chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
BNK캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

(기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채주1) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주2) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주3) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주4) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주5) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주6) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 회사채주7) 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 ESG* ESG* 기업어음증권 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 주1) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2019.02.14/효력발생기간 : 2019.02.22~2020.02.21/금액 : 9,000억원) 주2) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2019.10.07/효력발생기간 : 2019.10.16~2020.10.15/금액 : 4,000억원) 주3) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2020.01.08/효력발생기간 : 2020.01.16~2021.01.15/금액 : 10,000억원) 주4) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2020.07.07/효력발생기간 : 2020.07.15~2021.07.14/금액 : 10,000억원) 주5) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2020.12.30/효력발생기간 : 2021.01.08~2022.01.07/금액 : 20,000억원) 주6) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2021.08.06/효력발생기간 : 2021.08.17~2022.08.16/금액 : 10,000억원) 주7) 일괄신고서 통한 발행(공시일자 : 2022.03.21/효력발생기간 : 2022.03.29~2023.03.28/금액 : 20,000억원) * 주7)에 해당되는 2022.09.19 발행한 400억원의 회사채 ESG채권(사회적책임투자채권)은 “중금리대출 공급”을 위해 발행되었으며, 당초 계획한 사업목적으로 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역(해당사항없음)다. 미사용자금의 운용내역(해당사항없음) 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생 : 해당사항없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항없음(3) 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 카드채권 할부금융자산 리스자산 신기술금융대출금 대출채권
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 사항들은 당해 사업보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 현 시점에서 주어진 자료를 기초로 하였기에 결과적으로는 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이와같은 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 있으나, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서에 기재한 회사의 예상 결과 또는 사항이 실현되거나 당초 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 즉, 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 회사가 이런 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 공시할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 2010년7월15일에 비에스캐피탈 주식회사로 설립되었으며(2015년3월27일BNK캐피탈 주식회사로 사명 변경) 2010년9월1일 시설대여업 및 할부금융업을 등록하고 본격적인 영업을 시작하였습니다. 부산지역에 본사를 둔 유일한 여신전문금융회사로서 지역 서민 및 중소상공인에 대한 금융지원으로 지역 경제 발전을 지향하고 있으며, 그룹 내 부산은행 등 계열사와의 활발한 연계영업으로 고객에게 다양한 금융서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 2022년은 코로나 19 충격의 영향으로 소비 및 투자 심리 등이 개선되지 못한 상황에서 러시아-우크라이나 전쟁과 부동산 PF 시장의 크레딧 및 유동성 리스크로 인한 단기자금 경색 등에 따른 조달금리 상승으로 인하여 전반적인 경영활동 및 수익확보에 어려움을 겪은 한해였습니다. 이에 더하여 미국의 기준금리 인상에 따른 국내 경기 침체는 앞으로 가속화될 것으로 전망되므로 무엇보다 리스크관리가 필요한 시점이 되었습니다. 이러한 어려움 속에서도 당사는 견조한 대출 성장과 수익성 중심의 자산성장에 힘입어 2022년말 기준 총자산 8조6,051억원, 당기순이익 1,710억원을 시현하였으며, 이는 전년 대비 총자산은 1.90% 증가, 당기순이익은 28.42% 증가한 수치로 어려웠던 영업환경에도 불구하고 당초 경영계획을 초과 달성하였습니다. 또한, 당사는 캄보디아, 미얀마, 라오스, 카자흐스탄, 키르기스스탄에 모두 영업망을 갖춘 금융회사로서 국내 금융기관의 해외 시장 진출에 앞장 서고 있습니다. 앞으로도 당사는 국내 시장의 경쟁심화를 극복하기 위하여 새로운 성장동력을 찾고, 수익 다변화를 위해 노력할 것이며, "지역과 함께 세계로, 고객과 함께 미래로" 라는 더 큰 도약을 위한 경영이념을 바탕으로, 지역에서 출발하여 세계적인 금융회사로 성장하는 금융회사가 되기 위하여 계속 전진해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항가. 일반사항 (1) 재무상태 (단위 : 원, %) 과 목 증 감 Ⅰ.현금및예치금 Ⅱ.투자금융자산 Ⅲ.공동기업투자주식 Ⅳ.대출채권및수취채권 Ⅴ.할부금융자산 Ⅵ.리스채권 Ⅶ.리스자산 Ⅷ.유형자산 Ⅸ.무형자산 Ⅹ.기타자산 XI.투자부동산 XII.순확정급여자산 자 산 총 계 Ⅰ.차입부채 Ⅱ.이연법인세부채 Ⅲ.충당부채 IV.확정급여채무 Ⅴ.기타금융부채 Ⅵ.기타부채 부 채 총 계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.기타불입자본 Ⅲ.이익잉여금 Ⅳ.기타자본구성요소 Ⅴ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 기준에 의해 작성되었습니다. - 연결실체의 총자산은 당사 기업대출 및 소매일반대출 증가에 힘입어 대출채권 및 수취채권 2,615억원(4.82%) 증가하였고, 렌터카 등 운용자산 취급확대에 따라 리스자산이
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975억원(7.06%) 증가하여 전기대비 1,607억원 증가한 8조 6,052억원을 기록하였습니다. - 연결실체의 총부채는 리스크관리를 위한 수익성 위주 자산성장과 차입부채가 1,504억원(1.51%) 감소 등의 사유로 부채총계는 전기대비 575억원(0.77%) 감소하였고, 당기에 1,710억원의 당기순이익을 시현한 결과 그에 대응하여 이익잉여금은 1,710억원(33.26%) 증가하였고 자본총계는 2,182억원(22.24%) 증가하였습니다. (2) 영업실적 1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 증 감 리스자산 할부금융 일반대출 팩토링 합 계 *선급자산 제외 2) 영업수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 증감 대출채권수익 할부금융수익 리스자산수익 기타수익 총 계 - 당사 대출자산 증가에 따라 대출채권수익은 전년대비 545억원 증가하였고, 자동차를 중심으로 한 할부금융자산의 경우 시장 성장성 정체 및 업계 경쟁 심화 되었지만 할부금융수익은 59억원 증가하였습니다. 리스자산수익의 경우 렌터카취급 확대에 따라 전년대비 585억원 증가하였습니다. 나. 신규사업에 관한 사항 당사는 키르기스스탄 소액금융시장(MFI) 확대를 위해 지난 2022년 12월 Microcredit Company BNK Finance LLC 를 설립하였습니다.신속한 MFI 시장 진출을 통한 선점 효과와 BNK금융 그룹의 중앙아시아 시장의 새로운 성장동력으로서의 역할이 기대되며, 인접 국가인 카자흐스탄에서 안정적으로 MFI 사업을 운영 중인 BNK캐피탈 카자흐스탄 법인과 시너지 방안도 검토해 나갈 예정입니다. (단위 : 백만원) 국가명 법인명 설립일 주요사업 최근사업년도 자산총액 비고 캄보디아 소액여신전문업 미얀마 소액여신전문업 라오스 리스업 카자흐스탄 소액여신전문업 라오스 소액여신전문업 키르기스스탄 소액여신전문업 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 연결실체의 유동성리스크는 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예기치 못했던 자금의 유출에 대응하지 못하여 발생할 수 있는 차입상환불능 및 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 되는 위험을 의미합니다. 자산 및 부채구조의 개선을 통한 안정적인 수익을 확보하기 위하여 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래에 대하여 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체는 유동성리스크 관리를 위하여 자산부채종합관리(ALM)시스템을 구축하고 계량화된 기법(예: 월별 유동성갭 및 시뮬레이션법 등)을 통해 현재 및 미래의 예상자금 불일치 규모를 파악하여 유동성 리스크 허용한도 및 목표비율 이내에서 자금의 조달 및 운용이 이루어지도록 관리하고 있습니다. 금융당국에서는 회사가 일정한 원화 및 외화 유동성비율을 유지하도록 요구하고 있습니다. ※ 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) ※ 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100※ 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 당기말 및 전기말 현재의 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 차입처 이자율(%) 금액 당기말 전기말 어음차입금(CP) 다올투자증권 外 9사 외화차입금 신한은행 양곤지점 신한은행 양곤지점 KB 국민은행 미얀마 부산은행 IBK기업은행 프놈펜지점 KB국민은행 캄보디아 중국공상은행 서울지점 KB국민은행 캄보디아 IBK기업은행 프놈펜지점 미즈호은행 서울지점 중국공상은행 서울지점 산업은행 싱가폴지점 ANZ은행 라오스 신한은행 카자흐스탄 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 일반사채 사채할인발행차금 합 계 (3) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 단기차입금 장기차입금 기타 자본총계 기타 합 계 (4) 상환금액 도래현황 - 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 :
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2022년12월31일) (단위: 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 회사채 미상환 잔액(기준일 : 2022년12월31일) (단위: 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 자금조달조건 당사는 각 회사채 인수계약서에 의하여 다음 각 호의 경우 발행한 회사채에 관하여 기한의 이익을 상실합니다. 가. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 나. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. 다. "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 라. "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우 마. "발행회사"에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 바. "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우 사. 감독관청으로부터 "발행회사"의 중요한 영업의 정지 또는 취소가 있는 경우 아. "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제4조 제4항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정, 개정 또는 유효기관의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시되는 경우를 포함한다.) 자. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 차. "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도 처리되거나 기타의 이유로 은행거래가 정지된 경우 카. "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 타. 발행회사가 금융산업의구조개선에관한법률에 의해 금융위원회로부터 적기시정조치를받은 경우 5. 부외거래 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 33.(우발채무 및 약정사항) 을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 2.(연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 [여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경]당사가 영위하는 시설대여업 및 할부금융업 등은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. ◎ 여신전문금융회사의 감독 1) 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며
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여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다.한편, 여전법은 여신전문금융회사로 하여금 외형확대 위주의 경영을 제한하기 위해 자기자본 대비 총자산 한도를 정하여 규제하고 있으며, 당사의 총자산은 자기자본의 9배를 초과할 수 없습니다. 다만, 이 배율은 향후 단계적으로 축소될 예정입니다. 2) 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 (4. 재무위험관리)을 참고하시기 바랍니다.
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차입금 비엔케이여의도제일차㈜ 합계 36. 영업부문회사의 보고부문은 단일부문이며, 회사의 보고부문에 대한 기업 전체 수준에서의 내용은 다음과 같습니다. (1) 상품과 용역에 대한 정보 회사의 상품은 이자 발생 상품과 수수료 발생 상품으로 구분할 수 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 상품별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 상품 이자수익 대출채권, 할부채권, 리스채권 등 수수료수익 리스료수익 등 (2) 지역에 대한 정보 회사의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익)은 모두 국내 발생분이며, 당기 및 전기 중 해외 발생 수익은 없습니다. 37. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 16일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 BNK캐피탈 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 BNK캐피탈 주식회사 대표이사 귀하 우리는 첨부된 BNK캐피탈 주식회사(이하 '회사')의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례' 에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리 제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일
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현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2023년 3월 3일 내부회계관리자의 운영실태보고 서명본_20230116_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 BNK캐피탈주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간, 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사, 내부통제 이해 및 평가,내부회계관리제도 검토 일 명 명 내부회계관리제도 검토 및 유의적 계정, 공시에 대한 입증감사절차 일 명 명 내부회계관리제도 검토 및 유의적 계정, 공시에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 일 실사(입회)장소 해당사항 없음 실사(입회)대상 해당사항 없음 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 어음수표실사 실사(입회)대상 서울지점 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 해당사항 없음 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 05월 25일 감사위원회 위원장 외 2명회계법인 파트너 외1명 대면회의 1분기 검토 결과 및 감사 계획보고 2022년 09월 26일 감사위원회 위원장 외 2명회계법인 파트너 외1명 대면회의 3분기 검토 결과보고 2023년 02월 28일 감사위원회 위원장 외 2명회계법인 파트너 외1명 대면회의 기말감사 결과보고
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 구 현 모 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 031-727-0114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 9의1. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작,제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 삭제 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리 대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업 26. 정보보안 및 인증서비스 관련업27. 경영컨설팅업28. 보관 및 창고업29. 종합건설업30. 전문디자인업31. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 국민연금관리공단(10.12%) ※ 자본금 및 주요주주는 2022년 12월 31일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 케이티는 무선통신, 초고속인터넷, 기업회선 등 개인과 기업고객 대상 유무선 통신서비스와 IPTV 등 유료방송 서비스, IDC, Cloud, AI/DX 등과 같은 플랫폼 기반의 B2B사업을 영위하고 있습니다. KT는 2020년 디지털 플랫폼 기업(DIGICO)으로 변화를 선언하고 미디어, 금융, B2B 등 다양한 사업에서 고객 중심의 플랫폼으로 혁신을 가속화 하고 있습니다. 2021년 Telco 사업의 양적·질적 견조한 실적 성장을 바탕으로 2022년에도 B2B+DIGICO 사업 성장을 위해서 노력하고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2022년 2021년 2020년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화: 기타회선(통신설비관리용)은 미포함, MVNO 포함※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치※ 출처 - 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) - IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목 ] (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 사용권자산 기타유형 소계 2) 설비의 신설, 매입 계획 등KT는 별도 기준 2022년 연간 누적 총 2조 7,206억원의 CAPEX를 집행하였습니다.금융, 미디어·콘텐츠, Cloud/IDC, 부동산 등 주요 성장분야 그룹사들
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CAPEX는2022년 연간 누적 총 7,817억원을 집행하였습니다. 3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제41기(2022년 12월말) 제40기(2021년 12월말) 제39기(2020년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 ※ 제41기, 제40기 및 제39기는 K-IFRS 제1116호에 따라 작성되었습니다.※ 제41기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 3월 31일로 예정된 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 필요한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4) 임원 및 직원의 현황 가) 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구현모 남 1964년 01월 사장 사내이사 상근 대표이사경영위원회 위원장 KAIST 경영공학 박사KT Customer 사장KT 경영기획부문장 사장KT 비서실장 부사장 없음 13년10개월 윤경림 남 1963년 06월 사장 사내이사 상근 그룹Transformation부문장지배구조위원회,지속가능경영위원회, 경영위원회,사외이사후보추천위원회,대표이사후보심사위원회 KAIST 경제학 박사현대자동차 Taas/Open Innovation Strategy 사업부장 부사장KT 글로벌사업부문장 부사장KT 미래융합사업추진실장 부사장 없음 10년4개월 이강철 남 1947년 05월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원장, 지배구조위원회, 지속가능경영위원회, 대표이사후보심사위원회 경북대학교 정치외교학 학사 대통령비서실 시민사회수석비서관 現 파주 컨트리클럽 사외이사 現 ㈜대동 경영고문(비상근) 없음 4년 9개월 김대유 남 1951년 07월 이사(감사위원) 감사 비상근 평가및보상위원회 위원장, 감사위원회,사외이사후보추천위원회,대표이사후보심사위원회 University of Wisconsin 대학원 공공정책 및 행정학 석사 대통령비서실 경제정책수석비서관 원익투자파트너스 부회장 現 DB생명보험 사외이사 없음 4년 9개월 유희열 남 1947년 01월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장, 내부거래위원회, 평가및보상위원회, 사외이사후보추천위원회,대표이사후보심사위원회 고려대학교대학원 행정학 박사 제18대 과학기술부 차관 한국무역보험공사 비상임이사 現 KCRC(한국 이산화탄소 포집 및 처리연구개발센터) 이사장 없음 3년 9개월 표현명 남 1958년 10월 이사 사외이사 비상근 지속가능경영위원회 위원장, 지배구조위원회, 평가및보상위원회, 대표이사후보심사위원회 고려대 통신공학 박사 KT사장 롯데렌탈 대표이사 사장 JB금융지주 사외이사 現 한국타이어앤테크놀로지 주식회사 사외이사 없음 2년 9개월 강충구 남 1962년 12월 이사(감사위원) 감사 비상근 이사회 의장, 대표이사후보심사위원회 위원장,감사위원회, 내부거래위원회 캘리포니아대학교 전자컴퓨터공학 박사 과학기술정보통신부 전파정책자문위원회 위원장 現 한국공학한림원 정회원 現 고려대 공과대학 전기전자공학부 교수 없음 2년 9개월 여은정 여 1973년 02월 이사(감사위원) 감사 비상근 감사위원회 위원장, 내부거래위원회, 대표이사후보심사위원회 미국 미시간대학 경제학 박사 한국금융학회 부회장 現 중앙대학교 경영학부 교수 現 한국증권학회 금융혁신위원장 現 한국조폐공사 비상임이사 없음 2년 9개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 감사 비상근 감사위원회,
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지속가능경영위원회,사외이사후보추천위원회,대표이사후보심사위원회 서울대학교 법학 학사 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 HJ중공업 감사위원 없음 없음 9개월 남 1958년 02월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회, 평가및보상위원회,지속가능경영위원회, 사외이사후보추천위원회, 대표이사후보심사위원회지배구조위원회, 평가및보상위원회,지속가능경영위원회, 사외이사후보추천위원회, 대표이사후보심사위원회 미국 뉴욕시티(New York-Baruch) 대학 경영학 석사 선라이프 파이낸셜 한국주재사무소 대표이사 라이나생명보험 대표이사 現 라이나생명보험 이사회 의장 없음 없음 9개월 ※ 의결권 있는 주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. (2022년 12월 31일)※ 2022년 3월 31일 제 40기 정기주주총회를 통해 윤경림은 사내이사로 신규 선임, 김용헌과 Hong Benjamin은 사외이사로 신규 선임, 유희열은 사외이사로 재선임 되었습니다.※ 대표이사 및 사내이사의 재직기간은 미등기임원 및 등기임원으로서의 재직기간을 의미합니다.※ 2022년 12월 31일 기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다. - 구현모, 윤경림, 표현명, 강충구, 여은정 : 2023년 정기주주총회일 - 이강철, 김대유 : 2024년 정기주주총회일 - 유희열, 김용헌, Hong Benjamin : 2025년 정기주주총회일※ 2023년 1월 12일 일신상 사유로 사외이사 이강철 중도사임(자진사임)※ 2023년 3월 6일 일신상 사유로 사외이사 Hong Benjamin 중도사임(자진사임)하여 보고서 제출일 기준, 등기임원 8명(사외이사 6명 포함)입니다. 나) 직원현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (88명(남성임원) + 10명(여성임원) = 98명), '22.12.31일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~12월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2022년
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4월 20일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고, 2022년 4월 20일(당일 불포함)부터 2022년 4월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다. (3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. 이와 관련하여, iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다) 2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행 3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리 4. 관련 서류의 보관 및 관리 5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구 6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의
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기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다. (3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. (5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한) 자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야
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한다. 1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우 2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우 3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다. (2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다. (3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. (4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다. (5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기
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위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다. 5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다. 6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. 9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다. 10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다. 11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다. 12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 위탁자 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다. 13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재
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또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다. (2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다. (3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다. (4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 자산관리위탁계약에서 정한 사유가 발생하는 경우 농협은행(주)이 예비 대체자산관리자가 되며, 예비 대체자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지되는 경우 대체자산관리자가 되도록 함으로써 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 하고 있습니다.자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리위탁계약이 해제 또는 해지된 때로부터 업무수탁자가 정하는 기간 동안 자산관리자는 대체자산관리자에게 전산자료를 제공하는 등 지원, 협력하여야 함. (이 때 업무수탁자는 자산관리업무의 연속성에 지장이 없는 범위에서 제3자를 예비 대체자산관리자 또는 대체자산관리자로 선임할 수 있음)
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 재무실자금IR담당자금1팀 여인성 대리(02-3495-3255) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 농협은행(주) IB사업부 신주환 차장 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 농협은행(주)을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 케이비증권(주) SF3부 김지연 대리(02-6114-0884) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 케이비증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 삼성증권(주) 구조화금융팀 정지혜 대리 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 삼성증권(주)을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 하이투자증권(주) 기업금융부 신성수 차장(02-2122-9527) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 하이투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 신영증권(주) 커버리지부 석정수 팀장(02-2004-9459) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신영증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산실사기관 삼정회계법인 자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산실사기관으로 선정함 자산평가기관 삼정회계법인 자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금자산의 적정성에 대한 평가를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산평가기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원(02-2014-6382) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십이차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 이정민 수석연구원(02-368-5658) 한국신용평가(주) 구조화 평가본부 이성재 연구원(02-787-2294) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십이차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지난 44여년간 금속소재산업을 개척하여 국내외 시장을 선도하여 왔으며 복합형 첨단 단조공정 및 고품질 대형 단조품의 핵심기술을 보유한 기업으로 지속적인 성장을 이루었습니다. 현진소재는 지속적인 성장 수익구조로서의 사업 전환과 기존 경쟁업체와의 차별화 전략을 추진하고 있습니다. 이에 높은 기술력을 바탕으로 대형 일체형 Crankshaft를 개발완료하였으며, 온실가스 배출규제에 따른 대체에너지 시장인 원자력발전부품 개발을 통한 영업수주 및 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 사업에 대한 자세한 사항은 "
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II. 사업의 내용> 7. 기타참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 단조제품제조 제 품 선박엔진 및 조선기자재 풍력발전 부품 단조품 산업기계 부품 외 임 가 공 단조품 풍력발전/선박엔진 부품 외 임 단 조 단조품 풍력발전/선박엔진 부품 외 상 품 풍력발전/선박엔진 부품 외 부산물매출 고철 외 합 계 2. 당사의 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG ) 품목 제45기 제44기 제42기 금속소재단조 제품 1) 산출기준 매출평균가격 = 매출액 ÷매출중량 2) 주요 가격변동원인 금속소재단조제품 - 주 재료인 INGOT(주괴)의 가격변동 및 GAS 요금의 변동 등 시장상황 및 경쟁제품 가격추이에 따라 탄력적으로 적용. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 단조사업부 원재료 INGOT 금속소재단조품원재료 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG ) 품 목 제45기 제44기 제43기 INGOT(주괴) * 2022년도 원자재 구매는 없었습니다. 1) 산출기준 - 품목별 구입금액 대비 수량으로 평균금액임. 2) 주요 가격변동원인 - 국제 고철가격 및 원자재 가격의 시세에 의해 변동. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제45기 제44기 제43기 단조 금속소재 단조품 녹산공장 합 계 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 (1) 산출기준 금속소재 단조 - 프레스작업능력(일일생산량) (2) 산출방법 년생산량 ＝ 기계별생산량(HR) ×1일작업시간 ×월평균작업일수3) 평균가동시간 (단위 : 톤) 구 분 제45기 제44기 제43기 프레스 (생산량/HR)(A) 1일 평균 작업시간(B) 월 평균 작업일수(C) 년간 생산능력(A)×(B)×(C)×개월수 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제45기 제44기 제43기 단조제조 금속소재단조품 녹산공장 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 단 조 합 계 다. 생산설비의 현황 1) 생산설비 현황 2022년 12월 31일 기준 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타유형자산 합 계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 단 조 제품 금속소재단조제품 수 출 내 수 합 계 임가공 금속소재단조제품 수 출 내 수 합 계 상품외 금속소재단조제품 수 출 내 수 합 계 부산물 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로 당사는 전방산업인 조선업계의 특성과 동일하게 전량 계약과 수주에 의한 전형적인 주문생산방식으로 이루어지고 있습니다. 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 비 고 주문판매 1. 조선기자재(CrankShaft, 선박엔진부품외)2. 풍력부품 (Main Shaft, Rotor Shaft) 수 출 내 발주처에서 FAX, MAIL 등으로 견적의향서 접수 → 견적서 발송 → 구매요청서 수령 → 제작 및 납품 2) 판매방법 및 조건국내는 45일 현금으로, 해외 수출분에 대해서는 전액 현금(사후 T/T BASE)으로 수금됩니다. 3) 판매전략- 고객 다변화 및 고부가가치 제품 생산 당사는 전방산업의 변화에 맞추어 기술개발 및 신제품 생산을 통하여 고부가가치 제품 생산에 주력하고 있습니다. 발전터빈용 핵심부품인 Rotor shaft, Turbine Disk 외 다양한 발전부품을 생산하고 있습니다. 당사의 주요 고부가가치제품인 Crankshaft의 경우 시장의 성장과 더불어 다양한 타입의 제품을 생산하고 있으며, 3공장 조립공장 완공을 통하여 Crankshaft 완제품을 시장에
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공급하고 있습니다. 이를 통하여 전방산업의 변화에 맞추어 제품의 다변화, 고부가가치 중심의 제품 생산을 통하여 시장경쟁에서의 우위를 확보하여 매출 및 수익증대에 최선의 노력을 다하고 있습니다. - 높은 기술력과 품질을 통한 안정적 수주 및 매출 확보당사는 높은 기술력과 품질을 바탕으로 신규제품 개발 및 신규시장 개척을 위하여 당사의 역량과 해외 마케팅 활동 강화에 집중하고 있습니다.또한 이를 바탕으로 다양한 산업군, 다양한 고객관리를 통하여 안정적 수주 확보를 통하여 미래 성장 기반을 확보하였습니다. 기존고객의 이탈을 방지하여 기존 사업군에 대한 시장점유율을 높이고, 신규시장 진출을 통하여 신규고객 확보에 최선을 다하고 있습니다. 3. 수주현황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 단조제품 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 본사 재무회계팀에서 주관하고 있으며 본사 내 각 부서별 공조 하에 주기적으로 재무위험 및 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 가. 신용위험 최대노출 정도 당사의 대손위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합 계 나. 외화민감도 분석 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 다. 민감도 분석(이자율) 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안 에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 라. 기타 가격위험관리 당사 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분 증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. 2. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 스왑계약과 기타 환율위험을 회피하기 위한 통화옵션계약 등을 체결하고 있습니다.파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로인식하였습니다. 당기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 평가이익은 없습니다. ※ 당기말 2022.12.31. 통화 파생상품 관련 사항은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 기술연구소 조직도_45기 사업보고서.gif 기술연구소 조직도_45기 사업보고서 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 경상개발비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 연구개발비용과 판매비와 관리비 회계처리 차이는 국고보조금 사용. 2. 연구개발 실적 No. 특허출원명칭 구분 출원번호 등록번호 비 고 사각블룸형 단조금형강의 직각도 유도지그 특허 맨드릴 단조용 지그 특허 크랭크샤프트 단조장치에 설치되는 펀치 특허 크랭크샤프트 단조금형에 설치되는 상,하부고정대 록킹장치 특허 크랭크샤프트 단조장치에 설치되는 버퍼 특허 비열처리형 고연성 알루미늄 주조합금 및 그 제조방법 특허 크랭크 샤프트 소재 이송장치 특허 크랭크 샤프트용 서포트 디자인등록 로테이팅 엔빌 특허 선박용 커넥팅 로드의 제조방법 특허 풍력발전용 메인샤프트 성형장치 및 이를 이용한 메인샤프트
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제조방법 특허 선박용 일체형 크랭크샤프트소재에 특화된 가열로 특허 반구형 크로스 헤드부를 가지는 선박용 케넥팅 로드의 제조방법 특허 절삭가공된 예비성형체와 단조장치를 이용한 선박용 크랭크쓰로우의 제조방법 특허 선박용 크랭크샤프트 이송장치 특허 선박 및 발전용 일체형 크랭크샤프트 제조를 위한 국부가열장치 특허 대형 샤프트 이송용 오토통 특허 선박 및 발전용 대형일체형 크랭크샤프트의 제조방법 특허 디스크 또는 링 형상의 중량물 로딩장치 특허 수직형 열처리용 턴오버 장치 특허 금속 조직의 물리적 특성 개선 및 홀더부 성형을 위한 중량물 단조용 상하 업셋팅 다이 특허 선박용 엔진 실린더 커버의 제조방법 특허 메인샤프트용 2차 단조 금형장치 특허 크랭크스로우 내면 절삭용 더블 컷터 특허 홀더부 성형방식 단조용 업셋팅 다이 및 홀더부 성형방식 업셋팅을 사용한 단조 방법 특허 다수의 가변식 자화코일을 구비한 자분 탐상 검사 장치 특허 피검물 회전 및 가변 지지구조를 구비한 자분 탐상 검사 장치 특허 터빈 발전기용 로터 샤프트의 디지털 런아웃 측정장치 특허 터빈 로터 샤프트의 런아웃 보정 장치 특허 그루브 단조식 크랭크샤프트 제조 방법 특허 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 1) 산업의 특성단조는 금속을 두드리거나 눌러서 형체를 만드는 금속가공의 일종으로 금형공구를 이용해 소재 재료를 압축하중을 가하여 형상을 변형시키는 금속가공법입니다. 오늘날 단조는 광범위한 금속가공법 중 하나이며 단조로 인한 적용대상의 종류와 규모가 매우 다양합니다. 일반적으로 단조는 두 가지 분류로 구분이 됩니다. 자유단조와 금형 단조로 구분이 됩니다. 당사는 특히 자유단조부문의 국내 최고의 기술력을 자랑하고 있습니다. 자유단조는 고객사의 주문 방식으로 제작이 이루어집니다. 당사는 조선엔진부품산업, 조선 기자재산업, 풍력산업, 발전산업, 해양플랜트산업, 원자력 및 산업기자재용품 등에 들어가는 부품을 제작함으로써 세계 최고의 단조품 회사로 발돋움 하고 있습니다.2) 시장환경가) 조선산업세계적인 조선/해운 분석기관인 영국의 Clarksons Research에 따르면 향후 조선업 업황은IMO 의 환경규제 강화로 인한 친환경 선박 수요 증가 및 글로벌 해운지수 상승 등에 힘입어, 2023~2031년 연평균 발주량이'20년의 2배 수준인 1918척(4200만CGT)으로 예상돼 조선 시황 호조는 장기간 지속될 전망입니다. ① SOx(황산화물) 규제로 인한 신조선 발주량 증가 선박연료 황산화물 함유량을 0.5% 이하로 낮추는 IMO[1]의 SOx 규제가 2020년부터 시행됨에 따라 구형 선박의 선주들은 다음 세 가지 방안 중 하나를 선택하여 SOx 규제를 만족시켜야 합니다. 방안 내용 단점 현재 사용 중인 고유황유 대신 저유황유 사용 연료비 부담 50% 이상 증가 스크러버(탈황장치) 추가설치 스크러버 설치비용 부담 및 설치기간 10 개월 이상 소요 LNG 연료선박 또는 스크러버 설치 선박 신규 건조 선박 건조 비용 발생 현재 시장에서는 상기 세 가지 방안 중 선주들이 3안을 선택할 가능성을 가장 높게 보고 있어 LNG연료 선박 또는 스크러버가 설치된 신조선 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 IMO 규제뿐만 아니라 ECA[2]로 지정된 EU, 미국 등 주요국 정부들의 단독 규제까지 향후에도 각종 규제강화가 추가로 논의 또는 검토되고 있어 선주들의 친환경, 고효율선에 대한 수요가 큰 폭으로 증가 할 것으로 예상됩니다. ② 평형수 처리장치 규제 인한 신조선 발주량 증가 선박 평형수 배출 시 해양 생물이 함께 배출되어 생태계를 교란하는 일이 없도록 평형수 처리장치를 2024년까지 의무적으로 설치해야 합니다. 평형수 처리장치의 1척당 설치비용은 선박 크기에 따라 100만 달러 ~ 500만 달러 수준으로 비싼 편입니다. 선주들은 전세계 선박의 약 32%를 차지하는 건조 후 15년 이상 지난 구형선박을 개조하는 대신, 평형수 처리장치가 설치된 신형 선박을 건조하는 것이 경제적이기 때문에 신조선 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 나) 풍력산업 공신력 있는 풍력시장
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분석보고서인 GWEC(Global Wind Energy Council)의 최근 분석자료에 의하면 향후 풍력발전 설치량이 매년 지속적으로 증가하여 2021년에는 누적기준 풍력발전 설치량이 87.5GW에 이를 것으로 전망하고 있고 향후 5년 동안 469GW 이상의 신규 설치될 것으로 예상하고 있습니다. 이는 연평균 4%의 성장세로 풍력시장 규모가 성장하는 것을 의미합니다. 풍력1.gif 풍력1 풍력시장의 지속적인 성장세의 배경에는 크게 세 가지 요인이 작용합니다. ① 신재생 에너지에 대한 정부정책 세계 전력 발전량은 2020년 25.8조 kWh에서 2040년 36.5조 kWh 규모로 증가할 것으로 전망되고 있어, 이를 공급하기 위한 전력 공급 인프라의 지속적 개발이 필요합니다. 각 정부의 정책방향은 석탄발전 비중을 줄이고, 신재생에너지 비중을 늘리는 추세 입니다. 예를 들어, 미국의 청정에너지정책(CPP), 세금감면제도(PTC) 연장, EU의 2030에너지 기본목표, 인도의 에너지 선언 등은 신재생에너지 산업을 육성하기 위한 국가 정책 지원, 세제 지원 등을 핵심내용으로 하고 있습니다. EIA(미국 에너지정보청)는 2012년 전체 발전량의 40%를 차지했던 석탄 발전비중이 2040년에는 29% 수준으로 감소하고, 반면 같은 기간 신재생에너지 발전비중은 22%에서 29%로 증가할 것으로 전망했습니다. 풍력2.gif 풍력2 실제로 풍력발전 글로벌 1, 2위 제조업체이자 회사의 거래처인 GE(미국), Vestas(덴마크) 등의 기업의 수혜가 전망되고 있습니다. GE, Vestas의 풍력발전 수주잔고는 최근 2012년 이후 최고치를 달성하고 있어 풍력발전 수요 확대를 반증하고 있습니다. ② 풍력발전 발전단가 하락 풍력발전 기술 진보로 인하여 발전단가가 혁신적으로 개선되고 있습니다. OECD 산하 원자력 기구(NEA)는 2016 ~ 2020년 사이 상업 가동될 22개 국가 181개 신규발전소를 대상으로 발전원별 LCOE[1]를 추정하였습니다. 2020년의 화폐가치를 3%, 7%, 10% 할인해 적용한 결과, 할인율 3% 적용 시나리오에서는 2020년 육상풍력발전의 LCOE가 석탄화력발전 대비 낮거나 비슷한 수준이었습니다. 할인율 7% 적용 시나리오에서는 육상풍력발전의 발전원가가 석탄화력발전 보다는 높고 천연가스발전 보다는 낮았습니다. 2020년 이후에는 풍력 발전단가가 기존 연료발전 단가를 하회할 것으로 예상되며, 이에 따라 풍력발전은 석탄이나 천연가스 등 전통 발전방식과 경쟁우위에 있을 것으로 보이며, 이 또한 풍력시장 성장의 중요 요인 중 하나입니다. 2020년 시나리오별 발전원가 전망 (단위: 달러 / MHW) 천연가스 석탄 원자력 태양광 육상풍력 해상풍력 ③ 풍력발전 교체수요 발생 풍력발전의 내용연수는 약 20여년으로 이후 터빈 등을 교체하는 Re-powering을 통해 기존 발전기보다 효율이 높은 설비로 업그레이드를 하고 있습니다. 풍력발전의 설치는 90년대 후반부터 본격적으로 이루어졌으며, Re-powering 시장이 성장하고 있습니다. 이 또한 회사 매출에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. 다) 플랜트 부문 및 산업기계 부문 세계플랜트 시장은 아시아에 투자가 집중됨에 따라 약 1조 달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상됩니다. 동남아, 아프리카 지역의 경제 성장으로 인해 발전 플랜트 시장이 큰 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 분야별로는 발전 플랜트 성장세가 높을 것으로 예상되며, 그 다음으로 오일 부문 시장이 성장세가 예상됩니다. 발전 플랜트 시장은 2009년 이후 지속적으로 성장했으며, 향후 5년간 아시아 시장을 중심으로 연평균 7.9%씩 성장할 것으로 전망됩니다. 원자력 발전은 낮은 발전단가로 인해 개발도상국 중심의 원전 설치가 증가할 것으로 예상되며, 수력발전은 중국, 인도, 브라질, 캄보디아 중심으로 대규모 건설이 추진중입니다. 이에 당사는 주요 발전프로젝트 수주계획에 참여, 완료하였으며 또한 국내 대기업 발전플랜트 부문 주요 부품 수주를 받았습니다. 이 기회를 발판삼아 당사는 중동 아시아
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지역 고객으로부터 수주를 확대할 것입니다. 3) 경기변동 특성단조산업의 특성상 주문제작에 의한 방식으로 사업이 영위되는 특성을 반영하여 조선엔진, 조선기자재, 풍력, 발전, 해양플랜트, 원자력 등 전방산업의 경기 변동에 밀접한 상관관계를 가질 뿐만아니라 이밖에도 유가, 거시경제 등 외생변수에 의해 민감하게 영향을 받는 경기변동 특성을 가지고 있습니다. 4) 경쟁요소금속단조산업의 특성상 프레스, 가열로, 열처리로, 운반시설 등 대규모 설비투자가 필요함에 따라 진입장벽이 높은 산업입니다. 그리고 원활한 원자재 수급 및 높은 기술력이 뒷받침되어야 하는 사업이기에 숙련된 기술인력이 확보되어야 하며, 단조품 대부분 동력 및 발전부품에 사용됨에 따라 공신력 있는 품질인증 및 고객의 높은 SPEC을 만족해야 합니다. 5) 원재료 조달상의 특징금속단조용 원자재 INGOT는 현대제철(주), 세아베스틸에서 공급 받고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 지난 43여 년간 금속소재산업을 개척하여 국내외 시장을 선도하여 왔으며 복합형 첨단 단조공정 및 고품질 대형 단조품의 핵심기술을 보유한 기업으로 지속적인 성장을 이루었습니다. 현진소재는 지속적인 성장 수익구조로서의 사업 전환과 기존 경쟁업체와의 차별화 전략을 추진하고 있습니다. 이에 높은 기술력을 바탕으로 대형 일체형 Crankshaft를 개발완료하였으며, 온실가스 배출규제에 따른 대체에너지 시장인 원자력발전부품 개발을 통한 영업수주 및 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 당사는 수출액 증대를 위하여 일본, 중국, 유럽, 북미 등 신규시장 개척을 통한 영업력 확대에도 주력하고 있습니다. 당사의 매출분야는 다양하지만 단조업의 매출액, 영업손익이 총매출액의 90% 초과이며 자산금액이 총 자산의 90%초과가 되는 단조업 단일 사업부문을 적용하고 있습니다. 한국표준산업분류 소분류에 의거 기타 금속가공제품 제조업(C259) 단일사업으로 구분합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (업종분류 CODE : 금속단조제품제조업 C25912) 대분류 중분류 소분류 세분류 세세분류 제조업(C) 금속가공제품제조업(C25) 기타금속가공제품제조업(C259) 금속단조,압형 및분말야금제품제조업(C2591) 금속단조제품제조업(C25912) (2) 시장점유율 당사의 생산제품은 발주업체로부터 주문받아 생산하는 주문생산방식으로서 시장에서 규격화된 제품이 아니므로 각 사에서 발표하는 생산 및 영업자료에 의존할 수 밖에 없습니다. 그러나 자유단조공장을 보유한 현대중공업, 두산중공업등은 해당사의 중간공정 성격을 띠고 있으므로 객관적인 자료가 존재하지 않고 있으며 중소형업체는 생산제품이 다품종 소량생산방식이며 생산제품 자체가 제품의 중간부품으로서 규격화된 제품이 아니므로 시장점유율을 산정하는것은 어려운 실정입니다. (3) 시장의 특성 (가) 투자비용이 높은 장치산업 단조산업은 장치산업으로 프레스, 열처리로, 가열로 등 투자비용이 높은 산업임에 따라 진입장벽이 높은 시장입니다. (나) 고객의 요구에 맞춘 비규격화된 대형제품 생산 자유단조산업은 고객의 요구에 맞추어 제품을 생산하는 수주산업입니다. 이에 주문의 고객이 다양하고 다양한 업종의 업체와 거래하고 있습니다. 이는 매출비중이 한 업체에 집중되지 않으며 다양한 고객 및 제품을 생산할 수 있습니다. (다) 기술집약적/고부가가치 선진국 산업 단조산업의 다양한 산업의 핵심부품소재 산업이며 미국/유럽/일본 등에서 발달한 선진 산업입니다. (라) 다양한 산업분야에 제품 제공 자유단조산업은 발전산업, 플랜트산업, 조선산업, 산업기자재, 우주항공 등 다양한 산업분야에 다양한 제품을 제공하고 있습니다. (마) 호황산업 중심의 영업활동 주력 단조산업은 산업환경 변화에 신속한 대응이 가능함에 따라 호황산업의 주력제품 매출비중 확대를 통한 수익성 및 성장성을 확보할 수 있습니다. 당사는 다양한 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 첨단 설비를 구성하고 있으며, 38년간의 축적된 국내 최고의 우수한 품질과 기술을 보유하고 있습니다. 또한 품질관리,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당사 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 주용한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 내부요인, 외부환경 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 설립 이후 현재까지 조선기계부품 및 선박구성 부분품 등을 제조 판매하는 조선기자재 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 회사의 주요 매출은 조선업 경기와 밀접하게 연관되어있습니다. 2008년경 시작된 전세계적인 금융위기로 인한 국내외 경기침체와 이에 따른 세계무역의 교역량이 감소는 국내 조선업계의 선박 발주량 감소, 선가 급락등의 영향을 있었고 회사는 신규수주에 어려움을 격게 되었습니다. 대내적으로도 고용증가세 둔화, 투자와 수출감소, 최저임금 대폭 상승 등으로 국내 경기는 더욱 뚜렷한 하락세를 보이고 있으며 전반적인 산업의 경기부진은 회사의 매출부진으로 나타났습니다. 원재료의 상승 등으로 원가율은 악화되었고 운전자금부족으로 인한 정상적인 영업활동을 못하게 되고 예상되는 원리금의 변제도 할수없어 회사는 2020년 4월 20일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하고 2020년 5월 7일 회생절차 개시결정을 받았습니다. 그러나 2021년 11월 15일 회생절차폐지 결정이 나고, 당사는 2021년 12월 03일 다시 회생절차개시신청서를 서울회생법원에 제출하였습니다. 이후 2022년 01월 10일 회생개시신청이 기각되었으며 2022년 4월 26일부로 상장폐지 되었습니다. 이후 회사는 2022년 05월 10일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하고 2022년 06월 09일 회생절차 개시결정을 받아 현재 회생절차중에 있으며 성공적인 M 통해 조선부문과 풍력부문으로의 선택과 집중을 통하여 어려움을 극복하고자 합니다. 조선부분의 경우 최근 오일메이저(글로벌 대형 석유업체)들의 설비투자와 국제해사기구(IMO)의 환경규제(평형수 처리장치규제,황산화물 배출규제)에 따른 노후선박 교체가 맞물리면서 신조수주가 증가하고 있으며, 국내 조선 빅3의 발주량은 증가추세에 있습니다. 이는 조선관련 각종지표 (수주량, 건조량, 수주잔량등) 에서도 회복단계에 있음을 보여주고 있습니다. 이러한 시그널을 통해 회사는 조선부분에서 품질 기술력을 바탕으로 기존고객에 대한 니즈 충족 및 신규고객 확대를 통한 매출 극대화를 이루겠습니다. 풍력발전부문도 미국업체뿐 아니라 중국과 유럽의 풍력발전 업체들을 지속적이고 공격적인 영업을 계획하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제45기 제 44기 증감금액 증감율(%) 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 당기에 자산은 전기대비 6,079만원이 감소한 54,268백만원 입니다. 부채는 전기대비 394백만원 감소한 116,190백만원 입니다. 자기자본은 당기 이익잉여금의 감소로 전기대비 5,684백만원이 감소한 -61,922백만원입니다. 나. 영업실적 2022년 당사의 매출액은 2021년대비 11,141백만원이 감소한 2,080백만원 입니다. 그리고 영업손실은 전기대비 3,578백만원 감소한 -5,473백만원 입니다. 당사의 당기순손실은 5,684만원 입니다. (단위: 원) 과 목 제 45기 제 44기 증감금액 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가
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3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 8. 금융수익 9. 금융비용 6. 기타수익 7. 기타비용 10. 관계기업투자손익 11. 법인세차감전이익 12. 법인세비용 13. 당기순이익 14. 기타포괄손익 15. 총포괄손익 1) 매출감소의 원인 (1) 풍력발전부품 매출의 감소 매출감소의 주요 원인은 풍력발전부품 매출액의 감소와 회생으로 인한 전체적인 매출감소에 기인합니다. (단위 : 천원) 거래처 2021년 비중 2022년 비중 증감액 증감율 A社 B社 C社 D社 기타 총 매출액 - 유동성부족으로 인하여 원소재수급의 난항과 회생개시결정에 따른 거래처와의 제한적인 거래로 인한 매출액의 하락이 발생 하였습니다. (2) 전체적인 매출량의 감소 조선, 풍력, 산업기계, 플랜트별 매출액 및 매출중량추이와 증감 사유 (단위 : 천원, 톤) 구분 선박엔진 및 조선기자재 풍력발전부품 산업기계 및 플랜트부품 매출 중량 매출액 단가 매출 중량 매출액 단가 매출중량 매출액 단가 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 전반적인 경기침체와 경쟁과열로 인해 2020년도부터 저가수주로 매출량 감소 및 매출단가 하락하는 추세였습니다. 2020년도 중 금융여신 상환 및 금융비용 부담 증가에 따른 유동성부족으로 인하여 원소재수급 차질에 따라 매출량이 감소하였고 회생개시결정에 따른 거래처와의 제한적인 거래로 인한 매출액의 하락이 발생 하였고 현재는 운영자금 부족등의 사유로 인해 매출량이 현저히 감소하였습니다. (3) 매출단가 변동 2021년 2022년 매출중량(톤) 매출액(천원) 매출단가 매출중량(톤) 매출액(천원) 매출단가 2) 매출 원가 (1) 재료비 변동 내역 2021년 2022년 매입중량(톤) 매입액(천원) 매입단가 매입중량(톤) 매입액(천원) 매입단가 2022년은 자금사정이 악화됨에 따라 임가공 제품 위주로 진행됨에 따라 원재료 매입이 없었습니다. (2) 재료비 비율의 상승 (단위 : 천원, 톤) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 제품매출액 제품매출중량 제품매출단가 원소재단가 원소재비중 (3) 노무비 변동 내역 구분 2021년 2022년 인원 증감율 인원 금액(천원) 인원 금액(천원) 변동 판관_급여 제조_급여 전체 2022년도 노무비는 인원의 퇴사로 인해 인원수가 감소하고 인건비 비용이 절감되었습니다.(4) 주요 제조경비 (단위 : 천원) 비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비고 2021년 2022년 가스연료비 외주가공비 감가상각비 검사비 전력비 소모품비 복리후생비 운반비 지급임차료 수선비 기타 제조경비 계 3) 판관비 (단위 : 천원) 비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비고 2021년 2022년 감가상각비 지급수수료 수출제비용 기타 판관비 계 4) 기타 수익：주요 내역 및 변동 원인 비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비 고 2021년 2022년 외환차익 외환환산이익 대손충당금환입 금융보증부채환입 관계기업투자 주식처분이익 임대료수익 기타 기타수익 계 5) 기타 비용：주요 내역 및 변동 원인 비용구분 금액(천원) 차이금액 증감율 비고 2021년 2022년 외환차손 외환환산손실 기타의감가상각비 유형자산손상차손 당기손익금융 자산평가손실 기타 기타수익 계 6) 영업실적 감소 원인 회생개시결정이후 현저하게 줄어든 매출액과 그로 인한 매출원가의 하락, 운영자금 부족으로 인원감소와 매출액 하락등이 동반됨에 따라 영업실적이 감소되었습니다.2023년 중으로 회생인가와 동시에 유동성 확보로 인한 매출량이 증가되면 영업이익이 개선될 것으로 판단하고 있습니다. 다. 제품별 매출 현황 (단위: 원) 구 분 당기 전기 증감금액 증감율(%) 선박엔진 및 조선기자재 풍력발전부품 산업기계 및 플랜트부품 원재료 기타 합 계 회생개시결정 이후 회생절차기간이 길어지고, 운영자금 부족으로 매출이 현저히 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 자금조달 당기 중 회사의 자본확충은 없었습니다. 나. 유동성 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 증감 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융자산 미수수익 장기금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 다. 현금흐름 상황 (단위 : 원) 구 분 제45기 제44기 증감금액 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 회사는 전기대비 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소하였습니다. 라. 유동비율 (단위 : 원) 구분 당기 전기 증감 증감율 유동자산 유동부채 유동비율 유동비율이 감소한 원인은 단기금융상품및 매각예정자산의 감소입니다. 마. 차입금 구성 및 금융비용 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 증감 비고 단기차입금 장기차입금 사채 차입금 합계 유동자산 유동부채 유동비율 유동자산/유동부채 부채총계 자본총계 부채비율 부채총계/자본총계 자산총계 차입금의존도 차입금/자산총계 영업이익 이자비용 이자보상배율 영업이익/이자비용 바. 당기말 및 전기말 장단기차입금 내역 (1) 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 무역금융자금 일반자금 당좌차월 매출채권의 양도 Usance 무신용장매입 국민은행 일반자금 한국수출입은행 무역금융자금 산업은행 일반자금 농협중앙회 일반자금 경남은행 매출채권의 양도 지앤에스소프트 외 일반자금 한스이엔지 일반자금 ㈜메트로에셋매니지먼트 일반자금 주식회사 태인 일반자금 주식회사 엘앤케이씨티 일반자금 김은숙 일반자금 합 계 (2) 장기차입금 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 원화장기차입금 산업은행 산업시설자금대출 한국수출입은행 수출촉진자금대출 합계(유동성 대체전) 유동성대체 장기차입금 사. 유동성 위험 및 관리방안 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년-5년 5년 초과 합계 무이자 금융리스부채 변동금리부 부채 고정금리부 부채 금융보증계약 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요(요약) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 나. 영업의 종류 다. 그룹 영업실적 라. 그룹 자금조달 현황 마. 그룹 자금운용 현황 바. 사업부문별 비중 사. 영업종류별 현황 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 나. 신용파생상품 거래현황 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 나. 영업설비 등 현황 다. 자동화기기 설치 현황 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 5. 재무건전성 등 기타 참고 사항 가. 주요 지표에 관한 사항 나. 업계의 현황 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 나. 요약재무정보 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 나. 연결포괄손익계산서 다. 연결자본변동표 라. 연결현금흐름표 3. 연결재무제표 주석 가. 제10기(2022년도) 연결재무제표 주석 나. 제9기(2021년도) 연결재무제표 주석 4. 재무제표 가. 재무상태표 나. 포괄손익계산서 다. 이익잉여금처분계산서 라. 자본변동표 마. 현금흐름표 5. 재무제표 주석 가. 제10기(2022년도) 재무제표 주석 나. 제9기(2021년도) 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금의 조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 [채무증권 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황 7-2. 증권의 발행을 통한 자금의 사용 실적 가. 공모자금 사용내역 나. 사모자금 사용내역 8 . 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 나. 회계정보에 관한 사항 다. 공정가치평가 내역 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 개요 2. 재무상태 및 영업실적 3. 유동성 및 자금조달과 지출 4. 부외거래 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 등 나. 감사용역 체결 현황 다. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부 감사기구와 회계감사인의 논의 결과 마. 회계감사인의 변경 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시 한 경우 그 내용 및 후속대책 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경 우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 라. 외부감사인의 평가의견 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 나. 중요결의사항 등 다. 이사회내의 위원회 라. 이사의 독립성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 나. 준법지원인(준법감시인) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 나. 의결권 현황 다. 주식사무 라. 주주총회의사록 요약 Ⅶ. 주주에 관한 사항 1. 주식의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 다. 최대주주의 최대주주 개요 라. 최대주주의 변동 내역 마. 주식소유 현황 바. 소액주주 현황 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 나. 직원의 현황 다. 미등기임원 보수 현황 2. 임원의 보수 등 전체의 보수현황> 가. 임원의 보수 현황 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 나. 산정기준 및 방법 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 나. 산정기준 및 방법 및 행사 현황> Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 가. 계열회사 현황(요약) 나. 계열회사간의 계통도 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 3.
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타법인출자 현황(요약) Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 현황 2. 대주주와의 자산 양수도 3. 대주주와의 영업거래 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여 나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여 다. 자회사와의 주요거래 내용 ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 2. 우발채무 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 나. 채무보증 및 채무인수약정 등 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 라. 그 밖의 우발채무 등 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 다. 개인정보유출 관련 위험 요인 라. 합병 등의 사후정보 마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황 바. 보호예수 현황