chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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투자조합 1호 두나무 RCPS ㈜와이티엔라디오(*1) ㈜나라썸(*2) ㈜한세TNG(*2) ㈜알팩스(*2) 신한글로벌사모부동산신탁 20호(*3) 합 계 (*1) 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 취득하여 당기에 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다. 5. 지분법적용투자주식(1) 지분법적용투자주식 내역 (단위:천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 ㈜대교(*1) ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*2) 스마트 대교 동행 투자조합(*3) 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합(*3) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*3) 웰브릿지코스닥벤처투자전문투자형사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁(*3) 합 계 (*1) ㈜대교가 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 55.95%입니다.(*2) 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 취득하여 당기에 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려할 경우 20%를 초과하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.㈜대교, ㈜와이티엔라디오 등의 경우 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 이들이 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 영업권 등 투자차액 상세내역 (단위:천원) 회사명 2022년 기초 상각 지분변동효과 기말 ㈜대교 (단위:천원) 회사명 2021년 기초 취득(처분) 상각 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 라이브데이터㈜ 합 계 (3) 지분법 미실현손익 잔액 (단위:천원) 회사명 내역 ㈜대교씨엔에스 고정자산 매출 관련 ㈜대교디앤에스 대전사옥 관련 ㈜대교 채권 대손 관련 DKI Growing Star 3호 투자조합 우선손실충당금 관련 합 계 (4) 지분법적용투자주식의 증감내역 (단위:천원) 회사명 2022년 기초 취득(처분) 지분법이익(손실) 배당 기타증감 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*1) DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 합 계 (*1) 당기 중 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 취득하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. (단위:천원) 회사명 2021년 기초 취득(처분) 지분법이익(손실) 배당 기타증감 기말 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*1) DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 라이브데이터㈜ 합 계 (*1) 전기 중 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 상실하여 장기투자자산으로 분류하였으며, 분류일까지의 지분법평가가 포함되어 있습니다.(5) 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격 회사명 보유주식수(단위:주) 주당시장가격(*1)(단위:원) 보유지분 시가총액(단위:천원) ㈜대교 (*1) 보고기간 말 현재의 종가로 평가된 금액입니다. 회사명 보유주식수(단위:주) 주당시장가격(*1)(단위:원) 보유지분 시가총액(단위:천원) ㈜대교 (*1) 보고기간 말 현재의 종가로 평가된 금액입니다. (6) 피투자회사의 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 2022년 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*1) DKI
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Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 (*1) 당기 중 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 취득하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. (단위:천원) 회사명 2021년 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교이앤씨 ㈜강원심층수 ㈜와이티엔라디오(*1) DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 4호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합(*3) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 라이브데이터㈜(*4) (*1) 전기 중 장기투자자산으로 분류되었으며 분류일까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산되었으며 청산일까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다.(*4) 전기 중 전부 처분하였으며 처분일까지의 손익이 포함되어 있습니다. 6. 유형자산 (단위:천원) 구 분 2022년 기초 취득 감가상각 기말 토지 입목 건물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 (단위:천원) 구 분 2021년 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 입목 건물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 유형자산상각비는 전부 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 13,099,755천원 (전기말: 11,180,548천원) 입니다.7. 무형자산 (단위:천원) 구 분 2022년 기초 상각 기말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 (단위:천원) 구 분 2021년 기초 상각 기말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 무형자산상각비는 전부 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 8. 차입금 등(1) 차입금 내역 보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다.(2) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도(주석20 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 단기투자자산 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금 및 단기투자자산에 44,716백만원 (전기말: 41,579백만원)을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같으며 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 미지급금 미지급비용 미지급배당 임대보증금 지급보증 (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 미지급금 미지급비용 미지급배당 임대보증금 지급보증 9. 퇴직급여충당부채(1) 퇴직급여충당부채 상세내역 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 기초 전입액 퇴직금지급액 기말 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 순액 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,941,137천원(전기말: 1,861,429천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 회사는 퇴직금추계액의 53.1%(전기: 49.6%)에 해당하는 금액에 대하여 ㈜신한은행, ㈜우리은 행, 한국산업은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당기와 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한
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퇴직급여는 없습니다.(2) 퇴직연금운영자산의 기중 변동 및 구성내역 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 기초 적립액 지급액 이자수익 기말 구성내역 정기예금 퇴직연금운영자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 10. 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내역 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 등 합 계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익/비공제비용 - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 - 기타 법인세비용 유효세율(*1) (*1) 당기 및 전기에 당기순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위:천원) 구 분 2022년 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 기말 유형자산 지분법적용투자주식 장기투자증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 금융투자수익 기타 합 계 (단위:천원) 구 분 2021년 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 기말 유형자산 지분법적용투자주식 장기투자증권 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 금융투자수익 기타 합 계 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위:천원) 구 분 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 (6) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 (단위:천원) 구 분 지분법적용투자주식 종속기업의 매출채권 등에 대한 손상 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 11. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 당기와 전기에 자본금의 변동은 없습니다. 당기말 현재 회사는 보통주식 6,044,100주 및 우선주식 243,242주를 발행하고 있습니다. 회사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 배당은 참가적, 누적적이고 배당률은 9% 이상의 범위에서 이사회의 결의로 정하고 있습니다.12. 기타자본잉여금회사는 지분법적용피투자회사에 대한 지분율 변동 효과를 기타자본잉여금으로 처리하였습니다. 13. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위:천원) 구 분 법정적립금 이익준비금(*1) 임의적립금 CSR 투자적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서 제 22 기 2022년 1월 1일 부터 제 21 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 30일 처분확정일 2022년 3월 30일 주식회사 대교홀딩스 (단위:원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 회계정책변경에 따른 변동 지분법이익잉여금변동 당기순손실 이익잉여금처분액 이익준비금 현금배당(주석18) 당기 : 보통주배당금(율) : 950원(19%) 우선주배당금(율) : 970원(19%) 전기 :
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보통주배당금(율) : 1,100원(22%) 우선주배당금(율) : 1,150원(23%) 차기이월미처분이익잉여금 14. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 임차료 접대비 지급수수료 차량유지비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타 합 계 15. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 16. 포괄손익계산서 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 당기순손실 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (법인세효과: 192,472천원 (2021년: 22,038천원)) 지분법자본변동 (법인세효과: (1,337)천원 (2021년: (8,262)천원)) 지분법이익잉여금변동 (법인세효과: (58,873)천원 (2021년: - 천원)) 포괄손실 17. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 2022년 2021년 당기순손실 차감 : 우선주 당기순이익(*1) 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수 주당순손실 (9,493)원/주 (2,920)원/주 (*1) 우선주 당기순이익 산정내역 (단위:천원) 구 분 2022년 2021년 우선주배당금 우선주 당기순이익 18. 배당금 (단위:주, 천원) 구 분 2022년 2021년 배당대상주식 보통주 우선주 배당률 보통주 우선주 배당금액 보통주 우선주 배당성향(배당금액/당기순손익)(*1) (*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이므로 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.19. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사입니다. 회사명 지분율(%) 회사 종속기업 계 회사 종속기업 계 ㈜대교(*1) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 에듀베이션㈜ ㈜대교CSA 디피니션㈜ ㈜키즈스콜레 대교아메리카 대교홍콩유한공사와 그 종속기업(*2) 대교말레이시아와 그 종속기업 상해대교자순유한공사 대교인도네시아 대교싱가폴 대교인도 대교영국(*4) KnowRe Americas, Inc.와 그 종속기업 트러스톤사모증권투자신탁제4호(*4) ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 농업회사법인㈜위더그린(*3) ㈜대교씨엔에스 강원심층수 ㈜대교이앤씨 (*1) ㈜대교가 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 55.95%(전기말: 55.48%)입니다.(*2) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) ㈜대교와 ㈜대교디앤에스가 각각 46.99% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 당기 중 청산하였습니다.(*5) 당기 중 신규 취득하였습니다.(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 비고 관계기업 회사의 관계기업 DKI Growing Star 3호 투자조합 DKI Growing Star 3호 투자조합 회사의 관계기업 스마트대교동행투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 회사의 관계기업 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 회사의 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 회사의 관계기업 웰브릿지코스닥벤처투자전문투자형사모투자신탁1호 웰브릿지코스닥벤처투자전문투자형사모투자신탁1호 회사의 관계기업 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 키움유레카 전문투자형 사모투자신탁 회사의 관계기업 라이브데이터㈜(*2) 회사의 관계기업 기타특수관계자 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 지배주주의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라그래픽스(*3) 지배주주의 가까운
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가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 지배주주의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하는 회사 대표이사 등 대표이사 등 회사의 최대주주 (*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 전기 중 처분하였습니다.(*3) 전기 중 타라티피에스로 합병되었습니다. (3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2022년 영업수익 등 영업비용 등 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 에듀베이션㈜ 디피니션㈜ ㈜키즈스콜레 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 ㈜대교인베스트먼트 대표이사 등 합 계 (*1) 종속기업에 대한 수익 135,666천원은 대금의 회수가 불확실하여 매출을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2021년 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 유/무형자산 처분 종속기업 ㈜대교(*1) ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 에듀베이션㈜ 디피니션㈜ ㈜키즈스콜레 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 ㈜트니트니와 그 종속기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 (재)세계청소년문화재단 ㈜타라그래픽스 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 ㈜대교인베스트먼트 대표이사 등 합 계 (*1) 회사는 종속기업에 전기 중 지분법적용투자주식을 처분하였고, 관련 처분이익 247,982천원을 인식하였습니다.(*2) 회사는 종속기업에 대한 수익 95,566천원은 대금의 회수가 불확실하여 매출을 인식하지 않았습니다.(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 ㈜대교이앤씨 에듀베이션㈜ 디피니션㈜ ㈜키즈스콜레 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜대교인베스트먼트 합 계 (*1) 대손충당금 차감 전 금액에 해당하며, 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 설정(환입) 대손충당금 제각 기말 매출채권 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 ㈜대교에듀캠프 ㈜대교이앤씨 에듀베이션㈜ 디피니션㈜ ㈜키즈스콜레 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜대교인베스트먼트 대표이사 등 합 계 (*1) 대손충당금 차감 전 금액에 해당하며, 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 설정(환입) 대손충당금 제각 기말 매출채권 (5) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2022년 자금 대여거래 현금출자 배당 대여 회수 출자 회수 지급 수령 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 관계기업 DKI Growing Star 3호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 키움유레카전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 기타특수관계자 (재)대교문화재단 (재)세계청소년문화재단 (학)봉암학원 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 대표이사 등 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 2021년 자금 대여거래 현금출자 배당 대여 회수 출자 회수 지급 수령 종속기업 ㈜대교 ㈜대교디앤에스 ㈜대교씨엔에스 ㈜강원심층수 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star
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3호 투자조합 스마트 대교 동행 투자조합 디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 키움유레카전문투자형사모투자신탁 웰브릿지코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁1호 라이브데이터㈜ 기타특수관계자 (재)대교문화재단 (재)세계청소년문화재단 (학)봉암학원 ㈜크리스탈원 ㈜타라유통 ㈜타라티피에스 대표이사 등 (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 (단위: 미화천불) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증한도 실행금액 보증기간 종속기업 신한은행 (7) 당기말 현재 회사가 대여금과 관련하여 담보로 제공받고 있는 내역 (단위: 천원) 특수관계자 회사명 대여한도 대여금액 담보내용 장부가액 담보설정액 종속기업 ㈜강원심층수 자산일체 ㈜대교디엔에스 자산일체 기타특수관계자 ㈜크리스탈원 자산일체 대표이사(*) (*) 대여가 발생하는 경우 해당 금액에 대한 (주)대교 보통주식을 담보로 제공받고 있습니다. 20. 우발채무 및 약정사항(1) 종속기업 외화차입금과 관련하여 신한은행으로부터 USD 12,230천을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 일반자금대출과 관련하여 산업은행과 15,000백만원 한도의 여신거래 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜강원심층수에 계속기업지원을 약정하고 있습니다.21. 재무제표 확정일과 기관회사의 재무제표는 2023년 3월 13일 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 대교홀딩스독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대교홀딩스의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 대교홀딩스 대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 대교홀딩스의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 대교홀딩스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다.
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또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 123 서 우 회 계 법 인 대표이사 이용찬 2023년 3월 28일 내부회계관리제도 운영실태보고서(2022년).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서(2022년) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대교홀딩스 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대교홀딩스 본사 실사(입회)대상 금융자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 20일 회사 : 감사1인감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등 2023년 03월 27일 회사 : 감사외 1인감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성, 강조사항 문단 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 모바일 게임사업 연결회사는 2016년 7월 13일 최초로 '해전1942'라는 모바일 게임을 국내 시장에 런칭함으로써 모바일 게임 산업에 진출 하였으나 2020년 12월 31일 '해전1942', '해전M'의 퍼블리싱 계약이 종료되었습니다. 이에 연결회사는 '해전시리즈' 서비스 및 운영 노하우를 바탕으로 다수의 신규게임을 서비스 및 운영 중에 있으며 다양한 라인업을 구축함과 동시에 매출처를 다변화하여 안정적인 영업 구조를 확보해 나가고 있습니다. 2021년 3월 2일 모바일 스포츠게임 전문개발사인 '나인엠 인터랙티브'와 '9M프로야구'를 퍼블리싱 계약 체결하였으며 4월 한국 KBO 야구시즌 개막에 맞추어 추신수 선수 단독 하이라이트 마케팅 계약을 체결하였고 신규 컨텐츠와 다양한 로스터 선수카드를 제공하여 성공적인 시즌 업데이트 런칭을 진행하였습니다. (9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다.)앞으로도 지속적으로 신규게임을 발굴하고 서비스하여 게임 전문 퍼블리싱 사업자로서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 나. 디지털 디바이스사업 연결기업은 '제트오디오'라는 멀티미디어 재생 소프트웨어로 사업 초기에 세계에서 널리 알려지고 소비자들에게 인정을 받기 시작했습니다. 이는 향후 최상의 음질구현이 가장 중요한 요소인 MP3 플레이어에 있어서도 소비자들의 신뢰와 최상의 기술력을 확보하여 가시적인 성공을 할 수 있는 요인이 되었습니다.스마트폰의 상용화로 요동치는 시장상황에서 고품질 HIFI 음원 기기 'PLENUE'라인을 구축하여 새로운 시장을 헤쳐 나가고 있습니다.연결기업은 2019년 상반기 최강의 음질을 모토로 한 PLENUE 2 MARK2와 PLENUE V를 성공적으로 출시하였습니다. 지속적인 라인업 강화를 통해 고음질에 가치를 두는 소비자들의 욕구를 충족시키고, 신뢰를 구축하여 HI-FI 고음질 플레이어 시장의 선도기업을 목표로 정진하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결기업은 모바일 게임을 글로벌 지역에 서비스하고 있으며, 멀티미디어 디바이스 및 기타제품등을 생산하고 판매하고 있습니다. (단위 :천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 모바일 게임사업 서비스매출 부가서비스 매출 등 포트리스V2, 9M프로야구, Anger of Stick 외 멀티미디어디바이스 제품 고음질플레이어 PMP, 차량용블랙박스기타 기타 상품 및 기타 이어폰,스피커, 마스크, 기타 iAUDIOCOWON방역마스크 합 계 가. 모바일 게임 사업 연결기업은 모바일게임 '9M프로야구'를 매년 4월 한국야구시즌 개막에 맞춰 신규 버전을 출시하여 구글플레이와 애플 앱스토어를 통해 서비스하였으며 게임내 유료 아이템 판매와 월정액 서비스를 통해 매출이 발생하였습니다. 또한 '앵거 오브 스틱 5'와 같은 광고 수익형 게임 등의 유료아이템 판매를 통해 추가적인 매출이 발생하였습니다. [주요 게임 현황] 구분 게임명 내용 모바일게임 9M프로야구21(*) 모바일 최초 언리얼엔진으로 제작한 모바일 리얼야구 게임뛰어난 그래픽과 현장감이 살아 있는 프로야구 시뮬레이션 게임 앵거오브스틱5 좀비가 점령한 세상에서 벌어지는 캐쥬얼 액션RPG게임전세계 1억이상 다운로드 된 글로벌 히트게임입니다 (*) 9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다. [게임별 아이템 판매 가격] 구분 게임명 KRW 비고 모바일 유료아이템 9M프로 야구21 스타트 패키지1 스타트 패키지2 스타트 패키지3 13 선수 패키지 13 플래티넘 패키지 14 선수 패키지 14 플래티넘 패키지 월 주간상품 월 월간상품1 월 월간상품2 월 월간상품3 멤버십 로얄클럽 멤버십 시즌패스 160 젬 400 젬 930 젬 2800 젬
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4800 젬 10000 젬 구단이름변경권 선수단확장권 앵거오브스틱5 30,000 골드 180,000 골드 990,000 골드 7,000 보석 50,000 보석 이벤트 팩 1 이벤트 팩 2 이벤트 팩 3 이벤트 팩 4 이벤트 팩 5 나. 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 멀티미디어 디바이스의 경우 주요 원재료인 플래시메모리, HDD, 반도체 메모리칩, LCD 등의 국제 가격변동 요인에 따라 제품제조 단가가 변동되며, 또한 제품의 라이프사이클이 3년 이내로 다소 짧은 편이라 신규 모델의 출시 여부에 따라 가격의 변동이 있을 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 모바일게임 사업 연결기업이 영위하는 모바일게임 사업은 전문 인력을 활용한 게임 공급 및 운영 사업이 주사업으로서 게임매출에 직접 반영되는 원재료 및 생산설비가 없습니다. 나. 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 - 주요 원재료 매입 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 하드웨어 원재료 플래쉬 메모리 MP3 플레이어 등 원재료 기타 MP3 플레이어 등 합 계 - 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제27기 제26기 제25기 플래시 메모리 * 주요 원재료인 플래쉬 메모리의 가격은 다양한 품목의 당기 매입액을 매입수량으로 단순평균하여 산출하였습니다. - 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다. 따라서 생산능력을 산출할 수 없습니다. 2) 생산실적 및 가동률 연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다.3) 생산설비의 현황 등 연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다. 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결기업은 보고서 제출일 현재 설비의 신설 또는 매입 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결기업의 매출은 모바일 게임매출, 디지털 디바이스 제품매출, 기타매출로 구분됩니다. (단위 :천원 ) 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 모바일 게임 게임 아이템 등 수 출 내 수 합 계 제품 MP3P 등 수 출 내 수 합 계 상품및 기타 이어폰등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 모바일 게임 사업 품목 구분 판매경로 판매방법 및 조건 모바일 게임 국내및 수출 당사 ->구글 플레이 -> 소비자 통신사/신용카드 결제 매출월 다음달 10~20일내 전체 상품매출액에서 마켓수수료 30% 공제후 현금지급 당사 ->애플 앱스토어 -> 소비자 통신사/신용카드 결제 애플 내부 정산 일정 규정에 따라 전체 상품매출액에서 마켓수수료 30% 공제후 현금지급(약 매출월 다음달 30일 이내 지급) PC(스팀) 당사 ->STEAM ->소비자 통신사/신용카드 결제 스팀 내부 정산 일정 규정에 따라 마켓수수료 공제 2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 및 기타사업 매출유형 품목 구분 판매경로 경로별 매출 비중 제품 MP3P 등 수출 당사->해외총판->소비자 수출 당사->온라인쇼핑몰>소비자 국내 당사->오프라인대리점->소비자 국내 당사->온라인쇼핑몰->소비자 상품 및 기타 이어폰 등 수출 당사->해외총판->소비자 수출 당사->온라인쇼핑몰>소비자 국내 당사->오프라인대리점->소비자 국내 당사->온라인쇼핑몰 등->소비자 합 계 품목 구분 판매경로 판매방법 및 조건 고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스, 기타 수출 당사->해외총판->소비자 T/T 송금 및 L/C 결제 국내 당사->오프라인대리점->소비자 공급후 1달이내 현금 결제 국내 당사->온라인쇼핑몰->소비자 카드/현금 결제 3) 판매전략 (1) 모바일 게임 사업개발력과 자본을 갖춘 거대 퍼블리셔나 초기에 진입하여 성공을 거둔 개발사들이 게임시장을 선점하고 있으며,
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게임 산업은 다른 산업에 비해 초기 투자비용이 낮고 가변비용이 상대적으로 적으며 시장진입 장벽 역시 높지 않은 탓에 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 이에 마케팅 및 게임운영 전략이 게임의 성패를 좌우하는 중요한 요소가 되었습니다. 당사는 이러한 첨예한 경쟁속에서 '해전1942'의 성공 경험을 바탕으로 다양한 마케팅 방법을 통해 유저를 확보하고, 확보한 유저를 통해 매출이 발생되도록 규모를 확대해 나갈 예정입니다.(2) 멀티미디어 디바이스사업 연결기업의 제품에 대한 매니아층이 형성되어 지속적인 재구매 의사를 밝히고, 이러한 입소문이 소비자들에게 고급제품의 이미지로 각인되면서 고품질, 고가 전략이 가능하게 되었고 후속제품이나 새로운 사업모델에서도 일관적인 가격, 시장정책을 가져갈 수 있게 하였습니다. 유럽시장 개척을 위해 현지 유수의 거래처와 전략적 제휴를 추진하여 치밀한 시장분석을 통하여 새로운 판매처를 적극 발굴하고 있습니다. 다. 수주상황 1) 모바일 게임 사업- 해당사항 없습니다2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 및 기타 사업- 해당사항 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD GBP EUR USD CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 부채: 금융부채 및 기타채무 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR GBP 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될
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수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권(주1) 기타장기수취채권(주1) 합 계 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 제외한 금액입니다연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 또한, 매각예정비유동부채로 분류된 금액은 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 기타장기지급채무 전환사채 리스부채 합 계 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 기타장기지급채무 전환사채 리스부채 합 계 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기 중 연결기업의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생상품 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 모바일 게임 사업연결기업은 모바일 게임 서비스 사업을 운영하고 있으며 이에 별도 연구개발조직을 운영하지 않고 있습니다.(2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 연결기업은 별도 연구개발조직을 운영하지 않고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성2019년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비5.0% 증가한1,864억9,100만 달러(약206조9,117억 원)로 나타났습니다. 특히 모바일 게임은 전년 대비12% 증가해 게임 산업 성장을 견인했으며 아케이드 게임(3.4%), PC 게임(1.1%) 역시 소폭 상승했다. 다만, 콘솔 게임은 전년 대비1.1% 감소했습니다. 이와 같이 게임산업은 인터넷 보급률의 증가와 IT기술의 급속한 발전에 힘입어 국내 뿐만 아니라 국외에서도 급속도로 성장하고 있는 산업입니다. 특히 스마트폰 모바일 게임은 2007년 스마트폰 디바이스의 출현과 함께 등장한 이래, 스마트폰의 보급 및 확산, 모바일 인터넷 환경 구축과 고도화, 구글플레이, 애플 앱스토어 등 글로벌 모바일 게임 오픈마켓 체제 확립 등에 힘입어 급속하게 발전하였습니다.모바일게임은 다른 게임 플랫폼에 비하여 시간적 공간적 제약을 받지 않고 즐길 수 있는 강점을 가지고 있습니다. 이러한 강점으로 인하여 타 플랫폼의 게임에 비하여 다양한 연령층의 유저와 여성 유저의 비율이 상대적으로
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높습니다.(2016년 여성 응답자 중 93.5%, 각연령별 로 75% 이상의 응답자들이 모바일게임을 이용함) 따라서 구매력이 높은 유저층과 잠재적 유저층이 존재하기 때문에 모바일 게임시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다또한 모바일 게임산업은 다른 산업에 비해 브랜드 장벽이 낮아 컨텐츠 경쟁력을 앞세운다면 기존 시장을 점유하고있는 업체들과 대등하게 경쟁할 수 있으며 언어/국가의 장벽을 넘어 해외 수출이 용이한 사업이라고 할 수 있습니다. 개발도상국의 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있으며 선진국을 중심으로5G 무선망이 보급됨에 따라, 모바일 게임을 플레이할 수 있는 환경이 지속적으로 구축되고 있기 때문입니다. 한국콘텐츠진흥원 역시2022년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중이44.5%까지 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 지속적으로 성장하고 있는 시장상황에 발맞춰 당사는 국내 시장 뿐 아니라 세계 게임시장에 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.(2) 산업의 성장성2019년 한국 게임 시장 규모가 지난해 대비 9.0% 상승했습니다. 한국콘텐츠진흥원이 21일 발간한 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 15조 5,750억 원으로 최근 10년간 이어온 성장세를 유지하고 있습니다. 그중에서도 모바일 게임은 49.7%의 점유율을 기록하며 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다. 국내 게임시장의 규모와 전망.jpg 국내 게임시장의 규모와 전망 국내 게임 시장은 최근 10년간 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다. 게임백서에 따르면, 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 전년도(14조 2,902억 원) 대비 9.0% 상승한 15조 5,750억 원으로 나타났습니다. 성장률 역시 전년도에 비해 0.3% 증가한 9.0%다. 모바일 게임, 아케이드 게임, PC방 등 PC 게임을 제외한 전반적인 시장 규모가 성장한 상황입니다. 2019년 국내 게임 산업은 66억 5,778만 달러(약 7조 7,609억 원)의 수출액을 기록하며 전년 대비 3.8%의 증가세를 보였습니다. 반면 수입액은 전년 대비 2.5% 감소한 2억 9,813만 달러(약 3,475억 원)입니다. 국내 게임 플랫폼별 수출입 규모.jpg 국내 게임 플랫폼별 수출입 규모 수출액 증가는 모바일 게임이 이끌었습니다. 모바일 게임은 36억 3,871만 달러(약 4조 367억 원)의 수출액을 기록하며 PC 게임(28억 3,148만 달러, 약 3조 1,412억 원)을 제치고 가장 높은 수출액을 올렸습니다. 게임백서가 공개한 '글로벌 매출 상위 20개 모바일 게임' 순위에 따르면 크래프톤의 , 엔씨의 레볼루션>이 모바일 게임의 상승세를 주도한 것으로 보입니다.(3) 경기변동 특성 및 계절성게임산업은 단순한 오락이라는 개념을 탈피하면서 영화, 공연, 음반과 같이 하나의 문화생활로써의 입지를 굳건히 하여 다양한 소비층을 형성되어 있습니다. 따라서 지속적인 성장이 가능하며 경기가 침체기에 있더라도 다른 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있으므로, 타 산업에 비해 경기변동에 영향을 덜 받습니다. 다만 경기 변동보다는 특정기간에 따른 변동이 존재하는데 평일과 주말, 월초와 월말, 방학 및 연휴 등에 수요가 증가하는 경향이 있으며 이에 따른 마케팅 및 이벤트 등의 활동을 타 기간 대비 적극적으로 진행하고 있습니다.또한 이전과는 다르게 이번에 한국콘텐츠진흥원은 2020년 국내 게임 시장 규모가 2019년 대비 9.2% 상승할 것으로 예상하였습니다. 올해 전 세계에 퍼진 코로나19로 인해 비대면 콘텐츠인 게임을 소비하는 이가 증가한 만큼, 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 관련 시장이 크게 성장할 거라고 전망한 것입니다. 다만, 코로나19로 인해 부정적인 영향을 받는 곳이 있습니다. 특히 PC방과 아케이드 게임, 아케이드 게임장 등은 코로나19로 인해 엄청난 피해를 입고 있습니다. 국내의 많은 아케이드 게임장이 문을 닫았으며 중고 게임기들은 시장에 매물로 쌓이고 있습니다. 게다가 해외 아케이드 게임장마저
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영업을 중단해 게임기 수출까지 급감하였습니다.(4) 경쟁요소개발력과 자본을 갖춘 거대 퍼블리셔나 초기에 진입하여 성공을 거둔 개발사들이 게임시장을 선점하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 하지만 게임산업은 다른 산업에 비해 초기 투자비용이 낮고 가변비용이 상대적으로 적으며 시장 진입 장벽 역시 높지 않아 컨텐츠의 경쟁력으로 새로운 후발주자들이 시장에 안착을 꾀하고 있습니다.특히 당사는 다양한 IP를 기반으로 IP게임을 개발 및 퍼블리싱을 진행하고 있어 참신하고 개성 있는 컨텐츠로 국내와 글로벌 시장에 두각을 드러내도록 하겠습니다 (1) 산업의 특성스마트폰의 활성화에 따라 MP3를 포함한 휴대용 멀티미디어 기기 시장에 큰 변화가 일어났습니다. 이러한 변화로 인해 MP3시장이 정체를 보이고 있는 것은 사실이나 이로 인해 MP3시장이 사라질 것이란 판단은 시기상조입니다. 음원을 단지 소비하는 것에서 벗어나 음질자체에 더 큰 가치를 두는 소비자층이 여전히 건재하고 있고 실제로 이들이 지속적인 교체수요를 보여주고 있습니다.(2) 산업의 성장성2013년 이후 음질에 대한 질적향상에 대한 수요가 '휴대용 고음질 HIFI’ 시장을 증가시키고 있으며, 이는 고음질 오디오 애호가들을 휴대용 음악 시장으로 끌어들임과 동시에 음악을 가볍게 즐기던 사람들이 조금 더 진지하게 음악을 감상할 수 있는 시장 분위기가 형성되고 있습니다.(3) 경기변동 특성 및 계절성고음질 음원에 대한 수요는 경기변동과 관계없이 꾸준히 존재해왔으며 시간이 지날 수록 삶의 질 향상과 다양화되는 욕구를 만족시키기 위해 이러한 수요는 점차 증가될 것으로 예상됩니다.또한 좋은 음원에 대한 욕구는 계절성 뿐 아니라 다양한 제약들 벗어나 비교적 수월하게 충족될 수 있습니다.(4) 경쟁요소스마트폰의 보급으로 경쟁력이 부족한 다수의 디지털 디바이스 업체들이 시장에서 철수 혹은 쇠락한 상황입니다. 국내의 경우 당사를 포함한 2,3개의 업체만이 꾸준한 신뢰를 바탕으로 시장을 선도하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 연결회사는 2016년 7월 13일 최초로 '해전1942'라는 모바일 게임을 국내 시장에 런칭함으로써 모바일 게임 산업에 진출 하였으나 2020년 12월 31일 '해전1942', '해전M'의 퍼블리싱 계약이 종료되었습니다. 이에 연결회사는 '해전시리즈' 서비스 및 운영 노하우를 바탕으로 다수의 신규게임을 서비스 및 운영 중에 있으며 다양한 라인업을 구축함과 동시에 매출처를 다변화하여 안정적인 영업 구조를 확보해 나가고 있습니다. 2021년 3월 2일 모바일 스포츠게임 전문개발사인 '나인엠 인터랙티브'와 '9M프로야구'를 퍼블리싱 계약 체결하였으며 4월 한국 KBO 야구시즌 개막에 맞추어 추신수 선수 단독 하이라이트 마케팅 계약을 체결하였고 신규 컨텐츠와 다양한 로스터 선수카드를 제공하여 성공적인 시즌 업데이트 런칭을 진행하였습니다. (9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다.) 앞으로도 지속적으로 신규게임을 발굴하고 서비스하여 게임 전문 퍼블리싱 사업자로서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.(2) 시장점유율국내 게임 산업 관련자료를 서비스하는 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 15조 5,750억 원으로 최근 10년간 이어온 성장세를 유지했습니다. 그중에서도 모바일 게임은 49.7%의 점유율을 기록하며 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하고 있습니다. 당사는 2016년 7월 모바일게임 시장에 진입하여, 매출액으로 시장점유율을 산정하기 어려우나 다양한 라인업의 확보하며 사업영역을 확장해 나가고 있고 최근에는 IP를 기반으로 한 모바일게임의 개발 및 퍼블리싱에 당사의 역량을 집중하고 있습니다. 이를 통해 지속적으로 시장점유율을 확대해 나가 중견 게임 퍼블리셔로 성장할 계획입니다.(3) 시장의 특성지속적으로 성장 중 이던 국내 게임시장에 스마트폰의 등장과 무선통신의 발전으로 모바일게임 시장이 세분화하여 성장하게 되었습니다. 이후 카카오
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플랫폼을 기반으로 한 캐주얼 게임들이 중심을 이뤄 모바일 게임시장을 장악하였습니다. 이후 전략과 RPG장르의 미드코어 게임(단조로운 캐주얼 게임과 오랜 시간이 필요한 하드코어 게임의 중간)들이 확대되면서 언리얼 엔진을 사용하는 등의 고퀄리티 대규모 MMORPG 게임들이 흥행을 이루면서 모바일 게임시장을 성장시키고 있습니다.2020년 국내 모바일 게임 시장은 코로나19의 영향과 대형 신작의 등장으로 호황기를 맞이했습니다. 모바일인덱스 분석 결과, 구글 플레이 스토어, 애플 앱스토어 그리고 원스토어 합산 2020년 전체 모바일 게임 앱 거래액은 2019년(4조 2,880억 원) 대비 24% 증가한 5조 3,291억 원으로 나타났습니다. 또한, 2020년 들어 전년 동기 대비 가장 많은 상승폭이 나타난 달은 1월이었으며, 앱마켓 3사의 게임 앱 매출 합산 추정치는 약 5,558억 8,510만 원으로 2019년 1월(약 3,592억 3,001만 원) 대비 55% 증가한 것으로 분석되었습니다 2020년 모바일 게임 거래액은 TOP 10이 전체 비중의 49.9%의 비중을 차지했으며, 가장 거래액이 많은 카테고리는 67.9%의 롤플레잉입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 다양한 컨텐츠 분야의 IP를 탐색하고 있습니다. 신규라인업을 통해 국내 게임시장뿐만 아니라 글로벌 시장에서의 성과를 기대하고 있습니다.(5) 조직도 조직도(2022).jpg 조직도(2022) (1) 영업개황연결기업은 '제트오디오'라는 멀티미디어 재생 소프트웨어로 사업 초기에 세계에서 널리 알려지고 소비자들에게 인정을 받기 시작했습니다. 이는 향후 최상의 음질구현이 가장 중요한 요소인 MP3 플레이어에 있어서도 소비자들의 신뢰와 최상의 기술력을 확보하여 가시적인 성공을 할 수 있는 요인이 되었습니다.스마트폰의 상용화로 요동치는 시장상황에서 고품질 HIFI 음원 기기 'PLENUE'라인을 구축하여 새로운 시장을 헤쳐 나가고 있습니다.(2) 시장점유율멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 제품의 컨버젼스 현상으로 제품의 구분 기준이 다소 애매하여 공신력 있는 기관에 의한 점유율 조사가 없습니다.(3) 시장의 특성시장초기에는 다수의 시장참여자들이 난립하였으나 스마트폰의 보편화 이후에는 경쟁력이 부족한 다수의 업체가 퇴거하여 시장은 2~3개의 주요 업체로 재편되었습니다. 기존의 멀티미디어기기 시장에서 고음질 HIFI 음원 시장으로 세분화 되면서 기존의 기술력과 신뢰도를 브랜드 파워로 앞세워 세분화된 시장을 장악해 나가고자 합니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망연결기업은 2019년 상반기 최강의 음질을 모토로 한 PLENUE 2 MARK2와 PLENUE V를 성공적으로 출시하였습니다. 지속적인 라인업 강화를 통해 고음질에 가치를 두는 소비자들의 욕구를 충족시키고, 신뢰를 구축하여 HI-FI 고음질 플레이어 시장의 선도기업을 목표로 정진하고 있습니다. 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 연결기업은 현재 기타 투자의사결정에 필요한 사항이 없습니다.
공항철도제일차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 케이비증권 주식회사 설립연월일 1995년 08월 16일 대 표 이 사 박정림, 김성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 (여의도동) (02-6114-0155) 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 보통주자본금(*) 1,493,102 백만원 주 요 주 주(*) (주)KB금융지주 100% ※ 자본금 및 주요주주는 2022년 12월 31일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 회사의 현황 [연결실체 영업실적] 구 분 주 요 내 용 영업실적및주요 재무현황 (단위: 백만원) 영업수익 영업이익 당기순이익 비고 (단위: 백만원) 자산 부채 자본 순자본비율(%) 추진전략 - 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 고객중심 사업모델 구축 KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화 시너지 극대화 그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화 최적의 자원 활용 고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성 [주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)] 주요 사업부문 주 요 내 용 위탁/자산관리 부문(Retail부문, 기관영업부문 등) - FY2022 (2022.1.1~2022.12.31) 기간 동안 위탁/자산관리 영업이익은 전년동기 대비 2,004억 감소한 1,493억을 기록하였습니다. 기업금융 부문(IB부문) - FY2022 (2022.1.1~2022.12.31) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 1,469억 감소한 1,337억을 기록하였습니다. 자산운용부문(S) - FY2022 (2022.1.1~2022.12.31) 기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대비 2,005억 감소한 -1,211억을 기록하였습니다. 나. 사업부문별 영업실적 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 다. 종류별 영업실적 (단위: 백만원) (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제62기 제61기 제60기 수수료수익 금융자산(부채)평가및처분이익 이자수익 외환거래이익 기타영업수익 영 업 수 익 합 계 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다. (1) 자금조달실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제62기 제61기 제60기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부매도 매도파생결합증권 파생상품 사채 기타 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2)
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자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 관계기업및종속기업투자 매입파생결합증권 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 투자부동산 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 가. 투자매매 업무 (1) 증권거래현황 (단위: 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권 합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 채무증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 외화증권 기타증권 증권 계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션 합계 파생상품 합계 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 장내파생상품거래현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 국외 옵션 국내 국외 기타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 4) 유가증권 운용내역(가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 채권 관련 내역만 기재하였습니다. 다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다. ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (단위: 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권 합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 채무증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 외화증권 기타증권 증권 계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션 합계 파생상품 합계 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 다. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주 식 국공채 회사채 외화증권 기 타 합 계
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주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 4) 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치현황(1) 국내 (2022년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 강원도 충청북도 세종특별자치시 충청남도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 제주특별자치도 합계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2022년 12월 31일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 중국(상해) 미국(뉴욕) 홍콩 베트남 인도네시아 합계 나. 영업설비 등 현황 (2022년 12월 31일 현재, 단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 과천 김포 남울산 대구 마북동 분당 테크노마트 파주 합계 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제62기 제61기 제60기 비고 ATM 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 해당사항 없음. 5) 재무에 관한 사항 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 자 산
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 분류 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 대표주관회사 케이비증권(주) 기업금융본부SF2팀 책임자 : 문성철 이사(Tel 02-3777-8176)담당자 : 부장 김홍조(Tel 02-3777-8480) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 케이비증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 케이비증권(주) 책임자 : 문성철 이사(Tel 02-3777-8176)담당자 : 부장 김홍조(Tel 02-3777-8480) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 케이비증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)국민은행 유동화금융팀 책임자 : 팀장 조 석 영(Tel 02-2073-0662)담당자 : 과장 김 명 환(Tel 02-2073-3204) 자산관리 외업무 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)국민은행 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 안진 회계법인 금융본부 책임자 및 담당자 : 회계사 김우랑(Tel 010-8662-3459) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 안진 회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF1실 책임자: 실장 김종각(Tel 02-368-5616)담당자 : 책임연구원김정동 (Tel 02-368-5168) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 공항철도제일차유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 나이스신용평가(주) SF2그룹 책임자: 김은희 평가전문위원(Tel 02-2014-6212)담당자 : 책임연구원홍성기(Tel 02-2014-6277) 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■ 반도체 제품 및 부품 제조업:비메모리 전력 반도체를 중심으로 WorldWide SSTR Market에서 해외 글로벌기업들과 어깨를 나란히 하며 오랜 기간 국내 굴지의 가전, 자동차 제조 기업과 협력하고 있으며 중국, 일본, 미국으로 수출 비중을 높이며 글로벌 기업으로 도약하고 있습니다.현재 12개의 현지법인 및 해외 영업망을 통해 제품을 공급하고 있으며 글로벌 대형 유통사와의 파트너십을 통해 글로벌 네트워크를 확장하고 있습니다.- 주식회사 케이이씨(지배회사)- KEC THAILAND CO., LTD.(종속회사)- WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.(종속회사)※ 종속회사는 지배기업과 동일한 업종을 영위하고 있으므로, 전반적인 사업의 내용은 지배기업과 동일합니다.제 17기 연결기준 2,562억원, 별도기준 2,470억원의 매출을 기록하였습니다. 매출액(연결기준)에서 TR, IC, 기타제품을 국내 삼성 및 엘지 등 굴지기업에 1,198억을 해외 동아시아 지역 및 일본지역 등 다양한 국가에 1,364억을 판매하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. (1) 산업의 특성 - 반도체 산업은 고도의 기술, 지식 및 노동이 복합적으로 집약된 산업으로서 국가산업의 중추산업이며 타 산업에 비해 지식ㆍ기술 집약도가 높은 산업입니다. 특히 컴퓨터, 정보통신, 멀티미디어 관련 제품 및 기술이 고부가가치산업으로 전환하는데 있어 반도체는 핵심적 역할을 수행하고 있습니다. - 반도체 산업은 최첨단의 고부가가치 장치산업으로 기술혁신이 급속히 진행중에 있으며, 동일세대 제품 내에서도 품질향상 및 제조원가 절감을 위한 기술개발이 빠른 속도로 이루어 지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 -세계 반도체 무역협회(WSTS, 2022년 3분기)의 전망에 따르면 2022년 전체 반도체 시장은 지난 해 대비 4.4% 증가한 5,801억 달러를 기록할 것으로 예측하였습니다. WSTS는 2023년 반도체 시장이 -4.1% 감소한 5,566억 달러를 기록할 것을 전망하였습니다. 또한, 같은 전망에 따르면 당사의 주력 시장인 SSTR의 경우 2021년 25.2억 달러 대비 2022년은 26.7억 달러로 5.9%의 성장을 기록하였으나, 2023년은 25.9억 달러로 -3.0%의 감소를 예상하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 세계 반도체 시장은 국내·외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으며 경기순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며 제품수명주기가 매우 짧은 특징을 가지고 있습니다. 또한 연중 소비시즌의 변화와 계절적 요인에 의한 영향을 받고 있습니다. 한편, 반도체 소비 시장인 전자제품 업계는 가전제품의 스마트화와 5G 통신의 본격 도입에 따른 스마트폰 교체수요로 꾸준한 성장이 예상되고 있습니다. - 자동차의 전장화 및 전기자동차 수요증가에 따라 차량용 반도체 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존 반도체 업체들은 차량용 반도체 시장에 진입하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나, 자동차에 들어가는 부품은 높은 신뢰성을 요구하여 그 진입장벽이 높은 편입니다. (4) 국내외 시장여건 - 최근 산업은 물론 생활 전반의 다양한 분야에서 전자화가 빠르게 진행되면서 전자부품은 기술수준이 계속 높아지고 있으며 이에 따른 부품 수요도 계속 확대되고 있는 상황입니다. 스마트폰과 노트북 등 IT기기에서 스마트 가전기기까지 고성능 전자기기는 글로벌 수요가 확대되고 있으며 고부가가치 전자부품의 수요를 견인하고 있습니다. - 특히 중국의 가전과 스마트폰 생산기업의 시장점유율이 점차 높아지고 있어 중국기업의 반도체 수요가 증가하고 있습니다. 중국 내에서 투자된 반도체 업체들의 투자가 지속해서 이루어 지고 있고, 그 수도 점차 늘어나 기존 반도체업체와의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. Company Rank Share
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Rank Share Rank Share NXP ROHM Infineon ON Semi Toshiba KEC ※ 당사의 주력 매출처는 해외 고객사이므로, 글로벌 기준으로 작성하였으며, 현재 시장조사업체의 최근 자료가 업데이트 되지 않아 2022년 전체 시장점유율을 기재하지 못하였고, 향후 2022년말 시장점유율 자료가 나오는 대로 정기보고서에 반영하여 공시토록 하겠습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 - 빠르게 발전하는 전자산업에서 변화에 대응하는 빠른 부품의 개발은 가장 중요한 경쟁우위요소라 하겠습니다. 당사는 자체 연구개발 능력과 자체생산이 가능한 반도체 전공정 및 후공정 및 외주생산이 가능한 전략적 파트너를 보유하고 있어 시장에서 필요로 하는 반도체부품에 빠르게 개발하여 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. - 당사는 국내 유수의 전자회사를 주요고객으로 하고 있으며, 그 주요고객의 가전 및 스마트폰 시장점유율은 세계최고 수준입니다. 이를 바탕으로 가전 및 스마트폰에 사용되는 반도체부품을 안정적으로 생산 및 공급하고 있습니다. - 기존 민생용 가전시장에 더하여 성장하는 시장인 전장용 반도체에 대한 비중을 확대하기 위해 개발력을 집중하고 있습니다. 이미 국내외 최고의 완성차 업체 및 차량용 부품회사들을 고객으로 확보하여 전장용 반도체를 공급함으로써 당사의 기술력과 신뢰성을 인정받고 있습니다. (6) 시장 경쟁력 좌우 요인 - 당사의 사업인 반도체 개별 소자 산업의 경우, 그 범위가 매우 넓어 시장 경쟁력을 단적으로 표현하기는 대단히 어렵습니다. - 당사의 주력 품목인 SSTR의 경우, 크게 표면실장형 디바이스와 기판삽입형 디바이스로 나뉘는데, 표면실장형 디바이스는 다시 중,소형 디바이스와 초,극소형 디바이스로 나뉩니다. 기판삽입형 디바이스와 중,소형의 표면실장형 디바이스는 상대적으로 낮은 기술력, 제조력의 진입 장벽으로 제조사의 난립과 특히 중국 제조사의 대두로 인하여 판매 가격이 가장 큰 경쟁우위 요소입니다. 그러나, 초, 극소형 디바이스는 제조사의 수가 많지 않고, 기술적 진입장벽이 높아 상대적으로 고가에 형성되어 있으며, 경쟁우위 요소는 기술력 및 제품 신뢰성, 그리고 납기 대응 능력 및 공급 능력이라 하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 반도체 사업부문 제 품 TR 등 전력제어전류증폭 KEC 상 품 설비 반도체설비 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제17기 제16기 제15기 TR 수출 내수 IC 수출 내수 (1) 산출기준 ·산출방법 : 단순평균가격 (금액 / 수량) (2) 주요 가격변동원인 ·상품군(ITEM)의 판매변화에 의한 가격 변화(제품 Mix 차이) ·해외 시장 가격 변동 추이 감안 ·환율 변동에 의한 제품 원가 변화 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 및 주요거래처 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 반도체 원재료 WAFER 반도체 조립용 페로텍 등 L/F 반도체 조립용 티에스피 등 CHEMICAL 반도체 조립용 제우스 등 METAL 반도체 조립용 SENJU 등 WIRE 반도체 조립용 엠케이전자 등 기타 반도체 조립용 합 계 ※ 당사의 주요 매입처는 독과점이 없으며, 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : US$) 품목 제17기 제16기 제15기 수입 수입 국내 국내 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제17기 제16기 제15기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 TR 구미/해외 IC 기타 합 계 ※ 주요 외주가공업체 목 적 사 업 회 사 명 비 고 전자부품 제조를 위한 해외 현지법인 태국 중국 (2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 ·22HR/일, 월 22일 근무 기준(KEC 연결 ASS'Y기준) ② 산출방법 ·설비시간당 생산능력 (생산효율 포함) ×근무일수
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×일일근무시간 ·생산가능금액 : 생산가능수량 ×제품제조 평균단가 나) 평균가동시간 ·일 22시간 ×월 22일 ×12개월 · 설비 효율, 각종 명절 등 법정 휴무일수 감안 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제17기 제16기 제15기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 TR 구미/해외 IC 기타 합 계 ※ 기타에는 SCT 생산 수량과 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반도체 TR IC ※ 당사의 주요 매출제품인 TR과 IC는 동일한 공장에서 대부분의 공정을 같이 사용하기 때문에 제품별 가동률을 산정할 수 없습니다. 이에 상기 서식은 공장 전체(ASS'Y) 가동률을 기준으로 산정하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 합계 구미 자가 구미 토지 ” ” 건물 ” ” 구축물 ” ” 기계장치 ” ” 차량운반구 ” ” 기타유형자산 ” ” 건설중인자산 합계 (*) 계정대체 및 국고보조금 금액으로 구성되어 있습니다. [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 취득 상각 손상 기타(*) 합계 해외 자가 태국 토지 ” 중국/태국 건물 ” ” 구축물 ” ” 기계장치 ” ” 차량운반구 ” ” 기타유형자산 ” ” 건설중인자산 합계 (*) 기타는 계정대체 및 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다.※ 당사는 단일 사업부문이므로 생산설비에 대해 사업부문별로 구분하지 않고, 상기표와 같이 지역별로 구분하였습니다.(2) 토지 및 건물에 대한 시가자료- 토지에 대한 시가자료 (단위:원) 구분 지번 면적(㎡) ㎡당 공시지가 공시지가 비고 토지 경북 구미시 공단동 149번지 투자부동산 64,643㎡ 포함 경북 구미시 공단동 149-3번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-4번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-5번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-6번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-7번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-8번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-9번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-10번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-11번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-12번지 경북 구미시 공단동 149-13번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-14번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-15번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-16번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-17번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-18번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-19번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-20번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-21번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-22번지 합계 ※ 상기 토지에 대한 시가자료는 국토교통부 2022년 1월 1일자(공시자료 제출일 현재 최신자료)로 고시한 공시지가를 기준으로 산정하였습니다.- 건물에 대한 시가자료 (단위:원) 구분 지번 과세표준 비고 건물 경북 구미시 공단동 149번지 경북 구미시 공단동 149-3번지 투자부동산 경북 구미시 인의동 818번지 합계 ※ 상기 건물에 대한 시가자료는 위택스에 신고납부한 재산세 과세표준을 기준으로 산정하였으며, 기준일은 2022년 6월 01일자입니다.- 구축물 등 기타 유형자산과 해외 소재 유형자산에 대해서는 합리적인 시가를 파악할 수 없어서 기재를 생략하였습니다. (3) 담보제공자산 내역 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 차입금종류 차입금액 담보권자 구미공장토지,건물 및기계장치 단기차입금 한국산업은행 단기차입금 신한은행 종속기업토지사용권 및 건물 단기차입금 중국 교통은행 단기차입금 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목
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제17기 제16기 제15기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 제품매출 TR 수 출 내 수 합 계 IC 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 제품계 수 출 내 수 합 계 상품매출 기타 수 출 내 수 합 계 상품계 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 국 내 : 영업지사 및 영업소, 대리점 - 국 외 : DIRECT MARKETING, 현지 관계판매법인, 현지 AGENT 선임(2) 판매경로 - 국 내 : ① 생산자 → 소비자 ② 생산자 → 대리점 → 소비자 - 국 외 : ① 해외 Buyer 수주 ② 해외 관계판매법인, 해외Agent 수주 (3) 판매방법 및 조건 - 국 내 : ① Local L/C를 통한 국내 수출 ② Domestic 판매 - 국 외 : Direct 수출, 외국인도수출 (4) 판매전략 - 국 내 : ① 고객 만족 ② 기술영업 체제 강화 ③ 단납기 공급 - 국 외 : ① 현지 생산 현지 판매 체제 (Made in Market) ② 현지화(Localization)를 통한 영업력 강화 ③ 장기공급체제 구축 다. 수주상황 당사의 제품은 여러 고객사의 생산계획에 의한 주문생산 방식이므로, 고객사의 월별생산계획 및 시장상황에 따라 수주 수량 및 금액의 변동 가능성이 있습니다. 또한 당사의 제품은 범용성이 큰 제품임에 따라 치열한 반도체 부품업계의 특성상 수주에 관한 내용은 영업상 기밀에 해당한다고 판단하여 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 시장위험-이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험① 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 17기말 제 16기말 제 15기말 USD JPY USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 차입금 매입채무및기타채무 ② 민감도분석보고기간말 현재 환율이 변동할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 제 17기말 제 16기말 제 15기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY 합계 (2) 이자율위험① 이자율위험연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 제 17기말 제 16기말 제 15기말 금액 비율 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*) : 6개월 미만 6 - 12개월 1 - 5년 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. ② 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 17기말 제 16기말 제 15기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1%
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하락시 차입금 다. 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 판매에 따른 매출채권 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 17기말 제 16기말 제 15기말 채권잔액 손상채권금액 채권잔액 손상채권금액 채권잔액 손상채권금액 만기미경과 연체일수 0 - 30일 31 - 120일 121일 - 1년이내 1년 초과 소 계 합계 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 17기 제 16기 제 15기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 환입된 미사용 금액 제각 기타(환율변동) 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금 및 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채 보유분으로 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 지급보증연결회사가 특수관계자의 차입금에 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 지급보증액입니다(주석 15 참조). 라. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 15 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는
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현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.(1) 만기분석 당사 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.① 제 17기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이후 유동금융부채(*1,2) 매입채무및기타채무(*3) 리스부채(*1) 금융보증계약(*4) 합계 (*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 금융보증부채 및 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*4) 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 제 16기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 - 2년 2년 - 5년 유동금융부채(*1,2) 매입채무및기타채무(*3) 비유동기타채무 리스부채(*1) 금융보증계약(*4) 합계 (*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 구성되어 있습니다. (*3) 금융보증부채 및 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*4) 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ③ 제 15기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 - 2년 2년 - 5년 유동금융부채(*1,2) 매입채무및기타채무(*3) 비유동금융부채(*1,4) 비유동기타채무 리스부채(*1) 전환사채(*5) 금융보증계약(*6) 합계 (*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 구성되어 있습니다.(*3) 금융보증부채 및 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*4) 장기차입금으로 구성되어있습니다.(*5) 장부금액에는 전환권대가가 포함되어 있습니다.(*6) 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 마. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 17기말 제 16기말 제 15기말 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 바. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 17기말 제 16기말 제 15기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 비유동기타채권 소계 매입채무및기타채무(*1) 유동금융부채(*2) 비유동기타채무 비유동금융부채 소계 (*1) 종업권급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 제 17기말 (단위 : 천원)
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구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 ② 제 16기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 ③ 제 15기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 제 17기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 시장접근법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장접근법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품금융부채 옵션모델 기초자산 주식가격 연환산 신용변동성 제 16기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 시장접근법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장접근법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품금융부채 옵션모델 기초자산 주식가격 연환산 신용변동성 제 15기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 시장접근법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장접근법 신용위험이 반영된 할인율 파생상품금융부채 옵션모델 기초자산 주식가격 연환산 신용변동성 사. 통화선물 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 아. 전환사채관련 파생상품 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 지배회사 및 종속회사는 제품의 구매/판매 활동으로 인한 공시대상 계약을 체결한 사실이 없음에 따라 재무활동에 관련한 주요계약 사항만을 기재하였습니다.
디에스티 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 최초의 공조부품 제작설비(Fin Mill, Tube Mill, Core Builder)를 제작/판매하는 업체인 구 디에스티(주)[합병 후 소멸법인]와 간이합병으로 동 사업을 영위하게 되었습니다. 구 디에스티(주)[합병 후 소멸법인]는 축적된 기술력과 고객 신뢰도를 기반으로 한온시스템, 이래오토모티브시스템(구, 한국델파이), 말레베어 등 국내외 공조부품 생산업체들을 고객으로 확보하고 있습니다. 당사의 주요 제작장비는 Fin Mill(박판 알루미늄 소재를 Forming 및 Packing등의 공정을 통하여 규격화된 형상의 Fin(방열판)을 생산하는 장비)과 Tube Mill{ 라디에이터(Radiator), 콘덴셔(Condenser), 에바(Evaporator), 히터(Heater), 인터쿨러(Inter Cooler)등에서 유체가 통과하는 Tube를 연속으로 제조하는 장비} 및 수동/자동 Core Builder{Fin, Tube, 부속자재들을 조립하여 라디에이터(Radiator), 콘덴셔(Condenser), 에바(Evaporator), 오일쿨러(Oil Cooler), 히터(Heater), 인터쿨러(Inter Cooler)등의 공조부품 Assembly를 조립 제작하는 장비} 입니다. 또한, Fin Mill, Tube Mill에서의 핵심부품인 Forming Roll, 성형 Roll은 장비가동에 따라 마모되는 소모품으로서 장비가 가동되는 기간 동안에 꾸준한 교체수요로 회사의 매출에 주요한 비중을 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제작장비 소개 장비명 내 용 Fin Mill - 방열판(fin)을 생산하는 장비(적용소재 : 알루미늄, 동, 철) - 고객이 제시하는 Fin의 사양에 부합하는 Fin을 생산할 수 있는 Forming Roll을 자체 설계 및 제작하여 양산생산이 가능한 Fin Machine(핀밀)을 제작하여 공급 => 회사의 핵심 경쟁력 - 동 시장에서 국내 경쟁업체는 없으며, 회사 추측 국내 점유율 90% 이상 - 내용연수는 7년~10년이나, 대부분 출하장비가 자동차 부품용으로서 자동차 모델변경주기가 3년내외로 교체시기가 내용연수보다 빨라짐 Tube Mill 공조설비에 방열판(Fin)과 1:1의 구조로 조립되는 유체가 통과하는 Tube를 Roll방식으로 연속 생산하는 설비로 당사는용접형, 비용접형의 Tube제작설비 공급이 가능함. Fin Mill과 마찬가지로 고객이 제시하는 Tube사양에 맞는 생산설비를 제작 공급함. - Fin Mill, Tube Mill에서 만들어진 Fin, Tube 및 기타부품을 사용하여 공조부품(라디에이터, 콘덴셔, 에바, 오일쿨러 등)Assembly를 조립하는장비 - 통상적으로 Fin Mill과 Core Builder를 1set로 하여 공조부품 생산라인이 구성됨. ※ Fin Mill + Core Builder 1개 셋트당 5~10억원 수준이나, 최근에는 인력난 해소를 위하여 대량생산이 요구되는 Line은 자동화 비중이 증가하여 고도의 기술이 요구되며 1set의 가격도 높아지고 있는 경향임.(15억이상) Form Roll (부품) - 알루미늄 판이 회전하는 두 롤 사이를 통과 => 핀으로 성형 (Press Type의 성형보다 10~20배의 생산성이 높음) - 소모품으로 장비의 가동율에 따라 약 3~5개월 마다 교체가 필요하며, 장비의 매출이 누적됨에 따라 소요되는 부품매출도 늘어나고 있음 2. 주요 제품 Value Chain 주요 제품 value chain 3. 원재료 및 생산설비 (1) 생산능력당사의 기계장비사업본부는 주문생산 방식으로 Fin Mill, Core Builder, Form Roll 등을 생산하며, 모든 장비는 주문 스펙에 맞추어 생산이 됨으로 생산능력을 산출할 수 없습니다.(2) 설비현황당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 사용권자산, 비품 등 기타가 있으며, 2022년 기말 현재 장부가액은 1,760백만원 입니다. 2022년 기말 감가상각비는 314백만원 입니다.