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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 2022년 매출액 363억원, 영업손실 137억원, 당기순손실 156억원을 기록하였습니다. 전기에 비해 매출액은 약 60억원 증가, 영업손실은 약 109억원 증가, 당기순손실은 약 115억원이 증가한 수치입니다.2023년은 러시아-우크라이나 전쟁을 비롯한 여러가지 변수로 인하여 환율변동, 인플레이션, 경제성장율 둔화 등에 따른 경기침체 지속 등의 어려운 경영 환경이 예상되고 있습니다. 그러나 회사는 바이오 플랜트 프로젝트 등의 해외부문 성장과 백신 CMO 준비로 잠시 주춤했던 국내부문의 재도약을 통하여 2023년에 매출 신장을 기대하고 있습니다. 기대한 바와 같이 사업이 진행되는 경우 회사의 재무구조와 수익성 개선은 물론 미래 성장을 위한 다양한 투자가 동반될 수 있을 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 증감금액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 2022년말 유동자산은 전기대비 72억원 감소한 191억원이며, 비유동자산은 15억원 증가한 324억원입니다. 2022년말 유동부채는 전기대비 37억원 증가한 421억원이며, 비유동부채는 전기 대비 33억원 증가한 87억원입니다. 부채의 증가는 시설 투자를 위한 신규투자의 증가 및 신규 사업을 위한 매입채무의 증가에 기인한 것입니다. 2022년말 자본총계는 당기순손실이 156억원 발생하였으나, 자산재평가이익 29억원 등의 사유로 전기대비 126억원 감소한 7억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 증감금액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전손익 법인세 등 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 2022년 제네릭 및 CMO사업부분에서 영업실적의 상승세로 매출은 증가하였으나, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화로 인하여 코로나 백신 관련 원재료 및 제품 등의 유통기한 경과와 생산공장의 운영비용 등으로 영업손실이 전기 대비 109억 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 외화예금 합계 회사의 유동성에 관한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '5.재무위험관리'를 참조하시길 바랍니다. 나. 자금의 조달 (1) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 차입금(사채 및 전환사채 포함) 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합계 회사의 유동성에 관한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '17.차입금 및 사채'를 참조하시길 바랍니다. 5. 부외거래 보고서
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작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정의 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 '2.2 유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 사업과 관련된 법규상 규제 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책 회사의 파생상품 및 위험관리 정책에 대한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '5. 재무위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 21. 매출액 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 상품매출 합계 기타 원천으로부터의 수익 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 한 시점에 이전하여 수익을 창출하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 접대비 지급임차료 감가상각비 무형자산 감가상각비 수선비 차량유지비 보험료 지급수수료 운반비 도서인쇄비 광고선전비 교육훈련비 판매촉진비 견본비 경상연구개발비 대손상각비 수출제비용 합계 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타금융자산손상차손 합계 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 임대료수익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타대손상각비 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 잡손실 합계 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 과거 법인세에 대한 당기 조정액 자본에 직접 반영된 법인세비용 일시적 차이의 변동 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 -비과세수익 -불공제비용 -자본에 직접 가감하는 법인세 -이연법인세 미인식효과 -기타 법인세비용(수익) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 재고평가충당금 매도가능증권 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 리스사용권자산 종업원급여 충당부채 리스부채 리스채권 미지급비용 기타 일시적차이에 의한 이연법인세 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세 세무상 세액공제에 대한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 상계 후 이연법인세자산 이연법인세자산 인식액 이연법인세부채 인식액(*) 상계후 이연법인세자산 미인식액 (*) 처분가능성 없는 토지의 재평가이익에 대한 법인세효과를 이연법인세부채로 계상하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 재고평가충당금 매도가능증권 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 리스사용권자산 종업원급여 전환사채 충당부채 리스부채 리스채권 미지급비용 기타 일시적차이에 의한 이연법인세 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세 세무상 세액공제에 대한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 상계 후 이연법인세자산 (4) 회사는 매 결산기말 이연법인세 자산의 실현가능성에 대하여 검토를 수행하고 있습니다. 회사는 당기말 및 전기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제가 실현될 만큼 향후 과세소득이 충분하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 이월결손금 세액공제 (5) 당기말 현재 이월결손금 및 세액공제의 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이월결손금 세액공제 5년이내 5년초과 10년이내 10년초과 15년이내 합계 (6) 당기 및 전기 중 자본에 직접
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이자비용 외화환산손익 기타변동 기말 단기차입금(유동성포함) 장기차입금 전환사채 사채(유동성포함) 리스부채(유동성포함) 합계 30. 계속기업 가정 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채는 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 처리되었습니다. 한편, 회사는 당기 및 전기 중 각각 15,663백만원 및 4,115백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한 당기말 현재 유동비율이 45.4%로 유동부채가 유동자산을 22,994백만원 초과하고, 당기말 현재 부채비율은 7,183.4%로 전기말 부채비율 327.4% 대비 6,856.5% 증가하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적인 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 회사는 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적인 의문을 제기하는 상황을 극복하기 위하여 2023년 3월17일 "경영효율화 실행계획"을 이사회에 보고하여 승인을 득하였고,차입금 만기연장 또는 일부 상환과 추가 자금조달 등의 방법을 통하여 유동비율 등 재무구조를 개선할 계획입니다. 또한 기존제품과 차별화 된 제네릭사업 관련 신제품을 출시하여영업활성화를 통한 수익성을 개선하고, 자산포트폴리오 조정 및 주요비용의 절감방안 등 자구노력을 강구하여 안정적인 현금흐름을 확보할 예정입니다.회사의 계속기업으로서의 존속여부는 차입금 만기연장 계획, 추가 자금조달계획, 신규 제네릭사업 관련 신제품의 매출발생 및 영업활동 개선의 결과에 따라 결정되며, 만일 이러한회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 중요한 불확실성이 존재합니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 보고기간후사건 회사는 이사회 결의에 따라 2023년 2월 9일에 제5회 전환사채(발행금액 500백만원, 만기 3년, 표면이자 0.0%, 만기보장수익율 6.0%), 2023년 3월 13일에 제6회 전환사채(발행금액1,000백만원, 표면이자 0.0%, 만기보장수익율 6.0%)를 발행하였습니다. 또한, 2023년 2월24일 이사회 결의에 따라 추가로 운영자금(300백만원)을 차입하였습니다. 한편, 회사는 경영효율화 실행계획을 마련하고 이를 2023년 3월 17일에 이사회에 보고하여 승인을 득하였습니다. 32. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2023년 02월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 03월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한국코러스 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 7월 7일 일 주요내용 전반적인 감사계획 수립, 업무범위 및 시기 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소
한국코러스 — 사업보고서 (2022.12)

제천공장,음성공장,춘천공장 실사(입회)대상 원재료,재공품,제품,상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 보유현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 07월 07일 감사, 재무담당상무, 재무팀장, 업무수행이사 외 2명 유선회의 감사업무의 범위 및 시기에대한 협의 2022년 12월 07일 감사, 재무담당상무, 재무팀장, 업무수행이사 외 2명 대면회의 중간감사 결과에 대한 협의 2023년 03월 15일 감사, 재무담당상무, 재무팀장, 업무수행이사 외 2명 대면회의 기말감사 결과에 대한 협의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 철강산업은 대규모 설비투자금액이 요구되고 투자금의 회수기간이 긴 장치산업이며, 인건비가 제조원가의 5% 미만인 자본집약적인 산업입니다. 철근의 경우 건설산업과 밀접한 관련이 있으며, 인당 철근 소비량이 세계에서 가장 높은 국가 중 하나입니다. 공사가 활발한 봄, 가을이 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울, 장마철을 비수기로 분류합니다. 철근은 동종 사업자간 제품의 품질을 통한 경쟁우위를 확보하기 어려운 단일품목이며 제품가격도 대체적으로 일물일가의 특성을 보입니다. 따라서 원가경쟁력의 확보가 가장 중요합니다.당사는 100톤 전기로 업체로서 철스크랩을 용해하여 빌렛을 생산하고 압연공정으로 투입시켜 철근을 생산하고 있습니다. 주원재료인 철스크랩 매입비중이 가장 크며 기타 부/보조재료,저장품 등이 투입됩니다. 철스크랩 가격은 수급상황에 따라 가격변동폭이 커 양질의 철스크랩을 안정적으로 확보하는것이 무엇보다도 중요합니다. 당사는 공정별, 자재별 목표원단위를 설정하고 관리함으로써 제조원가 경쟁력을 갖추려고 노력하고 있습니다. 전기로공정에서는 상대적으로 가격이 낮은 저급 철스크랩의 활용도를 점차 높여나가고 있으며 일반 자재관리의 경우 입출고 시스템을 강화하는 등 효율적인 재고관리를 통해 손실을 최소화시키고 있습니다.당사의 주요 제품은 철근으로 전체 매출의 99% 이상을 차지합니다. 그외 반제품인 빌레트, 산업용 가스 등이 있습니다. 2022년 기준 시장점유율(판매량 기준)은 7.3% 수준으로 유지하고 있습니다. 철근산업의 경우 대규모 투자비가 수반되는 장치산업으로 시장진입이 용이하지 않아 매년 비슷한 시장점유율을 유지합니다.당사의 영업전략은 첫째, 불황기를 대비한 우량거래처와의 유대강화를 지속적으로 추진하고 둘째, 신규거래처의 지속적인 발굴을 통한 안정적인 영업환경을 조성하며 셋째, 해외시장의 적극적인 모니터링과 시장의 변화감지를 통한 적극적인 가격 및 공급정책을 통해 시장의 선도업체로서의 위치를 견고하게 하는 것입니다.당사의 생산전략은 첫째, 제강공정시 회수율 향상을 위해 원재료인 철스크랩의 불순물 혼입을 최대한 억제하는 관리를 강화하고 있으며 둘째, 지속적인 설비합리화 및 사용연한에 따른 설비부품 교체로 안정적인 조업환경을 구축하며 셋째, 치밀한 생산계획을 통해 생산손실을 최소화하는 것입니다. 마지막으로 주기적인 안전교육 실시 및 안전관리자의 운용을 통해 무재해 사업장을 만드는 것이 당사의 생산 전략 및 실천 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황(별도 기준) 회사는 제강공장에서 생산한 BILLET을 압연공정으로 가열한 후 생산한 철근을 판매하고 있습니다. 또한 제강 및 압연공장 제품 생산시 발생되는 부산물과 기타 발생되는 품목을 판매하고 있습니다. 당사의 매출은 철근 판매가 주를 이루며 각 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율을 다음과 같이 구분하였습니다. (단위:백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 제46기 제강 /압연/산소 제 품 철 근 건축구조용 반제품 BILLET 기 타 산소 외 합 계 (제품설명) 1. 철 근 : 건축용 자재. 원형봉강으로 표면에 횡방향으로 일정한 간격의 마디가 있어 콘크리트 부착력이 강하도록 하는 제품. 2. BILLET : 반제품으로 철근, 봉강, 형강, 선재 등을 생산하기 위한 원재료임. 절단면의 한변이 120~150mm, 길이는 3~12m를 주로 사용. 당사의 제품가격 산출기준은 월품목별 매출액에 월품목별 판매량을 나눈값으로산출하고 있습니다. 주요 제품 가격변동추이는 다음과 같이 구분하였습니다.(단위 : 원/톤) 품 목 제46기 제45기 제44기 철 근(내수) BILLET(내수) BILLET(수출) ※ 가격변동원인 : 철강 경기에 따른 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사는 100톤 전기로 업체로서 철스크랩을 용해하여 빌렛을 생산하고 압연공정으로 투입시켜 철근을 생산하고 있습니다. 주원재료인 철스크랩 매입비중이 가장 크며 기타
환영철강공업 — 사업보고서 (2022.12)

부/보조재료,저장품 등이 투입됩니다. 원재료 매입액은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 부문 유 형 품 목 구체적용도 매입액 (비율) 주요 매입처 제 강 원재료 국내고철 철근제조용 (주)오앤와이스틸, 안성스크랩(주) 외 수입고철 철근제조용 LABO JAPAN(특수관계자), SAMBO 외 부재료 합금철 외 철근제조용 (주)SIMPAC당진공장, (주)그라코 외 보조재료 전극봉 외 철근제조용 (주)동국알엔에스, 대한로재(주) 외 저장품 경유 외 철근제조용 (주)미래엔서해에너지,(주)대유코아(특수관계자) 외 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 원재료 가격 산출기준은 월총평균법으로 계산하고 있으며, 월품목별 구입금액에 월품목별 구입수량을 나눈값입니다. 또한 주요 원재료인 고철의 가격변동은 국내 실물경제의 위축과 국제시세 및 환율변동에 기인하여 가격변동에 영향을 미쳤습니다. 주요 원재료등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위: 원/톤) 품 목 제46기 제45기 제44기 고철 국내 수입 ※수입고철은 부대비용(하역비 등)이 포함된 금액임. (3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위:톤) 품 목 제46기 제45기 제44기 철 근 BILLET GAS 합 계 1) 산출기준당사의 제강,압연,가스 설비능력 제강 : 100톤 전기로 1기, 1HEAT당 생산량 : 85TON 1HEAT당 소요시간 : 51분압연 : 봉강 압연기 1기, 시간당 생산량 : 90TON 가스 : 시간당 생산량 13TON 2) 산출방법 제강:(총시간(분) - 계획운휴시간(분))/1HEAT당 소요시간 * 1HEAT당 생산량) 압연:(총시간 - 계획운휴시간) * 시간당생산량 가스:(총시간 - 계획운휴시간) * 시간당생산량 3) 평균가동시간 제강:8,760(총시간) - 240(계획운휴시간) = 8,520시간 압연:8,760(총시간) - 240(계획운휴시간) = 8,520시간 가스:8,760(총시간) - 240(계획운휴시간) = 8,520시간 (4) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 품 목 제46기 제45기 제44기 철 근 BILLET GAS 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤) 품 목 제46기 가동률(%) 생산능력 생산실적 철 근 BILLET GAS 합 계 주) 당사의 가동률은 가동시간에 근거하기 보다는 수량에 근거하여 산정하는 것이 보다 합리적이라고 판단하여 상기 기준에 의해 산출하였습니다. (5) 당사는 충남 당진(본사)에 제강 및 압연, 산소공장이 있으며 작성 기준일 현재 자산의 항목별 현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원) 구분(본사) 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 전기시설 기타의 유형자산 건설중인 자산 계 기 초 가 액 취득/자본적지출 정부보조금 감가상각비 대체증감 기말금액 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 당사의 주력제품은 철근이며 매출실적 세부사항은 아래와 같습니다. (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제46기 제45기 제44기 제강/압연 제 품 철 근 내수 수출 소계 반제품 빌 렛 내수 수출 소계 제 품 산 소 내수 상품 외 철근 외 내수 합 계 내수 수출 합계 (2) 판매경로 1) 민수판매 제조업체(MAKER) → 실수요자(대형건설사) → 대형 유통상 ⇒ 소형 유통상 실수요자 → 소형 유통상 ⇒ 실수요자 2) 관수판매 관수영업은 관급 수요기관을 판매처로 한 영업활동을 일컫습니다. ㄱ) 관급 수요기관 : 정부기관, 정부투자기관, 국방부 조달본부 등 ㄴ) 일반적으로 조달청 업무를 말함 - 정부조달물자는 대부분 조달청을 통해 구매공시대상기간(2022.01.01~2022.12.31)의 판매 경로별 매출액 비중으로는 민수판매 84%, 관수판매 16%정도로 구성되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 당사는 주문 및 계획생산에 의해 국내 유통상, 실수요자에게 발주를 받아 상차도 또는 도착도 조건을 적용하여 제품을 판매하고 있으며 결제는 현금 및 어음으로 이루어집니다. (4) 판매전략 당사의 판매전략은 첫째, 불황기를 대비한 우량거래처와의 유대강화를 지속적으로 추진하고 둘째,
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신규거래처의 지속적인 발굴을 통한 안정적인 영업환경을 조성하며 셋째, 해외시장의 적극적인 모니터링과 시장의 변화감지를 통한 적극적인 가격 및 공급정책을 통해 시장의 선도업체로서의 위치를 견고하게 하는 것입니다. (5) 주요매출처 당사의 주요 매출처는 지에스건설(주), (주)한양이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 8.21%, 5.88%입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출액 중 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다. (6) 수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철근 합 계 ※2023년02월27일 수주계약금액이 224,455백만원에서 192,730백만원으로 수정계약되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험 관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험과 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험① 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 회사는 원소재 수입과 제품 및 반제품수출을 병행하여, 외환위험거래를 최소화하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 U S D 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 U S D ② 가격위험회사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 KOSPI 상승시 하락시 ③ 이자율위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로써 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상 승 시 하 락 시 2) 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다.
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신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화의 판매에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ㆍ 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.매출채권의 경우 경영진은 거래처에 대하여 담보설정으로 인하여 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 회수할 수 있음에 따라 신용위험이 낮다고 간주하고 있습니다. ㆍ 상각후원가로 측정 금융자산상각후원가로 측정하는 금융자산에는 기타수취채권 및 기타금융자산이 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 보고기간말 현재 손실충당금으로 인식한 금액은 없으며, 보고기간 중 대손상각비로 인식한 금액도 없습니다.3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역(단위: 천원) 당 기 말 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 기타지급채무 차 입 금 기타금융부채 전 기 말 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 계 매 입 채 무 기타지급채무 기타금융부채 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 산정내역(단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총 차 입 금 차감: 현금및현금성자산 순 부 채(*) 자 본 총 계 (*) 보고기간말 현재 순부채가 부의 금액이므로 총자본 및 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역(단위: 천원) 구 분 당 기 말 자산 총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 매 출 채 권 구 분 전 기 말 자산 총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 매 출
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채 권 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역(단위: 천원) 구 분 당 기 말 부채 총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 매 입 채 무 구 분 전 기 말 부채 총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 매 입 채 무 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 또한 연구개발활동도 없습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 업계의 현황 1) 산업의 특성 철강산업은 대규모 설비투자금액이 요구되고 투자금의 회수기간이 긴 장치산업입니다. 동 산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전체 산업에 기초소재를 공급하는 등 전ㆍ후방 연관효과가 큰 국가의 기간산업으로 분류됩니다. 한편 철강산업은 인당매출액이 제조업의 상위업종에 들며 인건비가 제조원가의 5% 미만인 자본집약적인 산업입니다.당사가 주력으로 생산하는 철근업종의 경우 연도별로 부침은 있었지만, 1991년 500만톤 생산에서 2007년 1,000만톤 생산을 상회하는 등 18년만에 양적으로 2배 이상 성장하였습니다. 그러나 국내 철강산업은 주원료인 철광석, 원료탄을 대부분 수입에 의존하고 있으며 전기로의 주원료인 고철은 자급도가 70%에 불과하여 원료의 대외 의존도가 높은 구조적 문제점을 안고 있습니다. 2) 산업의 성장성 철근산업의 경우 건설산업과 밀접한 관련이 있으며 우리나라 건축물의 대부분이 철근 및 철골 콘크리트구조로 형성되어 있는데다 좁은 국토 면적과 고층주거지가 밀집해 있어 인당 철근 소비량이 세계에서 가장 높은 국가 중 하나입니다. 그러나 최근 건설업의 침체기조와 인근국가의 수입재 증가 등으로 다소 어려움이 예상되어, 정부의꾸준한 정책사업이 요구되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 철근산업의 특성상 국내의 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 공사가 활발한 봄, 가을이 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울, 장마철을 비수기로 분류합니다. 보다 장기적인 성장주기로 보면 사회간접자본확충 및 주거환경개선이 대거 이뤄지는 성장 초기 및 중기에 호황을 누리다가 점차 안정세에 접어드는 특징을 가집니다. 그러나 최근 수년간 경기 사이클의 주기적 특성이 불분명해지고 연중 일정한 수요가 형성됨에 따라 상대적으로 건설경기 및 정부의 부동산, 건설 정책의 기조에 따른 영향이 확대되고 있습니다. 4) 경쟁상황 철근은 동종 사업자간 제품의 품질을 통한 경쟁우위를 확보하기 어려운 단일품목이며 제품가격도 대체적으로 일물일가의 특성을 보입니다. 따라서 원가경쟁력의 확보가 가장 중요하며 외부적으로는 철스크랩 및 빌렛의 국제수급 가격의 등락에 따른 대응, 내부적으로는 설비합리화 등을 통한 끊임없는 생산성 향상 및 원가절감 노력이 경쟁력을 갖추기 위한 주요 과제입니다. 5) 자원조달상의 특징 철근을 생산하는 전기로 제강업체의 주요 원료는 철스크랩이며 제조원가 기준으로도 약 70%를 상회하고 있습니다. 우리나라의 경우 철스크랩 발생량이 충분치 못해 매년 수요량의 20% 정도를 수입에 의존하고 있습니다. 철스크랩 가격은 수급상황에 따라 가격변동폭이 커 양질의 철스크랩을 안정적으로 확보하는것이 무엇보다도 중요합니다. (2) 회사의 현황1) 시장의 특성 전국적인 영업망을 구축하여 건설사와 유통사를 통해 판매하고 있으며, 공장부지의 지리적 위치로 인해 주 수요처인 경인지역에 즉시 공급이 가능합니다. 또한 관급 계약의 이행을 위해 전국 각지역의 하치장을 통해 판매되고 있습니다. 2) 수요의 변동요인 및 시장특성 철근산업의 경우 전량 건설토목으로 공급되기 때문에 건설경기시황에 절대적으로 영향을 받습니다. 건설경기의 경우 정부의 산업정책에 따른 SOC투자 및 민간건설업체의 주택수주, 투자현황에 따라 수요변동의 폭이 커집니다. 한편 일년중 건설공사가 활발한 하절기가 동절기보다 수요가
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많습니다. 3) 회사의 영업 및 생산 ① 회사의 영업 개황 당사는 1996년 12월 9일 당진공장 완공이 2년간 늦어지면서 생산력 저하 및 금융비용 부담으로 인한 자금운용의 문제발생, 전문 인력부족, 장기간의 경기침체로 인한 매출감소 등의 요인으로 부도가 발생하였으나, 기업구조조정을 위한 M(키스코홀딩스)를 추진하여 2003년 1월 2일자로 회사정리법 제271조 제1항에 근거하여 부산지방법원 제12민사부로부터 회사정리절차 종결 결정을 받았습니다. 또한 지속적인 구조조정과 2001년 하반기부터 건설을 비롯한 산업전반의 회복세가 급속히 이루어지면서 수급불균형이 완전히 해소되었습니다. ② 회사의 영업전략 및 실천 당사의 영업전략은 첫째, 불황기를 대비한 우량거래처와의 유대강화를 지속적으로 추진하고 둘째, 신규거래처의 지속적인 발굴을 통한 안정적인 영업환경을 조성하며 셋째, 해외시장의 적극적인 모니터링과 시장의 변화감지를 통한 적극적인 가격 및 공급정책을 통해 시장의 선도업체로서의 위치를 견고하게 하는 것입니다. ③ 회사의 생산전략 및 실천 당사의 생산전략은 첫째, 제강공정시 회수율 향상을 위해 원재료인 철스크랩의 불순물 혼입을 최대한 억제하는 관리를 강화하고 있으며 둘째, 지속적인 설비합리화 및 사용연한에 따른 설비부품 교체로 안정적인 조업환경을 구축하며 셋째, 치밀한 생산계획을 통해 생산손실을 최소화하는 것입니다. 마지막으로 주기적인 안전교육 실시 및 안전관리자의 운용을 통해 무재해 사업장을 만드는 것이 당사의 생산 전략 및 실천 계획입니다. 4) 당사의 경쟁력 ① 원가경쟁력 당사는 동종업체에 비해 상대적으로 가격이 낮은 국내 철스크랩의 구매 비중이 높습니다. 당사의 철스크랩 국내구입 비율은 97%(2022년 기준)를 기록할 정도로 동종업계 최고수준의 구매비율을 보여주고 있습니다. 당사의 국내 철스크랩의 안정적인 수급관리는 시황변동시 구매정책의 신속한 반영으로 구매 경쟁력을 강화시켜왔으며 기존의 공급처들과의 긴밀한 인적네트워크를 통한 장기적 상생의 관계를 구축해왔습니다. 당사는 공정별, 자재별 목표원단위를 설정하고 관리함으로써 제조원가 경쟁력을 갖추려고 노력하고 있습니다. 전기로공정에서는 상대적으로 가격이 낮은 철스크랩의 활용도를 점차 높여나가고 있으며 일반 자재관리의 경우 입출고 시스템을 강화하는 등 효율적인 재고관리를 통해 손실을 최소화시키고 있습니다. ② 기술경쟁력 당사는 현재 국내에 상용화되고 있는 철근 전품종 및 전규격의 생산이 가능해 수요자의 어떠한 주문요청에도 즉시 대응할 수 있는 생산환경을 갖추고 있습니다. 하지만 철근의 경우 소비품목이 한정되어 있어 기술개발 방향이 신품종 개발이 아닌 효과적인 조업방법의 연구, 생산체제의 연구 등을 통하여 생산성 향상 및 원가경쟁력 확보에 맞춰져 있습니다. 품질보증팀의 공정반 조직을 통해 생산체제의 개선을 위해 노력하고 있으며 현재 전기로 일 최대가동횟수는 30HEAT/일(주1) 수준으로 동종업계 상위수준입니다. 2004년에는 수냉철근설비를 도입하여 기존의 빌렛공정시 투입되던 부재료인 Fe-V의 사용을 제거함으로써 획기적인 원가절감효과를 보고 있습니다. 2014년에는 전력산업기술(KEPIC)에서 요구되는 원자력 품질시스템 인증을 취득하여 한국수력원자력(주)에 유자격공급자로 등록되어있습니다.이밖에도 철원(철스크랩)의 전기로내의 배합비, 대체재 등을 연구하여 보다 내실있는 회사로 만들기 위해 노력하고 있습니다.주1) 일 30회 전기로에서 쇳물을 제조해낼수 있는 능력을 말합니다. ③ 시장 점유율 당사는 2022년 기준 시장점유율(판매량 기준)은 7.3% 수준으로 유지하고 있습니다. 철근산업의 경우 대규모 투자비가 수반되는 장치산업으로 시장진입이 용이하지 않아 매년 비슷한 시장점유율을 유지합니다. (단위:%) 구분 2022년 2021년 2020년 철근 ※ 위 자료는 스틸데일리 조사 자료를 바탕으로 하여 당사의 점유율을 추정하였습니다.※ 기타제품은 시장점유율이 미미하여 반영하지 않았습니다. ④ 시장의 특성 당사는 철근을 주요 품목으로 생산, 판매하고 있으며, 물류의 중심지라
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할 수 있는 충남에 위치해 있어 중부와 남부지역으로 원활한 납품이 가능하며, 또한 전국 각 지역 15개의 하치장을 운영하며 판매에 가담하고 있습니다. (3) 조직도 조직도(2022.12.31)-대표이사.jpg 조직도(2022.12.31) (4) 사업부문별 요약정보(연결기준) 연결회사는 철근, 기타 제품 및 섬유와 합성수지 등을 제조 및 판매하고 있으며, 반제품인 빌레트의 수출을 제외하면 대부분의 수익은 국내에서 발생합니다. 한편, 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.연결회사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 부문영업손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기(누 적) 철강제조부문 섬유부문 조 정 합 계 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문매출원가 보고부문판매비와관리비 및 물류비 보고부문영업이익(손실) 전 기(누 적) 철강제조부문 섬유부문 조 정 합 계 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문매출원가 보고부문판매비와관리비 및 물류비 보고부문영업이익(손실) 2) 부문자산 및 부채(단위: 천원) 구 분 당 기 말 철강제조부문 섬유부문 조 정 합 계 보고부문자산 보고부문부채 구 분 전 기 말 철강제조부문 섬유부문 조 정 합 계 보고부문자산 보고부문부채 (5) 환경관련 규제사항 등 회사는 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물보관시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 안전보건경영시스템(KOSHA-MS)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 회사의 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같으며, 향후 정부 인증과정에서 변경될 수 있습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 (Scope1) (Scope2) 환영철강공업(주)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 환영철강공업(주) 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제46기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 연결 그룹경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 다양한 소비자의 욕구를 만족시키고, 양질의 철강재를 안정적으로 공급하기위하여 지난 1993년 5월 충남 당진에 1,400억원을 투자 연간 80만톤 규모의 첨단 자동화설비를 갖춘 제강공장과 압연공장을 완공하였습니다. 당사는 100톤급의 DC전기로를 비롯하여 연산 80만톤급 연주기 및 연산 75만톤 압연설비를 갖추고 BILLET및 건설용 자재인 철근을 생산하고 있습니다. 또한 2008년 7월경 당진산소공장을 완공하여 제강공정에 필요한 기체산소를 공급하고 있으며, 잉여물로 생산되는 액체산소와 고순도 액체질소, 액체알곤은 산업가스 수요처에 판매하고 있습니다.그외 사업으로는 임가공업, 부동산임대업, 고철의 수집 및 가공업, 전자상거래업, 인터넷정보통신업, 부가통신업, 동산임대업 등 각 사업에 부대하는 일체의 사업을 영위하고 있습니다. 2022년은 글로벌 통화긴축에 따른 금리인상, 우크라이나 전쟁의 장기화로 에너지 수급차질 등의 리스크가 지속되고 있습니다. 아울러 국내 경제도 금리인상에 따른 소비 및 투자심리 악화, 이로 인한 건설경기 위축으로 철근 수요가 급격히 감소하였습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사 임직원 및 협력업체 모두가 각자의 자리에서 묵묵히 최선을 다한 결과 지난 2022년 한 해 별도 기준 매출 7,777억원으로 전년대비 10.48% 증가하였고, 영업이익은 19.14% 감소한 808억원, 당기순이익은 기타비용 증가로 인하여 43.06% 감소한 475억원을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 당사의 최근 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제46기 제45기 증감액 증감비율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ기타수취채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의소유지분] ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 [비지배지분] 자본총계 - 부채비율은 당기에 14.12%로 전기 13.27% 대비 소폭 증가하였으나 우량한 재무구조를
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지속적으로 유지하였습니다.※ 부채비율 = 부채총계 / 자기자본-기타비유동자산의 급격한 증가는 순확정급여자산의 증가에 기인합니다.-기타포괄손익누계액의 감소는 글로벌 통화긴축에 따른 금리인상 등의 영향에 따라 보유주식의 주가가 하락한 것이 원인입니다. (2) 영업실적 당사의 최근 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제46기 제45기 증감액 증감비율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 ⅩⅠ.법인세비용 ⅩⅡ.당기순이익 - 당기 기타비용의 급증은 조달청 철근 입찰 부당한 공동행위와 관련한 공정거래위원회 과징금 20,607백만원에 의한 것입니다. (3) 신규사업 및 중단사업 - 해당사항 없음 - (4) 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 수입이 수출보다 많아 원화가 약세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 U S D 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 U S D (5) 자산 감액손실 인식 당사는 매년 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 당기중 자산손상 또는 감액손실은 발생하지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 당기말 현재 전년 대비 220억원 증가한 4,127억원의 유동성자금(현금 및 현금성자산, 기타금융자산)을 보유하고 있으며 차입금은 125억원으로 전년대비 소폭 증가했습니다.연결회사의 2022년도말 현재 유동비율은 744.14%로 안정적인 상태이며, 특별한 상황이 발생하지 않는 한 유동성에는 문제가 없다고 판단합니다.연결회사의 자본금은 400억원으로 향후 증자계획 및 특정한 자금조달 계획은 없습니다. 1) 유동성 현황 (단위:백만원) 구분 2022년 2021년 증감 증감비율(%) 현금및현금성자산 기타금융자산 유동비율 ※ 유동비율 = 유동자산 / 유동부채연결회사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 567억원, 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소로 7,042억원이 유입되었고, 유형자산의 취득 116억원, 배당금 지급 107억원 등이 유출되었습니다. 5. 차입금 장부금액의 내역(1) 단기차입금의 장부금액 세부내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 당 기 말 단기차입금 일반자금대출(*1) 대 구 은 행 2.55~3.25 운 영 자 금(*2) (주)다 봄 3.58~4.60 운 영 자 금 임 원 3.77~5.73 유동성장기부채 운 영 자 금 은성인더스트리 4.99~5.25 계 (*1) 연결회사는 당기말 현재 대구은행의 차입금 약정에 대한 담보로 단기금융상품 1,700,000천원(전기말: 1,700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10과 30참조). (2) 장기차입금의 장부금액 세부내역 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 당 기 말 운 영 자 금 (주)은성인더스트리 4.99~5.25 합 계 유동성장기부채 차 감 계 6. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '30. 우발상황과 31. 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나
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행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항에 대해서는 'Ⅱ. 사업의 내용'의 5.위험관리 및 파생거래를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 개요당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Services)란 OEM(Original Equipment Manufacturer)의 설계에 따라 자신의 생산설비를 이용하여 전자제품 제조 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 제조전문 서비스산업을 말합니다.EMS는 제품의 디자인(설계) 및 부품납품업체 결정권을 가지지 않는 점에서 자신의 디자인(설계)으로 제품을 제조하는 ODM과 구분 됩니다. ODM은 주문자인 OEM이 요구하는 성능을 가지는 제품을 제작기준에 따라 자신이 디자인을 하고 스스로 부품업체를 선정해 제조하지만, EMS는 OEM의 기술자들이 설계한 도면과 AVL (Approved Vendor List), BOM (Bill of Materials)을 넘겨받아 그에 따라 제조해 납품을 하게 됩니다. 그리고 자신이 제조한 제품에 대한 IP(산업재산권)을 보유하지 않는다는 점이 ODM과 EMS의 가장 큰 차이점 입니다. EMS는 제조 뿐만 아니라 납품 및 사후서비스 시설을 보유하면서 Supply-Chain 전반에 관한 서비스를 제공하므로 제조에 한정한 서비스를 제공하는 CEM(Contract Electronics Manufacturing: 계약생산업체)과 구분 됩니다.(2) 성장성EMS는 의료기기, 방위산업과 컴퓨터, 휴대폰, 네트워크장비, 반도체장비등 전자통신분야에서 주로 수요가 발생하고 있습니다.EMS산업의 성장요인은 치열한 가격경쟁하에서 자체적인 제조활동으로는 수익을 확대하기 어렵다는 OEM기업들의 인식이 확산되고 선택과 집중을 통한 경영효율 을 제고 하려는 전략이 대두됨은 물론 EMS기업들이 오랜 경험에 의한 제조와 품질관리능력 향상이라는 기반이 견고해지면서 EMS산업은 지속적으로 성장해 오고 있습니다. 이러한 OEM 기업의 탈 제조바람은 해외는 물론 우리나라에서도 점차 확대되고 있는 상황으로 삼성전자ㆍLG전자등 국내의 유수기업들 역시 생산라인 확충을 통한 생산능력의 증대보다는 자신들은 R 사업의 초점을 맞추고 제조는 EMS기업에 위탁하는 경향이 확대되고 있습니다. 이러한 EMS을 통한 제조는 공장의 해외진출시에도 동일하게 적용되어 중국, 동남아 진출시 EMS기업들과의 동반 진출이 일반적인 현상으로 나타나고 있습니다. 앞으로도 이러한 경향은 더욱 확대 될 것으로 전망되며 이러한 시장의 변화에 따라 전문 EMS 산업은 더욱 성장 할 것으로 보여 집니다.(3) 경쟁요소EMS사업에 요구되는 기본적인 경쟁력은 '안정적인 품질과 저렴한 원가, 신속한 납기의 대응력' 입니다. 부수적으로는 고객이 요구하는 제품을 제조할 수 있는 '제품이해력과 생산능력' 및 '축적된 경험과 노하우'는 물론 '풍부한 자금력과 정확한 미래예측을 통한 적기투자의 대응력' 등이 우수해야 합니다.따라서 원가경쟁력 확보를 위해서 저렴한 인건비와 대량소비처를 찾아 EMS기업들의 해외동반 진출이 늘어나고 있으며 궁극적으로는 원가경쟁력이 생존의 중요한요소로 볼수 있습니다.(4) 산업 RISKIT산업이 지속적인 성장을 보이고 있는 점과 OEM 기업들의 효율제고와 경쟁력 강화를 위한 OUT-SOURCING의 확대추세를 고려해 볼때 EMS 산업은 지속적인 성장이 예상되므로 본원적인 위험요소는 적다고 보여집니다. 부수적인 위험요소로는 OEM들의 가격경쟁에 따른 단가인하 압력, 생산성 향상과 신제품개발에 대응하기 위한 설비투자비가 많이 소요되는 점이 있으나 신규업체 진입시 약 200억원 이상의 시설투자비와 원자재 구매비가 소요되고 신규업체 등록시 까다로운 심사절차를 요구하고 있기 때문에 강한 파트너쉽을 형성하고 있는 선두기업으로서는 경쟁업체의 신규진입에 따른 위험은 크지 않다고 볼수 있습니다.(5) 자원조달의 특성EMS용 원자재 공급선은 다변화 되어있어 수요자 지배력이 높고, 대량구매에 따른 가격협상력을 가질 수 있으며, 원자재의 대부분이 OEM의 유ㆍ무상사급 형태로 조달 되어 신규업체 및 자재개발은 물론 가격협상, 품질관리를 지원함으로서 관리비용이 적은편
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입니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제EMS사업은 특별히 정부의 직접적인 규제를 받지 않으며 EMS 산업에만 적용되는 법령은 없습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분지배기업인 "주식회사 연이비앤티"는 SMD(Surface Mount Device :표면실장장치)와 SMT( Surface Mount Technology :표면실장기술)를 기반으로 TFT-LCD Monitor Notebook용 Source PBA, LCD TV용 Control Source PBA를 주로 생산하여 삼성디스플레이(주)및 SMD(삼성모바일디스플레이)로 납품하는 EMS 전문업체 입니다.또한 해외법인으로 중국에 "연이전자 소주 유한공사" 및 "연이전자 천진 유한공사" , 베트남에 '연이전자 비나"가 있으며 LED및 OLED PBA 및 F-PCA 등을 생산하여 납품하고 있습니다.(2) 시장의 특성당사의 영업특성은 취급제품의 특성과 고객기업의 특성요인에 의하여 좌우 되므로 여러가지 요소를 종합적으로 고려하여 판단할 가치가 있습니다.(가) TFT-LCD최근 판매가격 하락과 가격경쟁력으로 LCD BLU를 채택한 관련제품의 수요는 꾸준히 확대되고 있습니다. 40인치 이상의 LCD 용 Full HD 3D TV의 판매로 이같은 현상은 계속될 전망입니다. LCD 부분은 중국의 LCD TV수요증가를 기반으로 고객사인 삼성디스플레이의 높은 시장점유율과 판매확대 계획에 의해 고정적인 매출이 이루어 지고 있습니다.(나) LED TV본격 성숙기를 갖는 LED TV의 소비자 수요증대로 인하여 당사가 생산하는 LED 관련 매출이 꾸준히 증가하였습니다. 2012년에는 아날로그 지상파송출 중단,3DTV, 스마트TV및 앞으로 나오는 신규모델들은 LED TV가 주가 됨에 따라 그 시장은 본격적인 성장기에 진입하리라 보여지며 그 성장속도는 가파르게 상승하리라 봅니다. LED TV시장이 커짐에 따라 그 부품을 납품하는 업체들의 수혜가 클것으로 보여지며 당사의 LED관련 매출에 상당히 기여할 것으로 추정됩니다.(다) OLEDOLED 시장은 예상보다 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2011년까지 휴대폰, PMP 중심의 도약기를 거쳐 2012년부터는 태블릿PC,노트북, 30~55인치 대형 TV 중심의 성장기 진입이 전망되며 향후 현재의 전망보다 빠른 성장이 기대됩니다.OLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이와 거래유지로 당사의 지속적인 매출기여에 많은 효과를 가져오리라 예상됩니다.(3) 시장점유율 등당사는 디스플레이 Panel 제조사에 PBA 제품을 공급하는 업체로서 전체 TV 시장에 대하여 점유율은 파악하기가 어려움이 있습니다.따라서 고객사에서 입수한 forecast를 기준으로 한 점유율을 바탕으로 약 평균 24% 정도의 시장점유율 추정할 수 있습니다.하지만 당사 주요고객사의 생산기지 이전에 따른 점유율을 파악하기 어려운 바 이에 당기 점유율은 생략합니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 ( 단위: 천원 ) 사업부문 구분 제20기 제19기 제18기 제조사업부문 한국 중국 베트남 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ( 단위: 원 ) 품 명 제20기 제19기 제18기 ASSY' PCB 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요 매입처 제20기 제19기 제18기 전자부품제조 원재료 직접회로, 인쇄회로기판,연결단자 삼성디스플레이 외 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 사업부문 품목 주요매입처 전자부품제조 CHIP 삼성전기외 IC 삼성디스플레이외 CONNECTOR 한국몰렉스외 PCB 삼성디스플레이외 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력당사는 국내, 중국 및 베트남에 공장을 보유 및 임차하고 있으며 2교대로 작업을 실시하고 있고 휴일을 포함하여 평균 가동일은 252일입니다. 1일 평균 가동시간은
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10시간이며 생산능력의 산출방법은 "월간가동일수×기계대당1일생산수량×기계대수"의 방법으로 산출하고 있으며 생산능력은 아래와 같습니다. (단위 :천개) 사업부문 구분 품목 생산능력 생산실적 평균가동율 전자부품제조 한 국 ASSY' PCB 중 국 ASSY' PCB 베트남 ASSY' PCB 합 계 라. 생산설비의 현황 등(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 처분 대체 손상(환입) 매각예정 기타 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 전자부품제조 제품매출 ASSY' PCB 수 출 내 수 합 계 상품매출 기 타 내 수 기타매출 운송용역매출외 내 수 엔터사업부문 공연티켓매출 Ticket외 내수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매방법 및 조건 당사의 판매구조는 매출처의 신모델개발 → 당사 및 기타 PBA제조업체에 PBA 신모델 개발의뢰, 판가제시 → 시제품 납품 및 개발품 매출 → 매출처에서 공급업체 선정 → 제품양산 및 납품으로 판매가 이루어집니다. 당사의 매출채권중 삼성디스플레이㈜는 매월 4회마감후 마감일후 10일에 현금으로 결제되며 기타 거래처에 대한 매출채권은 대부분 당월 마감 후 익월 말 현금으로 회수됩니다. (2) 판매전략 국내 디스플레이 패널 제조업체는 삼성디스플레이㈜와 LG 디스플레이㈜로 양분화 되어 있으며, 패널 제조업체간의 보안상의 이유로 EMS업체가 타 패널 메이커와의 복수 거래에 대해 부정적인 입장을 보임으로써 국내 PBA 시장은 일정한 과점 체제를 형성하고 있습니다. 당사는 삼성디스플레이㈜의1차 협력업체로 등록 되어 있으며 , EMS 공급업체 중 상위권의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 당사의 매출신장율을 감안하면 회사설립 후 단시일 내에 시장 점유율이 급상승했으며, 2005년이후부터는 경쟁업체와 나란히 우위를 선점하기 위한 선의의 경쟁을 하고 있습니다.한편, PBA시장의 주요 경쟁수단은 제품모델변화에 따른 신속한 대처능력 및 품질과 제조비용 등을 들 수 있습니다. 당사는 이러한 LCD제품의 대형화, 다양화에 대비하기 위한 신속한 대응력과 생산효율성을 갖추고 있고, 다양한 제품 모델에 신속하게 대처할 수 있는 생산 및 품질 시스템을 갖추게 되었습니다. 다. 수주상황 당사의 제품은 TFT-LCD PBA, LED BAR등으로 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며 통상 30일내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 별도로 작성하지 않고 30일의 계획에 의하여 실시간 제조업체와의 SCM을 연계하여 변동 상황에 대하여 실시간 대응하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. ? 위험관리정책과 시스템은 시장
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상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타비유동수취채권 기타금융자산 금융보증부채 합 계 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권, 장단기대여금, 보증금 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 1년 이하 1년 초과 합 계 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 ? ?위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 1년 이하 1년 초과 현금흐름 5년 이하 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 임대보증금 금융보증부채[주] 리스부채 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 임대보증금 금융보증부채[주] 리스부채 교환사채[주] 합 계 [주] 해당 현금흐름은 전환사채계약 및 교환사채계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액입니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD RMB JPY USD RMB JPY 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 차입금 합 계 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기말 전기말 당기말 전기말 USD RMB 보고기간종료일 현재
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이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD RMB 합 계 ② 이자율위험가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타비유동수취채권 장단기금융상품 퇴직보험예치금 장단기대여금 보증금 소 계 금융부채: 금융보증계약 금융보증부채 파생상품부채 파생상품부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 장단기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 소 계 합 계 ② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융부채 금융보증부채 파생상품부채 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 자본관리 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금[주] (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) [주] 차입금에는 교환사채와 리스부채도 포함되어 있습니다. 3) 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의
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주요계약 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영상에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기술도입계약, 경영관리계약, 원재료 등에 대한 구매계약 및 상표도입계약 등을 체결하고 있지 않으며, 삼성디스플레이(주)와 수급기업의 안정된 생산 활동과 하도급거래 질서의 확립으로 원사업자와 수급자간 상호 분업적 협력관계 증진을 목적으로 한 '기본거래계약'을 체결하였습니다. 또한 당사는 삼성디스플레이(주) 등과 납품하는 제품에 대해 품질 보증에 대한 책임과 의무를 명확하게 하는 것을 목적으로 '품질보증계약'을 체결하고 있습니다.나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 연구개발.jpg 연구개발 2) 연구개발비용 당사의 경우 회계계정으로 경상연구개발비를 사용하고 있습니다.(2) 연구개발 실적 구 분 내 역 연구과제 ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 ■ ET자동화를 통한 인력 성인화 (31명 성인화) 1. 기존 단품 ET검사 방식 → Handler설비를 통한 Output 자동화 추진 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 2대/1인 Handler 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 104名 ->65名 성인화)-> 39名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 ■ Mount설비 활용를 통한 인력 성인화 (22명 성인화) 1. 기존 수작업 JIG부착 방식 → Mount설비 자동 부착 방식 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 CAPA/일 CAPA/월 JIG Mount 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 50名 ->28名 성인화)-> 22名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 ■ 검사 방법 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 1. 기존 단품 검사방식 → Tray 검사방식 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 S/T CAPA/일 CAPA/월 단품 Tray 상품화내용 중국 천진연이 인원 성인화 ( 70名 ->35名 성인화)-> 35名 인원감소 구 분 내 역 연구과제 FPCB부착 자동화를 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과 및 효과 1. 기존 반자동 부착기 활용 → 반자동 부착 자동화 ( CAPA 증량) 2. 적용 예상 효과 -. 현재 각 Line당 주/야 1명 Total 20명 → JIG 및 FPCB투입 인력 주/야 Total 12명 (40% Up) 상품화내용 작업자 인원 성인화 8명 감소 효과 구 분 내 역 연구과제 Plasma 투입JIG를 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과및 효과 1. 기존 설비 직접 투입 → JIG활용 IN/OUT 간소화 ( CAPA 증량) 2. 적용 예상 효과 현재 주/야 6명 Total 12명 → Plasma 인력 주/야 Total 8명 (34% Up) 상품화내용 작업자 인원성인화 2명 감소효과 구 분 내 역 연구과제 CCD배율 변경을 통한 인력 성인화 연구기관 개발파트 개발기간 연구결과및 효과 ■ CCD배율 변경을 통한 인력 성인화 (27명 성인화) 1. 기존 40X 검사 → 변경 20X 검사 2. 적용 예상 효과 -. CAPA 기준 S/T CAPA/일 단품 Tray 상품화내용 작업자 인원성인화 2명 감소효과 구 분 내 역 연구과제 Connector 검사 공정 강화 연구기관 연구 개발 품질파트 개발기간 연구결과및 효과 ■ CCD로 커넥터 검사 진행하여 검사원 검사상태 확인이 용이함 1. 기존 40X 검사 → 변경 20X 검사 -. 검사자가 모니터로 커넥터 상태 이상여부 검사로 검출력 향상 추진사항 일 정 진행상태 1. CCD검사배율 관리회의소집 완료 2.관리방안수립 완료 3.검사설비 셋팅 완료 4. 적용일정 완료 상품화내용 검사인원 70명 -> 60명 인원성인화 및 검사공정 생산량 증가 (30% 상승) 구 분 내 역 연구과제 3차원자 추가 PBA모델 치수
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자동 측정 연구기관 연구 개발 품질파트 개발기간 연구결과및 효과 ■자동영상 3차원 측정설비 추가로 제품 치수 자동 측정 및 관리 추진사항 일 정 진행상태 1.자동영상 측정설비 추가 업그레이드 진행 완료 2. 데모적용후 추가 1대구입 완료 3. 신규설비 입고 및 SET UP완료 완료 4.자동영상 측정방법 교육 및 사용 완료 상품화내용 자동측정으로 측정시간60분 ->30분 단축 및 측정작업자 2명 -> 1명 인원 성인화 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 원사업자의 대량주문을 받아 원사업자의 브랜드명으로 제조 납품하기에 자사의 별도 고유 상표를 보유하고 있지는 않습니다.나. 지적재산권 보유 현황당사는 본보고서 작성기준일 현재 영위하는 사업과 관련하여 지적재산권을 보유하고있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2022년에는 계속되는 코로나19로 인한 경기의 불확실성과 함께 우리나라도 내수 침체, 수출 부진 등으로 큰 어려움을 겪었던 한 해였습니다.당사의 PBA사업은 코로나19 사태로 인한 수요 및 매출 감소로 많은 어려움을 겪었으며, 2022년 연결기준 매출액 880억원, 영업손실 76억원, 당기순손실 40억입니다.2023년에는 급변하는 시장환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 새로운 시장개척과 매출구조 다변화를 위해 총력을 기울이겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제20기 제19기 증 감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계 자기자본비율 부채비율 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제20기 제19기 증 감 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황당사는 연결기준 2022년 말 138억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 당사의 현금 및 현금성자산을 의미하며 전기말 201억원대비 63억원이 감소하였습니다.나. 자금조달 사항 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 사업목적 당사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 상근 임직원이 존재하지 않는 명목회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 개발하고, 개발부동산의 안정적 운용(건설, 분양)을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공하며 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 하지만 당사가 추구하는 투자목적 또는 성과목표가 반드시 달성된다는 보장이 없다는 사실을 유의하시기 바랍니다. 나. 설립취지 당사는 다음과 같은 위탁관리부동산투자회사의 설립취지를 실현하고자 합니다. 1) 부동산시장과 자본시장의 결합을 통한 자본시장의 다각화2) 부동산 시장의 투명화ㆍ선진화의 유도3) 부동산의 유동화, 증권화의 활성을 통한 부동산 경기회복4) 전문투자자에게 다양한 투자 포트폴리오를 제공하여 위험의 헷지기능 강화 다. 당사의 '정관 제2조(목적)'에 따른 사업 목적은 아래와 같습니다. [정관] 제2조(목적)회사는 부동산투자회사법(이하"법"이라 한다)의 규정에 따라 회사의 자산을 다음 각 호의 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분 2. 부동산개발사업(토지를 공동주택 건설 용지 등으로 개발하거나 공동주택 그 밖의 공작물을 신축 또는 재축하는 사업. "공동주택개발사업") 3. 공동주택개발사업으로 조성하거나 설치한 토지, 건축물 등의 분양사업 및 임대사업 4. 증권의 매매 5. 금융기관에의 예치 6. 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분 그러나 상기의 사업목적이 반드시 달성된다는 보장은 없으며, 집합투자기구와 관련된 어떠한 당사자도 투자원금의 보장 또는 투자목적의 달성을 보장하지 아니합니다. 2. 영업의 현황 가. 투자대상 당사의 개발대상 부동산은 LH 보유 택지인 김포마송B-2BL(주소: 경기도 김포시 통진읍 마송리 586), 고양지축B-5BL(주소: 경기도 고양시 지축동 496번지 일원)을 매입하여 공동주택(아파트) 총 875세대 및 부대시설을 개발하여 분양하는 건입니다. 리츠가 개발하고 있는 자산에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 김포마송b-2bl위치도.jpg 김포마송 B-2BL 광역위치도 김포마송b-2세부위치도.jpg 김포마송 B-2BL 세부위치도 김포마송 조감도.jpg 김포마송B-2BL 조감도 김포마송 투시도.jpg 김포마송B-2BL 투시도 고양지축 광역위치도.jpg 고양지축B-5BL 광역위치도 고양지축세부위치도.jpg 고양지축B-5BL 세부위치도 고양지축 조감도.jpg 고양지축B-5BL 조감도 고양지축 투시도.jpg 고양지축B-5BL 투시도 구 분 내 용 사 업 명 김포마송 B-2BL 및 고양지축 B-5BL 공동주택 개발사업 사업지 구분 (위치) 김포마송 B-2BL(경기도 김포시 통진읍 마송리 586) 고양지축 B-5BL (경기도 고양시 지축동 496번지 일원) 시공사 DL E(주) 지역/지구 제 2종 일반주거지역 / 지구단위계획구역 대지면적 21,985.9㎡ 20,778.0㎡ 건축면적 건 폐 율 용 적 률 연 면 적 규 모 지하1층~지상18층(7개동) 근린생활시설, 부대복리시설 지하1층~지상28층(3개동) 근린생활시설, 부대복리시설 세대수 총 544세대 (전용53㎡형 309세대, 59㎡형 235세대) 총 331세대 (전용84㎡형331세대) 주차대수 632대(법정 544대) 430대(법정 333대) 건축개요 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동 주택 53A 53B 59A 59B 근린생활시설 합 계 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동 주택 84A 84B 84C 근린생활시설 합 계 * 위 개발사업개요는
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사업계획승인 기준 작성 (1) 당사는 2019년 11월 28일 사업대상 토지(김포마송 B-2BL 및 고양지축B-5BL)를112,010,539천원에 LH로부터 매입하였습니다. (부동산투자회사법 제 30조에 의거 리츠는 특별관계자와 부동산투자회사법 제 21조 1항 각 호에 대하여 같은 조 2항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래를 할 수 없으나, LH와 사업부지 매매계약체결시 주주총회 특별결의를 득한 바 있음.) [부동산투자회사법]제21조(자산의 투자ㆍ운용 방법) ① 부동산투자회사는 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 투자하여야 한다. 1. 부동산 2. 부동산개발사업 3. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리 4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권 5. 증권, 채권 6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다)② 부동산투자회사는 제1항 각 호에 대하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여야 한다. 1. 취득, 개발, 개량 및 처분 2. 관리(시설운영을 포함한다), 임대차 및 전대차 3. 제 2조 제4호에 따른 부동산개발사업을 목적으로 하는 법인 등 대통령령으로 정하는 자에 대하여 부동산에 대한 담보권 설정 등 대통령령으로 정한 방법에 따 른 대출, 예치 [전문개정 2019. 8. 20.] 제30조(거래의 제한) ① 부동산투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자와 제21조제1항 각 호에 대하여 같은 조 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 하여서는 아니 된다. 2016. 1. 19., 2019. 8. 20.>1. 해당 부동산투자회사의 임직원 및 그 특별관계자2. 해당 부동산투자회사의 주식을 100분의 10 이상 소유하고 있는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그 특별관계자② 제1항에도 불구하고 부동산투자회사는 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 할 수 있다. 2016. 1. 19., 2017. 3. 21.> 1. 일반분양, 경쟁입찰 또는 이와 유사한 방식으로 거래당사자를 선정하는 거래 2. 이사회의 승인 및 주주총회의 승인(제20조에 따라 상장된 부동산투자회사가 아닌 경우에는 「상법」 제434조에 따른 특별결의에 따른 주주총회의 승인을 말한다)을 받은 부동산 매매거래 3. 그 밖에 주주의 이익을 침해할 우려가 없는 거래로서 대통령령으로 정하는 거래③ 제20조에 따라 상장된 부동산투자회사가 제2항제2호에 해당하는 부동산 매매거래를 하는 경우 매매가격은 대통령령으로 정하는 기관 또는 단체가 추천하는 둘 이상의 감정평가업자에게 받은 감정평가액을 기준으로 산정하여야 한다. 이 경우 부동산투자회사가 매도하는 가격은 둘 이상의 감정평가액 중 높은 금액 이상으로 하고, 매수하는 가격은 둘 이상의 감정평가액 중 낮은 금액 이하로 한다. 2017. 3. 21.>④ 제3항에 따른 감정평가의 방법 및 절차 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. (2) 김포마송 B-2BL 및 고양지축 B-5BL내에 공동주택 875세대( 김포마송 B-2BL : 544세대, 고양지축 B-5BL : 331세대) 를 개발하는 사업이며, 현재 분양이 100%완료되었습니다. 본 사업은 DL이앤씨㈜의 책임준공확약 및 LH의 준공 후 미분양세대 주택매입확약 조건을 포함하고 있습니다. (3) 시공사의 공사도급계약금액은 분양률 90% 기준 금액인 연면적 3.3㎡(평)당 금 사백오만원(\4,050,000)을 기준으로 하여 일금 일천사백구십삼억일천육백팔십사만구천원(\149,316,849,000, 부가가치세 포함)으로 한다. 발코니확장공사 금액은 공급면적 3.3㎡당 금 삼십오만원(\350,000, 부가가치세 포함)을 목표로 수분양자가 선택하지 않은 경우를 제외하고는 필수적으로 시행합니다. 대출금의 최초인출일의 일(1)영업일 이전 일로부터 삼십사(34)개월(2022년 09월 27일)이 되는 날까지 시공사(DL이앤씨㈜)는 책임준공 의무를 이행해야하며, 상세 조건은 사업약정서 제1장 제2조 용어의 정의에 의거 동 약정서 제11조 제2항에 규정된 바와
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같습니다. '책임준공일'은 시공사가 책임준공을 완료하여야하는 날로서, 책임준공의무를 미이행할 경우 시공사는 본건 손해액을 대출투자자들과 리츠주주들에게 배상하여야 하며, 여하한 명목의 공제 없이 즉시 인출 가능한 자금으로 지급하여야 합니다. 본건 손해액이란 대출투자자들에게 부담하는 미상환 대출채무(대출원리금, 연체이자 및 수수료 포함) 상당액 및 리츠주주들(지분투자자들과 공모주주들을 모두 포함함)에게 부담하는 출자금 및 목표수익률 상당의 금원의 합계액을 의미합니다. [사업약정서] 제 11조 2항 (가)본건 사업의 공사기간(책임준공기한)은 대출약정에 따른 대출금의 최초 인출일의 일(1)영업일 이전 일로부터 삼십사(34)개월 이내로 한다. (나) 시공사는 리츠가 공사대금지급의무를 포함하여 공사도급계약에 따른 의무를 이행하지 못하더라도 본항 (가)호에 따른 공사기간까지 본 건 주택 전부를 책임준공할 의무를 부담한다. 본 약정에서 "책임준공”이라 함은 내란·전쟁·천재지변이 발생하지 아니하는 이상, 공사조건의 변경, 공사대금 지급 지연, 민원, 착공 시기 여하 등 어떠한 사유를 불문하고 본항 (가)호에 따른 공사기간 내에 본 약정, 관계법령, 공사도급계약 및 인허가 등에 부합하게 본건 사업을 위한 공사를 입주자모집공고에서 정한 바에 따라 모두 완료하여 관계 주무관청으로부터 본건 주택 전부에 대한 사용승인(임시사용승인 제외)을 취득하여 사용승인필증을 교부받는 것을 의미한다. (다) 시공사가 본항 (나)호의 책임준공의무를 위반하거나 시공사에게 영업정지, 영업취소, 부도, 파산, 회생절차개시신청의 사유(이하 “부도사유”)가 발생하여 책임준공의무를 이행하지 못할 것으로 대출투자자들이 판단하는 경우, 시공사는 다음 각 목에서 정한 날에 본건 손해액을 투자자들과 리츠의 주주들에게 배상하여야 하며, 여하한 명목의 공제 없이 즉시 인출 가능한 자금으로 지급하여야 한다. 본 호에서 “본건 손해액”이라 함은 아래 각 목에서 정한 날 현재 리츠가 (i) 대출투자자들에게 부담하는 미상환 대출채무(대출원리금, 연체이자 및 수수료 포함) 상당액 및 (ii) 리츠의 주주들(지분투자자들과 공모주주들을 모두 포함함)에게 지급하여야 할 출자금 및 목표 수익 상당 금원의 합계액(배당금 등으로 기 지급된 수익금은 차감함)을 말한다. (i) 시공사가 본항 (가)호에서 정한 기한까지 본건 주택을 본항 (나)호에서 정한 바에 따라 준공하지 못하거나 준공확인필증 및 사용승인을 관계 주무관청으로부터 취득하지 못한 경우: 본항 (가)호에서 정한 기한 종료일의 익일 (ii) 시공사에게 부도사유가 발생하여 책임준공의무를 이행하지 못할 것으로 대출투자자들이 판단한 경우: 부도사유 발생일의 익일 (라) 시공사는 본 약정 체결일에 본항에 따른 책임준공의무 이행과 관련하여 첨부 6.의 내용과 형식으로 된 확약서를 작성하여 투자자들에게 제출하여야 한다. 4) LH의 공동주택 매입확약 조건 구 분 내 용 개요 준공 후 미분양 공동주택에 대하여 리츠는 LH에게 매입을 요청하고, LH는 사전 확정된 매입확약 조건으로 매입 매입확약금액 세대별 매입확약가(각 사업지별 별도 계산) = 세대별 감정가격(*) x 매입확약률 ※ 김포마송 B-2BL의 매입확약가 상한금액: 2,759,000원/㎡ 고양지축사업 매입확약가 상한금액 : 4,448,000원/㎡ (*)세대별 감정가격 = A x B / C A = 별지 1, 별지2에 기재된 감정가격 총액 B = 세대별 주택 분양가(부가가치세 포함) C = 주택 분양가 총액(부가가치세 포함) ■김포마송 B-2BL 적용 매입확약률: 85.0%+(분양률*3%) ■고양지축 B-5BL 적용 매입확약률: 83.0%+(분양률*3%) - 별지1. 김포마송 B-2BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액 비 고 표본주택 감정평가액(원,A) (산술평균) 표본주택 공급면적(㎡,B) 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 및 부가가치세 포함 별지2. 고양지축 B-5BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액
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비 고 표본주택 감정평가액(원,A) (산술평균) 표본주택 공급면적(㎡,B) 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 및 부가가치세 포함 (5)공사대금의 감액 정산 및 성과공사대금의 지급 조건 [사업약정서 제12조 3항] (가) 리츠와 시공사는 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 “사업수익정산시점”)에 본건 사업의 수익을 아래 (나)호와 같은 방법으로 공사대금을 감액하거나, 또는 본 약정 제22조에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내에 아래 (다)호와 같은 방법으로 정산공사대금을 지급하는 방식으로 정산하기로 한다. (나) 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금, 리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 리츠는 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액하기로 한다. 본항에 따른 공사대금 감액을 위한 부족액을 산정함에 있어, 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원 이외에 동 시점에서 현금화 되지 아니한 본건 주택(상가 및 LH공사에 매입요청 하였으나 제외된 물건을 포함함)의 장래 매각 금액은 고려하지 아니한다. 만약 위 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 많은 경우, 시공사는 사업수익정산시점으로부터 오(5)영업일 이내에 리츠에게 공사대금 감액분에서 유보공사대금을 뺀 나머지 금액을 즉시 자금관리계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 하고, 유보공사대금은 소멸되는 것으로 간주한다. 또한 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 적은 경우, 리츠는 사업수익정산시점으로부터 오(5) 영업일 이내에 시공사에게 유보공사대금에서 공사대금 감액분을 뺀 나머지 금액을 시공사가 지정하는 계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 한다. 만약 시공사 또는 리츠가 위 금원의 지급을 지체하는 경우 연 구퍼센트(9.0%)의 비율에 따른 지연손해금을 추가로 지급하여야 한다. (다) 정산공사대금의 지급 리츠는 본 약정 제22조에 따른 유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내에, 아래 금액을 시공사에게 추가 공사대금(이하 “정산공사대금”)으로 지급하기로 한다. 『정산공사대금의 지급일 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금 및 리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액』 (라)시공사는 LH공사의 부동산매입확약에 따른 매입의무 불이행으로 인하여 발생하는 추가적인 손해, 손실에 대하여는 일체의 책임을 부담하지 아니한다. (1) 자산의 투자, 운용에 관한 일반원칙 당사는 법령 및 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산관련 증권에의 투자, 예금기관에 예금 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한, 당사는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임원이 따라야 할 기본적인 절차와 기준 등을 제정, 시행할 것입니다. (2) 부동산에의 투자 및 운용 1) 회사는 총자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. ① 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분② 주택건설사업③
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

부동산개발사업④ 부동산의 임대차⑤ 증권의 매매⑥ 금융기관에의 예치⑦ 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분⑧ 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 2) 매분기말 현재 총자산의 100분의 80 이상이 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성되도록 하며, 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물을 포함한다)으로 구성되도록 하되, 자산의 구체적인 내용 및 산정기준 등은 부동산투자회사법제25조 및 관련 시행령에 의합니다. [부동산투자회사법] 제24조(부동산의 처분에 대한 제한 등) ① 부동산투자회사는 부동산을 취득한 후 5년의 범위에서 대통령령으로 정하는 기간 이내에는 부동산을 처분하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 부동산개발사업으로 조성하거나 설치한 토지ㆍ건축물 등을 분양하는 경우 2. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 대통령령으로 정하는 사유가 있는 경우 ② 부동산투자회사는 건축물이나 그 밖의 공작물이 없는 토지(제2조제4호나목에 따라 조성된 토지는 제외한다. 이하 이 항에서 같다)는 해당 토지에 부동산개발사업을 시행한 후가 아니면 그 토지를 처분하여서는 아니 된다. 다만, 부동산투자회사의 합병, 해산 등 투자자 보호를 위하여 대통령령으로 정하는 경우에는 그러하지 아니하다. ③ 부동산투자회사는 부동산을 취득하거나 처분할 때에는 대통령령으로 정하는 바에 따라 해당 부동산의 현황, 거래가격 등이 포함된 실사보고서(實査報告書)를 작성하여 국토교통부장관에게 미리 제출하고 이를 본점에 갖추어 두어야 한다. 제25조(자산의 구성) ① 부동산투자회사는 최저자본금준비기간이 끝난 후에는 매 분기 말 현재 총자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 한다. 이 경우 총자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축 중인 건축물을 포함한다)이어야 한다. ② 제1항에 따라 자산의 구성 비율을 계산할 때 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 자산은 최저자본금준비기간의 만료일, 신주발행일 또는 부동산 매각일부터 2년 이내에는 부동산으로 본다. 1. 설립할 때 납입된 주금(株金) 2. 신주발행으로 조성한 자금 3. 부동산투자회사 소유 부동산의 매각대금 ③ 제1항에 따른 자산의 구체적인 내용 및 산정기준 등은 대통령령으로 정한다. [부동산투자회사법 시행령] 제26조(부동산의 처분에 대한 제한 등) ① 법 제24조제1항 본문에서 "대통령령으로 정하는 기간"이란 다음 각 호의 구분에 따른 기간을 말한다. 1. 국내에 있는 부동산 중 「주택법」 제2조제1호에 따른 주택: 1년. 다만, 부동산투자회사가 미분양주택(「주택법」 제54조에 따른 사업주체가 같은 조에 따라 공급하는 주택으로서 입주자 모집공고에 따른 입주자의 계약일이 지난 주택단지에서 분양계약이 체결되지 아니하여 선착순의 방법으로 공급하는 주택을 말한다)을 취득하는 경우에는 정관에서 정하는 기간으로 한다. 2. 국내에 있는 부동산 중 「주택법」 제2조제1호에 따른 주택이 아닌 부동산: 1년 3. 국외에 있는 부동산: 정관에서 정하는 기간 ② 법 제24조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 사유"란 부동산투자회사가 합병·해산·분할 또는 분할합병을 하는 경우를 말한다. ③ 법 제24조제2항 단서에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. 1. 부동산개발사업을 하기 위하여 토지를 취득한 후 관련 법규의 제정ㆍ개정 또는 폐지 등으로 인하여 사업성이 현저히 저하됨으로써 부동산개발사업을 수행하는 것이 곤란하다고 객관적으로 입증되어 해당 토지의 처분이 불가피한 경우 2. 부동산투자회사가 합병ㆍ해산ㆍ분할 또는 분할합병을 하는 경우 ④ 법 제24조제3항에 따른 실사보고서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. 1. 해당 부동산의 현황, 거래가격 및 거래비용 2. 해당 부동산과 관련된 재무자료 3. 해당 부동산의 수익에 영향을 미치는 요소 4. 그 밖에 해당 부동산의 거래 여부를 결정하는