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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예측정보에 대한 주의 사항 본 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 투자자의 전반적인 이해를 돕고자하기와 같은 내용으로 구성하였으며, 본 '이사의 경영진단 및 분석의견' 항목에 포함된 모든 재무제표 및 관련 분석 의견은 연결 기준으로 작성되었으니 참고 하시기 바랍니다. 1. 개요 2. 재무상태 및 영업실적 3. 시장전망 및 경영계획 4. 유동성 및 자금조달 5. 부외거래 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다.회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측정보는 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 2022년은 COVID-19 재확산, 미-중 무역갈등, 러시아/우크라이나 사태와 경제제재로 인한 원자재 수급 등 글로벌 공급망 불안이 지속되고, 인플레이션 대응을 위한 금리 인상 등으로 사업환경의 불확실성이 심화되었습니다. 이러한 불확실성 가운데서도 회사는 프로세스 혁신을 통한 생산성제고 매진, MES(Manufacturing Execution System) 구축, 각종 무인 공정자동화 등 Digital Transformation시대의 초격차기업으로 가는 초석을 마련코자 하는 등의 노력으로 전년도 실적을 상회하는 연결기준 매출 4,342억원을 달성하였습니다. 매출 비중은 PU단열재가 93.9% 였으며, 가스사업부문이 6.1%를 차지하였습니다. 반면, 영업이익은 원자재 단가 상승 등으로 전년대비 49.4% 감소한 153억원을 기록하였습니다. 회사는 우리가 영위하고 있는 주력사업인 선박용 CCS (Cargo Containment System) 제조 역량을 기반으로 그동안 준비해온 친환경 에너지관련 사업에서 또 다른 성장엔진을 확보하기 위한 도전을 계속하고, LNG 연료탱크사업 확대와 액화수소탱크 사업의 차질없는 준비, 미래 대체연료 추진선 설비, 싱가폴 등 동남아에서 펼쳐지는 Global 해외 영업 강화, 친환경 Foam 개발과 같은 미래를 위한 준비도 박차를 가하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무구조 동성화인텍은 효율적 재무전략을 통해 최적의 경영성과 및 자본구조를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 성장성과 수익성을 고려한 투자 의사결정, 안정적 현금흐름 창출, 운전자본의 관리에 주력함으로써 주주가치 극대화를 추구합니다. 1) 자산 동성화인텍의 2022년도말 자산총계는 2021년 대비 492억원 (16.7%) 증가한 3,440억원이며, 주요변동 사유는 최근 조선업 호황에 따른 발주 확대에 따른 일시적 운전자본 증가입니다. 2023년 이후 초저온보냉재의 납품물량 증가에 따라 재고자산 및 선급금 등이 증가하였습니다. 한편, LNG Fuel Tank 사업이 본격화됨에 따라 계약자산이 106억원 증가하였습니다. 조선업 호황에 따라
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상승한 2022년 운전자본은 향후 조선소 건조일정에 따라 납품이 본격화되는 시점부터 해소될 것으로 예상됩니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2021 FY2022 증감율 FY2021 FY2022 증감율 자산총계 유동자산 현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동자산 당기손익-공정가치금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 기타금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 사용권자산 ※ FY2022 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 부채 동성화인텍의 2022년도말 부채총계는 2021년 대비 426억원(27.9%) 증가한 1,954억원이며, 주요변동 사유는 운전자본 증가에 따른 차입금 증가 및 생산량 증가로 인한 수입원재료 증가에 따른 수입신용장인수와 매입채무의 증가입니다. 또한 조선업 호황에 따라 계약호선의 증가 및 이로 인한 선수금 증가로 유동부채가 상승하였습니다. 한편, 회계적으로 인식하여야 하는 공사손실충당부채 등의 부채가 32억원 증가하였습니다. 부채 또한 자산과 마찬가지로 조선업 호황에 따라 전년 대비 증가하였으며 향후 조선소 건조일정에 따라 납품이 본격화되는 시점부터 해소될 것으로 예상됩니다. 동성화인텍은 기업의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하기 위하여 건전한 자본구조 확보 노력을 경주하고 있습니다. 동성화인텍의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2021 FY2022 증감율 FY2021 FY2022 증감율 부채총계 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무 및 기타채무 전환사채 계약부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기타유동부채 유동성리스부채 파생상품부채 당기법인세부채 비유동부채 장기차입금 전환사채 교환사채 기타금융부채 순확정급여부채 매입채무 및 기타채무 충당부채 이연법인세부채 리스부채 ※ FY2022 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3) 자본 동성화인텍의 2022년도말 자본총계는 2021년 대비 65억원(4.6%) 증가한 1,486억원입니다. 2019년 10월 발행한 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권행사로 인하여 자본금 및 자본잉여금이 증가하였으며, 2022년 당기순이익 및 2021년 배당 등으로 인하여 이익잉여금 변동하였습니다. 기타자본항목은 자기주식 등으로 구성되어 있으며, 2022년말 동성화인텍이 보유중인 자기주식 수는 956,365주입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2021 FY2022 증감율 FY2021 FY2022 증감율 자본총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ※ FY2022 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 현금흐름 분석 동성화인텍의 2022년도말 현금및현금성자산은 271억원으로 전년대비 39억원 (17.1%) 증가하였습니다. 2022년 영업활동으로 인하여 약 97억원 현금유입이 있었으며, 이는 전년대비 153억원 증가한 수치입니다. 2022년 영업현금흐름은 매출채권 회수 및 선수금 수령으로 양(+)의 현금흐름이 있었습니다. 반면, 차기년도 납품물량 증가에 따른 선생산 등 재고자산 증가로 음(-)의 현금흐름도 있었습니다.투자활동 현금흐름은 -44억원으로
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설비투자 및 설비 유지보수 등 유형자산 취득에 기인한 것이며, 지속적인 경쟁우위 확보 및 ESG경영 대응을 통해 지속가능성을 높이고 있습니다. 재무활동 현금흐름은 -5억원으로 단기차입금 상황 및 장기차입금 상환, 배당금의 지급 등에 따른 것입니다. 동성화인텍은 안정적 현금흐름 확보하고, 이를 기반으로 신규사업 활성화 및 지속가능 투자, 배당 등 주주환원정책의 시행을 위하여 노력하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 연결 별도 FY2021 FY2022 증감 FY2021 FY2022 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ※ FY2022 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 영업실적 동성화인텍의 2022년 매출액은 약 4,342억원으로 LNG Fuel Tank 사업본격화 및 조선소 납품물량 증가 환율 상승 등으로 전기말 대비 691억원 증가하였습니다. 그럼에도 영업이익은 전년 대비 감소한 약 153억원으로, 이는 공급망불안 및 글로벌 인플레이션 등에 따른 원자재 단가 상승과 회계상으로 인식하여야하는 일회성 비용에서 기인한 것입니다. 한편 영업외손익은 파생상품 관련 손익과 외화 관련 손익 등으로 구성되며, 2022년 급격한 환율변동으로 인해 48억원 감소하였습니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2021 FY2022 증감율 FY2021 FY2022 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ FY2022 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [부문별 영업실적] 동성화인텍의 2022년 매출액은 4,342억원으로 사업부문별 비중은 LNG운반선 등 선박용 초저온보냉재 및 건축용/가전용 단열재 등 PU단열재 93.9%, 냉매GAS 및 불연소 가스를 활용하는 GAS계 소화설비 등 가스사업부문 6.1%입니다. 조선소 납품물량 증가 등에 따른 PU단열재 매출액이 전년 대비 18.3% 증가하였으며, 불소계 냉매 가격 상승에 따라 가스사업부분의 매출액은 전년 대비 30.6% 성장하여, 전년대비 매출액이 18.9% 증가하였습니다. 단위: 백만원, %) 구분 연결 FY2021 FY2022 증감율 비중 매출액 PU단열재 가스사업부문 [자산손상 또는 감액손실] 동성화인텍은 비금융자산에 대해서 매 사업연도말에 자산손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있으며, 마약 그러한 징후가 존재하고 있다면, 그러한 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 다만, 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 2022년 인식한 계정과목별 손상차손 및 환입인식액은 없습니다. 당사의 자산손상에 대한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. [신규 및 중단 사업] 해당사항 없습니다. [경영합리화 관련] 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 동성화인텍은 글로벌 영업활동 등 여러 활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있습니다. 이에 동성화인텍은 환율변동에 따른 자산/부채의 변동 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CHN 등이 있습니다. (단위 : 각
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통화별 기말환율) 구 분 FY2021 FY2022 변동 변동률 USD EUR CNY 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 FY2021 FY2022 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY 합 계 동성화인텍은 환율변동위험을 관리하기 위해 점검을 지속적으로 하고 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이와 관련하여 환율변동위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성케미컬)가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. 더불어 동성화인텍은 특정 위험을 회피하기 위해파생상품을 이용하고 있습니다. 마. 원재료 등 영향 공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 영향을 받고 있습니다. 국제 원유시장은 석유의 유한성, 지역적 편중성, 수요와 공급의 불확실성, 석유가격의 불안정성 등의 특성이 있습니다. 국제 원유시장은 수요와 공급이라는 기본적 구조로 본다면 공급 측에 의해 시장이 조절되는 공급자 시장이라고 할 수 있습니다. 주요 산유국들은 중동에 몰려 있고, 중동의 산유국들이 전세계 확인매장량의 75%를 차지하며 전세계 연간 생산량의 40%를 점유하고 있습니다. 대부분의 중동 산유국들은 OPEC의 회원국이므로 국제 원유시장에 OPEC의 영향력은 막강합니다. 하지만 비 OPEC국가들의 국제 원유시장 점유율은 예전에 비해 급격히 증가하고 있으며, 따라서국제 원유시장에서 가격형성은 단지 OPEC에 의해서만이 아니라 비OPEC국가들의 움직임에도 많은 영향을 받고 있습니다. 3. 시장전망 및 경영계획 세계 경제의 전반적인 침체 및 미-중 무역갈등, 러시아/우크라니아 사태로 촉발 된 글로벌 공급망 악화에 따른 원자재 가격 상승 및 인플레이션 대응을 위한 금리 인상 등으로 2023년 사업환경은 상당히 도전적일 것이라 예측 됩니다. 이런 환경 속에서 지속적인 성장 로드맵과 장기적인 이익 창출에 대한 시장의 관심과 요구는 더욱 커질것으로 예상하고 있습니다. 동성화인텍의 LNG운반선 초저온보냉재 부문에서는 조선소 납품 물량 증가에 따라 매출액이 전기 대비 증가하였고, 2023년부터 납기가 본격화 되면서 매출은 증가세를보일 것으로 전망 됩니다. LNG운반선은 전세계적인 수요확대와 전방시장의 개선으로 2017년 후반부터 발주상황이 호전되고 있으며, 2019년 51척, 2020년 52척, 2021년 74척, 2022년 173척이 발주 되었습니다. 향후 LNG운반선 시장은 견조한 성장세로 전망되고 있으며, 이에 따라 동성화인텍은올해 무인공정설비 자동화 및 프로세스의 지속적인 개선을 통해 제품 생산능력 확대와 생산성 향상에 집중하여 사업의 본질인 초저온보냉재 사업에서 확실한 경쟁력을 갖추고자 합니다. 한편 강화되는 환경 규제로 선주들은 친환경 선박 발주를 확대하고 있으며, 이러한 트렌드로 인하여 천연가스를 선박 연료로 사용하는 선박도 증가하고 있습니다. 또, 최근 IMO MEPC(해양환경보호위원회) 76차 회의를 통해 에너지효율지수(EEXI)와 탄소집약도지수(CII)의 도입이 확정됨에 따라 선박용 연료는 중유 등 선박유에서 천연가스, 수소, 암모니아 등 저탄소 또는 탄소중립 연료로 변화될 전망입니다. 이에 동성화인텍은 신기술 출현에 따른 산업 변화와 미래에 대응하기 위해 다양한 기술에 투자하고 있습니다. 동성화인텍은 자체 R 보유하고 있으며, 최근 수소상용차 연료탱크 단열소재 국책과제의 주관기관으로 선정되고, 수소추진선박용 액화수소 연료탱크 기술 인증을 받는 등 다가올 수소경제에 선제적으로 대응하고 있습니다. 이를 통해 액화천연가스 및 액화수소 등으로의 전환에 선제적으로 대응하여시장의변화에
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대응하고 초저온보냉재 전문업체로서의 입지를 더욱 굳건히 하는 동시에사업 영역을 확장하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달 동성화인텍은 운전자본의 변동이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요하며, 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 개별 기업의 단기적인 유동성의 건전성 수준을 가늠해 볼 수 있는 대표적인 재무비율은 유동비율이 있으며, 동성화인텍의 2022년 유동비율은 전기 대비 5.6%p 감소한 126.5%입니다. 2022년 유동자산은 2022년 이후 납기 대응을 위한 선재고 생산에 따른 재고 증가, LNG Fuel Tank 사업이 본격화됨에 따른 계약자산 증가 등으로 474억원 증가한 반면, 유동 부채는 2022년말 운전자본 증가에 따른 일반대출 증가, 수입원재료 물량 증가에 따른 수입신용장인수 및 매입채무의 증가, 계약호선 증가에 따른 선수금 상승 등으로 434억원 증가하였습니다. 이는 조선업 호황에 따라 상승한 2022년 운전자본 영향으로, 향후 조선소 건조일정에 따라 납품이 본격화되는 시점부터 유동비율은 다시 상승할 것으로 예상됩니다. 한편, 동성화인텍의 2022년말 기준 1년 이내에 만기가 도래하는 금융부채는 단기차입금 562억원, 매입채무 및 미지급비용 632억원, 전환사채/파생상품부채 39억 등입니다. 동성화인텍은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 동성화인텍의 2022년말 현금및현금성자산은 2021년 대비 40억원이 상승한 271억원이며, 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채는 2021년 대비 387억원이 상승한 1,682억원입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2021 FY2022 증감 FY2021 FY2022 증감 유동자산 현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무 및 기타채무 전환사채 계약부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기타유동부채 유동성리스부채 파생상품부채 당기법인세부채 유동비율 ※ FY2022 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 자금 조달 1) 차입금 내역 동성화인텍의 단기차입금은 주로 해외에서 원재료를 수입하기 위한 수입신용장인수와 단기자금 수요 대응을 위한 일반대출로 나뉩니다. (단위 : 백만원) 구 분 용 도 차입처 이자율(%) FY2021 FY2022 단기차입금 일반대출 KDB산업은행 등 2.7%~5.3% 수입신용장인수 KDB산업은행 등 0.9%~5.8% 합 계 장기차입금 외화시설자금대출 KDB산업은행 유동성 대체 : 유동성장기차입금 2) 자금조달 내역 동성화인텍은 시설자금 및 운영자금 확보를 위하여 2019년 동성화인텍 보통주를 대상으로하는 제3회 전환사채를, 2021년에 동성화인텍이 보유중인 동성화인텍 보통주(자기주식)을 대상으로한 제4회 교환사채를 발행하였습니다. (단위 : 백만원, 주, 원) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 대상주식의 종류 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 10월 1일 2024년 10월 1일 주식회사 동성화인텍 기명식 보통주 제4회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 11월 5일 2026년 11월 5일 주식회사 동성화인텍 자기주식 합 계 동성화인텍은 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2022년 12월 31일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 25,900백만원의 전환권 행사 청구에 따라 2,780,443주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 한편,
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연결회사는 2021년 10월 1일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에 따라 2022년 12월 31일 현재 제3회차 전환사채 미상환 권면총액은 2,100백만원입니다. (단위 : 백만원, 주, 원) 연도 변동 내역 감소 금액 (백만원) 전환청구권 행사 내역 수량(주) 주당액면가액(원) 주당발행(감소)가액(원) 2020년 전환권행사 2021년 전환권행사 매도청구권 행사 2022년 전환권행사 합계 동성화인텍은 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였습니다. 교환사채의 교환권 행사 시점에 자기주식 처분이 확정되며, 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환청구기간은 2022년 2월 5일부터 2026년 10월 5일까지입니다. 한편, 보고서 제출일 현재 교환청구내역은 없습니다. 동성화인텍의 제3회 전환사채 및 제4회 교환사채에 관한 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 "차입금 및 전환사채"를 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 부외 거래 당기말 현재 당사가 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동성화인텍은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함. 이 개정사항은 동성화인텍의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동성화인텍은 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으며, 이 개정사항은 동성화인텍의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 외의 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에
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관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 동성화인텍의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동성화인텍의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 대신증권(주) 설립연월일 1962년 07월 27일 대 표 자 오 익 근 본점소재지 서울시 중구 삼일대로 343 목 적 사 업 ① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업가. 투자매매업나. 투자중개업다. 집합투자업라. 투자자문업마. 투자일임업바. 신탁업2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다.③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다. 자본금(출자금등) 434,867백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 양홍석 외 특수관계자(15.33%) 및 대신증권 자사주 (29.30%) ※ (주) 자본금 및 출자자는 2022년 12월 31일 기준임 나. 사업의 내용 (1) 영업개황 2022년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년동기 대비 78.61%감소한 1,317억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다. 순영업수익은 전년동기 대비 43.87% 감소한 7,637억원을 기록했고, 동기간 판매비와관리비는 5,103억원으로 전년동기 대비 7.39% 증가함을 보였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년동기 대비 71.38% 감소한 2,535억원을 기록했습니다.순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다.순수수료손익은 4,081억원, 순이자손익은 1,059억원, 순매매수익은 1,742억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -188억원과 기타영업손익 944억을 포함하여 순영업수익 7,637억원을 시현 하였습니다. (2) 영업 종류별 현황 가. 투자매매업무1) 증권 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합 계 2) 운용내역(가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1. 주식운용손익은 손익계산서상의 매매목적보유 유가증권과 당기손익인식지정증권 중 주식, 외화증권과 매도증권을 포함하고 있습니다. 2. 배당금수익은 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다 (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 처분차익(차손) 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자(CP포함) 합 계 주1. 채권운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권 중 채권, 외화채권, 기업어음, 기타 매도증권을 포함하고 있습니다. 2. 채권이자(CP포함)는 당기손익인식증권과 매도가능증권, 만기보유증권을 포함하고 있습니다. (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 분배금 합 계 주1. 집합투자증권 운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권, 외화집합투자증권을 포함하고 있습니다. 2. 분배금은 매매목적보유유가증권, 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 증권 계 파생상품 계 합계 (2) 투자중개 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 수탁수수료 매매수수료 비용 수 지 차 익 주1. 수탁수수료에는 금현물거래 수탁수수료가 포함되어 있습니다. (3) 인수업무 (가) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구분 주간사 실적 인수실적 인수ㆍ주선수수료 수량 금액
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수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채ㆍ지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합 계 주1. 기업공개의 주간사 실적 수량 부분에는 스팩 합병 상장 건수가 포함되었습니다. (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 인수수수료 수수료비용 수지차익 (3) 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산, 울산, 경남 대구, 경북 인천, 경기, 강원 광주, 전라, 제주 대전, 충청 기 타(해외포함) 계 주1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 1) 본사 및 지점용 부동산 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 사 지 점 합 계 2) 사택 및 기타 부동산 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 사 택 기 타 합 계 주1. 기타 부동산은 기존에 영업점(지점 및 사이버영업소)으로 사용하다가 영업점 폐쇄 및 이전으로 현재는 임대용으로만 사용중인 부동산입니다. 2. 건물의 장부가액은 감가상각이 미반영된 수치입니다. 3. 상기 토지 및 건물 장부가액에는 매각예정자산이 포함되어 있습니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항이 없습니다.라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항이 없습니다. 다. 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업 투자 대출채권 당기법인세자산 유형자산 무형자산 투자부동산 매각예정비유동자산 이연법인세자산 기타자산 재고자산 자 산 총 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 사채 종업원급여부채 충당부채 매각예정비유동부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부 채 총 계 지배기업의소유주지분 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 자본조정 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. 주2) 회계정책 변경으로 인한 비교표시 재무제표의 수정에 대해 감사보고서의 정보이용자에게 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 및 전전기의 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 표시를 재분류하였습니다. 전기말 및 전전기말 재무상태표 상 현금및예치금으로 표시되었던 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,559,490백만원(전전기말 2,616,280백만원)이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 표시가 재분류 되었으며 이러한 재분류가전기 현금흐름표 상 영업활동현금흐름 및 현금성자산에 미치는 영향은 없습니다. 라. 임원 및 직원 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이어룡 여 회장 사내이사 상근 상명여자사범대 1항 1호 나 양홍석 남 부회장 사내이사 상근 서울대 경영학대신투자신탁운용 상무이사대신증권 전무대신증권 부사장대신증권 사장 최대주주 본인 오익근 남 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 경희대 경제학대신증권 인사부장대신증권 재무관리부장대신증권 리스크관리본부 이사대우본부장대신저축은행 경영지원본부장대신저축은행 대표이사대신증권 경영지원총괄, IB사업단장 1항 1호 아 김병철 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 성균관대 행정학(박사)감사원 감사위원現)금융위원회 적극행정심의위원 1항 1호 아 이창세 남 사외이사 사외이사 비상근 서울대 법학대검찰청 감찰부장(검사장)서울북부지방검찰청 검사장現)법무법인 (유)동인 변호사 1항 1호 아 김창수 남 사외이사 사외이사
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비상근 감사위원 Florida International University 경영대학원(박사)한국회계정보학회 회장중앙대 제15대 총장現)중앙대 경영경제대 경영학부 교수 1항 1호 아 원윤희 남 사외이사 사외이사 비상근 Ohio State University 정책대학원(박사)한국조세연구원 제9대 원장서울시립대 제8대 총장現)서울시립대 세무대학원 교수 1항 1호 아 김성호 남 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 건국대 법학(박사)국가청렴위원회 사무처장제58대 법무부장관現)재단법인 행복세상 이사장 1항 1호 아 김범철 남 부사장 미등기 상근 경영전략총괄 고려대 경영학대신증권 기획실장대신자산운용 전무대신증권 미래전략담당대신에프앤아이 경영기획본부장대신증권 기획본부장/투자금융담당 송혁 남 부사장 미등기 상근 리테일총괄 전북대 회계학대신증권 비서실장대신증권 비서/브랜드본부장대신증권 WM사업단장,디지털사업단장 길기모 남 전무 미등기 상근 리스크관리부문장 서울대 경제학메리츠종금증권 심사팀장메리츠종금증권 리스크관리본부장 박성준 남 전무 미등기 상근 IB부문장 홍익대 경영학대신증권 금융주치의전략부장대신증권 IB솔루션부장대신증권 IB2본부장대신증권 IB3본부장 이정화 남 전무 미등기 상근 부경대 무역학대신증권 마산지점장대신증권 부전동지점장대신증권 동래지점장 권택현 남 전무 미등기 상근 PF부문장 경북대 경영학대신증권 부동산금융본부장대신증권 프로젝트금융본부 이사대우본부장 정연규 남 전무 미등기 상근 서부WM부문장 전남대 회계학대신증권 목포지점장대신증권 광주지점장대신증권 광주센터장 김호중 남 전무 미등기 상근 고객자산부문장, 홍보부문장 성균관대 무역학대신증권 전략기획실장대신증권 기획본부 이사대우부본부장대신증권 영업부장대신에프앤아이 경영기획본부장 정연우 남 전무 미등기 상근 연세대 경영학대신증권 소비재그룹장대신증권 리서치부장 이재우 남 전무 미등기 상근 Wholesale부문장 홍익대 경영학대신증권 재무관리부장/자금부장대신증권 재무자금부장대신증권 법인금융상품본부장 이순남 여 상무 미등기 상근 프라이빗부문장,나인원프라이빗라운지장 동국대 경영학(석사)대신증권 강남역지점장대신증권 강남역삼센터 이사대우센터장대신증권 강남선릉센터 이사대우센터장 임민수 남 상무 미등기 상근 재경2WM부문장 성균관대 법학대신증권 대치동지점장대신증권 강남대로센터장대신증권 청담WM센터장 김수창 남 상무 미등기 상근 경영지원부문장 연세대 인적자원개발학(석사)대신증권 인재지원부장대신증권 인재전략부장대신증권 인사부장 홍종국 남 상무 미등기 상근 IT부문장 중앙대 산업정보학대신증권 WM개발부장대신증권 IT개발부장 최근영 남 상무 미등기 상근 준법감시인준법지원부문장 조선대 회계학대신자산운용 법무본부장대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인대신에이엠씨 감사대신저축은행 준법감시인대신증권 법무지원부문장대신증권 감사부문장 김상원 남 상무 미등기 상근 금융소비자보호부문장(COO) 한국외대 경영학(석사)대신증권 스마트금융부장대신증권 Operation 이사대우부본부장대신증권 디지털부문장 나유석 남 상무 미등기 상근 IPO담당 한국과학기술원 MBA대신증권 IB2본부장대신증권 IPO본부 이사대우본부장 신재범 남 상무 미등기 상근 재경1WM부문장 세종대학교 회계학대신증권 대림동지점장대신증권 WM추진부 이사대우부장WM추진부문장 강준규 남 상무 미등기 상근 디지털부문장 가천대학교 무역학대신증권 수지지점장대신증권 여의도영업부장재경1WM부문장 강윤기 남 상무 미등기 상근 전략지원부문장 성균관대학교 경영학대신증권 미래전략실장대신증권 전략지원실장 김성원 남 상무 미등기 상근 연세대 경영학(석사)대신증권 감사실장대신증권 감사부문장 박정환 남 상무 미등기 상근 Trading부문장 서울대 기계공학SC제일은행 외환파생상품 이사대우미래에셋증권 FICC파생운용팀 수석매니저KTB투자증권 Financial Market본부 상무 송종원 남 상무 미등기 상근 경영기획부문장 동국대 무역학대신증권 경영기획실 이사대우실장 김경렬 남 상무 미등기 상근 동부WM부문장 경북대 경영학대신증권 포항지점장대신증권 동대구지점 이사대우지점장 김광혁 남
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상무 미등기 상근 Club1962센터장 인하대 경제통상학대신증권 역량개발부장대신증권 Club1962 이사대우센터장 박석원 남 상무 미등기 상근 기업금융담당 중앙대 응용통계학대신증권 IB1본부 팀장대신증권 ECM본부 이사대우본부장 김성균 남 상무 미등기 상근 비서실장 중앙대 경영학대신증권 인사부장대신증권 비서실 이사대우실장 최광철 남 상무 미등기 상근 WM추진부문장 서강대 사회학대신증권 상품전략부장대신증권 상품기획부장대신증권 리테일기획부장 최대경 남 상무 미등기 상근 고객자산부문 부부문장 고려대 경영학대신증권 리스크관리부장대신증권 자산운용본부장대신증권 멀티운용본부장대신증권 패시브운용본부장 이정훈 남 상무보 미등기 상근 Coverage본부장 경희대 경제학메리츠증권 투자금융팀 이사하나금융투자 커버리지2실 상무대우DB금융투자 FAS1팀 이사IBK투자증권 Coverage3팀 이사 김봉진 남 상무보 미등기 상근 영업부장 동아대 경영학(박사)대신증권 사하지점장대신증권 부산센터 이사대우센터장 김상혁 남 상무보 미등기 상근 PF1본부장 인하대 정치외교학NH투자증권 부동산금융부장KB증권 프로젝트금융부 이사 이성영 남 이사대우부문장 미등기 상근 감사부문장 중앙대 무역학대신증권 리테일상품팀장대신증권 감사실장 정회민 남 이사대우부문장 미등기 상근 정보보호부문장 원광대 통계학대신증권 정보보호부장 ※ 기간 종료 후 발생된 사항주1. 최대주주와의 관계는 최대주주 본인과 당사의 등기임원에 한하여, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조의 해당 호 및 목을 기재 하였습니다. 2. 2023년 1월 18일 상무 김경렬 사임하였습니다. 2023년 1월 19일 상무보 김봉진 상무로 승진하였으며, 상무 박성희 선임하였습니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사영업,운영,리서치 남 5년 0개월 본사영업,운영,리서치 여 5년 4개월 영업점 남 20년 4개월 영업점 여 17년 11개월 본사관리직 남 14년 9개월 본사관리직 여 11년 7개월 합 계 14년 4개월 ※ 총인원 1,539명중 인턴사원, 아르바이트, 기타 촉탁 제외 (미등기임원 포함) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(신탁사무위임계약에 대한 특약 제2조) [금전채권신탁사무위임계약에 대한 특약] 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정) (1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 ‘업무위탁 운영기준’(이하 “업무위탁 운영기준”이라 한다) 및 이 특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 신탁사무위임계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다. 1. 신탁원본의 추심에 필요한 업무 2. 신탁원본의 추심에 수반되는 부수적인 업무(근저당권의 이전, 변경, 말소 등기사무의 처리를 위한 변호사 또는 법무사의 선정 및 등기사무 위임에 필요한 업무를 포함함) (2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다. (3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 신탁사무위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(채무자에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. (4) 신탁재산관리자는 제3항에 따라 수탁자로부터 재위탁에 관한 동의를 받는 경우, 재수탁자로부터 별첨 확약서를 수령하여
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수탁자에게 제출하여야 한다. ○ 회수된 금원의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제8조) [금전채권신탁사무위임계약에 대한 특약] 제 8 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 채무자로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시(늦어도 그 취득한 날로부터 익영업일까지) 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. (2) 신탁재산관리자는 신탁특약 제17조 제1항에 따른 신탁대가 지급일로부터 1개월 이내에 할부약정에 따라 채무자가 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다. (3) 신탁재산관리자는 제2항에 따른 조치가 완료된 이후에는 어느 채무자 등에 대하여 해당 채무자 등의 신탁대상자산이 계좌분리약정을 통하여 수탁자가 지정하는 신탁추심계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 금융결제원에 제공하여야 한다. (4) 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 채무자가 채무의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 이를 위해 수탁자는 필요한 경우 신탁재산관리자에게 위임장을 발행하는 등 신탁재산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (5) 신탁재산관리자는 필요한 경우 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 정하는 신용정보업자에게 신탁재산의 추심에 관한 업무의 전부 또는 일부를 위임할 수 있으며, 이 경우 신탁재산관리자는 고유자산에 대한 추심업무를 신용정보업자에게 위임하는 경우에 적용되는 기준과 동일한 기준에 따라 추심업무를 위임하여야 한다. 이 경우에도 신탁재산관리자는 추심 업무에 대한 총괄 업무를 수행하여야 하고 여전히 신탁재산관리자로서의 책임을 부담한다. (6) 채무자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 신탁재산으로부터 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시{늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 이(2)영업일 이내} 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. (7) 신탁재산관리자가 본조 제1항 내지 제6항의 의무이행을 지체하는 경우에는 해당기간에 대하여 수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율을 적용하여 산출한 지연손해금을 본조 제1항 내지 제6항에 따라 지급하여야하는 금액에 가산하여 지급하여야 한다. (8) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심업무와 관련하여 채무자의 채무 일부를 감면하는 것이 수탁자에게 더 유리하다고 판단하는 경우 수탁자의 동의를 얻어 차주의 채무 일부를 감면할 수 있다. (9) 신탁재산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 신탁재산을 적시에 처분하지 않으면 수탁자 또는 수익자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 신탁재산관리자는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 당해 신탁재산을 처분할 수 있다. 이 경우 신탁재산의 처분가격은 수탁자의 회계감사인(수탁자의 회계감사인이 없거나 기타 사유로 신탁재산의 처분가격을 계산할 수 없는 경우에는 신탁재산관리자와 수탁자가 협의하여 선정한 회계법인)이 해당 신탁재산의 잔존 원금, 만기, 이자율 또는 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격을 기준으로 한다. 신탁재산관리자는 수탁자가 신탁재산의 처분을 지시하는 경우에는 그 지시에 따라 신탁재산을 처분하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제 5 조) [금전채권신탁사무위임계약에 대한 특약] 제 5 조 (채권서류의 관리) (1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다. (2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산
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(신탁사무위임계약에 대한 특약 제 6 조) [금전채권신탁사무위임계약에 대한 특약] (1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 회수액과 위탁자 회수액 등을 구분하여 포함한 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간 종료일로부터 10일 내에 수탁자에게 제출하여야 한다. 신탁재산관리자가 제1항에 따라 수탁자에게 제출하는 보고서에는 신탁특약 제6조 제2항 제2호에 해당하는 사유가 발생하였는지 여부가 포함되어야 한다. 수탁자가 본항에 따라 신탁재산관리자가 제출한 내역을 신뢰하여 업무를 처리하는 경우 그에 따른 업무에 대하여 수탁자는 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다. (3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다. (4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다. (5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 「자산유동화에 관한 법률」(이하 “자산유동화법”이라 한다) 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 현금의 관리 및 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12 조) [금전채권신탁계약에 대한 특약] 제 12 조 (신탁재산의 운용) (1) 수탁자는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 제1종 수익자와 협의하여 다음 각 호의 방법으로 운영하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관 및 우체국이 취급하는 예금(양도성 예금증서, MMDA 및 입출금이 자유로운 보통예금 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 3.「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁. 다만, 이 경우 신탁재산의 운용방법은 제1호 내지 제4호에 규정된 각 운용방법에 한정되며, 특정금전신탁을 통한 위 제1호 내지 제4호의 각 운용방법에 대하여도 제2항 내지 제5항을 적용한다. (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제2호, 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 4. 제1항 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. 3) 기타 자산의
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 주식회사 케이카캐피탈 재무팀 이용범 상무 (T 02-6320-9502)심성보 팀장 (T 02-6320-9525) 신탁원본 위탁 신탁원본수탁자 (주)우리은행 신탁부 오주현 차장 (T 02-2002-4678) 신탁원본 수탁(중고차 할부채권) 신탁재산관리자 주식회사 케이카캐피탈 재무팀 이용범 상무 (T 02-6320-9502)심성보 팀장 (T 02-6320-9525) 신탁재산 추심 신용평가 한국기업평가(주) SF1실 이정민 수석연구원 (T 02-368-5658) 유동화증권신용평가 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원 (T 02-2014-6382) 법률자문 법무법인 퍼스트 변호사 이재영 (T 02-2223-3100) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 한일회계법인 회계사 백종배 (T 02-2071-5427) 자산실사 자산평가 한일회계법인 회계사 유재성 (T 02-2071-5421) 자산평가 업무수탁자 (주)우리은행 자산수탁부 SPC 업무수탁자 자산관리자 대신증권(주) Coverage본부 홍민영 팀장 (T 02-769-3193)김남현 부장 (T 02-769-2928)전민지 대리 (T 02-769-2921) SPC 자산관리자 단독대표주관회사 대신증권(주) Coverage본부 홍민영 팀장 (T 02-769-3193)김남현 부장 (T 02-769-2928)전민지 대리 (T 02-769-2921) Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내 용 회 사 명 농협은행 주식회사 설립연월일 2012년 3월 2일 대 표 이 사 이 석 용 본점소재지 서울특별시 중구 통일로 120 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환 업무3. 신탁업법에 의한 신탁업무4. 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무5. 상기업무 외에 인가권자의 인가를 얻어 타업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 2,384,351 백만원 주요주주(출자자등) 농협금융지주(주) (100%) 주1) 자본금 및 주요주주는 2022년 09월 30일 기준임.주2) 대표이사는 2023년 02월 28일 기준임. 나. 사업의 내용 (1) 영업개황 Ο2021년 경영성과지난해 코로나19 팬데믹 장기화로 어려운 경영환경 속에서도 건전성을 개선하며 지속성장을 위한 기반을 조성하였습니다. 또한, 속도감 있는 디지털 전환을 추진하여 NH마이데이터 서비스를 출시하였고,개인종합자산관리서비스 NH자산+ 100만 고객을 달성하였습니다.그 외에도 금융소비자보호 실태평가 최고등급 획득, ESG 실천기업 금융지원 확대, 12개 법원 금고신규 유치, 런던·홍콩의 글로벌 사업 신규 네트워크 확보 등 전 사업부문에서 괄목할 만한 성과를 얻었습니다.Ο2022년 금융환경 및 경영전략2022년은 그 어느 때보다 위기와 기회가 위태롭게 공존하는 힘든 한해가 될 것입니다 .변종 코로나19 바이러스의 지속적인 출현으로 불확실성이 증가하는 가운데 금융시장은 인플레이션 우려속에서 기준금리 인상이 예상되고 있습니다.특히, 대규모 고객기반과 플랫폼을 갖춘 빅테크의 금융업 진출로 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 위기와 시대적 흐름 속에서 기회를 찾고, 디지털금융 플랫폼 경쟁을 선도하며 범농협 수익 센터로서 본연의 역할도 완수하겠습니다.(2) 영업 종류별 현황1. 수익성 (단위: 억원, %, %P) 구 분 2022년 9월 2021년 9월 증 감 농업지원사업비 부담전 충당금적립전이익 농업지원사업비 충당금적립전이익(A) 제충당금 전입액(B) 제충당금 환입액(C) △695 법인세비용(D) 당기순이익(A-B+C-D) 대손준비금 전입(환입) 필요액 △542 △2,875 대손준비금 반영후 당기순이익 총자산순이익률(R.O.A.) 자기자본순이익률(R.O.E.) 원화예대금리차(A-B) 명목순이자마진(N.I.M.) ▶『농업지원사업비(사업구조개편 이전 '교육지원사업 전출'로 표시됨)』는 농협중앙회가 산지유통 활성화 등 회원과 조합원에 대한 지원 및 지도 사업의 수행에 필요한 재원마련을 위해 농협은행에 부과하는 비용으로 직전 3개년 평균영업수익에 부과율(2.50%)을 적용하여 부담하고 있습니다. 2. 생산성 (단위: 억원) 구 분 2022년 9월 2021년 9월 증 감 직원 1인당 충당금적립전이익 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내인원(명) 1영업점당 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내영업점수(개) △6 주) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성 3. 영업규모 (단위 : 억원) 구 분 2022년 9월 2021년 9월 증 감 대출금 은행계정 신탁계정 유가증권 은행계정 신탁계정 △10,251 총여신 은행계정 신탁계정 총수신 은행계정 신탁계정 총자산 은행계정 신탁계정 상호거래(△) △14,460 4. 영업점 구 분 시,군지부(지점) 출장소 사무소 계 국 내 국 외 계 5. 자동화기기 설치현황 구 분 2021년도 2020년도 CD ATM 화상단말기 기타 계 다. 재무에 관한 사항 (1) 재무상태표 제 11 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재 제 10 기말 2021년 12월 31일 현재 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제 11 기 3분기말 제 10 기말 1. 현금 및 예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 파생상품자산 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5. 상각후원가측정유가증권 6. 상각후원가측정대출채권 7. 종속기업및관계기업투자 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 이연법인세자산 12. 기타자산 13. 매각예정자산
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자산총계 1. 예수부채 2. 파생상품부채 3. 차입부채 4. 사채 5. 충당부채 6. 당기법인세부채 7. 순확정급여부채 8. 기타부채 부채총계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 4. 기타자본구성요소 자본총계 부채 및 자본총계 (2) 손익계산서 제11 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제10 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과목 제11기 3분기 제10기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 순이자손익 1. 이자수익 (1) 유효이자율적용 이자수익 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이자수익 2. 이자비용 Ⅱ. 순수수료수익 1. 수수료수익 2. 수수료비용 Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 1. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 Ⅴ.상각후원가측정금융자산 제거손익 1. 상각후원가측정금융자산 처분이익 2. 상각후원가측정금융자산 처분비용 Ⅵ.기타영업손익 1. 기타영업수익 2. 기타영업비용 Ⅶ. 신용손실 및 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅷ. 신용손실 충당금전입액 Ⅸ. 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅹ. 일반관리비 1. 종업원관련비용 2. 감가상각비 및 상각비 3. 기타판매비와 관리비 ⅩⅠ. 영업이익 ⅩⅡ. 기타손익 ⅩⅢ. 법인세비용차감전순이익 ⅩⅣ. 법인세비용 ⅩⅤ. 분기순이익 ⅩⅥ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도의 재측정요소 (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (2) 해외사업장환산손익 ⅩⅦ. 분기총포괄손익 ⅩⅧ. 기본 및 희석주당순이익(단위 : 원) 라. 임원 및 직원 현황 (1) 임원 현황 (2022년 03월 31일 기준)(대표이사는 2023년 02월 28일 기준) 구 분 성 명 직 명 담당업무 주요약력 사내이사 이석용 은행장 은행 총괄이사회운영위원회 위원장 - 前농협중앙회 기획조정본부 본부장- 前농협은행 서울영업본부장 이익중 상근감사위원 감사업무 총괄 - 前금융채권자조정위원회 사무국장- 前금융감독원 특수은행검사국장 사외이사 하 준 이사 리스크관리위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원 이사회운영위원회 위원 前 현대아산 전무 前 뉴시스 경영정보본부장 이광범 이사 감사위원회 위원장 보수위원회 위원 이사회운영위원회 위원 現 법무법인 엘케이비앤파트너스 변호사前 서울행정법원 수석부장판사 장원창 이사 보수위원회 위원장 감사위원회 위원 이사회운영위원회 위원 現 인하대 경제학과 교수 前 한국거래소 상장공시위원 옥경영 이사 임원후보추천위원회 위원장 리스크관리위원회 위원 이사회운영위원회 위원 現 숙명여대 소비자경제학과 교수 現 근로복지공단 비상임이사 비상임이사 김준호 이사 리스크관리위원회 위원보수위원회 위원 -前남해화학 부사장-前농협은행 수석부행장 신형철 이사 임원후보추천위원회 위원이사회운영위원회 위원 -現감문농협 조합장-前농협중앙회 대의원 업무집행책임자 임동순 부행장 경영기획부문 HR·업무지원부문장 인천지역본부장 인사부장 이상래 부행장 데이터부문 겸 디지털플랫폼부문 삼성SDS 디지털마케팅 상무 삼성SDS 데이터분석사업팀 상무 삼성SDS 솔루션컨설팅팀 그룹장 이현애 부행장 개인고객부문 상호금융수신지원부장 상호금융디지털금융부장 인천옹진군 지부장 이연호 부행장 기업투자금융부문 개인고객부장 업무지원센터장 원주시 지부장 김춘안 부행장 농업녹색금융부문 겸 공공금융부문 경북지역본부장 대구지역본부장 포항시 지부장 이수환 부행장 경영지원부문 대구지역본부장 경영지원부장 건설지원국장 강대진 부행장 여신심사부문 기업고객부장 자금운용지원단장 광화문대기업영업부장 반채운 부행장 리스크관리부문 종합기획부장 카드신용관리부장 조합감사위원회사무처 국장 윤해진 부행장 신탁부문 경남지역본부장 상호금융투자심사부장
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상호금융여신지원부장 길정섭 부행장 자금운용부문 충남세종지역본부장 상호금융증권운용부장 상호금융마케팅지원부 단장 박수기 부행장보 정보보호부문 IT기획부장 IT디지털금융부장 디지털전략부장 이수경 부행장 금융소비자보호부문 카드회원사업부장 카드마케팅부장 카드고객행복센터장 조상진 부행장 IT부문 IT금융부장 IT카드개발단장 IT채널개발부 단장 윤상운 분사장 NH카드분사 대전지역본부장 상호금융채권운용부장 상호금융리스크관리부장 홍명종 준법감시인 준법감시인 법무법인 린 변호사 법무법인 율촌 변호사 금융위원회 서기관 (2) 임직원수 (단위 : 명) 구 분 2021년도 2020년도 국내인원수 해외인원수 합 계 국내인원수 해외인원수 합 계 임원 상임이사 사외이사 비상임이사 업무집행책임자 직원 일반직 무기계약직 계 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법"이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 업무위탁 운영기준(이하 "업무위탁 운영기준"이라 한다) 및 이 특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁대상자산의 추심업무2. 신탁대상자산의 추심에 부수적인 업무(근저당권의 이전, 변경, 말소 등기사무의 처리를 위한 변호사 또는 법무사의 선정 및 등기사무 위임에 필요한 업무를 포함함)(2) 신탁재산관리자는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(차주 등에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. ○ 회수된 금원의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제9조) 제 9 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 차주 등으로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시(늦어도 그 취득한 날의 다음 영업일까지) 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 늦어도 신탁효력발생일로부터 1개월이 되는 날로부터 대출약정 및 할부계약 등에 따라 차주 등이 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 차주 등에 대하여 계좌분리약정이 체결된 경우 해당 차주 등의 회수액이 계좌분리약정을 통하여 해당 계좌분리약정 체결은행에 개설된 집금계좌 또는 수탁자가 지정하는 집금계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 계좌분리약정 체결은행 또는 금융결제원에 제공하여야 한다.(4) 채무자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 신탁재산으로부터 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시{늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 이(2) 영업일 이내} 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의
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소지인이 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제 6 조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간 종료일로부터 7영업일째에 해당하는 날까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 현금의 관리 및 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12 조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 수익자와 협의하여 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 및 우체국이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음증권(CP)2. 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여(다만, 수탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(4) 현금자산의 운용으로 인한 이자 및 투자수익(투자손실 및 비용 차감 후)은 회수액으로 간주한다.(5) 수탁자가 제1항 제2호에 따라 신탁재산 중 현금자산을 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여 방법으로 운용하는 경우, 수탁자는 운용수익의 50%에 해당하는 금원을 성과보수 명목으로 지급받는다.(6) 수탁자는 본 조에 따른 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하여야 하며, 매 계산기간 동안의 신탁재산의 운용과 운용대상의 적격여부에 관한 정보를 매 계산기간 종료일로부터 8영업일째 해당하는 날까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 케이비캐피탈㈜ 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁원본 위탁 신탁원본수탁자 농협은행 재산신탁부 이경은 과장(T 02-2080-3644) 신탁원본(신차 오토론채권)수탁 신탁재산관리자 케이비캐피탈 주식회사 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁재산 추심 신용평가 한국기업평가(주) SF1실 실장 이창원 (Tel. 02-368-5638)수석연구원 이정훈(Tel. 02-368-5306)책임연구원 이정민(Tel. 02-368-5658) 유동화증권신용평가 NICE신용평가(주) SF평가1실 실장 이세찬 (Tel. 02-2014-6264)수석연구원 황상운 (Tel. 02-2014-6238)책임연구원 박성진 (Tel. 02-2014-6382 한국신용평가(주) SF2실 실장 김홍미 (Tel. 02-787-2343)연구위원 김지환 (Tel. 02-787-2337)선임애널리스트 최재우 (Tel. 02-787-2288) 법률자문 김앤장 법률사무소 변호사 변호사 김용호 (Tel. 02-3703-1019)변호사 유이환 (Tel. 02-2223-1467)변호사 송석수 (Tel. 02-2223-1881) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 자산평가 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 업무수탁자 농협은행 IB사업부 SPC 업무수탁자 자산관리자 농협은행 IB사업부 차장 신주환(Tel. 02-2080-8123) SPC 자산관리자 단독대표주관회사 케이비증권(주) SF3부 Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2010년 12월 수립된 정부의 제5차 전력기본수급계획에 따라 수도권 북부지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고자 경기도 안산지역에 LNG복합화력발전소를 건설하였습니다. 당사가 운영하는 안산복합발전소는 발전 설비용량 834MW급 발전소로 2012년 9월 착공 후 2014년 11월에 상업운전을 시작하였습니다. 안산복합발전소는 주연료인 LNG를 한국가스공사로 부터 공급받아 전력과 열을 생산하고 있으며, 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에, 생산된 열은 인근의 안산도시개발에 판매하고 있습니다.우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사들의 발전변동비에 따른 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전이 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가들에 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 억원) 사업부문 품목 구체적 매출액 비율(%) 용도 제11기 제10기 제9기 발전부문 전기 산업/가정용 열부문 열 도매(지역난방) 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh, 원/Gcal) 사업부문 품목 제품 가격 제11기 제10기 제9기 발전부문 전기 열부문 열 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 매입처 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 매입액 (비율) 제11기 제10기 제9기 LNG 한국가스공사 없음 과점 안정 ※ 발전용 LNG : 한국가스공사 장기계약 (2014. 6. 23 ~ 2034. 12. 31, 20년 6개월) 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품목 제11기 제10기 제9기 LNG ※ 한국가스공사 구입단가 평균 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품목 사업소 제11기 제10기 제9기 전력부문 전력 안산복합 열부문 열 안산복합 (2) 생산능력의 산출근거1) 산출기준 - SIEMENS (주기기업체) 성능 보증치 [설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load에서 송전단 출력 기준] (*) ISO condition: 대기온도: 15℃/ 대기압력: 1,013mbar/ 상대습도: 60%2) 산출방법 - 가스터빈 275.6MW x 2기, 스팀터빈 283.1MW x 1기- DH(열교환기) 125Gcal/h x 2기 4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품목 사업소 제11기 제10기 제9기 전력부문 전력 안산복합 열부문 열 안산복합 (2) 가동률 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 해당기간 총 시간 운전가능시간 가동률 안산복합 5. 생산설비 현황 사업소(사업부문) 소재지 안산복합 경기도 안산시 단원구 엠티브이2로 14 ※ 주요 유형자산에 때한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환 경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 경과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초 래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있 는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예 측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 안산복합발전소 운영을 통해 발전사업을 영위 중에 있습니다. 당사가 운영하는 안산복합발전소는 발전 설비용량 834MW급 발전소로 2014년 11월에 상업운전을시작으로 전기와 열을 주요 제품으로 생산하고 있습니다. 당사의 영업실적은 전력시장의 수요와 공급, 신규 발전설비 진입, 계절적 요인, LNG 단가 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 당사의 최근 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 11 기 제 10 기 증 감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 2. 영업실적 당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 11 기 제 10 기 증 감 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황 (단위: 천원) 구분 제 11기 제 10 기 현금및현금성자산 2. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 제11 기 제10 기 유동 비유동 유동 비유동 사채 (2) 사채의 상세 현황 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 유동 비유동 유동 비유동 제1-1회 무보증공모사채 만기일시상환 제1-2회 무보증공모사채 만기일시상환 제1-3회 무보증공모사채 만기일시상환 제1-4회 무보증공모사채 만기일시상환 액면금액 합계 사채할인발행차금 사채 장부금액 (*) 상기 사채의 원리금에 대해서는 지배회사인 (주)삼천리가 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 차입금 상환계획 (단위: 천원) 종 류 기말잔액 상 환 금 액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이후 사채 5. 부외거래에 대한 사항
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내 용 회 사 명 농협은행 주식회사 설립연월일 2012년 3월 2일 대 표 이 사 이 석 용 본점소재지 서울특별시 중구 통일로 120 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 외국환 업무3. 신탁업법에 의한 신탁업무4. 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무5. 상기업무 외에 인가권자의 인가를 얻어 타업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 2,384,351 백만원 주요주주(출자자등) 농협금융지주(주) (100%) 주1) 자본금 및 주요주주는 2022년 09월 30일 기준임.주2) 대표이사는 2023년 02월 28일 기준임. 나. 사업의 내용 (1) 영업개황 Ο2021년 경영성과지난해 코로나19 팬데믹 장기화로 어려운 경영환경 속에서도 건전성을 개선하며 지속성장을 위한 기반을 조성하였습니다. 또한, 속도감 있는 디지털 전환을 추진하여 NH마이데이터 서비스를 출시하였고,개인종합자산관리서비스 NH자산+ 100만 고객을 달성하였습니다.그 외에도 금융소비자보호 실태평가 최고등급 획득, ESG 실천기업 금융지원 확대, 12개 법원 금고신규 유치, 런던·홍콩의 글로벌 사업 신규 네트워크 확보 등 전 사업부문에서 괄목할 만한 성과를 얻었습니다.Ο2022년 금융환경 및 경영전략2022년은 그 어느 때보다 위기와 기회가 위태롭게 공존하는 힘든 한해가 될 것입니다 .변종 코로나19 바이러스의 지속적인 출현으로 불확실성이 증가하는 가운데 금융시장은 인플레이션 우려속에서 기준금리 인상이 예상되고 있습니다.특히, 대규모 고객기반과 플랫폼을 갖춘 빅테크의 금융업 진출로 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 위기와 시대적 흐름 속에서 기회를 찾고, 디지털금융 플랫폼 경쟁을 선도하며 범농협 수익 센터로서 본연의 역할도 완수하겠습니다.(2) 영업 종류별 현황1. 수익성 (단위: 억원, %, %P) 구 분 2022년 9월 2021년 9월 증 감 농업지원사업비 부담전 충당금적립전이익 농업지원사업비 충당금적립전이익(A) 제충당금 전입액(B) 제충당금 환입액(C) △695 법인세비용(D) 당기순이익(A-B+C-D) 대손준비금 전입(환입) 필요액 △542 △2,875 대손준비금 반영후 당기순이익 총자산순이익률(R.O.A.) 자기자본순이익률(R.O.E.) 원화예대금리차(A-B) 명목순이자마진(N.I.M.) ▶『농업지원사업비(사업구조개편 이전 '교육지원사업 전출'로 표시됨)』는 농협중앙회가 산지유통 활성화 등 회원과 조합원에 대한 지원 및 지도 사업의 수행에 필요한 재원마련을 위해 농협은행에 부과하는 비용으로 직전 3개년 평균영업수익에 부과율(2.50%)을 적용하여 부담하고 있습니다. 2. 생산성 (단위: 억원) 구 분 2022년 9월 2021년 9월 증 감 직원 1인당 충당금적립전이익 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내인원(명) 1영업점당 예수금 원화예수금 대출금 원화대출금 평균국내영업점수(개) △6 주) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성 3. 영업규모 (단위 : 억원) 구 분 2022년 9월 2021년 9월 증 감 대출금 은행계정 신탁계정 유가증권 은행계정 신탁계정 △10,251 총여신 은행계정 신탁계정 총수신 은행계정 신탁계정 총자산 은행계정 신탁계정 상호거래(△) △14,460 4. 영업점 구 분 시,군지부(지점) 출장소 사무소 계 국 내 국 외 계 5. 자동화기기 설치현황 구 분 2021년도 2020년도 CD ATM 화상단말기 기타 계 다. 재무에 관한 사항 (1) 재무상태표 제 11 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재 제 10 기말 2021년 12월 31일 현재 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제 11 기 3분기말 제 10 기말 1. 현금 및 예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 파생상품자산 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5. 상각후원가측정유가증권 6. 상각후원가측정대출채권 7. 종속기업및관계기업투자 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 이연법인세자산 12. 기타자산 13. 매각예정자산
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자산총계 1. 예수부채 2. 파생상품부채 3. 차입부채 4. 사채 5. 충당부채 6. 당기법인세부채 7. 순확정급여부채 8. 기타부채 부채총계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 4. 기타자본구성요소 자본총계 부채 및 자본총계 (2) 손익계산서 제11기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제10 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 농협은행 주식회사 (단위: 백만원) 과목 제11기 3분기 제10기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 순이자손익 1. 이자수익 (1) 유효이자율적용 이자수익 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이자수익 2. 이자비용 Ⅱ. 순수수료수익 1. 수수료수익 2. 수수료비용 Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 1. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 Ⅴ.상각후원가측정금융자산 제거손익 1. 상각후원가측정금융자산 처분이익 2. 상각후원가측정금융자산 처분비용 Ⅵ.기타영업손익 1. 기타영업수익 2. 기타영업비용 Ⅶ. 신용손실 및 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅷ. 신용손실 충당금전입액 Ⅸ. 일반관리비 반영전 영업이익 Ⅹ. 일반관리비 1. 종업원관련비용 2. 감가상각비 및 상각비 3. 기타판매비와 관리비 ⅩⅠ. 영업이익 ⅩⅡ. 기타손익 ⅩⅢ. 법인세비용차감전순이익 ⅩⅣ. 법인세비용 ⅩⅤ. 분기순이익 ⅩⅥ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도의 재측정요소 (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (2) 해외사업장환산손익 ⅩⅦ. 분기총포괄손익 ⅩⅧ. 기본 및 희석주당순이익(단위 : 원) 라. 임원 및 직원 현황 (1) 임원 현황 (2022년 03월 31일 기준)(대표이사는 2023년 02월 28일 기준) 구 분 성 명 직 명 담당업무 주요약력 사내이사 이석용 은행장 은행 총괄이사회운영위원회 위원장 - 前농협중앙회 기획조정본부 본부장- 前농협은행 서울영업본부장 이익중 상근감사위원 감사업무 총괄 - 前금융채권자조정위원회 사무국장- 前금융감독원 특수은행검사국장 사외이사 하 준 이사 리스크관리위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원 이사회운영위원회 위원 前 현대아산 전무 前 뉴시스 경영정보본부장 이광범 이사 감사위원회 위원장 보수위원회 위원 이사회운영위원회 위원 現 법무법인 엘케이비앤파트너스 변호사前 서울행정법원 수석부장판사 장원창 이사 보수위원회 위원장 감사위원회 위원 이사회운영위원회 위원 現 인하대 경제학과 교수 前 한국거래소 상장공시위원 옥경영 이사 임원후보추천위원회 위원장 리스크관리위원회 위원 이사회운영위원회 위원 現 숙명여대 소비자경제학과 교수 現 근로복지공단 비상임이사 비상임이사 김준호 이사 리스크관리위원회 위원보수위원회 위원 -前남해화학 부사장-前농협은행 수석부행장 신형철 이사 임원후보추천위원회 위원이사회운영위원회 위원 -現감문농협 조합장-前농협중앙회 대의원 업무집행책임자 임동순 부행장 경영기획부문 HR·업무지원부문장 인천지역본부장 인사부장 이상래 부행장 데이터부문 겸 디지털플랫폼부문 삼성SDS 디지털마케팅 상무 삼성SDS 데이터분석사업팀 상무 삼성SDS 솔루션컨설팅팀 그룹장 이현애 부행장 개인고객부문 상호금융수신지원부장 상호금융디지털금융부장 인천옹진군 지부장 이연호 부행장 기업투자금융부문 개인고객부장 업무지원센터장 원주시 지부장 김춘안 부행장 농업녹색금융부문 겸 공공금융부문 경북지역본부장 대구지역본부장 포항시 지부장 이수환 부행장 경영지원부문 대구지역본부장 경영지원부장 건설지원국장 강대진 부행장 여신심사부문 기업고객부장 자금운용지원단장 광화문대기업영업부장 반채운 부행장 리스크관리부문 종합기획부장 카드신용관리부장 조합감사위원회사무처 국장 윤해진 부행장 신탁부문 경남지역본부장 상호금융투자심사부장
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상호금융여신지원부장 길정섭 부행장 자금운용부문 충남세종지역본부장 상호금융증권운용부장 상호금융마케팅지원부 단장 박수기 부행장보 정보보호부문 IT기획부장 IT디지털금융부장 디지털전략부장 이수경 부행장 금융소비자보호부문 카드회원사업부장 카드마케팅부장 카드고객행복센터장 조상진 부행장 IT부문 IT금융부장 IT카드개발단장 IT채널개발부 단장 윤상운 분사장 NH카드분사 대전지역본부장 상호금융채권운용부장 상호금융리스크관리부장 홍명종 준법감시인 준법감시인 법무법인 린 변호사 법무법인 율촌 변호사 금융위원회 서기관 (2) 임직원수 (단위 : 명) 구 분 2021년도 2020년도 국내인원수 해외인원수 합 계 국내인원수 해외인원수 합 계 임원 상임이사 사외이사 비상임이사 업무집행책임자 직원 일반직 무기계약직 계 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(신탁사무위임계약에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법"이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한 업무위탁 운영기준(이하 "업무위탁 운영기준"이라 한다) 및 이 특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁대상자산의 추심업무2. 신탁대상자산의 추심에 부수적인 업무(근저당권의 이전, 변경, 말소 등기사무의 처리를위한 변호사 또는 법무사의 선정 및 등기사무 위임에 필요한 업무를 포함함)(2) 신탁재산관리자는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 금전채권신탁사무 위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무(차주 등에 대한 정보처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다. ○ 회수된 금원의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제9조) 제 9 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자가 이 특약에 따라 신탁재산관리업무를 수행함에 있어 차주 등으로부터 신탁대상자산과 관련하여 금원 또는 기타 권리를 취득하게 되는 경우 이를 즉시(늦어도 그 취득한 날의 다음 영업일까지) 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. (2) 신탁재산관리자는 늦어도 신탁효력발생일로부터 1개월이 되는 날로부터 대출약정 및 할부계약 등에 따라 차주 등이 지급하는 금원이 직접 신탁추심계좌로 입금되도록 조치하여야 한다. (3) 신탁재산관리자는 어느 차주 등에 대하여 계좌분리약정이 체결된 경우 해당 차주 등의 회수액이 계좌분리약정을 통하여 해당 계좌분리약정 체결은행에 개설된 집금계좌 또는 수탁자가 지정하는 집금계좌로 바로 입금될 수 있도록 매월 필요한 정보를 계좌분리약정 체결은행 또는 금융결제원에 제공하여야 한다. (4) 채무자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 신탁재산으로부터 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시{늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 이(2) 영업일 이내} 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. ○ 채권서류의 관리 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제 5 조) 제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁대상자산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서기타 이와 관련된 문서, 신탁대상자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융위원회, 수탁자, 수익자 또는 유동화사채의 소지인이
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전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (신탁사무위임계약에 대한 특약 제 6 조) 제 6 조 (장부의 작성 및 계산 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매 계산기간별 신탁대상자산의 추심내역을 해당 계산기간 종료일로부터 7영업일째에 해당하는 날까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 신탁재산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 어느 채무자가 신탁대상자산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 적절한 방법으로 추심하여야 하며, 수탁자는 이러한 신탁재산관리자의 추심업무에 적극 협조하여야 한다. (4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산과 관련하여 채무자와 기타 필요한 연락업무를 담당한다.(5) 신탁재산관리자는 수탁자 또는 수익자가 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 현금의 관리 및 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12 조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 수익자와 협의하여 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 및 우체국이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음증권(CP)2. 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여(다만, 수탁자의 국내 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항에 의한 현금의 운용은 제13조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(4) 현금자산의 운용으로 인한 이자 및 투자수익(투자손실 및 비용 차감 후)은 회수액으로간주한다.(5) 수탁자가 제1항 제2호에 따라 신탁재산 중 현금자산을 수탁자 은행계정에 대한 자금의 대여 방법으로 운용하는 경우, 수탁자는 운용수익의 [50]%에 해당하는 금원을 성과보수 명목으로 지급받는다.(6) 수탁자는 본 조에 따른 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하여야 하며, 매 계산기간 동안의 신탁재산의 운용과 운용대상의 적격여부에 관한 정보를 매 계산기간 종료일로부터 8영업일째 해당하는 날까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 -해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 케이비캐피탈㈜ 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁원본 위탁 신탁원본수탁자 농협은행 재산신탁부 이경은 과장(T 02-2080-3644) 신탁원본(신차 오토론채권)수탁 신탁재산관리자 케이비캐피탈 주식회사 재무기획부 회계팀 주인현 팀장(T 02-3475-3543)어성범 팀장(T 02-3475-3745)최재원 사원(T 02-3475-3664) 신탁재산 추심 신용평가 한국기업평가(주) SF1실 실장 이창원 (Tel. 02-368-5638)수석연구원 이정훈(Tel. 02-368-5306)책임연구원 이정민(Tel. 02-368-5658) 유동화증권신용평가 NICE신용평가(주) SF평가1실 실장 이세찬 (Tel. 02-2014-6264)수석연구원 황상운 (Tel. 02-2014-6238)책임연구원 박성진 (Tel. 02-2014-6382 한국신용평가(주) SF2실 실장 김홍미 (Tel. 02-787-2343)연구위원 김지환 (Tel. 02-787-2337)선임애널리스트 최재우 (Tel. 02-787-2288) 법률자문 김앤장 법률사무소 변호사 변호사 김용호 (Tel. 02-3703-1019)변호사 유이환 (Tel. 02-2223-1467)변호사 송석수 (Tel. 02-2223-1881) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 자산평가 현대회계법인 회계사 회계사 이선 (Tel. 02-3288-1222)회계사 이지현 (Tel. 02-3288-1223)회계사 권혁중 (Tel. 02-3775-4129) 자산평가 업무수탁자 농협은행 IB사업부 SPC 업무수탁자 자산관리자 농협은행 IB사업부 SPC 자산관리자 단독대표주관회사 케이비증권(주) SF3부 Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
코리아에너지터미널 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2013년 140대 국정과제로 선정된 동북아 오일허브 울산 북항 사업을 위해 2014년 2월 한국석유공사가 출자하여 설립되었으며, 2019년 11월 한국석유공사와SK가스(주) 등이 합작투자계약 체결 후 석유제품 및 액화가스(LNG) 탱크 터미널 사업을 추진하고 있습니다.당사는 울산 신항 북항 지역에 석유제품 및 LNG 저장 탱크를 건설하여 터미널 서비스를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하며, 현재 석유제품 CPP(27만㎘) 및 LNG (총 64.5만㎘) 탱크를 건설 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 석유제품 및 액화가스(LNG) 탱크 터미널 서비스를 제공하는 회사로, 시설이용계약을 통해 인근의 발전사, 정유사 및 글로벌 트레이더 등에 저장시설을 임대하고 이에 필요한 하역, 송출 및 출하 서비스를 제공합니다. 이와 더불어 LNG 탱크 터미널은 열량조절 등 추가 서비스를, OIL 탱크 터미널은 블렌딩 및 선박 간 이송 서비스 등을 제공합니다. 당사는 SK가스(주)와 TUA(Terminal Use Agreement)를 체결함으로써, 체결된 계약에 따라 20년간 LNG 터미널 서비스를 제공하고 총괄원가방식으로 산정된 이용료를 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 당사가 영위하는 사업 특성상 원재료에 대한 해당사항은 없습니다. 2. 주요 시설설비 구 분 사 업 내 용 단계구분 전체사업 1,2,3단계(현재 건설중) 부지면적 저장 시설 LNG탱크 1단계 2단계 3단계 OIL탱크 1단계 12기(석유제품 CPP): 총용량 270,000 ㎘ 부두시설 6선석 3선석 4. 매출 및 수주상황 당사는 현재 건설 중인 관계로 영업활동에 따른 매출이 발생하지 않습니다. 2024년 6월 준공 이후 LNG 터미널은 SK가스와 기체결한 LNG TUA에 따라 LNG #1, 2 탱크에 대한 이용료를, 2026년 4월 준공 이후 LNG #3 탱크에 대한 이용료를 수취할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 2019년 11월13일 한국석유공사 및 SK가스(주) 등과 체결한 합작투자계약에 따라 적정 비율로 증자 및 금융기관 대출 등 타인자본을 통해 자본을 조달하기로 하였으며, 이를 위해 당사는 시장 동향을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 이사회를 통해 결정하고 실행하고 있습니다. 2. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이에 당사는 이자율 위험에 노출시키지 않기 위해 2020년 9월 고정금리 금융약정을 체결하였습니다. 3. 환 위험 당사는 현재 환위험에 대한 노출된 자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등 가. LNG TUA(Terminal Use Agreement) 계약당사는 2020년 4월 1일 LNG #1 탱크에 대해 SK가스(주)와 액화가스 터미널 이용 계약(TUA)을 체결하였고, 2020년 5월 8일에 LNG #2 탱크 대해 SK가스(주)와 액화가스 터미널 이용 계약(TUA)을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 1기당 저장용량이 21.5만㎘ 급인 LNG 저장탱크 총 2기를 건설하여 SK가스(주)에 Use Or Pay