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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 해운업, 무역업, 광업, 건설업으로 사업을 구분하고 있으며 해운업은 벌크선 영업이 주가 되며, 무역 수출입업은원료, 철강 수출입업을 영위하고 있습니다. 또한, 국내유일의 철광석 채굴 광산을 보유하고 있으며, 건설의 경우 해외영업파트(FED 등)와 국내영업파트(국내관급공사 수주 등)로 나누어 활발한 수주활동을 하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 해운업은 40년간의 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 활발한 영업활동을 하고 있으며, BHP BILLITON과 같은 해외 대형 화주, 포스코, 발전소 등과의 장기용선계약으로 안정적인 수익을 창출해 오고 있습니다. 무역업의 경우 무역 노하우와 글로벌 네트워크 바탕으로 국내 제강사 창구 상사로서 고부가가치 철강제품을 전세계로 수출하고 있으며, 국내 화학제조사의 상사로서 석유화학제품을 수출하고 있습니다. 그리고 광업의 경우, 1983년부터 30년이 넘는 철광석 채굴 업력을 바탕으로 철광석 생산분야에 대한 높은 노하우를 축적해오고 있으며, 국내 유일의 철광석 채굴 광산입니다. 당사는 2019년 3월 20일 제2수갱 준공으로 최신식 설비[수갱 1,000m](로프 방식)을 보유하고 있으며, 현대식 기계화 채광으로 채굴한 원광을 건식선별을 통해 제품화 하고 있습니다. 또한, 토목건축공사업, 일반건설업 면허와 전문건설업으로 시설물유지관리업 면허를보유하고 있으며, 그 외 전기공사, 통신공사, 소방공사업 면허를보유하고 있습니다. 특히 국내 건설사 중에서 일부만 보유한 미군군납조합업체등록(FED)을가지고 있어 주한미군의 발주공사에 많은 공사실적과 함께 발군의 능력을 인정받고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:천원) 구분 당기 전기 전전기 항행수익 대선수익 컨테이너 임대수익 상품매출 및 기타수익 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 가격변동추이 구분 당기 전기 전전기 해운업 운임(MT) MOLY(KG) 국제철광석(MT) 해운의 경우 벌크선박의 화물 운임(서호주-동아시아간운임), 무역의 경우 주요 제품에 대한 각 기말의 시장 평균가격입니다. (2) 가격변동원인 국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 해운업 저장품 연료 선박운항 연료유 철강 및 원자재 상품 또는 제품 판매 및 유통 광업 소모품 유류 생산장비 연료유 타이어 생산장비 타이어 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/MT, 원/KG) 구분 당기 전기 전전기 선박용 연료유(MT) MOLY(KG) 해운의 경우 기말 시점에 연료(IFO380)를 싱가폴에서 급유했을 경우의 가격이며,무역의 경우 주요 제품에 대한 각 기말의 시장 평균가격입니다. 다. 생산능력 (단위 : MT) 사업부문 품목 생산부문 당기 전기 전전기 해운업 운항 벌크선 광업 철광석(정광) (*) 산출기준 : 최대생산능력 기준(*) 산출방법 : 최대수송능력 (총선박최대선적량 X 연간항차수)(*) 선박 대선은 제외하였습니다. (*) 무역의 경우 수출입 및 판매를 산정할 수 없어 제외하였습니다. 라. 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품목 생산부문 당기 전기 전전기 해운업 운항 벌크선 광업 철광석(정광) (*) 선박 대선은 제외하였습니다.(*) 무역의 경우 수출입 및 판매를 일수로 산정할 수 없어 제외하였습니다. 마. 당해 산업연도의 가동율 (단위 : 일) 생산부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 선박 광업 (*) 선박 운항시 선원교대 및 입거수리 기간은 미비하여 제외하였습니다. (*) 무역의 경우 수출입 및 판매를 시간으로 산정할 수 없어 제외하였습니다. 바. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[유형자산] (단위 : 천원) 구분 사업소 소유형태 소재지 기초 취득 대체로 인한 증감 타계정대체 처분 국고보조금
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감가상각비 순외환차이등(*1) 기말 토지 보세창고 등 자가 포항 등 건물 오피스텔 자가 포항 구축물 광산 등 자가 강원도 등 선박 본사 등 국적취득조건부나용선 본사 컨테이너박스 본사 등 자가 본사 차량운반구 광산 등 자가 등 강원도 등 공기구비품 광산 등 자가 강원도 등 기계장치 광산 등 자가 강원도 등 수갱 광산 등 자가 강원도 갱도전기재료 광산 등 자가 강원도 갱도 광산 등 자가 강원도 임목 기타 자가 강원도 건설중인자산 광산 등 자가 강원도 등 합계 (*1) 표시통화환산으로 인한 환산차이금액이 포함되어 있습니다.[무형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초 취득 상각 순외환차이(*1) 기말 한덕철광산업㈜ 자가 본사 광업권 한덕철광산업㈜ 자가 본사 회원권 대한상선㈜ 등 자가 본사 소프트웨어 합계 (*1) 표시통화환산으로 인한 환산차이금액이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설 및 매입 계획 등 (단위 : USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 10개월 BWMS(*3) 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 투자기간의 경우 매입계약 및 설치계약 체결일로부터 실저 설치시까지 소요되는 기간입니다.(*1) ESD(Energy Saving Device) : 에너지 저감 장치 - CII 규제 대응 - PBCF : Propeller Boss Cap Fin - EHS : Electric Heating System(*2) ShaPoLi(Shaft Power Limitation) : 축마력 제한장치 - EEXI 규제 대응(*3) BWMS(Ballast Water Management System) : 선박평형수 정화장치(3) 공시지가 및 과세시가표준액[토지] 공시지가 (단위 : 천원) 법인명 구분 주소 장부금액 공시지가 대한상선㈜ 토지(유형자산) 경북 포항시 남구 동해면 상정리 1032외 4필지 대한상선㈜ 토지(유형자산) 경남 밀양시 산내면 삼양리 산57-6외 1필지 대한상선㈜ 토지(유형자산) 서울특별시 강서구 마곡동 795 한덕철광산업㈜ 토지(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 439외 83필지 한덕철광산업㈜ 토지임야(유형자산) 강원도 정선군 여량면 구절리 산 190 외 1필지 한덕철광산업㈜ 토지(투자부동산) 경남 거제시 일운면 지세포리 931-84 한덕철광산업㈜ 토지(투자부동산) 강원도 원주시 단구동 1486-1번지 한덕철광산업㈜ 토지(투자부동산) 강원도 원주시 단구동 1486-12번지 합계 [건물] 시가표준액 (단위 : 천원) 구분 구분 주소 장부금액 시가표준액(개별주택가격) 대한상선㈜ 건물(유형자산) 포항시 남구 해도동 172-18외 1필지 그랜드오피스텔 제3층 제301호 대한상선㈜ 건물(유형자산) 포항시 남구 해도동 172-18외 1필지 그랜드오피스텔 제3층 제302호 대한상선㈜ 건물(유형자산) 서울특별시 강서구 마곡동 795 제7층 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-3 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-4 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-13 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-14 공동주택(기숙사) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-1 사무동 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 335-1 공동주택(기숙사 신관) 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 344-2 숙소 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍 조동리 344-3 식당 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산) 강원도 정선군 신동읍
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조동리 344-4 사무실 한덕철광산업㈜ 건물(유형자산)(*1) 강원도 정선군 신동읍 조동리 344-2 게스트하우스 한덕철광산업㈜ 건물(투자부동산) 거제시 일운면 지세포리 931-84 1층 104호 한덕철광산업㈜ 건물(투자부동산) 원주시 단구동 1486-1번지 합계 (*1) 해당되는 시가표준액이 없어 개별주택가격으로 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 당기 전기 전전기 해운업 항행 및 대선 등 벌크선 등 수출 내수 합계 무역업 상품 등 원자재 등 수출 내수 합계 광업 제품 철광석 수출 내수 합계 건설업 공사 시설물 공사 등 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 해운 및 무역① 판매조직 해운업의 경우 전용선팀, 부정기선팀, 운항팀을 운영하고 있으며, 무역업의 경우원자재팀을 운영하고 있습니다.② 판매경로 해운업의 경우 화주와 장기 및 SPOT계약을 체결하여 선적항에서 하역항까지 운송하고 있으며, 무역업의 경우 국내외 거래처와 매입 매출 계약을 통하여 수출입 또는 내수 판매를 하고 있습니다.③ 판매방법 및 조건 해운업의 경우 용대선계약 및 해상화물운송계약의 형태로 판매하며 결제방식은 현금결제를 주로 하고 있으며, 무역업의 경우 대금지급조건 방식은 송금, 신용장 거래 및 어음결제를 하고 있습니다.④ 판매전략 해운업의 경우 국내 발전소의 화물 입찰계약에 참여하거나 국내외 화주들에게 당사의 해상운송서비스의 장점을 부각시켜 영업하고 있으며, 무역업의 경우 유수의 중국 대형 제강사와 대형 원료제조업체로부터 철강 및 합금철을 직수입하여 내수 유통 및 입찰 판매를 하고 있으며, 국내 대형제조사로부터 철강과 석유화학 제품을 구매하여 전세계로 수출판매 하고 있습니다.⑤ 주요거래처 2022년 12월 31일 기준, 당사의 주요 매출처는 ㈜포스코, BHP BILLITON, 한국중부발전㈜, 한국남동발전㈜, 현대제철㈜ 등이 있습니다.(2) 광업① 판매조직채광팀, 선광팀, 관리팀으로 운영되고 있습니다.② 판매경로코레일 및 육송/선박회사와 계약을 체결하여 운송하고 있습니다.포항: 산내→예미역→철송→괴동역→포항제철소광양: 산내→예미역→철송→묵호항역→해송→광양제철소/산내→육송→광양제철소③ 판매방법 및 조건포스코와 연간 계약으로 판매하며 월별 현금 결제를 하고 있습니다. ④ 판매전략국내 유일의 철광석 채굴 광산으로서 철강업체인 ㈜포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고 있으며 비중재 및 비중골재 부문의 신규거래처 확보를 위해 노력중입니다.⑤ 주요거래처2022년 12월 31일 기준, 당사의 주요 매출처는 ㈜포스코가 있습니다.(3) 건설업① 판매조직건설부문의 경우 건설사업본부 내에 해외영업파트(FED 등)와 국내영업파트(국내관급공사 수주 등)로 나누어 활발한 수주활동을 하고 있습니다.② 판매경로해외건설의 경우 당사가 보유한 FED등 주한미군군납업체등록업체의 강점을 살려 주한미군기지이전공사 및 각종 시설물공사에 대한 수주를 진행중에 있으며, 국내건설의 경우 강원도지역 건설업체라는 지역적 장점으로 강원도내 각종 관급공사 위주로 수주전략을 펼치고 있습니다. 또한 민간공사로도 확대할 전략을 검토하고 있습니다. ③ 주요거래처2022년 12월 31일 기준, 당사의 주요 매출처는 기초과학연구원, 경기도건설본부, 한국철도시설공단 등이 있습니다. 다. 수주상황 장기운송계약 내역은 다음과 같습니다. 번호 거래처 운항경로 운송화물 계약기간 포스코 동해~광양 석회석 10년 한국남동발전 호주~한국 석탄 20년 한국남동발전 인도네시아~한국 석탄 10년 한국중부발전 인도네시아~한국 석탄 15년 한국중부발전 연안운송 석탄 25년 호주~중국 철광석 1.5년 호주~중국 철광석 1.5년 호주~중국 철광석 1년 보임에너지 인도네시아~필리핀 석탄 10년 BRACELL 브라질~중국 우드펄프 2년 BRACELL 브라질~중국 우드펄프 2년 장기납품계약 내역은 다음과 같습니다. 번호 거래처 장소 품목 계약기간 비고 포스코 포항제철소, 광양제철소 철광석 1년 1년마다 계약 계약수익이 전기 매출액의 5%
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이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현장명 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 지방도 321호선 매산-일산 도로확포장공사 경기도 보성임성리 철도건설 노반공사 한국철도시설공단 평택 오산 대구 교육기관 학교건물 유지보수공사 FED (미극동공병단-국무부관할교육기관 차세대 대용량 검출기 인프라 구축 공사 기초과학연구원 2020년 김화읍 생창지구(토목,건축,기계)재해복구사업 강원도 철원군 154kV 주천 S/S 토건공사 한국전력공사 중부건설본부 군산 미군기지 비행장 전투기 격납고 방폭 Doors 411th CSB(주한미군사령부 411th 계약처) 서울 노원구 상계동 역세권 청년주택 주식회사 에드가개발 서울 성북구 하월곡동 역세권 청년주택 주식회사 에드가미아 합계 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 가. 시장위험당사가 직면한 위험의 종류에는 환율, 유가 및 해운업 운임의 변동이 있습니다. 환율은 외환차손과 외환차익, 유가 및 해운업운임은 매출액에 영향을 주어 손익과 직접적인 관련이 있습니다. 국제철광석 가격 및 유가 변동에 따라 분기별 포스코 단가에 영향을 주어 매출액에 직접적인 관련이 있습니다.나. 위험관리(1) 환율 : 회사의 선박도입자금 및 운영자금은 대부분이 USD이며, 따라서 운임수익의 수수가 USD로 이루어져 자금의 상환에 따른 환율변동의 위험성은 크지 않습니다또한 기능통화를 USD로 설정하여 회계정보를 산출함으로써 환율변동에 따른 위험을 관리하고 있습니다.(2) 유가 : 사선의 상당부분이 원가보상방식의 장기운송계약을 체결하고 있으며, 유가변동부분은 운임수익에 반영되고 있습니다.(3) 운임 변동 : 회사는 거래 상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 우량거래처와의 거래에 노력하고 있으며, 또한 해운시황의 변동에 대한 사전 예측으로 운임 변동에 대비하고 있습니다.(4) 안전사고 : 숏크리트 탈서 및 스틸아치 등 조치를 통해 광산 갱내 안전 사고 예방에 최선을 다하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황당사는 연료비 및 운임 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료유선물계약 및 지수선물계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기 동 파생상품의 내역은 아래와 같습니다. (1) 거래이익 및 평가 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 거래이익(손실) 평가이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 지수(운임)선물거래 등 (2) 미결제 약정사항 내역당사는 연료비 및 운임 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료유선물계약과 운임지수선물계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계약 상대방 구분 계약금액 계약내용 엔에이치선물 주식회사 운임지수선물거래 - 케이프 지수 선매수- 계약기간 (2023년 1월~3월 만기) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 계약구분 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약종료일(*1) 계약금액 대한해운㈜ 부동산매매 부동산 매매 ㈜케이티 등 부동산매매 부동산 개발 (*1) 계약종료일은 부동산 매입 잔금지급일입니다. 나. 연구개발활동 한덕철광산업㈜는 2019년 6월 28일 '한국산업기술진흥협회'로부터 연구개발전담부서(건설부문 기술개발팀)를 공식적으로 인증받아 연구개발활동을 시작하였습니다.(관련법규 : 「기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률」 제20조 및 시행령 제27조제1항, 같은법 제14조의2제1항 및 시행령 제16조의2제2항) (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 전전기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율(*1)[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*1) 적용된 매출액은 연결기준 매출액입니다. 7. 기타 참고사항 가. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 지속적으로 강화되는 국제 환경 규제와 지침 및 항만국 규정을 준수하기 위하여
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끊임없는 노력을 하고 있으며, 아울러 최근 국내 대기오염 문제에 대하여 심각히 인지하여, 차세대를 위한 환경을 조성하고자 육상 및 해상 직원 모두가 교육 및 훈련을 통해 이에 대한 전문지식과 의식을 갖추고자 노력하고 있습니다.(1) 온실가스 배출규제 지구환경변화 문제에 대한 인식의 폭이 커지면서 해운 선박도 환경오염의 발원지라는 인식이 확대되고 있으며, 그 결과 해운을 중심으로 한 환경 오염 규제는 점차 확대 및 강화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 IMO는 온실가스 배출량을 모니터링 하기 위하여 2019년 1월 1일부로 총톤수 5천톤이상 선박에 대하여 연료유 사용량 보고 의무화를 시행하였으며, IMO DCS(Data Collection System) 운영에 따라 SEEMP Part II(Ship Energy Efficiency Management Plan)를 작성하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(KR, Korean Register, 한국)으로부터 검증 받고 있습니다. 따라서 당사는 IMO의 이 같은 감축 목표에 따라 선박에너지효율지수(EEDI, Energy Efficiency Design Index) 기준 상향과 온실가스배출지표(EEOI, Energy Efficiency Operational Indicator) 관리 강화에 선도적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한, IMO MEPC 78차 회의 결과에 따라 현존선 에너지 효율규제(EEXI, Energy Efficiency Existing Index CII, Carbon Intensity Indicator)를 달성하기 위한 SHAPOLI 설치 계획 및 SEEMP PART III 승인을 진행중이며, CII 규제 대비 ESD(Energy Saving Device) 설비 도입 등 보유 선박의 탄소 배출량 감축 및 에너지 효율 개선 달성하고자 노력하고 있습니다.(2) 선박평형수관리협약 선박의 복원성 유지를 위해 적재하는 선박평형수(Ballst Water)의 국가간 이동으로 인한 해양생태계 파괴 방지를 위하여 2004년 국제해사기구(IMO)가 채택한 협약으로IMO는 2017년 9월 8일 선박에 평형수처리장치(BWTS, Ballast Water Treatment System) 설치를 의무화 하는 규정을 발효한 바 있습니다. 이에 따라 현존하는 모든 선박은 정기검사 일정에 맞추어 해당 장치를 탑재하여야 하며, 당사 역시 해양생태계 보존의 필요성을 인지하여 2022년 4분기말 현재 보유 중인 선박 13척 중 국내 연안선 3척을 제외한 9척에 탑재하였으며, 나머지 선박 1척에도 협약 요건에 따라 순차적으로 선박평형수 처리장치를 탑재할 계획입니다.(3) 황산화물 배출 규제 국제해사기구(IMO)는 1970년 이후 선박에 의한 오염방지를 위한 국제협약(MARPOL)을 채택하면서 CO2, SOX, NOX 등 오염물질 배출 감소를 추진해 왔으며 미국, 유럽 등도 자국 해역 주변을 오염물질 배출통제해역(ECA)으로 설정하는 등 해운산업 대기오염 규제는 점차 강화되고 있습니다. 이 중 황산화물(SOX) 배출 규제를 위하여IMO는 2020년 1월 1일 부로 모든 선박에 대하여 황함유량 0.5%이하의 선박연료유 사용을 의무화 하기로 결정하였습니다. 동 규제에 대응하기 위함과 동시에 환경 문제와 경제성을 고려하여 보유 벌크선박 13척 중 선령이 낮은 7척의 선박에 탈황장치를 설치 하였으며, 그 외 선박에는 저유황유를 사용하여 국제 협약을 철저히 준수하고 있습니다. 또한, 질산화물 배출 규제와 관련하여 IMO 규정에 따라 2016년 1월 1일 이후 신조 선박에 모두 Tier III 엔진을 적용하고 있으며, 배출통제해역(ECA)에 따라 운용 중에 있습니다.(4) 국내 미세먼지 절감 대책 ‘환경정책기본법’ 에서는 국민의 건강을 보호하고 쾌적한 환경을 조성하기 위해 환경 기준을 설정하고 있습니다. 최근 국내에서는 미세먼지가 심각한 문제로 대두되고 있는 바, 당사에서도 미세먼지 발생 저감의 필요성에 대하여 인지하고 선박이 국내항에 정박 시 배출되는 대기오염물질을 제로화시키기 위해 육상에서
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전력을 공급하는 AMP(육상전원공급장치, Alternative Maritime Power)설치를 적극 추진하고 있습니다. 2020년 인수한 국내 연안 전용 벌크선박 2척에 AMP를 설치하였으며, 국내 화력 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 벌크선박 1척에도 AMP 설비를 적용하였습니다. 그 외 국내 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 선박에 대하여 발전사와 협의하여 AMP 설비의 설치를 계획하고 있으며, 국내 미세먼지 피해 감소를 위하여 적극 노력하고 있습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다. (1) 해운에 관한 법규해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 선박에 의한 해양오염방지 국제협약 선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약 1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약 2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약 국제해상충돌예방규칙 국제만재흘수선협약 해사노동협약 국제선박 및 항만시설 보안규칙 (2) 광업에 관한 법규광업을 영위하기 위한 법률(광산근로자, 자원, 광산시설물, 환경 등의 보호 및 유지)[광산안전법]광석을 채취하기 위한 위험물(폭약) 사용[총포ㆍ도검ㆍ화약류 등의 안전관리에 관한 법률]관계지역내(광산) 산림의 훼손과 사용[산지관리법]골재생산 판매 위한을 규정[골재채취법](3) 건설업에 관한 법규건설공사와 건설업에 관한 필요한 사항을 정한 법률[건설산업기본법]산업안전을 도모하기 위해 기준을 정하고 책임의 소재를 밝히며 재해 예방 환경을 조성하기 위해 제정된 법률[산업안전기본법]건설기술의 연구개발을 촉진하고 관련 사업을 진흥하며 건설공사의 품질을 높이고 안전을 확보하기 위해 필요한 사항을 정한 법률[건설기술진흥법]국제입찰에 의한 정부조달계약 국가가 대한민국 국민을 계약상대자로 하여 체결하는계약에 관한 기본적인 사항을 정한 법률[국가계약법]지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정한 법률[지방계약법](4) 기타 주요한 법규[국내법]산업안전보건법[국내법]중대재해 처벌 등에 관한 법률 다. 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출 향후 환경개선설비에 대하여 중요한 자본지출 내역 아래와 같습니다. (단위 : USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 10개월 BWMS(*3) 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 투자기간은 매입계약 및 설치계약 체결일로부터 설치완료일까지 소요되는 시간입니다.(*1) ESD(Energy Saving Device) : 에너지 저감 장치 - CII 규제 대응 - PBCF : Propeller Boss Cap Fin - EHS : Electric Heating System(*2) ShaPoLi(Shaft Power Limitation) : 축마력 제한장치 - EEXI 규제 대응(*3) BWMS(Ballast Water Management System) : 선박평형수 정화장치 라. 사업부문별 현황 (1) 해운 ① 산업의 특성 해운업은 선박을 이용하여 대량의 화물을 장벽에 구애 받지 않고 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 대표적인 서비스 산업입니다. 해운업의 특성은 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며, 조선업과 밀접한 연관을 가지고 다른 산업에도 파급효과가 큰 특성을 가지고 있습니다. 해운업은 특히 수요와 공급이라는 경제원칙에 따라산업의 호황과 침체가 결정되며, 전 세계 경기변동에 아주 민감한 특성을 보이고 있습니다. 때문에 해운지수는 전세계 물동량의 움직임을 파악할 수 있다는 점에 있어서세계경기의 현황파악 및 예측을 위한 중요한
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참고자료로 쓰이고 있습니다. 우리나라 주요 산업에서 해운업의 위치를 보면, 해운업은 경제성장의 핵심요소인 대량의 원자재 및 주요 상품을 운송하는 역할을 담당하고 있고, 다른 산업과의 파급효과가 큰 특성을 갖고 있다는 점, 국가의 대표적인 외화획득 사업의 하나인 점, 또한 수출지향적 경제성장 모델 정책을 채택하고 있는 점을 고려해 볼 때 국가의 대표적인 핵심사업 중 하나로 볼 수 있습니다. ② 국내외 시장의 여건인플레이션과 금리인상으로 촉발된 세계 각국의 경기침체가 전망되고 이에 따른 수요의 위축과 물동량의 감소는 2023년도 세계 경제 및 해운 시황에 지속적인 악영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 다만, 금년 드라이벌크 신조 인도량 및 선복 증가율은 과거 대비 낮을 것으로 예상되는 점, 중국의 리오프닝에 따른 수요의 회복 가능성, 인플레이션의 조기 안정과 금리인상 기조의 완화로 인한 세계경기 연착륙 가능성 등의 요인들은 해운 시황에 긍정적인 요인으로 꼽을 수 있습니다. 이러한 외부 변수들은 시장 참여자들의 투자심리에도 영향을 미칠 것이며, 해운시황에도 급격한 변동성으로 작용할 것으로 보입니다. ③ 회사의 경쟁력 40년간 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 활발한 영업활동을 하고 있습니다. 지난 세계경제 위기로 2009년과 2015년 두번에 걸친 기업회생절차라는 어려운 환경도 있었지만, 회사는 포스코 및 발전소들과의 장기용선계약으로 안정적인 수익을 창출해 오고 있습니다. 또한, 2016년 SM 그룹에 편입된 이후 한국남동발전, 한국중부발전 등 한전 자회사 및 포스코와 장기 운송 계약을 체결하고 카길, 아르셀로미탈 등과 보유선대의 장기 대선 계약을 유지하는 등, 2022년도에도 안정성과 효율성 위주의 장기계약 영업을 바탕으로 우드 펄프 운송과 같은 신규 사업 수행을 통해 사업영역을 확장하였습니다. 또한 변동성 높은 해운 운임 시장에서도 정확하게 시장 구조를 파악한바 빠르고 적극적인 대처로 보다 높은 수익을 창출하는 성과를 달성하였습니다. 2023년도에도 당사는 강화되는 환경 규제에 선제적으로 대처하여 보유 선대의 효율성과 경쟁력을 높이고 지속적인 신규 비즈니스를 적극 발굴 하여 수익을 창출해 나갈 것입니다. (2) 철강 및 원자재 무역 ① 산업의 특성 세계경제의 글로벌화가 급격히 이루어짐에 따라 각 산업 간 경계가 불분명해지면서 무역업은 큰 성장의 기회요인을 획득하게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 사업으로 변모하고 있습니다. 오랜 기간 대외 거래를 통해축적한 신뢰와 관계를 통하여 다양한 산업과의 연결을 도모하며 확장해 나아가고 있습니다.② 국내외 시장의 여건 중국의 경제활동 재개, 세계 경제 연착륙 기대감과 함께 통화 긴축 기조와 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 우려 등 하방 위험이 교차하며 국내외 철강수요 회복이 당분간 지연될 것으로 판단됩니다. 하지만 중국 리오프닝을 필두로 한 글로벌 경제 회복세가 뚜렸해지면 거시환경의 불확실성 재거로 철강경기는 점차 개선될 것으로 전망합니다. 수출의 경우 대외 불확실성에 따른 세계 경제 회복동력이 저하될 것으로 전망되어 전년대비 약보합세를 유지할 것으로 예상됩니다. 이에 세계 경기 및 글로벌 불확실성에 철저히 대비하고 철강정책과 관련산업 동향에 더욱 주목해 선제적으로 대응할 계획입니다.③ 회사의 경쟁력 당사는 그 동안 축적된 무역 노하우와 글로벌 네트워크 바탕으로 국내 제강사 창구 상사로서 고부가가치 철강제품을 전세계로 수출하고 있습니다. 또한, 국내 화학제조사의 상사로서 석유화학제품을 수출하고 있습니다. 국내외 유수의 합금철 공급사로부터의 안정된 공급에 기반하여 국내 철강 제조업체와 판매 계약을 체결함에 따라 수익 규모를 점차 확대해 나가는데 박차를 가하고 있으며, 국내 창고를 운영하여 철강 및 합금철 제품의 스탁판매를 진행하는 등 빠르게 변화하는 고객니즈에 즉각적으로 대응해가며 지속적으로 당사의 무역 역량을 강화해 나가고 있습니다. (3) 광업 ①
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산업의 특성철광석은 경제적으로 채광작업을 할 수 있는 철을 함유한 광석을 말하며 자철석, 적철석, 갈철석, 능철석의 형태로 발견 됩니다. 보통은 함철량에 따라 60% 이상의 것을 부광, 40% 이하의 것을 빈광이라고 합니다. 빈광은 제철원료로 사용되지 않으나 고품위의 광석에 섞어 쓰입니다. 그러나 최근 여러나라에서는 25%정도의 저품위광위로 경제적인 효과를 얻을 수 있는 빈광처리법이 개발되어 제철용 철광석으로 이용되고 있습니다. 철강 제선을 용도로 사용되는 가장 중요한 원료인 철광석 산업은 가장 필수적인 기초소재를 공급하는 기간산업입니다.② 국내외 시장의 여건2023년 철광석 시장의 공급과잉현상은 전년도 대비 24백만톤 증가하여 182백만톤으로 확대될 것이 전망됩니다. 철광석의 소비는 중국의 경제성장 둔화 및 세계 경기 둔화 우려에 따라 전년 대비 0.8%증가에 그칠 것으로 예상되나, 공급은 대형 신규프로젝트의 진입 확대 등에 의하여 전년 대비 1.7% 증가할 것이 예상되기 때문입니다. ③ 회사의 경쟁력당사는 1983년부터 30년이 넘는 철광석 채굴 업력을 바탕으로 철광석 생산분야에 대한 높은 노하우를 축적해오고 있으며, 국내 유일의 철광석 채굴 광산으로서 (주)포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 20일 제2수갱 준공으로 최신식 설비[수갱 1,000m](로프 방식)을 보유하고 있으며, 현대식 기계화 채광으로 채굴한 원광을 건식선별을 통해 제품화하고 있습니다. 또한, 2018년 12월 31일에 국가연구기관인 기초과학연구원(IBS)과 우주입자연구를 위한 연구시설 1단계 터널공사계약을 체결하고, 2019년 1월부터 착공하여 2020년 8월 26일에 준공하였습니다. 2022년 9월에 IBS우주입자연구시설 2단계 인프라공사가 완공되어 세계 6위 규모의 기초과학을 위한 지하실험단지를 갖추게 되는 등 국가연구사업에도 적극 참여하고 있습니다.(4) 건설업① 산업의 특성건설업은 주택건설 및 생산시설의 구축에서부터 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.또한, 경기 선행지표로 사용되어질만큼 경기에 민감한 산업으로 국가의 핵심산업으로서 그 역할을 수행하고 있으며, 타 사업에 비해 생산, 고용, 부가가치 등의 유발효과가 큰 산업입니다. 특히 타 산업의 생산활동 지원을 통해 경제성장을 뒷받침하는 산업으로서의 역할을 수행하고 있으며, 정책적인 측면에서 경기침체시 경기 활성화의 견인차 역할을 담당해오고 있습니다.② 국내외 시장의 여건2023년 건설 및 부동산시장은 전년도와 마찬가지로 전반적인 침체가 전망되며, 특히 부동산경기 급랭에 따른 미분양 증가, 부동산 PF사업의 부실가능성, 정부의 투자 예산 감소 등이 영향을 미칠 것으로 보입니다. SOC 예산 감소로 인하여 공공수주는 전반적으로 감소가 예상됩니다. 주로 도로와 철도 부문에서 감소할 것으로 예상되며, 공공주택은 정부의 주택복지 예산 증가에 따라 전년대비 비슷하거나 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. 민간부문에 있어서는 자재가격의 안정화 및 정부의 부동산 규제 완화 등으로 인한 긍정적 요소가 존재하나 경기 불확실성 증가, 입주물량 확대, 금리상승, 미분양 증가 등 불안적 요인이 더 클것으로 예상됩니다. 해외건설의 경우 당사가 보유한 FED 등 주한미군군납업체등록업체의 강점을 살려 주한미군기지 이전공사 및 각종 시설물공사에 대한 수주를 진행 중에 있으며, 국내 건설의 경우 강원도 지역을 기반으로 하는 건설업체라는 장점을 내세워 강원도 내 각종 관급공사 위주로 수주전략을 펼치고 있고, 민간도급공사로의 확대 전략도 검토하고 있습니다.③ 회사의 경쟁력1994년 설립된 강원도 소재의 대림종합건설㈜를 2018년 11월 15일에 흡수합병하면서 건설사업을 시작하게 되었습니다. 피합병법인인 대림종합건설㈜는 종합건설업을 영위하는 회사로 토목건축공사업, 일반건설업 면허와 전문건설업, 시설물유지관리업 면허를 보유하고 있습니다. 그외 전기공사, 통신공사, 소방공사업
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면허도 보유하고 있으며, 특히 국내 건설사 중에서 일부만 보유한 미군군납조합업체등록(FED)을 가지고 있어 주한미군의 발주공사에 많은 실적과 함께 발군의 능력을 인정받고 있습니다 공사수주의 대부분이 관급공사기때문에 아파트 분양 등 민간에 의존하는 건설업체들 보다 부동산 경기침체의 여파를 적게 받아 안정된 영업력과 기술력을 바탕으로 운영되고 있습니다. 또한 사내 철광부문과의 기술력 및 인적교류 등을 통해 시너지효과를 내고 있으며 중견건설사로 발돋움하기 위해 총력을 기울이고 있습니다. 마. 사업부문별 재무정보 (1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출 매출원가 판관비 영업이익 ② 전기 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출 매출원가 판관비 영업이익 ③ 전전기 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출 매출원가 판관비 영업이익 (2) 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 기타 전체 자산 부채 ② 전기말 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 기타 전체 자산 부채 ③ 전전기말 (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 기타 전체 자산 부채 (3) 매출 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 전전기 항행수익 대선수익 컨테이너 임대수익 상품매출 및 기타수익 합계 (4) 지역부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당기 전기 전전기 국내 아시아 오세아니아 유럽 북아메리카 아프리카 기타 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 하시기 바랍니다. 2. 개요당사 및 종속회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 해운업, 무역업, 광업, 건설업 등으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사의 주된 사업인 해운업은 선박을 이용하여대량의 화물을 장벽에 구애 받지 않고 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 대표적인 서비스 산업입니다. 당사의 해운업 사업부문은 40년간의 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 활발한 영업활동을 하고 있습니다. 지난 세계경제 위기로 2009년과 2015년 두번에 걸친 기업회생절차라는 어려운 환경도 있었지만 장기용선계약으로 안정적인 수익을 창출해 오고있으며, 선박매입을 통한 사선대를 바탕으로 해외 대형 화주와 계약을 체결하는 등 해외영업 확대에 박차를 가하고 있습니다. 또한, 당사의 무역업 사업부문은 국내 제강사의 창구 상사로서 전세계로 고부가가치 철강재를 수출하고 있고, 입찰을 통해 합금철을 제강사로 장·단기 납품 판매하고 있습니다. 그리고 국내 화학제조사의 상사로써 석유화학제품을 수출하고 있으며, 유수의 중국 철강메이커와 대형 TRADER부터 철강재 및 합금철을 직수입하여 다년간 축적된 국내외 다양한 거래처에 독점판권을 바탕으로 판매 및 구매 계약을 하고 있습니다. 아울러, 당사의 광업 사업부문은 30년이 넘는 철광석 채굴 업력을 바탕으로 철광석 생산분야에 대한 높은 노하우를 축적하며, 국내 유일의 철광석 채굴 광산으로써 (주)포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고 있습니다. 최신식 설비(수갱 1,000m)를 보유하고 있어, 현대식 기계화 채광으로 채굴한 원광을 건식선별을 통해 제품화 하고 있습니다. 그리고 연구기관인 기초과학연구원(IBS) 우주입자연구를 위한 지하공간 및 설비를 공유하여 국가연구사업에 참여하고 있습니다.끝으로, 건설업 사업부문은 토목건축공사업, 일반건설업 면허와 전문건설업으로 시설물유지관리업 면허를보유하고 있으며, 그 외 전기공사, 통신공사, 소방공사업 면허를보유하고 있습니다. 특히 국내 건설사 중에서 일부만 보유한 미군군납조합업체등록(FED)을가지고 있어 주한미군의 발주공사에 많은 공사실적과 함께 발군의 능력을 인정받고 있습니다.상기 소개한 각 사업부문별 당기 영업실적은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 해운업 무역업 광업 건설업 합계 매출 매출원가 판관비 영업이익 재무적인 측면으로는 연결기준 부채비율(부채총계/자본총계)는 전기말 대비 6.5%개선된 64%이고, 자기자본비율(자본총계/자산총계)은 전기말 대비 2.3%상승한 61%입니다. 별도기준 부채비율은 전기말 대비 8.3% 개선된 69%이고, 자기자본비율은 전기말대비 2.8% 상승한 59% 를 기록하는 등 당사가 속해있는 산업의 특성을 고려한다면 매우 건전한 재무상태를 유지하고 있다고 판단됩니다.(출처 : 한국은행 경제통계시스템 '운수 및 창고업' 소속
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회사 2019년~2021년 부채비율 평균 183%)당사의 주요 산업인 해운업 산업부문의 산업적 측면으로는 2022년 건화물 운임 시황의지표인 BDI 평균은 1,934 포인트로 전년대비 34% 하락 하였습니다. 2022년의 건화물선 시장의 계절성으로는 이례적인 상고하저 현상이 나타나며 연말로 진행될수록 연초 대비 약세를 구현하였습니다. 1분기 시작 BDI 지수는 2,285포인트로 연초 인도네시아 석탄 수출 금지 및 브라질 주요 광업 지역의 홍수 피해로 인해 수요가 위축되어 전선형이 약세로 시작하였다가 1월 말 인도네시아 석탄 수출 금지가 해제 됨과 동시에,중국 춘절 및 동계 올림픽 이후 경기 부양책에 대한 기대감으로 다시 전 선형 동반 상승하였습니다. 이후 우크라이나/러시아 사태로 인해 EU의 원거리 석탄 수입 급증 및 인도 폭염으로 인한 전력 수요 증가가 공격적인 석탄 확보 수요로 이어지며 케이프 선형의 상승이 건화물선의 시황을 이끌었고 BDI는 5월 3,369포인트까지 상승 후 등락을 반복하며 2분기 말 2,240포인트로 마감하였습니다. 여름철 중국 폭염으로 인한건설 조업일수 감소 및 부동산 경기 침체로 인해 건화물선 시장은 점진적 하락세가 지속되었고, 시진핑의 3연임 확정과 더불어 기존 코로나 제로 정책을 고수하며 연이은 부동산 대책 발표에도 불구하고 건화물선 시장에는 실질적인 견인 효과가 발휘되지 못하였고, BDI는 1,515포인트로 마감하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 당사의 2022년말 자산 총계는 8,255억원으로 2021년말 대비 약 754억원 증가하였습니다. 자산 증가의 주요 원인으로는 마곡사옥 및 원주 소재의 투자부동산 매입에 따른 고정자산의 증가와 환율상승에 의한 고정자산 표시통화의 증가효과가 있고, 관계사 경남기업(주)의 실적 향상에 의한 지분증권의 가치가 상승효과가 있습니다.아울러, 당 기중 신규 체결한 CVC계약 2건에 대하여 리스채권 및 리스부채를 인식함으로써 자산과 부채가 각 220여억원 증가하였습니다.부채 총계는 전기말 대비 119억원 증가한 3,214억원이며, 주요 증가 요인은 앞서 언급한 CVC계약 2건에 의한 리스부채 발생입니다. 자본 총계는 전기말 대비 635억원 증가한 5,041억원으로, 이는 당기순이익으로 인한 이익잉여금 증가와 환율상승에 따른 표시통화환산손익 증가로 기타포괄손익이 증가 된 것이 주요 원인입니다..나. 영업실적(연결기준) - 요약연결손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업 소유주주지분 비지배지분 - 사업부문별 성과 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 해운업 매출액 영업이익 무역업 매출 영업이익 광업 매출 영업이익 건설업 매출 영업이익 합계 매출 영업이익 연결기준 2022년 영업실적은 매출 5,470억원으로 전기 대비 21.28% 증가하였으며 이는 해운 사업부문의 고시황 성약 계약 수행에 따른 성과입니다. 반면, 우크라이나 전쟁 장기화 우려 및 중국 등의 수요 감소가 철광석시장의 소비를 위축시켜 광업 사업부문의 매출감소를 초래하였고, 연관하여 무역 사업부문의 철강 내수 유통판매 역시 이익률이 감소한바 영업이익은 전기 대비 3.68% 감소한 526억원으로 마감되었습니다.당기순이익은 368억원으로 전기대비 75.14%가 감소하였으나, 해당 감소는 전기에 컨테이너선박 및 컨테이너박스를 전량 매각 함에 따라 발생한 대량의 처분이익에 기인한 상대적 차이입니다. 다. 시황전망 2023년은 글로벌 경제를 압박한 인플레이션과 미국의 급격한 금리 인상이 올 하반기에는 완화될 것이라는 전망과 중국의 코로나19 확산도 하반기에는 어느 정도 통제될것이라는 예상이 우세한 것으로 보입니다. 컨테이너 시황 하락에 따른 벌크선 이전 화물 감소, 코로나 규제 완화로 인한 선복 증가 효과,
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우크라이나 전쟁의 향방에 대한 불확실성 등의 부정적인 요소들이 상존하지만, 여전히 환경 규제에 따른 친환경 선박 발주가 제한되는 상황으로 선복 증가율이 저조하며, 3월 중국의 양회 이후중국의 경제 활동 정상화가 예상되는 만큼, 건화물선 시장과 철강시장이 상반기 조정 후 하반기 부터 점진적 상승이 예상됩니다.라. 조직변경 2023년 2월 1일 효율적인 업무 수행을 위하여 3본부 11팀 3파트로 개편하였습니다. 구 분 개편 전(3본부 9팀 5파트) 개편 후(3본부 11팀 3파트) 경영관리본부 총무팀, 자금팀, 회계팀, 기획팀(내부회계관리파트) 인사총무팀, 자금팀, 회계팀,IT팀, 기획팀(내부회계관리파트) 해운영업본부 전용선팀, 부정기선팀(핸디파트),운항팀(운항지원파트) 전용선팀, 대형선팀,핸디팀, 운항팀 영업개발본부 해사관리팀(안전보건파트),원자재팀(법무파트) 해사관리팀(안전보건파트),원자재팀(법무파트) 마. 환율변동 영향 (1) 기능통화와 표시통화재무제표 항목들을 기능통화인 USD로 작성하고, 동 기능통화에 의해 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 표시통화로 환산 시에는 재무상태표의 자산과 부채는 해당 재무제표일 현재의 환율, 자본은 역사적 환율로 환산하고 그 차이는 표시통화환산손익으로 하여 기타포괄손익누계액에 계상하고 있습니다.포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. (2) 외환거래역사적원가로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산되며 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 해외사업장의 순투자에 대한 위험회피 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동차이도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (3) 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 바. 자산손상 또는 감액손실 인식 여부당사는 개별 자산에 대하여 객관적인 손상의 징후가 있는 경우와 매 회계기간말 유형자산의 손상검사를 수행하여 회수가능액(사용가치 또는 공정가치 중 높은 금액)과 장부금액을 비교하고 있습니다. 이미 인식된 손상차손은 매 회계기간말에 환입가능성 역시 검토하고 있습니다. 당기의 자산손상 또는 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '라. 타법인 출자현황'을 참조하시기바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달/지출 가. 유동성 현황당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.(1) 현금및 현금성 자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 현금 보통예금 외화예금 합계 (2) 현금의 유입 및 유출 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동차이 기말 현금 및 현금성자산 연결기준 2022년말 현재 309억원의 현금 및 현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2022년 중 영업활동으로 706억원의 현금유입이 있었으며, 투자활동에서는 마곡 사옥 등 유형자산과
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투자부동산 취득에 의하여 84억원의 현금 유출이 있었습니다. 재무활동에서는 선박금융 등의 차입금 상환에 의하여 488억원의 현금유출이 발생하였으며, 환율 변동에 따른 차이가 약 7억원 발생함에 따라 전년말 대비 현금이 약 128억원 증가하였습니다. 당사가 현재 보유하고 있는 현금성자산과 자금조달의 유연성 등을 고려할 때, 유동성위험이 적정하게 관리되고 있다고 판단됩니다. 나. 자금조달 (1) 당사의 주요 자금조달 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 비유동 유동 당기말 전기말 당기말 전기말 금융리스부채 단기차입금 장기차입금 합계 (2) 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.총 자금조달내역 중 대부분은 선박투자와 관련한 금융리스부채(167,771,219천원)로차입처별 상세내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당기말 전기말 연이율(%) 최종만기일 금액 원화환산금액 금액 원화환산금액 USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW KRW 합계 USD USD KRW KRW 유동성 금융리스부채 USD USD KRW KRW 차감계 USD USD KRW KRW 당사는 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정한 일정 수준을 미달할 경우, 미달된 비율이 해소될 때까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 선박의 담보가치 비율 미달로 인해 조기상환이 이루어진 차입은 없습니다.금융리스부채 상환액은 해당 선박의 장기운송계약 및 대선계약을 통해 창출되는 영업현금을 재원으로 하고 있으며, 대부분의 선박금융은 국내외 우량화주와 장기 계약이 체결되어 있고 대선계약에 투입되어 있기 때문에 회사의 유동성에 끼치는 영향은 미미하다고 판단됩니다.아울러 1년 이내에 만기 도래하는 금융리스부채는 없습니다.만기가 도래하는 금융리스부채의 경우, 만기 전에 재금융을 통하여 상환이 가능한 점을 고려할때 당사의 기한이익상실(Event Of Default 등)을 비롯한 리스크는 낮다고 보여집니다.(3) 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 1. 외화단기차입금 중소기업은행(*1) 한도약정대출 외화단기차입금 소계 2. 원화단기차입금 한국산업은행(*2) 운용자금 한국산업은행(*3) 운영자금 원화단기차입금 소계 단기차입금 소계 3. 유동성원화장기차입금 한국산업은행(*4) 시설자금 0~0.14 정선군청(*5) 보조금 한국광해광업공단(*6) 광업시설자금 2.85~4.25 유동성원화장기차입금 소계 4. 원화장기차입금 한국산업은행(*4) 시설자금 0~0.14 정선군청(*5) 보조금 한국광해광업공단(*6) 광업시설자금 2.85~4.25 내수농협북이지점(*7) 시설자금 농협은행내덕동지점(*7) 시설자금 신북농업협동조합(*7) 시설자금 영월농업협동조합(*7) 시설자금 청주농업협동조합(*7) 시설자금 한반도농업협동조합(*7) 시설자금 원화장기차입금 소계 장기차입금 소계 다. 자금 지출(1) 당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있으며, 공시대상 기간동안 인식한 용선료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 용선료 한편, 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지출 예정액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (2) 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당기에 지급한 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 전전기 리스료 (3) 현재 투자현황은 아래와 같으며 향후 지출 예정금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월
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친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 12개월 친환경 규제에 대응 2023년 설치 예정 해운 추가장치 10개월 BWMS(*3) 친환경 규제에 대응 2024년 설치 예정 투자기간은 매입계약 및 설치계약 체결일로부터 설치완료일까지 소요되는 시간입니다.(*1) ESD(Energy Saving Device) : 에너지 저감 장치 - CII 규제 대응 - PBCF : Propeller Boss Cap Fin - EHS : Electric Heating System(*2) ShaPoLi(Shaft Power Limitation) : 축마력 제한장치 - EEXI 규제 대응(*3) BWMS(Ballast Water Management System) : 선박평형수 정화장치(4) 금융리스 부채 및 차입금, 사채등의 금융부채의 만기현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 기타부채 금융리스부채 차입금 합계 5. 부외거래 등 당기말 현재 해운업관련하여 연결실체가 피고인 소송건의 주요내용은 양식장 시설 손괴로 인한 손해배상청구건(1,372,604천원 청구)과 접안 중 천재지변에 따른 인근 선박 및 항구시설 파손에 관한 소송(소송가액 ZAR 242,536,897)이 있으며, 이는 P 보험으로 각 처리될 예정입니다. 그 외, 연결실체가 피고로 영국에서 중재중인 사건은 4건입니다.또한, 광업 및 건설업관련하여 연결실체가 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 200,000천원이며, 원고인 소송은 총 4건으로 348,728천원입니다. 회생채권변제계획안에 의거하여 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액은 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 당기말 현재로서는 상기 계류 또는 중재중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.6. 담보제공 등가. 당기말 현재 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다. 제공처 제공목적 구분 매수 금액(원) 세아창원특수강㈜ 거래유지용 당좌수표 나. 당기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 원화환산금액 담보권자 담보제공내역 선박 KRW USD 금융리스 채무담보 KRW 한국산업은행 등(*1) 금융리스 채무담보 USD 금융리스 채무담보(후순위) KRW 한국해양진흥공사(*3) 시설대 담보(후순위) 소계 KRW USD KRW 토지(포항) KRW KRW 한국산업은행(*4) 운용자금 차입 담보 구축물(포항) KRW 소계 KRW KRW 토지 KRW KRW 한국광해광업공단(*5) 차입금 담보 구축물 KRW 기계장치 KRW 광업권 KRW 소계 KRW KRW 투자부동산 토지(원주) KRW KRW 내수농협 등(*6) 시설대 담보 투자부동산 건물(원주) KRW 소계 KRW KRW 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW KRW 엔지니어링공제조합 등(*7) 운용자금 차입 담보 등 소계 KRW KRW 단기금융상품(*12) KRW USD 엔에이치선물 주식회사 (*8) 선물거래예치금 등 우리은행(*9) 보증서관련 예금 담보 소계 KRW USD 장기금융상품(*12) KRW USD 보증서 관련 예치비용 KRW 산업은행 등(*11) 금융리스 채무 담보 소계 KRW USD KRW 합계 KRW USD KRW (*1) 선박금융리스 차입시 KAMCO, 한국해양진흥공사, 한국산업은행에 담보로 제공했으며, 담보제공시 SM SHINSEOCHEON I호, SM SHINSEOCHEON II호의 총 선박금융 금액의 120%를 담보로 제공하였습니다.(*2) SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.(*3) SM HEDLAND호, SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호, YOUNG
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HEUNG호 친환경 설비 설치에 대한 차입시 한국해양진흥공사의 보증에 대한 담보로 제공하였습니다.(*4) 한국산업은행으로부터 차입에 (잔액 50억원)대하여 포항 소재 토지, 구축물을 담보제공하였습니다.(*5) 한국광해광업공단의 차입금에 대하여 신예미광업소의 토지, 구축물, 기계장치와 광업권을 담보제공하였습니다.(*6) 내수농협 등의 대주단에 차입을 위하여 투자부동산 토지, 투자부동산 건물을 담보제공하였습니다.(*7) 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 등에 각종 보증서를 발급하기 위해 출자금을 담보제공하였습니다.(*8) 파생상품 거래 관련하여 엔에이치선물 주식회사에 증거금으로 예치하고 있습니다.(*9) 한국광해광업공단의 차입금 및 미군공사계약에 대한 지급보증서 발급을 위해 우리은행에 예금을 담보제공하였습니다.(*10) 시설대출 관련하여 선박을 담보로 제공하여 보증서 발급하였고, 해당 건에 대한 채무불이행 발생시 담보해지에 따른 비용 예치금입니다.(*11) SM SHINSEOCHEON I호, SM SHINSEOCHEON II호 대출 잔액에 대하여 각 2회차분 원리금 적립 유보 계좌입니다.(*12) 장단기금융상품 중 담보제공은 안 되어 있으나 지급정지 등의 계좌는 1,973,047천원으로 KAMCO 등에서 지급정지 설정을 하였으며, 상세내역은 주석 16.를 참고하시기바랍니다. 다. 당기말 현재 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증금액 내용 서울보증보험(*1) 이행보증 등 엔지니어링 공제조합(*2) 산지복구 예치금 보증,공사 하자보증, 하도급 지급보증 등 (*1) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*2) 한덕철광산업㈜의 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 및 각종 건설공사 하자보증, 하도급 지급보증 등입니다. 라. 당기말 현재 제공하고 있는 지급보증 및 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 약정잔액 약정한도 금융기관 약정기간 약정내용 에스엠중공업㈜ 한국산업은행 관광진흥 개발기금 자금 보충 에스엠중공업㈜ 한국산업은행 에스엠중공업㈜ 한국산업은행 강원도 정선군청 등 엔지니어링공제조합 1년 ~ 5년 인허가보증 등 기초과학연구원 등 전문건설공제조합 1년 ~ 2년 계약보증 등 케이비부동산신탁㈜ 등 서울보증보험 1년 ~ 8년 계약보증보험 등 한국광해광업공단 등 우리은행 1년 지급보증 등 합계 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정)- 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정)- 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가
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개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정)- 회계추정치 정의개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4)기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)- 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 지속적으로 강화되는 국제 환경 규제와 지침 및 항만국 규정을 준수하기 위하여 끊임없는 노력을 하고 있으며, 아울러 최근 국내 대기오염 문제에 대하여 심각히 인지하여, 차세대를 위한 환경을 조성하고자 육상 및 해상 직원 모두가 교육 및 훈련을 통해 이에 대한 전문지식과 의식을 갖추고자 노력하고 있습니다. (1) 온실가스 배출규제 지구환경변화 문제에 대한 인식의 폭이 커지면서 해운 선박도 환경오염의 발원지라는 인식이 확대되고 있으며, 그 결과 해운을 중심으로 한 환경 오염 규제는 점차 확대 및 강화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 IMO는 온실가스 배출량을 모니터링 하기 위하여 2019년 1월 1일부로 총톤수 5천톤이상 선박에 대하여 연료유 사용량 보고 의무화를 시행하였으며, IMO DCS(Data Collection System) 운영에 따라 SEEMP Part II(Ship Energy Efficiency Management Plan)를 작성하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(KR, Korean Register, 한국)으로부터 검증 받고 있습니다. 따라서 당사는 IMO의 이 같은 감축 목표에 따라 선박에너지효율지수(EEDI, Energy Efficiency Design Index) 기준 상향과 온실가스배출지표(EEOI, Energy Efficiency Operational Indicator) 관리 강화에 선도적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한, IMO MEPC 78차 회의 결과에 따라 현존선 에너지 효율규제(EEXI, Energy Efficiency Existing Index CII, Carbon Intensity Indicator)를 달성하기 위한 SHAPOLI 설치 계획 및
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SEEMP PART III 승인을 진행중이며, CII 규제 대비 ESD(Energy Saving Device) 설비 도입 등 보유 선박의 탄소 배출량 감축 및 에너지 효율 개선 달성하고자 노력하고 있습니다.(2) 선박평형수관리협약 선박의 복원성 유지를 위해 적재하는 선박평형수(Ballst Water)의 국가간 이동으로 인한 해양생태계 파괴 방지를 위하여 2004년 국제해사기구(IMO)가 채택한 협약으로IMO는 2017년 9월 8일 선박에 평형수처리장치(BWTS, Ballast Water Treatment System) 설치를 의무화 하는 규정을 발효한 바 있습니다. 이에 따라 현존하는 모든 선박은 정기검사 일정에 맞추어 해당 장치를 탑재하여야 하며, 당사 역시 해양생태계 보존의 필요성을 인지하여 2022년 4분기말 현재 보유 중인 선박 13척 중 국내 연안선 3척을 제외한 9척에 탑재하였으며, 나머지 선박 1척에도 협약 요건에 따라 순차적으로 선박평형수 처리장치를 탑재할 계획입니다.(3) 황산화물 배출 규제 국제해사기구(IMO)는 1970년 이후 선박에 의한 오염방지를 위한 국제협약(MARPOL)을 채택하면서 CO2, SOX, NOX 등 오염물질 배출 감소를 추진해 왔으며 미국, 유럽 등도 자국 해역 주변을 오염물질 배출통제해역(ECA)으로 설정하는 등 해운산업 대기오염 규제는 점차 강화되고 있습니다. 이 중 황산화물(SOX) 배출 규제를 위하여IMO는 2020년 1월 1일 부로 모든 선박에 대하여 황함유량 0.5%이하의 선박연료유 사용을 의무화 하기로 결정하였습니다. 동 규제에 대응하기 위함과 동시에 환경 문제와 경제성을 고려하여 보유 벌크선박 13척 중 선령이 낮은 7척의 선박에 탈황장치를 설치 하였으며, 그 외 선박에는 저유황유를 사용하여 국제 협약을 철저히 준수하고 있습니다. 또한, 질산화물 배출 규제와 관련하여 IMO 규정에 따라 2016년 1월 1일 이후 신조 선박에 모두 Tier III 엔진을 적용하고 있으며, 배출통제해역(ECA)에 따라 운용 중에 있습니다.(4) 국내 미세먼지 절감 대책 ‘환경정책기본법’ 에서는 국민의 건강을 보호하고 쾌적한 환경을 조성하기 위해 환경 기준을 설정하고 있습니다. 최근 국내에서는 미세먼지가 심각한 문제로 대두되고 있는 바, 당사에서도 미세먼지 발생 저감의 필요성에 대하여 인지하고 선박이 국내항에 정박 시 배출되는 대기오염물질을 제로화시키기 위해 육상에서 전력을 공급하는 AMP(육상전원공급장치, Alternative Maritime Power)설치를 적극 추진하고 있습니다. 2020년 인수한 국내 연안 전용 벌크선박 2척에 AMP를 설치하였으며, 국내 화력 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 벌크선박 1척에도 AMP 설비를 적용하였습니다. 그 외 국내 발전소와 장기 용선계약이 체결 된 선박에 대하여 발전사와 협의하여 AMP 설비의 설치를 계획하고 있으며, 국내 미세먼지 피해 감소를 위하여 적극 노력하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다. (1) 해운에 관한 법규해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 선박에 의한 해양오염방지 국제협약 선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약 1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약 2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약 국제해상충돌예방규칙 국제만재흘수선협약 해사노동협약 국제선박 및 항만시설 보안규칙 [International Ship and Port facility Security, ("ISPS")](2) 광업에 관한 법규광업을 영위하기 위한 법률(광산근로자, 자원, 광산시설물, 환경 등의 보호 및 유지)[광산안전법]광석을 채취하기 위한 위험물(폭약) 사용[총포ㆍ도검ㆍ화약류 등의 안전관리에 관한 법률]관계지역내(광산) 산림의 훼손과 사용[산지관리법]골재생산 판매 위한을 규정[골재채취법](3)
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건설업에 관한 법규건설공사와 건설업에 관한 필요한 사항을 정한 법률[건설산업기본법]산업안전을 도모하기 위해 기준을 정하고 책임의 소재를 밝히며 재해 예방 환경을 조성하기 위해 제정된 법률[산업안전기본법]건설기술의 연구개발을 촉진하고 관련 사업을 진흥하며 건설공사의 품질을 높이고 안전을 확보하기 위해 필요한 사항을 정한 법률[건설기술진흥법]국제입찰에 의한 정부조달계약 국가가 대한민국 국민을 계약상대자로 하여 체결하는계약에 관한 기본적인 사항을 정한 법률[국가계약법]지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정한 법률[지방계약법](4) 기타 주요한 법규[국내법]산업안전보건법[국내법]중대재해 처벌 등에 관한 법률 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 발틱운임지수(The Baltic Index)를 활용한 지수선물거래계약을 체결하고 있으며, 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료유선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 2022년 중 동 계약과 관련된 거래손익 및 평가내역 등은 아래와 같습니다. (1) 거래이익 및 평가 내역 (단위: 천원) 구분 거래이익(손실) 평가이익(손실) 지수(운임)선물거래 등 (2) 미결제 약정사항 내역 (단위: USD) 계약 상대방 구분 계약금액 계약내용 엔에이치선물 주식회사 운임지수선물거래 - 케이프 지수 선매수 - 계약기간 (2023년 1월~3월 만기)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ※ 참고자료 [용어 설명표] 용어 영문 표기 설명 증강현실 증강현실(AR)은 현실 세계에 3차원 가상의 이미지를 겹쳐서 하나의 영상으로 보여주는 기술 가상현실 컴퓨터로 만들어 놓은 가상의 세계에서 사람이 실제와 같은 체험을 할 수 있도록 하는 기술 확장현실 VR, AR, MR을 아우르는 기술. 현재의 가상, 증강, 혼합 현실 영상 기술뿐 아니라 미래에 나타날 새로운 기술도 포괄하는 의미 시각적 특수효과 실제로 존재할 수 없는 영상이나 촬영 불가능한 장면 또는 실물을 사용하기에는 경제적으로나 안전에 문제가 있는 장면을 촬영하기 위해 이용되는 기법과 영상 결과물을 통칭 메타버스 Metaverse 가상, 초월을 의미하는 '메타'(Meta)와 세계, 우주를 의미하는 '유니버스'(Universe)를 합성한 신조어임. '가상 우주'라고 번역하기도 함. 1992년 출간한 닐 스티븐슨의 소설 '스노 크래시'에서 가장 먼저 사용함. 이는 3차원에서 실제 생활과 법적으로 인정한 활동인 직업, 금융, 학습 등이 연결된 가상 세계를 뜻함. 가상현실, 증강현실의 상위 개념으로서 현실을 디지털 기반의 가상 세계로 확장해 가상공간에서 모든 활동을 할 수 있게 만드는 시스템임. 구체적으로 정치와 경제, 사회, 문화 전반적 측면에서 현실과 비현실이 공존하는 생활형, 게임형 가상 세계라는 의미로 폭넓게 사용함. 메타 휴먼 디지털 휴먼과 동일한 말로 사람의 신체 구조 및 움직임을 데이터화하여 분석하고, 가상공간에서 마치 실제로 존재하는 사람처럼 움직임을 재현하는 디지털 기술로 만들어짐. 사람과 동일한 외형을 갖추고 있는 가상 인간이며, 디지털 휴먼은 단순한 지식 전달뿐만 아니라 현실감 있는 표정 변화와 함께 '사람 감정'으로 감성 대화가 가능하다는 점이 무엇보다 가장 큰 특징으로 꼽힘. WebRTC 웹에서 별도의 플러그인 없이 실시간 통신(RTC) 기능을 하기 위한 공개(open) API 언리얼 엔진 언리얼 엔진(Unreal Engine)은 미국의 EPIC GAMES에서 개발한 3차원 게임 엔진, 1994년부터 현재까지 꾸준한 개량을 통해 발전되고 있음. Unity 엔진과 함께 대표적인 멀티플랫폼(PC, 콘솔, 모바일)용 게임 엔진으로 사용되고 있음 렌더링 Rendering 2차원의 화상에 광원·위치·색상 등 외부의 정보를 고려하여 사실감을 불어넣어, 3차원 화상을 만드는 과정을 뜻하는 컴퓨터 그래픽스(CG) 용어 디지털 트윈 현실세계의 기계나 장비, 사물 등을 컴퓨터 속 가상세계에 구현한 것을 말한다 디지털 트랜스포메이션 기업에서 사물 인터넷(IoT), 클라우드 컴퓨팅, 인공지능(AI), 빅데이터 솔루션 등 정보통신기술(ICT)을 플랫폼으로 구축·활용하여 기존 전통적인 운영 방식과 서비스 등을 혁신하는 것을 의미 실감형 콘텐츠 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠임. 소비자와 콘텐츠의 능동적 상호작용성과 오감을 만족시키는 경험 제공, 이동성이 특징으로 가상현실(VR), 증강현실(AR), 홀로그램, 오감 미디어 등이 대표적인 실감형 콘텐츠의 예가 되고 있으며 실감형 콘텐츠는 게임, 영화를 넘어 교육, 의료, 자동차 등 다양한 분야에서 적용·발전되고 있음. 특히 차세대 네트워크로 주목받고 있는 5G의 상용화와 함께 실감형 콘텐츠의 대중화에 대한 기대감이 높아지고 있음. 당사는 사람과 공간을 만드는 회사입니다. '커뮤니케이션의 한계를 뛰어 넘는 가상의 세계를 구현하고, 사람들이 디지털 AI 캐릭터와 감성적으로 교감하고 위로 받을 수 있는 Metaverse 세계를 만들자'라는 이념 하에 설립된 시티젠, VFX, Real time 기술기반의 디지털 콘텐츠 기업입니다. 디지털 휴먼, 메타버스 플랫폼, XR 콘텐츠, 인터랙티브 미디어 사업 등 메타버스 및 콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있습니다.2016년 설립 후 언리얼 엔진을 이용해 고품질의 디지털 휴먼 제작 프로젝트인 Project M을 선보였습니다. 언리얼 엔진의 최신 기술과 정보를
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개발자들과 공유하는 언리얼 엔진 컨퍼런스인 언리얼 서밋 기조 연설에서 당사의 기술이 소개되었습니다. (구) 간송 미술관인 '보화각'을 VR로 재현하여 생생하고 정교한 감상을 가능하게 했습니다. 당사는 관람객들에게 '보화각'을 통해 방문할 수 없는 간송 미술관에서 미술품으로 역사 여행을 떠나는는 경험을 선사했습니다. 또한 세계 최초 4D 영화인 '기억을만나다'를 제작하였습니다.'기억을 만나다'는 영화를 360도 각도에서 촬영하여 관람자가 영화 속에 들어간 느낌을 주고 영화와 관람자가 교감할 수 있도록 하였습니다. 이러한 활동을 통해 2019년에 에픽게임즈가 언리얼 엔진 4로 제작한 혁신적인 프로젝트에 제공하는 상인 '언리얼 데브그랜트상'을 수상하였습니다. 당사는 '인터랙티브 메타버스를 창조한다'는 목표를 달성하기 위하여 극사실적인 리얼타임 디지털 휴먼을 제작하고 메타버스 월드를 제작하는 기술에 지속적으로 투자하고, 기술들을 연구 개발 중에 있습니다. 디지털 휴먼, XR 콘텐츠, 메타버스 플랫폼,인터랙티브 미디어 콘텐츠 등 서비스를 통해 진정한 메타버스 세계의 구축자가 되고자 합니다. 자세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용 2.주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (단위 :천원) 구분 제7기 제6기 제5기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 XR콘텐츠 디지털휴먼 기타 합계 (1) 디지털 휴먼당사는 2016년 설립 후 디지털 휴먼 프로젝트인 Project M에 착수하였고 언리얼 엔진을 기반으로 한 고품질의 리얼 타임이 가능한 디지털 휴먼을 제작하여 에픽게임즈로부터 '언리얼 데브그랜트상'을 수상하였습니다. 이 밖에도 실제 인물을 기반으로 만든 디지털 휴먼 '허성태', 'SIRA'를 제작하였습니다. 디지털 휴먼 '허성태'는 당사의 핵심기술인 극사실적 리얼타임 디지털 휴먼 제작 기술을 활용하여 제작되었으며 배우의 연기 영상을 딥러닝하여 표정을 분석하고 이를 제작된 디지털 휴먼에 적용하였습니다. 스캔 대상자와 동일한 외형과 풍부한 표정을 재현하였고 다이나믹 텍스쳐 기술을 활용하여 표정 변화에 따른 눈의 충혈, 주름의 생성, 피부색의 변화를 구현하였습니다.디지털 휴먼 'SIRA' 역시 당사의 핵심기술을 활용하여 제작되었으며, 당사가 구축한 All-in-Studio(모션 캡쳐, 페이셜 캡쳐, 보이스 녹음, 레퍼런스 카메라가 실시간 녹화 및 서버 무선 전송 관리 시스템)에서 모션 캡쳐와 페이셜 캡쳐를 하였습니다. 당사의 디지털 휴먼의 경우, 40 μm의 정밀도의 초정밀 스캔으로 모공과 잔털까지 표현되며, 표정에 따라 피부색과 주름이 변화하는 다양한 텍스쳐로 극사실적 외형을 구현할 수 있습니다.(2) XR 콘텐츠당사는 뛰어난 기술력으로 몰입도 높은 XR 콘텐츠 산업을 선도해왔습니다. (구) 간송미술관인 보화각을 VR로 연출하여 관객들에게 미술품 속으로 여행을 떠나는 듯한 색다른 경험을 제공하고 미술품을 상세하게 관람할 수 있게 하였습니다. 2018년 세계 최초로 360도 각도에서 입체적으로 관람할 수 있는 4D 영화인 를 제작 상영하였습니다. 2021년 영화 을 VR로 제작하여 시간과 공간을 뛰어넘어 영화 속 공간들과 숨겨져 있는 메타포들을 초현실적인 시각언어로 풀어 냈고 파리 유네스코 본부에서 상영했습니다. 그리고 2021년 시인 윤동주를 소재로하여 창작에 대한 열정과 예술적 치열함을 담은 을 제작하였습니다. 특히 은 2022년 7월 제79회 베니스국제영화제 이머시브 부분에 공식 초청되기도 하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 사업 특성상 제품의 가격은 당사와 발주처와의 계약 금액을 의미하나, 동 계약금액은 당사가 담당하는 프로젝트 난이도, 기간 및 투입인력, 시간에 따라 각 프로젝트별로 상이하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사가 영위하는 사업의 특성상 일반 제조업과는 달리 프로젝트를 수주하여 무형의 서비스를 제공하는 것으로 원재료의 매입이 발생하지 않아, 주요 원재료에 관한 사항은
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기재를 생략합니다. 나. 생산설비 당사가 영위하는 사업의 특성상 생산 설비 등은 보유하고 있지 않아, 생산설비에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원) 사업부문 매출유형 제7기 제6기 제5기 XR콘텐츠 용역매출 디지털휴먼 용역매출 기타 용역매출 합계 나. 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 (1) 판매경로와 방법당사는 디지털휴먼 등의 기술 역량을 확보하는데 전념하였으며, 이에 따라 판매와 영업을 담당하는 부서가 조직적으로 갖추어지지 않았습니다. 다만 당해년도 부터는 본격적인 판매 및 수주를 하기 위해 사업팀을 운영할 계획입니다. 구분 업무내용 사업팀 영업, 기관 입찰 및 납품, 국내 및 해외 영업 콘텐츠 관리, 제품 설치 및 관리, 운영교육 (2) 판매전략당사의 비즈니스는 '점. 선. 면' 전략을 취하고 있습니다. 즉 지금까지는 신규 분야에 대한 자체 연구개발로 '점'들을 찍어 기술을 조금씩 확대하였고, 브랜드 네임이 있는 유명 전자회사와 유명 엔터사 등으로 우리 기술에 대한 '선'을 연결하여 최고의 기술을 선보이며 확대해 나갈 계획입니다. 그 후에 당사의 기술적인 부분에 대한 파워가 생겼을 때, 자체 IP를 활용한 공격적인 세일즈 전략으로 '면'을 펼쳐갈 전략을 가지고 있습니다. 당사는 핵심기술인 극사실적인 리얼타임 "디지털 휴먼" 제작과 가상공간을 손쉽게 구축하는 "시티 제너레이팅" 제작 기술을 활용한 비즈니스 포트폴리오를 크게 4가지로 구분하고 있습니다.첫번째는 가상인간이라 불리는 "Digital Humans" 제작, 두번째는 가상 세계를 실제와 같이 체험하며 현실을 초월하여 사회, 경제, 문화적 가치들을 새롭게 구현할 수 있는 VR/AR 그리고 Media Art를 아우르는 "XR Contents" 제작, 세번째는 당사의 시티제너레이팅 기술을 활용한 가상세계를 구축하는 "메타노믹스(메타버스 생태계) 구축 플랫폼인 "Project V(가칭)" 개발, 네번째는 당사의 핵심기술인 극사실의 디지털 휴먼 기술과 시티제너레이팅 기술을 활용 및 확장, 응용하여 완벽에 가까운 퀄리티의 AAA게임 "Project TH(가칭)"개발이 그것입니다.수익성 측면에서는, "디지털 휴먼"과 "XR contents"는 견적에 따른 보수를 책정하여 수주를 하게 되므로, 수주시 확정된 수익/이익을 창출할 수 있는 점, 즉 수익의 안정성이 장점입니다. 다만, 고객맞춤형 주문생산이므로 하나의 고객에게 기성품 형식으로 대량생산 및 판매하는 방식을 적용하기에는 용이하지 않습니다. "프로젝트 V"와 "프로젝트 TH"는 오랜 개발을 통해 완성한 제품을 불특정 다수에게 판매(이용하게)하여 수익을 창출하게 되므로 성공 시 수익성이 매우 높습니다. "프로젝트 TH"는 콘솔 플랫폼을 통하여 패키지 방식으로 유통되거나 PC에 다운로드하는 방식으로 유통됩니다. 패키지 또는 다운로드 방식으로 판매 수익이 발생하며, 추가적인 스토리 또는 디지털 아이템의 판매로 부가적인 수익을 창출할 수 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 XR콘텐츠 디지털휴먼 합 계 주1) 해당 내역은 당기말 현재 거래가 종료되지 아니한 수주 현황이며, 기납품액은 진행률 기준으로 당기에 수익 인식한 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 전환사채 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율
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(*) (*) 당기말 현재 순부채가 (-) 임에 따라 자본조달비율은 산정하지 않았습니다. (2) 재무위험관리요소 1) 시장위험회사는 환위험, 이자율위험, 신용위험 그리고 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 전환사채, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 환위험회사의 환위험은 외화로 표시된 중요한 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 매출채권 USD 합계 USD 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 손익효과 ② 신용위험회사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 회사는 거래 상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 말 현재 매출채권과 계약자산의 손상은 유의적이지 않습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예적금, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며 따라서 보고기간말 현재 인식한 기대신용손실은 없습니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ③ 유동성 위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 기타부채 전환사채 리스부채 합계 (단위: 천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 기타부채 단기차입금 리스부채 합계 ④ 이자율위험보고기간 종료일 현재 회사는 변동이자율이 적용되는 유의적인 수준의 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 계약현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 파생상품계약으로 발생한 손익현황회사는 발행 전환사채의 상환권(Put Option)을 별도로 분리하여 외부평가기관의 공정가치평가액에 대해 파생상품부채로 인식하였습니다. 구분 계상한 파생상품부채는 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 보유중인 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 제7기 제6기 제5기
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전환사채 합계 파생상품 계약과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 제7기 제6기 제5기 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 국내 모 기업 등과 디지털 휴먼 및 XR콘텐츠 용역 계약을 체결하였으나, 거래 상대방과의 비밀유지계약에 의해 관련된 계약사항에 대한 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 [연구개발조직].jpg [연구개발조직] 당사의 연구개발은 지속적인 성장과 수익을 이루기 위해 디지털 휴먼, 메타버스 플랫폼, XR 콘텐츠, 인터랙티브 미디어 분야의 선행 기술을 다양하게 연구하고 현재 시장에서 필요로 하는 시스템을 개발하고 있습니다. 각 연구개발조직은 각각의 전문화된 연구개발을 위해 디지털휴먼스튜디오, TH스튜디오, V스튜디오, XR스튜디오, VFX스튜디오, 기술본부로 구성되어 있습니다. 당사는 '인터랙티브 메타버스를 창조한다'는 목표를 달성하기 위하여 극사실적인 리얼타임 디지털 휴먼을 제작하고 메타버스 월드를 제작하는 기술에 지속적으로 투자하고, 기술들을 연구 개발 중에 있습니다. (2) 연구개발비 (단위 :천원) 과 목 제7기 제6기 제5기 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/영업수익 비율*연구개발비용 계÷당기영업수익×100 (3) 연구개발실적 분야 연구과제 연구개발내용 연구결과 및 기대효과 디지털 휴먼 가상현실 공간에서의 사실적 캐릭터 구현과제 -EVR Light Sphere의 마이크로 지오메트리 추출 기술 개발 -리얼타임용 Sub Surface Scattering 셰이더 개발 -Facial Action Coding System 응용한 페이셜 연구 -마이크로 지오메트리 추출 알고리즘 도출함 -FACS 기준이 되는 단위셰입 도출 -디지털 휴먼의 자연스러운 셰이딩을 위한 셰이더 제작함 디지털 휴먼 리플렉션 캡쳐 방식의 3디 스캔 시스템 하드웨어 구축 -312개의 광학 모듈의 PCB 보드 설계 및 제작 -광학 모듈을 컨트롤 할 수 있는 펌웨어 설계 -지오데식 스피어 설계 및 제작 -카메라 컨트롤러 및 동기화 시스템 설계, 제작 -시스템 제어 모듈 및 PC에서의 제어 소프트웨어 제작 -국내 유일 리플렉션 캡쳐 방식의 스캔 시스템인 '라이트 스피어' 설계, 제작 완료 -디지털 휴먼 외형 제작의 근간 시스템 구축으로 향후 디지털 휴먼 관련 연구의 출발점이 됨 디지털 휴먼 마이크로 지오메트리 추출 기술 개발 -Optical Flow에 기반한 이미지 스테이블라이즈 기술 -국내유일 마이크로 지오메트리 추출 기술 독자 개발성공 -디지털 휴먼의 사실적이고 정밀한 외형을 구현하기 위한 기반 기술의 확보 디지털 휴먼 FACS에 기반한 디지털 휴먼의 표정 연구 -얼굴 표정의 단위표정 연구와 단위표정 리스트의 확립 -얼굴 표정에서 복합 표정이 나오는 경우와 해당 경우의 수 연구 -복합표정을 캐릭터 아티스트의 자의적 해석이 아닌 근육 구조에 기반해서 조합, 생성할 수 있는 알고리즘연구 -7천여 가지의 얼굴의 움직임 형태를 표현할 수 있는7백여개의 블랜드셰입에 대한 정의, 구조, 생성조건, 생성방법 확립 -이에 기반해서 어떤 표정을 스캔 받아야 단위표정과 복합표정을 구성할 수 있는지에 대한 제작공정 확립 디지털 휴먼 디지털 휴먼 제작 자동화 소프트웨어 개발 (EVR FaceGen) -복합 표정의 스캔 데이터에서 단위표정 자동추출, 생성 툴 제작 -단위표정의 조합으로 만들어질 수 있는 복합 표정을근육 구조에 기반해서 올바른 형태로 자동 생성시키는 툴 제작 -자동 생성된 얼굴의 각 표정 별 형태를 아티스트가 빠르게 검수하고 손쉽게 수정할 수 있는 툴 제작 -디지털 휴먼 제작에 있어서 수개월~1년 이상의 수작업이 필요한 작업 공정의 여러 부분을 자동적으로 근육 구조에 맞는 자연스러운 형태로 생성 가능 -자동 생성된 얼굴 각각의 셰입들과 작동방식을 아티스트가 플랙서블하게 조절할 수 있는 각종 툴들과 UX제공 -관련 내용들 특허 출원 디지털 휴먼 디지털 휴먼의 데이터 압축, 최적화 기술 연구 -블랜드셰입 기반의 디지털 휴먼을 데이터
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손실없이 수십 배 가볍고 빠르게 동작하는 블랜드셰입 대체기술 -독자 파일포멧을 사용해 얼굴의 움직임을 저장하고 이를 컨트롤리그로 똑같이 움직일 수 있도록 마야와 언리얼 엔진에서 작동하는 툴 제작 -마야나 언리얼 엔진에서 디지털 휴먼을 구동 시 메모리 1/60으로 단축, 데이터 처리속도도 그만큼 빨라짐 -수많은 디지털 휴먼의 애니메이션을 리얼타임으로 처리가 가능해짐 -관련내용들 특허 출원 메타버스 플랫폼 미션 비주얼 스크립팅 시스템 개발 -메타버스 가상 세계내에서 직업 미션 시스템 개발을 위한 노드 기반 비주얼 미션 스크립팅 시스템 개발 -기획자가 많은 미션을 쉽게 만들고 테스트하기 위한 시스템 개발 -기획자가 만든 미션을 비주얼적으로 디버깅할 수 있는 비주얼 디버그 시스템 개발 -유저에게 주어지는 미션들을 쉽게 만들고 테스트할 수 있는 미션 비주얼 스크립팅 시스템 및 툴을 개발하여 기획자가 미션을 만들고 테스트 및 디버깅 하는 시간을 기존 텍스트 기반의 미션스크립트보다 80%이상줄여 주었고 미션을 대량생산할 수 있는 기반을 마련함 메타버스 플랫폼 기획 데이터 변환 시스템 개발 -메타버스 가상 세계내에서 사용하는 수많은 기획 데이터(경제 및 보상 밸런스, 각 종 시스템 설정 데이터 등)를 기획자가 엑셀에 일정한 규칙을 가지고 작성하면 게임 데이터로 자동 변환해 주는 툴 개발 -데이터 수정 시간이 80~90%이상 단축되어 데이터 처리 파이프라인 개선과 효율적인 데이터 관리가 가능 해짐 메타버스 플랫폼 클라이언트 빌드 및 배포 자동화 시스템 -개발하고 있는 클라이언트 누구나 손쉽게 빌드하고 배포할 수 있는 자동화 시스템 -배포 과정에서의 발생했던 휴먼 에러를 없앴고 누구나 배포툴에 접근하여 배포하게 함으로써 개발과 테스트를 과정을 빠르게 반복 가능하게 함 메타버스 플랫폼 라이딩 시스템 개발 -메타버스 가상 세계내에서 유저들의 이동 수단인 라이딩 시스템 개발 -동물형 라이딩 시스템 개발 -차량형 라이딩 시스템 개발 -비행 라이딩 시스템 개발 -유저들이 현실 세계에서 하는 경험을 가상 세계내에서도 동일하게 경험하는 친숙함과 다양한 인터렉티브한 탈 것을 제공함으로써 유저들을 당상의 메타버스에 오래 머무르게 할 것이라 기대함 메타버스 플랫폼 가상 세계 아바타 동기화 시스템 개발 -가상 세계에서 아바타의 이동 및 각 종 액션(파쿠르,수영, 크라우치, 점프, 구르기 등) 동기화를 자연스럽게 하기 위한 시스템 개발 -아바타 커스터마이징 동기화 시스템 개발 -아바타의 기본적인 이동과 각 종 액션((파쿠르, 크라우치, 수영, 점프, 구르기 등)을 동기화 하여 가상세계에서 현실 동일한 액션과 더불어 가상 세계에서만 가능한 액션(슈퍼 점프) 등을 제공함 -다양한 아바타 커스터마이징을 동기화하여 자신의 개성을 다른 유저들에게 자랑할 수 있도록 함 메타버스 플랫폼 가상 월드 동기화 시스템 개발 -가상 월드 인터렉션 오브젝트(문, 화덕, 모닥불 등) 동기화 개발 -가상 월드 AI 동기화 개발 -가상 월드 파괴 오브젝트 동기화 개발 -가상 월드 서버 세이브 시스템 개발 -가상 월드에서 존재하는 인터렉션 시스템을 동기화함으로써 모든 유저들이 동일한 공간에 있다고 느끼게 해줌 -가상 세계의 AI, 파괴 오브젝트의 동기화를 통해 유저들이 힘을 합쳐 거대한 적을 해치우거나 장애물을 파괴하여 유대감을 가지게 함 메타버스 플랫폼 멀티 플랫폼 서버 배포 시스템 -서버 컨테이너화를 통해 다양한 개발 환경과 라이브환경에 관계없이 동일하게 배포할 수 있는 시스템 개발 -윈도우, 리눅스, 맥OS 등 다양한 개발 환경에서도 동일하게 동작할 수 있는 개발 환경 설정을 위해 도커컨테이너 시스템 사용 -서버를 당사가 개발한 EVRDeploy이라는 툴에 통합하여 개발 코드 및 OS를 컨테이너화하고 자동 버저닝을 통해 배포할 수 있는 시스템을 개발 -치명적 버그가 발생한다면 빠르게 이전 버전으로 롤백하는 기능 개발 XR 콘텐츠 VR 극 사실 캐릭터 실시간 렌더링 및 최적화를 위한 엔진 연구 -VR 기기에서 극 실사적인 캐릭터를 실시간 렌더링을위해 언리얼 엔진에서 제공하는
이브이알스튜디오 — 사업보고서 (2022.12)

VR렌더링 기술 연구 -VR 기기에서 60FPS을 유지하기 위한 렌더링 최적화기술 연구 -2017년 글로벌 경제 전문지 포브스에서 선정한 '모두가 지금 주목해야 할 아시아의 스타트업'으로 소개됨 XR 콘텐츠 VR AI 대화 인터렉티브 시스템 연구 -VR 기기를 이용하여 가상공간에 존재하는 극 사실적캐릭터와 대화를 통해 감정을 교류할 수 있도록 AI 대화 및 감정 표현을 위한 기술 연구 -VR 기기를 통해 가상 세계에 접속하여 극 사실적 캐릭터와 대화하기 위한 AI로직 개발 대화를 하면서 AI와 감정 교류를 위해 AI의 사실적 에니메이션 기술과 유저의 눈 맞춤을 위한 LookIK 기술 연구를 완료함 -이를 통해 VR 가상 세계에 접속한 유저들은 마치 실제 사람과 대화하고 있다는 느낌을 받을 수 있음 XR 콘텐츠 간송 보화각 VR ㆍHMD+6면 디스플레이 -3D 360도 입체 영상에서, 좌우가 이중으로 겹쳐 보이는 현상을 제거하기 위해, Omnidirection Stereo 렌더링 기술 적용 -VR 영상의 언디스토션을 통한 복수의 평면 영상 실시간 생성 및 상영 기술 개발 -상용 렌더러(아놀드, 렌더맨, 브이레이)를 쓰더라도 같은 내용이 렌더링 되게 함 -6개의 화면에 각 각의 모습이 아닌 이어지는 형식을사용하여 모니터에 동기화하여 관객들에게1개의 화면에서 일어나는 이벤트라고 인식이 되게 함 XR 콘텐츠 기억을 만나다ㆍ세계 최초 VR 4DX 장편 영화 (스크린 싱크) -HMD와 4DX 영화관을 동시 상영하기 위한, 4DX 시스템과 사운드, 그리고 HMD의 싱크를 맞추기 위한 기술 개발 -모션 캡처 데이터와 Unreal Engine을 활용한 VR-Previsualize 파이프라인 개발 -기존의 4각 프레임이 없는 VR 영화 공간에 관객이 존재하는 느낌을 전달 하기위한 인지공학 적인 기법 연구 -VR 스테레오 영상을 만들기위해, 8개의 카메라에서 얻어진 영상을 효과적으로 묶는 스티칭 기술 개발 -초근접 및 수중 촬영에 맞춘 VR 스테레오 카메라 리그 설계 -Omnidirectional Stereo Projection 기법을 활용하여, 촬영한 VR 스테레오 영상과 CG 영상을 일치시키기 위한 렌더링 기술 개발 -세계 최초로 4DX 영화관에서 HMD를 사용한 영화를만들기위해, 4DX 영화관의 시스템과 HMD의 싱크를 맞추는 기술을 개발하여, 관객이 더욱 몰입감 있는 체험을 가능케 함 -배우들의 모션 캡쳐 데이터를 Unreal Engine에 가져와 실시간 VR-Previsualize를 통해 설계를 공고히 하여, 실제 촬영 시 비용을 절감함 -VR 영화는 기존 영화의 프레임이 없기 때문에, 관객이 영화 속 공간에 있는 것처럼 인지하게 하여 관객에게 새로운 체험을 제공함 XR 콘텐츠 기생충VR- HMD+3면스크린 -영화에 등장하는 '수석'을 광학측량 방식으로 초정밀 스캔 하여 3D 지오메트리 및 재질을 구성하는 다양한 텍스쳐 추출하는 기술 연구 및 적용 -HMD와 3면 스크린 영상 및 사운드 동기화 기술 연구 개발 -전시영상물은 VR을 사용하는 사람 이외의 관객들에게 3면의 스크린으로 현재 플레이 되고 있는 상황에 대해 인지하고 그 자체가 예술품으로 인식되게 함 -VR기기로 플레이되고 있는 상황에 맞게 3면의 벽면에 동기화가 되게 하였고 사운드도 그에 맞는 사운드를 동기화하여 재생함으로써 VR기기를사용하려고 대기하고 있는 관객과 전시장을 찾은 관객들에게 흥미와 호기심을 느끼게 함 XR 콘텐츠 -다큐멘터리적 이야기와 시에 담긴 꿈과 상상을 VR 영화와 인터렉티브 적인 요소를 가미한 스토리텔링 기법 연구 -VR 시청 시 발생할 수 있는 3D 멀미를 최소화하기 위한 카메라 움직임 연구 -스토리를 따르는 장면의 3인칭 카메라와 인터랙션이발생하는 1인칭 카메라의 이질감 없는 변환 기술 개발 -VR 영화라는 새로운 미디어를 통해, 관객이 윤동주의 공상을 엿보고 체험할 수 있는 스토리텔링 기법을 연구하여, 기존과는 다른 경험을 할 수 있도록 함 -유니티의 Real-time으로 재생되는 영화에서 스토리라인의 1인칭 카메라와 인터랙팅의 3인칭