chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 지분증권 채무증권 합계 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제49(당)기 제48(전)기 지분증권(주1) (주1) 단기매매 목적이 아니며 정책상 필요에 따라 기타포괄손익-공정가치 선택권을행사하였습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제49(당)기 제48(전)기 기초 평가 기말 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 기초 미실현보유손익 평가에 따른 보유손익의 증감 법인세효과 기말 미실현보유손익 7. 관계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 회사명 당기말 지분율(%) 취득금액 순자산지분해당액 장부금액 주요사업내역 소재국 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호(주1) 투자금융업 대한민국 디에스피이제1호사모투자합자회사(주1) 투자금융업 대한민국 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제2호 사모투자합자회사(주1) 투자금융업 대한민국 (주1) 지분율이 20% 이상으로 펀드의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 전기말 지분율(%) 취득금액 순자산지분해당액 장부금액 주요사업내역 소재국 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호(주1) 투자금융업 대한민국 알파플러스알파전문투자형사모투자신탁1호(주2) 투자금융업 대한민국 (주1) 지분율이 20% 이상으로 펀드의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.(주2) 지분율이 50% 이상이지만 펀드 의사결정기구에 참여하여 지배력은 행사하지 않으나, 유의적인 영향력을 행사하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보,
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관계기업투자자산의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 회사명 당기말 총자산 총부채 자본금 자본총계 순자산지분해당액 장부금액 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호 디에스피이제1호 사모투자합자회사 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제2호 사모투자합자회사 (단위 : 백만원) 회사명 당기 영업수익 당기순손익 배당금 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호 디에스피이제1호 사모투자합자회사 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제2호 사모투자합자회사 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 전기말 총자산 총부채 자본금 자본총계 순자산지분해당액 장부금액 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호 알파플러스알파전문투자형사모투자신탁1호 (단위 : 백만원) 회사명 전기 영업수익 당기순손익 배당금 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호 알파플러스알파전문투자형사모투자신탁1호 (3) 당기와 전기 중 관계기업 투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 회사명 당기 기초 배당금 지분법손익 기말 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호 디에스피이제1호 사모투자합자회사 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제2호 사모투자합자회사 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 전기 기초 배당금 지분법손익 기말 키암코에비에이션전문투자형사모투자신탁1호 알파플러스알파전문투자형사모투자신탁1호 8. 파생금융상품(1) 현금흐름위험회피연결회사는 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화사채 및 장기차입금의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미결제 약정금액(주1) 자산 부채 통화스왑 이자율스왑 합계 (주1) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 장기차입금 미래예상현금흐름의 이자율변동위험 (4) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 예치금 대출채권 기업대출채권 가계신용대출채권 소 계 할부금융채권 주택할부금융채권 내구재할부금융채권 소 계 기타채권 미수금 미수수익 여신성가지급금 보증금 현재가치할인차금 소 계 매출채권 이연대출부대손익 대손충당금 합 계 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 기초 증가 감소(주1) 기말 (주1) 이연대출부대손익의 감소는 이자수익에 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말의 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 당기말 할부금융채권 당기초 Stage간 분류이동
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12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당기말 매출채권 및 기타채권 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당기말 상각후원가측정금융자산 합계(주1) (주1) 예치금, 이연대출부대손익, 대손충당금 가감 전 금액입니다. ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 순증감 전기말 할부금융채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말 매출채권 및 기타채권 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말(주1) 상각후원가측정금융자산 합계(주1) (주1) 예치금, 이연대출부대손익, 대손충당금 가감 전 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액(환입액) 당기말 할부금융채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 시간가치경과 전입액 당기말 매출채권 및 기타채권 대손충당금 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 당기말 상각후원가측정금융자산 신용손실충당금 합계 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 매각 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입액(환입액) 전기말 할부금융채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 시간가치경과 전입액 전기말 매출채권 및 기타채권 대손충당금 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 전입(환입)액 전기말 상각후원가측정금융자산 신용손실충당금 합계 10. 리스자산리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 기계설비, 사무기계 및 의료기계 등으로 리스기간은 24개월 내지 96개월이며, 이러한 리스자산에 대한 일반적인 리스계약 조건은 다음과 같습니다.리스계약은 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 연결회사에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 변경 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.연결회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 연결회사를 보험수익자로 하는 화재보험 및 동산종합보험 등에 가입하고 있습니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부문과 외화부문으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 연결회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 조달금리에
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일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 운용리스자산 : 운용리스자산 운용리스자산감가상각누계액 소 계 금융리스채권 리스미수수익 해지금융리스채권 대손충당금 합 계 (2) 운용리스 ① 당기말과 전기말 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 운수운반기기 ② 당기말과 전기말 현재 운용리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획은 존재하지 않습니다. ③ 당기말과 전기말 현재 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 당해 계약이 중도해지된 운용리스자산은 존재하지 않습니다. ④ 연결회사는 조정리스료에 대해 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있으며, 당기와 전기중 조정리스료는 발생하지 않았습니다. (3) 금융리스 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. ① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 기 간 원화최소리스료 리스총투자 : 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 미실현금융리스이자(-) 리스순투자 (4) 당기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 당기말(주1) (주1) 금융리스채권, 리스미수수익, 해지금융리스채권이 포함된 금액입니다. ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 순증감 전기말(주1) (주1) 금융리스채권, 리스미수수익, 해지금융리스채권이 포함된 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 금융리스자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 당기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 당기말 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 전기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 상각 상각채권의 추심 시간가치경과 전입(환입)액 전기말 (6) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 손상 평가방법 구분에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 채권총액(주1) 대손충당금 채권총액(주1) 대손충당금 집합평가 (주1) 금융리스채권, 리스미수수익, 해지금융리스채권이 포함된 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 사용권자산 합 계 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산(주1) 합 계 취득원가 기초 취득 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은
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복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산(주1) 합 계 취득원가 기초 취득 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기타무형자산 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기타무형자산 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 기타무형자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 취득 처분 기말 상각누계액 및 손상누계액 기초 무형자산상각비 무형자산손상차손 처분 기말 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 기타무형자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 취득 처분 기말 상각누계액 및 손상누계액 기초 무형자산상각비 처분 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 비한정 내용연수를 적용하는 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 회원권 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 선급금 선급비용 기타미수금 선급법인세 순확정급여자산 합 계 14. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 차입금 원화차입금 외화차입금 소 계 회사채 원화사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 제49(당)기 제48(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 산업은행 외 14건 SBJ은행 동경지점 신한캐피탈 외 5건 하나저축은행 외 25건 CP 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 만기일 이자율(%) 금 액 만기일 이자율(%) 금 액 전단채 공모사채 사모사채 사채할인발행차금 합 계 15. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타의충당부채 기타장기종업원급여충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 기초 전입 증가 환입 기말 연결회사는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 미사용한도충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 기말 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 기말 (4) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 기초 전입 사용 기말 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 선수수익 미지급비용 확정급여부채(주1) 리스보증금 리스부채 미지급금 예수금 비지배지분부채 합 계 (주1) 주석18에서 설명하고 있는 확정급여채무에서 사외적립자산을 차감한 금액입니다. 17.
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리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 10에서 다루고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 합 계 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 유형자산 부동산 차량 무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 기초 취득(주1) 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 부동산 차량 무형자산 합 계 취득원가 기초 취득(주1) 처분 및 폐기 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 (4) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 1년이내 1년 초과 ∼ 5년 이내 할인되지 않은 총 리스료 현재가치 조정금액 등 계약상 현금흐름의 현재가치 (5) 당기와 전기 중 연결회사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 사용권자산 감가상각비 사용권자산 무형자산상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 합 계 (6) 당기와 전기 중 연결회사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 리스부채의 감소 소액자산 리스 관련 비용 합계 18. 확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부액 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 사외적립자산의 손익 가정과 실제의 차이 소 계 기말 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 당기근무원가 순이자원가 지급 기여금 납부액 관계회사 전입, 전출 재측정요소 재무적 가정 변화 인구통계적 가정사항 변화로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 손익 가정과 실제의 차이 소 계 기말 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 정기예금 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 각 요소별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 법인세효과 반영전 재측정요소 법인세효과 법인세효과 반영후 재측정요소 (5) 확정급여부채 관련 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 할인율(주1) 5.29~5.35 2.87~3.03 미래 임금상승률 2.50~5.00 2.50~5.00 (주1) 할인율은 회사가 사용한 우량회사채수익율(AA+) 기준의 할인율을 기대잔존근무년수와 가까운 만기의 채권수익률을 직선보간 하여 산출합니다. (6) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현재
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기준 1% 증가 1% 감소 할인율 민감도 미래임금인상율 민감도 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 만기 제49(당)기 제48(전)기 일반직 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 4년 미만 4년 이상 5년 미만 5년 이상 6년 미만 6년 이상 7년 미만 7년 이상 8년 미만 8년 이상 9년 미만 9년 이상 10년 미만 10년 이상 15년 미만 임원/계약직 임원(1년 미만) 계약직(1년 미만) 합계 (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 10.19년 및 10.50년입니다. 19. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 신한은행으로부터 JPY 1,500,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 원화대출약정(주1) (주1)연결회사는 원화대출약정과 관련해서 주석15에서 설명하고 있는 미사용한도충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 소송상대방 사건내용 소송가액 연결회사가 원고인 사건 서울중앙지방법윈 ㈜*한*이*외1명 리스금 청구 서울중앙지방법윈 (주)*경*탈 리스금 청구 서울중앙지방법윈 엄*연 임대차보증금 반환 연결회사가 피고인 사건 서울중앙지방법원 김*성 채무부존재 수원지방법원 성남지원 한*녕 채무부존재 울산지방법원 최*재 채무부존재 서울중앙지방법원 선*수 채무부존재 울산지방법원 이*선 채무부존재 서울중앙지방법원 노*현 채무부존재 서울중앙지방법원 박*원 채무부존재 의정부지방법원 박*배 채무부존재 서울중앙지방법원 임*욱외2명 부당이득금 대전지방법원 홍*자외1명 채무부존재 서울중앙지방법원 강*경외16명 퇴직금 서울중앙지방법원 강*택외46명 퇴직금 서울중앙지방법원 금*자외17명 퇴직금 (4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜의 신원보증보험 등에 가입하였으며, 부보금액은 16,960백만원입니다.(5) 연결회사는 당기말 현재 오케이홀딩스대부 주식회사와 2,000억원, 아프로파이낸셜대부 주식회사와 4,000억원의 회사채 매입약정을 체결하고 있습니다.(6) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 회사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우불확실하며, 회사의 고객과 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 또한 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 현재로는 예측할 수 없습니다. 20. 금융상품의 공정가치공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에
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대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면, 그 평가기법을 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품(즉, 수정하거나 재구성하지 아니함)의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하거나 연결회사 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을공정가치로 사용하였습니다. 파생금융상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로 사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산-대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 내부이전금리 및 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 상각후원가측정금융자산-대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 리스자산 리스자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 변동금리 적용 채권 중 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 리스채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 차입부채 차입부채는 활성시장 가격이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장이 유효하지 않는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 다만, 잔존만기가 3개월 이하이거나 이자재설정 주기가 3개월 이하인 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49(당)기 제48(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 상각후원가측정금융자산 기업대출채권 가계신용대출채권 할부금융채권 매출채권 소 계(주1) 리스자산 금융리스채권 합 계 금융부채 파생금융상품부채 차입부채 차입금 회사채 소 계 합 계 (주1) 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 예치금과 기타채권을 제외한 금액이며 대손충당금과 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치(주2) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 채무상품 소 계
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구조화금융 투자펀드 합계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 관계기업투자 합계 부채 기타부채 최대 노출 금액 보유 자산(주1) 출자약정 미실행신용공여 합계 최대 노출의 결정 방법 대출약정금액 출자약정금액 (주1) 최대 노출금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실 금액(대손충당금 전입액 및 손상차손 등) 차감 전 잔액입니다. 45. 보고기간 후 사건2023년 2월 23일자 임시 주주총회에서 예스자산대부(주)을 흡수합병하기로 결의하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 27일이며, 합병등기 예정일은 2023년 3월 31일 입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오케이캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 6월 일 주요내용 업무위험평가, 예비분석적 검토, 중요 감사위험 식별 및 평가 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 12월 19일 ~2022년 12월 30일 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가및 중간감사 2023년 2월 20일 ~2023년 3월 3일 일 명 명 내부회계관리제도 검토,별도 및 연결 재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 일 실사(입회)장소 오케이캐피탈 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 미사용어음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 12월 21일, 2023년 03월 20일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 21일 회사: 감사외 1명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 기말 감사 계획 보고 2023년 03월 20일 회사: 감사외 1명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 기말 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 특 성 : 골프산업은 소득 및 여가시간의 확대와 골프의 대중화로 인해 골프인구가 점차 증가하고 있는 추세이며, 시장규모는 점차 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 우수한 프로골퍼들의 배출로 외화를 벌어들이는 등 국가경제에 기여하고 있어 정부차원에서 골프산업을 적극 육성하고 있습니다. 또한 정부의 국내 스포츠산업의 활성화와 해외골프 수요를 흡수하기 위해 각종규제를 완화하고 있어 신규골프장의 증가가 예상되고 있습니다.(2) 성장성 : 골프산업은 꾸준히 성장세를 이어가고 있으나 신규골프장의 증가로 인해 향후에는 수요를 초과하는 공급과잉이 예상되고 있어 골프장간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다. 다만, 회원제 골프장은 회원위주의 운영으로 수요의 변동폭은 적을 것으로 예상되며, 회원권 가격은 골프장의 위치, 회원수, 회원특전, 부킹보장횟수, 코스의 관리상태, 캐디서비스등에 따라 가격이 변동되고 있습니다.(3) 경기변동 : 골프산업은 경기변동에 따라 수요가 달라지고 있으며, 개인의 소득향상 및 여가시간의 증가로 인하여 시장규모가 지속적으로 성장할 것으로 예상되지만, 소비자의 여가이용방법 및 경제상황에 따라 시장규모가 크게 변동될 수 있는 특성을 가지고 있습니다.(4) 계절성 : 골프산업은 계절적 요소로 인해 영업활동에 많은 영향을 받고 있으며, 지역에따라 영업일수가 달라지고 있습니다. 여름철에는 지구온난화로 인한 기온상승과 가뭄현상등으로 잔디관리에 많은 비용이 발생하며, 겨울철에는 한파와 폭설등으로 일정기간 휴장을하고 있어 계절적 요인에 의해 골프장 운영에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (가) 영업개황 주식회사 렉스필드컨트리클럽(이하 "당사")은 웅진코웨이주식회사(구 웅진코웨이 개발주식회사)의 골프장 사업부문이 인적분할되어 골프장운영 및 체육시설업을 사업목적으로 2003년 5월 1일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 여주시 산북면 광여로 1115 소재 27홀 골프장을 운영하고 있습니다. ① 입장료 수익사업 쾌적한 주변환경과 안정된 코스관리로 내장객들에게 여가활동을 위한 시설을 제공하는 사업으로, 장거리 6홀, 단거리6홀, 중거리15홀 총 27홀의 코스를 보유하고 있습니다. ② 식음료, 상품등 판매사업 클럽하우스내 식당, 코스내 그늘집, 프로샵등에서 식음료, 농산물, 골프용품등의 판매업을 영위하고 있습니다. ③ 기타부대시설등 임대사업 골프장내 골프용품 및 클럽카트 등을 대여하는 사업을 영위하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사업의 내용 비고 입장료수익사업 입장료 식음료등 판매사업 골프장내 식음료 판매업 기타 클럽카트, 골프용품 골프채 등 대여 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비 현황(1) 입장료수익사업 시설현황 코스명 홀규모 비 고 파3(단거리홀) 파4(중거리홀) 파5(장거리홀) (2) 기타부대시설 현황 구 분 수 량 면적(㎡) 비 고 클럽하우스 그늘집 직원식당및대기실 관리동 장비창고 지하카트고 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 - 매출형태별 실적 (단위 : 원) 구분 제20기(당)기 제19기(전)기 매출액 비율 매출액 비율 입장료수입 대여료수입 식음료수입 기타매출 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 ※ 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 ※ 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 ※ 해당사항 없음
렉스필드컨트리클럽 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다.동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 영업실적 및 재무상태 주식회사 렉스필드컨트리클럽은 웅진코웨이주식회사(구 웅진코웨이 개발주식회사)의 골프장 사업부문이 인적분할되어 골프장운영 및 체육시설업을 사업목적으로 2003년 5월 1일에설립되었습니다. 당사는 경기도 여주시 산북면 상품리 산 108 소재 골프장(토지2,058,353㎡)을 운영하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 최근 사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20기 제 19 기 제 18 기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] 이익잉여금[결손금] 자본총계 부채및자본총계 당사의 최근 사업년도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와 관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외 수익 Ⅶ.영업외 비용 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세비용 Ⅹ.당기순이익(손실) 3. 기타 참고사항"해당사항 없음"
화신테크 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차용 프레스금형을 주사업 목적으로 생산, 판매하는 업체입니다.금형은 생활용품을 비롯하여 전기/전자, 자동차, 항공기, 반도체, 통신기기 등을 제조하기 위해 일정한 형태의 제품을 대량 생산하는데 필수적으로 사용되며, 제품의 품질과 디자인을 좌우하는 핵심뿌리기반산업으로, 제품의 품질과 생산성 향상을 선도함으로써 전방산업에 파급효과가 큰 고부가가치 생산기반 산업입니다. 또한 수요자의 요구에 따라 다품종 소량 생산되는 수주산업으로서 대표적인 중소기업형 기술집약 산업이며, 전 세계 100여개국에 수출하고 있는 수출주도형 산업입니다. ▶ 금형과 연계된 관련 산업분야 구분 연관산업 관련분야 전방산업 성형가공공업 플라스틱 고무 다이캐스팅 유리 분말야금 요업 금속 압단 프레스 단조 등 각종 제품, 성형 및 가공산업 전기전자공업 가전제품 전기용품 반도체 부품 등 기계공업 자동차 우주항공 공작 기계측정기기 등 광학정밀공업 의료기기 광학기기 등 생활용품공업 완구 문구 주방기기 신발 스포츠 용품 등 건축자재공업 PVC파이프 알루미늄 샤시 등 토건자재 후방산업 금형소재 및 금형부품 금형강 공구강 등 소재산업 다이세트 몰드베이스 및 금형 부품 공작기계 공구산업 선반 밀링 등 공작기계 공구 열처리 표면처리산업 담금질 풀림 침탄 설계 엔지니어링산업 CAD등 제품 설계, 디자인 산업디자인 산업 프로토타입 목형 플라스틱형 등 금형부문은 자동차용 프레스금형을 주사업 목적으로 생산. 판매하고 있으며, 부수적으로 철판, 용접봉등을 판매하고 있습니다. 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 원재료 등 구매와 생산실적 및 수주잔액은 없는 상태입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황보고서 작성기준일 현재 금형부문은 자동차용 프레스금형을 주사업 목적으로 생산. 판매하고 있으며, 부수적으로 철판, 용접봉과 같은 상품등을 판매하고 있습니다. 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 금형 매출액은 없는 상태입니다. (단위 : 천원) 부 문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 제39기 매출액 비율(%) 금형 제품매출 일반금형 자동차 차체 및 샤시판넬 금형 프레스용 금형 특수금형 자동차 샤시 PIPE용 금형 HYDROFORMING금형외 소 계 기타매출 작업폐주물 판매 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이프레스금형은 차종별 ITEM에 대하여 공개입찰을 통해 수주함으로써 금형의 난이도에 따라 가격변동폭이 크고, 국내외 금형 시장의 물량에 따라 가격 차이가 클 수 있습니다. 또한 금형제품은 같은 금형제품이 존재하지 않는 주문형 제품이기 때문에 정확한 가격의 변동을 파악하는 것은 어렵습니다. 한편 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 금형 매출액은 없는 상태입니다. (단위 : 천원) 부 문 품 목 제39기 매출액 제38기 매출액 제37기 매출액 금형 일반 내수 수출 특수 내수 수출 합 계 ※ 제37기 재무제표는 주주총회에서 승인받지 않은 재무제표의 수치입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(1) 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 금형 원재료 주물 제품생산 강재 제품생산 P.T.N 제품생산 소 계 부재료 부품 제품생산 철판 제품생산 소 계 외주가공 사상외 제품생산 기타 저장품/상품 제품생산 합 계 ※ 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 원재료 등의 매입액은 없습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이원재료등의 산출기준은 당해연도 품목별 총 구매금액에서 총 구매수량으로 나누어 산출하였습니다. (단위 : 원) 부 문 품 목 제39기 제38기 제37기 금형 주물 주물 주강 P.T.N PTN 강재 특수강 일반강 ※ 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 주요 원재료 등의 가격변동추이는 의미가 없어 기재하지 않았습니다. 나. 생산 및 설비(1) 생산능력 및 생산능력 산출근거 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 생산능력
화신테크 — 사업보고서 (2022.12)

및 생산능력 산출근거는 의미가 없어 기재하지 않았습니다. (2) 생산설비의 현황 등 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 토지 외 유형자산을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원, %) 부 문 매출유형 품 목 제39기 제38기 제37기 금형 제품매출 일반금형 내수 수출 소계 특수금형 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 전자상거래外 상품매출 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 ※ 제37기 재무제표는 주주총회에서 승인받지 않은 재무제표의 수치입니다.나. 수주상황당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 금형 수주잔액은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 나. 금융상품 위험(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(비유동포함) 계약자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (2) 유동성위험당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년
화신테크 — 사업보고서 (2022.12)

이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성사채 리스부채 합 계 (3) 시장위험① 환위험당기말과 전기말 현재 원화대비의 외화환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 1% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위: 천원) 통 화 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 USD EUR ② 이자율위험 당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (4) 자본위험당사의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금(사채포함) 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등보고서 작성 기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.나. 연구개발활동중요한 연구개발과 관련한 연구개발활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 금형사업이 중단되어 금형사업을 영위할수 없는 상태로 보유중인 부동산 외 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 매각자금으로 회생채권을 신속히 변제하고 남는 자금으로 신규사업을 추진할 계획입니다.
자일자동차 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 2011년말 구 대우자동차판매의 회생절차 과정에서 버스판매 부문을 분할하여 신설된 회사로 국내 버스판매 사업과 정비사업, 렌터카 사업 등을 영위하다가 2021년초 다임러 트럭 코리아와 제휴하여 벤츠스프린터 판매 사업을, 2021년 하반기부터는 버스완성차와 부품의 수출 등을 시작하였습니다. 국내 버스판매사업은 자일대우버스(주)와 체결한 총판계약에 의거하여 중대형 버스 및 소형버스(레스타)를, Vietnam Daewoo Bus Co., Ltd.와 체결한 독점판매 계약에 의거하여 중대형 버스를 각 매입하여 국내시장에 판매(상품매출)하고 있습니다. 또한, 2021년초부터는 다임러 트럭 코리아의 스프린터 바디빌더 사업에 참여하여 스프린터 밴을 컨버젼(특장)하여 소비자에게 판매(제품매출)하고 있으며, 과거 수십년간 쌓아온 영업 노하우 및 지역 네트워크로 축적된 판매 분석 시스템, 빅데이터를 적극활용하여 타겟 특성에 맞춘 다양한 컨버젼의 스프린터를 지속적으로 선보일 예정입니다. 다만, 코로나19 영향에 따라 국내 관광시장 위축으로 2020년부터 버스 판매량이 급감하였습니다. 정비사업은 전국 12개 직영 정비법인을 통하여 쉐보레 지정 정비센터 운영 및 수입차 지정 정비 등이 가능한 종합 정비센터를 운영(정비매출)하고 있습니다. 아울러, 전국 7개 지점 약 500여대 규모의 렌터카를 보유중이고 법인사업자 및 개인 대상 장/단기 렌트 사업을 영위(용역매출)하고 있습니다. 이외 연결회사가 보유중인 빌딩 및 자동차 출고하치장에서 부동산 임대사업도 하고 있습니다. 다만, 이러한 사업 영위에도 불구하고 코로나19 영향에 따라 연결회사는 안정적 수익구조 및 성장동력을 확보하기 위하여 신규사업을 지속 발굴하였고, 그 일환으로금년 상반기에 자동차 정비사업소 1개소를 신규 개설하였으며, 하반기에는 전기승합차 위탁판매대행 사업도 진행하고 있습니다.연결회사의 제12기 매출액은 187,439백만원이며 부분별 비중은 2. 주요 제품 및 서비스 매출액 비중을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품, 서비스 등의 내용 가. 주요상품(제품) - 중대형버스 / 소형버스 - A/S부품 나. 주요서비스 - 자동차정비 (주고객 : 쉐보레자동차) - 부동산임대 다. 매출액 비중 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 상품매출액 제품매출액 정비매출액 용역매출액 임대매출액 기타매출액 계 3. 원재료 및 생산설비 생산 및 설비(유형자산 및 투자부동산)에 관한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 취득 처분 대체(*1) 외화환산차이 감가상각비 기말 순장부금액 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 연결범위변동 취득 처분 대체(*2) 외화환산차이 감가상각비 기말 순장부금액 (*1) 당기 중 사용목적 변경에 따라 투자부동산 장부가액 11백만원을 유형자산으로, 유형자산 장부가액 78백만원을 재고자산으로 대체하였습니다.(*2) 전기 중 유형자산 장부가액 20,398백만원을 매각예정 비유동자산으로 대체 하였습니다. 또한, 전기 중 사용목적 변경에 따라 투자부동산 장부가액 5,485백만원을 유형자산으로 대체하였습니다. 2. 투자부동산의 상세내역 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 계 기초 순장부금액 대체(*1) 투자부동산상각비 기말 순장부금액 구분 토지 건물 구축물 계 기초 순장부금액 취득 대체(*2) 투자부동산상각비 기말 순장부금액 (*1) 당기 중 사용목적 변경에 따라 투자부동산 장부가액 11백만원을 유형자산으로대체하였습니다.(*2) 전기 중 사용목적 변경에 따라 투자부동산 장부가액 5,485백만원을 유형자산으로 대체하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 상품매출액 제품매출액 정비매출액 용역매출액 임대매출액 기타매출액 합 계 2. 판매경로
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및 판매방법 가. 판매조직 221231 조직도.jpg 221231 조직도 나. 판매경로 221231 판매경로.jpg 221231 판매경로 다. 판매방법 및 조건 1) 현금판매 2) 할부판매 3) 할부금융할부판매 3. 판매전략 가. 신제품 개발을 통한 경쟁력 배양 버스 판매 체제 구축 - 국내외 시장변화에 대한 적절한 대응 나. Market Share 확대를 위한 Marketing 전개 - 회사 이미지 개선 Program 전개 - 혁신적인 A/S System 구축을 통한 고객 신용 확보 다. 유통구조의 선진화 - 거점효율의 극대화 - 거점의 표준화 및 유통경로 효율화 라. 판매효율의 향상 - 새로운 Marketing 수단 및 금융상품 개발 (일시불 / 정상할부 등) - 체계적 Marketing System 구축 - 제휴 프로그램 및 공동프로모션 개발 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험 가. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상에서 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 자분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다. 나. 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 우량한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며,독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.현금흐름의 예측은 각 연결회사의 자금팀이 수행합니다. 각 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 각 연결회사 내 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 4. 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한
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신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약공시서류 작성기준일 현재 연결회사에 중요한 영향을 미치는 주요계약이 없습니다.(2) 연구개발활동연결회사의 경우 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 가. 산업의 특성■ 자동차산업 자동차산업은 기계공업을 비롯한, 철강, 화학, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체와 연관된 자동차제조업과 직영영업소, 딜러, 광고, 할부금융사, 보험사 등과 연관된 자동차유통업, 정비, 부품, 주유 등의 업종과 연관된 자동차운행업 등 타산업 및 업체 전반에 광범위한 산업기반을 두고 있으며, 전후방 산업과의 연관효과는 타 산업에 비해 매우 높습니다. 또한, 자동차제조는 거대한 자본투자와 규모의 경제를 유지하기 위해서는 생산비용을 절감시켜 가격 경쟁력을 확보하는 것이 매우 중요합니다. 국내 자동차판매는 차량의 성능, 안전상, 디자인, 품질 만족도 등을 포함한 제품력(상품성)과 전국적인 판매 및 유통망과 A/S망을 통한 혁신적인 기획 및 마케팅 능력이 판매를 좌우하는 특징이 있습니다. 해외 자동차판매는 해외 공장에서 생산한 차량을 해외 현지법인 및 해외 판매점을 통하여 판매하며, 판매 조건은 지역별, 국가별로 연동하여 대응하고 있습니다. ■ 자동차정비 및 동부품의 판매업 대표적인 자동차 애프터마켓 시장중의 하나인 자동차 정비 사업의 규모는 연간 약 20조 원 이상 될 것으로 추산됩니다. 이 시장에는 중고차, 정비, 튜닝, 용품, 보험, 할부, 리스, 렌트등 다양한 분야가 있습니다.최근 자동차의 제작 및 부품 생산이 첨단기술화 되어 감에 따라 자동차정비는 단순한재생수리에서 예방적 차원의 종합정비 형태로 바뀌고 있으며, 정비 장비의 현대화와 정비기술의 고도화가 추구되고 있습니다. ■ 자동차대여사업 현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 최근 들어서는 관공 서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매 년 성장을 거듭하고 있습니다. 나. 경기 변동의 특성 및 계절성■ 자동차산업 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있고, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. ■ 자동차정비 및 동부품의 판매업 자동차정비사업 및 동 부품의 판매부문은 경기변동 및 신차 수요와 밀접한 관계가 있습니다. 경기침체기에 신차 판매가 감소하면 정비 부문의 매출이 증가하며, 계절적으로는 여름 휴가철 및 동절기 기상악화에 따른 사고율과도 연관성이 있습니다. ■ 자동차대여사업 1년 미만의 단기렌터카 시장의 경우 7월~9월은 여름휴가철을 맞이한 수요의 증가로인해 평달에 비해 약 6%이상의 매출 증대효과가 있습니다. 또한 장기 차량렌탈의경우 고객사 법인 내의 인사이동기간 및 법인의 회계 마감등으로 12~1월 기간 동안 일시적인 수요변화가 있습니다. 다. 경쟁 요소■ 자동차산업 자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에
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달하기 때문에, 부실 경영이 장기화되는 경우에도 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다. 자동차산업의 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다.이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질수있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세 가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제 호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경기침체기에는 비용 경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁 양상이나타나는 것입니다. ■ 자동차정비 및 동부품의 판매업 자동차 정비사업은 진입장벽이 높지 않으며, 크게 자동차 메이커 전담 정비소와 일반정비소로 나뉩니다.■ 자동차대여사업 렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세한 산업 이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 시장은 현재 대기업 계열의 자본력으로 규모를 확장하거나 중견업체의 인수합병을 통한 '전국형 중.대기업'과 지방의 지역적 한계를 벗어나지 못하는 '지역형 영세.소기업'으로 양극화되어 가고 있는 추세를 보이고 있습니다. 2. 영업의 개황 ■ 자동차판매업 국내 버스시장은 당사(자일자동차), 현대, 기아자동차, 에디슨모터스, 우진산전 5사가 점유하고 있었으나, 최근에는 중국산 전기버스의 시장 점유율이 점차 확대되고 있습니다. 보고일 현재 국내 3사(당사, 현대, 기아) 기준으로 당사는 중대형 버스 기준 약 2.7%의 시장점유율을 기록하고 있습니다. ■ 자동차정비 및 동부품의 판매업 당사는 당 반기 중 추가 신설한 1개소를 포함하여 전국 12개 거점에 위치하고 있으며, 한국GM의 쉐보레 자동차를 주요 고객으로 하고 있습니다. ■ 자동차대여사업 렌탈시장은 1년 미만 단기간의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 회전율이 떨어질 경우 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성 상 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한 이익상실이 되는경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.당사는 보험사와의 계약확대 및 인터넷 광고를 통한 단기렌트 증대, 장기렌트 영업강화로 안정적이고 고정적인 고객확보에 주력하고 있습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 설립(2011.12.10)이후 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 제12기 (2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 사업년도의 경영성과에 대한 이사의 경영진단 및 분석의견은 자일자동차 주식회사와 연결대상종속회사를 포함하여 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사 및 종속회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사 및 종속회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 설립(2011.12.10)이후 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 자일자동차 주식회사 외 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 당사의 지난 3사업년도의 연결 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 비 고 자산총계 부채총계 자본총계 (2) 연결영업실적 (단위 :백만원) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 비 고 1. 매 출 액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와 일반관리비 5. 영업이익 6. 기타수익 7. 기타비용 8. 금융수익 9. 금융비용 10. 지분법손실 11. 법인세비용 차감전 순이익 12. 법인세비용 13. 당기순이익 4. 부외거래- 당사외 부외 부채는 본문 『ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조 하시길 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 당사의 영업 현황(요약) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 나. 영업의 종류 다 영업부문별 자금조달ㆍ운용 내용 라. 회사전체사업중 각 영업부문이 차지하는 비율 마. 영업 종류별 현황 3. 파생상품거래현황 가. 파생상품거래현황 나. 신용파생상품거래현황 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 나. 영업설비 등 현황 다. 자동화기기 설치 현황 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황 나. 자본적정성 및 재무건전성 다. 수수료 현황 라. 취급상품 등 마. 자산유동화에 관한 사항 바. 준법감시인 및 증권전문인력 보유에 대한 사항 사. 위험관리에 관한 사항 아. 신규 사업등의 내용 및 전망 자. 기타 중요한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 당사의 영업 현황(요약) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 업무영역을 WM사업부문, Capital Market 사업부문, 투자사업부문, IB사업부문, Client Solution사업부문 등으로 나누고 있습니다. 2022년도 당사는 별도기준 영업수익 22,266억원(전년 동기 대비 107% 증가) 을 기록하였으나 당기순이익은 471억원으로 전년 동기 대비 53% 감소 하였 습니다. (연결기준 영업수익은 22,489억원, 당기순이익은 408억원) 한편, 건전성 지표인 순자본비율은 518.55%으로 당사는 재무건전성이 적정 수준을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 업무영역별 부문총영업수익은 WM사업부문 527억원, CapitalMarket사업부문 1,081억원, 투자사업부문 18,867억원, IB사업부문 1,650억원, Client Solution사업 부문 85억원, 기타 280억원으로 투자사업부문이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 업무영역별 부문세전당기손익은 WM사업부문 51억원, CapitalMarket사업부문 86억원, 투자사업부문 △263억원, IB사업부문 474억원, Client Solution사업 부문 31억원, 기타 226억원으로 IB사업부문이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니 다. 이외에도 세부적인 영업 종류별 현황 등에 대해서는 'Ⅱ.사업의 내용-2.영업의 현황~5.재무건전성 등 기타 참고사항'을 참고해주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업수익 영업이익 당기순이익 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업수익 영업이익 당기순이익 나. 영업의 종류 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 금융투자업과 관련된 영업을 WM사업부문, Capital Market사업부문, 투자사업부문, IB사업부문, Client Solution사업부문 으로 나누고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달 ·운용내용 상기 부문에는 최근 당사의 파생결합증권 및 전자단기사채 발행잔액 증가에 따른 영업 및 조달부문의 특징을 반영하여, 자금조달 및 운용내용의 중요항목을 일부 변형하였습니다. (1) 자금조달실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원 화 자 금 자 본 자본금 기타포괄손익 이익잉여금 기타 예수부채 투자자예수금 기타 차입부채 콜머니 차입금 RP 매도 사채 전자단기사채 기타 기타부채 확정 급여부채 기타 외화자금 차입부채 외화차입금 기타 기타부채 파생상품 기타 합 계 주1) 기타부채의 기타항목에는 파생결합증권의 발행 및 구조화에 따른 금융상품이 포함되어 있습니다.주2) 별도 기준으로 작성되어 있습니다. (2) 자금운용실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예치금 현금 및 현금성자산 예치금 증권 등 단기매매금융자산 매도가능금융자산 지분법투자지분 투자자예탁금 기 타 대출채권 신용공여금 기 타 파생상품 유형자산 기타자산 합 계 주1) 영업부문별 자금조달ㆍ운용 내용의 각 계정별 비중은 계산방식에 따라 단수 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 증권 등의 기타항목에는 파생결합증권의 발행 및 구조화에 따른 금융상품이 포함되어 있습니다.주3) 별도 기준으로 작성되어 있습니다. 라. 회사전체사업중 각 영업부문이 차지하는 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수수료수익 증권평가 및 처분이익 파생상품거래 및 평가이익 이자수익 배당금수익 외환거래이익 기타의 영업수익 영업수익 합계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 영업 종류별 현황 (1) 영업 종류별 현황 각 영업부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 WM사업부문 CapitalMarket사업부문 투자사업부문 IB사업부문 Client Solution
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사업부문 기 타 합 계 부문총영업수익 부문세전당기손익 부문자산 부문부채 주1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 부문별 총영업수익에 근거하여 배부되었습니다.주2) 부문별 상세 내역은 동 공시서류의 'Ⅲ 재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-6. 부문별 공시'를 참조하시기 바랍니다. - 전기> (단위:백만원) 구 분 WM사업부문(*2) 투자사업부문(*2) IB사업부문 기 타 합 계 부문총영업수익 부문세전당기손익 부문자산(*1) 부문부채(*1) (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 부문총영업수익에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 당기 중 조직개편에 따라 과거기간의 부문정보 항목을 재작성하였습니다. (2) 투자매매업무 (2)-1. 증권 거래 현황 (단위 : 원) 계정명 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합계 ※상세 현황은 '상세표-(2)-1. 증권 거래 현황' 참조 (2)-2. 장내파생상품 거래현황 (단위 : 원) 구분 거래금액 잔액 평가 손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 해외 선물계 옵션 국내 해외 옵션계 합계 ※상세 현황은 '상세표-(2)-2. 장내파생상품 거래현황' 참조 (2)-3. 장외파생상품 거래현황 (단위 : 원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 종류별 운용내역 (K-IFRS 연결기준) (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금수익 합 계 주) 출자금 평가손익을 포함하여 기재하였습니다. (나) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 처분차익(손) 평가차익(손) 분배금수익 합 계 (다) 채권 등 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 처분ㆍ상환차익(손) 평가차익(손) 이자수익 합 계 주) 1. 매도유가증권 평가손익을 포함하여 기재하였습니다. 2. 이자수익은 손익계산서의 채권이자 및 기업어음이자를 기재하였습니다. 3. 기업어음증권 처분 및 평가손익을 포함하여 기재하였습니다. 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익을 포함하여 기재하였습니다. (라) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금ㆍ이자수익 합 계 주) (가)~(다)에 이미 포함되어 있으나, 별도로 그 규모를 파악하고자 외화증권에 해 당하는 금액을 기재하였습니다. (마) 파생상품운용수지 1) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 매매차익(손) 정산차익(손) 합 계 주) 해외선물거래손익을 포함하여 기재하였습니다. 2) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 3) 기타파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 주) 장외파생상품 및 위험회피목적장외파생상품손익을 포함하여 기재하였습니다. (바) 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 처분ㆍ상환차익(손) 평가차익(손) 합 계 주) 매도파생결합증권(ESL, ELW 등) 손익을 포함하여 기재하였습니다 (3) 투자중개업무 (3)-1 금융투자회사의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 소계 신주 인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 소계 채무증권합계 집합투자증권 파생결합증권 ELW 파생결합증권합계 증권계 선물소계 옵션합계 파생상품합계 합계 주) 1 상기 현황은 제15기 기준입니다. 2 장내거래는 유가증권시장 코스닥시장및파생상품시장에게 거래된 경우를 말합니다 ※상세 현황은 '상세표-(3)-1 금융투자회사의 위탁매매 및 수수료 현황표' 참조 (3)-2 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제
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14기 제 13 기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 (3)-3. 온라인소액투자중개 수수료율 현황표 (GA551) 계정명 내용 비고 온라인소액투자중개 수수료 수수료율 1%~ 5% (3)-4. 온라인소액투자중개 현황 (GA552) (단위 : 원, 명, %) 발행회사명 업종구분 발행증권종류 목표금액 (A) 조달 성공금액 (B) 성공률(B/A*100) 중개 수수료 투자자 수 투자금액 전문투자자 등 소득요건 등 충족 일반투자자 기타 일반투자자 합계 전문투자자 등 소득요건 등 충족 일반투자자 기타 일반 투자자 합계 (주)하이어플레이스 통신판매업 지분증권 주) 상기 현황은 해당기간에 청약배정까지 완료된 건에 대해 기재하였습니다. (금융감독원 업무보고서와 동일) 공시된 보고서를 참고해 주시기 바랍니다. (3)-5. 계열사 증권 온라인소액투자중개 현황 (GA399) : 해당사항 없음 (4) 인수업무 (4)-1. 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 주간사 실적 인수 실적 인수ㆍ주선 수수료 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기 타 소 계 채무증권 국채ㆍ지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소 계 기업어음 기 타 소 계 외화증권 기 타 합 계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (4)-2. 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (5) 신용공여업무 (5)-1. 신용공여한도 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 고객의 신용공여 한도를 고객별, 종목등급별로 차등하여 부여하고 있습니다. 고객별 한도의 경우, 20억원으로 일괄 적용하고 있습니다. 종목 등급별 한도의 경우, 분기실적을 기준으로 재산정되며 해당 기업의 자기자본, 시가총액, 거래대금, EBITDA/이자비용 등을 기준으로 종목별 등급을 부여하여 종 목등급에 따라 신용공여 한도를 차등하여 적용하고 있습니다. (5)-2. 이자율 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 융자(대주)와 대출의 이자율 적용방식을 상이 하게 적용하고 있습니다. 융자의 경우, 신용거래 기간에 따라 차등하여 적용하고 있으며, 최소 5.4% 부터 최대 8.5%까지 기간별 이자율을 적용하여 합산하는 체차법 방식입니다. 대출의 경우, 순예탁자산 평가금액(최근월 일평잔)과 최근 3개월 수수료합을 기 준으로 산정한 고객등급에 따라 최소 7.0% 부터 최대 8.5%까지 차등하여 적용하 고 있으며 대출 시점의 적용이율이 만기까지 이어지는 방식을 적용하고 있습니다. (5)-3. 신용공여현황 (단위 : 백만원) 구 분 구 분 신용공여잔고 비 고 제15기 (6) 투자일임업무 (6)-1. 투자운용인력 현황 (GA185) 성명 직위 담당 업무 전화 번호 자격증 종류 자격증 취득일 주요 경력 협회 등록 일자 상근 여부 협회 등록번호 운용업무 종사여부 운용 중인 계약수 운용규모(백만원) 고은혜 과장 랩운용부 투자자산운용사 당사상품전략부 상근 운용 김동근 차장 랩운용부 투자자산운용사 당사랩운용부 상근 운용 이문형 부장 지점운용역 투자자산운용사 지점운용역 상근 운용 배성원 영업이사 지점운용역 투자자산운용사 지점운용역 상근 운용 서명준 영업이사 지점운용역 투자자산운용사 지점운용역 상근 운용 안기홍 선임주임 지점운용역 투자자산운용사 지점운용역 상근 운용 (6)-2. 투자일임계약 현황 (GA186) (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) (6)-3. 일임수수료 현황 (GA187) (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 일임수수료 일반투자자 전문투자자 계 기타수수료 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 (6)-4. 투자일임재산 현황 (GA188) (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험 (고유계정) 보험 (특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 국내 계약 자산 일반투자자 전문투자자 계 해외 계약 자산 일반투자자 전문투자자 계 합계
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일반투자자 전문투자자 계 (6)-5. 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 현금및 예치금 단기금융상품 증권 채무증권 지분증권 수익증권 파생결합증권 기타* 파생 상품 장내파생상품 장외파생상품 기타 합계 (7) 신탁업무 (7)-1. 재무제표 (가) 대차대조표(부동산신탁사 신탁계정) : 해당사항 없음 (나) 재무상태표(겸영신탁업자 신탁계정) (GA258 대차대조표(겸영신탁업자 신탁계정) 말잔) (단위 : 원) 계 정 과 목 (국 문 ) 말 잔 (원) Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 가. 현금및현금성자산 나. 예치금 2. 증권 가. 지분증권 나. 채무증권 다. 외화증권 라. 매입어음 마. 수익증권 바. 파생결합증권 3. 금전채권 4. 파생상품 5. 동산·부동산 6. 실물자산 7. 기타운용 자산 8. 기타자산 9. 현재가치차금 가. 현재가치할인차금(-) 나. 현재가치할증차금(+) 10. 채권평가충당금(-) 11. 손익 가. 손실금 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 2. 재산신탁 3. 종합재산신탁 4. 공익신탁 5. 담보부사채신탁 6. 기타신탁 7. 차입금 8. 차입유가증권 9. 파생상품 10. 기타부채 11.특별유보금 12.손익 가. 이익금 ※상세 현황은 '상세표-(7)-1. 신탁업무 재무제표' 참조 (다) 손익계산서(부동산신탁사 신탁계정) : 해당사항 없음 (라) 손익계산서(겸영신탁업자 신탁계정) (GA260 손익계산서(겸영신탁업자 신탁계정)) ※상세 현황은 '상세표-(7)-1. 신탁업무 손익계산서' 참조 (단위 : 원) 계 정 과 목 (국 문 ) 금액 (원) Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 2. 증권이자 3. 금전채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 6. 증권평가이익 7. 증권상환이익 8. 증권손상차손환입 9. 파생상품거래이익 10. 수수료수익 11. 동산·부동산수익 12. 실물자산수익 13. 무체재산권수익 14. 유가증권대여료 15. 기타수익 16. 고유계정대이자 17. 신탁본지점이자 18. 특별유보금환입 19. 채권평가충당금환입 20. 손익금 가. 손익금 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 가. 불특정금전신탁이익 나. 특정금전신탁이익 다. 퇴직연금신탁이익 2. 재산신탁이익 3. 종합재산신탁이익 4. 공익신탁이익 5. 담보부사채신탁이익 6. 기타신탁이익 7. 차입금이자 8. 기타지급이자 9. 증권매매손실 가. 지분증권매매손실 나. 채무증권매매손실 다. 외화증권매매손실 라. 매입어음매매손실 마. 수익증권매매손실 바. 파생결합증권매매손실 사. 기타증권매매손실 10. 증권평가손실 11. 증권상환손실 12. 증권손상차손 13. 파생상품거래손실 14. 제상각 15. 지급수수료 16. 동산·부동산처분손 17. 유가증권차입료 18. 기금출연료 19. 세금과공과 20. 신탁보수 21. 기타비용 22. 특별유보금전입 23. 채권평가충당금전입 24. 신탁본지점이자 25. 손익금 가. 손익금 (7)-2. 신탁별 수탁현황 (GA199 수탁고 증감현황) 구 분 전기말 신 규 종 료 당 기 말 건수 금 액 건수 금 액 건수 금 액 건수 금 액 금전신탁 실적배당신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형 ELT 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산 신탁 토지 신탁 차입형 관리형 소계 관리 신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분영관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (7)-3.자금조달 운용현황 (가) 금전신탁 자금운용 현황 (GA208 금전신탁 자금운용 현황(말잔)) 구 분 증권 소계 예치금 RP매입 기타 손익 합계 회사채 주식 금융채 기업어음 (직매입분) (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 외화증권 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형 ELT 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 합계 주) 백만원 단위로 작성하여 끝전 차이가 발생할 수 있음 (8) 집합투자업무 (8)-1. 집합투자기구 종류별 현황
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(가) 펀드수 (단위: 개) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (주) 당사는 일반 사모집합투자기구 이외의 집합투자기구가 없음 (나) 설정잔액 (단위: 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (다) 순자산총액 (단위: 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (라) 운용자산총액 (단위: 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반 사모집합투자기구 (8)-2. 집합투자기구 보수율 현황 (단위: %) 구 분 운용보수율 판매보수율 신탁보수율 일반사무관리보수율 총보수율(A) 기타비용(B) 총비용(A+B) 선취수수료 후취수수료 매매중개수수료 집합투자기구종류 일반사모집합투자기구 집합투자기구형태 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 합 계 (8)-3. 집합투자재산 운용 현황 - 일반 사모집합투자기구 (단위: 원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 증권 파생상품 부동산 기타자산 기타 자산총액 ※상세 현황은 '상세표-(8)-3. 집합투자재산 운용 현황' 참조 (8)-4. 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매회사) 현황 (단위: 원,%) 구분 중개,매매업자 판매금액 비 중 계열여부 금융투자업자 BNK투자증권 N 금융투자업자 IBK투자증권 Y 금융투자업자 KB증권 N 금융투자업자 다올투자증권 N 금융투자업자 삼성증권 N 금융투자업자 하나증권 N 금융투자업자 한국투자증권 N 금융투자업자 한양증권 N 금융투자업자 한화투자증권 N 은 행 하나은행 N 합계 (8)-5. 신탁업자 현황 (단위: 개, 원) 신탁업자 전기 당기 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 KB증권 N KEB하나은행 N NH투자증권 N 국민은행 N 한국증권금융 N 합계 (8)-6. 일반사무관리회사 현황 (단위: 개, 원) 회사명(자사포함) 전기 당기 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 신한아이타스 N 하나펀드서비스 N 합계 (9) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 잔고 조건부 매도 조건부 매수 거래금액 조건부 매도 조건부 매수 주) 거래금액은 RP매각금액을 기재하였습니다. (10) 부수업무 (10)-1. 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 유가증권 및 지분의 평가업무 기업의 매수 및 합병의 중개주선 또는 대리업무 기업의 경영 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무 부동산 임대(전대)업무 유가증권의 보호예수 업무 합 계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 금 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) 상기 현황은 제15기말(2022.01.01~12.31) 기준입니다. 나. 신용파생상품거래 현황 (1) 신용파생상품거래 현황 (기준일: 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 주) 상기 현황은 제15기말(2022.01.01~12.31) 기준입니다. (2) 신용파생상품거래 상세명세 (단위 : 백만원) 구 분 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) 제15기 제14기 TRS IBK투자증권 DBS은행
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한국석유공사 채권 제13기 CDS 하이도미네이션제십이차 주식회사 IBK투자증권 CDS TRS IBK투자증권 DBS은행 TRS CDS IBK투자증권 NATIXIS CDS CDS 한국씨티은행 IBK투자증권 CDS CDS IBK투자증권 주식회사 에이티넘파트너스 CDS CDS IBK투자증권 NATIXIS CDS CDS IBK투자증권 CDS CDS IBK투자증권 CDS TRS IBK투자증권 DBS은행 TRS TRS IBK투자증권 DBS은행 TRS TRS IBK투자증권 DBS은행 TRS TRS IBK투자증권 DBS은행 TRS CDS IBK투자증권 메리츠증권 CDS CDS IBK투자증권 메리츠증권 CDS 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 지 역 지 점 영업소 기타 합 계 서울 경기 인천 대구 부산 기타 계 주) 영업소에는 IBK WM센터가 포함되어있습니다. * IBK WM센터 : IBK기업은행과 IBK투자증권 전문가들이 공동으로 종합자산관리 서비스를 제공하는 복합점포 ※작성기준일(2022.12.31) 이후 발생한 변경 사항 지 역 지 점 영업소 기타 합 계 서울 경기 인천 대구 부산 기타 계 주) 인천지역 지점(-1) : 2023.3.17 인천센터 나. 영업설비 등 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 당사는 향후 1년 이내에 시장상황에 따라 영업점포를 변경할 계획이 있으나, 그 시기나 정확한 위치에 대해서는 아직 확정된 사항이 없습니다 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성 당사가 속해 있는 금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 투자자를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기자금의 조달을 가능케하며, 투 자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사 회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산 업입니다. 이러한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모 가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 제산 업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제의 발전에 큰 상승효과를 가져 오는 역할을 합니다. 또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동 향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. (2) 산업의 성장성 최근 5년간 주가지수 및 시가총액, 거래대금 추이는 다음과 같습니다. (단위 : pt, 조원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 2018년말 주가지수 KOSPI KOSDAQ 시가총액 금액 증가율 거래대금 금액 증가율 주) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였으며, 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 시장의 경쟁요소 금융투자업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며 금융투자업 영위를 위해서 는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 본 산업은 2009년 2월 자본시장법 이후 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기 존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 퇴직 연금사업에서의 은행, 보험, 증권회사간의 치열한 경쟁과 보험설계사의 펀드 판매권유 행위 허용 및 운용사 직판 확대, 펀드판매사 이동제도 등 펀드판매 시장에서의 경쟁이 격화된 현 시점에서 증권업계 내의 경쟁만을 논의하는 것 은 큰의미가 없으며, 바야흐로 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시 장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 국책은행인 중소기업은행이 자본금을 출자하여 출범한 금융투자회사 로 높은 신뢰도와 안정적인 지배구조로
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안정성을 확보 있을 뿐만 아니라, 직ㆍ간접 금융시장을 아우르는 광범위한 금융네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 국내외 주요 금융투자회사 경력의 전문인을 확보하고 있어, 다양한 경험 과 노하우를 바탕으로 급변하는 금융시장에 능동적으로 대처해 나갈 수 있는 원동력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로, 당사는 직접 금융시장에서 중소ㆍ중견기업의 성장 지원과 고 객 자산의 효율적 관리라는 설립 목적에 부합하고자 적극 노력할 계획입니다. 우선 무한한 잠재력을 지닌 중소ㆍ중견기업 시장에 집중하고, 중소기업은행 의 중소ㆍ중견기업에 차별화된 포지셔닝과 이미지를 공유함으로써, 그들의 성장 파트너로서 차별적 지위를 구축하고자 합니다. 또한, IBK금융그룹 네트 워크를 활용한 시너지 경영으로, 그룹 내 거래 기업 및 잠재고객 Pool을 기반 으로 고객을 확장하고, 구조화 상품 개발 및 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. 나아가, 리스크관리를 바탕으로 한 고부가가치 영업도 활성화 하고 자 종합자산관리로의 사업을 확대하고, 선진형 IB 확장 등 고부가가치 시장을 개척하기 위해 노력하고 있습니다. 나. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율(A-B)/C 주1) 순자본비율(신NCR) = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100 2016년부터 순자본비율로 산출체계 변경주2) 연결재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준)주2) 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. 다. 수수료 현황 당사는 주식, 수익증권, DR, ELW, ETF, ETN, K-OTC의 경우 거래대금에 상관 없이 거래매체에 따라 수수료율을 일괄 적용하고 있으며, 선물ㆍ옵션의 경우에 는 거래 대금과 매체를 고려하여 수수료율을 차등적용하고 있습니다. 채권의 경우에는 거래기간에 따라 수수료율을 차등하여 적용하며, 매체의 구분에 따른 차등은 두지 않습니다. 당사 수수료 현황은 다음과 같습니다. (1) 주식(거래소/코스닥/코넥스/), 수익증권, 신주인수권 증서 및 증권, DR(예탁증서), ELW, ETF, ETN 구 분 거래대금 수수료율 오프라인 영업점,고객만족부 일괄적용 온라인 HTS,MTS 일괄적용 ARS 일괄적용 일괄적용 비대면(HTS) 일괄적용 주) 1. 시각장애인의 경우 입증서류 제출 시 0.10%적용(영업점/고객만족부) 2. 반대매매 및 임의상환 시 오프라인 수수료 적용 3. HOT SAVE 수수료는 은행개설계좌에 한하여 적용되며, 고객 요청시 고객만족부 에서 적용 * 매월말 직전 3개월(해당월 포함) 월평균 주식매매금액 10억원 이상 시 Hot-Save수수료율 유지(미충족시0.1% 적용) * 신규 가입 중단(20.10.05) 4. 비대면 수수료는 비대면 개설 계좌에 한하여 적용되며, 계좌개설월을 포함하여 6개월간 HTS 0.015%적용 * 이후 직전 3개월(해당월 포함) 월평균 주식매매금액 10억 이상시 0.015%유지 (미충족시0.1% 적용) * 주식 우대수수료 고객대상 유관기관수수료율 : 거래소/코스닥/코넥스 : 0.0036396%, ETF/ETN : 0.0042087% (유관기관 : 한국거래소, 한국예탁결제원) (2) K-OTC 구 분 거래대금 수수료율 오프라인(영업점,고객만족부) 일괄적용 온라인(HTS,MTS) 일괄적용 온라인(A R S) 일괄적용 (3) KSM 구 분 거래대금 수수료율 거래소 제공 앱(APP) 5백만원 초과 5백만원 이하 (4) 선물 구 분 개설구분 상품구분 거래대금 수수료율 오프라인 영업점,고객만족부 영업점,은행개설계좌 지수(미니포함),개별주식 5억 이하 5억 초과 ~ 10억 이하 10억 초과 ~ 25억 이하 25억 초과 ~ 50억 이하 50억 초과 온라인 HTS,MTS 영업점계좌 지수(미니포함),개별주식 일괄적용 은행개설계좌