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II. 주요사업의 내용2.외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 기재 오류 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 Ⅱ. 주요사업의 내용2. 외감법에 의한 감사실적 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 기재 오류 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 Ⅱ. 주요사업의 내용2. 외감법에 의한 감사실적 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (2) 연속감사 현황 기재 오류 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 Ⅱ. 주요사업의 내용2. 외감법에 의한 감사실적 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (3) 감사의견 현황 기재 오류 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보5. 업무의 수행 나. 감사투입 인력 및 시간 기재 오류 구분 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 구분 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보6. 모니터링 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 기재 오류 구분 1. 발행한 감사보고서 2. (사전/사후)심리 실시 심리비율(B/A) 개별(별도) 연결 소계(A) 개별(별도) 연결 소계(B) 사전심리(업무품질관리검토) 주권상장법인 비상장법인 합계 사후심리(모니터링) 주권상장법인 비상장법인 합계 구분 1. 발행한 감사보고서 2. (사전/사후)심리 실시 심리비율(B/A) 개별(별도)
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연결 소계(A) 개별(별도) 연결 소계(B) 사전심리(업무품질관리검토) 주권상장법인 비상장법인 합계 사후심리(모니터링) 주권상장법인 비상장법인 합계 대표이사 등의 확인ㆍ서명 확인서.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 17 기) 사업연도 2021년 07월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지 증권선물위원회 귀중 주식회사등의외부감사에관한법률 제25조의 규정에 의하여 사업보고서를 제출합니다. 2022년 09월 30일 회계법인명 : 동아송강회계법인 대표이사 : 박창하, 박병곤 본점소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 221, 4층 408호(양재동, 양재역환승주차장) (전화번호 : 작성책임자 : 소속 품질관리실 직위 품질관리실장 성명 이지훈 (전화번호 : 작성책임자 : 소속 경영지원실 직위 경영지원실장 성명 정진우 (전화번호 : 대표이사 등의 확인ㆍ서명 대표자서명(2022.6월말).jpg 확인서
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 디지털 음악서비스를 소리바다 웹사이트(www.soribada.com)와 모바일 어플리케이션(Android, iOS)을 통해 판매합니다. 서비스 내에서 사용자 징수 규정안에 따른 요금제를 토대로 하여 스트리밍과 다운로드를 비롯한 복합 요금제 등 다양한 상품을 구축하여 소비자에게 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜미디어튜브 *현재 진행중인 사업이 없음(2012년 12월 사업자 폐업)*상법 제520조의2(휴면회사의 해산) 제1항에 의한 해산간주(2017년 12월 11일)◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일 (회사가 영위하는 목적사업)1. 멀티미디어 하드웨어및 소프트웨어 서비스업 2. 소프트웨어 및 데이터베이스의 정보처리 및 기술제공업 3. 소프트웨어 개발 및 컨텐츠 구축 용역업 4. 정보통신서비스업 5. 디지털통신 네트워크사업 6. 부가통신업 7. 전자상거래 8. 영화.방송 기타 멀티미디어 콘텐츠 및 응용상품의 제작사업 9. 광고기획, 대행 및 배포업10. 부동산 매매 및 임대업11. 위 각항에 관련된 부대사업 일체 ㈜씨씨엠스카이 *기독교 음악에 대한 수요가 끊임없이 있음*'씨씨엠러브' 기독교 온라인음악의 대표사이트 씨씨엠스카이는 2003년 국내 최초로 씨씨엠 음원을 씨씨엠코리아를 통해 온라인으로 유통을 대행하는 제반업무를 시작하였습니다. 13년간 해당 분야의 업무를 해온 가장 전통이 있는 인접, 저작권 대리중개회사로 멜론, 벅스, 소리바다 등 국내의 모든 음악 서비스 회사에 음원을 공급하며, 현재 약 21,000 여곡의 CCM을 유통 관리중입니다. ◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일 (회사가 영위하는 목적사업)1. 컴퓨터 및 자동제어기기 개발 판매 2. 정보통신사업의 각종 단말장치 및 통신제어장치개발 판매 3. 수출입업 4. 부동산 임대업 5. 전자상거래 운영 및 경매 서비스업 6. 농수축산물 판매 및 판매 대행업 7. 농수축산 가공품 등의 판매업 8. 의약품 수출입 및 판매업 9. 건강식품, 화장품 등의 제조, 유통 및 무역업10. 의류, 잡화, 생활용품 등의 판매업11. 주류판매업12. 음식서비스 및 프렌차이즈 체인점 사업13. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업14. 소프트웨어의 개발, 판매, 임대업15. 디지털 컨텐츠의 개발, 판매업16. 온라인 게임 소프트웨어 개발, 판매, 임대업17. 캐릭터 및 관련 상품 개발, 판매업18. 영화 배급 및 제작업19. 광고 대행 및 제작업20. 방송 프로그램 제작 및 유통업21. 유선 및 위성방송업22. 이벤트 및 공연 등 행사기획 및 대행업23. 연예 매니지먼트 사업24. 학원 운영 및 교육사업25. 음반기획, 제작 및 유통업26. 출판, 영상물 제작 및 유통업27. 창고 임대 및 운송업28. 경영, 기술, 마케팅, 홍보 등의 업무대행 및 자문업29. 석유류 정제제품 및 부제품의 판매30. 화학제품, 화공제품 및 그 가공품 또는 부산물의 판매31. 스포츠, 레져 매니지먼트32. 데이터베이스 저장관리 소프트웨어 기술업33. 멀티미디어 소프트웨어 및 서비스업34. 시스템 통합업35. 음성콘텐츠 제공업36. 전화정보 서비스업37. 방송장비 임대업38. 저작권 관리 및 관련사업39. 위 각항에 부대되는 사업일체 ㈜씨씨엠러브 씨씨엠러브는 국내 최초의 크리스천 음악 전문서비스 회사로 정통성가부터 현대적 스타일의 씨씨엠음악까지 다양한 크리스천뮤직을 서비스합니다. 약 8만곡의 국내외 다양한 크리스천 음원을 서비스하고 있으며, 국내외 기독교 사역자 및 단체, 악기, 음향업체등과 상생 모델을 개발하며 여러 사업분야에서 협력하고 있습니다(가이드포스트, 순복음인터넷방송국, CBS, 극동방송, 씨채널, 삼호뮤직, 커즈와일, 영창뮤직, 고퍼우드기타, 낙원상가 등).◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일(회사가 영위하는
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목적사업)1. 인터넷을 통한 음악서비스 및 악보서비스 2. 프로그램 개발 3. 노래방 반주기 개발 및 제조 4. 컴퓨터 및 자동제어기기 개발 판매 5. 정보통신사업의 각종 단말장치 및 통신제어장치개발 판매 6. 수출입업 7. 부동산임대업 8. 전자상거래 운영 및 경매 서비스업 9. 농수축산물 판매 및 판매 대행업10. 농수축산 가공품 등의 판매업11. 의약품 수출입 및 판매업12. 건강식품, 화장품 등의 제조, 유통 및 무역업13. 의류, 잡화, 생활용품 등의 판매업14. 주류판매업15. 음식서비스 및 프렌차이즈 체인점 사업16. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업17. 소프트웨어의 개발, 판매, 임대업18. 디지털 컨텐츠의 개발, 판매업19. 온라인 게임 소프트웨어 개발, 판매, 임대업20. 캐릭터 및 관련 상품 개발, 판매업21. 영화 배급 및 제작업22. 광고 대행 및 제작업23. 방송 프로그램 제작 및 유통업24. 유선 및 위성방송업25. 이벤트 및 공연 등 행사기획 및 대행업26. 연예 매니지먼트 사업27. 학원 운영 및 교육사업28. 음반기획, 제작 및 유통업29. 창고 임대 및 운송업30. 경영, 기술, 마케팅, 홍보 등의 업무대행 및 자문업31. 석유류 정제제품 및 부제품의 판매32. 화학제품, 화공제품 및 그 가공품 또는 부산물의 판매33. 스포츠, 레져 매니지먼트34. 데이터베이스 저장관리 소프트웨어 기술업35. 멀티미디어 소프트웨어 및 서비스업36. 시스템 통합업37. 음성콘텐츠 제공업38. 전화정보 서비스업39. 방송장비 임대업40. 저작권 관리 및 관련사업41. 위 각항에 부대되는 사업일체 ㈜윌엔터테인먼트 * 한류와 K-POP 열풍에 따라 연기자와 가수 관련 엔터회사 설립* 현재 다수의 연기자 소속되어 있으며, 소리바다와 윌엔터와의 사업적 시너지 기대 ㈜윌엔터테인먼트는 급변하는 미디어 환경을 이끌어 갈 새로운 콘텐츠와 엔터테인먼트 결합을 통한 부가가치를 창출하기 위해 설립되었습니다. 윌엔터테인먼트는 새로운 미디어 환경에 부응할 수 있는 전문화된 시스템과 실력과 노하우를 겸비한 매니지먼트 역량으로 내실 다지는 것은 물론, 향후 영화 및 드라마 기획/제작과 코스메틱 등 사업분야를 넓혀나가며 수준 높은 한류 콘텐츠를 생산할 수 있는 종합 엔터테인먼트 기업으로 성장하고 있습니다. 엔터테인먼트 콘텐츠에 있어서 그 근간이 되는 아티스트 육성에 있어서는 각 개별 아티스트별로 선진화된 맞춤 매니지먼트 및 마케팅 프로그램을 제공하여 기존 연예인이 한 단계 도약을 할 수 있도록 시스템을 제공할 뿐 아니라 법무, 홍보, 콘텐츠 개발, 재무 서비스 등을 제공하여 소속 연예인이 편안한 마음으로 본연의 활동에만 집중할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 잠재력 있는 신인을 발굴하여 기획/제작/트레이닝/프로모션 등 각 부문 최고의 전문가들이 가장 빛나는 아티스트를 개발하여 회사와 함께 21세기 문화산업을 이끌어 나갈 수 있는 초석이 될 수 있도록 하겠습니다. 윌엔터테인먼트의 프로덕션 파트인 영화·드라마 사업부는 2013년 영화 공동제작을 시작으로 콘텐츠 제작에 첫 발을 내디딘 이후, KBS 과 SBS 을 연이어 히트시킨 스타작가 최호철 작가와의 계약을 통해 드라마 제작에까지 그 발을 넓혔습니다. 탄탄한 제작 노하우를 가진 콘텐츠 제작 인프라와 모회사인 ㈜소리바다의 안정적인 경영과 투자네트워크 지원으로 작품성과 시장성, 차별화된 콘텐츠 제작에 앞장설 윌엔터테인먼트 영화·드라마 사업부는 매니지먼트와의 긴밀한 협조를 바탕으로 체계적이고 합리적인 제작 시스템을 구축해 나갈 예정이며, 계속해서 역량 있는 PD·작가를 발굴함으로써 신선한 소재와 다양한 장르의 영화, 드라마 제작을 통해 한국을 넘어 아시아, 그리고 세계로 뻗어나가는 콘텐츠 기업으로 거듭날 것입니다. ◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일 (회사가 영위하는 목적사업)1. 음반의 제작 및 유통 판매업2. 비디오 및 각종 영상 매체의 제조 및 유통판매업3. 방송 영상물 제작
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판매업4. 각종 음향물 녹음 제작5. 영상음반 제조업6. 음반 도매7. 음반류 제조업8. 연예 대행업(흥행 알선)9. 소프트웨어 개발 및 제작업10. 인터넷 정보 서비스업11. 전자상거래 및 인터넷사업12. 인터넷 방송 사업13. 소프트웨어 개발, 유통 및 유지보수업14. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업15. 캐릭터(영상저작물) 사업16. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업17. 부가통신업18. 부동산 임대 및 매매업19. 위 각호에 관련된 수출입업20. 위 각호에 부수되는 일체의 사업 ㈜윌앤코스 62.5%의 지분을 소유>* 화장품 유통 등 뷰티 관련 사업 "미래"와 "의지"를 뜻하는 ㈜윌앤코스(WILL)의 "WILL"은 미래의 코스메틱 분야에서 의미 있는 족적을 남기겠다는 강한 의지를 나타냅니다. ㈜윌앤코스는 2016년 1월 셀러브리티처럼 타고난 듯 건강하게 빛나는 피부를 염원하는 여성들을 위해 타임리스 자연주의 코스메틱 "스킨드셀럽(Skin deCeleb)"을 론칭하였으며 자연 추출물과 고농축 영양 성분을 사용해 특성화된 피부 친화적 제품 개발에 초점을 두어 고품질의 제품과 고객의 신뢰를 최우선으로 하는 기업이 되고자 하고 있습니다.화장품 전문가의 품질 우선주의 고집과 스타 매니지먼트의 역량을 바탕으로 내실을 다져가며 가치 있는 제품을 제공해 세계가 주목하는 대한민국 뷰티 산업 기업으로 성장하도록 노력할 것입니다. ◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일 (회사가 영위하는 목적사업)1. 화장품, 생활용품, 문구, 잡화, 가공식품, 의류, 음식료, 농수축산물, 건강기능식품 유통업2. 가전제품 및 전자제품 유통업3. 농수산물 약용 및 동식물, 식품가공업원료 제조업4. 광고기획, 제작, 대행업5. 홍보대행업6. 출판 및 전자출판업7. 아이티개발 및 솔루션 개발9. 각 호에 관련된 통신판매 및 전자상거래업10. 각 호에 관련된 제조업11. 각 호에 관련된 도소매 및 무역업, 수출입중개업12. 각 호에 관련된 홈쇼핑판매업13. 각 호에 관련된 부대사업 일체 소리바다 미국법인 *현재 진행중인 사업이 없음◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일(회사가 영위하는 목적사업)1. 인터넷 정보제공 ㈜소리바다게임즈 *현재 진행중인 사업이 없음*상법 제520조의2(휴면회사의 해산) 제1항에 의한 해산간주(2020년 12월 7일)◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일(회사가 영위하는 목적사업)1. 소프트웨어의 개발, 제조, 유통 및 유지보수업2. 정보화 실현을 위한 시스템의 기획, 개발 및 유지보수업3. 자료처리 및 데이터베이스 구축업4. 컨텐츠 제작 및 공급업5. 정보서비스(정보처리 및 제공기술)업6. 컴퓨터 및 정밀주변기기 제조 및 판매업7. 각호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업8. 각호에 부대되는 무역업 및 기타 사업 일체 ㈜윌인베스트먼트 * 경영자문과 함께 신규 투자처 검색 중◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일(회사가 영위하는 목적사업)1. 경영자문업2. 경영컨설팅3. 부동산 임대업4. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 ㈜저먼오토모빌지엠비에이치 73.68%의 지분을 소유> ㈜저먼오토모빌지엠비에이치는 자동차 수출입 및 자동차 신품 판매를 주력으로 사업을 영위합니다. 전세계적으로 물량 공급이 부족하여 수입이 어려운 인기 차종을 독일과 미국 등 해외의 유수한 수출업체와 독점계약을 맺고 국내뿐 아니라 제3개국 나라 간에 허브 역할을 하는 중개무역 또한 병행하고 있습니다. 캐피탈을 연계한 오토 파이낸셜 서비스를 제공하여 다양한 견적프로그램과 프로모션으로 국내 수입자동차 공식딜러에 차량을 판매하며, 해외 각지의 우량 거래처 및 지사를 통해 빠르고 안전한 물량 공급 및 판매로써 고객의 신뢰와 더불어 축적해온 노하우 통해 경쟁력을 늘리고 있습니다. 현재 서울시 강남구
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논현동 소재에 전시장 및 서울본부세관 내에 위치한 PDI센터(Pre Delivery Inspection Center)에서는 최상의 차량 컨디션으로 인도하기 위하여 체계적이고 완벽한 재검사를 실시할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. ◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일(회사가 영위하는 목적사업)1. 자동차 수출입업1. 자동차 매매 및 매매알선업1. 자동차 임대업1. 자동차정비, 개조, 제작업1. 할부금융업1. 대출중개업1. 보험알선업1. 주차장 운영업1. 기업인수, 합병에 관한 중개, 대리업1. 기업인수, 합병에 관한 전문교육업1. 기업인수, 합병에 관한 상담, 정보제공 및 알선업1. 기업인수, 합병에 관한 조사 용역업1. 해외 기술의 알선, 보급 및 해외투자업1. 경영컨설팅 및 기업진단, 기술의 지원업1. 기업 구조조정 건설팅 및 투자업1. 기업의 회생 및 파산절차의 교육, 대행업1. 자금조달 및 투자 컨설팅업1. 유가증권의 투자 및 매매, 중개업1. 부동산개발 및 임대업1. 부동산 투자전문업1. 위 각호에 관련된 부대사업일체 ㈜소리바다벤처스 ㈜소리바다벤처스는 4차 산업혁명 시대의 패러다임의 변화에 대비해 혁신 성장의 핵심으로 자리잡은 바이오, 인공지능(AI), 블록체인 등 유망 기술에 대한 신사업을 추진할 목적으로 설립하였습니다.새롭게 설립된 ㈜소리바다벤처스는 고령화와 함께 1인당 의료비 지출 증가, 소득 수준 향상 등으로 바이오 신소재 사업이 유망할 것으로 판단해 이에 관련된 혁신적인 기술에 대해 적극적인 투자를 진행하고자 합니다.또한 신개념 IT 기술로 최근 대두되고 있는 블록체인 기술에 대해서도 주목하고 있습니다. 블록체인 기술은 보안성과 효율성, 그리고 비용측면에서 지금과는 다른 가치를 창출할 수 있는 신기술로 현재 기술을 도입하고 있는 금융권 외에도 교육, 보안, 서비스, 엔터테인먼트 등 연관 산업들이 늘어날 전망이라 판단, 관련 사업에 대한 투자도 면밀히 검토 중입니다.그 밖에도 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 기술 등 정보통신기술(ICT)에 기반한 새로운 산업 시대의 신기술에 대해 관심을 가지고 다양한 기술 개발 및 플랫폼 구축에 대한 투자를 진행할 예정입니다. ◇ 종속회사 요약재무제표 (단위: 천원) 자산 부채 매출액 당기순손익 * 기준일: 2021년 12월 31일(회사가 영위하는 목적사업)1. 바이오신소재 기업 및 기술에 대한 투자업 2. 바이오신소재 연구 및 개발업 3. 바이오신소재 제품 판매업 4. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품과 서비스 개발 및 공급업 5. 블록체인 플랫폼 개발 사업 6. 블록체인 연구 개발업 7. 블록체인 보안 기술 개발 및 시스템 구축 사업 8. 전자상거래 및 통신판매업 9. 전자금융업 및 부가통신사업 10. 전자지급결제 대행업 11. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업 12. 금융부가통신사업 13. 홍보 및 마케팅 대행업 14. 위 각호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득·소유 및 그들 회사의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 사업 15. 위의 각호에 부대되는 사업일체 2. 주요 제품 및 서비스 공시서류작성기준일 현재 사용자징수규정 개정에 따라 아래의 정액요금제로 서비스하고 있습니다. 서비스유형 요금제 제24기(2021년도) 제23기(2020년도) 제22기(2019년도) 자동결제 1개월 자동결제 1개월 자동결제 1개월 모바일 무제한 다운로드(DRM) + 음악감상 다운로드 30 + 음악감상 다운로드 40 + 음악감상 다운로드 50 + 음악감상 다운로드 60 + 음악감상 다운로드 100 + 음악감상 다운로드 150 + 음악감상 다운로드 200 + 음악감상 다운로드 30 다운로드 40 다운로드 50 다운로드 60 다운로드 100 다운로드 150 무제한 음악감상 모바일 전용 음악감상 음악감상 200회 SAVE 이용권 당사 음원서비스는 상기 표와 같이 매달 자동결제가 되는 요금제와 1개월 별도 결제 요금제로
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구성이 되어 있으며 정액요금제 외에 종량제 개념의 개별곡 구매 서비스도 제공하고 있습니다. 모바일컨텐츠 서비스는 스마트폰 사용자들이 Android와 iOS 각각의 어플리케이션 스토어에서 어플리케이션을 다운로드 받은 후, 스트리밍 및 다운로드를 이용할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 스마트폰 국내 출시에 맞춰 2009년 12월 국내 최초로 아이폰의 iOS에서 스트리밍 서비스를 시작하였고, 이후 안드로이드에서도 서비스하고 있습니다. 당사는 오랫동안 쌓인 서비스 노하우를 바탕으로 삼성전자의 온라인 및 모바일 음악서비스 파트너로서 삼성전자 "Samsung Music"의 ASP서비스를 제공하였습니다. 이러한 노하우와 자산을 바탕으로 프로듀서 "용감한형제"가 소속된 ㈜음악형제들의 "Music Bro" 플랫폼에 ASP서비스를 제공하는 중입니다.자사 소리바다 서비스와 Music Bro 위탁운영서비스를 비롯하여, 이마트 알뜰폰, Pooq TV 등의 국내 업체 및 애플 아이튠즈, 아마존, 구글뮤직, 스포티파이 등 해외 업체와 제휴를 통해 다양한 영역으로 플랫폼을 확장하며 신규 회원가입을 유치하도록 매출신장을 위한 노력도 지속하고 있습니다. 회사가 처음으로 음원 서비스를 시작한 2000년 이후 대기업 중심의 후발 경쟁업체의 적극적인 마케팅 전략에도 이탈하지 않고 원조 음원 서비스에 대한 자부심을 가진 장기 유료회원 중심의 고객층과 최근 음원 서비스 주요 이용 고객인 10~20대 신규 회원의 감성에 맞춘 가격할인 프로모션, 인기가수 사인 CD 등을 증정하는 경품 이벤트, 공연 티켓을 증정하는 문화생활 이벤트 등의 다양하고 특별한 프로모션을 진행하고 있습니다. 고객의 만족도를 높이기 위한 다양한 혜택과 소리바다 베스트 케이뮤직 어워즈 등 지속적인 성장을 위한 마케팅 활동을 강화하여 유료 가입자 확보를 통해 실적 개선을 이루어 내고자 합니다.회사는 매출액 증대 및 사업영역을 확대하기 위하여 소바사업부를 신설하여 스테어(STRAE) 상품의 판매 및 유통사업을 시작하였습니다. 스테어는 젊은 층의 라이프스타일을 모티브로 기획된 브랜드로 제품의 디자인, 생산, 유통에 이르기까지 모두 직접 기획·운영하고 있으며, 패션·유통에 전문화된 경쟁력 있는 인력으로 구성되어 다양한 연령대의 감성과 트렌드까지 적절히 표현하며 매 시즌 다양한 아이템을 출시하고자 합니다. 브랜드 런칭 초기 가볍고 실용성 있는 스니커즈 라인을 출시해 합리적인 가격과 미니멀리즘한 디자인을 내세워 온라인을 통해 큰 인기를 얻으며 토종 스니커즈 브랜드로서의 입지를 다졌습니다. 이후 시즌별 테마가 있는 모델을 출시해 트렌드에 민감한 젊은 층에게 스테어만의 감성을 어필하며, 다양한 연령대의 많은 고객층을 확보하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 인터넷통신망의 보급으로 기존 오프라인 음악에서 온라인 음악으로 음악에 대한 수요 방식이 변화되었습니다. 온라인 음악이 급격히 성장하는 가운데 불법음원 사용자 또한 증가하였으며, 이에 저작권을 보호하기 위한 정책이 시행, 강화되는 동시에 보다 체계적인 저작권 기준과 대책들이 마련되고 있습니다.온라인음악 서비스는 서비스업체들이 저작재산권자(저작권자, 실연권자, 음원제작자)들과 음원 저작물 이용에 관한 음원사용계약을 체결한 후, 서비스 이용자들에게 온라인 음악 서비스를 제공하고 판매금액의 일정부분을 저작권사용료로 음원권리자들에게 지급합니다. 또한 서비스업체들은 각각의 사이트를 운영하여 서비스를 하지만 저작권료에 대한 배분율은 같으므로, 매출 및 수익성이 업체들의 브랜드 인지도, 마케팅 전략, 서비스 경쟁력, 가격정책, 경기의 일반적인 변동 등에 의해 영향을 많이 받습니다. 글로벌 브랜드 위주의 기능성이 중시되던 신발 시장은 점차 패션의 아이템으로 자리잡기 시작했으며, 스테어는 스니커즈 카테고리를 필두로 의류, 가방, 액세서리 등을 포함하여 패션과 연계된 독특한 아이템을 개발하고 향후 라이프 스타일과 패션이 결합된 하나의 패션 브랜드로 성장하고자 합니다. [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감
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손상차손 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 지배기업 자가 본사(강남구도산대로549) 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 기타 유형자산 투자부동산 종속기업 자가 본사(강남구도산대로549) 건물 기계장치 비품 차량운반구 기타 유형자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 연결재무제표기준 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 컨텐츠사업부 음원 컨텐츠매출 수출 내수 연결조정(내부거래) 소계 기타 기타매출 수출 내수 연결조정(내부거래) 소계 유통사업부 상품 상품매출 수출 내수 연결조정(내부거래) 소계 제조·판매사업부 제품 제품매출 수출 내수 연결조정(내부거래) 소계 매니지먼트사업부 출연료등 용역매출 수출 내수 연결조정(내부거래) 소계 합 계 수출 내수 연결조정(내부거래) 총계 4-2. 별도재무제표기준 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 컨텐츠사업부 음원 컨텐츠매출 수출 내수 소계 기타 기타매출 수출 내수 소계 유통사업부 상품 상품매출 수출 내수 소계 매니지먼트사업부 출연료등 용역매출 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 총계 ① 판매조직 온라인과 모바일컨텐츠서비스·제휴에 관한 사업부문의 매출 구성으로 온라인 사용자 즉, 유저를 대상으로 서비스하여 별도의 판매조직을 운영하지 않습니다.② 판매경로 매출유형 서비스명 서비스경로 온라인컨텐츠 소리바다 모바일컨텐츠 소리바다 스마트폰 각각의 애플리케이션 스토어에서 다운 → 고객 ASP서비스 Music Bro 애플리케이션 스토어(App Store, Google Playstore 등)에서 다운 / 앱사이트 → 고객 ③ 판매전략 (온라인컨텐츠매출) 당사는 2000년 5월부터 음악서비스를 제공하고 있으며 지난 수년간 브랜드 이미지를 공고히 하고 있습니다.매출은 주 사업부문인 온라인콘텐츠서비스가 큰 비중을 차지하고 있습니다. 매출과 직접적으로 관련된 유료회원수를 증가시키기 위한 서비스 질의 향상, 유료 컨텐츠의 확장, 마케팅 강화, 브랜드 인지도를 향상시키고자 합니다.앞으로도 다양한 콘텐츠, 고품질 음원의 안정적 확보, 다양한 형태의 음악서비스 제공을 통하여 매출 증가와 동시에 온라인 음악시장 발전을 도모하는 선도적 역할을 할 것입니다. 또한, 다양한 제휴 사업을 통하여 서비스 제공의 플랫폼을 확대해 나갈 것입니다. (모바일컨텐츠매출) 스마트폰 보급률이 높아지고 데이터 중심의 서비스 시장환경이 중심을 이루며 애플리케이션이 음악 서비스 사업의 중요도가 더욱 커질 것으로 예상합니다.이에 당사의 음원관련 기술력을 이용하여 다양한 플랫폼에서 안정된 서비스를 제공하는 것을 목표로 모바일 애플리케이션 개발과 서비스 제공을 진행하고 있습니다. 2009년 12월 국내 최초로 아이폰에서 애플리케이션 서비스를 시작하였고, 지금은 안드로이드 환경에서도 이를 추진하고 있습니다. 트렌드에 걸맞는 서비스를 최적의 모바일 환경에서 제공할 것이며, 사용자 편의성 향상을 위한 기술을 강화해 나갈 예정입니다.2020년 10월 애플리케이션의 대규모 개편을 진행하여 트렌드에 맞는 디자인을 적용하였고, 이용자의 편의성을 높였습니다. 앞으로도 최적의 모바일 환경에서 제공할 것이며, 편의성 향상과 기능 개선을 강화해 나갈 예정입니다. (스테어 상품매출) 중국의 스카치 스포츠(SIKAJIE SPORTS)사와 업무제휴를 통해 중국 전역에 500여개 매장 오픈과 투자 지원을 이뤄낸 바, 해외시장 진출에 필요한 마켓 전략을 구축하여 중국 시장 진출을 시작으로 글로벌 시장에도 진입할 계획입니다. 다양한 연령대를 공략하고자 젊은층 보유고객이 많은 로드샵 위주의 풋마트 전국 매장 30개에 입점하고, 백화점과 아울렛의 전개에 특화된 와이멀티 매장 53개 입점을 확보하여 판매중입니다. 온라인 유통채널 멀티샵과 종합몰 등 앞으로도 특색 있는 프로모션과 기획을 통해 판매 경로를 넓혀 나갈 것입니다. 감각적이면서 빈티지한 매력의 화보 광고를 선보이며 좋은 반응을 얻고 스쿨룩, 데일리룩을 통해 젊은층 감성에 접근하였습니다. 최근 마케팅 방향성이 변화함에 따라 연예인의 명성을 뛰어넘는
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인플루언서 등 모델들의 일상을 담은 컨텐츠를 활용하여 대상 타겟에게 친숙하고 자연스럽게 다가가는 방법을 추구하고 있습니다. 앞으로도 크리에이티브한 이미지 및 영상컨텐츠를 기획하여 스테어만의 감성을 전달하고자 합니다. 스테어는 미니멀한 디자인의 스니커즈 라인을 시작으로 현재 패션과 스포츠가 결합된 스테어스포츠 라인을 기획 중이며, 라이프 스타일과 결합된 의류를 비롯한 패션잡화를 개발·기획하여 다양한 카테고리로 사업을 전개해나갈 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토ㆍ승인합니다. 1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 해외 거래처에 디지털컨텐츠를 제공하는 거래를 하고 있으며 이와 관련된 매출채권 및 외화예금은 외화환산 위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러화 상승시 하락시 기타외화 상승시 하락시 계 상승시 하락시 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정기차측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 보고기간말 현재다른 모든 변수가 일정하고 지분증권 가격의 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상승시 하락시 (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정금리부 조건의 입금과 변동금리부 조건의 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터 평가된 신용등급을 고려하고 있으며, 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권(*) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 미수금 중 지급보증 관련 112백만원이 포함되어 있으며, 지급보증과
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관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (2) 당기초 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (*) (*) 순부채가 음수인 경우에는 자본조달비율을 산정하지 아니합니다. 3. 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간말 현재 재무상태표에서 상계되지 않았으나 일괄상계약정 또는 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 소리바다 조직도_20211231.jpg 소리바다 조직도_20211231 7. 기타 참고사항 (지적재산권 보유 현황) 발명의 명칭 내용 등록일 등 근거법(등록기관) 순환중복체크패턴을 이용하는 파일공유 서비스에서의 파일필터링 방법 및 장치에 관한 특허 막대한 시간과 비용이 소모되어 현실적으로 압축파일의 필터링이 곤란하여 저작권 침해 여부를 파악하는데 어려움이 있어 P2P 서비스를 이용하여 공유되는 디지털 콘텐츠의 저작권을 보호하는 방법의 필요성이 증대되고 있음에 따라 압축 파일이 업로드되면 상기 업로드된 파일에 CRC 값을 추출하여 압축파일을 일일이 해제하지 않고도 해당 압축 파일이 필터링 대상인지 여부를 판정하는 특허 기술임 - 등록일2010년 10월 27일- 특허등록번호제10-0991561호 특허법(특허청) 웹 주소 정보를 이용한 컨텐츠 사용 조절 시스템 및 그 방법에 관한 특허 컨텐츠 사용 조절 시스템은 컨텐츠 사용 권한이 있는 사용자가 타사용자로 하여금 해당 컨텐츠를 이용할 수 있도록 사용 권한을 설정하는 시스템에 관한 특허임 - 등록일2011년 06월 21일- 특허등록번호제10-1044564호 특허법(특허청) (시장점유율 등) 시장점유율-2021.jpg 시장점유율-2021
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 공시대상기간동안 공시정보 이용자가 회사의 재무상태, 영업실적 및 재무상태의 변동 등을 이해하고, 향후 사업예측 등에 중요한 영향을 미쳤거나 미칠 것으로 예상되는 객관적인 사건, 사실, 추세 또는 발생가능한 불확실성 등 필요한 정보를 제공하기 위해 경영진의 시각으로 공서서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 회사의 미래 예측정보는 재무제표 또는 통계적 자료 등 합리적 근거에 기초하여 성실하게 추정하였으나 실제 결과치는 예측치와 다를 수 있으며, 공시서류 작성기준일 이후에 발생하는 예측정보의 기재내용은 정정하여 제출하지 않습니다. 경영진단의견서의 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조제2항에 따라 그 손해에 관하여 배상의 책임을 지지 아니합니다. 2. 개요 (회사의 경영성과) 회사의 별도재무제표를 기준 2021년 매출액은 6,759백만원으로 전년(13,894백만원) 대비 51.35%가 감소한 반면, 당기순손실은 4,773백만원으로 전년도(40,791백만원) 대비 88.29%로 적자규모가 감소하였습니다.자사 소리바다 서비스와 Samsung Music 위탁운영서비스를 비롯하여, 이마트 알뜰폰, Pooq TV 등의 국내 업체 및 애플 아이튠즈, 아마존, 구글뮤직, 스포티파이 등 해외 업체와 제휴를 통해 다양한 영역으로 플랫폼을 확장하며 신규 회원가입을 유치하도록 매출신장을 위한 노력도 지속하고 있습니다.회사가 처음으로 음원 서비스를 시작한 2000년 이후 대기업 중심의 후발 경쟁업체의 적극적인 마케팅 전략에도 이탈하지 않고 원조 음원 서비스에 대한 자부심을 가진 장기 유료회원 중심의 고객층과 최근 음원 서비스 주요 이용 고객인 10~20대 신규 회원의 감성에 맞춘 가격할인 프로모션, 인기가수 사인 CD 등을 증정하는 경품 이벤트, 공연 티켓을 증정하는 문화생활 이벤트 등의 다양하고 특별한 프로모션을 진행하고 있습니다.고객의 만족도를 높이기 위한 다양한 혜택과 소리바다 베스트 케이뮤직 등의 지속적인 성장을 위한 마케팅 활동을 강화하여 유료 가입자 확보를 통해 실적 개선을 이루어 내고자 합니다. 오프라인 음반 중심에서 온라인을 통한 디지털 음원 위주로 재편되는 시기에 대기업이 음원 시장에 진입하며 막강한 자본력을 바탕으로 음원유통권을 독점하고 통신사 제휴 및 플랫폼 시장을 장악하면서 현재까지도 신규 업체의 시장진입 및 중소기업들의 시장 점유가 매우 어려운 상황입니다. 회사는 국내 최초로 음원 서비스를 제공하며 그동안 축적해온 사업 노하우와 뛰어난 기술력을 바탕으로 고객들에게 안정적인 서비스를 위한 노력에 집중하고 있으며 향후 성장을 위한 본원적인 경쟁력을 강화하여 안정적 수익성을 확보하겠습니다. 자사 음원 서비스를 기반으로 다양한 경로를 통해 보다 대중들에게 미래지향적 음원 서비스를 제공하는 것을 목표로 플랫폼 확대 전략을 펼치고 있으며, 현재 각 업계를 선도하는 업체들과 제휴를 맺고 다양한 채널을 통해 견고한 경쟁력을 갖추겠습니다. 최근 4차 산업혁명 기류와 시대적 환경변화에 맞춤형 플랫폼으로 상호작용 기능을 강화한 음성인식 및 인공지능(AI)의 차세대 버전 서비스 기술을 개발하여 향후 급변할 음원 시장 경쟁 변화에 발 빠르게 대응하여 차별화된 서비스를 제공하고자 합니다. 음원 시장 관련 정부 주무부처와 음원 권리자의 원활한 커뮤니케이션을 통해 올바른 음원 시장 생태계 조성을 위한 제도 개선에도 앞장서고 있으며 이러한 활동을 통해 국내 음원 시장 확대에 기여하고자 합니다. 안정적인 이익 창출이 가능한 기반을 마련하고 주력사업을 강화하기 위한 연관성 있는 새로운 시장에 도전을 전개하는 등 전략적인 사업 진행으로 회사의 규모 확대와 사업의 성공을 이끌어 더욱 경쟁력 있는 기업으로 거듭날 것입니다. (주요 경영지표 및 그 현황) 재무제표를 구성하고 있는 각 항목간에 관계를 이용하여 기업의 내재가치를 판단하기 위한 것으로 기업의 재무건정성 정도를 파악하기 위해 측정하였습니다. 구분 산출방법 당기 전기 안정성지표
소리바다 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자기자본 차입금의존도 차입금/총자산 이자보상비율 영업이익/이자비용 수익성지표 총자본이익률 당기순이익/총자본 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자본회전율 매출액/총자본 자기자본이익률 당기순이익/자기자본 성장성 및 활동성지표 매출액증가율 당기매출액 / 전기매출액 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 4. 재무상태 및 영업실적 (매출 및 이익률의 변화) 손익구조 변동 주요원인은 유료 유저 감소로 인한 콘텐츠 매출 감소 및 그에 따른 영업손실 감소로 이어진 요인으로 적자규모가 감소하였습니다. (단위: 원, %) 구분 당해사업연도 직전사업연도 증감금액 증감비율 매출액 영업이익 법인세비용차감전계속사업이익 당기순이익 연결회사의 종속회사 ㈜티브이데일리가 2021년 6월 16일 회생절차 개시결정(서울회생법원 2021간회합100057), ㈜더스포츠투데이가 2021년 8월 27일 회생절차 개시결정(서울회생법원 2021간회합100056)에 따라 연결재무제표상 연결대상이 되는 종속회사에서 제외되었습니다. 각각의 재무상태는 우리회사의 2021년 12월말 기준 연결재무제표에 포함되었습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 ① 유동성에 관한 사항 회사의 보유현금, 영업활동으로 인한 현금 및 은행차입으로 조달가능한 자금이 향후 12개월 동안의 운전자본 및 자금지출 수요를 충당할 수 없을 것으로 예상합니다. 공시대상기간동안 자금소요 상당부분을 증권 등의 발행에 의존함에 따라 재무안정성지표가 악화되었습니다. 장래 유동성에 악영향을 줄 수 있는 중요한 위험요인 중 하나로 회사채의 경우 기존의 발행된 사채 원리금 상환을 위한 새로운 사채발행 등 악순환이 거듭되는 상황에 처할 수 있으며 회사는 자금을 조달할 수 있는 여러 방안을 강구하고 있습니다.② 자금조달에 관한 사항 (단위: 천원) 조달원천 2021년도 2020년도 상환 등 감소 비고 금융기관 비금융권 회사채(공모) 회사채(사모) 유상증자(공모) 유상증자(사모) 합계 ③ 개선 조치 또는 계획회사는 안정적인 현금창출과 비용효율화 노력을 통해 자금소요를 최소화함으로써 효율적으로 자금을 운용할 계획입니다. 현재 시점에서 자금지출 규모를 예측하기는 어려우나 회사의 유동성을 확보하기 위해서 외부 자금조달은 필수적인 요소입니다. 6. 부외거래 공시서류작성기준일 현재 회사의 최대주주 김효준은 2021년 7월 1일 실질주주명부 등에 의하여 확인되었으며, 변경 전 최대주주인 ㈜중부코퍼레이션이 지분을 매각하여 최대주주의 지분 변동을 초래하게 되었습니다.공시서류 작성기준일 이후 현재의 최대주주인 ㈜소리바다인터내셔널은 2022년 2월 24일을 납입일로 하여 연결회사가 실시한 유상증자에 납입채무를 금전대여채권과 상계하여 주식에 대한 인수가액 전액을 대용 납입하면서 납입기일의 다음 날로부터 회사의 최대주주가 되었습니다.회사의 우발채무 등은 본문 『X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』 에 상세하게 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석』에 상세하게 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위: 억원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제3-1회 무보증사채 주2) 제3-2회 무보증사채 주3) 제3-3회 무보증사채 주4) 주1) 본 사채는 2022년 11월 29일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정이며, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 제3-1회, 제3-2회 및 제3-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 발행가액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 주식회사 DGB금융지주 1년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.00%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 주식회사 DGB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.00%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 주식회사 DGB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.00%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.주5) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정가산(차감)금리는 2022년 12월 02일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("인수계약서 제3조 19항") "발행회사"는 하이투자증권(주), "지급보증인"은 (주)DGB금융지주, "발행회사"와 "지급보증인"을 총칭하여 또는 개별적으로 "지급의무자"라고 지칭합니다. (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생할 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자에게 이를 통지하여야 한다. 가. "지급의무자"("지급의무자"의 청산인이나 "지급의무자"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 나. "지급의무자"("지급의무자"의 청산인이나 "지급의무자"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "지급의무자"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "지급의무자"가 이에 동의("지급의무자" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 때 "지급의무자"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. 다. "지급의무자"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 라. "지급의무자"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) 마. "지급의무자"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가
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정지된 때와 "지급의무자"에게 금융결제원(기타어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "지급의무자"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 바. "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "지급의무자"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 사. "지급의무자" 및 "지급보증인"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요 가 있다고 인정되는 경우 아. 감독관청이 "지급의무자"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 자. "지급의무자"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 차. "지급의무자"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제4조 제4항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 (2) "본 사채"에 대하여 제1호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익상실사유 발생일까지 발생한 이자액을 포함한다)을 즉시 지급하여야 하며, 이에 더하여 본 조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한이익상실사유 발생일을 그 지급기일로 본다. 다. 당사가 발행하는 제3-1회, 제3-2회 및 제3-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 마. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제31회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 롯데카드(주) 기업어음증권 2022년 12월 08일 2025년 12월 08일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 3사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데카드(주) 3년 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)한 할인율을 적용하여 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제31회]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 6.146% ×1,096일 ÷ 365일 = 922,741,917원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 922,741,917원 = 4,077,258,083원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 40,772,580,830원 입니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한
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무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 우리은행 역전기업영업지원팀※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 우리은행 역전기업영업지원팀입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 당사 공모 주식은 「상법」에서 정하는 액면가액 100원의 기명식 보통주로서, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류 정관 제9조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 2. 액면금액 정관 제7조 (1주의 금액)이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 100원으로 한다. 3. 주식에 관한 사항 정관 제6조 (발행예정주식총수)이 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다.정관 제11조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 "상법 제434조"에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항 정관 제24조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.정관 제26조 (의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 이 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 정관 제27조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 정관 제28조 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항 정관 제12조 (신주의 동등배당)이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 따라 본 건 공모주식 인수인이 해당 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권이므로 문장의 주어를 "㈜비엔케이투자증권"으로 기재하였습니다. 또한, 발행회사인 비엔케이제1호기업인수목적 주식회사의 경우에는 "동사" 또는 "비엔케이제1호기업인수목적㈜"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 비엔케이제1호기업인수목적㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 본 건 공모주식의 코스닥시장 상장 및 그 과정에서의 공모예정가액의 제시가 적합한지 여부에 대한 판단을 그 주요 내용으로 하고 있습니다.㈜비엔케이투자증권의 분석의견은 기업실사 과정을 통해 인수인으로서의 판단에 따라 제공받은 자료 및 정보에 기초한 합리적, 주관적 판단입니다. 그러나, ㈜비엔케이투자증권이 투자자에게 본 건 공모주식에의 투자 여부에 관한 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. ㈜비엔케이투자증권이 적절한 주의를 기울이지 않아 증권신고서상에 중요사항의 허위기재나 누락 등이 있는 경우에는 법률적 책임이 부여될 수 있습니다.본 장에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 증권신고서 처음 부분에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사(분석기관) ㈜비엔케이투자증권 2. 평가의 개요 가. 개요 대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 기업실사(Due Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권은 비엔케이제1호기업인수목적㈜의 기명식 보통주식 4,000,000주를 총액인수, 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 정관, 재무상태표 및 최근 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 발행회사의 재무상태, 경영진의 경력사항 및 전문성, 합병대상 산업군의 산업동향, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다. 나. 기업실사 이행상황 (1) 기업실사 참여자(가) 대표주관회사 참여자 소속 성명 직책 담당업무 기업금융본부기업금융부 하준욱 이사 IPO 총괄 김우영 팀장 기업실사 및 서류작성 총괄 조용진 과장 기업실사 및 서류작성 실무 담당 (나) 발행회사 참여자 성 명 직 책 담 당 업 무 조국형 대표이사 경영 총괄 문상호 기타비상무이사 관리 및 공시 이재형 사외이사 합병자문 이재호 감사 감사 (2) 기업실사 주요 내용 구분 일시 실사내용 대표주관계약 체결 대표주관회사 계약 기업실사 사전회의 1. 상장일정 및 기업실사 일정 협의 2. 기업실사 범위 및 방법 협의 3. 기업실사 참여자 구성 제1차 본 실사 1. 회사 설립현황 검토 - 법인등기부등본 및 사업자등록증 - 정관 필수기재사항 기재여부 검토 - 이사회의사록 및 주주총회의사록 - 주주명부 - 설립출자현황 검토 2. 상장요건 검토 -
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외형요건 및 질적요건 미비사항 점검 - 내부 규정 및 내부통제시스템 검토 - 자본시장법 시행령상 집합투자업자 적용배제 요건 검토 - 금융투자업자가 5% 이상 투자여부 확인 3. 공모 전 주주 등 사이에 체결 한 약정서 확인 4. 전환사채 발행사항 검토 5. 명의개서 대행계약 검토 6. 대표이사 주요경력, 경영철학, 및 기업공개 추진 동기 청취 7. 임원 경력 및 자격 충족 여부 검토 제2차 본 실사 1. 보호예수 관련 검토 - 공모 전 주주 등 소유주식 및 전환사채보호예수 2. 공모자금 예치ㆍ신탁 계약 체결 검토 - 주금납입일 다음 영업일까지 예치 또는 신탁 3. 회사의 운영 및 내부통제 관련 사항 - 업무분장 및 내부회계관리 시스템 - 급여 및 퇴직금(임원포함) 지급규정 - 자금 및 회계시스템 운영실태 점검 - 운영비용 지출계획 및 자금관리계획 4. 상장예비심사신청서 기내내용 검토 5. 내부규정 및 내부통제시스템 추가 검토 - 정관 (일부개정) - 이사회의사록 및 주주총회의사록 - 이사운영규정 - 주주총회운영규정 - 감사규정 - 운영자금사용규정 - 기타 주요계약서 6. 회사의 영업위험 평가서 검토 및 작성 7. 합병추진계획 검토 - 목적하는 산업, 지역 등 확인 - 합병대상법인 선정 및 배재기준, 의사결정 요소 및 의사결정 프로세스 등 검토 8. 추가변경사항 실사 9. 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토 10. 상장예비심사신청서 첨부서류 준비 11. 상장예비심사신청서 최종 검토 상장예비심사신청서 제출 1. 상장예비심사 신청서 첨부서류 준비2. 상장예비심사 신청서 제출 상장예비심사승인 본실사 3차 1. 이사회의사록 및 주주총회의사록 검토2. 증권신고서 작성3. 증권신고서 첨부서류 준비 3. 기업실사결과 및 평가내용 가. 경영성 (1) CEO의 자질 조국형 대표이사는 서강대학교 경영학을 전공하였으며, 1996년부터 대한투자파트너스, 메리츠캐피탈, 한국파트너스 등에서 투자심사업무 및 IPO, M 등의 업무를 수행하면서 기업금융 전 부문에 대한 이해 및 유관경력을 보유하고 있는 투자 전문가입니다. 조국형 대표이사는 ㈜서남 투자 및 IPO컨설팅, 창인사 M(중앙일보와 M), 옵트론텍 투자자문, 다수의 비상장 PI 등 다양한 형태의 IPO 및 M 업무를 수행한 경험이 있습니다. 또한, 조국형 대표이사는 2019년 9월 민·관·금이 합심하여 출자한 경남소재 유일한 벤처캐피탈(VC)인 경남벤처투자를 설립하였습니다. 조국형 대표이사는 "스타 벤처 육성과 글로벌 유니콘 기업의 성장"을 비전으로 내세우면서 동남권 소재 포트폴리오를 22개 확보하는 등 경남지역의 유망한 기업을 발굴하고 있습니다. 비엔케이제1호기업인수목적㈜는 조국형 대표이사를 필두로 성장잠재력은 보유하고 있으나 자금조달능력이 취약한 기업을 물색하여 당사와의 합병을 통해 합병대상회사에 공모자금을 지원함은 물론, 비엔케이제1호기업인수목적㈜에 투자한 투자자에게는 차익시현을 통하여 주주가치를 극대화하고자 합니다. 또한, 자본시장에 투자자 모집 및 거래활성화를 통해 시장 거래대금 증가 등 다방면에 도움을 주고자 합니다. 위와 같은 사항을 종합하면 동사의 대표이사는 동사가 사업목적으로 영위하고 있는 코스닥시장 상장을 통한 우량 기업과의 성공적인 합병의 달성에 있어 높은 전문성과 학문적 지식을 비롯한 다양한 유관 경험, 명확한 비전 등을 가지고 현재 사업을 추진하고 있다고 판단됩니다. 또한, 동사의 대표이사는 동사의 공모에 참여하는 공모주주와 관련 이해관계자들의 투자목적을 이해하고 모두에게 최선이 되는 의사결정을 하고자 노력하고 있음에 경영자로서 필요한 자질을 충분히 갖추고 있다고 판단됩니다. (2) 인력 및 조직 경쟁력 기업공개와 인수합병의 성공여부는 우수인력 및 다양한 딜수행 통해 누적된 경험과 노하우로부터 나온다고 볼 수 있습니다. 이러한 점을 고려하면 동사는 IPO 및 M, 관련 투자업무 등 기업금융업무와 관련된 다양한 실무경력과 전문지식을 보유한 인력으로 임원진을 구성하고 있어 향후 동사의 코스닥 상장 및 합병추진에 있어 필요한 관련 전문성 및 경쟁력을 보유하고 있다고
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판단됩니다. 직책명 (상근/등기) 성 명 (생년월일) 주요경력 대표이사 (비상근/등기) 조국형 19.09~현재 경남벤처투자 대표이사 16.04~19.09 대한투자파트너스 대표이사 14.05~16.02 메리츠캐피탈 팀장 13.03~14.04 한국파트너스 상무 09.11~13.01 한미투자파트너스 상무 07.01~09.10 한국투자관리 상무 05.01~06.12 코웰창업투자 대표매니저 02.01~05.01 무한투자 대표매니저 00.10~02.09 세화기술투자 팀장 96.08~00.08 한미리스 투자심사 대리 96.02 서강대학교 경영학 학사 기타비상무이사 (비상근/등기) 문상호 15.03~현재 BNK투자증권 기업금융부 15.03 부산대학교 회계학 학사 사외이사 (비상근/등기) 이재형 19.01~현재 KB증권 압구정지점 전무 17.01~18.12 KB증권 WM본부/신탁본부 전무 98.12~17.12 현대증권 상무 93.04~98.11 동방페레그린증권 87.09~93.03 쌍용증권 85.12~87.09 삼성전자 12.07 KAIST(과학기술원) 최고경영자과정 수료 86.02 한국외국어대학교 무역학 학사 감사 (비상근/등기) 이재호 17.01~22.07 ㈜세실디자인 부사장 10.03~13.12 하나대투증권 전무 89.04~09.12 현대증권 상무 83.01~89.03 서울재경법원 89.02 건국대학교 법학 석사 87.02 건국대학교 법학 학사 임원성명 수행연도 M 및 IPO 관련 업무 조국형 2019년 아이스크림에듀 (Pre IPO 투자 / 코스닥상장) 2018년 서남 (Pre IPO투자 / 2020년 기술성장특례 상장) 2017년 이전 한국정보인증 (Pre IPO투자 / 2014 코스닥상장), 경향닷컴 (경향신문이 M), 건한시스템 (엔플렉스가 M), 에프엔에스닷컴 (큐로컴이 M), 윌포드 (디지탈캠프 포괄적주식Swap), 오늘과내일 (코스닥상장), 아이웨딩닷컴 (아이패밀리에스씨 2021코스닥상장), 창인사 (중앙일보에 M), 해빛정보 (2005 코스닥상장/옵트론텍 흡수합병) 기타 비상무이사 문상호 2022년 에어부산 유상증자 및 CB발행, 아시아나항공 CB발행, 한창 BW발행, 비상장 PI투자 2021년 STX 유상증자, 에어부산 유상증자, 세동 유상증자, 광진윈텍 CB발행, 대우컴프레셔 CB발행, 한국특강 CB발행, 쎄노텍 CB발행 2020년 부산주공 유상증자, 에어부산 유상증자, 한진칼 공개매수, 금양 CB발행 2019년 센트랄모텍 IPO 주관, 한국캐피탈 유상증자, 팬스타엔터프라이즈 CB발행 (3) 경영의 투명성 동사는 증권신고서 제출일 현재 소송사건에 연루된 사실이 없으며, 이해관계자 등에 대해 가지급금·대여금 및 가수금 등 부당한 자금거래 발생 내역이 없습니다. 또한 동사는 이해관계자 등에 기타 담보제공, 채무보증, 차입 등 내역이 존재하지 않습니다. 동사는 경영상 주요 안건에 대해서 적법한 이사회 결의를 통하여 의사결정을 하고 있으며, 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 통해 이해관계자를 상대로 자금대여, 채무이행 보증, 담보제공 등은 원칙적으로 불가하도록 규정함으로써 이해관계자들과의 부당한 거래가 발행하지 않도록 하였습니다. 동사의 업무집행기관으로는 이사회가 있으며, 감사기관으로는 1인의 비상근감사가 있습니다. 이사회는 등기이사 3인(사외이사 1인 포함)으로 구성되어 있으며, 최대주주와 특수관계가 없는 제3자를 비상근감사로 선임하여 경영진에 대하여 독립적인 견제기능을 수행하도록 하고 있습니다. 동사는 설립 및 상장을 준비하는 과정에서 「코스닥시장 상장규정」에서 요구하는 기업인수목적회사의 정관 필수 기재사항을 반영한 정관을 제정하여 상장법인에 적합한 정관을 구비한 것으로 판단됩니다. 또한, 「내부정보관리규정」, 「내부통제 및 전결규정」, 「내부회계관리규정」, 「자금운영규정」, 「직제규정」, 「합병심의위원회규정」, 「이사회운영규정」, 「감사직무규정」, 「임원보수 및 퇴직금 규정」을 제정하여 운영하고 있어 상장법인에 적합한 내부통제제도를 운영하고 있는 것으로 판단됩니다. (4) 경영의 독립성 동사는 조국형
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대표이사 및 등기 이사전원을 구성원으로 하는 이사회가 의사결정기구로서 회사 의 중요한 사안에 대해 결정을 하고 있습니다. 이사회 안건 및 결의 과정상 의사결정 독립성을 훼손 받은 사실은 확인하지 못하였습니다. 한편, 기타 주주와 관련된 주요한 사안은 상법의 규정에 의해 주주총회를 통해 의결된 바, 동사 의 지배구조의 독립성은 신뢰할 만한 수준으로 판단됩니다. 또한, 설립시점부터 사외이사를 두어 경영의사결정 과정의 건전성과 투명성을 한층 강화시키고 있습니다. 따라서 동사의 지배구조는 투명성과 독립성을 확보하고 있다고 판단됩니다 나. 재무상태 (1) 재무성장성 동사는 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적회사로서 합병 이외의 영업 행위를 영위하지 않습니다. 따라서 향후 상장을 위한 공모과정에서 공모자금이 유입되는 것 외에 특별한 재무성장성은 없을 것으로 예상됩니다. 한편, 공모를 통해 유입된 자금은 KB국민은행에 100% 신탁되어 운용될 예정입니다. (2) 재무안정성 동사는 2022년 09월 29일 KB국민은행과 공모자금 신탁율 90%이상으로 신탁약정을 체결하였습니다. 동 자금은 합병을 위한 주주총회에서 반대의사를 표시한 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 인출할 시를 제외하고 인출할 수 없는 구조이며, 합병 성공 시 합병존속법인의 시설자금, 운영자금 등으로 사용될 예정입니다. 만약 합병에 실패하여 회사를 해산할 경우 공모주주에게 주권 보유비율에 따라 지급될 예정입니다. 한편, 동사 운영에 필요한 자금은 공모전 유입된 발기주주의 납입금액 및 사모 전환사채 발행으로 유입된 자금을 통하여 충당할 예정입니다. 향후 공모진행을 통하여 약 80억원의 자기자본 증가가 예상되며 관련 규정상 추가 차입이 불가능하고, 공모자금의 100%는 KB국민은행에 신탁할 예정이므로 동사의 재무적인 안정성은 매우 높다고 판단되며, 합병대상법인의 재무적인 안정성에도 큰 기여를 할 것으로 예상됩니다. (3) 재무자료의 신뢰성 사업연도 감사인 감사의견 2022.09.16(설립일) 삼덕회계법인 적정 동사는 2022년 09월 23일 삼덕회계법인과 외부감사인 계약을 체결하여 설립에 대한 재무제표에 대하여 '적정' 의견을 받음으로써 재무자료의 신뢰성을 인정받은 것으로 판단됩니다. 동사에 대한 감사인의 의견에는 동사가 적용하고 있는 회계기준 및 동 기준의 실제 적용에 대한 적정성을 포함하고 있습니다. 동사는 현재의 외부감사인인 삼덕회계법인과 상호출자 및 금전대차 등의 사실이 없으며, 동 회계법인의 임직원과도 상호출자 및 금전대차 등의 독립성을 저해할만한 사실이 없습니다. 따라서 「공인회계사법」 제15조에 의거하여 공정하고 성실하게 감사업무를 수행하여 독립성을 유지하였다고 판단되며, 고의로 진실을 감추거나 허위보고를 한 사실이 있음에 대하여 확인할 수 없었습니다. 따라서 동사의 외부감사인 및 외부감사 관계인이 증권신고서 제출일 현재 독립성을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다. 4. 공모가격에 대한 의견가. 평가결과 대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권은 비엔케이제1호기업인수목적㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다. 구분 내용 주당 공모희망가액 2,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. ㈜비엔케이투자증권이 제시하는 상기 주당 공모희망가액은 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 재무에 대한 위험, 동사가 합병하고자 하는 산업에 대한 위험, 주식시장상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다. 나. 공모가격의 산출방법 및 참고사항 공모가격은 발기인 및 대표주관회사의 협의에 의한 가격이며, 공모규모는 동사 설립 이후 대표주관회사와의 협의를 통해 주식시장 상황 및 주관회사의 자금유치능력 등을 고려하여 결정되었습니다. 따라서, 일반적으로 상장되는 기업과는 달리 사업연혁 및 재무성과 등이 없기 때문에 동사의 공모가격 및 공모규모가
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상대적으로 자의적일 수 있습니다. 즉, 일반적인 상장기업들은 매출액이나 영업이익, 당기순이익 등의 영업실적을 기반으로 그 기업가치를 평가받지만, 합병 이외의 사업목적을 영위하지 않는 동사의 경우에는 비교할 수 있는 영업실적 등이 없기에 공모가격 및 공모규모의 결정이 보다 자의적일 수 있습니다.동사의 공모전 주주들은 주당 1,000원에 투자하였으며, 대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권는 공모예정가액(2,000원)을 바탕으로 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 동사와 ㈜비엔케이투자증권이 협의하여 최종 확정할 예정입니다.동사는 신고서 제출일 현재 유사회사로 볼 수 있는 기업인수목적회사 주주의 주가희석비율 및 과거 공모가액 결정방법 등을 고려하여 액면가의 20배수인 2,000원을 공모희망가액으로 제시하였습니다. 최근 3년간 공모를 거쳐 상장된 기업인수목적회사의 공모현황은 다음과 같습니다. 회사명 상장일 공모금액 (억원) 액면가액 (원) 공모가격 (원)(A) 공모전발행 가격(원)(B) 공모전발행가격 대비 공모가격배수(A/B) 희석비율 엔에이치스팩25호 2.0배 케이비제23호스팩 2.0배 교보13호스팩 2.0배 IBKS제20호스팩 2.0배 삼성스팩7호 2.0배 하나금융25호스팩 2.0배 한국제11호스팩 2.0배 엔에이치스팩24호 2.0배 유안타제10호스팩 2.0배 SK증권제8호스팩 2.0배 하나금융24호스팩 2.0배 한화플러스제3호스팩 2.0배 케이비제22호스팩 2.0배 하나금융23호스팩 2.0배 키움제7호스팩 2.0배 IBKS제19호스팩 2.0배 신영스팩8호 2.0배 유안타제9호스팩 2.0배 신한제10호스팩 2.0배 IBKS제18호스팩 2.0배 대신밸런스제12호스팩 2.0배 삼성스팩6호 2.0배 엔에이치스팩23호 2.0배 교보12호스팩 2.0배 케이비제21호스팩 2.0배 하나금융22호스팩 2.0배 상상인제3호스팩 2.0배 신영스팩7호 2.0배 신한제9호스팩 2.0배 미래에셋비전스팩1호 2.0배 키움제6호스팩 2.0배 유진스팩8호 2.0배 에스케이증권7호스팩 2.0배 하나금융21호스팩 2.0배 한국제10호스팩 2.0배 IBKS제17호스팩 2.0배 DB금융스팩10호 2.0배 하나금융20호스팩 2.0배 엔에이치스팩22호 2.0배 교보11호스팩 2.0배 하이제7호스팩 2.0배 대신밸런스제11호스팩 2.0배 엔에이치스팩21호 2.0배 하나금융19호스팩 2.0배 엔에이치스팩20호 2.0배 신한제8호스팩 2.0배 대신밸런스제10호스팩 2.0배 유진스팩7호 2.0배 IBKS제16호스팩 2.0배 한화플러스제2호스팩 2.0배 삼성머스트스팩5호 2.0배 삼성스팩4호 2.0배 하이제6호스팩 2.0배 유진스팩6호 2.0배 유안타제8호스팩 2.0배 DB금융스팩9호 2.0배 하나머스트7호스팩 2.0배 IBKS제15호스팩 2.0배 하나금융17호스팩 2.0배 신한제7호스팩 2.0배 한국9호스팩 2.0배 유안타제7호스팩 2.0배 대신밸런스제9호스팩 2.0배 엔에이치스팩18호 2.0배 에이치엠씨제5호스팩 2.0배 DB금융스팩8호 2.0배 엔에이치스팩17호 2.0배 교보10호스팩 2.0배 미래에셋대우스팩5호 2.0배 에이치엠씨제4호스팩 2.0배 하나금융16호스팩 2.0배 IBKS제13호스팩 2.0배 IBKS제14호스팩 2.0배 엔에이치스팩16호 2.0배 이베스트스팩5호 2.0배 케이프이에스제4호 2.0배 SK6호스팩 2.0배 신영스팩6호 2.0배 하나금융15호스팩 2.0배 케이비제20호스팩 2.0배 한화플러스제1호스팩 2.0배 엔에이치스팩15호 2.0배 하이제5호스팩 2.0배 대신밸런스제8호스팩 2.0배 유안타제6호스팩 2.0배 IBKS제12호스팩 2.0배 SK5호스팩 2.0배 IBKS제11호스팩 2.0배 유안타제5호스팩 2.0배 미래에셋대우스팩4호 2.0배 하나금융14호스팩 2.0배 신한제6호스팩 2.0배 교보9호스팩 2.0배 대신밸런스제7호스팩 2.0배 유진스팩5호 2.0배 케이비제19호스팩 2.0배 하나금융13호스팩 2.0배 상상인이안제2호스팩 2.0배 * 희석비율=
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(공모희망가격-가중평균발행가격)÷공모희망가격 * 가중평균발행가격= 총납입금액÷총발행주식수(CB 전환 가정) * 지분희석률은 공모주주들이 기존 주주들의 투자가액 대비 상대적으로 높은 가격에 투자함으로써 기존 저가 투자에 의해 주당가치가 희석화되는 비율을 말하는 것으로, 지분희석률이 낮을수록 공모주주에게 유리한 것으로 볼 수 있습니다. 한편, 투자자들의 투자판단을 돕기 위하여 동사의 공모희망가액에 따른 희석비율을 제시하면 다음과 같습니다. 구 분 공모가 (2,000원) 희석비율 가중평균 발행가 1,702원 총 납입금액 총 발행주식수 (주1) 산식은 아래와 같음 ▶ 희석비율 = (공모희망가격 - 가중평균발행가격) ÷ 공모희망가격 ▶ 가중평균발행가격 = 총납입금액 ÷총발행주식수(CB 전환 가정) ▶ 총납입금액 = (공모전발행가 × 공모전발행주식수) + (CB행사가액 × 전환가능주식수) + (공모희망가격 × 공모주식수) ▶ 총발행주식수 = 공모전발행주식수 + 전환가능주식수 + 공모주식수 다. 종합 의견 대표주관회사인 ㈜비엔케이투자증권은 비엔케이제1호기업인수목적㈜가 제공한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 기업실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.㈜비엔케이투자증권은 기업실사과정을 통해 발행회사인 비엔케이제1호기업인수목적㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 발행회사의 재무상태, 경영진의 경력사항 및 전문성, 합병대상 산업군의 산업동향, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항 등에 대하여 분석ㆍ평가한 결과, 비엔케이제1호기업인수목적㈜에 대한 공모주식의 코스닥시장 상장 및 공모예정가액의 제시 과정이 타당하고 적합하게 작성되었다고 판단합니다.금번 공모는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다.투자자들께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 설립된 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이 외에 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 1. 합병에 관한 사항 가. 합병개요 (1) 합병 형태 당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수합병방식으로 합병방식이 제한되며, 「상법」(이하 “상법”)에 따른 간이합병이나 소규모합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 「코스닥시장 상장규정」(이하 “상장규정”) 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 또한, 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다)이 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 가목에 따라 예치기관 등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80 이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. (2) 합병 일정 및 절차 당사가 합병대상법인과 합병하게 되는 경우 합병절차는 상법 및 자본시장법에 의거 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다. 합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기 당사가 합병대상법인과 합병계약을 결정하는 이사회 결의를 한 경우, 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고해야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 지체 없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여야 합니다. 이후 거래소는 동 청구내용을 토대로 합병대상법인의 상장 적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 합병대상법인의 상장 적격성을 인정받은 경우, 자본시장법 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」(이하 “증발공규정”)에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 당사는 2022년 9월 16일에 설립되었으며, 기업공개를 통해 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월내에 다른 법인과의 합병등기를 완료해야 합니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 「정관」(이하 “정관”) 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) 제2항에 따라 구체적인 합병대상법인을 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않으며, 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병이사회결의 이후 증권신고서 제출 시 상세일정을 공고할 예정입니다. (3) 합병가액의 산정 및 합병대가 당사의 상장 이후 합병대상법인 및 합병진행이 되는 경우 합병기일을 기준으로 합병대상법인의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상법인의 1주당 관련 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 당사와 합병대상법인과의 합병가액 산정은 자본시장법 시행령 제176조의5, 증발공규정 제5-13조 및 증발공규정 시행세칙 제4조부터 제8조에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사와 주권상장법인 혹은 비상장법인과의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다. (가) 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 주권상장법인의 합병가액 산정방식 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 주권상장법인의 합병가액은 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일과 합병계약을 체결한 날
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중 앞서는 날의 전일을 기산일로 [최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가]를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30 범위 내에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. (나) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 합병하려는 주권비상장법인의 합병가액은 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 제2호 나목에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산출 방법은 증발공규정 제5-13조 제1항 및 증발공규정 시행세칙 제4조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란 증발공규정 시행세칙 제6조에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고 자본시장법 시행령 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 제2호 나목 및 증발공규정 제5-13조 제4항에 따라 주권비상장법인의 합병가액는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로 산정할 수 있습니다. 향후 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 합병대상법인의 합병가액 산정 시, 합병주주총회에서의 승인 가능성을 높이고자 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액 산출을 위하여 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액 산출의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 당사는 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 비상장 법인의 발굴 및 합병을 통해 글로벌 기업으로의 성장 지원 및 주주가치 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상 회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다. 참고로, 당사는 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군)에서 합병을 중점적으로 추진할 산업군을 다음과 같이 예시하고 있습니다. 정관 제63조 (합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조·판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 제조업 2. 전자/통신 3. 소프트웨어/서비스 4. 바이오제약·의료기기 5. 2차전지 6. 게임/엔터테인먼트 산업 7. 모바일산업 8. 신재생에너지 9. 자동차 부품 10. 신소재·나노융합 11. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. 당사는 상장 이후 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를 적극적으로 탐색하여 합병대상회사를 발굴할 예정입니다. 한편, 정부는 2014년 '13대 미래성장동력 발굴 및 실행계획'을 수립하여 발표였으며, 2017년 '미래성장동력'을 '혁신성장동력'으로 개편하며, 매년 정책을 구체화 및 세분화하여 추진하고 있습니다. 해당연도 추진내용 2014년 13대 미래성장동력 발굴('14.3) 및 실행계획 수립('14.6) 2015년 19대 분야 확대 및 '미래성장동력 종합실천계획' 수립('15.4) 2016년 16년도 '미래성장동력 종합실천계획' 수립('16.3) 2017년 미래성장동력을 13대 혁신성장동력으로 개편하고, 혁신성장동력 추진전략('17.10) 및 추진계획 수립('17.12) 2018년 '혁신성장동력 시행계획' 수립('18.5), '혁신성장동력 추진현황 및 '19년 계획' 수립('18.12) 2019년 '혁신성장동력 주요동향 및 '18년도 이행현황 점검결과' 마련('19.3), 성장동력 정책 다변화를 위한 개선방안 및 아이템 발굴 추진 2020년 성장동력 추진성과 중간점검 실시('20.11~12.) 2018년 5월 28일 정부 관계부처가 합동으로
비엔케이제1호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

발표한 '혁신성장동력 실행계획'에 따르면 13대 혁신성장동력은 '혁신성장동력 육성으로 손에 잡히는 4차 산업혁명 구현'이라는 비전을 바탕으로 실행되었습니다. 13대 분야는 빅데이터, 차세대통신, 인공지능으로 이루어진 지능화 인프라 분야, 자율주행차, 드론(무인기)로 이루어진 스마트 이동체 분야, 맞춤형 헬스케어, 스마트시티, 가상증강현실, 지능형로봇으로 이루어진 융합 서비스 분야, 지능형반도체, 첨단소재, 혁신신약, 신재생에너지로 이루어진 산업기반 분야로 이루어져 있습니다. [13대 혁신성장동력분야] 13대 혁신성장동력분야 13개의 분야는 해당 산업의 특성에 맞춰 2차적으로 조기상용화 분야, 그리고 원천기술 확보 분야로 나뉘어 관리되고 있습니다. 이는 다시 3차적으로 여건 조성 분야, 시장 접근 분야, 수요 창출 분야, 산업확산 분야, 중장기 연구 분야로 나뉘어 지원되고 있습니다. 이러한 구분은 산업의 현재 성숙도와 향후 성장을 위한 현재의 부족한 점을 채워 주기 위한 구분입니다. 당사는 정부가 선정한 혁신성장동력 산업 및 향후 융합기술과 관련된 산업을 기초로 동 산업에 속한 기업 및 향후 연관관계가 높을 것으로 예상되는 기업을 중점 합병대상으로 선정하고 탐색할 예정입니다. 특히, 13대 혁신성장동력 산업을 중점 합병대상산업으로 고려하고 있으며 이들 산업의 미래 예상 전망 및 산업 생태계는 아래와 같습니다. 그러나 이들 산업의 미래 전망 혹은 향후 예상 성장전망치가 합병회사의 미래 전망을 의미하지는 않으며, 또한 당사는 합병 대상 업종에 별도의 제한을 두고 있지 아니합니다. ① 인공지능 인간 지능을 모방하여 작업을 수행하고 수집한 정보를 기반으로 반복적으로 개선할 수 있는 시스템 또는 기계 구분 내용 시장전망 디지털 가속화와 효과적인 TCO 및 사용 편의성을 고려한 강점이 조직 운영에 필수 요소로 여겨지며 AI 관련 시스템 도입이 가속화되며 성장 중 (국내 시장 '25년까지 약 10조원의 시장, 세계 시장은 약 203.6조원의 시장을 형성할 것으로 예상) 산업생태계 머신러닝, 컴퓨터비전, 자연어처리, 상황인지컴퓨팅 등으로 세분되는 생태계를 지니고 있으며 주요 기업은 구글, 메타(前 페이스북), IBM, 켄쇼 테크놀로지 등이 존재 파급 효과 세계적 수준의 AI핵심기술 조기 확보를 통한 금융, 법률, 의료 등 국민체감 AI 서비스 상용화 실현 ② 혁신신약 바이오의약품을 중심으로 한 항체치료제, 세포치료제, 유전자치료제 구분 내용 시장전망 전 세계 바이오의약품 시장 규모는 현재 전체 의약품 시장의 성장 동력이며, 바이오의약품 시장의 성장 규모 전망은 '26년까지 505억달러 (약 64조)로 성장할 것으로 전망 산업생태계 글로벌 제약산업은 현재 바이옹의약품으로 전화되고 있는 추세로, 주요 기업은 BMS, Merck, Roche, Novartis, Gilead 등이 존재 파급 효과 후보물질 발굴 등 기초연구 지원과 비임상임상시험 등 실용화 지원을 통해 '22년 까지 글로벌 신약개발 성과 15개 창출 ③ 지능형 반도체 인간을 능가하는 인식과 사고가 가능한 고도의 병렬 지능 컴퓨팅을 실행할 수 있는 반도체 구분 내용 시장전망 지능형 반도체 시장의 성장 규모는 '30년까지 약 1,179억 달러 (약 137조원)으로 성장하고, 시스템 반도체 시장에서 차지하는 비중 역시도 31% 수준으로 확대될 것으로 예상 산업생태계 반도체 제조 기업 중 팹리스 기업들과 파운드리 기업들의 협력이 지능형 반도체 제조에 있어서 매우 필수적으로 작용할 것으로 예상 파급 효과 지능형반도체 핵심기술 개발 및 선순환 생태계를 구축하여 글로벌 경쟁력 확보 ④ 차세대통신 현재 LTE로 알려진 4G 이후 5G, 6G 통신 기술 구분 내용 시장전망 국내 5G 시장의 성장 규모는 '25년 34.7조원으로 성장 예상, 또한 세계 6G 시장의 성장 규모는 '28년 10억 4천만 달러(1조 3000억원), '32년 409.9억 달러(52조 532억원)에 이를 것으로 예상 산업생태계 5G는 네트워크 구축에 있어 많은 노력을 들인 반면, 서비스 및 콘텐츠에 있어서 약점이