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에스케이에코플랜트 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

요하지 않는 보고기간 후 사건에 해당합니다. 연결기업은 당기말 현재 우크라이나 사태의 재무적 영향을합리적으로 추정할 수 없습니다. 31. 재무제표의 발행승인일과 승인기관지배기업의 2021 회계연도 재무제표는 2022년 2월 10일에 지배기업의 이사회 결의를 거쳐 발행 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 제60기 기말 2021년 12월 31일 현재 제59기 기말 2020년 12월 31일 현재 제58기 기말 2019년 12월 31일 현재 SK에코플랜트주식회사 (단위 : 천원) 과목 제60기 기말 제59기 기말 제58기 기말 자산 I.유동자산 (1)당좌자산 1.현금및현금성자산 2.단기투자자산 대손충당금 3.받을채권 대손충당금 4.미수금 대손충당금 5.선급금 6.당기법인세자산 7.이연법인세자산 8.기타의유동자산 (2)재고자산 1.상품 2.미완성공사 3.용지 4.저장품 5.가설자재 II.비유동자산 (1)투자자산 1.장기금융상품 2.투자부동산 3.매도가능증권 4.지분법적용투자주식 5.장기대여금 대손충당금 (2)유형자산 1.토지 2.건물및구축물 감가상각누계액 3.기계장치 감가상각누계액 4.건설용장비 감가상각누계액 5.기타의유형자산 감가상각누계액 (3)무형자산 1.소프트웨어 2.기타의무형자산 (4)기타비유동자산 1.장기성매출채권 대손충당금 2.보증금 3.이연법인세자산 4.기타의비유동자산 자산총계 부채 I.유동부채 1.단기차입금 2.매입채무 3.공사지급채무 4.유동성장기부채 사채할인발행차금 5.하자보수및공사손실충당부채 6.당기법인세부채 7.기타의유동부채 II.비유동부채 1.사채 사채할인발행차금 2.장기차입금 3.예수보증금 4.장기성임대보증금 5.퇴직급여충당부채 6.기타비유동부채 부채총계 자본 I.자본금 1.보통주자본금 2.우선주자본금 II.자본잉여금 1.주식발행초과금 2.자기주식처분이익 III.자본조정 1.자기주식수증법인세부담액 2.전환권매입손실 3.지분법자본조정 IV.기타포괄손익누계액 1.매도가능증권평가손익 2.지분법자본변동 3.부의지분법자본변동 4.파생상품평가손익 5.해외사업환산손익 6.재평가이익 Ⅴ.이익잉여금 1.법정적립금 2.임의적립금 3.미처분이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 나. 손익계산서 제60기 기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제59기 기말 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제58기 기말 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK에코플랜트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제60기 기말 제59기 기말 제58기 기말 I.매출액 1.공사수입 2.분양수입 3.기타수입 II.매출원가 1.공사원가 2.분양원가 3.기타원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 1.급여 2.퇴직급여 3.복리후생비 4.세금과공과 5.지급수수료 6.감가상각비 7.광고선전비 8.대손상각비(대손충당금환입) 9.무형자산상각비 10.지급임차료 11.하자보수비 12.기타판매비와관리비 V.영업이익 VI.영업외수익 1.수입배당금 2.이자수익 3.외환차익 4.외화환산이익 5.파생상품거래이익 6.파생상품평가이익 7.확정계약평가이익 8.대손충당금환입 9.투자부동산처분이익 10.매도가능증권처분이익 11.매도가능증권손상차손환입 12.지분법적용투자주식처분이익 13.지분법이익 14.유형자산처분이익 15.기타의영업외수익 VII.영업외비용 1.이자비용 2.외환차손 3.외화환산손실 4.파생상품거래손실 5.파생상품평가손실 6.확정계약평가손실 7.기타의대손상각비 8.매출채권처분손실 9.매도가능증권처분손실 10.매도가능증권손상차손 11.투자부동산처분손실 12.지분법손실 13.지분법적용투자주식처분손실 14.유형자산처분손실 15.유형자산손상차손 16.사채상환손실 17.기부금 18.기타의영업외비용 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) IX.계속사업이익법인세비용 X.계속사업이익 XI.중단사업이익 (법인세효과 : 당기 : 26,574,098천원, 전기 : 18,313,027천원) XII.당기순이익 XIII.주당손익
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기본주당이익 6,881원 3,443원 4,080원 기본주당계속사업이익 4,474원 1,755원 5,677원 다. 자본변동표 제60기 기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제59기 기말 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제58기 기말 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK에코플랜트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 자 본 금 자 본 자 본 기타포괄 이 익 총 계 잉여금 조 정 손익누계액 잉여금 2019년 01월 01일 주식발행초과금 대체 상환우선주 연차배당 보통주현금배당 처분후이익잉여금 당기순이익 상환우선주의 상환 지분법자본잉여금의 변동 지분법자본조정의 변동 매도가능증권평가손익의 변동 지분법자본변동의 변동 부의지분법자본변동의 변동 파생상품평가손익의 변동 해외사업환산손익의 변동 재평가이익의 변동 2019년 12월 31일 2020년 01월 01일 상환우선주 연차배당 보통주현금배당 처분후이익잉여금 당기순이익 상환우선주상환 지분법자본조정의 변동 매도가능증권평가손익의 변동 지분법자본변동의 변동 부의지분법자본변동의 변동 파생상품평가손익의 변동 해외사업환산손익의 변동 재평가이익의 변동 2020년 12월 31일 2021년 01월 01일 상환우선주연차배당 보통주현금배당 처분후이익잉여금 당기순이익 자기주식의 처분 지분법자본조정의 변동 매도가능증권평가손익의 변동 지분법자본변동의 변동 부의지분법자본변동의 변동 파생상품평가손익의 변동 해외사업환산손익의 변동 2021년 12월 31일 (당기말) 라. 현금흐름표 제60기 기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제59기 기말 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제58기 기말 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK에코플랜트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제60기 기말 제59기 기말 제58기 기말 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순이익 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 대손상각비(대손충당금환입) 이자비용(사채할인발행차금상각) 외화환산손실 파생상품평가손실 확정계약평가손실 기타의대손상각비 투자부동산처분손실 지분법손실 지분법적용투자주식처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 매도가능증권처분손실 매도가능증권손상차손 기타비유동자산처분손실 기타충당부채전입액 사채상환손실 주식보상비용 기타의영업외비용 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 외화환산이익 파생상품평가이익 확정계약평가이익 기타의대손충당금환입 매도가능증권처분이익 매도가능증권손상차손환입 지분법적용투자주식처분이익 지분법이익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 기타의보증손실환입 기타의충당부채환입 기타의영업외수익 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 받을채권 미수금 선급금 당기법인세자산 유동이연법인세자산 기타의유동자산 재고자산 비유동이연법인세자산 매입채무 공사지급채무 하자보수및공사손실충당부채 당기법인세부채 기타의유동부채 기타의비유동부채 예수보증금 영업보증금 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산 국민연금전환금 해외사업환산손익 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기투자자산의 감소 장기금융상품의 감소 매도가능증권의 처분 지분법적용투자주식의 처분 피투자기업으로부터의 배당금 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 장기대여금의 감소 보증금의 감소 기타비유동자산의 감소 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기투자자산의 증가 매도가능증권의 취득 지분법적용투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 장기대여금의 증가 보증금의 증가 기타비유동자산의 증가 물적분할로 인한 현금유출 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 사채의 발행 장기성임대보증금의 증가 자기주식의 처분 2.재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 상환 사채의 상환 장기성임대보증금의 감소 보통주 연차배당 상환우선주의 상환 상환우선주 연차배당 Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅶ.기말의현금및현금등가물(IV+V-Ⅵ) 마.
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이익잉여금처분 및 결손금 처리 계산서 제60기 기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제59기 기말 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제58기 기말 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK에코플랜트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 60 기 제 59 기 제 58 기 I.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.상환우선주 상환 3.지분법이익잉여금 4.당기순이익
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II. 자본준비금 전환액 1. 주식발행초과금 III.임의적립금등의 이입액 1.전기이월상환적립금 2.연구및인력개발준비금 3.기업합리화적립금 IV.이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.보통주배당금 3.상환우선주배당금 4.우선주상환적립금 V.차기이월미처분이익잉여금 (I+II+III+IV) 5. 재무제표 주석 제 60 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 59 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 SK에코플랜트주식회사(구, SK건설 주식회사) 1. 회사의 개요 SK에코플랜트주식회사(이하 "당사")는 SK그룹의 계열사로서 1962년 2월 21일에 건설업을 목적으로 설립되었으며, 현재는 국내외에서 건축, 토목 및 플랜트엔지니어링 사업 등을 영위하고 있는 종합건설회사입니다. 또한, 2020년 환경시설관리㈜의 인수를 비롯하여 친환경 사업을 확대하고 있으며 연료전지, 신재생에너지, 그린수소, 에너지솔루션 등 친환경에너지 사업을 확장하고 있습니다.당사는 2021년 5월 21일자로 SK건설 주식회사에서 SK에코플랜트주식회사로 사명을 변경하였으며, 2021년 12월 1일자로 본점 소재지를 서울특별시 종로구 율곡로2길 19로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.2-1 회계정책 및 공시사항의 변경당사는 당기부터 시행되는 일반기업회계기준 연차개선(2020년)의 개정사항을 적용하였습니다.2-2 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2-3 금융자산당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. 2-4 유가증권유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가격으로 산정하고, 이에 총평균법을 적용하여 보유의도와 보유능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있는 바, 당사가 적용하고 있는 유가증권의 평가방법은 다음과 같습니다. (1) 단기매매증권의 평가단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가치를 재무상태표가액으로 하고, 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(또는 손실)의 과목으로 하여 기간손익으로 표시하고 있습니다.(2) 매도가능증권의 평가매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권으로서 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하되, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며 시장가격이 없는 채무증권은 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 금액을 공정가치로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 또한, 공정가치가 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 매도가능증권의 장부금액과 공정가치의 차액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련된 매도가능증권평가이익(또는 손실)은 매도가능증권손상차손에서 차감(또는 부가)하고 있습니다. 다만, 손상차손을 인식한 매도가능증권의 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과
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객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다. (3) 지분법적용투자주식당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인하여 발생한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 금융상품에 해당될 경우 유가증권 손상에 대한 회계정책을 우선 적용하여 손상을 인식하고, 피투자기업의 손실을 반영하기 위해 지분법을 추가로 적용하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. 1) 투자차액의 처리유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은발생연도부터 그 내용연수동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 유의적인 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증 (감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. 2) 내부미실현손익의 제거당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도하거나 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 3) 해외피투자기업 재무제표의 환산당사는 해외피투자기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산한 후의 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 4) 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표의 이용 당사의 지분법적용대상피투자기업 중 감사보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 감사를 받지 않거나 감사가 완료되지 아니한 경우에는 피투자기업의 경영진의 확인을 받은 재무제표를
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이용하였습니다. 2-5 대손충당금보고기간종료일 현재의 잔액에 대해 개별적인 회수가능성 검토결과에 따른 대손추산액을 기초로 받을채권 등에 대한 대손충당금을 설정하였습니다. 2-6 재고자산재고자산은 건설원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하여 취득원가를 산정하고 있으며, 자산의 진부화, 손상 및 품질저하 등의 사유로 순실현가능가치가 취득원가보다하락한 경우에 순실현가능가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록하고 실지재고조사에 의하여 확정하였습니다. 각 재고자산별 단가 및 매출원가 산정을 위하여 상품 및 미완성공사에 대하여는 총평균법을 적용하고, 저장품에 대하여는 이동평균법을 적용하였으며 미착원자재는 개별법을 적용하여 평가하였습니다. 가설자재는 내부적인 자재 관리규정에 의거 사용기간에 따라 손료 상당액을 차감하여 평가하였습니다. 2-7 공사계약전 지출당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.2-8 유형자산(1) 유형자산의 취득원가 및 자본적지출과 수익적지출당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법 또는 일반기업회계기준에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다(주석 8 참조). 또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 감가상각유형자산에 대한 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 잔존가치 없이 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액은 해당 유형자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물및구축물 (주1) 5 ~ 40년 기계장치 5년 건설용장비 5년 기타의유형자산 5년 (주1) 1994년 이전 취득분에 대하여는 내용연수 50년 적용 (3) 유형자산의 재평가모형 적용당사는 토지에 대하여 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 당기손익으로 인식, 동일한 유형자산의 재평가로 인해 이전에 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. (4) 토지의 공시지가 당사가 당기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 47,990,104천원(전기말: 44, 910,220천원)입니다. 2-9 무형자산 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 합리적인 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 2-10 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며,
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채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권의 대손충당금 차감 전 장부금액과의 차이를 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2-11 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당 의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 계류 중인 중요한 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다. 2-12 공사손실충당부채당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채 전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제 발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여 공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다. 2-13 하자보수충당부채당사는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다. 2-14 사채할인발행차금당사는 사채할인발행차금을 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동 상각액은 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 2-15 퇴직급여 (1) 확정급여제도당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.당사는 확정급여형 퇴직연금을 (주)하나은행 등 14개 금융기관에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (2) 확정기여제도당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기
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중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,590,260천원(전기: 3,811,528천원)입니다.2-16 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하여 공정가치로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. 2-17 외화거래의 기록 및 화폐성 자산ㆍ 부채의 평가당사는 모든 회계기록을 원화로 표시하고 있는 바, 모든 외화거래는 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산하여 기록하고 있으며, 외화자산의 회수 및 외화부채의 상환시 발생하는 외환차손익은 영업외손익에 반영하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 동일자의 외국환 매매기준율로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 영업외손익에 반영하고 있습니다. 2-18 해외사업장 외화환산당사는 해외사업장의 사업장별 재무제표에 대하여 재무상태표의 자산과 부채항목은 보고기간종료일 현재의 외국환 매매기준율로, 손익계산서 항목은 보고기간의 평균 외국환 매매기준율로 환산하였으며, 이로 인하여 발생한 환산손익은 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.2-19 공사수익 및 분양수익의 인식당사는 도급공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 인식하고 있으며, 예약매출인 분양공사의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 2-20 이연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 관련된 일시적차이 항목의 분류에 따라 이연법인세자산과 이연법인세부채를 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하여 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에만 인식하고 있으며, 충분한 과세소득이 예상되지 않으면 감액하고 있습니다. 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제는 이월공제가 활용될 수 있는 미래의 과세소득이 예상되는 범위안에서 인식하고 있으며, 자본항목에 직접 조정되는 회계사건에서 발생하는 일시적차이의 법인세 효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 2-21 주당이익당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 2-22 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영진은 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발자산 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. (1) COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 건설업을 영위하고 있으며, COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로
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총예정원가의 추정치 등 건설계약 관련 사항(주석 17-2 참조)입니다. 당사는 COVID-19로 인한 지연 등에 따라 추가적인 원가가 투입될 것으로 예상되는 사업에 대하여는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통해 예정원가에 반영하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 소송관련 가압류 단기금융상품 동반성장예탁금 계약이행 담보 장기금융상품 당좌개설보증금 계약이행 담보 소송관련 가압류 합 계 5. 단기투자자산 보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 단기금융상품 단기대여금 합 계 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 완성주택 미완성공사 용지 저장품 가설자재 합 계 7. 유가증권 보고기간종료일 현재 유가증권은 매도가능증권과 지분법적용투자주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다. 7-1 매도가능증권 (단위: 천원) 구 분 피투자기업 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 시가/순자산가액 장부금액 장부금액 지분증권 상장기업 ㈜와이어블 (구, 한국전파기지국㈜) (주2) 한일홀딩스(주) 한일시멘트(주) 남광토건㈜ (주2) 삼부토건(주) (주2) 동부건설(주) (주2) 소 계 비상장기업 건설공제조합 용마터널(주) (주1) 마산아이포트(주) (주1) 전기공사공제조합 한국전기기술인협회 엔지니어링공제조합 (주)펜타포트 (주1,3) 농심개발(주) (주1) 주택도시보증공사 (주1) 미단시티개발(주) (주1) 김해맑은물(주) (주1) 울산청천(주) (주1) 드림허브프로젝트금융투자(주) (주1) (주)웨이브씨티개발 (주1) (주)웨이브씨티 (주1) 울주청천(주) (주1) 험프리에스엘큐원(주) (주1) 광주맑은물(주) (주1) 대전맑은물(주) (주1) 포항맑은물길(주) (주1) 스마트레일(주) (주1) 희경건설(주) (주1) 소방산업공제조합 코리아오토밸리오퍼레이션㈜ (주2) 울산맑은환경(주) (주1) 우림건설(주) (주1) (주)에스이그린에너지 (주4) 서서울고속도로(주) 가평양주강군(주) 고성그린파워㈜ (주4) 성본산업단지(주) (보통주) (주4) 성본산업단지(주) (우선주) (주4) 화성정남일반산업단지㈜ 영남일반산업단지(주) (보통주) (주3) 영남일반산업단지(주) (우선주) 거제해양플랜트산업단지(주) (주3) (주)동양건설산업 (주2) 벽산건설(주) (주1) 파주그린허브(주) 효동개발(주) 경남기업 (주2) 대영 EMC 세종벤처밸리(주) (주3) 오성연료전지(주) (보통주) (주4) 오성연료전지(주) (우선주) (주)대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 고덕청정에너지(주) (주4) 파주에코에너지㈜ (주4) 청주 하이워터 주식회사 네트웍인프라서비스 사모투자합자회사(주6) 디에스네트웍스SK-ECO주거개발전문투자형사모부동산투자신탁 ㈜에코화이버앤영 디쓰리미래환경ECO벤처투자조합 강남메트로㈜ 소 계 기타 합 계 (주1) 당사가 당기 중 인식한 매도가능증권손상차손은 252,155천원이며 매도가능증권손상차손환입은 3,045,178천원입니다. 당기말 현재 마산아이포트(주), (주)펜타포트, 농심개발(주), 주택도시보증공사, 미단시티개발(주), 김해맑은물(주), 울산청천(주), 드림허브프로젝트금융투자(주), (주)웨이브씨티개발, (주)웨이브씨티, SK E Saudi Company LLC, 울주청천(주), 험프리에스엘큐원(주), 광주맑은물(주), 대전맑은물(주), SK Technology Innovation Company, 포항맑은물길(주), 스마트레일(주), 희경건설(주), 울산맑은환경(주), 우림건설(주), 벽산건설(주) 등에 대한 손상차손누계액은 52,741,788천원입니다. 또한,
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당사는 2001년도에 매도가능증권손상차손으로 12,964,985천원을 계상하였던 주택도시보증공사, 2017년도에 7,292,542천원을 계상하였던 마산아이포트(주), 2018년도에 665,235천원을 계상하였던 용마터널(주)의 공정가치가 회복됨에 따라 과거 및 당해 회계기간 동안 일부 금액에 대하여 환입하였고, 당기말 현재 환입누적액은 9,651,290천원입니다. (주2) 당사는 당기 중 (주)와이어블(舊,한국전파기지국(주)), 남광토건(주), 삼부토건 (주), 동부건설(주), 코리아오토밸리오퍼레이션(주), 동양건설산업(주), KSJV LLC, 경남기업(주)의 지분의 전부 또는 일부를 처분하였으며, 계상된 매도가능증권처분손익은 2,375,407천원입니다. (주3) (주)펜타포트, 영남일반산업단지(주), 거제해양플랜트산업단지(주), 세종벤처밸리(주)의 투자주식은 전기말 현재 자산총액이 120억원 미만이거나 지분법 적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법 적용범위에서 제외하였습니다.(주4) (주)에스이그린에너지, 고성그린파워(주), 성본산업단지(주), 오성연료전지(주) (보통주), 고덕청정에너지(주), 파주에코에너지(주)의 투자주식은 유의적 영향력 보유를 근거로 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.(주5) SK E Saudi Company LLC, SK E India PVT LTD.의 청산진행으로 지배력 및 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.(주6) 네트웍인프라서비스 사모투자합자회사는 지분율이 20% 이상이나, 당사는 유한책임사원으로서 유의적 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 당기말 현재 시장성 있는 매도가능증권과 시장성 없는 매도가능증권 중 일부에 대하여 공정가치로 평가하였으며, 취득원가와 공정가치의 차이인 28,305,320천원 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세효과 6,849,887천원을 차감한 21,455,433천원을 매도가능증권평가이익의 과목으로 하여 재무상태표상 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-2 지분법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 (주)펜타포트개발 SKEC남경(유) 인터베스트신성장투자조합 서수원개발(주) 충주메가폴리스(주) SK티엔에스(주) (주1) 대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 전남신안태양광발전(주) 군포복합개발PFV㈜ 용인일반산업단지(주) 블룸에스케이퓨얼셀 인트러스제1호전문투자형사모부동산투자유한회사 환경시설관리(주) (주6) 마스턴제93호로지스포인트김포피에프브이 (주2) (주)대원그린에너지 포항맑은물(주) 김해맑은물길(주) 성주테크(주) (주3) (주)디디에스 (주3) (주)삼원이엔티 (주3) 강릉사천연료전지(주) (주3) 대원그린에너지(주) (주3) 새한환경(주) (주3) 도시환경(주) (주3) (주)그린환경기술 (주3) (주)이메디원 (주3) (주)에스이그린에너지 (주5) 고덕청정에너지(주) (주5) 오성연료전지(주) (주5) 성본산업단지(주) (주5) 고성그린파워(주) (주5) 춘천그린에너지(주) (주3) 파주에코에너지(주) (주5) SK에코엔지니어링(주) (주3) 합 계 (주1) 당기 중 당사가 보유한 SK티엔에스(주) 지분 전부를 네트웍인프라홀딩스(유)에매도하였습니다.(주2) 당기 중 피투자기업의 지분을 추가 취득하여 당사의 지분율이 20.00%에서 44.33%로 증가하였습니다.(주3) 당기 중 피투자기업의 지분을 신규 취득하였습니다.(주4) 당기 중 피투자기업의 지분을 전액 처분하였습니다.(주5) 당기 중 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하여 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.(주6) 당기 중 디에코플랫폼(주)의 종속기업인 환경시설관리(주)가 2021년 12월 1일을 합병기일로 하여 디에코플랫폼(주)를 역합병하였으며, 합병 전후 주주 구성 등의 변동은 없습니다. (2) 당사의 지분법적용투자주식 평가내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 기초 누적액 당기 발생분 취득원가 지분법자본변동누적액 이익잉여금변동누적액 기 초 장부금액 당기 취득(배당/처분/대체) 지분법자본변동액등 지분법손익 기 말 장부금액 BETEK (주)펜타포트개발 SKEC남경(유) 인터베스트신성장투자조합 서수원개발(주) 충주메가폴리스(주) SK티엔에스(주) 대한제4호뉴스테이위탁관리 전남신안태양광발전(주) 군포복합개발PFV(주) 용인일반산업단지(주) 블룸에스케이퓨얼셀 인트러스제1호전문투자형사모부동산투자유한회사 환경시설관리(주) 마스턴제93호로지스포인트김포피에프브이 (주)대원그린에너지 포항맑은물(주) 김해맑은물길(주) 성주테크(주) (주)디디에스 (주)삼원이엔티 강릉사천연료전지(주) 대원그린에너지(주) 새한환경(주) 도시환경(주) (주)그린환경기술 (주)이메디원 (주)에스이그린에너지 고덕청정에너지(주) 오성연료전지(주) 성본산업단지(주) 고성그린파워(주) 춘천그린에너지(주) 파주에코에너지(주) SK에코엔지니어링(주) 합 계 (주1) SKEC (THAI) LTD에 대한 투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 되어 당기말 현재 투자주식금액을 초과한 손실 21,966,730천원을 투자지분 성격인 장기대여금의대손충당금으로 반영하였습니다.(주2) SKEC Jurong Investment에 대한 투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 되어 당기말 현재 투자주식금액을 초과한 손실 19,357,434천원을 투자지분 성격인 장기대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(주3) Thai Woo Ree에 대한 투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 되어 당기말 현재 투자주식금액을 초과한 손실 7,526,447천원을 투자지분 성격인 장기대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다. (3) 당기말 현재 지분법적용투자기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 결산일 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 BETEK (주)펜타포트개발 SKEC남경(유) 인터베스트신성장투자조합 서수원개발(주) 충주메가폴리스(주) 대한제4호뉴스테이위탁관리 부동산투자회사 SBC 전남신안태양광발전(주) 군포복합개발PFV㈜ 용인일반산업단지(주) 블룸에스케이퓨얼셀(유) 인트러스제1호전문투자형사모부동산투자유한회사 환경시설관리(주) 마스턴제93호로지스포인트김포피에프브이 (주)대원그린에너지 포항맑은물(주) 김해맑은물길(주) 성주테크(주) (주)디디에스 (주)삼원이엔티 강릉사천연료전지㈜ 대원그린에너지(주) 새한환경(주) 도시환경(주) (주)그린환경기술 (주)이메디원 (주)에스이그린에너지 고덕청정에너지(주) 오성연료전지(주) 성본산업단지(주) 고성그린파워(주) 춘천그린에너지(주) 파주에코에너지(주) SK에코엔지니어링(주) (4) 당사의 지분법적용투자주식 투자제거차액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 발생연도 발생금액 기상각액 당기상각액 제거액 기말금액 SK티엔에스(주) (주1) 성주테크(주) (주)디디에스 (주)삼원이엔티 대원그린에너지(주) (주2) 새한환경(주) (주2) 도시환경(주) (주2) (주)그린환경기술 (주2) (주)이메디원 (주2) 고성그린파워(주) (주2) 합 계 (주1) SK티엔에스(주)에 대한 투자제거차액은 처분으로 전액 제거되었습니다.(주2) 대원그린에너지(주), 새한환경(주), 도시환경(주), 그린환경기술(주), 이메디원(주), 고성그린파워(주)에 대한 간주취득일은 2021년 9월 30일 또는 2021년 10월 1일로 투자제거차액 금액은 매수가격배분(PPA)이 확정된 후 변동될 수 있습니다. (5) 당기 중 지분법적용투자주식의 지분법평가와 관련한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 거래유형 기초잔액 증 가 감 소 기말금액 유형자산 유형자산 충주메가폴리스(주) 재고자산 투자자산 투자자산 투자자산 (주)대원그린에너지 유형자산 (주)에스이그린에너지 유형자산 고덕청정에너지(주) 유형자산 오성연료전지(주) 유형자산 고성그린파워(주) 유형자산 파주에코에너지(주) 유형자산 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 지분법적용의 중지로 미인식한
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지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 당기말 전기말 (주)펜타포트개발 서수원개발(주) 인터베스트신성장투자조합 용인일반산업단지(주) 군포복합개발PFV㈜ 대원그린에너지(주) 오성연료전지(주) 합 계 7-3 담보제공된 유가증권 당기말 현재 용마터널(주), 마산아이포트(주), 김해맑은물(주), 울산청천(주), 포항맑은물(주), 울주청천(주), 김해맑은물길(주), 험프리에스엘큐원(주), 광주맑은물(주), 대전맑은물(주), 포항맑은물길(주), 스마트레일(주), 울산맑은환경(주), 가평양주강군 (주), 고성그린파워(주), 성본산업단지(주), 파주그린허브(주), 오성연료전지(주), 서서울고속도로(주), 청주하이워터(주), 디에스네트웍스주거개발전문투자형사모부동산투자신탁제1호, 대원그린에너지(주), 새한환경(주), 도시환경(주), 이메디원(주), (주)그린환경기술, 환경시설관리(주), 엔지니어링공제조합, 건설공제조합, Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company, Canakkale Highway and Bridge, Silvertown Investco 및 KS Investment B.V.에 대한 매도가능증권 및 지분법적용투자주식의 출자금 전액과 주택도시보증공사 주식 673,818주는 피투자기업 및 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 8. 유형자산 8-1 당사의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말금액 토지 건물및구축물 기계장치 건설용장비 기타의유형자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처분/폐기 감가상각비 재평가 기말금액 토지 건물및구축물 기계장치 건설용장비 기타의유형자산 합 계 당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며 재평가 기준일은 2019년 12월 31일입니다. 당사는 당기말 현재 토지의 취득원가와 공정가치의 차이인 41,095,613천원 중 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 9,945,018천원을 차감한 31,150,595천원(전기말: 31,150,594천원)을 재평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 토지를 취득원가로 인식하였을 경우의 장부가액은 당기말과 전기말 현재 각각 19, 328,385천원과 21,077,198천원입니다. 8-2 보험가입현황당사는 당기말 현재 재고자산과 유형자산에 대하여 부보금액 120,197,258천원,USD 1,035,917,761 상당의 화재보험 및 재산종합보험에 가입하고 있습니다.8-3 담보제공자산 당사는 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. 9. 무형자산 당사의 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역 및 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상각액 기말금액 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처분/폐기 상각액 기말금액 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 10. 차입금 10-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 0.21~0.48 외화차입 1.38~2.61 약정대출 2.60~3.23 구매자금대출 합 계 10-2 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 수출입은행제작금융 약정대출 외화대출 0.72~2.12 시설자금대출 3.19~3.94 장기차입금 액면총액 (현재가치할인차금) 소 계 차감: 1년 이내 만기도래분 합 계 10-3 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행월 상환월 이자율(%) 당기말 전기말 지급보증기관 제157회 사채
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무보증 제158회 사채 " 제159회 사채 " 제160회 사채 " 제161회 사채 " 제162-1회 사채 " 제162-2회 사채 " 제163회 사채 " 제164회 사채 " 제165회 사채 " 제166회 사채 " 제167회 사채 " 제168-1회 사채 " 제168-2회 사채 " 제169-1회 사채 " 사채액면총액 (사채할인발행차금) 소 계 차감: 1년 이내 만기도래 사채액 (사채할인발행차금) 합 계 10-4 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상 환 연 도 사 채(액면금액) 장기차입금(액면금액) 합 계 2022년 2023년 2024년 2024년 이후 합 계 11. 퇴직급여 11-1 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 기초잔액 퇴직급여 설정 퇴직금의 지급 기말잔액 (차감) 국민연금전환금 (차감) 퇴직연금운용자산 기말잔액 11-2 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 부담금 납입액 이자수익 퇴직금의 지급 기말잔액 11-3 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 채무상품 12. 충당부채당사의 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 사용액 대체(주1) 기말 공사손실충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 (주1) 당기 중 미지급금 및 장기대여금의 대손충당금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 사용액 기말 공사손실충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 13. 기타의 자산ㆍ부채13-1 기타의 자산보고기간종료일 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급공사원가 보증금 선급비용 기타 합 계 13-2 기타의 부채보고기간종료일 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 예수금 예수보증금 미지급비용 기타충당부채(주1) 기타 합 계 (주1) 기타충당부채에는 소송충당부채가 포함되어 있습니다. 14. 특수관계자와의 거래 14-1 지배ㆍ종속기업 현황당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK(주) 종속기업 (주1) (주) (주) , 서남환경에너지 (주) , 호남환경에너지 (주) (주) 그린화순, (주) 그린순창, 경산맑은물길 (주) , 달성맑은물길 (주) , 곡성환경 (주) , 충청환경에너지 (주) , 경기환경에너지 (주) , 경북환경에너지 (주) , 경인환경에너지 (주) (주) 와이에스텍, 성주테크 (주) (주) 디디에스, (주) 삼원이엔티, 대원그린에너지 (주) , 대원하이테크(주), 새한환경 (주) , KS Investment B.V., (주)이메디원, (주)이메디원로지스, 도시환경(주), (주)그린환경기술, SK에코엔지니어링(주), Changzhou SKY New Energy Co., Ltd. (주1) 당사는 당기 중 네트웍인프라홀딩스(유)에 당사가 보유한 SK티엔에스(주)의 지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 당기말 현재 SK티엔에스(주)는 특수관계자에서 제외되었습니다. 14-2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자와의관계 수 익 비 용 유무형자산 취득 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 SK㈜ 지배기업 서수원개발㈜ 종속기업 SKEC남경(유) 종속기업 종속기업 BETEK 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 SK티엔에스㈜ 종속기업 환경시설관리㈜ 종속기업 성주테크㈜ 종속기업 삼원이엔티㈜ 종속기업 대원그린에너지㈜ 종속기업 새한환경㈜ 종속기업 도시환경㈜ 종속기업 ㈜이메디원 종속기업 ㈜그린환경기술 종속기업 (주)디디에스 종속기업
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SK에코엔지니어링㈜ 종속기업 ㈜펜타포트개발 관계기업 관계기업 SBC 관계기업 관계기업 군포복합개발PFV(주) 관계기업 용인일반산업단지㈜ 관계기업 성본산업단지(주) 관계기업 (주)에스이그린에너지 관계기업 파주에코에너지(주) 관계기업 고덕청정에너지(주) 관계기업 고성그린파워(주) 관계기업 블룸에스케이퓨어셀 관계기업 대원그린에너지㈜ 관계기업 기타의특수관계자 기타의특수관계자 SK케미칼㈜ 기타의특수관계자 SK이노베이션㈜ 기타의특수관계자 SK텔레콤㈜ 기타의특수관계자 에스케이이엔에스㈜ 기타의특수관계자 SK네트웍스㈜ 기타의특수관계자 SK임업㈜ 기타의특수관계자 SK지오센트릭㈜ (舊, SK종합화학㈜) 기타의특수관계자 SK에너지㈜ 기타의특수관계자 SK루브리컨츠㈜ 기타의특수관계자 SK인천석유화학㈜ 기타의특수관계자 기타의특수관계자 행복나래㈜ 기타의특수관계자 에스케이브로드밴드㈜ 기타의특수관계자 (주)웨이브씨티개발 기타의특수관계자 나래에너지서비스㈜ (舊하남, 위례에너지서비스㈜) 기타의특수관계자 파주에너지서비스㈜ (舊, 피엠피주식회사) 기타의특수관계자 SK네트웍스서비스㈜ 기타의특수관계자 에스케이피아이씨글로벌 기타의특수관계자 보령엘엔지터미널㈜ 기타의특수관계자 SK가스㈜ 기타의특수관계자 에스케이디앤디㈜ 기타의특수관계자 에스케이하이닉스㈜ 기타의특수관계자 SK쉴더스㈜ (舊, 에스케이인포섹㈜) 기타의특수관계자 (주)에스엠코어 기타의특수관계자 울산GPS(舊, 당진에코파워㈜) 기타의특수관계자 SK매직㈜ 기타의특수관계자 라이프앤시큐리티홀딩스㈜ 기타의특수관계자 울산피피주식회사 기타의특수관계자 한국넥슬렌유한회사 기타의특수관계자 여주에너지서비스 기타의특수관계자 SK렌터카 주식회사 기타의특수관계자 기타의특수관계자 기타의특수관계자 (주)디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 기타의특수관계자 에스케이바이오사이언스(주) 기타의특수관계자 기타의특수관계자 아이지이㈜ 기타의특수관계자 코리아에너지터미널㈜ 기타의특수관계자 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ (舊, 에스케이에어가스㈜) 기타의특수관계자 에스케이온 주식회사 기타의특수관계자 기타 기타의특수관계자 합 계 (주1) 해당 거래금액은 지분매각 전까지 발생한 금액입니다. 14-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자와의관계 채 권 채 무 당기말 전기말 당기말 전기말 SK㈜ 지배기업 서수원개발㈜ 종속기업 SKEC남경(유) 종속기업 종속기업 종속기업 BETEK 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 SK티엔에스㈜ 종속기업 환경시설관리㈜ 종속기업 성주테크㈜ 종속기업 대원그린에너지㈜ 종속기업 새한환경㈜ 종속기업 도시환경㈜ 종속기업 ㈜이메디원 종속기업 ㈜그린환경기술 종속기업 (주)디디에스 종속기업 SK에코엔지니어링㈜ 종속기업 ㈜펜타포트개발 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 SBC. 관계기업 군포복합개발PFV㈜ 관계기업 성본산업단지(주) 관계기업 고덕청정에너지(주) 관계기업 고성그린파워(주) 관계기업 대원그린에너지㈜ 관계기업 SK케미칼㈜ 기타의특수관계자 기타의특수관계자 기타의특수관계자 SK이노베이션㈜ 기타의특수관계자 SK임업㈜ 기타의특수관계자 SK지오센트릭㈜ (舊, SK종합화학㈜) 기타의특수관계자 SK인천석유화학㈜ 기타의특수관계자 기타의특수관계자 기타의특수관계자 행복나래㈜ 기타의특수관계자 (주)웨이브씨티개발 기타의특수관계자 SK네트웍스서비스㈜ 기타의특수관계자 에스케이피아이씨글로벌 기타의특수관계자 보령엘엔지터미널㈜ 기타의특수관계자 SK가스㈜ 기타의특수관계자 에스케이디앤디㈜ 기타의특수관계자 에스케이하이닉스㈜ 기타의특수관계자 SK쉴더스㈜ (舊, 에스케이인포섹㈜) 기타의특수관계자 여주에너지서비스 기타의특수관계자 기타의특수관계자 아이지이㈜ 기타의특수관계자 코리아에너지터미널㈜ 기타의특수관계자 에스케이온 주식회사 기타의특수관계자 기타 기타의특수관계자 합 계 14-4 주석 14-3에 기재한 특수관계자와의 채권 중 보고기간종료일 현재 자금대여거래와 관련된 주요 채권 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자와의 관계 연이자율(%) 거래구분
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기초 증가 감소 기말 종속기업 대여금 종속기업 대여금 종속기업 대여금 BETEK 종속기업 대여금 성주테크(주) 종속기업 대여금 (주)삼원이엔티 종속기업 대여금 관계기업 대여금 관계기업 3.8~4.0 대여금 군포복합개발PFV(주) 관계기업 대여금 용인일반산업단지(주) 관계기업 대여금 기타의특수관계자 대여금 합 계 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자와의 관계 연이자율(%) 거래구분 기초 증가 감소 기말 종속기업 대여금 종속기업 대여금 종속기업 대여금 BETEK 종속기업 대여금 관계기업 대여금 관계기업 대여금 군포복합개발PFV(주) 관계기업 대여금 기타의특수관계자 대여금 합 계 한편, 상기 특수관계자와의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비는 468,940천원(전기: 대손충당금 환입 8,870,913천원)이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 353,995,262천원(전기말: 323,140,898천원)입니다. 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 장ㆍ단기대여금, 공사미수금 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다. 14-5 당기 지분법적용투자주식에 대한 추가 출자거래가 있었습니다(주석 7-2 참조). 14-6 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 회 사 명 특수관계자와의 관계 당기말 전기말 보증내용 종속기업 EUR EUR 계약이행보증 등 종속기업 CAD CAD 채무보증 종속기업 GBP GBP Equity LC BETEK 종속기업 USD USD 지급보증 등 환경시설관리(주) (주3) 종속기업 KRW KRW 자금보충약정 삼원이엔티(주) (주2) 종속기업 KRW KRW 조건부 채무인수 SBC 관계기업 KWD KWD 계약이행보증 등 군포복합개발PFV(주) (주1,2) 관계기업 KRW KRW 조건부 채무인수 포항맑은물(주) (주1) 관계기업 KRW KRW 지급보증 등 김해맑은물길(주) (주1) 관계기업 KRW KRW 지급보증 등 용인일반산업단지(주) (주2) 관계기업 KRW KRW 지급보증 등 성본산업단지(주) (주2) 관계기업 KRW KRW 조건부 채무인수 마스턴제93호로지스포인트김포PFV(주) (주2) 관계기업 KRW KRW 조건부 채무인수 ㈜에스이그린에너지 (주1) 관계기업 KRW KRW 연료전지발전사업성능보증 파주에코에너지㈜ (주1) 관계기업 KRW KRW 연료전지발전사업성능보증 (주1) 동 지급보증사항은 주석 15-4에 기재한 지급보증내역에 포함되어 있습니다.(주2) 책임착공 및 책임준공 조건부 채무인수를 제공하고 있습니다.(주3) 환경시설관리(주)와 디에코플랫폼(주)의 합병에 따라 자금보충약정의무가 승계되었습니다.14-7 견질 및 담보제공당사는 당기말 현재 특수관계자와의 공사계약 등과 관련하여 백지어음 8매와 백지수표 9매를 견질로 제공하고 있습니다. 한편, 동 견질 제공은 주석 15-1에 기재한 견질 및 담보제공내역에 포함되어 있습니다. 또한, 주석 7-3에 기재한 유가증권이 당사 및특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보제공되었습니다. 15. 우발채무 등15-1 견질 및 담보제공 당사는 당기말 현재 공사계약 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 백지어음 10매와 백지수표 12매를 견질로 제공하고 있습니다. 15-2 받을어음의 할인당사의 당기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음 중 만기가 도래하지 아니한 받을어음 할인액은 893,198,872천원(전기말: 273,527,875천원)이며, 이 중 당기말 현재 상환청구권이 있는 받을어음 할인액은 없습니다.15-3 타건설회사에 제공한 이행보증내역 당사는 국내외 공사시공과 관련하여 타건설회사 등에 연대이행보증 등 연대보증을 하고 있으며, 당기말 현재 제공한 보증금액은 819,974,211천원(전기말: 843,795,479천원)입니다. 15-4 제 3자 등에게 제공한 지급보증내역 당사는 당기말 현재 민간투자사업법인의 대출금 등에 대하여 당사의 지분해당액 752,179,261천원(전체분: 2,015,547,189천원)의 자금보충의무 등을 부담하고 있으며, 재개발 및 재건축조합의 사업비 PF 대출에 대하여
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195,131,595천원(약정총액 기준 209,117,247천원)을 한도로 대출잔액 156,309,912천원(전기말: 237,462,372천원)의 지급보증을 제공하고 있고, 연료전지발전사업에 대한 장기유지보수계약 관련 성능보증 105,448,069천원, 루원시티 2차 SK Leaders VIEW 등 건설사업에 대하여 3,050,460,825천원의 책임준공약정 등을 제공하고 있습니다.당사는 당기말 현재 수분양자를 위한 중도금 및 이주비 대출에 대하여 844,654,997천원(약정총액 기준 1,512,629,760천원)을 한도로 대출잔액 704,418,916천원(전기말: 855,448,005천원)의 지급보증을 제공하고 있으며, 당사는 시행사가 주택도시보증공사에 발급받은 분양보증에 대하여 연대보증 2,538,473,002천원을 제공하고 있습니다. 15-5 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 손해배상 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 77건으로 소송가액은 약 331,084,082천원이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 22건으로 소송가액은 약 143,697,436천원입니다. 당사는 당기말 현재 패소할 가능성이 높고 손실예상액을 합리적으로 추정할 수 있는 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 최종 재판결과를 예측할 수 없는 소송사건의 영향을 재무제표에 반영하지 않았으며, 당사가 피고로 계류중인 주요 소송현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 소송가액 소송내용 한국가스공사 SK에코플랜트(주)외 18 가스주배관 최저가 손해배상 현대해상 GE(피고), SK에코플랜트(주)(보조참가) 오성복합화력 구상금 청구 철도시설공단 SK건설(주)외 27 호남고철2-2공구 최저가 손해배상 우리은행 SK건설(주) 고성그린파워 최저가 공사대금 한국가스공사 SK건설(주)외 12 LNG 탱크 최저가 손해배상 15-6 파생상품당사는 외화도급계약 등과 관련하여 환위험 회피목적으로 통화선도계약을 체결하였으며, 확정계약조건을 충족하는 외화도급계약과 관련된 통화선도계약에 대해서 위험회피수단으로 지정하고 공정가치위험회피회계를 적용하였으며, 외화공사원가 등과 관련된 통화선도계약에 대해서 위험회피수단으로 지정하고 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래은행 유 형 거래금액 약정환율(원) 파생상품자산(부채) 공정가치위험회피 부산은행 외 매도 USD KRW 현금흐름위험회피 KEB 하나은행 매도 EUR KRW KDB 산업은행 외 매도 KWD KRW KEB 하나은행 매도 PLN KRW BNP 외 매도 USD KRW 293~295 HSBC 외 매입 EUR KRW KEB 하나은행 매입 PLN KRW KEB 하나은행 매입 SGD KRW 831~872 KEB 하나은행 외 매입 USD KRW 매매목적 KEB 하나은행 매도 GBP KRW SC 제일은행 외 매도 HKD KRW 151~153 HSBC 외 매도 KWD KRW KEB 하나은행 매도 PLN KRW HSBC 외 매도 USD KRW KEB 하나은행 매도 CNY KRW HSBC 외 매입 EUR KRW KEB 하나은행 매입 PLN KRW KEB 하나은행 외 매입 USD KRW 당기말 현재 상기 위험회피회계 등과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 매출원가 영업외손익 선수금 기타포괄손익 확정계약자산 확정계약부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 당기말 현재 현금흐름위험회피 회계처리에 따른 파생상품평가손실 1,059,429천원 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세효과 256,382천원을 차감한 803,047천원을 재무상태표 상 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.15-7 주식인수 약정당사는 당기 중 삼강엠앤티(주)의 인수를 위하여 주식인수약정(예정인수가액 3,426억원)을 체결하였습니다. 해당 주식의 인수는 2022년 중 완료될 예정이며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 취득(예정)일 취득(예정) 지분
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(예상)취득가액 삼강엠앤티(주) 2022년 3월 16. 타인으로부터 제공받은 지급보증 16-1 금융기관으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (각 외화단위, 원화단위: 천원) 금융기관 내 역 통 화 당기말 전기말 한국수출입은행 해외공사관련지급보증 USD SAR EUR 하나은행 " USD SAR EUR GBP " SAR AIG " SGD ANZ " USD VND " USD EUR THB Confianza " USD " USD SAR GSD " TRY HSBC " USD EUR KWD KRW KZT ING " TRY IS Bank " USD Mashreq " AED KWD QAR USD " KWD " USD IQD THB Garanti " TRY USD Liberty " HKD USD SGD " QAR LBBW " USD " PLN 합 계 KRW USD EUR THB KWD SAR SGD AED QAR TRY VND KZT IQD HKD GBP PLN 당사는 상기 금융기관의 지급보증을 위하여 한국수출입은행 외 10개의 국내외 금융기관으로부터 USD 426,561,327, THB 278,253,955, KWD 23,297,897, SAR 182,198,130, TRY 30,588,306, QAR 75,000,000, EUR 84,939,079, VND 655,882,822,045, KZT 7,568,928,889, IQD 2,860,000,000, HKD 20,060,800, GBP 18,900,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.당기말 현재 당사는 금융기관과 신용장 개설 등 무역금융 관련 약정(포괄한도: USD 7,394백만, 711,413백만원)을 체결하고 있으며, 국민은행 외 6개 금융기관과 당좌대출 약정 등(한도: 50,000백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 하나은행 외 4개 금융기관과 외상매출채권담보대출 약정(한도: 68,680백만원)을 체결하고 있습니다. 16-2 제 3자로부터 제공받은 이행보증내역 보고기간종료일 현재 당사가 타건설회사를 제외한 타인으로부터 제공받은 이행보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 내 역 당기말 전기말 건설공제조합 국내공사계약 이행보증 등 서울보증보험(주) 국내공사계약 이행보증 등 주택도시보증공사 주택분양보증 등 엔지니어링공제조합 국내공사계약 한국무역보험공사 해외투자보험 합 계 17. 건설계약 17-1 공사계약잔액 당기 및 전기 중 도급공사계약과 관련된 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약증(감)액(주1) 공사수익계상액 기말계약잔액 국내도급공사 해외도급공사 도급공사 계 분양공사 (주1) 상기 계약증(감)액에는 신규수주액, 수주취소액, 환율변동으로 인한 원화표시 도급액변동분 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약증(감)액(주1) 공사수익계상액 기말계약잔액 국내도급공사 해외도급공사 도급공사 계 분양공사 (주1) 상기 계약증(감)액에는 신규수주액, 수주취소액, 환율변동으로 인한 원화표시 도급액변동분 등이 포함되어 있습니다.17-2 건설계약 관련 사항(1) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사손실예상액 인프라 건축 플랜트 합 계 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사손실예상액 인프라 건축 플랜트 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 공사대금 미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 선수금 미수금 유보금 청구 미청구 인프라 건축 플랜트 합 계 (단위: 천원) 구 분 선수금 미수금 유보금 청구 미청구 인프라 건축 플랜트 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련하여 공사손실충당부채, 추정총공사수익 및 추정총공사원가의 변동으로 인한 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총공사수익의변동 추정총공사원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래
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손익에 미치는 영향 인프라 건축 플랜트 합 계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 공사계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 총공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총공사원가와 총공사수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당기 중 당사의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 건설계약으로서 총공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 계약일 계약상완성기한 공정율 공사미수금(미청구) 공사미수금(청구) 총액 손상차손 총액 대손충당금 JZR TP KNPC CFP 고성하이화력 1,2호기 발전소 건설공사 라오스 Xe-Pian Xe-Namnoy 수력발전 프로젝트 부전-마산 복선전철 민간투자사업 카타르 도하 메트로 Red Line 터키 이스탄불 도로 프로젝트 (Turnkey EPC) 신한울원자력 1,2호기 주설비공사 고덕주공2단지 주택재건축 정비사업 루원시티 주상복합 루원시티 2차 Leaders VIEW 수도권 광역급행철도 A노선 민간투자사업 여주 천연가스 발전소 스마트에너지센터 건설 Project (이천) 스마트에너지센터 건설 Project (청주) SKhynix 전력 INFRA 확보공사(이천) 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 합 계 17-3 보험가입현황당사는 당기말 현재 울산-포항 복선전철 1공구 및 해외공사 등과 관련하여 부보금액1,532,601,324천원, USD 1,220,425,808의 건설공사보험에 가입하고 있으며, 소유차량에 대하여는 책임보험 및 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 현장시재금 및 일부 종업원을 위하여 도난보험, 해외 여행자보험에 가입하고 있으며, 건설공사와 관련하여 사용자 책임보험, 해외근재보험, 영업배상보험, 테러보험 등에 가입하고 있습니다. 18. 자본 18-1 자본현황 보고기간종료일 현재 자본금과 관련한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 전기말 발행할 주식의 예정주식수 발행보통주식수 발행상환우선주식수 2,000주 2,000주 1주당금액 5,000원 5,000원 보통주자본금(단위: 천원) 우선주자본금(단위: 천원) 자본금 총계(단위: 천원) 18-2 상환우선주의 발행 (1) 당기말 현재 기발행 상환우선주 중 미상환 내역은 다음과 같습니다. 발행일 또는 연장일 2020년 11월 19일(주1) 2020년 3월 23일(주2) 상환예정일 2023년 11월 19일 2023년 3월 23일 발행주식수 1,000주 1,000주 우선주자본금 5,000천원 5,000천원 주식발행초과금 액면금액 5,000원 5,000원 주당발행금액 약정배당율(발행금액대비) (주1) 당초 발행일은 2014년 6월 26일로, 상환일이 연장되었습니다.(주2) 당초 발행일은 2015년 3월 23일로, 상환일이 연장되었습니다.상기 상환우선주 발행과 관련하여 당사는 상환우선주 투자자를 위하여 130,000,000천원의 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (2) 기발행 상환우선주의 상환 내역은 다음과 같습니다. 발 행 일 상 환 일 주식수(주) 주당액면금액 주당발행금액 상환금액(천원) 5,000원 6,500원 5,000원 6,500원 5,000원 20,000원 5,000원 20,000원 5,000원 20,000원 5,000원 20,000원 5,000원 20,000원 5,000원 20,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 합 계 상기 상환우선주는 기설정하였던 우선주상환적립금으로 상환하였습니다. 따라서, 이익잉여금에 의한 우선주 상환결과 우선주자본금의 감소 없이 우선주의 발행주식수만감소되었으며, 당기말 현재 우선주자본금은 76,367,500천원입니다. 18-3 자본조정당사는 2013년 중 개인 대주주로부터 1,325,000주의 자기주식(보통주)을 증여받았으며 자기주식 무상수증으로 인한 법인세부담액 13,650,712천원을 자본조정으로 계상하였으며, 당기 중 자기주식처분에의해
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9,477,342천원이 감소하여 4,173,370천원을 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 2014년 중에 제1회 전환사채를 조기상환하였으며, 전환사채 조기상환으로 인한 전환권매입손실 12,322,432천원을 자본조정의 차감항목으로 계상하였습니다. 또한, 종속기업의 상환우선주 상환 등에 따른 지분변동차액의 발생으로 47,233,612천원을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 18-4 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 이익준비금 법정적립금(주1) 우선주상환적립금 임의적립금 합 계 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 주식기준보상(1) 우리사주 청약제도당사는 당기 중 이사회결의에 따라 2013년 중 개인 대주주로부터 증여받은 자기주식의 일부에 대해 우리사주 청약제도를 통해 임직원에게 주식매수기회를 부여하였으 며, 주식의 공정가치와 매각가액의 차액을 주식기준보상으로 인식하였습니다. 이와 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2021년 5월 7일 부여 방법 자기주식 교부 부여 주식수 839,208주 부여일 주당 공정가치 61,991원 주당 매각금액 42,787원 당사가 상기 주식기준보상으로 인하여 당기 인식한 보상원가는 16,116,150천원입니다. 한편, 해당 주식을 매수한 임직원에게는 청약일로부터 2년간 우리사주조합원으로 재직하는 경우 주당 7천원을 지급할 예정이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용은 1,850,744천원입니다.(2) 주식기준보상약정(Stock Grant)당기 중 이사회 결의에 따라 당사 및 종속기업 임원을 대상으로 자기주식을 무상으로지급하는 계약(Stock Grant)을 체결하였습니다. 해당 Stock Grant는 총 67,600주가 지급되었으며, 별도의 가득조건은 없으나 당사 임원의 경우 임기기간 내 양도가 불가하고, 종속기업 임원의 경우 부여일로부터 2년 내 양도가 불가합니다.위 지급된 건과 별도로 신규임원 대상의 Stock Grant는 향후 2년 간 1년 만근시마다 1,000주씩 총 6,000주의 자기주식이 부여될 예정입니다. 당기말 현재 Stock Grant와 관련하여 인식한 주식보상비용은 4,325,613천원입니다. 20. 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익
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II. 임의적립금등의이입액 1.전기이월상환적립금 III.이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.보통주배당금 3.상환우선주배당금 IV.차기이월미처분이익잉여금 (I+II+III) 당기의 이익잉여금 처분예정일 및 전기의 이익잉여금 처분확정일은 각각 2022년 3월 25일과 2021년 3월 26일입니다. 21. 해외사업환산손익 해외사업장의 보고기간종료일 현재 원화환산 요약재무상태표와 당기 및 전기 중 요약손익계산서는 다음과 같습니다. 21-1 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 본사 해외사업환산손실 21-2 요약손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 비용 당기순이익(손실) 22. 이연법인세 및 법인세비용22-1 당사는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억 이하에 대해서는 20% 그리고 200억 초과 3,000억 이하에 대해서는 22%, 3,000억 초과분에 대해서는 25%의 법인세 납부의무 및 법인세에 부과되는 세액(지방소득세, 농어촌특별세)의 납부의무가 있습니다. 22-2 당기 및 전기 중 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 법인세 부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 나. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 다. 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 라. 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 마. 자본에 직접 반영된 법인세비용 바. 법인세비용 (가+나+다+라+마) 사. 계속사업과 관련된 법인세비용 아. 중단사업과 관련된 법인세비용 22-3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 등(당기: 15,621,645천원, 전기: 65,608,421천원) 이연법인세 미인식 효과 법인세추납액 등 이월세액공제 효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22-4 당기 중 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 세무조정 변동액 당기변동액 기말잔액 기초일시적차이 기말 일시적차이 유동 비유동 유동 비유동 대손충당금 하자보수충당부채 공사손실충당부채 퇴직급여충당부채 파생상품평가손익 기타 소 계 미수수익 퇴직보험 재평가이익 기타 소 계 이연법인세적용 일시적차이 계 이연법인세미적용 일시적차이 일시적차이 합계 적용세율 합 계 이월세액공제 미환류소득 이연법인세부채 이연법인세자산 당사는 당기말 현재 일시적차이 중 고정자산에 대한 손상차손, 지분법평가손실 및 토지에 대한 압축기장충당금 등 125,233,987천원에 대하여는 가까운 미래에 처분 등의일시적차이의 소멸가능성이 불확실하여 동 일시적차이에 대한 법인세효과를 인식하고 있지 않습니다. 22-5 이연법인세자산의 실현가능성 당사는 차기 이후 발생할 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 한편, 당사는 재무상태표일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 당해 자산이회수될 기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 적용하여 이연법인세자산을 산출하였습니다. 23. 주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 손익계산서상 순손익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 계속사업이익 차감: 상환우선주배당금 보통주계속사업이익 중단사업이익 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당계속사업이익 4,474원 1,755원 기본주당중단사업이익 2,407원 1,688원 기본주당이익 6,881원 3,443원 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (*) 당기 중 유통주식수의 변동내역은
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다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식처분(21.05) 자기주식처분(21.06) 기말 24. 배당금(1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당주식수 (주1) 2,000주 2,000주 주식액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 액면배당율 배당금 (주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 25. 포괄손익계산서 당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 파생상품평가이익 해외사업환산손익 재평가이익 포괄이익 26. 사업부문별 정보당기 및 전기의 당사의 사업부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 업 부 문 당 기 전 기 인프라 건축(도급 및 분양) 화공플랜트 산업플랜트 기타(개발사업 등) 합 계 한편, 매출액은 전액 외부매출액으로서 사업부문간 매출액은 없습니다. 27. 현금흐름표당기 및 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권평가손익의 증감 지분법자본변동의 증가 부의지분법자본변동의 증감 받을채권의 제각 장기차입금 및 사채의 유동성대체 건설중인자산의 본계정대체 기타충당부채의 장기대여금 대손충당금 대체 기타충당부채의 미지급금 대체 28. 중단사업 (1) 중단사업의 내용당사는 당기 중 K-솔루션스사업그룹, P-솔루션스사업그룹, Gas 사업그룹, 배터리사업그룹 및 Industrial 사업그룹을 물적분할하여 분할승계회사인 SK에코엔지니어링 주식회사에 흡수합병하는 방식의 분할합병 이후 분할승계회사의 지분 매각을 결정하여 진행 중이며, 해당 사업부에서 발생한 손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 후에 처분예정인 자산, 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순자산 (3) 당기 및 전기 중 중단사업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업외손익 세전이익 법인세비용 중단사업이익 (4) 중단사업현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 29. 보고기간종료일 이후 발생한 중요사항 (1) 분할합병 당사는 2021년 10월 28일자 이사회 결의에 따라 2022년 2월 1일에 K-솔루션스 사업그룹, P-솔루션스 사업그룹, Gas 사업그룹, 배터리 사업그룹 및 Industrial사업그룹을 물적분할하여 분할승계회사인 SK에코엔지니어링 주식회사에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.또한, 당사는 2021년 10월 28일자 이사회 결의에 따라 상기 분할합병 법인인 SK에코엔지니어링 주식회사의 상환전환우선주 전량(주식수 7,551,258주, 주식비율 50.001%)을 사모투자전문회사(PEF)에 약 4,500억원에 매각하기로 결정하였습니다. 2022년 2월 16일 해당 지분 매각을 완료하였으며 매각 후 당사의 지분율은 100%에서 49.999%로 변경되었습니다.(2) 자기주식 처분 당사는 2021년 12월 23일, 2022년 2월 21일지 이사회 결의에 따라 당사의 자기주식을 당사의 임직원에게 부여(Stock Grant)하는 결정을 하였습니다. 해당 자기주식의 처분일자는 2022년 1월 28일, 2022년 2월 25일이며, 부여 주식수는 370,250주, 3,834주입니다.(3) 주식인수 계약체결당사는 2022년 2월 18일에 개최된 이사회 결의에 따라 TES-Envirocorp Pte. Ltd.의지분 100%를 1,242,903백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. (4) 사채발행당사는
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2022년 3월 2일에 제170-1회 무기명식 이권부 무보증사채를 50,000백만원 및 제170-2회 무기명식 이권부 무보증사채(녹색채권)를 100,000백만원에 발행하였습니다. (5) 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건에 해당합니다. 당사는 당기말 현재 우크라이나 사태의 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 30. 재무제표의 발행승인일과 승인기관당사의 2021 회계연도 재무제표는 2022년 2월 10일에 당사의 이사회 결의를 거쳐 발행 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당에 관하여 정관 44조에 다음과 같은 정함을 두고 있습니다. ▶ 제44조 【배당금의 지급】 ① 배당금은 매결산기 최종일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다.② 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 다만, 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.④ 배당금의 지급 청구권은 배당금 지급 개시일로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 이 경우 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 2018년부터 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 회사의 배당정책은 「경영실적에 기반한 장기 안정적인 현금배당수준 유지」입니다. 이에 비상장사임에도 주주친화적 기업으로써, 2018 사업연도부터 2021사업연도까지 주당 배당금 600원을 유지하고 유지하고 있습니다. 향후에도 회사는 시장 상황 및 회사의 재무상태를 고려하여 미래 성장과 주주 환원 정책을 균형있게 실시할 것입니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제60기 제59기 제58기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 라. 과거 배당 이력 구분 연속 배당 횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근3년간 최근5년간 보통주 우선주 ※ 비상장사로서 평균배당수익률을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK에코플랜트 회사채(녹색채권) 공모 A-(한신평, 한기평, NICE) 미상환 SK증권, NH투자증권 SK에코플랜트 기업어음증권 사모 A2-(한신평, 한기평, NICE) 상환 우리종합금융㈜ SK에코플랜트 기업어음증권 사모 A2-(한신평, 한기평, NICE) 상환 우리종합금융(주) SK에코플랜트 회사채 사모 A-(한신평, 한기평, NICE) 미상환 KB증권, SK증권, 키움증권, DB금융투자, 유진투자증권, 한화투자증권, 한양증권
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SK에코플랜트 회사채 공모 A-(한신평, 한기평, NICE) 미상환 삼성증권㈜, KB증권㈜, 한국산업은행 SK에코플랜트 회사채(지속가능채권) 공모 A-(한신평, 한기평, NICE) 미상환 삼성증권㈜, KB증권㈜, 한국산업은행 SK에코플랜트 회사채 사모 A-(한신평, 한기평, NICE) 미상환 한양증권㈜, 삼성증권㈜ SK에코플랜트 회사채 사모 A-(한신평, 한기평, NICE) 상환 한양증권㈜ 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 160회 키움증권㈜ (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 700% 이내 이행현황 이행(32.53%) 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%이내 이행현황 이행(8,158백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 162-1회 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 700% 이내 이행현황 이행(32.53%) 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%이내 이행현황 이행(8,158백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 162-2회 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 700% 이내 이행현황 이행(32.53%) 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%이내 이행현황 이행(8,158백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 165회 현대차증권(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 발행 이후 지급보증 또는 담보권이
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설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 700% 이내 이행현황 이행(32.53%) 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%이내 이행현황 이행(8,158백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 166회 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 700% 이내 이행현황 이행(32.53%) 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%이내 이행현황 이행(8,158백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 168-1회 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 700% 이내 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%이내 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 168-2회 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 700% 이내 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%이내 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 상기 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등과 관련하여 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.※ 당사는 사채관리계약 이행상황 보고서를 연2회(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내) 사채관리기관에 제출하고 있음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사채 160회 채무상환자금 (회사채 등) 채무상환자금 (회사채 등) 무보증사채 162-1회 채무상환자금 (회사채 등) 채무상환자금 (회사채 등) 무보증사채 162-2회 채무상환자금 (회사채 등) 채무상환자금 (회사채 등) 무보증사채 165회 채무상환자금 (회사채 등) 채무상환자금 (회사채 등) 무보증사채(녹색채권) 166회 운영자금 (태양광 발전소 건설 PJT 등 녹색 프로젝트) 운영자금 (태양광 발전소 건설 PJT 등 녹색 프로젝트) 무보증사채 168-1회 채무상환자금 (회사채 등) 채무상환자금 (회사채 등) 무보증사채(지속가능채권) 168-2회 운영자금 (친환경 기업인수 대금 등) 운영자금 (친환경 기업인수 대금 등) 미사용자금 예금 운용 후당사 투자계획 등을 바탕으로 사용 예정 ※ 2021.02.26 발행된 제166회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 태양광·연료전지 발전소 및 친환경건축물 건설을 위하여 발행되었으며, 연료전지 발전소 및 친환경건축물 건설을 위해 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권
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사후보고서를 참고하시기 바랍니다.※ 2021.07.29 발행된 제168-2회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 기업인수, 친환경건축물 건설, 중소 협력사 대상 금융지원을 위하여 발행되었으며, 앞서 언급한 발행목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사 홈페이지를 참고하시기 바랍니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 유상증자 (제3자배정) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 유상증자 (제3자배정) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 유상증자 (제3자배정) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 기타(유동성 및 재무건전성 확보) 8. 기타 재무에 관한 사항 요약연결재무정보가. 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업의 개별재무제표를 기초로 하여 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.1) 투자계정과 자본계정의 상계지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속회사의 결산일에 취득한 것으로 간주하여 상계 제거하였습니다. 2) 투자제거차액의 처리 지배기업의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여, 최초 발생연도부터 그 내용연수동안 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다. 다만, 종속기업이 연결대상회사로 된 이후, 종속기업의 주식을 소수주주로부터 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금 또는 연결자본조정으로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감 또는 연결자본조정의 증가로 처리하고 있습니다.3) 내부미실현손익의 제거 연결기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며,연결재무제표 작성대상기업간 거래에 의하여 취득한 재고자산, 고정자산 등에 포함된 미실현이익을 당해 판매회사의 제품별 평균 매출총이익률 등을 기초로 산정하여 제거하였습니다. 4) 해외종속기업의 재무제표 환산 연결기업은 해외종속기업의 외화표시 재무제표 환산시 연결재무상태표항목은 연결보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 역사적환율 적용), 연결손익계산서항목은 당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 지배기업지분 (연결재무상태표상의 연결기타포괄손익누계액)과 소수주주지분에 안분 처리하고 있습니다. 또한, 연결현금흐름표 항목중 기초의 현금은 전기 연결보고기간종료일 현재의 환율로, 기말의 현금은 당기 연결보고기간종료일 현재의 환율로, 그 외의 과목은 당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며 이로 인하여 발생하는 차이를 연결현금흐름표에서 외화환산으로 인한 현금의 변동으로 표시하고 있습니다. 5) 소수주주지분 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 소수주주지분으로 계상하고 있습니다. 6) 회계처리방법의 일치 지배기업와 종속기업의 회계처리방법이 상이한 경우에 지배기업의 회계처리방법에 일치시켰습니다. 7) 종속기업 재무제표의 재분류 지배기업은 연결재무제표의 작성시 종속기업 재무제표를 비교표시하기 위하여 종속기업 재무제표의 일부 계정과목을 지배기업의 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 나. 연결재무제표 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항(가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 (나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항- 해당사항 없음2) 최근 5사업연도의