chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1960년 10월 17일 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사가영위하는 주요 사업으로는 의약품, 건강기능식품, 그 외 의약외품 등이 있으며 주요 제품으로는 덱시드, 훼로바,레가론 등이 있습니다. 당사의 당기 매출액은 182,491백만원(연결기준)으로 전년 동기 대비 7.6% 증가하였으며, 영업이익은 5,622백만원(연결기준)으로 전년 동기 대비 39.6% 증가하였습니다 사업부문 주요사업영역 주요제품 의약품 및 의약외품 완제 의약품 및 의약외품제조업 및 판매업 레가론, 치옥타시드, 훼로바, 덱시드, 씬지로이드, 아프로벨, 오르필, 액시마, 헥사메딘, 플루닐, 셀벡스, 부광탁스, 시린메드, 안티프라그 등 연구개발 의약품 연구 및 개발사업 2. 주요 제품 및 서비스 일부 종속회사는 의약품 연구 개발업을 영위함에 따라 주요 제품을 보유하지않습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 의약품및 의약외품 제품 덱시드 당뇨병성 신경병증 치료제 덱시드정 레가론 간질환치료제 레가론캡슐140 훼로바 빈혈치료제 훼로바유서방정 치옥타시드 당뇨병성 신경병증 치료제 치옥타시드정 타세놀 해열, 진통, 소염제 타세놀정 씬지로이드 갑상선 부갑상선 호르몬제 씬지로이드정 오르필 간질치료제 오르필서방정 헥사메딘 구내염증완화제 헥사메딘액 액시마 기관지확장제 액시마정 기타 소 계 상품 아프로벨 혈압강하제 아프로벨정 코아프로벨 혈압강하제 코아프로벨정 딜라스틴 이비과용제 나잘스프레이 나벨빈 비소세포폐암외 항악성종양제 나벨빈주사 기 타 소 계 수출/ 기타 레보비르 B형간염치료제 레보비르 기 타 소 계 단순합계 내부거래 총 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 규격 제62기 제61기 제60기 의약품및 의약외품 레가론캡슐140 500C 덱시드정480mg 100T 치옥타시드HR 100T 오르필서방정300mg 500T 액시마정 500T 훼로바유서방정 500T 씬지로이드0.05mg 500T 헥사메딘액 100ml 타세놀정500mg 10T (1) 산출기준 : 출하가격 (2) 주요 가격변동원인 : 보험약가 및 보험기준 강화로 인한 변동, 환율 및 매입가격의 변동 3. 원재료 및 생산설비 3.1 주요 원재료 등 현황 및 가격변동 추이 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 의약품 및의약외품 원료 알-티옥트산트로메타민염 덱시드정 이니스트에스티 밀크시슬건조엑스산 레가론캡슐 EUROMED 티옥트산 치옥타시드정 독소필린 부광켈론정 발프로산나트륨 오르필서방정 메퀴타진 프리마란시럽 VLG CHEM 소석고 오르필서방정 밀나시프란염산염 익셀캡슐 테프레논 셀벡스캡슐 EISAI 아세트아미노펜 타세놀정 (주)원풍약품상사 아기오쿨원료과립 아기오과립 기타 소계 재료 타세놀정500mg10정 타세놀정 대일인쇄소 기타 소계 상품 아프로벨정150mg[100T] 아프로벨정 사노피아벤티스코리아 아프로벨정150mg[30T] 아프로벨정 사노피아벤티스코리아 아프로벨정300mg[100T] 아프로벨정 사노피아벤티스코리아 코아프로벨정150/12.5mg[30T] 코아프로벨정 사노피아벤티스코리아 기타 소계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 단위 제62기 제61기 제60기 의약품및의약외품 알-티옥트산트로메타민염 G 밀크시슬건조엑스산 G 티옥트산 G 독소필린 G 메퀴타진 G 발프로산나트륨 G 소석고 G 밀나시프란염산염 G (1) 산출기준 : 매입가격 (2) 주요 가격변동원인 : 환율 및 매입가격의 변동 3.2 생산 및 설비에 관한 사항 종속회사는 아직 본격적인 생산활동을 하지 않거나, 의약품 연구 개발업을 영위함에 따라 주요한 생산 및 설비에 대한 사항은 해당되지 않습니다. 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제62기 제61기 제60기 의약품 및의약외품 나정 안산공장 당의정 필름코팅정 캡슐제
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과립제 주사제 내용액제 외용액제 연고제 기타제형 의약외품 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1) 산출기준: 제조 및 충전 기준 2) 산출방법: 생산실적/가동률 (나) 평균가동시간 사업부문 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일수 당기 가동일수 당기 가동시간 의약품 및 의약외품 안산공장 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제62기 제61기 제60기 의약품 및의약외품 나정 안산공장 당의정 필름코팅정 캡슐제 과립제 주사제 내용액제 외용액제 연고제 기타제형 의약외품 합 계 (2) 당분기의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 의약품 및 의약외품 안산공장 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 의약품및의약외품 본사 자가 서울시 연구소 자가 서울시 기숙사 자가 안산외 안산공장 자가 안산시 연결조정 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 의약품및의약외품 본사 자가 서울시 연구소 자가 서울시 안산공장 자가 안산시 연결조정 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 의약품및의약외품 본사 자가 서울시 연구소 자가 서울시 안산공장 자가 안산시 연결조정 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 의약품 및의약외품 안산공장 자가 안산시 연결조정 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 의약품및의약외품 본사 자가 서울시 안산공장 자가 안산시 연구개발 콘테라파마 자가 서울시 연결조정 합 계 [자산항목 : 공구기구] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 의약품및의약외품 연구소 자가 서울시 안산공장 자가 안산시 연구개발 다이나본사 자가 서울시 연결조정 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 의약품및의약외품 본사 자가 서울시 안산공장 자가 안산시 메디카본사 자가 서울시 연구개발 콘테라파마 자가 서울시 연결조정 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제62기 제61기 제60기 의약품및의약외품 제품 덱시드 내 수 레가론 훼로바 치옥타시드 씬지로이드 타세놀 헥사메딘 액시마 오르필 기타 제품계 상품 아프로벨 내 수 코아프로벨 딜라스틴 나벨빈 기타 상품계 수출/기술 레보비르외 수 출 기 술 합 계 내 수 수 출 기 술 단순합계 내부거래 총 계 제62기(당기)와 제61기(전기), 제60기(전전기) 매출은 K-IFRS 1115호에 따라작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사 중 Contera Pharma A/S 및 다이나세라퓨틱스(주)는 연구개발업을 영위하므로 별도의 판매조직이 없습니다.(1) 판매경로 사업부문 구분 판매경로 비고 의약품및의약외품 의약유통 약국유통 회사 → 약국 직거래처 회사 → 도매상 → 약국 병원유통 회사 → 병원 회사 → 의원 회사 → 도매상 → 병원 도매유통 회사 → 도매상 → 약국 회사 → 도매상 → 병원/의원 생활용품유통 회사 → 대형할인점 직거래처 회사 → 대리점 → 소매점 회사 → 소매점 수출 회사 → 해외구매자(MASTR L/C) → 소비자 (2) 판매방법 및 조건 [의약품 및 의약외품 부문] (가) 내수인 경우 : 병원, 약국, 도매상, 대리점, 소매점, 할인점등에 현금, 어음, 신용카드, 외상 판매 (나) 수출인 경우 : 취소불능 신용장에 의한 판매(L/C Base) (3)
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판매전략 사업부문 구분 판 매 전 략 의약품및의약외품 의약품 - 해외거래선을 통한 우수한 효능의 신제품 도입- 오리지널 제품 위주의 제품군 강화- 기존 오리지널 제품의 개량신약 개발- 신약개발을 위한 R 투자강화- 장단기 육성품목을 선정하여 품목별 육성전략을 수립- 주요 일반의약품의 브랜드강화를 위한 광고 및 마케팅 강화 의약외품 - 신제품 출시 광고 및 주력제품 홍보 강화, 판촉사원의 판촉활동 강화- 소비자 욕구에 맞는 다양한 제품군 형성- 적정물량 조절을 통한 가격관리 강화 건강기능식품 - 다양한 제품군의 형성으로 유아부터 노년층까지의 구매력 촉진- 양질의 원료를 사용한 고급화된 제품 생산 및 홍보- 홈쇼핑 등을 통한 다양한 유통망 활용 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리조직 및 정책 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 달러, 유로화 및 엔화에 대한 원화환율이 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 유로화/원 상승시 하락시 미국달러/원 상승시 하락시 일본엔화/원 상승시 하락시 (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 하락시 (3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 NASDAQ 상승시 하락시 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6.1 주요계약 가. 계약 총괄표 사업부문 계약상대방 계약목적 대표품목명 체결시기 의약품및의약외품 Eisai(일본) 제조/판매 원료수입 원료수입 제품수입 Dylastine 제품수입 Sebivo Baxter(독일) 제품수입 제품수입원료수입 Ferrer(스페인) 제품수입원료수입 Dermofix 원료수입 Somazina 원료수입 Nadixa 제품수입 Melagyn 제품수입 Ozanex Ojer (스페인) 제품수입 Lipovir 원료수입 Orfil 원료수입 Timonil 원료수입 상표권계약 Cetapril
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반제품수입 Sanofi(프랑스) 라이센스 계약 원료수입 Mizollen 공동판매 Eurodrug(네덜란드) 원료수입 Fexadin Asima 반제품수입 Panbesy 제품수출 덱시드정 의약외품수출 시린메드F,시린메드 검케어,안티프라그 캐비티 클리닉 연구개발 기술도입 SOL-804 기술도입 MLR-1023 공동개발 기술도입 JM-010 에이치엘비생명과학 주식회사(대한민국) 개발 및 판매권양도 리보세라닙(Rivoceranib) 공동개발 나. 라이선스-아웃(License-out) 계약 품목 계약상대방 대상지역 및 계약내용 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계 리보세라닙(Rivoceranib) 에이치엘비생명과학주식회사 (대한민국) 대한민국내 개발 및 판매권과 일본/유럽지역에 대한 일정 비율의 수익 이전 40,000백만원 한국을 포함한 글로벌 3상임상시험 진행 중 (*) 계약체결과 동시에 모든 권리가 이전되어 계약 체결일 및 종료일이 동일함. (1) 품목: 리보세라닙(Rivoceranib) 계약상대방 에이치엘비생명과학 주식회사 (대한민국) 계약내용 대한민국내 개발 및 판매권과 일본/유럽지역에 대한 일정 비율의 수익 이전 대상지역 개발 및 판매권: 대한민국 / 수익권리: 일본, 유럽지역 계약기간 계약체결일: 2018년 8월 14일 총 계약금액 40,000 백만원(VAT포함) 수취금액 금액>- 40,000 백만원(VAT포함) 금액>- 해당사항 없음 계약조건 계약체결과 동시에 모든 권리는 에이치엘비생명과학 주식회사가 소유 회계처리방법 총 계약금액 40,000백만원중 VAT를 제외하고 현재가치에 해당되는 금액(34,964백만원) 수익인식 대상기술 고형암 (위암 3차 치료제) 개발 진행경과 국내 및 글로벌 3상 임상시험 진행 중 기타사항 총 계약금액 400억원 전액 수령하였습니다. 다. 라이선스-인(License-in) 계약 품목 계약상대방 대상지역 및 계약내용 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계 SOL-804 (덴마크) 전립선암치료제 (주) (주) 전임상진행완료Phase 1 승인 (한국) JM-010 (덴마크) 파킨슨병 환자의 Levodopa induced Dyskinesia 치료제 (주) (주) Phase 1 완료(독일)Phase 2a 완료(남아공) Phase 2 진행 중(유럽)Phase 2 진행 중(미국) MLR-1023 Melior (미국) 제2형당뇨병 (주) (주) Phase 2a 완료(미국, 한국) Phase 2b 완료(미국, 한국) (주) 미기재 내용(계약종료일, 총계약금액, 계약조건, 지급금액 등)은 영업기밀에 해당되어 계약상대방과의 협의에 따른 비공개 원칙에 따라 계약세부내용은 기재하지 않았습니다. 계약상대방 계약내용 SOL-804에 대한 전세계 개발 및 판매권 보유 (다이나세라퓨틱스(주)) 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일 : 2016년 6월 29일 총 계약금액 계약당사자간 합의에 의거 미공개 지급금액 계약당사자간 합의에 의거 미공개 계약조건 계약당사자간 합의에 의거 미공개 회계처리방법 기술도입비 지급시점에 무형자산으로 인식 대상기술 전립선암 치료제로서, 약물전달효율을 높이고 Food Effect를 최소화할 수 있는 약물 전달 플랫폼 기술 (Lymphatic Targeting Technology™)을 적용해서 현존하는 전립선암 치료제의 신제형 개발 개발 진행경과 - 전임상진행완료- 2021년 10월 국내 임상1상 시험계획(IND)승인- 미국, 유럽, 일본, 호주, 멕시코, 유라시아, 싱가포르에서 조성물 특허 등록 완료 기타사항 계약상대방 계약내용 JM-010에 대한 유럽을 제외한 전세계의 개발 및 판매권 보유 대상지역 유럽을 제외한 전세계 계약기간 계약체결일 : 2014년 12월 12일 총 계약금액 계약당사자간 합의에 의거 미공개 지급금액 계약당사자간 합의에 의거 미공개 계약조건 계약당사자간 합의에 의거 미공개 회계처리방법 기술도입비 지급시점에 무형자산으로 인식 대상기술 파킨슨병 환자의 Levodopa induced Dyskinesia 치료제 (적응증 : 파킨슨병 환자의 파킨슨병 치료제
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(Levodopa)에 의한 이상운동증(LID)) 개발 진행경과 - 남아공에서 글로벌 임상 전기 2상 (PoC) 완료 (2015년 11월) - 유럽에서 신제형의 Human pharmacokinetic study 완료 (2016년 9월) - 독일 Glatt (cGMP 업체)에서 임상용 의약품 생산 - 한국에서 개발단계희귀의약품 지정 (2017년 1월) - GLP 3개월 반복독성시험 완료 (2017년 7월) - 독일/프랑스/스페인 : 임상 2상 승인 완료 및 2019.4월 임상 개시 모임 진행- 유럽: 2020.1월 유럽 임상 2상 투약 개시 - 미국: 2020.2월 미 FDA 임상 2상 계획 승인- 미국: 2021.4월 미국 임상 2상 투약 개시 기타사항 계약상대방 계약내용 MLR-1023에 대한 한국/중국/아시아 지역의 개발 및 판매권 보유 및 Melior사 Profit의 50% 소유 대상지역 한국/중국/아시아 지역외 계약기간 계약체결일 : 2013년 11월 20일 총 계약금액 계약당사자간 합의에 의거 미공개 지급금액 계약당사자간 합의에 의거 미공개 계약조건 계약당사자간 합의에 의거 미공개 회계처리방법 기술도입비 지급시점에 무형자산으로 인식 대상기술 개발 진행경과 - 미국/한국에서 글로벌 임상 전기 2상 완료 - 76th ADA (미국 당뇨병학회) 우수한 효과를 발표 (2016년 6월) - 한국보건산업진흥원 - 첨단의료기술개발 신약개발지원 과제 선정 (2017년 8월) - 미국/한국에서 글로벌 임상 후기 2상 완료 - 첫 환자 등록 (2017년 9월) ~ 환자 400명 임상 시험 완료 (2018년 12월) 기타사항 6.2 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직1. 부광약품(주) 기업부설연구소 : 평가연구팀, 합성연구팀, 제제연구팀외2. 다이나세라퓨틱스(주) (연구개발전문)3. Contera Pharma A/S (연구개발전문)(2) 연구개발 인력 현황보고서 제출일 현재 연결회사는 박사급 8명, 석사급 21명 등 총 43명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 부광약품(주) 연구소 다이나세라퓨틱스(주) 합계(**) (*) 부광약품(주) 연구소 소속 석사3명, 박사1명이 겸직하고 있습니다.(**) 상기 합계는 겸직을 고려하지 않은 단순 합계입니다. (3) 핵심 연구인력보고서 제출일 현재 당사의 핵심 연구인력은 다음과 같습니다. 직위 성명 담당업무 최종학위 주요 경력 대표이사 유희원 연구개발업무총괄 박사 前, 부광약품(주) 임상총괄부사장現, 부광약품(주) 대표이사 상무 마상현 개발기획팀 학사 前, 샤페론 Director現, 부광약품(주) 개발기획팀 상무 상무 장미경 개발팀 석사 前, (주)한독 사업개발 팀장現, 부광약품(주) 개발팀 상무 이사 전훈 중앙연구소 박사 前, 제일약품(주) 제제기술연구소장現, 부광약품(주) 중앙연구소 이사 (4) 연구개발비용 현황> (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 제60기 비 고 비용의 성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] 현황> (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 제60기 비 고 비용의 성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 개발성공신약 구분 신약명 적응증 허가년월 허가국가/기관명 비고 신약 레보비르 B형 간염치료제 한국/KFDA 국내 제11호 신약 개량신약 덱시드 당뇨병성신경병증 한국/KFDA (2) 진행중인 연구과제 연구과제 적응증 연구시작연도 진행 경과 파트너사/공동개발사 비고 단계(국가) 승인년도 MLR-1023 제2형 당뇨병 2013년 Phase 2a
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완료(한국, 미국)Phase 2b 완료(한국, 미국) 2014년2017년 JM-010 파킨슨병 환자의Levodopa inducedDyskinesia 치료제 2013년 Phase 1완료(독일)Phase 2a 완료(남아공)Phase 2 진행(유럽)Phase 2 진행(미국) 2016년2015년2018년2020년 JM-012 파킨슨병 환자의Morning Akinesia(아침무동증) 치료제 2013년 전임상 진행중 SOL-804 전립선암 치료제 2016년 전임상 완료Phase 1 승인 (한국) Phase 1 완료 (한국) 조현병, 양극성 우울증 2017년 Phase 3 진행중 2017년 BKP-2101 내분비질환 2021년 제제연구중 BKP-2102 당뇨병 2021년 제제연구중 BKP-2103 당뇨병 2021년 제제연구중 BKG-2101 기타 궤양치료제 2021년 제제연구중 BKP-2104 기타 궤양치료제 2021년 제제연구중 적응증 제2형 당뇨병 작용기전 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 - 미국/한국에서 글로벌 임상 전기 2상 완료 - 미국/한국에서 글로벌 임상 후기 2상 완료 - 첫 환자 등록 (2017년 9월) ~ 환자 400명 임상 시험 완료 (2018년 12월) 향후계획 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - 76th ADA (미국 당뇨병학회) 우수한 효과를 발표 (2016년 6월) - 한국보건산업진흥원 - 첨단의료기술개발 신약개발지원 과제 선정 (2017년 8월) 적응증 파킨슨병 환자의 Levodopa induced Dyskinesia 치료제 작용기전 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 - 남아공에서 글로벌 임상 전기 2상 (PoC) 완료 (2015년 11월) - 유럽에서 신제형의 Human pharmacokinetic study 완료 (2016년 9월) - 독일 Glatt (cGMP 업체)에서 임상용 의약품 생산 - GLP 3개월 반복독성시험 완료 (2017년 7월) - 독일/프랑스/스페인 : 임상 2상 승인 완료 및 2019.4월 임상 개시 모임 진행- 유럽: 2020.1월 유럽 임상 2상 투약 개시- 미국: 2020.2월 미국FDA 임상 2상 계획 승인- 미국: 2021.4월 미국 임상 2상 투약개시 향후계획 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 한국에서 개발단계희귀의약품 지정 (2017년 1월) 적응증 파킨슨병 환자의 Morning Akinesia (아침무동증) 치료제 작용기전 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 전임상 진행 중 향후계획 개발 초기 단계로 예측 불가 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 적응증 전립선암 치료제 작용기전 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 - 전임상 완료- 미국, 유럽, 일본, 호주, 멕시코, 유라시아, 싱가포르에서 조성물 특허 등록 완료- 2021년 10월 국내 임상1상 시험계획(IND) 승인- 2022년 2월 국내 임상1상 시험 완료 향후계획 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 적응증 조현병, 양극성 우울증 작용기전 도파민 D2 수용체 및 세로토닌 Type 2 (5HT2A) 수용체 길항제 제품의 특성 루라시돈은 도파민 D2 수용체와 세로토닌 Type 2 (5HT2A, 5HT7)에 높은 친화력을 가진 길항제로서 미국, 캐나다, EU 및 동남아에서 허가되어 판매되고 있는 비정형 정신질환 약제임 진행경과
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Phase 3 진행중 향후계획 국내 허가 신청 예정 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 적응증 내분비 질환 치료제 작용기전 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 제제연구 향후계획 개발 초기 단계로 예측 불가 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 적응증 당뇨병 치료제 작용기전 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 제제연구 향후계획 개발 초기 단계로 예측 불가 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 적응증 당뇨병 치료제 작용기전 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 제제연구 향후계획 개발 초기 단계로 예측 불가 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 적응증 기타궤양치료제 작용기전 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 제제연구 향후계획 개발 초기 단계로 예측 불가 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 적응증 기타 궤양치료제 작용기전 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기 단계로 pipeline 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 제제연구 향후계획 개발 초기 단계로 예측 불가 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 원) 당 기 매출액 영업손익 유무형자산 감가상각비 및 무형자산상각비 제약부문 연구개발부문 연결조정 합 계 (1) 산업의 특성[의약품 및 의약외품 부문 연구개발 부문] (가) 미래 신성장 동력산업 (High risk- High return) 제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단부가가치 산업입니다. 생물·미생물· 화학 등 기초과학, 약학· 의학· 통계 등의 산업과 융· 복합이 가능하기 때문에 높은 위험이 있지만 동시에 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력 산업입니다. 또한 희귀 의약품 시장과 개량 신약 시장이 확장됨에 따라 신약에 비해 개발부담이 적고 비교적 적은 연구비용과 짧은 시간 안에 성과를 낼 수 있으며, 국내 시장에서의 매출 확보 및 글로벌 시장 진출에 용이해진 측면이 있습니다. (나) 정부의 3대 중점 육성산업 정부의 100대 국정과제 중 고부가가치 창출 미래형 신산업 발굴 육성에 제약바이오산업이 포함되면서 제약산업은 경제 활성화 기능과 사회 안전망 기능을 동시에 인정 받았습니다. 또한 2019년 5월 3대 중점 육성산업에 바이오 산업이 선정되면서 해당 산업에 정부의 역량을 집중하겠다고 밝혀진 바 있습니다. (다) 수출증대 전세계적인 제약시장은 잠재적 성장성이 크므로 국내 제약산업의 발전은 완제품 및 원료의약품의 수출증대에 기여할 것입니다. 또한 COVID-19 사태로인해 진단키트, 치료제, 백신에 대한 수요 증가 및 면역력 증가 필요성에 따른 건강보조식품 판매 증대와 수출 증대가 예상됩니다. (라) 국민복지 증진 및 고용창출 세계적인 고령화 가속에 따른 웰빙(well-being), 웰에이징(well-aging)에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합적인 요인으로 제약산업은 성장할 수 밖에없는 산업입니다. 국내 제약산업의 발전은 저렴한 비용으로 전 국민에게 뛰어난 의료혜택을 줄 수 있습니다. 또한, 7조원대 글로벌 신약
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1개 개발 시 약 37,800명 ~ 42,700명의 일자리 창출이 가능하고 범정부적 제약산업 지원으로 10년 이내 7대 제약강국이 될 경우 17만명의 직접적 일자리, 연구·임상·유통의 연관 일자리 30만개 창출을 기대할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 [COVID-19에 의한 영향(국내)] 제약산업은 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술이 복합적으로 필요한 기 술 ·지식 집약형 산업으로 인간의 생명과 보건에 직접적으로 관련된 제품을 생산하 고, 개발 ·제조 ·유통 ·가격 등을 정부에서 엄격하게 규제하고 관리하는 산업적특성을 가지고 있습니다. 또한 신약 개발에는 막대한 시간과 비용이 소요되며, 성공 확률 또한 높지 않으나 신약 개발에 성공 할 경우엔 엄청난 부가가치를 창출할 수 있어 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. (단위: 십억원, %) 구분 의약품총생산 제조업GDP 국내총생산(GDP) 제조업GDP대비 GDP대비 ※자료: 2020 식품의약품 통계연보 제22호 보건산업진흥원의 최근 수출동향 분석에 의하면 COVID-19 로 인한 여파에도 불구하고 보건, 제약산업의 수출 증가량은 진단키트 등에 힘 입어 탄탄한 성장세를 보이고 있습니다. 글로벌 양적완화로 인한 산업 전반의 회복세로 전기에 비하여 성장폭이 급격하게 커졌습니다. 따라서 COVID-19로 인한 제약산업 전반에 대한 영향은 제한적인것으로 보고 있습니다. 또한, 전세계적으로 COVID-19 대응에 찬사를 받고 있는 우리나라는 감염병 예방과 치료기술 개발사업을 위해 2029년까지 약 6,240억 원을 투자하는 계획을 추진한다고 밝힌 바 있습니다. [COVID-19에 의한 영향(글로벌)] COVID-19 팬데믹 상황 속에서도 혁신적이고 효과적인 치료제에 대한 지속적인 요구로 전세계 처방의약품 매출은 연평균 7.4%로 성장하여 2026년 1조 3,903억 달러로 확대될 전망입니다. 의약품 산업은 바이오의약품으로 전환되는 추세이며, 질환 영역별로는 암/면역 치료제 부문의 고성장이 꾸준히 이어질 것으로 예상됩니다. 또한, 중추신경계, 심장, 소화기, 호흡기 질환 시장은 성장폭을 점차 확대할 것으로 전망됩니다. 글로벌 매출추세.jpg 글로벌 매출추세 (3) 경기변동의 특성 [의약품 및 의약외품 부문 연구개발 부문] 의약품은 기능성 전문의약품과 일반의약품으로 구별할 수 있으며, 전문의약품인 병원전문 치료제는 경기 변동에 비탄력적인 양상을 보이나, 일반의약품은 일반 소비재처럼 경기 변동에 어느 정도 민감한 편입니다. 치약, 칫솔등 생활용품등의 의약외품은 경기변동에 민감하지 않으나, 건강기능식품등의 경우 경기변동에 영향을 받습니다. 일반적으로 신약개발산업은 project plan에 따라 진행되는 것으로, 경기변동과 무관합니다. (4) 계절성 (4-1) [의약품 및 의약외품 부문] 의약품은 제품별로 특성이 다양하므로 계절변화에 따른 비수기, 성수기 구분이 뚜렷하게 나타나는 경우가 있습니다. 그러나 일부품목에 제한되고 전염성 질환이 유행하는 경우를 제외하고는 대부분 계절변동으로 인한 매출의 증감은 눈에 띄지 않습니다. (4-2) [연구개발 부문] 계절 변화에 따른 특이 사항은 없습니다. (5) 시장의 안정성 [의약품 및 의약외품 부문 연구개발 부문] 한국보건산업진흥원에 따르면, 국내 의약품 총 생산은 2014년 약 18조에서 2018년 약23조까지 지속적인 성장세에 있으며, 평균적으로 국내 제조업GDP의 4.5%이상을 유지하고 있습니다. 또한, 인구 고령화가 진행됨에 따라 의약품 및 의약외품 시장의 변동성은 안정적일 것으로 보입니다. (6) 경쟁상황 [의약품 및 의약외품 부문 연구개발 부문] 다국적 제약 기업들의 직접 국내시장 진출 증가, 수입자본 자유화, 물질특허제 확산, 파이프 라인 프로젝트 수용, 한미 FTA등으로 국제적 압력이 가중되고 있으며, 국내 제약산업의 제품차별화, 국내 대기업의 제약업 진출 등으로 관련산업에서 진입이 용이해졌고, 매출채권 회수기간의 장기화, 신약개발 환경의 미약 등 중장기적 문제로 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다.
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(7) 상장 제약바이오기업 매출 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2020년 2019년 셀트리온 셀트리온헬스케어 유한양행 GC녹십자 한국콜마 종근당 광동제약 삼성바이오로직스 한미약품 대웅제약 ※ 상기 자료는 전자공시시스템에 공시한 자료를 근거로 작성함(별도 기준) (8) 회사의 경쟁우위 요소 [의약품 및 의약외품 부문 연구개발 부문] 당사는 전국을 대상으로 영업활동을 하고 있으며, 매출형태별로는 제품매출, 상품매출, 임가공매출, 수출매출, 기술매출로 구분할 수 있습니다. 매출품목별로는 전문의약품, 일반의약품, 슈퍼나 대형마트 등의 의약외품, 건강기능식품 등으로 구분할 수 있습니다. -신약개발 오픈이노베이션을 통한 부광약품의 신약개발 노력은 지난 해에도 끊임없이 진행됐습니다. 특히 글로벌 제약사들도 모두 관심을 기울이고 있는 항암제와 중추신경계 약물을 중심으로 하는 파이프라인을 구성하고 있습니다. 항암제의 경우 많은 투자가 수반되는 분야로 이번 OCI와의 공동경영을 통하여 개발에 더욱 박차를 가할 수 있을 것으로 기대합니다. 우선, 자회사인 다이나세라퓨틱스에서 개발하고 있는 항암제 SOL-804에 대해 말씀드리고 싶습니다. 최근에 완료한 1상의 결과를 기반으로 허가를 위한 임상을 진행하여 빠른 시일에 허가를 획득하여 성과를 보여줄 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. SOL-804는 전립선암 치료제로, 기존 치료제보다 수 배 적은 양으로 동일한 효과를 나타내고, 기존 치료제와는 달리 식사와 무관하게 약을 복용할 수 있어 환자의 약 복용시의 불편함 감소를 가능하게 하는 혁신적인 약물전달기술이 적용된 개량신약입니다. 이미 유럽 및 일본, 유라시아 등 전세계 주요 국가에 특허가 등록되어 있어 해외에서의 권한도 확보되어 있습니다. 다음으로, 상장준비 중인 덴마크 자회사 콘테라파마와 공동으로 개발 중인 신약후보물질 JM-010의 진행 상황을 설명드리겠습니다. 파킨슨병 환자들이 주로 복용하는 레보도파는 장기복용시 운동장애 부작용이 발생하게 되는데, JM-010은 이 운동장애 부작용을 치료하는 신약 후보물질입니다. 현재 유럽과 미국에서 임상2상이 각각 진행되고 있으며 빠르면 내년 중에 그 결과를 확인할 수 있을 것 같습니다. 성공적으로 개발된다면 파킨슨 질환에서 필수 치료제로 자리매김 할 것으로 기대하고 있습니다. 자회사인 콘테라파마는 국내 코스닥 시장 상장을 준비 중에 있으며 이를 위해 미래에셋대우를 주관사로 선정하여 진행하고 있습니다. 작년에 아쉽게도 기술평가에서 탈락하였지만 지적된 사항들은 모두 대응할 수 있는 부분으로, 상장 준비는 순조롭게 진행 중에 있습니다. 세번째로, 일본 스미토모 다이니폰사의 조현병 신약인 루라시돈의 국내 판매를 위한 3상 임상도 올해 중에 종료될 것으로 예상하며 순조로운 진행을 보이고 있습니다. 아직 임상단계로 진행되지 않은 파이프라인에 대해서도 말씀드리겠습니다. 면역항암제를 개발하기 위해 싱가포르의 아슬란 파마슈티컬과 설립한 조인트 벤처인 재규어 테라퓨틱스도 조만간 그 성과를 보일 수 있을 것으로 보고 있습니다. 새로운 방식의 면역항암제로 아직 글로벌 빅파마 중 일부의 회사에서만 개발을 시작한 분야로, 차별성 및 경쟁력을 갖춘 파이프라인입니다. 암세포에 대한 인체의 면역기능을 증가시키는 면역항암제라는 특성상 여러 암종에 효과를 보일 가능성이 있고, 이미 사용되고 있는 기존 항암제에 추가하여 기존약의 효과를 증대시키는 등 그 적용방법이 다양할 것으로 기대하고 있습니다. 저희가 지분을 가지고 있는 임팩트바이오도 최근 각광받는 세포 항암치료제인 카티분야에서 의미있는 결과를 보여 주고 있습니다. 또한 영국 던디대학교 및 옥스포드 대학교와 공동 연구 계약을 맺고 파킨슨병 치료제를 개발하고 있습니다. 새롭게 각광받는 분야에서 최고의 기술력을 가진 전문가들과 공동 연구를 진행하면서, 신약 개발의 성공 가능성을 높임과 동시에 저희의 기술력도 향상시킬 수 있는 좋은 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다. 부광약품은 글로벌 오픈 이노베이션을 통한 신약 개발을 지속적으로, 그리고 앞으로 더욱 확대 추진해 나갈
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것입니다. (9) 부광약품주식회사 조직도 (2021.12.31 현재) 조직도(2021.12.31) 나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항(1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 : 해 당 사 항 없 음 [해외조달] 해 당 사 항 없 음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 의약품과 의약외품 및 건강기능식품등을 제조 판매하는 기업으로 오리지널 전문의약품을 중심으로 판매가 이루어 지고 있습니다. 그 동안의 연구개발비의 지속적인 투자를 통한 세계적인 제품이 될 수 있는 신약개발에 총력을 기울이고 있으며, 2012년 6월 혁신형 제약기업으로 선정된 바 있습니다. 파킨슨 운동장애, 항암제, 조현병 치료제 등의 분야에서 신약개발에 매진하고 있습니다. 제약산업은 정부의 지속적인 리베이트 규제, 일괄약가 인하, 기등재 목록정비 및 시장형 실거래가 제도의 도입 시도 등으로 어려운 경영환경에 처해 있으며, 정부의 지속적인 규제 정책 및 비우호적인 주변환경 등으로 어려움이 더욱 가중될 것이라 예상됩니다. 또한, 당기에는 COVID-19사태 등 최악의 경영환경 속에서도 당사의 제62기 매출액은 별도기준 1,816억원을 달성하였으며, 이는 전기 영업부 매출액 1,661억 대비 약 9%수준의 성장을 기록한 수치입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당기말 현재, 별도기준 총자산은 4,069억 수준으로 전기말 대비 유의적인 차이는 없습니다. 이는 영업활동 및 투자자산 매각에 따른 증분 현금 대부분이 차입금 상환 및 법인세 납부 등으로 유출됨에 따른 결과로 판단하고 있습니다.정기예금을 포함한 현금성자산은 약 514억수준으로 전기말(약 408억) 대비 106억 증가하였으며, 이는 영업활동으로 인한 현금성자산 증가효과 등에 기인합니다. 당기말 기준 차입부채는 존재하지 않으나 파생상품부채는 390억 존재합니다. 파생상품부채는 전기 중 종속기업 Contera Phama A/S가 약 352억 규모의 제3자 배정 유상증자를 진행하는 과정에서 투자자와 당사가 체결한 주주간 계약 등에 의해 발생된 것으로, 이러한 부채에도 불구하고 당기말 부채비율은 29%수준으로 제조업 평균을 하회하는 재무건전성을 나타내고 있습니다. 이러한 파생상품부채는 특수한 상황에서만상환의무를 부담하게 되며, 그 상환가능성은 종속기업 Contera Phama A/S의 임상 및 IPO결과에 따라 최종 확정되므로 보고서제출일 현재 그 가능성에 대한 판단은 불가합니다.영업실적을 살펴보면, 2021년 별도 매출액은 1,816억원으로 외형적으로 전기 매출액 1,661억원 대비 약 9%의 증가를 달성하였습니다. 이는 치옥타시드 및 덱시드, 갑상선제제 등 주요 품목의 판매 증가 및 COVID-19사태로 인한 타세놀의 판매 증가 등을 통해 시현하였습니다. 가. 영업현황 (2021년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 구분 판매 판 매 실 적 구분 수 량 금 액 제62기 제61기 제62기 제61기 레 가 론 1,000C 내수 치 옥 타 시 드 1,000T 〃 덱 시 드 정 1,000T 〃 훼 로 바 1,000T 〃 갑 상 선 제 제 1,000T 〃 기 타 〃
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종속기업과의 연결조정 계 - 전체적인 영업현황과 관련하여 별도기준 매출액은 당기 1,816억원이며, 연결기준 매출액은 당기 1,825억원을 달성하였습니다. 상기 영업현황표에는 전기와 당기 회계상 계약부채 설정액 각각 68억원, 29억원을 차감한 금액으로 작성하였습니다.따라서, 이러한 계약부채 설정 등 일시적 변동요인을 제외할 경우, 별도기준 2021년 영업부문 경상적 매출액은 약 1,845억원으로 2020년 1,729억원 대비 약 6.7% 성장세를 시현하고 있습니다. 2021년도 당사에서 사용한 R 연결기준 약 272억으로 매출액 대비 약 14.9%를 차지하며, 최근 4년간 매년 200억원 이상 투입하고 있는 추세에 있습니다. 주로 발생되는 R 개발중인 신약 임상비용이 대부분을 차지하나, 당기 중 Contera Phama A/S가 연구인력에게 부여한 주식매수선택권에 대한 비용도 일부 포함되어 있습니다. 임상비용의 경우 임상진행단계 등에 따라 변동성이 크게 나타나며, 앞으로 임상비용은 신약 개발단계의 진전에 따라 증가될 것으로 추정됩니다만, 현재시점에서는 그 규모에 대한 예상이 다소 어려운 상황입니다. 이러한 임상비용의 증가는 이미 종속기업 Contera Phama A/S의 약 352억 규모의 대규모 유상증자로 확보한 자금과 당사 보유 투자주식 처분 등을 통해 현금성 자산의 추가 확보가 가능하므로 향후 R 여력은 충분할 것으로 예상됩니다. 나. 영업손익 (1) 별도 영업손익 (단위: 백만원, %) 과 목 제 62 기 제 61 기 제 60 기 금액 증감률 금액 증감률 금액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 경상연구개발비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 흑자전환 법인세비용 당기순이익 흑자전환 적자전환 (2) 연결 영업손익 (단위: 백만원, %) 과 목 제 62 기 제 61 기 제 60 기 금액 증감률 금액 증감률 금액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 경상연구개발비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업관련손익 법인세차감전순이익 흑자전환 적자전환 법인세비용 당기순이익 적자전환 지배주주귀속 순이익 적자전환 비지배주주귀속 순이익 적자전환 -2021년도 종속기업의 영업실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 매출원가 영업이익 당기순이익 비고 부광메디카(주) 다이나세라퓨틱스(주) - 당기순이익 측면에서는, 별도는 흑자전환하였으나 연결은 적자를 기록하고 있습니다. 별도는 매출 증가 및 전기에 발생한 비경상적인 손실의 감소로 흑자전환하였지만, 연결은 Contera Phama A/S 등 종속기업의 R 비용 증가로 인해 적자를 기록한 것으로 파악하고 있습니다. - 매출원가율은 약 59%로 전기와 비슷한 수준을 보였습니다. 이는 제품 및 상품의 구성 원가율이 유사하고, 계약부채 설정에 따른 매출액 감소나 재고자산평가충당금 설정정책, 운영경비 등 전반적인 항목에서 비슷한 수준을 유지하였기 때문인 것으로 추정하고 있습니다. - 판매비와 관리비의 경우, 광고선전비 약 4억, 지급수수료 약 5억 등 운영경비가 소폭 증가함에 따라 전기대비 약 10억원의 판매비와 관리비가 증가하였습니다. - 연구개발비 부분(자산인식분 및 제조원가 제외)은 별도기준 약8% 증가한 149억원 및 연결기준 약 25% 증가한 224억원을 집행하였습니다. R 임상단계에 따라연도별 변동성이 매우 큰 항목으로 당기의 경우 별도기준 임상비용이 다소 증가하였으나, 연결기준의 연구개발비는 종속기업 Contera Phama A/S의 JM-010 임상 2상 본격화 등으로 인해 더욱 큰 폭으로 증가하였습니다. 2022년도에도 연구개발단계가 진척되고 있고 가시적인 성과를 보이고 있음에 따라 R 대한 지속적인 투자 규모의변동성 또한 커질 것으로 판단됩니다. - 기타수익 및 비용부분에서는, 종속기업투자주식 유상감자에 따른 처분손익 및 손상차손 등이 발생하였으나 순손익 효과는 미미하였습니다. - 금융수익 및 비용부분에서는 TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P 펀드의 공정가치 하락으로 인해 32억원의
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당기손익-공정가치금융자산 평가손실이 발생되었으며, Contera Phama A/S 유상증자 관련 주주간계약 체결에 따른 파생상품부채 평가손실이 일부 발생하였습니다. 다만 연결에서는 파생상품부채 평가손실 효과가 제거되었습니다. 다. 재무상태 (1) 3개년 요약 별도재무상태현황 (단위: 백만원) 과 목 제 62 기 제 61 기 제 60 기 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 주식발행초과금 기 타 자 본 항 목 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (2) 3개년 요약 연결재무상태현황 (단위: 백만원) 과 목 제 62 기 제 61 기 제 60 기 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 주식발행초과금 기 타 자 본 항 목 이 익 잉 여 금 지배주주의 자 본 총 계 비 지 배 지 분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 제62기 별도기준 자산총액은 전기와 유사한 4,069억원이며, 연결기준은 3,974억원입니다. 주요증감 요인은, 영업활동에 따른 이익 증가, 배당 62억 감소, 차입금 상환 200억 감소, 법인세납부 89억 등으로 구성됩니다. - 투자주식 감소: ASLAN Pharmaceuticals 채무증권 처분 약 14억원, TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P 등 관련 평가손익 약 33억원 등으로 구성됩니다. - 투자주식 증가: Immpact Bio Ltd 약 50억원, Cytosite 약 3억원, TVM Life Science Innovation II SCSp 약 5억원의 신규투자가 진행되었습니다. - 현금성자산: 당기 중 매출채권 회수의 증가 및 재고자산의 감소로 인해 현금성자산이 약 233억원 증가하였으며, 배당 및 차입금 상환에 따라 현금성자산 약 262억원이 감소하였습니다. 별도의 경우 종속기업 부광메디카의 유상감자에 따른 현금성자산 증가 110억원이 추가 발생하였습니다.제62기 별도기준 부채총액은 전기대비 약 87억원 감소한 958억원이며, 연결기준은 124억 감소한 1,174억원입니다. 별도기준 주요 변동 요인은 차입금 200억 감소, 주주간계약 체결에 따른 파생상품부채 43억 증가, 계약부채 29억 증가, 그외 이연법인세 부채 증가 효과입니다.연결기준 주요 변동 요인은 차입금 200억 감소, 계약부채 29억 증가, 주주간계약 체결에 따른 상환부채 11억 증가, 그외 이연법인세 부채 증가 효과입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 자금조달의 개요 당사는 금융위기 가능성에 대비하여 거래 금융기관과 한도 약정을 설정하여 운용중에 있으며, 매출성장 및 매출채권의 집중 회수 정책에 따른 수금과 금융자산 및 자사주 보유 등으로 인해 유동자금의 확보가 원활합니다. 당기말 현재 보유중인 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품은 연결기준 843억원입니다. 기업의 지급능력이나 신용능력을 판단하는 연결기준 유동비율(유동자산/유동부채)은 2021년말 595%, 2020년말 406%이며, 당좌비율({유동자산-재고자산}/유동부채)은 2021년말 489%, 2020년말 322%로 유동성 관점에서 양호한 상황을 지속하고 있습니다. 연결기업은 앞으로의 사업진행은 보유중인 현금 및 현금성자산으로 진행할 예정이며, 전기말 200억원 차입금을 당기 전액 상환하여 현재 차입금은 없습니다.[2021년 12월 31일 현재] (단위:원) 구분 차입처 최종만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 원화단기차입금 산업은행 합계 5. 부외거래 해 당 사 항 없 음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회계정책과 공시의 변경 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에
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해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을
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정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
한국화장품 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 700여 종류의 화장품판매를 영위하는 종합 화장품회사입니다. 주요 유통경로는 시판, H(방문판매), 백화점, 홈쇼핑사업부(인터넷, 홈쇼핑, 총판 등) 등이며, 자회사인 더샘인터내셔날을 통해 브랜드숍 관련 화장품 판매사업을 영위하고 있으며, 2020년 힐리브를 설립하여 온라인 판매사업을 영위하고 있습니다.당사는 유통질서확립을 통한 대리점 손익개선 및 적극적 현장밀착영업을 실시하고 있습니다. 또한 Brand Manager체제를 통한 Brand Power 강화에 힘쓰고 있으며, Brand Concept 및 Position에 적합한 Media Mix를 통한 효율적 광고집행을 위해 노력하는 동시에 차별화된 신제품개발 육성을 통한 리딩품목육성을 위해 노력하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 화장품판매 상 품 기 초 외 세안,보습외 산심, 잼미라클 외 부동산임대 기타매출 임 대 외 임 대 외 합 계 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제12기 제11기 제10기 양명 2종 기품 기획세트 콜라겐 앰플 골드 천가선 진 앰플 기획세트 ※ 2021년 12월 31일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 현황이 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품 제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 가격변동추이 내역이 없습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사 및 연결종속회사는 화장품 제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다. 1) 영업설비의 현황 등(1) 영업설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 건 물 자 가 경기 부천시 오정구 외 공구와기구 서울특별시 종로구 외 비 품 차량운반구 합 계 (2) 진행중인 투자 등 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비고 화장품 및 부동산임대 수선외 본사 외 경영효율성 및판매증대외 ※ 상기 투자는 경영효율성 및 판매증대를 위해 매년 경상적으로 소요되는 금액을 기준으로 산정한 것입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사 및 연결종속회사는 화장품판매부문과 부동산임대부문의 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 연결종속회사의 부문별 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제12기 제11기 제10기 화장품판매 상 품 화장품 수 출 내 수 합 계 부동산임대 기 타 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로가) H : 회사 → 대리점 → 판매사원 → 소비자 (매출액 비중 : 10.8%)나) 홈쇼핑사업부 : 회사 → 소비자 (매출액 비중 : 6.6%)다) 브랜드샵 : 회사 → 가맹점 → 소비자 (매출액 비중 : 72.8%)라) 기타 (매출액 비중 : 9.8%) (2) 판매방법 및 조건 연결실체는 전국 약 100여개의 대리점과 200여개의 가맹점, 유통점 등을 통하여 방문판매 및 제도판매를 병행하여 화장품 및 건강식품 등을 판매하고 있습니다. 서울/경인/강원지역은 본사에서 관할하고, 부산/경남/제주지역은 부산지점, 대구/경북지역은 대구지점이
한국화장품 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

대전/충청/광주/전라지역은 대전지점이 관할하고 있으며, 대금의 회수는 부문별로 상이하나 현금, 신용카드 등으로 이루어지며, 제품운송비 등 부대비용은 회사가 부담하고 있습니다.(3) 판매전략 가) 광고부문 1) TV ① 브랜드별 시장에서의 위치(도입, 성장, 성숙)를 감안하여 광고비의 효율적 배분 집중화 ② 브랜드별 세분화된 Target Consumer의 특성을 감안 최적화를 통한 인지도 향상 및 매출액 증대 ③ 광고 사전/사후 평가를 통한 광고효과 최대화 ④ CATV, DMB 등 다양한 채널을 통한 효율적 집행 2) 신문 및 잡지 ① TV광고의 보조매체로 제품별 특성을 상세히 소비자에게 전달하여 신뢰도 증대 ② 브랜드별 소비자 특성에 맞도록 매체를 선정하여 광고의 효율성 증대 3) 인터넷 ① 브랜드별 홈페이지를 통한 지속적 이벤트 전개 및 News 전달을 통하여 고정 고객화 유도 및 비용 효율성 증대 ② 주요 포털 사이트의 블로그 및 개인 홈페이지를 통한 vital 마케팅 유도나) PR 및 Co-promotion 1) PR : 매월 매체전략회의를 통하여 브랜드별 PR 소재를 개발 게재토록 하여 광 고와 더불어 브랜드별 시너지효과 창출 2) Co-promotion : 브랜드별 동일 Target Consumer 및 브랜드 이미지에 부합되 는 타 제품군 브랜드와 Co-marketing을 실시 소비자 관심 증대 및 매출액향상 다) 대리점 ·가맹점 건실화 1) 유통질서 및 철저한 가격관리를 통한 대리점의 손익구조개선 2) 신규처 개설시 안정적인 정착을 위한 지원확대 3) 전산 시스템의 적극적 활용 유도를 통한 경영인프라 구축 라) 회사의 기본적 영업전략 1) 혁신경영 : 유연한 조직문화 창달과 내부경쟁력 강화를 통한 전략적 혁신 및 새 로운 프로세스를 개발하려는 창의적 기업문화 조성을 통한 변화 2) 책임경영 : 경영성과에 대한 공정한 보상과 처우를 보장하는 성과주의를 지향 하며, 명확한 권한과 책임으로 자율책임 경영체제를 정착 3) 수익경영 : 수익극대화에 초점을 맞춰 자원과 역량의 집중화를 통한 효율경영 구축과 동시에 비효율제거 및 원가절감을 통해 내실경영 추구 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다. 시장위험과 위험관리의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 제12기 3분기 한국화장품(주) 연구개발조직도.jpg (주) 연구개발조직도> (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제12기 제11기 제10기 비고 인 건 비 개 발 비 기 타 경상개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 - 외부연구기관 연 구 과 제 연 구 결 과 제 품 자외선차단단일 기능성 화장품 개발 유기 자외선 차단제 단일 기능성 화장품 에코어스라이트선크림 자외선차단단일 기능성 화장품 개발 무기 자외선 차단제 단일 기능성 화장품 더샘스튜디오슬림핏파운데이션23호헬시더샘스튜디오슬림핏파운데이션21호브라이트더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오팁컨실러02리치베이지더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오팁컨실러01클리어베이지더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오스틱컨실러02리치베이지더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오스틱컨실러01클리어베이지더샘커버퍼펙션팁컨실러2.0리치베이지더샘커버퍼펙션팁컨실러1.0클리어베이지더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오팁컨실러1.5내추럴베이지에코어스핑크선크림더샘에코어스시카선크림 미백,주름개선 관련이중 기능성 화장품 개발 미백성분인 나이아신아마이드 성분주름개선성분인 아데노신 성분이함유된 이중 기능성 화장품
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피토케리어아이크림피토케리어안티에이징크림피토케리어안티에이징에센스피토케리어에멀젼피토케리어토너산심명윤수액산심명윤수쥬단학안티에이징멜라크림이뎀타임케어젯컨티뉴골드펌킨로션컨티뉴골드펌킨크림토너컨티뉴골드펌킨에멀젼 7. 기타 참고사항 가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 - 지적재산권 보유현황 구분 총등록건수 비고 국 내 상 표 해 외 상 표 의장(디자인) 해 외 의 장 특 허 실 용 신 안 나. 산업의 특성 일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다. 다. 산업의 성장성 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다.국내 화장품 시장은 내수비중이 수출비중 보다는 높게 나타나고 있으며, 중국 수출의존도가 매우 높은 특징을 가지고 있습니다. 최근 몇년간 사드갈등 및 중국 관광객 감소로 화장품 산업 성장세가 다소 둔화되었으나 국내 주요 브랜드 기업들의 신시장 진출 노력 및 한류 열풍으로 중국외 국가에 대한 수출도 지속 증가하고 있습니다.또한, 최근 유통채널 다변화 및 전문 위탁생산기업의 활용도가 증가하여 제조시설을 보유하지 않은 중소기업들도 상품기획력을 바탕으로 활발하게 화장품 시장에 진입하여 화장품 산업 전반으로 외형적 성장이 지속되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 한국 화장품 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 마. 계절성 전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매하락을 보이며 연중 S자 매출 구조를 보였으나, 최근 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동요인이 축소되는 추세입니다. 바. 경쟁상황 최근 한국 화장품 열풍 등으로 인한 중국 수출 물량 증가, 유통망의 확대로 인하여 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으며, 이에 따라 화장품 산업 내 기업 수 또한 증가하고 있습니다. 아모레퍼시픽, LG생활건강 등의 대형사와 당사를 비롯하여 코리아나, 잇츠한불, 애경산업, 엔프라니, 더페이스샵, 미샤 등 중ㆍ소형사들이 경쟁하고 있습니다. 또한 OEM,ODM 업체를 통한 생산으로 화장품 시장 진입 장벽은 약화되어 다양한 화장품 브랜드가 생겨나고 한국형 H, 온라인, 모바일, 홈쇼핑 등의 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 따라서 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을
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것으로 보입니다. 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 치열한 경쟁상황과 불확실한 환경 속에 기업의 수익성을 높여가기 위해서 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 하여야 할 것입니다. 또한 불황기의 유통구조에 대한 연구와 고객의 변화에 빠르게 대응해 나가려는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것입니다. 아. 시장점유율 국내 화장품시장은 지속적인 성장을 보이고 있으며, 아모레퍼시픽, LG생활건강이 과반수 이상의 시장을 점유하고 있습니다. 자. 관련법령 또는 정부의 규제 등 화장품산업은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물 책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부 개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다. 차. 임대사업부문 현황 등 당사는 본사 및 지점사옥 등을 통한 임대사업을 영위하고 있었으나, 관련 부동산의 매각으로 임대매출액이 감소하였으며, 매출비중도 낮아졌습니다. 카. 조직도 제12기 3분기 한국화장품(주) 조직도.jpg (주) 조직도>
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사는 2010년 4월 30일 인적분할을 통해, "(구)한국화장품(주)"에서 화장품판매 및 부동산임대사업을 주 목적으로 하는 분할신설회사입니다.회사가 영위하는 화장품 산업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 회사의 본 보고서 "Ⅱ.사업의 내용 중 1. 사업의 개요"를 참고하시기 바랍니다. 2021년은 코로나19 확산 및 변이바이러스의 발생으로 국내외 화장품 시장침체 및 소비 행태의 변화가 지속되었습니다. 마스크 착용의 일상화로 인해 색조 화장품에 대한수요둔화 유지와 더불어 오프라인 매장 중심의 소비 행태가 온라인 채널 중심으로 빠르게 전환되었습니다. 이같은 어려운 대내외 경영환경에서 당사는 매출 확대 및 수익성 확보를 위해 온라인 채널의 구축 및 홈쇼핑 품목개발 등 다양한 영업활동을 통한 노력을 하였으나 매출액은 전년대비 7.6% 감소한 670억원을 달성하였으며, 32억원영업손실 및 73억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 3. 경영성과 (연결기준) 가. 영업실적 1) 지난 2사업년도의 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 적자지속 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 적자지속 계속영업이익(손실) 적자지속 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 적자지속 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 당기총포괄이익(손실) 적자지속 주당손익(원) 적자지속 - 2021년 매출액은 670억원으로 전년대비 7.6% 감소하였습니다. 코로나19로 인한 내수부진 및 수출 물량의 감소가 지속되어 종속회사인 더샘인터내셔날의 매출 둔화세가 지속되었습니다. 판매관리비 절감을 위한 내부 비용절감 노력에 따라 전년대비 167억원을 절감하였으나 영업손실 32억원을 기록하였습니다. - 2022년에는 포스트 코로나 시기를 대비하여 국내 가맹점 활성화정책, 온라인 채널확대, 해외 수출 회복 등을 통한 매출증대 및 수익성을 확보하도록 노력할 것입니다. 2) 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 화장품판매 상 품 화장품 수 출 내 수 합 계 부동산임대 기 타 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 재무상태 - 당사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 12 기(2021년12월말) 제 11 기(2020년12월말) 증감율 자 산 1. 유 동 자 산 2. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 부 채 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 기 타 자 본 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 - 제12기 당사의 자산총액은 전년대비 269억원 감소한 485억원입니다. 자산의 주요감소 원인은 현금성자산의 감소와 연결종속회사의 이연법인세 자산 감소에
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등에 따른 것이며, 부채는 전년대비 193억원 감소한 265억원입니다. 매입채무 130억 감소, 단기차입금 18억감소, 단기기타채무 8억원 등에 따른 것입니다. - 자본총액은 전년대비 75억원 감소한 220억원입니다. 당기순손실 발생으로 인한 감소입니다.- 재무비율을 살펴보면 202년 12월말 현재 유동비율 127.7%, 부채비율 120.8% 입니다. 재무건정성을 유지할 수 있도록 경영활동에 만전을 기하겠습니다. 다. 환율변동의 영향 (가) 외환위험관리 가) 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같 습니다. (단위 : 백만원,천USD,천EUR,천JPY) 구분 제 12 기 제 11 기 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산(USD) 현금및현금성자산(EUR) 현금및현금성자산(JPY) 매출채권(USD) 합계 나) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 구분 적용환율 2021년 2020년 USD EUR JPY(100) 다) 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 12 기 제 11 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR JPY 4. 자금조달 당사는 당기말 171억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 ⅰ) 현금및현금성자산, ⅱ) 단기기타금융자산, ⅲ)장기기타금융자산중 즉시 유동화 할 수 있는 자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 300억원 대비 129억원 감소하였습니다. 전기말 차입금은 73억원에서 당기말 53억원으로 20억원 감소하였습니다. 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 차입액 단기차입금 일반대출 국민은행 일반대출 국민은행 일반대출 산업은행 한도대출 산업은행 합계 5. 부외부채에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관련해서는 첨부된 제12기 감사보고서 "재무제표에 대한주석 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 - 해당사항 없음
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제8-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)케이비국민카드 기업어음증권 2022년 08월 30일 2025년 02월 28일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 02월 28일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)케이비국민카드 2년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 6개월 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 적용하되, "발행회사"와 "대표주관회사"의 협의에 의한 확정가 지정방법으로 결정할 수 있습니다. [ 제8-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)케이비국민카드 기업어음증권 2022년 08월 30일 2025년 08월 29일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 08월 29일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)케이비국민카드 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 적용하되, "발행회사"와 "대표주관회사"의 협의에 의한 확정가 지정방법으로 결정할 수 있습니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제8-1회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.989% ×913일 ÷ 365일 = 498,898,219원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 4,988,982,190원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 498,898,219원 = 4,501,101,781원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가
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발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,011,017,810원으로 계산됩니다.[제8-2회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.995% ×1,095일 ÷ 365일 = 599,250,000원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 5,992,500,000원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 599,250,000원 = 4,400,750,000원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 44,007,500,000원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 국민은행 광화문종합금융센터※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 국민은행
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광화문종합금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 키움증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 키움증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 키움증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 키움증권(주)은 (주)케이비국민카드 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 08월 11일~ 2022년 08월 17일 실사보고서 작성 완료 2022년 08월 17일 인수계약 체결일자 2022년 08월 18일 증권신고서 제출 2022년 08월 18일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 키움증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 키움증권(주) 인수금융1부 문찬영 이사 기업실사 책임 2022년 08월 11일~ 2022년 08월 17일 키움증권(주) 인수금융1부 서영교 부장 기업실사 총괄 2022년 08월 11일~ 2022년 08월 17일 키움증권(주) 인수금융1부 이홍주 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 08월 11일~ 2022년 08월 17일 [케이비국민카드] 부서 성명 직책 담당업무 자금부 신승원 팀장 업무 총괄 우성원 과장 자금조달 및 운용 고기덕 대리 자금조달 및 운용 김민주 대리 자금조달 및 운용 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 1. 동사는 1987년 국민신용카드㈜로 설립되었으며, 카드사태 직후인 2003년 05월 30일 신용카드사업 일원화와 카드사업 효율화를 위하여 ㈜국민은행에 흡수합병 되었습니다. 이후신용카드부문의 사업역량 강화와 KB금융그룹의 비은행부문 경쟁력 제고를 위하여 카드사업부문의 분사가 결정되었으며, 2011년 02월 16일 신용카드업 인허가 최종 승인을 거쳐 2011년 03월 02일 독자적인 신용카드사로 설립되었습니다. 2. 동사는 2022년 당반기말 기준 지주회사인 KB금융지주가 지분율 100%를 보유하고 있으며, 약
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2,045만명의 신용카드 및 체크카드 회원과 290만여개의 가맹점을 보유하고 있으며, 26개의 지점 등을 운영하고 있어 우수한 사업기반을 확보하고 있는 것으로 보입니다. 3. 동사의 2022년 당반기말 기준 시장점유율은 17.2%로, 업계 1위인 신한카드에 이어 삼성카드, 현대카드 등과 함께 상위권의 시장지위를 유지하고 있습니다. 특히 금융당국이 활성화를 촉진하고 있는 체크카드 부문에서는 금융그룹의 영업력을 바탕으로 전업계 카드사 중 1위의 시장점유율을 확보하고 있으므로 영업기반의 안정성은 우수한 수준으로 보입니다. 가맹점 수수료율 체계 개편, 과도한 경쟁 제한, 카드대출 억제 등 규제가 이어지고 있는 가운데, 강화된 규제가 산업전반의 성장성과 수익성을 제한할 것으로 보입니다. 그러나, 국내 최대 소매채널을 보유한 KB은행의 네트워크 활용 가능성과 전업 카드사에 최적화된 사업 전략수립 능력을 감안시 점진적인 영업기반의 개선이 이루어질 것으로 보이며 재무건전성의 급격한 저하가능성은 크지 않은 상황으로 보입니다. 4. 동사의 2022년 당반기말 기준 연체채권비율은 1.32%, 고정이하 채권비율은 0.90%를 기록하였습니다. 다만, 경기회복 지연과 가계부채 부담으로 업계 전반의 부실위험이 점증하고 있어가계 부채 우려의 현실화에 대비한 대손위험 관리가 보다 강화되어야 할 것으로 보입니다. 5. 동사의 2022년 당반기말 기준 조정자기자본비율은 17.21%이며, 팩토링 영업 개시 이후 자산 규모가 빠르게 증가하고 있으며, 이익 축적을 통해 자본 규모를 확충함으로써 우수한자본비율을 유지하고 있습니다. 금융시장의 변동성 확대에도 불구하고 동사의 우수한 이익창출능력과 적립된 대손충당금 규모와 결제서비스 자산위주로 안정적인 사업을 영위하고 있는 점, 창출 이익의내부 유보 전략 등을 감안시 안정적인 자본적정성 유지 및 손실흡수 능력은 양호할 것으로 보여 금융시장 환경 변화에 효과적으로 대응 할 수 있을 것으로 보입니다. 6. 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서평정한 등급은A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 대표주관회사 키움증권 주식회사대표이사 황 현 순
ESR켄달스퀘어리츠 — 사업보고서 (2022.05)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2022년 06월말 기준 총 332개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 80.7조원이며, 이 중 상장리츠는 20개, 총 자산규모 11.4조원 수준입니다. 2022년 6월말 기준 리츠 수 및 자산규모 변동추이.jpg 2022년 6월말 기준 리츠 수 및 자산규모 변동추이 연도별 상장리츠 현황.jpg 연도별 상장리츠 현황 (2) 리츠 산업의 성장성 지난 5년간(2016년말~2022년 06월) 리츠 총자산 규모는 약 55.7조원이 증가하였고, 리츠수는 163개가 증가하였으며, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산규모변동추이_202206.jpg 리츠 유형별 리츠 수 및 자산규모변동추이_202206 * 자료출처 : 리츠정보시스템(2022년 6월말 기준 통계자료) (3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는2020년 2월 20일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 8월 24일 국토교통부의 영업인가 승인을 득하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)에 위치하고 있습니다. 당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사는 2020년 12월 23일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 당사의 회계 결산일은 매년 12월 1일부터 개시하여 다음해 5월 31일에 종료하고, 매년 6월 1일부터 개시하여 11월 30일에 종료합니다.