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재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다. 17. 보험미수금ㆍ보험미지급금 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미수보험료 대리점미수금 공동보험미수금 대리업무미수금 재보험미수금 외국재보험미수금 특약수재예탁금 합 계 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미지급보험금 대리점미지급금 미환급보험료 대리업무미지급금 재보험미지급금 외국재보험미지급금 특약출재예수금 합 계 18. 차입부채2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 무보증후순위사채1-1 무보증후순위사채1-2 무보증후순위사채2-1 무보증후순위사채2-2 무보증후순위사채2-3 무보증후순위사채3 1년이내 만기도래분(유동성사채) 사채할인발행차금 합 계 19. 금융부채 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입부채와 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 (1) 당기손익인식금융부채 파생상품부채 (2) 상각후취득원가측정금융부채 보험미지급금 미지급금 임대보증금 리스부채 소 계 (3) 위험회피목적파생상품부채 합 계 20. 충당부채 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 복구충당부채 기타충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 충당부채전입 사용 환입 기간경과 및 할인율 변동 효과 기말금액 회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. * 예상복구비용: 6,091,034천원* 평균물가인상률: 4.47%* 할인율: 1.34% 21. 순확정급여자산 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*) 순확정급여자산 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 663백만원(전기말: 678백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액 해외사업환산손익 기타 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금납부액 제도에서의 지급액 기말금액 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 할인율 미래 임금상승률 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2018년 보험개발원 표준율 2018년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기
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확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 2021년 12월 31일 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 4년 미만 4년 이상 5년 미만 5년 이상 합 계 (7) 당기말 현재 기준 회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 7.7년입니다. (8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 29,115백만원 입니다.(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,195백만원(전기: 3,930백만원)입니다. (10) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기준 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 국민연금전환금 합 계 22. 기타부채 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미지급비용 부가세예수금 선수금 선수보험료 선수수익 예수금 그밖의 기타부채 합 계 23. 자본 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 주식발행초과금 재평가적립금 기타자본잉여금 합 계 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 신종자본증권(사모) 신종자본증권(공모) 소 계 차감 : 발행비용 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자기주식 (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 만기보유금융자산평가이익 만기보유금융자산평가손실 관계ㆍ종속기업투자주식평가이익 관계ㆍ종속기업투자주식평가손실 해외사업환산손익 현금흐름위험회피파생상품평가이익 현금흐름위험회피파생상품평가손실 특별계정기타포괄손익누계액 재평가잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 (6) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 이익준비금(*) 기업합리화적립금 임의적립금 비상위험준비금(*) 대손준비금(*) 재평가적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (6-1) 비상위험준비금1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 비상위험준비금 반영 후 조정이익(*) (*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6-2) 대손준비금1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 대손준비금 적립예정금액 2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (7) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 68 (당)기(처분예정일 : 2022년 3월 25일) 제 67 (전)기(처분확정일 : 2021년 3월 26일)
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II. 임의적립금 등의 이입액 1. 재평가적립금 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1. 비상위험준비금 2. 대손준비금 3. 임의적립금 4. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 1,480원(296%) 전기 : 1,000원(200%)) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (8) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,480원(전기: 1,000원) 및 116,053백만원(전기: 79,415백만원)이며, 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 24. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세효과 기타 법인세비용 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 순확정급여부채의 재측정요소 자기주식처분손익 신종자본증권 배당 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 특별계정기타포괄손익 자산재평가이익 기타 합 계 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세(*) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세 미인식효과 기타 법인세비용 (*) 회사의 적용세율은 25.79%(전기: 25.17%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 구상채권 미수수익 휴면보험금 복구충당부채 비상위험준비금 토지압축기장충당금 매도가능금융자산손상차손 감가상각비 외화환산손익 예금보험료 자산재평가손실 기타장기종업원급여 기타 2) 자본반영분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 특별계정기타포괄손익 자산재평가이익 기타 합 계 이연법인세 인식대상금액 이연법인세 인식제외금액(*) (*) 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 구상채권 미수수익 휴면보험금 복구충당부채 비상위험준비금 토지압축기장충당금 매도가능금융자산손상차손 감가상각비 외화환산손익 예금보험료 자산재평가손실 기타장기종업원급여 기타 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 특별계정기타포괄손익 기타 합 계 이연법인세 인식대상금액 이연법인세 인식제외금액(*) (*) 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 25. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 자산ㆍ부채 내역 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 상계전 특별계정자산 상계전 특별계정미지급금 상계후 특별계정자산 상계전 특별계정부채 및 적립금 상계전 특별계정미수금 상계후 특별계정부채 및 적립금 (2) 특별계정 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 현금과예치금 유가증권 대출채권 기타자산 일반계정미수금 자산 총계 부채 기타부채
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일반계정미지급금 부채 총계 계약자적립금 투자계약금융부채 적립금 총계 부채 및 적립금 총계 기타포괄손익누계액 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 (3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서 1) 퇴직연금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 유가증권처분이익 유가증권평가이익 외환거래이익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 기타수익 합 계 비용 투자계약금융부채이자비용 특별계정운용수수료 재산관리비 이자비용 유가증권처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 외환거래손실 기타비용 합 계 2) 퇴직보험 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 기타수익 합 계 비용 계약자적립금전입액 지급보험금 특별계정운용수수료 이자비용 합 계 (4) 실적배당형 특별계정 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 배당금수익 유가증권처분이익 유가증권평가이익 기타수익 합 계(*) 비용 투자계약금융부채이자비용 특별계정운용수수료 재산관리비 유가증권처분손실 유가증권평가손실 기타비용 합 계(*) (*) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다. 26. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 27. 출재ㆍ수재보험거래 (1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 해약환급금환입 출재보험금 출재보험금환급 출재수수료 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 해약환급금환입 출재보험금 출재보험금환급 출재수수료 (2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수재보험료 수재보험금 수재보험금환입 수재보험수수료 수재이익수수료 28. 금융상품관련 손익 당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(*3) 배당금수익(*2) 수수료수익(*3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(*3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 관계종속기업투자주식 대출채권 기타수취채권 소 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 소 계 파생상품(*1) 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(*3) 배당금수익(*2) 수수료수익(*3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(*3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 관계종속기업투자주식 대출채권 기타수취채권 소 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 소 계 파생상품(*1) 합 계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 29. 손해조사비 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급손해조사비 급여 퇴직급여 복리후생비 일반관리비 소 계 수입손해조사비 합 계 30. 사업비 당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 일반관리비 신계약비 대리점수수료 공동보험수수료 지급대리업무수수료 수재보험수수료 수재이익수수료 합 계
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31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비 (1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 일반관리비 합 계 (2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산관리비 부동산수도광열비 부동산보험료 부동산수선비 부동산수수료 부동산 잡비 및 세금 합 계 투자부동산감가상각비 32. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여(*) 기타장기종업원급여 합 계 (*) 당기와 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가포함되어 있습니다. 33. 외화환산 (1) 당기와 전기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 예치금 보험미수금 등 소 계 부채 보험미지급금 등 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 매도가능금융자산 예치금 보험미수금 등 소 계 부채 보험미지급금 등 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증감 기말금액 34. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 365일 자기주식 기초-자기주식 365일 증감 299일 818,109주 기말-자기주식 기말 보통주식 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 366일 자기주식 기초-자기주식 366일 증감 320,948주 179일 157,110주 기말-자기주식 기말 보통주식 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권배당금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정: 보험계약부채전입액 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 퇴직급여 신계약비상각비 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산처분손실 관계종속기업투자주식손상차손 관계종속기업투자주식처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 외화환산손실 유형자산재평가손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익 매도가능금융자산처분이익 관계종속기업투자주식손상차손환입 관계종속기업투자주식처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 배당금수익 외화환산이익 구상이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 재보험자산전입액 사채상환손실 기타 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 증가 대출채권의 증가 기타수취채권의 감소(증가) 기타자산의 증가 특별계정자산의 증가 상각후취득원가측정금융부채의 증가 기타금융부채의 감소 순확정급여부채의 감소 기타부채의 증가 특별계정부채의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 대출채권 및 기타수취채권의 제각 등 유형자산의 투자부동산 순대체 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 매도가능금융자산의
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만기보유금융자산 분류 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 사채 리스부채 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 사채 리스부채 합 계 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2021년 12월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 손해배상 등 일반보험 등 합 계 제소 자동차보험 구상금청구 등 일반보험 등 합 계 회사는 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 예치금 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 합 계 (3) 2021년 12월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,650백만원(전기말: 22,757백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2021년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 925,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 수재보험 관련 L/C Citi Bank 수재보험 관련 L/C Citi Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 925,346를 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2021년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 KB국민은행 신한은행 하나은행 SC제일은행 합 계 (6) 회사의 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 Capital call 방식 출자약정 합계 (7) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위해 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있으며세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당기말 현재 COVID-19가 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향에 대해 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수 없습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 2021년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜, 현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜(*1), 마이금융파트너㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.HYUNDAI INSURANCE BROKERS
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PTE. LTD.현대사모부동산투자신탁6호, 현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*2)미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호521 Bergen REIT LLC(*3)521 Bergen Properties LLC(*4)이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호현대인베북미대출채권전문투자19호현대인베선순위대출전문투자형1호 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation현대재산보험(중국)유한공사 기타특수관계자(*5) (*1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 연결대상 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(*5) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험료수익 임대료수익 이자수익 배당수익 영업외잡이익 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 합 계 2) 비용 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 합 계 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 주요 경영진 합 계 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대사모부동산투자신탁15호 기타의 종속기업 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 주요 경영진 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(*1) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 현대사모부동산투자신탁6호 현대인베북미대출채권전문투자19호 현대인베선순위대출전문투자형1호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호(*2) 마이금융파트너㈜ 합 계 (*1) 보고기간 종료일 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 892백만원(전기말: 777백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 39백만원(전기: 29백만원 )입니다.(*2) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베스트인수금융전문투자형1호 현대사모부동산투자신탁6호 현대사모부동산투자신탁15호 현대인베선순위대출전문투자형1호
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현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 현대인베북미대출채권전문투자19호 현대인베선순위대출전문투자형1호 합 계 (5) 2021년 12월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한대출채권 95,000백만원(전기말: 95,000백만원)과 관련하여 114,000백만원(전기말: 114,000백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 1,633백만원(전기말: 1,633백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. (6) 2021년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 5,778백만원(전기말: 5,778백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 12백만원(전기: 74백만원)입니다.(7) 2021년 12월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 477,538백만원(전기말: 492,644백만원), 미사용한도금액은 959백만원(전기말: 110,235백만원)입니다. (8) 주요 경영진 보상내역회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 회사는 주요 경영진에 대하여 향후 지급이 예상되는 급여 3,366백만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 또한, 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 19,645백만원 및 17,277백만원 입니다. 38. 재무위험 (1) 위험관리1) 위험관리 정책 및 절차회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk BasedCapital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식 등으로 개량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차위험기준 자기자본제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다.요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금,
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자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직가. 위험관리위원회회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다.- 구성 : 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 25건, 총 38건을 처리하였고, 당기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 17건, 총 30건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정- 리스크관리계획 수립- 파생금융거래전략의 수립- 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황- 리스크관리계획 추진 현황- 해외지사(지점) 투자활동 현황- 재보험 특약 체결 현황- 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다.- 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 11회 개최되었으며, 심의사항 20건, 보고사항 25건, 총 45건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 15건, 보고사항 14건, 총 29건을 처리하였습니다. 다. 실무조직위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다.- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리- 위험관리규정 및 지침의 관리- 리스크측정시스템의 개발 및 운영- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동가. 규정체제회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM:
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Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 사고의 발생 여부에 따라 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다. - 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법회사는 보험리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 보험리스크를 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 측정합니다. 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다.내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 보험가격리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다.2) 보험상품리스크관리회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험가. 관리방법 회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험 위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재 계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 나. 현황① 사고연도별 보험금 진전추이_일반 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년 n-2년 n-1년 n년 (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년
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n-2년 n-1년 n년 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년 n-2년 n-1년 n년 (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년 n-2년 n-1년 n년 ② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년 n-2년 n-1년 n년 (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년 n-2년 n-1년 n년 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년 n-2년 n-1년 n년 (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 n-3년 n-2년 n-1년 n년 ③ 보험가격리스크 익스포져 현황 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 ④ 준비금리스크 익스포져 현황 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 자동차보험 합 계 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 자동차보험 합 계 ⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 ⑥ 재보험 신용위험보고기간말 현재 재보험자의 수는 총 539개로서 상위 5대 재보험자에 대한 집중도와신용등급은 다음과 같습니다.(i) 2021년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 AA AAA AA- AAA AA+ (ii) 2020년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 AA AAA AA- AA+ AAA 4) 보험위험의 민감도분석 회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 평가차액(*1) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 기준금액 손해율 10% 증가 사업비율 10% 증가 해약률 10% 증가 할인율 0.5%P 감소 (*1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 (3) 금리위험금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이에 따른 경제적 손실로 인해 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은
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금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출하며, 그 방식은 아래와 같습니다. 금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) 만기불일치위험액은 금리부자산 금리민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. 내부모형 기준의 금리위험 대상자산 및 부채는 장기보험 특별계정 및 일반계정, 퇴직계정(실적배당형 제외)의 금리부자산과 금리부부채입니다. 금리리스크량은 금리상승 또는 금리하락 시나리오 적용 시 순자산가치 평가액의 감소분으로 산출합니다. 나. 관리방법매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. (4) 신용위험신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 기타수취채권 파생상품자산 소 계 난외약정 합 계 1) 측정 및 관리 가. 측정방법회사는 신용리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출하며, 내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다. 나. 관리방법회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다.예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV 수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 대출채권의 신용위험 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 담보가치 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 담보가치
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2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 신용대출금 합 계 담보가치 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 담보가치 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 3) 유가증권의 신용등급별 현황2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- BBB- 미만 무위험 합 계 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- BBB- 미만 무위험 합 계 4) 국가별 집중도 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 합 계 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 합 계 5) 산업별 집중도 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 합 계 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 합 계 6) 파생상품장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 7) 재보험거래회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 S 등급기준 BBB+, A.M. Best 등급기준 A- 이상의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (5) 시장위험시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율
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외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해 환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.1) 측정 및 관리가. 측정방법회사는 시장리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하며, 대상자산은 단기매매증권, 매매목적파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.내부모형 기준의 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 나. 관리방법회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다. 회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 2) 민감도 분석당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 주식가격+10% 주식가격-10% 환율+10% 환율-10% 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 주식가격+10% 주식가격-10% 환율+10% 환율-10% (6) 유동성위험유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다.1) 측정 및 관리방법회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. - 현금수지차 비율은 보유보험료에 대한 보험영업 및 보험영업외 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.- 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 또한, 회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 사채 미지급금 임대보증금 파생상품부채 리스부채 난외약정 합 계 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 사채 미지급금 임대보증금 파생상품부채 리스부채 난외약정 합 계 39. 부문별 정보 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부
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보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 및 현황에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 특히, 2015년, 2019년과 같이 실적 변동성에 따라 주당배당금의 큰 폭의 감소가 예상된 경우, 안정적인 배당수익 실현을 통한 주주가치 제고 측면에서 일시적인 배당성향 상향을 통해 현금배당의 연속성을 이어간 사례가 있습니다. 당사는 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으며, 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입이 예정된 2023년 까지는 현행 배당정책을 유지할 계획입니다. 당사의 연결기준 배당성향은 제63기 26.3%, 제64기 25.8%, 제65기 24.1%, 제66기 26.1%, 제67기 23.9%, 제68기 26.8% 로 매년 20% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 주당 현금배당금은 제63기 1,350원, 제64기 1,500원, 제65기 1,130원, 제66기 880원, 제67기 1,000원, 제68기 1,480원을 지급하였습니다. 향후에도 당사는 기업의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제 46조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의 적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제 47조 (이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 제67기 제66기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수는 FY2001 (제48기) 부터 연속으로 실시한 현금배당 지급횟수임 주2) 연속 배당횟수, 평균 배당수익률은 제68기 정기주주총회 승인 전 사항을 포함하였으며, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금의 변동 현황 ※ 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액
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비고 나. 전환사채 등 발행 현황 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2022년 10월 21일 미상환 NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 미상환 NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 상환 주) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2024년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 사모 2018년 08월 17일 AA(한국신용평가), AA-(NICE평가) 2048년 08월 17일 미상환 한국투자증권NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 공모 2018년 08월 30일 AA(한국신용평가), AA-(NICE평가) 2048년 08월 30일 미상환 한국투자증권NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2031년 05월 04일 미상환 NH투자증권KB증권 합 계 주) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제1-1회 무보증 후순위사채 한국증권금융 현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 보험금지급능력평가등급
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BBB- 이상 이행현황 준수 (AA+) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이내 이행현황 준수 (8.32%) 자산처분 제한현황 계약내용 3조원 이내 이행현황 준수 (5,312백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2021. 9. 13) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제2-1회 무보증 후순위사채 한국증권금융 현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채 한국증권금융 현대해상화재보험(주) 제2-3회 무보증 후순위사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2021. 9. 13) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2021. 9. 13) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행회차 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 발행일 2018년 08월 17일 2018년 08월 30일 발행금액 340,000백만원 160,000백만원 발행목적 자본건전성 확보 자본건전성 확보 발행방법 사모 공모 상장여부 비상장 상장 미상환잔액 338,942백만원 159,330백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함 미지급 누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2048년 8월 17일 만기일 : 2048년 8월 30일 발행일로부터 5년이 경과한 날(2023.08.17) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행일로부터 5년 경과일(2023.08.30) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행금리 4.900%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.17, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.612%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.17)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.612%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율)
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4.340%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.30, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.17%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.30)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.17%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신종자본증권 운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자) 회사채 운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신종자본증권 운영자금 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제68기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 매출채권 기타 합계 제67기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 매출채권 기타 합계 제66기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 받을어음 매출채권 기타 합계 * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원) 구분 제68기 제67기 제66기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의
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측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다. 2) 유형자산 재평가 시 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 9. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2021년 코로나19 팬데믹이 연속적인 변이 바이러스 확산 등으로 장기화에 접어들며 전세계 금융시장 변동성은 확대 되었습니다. 특히, 하반기 들어 인플레이션 우려가 본격적으로 제기되며 미 연준의 기준금리 인상 및 테이퍼링 이슈가 가시화되어 글로벌 주식시장에 상당한 영향을 미쳤습니다. 미국 국고채 금리가 급등하였고, 유가 등 원자재 가격 또한 동반하여 큰 폭으로 상승한 반면, 미국 증시는 그간 상대적으로 상승폭이 컸던 성장주 중심으로 급락하였습니다. 2021년 국내 경제성장률(GDP)는 건설업이 감소를 지속하였으나 제조업과 서비스업이 모두 증가로 전환하여 전년대비 4.0% 성장을 기록하였습니다. 전세계 주요국가들이 팬데믹으로 인한 경기침체에 확장재정정책으로 대응하여 총 수요가 증가하였고, 이는 수출, 정부 및 민간 소비 등 건설투자를 제외한 주요 지출항목들의 증가세로 타나났습니다. 다만, 미국 기준금리 인상 가속화와 인플레이션 압력 증가 등으로 한국 또한 2021년 8월을 시작으로 11월, 2022년 1월 각각 0.25%p씩 총 세 차례 기준금리를 인상하였고, 미국과 마찬가지로 2022년에도 추가적인 인상이 예상되고 있어 주식, 채권 등 실물경기의 변동성이 매우 커진 상황입니다. 당사는 이러한 경기 불확실성 속에서 치열한 영업경쟁, 시장금리 변동 및 지급여력제도 강화 영향 등에도 불구하고 손익 중심의 경영을 토대로, 상품경쟁력을 강화하고 점포영업 효율성을 개선하는 등 영업 경쟁력을 제고하기 위하여 전사적인 노력을 기울였습니다. 그 결과, 제 68기 원수보험료 매출은 전년 대비 6.9% 증가한 15조 4,091억원(별도)을 달성하였습니다. 특히, 일반보험과 자동차보험 손해율이 개선되고, 사업비율 또한 하락함에 따라 당기순이익은 전년 대비 43.2% 증가한 4,384억원을 시현하였습니다. 지급여력비율은 2021년 5월 후순위채 발행(3,500억원)과 이익잉여금 증가 등에 따라 전년말 190.1% 대비 13.4%p 상승한 203.4% 를 기록하였습니다. 2022년에도 코로나19 변수나 여전히 존재하는 상황 속에서, 러시아-우크라이나 충돌사태와 미중간 무역갈등, 인플레이션 가중 등 글로벌 경기 불확실성은 상당할 것으로 전망됩니다. 특히, 국내 보험산업은 2023년으로 도입 예정된 K-ICS, IFRS 17 등 보험감독ㆍ회계제도 변화에 따라 건전성 강화가 요구될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사는 손해액, 사업비 관리를 강화하고, 판매채널 효율성을 제고하는 한편, 자산운용 수익을 확대하는 수익성 기반의 경영에 매진하겠습니다. 감독ㆍ회계제도 시행에 선제적으로 적극 대응하기 위하여 가치중심 성과관리체계를 도입하고, 보유계약 관리를 강화하여 경영기반을 구축할 예정입니다. 또한, 적극적인 신성장 사업 발굴 및 추진과 디지털
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업무 혁신 가속화를 통해 미래 성장동력 확보에도 만전을 기할 계획입니다. 올해도 대내외 어려운 경영환경이 지속될 것으로 보이나, 당사는 경영목표 달성을 위해 더욱 노력하겠습니다.○ 주요 경영지표[지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 원수보험료 손해율 사업비율 합산비율 투자이익률 당기순이익 총자산 자기자본 지급여력비율 [주요종속회사 : 현대C(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 매출액 매출총이익률 영업이익률 당기순이익 [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 매출액 매출총이익률 영업이익률 당기순이익 [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증감률 관리자산 집합투자기구 투자일임 계 ROA ROE 최소영업자본 자기자본 최소영업자본 자기자본 비율 3. 재무상태 및 영업실적 [ 요약 연결재무정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제68기 제 67 기 제 66 기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 현금및현금성자산 금융자산 관계기업투자주식 유형자산 투자부동산 기타자산 특별계정자산 자산총계 보험계약부채 금융부채 당기법인세부채 이연법인세부채 순확정급여부채 충당부채 기타부채 특별계정부채 부채총계 지배기업소유지분 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결이익잉여금 연결기타포괄손익누계액 비지배지분 자본총계 보험료수익 영업이익 연결당기순이익 지배회사지분순이익 기본주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 23개사 23개사 20개사 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 상기와 같이 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 따라서 연결실체는 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다.[지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 증가율 원수보험료 (매출) 일 반 장기 신계약 계 속 장기계 자 동 차 소 계 일 시 납 총 계 손해율 일반 경과보험료 발생손해액 손해율 장기 경과보험료 발생손해액 손해율 자동차 경과보험료 발생손해액 손해율 합계 경과보험료 발생손해액 손해율 사업비 일반관리비 영업사업비 기타사업비 순사업비 사업비율 보험영업이익 합산비율 투자영업 투자영업이익 투자이익율 영업외ㆍ특별손익 세 전 이 익 당기순이익 R O E 총 자 산 운 용 자 산 자 본 총 계 종목별로 살펴보면, 일반보험 원수보험료 증가율은 전년대비 16.3%를 기록하여 2018년 1.1%, 2019년 5.8%, 2020년 10.2% 대비 매출성장세가 확대되고 있습니다. 매출호조는 권리보험 등 신규시장 개척과 현대기아차 등 관계사 실적증가에 기인합니다. 특히,예정이익 우량 보중 중심의 포트폴리오 개선 전략을 지속하고 정교한 인수심사를 통해 손익 관리를 강화한 결과 영업이익은 전년대비 130% 이상 증가하였습니다. 당사는 2022년에도 중대재해처벌법 시행 등 제도 변경사항과 사회구조 변화에 적극적으로 대응하여 관련 신상품을 개발하고 매출을 확대해나갈 계획입니다. 또한, B2B2C 시장 선점을 위해 기업비용보상보험 판매를 활성화하고, 인증중고차 등 연장보증보험(EW) 시장을 개척하는 한편, 온라인 플랫폼 제휴를 통해 판매채널의 확장성을 확보하고, 인슈어테크 등 신규 성장동력 발굴에도 최선을 다하겠습니다. 자동차보험 매출은 5.2% 증가하였는 데, 2020년초 실시한 보험료 인상효과가 점차 소멸되고 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인 자동차보험(CM) 비중이 확대되었기 때문입니다. 보험료 민감도가 높은 자동차보험 특성상 인터넷/모바일기기 보편화 등으로 CM채널 상품 판매비중이 지속적으로 증가하고 있으며, 당사 CM채널 실적은 25.3% 증가하였고 구성비 또한 18.5%에서 22.0%로 상승하여 전체 자동차보험 매출성장을 견인하였습니다. 2022년에도 당사는 채널별, 보종별 우량물건 위주의 매출확대 기조를 이어가며, 수익성에 기반한 인수지침을 더욱
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정교화할 계획입니다. 요율정책의 경우 원가상승분을 반영하기 위한 노력을 지속하고, 손해율이 우량한 보장을 확대시킨 특약상품의 판매를 활성화할 계획입니다. 또한 CM채널 구성비 지속 확대, 신용카드 수수료 절감방안 시행, 모바일 기반 업무개선 등을 통해 사업비 효율화에도 힘쓰도록 하겠습니다. 특히, CM채널은 적극적 가격 경쟁력 제고 노력을 통해 매출 확대를 도모할 예정입니다. 채널 매출 및 M/S 확대를 위하여 광고, 이벤트를 적극 활용 고객 친화적 브랜딩 강화를 추진해 나갈 예정이며, 자동차보험 보장분석 서비스 (전계약 비교 및 맟춤담보 추천) 제공, 계약배서 업무(운전자범위, 연령특약 변경 등) 프로세스를 개선하여 고객 편의성 향상 및 체결률을 제고해 나가겠습니다. 장기보험의 경우 코로나 19 장기화에 따른 대면영업 제한 등에도 불구하고, 인보험 신계약은 전년대비 6.0% 증가하였고, 보장성 신계약은 3.7% 증가하였습니다. 매출 구성 측면에서도 저금리 장기화로 인한 저축성 보험 비중 감소와 양호한 인보험 실적에 따라 수익성이 상대적으로 높은 인보험 매출 구성비는 2013년 51.3%에서 2021년 90.3%로 꾸준히 확대되고 있습니다. 2022년 장기보험 신계약 시장은 2021년 2분기 4세대 실손 출시전 절판에 따른 기저효과, 코로나19 장기화로 인한 대면 영업활동의 정상화 지연, 시장금리의 점진적 상승에 따른 예정이율 상승에 따른 장기 보험료 인하 압박 심화 및 IFRS17 도입 및 시장 변화 대응을 위한 손익 중심의 장기보험 매출 관리 강화 기조 등의 요인들로 시장규모가 전년대비 둔화 될 것으로 예상됩니다. 당사는 2022년에도 수익성 중심의 지속적인 성장을 위해, 인보험 중심의 성장을 지속함과동시에, 2023년 IFRS17 도입에 대비하여 수익성 및 건전성 중심의 상품을 제공할 계획입니다. 주력상품의 경쟁력을 지속적으로 강화하고, 빅데이터를 활용한 고객니즈 및 가치분석으로 개인별 맞춤상품을 제공함과 동시에 고령화시대에 대비하여, 질병트렌드 분석 신의료기술 모니터링 등 메디컬 R 역량을 강화하여, 신시장 및 특화시장을 선도적으로 발굴하여 신성장 동력을 지속 확보할 것입니다. 또한 IFRS17 도입에 대비하여 기본적으로 CSM 확보에 유리한 인보험 중심으로 포트폴리오를 유지하되, 운전자, 재물 등 손해보험 고유의 연만기 상품의 실적 증대를 통해 수익성 및 건전성을 강화할 계획입니다. 당사 수익성의 주요 효율지표 중 하나인 손해율은 83.7%로 전년 대비 1.9%p 하락했습니다. 일반보험 손해율은 비수익보종 비중축소와 재물/특종, 해상/항공 등 수익보종 보유보험료 비중 증대 등을 통한 포트폴리오 개선과 언더라이팅 정교화 노력에 따라 전년대비 7.9%p 하락한 63.1%를 기록하였습니다. 2021년 자동차보험 손해율은 81.2% 로 전년대비 4.2%p 개선되었으며, 이는 사고건당 손해액 증가추세에도 불구하고, 2020년 요율인상 이연효과와 자동차상해 등 고보장특약 가입률 증가에 따른 대당경과보험료 증가, 코로나19 영향으로 인한 사고율 하락 등이 개선요인으로 판단됩니다. 손해액의 경우 대인 사고율은 전년과 유사한 수준이나, 대물, 자차 사고율이 전년대비 하락함에 따라 손해율 개선효과가 나타났지만, 진료수가, 노임단가, 한방진료비 증가와 공임비, 부품비, 도장료, 견인비 등 보상원가 상승에 따른 건당손해액은 지속적인 증가추세에 있습니다. 장기보험 경과손해율은 전년 대비 0.3%p 하락하였고, 위험손해율은 97.6%로 전년 대비 1.7%p 상승하였습니다. 특히, 실손의료비의 경우 백내장, 도수치료 등 비급여의료 이용량 증가로 전년대비 3.8%p 상승했으며, 실손외 담보의 경우 전년대비 1.3%p 상승했으나 그 상승폭은 직전년 대비 둔화되었습니다. 실손외 손해율은 상해사망(후유) 및 질병일당 손해율 하락 추세가 지속되고 있으며, 자동차사고부상 요율 인상 영향 등으로 개선세가 진행 중인 것으로 보여집니다. 2022년은 실손의료비의 경우, 실손 요율인상 및 갱신도래 효과로 위험보험료가 점차 증가할 것으로 예상되며,
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특히 그 속도는 2022년 하반기부터 가속화 될 것으로 전망되어 위험손해율은 전년대비 소폭 하락할 것으로 예상됩니다. 실손외 담보의 경우도 내실 강화 인수정책 운영, 근접사고 관리 강화 등의 노력을 통해 전년과 유사 또는 소폭 하락한 수준을 전망하고 있습니다. 사업비율은 2021년 전년대비 0.6%p 개선되어 20.5%를 기록하였습니다. 모집수수료 제도 개편(1200%룰)으로 인해 높은 신계약 증가율에도 불구 사업비율은 하락하는 모습을 나타냈습니다. 2022년은 2차년도 수수료 집행액 증가요인이 존재하나, 보장성 신계약을 지속적으로 증가시켜온 결과 회사의 총 이연한도가 전년대비 증가하고, 경과보험료의 양호한 증가세에 따라 사업비율은 안정적인 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 투자영업 부문에서는 운용자산 중 이자부자산 구성비가 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해서는 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 둔 투자전략을 유지하고 있습니다. 장기간 이어졌던 저금리 기조 속에서 RBC 제도강화 등으로 인해 운용자산 변화가 요구됨에 따라 자산 듀레이션 확대 및 투자이익률 제고를 위한 자산 포트폴리오 다변화를 지속적으로 모색하고 있습니다. 2021년 12월말 운용자산은 전기말 대비 6.3% 증가한 43조 2,654억원이며, 투자영업이익은 1조 2,111억원으로 전년동기 대비 9.3% 감소했습니다. 투자이익률은 보유이원 강화를 위한 채권 처분이익 최소화 등으로 인해 0.50%p 하락한 2.93%를 기록했습니다. 작년 하반기부터 시작된 시장금리 상승세는 중기적 관점에서 보유이원 제고에 긍정적이며, 당사는 상대적으로 금리가 높은 기업대출 및 대출형 대체투자의 비중을 확대하여 투자이익률을 높일 수 있도록 할 계획이며, 부실자산 관리도 철저히 시행하여 자산운용 안정성을 제고할 계획입니다. 이처럼 손해율 및 사업비율 하락에 따른 보험영업이익 개선으로 순이익은 전년동기 대비 43.2% 증가한 4,384억원, ROE는 2.7%p 상승한 9.5%를 기록했습니다. 자본총계는 시중금리 상승에 따른 매도가능증권 평가이익 감소에도 불구하고 토지재평가 이익 및 이익잉여금 증가에 따라 전기말 대비 2.9% 증가한 4조 8,894억원을 기록하였습니다. 지급여력비율은 후순위채 발행(3,500억원) 등에 따라 전기말 대비 13.4%p 상승한 203.4%를 보였습니다. 당사는 지속가능한 성장을 위하여 글로벌 역량 강화와 신성장동력 발굴을 기반으로 하여 해외진출을 확대해나가고 있습니다. 2018년 11월, 베트남 2위 상업은행 VietinBank의 자회사 VBI 지분 25% 인수 이후 인도, 인도네시아, 터키 등 신흥국 지분투자 관련 업무를 지속적으로 검토하고 있으며, 현재 운영중인 해외 영업점포의 현지화를 통한 자체성장 추진과 성장 유망한 해외기업에 대한 지분투자 또는 M 통해 미래 성장동력 확보 추진하는 Two Track 사업전략을 지속해 나갈 계획입니다. [주요종속회사 : 현대C(주)] (단위 : 백만원, %) 구분 증가율 1. 매출액 빌딩관리수입 외주관리수입 인쇄관리수입 인력관리수입 콜센터사업수입 자산관리수입 교육사업수입 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 2021년 매출액은 전년대비 0.2% 증가한 1,738억원을 기록하였습니다. 매출총이익률은 전년대비 0.8%p 감소한 5.2%를 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 29.4%p 감소한 42억원을 달성하였고, 매출이익 감소에 따라 영업이익률은 2.4%로 전년대비 1.0%p 감소되었습니다. 영업외수익은 지분법이익 및 이자수익 등 증가에 따라 전년대비 54.3% 증가한 20억을 달성하였고, 영업외 비용은 유가증권평가손실 및 잡손실 등 감소에 따라 전년대비 57% 감소한 3억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전년대비 12.1% 감소하였으며, 당기순이익률은 2.6%로 전년대비 0.4%p 감소하였습니다. 자산은 전년대비 7.3%증가한
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1,295억원으로 현금 및 기타수취채권 등 유동자산에서 59억원 증가, 투자자산에서 24억원 증가, 임차보증금등 기타비유동자산에서 15억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 16% 증가된 330억원으로 매입채무 및 미지급금 등에서 25억원 증가, 리스부채에서 16억원 증가하였습니다. 자본은 이익잉여금등 증가로 전년대비 4.6% 증가된 964억원 입니다. 사업 부분별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [건물등 종합관리부문] 2021년 매출액은 전년대비 4.6% 감소한 1,008억원이고, 매출이익은 전년대비 13.2% 감소한 42억원을 기록하였습니다. 모회사 사옥관리계약에 따른 매출인 빌딩관리수입은 모회사의 사옥 수선공사등 증가에 따라 전년대비 4.5% 증가한 316억원이고, 매출이익은 인건비등 증가에 따라 전년대비 14.8% 감소한 21억원 입니다. 대외 건물관리계약에 따른 매출인 외주관리수입은 정부의 공공부문 비정규직의 정규직화 정책에 따라 공공부문 계약이 감소되어 전년대비 매출액은 8.3% 감소된 692억원이고, 매출이익은 전년대비 11.5% 감소한 21억원 입니다.[콜센터관리부문] 모회사 고객센터 업무위탁 등 위탁계약 증가로 2021년 매출액은 전년대비 11.1% 증가한 464억원이고, 매출이익은 인건비등 증가로 전년대비 13.4% 감소한 23억원을 기록하였습니다.[교육사업부문] 2021년 매출액은 전년대비 4.1% 증가한 206억원이고, 매출이익은 인건비등 증가로 전년대비 4.8% 감소한 17억원을 기록하였습니다. 코로나19 사회적거리두기 완화 등 영향으로 위탁사 개별교육 매출액은 전년대비 25.7% 증가한 20억원 이며, 매출이익은 전년대비 인건비등 증가로 11% 감소한 2억원 입니다. 코로나19 상황이 개선되기 전까지 사회적거리두기 지침에 따라 대면교육 및 대관 매출액이 변동될 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 e-러닝 교육개발, 컨텐츠판매 등 증가에 따라 관련매출액은 전년대비 4.7%증가한 37억원이며, 매출이익은 전년대비 26.1% 증가한 4억원 입니다.[기타사업부문] 2021년 매출액은 전년대비 3.5% 감소한 59억원이고, 매출이익은 전년대비 25.4% 감소한 8억원을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원, %) 구분 증가율 1. 매출액 손해사정서비스 긴급출동서비스 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 매출액은 전년 대비 3.0% 증가한 1,294억을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 인건비 3.5% 증가 등 영향으로 75.5% 감소한 5억원을 기록하였습니다. 영업이익률은 0.4%로 전년동기 대비 1.4%p 하락하였으나 15.7억원의 당기순이익을 달성하여 재무적으로는 지속적인 당기순이익 시현 등 자본총계가 증가하여 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다 사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [손해사정서비스] 2021년 매출액은 전년대비 0.7% 증가한 1,023억원이고, 매출이익은 전년대비 30% 감소한 57억원을 기록하였습니다. 지배회사와의 위탁계약에 의한 매출액이 전년대비 1% 증가한 1009억원을 달성하였으며, 외부사업에 의한 매출액은 17.9%감소한 13.6억원을 기록하였습니다. [긴급출동서비스] 2021년 매출액은 전년대비 12.9% 증가한 271억원이고, 매출이익은 전년대비 28.1% 감소한 41억원을 기록하였습니다. 지배회사와의 위탁계약 매출이 전년대비 11.4% 증가한 224억원을 기록하였고, 외부 사업 다변화 효과로 대외매출은 20.9% 증가한 47억을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원, %) 구분 증가율 1. 영업수익 수수료수익 금융상품 평가 및 처분이익 이자수익 외환거래이익 2. 영업비용 수수료비용 금융상품 평가 및 처분손실 이자비용 외환거래손실 판매비와 관리비 등 3. 영업이익 4. 영업외수익 5. 영업외비용 6.