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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가.사업부문의 구분 사 업 부 문 회 사 명 화성사업부문 (주)원림 임대사업부문 (주)원림 금융투자사업부문 한빛인베스트먼트(주),투데이홀딩스(주),WL HOLDINGS USA LLC. 의료기기사업부문 (주)스타바이오 나. 사업부문별 사업의 개요 (1) 화성사업부문 1968년 10월에 설립된 당사는 합성수지제품 제조업체로서 산업용 포장재를 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 주 생산품인 PP BAG, PE BAG 의 국내 시장 점유율은 60%(당사 추정치) 수준을 보이고 있습니다. 산업용 포장재의 수요는 계속적으로 증가추세에 있으나, 주요 원자재의 공급을 대기업인 Resin Maker (롯데케미칼,한화토탈, LG화학 등)에 100% 의존하고 있어 가격변동이 가장 큰 변수로 작용하고 있습니다. (2) 임대사업부문 현재 연면적 5,627.98㎡의 오피스빌딩과 양산, 김제, 대구 내 소재한공장에 대하여 임대사업을 수행하고 있습니다. 임대사업부문은 국내.외 어려운 경영환경에도 오피스 및 공장의 공실률이 전년대비 소폭 감소 되었으며, 다양한 임대방식적용과 합리적인 임대조건 조정, 임차인 불만의 신속 대응 및 원만한 해결책 제시 만족도 조사 등을통하여 임대수익을 증가시키고 있습니다. 임대사업의 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기 변동에 많은 영향을 받고 있으나, 오피스빌딩의 위치는 경부고속도로 진출입이 용이한 서초동에 위치하며 공장들은 산업단지 등에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며 안정적 수익원이 되고 있습니다. (3) 금융투자부문 여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자융자(벤처투자업무)와 일반 기업 융자업무를 주업으로 하고 있습니다. 투자는 크게회사 고유자금을 이용한 투자와 투자조합(Fund)자금을 이용한 투자로 구분될 수 있으며, 현재 고유자금을 이용한 투자와 투자조합자금을 이용한 투자 모두 하고 있습니다. 투자주식 등 투자자산 처분이익과 융자를 통하여 발생하는 이자수익 등이 주요 수익원입니다. (4) 의료사업부문 2002년 4월 의료기기판매업을 개시하였으며, 글로벌 인지도를 활용한 STRYKER사의 상품과 2021년 국내제품인 CORENTEC사의 상품을 판매하고 있으며 의료에 대한 점차적인 관심증가로 인하여 매년 안정적인 성장율을 기록하고 있습니다. 말기 퇴행성관절염 환자들에게 약물치료와 물리치료로 더 이상 치료할 수 없는 말기 환자에게 최종적으로 처방하는 수술입니다. 최근 신소재의 개발과 컴퓨터, 로봇 등을이용한첨단 기술을 사용하여 매우 안전하고 정밀한 수술을 구현하고 있어 환자들에게 신뢰받는 수술로 인정 받고 해마다 증가하고 있습니다. 당사의 제품은 의료보험 적용품목으로 의료보험 수가 조정에 영향을 받고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품별 매출액 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 용도 매출액(비율) 화성사업부문 제품 PP/PE BAG 공산품 포장용포대 상품 PP/PE BAG 공산품 포장용포대 RESIN 플라스틱 제품 제조용 기타 기타 부산물 부산물 임대사업부문 임대 부동산 공장용 外 금융투자부문 투자수익 外 투자주식처분이익 外 의료사업부문 상품 인공관절 정형외과 수술용 기구 합 계 - 연결조정 매출액감소액 928,522천원을 포함하지 않은 금액임. 나. 제품 가격변동추이 (단위 : 원/PCS) 사업부문 품목 제54기 제53기 제52기 화성사업 PP/PE BAG 의료사업 IMPLANT 3. 원재료 및 생산설비 가. 품목별 원재료 현황 당사의 주요제품인 PP/PE BAG을 생산하는 주요 원자재는 PP/PE BAG매출처인 유화업체(롯데케미칼, LG화학 등)로부터 공급받고 있습니다. 원재료 매입액의 83%를 차지하는 품목의 가격변동내역은 다음과 같으며, 산출방법은 품목군별 단순 평균가격으로 당기의 총매입액을 총매입중량으로 나누었습니다(단위 : 원/kg). 사 업 부 문 품 목 제54기 제53기 제52기 화성사업 PP K/P PE - 화성사업을 제외한 사업부문은 원재료가
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없습니다. 나. 생산능력 (단위:MT/백만원) 사업부문 품 목 사업소 제54기 제53기 제52기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 화성사업부문 PP/PEBAG 부산 다. 생산능력의 산출근거 (2) 생산액 : 생산량(23,400M/T) * 제조단가(2,167원) = 50,708백만원 라. 평균가동시간 1일 평균가동시간 월 평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 마. 생산실적 (단위:MT/백만원) 사업부문 품목 사업소 제54기 제53기 제52기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화성 사업부문 PP BAG 부산 PE BAG 부산 합 계 바. 가동률 (단위:H) 사업소 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 부산공장 사. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 소유형태 자가(등기) 자가(등기) 자가 자가 자가 자가 자가 회계정책변경 소재지 서울 외 경남 양산 외 서울 외 경남 양산 외 충주시 외 서울 외 경남 양산 외 기타 기초 취득/자본적지출 기타 처분액 감가상각 보고기간말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 보고기간말 장부금액 - 생산설비의 현황은 화성사업부문의 유형자산의 가액임. 아.투자부동산 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 소유형태 자가(등기) 자가(등기) 소재지 서울 외 경남 양산 외 기초 취득 상각 보고기간말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 보고기간말 장부가액 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출내역 (단위 : MT/백만원) 사업무문 매출유형 품목 제54기 제53기 제52기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화성사업부문 제품 수출 내수 합계 기타(부산물) 내수 합계 상품 RESIN 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 소 계 수출 내수 합계 임대부문 수입임대료 건물 외 내수 금융투자부문 투자수익 투자주식처분이익외 내수 운용수익 이자수익 내수 소 계 내수 의료기기부문 의료기기 HIP(PCS) 내수 KNEE(PCS) 내수 내수 기타 내수 소 계 내수 합 계 수출 내수 합계 - 상기의 사업부문별 재무정보는 연결조정 후의 매출액임. 나. 판매경로 및 판매방법○ 화성사업부문 수출은 L/C BASE, LOCAL 로 직접수출 및 상사LOCAL수출로 이루어지며, 내수의 경우 당사 내수영업팀에서 직접거래를 유지하고 있습니다. 당사의 거래처는 석유화학업체로 매출 및 매입이 동시에 일어나는 구조입니다. ○ 의료사업부문 한국스트라이커에서 상품을 매입하여 대리점 및 국내 대학병원, 전문병원에 제품을 납품 판매를 하고 있습니다 다. 수주상황 작성 기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 매출채권 기타채권 기타금융자산 소 계 비유동자산: 기타금융자산 장기투자자산(*2) 소 계 합 계 (*1) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다.(*2) 장단기투자자산 금액 중 지분상품은 제외되었습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권의 손상차손(환입) ① 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별
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특성의 영향을 받습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.연결회사는 포장재사업 고객과 의료기기도매업 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 각각 3개월 및 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 연결회사와 계속적으로 거래해 오고 있는 국내 거래처이며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 관련하여 거래처로부터 담보를 제공받고 있습니다. 당기에 연결회사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다. 당기말과 전기말 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 포장재사업 고객 의료기기도매업 고객 합 계 기대신용손실 평가연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 3개월 이상 6개월 미만 NO 24개월 이상 YES 기타손상채권 YES 합 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 3개월 이상 6개월 미만 NO 6개월 이상 9개월 미만 NO 9개월 이상 12개월 미만 NO 12개월이상 15개월 미만 NO 기타 손상채권 YES 소 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 3개월 이상 6개월 미만 NO 6개월 이상 9개월 미만 NO 12개월 이상 15개월 미만 NO 15개월 이상 18개월 미만 NO 24개월 이상 YES 기타손상채권 YES 합 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 3개월 이상 6개월 미만 NO 6개월 이상 9개월 미만 NO 기타 손상채권 YES 합 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말잔액 ② 현금및현금성자산연결회사는 당기말 현재 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 10,096,188천원(전기:
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9,184,556천원)을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.③ 지급보증당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. ① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 (3) 환위험 연결회사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 합계 자산 부채 순자산(부채) ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 합계 자산 부채 순자산(부채) 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY CNY ③ 위험관리 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD JPY CNY 합 계 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 사채 단기차입금 소 계 변동이자율 단기차입금 합 계 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 10베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 10bp 상승 10bp 하락 10bp 상승 10bp 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 (5) 공정가치 위험 ① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액
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당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*2) 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 합 계 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 합 계 (*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당기말: 2,937,038천원, 전기말: 125,224천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 채무증권 - 직전 1년 영업일 변동성: 22.00% ~ 51.10%- YTM: 17.66% ~ 22.23%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 지분증권 현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법 - 예상 수익 성장률: 2.56% ~ 25.53% (2026년 이후 0%)- 위험조정할인율: 11.84% ~ 17.54%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 (*3) 수준1과 수준2사이에서 이동한 금액은 없습니다. ③ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기초잔액 처분 당기손익에 포함된 손익 수준 3에서 이동(*) 기말잔액 (*) 수준 3에서 이동ⅰ) 전기말 현재 수준3으로 분류했던 ㈜디알텍과 ㈜바이오로그디바이스의 전환사채는 당기 중 일부가 처분되었고, 일부는 전환권을 행사하여 보통주식을 부여받았습니다. 해당 보통주식은 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 통한 평가기법을 사용하였으므로 공정가치 서열체계 수준1로 이동하였습니다.ⅱ) 전기말 현재 수준3으로 분류했던 크로넥스㈜의 전환상환우선주는 당기 중 일부가 처분되었고, 일부는 전환권을 행사하여 보통주식을 부여받았습니다. 해당 보통주식은 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 사용한 평가기법을 사용하였으므로 공정가치 서열체계 수준2로 이동하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 재무현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 화성사업부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 임대사업부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2.
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영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 금융투자부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 의료사업부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) - 상기의 사업부문별 재무정보는 연결조정 전의 재무정보임. 나. 업계의 현황 ○ 화성사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 1960년대 P.P Woven BAG (쌀 가마)으로 국내 市場에 급속히 확산된 P.P BAG 시장은 80년대 들어서면서 포장재의 고급화, 차별화에 따라 수출용 포장재인 P.P BAG과 좀더 고급화, 인쇄화 된 국내 내수용인 제대 BAG 市場으로 크게 양분 되고, 90년代 들어 수출용 P.P BAG 市場은 점차 동남아 경쟁국과의 치열한 국제 가격 경쟁에서 밀려나게 되나, 반면에 국내 내수 製袋 BAG 시장은 소재의 고급화, 인쇄 디자인의 발달, BAG STYLE의 개량등으로, 국내 산업 발달에 따른 수요증가와 맞물려 계속적인 시장규모의 확대로 호황 국면에 돌입하게 됩니다. 또한 국내 製袋 BAG 市場은 납기, 인쇄변동, 수요자의 J.I.T( Just in time )재고 관리 기법의 도입 등으로 품질과 공급 안정성에 따라 외국 수입제품이 들어오지 못 하는 국내 내수 구매 형태를 계속 유지하게 됩니다. 향후, 합성수지 포장재 산업은 산업발달과, 포장재의 중요성(Packing=상표design )에 따라 점차 수요가 점진적으로 증가가 예상 되며 다품종 小LOT化가 더욱 다양화 될 것으로 보입니다.(2) 경기 변동의 특성 일반적으로 합성수지 포장재( 포장백 )는 제품의 내용물을 담는 기능을 하고 있는 것이므로, 그 내용물의 경기 변동에 일정한 관계를 맺고 있다고 할 수 있으며, 그 내용물의 종류가 다양화 함에 따라 어떤 특정 내용물( Item )의 경기 변동이 있다 하여도 전체 포장재 산업 비중에서 차지 하고 있는 비율이 미약할시에는 그 영향이 미미 하게 됩니다. 포장재 산업의 주요 경기 변동 영향은 최대 수요처인 합성수지 Resin Maker( 롯데케미칼, LG화학, 한화토탈, 에스오일, 대한유화, SK종합화학, 폴리미래 등 )의 공장 가동율에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 즉, 수요처의 공장 가동율에 따라 공급량이 결정됩니다.(3) 경쟁요소 90년대 중반기 이후 합성수지 포장재 산업은 그간의 무리한 사업확장과 비대화, 치열한 가격 경쟁으로 인해 몇몇 업체가 도산하면서 90년代 하반기에 들어 시장의 안정화가 정착 되면서 그 경쟁 관계도 공급처의 안정성 즉, 제품의 안정적 공급을 통한 수요처의 생산안정화와 적정가격 및 고품질로 적기에 차질없이 공급 할수 있는 영업생산 system에서 경쟁 우위를 점하게 됩니다. 따라서 시장 구조가 점차 비교 우위기업과 참여기업군으로 나뉘어지는 모습을 나타내고 있습니다.(4) 자원 조달상의 특성주요 원자재인 PP, PE RESIN은 유가변동과 함께 가격변동으로 원재료 및 판매단가변동에 영향을 미치고 있습니다. ○ 임대사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 부동산임대사업은 타산업에 비해 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이고, 위치의 고정성으로 인해 사업장의 입지가 수익에 많은 영향을 미치는 산업입니다. 본 사업을 통해 높은 수익을 창출하기 위해서는 입지선정,마케팅,임대계약,중개,관리,유지보수 등의 활동들이 유기적으로 연결되고 조화되어야 합니다. 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 본 사업도 임대유치 경쟁 및 공실률 증가가 더욱 심화되고 있는 상황이나, 현재 은행의 실질금리가 마이너스이고 투자자들이 마땅한 투자처를 찾지 못하는 상황에서 시중의 돈이 부동산임대시장으로 계속 흘러 들어가고 있는 실정입니다. 당사는 치열한 임대시장 속 경쟁에서 우위를 점하기 위해 부단히 노력하고 있으며 특히, 당사가 소유한 임대물건들은 꾸준한 수요가 존재하는 위치에 입지해 안정적 임대수익을 창출해내고 있습니다. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화 등 경쟁력 유지 및 강화방안을 다각도로 모색하고 있습니다.(2) 경기 변동의 특성 사회경제의
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정세는 끊임없이 변동하며 이에 수반된 소비자의 요구도 다양하게 변하여 부동산임대사업도 이에 대응해야 합니다. 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기와 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은영향을 받으므로 경기변동의 특성을 고려해 임대수요를 예측하고, 임대료를 산정하며, 공실률을 조절해야 합니다. 당사가 소유한 임대물건들은 업무용 및 공업용 부동산으로서 산업경기변동에 영향을 받으며, 현재는 부동산 침체기의 불황상태로서 공실률 최소화에 주의를 기울이고 있습니다.(3) 경쟁요소 본 사업의 경쟁요소로는 건물의 입지, 규모, 임대가격, 자금력 등이 존재합니다. 입지적 측면에서 당사가 소유한 오피스빌딩은 경부고속도로와 남부순환로를 접하고 있으며 남부터미널역에 인접해 교통이 매우 편리하고 강남권에 속하여 업무적으로 주변 인프라가 우수합니다. 또한 당사 소유 공장들은 전국의 산업단지 등에 위치해 집적이익 추구가 가능하고 교통 및 주변 환경이 우수합니다. 규모 측면에서는 수요자의요구에 적합하게 임대공간을 분할,병합하여 제공하여 경쟁의 질을 높이고 있으며, 임대가격 측면 역시 주변 부동산 시세 등을 정확하게 분석하여 제시함으로써 공실률을 최소화하는데 노력하고 있습니다. ○ 금융투자사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다. 국내 벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법상 신기술사업금융회사와 중소기업 창업지원법상 창업투자회사로 이원화되어 있습니다. 신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소,벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운용 규제(높은 자본금요건, 내부통제기준, 건전성기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다. 벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본 목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등 다양한 역할을 수행가능 합니다. 신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 유가증권시장에 상장 또는 코스닥시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해 중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반 기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다. 당사와 같은 신기술사업금융회사는 투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증 등 다양한 업무를 취급할 수 있습니다. 20년 12월말 기준 신기술금융업 등록회사 수는 118개사로 전년말 대비 5개사 증가 하였습니다.(19년113개->20년118개) 전업신기술금융회사 5개사(58개사->63개사), 겸업여신전문금융회사34개사 및 겸영금융투자회사 21개사(신규등록 7개사, 등록 말소 2개사) 2020년 신기사의 신규 투자액은 3조 7,917억원으로 전년대비 5,416억원 증가 투자잔액은 8조 8,566억원으로 전년 대비 1조 7,714억원 증가 하였습니다. 투자실적 증가 주요인으로는 코로나19로 인해 상반기까지의 신규 투자는 전년 대비 감소하는 듯 보였으나, 3분기부터 정부의 경기 부양 정책 등으로 시중의 풍부한 자금이 벤처시장에 유입되면서 신규 투자가 역대 최고치를 기록하였습니다. 또한 코로나로 인한 바이오·의료, ICT분야 등의 중요성과 관련 분야의 투자금 회수에 대한 기대감과 코스피 3천·코스닥 1천 증시 활황 등 복합적 상황에 기인하였습니다. 2020년 신규 신기술투자조합 결성금액은 3조 1,214억원으로
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전년대비 5,071억원 감소(19년 3조 6,285억원->20년 3조 1,214억원, 14% 감소) 운용중인 신기술투자조합 규모는 12조 5,574억원으로 전년 대비 1조 6,418억원 증가(19년 10조 9,156억원->20년 12조 5,574억원, 15% 증가)하였습니다. 운영중인 조합 수는 1,061개로 17년(253개) 대비 4배 이상 증가했으며, 조합 규모(금액) 역시 12.5조에 달하는 등 17년(5.1조) 대비 약 2.5배 증가 하였습니다.(정책자금 출자 비중이 높은 창업투자업권 대비 민간자금 비중이 높은 신기술금융업권은 조합당 결성 금액이 낮음)신기술금융업자가 운용중인 신기술투자조합의 출자자 비중은 일반 법인 30.9%, 금융회사 25%, 여신금융회사 18.4% 순입니다. 신기술금융업권은 창업투자업권 대비 정책기관보다 민간출자자인 일반법인, 금융회사(여신금융회사 포함) 비중이 높습니다. 2020년 신기사의 업종별 투자 비중은 바이오, 의료(29.6%), ICT서비스(15.4%,), ICT제조(13.8%), 기타(12.5%) 순으로, 최근 코로나19로 인해 바이오 부문에 대한 투자 비중이 증가하는 추세입니다. (신기술금융업권은 창업투자업권 대비 신기술사업과 연계된 제조 업종에 투자 비중이 높음)업종별 융자 잔액은 약 530억원으로 업종별비중은 에너지자원(452억원, 85%), 기타(42억원, 8%), 유통/서비스(20억원, 4%), 화학/소재(15억원, 3%) 순입니다. 2020년 신기사의 업력별 신규 투자 비중은 후기기업(7년 초과) 51.4%, 중기기업(3~7년 이하) 26.1%, 초기기업(3년 이하)22.5%, 신기사는 전통적으로 후기 기업에 대한 투자 비중이 높았으나, 최근 초기 기업 발굴부터 후속 투자까지의 연계 투자 포트폴리오 다각화로 인해 초기 기업 투자 비중이 증가하였습니다. 2020년 신기술금융회사의 업력별 융자 비중은 중기단계(3~7년 이하) 92.3%, 후기단계(7년 초과) 4.9%, 초기단계(1~3년 이하) 2.8% 순으로 중기단계의 융자비중이 높습니다. (2) 경기 변동의 특성 신기술사업금융회사나 창업투자회사의 영업손익은 투자한 중소 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장함으로써 얻게 되는 투자주식매각이익에 따라 상당부분 좌우됩니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을 수밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다. (3) 경쟁요소 신기술사업금융회사는 비슷한 사업을 하는 벤처캐피탈임에도 불구하고 상당기간 동안 창업투자회사에 비하여 투자기업의 업력이나 투자의무비율 같은 규제가 적어 상대적으로 안정적인 수익성을 추구하는 자유로운 투자와 융자업무를 수행해 왔습니다. 그러나 벤처기업육성에관한특별조치법(1997년), 여신금융전문업법(1997년), 중소기업창업지원법(1986년)이 제정되면서 창업투자회사의 설립에 대한 규제가 완화되어 창업투자회사의 설립도 활발해 졌습니다. 경쟁적인 창업투자회사 설립은 창업열기 확산과 그에 따른 기술개발 및 경제체질의 개선 등 순기능적인 요소도 많은 반면, 창업투자회사들간의 과당경쟁과 유사업종의 난립 등 역기능적 요소들도 생겨난 것이 사실입니다. 그러나 이러한 문제점들은 계속되는 관련법규 정비와 정부의 벤처산업 육성사업이 시행됨에 따라 차차 정비되어 가고 있습니다. ○ 의료사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 인구의 고령화와 신기술의 발달 및 소득수준 향상, 삶의 질에 대한 욕구 증가로 인해 매년 안정적인 성장율을 기록하고 있다. 최근 정부와 각 지자체가 저소득층 노인 무료 인공관절수술 후원사업을 확대 추진하고 있는 추세아며, 2016년도 부터 대한노인회는 노인의료나눔재단을 통해 노인의 권익 신장과 복지 향상을 위해 의료비 지원 사업을 시행하고 있으며 무릎 관절염으로 통증에 시달리면서도 경제적인 이유로 수술을 받지 못하고 있는 노인들을 위해 최대 약 100만원(한 무릎 당)한도로 인공관절 수술비를 지원하고 있습니다 (2) 경기 변동의 특성 과거에는 누구나 겪는 단순
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노화현상이라고 생각해 방치하는 경향이 많았지만, 최근에는 병원을 방문해 적극적으로 본인의 상태를 확인하고 그에 맞는 치료를 받으려는 환자가 많아지고 있어 노후 준비에 긍정적인 움직임을 보이고 있습니다. 고가의 수술용 의료기기(치료재료)이나 의료보험적용을 받고 있어 경기변동에 따른 의료비지출에 약간의 영향을 받으나, 점차적으로 삶의 질 향상에 대한 욕구의 증가가이보다 더 크게 작용하고 있습니다. (3) 경쟁요소동종업계내 수입 완제품이 대다수를 이루었으나 최근 국산 제품들의 등장으로 제품의 다양화가 이루어지고 있으며 당사는 수입사 (STRYKER)과 국내 제품(CORENTEC)을 판매하고 시장의60% 이상을 점유하고 있습니다. (4) 자원 조달상의 특성 美國 다국적 의료기기인 STRYKER의 제품은 100% 완제품 수입제품이며 국내원화가격 기준으로 구매가가 결정되고 있어 외화 환율의 영향은 거의 받고 있지 않습니다. 다. 회사의 현황 ○ 화성사업부문(1) 영업개황 1968년 10월에 설립된 당사는 합성수지제품 제조업체로서 산업용 포장재를 제조 및 판매하고 있습니다.(2) 시장점유율 당사의 주생산품인 PP BAG, PE BAG 의 국내시장 점유율은 60% 수준을 보이고 있습니다. (당사 추정치임).(3) 시장의 특성 산업용 포장재의 수요는 계속적으로 증가 추세에 있으나, 주요 원자재의 공급을 대기업인 Resin Maker (롯데케미칼,한화토탈, LG화학 등)에 100% 의존하고 있어 가격변동이 가장 큰 변수로 작용하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음.(5) 조직도 화성사업 조직도.jpg 화성사업 조직도 ○ 임대사업부문 (1) 영업개황 현재 연면적 5,627.98㎡의 오피스빌딩과 양산, 김제, 대구 내 소재한공장에 대하여 임대사업을 수행하고 있습니다. 임대사업부문은 국내.외 어려운 경영환경에도 오피스 및 공장의 공실률이 전년대비 소폭 감소 되었으며, 다양한 임대방식적용과 합리적인 임대조건 조정, 임차인 불만의 신속 대응 및 원만한 해결책 제시 만족도 조사 등을통하여 임대수익을 증가시키고 있습니다.(2) 시장점유율사업의 특성상 시장점유율은 산출하지 않습니다.(3) 시장의 특성 임대사업의 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기 변동에 많은 영향을 받고 있으나, 오피스빌딩의 위치는 경부고속도로 진출입이 용이한 서초동 에 위치하며 공장들은 산업단지 등에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며 안정적 수익원이 되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항없음.(5) 조직도임대사업부문은 관리본부 내 부동산관리 전문인력으로 구성되어 있습니다. ○ 금융투자부문 (1) 영업개황 여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자융자(벤처투자업무)와 일반 기업 융자업무를 주업으로 하고 있습니다. 투자는 크게 회사 고유자금을 이용한 투자와 투자조합(Fund)자금을 이용한 투자로 구분될 수 있으며, 현재 고유자금을 이용한 투자와 투자조합자금을 이용한 투자 모두 하고 있습니다. 투자주식 등 투자자산 처분이익과 융자를 통하여 발생하는 이자수익 등이 주요 수익원입니다. (2) 시장점유율 이 분야들은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 산출하지 않습니다. (3) 시장의 특성 상기 산업의 특성 참조하시기 바랍니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항없음. (5) 조직도 금융_조직도.jpg 금융_조직도 ○ 의료사업부문 (1) 영업개황2002년 4월 의료기기판매업을 개시하였으며, 글로벌 인지도를 활용한 STRYKER사의 상품과 2021년 국내제품인 CORENTEC사의 상품을 판매하고 있으며 의료에 대한 점차적인 관심증가로 인하여 매년 안정적인 성장율을 기록하고 있습니다. (2) 시장점유율상품을 매입해 오는 한국스트라이커사가동업계 시장1위를 하고 있으며, 당사는 스트라이커 제품으로 시장 점유율10% 내외,
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CORENTEC제품은 시장 점유율25 % 정도를 기록하고있습니다.(3) 시장의 특성말기 퇴행성관절염 환자들에게 약물치료와 물리치료로 더 이상 치료할 수 없는 말기 환자에게 최종적으로 처방하는 수술입니다. 최근 신소재의 개발과 컴퓨터, 로봇 등을이용한 첨단 기술을 사용하여 매우 안전하고 정밀한 수술을 구현하고 있어 환자들에게 신뢰받는 수술로 인정 받고 해마다 증가하고 있습니다. 당사의 제품은 의료보험 적용품목으로 의료보험 수가 조정에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음.(5) 조직도 의료_조직도.jpg 의료_조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난해에도 국내외 경제는 지속된 코로나19와 원부자재의 가격 상승 등의 증가로 불확실한 경영환경으로 인해 수익성 하락으로 이어졌으며, 금년에도 국제정세로 인한 국제유가 불안, 글로벌 저성장, 환율변동성 확대, 경쟁심화 등 경영환경의 불확실성으로 시작한 한해입니다. 지난해 원림의 자산상태를 살펴보면 매출 증가에 따라 원활한 생산계획 및 납품관리를 위해 재고자산이 증가하여 자산총계는 1,112억원이며, 부채는 348억원으로 부채비율 26%로써 동종업계대비 건실한 재무안전성을 유지하고 있습니다. 지난해 실적은 별도재무제표를 기준으로 매출액은 487억원, 영업손실 1억4천만원, 당기 순손익은 18억원을 실현하였습니다. 또한 연결종속회사 4개사를 포함한 연결매출액은 796억원이며, 연결 영업이익 32억원, 당기순이익은 27억원을 달성하였습니다. 2022년에도 저희 원림의 모든 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하고 있습니다. 변화되는 경영환경 및 국제정서를 면밀하게 분석하고, 적극적으로 대응하여 결실을 맺을 수 있도록 최선을 다해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 재무상태 증감 증감율(%) 제 54 기 제 53 기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배주주지분] [자본금] [연결자본잉여금] [연결자본조정] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] [비지배주주지분] 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제54기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 자산총계는 4.0% 감소한 170,283 백만원, 부채총계는 20.7% 감소한 34,844 백만원, 자본총계는 1.5% 증가한 135,439 백만원입니다.나. 영업실적(1)경영실적 (단위 : 천원) 구 분 제 54 기 제 53 기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 기본(희석)주당순이익 (원) *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제54기)는
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주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당기 매출은 전기대비 16.6% 증가한 79,683 백만원, 영업이익은 41.1% 감소한3,193 백만원, 당기순이익은 85.1 감소한 2,724 백만원입니다.- 매출액 증가는 당기 화성사업부문 증가이며, 당기순이익의 감소는 전기 유형자산 처분이익에 따른 영향입니다.(2)사업부문별 실적① 당기 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 부 문 제 54 기 제 53 기 증감 금액 금액 금액 비율(%) 매출 포장재사업 의료기기도매업 금융투자업 임대업 연결조정 연결매출액 영업이익 포장재사업 의료기기도매업 금융투자업 임대업 연결조정 연결영업이익 ② 부문별 손익 분석(포장재사업) 사업의 특성상 산업용포장재사업은 코로나19 감염병 백신 및 접종에 따라 국내외 경기 침체가 다소 회복되는 추세에 따라 매출이 점차 증가하여 매출액은 전기대비 28.6% 증가한 473억원의 매출을 달성하였으나, 원재료비등 제조경비 증가에 따라 전기대비 18.3% 감소한 영업손실 7억원을 기록 하였습니다.2022년에도 국제유가 및 환율불안에 따라 산업경기 회복이 다소 둔화될 것으로 판단됩니다. (의료기기도매업)고가의 수술용 의료기기(치료재료)이나 의료보험적용을 받고 있어 경기변동에 따른 의료비지출에 약간의 영향을 받으나, 점차적으로 삶의 질 향상에 대한 욕구 증가가 보다 더 크게 작용하고 있습니다. 당기 매출액은 전기대비 13.7% 증가한 247억원을 달성하였으며, 코로나19 감염병의 영향으로 지연 되었던 수술이 증가로 인해 영업이익은 전기대비 76.2% 증가한 13억원을 기록 되었습니다.(금융투자업)신기술사업금융회사나 창업투자회사의 영업손익 투자한 중소 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하므로써 얻게 되는 투자주식매각이익에 따라 상당부분 좌우 됩니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을 수 밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다. 이러한 산업특성을 반영하여 매출액은 전기대비 19.7% 감소한 72억원,영업이익 26억원을 달성 하였습니다.(임대업)당사가 소유한 임대물건들은 업무용 및 공업용 부동산으로서 산업경기변동에 영향을받고 있습니다. 본 사업의 경쟁요소로는 건물의 입지,규모,임대가격,자금력 등이 존재합니다. 입지적인 측면에서 교통이 매우 편리하고, 강남권에 속하여 업무적으로 주변 인프라가 우수합니다. 수요자의 요구 및 주변 부동산 시세 등을 분석하여 제시함으로써 공실률을 최소화 하여, 전기대비 13.2% 감소한 매출액 15억원을 기록하고, 당기손익 5억원을 실현하였습니다. 저수익자산을 일부 처분하여 투자수익 증대전력으로 실행하고 있으며, 부동산 침체기의 불황상태로서 공실률 최소화에 주의를 기울이고 있습니다.다. 환율변동의 영향연결회사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 합계 자산 부채 순자산(부채) ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 합계 자산 부채 순자산(부채) 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY CNY 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 제 54 기 제 53 기 증감 증감율(%) 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 연결회사는 유동성을 포괄적 의미로 표시하는게 합리적이라 판단하여 '유동자산''유동부채''유동비율'로
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기재하였습니다. 현금및현금성자산은 전기대비 9.9% 증가한 10,099백만원, 유동자산은 전기대비 7.2% 감소한 91,449백만원 유동부채는 전기대비 15.2% 감소한 26,663백만원입니다.나. 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 제 54 기 제 53 기 증감 증감율(%) I.영업활동으로인한현금흐름 II.투자활동으로인한현금흐름 III.재무활동으로인한현금흐름 IV.현금및현금성자산의순증가 V.기초의현금및현금성자산 VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 전기말 대비 14,784백만원 감소하였고, 투자활동으로 전기말 대비 8,922백만원 증가하였으며, 재무활동으로 전기말대비 882백만원 감소하였습니다. 이에 따라 연결회사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 9.9% 감소한 10,099백만원입니다.다. 자금조달 관련 사항(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 구분 당기말 전기말 단기차입금 외화(JPY) 외화(USD) 원화 유동성사채 원화 사채 원화 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 이자율조건 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화 운영자금 하나은행 외 1.24~1.30 변동금리 JPY 수출입금융 한국수출입은행 고정금리 JPY 운영자금 하나은행 변동금리 USD 소 계 원화 운영자금 하나은행 변동금리 KRW 공동투자자금(*) 대표이사 고정금리 KRW 소 계 합 계 (*) 종속기업인 투데이홀딩스㈜와 특수관계자(대표이사)간의 공동투자계약에 따른 자금대여를 위한 차입금입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 (%) 이자율조건 당기말 전기말 사모사채 고정금리 사모사채 고정금리 사모사채 고정금리 사모사채 고정금리 합 계 (4) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 수출입금융 한국수출입은행 외화운전자금 하나은행 USD 4,020 외화운전자금 USD 4,300 외화운전자금 신한은행 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '3. 우발채무'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 중장비 하부주행체 부품인 링크, 로라, 슈, 아이드러, 시그멘트 스프라켓, 핀, 부시, 베러링류등 작업장치대와 자동차의 동력전달 장치 엔진부품인 크랑크샤프트를 당사의 계열회사 및 연결종속회사와 가공조립등을 통하여 결합된 하부부품을 국내 및 해외 OEM업체와 A/S업체에 판매를 하고 있습니다. 21년도 전체 연결매출액은 3,544억원으로 주력 매출제품으로는 제조분야에서는 링크슈아세이와 링크아세이가 2,281억원으로 64%정도를 차지하고 있으며 유통분야에서는 상품매출이 1,048억원으로 30%정도 차지하고 있습니다. 설비 및 열처리품질등 진입장벽이 높은 편이며 국내 및 해외의 사회간접자본투자 및 자원개발, 건축등 중장비 수요가 다양하게 있어 "DCF" 고유의 브랜드로 중장비 시장에 많이 알려져 있어 향후 영업전망은 밝습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요제품으로는 굴삭기, 불도저등 중장비의 하부주행 부품인 링크(LINK), 로라(ROLLER), 슈(SHOE), 아이들러(IDLER), 시그멘트(SEGMENT), 스프라켓(SPROCKET), 핀(PIN), 부시(BUSH), 베어링류등 작업장치대, 그리고 자동차등의 동력전달장치 엔진의 주요부품인 크랑크샤프트(CRANK SHAFT)등이 있습니다.구체적으로 링크는 장비의 운행을 위한 RAIL을 제공하며 하부체를 지지하는 역할을 하며 로라는 주행모터의 회전력을 선회운동으로 지속시키며 선회하는 링크를 지지하고 본체의 무거운 하중을 지지하는 역할을 합니다.슈는 링크에 붙어서 본체와 바닥면과 접촉함으로서 바퀴역할을 하고, 아이들러,시그멘트 스프라켓은 구동력을 동력전달장치에서 링크아세이로 전달하는 역할을 하며, 핀, 부시는 링크를 링크아세이 조립을 위한 연결매개체 역할을 합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 내수 수출 중장비 중장비 41기 40기 39기 41기 40기 39기 로라 링크슈아세이 링크아세이 크랑크 그외 아이들러, 스프라켓, 시그멘트등은 기타부품으로 산정에서 제외하였습니다.(1) 산출기준 - 지배회사의 매출액을 기준으로 제품군별 매출액에 수량대비하여 단가를 산정하여 수량에 대한 개념으로 단가의 정확성은 범위가 넓어 검토대상으로는 적절하지 못하나, 그 변동에 대한 추이는 파악가능합니다. 또한 종속회사 가격변동 추이의 작성이 곤란하여 생략하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 - 점진적인 경기회복에 따른 변화로 제품수요는 증가하나 환율 및 원자재가격의 변화로 가격에 대한 변동성은 유동적이며 단품가격 비교할 경우 제품별로 차이는 있으나 지속적인 단가 인상이 이루어지고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사의 원재료는 주원재료와 부원재료로 관리되고 있고 현황은 아래와 같습니다.(1). 주 원재료 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 중량(KG) 비 고 기어 및 동력전달장치 제조업(자동차 및 중장비 부품) 원재료 탄소강 중장비부품 세아베스틸화인인터내셔날수입(59.22%) 합금강 중장비부품 기타 중장비부품 합 계 지배회사 기준의 원재료이며 종속회사 는 작성일 현재 원재료가 없습니다. 2021년내 원재료 및 부원재료 매입액은 총 185,306,906천원이며 매입액 비율은 총금액대비 비율입니다.(2). 부 원재료현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 기어 및 동력전달장치 제조업(자동차 및 중장비 부품) 부재료 SHOE 중장비부품 작업장치대 중장비부품 기타 중장비부품 합 계 부 원재료는 당사의 최초공정을 거치지 않은 중간재의 원소재현황으로 매입금액을 기준하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 탄소강 합금강 기 타 (1) 산출기준 - 지배회사의 주원재료 기준으로 구입금액/구입중량으로 가격 산정 (2) 주요 가격변동원인 - 경기회복에 따른 수요증가로 국제고철가격 상승 및 각국 제강업체들의 할당량 제한정책으로
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가격인상 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 사업부문 품목 사업소 제 41 기 제 40 기 제 39 기 중량(KG) 수량(EA) 중량(KG) 수량(EA) 중량(KG) 수량(EA) 기어 및 동력 전달장치 제조업 단조품 본사 합계 -종속회사의 생산능력은 임가공 및 도소매가 대부분이라 생산능력 산출이 곤란하여 생략하였으며 지배회사의 링크단조 생산능력만을 기재하였습니다. 지배회사는 열간단조제품을 프레스기를 이용하여 단조품을 생산하고 외주업체 및 계열회사에 가공, 조립등을 의뢰하여 완성품을 생산하여 납품의뢰후 납품하고 있습니다. 2) 생산능력의 산출근거 (가)중량(KG) : 라인별UPPH(인당 시간당 생산량)×실가동가능시간 (나)수량(EA) : 라인별 시간당 평균생산수량 ×실가동가능시간 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : EA, 줄, 천원) 사업부문 품 목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기어 및 동력전달장치제조업(자동차,중장비부품) 로라 링크슈아세이 링크아세이 크랑크 기타 합 계 -지배회사의 생산실적을 기준으로 작성하였으며 종속회사는 생산실적 산출이 곤란하여 제외하였습니다.2) 당기의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 년간가동가능시간 년간 실제가동시간 평균가동률 기어 및 동력전달장치 제조 합 계 -총가동가능시간은 라인별 월평균 작업시간을 가동라인수로 나누어 산정하였으며 , 실가동시간은 라인별 실제 작업시간을 합산하여 가동라인 수로 나누어 산정하였습니다.-평균가동시간 : 7.9HR/1일 실제가동시간(1,913)/평균가동일수(242) (비가동시간을 제외한 실 가동시간기준임) 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기말장부가액 비고 본사 자가 김해 봉림 39,418.7㎡ 대창단조(주) 종속회사 자가 미국미시간주 45,110.0㎡ Trek inc 종속회사 자가 김해 나전리 14,295.5㎡ 나전금속(주) 종속회사 자가 김해 봉림외 27,119.3㎡ 봉림금속(주) 합 계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기말장부가액 비고 본사 자가 김해 봉림 19,634.4㎡ 대창단조(주) 종속회사 자가 미국 미시간주 9,781.0㎡ Trek inc 종속회사 자가 김해 나전리 10,736.0㎡ 나전금속(주) 종속회사 자가 김해 봉림외 13,200.4㎡ 봉림금속(주) 합 계 53,351.8㎡ [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기말장부가액 비고 본사 자가 김해 봉림 설비 대창단조(주) 종속회사 자가 미국미시간주 설비 Trek inc 종속회사 자가 김해 나전리 설비 나전금속(주) 종속회사 자가 김해 봉림외 설비 봉림금속(주) 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기말장부가액 비고 본사 자가 김해 봉림 조형석 외 대창단조(주) 종속회사 자가 미국 미시간주 휀스외 Trek inc 종속회사 자가 김해 나전리 담장외 나전금속(주) 합 계 [자산항목 : 공구와기구 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기말장부가액 비고 본사 자가 김해 봉림 제조공구 대창단조(주) 종속회사 자가 김해 나전리 제조공구 나전금속(주) 종속회사 자가 김해 봉림외 제조공구 봉림금속(주) 합 계 [자산항목 : 집기비품 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기말장부가액 비고 본사 자가 김해 봉림 책상외 대창단조(주) 종속회사 자가 미국 미시간주 책상외 Trek inc 종속회사 자가 김해 나전리 책상외 나전금속(주) 종속회사 자가 김해 봉림외 책상외 봉림금속(주) 합 계 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기말장부가액 비고 본사 자가 김해 봉림 지게차 외 대창단조(주) 종속회사 자가 김해 나전리 지게차 외 나전금속(주) 종속회사 자가 김해 봉림외 지게차 외 봉림금속(주) 합 계 바. 설비의 신설 . 매입계획 등- 진행중인 투자 : 4000Ton Forging Press
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신규라인 (단위:백만원) 사업부문 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 단조 합계 코라나 19로 인하여 수입통관 및 시운전 일정이 늦어져 2021년 7월중 설치하여2021년 8월 9일 시험가동하여 10월 15일부터 가동예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항(1). 매출실적 (단위 : EA, 줄,천원) 사업부문 품 목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기어 및 동력전달장치 제조(자동차,중장비 부품) 로라 수 출 내 수 합 계 링크슈아세이 수 출 내 수 합 계 링크아세이 수 출 내 수 합 계 크랑크 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타 수출 내수 합계 제품별 합 계 수 출 내 수 합 계 지역별 합계 수출 내수 합계 주요제품별로 기재하였으며 내국신용장수출은 제품별로 내수,수출 구분이 곤란하여 내수매출로 표시하여 지역별 매출과 차이가 있습니다. 상품매출은 Trek inc의 매출과 당사 Trek inc향의 내부거래 차감매출입니다.나전금속(주), 봉림금속(주)의 매출은 내부거래 제거후기타분에 기재하였습니다. 합계수량은 큰 의미가 없어 기재 생략하였습니다. (2). 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 - 지배회사(대창단조) 판매조직.jpg 판매조직 - 종속회사(Trek Inc) 본사 영업점 1곳과 미국전역의 6개지점 그리고 캐나다의 3개지점 전체 10개 지점 에서 Wholesaler들에게 판매하고있습니다. - 종속회사(나전금속, 봉림금속) 매출판매의 대부분이 모회사 및 관계회사와 연결되어 있어 별도 판매조직구성은 이루어 지지 않았고, 생산부서에서 직접오더받아 관리과에서 관리되고 있습니다. 2) 판매경로 - 지배회사(대창단조) 판매경로.jpg 판매경로 - 종속회사(Trek Inc) 도,소매업체로 상품주문접수 → 선적 → Invoice 발행 → 대금회수 현재 판매 형태는 일반 창고 세일 및 DIRECT SALE을 하고 있습니다. 창고 세일에 대한 중요 포인트는 Availability와 가격이며 A아이템(잘팔리는물건 ) 은 각지점에, B아이템은 SEMI CDC(Central Distribution Center: 현재는 4개의 Semi CDC를 운영중임)에 둠으로써, 효과적인 재고 관리를 하고 있으며, DS고객간, 신규 및 기존 고객간 가격마찰을 최소화하는 효과적인 가격관리를 통하여 보다 많은 고객을 유치할 계획입니다. 또한, 지점별 고객별 연도별 주문금액 및 매출 DATA분석을 통해 공략 고객을 지정하여 보다 효율적인 관리를 할계획입니다. 남미 시장은 영어가능한 업체는 직접 , 서반어만 가능한 업체는 현지 지역의 KOTRA의 도움을 통해 보다 밀착 관리를 할 계획이며, 후자의 세일즈 비중이 커질 경우 직접관리할 계획입니다 - 종속회사(나전금속, 봉림금속 ) 매출판매의 대부분이 모회사 및 관계회사에 납품되고 있습니다.3) 판매방법 및 조건 (가) 내수 : 현금 및 외상판매 (나) 수출 : 신용장, D/A, T/T, 구매승인서 방식에 의한 판매 4) 판매전략 (가) 소품종 대량생산 (나) 고 부가가치 제품 생산 (다) 수출과 내수의 매출 구조를 적절히 조정(매출처의 다변화) : 환리스크 대응 (라) 해외 OEM시장의 선 점유를 통한 매출물량 확보 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 중장비부품 2021년10월2021년12월 2021년10월2022년03월 자동차부품 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 시장위험① 외환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해
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환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY 등 입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외 화 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산액 원화환산액 원화환산액 원화환산액 USD EUR JPY INR CNY 계 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR JPY INR CNY 계 ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자비용 ③ 기타시장위험연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 (4) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1 - 2년 2 - 5년 5년 초과 매입채무 기타채무 차입금 리스부채 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 쌍방 이전가격 사전승인 - 해외 자회사와의 거래투명성을 위하여 쌍방 이전가격 사전승인은 2016년 부터 2021년 귀속년은 미국과 한국의 국세청과의 협약을 맺었으며 5년 경과로 재연장을 위해
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현재 2022년부터 2027년까지의 이전가격 사전승인을 위하여 김 법률 사무소와 사전승인제도 컨설팅을 진행하고 있습니다. (2) 4000톤 단조 프레스 신규라인도입 - 기존단조라인 노후 및 생산성 향상을 위하여 단조라인 1개 추가 신설계획 으로 2020년 5월 1일부터 가동 예정 이었으나 코로나 19사태로 인하여 부품조달 일정이 15개월이후 2021년 8월 9일 시험가동하였습니다. (3) 2020년 3월 17일 일본 신코쇼지(주)와 인도 합작법인 설립을 위한 MOU체결 ( 원화 123억 예상, 2년후 가동목표) 2020년10월 13일 일본 신쿄쇼지(주)와 인도 합작법인 JVA 체결 2021년 3월 20일 법인설립(Track Design India Pvt Ltd) 2021년 5월 17일 1차자본금 불입(INR 80,000,000) (총 INR 320,8287,000) 2021년 8월12일 1차 대부투자 송금 (INR 166,750,000)(총INR413,540,000) (4) 2021년 4월 30일 자회사인 대창중기(주)와 봉림금속(주)와의 합병계약 봉림금속대 대창중기 합병비율은 1 : 2.136으로 대창중기는 소멸되고 봉림금속은 존속법인임. (5) 2021년 12월 수출물량증가로 인한 FTA 사전점검 컨설팅계약을 김 진행중에 있음 나. 연구개발활동(1). 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 - 당사는 "DCF 기술연구소"를 운용하였으나 대기업으로 편입되면서 기술연구소 요건이 미비하여 현재 연구개발 전담부서 승인을 받아 운영중에 있으며, 종속회사는 연구개발 담당조직이 없어 제외하였습니다. 2) 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제 41 기 제 40기 제 39 기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비(기술개발비) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2). 연구개발 실적 과 목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 비 고 Link Roller 기타 합계 (3). 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 지배회사는 국제상표원부등록건수 16건, 국내특허원부 4건, 상표원부 4건이 등록되어 있습니다. "DCF", "CF", "TREK", "DAECHANG FORGING CO.,LTD."등의 상표를 부착하여 전세계 중장비부품에 고유의 상표로 판매되고 있습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성건설 및 토목용 장비산업은 경제적으로 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 자본집약적 산업으로 규모의 경제가 요구되는산업으로 경제수량 미달에 따른 원가 부담으로 기술개발 투자가 매우 어려운 산업입니다. 또한 전방산업인 토목,건축경기등 건설업에 대한 종속성이 높은 산업이며 가공단계에서 정밀한 기술을 요하고 첨단 기술화 경향 및 일괄 대량생산의 메리트가 큰 특성을 가진 부가가치가 높은 산업으로 관련산업의 파급효과가 큰 국가기간산업으로산업전반에 걸쳐 상호 연관되어 있습니다. 기술적 특성으로는 기술집약적 산업이면서 종합 기계기술산업으로 기술개발의 기간이 길고 장기적인 기술투자가 필요한 산업으로 축적된 고급기술이 요구되는 산업으로 선진국의 경우 인간공학적 설계와 메카트로닉스화가 급속히 진전되어 첨단 디지털화되어 가고 있으며 다기능 고효율의 어태치먼트류 개발 가능성이 무궁무진하여 관련산업 전반에 미치는 영향이 지대한 산업입니다.또한 중장비부품 도,소매업은 세계적으로 A/S부품 제조가 복잡다양하게 생산되어 경쟁이 더욱더 치열하며 요즘같은 글로벌 경기상황에서는 품질의 우수성보다는 가격차이가 더시장경쟁에서 우위를 차지하고, 부품의 도,소매 또한 일반 부품제조와 함께 성장,변화하는 특성이 있습니다.(2) 산업의 성장성2021년 건설기계 생산 및 출하는 전년대비 27.0% 및 34.7% 증가해 반등에 성공했다. 국내시장의 회복은 코로나 19 여파로 주춤했던 시설투자의 재개, 원자재 가격 상승 등으로 건설투자가 견인한 것으로 분석된다. 2022년 건설기계 생산 및 출하는 9.90% 및 5.9%증가할 것으로 보인다. 2022년 완성차 국내 판매는 금년 고성장에 대한
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반작용, 교체 수요 하락등으로 3.0%감소할 것으로 전망되고, 2022년 SOC 예산은 28조원으로 전년도 본 예산 대비 5.7%가량 증가했으나 코로나, 19의 재확산에 따른 경제침체 우려 확산 및 내년 경제성장률 목표달성을 위해 필요한 SOC 예산(30조원)편성이 기대에 미치지 못한다는 점도 시장 축소에 영향을 미칠것으로 전망된다. 2021년 건설기계 완성차 해외출하는 전년대비 38.6% 증가하며 2018년 이후 이어지던 감소세에 증가세로 전환했다. 건설기계 수출의 이같은 호조는 코로나 19 백신 접종 확대로 경기가 살아난 북미와 유렵은 물론, 유가 상승 및 원자재가 상승에 따라 중동 및 신흥국에서도 건설기계 수요가 증가한 것으로 나타났다. 특히 미국은 주택 및 인프라 건설을 중심으로 증가하는 건설투자가 건설기계수요를 견인하며 중대형금을 중심으로 수출이 크게 증가하였고 국제 유가 및 원자재가격이 동반 상승하여 신흥국 시장 역시 견고한 회복세를 시현한 모습이다. 국내 주력시장인 중국시장에서 국내브랜드는 판매가 전년대비 감소했다. 중국정부가 경기부양 속도를 조절하기 위해 시행한 건설공사 규제가 맞물리면서 굴착기 판매량에도 영향을 미친 것으로 분석된다. -한국건설기계산업협회 2022년 건설기계산업 전망-(3) 경기변동의 특성건설기계, 자동차부품산업등 당사의 주요 산업은 SOC 예산, 건설투자정책변화,건설산업 연계 정책기조변화 건설경기와 소비자 패턴변화등 자동차 수요 경기를비롯 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 따라 수요가 좌우되며,또한 환율변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비 시장인미국 및 유럽 등의 환율 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다.(4) 경쟁요소한국 건기 제조사업의 부진에 여러 진단이 제기되었는데 재무구조의 건전성을 갖추라는 것입니다. 대규모 조립형 생산라인부터 제조공장의 현대화, 자동화 설비투자에 자본을 대거 투입했으나 중국경제 호황으로 수요가 급증하자 양산에 집중한것, 하지만 수요가 줄고 시장이 다변화 하면서 대형설비와 공장이 오히려걸림돌이 되어 대량생산 체제가 말썽을 일으켰습니다, 이를 극복하기 위해서 환경과안전, 그리고 인간중심 기술로 승패가 판가름 날 것입니다. 하이브리드, 연료전지 건기가 증가할 것이고 융복합, 자동화(무인화)추세도 IT, 위성통신 기술과 결합해 글로벌 건기시장의 흐름을 잘 해석하고 전략적 선택을 적절하게 해나가는 노력이 필요했으며, 기술력과 마찬가지로 브랜드 신뢰도 역시 단기간에 형성되지 않으므로 소비자와 소통을 넓혀 분명한 기업철학과 소비자에 대한 배려가 기업경쟁력의 최우선 과제일 것입니다.(5) 자원조달상의 특성그동안 건설기계,자동차부품산업 분야의 부품 국산화가 활발히 추진되어 국산화율이 많이 높아졌으나, 가격적인 측면과 물량의 변화 등으로 인해 수입의 비중또한 적지않을 것으로 판단되며 국내외의 원자재 가격은 경기회복과 환율, 국제유가등에 많은 영향을 받고 있어 가격변화가 유동적이어서 재고량의 조절로 유동적인 가격에 대처하고 있습니다. (6)관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등최근 선진국을 중심으로 소음규제, 배기가스 규제, 화학물질 규제, 전자파 규제, 강제인증 규제 등이 강화되고 있으며, 특히 Tier 4 규제 시행에 대한 가수요는 내수판매 전반에 영향을 미처 감소세를 심화시키는 요인으로 작용할 전망이며, 실제로 이같은 가수요 기저효과는 신규모델에 대한 본격적인 가격저항이 심화될 전망입니다. 그러나 최근 건설기계 산업발전을 저해하는 규제관련 법률(건설기계관리법, 대기환경 보전법, 자동차관리법)등이 개정 또는 폐지되어 많은 개선이 이루어 지고 있습니다. 나. 회사의 현황 당사는 중장비 하부주행체 부분품(링크,로라,시그멘트,스프라켓,슈)등을 당사의 계열회사 및 연결종속회사와 가공조립등을 통하여 결합된 하부부품을 국내 및 해외 OEM업체와 A/S업체에 판매를 하고 있습니다. 단조설비 및 가공설비등의 대규모 투자와 열처리품질등 진입장벽이 높은
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편이며 국내 및 해외의 사회간접자본투자 및 자원개발, 건축등 중장비 수요가 다양하게 있어 "DCF" 고유의 브랜드로 중장비 시장에 많이 알려져 있어 향후 영업전망은 밝습니다. 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 2021년 영업상황은 19년부터 시작된 코로나 영향으로 주춤하던 경기가 21년 초부터점차 회복하였으나 급등한 원자재 가격 상승과 물류대란등으로 채산성 악화 및 매출지연등 어려움이 있었습니다만 피나는 원가절감노력과 해외시장 확대등 어려운 영업환경에서 매출과 영업이익은 최근들어 뛰어난 성과를 거뒀습니다. 하지만 계속되는 후발업체의 저가공세와 연구개발을 통한 품질수준이 향상된 업체의OEM 및 AS 시장 공략등 당사의 기존 시장점유율을 위협하는 경쟁 업체의 증가로 향후의 영업상황은 만만치 않을 것으로 예상됩니다. 2022년 영업전략은 기존거래처와의 긴밀한 영업 협조와 지속적인 원가절감을 통한 수익성 향상을 최우선으로하여 고객의 NEEDS를 파악하여 납기와 품질, 가격에서 경쟁업체와의 차별화로 중장비시장의 선두를 지키겠습니다. 과거 꾸준한 영업전략인매출 제품의 다양화와 글로벌 OEM으로의 다변화등 영업전략을 유지하여 장수하는기업, 세계시장에서의 “No 1 Undercarriage parts” 의 실현을 위해 노력하겠습니다. 2) 시장점유율 당사는 굴삭기, 불도자용의 중장비 하부 주행체인 Link 및 Roller Ass'y, Track ShoeAss'y 와 자동차 엔진의 핵심부품인 Crank Shaft를 주요 제품으로 생산하여 매출하고 있습니다. 매출구조는 수출이 66.4% 내수가 약 33.6%로써 제품별로는 중장비부품이 약 94.2%, 자동차부품이 약 2.7%, 기타 약 3.1%입니다. 내수의 중장비 부품 OEM 매출처는 볼보그룹코리아(주) 및 현대건설기계, 두산인프라코어등에 납품하고 있으며, 수출은 최근 글로벌 OEM업체의 다변화를 통하여 A/S시장 뿐만 아니라 OEM시장으로 확대하여 꾸준히 성장하고 있습니다.내수의 자동차 부품은 현대자동차, 르노삼성자동차 등 완성차 업체 및 중장비 엔진부품등을 두산인프라코아 등에 납품하고있어, 국내 및 해외 시장의 점유율은 정확하게 파악할 수 없으나 당사의 제품은 현대건설기계와 볼보그룹코리아(주)의 OEM납품과 일부 완성차업체의 OEM납품을 제외하고는 A/S품이므로 그 수요는 무한정 하다고 판단하고 있습니다.당사는 국내 단조업계에서 60년 이상의 오랜 업력을 바탕으로 우수한 기술적 노하우를 보유하고 있으며, 지속적인 설비교체와 신제품 개발을 위한 연구와 투자에 최선을다하고 최고의 제품을 최저의 가격으로 제품을 생산할 수 있는 생산능력을 보유하고 있습니다.3) 시장의 특성 자동차 및 중장비부품산업은 국가 기간산업으로써 다양한 중간 부품을 공급하는산업으로 관련산업에 대한 전후방 효과가 크며, 특히 완성차 산업에 미치는 영향이지대한 산업입니다. 이에따라 국내외 대형 단조업체는 중장비 및 완성차업계와계열화 관계를 형성하고 있습니다. 따라서 국내 단조업의 성장은 국내 이들 업계의 발전과 밀접한 관계를 가지고 있어 전방산업의 경기변동에 민감하게 반응하며,후방산업인 소재산업의 발전에 영향을 주고 받을 수 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해 당 사 항 없 음 - 5) 조직도 2018년 조직도.jpg 조직도 종속회사 : Trek Inc (1) 영업개황 2019년도에 발생한 코로나 바이러스가 2022년까지 이어지고 있습니다. 2020년 초, 전세계 shutdown강화에 따른 세계경기 둔화 등으로 일부 부문의 투자가 위축되고 순수출이 감소하면서 성장세가 점차 약화되었지만2020년 중순부터 이어진 도로작업 집중과 부동산 활성화로 인하여 세일즈가 점차 늘어서 2021년에는 2020년 대비 19% 성장하여 $88,599,331로 마감하였습니다. 2022년에는 코로나 침체기를 넘어 점차 미국 및 캐나다 경기의 안정화를 예상하였으나, 러시아와 우크라이나 상황이 변수로 발생하였지만, 시장성장과 함께 당사에서 하기와 같은 프로젝트를 구축하여 금년 또한 매출상승이 이어가도록 주력할 것입니다.
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-고객들의 제품에 대한 정확하고 빠른 정보를 제공받을 수 있는website개선 진행중 -Supply Chain분석을 통해 최적화된 재고효율과 물류흐름 개선 및 매출기회손실을 최소화 하고, 전체적인 물류비용 절감을 통한 이익 증대 도모 -중남미 지역 중심 칠레, 페루, 콜롬비아 및 파나마등 신규고객 지속 발굴 및 고객 만족도를 위한 담당업무 특화 -지속적으로 가격 경쟁력과 우수한 품질을 가진 신규 벤더 개발 -Rubber Track마케팅 프로모션 강화로 추가적인 매출증대 기대 (2)시장 점유율 당사는 Dozer 및 Excavator등 중장비 하부주행체(undercarriage)인 Track Link, Roller, Shoes등의 Aftermarket상품을 구매하여 북중남미 지역에 유통하는 업체로 주요 고객은 Caterpillar, Komatsu와 John Deere등의 OEM제품을 취급하는 Wholesaler 입니다. 북중남미 지역의 정확한 시장 점유율은 확인 할 수 없으나, 당사가 취급하는 Aftermarket제품들이 OEM을 납품하는 업체들의 제품으로, 최고 양질의 제품을 경쟁력있는 가격으로 공급하고 있고, 우수한 고객관리 노하우를 보유하고 시장 점유율을 확대하고 있습니다. (3)시장의 특성 시장 특성상 건설/광산경기 및 원유/철강가격등의 영향을 많이 받습니다. 2020년 코로나로 인하여 전세계의 완화적 통화정책에 따른 원자재 가격과 물가상승이 급등함에 따라 2021년도의 경기 불안정이 2022년도에도 이어갈것으로 보입니다. 하지만 2021년 바이든 정부가 공약한 4년간 400만개 건물과 200만개 주택을 친환경으로 전환,환경 공공주택 150만개 공급,지속가능한 농업에 투자,건축·수자원·교통·에너지 인프라 투자에 따라 매출 및 영업이익의 변동이 클 것으로 예상되며, 이에 따라 당사에서도 안정적인 수급에 주력할 전략을 세우고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 건설 경기 성장세와 더불어 북미 지역 최근 소형 Dozer 및 Excavator류등이 시장에서 지속 성장하고 있습니다. 당사도 이 성장세에 맞추어 해당 분야를 본격적으로 진출하였으며, 소형제품의 주요 제품인 Rubber Track의 경우2022년에도 영업망 확장 및 재고 확대를 통하여 매출 증대에 주력할 예정입니다.. Rubber Track 제품군의 수요가 활성화됨에 따라, 해당 산업 고객사들의 주력 제품라인을 구성한 One Stop Shopping 의 기반 강화에 전력을 기울이고 있습니다. (5) 조직도 trek inc 조직도 - 2021년 5월 1차 자본금 불입후 9월 공장 착공하여 2022년 10월 완공목표로 사업개시는 2022년 12월경입니다. 회사조직 구성후 안내하도록 하겠습니다. 종속회사 : 나전금속(주)(1) 영업개황 , 시장점유율, 시장의 특성나전금속(주)은 지배회사인 대창단조(주)의 Link Assy 매출을 위한 Link 단품을 서로 연결하는 Pin, Bush를 주력생산품으로 또한 Link Assy의 마지막 체결을 위한 마스타링크의 절단을, 크랑크샤프트의 황,정삭 가공등 대창단조의 매출과 밀접한 관계를 유지하고 있습니다. 2021년 매출액은 5,449백만원으로 매출의 대부분을 지배회사인 대창단조(주)에 납품하고 있습니다.(2) 조직도 조직현황은 관리과, 생산과로 나누어져 있고 직영운영하고 있습니다 종속회사 : 봉림금속(주)(1) 영업개황 , 시장점유율, 시장의 특성봉림금속(주)는 지분추가취득 및 대창중기(주)와 합병하여 지배회사인 대창단조(주)의 Link Assy 및 Shoe Assy의 가공조립을 전문적으로 취급하는 업체로서 2021년 매출액은 24,359백만원으로 지배회사와 관계회사등에 임가공하고 있으므로 지배회사의 매출에 많은 영향을 받고있으며 다른 관계회사에서 취급하지 않는 Shoe Assy의 가공조립이 있어 경쟁력이 있는 편이며 OEM제품에 대한 임가공매출이 대부분입니다.(2) 조직도 조직현황은 관리부, 생산관리부, 생산부로 나누어져 있고 생산 대부분의 라인은소사장제를 운영하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동,사건 또는 현상은당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한,이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관련된 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측 정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 ①당사의 사업은 단조 업종 중에서 열간 형단조로서 자동차,중장비부품의 단조 제품 및 단조 가공품을 생산하여 자동차, 중장비 생산 업체 등에 판매하는 사업이 중점 사업이며, 내수는 주로 OEM방식으로 수출은 A/S용으로 생산하여 다양한 모델로 PACKAGE화 하여 매출하고 있습니다. 최근에는 수출 OEM업체의 신규개발로 국내에 머물던 OEM업체를 해외에도 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다. 당사는 IMF 이전에는 자동차 부품을 주로 생산 납품하였으나 이후 자동차 생산 업체의 대기업이 구조 조정을 하게 됨에 따라 중장비부품 생산 위주로 전환하게 되었고 이에 따라 전문화된 관계사들의 가공 설비로 수종의 중장비 신규 개발품을 생산하게 되었습니다. 굴삭기 및 불도자용의 UNDERCARRIAGE 부문에 KOMATSU 모델 20여종에,VOLVO모델 25여종등 현대, 두산등에 각 각 다른 코수 차이의 링크와 로라,시그멘트,SHOE,그외 기타 단품으로 그 종류가 매우 다양하여 제품수가 약2,000개 이상의 다품종소량 생산 제품입니다. 단조 업종의 특성상 대규모 시설 투자로 인하여 신규 투자 진입이 어렵고 60년 이상의 형단조의 기술적인 KNOW-HOW를 가지고 있으며,“DCF”상표 브랜드가 세계적인 품질 수준에 위치함에 따라 경쟁력을 충분히 갖추고 세계적인 중장비 부품 생산 업체로 도약하였습니다. 2022년도에는 3,000억원의 매출 목표에 영업이익률 10% 이상 달성, ZERO 365/ GREEN 365(무사고 365일/ 친환경 365일) 달성을 경영목표로 하여 목표 달성에 최선을 다 할 것입니다. 3. 종속회사의 경영 진단 및 분석 의견 종속회사 : Trek Inc (1) 영업개황 2019년도에 발생한 코로나 바이러스가 2022년까지 이어지고 있습니다. 2020년 초, 전세계 shutdown강화에 따른 세계경기 둔화 등으로 일부 부문의 투자가 위축되고 순수출이 감소하면서 성장세가 점차 약화되었지만2020년 중순부터 이어진 도로작업 집중과 부동산 활성화로 인하여 세일즈가 점차 늘어서 2021년에는 2020년 대비 19% 성장하여 $88,599,331로 마감하였습니다. 2022년에는 코로나 침체기를 넘어 점차 미국 및 캐나다 경기의 안정화를 예상하였으나, 러시아와 우크라이나 상황이 변수로 발생하였지만, 시장성장과 함께 당사에서 하기의 프로젝트를 구축하여 금년 또한 매출상승이 이어가도록 주력할 것입니다. -고객들의 제품에 대한 정확하고 빠른 정보를 제공받을 수 있는website개선 진행중 -Supply Chain분석을 통해 최적화된 재고효율과 물류흐름 개선 및 매출기회손실을 최소화 하고, 전체적인 물류비용 절감을 통한 이익 증대 도모 -중남미 지역 중심 칠레, 페루, 콜롬비아 및 파나마등 신규고객 지속 발굴
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및 고객 만족도를 위한 담당업무 특화 -지속적으로 가격 경쟁력과 우수한 품질을 가진 신규 벤더 개발 -Rubber Track마케팅 프로모션 강화로 추가적인 매출증대 기대 (2)시장 점유율 당사는 Dozer 및 Excavator등 중장비 하부주행체(undercarriage)인 Track Link, Roller, Shoes등의 Aftermarket상품을 구매하여 북중남미 지역에 유통하는 업체로 주요 고객은 Caterpillar, Komatsu와 John Deere등의 OEM제품을 취급하는 Wholesaler 입니다. 북중남미 지역의 정확한 시장 점유율은 확인 할 수 없으나, 당사가 취급하는 Aftermarket제품들이 OEM을 납품하는 업체들의 제품으로, 최고 양질의 제품을 경쟁력있는 가격으로 공급하고 있고, 우수한 고객관리 노하우를 보유하고 시장 점유율을 확대하고 있습니다. (3)시장의 특성 시장 특성상 건설/광산경기 및 원유/철강가격등의 영향을 많이 받습니다. 2020년 코로나로 인하여 전세계의 완화적 통화정책에 따른 원자재 가격과 물가상승이 급등함에 따라 2021년도의 경기 불안정이 2022년도에도 이어갈것으로 보입니다. 하지만 2021년 바이든 정부가 공약한 4년간 400만개 건물과 200만개 주택을 친환경으로 전환,환경 공공주택 150만개 공급,지속가능한 농업에 투자,건축·수자원·교통·에너지 인프라 투자에 따라 매출 및 영업이익의 변동이 클 것으로 예상되며, 이에 따라 당사에서도 안정적인 수급에 주력할 전략을 세우고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 건설 경기 성장세와 더불어 북미 지역 최근 소형 Dozer 및 Excavator류등이 시장에서 지속 성장하고 있습니다. 당사도 이 성장세에 맞추어 해당 분야를 본격적으로 진출하였으며, 소형제품의 주요 제품인 Rubber Track의 경우2022년에도 영업망 확장 및 재고 확대를 통하여 매출 증대에 주력할 예정입니다.. Rubber Track 제품군의 수요가 활성화됨에 따라, 해당 산업 고객사들의 주력 제품라인을 구성한 One Stop Shopping 의 기반 강화에 전력을 기울이고 있습니다. (5) 조직도 trek inc 조직도 - 2021년 5월 1차 자본금 불입후 9월 공장 착공하여 2022년 10월 완공목표로 사업개시는 2022년 12월경입니다. 회사조직 구성후 안내하도록 하겠습니다. 종속회사 : 나전금속(주)(1) 영업개황 , 시장점유율, 시장의 특성나전금속(주)은 지배회사인 대창단조(주)의 Link Assy 매출을 위한 Link 단품을 서로 연결하는 Pin, Bush를 주력생산품으로 또한 Link Assy의 마지막 체결을 위한 마스타링크의 절단을, 크랑크샤프트의 황,정삭 가공등 대창단조의 매출과 밀접한 관계를 유지하고 있습니다. 2021년 매출액은 5,449백만원으로 매출의 대부분을 지배회사인 대창단조(주)에 납품하고 있습니다.(2) 조직도 조직현황은 관리과, 생산과로 나누어져 있고 직영운영하고 있습니다 종속회사 : 봉림금속(주)(1) 영업개황 , 시장점유율, 시장의 특성봉림금속(주)는 지분추가취득 및 대창중기(주)와 합병하여 지배회사인 대창단조(주)의 Link Assy 및 Shoe Assy의 가공조립을 전문적으로 취급하는 업체로서 2021년 매출액은 24,359백만원으로 지배회사와 관계회사등에 임가공하고 있으므로 지배회사의 매출에 많은 영향을 받고있으며 다른 관계회사에서 취급하지 않는 Shoe Assy의 가공조립이 있어 경쟁력이 있는 편이며 OEM제품에 대한 임가공매출이 대부분입니다.(2) 조직도 조직현황은 관리부, 생산관리부, 생산부로 나누어져 있고 생산 대부분의 라인은소사장제를 운영하고 있습니다. 4. 재무상태 및 영업실적 당사의 별도기준 자산 총계는 201,583백만원, 부채총계는 28,159백만원, 자본총계는 173,424백만원입니다. 연결기준으로는 자산 298,478백만원, 부채 71,312백만원, 자본 227,166백만원으로 건실한 상태입니다. 내수는 95,223백만원에 주요 매출처는 볼보그룹코리아,현대건설기계,
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두산인프라코어,현대자동차,르노삼성자동차, 쌍용자동차 등으로 총매출액의 33.6% 수준입니다. 수출은 188,305백만원으로 총매출액의 66.4% 수준입니다. 수출처는 Trek inc, TaTa-Hachi, Sfera, Linser등 50여개의 업체이며 2021년도의 내수 및 수출의 합계 매출액은 283,528백만원입니다.연결 매출액은 354,440백만원으로 연결대상회사중 미국에 소재한 Trek inc의 매출이 연결매출에 많은 영향을 미칩니다. 내거거래 상계전 매출은 106,687백만원을 달성하였습니다. 1). 영업환경의 변화2021년 영업상황은 19년부터 시작된 코로나 영향으로 주춤하던 경기가 21년 초부터점차 회복하였으나 급등한 원자재 가격 상승과 물류대란등으로 채산성 악화 및 매출지연등 어려움이 있었습니다만 피나는 원가절감노력과 해외시장 확대등 어려운 영업환경에서 매출과 영업이익은 최근들어 뛰어난 성과를 거뒀습니다. 하지만 계속되는 후발업체의 저가공세와 연구개발을 통한 품질수준이 향상된 업체의OEM 및 AS 시장 공략등 당사의 기존 시장점유율을 위협하는 경쟁 업체의 증가로 향후의 영업상황은 만만치 않을 것으로 예상됩니다. 2022년 영업전략은 기존거래처와의 긴밀한 영업 협조와 지속적인 원가절감을 통한 수익성 향상을 최우선으로하여 고객의 NEEDS를 파악하여 납기와 품질, 가격에서 경쟁업체와의 차별화로 중장비시장의 선두를 지키겠습니다. 과거 꾸준한 영업전략인매출 제품의 다양화와 글로벌 OEM으로의 다변화등 영업전략을 유지하여 장수하는기업, 세계시장에서의 “No 1 Undercarriage parts” 의 실현을 위해 노력하겠습니다. 2) 수출에 대한 입금 외화를 환율 변동 위험에 대비하여 외화MMDA를 개설하여 유보외화를 적립하여 환율상승시 환전하고 있으며 운영 외화에 대해서는 환율 변동 예측은 매우 어려워서 수출 입금분에 대비 원재료 수입 T/T 결제 대전으로 MATCHING화 시켜서 환율 변동 위험에 대응하고 있으나 미국의 보호무역주의와 중국과의 무역전쟁등 세계적인 경기변동에 너무 민감하게 작용하고 있어 향후 환율변동 위험에 대해서는 일부 노출이 되어있으며 2021년말 기준 주요 표시통화로는 USD, EUR, JPY등이 있으며 그규모는 원화로 환산하며 451억정도 입니다. 이는 5% 상승과 하락시 약 22억에 대한 변동위험이 있습니다. 3) 자산 손상 및 감액 손실은 분석 의견 2021년 12월 31일 현재 회사의재고자산은 65,712백만원(자산총액의 32%)으로, 재무제표에서 차지하는 비중이 약간 높은편입니다만 이는 일시적인 원자재 가격의 변공에 대비하고 물량증가로 인한 재공품의 증가에 의한 사유입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며, 순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우에는 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손실로 회계처리 합니다.ㆍ 재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 회사의 내부통제 이해 및 평가ㆍ 재고자산 항목별 순실현가능가치 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인ㆍ 표본추출을 통하여 제품의 순실현가능가치 산정 시 사용된 추정 판매가격이 회사의 최근 실제 판매가격과 일관성이 있는지 확인ㆍ 회사가 제시한 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성을 확인 현재는 없습니다. 4) 현재 거래되고 있는 내수 및 수출 거래처들을 철저히 관리하여 거래 중단이 발생하지 않도록 최선을 다 할 것이며, 신규 거래처를 많이 개발하여 수출 매출 증대에 노력할 것입니다. 장래에 회사에 미칠 수 있는 불확실성이 회사 재무 상태나 영업 결과에 특별하고 중요하게 미치는 사항은 없습니다. 또한,당사가 납품하는 모기업 경영정책 변화 (거래처 2원화 정책)에 따라 매출 감소의 우려도 있으나 이에 대비하는 영업 전략을 철저히 수립하여 매출 감소에 적절한 대응을 하고 있습니다. 5) 2022년도 경영 목표는 - 매출 3,000억원, 영업이익율 10%달성과 ZERO 365/GREEN 365(무사고 365일/친환경 365일)이 며 세부 경영방침 및 실천과제로는 첫째 스스로 사고하고 실천하는 조직문화
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형성, 둘째 다양한 교육을 통한 전문가다운 실력 배양, 셋째 행동중심 안전사고 예방활동 BBS 실천(Behavior Based Safety) 으로 전 임직원은 경영목표 달성에 최선을 다할것이며, 장기적으로는 2017년 비전으로 제시한 'No 1 Undercarriage parts "의 성과 검증과 4차산업 인프라 확대를 통한 한단계 성장의 해가 될 것입니다 6) 2022년도에는 여전히 진행중인 코로나 19의 영향과 각국의 보호무역주의 정책과 지속적인 저상장으로 경쟁은 치열할것 같습니다. 이러한 경제여권과 대외변수 속에서도 우리회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 변화하는 시대에 경쟁력 강화를 위하여 끊임없이 선제적으로 대응책을 강구하겠습니다. 자동화 라인의 혁신적인 개선을 통한 생산성 향상과 고객의 NEEDS에 즉시 대응하는 마켓팅을 최우선으로 하여 고객중심경영을 하겠으며, 노사화합을 통한 생산의 안정과 4차산업 인프라를 통한 전사적인 관리만이 유일한 해결책이라 생각하고 전진하겠습니다. 7) 또한 내부회계관리제도의 정착화를 통하여 내부통제 시스템을 강화할 것이며 각 관계사를 포함하여 내부감사절차를 시행하여 불합리한 업무규정을 재정립할 예정입니다. 8) K-IFRS를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 종속회사는 미국에서 중장비부품 유통업을 하고 있는 Trek inc와 한국내 중장비가공을 하고있는 봉림금속주식회사, 나전금속 주식회사, 21년도에 새롭게 신설한 인도 첸나이의 Track Design India Private Limited 이렇게 4개사와 연결을 하고있습니다. 또한 지분법 적용회사인 중국의 선웨이 대창, 그리고 기타관계회사로는 (주)DCF TREK, 동창단조(주) 가 있습니다. 5.유동성 및 자금 조달과 지출 영업 이익 실적 호조에 힘입어 운영자금이 증가함으로써 유동성 자금이 충분하게 확보하게 되어 실질적인 차입금이 없으며, 유동성 및 자금 조달과 지출에는 문제가 전혀 없습니다. 6.외부거래 1)당사의 관계회사들은 제품 생산에 필수적인 품질 문제를 해결하고 품질을 보증하기 위하여 수직적인 계열화로 구조화 되어 있으므로 관계회사가 독단적인 사업을 영위할 수가 없으며 당사의 매출에 의하여 사업이 영위되고 있습니다. 7.기타 투자 판단에 필요한 사항 1)중요한 회계 정책의 변경 및 회계 추정당사는 2011년도부터 한국채택국제회계기준을 도입하여 시행하고 있으며 주요한 회계정책의 변경에 대해서는 성도이현회계법인과 긴밀한 협조를 통하여 사전에 영향분석을 통하여 대응하고 있으며 기타 자세한 사항은 별첨의 감사보고서를 참고하십시오. 2)환경 및 종업원 등에 관한 사항 ①단조업종의 특성상 소음에 노출되는 문제점이 있어서 안전보건을 위한 보호구 지급을 철저히 하고 있으며,기계장치 설치 시에는 사전에 소음 방지를 위한 시설을 하고 자동화 및 로봇화로 작업자의 안전과 피로도를 제거하는 등 종업원 안전 보건 복리 후생을 위하여 쾌적한 작업 환경 조성에 최선을 다하고 있습니다. ②안전 보건관계는 대한산업안전협회,보건관계는 인제대학교산업보건 센타에 위탁 관리하고 있습니다. ③종업원과 관련하여 입사 시에 보안 관리 규정에 의거 서약서를 받고 있으며 첨단 산업이 아니므로 핵심 인력은 극소수에 해당하며 항시 후임자를 양성하고 있는 인사 관리 제도가 정착되어 있어 현재까지는 문제가 발생되지 않고 있습니다. 산업 재해 관련은 산업 재해 보상법에 의거 처리하고 있으며, 재해 사고가 거의 없어 자금 지출 규모 및 진행이 미미한 수준입니다. ④생산 현장을 안전하고 쾌적한 작업 환경 관리를 위하여 안전보건경영시스템 인증을 받은 경험을 바탕으로 중대재해 처벌법 예방 및 안전과 보건관리를 철저히 하여 무재해 사업장이 되도록 최선을 다 하고 있습니다. 3)법규상의 규제에 관한 사항 최근들어 환경관련 폐기물 처리비용이 증가하고 있으며 당사는 중견기업에 해당되어 중소기업의 헤택을 받지 못하고 있어 정부지원 사업참여는 제한적 입니다. 4)파생상품 및 위험 관리에 관한 사항 ①위험 관리 인지 방법,회피 수단으로 중요한 정책의 수립과 진행은 이사회에 부의하여