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신보2022제19차유동화전문유한회사 — [첨부추가]증권신고서(유동화증권)

자산유동화계획의 변경등록 업무를 양도인들에게 위임하기로 한다.(2) 위탁자가 자산유동화법에 의하여 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 다. 유동화자산 및 채권서류 등의 구분관리 (자산관리위탁계약서 제 4 조) [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 라. 사업보고서의 공시 및 세무업무 기타 (업무위탁계약서 제 14 조) [업무위탁계약서]제 14 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다.(2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 마. 보고의무 (자산관리위탁계약서 제 8 조) [자산관리위탁계약서] 제 8 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 유동화사채 분기마다 위탁자, 자금관리자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라 위탁자, 업무수탁자, 자금관리자 및 신용보증기금에게 해당 유동화사채 분기 종료일의 직전일까지 보고하여야 하며, 기타 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금이 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 담보책임사유 및 손해배상책임사유가 발생한 경우, 자산관리자는 지체없이(늦어도 이러한 사실을 안 날로부터 5영업일 이내에) 이를 위탁자, 자금관리자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이러한 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 한다.(3) 자산관리자는 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 또는 신용보증기금이 유동화자산 또는 자산관리업무에 관하여 합리적인 범위 내에서 요구하는 정보를 제공하여야 한다.(4) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자, 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 통지하여야 한다.(5) 자산관리자는 사채인수계약에 따라 유동화자산인 어느 사채의 표면이자율 또는 대출채권의 이자율이 변경될 사유가 발생하는 경우 이를 즉시 해당 채무자와 자금관리자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 바. 위탁업무처리의 보고 (업무위탁계약서 제 17 조) [업무위탁계약서] 제 17 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 위탁받은 업무의 수행과 관련된 내용을 유동화사채 분기마다 유동화사채 분기 종료일로부터 10영업일 이내에 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금에게 보고하여야 하며, 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금이 합리적인 범위 내에서 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용공여은행 및 신용보증기금에게 제공하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2. 공시 대상 서류 등 서 류 명 대 상 자 공시장소 담 당 자 비고 자산유동화계획등록관련자료 사채권자 한국투자증권(주)내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부이사
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김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) 자산양도등록 관련자료 등 사채권자 한국투자증권(주)내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부이사 김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) 증권신고서관련자료 등 사채권자 한국투자증권(주)내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부이사 김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) (예비)투자설명서 사채권자 한국투자증권(주)내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 구조화금융1부이사 김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) 업무위탁계약서자산관리위탁계약서자산양도계약서등기필증,등록증 기타 증빙서류 등 사채권자 (주)에스비에이드신용보증기금한국투자증권(주) 기획총무팀이재윤 부장 02-2122-6303유동화보증센터이재원 차장 02-2014-0222한국투자증권(주) 구조화금융1부이사 김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) 2. 유동화전문회사 관련 내부 보고자료 보고의무자 보고대상자 내 용 기 간 비 고 자산관리자 업무수탁자신용보증기금 유동화자산의 추심, 처분 경과및 결과와 그 내역 유동화사채 분기종료일 직전일 자산관리위탁계약서 제8조 자산관리자 업무수탁자 담보책임사유가 발생한 경우 해당 내용 지체없이(늦어도 이러한 사실을 안 날로부터 5 영업일 이내에) 자산관리위탁계약서 제8조 업무수탁자 자산관리자신용보증기금 수납관리계좌의 입출금 내역, 여유자금의 운용 내역, 기타 수탁업무 처리에 관한 사항 유동화증권 발행 이후 매 분기 종료일 자금관리위탁계약 제3조자금관리위탁계약 제4조 3. 외부 공시자료 1. 유동화전문회사 제출 서류 서 류 명 시 기 담 당 자 비 고 자산유동화계획의 등록신청서 등 유동화계획등록2022년 10월 18일 한국투자증권(주) 구조화금융1부이사 김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) 증권신고서 등 증권신고서2022년 10월 19일 한국투자증권(주) 구조화금융1부이사 김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) (예비)투자설명서 예비투자설명서:증권신고에 첨부(2022.10.19)투자설명서: 사채발행일(2022.10.27) 한국투자증권(주) 구조화금융1부이사 김민식(02-3276-5836)대리 고은준(02-3276-6856) 사업보고서 등 등록신청서류 및 관련 첨부서류 유동화증권 발행일 이후매결산기일 (주)에스비에이드기획총무팀 김혜린 주임 02-2122-6305 2. 기타 관련기관 참고자료 회 사 명 서 류 명 비 고 회계법인 한일 자산실사보고서 및 외부평가기관의 평가의견서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 김·장 법률사무소 진정양도의견서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국투자증권(주) 자산양도등의 등록신청서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 한국신용평가 신용평가서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 나이스신용평가 신용평가서 내용은 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인 Ⅳ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 1. 신용보완에 관한 사항 (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항 금 칠십삼억육천오백만(7,365,000,000)원(유동화자산 총액의 1.75%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2022제19차유동화전문(유)의 선순위 유동화사채 원리금 지급채무에 대하여 신용보증기금이 이를 일정한
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보증한도 내에서 보증을 제공할 예정입니다. 2022년 10월 27일 신보2022제19차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 사채보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채의 원금과금액이 일치하며, 본 계약에 따라 보증채무를 이행한 금원은 선순위 유동화사채의 원리금 상환을 위해서만 인출할 예정입니다. 보증기간은 2022년 10월 27일 부터 2025년 10월 29일까지 입니다. 구 분 내 용 보증 주체 신용보증기금 보증 금액 보증이행 사유 1. 사채발행인이 신보에게 선순위유동화사채 원리금의 지급불능사실을 미리 서면통지한 때 2. 사채발행인이 원리금 지급기일 14:00까지 선순위유동화사채의 사채권자에게 지급할 자금을 원리금 지급대행자에게 인도하지 아니한 때 3. 기타 사채발행인이 순조롭게 선순위유동화사채의 원리금을 지급할수 없는 사정이 발생한 때 (주) 상기의 보증한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금 합계액으로 조정됩니다. 또한 신보2022제19차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채의 이자 상환, 보증료 및 유동화 사채의 발행/ 관리에 소요되는 비용을 지급할 자금에 부족액이 발생하는 경우 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중소 및 중견기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2022년 10월 27일 신보2022제19차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채의 만기까지 이자 합계액과 금액이 일치하며, 보증기간은 2022년 10월 27일 부터 2025년 11월 08일까지 입니다.신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 만기까지 이자 합계액으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2022년 10월 18일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2022년 10월 27일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 가. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 신용보증기금으로부터 선순위 유동화사채 원리금 지급채무에 대하여 선순위 유동화사채의 원금 한도 내에서 보증을 받을 예정이며, 선순위유동화사채의 이자상환, 보증료 및 유동화사채의 발행/관리에 소요되는 비용을 지급할 자금에 부족액이 발생하는 경우 신용보증기금의 보증하에 중소기업은행으로부터 신용공여를 받을 예정입니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 신용보증기금의 사채보증(선순위 유동화사채의 원금 한도) 및 신용보증기금의 보증하에 중소기업은행의 신용공여(선순위 유동화사채의 만기까지 이자 합계액 한도) 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다.※ 상세한 내용은 「제3부 자산유동화계획의 세부구조」를 참조하시기 바랍니다. 2. 투자자 유의사항(투자위험요소 등) (참고사항) 자본시장법상의 모집
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또는 매출에 해당하지 않는 방식으로 그리고 일반투자자가 아닌 적격의 기관투자자(QIB ; Qualified Institutional Buyer), 외국투자자 등만을 대상으로 하여 내국인에 대한 전매금지 또는 전매제한 조건으로 유동화증권(ABS)를 발행하는 경우에는 그러한 내용을 기재하고, "Ⅱ. 투자자 유의사항 (투자위험요소 등)"의 기재내용을 간단히 요약기재하거나 그 내용기재를 생략할 수 있다. 1. 유동화증권(ABS)에 관한 투자자 유의사항 가. 발행인인 신보2022제19차유동화전문(유)는 자산유동화업무만을 수행하기 위한 특수목적기구로서 법인격은 있으나 그 실체가 없는 이른바 서류상의 회사(Paper Company)이므로, 그 실제업무는 금융기관 등이 위탁방식으로 대신 수행합니다.나. 사실상 발행인인 신보2022제19차유동화전문(유)의 실체는 자산보유자로부터 양도받은 유동화자산 그 자체이므로 유동화사채(CBO) 투자자는 오로지 유동화자산 및 그에 부수하는 권리에서 발생하는 수익으로 정해진 지급 우선순위에 따라 신보2022제19차유동화전문(유)로부터 원리금 등을 지급받을 수 있을 뿐입니다. 2. 유동화자산 및 자산관리와 관련한 위험 가. 혼장위험(commingling risk)신보2022제19차유동화전문(유)가 자산관리자로 위탁한 신용보증기금은 고유자산과 유동화대상자산의 혼장위험(commingling risk)이 존재할 수 있습니다. 따라서 자산관리위탁계약서 제4조에 유동화대상자산으로부터 유입되는 금전 등은 자산관리자의 고유자산과 구분관리하고, 별도의 장부에 기재하며 별도의 자산관리계좌에 입금하도록 규정하고 있습니다. [자산관리위탁계약서] 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 유동화 자산의 부실 채무불이행 회사채 회수가 본 후순위 유동화사채의 만기일까지 이루어지지 않을 경우 이로 인하여 후순위사채 상환에 차질을 줄 수 있습니다. 또한, 채무불이행 회사채의 회수가 본 자산유동화계획의 선순위사채 만기일까지 이루어지지 않으면 동시에 그 금액이 신용보증기금의 사채보증한도(선순위 유동화사채의 원금 한도)를 초과하여 발생한 경우, 신보2022제19차유동화전문(유)는 유동성 부족의 상황에 직면할 수 있고, 이로 인하여 선순위사채의 원리금 지급에 차질을 줄 수 있습니다. 이와 관련된 신용보증기금의 사채보증계약 및 신용보증기금의 보증 하에 중소기업은행으로부터의 신용공여에 대한 내용은 다음과 같습니다① 신보2022제19차유동화전문(유)는 선순위 유동화사채의 이자를 상환할 재원이 부족한 경우 중소기업은행의 신용공여약정에 따른 대출의 실행으로 그 부족액을 납부할 예정입니다. 신용공여 대상금액은 자금관리위탁계약서의 제3조 제2항 제1호 내지 9호이며, 신용공여한도금액은 선순위 유동화사채 이자 합계액을 기준으로 합니다. 기타 비용 및 수수료를 지급하기 위해 사용할 수 있으며, 지급순위도 다른 비용 및 수수료의 후순위입니다.② 또한 신용공여한도금액은 신용공여한도금액에 신용공여은행에서 SPC에 대출실행한 대출원리금을 포함합니다. 즉 선순위 유동화사채 이자 뿐만 아니라 기타 비용 및 수수료를 지급하기 위해 신용공여를 하게 되며, 신용공여금액은 신용공여 한도금액 내에서 SPC에 대출실행한 신용공여금액을 제외한 금액을 신용공여 가능합니다결국 중소기업은행의 신용공여 한도를 초과하여 선순위 유동화사채 이자의 부족이 발생하게 되면 사채보증계약에 따라 신용보증기금이 선순위 유동화사채의 원금을 한도로 보증을 제공하게 되어 보증금액에서 선순위 유동화사채 이자의 부족금액을 제외한 금액으로 사채보증이 가능합니다. 이로 인해 후순위사채의 상환이
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어려울 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. [사채보증계약] 제3조(사채보증의 부탁과 승낙) 사채발행인은 신보에게 제6조에 의거 발행하는 유동화사채 중 선순위유동화사채의 원리금 지급에 대하여 보증을 부탁하고, 신보는 이를 승낙한다. 이 계약에 따른 신보의 보증책임은 금 사천일백이십육억삼천오백만원을 한도(이하 “보증 한도액”이라 한다)로 한다. 다만, 신보의 보증 한도액은 선순위유동화사채 발행일 현재 선순위유동화사채의 원금 합계액으로 조정된다. 제4조 (보증기간 ·보증채무이행청구기간) 신보가 선순위유동화사채의 원리금에 대하여 보증하는 기간은 2022년 10월 27일부터 2025년 10월 29일 까지로 한다. 제9조 (주채무이행의무와 통지의무) ① 사채발행인은 지급기일전에 신보가 보증한 선순위유동화사채의 원리금 지급을 위한 자금을 지급대행자에게 인도하거나 기일에 직접 그 채무를 이행하여 신보가 보증채무를 이행하는 일이 없도록 하여야 한다. ② 사채발행인이 선순위유동화사채의 원리금을 지급할 때에는 보유현금으로 우선 지급하여야 한다. ③ 신보가 보증채무를 이행한 경우 사채발행인은 보증채무이행금, 관련손해금, 비용등을 전액 상환하지 아니하고는 후순위유동화사채의 원리금을 지급할 수 없다. ④ 사채발행인은 선순위유동화사채의 원리금 지급기일의 5일전까지 그 지급의 가능여부를 미리 신보에게 통지하여야 한다. ⑤ 사채발행인은 제1항에 의한 선순위유동화사채의 원리금을 지급한 때에는 그때마다 곧 그 내용을 신보에게 통지하여야 한다. ⑥ 사채발행인은 선순위유동화사채의 이자를 상환할 재원이 부족한 경우 신용공여약정에 따른 대출의 실행으로 그 부족액을 납부하기로 하며 선순위유동화사채의 이자에 대한 신보의 보증은 신용공여약정상 한도 초과 또는 신용공여기관의 부도 등 여하한 사유로 신용공여약정에 따른 신용공여기관의 신용공여가 제공되지 못하여 선순위유동화사채의 이자 지급이 이루어지지 않은 범위에 한하기로 한다. 제10조 (사채원리금의 보증채무이행 및 통지 등) ① 신보는 다음 각호의 1의 사유가 발생한 때에는 선순위유동화사채 원리금 지급기일에 한국예탁결제원의 전자등록계좌부와 원리금지급점(또는 한국예탁결제원)으로부터 인도받은 인감표를 확인하여 사채권자에게 선순위유동화사채 원리금 지급기일에 어떠한 상계나 공제 없이 무조건적으로 보증채무를 이행하기로 한다. 다음 각호의 1의 사유가 발생한 경우 선순위유동화사채의 사채권자(선순위유동화사채가 전자등록되어 있는 경우 한국예탁결제원을 포함한다)가 제4조 제2항에 따라 신보에게 보증채무의 이행을 청구한 것으로 본다. 1. 사채발행인이 신보에게 선순위유동화사채 원리금의 지급불능 사실을 미리 서면통지한 때 2. 사채발행인이 원리금 지급기일 14:00까지 선순위유동화사채의 사채권자에게 지급할 자금을 원리금 지급대행자에게 인도하지 아니한 때 3. 기타 사채발행인이 순조롭게 선순위유동화사채의 원리금을 지급할수 없는 사정이 발생한 때 ② 신보는 이 계약에 따른 보증 한도액의 범위 내에서 사채발행인의 선순위유동화사채 원리금 지급에 부족한 상환재원을 선순위유동화사채 원리금 지급기일 15:00까지 사채발행인의 자산관리계좌에 입금함으로써 보증채무를 이행하기로 하고(단, 자산관리계좌에 대한 압류, 가압류, 가처분이나 기타 법적 절차나 조치로 제1-1회 선순위 보증사채의 원리금의 원활한 상환에 문제가 생길 우려가 있다고 보증기관이 판단하는 경우 그러하지 아니한다), 사채발행인은 신보가 이 계약에 따른 보증채무의 이행으로 입금한 금원이 선순위유동화사채의 원리금 상환을 위해서만 인출될 수 있도록 특별관리하기로 한다. ③ 신보가 제1항의 보증채무를 이행한 후 그 사실을 사채발행인이 신고한 최종주소로 서면통지한 경우에는 통상의 우송기간이 경과한 때에 도달된 것으로 본다. ④ 신보가 보증채무를 이행한 후 이 계약과 관련하여 사채발행인에게 통지할 사항이 있는 경우에는 자산관리자에게도 동일한 내용을 통지하여야 한다. 이때의 통지도 제3항의 규정을 준용한다. 다. 자산관리자의 파산 또는 부도 등의 경우 [자산관리위탁계약서] 제 13 조
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(계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 10일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고신청 또는 회생신청이 있거나 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 감독기관이 자산관리자에 대하여 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때 4. 자산관리자가 어음교환업무규약 및 어음교환업무규약시행세칙에 따라 거래정지처분을 받은 때 5. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 6. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 해지 전의 자산관리자와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 자산관리자로 선임하여야 하며 해지전의 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 자산관리자의 업무를 이전받은 제3자는 해지전 자산관리자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 자산관리자는 해지에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 제1항에 따라 이 계약이 해제 또는 해지되는 경우 자산관리자는 채무자에게 유동화자산과 관련된 금원을 자산관리자 명의의 계좌로 입금하거나 자산관리자의 지점을 방문하여 지급하도록 하여서는 아니된다. (4) 유동화자산 양도계약이 해제되는 경우 또는 위탁자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고가 내려진 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 해당사유 발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 라. 업무수탁자를 해임하는 경우 [업무위탁계약서] 제 23 조 (업무수탁자의 해임) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다. 1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고신청이나 회생신청이 있거나, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로의 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제19조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 자산관리자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 해임된 업무수탁자와 유효신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 대체업무수탁자로 선임하여야 하며 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 대체업무수탁자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 대체업무수탁자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 대체업무수탁자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 하며, 해임된 업무수탁자가 수탁업무를 수행할 수 없는 현저한
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사유가 있는 경우에 자산관리위탁계약 제9조 제4항에 따라 자산관리자가 수탁업무를 대행하기로 하며, 해임된 업무수탁자는 수탁업무를 대행하는 자산관리자에게 적극 협력하여야 한다. (3) 새로 선임된 대체업무수탁자에게 지급되는 수수료는 제24조 제2항의 규정에 준하여 위탁자, 자산관리자, 자금관리자, 신용보증기금 및 대체업무수탁자가 협의하여 정하기로 하며, 지급되는 비용은 제24조 제1항에 의한다. (4) 유동화자산 양도계약에 따라 유동화자산 양도계약이 전부 해제되는 경우 또는 위탁자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고가 내려진 경우에는 파산선고일과 파산관재인이 선임된 경우에는 파산관재인 선임일 중 빠른 날에 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 자동적으로 해제 또는 해지된다. 마. 자금관리자를 해임하는 경우 [자금관리위탁계약서] 제 13 조 (자금관리자의 해임) (1) 위탁자는 자금관리자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 자금관리자를 해임할 수 있다. 1. 자금관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자금관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고신청이나 회생신청이 있거나, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로의 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 개정으로 이를 승계하거나 이에 준하는 절차가 개시된 때를 포함한다) 3. 감독기관이 자금관리자에 대하여 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때 4. 자금관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 5. 자금관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 6. 제9조에 따른 자금관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 7. 자금관리자가 위탁자를 상대로 소송을 제기하거나 위탁자의 재산에 대하여 보전처분이나 강제집행을 신청하는 등 자금관리자와 위탁자 사이에 이해상충이 발생하였다고 위탁자 또는 자산관리자가 합리적으로 판단한 때 8. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 자산관리자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 자금관리자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 해임된 자금관리자와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 대체자금관리자로 선임하여야 하며 해임된 자금관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 대체자금관리자에게 이전하여야 한다. 자금관리자의 업무를 이전받은 대체자금관리자는 해임된 자금관리자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 자금관리자는 해임에도 불구하고 대체자금관리자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 하며, 해임된 자금관리자가 수탁업무를 수행할 수 없는 현저한 사유가 있는 경우에 자산관리위탁계약 제9조 제7항에 따라 자산관리자가 수탁업무를 대행하기로 하며, 해임된 자금관리자는 수탁업무를 대행하는 자산관리자에게 적극 협력하여야 한다. (3) 새로 선임된 대체자금관리자에게 지급되는 수수료는 제14조 제2항의 규정에 준하여 위탁자, 자산관리자, 업무수탁자, 신용보증기금 및 대체자금관리자가 협의하여 정하기로 하며, 지급되는 비용은 제14조 제1항에 의한다. (4) 유동화자산 양도계약 제12조에 따라 유동화자산 양도계약이 해제되는 경우 또는 위탁자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산선고가 내려진 경우에는 파산선고일과 파산관재인이 선임된 경우에는 파산관재인 선임일 중 빠른 날에 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 자동적으로 해제 또는 해지된다. (5) 제2항에 따라 대체자금관리자가 선임되는 경우 대체자금관리자는 대체자금관리자에 위탁자 명의의 계좌를 개설하여 이를 위탁자의 자산을 관리하기 위한 자산관리계좌(이하 “신규
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자산관리계좌”라 한다)로 대체하여야 하며, 자금관리자는 기존 자산관리계좌에 남아있는 자금 일체를 신규 자산관리계좌로 이체하는 등 자산관리계좌의 대체를 위하여 필요한 일체의 절차를 이행하여야 한다. 3. 자산유동화구조상의 특성 및 그 참여자와 관련한 위험 가. 당 자산유동화와 관련하여 신보2022제19차 유동화전문유한회사는 중소기업은행으로부터의 부족자금 차입(선순위 유동화사채의 이자 상환, 보증료 및 유동화 사채의 발행/ 관리에 소요되는 비용을 지급할 자금)에 관한 신용공여약정서를 체결할 예정입니다. 이에 따라 투자자 이외의 자에 대한 자금차입이 발생할 수 있으나, 자금관리위탁계약서 제 3조에 자금의 지급순위를 규정하고 있는 바, 동 계약서에 따르면 업무수탁사로부터의 부족자금차입액의 지급순위는 선순위 유동화사채의 이자의 차순위에 두고 신용보증기금의 보증채무를 이행한 금원은 선순위 유동화사채의 원리금 상환을 위해서만 인출함으로써 선순위 유동화사채 투자자를 보호합니다.나. 당 유동화사채의 제1-1회는 선순위사채로 공모 및 전자등록발행, 제1-2회는 후순위사채로 공모 및 실물발행입니다. 제1-1회 선순위사채의 원금은 만기에 일시상환하고 이자는 3개월 후급의 조건입니다.다. 제1-2회 후순위 유동화사채의 경우, 선순위 유동화사채의 원리금이 상환되고 업무수탁자로부터의 부족자금 차입이 없는 경우에 한하여 원리금을 지급받을 수 있습니다. 이처럼 후순위 유동화사채의경우 선순위 유동화사채에 비해 추가적인 리스크의 부담이 있으므로, 투자자는 이러한 사항을 고려하여 투자의사결정을 내려야 합니다.라. 신용공여약정기관, 업무수탁인(Trustee), 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에대한 실사 및 외부평가(감정평가 포함) 담당기관, 유동화자산의 진정양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance opinion 등)를 제공하는 외부전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 마. 자산관리자 및 업무수탁자의 부당ㆍ위법행위(자산관리위탁계약 제11조) [자산관리위탁계약서] 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 자산관리자는 제8조 제6항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인,검토할 것 (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다. 2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을
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해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다. 3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. 4. 기타 위험 해당사항 없음 5. PF 자산유동화관련 위험 해당사항 없음 6. 장래매출채권 유동화 관련 위험 해당사항 없음 3. 기타 필요한 사항(투자자 참고사항 등) 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동대표주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 한국투자증권(주)아이비케이투자증권(주)케이비증권(주)한양증권(주)대신증권(주)우리종합금융(주)유안타증권(주)신한투자증권(주)부국증권(주)현대차증권(주)유진투자증권(주)하이투자증권(주) 구조화금융1부Coverage1부SF1부금융시장부Coverage본부DCM부기업금융팀커버리지2부자본시장부기업금융팀Coverage팀기업금융팀 팀장 김민식부장 곽철수이사 이병선상무 권용진부장 김남현부장 조헌성상무 김인호부장 허성훈이사 김병헌팀장 이승영이사 강명진이사 곽경훈 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 회계법인 한일 회계사 유재성회계사 백종배 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 애널리스트 최영수 나이스신용평가 수석연구원 서승기 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 김태엽 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 김현정차장 이재원 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 과장 한동우 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 이재원 나. 주관회사의 당해 유동화구조에 대한 의견 본 자산유동화의 주체는 실체가 없는 서류상 회사(Paper Company)인 신보2022제19차유동화전문(유)입니다. 따라서 본 자산유동화에서 유동화자산 등을 관리, 운용, 처분하고 이를 기초로 발행한 ABS의 원리금이 원활하게 지급될 수 있도록 하기 위하여 유동화회사의 업무를 자산관리위탁계약 및 업무위탁계약을 통하여 각 참여 기관들에게 효율적으로 위탁하고 있습니다. 또한 본 자산유동화를 위하여 유동화회사로부터 자산관리 및 일반 사무업무를 위탁받은 각 참여 기관들의 역할과 책임 및 상호 견제 장치를 관련 계약서에 명시하였습니다.신보2022제19차유동화전문(유)와 위탁관계에 있는 자산관리자 및 업무수탁자는 확인 및 보장을 통하여 담당업무를 수행함에 있어 적절한 능력과 조직을 갖추고 있으며, 관련 법규에 의하여 참여가 제한되어 있지 않음을 관련 계약서에 명시하고 있습니다.자산관리자와 업무수탁자는 상호 견제 및 의무이행확보 수단으로 보고의무, 계약해지 조건 등을 규정하고 있습니다. 따라서 투자자는 이러한 사항이 신보2022제19차유동화전문(유)의 효율적인 내부통제 및
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견제수단으로써 충분한지를 검토하여 투자의사결정을 내려야 합니다.업무수탁자, 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에 대한 실사 및 외부평가 담당 기관, 유동화자산의 진정한 양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance sheet 등)를 제공하는 외부 전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 2. 전문가의 검토의견 등 가. 진정양도등에 관한 법률의견 등 2022년 10월 17일 수 신 : 한국투자증권 주식회사 참 조 : 장정배 주임님 제 목 : 회사채 등을 기초자산으로 한 자산유동화 거래(신보2022제19차유동화전문 유한회사) 1. 질의의 요지 및 전제 한국투자증권 주식회사, 아이비케이투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 신한투자증권 주식회사 및 유진투자증권 주식회사 (이하 합하여 “양도인”이라 합니다)는 금융투자업을 영위하면서 보유하게 된 회사채, 대출채권 및 각 이에 부수하는 권리(이하 “유동화자산”이라 합니다)를 기초로 하는 자산유동화를 추진하고 있습니다. 이와 관련하여 위 자산유동화 거래의 대표주관회사인 귀사의 의뢰에 따라 귀사의 법률고문으로 선임된 저희 법률사무소는 (ㄱ) 귀사로부터 전달받은 자산유동화거래의 내용에 따라 각 계약서의 초안을 작성하여 제공하는 사무 및 유동화전문회사의 설립등기신청서류를 작성하여 제공하고 그 확정된 서류를 관할 등기소에 제출하는 사무(유동화자산의 존부, 하자 등에 관한 일체의 법률실사는 포함되지 아니함), (ㄴ) 세무, 회계, 재무 등 비법률적 사항을 제외한 법률문제에 관하여 귀사의 구체적인 문의사항이 있는 경우 이에 대하여 법적 검토 결과를 제공하는 사무 및 (ㄷ) 위 자산유동화거래의 양수인인 신보2022제19차유동화전문 유한회사(이하 “양수인”이라 합니다)가 2022년 10월 18일경 금융위원회에 등록할 예정인 자산유동화계획(이하 “자산유동화계획”이라 합니다)에 따른 거래가 「자산유동화에 관한 법률」(이하 “자산유동화법”이라 합니다) 제13조에 규정되어 있는 유동화자산의 양도방식에 관한 요건을 충족하는지 여부에 대한 법률의견을 제공하는 사무를 그와 같이 한정된 범위 내에서 수임하였습니다. 이 법률의견서를 작성함에 있어서 저희는, 유동화자산 양도계약서의 초안(이하 “유동화자산 양도계약”이라 합니다), 자산관리위탁계약서 초안(이하 “자산관리위탁계약”이라 합니다), 신용공여약정서 초안(이하 “신용공여약정”이라 합니다), 업무위탁계약서 초안(이하 “업무위탁계약”이라 합니다) 및 자금관리위탁계약서 초안(이하 “자금관리위탁계약”이라 하며, 유동화자산 양도계약, 자산관리위탁계약, 신용공여약정 및 업무위탁계약과 합하여 “유동화 관련계약”이라 합니다)을 검토하였습니다. 이러한 서류들을 검토함에 있어서, 저희는 ① 서류상에 나타난 서명, 기명 또는 날인이 진정할 것, ② 저희에게 사본으로 제공된 서류의 원본서류가 존재하고 사본의 내용이 원본서류의 내용과 일치할 것, ③ 각 계약서들이 당사자들의 적법한 내부 수권절차를 거쳐 적법한 권한을 가진 자에 의하여 체결될 것과 각 당사자들에게 적법하고 유효하며 구속력이 있을 것, ④ 저희에게 초안으로 제공되거나 저희가 초안을 작성하여 제공하고 아직 당사자 사이에 체결되지 아니한 서류는 관계 당사자들이 충분히 검토한 것으로 각 초안과 같은 내용으로 체결될 것 및 ⑤ 법률사무소에 제공된 서면 또는 관련 담당자의 진술 또는 구두의 설명 내용은 전부 진실하고 오류가 없으며 각 계약서에 기재된 각 당사자들의 확인 및 보장이 진실하고 정확할 것을 전제로 하였습니다. 또한, 이와 관련하여 저희는 다음 사항을 전제로 하였습니다(이들 사항에 대한 실사 또는 확인에 관한 사무는 의뢰인의 업무영역에 속하고 저희 법률사무소의 수임사무의 범위에서는 제외됩니다). (ㄱ) 유동화자산 양도와 관련된 당사자간의 거래 및 조건은 유동화자산 양도계약에 명시되어 있는 것이 전부이고 그 외에 당사자 사이에 달리
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합의된 사항이나 별도의 거래 또는 위 자산유동화 거래와 관련한 어떠한 형태의 이면약정도 존재하지 않을 것 (ㄴ) 유동화 관련계약 이외에 이 건 자산유동화를 위하여 또는 이와 관련하여 체결되는 각종 계약의 내용에 자산유동화법 제13조 각 호의 요건에 위배되는 내용이 없을 것 (ㄷ) 양도인의 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도행위는 양도인의 일반채권자를 해하는 행위가 아니며, 양도인은 일반채권자를 해할 의도로 유동화자산을 양도하는 것이 아닐 것 (ㄹ) 유동화 관련계약은 당사자 사이의 관계에 따라 영향을 받지 아니하고 모두 공정한 조건으로 이루어진 것이며, 이른바 “이해관계가 독립적인 당사자들간에 이루어지는 거래”(arm’s length transaction)에 해당할 것 (ㅁ) 유동화자산의 발생, 취득 및 이전과 관련된 거래가 적법하고 유효하게 이루어지고 어떠한 무효, 취소 또는 해제, 해지사유에 해당하지 아니하며, 채권자를 해하거나 담보목적으로 이루어진 거래가 아닐 것. 또한, 위 거래와 관련하여 체결된 모든 계약 및 작성된 모든 관련 서류가 적법, 유효하고 당사자에게 구속력이 있으며, 이 법률의견서에 영향을 미치는 다른 내용이 없을 것 2. 검토의견 가. 자산유동화법 제13조의 조건 자산유동화법 제13조에 의하면 유동화자산의 양도가 자산유동화계획에 따라 같은 조 각 호의 방식에 의하는 경우에는 이를 담보권의 설정으로 보지 아니하는 것으로 규정되어 있습니다. 따라서, 유동화자산의 양도가 위 제13조 각 호의 방식에 따라 이루어지는 경우에는 그러한 유동화자산의 양도는 법률의 효력에 따라 양도담보 기타 담보권의 설정이 아닌 매매로 인정될 것입니다. 나. 자산유동화법 제13조 각 호에 대한 검토 (1) 제1호: 매매 또는 교환에 의할 것 자산유동화법 제13조 제1호는 유동화자산의 양도를 위한 계약의 방식이 매매 또는 교환에 의할 것을 요구하고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 계약 전체에서 “매매” 또는 “매매대금”이라는 표현을 일관되게 사용하고 있고, 특히 제3조 제1항에서 “양도인은 본 계약에 의하여 유동화자산을 양수인에게 매도하며, 양수인은 이를 매수하기로 한다”고 명시하고 있으며, 제8조 제2항 제5호는 양도인의 확인 및 보장사항으로서 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 담보목적의 양도나 명의신탁이 아닌 진정한 매매라고 하여 매매의 의사를 확실하게 하고 있으므로, 유동화자산 양도계약에 따른 양도는 자산유동화법 제13조 제1호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. (2) 제2호: 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권은 양수인이 가질 것 자산유동화법 제13조 제2호는 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권을 양수인이 가질 것을 요구하고 있으며, 양수인이 당해 자산을 처분하는 때에 양도인이 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가지는 경우에도 수익권 및 처분권은 양수인이 가진 것으로 본다고 규정하고 있습니다. 유동화자산 양도계약 제3조 제3항에서는 양도된 유동화자산에 대한 수익권 및 처분권이 전적으로 양수인에게 귀속됨을 명시하고 있는 바, 이는 자산유동화법 제13조 제2호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 한편, 유동화자산 양도계약 제14조(양도인의 우선매수권) 제1항에서는 양수인이 잔여 유동화자산을 처분하여 환가하는 경우 해당 유동화자산을 양도인보다 더 높은 가격으로 매수하고자 하는 자가 없는 한 양도인이 이에 대한 우선매수권이 있음을 규정하고 있는 바, 이는 자산유동화법 제13조 제2호 후단에서 허용하고 있는 내용으로서 자산유동화법 제13조 제2호의 요건을 충족시키는 데 장애가 되지 않을 것으로 생각됩니다. (3) 제3호: 양도인과 양수인이 반환청구권을 가지지 아니할 것 자산유동화법 제13조 제3호에 의하면 양도인은 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하고, 양수인은 유동화자산에 대한 대가의 반환청구권을 가지지 아니할 것이 요구되고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 제3조 제4항에서 양도인은 양도된 유동화자산에 대한 반환청구권을 가지지 아니하며 양수인은
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유동화자산의 매수를 위하여 지급한 대가의 반환청구권을 가지지 아니한다는 점을 명시하고 있습니다. 그 이외에 유동화자산 양도계약에서는 양도인에게 유동화자산에 대한 환매권(還買權)을 부여하거나 양수인에게 유동화자산에 대한 환매권(還賣權)을 부여하고 있지 않으므로, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 다만, 유동화자산 양도계약 제7조에서는 담보책임에 기한 손해배상 및 유동화자산의 반환에 관하여 규정하고 있는바, 위 제7조는 다음 (4)에서 보는 바와 같이 유동화자산 양도계약에 따른 권리이전 자체가 불완전하게 되는 경우로서, 그러한 사유는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는데 장애가 될 것으로 보이지 않습니다. 또한, 유동화자산 양도계약 제12조(계약의 해제)에서는 일정한 경우 양도인 또는 양수인이 유동화자산 양도계약을 해제할 수 있도록 하고 있으며, 이와 같이 유동화자산 양도계약이 해제되는 경우에는 양수인은 유동화자산 등을 양도인에게 반환하고 양도인은 일정한 금원을 양수인에게 반환하게 되는바, 유동화자산 양도계약 제12조에서 규정하고 있는 해제 또는 해지사유는 (i) 유동화자산 양도계약상의 양도인의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 (ii) 양도인이 양도에 관한 절차를 이행하지 아니한 때 (iii) 양도인이 유동화자산 양도계약에 따라 유동화자산을 양도하는 것이 불가능하거나 위법하게 된 때 (iv) 양수인이 양도인에게 매매대금을 지급하지 못한 때 (v) 유동화사채의 발행이 성공적이지 않거나 어려울 것이라고 양도인이 판단한 때 (vi) 양도인이 각 유동화자산의 채무자와 체결한 사채인수계약 또는 대출약정상의 동 발행회사 또는 차주의 계약위반 등으로 인하여 자산유동화계획의 이행 또는 그 목적을 달성하기 어렵다고 판단한 때입니다. 이러한 해제 또는 해지사유는 계약불이행 기타 계약목적의 달성에 지장을 초래하는 사유로서, 그 합리성이 인정되는 한 그에 따른 유동화자산 및 매매대금의 반환은 적법한 계약해제 또는 해지의 효과에 따른 것이므로, 이러한 해제 또는 해지약정이 있다는 사정으로 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 데 장애가 될 것으로는 보이지 않습니다. 따라서, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제3호의 요건을 충족하는 것으로 생각됩니다. (4) 제4호: 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것 자산유동화법 제13조 제4호는 양수인이 양도된 자산에 관한 위험을 인수할 것을 요구하고 있으며, 다만 당해 유동화자산에 대하여 양도인이 일정기간 그 위험을 부담하거나 하자담보책임(채권의 양도인이 채무자의 자력을 담보한 경우에는 이를 포함)을 지는 경우는 예외적으로 허용하고 있습니다. 유동화자산 양도계약은 양도된 유동화자산에 대한 위험을 양도인이 부담하도록 하는 규정을 두고 있지 않습니다. 다만, 유동화자산 양도계약 제7조 제1항에서는, 유동화자산 양도계약 제8조 제2항 제1호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산은 유동화자산 양도계약 제2조의 적격을 모두 갖춘 점), 제2호(유동화자산 양도계약에 의하여 양도인이 양수인에게 양도하는 유동화자산에 대하여 유동화자산 확정일 이후 변동사항이 발생하지 않았으며, 유동화자산 목록 및 유동화자산 명세에 기재된 각 유동화자산에 관한 사항은 진정하고 정확한 점) 또는 제3호(유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도에 의하여 양도인으로부터 양수인에게 해당 유동화자산에 대한 완전한 권리가 이전하며, 양수인이 유동화자산을 양수하는 데에는 더 이상의 조건성취나 요건 기타 제한이 존재하지 않는 점)의 양도인의 확인 및 보장사항이 사실과 다른 것으로 판명된 경우에는, 양도인은 해당 유동화자산에 대하여 담보책임의 이행으로서 손해배상을 하고 양수인은 그러한 손해배상금을 지급받은 즉시 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 하는 것으로 규정하고 있습니다. 이러한 담보책임사유는 유동화자산의 양도 이후에 발생하는 위험에 관한 것이
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아니라 그 양도 당시 이미 정해져 있던 요건을 갖추지 못하였거나 권리의 이전 자체가 불완전하였던 경우이므로 이러한 담보책임에 관한 약정은 자산유동화법 제13조 제4호 단서의 규정에 따라 허용되는 내용인 것으로 판단됩니다. 한편, 유동화자산 양도계약에서는 하자담보책임의 부담기간을 제한하고 있지 아니하지만, 자산유동화법 제13조 제4호의 해석상 하자담보책임의 부담기간을 반드시 제한하여야만 진정한 매매로 인정된다고 볼 근거는 없으며, 이 점에 대하여는 기획재정부((구)재정경제부)도 입장을 같이 하고 있습니다{재정경제부 1998년 12월 2일자 질의회신(금정41207-441) 참조}. 따라서, 위와 같은 유동화자산 양도계약의 담보책임에 관한 규정은 민법 및 자산유동화법의 담보책임에 관한 규정의 취지에 부합하는 내용인 것으로 보이므로, 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도는 자산유동화법 제13조 제4호의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 다. 결 론 이상에서 검토한 범위 내에서 유동화자산 양도계약의 내용에 따른 유동화자산의 양도는, 위 1.에서 언급된 전제가 충족되는 경우에는 자산유동화법 제13조가 규정하는 유동화자산 양도의 요건을 충족한다고 보는 것이 합리적이라고 생각됩니다. 이상과 같이 저희의 의견을 드리오니 업무에 참조하시고 의문이나 추가로 질의하실 사항이 있으면 연락하여 주시기 바랍니다. 이 의견서에서 검토하고 있는 사항은 유동화자산 양도계약에 따른 유동화자산의 양도행위에 한정되며, 양도된 유동화자산의 관리, 운용, 처분에 따른 금전 기타 재산권은 검토대상에 포함되지 아니합니다. 또한, 이 의견은 오직 유동화자산 양도계약에 따른 자산유동화에 대하여 적용될 수 있는 대한민국의 현행법령에 관한 저희의 법률적 견해를 밝힌 것으로서 추후 법원에 의하여 저희 의견과 달리 판단될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 이 의견서는 이 건 거래와 관련하여 위에서 논의한 사안과 쟁점에 관하여 귀사의 업무처리와 판단에 도움을 드리기 위한 목적으로 귀사에게 제공되는 것이므로, 귀사는 이 건 거래 이외의 다른 거래나 쟁점과 관련하여 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 사용하여서는 아니되며 귀사 이외의 자는 이 의견서에 의존하거나 이 의견서를 이용할 수 없음을 양지하시기 바랍니다. 변 호 사 이 선 지 변 호 사 강 예 은 변 호 사 김 태 엽 신보_2022-19_진정매매의견서-1.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-1 신보_2022-19_진정매매의견서-2.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-2 신보_2022-19_진정매매의견서-3.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-3 신보_2022-19_진정매매의견서-4.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-4 신보_2022-19_진정매매의견서-5.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-5 신보_2022-19_진정매매의견서-6.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-6 신보_2022-19_진정매매의견서-7.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-7 신보_2022-19_진정매매의견서-8.jpg 신보_2022-19_진정매매의견서-8 나. 매각회계처리(Off-Balance)에 관한 사항 문서 번호 : 한일 2022 - 120 일 자 : 2022년 10월 18일 수 신 : 한국투자증권 주식회사, 아이비케이투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 신한투자증권 주식회사 및 유진투자증권 주식회사 참 조 : 제 목 : 매각회계(Off-Balance)에 대한 의견 귀사의 일익 번창하심을 기원합니다. 귀사는 신보2022제19차유동화전문 유한회사 (이하 “유동화회사”)와 체결 예정인 유동화자산양도계약에 따라 귀사에서 보유하고 있는 유동화자산(회사채)을 유동화회사에게 양도할 예정이며, 유동화회사는 동 유동화자산을 기초로 유동화사채를 발행하고 유동화자산에서 발생하는 현금흐름으로 유동화사채의 원리금을 지급하는 자산유동화를 수행할 예정입니다. 귀사에서 추진하고 있는 유동화자산의 양도거래가 한국채택국제회계기준에 따른 매각회계(Off-Balance)조건을
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충족하는지에 대한 검토의견은 다음과 같습니다. 상기의 양도거래가 한국채택국제회계기준에서의 매각회계조건을 충족하는지 알아보기 위해서는 K-IFRS 1109호 문단 3에서 언급한 금융상품의 제거규정의 충족여부를 살펴보아야 합니다. 1. 유동화회사의 연결여부 검토 우선 유동화회사가 귀사의 연결대상에 해당되는지를 판단하기 위해서 K-IFRS 1110호에서 규정하고 있는 지배력 모형에 따라 검토하여야 합니다. 지배력 모형은 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력을 기준으로 연결여부를 판단하는 모형입니다. 따라서 본 건 유동화자산의 양도와 관련하여 설립된 유동화회사에 대하여 유동화회사의 목적과 설계, 관련활동의 정의 및 결정방식, 관련활동을 지시하는 능력의 보유 여부, 변동이익에 대한 노출 및 권리, 유동화회사에 영향을 미치는 투자자의 능력 보유 여부, 다른 상대방과의 관계의 성격 등을 통해 검토한 결과 귀사는 유동화회사를 지배하고 있다고 판단되지 않으므로 유동화회사는 귀사에 연결되지 않을 것으로 판단됩니다. 2. 금융자산의 제거 요건 검토 상기의 검토에 따라 유동화회사가 귀사에 연결대상이 아니라면 다음 단계로 금융자산의 제거요건(현금흐름에 대한 권리소멸, 권리양도, 위험과 보상의 대부분 이전, 통제여부)을 검토하여야 합니다. 금융자산의 제거요건을 검토한 결과 귀사는 양도거래에 의하여 양도자산 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단되므로 동 유동화자산의 양도는 매각거래로 회계처리하는 것이 타당하다고 판단됩니다. 이에 따른 회계처리의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 회계처리> (차변) 현금및현금성자산 xxx (대변) 매도가능금융자산 xxx 매도가능금융자산처분손실 xxx 매도가능금융자산처분이익 xxx 한 일 회 계 법 인 대표이사 유 승 안 매각회계에관한의견(신보2022제19차)(2022.10.18)-계획등록_v1_페이지_1.jpg 매각회계에관한의견(신보2022제19차)(2022.10.18)-1 매각회계에관한의견(신보2022제19차)(2022.10.18)-계획등록_v1_페이지_2.jpg 매각회계에관한의견(신보2022제19차)(2022.10.18)-2 다. 기 타 -해당사항 없음 3. 기타 투자자 참고사항 가. 기업개요 [한국투자증권] 1. 에스케이에코플랜트 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 에스케이에코플랜트 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 박경일 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 건설업 등 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 한국신용평가, 한국기업평가/2022.05.11 나이스신용평가/2022.05.12 주요주주(지분율) 주요제품 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업 본사 서울특별시 종로구 율곡로2길 19(수송동) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 박경일 대표이사 사장 상근 서울대(학사) SK에코플랜트 사업운영총괄 SK주식회사 행복디자인센터장 이사 김윤모 사외이사 비상근 現) AJ 고문, 노틱인베스트먼트 부회장 이사 김종호 사외이사 비상근 現) 신한회계법인 고문, LS전선㈜ 준법경영위원회 위원장 이사 박선규 사외이사 비상근 現) 성균관대학교 부총장, 기획재정부 준정부경영평가위원 이사 이승호 사외이사 비상근 現) 조세일보 고문, 법무법인(유) 율촌 고문 ▷ 업체현황 1962년 2월 21일에 설립되어 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업을 영위하고 있으며,다음과 같은 서비스를 제공하고 있습니다. [환경사업] 매립, 소각, 수처리를 비롯하여 전자폐기물(E-waste), 폐배터리, 플라스틱 Recycling등 Downstream에서 Upstream까지 전영역을 아우르는 종합 환경사업 [에너지사업] 수소/연료전지, 재생에너지 발전 (태양광, 풍력), 노후 발전소 친환경 개선 사업, 에너지솔루션 구현 [솔루션사업] - 플랜트 : 반도체플랜트, Refinery 중심의 화공플랜트, 석탄화력발전 및 원자력발전 등 발전플랜트 건설 - 주택/건설 :
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아파트, 오피스텔, 업무/상업시설, 관공서, 데이터센터/물류센터 건설 및 개발사업 등 - 인프라 : 도로, 교량, 철도, 지하철, 지하공간, 터널, 항만, 환경(폐기물매립장 등), 상하수도, 댐,단지/택지 건설 2022년2분기 당사의 주요 매출처는SK하이닉스, ADNOC, 디에스네트웍스(주), LSPC, 이라크석유청, 한국서부발전 등이며, 당사의 주요 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 약53% 수준입니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 ※ 에스케이에코플랜트㈜는 2021년 10월 28일 이사회 및 12월 13일 임시주주총회 개최를 통해 당사가 영위하는 사업 중 K-솔루션스사업그룹, P-솔루션스사업그룹, Gas 사업그룹, 배터리사업그룹 및 Industrial 사업그룹을 물적분할하여 분할승계회사인 에스케이에코엔지니어링 주식회사와 분할합병하기로 결정하였으며, 2022년 2월 11일 부 분할 등기를 완료하였습니다. 관련하여 자세한 사항은 금융위(전자공시시스템) 주요사항보고서(회사분할합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다. (‘19~’21년 : 해당 사업부에서 발생한 손익을 중단사업손익으로 분류) 2. 무림페이퍼 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 무림페이퍼㈜ 상장/등록여부 코스피 상장 대표이사 이도균 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제지 사채 Rating A- 종업원수 평가기관/취득일 한국신용평가/2022.09.15 주요주주(지분율) 무림SP(19.65%), 이동욱 외 4명(34.41%) 주요제품 종이 본사 경상남도 진주시 남강로 1003 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 이동욱 상근 대표이사 이도균 경영총괄 상근 ▷ 업체현황 당사는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하는 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일 부터 백상지 제조시설을 가동하기 시작한 백상지 및 아트지 제조업체입니다. 1990년 6월 9일 유가증권 시장에 상장하였으며, 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 산업활동 및 문화생활을 위해 필수불가결한 제품인 백상지, 아트지 등 인쇄용지를 전문적으로 생산하여 국내외에 판매하는 사업을 하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [아이비케이투자증권] 1. 한신공영 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 한신공영 주식회사 상장/등록여부 코스피상장 대표이사 최문규, 선홍규 외감 여부 외감대상 설립일 감사 의견 적정 업종 종합건설업 사채 Rating 종업원수 988명 평가기관/취득일 한국기업평가, 한국신용평가 주요주주(지분율) 코암시앤시개발㈜ (36.76%) 주요제품 아파트 등 건축물 본사 경기도 용인시 처인구 백암면 덕평로 82 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 최문규 대표이사 상근 현대자동차㈜ 부사장 선홍규 대표이사 상근 ㈜한양 전무 김경수 안전보건경영실장 상근 ㈜한양 사외이사 백문일 사외이사 비상근 서울신문 사외이사 박종오 사외이사 비상근 법무법인 지안 감사 조선정 감사 상근 감사원 ▷ 업체현황 당사는 1950년 3월 5일에 "한신축로공업사"라는 상호로 설립되었고, 1967년 2월 24일 "한신공영"으로 상호를 변경하여 법인으로 등기하였습니다. 1976년 7월 7일 한국거래소에 주식을 상장하여 기업을 공개하였으며, 건설 1세대 기업으로 1976년부터 신반포한신아파트를 착수하여 현재까지 꾸준히 성장해온 종합건설회사입니다. 당사는 건축과 토목, 플랜트 등 국내 및 해외 종합건설업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 축적된 시공경험과 기술력을 바탕으로 안정적인 공공 공사 발주 물량을 선점하는 한편, 높은 대외인지도 및 적극적인 수주전략 추진으로 주택 사업에 대한 지속적인 경쟁우위를 확보하여 안정성과 수익성을 겸비한 사업 포트폴리오를 구축하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구
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분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 2. 조광페인트 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 조광페인트 ㈜ 상장/등록여부 거래소 상장 대표이사 양성아 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조 (도료,화공약품) 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 양성아(17.84%), 송경자 외 12인(19.51%) 주요제품 공업용, 분체, 건축, 목공용, UV 등 도료 본사 부산광역시 사상구 삼덕로 5번길 148 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 양성아 총괄 ▷ 업체현황 각종 도료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하여, 1967년 1월 16일 설립되었으며, 1976년 12월 26일 주권을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 일반용 도료 및 관련 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있는 도료전문 회사이며, 전기전자재료 및 점ㆍ접착제 사업부문의 성장성을 고려하여 지속적인 투자를 추진하고 있습니다. 연결대상의 종속회사로는 Chokwang Vina Co.,Ltd. 와 신설 법인 (주)씨케이이엠솔루션이 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 3. 코스맥스 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 코스맥스㈜ 상장/등록여부 유가증권시장 상장 대표이사 이병만, 심상배 외감 여부 외부감사 대상 설립일 감사 의견 적정(2021. 12. 31 기준) 업종 화장품 제조업 사채 Rating BBB+ 종업원수 평가기관/취득일 한국신용평가((2022. 06. 22) 주요주주(지분율) 코스맥스비티아이(주) 외 특수관계인 13인의 지분 26.26% (2022. 06. 30 기준) 주요제품 화장품 본사 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길, 46 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 이경수 그룹경영총괄 상근 서울대학교 약학과 동아제약 영업담당,오리콤 AE담당 (주)대웅제약 전무이사 코스맥스㈜ 회장 대표이사 이병만 경영지원 총괄 상근 홍익대학교 화학공학과 코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄 코스맥스㈜ 대표이사 부사장 대표이사 심상배 마케팅, 생산, 연구 총괄 상근 고려대학교 산업공학과 ㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장 코스맥스㈜ 대표이사 부회장 ▷ 업체현황 - 당사는 1992년 설립 이후 ODM 분야에만 집중해온 화장품 ODM 전문기업입니다. 2014년 지주회사 체제 전환에 따라 코스맥스비티아이에서 인적분할하여 신설되었으며, 2014년 4월 유가증권시장에 재상장하였습니다. - 당사는 전세계에서 화장품 ODM 매출 기준으로 가장 큰 기업이며, 국내외 600여개 브랜드에 당사가 개발한 화장품을 공급하고 있습니다. 또한 현지시장 진출을 목적으로 2004년 중국 상해를 시작으로 중국 광저우, 인도네시아, 미국의 공장을 가동하고 있습니다. 주요 매출처로는 로레알, 슈에무라, 클리오, 카버코리아 등이 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 4. 동원건설산업 주식회사 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 동원건설산업 주식회사 상장/등록여부 비상장 대표이사 신동균 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 건설업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 나이스신용평가 / 2022.09.20 주요주주(지분율) 동원엔터프라이즈 ( 100% ) 주요제품 상업 시설 , 창고 , 주택 , 토목공사 등 본사 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 7, 512호 (관양동 , 대명글벌비즈스퀘어) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 신동균 Y 삼성물산 전무 김길수 수주영업실 Y 상무 김정삼 경영지원실 Y ▷ 업체현황 -2013년 동원시스템즈로부터 물적 분할된 기업으로서 회사의 사업은 크게 건설사업 및 PM사업 부문으로 나누어져 있다. 건설사업부문은 공종 별로 주택/건축/토목으로 세분화되며, PM사업부문은 건물 등의 자산 및 시설관리 등으로 구성되어 있다. -동사의 국내 주요매출거래처로는
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지오앤에스피에프브이 , 시너지밸류제2호 , 쿠거인더주피에프브이 주식회사 등이 있으며 , 해외 현지 공사로 세네갈 SCASA 건물 리모델링이 있다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 5. 주식회사 광진기계 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 광진기계 상장/등록여부 비상장 대표이사 정기범, 권영직 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조업 사채 Rating BB 종업원수 162명 평가기관/취득일 한국기업평가/2022.09.21 주요주주(지분율) 권영직(31%) , 권오철(28.04%), ㈜광진상공(11.48%), 기타(29.48%) 주요제품 윈도우레귤레이터, 도어모듈 본사 충청남도 아산시 인주면 인주산단로 23-50 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 권영직 경영총괄 상근 대표이사 정기범 경영총괄 상근 이사 권오철 관리총괄 상근 ▷ 업체현황 광진기계는 1993년 자동차 윈도우 레귤레이터의 제조를 시작한 이래, 꾸준한 성장을 거듭해 왔습니다. 기업의 역사 속에서, 진보된 고기술, 고부가가치 창출과 안전 공급 체계 구축을 추구한 결과, 한국은 물론 다수의 해외 자동차 메이커로부터 높은 평가와 신뢰를 얻고 있으며, 또한 세계에서 인정받는 자동차 부품 메이커로서 지위를 구축하고 있습니다. 현재 광진기계는 윈도우 레귤레이터(Window Regulator) , 도어 모듈(Door Module) 제품을 주요 자동차 메이커(HMG, SYMC, GM, VW 등)에 제공하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [케이비증권] 1. 효성중공업(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 효성중공업㈜ 상장/등록여부 거래소 대표이사 , 양동기 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 변압기 제조업, 건설업 등 사채 Rating 종업원수 3,133명 평가기관/취득일 주요주주(지분율) ㈜효성(32.47%), 조석래(10.32%) 주요제품 변압기, 전동기, 차단기 본사 서울 마포구 마포대로119 (02-707-6104) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 부사장 요코타 타케시 중공업부문 대표이사 부사장 양동기 건설부문 대표이사 부사장 안성훈 전력PU 총괄 ▷ 업체현황 - 2018년 6월 효성에서 인적분할된 상장기업이며, 변압기/차단기를 생산하는 전력부문과 전동기를 생산하는 기전부문으로 구성된 중공업 사업과 주택사업 중심의 건설 사업을 영위하고 있음. - 회사의 주요매출거래처로는 주요 매출처는 HICO AMERICA SALES TECH., IN, 삼성엔지니어링(주), 한국전력공사, KEC INTERNATIONAL, 현대중공업㈜, HYOSUNG JAPAN CO.. LTD., 두산중공업, TRANSGRID VENTURES SDN BHD 등이 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 2. (주)세라젬 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜세라젬 상장/등록여부 비상장 대표이사 이경수 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조, 도소매 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 이환성(60.5%) (자기주식 (32%), 기타7%) 주요제품 의료기기, 휴식가전 본사 충남 천안시 서북구 성거읍 정자1길 10 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 이환성 경영총괄 상근 미건의료기 이사 대표이사 이경수 경영총괄 상근 세라젬 중국법인 ▷ 업체현황 -1998년 주식회사 삼성의료기산업으로 설립되었으며, 개인용 온열기 판매를 비롯한 의료용 기구와 관련 제품의 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. -1999년 이후 미국, 중국, 독일, 러시아, 칠레 등에 해외법인을 설립하였으며, 충청남도 천안시 성거읍에 공장설비를 보유하고 있습니다. 의료기기이외에 휴식가전, 청정가전, 영양관리프로그램, 코스메틱 등 다채로운 제품 라인업을 보유하며 제품별
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시너지를 통해 토탈 홈 헬스케어 혁신기업으로 경쟁력을 강화하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 3. (주)팜한농 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜팜한농 상장/등록여부 비상장 대표이사 이유진 외감 여부 외감 설립일 2010년 6월 1일 감사 의견 적정 업종 살균ㆍ살충제 및 농약 제조업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 주요제품 작물보호제, 비료, 종자 본사 서울시 영등포구 여의대로 24, 전경련회관 5,6F 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 전무 이유진 CEO 상근 전) 팜한농 경영혁신담당 상무 정태균 CFO 상근 전무 강창범 기타비상무이사 비상근 전) LG화학 전지, 경영전략담당 상무 이명석 감사 비상근 현) LG화학 경영기획담당 ▷ 업체현황 당사는 ‘16년 4월 15일 LG화학에 인수되어 현재 작물보호제, 비료, 종자 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. '21년말 당사의 매출액은 작물보호사업50%, 비료사업32%, 종자사업 등 기타18%로 구성되어 있습니다. 작물보호사업은 친환경 및 저독성 제품 개발, 비료사업에서는 특수비료 중심으로 사업구조를 전환 중에 있으며 종자 분야에서는 다양한 원예종자 확보 및 신품종 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [우리종합금융] 1. ㈜삼일씨엔에스 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 ㈜삼일씨엔에스 상장/등록여부 거래소 상장 (코스피) 대표이사 강흥구 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 콘크리트 파일 외 사채 Rating BB+/안정적 종업원수 274명 (임원포함, 6/30기준) 평가기관/취득일 한국신용평가/2022.09.23 주요주주(지분율) ㈜삼일홀딩스 (50.81%) 주요제품 콘크리트 파일, 강교, 건축용PC 본사 서울특별시 중구 을지로 5길 16, 5층 (을지로 2가, 삼화타워) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 강흥구 경영총괄 상근 前 삼표산업 골재부문 대표 경영관리본부장 정진호 경영기획/지원 상근 前 삼표시멘트 상무 파일사업본부장 김용대 파일영업/생산 상근 前 대림씨엔에스 상무 PC사업본부장 윤성용 PC 영업/생산 상근 前 대림씨엔에스 부장 풍력/스틸사업본부장 유청무 풍력및스틸 영업/생산 상근 前 GS플라텍 사업개발총괄 골재사업총괄 장기철 골재사업 상근 前 삼표산업 상무 ▷ 업체현황 1965년 설립되어 2016년 3월 유가증권시장(코스피)에 상장되었습니다. 콘크리트 파일, 강교, 건축용PC를 주요 사업으로 영위하고 있으며 해상풍력발전 하부구조물 사업도 진행하고 있습니다. 전국에 5개 사업장을 두고 있으며 디엘이앤씨, 지에스건설, 롯데건설, 포스코건설, 삼성물산, 대우건설 등 국내 주요 건설사를 매출처로 두고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 2. 위너콤㈜ ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 위너콤㈜ 상장/등록여부 비상장 대표이사 정성훈 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 제조업 사채 Rating BB 종업원수 평가기관/취득일 Nice신용평가/2022.03.25 주요주주(지분율) ㈜휴맥스(70.5%), 정순백(21.17%) 삼세산업 외(8.3%) 주요제품 안테나, 통신기기 부품, 자동차부품 본사 경남 김해시 주촌면 골든루트로 158-7, 1층 (tel. 055-312-7577) 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 대표이사 정성훈 경영총괄 상근 신한발브 공장장 기타비상무이사 김태훈 비상근 휴맥스 대표이사 기타비상무이사 정성민 비상근 휴맥스 CFO ▷ 업체현황 -2000 년 설립한 기업으로 차량용 안테나 및 피더케이블, 스마트키 시스템 등을 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며 국내 김해 공장과 중국 현지법인에 자체 생산라인을 보유, 현재 베트남 생산라인 구축 중으로
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2022년 4분기 완공을 목표로 하고 있다. -국내 안테나 생산업체로는 인팩일렉스, 에이스테크놀로지 등이 있으며, 당사의 시장 점유율은 2021년 말 기준 45% 정도이다. -동사의 국내 주요매출거래처로는 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 현대글로비스, 닛산트레이딩코리아, 볼보코리아, 르노코리아 등이 있 ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 3. 코오롱인더스트리(주) ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 코오롱인더스트리(주) 상장/등록여부 상장/KOSPI 대표이사 장희구, 유석진 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 합성섬유 제조업 사채 Rating A0 종업원수 4,009명 평가기관/취득일 한국기업평가/2022.09.22 주요주주(지분율) ㈜코오롱 33.43%, 이웅열 1.29% 등 주요제품 합성섬유, 타이어코오드 등 본사 서울특별시 강서구 마곡동로 110 코오롱one 2)주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 장희구 경영총괄 전 코오롱플라스틱 대표이사 사장 유석진 경영총괄 전 (주)코오롱 대표이사 ▷ 업체현황 - 영위 사업은 크게 자동차소재 등을 생산하고 있는 산업자재군, 종합 화학제품을 생산하고 있는 화학소재군, 필름/전자재료/IT용 소재를 생산하고 있는 필름군, 패션 및 아웃도어 제품의 생산 및 판매를 담당하고 있는 패션군, 그리고 의 류소재와 서비스 등을 담당하고 있는 기타 의류소재 부문 등의 사업군을 보유하고 있음 - 안정적인 포트폴리오를 기반으로 미래먹거리 준비를 위해 연료전지, 첨단석유수지 및 아라미드 증설 등 선제적, 적극적인 투자뿐 아니라 베트남, 멕시코 등 해외로의 적극적인 생산기지 진출을 통해 성장 교두보를 확보하고 있음. 아울러 다양한 부문의 협업을 위해 본사 및 R 마곡으로 이전하여 새로운 시너지를 창출하고 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [신한투자증권] 1. (주)한결엘에스 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 (주)한결엘에스 상장/등록여부 비상장 대표이사 김희수 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 도매, 제조 사채 Rating BB- 종업원수 평가기관/취득일 주요주주(지분율) 김희수(91.3%),김휘용(4.35%),김시연(4.35%) 주요제품 축산물, 육가공제품 등 본사 경기도 이천시 마장면 둔터로 24-26 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 사장 김희수 경영총괄 상근 현대백화점,현대차 전무 안우진 영업,생산총괄 상근 홈플러스,한화유통 ▷ 업체현황 당사는 냉장, 냉동육의 수입판매 및 가공판매 등을 사업목적으로 하며, 1995년에 설립되었습니다. 경기도 이천에 가공공장과 물류센터를 운영하고 있으며, 주로 미국, 호주 등지로부터JBS, Cargill brand우육, 돈육 등을 수입 또는 가공하여HomePlus, E-mart, 롯데마트 등 대형마트와 현대백화점 등에 공급하고 있습니다. 당사는One Stop Cold Chain System을 구축하고, HACCP 등 인증을 거친 작업장을 활용하여 가장 신선하고 건강한 제품을 제공하고 있습니다. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 [유진투자증권] 1. 주식회사 삼우 ▷ 기업개요 1) 일반사항 업체명 주식회사 삼우 상장/등록여부 비상장 대표이사 신용인, 성상식 외감 여부 외감 설립일 감사 의견 적정 업종 금속가공제품 제조업 사채 Rating 종업원수 평가기관/취득일 NICE신용평가㈜/2022.09.19 주요주주(지분율) 신성재(40.97%), 한국증권금융 주식회사(21.05%), 신우진 외 2명(29.84%) 주요제품 냉연코일, 열연코일, 자동차 휠 본사 충청북도 음성군 대소면 대금로379번길 50 2) 주요경영진 직위 성명 담당부문 지분율 상근여부 주요경력 등 회장 신용인 경영총괄 상근 사장 성상식 경영총괄 상근 ▷ 업체현황 -1984년 7월 설립된 외감대상 중견기업이며 냉연코일,
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열연코일, 자동차 휠 생산을 주 사업으로 영위하고 있음. -충북 음성군, 충남 당진시, 울산광역시, 경북 경산시에 사업장을 두고 있으며 주요매출거래처로는 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등이 있음. ▷ 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 경상이익 당기순이익 총자산 자기자본 자본금 나. 위임장 위임장19-1.jpg 위임장19-1 위임장19-2.jpg 위임장19-2 다. 증권신고서 표지 증권신고서_19-1.jpg 증권신고서_19-1 증권신고서_19-2.jpg 증권신고서_19-2 증권신고서_19-3.jpg 증권신고서_19-3
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시한 각 사의 최근 보고서를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 케이비증권(주) 사업보고서(2021.12) 한양증권(주) 사업보고서(2021.12) 대신증권(주)사업보고서(2021.12) 우리종합금융(주)사업보고서(2021.12) 유안타증권(주)사업보고서(2021.12) 신한투자증권(주)사업보고서(2021.12) 부국증권(주)사업보고서(2021.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2021.12) 유진투자증권(주)사업보고서(2021.12) 하이투자증권(주)사업보고서(2021.12) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2022. 03. 31)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2021.12) 케이비증권(주) 사업보고서(2021.12) 한양증권(주) 사업보고서(2021.12) 대신증권(주)사업보고서(2021.12) 우리종합금융(주)사업보고서(2021.12) 유안타증권(주)사업보고서(2021.12) 신한투자증권(주)사업보고서(2021.12) 부국증권(주)사업보고서(2021.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2021.12) 유진투자증권(주)사업보고서(2021.12) 하이투자증권(주)사업보고서(2021.12) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)는 회사채(53개) 및 대출채권(4개) 인수할 예정입니다. 신보2022제20차유동화전문(유)가 동 회사채(53개) 및 대출채권(4개)를 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 주식회사 중소기업은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 구백일십육억육천이백일십만(91,662,100,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이십삼억삼천칠백구십만(2,337,900,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2022년 10월 27일 ~ 2026년 01월 27일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 금 구백일십육억육천이백일십만(91,662,100,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이십삼억삼천칠백구십만(2,337,900,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채 를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 3년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 3년 3개월 (주2)
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C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.558%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연5.858%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2022제20차구조도.jpg 신보2022제20차구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채/대출채권을 SPC(신보2022제20차유동화전문(유)에 10월 26일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채/대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 10월 27일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)으로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)는 회사채(53개) 및 대출채권(4개)를 인수할 예정입니다. 동 회사채(53개) 및 대출채권(4개)를 신보2022제20차유동화전문(유)가 2022년 10월 26일 양수할 예정입니다. 신보2022제20차유동화전문(유)는 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 2022년 10월 27일에 금 구백일십육억육천이백일십만(91,662,100,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 이십삼억삼천칠백구십만(2,337,900,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 한국투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 한양증권(주), 대신증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 신한투자증권(주), 부국증권(주), 현대차증권(주), 유진투자증권(주) 및 하이투자증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 주식회사 중소기업은행으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 주식회사 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2022제20차유동화전문(유)는 2022년 10월 26일에 양도받은 회사채(53개) 및 대출채권(4개)으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될
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기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 이십삼억삼천칠백구십만(2,337,900,000)원(유동화자산 총액의 2.49%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2022제20차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2022년 10월 27일 신보2022제20차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2022년 10월 27일 부터 2025년 11월 06일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2022년 10월 18일 체결할 예정입니다.※ 신용보증계약은 2022년 10월 27일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2022년 10월 27일 2025년 10월 27일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2022년 10월 27일 2026년 01월 27일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.558%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터
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원금 상환일 전일까지 연5.858%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 신보2022제20차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2023년 01월 27일 2023년 04월 27일 2023년 07월 27일 2023년 10월 27일 2024년 01월 27일 2024년 04월 27일 2024년 07월 27일 2024년 10월 27일 2025년 01월 27일 2025년 04월 27일 2025년 07월 27일 2025년 10월 27일 2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2026년 01월 27일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2026년 01월 27일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2022년 10월 18일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2022제20차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2022년 10월 01일 ~ 2022년 10월 31일 2022년 11월 01일 ~ 2022년 11월 30일 2022년 12월 01일 ~ 2022년 12월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 01월 31일 2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 28일 2023년 03월 01일 ~ 2023년 03월 31일 2023년 04월 01일 ~ 2023년 04월 30일 2023년 05월 01일 ~ 2023년 05월 31일 2023년 06월 01일 ~ 2023년 06월 30일 2023년 07월 01일 ~ 2023년 07월 31일 2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 31일