chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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3개월) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 - (전반기 누적) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 (3) 회사는 당반기말 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 발행되지 않았으므로 기본주당이익 및 희석주당이익은 동일한 금액입니다. 29. 반기현금흐름표에 대한 주석(1) 당반기말 및 전반기말 현재 반기현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 당반기말 전반기말 현금및현금성자산 예치금 현금및예치금 소계 사용제한예치금 등 차감 계 반기현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 타금융기관예치금을 포함하고 사용제한예치금을 차감한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 복구충당부채의 증가 임차보증금의 현재가치할인차금 및 선급비용 증가 리스보증금의 현재가치할인차금 및 선수수익 증가 대출채권 등의 상각(제각) 30. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계내용 회사에 대한지분율 종속기업에 대한지분율 업종 (주)BNK금융지주 상위지배기업 금융지주회사 종속기업 금융업 종속기업 금융업 종속기업 금융업 종속기업 금융업 종속기업 금융업 비엔케이룩셈부르크제일차 주식회사 종속기업 기타금융업 비엔케이온천제일차(주) 종속기업 기타금융업 비엔케이강남제삼차 주식회사 종속기업 기타금융업 비엔케이여의도제일차(주) 종속기업 기타금융업 비엔케이우정제일차(주) 종속기업 기타금융업 비엔케이대명제일차(주) 종속기업 기타금융업 KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 관계기업 신탁업 및 집합투자업 이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 BNK멀티코어전문투자형사모부동산투자신탁제1호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호 관계기업 신탁업 및 집합투자업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 관계기업 신탁업 및 집합투자업 유진-IXV NFI2 신기술사업투자조합 관계기업 신탁업 및 집합투자업 (주)부산은행과 그 종속기업 동일지배하의 기업 은행업 등 (주)BNK시스템 동일지배하의 기업 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 (주)BNK투자증권과 그 종속기업 동일지배하의 기업 투자중개업 및 투자매매업 등 BNK신용정보(주) 동일지배하의 기업 신용조사 및 추심 대행업 (주)BNK저축은행 동일지배하의 기업 상호저축은행업 (주)경남은행과 그 종속기업 동일지배하의 기업 은행업 등 BNK자산운용(주)과 그 종속기업 동일지배하의 기업 자산운용업 BNK벤처투자(주) 동일지배하의 기업 금융투자업 BNK룩셈부르크코어오피스전문사모 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK 선보부울경스타트업신기술1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK튼튼중장기1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNKREPOPLUS전문투자형사모1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK여의도코어오피스사모 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK미세먼지해결투자조합 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK 강남코어오피스사모 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 멀티에셋 PR VLOC 전문투자형 사모1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK지속가능ESG증권1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업
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BNK멀티코어전문사모부동산제1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK밸류업전문사모부동산제1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK 지역균형성장 투자조합 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 비엔케이 스마트 비대면 펀드 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 스마트 비엔케이 뉴딜 펀드 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 비엔케이 부산지역뉴딜 벤처펀드 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK혁신의료기기신기술1호 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BNK동남권지역뉴딜 상위지배기업의 종속기업 금융투자업 BSK 9호 청년창업 투자조합 기타특수관계인 투자조합 안다H 메자닌 전문투자형사모투자신탁 제 11호 기타특수관계인 금융투자업 오라이언 The bank 1 전문투자형 사모투자신탁 기타특수관계인 금융투자업 BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 기타특수관계인 투자조합 BNK-케이앤 영호남 특구기업 육성 벤처투자조합 제1호 기타특수관계인 투자조합 BNK케이프 ESG신재생에너지 제1호 신기술조합 기타특수관계인 투자조합 비엔케이-케이앤 해양신산업 투자조합 제1호 기타특수관계인 투자조합 BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 기타특수관계인 투자조합 BNK키움신기술사업투자조합제1호 기타특수관계인 투자조합 안다H메자닌일반사모투자신탁제12호 기타특수관계인 금융투자업 튼튼코리아증권투자신탁1호(주식) 기타특수관계인 금융투자업 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제12호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제15호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호 기타특수관계인 금융투자업 교보악사 ESG 알파플러스 일반사모증권투자신탁 J-6호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 교보악사 알파플러스 일반사모증권투자신탁 J-1호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 교보악사 알파플러스 일반사모투자J-8호 기타특수관계인 금융투자업 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제15호 기타특수관계인 금융투자업 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제21호 기타특수관계인 금융투자업 브이아이 공모주 하이일드 플러스 일반 사모증권투자신탁 1호[채? 기타특수관계인 금융투자업 삼성라파엘 전문투자형 사모증권투자신탁 3호 기타특수관계인 금융투자업 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 기타특수관계인 금융투자업 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제1호[채권혼합] 기타특수관계인 금융투자업 안다H The banks 2 일반사모투자신탁(전문) 기타특수관계인 금융투자업 하나UBS 일반사모증권투자신탁 제7호[채권] 기타특수관계인 금융투자업 하이 일반사모증권투자신탁 28호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 브이아이레포일반사모증권투자신탁9호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 기타특수관계인 금융투자업 삼성라파엘 일반 사모증권투자신탁 제6호 기타특수관계인 금융투자업 교보악사 ESG 알파플러스 일반사모증권투자신탁 J-12호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 마이다스 K200 인덱스 알파 증권자투자신탁(주식-파생형)C-F 기타특수관계인 금융투자업 라이노스 The banks 1 일반 사모증권투자신탁 기타특수관계인 금융투자업 멀티에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호 기타특수관계인 금융투자업 NH-Amundi 일반사모증권투자신탁 18호[채권] 기타특수관계인 금융투자업 BNK 지속가능 ESG 증권투자신탁1호(주식) 기타특수관계인 금융투자업 이지스울산신항인프라사모투자신탁 기타특수관계인 금융투자업 KB 한국 단기채 프리미엄 일반사모증권투자신탁 제29호(USD)(채권)(전문) 기타특수관계인 금융투자업 KB리더스ESG일반사모증권투자신탁제1호(채권)(전문) 기타특수관계인 금융투자업 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 기타특수관계인 금융투자업 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 기타특수관계인 금융투자업 신한법인용일반사모증권투자신탁제8호[채권] 기타특수관계인 금융투자업
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이지스리얼에셋솔라전문투자형사모투자신탁1호 기타특수관계인 금융투자업 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호 기타특수관계인 금융투자업 키움프런티어일반사모증권투자신탁제12호[채권] 기타특수관계인 금융투자업 하나UBS일반사모증권투자신탁제10호[채권] 기타특수관계인 금융투자업 페트라7알파사모투자합자회사 기타특수관계인 금융투자업 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-11호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 멀티에셋LNG일반사모투자신탁제5호 기타특수관계인 금융투자업 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 기타특수관계인 금융투자업 BNK-동남권 디지털뉴딜신기술사업투자조합제1호 기타특수관계인 금융투자업 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호 기타특수관계인 투자조합 앱솔루트하이일드전문투자사모투자신탁제2호 기타특수관계인 금융투자업 오라이언 명품 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제52호 기타특수관계인 금융투자업 제이엠씨하이일드전문투자형사모투자신탁제2호 기타특수관계인 금융투자업 칼론하이일드전문투자형사모투자신탁제1호 기타특수관계인 금융투자업 코너스톤펜타스톤4호 신기술조합 기타특수관계인 투자조합 한 기타특수관계인 금융투자업 BNK 혁신의료기기 신기술사업투자조합 제1호 기타특수관계인 투자조합 BNK-키움신기술사업투자조합제1호 기타특수관계인 투자조합 스카이워크알엔케이하이일드일반사모2호C 기타특수관계인 금융투자업 BNK튼튼단기채(채권)C-F 기타특수관계인 수익증권 BNK이기는증권1호(주식)C-f 기타특수관계인 수익증권 미래창조 UQIP 투자조합 기타특수관계인 투자조합 에너지 융합 UQIP 투자조합 기타특수관계인 투자조합 유큐아이피 농식품 투자조합 제2호 기타특수관계인 투자조합 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 기타특수관계인 투자조합 비엔케이 수산투자조합 제1호 기타특수관계인 투자조합 비엔케이 농식품 투자조합 제3호 기타특수관계인 수익증권 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 이자수익 이자비용 배당수익 리스부채이자비용 사용권자산취득 운용리스료수익 등 지급수수료 등 상위지배기업 (주)BNK금융지주 동일지배하의 기업 (주)부산은행 (주)경남은행 (주)BNK투자증권 (주)BNK저축은행 BNK자산운용(주) BNK신용정보(주) (주)BNK시스템 (주)BNK벤처투자 상위지배기업의종속기업 BNK여의도코어오피스사모 BNK강남코어오피스사모 종속기업 비엔케이룩셈부르크제일차(주) 비엔케이온천제일차 (주) 비엔케이강남제삼차 (주) 비엔케이여의도제일차 (주) 비엔케이우정제일차 (주) 비엔케이대명제일차 (주) 비엔케이동대문제일차 (주) 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호 BNK멀티코어전문투자형사모부동산투자신탁제1호 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호 - 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 이자수익 이자비용 배당수익 리스부채이자비용 유형자산취득 무형자산취득 사용권자산취득 운용리스료수익 등 지급수수료 등 상위지배기업 (주)BNK금융지주 동일지배하의기업 (주)부산은행 (주)경남은행 (주)BNK투자증권 (주)BNK저축은행 BNK자산운용(주) BNK신용정보(주) (주)BNK시스템 ㈜BNK벤처투자 상위지배기업의종속기업 BNK여의도코어오피스사모 BNK강남코어오피스사모 종속기업 관계기업 KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 거래내용 당반기말 전기말 상위지배기업 (주)BNK금융지주 미지급금 동일지배하의기업 (주)부산은행 현금및현금성자산 예치금 미수수익 임차보증금 미지급비용 차입금 미지급금 리스부채 (주)경남은행 현금및현금성자산 미수수익 미지급비용 차입금 미지급금 (주)BNK시스템 리스부채 매입채무 BNK신용정보(주) 미지급금 상위지배기업의종속기업 BNK여의도코어오피스사모 리스부채 임차보증금 BNK강남코어오피스사모 리스부채 임차보증금 종속기업 선급금 비엔케이룩셈부르크제일차(주) 선수수익 비엔케이온천제일차(주) 선수수익 차입금 비엔케이강남제삼차 주식회사 선수수익 비엔케이여의도제일차(주) 선수수익 차입금 비엔케이대명제일차(주) 차입금 비엔케이동대문제일차(주) 차입금 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 일반상거래 성격인 현금및 예치금 외에는 존재하지 않습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내용 당반기 전반기 상위지배기업 (주)BNK금융지주 배당금 지급 (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 증가 감소 동일지배하의기업 ㈜부산은행 ㈜경남은행 종속기업 비엔케이대명제일차(주) 비엔케이동대문제일차(주) 합 계 - 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 증가 감소 동일지배하의 기업 ㈜부산은행 ㈜경남은행 합 계 (7) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당반기 전반기 종속기업 투자 현금 종속기업 투자 현금 관계기업 투자 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 현금 관계기업 투자 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 현금 관계기업 투자 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호 현금 관계기업 투자 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 현금 관계기업 투자 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 현금 관계기업 투자 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁 현금 관계기업 투자 이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호 현금 관계기업 투자 BNK멀티코어전문투자형사모부동산투자신탁제1호 현금 관계기업 투자 BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호 현금 관계기업 투자 유진-IXV NFI2 신기술사업투자조합 현금 (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 신용공여 및 이에 대한 회사의 담보제공에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 내역 금액 비고 신용공여 (주)부산은행 회사 미사용한도 (일반자금대출) 신용공여 (주)부산은행 회사 미사용한도 (L/C) 담보제공 회사 (주)부산은행 상기 거래에 대하여 대출채권 및 리스채권 담보제공 (대출채권, 리스채권) 신용공여 (주)경남은행 회사 미사용한도 (일반자금대출) 담보제공 회사 (주)경남은행 상기 거래에 대하여 대출채권 및 리스채권 담보제공 (대출채권, 리스채권) (9) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 지급 보증 한도 내역 지급보증기간 사용 금액 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 매입확약 회사 비엔케이룩셈부르크제일차 주식회사 매입확약 회사 비엔케이강남제삼차 주식회사 매입확약 회사 비엔케이우정제일차㈜ (10) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 기타장기급여 퇴직급여 합 계 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: USD, KZT, 천원) 구분 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출
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(주)부산은행(*1) (주)경남은행(*2) 산업은행 대구은행 L/C (주)부산은행 (주)부산은행 캄보디아 ANZ 서울지점 라오스 미즈호 서울지점 미얀마 미즈호 서울지점 라오스 신한은행 강남대기업금융센터 (*1) 회사는 (주)부산은행에 일반자금대출의 한도와 관련하여 대출채권 및 리스채권 750,826,137천원을 담보로 제공 중입니다(주석9,12,16,30).(*2) 회사는 (주)경남은행에 일반자금대출의 한도와 관련하여 대출채권 및 리스채권 505,775,958천원을 담보로 제공 중입니다(주석9,12,16,30).(*3) 회사는 해외자회사 차입금에 대한 지급보증을 위하여 SB L/C를 개설하였습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 지급 보증 한도 내역 지급보증기간 사용 금액 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 지급보증 회사 매입확약 회사 비엔케이룩셈부르크제일차 주식회사 매입확약 회사 비엔케이강남제삼차 주식회사 매입확약 회사 비엔케이우정제일차㈜ (3) 소송사건 당반기말 및 전기말 현재 회사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제소 피소(*1) 제소 피소(*1) 사건 수 3건 8건 7건 12건 소송금액 (*1) 소송사건들에 대해서는 재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지 않을 것으로 예상하고 있어 소송충당부채로 인식한 금액은 없습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 20,841,907천원의 신원보증을 제공받고 있습니다. (5) 금융자산의 양도 회사는 당반기 중 특수목적연결회사를 통한 자산유동화거래로 대출채권을 기초로 기업어음을 발행하면서 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.당반기말 현재 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 자산 및 부채의 장부금액 대출채권 차입금 비엔케이여의도제일차 (주) 비엔케이온천제일차 (주) 비엔케이대명제일차 (주) 비엔케이동대문제일차 (주) 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 전반적인 사항 - 내부유보를 통한 재무구조의 충실화 및 자본적정성을 유지할 수 있는 수준에서 결정하고 있습니다. - 당사는 배당 검토 시 상법상 배당가능 이익의 범위에서 국제회계기준 등에서 정한 방법에 따라 산출된 재무제표 및 재무지표를 사용하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 1분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 제11기 이후 중간배당 없음* 최근 3년간 1주당 평균 현금배당금 : 138원* 최근 5년간 1주당 평균 현금배당금 : 197원* 주권비상장법인의 경우 배당수익률 기재하지 않음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 10월 16일 유상증자(주주배정) 의결권 있는 주식 2021년 07월 16일 유상증자(주주배정) 의결권 있는 주식 2022년 05월 26일 유상증자(주주배정) 의결권 있는 주식 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현항 - 해당사항 없음 (2) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 해당사항 없음 (3)
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미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 엔에이치투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 엔에이치투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 엔에이치투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 엔에이치투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 엔에이치투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 KB증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 KB증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 KB증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 상환 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 기업어음증권 공모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 기업어음증권 공모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 기업어음증권 공모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 기업어음증권 공모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 기업어음증권 공모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 기업어음증권 공모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 기업어음증권 공모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 상환 BNK캐피탈
BNK캐피탈 — 증권신고서(채무증권)

회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 DB금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 이베스트투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 AA-(한신평,한기평,나이스) 미상환 삼성증권 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 A1(한신평,한기평,나이스) 미상환 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 사채관리계약 주요내용 회사채 발행 관련 사채관리계약을 체결하지 않아서 사채관리계약 및 이행현황 기재 작성 해당사항 없음(증권 인수업무 등에 관한 규정 제 11조의 2의 ② 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에서 발행하는 사채) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.06.30) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채주1) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주2) 운영자금 운영자금
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채무상환자금 채무상환자금 회사채주3) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주4) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주5) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주6) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주7) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 기업어음증권 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 주1) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2019.02.14/효력발생기간 : 2019.02.22~2020.02.21/금액 : 9,000억원) 주2) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2019.10.07/효력발생기간 : 2019.10.16~2020.10.15/금액 : 4,000억원) 주3) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2020.01.08/효력발생기간 : 2020.01.16~2021.01.15/금액 : 10,000억원) 주4) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2020.07.07/효력발생기간 : 2020.07.15~2021.07.14/금액 : 10,000억원) 주5) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2020.12.30/효력발생기간 : 2021.01.08~2022.01.07/금액 : 20,000억원)주6) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2021.08.06/효력발생기간 : 2021.08.17~2022.08.16/금액 : 10,000억원) 주7) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2022.03.21/효력발생기간 : 2022.03.29~2023.03.28/금액 : 20,000억원) 나. 사모자금의 사용내역(해당사항없음) 다. 미사용자금의 운용내역(해당사항없음) 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생 : 해당사항없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항없음(3) 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 2분기(2022.06.30) 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 카드채권 할부금융자산 리스자산 신기술금융대출금 대출채권 합 계 * 당사 재무에 관한 자세한 사항은 재무제표 및 연결재무제표의 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 2분기 안진회계법인 적정 특이사항없음 특이사항없음 제12기 안진회계법인 적정 COVID-19 확산 및 미얀마 소요사태로 인한 불확실성 특이사항없음 제11기 안진회계법인 적정 특이사항없음 특이사항없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 2분기 안진회계법인 분기 연결,개별재무제표 검토반기 연결,개별재무제표 검토기말 연결,개별재무제표 감사 제12기 안진회계법인 분기 연결,개별재무제표 검토반기 연결,개별재무제표 검토기말 연결,개별재무제표 감사 제11기 안진회계법인 분기 연결,개별재무제표 검토반기 연결,개별재무제표 검토기말 연결,개별재무제표 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 2분기 제12기 제11기 * 2022년 6월말 기준 회계감사인 안진회계법인과 맺은 비감사용역 계약은 없습니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 사업연도 변동사항 변경사유 제8기 삼일회계법인을 감사인으로 지정 - 계약만료로 인한 변경- 그룹 외부감사인 선정평가단 평가로 선정- 계약기간: 2017 회계연도(1년) 제11기 안진회계법인을 감사인으로 선임 - 당사의 지주회사인 (주)BNK금융지주의 외부감사인 지정에 따라 지배종속회사 간 감사인 일치를 위한 변경 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없음 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 비고 제13기 2분기 안진회계법인 적정 제12기 안진회계법인 적정 제11기 안진회계법인 적정 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음
신한카드 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제32회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 신한카드(주) 기업어음증권 2022년 09월 29일 2025년 12월 29일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 만기일인 2025년 12월 29일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 신한카드(주) 3년 및 4년 만기 회사채 개별민평 수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 3년 3개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(09/29, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [32회차 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.583% ×1,187일 ÷ 365일 = 745,208,356원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 48매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 35,770,001,088원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 745,208,356원 = 4,254,791,644원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 48매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 204,229,998,912원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그
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권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 신한은행 FI영업1부※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 FI영업1부입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 다올투자증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 다올투자증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 다올투자증권(주)은 신한카드(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 09월 13일 ~ 2022년 09월 19일 실사보고서 작성 완료 2022년 09월 19일 인수계약 체결일자 2022년 09월 19일 증권신고서 제출 2022년 09월 19일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 - 다올투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 다올투자증권(주) 인수금융팀 박신욱 부서장 기업실사 책임 2022년 09월 13일 ~ 2022년 09월 19일 다올투자증권(주) 인수금융팀 최남 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 09월 13일 ~ 2022년 09월 19일 다올투자증권(주) 인수금융팀 이소형 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 09월 13일 ~ 2022년 09월 19일 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 자금팀 이홍석 팀장 자금업무총괄 자금팀 최승혁 부부장 채권발행 자금팀 손종원 대리 채권발행공시 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰 - 실사 실무자 소개 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개 - 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사 - 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등) - 사업 관련 실사(진행 및 사업 등) - 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 동사는 2007년 10월 1일 (구)엘지카드와 (주)신한금융지주 내 전업카드사였던 (구)신한카드가 통합됨으로써 설립된 신용카드사로 신한금융지주의 완전 자회사(2016년 06월말 기준 지분율 100%)입니다. 현재 동사는 신용/체크카드 발급 및 관리를 통해 신용판매(일시불/할부 결제서비스), 부대업무(장 ·단기 카드대출, 리볼빙 등) 및 부수업무를 영위하고 있으며 이외,할부금융업 등록을 바탕으로 할부/리스/렌탈 관련 자동차금융서비스를 제공하는 등, 금융그룹 내 활발한 연계영업을 바탕으로 카드이용실적,
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행가액 이자율 만기일 옵션관련사항 제1회 무보증 후순위사채 주2), 주3) 주4) 주1) 본 사채는 2022년 09월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 6.50% ~ 6.70%로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 09월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다주3)"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 1회에 한하여 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 수요예측일(2022년 09월 20일)민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 단, 해당 일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다."이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.주4) 사채의 중도상환(Call option) (1) 제1회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 09월 29일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)과 그 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제1회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금과 해당 조기상환일까지 발생하였으나, 지급되지 아니한 이자 및 기타 “본 사채”에 관하여 “발행회사”가 지급해야 할 연체이자 등을 합한 금액을 상환하여야 한다. 조기상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환일로 한다.(2) 발행회사가 조기상환을 결정한 경우 조기상환 여부에 대한 의사를 조기상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.(3) 본 조항에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 가. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 15항") "갑"은 발행회사인 에이비엘생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제1-2조(사채의 발행조건)15. 기한의 이익 상실 사유:- "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. 나. 당사가 발행하는 제1회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있습니다. ※ 사채의 중도상환[Call Option] (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 10. 사채의 중도상환(Call option) (1) 제1회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 09월 29일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)과 그 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제1회 무보증 후순위사채의
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전부를 상환할 수 있다. 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금과 해당 조기상환일까지 발생하였으나, 지급되지 아니한 이자 및 기타 “본 사채”에 관하여 “발행회사”가 지급해야 할 연체이자 등을 합한 금액을 상환하여야 한다. 조기상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환일로 한다.(2) 발행회사가 조기상환을 결정한 경우 조기상환 여부에 대한 의사를 조기상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.(3) 본 조항에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. ※ 보험업 감독규정 당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입)영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다)6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) 2016.4.1>10. 「한국은행법」제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 2020.5.27.>제7-10조(후순위채무)① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. 2016.4.1>③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. 2016.4.1>1. 자금조달금액2. 자금공여자3. 자금조달금리4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 2016.4.1>④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직·간접적으로 지원할 수 없다. 2016.4.1>⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. 2016.4.1>1. 지급여력비율이 100% 이상일 것2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것⑥ 제4항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제4항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다.
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2016.4.1>⑦ 제4항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. 2016.4.1> 본 사채는 보험업감독규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하고 있으며, 제7-10조 제3항에 따라 후순위채무에 관한 최종발행조건이 포함된 서류를 첨부하여 금융감독원장에게 신고하였습니다. 다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.라. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 인수계약서 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제17항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제17항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다.3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다.5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자 간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다.6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.제 7 조 (후순위자의 의무)1. 불이익변경의 금지본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.2. 반환의무"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.3. 상계금지제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익 상실 관련 조항인수계약서제 3 조 (본 사채 조건에 관한 사항)17. "발행회사"의 기한의 이익상실:
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"발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 09월 19일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여, 당사가 파산 또는 청산한 경우에 당사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 합니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (1) 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [ 회차 : 1 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료율 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적(2022.09.16 기준) 구분 실적 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 계약체결 건수 125건 131건 117건 119건 82건 계약체결 위탁금액 24조 2,580억원 30조 440억원 29조 4,840억원 28조 1,360억원 21조 1,670억원 주) 2022년 실적은 09월 16일까지 발행 완료된 건에 대한 사채관리계약 실적임 - 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")"갑"은 발행회사인 에이비엘생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한)① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라
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위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은
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이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 "본 계약"상의 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "갑"은 발행회사인 에이비엘생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 제 4-3조 (사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 "기한이익상실사유"의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이
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경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. "갑"은 발행회사인 에이비엘생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 4-6조 (사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 "갑"이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 에이비엘생명보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 100원의 기명주 보통주로서, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류정관 제9조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 2. 액면금액정관 제7조 (1주의 금액)이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 100원으로 한다.3. 주식에 관한 사항정관 제6조 (발행예정주식총수)이 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다. 정관 제11조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 "상법 제434조"에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항정관 제24조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.정관 제26조 (의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 이 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 정관 제27조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 정관 제28조 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항정관 제12조 (신주의 동등배당)이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 당해 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한화투자증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사" 또는 "한화투자증권㈜" 또는 "한화투자증권"으로 기재하였습니다. 또한 발행회사인 한화플러스제3호기업인수목적 주식회사의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "한화플러스제3호기업인수목적㈜"으로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 한화플러스제3호기업인수목적㈜으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 본 건 공모주식의 코스닥시장 상장 및 그 과정에서의 공모희망가액 범위(Band)의 제시가 적합한지 여부에 대한 판단을 그 주요 내용으로 하고 있습니다.한화투자증권㈜의 분석의견은 기업실사과정을 통해 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 한화투자증권㈜가 투자자에게 본건 공모 주식에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관한 자본시장과 금융투자업에 관한 법상의 책임을 부담하는 것도 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 본 장에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 증권신고서 처음 부분에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사(분석기관) 한화투자증권㈜ 2. 평가의 개요 가. 개요 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는 데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.또한, 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 한화플러스제3호기업인수목적㈜의 기명식 보통주식 5,000,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어, 정관, 재무상태표 및 최근 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 동사의 재무상태, 경영진의 경력사항 및 전문성, 합병대상 산업군의산업동향, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다. 나. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 한화플러스제3호기업인수목적㈜의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.(1) 대표주관회사 기업실사 참여자 소 속 직 책 성 명 담 당 업 무 한화투자증권㈜ 기업금융사업부IPO 센터 센터장 김진욱 IPO 실무 총괄 부장 고병식 기업실사 및 서류작성 실무 담당 과장 이충완 기업실사 및 서류작성 실무 담당 (2) 발행회사 기업실사 참여자 소속 성 명 직 책 담 당 업 무 한화플러스제3호기업인수목적(주) 류창우 대표이사 경영 총괄 박충용 기타비상무이사 관리 및 공시 장일훈 기타비상무이사 합병자문 김용태
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사외이사 합병자문 김영진 감사 감사 (3) 기업실사 주요 일정 및 내용 일자 실 사 내 용 [기업실사 사전 회의] 1. 대표이사 주요경력, 발행회사 연혁, 경영철학, 기업공개 추진 동기 청취 2. 임원진 약력, 합병추진계획, 이사회에 대한 설명 3. 합병추진계획에 대한 설명 청취 4. 자료 요청 및 검토 - 주주명부, 등기부등본, 정관, 사내규정 - 임원경력사항, 자본금 납입관련 5. 기업공개를 위한 사전준비사항 - 분산 및 공모규모 협의 - 향후 세부 일정에 대한 협의 [대표주관계약 체결] [기업실사 1차] 1. 사업의 개요 설명 - 시장상황 및 향후 전망 - 향후 합병 관련 추진 계획 2. 임원경력사항 및 사외이사 및 감사 요건 검토 3. CB계약서 검토 4. 정관검토 - 정관필수기재사항 기재여부 검토 5. 주주간 계약서 및 내부규정 검토 - 주총 및 주식매수청구권 제한 관련 확약 [기업실사 2차] 1. 상장예비심사 신청서 기재내용 검토 2. 상장적합성(외형요건 및 질적요건) 검토3. 회사의 영업위험 평가 4. 상장예비심사 신청서 작성 관련 자문 및 검토 [기업실사 3차] 1. 상장예비심사 신청서 최종검토 2. 상장예비심사 신청서 첨부서류 준비 3. 발기인 주식 및 전환사채 보호예수 [코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사신청서 제출] [코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사 승인] [기업실사 4차]1. 이사회의사록 및 주주총회의사록 검토2. 거래내역 검토3. 증권신고서 작성 [코스닥시장 상장을 위한 증권신고서 제출] (4) 기업실사 주요내용○ 발행회사 기본현황에 대한 조사 및 코스닥 상장과 공모적합성 조사○ 발행회사의 필수 정관 기재사항 검토 - 사업목적 및 존립기한 - 자금예치/신탁 - 자금 인출제한 - 재무활동 제한 - 제3자배정증자 관련사항 - 임원 사항 - 합병의 제한 - 해산과 자금의 반환 ○ 발행회사의 합병 관련 사항을 위한 조사(합병개요, 합병대상회사의 업종, 합병대상회사 선정 기준, 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한, 주식매수청구권에 관한 사항, 합병 추진 시 발생가능한 비용) ○ 내부관리, 통제시스템, 경영진 파악을 위한 조사 ○ 경영진의 합병대상 업종 관련 전문지식, 합병실무지식, 위법행위 부존재 여부 및 과거 경력 파악을 위한 조사(사업목적 수행의 적합성 여부) ○ 기타 투자자보호과 관련된 사항 3. 기업실사결과 및 평가내용 가. 경영환경 (1) CEO의 자질류창우 대표이사는 일은증권 인수공모부(현재 IB 부서)에서 업무를 시작하여 한국투자증권 기업금융팀, 한화투자증권 IB본부에서 ECM/DCM/구조화금융/PI 투자업무 등을 경험하며 IPO및 M 포함한 IB 전 부문 대한 이해 및 유관 경력을 보유하고 있습니다. 1991년 12월 일은증권 인수공모부 시작으로 현재 프라핏자산운용에 이르기까지 약 31년 동안 다양한 투자 경력과 M 경험을 보유한 M 및 투자 전문가입니다. 1991년 기업금융업무를 시작으로 1995년 한일이화 사업부문 및 관계사 구조조정 및 M 성공적으로 진행하였고, 이후 2004년 비상장 법인 카이로제닉스 M 자문, 2008년 상장법인 유니와이드 매각자문, 2019년 칠레 LNG터미날 지분 인수 등 다양한 형태의 M 업무를 수행한 경험이 있습니다. 또한 두산밥켓, 카페24, 대주전자재료, 엘엠에스 등 40여개사 IPO 주관 업무를 수행하였으며, 오아시스, 메를로랩, 카페24, 파두, 에이비온, 세림비앤지등 다양한 Pre-IPO 및 상장사 투자 실무를 담당하여 투자업무에 대한 높은 수준의 이해력과 실무경험을 가지고 있습니다. 류창우 대표이사는 오랜 기간 업계에 종사하며 투자업무에 대한 높은 수준의 이해력과 실무경험을 가지고 있으며, 폭넓은 인적 네트워크를 바탕으로 당사의 설립목적인 비상장법인 기업인수에 큰 역할을 할 것으로 사료됩니다. 또한 도덕성 및 적합성에 있어 CEO로서 충분한 자질을 갖고 있는 것으로 판단되며, 책임경영과 투명경영을 통해 주주의 이익을 성실히 대변할 것으로 생각됩니다. 이와 같은 사항을 종합해 볼 때, 코스닥시장 상장 및 우량 기업과의
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성공적인 합병과 더불어 경영자로서 필요한 충분한 자질을 갖추고 있다고 판단됩니다. [CEO 주요 경력] 성 명 류창우 (現) 직책 프라핏자산운용㈜ 부사장 학력 연세대학교 경영학과 졸업 (1992.02)연세대학교 경영대학원 경영학(석사) 졸업 (2003.08) 주요경력 (1991~2000년) 일은증권 인수공모부 (2000~2005년) 한국투자증권 기업금융팀 (2005~2020년) 한화투자증권 IB본부 상무 (2021~현 재) 現 프라핏자산운용 부사장 법률위반사항 해당사항 없음 (2) 인력 및 조직 경쟁력 동사는 산업에 대한 전문성을 갖춘 인력과 M, 투자업무 등 기업금융 경력이 풍부한 인력으로 임원진을 구성하고 있으며, 향후 동사의 상장 및 합병 추진에 있어서 관련 전문성 및 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다. [한화플러스제3호기업인수목적 임원 현황] 선임일 직책명 (상근/등기) 성 명 (생년월일) 주요 경력 담당 업무 '22.04.28 대표이사 (비상근/등기) 류창우 '21.04 ~ 현재 프라핏자산운용 부사장 '05.04 ~ '20.12 한화투자증권 상무 '00.09 ~ '05.03 한국투자증권 '91.12 ~ '00.08 일은증권 경영 총괄 '22.04.28 기타비상무이사 (비상근/등기) 박충용 '11.07 ~ 현재 한화투자증권 IPO Center 관리 및 공시 '22.04.28 기타비상무이사 (비상근/등기) 장일훈 '21.01 ~ 현재 티에스인베스트먼트 이사 '07.11 ~ '20.12 한국벤처캐피탈협회 '04.06 ~ '07.08 한국전기제품안전진흥원 합병자문 '22.04.28 사외이사 (비상근/등기) 김용태 '21.04 ~ 현재 브로드하이 Investment 운용 총괄 '19.07 ~ '21.02 갤럭시 자산운용 운용 총괄 '16.06 ~ '19.03 대신자산 헤지펀드본부장 '14.01 ~ '16.06 대신증권 부장 합병자문 '22.04.28 감사 (비상근/등기) 김영진 '12.04 ~ 현재 법무법인 인화 대표변호사 '12.04 ~ '19.10 한양대학교 산학협력단 고문변호사 '00.12 제42회 사법시험 합격 감사 (3) 경영의 투명성 동사는 증권신고서 제출일 현재 소송사건에 연루된 사실이 없으며, 이해관계자 등에 대해 가지급금, 대여금 등 부당한 자금거래 발생 내역이 없습니다. 또한 동사는 기타 채무보증, 담보제공, 불공정한 매출·매입거래 등이 발생한 사실이 없으며, 향후에도 부당한 자금거래 방지를 위해 주요 거래사항에 대해 이사회 승인 후 집행처리 하고 주주총회에서 동 사항을 보고함으로써 내부통제장치를 지속적으로 개선해 나갈 예정입니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 소액주주 보호를 위한 조치로서 내부견제장치의 일환인 이사회운영규정, 내부회계관리규정, 내부정보관리규정 등을 이사회결의를 통해 제정하여 회사의 경영의사결정 및 회계처리, 공시정보 등의 중대한 사항에 대하여 투명하고 정당한 절차와 방법을 통해 이루어지도록 관리하고 있습니다. 또한 업무 집행기관인 이사회에 대하여 감사기관으로 1인의 비상근 감사를 두고 있으며, 사외이사 1인을 두어 경영의 투명성을 확보하고자 하였습니다. (4) 경영의 독립성 동사는 대표이사 및 이하 등기 이사들을 구성원으로 하는 이사회가 의사결정기구로서 회사의 중요한 사안에 대해 결정을 하고 있습니다. 이사회 안건 및 결의 과정상 의사결정 독립성을 훼손 받은 사실은 확인하지 못하였습니다. 또한 발기인인 주주들은 정관 및 주주간 협약에 의하여 합병 관련 의결권이 없으며 주식매수청구권 행사에 제한이 있습니다. 한편, 기타 주주와 관련된 주요한 사안은 상법의 규정에 의해 주주총회를 통해 의결되고 있으며, 동사는 청구일 현재 모회사 또는 자회사가 없어 독립된 지배구조를 가지고 있어 지배구조의 독립성은 신뢰할만한 수준으로 판단됩니다. 또한, 설립시점부터 사외이사를 두어 경영의사결정 과정의 건전성과 투명성을 한층 강화시키고 있습니다. 따라서 동사의 지배구조는 투명성과 독립성을 확보하고 있다고 판단됩니다. 나. 재무상태 (1) 재무성장성 동사는 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로
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하는 특수목적회사로서 합병 이외의 영업 행위를 영위하지 않습니다. 따라서 향후 상장을 위한 공모과정에서 공모자금이 유입되는 것 외에 특별한 재무성장성은 없을 것으로 예상됩니다. 향후, 공모를 통해 유입된 자금은 국민은행에 100% 신탁되어 운용됩니다. (2) 재무안정성 동사는 2022년 05월 16일 국민은행과 공모자금 신탁율 90%이상으로 신탁약정을 체결하였습니다. 동 자금은 주식매수청구권 행사로 인하여 인출할 시를 제외하고 인출할 수 없는 구조이며, 합병 성공 시 합병존속법인의 시설자금, 운영자금 등으로 사용될 예정입니다. 만약 합병에 실패하여 회사를 해산할 경우 공모주주에게 주권 보유비율에 따라 지급될 예정입니다. 그리고 최초의 모집 전 투자자금은 회사의 운영, 상장 및 합병 관련 비용으로 사용할 예정입니다. 향후 공모진행을 통하여 약 100억원의 자기자본 증가가 예상되며 관련 규정상 추가 차입이 불가능하고, 공모자금의 100%는 국민은행에 신탁할 예정이므로 동사의 재무적인 안정성은 매우 높다고 판단되며, 합병대상법인의 재무적인 안정성에도 큰 기여를 할 것으로 예상됩니다. (3) 재무자료의 신뢰성 사업연도 감사인 감사의견 설립일(2022.04.28) 선진회계법인 적 정 동사는 코스닥시장 상장을 위하여 선진회계법인을 동사의 외부감사인으로 선임한 바, 설립일의 개시 재무상태표에 대한 감사를 받았습니다. 이에 따라 동사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시되었다는 의견을 받았습니다. 현재 동사의 외부감사인인 선진회계법인 및 외부감사용역을 수행한 회계사들은 동사및 동사의 공모전 주주와 특수관계가 없으며, 이들은 공인회계사법에 의거하여 공정하고 성실하게 감사업무를 수행하였고, 업무 수행에 있어서 독립성을 유지하였다고 판단되어지며, 고의로 진실을 감추거나 허위보고를 한 사실이 있음에 대하여 확인할 수가 없었습니다. 따라서 감사인 및 감사 관계인이 회사의 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서 제출일 현재 외관상, 실질상 독립성을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다. 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 한화플러스제3호기업인수목적㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다. 구 분 내 용 주당 공모희망가액 2,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 한화투자증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액은 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 재무에 대한 위험, 동사가 합병하고자 하는 산업에 대한 위험, 주식시장상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.금번 한화플러스제3호기업인수목적㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가액은 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정할 예정입니다. 나. 공모가격의 산출방법 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 한화플러스제3호기업인수목적㈜와 협의하여 최종 확정할 예정입니다. 다. 적정공모가액 결정을 위한 참고사항 공모가격은 발기인 및 대표주관회사의 협의에 의한 가격이며, 공모규모는 동사 설립 이후 대표주관회사와의 협의를 통해 주식시장 상황 및 주관회사의 자금유치능력 등을 고려하여 결정되었습니다. 따라서, 일반적으로 상장되는 기업과는 달리 사업연혁 및 재무성과 등이 없기 때문에 당사의 공모가격 및 공모규모가 상대적으로 자의적일 수 있습니다. 즉, 일반적인 상장기업들은 매출액이나 영업이익, 당기순이익 등의 영업실적을 기반으로 그 기업가치를 평가받지만, 합병 이외의 사업목적을 영위하지 않는 동사의 경우에는 비교할 수 있는 영업실적 등이 없기에 공모가격 및 공모규모의 결정이 보다 자의적일 수
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있습니다.동사의 공모전 주주들은 주당 1,000원에 투자하였으며, 동사는 현재 공모희망가액 2,000원을 제시하여 기관투자자들의 수요예측을 거쳐 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 현재 주된 평가기법으로 사용하고 있는 기 상장된 유사회사의 영업실적 혹은 재무상태와의 비교방법을 동사에 적용할 수는 없으나, 동사의 유사회사로 볼 수 있는 기업인수목적회사들이 과거 공모를 통해 상장된 바 있으므로 이들 회사의 공모가액 결정방법을 참조하여 동사의 공모가액을 제시하였습니다. 과거 공모를 거쳐 상장된 기업인수목적회사의 공모현황은 다음과 같습니다. [최근 사업연도(2021~2022년)유사회사 공모가 현황] 회사명 공모금액 액면 가액 공모가격 (A) 공모전발행가격(B) 공모전발행가격대비공모가격배수(A/B) 희석비율 한국9호스팩 80억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 신한제7호스팩 80억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하나금융17호스팩 120억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 IBKS제15호스팩 64억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하나머스트7호스팩 70억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 DB금융스팩9호 80억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 유안타제8호스팩 125억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 유진스팩6호 56억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하이제6호스팩 85억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 삼성스팩4호 74억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 엔에이치스팩19호 960억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 삼성머스트스팩5호 80억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 한화플러스제2호스팩 75억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 IBKS제16호스팩 64억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 유진스팩7호 80억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 대신밸런스제10호스팩 100억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 신한제8호스팩 125억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 엔에이치스팩20호 400억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하나금융19호스팩 110억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 엔에이치스팩21호 125억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 대신밸런스제11호스팩 130억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 교보11호스팩 84억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하이제7호스팩 0억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 엔에이치스팩22호 120억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하나금융20호스팩 60억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 IBKS제17호스팩 50억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 한국제10호스팩 90억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하나금융21호스팩 120억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 에스케이증권7호스팩 60억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 유진스팩8호 100억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 키움제6호스팩 64억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 미래에셋비전스팩1호 117억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 신한제9호스팩 80억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 신영스팩7호 84억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 상상인제3호스팩 90억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 하나금융22호스팩 100억원 100원 2000원 1,000원 2.0배 KB스팩21호 15억 100원 2,000원 1,000원 2.0배 교보스팩12호 115억 100원 2,000원 1,000원 2.0배 NH스팩23호 123억 100원 2,000원 1,000원 2.0배 삼성스팩6호 100억 100원 2,000원 1,000원 2.0배 대신밸런스12호스팩 100억 100원 2,000원 1,000원 2.0배 IBKS스팩18호 80억 100원 2,000원 1,000원 2.0배 신한스팩10호 65억 100원 2,000원
한화플러스제3호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

1,000원 2.0배 유안타스팩9호 100억 100원 2,000원 1,000원 2.0배 주1) 공모가 배수 = 공모시 발행가 ÷ 공모전 발행가 주2) 공모주주 주가희석률 = (공모시 발행가 - 가중평균 발행가) ÷ 공모시 발행가 최근 상장한 기업인수목적회사들의 액면가는 100원으로 동일하며, 공모전 발행가 대비 공모희망가격은 2배 수준을 보이고 있습니다. 이에 당사는 현재 시장 상황 및 그 외 고려사항등을 반영하고, 공모전주주와 공모주주간의 형평성을 고려하여 공모전 주주들의 투자 단가인 1,000원의 2배 수준인 2,000원을 공모희망가액으로 결정하였습니다. 이러한 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 한화투자증권㈜와 한화플러스제3호기업인수목적㈜가 협의하여 결정할 예정입니다.한편, 투자자들의 투자판단을 돕기 위하여 동사의 공모희망가액에 따른 희석비율을 제시하면 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 총납입금액 12,000백만원 주1) 총발행주식수 주2) 가중평균발행가 1,714원 주3) 공모전 주당발행가격(A) 1,000원 주당 공모희망가격(B) 2,000원 공모전 주당발행가격 대비 주당 공모희망가격배수(B/A) 2.0배 희석비율 주4) 주1) 총납입금액 = (공모전발행가 ×공모전발행주식수) + (CB 행사가액 ×전환가능주식수) + (공모희망가격×공모주식수) 주2) 총발행주식수 = 공모전발행주식수 + 전환가능주식수 + 공모주식수 주3) 가중평균발행가격 = 총납입금액 ÷ 총발행주식수(CB 전환 가정) 주4) 희석비율 = (공모희망가격 - 가중평균발행가격) ÷ 공모희망가격 라. 종합 의견 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 한화플러스제3호기업인수목적㈜가 제공한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 기업실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.당사는 발행회사의 재무상태, 경영진의 경력사항 및 전문성, 합병대상 산업군의 산업동향, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항 등에 대하여 분석ㆍ평가한 결과, 한화플러스제3호기업인수목적㈜에 대한 공모주식의 코스닥시장 상장 및 공모예정가액의 제시 과정이 타당하고 적합하게 작성되었다고 판단합니다.동사의 금번 공모는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.