chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서]제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다.2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자
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하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다.3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 KB증권(주)유안타증권(주)하나금융투자(주)코리아에셋투자증권(주)유진투자증권(주)한국투자증권(주)하이투자증권(주)신영증권(주)현대차투자증권(주) SF2부기업금융팀커버리지1실IB본부구조화상품팀구조화금융부기업금융팀기업금융부SF팀 부장 이상윤이사 김인호실장 김승범상무 박병인이사 이주원팀장 김민식차장 홍민영부장 김민수차장 김주영 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 한일 회계법인 회계사 유재성 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 팀장 하태경애널리스트 전세완 나이스신용평가 수석연구원 황상운책임연구원 윤재성 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 이정엽차장 강주형 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 대리 이슬기 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 강주형 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요제품에 관한 사항 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 나. 생산능력 다. 생산실적 라. 가동률 마. 생산설비 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 나. 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 나. 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 나. 연구개발활동 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 나. 성장성 다. 경기변동의 특성 라. 국낸외 시장여건 마. 시장에서의 회사의 경쟁력
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1989년 설립된 이래 리어액슬을 비롯한 자동차 현가장치 시스템 및 샤시 부품을 전문적으로 생산하고 있는 자동차 부품 제조업체로서 현대자동차 엘란트라 리어액슬 생산을 시작으로 GM대우자동차 시에로, 에스페로, 라노스, 칼로스 및 젠트라의 리어액슬 모듈 공급, 티코, 마티즈, 레조, SM3의 리어액슬, 레간자, 매그너스 및 캡티바의 리어 크로스 멤버, 스파크 및 아베오의 크레들 및 리어액슬 등을 생산 공급하였거나, 생산 공급 중입니다. 97년 기술연구소를 설립하여 기술력 향상에 주력한 결과, GM자동차와 승인도 방식의 제품 개발을 실시중이며, 인도의 Mahindra Mahindra Ltd. 에는 "자동차 전륜현가장치의 설계/개발 및 차량육성 계약"을 체결하여 업계최초로 자동차 서스펜션 설계기술을 수출하였습니다. 최근 개발을 완료한 신기술인 U-O TYPE 토션빔과 트레일링암은 경랼화와 원가절감에 성과를 바탕으로, GM의 소형 SUV에 양산적용을 시작으로 그 후속 모델인 9BQX에도 함께사용하는등 그 적용법위를 확대해 나가고 있습니다. 현재 개발중인 신제품은 GM의 소형 SUV용 현가 리어 엑슬 2종과 쌍용자동차의 J100 SHIFT LEVER를 수주 및 설계개발하고 있습니다. 중국 / 인도시장 진출과 함께 현가제품외 제품의 다양화와 고객 다변화를 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품 제품 AXLE 차량 후단부에 장착되어 타이어와 차체를 연결하여 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 타이어에서 받는 제동력과 횡력을 지지하여 코너링시 차량의 롤각을 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 CROSS MBR 차량의 전단분에 장착되어 엔진을 지지하며 주행시 노면의 진동이나 갑작스런 충격을 흡수하여 승차감을 향상 및 안전을 유지함. 또한 ARM, Steering, Gear box 등을 고정 및 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 ARM CROSS MBR의 측면에 주로 장착되며, 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 차량의 주행을 가능케 하는 역할 OEM 자동차부품 기타 기타매출 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 제조 원재료 철판,파이프 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 PIPE 류 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 SPINDLE 외 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 기타 제품제작용 합 계 나. 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 자동차부품 AXLE ARM 기타 합 계 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 (가) 산출기준 당사의 생산공정은 크게 용접과 조립으로 나눌 수 있으며 용접량에 의해서 생산량이 결정됨. (나) 산출방법 품 목 일생산량 작업일수 총생산량(천대) 비 고 REAR AXLE ARM 생산능력은 설비의 변동에 따라 변동되며 완성차 업체의 자동차 생산량에 따라 당사의 제품생산량이 변동됨. (2) 평균가동시간 하루 근무시간 : 2021년 7월~ 2022년 6월 (일 10.5시간) 조업가능일수(최대조업도) : 240일 조업가능 근무시간 : 2,520시간 다. 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 자동차부품 AXLE CROSS MBR ARM 기타 합 계 라. 가동률 (단위 : 백만원 ) 사업부문 연간 생산능력 연간 생산실적 평균가동률 자동차 부품 마. 생산설비 지배회사와 종속회사는 국내(경북 본공장) 및 해외(인도 Pune시)에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 집기비품, 금형 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 지배회사 및 그 종속회사의 제33기 중 생산설비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구
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분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 취득 감가상각 처분 환율변동효과 기타증감 기말 장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 자동차부 품 제품및상품 AXLE CROSS MBR ARM 기 타 합 계 (2) 판매경로 당사는 완성차 메이커와 연간 생산계획에 의거 거래처에 주문자 상표 부착방식으로 납품하고 있으며 그 외 완성차 메이커의 OEM A/S망을 통한 보수용 판매와 해외바이어와 신용장 방식에 의한 수출을 하는 직수출로 판매하고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 거래처의 생산계획에 의거하여 거래처에 납품하며 15일/1개월 단위로 60일 현금을 수령하는 내수판매와 구매승인서 방식 및 TT방식의 수출판매가 있습니다.(4) 판매전략 당사는 연구소 설립이전부터 기술투자에 매진하여 3차원 CAD System인 CATIA를 도입하고 자동차의 주행상태를 모의실험하여 제품의 성능확인이 가능한 다축 Suspension 내구시험기를 가동중이며 지속적인 기술개발과 함께 현재 진행하고 있는 디자인 수출 등에 더욱 박차를 가할 예정입니다. 2. 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에 의한 OEM방식의 납품 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 - 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원미만인회사)에 해당되어 위험관리 기재를 생략합니다. 2. 파생거래 - 해당사항없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 - 해당사항없음 2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 구분 업 무 장 비 인원 설계 자동차 서스펜션 설계 해석 자동차 서스펜션 동역학해석제품 구조강도/피로/해석제품 성형해석제품진동해석 시험 내구시험 *Torsion Beam Rear Axle 전용 내구 시험기 2 set*단축 Suspension 내구 시험기 6SET*휴대용 3차원 측정기 1set 시작 시제품 개발, 제작 기술전산관리 기술자료관리, 특허관리, 자료실관리 생산기술연구 신규 PROJECT 설비 개발 계획 관리E.C.O 개발 MASTER 계획 관리공정 개선 계획 관리 기술영업, 해외지원 국내외 수주 관리, 국내외 고객 대응, 국내외 원가 관리 및 산출 개발 사업화를 위한 양산개발 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 (1) 개발 완료한 제품 현황1. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C205) : 미션 쉬프트 레버2. ㈜체시스 인도 설계대행업무 (S2) : 프론트 크레들 1종3. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-GSUV) : 페달 박스 어셈블리 5종4. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-Y290) : 미션 쉬프트 레버5. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-A150) : 미션 쉬프트 레버6. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C206) : 미션 쉬프트 레버7. ㈜SMC 설계 대행 업무 (준대형-CMF1) : 브레이크 페달 어셈블리8. 경차 휠 캐리어 어셈블리 - 1종 (FIAT-Punto)9. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-X100) : 미션 쉬프트 레버(M/T)10. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C211) : 미션 쉬프트 레버11. 경차 프론트 크래들 어셈블리 - 1종 (M2xx)12. 경차 리어 엑슬 어셈블리 - 1종 (M2xx)13. 경차 프론트 콘트롤 암 어셈블리 - 1종 (M2xx)14. ㈜SMC 설계 대행 업무 (준대형-LFD) : 브레이크 페달 어셈블리15. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-XUV500) : 미션 쉬프트 레버16. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-Y400) : 미션 쉬프트
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레버17. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-X110) : 파킹 브레이크 레버18. 중형차 프런트 크레들 어셈블리 - 1종 (E2xx)19. 중형차 리어 크레들 어셈블리 - 1종 (E2xx)20. 소형차 프런트 콘트롤 암 어셈블리 -1종(D2LC)21. SUV 프런트 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (556/M6)22. SUV 리어 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (556/M6)23. SUV 프런트 컨트롤 암 어셈블리 - 1종 (556/M6)24. SUV 프런트 엔드 모듈 어셈블리 - 1종 (556/M6)25. SUV 프런트 로드 빔 어셈블리 - 1종 (556/M6)26. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-Q200) : 파킹 브레이크 레버27. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-Q200) :미션 쉬프트 레버28. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-X116) : 미션 쉬프트 레버 및 노브29. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 미션 쉬프트 레버 및 노브 2종30. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 파킹 브레이크 레버31. 소형차 프론트 크래들 어셈블리 - 1종 (T300 NA)32. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (9BUX)33. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-9BUX) : 브레이크 페달 어셈블리34. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (FCA-556M6) : 리어 크래들 외 2종35. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (Q250/Y450) : 미션 쉬프트 레버36. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR) : Duct Feet / BIW37. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (Benteler) : YXA SIDE ARM38. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (J100) : 미션 쉬프트 레버(2) 개발 진행중인 신제품 현황1. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (9BQX)2. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-9BQX) : 브레이크 페달 어셈블리3. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (Benteler) : VW 리어 엑슬 브라켓류 8종 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차산업은 대표적인 조립산업으로 그 자체의 중요성은 물론 전후방 연관산업의 발전과 고용창출의 효과가 큰 국가경제의 중요한 기간산업으로 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있으며 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. 이러한 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차산업은 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다. 나. 성장성 자동차 부품 업계에도 세계적인 자동차 산업계의 대형화, 집중화로 인한 영향으로 현재 세계적으로 5,000여개 이상의 부품조달업체가 있지만, 향후 3,000여개사정도로 줄어들 것으로 전망되며, 이중 300~500여 시스템 조달업체는 자동차산업 전반에서 중요한 파트너로 부각되면서 그 역할이 더욱 증대될 것으로 보이며 현재 자동차 1대당 부품조달 비중은 35%이나 향후에는 50%까지 상승할 것으로 예상되어, 완성차 제조사의 자체부품조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 비율이 높아질 것입니다. 최근 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱이 강화되는 추세도 여기에 기인하고 있으며 이에 지금까지 유통만 담당하던 딜러보다는 직접 생산하고 이를 효과적으로 시장에 출시할 수 있는 대형 생산업체의 시장 지배력이 더우세해질 전망입니다.다. 경기변동의 특성 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달한 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기
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침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있다.라. 국내외 시장여건 지난해 2021년 코로나19 영향 지속 및 반도체 공급부족에 따른 생산 차질로 글로벌 자동차시장 회복 위축. 국내의 경우 반도체 공급부족에 따른 생산차질로 내수는 감소 했으나 수출은 전년 코로나19로 인한 기저효과 및 미국, EU 등 주요시장 회복세로 증가세로 나타났습니다. 정부의 내수활성화 정책 개별소비세 인하 효과는 반도체 공급부족으로 효과는 미미했습니다. 국내 자동차산업 생산은 전년대비 1.3% 감소한 346만대, 내수는 10.6% 감소한 144만대, 수출은 8.2%로 증가한 183만대가 기록되었습니다. 2022년 자동차 산업은 코로나19 관련 불확실성이 이어지는 가운데 백신 보급 확대와 경제 재개방 조치 등의 영향이 긍정적이나 코로나19 재확산, 글로벌 공급 차질, 인플레 압력 심화, 통화 긴축 전환 등이 제한 요인으로 작용합니다. 상반기 자동차 내수판매는 공급 부족 여파로 대수로는 ‘2014년 이후 가장 낮은 수준이나, 판매액으로는 역대 두 번째로 높아 고급차 수요는 여전히 높은 것으로 나타났습니다. 최근 경제여건 대비 자동차 수요는 백오더 누적, 중고차 판매가격 증가 등 비교적 양호했으나, 고물가 ·저성장 경제상황 지속으로 수요 위축 조짐도 나타났습니다. 차량용 반도체 수급 불균형이 ’22년에도 부족현상으로 지속되면서 완성차 생산차질로 수출에 부정적 영향이 예상됩니다.마. 시장에서의 회사의 경쟁력 당사의 주요 시장은 자동차 회사로 전량 주문생산에 의해 생산, 공급하고 있으며 전제품이 단독개발제품으로 구성되어 있습니다. 자동차수요는 경기변동에 민감하게 작용하기 때문에 내수증가 및 수출확대에 힘입어 자동차산업은 안정적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. 부품업체의 경쟁력은 설비 및 공정개선, 숙련도 등을 통해 확보되는 생산기술상의 비교우위와 핵심요소로서의 설계능력 보유여부에서 비롯되는데 당사는 국내 정상급의 생산기술과 설계능력을 갖추고 있으며, 생산기술은 독자적인 기술개발에 의해 완성된 것이며, 동사 생산라인 역시 자체 기술진에 의해 독자 고안된 라인이며 또한 자동차 샤시 부분의 설계능력을 보유하고 있어 Concept Car 개발시점부터 자동차 메이커와 함께 개발에 들어감으로써 제품 수주시 높은 가격경쟁력을 지니고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 지난해 2021년 코로나19 영향 지속 및 반도체 공급부족에 따른 생산 차질로 글로벌 자동차시장 회복 위축. 국내의 경우 반도체 공급부족에 따른 생산차질로 내수는 감소 했으나 수출은 전년 코로나19로 인한 기저효과 및 미국, EU 등 주요시장 회복세로 증가세로 나타났습니다. 정부의 내수활성화 정책 개별소비세 인하 효과는 반도체 공급부족으로 효과는 미미했습니다. 국내 자동차산업 생산은 전년대비 1.3% 감소한 346만대, 내수는 10.6% 감소한 144만대, 수출은 8.2%로 증가한 183만대가 기록되었습니다. 2022년 자동차 산업은 코로나19 관련 불확실성이 이어지는 가운데 백신 보급 확대와 경제 재개방 조치 등의 영향이 긍정적이나 코로나19 재확산, 글로벌 공급 차질, 인플레 압력 심화, 통화 긴축 전환 등이 제한 요인으로 작용합니다. 상반기 자동차 내수판매는 공급 부족 여파로 대수로는 ‘2014년 이후 가장 낮은 수준이나, 판매액으로는 역대 두 번째로 높아 전기동력차 등 고급차 수요는 여전히 높은 것으로 나타났습니다. 최근 경제여건 대비 자동차 수요는 백오더 누적, 중고차 판매가격 증가 등 비교적 양호했으나, 고물가 ·저성장 경제상황 지속으로 수요 위축 조짐도 나타났습니다. 차량용 반도체 수급 불균형이 ’22년에도 부족현상으로 지속되면서 완성차 생산차질로 수출에 부정적 영향이 예상되고, 정부 내수활성화 지원책인 개소세 인하정책 7월이후 종료로 내수 판매는 전년대비 0.7% 감소한 142만대로 전년 수준에 그칠 전망됩니다.이러한 경영환경 속에서 지난해 당사의 별도기준 매출액은 전년대비 -30.5% 감소한 246억원을 기록하였고 영업손실 49억원과 당기순손실 39억원을 기록하였습니다. 또한 연결기준으로는 매출액이 23.5% 감소한 328억원, 영업손실 75억원, 당기순손실 47억원 발생하게 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.주식발행초과금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 - 재무의 안정성을 나타내는 안정성비율을 검토해 보면 유동비율 58.8%(전기: 67.3 %) 현금 유동성이 전기에 비하여 높아졌으며 부채비율은 165.1%(전기: 143.9%)로 전기보다 감소하였습니다.- 당사의 활동성을 살펴보면 * 총자산회전율 : 0.42회(전기: 0.53회) * 매출채권회전율 : 3.99회 (전기: 6.52회) * 재고자산회전율 : 4.92회 (전기: 6.84회) * 비유동자산회전율 : 0.57회 (전기: 0.69회) 등 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 33 기 제 32 기 제 31 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 영업외수익 영업외비용 Ⅵ.지분법손익 Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 Ⅷ.당기순이익(손실) Ⅸ.기타포괄이익(손실) Ⅹ.총포괄손익 - 당기 매출액은 전기대비 30.7% 감소 하였습니다.- 당기 총매출원가율은 109.7%로 이는 전년보다 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (단위 : 천원) 계 정 과 목 제33기 제32기 증감 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 장기금융상품 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 지배회사와
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종속회사의 자금정책은 영업활동을 통하여 현금이 증가하면 적정 현금보유를 통해 유동성확보를 한 후 투자활동을 위해 지출합니다. 투자활동 후 잉여 현금은 미래 자금수지를 고려하여 차입금상환 및 단기금융상품에 투자를 하고 있습니다. 5. 부외 채무에 관한 사항 2022년 6월 30일 현재 지배회사가 국내외 종속회사 및 계열회사에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 채무자 : (주)에스엠씨(계열회사) (단위 : 백만원 ) 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 국민은행 2022.08.29~본채무상환시까지 채무보증금액 합계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 (가) 학생복 부문 1) 학생복의 역사 학생복은 단체생활을 원활히 하고 학생에게 면학의식을 갖게 하기 위해서 만든 옷으로 동일 학교의 학생들에게 소속감, 유대감을 불어넣는 수단이 되며, 공식적인 의복/정장의 역할 또한 수행하고 있습니다. 하지만, 평상시에도 계속해서 입게 되는 만큼 학생들의 체격변화에 맞춘 기능성, 경제성까지도 고려하게 되었습니다. 교복의 기원은 근대 교육의 시작과 함께 시작됩니다. 즉 19세기 영국에서, 학생들의 통제를 위해 일률적으로 교복을 입혔던 것이 그 기원이 되는데 이러한 문화가 세계로확산되면서 교복 역시 퍼져나가게 되었습니다. 우리나라 교복의 역사 역시 마찬가지로 최초의 서양식 학교가 설립된 개화기가 그 시작점입니다. 최초로 교복을 채용한 학교는 이화학당으로 알려져있습니다. 1886년 4명의 학생으로 이화학당을 창설한 메리 스크랜턴 부인은 서양인인 자신을 두려워하는 소녀들에게 우선 맛있는 과자를 주어 안심시키고, 침모를 불러 서둘러 새 옷을 지어 입히게 했습니다. 이때 만들어진 붉은 무명천의 치마 저고리가 우리나라 최초의 교복이었던 것인데, 사람들은 이 교복을 입은 이화학당 소녀들을 ‘홍동이’라 불렀다고 합니다. 그래서인지 이화학당의 교복은 곧 흰저고리에 검정치마로 바뀌었고, 또 등하교시 소풍등의 행사에는 교복위에 치마쓰개를 쓰고 다녔다고도 합니다. 남학생의 교복이 우리나라에 등장한 것은 그보다 2년 후인 1888년입니다. 미국인 선교사 H.G아펜젤러가 설립한 배재학당에서 당복을 학생들에게 입힌 것이 그 시초인데,이 당복은 당시 일본의 학생복과 비슷한 형태였다고 합니다. 반면 수 년 후인 1904년 개교한 한성중학교는 조선식으로 검은 두루마기에 검은색 띠를 두른 복장을 교복으로 채택했다고 하니 모든 학교가 천편일률로 당복을 채택했던 것은 아니었습니다. 그후로 교복의 착용은 일반화 된 것이고 다만 그 모양만은 시대에 따라 변화를 거치게 됩니다. 예를 들어 제2차 세계대전이 막바지에 이를 1940년대의 교복은 전투태세를 갖춘 제복 형태였습니다. 여학생들은 '몸빼'라는 작업복바지에 블라우스를 입었고, 남학생은 국방색 교복을 입었습니다. 다시 시대가 지나 광복과 6.25전쟁을 거친후의 교복은 상하 검은색 혹은 짙은 감색이 중심이 되는 형태였습니다. 우리가 흔히 볼수 있는 검정색 바지와 자켓 그리고 후레아 스커트는 1969년 문교부가 중학교 평준화 시책을 실시하면서 학교의 특성을 없앤다는 명목하에 단추, 모자를 포함한 교복의색상과 디자인을 시도별로 통일시키면서 정착된 유형입니다. 이러한 평준화 시책은 교복만이 아니고 다른 부분에도 마찬가지였는데, 그 대표적인 분야가 머리 모양으로 이러한 두발 제한은 지금에 비하면 대단히 엄격해서 남학생에게는 머리길이 1-2CM이하를 여학생은 귀밑 3CM이하의 단발머리만을 허용하였습니다. 이러한 제한에 대한 반발로 졸업식장에서 교복과 교모에 밀가루를 칠해 칼로 찢는 것이 유행처럼 번지기도 했었습니다. 하지만 1982년 1월 2일을 기해 중,고등학생들에 대한 두발 및 교복자율화 조치가 발효되었습니다. 교복 착용과 두발 제한은 일제의 잔재에 불과하다는 각계의 의견에 따른 것이었는데 이에 따라 1982년에는 학생들의 머리모양이 자유화 되었고, 연이어 이듬해에 교복자유화가 실시되었습니다. 물론 완전히 제한이 없어진 것은 아니었지만 그래도 이전과 같은 강제성은 사라진 상태였고, 사실상 대부분의 학교는 교복 제도를 폐지하게되었습니다. 그러나 교복에 대한 학부모의 요구가 드높아지고 교육계에서도 그 필요성을 실감함에 따라, 1986년 2학기부터는 위의 교복자유화 조치를 일부 보완해 학교장 재량에 따라 교복착용 여부 및 교복의 형태가 결정되도록 방향이 수정되었습니다. 그 이후로 대부분의 학교는 다시 각 학교 사정에 맞춘 교복을 제작해 입게 되었고 이후에 등장한 교복은 시간이 흐르면서 이전의 획일적이고 딱딱한 모습과는 달리 학교에 따라 다양한 디자인과 색상을 채용하게 되었고 종래의 교복이 소속감의 고취 및 학생 통제를 위한
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편리함만을 고려하였던데 반해 이제는 거기에 심미성과 기능성을 부가하는 단계로 발전하게 되었습니다. 2) 학생복 사업의 개요 학생복은 종래의 검정색 교복등의 획일적인 형태에서 학생복 부활 이후 개별 학교별교복을 착용하게 되면서 각 학교의 특성에 맞는 다양한 디자인 및 색상의 교복을 착용하게 되었습니다. 교복 부활 초기의 학생복은 원단 브랜드를 가지고 있는 원단 생산업체에서 소규모의 일반 맞춤교복점에 원단을 납품하고 맞춤교복점에서 자체적으로 제품을 생산하여 판매하는 형태였습니다. 학생복 착용이 점차 증가함에 따라 1990년대 초반부터 브랜드 완제품이 일부 학교에 판매되기 시작하여 완제품 형태의 학생복 시장이 확대되기 시작하였고, 이후 원단 브랜드가 완제품으로 전환되고 새로운 브랜드가 출시되면서 학생복 시장은 완제품 형태로 급격하게 전환되게 되었습니다.완제품 형태로의 시장 변화에 따라, 생산 시스템도 과거 맞춤복 형태에서 벗어나, 체계화된 생산 공장에서 사전 기획을 통하여 생산하는 시스템으로 변화되었습니다. 또한, 각 학교가 학교의 특성에 맞는 다양한 디자인을 채택함에 따라, 다품종 소량 생산시스템이 불가피하게 되었으며, 이에 따라 사전에 수요를 예측하여 년간 생산계획에 의해 비축 생산하는 시스템으로 변화하게 되었습니다. 현재 교복 착용 학교수는 전체 학교의 97%로 교복자율화 조치 이전 수준으로 회복이 되었으며, 시장의 형태도 맞춤복의 형태에서 완제품 형태로 완전히 전환되었습니다. (나) B2B사업 부문 70 ~ 80년대의 공장 작업복과 근무복 즉, 2차 산업 주류의 시장에서 발전하여 90년대 이후 사회 구조의 다양화에 따라 3차 산업 [서비스업, 금융업] 등으로 지속적으로발전해 나가고 있습니다. 업종의 특성에 따라 정장과 같은 근무복에서 과감한 패션까지 진행 중이며, 21세기의 산업화 방향과 맞춰서 개성 있는 유니폼이 주를 이루는 시장이 될 것입니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화사업은 스포츠 구단 또는 선수의 이름, 심벌, 로고, 마스코트 등 IP(Intellectual Property: 지적재산권)를 가진 라이센서가 라이센시에게 상표 사용권료(로열티)를 받고 그 재산권을 배타적으로 사용할 수 있도록 상업적 권리를 부여하는 계약을 통해 라이센시가 관련 제품을 만들고, 유통하고, 판매하는 사업을 의미합니다. 프로스포츠의 발전으로 팬들이 팀이나 선수와 동일시를 바라는 독특한 성향에서 출발한 비즈니스입니다. (2) 산업의 성장성 (가) 학생복 부문 학생복 전체 시장의 규모는 1990년대 초반부터 교복의 부활 이후 교복착용 학교의 지속적 증가에 따라 꾸준히 상승하여 현재는 전체학교의 97%가 교복을 착용하고 있으며, 당사의 표적시장인 완제품 시장은 1990년대 초중반 완제품 브랜드의 출시와 각 브랜드의 공격적 마케팅 활동의 영향, 소비자의 완제품 선호도 증가에 따라 시장의 규모는 꾸준한 성장을 이어왔습니다. 총 수요인원은 약100만명에 이르며, 시장규모는 약 4,120억원에 추정되며 엘리트, 아이비클럽, 스마트, 스쿨룩스 4개 완제품 브랜드가 취급하는 완제품 시장은 전체 시장의 약 75%선을 점유하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 또한, 기존 중·고등학교 중심의 교복착용에서 초등학교(사립초등학교 중심)도 교복의 특성을 살린 특화된 교복착용이 확대 되는 추세입니다. 한 가정 한 자녀 가구의 증가, 여성 지위의 향상으로 인한 맞벌이 가구의 증가, 소비자의 욕구에 따른 품질개선등으로 입학시기에 구입후 재학중 구매하는 재구매의 비율이 매년 점차적으로 상승되고 있으며, 향후에도 지속적인 재구매 비율 상승이 예상되고 있습니다. 또한, 학생들이 학교생활에 필요한 간편복(점퍼, 후드티, 맨투맨티 등), 츄리닝, 스타킹, 면T셔츠, 타이즈, 양말 등 학생용품의 수요도 점차적으로 증가하고 있으며 전통문화를 알리고 착용의 편의성을 강조하는 트랜디한 한복교복도 제안되면서 교복의 착용이 확대되고 있습니다. (나) B2B 부문 유니폼 사업은 노동집약적 산업 중심에서 산업의 다양화 및 특성화의 영향으로 기능성 및 소재, 디자인
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등에서 기존 산업과 함께 차별화 및 전문화된 산업으로 성장이 예상됩니다. 최근에는 금융권 및 대형유통업체, 항공업체, 여행사 등 서비스 업종 전반으로도 그 사업영역을 확대함으로써 지속적인 성장을 이루어가고 있습니다. (표참조: 유니폼 시장의 변천과정) 유니폼시장의 변천과정 (다) 스포츠상품화사업 부문 미디어의 스포츠에 대한 관심 증가, 스포츠에 대한 관심 및 인기 상승, IP 사용권에 대한 법적 보장, 팬덤 문화가 발전됨에 따라 관련 산업이 지속적으로 성장하고 있습니다. 매년 꾸준한 매출 발생 및 이익이 가능한 사업으로 프로야구를 중심으로 프로축구, 농구, 배구로 확장되고 있습니다. 국내 스포츠 상품화 시장.jpg 국내 스포츠 상품화 시장 (3) 경기변동의 특성 (가) 학생복 부문 학생복 산업은 매년 예측가능한 중.고등학교 신입생 수요가 있으며, 교복을 착용하는 학교는 반드시 교복을 착용해야 함으로 인해, 어떤 산업에 비해서도 경기변동에 의한영향을 적게 받는 산업이라고 할 수 있습니다. 또한, 사복을 구입하는 것 보다 훨씬저렴하기 때문에 경제적 이점뿐만 아니라, 대체제의 위협도 매우 적은 편입니다. 그리고, 정부의 무상교복 정책에 여타일부 광역시도를 제외한 전국이 시행을 하고 있으며, 학생들이 학생복을 매일 착용하고 3년간 학교생활을 해야 하는 점을 감안 할 때, 경기변동에 의해 일부 감소되었던 수요는 경기가 회복되는 시점에 재학생의 재구매 형태로 다시 수요가 나타나게 되는 특성이 있습니다. (나) B2B 부문 유니폼은 교복이나 원복과 같이 각 업체별로 지속적으로 착용함에 따라, 시장환경 자체가 타 산업에 비해 경기변동성이 비교적 크지 않으며, 특히 당사의 경우에는 고정 거래선이 확보되어 안정적인 시장 점유율을 유지하고 있습니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화사업은 프로스포츠 중심으로 발전되어 전체 시장 규모가 프로야구의 경우 10개 구단의 상품에 대한 팬, 고객들의 수요가 있고, 해당 시장을 진입하기 어려운 카르텔을 형성하고 있어 대체제의 위협도가 매우 낮은 특성을 가지고 있습니다. 대표적인 국민 여가활동인 프로야구 관련 상품화 사업은 어떤 산업에 비해서도 경기변동에 영향을 적게 받는 산업이라 할 수 있지만, 사업을 진행하는 해당 구단의 성적에 다소 민감하게 영향을 받을 소지는 존재합니다. (4) 경쟁요소 (가) 학생복 부문 1) 경쟁의 특성 현재 국내의 학생복 시장은 엘리트, 아이비클럽, 스마트, 스쿨룩스 4개의 BRAND와 다수의 일반업체가 경쟁을 하고 있으나, 완제품 브랜드에 대한 소비자 선호도의 증가로 인해 계속적으로 브랜드 학생복에 대한 점유율이 증가하고 있으며, 현재 4개 브랜드의 시장점유율은 약 75%에 이르고 있습니다. 또한, 고정된 수요인원을 대상으로 영업을 하는 ZERO-SUM시장의 특성을 가지고 있어, 업체간의 경쟁강도가 매우 강하다고 할 수 있습니다. 과거 일반 맞춤복 형태가 주류를 이루던 시대에는 원단의 재질, 가격등 경쟁요소가 단순했던데 비해, 소득의 증가와 학생복에 대한 소비자의 욕구가 다양해져, 각 브랜드별로 이에 대한 소비자의 NEEDS를 충족시키고자 하는 마케팅 활동과 제품개선, 새로운 소재와 기능에 대한 연구 개발 활동으로 과거에 비해 매우 다양한 경쟁요소를 필요로 하고 있습니다. 2) 진입의 난이도 학생복은 학교별로 디자인이 다르며 학교당 평균 신입생도 약 170명선이며, 학교 주관구매제도를 통한 조달청(G2B)입찰방식(학교에서 주관구매공고 후 업체가 낙찰받는 형태)의 전환으로 사전 기획·생산의 어려움이 있습니다. 학생복 사업은 전국 5,000개 학교를 생산한다고 가정할 때 (1SET 평균 동복 4PCS,하복 2PCS), 동복은 20,000가지 품목, 하복은 10,000가지 품목을 생산하는 다품종 소량 생산시스템이 필요한 사업입니다. 따라서, 국내의 의류업체중 생산인프라 측면에서 상당한 경쟁력을 확보하고 있는 업체들이 사업검토단계에서 중도에 포기를 하는 경우도 있습니다. 3) 경쟁요인 학생복 시장의 주요 경쟁 요인은 소비자의 욕구를 충족시킬 수 있는 제품 개발력,
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안정적 생산기반과 운영시스템, 마케팅 및 유통 경쟁력이라 할 수 있으며, 장기적 브랜드의 신뢰도를 높일 수 있는 다양한 마케팅 및 영업 활동의 중요성이 더욱 높아질 전망입니다. ① 제품 개발력 현재 학생복은 단순한 학교 유니폼 개념에서 학생들의 개성과 문화를 반영하는 형태로 발전해 가고 있습니다. 신세대들의 개성을 표현하고자 하는 다양한 욕구에 따라, 패션유행을 학생복내에 반영함으로써, 학생복은 학생들의 하나의 문화로 진화해 나가고 있습니다. 최근 신설학교 또는 교복의 디자인을 변경하는 학교에서 채택하는 디자인 형태를 보면, 학생복 디자인 채택을 위한 투표를 통해 학생들의 선호도를 반영시키거나, 학교의 개성을 표현할 수 있는 디자인을 선택하고 있으며, 교복의 디자인이 학생들의 학교지원에 까지 영향을 미칠 경우도 있습니다. 따라서, 소비자인 학생들의 패션 CODE에 맞는 디자인 및 패턴의 개발이 중요한 경쟁력중의 하나로 인식되고 있습니다. 또한, 3년간 착용해야하는 교복의 특성상 활동성과 편리성이 강조되면서, 고급 사양의 원부자재 개발과 학교생활에 편리한 각종 기능 및 사양 개발이 또다른 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. ② 생산시스템 및 품질관리 일반 패션의류와 달리 판매가 신학기 입학시즌인 2월과 하복착용시기인 5월에 집중되는 특성을 가지고 있어 적기에 생산되지 못할 경우 재고발생의 개연성이 높아지게 되므로 안정적 생산시스템은 학생복 사업을 운영하기 위한 기본적인 경쟁력이자 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 이와 더불어 판매반응에 따른 단납기 생산(Quick Response)이 뒷받침되어야 경쟁우위의 여건을 조성할 수 있다고 하겠습니다. ③ 마케팅 및 유통 판매시기에 집중되는 판촉활동이 주류를 이루던 과거와는 달리 소비자 NEEDS가 다양해지고, 업체간의 경쟁활동이 강화되면서, 판매시기에 임박한 마케팅 활동뿐만 아니라, 판매시즌 이외의 년중 마케팅 활동과, 고객의 마음에 우호적인 브랜드 이미지를 각인 시킬수 있는 공익 마케팅 활동의 중요성이 증가할 것 입니다. 또한, 매장경쟁력 및 유통 경쟁력 강화를 위한 교육시스템과 영업 시스템의 보완 및 강화도 중요한 경쟁요인이라 할 수 있습니다. (나) B2B 사업부문 국내의 유니폼 시장은 크게 수주영업부문과 기성유니폼 판매부문으로 대별되며 수주영업부문은 대기업 계열사 (현대그룹; 현대백화점 / 롯데그룹; 롯데백화점 / LG그룹; LG패션 / SK그룹; (주)선경 등)들이 시장의 70% 이상을 차지하고 있으며 금융권, 서비스복등 특정 품목에 집중하는 중소업체들이 분포되어 있습니다. 수 십년간 해당 그룹사 근무복 사업을 토대로 일반 대기업 영업까지 전방위 노하우를 축적한 주식회사 형지엘리트(구, 주식회사 에리트베이직) 비롯한 대기업형 유니폼 업체에 비해 유니폼 시장의 수요 예측에만 의존하여 진입하는 소규모 업체들은 경쟁에서 뒤쳐질 수 밖에 없어 생성과 소멸을 반복하고 있는 실정 입니다. 특히 B2B사업부분은 기존의 의류산업 외, 다양한 사업영역을 확대함으로써 신규사업 강화에 힘쓸 것입니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 현재 국내 스포츠상품화 시장은 케이엔코리아, 위팬 등 소규모 스포츠 전문 상품화사업 회사와 B2B사업을 진행하고 있는 제일F, 코스닥 상장사인 인터파크가 시장에서 경쟁을 벌이고 있습니다. 스포츠 구단에서는 형지엘리트가 보유한 패션과 유통 전문 역량으로 디자인, 유통구조, 마케팅 등 전 분야의 새로운 변화를 가져와 시장내 혁신을 일으키고 전체 시장의 규모를 높일 것으로 기대하고 있습니다. 기존 야구장에서 입고, 쓰고, 필요한 상품에서 일상생활에서도 입고, 쓰고, 필요한 상품으로 확장시킬 수 있는 트렌드 변화의 중심에 형지엘리트가 경쟁우위를 가지고 있습니다. 또한 프로스포츠 구단의 모기업인 대기업의 계열사 B2B 사업 진출에도 직/간접적으로 영향을 미쳐 사업영역을 확대하고자 합니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성 (가) 학생복 부문 학생복은 일반적인 패션의류와는 달리 매년 입학하는 신입생 수요가 정해져있어, 정확한 수요를 예측하여 판매를 하는 특성을
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가지고 있습니다. 따라서, 학생복은 일반 패션의류에 비해 안정적인 수요예측이 가능하고, 해마다 새로운 신입생 고정 수요인원이 창출되어, 경기변동성이 낮은 반면, 정해진 수요인원을 대상으로 판매를 해야하기 때문에 ZERO-SUM 시장의 특성을 가지고 있어 판매현장에서의 경쟁강도는 일반 패션의류에 비해 상대적으로 높은 특성을 가지고 있습니다. 판매(납품)시기는 크게 동복, 하복, 추복 판매로 나뉘어 지며, 동복판매(납품)은 신입생이 입학하는 3월 이전인 1~2월 경에, 하복은 5월에 집중적으로 판매(납품)되어 1년중 2~3개월에 대부분의 판매가 이루어 지고 있습니다. 일부 지역에서는 입학 후 교복을 착용하지 않고 하복부터 판매되는 추복 판매가 있으나, 이는 전체의 약 10%선으로 일부지역에 국한되어 판매(납품)이 되고 있습니다. 판매집중시기 이외의 판매는 미미한 수준이었으나, 한가정 한자녀 가구의 증가로 판매집중 시기가 아닌 비수기 판매의 비율이 점차적으로 늘어나고 있는 추세이며, 1인당 구매하는 금액인 객단가 역시 경기상황에 따라 다소의 차이는 있으나, 점차 증가하는 추세입니다. 매출의 형태는 전국의 개별학교 디자인이 정해져 있기 때문에 타지역으로 판매가 불가능한 특성을 가지고 있어, 위탁판매 조건이 아닌 대리점 완사입형태로 진행되어 생산된 제품을 전량 매출하기 때문에 당사는 학생복 재고를 보유하고 있지 않습니다. 다만, 생산을 원활하게 하기 위한 원부자재와 일부 학생용품 재고등을 일부 보유하고 있습니다. 유통구조는 브랜드별로 약간의 차이점은 있으나, 본사-대리점-소비자로 이어지는 유통구조를 가지고 있으며, 지역 대리점이 판매수량을 예측하여 주문하면, 본사에서 협력업체에 하청을 통하여 생산하고, 주문후 납품된 물량에 대해서는 대리점의 소유가 되며, 대리점에서는 판매후 잔여 물량에 대해서 할인하여 판매를 하고 있습니다. 가격 결정 방법은 본사는 대리점에 대한 출고가격만 결정하고, 소비자 가격은 전적으로 대리점에서 자율로 결정하고 있습니다. 생산시스템은 개별학교의 디자인이 각각 틀리며, 학교당 학생수가 150명-200명으로단위품목당 생산수량이 평균 50PCS미만에 이를 정도의 다품종 소량생산을 해야 하는 특성이 있습니다. 이러한 다품종 소량 생산시스템은 학생복을 제외한 어떠한 의류업종에서 찾아보기 힘들며, 5,000여개에 이르는 개별학교의 디자인, 원자재, 부자재등의 표준자료와 더불어 주요한 사업 요소라 할 수 있습니다.(나) B2B사업 부문 유니폼시장은 일반적인 패션의류와는 달리 기존수요 및 신규 예상수요가 비교적 수요예측이 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 경기변동성이 낮은 반면, 정해진 수요인원을 대상으로 판매를 해야 하기 때문에 ZERO-SUM 시장의 특성을 가지고 있어 판매현장에서의 경쟁강도는 일반 패션의류에 비해 상대적으로 높은 특성을 가지고 있습니다. 수주 유니폼 시장의 경우 판매시기는 크게 동복, 하복으로 나뉘어지며, 동복은 9월과10월에 하복은 4월과 5월에 집중적으로 판매되어 1년 중 3~4개월에 대부분의 판매가 이루어지고 있으며, 매출 형태는 대상 업종군별(작업복, 서비스, 유니폼 등)로 특성에 적합한 세부 전략을 수립하여 직접 수주 상담 후 제작, 납품하는 형태가 주된 방식입니다. 아울러 대기업에서 운영하던 MRO를 통한 구매 방식이 정부 규제로 인해 축소되어, 대기업에 대한 직접적인 영업 진출 기회가 확대될 것으로 예상됩니다 (다) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화사업 시장은 구단/팀과 선수에 대한 높은 관심과 매니아 성향이 있는 구매력이 강한 팬들이 유니폼, 모자, 기념상품 등을 주로 구매하며 이는 전체 매출액의 70%를 차지하고 있습니다. 프로야구의 경우 시즌을 개막하는 4월을 기점으로 6월까지의 매출액이 높고, 성적에 따라 플레이오프에 진출하여 가을야구를 할 경우 9월, 10월의 매출이 폭발적으로 발생되는 일반 패션 시장과는 다른 특성을 가지고 있습니다. (2) 회사의 영업 및 생산 (가) 학생복 부문 1) 개괄 및 업무 흐름도 당사의 유통은 3개의 지점과 162개의 대리점으로
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운영되고 있으며, 유통형태는 크게 직판과 지점체제로 나뉘어 집니다.직판체제로 운영되는 상권은 서울, 인천지역으로 본사에서 직접 대리점을 관리하고 있으며, 지점체제로 운영되는 상권은 원거리의 지방지역 위주의 대리점을 지점이 위탁관리하는 상권을 말하며, 지점은 본사의 지침을 대리점에 전파, 교육시키고 수주 및 입금관리를 대행하고 있습니다. 생산부서는 생산기획, 원부자재, 디자인, 개발(패턴)으로 크게 나뉘어지며 당사 학교별 표준자료를 및 패턴을 외주 봉제공장에 제공하여, 임가공 형태로 생산을 하고 있습니다. 원부자재 역시 협력업체로부터 소요량을 납품받아 운영하고 있습니다. 생산은 다품종 소량생산으로 일정기간의 생산기간이 필요하며, 동복 생산기간은 7월부터판매시즌인 차년도 2월까지이며, 하복 생산기간은 11월부터 판매시즌인 5월까지 가동이 됩니다. 생산 Main 협력 업체는 15개의 봉제협력업체, 16개 부자재 업체, 12개 원단업체로 구성되어 있으며, 본사의 생산부서의 각 파트에서 해당 협력업체의 품질관리 및 기술지도를 담당하고 있습니다. 대리점으로부터 수주를 접수하는 시기는 매시즌 판매종료후 차년도 시즌의 수주를 접수받게 되며, 수주접수 수량과 전년도 생산량을 감안하여생산을 위한 원부자재를 준비하게 됩니다. 2) 영업 및 마케팅 부분 당사의 브랜드인 엘리트 학생복은 국내 최초의 학생복 브랜드로써 1969년 삼성그룹 제일모직에서 LAUNCHING하였고, 1972년 제일합섬, 1997년 ㈜새한, 2002년 주식회사 형지엘리트(구, 주식회사 에리트베이직)로 분사 독립하기 까지 학생복 업계의 대표브랜드로서의 위상을 유지하여 왔습니다. 과거 완제품이 아닌 원단 시장에서의 절대적인 MARKET SHARE를 유지하여 1위의 위상을 유지하여 왔으며, 학생복 부활이후 완제품 시장으로 변화되는 과정에 잠시 위기의 시절이 있었으나, 2002년 ㈜새한 으로부터 분사 독립한 이후 영업시스템을 재정비하여 영업조직의 개편과 과감한 유통정비를 통해 경쟁력을강화를 하였을 뿐만 아니라, 생산시스템 역시 현장중심의 MIND로 전환하여 적기 제품 공급, 품질개선과 과감한 제품개발을 통해 급격한 판매신장을 이루었습니다. 향후 확고한 업계 선두 위치를 점유하기 위해 기존의 영업 및 마케팅 활동이외에 BRAND IDENTITY 및 STORE IDENTITY 재정비, 사회공헌 활동 강화등 전략을 수립하여 실행하고 있습니다. 3) 생산 부분 ㈜새한 으로부터 분사독립 이후 영업시스템 정비와 더불어 생산 시스템 및 협력업체에 대한 LINE-UP 재구성으로 경쟁우위의 생산능력을 보유하게 되었습니다. 다품종 소량생산을 위해 반드시 필요한 전산 시스템을 재구축하여, 학생복 사업에 반드시 필요한 적기 공급시스템을 구축하였으며, 지속적인 제품개발 및 유명 디자이너와 전략적 제휴를 통해 소비자가 선호하는 제품 개발에 주력하여 왔습니다. 또한, 신설학교등에 대한 적극적인 디자인 제안, 학교별 적기 공급을 위한 미세납기 관리, 원부자재 개발을 위한 지속적 활동을 추진하고 있습니다.ESG 경영의 일환으로 폐페트병을 활용한 친환경 원단(원사)를 사용한 리싸이클링 쿨스판을 생산하며 신규자재를 개발하고 있습니다. (나) B2B사업부문 수요자(업체)와의 직접 수주상담을 통해 거래조건을 확정하고, 생산, 직납 또는 연납 하는 구조입니다. ① 기업체 수주 유니폼 영업은 수의계약, 품평회 수주, 단가입찰 수주 등으로 진행 됩니다. ② 영업팀은 기존 거래중인 업체에 대해 정기적인 제품공급과 지속적인 A/S등 관리를 통해 거래를 유지. 확대를 하고 있습니다. ③ 신규 거래의 경우 영업팀에서 목표업체를 선정하여 1차 접촉을 하고 ④ 기획파트와 연계하여 수요자의 needs에 최적화된 제안을 통해 수주 상담을 합니다. ⑤ 생산관련 과정은 기성 유니폼 부문과 대동소이 하며, 직납을 통해 단위거래를 진행합니다. ⑥ 품평회 수주의 경우 수요자의 제안에 의한 품평회 참가 내용을 확보하고, 수요자의 요구사항에 최적화된 제안을 통해 경쟁 수주에 참여 합니다. ⑦ 수요자의 요구에 따라 다양한 품평회의 형태가
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존재하며 단독,경쟁 품평회를 통하여 디자인이 선정이 됩니다. ⑧ 마찬가지로 수요자의 요구에 따라 다양한 형태의 가격입찰이 존재하며 대부분의 최저가 경쟁입찰이므로 생산파트와 연계하여 생산원가 절감 요소 협의 후 가격제안을 통해 경쟁하고 수주에 참여 하고 있습니다.⑨ 지속성장 가능한 ESG경영 일환으로 지역 사회적기업인 원사공급업체와 MOU를 맺어 폐페트병을 활용한 친환경원단으로 유니폼 공급을 하기로 하였으며, 마찬가지로 국내기업과 MOU 체결을 통해 국산 폐페트병을 재활용한 근무복 도입을 진행하기로 하였습니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 ① 스포츠상품화사업은 구단 또는 선수의 이름, 심벌, 로고, 마스코트 등 IP(Intellectual Property: 지적재산권)를 활용하여 상품을 기획하고 디자인하여 라이센서의 승인을 받은 후, 상품을 생산, 유통, 판매하는 과정으로 진행을 합니다. ② 현재 SSG랜더스 프로야구단과의 장기계약을 통하여 안정적으로 사업을 진행하고 있으며, 2022년 1월부터 한화이글스 프로야구단의 상품화사업도 계약 체결하여 사업을 확대 하고 있습니다. ESG경영 실천을 위해 PET병을 재활용한 원사를 통해 고품질의 리사이클 유니폼을 출시하여 소비자들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.③ 사업의 특성상 홈경기 있는 해당일에 야구장 내 매장에서의 판매가 매우 활성화되어 있는 유통구조를 가지고 있으며 시대의 흐름에 맞게 온라인 판매 비율도 높이기 위하여 구단자사몰을 직접 운영하고, 다양한 유통채널을 확보하여 영업을 진행하고 있습니다. 다. 신규사업에 대한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 연결대상 종속회사 사업의 내용(1) PT. ELITE l) 의류 봉제 시장 "주식회사 형지엘리트" 의 유니폼 사업은 중국 지역의 해외 소싱을 위주로 생산하고 있었으나, 중국의 봉제 산업이 인건비의 상승으로 인해 동남아시아 지역으로 이동하게 되면서 새로운 소싱처로 인도네시아를 낙점하여 인도네시아의 봉제 공장에서 외주 생산을 시작하게 되었습니다. 이후 보다 효과적인 오더 수주와 안정적인 생산처 확보를 위해 인도네시아에 생산 공장을 마련하기로 하고 유니폼 오더를 기반으로 패션 의류 생산을 신사업으로 삼아 인도네시아 땅그랑 지역에 봉제 공장을 설립하게 되었습니다. 2) 회사의 영업과 생산 PT. ELITE 의 오더는 크게 본사의 유니폼 오더와 한국 내수 패션오더, 인도네시아 현지의 패션 하청 오더를 수주 받아 봉제 생산을 맡는 임가공 형태로 진행하고 있습니다. 자재는 중국을 비롯한 해외와 현지의 업체를 통해 공급받아 진행하며, 생산은 크게 재단, 봉제, 완성의 3단계로 진행되며, 봉제를 제외한 프린트, 자수 등의 가공은 외주업체를 통해 진행하게 됩니다. 순수 봉제만 진행하는 현재의 임가공 형태를 벗어나 봉제와 자재를 같이 진행하는 완사입 형태로 진행하기 위한 활동을 추진하고 있으며 영업의 영역 또한 해외패션브랜드로 확장하고 있습니다. (2) 주식회사 라젤로 1) 사업의 개요연결대상 종속회사의 명칭은 "주식회사 라젤로"으로 표기 합니다.주식회사 라젤로는 여성 캐주얼의류를 제조 판매하는 의류패션 업체입니다.2) 브랜드 소개(가) 브랜드네이밍"라젤로"는 2008년 8월에 런칭한 브랜드로써 라젤로는 천사의 어원에서 파생된 단어로, 시간과 나이를 잊은 젊어지고 싶은 여성의 자연스러움, 에이지리스(AGELESS), 타임리스(TIMELESS) 디자인을 메인 컨셉으로 내면의 여성성을 다시 찾기위해 여유롭고 활기찬 자신만의 풍요로운 인생을 즐기는 건강하고 품위있는 New Adult를 위한 브랜드 입니다.(나) 타겟 및 구성소비층이 가장 넓은 40대~50대 이상을 타겟으로 하고 있습니다.복종구성은 자켓, 코트, 점퍼, 패딩, 블라우스, 티셔츠, 스웨터, 데님, 팬츠, 스커트, 액세서리등 입니다.(다) 판매경로 및 판매방법판매경로는 매장운영을 제3의 판매인에게 위탁하여 판매인이 직접 임대차계약 등을 통해 매장을 확보하고 제품을 판매하면, 채무자 회사는 그 매장에서 발생한 매출액의일정 비율을 수수료로 지급하는
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위탁판매방식으로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 사항 (단위: 백만원,%) 구분 매출액(비율) 제품설명 제21기 제20기 제19기 엘리트사업 중고교 교복 및 용품 B2B사업 기업체 유니폼 스포츠사업 스포츠 유니폼 및 MD상품 교육사업 도서출판 및 교육관련물 기 타 임대매출 및 위탁매출 계 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 품목 엘리트사업 학생복 B2B 사업 기업체 유니폼 스포츠사업 스포츠 유니폼 주1) 단위당 매출가격 = 주요품목별 매출액 / 주요품목별 매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위:백만원) 구분 원재료명 주요매입처 엘리트 원단 (주)태두섬유 외 부자재 엠코리아텍스타일(주) 외 엘리트 계 B2B 원단 모아텍스 외 부자재 (주)엔아이텍스타일 외 B2B 계 합 계 나. 원재료 가격변동추이 (단위: 원) 구분 매입유형 품목 엘리트 원재료 원단 부재료 와펜 등 B2B 원재료 원단 부재료 와펜 등 주1) 상기 원재료,부재료 가격변동 추이는 전체입고금액/전체입고수량 입니다. 다. 해당 매입처와 회사와의 특수관계 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성 당사의 주요 원재료는 원단 및 관련 부자재입니다. 원단 및 부자재 생산은 다수의 업체가 난립하고 있으며, 당사는 원단 및 부자재 구매와 관련하여 13개 부자재 업체 및 14개 원단업체와 협력관계를 맺고 지속적으로 거래하고 있습니다. 이러한 협력관계를통해 금액, 납기 및 품질 관련하여 안정적으로 공급을 받고 있는 상황입니다. 마. 생산설비 및 투자현황 설비현황당사의 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증가 당기처분 당기상각 기말장부가액 비고 (주)형지엘리트 자가 인천 등 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 투자부동산 합 계 주1) 기초장부가액 기준일은 2022.06.30입니다.주2) 당사의 자산에 대한 시가자료는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위:백만원) 매출유형 품목 제21기 제20기 제품매출 엘리트 교육 B2B 스포츠사업 임대사업 (주)라젤로 PT.ELITE 형지에스콰이아 소계 상품매출 엘리트 교육 B2B 스포츠사업 임대사업 (주)라젤로 PT.ELITE 형지에스콰이아 소계 교육매출 엘리트 교육 B2B 스포츠사업 임대사업 (주)라젤로 PT.ELITE 형지에스콰이아 소계 기타매출 엘리트 교육 B2B 스포츠사업 임대사업 (주)라젤로 PT.ELITE 형지에스콰이아 소계 매출총계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 학생복 부문판매경로는 본사에서 대리점으로 부터 직접 수주접수 및 매출을 하고 있으며, 수주 매출관리는 직판상권을 본사가 직접 관리하고 지점상권은 지점이 대리점 관리를 대행하고 있습니다. (2) B2B사업 부문 1) 기존거래처 수주: 매년 발생하는 수요를 예측하고 복제 개정 요인 등 변수를 감안하여, 해당업체 담당자와 협의 당해 공급량을 결정합니다. 이때, 물가변동분을 포함한 납품단가 조정협의를 병행합니다. 수주확정 후 상품기획과 협의하여 사양변경 등을 점검하여 생산관리에 생산을 의뢰합니다. 생산관리담당자는 영업 담당자와 협의하여 품질수준, 납기, 생산수량을 확인하고 생산공정을 관리하며, 생산완료된 제품은영업담당자에 이관하고, 영업 담당자는 의뢰내용대로 생산된 제품을 지정일, 지정장소에 납품하고 계약조건에 따른 대금회수를 함으로 단위업무는 종료됩니다. 2) 신규거래처 수주: 영업담당자는 목표시장을 설정하고, 해당업체에 대한 조사를 통해 수주 상담 계획을 수립합니다. 수의계약의 경우 해당업체 담당자와 직접상담을 통해 당사의 기술력, 노하우 등을 부각하여 제안을 하고 수주를 합니다. 가격입찰의 경우에는 최저가 낙찰조건이 대부분이므로 사전 거래처 조사를 통한 정보를 바탕으로 생산관리 담당자와 협의하여 최적의 단가견적을 제시하고 수주합니다. 복제개정을 위하여 거래처에서
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디자인에 대한 품평회를 원할 경우 상품기획파트와 공동으로 수요업체의 최적사양을 조사하여 당사 디자인 노하우를 최대한 적용한 제안을 통해 수주하며, 디자인 품평회를 하더라도 회사 예산상의 구매가격 조건에 영향을 받고 있습니다.(3) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화 사업의 판매 경로는 크게 3가지 형태로 나눌 수 있습니다. 첫째는 해당스포츠 구단의 경기장 매장에서 판매하는 경로, 둘째는 스포츠 구단 홈페이지 내 온라인 쇼핑몰에서 판매하는 경로, 마지막으로는 외부 유통 경로입니다. 외부 유통은 대형마트, 대리점 내 위탁판매, 숍인숍 형태 및 스포츠 구단의 계열사 판매 등의 경로를 의미 합니다 (1) 학생복 부문 학생복의 특성상 개별학교의 디자인이 달라 ROTATION 판매가 불가능하여, 대리점이 수주한 것은 책임지고 인수하는, 100% 완사입 조건으로 운영되고 있습니다. 수주의 성립은 대리점이 시스템으로 접수한 수주를 본사에서 점검후 확정함으로써 이루어지며, 생산된 제품의 출고 이전에 각 시즌별 수주물량에 대한 금액을산출한 후 대리점별로 개별계약(상품수주약정)을 체결한 후 제품의 출고가 이루어 지게 됩니다. 대금의 결재는 은행도어음을 수취하는 것을 원칙으로 하고 있습니다 (2) B2B사업 부문 기존거래처는 매년 발생하는 추가수요 및 신규수요를 산정하여 납기내 공급을 합니다. 약 25개 Main 기업체군 (대우조선, 포스코, 코웨이 등)을 영업담당자가 관리하고 있습니다. 신규거래처는 영업담당자가 업종별 지역별 특성을 파악하여 목표업체를 분담하고 해당업체의 거래조건을 사전에 조사하여 가격입찰, 디자인품평회, 수의계약등 각 업체별 조건에 맞도록 제안하고 수주를 하고 있습니다. 대금회수는 수주 계약시 회수 조건에 대한 계약을 체결하며, 통상 업체 규모에 따라 납품후 3개월 내외의 어음 또는 현금을 수령하고 있습니다. (3) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화 사업의 판매 방법은 크게 3가지로 첫째, 스포츠 구단 경기장 매장에서의 판매 방법은 홈경기가 있는(KBO리그 144경기 기준, 홈경기 72경기) 날, 경기시작 4시간 전 매장 영업을 위한 준비를 진행하고 경기 종료 후 1시간 까지 영업을 통해 상품을 판매합니다. 또한 필요할 경우 원정경기를 진행하는 경기장에서 판매를 진행하는 경우도 있습니다. 둘째, 스포츠 구단 홈페이지 내 쇼핑몰에서 상품을 등록하여 고객이 상품을 주문하면 주문 내역을 확인하여 택배로 배송을 하는 형태의 온라인 판매 방법입니다. 셋쨰, 외부 유통을 통한 위탁 또는 사입 판매 형태가 있으며, 스포츠 구단 계열사를 통한 B2B 판매 방법이 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 개, 백만원) 발주처 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 대리점외 학생복 대우조선외 근무복 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용(연결기준) 당사는 제21기 4분기(2021.7~2022.6) 재무제표 상 현재 외환차익 450백만원, 외화환산이익 636백만원, 외환차손 909백만원, 외화환산손실 386백만원을 기록하였습니다. 이는 제품의 해외외주가공으로 인한 매입거래와 외화예금 및 차입금으로 인해 발생한 손익으로 향후 환율 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다. 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 관리부문은 각각의 위험 요인을
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최소화 하기 위해 연결실체의 영업과 관련한 금융위험의 감시 및 관리 등 지속적인 모니터링을 시행하고 있으며, 유관부서들과의 긴밀한 협력을 통해 이러한 위험을 식별, 감소, 제거 및 회피하고 있습니다. (2) 금융위험관리① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 USD CNH USD CNH 외화자산: 현금및현금성자산 정기예금 대여금 합 계 외화부채: 매입채무 단기차입금 합 계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNH 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경 우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 주요 거래처별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 A거래처 B거래처 C거래처 3) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구 분 가중평균 채무불이행률(%) 장부금액 손실충당금 3개월 이내 3개월~6개월 이내 6개월~9개월 이내 9개월~12개월 이내 12개월~15개월 이내 15개월~18개월 이내 18개월 초과 소 계 손상채권 담보설정채권 합 계 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 가중평균 채무불이행률(%) 장부금액 손실충당금 3개월 이내 3개월~6개월 이내 6개월~9개월 이내 9개월~12개월 이내 12개월~15개월 이내 15개월~18개월 이내 18개월 초과 소 계 손상채권 담보설정채권 합 계 ③ 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율차입금은 각각 3,494,347천원과 9,612,527천원으로 이에 대하여 이자율 변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 ④ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 지배기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과
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전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 초과 제 21(당) 기: 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 유동성사채 사채 당기손익인식금융부채 리스부채 합 계 제 20(전) 기: 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 유동성사채 사채 당기손익인식금융부채 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 차입금 및 사채(A) 현금및현금성자산(B) 순차입금(C = A - B) 자본총계(D) 총차입금비율(A/D) 순차입금비율(C/D) 나. 위험관리 방식 및 조직 당사는 경영기획본부에서 환율 및 환리스크 변동, 환차손익 현황 등을 주기적으로 파악 보고함으로써 환리스크 최소화를 통한 안정적 경영을 도모하고 있습니다. 다. 파생거래 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 위험회피수단으로 지정되어위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 담당 조직 조직도(2022.06.30) 다. 연구개발 비용 - 2009년 5월 11일 연구소가 설립되어 21기 4분기(2021.7~2022.6)에 집계된 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 인건비 외 연구개발비 / 매출액 비율 주) 연구개발비/매출액 비율=연구개발비용계/당기매출액*100 라. 연구 개발 실적 사업보고서 제출일 현재까지 연구개발 실적은 없으나, 당사의 기술연구소는 계속적으로 학생복 관련하여 연구 및 개발을 하고 있으며, 기능성 소재등을 활용하여 지속적으로 학생복 개발에 반영하고 있습니다. 마. 향후 연구개발 계획 당사는 학생복전문 업체로서 50년간의 노하우를 바탕으로 지속적인 품질 향상을 위해 연구개발하고 있습니다. 우선, 디자인팀에서는 전국의 중고등학교의 약5,000스타일의 디자인을 학교별 아이템별로 관리,연구하고 있습니다. 각 학교별 특성에 따라, 학부형과 학생들의 요구에 부합되는 제품을 제공하기 위해 지속적인 R 를 진행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 무형자산 현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) 구 분 등록 출원 계 비 고 특허권 실용신안권 디자인권( 구 의장권) 상표권(서비스표포함) 해외상표 저작권 합 계 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가 구분 회사채 평가 BB- 한국기업평가 (D~AAA) 무보증사채 발행용 회사채 평가 BB- 한국기업평가 (D~AAA) 무보증사채 발행용 회사채 평가 B+ 한국기업평가 (D~AAA) 무보증사채 발행용 다. 기타 중요한 사항 사업보고서 제출일 현재 투자자 등 이용자의 의사결정에 필요하다고 생각되는 기타 중요한 사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ계약자산 [비유동자산] ㆍ장기매출채권및기타채권 ㆍ장기기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ투자부동산 ㆍ관계기업투자 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [연결자본잉여금] [연결자본조정] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 당사의 자산총계는 109,226백만원이며 전기 대비 16.27% 감소, 부채총계는 41,487백만원이며 전기 대비 40.93% 감소하였습니다. 그 이유는 주식회사 형지에스콰이아보유주식을 일부 처분함에 따라 지배력 상실로 인한 연결대상법인에서 제외 반영 후관계기업 대체를 통하여 자산 및 부채가 모두 감소 하였습니다. 자본총계는 67,739백만원이며 당기 중 지분의 일부를 처분함에 따라 연결실체에서 제외되었으며, 동 처분에 따라 인식한 지분법투자주식처분이익의 발 생으로 인하여 전기대비 12.50% 증가하였습니다. 대체된 주식의 취득가액은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치는 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가가액을 기준으로 산정되었습니다. 2) 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율(%) 매출액 영업이익 흑자전환 법인세차감전순이익 흑자전환 당기순이익 흑자전환 관계사 온라인,홈쇼핑 매출 부분이 크게 성장하며 수익성이 개선되어 매출액은 전년대비 1.47% 증가한 약 137,271백만원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 흑자전환 하여 약 3,940백만원을 기록하였습니다. 영업이익의 증가 원인은 전기에 선급금 및 미수금의 회수 가능 이슈에 따른 충당금을 선제적으로 반영하여 당기에 대손충당금 감소 및 경비절감을 통해 영업이익이 크게 개선되었으며, 또한 종속회사 지분을 일부 매각함에 따라 영업외수익 5,830백만원을 포함한 당기순이익은 전년 적자 772백만원에서 흑자 8,079백만원으로 흑자전환에 성공하였습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 현황 (단위:백만원) 구 분 제21기 제20기 [유동자산] [유동부채] 유동비율 2020년 2월 코로나 팬데믹이 발생하였고, 이에 따라 유동성을 확보하기 위해 총 18,000백만원의 자금을 조달하였습니다.당기말 현재 현금 및 현금성 자산은 27,033백만원을 보유하고 있으며, 학령인구 감소로 국내 학생복 시장이 정체되어 신규 사업 개편을 통해 수익성을 제고 하기 위해 종속기업지분 일부를 매각하여 신규 자금을 확보하고 지속적으로 매출채권의 회수 및 재고자산의 판매를 통하여 추가적인 유동성을 확보할 예정입니다.당기말 현재 단기성 차입금은
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5,494백만원으로서, 이중 유산스차입금 및 외담대는 계속 상환될 예정입니다. 나. 자금조달 당사의 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 21(당) 기 제 20(전) 기 (주)국민은행 외 수입신용장 시설자금 한국산업은행 운전자금 한국산업은행 운전자금 기업은행 운전자금 신한은행 운전자금 합 계 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 21(당) 기 제 20(전) 기 농협은행(주) 운전자금 차감 : 유동성대체 차감 후 잔액 주) 당기말 장기차입금에서 1,530백만원 유동성장기차입금으로 대체하였습니다. 4. 부외거래 연결재무제표 주석 중 "35.우발부채와 약정사항" 부분을 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 설명 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부 된 " 연결재무제표에 대한 감사보고서" 주석 2. 연결재무제표 작성기준, 주석 3. 유의적인 회계정책을 참고하시기 바랍니다. 나. 재무위험관리에 관한 사항 첨부 된 " 연결재무제표에 대한 감사보고서" 주석 36. 위험관리를 참고하시기 바랍니다.
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금(*) 2. 현금배당금 주당배당금(율) 보통주: 당기 170원(34%) 전기 280원(56%) III.차기이월미처분이익잉여금 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 합계 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 기말금액 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주요 서비스 계열: 용역매출 주요 지리적 시장: 국내 기타 합계 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 (2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 대손충당금 합계 계약부채 계약자산은 당사의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말의 계약자산과 계약부채 중 당기 중 청구 및 수익으로 인식된 금액은 각각 2,052백만원과 388백만원입니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 보험료 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 협회비 합계 25. 성격별 비용당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 회원적립금 여비교통비 조사경비 기타 합계 26. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 주식보상비용 사회보장제도관련비용 확정기여제도에 대한 납부 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 장기종업원급여채무의 전입 연차유급휴가부채의 전입 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 연차유급휴가부채 합 계 (3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형퇴직급여제도당사는 2010년 6월 이후 입사자들에 대해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 및 전기 중 회사가 지불한 기여금은 각각 950,076,247원 및 700,530,978원입니다. ② 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영해왔으나 전기 중에 확정기여형으로 전환하였습니다. (4) 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 확정기여형 전환 기말 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 합계 이자비용 28. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의
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내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 잡이익 합계 (2) 기타영업외비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 기부금 외화환산손실 잡손실 합계 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 단계세율의 적용으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 당기 인식으로 인한 효과 세액공제 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 지분법자본변동 합계 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 과목 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 미지급비용 대손충당금 회원적립금충당부채 관계기업투자 회원권 미지급금 미지급기부금 업무용승용차 대손금 임차보증금 사용권자산 리스부채 복구충당부채 무형자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원가손상차손 합계 ② 전기 (단위: 원) 과목 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 미지급비용 대손충당금 회원적립금충당부채 관계기업투자 회원권 미지급금 미지급기부금 개발비 업무용승용차 대손금 임차보증금 사용권자산 리스부채 복구충당부채 무형자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원가손상차손 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 세무상결손금(*) (*) 2013년 트렌드모니터 및 당기 중 (주)패널리소스코리아와의 합병으로 승계받은 이월결손금으로 구성되어 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1년이내 1~2년이내 3년초과 합계 30. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 무상증자효과 가중평균유통보통주식수 (3) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 희석당기순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당손익 (4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 주식선택권 희석가중평균유통보통주식수 31. 금융상품의 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 기타채무 리스부채 합계 31. 특수관계자 등(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭, ㈜엠브레인리서치(*), ㈜패널리소스코리아(*) 관계기업 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진 (*) ㈜엠브레인리서치는 당기 중 설립되었으며 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 지분 70%를 취득함에 따라,
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종속기업으로 편입되었습니다. ㈜패널리소스코리아는 당기 중 흡수합병 되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 리스료의 수취 이자수익 지배기업 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 ㈜엠브레인리서치 ㈜패널리소스코리아(*) 관계기업 기타특수관계자 ㈜덴츠맥거리보웬 합계 (*) 당기 중 흡수합병되었으며, 합병기일(2021.12.31) 이전까지 발생한 거래에 해당합니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 리스료의 수취 이자수익 지배기업 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 ㈜패널리소스코리아 관계기업 기타특수관계자 ㈜덴츠맥거리보웬 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 기타채무 금융리스채권 지배기업 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 ㈜엠브레인리서치 관계기업 기타 특수관계자 ㈜덴츠맥거리보웬 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 기타채무 금융리스채권 지배기업 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 ㈜패널리소스코리아 관계기업 기타 특수관계자 ㈜덴츠맥거리보웬 합계 (4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 33. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 이행보증 등 (2) 당기말 현재 당사가 원고인 소송사건이 총 2건 계류중이며, 당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 기타 비현금거래 당기말 유입 유출 리스부채 (2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 종속기업합병 사용권자산 및 리스부채의 계상 무상증자 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산
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합계 (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 리스부채 합계 (4) 이자율위험관리당사는 당기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR SGD AUD GBP 합계 ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY EUR SGD AUD GBP ③ 외화민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR SGD AUD GBP 합계 (6) 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 수준1 수준2 수준1 수준2 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 당해 기간의 총 손익 : 당기손익에 포함된 손익 기타포괄손익에 포함된 손익 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 수준 구분 가치평가기법 평가기관 수준 2 저축성보험상품 해지환급금차액 동양생명보험흥국생명보험 당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다. 36. 기업결합(1) 당사는 당기 중 사업경쟁력 강화를 목적으로 종속기업인 ㈜패널리소스코리아를 흡수합병하였습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채합병기일(2021.12.31) 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 양수대가 지분상품의 제거 소 계 식별가능한 순자산 장부가액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타의 자산 매입채무및기타채무 기타의 부채 소 계 자본거래손익 (*) 해당 합병은 동일지배하의 거래이므로 사업양수시 취득한 순자산 장부 금액과 지분상품의 장부가액의 차액을 자본거래손익으로 반영하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 마크로밀엠브레인의 2022년 6월 30일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의
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운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 마크로밀엠브레인대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 마크로밀엠브레인의 2022년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 6월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2022년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 6월 30일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대주회계법인 대표이사 조승호 2022년 9월 20일 내부회계관리제도 운영실태보고서_마크로밀엠브레인.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_마크로밀엠브레인 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 마크로밀엠브레인 감사대상 사업연도 2021년 07월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 전반감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부통제제도 검토 일 명 명 실증감사절차(기말감사) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회
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금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 02월 11일 업무수행이사/감사 서면 감사계획, 독립성 등 2022년 09월 06일 업무수행이사/감사 서면 외부감사 수행결과,핵심감사사항 수행결과 등