chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 지분증권 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,과거거래이용법 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형, 순자산가치법 할인율, 변동성 할인율, 변동성 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,과거거래이용법 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 할인율, 변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,과거거래이용법 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인, PBR, EV/EBITDA, EV/SALES 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인, PBR, EV/EBITDA, EV/SALES (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 지분증권 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,과거거래이용법 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형, 순자산가치법 할인율, 변동성 할인율, 변동성 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,과거거래이용법 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 할인율, 변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,과거거래이용법 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인, PBR, EV/EBITDA, EV/SALES 성장율, 할인율,PER 및 유동성할인, PBR, EV/EBITDA, EV/SALES 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 당좌예금 보통예금 외화예금 기타 합 계 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 미수금 미수수익 소 계 [비유동항목] 장기미수금 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 개별평가하는 특수관계자 채권 등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일 미만 31~60일 60일 초과 합 계 총장부금액 설정제외장부금액(주1) 설정대상장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일 미만 31~60일 60일 초과 합계 총장부금액 설정제외장부금액(주1) 설정대상장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타 기말 [유동자산] 매출채권 미수금 미수수익 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 사업결합으로인한 증감 기타 기말 [유동항목] 매출채권 미수금 미수수익 합 계 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품
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단기대여금 보증금 기타의금융자산 소 계 [비유동항목] 장기금융상품 장기대여금 보증금 장기기타의금융자산 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 단기대여금 보증금 소 계 [비유동항목] 장기금융상품 장기대여금 보증금 장기기타의금융자산 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 총장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 [유동항목] 기초 신용수준의 개선 실행 또는 취득한 금융자산 제거된 금융자산 기타 기말 [비유동항목] 기초 신용수준의 개선 실행 또는 취득한 금융자산 제거된 금융자산 기타 기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 [유동항목] 기초 신용수준의 개선 실행 또는 취득한 금융자산 제거된 금융자산 사업결합으로 인한 증가 기타 기말 [비유동항목] 기초 신용수준의 개선 실행 또는 취득한 금융자산 제거된 금융자산 사업결합으로 인한 증가 기타 기말 (3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 [유동항목] 기초 대손충당금환입액 기타 기말 [비유동항목] 기초 대손충당금환입액 기타 기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 [유동항목] 기초 대손충당금환입액 사업결합으로 인한 증가 기타 기말 [비유동항목] 기초 대손충당금환입액 기타 기말 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동항목] 파생상품 지분증권 상장 비상장 채무증권 전환상환우선주 전환사채 PEF출자금 등 기타 소 계 [비유동항목] 파생상품 지분증권 상장 비상장 채무증권 전환사채 PEF출자금 등 기타 소 계 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래목적 매입금액 평가금액 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 통화 및 곡물 선물거래(USD) 환율변동 헷지,가격변동 헷지 통화선도거래(USD) 환율변동 헷지 통화선물거래(USD) 환율변동 헷지 상품선물거래(USD) 가격변동 헷지 이자율스왑(비유동) 차입금이율관리 곡물선물거래(USD/유동) 가격변동 헷지 곡물선물거래(USD/유동) 가격변동 헷지 이자율스왑(유동) 차입금이율관리 이자율스왑(USD/유동) 차입금이율관리 상품선물거래(CAD) 가격변동 헷지 이자율스왑(비유동) 이자율변동 헷지 (단위: 천원) 구 분 거래목적 매입금액 평가금액 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 통화 및 곡물 선물거래(USD) 환율변동 헷지가격변동 헷지 통화선도거래(USD) 환율변동 헷지 통화선물거래(USD) 환율변동 헷지 상품선물거래(USD) 가격변동 헷지 이자율스왑(비유동) 차입금이율관리 곡물선물거래(USD/유동) 가격변동 헷지 이자율스왑(유동) 차입금이율관리 이자율스왑(USD/유동) 차입금이율관리 상품선물거래(CAD) 가격변동 헷지 이자율스왑(비유동) 이자율변동 헷지 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 대한제분㈜ 합 계 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 대한제분㈜ 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
이지홀딩스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

주식수(주수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜엘피스바이오텍 ㈜단바이오텍 지에프퍼멘텍(구,KPX바이오텍) ㈜사료회관 대구FC축구단 농업회사법인세양주식회사 삼화육종 삼화원종 합 계 (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(주2) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜엘피스바이오텍 ㈜단바이오텍 KPX바이오텍 ㈜사료회관 대구FC축구단 농업회사법인세양주식회사 삼화육종 삼화원종 합 계 (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(주2) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다. 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치와 장부가액과의 차액을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 당기 중 기타포괄이익으로 계상된 금액은 1,738,829천원(법인세효과 (-)506,136천원 제외)입니다. (4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 처분일 현재 공정가치 처분시점누적평가손익 대한제당㈜ 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가이익(손실) 상품 제품 재공품 원재료 부재료 포장재 저장품 기타의재고자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가이익(손실) 상품 제품 재공품 원재료 부재료 포장재 저장품 기타의재고자산 합 계 11. 생물자산(1) 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [소비용생물자산] 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 소 계 [생산용생물자산] 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 사육 또는 매입으로 인한 증가 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 수확후 재고자산으로 대체 기타 대체 기말 (단위: 천원) 구 분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 사육 또는 매입으로 인한 증가 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 수확후 재고자산으로 대체 기타 대체 기말 (3) 당기 및 전기 중 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 사육 또는 매입으로 인한 증가 감가상각비 처분 기타 대체 기말 (단위: 천원) 구 분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 사육 또는 매입으로 인한 증가 감가상각비 처분 기타 대체 기말 (4) 보고기간종료일 현재 소비용 생물자산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 (단위: 천원) 구 분 합 계 수준1 수준2 수준3 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간종료일의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 가정 kg당 단가 kg당 단위 비육돈 축산물품질평가원 가격정보를 활용하되, 최근 매출한 가격정보가 있을 경우에는 운반비 등을 반영한 조정단가 주령별평균체중 비육우 품목별 대표 판매단가를 사용하여 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육계 한국육계협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 일령별표준체중 비육오리 한국오리협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을
이지홀딩스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

반영한 조정단가 일령별평균체중 비육유산양 유산양 평균판매단가 품종별평균 3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별로 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 소비용생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였습니다. 4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체는 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 대한민국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. ② 공급 및 수요의 위험연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.③ 기후 및 기타 위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 계열그룹내의 수의사로 구성된 지원팀의 도움을 받아, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동항목] 선급금 선급비용 부가세대급금 기타유동자산 소 계 [비유동항목] 장기선급금 장기선급비용 기타비유동자산 소 계 합 계 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, CNY) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜부국사료 사료제조업 한국 10월 31일 사료제조업 캐나다 12월 31일 사료제조업 중국 12월 31일 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 투자조합 한국 12월 31일 사료제조업 중국 12월 31일 ㈜제놉티 시장조사 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 투자조합 한국 12월 31일 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합1호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합2호 투자조합 한국 12월 31일 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합6호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합7호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합8호 투자조합 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합16호 투자조합 한국 12월 31일 이앤신한그로쓰펀드1호 투자조합 한국 12월 31일 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 사모투자합자회사 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합17호 투자조합 한국 12월 31일 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 투자조합 한국 12월 31일 이엔엔피엑스신기술사업투자조합 투자조합 한국 12월 31일 이앤멀티버스티엑스펀드 투자조합 한국 12월 31일 이앤벤처5호W라이징스타투자 투자조합 한국 12월 31일 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 검토받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결실체는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우,
이지홀딩스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.(주4) PII BIO-TECH CO., LTD는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따른 공동기업에 해당하며, 연결실체는 공동기업투자의 연결재무제표상 계정을 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, CNY) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜부국사료 사료제조업 한국 10월 31일 사료제조업 캐나다 12월 31일 사료제조업 중국 12월 31일 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 투자조합 한국 12월 31일 사료제조업 중국 12월 31일 ㈜제놉티 시장조사 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 투자조합 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 투자조합 한국 12월 31일 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 투자조합 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합12호 투자조합 한국 12월 31일 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합1호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합2호 투자조합 한국 12월 31일 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합6호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합7호 투자조합 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합8호 투자조합 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합16호 투자조합 한국 12월 31일 이앤신한그로쓰펀드1호 투자조합 한국 12월 31일 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 사모투자합자회사 한국 12월 31일 이앤그로쓰펀드2호 투자조합 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합17호 투자조합 한국 12월 31일 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 투자조합 한국 12월 31일 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 검토받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결실체는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.(주4) PII BIO-TECH CO., LTD는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따른 공동기업에 해당하며, 연결실체는 공동기업투자의 연결재무제표상 계정을 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜부국사료 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 ㈜제놉티 이앤기업성장투자조합4호 이앤컨텐츠투자조합1호 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 이앤신기술사업투자조합12호 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 이앤헬스케어투자조합1호 이앤헬스케어투자조합2호 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 이앤헬스케어투자조합6호 이앤헬스케어투자조합7호 이앤헬스케어투자조합8호 이앤신기술사업투자조합16호 이앤신한그로쓰펀드1호 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 이앤그로쓰펀드2호 이앤신기술사업투자조합17호 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 이엔엔피엑스신기술사업투자조합 이앤멀티버스티엑스펀드 이앤벤처5호W라이징스타투자 합 계 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익(주1) 기타(주2) 당기말 ㈜부국사료 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 ㈜제놉티 이앤기업성장투자조합4호 이앤컨텐츠투자조합1호 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호
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이앤신기술사업투자조합12호 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 이앤헬스케어투자조합1호 이앤헬스케어투자조합2호 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 이앤헬스케어투자조합6호 이앤헬스케어투자조합7호 이앤헬스케어투자조합8호 이앤신기술사업투자조합16호 이앤신한그로쓰펀드1호 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 이앤그로쓰펀드2호 이앤신기술사업투자조합17호 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 이엔엔피엑스신기술사업투자조합 이앤멀티버스티엑스펀드 이앤벤처5호W라이징스타투자 소계 (주1) ㈜이앤인베스트먼트 등 금융업 회사에서 발생한 지분법손익은 매출액에 포함됩니다.(주2) 배당(청산배당 포함), 지분법자본변동, 사업결합으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익(주1) 기타(주2) 기말 ㈜부국사료 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 ㈜제놉티 ㈜마니커에프앤지 이앤기업성장투자조합4호 이앤컨텐츠투자조합1호 이앤에스와이하이브리드투자조합 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 이앤신기술사업투자조합11호 이앤신기술사업투자조합12호 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 이앤헬스케어투자조합1호 이앤헬스케어투자조합2호 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 이앤헬스케어투자조합6호 이앤헬스케어투자조합7호 이앤헬스케어투자조합8호 이앤신기술사업투자조합16호 이앤신한그로쓰펀드1호 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 이앤그로쓰펀드2호 이앤신기술사업투자조합17호 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 합 계 (주1) ㈜이앤인베스트먼트 등 금융업 회사에서 발생한 지분법손익은 매출액에 포함됩니다.(주2) 배당(청산배당 포함), 지분법자본변동, 사업결합으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜부국사료 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 ㈜제놉티 이앤컨텐츠투자조합1호 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 이앤헬스케어투자조합1호 이앤헬스케어투자조합2호 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 이앤헬스케어투자조합6호 이앤헬스케어투자조합7호 이앤헬스케어투자조합8호 이앤신기술사업투자조합16호 이앤신한그로쓰펀드1호 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 이앤신기술사업투자조합17호 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 이엔엔피엑스신기술사업투자조합 이앤멀티버스티엑스펀드 이앤벤처5호W라이징스타투자 합 계 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜부국사료 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 ㈜제놉티 이앤기업성장투자조합4호 이앤컨텐츠투자조합1호 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 이앤신기술사업투자조합12호 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 이앤헬스케어투자조합1호 이앤헬스케어투자조합2호 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 이앤헬스케어투자조합6호 이앤헬스케어투자조합7호 이앤헬스케어투자조합8호 이앤신기술사업투자조합16호 이앤신한그로쓰펀드1호 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 이앤그로쓰펀드2호 이앤신기술사업투자조합17호 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 합 계 (5) 당기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 전기 기말 순자산 기말 순자산지분가액 투자차액 기말 장부금액 (6) 당기 및 전기 중 관계기업및종속기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자평가이익 관계기업투자평가손실 관계기업투자처분손실 합 계 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각 기말 토지 건물 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 건물 합 계 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의
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투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 811,250천원 및 907,344천원입니다. 15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 기타 합계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 증가 취득 기타증가 사업결합으로인한증감 대체 감소 감가상각 손상차손 처분 기타감소 대체 기말 구 분 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 기타 합 계 기초 증가 취득 기타증가 사업결합으로인한증감 대체 감소 감가상각 손상차손 처분 기타감소 대체 기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 증가 취득 기타증가 사업결합으로인한증감 대체 감소 감가상각 처분 기타감소 대체 기말 구 분 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 기타 합 계 기초 증가 취득 기타증가 사업결합으로인한증감 대체 감소 감가상각 처분 기타감소 대체 기말 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 산업재산권 회원권(주1) 기타 사업결합으로 인식한 무형자산(주1,2) 영업권(주3) 합 계 (주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 사업결합시 취득한 무형자산으로 영업권을 제외한 브랜드, 고객관계 등은 사업결합으로 인식한 무형자산으로 분류하고 있습니다.(주3) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 취득원가에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 산업재산권 회원권(주1) 기타 사업결합으로 인식한 무형자산(주1,2) 영업권(주3) 합 계 (주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 사업결합시 취득한 무형자산으로 영업권을 제외한 브랜드, 고객관계 등은 사업결합으로 인식한 무형자산으로 분류하고 있습니다.(주3) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 취득원가에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 사업결합으로인식한 무형자산 영업권 기타 합 계 기초 증가 개별취득 기타증가 사업결합으로인한증감 대체 감소 처분 상각 손상차손 기말 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 사업결합으로인식한 무형자산 영업권 기타 합 계 기초 증가 개별취득 기타증가 사업결합으로인한증감 대체 감소 처분 상각 손상차손 기타감소 기말 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권 및 브랜드가치는 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 영업부문 최초인식액 손상차손누계액 손상검사 후 잔액 [영업권] ㈜마니커 가금(도계) ㈜정다운 가금(도압) 사료 또봉이에프앤에스㈜ 기타(프랜차이즈) ㈜이지바이오 사료 사료 ㈜마니커에프앤지 가금(도계) 합 계 [사업결합으로 인식한 무형자산] ㈜마니커 브랜드 가금(도계) (주1) 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 취득원가에서 제외하였습니다. 2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 당기말의 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 영업권 내용연수비한정무형자산 가금(도압) 부문 가금(도계) 부문 사료 부문 프랜차이즈 부문 가금(도계)
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부문 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 주요가정 현금흐름할인법 적용, 영구성장률:1.00%,적용할인율: 11.80% 현금흐름할인법 적용, 영구성장률:1.00%,적용할인율: 9.70% ~ 11.30% 현금흐름할인법 적용, 영구성장률:1.00%,적용할인율: 9.80% ~ 11.6% 현금흐름할인법 적용, 영구성장률:1.00%,적용할인율: 11.50% 현금흐름할인법 적용, 영구성장률:1.00%,적용할인율: 11.30% 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문 등의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 17. 차입원가자본화당기 중 차입원가 자본화 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 적격자산 유형자산 자본화된 차입원가 자본화 이자율 18. 매각예정으로 분류된 처분자산집단연결실체는 전기 중 신갈 사옥에 대한 매각 의향이 있음을 결정하였습니다. 이로 인하여 전기에 해당 사옥과 관련된 자산을 매각예정자산으로 구분표시하였고, 당기 중 매각이 완료되었습니다.또한, 연결실체는 농업회사법인(주)계명 투자주식을 관계기업투자에서 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 중 매각이 완료 되었습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동] 유형자산 관계기업투자 소 계 [비유동] 관계기업투자 합 계 19. 정부보조금 당기 및 전기 중 이연정부보조금수익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 이연정부보조금수익 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 이연정부보조금수익 20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동항목] 매입채무 미지급금 미지급비용 소 계 [비유동항목] 장기미지급금 장기미지급비용 소 계 합 계 21. 사채 및 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 금융기관 차입금 산업은행 외 (2) 사채 및 장기차입금1) 보고기간종료일 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 일반사채 합 계 2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 상환방법 금융기관 차입금 산업은행 외 만기일시상환 외 기타 차입금 ㈜컬투엔터테인먼트 만기일시상환 외 합 계 차감 : 유동성대체액 차감 계 3) 보고기간종료일 현재 일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 이지홀딩스 제20회 사모사채 만기일시상환 이지홀딩스 제21회 사모사채 만기일시상환 이지홀딩스 제22회 사모사채 만기일시상환 이지홀딩스 제23회 사모사채 만기일시상환 이지홀딩스 제24회 사모사채 만기일시상환 이지홀딩스 제25회 사모사채 만기일시상환 이지바이오 제1회 무보증 사모사채 만기일시상환 우리손에프앤지 제1회 사모사채 만기일시상환 팜스토리 제29회 사모사채 만기일시상환 마니커에프앤지 제2회 사모사채 만기일시상환 마니커 제27회 사모사채 만기일시상환 마니커 제28회 사모사채 만기일시상환 정다운 제1회 사모사채 원금분할상환 합 계 차감 : 유동성대체액 차감 계 4) 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일반사채 장기차입금 합 계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (주) 상기 현금흐름은 이자비용을 포함하고 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 22. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융부채
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상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 파생상품 비유동항목 파생상품 (3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융부채 리스부채 예수보증금 소 계 장기기타금융부채 리스부채 예수보증금 비지배지분부채 소 계 합 계 23. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 해외사업환산손익증감 기타 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 사업결합으로증감 해외사업환산손익증감 기타 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 (3) 리스부채1) 당기 및 전기 중 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총현금유출 이자비용 2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스 소액리스 합 계 24. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 기타(국민연금전환금 등) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 근무원가 이자원가 확정급여채무의 재측정요소 경험조정효과 인구통계적가정변경효과 재무적가정변경효과 급여지급액 관계사전출입 과거근무원가 연결범위 변동 등 기말 (3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산 이자수익 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 관계사전출입 기타 기말 2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 및 국공채 등 채무증권 기타 합 계 3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산 (4) 당기 및 전기 중 기타(국민연금전환금 등)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 연결범위변동 기말 (5) 총비용 1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 근무원가 이자원가 사외적립자산 이자수익 과거근무원가 축소나 청산효과 합 계 2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(매출원가) 퇴직급여(판매비와 관리비) 연구개발비 등 차감 : 확정기여제도 퇴직급여 합 계 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소(총액) 법인세효과 확정급여채무의 재측정요소(법인세효과반영) (7) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 할인율 사외적립자산 기대수익률 미래임금상승률 (8) 당기말 현재 주요가정의
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변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 증감율 [할인율] 1%상승시 1%하락시 [미래임금상승률] 1%상승시 1%하락시 25. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동항목] 선수금 선수수익 예수금 부가세예수금 기타 소 계 [비유동항목] 이연정부보조금수익 기타 소 계 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 과징금(주1) 기타(주2) 합 계 과징금(주1) 기타(주2) 합 계 기초 충당부채 전입액 충당부채 환입액 사용액 기타 기말 유동성 비유동성 (주1) 2022년 3월 16일 공정거래위원회는 2005년 11월부터 2017년 7월까지의 기간에 발생한 마니커 외 15개 육계 신선육 제조ㆍ판매사업자의 담합에 대해 시정명령과 함께 과징금을 부과하고, 마니커 등 4개사는 검찰 고발하기로 결정하였습니다. 이로 인해 연결실체는 전기 중 과징금(잠정) 25,059,000천원을 잡손실 및 장기충당부채로 계상하였습니다연결실체는 22년 5월 공정거래위원회의 의결서를 수령하여, 환입액을 제외한 24,560,000천원을 장기미지급금으로 대체하였습니다.(주2) 차입금재약정으로 원금상환시 기존 110%에서 140%로 일시상환하는 재약정을 체결중에 있습니다. 연결실체는 재약정이 미체결된 경우에도 재약정체결이 합리적으로 예측되므로, 미체결된 부분에 대해서도 부채성충당금을 설정하고 있습니다. 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 보통주자본금 연결실체는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다.2) 당기 중 발행주식의 변동내용은 없으며, 전기 중 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 유통주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 현물출자 전기말 (주) 이익소각 주식수를 포함합니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 지분법자본변동 전환권대가 기타의자본잉여금 합 계 2) 당기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 지분법자본변동 전환권대가 기타의자본잉여금 합 계 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 순투자환산손익 기타의자본구성요소 합 계 (2) 주식기준보상의 내용 1) 주식기준보상보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 부여하고 있습니다. 구 분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜옵티팜 3차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 4차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트 용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜옵티팜 2차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 4차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트 용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 ㈜마니커에프앤지 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여만기는 0.8년 ~ 5.8년 이며, 주식선택권과 관련하여 당기에 인식된 보상비용은 33,606천원입니다. 구 분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜옵티팜 1차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 3차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 4차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트
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용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜옵티팜 1차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 2차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 4차 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트 용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 ㈜마니커에프앤지 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여만기는 0.9년 ~ 6.2년이며, 주식선택권과 관련하여 전기에 인식된 보상비용은 50,820천원입니다. 2) 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. (가) ㈜옵티팜① 내용 (단위: 주, 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 상실 행사 기말 기말 현재 행사가능 (단위: 주, 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 상실 행사 기말 기말 현재 행사가능 ② 공정가치산정 연결실체는 ㈜옵티팜 주식선택권에 대하여 옵션평가모형에 의한 공정가치접근법을적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 가중평균주가 행사가격 기대주가변동성(주1) 옵션만기 2022년 12월 4일 2023년 3월 30일 2024년 3월 30일 2027년 3월 23일 기대배당금 무위험이자율(주1) 공정가치 (주1) 1차와 2차는 무위험이자율은 기대행사기간에 상응하는 국공채시가평가수익률을 이용하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. 3차 및 4차는 무위험이자율은 주식선택권 부여일 기준 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (나) ㈜이앤인베스트먼트① 내용 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 상실 기말 기말 현재 행사가능 ② 공정가치산정 연결실체는 ㈜이앤인베스트먼트 주식선택권에 대하여 옵션평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 방법과 가정 가중평균주가 행사가격 기대주가변동성(주1) 옵션만기 2028년 3월 27일 기대배당금 무위험이자율(주1) 공정가치 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (다) ㈜마니커에프앤지① 내용 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 행사 기말 기말 현재 행사가능 ② 공정가치산정 연결실체는 ㈜마니커에프앤지 주식선택권에 대하여 옵션평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 방법과 가정 가중평균주가 행사가격 기대주가변동성(주1) 기대행사기간 4.5년 기대배당금 무위험이자율(주1) 공정가치 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 임의적립금 재무구조개선적립금 기업합리화적립금 소 계 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(연결실체의 이익준비금설정액으로 지배지분해당액을 의미함) (2) 당기 및 전기
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지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제35(당)기 2022년 1월 1일 부터 제34(전)기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 31일 처분확정일 2022년 3월 31일 주식회사 이지홀딩스 (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 임의적립금 등의 이입액 합 계 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기 75원(15%) 전기 50원(10%) 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 지배기업소유주 순이익 배당금 지급 확정급여제도의 재측정요소 기말 (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대상주식수(주1) 배당주식수 주당배당금 50원 50원 배당금 (주1) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 수입수수료 기타의매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 [제품매출원가] 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체액 기말제품(주1) 소 계 [상품매출원가] 기초상품 당기상품매입 타계정대체액 기말상품 소 계 기타매출원가 합 계 (주1) 제품 및 반제품과 소비용생물자산의 합계입니다. 30. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급료와임금 퇴직급여 복리후생비 해외시장개척비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 차량유지비 교육훈련비 보험료 접대비 사무용품비 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 경상연구개발비 운반비 판매수수료 판매장려금 지급수수료 견본비 보관료 수출제비용 대손상각비 수선비 감가상각비 무형자산상각비 협회비 관리비 폐기물처리비 전력비 용역비 기타판매비와관리비 합 계 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 매각예정자산처분이익 수수료수익 정부보조금수익 투자부동산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 기타의대손상각비(환입) 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 재고자산손상차손 잡손실 합 계 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타의금융수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산손상차손 기타의금융비용 합 계 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타의 차이(과거 법인세 조정액 등) 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 합 계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 기타(과거연도
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미인식법인세 및 연결법인세 인식 등) 법인세비용 평균유효세율 (주1) 종속회사별로 법인세차감전순손실이 발생한 경우 결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 않고 있으며, 종속회사지분의 일부처분에 따른 법인세효과가 있으나 연결손익계산서상 법인세차감전이익에 반영되지 않음에 따라 당기 및 전기 중 평균유효세율이 상대적으로 크게 표시되고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기타 기말 [일시적 차이] 대손충당금 재고자산 유형자산 무형자산 관계기업및종속기업투자주식 금융상품 미수수익 등 기타자산 외화환산손익 현재가치할인차금 확정급여부채 이연정부보조금 충당부채 미지급비용 및 기타부채 일시상각충당금 압축기장충당금 주식매수선택권 이월결손금 등 기타 연결조정 일시적 차이 등 합계 법인세등 세율 일시적차이로 인한 법인세효과(주1) 실현가능성 평가 후 이연법인세자산(부채) (주1) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액과 이월결손금 등을 포함하여 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단한 일부 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기타 기말 [일시적 차이] 대손충당금 재고자산 유형자산 무형자산 관계기업및종속기업투자주식 금융상품 미수수익 등 기타자산 외화환산손익 현재가치할인차금 확정급여부채 이연정부보조금 충당부채 미지급비용 및 기타부채 일시상각충당금 압축기장충당금 주식매수선택권 이월결손금 등 기타 연결조정 일시적 차이 등 합계 법인세등 세율 일시적차이로 인한 법인세효과 (주1) 실현가능성 평가 후 이연법인세자산(부채) (주1) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액과 이월결손금 등을 포함하여 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단한 일부 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. 34. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 상품의 판매 원재료의 사용액 인건비 및 복리후생비 감가상각비와 무형자산상각비 소모품비 및 수선비 대손상각비(환입) 경상연구개발비(주1) 운반비 판매수수료 및 지급수수료 여비교통비 지급임차료 접대비 기타생산비용 기타판관비 기타경상비용 금융비용 합 계(주2) (주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다 35. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당이익 (주) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위: 주) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 (단위: 주) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 (2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 생물자산평가손익 주식보상비용 급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(기타의대손상각비 및 환입 포함) 정부보조금수익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 매각예정자산처분이익 재고자산손상차손 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 기타의금융수익 이자비용 외화환산손실 기타의금융비용 투자조합비용 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
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당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 상각후원가금융자산손상차손 관계기업투자평가이익 관계기업투자평가손실 관계기업투자처분손실 법인세비용 잡손익 합 계(주1) (주1) ㈜이앤인베스트먼트의 기타매출 및 기타매출원가에 있는 조정내역을 포함합니다. (3) 당기 및 전기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 기타채권의 증감 재고자산의 증감 소비용생물자산의 증감 기타유동자산의 증감 장기기타채권의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 충당부채의 증감 기타유동부채의 증감 장기기타채무의 증감 확정급여부채의 승계 등 확정급여의 지급 퇴직연금운용자산의 납입 장기충당부채의 증감 기타비유동부채의 증감 매각예정자산의 증감 기타금융자산 취득 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 관계기업투자 취득 기타금융자산 처분 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관계기업투자 처분 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 채권의 제각 기타금융자산 등의 유동성대체 공정가치측정금융자산의 유동성대체 생물자산의 대체 차입금 및 사채의 유동성대체 당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체 기타금융부채의 유동성대체 건설중인자산의 본계정대체 사용권자산의 증가 현물출자 유상증자 충당부채의 기타채무 대체 (5) 당기 및 전기 중 지배력을 획득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 종속기업 매도(매입)금액 증가(감소) 현금및현금성자산 순현금유입액(유출액) 테헤란326펀드 종속기업 매도(매입)금액 증가(감소) 현금및현금성자산 순현금유입액(유출액) ㈜이지바이오 ㈜마니커에프앤지 합 계 (6) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 유동성장기차입채무 유동성사채 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 장기차입금 사채 장기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 유동성장기차입채무 유동성사채 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 장기차입금 사채 장기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) 합 계 37. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 행사하는 기업> 관계기업 부국사료㈜, GNC Bioferm Inc., PII BIO-TECH CO., LTD, 이앤컨텐츠투자조합1호, 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합, 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호, 이앤헬스케어투자조합1호, 이앤헬스케어투자조합2호, Quandao Fengyu Yangzi, 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호, 이앤헬스케어투자조합6호, 이앤헬스케어투자조합7호,이앤헬스케어투자조합8호, 이앤신기술사업투자조합16호, ㈜제놉티, 이앤신한그로쓰펀드1호, 이앤신기술사업투자조합17호, 이앤파이오니어그린뉴딜펀드, 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사, 이엔엔피엑스신기술사업투자조합, 이앤멀티버스티엑스펀드, 이앤벤처5호W라이징스타투자 기타 ㈜아날로그, 농업회사법인㈜송암축산, 농업회사법인㈜계명(주1) (주1) 농업회사법인㈜계명은 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으나, 범위 제외 전 당기 및 전기 중 특수관계자 거래가 존재합니다. 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜부국사료 관계기업 농업회사법인㈜송암축산 기타특수관계자 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 관계기업 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 이앤헬스케어투자조합2호 관계기업 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 관계기업 이앤헬스케어투자조합6호 관계기업 이앤헬스케어투자조합8호 관계기업
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이앤신기술사업투자조합16호 관계기업 이앤신한그로쓰펀드1호 관계기업 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 관계기업 이앤그로쓰펀드2호 관계기업 이앤신기술사업투자조합17호 관계기업 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 관계기업 이앤엔피엑스신기술사업투자조합 관계기업 이앤멀티버스티엑스펀드 관계기업 이앤벤처5호W라이징스타투자 관계기업 농업회사법인㈜계명 기타특수관계자 관계기업 관계기업 합 계 (주1) 농업회사법인㈜계명은 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으나, 범위 제외 전 발생한 거래에 대해서는 특수관계 거래내용으로보아 금액을 산입하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 부국사료㈜ 관계기업 관계기업 관계기업 이앤기업성장투자조합4호 관계기업 이앤컨텐츠투자조합1호 관계기업 이앤에스와이하이브리드투자조합 관계기업 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 관계기업 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 이앤신기술사업투자조합11호 관계기업 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 관계기업 이앤헬스케어투자조합1호 관계기업 이앤헬스케어투자조합2호 관계기업 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 관계기업 이앤헬스케어투자조합6호 관계기업 이앤헬스케어투자조합7호 관계기업 이앤헬스케어투자조합8호 관계기업 이앤신기술사업투자조합16호 관계기업 이앤신한그로쓰펀드1호 관계기업 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 관계기업 이앤그로쓰펀드2호 관계기업 이앤신기술사업투자조합17호 관계기업 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 관계기업 ㈜마니커에프앤지(주1) 관계기업 농업회사법인㈜송암축산 기타특수관계자 농업회사법인㈜계명 기타특수관계자 ㈜이지바이오(주1) 기타특수관계자 합 계 (주1) ㈜이지바이오 및 ㈜마니커에프앤지는 전기 중 연결실체에 포함되었으며, 사업결합 이전에 발생한 거래입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요한 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 부국사료㈜ 관계기업 관계기업 관계기업 농업회사법인㈜송암축산 기타특수관계자 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 관계기업 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 관계기업 이앤신한그로쓰펀드1호 관계기업 이앤신기술사업투자조합12호 관계기업 이앤신기술사업투자조합16호 관계기업 이앤신기술사업투자조합17호 관계기업 이앤헬스케어투자조합1호 관계기업 이앤헬스케어투자조합2호 관계기업 이앤헬스케어투자조합6호 관계기업 이앤헬스케어투자조합8호 관계기업 ㈜제놉티 관계기업 이앤엔피엑스신기술사업투자조합 관계기업 이앤멀티버스티엑스펀드 관계기업 이앤벤처5호W라이징스타투자조합 관계기업 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 관계기업 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 관계기업 농업회사법인㈜송암축산 기타특수관계자 농업회사법인㈜계명(주1) 기타특수관계자 합 계 (주1) 당기 중 농업회사법인 ㈜ 계명 투자주식이 매각됨에 따라 동사를 특수관계자 범위에서 제외하였으며, 매각되기 전까지 발생한 거래에 대한 채권채무금액만 기재하였습니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 임직원 등과의 자금대여거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 당기말 임직원 임직원 단기대여금 임직원 임직원 장기대여금 농업회사법인(주)계명 기타특수관계자 장기대여금 합 계 2) 관계기업과의 자금거래(현금출자) (단위: 천원) 특수관계자 금액 케이바이오글로벌헬스케어사모투자합자회사 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 이엔엔피엑스신기술사업투자조합 이앤멀티버스티엑스펀드 이앤벤처5호W라이징스타투자 합 계 (6) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 관계 보증내용 설정금액 기간
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설정권자 [제공받은 지급보증 내용] 개인 임직원 대출지급보증 수출입은행 개인 임직원 LC 한도개설 산업은행 개인 임직원 대출지급보증 산업은행 [제공한 지급보증 내용] ㈜마니커 우리사주 조합원 기타특수관계자 대출지급보증 신한은행 ㈜마니커 우리사주 조합원 기타특수관계자 대출지급보증 신한은행 ㈜정다운 우리사주 조합원 기타특수관계자 대출지급보증 한국증권금융 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 중요한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 상여금 기타장기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 38. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 차입금담보 등 단기금융상품 차입금담보 등 장기금융상품 차입금담보 등 기타금융자산 기타 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 담보제공처 제공사유 장부금액 담보설정금액 설정대상차입금 재고자산 수출입은행 외 차입금담보 등 유무형자산 우리은행 외 차입금담보 등 단기금융상품 농협은행 외 차입금담보 등 기타자산 현대커머셜 차입금담보 재고자산 수출입은행 외 차입금담보 등 유무형자산 산업은행 외 유산스 외 매출채권 차입금담보 합 계 (3) 금융자산의 양도 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 역구매카드 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (4) 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증과 제공받은 지급보증내용은 '주석 37'에 공시하였습니다. (5) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 농림수산업자신용보증기금 제주양돈농협 외 차입금 연대보증 서울보증보험 서울보증보험 인허가보증보험 외 신한은행 신한금융투자 CP지급보증 임직원 창녕축협 연대보증 연결실체는 그 외 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 보험가입대상 보험회사 장부금액 부보금액 재산종합보험 재물종합위헙 DB손해보험 외 화재보험 신갈사옥 외 NH농협 외 패키지보험 축사 외 농협화재보험 외 적하보험 미착재고 DB손해보험 배상책임보험 축사 외 현대해상 외 임원배상책임보험 가스사고배상책임보험 DB손해보험 기타의 보험 차량 및 농기계 DB손해보험 등 합 계 (7) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 통화 한도약정액 구매카드 KRW USD USANCE USD 운전자금 대출한도 등 KRW USD 기타 KRW USD 합 계 KRW USD (8) 손실금 충당 약정각 조합 규약(정관)은 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바,각 조합의 업무집행조합원(사원)인 ㈜이앤인베스트먼트는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미칩니다. (9) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 원고 피고 계류법원 진행상황 소송금액 가축사육업 불허가처분 취소 부여육종 완주군수 광주고등법원(전주) 2심(22.09.14) 패소 후 상고 손해배상청구소송 부여육종 완주군 전주지방법원 진행 중 육계 판매 부당공동행위 관련 시정명령등 취소 청구의 소 (주)마니커
이지홀딩스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

공정거래위원회 서울고등법원 진행 중 삼계 판매 부당공동행위 관련 시정명령등 취소 청구의 소 (주)마니커 공정거래위원회 서울고등법원 진행 중 물품대금 주식회사 정다운 이형복 나주시법원 진행 중 손해배상 농업회사법인 주식회사 제이디팜 김근환 광주지방법원 순천지원 진행 중 2020가합73504 제3자 이의 농업회사법인㈜웰피그 농협중앙회, ㈜진월산업 의정부지방법원 고양지원 위헌제청결정(헌법재판소 계류) 연결실체는 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 39. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사료 사업부문 사료사업, 사료첨가제사업 등 축산 및 육가공 사업부문 종축 및 비육사업, 도축 및 유통사업 등 가금 사업부문 도계 및 가공사업, 도압 및 가공사업 등 기타 해외자원개발사업, 곡물생산사업, 투자업 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 및 전기 중 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합 계 연결제거 연결장부가액 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 당기순이익 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합 계 연결제거 연결장부가액 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 당기순손익 2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합 계 연결제거 연결장부가액 총자산 총부채 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합 계 연결제거 연결장부가액 총자산 총부채 3) 당기 및 전기 중 영업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합 계 [주요제품/상품/용역] 사료 첨가제 양돈사육 및 육가공 도계 도압 곡물 기타 합 계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (단위: 천원) 구 분 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합 계 [주요제품/상품/용역] 사료 첨가제 양돈사육 및 육가공 도계 도압 곡물 기타 합 계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 40. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업(사업부) 사업결합일 사업결합방식 지분율 매입금액 자산양수도 (주1) 종속회사인 Furst-McNess Company가 당기 중 Central States Enterprises 사업부를 자산양수하였습니다. (2) 사업결합으로 취득한 피취득자의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 자산 부채 순자산 (3) 상기 사업결합으로 인하여 당기 중 영업권으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총이전대가 순자산 공정가치 영업권 41. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 17,231백만원입니다(주석 38 참조). 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하
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1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년이상 금융부채 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년이상 금융부채 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향의민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR CAD GBP JPY 합 계 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채(변동금리 부담) 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리를 위한 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 42. 재무제표 재작성 연결실체는 연결실체 내의 내부거래 미제거 수정으로 인하여 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 연결포괄손익계산서의 정정사항은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 정정 전 정정 후
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결실체는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요가. 영업개황 연결실체는 1988년 설립되었으며 곡물 경작부터 사료, 사료첨가제, 가축, 가금, 진단 및 백신 등 농축산업 Value Chain을 수직계열화한 기업입니다. 1999년 코스닥 상장 이후 수차례 기업인수 및 합병을 통해 2022년말기준 연매출 3조 1천억원 규모의 종합 농축산 기업으로 성장하였습니다. 당사의 사업부로는 사료부문(FB), 육가공부문(LB), 가금부문(PB) 및 기타사업부문이 있으며, 사업부문별 매출액 비중은 각각 약 55%, 22%, 18% 및 5%입니다. (사업부문별 단순합계한 매출액 비율임) 곡물가격 및 축산환경의 급변으로 인한 위험요소가 있으나, 사업영역의 구조조정 및재무구조개선의 노력으로 지속적 성장이 가능 할 것으로 예상됩니다. 나. 주요경영지표(연결기준 재무비율) 당사는 매 결산기 재무비율 산출을 통하여 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 지표 등을 활용하고 최고경영자를 비롯한 경영진의 합리적인 의사결정에 필요한 재무관련 주요경영지표를 사용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다. 구 분 제35기(당)기 제34기(전)기 차 이 비 고 유동비율(%)(유동자산/유동부채*100) 안정성분석 부채비율(%)(부채총계/자기자본*100) 안정성분석 자기자본경상이익율(%)(당기순이익/자기자본*100) 수익성분석 총자산이익율(%)(당기순이익/총자산*100) 수익성분석 자기자본회전율(회)(매출액/자기자본) 활동성분석 재고자산회전율(회)(매출액/재고자산) 활동성분석 매출액증가율(%)((당기매출액/전기매출액)-1)*100 성장성분석 영업이익증가율(%)((당기영업이익/전기영업이익)-1)*100 성장성분석 3. 연결 영업실적 및 재무상태가. 연결영업실적 연결실체의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업이익 중단영업이익 당기순손익 지배지분순이익 비지배지분순이익 사료사업부(FB)는 지속적으로 4%~10%내외의 꾸준한 영업이익율을 달성하고 있습니다. 2022년도 매출액은 우크라이나 전쟁등에따른 국제곡물가 상승에따른 국내 매출단가 인상과 해외계열회사(FMC등)의 매출증가로 전년대비 약 55% 증가한 21,056억원을 기록하였으며, 매출증가에따라 영업이익도 전년대비 약 55% 증가한 790억원을 기록 하였습니다. 국내 시장 위축에도 불구하고 안정적인 매출 및 이익 구조를 유지하고 있으며, 2023년에도 국제곡물가격 및 환율변동 등 위험요인에 선제적으로 대처해 나가기 위해 최선을 다하겠습니다. 육가공사업부(LB)는 코로나19의 영향으로 국내산 돈육제품의 온라인등을 통한 비대면 소비의 증가등으로 연평균 돈육시세는 증가하여 매출액은 전년대비 약 11%증가한 8,525억을 기록하였으나 연말 공급과잉에따른 시세하락으로 재고자산에대한 시가평가 손실이 크게 반영되어 영업이익은 전년대비 약 69%감소한
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125억원을 기록하였습니다. 산업특성상 발생하는 돈가 변동과 질병, 환율, 곡물가격 변동에 능동적으로 대처하여 시장위헙을 최소하도록 노력하겠습니다. 가금사업부(PB)는 오리 및 양계시세 회복에따라 매출액은 전년대비 약 45% 증가한 6,950억을 기록하였고 그에따라 영업이익도 전년대비 약 53% 증가한 112억을 기록하였습니다. 또한, 전년도에 반영한 양계사업부문의 공정위관련 충당부채 약 250억이 감소하여 순이익도 약 174억으로 흑자전환되었습니다. 가금사업의 보다 나은 실적 개선을 위해 지속적인 노력을 기울이도록 하겠습니다. 나. 연결재무상태 연결실체의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기기타금융자산 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치금융상품 상각후원가금융자산 재고자산 소비용생물자산 당기법인세자산 기타유동자산 매각예정자산 [비유동자산] 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치금융상품 상각후원가금융자산 관계기업투자 종속기업투자 생산용생물자산 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 기타비유동자산 매각예정비유동자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자 본 총 계 유동비율 부채비율 연결실체는 수직계열화를 통해 사료, 육가공 및 가금 사업 등 농축산업 전반에 걸쳐 사업영역을 넓혀 왔으며, 동일한 사업부문의 합병을 통해 효율성을 높이고 시너지 효과를 기대 할 수 있는 사업구조를 만들어 가고 있습니다. 2022년말 연결기준 부채비율은 약 161%로 전년대비 약 12% 증가하였습니다. (1)자산당기 연결 자산 총액은 전년대비 3,429억(14.8%) 증가한 26,563억원으로, 유동자산은 2,985억원(26.1%) 증가하였으며 비유동자산은 443억원(3.8%) 증가하였습니다. 자산의 주요증감 요인은 매출증가와 자회사 지분매도등에따른 현금성 자산 및 금융자산 증가 약 1,387억과 매출채권증가 약 829억 입니다. (2)부채당기 연결 부채 총액은 전년대비 2,552억원(18.5%) 증가한 16,384억원으로, 국제곡물가격 상승에따른 수입원재료 구매를 위한 유산스(Usance)차입금증가 약 1,536억이 주요 증가 요인 입니다. (3)자본연결 자본 총액은 전년대비 877억원(9.4%) 증가한 10,179억원으로 자회사 지분매도에따른 잉여금 증가 약 432억과 당기순이익 증가 130억 및 비지배지분이 467억원(12%) 증가가 주요원인 입니다. 다. 사업부문별 영업실적 및 재무상태 연결실체의 연결자산총액에서 (주)이지홀딩스의 비중은 약 21%이며, 지배회사의 별도재무제표 상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 주요종속회사는 (주)팜스토리, 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)마니커,Furst-McNess Company등을 포함하여 총 11개 입니다. 사업부별 영업실적은 다음과 같습니다.(1) 사료사업부(FB) : (주)팜스토리 사료부문,(주)이지팜스,FMC(미국) 외 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 증감액 증감율 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 자기자본비율 부채비율 사료사업부(FB)의 매출액은 국제곡물가격 급등에따른 국내사료부문 매출단가 인상과 해외(미국)계열회사인 FMC사의 실적이 증가하여 단순매출기준 약 2조1천억을 기록하였습니다. 배합사료 시장은 곡물의 영향도가 높지만 원재료 가격 변동이 판가에 조정이 되므로 마진율은 유지되는 성향이 있어서 수익성은 유지되고 있습니다. (2) 육가공사업부(LB) : 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)팜스토리 식육부문 외 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 증감액 증감율 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 자기자본비율 부채비율 육가공사업부의 경우 계열화와 직영 농장 확대를 통해 돼지 사육두수가 지속적으로 증가하고
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있으며, 2022년 돈육시세는 전년대비 14%가량 상승하여 매출액은 전년대비 약 11%증가하였으나 국제곡물가 인상에따른 사료가격 인상과 연말 공급과잉에따른 시세하락으로 전년대비 영업실적은 약 69% 감소하였습니다. 2023년도 양돈시장의 전망은 코로나19 완화에따른 오프라인 마켓 활성화와 학교급식 물량 증가등으로 지속적으로 성장 할 것으로 예상하고 있습니다. 실적개선을 위해 최선을 다하도록 하겠습니다. (3) 가금사업부(PB) : (주)마니커, (주)정다운 외 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 증감액 증감율 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 자기자본비율 부채비율 가금사업부의 실적은 육계부문의 전년대비 약 30% 시세회복과 오리부문의 꾸준한 실적에따라 영업실적은 전기대비 약53% 증가하였습니다. 특히, 육계부문 마니커의 전년도 공정위의 과징금 처분등에따른 손실이 약 250억이 감소함에따라 당기순이익도 흑자전환 하였습니다. 가금사업부의 경우 계열화율이 이미 높은 수준으로 2023년에도 치열한 경쟁과 높은 가격 변동성이 상존하는 상황이지만, 점유율 조정과 원가절감을 위한 최선의 노력으로 실적개선 될 수 있도록 노력하겠습니다. (4) 기타사업부 : (주)이지홀딩스,(주)옵티팜 외 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 증감액 증감율 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 자기자본비율 부채비율 당사는 체계적인 인프라를 통한 원스톱 푸드시스템으로 농축산업, 식품, 사료, 생명공학의 새로운 기준을 제시하고 이를통한 수익을 창출을 위해 기술개발 및 투자를 지속해 나가고 있습니다. 신규시장 확대와 고부가가치 사업을 통한 회사의 발전을 지속적으로 노력해 나가겠습니다. 라. 환율변동 영향 1) 외화환산 연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 나) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 외환위험관리가) 외환 위험에 노출되어 있는 연결기준의 금융자산ㆍ부채의 내역① 당기말 (단위: 백만원) 구분 USD EUR JPY CAD GBP 현금성자산 매출채권(유동+비유동) 기타채권 기타금융자산(유동+비유동) 매입채무(유동+비유동) 기타채무(유동+비유동) 차입금(유동+비유동) 연결재무상태표 상 순액 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 USD EUR JPY CAD GBP 현금성자산 매출채권(유동+비유동) 기타채권 기타금융자산(유동+비유동) 매입채무(유동+비유동)
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기타채무(유동+비유동) 차입금(유동+비유동) 연결재무상태표 상 순액 나) 외화의 환율 변동이 연결회사의 자본 및 손익에 미치는 영향 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR CAD GBP JPY 합 계 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 가. 유동성현황 당기말 현재 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 현금및현금성자산 단기금융자산 유동성비율 나. 자금조달현황 (단위 : 백만원) 조달원천 기초 신규조달 상환 등 기말 은행(금융기관) 사채발행 합계 (1) 자금조달보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 금융기관 차입금 산업은행 외 보고기간종료일 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 일반사채 합 계 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익 증가(감소) 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 (2) 자금지출당사의 당기 현금 및 현금성 자산은 영업활동으로 인하여 -485억원,투자활동(장·단기금융상품의 감소)을 통하여 -1,674억원이 감소하였으며, 재무활동(장,단기차입금증가 및 종속기업주식처분 등)을 통하여 약 2,903억원이 증가하였습니다. 당사의 요약 현금 흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 과 목 당기말 전기말
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분(유동) 장기기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자의 처분 생산용생물자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산 처분 정부보조금의 수취 매각예정비유동자산의 처분 연결범위의 변동 및 사업결합으로 인한 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기기타금융자산의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(유동) 장기기타금융자산의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 생산용생물자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 연결범위의 변동 및 사업결합으로 인한 감소
필로시스 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 혈당수치를 자가 측정할 수 있는 개인용 혈당측정기와 측정기에 사용되는 혈당측정지, 병원용 혈당측정기 및 코로나19 검체채취키트, 진단키트 등을 개발, 제조, 판매하고 있습니다. 전기화학방식 및 광학방식 2종류의 검사방식에 대해 특허와 기술을 가지고 있고, 특히 스마트폰에 연동되는 제품을 기반으로 혈당관리에서 건강관리 영역으로 사업을 확장하여 활발히 사업을 전개하고 있습니다. 가. 업계 현황 및 특성 인구가 노령화되고 식생활이 서구화되면서 당뇨병환자 수 및 당뇨 유병률도 증가하고 있으며, 이와 더불어 자가혈당측정기 시장규모도 지속적으로 증가하고 있습니다. 국제당뇨연맹(International Diabates Federation, IDF)이 2019년 발표한 자료에 따르면 전 세계 20세 ~ 79세 당뇨병 환자는 4억 6,300만명으로 지난 보고서 4억 2,500만명 대비 3,900만명이 증가하였으며, 현재 추세로 비춰본다면 2030년 전 세계 당뇨병 환자는 5억 7,800만명, 2045년에는 7억명에 육발할 것으로 예상하고 있습니다. 이 시장의 4대 메이저 회사로 로슈(Roche), 존슨앤존슨(Johnson Johnson), 애보트(Abbott), 바이엘(Bayer)사가 전체시장의 대부분을 점유하고 있는 상황이며, 메이저 회사의 주도하에 커져가는 시장을 저가 정책으로 공략하고 있는 대만과 중국의 20개업체들이 등장하고 있으나 제품성능에 대한 신뢰성 문제가 있어서 소비자들에게 외면을 당하고 있습니다. 이러한 상황속에서도 당사는 기존 업체들과 달리 스마트폰 연동 제품을 기본으로 하여 지속적인 프로그램 개발과 함께 혈당측정기에서 혈당측정 및 관리 시스템을 개발하여 시장점유율을 높여가고 있습니다.(1) 산업의 연혁자가혈당측정기는 전혈 방울을 스트립(strip)에 떨어뜨리고 일정 시간 경과 후 효소를 이용하여 측정하는 방법과 발색반응을 육안 관찰하는 반사광비색법 (reflectance photometer)을 이용하여 측정하는 두 가지 방법이 있는데 초기에는 반사광에 기반을둔 제품이 처음으로 상용화되었습니다. 이러한 반사광비색법은 혈액 시료의 양이 많이 필요하고 반응 시간이 오래 걸리며 분석 시료의 탁도 및 저농도, 고농도에서 정확도와 정밀도가 떨어지는 문제점을 가지고 있습니다. 따라서 이런 문제점들을 극복하기 위한 방법으로 혈당 센서 안에서 일어나는 효소 반응에 의한 전자의 흐름을 측정하는 전기화학 방법 (electrochemistry)을 기반으로 한 기기들입니다. 전기화학적 방법은 기존의 반사광비색법 방식에 비해 높은 감도를 가지며, 상대적으로 짧은 시간내에 더 적은 혈액량으로 혈당을 측정할 수 있는 장점을 가집니다.(2) 산업의 성장과정초창기 혈당측정기 및 바이오센서는 병원용으로 제작되어 내원하는 환자들의 당뇨 수치를 측정하는데 사용되었기 때문에 가격이 비싸고 휴대를 할 수 없다는 단점이 있었습니다. 이를 극복하기 위하여 1990년대부터 출시된 휴대용 혈당측정기는 환자 스스로가 측정이 가능하고 가격이 저렴하여 과거 측정횟수에 제약을 받던 당뇨환자들의 폭발적인 수요 증가를 유발하면서 그 시장규모가 급속히 확대되었습니다.1990년대 후반부터 당뇨환자들에게는 필수품이 된 혈당측정기는 소비자들의 다양한욕구를 충족시키기 위하여 정확도를 높이고 측정속도를 단축하며 채혈량을 최소화하는 등 부단한 기술개발을 통해 산업규모를 증대시켜 왔습니다.최근에는 스마트폰 및 웨어러블 기기를 이용한 혈당측정 기술의 개발로 개인의 혈당관리가 용이해지며 향후 혈당측정 관련 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.(3) 국내외 시장여건① 시장의 안정성2년마다 발표하는 IDF(International Diabetes Federation / 국제당뇨병연맹)의 2019년 12월 자료에 의하면 전 세계 20세 ~ 79세 당뇨병 환자는 4억 6,300만명으로 지난 보고서 4억 2,500만명 대비 3,900만명이 증가하였으며, 현재 추세로 비춰본다면 2030년 전 세계 당뇨병 환자는 5억 7,800만명,
필로시스 — 사업보고서 (2022.12)

2045년에는 7억명에 육발할 것으로 예상하고 있습니다. 당뇨병 환자의 증가와 더불어 평균 수명 연장, 높아진 건강에 대한관심, 향상된 건강보험 제도 및 기술의 진보 등은 혈당측정기 시장을 성장시키는 요인이 되어 왔으며, 앞으로도 시장을 성장시키는 요인이 될 것입니다. ② 경쟁상황혈당측정기의 세계시장은 4대 메이저 기업인 스위스의 Roche社, 미국의 Johnson Johnson社, 독일의 Bayer HealthCare社, 미국의 Abbott社가 약 86%의 시장을 점유하고 있고 나머지를 20여 개 이상의 중소기업이 차지하고 있습니다. 당사는 4대 유명다국적 기업과는 대등한 수준의 품질에 비교해 저렴한 가격으로 경쟁력을 확보하고 있으며, 낮은 품질과 낮은 가격의 제품을 제공하는 기타 중국 및 대만의 중소기업들과 달리 당사 제품의 우수한 품질이 차별화 요소이며, 당사는 이를 근거로 지속해서 성장을 확대해 나가고 있습니다. ③ 시장점유율당사가 영위하고 있는 혈당측정기 및 혈당스트립 시장은 객관적이고 합리적인 자료제시가 불가능하여 시장점유율을 산정하는 것이 매우 어렵습니다. 나. 회사 경쟁상의 강점 및 단점 (1) 회사 경쟁상의 강점 ① 초기 시장개척 2003년 5월 설립되어 바이오센서 회사에 OEM으로 측정기기를 개발 및 생산하여 납품함으로써 기술력을 인정 받아왔습니다. 이태리의 BSI社와 공동으로 혈액지질검사측정시스템을 개발하였으며, 이 제품은 전기화학 방식과 광학 방식의 측정방법을 동시에 접목하여 혈당, 콜레스테롤, 중성지방을 하나의 측정기에서 측정이 가능하도록설계 되었습니다. 또한 국내의 올메디쿠스社에 전기화학 방식의 혈당측정기를 개발 및 생산하여 납품하였으며, 국내의 에스디바이오센서社에는 혈액지질검사측정시스템을 개발하여 납품하였습니다. 이를 통해 주요 진단 기술인 전기화학적 측정방식 및광학적 측정방식 두 가지 모두에 대한 기술력을 쌓을 수 있었고 이를 통하여 회사의 제품 경쟁력과 내부 역량이 세계시장에서 경쟁할 수 있는 수준으로 도약 할 수 있었습니다. 이후 미국, 프랑스, 독일 등 선진국의 역량 있는 바이어들을 계속 발굴해 나감으로써 수출비중을 점차 늘려 수출 중심 기업으로 성장해 나가고 있습니다. ② 기술력 및 특허보유당사가 세계시장을 개척함에 있어 메이저 기업들의 견제를 두려워하지 않고 영업을 진행할 수 있었던 것은 앞선 기술력을 보유하고 있다는 자신감에서 기인합니다. 특히초창기부터 제품 개발에 집중하여 기술에 대한 국내ㆍ외 특허를 출원, 등록하고 있으며 의료기기 특성상 해외시장 진입을 위한 의료기기 인증에도 총력을 기울였습니다.이와 더불어 스마트폰 연동 및 데이터 관리에 대한 특허를 출원, 등록하여 미국 FDA,중국 CFDA, 유럽 CE 및 대한민국 MFDS(구, KFDA)인증을 획득하고 당사 바이어들이 특허 소송에 대한 부담 없이 당사 제품을 판매할 수 있는 안전판을 마련하였습니다. 스마트폰을 통한 데이터 관리가 타 제품에 비하여 기술적으로 비교우위에 있다는점을 적극 활용하여 중소기업의 한계를 극복하고 유력한 바이어와의 계약을 성사시키고 있습니다.③ 주요 목표시장 및 판매지역당사의 주력 제품인 혈당측정기 및 바이오센서는 개인이 스스로 혈당치를 측정할 수있다는 장점 때문에 의료기기임에도 불구하고 일반 소비자들의 수요가 상당히 많은 부분을 차지하고 있으며 그 밖에 병원과 보험회사, 정부기관 등이 당사의 주요 고객이자 목표시장입니다. 지역적으로 살펴보면 식습관으로 당뇨 환자의 수와 그 예방 차원의 수요가 많은 미국, 유럽 등 선진국이 당사의 주요 영업지역입니다. 최근 식습관이 서구화되고 경제적 능력이 향상된 중국을 비롯한 동아시아 국가와 인도, 그리고 두바이, 이란을 중심으로 한 중동시장 등도 중요한 목표시장으로 대두되었습니다. 한편, 소비계층은 40대 이상의 중년, 노년층이 당사의 주 고객이며 최근에는 젊은 당뇨환자(소아 당뇨 환자 포함)의 급증으로 인하여 소비계층도 점차 젊어지는 추세입니다. 당사는 세계시장의 49%를 차지하고 있는 미국에서의 판로 개척을 위하여 2014년부터 합작법인 형태로