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신용파생상품 상세명세 해당사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (기준일: 2022년12월 31일 기준) (단위 : 개) 구 분 점포현황 지역단 지점 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 주)주재팀 제외 나. 영업설비 등 현황 (기준일: 2022년12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 비고 본 점 지 점 합 계 주)건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 지급여력비율 ( RBC ) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 70기 제 69기 제 68기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) (2) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 유동성자산 ( A ) 평균지급보험금 ( B ) 유동성비율 ( A / B ) (3) 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 가중부실자산( A ) 자산건전성분류대상자산 ( B ) 부실자산비율 ( A / B ) (4) 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 고정이하 대출채권 ( A ) 대손충당금적립액 ( B ) 충당금적립비율 ( B/ A) 주1) 별도 재무제표 기준 주2) 특별계정 포함주2) 대손준비금 포함 (5) 위험관리에 관한 사항당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 보험위험 등이 있으며 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 공시되고 있습니다. (가) 위험관리 목적당사는 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험상품의 특성으로 인하여 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 장기적으로 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(나) 위험관리기능의 구조와 조직당사의 위험관리기능을 수행하는 조직은 위험관리위원회, 위험관리운영위원회, 전사 위험관리자 및 부문별위험관리자로 구성되어 있습니다.1) 위험관리위원회위험관리위원회는 이사회의 위임을 받아 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 경영전략과 부합하는 위험관리 방침, 위험에 기초한 주요 경영전략, 위험한 정도 등의 중요한 의사결정을 담당하고 있습니다.2) 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회 의결사항과 위험관리사항을 사전에 협의하는 기구로서 위험관리에 대한 주요 사안 및 경영진의 대응책을 논의하고, 해당 위험에 대한 모니터링 및 개선방안 등을 수립하고 있습니다.3) 전사위험관리자전사위험관리자는 운용부서와 독립되어 있으며, 보험위험, 신용위험, 시장위험, 유동성위험 및 운영에 관련된 제반 위험을 총괄하여 관리하고 있습니다.4) 부문별위험관리자부문별 위험관리자는 위험유형별로 나누어져 있습니다.보험위험관리자는 보험료 산출시 예상한 수준을 초과한 손실 발생 위험인 보험가격 위험, 보험계약의 가입 한도, 보장 내용, 보험료 및 보험금, 특약 부가, 상품 포트폴리오, 보증, 판매량 등 상품 관련 위험과 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련된 보험인수 및 심사위험, 보험사기관련 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.금리위험관리자는 금리변동으로 인한 회사가치의 변동성을 일정 범위 내로 관리하기위하여 사업목적 및 전략 등을 고려하여 위험한도 설정과 운영상황을 주기적으로 관리하고 있습니다.시장위험관리자는 금리, 주가 및 환율 등 시장가격변수의 변동에 따른 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 위험의 한도를 설정 및 관리하고, 외부규제, 시장상황 및 내부상황을 고려하여 설정된 한도가 준수될 수 있도록 절차를 마련하여 주기적으로 점검하고 있습니다.신용위험관리자는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적
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손실 위험을 부담 가능한 범위 내로 관리하기 위해신용 정책의 수립, 심사기준 및 절차의 제정, 여신조건체계 결정, 동일차주 및 거액 신용공여 총액 한도, 신용등급별 관리 기준, 사후관리절차수립 등 주기적으로 점검하고 있 습니다.운영위험관리자는 업무처리의 오류, 소송, 불완전판매, 시스템 장애, 대규모 재해 등으로 인한 손실을 최소화하기 위해 주기적으로 해당 위험을 평가하고 통제수준을 점검하여, 회사 이미지가 하락되지 않도록 노력하고 있습니다.유동성위험관리자는 미래의 현금 지급능력을 적정하게 관리하기 위해 최저 유동성 자금 한도, 자금잔고 비율 유지 등 유동성 관련 상황을 모니터링하며 지속적으로 관리하고 있습니다.(다) 위험을 보고하거나 측정하는 일반적인 체계 당사는 위험유형별 위험관리 보고절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리기준을 마련하고 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 보고절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고,지속적으로 보완함으로써 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험위험, 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 측정, 관리하여 일상적인 금융환경 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 스트레스 테스트 등을 통해 비정상적인 환경으로 인한 급격한 변화에 대비하고 있습니다.(라) 위험의 집중을 회피하기 위한 정책 당사는 회사 전체의 위험수준이 가용자본대비 적정수준으로 유지되도록 위험한도를 설정하고 위험 대비 수익성을 제고할 수 있도록 자산과 상품의 포트폴리오를 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 위험의 계량화를 통한 한도관리, 보험 상품 사전 수익성 분석, 투자상품에 대한 사전 위험 분석 등을 시행하여 위험관리의 예방 기능을 강화하고 있습니다. 또한, ALM (Asset Liability Management) 투자전략을 기반으로 회사가치의 극대화 및 안정적인 수익구조의 확보를 위하여 위험을 고려한 경영의사 결정을 강화하고 있습니다.(마) 위험관리 정책의 효과성을 지속적으로 관리하는 절차 당사는 경영활동에서 발생할 수 있는 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 보험위험 및 운영위험을 중요한 위험으로 인식하고 있습니다. 각각의 위험을 측정하고 평가하기 위해 당사는 경영통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정합니다. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법 으로 산정합니다. 당사는 위험의 회피, 수용, 전가 및 경감을 위하여 적정수준의 위험한도를 설정하고 한도초과여부를 모니터링 하고 있으며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획 (Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 중요한 의사결정사항에 대하여는 위험관리부서가 사전에 검토하여 적절하고 빠른 의사결정을 가능하게 하고 있습니다. 또한, 당사는 회사의 위험을 적정수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 위험요인을 일별, 월별, 분기별로 모니터링하고 있고, 이상징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취할 수 있도록 관리하고 있습니다. 나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황 (1) 금융업의 현황2022년의 금융산업은 코로나19, 주요국 갈등, 금리환경변화 등으로 대내외적 변동성과 불확실성이 지속적으로 증가되고 있습니다. 시장금리 상승과 가계부채 증가로 경제의 어려움이 가중되고 있으며, 금리, 환율, 주가지수 등 주요 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 향후에도 코로나 19, 우크라이나 전쟁, 고유가, 지정학적 리스크 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속해서 가중될 수 있으며 대내외 환경에 민감한 우리나라 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대는 계속될 것으로 예상됩니다. (2) 생명보험업의 현황 (가) 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기
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위한 제도입니다. (나) 사업의 성장성, 경기변동의 특성생명보험업은 인구 구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 65세이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의 감소에 따른 잠재성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 국내외 경제 환경 및 금리변동 등의 리스크도 보험 산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다.(다) 계절성생명보험 산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다.(3) 시장여건 및 시장점유율향후 생명보험 시장은 경기둔화에 따른 해지 증가, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, 새로운 회계제도인 IFRS17 및 신지급여력제도 ( K-ICS) 의 도입, 강화된 금융소비자보호법 등 제도변화에 대한 대응이 필요할 것으로 예상되기에 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 있습니다. (단위: % ) 구분 2022년 11월 2021년 2020년 일반계정 상위3사¹ 국내 중소형사 및 외국사2 ABL 생명보험 주1) 삼성생명, 한화생명, 교보생명주2) 당사 포함 20개사 : 신한라이프생명, NH농협생명,동양생명,미래에셋생명,흥국생명,메트라이프생명,라이나생명,ABL생명,푸본현대생명,KB생명,KDB생명,AIA생명,푸르덴셜생명,IBK연금보험,DB생명,DGB생명,하나생명,BNP파리바카디프생명,교보라이프플래닛생명,처브라이프생명※ 자료출처: 생명보험협회 월간생명보험통계 수입보험료 (4) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다.(가) 판매채널당사는 60여년 넘게 쌓아온 경영 노하우로 다양한 판매채널을 운영해왔으며 주력채널은 전속설계사 조직 (FC) 와 GA 라고 볼 수 있습니다. 즉 전속설계사 조직을 통해 종신보험 판매 기반을 유지하는 한편, GA 를 통해 변액 연금보험과 건강보험 판매 확대를 추진하고 있으며 2019년 자회사형 GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시켜 자체적인 GA판매력 강화도 추진해왔습니다. 실제로 2022년 신계약 연납환산보험료의채널별 비중은 GA 42%, 설계사27%, 방카슈랑스 21% 등으로 구성되어 있습니다.(나) 상품당사는 과거 알리안츠 그룹의 보험상품 구조를 활용하여 변액보험과 저축성 보험에 특화된 보험영업 전략을 보유해왔으나 2016년 대주주 변경 이후 건강보험 등 보장성보험 확대 전략을 취하고 있습니다. 실제로 수입보험료 구성상 보장성 보험 비중은 2022년 35.7%이며, 이 중 종신보험이 26.3%, 기타 보장성 보험이 9.4%를 차지하였습니다. 또한 당사는, 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 개발하고 있습니다.(다) 자산운용 및 리스크관리수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다.(라) 고객관리에이비엘생명은 '당신과 함께하는 더 나은 삶 (With You For A Better Life)' 이라는 비전 하에 ' 배려, 든든함, 전문성, 스마트, 선진' 의 핵심가치를 중심으로 고객서비스를 제공하고자 다양한 고객서비스를 시행해 왔으며 고객 접점 부문에서는 창사이래 67년간 지속되었던 FC 채널 영업점의 대면 고객서비스가 2021년 중 2단계에 걸쳐 비대면 고객비스로 100% 전환되었으며,원활한 비대면 고객서비스 제공을 위해 사이버/모바일센터, 화상센터, 콜센터의 업무 프로세스가 대폭 개선되었습니다. 이와 더불어 우편/팩스 서비스도 확대하여
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비대면 고객서비스에 익숙하지 않은 디지털약자를 보호하고 고객서비스를 본사로 집중하여 코로나로부터 고객을 보호하는 등 고객만족도를 극대화하였습니다. 콜센터의 경우 코로나 19 팬데믹에도 불구하고 제 1 콜센터(서울) 및 제 2 콜센터(부산) 를 안정적으로 운영하여 고객에게 편리하고 안정적인 서비스를 제공하였고 사이버/모바일센터에 공동인증서를 비롯한 여러 인증서와 간편인증서비스에 대한 인앱(In- App) 을 적용하여 더욱 간편하고 편리한 서비스를 제공했으며, 카카오톡을 이용한 챗(Chat) 서비스도 오픈하는 등 당사는 고객만족을 위해 다각도의 노력을 기울이고 있습니다. 또한 에이비엘생명은 진보된 디지털/비대면 고객서비스를 위한 Digital Contact Center 프로젝트가 2022년 5월 시작되어, 2023년 3월 오픈을 목표로 개발에 박차를 가하고 있습니다.(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단당사는 보험업의 기본에 충실하며, 한단계 더 성장하기 위하여 2022년의 슬로건을 '재접재려'로 결정하였습니다. 이는 지속적인 노력으로 한단계 더 성장하고자 하는 의미를 담고 있습니다.당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 고객의 니즈에 맞는 상품을 출시하며 제도변화에 능동적이고발빠르게 대응하도록 하겠습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제70(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제69(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제70(당)기 제69(전)기
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IV. 결손금 (주29) (대손준비금 기적립액: 17,654 백만원) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제70(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제69(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제70(당)기 제69(전)기
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II. 영업비용 1. 보험계약부채전입(환입)액 2. 지급보험금 (주30) 3. 재보험비용 (주31) 4. 사업비 (주14,33,40) 5. 신계약비상각비 (주18) 6. 재산관리비 (주33) 7. 이자비용 (주32,40,41) 8. 금융자산평가및처분손실 (주8,10,32,40) 9. 외환거래손실 10. 특별계정비용 (주26) 11. 기타영업비용 (주15,16,34)
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 에이비엘생명보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 에이비엘생명보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고,
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재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 기타사항 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 23일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 (인) 2023년 3월 23일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 에이비엘생명보험주식회사 제 70(당) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 69(전) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 에이비엘생명보험주식회사 대표이사 시예저치앙 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 영등포구 의사당대로 147 (전 화) 재 무 상 태 표 제70(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재 제69(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재 에이비엘생명보험주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제70(당)기 기말 제69(전)기 기말 자 산
바바리안스카이코리아제4차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 한국씨티은행 설립연월일 1981년 9월 19일 대 표 이 사 유 명 순 본점소재지 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가)(전화번호 : 02-3455-2114 ) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환업무3. 신탁업무4. 전 각호의 업무에 부수 또는 관련되는 업무 자본금(출자금등) 금 1,591,372백만원(1주당 액면가액: 금 5,000원) 주요주주(출자자등) * 자본금 및 주요주주는 2022년 09월 30일 기준임. 나. 사업의 내용 1. 영업의 개황 2022년 9월말 현재 고객대출금은 소비자금융 단계적 폐지의 진행이 계속됨에 따라 전년동기대비 30.6% 감소하였습니다. 기업대출은 외화대출과 매입외환 등이 증가하였으나, 환매조건부채권매수와 개인사업자 대출의 감소 등으로 전년동기대비 30.2%감소하였습니다. 가계대출은 33.3% 감소하였으며, 주택담보대출 12.7% 및 지난 7월부터 실시된 제휴은행과의 대환서비스 등으로 개인신용대출 41.2%가 전년동기대비 각각 감소하였습니다. 신용카드채권도 전년동기대비 13.5% 감소하였습니다. 예수금도 2022년 2월부터의 소비자 예수금 신규 중단 등으로 전년동기대비 21.8% 감소하였으나, 예대율은 66.3%로 매우 양호한 수준을 유지하고 있습니다.2022년도 3분기 총수익은 2,393억원으로 전년동기대비 6.7% 감소하였습니다. 이자수익은 이자부 자산 감소에도 불구하고, 이자율 상승에 따른 순이자마진 개선으로 전년동기대비 2.3% 증가하였으나, 자산관리부문 수익 감소 등으로 비이자 수익이 감소하였기 때문입니다. 비용 (종업원급여와 일반관리비)은 전년동기대비 33.1% 감소한 1,418억원이며, 이는 주로 희망퇴직에 따른 인건비 감소 등에 기인합니다. 대손비용은 전년동기대비 4.5% 감소한 166억원을 기록하였으며, 이는 대출채권 감소에 따른 대손충당금 감소가 주 요인입니다. 이러한 결과 2022년도 3분기 당기순이익은 612억원으로 전년동기대비 198% 증가하였으며, ROA와 ROE는 각각 0.47% 및 4.35%를 각각 기록하였습니다. BIS비율(Basel 3 기준)은 17.42%(보통주자본비율 16.71%)로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.2. 영업의 종류- 예금, 대출 등 은행법에 따른 은행업무- 신용카드, 외국환 업무, 신탁업무, 투자상품판매, 방카슈랑스업무 등- 그외 법령등에서 정한 절차를 거쳐 다른 업무를 겸영할 수 있음. 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무(1) 예금별 잔고 (단위 : 잔액, 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 원화예수금 요구불예금 저축성예금 수입부금/주택부금 양도성예금증서 소 계 외화예수금 합 계 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임. (2) 국내 1점포당 평균 예금실적 [평잔기준] (단위 : 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 예 수 금 원화예수금 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임. (3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 예 수 금 원화예수금 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임. 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 원화대출금 외화대출금(주1) 지급보증대지급금 합 계 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임.(주1) 외화대출금 : 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원 ) 구 분 1년이하 1년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합 계 원 화 외 화 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임.* 분기결산일 현재 연체중인 원화 여신 63,483백만원, 외화여신 41백만원은 잔존만기 1년이하 구간에 포함하였음. (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기
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제38기 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 가계자금대출 공공 및 기타자금대출 운전자금대출 시설자금대출 합 계 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임.** 은행계정 원화대출금 잔액임 (4) 예대율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 원화대출금(A) 원화예수금(B) 비율(A/B) * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임.** 월평잔 기준으로 산출함(보고 기준일에 따라 3월, 6월, 9월, 12월 월중평잔) 다. 지급보증업무 (1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 확정지급보증 원화지급보증 (기타) 외화지급보증 (인수) (수입화물선취보증) (기타) 미확정지급보증 신용장개설관련 기타 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임. 라. 유가증권 투자업무 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 원화 통화안정증권 국ㆍ공채 사 채 주 식 기타증권 소 계 외화채권 합 계 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 별도재무제표 기준임. 마. 신탁업무 은행이 보유한 신탁계정의 현황을 기재한 항목입니다.(1) 신탁예수금 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 40기 3분기 제39기 제38기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 금전신탁 재산신탁 소 계 (2) 신탁대출금 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 40 기 3분기 제 39기 제 38기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 신탁대출금 (3) 신탁업무 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 40 기 3분기 제 39기 제 38기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 실적배당신탁 합 계 * 평잔기준임** 실적배당신탁 : 실적배당신탁 + 재산신탁*** 실적배당 신탁보수 : 증권투자신탁 제외 (4) 신탁유가증권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 40기 3분기 제 39기 제 38기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 신탁계정원화증권 통화안정증권 국ㆍ공채 사 채 주 식 기타증권 소 계 신탁계정외화증권 합 계 바. 신용카드업무 (단위 : 좌, 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 가맹자수 법 인* 개 인 가맹점수 수익상황 매출액 수수료수입액** * 기업구매카드 회원 포함** 현금서비스 수수료, 신용판매대금수수료 및 카드론 이자 포함 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (단위 : 개 ) 지 역 지 점 출 장 소 합 계 서울 인천 경기 지방 계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 비 고 은행전체 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 ATM 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 화장품의 제조 및 판매, 생활용품의 제조 및 판매, 건강기능식품의 판매를 하고 있습니다. 사업 부문은 크게 화장품 사업 부문과 생활용품, 건강기능식품 사업 부문으로 구분되어 있습니다. 화장품 사업 부문은 천연화장품 브랜드 미네랄바이오(이하 미바)로 클렌징, 스킨/토너, 로션/크림, 에센스/앰플/세럼, 마스크팩, 썬/메이크업, 헤어/바디, 남성화장품과 스킨닥터 미바 브랜드의 이지에프 시그니처 아이크림 등 다양한 포트폴리오를 갖고 있습니다.생활용품 사업 부문 또한 베이비 섬섬옥수 주방 세제, 이온칼슘 잇몸을 부탁해 천연 치약 등 다양한 생활용품 사업을 전개하고 있습니다. 건강기능식품 사업 부문은 색다른 석류, 미바 생석류라는 프리미엄 제품 출시 및 육성을 통해 프리미엄 카테고리 리더십을 강화하고 있습니다. 특히, 2019년부터 화장품 시장이 온라인 중심으로 급격히 변화하고 있는 환경에서 당사는 자사몰과 온라인 영업을 주축으로 회사의 매출 구조를 전환하고, 온라인 광고효율분석 전문 마케팅 업체와 전격 계약을 체결, 이익률이 높은 자사몰 매출 신장에 역점을 두고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 경쟁력은 다음과 같습니다. 첫째, 가장 권위 있는 논문의 증거 세계적으로 가장 권위 있는 SCIE(Science Citation Index Expanded)에 등재된 논문에서 칼슘 인자에 대한 효능이 입증되었습니다. 논문에서는 피부질환이 있는 사람은 피부 속 칼슘 인자가 부족하며, 건강한 피부와 트러블 피부의 칼슘 농도가 눈에 띄게 차이가 난다는 것을 수많은 연구결과를 통해 밝히고 있습니다. 당사가 독자 개발한 특허 원료 이온칼슘 미네랄워터를 함유한 주력 제품인 이온칼슘 스킨 스프레이는 칼슘 함량이 250,000ppm에 달하며 P 임상 연구소를 통해 피부 장벽 개선, 광채, 각질 감소, 속보습, 투명도 등에서 효과를 인정받았습니다. ◆ SCIE란? 과학인용색인 확장판. 수없이 많은 과학 저널들 중 엄격한 심사를 거쳐 선별한 저널들의 명단이다. 2020년 기준 과학계 전 분야에 걸쳐 9,000여 개의 저널이 등재되어 있다. "피부 장벽이 붕괴될수록 트러블이 발생합니다. 이온화된 이온칼슘이 피부 깊숙이 파고 들어가 피부 속 부족한 칼슘을 채워 수많은 피부 고민을 해결합니다." 인용 논문 둘째, 마침내 실현된 독보적 기술력 이온칼슘은 단 1%의 화학적 가공 없이 미네랄바이오만의 독자적인 고순도 산화칼슘화를 적용시킨 원료입니다. 홍삼을 만들 때 쓰는 구증구포와 동일한 방식으로 아홉 번 찌고 말리는 과정을 통해 불순물이 전혀 없는 순수한 정제 천연칼슘이 완성됩니다. 피부에 가장 유효성이 높은 미네랄인 칼슘 인자로 천연 Oyster(굴)의 진주층에서 추출하였으며, 용해도와 흡수율이 매우 높은 독자적인 성분입니다. 셋째, 자연의 원료 푸른 바닷속 진주층에서 발견한 칼슘 미네랄은 피부가 가진 세 가지(예민함, 건조함, 턴오버) 문제에 관여하여 자연의 에너지와 생명력을 강력한 효과로 전달합니다. 이온칼슘의 입자는 리포좀의 약 1/1,000 크기로 매우 미세하여 피부 침투력이 월등히 높아 피부가 절대적으로 필요로 하는 영양과 밸런스, 힘을 길러줍니다. 넷째, 트러블, 그리고 민감성 피부고민 문제성 피부 개선 사례만 3만 건, 하나하나 쌓아 올린 고객 후기는 미네랄바이오의 사명이며 고민의 결과입니다. 피부의 PH 농도와 밸런스 유지, 칼슘 인자를 이온화하여 만든 이온칼슘은 단순히 민감한 피부뿐만 아니라 고질적인 만성 트러블에도 효과를 나타냈습니다. 이온칼슘 화장품은 스프레이 타입의 이온칼슘 스킨을 시작으로 고객의 아이디어와 연구소의 노하우가 덧붙여져 크림, 샴푸, 치약, 주방 세제 등 다양한 카테고리로 확장되었습니다. 다섯째, 타협하지 않는 것들, 건강한 가치 까다롭기로 소문난 EWG Skindeep의 성분 안전성에 기반한 녹색등급 성분을 지향하고 있습니다. 피부와 가까운 안전하고 순한 처방을 원칙으로 하고 있으며 논란의 소지가 있는 화학적 성분들을 배제합니다. 특히 발암 가능성과 알레르기를 유발하는
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인공색소, 인공향료, 에탄올 합성 방부제인 파라벤, 세포막에 영향을 미치는 SLS, SLES와 같은 합성 계면활성제의 사용을 엄격히 제한하고 있습니다. 비용 절감보다는 피부를 위한 자연주의 포뮬러를 연구하여 코코넛에서 추출한 계면활성제, 치자에서 추출한 천연색소 등으로 느리지만 안전하고 건강한 제품을 만들어 나가고 있습니다. 당사는 칼슘(미네랄)이 건강한 피부를 유지하는데 결정적으로 기여한다는 연구결과를 바탕으로 시작되었습니다. 미네랄이 가진 생명력과 치유 능력, 자연을 해치지 않는 원료와 연구에 집중하고 아름다운 피부를 위한 건강한 가치를 고객과 함께 실현하는 것, 그것이 미네랄바이오가 추구하는 길이며 미래입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요사업 내용 당사의 주요사업 내용은 다음과 같습니다. 부문 상/제품 화장품 이온칼슘 스킨 스프레이, 미바 왕쿠션, 나노 핏 프루프 쿠션, 이온칼슘 미네랄 비비크림 외 가맹업 스터디카페 기타 외 미바 생석류, 임대료수입 나. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품목 구체적 용도 주요상표 제 13기 제 12기 제11기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 제품 화장품 기초 색조 이온칼슘 스킨 스프레이 등 가맹업 서비스 스터디 카페 미바라운지 기타 외 제품 외 음료 외 미바생석류 외 합 계 다. 유통 채널별 매출 (단위 : 백만원) 사업부분 유통 채널 제 13기 제12기 제11기 (2020년12월) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 온라인 오프라인 홈쇼핑 해외 가맹업 스터디카페 임대업 임대수입 상품 반품 총계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원, %) 사업부문 품목 매입액 비율 비고 화장품 원재료 외주가공비 (2) 주요 원재료 등의 가격 변동추이 (단위 : 천원/Kg) 사업부문 품목 화장품 산화칼슘 -산출기준 연간 총 구매 금액/실 구매 수량으로 나눈 금액입니다. -주요 가격 변동원인 당사에서 사용하는 화장품 원료는 석유화학공업 산물이 아닌 굴패각, 팜유, 코코넛, 사탕수수, 옥수수 등에서 추출하여 만든 천연 원재료의 비중이 높아 유가 변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 하지만, 해당 작물의 작황 등에 의해 원료 가격의 변동에 의해 변경될 가능성이 있으나, 동업계는 보편적으로 한번 책정된 가격은 특별한 사유가 발생하지 않는 한, 장기간 변경하지 않는 관례가 있습니다. 나. 원재료 매입 현황 당사는 제품의 소비자가에 적합한 원료와 부자재를 사용하여 완제품 제조 원가를 책정하고 있습니다. 완제품 제조 원가는 원재료 가격의 변동, 부자재 가격의 변동, 생산 수량에 따른 외주가공비 변동 등 환경적인 요인들에 의해 상시 변동할 수 있습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 구분 2022년 2021년 2020년 매출원가 제품 상품 스터디카페 합 계 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 경우 자체 생산시설을 보유하고 있지 않으며, 전 제품을 외주 생산방식을 통해 생산하고 있고, 연구시설 설비를 보유하고 있다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 계 4. 매출 및 수주상황 가. 사업 부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품목 구체적 용도 주요상표 제 13기 제 12기 제11기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 제품 화장품 기초 색조 이온칼슘 스킨 스프레이 등 가맹업 서비스 스터디 카페 미바라운지 기타 서비스 임대료 임대료 상품 석류 음료 미바 생석류 합 계 나. 유통 채널별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부분 유통채널 제 13기 제 12기 제11기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 음료 온라인 오프라인 홈쇼핑 해외 가맹업 스터디카페 임대업 임대수입 상품 반품 총계 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2022년
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2021년 2020년 비고 연구개발비용 (정부보조금) 연구개발비/매출액비율(*1) [연구개발비용÷당기매출액× 100] ※매출액대비 연구개발비용이 차지하는 비율로 산출하였습니다. 나. 연구개발실적 당사는 문제성 피부 개선을 위해 EWG Skindeep의 성분 안전성에 기반한 녹색 등급 성분 사용을 지향하고 있으며, 피부와 가까운 안전하고 순한 처방을 원칙으로 논란의 소지가 있는 화학적 성분들을 배제하고자 하고, 특히 이온칼슘, 마그네슘 등 미네랄을 통해 피부의 항상성(homeostasis) 유지, 피부장벽기능(Skin barrier fuction) 강화하는 관점에서 접근하여 화장품의 기초 및 응용 연구에 주력하여 다음과 같은 연구활동을 전개하고 있습니다.. 년도 개발과제명 적용제품 * 과제명: 무자극염색약 * 응용기술: - 다층유화염료 개발 - 세라마이드 성분 기능성 염색제 개발 이온칼슘티제로크리스탈 헤어컬러 * 과제명: 탈모샴푸개발 * 응용기술: - 천연 유래 원료 95%이상함유 샴푸 개발 - 팜유, 사탕수수, 옥수수 유래 계면활성제 및 지방산을 함유한 기능성 샴푸 개발(탈모 완화 기능성) 이온칼슘티제로크리스탈 헤어 샴푸 * 과제명: 아토피완화제품개발 * 응용기술: - 천연 유래 원료 최소90% 이상함유 기초제품 개발 - 올리브 오일 기반 다층면구조유화 기술 - 피부장벽회복을 위한 세라마이드 성분을 다층면구조 형성 유화제로 적용한 제형 완성 아토힐링 세라마이드 크림 아토힐링 세라마이드 스킨에센스 아토힐링 세라마이드 로션 * 과제명: EGF 함유 아이크림 개발 * 응용기술: - 기존제품 EGF 함유 에센스의 장점인 성장인자들을 기반으로 한 아이크림 제형 개발 - 눈 주위 어두운 피부의 톤을 밝게 도와줄 미백원료인 나이아신아마이드와 주름 개선원료인 아데노신을 적용한 2중 기능성(미백, 주름) - 알루미늄수크로오스옥타설페이트를 적용하여 피부 장벽 회복 및 항상성 유지 시스템을 적용 스킨닥터미바 이지에프시그니쳐 아이크림 * 과제명: 남성용 피부 냄새 완화 제품 개발 * 응용기술: - 이온칼슘수, 페퍼민트 잎 추출물 및 멘톨을 이용하여 남성의 피부에서 분비되는 피지산화에 따른 냄새의 유발을 마스킹 - 피부표면의 피지 제거를 위한 신형 인체 세정용 계면활성제 사용 - 신체 피부 염증 및 트러블을 진정시킬 수 있는 천연원료의 첨가 하여 제품 개발- 신체 피부의 세균 등의 증식을 억제 할 수 있는 합성원료 또는 천연원료를 첨가하여 개발 쿨앤리프레시 샴푸쿨앤리프레시 바디워시 7. 기타 참고사항 가.지적재산권등 (1) 특허권(국내)등록 No 관리 등록번호 등록일자 명칭 특허 고미네랄 광천수와 식물추출물을 이용한 두피 트러블 개선용 조성물 특허 고미네랄 물을 이용한 사포닌계 식물 추출물을 포함하는 클렌징 조성 특허 피부 트러블 개선용 화장료 조성물 특허 고순도 산화칼슘 분말의 제조방법 특허 안면 마스크 (FACE MASK) (2) 디자인(국내)등록 No 관리 등록번호 등록일자 명칭 특허 화장용콤팩트 (3)상표권 등(국내)등록 No 관리 등록일자 등록번호 명칭 비고 상표 1.jpg 35류 상표 2.jpg 03류 상표 3.jpg 05류 상표 4.jpg 05류 상표 5.jpg 03류 상표 6.jpg 03류 상표 7.jpg 05류 상표 8.jpg 03류 상표 9.jpg 05류 상표 10.jpg 03류 상표 11.jpg 03류 상표 12.jpg 03류 상표 13.jpg 03류 상표 14.jpg 05류 상표 15.jpg 03류 상표 16.jpg 03류 상표 17.jpg 03류 상표 18.jpg 03류 상표 19.jpg 03류 상표 20.jpg 03류 상표 21.jpg 03류 상표 22.jpg 03류 상표 23.jpg 03류 상표 24.jpg 03류 상표 25.jpg 03류 상표 26.jpg 03류 상표 27.jpg 03류 상표 28.jpg 03류 상표 29.jpg 03류 상표 30.jpg 03류 상표 31.jpg 03류 상표 32.jpg 03류 상표 33.jpg 03류 상표 34.jpg 03류 상표 35.jpg 20류 상표 36.jpg
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24류 상표 37.jpg 29류 상표 38.jpg 30류 상표 39.jpg 32류 상표 40.jpg 03류 상표 41.jpg 03류 상표 42.jpg 03류 상표 43.jpg 05류 상표 44.jpg 32류 (4) 상표권 등(해외) NO 관리 등록일자 등록번호 명칭 비고 상표(중국) MIBA 迷芭 상표(중국) 상표(중국) MIBA 蜜芭 상표(중국) 해외상표4.jpg 상표(중국) 해외상표5.jpg 상표(중국) MINERANCE 상표(중국) 해외상표7.jpg 상표(베트남) MIBA(화장품외) 상표(인도네시아) MIBA(화장품외) 상표(일본) MIBA(화장품외) 상표(말레이시아) MIBA(화장품외) 상표(쿠웨이트) MIBA(화장품외) 상표(대만) MIBA(화장품외) 상표(필리핀) MIBA(화장품외) 상표(중국) 여성캐릭터 로고 국제등록번호 상표(일본) 여성캐릭터 로고 국제등록번호 상표(베트남) 여성캐릭터 로고 국제등록번호 상표(러시아) 여성캐릭터 로고 국제등록번호 상표(미국) 여성캐릭터 로고 국제등록번호 상표(싱가포르) 여성캐릭터 로고 국제등록번호 상표(홍콩) 여성캐릭터 로고 상표(말레이시아) 여성캐릭터 로고 상표(인도) MIBA(화장품외) 국제등록번호 상표(싱가포르) MIBA(화장품외) 국제등록번호 상표(미국) MIBA(화장품외) 국제등록번호 상표(멕시코) MIBA(화장품외) 국제등록번호 상표(홍콩) MIBA(화장품외) 상표(대만) 여성캐릭터 로고 상표(캐나다) MIBA(화장품외)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에 기재한 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이러한 예측정보는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 당사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적 등을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하고 있으나, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 및 분석 의견에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.본 이사의 경영진단 및 분석 의견에서는 당기(제13기 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31)와 전기(제12기 : 2021.01.01 ~ 2021.12.31)의 영업실적, 당기말과 전기말의 재무 상태를 비교하여 주요 증감내역 및 증감 원인을 파악한 의견과 그 외 중요성의 관점에서 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다. 당사의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 또한, 경영 진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적2.1. 요약 재무상태표 (단위:백만원) 과목 제 13 기 제 12 기 증감액 증감률(%)
비욘드바이오 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 새로운 저분자 물질(small molecules)을 개발하여 이를 이용한 신약 개발을 하고 있는 연구/개발 전문회사로서, 기존의 치료제가 많이 개발된 분야보다는 알츠하이머, 뇌종양, 췌장암, 방광암, 대장암 등의 의료 수요(medical needs)는 있지만 미충족 의료 수요(unmet medical needs)가 강한 질병 치료제 시장을 대상으로 최초(First in Class) 및 최고(Best in Class)를 목표로 신약을 개발하고 있는 바이오 벤처기업입니다. 당사는 2013년 6월 회사 설립 이래 국내 제약사인 LG생명과학과 한올바이오파마 연구소에서 신약개발을 주도하고, 글로벌 기업에 기술이전 경험을 가진 민창희 대표가 신약개발과 사업개발 모델 선정을 주도하여 현재 2개의 임상과제를 진행하고 있습니다. 또한 개발 중인 모든 제품에 대한 원천적인 물질 특허도 등록하여 현재 한국, 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 러시아, 이스라엘 등이 포함된 중요한 시장뿐만 아니라 전 세계 대부분의 지역에서 원천특허로 보호받고 있습니다. 췌장암 및 뇌종양 등의 치료제로 개발 중인 BEY1107은 기존 항암제들이 암 줄기세포를 효과적으로 제거할 수 없어 약물 내성과 암세포 전이 문제를 해결하지 못한 것과 다르게, 암세포의 성장주기를 조절해 증식을 막고, 암 줄기세포를 제거하여 암세포의 전이 및 재발, 약물 내성까지도 해결할 가능성이 높은 물질입니다. BEY1107은 세포주기 조절에 작용하는 사이클린의존성키나아제(CDK, Cyclin-dependent kinase)중 CDK1에 선택적으로 작용하는 항암제입니다. 세포는 DNA 합성준비기(G1) → DNA 합성(S) → 세포분열 준비기(G2) → 세포분열기(M)로 이어지면서 성장과 분열 과정을 반복하는데, BEY1107은 G2에서 M단계로 진행되는 과정을 차단해 암세포의 증식을 억제합니다. 특히 세포독성 항암제인 젬시타빈(Gemcitabine)과 병용 투여에서 암세포 전이 억제에 대한 시너지 효과도 확인했습니다. BEY1107은 작은 분자량으로 약물 전달 능력이 우수한 것도 큰 장점입니다. 이미 동물실험과 임상Ⅰ상에서 그 효과를 확인했고, 췌장암은 물론 뇌종양, 대장암, 방광암 등에도 효과가 좋은 것으로 동물모델 시험에서 확인되어 적응증을 계속 확장해 나갈 계획입니다. 당사는 현재까지 근본적인 치료 없이 증상만 완화시키는 데 그치고 있는 알츠하이머 치료제 분야에서도 신약을 개발하고 있습니다. BEY2153은 알츠하이머를 일으키는 것으로 알려진 단백질 '베타 아밀로이드'뿐만 아니라 뇌 신경세포에 해롭다고 알려진 단백질 '타우'를 동시에 타깃하는 방식으로 2개의 병인화 경로를 모두 차단하는 경구용 저분자 화합물입니다. 지난 20여년간 여러 다국적 제약사들이 '베타 아밀로이드'에만 초점을 맞춰 실패한 것과 전략을 달리한 것입니다. 타우 단백질에 과인산화가 일어나면 신경 전달 물질을 운반하는 신경세포의 미세소관이 붕괴되고 신경세포는 사멸하는데 BEY2153은 타우의 과인산화를 일으키는 키나아제 단백질을 타깃하고, 동시에 아밀로이드 전구체(amyloid precursor protein, APP)의 인산화도 억제합니다. 타우 인산화와 APP의 인산화를 막음으로써 2가지 알츠하이머병 병인경로를 모두 차단하는 것입니다. 또한 BEY2153은 BEY1107과 마찬가지로 약물이 혈뇌장벽(BBB)을 통과하지 못하던 문제도 해결했는데, 이는 활성도를 유지하면서 분자량을 작게 만드는 물질 개발을 통해서 가능하게 된 것입니다. 뇌에는 다른 물질이 뇌 안으로 접근하지 못하도록 막는 혈뇌장벽(BBB)이 있는데, 많은 제약사들이 이곳을 뚫고 뇌까지 약물을 전달하는 치료제 개발에 어려움을 겪고 있습니다. BEY2153은 현재 임상Ⅰ상을 진행하고 있습니다. 임상Ⅰ상에서 성인과 노인을 대상으로 안전성을 확인하면 다국적 제약회사의 더 큰 관심을 받을 것이고, 향후 임상Ⅱ상에서는 알츠하이머병뿐만 아니라 다계통위축증, 파킨슨병 등으로 적응증을 확장하기 위한 별도의 임상도
비욘드바이오 — 사업보고서 (2022.12)

계획하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 공시서류 작성기준일 현재 제품 연구개발 단계로, 당사가 연구개발 중인 신약(제품)현황은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용 → 6. 주요계약 및 연구개발활동 → 나. 연구개발실적'을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 공시서류 작성기준일 현재 제품 연구개발 단계로 발생 매출이 없어, 매출에 투입되는 원재료 및 생산설비 현황은 해당사항이 없습니다. 당사는 공시서류 작성기준일 현재 비임상 시료 및 원료의약품의 출발 물질을 자체 생산하는데 필요한 소규모의 연구시설 및 분석장비를 보유하고 있지만, 제품 양산용 생산시설은 보유하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 신약을 연구 개발하는 단계로 매출 및 수주 발생이없습니다. 향후 기술이전 등을 통한 매출을 계획하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금리 등 시장위험과 관련하여 보유한 현금성 자산을 은행 정기예금 등 시장위험이 낮은 금융상품에 가입 운용하고 있습니다. 또한 공시서류 제출일 현재 외화 거래 및 외화표시 자산의 보유 현황이 없어 환위험은 발생하지 않습니다. 당사는 유동성 위험을 관리하기 위해 장단기 자금 지출 내역을 예측하고, 현금의 지출을 지속적으로 관리하고 있습니다. 당사는 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋옵션 등의 계약 및 거래내역이 없습니다.위에 언급한 위험 이외 기타 위험에 대한 자세한 사항은
비욘드바이오 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 비욘드바이오 주식회사 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제10기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 새로운 저분자 물질을 개발하여, 이를 이용해 혁신 신약을 전문적으로 연구개발하는 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이미 치료제가 많이 개발된 분야보다는 알츠하이머, 췌장암 등 미 충족 의료 수요가 강한 질병 치료제를 개발하고 있습니다. 개발 중인 모든 제품에 대한 원천적인 물질 특허도 등록하여 현재 한국, 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 러시아 등이 포함된 중요한 시장뿐만 아니라 전 세계 대부분의 지역에서 원천특허로 보호받고 있습니다. 췌장암 치료제로 개발 중인 BEY1107은 기존 항암제들이 암 줄기세포를 효과적으로 제거할 수 없어, 약물 내성과 암세포 전이 문제를 해결하지 못한 것과 다르게 암세포의 성장 주기를 조절해 증식을 막고, 암 줄기세포를 제거하여 암세포의 전이 및 재발,약물 내성까지도 해결할 가능성이 높은 물질입니다. 현재 임상Ⅰ/Ⅱ상을 진행하고 있습니다. 또한 현재까지 근본적인 치료 없이 증상만 완화시키는 데 그치고 있는 알츠하이머 치료제 분야에서도 신약을 개발하고 있습니다. BEY2153은 알츠하이머병을 일으키는 것으로 알려진 단백질 '베타 아밀로이드' 뿐만 아니라 뇌 신경세포에 해롭다고 알려진 단백질 '타우'를 동시에 타깃하는 방식으로 2개의 병인화 경로를 모두차단하는 경구용 저분자 화합물입니다. 현재 임상Ⅰ상을 진행하고 있습니다. 당사는 2016년부터 유럽 최대 규모의 파트너링 행사인 Bio-Europe에 참석하여 회사가 보유한 파이프라인을 직접 소개한 이후 다수의 다국적 제약사들과 라이센스 아웃 협의를 진행하고 있습니다. 향후 글로벌 대상의 기술수출을 적극적으로 진행할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (1) 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 과목 제10기 제9기 증감액 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본총계 주1) 제10기말 자산총계는 전기대비 3,809백만원 감소한 21,813백만원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 임상경비와 연구개발비 지출로 인한 감소입니다. 주2) 제10기말 부채총계는 전기대비 941백만원 증가한 22,784백만원입니다. 부채 증가의 주요 원인은 중소벤처기업진흥공단 시설자금의 차입금으로 인한 증가입니다. 주3) 제10기말 자본총계는 전기대비 4,750백만원 감소하여 자본잠식 상태입니다. 자본 감소의 주요 원인은 지속적인 영업손실과 전환우선주의 부채 분류로 인한 감소입니다. 나. 영업실적 (1) 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 과목 제10기 제9기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익
비욘드바이오 — 사업보고서 (2022.12)

판매관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 주당손익(원) 기본주당이익(원) - 당사는 현재 제품의 연구개발 단계로 당기에 발생한 매출액은 없습니다. - 판매관리비는 경상연구개발비 비중이 가장 크고, 당기 비용으로 처리 하고 있습니다. 또한, 당기의 금융수익은 전환우선주에 대한 평가손익이 반영되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 당사의 당기말 기준 현금및현금성자산은 전기대비 1,981백만원 감소, 단기금융상품은 6,191백만원 감소, 기타금융자산은 50백만원 증가 했습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9기 증감 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 계 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9기 제8기 비고 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금및현금성자산 주) 당사는 제10기에 시설자금으로 사용될 장기차입금 20억원의 자금 조달 실적이 있습니다. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 최장 만기일 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 시설자금 중소벤처기업진흥공단 시설자금 소 계 유동성장기차입금 합 계 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2024년 2025년 2026년 2026년 이후 합계 5. 부외거래 보고서 제출일 현재 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다. 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석을 참조하시기 바랍니다. 7. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
지에스이피에스 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 영업개황 ○ GS 당진복합 1호기(538MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진복합 2호기(550MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진복합 3호기(415MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매○ GS 당진Biomass 1호기(105MW) : 신재생에너지 공급인증서(REC) 발급 대상 설비로서 PKS와 WoodChip 등을 연료로 하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매○ GS 당진복합 4호기(903MW) : LNG 복합화력발전기이며 변동비 반영시장에참여하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매 ○ GS 당진Biomass 2호기(105MW) : 신재생에너지 공급인증서(REC) 발급 대상 설비로서 Woodpellet과 WoodChip 등을 연료로 하여 생산한 전력은 전력거래소를 통해 판매(2) 시장점유율 등 ○ 국내 총 발전설비 용량 중 약 2%를 차지함 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 발전부문 전기 산업/가정용 REC 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh) 품 목 제27기 제26기 제25기 전기 ※ 전력량요금 ÷송전량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 품 목 주요 매입처 주요 매입처와의 특수한 관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 매입/투입액 (백만원) 비율(%) LNG 한국가스공사 없음 독과점 안정 Mitsui 등 없음 경쟁 안정 PKS GS글로벌 있음 경쟁 안정 WoodChip 천일에너지 등 없음 경쟁 안정 GS글로벌 등 있음 경쟁 안정 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/kg) 품 목 제27기 제26기 제25기 LNG ※ 주요가격 변동 원인 : 국제 원유가격, 천연가스 가격변동 및 환율 변동으로 인한 LNG 가격 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : MWh) 사업부문 품 목 사업소(발전기) 제27기 제26기 제25기 발전 전기 당진(1호기) 당진(2호기) 당진(3호기) 당진(4호기) 당진(Biomass 1호기) 당진(Biomass 2호기) 당진(연료전지) 당진(태양광) 창원(태양광) 합 계 ※ 당기 중 태양광 발전설비를 증설 하였습니다.※ 당기 중 창원 사업소에 태양광 발전설비를 신설하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거
2020제1차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 아이비케이자산운용(주) 설립연월일 2004년 10월 26일 대 표 자 강남희 본점소재지 서울특별시 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층(02-727-8800) 목 적 사 업 1. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조제1항제3호에서 정한 바와 같은 집합투자업의 영위 2. 투자자문업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 3. 투자일임업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 4. 선물투자펀드 운용 5. 콜론시장 거래업무 6. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조 제1항제1호 및 제2호에서 정한 바와 같은 투자매매업과 투자중개업 중 자기가 운용하는 집합투자기구의 집합투자증권의 투자매매 및 투자중개업무 7. 1호 내지 6호에 부대되는 업무 *회사는 제1항 각호의 업무 외에 필요한 경우 금융위원회 기타 대한민국 관계 행정당국 등으로부터 승인을 얻어 다른 업무를 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 20,000백만원 주요주주(출자자등) 중소기업은행(100%) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 (1) 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금지급 의무를 이행하지않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의용도외 사용금지를 위반한 경우 및 원리금지급 의무의 이행이 현저히곤란하다고 판단되는 경우 선량한관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조제19호 나목, 사모사채인수계약(실물발행용) 제2조 제18호 나목, 전환사채인수계약(등록발행용) 제2조 제1항 제20호 나목 또는 전환사채인수계약(실물발행용) 제2조 제1항 제19호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당발행 회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산인수계약에 따른 기한이익상실 통지서를 발행회사에 발송하여야한다. 그러나 기한의 이익상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는것이 가장 유효적절한 자산관리 방법인 경우에는 그러하지 아니 하다. (3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 중소기업은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게
2020제1차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.12)

지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다. (4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일 이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하기 위하여 관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다. (5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자에게 제출하여야 한다 (7) 제6항에도 불구하고 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료되기 전이라도 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 이상의 금액으로 전환사채를 매수하고자 하는 자가 있는 경우 해당 금액으로 전환사채를 매도하여야 한다. 다만, 자산관리자는 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 보다 낮은 금액으로는 전환사채를 매도할 수 없다. (8) 자산관리자는 전환사채의 전환권을 행사할 수 없다 (9) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (2) 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는
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위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 ▶ 업무위탁계약 제 10 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용 3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등) 4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용라. 자산유동화거래와 관련하여
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중소벤처기업진흥공단에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용 5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자 7. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 원금8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다)9. 제10호 및 제11호 이외에 제2-1회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원10. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자11. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금12. 제13호 및 제14호 이외에 제2-2회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원13. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자14. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금15. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원16. 제17호 및 제18호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원17. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자18. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일(조기상환일을 포함한다)의 원금19. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치20. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급 (3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다. (4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다. (5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게
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교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 ▶ 업무위탁계약 제 12 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에
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여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 ▶ 업무위탁계약 제 9 조 (유동화자산관련 업무의 처리) (3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자의 사전 동의하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는 자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다. (5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 후순위 유동화사채권자와 별도로 협의하여 정하기로 한다. (6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다. 2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항 내지 제7항에 따른 경우는 예외로 한다.) 2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다. 3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위 4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위 (3) 후순위 유동화사채권자가 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다. (4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자가 발행회사를
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),IBK투자증권(주) 부장 김홍조부장 곽철수 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 삼화회계법인 회계사 박진수 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 센터장 하태경연구위원 김지환 NICE신용평가 실장 김은희연구위원 권성철 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 IBK자산운용(주) 채권운용부 상무 김보형부장 권진백 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 중소기업은행 수탁부 과장 김서연 신용공여기관 - 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 차장 서동훈 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 아이비케이자산운용(주) 설립연월일 2004년 10월 26일 대 표 자 강남희 본점소재지 서울특별시 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층(02-727-8800) 목 적 사 업 1. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조제1항제3호에서 정한 바와 같은 집합투자업의 영위 2. 투자자문업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 3. 투자일임업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 4. 선물투자펀드 운용 5. 콜론시장 거래업무 6. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조 제1항제1호 및 제2호에서 정한 바와 같은 투자매매업과 투자중개업 중 자기가 운용하는 집합투자기구의 집합투자증권의 투자매매 및 투자중개업무 7. 1호 내지 6호에 부대되는 업무 *회사는 제1항 각호의 업무 외에 필요한 경우 금융위원회 기타 대한민국 관계 행정당국 등으로부터 승인을 얻어 다른 업무를 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 20,000백만원 주요주주(출자자등) 중소기업은행(100%) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 (1) 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금지급 의무를 이행하지않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의용도외 사용금지를 위반한 경우 및 원리금지급 의무의 이행이 현저히곤란하다고 판단되는 경우 선량한관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조제19호 나목, 사모사채인수계약(실물발행용) 제2조 제18호 나목, 전환사채인수계약(등록발행용) 제2조 제1항 제20호 나목 또는 전환사채인수계약(실물발행용) 제2조 제1항 제19호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당발행 회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산인수계약에 따른 기한이익상실 통지서를 발행회사에 발송하여야한다. 그러나 기한의 이익상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는것이 가장 유효적절한 자산관리 방법인 경우에는 그러하지 아니 하다. (3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 중소기업은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게
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지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다. (4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일 이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하기 위하여 관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다. (5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자에게 제출하여야 한다 (7) 제6항에도 불구하고 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료되기 전이라도 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 이상의 금액으로 전환사채를 매수하고자 하는 자가 있는 경우 해당 금액으로 전환사채를 매도하여야 한다. 다만, 자산관리자는 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 보다 낮은 금액으로는 전환사채를 매도할 수 없다. (8) 자산관리자는 전환사채의 전환권을 행사할 수 없다 (9) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (2) 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는
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위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 ▶ 업무위탁계약 제 10 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용 3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등) 4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용라. 자산유동화거래와 관련하여