chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
소리바다 — 사업보고서 (2022.12)

유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자기자본 차입금의존도 차입금/총자산 이자보상비율 영업이익/이자비용 수익성지표 총자본이익률 당기순이익/총자본 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자본회전율 매출액/총자본 자기자본이익률 당기순이익/자기자본 성장성 및 활동성지표 매출액증가율 당기매출액 / 전기매출액 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 4. 재무상태 및 영업실적 (매출 및 이익률의 변화) 손익구조 변동 주요원인은 유료 유저 감소로 인한 콘텐츠 매출 감소 및 그에 따른 영업손실 감소로 이어진 요인으로 적자규모가 감소하였습니다. (단위: 원, %) 구분 당해사업연도 직전사업연도 증감금액 증감비율 매출액 영업이익 법인세비용차감전계속사업이익 당기순이익 (타법인 주식 처분결정) 연결회사는 2022년 11월 30일 이사회에서 지배구조 개편을 통한 재무효율성 제고 목적으로 타법인(주식회사 윌엔터테인먼트) 주식의 처분을 결정하고 ㈜윌엔터테인먼트가 발행한 보통주식 279,164주(지분율 85.9%)를 ㈜소리바다인터내셔널(최대주주)과 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 대상주식의 처분에 따라 당해 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 연결재무제표상 연결대상이 되는 종속회사에서 제외되었습니다. (타법인 주식 처분결정) 연결회사는 2022년 11월 30일 이사회에서 지배구조 개편을 통한 재무효율성 제고 목적으로 타법인(주식회사 윌인베스트먼트) 주식의 처분을 결정하고 ㈜윌인베스트먼트가 발행한 보통주식 2,299,800주(지분율 100%)를 ㈜소리바다인터내셔널(최대주주)과 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 대상주식의 처분에 따라 당해 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 연결재무제표상 연결대상이 되는 종속회사에서 제외되었습니다. 각각의 재무상태는 우리회사의 2022년 12월말 기준 연결재무제표에 포함되었습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 ① 유동성에 관한 사항 회사의 보유현금, 영업활동으로 인한 현금 및 은행차입으로 조달가능한 자금이 향후 12개월 동안의 운전자본 및 자금지출 수요를 충당할 수 없을 것으로 예상합니다. 공시대상기간동안 자금소요 상당부분을 증권 등의 발행에 의존함에 따라 재무안정성지표가 악화되었습니다. 장래 유동성에 악영향을 줄 수 있는 중요한 위험요인 중 하나로 회사채의 경우 기존의 발행된 사채 원리금 상환을 위한 새로운 사채발행 등 악순환이 거듭되는 상황에 처할 수 있으며 회사는 자금을 조달할 수 있는 여러 방안을 강구하고 있습니다.회사는 2020년 및 2021 회계연도 회계감사 의견거절에 따른 전환사채 기한이익 상실사유 발생과 전환사채 보유자인 상상인저축은행에 의한 전환사채 상환청구 및 예금압류로 인해 자금이 완전히 경색되었습니다. 이로 인해, 음원유통사, 권리자에 대한 정산금이 연체되기 시작하였고, 음원유통사 및 권리자는 신규 및 기존 음원 공급을 중단하게 되었습니다. 채무자의 음원 플랫폼이 정상적인 음원구색을 갖출 수 없게 되자, 가입자 수 이탈현상은 더욱 가속화 되었고, 채무자의 매출은 급감하고, 수익성은 점점 악화되었습니다. ② 자금조달에 관한 사항 (단위: 천원) 조달원천 2022년도 2021년도 상환 등 감소 비고 금융기관 비금융권 회사채(공모) 회사채(사모) 유상증자(공모) 유상증자(사모) 합계 ③ 개선 조치 또는 계획회사는 안정적인 현금창출과 비용효율화 노력을 통해 자금소요를 최소화함으로써 효율적으로 자금을 운용할 계획입니다. 현재 시점에서 자금지출 규모를 예측하기는 어려우나 회사의 유동성을 확보하기 위해서 외부 자금조달은 필수적인 요소입니다. 6. 부외거래 공시서류작성기준일 현재의 최대주주인 ㈜소리바다인터내셔널은 2022년 2월 24일을 납입일로 하여 연결회사가 실시한 유상증자에 납입채무를 금전대여채권과 상계하여 주식에 대한 인수가액 전액을 대용 납입하면서 납입기일의 다음 날로부터 회사의 최대주주가 되었습니다.회사는 2022년 4월 4일 재정적 위기조정과 계속기업으로서의 가치 보전으로 효율적인 경영정상화
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도모하기 위해 회생절차개시를 서울회생법원에 신청하였습니다. 법원은 2022년 4월 6일 회생절차의 재산보전처분과 포괄적 금지명령을 결정하고, 2022년 5월 12일 회생절차가 개시(사건번호: 서울회생법원 2022회합100022) 되었다가 2022년 11월 14일 채무자회생법 제286조에 의한 인가전 회생절차를 폐지하는 결정이 있어 2022년 12월 27일 서울회생법원 2022회합100022 사건의 회생절차가 폐지된 사유를 해소하고 사정변경의 소명을 통한 회생절차 개시 재접수(재도의) 신청에 법원은 2022년 12월 29일 회생절차의 재산보전처분과 포괄적 금지명령을 결정하고, 2023년 2월 3일 회생절차가 개시되었습니다(사건번호: 서울회생법원 2022회합100113).회사의 우발채무 등은 본문 『X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』 에 상세하게 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석』에 상세하게 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사의 사업은 유희시설 운영과 문경레저타운에의 투자참여로 구분됩니다. 각 사업별 업계의 현황은 다음과 같습니다. (1) 유희시설 운영사업의 현황국내 유희시설 운영업은 인구 집중지역인 서울, 경기지역을 중심으로 성장하여 온 바롯데월드, 에버랜드가 업계 선두그룹을 유지하고 있으며, 각 지역별로도 중소규모의 랜드가 조성되어 성황을 이루고 있습니다. 이러한 유희시설운영업은 국민소득의 향상, 토요휴무제 등 여가시간의 증대, 가족중심의 휴양, 체험관광으로의 관광패턴의 변화 등으로 지속적인 성장을 할 것으로 기대되고 있습니다. 동 유희시설 운영업은 부지, 놀이시설 및 부대시설 등에 대한 시설투자규모가 큰 장치산업으로서 자산의 효율성이 낮고 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 특성이 있으며, 여가시간의 활용이란 측면에서의 업종간의 대체효과가 크므로 단순한 유희시설로는 수익성이 낮으며, 종합레저타운의 조성이나, 관광명소를 기반으로 한 테마파크의 조성으로 안정적인 고객유치가 필요한 산업적 특성이 있습니다.(2) 레저타운산업의 현황당사가 출자한 레저타운(골프장, 스키장, 콘도)산업은 소득 및 여가시간의 증가 및 스포츠 인구의 증가로 인하여 급속하게 성장하고 있는 산업입니다. 특히 과거 사치성 운동으로 분류되었던 골프 및 스키의 대중화로 인하여 절대적인 공급부족현상을 초래하고 있는 실정입니다. 또한 이러한 종합레저타운은 「체육시설의 설치 이용에 관한 법률」의 시설기준에 따라 정부기관의 사업계획검토와 승인을 받아야 하며, 토지구입비와 공사비 등의 막대한 투자자금이 선집행된 후에 회원권 분양을 통해 동 자금을 회수하여야 하고 공사기간이 장기간인 점 등으로 실제 레저타운사업의 진출은 매우 어려운 실정이므로 진입장벽이 매우 높다는 특징이 있습니다. 이러한 높은 진입장벽으로 인하여 정상적인 레저타운의 조성 및 분양후에는 안정적인 높은 수익의 실현이 가능한 특징을 갖고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 1) 유희시설 운영부문유희시설 운영사업은 문경지역의 급증하고 있는 관광객에게 다양한 위락서비스를 제공하고 문경시민의 문화생활 참여기회를 제고하기 위하여 문경새재 도립공원 조성계획에 따라 문경새재도립공원내에 유희시설(놀이기구,스튜디오셋트, 실내테마죤) 및 조경휴게시설 및 근린생활시설을 설치, 운영하는 사업입니다. 2)태양광발전사업 부문 회사는 2009년 6월에 문경시 영순면 의곡리 산32번지 등에 소재하는 토지 6필지 140,249㎡를 취득하였고, 동 부지에 태양광발전사업을 운영할 계획입니다. 회사는 현재 동 사업부지에 존재하는 분묘이장 및 보상을 진행하고 있습니다.3) 문경레저타운에의 투자부문문경시에서는 "폐광지역개발지원에 관한 특별법"에 따른 지역개발, 실업자고용 및 관광개발을 위해서 광해방지사업단,(주)강원랜드와 문경시가 2003년에 공동 출자하여 (주)문경레저타운을 설립하였고, (주)문경레저타운은 현재 문경시마성면 외어리 일대에 18홀 규모의 골프장을 2006년에 준공하여 현재 정상적인 영업을 하고 있습니다.당사는 (주)문경레저타운의 민간투자자로서 2006년 9월에 60억원을 전환사채의 형태로 투자하였으며, 2011년 중 전환사채를 주식으로 전환하였습니다. 또한, 당사는 (주)문경레저타운이 운영하는 문경골프장과 골프텔의 시설관리, 대식당등의 시설관리용역업과 골프카트대여사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 매출유형 판매경로 상품 판매 상품매출 자판기를 통한 음료수 판매 카트 매출 시설대여 문경레저타운골프장에 카트 대여 식음료시설관리수입 서비스 문경레저타운골프장내 식당 관리 골프장시설관리수입 서비스 문경레저타운골프장의 시설 관리 골프텔시설관리수입 서비스 문경새재콘도미니엄의 시설 관리 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 : 해당사항 없음나. 생산설비 구 분 설 비 명 수량 취 득 금 액(단위:원) 식음료판매업 자판기음료판매 상품운반차량 합 계 카트대여 유도선 골프카트 합 계
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4. 매출 및 수주상황 당사의 매출 현황은 다음과 같습니다. 매출유형 판매경로 매출액(단위:원) 상품매출 음료수등 자판기 매출 카트매출 문경골프장 카트 대여 식음료시설관리수입 문경골프장내 식당 관리 골프장시설관리수입 문경골프장 시설 관리 골프텔시설관리수입 문경새재콘도미니엄 시설 관리 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융기관에 대한 차입금이 없고 파생상품 거래도 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 경영상 주요계약은 다음과 같습니다 계약상대방 주요계약내용 계약기간 기타 (주)문경레저타운 골프카트 공동사업 2018.09.11부터 6년 (주)문경레저타운 골프장/리조트 시설종합관리용역 계약 (주)문경레저타운 골프장/리조트 식음관리용역 계약 7. 기타 참고사항 기타 참고사항이나 투자자 유의사항은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 진단 및 분석 당사의 2022회계연도 경영성과를 전기인 2021회계연도와 비교하여 보면 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 항목 당기 전기 증감 증감율 매출액 영업이익 당기순이익 당기의 매출액은 전기대비 4.2% 상승하였으나 원가의 증가로 인하여 영업이익은 7.9% 감소하였습니다. 당기순이익은 이자수익의 증가로 영업이익의 감소율보다 낮은 2.9% 감소하였습니다.2. 재무상태 진단 및 분석당사의 2022회계연도 재무상태를 전기인 2021회계연도와 비교하여 보면 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 항목 당기 전기 증감 증감율 자산총액 부채총액 자본총액 전기대비 자산총액은 당기순이익과 미지급배당금의 증가 등으로 증가하였고, 부채총액은 미지급배당금의 증가로 10% 증가하였습니다. 자본총액은 당기순이익에서 배당금을 차감한 금액만큼 증가한 것으로 나타나고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 인류의 삶의 질을 향상시키는 치료제 개발을 목표로 2010년 설립되었습니다. 현재 클로스트리디움 보툴리눔 균주 및 독소 생산기술을 기반으로 근신경계 질환 치료제의 개발이 가장 빠른 진행을 나타내고 있습니다. 당사가 연구하여 상업화 단계에 진입한 보툴리눔 독소 의약품의 약물학적인 기전은 신경근접합부의 신경세포 말단에서 분비되는 신경 전달 물질인 Acetylcholine의 방출을 차단하여, 다양한 근신경계 질환을 치료합니다. 이에 당사는 다양한 근육 경련 및 근육 과활동에 의한 근신경계 질환 치료제 개발과 함께 삶의 질과 밀접하게 연관되어 있는 분야의 치료제 개발을 위해 당사의 R 역량을 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으므로, 주요제품의 사용용도와 기능, 특징 등을 중심으로 기재하였습니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황1) ATGC-100 현재 당사에서 연구 개발하여 가장 먼저 상업화를 앞두고 있는 보툴리눔 독소 의약품인 ATGC-100은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)를 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 엘러간(Allergan)社의 "Botox"가 대표적입니다. 대다수의 보툴리눔 독소 의약품 경쟁업체들은 엘러간(Allergan)社의 "Botox"와 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)는 크게 독소 단백질과 비독소 단백질로 구성되어 있으며, 독소 단백질은 중쇄(heavy chain)와 경쇄(light chain) 두 부분으로 나뉩니다. 독소 단백질의 중쇄와 경쇄를 연결하는 이황화 결합(disulfide bond)이 절단되면서 독소 단백질이 활성화되고, 신경전달물질인 아세틸콜린(acetylcholine)의 방출을 차단하여 투여 주변의 눈썹주름근(Corrugator muscle) 및 눈살근(procerus muscle)과 관련된 중증 이상의 심한 미간 주름의 일시적 개선 효과를 나타냅니다. 이렇게 차단된 근육 수축 신호는 신경세포가 새로운 시냅스(synapse)를 형성하면서 다시 전달되어 원래 기능을 회복하기 때문에 일정기간(일반적으로 보툴리눔 독소의 경우 최대 6개월)이 경과하면 근육이 다시 원형으로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 등 얼굴용 주사제 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적이라는 특징이 있습니다. 이와 같은 미용 시술과 동일한 효과를 창출할 수 있는 대체수단이 사실상 없기에, 시술자들의 재구매(재시술)율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 또한 중국, 중동, 남미 등 신흥개발국가는 아직 미용에 특화된 치료 시장이 성장 초기단계이므로 점차 보툴리눔 독소가 시장에서 가장 대중적인 시술로 자리잡을 것으로 예측되고 있어 향후에도 상당히 긴 라이프사이클이 지속될 것으로 예상됩니다. 현재 당사에서 연구개발하여 두 번째로 상업화될 것으로 예상되는 ATGC-110은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)에서 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제한 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)을 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"이 가장 잘 알려져 있으며, 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 현재까지 메디톡스社의 "코어톡스"를 포함한 2개 품목만이 판매되고 있습니다. 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)은 신경근접합부(Neuromuscular junction)의 신경말단에서 신경전달물질인 아세틸콜린의 방출하는데 필수적인 SNAP-25 단백질을 특이적으로 절단함으로써 신경신호가 근육으로 전달을
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차단합니다. 이러한 작용 기전을 통해 근육은 수축하지 않고 이완성 마비 상태를 유지하게 되어 다양한 신경근 질환의 치료에 사용됩니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)와 동일하게 활성기간 동안에만 신경전달을 차단하며 신경세포를 사멸 또는 괴사시키지 않기 때문에 일정 시간이 지나면 근육은 원상태로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품의 경우 지속기간이 제한적이기 때문에 시술자들의 재구매(재시술)율이 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 하지만 보툴리눔 독소 의약품을 자주 시술할 경우 보툴리눔 독소 의약품에 대한 내성이 생겨 투여 용량을 늘려야 하고 효과 유지 기간도 짧아지는 현상이 종종 발생합니다. 이러한 단점을 해결하기 위해 활성이 없는 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제해 시술 시 환자에 전달하는 단백질량을 낮춤으로써 잠재적인 내성의 위험성을 줄인 보툴리눔 독소 의약품으로 전 세계적으로도 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 메디톡스社의 "코어톡스" 두개의 제품만이 보툴리눔 독소 의약품으로 개발되어 있는 상황이며, 보툴리눔 독소 의약품 시술자들의 높은 재구매(재시술)율을 가지는 특성으로 인해 글로벌 보툴리눔 독소 의약품 시장 내에서도 유럽을 중심으로 순수 보툴리눔 독소 제품은 별도의 시장을 형성하고 있습니다. 현재 당사의 중기 파이프라인 개량신약으로 연구개발을 진행하고 있는 ATGC-200은 무릎 골 관절에 직접 주사하는 주사제이며, 기존에 퇴행성 관절염 치료제로써 널리 알려진 히알루론산(Hyaluronic Acid)에 보툴리눔 독소 성분을 결합한 복합제로써 히알루론산의 연골 윤활 과정에서 발생하는 통증을 억제하기 위해 기존 의약품의 성능을 개선한 개량신약입니다. 기존 히알루론산 주사제에 비해 한 번의 투여로 수개월의 진통 및 항염증 효과를 나타내며, 스테로이드 및 비스테로이드 항염제의 장기간 복용으로 인한 부작용을 최소화하여 기존 히알루론산 주사제 시장을 대체할 수 있을 것으로 예상됩니다. 전 세계적으로 퇴행성 관절염으로 잘 알려진 골관절염은 초기, 중기, 말기로 구분되며 초기에는 경구용 약물로 치료가 가능하지만 중기에는 히알루론산 주사제, 말기에는 인공관절 치환술 등으로 치료합니다. 미국 외과의사협회(AAOS)에 따르면 퇴행성 관절염 말기 환자의 약 30%가 인공관절 치환술 직전 히알루론산 주사제를 사용하고 있으며, 전 세계 인구의 고령화와 가파르게 증가하고 있는 고도비만 인구의 증가 등으로 히알루론산 주사제 시장은 계속 증가 할 것으로 예상됩니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황1) ATGC-100 현재 당사에서 연구 개발하여 가장 먼저 상업화를 앞두고 있는 보툴리눔 독소 의약품인 ATGC-100은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)를 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 엘러간(Allergan)社의 "Botox"가 대표적입니다. 대다수의 보툴리눔 독소 의약품 경쟁업체들은 엘러간(Allergan)社의 "Botox"와 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)는 크게 독소 단백질과 비독소 단백질로 구성되어 있으며, 독소 단백질은 중쇄(heavy chain)와 경쇄(light chain) 두 부분으로 나뉩니다. 독소 단백질의 중쇄와 경쇄를 연결하는 이황화 결합(disulfide bond)이 절단되면서 독소 단백질이 활성화되고, 신경전달물질인 아세틸콜린(acetylcholine)의 방출을 차단하여 투여 주변의 눈썹주름근(Corrugator muscle) 및 눈살근(procerus muscle)과 관련된 중증 이상의 심한 미간 주름의 일시적 개선 효과를 나타냅니다. 이렇게 차단된 근육 수축 신호는 신경세포가 새로운 시냅스(synapse)를 형성하면서 다시 전달되어 원래 기능을 회복하기 때문에 일정기간(일반적으로 보툴리눔 독소의 경우 최대 6개월)이
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경과하면 근육이 다시 원형으로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 등 얼굴용 주사제 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적이라는 특징이 있습니다. 이와 같은 미용 시술과 동일한 효과를 창출할 수 있는 대체수단이 사실상 없기에, 시술자들의 재구매(재시술)율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 또한 중국, 중동, 남미 등 신흥개발국가는 아직 미용에 특화된 치료 시장이 성장 초기단계이므로 점차 보툴리눔 독소가 시장에서 가장 대중적인 시술로 자리잡을 것으로 예측되고 있어 향후에도 상당히 긴 라이프사이클이 지속될 것으로 예상됩니다. 현재 당사에서 연구개발하여 두 번째로 상업화될 것으로 예상되는 ATGC-110은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)에서 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제한 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)을 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"이 가장 잘 알려져 있으며, 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 현재까지 메디톡스社의 "코어톡스"를 포함한 2개 품목만이 판매되고 있습니다. 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)은 신경근접합부(Neuromuscular junction)의 신경말단에서 신경전달물질인 아세틸콜린의 방출하는데 필수적인 SNAP-25 단백질을 특이적으로 절단함으로써 신경신호가 근육으로 전달을 차단합니다. 이러한 작용 기전을 통해 근육은 수축하지 않고 이완성 마비 상태를 유지하게 되어 다양한 신경근 질환의 치료에 사용됩니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)와 동일하게 활성기간 동안에만 신경전달을 차단하며 신경세포를 사멸 또는 괴사시키지 않기 때문에 일정 시간이 지나면 근육은 원상태로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품의 경우 지속기간이 제한적이기 때문에 시술자들의 재구매(재시술)율이 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 하지만 보툴리눔 독소 의약품을 자주 시술할 경우 보툴리눔 독소 의약품에 대한 내성이 생겨 투여 용량을 늘려야 하고 효과 유지 기간도 짧아지는 현상이 종종 발생합니다. 이러한 단점을 해결하기 위해 활성이 없는 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제해 시술 시 환자에 전달하는 단백질량을 낮춤으로써 잠재적인 내성의 위험성을 줄인 보툴리눔 독소 의약품으로 전 세계적으로도 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 메디톡스社의 "코어톡스" 두개의 제품만이 보툴리눔 독소 의약품으로 개발되어 있는 상황이며, 보툴리눔 독소 의약품 시술자들의 높은 재구매(재시술)율을 가지는 특성으로 인해 글로벌 보툴리눔 독소 의약품 시장 내에서도 유럽을 중심으로 순수 보툴리눔 독소 제품은 별도의 시장을 형성하고 있습니다. 현재 당사의 중기 파이프라인 개량신약으로 연구개발을 진행하고 있는 ATG-200은 무릎 골 관절에 직접 주사하는 주사제이며, 기존에 퇴행성 관절염 치료제로써 널리 알려진 히알루론산(Hyaluronic Acid)에 보툴리눔 독소 성분을 결합한 복합제로써 히알루론산의 연골 윤활 과정에서 발생하는 통증을 억제하기 위해 기존 의약품의 성능을 개선한 개량신약입니다. 기존 히알루론산 주사제에 비해 한 번의 투여로 수개월의 진통 및 항염증 효과를 나타내며, 스테로이드 및 비스테로이드 항염제의 장기간 복용으로 인한 부작용을 최소화하여 기존 히알루론산 주사제 시장을 대체할 수 있을 것으로 예상됩니다. 전 세계적으로 퇴행성 관절염으로 잘 알려진 골관절염은 초기, 중기, 말기로 구분되며 초기에는 경구용 약물로 치료가 가능하지만 중기에는 히알루론산 주사제, 말기에는 인공관절 치환술 등으로 치료합니다. 미국 외과의사협회(AAOS)에 따르면 퇴행성 관절염 말기 환자의 약 30%가 인공관절 치환술 직전 히알루론산 주사제를 사용하고 있으며, 전 세계 인구의 고령화와 가파르게
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증가하고 있는 고도비만 인구의 증가 등으로 히알루론산 주사제 시장은 계속 증가 할 것으로 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으며, 주요 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 재공품 합 계 나. 생산 및 설비 등의 현황 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 원료의약품 및 완제의약품의 위탁생산 계약을 통해 탄력적으로 생산 활동을 전개하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위: 원) 사업부문 품목 당기 전기 바이오 라이선스 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 상환전환우선부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금및현금성자산 등이 포함됩니다.당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 당사의 경영진은 재무위험활동이 적절한 정책과 절차에 의해 통제되고 재무위험이 당사의 정책 및 위험목표에 따라 식별되고 측정되고 관리되는 지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다.다음의 민감도 분석은 2022년과 2021년 12월 31일의 재무상태표와 관련이 있습니다. 민감도 분석은 2022년 12월 31일에 순부채 금액, 부채와 파생 상품의 고정이자율, 변동이자율 및 외화 금융상품 비율이 모두 일정하고 헷지 금리 지정에 기초하여작성되었습니다. 이 분석은 시장 변수의 움직임이 퇴직연금 및 기타 퇴직 후 채무, 충당금 및 해외 사업의 비금융 자산과 부채의 장부 가치에 미치는 영향을 제외합니다.민감도 분석을 계산할 때는 다음과 같은 가정이 필요합니다.- 관련 손익 계산서의 민감도는 각 시장 위험의 가정된 변화의 효과입니다. 이는 위험회피 회계의 효과를 포함하여 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일에 보유한 금융 자산 및 금융부채를 기초로 합니다. (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금을 보유하지 않고 있으므로 이자율위험은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 외환위험 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 외환위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수를 일정하게 유지하면서 합리적으로 가능한 외화 환율의 변화에 대한 민감도를 보여줍니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 출자지분(비시장성)은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 2)
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신용위험 신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어있습니다.보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 합 계 3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 10년 합 계 리스부채 당기손익인식지정금융부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 10년 합 계 금융리스부채 당기손익인식지정금융부채 기타금융부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 타인자본조달비율(A÷B) (*) (*) (*) 부(-)의 비율로 산정하지 아니하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1) 주요품목 글로벌 판권 및 판매 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 총계약규모 ATGC-100 동국제약(주) 대한민국 (주)디엠에스인터내셔날 대한민국 (주)피움바이오 대한민국 인도 중국 EU,영국 비공개 ATGC-110 동국제약(주) 대한민국 베트남 인도 중국 ① 품목 : ATGC-100(계약상대방 : 동국제약(주)) 계약상대방 동국제약(주) 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2014.06.12 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 330,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 - 중남미(멕시코 제외), 아시아(홍콩, 마카오를 포함한 중국, 인도 제외) 터키, CIS(구 소련권), 중동, 아프리카, 오세아니아(뉴질랜드 및 호주)비독점 판매권 부여(품목허가 후 10년) ② 품목 : ATGC-100(계약상대방 : (주)디엠에스인터내셔날) 계약상대방 (주)디엠에스인터내셔날 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2017.12.04 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 330,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 ③ 품목 : ATGC-100(계약상대방 : (주)피움바이오) 계약상대방 (주)피움바이오 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2022.11.22 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 330,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 - 북미(캐나다, 미국, 멕시코,), EU(EU 가입국), 중국, 인도, 아프리카, 중동 제외한 전세계
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비독점 판매권 부여(품목허가 후 15년)-2022년 11월 22일 국내 비독점 판매권리 이전 계약체결로 인해 계약 상대방이 (주)유바이오로직스에서 (주)피움바이오로 변경 되었습니다. 계약상대방 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 인도 계약기간 계약체결일 : 2017.11.06. 계약기간 : 품목허가 후 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 계약상대방 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 중국(홍콩, 마카오 포함) 계약기간 계약체결일 : 2021.12.10 계약기간 : 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 -2021년 12월 10일 중국 지역에 대한 판매권리 이전 계약체결로 인해 계약 상대방이 Forever Shining Holdings Limited에서 Hainan Grandwill Pharmaceutical Import and Export Co., Ltd로 변경 되었습니다. 계약상대방 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 EU가입국, 영국 계약기간 계약체결일 : 2022.07.20. 계약기간 : 상업용 제품승인일로부터 10년 총계약금액 비공개 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 ⑦ 품목 : ATGC-110(계약상대방 : 동국제약(주)) 계약상대방 동국제약(주) 계약내용 ATGC-110에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2019. 08.12 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 150,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 - 중남미(멕시코 제외), 아시아(중국, 베트남 제외), 터키, CIS(구 소련권), 중동, 아프리카 비독점(품목허가 후 10년) 계약상대방 계약내용 ATGC-110에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 베트남 계약기간 계약체결일 : 2019.02.01 계약기간 : 품목허가 후 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 - 방글라데시, 부탄, 브루나이, 캄보디아, 인도네시아, 라오스, 말레이시아, 몰디브, 미얀마, 필리핀, 스리랑카, 태국 비독점 판매권 부여(품목허가 후 10년) 계약상대방 계약내용 ATGC-110에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 인도 계약기간 계약체결일 : 2019.12.06 계약기간 : 품목허가 후 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 계약상대방 계약내용 ATGC-110에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 중국(홍콩, 마카오 포함) 계약기간 계약체결일 : 2021.12.10 계약기간 : 비공개 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 -2021년 12월 10일 중국 지역에 대한 판매권리 이전 계약체결로 인해 계약 상대방이 Forever Shining Holdings Limited에서 Hainan Grandwill Pharmaceutical Import and Export Co., Ltd로 변경 되었습니다. 2) 주요 위탁생산 계약 생산품목 계약상대방 계약체결일 주요사항 원료의약품 ATGC-100, ATGC-110 원료의약품 생산 완제의약품 (주)유바이오로직스 ATGC-100, ATGC-110 완제의약품 생산 (주)한국비엠아이 ATGC-100, ATGC-110 완제의약품 생산 ATGC-100, ATGC-110 완제의약품 생산 3) 주요 공동개발 품목 계약상대방 계약체결일 계약내용 진행사항 보툴리눔 톡신 충북대학교 보툴리눔 독소제제 제품 개발을 위한 비임상 효능 평가 관련 노하우 기술 이전 종결
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보툴리눔 톡신 가톨릭대학교 보툴리눔톡신 안정성 분석 연구 종결 류마티스 관절염 아주대학교 류마티스 관절염을 타겟으로한 약동학 연구 종결 보툴리눔 톡신 (주)에스엔비아 보툴리눔 독소를 함유한 마이크로니들패치 제품 개발 진행중 나. 연구개발 활동1) 연구개발활동의 개요 당사는 근신경계 질환 치료제의 연구개발에 집중하여 상업화 가능한 파이프라인을 빠르게 확대해나가는 전략을 추구하고 있습니다. 설립 이후 10여 년 동안 지속적인 연구개발을 통해 보툴리눔 독소 A형 복합체 900kDa 의약품인 ATGC-100을 개발하여 임상 3상 시험을 완료하고, 현재 품목허가를 신청하였습니다. 또한, 축적된 독소 단백질에 대한 R 경험을 바탕으로 비독소 단백질을 제거한 보툴리눔 독소 A형 150kDa 의약품 ATGC-110을 개발하여 , 현재 임상3상 시험을 진행 중에 있습니다. 또한, 당사는 현재까지 확보한 파이프라인에 대하여 단계적 개발 전략을 추구하여 동등생물의약품의 상업화를 통해 창출된 수익을 바탕으로 개량신약, 신약의 순서로 파이프라인의 제품화를 해 나갈 계획입니다. 2) 연구개발 담당조직 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발 조직은 연구본부와 개발본부로 구성되어 있습니다. 구성> 구분 업무 내용 연구본부 총괄 - 연구개발 총괄 연구본부 - 보툴리눔 톡신 연구 개발 - 특허 출원 - 신규 pipeline 연구 개발 - 제품 분석법 개발 - 제제연구 개발본부 총괄 - 개발 총괄 개발팀 - 품목 인허가/임상 - 개발제품 관련 규정 및 가이드라인 검토 품질팀 - GMP 문서작성 및 운영- CMO 업체 선정 및 GMP 관리 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 지식재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 연번 명 칭 구분 상태 국가 출원일 출원번호 등록일 등록번호 신규한 세포투과성 펩타이드 및 이와 보툴리눔 독소 결합체 및 이들의 용도(Novel cell penetrating peptide, conjugate thereof with botulinum toxin, and use thereof) 특허 등록 한국 (PCT) 미국 유럽 일본 중국 캐나다 러시아 인도 출원 브라질 보툴리눔 독소 및 히알루론산을 포함하는 족부통증 질환 치료용 약학적 조성물 및 이를 이용한 족부통증 질환 치료방법(Pharmaceutical composition for treating foot pain disease including botulinum toxin and hyaluronic acid, and foot pain disease treatment method using same) 특허 등록 일본 러시아 캐나다 출원 PCT 미국 유럽 중국 브라질 렌티바이러스에 의해 특정 유전자가 삽입 된 보툴리눔 독소에 민감한 세포(Cells sensitive to botulinum toxin via lentivirus-mediated genomic integration) 특허 출원 한국 PCT 특허 출원 한국 (PCT) 생체 내 지속성이 증가된 생리활성물질의 결합체 (주1) 특허 출원 한국 아세티보 상표 등록 한국 Acetybo 상표 등록 한국 (주1) 본 사업보고서 작성기준일 이후 2023년 2월 1일 출원된 특허입니다. 나. 규제사항1) 품목허가 규제 전세계 의약품 시장에서 미국, 유럽 시장은 높은 비중을 차지하면서 꾸준한 성장을 나타내고 있는 매력적인 시장입니다. 하지만 미국, 유럽 의약품 시장은 높은 진입장벽을 형성하고 있는 시장이며, 특히 합성의약품보다 생산, 품질 관리가 까다로운 바이오의약품의 경우 국내 제약사들이 미국, 유럽 의약품 규제기관의 판매허가를 받는데 많은 어려움을 겪고 있습니다. 국내 바이오 제약사들이 미국, 유럽 시장에 진입하는데 있어서의 주된 걸림돌은 GMP 인증기준, 임상시험 과정, 품목허가 절차 등이 있습니다. 우선 미국, 유럽 의약품 시장에 진입하기 위해서는 현지 GMP 인증을 통과한 생산시설을 필요로 합니다. 미국은 FDA(Food Drug Administration)의 cGMP 인증이
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필요하고, 유럽은 EMA(European Medicine Agency)의 EUGMP 인증을 필요로 합니다. 미국과 유럽의 GMP 기준은 한국 식품의약품안전처의 KGMP 기준과 비교하여 높은 수준의 인증기준을 충족시켜야 합니다. 생산시설과 그에 대한 운영 프로세스 확립, 규정화 및 통제 등 시설과 운영에 대해 까다롭고 복잡한 조건이 요구됩니다. 2) 보툴리눔 독소 이동규제 보툴리눔 독소는 단 1g으로 100만명을 사망시킬 수 있는 맹독으로, 국제적으로 생물무기금지협약의 대상물질로 지정하여 제조, 획득, 보유, 이전 등에 대해 엄격하게 제한하고 있습니다. 또한 많은 국가에서 보툴리눔 독소를 이용한 바이오테러의 위험을 회피하기 위하여 균주의 수입을 금지하거나 엄격하게 규제하고 있습니다. 3) 생물무기금지협약의 규제 보툴리눔 독소 및 보툴리눔균은 1975년 발효된 생물무기금지협약의 대상 물질입니다. 생물무기금지협약(BWC)의 국내이행을 위해 생물무기 개발 등의 완전 금지와 생물무기로 사용 가능한 생물작용제 및 독소의 제조 등을 위하여 기존의 화학무기금지협약 이행법률에 생물무기분야를 추가하여 2007년부터 개정되어 시행되고 있습니다질병의 예방과 치료 등 평화적 목적으로 사용되는 생물작용제 등의 경우에는 제조 및 보유신고, 수출입 허가제도가 규정되어 있으며 생물작용제 등의 제조 및 보유자에 대한 정기, 수시 검사가 규정되어 있습니다. 4) 국가핵심기술의 규제 당사의 핵심기술인 보툴리눔 독소제제 생산기술(보툴리눔 독소 균주 포함)은 국가 안보 측면에서 뿐만 아니라 기술적, 경제적 가치가 높아 해외 유출 시 국가 경제발전에 중대한 악영향을 줄 우려가 있는 산업기술로 인식하여 정부에서는 "산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률" 제9조에 따라 국가핵심기술로 지정하고 있으며, 산업통상자원부, 질병관리청, 국가정보원 등 다양한 유관기관을 통하여 해당 기술의 해외 유출을 통제하기 위한 엄격한 규제를 진행하고 있습니다. 다. 시장 여건1) 산업의 특성 현재 당사가 연구하여 상업화단계에 진입한 보툴리눔 독소 의약품은 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품입니다. 1989년 엘러간(Allergan)社는 미국 FDA로부터 "Botox"의 12세 이상 환자의 사시 치료제, 안검경련, 제7신경장애, 반측안면경련, 국소경련의 사용을 허가 받았습니다. 이 후 2002년 미국 FDA가 "Botox"를 피부주름개선제로 승인하면서 매출액 규모가 기하급수적으로 증가하여 매년 20% ~ 30%씩 고성장을 거듭하며 보툴리눔 독소 의약품 시장이 획기적으로 확대되는 계기가 되었습니다. 보툴리눔 독소 의약품은 미국 FDA의 피부주름개선 승인 이후 미용 및 성형 분야의 의약품 시장을 대규모로 개척하게 되었으며, 국내에서도 미용 및 성형 분야의 주름개선 치료제로 일반에 잘 알려져 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품은 지난 30여년간 꾸준히 사용되어 오면서 우리 몸 전체에 분포하고 있는 동일한 근육 / 신경간 작용 메커니즘을 이용하여 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료 외에도 소아 뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 편두통, 요통 등의 수십 가지 종류의 다양한 질환에 뚜렷한 치료 효능과 최소한의 부작용을 검증하여 다양한 치료 목적으로 사용되고 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품은 약물학적 기전을 활용하여 적응증을 지속적으로 확대해나가고 있는 대표적인 신약 재창출 의약품으로써 현재까지도 미용, 치료 분야의 다양한 임상 적응증이 지속적으로 개발되고 있어 보툴리눔 독소 의약품 시장의 규모는 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다. 현재 미국 FDA 와 국내 식약처에 의약품으로 등록되어 출시된 보툴리눔 독소 의약품이 사용되어지는 적응증 현황은 다음과 같습니다. [Table] 보툴리눔 독소 의약품 적응증 현황 구분 적응증 현황 안과 사시, 반측면경련, 안검경련 등 치과 사각턱 이갈이 등 재활의학과 소아뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 근막동 통증 증후군 등 소화기과 식도 근육 경련 등 피부과, 성형외과 주름제거, 사각턱, 종아리 교정, 다한증
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등 신경과 편두통, 요통 등 각종 통증 등 비뇨기과 전립선 비대증, 과민성 방광증 등 부인과 요실금 등 기타 성대결절 / 교정, 치질, 치열 등 (출처 : 공시자료, 식품의약품안전처) 라. 성장성 1) 한국 보툴리눔 독소 의약품 시장 성장성 한국 보툴리눔 독소 의약품 시장에서 초창기 시장을 형성하였던 초기 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 이점과 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 국내 보툴리눔 독소 의약품 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있었으나, 2000년대 중반부터 국내기업들이 시장에 신규로 진입하면서 기존의 글로벌 기업들의 제품을 대체할 수 있을 정도의 유사한 품질을 보유하였음에도 불구하고 기존의 수입산 보툴리눔 독소 의약품 대비 약 30% ~ 50% 저렴한 가격에 제품을 출시하는 저가 마케팅을 공격적으로 진행하였으며, 그 결과 기존 수입산 보툴리눔 독소 의약품들은 국내시장 점유율을 빠르게 잃기 시작하였습니다. 한국의 보툴리눔 독소 의약품 시장의 경우 초창기 시장을 형성하였던 엘러간(Allergan)社 등의 글로벌 기업과 메디톡스社 등의 국내 경쟁업체들로 인해 전 세계적으로도 가장 많은 보툴리눔 독소 의약품이 경쟁하고 있는 과다경쟁 시장입니다. 한국시장의 보툴리눔 독소 의약품 과대경쟁 과정에서 과도한 가격경쟁과 미용에 대한 관심 증가로 인하여 보툴리눔 독소 의약품의 가격은 하락하였음에도 불구하고 시장규모는 2023년 기준 약 USD 9천9백만 규모로 연평균 약 6%의 증가세를 보이고 있으나 2014년을 기점으로 국내 업체들의 이익 증가율은 둔화되기 시작하였습니다. 하지만, 보툴리눔 독소 의약품 주사제 시술은 영구적이지 않으며 지속기간이 제한적이라는 특징이 있습니다. 시술자들의 재구매율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정되어 미용에 특화된 치료 시장을 중심으로 향후에도 상당히 긴 라이프사이클이 지속될 것으로 예상됩니다. 2) 파머징(Pharmerging) 보툴리눔 독소 의약품 시장 성장성 중국, 인도, 중동, 중남미, 러시아 등의 파머징(Pharmerging) 시장은 미국의 엘러간(Allergan)社, 유럽의 입센(Ipsen)社, 멀츠(Merz)社, 중국의 란주생물제품연구소社, 대한민국의 메디톡스社, 휴젤社, 대웅제약社, 휴온스바이오파마社 등의 경쟁업체가 가격 경쟁을 통해 시장에서의 경쟁우위를 점하고 있는 과다 경쟁시장 입니다. 하지만, 보툴리눔 독소 의약품의 파머징 시장은 아직 미성숙된 시장입니다. 이미 국내 경쟁업체들 간의 가격경쟁으로 인해 파머징 시장에서의 보툴리눔 독소 의약품의 가격이 많이 안정화 되어있는 상황이며, 파머징 국가들의 경제성장으로 인한 소득수준 향상은 미성숙 시장에 진입하여 안정적으로 시장을 개척할 수 있는 환경이 구축되어있다고 판단됩니다. 아시아 개발도상국의 경제성장으로 인한 소득수준 향상은 기존 한국, 중국 등의 아시아 신흥시장과 유사한 양상으로 보툴리눔 독소 의약품 중 주름개선, 사각턱 등의 치료에 특화된 시장이 향후 크게 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 한국, 중국을 포함한 아시아 신흥시장의 보툴리눔 독소 의약품 시장은 적응증 확대로 인한 다양한 치료제 시장이 크게 성장하지 않았으며, 파머징 국가들의 경제성장 경로는 미국, 유럽 등의 선진국 시장의 성장경로와 약 5년 ~ 10년 정도의 격차를 보이고 있어 보툴리눔 독소 의약품의 적용 분야 또한 수년의 격차를 두고 미국 및 유럽 등의 선진국 시장과 유사한 양상을 보이며 성장할 것으로 전망됩니다. 보툴리눔 독소 의약품은 약물학적 기전을 활용하여 적응증을 지속적으로 확대해나가고 있는 대표적인 신약 재창출 의약품으로써 치료목적의 다양한 적응증 확대로 인한 치료용 시장의 비중은 선진국 시장과 비교해볼 때 아직 규모가 크지 않으며, 향후 큰 성장세를 계속 이어갈 가능성이 높은 것으로 전망됩니다. 3) 선진 보툴리눔 독소 의약품 시장 성장성 미국 유럽 등의 선진국의 보툴리눔 독소 의약품 시장의 성장경로는 1989년 엘러간(Allergan)社가 미국 FDA로 부터 "Botox"의 12세 이상 환자의 사시 치료제,
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안검경련, 제7신경장애, 반측안면경련, 국소경련의 사용을 허가 받으면서 시작되었습니다.하지만, 엘러간(Allergan)社의 "Botox" 매출은 1995년 USD 4천8백만 이였고, 2000년까지도 단지 USD 2억4백만 규모에 지나지 않았습니다. 2002년 미국 FDA가 "Botox"를 피부주름개선제로 승인하면서 매출액 규모가 기하급수적으로 증가하면서 매년 20% ~ 30%씩 고성장을 거듭하게 되었고 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료제 시장을 중심으로 성장하여 왔습니다. 소아뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 편두통, 요통, 다한증 등의 수십 가지 종류의 다양한 질환에 대한 적응증의 확대로 현재 미국, 유럽 등 선진국의 보툴리눔 독소 의약품 시장은 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료제 시장이 약 43%, 그 외 다양한 적응증 추가로 인한 치료제 시장이 약 57%의 비중을 차지하고 있습니다. 다양한 질병에 대한 치료 적응증의 확대와 실제 적용 환자수가 증가 됨으로써, 미용에 특화된 치료제 시장보다 그 외 다양한 적응증 치료제 시장이 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 마. 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업의 경우 산업경기 측면에서 수요탄력성이 낮고, 경기변동의 영향을 적게 받는 특성을 가지고 있습니다. 진료없이 일반인이 선택하여 구입할 수 있는 일반의약품의 경우 경기변동과 날씨 및 기후에 의한 계절적인 요인에 다소 민감한 편이나 반드시 전문의의 진단과 처방이 요구되는 전문의약품의 경우 경기변동과 날씨 및 기후에 의한 계절적 요인에 대한 영향은 그다지 민감하지 않고 안정적인 성장패턴을 유지하고 있습니다. 바. 국내외 시장여건1) 전세계 보툴리눔 독소 시장 규모 당사의 주력 시장인 보툴리눔 독소 의약품의 전 세계 시장 규모는 2023년 기준 약 USD 61억 규모로 연평균 7.8% 이상의 증가세를 보이고 있으며, 2028년에는 약 USD 90억 수준까지 성장할 것으로 예상되어집니다. 보툴리눔 독소 의약품 시장의 경우 그 시장의 규모가 가장 큰 미국, 유럽 등의 선진시장은 2023년 기준 전체 시장의 약 79%를 차지하고 있으며, 증가세는 약 8.2%입니다. 그 밖에 시장의 경우 2023년 기준 전체 시장의 약 21%를 차지하고 있으며, 증가세는 약 6.1%입니다. 이처럼 보툴리눔 독소 의약품 시장은 각 시장의 발달과정에 따라 그 규모의 차이는 보이고 있으나, 시장의 규모와는 상관없이 약 6.1% ~ 8.2%로 골고루 성장하고 있는 매력적인 시장입니다. 2) 미국,유럽 보툴리눔 독소 시장 규모 미국, 유럽 등의 선진시장은 1989년 엘러간(Allergan)社가 미국 FDA로 부터 "Botox"의 12세 이상 환자의 사시 치료제, 안검경련, 제7신경장애, 반측안면경련, 국소경련의 사용을 허가 받으면서 시작되었습니다. 이 후 엘러간(Allergan)社의 "Botox"매출은 1995년 USD 4천8백만 이였고, 2000년까지도 단지 USD 2억4백만 규모에 지나지 않았습니다. 하지만 2002년 미국 FDA가 "Botox"를 피부주름개선제로 승인하면서 매출액 규모가 기하급수적으로 증가하면서 매년 20% ~ 30%씩 고성장을 거듭하여 보툴리눔 독소 의약품 시장의 확대에 획기적인 계기가 되었으며 미용 의약품 영역을 대규모로 개척하게 된 시초라고 할 수 있습니다. 비록 프랑스의 입센(Ipsen)社가 "Dysport"를 1991년 유럽 EMA의 허가를 받아 판매하기 시작하였고 독일의 멀츠(Merz)社사가 세계 최초로 복합단백질과 비활성화 신경독소를 포함하지 않은 순수 보툴리눔 독소 의약품인 "Xeomin"을 2005년 독일에서 판매 후 순차적으로 유럽 EMA의 허가를 받아 판매하였으나, 글로벌 보툴리눔 독소 의약품 시장은 엘러간(Allergan)社의 "Botox"를 선두로 하여 2023년 USD 61억 규모로 크게 성장하게 되었으며, 이 중 엘러간(Allergan)社의 "Botox"는 전세계 시장의 약 70%를 차지하고 있습니다. 따라서 엘러간(Allergan)社 "Botox"의 성장이 글로벌 보툴리눔 독소 의약품
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시장의 성장과정을 잘 반영한다고 할 수 있습니다. 미국, 유럽 등의 선진 보툴리눔 독소 의약품 시장의 규모는 2023년도 약 USD 33억8천 규모이며, 연평균 약 8.2%의 증가세를 보여 2028년에는 약 USD 50억 규모로 성장될 것으로 예상되어 집니다. 이 중 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료제 시장이 약 43%, 그 외 적응증에 대한 치료제 시장이 약 57%의 비중을 차지하고 있습니다. 다양한 질병에 대한 치료 적응증의 확대와 실제 적용 환자수가 증가됨으로써, 미용에 특화된 치료제 시장보다 그 외 다양한 적응증 치료제 시장이 지속적으로 성장하고 있는 추세 입니다. 사. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 새로이 추진하기로 결정한 중요한 신규사업이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 주식회사 에이티지씨 이사회는 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제13기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1) 경영진단의 개요 주식회사 에이티지씨 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 유동성 및 자금조달 현황(연결 기준) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 신용카드업 (1) 신용카드업의 특성 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고, 상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능하고, 높은 수준의 위험관리능력과 IT 및 정보보안 기술이 필요한 사업입니다. 나. 시장여건 및 영업현황 (1) 시장 특성/경쟁 상황 국내 신용카드 산업은 최근 5년간 지속적으로 성장해 왔지만 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 최근 가계부채 총량규제 및 DSR 규제 강화, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 금리인상 등 불확실한 경제상황으로 인한 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 또한 은행계 카드사 및 인터넷전문은행, 혁신금융서비스/마이데이터 사업 등 신사업 진출 등 업의 범위가 확장됨에 따라 경쟁이 심화되고 있어 중장기적인 성장동력 및 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다. (2) 영업현황 당사는 2022년말 기준 약 1,135만명의 신용카드 회원을 기반으로 신용카드 업무와 금융, 기타 부가서비스 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 2022년도 금감원 업무보고서 기준 영업현황을 보면, 영업수익 3.0조, 이용금액 신판(개인 및 법인) 131.4조, 금융(현금서비스 및 카드론 등) 11.4조를 시현하였습니다. 다. 당사의 강점 (1) PLCC 및 프리미엄 마케팅 현대카드는 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 당사는 현대차 그룹 내 전업 카드사로, 브랜드 가치를 공유하며, 그룹 연계 영업 채널을 통해 회원 규모를 확대하고 있습니다. 최근 제네시스 PLCC 카드 출시로 제휴의 범위를 넓혀 수익 창출력을 유지하고 있습니다. 자동차 업계 뿐 아니라, 온/오프라인 유통 업계와의 파트너십까지 확장하고 있습니다. 이러한 업계 챔피온들과 함께 데이터 동맹인 '도메인 갤럭시'를 활성화하고 다양한 마케팅 협업 사례를 만들어 가고 있습니다. 이를 통해 장기적 성장 기반이 되는 회원 규모를 확대하고, 축적된 회원 데이터를 활용하여 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 또한 당사는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔습니다. 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red', 'the Green', ‘the Pink’를 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 또한 2022년 지속적으로 성장하는 프리미엄 소비 시장에 주목해 프리미엄 카드 상품의 고성능 버전인 'the Red Stripe' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다. 이와 함께 당사는 Super시리즈, Culture Project 등 문화 마케팅과 라이브러리, 골프스페이스(IRON) 등 Space 마케팅을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. (2) 디지털 기존 신용카드 사업의 고도화 및 신성장 동력 발굴을 위하여 디지털 부문의 역량을 강화하고 있습니다. 데이터와 알고리즘을 기반으로 한 마케팅 플랫폼을 통해 고객별 개인화된 추천과 혜택을 제공하는 데이터 중심의 마케팅 체계를 구축하고, 챗봇 및 AI-ARS 등 무인 상담 서비스의 고도화를 통한 상담 커버리지 등 카드사의 디지털화를 선도해 나가고 있습니다. AI, 데이터, 블록체인 등 독보적인 기술 역량을 활용해 '3층 시스템', '내 신용점수 비교' 등 디지털 서비스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 앞으로도
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디지털 사업 기반 확대를 위해 전방위적으로 노력할 예정입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.당사는 당기말 현재 약 1,135만명의 신용카드 회원, 약 306.6만여개의 가맹점, 31개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 금융업을 영위하면서 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 업무만을 영위하므로 고유업무 자체가 하나의 사업부문을 형성함에 따라 기재를 생략합니다. 다. 영업실적 (1) 수익 기준 (단위 : 억원, %) 영 업 종 류 제28기 제27기 제26기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드수익 유효이자율법이자수익 유가증권평가및처분이익 배당금수익 미사용약정충당부채환입 기타영업수익 영업수익합계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. (2) 이용금액 기준 (단위 : 억원) 영 업 종 류 제 28기 제 27기 제 26기 일시불 할부 현금서비스 카드론 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 라. 자금조달실적 (단위 : 억원, %) 구 분 제28기 제27기 제26기 평잔 지급비용액 이자율 비 중 평잔 지급비용액 이자율 비 중 평잔 지급비용액 이자율 비 중 C P 차입금 회사채 자산유동화 합 계 (주) 일평잔 기준입니다. 마. 자금운용실적 (단위 : 억원, %) 구 분 제28기 제27기 제26기 평잔 수익액 이자율 비중 평잔 수익액 이자율 비중 평잔 수익액 이자율 비중 신용판매 카드론 현금서비스 합 계 (주) 일평잔 기준입니다. 바. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 당사는 개인 또는 법인에게 일정 신용한도 내에서 물품 및 용역 구입에 대한 지불대금 및 긴급히 필요한 가계자금을 대여해주는 신용카드업을 주사업영역으로 전개하고있습니다. 당사는 간결하고 직관적인 상품 포트폴리오를 통해 서비스를 제공하고 있으며, 주요 상품의 내용은 아래와 같습니다. 주요상품 서비스 - M 위에 적립을 BOOST- 업종별 0.5~3% M포인트 적립- 온라인 간편결제서비스 5% 적립- 해외 가맹점 5% 적립- 보너스 리워드 1만 M포인트 적립 - X 위에 할인을 BOOST- 모든 가맹점에서 1% / 1.5% 할인- 온라인 간편결제서비스 5% 할인- 해외 가맹점 5% 할인 - 패밀리용 구간반복 할인카드- 우리 가족을 위한 쇼핑ㆍ마트ㆍ배달 10% 할인, 주유 100/L 할인- 출퇴근용 구간반복 할인카드- 출퇴근길에 많이 이용하는 커피 50%, 편의점ㆍ교통 10% 할인- 방구석용 구간반복 할인카드- 방구석 사용처만 모아 OTTㆍ멤버십ㆍ배달ㆍ온라인페이 10~70% 할인 현대카드 ZERO Edition2(포인트형) - 언제 어디서나 누리는 M포인트 적립 헤택- 생활 필수 영역 2.5% M포인트 적립 현대카드 ZERO Edition2(할인형) - 언제 어디서나 누리는 할인 혜택- 생활 필수 영역 1.5% 청구할인 코스트코 리워드 현대카드 - 코스트코 리워드 포인트 적립- 코스트코 매장, 온라인몰 결제 시 1~3% 코스트코 리워드 포인트 적립- 생활 편의 영역 결제 시 1~2% 코스트코 리워드 포인트 적립- 그 외 가맹점 결제 시 1% 코스트코 리워드 포인트 적립 - 신세계 포인트 적립- SSG.COM 결제 시 7% SSG MONEY 적립- 그 외 가맹점에서 결제 시 0.5% SSG MONEY 적립 - 연회비 부담은 줄이고, 오직 마일리지 혜택에 집중한 카드- 국내외 가맹점 이용금액 1천원당 1마일리지 기본적립- 특정 업종별 이용금액 1천원당 2~5마일리지 적립 스타벅스 현대카드 - 쓸 때마다 별이 되는 카드- 당월 이용금액 3만원 누적 시마다 스타벅스 별 1개 적립 배민현대카드 - 밥카 전성시대- 배민 앱에서 배민페이로 결제 시
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3% 배민포인트 적립- 온라인쇼핑 및 디지털 콘텐츠 서비스 영역에서 결제 시 2% 배민포인트 적립- 그 외 가맹점 이용 시 0.5% 배민포인트 적립 쏘카카드 - 쏘카가 필요한 모든 순간, 쏘카카드- 쏘카 앱 이용 시 3% 크레딧 적립- 특별 가맹점 이용 시 3% 크레딧 적립- 그 외 가맹점 이용 시 1% 크레딧 적립 무신사 현대카드 - 무신사 할 땐 무신사 현대카드- 무신사 및 솔드아웃 5% 청구 할인- 그 외 가맹점 무신사 적립금 1% 적립 네이버 현대카드 - 혜택이 다 한 카드- 매월 네이버플러스 멤버쉽 무료 이용권 제공- 네이버플러스 멤버쉽 적립 대상 네이버페이 포인트 최대 5% 적립- 그 외 가맹점 네이버페이 포인트 1% 적립 - 진짜를 만나다- 연간 3만 멤버십 리워즈 스페셜 적립- 1,000원당 최대 3 멤버십 리워즈 적립- 공항라운지, 발레파킹, Be My Guest 혜택- 메탈 플레이트 기본 제공-Amex Gold 전용 서비스 에너지플러스카드 Edition2 - 마침내, 15% 주유할인카드 시대- GS칼텍스 이용금액 최대 15% 청구 할인- Mobility 업종 이용금액 5% 청구 할인 넥슨 현대카드 - 쓸 때마다 넥슨 현대카드 포인트가 적립되는 게이밍 카드- 최대 2% 넥슨 현대카드 포인트 적립- 이용할 때마다 바로 쌓이는 포인트 혜택 the Pink - My First Seduction- 프리미엄쇼핑, 고메 5% M포인트 특별 적립- 웰컴 바우처와 M포인트로 상품권 교환, 면세점에서 사용 가능한 the Pink 바우처 교환- 메탈 플레이트 제공 - My First Luxury- the Green 회원만을 위한 특별한 전용 혜택- 항공, 호텔, 면세점에서 사용 가능한 the Green 바우처- 여행, 고메, 해외에서 5% M포인트 적립 - My Hot Luxury- the Red 회원만을 위한 특별한 전용 혜택- 취향대로 선택하는 럭셔리 라이프 바우처- 항공 마일리지와 M포인트 중 선택 적립 - Not Just Luxury- 취향에 따라 설계ㆍ사용하는 바우처 네트워크- 항공 마일리지와 M포인트 중 선택 적립- 기존 적립 혜택에 추가로 제공되는 로열티 보너스 - Invitation Only- the Black 회원 전용 여행, 문화 등 전문 상담 컨시어지 서비스 제공- Luxury, Hotel/Gourmet, Beauty 등 the Black 바우처 제공- 최상위 클래스 무료 업그레이드 서비스 제공 - My Hot Luxury- 프리미엄 카드 the Red의 고성능 버전- 트레블, 쇼핑, 고메, 라이프스타일, 레저 영역의 바우처 제공- 전 세계 공항라운지 무료 이용 등 프리미엄 서비스 3. 파생상품거래 현황 (1) 매매목적파생상품당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서, 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상 거래 발생 시 관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다.연결실체는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서
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지표이자율(원화 CD, CMS 및 USD LIBOR)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채, 발행된 USD 표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 연결실체의 위험회피관계 중 USD LIBOR, USD SOFR, KRW CD, KRW CMS와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 USD800백만, USD 540백만, KRW 1,088,889백만원, KRW 2,310,000백만원입니다. 연결실체는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 노출금액(주1) USD LIBOR 상각후원가 측정 사채 파생상품 (주1) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품은 제외하였습니다. 또한 연결실체는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결실체가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 부채 기타포괄손익누계액(주1) 미결제약정금액 자산 부채 기타포괄손익누계액(주1) 이자율관련 스왑 통화관련 스왑 합 계 (주1) 법인세 효과가 반영된 금액입니다. 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 2) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 3월 22일까지입니다. 한편, 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 손실은 3,634백만원입니다. 3) 당기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율 4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 파생상품자산/부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 파생상품자산/부채 합 계 파생상품자산/부채 (전기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 파생상품자산/부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 파생상품자산/부채 합 계 파생상품자산/부채 5) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른 조정액의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피대상의 장부금액 재무상태표상위험회피대상을 포함한계정과목 위험회피의 비효과적부분을 계산하기 위해사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금 (주1) 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 차입부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 차입부채 합 계 차입부채 (주1) 법인세 차감 후 금액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피대상의 장부금액 재무상태표상위험회피대상을 포함한계정과목
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위험회피의 비효과적부분을 계산하기 위해사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금 (주1) 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 차입부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 차입부채 합 계 차입부채 (주1) 법인세 차감 후 금액입니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 해외 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 영업설비 등 현황 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 계정 내 대체 판관비 대체 토지 건물 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정자기자본 비율 지배기업은 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상이어야 합니다. 이 비율은 별도재무제표 기준으로 산출된 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며, 지배기업은 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A) (주) 별도재무제표 기준입니다. 나. 무수익여신 등 현황 (단위 : 억원,%,%p) 제28기 제27기 전기 대비 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 (주1) 무수익여신은 카드자산 중 건전성분류에 따른 고정이하 채권을 의미합니다.(주2) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 여신건전성 및 연체율 현황 (1) 총 여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제28기 반기 제27기 제27기 반기 제26기 제26기 반기 여신현황 총 여 신 (A) 카드 할부금융 리스 신기술 대출 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주1) 여신현황 및 대손충당금적립액의 경우 관리자산기준으로 작성하며, 여신현황 중 기타 부분에 신용카드 약정(신용카드 미사용약정) 관련 수치는 제외합니다.(주2) 금감원 업무보고서 기준입니다.(주3) 미수이자 및 선급금 대손충당금은 제외됩니다. (2) 신용카드 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제28기 반기 제27기 제27기 반기 제26기 제26기 반기 여신현황 신용카드 자산(A) 카드대금 현금서비스 카드론 기 타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주1) 여신현황 및 대손충당금적립액의 경우 관리자산 기준으로 작성합니다. (주2) 금감원 업무보고서 기준입니다. (주3) 미수이자 및 선급금 대손충당금은 제외됩니다. 라. 산업의 특성 및 현황 (1) 신용카드업의 특성신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고,상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 신용카드사는 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 규모와 전반적인 영업에 있어 정부의 정책 및 규제의 변화와 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의 변화,
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금융시장의 전반적인 신용위험 수준을 포함한 외부 요인에 민감도가 매우 높은 사업입니다. 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다.자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 신용카드 발급수 및 가맹점 수 구분 경제활동인구(만명) 카드수(만매) 경제활동인구1인당카드수(매) 가맹점수(만점) 2022.3Q (주) 1인당 카드수는 신용카드 기준입니다.※ 출처 - 여신금융협회, 여신금융 제72호(2023년 2월 발행), 신용카드 통계경제활동인구 1인당 신용카드소지매수는 카드발급수와 비슷한 양상을 보이면서 변화하여 왔습니다. 2000년초 경기가 회복되고, 정부의 카드 활성화 정책이 탄력을 받으면서 증가하다 2003년부터 경기 하강, 신용불량자문제, 신용카드사의 자산건전성 문제가 야기되면서 2005년까지 감소세로 돌아섰지만, 2008년 이후부터 2012년까지 꾸준히 경제활동인구 1인당 평균 4매 이상의 매수를 유지하였습니다.그러나, 2013년을 기점으로, 금융당국의 적극적인 휴면카드 정리 방침 및 ARS나 인터넷 등을 통한 신용카드 해지절차 간소화 영향으로 1인당 신용카드 소지매수가 4장미만으로 감소하였으나, 2020년 1인당 평균 4장 이상으로 회복하였습니다. 한편 신용카드 가맹점수는 꾸준하게 증가하는 추세에 있습니다. (3) 연도별 신용카드 이용 실적 (단위 : 억원, %) 구 분 신용카드 이용실적 합 계 신용카드 이용실적(현금서비스 제외) 민간최종소비지출 대비신용카드 이용 비율(주) 일시불 할부 현금서비스 2022.3Q (주) 카드론 및 기업구매전용카드 실적은 제외되며, 민간소비지출대비 신용카드 이용금액 산출 시, 현금서비스 및 기업구매전용카드 실적은 제외합니다.※ 출처 - 여신금융협회, 여신금융 제72호(2023년 2월 발행), 신용카드 통계.국내 신용카드업의 현황은 손익 추이와 밀접한 관련이 있습니다. 외환위기 후 2000년부터 2002년 사이에 경기회복에 따른 소비 확대와 금리 안정화, 정부의 신용카드 이용 장려 정책 등의 영향으로 큰 폭의 외형성장과 대규모 수익을 실현하였습니다. 그러나 2003년 이후 경기침체로 가계상환능력이 급속히 악화되고 부실채권이 크게 증가하면서 산업 전반에 걸친 구조조정을 거친 바 있습니다. 부실자산의 정리 및 자산건전성 개선을 통하여 2005년 하반기 이후 회복기에 접어든국내 신용카드업은 2006년 이후 민간소비가 점진적으로 회복되며 카드업계의 전반적인 영업환경 또한 호전되는 모습을 보여왔습니다. 한편, 2008년 서브프라임 부실 등으로 인한 세계금융시장의 불안과 유가 등 상승에 따른 수입 물가상승에 따라 국내경제의 경제성장률과 민간소비성장률이 전년대비 소폭 감소하였으며, 신용카드 이용금액(현금서비스 제외)의 성장률 또한 전년대비 일시적으로 감소하였습니다.이후 2010년을 기점으로 민간소비성장률은 예년 수준을 회복하였고, 이에 따라 신용카드 이용금액 증가율 또한 증가하였습니다. 2012년부터 가계소득의 둔화로 인해 소비경기가 침체에 빠짐에 따라 신용카드 이용액(현금서비스 제외)의 증가율도 감소했으나, 2014년 이후 회복세를 보이고 있습니다. 특히 2016년 이후에는 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하는 가운데 신용카드 이용액(현금서비스 제외)이 꾸준히 증가하며 안정적인 수익을 창출하고 있으나, 향후에도 갑작스러운 거시경제 환경 변화에 따라 수익성 및 자산건전성의 변동이 발생할 가능성이 존재합니다.민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 상당히 높은 수준이며, 현재 높은 신용카드 이용비중을 고려하면 지급결제수단으로써의 신용카드 이용실적이 외형적으로 큰 폭으로 성장하기는 어려울 것으로 예상됩니다.최근
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신용카드의 역할 및 기능이 기존보다 확대되며 신용카드 이용실적은 증가세를 유지하고 있는 가운데, 신용카드사는 신용판매를 중심으로 한 안정적인 사업포트폴리오 구성과 우수한 자산건전성 및 유동성을 유지하고 있습니다. 이로 인해 민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 꾸준히 증가하여 2019년 이후 70%를 상회하고 있습니다. 이는 지급결제수단으로서의 신용카드의 비중이 매우 높은 수준임을 보여주고 있습니다. 마. 시장여건 국내 신용카드 산업은 2003년 카드사태 이후 강도 높은 구조조정을 거쳤고, 이후 지속적으로 성장했지만, 최근 성장률은 과거에 비해 더딘 모습을 보이고 있습니다. 특히 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 2023년에도 불확실한 경제상황으로 인한 대손비용 증가가능성, 정부의 가계 부채 대책 등으로 인해 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 또한 비은행계 카드사에 비해 저렴한 조달금리, 거래고객에 대한 종합금융서비스 제공, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 시장점유율 확보를 위해 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다.당사를 비롯한 비은행계 카드사들은 다양한 산업과의 제휴, 신사업 진출 등을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며 특히 당사는 디지털 부문에의 공격적인 투자와 PLCC 사업을 통해 중장기적인 성장동력 및 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다.카드사 별 신용카드 이용실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 현대 삼성 신한 롯데 KB국민 2022.3Q (주1) 일시불,할부,현금서비스,카드론 등의 국내외 사용 취급 실적누계입니다.(주2) 체크카드 및 해외회원 이용실적 제외한 실적입니다.※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/) 바. 경쟁상의 강점 당사는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 당사 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 당사는 고객의 라이프 스타일에 맞는 알파벳 카드 상품을 출시하며 업계내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 당사의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red', 'the Green', ‘the Pink’를 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 또한 2022년 지속적으로 성장하는 프리미엄 소비 시장에 주목해 프리미엄 카드 상품의 고성능 버전인 'the Red Stripe' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다. 이와 함께 당사는 Super시리즈, Culture Project 등 문화 마케팅 활동을 업계에 처음 선보였으며 Space 마케팅을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러,'3층 시스템', '내 신용점수 비교', ‘소비케어’등 실용적인 디지털 서비스를 통해 고객의 편의성을 극대화하고 카드 업계의 디지털 혁신을 선도해 왔습니다. 또한 2022년 현대카드의 신용카드 IT 시스템 ‘H-ALIS(Hyundai Advanced Library Card Information System’을 일본 신용카드 시장에도 수출하면서 당사 디지털 프로세스 경쟁력이 입증되기도 하였습니다. 한편, 당사는 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 2015년 이마트e카드를 시작으로 2017년
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Hyundai Blue Members 신용카드 (현대자동차) 및 Kia Red Members 신용카드 (기아자동차), 2018년 스마일카드 (이베이 - G마켓, 옥션 등)를 발매하였고, 2019년 2월 코스트코, 8월 SSG.COM, 11월 GS칼텍스, 2020년 4월 대한항공, 10월 스타벅스, 11월 배달의민족, 2021년 1월 쏘카, 4월 무신사, 7월 제네시스 (현대자동차) 전용, 8월 네이버, 11월 아메리칸 익스프레스, 2022년 6월 넥슨 카드를 신규로 공개하였습니다. 당사는 이를 통해 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제27기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 현대카드 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대카드 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.당사는 당기말 현재 약 1,073만명의 신용카드 회원, 307만여개의 가맹점, 31개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다.당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당기말 현재 802,326백만원이며, 당기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 당기말 전기말 주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율 현대자동차 기아(주) 현대커머셜 기타 합 계 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이
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연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 중요한 회계정책1) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에
현대카드 — 사업보고서 (2022.12)

변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 계약상 약정에서 발생하는 권리 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2) 카드자산 및 대출채권 카드자산 및 대출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 카드자산은 최초 인식시 공정가치에 직접거래비용을 포함하여 측정하며 이후에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가로 측정합니다.① 카드대급금국내카드회원이 국내외 카드가맹점에서 사용한 신용카드 사용대금(일시불 및 할부)과 해외카드회원이 국내에서 사용한 신용카드대금을 카드대급금으로 계상하고 있습니다. 가맹점에 지급한 신용카드 사용대금에 대하여는 가맹점으로부터 가맹점수수료를, 카드회원에게 제공한 할부에 대하여는 일정률의 수수료를 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 카드대급금 중 무이자할부채권에 대해서는 최초 인식시 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 연결실체는 무이자할부채권이 유이자할부채권에 대하여 이자율 유형 및 그 밖의 요소에 있어서 상이하다고 판단하여 공정가치 측정시 객관적이고 합리적인 방법에 따라 별도로 산출한 할인율을 사용하고 있습니다. ② 단기카드대출연결실체는 여신전문금융업법에 의거 신용카드회원에 대해 신용대출(단기카드대출)을 시행하고 있으며, 일정률의 수수료를 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 장기카드대출연결실체는 여신전문금융업법에 의거 신용카드회원에 대해 신용대출(장기카드대출)을 시행하고 있으며, 일정률의 수수료를 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. ④ 대출채권연결실체는 여신전문금융업법에 의거 신용대출 등을 시행하고 있으며,