chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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카본블랙, 벤젠 등) 37%, 에너지솔루션부문 14% X 유니드 화학사업부(가성칼륨, 탄산칼륨, 액체염소 등) 46.81%, 해외사업부(상품중개, 탄산칼륨, 가성칼륨 등) 40.47% X 일진다이아몬드 공업용 다이아몬드 90.5%, 초경합금 9.5% X 한솔케미칼 전자 및 이차전지 소재제품(디스플레이, 이차전지용 등) 40.3%, 정밀화학제품(반도체, 제지용 등) 36.9%, 제지/환경제품 17% X 태경산업 석회제조 25.52%, 비철금속사업부(합금철, 산화아연 등) 22.53%, 연료 20.45%, 고속도로 휴게소 및 주유소 17.22% X 후성 기초화합물제조판매(냉매, 2차전지 소재, 반도체 특수가스 등) 100% X 백광산업 CA(가성소다, 액체염소 등) 68.1%, 식품첨가제 14.6%, 소재(특수가스) 13.3% X 나노브릭 응용부문(위조방지 보안응용제품) 50.1%, 소재(위조방지 보안소재 등) 36.0% X 와이엠티 최종표면처리 화학약품 31.80%, 기판가공 18.69%, 동도금 17.38%, Process Chemical 10.53% X 석경에이티 X 성일하이텍 황산코발트(액상) 28.56%, 전해니켈 11.72%, 리튬 10.96%, 황산코발트(고상) 10.33% X 한일화학공업 아연화 외(고무용 등) 85.67%, 도료(공업용 등) 10.14% X 동진쎄미켐 국내전자재료(반도체 감광액, Wet chemical) 51.25%, 해외전자재료(TFT LCD 화학제품 등) 38.49% O 나노 X KG케미칼 철강(냉연강판, 강관 등) 69.08%, 전자결제(PG) 15.06% X 롯데정밀화학 케미칼사업부문(세정제, 매연 저감제, 비료 등) 80.7%, 그린소재사업부문(건축, 의약, 페인트 첨가제 등) 19.3% X 미원스페셜티케미칼 에너지경화수지 및 기타(UV 도료외) 100% X 금양 화학제품부문(발포제, 발포제 원료 등) 99.97% X KPX케미칼 X 한국알콜산업 제조부문(초산에틸, 초산부틸, 주정 등) 98.6% X 램테크놀러지 반도체,디스플레이 공정용 식각액 44.60%, 반도체 공정용 HYCL품 25.02%, 반도체 공정용 박리액 9.81% O 천보 전해액 첨가제(2차전지 소재) 68%, LCD식각액첨가제 등 23.8% X 엘티씨 반도체 웨이퍼 세정장비 32.5%, 반도체 식각공정 소재재료 25.9%, C.C.S.S(반도체 및 디스플레이 장비) 18.8% X 엔켐 2차전지 전해액 소재 99.7% X 피엔에이치테크 OLED 원료 및 소재 96.19% X 영창케미칼 O 송원산업 산업용 화학제품(폴리머 안정제,연료 및 윤활유 첨가제, 코팅제등)74.19% X 미원상사 디스플레이용 전자소재 42.6%, 생활화학제품(계면활성제)40.4% X 코스모신소재 2차전지용 양극활 물질 69.06%, MLCC용 기능성 필름 26.10% X SKC 화학제품(윤활제, 자동차부품, 화장품등) 44.51%, 광학용 포장용 산업 소재 32.76%, 2차전지 소재(전지박등) 18.98% X 제이아이테크 반도체 Precursor 51.2%, 특수가스 43.9% O 전진바이오팜 펫사료등 동물 용품 44.62%, 캡슐용 세탁세제등 생활 용품 34.23% X 나노신소재 2차전지 도전재 27.3%, 열차단 필름소재 및 기타 기능성 소재 29%, 디스플레이소재 15.8% X 케이피엠테크 PCB 약품 및 기능성 도금약품 98.3% X 디엔에프 반도체 소재 68.56%, 광통신 소자 및 재료 31.44% O 새빗켐 폐 전지 재활용 제품 90.07% X 라이온켐텍 건축 내외장재 73.15%, 합성 왁스 21.84% X 솔브레인 반도체 제조 공정용 재료 65%, 2차전지 전해액등 23%, 디스플레이 전자 재료 12% O 케이디켐 PVC 안정제 100% X 덕산테코피아 OLED 유기재료 58.13% , 반도체 소재 37.41% O 이엔드디 농기계 및 건설기계등 차량용 촉매 54.75%, 배출가스 저감사업용 저감장치 29.44% X 소니드 X 켐트로닉스 TV, 모니터, 가전제품용 전자부품 53.2%, 반도체 디스플레이 및 페인트 도료용
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화학제품 46.6% X 선진뷰티사이언스 화장품 소재 79%, 계면활성제 20% X 메카로 반도체 장비 88.17%, 기타상품 8.46% X 켐트로스 2차전지 전해액 첨가제 24.3%, 반도체공정 소재 10.4%, 디스플레이 소재 7.2%, 기타 고분자 접착 소재 30.5% X 브이티지엠피 화장품 사업부문 56.73%, 음반 음원 기획 21.53% X 레이크머티리얼즈 반도체 소재 59.12%, LED소재 14.41% , Solar 소재 20.05% O 이엔에프테크놀로지 반도체/디스플레이 전자재료 100% O 출처 : DART 전자공시시스템주) 주요 매출 구성은 2022년 3분기 분기보고서 기준 ③ 3차 유사회사 선정 - 재무 유사성 2차 유사회사로 선정된 10개의 기업 중 아래의 재무유사성 기준에 따라 8개사를 3차유사회사로 선정하였습니다. 1) 2021년 및 2022년 3분기 영업이익 및 지배지분순이익 시현 기업2) 2021년 감사의견이 적정일 것3) 12월 결산법인일 것 [재무 유사성 기준 3차 유사회사 선정] (단위: 백만원) 회사명 2021년 2022년 3분기 결산월 감사의견 선정여부 영업이익 지배주주순이익 영업이익 지배주주순이익 원익머트리얼즈 12월 적정 선정 동진쎄미켐 12월 적정 선정 램테크놀러지 12월 적정 선정 영창케미칼 12월 적정 제이아이테크 주1) 12월 적정 디엔에프 12월 적정 선정 솔브레인 12월 적정 선정 덕산테코피아 12월 적정 선정 레이크머티리얼즈 12월 적정 선정 이엔에프테크놀로지 12월 적정 선정 출처: DART 전자공시시스템 주1) 제이아이테크는 코스닥시장에 2022-11-04일 신규 상장한 기업으로 2022년 3분기 재무제표가 공시되지 않았습니다.또한, 최종 유사회사 선정 기준인 상장 후 6개월 경과한 기업에 해당하지 않으므로, 3차 유사회사 선정시 제외하였습니다. ④ 최종 유사회사 선정3차 유사회사로 선정된 8개사 중에서 아래의 일반 유사성 기준에 따라 5개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 1) 분석기준일 현재 상장 후 6개월 경과한 기업2) 분석기준일 최근 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것3) 분석기준일 최근 6개월 간 주요한 합병/분할, 무상증자, 액면분할, 상장폐지 등 특이사항 발생 회사 제외4) 시가총액이 1,000억원 이상, 1조 5,000억원 미만일 것5) 비경상적인 PER 제외(x30 초과) [일반 유사성 기준 최종 유사회사 선정] (단위: 백만원) 회사명 상장 후 6개월 이상 경과한 기업 투자유의종목 등 조치 사실 유무 중요한 합병, 분할 또는 영업양수도 등 유무 시가총액 주1) PER 주2) 최종선정여부 원익머트리얼즈 N/A N/A O 동진쎄미켐 N/A N/A X 램테크놀러지 N/A N/A 86,098(X) X 디엔에프 N/A N/A O 솔브레인 N/A N/A X 덕산테코피아 N/A N/A O 레이크머티리얼즈 N/A N/A O 이엔에프테크놀로지 N/A N/A O 주1) 시가총액은 평가기준일 기준 최근일(2022.12.09), 1주일(2022.12.05 ~ 12.09), 1개월(2022.11.10 ~ 12.09) 평균 주가 중 최소값 기준으로 산정주2) PER 산정 시 적용 순이익은 2022년 3분기말 기준 최근 9개월 (2022.01.01 ~ 2022.09.30) 당기순이익(지배지분) 연환산 기준 실적입니다. 연결재무제표 작성법인의 경우 지배주주 귀속순이익을 적용하였습니다. (2022년 3분기말 기준 최근 9개월 당기순이익(지배주주 귀속순이익) * 4/3배수) [최종 유사기업 선정결과] 최종 유사기업 원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 (다) 유사회사 선정 결과 대표주관회사인 한화투자증권(주)는 상기 선정기준을 충족하는 원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 총 5개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.① 원익머트리얼즈원익머트리얼즈는 고순도 특수가스를 생산하고 있습니다. 제품으로는 N2O, NH3, F2 mix,
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C4F8, Xe 등이 있으며, 상품으로는 CO2, Si2H6, GeH4 Mix, CH2F2 등이 있습니다. 원익머트리얼즈가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의 소재로 사용되고 있습니다. 21년도 매출액 기준 반도체 특수가스 매출이 74.85%, 기타 가스매출이 24.98% 으로 구성됩니다. 반도체 및 디스플레이사에 공정용 화학소재를 주요 품목으로 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.② 디엔에프디엔에프는 반도체 소자 형성용 박막 재료 전문기업 입니다. 제품으로는 미세패턴 구현을 위한 패터닝용 희생막 재료인 DPT(Double Patterning Technology) QPT(Quadruple Patterning Technology) 재료, Capacitor 유전막 및 Metal Gate 절연막으로 사용되는 High-k 재료, 저온 공정용 SiO/SiN 재료, 웨이퍼 패터닝 시 PR 보조역할을 하는 Hardmask용 ACL(Amorphous Carbon Layer) 재료, 메탈과 절연층과의 산화반응을 막아주는 확산 방지막 재료, 메탈의 원활한 증착을 돕는 Seed layer 재료 등이 있습니다. 위와 같은 반도체 재료는 국내 반도체 칩 메이커에 납품하고 있습니다. 21년도 매출액 기준 반도체 전자재료 매출이 68.5%, 광통신소자 및 재료 매출이 31.5% 으로 구성됩니다. 반도체 공정용 화학재료를 주요 품목으로 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.③덕산테코피아 덕산테코피아아의 주요사업은 Display用 화학제품인 OLED소재(OLED발광재료 중간체), 2차전지 소재, 합성고무用 소재(타이어 고무 합성 소재), 기타 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로하는 Fine Chemical 부문과 반도체용 증착소재(Precursor) 및 합성수지용 고분자 촉매 등 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로 하는 반도체 부문으로, 21년도 매출액 기준 OLED 유기재료 매출이 55.77%, 반도체 소재 매출이 40.89% 을 차지하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이사에 공정용 화학소재를 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.④레이크머티리얼즈레이크머티리얼즈는 유기금속화학물 설계 및 TMA 제조기술 기반으로 하여 LED, 메탈로센촉매, 디스플레이, Solar, 반도체 등의 소재로 사용되는 초고순도 유기금속 화합물을 개발 및 공급하는 유기금속 화합물 소재 전문 회사 입니다. 동사는 일부 해외기업에 의존하던 LED용 소재의 국산화를 목표로 설립하였으며 이후 반도체, 디스플레이, Solar 소재 및 석유화학촉매를 자체 기술로 개발 소재 국산화를 주도하고 있습니다. 동사가 생산하는 반도체 소재는 고유전율High-k 박막과 확산방지막 등에 사용되는ALD/CVD 증착용 전구체이며, LED 디스플레이 소재는 LED 성능에 직접적으로 영향을 미치는 LED 조명의 빛이 생성되는 EPI 층 형성의 핵심 소재입니다. 21년도 매출액 기준 반도체 소재 매출이 55.38%, LED 소재 매출이 20.69% 을 차지하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이사에 공정용 화학소재를 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.⑤이엔에프테크놀로지이엔에프테크놀로지는 반도체 및 디스플레이 제조공정용 특수 화학제품을 연구개발 및 제조,판매하는 전자재료 사업부문으로 이루어져 있으며, 프로세스케미칼(식각액, 신너, 현상액, 박리액 등), 화인케미칼(포토레지스트용 원료등), 칼라페이스트를 생산하고 있습니다. 동사가 생산하는 품목은 반도체 및 디스플레이 제조공정용 WET 케미칼로 21년도 기준 전체 매출액을 차지하고 있습니다. 반도체 및
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디스플레이사에 공정용 화학소재를 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안전성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. (라) 유사회사 기준주가 기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2022년 12월 09일(증권신고서 제출일로부터 2영업일 전일)을 분석기준일로 하여 약 1개월 간(22영업일, 2022년 11월 10일 ~ 2022년 12월 09일) 종가, 1주일(5영업일, 2022년 12월 05일 ~ 2022년 12월 09일) 의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준주가로 적용하였습니다. (단위 : 원) 일자 원익머트리얼즈 디엔에프 덕산테코피아 레이크머티리얼즈 이엔에프테크놀로지 1개월 평균 종가 (A) 1주일 평균 종가 (B) 분석기준일 종가 (C) 비교기업의 주가 (D)=Min(A,B,C) 출처: 한국거래소 정보데이터시스템 (5) 희망공모가액의 산출 (가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출 [PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점] ① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER를 적용한 상대가치는 2022년 3분기말 기준 실적(2022.1Q~2022.3Q)수치를 기준으로 비교대상회사의 PER을 산출하여, 동사의 2022년 3분기 실적(2022.1Q~2022.3Q)을 연환산하여 적용한 가치로 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익- 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 희석화가능주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:유사회사 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 희석화가능주식수※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2021년 사업보고서, 2022년 3분기보고서를 참조하였습니다.③ 한계점순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다. 또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다. (나) 유사기업 PER 산출 상기에서 산출한 기준주가 및 비교회사의 2022년 3분기 (지배주주)순이익 수치를 비교하여 아래와 같이
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적용 PER을 산출하였습니다. ① 평균 PER 산정 [2022년 3분기 기준 연환산 실적을 적용한 PER 산정] 구 분 원익머트리얼즈 디엔에프 덕산테코피아 레이크머티리얼즈 이엔에프테크놀로지 적용 순이익(원) 적용 주식수(주) 주당순이익(EPS)(원) 기준주가(원) 적용 PER(배) 평균 PER(배) 주1) 적용 순이익은 2022년 3분기말 기준 최근 9개월 (2022.01.01 ~ 2022.09.30) 당기순이익(지배지분) 연환산 기준 실적입니다. 연결재무제표 작성법인의 경우 지배주주 귀속순이익을 적용하였습니다. (2022년 3분기말 기준 최근 9개월 당기순이익(지배주주 귀속순이익) * 4/3배수) 주2) 적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수 기준입니다. 주3) 기준주가 = Min(분석기준일로부터 1개월(2022.11.10~2022.12.09)간 종가 산술평균, 분석기준일로부터 1주일(2022.12.05~2022.12.09) 간 종가 산술평균, 분석기준일 종가) (다) 주당 평가가액 산출 [PER에 의한 티이엠씨㈜의 평가가치] 구분 내용 비고 3분기 지배지분 순이익 (A) 적용 순이익(주1) 적용 PER 10.99배 (C) 최종 유사기업 5개사 평균 평가 시가총액 적용 주식수 (E) 주당 평가가액 47,325원 주1) 적용순이익은 2022년 3분기 (지배지분)순이익을 연환산하여 계산하였습니다. (2022년 3분기말 기준 최근 9개월 (지배지분)순이익*4/3 주2) 적용주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수 8,823,114주에 신주모집 주식 수 2,200,000주, 상장주선인의 의무인수분 31,250주(하단 기준, 라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항 참고), 회사가 임직원에 부여한 총 잔여 주식매수선택권 228,150주를 고려하여 11,282,514주를 산출하였습니다. (라) 희망공모가액 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 동사의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [티이엠씨㈜의 희망공모가액 산출내역] 구분 내용 주당 평가가액 47,325원 평가액 대비 할인율 희망공모가액 밴드 확정 주당 공모가액 주1) 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 주2) 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규 상장한 기술성장기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하되, 재무 성장성 및 안정성, 동사의 국산화 역량, 시장 상황 등을 종합적으로 고려한 32.38% ~ 19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액 밴드를 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였습니다. [2020년 이후 상장한 기술성장기업의 평가액 대비 할인율] 회사명 상장일 하단 할인율(%) 상단 할인율(%) 서남 레몬 서울바이오시스 에스씨엠생명과학 젠큐릭스 소마젠(Reg.S) 솔트룩스 제놀루션 셀레믹스 이오플로우 압타머사이언스 박셀바이오 넥스틴 피플바이오 미코바이오메드 바이브컴퍼니 센코 고바이오랩 클리노믹스 퀀타매트릭스 엔젠바이오 알체라 프리시젼바이오 지놈앤컴퍼니 석경에이티 엔비티 와이더플래닛 레인보우로보틱스 피엔에이치테크 씨이랩 오로스테크놀로지 뷰노 나노씨엠에스 프레스티지바이오로직스 네오이뮨텍(Reg.S) 라이프시맨틱스 제노코 자이언트스텝 해성티피씨 샘씨엔에스 삼영에스앤씨 진시스템 라온테크 아모센스 오비고 큐라클 맥스트 원티드랩 딥노이드 바이젠셀 에이비온 차백신연구소 지니너스 비트나인 지오엘리먼트 마인즈랩 툴젠 애드바이오텍 이지트로닉스 스코넥 바이오에프디엔씨 퓨런티어 풍원정밀 노을 모아데이타 비플라이소프트 레이저쎌 보로노이 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 루닛 에이프릴바이오 아이씨에이치 선바이오 에스비비테크 샤페론 핀텔 플라즈맵 뉴로메카 엔젯 인벤티지랩 SAMG엔터 평균 출처 : DART 전자공시시스템 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 32.38%~19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였으며, 해당
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가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. (마) 기상장기업과의 비교참고 정보 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 5개 기업을 최종 유사회사로 선정하였습니다.다만, 상기의 유사회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. 1) 유사회사의 주요 재무현황유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하여 작성하였습니다. [유사회사 2022년 3분기 요약 재무현황] (단위: 백만원) 구 분 티이엠씨 원익머트리얼즈 디엔에프 덕산테코피아 레이크머티리얼즈 이엔에프테크놀로지 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금] 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 당기순이익(지배) [유사회사 2021년 요약 재무현황] (단위: 백만원) 구 분 티이엠씨 원익머트리얼즈 디엔에프 덕산테코피아 레이크머티리얼즈 이엔에프테크놀로지 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금] 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 지배순이익 2) 유사회사의 주요 재무비율유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하여 작성하였습니다. [ 유사회사 2022년 3분기 주요 재무비율 ] 구 분 티이엠씨 원익머트리얼즈 디엔에프 덕산테코피아 레이크머티리얼즈 이엔에프테크놀로지 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 성장성(%) 매출액 증가율 영업이익 증가율 순이익 증가율 총자산 증가율 활동성(회) 재고자산 회전율 7.16회 5.18회 3.26회 4.07회 3.96회 8.89회 매출채권 회전율 16.93회 14.71회 11.70회 12.32회 7.93회 7.04회 수익성(%) 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 총자산 순이익율 자기자본 순이익율 안정성(%) 부채비율 차입금의존도 유동비율 주1) 각 유사기업의 2022년 3분기 보고서와 2021년 3분기 보고서를 참고하여 작성하였습니다.주2) 당기순이익은 지배주주 귀속 순이익을 적용하였습니다.주3) 성장성 항목 중 손익관련 증가율의 경우 전기 동기(2021년 3분기)대비 비교수치를 기재하였으며, 활동성 및 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다.주4) 각 재무비율의 산정 방법은 하기 [재무비율 산정방법]을 참고하시기 바랍니다. [ 유사회사 2021년 온기 주요 재무비율 ] 구 분 티이엠씨 원익머트리얼즈 디엔에프 덕산테코피아 레이크머티리얼즈 이엔에프테크놀로지 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 성장성(%) 매출액 증가율 영업이익 증가율 순이익 증가율 총자산 증가율 활동성(회) 재고자산 회전율 4.60회 10.65회 3.39회 3.87회 4.08회 9.45회 매출채권 회전율 13.29회 16.28회
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10.07회 9.41회 8.37회 6.42회 수익성(%) 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 총자산 순이익율 자기자본 순이익율 안정성(%) 부채비율 차입금의존도 유동비율 주1) 각 유사기업의 2021년 사업보고서와 2020년 사업보고서를 참고하여 작성하였습니다.주2) 당기순이익은 지배주주 귀속 순이익을 적용하였습니다.주3) 성장성 항목 중 손익관련 증가율의 경우 전동기(2020년 온기)대비 비교수치를 기재하였습니다.주4) 각 재무비율의 산정 방법은 하기 [재무비율 산정방법]을 참고하시기 바랍니다. 【 재무비율 산정방법 】 구 분 산 식 설 명 [안정성 비율] 유동비율 당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채 유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다. 부채비율 당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본 타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다. 차입금의존도 당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본 총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다. [성장성 비율] 매출액 증가율 당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액 전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액 증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다. 영업이익 증가율 당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익 전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 당기순이익 증가율 당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익 전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 총자산 증가율 당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산 기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다. [수익성 비율] 매출액 영업이익율 당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액 기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다. 매출액 순이익율 당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액 매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다. 총자산 순이익율 당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2 당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다. 자기자본 순이익율 당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2 자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에
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따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다. [활동성 비율] 총자산 회전율 당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 재고자산회전율 당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2 재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 매출채권회전율 당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2 매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.
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II. 사업의 내용 당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 필요한 용어에 대한 참고 해설은 다음과 같습니다. 용어 설명 반도체 8대 공정 ① 웨이퍼 공정 ② Oxidation 산화막 공정 ③ Photo 포토 공정 ④ Etching 에칭 공정 ⑥ 금속 배선 공정 ⑦테스트 공정 ⑧ 패키징 공정으로 분류됨 웨이퍼 제조 공정 실리콘을 단결점으로 성장시킨 후 생성된 잉곳(ingot)을 얇게 가공하여 웨이퍼를 제조하는 공정으로 고순도 수소(H2)와 고순도 모노실란(SiH4), 삼염화실란(SiHCI2)이 이용되고 있음. 특히 모노실란과 삼염화실란은 실리콘이 포함된 가스로 실리콘의 증착에 이용되며, 고순도 실리콘 제조에 필수적임 Oxidation 산화막 공정 웨이퍼에 절연막 역할을 하는 산화막을 형성하여 회로와 회로 사이에 누설전류가 흐르는 것을 차단하는 작업. 웨이퍼에 막을 입히는 산화공정의 방법에는 열을 통한 열산화(Thermal Oxidation), 플라즈마 보강 화학적 기상 증착(PECVD), 전기 화학적 양극 처리 등 방법이 있음. 포토 및 리소그래피 공정 반도체 소자의 성능이 발전함에 따라서 소자의 크기가 중요하기 때문에 회로 패턴 선폭 또한 중요한 요인임. -ASML : 대표적인 포토 공정 장비를 제조하는 회사 (EUV 장비) 에칭 및 클리닝 공정 주로 SiF4, CF4, C3F8, C2F6, CHF3, CCIF3 등 불소계 가스가 적용되고 있으며, 웨이퍼를 세정하는 클리닝 공정에는 에칭 공정과 유사한 NF3, CF4, C2F6 등 불소계 가스가 사용되고 있음. 증착 및 이온주입 공정 P형과 N형 반도체를 제조하는 도핑 공정에는 AsH3, H2S, GeH3, SbH3, AsCI3, AsF3, PcI3, B2H6, BF3 등의 특수가스가 적용되며, 웨이퍼의 어닐링(열처리) 공정에는 질소와 수소가스를 적용하고 있음. 이후 반도체 칩의 표면에 보호막, 절연막, 반사방지막 등을 입히는 패시베이션 공정에서는 O2, SiH4, PH3 등이 이용됨 패키징 및 검사공정 패키징 공정에서는 주로 포장하기 직전 오염물질로부터 반도체를 보호하기 위한 블랜켓팅(Blanketing) 공정이 적용되며, 보호용 가스로 아르곤(Ar), 헬륨(He), 질소(N2) 등을 주입함 ppm ppb 일반가스 자연계에 존재하는 가스를 산업용에 그대로 적용한 가스 혼합가스 순수한 가스 2종을 혼합하여 산업분야에 이용하는 가스 특수가스 화학공정 및 분리/정제 공정을 거친 특수목적용 가스 희귀 가스 공기중에 극히 일부분의 극미량만이 존재하는 가스로써, 네온(Ne), 크립톤(Kr), 제논(Xe), 라돈(Rn)과 같은 가스 할로겐 가스 원소주기율 표상에 7족에 위치하는 분자들 또는 그와 결합된 혼합물로써, 불소(F2), 염소(Cl2), 브로민(Br2), 이오딘(I2) 등의 분자 또는 그와 결합된 가스 HF, HCI, BF3, BCI3등과 같은 가스 습식 식각 용액을 이용하여 화학적인 반응을 통해 식각하는 방법 건식 식각 비활성 기체, 이온 등을 이용해 식각하는 방법 습식 식각에 비해 비용이 비싸고 까다로운 단점이 있으나, 최근 나노스케일로 집접화되는 반도체 기술변화에 따라 회로선폭 역시 미세해지고 이에 따른 수율을 높이기 위한 방법으로 건식 식각이 확대되고 있음 메모리 반도체 정보를 저장하는 목적으로 사용하는 반도체 -D램: 휘발성 메모리로 데이터를 임시저장하여 작업을 빠르게 처리하는 역할 수행 → 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 마이크론 -낸드 플래시: 비휘발성 메모리로 데이터 장기간 저장 수행 → 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, Kioxia, 웨스턴디지털, 마이크론, 인텔 비메모리 반도체 연산, 추론 등 정보처리 목적으로 사용하는 반도체 반도체 칩이 미세화 첨단 기술을 기반으로 칩만을 전문적으로 생산하는 ‘파운드리’의 중요성이 커지는 중임 -시스템반도체: 컴퓨터, 통신기기, 가전기기 등 ‘시스템’의 핵심 기능을 수행 -광개별소자: 트랜지스터, 이미지센서 등과 같이 개별 부품으로 한정된 기능을 수행 종합 반도체 기업 반도체의 개발, 설계,
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생산까지의 모든 과정을 직접 진행하는 기업 → 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 인텔, 마이크론 팹리스 (Fabless) 반도체 생산시설이 없이 칩 디자인만 하는 기업 → 주요기업: arm, AMD, 애플 파운드리 (Foundry) 팹리스 회사가 디자인한 반도체를 전문적으로 제조만 하는 기업 → 주요기업: 삼성전자㈜, ㈜DB하이텍, TSMC 정제 공정 일반 석유화학공정에서 원유를 정제할 때 사용하는 방법과 유사한 끓는점의 차이를 이용한 분별 증류 또는 공기중의 질소, 산소를 분리하여 정제하는 압력변동흡착 (PSA, Pressure Swing Adsorption) 방식 등이 포함됨. 흡착 공정 일반적으로 목적물 (Target gas or Process gas) 또는 불순물 (Impurities) 을 선택적 흡착 (Selective Adsorption) 방법을 통해 분리 / 정제 하는 방법 PSA 압력의 차이 또는 변화에 따른 흡착량의 차이를 이용하여 두성분 이상의 물질을 분리 / 정제 하는 방법. 일반적으로 공기중에서 질소와 산소를 분리 정제하는 방법으로 많이 응용됨. IMP IMPlantation의 약어 이온 주입 공정 SCV Safety Cylinder Valve 안전 실린더 밸브의 약어 D2 Deuterium, 중수소, 수소 (H2) 분자에 양성자 (Proton)이 2개가 더 있는 분자. 수소의 동위 원소 ASU Air Separation Unit, 공기 분리 장치 공기중의 성분인 질소, 산소, 이산화탄소, 아르곤 등등의 가스에서 질소를 정제 또는 산소를 정제하는 장치. 일반적으로 제철 공정중의 철광석을 녹이고 철을 환원하는 과정에 상당량이 사용되고, 반도체 공정이나 식재료 공정에 산화 방지용으로 많이 사용됨. 분별 증류, 각 다른 성분의 끓는점 (Boiling Point)의 차이를 이용하여 두성분 이상을 분리, 정제 하는 방법으로 일반적으로 석유화학공정의 원유에서 등유, 경유 등을 분리하는 방법에 사용됨. Cryogenic 심냉 (초저온), 약 낮은 온도에서 가스를 정제할 때 사용하는 방법으로 그 냉매는 보통 액체 질소 (LN2, Liquid Nitrogen)를 사용함. 저비점 / 고비점 저비점 Low Boiling Point 낮은 끓는점 성분을 의미 고비점 High Boiling Point 높은 끓는점 성분을 의미 고차 보란 Higher Boranes, 보란(Borane, BH3) 종 중에서 B4H10, B5H9, B5H11, B6H10 등과 같이 붕소(B)가 4개이상의 많은 형태의 분자 GC Gas Chromatography, 가스크로마토 그래피 기체 상태의 이동상을 사용하여 컬럼(내부 표면이 충진 또는 코팅되어 있음)을 통과하여 샘플을 운반함 GC 컬럼을 가열하면 화합물은 기화점(비점)에 따라 분리되기 시작하고, 컬럼을 극성 고정상으로 교체하면 화합물의 분리 성능이 변화함. 화합물은 비점과 극성에 따라 분리됨. 1. 사업의 개요 당사는 2015년 1월 26일 설립되어 충북 보은군에 본사를 두고, 반도체 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업입니다. 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 특수가스 생산에 필요한 Total 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용하는 특수가스 제조를 국산화하고 있습니다. 당사의 종속기업은 국내법인인 에어머트리얼즈(주)와 티이엔지(주)가 있습니다.당사는 설립 1년 만인 2016년 2월 SK하이닉스(주)의 정식 협력사로 등록하였으며, SK하이닉스(주)로부터 2018년 2기 기술 혁신 기업으로 선정되어 기술협력 관계이자 고객 관계를 구축하였습니다. 또한 2019년 일본의 반도체ㆍ디스플레이 핵심 소재 3종에 대해 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재를 계기로 정부가 "소재ㆍ부품ㆍ장비 2.0 전략"으로 추진한 '소부장 강소기업 100+' 사업의 강소기업으로 선정되었습니다.당사의 특수가스 공정 기술 국산화 현황은 다음과 같습니다.
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구분 시점(연도) 비고 Ne(네온) 고순도 정제장치 반도체 포토 공정용 반도체 포토 공정용 Crude Ne/He 분리장치 반도체 포토 공정용 C4F6 고순도 정제장치 반도체 Etching 공정용 CO 고순도 정제장치 반도체 Etching 공정용 CHF3 고순도 정제장치 반도체 Etching 공정용 Crude Xe/Kr 분리장치 반도체 Implantation 공정용 반도체 Implantation 공정용 Crude Ne/He 추출장치 COS 고순도 정제기술 반도체 Etching 공정용 CH2F2 고순도 정제장치 반도체 Etching 공정용 B2H6 합성/정제장치 반도체 Diffusion 공정용 Xe/Kr 소재개발 상용화 COS 합성기술 반도체 Etching 공정용 D2 제조 및 정제기술 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용 구분 라인업 기능 및 용도, 특징 희귀 가스 Excimer Photo Lithography장비 內 광원(Laser 발광 매질)이며, 사진 인쇄 기술을 이용하여 반도체 표면에 효율적으로 원하는 회로 패턴을 넣을 수 있음. ** 반도체 Photo 공정은 반도체 설계 회로를 그리는 공정. Kr Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음. Xe Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음. 특수 가스 C4F6 Etching 용 가스로써, 3D NAND 90nm 이하의 반도체 선폭의 공정에 사용. CO 반도체 Etching 공정 및 Implantation 공정용 가스로써, 에칭 시 박막의 두께 보호를 위해 Carbon layer 형성용으로 사용 COS Etching 에칭용 가스로써, 무균질의 탄소막 Amorphous Carbon layer (ALC) 형성을 위해 산소와 함께 투입됨. CHF3 Etching 용 가스로 주로 SiO2 또는 Low-k 막의 식각용으로 고밀도 CHF3 플라즈마 사용시 PR (Photo-Resist, 감광액) 에 대한 상대 식각 선택도로 인해 높은 수율을 얻을 수 있음. C4F8 건식 에칭(Dry etching) 방법중 주로 고종횡비 콘택트들(HARCs High Aspect Ratio contacts)을 플라즈마 에칭(Plasma etching) 용으로 사용. 나. 주요 제품의 매출액 (단위 : 백만원) 매출유형 제품명 2022년 3분기 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 기타 상품 기타 기타 그 외 기타 합계 다. 주요 제품의 가격변동 추이 당사가 납품하는 제품은 제품군별, 고객사별로 사양이 상이하기 때문에 제품믹스에 따라 가격변동이 있습니다. 또한, 희귀가스는 공기 중에 극소량만 존재하는 가스로 외부 요인으로 시세가 변동합니다. 변동하는 가격변동을 반영하기 위하여 기간 중 총 매출액에서 총 수량을 나눈 값으로 계산하였습니다. (단위 : 원/BT) 구분 2022년 3분기 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 내수 수출 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 당사가 제품 생산에 사용하는 원재료는 대체로 원자재 시장에서 쉽게 조달할 수 없는 원료들로 구성되어 있습니다. 당사는 글로벌 SCM망을 구축하여 복수의 구매처와 거래 관계를 형성하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있으며, 가격, 품질, 조달의 적시성 등 다양한 요소들을 고려하여 최적의 구매처를 선정하고 있습니다.현재 러/우 사태로 인하여 희귀가스 가격이 큰 폭으로 요동치고 있으나, 당사는 러시아/우크라이나를 통해 수급하는 희귀가스의 비중은 약 5% 수준으로 미비한 수준입니다. 현재 희귀가스는 중국에서 가장 많이 수급되고 있으며 Ne의 경우 (주)POSCO와 협업을 통해 국산화를 이룬 공급망이 확보되어 있는 상태입니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2022년
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3분기 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 원재료 국내 수입 소 계 국내 수입 소 계 기타 국내 수입 소 계 원재료 합계 상품 국내 수입 소 계 국내 수입 소 계 기타 국내 수입 소 계 상품 합계 총 계 주) 상기 매입금액은 원재료 매입을 위한 부대비용 및 미착재고를 반영하지 않은 순수 원재료 매입금액입니다. 나. 원재료의 가격변동 추이 당사의 원재료는 매입 시점 및 원재료 종류 등에 따라 가격변동이 있습니다. 또한 희귀가스 제품군은 외부환경에 민감하게 변동합니다. 변동하는 가격변동을 반영하기 위하여 기간 중 총 매입액에서 총 수량을 나눈 값으로 계산하였습니다. (단위 : 원/kg,L) 구분 2022년 3분기 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 국내 수입 국내 수입 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : BT, 백만원) 제 품 품목명 구 분 2022연도 3분기 (제8기) 2021연도 (제7기) 2020연도 (제6기) 2019연도 (제5기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 주1) 연간생산능력의 수량은 일 14시간, 1개월 30일 기준을 기준으로 휴게시간 없이 가동할 경우의 생산량입니다.주2) 연간생산능력(생산실적)의 금액은 생산능력(생산실적) 수량 x 기중 평균 판매단가로 계산하였습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (기준일 : (단위 : 백만원) 공장별 소재지 소유형태 자산별 기초장부가액 당기증감 본계정 대체 감가상각비 기말장부가액 비고 증가 감소 충북 보은군 자가 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 용기 공구와기구 건설중인자산 합계 주) 2021년 당사 통지의 개별공시지가와 건물의 지방세시가표준액은 다음과 같습니다. 구분 연면적 단위당 공시지가 비고 토지 86,900원 보은 ATS 토지 88,700원 보은 BTS 토지 90,000원 보은 CTS 토지 90,000원 보은 DTS 토지 238,400원 보은 근린 건물 405,000원 보은 ATS 건물 405,000원 보은 BTS 바. 생산설비의 신설 및 매입 계획 당사는 COS 합성, 정제, 충전을 위하여 CTS 투자를 계획하였습니다. 투자계획은 다음과 같으나, 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다. (기준일 : 증권신고서 제출일 (단위 : 백만원) 구 분 총소요 자금 기지출액 지 출 예 정 착 공 예정일 준 공 년월일 비 고 2023년 그이후 토 지 건 물 '22.08 '23.06 기계장치 구 축 물 기 타 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 3분기 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 제품 내수 수출 소 계 내수 수출 소 계 기타 내수 수출 소 계 상품 내수 수출 소 계 내수 수출 소 계 기타 내수 수출 소 계 기타 잔가스 처리 등 내수 수출 소 계 합 계 내수 수출 합 계 나. 주요 매출처의 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 A B C 다. 판매경로 및 방법 (1) 판매경로 (기준일 : (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 내수 당사 → 고객사 수출 당사 → 고객사 내수 당사 → 고객사 수출 당사 → 고객사 기타 내수 당사 → 고객사 수출 당사 → 고객사 상품 내수 당사 → 고객사 수출 당사 → 고객사 내수 당사 → 고객사 수출 당사 → 고객사 기타 내수 당사 → 고객사 수출 당사 → 고객사 기타 잔가스 처리 등 내수 당사 → 고객사 수출 당사 → 고객사 합 계 (2) 판매전략대표이사를 비롯한 영업팀은 업계 경력을 기반으로 산업에 필요로 하는 소재와 제품에 대한 지속적인 검토를 진행해왔습니다. 특히 반도체강국인 대한민국의 반도체 소자회사에서
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사용되는 핵심소재들이 대부분 외산으로 국산화를 통해 혹시 모를 천재지변 및 정치적인 이슈 등으로 인한 수급불안정의 사례를 줄이고 비용을 줄여 경쟁력을 강화시키는 것에 집중해왔습니다. 고객사의 다양한 부서의 담당자들과 지속적인 대화 및 소통을 통한 개발 및 공급 전략을 수립으로 선제적 기술을 확보하고 고객이 필요로 하는 제품을 원하는 시점에 공급해 상생할 수 있는 모델을 지속적으로 만들어가고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 제품의 특성상(소재) 일부 수요처를 제외하고 정기적 주문에 의하여 공급하고 있으며, 기간은 분기단위 또는 그 이상의 기간 단위(1년 이내)로 공급계약을 체결하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(a) 자본총계(b) 총자본(c=a+b) 자본조달비율(a/c) 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 현황이 없어 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 개요당사는 창업 이후 연구개발과 생산을 전담하는 직원을 주도로 조직을 운영해 왔으며, 창립(2015.01) 2년 후 (2017.01)에 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 체계를 갖추었습니다. 특히, 특수가스 개발 및 제품 양산화와 관련하여 연구개발과 생산의 연계 활동에 강점을 보유하고 있습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2022년 3분기 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(자산화) 연구개발비 /
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매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적 연구과제명 제품화 내용 연구내용 연구기간 Crude Neon Separation 장치 국산화 개발 Ne Excimer Laser Gas의 원재료인 Crude Neon Gas의 Separation(분리) 장치 개발 크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발 Xe, Kr 크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발 COS Gas 고순도 정제시설 국산화 COS COS 저순도의 원료를 반도체급의 3N 이상의 제품 순도를 생산할 수 있는 정제 원천 기술을 확보 (광양)산소공장 대기방출 가스를 이용한 Crude Ne 추출장치 국산화 개발 Ne 산소공장 질소 칼럼 상부에 위치에 있는 He/Ne Vent Line에 불온 질소가스가 대기로 방출되고 있는 네온 가스 중에 질소를 제거하여 Crude 네온 가스를 추출할 수 있는 설비를 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 등록 여부 등록 (출원)일 적용 제품 출원국 특허 컨테이너용 복수단 적재를 위한 실린더 적재장치 티이엠씨(주) 등록 대한 민국 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 등록 BF3 대한 민국 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 등록 BF3 미국 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 등록 BF3 중국 특허 혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 티이엠씨(주) 등록 Ne 대한 민국 특허 혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 티이엠씨(주) 등록 Ne 대한 민국 특허 혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 티이엠씨(주) 등록 Ne 대한 민국 특허 가스저장용기용 안전 엔드캡 티이엠씨(주) 등록 BF3 대한 민국 특허 크립톤 및 제논 생산용 회분식 심냉 증류장치 티이엠씨(주) 등록 Xe/Kr 대한 민국 특허 이온 주입용 가스 혼합물 티이엠씨(주) 등록 BF3 대한 민국 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 출원 BF3 일본 특허 저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 티이엠씨(주) 출원 BF3 싱가 포르 특허 유체배출포트와 연결되는 커넥터 및 커넥터가 연결된 유체압력조정벨브 티이엠씨(주) 출원 BF3 대한 민국 특허 디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 티이엠씨(주) 출원 B2H6 대한 민국 특허 디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 티이엠씨(주) 출원 B2H6 대한 민국 상표 TEMC 상표권_제01류_반도체가공용가스등 20건 티이엠씨(주) 등록 대한 민국 상표 TEMC 상표권_제05류_의료용 가스등 5건 티이엠씨(주) 등록 대한 민국 다. 규제사항 당사 사업과 관련하여 인허가 및 영업활동 등을 위하여 준수해야 할 규제사항은 다음와 같습니다. No 법령 비고 대기환경 보전법 환경부 물환경 보전법 환경부 화학물질 관리법 환경부 화학물질 등록평가에 관한 법률 환경부 위험물 관리법 소방청 소방 관리법 소방청 고압가스 안전관리법 산업통상자원부 산업안전보건법 고용노동부 하수도법 환경부 건축법 국토교통부 전기안전관리법 산업통상자원부 중대재해 처벌등에 관한법률 법무부 소음/진동 관리법 환경부 라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제를 철저히 준수하고 있습니다. 당사는 제품 생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화 하기 위하여 대기오염 방지시설, 수질오염 방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염 방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최호화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리 감독을 받고 있으며, 국제환경경영체제 인증( ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 마. 산업의 현황 및
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시장여건 (1) 산업의 특성한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립 이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만 하는 형태로 진행되어 왔습니다. 반도체 공정용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 시장의 진입이 용이하지 않았습니다. 그러나 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. 이에 2019년 일본의 반도체·디스플레이 핵심 소재 3종에 대한 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재, 코로나19 등의 사유로 반도체 회사들은 소재 국산화를 적극 추진하고 있으며, 정부도 정책적 지원을 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 현재 당사는 반도체용 특수가스를 주력으로 제조 및 판매하고 있으며, 향후 제품 라인업 다변화, 설비 확장에 의한 생산량 증대 등에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다. 글로벌 반도체용 특수가스 시장은 2018년 80억달러 수준이며, 2018년 이후 연평균 6.89% 성장하여 2023년에는 112억 달러의 시장규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 세계 반도체용 특수가스 시장규모.jpg 세계 반도체용 특수가스 시장규모 국내 반도체용 특수가스 시장은 2018년 1조 6,361억원 수준이며, 2018년 이후 연평균 8.54% 성장하여, 2023년에는 2조 4,656억원의 시장규모를 형성할 것으로 보입니다. 국내 반도체용 특수가스 시장규모.jpg 국내 반도체용 특수가스 시장규모 이는 전방 산업인 반도체 시장의 성장에 기인하며, 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만 2021년 기준 5,253억 달러로 추정되고 있으며, 2020년부터 2025년까지 5.4%의 높은 성장세를 보일 것으로 보입니다. (단위: 억 달러) 글로벌 반도체 시장전망.jpg 글로벌 반도체 시장전망 자료: OMDIA, 회사 재가공 당사의 전방산업인 반도체 시장은 현재 반도체 공정에서 생산비 절감 등 효율성을 극대화 하기 위해 웨이퍼의 사이즈가 대형화되고 있으며, DRAM 선단공정의 나노단위 미세화가 진행되고, 3D NAND Flash의 100~200단 고단화 적층 경쟁 및 Double Stacking(칩의 집적도 향상을 위해 2단으로 쌓아 붙이는 공법) 등 첨단기술이 적용되고 있습니다. 주요 반도체 회사의 3D NAND 공정별 비중 추이는 아래와 같으며, 현재 128단을 주력으로 향후 지속적인 단수증가가 이뤄질 전망입니다. 이에 따라 공정에 필요한 특수가스의 다양화, 고순도 특수가스의 필요성 증대, 특수가스 소비량의 지속적인 증가세가 나타나고 있습니다. 주요 반도체회사의 공정별 비중.jpg 주요 반도체회사의 공정별 비중 자료: OMDIA, IBK투자증권 (3) 산업의 경기변동의 특성 및 계절성당사 제품의 수요에 영향을 미치는 전방시장은 반도체 제조 시장입니다. 당사의 제품은 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가하는 구조를 가지고 있으며, 반도체 시장의 설비 규모와 연관되어 있습니다. 즉, 당사의 재무실적은 전방산업인 반도체 산업의 경기와 반도체 설비투자 경기에 직·간접적인 영향을 받습니다. 당사의 주요 고객인 반도체 회사가 속한 산업은 단기 경기 변동에 가격은 민감하나, 출하량은 디스플레이, 자율주행자동차(Autonomous Driving), 사물인터넷(IoT), 데이터센터(Data Center), 등과 같은 다방면의 산업과 연계되어 있습니다. 당사가 속한 반도체 소재 산업은 반도체 생산량에 영향을 받게 되므로 반도체 산업 현황에 따라 발주량이 급변하는 장비 산업에 비하여 상대적으로 산업 변동성이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 반도체가
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고도화되고, 공정과정이 정밀화 될수록 반도체용 특수가스의 수요는 함께 증가하고 있으며, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 만큼 향후 제품 라인업 다변화 및 설비 확장에 의한 생산량 증대에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건최근 DRAM 및 파운드리에서 미세화를 위한 공정수의 증가, NAND 고집적의 단수 쌓기를 위한 스텝수의 증가 등 기술이 고도화됨에 따라 습식 식각 방식에서 건식 식각 방식으로 대체되고 있습니다. 이러한 기술변화 및 반도체 산업의 성장으로 반도체용 특수가스 시장 역시 성장할 것으로 예상되며, 반도체 공정용 특수가스를 대체할 수 있는 소재가 나타나기는 어려울 것으로 보입니다.특수가스 산업은 수요 업체의 주문에 따라 비교적 소수 기업에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁이 타 산업 대비 낮습니다. 한국의 특수가스 산업은 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 단순히 특수가스를 수입하여 공급하는 과점 경쟁 형태로 진행되었습니다. 다만, 국내 특수가스 시장에서 각 경쟁사의 제품별 공급량에 대한 자료는 외부로 공개되지 않아 시장 점유율을 파악하기 어렵습니다.(5) 경쟁 요인 및 회사의 경쟁력 특수가스 제조는 초기 생산시설의 투자 비용이 높고, 제품 제조 안정화를 위해 오랜 기간 기술 및 노하우 축적이 필요한 산업입니다. 완제품 생산의 총체적 시스템을 구축하기 위해서는 원재료 수급에서부터 자원 시장에 대한 이해와 감각이 필요하며, 가스 정제에 대한 원천 기술 및 분석 기술을 기반으로 공정을 효과적으로 설계하고 구축해야 합니다. 생산된 제품에 대하여 반도체 제조 기업의 품질 평가를 거쳐 수주를 받기까지 고객관계를 유치하는 것 또한 진입 장벽이 매우 높습니다. 특수가스는 반도체 제조 공정 수율에 직접적으로 영향을 미치기 때문에 재료의 변경이 어려워 신규업체 진입이 매우 까다롭습니다.진입장벽이 높은 시장 특성 하에서 당사는 다음과 같은 경쟁력을 확보하였습니다. 【내재화된 공정 능력】당사는 특수가스 원재료를 수급하여 합성, 추출/분리, 정제 및 품질보증까지 전(全)공정을 모두 국내에서 진행할 수 있습니다. 공정에 투입할 원료를 확보하는 다양한 기술과 고순도 정제 기술, 안정적인 혼합 충전 기술, 생산이 완료된 제품을 최종적으로 검사하고 측정하는 기술을 적용한 통합 공정을 구축하였습니다.【자동화 설비】 당사는 생산 또는 측정 공정(Manufacturing or Analytical Process)에서 작업의 휴먼 에러를 최소화 하여 신뢰성 있는 생산을 위해 당사는 전 생산 및 측정 공정을 자동화하였습니다. 그리고 수집된 데이터들을 모두 추적 및 모니터링 관리가 될 수 있도록 데이터가 통계적 공정 관리 기법(SPC, Statistical process control) 으로 ID를 부여받은 당사 전체 인원이 이 데이터에 접근하여 모니터링 할 수 있습니다. 또한 생산된 제품의 순도, 압력 등 품질 내역이 전수로 기록되어 고객사로 전송되고 있습니다. 바. 향후 추진하려는 신규사업 공정이 미세화되고, 반도체 웨이퍼 레이어(Layer)의 적층 단수가 높아짐에 따라 일부 공정에서는 더 효과적인 소재의 개발이 요구되고 있습니다. 당사는 지속적으로 제품의 순도의 관리 및 고정밀 혼합 가스의 제품 요구에 따른 신뢰성 있는 측정 기술 개발과 안정적인 공정 모니터링 기술 개발을 핵심 경쟁력으로 삼아, 업계에서 요구하는 새로운 종류의 혼합가스 등 소재 개발 협력을 꾸준히 진행해나가고자 합니다.또한, 국내 대기업을 비롯한 글로벌 기업의 사업 방향은 ESG 경영으로 나아가고 있고, 그에 따라 기존 자원의 회수 경영도 포함되고 있습니다. 따라서, 당사도 글로벌 기업과 더불어 ESG 경영을 지향하고 있습니다. 특히 국내에서 생산되지 않는 100% 수입 제품인 Rare Gas(희귀가스)의 국산화와 기존 희귀가스 (Xe / Kr / Ne) 사용 공정 이후 버려지는 폐가스의 재활용으로 ESG 경영에 부합되는 연구
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 채택회계기준 제8기 3분기(당기) 신우회계법인 검토의견 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-IFRS 제7기(전기) 삼정회계법인 적정 주1) 해당사항 없음 K-IFRS 제6기(전전기) 신우회계법인 적정 주2) 해당사항 없음 K-GAAP 제5기(전전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 K-GAAP 주) 당사는 코스닥 시장 상장을 준비하는 과정에서 2021년도 회계감사에 대해 2021년 10월 14일 금융감독원으로부터 지정감사인으로 삼정회계법인을 지정받아, 2021년도 온기 재무제표에 대해 회계감사를 수검하였습니다. 또한, 신우회계법인에서 2022년도 3분기 재무제표에 대해서는 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다는 검토 의견을 받았습니다. 주1) 기타사항회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무재표는 감사받지 않았습니다. 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, (연결)회사는 일업회계기준에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (연결)재무제표를 작성하였습니다. 타감사인은 동 (연결)재무제표에 대하여 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 (연결)재무제표는 주석(연결감사보고서 주석30, 감사보고서 주석32)에서 기술된 한국채택국제회계기준조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2020회계연도의 (연결)재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.주2) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석2.18에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석2.18는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 3분기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 제7기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 제6기(전전기) 신우회계법인 별도재무제표에 대한 감사 제5기(전전전기) 신우회계법인 별도재무제표에 대한 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 03월 15일 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사결과에 대한 보고 및 논의 2022년 01월 21일 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사계획에 대한 논의 2021년 01월 28일 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2020년 11월 04일 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사계획 2020년 02월 05일 회 사: 대표이사, 감사 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2019년 09월 20일 회 사: 대표이사, 감사 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사계획 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도
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당사는 2021년 코스닥 상장을 추진하는 과정에서 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리·통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하였습니다. 2021년 중 회계법인과 용역 자문 계약을 체결하여 내부회계관리제도 제정을 완료하였습니다. 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제6항 및 동 법률 부칙 제3조에 따라, 2022년에는 종전 내부회계관리제도모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하면서 구축한 제도의 시범운영을 진행하였습니다. 이후 2023년부터 新내부회계관리제도모범규준 관련 규정에 따라 외부 컨설팅 업체와 내부회계관리제도의 고도화를 진행할 예정이며, 고도화된 내부회계관리제도를 운영하며 외부감사인의감사를 받을 계획입니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 국내시장 현황 및 전망 스피커(SPEAKER)는 전기에너지를 음성에너지로 변환시키는 전기음향변환장치로써 오디오제품의 품질을 좌우하는 중요한 구성요소일 뿐만 아니라 완구에서 통신기기에 이르기까지 거의 모든 전자제품에 소요되는 필수부품입니다.스피커제조에 필요한 부품 및 원자재는 Magnet, Voice Coil 등의 부품과 Frame, Yoke 등의 금속, Cone-Paper, Gasket 등의 목재, Damper 등의 섬유, Terminal, 특수 Cone-Paper, 접착제 등의 석유화학재료 및 기타 포장재료 등으로 스피커산업은 금속, 석유화학, 목재, 섬유 등의 산업에 미치는 효과가 큽니다.또한 스피커는 여러 가지 부품으로 구성되어 있으므로 많은 스피커관련 부품업체들에 대한 고용효과가 크며, 스피커 제조공정상의 특징으로 인하여 자동화가 어려워 상대적으로 큰 고용효과가 있습니다.국내 스피커산업은 1960년대말 일본부품에 의존하던 당시 시장환경속에서, 국내 전자업계 즉 가전3사(삼성, LG, 대우)등의 빠른 성장과 함께 라디오, 전화기, 및 TV Set 중심으로 고속성장하게 되었으며, 1980년대 중반이후 국내 자동차 및 AUDIO시장의 수요증가로 1990년대 중반까지 꾸준한 증가세를 보였으나, 이후 전반적인 국내경기침체, AV기기 보급 포화 등으로 내수가 급격히 감소하고, 이와함께 중국 등지로의 생산공장 이전이 가속화 되었습니다.1990년대 후반 이후로 SET의 Digital화가 시작됨에 따른 Digital TV, DVD 등 Home Theater의 수요가 점차 증대되고, 이동통신 시장의 급속한 발전과 함께 음향부품업계 또한 고난도의 기술력이 필요한 소형화, 박형화, 복합화, 경량화, 고음질화의 형태로 변화하고 있으며, 이에 음향부품업계도 발빠른 대응을 보이며, 축적된 기술력을 바탕으로 해외업체들과 경쟁을 하고 있습니다.스피커 제조 산업은 디지털 방송 개국에 따른 디지털TV와 대형TV등의 수요 확대추세에 따라 PDP, LCD,LED,UHD 등 관련 스피커에 대한 수요가 확대되고 있으며, 특히 슬림형 TV 및 다기능 융복합제품이 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1972년 10월에 설립되어 GENERAL SPEAKER(TV, AUDIO)를 제조, 수출하고 있습니다. 당사는 2005년 회사정리절차 등으로 인하여 SPEAKER 사업부문 매출실적이 부진하였으나, 2005년 10월 회사정리절차 종결과 동시에 37년간의 SPEAKER 개발능력을 바탕으로 기존거래처와의 관계 정상화 및 신규거래처 등의 발굴을 통하여 향후 매출이 증대 되었으며, 기존 거래처인 LG전자 등과는 신규모델의 공동개발을 통하여 지속적인 매출증대가 기대되고 있습니다. 당사 제품은 TV(PDP,LCD,LED,3D,UHD), AUDIO등의 가전제품과 PC, 모니터 등의 컴퓨터 관련 제품에 사용되고 있습니다. 스피커산업은 전방산업인 전자산업, 자동차산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있으며 시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. 특히 가전산업분야는 계절적 변동이 심하며, 제품의 라이프사이클도 상대적으로 짧습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 기업회계기준에 관한 해석 50-87 "사업부문별 정보등의 공시 해석상 사업부문의 분리에 해당되지 않으므로 사업부문의 구분은 기재를 생략합니다. (2) 시장점유율 등 점유율은 동종업종에 대한 비교가능한 공식자료가 존재하지 않기 때문에 객관적이고합리적인 자료 제시가 불가능합니다. (3) 시장의 특성 SPEAKER 제조에 필요한 부품 및 원자재는 MAGNET, VOICE COIL 등의 부품과 FRAME, YOKE 등의 금속, CONE-PAPER, GASKET 등의 목재, DAMPER 등의 섬유, TERMINAL, 특수 CONE-PAPER, 접착제 등의 석유화학재료 및 기타 포장재료 등으로 스피커산업은 금속, 석유화학, 목재, 섬유 등의 산업에 미치는 효과가
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큽니다. 또한, 스피커는 여러가지 부품으로 구성되어 있으므로 많은 스피커 관련 부품업체들에 대한 고용창출효과가 크며, 스피커 제조공정상의 특징으로 인하여 자동화가 어려워 상대적으로 큰 고용창출효과가 있습니다.당사의 제품들은 모든 전자정보 산업분야에 범용으로 사용되고 있으며 그 수요시기도 광범위하며, 그에 따라 업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 특히 매출의 많은 부분이 소비가전분야에서 일어나고 있으며, 시장변화에 매우 민감한 편입니다. 당사는 급성장하고 있는 디지털 가전, 네트워크, 이동통신시장에 대응하기 위해 신제품을 개발, 생산함으로써 가격경쟁력, 납기 등에 있어 수입제품보다 유리한 위치를 차지하기 위해서 지속적으로 노력하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 Audio 스피커 생산을 위하여 2013년 3월경 인도네시아에 Audio 스피커 생산공장을 준공하여 매출확대에 기여하고 있고, R 건립과 연구개발 확대로 지속적인성장을 기대하고 있습니다. (5) 조직도 대표이사 │ ├ 본사 -┬- 영업팀 │ ├ 생산/구매 -┬- 구매물류팀 │ │ └- 생산팀 │ ├ 연구소 -┬- 구미 R │ │ └- 인천 남동연구소 │ ├ 품질팀 │ ├ 경영지원팀 │ └ 인도네시아 법인 └- 중국법인 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 제품현황.jpg 제품현황 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 LED / OLED 슬림형 TV에 내장되는 스피커도 초슬림화(두께가 앏아지는) 되고 있으면 평균 판매가격은 주 모델인 TV, Moniter 등의 공급과잉으로 인하여 전 세계적으로 하락 추세입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 스피커 원재료 FRAME외 스피커부품 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 주요 원재료의 가격은 시장 수급 현황, 제품 다양화로 인한 원재료 Size 및 물량 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 ( 단위 : 천개) 사업부문 품 목 제51기 제50기 제 49기 비고 TV Unit사업부 TV용스피커 오디오사업부 BD-P 외 합계 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제51기 제50기 제 49기 비고 TV Unit사업부 TV용스피커 오디오사업부 BD-P 외 가동율 (2) 가동률 사업소(사업부문) 평균가동율 TV Unit 사업부 오디오 사업부 마. 생산설비의 현황 당사는 구미사업장에 UHD, OLED 등 시스템 스피커 생산설비를 보유하고, UNIT 스피커 생산설비는 중국 법인에 신공장에 보유하고 인도네시아 법인에 오디오 Assy 생산설비 및 UNIT 스피커 생산설비 설비를 완비하여 가동 중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ( 단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제51기 제50기 제49기 TV Unit사업부 제품 TV용스피커 수 출 내 수 합 계 오디오 사업부 제품 오디오 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (2) 판매경로 ▷ 수출인 경우(DIRECT) : 생산지(현지법인)에서 해외구매자(MASTER L/C) ▷ 내수인 경우(LOCAL) : 생산지에서 국내구매자(L/C BASE) (3) 판매방법 및 조건 ① 수출인 경우 ▷ 취소불능신용장에 의한 판매 ▷ 사후 송금 방식에 의한 판매 (외환 매입증명) ② 내수인 경우 ▷ 현금 또는 어음 판매 (L/C 결제 포함) ▷ 직판에 의한 판매 (4) 판매전략 주문생산에 의한 판매로 세트업체와의 유대 관계를 지속 유지 5. 수주상황당사는 엘지전자 1차 협력업체로서 별도의 수주 및 수주 계약 없이 엘지전자Supplier portal상 PO, DO가 Open되면 이에 따른 납품을 실시하고 있습니다. 당사는 주 고객사인 엘지전자와 SCM 연동이 되어있어 실시간으로 수주 및 납품이 이루어 지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사의 영업 실적은 환율 변동의 영향을
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받습니다. 당사의 매출은 주로 미 달러화로 이루어지며, 원재료 구매대금 지급은 주로 미달러화로 이루어집니다. 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여경영의 안정성 실현 을 목표로 지속적인 환리스크 관리를 하고 있습니다나. 위험관리방식환위험 관리와 관련해서는 파생상품을 통하여 위험을관리하고 있습니다.파생상품등에 대한 자세한 사항은 '7. 파생상품 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다다. 파생상품 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계, 해외사업장의 순자산에 대한 당사의 지분 해당금액에 대하여 위험을 회피하기 위해서는 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다. 라. 공정가치위험회피 위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 마. 현금흐름위험회피 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단되며, 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 바. 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인부부은 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발
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역량 연구개발역량.jpg 연구개발역량 (3) 연구개발 핵심기술 핵심기술.jpg 핵심기술 (4) 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제51기 제50기 제49기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 현황 지적재산권 현황1.jpg 지적재산권 현황1
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적인 경쟁력을 키워가고 있습니다. 현재 주 거래처의 신모델 개발 참여등으로 초기 대응력을 키우고 있으며, 항상 고품질을 유지하겠다는 경영방침을 충실히 이행하고 있습니다. 스피커 시장은 TV, Moniter 등의 공급과잉으로 인하여 가격이 꾸준한 하락세로 보일것으로 예상 하고 있으며 그에 대한 대비책을 마련하고 있습니다. 슬림형 스피커 개발로 인하여 국내 스피커 업체에서의 위치를 확고히 잡아 갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2019년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 Emsonic Indonesi 와 Emsonic Yantai 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. 가. 재무상태(연결) 과목 제 51(당)기말 제50(전)기말 증감 금액 비율
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IV. 기타자본구성요소 V. 이익잉여금(결손금) VI. 비지배주주지분 자본총계 부채와자본총계 - 자산 감소내역자산은 782억원으로 전기대비 약 103억원(12%) 감소하였으면, 매출인식기준 변경으로 인한 매출채권 및 재고자산의 감소로 인함.- 부채 증가내역부채는 308억원으로 전년대비 약 62억원(17%) 감소하였으며, 매입채무 감소등으로 인함 .- 자본 증가내역자본은 473억원으로 전년대비 40억원(8%) 감소하였으며, 현금배당으로 인함. 나. 요약손익계산서 (단위: 백만원 %) 구분 영업실적 증감 당기말 전기말 금액 비율 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 연결매출액의 사업부문별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원 %) 구분 사업부별 실적 증감 당기말 전기말 금액 비율 TV Unit 사업부문 오디오 사업부문 계 1) 개황 TV Unit 사업부문 OLED 슬림형 스피커 시장 확대에 따른 전기대비 29% 상승하였으나 오디오 사업부문 감소로 전체 매출은 전년대비 13% 상승하였습니다.2) 사업부문별 내용① TV Unit 사업부문 ( 대상회사: (주)엠소닉 ,EMSONIC Yantai Corp. EMSONIC Indonesia Corp.) OLED 슬림형 스피커 시장 확대에 판매수량은 증가 등으로 전기대비 29% 증가되었습니다.② 오디오 사업부문(대상회사: ( EMSONIC Indonesia Corp )오디오 사업부문은 글로벌 불황과 코러나19 영향등으로 전기대비 47% 감소하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 개황 (연결기준)연결실체는 당기말 기준 현금 및 현금성자산은 매출인식기준 변경으로 인한 매출채권 감소에 따른 현금성자산(기타 금융자산포함)이 82억원 증가되었고 인도네시아 법인 증축(2공장) 소요자금으로 차입금은 전기말 대비 23억원 증가 되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 전년대비증감율 금액 비율 현금 및 현금성자산 기타 금융자산 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 나. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 계정과목 차입처 구분 이자율(%) 금액 당기말 전기말 만기 단기차입금 기업은행 일반자금대출 신한은행 인니 수출입은행 본사대출 산업은행 본사대출 단기차입금 계 장기차입금 LG전자 신한은행 인니 수출입은행 인니 장기차입금 계 차입금 계
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내용 회 사 명 NH투자증권(주) 설립연월일 1969년 01월 16일 대 표 이 사 대표이사 정영채 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)(전화번호: 02-750-5625) 목 적 사 업 ① 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한 법률에서 규정하는 다음 각 호의 금융투자업을 영위함을 목적으로 한다1. 투자매매업2. 투자중개업3. 집합투자업4. 투자자문업5. 투자일임업6. 신탁업② 본 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융관련 법령에서 정하는 인가·허가·등록 또는 신고 후 다음 각호의 업무를 겸영할 수있다1) 보험업법에 따른 보험대리점 업무 및 보험중개사 업무2) 자본시장과금융시장에관한법률에 따른 일반사무관리회사 업무3) 외국환거래법에 따른 외국환 업무 및 외국환 중개업무4) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무5) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무6) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무7) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무8) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무9) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업10) 국가 또는 공공단체 업무의 대리11) 투자자 예탁금으로 수행하는 자금이체 업무12) 자산유동화에관한법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무13) 투자자계좌에 속한 증권.금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무14) 상법에 따른 사채관리회사의 업무15) 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 기업금융업무 및 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무16) 증권의 대차거래와 그 중개·주선 또는 대리업무17) 지급보증 업무18) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무19) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무20) 대출의 중개·주선 또는 대리업무21) 전문투자자사모집합투자기구 등에 대한 전담중개업무22) 기업에 대한 신용공여업무23) 전자금융거래법에 따른 직불전자지급수단의 발행 및 관리업무24) 금지금 및 은지금의 매매 및 중개업무25) 기타 금융위원회가 정하여 고시하는 금융업무26) 금융투자업에 부수하는 업무③ 본 회사는 제1항 내지 제2항의 업무 이외에 관련법에서 허용하는 업무와 기타 별도의 인가·허가·등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다 자본금(출자금등) 1,782,560백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주 (56.82%, 보통주188,452,535주) (*)자본금 및 주요주주는 2022년 9월 30일 기준임 2) 사업의 내용가. 영업개황NH투자증권의 2022년 3분기 연결기준 자산 총계는 59조 5,813억원, 자기자본은 7조 3,117억원입니다. 동기간 연결기준 누적 순영업수익은 1조 185억원, 세전이익은 3,361억원, 당기순이익은 2,339억원(지배주주지분 2,341억원) 입니다. 나. 영업의 종류 순영업수익은 ①수수료수지, ②운용손익 및 관련 이자수지, ③증권여신 및 예탁금 관련 이자수지, 기타로 분류되며, 순영업수익의 세부 구성은 아래와 같습니다. 구 분 2022년 3분기순영업수익(억원) 비율 수수료수지 Brokerage 금융상품판매 (펀드, 랩, 신탁) IB (인수주선, M, 채무보증관련 등) 기타수수료 (유가증권대여수수료 등) 운용손익 및 관련 이자수지 증권여신 및 예탁금 관련 이자수지 기타 합계 주1) 순영업수익 : 영업수익-영업비용+판관비 주2) 금융상품판매 : 집합투자증권판매수수료+자산관리수수료+신탁보수 (파생결합증권 판매수수료는 미포함) 주3) IB : 인수주선수수료+매수 및 합병수수료+사채모집수탁수수료+채무보증관련수수료주4) 기타수수료 : 유가증권대여 수수료, IPO청약수수료, PEF운용관리보수 등주5) 연결 기준으로 작성하였습니다. 다. 영업부문별 자금조달.운용 내용 (조달실적) (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 평균잔액
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구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 예수부채 투자자예수금 수입담보금 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 파생상품부채 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부채권매도 발행사채 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. (운용실적) (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위: 억원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금성자산 현금및현금성자산 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 연결 및지분법투자지분 파생상품 파생상품자산 대여금및수취채권 예치금 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 기타 유형자산 기타 합 계 3) 영업 종류별 현황가. 유가증권 자기매매업무 (1) 증권거래현황 (단위: 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 기타 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 소계 집합투자증권 기타 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 합계 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 장내파생상품거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 국채10년 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 소계 지수선물 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 소계 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 국내계 해외 주가지수 통화 기타 해외계 옵션계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 장외파생상품 거래현황 (단위: 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 통화 계 옵션 주식 금리 통화 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 계 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 종류별 유가증권 운용내역 (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1) 차입매도한 주식의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (나) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 처분ㆍ상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주1) 차입매도한 채권의 운용내역이 포함되어 있습니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금, 이자수익 합 계 주1) 외화증권은 외화주식, 외화채권으로 위의 (가)(나)에 이미 포함되어 있으나, 별도로 외화증권 관련 정보를 제공하기 위한 것입니다.주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (라) 파생상품운용수지① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기
큐브이문유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.12)

매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 영업설비 등 현황가. 지점 등 설치 현황(국내) 지 역 지점 영업소 사무소 합계 서울 인천 대전 대구 광주 울산 부산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 세종 합 계 주) 지점에는 본점에 소재하고 있는 'NH금융PLUS 영업부금융센터' 1개를 포함하고 있습니다. (해외) 지 역 지 점 사무소 합 계 상해 런던 계 나. 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 본점 지점 합계 주) 건물에 대한 감가상각비는 반영하였고, 투자부동산에 대한 내역은 제외하였습니다.다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획-해당사항 없습니다. 라. 자동화기기 설치현황-해당사항 없습니다. 5) 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제56기 3분기 제55기 제54기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 지배주주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 (당분기말 : 대손준비금기적립액 89,773 백만원 대손준비금환입예정액 1,238 백만원 전기말 : 대손준비금기적립액 78,893 백만원 대손준비금전입예정액 10,880 백만원 전전기말 : 대손준비금기적립액 74,642 백만원 대손준비금전입예정액 4,251 백만원) 비지배주주지분 자 본 총 계 연결에 포함된 회사 수(개) 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토와 감사를 받은 재무정보입니다. 나. 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배주주지분순이익 (대손준비금반영후 조정이익: 당분기 : 235,385 백만원 전분기 : 745,635 백만원 전기 : 920,646 백만원 전전기 : 572,721 백만원) 비지배지분순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 지배주주지분포괄손익 비지배지분포괄손익 기본 및 희석보통주당순이익(단위: 원) 684원 2,475원 3,071원 1,923원 기본우선주당순이익(단위: 원) 734원 2,525원 3,121원 1,973원 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토와 감사를 받은 재무정보입니다. 과 목 제55기 3분기 제54기 3분기 제54기 제53기 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(대손준비금반영후 조정이익:당분기 : 680,436 백만원 전분기 : 409,054 백만원 전기 : 484,955 백만원 전전기 : 418,256 백만원) 기타포괄손익 총포괄손익 기본 및 희석보통주당이익(단위: 원) 2,258원 1,384원 1,630원 1,433원 기본우선주당순이익(단위: 원) 2,308원 1,434원 1,680원 1,483원 주) 회계감사인의 감사와 검토를 받은 재무정보입니다. 6) 임원 및 직원 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정영채 남 1964년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대 경영학대우증권 상무NH투자증권 IB사업부대표(부사장) 2018년 03월 22일~ 2024년 03월 01일 이보원 남 1966년 04월 상근감사위원 사내이사 상근 상근감사위원 건국대 경제학성균관대 MBA 금융감독원 공보실, 감찰실 국장 2022년 05월 18일~ 2024년 03월 01일 서대석 남 1957년 01월 비상임이사 기타비상무이사 비상근 비상임이사임원후보추천위원회보수위원회ESG위원회 농협대