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총비용 당기 총비용 중 12,125백만원은 매출원가에 35,810백만원은 판매비와관리비에 33,032백만원은 경상개발비에 포함되었습니다. 사외적립자산의 기대수익률은 보유사의 적립자산의 직전년도 실제 수익률에 근거하여 설정하였습니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 13,740백만원입니다. 당사는 2022년 퇴직연금제도에 기여금 58,767백만원을 납부할 것을 예상하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금인상률 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+)의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 기대임금인상률 (8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 가중평균만기 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 11.26년 23. 위험회피목적파생상품당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 당사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. (1) 당기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만외화) 구 분 계약금액 행사가격 계약만기일 USD 1,049원 EUR 1,528원 동계약을 당기말 현재의 공정가치로 평가하여 11백만원의 평가이익을 당기손익으로계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 240백만원의 평가이익과 317백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다. (2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만외화) 구 분 계약금액 행사가격 계약만기일 USD 1,049원 EUR 1,528원 동계약을 전기말 현재의 공정가치로 평가하여 92백만원의 평가이익을 당기손익으로계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 502백만원의 평가이익과 178백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할주식의 총수 1주당 금액(원) 발행주식수 자본금 당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다. 당사는 2003년 3월 15일, 2014년 1월 24일, 2019년 4월 26일, 2020년 1월 30일, 2021년 1월 28일 및 2021년 10월 28일 이사회 결의에 의하여 각각 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주, 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주, 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주, 총금액 52,978백만원의 보통주 252,000주, 총금액 57,833백만원의 보통주 261,600주 및 총금액 54,084백만원의 보통주 220,000주를 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 재평가적립금 기타자본잉여금 합 계 25. 자기주식당기말 현재 당사는 주가 안정화 목적 자기주식 취득 및 합병시 신주배정, 주식매수청구권의 행사 등에 따라 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분
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또는 소각할 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,백만원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 자기주식 취득(*1) 자기주식 처분(*2) 자기주식 소각(*3) 기말 자기주식 (*1) 2021년 2월 18일 이사회 결의에 따라, 2021년 2월 22일부터 2021년 5월 10일까지 총금액 223,338백만원의 보통주 750,000주를 자기주식으로 취득하였습니다. 또한 2021년 7월 23일 이사회에서 총 765,000주 취득을 결의하였고, 2021년 7월 26일부터 2021년 10월 20일까지 총금액 205,302백만원의 보통주 765,000주를 자기주식으로 취득하였습니다.(*2) 2021년 8월 20일 이사회 결의에 따라, 2021년 9월 29일 우리사주조합에 출연하는 방식으로 총금액 5,975백만원의 24,417주를 처분하고 직원 개인별 증권계좌에 주식 입고하는 방식으로 총금액 3,878백만원의 15,848주를 처분하였습니다. (*3) 2021년 1월 28일 이사회 결의에 의해서 총금액 57,833백만원의 보통주 261,600주를 이익소각하였습니다. 또한, 2021년 10월 28일 이사회 결의에 따라 2021년 11월 1일 총금액 54,084백만원 보통주 220,000주를 이익소각하였습니다. 26. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 위험회피목적파생상품평가이익 위험회피목적파생상품평가손실 기타자본조정 합 계 27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2022년 3월 23일 처분확정일: 2021년 3월 24일
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 28. 배당금 (1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 (분기) 당 기 (연차예정) 전 기 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 배당받을 주식수(주) 주당액면금액(원) 액면배당률 배당금 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 배당금 당기순이익 배당성향 (3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 (분기) 당 기 (연차예정) 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 주당배당금 결산일 종가 배당수익률 29. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 수익의 원천당기와 전기 중 주요 수익은 자동차 모듈 및 부품제조사업과 AS용 부품의 판매 및 로열티수익입니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 위험회피이익(손실) 합 계 (2) 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 운송용역의 제공 보증서비스의 추가 제공 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역이나 보증 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다. 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 제품, 재공품 및 상품의 변동 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 종업원급여 상각비 물류비 광고선전비 지급수수료 기타비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반보관비 지급수수료 광고선전비 경상개발비 기타 합 계 32. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 위험회피목적파생상품거래이익 위험회피목적파생상품평가이익 잡이익 기타수익 소계 Ⅱ. 기타비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 위험회피목적파생상품거래손실 파생상품평가손실 잡손실 기타비용 소계 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 33. 금융상품 관련 사항(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 판매비와관리비 대손상각비 대손상각비 환입 Ⅱ. 순 금융손익 (2) 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 위험회피목적파생상품거래이익 위험회피목적파생상품평가이익 기타수익 소계 Ⅱ. 기타비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 위험회피목적파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타비용 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) (3) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 배당금수익(*1) 외환차익(*2) 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 금융수익 소계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 금융비용 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) (*1) 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자주식에서 발생한
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배당금수익 288,131백만원 및 237,859백만원이 각각 제외되어 있습니다.(주36)(*2) 전기 중 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자주식과 관련하여 발생한 외환차익 25백만원이 제외되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 위험회피목적파생상품거래이익 위험회피목적파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 위험회피목적파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 소 계 금융수익 금융비용 기타포괄손익 인식 : 평가손익 합 계 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 위험회피목적파생상품거래이익 위험회피목적파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 위험회피목적파생상품거래손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 소 계 금융수익 금융비용 기타포괄손익 인식 : 평가손익 합 계 (5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위:백만원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계 되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 위험회피목적파생상품(*) 그 밖의 금융상품 합 계 (*) 위험회피목적파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계 되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 위험회피목적파생상품(*) 그 밖의 금융상품 합 계 (*) 위험회피목적파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. ② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위:백만원) 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계 되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품 환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정 그 밖의 금융상품 합 계 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계 되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 위험회피목적파생상품 환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정 그 밖의 금융상품 합 계 34. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은
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다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 위험회피목적파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 자사주 지급에 따른 처분이익 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익, 위험회피목적파생상품평가손익 및 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : - 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과 - 세액공제 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 외국납부세액 - 관계기업및종속기업관련효과 - 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세부채 기초 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 토지 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 퇴직급여채무 감가상각비 위험회피목적파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 기타 합 계 ② 전기 (단위:백만원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 토지 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 퇴직급여채무 감가상각비 위험회피목적파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 기타 합 계 (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 관계기업 및 종속기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 1,026,251백만원입니다.(8) 당기말 현재 차감할 일시적차이와 관련하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이 금액은 174,916백만원 입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (-) 우선주배당액 (-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 보통주순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 15,553원 12,491원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다. 36. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 지 역 종속기업명 대한민국 현대아이에이치엘(주) (주)지아이티 에이치그린파워(주) (*) 중국 미국 멕시코 캐나다 브라질 벨기에 독일 러시아 슬로바키아 체코 터키 UAE 이집트 인도 호주 (*) 에이치엘그린파워(주)에서 에이치그린파워(주)로 명칭이 변경되었으며, 당기 중종속기업으로 편입되었습니다.(주14) (2) 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 당기와
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전기의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 대규모기업집단 계열회사란 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. ① 수익거래가. 당기 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 기타거래 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 기타 종속기업 기타 관계기업및공동기업 현대자동차(주) 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 나. 전기 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 기타거래 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 기타 종속기업 기타 관계기업및공동기업 현대자동차(주) 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 ② 비용거래가. 당기 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매입거래 기타거래(*2) 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 기타 종속기업 에이치그린파워(주)(*1) 현대아이에이치엘(주) 기타 관계기업및공동기업 에이치그린파워(주)(*1) 현대자동차(주) 현대오토에버(주)(*2) 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 (*1) 당기 중 공동기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. (주14)(*2) 당기 중 특수관계자인 현대오트론(주)은 현대오토에버(주)에 흡수합병되었으며, 현대오트론(주)의 반도체 사업에 관한 영업 양수대금 130,029백만원이 기타거래에 포함되어 있습니다. (주41)나. 전기 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매입거래 기타거래 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 종속기업 현대아이에이치엘(주) 기타 관계기업및공동기업 에이치그린파워(주) 현대오트론(주) 현대자동차(주) (주)현대케피코 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 ③ 채권잔액가. 당기말 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 기타 종속기업 에이치그린파워(주) 기타 관계기업및공동기업 현대자동차(주) 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 기타 종속기업 기타 관계기업및공동기업 현대자동차(주) 에이치그린파워(주) 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 ④ 채무잔액 가. 당기말 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매입채무 기타채무 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 기타 종속기업 에이치그린파워(주) 현대아이에이치엘(주) 기타 관계기업및공동기업 현대자동차(주) 현대오토에버(주)(*) 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 (*) 당기 중 현대오트론(주) 및 현대엠엔소프트(주)가 현대오토에버(주)로 흡수합병 되었습니다. 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 매입채무 기타채무 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 기아(주) 기타 종속기업 현대아이에이치엘(주) 기타 관계기업및공동기업 에이치그린파워(주) 현대자동차(주) 현대오트론(주) 현대엔지니어링(주) 현대오토에버(주) 기타 대규모기업집단 계열회사 합 계 ⑤ 자금거래가. 당기 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 현금출자 출자금 회수 관계기업및공동기업 합 계 (단위:백만원) 구 분 특수관계자명 현금출자 출자금 회수 종속기업 관계기업및공동기업 합 계 (3) 당사는 당기말 현재 현대차증권(주)에 140,000백만원의 특정금전신탁을 예치하고 있으며, 당기 중 1,040,000백만원을 납입하였습니다. 또한 당기말 현재 푸본현대생명보험(주)에 288,933백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있으며, 당기 중 4,432백만원을 납입하였습니다. (4) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자로부터 288,131백만원 및 237,859백만원의 배당금 수취하였으며 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 148,452백만원 및 88,138백만원의 배당금을 지급하였습니다.(5) 당기 중 당사가 발행한 사채를 관계기업인 현대차증권(주)가 총액 인수한 금액은
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30,000백만원입니다.(6) 당사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에게 지급보증을 제공 받거나, 제공하고 있습니다.(주37) (7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 장기종업원급여 합 계 37. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,천USD) 보증인 보증내역 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 (주)하나은행 제지급보증 USD USD KRW KRW 서울보증보험주식회사 제지급보증 KRW KRW 합 계 USD USD KRW KRW (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,천USD) 피보증인 보증내역 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 현지금융 외 USD USD 현지금융 외 USD USD 현지금융 USD USD 현지금융 외 USD USD 현지금융 USD USD 현지금융 USD USD 현지금융 USD USD 현지금융 외 USD USD 현지금융 USD USD 현지금융 외 USD USD 현지금융 외 USD USD 현지금융 USD USD 현지금융 외 USD USD 현지금융 USD USD 현지금융 외 USD USD (주)평화산업 外 4개 업체 차입보증 KRW KRW (주)한진상사 外 1,142개 대리점 연대보증 KRW KRW 합 계 USD USD KRW KRW (3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 10건으로서, 당기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 11,002백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 기말재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (4) 당기말 현재 당사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 37개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 로열티 금액은 각각 31,459백만원 및 25,532백만원입니다.(5) 당기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 573,000백만원의 당좌대출 등 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 2,922,444천의 D/A, D/P한도약정, USD 12,700천 및 6,000백만원의 L/C 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 또한 (주)국민은행 등과 512,070백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Stellantis.N.V.의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Stellantis N.V.간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.(7) 당기말 현재 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. (8) 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 640,100백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 2019년 12월 서울시와의 건축이행협약에 따라 당기말 현재 공공기여 및 과밀부담금 관련 부채로 426,161백만원을 인식하였습니다.(9) 당기말 현재 당사는 관계기업인 Boston Dynamics, Inc. 주식과 관련하여 타 투자자와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 주주간 계약에는 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사를 포함한 매수인들에게 처분할 수 있는 풋옵션 행사 조항이 포함되어 있으며, 매수인들은 주식매수청구권에 대하여 연대하여 책임을
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부담하고 있습니다. 당사를 제외한 매수인들의 채무불이행 발생시 예상되는 추가 부담액 총액은 106,279백만원입니다. 38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 2. 조정항목 : 퇴직급여 판매보증비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 외화환산손실 관계기업및종속기업투자주식처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 법인세비용 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상차손 파생상품평가손실 리스변경손실 이자수익 배당금수익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 관계기업및종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 위험회피목적파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 리스변경이익 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 기타채권의 감소 재고자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타채무의 증가 판매보증충당부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 소 계 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 관계기업및공동기업투자주식 취득 관련 미지급금 등 보통주 이익소각 39. 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 환율 변동 기타(*) 단기차입금 리스부채 사채 (*) 신규취득, 계약의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위:백만원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 환율 변동 기타(*) 단기차입금 리스부채 (*) 신규취득, 계약의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다. 40. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 비유동금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 및 사채 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 나. 가격위험당사는 비유동금융자산 중 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한
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불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 ② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 합 계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,589,899백만원 및 1,585,099백만원이며, 기타 협력사 등에 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 5,417백만원 및 26,807백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 30일 이하 30일 초과 180일 이하 180일 초과 매출채권 미수금 대여금 합 계 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 30일 이하 30일 초과 180일 이하 180일 초과 매출채권 미수금 대여금 합 계 ③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 5년초과 비파생금융부채 : 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 리스부채 금융보증충당부채 사채 파생금융부채 : 파생상품거래부채 합 계 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 5년초과 비파생금융부채 : 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 리스부채 금융보증충당부채 파생금융부채 : 파생상품거래부채 합 계 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과
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같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (3) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 가. 당기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 위험회피목적파생상품 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생상품거래자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품거래부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 기타유동부채 소 계 금융부채 합계 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 위험회피목적파생상품 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생상품거래자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생상품거래부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채 소 계 금융부채 합계 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. ② 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 기타증감 기 말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식) 파생상품거래부채(옵션) 합 계 나. 전기 (단위:백만원) 구 분 기 초 대 체 기타포괄손익 기타증감 기 말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식) ③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투 입 변 수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시 시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 주석2(4)에 기재된 사항 외에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
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당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품거래자산 DCF모형 할인율, 환율, 스왑포인트 위험회피목적파생상품거래부채 DCF모형 할인율, 환율, 스왑포인트 사채 DCF모형 할인율 합 계 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의추정범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식) 유사기업비교법 DCF모형 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 전환금융상품평가모형 선도이자율 이자율 상승에 따라 공정가치 상승 주가 변동성 주가변동성 상승시 공정가치 상승 파생상품거래부채(옵션) 이항모형평가법 할인율 할인율 상승에 따라 옵션가치 하락 주가변동성 주가변동성 상승시 옵션가치 증가 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 기타포괄손익 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식) 파생상품거래부채(옵션) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 각 가치평가기법에 따라, 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정 및 상환시점의 행사가격을 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.파생상품거래부채의 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 5% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다. 41. 사업결합당사는 2020년 12월 11일 이사회 결의에 따라 미래 자동차 기술 트렌드 대응을 위한연구개발 역량 강화를 목적으로 특수관계자인 현대오트론(주)의 반도체 사업에 관한 영업을 2021년 1월 1일자로 130,029백만원에 양수 완료하였습니다. 회계처리 내용은 다음과 같습니다.① 식별가능한 자산과 부채 (단위:백만원) 자 산 금 액 부채 및 순자산 금 액 현금및현금성자산 매입채무및기타채무 매출채권및기타채권 판매보증충당부채 재고자산 기타채무 유형자산 순자산 무형자산(*) 사용권자산 기타자산 자산 합계 부채 및 순자산 합계 (*) 사업결합으로 인하여 취득한 기술가치 3,272백만원과 고객관계 8,423백만원을 무형자산으로 추가 인식하였습니다.② 영업권당사는 현대오트론(주)의 사업결합의 결과로 다음과 같은 영업권을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 총 이전대가 차감: 취득지분의 순자산 영업권 ③ 사업결합에 따른 순현금흐름 (단위:백만원) 구 분 금 액 총 이전대가 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 사업결합으로 인한 순현금 유출액 42. 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2022년 1월 25일 이사회에서 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 중장기 배당정책에 대해서도 공시한 바 있으며 상세내용은 아래와 같습니다. ※ 2018년 2월 13일 수시공시의무관련사항(공정공시) - 향후 연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20~40% 주주환원 활용 추진 - 주요 경영환경 변화로 인한 현저한 수준의 배당 감소, 증가시 사유 제시 또한, 아래와 같이 2019년 2월 26일 주주가치 제고 정책을 공시하였고, 그 이후 주주가치 제고 정책 진행 현황 및 계획 또한 공시하고 있습니다.※ 2019년 2월 26일 수시공시의무관련사항(공정공시) ① 잉여현금흐름(FCF)
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20%~40%를 배당 - 매년 독립적인 사외이사로 구성된 투명경영위원회에서 정기적 검토 진행 - 단, GBC 건축투자비는 FCF 계산에서 제외② 잉여현금흐름(FCF) 계산방식 공개 ③ 분기배당 시행 ※ 2019년 4월 26일 수시공시의무관련사항(공정공시) - 분기배당 실시 : 2019년 6월말 주주명부 폐쇄기준, 주당 1,000원 ※ 2020년 2월 14일 수시공시의무관련사항(공정공시) - 2019년 분기배당 및 결산배당으로 보통주 기준 4,000원 배당 실시 - 2020년에도 잉여현금흐름(FCF) 20%~40% 배당정책 지속 시행 ※ 2020년 6월 11일 수시공시의무관련사항(공정공시) 정정 - 2020년에도 잉여현금흐름(FCF) 20%~40% 배당정책 지속 시행 - 분기배당은 연간 예상배당 불확실성 감안 2020년 미시행 ※ 2021년 2월 18일 수시공시의무관련사항(공정공시) - 2021년 결산배당으로 보통주 기준 4,000원 배당 실시 - 2021년에도 잉여현금흐름(FCF) 20%~40% 배당정책 지속 시행 2019년 4월 26일에 발표한 '2019년 주주가치 제고 정책 진행 계획' 에 따라, 2019년 8월 9일에 당해 6월말 주주를 대상으로 주당 1,000원의 분기배당을 시행하였습니다.2020년 3월 18일에 개최된 제 43기 정기주주총회 의결에 따라, 2020년 4월 17일에 2019년 12월 말 주주를 대상으로 보통주 기준 주당 3,000원(우선주 기준 3,050원)의 결산배당을 시행하였습니다.2020년 6월 11일에 발표된 '2020년 주주환원 정책 실행(안)'에 따라 연간 잉여현금흐름(FCF)의 20~40%에 대한 배당정책은 지속하지만, 당초 연간 예상 배당금액의 1/3 수준을 지급할 방침이었던 분기배당은 연간 예상 배당금액의 불확실성을 감안하여 2020년에는 시행하지 않기로 하였습니다.2021년 2월 18일에 발표된 '2021년 주주환원 정책 실행(안)'에 따라 연간 잉여현금흐름(FCF)의 20~40%에 대한 배당정책은 지속하고 있으며, 2021년 3월 24일에 개최된 제 44기 정기주주총회 의결에 따라, 2021년 4월 23일에 2020년 12월 말 주주를 대상으로 보통주 기준 주당 4,000원(우선주 기준 4,050원)의 결산배당을 시행하였습니다. 또한 이에 따라 2021년 7월 23일 이사회 의결에 따라 2021년 8월 11일에 당해 6월말 주주를 대상으로 주당 1,000원의 분기배당을 시행하였습니다. 2022년 3월 23일에 개최 예정인 제 45기 정기주주총회에 당해 12월 말 주주를 대상으로 보통주 기준 주당 3,000원(우선주 기준 3,050원)의 결산배당(안)을 상정할 예정입니다. 이로써 중장기 주주가치 제고정책 이행을 성실히 완료할 예정입니다. 2022년 2월 17일 주주가치 제고 정책 공시를 통해 아래와 같이 '2022년 주주가치 제고 정책(안)'을 발표하였으며, 이에 따라 배당성향(payout ratio)의 20~30% 수준으로 탄력적으로 운영하며, 분기배당을 지속할 계획입니다. - 미래성장을 통한 장기 주가수익률 제고- 주주환원 ① 배당성향(payout ratio)의 20~30% 수준 탄력적 운영. 분기배당 유지 ※ 단, 지분법 제외 순이익 기준② 2022년 자기주식 3,300억원 매입 및 625억원 소각 예정 ※ 상기 내용에 관한 보다 자세한 내용은 2022년 2월 17일에 공시된 '수시공시의무관련사항(공정공시)'을 참조하시기 바랍니다. 자기주식 매입 및 소각 관련된 내용은 ' I.회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 ' 를 참조하시기 바랍니다. 당사는 정관 제46조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지
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아니한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ⑤ 제4항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 상기 표의 당기(제45기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.상기 연결당기순이익은 지배기업소유주지분 순이익이고 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다. 기본주당순이익의 산출근거는 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 ' 항목을 참고하시기 바랍니다. 당사는 2019년 7월 24일 이사회 결의에 따라 94,705백만원(주당 1,000원)의 분기배당(배당기준일 : 2019.6.30)을 실시하였으며, 2021년 7월 23일 이사회 결의에 따라 91,776백만원(주당 1,000원)의 분기배당(배당기준일 : 2021.6.30)을 실시하였습니다. 그리고 우선주에 대한 현금배당수익률은 우선주의 상장폐지로 기재를 생략하였습니다. 당사의 과거 배당 이력은 다음과 같습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 2021년(제45기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.분기배당은 2019년(제43기), 2021년(제45기) 각 1회 시행하였습니다. 2020년 분기배당은 코로나19의 영향으로 연간 예상 배당금액의 불확실성을 감안하여 시행하지 않았습니다. 결산배당은 2000년(제24기)부터 연속 배당 중입니다. 연속 배당 횟수는 전자공시를 시행한 이후를 기준으로 기재하였습니다.상기 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 보통주의 가격은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 최근 3사업연도 중 증자 또는 감자한 사실이 없습니다. 동기간 동안 전환사채 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권을 발행한 사실 또한 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행현황2021년 말 기준 연결회사의 채무증권 발행실적은 다음과 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대모비스 회사채(녹색채권) 공모 AA+(한신평/NICE신용평가) 미상환 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 현대모비스 회사채(녹색채권) 공모 AA+(한신평/NICE신용평가) 미상환 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 현대모비스 회사채(녹색채권) 공모 AA+(한신평/NICE신용평가) 미상환 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 합 계 (2) 채무 만기별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제144-1회무보증회사채 한국증권금융 제144-2회무보증회사채 한국증권금융 제144-3회무보증회사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 (연결)부채비율 300%이하 이행현황 이행(45.61%) 담보권설정 제한현황 계약내용 (연결)자기자본의 400%이하 이행현황 이행(0.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 (연결)자산총계의 50% 미만 이행현황 이행(0.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (현대자동차) 제외되지 않을 것 이행현황 이행 (현대자동차그룹) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권2021년말 현재 당사가 발행한 자본으로 인정되는 채무증권은 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(녹색채권) 시설자금: 110,000 타법인취득: 40,000 시설자금: 66,317타법인취득: 40,000 투자계획 의거 전동화 사업 관련시설자금(공장 증측 및 라인 증설 등) 사용 예정 회사채(녹색채권) 시설자금: 80,000 타법인취득: 60,000 타법인취득: 60,000 투자계획 의거 전동화 사업 관련시설자금(공장 증측 및 라인 증설 등) 사용 예정 회사채(녹색채권) 시설자금: 40,000 타법인취득: 20,000 타법인취득: 20,000 투자계획 의거 전동화 사업 관련시설자금(공장 증측 및 라인 증설 등) 사용 예정 주1) 2021.07.09. 발행된 제144-1회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 전동화 사업 관련 시설 자금(공장 증축 및 라인 증설 등) 목적으로 발행되었으며, 투자 계획에 의해 자금 집행되고 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용계획은 한국거래소의 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 외부평가보고서를 참고하시기 바랍니다.주2) 조달한 자금 중 미사용금액은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항1) 2019년 10월 24일 이사회 결의에 따라 (주)현대아이에이치엘의 토지, 건물 및 기타 유형자산을 78,797백만원에
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양수하였습니다.2) 2020년 4월 24일 이사회 결의에 따라 (주)현대로템의 의왕연구단지 내 부지 및 건물을 91,920백만원에 양수하였습니다.3) 2020년 12월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 1월 1일부로 (주)현대오트론의 반도체 통합공급 및 연구개발 사업의 인적, 물적자산을 130,029백만원에 양수하였습니다.4) 2021년 5월 28일 이사회 결의에 따라 에이치그린파워(주)(구 에이치엘그린파워)에 대한 (주)LG에너지솔루션의 지분 49%를 30,000백만원에 인수하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.연결회사는 매출채권및기타채권, 장기성매출채권및기타채권, 대출채권및대여금, 장기성대출채권및대여금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 8,593,861백만원, 대손충당금 총액은 9,734백만원입니다. (단위:백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권및기타채권 대여금 장기성매출채권및기타채권 장기대여금 합 계 제44기 매출채권및기타채권 대여금 장기성매출채권및기타채권 장기대여금 합 계 제43기 매출채권및기타채권 대여금 장기성매출채권및기타채권 장기대여금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 2021년 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황연결회사의 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품, 외주가공으로 이루어져 있으며, 2021년 말 현재 재고자산 총액은 4,274,966백만원으로 2020년말 대비 1,217,761백만원 증가하였습니다.최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 모듈 및 부품제조사업부문 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 A/S용 부품사업부문 상품 저장품 미착품 외주가공 소 계 합 계 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 외주가공 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.9회 10.5회 11.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 현대모비스㈜ KPMG 현대아이에이치엘(주) 삼정회계법인
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(주)지아이티 KPMG 에이치그린파워㈜ 삼일회계법인 KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG KPMG PWC KPMG KPMG 재고실사일과 보고기간종료일이 상이한 경우는 해당기간내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다. 2) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(*) 기말잔액 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 외주가공 합계 (*) 평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다. 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 후속 측정방법1) 금융자산의 후속 측정방법 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 상각후원가 측정 금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 또한, 공정가치로 측정해야 하는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융자산은 원가로 측정하고 있습니다.2) 금융부채의 후속 측정방법금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만, 파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치1) 최근 3사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제45기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 위험회피목적파생상품 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생상품거래자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 소 계 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품거래부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 사채및장기차입금 ㅏㅇ장기부채및단기차입금 매입채무및기타채무 기타유동부채 소 계 합 계 ② 제44기말 (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 위험회피목적파생상품 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생상품거래자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 소 계 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생상품거래부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입금 유동성장기부채및단기차입금 매입채무및기타채무 기타유동부채 소 계 합 계 ③ 제43기말 (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생상품거래자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 소 계 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 위험회피목적파생상품거래부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입금 유동성장기부채및단기차입금 매입채무및기타채무 기타유동부채 소 계 합 계 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 2) 최근 3사업연도의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제45기 (단위:백만원) 구 분 기 초 취득 평가손익 기타증감 기 말
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당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식) 파생상품거래부채(옵션) 합 계 ② 제44기 (단위:백만원) 구 분 기 초 기타포괄손익 기타증감 기 말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (비상장주식) ③ 제43기 (단위:백만원) 구 분 기 초 대 체 기타포괄손익 기타증감 기 말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식) 3) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준 (2)추정과 판단'에 기재된 사항 외에 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2021년 말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품거래자산 DCF모형 할인율, 환율, 스왑포인트 위험회피목적파생상품거래부채 DCF모형 할인율, 환율, 스왑포인트 매매목적파생상품거래부채 DCF모형 이자율, 환율, 스왑포인트 사채 DCF모형 할인율 합 계 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식) DCF모형유사기업비교법 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 전환금융상품 평가모형 선도이자율 이자율 상승에 따라 공정가치 상승 주가 변동성 주가변동성 상승시 공정가치 상승 파생상품거래부채(옵션) 이항모형평가법 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 주가변동성 주가변동성 상승시 공정가치 증가 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 기타포괄손익 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식) 파생상품거래부채(옵션) 기타포괄손익 공정가치 측정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경으로 인한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 연결회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2021년 세계 자동차 판매는 전년 대비 7.3% 증가하며 회복세를 나타냈으나, 지속적인 코로나19 변이 확산 및 반도체 부족 사태에 따른 공급 차질로 연초 기대에는 다소 미치지 못하는 수요를 기록하였습니다. 2022년은 코로나19 진정 국면 진입 및 반도체 수급난의 점진적 해소로 안정적인 시장 성장을 보일 것으로 예상되지만, 코로나19 이전인 2019년 수준의 판매량 회복은 2023년경에나 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 2021년 국내 자동차 생산량은 전년 대비 1.3% 감소한 346만대에 그치며 2004년 이후 17년 만에 350만대를 하회하는 실적을 기록하였습니다. 이는 국내외 자동차 시장의 수요 회복에도 불구하고 반도체 수급 이슈로 인한 생산 차질이 가중된 영향으로 파악됩니다. (한국자동차산업협회) 연결회사의 주요 고객인 현대자동차ㆍ기아의 2021년 국내외 판매실적은 667만 대(내수 126만 대, 해외 541만 대)로, 2020년 635만 대(내수 134만 대, 해외 501만 대) 대비 5.0% 증가하였습니다. 반도체 이슈 등의 영향으로 국내 판매는 다소 감소했지만, 전년도 코로나19 여파의 기저효과와 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 힘입어 성장 전환을 기록하였습니다. (현대자동차ㆍ기아 영업(잠정)실적) 현재 세계 자동차 산업은 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 코로나19 및 반도체 수급 이슈 등으로 수요ㆍ공급의 불확실성이 더욱 높아지는 가운데, 전기차와 자율주행차를 중심으로 한 전통적 자동차 산업의 구조개편이 본격화되고 있습니다. 이에 연결회사는 주요 고객인 현대자동차ㆍ기아에 대한 공급관계를 강화함과 동시에 글로벌 완성차 업체 수주 확대를 통해 안정적인 성장을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다. 또한 전동화, 자율주행, 커넥티비티 등 혁신적인 모빌리티 기술 구현 및 산업 패러다임 전환에 부합하는 신성장 동력 발굴을 통해 포스트 코로나 시대 지속 가능성을 확보하는 데 주력해 나갈 것입니다. 2021년 말 기준 매출액 대비 매출비중은 자동차 모듈 및 부품제조사업 80.3%, AS용 부품사업 19.7%입니다. 2021년 누계 매출은 41조 7,022억 원, 영업이익은 2조 401억 원으로 전년 대비 각각 13.9%, 11.5% 증가하였습니다. 글로벌 반도체 공급 차질과 운송비 상승 등 불리한 경영 환경 속에서도 당사는 '책임 있는 혁신, 청정 기술을 활용한 모빌리티 구현'이라는 ESG경영을 통해 위기 극복과 동시에 미래를 위한 준비를 지속할 것입니다. 이를 통하여 포스트 코로나 시대 뉴노멀을 선도할 기업으로 성장해 나가겠습니다. 또한 연결회사는 기본적인 품질경쟁력을 확고히 하는 한편, 치밀하게 수립된 기술개발전략에 따라 글로벌시장을
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주도할 수 있는 미래의 첨단기술을 선제적으로 확보한다는 전략 아래 현재 강점을 가지고 있는 모듈 및 부품제조사업과 A/S용 부품사업은 끊임없는 품질 혁신과 기술개발을 통해 후발 주자와의 격차를 더욱 벌리고자 합니다. 연결회사의 모듈 및 부품제조사업은 3대 핵심모듈의 조립과 이에 공급되는 핵심부품(제동/조향/에어백/램프 등)을 중심으로 소비자의 요구에 부합하며 자동차의 안전성, 편의성 및 승차감 등을 고려한 제품의 생산을 최우선 목적으로 하고 있습니다. 현대자동차ㆍ기아 및 글로벌 완성차업체의 생산ㆍ판매목표를 차질 없이 근접 지원하기 위해 글로벌 생산거점을 단계적으로 확대하고 있으며, 이를 위해 중국ㆍ미국ㆍ유럽ㆍ인도 등 기존 현지 생산공장의 제품 경쟁력을 높이는 한편, 브라질, 터키, 멕시코 공장 등을 차질 없이 완공하면서 한국을 제외한 전세계 9개국에 이르는 글로벌 생산거점을 확보하였습니다. 뿐만 아니라 연결회사는 자동차 산업 미래 3대 신기술인 자율주행, 커넥티비티, 전동화의 흐름에 맞추어 연구개발 및 투자를 아끼지 않고 있습니다. 경기도 용인시에 소재한 마북연구소를 거점으로 북미, 유럽, 중국, 인도 등 5개의 글로벌 연구소를 두는 등 세계 주요 자동차 시장을 중심으로 연구개발 네트워크를 구축하고 있으며 이를 기반으로 글로벌 경쟁력을 갖춘 연구개발 역량을 확보하기 위한 노력을 계속하고 있습니다. 연결회사는 자율주행 센서와 제어시스템, IVI 통합 제어 등 차세대 사업 역량을 더욱 고도화하기 위해, 2020년말 현대오트론의 반도체 사업 부문을 인수하였습니다. 이를 통해 차량용 반도체 분야의 전문적인 설계, 개발, 검증 역량을 키워 미래차 전장 분야에서 차별화된 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 이러한 노력의 일환으로 2019년 9월 세계적 수준의 기술을 보유한 미국의 앱티브(Aptiv)와 미국 현지 합작법인(Joint Venture, JV) 설립 계약을 공동으로 체결하였습니다. 해당 합작법인, 'Motional AD LLC'는 관계당국의 승인을 거쳐 2020년 3월 공식 설립되었습니다. 이를 통해 자율주행 레벨4/5 관련 부품 기술력을 제고/발전시켜 나갈 수 있을 뿐만 아니라, 완성차 연구개발 단계 참여를 통한 관련 부품 수주 기회 확대 효과 까지도 기대하고 있습니다. 또한 SoftBank Group Capital Limited와 Boston Dynamics, Inc. 지분을 출자하는 계약을 공동으로 체결하여, 로보틱스 역량 확대, 연관 산업 신규 진출 및 신사업과의 시너지 제고를 기대하고 있습니다. 아울러 연결회사의 탄탄한 기술 인프라는 이러한 미래혁신을 준비하는 연결회사의 든든한 버팀목입니다. 충남 서산에 위치한 34만평(112만㎡) 규모의 서산주행시험장은 자율주행 핵심 기술을 테스트할 수 있는 다수의 주행로와 시험동을 갖추고 있으며 글로벌 자동차 부품업체 중 최고 수준의 규모와 시설을 자랑합니다. 서산주행시험장은 가동 대수를 꾸준히 늘리며 핵심부품의 성능과 내구성 검증을 강화하고 있습니다. 특히, 독자 센서의 성능을 고도화하고 이를 적용한 자율주행 기술의 성능을 검증하기 위해 첨단시험로와 레이다시험로에서 반복적인 시험 평가를 수행하고 있습니다. 한편, 연결회사는 최근 자체 개발한 자율주행 시험차 엠빌리(M.Billy)를 미국과 독일 등에서 본격 운영하며 미래 기술을 확보하는데 박차를 가하고 있습니다. 이 차에는 연결회사가 독자 개발한 센서와 각종 제어장치가 장착되어있으며 세계 각지의 실도로 주행 데이터베이스를 동시 다발적으로 축적할 계획입니다. 글로벌 완성차 업체들이 앞다투어 전기차를 개발/생산하는 가운데 연결회사는 HEV/PHEV/EV의 핵심부품인 구동모터, 시동발전기, 배터리 시스템, 전동화 제어기, 탑재형 충전기 등을 생산하고 있을 뿐 아니라, 2017년 충북 충주에 위치한 친환경차 부품 전용생산단지 내에 수소전기차 핵심부품인 '파워트레인 연료전지 통합모듈(PFC: Powertrain Fuelcell Complete)' 생산을 전담하는 공장을 건설하고 운영 중에 있습니다. PFC모듈은 연료전지
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스택(STACK), 구동모터, 전력전자부품, 수소연료공급장치 등으로 구성되는데 이 중 연료전지 스택은 저장된 수소와 공기 중의 산소를 화학적으로 반응시켜 차량의 동력원인 전기를 발전시키는 장치로, 일반 내연기관으로 치면 차량엔진 역할을 하는 수소전기차의 첨단 핵심제품입니다. 독자 기술력을 바탕으로 한 핵심부품 생산부터 시스템 조립까지 전용 생산공장에서 일관 양산하는 최초 사례라는 점에서 의미가 큽니다. 경쟁사의 경우 수소전기차의 일부 단위 핵심부품에 대해서만 생산라인을 제한적으로 확보해 운영하고 있는데 비해, 전체 핵심부품의 일관 종합생산체제를 구축한 것은 현대모비스가 유일한 것으로 알려져 있습니다. 수소전기차는 연료로 주입한 수소가 공기 중 산소와 결합하는 과정에서 발생하는 전기를 동력으로 활용하는 차량으로 이산화탄소 등의 온실가스 대신 순수한 물만 배출하는 궁극적인 완전 무공해 차량입니다. 여기에 다른 친환경차 대비 높은 에너지효율과 빠른 충전시간 등 여러 장점들 때문에 앞으로 수소전기차 시장은 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. 이러한 미래 전망을 기반으로 2019년에는 전기차 전용 플랫폼 대응을 위한 신규 거점 구축 투자와 수소경제사회의 First Mover로 글로벌 수요 시장을 선도할 수요연료전지공장 증축 방안을 발표하는 등 친환경 사업 추진에 박차를 가하고 있습니다. A/S용 부품시장에서의 경쟁력은 완성차 판매지역 확대에 따른 부품 공급망 보유 여부와 안정적인 품질유지 및 적정한 가격 책정 등으로 결정됩니다. 연결회사는 최적의 부품 공급률을 유지하기 위해 국내 3개 권역, 22개 사업소, 4개의 물류센터, 40개의 정비파트, 1,125개의 대리점 등을 갖추어 업계 최고의 유통 네트워크를 구축했으며, 전세계 215개 국가에 걸쳐 13개의 현지법인, 2개 지역사무소, 470개의 대리점과 11,563여 개의 딜러를 운영하는 등 해외 물류거점에 의한 현지 밀착형 부품공급 체계를 구축하여 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 또한 부품의 철저한 품질관리 및 보증제도 시행을 통해 고객의 절대적인 신뢰를 확보하고 경쟁사 대비 최상의 고객 서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 마지막으로 작년에 이어 코로나 19 상황이 계속되고 있습니다. 최근에는 변이 바이러스가 출현하여 확진자 수가 계속해서 늘어나고 있습니다. 이에 대응하여 연결회사는 임직원의 안전과 회사의 손실을 최소화하기 위한 대책을 마련하고 있습니다. 우선 오미크론 확산에 따른 시나리오별 대응 방안을 통해 각 사이트별 업무 특성에 따라 단계별 대응 방안을 수립중입니다. 본사, 연구소, 공장으로 나누어 가용 인원 내 확진자 발생 시 지원조/일용인원 및 생산 전문사를 투입할 예정입니다. 또한 격일제 재택근무를 시행하여 사내 감염 위험을 낮추고, 필수 근무 인원의 대체 근무지 이동 계획 등을 통해, 유사시에도 사업 연속성을 지켜나갈 수 있도록 하고 있습니다. 동시에 유동성을 추가 확보하고 국내외 공급망을 관리하여 혹시 발생할지도 모르는 대내외 리스크에 대비하고 있는 등 모든 임직원들이 힘과 지혜를 모아 코로나 19라는 세계적인 위기를 슬기롭게 극복할 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 [유동자산] · 현금및현금성자산 · 매출채권및기타채권 · 재고자산 · 기타유동자산 [비유동자산] · 유형자산 · 무형자산 · 관계기업및공동기업투자주식 · 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] · 자본금 · 자본잉여금 · 자기주식 △866,756 △559,886 △393,029 · 기타자본 △429,811 △927,849 △822,750 · 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 유동비율(유동자산/유동부채) 부채비율(부채/자본) [△는 음(-)의 수치임] 연결회사의 자산총계는 2020년 대비 2조 9,848억원 증가하였고, 자본총계는 2조 293억원 증가하였습니다. 자산 및 자본 증가의 주요 원인은 경영성과에 따른
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당기순이익 증가입니다. 연결회사의 유동비율은 233.7%로 전년의 227.2%에 비해 높아졌으며, 부채비율은 45.6%로 전년의 45.5%에 비해 높아졌습니다. 나. 영업실적(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 매출액 영업이익 당기순이익 [지배기업소유주지분] [비지배지분] △2,296 총포괄손익 [지배기업소유주지분] [비지배지분] △2,400 기본주당이익 25,645원 16,389원 24,234원 [△는 음(-)의 수치임] 1) 사업 부문별 영업실적2021년 모듈 및 부품제조사업 매출은 2020년 대비 3,678,988백만원 (12.4%) 증가하였으며, A/S용 부품사업 매출은 1,396,693백만원 (19.8%) 증가하였습니다. 모듈 및 부품제조사업은 코로나19 회복 영향에 따른 국내외 완성차 판매량 증가 등으로 매출 증가하였으며, A/S용 부품사업 또한 코로나19 기저효과 영향에 따른 국내 및 미주, 유럽지역 등 판매량 증가로 매출이 증가하였습니다. 모듈 및 부품제조사업과 A/S용 부품사업 전체로 볼 때 2020년 대비 5,075,680백만원 (13.9%) 증가하였습니다. 각 사업부문별 매출액이 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 사업부문 주요 제품 매출액 제45기 제44기 제 43기 모듈 및 부품제조 사업부문 샤시, 칵핏모듈 등 A/S용 부품 사업부문 A/S 보수용품 등 계 ① 모듈 및 부품제조사업모듈 및 부품제조사업은 완성차의 생산대수에 연동되기 때문에 경기변동에 따라 매출증감이 발생합니다. 연결회사의 주요 고객인 현대자동차ㆍ기아의 2021년 국내외 판매실적은 667만대(내수126만대, 해외541만대)로, 2020년 635만대(내수134만대, 해외501만대) 대비5.0% 증가하였습니다. 반도체 이슈 등의 영향으로 국내 판매는 다소 감소했지만, 전년도 코로나19 여파의 기저효과와 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 힘입어 성장 전환을 기록하였습니다. (현대자동차ㆍ기아영업(잠정)실적)현대·기아자동차는 중국, 미국, 인도 및 유럽 등에 주요생산거점을 확보하고 현지생산을 확대하면서 현지시장 밀착형 경영체제를 더욱 공고히 하고 있으며, 이를 통해 물류비용과 부대비용을 줄임으로써 경쟁력을 높이고 있습니다. 특히 2008년 중국 베이징 2공장과 2009년 체코 노소비체 공장을 완공한 데 이어 2010년 미국 조지아 공장을 준공하였고, 2010년 완공된 러시아 상트페테르부르크 공장에 이어 2011년 완공한 중국 베이징 3공장, 2012년 브라질 상파울루피라시카바 공장, 2016년 멕시코 공장을 완공해 아시아·유럽·북미와 남미를 아우르는 '글로벌 생산벨트'를 완성하게 되었습니다. 당사는 향후에도 미래사업부문으로 분류되는 핵심부품과 전동화 부문 관련 해외 완성차로의 수주확대 및 지속적인 수익성 개선활동을 적극 추진할 계획입니다. ② A/S용 부품사업 일반적으로 자동차 산업은 경기변동에 많은 영향을 받을 수 있으나, 이미 보유한 차량의 유지보수를 위해 반드시 필요한 A/S용 부품의 경우 상대적으로 경기변동의 영향이 적은 편입니다. 연결회사의 A/S용 부품사업은 현대,기아자동차의 운행대수 증가에 연동해 꾸준한 증가세를 유지했습니다. A/S용 부품 매출은 자동차 A/S 수요 운행대수, 평균 차량연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 의해 발생됩니다. 이 중 자동차 A/S 수요 운행대수는 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 요인이며, 현대,기아자동차의 전세계 수출 및 현지 생산 증가와 지역별 판매 확대에 힘입어 지속적으로 증가하는 추세입니다. 국내 자동차 보유대수 및 증가율은 2013년 1,940만대, 2014년 2,012만대, 2015년 2,099만대, 2016년 2,180만대, 2017년 2,253만대, 2018년 2,320만대, 2019년 2,368만대, 2020년 2,437만대(한국자동차공업협회)로 집계되었습니다. 2021년 4분기 전체 보유대수는 2,491만대이며, 이 가운데 현대자동차ㆍ기아 보유대수는
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1,738만대(한국자동차산업협회)로 69.8%의 점유율을 차지하고 있습니다. 2021년 해외의 A/S 수요 운행대수는 2020년말 대비 2.2% 감소한 4,191만대 입니다. 코로나 글로벌 팬데믹으로 인한 자동차 판매 감소로 A/S 수요 운행대수는 감소했지만, 점진적 시장 안정화 및 소비심리 회복 등에 따라 매출규모는 지속적으로 회복될 것으로 예상됩니다. A/S용 부품시장에서의 경쟁력은 완성차 판매지역 확대에 따른 부품 공급망 보유 여부와 안정적인 품질유지 및 적정한 가격 책정 등으로 결정됩니다. 연결회사는 최적의 부품 공급률을 유지하기 위해 국내 3개 권역, 22개 사업소, 4개의 물류센터, 40개의 정비파트, 1,125개의 대리점 등을 갖추어 업계 최고의 유통 네트워크를 구축했으며, 전세계 215개 국가에 걸쳐 13개의 현지법인, 2개 지역사무소, 470개의 대리점과 11,563여 개의 딜러를 운영하는 등 해외 물류거점에 의한 현지 밀착형 부품공급 체계를 구축하여 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 또한 부품의 철저한 품질관리 및 보증제도 시행을 통해 고객의 절대적인 신뢰를 확보하고 경쟁사 대비 최상의 고객 서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 다. 경영전략 ① 품질 혁신과 미래 첨단기술 개발연결회사는 기본적인 품질경쟁력을 확고히 하는 한편, 치밀하게 수립된 기술개발전략에 따라 글로벌시장을 주도할 수 있는 미래의 첨단기술을 선제적으로 확보한다는 전략 아래 현재 강점을 가지고 있는 모듈 및 부품제조사업과 A/S용 부품사업은 끊임없는 품질 혁신과 기술개발을 통해 후발 주자와의 격차를 더욱 벌리고자 합니다. 연결회사의 모듈 및 부품제조사업은 3대 핵심모듈의 조립과 이에 공급되는 핵심부품(제동/조향/에어백/램프 등)을 중심으로 소비자의 요구에 부합하며 자동차의 안전성, 편의성 및 승차감 등을 고려한 제품의 생산을 최우선 목적으로 하고 있습니다. ② 글로벌 생산거점 확대모듈 및 부품제조 사업부문에서는 현대자동차ㆍ기아 및 글로벌 완성차 업체의 생산ㆍ판매목표를 차질 없이 근접 지원하기 위해 글로벌 생산거점을 단계적으로 확대하고 있으며, 이를 위해 중국ㆍ미국ㆍ유럽ㆍ인도 등 기존 현지 생산공장의 제품 경쟁력을 높이는 한편, 브라질, 터키, 멕시코 공장 등을 차질 없이 완공하면서 한국을 제외한 전세계 9개국에 이르는 글로벌 생산거점을 확보하였습니다. ③ 연구개발 및 투자 뿐만 아니라 연결회사는 자동차 산업 미래 3대 신기술인 자율주행, 커넥티비티, 전동화의 흐름에 맞추어 연구개발 및 투자를 아끼지 않고 있습니다. 경기도 용인시에 소재한 마북연구소를 거점으로 북미, 유럽, 중국, 인도 등 5개의 글로벌 연구소를 두는 등 세계 주요 자동차 시장을 중심으로 연구개발 네트워크를 구축하고 있으며 이를 기반으로 글로벌 경쟁력을 갖춘 연구개발 역량을 확보하기 위한 노력을 계속하고 있습니다. 연결회사는 자율주행 센서와 제어시스템, IVI 통합 제어 등 차세대 사업 역량을 더욱 고도화하기 위해, 2020년말 현대오트론의 반도체 사업 부문을 인수하였습니다. 이를 통해 차량용 반도체 분야의 전문적인 설계, 개발, 검증 역량을 키워 미래차 전장 분야에서 차별화된 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 아울러 연결회사의 탄탄한 기술 인프라는 이러한 미래혁신을 준비하는 연결회사의 든든한 버팀목입니다. 충남 서산에 위치한 34만평(112만㎡) 규모의 서산주행시험장은 자율주행 핵심 기술을 테스트할 수 있는 다수의 주행로와 시험동을 갖추고 있으며글로벌 자동차 부품업체 중 최고 수준의 규모와 시설을 자랑합니다. 서산주행시험장은 가동 대수를 꾸준히 늘리며 핵심부품의 성능과 내구성 검증을 강화하고 있습니다. 특히, 독자 센서의 성능을 고도화하고 이를 적용한 자율주행 기술의 성능을 검증하기 위해 첨단시험로와 레이다시험로에서 반복적인 시험 평가를 수행하고 있습니다. 한편, 연결회사는 최근 자체 개발한 자율주행 시험차 엠빌리(M.Billy)를 미국과 독일 등에서 본격 운영하며 미래 기술을 확보하는데 박차를 가하고 있습니다. 이 차에는 연결회사가 독자 개발한 센서와
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각종 제어장치가 장착되어있으며 세계 각지의 실도로 주행 데이터베이스를 동시 다발적으로 축적할 계획입니다. 글로벌 자동차들이 앞다투어 전기차를 개발/생산하는 가운데 연결회사는 HEV/PHEV/EV의 핵심부품인 구동모터, 시동발전기, 배터리 시스템, 탑재형 충전기 등을 생산하고 있을 뿐 아니라 2017년 충북 충주에 위치한 친환경차 부품 전용생산단지 내에 수소전기차 핵심부품인 '파워트레인 연료전지 통합모듈(PFC: Powertrain Fuelcell Complete)' 생산을 전담하는 공장을 건설하고 운영 중에 있습니다. PFC모듈은 연료전지 스택(STACK), 구동모터, 전력전자부품, 수소연료공급장치 등으로 구성되는데 이 중 연료전지 스택은 저장된 수소와 공기 중의 산소를 화학적으로 반응시켜 차량의 동력원인 전기를 발전시키는 장치로, 일반 내연기관의 차량엔진 역할을 하는 수소전기차의 첨단 핵심제품입니다. 독자 기술력을 바탕으로 한 핵심부품 생산부터 시스템 조립까지 전용 생산공장에서 일관 양산하는 최초 사례라는 점에서 의미가 큽니다. 경쟁사의 경우 수소전기차의 일부 단위 핵심부품에 대해서만 생산라인을 제한적으로 확보해 운영하고 있는데 비해, 전체 핵심부품의 일관 종합생산체제를 구축한 것은 현대모비스가 유일한 것으로 알려져 있습니다. 수소전기차는 연료로 주입한 수소가 공기 중 산소와 결합하는 과정에서 발생하는 전기를 동력으로 활용하는 차량으로 이산화탄소 등의 온실가스 대신 순수한 물만 배출하는 궁극적인 완전 무공해 차량입니다. 여기에 다른 친환경차 대비 높은 에너지효율과 빠른 충전시간 등 여러 장점들 때문에 앞으로 수소전기차 시장은 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. ④ 다양한 고객과의 파트너십또한 다양한 고객과의 파트너십은 미래성장을 좌우하는 열쇠입니다. 해외 완성차 메이커를 대상으로 한 글로벌 사업 확대는 당사가 명실상부한 글로벌 Top 부품회사로 질적인 성장을 하기 위해 성취해야 할 중점 추진 과제 중 하나이며, 이를 통하여 현대·기아자동차 중심의 매출 구조에서 탈피하여 안정된 고객 포트폴리오를 바탕으로 균형 잡힌 매출구조로 전환할 것입니다.이를 위해 당사는 북미, 유럽, 중국 등 주요 완성차 시장에 글로벌 연구소를 구축하여 R 활동을 통한 설계 비용 절감과 시장 맞춤형 제품을 개발하고 있으며, 현지 생산 거점 구축 및 부품의 현지 구매 비중 증가를 통해 원가절감과 함께 지역경제에 대한 기여도를 높이고 있습니다. 아울러 주요 완성차 업체를 대상으로 기술전시회를 개최하여, 핵심 부품에 대한 기술소개 및 신기술 중심의 세미나를 통해 기술홍보 및 향후 개발 프로그램에 대한 참여 제의 등 다양한 교류 활동을 전개하고 있으며, 이를 통해 적극적인 선행기술 제안 및 프로젝트 초기 단계부터의 고객 협업과 파트너쉽 강화를 도모하여 글로벌 부품업체로서의 역량을 확보할 수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 자산손상 및 감액손실 등 연결회사는 당기 중 중국 내 자동차 업계의 실적 악화로 인해 ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd. 귀속 현금창출단위에 속한 주요 자산에 대한 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사의 대상인 현금창출단위는 사용가치로 평가되었으며, 향후 5개년의 사업계획을 근거로 미래의 현금흐름을 추정하여 각각 가중평균자본비용 추정치인 13.0%의할인율을 적용하였습니다. 추정기간 이후 영구성장률은 0%로 적용하였고, 5년 이후의 현금흐름은 각각의 영구성장률이 지속됨을 가정하였습니다. 당기 중 피평가대상 현금창출단위의 손상차손은 유형자산 및 무형자산에 각각 1,410백만원 및 16백만원 배부되었습니다. ※ 자산손상 및 감액손실의 상세 내용은 『 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 』을 참조하시기 바랍니다. 연결회사는 당기 중 중국 및 브라질 내 자동차 업계의 실적 악화로 인해 ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd. 및 Mobis Brasil Fabricacao De Auto
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Pecas Ltda 귀속 현금창출단위에 속한 주요 자산에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상검사를 수행하였습니다.손상검사의 대상인 현금창출단위는 사용가치로 평가되었으며, 향후 5개년의 사업계획을 근거로 미래의 현금흐름을 추정하여 각각 가중평균자본비용 추정치인 13.0%, 7.5%의 할인율을 적용하였습니다. 추정기간 이후 영구성장률은 0%로 적용하였고, 5년 이후의 현금흐름은 각각의 영구성장률이 지속됨을 가정하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출 등 가.유동성 현황 당기말 유동성은 4조 1,560억원으로, 전기말 4조 2,024억원 대비 464억원이 감소하였습니다. 주요한 유동성 증가요인은 당기순이익 등 영업활동에 인한 유입 2조 6,088억원이 있고, 외화환산으로 인한 유입 2,605억원이 있습니다. 감소요인으로는 투자활동으로 인한 유출 1조 9,534억원, 재무활동으로 인한 유출 9,624억원이 있습니다.당사는 재무안전성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며 현재의 유동성 규모를 고려시 단기간내 유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 외화대출 원화대출 하나은행 외 3.50 외 매출채권할인 등 신한은행 외 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 외화대출 SMBC 외 원화대출 하나은행 외 3.16 외 자산유동화대출 소 계 차감: 유동성장기부채 합 계 5. 부외부채에 관한 사항 연결회사의 부외부채는 본문 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』 에 상세히 기재하였습니다. 6. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 완성차 제조업체는 소비자의 자유롭고 편리한 차량수리를 위해 원활하게 부품을 공급할 의무가 있고, 소비자기본법에 따르면, A/S용 부품은 해당 차량이 단종된 후에도 최소한 8년간 보관하고 공급하도록 규정하고 있습니다. 이 법령에 따라 연결회사는 현대·기아자동차 등 완성차 업체로부터 순정부품 공급에 대한 책임을 위임받아 소비자들이 어디서나 쉽게 부품을 공급받을 수 있도록 공급망을 구축하여 운영 중입니다.또한, 자동차관리법은 자동차 또는 자동차 부품의 자료제공 등에 관한 사항으로 수많은 차종의 부품특성을 감안하여 정비가 가능토록 부품 및 정비관련 자료를 제작하여 공지하도록 하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 홈페이지를 통해 온라인 부품 카탈로그 WPC(Web Parts Catalog)를 운영하여 고객이 보유한 자동차의 부품 검색이 가능하도록 서비스하고 있습니다.또한 연결회사는 기업활동 전반에 걸쳐 환경적 지속가능성을 추구하고 있으며 전 부문의 전략을 수립하고 실행하는 데 있어 환경을 우선적으로 고려하고 있습니다. 이를위해 온실가스 배출규제, 자원의 재활용 규제, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고자 전사적으로 노력하고 있습니다.법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 『Ⅱ.사업의 내용 11.그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항』에 상세히 기재하였습니다. 7. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3-3 연결재무제표 작성기준' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리 정책 연결회사의 기능통화는 원화로, 원화가 아닌 다른 통화로 표시되는 거래에 대하여 환위험에 노출되어 있으며, 다음과 같은 경우에 발생합니다.(1) 외화로 표시되는 발생가능성이 매우 높은 예상거래 ( 매출 또는 매입 ) - 연간 외화수지는 수출매출로 인하여 Long Position 입니다.(2) 외화로 표시되는 화폐성항목 ( 매출채권, 매입채무와 차입금 등 ) - 기말 외화자산/부채 보유채권 및 예금으로 인하여 Long Position입니다.연결회사의 정책은 발생가능성이 매우 높은 예상거래, 화폐성항목의 모든 중요한 환위험을
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회피하는 것으로, 잉여외화의 원화가치 변동성을 축소시켜 안정적인 영업활동을 영위하고자 하는데 그 목적이 있습니다.연결회사는 환위험의 회피를 위하여, 외화자산, 수출매출채권은 현물환거래 매각을 하고 결제수요 외 외화예금 보유는 최소화하며 외화부채, 수입매입채무는 보유자산 및 수출매출채권의 동일 외화통화와 연계된 자연적 헤지를 통해 Net Exposure 규모를 줄여 환위험을 최소화하고 있습니다. 또한 발생된 Net Exposure의 일정부분에 대하여는 위험회피수단인 통화별 매도선도계약을 통하여 위험을 회피하고 있습니다. 다. 합병 및 영업양수도 연결회사의 합병 및 영업양 수도 내역은 본문 『III.재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 가.연결재무제표 재작성 등의 유의사항 - (1) 최근 3사업연도중 합병등에 관한 사항』 에 상세히 기재하였습니다.
GS에너지 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 제13-1회 무보증사채 이자율 : 주1) 제13-2회 무보증사채 이자율 : 주2) 주1) 제13-1회 무보증사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 GS에너지(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율로 합니다.주2) 제13-2회 무보증사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 GS에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제13-1회 무보증사채 이자율 : 제13-2회 무보증사채 이자율 : (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2022년 09월 29일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.