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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 회계법인 세진 적정 해당사항없음 해당사항없음 제16기(전기) 회계법인 세진 적정 해당사항없음 해당사항없음 제15기(전전기) 회계법인 세진 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 회계법인 세진 재무제표 감사, 재고실사 제16기(전기) 회계법인 세진 재무제표 감사, 재고실사 제15기(전전기) 회계법인 세진 재무제표 감사, 재고실사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 제16기(전기) 제15기(전전기) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 06일 회사측 : 감사감사인: 업무수행이사 외 1명 대면보고 -독립성 및 책임구분-감사진행상황 및 향후 감사계획 2022년 02월 14일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면보고 -감사팀 구성-독립성 및 책임구분-재무제표 감사의 목적-위험평가 및 감사계획 2. 내부통제에 관한 사항 해당 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 택배사업부문 '소화물일관수송'이라는 명칭으로 불리기도 하는 택배는 소형 화물을 송하주의 문전에서 인수하여 수하주의 문전까지 운송업자의 책임 하에 일관수송하는 운송의 한 형태를 말합니다. 다른 수송체계와 비교해 볼 때 신속성, 정확성, 편리성, 경제성을 기본 특징으로 하고 있으며, 크게 다음 세 가지 특성으로 설명될 수 있습니다.첫째, 혁신성입니다. 택배는 전화, 인터넷, 모바일로 화물 접수를 의뢰할 수 있고, 운송시간을 대폭적으로 단축하여 접수된 화물을 익일에 상대방에게 배달할 수 있는 수송 체계입니다. 이때 정확한 화물 도착 예정시간을 고객에게 안내할 수 있습니다. 둘째, 신속성과 안전성입니다. 택배는 익일 배달이 가능한 신속한 운송 체계입니다. 이로써 우편소포, 철도소화물, 정기노선과는 차별화된 신속한 서비스를 제공한다고 할 수 있습니다. 그리고 택배 화물추적시스템을 활용하여 운송장부터 시작해서 모든 화물정보를 단말기에 입력하기 때문에 각 화물이 어느 위치에 있는 지 실시간으로 파악할 수 있으며 이를 통해 안정성과 확실성을 유지하고 있습니다. 마지막으로 상품의 소형성입니다. 택배로 운반되는 주요 화물은 보통 포장 단위당 25kg 이하, 가로 및 세로와 높이의 합이 160cm 이내(단, 최장변이 100cm 이내)의 소형화물입니다. 이와 같은 규격의 상품을 개인 또는 기업 화주로부터 전달 받아 운송하고 있습니다. 나. SCM사업부문 SCM(Supply Chain Management)이란 창고 운영, 재고 관리, 수송과 배송 등 전통적인 물류에서 더 나아가 고도화된 IT 시스템을 바탕으로 생산된 물류 정보를 활용하여 생산, 유통 등 모든 공급망 관리의 최적화를 실현하는 물류 서비스를 말합니다. 당사의 SCM사업본부는 화주기업에 수배송, 창고 관리, 유통 가공, 수출입 운송, 통관 등의 SCM 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 IT Solution을 활용하여 화주기업의 물류 네트워크 및 프로세스를 정밀진단하고 이를 토대로 보다 향상된 운영 대안을 제안하는 컨설팅 분야로까지 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 다. 글로벌사업부문 당사의 글로벌사업부문은 크게 포워딩, 인터모달, 국제특송, 항만운영사업으로 구분되며 각 사업영역별로 다음과 같은 특성을 가집니다.(1) 포워딩포워딩 분야는 다시 해상 포워딩과 항공 포워딩, 프로젝트 포워딩으로 나뉘어집니다. 해상 포워딩이란 화학제품, 제조 부품, 소비재 상품 등 컨테이너에 적입 가능한 정형화물을 운반하는 컨테이너 운송과 고객사의 운송 수요에 맞추어 건설 기자재, 광물, 곡물 등 비정형 대량 화물을 운송하는 벌크화물 운송으로 분류됩니다. 항공 포워딩 영역에서는 주로 반도체, 신선도 민감 제품 등의 고부가가치 상품과 긴급 수요 발생 상품 등 운송 안정성과 신속성이 요구되는 화물을 취급합니다. 항공기를 이용한 운송서비스 제공은 물론 그 전후방 과정에 속하는 보세 업무, 항온ㆍ냉장창고 등 특수창고 운영 및 무진동 차량을 이용한 특수운송으로까지 영역을 확대하여 복합적인 항공운송 서비스를 제공하고 있습니다. 마지막으로 프로젝트 포워딩 분야에서는 발전 설비, 대형 선박 부품, 플랜트 화물과 같은 다양한 종류의 특수 화물을 바지선, 중량물 운반선, SPMT 등의 특수 운송 장비로 운반하는 물류 서비스 제공 업무를 수행합니다(2) 인터모달인터모달이란 트럭과 열차를 이용하여 항만과 수출자 또는 항만과 수입자 사이에서 화물을 운송하는 사업 분야를 말합니다. 인터모달 사업에서 경쟁력을 높이기 위해서는 컨테이너 보관지인 컨테이너 야드, 철도 운송을 위한 철도 Depot 그리고 항만 배후부지를 확보하는 것이 중요합니다. 당사는 부산, 광양, 옥천, 의왕 등 국내 주요 수출입 거점에서 각각의 시설을 운영하고 있으며 이를 바탕으로 수출입 물류 운영의 효율성을 높여가고 있습니다.(3) 국제특송국제특송 사업은 국내 소비자가 해외 판매업자로부터 물건을 구매하거나 국내 판매업자가 해외 소비자에게 물건을 판매할 때 해당 상품을 소비자가 원하는 장소까지
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운송하는 사업 모델을 의미합니다. 최근 온라인 시장의 성장과 더불어 해외발 한국향 직구와 한국발 해외향 역직구 수요가 확대됨에 따라 당사는 항공기로만 이루어지던 기존 국제특송 서비스를 선박을 활용한 국제특송 서비스 영역으로까지 확장하였습니다. 또 해외 현지에 글로벌 유통센터를 설립하고, 중국과 일본 지역 고객을 주요 대상으로 하여 서비스를 제공하고 있습니다.(4) 항만운영항만운영사업에서는 화물 적재 및 하역, 보관과 항만 터미널로의 Gate In/Out, 화물 창고 관리 및 그에 수반되는 작업을 수행합니다. 당사는 컨테이너를 안전하고 정확하게 그리고 신속히 하역할 수 있도록 최적의 운영계획을 수립하고, 모든 하역 과정이 고객이 요구하는 품질 수준에 도달할 수 있도록 장비 운용 방법을 규정하는 등 높은 수준의 항만운영 서비스를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 터미널 내 하역장비 가동 효율 증진, 각 파트별 업무 지원 및 효과적인 인사 노무관리, 항운노조와의 성숙한 노사 관계 유지에 노력하고 있으며, 특히 최근에는 현장 안전 관리에 많은 관심을 기울이고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 (2022년) 제34기 (2021년) 택배사업부문 매출액 영업이익 SCM사업부문 매출액 영업이익 글로벌사업부문 매출액 영업이익 ※ 공통 판매비와 관리비 : 각 부문의 당해년도 매출 등 수혜원칙에 의거하여 산출된 배부율을 연중 발생 비용에 적용하는 방식으로 배분됨 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비중(%) 택배 용역 택배운송 택배운송 SCM 용역 SCM운송 SCM운송 글로벌 용역 복합운송 해운, 항공 등 복합운송 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산설비 현황 당사는 택배, SCM, 글로벌사업을 위한 터미널, 물류센터, 집배송센터 등에 토지, 건물, 구축물, 각종 중장비 및 차량 등을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각 대체 기타 환율변동효과 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 나. 향후 투자계획 (1) 여주 의류통합센터 구축 ① 구축목적 : 의류물류 통합센터를 통한 특화물류 선도 및 시장점유율 확대 ② 예상 투자규모 : 2,047억원 ③ 구축완료 예정시기 : 2025년 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 매출 실적 관련 내용은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」중 「2. 주요 제품 및 서비스」를 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 국내 : 3개 본부 26팀 ② 종속회사 : 국내법인 (1개소), 해외 현지법인 (20개소)(2) 판매방법 및 조건 ① 사업별 운송약관의 운송요율 또는 운송요금에 따라 현금 및 어음 결제(3) 판매전략 ① 네트워크 안정화를 통한 영업력 강화 및 서비스 품질 제고 ② 지역 특성에 맞는 영업전략 수립 및 현장 밀착 영업력 강화 ③ 고객 중심 사고와 서비스 수준 향상으로 고객 신뢰도 제고 ④ 육상/해운/항공운송과 통관, 국제특송업무 등의 서비스 제공 ⑤ 해외법인 등 글로벌 네트워크 구축을 통한 운송 효율성 및 시너지 효과 극대화 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 (1) 환율 변동에 따른 위험당사는 운송거래에서 발생하는 외화비용이 화주에게 받는 외화 운임수입과 비슷한 규모의 현금흐름을 가지고 있습니다. 뿐만 아니라 외화채권 및 외화채무가 전체 매출채권과 매입채무에서 차지하는 비중이 매우 적으므로 환율 상승에 따른 환차손의 발생이 환리스크에 따른 주요 위험이라 할 수 없습니다.(2) 시장금리 변동 및 신용 위험시장금리 변동에 따른 이자비용 발생이라는 불확실성이 존재하지만 고정금리로 대규모 차입을 진행하여 해당 불확실성을 상당수 제거하였습니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 확보 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리를 하고 있습니다.① 환율 변동에 따른 위험 체계적이고 효율적인 환리스크
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관리를 위하여 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 선임 관련 외화지급의 경우, 운임 수입 입금 후 비용을 지급하는 방식으로 환율 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 해외 송금 관련해서는 당사 해외 파트너 업체들과의 유기적인 관계를 바탕으로 비용 지급 일정을 유연하게 정함으로써 환차손 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품거래(CRS계약)로 환율 변동 리스크를 헷지하고 있습니다.② 시장금리 변동 및 신용위험고정금리 차입금이 차지하는 비중이 변동금리 차입금에 비해 상대적으로 높은 편이므로 시장금리 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있다고 할 수 있습니다. 신용위험의경우, 차입금 및 지급이자의 정시 상환, 안정적인 유동성 확보를 통해 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 이자율스왑을 이용하여 외화변동금리부차입거래의 변동금리 이자 지급을 원화 고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자 변동 리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 상기 항목과 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 연결재무제표 주석 「9. 파생상품」을 참조하시기 바랍니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험 관리 인원을 별도로 두어 체계적으로 시장위험 및 리스크 관리 업무를 수행하고 있습니다. 다. 파생상품 보유 내역 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 CRS 외화사채에 대하여 만기에 원화원금을 부담하며, 외화고정이자 및 외화변동이자에 대하여 원화고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 라. 위험회피회계 당기말 현재 당사는 SMBC와 변동금리부채권(FRN) 발행 인수계약을 체결함에 따라위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 CRS계약을 체결하고 있습니다.외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 CRS계약에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 당사는 외화사채 및 장기차입금에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지 않은경우에는 당기손익으로 인식합니다.이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비 고 CRS 외화사모FRN SMBC SMBC 이자율스왑 장기차입금 농협은행(주) 마. 파생상품에 대한 평가손익 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 당기 전기 위험회피 CRS 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 이자율 스왑 (*1) CRS 중 환율스왑 부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.(*2) 당기까지 누적하여 파생상품평가손실 356,893천원이 발생하였으며, 법인세효과 74,590천원을 차감한 282,303천원의 기타포괄손실누계액을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 합병계약 (1) 계약상대방 : 롯데로지스틱스㈜(2) 합병기일 : 2019년 3월 1일(3) 계약의 목적 및 내용 : 인적ㆍ물적 네트워크 효율적 운영 및 관리 체계 일원화를 통한 영업성과 개선 및 기업가치 극대화 추구(4) 합병에 관한 보다 자세한 사항은 2018년 12월 26일에 공시된 주요사항보고서 (회사합병결정)를 참고하시기 바랍니다. 나. 브랜드 사용 계약 등 (1) 계약 상대방 : 롯데지주㈜ (2) 계약의 내용 : 브랜드 사용 계약, 경영자문 및 경영지원 용역 계약 (3) 브랜드 사용료 산정방식과 계약 기간 ① 사용료 : 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% ② 계약기간 : 2022년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일(4) 경영자문 및 경영지원 용역대가 : 롯데지주 주식회사가 대상 업무를
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수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 다. 진천(중부권) 택배 MEGA HUB 터미널 기계장치 구축 도급 계약 (1) 계약 상대방 : ㈜엘지씨엔에스 (2) 계약의 목적 및 내용 : 중부권 MEGA HUB 터미널 자동분류시스템 구축 (3) 계약 체결 시기 및 계약기간 : 2019년 11월 12일 ~ 2022년 11월 30일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) ① 계약금액 : 136,391,000,000원 ② 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 분할 지급 ③ 설비 추가, 레이아웃 변경에 따른 계약금액 변동으로 변경계약 작성 라. 영남권 통합센터 자동화 설비 공사 도급 계약 (1) 계약 상대방 : 롯데정보통신㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : 영남권 통합센터 내 자동화 설비 구축 (3) 계약 체결 시기 및 계약기간 : 2020년 3월 30일~2022년 11월 30일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) ① 계약금액 : 미화 23,538,330달러, 원화 5,336,742,444원 ② 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 분할 지급 ③ 설비 추가, 레이아웃 변경에 따른 계약금액 변동으로 변경계약 작성 마. 롯데마트몰 김포물류센터 부동산 매매 및 책임임대차계약 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : Sale Lease back (계약 상대방에게 부동산을 매매하고 영업활동에 사용할 목적으로 이를 계약 상대방에게서 임차하는 형태의 거래) 방식을 통한 추가 인프라 투자 재원 확보 및 자산운용 효율성 증대 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 매각금액 : 44,045백만원(5) 책임임대차계약 ① 계약기간 : 2021.03.17 ~ 2036.03.16 ② 임차료 : 연 4,297,500,000원(최초 임대차연도) ③ 조건 - 보증금 : 연 4,297,500,000원(12개월분 임대료) - 임차료 인상조건 : 매년 통계청이 고시한 직전 사업연도의 전년비 소비자 물가지수 상승률에 연동하여 인상 바. 이천물류센터 등 우선매수협상권 약정서 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : 우선매수대상부동산의 일부 또는 전부를 제3자에게 양도 하고자 할 경우, 계약 상대방에게 우선적으로 협상할 수 있는 권리 부여 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) : 별도의 계약금액 없음 사. 용인 마북동 부지 매매계약 (1) 계약 상대방 : 롯데건설(주) (2) 계약의 목적 및 내용 : 활용가치가 낮은 부동산을 매매하여, 인프라 투자 재원 확보와 자산운영의 효율성 도모 (3) 계약 체결 시기 : 2022년 09월 01일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) ① 계약금액 : 6,915,000,000원 ② 계약금, 잔금으로 나누어 분할 지급 아. 물류센터 자동화 시스템 구축 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 : 당사 물류기술원 조직 산하 3개팀 (물류자동화솔루션팀, 물류리서치팀, 디지털물류팀)(2) 연구개발활동 개요 : 상황별 최적의 물류 자동화 방안 도출을 목표로 물류센터 환경을 축소 재현한 공간에서 다양한 자동화 기술을 시험하는 연구개발활동 수행(3) 연구개발비용 : 자율주행로봇(AMR), 피스피킹 로봇, 컨베이어 GTP 등 관련 설비 구축 비용 (2021년 187백만원, 2022년 284백만원 지출) 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 산업 전반의 현황 (1) 택배사업부문2022년 택배시장은 전년 대비 12.3% 성장을 하였고, 연간 택배 물동량은 40억 개를 돌파하며 두 자릿수 성장세를 이어나갔습니다. 그러나 러시아-우크라이나 침공으로 인한 유가 상승 및 최저임금 상승, 안전시설 보강 등에 따른 비용 부담은 계속 늘어 택배 업계는 지속적인 시설 투자에 기반한 매출 규모 확대 전략과 물류 원가 경쟁력 개선을 위한 전략 사이에서 어려움을 겪고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 수요 변화에 선제적으로 대응하기 위하여
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아시아 최대 규모의 물류 거점인 진천(중부권) 택배 MEGA HUB 터미널을 2022년 1월 오픈하여 운영 중에 있으며, 2024년까지 터미널 내 자동화 분류 시설을 구축하는 약 921억 원 규모의 투자를 계획하고 있습니다. 2023년에는 코로나19 엔데믹, 인플레이션 영향으로 택배시장 성장이 다소 둔화될 것으로 예상되나, 택배 시설 및 인프라 환경 개선 투자를 적극적으로 진행하여 차별화된 물류서비스를 제공하고, 다양한 고객 니즈와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다.(2) SCM사업부문최근 몇 년 간 최저임금 상승 등으로 인한 지속적인 원가 상승과 물류 사업의 경쟁 심화로 물류 사업 분야에서 경쟁력을 확보하는 것이 점점 더 중요해지고 있습니다. 이에 SCM사업본부에서는 지속가능한 성장동력을 발굴하고 중장기 비즈니스 모델을 구축하는 것으로 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 먼저, 지속가능한 성장동력을 발굴하기 위하여 크게 물류 설비 자동화, 거점 통합, IT시스템 고도화 세 영역에서 투자를 추진 및 완료하였습니다. 그 첫 번째는 2022년 상반기 오픈한 영남권 통합 자동화센터 투자입니다. 영남권 통합 자동화센터는 의류, 음료, 식품, 잡화 등 다양한 품목을 취급하는 복합 화주 센터의 역할을 하고 있습니다. 내부에 설치된 최첨단 물류 자동화 시설과 권역 통합 운영 방식으로 원가를 절감함과 동시에 물류 시장을 선도할 센터로 자리매김할 것입니다. 이에 더하여, 2025년 오픈을 목표로 여주 의류 자동화센터 투자를 진행하고 있습니다. 오랜 기간 쌓아온 의류 물류 운영 노하우를 바탕으로 운영될 여주 의류 자동화센터를 통해 특화 물류 경쟁력을 높이고 E-commerce 물류 수요에 대응하고자 합니다. 마지막 주요 투자 대상은 L-LIS 플랫폼 (Lotte-Logistics Information System, 롯데 물류정보시스템) 확대 적용을 위한 시스템 기능 추가 개발입니다. L-LIS플랫폼은 화주사에 높은 수준의 물류 가시성을 제공할 수 있는 시스템입니다. 이를 통해 수집되는 내부 운영 데이터를 활용한다면 고객에게 정확성과 신속성을 기반으로 하는 보다 경쟁력 있는 물류 서비스를 제공할 수 있을 것입니다. 더 많은 화주사에 해당 서비스를 제공할 수 있도록 기능을 고도화하는 것이 이번 추가 개발의 주요 목표입니다. 아울러 Cold-Chain Fulfillment Service를 중장기 비즈니스 모델로 설정하여 이 분야에서의 전문성 강화를 목표로 역량을 집중하고 있습니다.(3) 글로벌사업부문국제물류사업은 환율, 유가, 국제 정세, 세계 경제 전망 등 대외적 요인으로 인한 변동성에 영향을 많이 받는 비즈니스 분야입니다. 특히 전세계적 공급망 붕괴라는 유래를 찾아보기 어려운 사태를 불러온 COVID-19는 종식 국면으로 접어들고 있지만, 세계 각국의 긴축 정책, 에너지 공급 불안 및 장기화되고 있는 러시아의 우크라이나 침공은 국제물류시장, 국제 유가 및 원자재 가격에 지속적으로 영향을 주고 있으며, 여기에 전세계적인 경기 침체 우려에서 비롯된 수요 감소까지 더해져 국제물류시장은 더더욱 예측 불가능해지고 있습니다. 이처럼 불확실성이 큰 상황 속에서 당사는 국제물류 사업분야에서 지속적으로 성장하기 위해 신규 거래처 확대를 포함한 기존 사업의 안정적 운영을 지속하고 있으며, 해외법인 현지사업 역량 강화 및 새로운 비즈니스 모델을 발굴하여 사업포트폴리오를 다각화함으로써 외부 변수로 인해 받을 수 있는 부정적 영향을 최소화시키는 전략을 펼치고 있습니다. 그에 따라 당사는 다음 신규 사업 분야로의 진출을 준비하고 있습니다. 그 첫 번째는 수소 경제 확대와 연계하여 암모니아 해상운송서비스를 제공하는 것입니다. 중장기적으로는 탄소배출량을 크게 줄일 수 있는 그린암모니아추진체 선박을 운용할 예정입니다. 이를 성공적으로 수행할 수 있도록 당사, 롯데정밀화학, HMM, 포스코, 한국조선해양, 한국선급 총 6개 기관이 컨소시엄을 체결하였고, 사전 단계로 암모니아 운반선 외항화물운송사업 개시를 앞두고 있습니다. 다음으로, 국내
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대표 원양 선사인 HMM의 물류시장 진출 움직임에 따라 HMM과 Joint-Venture를 구성하여 컨테이너 운송 사업을 확대 중에 있습니다. 마지막으로 소속 기업집단인 롯데그룹의 바이오/헬스케어 및 배터리 소재사업 사업 강화 전략에 발맞추어 제약/바이오 항공물류 인증(CEIV)획득 추진과 롯데케미칼의 배터리 전해액 전용 운송을 위한 액체 화물운송 컨테이너(ISO Tank Container)에 대한 투자를 진행할 예정입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 자체 네트워크를 확보하고자 하는 유통업체의 시장 진입과 디지털 정보 기술을 경쟁력 요소로 내세운 신흥 강자의 등장 등으로 물류 시장에서의 경쟁은 점점 더 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 이와 동시에 최저임금 상승 등에 따른 인건비 증가, 물류 업무 수행 근로자 보호 조치 강화로 인한 안전시설 설치 및 작업환경 개선 추가 비용 발생 등으로 운송원가도 상승하여 물류 산업 내 경영활동 환경이 녹록지 않은 상황입니다.그러나 이와 같이 어려운 상황 속에서도 당사는 지속가능한 성장 동력을 확보하고 새로운 비즈니스모델을 발굴하기 위한 노력을 멈추지 않았습니다. 2022년 1월 충북 진천에 메가허브 터미널과 4월 경남 양산에 물류 자동화센터를 건설하였으며, 이 외에도 물류 설비 자동화, 물류 플랫폼 시스템 기능 추가 개발, RPA 활용 등의 IT 시스템 고도화 투자로 운영 효율을 개선하여 물류 원가 경쟁력을 높였습니다.이러한 노력의 결과로 2021년 2조 원을 넘어선 당사의 연결기준 자산규모는 올해 약 16% 더 증가하였으며, 2020년 흑자 전환에 성공한 데 이어 2022년 연결기준 당기순이익은 전년 대비 약 190억 원에서 약 269억 원으로 42% 가량 증가하는 성과가 있었습니다. 여기서 멈추지 않고 향후 성장할 것으로 예상되는 온라인 시장과 Cold-chain 물류 시장, 친환경 물류 산업에서의 경쟁력을 높이기 위해 전문성과 역량을 강화해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 과 목 제35기 전기 대비 제34기 제33기 증감액 증감률(%) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동자산 [비유동자산] 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 연결회사의 자산총계는 전년대비 15.8% 증가한 2조 6,540억원, 부채총계는 18.9% 증가한 2조 781억원, 자본총계는 5.8% 증가한 5,759억원입니다.(1) 자산2022년말 자산총계는 2조 6,540억원으로 전기말 2조 2,913억원보다 3,627억원 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 1,452억원 증가, 비유동자산은 2,175억원 증가하였습니다. 유동자산의 증가는 현금 및 예금의 증가와 매출액 증가에 따른 매출채권 증가가 주요 원인입니다. 비유동자산은 당사의 지속적인 물류인프라 확충을 위한 투자에 따른 유형자산 및 사용권자산의 증가가 주요 원인입니다.(2) 부채2022년말 부채총계는 2조 781억원으로 전기말 1조 7,470억원보다 3,311억원이 증가하였습니다. 그 중 유동부채는 1,309억원 증가,
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비유동부채는 2,001억원 증가하였습니다. 유동부채의 증가는 매출원가 증가에 따른 매입채무 증가와 지속적인 물류인프라 확충을 위한 투자 재원인 차입금의 증가가 주요 원인입니다. 비유동부채도 마찬가지로 물류인프라 확충을 위한 투자에 따른 리스부채 및 차입금 증가가 주요 원인입니다.(3) 자본2022년말 자본총계는 5,759억원으로 전기말 5,442억원보다 317억원이 증가하였습니다. 이는 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가가 주요 원인입니다.※ 안정성지표 구분 제35기 제34기 제33기 유동비율(%)(*1) 부채비율(%)(*2) 차입금의존도(%)(*3) 영업이익대비이자보상배율(배)(*4)) (*1)유동비율= (유동자산/유동부채)*100(*2)부채비율= (부채총액/자본총계)*100(*3)차입금의존도= (차입금/총자본)*100 차입금=단기차입금+유동성장기부채+장기차입금+사채(*4)영업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용재무비율 측면에서는 부채비율이 전기 대비 39.8%p 증가한 360.8%, 차입금의존도가 전기 대비 18.6%p 증가한 149.5%, 영업이익대비이자보상배율이 전기와 동일한 1.5배를 기록하였습니다. 이는 지속적인 물류인프라 확충을 위한 투자에 따른 차입금 증가가 주요 원인입니다.당사는 2022년 완공된 중부권 Mega hub 터미널, 영남권 통합자동화센터 등의 대규모 물류시설 뿐만 아니라 Sub터미널, 집배센터 등 물류 원가절감을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 그 결과, 주요 사업부의 실적이 개선되면서 영업이익 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 향후 이러한 수익성 증가를 기반으로 부채비율 및 차입금의존도를 중점 관리함으로써 안정적인 재무구조로 개선해 나갈 예정입니다.또한 당사는 예금 및 미사용 한도대출을 활용하여 충분한 유동성을 확보하고 있으며, 만기가 임박한 부채는 차환 또는 상환으로 적절히 대응해 나갈 예정입니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 전기 대비 제34기 제33기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 지분법손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 연결회사의 2022년 매출액은 전기대비 21.8% 증가한 3조 9,983억원, 영업이익은 46.8% 증가한 626억원, 당기순이익은 41.8% 증가한 269억원을 기록하였습니다. E-Commerce 시장 성장, 인프라 구축을 통한 원가개선, 국제물류 포워딩 확대가 주요 증가요인입니다.연결회사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 택배사업부문 매출액 영업이익 SCM사업부문 매출액 영업이익 글로벌사업부문 매출액 영업이익 ※ 공통 판매비와 관리비 : 각 부문의 당해년도 매출 등 수혜원칙에 의거하여 산출된 배부율을 연중 발생 비용에 적용하는 방식으로 배분됨.[택배사업]2022년 매출액은 전기대비 18.7% 증가한 1조 3,554억원, 영업이익은 26.5% 증가한172억원을 기록하였습니다. 유류비 및 분류비용 증가 등 원가 부담 요인에도 22년 1월 중부권 Mega hub 터미널을 오픈하며 운영 효율화를 통한 원가구조를 개선하였습니다.당사는 향후에도 자동화 분류 시설 등에 지속적인 투자를 계획하고 있습니다. 택배 사업에서 중요한 인프라 우위를 선점하며 경쟁력 강화를 추구하고 있으며, 택배 운임 현실화 및 운영 효율 향상을 통하여 수익 개선도 지속적으로 추진하고 있습니다. 2023년에는 코로나19 엔데믹, 인플레이션 영향으로 택배 시장 성장이 둔화할 것으로 예상되나, 택배 시설 및 인프라 환경 개선 투자를 적극적으로 진행하여 차별화된 물류서비스를 제공하고, 다양한 고객 니즈와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다.[SCM 사업]2022년 매출액은 전기대비 11.5% 증가한 1조 2,544억원, 영업이익은 69.5% 증가한51억원을 기록하였습니다. 유류비 및 도급인건비 원가 부담이 증가하였으나, 신규화주 확대 및 저수익
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거래처 원가개선 등 수익성을 개선하였습니다.당사는 지속가능한 성장동력을 발굴하기 위하여 크게 물류 설비 자동화, 거점 통합, IT시스템 고도화 세 영역에서 투자를 추진하고 있습니다. 2022년 오픈한 영남권 통합자동화센터는 의류, 음료, 식품, 잡화 등 다양한 품목을 취급하는 복합 외주 센터의 역할을 하고 있습니다. 내부에 설치된 최첨단 물류 자동화 시설과 권역 통합 운영 방식으로 원가를 절감함과 동시에 물류 시장을 선도할 센터로 자리매김할 것입니다. 또한, 당사는 2025년 오픈을 목표로 여주 의류 자동화센터 투자를 진행하고 있습니다. 오랜 기간 쌓아온 의류 물류 운영 노하우를 바탕으로 운영될 여주 의류 자동화센터를 통해 특화 물류 경쟁력을 높이고 E-Commerce 물류 수요에 대응하고자 합니다.[글로벌사업]2022년 매출액은 전기대비 36.8% 증가한 1조 3,885억원, 영업이익은 54.7% 증가한403억원을 기록하였습니다. 포워딩 매출확대, 신규 비즈니스 모델 발굴, 해외법인 현지사업 역량강화을 통하여 이익이 증가하였습니다.당사는 롯데그룹의 유일한 물류사로 롯데케미칼을 중심으로 하는 화학사 뿐만 아니라, 유통, 식품 계열사들로부터 고정 물량을 늘려가고 있으며 반도체, 배터리, 자동차부품 등 최근 각광받고 있는 산업 영역에서도 전용 인프라와 수행 역량을 바탕으로 SK하이닉스, 삼성SDI, 현대모비스 등 대형 고객사 물량을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다. 또한, 당사는 글로벌 네트워크인 해외법인을 중심으로 전문인력 영입, 인프라 투자, M 추진하여 포워딩, 트럭킹, 인터모달 운송, 창고 등을 아우르는 종합물류법인으로 육성하고 있습니다. 이처럼 당사는 기존 사업의 안정적 운영 외에도 신규 거래처 및 사업 영역에 대한 지속적 발굴을 통해 사업 포트폴리오 다각화를 이뤄 나가고 있으며, 이를 통해 대내외적 변수 발생시 충격과 부정적 영향을 최소화하고 안정적인 수익 창출 기반을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. ※ 수익성지표 구분 제35기 제34기 제33기 매출액영업이익율(%)(*1) 매출액순이익율(%)(*2) 총자산순이익율[ROA](%)(*3) 자기자본순이익율[ROE](%)(*4) 총자산대비 영업현금흐름비율(%)(*5) EBITDA(백만원)(*6) (*1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100 (*2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100 (*3) 총자산순이익률= (당기순이익/평균총자산)*100 (*4) 자기자본순이익률= (당기순이익/평균자기자본)*100 (*5) 총자산대비 영업현금흐름비율= (영업활동으로 인한 현금흐름/평균총자산)*100 (*6) EBITDA= 영업이익+감가상각비+무형자산상각비 ※ 성장성 및 활동성지표 구분 제35기 제34기 제33기 매출액증가율(%)(*1) 영업이익증가율(%)(*2) 당기순이익증가율(%)(*3) 총자산증가율(%)(*4) 자산화전율(회)(*5) (*1) 매출액증가율= (당기매출액/전기매출액)*100(*2) 영업이익증가율= (당기영업이익/전기영업이익)*100(*3) 당기순이익증가율= (당기순이익/전기순이익)*100(*4) 총자산증가율= (당기자산/전기자산)*100(*5) 자산회전율= 매출액/평균총자산 다. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화 조치 : 조직개편 등 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 일본 엔화 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD/KRW 상승시 하락시 HKD/KRW 상승시 하락시 EUR/KRW 상승시 하락시
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AUD/KRW 상승시 하락시 GBP/KRW 상승시 하락시 CNY/KRW 상승시 하락시 JPY/KRW 상승시 하락시 SGD/KRW 상승시 하락시 CHF/KRW 상승시 하락시 CAD/KRW 상승시 하락시 바. 자산 손상 인식 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 연결회사가 인식하고 있는 영업권은 SCM 부문 및 글로벌 부문에 해당하는 연결회사내 종속회사에 배부되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문별 당기말 전기말 SCM 글로벌 합계 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 0% ~ 3%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다.- 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 7.45% ~ 12.75%로 추정하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다. 영업부문별 당기 전기 SCM 글로벌 - 당기말 및 전기말 손상테스트 수행 결과, 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 불확실성을 대비하고, 지속적인 투자를 위하여 적정 유동성을 유지 및 관리하고 있으며, 유동성 리스크 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 계획 대비 실제 현금 유출입을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 가. 유동성 연결실체의 현금및현금성자산, 단기금융상품 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 연결회사는 당기말 현재 현금및현금성자산 1,105억원, 단기금융상품 87억원을 보유하고 있습니다. 전기 대비
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현금및현금성자산이 515억원 증가하였고, 단기금융상품은 81억 증가하였습니다. 주요 변동 요인으로는 영업활동으로 인한 현금흐름 증가 2,120억원, 투자활동으로 인한 현금흐름 감소 1,814억원, 재무활동으로 인한 현금흐름 증가 186억원 등이 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름 감소에는 유무형자산 취득 1,392억원과 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 419억원 등이 포함되어 있으며, 재무활동으로 인한 현금흐름 증가에는 차입금 증가 1,403억과 리스부채 상환 1,223억 등이 포함되어 있습니다.당사의 현금흐름에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출 당사의 자금 조달 수단에 해당하는 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 사채의 당기말 및 전기말 기준 구성내역이 아래 표에 정리되어 있습니다. 조달된 자금은 운영자금, 시설자금, 채무상환자금 등으로 지출되었습니다. 나-1. 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 한도대출 중국승태어음(배서)(*) 한도대출 한도대출 합계 (*) 연결회사의 당기말 현재 양도 되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 14백만원이며, 매출채권을 양도하였으나 연결회사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 단기차입금으로 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 유동성장기부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제42회무보증사모사채 제43회무보증사모사채 제45-1회무보증공모사채 제46회무보증사모사채 제48회무보증사모사채 외화사모FRN 외화사모FRN 외화사모FRN 외화사모FRN 일반대출 한국수출입은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 농협은행(주) 일반대출 중국은행 기업어음 케이비증권(주) 기업어음 DB금융투자(주) 기업어음 대신증권(주) 일반자금대출 (주)부산은행 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 사채할인발행차금 차감 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 일반대출 한국수출입은행(*1) 일반대출 농협은행(주)(*2) 일반대출 농협은행(주)(*2) 일반대출 중국은행 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행(*3) 일반대출 (주)신한은행 기업어음 케이비증권(주) 기업어음 DB금융투자(주) 기업어음 대신증권(주) 기업어음 한국투자증권(주) 일반자금대출 (주)부산은행(*4) 한도대출 소 계 차감: 1년이내 만기도래분 차감: 현재가치할인차금 차 감 계 (*1) 총 대출약정금액은 49,000백만원이며, 전액 실행되었습니다. 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 130%를 한도로 고속분류기 양도담보계약이 체결되어 있으며, 당기말 현재 동 고속분류기(기계장치)의 장부금액은 137,703백만원 입니다.(*2) 총 대출약정금액은 33,000백만원이며, 전액 실행되었습니다. 또한 연결회사는 상기 차입금 중 일부와 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지 및 건물 장부금액은 28,067백만원 입니다.(*3) 총 대출약정금액은 90,000백만원이며, 전액 실행되었습니다. 또한 연결회사는 2023년 중 60,000백만원 규모의 추가 대출약정을 체결하였습니다.한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액(예정금액 포함)의 120%를 한도로 토지, 건물 및 기계장치를 담보
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제공하였으며, 당기말 현재 동 토지, 건물 및 기계장치의 장부금액은 335,525백만원 입니다.(*4) 해당 차입금에 대하여 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제42회무보증사모사채(*1) 제43회무보증사모사채(*1) 제45-1회무보증공모사채(*1) 제45-2회무보증공모사채(*1) 제46회무보증사모사채(*1) 제48회무보증사모사채(*1) 제49-1회무보증공모사채(*1) 제49-2회무보증공모사채(*1) 제50-1회무보증공모사채(*1) 제50-2회무보증공모사채(*1) 제51회무보증사모사채(*1)(*2) 제52-1회무보증사모사채(*1)(*2) 제52-2회무보증사모사채(*1)(*2) 제53회무보증사모사채(*1) 외화사모FRN(*3) 외화사모FRN(*3) 소 계 차감 : 1년이내 만기도래분 사채할인발행차금 차 감 계 (*1) 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(*2) 연결회사가 당기에 발행한 상기 사채 전액은 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행했습니다. 해당 사채는 발행일로부터 6개월이 경과한날로부터 매 영업일에 해당사채의 조기상환이 가능합니다.또한 연결회사는 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 600백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차및 제10차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(*3) 연결회사는 상기 사채와 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 공정가치 및 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 나-2.조달자금중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 그 내용과 조건 미준수시 회사에 미치는 영향 조달자금 제한 조건 미준수시 영향 조달일 제45-2회 공모사채 연결기준 부채비율 500% 이하 유지 연결기준 담보권설정액 자기자본 300% 이하 유지 연결기준 자산처분액 자기자본 3배 미만 유지 기한이익상실 제49-1회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제49-2회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제50-1회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제50-2회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제51회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제52-1회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제52-2회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과
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유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제53회 사모사채 신용등급 BBB+ 초과 또는 단기 신용등급 A3+ 초과 유지 기한이익상실 나-3. 지출 당사의 현금흐름에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 연결회사는 2022년 완공된 중부권 Mega hub 터미널, 영남권 통합자동화센터 등의 대규모 물류시설 뿐만 아니라 Sub터미널, 집배센터 등 물류 원가절감을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 당기 투자활동으로 인한 현금흐름 감소에는 유무형자산 취득 1,392억원이 포함되어 있습니다.연결회사의 향후 대규모 투자계획으로는 의류통합 자가 거점 구축이 있습니다. 해당 거점 구축을 통한 EC(E-Commerce)/DC(DistributionCenter) 통합 자동화 운영, 운영 거래처 장기계약 추진 및 의류물류시장 M/S확대 등을 목적으로 여주의류통합물류센터 구축을 2019년 5월 이사회에서 결의하였습니다. 해당 비유동자산의 취득은 2019년 5월부터 2025년 12월까지 진행될 예정이며, 취득예정가액은 약 204,700백만원입니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무 및 약정사항은 아래와 같습니다.(1) 연결회사는 (주)하나은행에 대한 부계약자로서 할인한도 총 7,000백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 없습니다. 또한 (주)하나은행 등 4개 은행에 대한 주계약자로서 할인한도 총 52,400백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 10,319백만원 입니다.(2) 연결회사는 HSBC와 한도 20,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 없습니다.(3) 연결회사는 (주)하나은행 등 9개 금융기관과 79,495백만원을 한도로 한도대출 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 7,020백만원입니다.(4) 연결회사는 중부권 Mega Hub 터미널 내 고속분류기 도입과 관련하여 한국수출입은행과 49,000백만원의 시설자금대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 49,000백만원입니다. 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 130%를 한도로 고속분류기 양도담보계약이 체결되어 있으며, 당기말 현재 동 고속분류기(건설중인자산)의 장부금액은 137,703백만원입니다. 또한 연결회사는 영남권자동화물류센터 내 기계장치/설비 구축과 관련하여 농협은행(주)와 33,000백만원의 시설자금대출약정을 체결하고 있으며, 전액 실행되었습니다.(5) 연결회사가 출자한 서울복합물류프로젝트금융투자(주)가 교보생명보험(주) 외 9개사로부터 실행한 3,200억원의 대출과 관련하여 출자자 약정서상 연결회사와 (주)한진이 운영 및 임차 관련 확약(책임임차의무 면적기준 69.8%)을 제공하고 있습니 다. 또한, 연결회사와 (주)한진이 보유하고 있는 서울복합물류프로젝트금융투자(주)에 대한 주식을 교보생명보험(주) 외 9개사에 담보로 제공하고 있습니다. (6) 연결회사는 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.(7) 연결회사는 2019년 3월 1일을 기준일로 하여 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 이에, 연결회사는 피합병법인인 롯데로지스틱스(주)의 분할전 회사 채무에대하여 분할존속회사인 롯데지주(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(8) 당기말 현재 연결회사가
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피소되어 소송 중인 사건은 총 18건(소송금액: 4,816,707천원)입니다. 연결회사의 경영진은 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 상기 연결회사가 피고인 소송 건 중 2건에 대해 예상손실액을 합리적으로 추정하여 당기말 현재 46,062천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.한편, 지배회사의 종속회사인 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.는 미국 주요 철도사간 철송료 담합으로 입은 손해를 배상받기 위해 미국철도사를 상대로 소송을 진행 중에 있으며, 해당 소송의 재무적 영향은 실무적으로 추정하기가 어렵습니다.(9) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, VND) 담보제공처 담보제공목적 담보제공자산 장부금액 통화 담보설정금액 타타대우상용차(주) 영업활동 유형자산 KRW 한국전력공사(주) 전기사용보증 유형자산 KRW 농협은행(주) 차입금 유형자산 KRW 한국수출입은행 차입금 유형자산 KRW 산업은행 차입금 유형자산 KRW 교보생명보험(주) 외 9개사 자금보충의무 관계기업투자 KRW 차입금 장기금융상품 KRW 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제9차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제10차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW (주)부산은행 차입금 유형자산 KRW 이행담보 현금및현금성자산 CNY 이행담보 단기금융상품 VND (10) 당기말 현재 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 서울보증보험(주) IATA 등 계약이행보증 등 KRW 롯데정밀화학(주) 계약이행보증 USD (주)신한은행 지급보증 USD (주)신한은행 지급보증 USD (주)하나은행(*) 계약이행보증 KRW 지급보증 CNY 지급보증 VND (*) 지급보증 포괄한도는 4,600백만원(원화 4,000백만원 및 USD 490,000)입니다.(11) 당기말 현재 연결회사는 롯데건설(주)로부터 양산통합물류센터 신축공사 계약이행보증 목적으로 4,662백만원, 중부권 Mega Hub 터미널 신축공사 계약이행보증 목적으로 17,177백만원의 견질어음을 롯데알미늄(주)로부터 양산통합물류센터 냉동설비공사 하자이행보증 목적으로 337백만원의 견질어음을 각각 제공받고 있습니다.(12) 연결회사는 당기 중 롯데건설(주)에 토지를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 총 매매대금 6,915,000천원 중 계약금 691,500천원(10%)을 수취하여 선수금으로 계상하고 있습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (2) 회계정책의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록
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개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표 되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 해당 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-
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기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 (2)항에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기의 연차재무제표 작성에 적용한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.기타 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 관련해서는 동 사업보고서의 연결재무제표 주석 「2. 중요한 회계정책」, 「3. 중요한 회계추정 및 가정」과 재무제표 주석 「2. 중요한 회계정책」, 「3. 중요한 회계추정 및 가정」을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 손해배상등의 책임이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 No 구 분 상 세 일자 2021년 12월 15일 제재기관 서울중앙지방법원 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 처벌 또는 조치내용 벌금 1억원 (약식명령) 금전적 제재금액 1억원 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 독점규제및공정거래에관한법률 제70조, 제66조 제1항 제9호, 제19조 제1항 제3호, 제8호, 형법 제40조 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 벌금 납부 완료 (2022년 2월 8일) 재발방지를 위한회사의 대책 당사는 본 사건을 인지한 직후부터 관련 입찰 담합 모임에 참여하지 않았으며, 담합 사건 재발 방지를 위해서 다음의 조치를 시행하고 있습니다.1) 담합(부당한 공동행위) 예방 가이드라인 운영2) 준법경영을 위한 컴플라이언스 프로그램 운영3) 담합 예방을 위한 교육 및 점검 활동 지속4) 담합 처벌 사례 전파 활동 지속5) 담합 관련 내부 고발(제보) 제도 운영 일자 2021년 03월 08일 제재기관 수원지방검찰청 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 처벌 또는 조치내용 벌금 1백만원 금전적 제재금액 1백만원 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 약사법 제47조 제1항 제3호 나목 위반 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 벌금 납부 완료 (2021년 3월 23일) 재발방지를 위한회사의 대책 의약품 취급 물류센터 대상 현장 점검 및 관리 강화 일자 2021년 03월 08일 제재기관 수원지방검찰청 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 헬스케어TFT 팀장 처벌 또는 조치내용 벌금 1백만원 금전적 제재금액 1백만원 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 약사법 제47조 제1항 제3호 나목 위반 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 벌금 납부 완료 (2021년 3월 23일) 재발방지를
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위한회사의 대책 의약품 취급 물류센터 대상 현장 점검 및 관리 강화 일자 2020년 08월 10일 제재기관 화성시 보건소 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 처벌 또는 조치내용 과징금 15.3백만원 금전적 제재금액 15.3백만원 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 약사법 제47조 제1항 제3호 나목 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 과징금 납부 완료 (2020년 8월 28일) 재발방지를 위한회사의 대책 의약품 취급 물류센터 대상 현장 점검 및 관리 강화 (2) 행정기관의 제재현황- 공정거래위원회의 제재현황 No 구 분 상 세 일자 2020년 3월 30일 제재기관 공정거래위원회 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 처벌 또는 조치내용 경고 금전적 제재금액 해당사항 없음 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 벌금 납부 등의 처분 없음 재발방지를 위한회사의 대책 수급사업자와 계약 개시 전 서면 계약 체결하도록 전사 공지 및 교육 실시 일자 2020년 4월 6일 제재기관 공정거래위원회 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 처벌 또는 조치내용 경고 금전적 제재금액 해당사항 없음 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 하도급거래 공정화에 관한 법률 제11조 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 벌금 납부 등의 처분 없음 재발방지를 위한회사의 대책 수급사업자에게 지급할 하도급대금에서 부당한 감액이 이루어지지 않도록 전사 공지 및 교육 실시 일자 2020년 9월 16일 제재기관 공정거래위원회 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 처벌 또는 조치내용 경고 금전적 제재금액 해당사항 없음 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 하도급거래 공정화에 관한 법률 제11조 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 벌금 납부 등의 처분 없음 재발방지를 위한회사의 대책 수급사업자에게 지급할 하도급대금에서 부당한 감액이 이루어지지 않도록 전사 공지 및 교육 실시 일자 2020년 12월 24일 제재기관 공정거래위원회 처벌 또는 조치대상자 롯데글로벌로지스 주식회사 처벌 또는 조치내용 과징금 5.25억원 (시정명령) 및 형사고발 금전적 제재금액 5.25억원 횡령ㆍ배임 등 금액 해당사항 없음 사유 및 근거법령 독점규제및공정거래에관한법률 제19조 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 과징금 납부 완료 (2020년 12월 30일) 재발방지를 위한회사의 대책 당사는 본 사건을 인지한 직후부터 관련 입찰 담합 모임에 참여하지 않았으며, 담합 사건 재발 방지를 위해서 다음의 조치를 시행하고 있습니다.1) 담합(부당한 공동행위) 예방 가이드라인 운영2) 준법경영을 위한 컴플라이언스 프로그램 운영3) 담합 예방을 위한 교육 및 점검 활동 지속4) 담합 처벌 사례 전파 활동 지속5) 담합 관련 내부 고발(제보) 제도 운영 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 주요 시장위험- 환율 변동에 따른 위험당사는 운송거래에서 발생하는 외화비용이 화주에게 받는 외화 운임수입과 비슷한 규모의 현금흐름을 가지고 있습니다. 뿐만 아니라 외화채권 및 외화채무가 전체 매출채권과 매입채무에서 차지하는 비중이 매우 적으므로 환율 상승에 따른 환차손의 발생이 환리스크에 따른 주요 위험이라 할 수 없습니다.- 시장금리 변동 및 신용 위험시장금리 변동에 따른 이자비용 발생이라는 불확실성이 존재하지만 고정금리로 대규모 차입을 진행하여 해당 불확실성을 상당수 제거하였습니다.(2) 위험관리정책- 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 확보 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리를 하고 있습니다.① 환율 변동에 따른 위험 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 선임 관련 외화지급의 경우, 운임 수입 입금 후 비용을 지급하는 방식으로 환율 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 해외 송금 관련해서는 당사 해외
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파트너 업체들과의 유기적인 관계를 바탕으로 비용 지급 일정을 유연하게 정함으로써 환차손 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품거래(CRS계약)로 환율 변동 리스크를 헷지하고 있습니다.② 시장금리 변동 및 신용위험고정금리 차입금이 차지하는 비중이 변동금리 차입금에 비해 상대적으로 높은 편이므로 시장금리 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있다고 할 수 있습니다. 신용위험의경우, 차입금 및 지급이자의 정시 상환, 안정적인 유동성 확보를 통해 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 이자율스왑을 이용하여 외화변동금리부차입거래의 변동금리 이자 지급을 원화 고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자 변동 리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.- 위험관리조직당사는 시장위험 관리 인원을 별도로 두어 체계적으로 시장위험 및 리스크 관리 업무를 수행하고 있습니다.(3) 파생상품 보유 내역 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 CRS 외화사채에 대하여 만기에 원화원금을 부담하며, 외화고정이자 및 외화변동이자에 대하여 원화고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (4) 위험회피회계당기말 현재 연결회사는 SMBC와 변동금리부채권(FRN) 발행 인수계약을 체결함에 따라위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 CRS계약을 체결하고 있습니다.외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 CRS계약에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 연결회사는 외화사채 및 장기차입금에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지 않은경우에는 당기손익으로 인식합니다.이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 파생상품 종류 종목 계약처 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 공정가액 평가주체 CRS 외화사모FRN SMBC SMBC CRS 외화사모FRN SMBC SMBC 이자율스왑 장기차입금 농협은행㈜ 농협은행㈜ (5) 파생상품에 대한 평가손익 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 당기 전기 위험회피 CRS 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 이자율 스왑 (*1) CRS 중 환율스왑 부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.(*2) 당기까지 누적하여 파생상품평가손실 356,893천원이 발생하였으며, 법인세효과 74,590천원을 차감한 282,303천원의 기타포괄손실누계액을 인식하였습니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 롯데글로벌로지스주식회사 주주 및 이사회 귀중 2023년 3월 17일 감사의견 우리는 별첨된 롯데글로벌로지스주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서 및 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수
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있습니다.·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 롯데글로벌로지스주식회사 제 35(당) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 34(전) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 롯데글로벌로지스주식회사 대표이사 박찬복 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 통일로 10 연세세브란스빌딩 10-12층 (전 화) 재무상태표 제 35(당) 기말: 2022년 12월 31일 현재 제 34(전) 기말: 2021년 12월 31일 현재 롯데글로벌로지스주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 35(당) 기말 제 34(전) 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 리스채권 기타금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 매각예정자산 비유동자산 리스채권 장기기타금융자산 종속기업및관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 투자부동산 기타비유동자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 유동성장기부채 리스부채 기타금융부채 기타유동부채 당기법인세부채 비유동부채 장기차입금 사채 리스부채 장기기타금융부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손익계산서 제 35(당) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 34(전) 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 롯데글로벌로지스주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 35(당) 기 제 34(전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손충당금환입(대손상각비) 영업이익 기타수익 기타비용 기타의대손상각비 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 금융수익-기타 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당손익 기본주당이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제 35(당) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 34(전) 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 롯데글로벌로지스주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 35(당) 기 제 34(전) 기 당기순이익 기타포괄손익: 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여자산의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 당기 세후 기타포괄손익 당기 총포괄이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자본변동표 제 35(당) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 34(전) 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 롯데글로벌로지스주식회사 (단위: 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 총계 2021.01.01(전기초) 총포괄손익: 당기순이익 기타포괄손익: 순확정급여자산의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 소계 총포괄손익 합계 기타: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 대체 기타합계 2021.12.31(전기말) 2022.01.01(당기초) 총포괄손익: 당기순이익 기타포괄손익: 순확정급여자산의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
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평가손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 소계 총포괄손익 합계 2022.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현금흐름표 제 35(당) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 34(전) 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 롯데글로벌로지스주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 35(당) 기 제 34(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 기타금융자산의 증가 장기기타금융자산의 증가 장기기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 종속 및 관계기업투자주식의 취득 종속 및 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 사용권자산의 취득 리스채권의 회수 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 증가 단기차입금의 감소 유동성장기부채의 상환 리스부채의 상환 장기차입금의 증가 사채의 증가 임대보증금의 증가 임대보증금의 감소 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 35(당) 기: 2022년 12월 31일 현재 제 34(전) 기: 2021년 12월 31일 현재 롯데글로벌로지스주식회사 1. 일반 사항롯데글로벌로지스주식회사(이하 "당사")는 1988년 6월 13일 설립되어 택배, 육상운송, 3자물류, 항만하역, 국제물류 등의 종합물류서비스 사업을 영위하고 있습니다.당사는 2015년 1월 2일 롯데그룹 계열사로 편입되었으며, 2016년 12월 16일 상호를현대로지스틱스주식회사에서 롯데글로벌로지스주식회사로 변경하였고, 2019년 3월1일을 기준일로 하여 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다.한편, 당사의 발행할 주식의 총 수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 34,172,005주입니다. 이로 인하여 당사의 자본금은 당기말현재 170,860,025천원입니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주(주) (주)호텔롯데 자기주식 기타 합계 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(2) 회계정책의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를
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추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표 되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 해당 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의
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장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.3) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간종료일의 환산기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은
롯데글로벌로지스 — 사업보고서 (2022.12)

최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.(가) 금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.(나) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금