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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 『습식(Wet-Laid) 제조공정에 기반을 둔 첨단부직포 제조기술』을 기반으로, 『양전하 고성능 정수용 나노필터』, 『체외진단키트용 Medical Media』 등과 같은 다양한 복합소재와 연결종속회사인 ㈜세프라텍을 통해 분리막, 막모듈, 막제조설비 등의 제품을 개발, 생산 및 판매를 하고 있습니다. 습식부직포 제조공정은 건식 방법으로 제조가 어려운 탄소, 유리, 나노셀룰로오스 섬유 등의 부직포 제조에 주로 이용되며, 건식 부직포 제조공정 대비 등방향성의 섬유배열이 우수하여 필터, 세퍼레이터와 같이 제품의 균일성이 요구되는 고밀도, 고품질의 소재 제조에 사용되고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주력제품은 크게 두가지로, 양전하 필터와 체외진단키트용 Medical Media입니다. 양전하 필터는 섬유 부직포 표면에 양전하를 부가한 정전하 방식의 흡착필터로 가정용 및 산업용 정수필터로 사용됩니다. 2022년 연결 기준으로 양전하 필터 관련 매출은 약 77억원으로 전체 매출의 약 70%를 차지합니다. 체외진단키트용 Medical Media는 흡습성과 보수성이 뛰어나며, 현장진단 방식의 체외진단키트에서 흡습패드 및 샘플패드로 사용됩니다. 체외진단키트용 Medical Media 매출은 약 7억원으로 전체 매출의 6%를 차지합니다. 제품에 관한 상세 매출 현황은 하단의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참조하시기 바랍니다. 기타 사업에 관한 자세한 내용은 "II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 2022년매출액(비율) 2021년매출액(비율) 2020년매출액(비율) 제 품 설 명 양전하 필터(정수) 2013년 - 특징 : 양전하가 부가된 고성능 정수 필터- 기능 : 수중 미세오염물질 제거 등- 용도 : 정수기 메인필터, 또는 전처리.후처리필터- 경쟁 : 해외 Ahlstrom, KX Technologies 등 양전하 필터(기타) 2006년 - 특징 : 양전하가 부가된 고성능 정수 필터- 기능 : 수중 미세오염물질 제거 등- 용도 : 발전소 등 산업용 액체 여과 필터- 경쟁 : 미국 Pall사 및 수입업체 등 WLC 2017년 Y-400 - 특징 : 습식부직포 방식의 자동차 경량화 소재- 기능 : 자동차 경량화 부품(외장재)- 용도 : 언더바디커버, 사이드바디커버- 경쟁 : 한화첨단소재 등 체외진단키트용Medical Media 2020년 - 특징 : 균일성, 흡습성, 보수성이 뛰어난 Medical Media- 기능 : 시료의 흡수 및 이동- 용도 : 체외진단키트 내 흡습패드 및 샘플패드- 경쟁 : 해외 Ahlstrom 등 기타 - 기술지원과정에서 발생하는 샘플 매출- 양전하 부가 기능이 없는 필터매출, 분리막모듈 등 입니다.- 2021년부터 종속회사의 매출이 포함되어있습니다. 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품인『양전하 필터(정수)』는 고객사에서 판매하는 정수기의 모델별로 다양한 성능 Spec.이 있습니다. 성능 Spec.에 따라 공급가격이 다릅니다. 아래의 표는 다양한 Spec.의 모델의 평균값(총매출액/총판매수량)을 나타냅니다. 당사는 고객사와 샘플 대응 단계에서 개별 모델별로 단가를 협의하며, 한번 정해진 단가는 해당 정수기의 단종 및 교체 수요를 위한 필터 공급의 종료 시까지 유지되는 특성이 있습니다. 따라서, 『양전하 필터』의 판매 가격의 변동은 Spec.에 따른 세부모델 제품의 판매수량 비율의 변화에 따른 것입니다. 『양전하 필터(기타)』 는 매출액에 비하여 다양한 품목으로 구성되어 있어, 품목 비중에 따라 평균 가격의 변동성이 크지만, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 적습니다 (단위 : 원, 달러, 개당) 품목 2022연도 2021연도 2020연도 (제22기) (제21기) (제20기) 양전하 필터(정수) 내 수 수 출 양전하 필터(기타) 내 수 수 출 WLC 내 수 수 출 주1) 수출 가격은 기말환율을
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적용하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원, 달러) 매입유형 품 목 구 분 2022연도(제22기) 2021연도(제21기) 2020연도(제20기) 원재료 국내 수입 소 계 부직포 국내 수입 소 계 펄프 국내 수입 소 계 셀룰로오스 국내 수입 소 계 기타 국내 수입 소 계 원재료 합계 국내 수입 소 계 부재료 Binder 국내 수입 소 계 SEDI CORE 국내 수입 소 계 기타 국내 수입 소 계 부재료 합계 국내 수입 소 계 상품 상품 합계 국내 수입 소 계 외주가공 외주가공합계 국내 수입 소 계 총 합 계 국내 수입 합 계 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원, 달러) 품 목 2022연도(제22기) 2021연도(제21기) 2020연도(제20기) 국내 수입 펄프 국내 수입 셀룰로오스 수입 부직포 국내 수입 PET 국내 가격산출기준 : 하나의 품목에 여러가지 세부 규격이 있을 수 있습니다. 원재료 품목별로 총 매입액을 총 구매수량으로 나누어 가격을 산출하였습니다. 수입 부대비용 등은 원재료의 매입단가에 수량 기준으로 배부가 되었습니다. 가격변동 원인 : 당사의 주력 제품인『양전하 필터』의 주원재료인 Glass Fiber는 해외로부터 수입되는 품목으로 3개월에 한번씩 수입이 이루어집니다. 수입 시점의 환율에 따라 소폭의 가격변동이 발생합니다. 셀룰로오스도 수입 시점의 환율과 품목의 변경 등으로 인하여 가격의 변동이 있습니다. 펄프와 부직포의 경우 제품의 개발 완료 후 상용화 과정에서 지속적인 원가경쟁력확보를 위한 추가 레시피(Recipe) 개발 등으로 여러 제품의 여러 규격 등을 테스트하는 과정에서 보이는 변동입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주력제품인『양전하 필터』를 생산하기 위한 주원재료인 Glass Fiber는 세부 규격의 차이에 따라 가격의 변동이 있습니다. 하지만, 세부 품목별 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개, 천원) 제품 품목명 구 분 2022연도(제22기) 2021연도(제21기) 2020연도(제20기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 양전하필터 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 WLC 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 주1) 생산능력 산정의 기본 전제는 아래와 같습니다. ① 조업시간에 대한 가정 - 1일 8시간 / 1개월 22일 ② 완제품 기준 생산능력 산출 당사는 『습식공정 기반의 첨단 복합소재』를 생산하는 1호기, 2호기 설비와, 여기서 생산된 반제품을 가공하여 완제품을 생산하는 조립공정설비로 나눌 수 있습니다. 당사의 습식공정 설비는 당사의 현재 주력제품은 『양전하 필터』 생산을 위한 여과지,『체외진단키트용 Medical Media』 등 다양한 제품을 생산합니다. 이처럼 여러 제품들이 하나의 설비를 통해 생산되며, 각 제품마다 일 생산할 수 있는 수량과 금액에는 큰 차이가 있습니다. 이러한 사유로 조립공정설비 기준으로 생산능력(수량과 금액)을 표시하였습니다. ③ 『양전하필터(정수)』와 『양전하필터(기타)』는 생산설비를 공유하므로, 생산능력 및 실적을 합산하여 표시하였습니다. 또한, 샘플매출, 용역매출 등의 기타 매출은 생산능력 산출 대상에서 제외하였습니다. 주2) 주요품목별 생산능력 산출근거는 아래와 같습니다. ① 양전하필터 생산능력 (단위: 개) 구분 2022년 2021년 2020년 비고 8시간(일) 생산가능수량 월간 생산가능수량(8시간x22일) 연간 생산가능수량(8시간x264일) 연간 최대 생산가능수량(24시간x 360일) WLC는 2020.07.01 거래처와의 거래중단으로 공급이 중단되어 별도의 생산능력을 산출하지 않았습니다. 다만, 근래의 생산능력은 아래와 같습니다. ② WLC 생산능력 (단위: 개) 구분 2022년 2021년 2020년 비고 분당 생산가능수량 1시간 생산가능수량 8시간(일) 생산가능수량 월간 생산가능수량(8시간x22일) 연간 생산가능수량(8시간x264일) 연간 최대 생산가능수량(24시간x 360일) 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각
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기말가액 비고 증가 감소 본사 (제천) 토지 제천/왕암동1382번지 (주1) 제천/왕암동1383번지 소계 건물 제천/가동~다동 (주1) 제천/라동~사동 제천/아동 1383번지 신축 소계 시설장치 제천 기계장치 제천 비품 제천 차량운반구 제천 기타 제천 건설중인 자산 제천 합계 세프라텍(대전) 토지 대전/읍내동575-3 (주2) 건물 대전 (주2) 시설장치 대전 기계장치 대전 비품 대전 차량운반구 대전 기타 대전 건설중인 자산 대전 합계 주1) 토지 및 건물의 개별공시지가와 지방세시가표준은 아래와 같습니다. 구분 자산명 비고 토지 제천/왕암동1382번지 1,124백만원, 개별공시지가: ㎡ / 101,900원 제천/왕암동1383번지 1,556백만원, 개별공시지가: ㎡ / 85,100원 건물 제천/가동~다동 지방세시가표준: 1,775백만원 제천/라동~사동 제천/아동 1383번지 신축 시가표준 : 925백만원 주2) 토지 및 건물의 감정평가 금액은 아래와 같습니다. 구분 자산명 비고 토지 대전/대덕구 읍내동 575-3 1,106백만원, 감정평가 : ㎡ / 1,510,000원 건물 대전 742백만원, 감정평가: ㎡ / 542,000원 마. 생산설비의 신설·매입계획 (단위 : 백만원) 구 분 설비능력 총소요자금 기지출액 지 출 예 정 착 공(예정)일 준 공년월일 진척율 비 고 2023년 2024년 2025년 이후 건 물 (주1) 기계장치 (주2) (주3) 계 주1) 건물은 현재 기계설비의 규모, 부대시설의 조건 등 지속적으로 요구사항을 정리하고 있는 중으로, 아직 정확한 설비능력을 산출할 수가 없습니다. 주2) 기계장치에 대한 투자계획은 박막 탄소섬유 복합소재 양산설비이며, 부속설비를 포함하고 있습니다. 향후 투자에 관한 구체적인 사항은 결정되는 대로 관련 규정에 따라 공시될 예정입니다. 주3) 기계장치에 대한 투자계획은 기존 설비 개선을 위한 추가설비가 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 매출유형 품 목 2022연도(제22기) 2021연도(제21기) 2020연도(제20기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 양전하필터(정수) 수 출(USD) 내 수 소 계 양전하필터(기타) 수 출(USD) 내 수 소 계 WLC 수 출(USD) 내 수 소 계 체외진단키트용Medical Media 수 출(USD) 내 수 소 계 기타 수 출(USD) 내 수 소 계 상품 기타 수 출(USD) 내 수 소 계 합 계 수 출(USD) 내 수 소 계 나. 판매조직 당사는 대표이사 및 부사장 산하 판매조직을 운영하고 있으며, 당사의 업종 특성 상 기술영업 및 기술지원이 영업의 핵심입니다. 따라서, 기술연구소 소속 직원들도 해당 프로젝트에 대한 기술영업을 지원하고 있습니다. 순수 영업전담인원은 보고기간 종료일 기준으로 4명으로 구성되어 있습니다. 이들을 주축으로 각 제품별 기술연구소의 기술지원 담당자들과 함께 영업을 추진합니다. 상기 영업조직 외 직매점, 영업소, 사업소 등은 운영하고 있지 않습니다. 다. 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2022년 기준매출액 (비중) 2021년 기준매출액 (비중) 2020년 기준매출액 (비중) 제품 양전하 필터(정수) 수 출 직판 국 내 직판 양전하 필터(기타) 수출 직판 국내 직판 WLC 국내 직판 체외진단키트용Medical Media 국내 직판 기타 수출 직판 국내 직판 상품 기타 국내 직판 수출 직판 주1) 당사의 판매경로는 대부분 직판을 통해서 이루어집니다. 라. 판매전략 (1) 양전하 필터의 판매 전략 『양전하 고성능 정수용 나노필터』는 당사 포함하여 전 세계에서 소수의 기업만이 글로벌 경쟁력을 확보하고 있는 기술제품입니다. 정수용 필터에 사용하기 위한 각종 성능검증과 안전성에 대한 해외 인증을 획득하였으며 양산 설비와 품질관리인증 및 시스템을 확보하고 있습니다. 경쟁사 대비 제품 성능이 비교 우위에 있으면서도 저차압 특성으로 인해(필터 수명이 길어져 교체주기가 길어지는 효과) 제조사에게 원가 및 비용절감을 제공할 수 있다는 장점이 있습니다. 축적된 기술을
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바탕으로 연구개발을 거듭하여 최근 친환경 섬유를 이용한 4세대 제품 개발을 완료함에 따라 향후 필터시장의 패러다임을 바꿀 계기가 될 수 있습니다. 당사는 주요 거래처인 C사와 2019년 상호 독점계약이 종료됨에 따라, 그 동안 타 정수기 업체에 대한 영업 제한이 해제됨으로써, 매출처 다변화를 위한 영업 및 마케팅을 강화하고 있습니다. (2) "체외진단키트용 Medical Media"의 판매 전략 당사 제품은 경쟁사 제품 대비 동등 이상의 흡습·보수 성능을 구현합니다. 당사는 현재 국내의 협력사를 통해 국내외 유수의 체외진단키트 생산업체에 제품을 제공하고 있습니다. 더불어, 국내 체외진단키트업체에 신규 공급을 추진 중에 있습니다. 마. 수주상황 당사는 제품의 특성상 고객사의 발주에 의해 제품을 생산하고 있으며, 모든 제품의 수주는 단기 발주형식으로 이루어지고 있으며, 장기 매출 계약이 없으므로 수주현황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험(가) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 USD JPY USD 금융자산 외화예금 매출채권 금융부채 외상매입금 미지급금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 일본 엔화/원 상승시 하락시 (나) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 전기말 현재 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (다) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인
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고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 60일 초과 120일 초과 240일 초과 부실채권 당기말 연체 연체 연체 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (라) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 대손충당금 환입 대손상각비 (마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 713,861천원입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 국책과제 등으로 사용이 제한된 예금 1,219천원(전기말: 2,832천원)을 제외한 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산으로 9,587,592천원(전기말: 6,620,651천원)을 보유하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 장부금액 1년 이하
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1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 차입금 전환사채 신주인수권부사채 매입채무 기타지급채무 리스부채 파생상품부채 (단위 : 천원) 전기말 장부금액 1년 이하 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 차입금 전환사채 신주인수권부사채 매입채무 기타지급채무 리스부채 파생상품부채 나. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (주)엔바이오니아의 제3회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 및 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련된 파생상품 부채가 있습니다. 구 분 내 용 종류 제3회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 액면금액 5,000,000,000 원(보고기간말 현재 액면금액: 3,200,000 천원) 발행일 2021년 04월 07일 만기일 2026년 04월 07일 원금상환방법 만기시 원금 일시 상환 표면이자율 만기이자율 행사가격 7,700원(2022년10월7일 시가하락에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 9,751원) 구 분 내 용 종류 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000 원(보고기간말 현재 액면금액: 5,000,000 천원) 발행일 2021년 04월 07일 만기일 2026년 04월 07일 원금상환방법 만기시 원금 일시 상환 표면이자율 만기이자율 전환가격 7,700원(2022년10월7일 시가하락에 따른 전환가액을 조정하였으며, 조정전 전환가액은 9,751원) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(*) 파생상품부채 신주인수권부사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(*) 파생상품부채 주1) 당기 중 회사가 기발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였으며, 과거 누적효과를 파악하기 어려워 당기손익에 반영하였습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 자세한 내용은 "
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영 진단 및 분석 의견으로 기재한 사항은 본 사업보고서 작성 시점에서의 재무상태에 대한 당사의 견해를 나타낸 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 요소에 근거하고 있으며, 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한예측정보는 당사가 합리적이라고 판단하거나 일정한 전제를 기준으로 예측한 것이며허위 기재나 중요시한 기재 사항 누락이 없다고 판단하고 있으나, 예측정보와 실제 결과간 중대한 차이가 발생할 가능성이 있는 점에 대해 사전에 양해를 구합니다. 이러한 중요 차이를 유발하는 요인은 회사의 경영 결과 등의 내부환경에 따른 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.따라서, 전술한 주의 사항은 본 사업보고서에 기재하는 모든 예측정보에 대해 적용되는 것이며, 당사가 본 사업보고서 작성 시점에 예측하는 결과의 달성 및 미래 실적을 보증하는 것은 아닙니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성 당시 시점의 것이기 때문에 당사는 본 사업보고서 작성 이후에 발생하는 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 엔바이오니아 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제22기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사의 주요 사업은 습식(Wet-laid) 제조공정에 기반을 둔 첨단부직포(Non-woven) 제조기술을 기반으로, 크게는 『양전하 고성능 정수용 나노필터 제조기술』을 활용한 제품의 제조 및 판매와 『첨단 복합소재 제조기술』을 이용한 제품의 제조 및 판매입니다. 당사는 2001년 설립이래로, 약 10여년간 원천기술 확보에 힘썼으며 보유한 기술을바탕으로 2012년 양산설비 도입 이후부터 끊임없이 성장해왔습니다. 당사는 그 기술성과 잠재력을 인정을 받아 2019년 10월 24일에 코스닥시장에 상장하였으며, 향후 100년 소재전문기업으로 도약하기 위한 발판을 마련했습니다. 2022연도 매출액은 연결기준 약 110억원으로 2021연도 매출액 약 89억원에 비하여 약 24.27%정도 증가하였습니다. 주요 제품별 경영성과를 살펴보면, 양전하 필터 매출이 전년도 대비 17.43% 증가되었고, 종속회사의 매출도 82.34% 증가하여 전체 매출이 다소 증가하였습니다. 전세계적인 인플레이션과 코로나19 변이 바이러스 확산이 지속됨에 따라 전년도와 마찬가지로 사업 환경이 좋지 않았으나, 종속회사 투자와 설비도입 결정 등 미래를 위한 선제적인 투자를 진행하였습니다. 이처럼 향후에도 소재 국산화를 이끄는 선두기업이 되기위한 노력을 멈추지 않을 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 과목 제 22(당)기말 제 21(전)기말 증감 증감률 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄적손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 연결에 포함된 회사수 자산과 부채 총계는 각각 연결기준으로 약 400억원, 190억원으로 전년대비 자산총계는 약 3.18%(약12억원) 증가하였고, 부채총계는 6.27%(약13억원) 감소하였으며, 자본는 약 210억원으로 전년대비 약 13.56%(25억원) 증가하였습니다. 2022년 4월, 5월, 6월에 신주인수권부사채 신주인수권 행사 및 7월 주식매수선택권
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행사에 따라 자본에 변동이 있었습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제 22(당)기 제 21(전)기 증감 증감률 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 Ⅴ.법인세차감전순이익 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순이익 당사의 2022년 영업실적은 연결기준 매출액이 약 110억원으로 전년대비 24.27%(약22억) 증가하였고, 영업이익은 약 7억원 손실로 전년대비 손실이 8.55% 감소하였습니다. 전세계적인 인플레이션과 코로나 19의 지속적 확산, 연구개발 지연으로 등으로 영업활동의 어려움에도 불구하고, 전체 매출 증가와 법인세차감전순이익 및 당기순이익이 적자에서 흑자로 전환되었습니다. 다만, 원부자재 가격 상승으로 인한 제조원가의 증가로 매출총이익 및 영업이익에서의 큰폭의 증가가 이루어지지는 않았습니다. 다. 주요 경영지표 경영진 및 일반적인 투자자들이 회사의 현황을 살펴볼 수 있는 주요 재무지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당기(2022년) 전기(2021년) 전전기(2020년) 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 자기자본순이익률 당기순이익 ─────── ×100 자기자본 적자 적자전환 매출액영업이익률 영업이익 ─────── ×100　 매출액 적자 적자 적자전환 총자산증가율 당기말총자산─────── ×100-100 전기말총자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항(1) 현금 및 현금성 자산 현황 (단위: 천원) 구분 제 22(당)기 제 21(전)기 증감 증감률 현금및현금성자산 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (2) 현금 흐름 (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 제 21(전)기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달에 관한 사항(1) 차입금 현황 (가) 차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 연이자율(%) 당기말 전기말 만기일 당기말 단기차입금 일반자금대출 중소기업은행 일반자금대출 중소기업은행 일반자금대출 중소기업은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 KEB하나은행 소 계 장기차입금 시설자금대출 KEB하나은행 시설자금대출 중소기업은행 일반자금대출 신한은행 시설자금대출 신한은행 시설자금대출 신한은행 시설자금대출 KDB산업은행 일반자금대출 중소기업진흥공단 일반자금대출 중소기업은행 소 계 유동성대체 소 계 합 계 (나) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 연이자율(%) 당기말 전기말 만기일 당기말 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 NH투자증권, KB증권 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 SK증권 소 계 유동성대체 합 계 (다) 전환사채 연결회사가 2021년 04월 07일 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원(보고기간말 현재 액면금액: 5,000,000 천원)ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0% ㆍ 만기보장수익율 : 0%ㆍ 전환청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 전환가액 : 7,700원(2022년 10월 7일 시가하락에 따른 전환가액을 조정하였으며, 조정전 전환가액은 9,751원)ㆍ 전환가액 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가
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중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동낮은 가격을 새로운 전환가격으로함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구권 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안 (라) 신주인수권부사채 연결회사가 2021년 04월 07일 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원(보고기간말 현재 액면금액: 3,200,000 천원)ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0%ㆍ 만기보장수익율 : 0% ㆍ 전환청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 7,700원(2022년 10월 7일 시가하락에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 9,751원)ㆍ 행사가액의 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안ㆍ 주금납입방식 : 대용납입 (마) 파생상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(*) 파생상품부채 신주인수권부사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(*) 파생상품부채 (*) 당기 중 연결회사가 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였으며, 과거 누적효과를 파악하기 어려워 당기손익에 반영하였습니다.(바) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 상세내역은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 제3자배정 유상증자를 통한 자금조달 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 5. 부외거래 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4)
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한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 상세사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 국제표준 환경경영시스템 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제반사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경 및 종업원 문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.상세사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 2차전지산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 당사는 리튬이온 2차전지용 전해액, 첨가제등 차세대 고부가가치 전자소재 개발/제조하고 있습니다. 체계적인 생산관리로 안정적인 품질의 제품 생산하고 있으며, 고객사의 주요 배터리 생산 거점 (한, 중, 말레이지아)에 공장 보유하고 있습니다. 고객사 물량 증가에 대응 하기 위해 신규 증설 (헝가리) 하였습니다. 나. 시장의 특성2차전지 산업자체가 개별적인 수요를 창출하기 보다는 최종 적용분야 수요에 따라 결정됩니다. 리튬 2차전지는 초기 휴대폰, 노트북, MP3, 디지털카메라 등 IT 및 모바일용 소형전지 중심으로 시장이 성장하였고, 이후 전동공구, 전기자전거, 전기자동차 등 소형전지대비 고출력을 요구하는 응용제품으로까지 적용범위가 확대되었습니다.최근 전기 자동차 시장의 성장에 따라 2차전지에 요구되는 용량 역시 증가하게 되면서, 중대형 2차전지 시장의 빠른 확대가 예상되고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 신규사업 등의 내용 및 전망 당사가 생산하는 2차전지 소재 중 하나인 전해액은 2차전지 내에서 전류의 이동을 가능하게 하는 소재입니다. 전해액은 전해질에 여러 종류의 첨가제가 더해진 복합물 입니다. 전해액은 2차전지의 종류에도 영향을 줍니다. 2차전지의 종류는 일반적으로 캔타입(각형, 원통형)과 파우치 타입으로 구분할 수 있으며, 당사는 각 2차전지에 적합한 전해액을 고객에게 공급하고 있습니다. 전해액은 크 게 리튬염(전해질), 첨가제, 유기용매로 구성됩니다. 리튬염을 카보네이트류 등 유기용매에 용해하면 전해액으로 사용할 수 있습니다. 최근 고객사의 xEV향 2차전지 생산량이 증가할 것으로 예상되어 동화일렉트로라이트(구,파낙스이텍)의 전해액 생산량 또한 증가할 것으로 기대됩니다. IT Device향, 전동 공기구향 등 소형 2차 전지 생산량과 xEV등의 중대형 2차 전지 시장의 지속적인 성장 으로 동화기업의 신성장 동력이 될 것으로 기대됩니다. 고객사 물량 증가에 대응 하기 위해 신규 증설 (헝가리) 하였습니다. 상세내용은 7. 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 사업부문 매출유형 품목 용도 주요상표등 판매 비율(%)2022년 판매 비율(%)2021년 화학 사업 제품 2차전지 전해액 2차 전지 제조 소재 Starlyte 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 고객사의 요청 및 정보유출 우려 등으로 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업 부문 매입유형 품목 2022년 비율 비고 화학 사업 원재료 리튬염 등 후성 외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (연결기준) (단위 : 원/kg) 품 목 2022년 2021년 2020년 리튬염 등 *산출기준: 주요 품목을 연간 구매한 원재료의 가격을 평균하여 산출함 2. 생산 및 설비 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : ton) 사업소 2022년 2021년 2020년 논산 등 *논산/천진/말련 생산능력 합산*헝가리 공장 2023년 가동 예정으로 합산 제외(2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준,방법 등각 품목별 생산능력은 "각 공장별 일일 최대 실제 생산가능 수량×해당기간(연,분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었습니다.2) 평균가동시간① 논산공장 - 1일 가동시간 : 12시간- 연간 가동 일수 : 330일② 천진공장- 1일 가동시간 : 12시간- 연간 가동 일수 : 330일 ③ 말련공장- 1일 가동시간 : 12시간- 연간 가동 일수 : 330일나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : ton) 사업소 제14기 제13기 제12기 논산 등 *논산/천진/말련 생산능력 합산*헝가리 공장 2023년 가동 예정으로 합산
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제외(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : ton,%) 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 논산 등 *논산/천진/말련 생산능력 합산*헝가리 공장 2023년 가동 예정으로 합산 제외 라. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체 정부보조금의 수령 해외사업환산차이 기말금액 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품등의 매출 현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 용도 주요상표등 매출액(2022년기) 매출액(2021년) 화학 사업 제품 전해액 및 전자소재 2차 전지 제조 소재 Starlyte 합 계 나. 수주상황당사는 매출액의 5%이상을 차지하는 수주계약이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험관리(1) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여당사의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.(2) 금리위험시장금리 변동에 따른 위험은 시장금리 상승으로 인한 이자비용의 증가 등이 있을 수 있습니다. 당사는 차입금에 대한 이자비용증가 최소화를 위해 엄격한 자금 관리를 하고 있습니다. (3) 유동성리스크유동성리스크의 주요 발생 원인은 수금차질등으로 인한 Cash-Flow불일치, 금융시장상황의 변동에 따른 금융권 유동성억제 등으로 인한 외부자금 조달 차질 등이 있을 수 있습니다. 당사는 유동성 리스크 관리 위해 지속적으로 시장 모니터링하고 있습니다.나. 파생상품 등에 관한 사항공시서류 작성 기준일 현재 파생상품 계약체결 현황은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등- 당사는 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직으로 중앙연구소 산하 전해질 연구부문이 있습니다.(2) 연구개발비용 화학사업군 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 효과 연구 결과 반영 내역 화학연구 첨가제 장수명 첨가제 개발 기존 수명 첨가제 대비 소량 첨가로 계면 저항을 감소키면서 동시에 수명 성능 향상원천특허출원 및 고객사 추천 진행 중 전해액 안정화 첨가제 개발 환경오염 및 인체 유해 가능성이 있는 기존 첨가제를 대체할 수 있는 신규 첨가제 개발기존 첨가제 대체 가능한 신규 첨가제 확보 이온성액체계 첨가제 개발 출력 및 용량 유지율 용량 회복율 개선특허출원 완료 및 고객사 평가 추진 중 전해액 안정화 첨가제 개발 환경오염 및 인체 유해 가능성이 있는 기존 첨가제를 대체할 수 있는 신규 첨가제 개발기존 첨가제 대체 가능한 신규 첨가제 확보 고온특성 개선 및 전해액 안정화 첨가제 개발 전해액 안정화 및 고온성능 개선 첨가제 개발 및 출원 완료 고출력 첨가제 개발 (PA800) 대형 전지 출력, 수명, 고온특성 개선 핵심 첨가제 개발 / 국내 특허등록 (2022.03.03) 전해액 차세대 고용량 전해액 개발 차세대 고용량 양극활물질 NCM811이 적용된 리튬이차전지 전해액 조성 개발 완료대형 배터리 제조사 검증 완료 차세대 고전압용 전해액 개발 차세대 고전압 LCO 양극 적용된 리튬이차전지 전해액 조성 개발 완료 특허출원 및 중대형 배터리 제조사 검증 완료 차세대 NCM용 전해액 개발 원가절감 및 에너지밀도 상승, 이원화 승인 완료 원통형 이차전지 전해액 개발 소형 원통형(EV, E-bike등)용으로 개발 완료, 총 4종 승인 완료 에너지저장(ESS) 신규 전해액 개발 신규모델 승인 완료 라. 지적재산권 현황 구 분 특허 출원 특허등록 국내 137건 92건 (공동 31건) 국외 47건 47건 (공동 14건)
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7. 기타 참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성2차전지산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차 전지는 제조 원가 가운데재료 비율이 높아, 소재 개발이 2차 전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지 산업자체가 개별적인 수요를 창출하기 보다는 최종 적용분야 수요에 따라 결정됩니다. 리튬 2차전지는 초기 휴대폰, 노트북, MP3, 디지털카메라 등 IT 및 모바일용 소형전지 중심으로 시장이 성장하였고, 이후 전동공구, 전기자전거, 전기자동차 등 소형전지대비 고출력을 요구하는 응용제품으로까지 적용범위가 확대되었습니다.(2) 산업의 성장성2차전지 산업은 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고, 새로운 IT 기기의 시장 확대와 함께 전동공구 등 고출력의 소형 전지 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 또한 전기자동차(EV), 대용량전력저장장치(ESS)등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 해당 산업의 성장에 따라 2차전지에 요구되는 용량 역시 증가하게 되면서, 중대형 2차전지 시장의 빠른 확대가 예상되고 있습니다. 고성능 리튬 2차전지의 개발로 전기를 에너지원으로 하는 다양한 이동수단(자동차, 자전거, 퀵보드 등)에도 배터리 적용 폭이 확대되고 있습니다. 리튬 2차전지 및 소재 기술의 발달과 함께 국내는 물론 중국, 북미, 유럽, 일본 등 각국 정부의 친환경차 정책 지원과 온실가스 배출을 줄일 수 있는 친환경자동차에 대한 글로벌 니즈가 결합하여 최근 경량화, 고전압, 고밀도 추세에 따라 리튬 2차전지가 적용된 전기자동차 시장이 크게 부각되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성경기 변동에 민감하게 반응하며 2차전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 전동공구용 2차 전지는 건설 경기 변동 추이를 따라가는 성향이 있으며, 4계절중 수요 성수기는 봄, 여름, 가을입니다. EV용 2차 전지는 경기 변동의 요인보다는 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 더 크게 영향을 미치며, 계절적인 성수기는 자동차 구매 패턴과 비슷한 경향을 보입니다. (4) 경쟁요소 최근 고객사의 EV향 2차전지 생산량이 증가하며 당사의 전해액 생산량 또한 증가 할 것으로 기대 됩니다. IT Device향, 전동 공기구향 등 중소형 2차 전지 생산량과 E.V등의 대용량 2차 전지 시장의 지속적인 성장이 당사 2차전지 사업의 방향을 결정 지을 중요한 요소가 될 것입니다. 2. 회사의 현황 가. 당사의 영업개황 당사는 리튬이온 2차전지용 전해액, 첨가제 등 개발/제조하고 있습니다. 체계적인 생산관리로 안정적인 품질의 제품 생산하고 있으며, 고객사의 주요 배터리 생산 거점 (한, 중, 말레이지아)에 공장 보유하고 있습니다. 고객사 물량 증가에 대응 하기 위해 신규 증설 (헝가리) 하였습니다.나. 사업부분의 구분당사는 2차전지 소재인 전해액을 판매하는 화학 사업 부문을 영위하고 있습니다. 3. 시장의 특성 2차전지 산업자체가 개별적인 수요를 창출하기 보다는 최종 적용분야 수요에 따라 결정됩니다. 리튬 2차전지는 초기 휴대폰, 노트북, MP3, 디지털카메라 등 IT 및 모바일용 소형전지 중심으로 시장이 성장하였고, 이후 전동공구, 전기자전거, 전기자동차 등 소형전지대비 고출력을 요구하는 응용제품으로까지 적용범위가 확대되었습니다.최근 전기 자동차 시장의 성장에 따라 2차전지에 요구되는 용량 역시 증가하게 되면서, 중대형 2차전지 시장의 빠른 확대가 예상되고 있습니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 신규사업 등의 내용 및 전망 당사가 생산하는 2차전지 소재 중 하나인 전해액은 2차전지 내에서 전류의 이동을 가능하게 하는 소재입니다. 전해액은 전해질에 여러 종류의 첨가제가 더해진 복합물 입니다. 전해액은 2차전지의 종류에도
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영향을 줍니다. 2차전지의 종류는 일반적으로 캔타입(각형, 원통형)과 파우치 타입으로 구분할 수 있으며, 당사는 각 2차전지에 적합한 전해액을 고객에게 공급하고 있습니다. 전해액은 크 게 리튬염(전해질), 첨가제, 유기용매로 구성됩니다. 리튬염을 카보네이트류 등 유기용매에 용해하면 전해액으로 사용할 수 있습니다. 최근 고객사의 xEV향 2차전지 생산량이 증가할 것으로 예상되어 동화일렉트로라이트(구,파낙스이텍)의 전해액 생산량 또한 증가할 것으로 기대됩니다. IT Device향, 전동 공기구향 등 소형 2차 전지 생산량과 xEV등의 중대형 2차 전지 시장의 지속적인 성장 으로 동화기업의 신성장 동력이 될 것으로 기대됩니다. 고객사 물량 증가에 대응 하기 위해 신규 증설 (헝가리) 하였으며, 미국 현지에 공장 증설도 계획하고 있습니다
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II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 장기차입금 3. 리스부채 4. 순확정급여부채 5. 기타금융부채 6. 기타비유동부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 5. 비지배지분 자 본 총 계 매출액 영업이익 법인세차감전이익 당기순이익 지배기업의소유주순이익 비지배지분순이익 주당순이익 (원) -139원 97원 -98원 연결에 포함된 회사수 주1) 제 12~14기 연결재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었음(2) 요약 재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제14기 제13기 제12기
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II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 장기차입금 3. 리스부채 4. 순확정급여부채 5. 기타금융부채 6. 기타비유동부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 영업이익 법인세차감전이익 당기순이익 주당순이익(원) -139원 97원 -98원 주1) 제 12~14기 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었음 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 14(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 제 13(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 동화일렉트로라이트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 자 산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 이자수취 단기대여금의 회수 차량운반구의 처분 기계장치의 처분 기타의 유형자산의 처분 산업재산권의 처분 정부보조금의 수령 임차보증금의감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타의 유형자산의 취득 건설중인자산의 취득 사용권자산의 취득 산업재산권의 취득 기타의무형자산의 취득 임차보증금의 증가
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II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 장기차입금 3. 비유동리스부채 4. 순확정급여부채 5. 기타금융부채 6. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제 14(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 동화일렉트로라이트 주식회사 (단위: 원) 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 이자수취 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 차량운반구의 처분 기계장치의 처분 기타의 유형자산의 처분 산업재산권의 처분 정부보조금의 수령 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 기계장치의 취득 기타의유형자산의 취득 건설중인자산의 증가 산업재산권의 취득 기타의무형자산의 취득 임차보증금의 증가
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2022년도 제14기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 또한 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.2020년 전세계 경제를 강타한 코로나19 여파가 2022년까지 이어진 상황에서 세계 경제는 고물가, 고금리, 고환율의 3고 위기와 러-우 전쟁, 통화긴축, 에너지대란 등 유례없이 복합적인 고난에서 벗어나지 못했습니다. 이러한 여파로 지난 몇 년 간 성장세를 이어온 당사도 다사다난한 한 해를 보내야 했습니다 이러한 어려운 상황 속에서 2022년 동화일렉트로라이트는 연결기준 매출액 1,174억원, 영업이익 26억원을 기록했습니다. 끊임없는 신제품 개발 및 품질관리를 통해 올해에도 좋은 성과를 이룰 수 있었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 최근 2개 사업연도의 요약재무 정보 (단위: 억원) 과 목 제14기 제13기 전년대비 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본총계 부채비율 (단위: 억원) 과 목 제14기 제13기 전년대비 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 억원) 구분 제14기 제13기 증감 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 (단위 : 억원) 구분 제14기 제13기 증감 유동자산 유동부채 유동비율 나. 자금조달당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합계 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 당기말 전기말 일반자금대출 한도 사용금액 미사용금액 소계 시설자금대출 사용금액 미사용금액 소계 전자어음 발행 사용금액 미사용금액 소계 수입신용장 사용금액 USD - 미사용금액 소계 5. 부외거래 동 공시서류의
동화일렉트로라이트 — 사업보고서 (2022.12)

II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 장기차입금 3. 비유동리스부채 4. 순확정급여부채 5. 기타금융부채 6. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 14(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 동화일렉트로라이트 주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 14(당) 기 제 13(전) 기
동화일렉트로라이트 — 사업보고서 (2022.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 " 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 14(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 동화일렉트로라이트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 14(당) 기 제 13(전) 기
선일회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

II. 주요사업의 내용2.외감법에 의한 감사실적 대상회사 수 기재 오류 (주1) (주2) (주1) 정정전 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 조광페인트㈜ 적정 KISCO홀딩스㈜ 적정 삼강엠앤티㈜ 적정 ㈜에스피시스템스 적정 우림기계㈜ 적정 ㈜유니크 적정 ㈜포비스티앤씨 적정 환영철강공업㈜ 적정 ㈜강남 적정 강림중공업㈜ 적정 ㈜경동홀딩스 적정 ㈜대유코아 적정 ㈜대호 적정 ㈜대흥알앤티 적정 ㈜보광 적정 ㈜센트랄 적정 엠피닉스㈜ 적정 ㈜일진 적정 ㈜티앤지 적정 ㈜오이솔루션 적정 ㈜오디텍 적정 남화토건㈜ 적정 ㈜와이엔텍 적정 중흥토건㈜ 적정 ㈜동양건축사사무소 적정 모아건설㈜ 적정 ㈜대창이앤티 적정 남해종합건설㈜ 적정 동아디앤에스㈜ 한정 ㈜이지건설 적정 ㈜이지아산산업 적정 ㈜동양이지이노텍 적정 SJ테크 적정 광진상공 적정 티에이치엔 적정 엔피텍 적정 엘앤에프 적정 월덱스 적정 아진산업 적정 구영테크 적정 티비씨 적정 리드 의견거절 ㈜에스엔에스텍 적정 (주2) 정정후 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견
선일회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2021.03)

조광페인트㈜ 적정 KISCO홀딩스㈜ 적정 삼강엠앤티㈜ 적정 ㈜에스피시스템스 적정 우림기계㈜ 적정 ㈜유니크 적정 ㈜포비스티앤씨 적정 환영철강공업㈜ 적정 ㈜강남 적정 강림중공업㈜ 적정 ㈜경동홀딩스 적정 ㈜대유코아 적정 ㈜대호 적정 ㈜대흥알앤티 적정 ㈜보광 적정 ㈜센트랄 적정 엠피닉스㈜ 적정 ㈜일진 적정 ㈜티앤지 적정 ㈜오이솔루션 적정 ㈜오디텍 적정 남화토건㈜ 적정 ㈜와이엔텍 적정 중흥토건㈜ 적정 ㈜동양건축사사무소 적정 모아건설㈜ 적정 ㈜대창이앤티 적정 남해종합건설㈜ 적정 동아디앤에스㈜ 한정 ㈜이지건설 적정 ㈜이지아산산업 적정 ㈜동양이지이노텍 적정 ㈜파로스아이바이오 적정 SJ테크 적정 광진상공 적정 티에이치엔 적정 엔피텍 적정 엘앤에프 적정 월덱스 적정 아진산업 적정 구영테크 적정 티비씨 적정 리드 의견거절 ㈜에스엔에스텍 적정 대표이사 등의 확인ㆍ서명 대표이사 등의 확인.서명.jpg 대표이사 등의 확인.서명 사 업 보 고 서 (제 4 기) 사업연도 2020년 04월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 증권선물위원회 귀중 주식회사등의외부감사에관한법률 제25조의 규정에 의하여 사업보고서를 제출합니다. 2021 년 6 월 30 일 회계법인명 : 선일회계법인 대표이사 : 반경찬 본점소재지 : 부산광역시 남구 자성로 152, 401호(문현동, 한일오피스텔) (전화번호 : 작성책임자 : 소속 직위 상무 성명 이주식 (전화번호 : 대표이사 등의 확인ㆍ서명 대표이사 등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사 등의 확인ㆍ서명
라온피플 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 아래 사업의 내용은 연결대상회사의 내용을 포함하고 있습니다. 연결대상회사는 아래와 같습니다. 구분 회사 비고 라온피플㈜ (주) 라온로드 당기중 분할실설 (주) 라온메디 당기중 분할신설 1. 사업의 개요 (주)> 당사는 2010년 1월 설립 이후 4차 산업혁명의 핵심 기술인 인공지능을 이용한 비전 솔루션을 제공하는 전문기업으로 사업의 내용을 보면① 머신 비전 카메라, 렌즈 및 조명을 이용하여 적절한 이미지를 획득한 후, 획득한이미지를 이미지 프로세서, 소프트웨어가 수행 작업의 목적에 적합하게 영상처리 및 분석 과정을 거쳐 특정 작업을 수행할 수 있는 판단을 제공하는 AI머신비전 솔루션 ② 산업용 분야에서 입증된 우수한 AI 비전솔루션과 AI 영상검지 기술등을 활용하여 AI덴탈 솔루션, AI교통 솔루션, AI스마트팜 솔루션으로 사업을 확장하여 실생활에 활용될 수 있는 AI스마트비전 솔루션 ③ 스마트폰 등에 사용되는 카메라 모듈을 검사하기 위해 카메라 모듈로부터 나오는 영상을 PC로 전송해주는 카메라 모듈 검사 솔루션 ④ 스크린 골프에서 사용되고 있는 골프용 센서와 소프트웨어 알고리즘의 골프센서 를 개발,제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있이며,AI 머신비전 솔루션을 기반으로, 딥러닝 비전기술을 이용하여 생활속의 AI를 구현하며 보다 편리한 사회를 열어가고 있습니다. LAON PEOPLE AMERICA는 북미지역 라온피플의 AI솔루션 마케팅을 목적으로 2020년 3월 설립되었습니다.
인벤티지랩 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 3. 기업실사결과 및 평가내용 -다. 성장성 - (4) 공모자금 사용계획 (주15) 정정 전 (주15) 정정 후 4. 공모가격에 대한 의견 -가. 평가결과 (주16) 정정 전 (주16) 정정 후 4. 공모가격에 대한 의견 -나. 희망공모가액의 산출방법 -(4) 희망공모가액의 산출 (주17) 정정 전 (주17) 정정 후
이브이첨단소재 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 주식에 관한 사항 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 제6조(설립 시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수는 6,000,000주(1주의 금액 500원 기준)로 한다. 제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원으로 한다. 제8조(주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 전환주식으로 한다. 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록할 수 있다. 2. 신주인수권에 관한 사항 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 200 범위 내로서 법령이 허용하는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 3. 의결권에 관한 사항 제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제27조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제28조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제29조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제30조(주주총회의 결의방법) ① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함 이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로써 한다. ② 다음 각 호의 주주총회 결의는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2 이상이 찬성이 있어야 한다. 1. 당 회사의 이사회결의 외의 방법으로 이사의 해임안건이 상정되는 경우 2. 당 회사의 이사회결의
이브이첨단소재 — 증권신고서(지분증권)

외의 방법으로 감사의 해임안건이 상정되는 경우 3. 당 회사의 이사회결의 외의 방법으로 제32조(이사의 수), 제33조(이사의 선임)변경 안이 상정되는 경우 4. 적대적 기업인수 시도에 의해 이사의 해임안건이 상정되는 경우 ③ 제2항의 정관규정을 개정하고자 하는 경우에는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 찬성이 있어야 한다. 4. 배당에 관한 사항 제8조의2(우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 우선주식(이하 “우선주식”)을 발행할 수 있다. ② 우선주식에 대하여는 발행시 액면 금액을 기준으로 하여 연 0.1% 이상으로 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다. ④ 우선주식에 대하여 어느 영업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업연도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 이사회 결의에 따라 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자및 주식배당에 의하여 발생한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(중간배당) ① 회사는 6월 30일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
메리츠금융지주 — 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

II. 형태 형태 주식교환 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 11월 21일 계약일 2022년 11월 21일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 12월 06일 승인을 위한 주주총회일 2023년 01월 05일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2023년 01월 05일 종료일 2023년 01월 16일 (주식매수청구가격-회사제시) 주식회사 메리츠금융지주 : 25,636원메리츠화재해상보험 주식회사 : 32,793원 [ 메리츠금융지주 주요 일정 ] 주식교환계약일주주확정 기준일 공고주주총회를 위한 주주확정 기준일주주총회 소집통지일반대의사통지접수기간주식교환 승인을 위한 주주총회일주식매수청구권 행사기간주식매수청구대금 지급일주식교환일주식교환에 따른 자본금 변경등기신청일주식추가상장예정일(예정) [ 메리츠화재 주요 일정 ] 주식교환계약일주주확정 기준일 공고주주총회를 위한 주주확정 기준일주주총회 소집통지일반대의사통지접수기간주식교환 승인을 위한 주주총회일주식매수청구권 행사기간주권실효통지ㆍ공고일주식매수청구대금 지급일주권실효통지ㆍ공고 만료일주식교환일매매거래 정지기간(예정)상장폐지일(예정) 2022년 11월 21일2022년 11월 21일2022년 12월 06일(2022년 12월 07일 0시 기준)2022년 12월 21일2022년 11월 21일 ~ 2023년 01월 05일2023년 01월 05일2023년 01월 05일 ~ 01월 16일2023년 01월 30일2023년 02월 01일2023년 02월 02일2023년 02월 21일2022년 11월 21일2022년 11월 21일2022년 12월 06일(2022년 12월 06일 18시 기준)2022년 12월 21일2022년 11월 21일 ~ 2023년 01월 05일2023년 01월 05일2023년 01월 05일 ~ 01월 16일2023년 01월 17일2023년 01월 30일2023년 01월 31일2023년 02월 01일2023년 01월 30일 ~ 02월 20일2023년 02월 21일 주1) (주)메리츠금융지주 및 메리츠화재해상보험(주)는 일반 주식교환으로 주주총회 승인절차가 필요하여 (주)메리츠금융지주 및 메리츠화재해상보험(주)의 주주에게 각각 주식매수청구권이 부여됩니다.주2) (주)메리츠금융지주 및 메리츠화재해상보험(주)는 2022년 12월 06일을 기준일로 설정하므로, 장내거래의 경우 2022년 12월 02일까지 매수계약이 체결되고 2022년 12월 06일까지 대금이 결제되어 주식을 취득한 주주에 한하여 2023년 1월 05일 주주총회에서 의결권이 부여됩니다.주3) 상기 일정은 증권신고서 제출일 현재의 예상 일정이며, 증권신고서에 대한 관계기관의 심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 예정 일정에 변경을 가져올 수 있습니다. 즉 관계기관과의 협의나 심사 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 이사회 및 주식교환 계약서에서 위임한 바에 따라 대표이사가 관련 일정을 결정하여 변경할 수 있다는 점을 유념하시기 바랍니다.주4) 메리츠화재해상보험(주) 기보유 자기주식(9,247,888주)에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익 소각 절차를 진행할 예정입니다. 또한 인적분할(2011.03.25) 당시 단수주 취득분에 해당하는 자기주식 7,064주에 대해서는 별도의 매매 계약 체결 및 이사회결의를 통해 임시주주총회 이후 주식교환일 전 (주)메리츠금융지주가 매수할 예정입니다. 주5) 본 주식교환은 금융지주회사법 제62조의2에 따라 상법에 따른 일부 절차를 단축하여 진행하는 바, 금융지주회사법 제62조의2 제2항에 따라 메리츠금융지주 및 메리츠화재해상보험(주)의 주식매수청구권 행사는 주주총회의 결의일로부터 10일 이내로 하며, 주권실효통지ㆍ공고예정일은 금융지주회사법 제62조의2 제2항에 따라 주식교환일 5일전까지로 단축할 수 있습니다.
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 (주)메리츠금융지주회사 : 메리츠화재해상보험(주) = 1 : 1.2657378 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 단주 매각대금 지급 외에는 별도의 교부금 지급은 없습니다. 주1) 자본시장법 시행령 제176조의6에 의하여 본건 주식교환에 대해서는 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다.주2) 주식교환계약내용에 따라 주식교환비율은 (주)메리츠금융지주회사 : 메리츠화재해상보험(주) = 1 : 1.2657378이며, 소수점여덟째자리 이하에서 절사하였습니다.주3) (주)메리츠금융지주는 본 주식교환의 대가로 메리츠화재해상보험(주) 주주((주)메리츠금융지주 제외)에게 46,672,948주를 새로 발행할 예정입니다. 다만 위 발행주식수는 본 주식교환일 이전에 메리츠화재해상보험(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 메리츠화재해상보험(주)의 자기주식에 대한 신주 배정의 사유로 인하여 변경될 수 있습니다.주4) 메리츠화재해상보험(주)이 주주들의 주식매수청구를 통해 취득한 자기주식에 대해서는 본 주식교환에 따라 (주)메리츠금융지주 주식이 배정될 예정입니다. 메리츠화재해상보험(주)는 이와 같이 배정받은 (주)메리츠금융지주 주식을 금융지주회사법 제62조의2에 따라 취득일(주식교환일인 2023년 2월 1일)로부터 3년 이내에 처분하여야 합니다.주5) 본건 주식교환일 현재 (주)메리츠금융지주가 소유하고 있는 메리츠화재해상보험(주) 발행주식 67,653,943주에 대해선 신주를 배정하지 않습니다.
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II. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 가액 및 그 산출근거 1. 주식교환비율 (단위 : 원, 배) 구 분 완전모회사(메리츠금융지주) 완전자회사(메리츠화재) 기준주가 27,132원 34,342원 - 할인 또는 할증률 자산가치·수익가치 평균 - 자산가치 - 수익가치 교환가액(1주당) 27,132원 34,342원 교환비율 상대가치 주) (주)메리츠금융지주 보통주와 메리츠화재해상보험(주) 보통주의 주식교환비율은 1: 1.2657378으로 결정 되었습니다. 주식교환일(2023년 2월 01일 0시 예정) 현재 메리츠화재해상보험(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주(단, (주)메리츠금융지주는 제외)에 대하여 메리츠화재의 보통주(액면금액 500원) 1주당 (주)메리츠금융지주의 보통주(액면금액 500원) 1.2657378주를 교환 하여 지급합니다.2. 산출근거 (주)메리츠금융지주와 메리츠화재해상보험(주)는 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 기준주가를 산정한 후, 이를 기초로 교환비율을 산출하였습니다. ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4(합병 등의 특례) ① 주권상장법인은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위(이하 이 조에서 “합병 등”이라 한다)를 하려면 대통령령으로 정하는 요건·방법 등의 기준에 따라야 한다. 3. 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전 ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5(합병의 요건 및 방법 등) ① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호 가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호 나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 “기준시가”라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수·양도 등의 요건·방법 등) ② 법 제165조의4 제1항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전과 같은 항 제4호에 따른 분할합병에 관하여는 제176조의5 제1항(분할되는 법인의 합병대상이 되는 부분의 합병가액 산정에 관하여는 같은 항 제2호 나목)을 준용한다. 다만, 주식의 포괄적 이전으로서 그 주권상장법인이 단독으로 완전자회사가 되는 경우에는 그러하지 아니하다. ③ 법 제165조의4제1항제2호에 따른 중요한 영업 또는 자산의 양수ㆍ양도, 같은 항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환, 포괄적 이전(「상법」 제360조의2 및 제360조의15에 따른 완전자회사가 되는 법인 중 주권비상장법인이 포함되는 경우와 완전모회사가 주권비상장법인으로 되는 경우만 해당한다) 또는 법 제165조의4제1항제4호에 따른 분할합병을 하려는 경우에는 각각 영업 또는 자산의 양수ㆍ양도 가액, 주식의 포괄적 교환 비율, 포괄적 이전 비율 또는 분할합병 비율의 적정성에 대하여 외부평가기관(제176조의5제9항ㆍ제10항에 따라 합병에 대한 평가를 할 수 없는 외부평가기관은 제외한다)의 평가를 받아야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 외부평가기관의 평가를 받지 아니할 수 있다. 1. 중요한 자산의 양수ㆍ양도 중 증권시장을 통한 증권의 매매, 자산의 경매 등 외부평가기관의 평가 필요성이 적은 자산의
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양수ㆍ양도로서 금융위원회가 정하여 고시하는 경우 2. 코넥스시장에 상장된 법인과 주권비상장법인 간의 중요한 영업 또는 자산의 양수ㆍ양도, 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전 또는 분할합병의 경우 가. 완전모회사가 되는 회사: (주)메리츠금융지주 (단위: 원) 구 분 기 간 금 액 최근 1개월 가중산술평균종가(A) 2022년 10월 19일 ~ 2022년 11월 18일 최근 1주일 가중산술평균종가(B) 2022년 11월 14일 ~ 2022년 11월 18일 최근일 종가(C) 2022년 11월 18일 주식교환가액{D=(A+B+C)/3} 주) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2022년 11월 21일)의 전일(2022년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.한편, 기준주가 산정을 위해 2022년 11월 18일을 기산일로 하여 소급한 메리츠금융지주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중산술평균종가(원) 1주일 가중산술평균종가(원) 최근일 종가(원) 나. 완전자회사가 되는 회사 [완전자회사 : 메리츠화재해상보험(주)(이하 "메리츠화재")] (단위: 원) 구 분 기 간 금 액 최근 1개월 가중산술평균종가(A) 2022년 10월 19일 ~ 2022년 11월 18일 최근 1주일 가중산술평균종가(B) 2022년 11월 14일 ~ 2022년 11월 18일 최근일 종가(C) 2022년 11월 18일 주식교환가액{D=(A+B+C)/3} 주) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2022년 11월 21일)의 전일(2022년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.한편, 기준주가 산정을 위해 2022년 11월 18일을 기산일로 하여 소급한 메리츠화재의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중산술평균종가(원) 1주일 가중산술평균종가(원) 최근일 종가(원) 3. 외부평가에 관한 사항본건 주식교환은 주권상장법인간의 주식교환으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4, 동법 시행령 제176조의6 및 제176조의5에 따라 교환가액을 산정 한후 이를 기초로 교환비율을 산출하였으므로, 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의하여 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다.
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IV. 영업 및 자산의 내용 해당 사항 없습니다. V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 주식교환 시 교부되는 신주 및 교환비율 가. (주)메리츠금융지주는 본건 주식교환을 함에 있어 기명식 보통주식 46,672,948주(1주당 액면가액 500원)를 발행하여 주식교환일 현재 메리츠화재해상보험(주) 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)메리츠금융지주 보유주식 제외)에 대하여 교부할 예정이며, 그에 따라 (주)메리츠금융지주의 보통주식을 교부받게 될 메리츠화재해상보험(주) 주주들이 보유하고 있는 메리츠화재해상보험(주) 주식은 주식교환일에 (주)메리츠금융지주에 이전될 예정입니다. 다만, (주)메리츠금융지주가 위와 같이 메리츠화재해상보험(주) 주주들에게 발행할 주식수는 본 주식교환일 이전에 메리츠화재해상보험(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식을 취득하는 등의 사유로 인하여 변경될 수 있습니다. 그리고 주식교환일 현재 (주)메리츠금융지주가 보유중인 메리츠화재해상보험(주) 주식에 대해서는 (주)메리츠금융지주의 신주를 배정하지 않을 예정입니다. 또한 메리츠화재해상보험(주) 기보유 자기주식(9,247,888주)에 대해서는 향후 이사회 결의를 통해 이익 소각 절차를 진행할 예정입니다. 또한 인적분할(2011.03.25) 당시 단수주 취득분에 해당하는 자기주식 7,064주에 대해서는 별도의 매매 계약 체결 및 이사회결의를 통해 임시주주총회 이후 주식교환일 전 (주)메리츠금융지주가 매수할 예정입니다.메리츠화재해상보험(주)의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서는 본 주식교환에 따라 (주)메리츠금융지주 주식이 배정될 예정입니다. 메리츠화재해상보험(주)는 이와 같이 배정받은 (주)메리츠금융지주 주식을 금융지주회사법 제62조의2에 따라 취득일(주식교환일인 2023년 2월 1일)로부터 3년 이내에 처분하여야 합니다. 이와 같은 주식처분은 (주)메리츠금융지주 주식의 주가에 영향을 미칠 수 있고, (주)메리츠금융지주 주주들의 지분가치를 희석화할 수 있습니다. 향후 구체적인 사항이 결정될 경우, 관련 공시규정에 따라 공시할 계획입니다.나. (주)메리츠금융지주는 본건 주식교환에 따른 신주를 발행함에 있어 메리츠화재해상보험(주)의 보통주 1주당 1.2657378의 비율로 하여 (주)메리츠금융지주의 보통주를 발행하게 됩니다. 이때 1주 미만의 단주가 발행하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 본건 주식교환에 따라 발행되는 신주의 주권상장일(2023년 02월 21일 예정) 종가(한국거래소 코스닥시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 본 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 (주)메리츠금융지주가 자기주식으로 취득합니다. 다. 1주 미만의 단주에 대하여 지급하는 현금을 제외하고, (주)메리츠금융지주가 본 주식교환으로 인하여 주식교환 대상주주에게 지급할 주식교환 교부금은 없습니다. 2. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 가. 교환신주는 기명식 보통주입니다.나. 교환신주에 대한 이익배당에 관하여는 그 주식을 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 봅니다. 이에 따라 (주)메리츠금융지주가 발행하는 교환신주에 대한 이익배당의 기산일은 2023년 01월 01일로 합니다. 다. 기타 교환신주와 관련하여 정관이나 법령에서 정한 특별한 조항은 없으며, 배당이나 의결권등 주주의 권리 행사를 제한하는 특별한 조건은 없습니다. 3. 완전모회사의 교부대상 주식의 주요 권리내용 증권신고서 제출일 현재 정관이 정하는 (주)메리츠금융지주 주식의 권리는 다음과 같습니 다. 제5조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 5억 주로 한다. 제6조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다. 제7조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수는 36,530,310주로 한다. 제8조 (주식 및 주권의 종류) ① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가
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발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한하고, 각 종류주식의 발행주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1 범위내로 하고 각 종류주식의 발행주식수의 합은 발행주식총수의 2분의 1 범위내로 한다. 제9조 (종류주식의 수와 내용①) ① 회사가 발행할 (1종)종류주식은 무의결권 배당우선 주식(이하 이조에서는 “1종 종류주식”이라 함)으로 한다. ② 1종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상의 배당률로 발행 시에 이사회가 정한 비율에 따른 금액을 현금, 주식 및 기타의 재산으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 1종 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 1종 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당금을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 본 회사가 신주를 발행하는 경우 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 제9조의1 (종류주식의 수와 내용②) ① 회사가 발행할 (2종)종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “2종 종류주식”이라 함)으로 한다. ② 회사는 다음 각 호에 의거하여 회사의 선택에 따라 보통주식으로 전환할 수 있는 2종 종류주식을 발행할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 2. 전환 할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 2종 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 회사가 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가를 년 평균 1.3배 상회하는 경우 나. 2종 종류주식의 유통주식 비율이 연간 10% 미만인 경우 다. 회사의 경영상 필요가 발생하는 경우 ③ 2종 종류주식에 대해서는 제9조제2항부터 제6항을 준용한다. 제9조의2 (종류주식의 수와 내용③) ① 회사가 발행할 (3종)종류주식은 주주의 선택에 따라 전환할 수 있는 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “3종 종류주식”이라 함)으로 한다. ② 회사는 다음 각 호에 의거하여 주주의 선택에 따라 보통주식으로 전환할 수 있는 3종 종류주식을 발행할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 2. 전환청구 할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. ③ 3종 종류주식에 대해서는 제9조제2항부터 제6항을 준용한다. 제9조의3 (종류주식의 수와 내용④) ① 회사가 발행할 (4종)종류주식은 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “4종 종류주식”이라 함)으로 한다. ② 4종 종류주식에 대해서는 제9조 제2항부터 제6항을 준용한다. ③ 4종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액과 발행가액의 연 7%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액의 합으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년 이내의 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의
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범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사가 종류주식을 상환하는 경우 정기주주총회에서 이익잉여금처분계산서안이 승인된 때로부터 3개월 이내에 상환한다. 5. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의4 (종류주식의 수와 내용⑤) ① 회사가 발행할 (5종)종류주식은 주주의 선택에 따라 상환을 청구할 수 있는 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “5종 종류주식”이라 함)으로 한다. ② 5종 종류주식에 대해서는 제9조 제2항부터 제6항을 준용한다. ③ 5종 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의3 제3항 제1호 및 제2호를 준용한다. 2. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 3. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 제9조의5 (종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 (6종)종류주식은 회사의 선택에 따라 권리를 행사할 수 있는 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서 “6종 종류주식”이라 함)으로 하며, 이사회 결의로 발행한다. 6종 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 6종 종류주식에 대해서는 제9조 제2항부터 제6항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의1 제2항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의3 제3항을 준용한다. 제9조의6 (종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 (7종)종류주식은 주주의 선택에 따라 권리를 행사할 수 있는 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서 “7종 종류주식”이라 함)으로 하며, 이사회 결의로 발행한다. 7종 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 7종 종류주식에 대해서는 제9조 제2항부터 제6항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의2 제2항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의4 제3항을 준용한다. 제9조의7 (종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 (8종)종류주식은 회사 또는 주주의 선택에 따라 권리를 행사할 수 있는 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서 “8종 종류주식”이라 함)으로 하며, 이사회 결의로 발행한다. 8종 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 8종 종류주식에 대해서는 제9조 제2항부터 제6항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의1 제2항 또는 제9조의2 제2항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의3 제3항 또는 제9조의4 제3항을 준용한다. ⑤ 8종 종류주식을 발행함에 있어 이사회 결의로 의결권이 있는 종류주식(“8-1종 종류주식”)이나 의결권이 없는 종류주식(“8-2종 종류주식”)을 발행할 수 있고, 의결권 있는 8-1종 종류주식의 의결권은 1주당 1개로 한다. 제10조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제11조 (삭제) 제12조 (삭제) 제13조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는