chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
엠브레인 — 사업보고서 (2022.06)

회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 8) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 9) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
커넥트웨이브 — 증권신고서(합병)

II. 형태 형태 흡수합병 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 08월 16일 계약일 2022년 08월 16일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 08월 31일 승인을 위한 주주총회일 2022년 10월 19일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2022년 10월 19일 종료일 2022년 11월 08일 (주식매수청구가격-회사제시) 주식회사 다나와 : 18,248원주식회사 코리아센터 : 5,479원 주주확정기준일 지정주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간주식병합기준일 공고일채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간합병기일합병종료보고 공고일합병등기 예정일(해산등기 예정일)합병신주 상장 예정일 2022년 08월 16일2022년 10월 04일2022년 10월 04일~2022년 10월 18일2022년 10월 19일2022년 10월 20일2022년 10월 20일~2022년 11월 29일2022년 11월 30일2022년 12월 01일2022년 12월 01일2022년 12월 16일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 2019년 09월 16일 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")의 도입에 따른 다음의 변동사항이 발생하는 점 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제37조 및 제66조에 의거하여 주주확정 기준일 이후 즉각적으로 소유자명세 확인이 가능하므로, 모든 상장법인은 주주명부 폐쇄와 관련된 업무가 생략되었습니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제65조에 의거하여 기존의 피합병회사의 1개월 이상의 구주권 제출기간은 폐지되고 병합기준일(합병기일)부터 2주 전까지 주식병합공고 및 통지만 필요하며, 이에 따라 합병신주는 기존의 구주권 제출기간 종료 익일이 아닌 병합기준일(합병기일)에 효력이 발생하게 됩니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제25조에 의거하여 합병신주는 전자등록계좌부에 전자등록될 예정이며 신주권교부가 이루어지지 않습니다. 주3) 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같으며 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.- 주식회사 다나와 : 주식매수청구기간 종료일(2022년 11월 08일)로부터 1개월 이내 지급할 예정이며, 지급예정일은 2022년 12월 07일입니다.- 주식회사 코리아센터 : 주식매수청구기간 종료일(2022년 11월 08일)로부터 1개월 이내 지급할 예정이며, 지급예정일은 2022년 12월 07일입니다. 주4) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 12월 01일 주식회사 다나와의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다.
커넥트웨이브 — 증권신고서(합병)

IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 보통주 1 : 0.3066165 (주식회사 다나와 : 주식회사 코리아센터) 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 합병 주식의 교부와 단주 매각대금 지급 또는 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 주식매매대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. 주2) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다.
커넥트웨이브 — 증권신고서(합병)

II. 합병 가액 및 그 산출근거 합병의 합병가액ㆍ비율 (단위 : 원) 구분 합병법인(주식회사 다나와) 피합병법인(주식회사 코리아센터) 기준주가 18,590원 5,700원 - 할인 또는 할증률 자산가치ㆍ수익가치 평균 - 자산가치 - 수익가치 합병가액(1주당) 18,590원 5,700원 합병비율 상대가치 주1) 합병회사 주식회사 다나와와 피합병회사 주식회사 코리아센터는 보통주가 각각 코스닥 시장에 상장되어 있으므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였으며, 이에 따라 자산가치 및 수익가치, 상대가치 등은 별도로 기재하지 않았습니다. 주2) 합병기일(2022년 11월 30일) 기준 피합병회사 주식회사 코리아센터의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 주식회사 코리아센터의 보통주식(액면금액 100원) 1주당 합병회사 주식회사 다나와의 보통주식(액면금액 500원) 0.3066165주를 교부합니다. 산출근거 본 합병의 당사회사인 주식회사 다나와와 주식회사 코리아센터는 각각 코스닥시장 상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였으며 관련법규는 아래와 같습니다. ※ 관련법규 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의5(합병의 요건ㆍ방법 등) ① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 가. 주식회사 다나와 보통주 합병가액 코스닥시장 상장법인인 주식회사 다나와의 보통주 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 08월 16일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 08월 16일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 08월 15일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [합병가액의 산정 (기산일 : 2022년 08월 15일)] 구분 기간 금액(원) 최근 1개월 가중산술평균종가(A) 2022년 07월 16일 ~ 2021년 08월 15일 18,396원 최근 1주일 가중산술평균종가(B) 2022년 08월 09일 ~ 2022년 08월 15일 18,674원 최근일 종가(C) 2022년 08월 12일 18,700원 산술평균가액[D=(A+B+C)/3] 18,590원 합병가액(할인 또는 할증 없음) 18,590원 기준주가 산정을 위해 2022년 08월 15일을 기산일로 하여 소급한 주식회사 다나와 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 18,700원 18,500원 18,650원 18,850원 18,700원 18,250원 18,150원 18,050원 17,900원 18,250원 18,400원 18,350원 18,150원 18,250원
커넥트웨이브 — 증권신고서(합병)

18,200원 18,450원 18,300원 18,250원 18,400원 18,250원 1개월 가중산술평균종가(원) 18,396원 1주일 가중산술평균종가(원) 18,674원 최근일 종가(원) 18,700원 ※ 출처 : 한국거래소(http://www.krx.co.kr) 나. 주식회사 코리아센터 보통주 합병가액 코스닥시장 상장법인인 주식회사 코리아센터의 보통주 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 08월 16일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 08월 16일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 08월 15일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [합병가액의 산정 (기산일 : 2022년 08월 15일)] 구분 기간 금액(원) 최근 1개월 가중산술평균종가(A) 2022년 07월 16일 ~ 2021년 08월 15일 5,542원 최근 1주일 가중산술평균종가(B) 2022년 08월 09일 ~ 2022년 08월 15일 5,709원 최근일 종가(C) 2022년 08월 12일 5,850원 산술평균가액[D=(A+B+C)/3] 5,700원 합병가액(할인 또는 할증 없음) 5,700원 기준주가 산정을 위해 2022년 08월 15일을 기산일로 하여 소급한 주식회사 코리아센터 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 5,850원 5,540원 5,320원 5,500원 5,460원 5,530원 5,490원 5,480원 5,390원 5,480원 5,560원 5,550원 5,410원 5,410원 5,420원 5,400원 5,460원 5,450원 5,310원 5,270원 1개월 가중산술평균종가(원) 5,542원 1주일 가중산술평균종가(원) 5,709원 최근일 종가(원) 5,850원 ※ 출처 : 한국거래소(http://www.krx.co.kr) 외부평가에 관한 사항 본 합병은 주권상장법인 간의 합병으로 「자본시장 및 금융투자업에 관한 법률」 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후, 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로, 외부 평가기관의 평가는 받지 않았습니다.
한국금융지주 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 제33회 무보증사채이자율: (주1) (주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 제공하는 한국투자금융지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제33회 무보증사채이자율: (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2022년 09월 01일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
제이비우리캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 [ 제11-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 제이비우리캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 09월 20일 2025년 09월 19일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 09월 19일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 제이비우리캐피탈(주) 3년 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. [ 제11-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 제이비우리캐피탈(주) 기업어음증권 2022년 09월 20일 2026년 09월 18일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2026년 09월 18일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 제이비우리캐피탈(주) 4년 만기 회사채(3개월 이표) 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 4년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제11-1회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.654% ×1,095일 ÷ 365일 = 698,100,000원 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 12매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 8,377,200,000원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 698,100,000원 = 4,301,900,000원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 12매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 51,622,800,000원으로 계산됩니다. [제11-2회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 ×
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발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.610% ×1,459일 ÷ 365일 = 921,368,493원 ※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 18,427,369,860원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 921,368,493원 = 4,078,631,507원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 81,572,630,140원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다.② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다.1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : (주)전북은행 여의도지점※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 전북은행 여의도지점입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의
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경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 키움증권(주) 2. 평가의 개요 대표주관회사인 키움증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 대표주관회사인 키움증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 키움증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 대표주관회사인 키움증권(주)는 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 평가 일정 구 분 일 시 기업실사 일자 실사보고서 작성 완료 인수계약 체결일자 증권신고서 제출일자 4. 기업실사 참여자 가. 대표주관회사 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 키움증권(주) 인수금융부 문찬영 이사 기업실사 책임 2022년 09월 01일 ~ 2022년 09월 05일 키움증권(주) 인수금융부 서영교 부장 기업실사 총괄 2022년 09월 01일 ~ 2022년 09월 05일 키움증권(주) 인수금융부 이홍주 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 09월 01일 ~ 2022년 09월 05일 나. 발행회사 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 JB우리캐피탈(주) 자금팀 구동윤 팀장 실사책임자 자금조달 및 관리업무 15년 JB우리캐피탈(주) 자금팀 이승엽 대리 실사자료 제공 자금조달 및 관리업무 8년 JB우리캐피탈(주) 자금팀 장재웅 주임 실사자료 제공 자금조달 및 관리업무 1년 5. 기업실사 내용 및 평가일정 가. 기업실사 내용 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사- 동사로부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 사업 등)- 추가 필요자료 요청(반기보고서 등) - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 검수 및 작성완료 나. 기업실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 6. 종합의견 가. 회사개요동사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시하였습니다. 이어 1996년 5월에 상호를 우리주택할부금융㈜로 변경후 본점 외 서울, 부산, 포항에 지점을 설치하여 전국적인 지점망을 구축하였습니다. 설립 당시 할부금융에 국한된 업무가 여신전문금융업법의 제정으로 모든 여신업무를 취급할 수 있도록 확대됨에 따라 동사는 2002년 "우리캐피탈(주)"라는 새로운 상호로
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변경하였습니다. 외환위기 이후, 영남종금 등 기존의 주요 주주사들이 법정관리 등 부실을 겪어온 가운데, 대우자동차판매(주)가 2005년 3월 큐캐피탈홀딩스를 통해 동사 지분 63.88%를 취득한 이후 2006년 6월말 지분율 80.88%의 최대주주가 되었습니다.(추가 유상증자를 통해 취득한 최종 대우자동차판매(주)의 지분율은 76.67%입니다.)동사는 트럭, 버스 등과 일부 수입차의 자동차판매 및 A/S를 전담하는 대우자동차판매(주)와 연계된 자동차 할부영업이 개시된 2005년 4월부터 자동차 관련 영업자산이 빠른 속도로 증가하였습니다. 그러나 대우자동차판매(주)의 경영 악화 등으로 인해 2011년 6월 전북은행과 동사 지분 매각에 대한 MOU 체결, 동년 9월 최종적으로 전북은행으로 인수가 완료되었고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 동사의 지분을 인수하여 동사의 최대주주가 되었습니다. 2014년 7월 1일, JB금융지주와 동사의 포괄적 주식교환으로 동사는 JB금융지주의 완전자회사가 되었으나, 동년 7월 22일 제 3자 배정 전환우선주 발행으로 JB금융지주의 동사 주식에 대한 총 지분율이 85.51% 가 되었습니다. JB금융그룹으로 편입된 이후 동사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 동사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다. 2017년부터 동사는 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상 시켜 왔습니다. 2018년과 2019년 동사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다.2020년 5월 동사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 다각적인 노력을 기울였습니다. 이러한 지속적인 자본 적정성 관리 노력에 힘입어 2022년 06월말 현재 조정자기자본비율은 14.26%를 기록하며 자본 구성에 안정성을 강화하였음을 확인할 수 있습니다.실적 측면에서 보면, 2022년 06월말 동사의 연결재무제표 기준 누계 당기순이익은 약 1,084억원으로 전년 대비 약 14억원 증가한 수치이며 총 자산은 약 8조 1,025억원으로 전년 대비 7,196억원 증대하였는데, 이러한 호실적은 고수익 상품 위주의 자산 포트폴리오 재편 정책이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 또한 건전성 측면에서도 고정이하여신비율, 연체율 등 건전성 지표가 전년말 대비
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개선되는 추세가 지속됨으로써 동사가 수익성과 건전성 측면 모두에서 탄탄한 내실을 갖춘 회사로 거듭나고 있음을 확인할 수 있습니다.2022년 하반기에도 동사는 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 건전성 관리와 더불어 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 안정적이면서도 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.나. 사업환경동사는 JB금융지주로의 경영권 변동 이후, 2011년 7월 자동차금융 중심으로 영업을 재개한 동사는 인수가 완료된 9월부터 본격적으로 영업을 확대하였으며, 2011년 4분기 이후로 빠르게 영업실적이 회복되는 모습을 보였습니다. 국내신차승용 부문의 시장점유율을 회복하는 가운데 동사는 제휴사 확대 등을 통해 중고차금융 부문의 사업경쟁력을 상화하는 한편 장기렌터카사업도 본격적으로 개시하였습니다.동사는 자동차금융을 주력 사업으로 영위하고 있으며 관리금융자산에서 여타 할부금융상품대비 질적 안정성이 높은 자동차금융자산이 차지하는 비중이 절반 가량을 차지하고 있어 전반적인 사업리스크는 낮은 수준입니다.다만, 2015년 중 현대차그룹과 신용카드사간의 수수료 분쟁으로 현대차 관련 복합할부금융취급이 중단되었고 저축은행, 신용카드사 등 타 업권의 자동차금융시장 진출이 활발히 이루어지고 있는 등 자동차금융 시장의 경쟁 심화되고 있어 자동차금융을 주력으로 영업을 영위하고 있는 동사에게 현상황이 긍정적인 사업환경은 아닙니다. 다. 수익성 개선 동사는 영업 중단에 따른 자산규모 감소 등으로 2011년 당기순손실 85억원을 기록하였으나, 2011년 하반기 이후 영업이 빠르게 정상화되는 가운데 자금조달 비용이 큰 폭으로 감소하면서 2012년 당기순이익 81억원으로 흑자 전환되었습니다. 2013년말 기준으로는 당기순이익 211억원을 기록하였으며, 2015년말 기준 누적순이익 611억원, 2016년말 기준 당기순이익 700억원, 2017년말 기준 당기순이익 712억원, 2018년 12월말 기준 당기순이익 752억원, 2019년말 기준 당기순이익 819억원을 기록하는 등 영업정상화로 수익기반인 관리금융자산 규모 증가에 힘입어 수익성이 지속적으로 성장하는 모습을 보였으며, 2020년말 당기순이익은 1,032억원으로 전년 대비 25.99% 증가한 수준을 나타냈습니다.2021년의 경우, 동사는 고수익 상품 중심의 포트폴리오 운영을 통한 이자이익 증가 및 비이자이익 확대와 더불어 건전성 개선을 통한 비용 절감을 통해 역대 최대 실적인 1,705억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 또한, 2022년 2분기의 경우, 동사는 전년 동기 대비 14억원 증가한 약 1,084억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 라. 자산건전성 동사의 자산건전성은 관리금융자산(Gross)에서 절반 가량을 차지하는 자동차금융자산의 질적 안정성을 감안할 때 향후에도 양호한 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 1개월 이상 연체율은 정점에 달하였던 2011년 6월말 5.1%에서 신규 취급자산 증가 등으로 2013년 3월말 2.6%로 하향 안정화되는 모습을 보였고, 2016년말 1.90%, 2017년말 1.89%, 2018년 12월말 2.11%, 2019년 12월말 1.49%, 2020년 12월 말 0.98%, 2021년 12월말 0.94%, 2022년 06월말 1.07%로 안정적인 추세를 이어가고 있습니다. 마. 자본적정성 동사의 레버리지비율(관리금융자산/자기자본)은 2008년 9월말 기준 12.9 배로 정점을 기록한 이후 자산규모 축소로 2011년중 5배 미만 수준으로 하락하기도 하였으나, 2011 년 하반기 이후 큰 폭의 취급실적 확대로 2013년 9월말 14.6 배까지 상승하여 규제한도인 10배를 넘어섰습니다. 자산규모는 빠르게 성장하고 있으나 추가적인 자본 확충은 이루어지지 않아 레버리지가 지속적으로 상승하고 있었으나, 2013년 12월 500억 유상증자를 통해 약 13배로 레버리지비율을 낮추었고, 2014년 7월에는 2,700억의 유상증자로 레버리지비율을 약 8.2배로
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낮추어 자본적정성을 크게 상향시켰습니다. 또한 2015년 9월 1,000억원, 2016년 9월 660억원의 신종자본증권을 발행하였으며, 2020년에는 2020년 5월 유상증자 1,000억원, 2020년 9월 신종자본증권 차환 발행 1,000억원을 통해 레버리지비율을 약 7배 미만 수준으로 감소하였습니다. 2020년 10월 약 800억원의 중간배당, 500억원 규모의 결산배당을 지급하며 레버리지비율이 8배 수준으로 증가하였으나 2021년 5월 유상증자 500억원, 2021년 9월 신종자본증권 660억 차환발행 등 지속적인 자금 유입을 통해 다시 7.5배 수준으로 개선되며 레버리지에 규제에 대한 적극적인 대응 능력을 보였습니다.바. 유동성 및 자금조달구조은행계 여신전문금융회사로서 우수한 재무융통성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 2010년말 92.0%에 달했던 단기성 차입부채 비중은 장기차입금 신규조달 등으로 자금조달구조가 장기화되는 모습을 보이고 있습니다. 전북은행에 인수 및 JB금융그룹에 편입된 이후 회사채 발행이 원활해지면서 장기 위주로 자금조달구조가 안정되었으며, 원리금분할회수 방식인 자동차금융 위주의 자산포트폴리오를 감안할 때 자산부채 만기구조의 대응 또한 양호합니다. 사. 기타2013년 7월 1일 JB금융지주가 공식 출범하였습니다. 동사의 최대주주인 JB금융지주는 2014년 1월 3일 우리종합금융(舊금호종합금융)이 보유하고 있던 동사의 지분 5.44%를 인수 후 2014년 4월 22일 공개매수를 통해 동사의 주식 1,600,000주(3.56%)를 매수하였습니다. 2014년 7월 1일 JB금융지주와 동사와의 포괄적 주식교환으로 JB금융지주는 동사의 주식 44,994,000주를 보유하여 동사의 완전모회사가 되었고, 동년 7월 10일 주주배정 유상증자를 통해 동사의 주식 14,000,000주를 인수하여 58,994,000주를 보유하였습니다. 2014년 7월 22일 동사는 블루에이치제1차주식회사(제3자배정)에 전환우선주 10,000,000주를 발행하는 유상증자를 실시하였고, 그 중 10,000,000주가 보통주로 전환되어 동사의 모회사인 JB금융지주의 동사에 대한 지분율이 보통주에 대하여 100%, 발행주식총수(보통주/우선주 포함)에 대하여 100.00%가 되었습니다.2016년 7월 22일 전환우선주 3,500,000주가 보통주 11,550,000주로 1차 전환되었고, 2017년 7월 22일 전환우선주 3,500,000주가 보통주 10,850,000주로 2차 전환됨에 따라 JB금융지주가 우선매수청구권을 행사 하였고, 2018년 7월 22일 전환우선주 3,000,000주가 보통주 9,000,000주로 3차 전환되었습니다. 또한, 2020년 5월 12일 동사는 보통주 17,274,141주를 발행하는 유상증자를 실시하였으며 2021년 5월 21일 7,471,608주를 발행하는 유상증자를 재실시하였습니다. 일괄신고추가서류 제출일 현재 기준 동사의 모회사인 JB금융지주는 공시일 현재 동사 주식 100.00%인 115,139,749주를 보유하고 있습니다. jb금융지주 계통도(2022.03.31).jpg jb금융지주 계통도(2022.03.31) 금번 발행되는 기업어음은 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 5. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등) - 해당사항 없습니다. 대표주관회사 키움증권주식회사 대표이사 황 현 순
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을 오토금융(자동차금융) 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 오토금융에는 중고차 금융, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다. 2022년 반기말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 5,947억원, 비오토금융 실적은 2조 878억원입니다. 즉, 오토금융과 비오토금융 실적 비중은 각각 22.2%, 77.8%로 비오토금융 실적 비중이 전년도말 71.2%, 전전년도말 56.9%에 비해 지속적으로 증가하고 있음을 알 수 있습니다. 당 반기말 당사의 금융자산 구성을 보면 오토금융 자산이 3조 3,291억원, 비오토금융 자산이 4조 6,796억원으로 오토금융 자산과 비오토금융 자산 비중이 각각 41.6%, 58.4%입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 자산 포트폴리오 재편 정책에 따라 상대적으로 고수익 상품을 포함하고 있는 비오토금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인 수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다. 2022년 반기말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 약 8조 1,025억원으로 전년도말 약 7조 3,830억원 대비 약 7,196억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은 전년 동기 당기순이익 약 1,070억원 대비 14억원 증가한 약 1,084억원을 달성하였습니다. 이러한 재무 실적은 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 최근 몇 년 간 지속해온 유상증자를 통한 안정적인 자본을 바탕으로 앞서 설명드린 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책과 더불어 지속적인 건전성 및 리스크 관리에 중점을 둔 경영 방침이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 경영지표를 보면, 조정자기자본비율이 2022년 1분기 13.92%에서 2분기 14.26%로 상승하며 안정적인 자본 확충이 이루어지고 있음을 알 수 있고, 총자산경비율은 2022년 1분기 1.59%에서 2022년 2분기 1.36%로 개선되었습니다. 즉, 당사가 안정적인 자본을 바탕으로 효율적인 경비 운용을 통해 내실 있는 경영 관리를 수행하고 있음을 확인할 수 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다. 이후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. JB금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다. 2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다. 2017년부터 당사는 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과
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리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상시켜 왔습니다. 2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다. 2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 다각적인 노력을 기울여왔습니다. 실적 측면에서 보면, 2022년 반기말 당사의 연결재무제표 기준 당기순이익은 약 1,084억원으로 전년 동기 대비 약 14억원 증가한 수치이며 총 자산은 약 8조 1,025억원으로 전년말 대비 7,196억원 증대하였는데, 이러한 재무 실적은 상반기 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 최근 몇 년 간 지속해온 유상증자를 통한 안정적인 자본을 바탕으로 고수익 상품 위주의 자산 포트폴리오 재편 정책이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 또한 건전성 측면에서도 고정이하여신비율, 연체율 등 건전성 지표가 보합세를 나타냄으로써 당사가 수익성과 건전성 측면 모두에서 탄탄한 내실을 갖춘 회사로 거듭나고 있음을 확인할 수 있습니다. 2022년 하반기에도 당사는 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 건전성 관리와 더불어 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 안정적이면서도 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.(2) 주요 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 취급업무 및 상품 서비스 개요 오토론 고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다. 리스 고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다. 장기렌터카 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다. 개인신용대출 자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다. 기업금융/투자금융 기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다. (3) 시장점유율 등 (단위 : 억원, %) 구분 제28기 반기말 제27기말 제26기말 전체 당사 점유율 전체 당사 점유율 전체 당사 점유율 할부금융자산 리스자산 대출자산 합계 주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보)주2) 제28기 반기말은 2022년 3월말 기준으로 작성하였음 (4) 신규영업 등의 내용 및 전망 당사는 과거부터 중고차금융부문에서 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 유지해 왔으며, 2011년말
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렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워왔습니다. 또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다. 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받은 후, 2020년말까지 꾸준한 지점 확대를 거듭하며 해외시장 진출에 박차를 가하는 등 수익원을 찾기 위해 지속적으로 노력하였습니다. 한편, 국내에서도 카카오뱅크, 핀다, 카카오페이, 뱅크샐러드 등 다양한 기업들과의 제휴를 확대하여 기존 영업을 강화하는 동시에 유수의 플랫폼 업체인 토스와의 금리비교서비스 제휴, BC카드와의 사업자대출 및 자동차담보대출 출시 등 주요 플랫폼 업체들과의 연계대출을 확장하여 새로운 영업 창구를 모색하는 노력에 박차를 가하고 있습니다. 향후에도 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 향상으로 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 영업부문별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 오토금융 개인금융 기업금융 투자금융 기 타 합 계 주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제26기, 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제28기 반기 제27기 제26기 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 구성비 이자율 원화자금 당좌차월 은행차입금 어음차입금 회사채 ABS(선순위) 합 계 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제28기 반기 제27기 제26기 평균잔액 구성비 수익률 평균잔액 구성비 수익률 평균잔액 구성비 수익률 원화자금 할부자산 리스렌탈자산 일반대출자산 예치금 등 기타 유가증권 합 계 주) 이연수익/비용, 감가상각액 등을 반영한 순액 기준으로 잔액 표시 라. 부문별 금융자산 (단위 : 억원) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 오토금융 개인금융 기업금융 투자금융 기 타 합 계 주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제26기, 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등 2-1. 영업종류별 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제28기 반기 제27기 제26기 비고 영 업 수 익 영 업 이 익 당기순이익 주) K-IFRS연결실적 기준 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 주) K-IFRS별도실적 기준 (2) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 합 계 다. 취급업무별 영업실적(연간 취급액기준) (단위 : 억원, %) 업종별 제28기 반기 제27기 제26기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 리스 금융 운용 계 할부금융 대여금 기타 합계 주1) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준주2) 대여금은 오토론, 개인금융, 기업금융, 투자금융 실적의 합계이며 기타는 렌터카 실적임 라. 취급부문별 영업실적 (1) 리스현황 (연간 취급액기준) (단위 : 억원, %) 구분 제28기 반기 제27기 제26기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관/비영리단체 다른 리스회사 사업자(법인, 개인) 개인 기타 업종별 제조업 비제조업 합계 주) 여신전문금융업감독규정 -
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여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준 (2) 할부현황 (연간 취급액기준) (단위 : 억원, %) 구분 제28기 반기 제27기 제26기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주택 기계류 기타 합계 주) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준 3. 파생상품거래 현황 JB우리캐피탈 및 연결대상종속회사가 보고서 작성기준일 현재 보유한 위험회피 및 매매목적의 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 거래목적에 따른 파생상품자산 현황 (2022.06.30 기준) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통 화 주 식 기 타 합 계 위험회피 매매목적 나. 파생상품현황 (2022.06.30 기준) (단위 : 백만원) 거래목적 거래유형 계약기관 효력발생일 효력만기일 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 이자율스왑 한국산업은행 우리은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 4. 영업설비 가. 영업점 등 설치 현황 지 역 본 점 영업점 사 무 소 합 계 서 울 인 천 경 기 대 전 충 청 대 구 부 산 경 남 전 북 전 남 제 주 해외지역 계 점포명 전화번호 주 소 본 점 전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층(금암동) 서울사무소 서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 제이비빌딩(여의도동) 서울강남지점 서울특별시 동대문구 장한로 10, 9층 901호(장안동) 서울강서지점 서울특별시 강서구 양천로 53길 30, 서서울모터리움(가양동) TM센터 서울특별시 영등포구 영등포로 194, 2층, 5층(영등포동4가) 서울론센터 서울특별시 영등포구 영등포로 254, 우성타워 A동 16층 인천지점 인천광역시 서구 봉수대로 158, 에프121호~에프124호(가좌동) 수원지점 경기도 수원시 팔달구 효원로 119, 4층(매교동) 대전지점 대전광역시 서구 월드컵대로 480, 도시철도공사 B동(월평동) 청주사무소 충청북도 청주시 서원구 구룡산로52번길 2(성화동) 대구지점 대구광역시 서구 문화로 37, 엠월드 6층 근린생활시설09호(이현동) 부산지점 부산광역시 동래구 명륜로 83, 8층(수안동) 창원사무소 경상남도 창원시 성산구 상남로 60, 3층(상남동) 렌터카제주지점 제주특별자치도 제주시 남광북1길 1, 7층 703호(이도이동) 호남지점 광주광역시 서구 매월1로49번길 2, 2층(매월동) 주1) 법인등기부등본 기준주2) 그 외 해외사무소 2개 나. 영업설비 등 현황 (2022.06.30 기준) (단위 : 억원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본점분 지점분 합 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정자기자본 비율 (2022.06.30 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100주2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다. 나. 고정이하여신 등 현황 [고정이하여신 증감 현황] (2022.06.30 기준) (단위 : 백만원, %) 제 28기 반기 제 27기 제 26기 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신잔액 비율 주1) △은 부(-)의 표시입니다.주2) 제26기(2020년)부터 고정이하여신비율은 2020년 5월 중 여신전문금융업감독규정상 자산건전성 분류기준이 개정되면서 변경된 기준에 따라 산출된 수치입니다. [대손충당금] (2022.06.30 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 대손충당금 기중대손상각액 다. 자산유동화에 관한 사항 2022년 06월 30일 기준 당사가 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다. 라. 여신건전성 및 연체율 현황 [총여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 여신현황 총여신(A) 카드 할부금융 리스 대출 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율
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추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 (-)1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다. 주2) 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용) , 선급리스, 해지리스 (감가상각적용) , 렌탈자산 (감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다. [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 여신현황 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 [리스] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 리스자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 주) 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용) , 선급리스, 해지리스 (감가상각적용) , 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다. [대출] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 반기 제 27기 제 26기 대출자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 마. 기타 참고사항 (1) 여신전문금융업 개괄 1) 할부금융업 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차,가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 2) 리스업 리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다. 리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다. 3) 기타 대출사업 여신전문금융회사는
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할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다.(2) 업계의 현황 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2022년 6월말 여신금융협회 회원사 기준으로 133개사가 사업을 영위중입니다. 리스·할부금융사(48) 현대캐피탈, 하나캐피탈, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, JB우리캐피탈 ,DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, SY오토캐피탈, 제이엠캐피탈,케이카캐피탈,볼보파이낸셜, 엠캐피탈, 엠피씨캐피탈, 웰컴캐피탈,파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스, A캐피탈, HB캐피탈, NBH캐피탈,산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈, 신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, 롯데오토리스,도이치파이낸셜, 중동파이넨스, 한국투자캐피탈, 리딩에이스캐피탈 카드사(9) 신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,우리카드, NH농협카드 신기술금융사(76) 아주아이비투자, 큐캐피탈파트너스, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자, 나우아이비캐피탈, 미래에셋캐피탈, 제이비인베스트먼트, 우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, 위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자, 케이티인베스트먼트, 엔베스터, 티그리스인베스트먼트,NH벤처투자, 미래에쿼티파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, YG인베스트먼트, 현대투자파트너스, 킹고투자파트너스, 하나벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 솔론인베스트, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 엔코어벤처스, 이스트게이트인베스트먼트, 키움캐피탈, 프렌드투자파트너스,리더스기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 동유기술투자, 아르케인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 하랑기술투자, 레이크우드파트너스, 브이에스인베스트먼트, 오비트파트너스, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 펄어비스캐피탈, 씨티케이인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 벡터기술투자, 바로벤처스, 나이스투자파트너스, 브레이브뉴인베스트먼트, 씨앤씨아이파트너스, 큐더스벤처스,로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 브릿지인베스트먼트,빌랑스인베스트먼트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 시리우스인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 옐로우독,지엠비인베스트먼트, 토니인베스트먼트, 펜타스톤인베스트먼트, 엠더블유앤컴퍼니,동원기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 엘케이기술투자, 유앤에스파트너스 주) 출처 : 한국여신금융협회 (3) 할부금융업권 현황 국내 할부금융업은2021년말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 95.7%를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다. 연도별/품목별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 주) 출처 :
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한국여신금융협회 연도별/품목별 할부금융 취급실적 (단위 : 억원) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 주) 출처 : 한국여신금융협회 (4) 업계의 전망 2020년부터 지속된 전 세계적인 코로나19 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 2021년에도 국내 경제에 부정적으로 작용하였습니다. 2021년 초반에는 연중 백신 개발 및 적용 효과로 인해 경제 위기가 완화될 것이라는 전망도 있었으나, 오미크론 등으로 코로나19가 재확산됨에 따라 유동성 확대가 향후 리스크의 유예로 이어져 대손이 증가될 것이라는 우려가 확대되었고, 이에 2021년은 금융회사들이 건전성 관리에 특히 집중할 수밖에 없는 시기였습니다. 2022년 전 세계적인 코로나19 엔데믹 국면에서, 시장유동성 축소를 위해 기준금리가 이미 인상된 데 이어 하반기 중 추가 인상이 예상됨에 따라 여신전문금융회사의 조달 금리는 급격하게 상승하는 추세입니다. 하지만 캐피탈사의 여신성 대출 대부분은 고정금리이며, 가장 큰 비중을 차지하는 자동차금융은 시장경쟁 과열에 따라 운용금리 인상이 제한되어 고수익 상품 개발 및 기존 상품들의 수익성을 제고할 수 있는 방안을 모색하기 위한 캐피탈사들의 노력이 집중될 것으로 예상됩니다. 그리고 건전성 측면에서 보면, 2020년 반기부터 2021년 3분기까지는 시장유동성 확대, 가계대출 유예 등에 따라 최근 10년 내 시장유동성이 가장 풍부한 시기였습니다. 그러나 2021년 4분기부터 가계대출 총량규제, 시장 유동성 축소에 따른 가계대출 연체 증가 등에 따라 캐피탈사의 가계대출 자산 증가 여력은 제한적이며, 코로나19 사업자 중심 대출유예가 2022년 중 종료됨이 예상되어 사업자대출 부실 가능성 또한 확대됨에 따라 건전성 유지 및 개선을 위한 캐피탈사들의 채권 관리 역량 강화 및 리스크 관리 노력이 필요한 시기입니다. 또한 리테일금융 중심으로 기존 모집인, 제휴점 등 채널 중심의 영업에서 모바일을 활용한 다이렉트 영업으로 시장이 변화하고 있습니다. 자동차금융에서 카드사의 점유율이 지속 확대됨에 따라 카드사를 제외한 여신금융사들은 개인신용대출 및 기업금융 등 非자동차금융 상품 비중 확대로 성장 전략을 수정한 상태이며, 특히 개인신용대출은 대부분 모바일 대출로 전환되었고 자동차금융 중 오토론, 리스, 렌터카 등의 상품들도 모바일 대출이 확대되는 추세입니다. 마지막으로 기업금융 시장은 2022년도에도 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.2021년 부동산 가격이 고점에 진입함에 따라 2022년 부동산 PF 시장은 당초 축소기로 이어질 것으로 예상되었으나, 인수금융, 메자닌 등 기타 기업금융은 2022년도에도 지속적으로 확대되는 추세이며, 하반기에도 구조화금융, 투자금융 등 다양한 방면의 기업금융이 확대될 것으로 예상됩니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) (1) 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견 1) 연결재무제표에 대한 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 반기(당기) 삼일회계법인 주1) 주2) 해당사항 없음 제27기(전기) 삼일회계법인 적정 주2) 해당사항 없음 제26기(전전기) 삼일회계법인 적정 주2) 해당사항 없음 주1) 2022년 반기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.주2) COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획 2) 별도재무제표에 대한 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 반기(당기) 삼일회계법인 주1) 주2) 해당사항 없음 제27기(전기) 삼일회계법인 적정 주2) 해당사항 없음 제26기(전전기) 삼일회계법인 적정 주2) 해당사항 없음 주1) 2022년 반기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.주2) COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획 나. 감사(검토)보고서 반기연결재무제표 검토보고서 JB우리캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 JB우리캐피탈 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2022년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2022년과 2021년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 기타사항 본인은 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의
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연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2022년 8월 12일 이 검토보고서는 검토보고서일(2022년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 반기연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 반기재무제표 검토보고서 JB 우리캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 JB우리캐피탈 주식회사의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 반기재무제표는 2022년 6월 30일 현재의 반기재무상태표, 2022년과 2021년 6월 30일로종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 기타사항 본인은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2022년 8월 12일 이 검토보고서는 검토보고서일(2022년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 반기재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 반기 삼일회계법인 외부감사계약 제27기(당기) 삼일회계법인 외부감사계약 제26기(전기) 삼일회계법인 외부감사계약 주) 상기 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사(검토)시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간에 대한 감사보수 금액(VAT 포함) 및 투입시간을 누적 기재함 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일
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용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 반기(당기) 제27기(당기) 제26기(전기) 마. 회계감사인의 변경 - 계약기간 만료에 의한 감사인 변경(재선임) 구 분 내 용 2022년도 ~ 2024년도 감사인명 삼일회계법인 2019년도 ~ 2021년도 감사인명 삼일회계법인 감사인 선임 사유 - 기체결 외부감사 계약기간 만료- 2021년 제9차 감사위원회(2021.12.2) : 외부감사인 선임대상자 선정 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 02월 10일 회사측 : 감사위원 3인, 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 2021회계연도 재무제표 감사 결과 보고: 주요감사절차 및 감사 주요 이슈 사항, 독립성 등 2022년 04월 25일 회사측 : 감사위원 3인, 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 2022년 1분기 재무제표 검토 보고: 주요검토절차 및 주요 이슈 사항, 독립성 등 사. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인) - 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항 - 목적 : 「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행 령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하 여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다. - 의미 : 「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회 계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제 공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경 영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합 니다. 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책 - 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 - 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 비고 제27기 삼일회계법인 적정 제26기 삼일회계법인 적정 제25기 삼일회계법인 적정 라. 외부감사인의 평가의견※ 제27기(2021년) 회계연도에 대한 의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 JB우리캐피탈 주식회사 대표이사 귀하 2022년 3월 15일 우리는 첨부된 JB우리캐피탈 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 JB우리캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위
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내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 ※ 제26기(2020년) 회계연도에 대한 의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 JB우리캐피탈 주식회사 대표이사 귀하 2021년 3월 15일 우리는 첨부된 JB우리캐피탈 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 JB우리캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수
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있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 ※ 제25기(2019년) 회계연도에 대한 의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 JB 우리캐피탈 주식회사대표이사 귀하 2020년 3월 13일우리는 첨부된 JB 우리캐피탈 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 JB 우리캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타
해태제과식품 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄에 매각되어 운영되던 중 2005년 동종업계의 경쟁사인 크라운컨소시엄에 인수되어 현재에 이르고 있습니다. 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄과는 달리 현재 동종업을 운영하고 있는 크라운컨소시엄에서 인수하게 됨에 따라 적극적 투자, 양사 시너지 효과 및 새로운 오너의 적극적인 의지에 힘입어 극적인 Turn-around를 기대하고 영업에 매진해 왔습니다. 인수 후 영업직 장기 파업의 영향으로 2007년까지 부진한 영업 실적을 나타냈으며 2008년에는 국제곡물가 상승 및 환율 급등과 멜라민 사태 등 외부 악재에 따른 영향으로 영업 실적이 저하되기도 하였습니다. 생산설비 통합 및 2009년 3월 이후 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 크라운제과와의 상호 품목 교류 및 영업소 축소에 따른 비용절감, 각 사별 거래기반 확대 등으로 안정된 시장지위에 힘입어 전반적인 수익성이 개선되었습니다. 당사는 2021년의 경우 전년대비 0.7% 증가한 5,677억원의 매출액을 달성하였고, COVID-19로 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있는 상황과 내수경기 침체, 환율 불안 등의 경영환경속에서도, 지속적인 구매프로세스의 개선과 효율적인 판매조직 체계 구축 등과 같은 활동을 통하여 비용의 효과성 및 생산성 제고를 위한 노력에 전력을 다하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 구분 제품명 비고 제과사업 과자 홈런볼,오예스외 수출외 식품 고향만두외 당사는 제과사업부문을 과자부문, 식품사업부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 또한 판매 유통채널을 구분하고 과자, 식품 부문을 구분하여 판매 조직을 구성하여 유통영업(과자, 식품)과 시판영업(과자.수출)로 구분하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 해태제과식품(주) 제품매출 과자류,냉동식품 홈런볼, 오예스 등 상품매출 과자류,냉동식품 자가비, 고향만두 등 용역매출 위탁판매용역 매출에누리등 소 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 구 분 제21기 제20기 제19기 에이스 비스킷 아이스쿨 껌 자유시간 초콜릿 맛동산 스낵 고향만두 식품 (1) 산출기준 : 제품 소매가(2) 주요 가격변동 원인 - 원재료값 상승으로 인한 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요매입처 주요매입처와의 특수관계 제조업 원 재 료 정백,박력1급외 과자의기초재료 CJ제일제당 등 포 장 재 료 맛동산필름외 완제품과자포장 윈스팩 등 저 장 품 골판지 외 연료,수선자재등 한국수출포장 등 외주가공재료 IV400(원단)외 원단상태를 가공 상미사 등 수입원재료 WCP외 수입원재료 Havero 등 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제21기 제20기 제19기 설탕류 국 내 수 입 수입초코류 국 내 수 입 견과류 국 내 수 입 유지류 국 내 수 입 수입우유류 국 내 수 입 * 매입기준: KG 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량 : ton, 금액 : 백만원) 구 분 품 목 2021년 2020년 2019년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 천안공장 껌, 초콜릿 광주공장 비스켓, 캔디 청주공장 스낵 대구공장 비스켓 합 계 합 계 * '19년 실적은 아이스크림 부문을 제외하고 재작성 되었습니다.(2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 생산라인별 월평균 조업일수 21일 일일 8시간 3교대 기준(실조업시간 22.5시간/일 → 조당 식사시간 0.5시간 제외)- 생산라인 중 일부는 2교대 기준 ② 산출방법 - 생산라인별 생산비중이 제일 큰 대표제품 기준 생산능력 산출- 년조업시간 : 조당작업시간 7.5시간 * 3교대/일 * 21일/월 * 12월 = 5,670시간/년- 산출방법 : 대표제품
해태제과식품 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

조당 생산능력(Box단가 * 조당표준생산Box) * 년조업시간 2) 평균가동시간 - 5,670시간/년 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량 : ton, 금액 : 백만원) 구 분 품 목 2021년 2020년 2019년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 천안공장 껌, 초콜릿 광주공장 비스켓, 캔디 청주공장 스낵 대구공장 비스켓 합 계 * 생산실적은 총매출 기준입니다.* '19년 실적은 아이스크림 부문을 제외하고 재작성 되었습니다.(2) 가동률 구 분 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률 천안공장 껌, 초콜릿 광주공장 비스켓, 캔디 청주공장 스낵 대구공장 비스켓 합 계 * 수량기준 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사는 천안, 광주, 청주, 대구에 생산공장을 운영하고 있으며 과자, 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. [생산공장 현황] 지역 회사명 사업장 소재지 국내 해태제과식품(주) 천안공장 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 광주공장 광주 북구 하서로 222 (양산동) 청주공장 충북 청주시 흥덕구 공단로 48 (복대동) 대구공장 경북 경산시 하양읍 대경로 541 (부호리) [ 생산설비의 현황 ] (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 합 계 (*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액과 투자부동산에서 대체된 금액 및 환율변동효과입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 투자대상자산 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 제과부문 생산설비 생산효율화 당사는 2021년 생산 경쟁력 확보를 위한 아산공장 신규 건축 투자를 진행하게 되었습니다. 2022년 4월까지 라인 이설을 포함한 공장 신축에는 총 450억원이 투입될 예정이며 완공 예정일은 향후 투자 진행과정에서 변경될 수 있습니다. 당사는 해당 설비 투자를 통해 생산 능력 및 효율성 제고를 기대하고 있습니다. *관련공시(http://dart.fss.or.kr) 2021.04.29 「신규시설투자등」2) 향후 투자계획 당사는 보고서 작성 기준일 현재 상기의 진행중인 투자를 제외하고는 추가적인 투자계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 식품제조 해태제과식품(주) 제품매출 과자류,냉동식품 수 출 내 수 합 계 상품매출 과자류,냉동식품 수 출 내 수 합 계 용 역 매 출 매출에누리등 소 계 *비교표시되는 제19기는 아이스크림 실적이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 : 3담당으로 구성① 시판/해외영업담당 : 2부 3팀 4개지점 42개 영업소로 구성, 일반슈퍼(과자) 전담, 수출 담당② 유통영업담당 : 1부 14팀으로 구성, 할인매장, 유통, 군납, CVS 전담③ 식품사업담당 : 2부 4팀 10개 영업소로 구성, 냉동식품 판매(2) 판매경로공장⇒ 물류센터⇒ 영업소⇒ 소매상(할인매장, 슈퍼)⇒ 소비자(3) 판매방법 및 조건① 영업소에서 판매차량으로 할인매장, 슈퍼 등에 납품, 진열활동을 통해 최종소비자에게 판매함② 대금은 현금, 어음 등으로 수금함(4) 판매전략① 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 일반슈퍼) 특성별로 구분, 차별화하여 판매② 수익성 및 시장점유율 확대 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 " 해 당 사 항 없 음 " 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고
해태제과식품 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융예치금 장기매출채권및기타채권 합 계 (2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금(유동성 포함) 사채(유동성 포함) 리스부채(유동성 포함) 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금(유동성 포함) 사채(유동성 포함) 리스부채(유동성 포함) 합 계 (3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화자산 합계 외화부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 외화부채 합계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합 계 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 고정이자율: 단기차입금 장기차입금 (유동성 포함) 사채 (유동성 포함) 리스부채(유동성 포함) 소 계 합 계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가