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II. 사업의 내용 연결회사는 모바일 메모리 반도체 설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM) 등 다양합니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있습니다. 이 제품들이 주로 사용되는 기기는 모바일 기기 중 휴대폰이나 데이타카드, 스마트 펜 등이며, 이외에도 다른 모바일 응용기기와 스마트그리드,RFID 등 사물통신(M2M) 모듈과 사물인터넷(IoT) 및 자동차(오토모티브)에도 단칩, MCP, SIP 형태로 적용이 되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M), 사물인터넷(IoT) 및 자율주행 등으로 인한 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이들 응용 기기에 사용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고 있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 피처폰과 로앤드 스마트폰에 적용이 되고 있으며, 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 사용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다. 1. 사업 일반 (1) 반도체 시장의 현황과 전망메모리 반도체 시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 모바일 응용기기의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압특성을 가진 메모리가 기술의 핵심이 되었습니다. 이에 따라 PC용 메모리반도체의 성장이 상대적으로 정체되어 있는 형국이며, 이동통신 기기의 진화와 발전은 세계경제의 부진 속에서도 모바일용 메모리 시장의 성장을 견인하는 원동력이 되고 있습니다. 한편, 모바일용 메모리반도체 시장의 전방산업의 하나인 휴대폰 시장은그 트렌드가 이미 스마트폰으로 재편이 된 이래, 스마트폰에 적용되는 모바일 디램과낸드플래시, 이들 조합인 Nand MCP, eMMC, eMCP의 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다.가트너는 2019년 반도체 매출이 전년에 비해 11.9% 감소한 4,183억달러라고 발표하였습니다. 가트너 부사장 겸 애널리스트인 앤드류 노우드는 "2019년 반도체 판매량의 26.7%를 차지했던 메모리 시장은 매출이 31.5% 감소했다"며 "메모리 부문 내에서는 D램이 2018년말부터 2019년까지 과잉 공급이 지속되면서 매출이 37.5% 감소했다. 과잉 공급은 하이퍼스케일(hyperscale) 시장의 수요급감으로 인해 발생했으며, 이는 상반기에 걸쳐 간신히 회복한 OEM의 과잉 재고 실태를 보여준다"고 설명하고 있습니다. 이어 "2019년 하반기에 D램 공급업체의 과잉 재고 영향으로 가격이 인하됨에 따라 평균판매단가(ASP)는 47.5% 하락했다"고 덧붙였습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 장기대여금의 감소 보증금의 감소 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 종속기업투자주식의처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타의투자자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 단기대여금의 증가 단기금융상품의 증가 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 취득 보증금의 증가
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II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 (주7) 주석상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표의 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 연 결 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 20 (당) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 제 19 (전) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 정진세림회계법인 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 연 결 재 무 제 표 ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 ㆍ 주 석 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 제주반도체 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 제주반도체와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 연결재무제표 재작성감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 연결범위 적용오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 19,839백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익은 9백만원 감소하였습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.매출채권의 손상 연결재무제표에 대한 주석2 에서 기술한 바와 같이 연결회사는 매출채권에 대하여 결산일 현재 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 인식하고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 매출채권 34,902백만원 중 4,021백만원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금의 추정에 있어 계산이 복잡하며, 계산에 적용된 연령별 회수율 추정에 경영진의 유의적인 판단이 요구됩니다. 이에 계산의 오류가능성 및 계산과정에서의 주관적 판단의 개입을 고려하여 우리는 매출채권의 손상을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다. - 회사의 손실충당금 설정 회계정책에 대한 검토 - 손실충당금 설정률표의 정확성 및 완전성 확인- 회사의 손실충당금 설정률표에 대한 재계산 검증 - 주요 거래처의 재무적 건전성에 대한 손상징후 확인 기타사항 감사보고서의 재발행 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 17일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고있는 바와 같이 동 일자
제주반도체 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.따라서, 재작성된 2019년도의 연결재무제표는 연결회사가 정기 주주총회에 2020년3월 17일자로 제출되었던 2019년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 수정되었으므로 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2020년 3월 17일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제 표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적
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내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 남형주입니다. 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121정 진 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 전 이 현 2020년 3월 17일 (상기 강조사항에 기재된 내용 제외) 2022년 11월 4일 (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) 이 감사보고서는 감사보고서일 (2022년 11월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 제 20 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 제 19 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 제주반도체 대표이사 박성식, 조형섭 본점 소재지 : (도로명주소) 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 자 산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 당기손익-공정가치금융자산의 처분 보증금의 감소 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 종속기업투자의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 기타의투자자산의 증가 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 관계기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 (주7) 주석상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표의 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 연 결 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 19 (당) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제 18 (전) 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 정진세림회계법인 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 제주반도체 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 제주반도체와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 연결재무제표 재작성감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 연결범위 적용오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 20,160백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익은 2,261백만원 증가하였습니다. 기타사항 감사보고서의 재발행 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 18일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.따라서, 재작성된 2018년도의 연결재무제표는 연결회사가 정기 주주총회에 2019년3월 18일자로 제출되었던 2018년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 수정되었으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의
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사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제 표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 남형주입니다. 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121정 진 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 전 이 현 2019년 3월 18일 (상기 강조사항에 기재된 내용 제외) 2022년 11월 4일 (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) 이 감사보고서는 감사보고서일 (2022년 11월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 제 19 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제 18 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 제주반도체 대표이사 박 성식, 조 형섭 본점 소재지 : (도로명주소) 제주자치도 제주시
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 매도가능금융자산의 처분 단기매매금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치금융자산의처분 종속기업투자주식의 처분 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기매매금융자산의 증가 단기금융상품의 증가 매도가능금융자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 기타의투자자산의 증가 관계기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타채권의 증가 보증금의 증가
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 단기매매금융자산의 처분 매도가능금융자산의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 장기대여금의 감소 보증금의 감소 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 종속기업투자주식의처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타의투자자산의 증가 매도가능금융자산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 보증금의 증가 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 단기매매금융자산의 취득 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 취득
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II. 투자활동현금흐름 III. 재무활동현금흐름 ** 상기 정정전, 정정후 주)는 재감사 전후 감사보고서상 내용을 반영한 것으로 자세한 재무제표 변동 내역 및 주석은 본문 참조 바랍니다. 주4) 정정 전 1. 타법인출자 현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성전자(상장) 2017년 10월 30일 자금운용 미래비아이(비상장) 2006년 11월 20일 출자 램스웨이(비상장) 2007년 08월 09일 종속회사 저지에코밸리(비상장) 2015년 08월 12일 종속회사 비알게임즈(비상장) 2017년 03월 24일 자금운용 루트원투자조합 3호 2017년 07월 21일 자금운용 아크라파트너스(비상장) 2018년 01월 26일 자금운용 동행복권(비상장) 2018년 03월 21일 종속회사 가상증강현실투자조합(비상장) 2018년 06월 01일 출자 메타씨앤에스(주)(비상장) 2018년 09월 11일 출자 합 계 주5) 정정 후 1. 타법인출자 현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성전자(상장) 2017년 10월 30일 자금운용 미래비아이(비상장) 2006년 11월 20일 출자 램스웨이(비상장) 2007년 08월 09일 종속회사 저지에코밸리(비상장) 2015년 08월 12일 종속회사 비알게임즈(비상장) 2017년 03월 24일 자금운용 루트원투자조합 3호 2017년 07월 21일 자금운용 아크라파트너스(비상장) 2018년 01월 26일 자금운용 동행복권(비상장) 2018년 03월 21일 출자 가상증강현실투자조합(비상장) 2018년 06월 01일 출자 메타씨앤에스(주)(비상장) 2018년 09월 11일 출자 합 계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명_2018_온기.jpg 대표이사등의 확인서명_2018_온기 사 업 보 고 서 (제 19 기) 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 03월 29일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 제주반도체 대 표 이 사 : 박성식/조형섭(각자대표) 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 조 형 섭 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_1.jpg 대표이사 등의 확인서명_1
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II. 사업의 내용 연결회사는 모바일 메모리 반도체 설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM) 등 다양합니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있다는 공통점이 있습니다. 따라서 이들이 주로 적용되는 기기는 모바일 기기 중 휴대폰이나 데이타카드, 스마트 펜 등이며, 이외에도 다른 모바일 응용기기와 스마트그리드, RFID 등 사물통신(M2M) 모듈과 사물인터넷(IoT)에도 단칩, MCP, SIP 형태로 적용이 되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M), 사물인터넷(IoT) 및 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이를 기회로 삼아 관련 응용 기기에 적용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고 있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 피처폰과 로앤드 스마트폰에 적용이 되고 있으며, 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 적용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다. (1) 반도체 시장의 지속 성장과 단기적 공급업체(고객 포함)의 재고조정 국면메모리 반도체 시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 휴대폰의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압특성을 가진 메모리가 기술의 핵심이 되었습니다. 이에 따라 PC용 메모리반도체의 성장이 상대적으로 정체되어 있는 형국이며, 이동통신 기기의 진화와 발전은 세계경제의 부진 속에서도 모바일용 메모리 시장의 성장을 견인하는 원동력이 되고 있습니다. 한편, 모바일용 메모리반도체 시장의 전방산업인 휴대폰 시장은 그 트렌드가 이미 스마트폰으로 재편이 된 이래, 스마트폰에 적용되는 모바일 디램과 낸드플래시, 이들 조합인 Nand MCP, eMMC, eMCP의 수요가 지속적으로 요구되고 있습니다.가트너에 따르면, 메모리가 전체 반도체에서 차지하는 비율은 2017년 31%에서 2018년 34.8%로 증가하여 반도체 시장 성장을 견인하고는 있지만, 전세계 반도체 매출이 2016년 3,435억 달러이며, 2017년 4,197억 달러로 22.2% 성장한 것에 비교하여,2018년 전세계 반도체 매출총액이 4,770억달러로 2017년에 비해 13.7% 성장에 그친 것은 2018년 하반기에 접어 들면서 "글로벌 IT기업들의 신규 서버 구축이 거의 완료 되었을 뿐 아니라 미-중 무역전쟁이나 세계 경기 둔화 움직임에 투자가 위축되었기 때문이다"라고 합니다. 게다가 스마트폰 판매량도 2017년 15억 800만대가 팔린 것에 반해 2018년 14억 4000만대가 팔려 스마트폰 출현 이후 처음으로 역성장하며 성장율 감소에 직면한 것으로 보입니다. 가트너 앤드류 노우드 부사장은 2018년도를돌아보며 "2017년의 성장세가 2018년에도 이어지긴 하였으나, 2018년 총 메모리 매출은 2017년 증가율의 절반에 그쳤다. 이는 2018년 하반기부터 메모리 시장의 침체가 시작됐기 때문"이라고 말했습니다.
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. DART URL : IBK투자증권(주) 반기보고서(2022.06)케이비증권(주) 반기보고서 (2022.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2022.06) 신한투자증권(주) 반기보고서 (2022.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2022.06) 부국증권(주) 반기보고서(2022.06)우리종합금융(주) 반기보고서(2022.06)하이투자증권(주) 반기보고서(2022.06)한양증권(주) 반기보고서(2022.06)유진투자증권(주) 반기보고서(2022.06) 대신증권(주) 반기보고서(2022.06) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2022.08.16)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. IBK투자증권(주) 반기보고서(2022.06)케이비증권(주) 반기보고서 (2022.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2022.06) 신한투자증권(주) 반기보고서 (2022.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2022.06) 부국증권(주) 반기보고서(2022.06)우리종합금융(주) 반기보고서(2022.06)하이투자증권(주) 반기보고서(2022.06)한양증권(주) 반기보고서(2022.06)유진투자증권(주) 반기보고서(2022.06) 대신증권(주) 반기보고서(2022.06) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)는 119개 회사채를 인수 및 우리종합금융(주)에서 대출 실행한 6개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 신보2022제21차유동화전문(유)가 동 회사채(119개) 및 대출채권(6개)을 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 사채보증계약(선순위 유동화사채의 원금 한도) 및 신용보증기금의 보증하에 중소기업은행으로부터의 신용공여(선순위 유동화사채의 만기까지 이자 합계액 한도)를 제공받아, 금 일천이백일십구억오천일백이십이만(121,951,220,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십일억이천팔백칠십팔만(3,128,780,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2022년 10월 27일 ~ 2025년 01월 27일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 일천이백일십구억오천일백이십이만(121,951,220,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금
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삼십일억이천팔백칠십팔만(3,128,780,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 2년 2일 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 2년 3개월 (주2) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.488%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.888%(청약일 전일 제1-1회 선순위 보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)로 한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2022-21차 발행 구조도.jpg 신보2022-21차 발행 구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채 및 대출채권을 인수하여 동 회사채 및 대출채권을 SPC(신보2022년제21차유동화전문(유)에 2022년 10월 26일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 2022년 10월 27일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 보증기관(신용보증기금)으로부터 보증을 제공받을 예정이고, 1-1회 선순위 유동화사채의 이자에 해당하는 금액을 한도로 신용공여기관(중소기업은행)으로부터 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임 ④ SPC는 양도받은 회사채 및 대출채권으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)는 119개 회사채를 인수 및 우리종합금융(주)에서 대출 실행한 6개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회사채(119개) 및 대출채권(6개)을 신보2022제21차유동화전문(유)가 2022년 10월 26일 양수할 예정입니다. 신보2022제21차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2022년 10월 27일에 금 일천이백일십구억오천일백이십이만(121,951,220,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십일억이천팔백칠십팔만(3,128,780,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)가 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 신용보증기금으로부터 선순위 유동화사채 원리금 지급채무에 대하여 선순위 유동화사채의 원금 한도 내에서 보증을 받을 예정이며, 선순위 유동화사채의 이자상환, 보증료 및 유동화사채의 발행/관리에 소요되는 비용을 지급할 자금에 부족액이 발생하는 경우 신용보증기금의 보증하에 중소기업은행으로부터 신용공여를 받을 예정입니다.신보2022제21차유동화전문(유)는 2022년 10월 26일에 양도받은 회사채(119개) 및 대출채권(6개)로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수
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있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 삼십일억이천팔백칠십팔만(3,128,780,000)원(유동화자산 총액의 2.50%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2022제21차유동화전문(유)의 선순위 유동화사채 원리금 지급채무에 대하여 신용보증기금이 이를 일정한 보증한도 내에서 보증을 제공할 예정입니다. 2022년 10월 19일 신보2022제21차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 사채보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채의 원금과금액이 일치하며, 본 계약에 따라 보증채무를 이행한 금원은 선순위 유동화사채의 원리금 상환을 위해서만 인출할 예정입니다. 보증기간은 2022년 10월 27일 부터 2024년 10월 29일까지 입니다. 구 분 내 용 보증 주체 신용보증기금 보증 금액 보증이행 사유 1. 사채발행인이 신보에게 선순위유동화사채 원리금의 지급불능사실을 미리 서면통지한 때 2. 사채발행인이 원리금 지급기일 14:00까지 선순위유동화사채의 사채권자에게 지급할 자금을 원리금 지급대행자에게 인도하지 아니한 때 3. 기타 사채발행인이 순조롭게 선순위유동화사채의 원리금을 지급할수 없는 사정이 발생한 때 (주) 상기의 보증한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금 합계액으로 조정됩니다. 또한, 신보2022제21차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채의 이자 상환, 보증료 및 유동화 사채의 발행/ 관리에 소요되는 비용을 지급할 자금에 부족액이 발생하는 경우 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중소 및 중견기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2022년 10월 27일 신보2022제21차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채의 만기까지 이자 합계액과 금액이 일치하며, 보증기간은 2022년 10월 27일 부터 2024년 11월 08일까지 입니다.신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 만기까지 이자 합계액으로 조정됩니다 ※ 신용공여약정은 2022년 10월 18일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2022년 10월 27일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금
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지급의 전제가 되지만, 신용보증기금으로부터 선순위 유동화사채 원리금 지급채무에 대하여 선순위 유동화사채의 원금 한도 내에서 보증을 받을 예정이며, 선순위유동화사채의 이자상환, 보증료 및 유동화사채의 발행/관리에 소요되는 비용을 지급할 자금에 부족액이 발생하는 경우 신용보증기금의 보증하에 중소기업은행으로부터 신용공여를 받을 예정입니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 신용보증기금의 사채보증(선순위 유동화사채의 원금 한도) 및 신용보증기금의 보증하에 중소기업은행의 신용공여(선순위 유동화사채의 만기까지 이자 합계액 한도) 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2022년 10월 27일 2024년 10월 29일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2022년 10월 27일 2025년 01월 27일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.488%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 2년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.888%(청약일 전일 제1-1회 선순위 보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)로한다.(주3) 신보2022제21차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 2023년 01월 27일 2023년 04월 27일 2023년 07월 27일 2023년 10월 27일 2024년 01월 27일 2024년 04월 27일 2024년 07월 27일 2024년 10월 29일 2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2025년 01월 27일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2025년 01월 27일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한
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경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여“갑”과 중소기업은행 사이에 2022년 10월 18일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제14호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2022제21차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 신용공여약정에 따라 차입한 원리금③ 선순위사채의 원금④ 신용공여와 관련하여 신용보증계약에 따른 보증채무⑤ 유동화사채보증계약에 따른 보증채무⑥ 후순위사채의 이자⑦ 후순위사채의 원금※ 위 순서에도 불구하고 신용보증기금이 사채보증계약에 따라 보증채무를 이행한 금원은 선순위 유동화사채의 원리금 상환을 위해서만 인출하기로 함. 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2022년 10월 01일 ~ 2022년 10월 31일 2022년 11월 01일 ~ 2022년 11월 30일 2022년 12월 01일 ~ 2022년 12월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 01월 31일 2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 28일 2023년 03월 01일 ~ 2023년 03월 31일 2023년 04월 01일 ~ 2023년 04월 30일 2023년 05월 01일 ~ 2023년 05월 31일 2023년 06월 01일 ~ 2023년 06월 30일 2023년 07월 01일 ~ 2023년 07월 31일 2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 31일 2023년 09월 01일 ~ 2023년 09월 30일 2023년 10월 01일 ~ 2023년 10월 31일 2023년 11월 01일 ~ 2023년 11월 30일 2023년 12월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 31일 2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 29일 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 신보2022제21차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서] 제 6 조 (일시적 자금부족시 차입) (1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로
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유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표,
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분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(119개) 및 대출채권(6개) 총 금 일천이백오십억팔천만(125,080,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2022.10.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 한양증권(주) (주)각시피앤씨 금융시장부 (중 략) 아이비케이투자증권(주) 효림정공(주) 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2022.10.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권(주) 한국유지보수협동(조합) (중 략) 아이비케이투자증권(주) 한텍 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음.나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(119개) 및 대출채권(6개) 총 금 일천이백오십억팔천만(125,080,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2022.10.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 한양증권(주) (주)각시피앤씨 금융시장부 (중 략) 아이비케이투자증권(주) 효림정공(주) 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2022.10.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권(주) 한국유지보수협동(조합) (중 략) 아이비케이투자증권(주) 한텍 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 한일회계법인 설립연월일 2016년 4월 15일 대 표 이 사 유 승 안 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 11 (전화번호 :02-2071-5400) 목 적 사 업 (1) 회계감사업무 (2) 회계에관한
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감정·증명·정리에 관한 업무 (3) 원가계산업무 (4) 법인설립·청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 (5) 세무에 관한 대리 또는 자문업무 (6) 경영자문·신용조사 및 평가업무 (7) 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 (8) 기업매수 및 합병에 관한 업무 (9) 경영·경제정보의 조사수집 및 분석업무 (10) 전산용역에 관한 업무(11) 공기업에 대한 사업타당성 검토에 관한 업무 (12) 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 자본금(출자금등) 500백만원 주요주주(출자자등) 유승안 외 6명 (주) 자본금 및 주요주주는 2022년 3월 31일자 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 한일회계법인(2) 대표이사 : 유 승 안(3) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 11(4) 평가책임자 : 공인회계사 임 성 균(5) 평가기간 : 2022년 10월 04일 부터 2022년 10월 18일 까지(6) 평가기준일 : 2022년 10월 18일(7) 자산평가의 방법아이비케이투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 한양증권 주식회사, 대신증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 유안타증권 주식회사, 신한투자증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 현대차증권 주식회사, 유진투자증권 주식회사 및 하이투자증권 주식회사(이하 "회사")가 신보2022제21차유동화전문 유한회사(이하 "유동화회사")에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로서 우리는 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산평가기준일인 2022년 10월 18일까지 회사채 및 대출채권의 발행회사에 대하여 신용평가기관 및 신용보증기금이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을 감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을산출하였습니다. (8) 평가대상자산 평가대상자산은 회사가 자산유동화계획에 따라 회사가 2022년 10월 26일에 인수하여 2022년 10월 26일로 유동화회사에 양도예정인 119건의 회사채 및 6건의 대출채권이며 우리는 유동화대상이 되는 상기 자산에 대하여 평가업무를 수행하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 현금흐름을 추정하기 위하여, 회사가 제시한 각 회사채 및 대출채권의 발행조건(발행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간등)에 따른 현금흐름을 기초로 채권 원리금 등이 발행조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 한편, 추가적으로 현금흐름을 추정하는 데 사용한 제반 가정들은 다음과 같습니다.1) 채권이자의 원천징수와 환급회사의 미래현금흐름 중 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 원천징수된 후(법인세 원천징수세액의 10%를 지방소득세로 특별징수함) 유동화회사의 사업연도종료 후 4개월 후(지방소득세의 경우 사업연도종료후 5개월 후)에 원천징수된 세액이 환급되는 것으로 가정하여 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화회사의 사업연도는 매년 1월, 4월, 7월 및 10월 말일에 종료하며 최초사업연도는 2023년 1월 말일에 종료합니다. (2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 다음과 같이 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될 수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용되는 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다. 특히 유동화증권의 매매 또는 투자를 위한 의사결정시에는 본 보고서에서 적용한 평가방법과는 다른 방법에 의하여 대상자산을 평가하여야 할 것입니다. 1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2022년 10월 17일 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년 만기 무보증 회사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며, 기준금리는 다음과
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같습니다. (단위 : %) 구 분 금 리 기준금리(2년만기) 2) 가산금리유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 발행회사별 신용등급과 만기구조를 고려하여 신용등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 발행회사 중 외부신용등급이 없는 회사는 신용보증기금의 중소기업등급에 따라 가산금리를적용하였습니다. /중소기업> 중소기업등급(주1) 가산금리 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K14 K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약 - 2년만기 자산 중소기업등급(주1) 기준금리 가산금리 적용할인율 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K14 K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (3) 평가의 변경가능성본 자산평가보고서는 자산유동화증권의 발행을 위한 기초자료로 이용할 목적으로 작성된 것으로 회사가 2022년 10월 26일에 인수하여 유동화회사에 양도예정인 회사채및 대출채권에 대한 예비적인 자산평가보고서이므로, 향후 회사채 및 대출채권의 발행 및 매입과 관련된 제반여건이 변경되는 경우 본 보고서는 수정될 수 있습니다. 따라서, 향후 회사채 및 대출채권이 발행 및 실행되고 채권의 만기구조 및 이자율 등이 확정된 후 최종 보고서를 발행할 예정입니다. 최종보고서상의 평가금액은 본 보고서의 평가금액과 달라질 수 있습니다.
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II. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액 1. 유동화자산에 대한 평가내용 가. 자산구성의 적정성 (1) 유동화대상자산의 특성회사의 자산유동화계획에 따라 유동화회사에 양도되는 유동화대상자산은 양도가능한 자산이며, 유동화대상자산의 현금유입은 향후 약 2년내에 회수될 예정이고, 다음과 같이 발행회사가 산업별, 신용평가등급별, 회사규모별에 따라 분산된 포트폴리오를 구성하고 있으므로 상기와 같은 특성을 고려할 때 자산구성은 적정한 것으로 판단됩니다. 1) 발행회사의 산업별 분류 (총괄) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 제조업 도소매업 서비스업 건설업 운수업 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 제조업 건설업 도소매업 서비스업 계 (케이비증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 제조업 도소매업 운수업 서비스업 계 (한양증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 제조업 도소매업 서비스업 계 (대신증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 도소매업 제조업 건설업 계 (우리종합금융 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 도소매업 제조업 서비스업 계 (유안타증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 도소매업 제조업 건설업 서비스업 계 (신한투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 제조업 도소매업 서비스업 계 (부국증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 제조업 도소매업 건설업 서비스업 계 (현대차증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 제조업 건설업 운수업 도소매업 서비스업 계 (유진투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 도소매업 제조업 건설업 운수업 서비스업 계 (하이투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 산업분류 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 도소매업 제조업 운수업 서비스업 계 2) 발행회사의 신용평가등급별 분류 (총괄) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급(주1) 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K0(주2) K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K14 K15 계 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임.(주2) 사회경제적기업으로 별도의 신용등급은 없음. (아이비케이투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K0(주1) K5 K6 K7 K8 K9 K12 계 (주1) 사회경제적기업으로 별도의 신용등급은 없음. (케이비증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K0(주1) K5 K6 K7 K8 K9 계 (주1) 사회경제적기업으로 별도의 신용등급은 없음.(한양증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K0(주1) K4 K6 K9 K11 k12 계 (주1) 사회경제적기업으로 별도의 신용등급은 없음.(대신증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K0(주1) K4 K5 K6 K8 K9 K10 K11 계 (주1) 사회경제적기업으로 별도의 신용등급은 없음. (우리종합금융 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K3 K7 K8 K10 K12 계 (유안타증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K4 K7 K8 K9 K10 K11 계 (신한투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액
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양도가액 K5 K6 K7 K8 K9 K10 계 (부국증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K4 K6 K7 K8 K9 K10 k15 계 (현대차증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K0(주1) K3 K5 K7 K8 K12 계 (주1) 사회경제적기업으로 별도의 신용등급은 없음. (유진투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K0(주1) K3 K6 K7 K8 K9 계 (주1) 사회경제적기업으로 별도의 신용등급은 없음. (하이투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 중소기업등급 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 K3 K5 K6 K7 K8 K9 K14 계 3) 발행회사의 규모에 따른 분류 (총괄) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중견 중소 합계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (케이비증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (한양증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (대신증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (우리종합금융 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중견 중소 합계 (유안타증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (신한투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (부국증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (현대차증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (유진투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (하이투자증권 주식회사) (단위 : 건, 백만원) 회사규모 건수 액면금액 장부가액 평가금액 양도가액 중소 (2) 유동화대상자산의 연체여부유동화대상자산은 평가기준일 현재 발행되지 아니하였으므로 해당사항이 없습니다.(3) 자산구성의 변경가능성유동화대상자산은 평가보고서일 현재 발행되지 않은 자산으로 2022년 10월 26일에 발행되어 회사가 인수하여 유동화회사에 양도할 예정입니다. 따라서, 최종적으로 양도될 유동화대상자산의 구성은 변경될 수 있습니다. 나. 담보 또는 보증의 적정성 회사의 자산유동화계획에 따라 유동화회사에 양도예정인 유동화대상자산은 일반 회사채 119건(액면금액 119,480백만원) 및 대출채권 6건(액면금액 5,600백만원)이며,회사채 및 대출채권 발행회사는 (주)각시피앤씨 외 12개 회사를 제외하고는 모두 발행회사의 대표이사 등이 연대보증할 예정입니다. 다. 자산의 식별 및 구분관리의 가능성 유동화대상자산의 구성면에서 건수가 총 125건이고, 회사의 자산유동화계획에 의거 유동화대상자산 중 회사채는 전부 한국예탁결제원에 등록할 예정이므로 구분관리 및식별이 용이할 것으로 판단되며, 업무수탁자인 주식회사 에스비에이드의 업무분장 및 향후 계획 등을 고려할 때 유동화대상자산의 현금흐름 및 회계정보의 구분관리에 중요한 문제점은 없을 것으로 판단됩니다. 라. 유동화자산에 대한 평가의 한계 유동화자산에 대한 평가는 평가기준일 현재의 이용가능한 자료에 근거한 합리적인 추정치에 의해 산출된 것입니다. 그러나 평가시 이용된 제 가정과 추정치는 향후의 경제여건 등의 변화에 따라 달라질 수 있으며, 따라서 우리는 유동화대상자산의 향후현금흐름의 달성여부에 대해서는 어떠한 보증도 아니합니다. 2. 유동화자산에 대한 세부평가금액 상기에서 언급된 가정 등을 고려하여 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가한 평가기준일인 2022년
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IV. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 1. 현금흐름추정을 위한 예측변수의 변동회사의 유동화대상자산은 앞에서 기술한 제반 가정들의 변동가능성에 의해 현금흐름의 금액 및 시기가 변동될 여지가 존재합니다.2. 할인율의 변동회사의 자산유동화계획에 따라 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 평가방법으로서 우리는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 따라서 할인율은 평가금액과 직접적인 관계를 가지며 향후 경제상황의 변동으로 할인율이 변동될 경우 자산평가내역과 차이가 발생할 수 있습니다.3. 기타사항우리는 투자자의 보호를 위하여 상기 자산평가의 개요 및 기준에서 설명한 바와 같이자산의 평가절차를 수행하였으며, 향후 유동화대상자산의 실제 발행시 유동화대상자산 발행회사의 연체여부 확인, 회사채 및 대출채권의 실제 발행조건(발행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 변제계획 등을 재확인하는 절차를 추가로 수행할예정입니다. 3. 유동화자산의 양도등의 방식 및 내용 등 1. 양도등의 방법, 일정 및 세부내용 (예정) 유동화전문회사에 양도되는 기초자산은 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(119개) 및 대출채권(6개) 총 금 일천이백오십억팔천만(125,080,000,000)원으로 구성되어 있으며, 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)는 동 회사채에 대한 원리금 상환청구권 및 이에 부수하는 권리를 자산유동화에 관한 법률에 의거 매매의 방법으로 유상 양도합니다. ※ 대상자산 : 회사채※ 유동화 자산의 적격(유동화자산 양도계약서 제2조) [차환(회사채)] 제 2 조 (유동화자산의 적격) 양도인이 양수인에게 양도하고자 하는 유동화자산은 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것이어야 한다. 1. 각 유동화자산의 근거가 된 법률행위가 적법ㆍ유효하게 성립하여 그 효력을 유지하며, 무효, 취소 또는 해제의 사유가 되는 법률상의 하자 기타 관련 법령에 위반되는 사항이 없을 것 2. 각 유동화자산 및 유동화자산의 발생근거가 된 법률행위와 관련하여 이 계약 체결일 현재 양도인과 채무자 기타 제3자 사이에 소송 등 분쟁이 발생하지 않았을 것 3. 각 유동화자산은 양도인이 그 업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 양도인의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것 4. 각 유동화자산이 가압류, 가처분, 압류, 체납처분 등 강제집행이나 보전처분의 대상이 되어 있지 않고, 각 유동화자산에 관하여 그 양도를 제한하는 특약이나 법률상 제한이 존재하지 아니할 것 5. 양도인이 각 유동화자산에 관하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 아니한 완전한 소유권을 가지고 있을 것 6. 유동화자산의 만기가 선순위 유동화사채의 최종 만기 이전에 도래할 것 7. 유동화자산 중 한국예탁결제원에 전자등록되어 있는 유동화자산의 경우 한국예탁결제원의 전자등록부에 양도인이 단독으로 해당 유동화자산의 사채권자로 등록되어 있을 것 8. 이 계약의 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 채무자에 대하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차의 신청, 파산절차의 신청, 개인회생절차의 신청 또는 국제도산절차의 신청이나, 기업구조조정촉진법 또는 이를 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따른 금융채권자협의회, 채권금융기관협의회, 채권은행자율협의회 또는 이와 유사한 채권자 협의기구의 소집 또는 해당 절차가 개시되거나 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 감독기관에 의한 영업정지처분 기타 이와 유사한 사유가 발생하지 아니하였을 것
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9. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 사채 발행회사가 어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 사채 발행회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로 부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 사채 발행회사가 지급정지 상태에 있지 아니할 것 10. 양도인이 각 사채발행회사에 대하여 지급한 사채인수대금이 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 유동화자산의 채무자 명의 계좌(이하 “지정입금계좌”라 한다)로 입금되었을 것. 단, 양도인이 사채인수계약에 따라 사채인수대금을 지급하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 지정입금계좌를 통지 받은 경우에 한한다. 11. 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 연대보증인이 유동화자산의 상환에 대하여 연대보증하였을 것. 단, 양도인이 사채인수계약을 체결하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 연대보증인을 통지 받은 경우에 한한다. 12. 각 유동화자산과 관련하여 유동화자산 목록 및 별첨 1 유동화자산 명세에 기재된 사항이 모두 진실하고 정확하며, 유동화자산 확정일 이후 이 계약 체결일까지 그 기재 사항 중 어떠한 사항도 변경된 사실이 없을 것 ※ 방법 : 매매대금 및 그 지급방법(유동화자산 양도계약서 제4조) [차환(회사채)] 제 4 조 (유동화자산의 매매대금) (1) 유동화자산의 매매대금은 총 금 일천일백구십사억팔천만(119,480,000,000)원으로 한다. (2) 양수인은 유동화사채 발행일에 유동화자산 매매대금을 현금으로 지급하거나 양도인이 지정하는 계좌로 이체하기로 한다. 다만, 이러한 매매대금의 지급일에 제6조에 규정된 선행조건이 모두 충족되지 아니한 경우에는 양수인은 위 매매대금 중 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. (3) 이계약제3조제2항에따라유동화자산이양도된날로부터유동화사채발행일까지의기간동안발생하는매매대금에대한이자는별도로지급하지않기로한다. ※ 절차 : 계좌대체 및 양도등록(유동화자산 양도계약서 제5조) 제 5 조 (양도에 관한 절차)(1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 한다. (2) 양도인은 이 계약 체결 후 지체 없이 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 한국예탁결제원에 각 유동화자산의 양도사실을 등록하고, 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 한다. 이와 같은 이전절차를 이행함에 있어 양수인의 협력이 필요한 경우 양수인은 이에 적극적으로 협조하여야 한다. (3) 제2항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다. ※ 대상자산 : 대출채권※ 유동화 자산의 적격(유동화자산 양도계약서 제2조) [차환(대출채권)] 제 2 조 (유동화자산의 적격) 양도인이 양수인에게 양도하고자 하는 유동화자산은 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것이어야 한다. 1. 각 유동화자산의 근거가 된 법률행위가 적법ㆍ유효하게 성립하여 그 효력을 유지하며, 무효, 취소 또는 해제의 사유가 되는 법률상의 하자 기타 관련 법령에 위반되는 사항이 없을 것 2. 각 유동화자산 및 유동화자산의 발생근거가 된 법률행위와 관련하여 이 계약 체결일 현재 대주, 양도인과 채무자 기타 제3자 사이에 소송 등 분쟁이 발생하지 않았을 것 3. 각 유동화자산은 양도인이 그 업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 양도인의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것 4. 각 유동화자산이 가압류, 가처분, 압류, 체납처분 등 강제집행이나 보전처분의 대상이 되어 있지 않고, 각 유동화자산에 관하여 그 양도를 제한하는 특약이나 법률상 제한이 존재하지 아니할 것 5. 양도인이 각 유동화자산에 관하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 아니한 완전한 소유권을 가지고 있을 것 6. 유동화자산의 만기가 선순위 유동화사채의 최종 만기 이전에 도래할 것 7. 이 계약의 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 채무자에 대하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른
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회생절차의 신청, 파산절차의 신청, 개인회생절차의 신청 또는 국제도산절차의 신청이 있거나, 기업구조조정촉진법 또는 이를 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따른 금융채권자협의회, 채권금융기관협의회, 채권은행자율협의회 또는 이와 유사한 채권자 협의기구의 소집 또는 해당 절차가 개시되거나 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 감독기관에 의한 영업정지처분 기타 이와 유사한 사유가 발생하지 아니하였을 것 8. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 차주 회사가 어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 차주 회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로 부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 차주 회사가 지급정지 상태에 있지 아니할 것 9. 대주가 각 차주 회사에 대하여 지급한 대출금이 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 유동화자산의 채무자 명의 계좌(이하 “지정입금계좌”라 한다)로 입금되었을 것. 단, 대주가 대출약정에 따라 대출금을 지급하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 지정입금계좌를 통지 받은 경우에 한한다. 10. 양수인 또는 신용보증기금이 지정하는 연대보증인이 유동화자산의 상환에 대하여 연대보증하였을 것. 단, 대주가 대출약정을 체결하기 전에 양수인 또는 신용보증기금으로부터 연대보증인을 통지 받은 경우에 한한다. 11. 각 유동화자산과 관련하여 유동화자산 목록 및 별첨 1 유동화자산 명세에 기재된 사항이 모두 진실하고 정확하며, 유동화자산 확정일 이후 이 계약 체결일까지 그 기재 사항 중 어떠한 사항도 변경된 사실이 없을 것 ※ 방법 : 매매대금 및 그 지급방법(유동화자산 양도계약서 제4조) [차환(대출채권)] 제 4 조 (유동화자산의 매매대금) (1) 유동화자산의 매매대금은 금 오십육억(5,600,000,000)원으로 한다. (2) 양수인은 유동화사채 발행일에 유동화자산 매매대금을 현금으로 지급하거나 양도인이 지정하는 계좌로 이체하기로 한다. 다만, 이러한 매매대금의 지급일에 제6조에 규정된 선행조건이 모두 충족되지 아니한 경우에는 양수인은 위 매매대금 중 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. (3) 이 계약 제3조 제2항에 따라 유동화자산이 양도된 날로부터 유동화사채 발행일까지의 기간 동안 발생하는 매매대금에 대한 이자는 별도로 지급하지 않기로 한다. ※ 절차 : 계좌대체 및 양도등록(유동화자산 양도계약서 제5조) 제 5 조 (양도에 관한 절차) (1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 하며, 양수인이 요청하는 경우 차주 회사에 대하여 양수인과 합의된 양식에 의하여 확정일자 있는 유동화자산에 관한 양도통지를 하기로 한다. (2) 제1항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다. ※ 기초자산이 회사채인 경우 유동화자산 양도계약서(사채) 제5조에 대해, 자산유동화의 취지 상 양도등록 후 계좌대체까지 완료되어야 자산양도의 효력이 발생함을 명시하며, 이와 관련하여 유동화자산인 회사채 발행에서부터 인수 후 유동화자산 매도까지 주관할 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)의 업무 프로세스를 다음과 같이 명시합니다. 1. 사모사채 발행 D - 1일 (주관사 - 한국거래소- 한국예탁결제원) ◆ 발행사 등록 : 한국거래소에 등록함 (미등록 발행사는 신규등록해야 함) - 채권표준코드 등록 : 주관사별로 전산 등록하여 한국거래소로부터 표준 코드를 부여받음 ◆ 채권 발행내역 통보(채권등록) : 한국예탁결제원에 등록함 - 상기 등록 내역 및 표준코드로 한국예탁결제원에
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채권등록(주관사별로 전산 등록함) - 사모사채 인수계약서 및 이사회 의사록을 첨부하여 전산등록 함 2. 사모사채 발행일 (D) ◆ 발행사의 사모사채 납입 및 발행 - 주관사가 사전에 개설된 발행사의 납입 계좌(자금관리은행에 개설된 계좌)로 납입 처리(오전 11시) - 자금관리은행 납입증명서 발급(12시 ~ 1시) ◆주관사의 사모사채 인수 - 주관사에서 사모사채 발행대금이 납입되고 자금관리은행의 납입증명서가 발급되면 한국예탁결제원에서 사채의 등록발행이 완료되어 주관사 자기분(상품계정)으로 인수됨. ◆사모사채 양도 및 양도등록 ① 주관사 자기분(상품계정)에서 SPC(위탁)계좌로 양도 - 사전에 주관사별로 개설한 SPC(위탁)계좌로 매매를 통해 양도함. - 매매는 주관사의 채권부가 담당함(오전 9시 ~ 12시) - 발행일에 자산 양도가 완료되기 위해서는 ‘당일결제’ 및 주관사 내부의 사전 업무 조정을 요함. ② 주관사 자기분(상품계정)에서 한국예탁결제원의 SPC명의 SAFE계좌로 대체 출고(12시 ~ 14시) - 주관사 자기분(상품계정)에서 SPC(위탁)계좌로 양도 완료 - 주관사 자기분 SAFE계좌에서 SPC명의의 SAFE계좌로 대체 출고 처리 - 사모사채 계좌대체확인서 발급(오후 4시30분) - 금감원에 사모사채 양도 등록- 최종 한국예탁결제원 SPC명의의 SAFE계좌로 입고 완료 ※ 기초자산이 대출채권인 경우 유동화자산 양도계약서(대출) 제5조에 대해, 자산유동화의 취지 상 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 금융위원회에 등록하여야 하며, 양수인이 요청하는 경우 차주 회사에 대하여 양수인과 합의된 양식에 의하여 확정일자가 있는 유동화자산 양도통지를 하야여 함을 명시하며, 이와 관련하여 대출 실행 후 유동화자산 매도까지 아이비케이투자증권(주)의 업무 프로세스를 다음과 같이 명시합니다. 1. 대출 실행일 (D) ◆대출의 실행 및 확인 - 사전에 개설된 차주 명의의 대출금 관리계좌의 납입 계좌(자금관리은행에 개설된 계좌)로 입금 처리(오전 11시) - 자금관리은행 입금확인서 발급(12시 ~ 1시) ◆확정일자가 있는 유동화자산 양도통지 - 합의된 양식으로 확정일자 날인(2시 ~ 3시) ◆차주에 통지(4시) - 확정일자 날인 후 차주에 양도통지 2. 대출 실행일 D + 1(통상 P-CBO 발행일) - 양도 절차에 문제가 없음을 당사들이 서로 확인함. [아이비케이투자증권(주)] 신보2022제18차_양도프로세스_ibk.jpg 신보2022제21차_양도프로세스_ibk 자산양도프로세스_ibks 21.jpg 자산양도프로세스_ibks 21 [케이비증권(주)] kb.jpg 자산양도프로세스(신보2022제21차) [한양증권(주)] [한양증권]신보2022제21차 사채발행 및 양도프로세스1-2.jpg [한양증권]신보2022제21차 사채발행 및 양도프로세스1-2 [대신증권(주)] 신보2022제21차 자산양도 업무절차 날인본.jpg 신보2022제21차 자산양도 업무절차 날인본 [우리종합금융(주)] 우리종금_자산양도프로세스.jpg 우리종금_자산양도프로세스(21차) [유안타증권(주)] 신보2022제18차_양도프로세스_유안타.jpg 신보2022제21차_양도프로세스_유안타 [신한투자증권(주)] 사채발행 및 양도프로세스 날인페이지_신한.jpg 사채발행 및 양도프로세스 날인페이지_신한 [부국증권(주)] 신보2022-18차_양도프로세스_부국증권.jpg 신보2022-21차_양도프로세스_부국증권 [현대차증권(주)] 신보2022제18차_양도프로세스_현대차증권.jpg 신보2022제21차_양도프로세스_현대차증권 [유진투자증권(주)] 7-1. 신보2022-21차_사채발행 및 양도 프로세스(사채)_유진증권.jpg 7-1. 신보2022-21차_사채발행 및 양도 프로세스(사채)_유진증권 [하이투자증권(주)] [신보2022]하이투자증권_자산양도프로세스20220321.jpg 자산양도프로세스(신보2022제21차) 가. 양도 양수인 순 번 자산의종 류 구 분 계약일자 대금지급의방 법 비 고 양도일자 신보2022제21차유동화전문(유) 1~125 정상채권 은행예금계좌입금
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유동화사채 발행일인2022.10.27에 대금지급 신보2022제21차유동화전문(유) 10~121 정상채권 은행예금계좌입금 유동화사채 발행일인2022.10.27에 대금지급 나. 신탁 -해당사항 없음. 다. 반환 또는 반환받는 경우 -해당사항 없음. 라. 질권 또는 저당권의 설정 -해당사항 없음. 마. 질권 또는 저당권의 해지 -해당사항 없음. 2. 양도등의 계약상 특수한 내용 (예정) 양도등의상대방 양도등의방 식 자산의종 류 구 분 일련번호 계약상 특수한 사항 구분 내 용 신보2022제21차유동화전문 유한회사 매매에 의한유상양도 회사채(차환) 정상채권 담보책임 자산양도계약 제7조 손해의배상 자산양도계약 제11조 양도인의 우선매수권 자산양도계약 제14조 매매에 의한유상양도 대출채권(차환) 정상채권 담보책임 자산양도계약 제7조 손해의배상 자산양도계약 제11조 양도인의 우선매수권 자산양도계약 제14조 ※ 유동화자산양도계약서 제 7 조 (담보책임) (1) 유동화자산과 관련하여 이 계약서 제8조 제2항 제1호 내지 제3호에 규정된 양도인의 확인 및 보장사항이 사실과 다른 것으로 판명된 경우 양수인은 양도인에게 담보책임의 청구로서 담보책임가액의 지급을 청구할 수 있다. 양수인이 본 항에 따라 담보책임가액의 지급을 청구한 경우 이 계약은 해당 유동화자산에 관하여 일부 해제된 것으로 본다. (2) 제1항에 의하여 양도인이 담보책임을 부담하는 경우 그 담보책임가액은 유동화자산 목록에 기재된 해당 유동화자산의 매매대금에서 담보책임가액 지급일까지 해당 유동화자산에 관하여 상환된 원리금 총액을 공제한 나머지 금액으로 한다. (3) 양수인이 제1항에 따라 양도인에게 하자담보책임의 이행을 청구함에 있어서는 해당 유동화자산을 특정하여 서면으로 하여야 한다. (4) 양도인은 양수인으로부터 하자담보책임의 이행 청구를 받은 날로부터 15 영업일 이내에 제2항에 따른 담보책임가액을 양수인에게 현금으로 지급하여야 한다. 담보책임가액의 지급을 지체하는 경우, 양도인은 실제 지급시까지 양수인에게 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. (5) 양도인이 본조에 따른 하자담보책임을 전부 이행한 경우 양수인은 지체없이 양도인에게 해당 유동화자산을 반환하고 그 반환사실을 금융위원회에 등록하여야 한다. 이 경우 양수인은 한국예탁결제원에 해당 유동화자산을 양도인 명의의 예탁자계좌로 계좌대체할 것을 청구하여야 하며, 양수인이 보관하고 있는 해당 유동화자산에 관한 채권서류를 양도인에게 반환하여야 한다. (6) 제1항의 사유가 발생한 경우 양수인은 양도인에게 해당 유동화자산에 대하여 본 조에 따른 담보책임만을 청구할 수 있고, 별도로 손해배상을 청구할 수 없다. (7) 제2조 제10호 및 제11호의 적격기준 위반으로 제1항의 사유가 발생한 경우 본조에 따른 담보책임 이행청구는 신용보증계약에서 정하는 바에 따라 신용보증기금이 이를 대리하여 행사할 수 있다. 제 11 조 (손해의 배상) (1) 양도인은 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못한 경우에는 그로 인하여 양수인이 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 양도인은 이 계약에 따른 양도인의 진술 및 보장이 허위이거나 잘못된 경우(다만, 그로 인하여 양도인이 제7조에 따라 담보책임을 부담하는 경우를 제외한다) 그로 인하여 양수인이 입게 되는 모든 손해를 배상한다. (3) 제2조 제10호 및 제11호의 자산적격요건 위반으로 신용보증기금에 손해가 발생한 경우에, 양도인은 제7조에 따라 담보책임을 부담하는 것과는 별도로 신용보증기금에 대하여 신용보증기금이 이로 인하여 입은 모든 손해를 배상하기로 하며, 신용보증기금으로부터 별첨 2의 양식에 따른 수익의 의사를 통지받은 경우 이에 대한 확인서를 교부하여야 한다. (4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 그 청구를 받은 날로부터 5영업일 이내에 이루어져야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 5영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금 법령에
신보2022제21차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

근거하여 정한 손해금률에 따라 산출한 지연손해금을 가산하기로 한다. (5) 양도인의 본조에 따른 손해배상의무는 제12조에 규정된 양수인의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 14 조 (양도인의 우선매수권) (1) 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 양수인이 잔여 유동화자산을 처분하여 환가하는 경우(대물변제하는 경우를 포함한다), 해당 유동화자산을 양도인보다 더 높은 가격으로 매수하고자 하는 자가 없는 한 양도인은 해당 유동화자산을 우선적으로 매수할 수 있다. (2) 제1항에 의한 유동화자산의 매매가격은 자산관리위탁계약 제5조 제6항에 의한 처분가격 이상이어야 한다. 4. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력 1. 채권양도의 통지의 효력 (법 제7조 또는 제7조의2) 가. 법률상 특별효력의 내용 「자산유동화에 관한 법률」제7조는 원칙적으로 일반적인 지명채권에 관한 특례규정으로서, 본 신보2022제21차유동화전문(유)의 회사채 양수도에는 적용되지 않습니다. 즉, 한국예탁결제원 등록채의 경우는 양도인의 예탁계좌에서 양수인 명의의 예탁계좌로 해당 유동화자산을 이전함으로써 양도의 효력이 발생함과 동시에 채무자 및 제3자의 대항요건을 갖춘 것으로 볼 수 있습니다. ※ 양도에 관한 절차 (유동화자산양도계약 제 5 조) 제 5 조 (양도에 관한 절차) (1) 양도인은 이 계약 및 자산유동화법 제6조 제1항 1호에 의하여 양수인에게 유동화자산을 양도하였다는 사실을 이 계약 체결일 이후 지체없이 금융위원회에 등록하여야 한다. (2) 양도인은 이 계약 체결 후 지체 없이 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 한국예탁결제원에 각 유동화자산의 양도사실을 등록하고, 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 한다. 이와 같은 이전절차를 이행함에 있어 양수인의 협력이 필요한 경우 양수인은 이에 적극적으로 협조하여야 한다. (3) 제2항에 따른 양도절차를 이행하기 전에 채무자가 양도인에 대하여 취득한 항변으로 양수인에게 대항함으로써 양수인에게 손해가 발생한 경우 양도인은 그 손해를 배상하여야 한다. 나. 대상채권의 내역 -해당사항 없음 2. 저당권 취득의 특례(법 제8조제1항) 가. 법률상 특별효력의 내용 -해당사항 없음 나. 저당권에 의해 담보된 채권의 내역 -해당사항 없음 3. 소유권 취득의 특례 (법 제8조제2항) 가. 법률상 특별효력의 내용 -해당사항 없음 나. 대상자산의 내역-해당사항 없음 5. 채무자에 대한 대항요건 구비여부 1. 채무자에 대한 대항요건을 구비하는 경우 (예정) 가. 대상자산 자산의 종류 구 분 일련번호 비고 회사채(차환) 정상채권 차환 발행 대출채권(차환) 정상채권 차환 발행 나. 통지방법 및 일정*유동화 자산의 매매(자산양도계약 제 3조) [유동화자산양도계약서] 제 3 조 (유동화자산의 매매) (1) 양도인은 본 계약에 의하여 유동화자산을 양수인에게 매도하며, 양수인은 이를 매수하기로 한다. (2) 이 계약에 따른 유동화자산의 양도는 이 계약 체결일에 그 효력이 발생한다. (3) 이 계약 체결일로부터 양도된 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권은 전적으로 양수인에게 귀속하며, 양도된 유동화자산에 부수하는 모든 권리 역시 양수인에게 이전된다. (4) 양도인은 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하며, 양수인은 유동화자산의 양수를 위하여 지급한 대가의 반환청구권을 가지지 아니한다. 다. 통지가 불가능한 경우의 공고방법 - 해당사항 없음 라. 기타 대항요건의 구비를 위하여 취한 조치 - 해당사항 없음 2. 채무자에 대한 대항요건을 구비하지 않는 경우 (예정) 가. 대상자산 - 해당사항 없음 나. 대항요건을 구비하지 아니하는 이유 - 해당사항 없음 다. 별도의 조치를 계획하고 있는 경우 그 내용 - 해당사항 없음 6. 자산의 관리·운용·처분 등 1. 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5