chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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(단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 충당부채 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 전(환)입 기말 충당부채 17. 기타금융부채17-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 미지급금 리스부채 합 계 17-2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 액면금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량및운반구 합 계 17-3. 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 지급 종료 및 해지 당기말 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 지급 종료 및 해지 전기말 부동산 차량및운반구 합 계 17-4. 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 리스부채에 대한 이자비용 리스자산해지손실(이익) 단기/소액자산 리스료 합 계 17-5. 당기 및 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스료 지급 리스부채의 원금 상환액 리스부채에 대한 이자비용 단기/소액자산 리스료 총 현금유출액 17-6. 당기 및 전기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없습니다. 17-7. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1월 이하 2월 ~ 3월 4월 ~ 6월 7월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 1월 이하 2월 ~ 3월 4월 ~ 6월 7월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 부동산 차량및운반구 합 계 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 원천세예수금 선수금 선수수익 합 계 19. 자본금 및 자본잉여금19-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 1주당 액면가액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식수 보통주 자본금 19-2. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 20. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 합 계 21. 이익잉여금21-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 21-2. 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 당기순이익 당기말 21-3. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기(처분예정일 : 2023년 3월 28일) 전기(처리확정일 : 2022년 3월 14일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 현금배당금 주당배당금(률) (당기 : 보통주 300원(6%)) (전기 : 배당 없음) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 21-4. 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준으로 적립한 신용손실충당금이 감독규정에 따른 필요 적립금액에 미달하는 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격을 가지고 있습니다. 기존의 대손준비금이
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결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우 그 초과금액을 환입할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.21-5. 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신용손실충당금 대손준비금(요적립액) 합 계 신용손실충당금 대손준비금 (요적립액) 합 계 대출채권 및 기타금융자산 21-6. 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 21-7. 당기와 전기의 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 준비금 반영 후 주당조정이익(단위:원) (*) 대손준비금 적립 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 순이자손익당기와 전기의 순이자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 이자 상각후원가측정 금융상품 이자 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자 소 계 이자비용 차입부채 이자 발행사채 이자 리스부채 이자 소 계 순이자손익 23. 순수수료수익당기와 전기의 순수수료손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 주선수수료 미인출약정수수료 중도상환수수료 기타수취수수료 신기술투자조합 운용보수 신기술투자조합 성과보수 소 계 수수료비용 금융수수료비용 영업수수료비용 기타수수료비용 소 계 순수수료손익 24. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익당기와 전기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 배당금수익 소 계 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 소 계 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 25. 기타영업손익당기와 전기의 기타영업손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 충당부채환입액 기타영업수익 소 계 기타영업비용 파생상품평가손실 충당부채전입액 파생상품거래수수료 소 계 기타영업손익 26. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 잡손실 소 계 기타영업외손익 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 접대비 지급수수료 전산운용비 기타 합 계 28. 법인세비용28-1. 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 전기이연법인세의 조정사항 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 28-2. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 : 세무상 차감되지 않는 비용 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 미환류세제법인세 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28-3. 당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 합 계 28-4. 당기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액
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증감 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법주식 대출채권_현할차 상각후원가측정금융자산(당기) 차입부채_현할차 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 미지급비용 복구충당부채 리스사용권자산 리스부채 미사용약정충당부채 미수이자 선급임차료_현할차 현재가치할인차금_임차보증금 이연대출부대손익 선수수익 파생상품자산(당기) 파생상품부채(당기) 외화환산손실 합 계 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법주식 상각후원가측정금융자산(당기) 차입부채_현할차 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 미지급비용_연차수당 복구충당부채 리스사용권자산 리스부채 미사용약정충당부채 미수이자 선급임차료_현할차 현재가치할인차금_임차보증금 이연대출부대손익 사채발행비_사할차 선수수익 파생상품평가이익 외화환산손실 합 계 28-5. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 28-6. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계 후 이연법인세자산 당기법인세자산 당기법인세부채 상계 후 당기법인세부채 29. 주당이익주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로,당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.29-1. 당기와 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 가. 보통주당기순이익 나. 가중평균유통보통주식수(주1) 다. 기본주당이익(가/나) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 일) 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기 초 (단위:주, 일) 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기 초 유상증자 합 계 29-2. 당기와 전기의 당사는 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 우발채무 및 약정사항30-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 약정일 만기일 약정한도 사용액 우리종합금융 기업어음 한도약정 우리은행 일반대출 한도약정 다올투자증권 차입거래 한도약정 KB국민은행 일반대출 한도약정 한국투자저축은행 일반대출 한도약정 DGB대구은행 일반대출 한도약정 유진투자증권 차입거래 한도약정 수협은행 일반대출 한도약정 합 계 (*) 당기 중 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도 200,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다.승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 당사 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 차입처 구분 약정일 만기일 약정한도 사용액 우리종합금융 기업어음 한도약정 우리은행 일반대출 한도약정 다올투자증권 차입거래 한도약정 KB국민은행 일반대출 한도약정 DGB대구은행 일반대출 한도약정 유진투자증권 차입거래 한도약정 합 계 30-2. 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 한도대출 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정금액 30-3. 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 내역 제공한 자 당기말 전기말 지급보증 다우기술 KB국민은행 우리은행 30-4. 당기말 및 전기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 내역은 존재하지 않습니다.30-5. 당기말 현재 당사는 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 1건에 대하여 132,000천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있습니다. 30-6. 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사가 원고인
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1건 (1,904,762천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 현금흐름표31-1. 당기 및 전기 중 영업활동에서 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산: 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 지분법 평가손실 지분법 처분손실 파생상품평가손실 외화환산손실 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 전입 충당부채 전입 임차료 이자비용 법인세비용 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감: 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 지분법 평가이익 파생상품평가이익 외화환산이익 충당부채 환입 대손상각비 환입 이자수익 배당금수익 리스해지이익 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감 상각후원가측정 금융자산의 증감 선급금의 증감 미지급비용의 증감 미지급금의 증감 퇴직급여의 증감 선수금의 증감 예수금의 증감 합 계 31-2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래 내용 당기 전기 리스사용권자산 인식 리스부채 인식 리스사용권자산 해지 리스부채 해지 31-3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 실행 및 종료 이자비용 기타 당기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 실행 및 종료 이자비용 기타 전기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 32. 특수관계자 거래 32-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 다우데이타 다우데이타 중간지배기업 다우기술 다우기술 지배기업 키움증권 키움증권 기타 특수관계자(*) 키움이앤에스, 이머니, 사람인에이치알, 이매진스, 한국정보인증, 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 등 키움이앤에스, 이머니, 사람인에이치알, 이매진스, 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 등 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합, 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합, 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합, 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호, 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호, 한화-키움 핀테크 신기술투자조합, 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호, 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합, 엘케이디1호 사모투자 합자회사 키움캐피탈-라이노스 신기술투자조합, 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합, 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합, 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합, 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호, 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호, 한화-키움 핀테크 신기술투자조합, 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 연결회사입니다. 32-2. 당기와 전기의 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래구분 당기 전기 매출 등 매입 등(주1) 매출 등 매입 등(주1) 다우기술 지급보증수수료 전산임차료 기타비용 키움증권 이자수익 사무실임차료 지급수수료 키움이앤에스 사무실관리비 기타비용 키움저축은행 이자수익 이머니 지급수수료 사람인에이치알 지급수수료 사람인에이치에스 지급수수료 이매진스 기타비용 한국정보인증 지급수수료 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사(주2) 배당금수익 에스케이에스키움파이오니어사모투자 합자회사 배당금수익 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(주3) 수수료수익 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합(주4) 수수료수익 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 수수료수익 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 수수료수익 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 수수료수익 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 수수료수익 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 수수료수익 한화-키움 핀테크
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신기술투자조합 수수료수익 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 수수료수익 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 수수료수익 엘케이디1호 사모투자 합자회사 수수료수익 합 계 (주1) 매입금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.(주2) 당기 중 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 당기 중 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 전기 중 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.32-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 거래구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 다우기술 선급금 미지급비용 키움증권 예치금 미수수익 키움이앤에스 임차보증금 미지급비용 이머니 미지급비용 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(주1) 선수수익 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 선수수익 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 선수수익 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 선수수익 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 선수수익 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 선수수익 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 선수수익 엘케이디1호 사모투자 합자회사 선수수익 합 계 (주1) 당기 중 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다. 32-4. 특수관계자와의 기타사항은 아래와 같습니다. (단위:천원) 내역 제공한 자 당기말 전기말 지급보증금액 다우기술 (*) 당기 중 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도 200,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다.승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 당사 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. 32-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 유상증자 현금출자(주4) 이익분배 당기 전기 당기 전기 당기 전기 중간 지배기업 다우기술 지배기업 키움증권 기타 특수관계자 키움프라이빗에쿼티자이언트 사모투자합자회사(주1) 에스케이에스키움파이오니어 사모투자합자회사 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 키움시리우스 사모투자합자회사 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(주2) 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합(주3) 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 엘케이디1호 사모투자 합자회사 (주1) 당기 중 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 전기 중 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 당기 및 전기 중 보유지분 매각으로 각각 1,206,013천원, 3,669,275천원의 현금을 회수하였습니다. 32-6. 보고기간말 현재 임직원에 대한 채권은 807백만원(전기말 421백만원)이며, 연이자율은 2%입니다.32-7. 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 퇴직급여 합 계 33. 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를
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이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 33-1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산(*) 파생상품자산(*) 합 계 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(*) 파생상품부채(*) 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 33-2. 당기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 33-3. 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기 초 취 득 처 분 당기손익 기 타 (*) 당기말 장부금액 (*) 공정가치 수준3로 분류되는 전환사채의 보통주 전환으로 인한 수준 변동내역 입니다. 33-4. 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF모형 할인율 위험회피목적 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 33-5. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수(*) 투입변수범위(%p) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 NAV모형 청산가치 변동률,투자자산가치 변동률 -1~1 청산가치 상승시 공정가치 상승,투자자산가치 상승시 공정가치 상승 TF모형 변동성 -10 ~ 10 변동성 상승시 공정가치 상승 배당할인모형 위험조정할인율 -1 ~ 1 할인율 하락시 공정가치 상승 (*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다. 33-6. 당기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고
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있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) (*) 관측가능하지 않은 투입변수인 청산가치변동률, 투자자산가치 변동률, 위험조정할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류34-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 34-2. 당기와 전기의 금융자산 및 부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융자산: 상각후원가측정 금융상품 이자수익 신용손실충당금순 환(전)입액 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익 평가이익 배당수익 처분이익 평가손실 처분손실 파생상품자산 평가이익 평가손실 금융부채: 상각후원가측정 금융상품 이자비용 35. 비연결 구조화기업에 대한 공시 35-1. 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL/ABCP 발행 등 부동산금융 부동산(SOC 포함) 프로젝트 개발사업 추진 등 부동산 개발사업 운용 및 관리 출자 및 차입 인수금융 지분인수를 위한 자금조달 등 매입 및 자금 상환, 투자 및 회수 등 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 부동산 신탁 및 펀드 운용 등 투자자산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 35-2. 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액: 자산: 대출채권 유가증권 공동기업 기타_미수수익 합 계 부채: 대손충당금 충당부채 기타(선수이자 등) 합 계 최대위험노출액: 보유자산 미사용한도 합 계 (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액: 자산: 대출채권 유가증권 공동기업 기타_미수수익 합 계 부채: 대손충당금 충당부채 기타(선수이자 등) 합 계 최대위험노출액: 보유자산 미사용한도 합 계 36. 보고기간 후 사건당사는 보고기간말 이후 무보증사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제131회 공모사채 제132-1회 공모사채 제132-2회 공모사채 제133회 공모사채 제134회 공모사채 제135회 사모사채 제136회 공모사채 제137회 공모사채 37. 영업부문보고 37-1. 당사의 영업부문은 여신전문금융업 단일부문으로 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 37-2. 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터 발생한 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.37-3. 당기와 전기에 당사의 전체 수익 중 10% 이상 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 키움캐피탈 주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 키움캐피탈(주)의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의
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내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 키움캐피탈 주식회사 대표이사 귀하 2023년 3월 14일 우리는 첨부된 키움캐피탈 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 키움캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단합니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고서 첨부 2022_운영실태보고서_f.jpg 2022_운영실태보고서_f 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 키움캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를
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바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 키움캐피탈 주식회사 본사 실사(입회)대상 주요증서(어음수표), 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 16일 회사측 : 감사 / 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 서면회의 감사계획 보고: 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2023년 03월 10일 회사측 : 감사 / 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 서면회의 감사결과 보고: 독립성, 후속사건, 서면진술 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동화 장비 전문기업으로 카메라모듈 제조 및 검사 자동화 장비, 반도체 연구소용 자동화 장비, 스마트팩토리 장비의 연구개발 및 제조를 주요 핵심사업으로 영위하고 있습니다.(1) 카메라 모듈 제조ㆍ검사 자동화 장비 분야에서는 카메라 모듈 Handling 기술 고도화를 바탕으로 고사양ㆍ고기능 멀티 카메라모듈, 3D 센서, 고배율 Zoom Lens 및Actuator 특성 검사용 장비를 생산하여 고객사에 공급하고 있습니다. 특히, 3D 센서관련장비는 P(Pick Place), ToF Tester, Laser Module Tester 장비가 있으며, 생산공정 장비도 Folding / Unfolding 등 당사가 직접 개발하여 공급함으로써 스마트폰 카메라 모듈 제조사의 요구에 부합되는 생산 및 검사의 全공정 자동화 장비를 개발하여공급하고 있습니다.(2) 반도체 연구소용 자동화 장비는 반도체 소자 제조 과정 중 R 특성에 맞춘 특화장비를 개발하여 Test Handler, Burn-In Sorter, SEM Sample Preparation System 장비 등을 공급하고 있습니다.(3) 스마트팩토리 장비는 통합 핸들러 도킹기술을 활용한 고객 맞춤형 공정시스템을 인라인으로 구축하여 작업효율성을 극대화 시킨 장비로 Device Auto Loading / Unloading System, Auto Packing System, Tray Alignment Inspector 등을 제작하여 공급하고 있습니다. 당사의 2022년 매출총액은 1,018억원으로 전년대비 454억원이 증가하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 ( 단위 : 백만원 ) 품목 2022년 2021년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 카메라모듈장비 반도체장비 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 대부분의 제품은 수요자 요구에 따라 사양 및 규격이 상이하여 제품별 가격에 변동이 있습니다. 이를 감안하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 매입현황 ( 단위 : 백만원 ) 품목 2022년 2021년 금액 비중(%) 금액 비중(%) 가공품 판금 FA 및 표준부품 공압 모션, 비젼 제어 소켓, PCB 전장 외주 및 기타 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이당사가 판매하는 제품은 품목을 구성하는 개별 원재료의 구성 변화와 수요자가 요청한 제품 사양에 따라 가격이 결정되기에 제품의 평균단가가 유의미하지 않다고 판단하여 기재를 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사의 주요 제품은 Compact Camera Module에 대한 검사 및 조립 장비이며, 당사는 제품의 설계, S/W개발 및 자체 조립생산하고 있습니다. 생산을 위한 대량의 설비 등은 필요하지 않으며, 대부분 공정에 대하여 외주가공을 통해 제품을 생산하고 있습니다.(2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취 득 처 분 감가상각 대체증감 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 (주) 연결기준으로 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 유형 품목 구분 2022년 2021년 2020년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품 카메라모듈 내수 수출 소계 반도체 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로당사의 판매 경로는 고객사의 제품사양서를 기준으로 고객의 요구에 부합하는 고객 맞춤형 설비를 공급하고 있습니다. 또한 자사의 사양서 기준에 맞게 제작된 범용설비를 고객의 수요에 따라 판매하고 있습니다.(2) 판매전략 a) 카메라모듈 당사는 국내/외 카메라 모듈 자동화 장비 시장이 태동하는 초기시점부터 Semi-Auto장비 및 Full-Auto 장비의 설계 및 제조 사업을 진행하였으며 관련된 기술 축적을 하여 글로벌 경쟁력을 갖추었습니다. 카메라 모듈 핸들링기술 고도화를 바탕으로
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고사양/고기능, 멀티 카메라모듈, 3D 센서 특성 검사용 장비를 생산하여 고객사에 공급하고 있습니다. 또한 핵심 카메라모듈기능에 맞춰어 검사 장비와 조립공정장비, 이송장비 등 전공정에 걸쳐 장비 개발 및 평가를 진행 중에 있습니다. 향후 고배율 렌즈 검사 장비 시장에서 매년 큰 폭의 매출성장과 더불어 신규 고객사의 발굴과 매출 성장 또한 기대됩니다. b) 반도체부문 웨이퍼 및 메모리모듈 등 시료분석에 필요한 자동화설비를 개발 및 초도품 공급을 시작하였으며, 추후 장비양산화를 통해 매출확대를 예상하고 있습니다. 다년간 연구해온 시료분석에 필요한 기술적 Know-how를 기반으로 거래 중인 A사를 통해 장비 신뢰성을 검증받아 유수한 반도체 제조사로도 영업력을 확대 전개할 예정입니다.c) 영업전략 설정 판매전략 전략내용 국내/외 영업강화 [CCM부문]- 스마트폰 출하량 증대에 따라 카메라 모듈 공급사인 A사와 장비 공급사인 B사를 고객사로 확보하여 안정적인 매출원 확보- 고배율 줌렌즈 제품 출시에 따라 자사의 주요 테스터 및 자동화 설비의 매출은 큰 폭으로 상승할 것으로 예상- 전문 영업인력의 확충을 통한 영업/마켓팅 능력 강화[반도체부문]- 웨이퍼시료 가공 자동설비 양산화- 웨이퍼 Polishing 기술 고도화를 통해 반도체 부문 유수기업 공략, 거래처 다변화 및 매출 확대 해외 법인 - '22. 3월 베트남 법인 설립- 베트남 시장 적극 공략을 위한 전진기지 확보- 현지 직접대응을 위한 설비 제작과 인력 채용을 통한 가격 경쟁력 강화 가격 경쟁력 강화 - 글로벌 물류 네트워크 구축을 통한 물류비용 절감- 기구설계, 제어 등의 시스템 매뉴얼화를 통한 인건비 절감- 구매활동의 시스템 정립을 통한 원재료 비용 안정화- 고객사 신제품 제안 및 판가 전략 수립을 통한 안정적 판가 유지- 유지 보수 비용의 합리화를 통한 원가 개선 다. 수주상황 당사가 영위하는 장비 산업은 주문 생산 방식이고 고객이 한정되어 있어 수주일, 납기, 장비의 대당 가격은 영업상의 중요한 비밀입니다. 또한 수주금액을 공시할 경우 영업 및 매출에 손실을 초래할 수 있다고 판단되므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타비유동채권 장기금융상품 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 장기매입채무및기타비유동채무 유동성리스부채 비유동리스부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 유동성전환사채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 장단기리스부채 합계 (4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에
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대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 장기금융상품 파생상품부채 ② 전기말 (단위 : 천원) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 장기금융상품 파생상품부채 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.나. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융부채의 공정가치일부 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융부채의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생상품부채 이항모형(주1) 지배기업 주가의현행 기초가격 지배기업 주가의 현행 기초가격이 증가할수록 파생상품부채의 공정가치는 증가합니다. (주1) 지배기업 주가의 현행 기초가격, 옵션의 전환가격, 만기까지의 기간, 변동성 및 기준금리와 같은 변수들이 고려됩니다.다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 신규발행 당기손익 전환 기말 파생상품부채 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 신규발행 당기손익 전환 기말 파생상품부채 3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(5) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD ② 민감도분석당기 및 전기 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 3) 이자율위험 ① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채
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변동이자율: 금융자산 금융부채 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 변동이자율 금융부채 합계 4) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무및기타채무 장단기차입금 전환사채 리스부채 합계 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고기간 말 현재 파생상품 및 풋백옵션을 거래한 사실이 없는 관계로 기재를생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고기간 말 현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 2007년 기술연구소를 설립하여 자동화 장비 및 CCM 검사장비 기술에 대한 지속적인 연구활동을 진행해 오고 있으며, 2022년 연구소 인력 및 기술력 확대를 적극 추진하기 위해 구미에 팸텍㈜ 제2기업부설연구소를 추가 설립하였습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매출액 연구개발비용 계 매출액 대비 비율(%) (3)주요 연구개발 실적 년도 연구개발과제 개발성과 및 기대효과 비고 2020년 TOF 카메라용 EOL 공정 Calibration 장비로서 PMD 센서의 Lens Depth calibration(렌즈의 왜곡검사)을 실행하여 양불 판정을 위한 검사 제품화 피치 가변장치 개발로 자동화 기술 강화 제품화 FPCB 자동 언폴딩 시스템 제품화 반도체 소자 테스트 소켓의 래치 개폐 제어장치 개발로 독자적 기술 개발 제품화 2021년 TEC Block Peltier Module을 활용한 Cooling Heating Block 개발로 부품 내제화 제품화 Vision 촬영 시 정지 동작 없이 이동간 카메라 영상 취득과 이미지 프로세싱 수행 개발로 자동화 장비UPH 상승 제품화 기존Wafer Polishing Upgrade장비 개발로 기능 강화 제품화 TOF 검사장비 T.O.F (Time Of Flight) 신규 장비 개발 진행으로 기술 강화 제품화 Laser Module의 전(煎) 공정 신규 장비 개발로 시장 확대 기여 제품화 2022년 FOL 공정의 자재 이송 장비 개발로 다공정/다기능 장비 개발 확대 기여 제품화 Actuator 전(前) 공정 Tester 개발로 사업
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포트폴리오 강화 제품화 CCM EOL 검사장비 CCM EOL Tester 개발 확대로 시장 기술 선도 제품화 Wafer 시편 정밀 가공Inline 장비 개발로 높은 효율과 기능 향상 제품화 Memory 실장 Handler개발 Memory 실장 Handler개발로 장비 기능 강화 제품화 Memory Peltier Handler 개발로 장비 경쟁력 및 라인업 확대 제품화 양산형 Wafer 시편 정밀 가공 Inline장비 Wafer 시편 정밀 가공 장비개발로 공정 분할 및 양산형 장비 기반 구축 제작중 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 정책 현재 내규 '지적재산관리규정'에 의거하여 상표를 관리하고 있습니다. 나. 지적재산권 현황 (1) 지적재산권 관리정책현재 내규 '지적재산관리규정'에 의거하여 지적재산권을 관리하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유현황 구분 출원번호 발명의 명칭 특허권자 등록일 등록번호 특허 컴팩트 카메라 모듈(CCM) 초점조절장치용 모듈홀더 팸텍주식회사 특허 부품트레이 잔류 부품 검출보드 팸텍주식회사 특허 콤팩트 카메라 모듈용 핸들러의 자동초점 조정 장치 팸텍주식회사 특허 카메라모듈 검사 및 초점 조정장치 팸텍주식회사 특허 카메라 모듈이 장착되는 소켓장치 팸텍주식회사 특허 웨이퍼링 그립퍼 장치 팸텍주식회사 특허 웨이퍼 다이 익스팬딩 장치 팸텍주식회사 특허 카메라모듈의 손떨림 보정력 검사장치 팸텍주식회사 특허 카메라모듈용 테스트 핸들러의 회전장치 팸텍주식회사 특허 웨이퍼 시편 가공장치 팸텍주식회사 특허 폴리싱 장치 팸텍주식회사 특허 웨이퍼 얼라인 방법 팸텍주식회사 특허 폴리싱장치 및 시편 가공장치 팸텍주식회사 특허 카메라 모듈 이송장치 팸텍주식회사 특허 연마기능을 갖는 시편 가공장치 팸텍주식회사 특허 디퓨저 검사 장치 팸텍주식회사 특허 반도체 소자 테스트 소켓의 래치 개폐 제어장치 팸텍주식회사 특허 카메라 모듈용 FPCB 폴딩장치 팸텍주식회사 특허 트리플 카메라모듈의 캘리브레이션 측정방법 팸텍주식회사 특허 카메라 모듈용 FPCB 언폴딩장치 팸텍주식회사 특허 카메라 모듈용 FPCB 자동 폴딩 시스템 팸텍주식회사 특허 피치 가변장치 및 이를 포함하는 픽업장치 팸텍주식회사 특허 카메라 모듈용 FPCB 자동 언폴딩 시스템 팸텍주식회사 특허 자동 폴리싱 시스템 팸텍주식회사 상표 PAMTEK상표출원 팸텍주식회사 프로그램 스마트렌즈 얼라이너 프로그램 팸텍주식회사 프로그램 팸텍 카메라 기능검사 소프트웨어 개발 키트 (PCFT SDK) 팸텍주식회사 프로그램 머신 비전 기반 회전축 추정 및 회전 운동량 계산 알고리즘 팸텍주식회사 프로그램 팸텍 카메라 기능검사 (PCFT) 팸텍주식회사 프로그램 휴대용 카메라 모듈 pcb(피씨비)상의에폭시 도포 상태 검사 프로그램 팸텍주식회사 프로그램 휴대용 듀얼 카메라 모듈 에폭시 본딩 유무 검사 프로그램 팸텍주식회사 프로그램 다이싱 장치 팸텍주식회사 프로그램 카메라 모듈 멍 이물 분류 팸텍주식회사 프로그램 비전과 서보 모터를 이용한 정밀 운송 기능 제어 팸텍주식회사 다. 시장현황 (1) 시장의 특성 카메라 모듈 산업은 고부가가치의 기술 집약적 산업이며, 전후방 연결효과가 크고, 그 활용도가 높아 다양한 분야로 확장할 수 있는 가능성이 가지고 있습니다. 스마트폰 기기의 짧은 교체주기와 고성능화 및 복합화에 따라 카메라 모듈시장도 확대되고 있습니다. 카메라모듈 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일용 카메라 모듈은 시장의 경기변동, 기술 및 고객의 요구 변화에 민감하게 영향을 받는 특성을 가지고 있으며, 제품의 설계, 기구, 소프트웨어등의 연구개발비용 및 초기의 대규모 설비구축에 대한비용 부담이 높은 기술 중심의 산업으로 소재 및 제조공정 등의 원천기술과 전문인력확보 및 기술 노하우 축척이 요구되는 산업입니다. 최근 카메라 모듈의 응용분야는 스마트폰 등의 개인 모바일 기기 뿐만 아니라, 스마트카, 스마트홈, VR/AR, 드론, IoT 등으로 확대되고 있습니다. (2) 주요 목표시장 당사의 CCM 장비 및 반도체 장비 제품은 전방산업인 CCM제조업체 및 반도체 제조업체로부터 발생되며,
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전방산업 중 CCM제조업체의 설비투자는 글로벌 스마트폰 제조업체의 신규제품 출시계획에 영향을 받고, 반도체 산업은 경기 전망과 밀접한 연관이 있습니다. 추가로 향후 당사가 목표로 하는 시장은 아래와 같습니다. 분야 현재시장 목표시장 카메라 모듈제조/검사 장비 - 전/후공정 검사 장비 생산- 후공정 핸들러 장비 생산- 매출구분 : 국내80%, 해외20% - 휴대폰 카메라모듈 全공정 장비생산- 휴대폰 카메라모듈 장비 시장 선점1위 기업 진입- 스마트카 ADAS(첨단 운전 보조 시스템)용, VR/AR CCM 시장 진출- 유럽, 미주, 아시아 시장진출 확대 반도체 장비 - 연구소用 장비개발 완료- 맞춤형 주문 생산 장비 제작 - 2022년 양산화 장비 판매- 2023년 연구소用 장비 개발 확대- 2025년까지 국내시장 점유율 10% 달성 a) CCM당사의 주요 장비는 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈 제조 공정에 배치되는 장비입니다. CCM 모듈에 대한 수요가 스마트카, 스마트홈, VR/AR 시장에서도 수요가 증가하고 있어 향후 목표 시장으로 타깃하고 있습니다. 당사가 신규로 목표하는 차랑용 카메라 모듈 시장의 경우 2020년 33억 1,800만 달러에서 연평균 성장률 10.3% 증가하여, 2025년에는 54억 2,500만 달러에 이를것으로 전망되고 있습니다. 기존의 전후방 장애물 감지 등 단순 기능에서 최근에는 차선이탈, 자율 주행 등 고급화, 고성능화 추세를 보이고 있으며, 고급차에만 적용되던 전후방카메라가 최근 경차에까지 적용되고 있습니다. 또한 VR, AR 시장의 연평균 30%를 보이고 있는 폭발적인 성장세를 보이고 있습니다. 스마트 가전에는 카메라를 탑재하는 것이 새로운 트렌드로 부상했으며, 보안과 공공의 안전이 대두되면서 CCTV 시장은 연평균 20.6% 성장 중에 있습니다. 무인기(드론) 시장의 성장으로는 방송 촬영용에서 취미와 여가를 위한 드론의 생산 증가, 드론의 충돌, 추락을 방지를 위한 회피관련 Sensing 카메라 모듈의 수요도 증가하고 있습니다. 따라서, 카메라 모듈 관련 산업은 지속적인 시장 확대가 예상되며 국내 소재, 부품, 장비 업체들의 지속적인 성장 및 참여도 예상되고 있는 상황입니다. b) 반도체당사의 목표시장은 국내외 반도체 제조업체의 연구소용 검사장비이고, 반도체 제조업체가 신규제품을 개발하고 시료분석을 하는 목적으로 사용되고 있습니다. 주요 고객사가 개발 중인 메모리 반도체의 종류가 다양해지고 있어, 이에 파생되는 장비수요에 대응하는 것을 단기적으로 목표하고 있습니다. 중장기적으로 당사의 제품을 양산라인에 배치될수 있도록 개발하여 양산용 검사장비를 납품하는 것을 목표로 하고 있습니다 (3) 산업의 연혁a) CCMCCM은 과거 디지털 카메라 등에도 사용되었으나, 2000년대 초반 카메라폰이 개발되어 시장에 출시되면서 수요가 크게 증가하였습니다. 2000년대 후반 아이폰을 중심으로 한 스마트폰 시장이 CCM 시장의 전환점이 되었습니다. 글로벌 스마트폰 출하량은 2010년 3억대 수준에서 2017년 15.7억대로 급격히 증가하며, CCM 시장도 빠르게 성장하였습니다. 글로벌 스마트폰 시장은 2017년 출하량 최고점을 기록한 이후2018년 15.1억대, 2019년 14.8억대로 출하량이 감소하기 시작하였습니다. 스마트폰 출하량.jpg 글로벌 스마트폰 출하량 글로벌 스마트폰 시장의 정체에도 불구하고, 스마트폰 제조업체가 카메라를 주요 차별화 포인트로 경쟁적으로 채택하면서 CCM 시장의 성장세는 지속되고 있습니다. 글로벌 스마트폰 제조업체들은 고화소화, 다기능화를 통해 스마트폰의 차별화를 진행하였습니다. CCM 시장은 Dual, Triple, Quad, Penta 카메라로 진화하면서 카메라탑재수가 증가되고 있고, OIS, ToF 등의 신기술이 탑재되면서 카메라 모듈 시장은 확대되고 있습니다. 스마트폰 카메라 적용 수 추이.jpg 스마트폰 카메라 적용 수 추이 CCM 시장은 스마트폰 이외에도 스마트카 전장용 카메라, 스마트홈 카메라, IoT 디바이스 카메라 등의 산업이 개화되면서 향후에도 성장을
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지속할 것으로 예상됩니다. 특히 스마트카 전장 카메라 시장은 자율주행차 시장의 성장에 힘입어 2025년까지 CAGR 33% 이상의 폭발적인 성장이 전망되고 있으며, 2022년 레벨 3 자율주행차의 본격적 출시에 따라 2021년 7대 → 2022년 12대로 가파른 Q(공급)의 증가와 기능 고도화에 따른 P(가격) 상승이 지속되기 때문입니다. 따라서 향후 스마트폰 신제품에 대한 기대감보다 새로운 성장 동력인 전장 카메라에 대한 기대감이 클 것으로 예상됩니다. b) 반도체 반도체 산업은 1947년 미국 벨 연구소의 월터 브래튼, 윌리엄 쇼클리, 존 바딘이 트랜지스터를 개발하고, 1958년 텍사스 인스트루먼트사의 잭 킬비가 웨이퍼를 이용하여 트랜지스터 집적 회로 발명에 성공하면서 산업화가 시작되었습니다. 반도체는 산업의 쌀로 불리면서 모든 전자 제품에 들어가는 부품이며, 현재 미래의 산업을 선도하는 핵심 부품이 되었습니다. 한국에서 반도체 산업이 개화하기 시작된 것은 1965년 미국의 고미그룹이 국내에 합작투자회사를 설립하여 트랜지스터를 조립, 생산한 것이 시초가 되었습니다. 그 후, 모토롤라(Motorola) 등 여러 외국 업체가 국내의 저렴한 인건비와 유능한 기능 인력을 이용해 반도체를 단순조립하기 위해 계속 들어왔고, 우리의 반도체산업을 신장시키는 밑거름이 되었습니다. 한국의 반도체 산업은 삼성전자 및 SK하이닉스를 중심으로 지속해왔고, 한국은 세계반도체 산업 내 시장점유율 2위, 메모리반도체 시장 1위를 기록하고 있습니다. 한국 반도체산업은 생산, 수출, 투자 등 한국 경제 성장을 견인하고 있는 대표산업으로'20년 기준 우리나라 전체 수출 중 19.4%를 차지, 설비투자의 45%를 차지하고 있으며, '19년 기준 제조업 생산의 9.6% 차지하며 국내 경제성장에 크게 기여하고 있습니다. 반도체 산업.jpg 반도체 산업 시장 전망 (4) 시장 규모 및 전망 당사는 CCM 제조업체 및 반도체 검사장비를 공급하고 있기 때문에 CCM 및 반도체제조업체의 투자계획에 밀접한 관계가 있습니다. a) CCM 제조업체의 시설투자 현황 및 전망 CCM 설비 산업의 전방산업인 CCM제조업체 시장의 경우, 스마트폰 대당 모듈 수 증가, ToF 등 신규 기술의 도입, 스마트카 등 신규시장의 확대 등으로 인해 CCM 수요가 크게 증가하고 있습니다. CCM제조업체는 글로벌 스마트폰 제조업체 등의 수요를 맞추기 위해 지속적으로 투자금액을 증액해오고 있습니다. 글로벌 CCM 설비 투자추이에 대한 정확한 자료 파악은 어려우나 국내 상위 CCM 제조업체인 A사 투자현황은 아래와 같습니다. a사 광학솔루션 투자 추이.jpg A사 광학솔루션 투자 추이 카메라모듈 시장이 Dual, Triple, Quad, Penta 카메라로 진화하면서 카메라 탑재 수가 증가추이에 있는 점과, 화소수 위주의 기술경쟁에서 나아가 ToF(Time of Flight) 카메라와 같이 3D, AR/VR 콘텐츠연계 등으로 기술발전이 이루어지고 있는 점을 고려 시 설비투자 증가세는 지속될 것으로 판단됩니다. 리서치 기관 Yole에 따르면 2019년 카메라 모듈 시장은 313억 달러 규모에서 2025년 약 570억원으로 연평균 10.5% 증가할 것으로 전망됩니다. 모듈 부품 시장.jpg 카메라 모듈 부품 시장 규모 b) 반도체 제조업체 시설투자 현황 및 전망 반도체 장비의 전방산업인 글로벌 반도체 시장의 경우, 사물인터넷(IoT), 인공지능, 빅데이터 등의 신기술의 발전과 더불어 모바일 기기와 데이터센터에 필요한 메모리 반도체 수요가 크게 증가하고 있습니다. 수요가 급증하고 있는 DRAM 및 NAND 산업에서 적기에 생산량을 확대해 후발 사업자들과 초격차를 벌이겠다는 국내 반도체 업체의 비전과 "반도체 굴기"를 앞세운 중국의 반도체 설비투자를 감안하였을 때, 향후 아시아 반도체 시장을 중심으로 글로벌 반도체 산업 분야의 대규모 투자 계획이 전망되고 있습니다. 당사의 제품이 활용되고 있는 반도체 관련 글로벌 투자 규모 현황 및 추이는 아래와 같습니다. 현재 글로벌 인플레이션 상황을
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고려했을 때 어떤 부분에서 수요가 갑자기 반등한다고 말하기는 어려운 상황이지만 AI, 빅데이터,메타버스 등 새로운 산업의 규모가 커지면서 글로벌 데이터센터 업체(하이퍼스케일러)들의 투자가 꾸준히 늘어나고 있습니다. 또한 삼성전자는 프리미엄, 차세대 제품을 중심으로 수요 성장세에 적기 대응한다는 계획으로 12나노 DRAM, 8세대 V낸드 등 고부가, 차세대 제품을 중심으로 시장 선점에 나서기 위해 투자를 지속할 예정이며, 올해 반도체 설비투자는 전년과 유사한 수준이 될 것으로 전망 됩니다. 글로벌 반도체 설비투자 추이 및 전망.jpg 글로벌 반도체 설비투자 추이 및 전망
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으며, 연결실체의 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영과 관련된 의사결정 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있을 수 있습니다.본 자료에 기재된 예측정보는 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 동예측정보와 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인의 불확실성으로 인해 미래의 결과는 본 자료에 기재된 내용과 중대한 차이가 발생할 수 있으며, 향후 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인이나 불확실성을 반영하여 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 자동화 장비 전문기업으로 카메라모듈 제조 및 검사 자동화 장비, 반도체 연구소용 자동화 장비, 스마트팩토리 장비의 연구개발 및 제조를 주요 핵심사업으로 영위하고 있습니다.당사는 주요사업분야인 CCM분야의 지속적인 성장과 반도체, 스마트팩토리 사업의 경쟁력 강화 및 수익성 개선을 통해 연결기준 매출액 1,018억원의 역대 최대 실적을 기록하였고, 영업이익 245억원 당기순이익 168억원의 실적을 기록하였습니다. 당사는 기업의 성장성 및 안정성의 지속적인 관리를 위해 다양한 지표를 통해 경영성과를 측정하고 있으며, 주요 경영지표를 통해 경영진의 합리적인 의사결정을 위한 자료로 활용하고 있습니다. (단위 : %, 회) 구 분 계 산 식 정 의 재무비율 제 18(당)기 제 17(전)기 증 감 ① 안정성 지표 유동비율(%) (유동자산/유동부채)*100 유동성 측정 부채비율(%) (부채총계/자기자본)*100 부채 의존도 측정 ② 수익성 지표 ROA(%) (당기순이익/총자산)*100 자산 운용의 효율성 측정 ROE(%) (당기순이익/자기자본)*100 자본 운용의 효율성 측정 ③ 성장성 지표 매출액증가율(%) ((당기매출액/전기매출액)-1)*100 기업의 외형적 성장 측정 영업이익증가율(%) ((당기영업이익/전기영업이익)-1)*100 기업의 성장척도 측정 ④ 활동성 지표 총자산회전율(회) 당기매출액/총자산 자산의 활동성 측정 총자본회전율(회) 당기매출액/총자본 자본의 효율성 측정 (주) 연결기준으로 기재하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 (1) 자산당사의 자산총계는 전년대비 140억원(23.9%)이 증가한 727억원으로, 주요 증가 원인은 CAPA 확충을 위한 시설투자에 따른 유형자산 171억원이 증가하였습니다.(2) 부채당사의 부채총계는 전년대비 149억원(-34.9%)이 감소한 278억원으로, 감소요인으로는 단기차입금 75억원, 전환사채 주식전환으로 38억원이 감소한 금액이 반영되었습니다.(3) 자본당사의 자본총계는 전년대비 290억원(183.1%)이 증가한 448억원으로, 주요 증가원인은 자본잉여금 110억원, 이익잉여금 172억이 증가한 금액이 반영되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 증감액 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 영업이익율(주1) 당기순이익율(주2) 다. 신규사업 및 중단 사업 해당사항이 없습니다. 라. 조직개편 당사는 2022년 3월 베트남 현지 고객대응 및 제품생산을 위하여 베트남 법인 ADVANSOL CO., LTD를 설립하였습니다. 마. 환율변동 영향
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당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD (2) 민감도분석당기 및 전기 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 증감액 증감율 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 250억원(973.7%)증가하였고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 시설투자에 따른 유,무형자산의 증가로 -156억원(746.1%)이 감소하였습니다. 기말의 현금 및 현금성 자산은 150억원으로 향후 1년 이내에 유동성 부족 현상이 발생하지 않을 것으로 판단되고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 전환사채당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제1회 전환사채(주1) 제2회 전환사채(주1) 합계 (주) 사채의 만기는 2023년이나 전기말 현재 사채권자가 1년 이내에 조기상환권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 표시하였으며, 동 전환사채는 당기 중 전량 전환권이 행사되었습니다. (2) 차입금당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성전환사채 합계 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 우리은행 운영자금 IBK기업은행 운영자금 IBK기업은행 시설자금 IBK기업은행 합계 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금) 합계 5. 부외거래 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책에 관한 사항 당사는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에
팸텍 — 사업보고서 (2022.12)

생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정 조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중
코레이트자산운용 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 자산운용사는 금융투자업자의 종류 중 '2종 금융투자업자'로서 집합투자업을 영위하는 집합투자업자를 말합니다. 금융투자업은 다수의 투자자들로부터 자금을 모아 가장 효율적인 산업으로 자금이 배분되도록 운용하여 수익을 되돌려 주는 지식 집약 산업입니다. 투자자들에게 투자를 통한 재산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다. 코레이트자산운용은 집합투자업/투자자문업/투자일임업은 등록되어 있습니다. 당사는 이 중 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. (1) 집합투자업 집합투자업이란 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2명 이상의 투자자로부터 모은 금전, 그 밖의 재산적 가치가 있는 것(이하 "금전 등"이라 함)을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 않으면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다. (2) 투자자문업 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. (3) 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. 당사는 이 중 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 국내 자산운용시장과 산업은 그동안 자본시장과 실물경제를 연결시켜주는 고리로써의 역할 뿐만 아니라, 자금 공급자인 투자자와 자금 수요자인 기업을 연결시켜주는 자본시장의 핵심적인 플레이어로 기능합니다. 결과적으로 자본시장에 내재해 있는 정보의 비대칭을 축소시켜 자본시장의 자금중개 기능을 크게 제고시키며, 투자자들에게는 효율적인 분산투자 기능을 제공하는 복합적인 특징을 갖고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 코레이트자산운용(주) 집합투자업자로서 2022년 12월말 기준 총수탁고(설정원본)는 16,140억원입니다. 주식·채권, 부동산, 해외주식 및 대체투자 자산 등 다양한 투자포트폴리오와 상품군을 보유하고 있으며, NPL 운용부문을 보유한 점이 특징이며, NPL 운용자산으로 474억원 입니다. 나. 영업의 종류 (1) 영업의 규모 및 운영현황 1) 투자일임(2022.12.31기준) 고객수 0개사 일임계약건수 0개 일임계약자산총액(계약금액) 0원 일임계약자산총액(평가금액) 0원 2) 집합투자재산 (단위:천원,개, 2022.12.31 기준) 구 분 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형 채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 재간접형 합 계 주1) 회사는 상기 집합투자재산과는 별도로 NPL자산관리 위탁계약에 의한 자산관리업무로 당기 474억원을 관리하고 있습니다. 또한 2021년 11월 30일에 국토부로부터 부동산투자회사법 및 관련 규정에 따라 자산관리회사(AMC) 인가를 받았으며, 당기말 기준으로 자산관리업무자로 3,226억원을 관리 운용하고 있습니다. 3) 고유재산운용당사는 2022년 12월말 현재 다음과 같이 유가증권에 투자하고 있습니다. (단위:백만원) 계정과목 소분류 금액 비고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 금융투자협회가입비 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내수익증권 코레이트벤처플러스(주식-혼합) 등 종속기업투자지분 국내수익증권 코레이트NPL전문투자형사모부동산KA6-1호 등 합계 다. 영업실적 (1) 영업수익 (단위:백만원) 과 목 제37기 제36기 I.영업수익 (1)수수료수익 (2)유가증권평가및처분이익 (3)이자수익 (4)기타의영업수익 라. 영업종류별 현황 (1) 투자신탁/투자회사/유한회사/일임 현황 (단위:백만원) 구분 투자신탁 투자회사 유한회사 투자일임 합계 증권집합투자기구 (2) 유가증권 인수업무 - 해당사항 없음 마. 자금의 조달 (단위: 백만원) 구 분 조달 제37기 제36기 제35기 항목 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 자본 자본금 자본잉여금
코레이트자산운용 — 사업보고서 (2022.12)

자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타 기타부채 합 계 바. 자금운영현황 (단위: 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 현금.예금 현금및현금성자산 예치금 증권 단기매매증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 대출채권 단기대여금 유형자산 기타 합 계 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 설치 현황(1) 본점 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 계 주소: 서울시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 19층(변협신회관빌딩) (2) 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획지점 신설 및 중요시설에 대한 확충은 정해진 사항이 없습니다.(3) 자동화기기 설치 현황자동화기기를 보유하고 있지 않습니다.(4) 영업용 부동산 현황영업용 부동산을 보유하고 있지 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 최소영업자본 산정액자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 집합투자업자에 대한 영업용 순자본비율 산정의무가 폐지 되고, 최소영업자본액 제도가 신설 되었습니다. 이에 따라 당사는 2015년 반기부터 영업용 순자본 비율을 산정하지 아니하고, 최소영업자본액을 산정하고 있습니다.- 최소영업자본 산정액 (단위: 백만원) 구 분 FY2022 필요유지자기자본(A) 고객자산운용필요자본(B) 고유자산운용필요자본(C) 최소영업자본액(D=A+B+C) 나. 자산부채비율 (단위: 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 FY2020 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조)
코레이트자산운용 — 사업보고서 (2022.12)

II. 이익잉여금 처분액 III. 배당금의 지급 IV. 차기이월이익잉여금(결손금) 19. 판매비와관리비연결기업의 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 지급임차료 수선유지비 보험료 교육훈련비 광고선전비 지급수수료 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 접대비 감가상각비 합 계 20. 영업외손익연결기업의 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 비지배지분변동이익 임대료수입 합 계 소송보상손실 기부금 잡손실 비지배지분변동손실 합 계 21. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영한 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 지배기업법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 결손금적립(공제)효과 기타(세율효과 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 단기매매증권평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 종속기업투자지분평가이익 사용권자산 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 퇴직급여충당부채 단기매매증권평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 종속기업투자지분평가손실 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 단기매매증권평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 종속기업투자지분평가이익 사용권자산 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 퇴직급여충당부채 단기매매증권평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 종속기업투자지분평가손실 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 지배기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당기 및 전기말 현재 지배기업은 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.또한 당기 및 전기말 현재 지배기업은 세무상 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.당기 및 전기말 현재 지배기업이 인식하지 아니한 이연법인세자산 및 미인식사유는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이 처분예측 불확실 이월결손금 소멸시 과세표준 불확실 합 계 22. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기와 전기의 유통보통주식수를 일별로 가중평균하여 산정한 가중평균 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 주식수 유통기간 적수 기초 발행주식 기초 자기주식 자기주식 취득 자기주식 취득 신주 발행 계산대상 주식수 (단위: 주,일) 구 분 주식수 유통기간 적수 기초 발행주식 기초 자기주식 감자시 단주 취득(자기주식)후 계산대상 주식수 23. 운용중인 집합투자재산 당기말과 전기말 현재 연결기업이 운용중인 집합투자재산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기말 전기말 펀드수 설정원본 순자산가액 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형
코레이트자산운용 — 사업보고서 (2022.12)

채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 재간접형 합 계 회사는 상기 집합투자재산과는 별도로 NPL자산관리 위탁계약에 의한 자산관리업무로 당기 474억원을 관리하고 있습니다. 또한 2021년 11월 30일에 국토부로부터 부동산투자회사법 및 관련 규정에 따라 자산관리회사(AMC) 인가를 받았으며, 당기말 기준으로 자산관리업무자로 3,226억원을 관리 운용하고 있습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 집합투자기구 판매계약 지배기업은 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권㈜, 대신증권㈜, 하나금융투자㈜ 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 집합투자기구 기본약정 지배기업(금융투자업자)은 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를 원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 건 원 고 피 고 소송금액 진행상황 펀드투자금 등 청구 공무원연금공단 외 2인 당 사 1심 승소, 2심 진행중 손해배상 예금보험공사 당 사 1심 진행중 합 계 상기 소송에 대하여 당기말 현재 추가적으로 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여 계상하고 있는 충당부채는 없으며, 최종 재판의 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 25. 범주별 금융상품 (1) 연결기업의 당기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권(*) 상각후원가측정 기타금융자산(*) 합 계 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. (2) 연결기업의 당기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타금융부채 26. 금융상품의 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 금융부채 기타금융부채 27. 금융위험관리 연결기업의 금융자산은 미수위탁자보수 등으로 구성되어 있으며 연결기업의 영업활동으로 인해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 미수금 등 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 미수금 등 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 대출채권(*) 기타금융자산(*) 합 계 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금및예치금, 단기매매금융자산,
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매도가능금융자산 등의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 현금및현금성자산 및 예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려합니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결기업의 금융부채의 유동성위험은 제한적입니다.(3) 시장위험시장위험이란 지분증권의 가격 및 이자율, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 주가변동위험연결기업은 자금운용 등의 목적으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업이 보유한 상장주식은 없습니다. 당기말 현재 연결기업의 금융상품에서 발생하는 주가변동 위험은 높지 않습니다.② 이자율위험연결기업은 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 현재 연결기업의 외부차입부채는 존재하지 않습니다.③ 환율변동위험연결기업은 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업의 영업활동은 국내 통화에 의한 거래가 대부분이므로 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.(4) 자본위험연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 그 하위 규정에 따라, 자기자본의 적정성 유지를 위해 자기자본이 최소영업자본액 이상이 되도록 하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 고유자산운용 필요자본으로 구분되며, 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지하고 있습니다. 28. 공정가치 서열체계 연결기업의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권(*) 기타금융자산(*) 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 기타금융부채 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 주석3에 기재된 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 합병으로 취득한 자산의 증가 합병으로 인한 부채의 증가 합병신주 발행으로 인한 자본의 증가 합병차손으로 인한 자본의 감소 사용권자산과 리스부채 계상 29. 사업결합 (1) 합병에 대한 개요당사는 2022년 8월 30일 코레이트투자운용 주식회사를 흡수합병하였으며, 당사 및 피합병법인의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 회사명
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코레이트자산운용 주식회사 코레이트투자운용 주식회사 대표자 송태종 양지현 본점소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 19층 (변협신회관빌딩) 서울시 영등포구 여의대로 66, 14층(여의도동, 하이투자증권빌딩) 주요사업 집합투자업, 투자자문업 및 투자일임업 투자운용 및 관리업 당사는 코레이트투자운용 주식회사와의 합병을 통하여 각기 보유한 전문역량 상호 활용, 시너지효과 창출, 사업경쟁력 강화, 경영효율성 제고 및 기업구조 개선을 통한 기업가치를 극대화 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 합병계약 체결 2021년 12월 15일 주주확정기준일 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 2022년 01월 01일 ~ 2022년 01월 07일 합병반대의사통지 접수기간 2022년 01월 14일 ~ 2022년 02월 14일 합병기일 2022년 08월 30일 종료보고 총회일 2022년 08월 31일 합병 등기일 2022년 09월 01일 (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 코레이트투자운용 주식회사의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 13,558백만원은 자본으로 반영하였습니다. 합병으로 인수한 코레이트투자운용 주식회사의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 합병신주 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 단기매매증권 미수금 매도가능증권 비품 감가상각누계액 미지급금 예수금 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본) 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코레이트자산운용 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 04월 01일 일 주요내용 주요계정 식별 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 4월~10월 일 명 명 분기/반기 검토 2022년 11월 일 명 명 중간감사 2022년 1월 17일~2022년 1월 19일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 19일 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 기말감사 수행시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 05일 감사위원 서면회의 감사결과보고 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 37 (당)기 2022년 12월 31일 현재 제 36 (전)기 2021년 12월 31일 현재 코레이트자산운용 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제37(당) 기 제36(전) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금(주석3,4,27,28,30) Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석5,27,28,29,30) Ⅲ. 종속기업투자지분(주석6,19,27,28,30) Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석7,27,28,30) Ⅴ. 상각후원가측정 대출채권(주석8,27,28,29,30) Ⅵ. 유형자산(주석9) Ⅷ. 상각후원가측정 기타금융자산(주석10,27,28,29,30) Ⅸ. 기타자산(주석11) 자 산 총
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계 부 채 Ⅰ. 퇴직급여부채(주석12) Ⅱ. 기타금융부채(주석13,27,28,30) Ⅲ. 기타부채(주석14) Ⅳ. 당기법인세부채 Ⅴ. 충당부채(주석15) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금(주석16) Ⅱ. 자본잉여금(주석17) Ⅲ. 자본조정(주석18) Ⅴ. 이익잉여금(주석19) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제37(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제36(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 코레이트자산운용 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제37(당) 기 제36(전) 기 I.영업수익(주석20) 1. 수수료수익 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가 및 처분이익 3. 이자수익 4. 기타영업수익(주석10)