chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 추정된 감정평가보고서를 이용하였습니다(주석14참조). 전기말 현재수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 피투자회사 구분 취득원가 장부가액 평가방법 기계설비건설공제조합 출자금 조정순자산 전기공사공제조합 출자금 조정순자산 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합 출자금 조정순자산 (주)엑시아머티리얼스 전환상환우선주 현재가치모형 합계 전기말 현재 수준3에 해당하는 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구분 발행가액 장부금액 비고 전환사채 단기금융부채 전환사채,전환우선주의 평가는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가모형은 이항모형(Binomial Tree Model) 과 Tsiveriotis-Fernanders and Hull 모형을 적용하였으며 평가에 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 전환사채 기초자산의 주가 8,900원 행사가격 7,744원 무위험수익율 할인율 주가변동성 주요변수인 변동성의 변동에 따른 부채의 공정가치 민감도 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 주가변동성 주가변동성 변동에 따른 금융부채의 공정가치 전환사채 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 자산 기초 취득 처분(*) 대체(**) 평가 기말 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치지분상품 투자부동산 (*) 투자원금을 일부 회수하였습니다.(**) 자가사용 부동산 중 임대부분을 투자부동산으로 대체하였습니다. 부채 기초 발행 처분 대체(*) 평가 기말 단기금융부채 (*) 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 자산 기초 취득 처분 대체(*) 평가 기말 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치지분상품 투자부동산 (*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동은) 유동자산으로 대체 되었으며 서열체계 수준 1으로 분류되었습니다. 투자부동산은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 부채 기초 발행 처분 대체(*) 평가 기말 단기금융부채 장기금융부채 (*) 장기금융부채에서 단기금융부채로 22,205,432천원이 유동성 대체되었으며 7,819,616천원은 보통주로 전환되어 자본금및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 5. 현금및현금성자산,단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 원화 보통예금 및 당좌예금 (국고보조금) 외화예금 현금등가물 소 계 단기금융상품 정기예금 소 계 합 계 (2) 사용제한예금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 비고 정기예금 (주)예스파워테크닉스 차입금 담보제공 6. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 [유동] 상장주식 통화선물 소계 [비유동] 수익증권 파생결합증권 조합출자금 전환상환우선주 전환사채 소계 합계 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 지분증권 비상장주식 회사는 사업상 전략적 제휴를 목적으로 취득한 비상장지분증권에 대해 최초적용일 및 취득일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 평가 보고기간말 금액 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 세부내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자회사 소유주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 (주)시지트로닉스 12,000 주 (주)동양레저
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3,600 주 (주)아윰 (*) 38,829 주 (주)헬릭스 23,750 주 (주)이엔케이시스템 19,000 주 합계 (*) 당기 중 매도계약이 체결되어 계약상 금액으로 평가하였습니다. 8. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 현황종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 베트남 설비셋업 원가법 (주)엔씨에스 한국 반도체장비 제조 판매 원가법 (주)예스히팅테크닉스 한국 장비부품제조판매 원가법 벡터신기술투자조합 10호 한국 신기술사업투자조합 원가법 (주)예스옵티컬테크놀러지 (구 제이티웨이(주))(*) 한국 비구면렌즈제조 원가법 (주)와이디아이(구 에스다이아몬드공업(주)) 한국 다이아몬드연마재 제조 원가법 (주)피케이아이 한국 반도체장비 제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 한국 SIC전력(파워)반도체 개발,생산,판매 원가법 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 한국 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 원가법 (주)아이엠텍(**) 한국 디스플레이장비 제조,판매 원가법 (주)메탈링크(***) 한국 송/배전용 가옥선 제조 원가법 중국 디스플레이장비 제조,판매 원가법 (*)의결권있는 전환상환우선주를 포함한 지분율이며 보통주 기준으로는 72.2% 입니다.(**) 지분율이 20%미만이나 회사의 종속기업이 보유한 의결권있는 전환상환우선주를 고려하면 의결권 기준으로 20%가 초과되어 관계기업으로 분류하였습니다.한편 회사가 보유한 보통주 기준으로는 19.17%입니다.(***) 지분율이 20%미만이나 경영진의 교류 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 베트남 설비셋업 원가법 (주)엔씨에스 한국 반도체장비 제조 판매 원가법 (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 한국 장비부품제조판매 원가법 벡터신기술투자조합 10호 한국 신기술사업투자조합 원가법 (주)피케이아이 한국 반도체장비 제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 한국 SIC전력(파워)반도체 개발,생산,판매 원가법 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 한국 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 원가법 (주)아이엠텍(*) 한국 디스플레이장비제조판매 원가법 (*) 지분율이 20%미만이나 회사의 종속기업이 보유한 의결권있는 전환상환우선주를 고려하면 의결권 기준으로 20%가 초과되어 관계기업으로 분류하였습니다.한편 회사가 보유한 보통주 기준으로는 19.17%입니다. (2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)엔씨에스 (주)예스히팅테크닉스 벡터신기술투자조합 10호 (주)예스옵티컬테크놀러지 (구 제이티웨이(주))(*) (주)와이디아이(구 에스다이아몬드공업(주)) 소계 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 소계 합계 (*) (주)예스옵티컬테크놀러지의 투자금액은 보통주 3,313,900천원과 의결권있는 전환상환우선주 4,400,000천원입니다. (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 기초 취득 대체 기말 (주)엔씨에스 (주)예스히팅테크닉스 벡터신기술투자조합 10호 (주)예스옵티컬테크놀러지 (구 제이티웨이(주))(*) (주)와이디아이(구 에스다이아몬드공업(주)) 소계 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 소계 합계 (*) 예스옵티컬테크놀러지의 투자금액은 보통주 3,313,900천원과 의결권있는 전환상환우선주 4,400,000천원입니다. 기업명 기초 취득 대체 기말 (주)엔씨에스 (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 벡터신기술투자조합 10호 소계 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 소계 합계 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
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기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔씨에스 (주)예스히팅테크닉스 벡터신기술투자조합 10호 (주)예스옵티컬테크놀러지 (구 제이티웨이(주)) (주)와이디아이(구 에스다이아몬드공업(주)) (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔씨에스 (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 벡터신기술투자조합 10호 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍(*) (*)유의적인 영향력 취득 이후의 금액입니다. 9. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) (2) 손실충당금 회사는 매출채권 장부가액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 90일 이내 연체 및 정상채권 90일 초과 연체 180일 초과 연체 270일 초과 연체 계 기대 손실률 매출채권장부가액 매출채권손실충당금 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 90일 이내 연체 및 정상채권 90일 초과 연체 180일 초과 연체 270일 초과 연체 계 기대 손실률 매출채권장부가액 매출채권손실충당금 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기초 대손상각비 기말 손실충당금 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 원재료 재공품 재공품평가충당금 제품 제품평가충당금 합계 (2) 당기 및 전기 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 기초 재고자산평가손실 기말 11. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성] 미수금 손실충당금 단기대여금 손실충당금 미수수익 주임종단기대여금 보증금 소계 [비유동성] 보증금 장기대여금 소계 합계 (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금,보증금 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기 미수금 단기대여금 보증금 합계 기초 손실충당금 기타의 대손상각비(환입) 기말 손실충당금 전기 미수금 단기대여금 보증금 합계 기초 손실충당금 기타의 대손상각비(환입) 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성] 선급금 선급비용 소계 [비유동성] 장기선급비용 장기선급금 소계 합계 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 토지 건물 (차감: 감가상각누계액) 기계장치 (차감: 감가상각누계액) (차감: 손상차손누계액) 차량운반구 (차감: 감가상각누계액) 공구와기구 (차감: 감가상각누계액) 비품 (차감: 감가상각누계액) 시설장치 (차감: 감가상각누계액) 건설중인자산 합계 (2) 당기와
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전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기 기초 취득 감가상각 처분 대체(*) 손상차손(**) 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 (*) 회사가 자가사용 중인 건물 일부를 임대하여 투자부동산으로 분류하였습니다.(**) 회사가 추진하고 있는 신규장비와 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액과 장부가액 차이를 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. 전기 기초 취득 감가상각 처분 대체 손상차손 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(**) 합계 (3) 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 유형자산감가상각비 제조경비 일반관리비 유형자산 감가상각비 소계 사용권자산상각비 일반관리비 합계 (4) 당기말 현재 유형자산 대한 부보금액 48,190,009천원(전기말:42,239,146천원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 상기부보금액은 중소기업은행에 32,174,400천원(전기말:32,174,400천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 투자부동산 및 매각예정비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 토지 건물 합계 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 추정된 감정평가보고서를 이용하였습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기 기초 공정가치평가 대체(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 토지 건물 합계 (*) 회사는 자가사용 건물 일부를 종속회사에게 임대하였습니다. 따라서 임대한 부분에 대하여 유형자산에서 투자부동산으로 분류하였으며, 분류시점까지 감가상각을 수행한 후의 건물의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 장부가액(A) 공정가액(B) 차이(B-A) 건물 전기 기초 공정가치평가 대체(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 토지 건물 합계 (*) 매각예정 비유동산으로 분류하였습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 489,300천원(전기:107,300천원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 부보금액은 700,000천원(전기말:13,500,0000천원)입니다. 전기말 부보금액 중 한국산업은행에 8,600,000천원, 중소기업에 3,330,000천원)의 질권이 설정되어 있었습니다. (5) 전기말 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 취득원가 공정가치 장부금액 투자부동산 해당 자산은 당기 공정가치 금액으로 매각완료 되었습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기 기초 취득 상각 대체 처분 기말 특허권 소프트웨어 회원권(*) 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 전기 기초 취득 상각 대체 처분 기말 특허권 소프트웨어 회원권(*) 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 인식되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 제조경비 판매비와관리비 합계 16. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성] 미지급금 미지급비용 소계 [비유동성] 임대보증금 장기미지급금 소계 합계
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17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 합계 18. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채는 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 계약자산 합계 이연수익 선수금 계약부채 합계 (2) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 이연수익 19. 리스 (1) 당기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 증가 상각 감소 기말 부동산 차량운반구 합계 구분 기초 증가 상각 감소 기말 부동산 차량운반구 합계 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 444,753천원 및 394,992천원입니다. (3) 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (4) 당기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 20. 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 전환우선주 금융보증부채 파생금융부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 차입 차입금의 상환 전환사채발행 전환우선주발행 전환사채의 보통주전환 전환우선주의 보통주전환 사채의 발행 사채의 상환 사채할인발행차금 상각 금융보증부채발생 보증수익 당기손익인식금융부채평가 기말금액 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 (주)국민은행 운영 한국산업은행 운영/시설 (주)신한은행 운영 (주)우리은행 운영 ㈜예스옵티컬테크놀러지 운영 합계 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 중소기업은행 시설자금 2.62~3.35 (주)국민은행 운영자금 합계 차감: 유동성대체 차감 계 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 전환사채액면금액 평가누적액 순장부가액 회사는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 내재파생상품을 분리하지 않고 전환사채 전체를 공정가액으로 측정하였습니다. (6) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 사채의 이율 표면이자율 만기이자율 발행일 2021년 05월 14일 만기일 2026년 05월 14일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 전환가격 11,845원/주(최초발행시:15,764원/주) 전환청구기간 2022년 05월 14일~2026년 04월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 5월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하
예스티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

“매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환사채권자의 전환청구권 시기를 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (7) 보고간종료일 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 사채액면금액 사채할인발행차금 순장부가액 (8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 사채의 이율 표면이자율 연 4.106%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2021년 04월 28일 만기일 2023년 04월 28일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. (9) 보고기간 종료일 현재 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 발행금액 평가누적액 순장부가액 (10) 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 355,035주 (최초발행시:355.035주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083원 총발행액 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 전환가격 11,797원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 355,037주 (최초발행시:355,037주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083원 총발행액 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 전환가격 11,797원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액
예스티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동 가능한 비파생상품입니다. 따라서 회사는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 전환우선주 보유자의 보통주 전환청구권 시기를 고려하여 전환우선주를 유동부채로 분류하였습니다. 21. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제액으로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세변동 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세추납액(환급액) 법인세비용 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용(수익)과 회사의 이익(손실)에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비공제비용 법인세효과 없는 이연법인세 등 기타 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 주식보상 자기주식처분손익 소계 재평가차액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 소계 합계 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 당기 기초 당기손익반영 자본직접반영 기말 이연법인세자산 손실충당금 무형자산 재고자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 금융보증부채 유형자산 투자부동산 연차미지급금 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융부채 리스부채 정부보조금 계약부채 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세부채 기타금융자산 미수수익 선급비용 기타포괄손익-공정가치금융자산 투자부동산 사용권자산 계약자산 소계 합계 전기 기초 당기손익반영 자본직접반영 기말 이연법인세자산 손실충당금 대손금 무형자산 재고자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 금융보증부채 전환사채 유형자산 투자부동산 연차미지급금 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 리스부채 정부보조금 계약부채 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세부채 기타금융자산 미수수익 선급비용 유형자산 투자부동산 사용권자산 계약자산 소계 합계 (6) 보고기간말 현재 법인세절감효과가 불확실 하다고 판단하여 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 및 이월세액공제금액과 법인세효과액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 금액 법인세효과 금액 법인세효과 대손충당금 대손금 종속기업투자주식 금융보증부채 전환사채 전환우선주 이월세액공제(*) 합계 (*)이월세액공제 만료일은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 2023년 2024년 2025년 이후 합계 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의 총발행 주식수는 17,291,129주입니다. (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 전환우선주부채의 전환 전환사채전환 전기말 당기초 전환사채전환 당기말 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 기타자본잉여금(주석23참조) 합계 23. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 주식보상(*) 기타(*) 합계 (*)회사는 2017년 11월 3일 자기주식을 지급일 이후 3년간
예스티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

근무를 하는 조건으로 일부 임직원에게 자기주식 55,050주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다.또한 2018년 1월 15일 및 16일 동일 조건으로 임직원에게 자기 주식 20,000주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다.회사는 자기주식을 부여받은 임직원이 가득기간동안 용역을 제공함에 따라 주식보상비용을 인식하며 그에 상응하는 자본의 증가를 인식하였습니다. 회사는 자기주식 지급일 종가를 기준으로 보상원가를 산정하였습니다.임직원에게 지급한 자기주식의 장부금액은 기타자본으로 계정재분류 하였으며 가득기간 완료 후 자본으로 인식한 주식보상과 상계처리 하고 주식보상과 기타와의 장부금액차이는 기타자본잉여금으로 인식됩니다. 이에 따라 당기 중 2018년에 지급한 부분은 주식보상과 기타를 상계하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (주석22참조)당기 및 전기 중 주식보상과 기타의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 당기 기초 주식보상비용 법인세효과 대체(*) 기말 주식보상 기타 합계 (*) 가득기간이 완료된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 전기 기초 주식보상비용 법인세효과 대체(*) 기말 주식보상 기타 합계 (*) 가득기간이 완료된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(2) 당기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 취득 매도 당기말 24. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 재평가차익 합계 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 기초 평가 대체 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 재평가차익 합계 전기 기초 평가 대체 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 재평가차익 합계 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법적적립금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 합계 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서 제22기 2021년 1월 1일 부터 제21기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 03월 29일 처분확정일 2021년 03월 26일 회사명 : 주식회사 예스티 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 미처리 결손금(미처분 이익잉여금) 전기미처리 이월 결손금 (전기이월미처분이익잉여금) 재평가차액 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 당기순손실(당기순이익) 결손금처리액 (이익잉여금처분액) 이익준비금 이입액 기업합리화적립금 이입액 주식발행초과금 이입액 차기이월미처리결손금(차기이월미처분이익잉여금) 26. 매출원가와 일반관리비 및 판매및물류비 (1) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 당기제품제조원가 재고자산평가손실 타계정으로 대체액 기말제품 용역매출원가 합계 (2) 당기와 전기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 [일반관리비] 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 소계 [판매및물류비] 운반비 수출제비용 판매수수료 소계 합계 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동
예스티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

원재료 사용액 외주가공비 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 지급임차료 기타 비용 합계(*) (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산평가이익 기타의대손상각비환입 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타의대손상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 투자부동산평가손실 잡손실 합계 29. 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익 구분 당기 전기 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 소계 [금융수익] 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 파생상품거래이익 보증수익 소계 합계 (2) 금융비용 구분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 지급보증충당부채전입액 파생상품거래손실 합계 30. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원,주). 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 전환우선주행사가격조정 전환사채전환 자기주식 증가 자기주식 감소 기말 일수 가중평균 유통보통주식수 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기는 반희석화 효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 전기의 경우 희석주당순이익은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주) 구분 전기 희석보통주당기순이익(손실) 희석가중평균유통보통주식수 희석주당순이익(손실) -희석보통주당기순이익(손실) 구분 전기 보통주당기순이익 당기손익-금융부채평가이익 희석보통주당기순이익 -희석가중평균유통보통주식수 구분 전기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 합계 (2) 잠재적 보통주당기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020년03월07일 ~ 2024년02월07일 전환우선주 2022년05월14일 ~ 2026년05월14일 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름 가. 당기순이익(손실) 나. 조정 - 외화환산손실 - 재고자산평가손실 - 감가상각비 - 대손상각비 - 기타의대손상각비 - 지급수수료 - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - 유형자산손상차손 - 유형자산처분손실 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 무형자산상각비 - 무형자산처분손실 - 법인세비용 - 급여(주식기준보상비용) - 이자비용 - 지급보증충당부채전입액 - 투자부동산평가손실 - 외화환산이익 - 이자수익 - 보증수익 - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 - 투자부동산평가이익 - 정부보조금비용상계 - 정부보조금 현금및현금성자산과 상계 - 유형자산처분이익 - 무형자산처분이익 -
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기타의대손상각비환입 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 - 매출채권의 증감 - 미수금의 증감 - 선급금의 증감 - 부가세대급금 증감 - 선급비용의 증감 - 계약자산의 증감 - 재고자산의 증감 - 장기선급비용의 증감 - 매입채무의 증감 - 미지급금의 증감 - 미지급비용의 증감 - 예수금의 증감 - 부가세예수금의 증감 - 계약부채 증감 - 당기손익인식금융부채의 증감 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 전환사채의 유동성대체 사채의 유동성대체 전환사채및전환우선주 보통주전환 건설중인자산 본계정대체 유형자산 투자부동산 대체 투자부동산 매각비유동자산으로 대체 장기선급비용 선급비용으로 대체 기타비유동수취채권유동성대체 자기주식지급으로 관계기업투자주식 취득 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 공정가치변동 유동성대체 기타 단기금융부채 장기금융부채 리스부채(유동,비유동) 기타비유동지급채무 합계 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 공정가치변동 유동성대체 기타 단기금융부채 장기금융부채 리스부채(유동,비유동) 기타비유동지급채무 합계 32. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 (주)국민은행 온렌딩대출 해외온렌딩대출 운영자금 중소기업은행 중소기업자금 시설자금 구매카드 (주)신한은행 무역금융 (주)우리은행 B2B주계약 회사는 ㈜국민은행과 2022년 매월 말일로 하여 매월 USD 50,000 (총 거래금액 USD 6,000,000)의 달러 매도하는 파생상품계약을 체결하였습니다.당기말 관련 거래로 단기금융부채 41,508천원을 인식하였습니다.회사는 당기말 현재 신용보증기금으로 부터 일부거래처에 대한 매출채권에 대하여 9,180백만원의 매출채권보험을 가입하고 있습니다. 금융기관 약정내용 한도액 실행액 한국산업은행 운영자금 시설자금 (주)신한은행 일반자금대출 종합통장대출 (주)우리은행 협력기업상생대출 B2B 주계약 농협은행 일반자금 (주)국민은행 온렌딩대출 해외온렌딩대출 중소기업은행 중소기업자금 시설자금 구매카드 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)우리은행 차입금 등 채무보증 (주)국민은행 차입금 등 채무보증 일반사채권자 일반사채 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)우리은행 차입금 등 채무보증 농협은행㈜ 차입금 등 채무보증 (주)국민은행 차입금 등 채무보증 중소기업은행 차입금 등 채무보증 일반사채권자 일반사채 채무보증 (3) 당기말 현재 회사는 이행보증 및 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 986,291천원(전기말:420,775천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증자 수혜자 금액 보증처 보증기간 보증내역 회사 (주)엔씨에스 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스히팅테크닉스 (주)우리은행 차입금 채무보증 (주)우리은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스파워테크닉스 (주)하나은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 지급보증자담보제공자 수혜자 금액 보증처및 담보제공처 보증기간 보증내역 회사 (주)엔씨에스 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스히팅테크닉스 (주)우리은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스파워테크닉스 (주)하나은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 중소기업은행 회사예금질권(주석5) (주)국민은행 회사예금질권(주석5) (5) 보고기간종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지
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중소기업은행 장기차입금 건물 장기차입금 투자부동산 건물 토지/건물 ㈜국민은행 단기차입금 장기차입금 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지/건물 중소기업은행 장기차입금 매각예정자산 단기차입금 한국산업은행 단기차입금 투자부동산 (주)신한은행 단기차입금 (주)우리은행 단기차입금 질권설정 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 (주)예스파워테크닉스 차입금 담보 제공 (주)국민은행 (6) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며 당기 중 소송이 종료되었습니다. 원고 피고 계류법원 소송금액 진행상황 내용 (주)아이티씨 회사 서울중앙지법 1심진행 손해배상청구소송 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기말 전기말 종속기업 (주)엔씨에스 (주)엔씨에스 (주)예스히팅테크닉스 (주)예스히팅테크닉스 벡터신기술투자조합10호 벡터신기술투자조합10호 (주)예스옵티컬테크놀러지 (주)와이디아이 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 관계기업의 종속기업 대표이사 등 주요경영진 주요경영진 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 종속기업 (주)예스히팅테크닉스 종속기업 (주)엔씨에스 종속기업 (주)예스옵티컬테크놀러지 종속기업 (주)와이디아이 종속기업 (주)예스파워테크닉스 관계기업 (주)아이엠텍 관계기업 기타의특수관계자 주요경영진 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 종속기업 (주)예스히팅테크닉스 종속기업 (주)엔씨에스 종속기업 (주)예스파워테크닉스 관계기업 기타의특수관계자 주요경영진 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스옵티컬테크놀러지 종속기업 (주)와이디아이 종속기업 (주)예스파워테크닉스 관계기업 (주)엔씨에스 종속기업 (주)아이엠텍 관계기업 (주)메탈링크 관계기업 관계기업 회사는 당기 중 대표이사로 부터 (주)예스파워테크닉스 보통주 26,666주를 2,999,925천원에 취득하였습니다.회사는 당기 중 전환사채 전환으로 대표이사에게 보통주 309,917주를 발행하였습니다. 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스파워테크닉스 관계기업 (주)엔씨에스 종속기업 벡터신기술투자조합 10호 종속기업 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 관계기업 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타자산 매입채무 기타지급채무 종속기업 (주)엔씨에스(*) 종속기업 (주)예스히팅테크닉스 종속기업 (주)예스옵티컬테크놀러지 종속기업 (주)와이디아이 종속기업 (주)예스파워테크닉스 관계기업 관계기업 (주)아이엠텍 관계기업 기타의 특수관계자 주요경영진 (*) 회사는 (주)엔씨에스의 기타수취채권 1,553,800천원은 회수가능성이 없어 손실충당금으로 인식하였습니다.(**) 회사는 당기말 810,231천원을 출자금명목으로 송금하였으나 현지법령으로 인하여 자본금으로 등록되지 않아 장기선급금으로 인식하였습니다. 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타자산 매입채무 기타지급채무 종속기업 (주)엔씨에스(*) 종속기업 (주)예스히팅테크닉스 종속기업 (주)예스파워테크닉스 관계기업 (주)아이엠텍 관계기업 기타의 특수관계자 주요경영진 (*) 회사는 (주)엔씨에스의 기타수취채권1,095,600천원은 회수가능성이 없어 손실충당금으로 인식하였습니다. (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 지급한 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 지급보증자
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수혜자 금액 보증처 보증기간 보증내역 회사 (주)엔씨에스 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스히팅테크닉스 (주)우리은행 차입금 채무보증 (주)우리은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스파워테크닉스 (주)하나은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 지급보증자담보제공자 수혜자 금액 보증처및 담보제공처 보증기간 보증내역 회사 (주)엔씨에스 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스히팅테크닉스 (주)우리은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 (주)예스파워테크닉스 (주)하나은행 차입금 채무보증 중소기업은행 차입금 채무보증 중소기업은행 회사예금질권(주석5) (주)국민은행 회사예금질권(주석5) (6) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 34. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 장비 및 관련부품 매출 용역매출 합계 일정시점에 이전되는 재화 일정시점에 이전되는 용역 기간에 걸쳐 이전되는 용역 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 국내 중국 대만 베트남 기타 합계 (4) 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분(*) 당기 전기 A(주1) B(주2) C(주3) 합계 (*) 동일지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들을 하나의 고객으로 간주하였습니다. (주1) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 입니다.(주2) 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이며 전기는 비교표시 목적입니다.(주3) 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이며 당기는 비교표시가 목적입니다. 35. 위험관리35.1 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.35.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 수익증권,상장주식 및 통화선물 등이 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치금융자산)의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 500,726천원 및 1,581,937천원 입니다.한편 단기매매목적이 아닌 사업상 전략적 제휴를 목적으로
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취득한 비상장지분증권은각 개별회사의 사업성과에 따라 공정가치가 변동됩니다. 따라서 가격위험에 대한 민감도는 산정하지 않았습니다. 해당 지분증권의 상세내역은 주석7를 참고하시길 바랍니다.(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 35.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 구분 당기말 전기말 비고 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 손실충당금제외 기타수취채권 손실충당금제외 계약자산 손실충당금제외 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*) 전환사채/전환상환우선주액면금액 및 금융기관에 가입한 파생결합증권포함 기타비유동수취채권 손실충당금제외 합계 보고기간종료일 현재 해당 자산에 대한 손실충당금은 3,399,162천원 및 2,589,682천원 입니다(주석9,11참조). 35.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기말 1년미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 금융부채(*) 리스부채 금융보증계약(**) 합계 (*) 이자유출액을 제외한 금액이며 전환사채 및 사채는 액면가액 기준 입니다.전환우선주부채는 현금이 유출되는 항목이 아니므로 제외하였습니다. (**) 금융보증계약은 약정 금액의 지급이 요구될수 있는 가장 이른 시점에 총액을 표시하였습니다. 전기말 1년미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 금융부채(*) 리스부채 금융보증계약(**) 합계 (*) 이자유출액을 제외한 금액이며 전환사채 및 사채는 액면가액 기준 입니다.(**) 금융보증계약은 약정 금액의 지급이 요구될수 있는 가장 이른 시점에 총액을 표시하였습니다. 35.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총액을 자본총액으로으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 부채총액 자본총액 부채비율 36. 재무제표 재작성회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의
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재무제표에 대한 주석 34 (4) 매출액중 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액 정보에서 고객을 동일지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들을 하나의 고객으로 간주하여야 하나 개별회사기준으로 집계하여 작성하였습니다. 따라서 이러한 오류사항을 수정하여 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 재무제표 재작성으로 인하여, 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 예스티 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 예스티의 2021년 12월 31일자로종료되는회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 예스티대표이사 귀하 2022년 3월 21일우리는 첨부된 주식회사 예스티의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 예스티의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회
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계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 예스티_내부회계관리제도실태보고서.jpg 예스티_내부회계관리제도실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 예스티 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험,회사 및 산업에 대한 전반적인 이해 및 당기 발생된 주요 회계현황 사항 및 관련기업회계기준에 대한 연구등을 수행하며 감사위험을 평가하고 이에 근거한 감사절차의 범위와 시기 등을 검토 및 결정 하였으며 수시로 감사위험 평가 수행 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 내부통제 이해 및 일부 계정 조기 입증감사절차 수행 일 명 명 기말입증감사절차중요계정 금액 및 주석에 대해 질문 분석적검토,표본점검(문서검증, 재계산 등 수행) 일 명 명 기말입증감사주요절차연결재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)예스티 평택본사 및 종속회사 재고보관 시설 실사(입회)대상 원재료,제품 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)예스티 평택본사 및 종속회사 실사(입회)대상 보유시재현금확인 및 회원권실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 12월 22일 회사:감사(1명) 및 회계담당이사(1명)감사인 : 담당이사 (1명) 서면회의 감사계약 및 독립성, 감사전략 및 핵심감사사항에 대한 의견 협의 2022년 03월 18일 회사:감사(1명) 및 회계담당이사(1명)감사인 : 담당이사 (1명) 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 및 전망 (가) 반도체 장비시장 반도체 장비 시장은 제조장비 종류별로 구분되는데 일반적으로 반도체 장비는 웨이퍼 공정인 전공정장비, 칩에 배선작업을 하고 패키지를 씌워 안정성 있는 제품으로 만드는 조립장비, 성능을 시험하는 검사장비, 가스를 공급하거나 웨이퍼를 건조시키고 옮기는 등 각각의 칩 제조공정을 돕는 관련 장비 등으로 구분되고 있습니다. 장비별 수요로는 부가가치가 높고 고도의 기술력을 필요로 하는 전공정 장비와 검사장비가 주축을 이루고 있고, 국내 기업들의 시장경쟁력이 있는 부분인 조립장비와 관련 장비가 나머지를 차지하고 있습니다. 수요 시기별로는 전공정 장비와 조립장비가 설비투자 초기에 집중적으로 일시 발주되며 검사장비는 후기에 단계적으로 발주됩니다 반도체 장비산업은 최첨단 기술을 전반적으로 이용한 종합산업으로 국내에서는 80년대 초반까지 원천기술력이 부족하여 시장 진입에 어려움이 있었고 국내 반도체 장비산업은 기술력의 부족으로 자체 조달이 어려워 수입의존도가 높으며 국산화의 경우도 합작투자와 해외기업의 국내 생산이 큰 비중을 차지하고 있었습니다. 반도체는 세대를 거듭하며 발전하고 있으며, 최근에는 기존 PC 위주에서 모바일 제품과 디지털 가전으로 급속히 전환되면서 기술적인 진보도 동시에 있어나고 있습니다. 이러한 환경하에서 반도체 장비 부문에서는 기존 기술로 시장을 석권한 기업이라 해도 지속적인 R 통해 차세대 반도체 공정기술의 전개방향을 정확하게 예측하고 준비하지 않으면 도태되는 수 밖에 없는 구조입니다. 이는 칩이 빠른 속도로 고집적, 고기능, 초경량화하는 데 따라서 반도체 공정기술 또한 빠른 속도로 변천하고 있으며, 반도체 장비란 바로 이러한 공정기술을 발현해 놓은 상품이기 때문입니다. 반도체산업의 패러다임 변화를 살펴보면, 우선 반도체시장을 견인하는 주력시장이 기존의 PC 위주에서 모바일제품과 디지털가전으로 급속히 전환하고 있습니다. 예를들어 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보가전제품의 수요로 확대되고, 비메모리 제품은 다양한 기능의 시스템칩(SoC : System on a Chip)으로 발전되고 있습니다. 이에 따른 반도체의 차세대 제품은 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고, 기술은 미세화, 고속화, 저 전력화 등의 경쟁이 가속화되고 있습니다. 기술혁신 속도가 나노기술의 공정미세화를 촉진하고 있는데 설계 및 공정기술발전은 0.5㎛(95년) → 0.2㎛(99년) → 0.13㎛ (2002년) → 90nm(2003년) → 60nm(2005) → 35nm(2011) → 10nm(2015년 예측)로 가속화되고 있습니다. 웨이퍼 사이즈도 대구경화하여 150㎜(92년) → 200㎜ (95년)→ 300㎜(2002년)→ 450㎜(2015년 이후)로 진화되고 있습니다. 반도체의 미세공정 변화 (마이크로 → 나노공정) 및 웨이퍼 대구경화로 인하여 대형 장비와 진화된 장비수요가 발생하고 있습니다. 따라서 반도체 장비시장은 전형적인 지식기반의 산업으로써 고급 인력을 활용한 R 사업의 중요한 성패가 결정되고 있기 때문에 장비 생산을 위한 원재료 구입과 효율적인 생산 시스템보다는 기술력을 근간으로 설계를 중심으로한 조립, 검사측정, 설치 및 시운전, A/S 등을 통해 반도체 생산라인에 투입되었을 때 생산수율을 높이고 생산흐름을 방해하지 않는 것이 중요한 요소입니다. 반도체 제조공정이 고도화되고 대형화됨에 따라 장비수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상되고 있습니다. (나) 디스플레이 장비시장 디스플레이 산업은 휴대폰, 노트북, 모니터, TV 등 평면 표시장치 (LCD, PDP, OLED)를 생산하는 산업부문을 의미하며 평판 디스플레이(FPD : Flat Panel Display)라는명칭으로 대표되고 있습니다. 디스플레이 산업은 대표적인 장비 및 부품산업으로서 전방산업과 후방산업의 영향을크게 받기 때문에 전후방 연관 산업의 네트워크 구축이 매우 중요합니다. 패널은 전방산업인 TV, 모니터, 노트북, 스마트폰 등의 멀티미디어제품 등의 성장(시장성)과 밀접한 관계에
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있으며 후방산업인 패널 생산 장비의 주요 부품과 소재는 조달능력(생산성, 공급망)과 기술력이 경쟁력에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 패널 생산업체에 열/온도제어, 열처리가 필요한 제조, 검사장비를 공급하고 있으며, 다년간 축적된 연구개발능력을 바탕으로 안정적인 생산 및 공급을 하고 있습니다. [디스플레이의 종류 및 전후방 연관 산업].jpg [디스플레이의 종류 및 전후방 연관 산업] 스마트폰 개발 이전의 디스플레이 산업 발전 과정은 주요 수요 제품들의 빠른 세대교체를 이끄는 계기가 되었지만 스마트폰으로 대표되는 멀티미디어 제품과 고화질 디스플레이에 대한 수요증가는 디스플레이 산업을 새로운 시대로 변화시키고 있습니다. 디스플레이 산업 초기 시장을 선점했던 PDP는 브라운관 TV를 디지털 TV로 전환을 주도했고 대면적 유리기판의 생산은 LCD의 약진을 통해 노트북과 모니터, 대형 TV를 보편화 시켰으며 최근 선풍적인 인기를 끌고 있는 스마트폰과 태블릿 PC, 고화질 3D TV의 수요는 OLED의 급속한 성장으로 연결되어 수요제품과 산업 발전이 상호 보완하며 꾸준한 성장을 이루게 되었습니다. 이와 같은 시장의 변화는 완성 제품의 수요 추세를 IT 기계에서 가전제품의 변화로 자연스럽게 전환하는 계기가 되었습니다. 또한, OLED 디스플레이는 향후 LCD와 차별점을 부각시키면서 TV, Flexible Display, Transparent Display 등으로 발전해 나아갈 것으로 예상되고 있습니다. 디스플레이 패널산업에서 국내 대기업인 삼성전자와 LG디스플레이 등이 세계 1, 2위의 위치를 점하고 있는데 이는 디스플레이 업계에서 주도권을 잡을 수 있는 가장 핵심적인 전략인 패널대형화를 선제적으로 추진하여 선발업체인 일본 패널업체를 제치고 후발업체인 삼성전자와 LG디스플레이가 시장을 선점 할 수 있었던 직접적인 계기가 되었습니다. 최근에는 디스플레이 패널산업에서 중국은 공급 측면의 새로운 변수가 되고 있습니다. 2011년 이후 세계 최대시장으로 등극한 중국 TV 시장의 Set 판매는 중국 가전기업들이 70% 이상의 점유율을 기록하고 있는 반면 디스플레이 패널공급은 한국과 대만 등의 해외기업에 의존하고 있는 상황입니다. 이에 따라 중국의 BOE, CSOT 등 주요업체들은 자국 TV 패널시장 점유율 확대를 목표로 상기와 같이 투자를 지속하며, 생산 능력을 확대할 계획을 발표했습니다. 중국 정부도 수입 디스플레이 패널에 대한 관세를 3%에서 5%로 인상하며, 자국 패널기업에 유리한 환경을조성해 주고 있어 향후 중국 업체들의 생산능력은 빠르게 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 현재 LCD 및 Display Panel의 투자는 중국 업체들에 집중되고 있으며 BOE는 한국의 기술력을 바탕으로 가장 공격적인 투자를 단행하고 있으며 그 뒤를 대만의 기술력을 바탕으로한 CSOT와 국영기업인 CEC PANDA가 뒤를 따르고 있습니다. 특히 BOE의 경우 LCD Display Panel은 물론 Smart 기기에 적용되는 TSP(Touch Screen Panel)의 제조에 대한 투자도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한 국내에서는 아직 투자가 없는 10.5세대 Glass 제조공장에 대한 투자도 최근 결정되어 향후 5년간 투자계획이 수립되어 있는 상황입니다. 심천을 기반으로 하고 있는 CSOT의 경우 현재 8.5세대 Glass 제조 2공장에 대한 신규 투자가 진행 중에 있으며 향후 3공장의 투자도 예상되고 있습니다. 난징을 기반으로 하고 있는 CEC PANDA의 경우도 기존 6세대 공장에서 탈피하여 신규 8세대 공장에 대한 투자가 진행되고 있습니다. [디스플레이 산업의 발전 추세].jpg [디스플레이 산업의 발전 추세] 현재 디스플레이 산업의 가장 큰 비중을 차지하는 TFT-LCD 산업은 대형 TV 시장의 수요와 일반적인 경기의 변동에 따라 호황과 불황이 불특정 주기로 반복되고 있습니다. 단기적으로 발생하는 집중적인 수요(월드컵, 올림픽 특수, 졸업과 입학 등)는 해당 디스플레이 시장의 성장에 큰 영향을 주고 TV와 노트북, 최근
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급팽창하고 있는스마트폰시장 등 전자제품 수요확대는 디스플레이 패널 생산량 증가를 촉진하게 됩니다. 생산량이 증가되면 패널 생산업체는 시장 수요에 대응하기 위한 신규 라인 증설과 기존라인 장비의 개조개선 투자를 하게 되고 신규 장비투자(전체 투자비의 70% 차지)와 장비의 개조개선이 진행되어 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다. 삼성전자와LG 디스플레이, 그리고 중국의 공격적인 투자에 따른 패널 생산량의 증가는 디스플레이 신규 장비 및 소모성부품 시장이 확대되는 비례적인 특성이 있습니다. 나. 시장 규모 및 전망 (가) 반도체 시장에 따른 장비시장 반도체 장비 시장은 반도체 소자 시장의 10% 이상 규모를 차지하고 있는 주요 후방 산업으로 반도체 경기와 산업 Cycle이 비례하며 후행하는 특징을 가지고 있습니다. [업체별 nand 개발 로드맵].jpg [업체별 NAND 개발 로드맵] NAND의 수요는 SSD(Solid -State Drive)가 이끌고 있습니다. SSD 시장은 2020년까지 연평균 13% 성장할 것으로 예상 되는데 Google, Microsoft, Amazon, Facebook과 같은 Cloud 기업들의 수요가 크게 증가할 것으로 보입니다 . 이는 데이터양은 지속적으로 증가할 것으로 전망되는 가운데 IoT 디바이스의 등장으로 데이터 증가의 속도가 가속화 되고 있어 데이터 센터에 대한 투자 가 필수적 인 상황이기 때문입니다 . 더욱이 AI 및 머신 러닝 등 신규 기술의 등장으로 수요는 더욱 촉진될 것으로 전망됩니다. 글로벌 저장 테이터량은 2016년 1.4ZB(제타바이트)에서 2020년 6.2ZB까지 약 4배 증가할 것으로 예상되며 Cloud 데이터 센터 Storage는 같은 기간 동안 약 5배 증가할 전망입니다.SSD는 HDD 대비 응답 속도가 빠르며 전력 소모가 적은 것이 장점입니다 . 따라서 기업용 Storage 시장에서 HDD가 사용되는 이유는 가격적인 측면이 유일합니다 . 2016년기준 Enterpise HDD의 가격은 기가바이트(Gigabyte) 당 $0.04로 SSD $0.35 대비 현저히 낮은 가격을 보였습니다. 하지만 NAND 가격이 지속적으로 하락할 것으로 예상되기 때문에 SSD 가격 또한 2020년에는 $0.09로 크게 하락할 것으로 전망됩니다.통상적으로 SSD에서 NAND는 비용의 66%를 차지합니다. Cloud 및 기업 구매자들은 가격 민감도가 소비자 대비 낮으며, 더욱이 향후 유지비용을 감안할 시 SSD의 낮은 전력 소모에 의한 유지비용 절감 효과로 상대적으로 높은 SSD 가격에 대한 부담은 상쇄 가능 하기 때문에 SSD의 HDD 대비 매력도는 매우 높다할 수 있습니다. 따라서 전체 NAND 시장에서 SSD가 차지하는 비율은 2015년 37%에서 2020년 55%까지 증가할 것으로 예상되어 NAND의 가장 큰 수요처로의 위치가 공고해질 전망입니다. nand어플리케이션 별 수요 전망.jpg [NAND 어플리케이션 별 수요 전망] 글로벌 저장 데이터량 전망.jpg [글로벌 저장 데이터량 전망] [SSD, HDD 가격전망(GB)] ssd 부문별 출하량 전망(tb).jpg [SSD 부문별 출하량 전망(TB)] NAND는 미세화 공정이 한계에 다다르며 3D NAND 투자가 이어지고 있는 상황입니다. 3D NAND는 삼성전자자 최초로 양산을 시작하였으며 시장을 독주하고 있고, 2016년 Micron, Toshiba, SK 하이닉스 역시 양산을 개시하였습니다. 2017년은 NAND수요 증가에 대비하여 반도체 업체들의 공격적인 3D NAND 투자가 전망되는 한편, 64단 3D NAND에서는 수율이 높아지면 Planar 대비 원가역전 현상이 예상되기 때문에 업체들의 투자는 3D NAND 신규 투자 또는 Planar에서 3D NAND로의 전환투자가 이어질 것으로 예상됨에 따라, 2017년 NAND의 약 51%가 3D NAND로 생산될것으로 전망됩니다. 글로벌 NAND 2위 업체인 Toshiba는 북미 원자력발전 사업의 대규모 손실로인한 위기로 반도체 부문의 매각을 추진하는 등 3D NAND
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신규 투자에 대한 불확실성이 큰 상황이지만, Toshiba를 제외한 나머지 업체들의 투자는 차질없이 진행될 것으로 예상됩니다. 중장기적으로 XMC와 같은 중국 반도체 업체들의 투자로 NAND 투자는 Big Cycle에 진입하였다고 판단되기 때문에 3D NAND와 관련된 장비투자는 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다. 3d nand 및 planar nand 원가 전망, nand 가격 전망.jpg [3D NAND 및 Planar NAND 원가 전망, NAND 가격 전망] 삼성전자 nand capa 전망, sk 하이닉스 nand capa 전망.jpg [삼성전자 NAND Capa 전망, SK 하이닉스 NAND Capa 전망] 2016년 업체별 3d nand 출하량, nand 수급 전망.jpg 2016년 업체별 3D NAND 출하량, NAND 수급 전망 한편, 2017년 DRAM 산업은 1H17 가격 상승 지속 후, 2019년 하향세 진입이 전망됩니다. 1Q17 DRAM 재고는 과거 평년치 보다 낮게 시작으로 → 재고 정상화 전까지는 End-User 수요 영향이 제한적이라 할 수 있습니다. 삼성전자, SK하이닉스 Capa 증설, 총 16~45K/월로 수요 탄력적 대응 예상됩니다. DRAM Blended ASP 전망은 1Q17 +15~19%QoQ → 2Q17 +1~3%QoQ → 3Q17 -1~+1%QoQ → 4Q17 -3%QoQ으로 DRAM Supply-Chain의 실적 증가 예상 및 '미세화 + 신규 Capa투자' 때문으로 예상됩니다. dram 수요 탄력적인 공급 전량 예상.jpg [DRAM 수요 탄력적인 공급 전략 예상] New Memory와 EUV 장비 도입 전까지는 보수적 투자 지속될 것으로 예상되며, DRAM 산업은 2019년 이후 대규모 CapEx 증설이 필요할 것으로 전망됩니다. 미세화를 위한대규모의 전환 투자 필요성으로 인한, 2019년 전까지는 보수적인 Capa 투자 전략이 지속될 것이라고 예상되며, DRAM 산업의 장기 호황이 예상됩니다. [2019년 New Memory 투자 예상] 반도체 소자기업의 원가에서 장비 비중이 증가하고 있어 20nm 대 진입으로 DPT 스텝증가로 인한 생산성이 감소함에 따라 보완 투자가 지속적으로 필요할 것으로 예상되며, 이로 인해 메모리 투자의 효율성이 급격하게 감소하여 장비업체들의 공급이 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 디스플레이 장비시장 디스플레이 시장은 경기 변동 민감성이 적용되는 산업으로 제품수요는 증가하고 있으나, 생산업체들의 설비 투자 확대로 수요 공급 불균형의 주기적인 반복이 있고 치열한 경쟁과 수요 증가에 대한 기대는 TFT-LCD 패널 제조업체로 하여금 유사한 시기에 생산설비 투자를 하도록 하여 생산능력을 급격히 증가될 수 있습니다. 생산능력이 급격히 증가되는 시기에는 패널 가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요의 증가에 비해 공급이 부족할 경우에는 가격 상승이 이루어지는 특성을 가지고 있습니다.Apple은 2017년 iPhone plus 모델부터 Flexible OLED 채택하여, 디자인 전면 개편 예상됩니다. 최근 iOS와 Android OS간 시장점유율은 YoY로 정체, 사용자간 이동이 거의 없이 고착화된 상태이며, 완전히 새로운 디자인으로 시장 확대 노력을 하여 전체 LTPS LCD 수요의 45% 정도인 Apple은 향후 대부분 OLED로 전환될 것으로 예상하고 있습니다.또한 LTPS LCD 가격은 큰 폭의 하락이 되었으며, Rigid OLED 수요 하락초래 및 Flexible 전환 가속화가 필요할것으로 예상되고, High-end 스마트폰 시장을 양분하던 삼성전자와 Apple 모두 Flexible OLED 채택으로 LTPS LCD 수요는 중저가 이하로 추락할것으로 예상됩니다. 중저가 제품에서 Rigid OLED는 LTPS LCD 대비 제품 차별화 불가, 기존 Rigid 라인도 Flexible로 전환이 필요하고, 2017년 갤럭시S8출시후 중저가 제품은 엣지 모델 확대, 갤럭시A 엣지와 같은 모델이 중화권 High-end 제품과 경쟁하는 구도로
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Google 및 중화권 일부 업체 수요도 엣지로 확대 점처지는등 이러한 부분은 결국 전방산업의 투자로 인한 장비업체들의 수요로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. 스마트폰 tech별 점유율 전망.jpg 스마트폰 Tech별 점유율 전망 2019년이후 삼성디스플레이 공격적 투자 및 중국 및 경쟁사들의 공격적인 투자가 개시될 것으로 예상될 전망입니다. 그림1.jpg 그림1 대형 디스플레이는 과거 FPTV의 경우 해상도와 주력모델의 사이즈는 5 ~ 6년 주기로 변화가 일어났었습니다. 고해상도의 전환은 TV 사이즈의 대형화를 수반하기 때문에 선제적인 투자가 필요합니다. TV 사이즈와 해상도의 진화에 따른 적정 수준의 Fab 대형화 투자가 중요하고, 40인치급 FHD TV 시대는 7G LCD Fab 선행 투자로 가능하여, 고해상도 구현에 불리한 PDP TV 경쟁력은 소멸 및 도태되었습니다. Sharp 10G Fab은 삼성 7G Fab 대비 60/70인치 생산 효율 절대적 우위였으나, FHD TV 시대에는 투자 대비 효율 매우 저조하였고, UHD TV 시대가 도래하면서 60/70인치 생산 효율이 부각되었습니다. 50인치급 UHD TV 시대는 8.5G LCD Fab 투자 성공으로 가능해졌고, UHD 구현에 불리한 RGB방식 OLED TV 경쟁력은 소멸되고, LCD TV전성기가 도래되었습니다. 60인치급 SHV TV 시대는 8K 고해상도 구현이 매우 중요하고, 65인치 이상 생산효율 최적화된 10.5G 투자가 중요하게 되었습니다. 중국 BOE, CSOT, HKC, CEC Panda 및 대만의 FoxConn-Sharp 등 선제적이고 공격적인 10.5G 투자 움직임이 예상되고 있습니다. 면적기준 세대별 생산능력 추이 및 전망.jpg 면적기준 세대별 생산능력 추이 및 전망 대형 LCD 공급능력 확대 제한적이라는 것과, UHD TV 침투율 급증하고 있다는 것, 스크린 사이즈 대형화가 가속됨에 따라 2018년 이후 BOE, CSOT 등 중국업체 초대형 Fab 가동으로, 2017년 8.5G 공급 능력 증가는 제한적 이라는 것이 중론입니다. FoxConn도 10.5G로 투자 거론중이고, UHD TV 침투율 급증하고 있으며, 이에 따른 스크린 사이즈 대형화 동반 진행중입니다. 2017년 Unit 2%, 면적 8% 수요 증가 하는 반면 면적 공급 증가는 6~7% 수준에 그칠 것으로 예상됨에 따라 전방산업의 투자가 불가피 할것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 장비업체들의 수요는 대형화의 가속에 따라 지속적인 수요가 예상되고 있습니다.10.5G 투자 경쟁은 2022년까지 지속될 것으로 전망되며, BOE, CSOT, FoxConn-Sharp에 이어 HKC 등 후발업체도 10.5G 투자 가시화되고 있고, Nikon은 10.5G 노광장비 공급 능력 증설 결정하고, 현재 증설계획 수준으로는 2022년까지 노광장비 예약 완료된 상태라는 것이 단면적인 예를 보여주고 있습니다. 중국도 디스플레이산업의 육성전략을 전제로 Flexible OLED와 8K TV 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다. 중국 지방정부와의 JV를 기반으로 초대형 LCD, 중소형 Flexible OLED 집중 투자가 이어지고, LCD의 경우 BOE, CSOT가 잇달아 10.5G급 초대형 LCD Fab 투자 발표하는 등 65/75” 8K 전략 가속화되고 있는 상황이며, 대형 OLED의 경우 최근 BOE 8.5G에서 생산된 패널로 중국 Skyworth가 OLED TV 생산 및 전시를 하는 등 발빠른 움직임을 보이고 있습니다. 이러한 상황들은 Supply Chain인 장비업체들의 수요로 일어질 것으로 전망됨에 따라 기대감을 높히고 있습니다. oled tv size별 판매 및 비율 전망.jpg OLED TV Size별 판매 및 비율 전망 qd tv size별 판매 및 비율 전망.jpg QD TV Size별 판매 및 비율 전망 다. 경쟁 현황 (가) 경쟁 상황 반도체가 미세화 속에 DDR4로의 전환, 3D NAND 확대는 전공정 장비 및 부품/소재(특수가스, 테스트용 소모품 등) 수요 증가로 이어지고
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있고, 후공정 장비의 교체 수요(테스트 관련 장비)를 이끌어 내고 있습니다. 반도체 장비와 태양광 및 LED, 디스플레이 등 장비는 생산 원리와 방식이 비슷하여 기존 반도체 장비 업체의 신사업 진출이 용의한 산업으로 반도체 장비 생산업체의 대부분이 제품 다각화 진행을 통해 매출처 다변화로 사업리스크를 경감시키고 있습니다. 전공정 장비의 해외 의존도는 80% 내외의 수준으로 국내 반도체 장비는 조립용 장비와 검사용 장비 위주로 이루어져 있는바, 반도체 대비 디스플레이 장비의 국산화 비중 등으로 국내 장비업체는 대다수가 반도체 사업보다는 디스플레이 부분 투자에 영향을 많이 받고 있습니다. 다만, 2007년부터 5년간 추진된 반도체 장비상용화 사업을 통해 전공정 장비의 국산화 성공 등 가시적인 성과가 나타나고 있는데, 이에 한국반도체산업협회는 반도체 장비산업의 국산화율 22%를 2020년까지 50%로 높이는 것으로 목표로 하고 있습니다. 반도체 장비업체는 많은 분야의 기술이 집약되어 제작되기에 세계 어느 장비 제조기업도 장비생산은 조립생산범위를 벗어나지 못하고 있는 실정인데 이는 주요 구성품이 대부분 전문화되어 전문생산기업에서 제조하기 때문으로 반도체 장비 산업의 가장 큰 자산은 대규모 시설투자를 통한 생산라인보다는 고도의 기술력이 체화된 인적자원의 총량 및 R 를 통해 확보한 핵심 요소기술의 가치에 있기에 비장치산업으로 분류되고 기술집약적인 산업입니다. 또한 소자기업 주문에 의해 장비가 제작되므로 기본적인 사양은 같지만 수요 기업에 따라 설비의 사양이 달라질 수 있고, 설비의 생산기간이 비교적 장기이며, 생산대수의 제한이 있습니다. 따라서 대량의 양산체제가 아닌 다품종 소량 생산 체제로 대형기업보다는 중소기업에 적합한 산업이며, 대부분이 중소기업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사가 속한 반도체와 디스플레이 장비 업체의 시장점유율은 공신력있는 기관에서 발표하는 자료가 없어 인용하기 어려우나, 당사 장비의 수요처인 반도체 소자업체과 디스플레이 패널업체의 상기 시장상황에서 언급했듯이 투자규모에서 대략 유추할 수 있고, 당사의 납품 수량이 시장점유율로 합리적으로 추정하기 어려움이 있습니다. (나) 비교우위 사항 (1) 고객사 요구에 대한 신속한 대응 반도체 및 디스플레이 장비산업의 경우 장비의 수요자별로 생산 라인의 차이가 존재하고 이로 인하여 대부분 수요자의 요구에 따른 개발 및 생산 형태로 이루어지고 있어 제품의 신뢰도와 고객들의 요구에 대한 신속한 대응 및 긴밀한 협업을 통한 생산라인에서의 검증이 필수적인 요소입니다. 현재 당사의 주요 매출처는 삼성전자, 삼성디스플레이(SDC) 등으로 반도체 및 디스플레이 산업을 선도하고 있는 기업들이며, 당사는 상기 매출처들과 당사 장비의 검증완료 및 양산 적용으로 지속적인 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 안정적인 매출처를 확보하고 있으며 매출처들의 성장과 더불어 당사도 성장하고 있습니다. 당사는 상기와 같은 핵심 매출처 이외에 추가적인 성장동인 확보 목적으로 해외시장을 대상으로 지속적인 영업활동을 영위하고 있습니다. 시장을 선도하는 국내 매출처로부터의 기술력 및 양산 라인 적용 능력의 검증을 통하여 주요 반도체 및 디스플레이 제조국인 대만, 중국 등 고객의 특성과 요구사항 등을 파악하여 적극적인 시장확대를 위한 영업활동을 진행 중에 있습니다. (2) 가격 측면에서의 경쟁력 최근 디스플레이 제조업체의 경우 대형화에 대한 대응과 생산 단가 하락이 주요 경쟁력으로 직결되고 있습니다. 이에 당사는 기술 개발과 더불어 장비 제조에 소요되는 각종 부품들을 소수의 일부 품목을 제외하고는 대부분 국내 업체를 통해 조달하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통한 원가절감 노력으로 현재 경쟁사 대비 경쟁력 있는 가격으로 양산할 수 있는 능력을 확보하고 있습니다. (3) 제품군 측면에서의 경쟁력 당사는 2000년 설립되어 반도체용 200mm 열처리 장비를 개발하기 시작하였으며 열처리 장비 중에서도 극저온 열처리 장비(80~350℃)를 포함하여 고온용 열처리 장비(1,000℃ 이상)까지
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개발을 완료하여 열처리 장비의 Full Line-up을 구축하였습니다. 또한 반도체 장비를 통해 축적된 기술력 및 노하우를 기반으로 2010년 SDC 장비공급을 시작으로 디스플레이 장비산업에 진출하였고, 사업의 다각화를 위하여 제너다이오드와 Burn-In Board 등 부품소재 분야까지 사업영역을 확장하였습니다. 이러한 제품군 확대는 기존 주력 제품군에 집중하면서도 새로운 성장동력을 확보하기 위한 방편으로 앞서 설명한 바와 같이 지속적인 연구개발을 통해AMOLED와 같은 고성장 산업으로 사업영역을 확장하며 반도체 장비와 더불어 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황당사의 반도체 및 디스플레이 장비 관련 당기 주요 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 매출액 비율 비 고 제품매출 반도체장비 디스플레이장비 환경안전 부품소재 기타매출 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 장비는 고객의 주문에 의하여 장비가 제작되며 기본적인 사양이 동일하더라도 고객사 및 공정별로 장비의 사양이 다를 수 있습니다. 이에 따라 장비산업의 특성상 표준사양의 장비가 아닌 고객의 요구사항에 따른 주문생산 장비인 관계로 장비사양에 따라서 판매가격의 차이가 발생하기 때문에 가격변동 추이를 예측하기 어렵습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 당사의 주요 제품은 삼성전자 반도체 생산공정과 삼성디스플레이의 FPD 패널 생산공정에 투입되는 열처리, 온도제어 및 검사장비 등으로 해당 생산공정 상 규격과 사양에 맞춘 장비를 설계하여 생산하고 있습니다. 따라서 당사 장비의 수요처가 요구하는 표준화된 규격과 사양에 따라 제조하게 됩니다. 당사의 제품의 품질과 환경을 위한 시스템을 운영하기 위해 각종 인증을 획득하여 운영하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 인증구분 획득연도 인증범위 품질경영시스템 ISO9001 2001년 OLED, LED, LCD, 반도체 제조설비 및 신뢰성테스트 설비의 설계, 개발, 제조, 설치 및 부가서비스의 모든 행위 환경경영시스템 ISO14001 2004년 정보보안경영시스템 ISO27001 2007년 안전보건경영시스템 2010년 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사의 반도체 및 디스플레이 장비 관련 당기 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년(제22기) 2020년(제21기) 비 고 금 액 비 중 금 액 비 중 기구 Part 전장 Part 가공 Part 외주제작 기 타 합 계 나. 주요 원재료 가격변동추이 당사의 주요 제품은 반도체 및 디스플레이 장비산업의 특성상 표준사양이 존재하지 않으며, 고객 요구사양에 따른 주문 제작이 일반적 입니다. 이에 따라 제품 및 제품 생산을 위한 원재료 구성은 매우 상이하여 원재료 가격변동 추이를 추정하기 어렵습니다.한편 당사는 현재 히터 모듈의 몇가지 부품을 제외하고는 대부분 국내에서 조달하고 있으므로 환율 및 기타 변수등에 의한 영향은 매우 적은 편입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 천, USD) 매출 유형 부 문 2018년도 (제19기) 2019년도 (제20기) 2020년도 (제21기) 2021년도 (제22기) 제품 반도체장비 내수 수출 소계 디스플레이 장비 등 내수 수출 소계 환경안전 내수 수출 소계 부품소재 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 합 계 내수 수출 소계 주1) 미달러금액은 각 연도의 평균환율을 적용하였습니다. 나. 수주현황 당사가 영위하는 장비산업의 수주현황은 중요한 영업상의 비밀이며 고객사의 요구에따라서 기재를 생략합니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 - 당사는 마케팅 부서에서 담당하고 있으며, 세부적으로는 국내마케팅(반도체, 디스플레이), 해외마케팅과 부품소재, 인프라기술로 나누어져 있습니다. (나) 판매경로 당사의 영업조직은 반도체 파트, 디스플레이 파트, 해외마케팅 파트로 구성되어 있으며, 국내의 경우 삼성전자, 삼성디스플레이 등 고객사와의 오랜 기간의 협력 관계를 통하여 쌓아온
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파트너쉽을 바탕으로 신규 제품의 발굴과 보완 투자 및 Customer Service 부문에 대응하고 있습니다. 향후 중국 내 투자 및 OLED, Flexible Display 분야의 신규 투자에 따른 장비시장에 적극 진출할 계획이며 국내 시장에서도 SK Hynix, Amkor 칩 등으로부터 지속적으로 수주가 이루어지고 있는 등 고객의 다변화를 기하고 있습니다. (다) 판매전략 당사의 주요 판매전략은 아래와 같습니다. 첫째, 목표 시장을 기존의 생산 기술과는 차별화된 차세대 기술에 두고 신 기술 개발 및 공정 신뢰도 확보에 주력하고 있습니다. 빠른 기술 변화에 대응하기 위하여 고객의 수요(needs)에 밀착된 영업, 수요에 대응하는 빠른 연구 개발 그리고 장비의 제조 기간 단축에 의한 빠른 대응을 목표로 하고 있습니다. 둘째, 단순 마케팅 수주 노력에 그치는 것이 아니라 연구소의 신기술 개발, 제조기술의 양산체제 구축, 공정 및 장비 운용 노하우 확보 및 유지보수Part의 장비 납품 후 장비의 운용 지원이 어우러진 종합 판매 전략을 수립하고 있습니다. (라) 수주현황 당사가 영위하는 장비산업의 수주현황은 중요한 영업상의 비밀이며 고객사의 요구에따라서 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 시장위험 (가) 환율변동위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 10%상승시 10%하락시 (나) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장주식은 없습니다. (다) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용
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다. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 라. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 마. 자본위험 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 바. 당사는 공시대상 기간 중 재무상태에 중요한 영향을 미치는 파생상품 거래 및 풋백옵션은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 주요 연구개발을 위하여 기업부설연구소를 운영중에 있습니다. 구분 주요업무 선행기술 - 시장확대를 위한 선행기술 개발 - 고객 Needs에 따른 신 기술 개발 및 대응 양산기술 - 제어설계 - 전장설계 - 기구설계 - 고객 Needs에 따른 기술을 기반으로 한 신속 대응 - 표준화 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2018연도 (제19기) 2019연도 (제20기) 2020연도 (제21기) 2021연도(제22기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 연구개발실적 연구과제 과 제 명 연구기간 내 용 OLED용 고진공 Oven 개발 연구기관 사내 부설연구소 연구결과 가. 개요VDO System의 고진공 챔버는 상압에서 고진공 대역까지 단시간에 도달되어야 하는 목표로 모든 부품을 최적화 설계하여 적용한 상태에서 개발이 진행되었고 그 평가 결과 또한 우수한 상태입니다. 나. 공정능력 당사 개발 VDO의 Operation Vacuum Level은 Vacuum 변동량이 공정 Spec을 충족하는 것으 로 나타났습니다. 또한 공정온도를 측정한 결과 고객사가 요구하는 조건보다 우수한 결과를 나타냈으며, 생산 능력 측면에서도 경쟁사보다 우수한 생산능력을 보유하고 있습니다. 다. 설비능력 VDO에 개발 적용된 Heater는 진공 분위기에서 최적의 복사 열전달 효율을 높게하는 고방사율 특수 코팅과 우수한 온도 제어성을 실현 하였고 고진공에서 발생되는 Outgassing 및 Particle 발생을 최소화한 상태의 고효율 히터 입니다. 당사의 VDO 장비는 승온 속도를 높이고, 복사에 의한 우수한 Curing 효과를 얻을 수 있으며, 진공 내에서도 정밀한 온도 특성을 유지할 수 있습니다. 당사의 VDO는 Out-gassing의 잔류 GAS량 검출이 가능하며, Heater의 분해가 용이하기 때문에 Chamber 내부 PM이 무엇보다 우수한 장점이 있습니다. 기대효과 디스플레이 장비시장은 대면적 OLED, 투명 디스플레이와 OLED TV 같은 OLED 디스플레이에서 가장 중요시되고 있는 수명 문제와 효율성 향상을 위하여 고진공 분위기에서의 유기막 열처리 공정 수요가 지속되고 있습니다. 당사가 개발한 VDO System은신규로 부각되는 대면적 TV 투명 OLED 디스플레이 제조 공정 적용에 따른 지속적 수익 창출이 예상 됩니다.
예스티 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

연구과제 과 제 명 연구기간 내 용 FPD용 판형 열원 시스템 개발 연구기관 사내 부설연구소 연구결과 가. 개요당사가 개발 완료한 FAST System은 빠른 속도로 Ramp Up/Down이 가능하여 공정 Margin을 확보하고 다양한 공정에 적용이 가능한 장비로 그 성능에 대한 평가도 우수합니다. 나. 핵심기술 당사가 개발한 FAST System은 빠르게 Lamp를 Up/Down시킬 수 있으며 Step제어가 가능하다는 장점이 있어며, Glass 파손을 최소화하여 3시간 이내에 유지 보수를 완료할 수 있으며, Fume부착을 원천 방지할 수 있는 구조를 가지고 있습니다. FAST System의 Lamp는 뛰어난 온도 제어 성능을 가지고 있으므로 낮은 온도부터 높은 온도영역까지 다양한 범위에서 사용이 가능하고 높은 열 방사 효율을 가지므로 에너지 효율이 높습니다. 기대효과 LTPS공정의 경우 많은 고온 열처리 공정을 포함하고 있으며 설비 투자가 임박한 8세대 대형 Panel을 위한 제조 방식은 기존의 4세대까지 사용되던 반도체 장비 형태로는 제약이 있어 신규 장비 Concept으로의 변경이 필요한 상황입니다. 당사가 개발한 대면적 고온 공정용 제어 열원은 기존 열원에 비해 열전달 효율이 높고또한 기존 LCD라인의 대면적 고온 열처리나 현재 해외에서 신규 생산라인 증설이 계획되고 있는 8세대급 이하의 LTPS공정에도 확대 적용이 가능합니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 구 분 등 록 출 원 합 계 특허권 85건 31건 116건 실용신안권 상표권 디자인 나. 생산능력 및 생산실적 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 어려운 상황입니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (가) 현황 (단위: 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증가 당기감소 당기상각 사업결합 대체 손상차손 기말 가액 비고 토지 평택시 건물 평택시 기계장치 평택시 차량운반구 평택시 공구와기구 평택시 비품 평택시 시설장치 평택시 건설중인자산(**) 평택시 합 계 (나) 설비의 신설·매입계획 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.