장부가액 전액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 정리절차개시, 화의절차개시, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증될시 ② 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 제54기 제53기 비고 제조업 제품 원재료 미착원재료등 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) 2.2회 1.9회 2.3회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷(기말재고+기초재고)/2](2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 : 회사는 매 회계연도의 기중 실지재고 전수조사 실시를 기본(품목, 수량, 보관위치등 작성)으로 하며, 제3자 보관재고는 매 회계연도 기말기준으로 보관처로부터 물품보유확인서를 징구하고, 표본조사를 병행하고 있습니다. 당사는 전기말 전수조사 [제1공장(5인 1조), 창녕공장 (1인),녹산공장(4인 1조) 기준]를 실시하였고, 그 기록을 조정하였습니다. 2) 재고자산 실사일자 : 당사는 2021년 제55기 기말 현재 재무제표를 작성함에 있어, 2021년 12월 31일 기준으로, 본사(제1공장). 녹산공장(하치장) 및 창녕공장(타처보관장소),부두(타처보관장소)으로 구분하여 실사하였습니다. 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 : 당사의 동 일자 재고자산실사는 2021년도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었으며, 별도의 외부 전문가는 참여하지 않았습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산의순실현 가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2021년 12월 31일 구 분 취득원가 보유금액 평가감액 기말잔액 상품 제품 원재료 미착원재료 합 계 라. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 구분 변경내용 사유 - 해당사항이 없습니다. 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 구분 당기순이익(손실) 주요원인 제55기 1. 영업손익 증가 요인 . 경기 및 전방산업 회복으로 인한 철강수요 증가-> 손익개선으로 흑자전환2. 당기순손실 증가 요인 . 지분법손상차손 반영으로 손실 증가
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제54기 1. 매출액 감소 요인 . 봉강시장 위축에 따른 수요 부진으로 매출량이 감소됨2. 영업손실 증감 요인 . 수요 부진으로 매출액은 감소하였으나, 재고평가손실 환입 반영으로 원가율 다소 개선됨3. 당기순손익 적자전환 요인 . 관계기업투자주식의 지분법 손실증가 및 전년도 대비 법인세 수익 감소로 적자 전환됨 제53기 1. 영업손실 증가 요인 . 봉강사업부 : 생산량 감소로 인한 전반적인 제조원가 상승과 재고자산 평가감 반영으로 손실이 증가함. . 형강사업부 : 2019년 공공용지편입으로 인한 생산중단으로 영업활동이 6월이후 중단되면서 작년대비 실적감소에 영향을 크게 미침2. 당기순손익 적자전환 요인 . 상기요인에 따라 영업실적관련 손실은 증가하였으나, 형강사업부 매각으로 인한 유형자산처분관련 세후 이익이 126억 반영됨에 따라 흑자전환 됨. 제52기 1. 형강사업부 소유권 이전에 따른생산량 감소로 전반적인 원가 상승2. 상기 원인에 따른 매출액감소와 원가상승으로 영업손실 전환3. 전기대비 당기순손실 감소 요인 1) 매출감소와 원가상승에 따른 이익 감소 2)유형자산손상차손 반영으로 6,337백만원 감소 제51기 1. 원재료비 상승에 따른 판매단가는 소폭 인상되었으나, 철강시장 경기에 따른 전체적인 매출중량 감소에 따른 영향2. 상기 매출액 감소로 인한 원인 및 생산량 감소와 원재료비 상승으로 인한 전체적인 매출원가 증가의 영향3. 전기대비 당기순손실 감소 요인 1)매출감소와 원가상승에 따른 이익 감소 2)지분법손상차손으로 2,737백만원 감소 바. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 1) 공정가치 회계 측정 : 당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 공정가치 금액 및 위험. 평가기법등 가) 공정가치와 장부금액 가-1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) 당기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 부채 합계 (전 기) 전기말 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 단기리스부채 파생금융부채 장기리스부채 장기차입부채 부채 합계 가-2) 당기 및 전기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) 당기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 대손상각비 외환차손 외화환산손실 선물거래손실 파생상품평가손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) (전기) 전기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 외환차익 외화환산이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물거래손실 선물평가손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 나) 공정가치 위험, 평가절차, 평가기법 및 가정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나
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부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산(*) 당기손익-공정가치금융부채 파생금융부채(*) 통화선도부채 (*) 당기 중 발행한 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다(주석15 참조). 다) 수준2와 수준3 투입변수를 사용한 공정가치 측정(1) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 장부금액 대체 (*) 전환사채 발행 시 취득 평가손익 당기말 장부금액 (*) 당기 중 비활성시장 공시가격인 수준2 투입변수의 사용이 가능해짐에 따라 수준3에서 수준2로 이동하였습니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 비상장주식 시장접근법 거래가격 1,510원/주 파생상품자산 이항모형 주가변동성 파생상품부채 이항모형 주가변동성 (3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산(*) 파생금융부채(*) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음 2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 제10조 규정에 의거 표준지 공시지가를 기준으로 평가한 금액과 '감정평가에 관한 규칙' 제10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식을 통해 산출된 시산가격을 비교 검토하여 공정가치를 산정하였습니다.1) 재평가기준일 및 외부평가기관 재평가기준일 외부평가기관 2016년 12월 31일 ㈜가온감정평가법인 2018년 12월 31일 ㈜써브감정평가법인 2020년 12월 31일 ㈜가람감정평가법인 2) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재평가모형 원가모형 토지 3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 최초발생액 증 가 감 소 장부가액 재평가잉여금 당사는 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다. 사. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 당사는 공시대상기간동안 합병등과 관련되어 발생한 사실이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 동일철강 주식회사의 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지의 제55기 사업년도에 대한 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아니니 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 ·외 금융 시장의 동향- 철강산업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 및 분석 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 지난 2021년은 세계경제는 코로나 팬데믹이 지속되는 상황에서도 적극적인 부양정책 및 전방산업 수요회복에 따라 철강수요가 증가되고, 판매가격이 인상되는 등 제조업과 교역 부문이 빠르게 회복되면서 5%대의 높은 성장률을 기록하였고, 국내 경제 또한 4%의 높은 성장을 보였습니다. 세계 철강 시황은 글로벌 경제 회복에 힘입어 빠르게 개선되었으며, 이러한 대내.외 경제회복에 의한 경영성과는 매출액 343억원과 영업이익 흑자를 시현하게 되었습니다. 세계가 급변하고 있으며 급변해가는 경제 상황에 적응하지 못하는 기업은 생존할 수 없는 것이 지금의 현실입니다. 22년도 국내 전반적인 경기 흐름은 상반기보다 하반기 경기회복으로 ‘상저하고’가 예상되고, 러시아의 우크라이나 침공이후 국제사회의 대(對)러시아 제재 및 공급차질 우려가 확산하며 원자재 가격이 급등하고 있습니다. 이러한 위기상황을 극복하기 위해서 회사는 지속적인 성장과 경쟁력 유지를 위해 고객 서비스 강화, 납기단축, 품질개선 등 고객지향 마케팅 활동을 강화하고, 수익성 제고 및 신수요 창출을 적극적으로 추진하겠습니다. 올해에도 당사는 영업이익 흑자 실현으로 기업가치의 극대화 실현에 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태 (단위 : 천원) 구분 제55기 제54기 증감 증감률 자 산 [ 유동자산 ] [ 비유동자산 ] 자 산 총 계 부 채 [ 유동부채 ] [ 비유동부채 ] 부 채 총 계 자 본 [ 자본금 ] [ 기타불입자본 ] [ 기타자본구성요소 ] [ 이익잉여금(결손금)] 결손금 전환 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 1) 개황 가. 당사의 당기 자산총액은 전년대비 9% (8,228백만)증가한 99,399백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다. 총괄 : 당사의 자산 중 주요 변동요인은 재고자산 보유물량 증가 및 원자재 가격 상승에 의한 따른 주요 증가분이며, 지분법투자주식손상 환입으로 전년도 대비 유의적으로 상승하였습니다. . 자산분류에 따른 증감 요인 재고자산: 총괄요인에 따른 증가 투자자산: 관계기업지분손상차손 환입에 따른 증가 나. 부채는 전년대비 85.09%(28,496백만) 증가한 61,986백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다. . 부채분류에 따른 증감 요인
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유동부채: . 금융기관 대출증가(대선조선 인수자금) . 전환사채 발행 및 평가부채 증가 비유동부채: . 금융기관 대출증가(대선조선 인수자금) 다. 자본은 전년대비 -35.14%(-20,268백만) 감소한 37,413백만원입니다. 당기말 주요 증가 및 감소요인은 아래와 같습니다. . 자본분류에 다른 증감 요인 보통주자본금: 무상증자 자본전입에 의한 증감 기타불입자본: 기타자본구성요소: 지분법자본변동에 의한 증가 결손금: 영업이익은 증가하였으나, 지분법손상차손에 의한 감소 (2) 요약 영업실적(포괄손익계산서) (단위 : 천원) 구분 제55기 제54기 증감 증감률 [ 매출액 ] [ 매출원가 ] [ 법인세비용차감전순손실 ] [ 당기순이익(손실)] 매출액 : 제품매출 : 21년초반 후판 주원료인 철광석 가격 폭등과 후판 주요 수입국인 중국이 자국 철강 수출억제 정책과 장려정책인 수출증치세 환급폐지 및 감산으로 시장내에 철강 공급부족으로 단가가 급격히 상승하였고, 이로 인해 매출 25%증가와 더불어 단가는 46%가 증가하였습니다.전략 : 당사는 고객사 요청 품목에 대응하여 당사의 생산품목뿐만 아니라 수익성에 따른 상품매출량을 증대함과 동시에 지속적으로 수입산 저가 재고확보와 제조원가 관리를 통한 영업방침으로 매출개선에 더 나은 방향으로 나아가도록 노력할 것입니다. 당기순손익 : 매출액은 증가하였으나 지분법손상차손 인식으로 작년에 이어 지속적인 결손입니다. 당사는 수익성 증대 아이템의 생산량 증대로 전반적인 제조원가를 절감하여, 영업이익 개선과 거래처 채권 건전성 향상을 위한 운영방침으로 흑자전환을 달성하도록 성실히 영업에 임할 것입니다 (3) 주요 경영지표 가. 주요 안정성 지표 산식 비율 차이(%P) 제55기 제54기 부채비율 부채총계/자기자본*100% 유동비율 유동자산/유동부채*100% 자기자본비율 자기자본/총자산*100% 차입금 의존도 차입금/총자산*100% . 개황 관계사 지분취득에 따른 신규차입금 및 전환사채 증가로 전년도 대비 부채비율은 107.6%p 증가하였습니다. 다만 영업환경이 개선되면서 이자지급능력은 향상되었습니다. 당사는 지속적인 신용 및 품질개선으로 더 나은 영업활동으로 이익개선에 노력하겠습니다. 나. 주요 수익성 지표 산식 비율 차이(%P) 제55기 제54기 매출액 영업이익률 영업이익/매출액*100% 매출액 순이익률 당기순이익/매출액*100% 총자산 순이익률 당기순이익/총자산*100% 자기자본 순이익률 당기순이익/자기자본*100% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동현금흐름/총자산*100% .개황 회사의 주요적 수익 및 성장성 지표에 따른 증감요인은 상기 영업실적에 따른 주요 원인입니다. 당사는 지속적인 연구개발과 기술혁신을 통해 신규아이템 및 규격개발을 통한 고부가가치 제품을 집중육성, 판매하기 위하여 노력하겠습니다. 또한 고객중심의 신제품 개발 활동으로 수익성 재고 및 신규수요 창출을 적극적으로 추진하고, 올해 경영목표를 기업가치의 극대화 실현에 최선을 다하겠습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 가. 회사의 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 상기에 표기된 바와 같이 59.8%로 전년대비 62%P가 다소 감소하였습니다. 당사에서는 지속적인 재무적 안정성을 위해 노력하여 안정적인 유동성 비율을 유지하도록 하겠습니다. 나. 자금조달내역 및 차입금 현황(1) 자금의 조달 내역 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 금융기관 채무증권 (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기차입부채: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 장기차입부채: 장기차입금 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 내 역 통 화 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 ㈜부산은행(*1) USANCE USD ㈜부산은행(*1) USANCE JPY ㈜부산은행(*1,2) 일반대출 KRW ㈜우리은행(*3) 일반대출 KRW 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과
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같습니다(단위:천원). 금융기관 내 역 통 화 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 ㈜부산은행(*1) 시설대출 KRW ㈜부산은행(*1,2) 일반대출 KRW 소 계 차감: 유동성대체 차감계 (5) 당기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다. 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 합 계 (6) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 환율변동 상각 대체 등 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 리스부채(유동부채) 장기차입금 리스부채(비유동부채) 재무활동으로부터의 총부채 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 - 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)시그넷이브이는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 전기차충전기는 충전하는 방식에 따라 직접충전방식, 배터리교환방식 등이 있고 충전속도에 따라 완속충전기과 (초)급속충전기로 구분할 수 있습니다. 당사는 급속 및 초급속충전기에서 세계적으로 독보적인 기술력을 보유하고 있으며 이를 통해 EA(Electrify America), EVgo 등 해외 대규모 전기차 충전 인프라 프로젝트의 공급사로 선정되어 충전기를 납품하고 있습니다. 또한 대다수 글로벌 전기차 제조업체 차량에 대해 매칭테스트를 완료하여 세계 최고 수준의 호환성을 확보하였고, 차별화된 충전기술, 가격 및 유지보수 경쟁력을 통해 국내 뿐만 아니라 북미, 유럽, 일본의 영향력 높은 충전서비스 사업자와 다수의 프로젝트를 추진하고 있습니다. 환경문제는 갈수록 세계적 관심사로 떠오르고 있고 전기자동차는 효과적인 대안으로 수요가 증가하고 있습니다. 전기자동차를 사용함에 있어 배터리와 배터리를 다시 충전하는 충전장치는 친환경 전기자동차 시대를 선도하는 핵심적인 장치입니다 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 각 부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 사업부문 품목 2021년 2020년 2019년 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전기차충전기 급속충전기 50kW 이상 완속충전기 7~20KW 기타 A/S, 공사매출, 반제품 등 합계 나. 주요 제품 가격 변동 추이 제품의 가격은 고객과의 계약에 따라 영업기밀에 해당하며 제품의 특성상 고객 요청에 따라 사양이 다양하여 가격변동 추이를 별도로 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 2021년 2020년 2019년 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 전기차충전기 원재료 CASE 커플러 기타 합계 나. 원재료 가격변동추이 (단위: 원) 구 분 2021년 2020년 2019년 CASE 커플러 주) 원재료별 가격산출기준: 기간 평균 매입 단가 다. 생산능력, 생산실적, 가동율 (단위: 대) 사업부문 제품 구분 2021년 2020년 2019년 전기차 충전기 제품 생산능력 생산실적 가동률 ※ 생산능력 산출근거 - 연간생산능력 = 일생산능력 × 월25일 × 12개월 - 일생산능력 = 생산설비당 생산가능수량의 합계(일평균 8시간 가동)※ 가동률 = 가중평균생산실적수량 / 가중평균생산능력수량※ 상기 생산능력은 해당연도의 제품군별 생산비중에 따라 가중평균한 최대생산능력입니다. 라. 생산설비 현황 (단위:백만원) 구분 장부금액 토지 건물 시설물 기계장치 기타 합계 ※ 유형자산의 소재지 : 전라남도 영광군 및 경기도 고양시 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2021년 2020년 2019년 전기차충전기 제 품 급속충전기 수출 내수 소계 완속충전기 수출 내수 소계 기 타 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 판매경로 및 판매방법자체 영업조직이 국내외 고객사에 직접 공급하고 있으며, 현금, T/T 등으로 대금을 결제 받습니다.(2) 판매전략 국내 시장은 정부주도 급속충전인프라 구축사업이 꾸준히 확대될 것으로 예상하고 있으며, 당사는 충전인프라 구축사업 입찰 참여를 통해 대규모 매출을 확보하고 있습니다. 또한 정유사 및 충전서비스 민간사업자와의 강력한 파트너쉽 체결로 민수시장에서도 장기 고객을 확보하고 있습니다. 해외 시장의 경우 일본의 3대 종합상사인 마루베니와 해외판매권에 대한 계약을 체결하여 북미, 유럽 및 일본 등 해외 진출을 활발히 진행하고 있습니다. 북미시장의 경우 일렉트리파이 에메리카(EA)의 전기차 충전인프라 구축프로젝트에 총 4Cycle의 Project 중 Cycle 1, Cycle 2의 공급사로 선정되어 납품을 완료하였으며, 2022년부터 2024년 상반기까지 Cycle
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3의 공급사로 선정되어 상당한 물량의 충전기 공급이 예정되어 있습니다.기타 북미, 유럽, 일본의 영향력 높은 충전서비스 사업자 중심으로 다수의 프로젝트를 추진하고 있습니다. (3) 주요 매출처당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출액 고객 금액 비율 당기 마루베니상사 한국환경공단 기타 합계 (4) 수주상황2021년 기말 현재 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약은 일렉트리파이 아메리카(EA)와의 공급계약이 있으며, 수주내용은 회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 별도 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 시장위험관리① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 외화채무 합계 USD 상기 외화자산, 부채와 관련하여 당기중 발생한 외화환산이익은 49,037천원(전기 288천원)이고, 외화환산손실은 없습니다(전기 222,639천원). 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년이내 1~2년 2년이상 매입채무 미지급금 차입금 전환사채 미지급비용 장기미지급금 임대보증금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 2021년 기말 현재 해당사항 없습니다. 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 통화선물평가이익(손실) 통화선물거래이익(손실) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 2021년 기말 현재 재무제표에 중요한 영향을
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미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발조직도보고서 제출일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다. 연구개발본부 조직도.jpg 연구개발본부 조직도 2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발실적 번호 시행부처 프로그램명 과제명 중기청 산학연컨소시엄 비상발전계통의 제어장치 개발 중기청 산학연컨소시엄 풀-디지털 제어 고역률 고효율 정류기 개발 한산기평 산학연컨소시엄 방수 및 스위칭형 1kw급 충전기 개발 중기청 기술혁신일반과제 Single-stage형 역률개선 충전기 개발 중기청 기술혁신일반과제 한발진 기술혁신전략과제 Switching 손실이 없는 고효율 전력변환 장치를 이용한 Battery Charger 과기부 과학기술진흥기금 Solar System이 장착되는 RV차량용 전원장치 개발 중기청 기술지도 연료전지용 DC/DC Converter 설계기술 중기청 기술혁신 소그룹 산업용 전동차량용 충전기 생산성 및 품질향상 한발진 기술혁신전략과제 연료전지를 이용하는 휴대용 청정 충전시스템의 개발 중진공 개발기술사업화 1kW급 방수형 정현파 인버터 숭실대 전략기술인력양성사업 고성능 연료전지 엔진 설계 및 제어 핵심기술 인력양성사업 지경부 호남광역경제권선도산업육성사업 NEV용 On-Board 및 Off-Board 고효율 급속충전기 개발 지경부 전기자동차 시제품제작사업 급속충전기 시제품제작 지경부 광역경제권 연계협력사업 승용,상용,전기자동차 겸용 급속 충전시스템 개발사업 전북자동차기술원 전기자동차 상용화지원사업 HB50K의 해외시장 상품화 Design 및 제작 지경부 호남광역경제권선도산업신규사업 E-BUE용 탑재형 중속 충전기 개발 전북테크노파크 제품완성도제고역량강화지원사업 전기자동차 완속충전기 상품화개발 지경부 호남광역경제권선도산업육석사업 전기차 긴급 구난용 이동식 급속 충전시스템 개발 지경부 제주광역경제권연계협력사업 이종 전기차 스마트 충전시스템 및 하이브리드 일체형 전력모듈 개발 한국산업기술평가관리원 자동차산업핵심기술개발사업 전기버스용 소켓접촉식 자동충전시스템 개발 한국에너지기술평가원 에너지기술개발사업 (진행중)초고속 충전을 위한 400kW급 전기자동차 충전시스템 한국에너지기술평가원 에너지기술개발사업 (진행중)EV의 수요자원화를 위한 VGI 통합제어기술 개발 및 V2G 실증 자동차부품연구원 e-모빌리티기업역량강화사업 초소형 전기자동차용 고효율 충전시스템 개발 한국에너지기술평가원 에너지기술개발사업 (진행중)공공 커뮤니티내 블록체인 기반 EV-신재생 연계 DC 전력거래 플랫폼 시스템 개발 한국에너지기술평가원 에너지기술개발사업 (진행중)전기차 충전기 계량성능 시험.평가체계 구축 한국에너지기술평가원 에너지기술개발사업 (진행중)로봇기반 전기자동차 급속 자동충전시스템 한국산업기술진흥원 정책지정과제 (진행중)충전시간 단축을 위한 충전인프라 고도화 현대자동차 민수 R (1차 VER POC ) 현대이동식 카트 개발 (Reused Battery 사용)(2차 VER 개발진행) 현대이동식 카트 고도화 개발 ( 충/ 방전 용량 증가 / 구동부 신뢰성 확보) ※ 상기 연구개발실적은 인적분할 전 전기차충전기 관련 개발실적을 포함하였습니다 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권관현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 방열케이스 ㈜시그넷 이브이 전기차충전기 특허청 병렬운전 통합 및 분산제어가 가능한 충전기 특허청 병렬운전 통합 및 분산제어가 가능한 충전기 일본 특허청 병렬운전 통합 및 분산제어가 가능한 충전기 미국 특허청 주차 타워용 전기자동차 충전 장치 특허청 전기차 충전 시스템의 전기차 충전 방법 특허청 방열과 방수 기능을 갖는 케이스 특허청 V2G 기반 충전장치 및 그 장치의 구동방법 특허청 수소연료전지차량 및 전기차량 충전을 위한 ESS 시스템 특허청 전기 차량 충전 장치용 케이스 특허청 충전모듈
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상태 관리 방법 특허청 전기자동차 충전 장치의 충전 모듈 특허청 충전모듈 상태를 기반으로 한 전류 가변형 전기자동차 충전 방법 특허청 복수의 충전 모듈들을 이용한 전기 자동차 충전 방법 및 이를 위한 장치 특허청 나. 업계현황 및 전망 (1) 전기차 시장 ① 전기차 개요 당사는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전방시장은 전기차(EV) 시장입니다. 전기차는 고전압 배터리에서 전기에너지를 전기모터로 공급하여 구동력을 발생시키는 차량으로, 내연기관과 달리 엔진이 없는 것이 특징입니다. 엔진이 없으므로 대기오염물질과 온실가스를 배출하지 않으며 내연기관이 필요없고 전기모터만 장착하면 되기 때문에 자동차 구조를 단순화할 수 있습니다. 엔진룸이 없어도 되니 그 공간을 활용해 기존 상식과는 다른 다양한 디자인의 전기차가 등장하고 있습니다. ② 시장 규모 및 성장성 전기차 시장은 빠르게 성장하고 있습니다. 2020년 세계 전기차는 300만대가 판매되어 누적수량은 전년 대비 43% 증가한 1,000만대를 돌파하였으며, 지역별로는 유럽, 중국 및 미국시장의 성장이 전체 전기차 시장을 견인했습니다. 주요시장인 미국과 중국의 의무판매제와 각국의 중장기적인 환경규제 등으로 자동차업체의 시장참여 속도가 한층 가속화될 전망이며, 주요 국가별로 세제 및 보조금 지원, 충전인프라 구축 등 직접적인 지원으로 전기자동차 보급 확대를 유도하고 있습니다. [전기차 판매 전망] 전기차판매전망.jpg 전기차판매전망 전기차 판매량으로 살펴보면 2019년에는 200만대 이상이 판매되었으며, 향후 2025년에는 1,000만대, 2030년에는 2,800만대, 2040년에는 5,600만대에 이를 것으로 예측됩니다. 세계 최대 시장인 중국 정부의 NEV(New Energy Vehicle) 의무 판매비율 도입, 세계 각국의 친환경차에 대한 보조금 지급, 세제 감면 정책 등이 시장 성장의 주요 동력으로 작용했습니다. 특히, 유럽의 이산화탄소 배출 규제 강화[‘15년 130g/km -> ‘20년 95g/km, ‘ 25년 78g/km]로 인해 EV가 이산화탄소 배출량 감소의 대안으로 떠오르고 있으며 유럽 주요국들은 내연기관 자동차를 판매 금지하는 법안을 제안하는 추세입니다. [유럽 주요국 법안 실시내용] 국가 내용 프랑스 2020년부터 도심 경유차 진입 금지 네덜란드 2025년부터 경유/휘발유차 판매 금지 노르웨이 2025년부터 경유/휘발유차 판매금지 독일 2030년부터 화석연료 자동차 판매 금지 결의 자료: IBK투자증권 리서치센터 이처럼 지속적으로 강화되는 연비 및 배기가스 규제 등의 환경규제에 맞춰 글로벌 완성차 업체들은 장거리 주행에 적합한 합리적인 가격대의 전기차 라인업 확대 등 공격적인 EV 판매 목표를 제시하고 있으며, 주요 EV모델들이 본격적으로 생산될 것으로 예상됩니다. (2) 전기차 충전기 시장 ① 전기차 충전기 시장 개요 전기차 충전인프라는 크게 전력공급설비, 충전기, 인터페이스, 정보시스템으로 구성되어 있습니다. 구분 내용 전력공급설비 전기자동차에 전원을 공급하기 위한 전기설비로서 전력량계, 인입구 배선, 분전반, 배선용 차단기 등이 포함됨 충전기 전원을 단상 2선식 220V로 공급받는 완속충전기와 3상 4선식 380V로 공급받는 급속충전기로 구분됨 인터페이스 충전기에서 전기자동차에 전기를 공급하기 위해 연결되는 커플러, 케이블 등이 포함됨 충전정보 시스템 충전기의 설치 위치 및 이용 상태 정보 등을 실시간으로 수집하여 충전기 운영 상태에 대한 실시간 모니터링. 수집한 정보를 웹, 스마트폰 등으로 전기자동차 이용자에게 제공 자료: 전기자동차 충전인프라 설치,운영 지침(환경부) 전기차충전기는 충전하는 방식에 따라 직접충전방식, 비접촉충전방식, 배터리교환방식 등으로 구성됩니다. 직접 충전방식은 현재 대부분의 전기차 완성차업체가 출시한 전기차에 적용되고 있는 방식입니다. 전기자동차의 충전구와 충전기를 커넥터를 통해 직접 연결하여 전력을 공급하며, 전기자동차 내부에 장착된 배터리를 일정 수준까지 재충전하는 방식으로 충전시간에 따라
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완속충전과 급속충전으로 구분됩니다. 완속충전 방식은 자동차에 교류(AC) 220V를 공급하여 배터리를 충전하는 방식으로 차량에 장착된 3~7kW의 충전기가 교류 220V를 직류로 변환하여 배터리를 충전하게 됩니다. 이동형 완속충전기는 일명 모바일충전기라 불리며 계량기가 테이블 형태의 충전기에 부착되어 개인이 휴대하면서 건물등의 콘센트를 이용해 충전한 후 비용은 차주가 부담하는 형태입니다. 완속충전 방식은 배터리 용량에 따라 5~10시간 정도가 소요되며 약 3~7kW 전력용량을 가진 충전기가 주로 설치됩니다. 급속충전 방식의 경우, 충전기가 자동차와 제어신호를 주고받으며 직류 100~450V 또는 교류 380V를 가변적으로 공급하여 배터리를 충전하는 방식으로 고압/고용량 충전으로 충전시간이 적게 소요되는 장점이 있습니다. 배터리 용량에 따라 20~30분 정도가 소요되며, 충전기는 고용량의 전력을 공급해야 하므로 100kW급이 주로 설치됩니다. 한편, 급속충전 방식은 세부적으로 i) CHAdeMO(일본차 중심), ii) DC콤보(미국, 유럽차 중심), iii) AC 3상(유럽 르노社 등) 등으로 구분되며 각 차량제조사가 이 중 한 규격에 호환되는 전기차를 개발하기 때문에 충전기도 이에 맞게 충전해야 합니다. 현재 당사를 포함한 글로벌 주요 급속충전기 업체는 이 세 가지 충전방식이 모두 가능한 급속충전기를 제조 생산하고 있습니다. [전기차 직접충전방식에 따른 분류] 전기차 충전방식에 따른 분류.jpg 전기차 충전방식에 따른 분류 자료: 환경부 전기차 충전소 이밖에 비접촉충전방식은 바닥매설관 고주파 전력공급장치로부터 전기차 집전장치에 전자기 유도를 통해 전력을 전달하는 방식이고, 배터리교환방식은 충전인프라 운영업체에서 축전지를 구매하여 사용자에게 임대하는 방식으로 배터리 교환소에서 교환하는 방식입니다. ② 시장 규모 및 성장성 충전기 보급형태는 공공 충전기(publicly accessible chargers)와 민간 충전기(private chargers) 형태로 구분되며 2020년말 기준으로 공공충전기 설치대수는 2019년 대비 46% 증가한 1,308,000대(급속충전기[22kW이상] 386,000대, 완속충전기[22kW이하] 922,000대)입니다. [글로벌 전기차 충전기 구축 현황] 당사의 주력 목표시장인 전기차 급속충전기의 경우, 공식적인 통계치가 존재하는 공공부문에 한정할 경우 2020년 전세계적으로 385,678기가 구축되어 있으며 2019년 대비 43.1%, 2011년 이후 연평균 90.3%(CAGR)로 급성장하고 있습니다. 향후 전기차 시장의 빠른 성장과 함께 전기차 충전인프라도 빠르게 구축될 것으로 예상됩니다. ③ 경쟁 현황 동 산업은 핵심기술개발 및 보유 등으로 인하여 기존 업체이외에 추가 경쟁자의 시장진입이 어려운 상황입니다. 따라서 이에 따른 개발 능력, 핵심 기술 보유, 제품 단가 경쟁력 및 유지보수 경쟁력을 확보한 회사가 시장 상황에 대처가 유리한 것으로 보입니다. 전기차 충전기 시장에 대한 공식적으로 신뢰할 만한 시장점유율 자료나 경쟁상황 지표 등이 공개되어 있지 않아 정확한 통계치는 파악할 수 없지만, 글로벌 전기차 급속충전기 시장은 동사를 포함한 ABB, BTC Power, Efacec, Tritium 등이 선도업체로서의 지위를 확보하고 있으며 국내 전기차 급속충전기 시장은 동사를 포함한 중앙제어, 대영채비 등의 업체가 생산하고 있습니다. 당사는 국내 타 경쟁사와 달리 수출부분에서 글로벌 업체와 경쟁할 수 있는 기술력을 보유하고 있으며, 특히 미국시장에서 다수의 충전기 설치 실적을 통해 보여주고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 회사 개요 당사는 주식회사 시그넷시스템으로부터 전기차용 충전기 제조 사업부문이 인적분할되어 설립(2016년 12월 13일)한 기업입니다. 당사는 2006년부터 전기차용 충전기 연구개발을 해왔으며 2011년 국내 최초로 일본 ChAdeMO 인증을 시작으로 닛산, 현대/기아차, BMW, Ford, 폭스바겐 등의 전기차에 각각 국내최초로 매칭테스트를 완료해 충전기
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납품을 진행하고 있습니다. 특히 100Kw급 및 350Kw급 초급속충전기 개발 및 양산에 성공하여 미국 등에 수출하고 있습니다. 또한 세계 최초로 폐배터리 내장형 급속 전기차충전기 개발에 성공하여 일본 후쿠시마 지역에 시범 설치, 가동중이며 본격적인 수출을 준비하고 있습니다. 제품 판매 및 고객 서비스 측면에서 당사는 일본의 5대 상사 중 하나인 마루베니상사와 해외시장 판매계약을 체결하였으며, 현지 시장고객들 간 품질에 대한 니즈 확보, 대응방안 수립, A/S 모니터링을 통해 고객 유지에 힘쓰고 있습니다. 한편, 현지 마케팅 및 A/S 라인을 미국전역으로 확산하여 판매 강화 및 영업활성화를 추진 중에 있습니다. (2) 제품 라인업 및 특징 [전기차 충전기 라인업] 제품라인업.jpg 제품라인업 (3) 경쟁우위 당사의 기술력은 세계유수의 전기차충전기 제조사와 겨루어 충전기술력, 가격경쟁력, A/S 및 유지보수 면에서 우수한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 병렬연결 통합 및 분산제어가 가능한 충전장치로 대한민국, 일본, 미국에 특허를 받았으며, 충전인프라 글로벌 표준에 관해서 이미 그 중요성을 인지, 당사는 세계의 모든 인증 및 차량 매칭테스트를 완료, 진행중에 있습니다. [시그넷이브이 글로벌 표준인증 및 매칭테스트 현황] 연월 내용 2011.05월 국내최초 일본 CHAdeMO 인증 획득 2011.11월 국내최초 닛산자동차 LEAF 매칭테스트 완료 2011.12월 국내최초 현대, 기아차승용, 상용 매칭테스트 완료 2011.12월 KTR 환경부인증획득 2012.10월 국내최초 유럽규격적용 CE 인증 2013.02월 국내최초 미국규격적용 UL 인증 2013.08월 국내최초, 세계3번째 GM전기차 매칭테스트 완료 2014.01월 국내최초, BMW i3 매칭테스트 완료 2014.04월 세계최초(Combo+CHAdeMO)Dual Type 100kW급 급속충전기 미국 UL 인증 2015.01월 국내최초, FORD 전기차 매칭테스트 완료 2015.02월 국내최초, 폭스바겐 전기차 매칭테스트 완료 2016.01월 국내최초, 혼다 전기차 매칭테스트 완료 2017.09월 세계최초, 일본 CHAdeMO 1.2 인증 획득 2017.12월 국내3번째, 에너지관리공단 고효율기자재 인증 획득 2018.09월 세계최초, 350kW급 대용량 충전시스템 미국규격적용 UL인증 2019.07월 세계최초, EV 폐배터리를 활용한 ESS 연동 100kW 충전시스템 차데모 1.2 인증 2019.08월 포르쉐 타이칸 프로토 타입 ISO 15118 Lab 매칭 테스트 완료 2019.09월 50kW 벽부형 충전시스템 미국, 유럽 규격적용 UL,CE 인증 2019.10월 25kW 벽부형 충전시스템 미국, 유럽 규격적용 UL,CE 인증 2019.12월 100kW 동시 충전시스템(파워쉐어링) 차데모 1.2 인증 2020.04월 포르쉐 타이칸 , 포드 마하 ISO15118 PnC happypath 성공 2020.08월 7kW/14kW/50kW/100kW/200kW 표준모델 계량형식인증 2020.10월 세계최초, 350kW급 대용량 충전시스템 (파워쉐어링) 미국규격적용 UL인증 2020.11월 국내최초, 완속 V2G CHARGER CE 인증 2020.11월 전기버스 소켓형 자동충전 통신인터페이스 단체표준개발 2020.11월 전기버스 소켓형 자동충전 접촉 인터페이스 단체표준개발 2020.11월 국내최초 400kW급 대용량 충전 시스템, 부하기기반 테스트 완료 2020.12월 국내최초, 400kW급 대용량 충전시스템 계량형식인증 2021.02월 국내최초 V2G DC20kW 충전시스템 시험 2021.03월 유럽향 벽부형 3상 11kW급 완속충전기 CE인증 획득 2021.04월 Evgo향 350kW급 파워쉐어링 충전기 북미 NRTL인증 획득 2021.04월 Rivian, Lucid, 미국 내 호환성 테스트 2021.06월 급속 충전기 OCA ( Ocpp 1.6 ) 인증 2021.09월 EA Cycle3(Gen3 DP+Gen4 PB) 350kW급 파워쉐어링 충전기 북미 NRTL인증
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획득 2021.11월 2021.12월 GS칼텍스 100kW/200kW/350kW급 파워쉐어링 충전기 국내 KC 및 형식승인 획득 2022.01월 AppleGreen향 350kW급 충전기 북미 NRTL인증 획득 2022.03월 LG전자향 7kW/100kW급 충전기 국내 KC 및 형식승인 획득 당사는 개발경쟁력 우위를 바탕으로 경쟁사 대비 빠른 제품 개발 및 양산을 통해 원가절감 극대화를 실현함으로써 시장을 선도하고 있습니다. ① 병렬모듈형 분산제어 동사 급속충전기의 가장 큰 특징은 병렬모듈형 분산제어가 가능하다는 점입니다. 타사의 경우, 100kW 충전기는 100kW 모듈 1개만 설치되는 반면 당사는 20kW 짜리 5개가 병렬로 구성되어 있는 구조입니다. 이는 최종 제품의 용량에 구애받지 않고, 20kW짜리 모듈 대량 생산 및 모듈 연결을 통해 다양한 최종재 라인업을 구성할 수 있는 장점이 있습니다. 또한 당사는 이러한 대량생산 적합성을 바탕으로 전남영광공장에 3,000평 규모의 생산 라인을 보유하고 있으며 타사 대비 매우 높은 단가경쟁력을 확보하고 있습니다. 병렬모듈형 분산제어 구조는 유지보수 편의성 측면에서도 강점이 있습니다. 당사 제품의 경우, 모듈 교체만으로 대부분의 수리가 가능하며 기술자가 아니더라도 누구나 일정 교육 후 모듈교체가 가능한 장점이 있습니다. [병렬연결 통합 및 분산제어가 가능한 충전장치] 병렬연결 통합 및 분산제어가 가능한 충전장치.jpg 병렬연결 통합 및 분산제어가 가능한 충전장치 ② 1:N 지능형 다중 충전제어시스템 일반적인 1:1 방식의 파워뱅크-디스펜서 시스템은 400kW 수전환경에서 400kW 파워뱅크에 각 100kW 디스펜서 4기를 연계하여 디스펜서 단위별 공급 전력을 강제 배분하는 방식이지만, 1:N 방식의 Smart Power Control System은 차량 배터리 정보를 충전기가 분석하고 분배 알고리즘에 따라 할당 전력을 가변적으로 구성하는 방법입니다. 예를 들어, 동일한 400kW 수전환경에서 400kW 파워뱅크 설치, 100kW 디스펜서를 5기 운영 할 경우 차량별 배터리 상태 정보를 고려해 효율적으로 전력을 배분하고 다수의 차량을 동시에 충전할 수 있어 충전스테이션 운영 경제성 향상 효과를 제공합니다. 동사가 대구 두류공원에 구축한 멀티형 충전소는 500kW 파워뱅크를 통해 8기의 충전 디스펜서에 전력 분배를 하도록 시스템 구성이 되어 있으며 충전 분배기를 통해 각 차량 배터리 상태에 적합한 충전 용량을 증대하거나 감소시켜 전력을 할당하고 이상 발생시 개별 디스펜서 내 차단장치가 동작하여 전체 시스템 운영의 차질을 최소화하도록 구성하고 있습니다. 1:1 충전제어시스템 1:N 지능형 다중 충전제어시스템 1대1 충전제어시스템.jpg 1대1 충전제어시스템 1대n 지능형 다중 충전제어시스템.jpg 1대n 지능형 다중 충전제어시스템 ③ 영업경쟁력 당사는 현재 출시되고 있는 대부분의 전기차 제조사와 충전 매칭테스트를 국내 최초 및 세계 선두권으로 완료하여 여타 제조사 대비 신뢰성 있는 안정적인 거래관계를 구축하고 있으며, 국내외 충전인프라 산업을 선도하는 차별화된 경쟁력으로 대형 고객사와의 강력한 파트너십을 형성하고 있습니다.
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II. 투자활동으로인한현금흐름 1. 투자활동으로인한현금유입액 가. 단기금융상품의 감소 나. 보증금의 감소 다. 국고보조금의 유입 라. 단기대여금의 회수 마. 장기금융상품의 감소 바. 비품의 처분 사. 차량운반구의 처분 아. 지분법적용투자주식의 처분 2. 투자활동으로인한현금유출액 가. 국고보조금의 유출 나. 단기금융상품의 증가 다. 단기매매증권의 증가 라. 기계장치의 취득 마. 공구와기구의 취득 바. 비품의 취득 사. 차량운반구의 취득 아. 금형자산의 취득 자. 시설물의 취득 차. 건설중인자산의 취득 카. 산업재산권의 취득 타. 소프트웨어의 취득 파. 보증금의 증가 하. 매도가능증권의 취득 거. 지분법적용투자주식의 취득