chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
해원에스티 — 사업보고서 (2022.12)

(단위 : ) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 소 계 소 계 합 계 ※ 해당사항 없음. - 향후 투자계획 (단위 : ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제XX기 제XX기 제XX기 소 계 소 계 합 계 ※ 해당사항 없음.(2) 생산에 관한 사항① 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제27(당)기 제26기 제25기 철강제품 광주공장 소 계 철강제품 SLITTER 김제공장 SHEAR 소 계 합 계 ② 생산능력의 산출근거 - 산출기준 (단위 : 톤) 품 목 사업소 설비명 일일생산능력 월생산능력 년간생산능력 냉연제품 광주공장 김제공장 SLITTER SHEAR 합 계 설비명 두께 폭 스피드 비중 시간(분) 1일시간 1일량 월작업일수(평균) 0.4~5.0 김제SLITTER 0.6~2.6 김제SHEAR 0.3~3.2 - 산출방법 당사의 생산능력은 인원투입, 가공사양, 작업율, 작업자의 숙련도 등에 따라 생산 이 결정되어지나, 당사의 평균적인 생산실적에 기준하여 생산능력을 산출하였음. - 평균가동시간 ※ 1일 평균 가동시간 : 10hr 기준 ※ 1월 평균 가동일수 : 25일 기준 ③ 생산실적 및 가동률 - 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제27(당)기 제26기 제25기 철강제품 광주공장 소 계 철강제품 SLITTER 김제공장 SHEAR 소 계 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간가동시간 평균가동률 광주공장 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1). 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제27(당)기 제26기 제25기 철강제품 제품 냉연강판 수 출 내 수 합 계 건자재 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사 자체 영업조직인 영업팀(자동차 및 유통영업)을 운영하고 있음. (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출 제 품 CR 외 국 내 직접판매 수 출 (3) 판매방법 및 조건 ※ 판매방법 : 영업사원 판촉, 전화, 팩스, e_mail, 전산망, network 등에 의한 주문판 매※ 결재조건 : 현금, 전자채권, 구매자금, 외상판매 등. (4) 판매전략 철강업체는 물류비용이 과다하여 해당지역 업체에 대한 의존도가 큰 특성상 당사 매 출의 대부분이 광주 및 호남지역 소재의 기업을 대상으로 한 것이며, 이에 따라 일정수준의 매출은 확보된 반면 추가적인 매출증대에는 한계가 있음. (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 ※ 해당사항 없음. 나. 위험(리스크) 관리에 관한 사항 ※ 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등※ 해당사항 없음.나. 연구개발활동 등 (1) 연구개발 담당조직 ※ 해당사항 없음. (2) 연구개발비용 ※ 해당사항 없음 (3) 연구개발 실적 ※ 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 ※ 해당사항 없음.(2) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 유의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 1996년 06월에 설립하여 광주공장의 냉연제품 생산라인을 중심으로 현대제철과 물품공급계약을 체결함으로써 안정적인 매입처 확보와 가격의 안정화, 다양한 제품을 생산할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 비록 2010년 11월 05일 당사는 채권금융기관과 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하여 워크아웃을 진행하였으며, 채권금융기관의 출자전환 및 보성건설컨소시엄의 유상증자를 통하여 2014년 08월에 최종적으로 채권금융기관의 공동관리가 종결되었으며, 2016년07월 김제(공장)지점을 준공하여 전남북,충청까지 영업망을 구축하였습니다.당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차, 삼성전자 등 대기업을 축으로하여 광주/전남북지역의 우수한 중견기업과 영업활동을 수행해오고 있습니다. 앞으로 당사는 전 임직원이 노력하여 대내외의 어려운 상황에 적극 대처하고 안정적인 성장을 바탕으로 고객으로부터 신뢰받는 가치 있는 기업이 되도록 노력하겠습니다. 3. 경영성과 1) 영업실적 (단위 : 원, %) 과 목 제 27 기 제 26 기 증감율 1. 매 출 액 2. 매 출 원 가 3. 매 출 총 이 익 4. 판매비와관리비 5. 영 업 이 익 6. 영 업 외 수 익 7. 영 업 외 비 용 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법 인 세 비 용 10. 당 기 순 이 익 당사는 철강재 단가상승 등 이유로 매출액은 전년대비 3.89% 증가 되어 1,818억원을 달성하였으며, 영업이익은 24원 경상이익은 7억원이며, 법인세비용을 반영한 당기순이익은 54백만원 입니다. 2) 재무상태 (단위 : 원, %) 과 목 제27 기 제26 기 증감율 자 산 1. 유 동 자 산 (1) 당 좌 자 산 (2) 재 고 자 산 2. 비 유 동 자 산 (1) 투 자 자 산 (2) 유 형 자 산 (3) 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 자 본 조 정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 2022년말 현재 자산은1,628억원, 부채는 1,313억원으로서 전년 대비 자산은 5.74% 증가, 부채도 7.50%증가 하였습니다. 자산은 전년 대비 유동자산이123.95%증가하였으며, 투자자산 및 유형자산의 증가에 따른 비유동자산은 56.58% 감소하였습니다.또한 단기차입금 조달로 유동부채는7.92% 증가, 장기차입금 감소등으로 비유동부채가 26.30% 감소하였으며 , 2022년말 현재 자본총계는 318억원입니다. 3) 안전성 지표 구 분 당기 전기 유동비율 차입금의존도 4. 자금 조달 (단위 : 원) 계 정 과 목 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 단기차입금 사 채 사채할인발행차금 유동성장기차입금 장기차입금 장 기 사 채 장기사채할인발행차금 합 계
대농 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 대농(이하 '당사')은 섬유제품 제조 및 판매와 부동산개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사는 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로 59-36 에 본사 및 제조시설을, 서울특별시 강남구 학동로 401에 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당사의 사업부문은 섬유제품 제조 및 부동산 부문으로 구분할 수 있으며, 각 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 매출액 2022년 2021년 섬유제품 부동산개발 합 계 (1) 산업의 특성 등 섬유제품제조(방적업)은 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적 장치산업으로 세계경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 주요 섬유제품 소비는 미국, 중국, EU, 인도 등으로 특히 많은 영향을 미칩니다. 미국과 EU는 대규모 소비자 역할을 하고 있으며, 중국과 인도는 대규모 소비자와 공급자의 역할을 동시에 하고 있습니다. 주 원료인 원면, 고강력 레이온류 등을 전량 수입에 의존하고 있으며 현지 생산현황 및 환율 등에 따라 원자재 수입가격이 변동하고 제조원가에서 차지하는 비중이 큰 편입니다. 이에 원자재 가격변동이나 환율에 따라 업체의 수익성 또한 큰 차이가 발생할 수도 있습니다. 섬유제품 시장의경우, 국내간업체 경쟁이 더욱 심화되고 수출입이 활발하여 가격경쟁이 치열한 상황입니다. (2) 시장점유율 등 대한방직협회의 설비(정방기) 보유현황으로 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다. 회 사 명 정방기 보유추수 및 점유율 보유추수 점유율(%) 태광산업 전방 일신방직 국일방적 대농 삼일방직 계 ※ 대한방직협회 2023년 1분기 시설실태조사 자료를 참조하였습니다.(3) 영업현황 단기전으로 예상했던 우크라이나 전쟁이 장기전으로 이어지면서 전 세계 경제는 침체기를 겪고 있으며, 미국의 소비심리 위축은 섬유부문에서 더욱 크게 느껴지고 있습니다. 상반기 인플레이션의 영향은 임금인상과 에너지 비용 상승요인으로 작용하여, 하반기 소비 위축에 따른 제품가격 하락과 더불어 소재산업에 있어 큰 위협을 가져왔습니다. 이러한 위기 상황은 짧게는 2023년 상반기, 길게는 하반기까지 이어질 것으로 전망 됩니다. 위기가 오면 기회가 오듯이 패션소재사업부에서는 현재의 위기 상황을 극복하고 기회를 맞이하기 위하여 몸집을 가볍게 하여 반등시기에 다시 한번 도약 할 수 있는 계기를 마련하기 위해 재고소진과 비용절감에 중점을 두고 사업을 진행하고 있습니다. (4) 조직도 대농 조직도 22.12.31.jpg 대농 조직도 22.12.31 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 섬유제품 제품 면사외 수출, 내수 상품 면사외 수출, 내수 제품, 상품 의류외 수출, 내수 부동산개발부문 분양수입 내수 기 타 기타 임 대 내수 합 계 -기준일 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 외부요인에 따라 제품가격이 변동 될 것으로 예상되고 있습니다. (단위 : 고리) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 비 고 CMMO30 $770 $970 $780 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 섬유제품 원재료 원면 제조 원재료 화섬 제조 저장품 포장재료외 제조 원재료 원단 제조 부재료 부자재 제조 합 계 -기준일 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 원면가격은 달러화의 변동과 상품시장 등 외부요인에 의하여 등락하고 있습니다.또한, 당사의 주력제품의 원료인 Modal 등의 화섬가격은 전세계 수요증가등으로 상승세에 있습니다.이러한 상황에서 당사는 가격 변동성에 선재적으로 대응하고자 원자재시장을 예의 주시하며 시장변화에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천kg) 사업부문 품 목 사업소 제 69기 제 68기 제 67기
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패션소재사업부문 면사 외 청주 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 평균가동율 94.2% , 실생산량 5,769천kg ② 산출방법 (나) 평균가동시간 344(조업일수) X 24(일간기계가동시간) = 8,256시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천kg) 사업부문 품 목 사업소 제 69기 제 68기 제 67기 패션소사업부문 면사외 청주 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 패션소재사업부문 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울 청주 자가 청주 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 청주 자가 청주 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 청주 자가 청주 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 청주 자가 청주 합 계 ※ 국고보조금 차감반영 금액임 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울 청주 자가 청주 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 69 기 제 68 기 제 67 기 섬유제품 제품상품 면사외 수 출 내 수 합 계 의류외 수 출 내 수 합 계 부동산개발부문 분양수입 내 수 합 계 기 타 임대료 임대료 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 -기준일 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 가)수출㉠DIRECT : 당사 제품생산 및 타사제품구입⇒ 해외구매자(MASTER L/C OPEN 및 D/A, D/P계약서)㉡중계무역 : 해외현지(공장) ⇒ 국내당사 ⇒해외구매자(MASTER L/C OPEN등)나)내수㉠당사제품생산 및 타사제품구입 ⇒ 국내구매자(사류,직물등).㉡LOCAL : 당사제품생산 및 타사제품구입 ⇒국내구매자(LOCAL L/C OPEN,구승인서,임가공계약서) (2) 판매방법 및 조건 가)수출 : 취소불능 신용장, D/A, D/P계약서 의한 판매. 나)내수 : 내국신용장 및 국내사업자에게 현금 판매 (3) 판매전략 당사는 미국 등 주요 수출지역에 대한 적극적인 마케팅 활동을 강화하고 있으며, 고부가제품 및 차별화된 제품 개발을 통해 수익위주의 영업전략을 수립하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ①당사의 연구개발활동을 담당하고 있는 자체 기술연구소. ②인원은 소장 1명과 연구원 1명으로 구성되어 있음.③연구소의 운영목적 : 신상품 및 신소재개발 및 신제조기술개발. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제69기 제68기 제67기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2. 연구개발 실적 -내용:선염 아마섬유와 원면과의 혼방 멜란지사.-효과:고가의 아마원료를 조금만 사용하여도 아마사와 같은 시각효과 및 광택을 냄.(2) 면담요 제조기술개발(94년 년 K.T MARK획득)-내용:고급면담요의 제조기술 개발.-효과:제품의 우수성을 인정받아 판매개척에 유리함.(3) TENCEL제품개발(95년)하여 양산체제에 들어감으로써 내수 및 수출에 기여함.(4) 방축가공(레이온 혼합직물),
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RF직물가공기술등 다수의 기술을 개발하여 원가절 감의 효과를 얻음. 7. 기타 참고사항 1. 녹색경영당사는 2014년 7월에 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조 및 온실가스에너지목표관리 운영 등에 관한 지침(환경부 고시 제2014-88호, 2014.5.30) 제21조에의거하여 2014년도 산업발전부문 온실가스에너지 목표관리업체로 지정되었습니다.당사는 1개의 사업장(청주공장)을 가진 사업장 단위의 관리업체로 온실가스배출량에 대하여 관리하고 있습니다.또한, 제3자 검증을 통해 2022년도 온실가스배출량 및 에너지 사용량에 대한 투명성을 확보하였습니다.2022년도 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 현황은 다음과 같습니다. 구 분 연간 온실가스배출량 (tCO2-eq) 연간 에너지사용량 (TJ) 소량배출 사업장여부 (주)대농 청주공장 N 합 계
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석 2. 장기투자증권 (주석8,22) 3. 지분법적용투자주식(주석5 (2) 유형자산(주석6, 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 국고보조금 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와비품 감가상각누계액 (3) 무형자산 1. 산업재산권 2. 소프트웨어 3. 영업권 4. 기타의 무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 장기미수수익 (주석14) 2. 장기대여금(주석 현재가치할인차금 대손충당금 3. 장기선급금 4. 보증금(주석 대손충당금 5. 이연법인세자산(주석 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 단기투자자산의 감소 단기금융상품의 감소 유형자산의 처분 장기대여금의 감소 지분법적용투자주식의 처분 보증금의 감소 사업결합으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 장기투자증권의취득 딘기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 장기선급금의 증가 지분법적용투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석22) 2. 장기투자증권(주석8 3. 지분법적용투자주식(주석5 (2) 유형자산(주석6,21,22) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 국고보조금 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와비품 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석7) 1. 산업재산권 2. 소프트웨어 3. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 장기매출채권(주석 2. 장기미수금(주석 3. 장기미수수익(주석13) 4. 장기대여금(주석13) 현재가치할인차금 대손충당금 5. 장기선급금 6. 보증금(주석22) 대손충당금 자 산 총 계 부 채
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II. 매출원가(주석13,17) (1) 제품매출원가 1. 기초제품재고액 2. 당기제품제조원가 3. 사업결합 계 4. 타계정으로 대체 5. 관세환급금 6. 기말제품재고액 (2) 상품매출원가 1. 기초상품재고액 2. 당기상품매입액 3. 타계정에서 대체 계 4. 타계정으로 대체 5. 기말상품재고액 분양매출원가 1. 기초미완성주택 2. 당기분양원가 계 3. 기말완성주택
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 지분법적용투자주식의 처분 유형자산의 처분 보증금의 감소 사업결합으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 장기투자증권의 증가 지분법적용투자주식의 취득 장기선급금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 물적분할로 인한 현금유출액
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IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석20) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 69기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 68기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 대농 1. 회사의 개요주식회사 대농(이하 '당사')은 1953년 11월 13일에 설립되어 면사, 면직물의 가공ㆍ판매 및 주택건설사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로59-36에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울특별시 강남구 학동로 401에 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 14일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2002년 4월 27일자로 상장폐지되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 17,010,470천원으로서, 당사의 주식은 ㈜신영이 92.38%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.(3) 재고자산 당사는 미착계정, 건설용지, 완성주택 및 미완성주택(이상 개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실(환입)은 각각 3,240,655천원 및 (595,583)천원입니다. (4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고
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빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 단기투자자산은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기투자자산에 대한 미실현보유손익은 단기투자자산평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 장기투자증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 재무상태표상 표시는 장기투자증권으로 하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 장기투자증권처분손익 또는 장기투자증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 장기투자증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 5) 유가증권의 재분류 단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다. (5)
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지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 1) 지분변동액의 회계처리당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 6) 종속기업의 순자산의 일치 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.7) 지분법적용투자주식의 손상차손당사는
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지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다.한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는회계처리하고 있지 않습니다. 8) 해외사업장의 환산 당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (6) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 25년 구축물 25년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와비품 5년 당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. (7) 무형자산(영업권 제외) 당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ②
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무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 무형자산 중 특허권은 10년의 내용연수를, 특허권을 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (8) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 환율변동 효과 1) 당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
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2) 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 3) 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장 처분으로 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. (11) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.한편, 확정기여형퇴직급여제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여(당기비용)로 인식하고 있습니다. (12) 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매, 건설형 공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (13) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과
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세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.(14) 추정의 사용 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 3. 매출채권의 양도 또는 할인 당기말 및 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인되었으나, 만기가 미도래한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 양도 및 할인조건 당기말 전기말 매출채권매각 담보책임있음 4. 재고자산의 평가당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상 품 제 품 재공품 원재료 저장품 미착원료 건설용지 미완성주택 완성주택 합 계 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 청도환해대농복장유한공사(*1) ㈜대농텍스타일 (*2) ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영건설 (*3) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호(*1) ㈜올웨이즈 (*4) ㈜대농어패럴 (*5) 합 계 (*1) 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (*2) 당기 중 물적분할로 인하여 분할 신설법인으로 이전되었습니다. (*3) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 당사는 ㈜올웨이즈를 흡수합병하였습니다. (*5) 당기 중 의류사업부문을 물적분할하여 신설회사인 ㈜대농어패럴을 설립하였으며, 당사가 주식 전부를 취득하였습니다.
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(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 대 체(*2) 지분법손익 지분법자본변동 배 당 사업결합 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영건설 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 ㈜올웨이즈 ㈜대농어패럴 (*1) 합 계 (*1) 물적분할로 인하여 주식을 취득하였습니다. (*2) 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손익을 계상하였습니다. (전기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 대 체(*) 처 분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배 당 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영건설 ㈜신영한남동개발피에프브이(*) ㈜신영피에프브이제3호 ㈜올웨이즈 합 계 (*) 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손익을 계상하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 종목별 투자제거차액 상각내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜신영건설 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜신영건설 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 지분법 평가시 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 물적분할 기 말 ㈜대농텍스타일 재고자산 재고자산 재고자산 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜대농텍스타일 재고자산 재고자산 재고자산 합 계 (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액당기말 현재 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 전기말 지분법변동 누계액 당기 지분변동액 당기말 지분법변동 누계액 ㈜신영피에프브이제3호 합 계 (6) 당기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기손익 ㈜대농텍스타일 ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영건설 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 ㈜대농어패럴 한편, 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액으로내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 6. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 사업결합 취 득 처 분 감가상각비 물적분할 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합 계 한편, 당기말 현재 당사는 차입금과 무역금융 및 L/C약정과 관련하여 ㈜신한은행에 유형자산(채권최고액 24,300,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 공장부지 등 7. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 사업결합 취 득 상 각 기 말 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 8. 장기투자증권(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 만기보유증권 매도가능증권 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은
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다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜엔드림(*) (*) 최대 주주 등 일부 주주(이하'이해관계인')가 보유한 지분을 경영권과 함께 양도하고자 할 경우 같은 조건으로 매도에 참여할 수 있는 동반매도참여권과 동반매도참여권을행사하지 않을 경우 이해관계인으로부터 동일한 조건으로 지분을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. (3) 당기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현보유손익 누계 손상차손 누계액 장부금액 (지분증권) 시장성 없는 지분증권 당사는 시장성 없는 지분증권 중 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 경상개발비당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 10. 장·단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 무역금융 ㈜신한은행 등 Usance ㈜신한은행 등 운영자금 ㈜국민은행 등 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 프로젝트파이낸싱 ㈜산업은행 ㈜신한은행 산은캐피탈㈜ 신한캐피탈㈜ 랜드마크수내㈜ 소 계 일반자금 ㈜광주은행 우리종합금융㈜ 소 계 원금 합계 현재가치할인차금 : 유동성 대체액 : 차감 계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 2023년 2024년 2025년 합 계 일반자금대출 (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%)(당기말) 금액 당기말 전기말 제2회 사모사채 차감 : 유동성사채 비유동성사채 (5) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사채 종류 2023년 2024년 2025년 합 계 제2회 사모사채 11. 퇴직급여충당부채 (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전 입 지 급 물 적 분 할 기 말 (2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전 입 지 급 이 자 수 익 물 적 분 할 기 말 (3) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 합 계 (4) 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기에 비용(제조원가)으로 인식한 퇴직급여는 500,503천원이며, 전기 비용(제조원가)은 489,605천원 입니다. 12. 화폐성 외화자산과 외화부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천CHF, 원화단위:천원) 과 목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 미수금 USD USD 장기매출채권 USD USD 장기미수금 USD USD 매입채무 USD USD 단기차입금 USD USD CHF CHF 미지급금 USD USD 미지급비용 USD USD 13. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율 비 고 지배기업 ㈜신영 당사의 지분 92.38% 소유 종속기업 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 종속기업인 ㈜대농어패럴을 통하여 99.00%의 지분을 간접 보유 ㈜신영아산탕정개발 특수목적기업이며, 효익의 과반을 얻을 수 있는 권리를 가지고 있음 청도환해대농복장유한공사 당기 중 종속기업으로 편입 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 (지배기업) ㈜신영
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(종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 소 계 (관계기업) ㈜신영건설 ㈜ 올웨이즈 (*) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜ 신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영중부개발㈜ 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜신영플러스 ㈜신영에셋 ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (*) 당기 중 당사에 흡수합병되었으며, 상기 금액은 합병 전까지 발생한 거래금액입니다. (전기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 (지배기업) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농텍스타일 소 계 (관계기업) ㈜신영건설 ㈜ 올웨이즈(*2) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜ 신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영중부개발㈜ 신영남부개발㈜ ㈜신영플러스 ㈜신영에셋 소 계 합 계 (*1) 전기 중 PT. Pesat Global Indonesia 지분을 모두 매각하였으며, 상기 금액은 지분 매각 전까지 발생한 거래금액입니다. (*2) 전기 중 지분을 인수하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 분류가 변경되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 (지배기업) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 소 계 (관계기업) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜ 신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ 신영중부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 ㈜브라이튼자산운용 소 계 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권(*2) 매입채무 기타채무 (지배기업) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜신영아산탕정개발 소 계 (관계기업) ㈜ 올웨이즈 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜ 신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영남부개발㈜ 신영중부개발㈜ 소 계 합 계 (*1) PT. Daenong Global에 대한 선급금 중 5,827,206천원을 대손충당금으로 인식하였으며, PT. Daenong Global에 대한 매출채권과 관련하여 USD 4,000천의 담보(토지 및 건물)를 제공받고 있습니다. (*2) 비화폐성 자산인 선급금이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 배당 결의액(*1) 유상증자 대여 회수 차입 상환 (지배기업) ㈜신영 (*2) (관계기업) ㈜신영건설 (종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜신영아산탕정개발 소 계 합 계 (*1) 배당 결의 금액은 지분법적용투자주식에서 직접 차감되었습니다. (*2) 대여한 금액의 총 원금은 80,000,000천원이며, 해당 특수관계자로부터 대여 시점에 수취한 수수료 금액(현재가치할인차금)은 상기 금액에서 제외되어 있습니다. (전기) (단위:천원) 특수관계자명 자금대여거래 배당 결의액(*1) 현금출자 대여 회수 (관계기업) ㈜신영건설 ㈜올웨이즈 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (종속기업) ㈜신영아산탕정개발 합 계 (*1) 배당 결의 금액은 지분법적용투자주식에서 직접 차감되었습니다. (*2) 전기 중 PT. Pesat Global Indonesia 지분을 모두 매각하였으며, 상기 금액은 지분 매각 전까지 발생한 거래금액입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 (종속기업) ㈜대농텍스타일 차입금 연대보증 ㈜기업은행 등 USD 2,400 차입금 연대보증 USD 6,132 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 (지배기업) ㈜신영 차입금 연대보증 우리종합금융 ㈜ 사채 연대보증 신보2022제23차유동화전문유한회사 14. 자 본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식의 종류 발행할 주식의
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총수 발행한주식의 총수 1주당액면가액 당기말 전기말 보통주 5,000원 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 전기말 수 량 금 액 수 량 금 액 141,570주 140,899주 15. 이익잉여금 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 69기 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 제 68기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 처분예정일 2023년 3월 31일 처분확정일 2022년 3월 25일 주식회사 대농 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 16. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서============= 제 69기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지제 68기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 (*) (-)법인세 효과 매도가능증권평가손실 (-)법인세 효과 포괄이익 (*) 전기 중 PT. Pesat Global Indonesia 지분을 매각함에 따라 처분이익(당기순이익)으로 재분류조정된 지분법자본변동 금액 (-)662,774천원이 포함되어 있습니다. 17. 건설형 공사계약(1) 당기말 및 전기말 현재 누적 분양손익, 분양대금 선수금 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 누적분양매출원가 누적분양매출 누적분양이익 분양대금선수금 분양대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 (전기말) (단위:천원) 누적분양매출원가 누적분양매출 누적분양이익 분양대금선수금 분양대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 한편, 분양대금 청구액 중에서 계약에서 정해진 조건이 모두 충족되거나 분양내용 상의 문제가 해결될 때까지 실질적인 청구 권리가 보류된 금액은 없습니다. (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 분양대금 미수금(선수금)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 분양대금미수금 변동 분양대금선수금 변동 공사손실충당부채 (3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률(%) 분양대금 미수금 청구분 미청구분 대손충당금 분당 수내동 주상복합 개발사업 18. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 이연법인세 변동액 관련 법인세비용(주1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)(A) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)(B) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(C=A-B) 물적분할로 인한 이연법인세 변동액(D) 이연법인세 변동액 관련 법인세비용(E=C-D) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산(부채) 미인식액의 변동 기타(*) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (*) 미환류소득에 대한 법인세비용 및 세율 차이 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 차감(가산)할일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유동성 비유동성 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미수수익 재고자산평가손실 지분법이익 대손금 대손충당금 투자주식 연차휴가 지급보증수수료 인정이자 압축기장충당금 장기대여금 장기차입금 기타 소 계 2) 자본에 직접 가감된 이연법인세 지분법자본변동 매도가능증권평가손실 소 계 미인식이연법인세자산 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 차감(가산)할일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유동성 비유동성 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미수수익 재고자산평가손실 지분법손익 대손금 대손충당금 투자주식 연차휴가 지급보증수수료 충당부채 인정이자 기타 소 계 2)
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자본에 직접 가감된 이연법인세 지분법자본변동 소 계 미인식이연법인세자산 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적일시적차이 등 이연법인세자산 누적일시적차이 등 이연법인세자산 차감할일시적차이 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 지분법자본변동 매도가능증권평가손실 합 계 19. 기본주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (손실) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정근거는 다음과 같습니다. (당기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 자기주식 유상증자 자기주식 취득 합 계 (전기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 자기주식 합 계 20. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 투자활동 및 재무활동과 관련된 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 처분 관련 미수금 변동 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 장기금융상품의 유동성 대체 자기주식 취득 관련 미지급금 변동 단기금융상품의 유동성 대체 지분법투자주식 처분 관련 미수금 변동 지분법투자주식에서 발생한 배당미수금 장기투자증권평가손익 물적분할로 인한 자산부채 변동 사업결합으로 인한 자산부채 변동 장기대여금의 유동성 대체 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 21. 보험가입자산 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 재산종합보험 재고자산 및 유형자산 DB손해보험㈜ 또한, 당사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 가스사고배상보험, 단체상해보험, 기계위험담보 및 차량보험 등에 가입하고 있습니다. 22. 담보제공자산 및 사용이 제한된 예금 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 무역금융 등 ㈜신한은행 토 지 건 물 기계장치 법원공탁금 보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품(신탁자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 비고 현금및현금성자산 ㈜ 신한은행 질권설정 장기금융상품 ㈜기업은행 질권설정 장기투자증권 신보2022제23차유동화전문유한회사 질권설정 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관명 장부금액 담보설정액 ㈜신영한남동개발피에프브이 우리종합금융㈜ (4) 당사의 신탁계약과 관련한 신탁자산은 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한(주석23 참조)되어 있습니다. 23. 신탁자산, 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 공동주택 개발사업과 관련하여 아시아신탁㈜ 및 코리아신탁㈜와 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 신탁자산은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 평택용죽 분당수내 합계 수탁자 아시아신탁㈜ 코리아신탁㈜ 현금및현금성자산(*) 완성주택 (*) 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 무역금융 약정을 맺고 있는 바, 여신한도는 10,500,000천원이며 실행금액은 10,500,000천원입니다.(3) 당기말 현재 당사는 우리종합금융㈜ 등과 일반자금대출 및 운영자금대출 약정을 맺고있는 바, 여신한도는 36,820,000천원이며, 실행금액은 35,920,000천원입니다. (4) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과
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수입신용장개설약정 등을 맺고 있는 바, 여신한도는 USD 48,100천이며, 개설액은 USD 9,311천입니다.(5) 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은 없습니다. (6) 계류중인 소송사건의 내용 당사는 보고기간 종료일 현재 하자보수에 갈음하는 손해배상 등과 관련한 1건의 소송(소송가액: 2,049,000천원)에 피고로 계류 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 24. 금융상품(1) 당기말 현재 당사는 공정가치로 후속 측정되는 금융상품인 매도가능증권을 보유하고 있습니다(주석8 참조).(2) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무 단기차입금(*) 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금(*) 장기차입금(*) 사채 (*) 임대보증금 합 계 (*) 명목이자 유출 예상 금액은 제외되어 있습니다. (3) 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 25. 부가가치계산에 필요한 사항 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 26. 사업결합당사는 당사의 경영 효율성 제고를 통한 기업가치 극대화를 위하여 지분을 100% 소유하고 있던 주식회사 올웨이즈(이하 '피합병회사')를 흡수합병하였습니다. 이러한 당사의 합병과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 합병일정 및 피합병회사의 개요가. 합병기일: 2022년 11월 1일나. 합병등기일 : 2022년 11월 7일다. 합병 승인을 위한 주주총회일 (이사회로 갈음) : 2022년 9월 29일라. 피합병회사의 영업개황 : 의류 가공 및 판매마. 피합병회사의 상호 : 주식회사 올웨이즈(2) 합병방법 및 내용합병은 상법에 의한 소규모합병 및 간이합병의 방식에 따라 이루어졌습니다. 당사는 피합병회사로부터 자산ㆍ부채를 이전 받아 기존 장부금액으로 계상하였으며, 인식하고 있던 지분법적용투자주식을 장부에서 제거하였습니다. (3) 당사로 이전된 피합병회사의 주요 재무정보당사로 이전된 피합병회사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 (자산) 유동자산 당좌자산 (*) 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 자산총계(A) (부채) 유동부채 부채총계(B) 이전된 순자산 장부금액(A-B) 제거된 지분법적용투자주식 장부금액 (*) 현금및현금성자산 41,083천원이 포함되어 있습니다. 27. 기업분할 당사는 당사의 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 당기 중 의류사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하였으며, 이러한 당사의 의류사업부문의 분할과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요가. 분할기일 : 2022년 11월 1일나. 분할등기일 : 2022년 11월 4일 다. 분할 승인을 위한 주주총회일 : 2022년 10월 31일 라. 분할신설회사의 영업개황 : 의류 가공 및 판매 마. 분할신설회사의 상호 : 주식회사 대농어패럴(2) 분할방법 및 내용당사는 의류사업부문을 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 당사는 의류사업부문을 분할하여 새로운 기업에 이전할 때, 당사의 자산ㆍ부채는 장부금액으로 이전하였으며, 분할신설법인으로부터 교부 받은 주식은 이전된 자산ㆍ부채의 장부금액으로 계상하였습니다. (3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보분할신설회사로 이전된 당사의 자산ㆍ부채의 내역은
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다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 (자산) 유동자산 당좌자산 (*) 재고자산 비유동자산 유형자산 기타비유동자산 자산총계 (부채) 유동부채 비유동부채 부채총계 (자본) 자본금 자본잉여금 자본총계 지분법적용투자주식 취득원가 (*) 현금및현금성자산 5,000,000천원이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 제68기 제67기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 설립자본금 유상증자(주주배정) 보통주 합병증자 유상증자(주주배정) 보통주 합병증자 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 합병증자 유상증자(일반공모) 보통주 액면병합 무상증자 보통주 보통주 공모증자 보통주 공모증자 무상감자 보통주 전액5주를 1주 무상감자 보통주 구주20주를 신주1주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 유상감자 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대농 회사채 사모 BB(한국신용평가) 미상환 우리종합금융 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제69기 매출채권 미 수 금 선급금 대여금 보증금 합 계 제68기 매출채권 미 수 금 선급금 대여금 보증금 합 계 제67기 매출채권 미 수 금 선급금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제69기
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제68기 제67기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 분할에 따른 대손충당금 변동액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의심되는 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제69기 제68기 제67기 비고 섬유제품사업부문 제 품 상 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미착재료 소 계 부동산개발사업부문 완성건물 건설용지 미완성건물 소 계 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.79회 3.45회 1.52회 다. 수주현황 등당사의 수주현황 등 자료는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '건설형 공사계약'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 2022년 2021년 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 3. 분할 및 합병가. 분할 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 당기 중 의류사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하였으며, 이러한 당사의 의류사업부문의 분할과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요가. 분할기일 : 2022년 11월 1일나. 분할등기일 : 2022년 11월 4일 다. 분할 승인을 위한 주주총회일 : 2022년 10월 31일 라. 분할신설회사의 영업개황 : 의류 가공 및 판매 마. 분할신설회사의 상호 : 주식회사 대농어패럴(2) 분할방법 및 내용당사는 의류사업부문을 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 당사는 의류사업부문을 분할하여 새로운 기업에 이전할 때, 당사의 자산ㆍ부채는 장부금액으로 이전하였으며, 분할신설법인으로부터 교부 받은 주식은 이전된 자산ㆍ부채의 장부금액으로 계상하였습니다.나. 합병경영 효율성 제고를 통한 기업가치 극대화를 위하여 지분을 100% 소유하고 있던 주식회사 올웨이즈(이하 '피합병회사')를 흡수합병하였습니다. 이러한 연결실체의 합병과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 합병일정 및 피합병회사의 개요가. 합병기일: 2022년 11월 1일나. 합병등기일 : 2022년 11월 7일다. 합병 승인을 위한 주주총회일 (이사회로 갈음) : 2022년 9월 29일라. 피합병회사의 영업개황 : 의류 가공 및 판매마. 피합병회사의 상호 : 주식회사 올웨이즈(2) 합병방법 및 내용합병은 상법에 의한 소규모합병 및 간이합병의 방식에 따라 이루어졌습니다. 연결실체는 피합병회사로부터 자산ㆍ부채를 이전 받아 기존 장부금액으로 계상하였으며, 인식하고 있던 지분법적용투자주식을 장부에서 제거하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 구 분 2022년 2021년 비고 유동비율 부채비율 차입금의존도 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 나. 단기차입금 현황 (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 무역금융 ㈜신한은행 등 Usance ㈜신한은행 등 운영자금 ㈜국민은행 등 합 계 다. 장기차입금 및 사채 현황(1) 장기차입금 (단위:천원) 차입금 종류 차입처
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이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 프로젝트파이낸싱 ㈜산업은행 ㈜신한은행 산은캐피탈㈜ 신한캐피탈㈜ 랜드마크수내㈜ 소 계 일반자금 ㈜광주은행 우리종합금융㈜ 소 계 원금 합계 현재가치할인차금 : 유동성 대체액 : 차감 계 (2) 사채 (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%)(당기말) 금액 당기말 전기말 제2회 사모사채 차감 : 유동성사채 비유동성사채 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '신탁자산, 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석20) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 69기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 68기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 대농 1. 회사의 개요주식회사 대농(이하 '당사')은 1953년 11월 13일에 설립되어 면사, 면직물의 가공ㆍ판매 및 주택건설사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로59-36에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울특별시 강남구 학동로 401에 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 14일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2002년 4월 27일자로 상장폐지되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 17,010,470천원으로서, 당사의 주식은 ㈜신영이 92.38%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.(3) 재고자산 당사는 미착계정, 건설용지, 완성주택 및 미완성주택(이상 개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실(환입)은 각각 3,240,655천원 및 (595,583)천원입니다. (4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는
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유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 단기투자자산은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기투자자산에 대한 미실현보유손익은 단기투자자산평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 장기투자증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 재무상태표상 표시는 장기투자증권으로 하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 장기투자증권처분손익 또는 장기투자증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 장기투자증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 5) 유가증권의 재분류 단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식당사는 유의적인
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영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 1) 지분변동액의 회계처리당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 6) 종속기업의 순자산의 일치 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.7) 지분법적용투자주식의 손상차손당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한