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코웨이 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

렌탈을 주력으로 하고 있는 당사와 경쟁사인 노비타, SK매직 등의 시판시장으로 양분되어 있는 상황입니다. 당사도 이마트, 롯데하이마트, 홈플러스 등에 입점하며 판매채널을 다각화하고 있습니다.2011년 10월 시작한 매트리스 사업은 시장에 조기안착 하였으며 순항중에 있습니다. 기존의 일시불 판매뿐 이였던 매트리스 시장에 렌탈판매 방식을 도입함과 동시에 청소, 살균등의 주기적인 관리요소가 추가 되었으며 소비자로 부터 호평을 얻고 있습니다. 매트리스사업은 당사의 정수기, 비데, 청정기를 이어 주요 렌탈상품으로 자리 잡았습니다.2018년 8월에는 의류청정기를 렌탈 상품으로 판매하기 시작했습니다. 의류와 공간을 모두 관리하는 혁신적인 콘셉트의 의류청정기로, 제품 한대에 해당하는 합리적인 월 사용료로 의류관리기와 공기청정기에 대한 정기적인 관리서비스를 받을 수 있다는 점에 제품에 대한 렌탈 수요는 지속 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 2019년 1월부터는 전기레인지를 기존 일시불 판매에서 렌탈 판매 방식까지 확대하였습니다. 계약기간 중 1회 전기레인지의 상판을 교체할 수 있는 서비스를 추가하여 고객으로부터 긍정적인 호응을 얻고 있습니다.2010년 9월부터 본격적으로 진출한 국내 화장품 사업은 주로 고기능성 프리미엄 화장품을 판매하고 있습니다. 기존 환경가전 사업을 통해 확보한 고객을 기반으로 방문판매를 주력으로한 판매망을 구축하고 있으며, TV 홈쇼핑, 면세점 등 채널 다각화를 통하여 매출이 확대되고 있습니다.(4) 자원조달상의 특성90년대 중반까지만 해도 제품에 투입되는 핵심부품은 미국, 일본등지에서 전량수입하였으나, 당사의 환경기술연구소와 품질경영연구소, 협력업체등의 끊임없는 기술개발노력으로 인하여 현재는 부품의 국산화에 성공하여 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 필터 자동생산라인도 갖추고 있습니다. 또한, 정수기는 첨단과학의 산물인 초정밀 필터가 그 핵심이므로 경쟁업체들도 기술수준 향상을 통해 국산화율을 높이기 위해 노력하고 있습니다. (5) 시장의 특성 일반인들의 환경과 건강에 대한 관심이 증가함에 따라 정수기, 공기청정기, 비데, 연수기 등 환경가전 제품에 대한 인식이 정착 되어가고 있으며, 일시불 수요의 창출은 소비자의 소득수준과 내수경기에 밀접한 관련이 있으며 렌탈판매의 경우 경기변화에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한, 환경에 대한 관심의 정도를 변화시킬 수 있는 환경문제, 정부의 정책등에 의해서도 민감하게 영향받는 시장입니다. (6) 경쟁우위요소 '많은 사람들이 깨끗한 물을 마실 수 있도록 고가의 정수기를 적은 금액에 빌려주자'는 착한 생각에서 움튼 혁신의 씨앗이, 대한민국과 세계 곳곳에서 결실을 맺고 있습니다. 당사는 1989년 창립 이래 사람이 직접 마시고, 씻고, 숨쉬는 물과 공기를 근간으로 성장해왔습니다. 기존 산업의 틀 안에서 경쟁하며 성장한 것이 아니라, 생활가전이라는 새로운 시장을 만들고 키우며 성장 했습니다. 업계 선두주자로 시장과 기술의 변화를 이끌어왔고, 서비스 전문가 '코디' 시스템 도입을 통해 업계 새로운 기준이 됐습니다. 깨끗한 물과 공기의 가치를 지키는 일은 코웨이가 가장 잘할 수 있는 일이자 세상에 존재하는 이유입니다. 이 가치를 고객이 믿고 누릴 수 있도록 제품 개발, 디자인, 품질, 서비스 등 모든 경영활동의 최우선가치를 '신뢰'에 두고 있습니다. 이를 통해 코웨이는 국내에서 독보적인 관리계정 1위를 유지하고 있으며, 영업 및 서비스 조직에서도 최대 규모를 유지하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정의 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 코로나19로 전 세계는 이전에 경험해보지 못했던 어려운 환경 변화와 새로운 비즈니스 시대를 맞이했습니다. 당사는 이러한 변수에도 2021년에는 전략적 사고와 신속한 대응으로 최고의 실적을 기록하는 저력을 발휘하였으며, 상품과 서비스, 조직문화 혁신을 통해 New Coway로 거듭나는 한 해였습니다. 공간의 혁신으로 평가받는 대표 상품 아이콘 정수기의 판매 확대, 프리미엄 브랜드를 구축한 노블 시리즈로 디자인과 상품의 혁신을 주도했고, 모바일 주문 등 IT인프라 구축을 기반으로 서비스 혁신을 추진하였습니다. 이러한 당사의 노력이 결실을 맺어 2021년 연결기준 매출액은 전년대비 13.2% 증가한 3조 6,643억원을 기록하였고, 연결 영업이익은 전년대비 5.6% 증가한 6,402억원을 기록하며 역대 최대 실적을 달성하였습니다. - 주요 경영지표 (연결기준) (단위 : 억원,%) 구분 제33기 제32기 증감률 매출액 영업이익 당사는 전형적 대면사업으로 사회적으로 겪는 코로나19 상황과 무관하지 않으며, 코로나19의 지속여부에 따라 사업의 일정기간 판매 실적 등의 변화가 예상되기도 합니다. 코웨이는 향후 비대면사업에 대한 보완과 서비스 개선을 통해 미래지향적인 방향성을 정립해 국내를 넘어 글로벌에서도 지속가능한 성장을 이뤄나갈 것으로 기대합니다. 당사는 2022년 사업계획으로 연결 매출액 3조 9,845억원, 연결 영업이익 6,807억원을 수립하였습니다. 2022년은 지속적으로 추진해온 디자인, 상품, 서비스 혁신을 완성하여 2022년 사업계획 달성에도 최선의 노력을 하도록 하겠습니다. 또한, 렌탈 시장의 선도적 위치에 있는 국내시장에서 안주하지 않고 글로벌 환경가전 시장을 이끄는 건강한 기업으로 성장해 나갈 것입니다. - 2022년 사업계획 주요 경영지표 (연결기준) (단위 : 억원,%) 구분 제34기 계획 제33기 증감률 매출액 영업이익 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (연결기준) (단위 : 원,%) 구분 재무상태 증감률 제33기 제32기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ납입자본 ㆍ주식발행초과금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본항목 [비지배지분] 자본총계 당사의 2021년말 연결 기준 자산총계는 3조 8,006억원이며, 부채총계는 1조 8,962억원, 자본총계는 1조 9,044억원 입니다. 2020년말 대비 자산총계, 부채총계, 자본총계는 각각 7,716억원, 3,572억원, 4,144억원 증가하였습니다. 2021년말 현재 부채비율은 99.6% 수준이며, 순차입금 비율은 40.5% 입니다.(2) 영업실적(연결기준) (단위 : 원,%) 구분 영업실적 증감률 제33기 제32기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용
코웨이 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주순이익 비지배지분순손실 당사는 2021년 연결기준 매출액 전년대비 13.2% 증가한 3조 6,643억원, 영업이익은 전년대비 5.6% 증가한 6,402억원, 당기순이익은 전년대비 15.0% 증가한 4,655억원을 달성하며 역대 최대 실적을 달성하였습니다. 다만, 서비스 매니저 정규직 전환에 따른 인건비 상승 및 광고비 증가 등의 영향으로 영업이익률은 17.5%를 기록하며 전년 18.7% 대비 소폭 낮아진 영업이익률을 기록했습니다. 대내외적인 이슈에도 불구하고 국내 환경가전 사업에서의 안정적인 성장과 말레이시아를 비롯한 해외 법인의 높은 성장이 역대 최대 매출액 3조 6,643억원 달성을 견인하였습니다. 당사는 올해에도 혁신적인 신제품 출시 및 글로벌 시장 확장을 통해 렌탈 시장의 선도적 위치에 있는 국내시장에서 안주하지 않고 글로벌 환경가전 시장을 이끄는 건강한 기업으로 성장해 나갈 것입니다. 당사는 배당에 대한 투자자의 예측 가능성 제고를 위하여 2020년 3월 30일 공정공시를 통해 3개년(2020~2022년) 배당 정책을 수립하여 공시하였습니다. 그 내용은 연간 Free Cash Flow의 40%와 연결 당기순이익 기준 배당성향 20% 범위내에서 경영현황 등 제반사항을 고려하여 연 1회 기말배당을 실시하겠다는 계획입니다. 2021년은 1주당 1,250원 배당을 결정하였습니다. 연말 주가대비 시가배당률은 1.6%이며, 배당성향은 연결 지배기업 소유주지분순이익의 19.5% 수준입니다. 배당금은 제33기 정기주주총회 결의일로부터 1개월 이내 지급 예정입니다.[부문별 영업실적] 당사 매출의 90% 이상이 환경가전사업에서 발생하므로 환경가전사업의 국내와 해외, 기타사업으로 분류하였습니다. (단위 : 억원,%) 사업부문 매출액 증감률 제33기 제32기 국내환경가전사업 해외사업 기타사업 주1) 기타는 화장품, 수처리 사업 등이 포함되어 있습니다. 2021년 국내 환경가전사업 연간 매출액은 2조 2,453억원으로 전년대비 5.5% 상승하며 역대 최대 매출액을 달성하였습니다. 안정적인 판매량 유지와 성공적인 고객 이탈 관리로 인한 렌탈 계정 순증에 기인하고 있습니다. 해외사업 매출액은 전년 대비 30.6% 증가한 1조 3,124억원을 달성하였습니다. 말레이시아 및 미국법인의 매출이 큰 폭으로 증가하며 전년에 이어 고성장을 지속하였습니다. 당사의 주요 종속회사인 말레이시아와 미국 법인의 주요 경영지표는 아래 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. - Coway (Malaysia) Sdn. Bhd. (단위 : 억원,%) 구분 제33기 제32기 증감률 매출액 영업이익 말레이시아 법인은 코로나로 인한 Lockdown 상황에도 불구하고 신제품 출시를 통해 판매를 확대하여 매출 성장을 달성하였습니다. 2021년 매출액은 전년 대비 38.3% 성장한 9,802억원, 영업이익은 전년대비 53.1% 증가한 1,993억원을 기록하였습니다. (단위 : 억원,%) 구분 제33기 제32기 증감률 매출액 영업이익 미국 법인은 2021년 공기청정기 판매 증가로 매출 성장을 달성하였으나, 관세 부과 및 미국 내 물류 창고비 증가 영향으로 영업이익이 감소했습니다. 2021년 매출액은 전년 대비 11.3% 증가한 1,696억원, 영업이익은 전년대비 60.6% 감소한 78억원을 기록하였습니다. 3. 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 재화와 용역의 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 연결기업 보유 외화자산ㆍ부채의 기말 환율에 비하여 5% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세차감전순이익은 외화자산ㆍ부채에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 585백만원 만큼 상승 또는 하락(전기: 1,493백만원 만큼 상승 또는 하락)하였을 것입니다. 외화금융상품의 주요
코웨이 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CNY GBP 합 계 현금및현금성자산 매출채권(주1) 매입채무 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR 합 계 현금및현금성자산 매출채권(주1) 매입채무 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (2) 자금 조달1) 단기 차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 한국산업은행 2.19~2.47 국민은행 하나은행 3.26~3.37 SC제일은행 기업어음증권 한국투자증권 KB증권 신용공여차입금 한국산업은행 합 계 2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 프로젝트파이낸싱(고정) 농협은행 프로젝트파이낸싱(변동) 기준금리(주1)+ 2.50 프로젝트파이낸싱(고정) 프로젝트파이낸싱(고정) 중소기업은행 시설자금대출 하나은행 소 계 1년이내 만기도래분 합 계 (주1) 해당 이자율 결정일로부터 4영업일전까지의 기간동안 한국금융투자협회가 고시하는 신용등급 AA- 인 회사가 발행한 잔존만기 3년인 원화표시 무보증공모회사채의최종호가수익률 중 잔존만기별 수익률을 단순산술평균한 이자율 3) 사채 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당기 이자율(%) 당기말 전기말 4-1회 무보증사채 4-2회 무보증사채 (주)아이오베드4회 무보증사채 소 계 사채할인발행차금 1년이내 만기도래분(유동성사채) 합 계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 파생상품 당기말 현재 연결기업이 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 2) 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인한 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결기업의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 자세한 내용은 본
셀트리온제약 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 KGMP(Korea Good Manufacturing Practice: 우수의약품 제조 및 품질관리기준), 미국 cGMP 및 유럽 EU-GMP 적격업체로 충북 진천과 오창에 생산시설 및 품질 관리시설을 갖추고 정제, 경질캡슐제 등 약 40여개의 전문의약품(전문의의 진단과 처방이 필요)을 생산하고 있으며, 다양한 질환군을 대상으로 한 제품 파이프라인을 보유하고 있습니다. 회사의 주력제품은 고덱스 캡슐로서 기존의 간장용제인 헤파디프와 DDB제재의 효과가 가장 잘 발휘될 수 있는 최적의 배합비율을 찾아 동물효력시험과 2상 및 3상 임상시험을 실시하여 개발한 이후 명실상부한 제약업계의 블록버스터로서의 입지를 구축하였습니다. 특히 모회사인 주식회사 셀트리온에서 개발·생산하고 있는 바이오시밀러의 국내 독점판매권을 보유, 기존 케미컬 의약품과의 시너지 확대를 통한 시장지배력을 강화를 도모하고 있으며 현재 판매중인 바이오시밀러로는 램시마주(인플릭시맵), 트룩시마주(리툭시맙) 및 허쥬마주(트라스투즈맙)가 있습니다. 회사는 내수시장 경쟁이 과열되는 시장상황에서 경쟁력 강화 및 시장 다변화 추진을 위해 해외시장 진출을 위한 노력을 꾸준히 진행, 2018년 1월 국내 최초로 미국 식품의약국(FDA)으로부터 내용고형제 의약품 제조시설 cGMP 승인을 받은 데 이어, 2019년 2월 영국 의약품건강제품규제청(MHRA)으로부터 EU-GMP 승인을 받는 등 의약품 시장 수요에 선제적으로 대응하기 위한 활동을 꾸준히 전개하고 있습니다. 회사는 청주공장 내 피하주사(SC) 제형 바이오의약품 생산을 위한 프리필드실린지(PFS) 생산라인을 2020년 12월 31일 준공 완료하였습니다. 이로써 당사는 케미컬의약품에 이어 바이오의약품 생산 대응력을 겸비한 글로벌 제약회사로 도약할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 또한 당사 모회사인 셀트리온이 그의 자회사(Celltrion Asia Pacific Pte, Ltd.)를 통해2020년 11월 다국적제약사 다케다제약의 아시아태평양 지역 18개 '프라이머리 케어(Primary Care)' 제품 자산을 인수하여 이중 14개 제품에 대한 국내 판매를 당사가 담당하게 됨에 따라 인수 전 국내 판매를 담당했던 다케다제약 한국법인과 당사 간 허가권 변경절차가 완료 되어 당사가 판매 중입니다. 매출은 케미컬의약품과 바이오의약품이 고른 성장세를 보임에 따라 당기 3,987억 원을 달성함으로써 전기 대비 70.7% 성장하였습니다. 대표 품목인 간장용제 고덱스가 690억 원의 매출을 올리며 단일 품목 최대 매출을 경신하였으며 램시마, 허쥬마, 트룩시마 3종의 항체 바이오시밀러도 약 514억 원을 기록하며 전기 대비 18.4%성장 하였습니다. 또한 HIV(인간면역결핍바이러스) 치료제를 포함한 6종의 글로벌 향 케미컬의약품이 739억 원의 매출을 달성 했습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황회사는 의약품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본 보고서 작성기준일 현재 주요제품의 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 금액 비율(%) 의약품제조판매 국내매출(제품) 고덱스 간장용제 기타 기타제네릭 소계 국내매출(상품) 램시마 자가면역질환치료제 트룩시마 항악성 종양제 허쥬마 항악성 종양제 기타 기타상품 소계 제품수출 상품수출 용역매출 합 계 (2) 주요제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제22기 제21기 제20기 고덱스 300C 타미풀 소멕스 50iu 글리메4mg 토바스틴 10mg 램시마 100mg 램시마펜주 120mg 트룩시마 100mg 트룩시마 500mg 허쥬마 150mg 허쥬마 400mg 주) 보험약가 기준이며 가격변동의 주요 원인은 특허만료의약품 약가인하, 시장형 실거래가 상한제 등 정부의 약가 인하정책에 따른 가격통제 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율(%) 비 고 의약품 재료 용 기 라 벨
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기 타 소 계 원료 오로트산카르니틴 비페닐디메칠디카르복실레이트 기 타 소 계 합 계 (2) 생산능력 및 산출근거가. 생산능력 (단위 : 개) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 케미컬제네릭 정제 공장 캅셀 공장 합 계 나. 산출근거 (단위 : 개) 품목 단위 1일생산량 월평균가동일 월생산능력 잘레톤 외 정제 20일 고덱스 외 캡슐 20일 ※ 연간 생산능력 : 996,114,480개(1일 생산량 ×20일 ×12개월)(3) 생산실적 (단위 : 개) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 케미컬제네릭 정제 정제실 캡슐 캡슐실 합 계 (4) 생산설비의 현황 등 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 진천공장 자가 충청북도 진천군 이월면반지길 47-17 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소 계 청주공장 자가 충청북도 청주시 청원구오창읍 2산단로 82 건물( 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 의약품 제품 고덱스 수 출 내 수 합 계 타미풀 수 출 내 수 합 계 기타 제네릭 수 출 내 수 합 계 제품소계 수 출 내 수 합 계 상품 램시마 수 출 내 수 합 계 트룩시마 수 출 내 수 합 계 허쥬마 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 상품소계 수 출 내 수 합 계 용역매출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법가. 판매경로 구 분 판매방법 판매조건 내수판매 회사 → 약국 → 소비자회사 → 병원 → 소비자회사 → 도매상 → 약국 → 소비자회사 → 도매상 → 병원 → 소비자회사 → 판매전문법인 → 도매상 - 현금 및 외상판매- 현금 및 어음을 통한 대금회수 (1개월~4개월) 직수출 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 간접수출 (LOCAL) 무역전문업체를 통하여 판매 Local L/C 나. 판매방법 및 조건 - 의약품 도매상 및 병원, 약국의 주문에 의한 현금 및 외상판매다. 판매전략 - 블록버스터 품목(고덱스)을 바탕으로 한 장기적 초대형 품목 육성 - New Generic / IMD 개발 및 발매 - 신규사업의 공격적 확대 (BD : Co-Promotion, License In/Out) - 기존 해외시장 확대공략 및 신규시장 창출 (주)셀드리온제약 영업 조직도.jpg (주)셀드리온제약 영업 조직도 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 자기자본부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동금융자산 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무
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기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동금융자산 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR CHF 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CHF 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 3) 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 230,493천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 23,049천원입니다.4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과
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같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 예상만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 상기 표에서 수준 2와 3으로 분류된 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. (6) 파생상품 거래현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 가. 라이센스 아웃(License-out) 계약본 보고서 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 없습니다.나. 라이센스 인(License-in) 계약본 보고서 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 트레블정 일동제약㈜ 대한민국 제품 출시후 7년 판매중 계약 상세
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내역 1. 계약상대방 일동제약 주식회사(대한민국) 2. 계약내용 주식회사 셀트리온제약은 일동제약 주식회사에서 개발 완료된 복합제 의약품에 대한 제조판매품목 허가권을 취득하여 대한민국 시장에서 공동판매 권리를 갖는다. 3. 대상지역 대한민국 4. 계약기간 계약체결일 : 2018.05.11계약종료일 : 제품 출시후 7년 5. 총 계약금액 5억원 6. 지급금액 금액> 계약금 (Upfront Payment) : 1억원 마일스톤(Milestione) : 4억원 금액> 해당사항 없음 7. 계약조건 계약금 (Upfront Payment) : 1억원 - 지급조건: 계약 체결시 마일스톤(Milestione) : 4억원 - 지급조건 : 제조품목허가 취득, 보험약가 등재 등 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산(라이선스)2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(7년) 9. 대상기술 10. 개발 진행경과 ※ 개발완료 후 국내 시판 중 ※ 일동제약 주식회사로부터 의약품을 공급받아 국내 시판 중 11. 기타사항 또한, 공시서류 작성기준일 이후 당사는 주요 라이선스 인(License-in) 계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다. 1. 계약상대방 2. 계약내용 Medicines Patent Pool(MPP)는 Molnupiravir의 제조와 지정 국가로의 판매 라이선스를 부여함 3. 대상지역 105개 개발도상국 4. 계약기간 - 계약체결일: 2022.01.17- 계약종료일: 영구 5. 총 계약금액 해당사항 없음 6. 지급금액 해당사항 없음 7. 계약조건 - 라이선스 취득사가 개발, 제조, 임상, 허가 및 유통을 담당함.- WHO 국제적 공중보건 비상사태(PHEIC; Public Health Emergency of International Concern) 기간 동안 로열티 없으며, 비상사태 해제 시 공시장 순매출액의 5%, 사시장 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 로열티로 지불해야 함 8. 회계처리방법 9. 대상기술 해당 제품 개발기술 일체 10. 개발 진행경과 연구 착수 단계 11. 기타사항 다. 기술제휴계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 기술제휴계약은 없습니다. 라. 판매계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 판매계약의 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 계약목적·조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 램시마 外 4품목 셀트리온 유통공급계약 네시나정 外 12품목 주) 계약금액 및 수수(지급)방법에 관한 사항은 영업기밀이므로 기재를 생략함마. 기타계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 기타계약의 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 계약목적·조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 원료 원료의약품 독점 공급계약 고덱스캡슐 外 4품목 ㈜한국메딕스 공동마케팅 계약 1년 단위 자동연장 고덱스캡슐 주식회사 도체오 공동마케팅 계약 1년 단위 자동연장 화이투벤 캡슐 라이선스 계약 네시나, 엑토스 외 제일약품 주식회사 유통 및 공동마케팅 계약 1년단위 자동연장 원료 이니스트에스티 원료의약품 독점공급계약 원료의약품에 대한 공정벨리데이션 완료 시 즉시 계약종료 주) 계약금액 및 수수(지급)방법에 관한 사항은 영업기밀이므로 기재를 생략함 2) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요R 제약기업의 경쟁력의 원천이자 미래성장동력으로 당사는 글로벌 경쟁력을 갖는 의약품 개발에 연구역량을 집중하고 있습니다. 당사 연구개발본부는 약물평가, 제제연구, 분석법 및 공정개발 등 의약품 연구, 개발, 제조 모든 부분에서 뛰어난 역량과 기술을 보유하고 있습니다. 간질환 치료제 '고덱스(Godex)'를 통해 개발능력을 선보인 바 있는 당사는 기존 제네릭을 기반으로 한 개량신약 개발 등 중장기적 개발 전략을 추진하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 연구개발본부는 2개 담당, 6개팀으로 구성되어 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 조직 구성] 연구소 담당 팀 주요업무 연구개발본부 연구개발담당
셀트리온제약 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

제제연구팀 의약품 제형 연구 개량신약팀 개량신약 연구 분석연구팀 의약품 분석 연구 생산기술담당 공정개발팀 공정 최적화 및 scale-up 및 제조소 변경 시험평가팀 분석 시험 및 평가 연구보증팀 R 품질시스템 관리 [조직도] 연구개발본부조직도.jpg 연구개발본부조직도 (2) 연구개발 인력 현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 30명 등 총 60명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 연구개발본부 연구개발담당 생산기술담당 제재연구팀 개량신약팀 분석연구팀 공정개발팀 시험평가팀 연구보증팀 합 계 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 연구개발담당 홍언표 이사 및 생산기술담당 정형준 부장이며, 현황은 아래와 같습니다.[핵심 연구인력 현황] 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구 실적 연구개발담당장 홍언표 제형개발 총괄 ㈜한독 중앙연구소 제품개발연구실장현대약품 중앙연구소 선임연구원삼아제약 중앙연구소 주임경희대학교 약학대학 약제학실 약학박사 취득경희대학교 약학대학 약화학실 약학석사 취득경희대학교 약학대학 약학과 졸업 생산기술담당장 정형준 생산기술 총괄 동국제약 중앙연구소 선임연구원삼천당제약 중앙연구소 주임연구원전북대학교 대학원 유기신물질공학 석사 취득안동대학교 응용화학과 졸업 다. 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 비 고 비용의 성격별 분류 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계(정부보조금 차감 전) 정부보조금 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 연구개발비 / 매출액 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비 용 지출총액 기준으로 산정함* 상기 연구개발 비용은 2018년 9월 19일 발표된 [제약ㆍ바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침]을 고려하여 작성되었음 라. 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획[연구개발 진행 총괄표] (기준일 : 2021년 12월 31일) 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 CTP-JB02 간장용제 2017년 11월 임상3상(국내) 2019년 4월 화학합성 개량신약 CT-L2002 원발성 고콜레스테롤혈증 2019년 임상3상(국내) 2020년 5월 화학합성 개량신약 CT-K2002 원발성 고콜레스테롤혈증/본태고혈압 2020년 4월 임상3상(국내) 2021년 10월 화학합성 제네릭 본태고혈압 2020년 2월 임상1상(국내) 2021년 3월 화학합성 제네릭 대상포진 바이러스 감염증 2020년 7월 임상1상(국내) 2021년 5월 화학합성 제네릭 본태고혈압 2020년 5월 임상1상(국내) 2021년 8월 화학합성 제네릭 본태고혈압 2020년 6월 임상1상(국내) 2021년 11월 [연구개발 진행 상세] 구분 화학합성 개량신약 적응증 간장용제 작용기전 제품의 특성 진행 경과 임상 3상(국내) 향후계획 국내 허가 준비 중 경쟁제품 관련논문 등 시장 규모 기타사항 구분 화학합성 개량신약 적응증 원발성 고콜레스테롤협증 작용기전 복합제 제품의 특성 진행 경과 임상 3상(국내) 향후계획 경쟁제품 아토르바스타틴 등 관련논문 등 시장 규모 2,000억원 기타사항 안국약품 공동개발 진행 구분 화학합성 개량신약 적응증 원발성 고콜레스테롤혈증/본태고혈압 작용기전 Amlodipine : 칼슘이온 길항제(Ca2+ antagonist)로서 칼슘이온이 심장 및 혈관 Page 2 K0901 평활근의 세포막으로 유입되는 것을 차단항고혈압 작용기전은 혈관평활근의 직접적인 이완효과에 기인Rosuvastatin : 간에서 HMG-CoA 환원효소를 경쟁적으로 억제, 콜레스테롤의 전구물질인 mevalonic acid 합성을 저해하여 콜레스테롤 합성을 억제Ezetimibe : 장에서 콜레스테롤 흡수를
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억제해 혈중 LDL 콜레스테롤 농도를 조절하는 기전 제품의 특성 진행 경과 임상3상(국내) 향후계획 국내 허가 준비 중 경쟁제품 로수바스타틴 등 관련논문 등 시장 규모 280억원 기타사항 구분 화학합성 제네릭 적응증 본태고혈압 작용기전 비펩타이드성 angiotensin II 길항제로서, 혈관 평활근 세포와 부신과 같은 조직에서 Angiotensin II가 AT1 수용체에 결합하는 것을 선택적으로 억제하여 혈관을 이완시키고 aldosterone의 작용을 억제 제품의 특성 진행 경과 임상1상(국내) 향후계획 국내 허가 준비 중 경쟁제품 1. 아타칸 유한양행2. 칸데모어 종근당 3. 칸사타 경동제약 4. 칸세틸 신풍제약 5. 칸데산 명문제약 관련논문 등 시장 규모 610억원 기타사항 구분 화학합성 제네릭 적응증 대상포진 바이러스 감염증 작용기전 바이러스의 thymidine kinase 등에 의해 인산화 되어 활성화된 활성형 성분들은 nucleotide인 dGTP(deoxyGuanosin triphosphate)와 경쟁적으로 바이러스의 DNA polymerase에 결합하여 바이러스의 DNA에 삽입됨으로써 합성을 억제 제품의 특성 진행 경과 임상1상(국내) 향후계획 국내 허가 준비 중 경쟁제품 1. 일동팜비어 일동제약2. 팜시버 한미약품 3. 팜크로바 경동제약 4. 팜클로버 동구바이오 5. 팜시빌 오스틴 관련논문 등 시장 규모 649억원 기타사항 구분 화학합성 제네릭 적응증 본태고혈압 작용기전 Candesartan : 비펩타이드성 angiotensin II 길항제로서, 혈관 평활근 세포와 부신과 같은 조직에서 Angiotensin II가 AT1 수용체에 결합하는 것을 선택적으로 억제하여 혈관을 이완시키고 aldosterone의 작용을 억제함.HCT : 신장의 원위 세뇨관에서 나트륨과 염소의 수송체계(Na+-Cl- cotransporter)에 의해 나트륨이 재흡수 되는 과정을 차단하여 나트륨과 수분의 배설을 증가시킴으로써 이뇨작용을 나타냄 제품의 특성 진행 경과 임상1상(국내) 향후계획 국내 허가 준비 중 경쟁제품 1. 아타칸플러스 아스트라제네카2. 칸데모어플러스 종근당 3. 휴테칸플러스 휴텍스 4. 칸사타플러스 경동제약 5. 칸단테플러스 위더스제약 관련논문 등 시장 규모 304억원 기타사항 구분 화학합성 제네릭 적응증 본태고혈압 작용기전 Amlodipine : 칼슘이온 길항제(Ca2+ antagonist)로서 칼슘이온이 심장 및 혈관Page 2 K0901 평활근의 세포막으로 유입되는 것을 차단항고혈압 작용기전은 혈관평활근의 직접적인 이완효과에 기인Telmisartan : 혈관 평활근, 부신 등을 포함하는 많은 조직에 분포한 angiotensin II 수용체 중 AT1 수용체의 길항제로서, angiotensin II의 혈관수축작용 및 aldosterone 분비작용을 억제 제품의 특성 진행 경과 임상1상(국내) 향후계획 국내 허가 준비 중 경쟁제품 1. 트윈스타 베링거인겔하임2. 트윈콤비 대원제약 3. 투탑스 일동제약 4. 텔미듀오 제일약품 5. 아모스타 씨엠지제약 관련논문 등 시장 규모 1,869억원 기타사항 * 시장 규모 출처 : 2020년 Ubist Data (2) 연구개발 완료 실적 공시서류 작성 기준일 현재 최근 3개년 개발이 완료된 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 화학합성 제네릭 신장이식 후 거부반응억제, 자가면역질환 2020년 11월 국내출시 완료 화학합성 제네릭 고콜레스테롤혈증 2021년 01월 국내출시 완료 (3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황공시서류 작성 기준일 현재 연구개발 및 판매가 중단된 프로젝트의 현황은 다음과 같습니다.[연구개발활동 중단 현황] 구분 품목 적응증 연구시작일 최종 진행단계 중단일 중단사유 재개계획 단계(국가) 승인일 화학합성 제네릭 간질,신경병증성 통증 2011년 4월 국내 품목허가 완료 2016년 3월 2020년 8월 시장환경 변화 해당사항 없음 화학합성 제네릭 Donepezil 알츠하이머형 치매증상 2012년 4월 국내 품목허가 완료
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2016년 6월 2020년 8월 시장환경 변화 해당사항 없음 화학합성 제네릭 주요 우울증,강박장애 2014년 2월 국내 품목허가 완료 2016년 5월 2020년 8월 시장환경 변화 해당사항 없음 화학합성 제네릭 Silodosin 전립선비대증에 수반하는 배뇨장애 2015년 4월 국내 품목허가 완료 2016년 4월 2020년 8월 시장환경 변화 해당사항 없음 화학합성 제네릭 원발성 고콜레스테롤혈증 2019년 7월 임상1상(국내) 2020년 2월 2020년 12월 시장환경 변화 해당사항 없음 [판매 중단 현황] 해당사항 없음(4) 기타 연구개발 실적해당사항 없음 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 고부가가치와 지식기반의 산업으로서 원료및 완제 의약품의 생산과 판매에서부터 신약개발을 위한 연구 등 모든 과정을 포함하고 있으며, 기술집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 막대한 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다.제약산업은 지속적인 연구개발 및 투자의 결과가 기업의 성과와 연결되는 특징을 가지고 있으며, 신제품 및 신약개발을 위해서는 비용 및 시간이 투자되어야 하는 필수 요소를 가지고 있습니다. 그런 관계로 타 업종에 비하여 연구개발 비중이 높은 것이 특징입니다. (2) 산업의 성장성글로벌 시장조사기관 Frost and Sullivand의 'Post-pandemic Global Healthcare Market Outlook 2020'에 따르면, 2020년 케미컬의약품 시장은 전체 시장의 약 77%의 비중을 차지하고 있으며, 제약/바이오 분야 시장은 만성질환과 코로나19 치료제 및 백신에 의한 수요로 증가할 것으로 예상하면서 2020년 13,314억 달러로 전년 대비 4.7% 성장율을 전망 하였습니다. 또한 제약/바이오 시장 분석업체 Evaluate Pharma의 'World Preview 2020, Outlook to 2026'에 따르면, 2020년 기준 전세계 처방의약품 시장규모는 연평균 7.4% (2020-2026) 의 성장율을 보이며 2026년 1.4조 달러에 근접할 것으로 전망 하였습니다. 한국제약바이오협회 2020 제약산업통계집에 따르면, 세계 최대 제약 시장규모를 갖춘 미국에 이어 중국은 2016년 일본을 제치고 세계시장 2위를 차지했고 인도, 러시아, 브라질, 터키와 같은 파머징 국가들은 최근 5년간 10% 내외의 성장률을 보이고 있습니다. 또한 영국, 프랑스 등 주요 제약 선진국들은 정부의 직간접적인 약가정책 등을 통한 의약품 소비 통제로 완만한 성장을 지속적으로 이어가고 있습니다. 우리나라의 경우 2019년 161억달러의 시장규모로 전 세계 제약시장에서 12위를 기록하고 있으며, 2024년 까지 현재 수준의 순위를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성산업경기 측면에서 제약산업은 수요탄력성이 낮고, 경기흐름의 영향을 덜 받는 특성을 가지고 있으며, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖고 있습니다.의약품의 종류에는 반드시 전문의의 진단과 처방이 요구되는 전문의약품과 진료없이일반인이 선택하여 구입할 수 있는 일반의약품이 있는데 일반의약품의 경우에는 경기변동과 날씨 및 기후에 의한 계절적인 요인에 다소 영향을 받는 편이지만, 전문의약품은 경기변동에 그다지 민감하지 않고 안정적인 성장패턴을 유지해 오고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 및 경쟁요소제약산업은 크게 국내 상위 제약업체와 다국적 제약업체, 국내 중소 제약업체 등 약 600개 제약사들의 경쟁구도 형태를 취하고 있습니다. 국내 제약사들의 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기 때문에 대부분의 회사들은 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭제품 개발에 집중하고 있어 타 산업에 비해 업체간 경쟁이 치열한 편입니다. 이에 따라 다양하고 차별화된 제품력과 영업력, 브랜드 인지도, GMP기준의 생산시설 등의 중요성이 더욱더 부각되고 있으며, 실제로 이러한 경쟁요인들을 갖추고 있는 다국적 제약기업과 국내 상위 제약업체의 시장지배력은 강화되고 소형업체들의 경우
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 셀트리온제약의 제22기 사업연도(2021.01.01.~2021.12.31.)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. (1) 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점 기준으로 작성한 것이며, 당사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. (2) 개 요 전세계적으로 고령화와 만성질환자의 증가, 이머징 국가의 소득수준 향상에 따른 건강에 대한 관심 증진 등으로 세계의약품 시장이 확대되고 있는 가운데 제약산업은 국내외로 많은 성장을 이루었으며, 미래 성장동력산업으로 제약, 바이오산업에 대한 관심이 확대되어 나가고 있는 실정입니다. 국내 제약산업이 글로벌 수준의 획기적인 성장을 이루기 위해서는 장기적으로 신약개발이 필수일 것입니다. 당사는 이러한 대내외 환경속에서 전세계 우수의약품 공급을 통한 복지증진 가치 중심의 경영혁신을 가속화하여 비약적인 발전을 이루어 매출액은 3,987억, 영업이익 478억, 당기순이익 346억입니다. [주요 경영지표] (단위: 원,%) 구분 2021년 2020년 증감 증감률 총자산 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 영업이익률(%p) 당기순이익 당기순이익률(%p) 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 기준으로 작성하였습니다. 주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2} (3) 재무상태 및 영업실적 [요약재무제표] (단위 : 백만원) 과 목 제22기(2021년 12월말) 제21기(2020년 12월말) 제20기(2019년 12월말) 자 산 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 기타금융자산 기타수취채권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유형자산 사용권자산 무형자산 개발비 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부 채 유동부채 비유동부채 부채총계 자 본 지배기업소유주지분 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배기업소유주지분 자본총계 부채와자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 지배기업지분순이익 기본주당순이익 / (원) 희석주당순이익 / (원) 연결에 포함된 회사수 주) 제22기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 자산 당기말 자산 총액은 전년 대비 898억원 증가한 6,379억원 입니다. 당기 이익 실현 등에 따라 현금성자산 545억원 증가하였고, 회사 매출 등의 외형이 성장함에 따라 매출채권 증가 320억원, 재고자산 증가 89억원이 주된 사유입니다.나. 부채당기말 부채 총액은 전년 대비 584억원 증가한 3,059억원 입니다. 이는 회사 매출 등의 외형 성장에 따라 매입채무
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증가 510억원, 선수금 증가 129억원 등이 주된 사유입니다.다. 자본당기말 자본 총액은 전년 대비 315억원 증가한 3,320억원입니다. 당기 이익 실현에 따른 증가 346억원이 주된 사유입니다.(4) 영업실적당기 매출액은 3,987억원으로 전년 대비 1,652억원(70.7%) 성장 하였습니다. 주된 사유는 Celltrion Asia Pacific Pte, Ltd.를 통하여 인수한 다케다제약의 '프라이머리 케어(Primary Care)' 제품의 국내 판매 매출액 742억원 증가와 더불어, 글로벌 향 케미컬의약품 위탁 생산 매출 309억원 증가, 바이오 상품 매출 80억원 증가하였기 때문입니다.영업실적 성장에 따라 당기 영업이익은 478억원으로 전년 대비 242억원(102%) 증가하였으며, 당기순이익은 346억원으로 전년 대비 137억원(65%) 증가하였습니다. (5) 신규사업 및 중단사업가. 신규사업회사는 시장경쟁력 강화 및 다변화 추진을 위해 해외시장 진출을 위한 노력을 꾸준히진행하여 2018년 1월 국내 최초로 미국 식품의약국(FDA)으로부터 내용고형제 의약품 제조시설 cGMP 승인을 받은 데 이어, 2019년 2월 영국 의약품건강제품규제청(MHRA)으로부터 EU-GMP 승인을 받는 등 글로벌 의약품 시장수요에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 청주공장 내 바이오의약품 피하주사(SC) 제형 생산을위한 프리필드실린지(PFS) 생산라인을 2020년 말 준공함에 따라 케미컬의약품과 바이오의약품의 글로벌 생산 대응력을 동시에 갖추고 있습니다. 당사의 계열회사인 셀트리온이 그의 자회사인 셀트리온 APAC을 통해 2020년11월 다국적제약사 다케다제약의 아시아태평양 지역 18개 '프라이머리 케어(Primary Care)' 제품 자산 인수를 완료 하였으며, 이중 14개 제품에 대한 국내 판매를 당사가 담당하고 있습니다. 나. 중단산업당기말 현재 당사에서 중단한 사업은 없습니다.(6) 조직변경당기말 현재 당사에서 조직 변경은 없습니다. (7) 위험관리(신용, 유동성, 시장 등)가. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 자기자본부채비율 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동금융자산 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동금융자산 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무
셀트리온제약 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

장기차입금 비유동리스부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR CHF 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CHF 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 3) 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 230,493천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 23,049천원입니다.4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 예상만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권
셀트리온제약 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 상기 표에서 수준 2와 3으로 분류된 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시서류
대상 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 식품 및 소재 사업 부문으로 구성되어 있습니다. 식품사업은 국내 대표적인 종합 식품 브랜드인 '청정원'을 중심으로 '순창고추장' 등 전통 장류부터 '미원' 등의 조미료류, 식초, 액젓 등의 농수산식품, 서구식품, 육가공식품, 냉동식품, 온라인 전용 브랜드 ‘집으로ON’ 등을 생산 판매하고 있습니다. 또한 국내 대표적인 김치 브랜드인 '종가집'을 중심으로 맛김치, 포기김치, 총각김치 등의 김치류 및 반찬류, 두부류 등의 신선식품을 생산, 판매하고 있습니다. 소재사업은 국내 최대의 전분 및 전분당 생산규모를 보유한 전분당 사업과 MSG, 핵산, 아스파탐, L-페닐알라닌, 라이신 등을 생산하는 바이오 사업으로 구성됩니다. 또한 주요 종속회사로는 인도네시아 지역에서 전분당, 조미료 사업을 영위하는 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA[구 PT MIWON INDONESIA], 베트남 지역에서 식품 및 소재사업을 영위하는 MIWON VIETNAM, 국내에서 소스 및 추출농축류, 김 사업을 영위하는 대상푸드플러스(주)[구㈜정풍]이 있습니다. 2021년 12월 31일 연결 매출액은 3조 4,700억이며, 식품부문 매출액이 2조 7,418억으로(79.0%), 소재부문 매출액이 1조2,627억으로(36.4%), 연결조정이 △5,346억(△15.4%)로 구성되어 있습니다. 대상㈜별도 부문의 세부 품목별 매출액 및 주요 제품의 가격변동 추이는 아래의 주요 제품,서비스 등 을 참고하여 주시기 바랍니다. 또한, 대상㈜ 별도 부분의 매출액은 수출 23%, 내수 77%로 이루어져 있으며 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA는 수출24%, 내수 76%로 이루어져 있고, MIWON VIETNAM의 매출액은 수출 5%, 내수 95%로 이루어져 있고, 대상푸드플러스(주)의 매출액은 100% 내수로 이루어져 있습니다. 당사는 시장의 선도적 지위를 구축하기 위하여 신성장 카테고리의 육성, 전략제품의 시장지위 강화, 제품 포트폴리오 최적화를 통하여 제품 역량을 강화하고 있습니다. 채널별 역량 강화를 위하여 부문별 책임경영을 기반으로 대리점/온라인 채널 역량강화, B2B 시장 확대 등의 전략을 실행하고 있으며, 해외사업 강화를 위하여 글로벌 전략 기능을 강화하고 해외 제조 거점의 현지 사업을 확장하고 있습니다. 또한 미래 성장동력 발굴을 위하여 신사업/신제품 성공을 위한 제품개발 프로세스 개선 및 기초소재 연구 개발 역량을 강화하고 있으며 이를 위한 마케팅, R, 전략 인재에 대한 육성을 강화하고 있습니다. 식품사업부문의 주요 매출처로는 이마트, 홈플러스, 농협하나로마트 등의 대형할인점 및 슈퍼마켓, 쿠팡 등의 이커머스와 거래하고 있습니다. 소재사업부문에서는 국내외의 주요 음료 및 제과 등의 식품업계와 제약, 사료, 화장품, 기타산업 등 다양한 산업의 업체들과 거래를 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 연결회사의 주요 제품의 내용 1996년부터 도입한 국내 대표적인 종합 식품 브랜드인 '청정원'을 중심으로 '순창고추장', '햇살담은간장' 등 전통 장류부터 '미원', '감치미' 등의 조미료류, 식초, 액젓 등의 농수산식품, 서구식품, 육가공식품, 냉동식품, 온라인 전용 브랜드 ‘집으로ON’ 등을 생산 판매하고 있습니다. 또한 1987년부터 도입한 국내 대표적인 브랜드인 '종가집'을 중심으로 맛김치, 포기김치, 총각김치 등의 김치류 및 반찬류, 두부류 등의 신선식품을 생산, 판매하고 있습니다. 21년 HMR편의식 브랜드 ‘호밍스’를 론칭하여 국/탕/찌개, 야식, 냉동밥, 등의 가정용 편의식을 생산 판매하고 있습니다. 또한 2019년에 B2B 식자재 유통사업의 합병으로 농산물, 수산물, 축산물, 해외소싱 등에 대해 경쟁력 있는 상품 소싱을 진행하고 있으며 이를 기반으로 B2B 시장에서의 지위 확대를 목표로 하고 있습니다. PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA[구 PT MIWON INDONESIA]는 MSG를 기반으로 한 조미료
대상 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

사업을 하고 있습니다. 조미료 제품은 Miwon, Bio Miwon, IndoRasa, Miwon Plus 브랜드와, Orgami 액상비료 브랜드를 생산/판매하고 있습니다/. 또한 글로벌 식품사업 확대를 위하여 중국은 20년 신규 공장 운영을 시작하였으며, 미국은 22년 1분기 내 신규 공장 준공을 앞두고 있습니다. 그리하여 기존 법인의 현지 제조 기반 확대 및 신규 법인의 제조 인프라를 활용하여 김치, 편의식, 소스, 고추장 등 다양한 K-Food의 현지 생산을 확대할 예정이며, 이로 인한 매출 확대가 예상됩니다. 더불어, 포장김치 부문에서 독보적인 브랜드로 자리 잡은 종가집 김치는 미주와 유럽 아시아 등 세계 40여 개 국에서 판매되고 있습니다. 특히 일본 수출의 90% 이상, 아시아 수출의 80% 이상을 현지인이 소비하고 있습니다. 국내 김치 최초로 할랄(HALAL) 인증과 코셔(KOSHER) 인증을 받았습니다. 이외 당사의 해외법인을 통하여 김치류, 장류, 라면, 편의식, 육가공류, 김류, 소스류 등 다양한 제품을 제조, 유통, 판매하고 있습니다. 대상푸드플러스㈜[구 (주)정풍]는 추출/농축 기술을 기반으로 소스 및 추출농축류, 분말류 사업을 영위하고 있으며, 추가로 "김"사업 영역까지 확장해 글로벌 시장 개척 및 신규 시장 확장을 통한 지속성장 가능한 사업기반을 구축하고자 합니다. 또한 대상에프앤비㈜는 기존 잼, 차, 커피 제조 사업 외에도 카페 부자재 온라인 사업을 추가하여, 제조, 판매 노하우에 유통경쟁력을 통합한 카페 자재 토탈 솔루션 기업으로 사업을 확장하고 있습니다.
네패스 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Color Filter 현상액(Color Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner), 연마제(Slurry)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다. (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다. 특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다. 연결회사의 2021년 전체 매출액은 4,184억원이며, 반도체부문 매출액은 3,515억원, 전자재료부문 매출액은 516억원, 2차전지부문 매출액은 149억원 입니다.자세한 내용은
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II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 영업부문 정보 -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반 도 체 부문 삼성전자 등 전자재료 부문 엘지디스플레이 등 2차전지사업 부문 2차전지용 리드탭 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 내용 주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 2차전지 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 WLP 및FOWLP/FOPLP, Test 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Color Filter용 현상액(Color Developer), 세정제(Cleaner), 연마제(Slurry) 등의 제품으로 구성되어 있으며, 2차전지 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.당기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 매 출 액 비율 반 도 체 용 역 (주) 네패스 용 역 Test (주) 네패스 아크 용 역 FOWLP (주)네패스 라웨 외 기 타 IC 소모품외 (주) 네패스 외 전자 재료 제 품 (주) 네패스 기 타 자재 등 (주) 네패스 2차 전지 제 품 2차전지용 리드탭 (주) 네패스야하드 기 타 기 타 Abadi 내부거래제거 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제32기 연간 제31기 연간 제30기 연간 WLP 외 Lead Tab (1) 산출기준 ☞ WLP : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 환율변동 및 가격변동 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 반 도 체 원재료 Target WLP외 제조용 원재료 도금용액 WLP외 제조용 원재료 기타 WLP외 제조용 소 계 전자재료 원재료 TDC-250 Chemical 제조용 원재료 Poest Chemical 제조용 원재료 기 타 Chemical 제조용 소 계 2차전지 원재료 Lead Tab 원재료 Lead Film Lead Tab 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제32기 연간 제31기 연간 제30기 연간 PGC(g) Target Lead Film (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제32기 연간 제31기 연간 제30기 연간 반 도 체 WLP외 전자재료 2 차 전 지 Lead Tab (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력- 2차전지사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 ② 산출방법- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 - 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일- 2차전지사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제32기 연간 제31기 연간 제30기 연간 반 도 체 WLP외 전 자 재 료 2 차 전 지 Lead Tab (2) 당해 사업년도의 가동률 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 비 고 반 도 체 전 자 재 료 2 차 전 지 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목
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:토지 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당기말장부가액 공시지가 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 (주) 네패스 기숙사 등 기 충 북 (주) 네패스 라웨 청안공장 등 기 충 북 (주) 네패스 아크 청안공장 등 기 충 북 합 계 [자산항목 : 건물/구축물 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당기말장부가액 과세시가표준액 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 등 기 충북 , 필리핀 합 계 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분 당기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 Abadi 인도네시아 자 가 인도네시아 중국 자 가 중국 합 계 [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구 분 당기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 (주) 네패스 기타 자 가 서울 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 미국 자 가 미국 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 제32기 제31기 제30기 반 도 체 용 역 수 출 (주) 네 패 스 외 내 수 (주) 네 패 스 외 합 계 기 타 IC 소모품 외 수 출 (주) 네 패 스 외 내 수 (주) 네 패 스 외 합 계 전 자 재 료 제 품 수 출 (주) 네 패 스 내 수 (주) 네 패 스 합 계 기 타 수 출 (주) 네 패 스 내 수 (주) 네 패 스 합 계 2차전지 제 품 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스야하드 내 수 (주)네패스야하드 합 계 기 타 L E D 내 수 (주)네패스엘이디 합 계 기타 내 수 내 수 기타 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ☞ 지배회사와 종속회사간의 내부거래액(100,364백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 반도체 사업부 전자재료 사업부 반도체 영업팀 전자재료 영업팀 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출비율 제 품 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 국 내 삼성전자 등 직납 수 출 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) 국 내 삼성전자 등 직납 2차전지용 리드탭 수 출 직수출 국 내 기 타 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 내 수 삼성전자 등 직납 Chemical 수 출 내 수 재원인더스트리 등 Marketing 수 출 국 내 (3) 판매방법 및 조건 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 (4) 판매전략 □ 반도체 사업부문 - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보 - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 □ 전자재료 사업부문 - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 객에 대한 밀착영업을 강화 - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 추진 - 지속적인 해외 Marketing의 추진 - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과
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고객차별화 단행 다. 수주상황 연결회사가 영위 하는 반도체 후공정 사업 및 전자재료사업,2차전지사업은 최종제품인 IT제품에 따라 종류가 다양합니다. 주요 고객처로부터 통상 한달정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있어 수주현황은 작성하지 아니합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD JPY 합 계 부 채 USD JPY 합 계 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 USD JPY 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 고정금리 차입금 합계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의
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의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 합계 당기 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았으나 APS 그룹의 실질적인 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 책임경영체제 구축 등을 들 수 있습니다. (가)영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주 사업 목적으로 하고 있으며 자회사로는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔(주) 등 총 8개사가 있으며 소주디이티설비유한공사, VINA DE CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), DE US INC 등 7개사를 손자회사로 두고 있습니다.(나)사업부문의 구분 당사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다. 사업본부 주요 재화 및 용역 연결실체 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 에이피에스홀딩스(주) 소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 코닉오토메이션(주) FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 에이피에스머티리얼즈(주) R 연구개발 및 기술서비스 에이피에스리서치(주) 주1) 2021년 1월 부동산개발사업부 APS AMD(주) 흡수합병주2) 2021년 9월 정밀제조사업부 코닉프리시젼(주) 청산 ① 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당기말 전기말 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 지주사업부 소프트웨어사업부 정밀제조사업부 FMM사업부 R 부동산개발사업부 소 계 연결조정 합 계 ② 당기와 전기 중 부문 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당기 전기 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 지주사업부 소프트웨어사업부 정밀제조사업부 FMM사업부 R 부동산개발사업부 소 계 연결조정 합 계 (*1) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 당사의 주수입원은 브랜드 사용에 대한 로열티 수익 등이며 연결기준 매출 대부분은 종속회사의 연결매출입니다. 연결기준의 주요 제품 및 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 주요 재화 및 용역 매출액 비율 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 정밀제조사업부 장비 및 부품 가공정밀 등 FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 R 연구개발 및 기술서비스 부동산개발사업부 부동산 개발 및 관리 등 소 계 연결조정 합 계 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 나. 파생상품계약 거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 [유형자산 현황_개별 기준]
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(단위 : 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 취득(*) 처분 감가상각비 대체 기말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 기말 장부금액 (*) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득한 기타유형자산 345,690천원이 포함되어 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 주요자회사 및 주요종속회사에 관한 내용은 아래 [주요자회사],[주요종속회사] 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) FMM 사업부문의 물적분할당사는 파인메탈마스크(FMM) 사업부문의 경영시스템 확립 및 경영효율성 제고, 사업가치 증대를 통한 사업 포트폴리오 상의 유연성의 확보 및 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력 제고를 위하여 2020년 11월 1일 기준으로 파인메탈마스크(FMM) 사업부문의 물적분할을 진행하였습니다.(전자공시시스템 2020.09.18 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2020.11.02 '합병등종료보고서(분할)' 공시 참고)(3) 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모합병당사는 종속회사인 경영 효율화 및 손익 구조 강화를 목적으로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 완료하였습니다.(합병기일: 2021년 01월 12일)(4) 에이피에스리서치(주) 신규법인 설립당사는 당그룹의 미래성장동력발굴 및 신기술 발굴을 목적으로 연구전문회사인 에이피에스리서치(주)를 설립하였습니다.(설립일 : 2021년 3월 1일)
APS — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 지주회사 부문(에이피에스홀딩스)과 장비사업부문(에이피시스템)으로 인적분할을 실시하여 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하는 지주회사 입니다.지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았습니다.현재는 독립적인 사업을 영위하기 위하여 사업부문 편제 및 자체 연구소를 운영하여 사업 아이템의 준비 및 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임직원 수는 57명이며 자회사 관리 및 신규 투자를 담당 부문, 연구소 인력으로 구성되어 있습니다.당사의 계열회사로서는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), 에이피에스에이엠디(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주)를 자회사, 코닉프리시젼(주), 소주디이티설비유한공사, VINA DE CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd 을 손자회사로 두고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (단위 : 원) 과목 제 26 기 제 25 기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본금 자본총계 자산총계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 대손충당금환입(비용) 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 주) 당기순이익은 중단영업당기순이익이 포함된 금액입니다.1) 주요 재무비율 구분 산식 제26기 제25기 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100