chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사는 토스앱을 통해 2015년 공인인증서 없이 쉽고 빠르게 송금할 수 있는 간편송금 서비스를 선보인 이래, 고객의 금융 편의성을 높일 수 있는 혁신적이고 편리한 서비스를 지속적으로 선보이며 종합 금융 플랫폼으로 성장해왔습니다. 현재는 뿐 아니라 대출, 카드 등의 , 대출, 카드, 보험 등을 대상으로 하는 , 토스인증서를 통한 등 다양한 금융서비스를 토스앱을 통해서 제공하고 있습니다.더욱이 고객이 필요로 하는 맞춤형 금융서비스를 제공하고자 2018년 11월 , 2021년 2월 가 각각 서비스를 개시하였으며, 이들의 서비스를 하나의 토스앱에서 제공하며 고객의 편리성 제고를 위해 힘쓰고 있습니다.또한, 2020년 8월 엘지유플러스의 PG사업부 인수를 통해 출범한 는 결제를 위한 관문 역할을 담당하는 PG(Payment Gateway, 전자지급결제대행) 사업자로서 기술 및 비즈니스 모델 혁신을 통해, 결제 고객에게 새로운 결제 경험을 제공하고, 가맹점에게는 편리한 사용성을 제공할 수 있는 제품과 인프라를 제공하고 있습니다.그 외에 당사는 간편결제 등 토스의 금융서비스의 외연 확대를 위하여 모빌리티 플랫폼 '타다'를 운영하고 있는 브이씨엔씨를 인수한 바 있으며, 2022년 10월에는 알뜰폰 사업자인 토스모바일(구 머천드 코리아)을 인수하여 신규 모바일 요금제를 출시하는 등 다양한 영역에서 지속적으로 고객의 편리한 금융생활을 지원하기 위해 노력하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 당사가 영위하고 있는 종합 금융 플랫폼 서비스는 '컨슈머 서비스 부문'과 '머천트 서비스 부문'으로 구분할 수 있습니다. 컨슈머 서비스 부문은 금융 소비자에게 제공되는 송금, 중개, 광고, 결제 및 인증서 등의 서비스로 구성되어 있으며, 머천트 서비스 부문은 사업자의 비즈니스 확장을 위해 제공되는 서비스로 PG, 오프라인 결제 단말기 판매 등을 포함하고 있습니다. 사업부문 내용 컨슈머 서비스 금융소비자들이 필요로 하는 뱅킹, 증권, 금융현황 조회, 대출중개, 간편결제 등 모든 금융서비스를하나의 플랫폼을 통해 편리하고 간편하게 이용할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.소비자는 다양한 금융기관에 분산되어 있는 금융데이터를 당사의 데이터 처리기술을 통해 하나의 플랫폼에서 모아서 관리할 수 있으며, 당사에서는 축적된 금융 데이터를 바탕으로 소비자에게 맞춤형 금융 상품을 추천함으로써 차별화된 고객 경험을 제공하고 있습니다. 머천트 서비스 당사는 사업자의 비즈니스가 성장할 수 있도록 기여하고, 사업이 확장됨에 따라 당사의 매출과 영업이익도 함께 성장할 수 있는 사업자 대상 서비스를 제공합니다. 매출과 직결되는 중요서비스인 결제서비스의 혁신으로 소비자에게는 쉽고 편리한 서비스 경험을 제공하고, 사업자들은 오직 사업에만 집중할 수 있는 환경을 제공하고 있습니다. 가. 주요 서비스 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 주요 서비스 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 컨슈머 서비스 부문 송금, 중개, 광고,결제, 인증 등 머천트 서비스 부문 PG, 결제 단말기판매 등 합 계 (주1) 상기 연결기준 매출액에는 금융업에 포함되어있는 토스증권의 매출액이 포함되어있습니다. [컨슈머 서비스 부문] (1) 송금 서비스 당사는 2015년 2월 간편 송금 서비스를 출시하였으며, 토스 고객들에게 연결된 계좌를 통한 송금서비스를 제공하고 있습니다. 상대방 계좌번호/연락처 입력, 금액입력, 비밀번호/지문/얼굴 인증 등의 단계를 통해 쉽고 간편하게 송금이 가능합니다. 한편,당사는 '고객 중심적 사고'를 기반으로 고객의 사용 편의를 강화하고자 2021년 8월 '평생 무료 송금' 정책을 발표하였으며, 이에따라 당사는 토스 고객에게 조건없이, 무제한으로 무료 송금 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 중개 서비스 1) 대출 중개 서비스 당사는 2019년 8월 간단한 정보 입력만으로 복수의 금융기관 신용 대출 상품 금리와한도를 간편하게 비교할 수 있는 대출
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중개 서비스를 시작하였으며, 금융소비자보호법 시행에 따라 2021년 9월 금융상품판매대리 ·중개법인으로 등록을 완료하였습니다. 당사는 금융기관(은행, 저축은행, 카드사 등)과 제휴하여 표준화한 프로세스를 구축하였으며, 이를 통해 토스 고객에게 금융기관에 방문할 필요 없는 신용점수, 직업, 직장 및 소득정보 등을 바탕으로 최적의 금리와 한도를 1분이내에 비교할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 카드 중개 서비스 당사는 여신전문금융법상 신용카드 제휴 모집 법인으로 등록되어 있으며, 카드사와 제휴하여 고객에게 적합한 신용카드를 추천하는 서비스를 제공하고 있습니다. 고객은 당사가 제공하는 같은 연령대가 많이 쓰는 카드, 캐시백을 많이 받을 수 있는 카드순위 등을 참고하여 최적의 카드를 선택할 수 있습니다.(3) 광고 서비스 1) 카드 광고 서비스 당사는 고객이 소비 패턴에 적합한 체크카드를 쉽고 편리하게 선택할 수 있도록, 카드사와 제휴하여 다양한 체크카드의 혜택을 비교하여 제안하는 카드 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 보험 분석 및 광고 서비스당사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 본인신용정보관리업(마이데이터) 라이센스를 취득한 바 있으며, 고객의 개인신용정보를 기초로 하여 보험 데이터를 분석하는 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 가입된 보험의 보장범위 및 가입금액에 대한 맞춤형 분석 정보와 컨텐츠를 제공하고 있으며, 고객은 토스앱을 통해서 현재 가입된 보험에 대한 보장 내역을 분석해볼 수 있습니다. 또한, 고객의 요청이 있을 경우 고객에게 계열회사인 토스인슈어런스 소속보험설계사 또는 토스보험파트너 회원인 보험설계사와 연결도 가능합니다. 3) 리워드 광고 서비스당사는 토스앱을 통하여 제휴사와 관련된 퀴즈를 스팟성으로 오픈하는 , 푸시알림 광고 서비스인 , 다양한 미션 리스트 제공하는 오퍼월 서비스인 , 그리고 사용자가 매일 특정 걸음 수를 달성하거나 특정 장소를 방문하였을 때 리워드를 제공하는 등의 광고서비스를 제공하고 있습니다. (4) 결제 서비스 당사는 다양한 가맹점을 확보하여 토스 고객을 대상으로 '토스페이'를 통해 토스앱에등록된 계좌 또는 카드로 쉽고 빠르게 결제를 할 수 있는 간편결제 서비스를 제공하고 있습니다. 고객은 토스앱만 있으면, 별도의 가입과 추가 등록 없이 앱내 등록한 결제수단 중 하나를 선택하여 비밀번호 또는 생체인증(지문/얼굴인증)을 통해 편리하고 안전하게 인증과 결제를 진행할 수 있습니다. (5) 기타 서비스 1) 토스 프라임 (구독형 멤버십 서비스) 당사에서 제공하고 있는 유료 멤버십 서비스로, 멤버십에 가입하면 토스페이 결제 금액의 일부 적립, 토스증권을 통한 국내주식 거래수수료 캐쉬백 등 당사 및 연결회사에서 제공하고 있는 금융서비스와 관련한 혜택을 받을 수 있는 상품입니다.2) 인증 서비스당사는 인증 서비스 관련 핵심 라이센스라고 볼 수 있는 전자서명인증 인정사업자와 본인확인기관 지위를 보유하고 있습니다. 두 지위를 통해 발급된 토스인증서는 하나의 인증서로 간편인증/전자서명/본인확인 서비스 등 인증이 쓰이는 대부분의 절차에서 이용이 가능합니다. 하나의 인증서로 다양한 인증절차에서 이용이 가능하기 때문에 이용기관 입장에서는 비용 절감이 가능하며, 토스 인증서 고객은 최초에 인증서를 발급한 이후에는 유효기간 동안 비밀번호 또는 생체인증(지문/얼굴인증)을 통해 쉽고 편리하게 인증서비스를 이용할 수 있습니다. 3) 공공 생활 서비스당사는 금융서비스에 대한 고객들의 접근성을 확대하고, 생활의 불편함을 해소하고자 행정안전부와 연계하여 토스앱 내 '토스 주민센터' 및 '토스 주민센터' 웹 홈페이지를 통해 주민등록등본, 주민등록초본, 건강보험자격득실확인서 등 대출 관련 서류 뿐 아니라 코로나 예방접종증명서, 중고등학교 성적증명서 등 생활 관련 서류 등의 발급 서비스를 제공하고 있습니다.또한 고객은 '토스주민센터' 서비스를 통해 생활요금·세금을 편리하게 납부할 수 있고, 경찰청, 국세청, 질병관리청 등의 정부의 주요 서비스에 대한 공공 알림 서비스 또한 이용할 수
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있습니다. [머천트 서비스 부문] (1) PG 서비스 당사는 연결회사인 토스페이먼츠는 PG(Payment Gateway, 전자지급결제대행) 사업자로서 전자상거래 시장에서 결제를 위한 관문 역할을 담당하고 있습니다. 신용카드사, 간편결제 제공사 등과 직접 계약 체결이 어려운 가맹점들을 대상으로 결제와 정산 업무를 대행해주고 있으며, 가맹점 고객에게는 카드 결제, 휴대폰 결제, 계좌이체,무통장 입금 등 다양한 결제 수단을 제공하고 있습니다. 토스페이먼츠는 기존 PG사업을 토스만의 새로운 시각으로 재정의하여, 결제 고객에게는 더 좋은 결제 경험을 제공하고, 가맹점에는 편리한 사용성을 제공할 수 있는 제품을 개발함과 동시에 차별화된 인프라를 제공함으로써 결제 고객과 가맹점 모두가 만족하는 결제 서비스를 제공하기 위하여 노력하고 있습니다. pg사업구조.jpg pg사업구조 (2) 오프라인 결제 단말기 제작·판매당사의 연결회사인 토스플레이스는 2022년 3월 설립되었으며, 오프라인 결제 단말기 제작· 판매 및 소프트웨어 개발업 등을 영위하고 있습니다. 2022년 10월 직관적인 인터페이스와 미니멀한 디자인을 특징으로 하는 결제 단말기 출시하여 시범 서비스를 개시하였고, 2023년 3월 정식 런칭 후 지속적으로 오프라인 신용카드 가맹점을 대상으로 한 결제 단말기 공급 및 매장 운영의 편의성을 제고할 수 있는 매장 관리 솔루션서비스 제공을 확대할 계획입니다. 나. 주요 제품 및 서비스의 가격변동 추이 당사는 종합 금융 플랫폼사로서 고객과 금융사간 또는 고객과 가맹점 간의 접점을 제공하는 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라서 가맹점 및 금융사 등과 중개, 광고, 전자결제(PG) 계약 등을 체결하고 있으나, 시장 지위 및 규모 등에 따라 각기 다른 수수료율이 책정되어 기간별 비교는 어렵습니다.다만, 당사는 2021년 8월 2일부터 당사의 주요 서비스 중 하나인 송금 서비스에 대해서 모든 고객에게 '평생 무료 송금 정책'을 적용하고 있습니다. 이는 당사의 중요 원칙인 '고객 중심적 사고'가 바탕이 되었기에 가능한 의사결정이었으며, 고객의 사용 편의를 한층 강화하고, 가장 좋은 금융플랫폼으로서 고객의 심리적 부담조차도 해결하겠다는 당사의 의지가 담겨 있습니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 당사는 고객과 금융사, 가맹점 간의 금융서비스를 제공하는 핀테크 플랫폼 기업으로서 원재료가 투입되는 생산설비 등을 구비하고 있지 않아 원재료 및 생산설비 등에 대해서는 별도로 기재하지 않았습니다. 다만, 당사에서 제공하고 있는 다양한 금융서비스의 개발 및 제공을 위하여 보유 중인 유형자산에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 - 7. 유형자산'을 참조하시기 바랍니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 송금, 중개, 광고, 결제 등의 서비스를 제공하며 발생하는 컨슈머 서비스 부문 수익과 PG서비스, 오프라인 결제단말기 판매 등을 통한 머천트 서비스 부문 수익으로 구분할 수 있습니다. 2022년 기준으로 당사의 매출은 컨슈머 서비스 부문 39.0%, 머천트 서비스 부문 61.0%로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주요 서비스 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 컨슈머 서비스 부문 송금, 중개, 광고,결제, 인증 등 머천트 서비스 부문 PG, 결제 단말기 판매 등 합계 (주1) 상기 연결기준 매출액에는 금융업에 포함되어 있는 토스증권의 매출액이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 당사는 플랫폼을 통해 고객과 금융사들을 연결해주는 서비스를 제공함으로써 별도의판매활동을 영위하고 있지는 않습니다. 다만, 가맹점 확대 및 금융사 제휴 등을 위한 영업조직을 갖추고 있습니다. 다. 판매전략 당사는 토스앱을 통해서 고객에게 최적화된 다양한 금융서비스를 쉽고 편리하게 제공하고 있습니다. 이처럼, 당사의 핵심 판매 전략은 데이터처리 기술을 기반으로 한 경쟁력 있는 맞춤형 서비스의 제공, 그리고 고도화된 금융서비스를
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고객 지향적인 간편하고 편리한 기능으로 제공하는 UX(사용자 경험)/UI(사용자 환경) 기술력입니다. 또한 PG 사업을 영위중인 연결회사 토스페이먼츠는 혁신적인 기술에 기반하여 더 좋은 결제 경험과 편리한 사용성을 제공할 수 있는 솔루션을 통해 고객과 가맹점 모두의 만족도를 높이고자 노력하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 당사는 매출채권 및 금융부채와 관련하여 환율 및 이자율에 대한 시장위험을 가지고 있으며, 경영진은 각 위험에 대하여 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(1) 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다.연결회사는 외화거래를 수행함에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화는 USD 등이 있습니다.(2) 이자율위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동- 금융상품이 공정가치 평가된 경우 고정이자율로 평가되는 금융상품과 관련한 이자수익(비용)에 영향을 미치는 시장이자율의 변동- 기말시점의 적정한 시장이자율로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 추정하는 금융자산(부채)의 공정가치 변동 나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권및수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 단기매매증권 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 장기대여금 장기금융상품 매도가능증권 영업보증금 보증금 장기미수금 합 계 - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 합 계 (주) 상기 비금융업 및 금융업 관련 금액은 연결재무제표 기준입니다. 다. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서
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언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 1,057,502백만원(전기말: 740,965백만원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채의 계약상 만기에 따른 현금흐름 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 비금융업 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 예수금 단기차입금 유동성장기차입금 예수보증금(유동) 장기차입금 예수보증금(비유동) 임대보증금 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 예수금 단기차입금 유동성장기차입금 예수보증금(유동) 장기차입금 예수보증금(비유동) 합 계 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (2) 금융업 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 예수부채 단기차입금 리스부채 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 예수부채 리스부채 합 계 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 라. 자본위험관리 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 파생상품을 보유하고 있지는 않으며, 계열회사 주식인수(토스페이먼츠, 브이씨엔씨 등)와 관련한 주주간 약정에 따라 콜옵션을 행사 할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 사항은, 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 17. 우발부채와 약정사항' 를 참고하시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 보고서 작성 기준일 현재 3개의 디비전 조직을 중심으로 데이터, 서비스기반 플랫폼 구축 및 기술안정성 확보를 위한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 조직 내용 플랫폼 디비전 - 대용량 트래픽을 안정적으로 처리할 수 있는 인프라 기반기술 연구 및 운영- 마이크로서비스에 최적화된 DevOps 환경과 CI/CD 체계 고도화 및 운영- 사이트 신뢰성 확보를 위한 성능 최적화 및 잠재력 오류 진단활동과 자동화된 문제 검출을 위한 모니터링 고도화- 금융 보안에 최적화된 내재화된 보호 솔루션 연구 및 개발- 부정거래/사기거래 탐지를 위한 FDS 모형과 엔진 개발- 앱의 접근성과 사용성을 증대시키기 위한 연구와 개선 데이터 디비전 - 신뢰할 수 있고 데이터를 쉽게 활용할 수 있는 데이터 환경 제공- 실시간 데이터 처리, 분석 자동화- ML 기술이 필요한 영역에 대해서 서비스와 제품 개발 제품기반 디비전 - 토스 앱의 One-App 전략을 탄탄히 구축하기 위한 회원 체계 및 계열사간 연동 체계 구축- 안전하면서도 간편한 금융생활을 위하여 다양한 인증수단에 대한 보안성 및 편의성 향상 연구- 통합 회원 서비스 구축을 위한 회원정보 관리 시스템 구축- 금융 서비스에 활용 가능한 본인 확인 및 인증 모듈 개발- 금융 거래의 자금세탁방지 업무를 위한 KYC/WLF 시스템 구축- 모바일 기반 인증서 발급
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및 PKI 기반 전자서명인증시스템 구축- 인증서를 대체수단으로 하는 본인확인시스템 구축 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 연결 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 연구개발비용계 연구개발비/매출액 비율 (3) 연구개발실적 부문 연구과제 기대효과 플랫폼 디비전 안드로이드 ELF 네이티브라이브러리 보호 기술 연구 개발 중요 모듈 내 코드 보호를 위한 난독화 기술과 실행 압축(Packing)을 개발하여 보안성 향상 플랫폼 디비전 클라이언트 내부 자체암호화 모듈 개발 wbc(white box cryptography) 방식의 중요 암호화 모듈을 개발하여서버와의 통신시에 사용되는 암호키(Secret-key)를 보호 제품기반 디비전 셀피(Selfie) 인증 연구 개발 안면인식을 통해 안전하면서도 간편한 새로운 개념의 생체인증수단 제공 제품기반 디비전 모바일 기반 인증서 연구 개발 모바일 기반의 인증서로 공동인증서 대비 간편한 사용성과 탄탄한보안성을 제공 제품기반 디비전 인증서 기반의본인확인 연구 개발 최초의 모바일 인증서 기반의 본인확인 서비스를 제공함으로써 본인확인 수단의 다양성을 제고 데이터 디비전 신용평가 모델 플랫폼 개발 씬파일러(thin filer)에게도 합리적인 신용도를 도출할 수 있는 신용평가 모델을 개발하여, 금융소외계층에 금융접근성 확대에 기여 데이터 디비전 개인화 추천 플랫폼 고도화 사용자에게 필요한 금융정보를 적시에 제공하여 사용자의 서비스 만족도를 높이고, 사용자별 금융 혜택을 확대할 수 있는 기반 마련 플랫폼 디비전 FDS 모형과 엔진 고도화 One-app에서의 부정거래와 중고거래 사기를 예방하기 위한 FDS 모형과 분석엔진 고도화 데이터 디비젼 데이터메타정보 관리시스템 다양한 데이터소스의 테이블정보, 표준정보, 주요 코드성 데이터를 관리하여 관련정보를 쉽게 활용할 수 체계 확립 데이터 디비젼 데이터영향도 관리시스템 테이블이 활용되는 다양한 출처(각종 배치작업, 시각화 툴, Git repo,TUBA, TA 등)를 검색 후 어디에 사용될지 빠르게 파악하여 데이터 변경 및 운영 작업 효율을 증대 데이터 디비젼 데이터품질 관리시스템 데이터품질 관점에서 다양한 모니터링룰을 등록하여, 주기적으로 수행하게 하여 빠른 이상 탐지 및 대응으로 데이터 신뢰성을 향상 데이터 디비전 빅데이터 실시간 처리플랫폼 고도화 실시간 데이터 서빙을 위한 Hbase 분산 데이터베이스 구축 및 실시간 스트리밍 파이프라인 플랫폼 구축으로, 실시간 데이터 기반 서비스에 기여 데이터 디비전 유저 세그먼트 타겟팅플랫폼 고도화 유저 세그먼트 기반 추천 타겟팅 서빙 및 관리 플랫폼 개발로 유저 intelligence 배너 노출과 앱내 서비스 추천 효율 증진 데이터 디비전 빅데이터 인프라통합관리 시스템 개발 오픈소스 기반의 빅데이터 인프라 구축, 배포, 모니터링, 운영 자동화 툴 개발로 빅데이터 인프라 운영 비용 효율 증진 플랫폼 디비전 데이터 디비전 AB테스팅 플랫폼 개발 및분석 자동화 AB테스트 실험 및 필요한 통계 분석 자동화, 대조군/실험군 각각 집계 메트릭을 자동으로 추출하여 실험 효율 증진 플랫폼 디비전 데이터 디비전 통합 메세징 시스템 개발 유저 타겟팅 및 알림/푸시/SMS 통합 메세징 시스템 및 통계분석 자동화 개발로, 광고 집행 편의성 및 반응 효율 증진 플랫폼 디비전 성능 및 장애 예측관리 시스템 샘플링 방식의 예측시스템이 아닌 Whole packet 분석을 통해 실시간 분석 및 예측 플랫폼 디비전 토스 전계열사 통합망 고도화 SD-WAN을 통해 동적라우팅 (우회경로 자동화) 및 QOS 와 상세 미터링이 가능한 통합 Network 구현 플랫폼 디비전 토스 표준 OS 선정 Centos EOL 발생으로 H/W에 락인되지 않은 오픈소스 기반의OS를 발굴, 선택옵션의 다양성을 추구 플랫폼 디비전 토스 분산 스토리지 고도화 고객 데이터 안전한 보존을 위해 분산 스토리지 고도화 플랫폼 디비전 멀티 IDC Active-Active 이중화 운영 Active/Active 형태의 IDC 이중화 운영과 GSLB를
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통한 동적 트래픽분배로 인프라 운영 안정성 확보 플랫폼 디비전 MSA 기반 아키텍쳐 운영 고도화 차세대 컨테이너 플랫폼(K8S)으로 서버 운영 플랫폼을 마이그레이션 하여 리소스 할당의 유연성과 효율 증대 플랫폼 디비전 IDC Network 고도화 Overlay 네트워크를 활용한 SDN 적용하여 동적 스위칭/라우팅 및 레거시 네트워크의 물리적 한계 극복 플랫폼 디비전 카오스 엔지니어링 체계 수립 장애 시나리오 시뮬레이션을 통한 시스템 안정성 테스트 진행 플랫폼 디비전 서비스 성능/안정성 진단 자동화 서비스의 성능진단을 위하여 필요한 분석(tcpdump, threadump, heapdump, cpu profiler)을 자동화하고, 정적분석 플러그인을 고도화한 anti-pattern을 전 서비스 대상으로 자동으로 검출하여 문제를 사전에 예방 플랫폼 디비전 네트워크 단계별 보안에서 어플리케이션 단위의 자격증명 보안으로 보안성 강화 플랫폼 디비전 앱 로딩 속도 개선 토스 앱 내외부에서 사용되는 네이티브/웹의 로딩 속도를 정밀하게 측정하여 로딩 지연을 개선함으로써 사용자 경험 향상에 기여 플랫폼 디비전 클라이언트 개발자와 디자이너 간 협업 구조 개선 디자인 시스템 TDS를 유지보수하고, 개발자가 디자이너의 의도를 더 정확하고 빠르게 제품에 반영할 수 있도록 기여 플랫폼 디비전 앱 및 웹 접근성 개선 시각장애인 등 일반적인 앱 사용에 어려움이 있는 분들도 토스 앱을 원활히 사용할 수 있도록 접근성 개선 플랫폼 디비전 다국어 지원 및 문구 A/B 테스팅 토스 앱/웹의 다국어 지원을 추가하고, UX Writer 직군이 쉽게 문구 A/B 테스트를 진행할 수 있는 시스템 구성 플랫폼 디비전 자동화된 E2E 테스트 시스템 토스 앱에서 문제를 겪을 수 있는 다양한 기반 시스템에 대한 자동화된 E2E 테스트 시스템 구성 플랫폼 디비전 프론트 개발자와 Node.js 개발자 간 협업 구조 개선 웹뷰 간의 메세지 프로토콜 마이그레이션을 통한, 제품 생성 및 유지보수 비용 감소에 기여 플랫폼 디비전 iOS, Android 크로스 플랫폼개발 환경 네이티브의 성능과 Web의 배포 속도를 동시에 가져갈 수 있는React Native 개발환경 구성 플랫폼 디비전 로그 수집 방법 개선 로그를 쌓는 방법을 표준화 및 자동화함으로써 Data Analyst, Client/Web Developer 사이의 협업 구조 개선 플랫폼 디비전 대규모 앱 개발을 위한 마이크로피쳐 아키텍쳐 슈퍼앱 구현을 위해 "마이크로 피쳐" 아키텍쳐를 도입해 개별 서비스들을 독립적으로 구현이 가능하게 하여 유연성과 효율 증대 (iOS) 플랫폼 디비전 iOS Swift 코드 정적 분석툴 개발 필요없는 코드/정의 분석 및 의존성 관계 분석을 해주는 정적 분석툴 플랫폼 디비전 악성앱 탐지시스템 연구 개발 안드로이드 단말기에 설치되어 있는 앱의 악성 피처들을 토대로악성앱을 선제적으로 발견하여 보안 사고를 미리 예방하는 역할 플랫폼 디비전 모바일 어플리케이션 보호솔루션(토스가드) 연구 개발 Android, IOS 환경에서 발생할 수 있는 다양한 공격 위협을 수집하고방어하여 안전한 OS 환경에서 앱을 사용할 수 있도록 보호함 플랫폼 디비전 이상행위 실시간탐지시스템(토스가드 서비스) 개발 토스 서비스를 대상으로 발생하는 공격시도와 이상행위를실시간으로 탐지하고, 빠르게 차단하여 침해사고를 예방하고 있음 데이터 디비전 영업회계시스템 개발 재무처리를 위한 하둡기반의 통합적재, 분개처리 Data Pipeline 개발 및 SAP연동과 시스템 운영 및 관리데이터를 위한 웹어드민 개발 데이터 디비전 얼굴 인식 모델 개발 사용자의 얼굴을 정확히 인식하는 모델을 개발. 향후 사용자 편의성을 높인 생체인증 수단으로 사용처를 확대할수 있을 것으로 기대. 데이터 디비전 ML 피처 관리 플랫폼 개발 머신러닝에 사용되는 피처를 효율적으로 관리하여 개발 속도와 머신러닝 모델의 품질을 높이는 플랫폼을 개발 플랫폼 디비전 간단한 선언을 통한 코드 생성자동화 Front, Node.js 를 활용하여 제품 구현 시, 생산성 향상을
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위한 자동 코드생성 라이브러리 플랫폼 개발 플랫폼 디비전 CDN을 이중화하여 특정 CDN 장애 시에도 토스 서비스를 정상적으로 운영할 수 있는 환경 구축 플랫폼 디비전 QA 자동화 플랫폼 개발 토스에서 개발/운영되는 서비스들의 QA 작업 효율성을 올리기 위한, 플랫폼 개발 플랫폼 디비전 크로스 플랫폼 애니메이션라이브러리 개발 (Rally) Design, Android, iOS, Web 에서 공통 문법으로 사용 가능한 애니메이션 라이브러리 개발 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 지적재산권 (1) 지적재산권 관리 정책1) 특허권당사가 보유하고 있는 특허권은 총 11건(해외 1건 포함)으로 당사 금융서비스의 제공 방법과 시스템에 관한 내용 등입니다.특허법 제94조에 의거하여 당사는 해당 특허발명에 대해 독점적 실시권을 보유하고 있으며, 신규 출원을 통해 발명기술 보호 및 개발활동을 수행하고 있습니다. 2) 디자인권 당사가 보유하고 있는 디자인권은 총 12건(해외 2건 포함)으로 디자인보호법 제92조에 의거하여 당사는 해당 디자인 및 이와 유사한 디자인에 대해 독점적 실시권을 보유하고 있습니다. 3) 상표권 당사가 보유하고 있는 상표권은 총 47건으로 대표적인 상표로는 당사가 운영하고 있는 모바일 애플리케이션 서비스 명칭인 "TOSS"가 있습니다. 상표법 제89조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고 있으며, 신규 출원을 통해 지속적으로 브랜드 가치 제고 및 권리 보호 활동을 하고 있습니다. (2) 지적재산권 보유현황보고서 작성기준일 현재 당사가 영업과 관련하여 보유중인 지적재산권은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 출원 등록 합계 특허권 국내 해외 합계 디자인권 국내 해외 합계 상표권 국내 해외 합계 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 회사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 법률 및 규정은 '정보통신 진흥 및 융합활성화등에 관한 특별법', '전자금융거래법', '금융소비자보호법' 등이 있습니다. 법규 및 규정의 명칭 주요 내용 주무부처 전자금융거래법 전자금융업(선불전자지급수단 발행 및 관리업, 직불전자지급수단 발행 및 관리업, 전자지급결제대행업 등)의 등록 및 업무에 대한 사항을 규정 금융위원회 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 본인신용정보관리업(마이데이터)의 허가, 지배구조 및 영업행위에 대한 사항을 규정 금융위원회 금융소비자보호법 금융상품판매대리중개업자(대출모집 등)의 등록 및 영업행위에 대한 사항을 규정 금융위원회 여신전문금융업법 신용카드 제휴모집인과 모집인의 준수사항 등을 규정 금융위원회 전자서명법 전자서명인증사업자의 운영기준과 운영기준의 준수사실에 대한 인정을 받을 수 있는 절차 등을 규정 과학기술정보통신부 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 본인확인기관 지정절차 및 기준 등에 관한 사항을 규정 방송통신위원회 / 과학기술정보통신부 전자문서 및 전자거래기본법 공인전자문서중계자 인증절차 및 준칙 등에 관한 사항을 규정 과학기술정보통신부 / 법무부 다. 환경보호와 관련된 사항 ESG는 기존의 기업의 사회적 책임이나 공유가치 창출이라는 가치를 넘어서, 기업의지속가능성에 중요한 영향을 주는 요소로 부상하고 있습니다. 더욱이 글로벌 금융투자업계에서도 투자 의사 결정 과정에서 ESG 리스크 요인을 반영하는 규모가 매년 확대되고 있는 추세입니다.당사는 핀테크 플랫폼 사업을 영위하는 회사로서 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 비교적 적은 회사이지만, 서비스 개발/제공 활동 과정에서 발생 할 수 있는 환경 영향을 최소화하고 환경이슈에 적극 대응할 수 있도록 경영 전략에 반영하여 환경경영의 기반을 만들어 나갈 수 있도록 노력하겠습니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업 개황 (1) 산업의 개요1) 산업의 정의핀테크(FinTech)란 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로 정보통신기술(ICT) 발전에 따라 결제, 송금, 대출, 자산관리 등 금융 전반에서 나타나는 디지털 혁신을 의미합니다. 2000년대 초반 인터넷의 발달과 함께 태동되었으며, 기존
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금융서비스와는 다른 개인화되고 편의성이 높은 서비스를 출시하면서 기존 금융산업의 변화를 불러일으키는 혁신의 동인으로 자리매김했습니다. 일반적으로 지급결제, 로보어드바이저, 블록체인, 금융데이터 분석, 소프트웨어/시스템 개발, 금융플랫폼, 디지털화폐, 전자지갑 등 매우 다양한 분야가 존재하고 있으며, 송금, 결제, 해외송금, 대출,자산관리 등 다양한 금융서비스 분야에서 혁신이 이루어지는 등 금융 전반에 걸친 서비스로 영역은 점차 확대되고 있습니다.2) 산업의 동향 핀테크 산업은 크게 서비스 영역 및 기술 영역으로 구분할 수 있으며, 서비스 영역은 소비자에게 직접적으로 제공되는 영역, 기술 영역은 서비스 영역이 원활히 작동할 수 있도록 하는 영역으로 구분됩니다. 서비스 영역에는 인터넷 전문은행, 간편결제 및 간편송금, 소액 해외 송금, 가상자산 교환중개, 인슈어테크, 로보어드바이저, 개인자산관리가 있으며, 기술 영역에는 AI(RPA), 블록체인, 빅데이터 분석, 보안/인증,금융 소프트웨어가 있습니다. 금융산업 전 분야에서 비대면화와 디지털화가 가속화되는 추세에 따라 핀테크 부문에 대한 시장 규모는 앞으로도 지속적으로 증가하는 추세를 보일 것으로 전망됩니다. - 주요 핀테크 서비스 부문 서비스 분야 주요 내용 송금/결제 모바일 기기를 이용한 간편결제의 방식으로, 공인인증서와 같은 인증 절차 없이 신용카드 등 미리 등록해 놓은 지급정보를 모바일 기기에서 간단한 본인 인증을 통해 송금 및 결제 가능한 서비스 보안/인증 이상거래를 탐지하여 범죄를 예방하거나 지문, 홍채 인식 등을 통한 본인인증 서비스를 제공 자산관리 금융사와의 데이터 연동을 통한 기술적 강점을 기반으로 지출관리, 전 금융상품 통합관리, 신용점수 관리, 맞춤형 금융상품 추천, 금융 개인비서 등의 폭 넓은 서비스 제공 인슈어테크 보험 각 분야에서 최신 기술을 융합하여 비용 절감, 효율성 및 생산성을 극대화한 혁신적인 서비스 제공 금융투자 주로 인공지능(AI) 알고리즘을 기반으로 자산을 운용하거나 투자자에게 자문을 제공 해외송금 저렴한 수수료, 빠른 속도로 해외송금 서비스를 제공 크라우드펀딩/P2P대출 기존 중개기관을 거치지 않고 온라인 플랫폼을 통해 불특정 다수의 투자자로부터 직접 자금을 조달 받는 서비스로서, 투자형(증권형), 대출형(P2P대출), 후원 및 기부형으로 구분 핀테크SI 금융데이터, 리스크 관리 솔루션 등 핀테크 인프라 서비스 가상자산 가상자산 유통 서비스 제공 출처 : 금융감독원 3) 산업의 성장성 및 시장여건 [컨슈머 서비스 부문]① 간편송금간편송금은 기존 금융회사가 제공하던 인터넷뱅킹이나 모바일 뱅킹과는 다르게 계좌번호나 공인인증서 없이 전화번호나 기타 등록된 다른 정보를 이용하여 지문인증, 안면인식, 단순 비밀번호 입력 등으로도 송금이 가능한 서비스입니다. 서비스의 신속성과 편의성으로 인하여 이용규모가 지속적으로 확대되고 있으며, 2022년 간편송금 서비스 일평균 이용금액은 6,259억원, 이용건수는 520만건으로 전년대비 각각 24.1%, 19.9% 증가하였습니다. 이용 현황(일평균 기준)> (단위 : 억원, 만건, %) 구 분 2020년 2021년 2022년 (전년대비 증감율) 이용금액 이용건수 출처 : 한국은행 ② 중개 - 비대면 예금 및 대출 이용 현황최근 온라인 전환의 가속화로 은행에 방문하지 않고 모바일로 금리등 대출 조건을 비교하고 신청할 수 있는 비대면 대출에 대한 선호도가 높아지고 있습니다. 한국은행에 따르면 2022년 기준 일평균 인터넷뱅킹(모바일 포함)을 통한 대출신청서비스 이용 건수는 전년대비 13.5% 증가한 3.5만건을 기록하였고, 이용금액은 인터넷전문은행들의 신용대출 재개 및 비대면 주택담보대출 출시 등의 영향으로 54.9% 증가한 1조 1,684억원을 기록하는 등 큰 폭으로 성장하였습니다. 이용실적(일평균 기준)> (단위 : 만건, 억원, %) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 (전년대비 증감율) 이용건수 인터넷뱅킹(주1) 대출신청서비스 이용금액 인터넷뱅킹(주1) 대출신청서비스 출처 :
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한국은행(주1) 상기 인터넷뱅킹 이용건수와 이용금액에는 모바일뱅킹 이용건수와 이용금액이포함되어 있습니다. 금융감독원 발표자료에 따르면 신용카드 신규 회원 중 인터넷 모집 비중은 2019년 기준 24.0%에서 2021년 기준 42.5%로 크게 증가하였으며, 이는 카드사들의 비대면 영업채널 활성화와 디지털전환 가속화의 영향으로, 향후에도 온라인 비중은 더 확대될 것으로 전망됩니다. ③ 광고디지털 기술 및 인프라 환경의 발전과 모바일의 보편화로 인해 사용자들의 미디어 소비 행태는 변화하였고, 이러한 흐름에 맞추어 다양한 플랫폼을 통한 새로운 광고 형태가 지속적으로 등장하고 있습니다.- 글로벌 인터넷 광고시장글로벌 통계포털 Statista에 따르면, 2022년 글로벌 인터넷 광고 시장 규모는 6,160억 달러, 국내 인터넷 광고 시장 규모는 11.7조원을 기록할 것으로 추정됩니다. 또한 기술의 발전에 따른 모바일 의존도 증가로 인터넷 광고 시장 내 모바일 광고 비중은 지속적으로 증가되는 추세입니다. 인터넷 광고 시장 규모> (단위 : 십억 달러, %) 구 분 2020년 2021년 2022년(E) 글로벌 인터넷 광고 시장 규모(A)(주1) 모바일 광고비(B) 비중(B/A) 인터넷 광고 시장 규모> (단위 : 조원, %) 구 분 2020년 2021년 2022년(E) 국내 인터넷 광고 시장 규모(A) (주1) 모바일 광고비(B) 비중(B/A) 출처 : Statista(주1) 상기 글로벌/국내 인터넷 광고시장 규모는 모바일 및 PC광고비로 구성되어있습니다. ④ 간편결제 간편 결제는 사용자가 온라인 및 모바일 환경에서 쉽고 편리하게 지급결제 서비스를 이용할 수 있는 결제서비스로, 공인인증서나 보안카드 등 온라인 결제 시 필요했던 복잡한 절차를 없애고 단순하게 결제할 수 있도록 고안된 서비스입니다. 한국은행에 따르면 2022년 간편결제 서비스의 일평균 이용실적은 7,326억원, 2,342만 건으로 전년대비 각각 20.8%, 18.2% 증가하였으며, 비대면 온라인 거래 성장에 따라 향후에도 증가세가 지속될 것으로 전망됩니다. 이용 현황(일평균 기준)> (단위 : 억원, 만건, %) 구분 2020년 2021년 2022년 (전년대비 증감율) 이용금액 이용건수 출처 : 한국은행[머천트 서비스 부문]① 전자지급결제대행 서비스(PG, Payment Gateway)전자지급결제대행 서비스(PG)란 전자상거래에서 구매자로부터 대금을 수취하여 판매자에게 최종적으로 지급될 수 있도록 지급결제정보를 송·수신하거나 그 대가를 정산 대행 또는 매개하는 서비스를 의미합니다. 전자지급결제대행 서비스는 전자상거래의 규모와 비례하여 성장하는 특징이 있으며, 정부의 비대면 산업 육성 및 스마트폰 앱 등을 통해 비대면으로 주문, 예약, 및 결제를 하는 O2O(Online to Offline) 비즈니스 환경이 조성될수록 온라인 기반의 전자결제 시장규모는 앞으로도 커질 것으로 전망됩니다. 한국은행에 따르면 전자지급결제대행 서비스의 일평균 이용실적은 2022년 기준 1조 529억원, 2,366만건으로 전년 대비 각각 16.4%, 8.9% 증가하였습니다. 비대면 온라인 거래가 꾸준히 확대됨에 따라 전자지급결제대행 서비스의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. (PG) 이용 현황(일평균 기준)> (단위 : 억원, 만건, %) 구분 2020년 2021년 2022년 (전년대비 증감율) 이용금액 이용건수 출처 : 한국은행(2) 경기변동의 특성 및 계절성[컨슈머 서비스 부문]당사의 주요 서비스인 송금과 금융상품의 중개 및 광고 분야는 경기 변동에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 당사는 토스앱을 통하여 1) 다양한 금융기관의 여러 상품을 중개 및 광고하고 있으며, 2) 가속화되는 전통 금융산업의 디지털 전환 속도로 인하여 경기 변동에 따른 영향은 상대적으로 적을 것으로 판단하고 있습니다.또한, 모바일에 특화된 플랫폼 비즈니스를 영위하는 당사 서비스 특성상 서비스 제공의 시간적, 공간적 제약이 매우 낮은 특징을 가지고 있으며, 이에따라 계절 변화에 따른 변동성도 낮은
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편입니다.[머천트 서비스 부문]머천트 서비스 부문의 주요 비즈니스인 PG 서비스는 경기 변동에 따른 소비자들의 소비심리 변화, 사용 금액의 변동 등 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 해당산업은 온ㆍ오프라인상 다양한 분야 및 다수의 이해관계자들에 의해 사용되고 있으므로 경기 변동과 직접적 연관성 관측은 어렵습니다. (3) 경쟁환경금융당국이 금융산업의 성장을 도모할 수 있는 환경을 조성하기 위하여, 금융산업의 진입장벽을 낮추고, 금융혁신을 촉진할 수 있는 방향으로 제도를 개선하면서 다양한 빅테크, 핀테크 경쟁사들이 금융권에 진입하였습니다. 다양한 빅테크, 핀테크 기업들은 디지털 기술을 바탕으로 간편 결제, 송금, 로보어드바이저, P2P 대출 등 새로운 금융서비스 시장에 선보였으며, 그 중에서도 우월한 플랫폼 경쟁력을 가진 빅테크사들은 높은 편의성과 네트워크 효과로 시장 지배력을 확대하고 있습니다.더욱이 2022년 본인신용정보관리업(마이데이터) 서비스가 전면 시행되면서 전통적인 금융사들과 핀테크, 빅테크사 간의 경쟁은 더욱 격화되는 추세입니다. 마이데이터는 개인이 주도적으로 자신의 데이터를 활용할 수 있도록 도입되었으며, 여러 금융사, 빅테크 기업에 흩어진 개인 데이터를 한곳에 모아 관리할 수 있는 서비스로 고객의 데이터가 융합될수록 맞춤형 서비스 제공이 가능하다는 특징이 있습니다. 보다 경쟁력있는 서비스 제공을 위해 고객의 금융, 비금융 데이터를 확보할 수 있는 플랫폼의 중요성이 강조되고 있으며, 전통적인 금융사들 또한 디지털ㆍ모바일화를 가속화하고비금융 서비스를 출시하는 등 자체 플랫폼 구축에 심혈을 기울이고 있습니다. 따라서향후 데이터 확보를 위한 전통 금융사, 빅테크, 핀테크사 플랫폼 간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 1) 고객이 필요로 하는 모든 금융서비스를 제공하는 금융 슈퍼앱 2015년 2월 간편송금 서비스로 출발한 당사의 토스 앱은 현재 다양한 금융 서비스와함께 은행, 증권 및 보험 분석 서비스까지도 하나의 앱으로 이용할 수 있는 종합 금융플랫폼으로 성장하였습니다. 다양한 서비스를 하나의 앱에서 편리하게 이용할 수 있기 때문에 하나의 서비스에 만족한 고객들이 앱 내의 다른 서비스에도 보다 쉽게 다가갈 수 있다는 장점이 있습니다.또한 2022년 고객의 금융정보를 한곳에 모아서 활용할 수 있는 마이데이터 서비스 시행에 따라, 금융 데이터를 하나의 앱으로 모아서 관리할 수 있는 플랫폼의 가치가 보다 중요해지고 있습니다. 당사의 경우 마이데이터 서비스 이전에도 토스앱을 통해 다양한 금융기관에 분산된 금융데이터를 하나의 앱에서 조회할 수 있는 금융대시보드 서비스를 제공해왔습니다. 그동안의 서비스 운영으로 축적된 데이터 처리기술과 다양한 인증 기술 그리고 플랫폼 운영 노하우를 바탕으로 마이데이터 서비스에 있어서도 보다 정확한 맞춤형 상품 추천 및 차별화된 고객 경험을 제공함으로써 종합금융플랫폼으로의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다.2) 개인금융고객과 사업자고객 모두 아우르는 유일한 종합 금융 플랫폼 당사와 연결회사는 개인금융고객을 대상으로 한 컨슈머 비즈니스와 사업자를 대상으로 한 머천트 비즈니스를 모두 아우르는 종합 금융 플랫폼을 만들어가고 있습니다. 당사의 컨슈머 서비스 부문은 금융소비자들을 대상으로 뱅킹, 증권, 금융현황 조회, 대출중개, 간편결제 등의 금융서비스를 제공하고 있으며, 머천트 서비스 부문은 결제서비스의 혁신을 통해 사업자가 오직 사업 본연의 경쟁력 강화에만 집중할 수 있도록기여하는 서비스를 제공하고 있습니다.이를 통해 당사와 연결회사는 플랫폼의 경쟁력인 고객기반을 더욱 확대하고, 고객들에게는 더욱 편리한 금융서비스를 제공함과 동시에 축적된 데이터를 활용하여 사업자의 비즈니스 성장에 기여할 수 있는 최적화된 상품을 개발하는 등 개인금융고객, 사업자고객 모두가 만족할 수 있는 서비스를 만들어가고자 합니다.3) 고객의 편리하고 안전한 금융거래를 위한 기술력과 정보보안 ① 기술력을 기반으로 한 혁신적인 서비스의 안정적인 운영 당사의 주요 강점
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중 하나는 고객이 당사의 혁신적인 금융서비스를 안정적으로 이용할 수 있도록 24시간 365일 탄탄하고 안정적인 인프라 기반을 갖추고 있다는 점입니다. 당사는 기본적으로 멀티 데이터 센터간 실시간 데이터 동기화와 더불어, 평상시에도 사용자 트래픽을 멀티 데이터센터로 분산하여 처리하는 액티브-액티브(Active-Active) 방식의 이중화 형태로 데이터의 관리 및 운영을 하고 있어 대규모의 증설이나 재난, 장애상황에서도 별도의 서비스 점검 시간이나 중단없이 안정적으로 서비스를 이용할 수 있는 기반을 갖추고 있으며, 쿠버네티스 기반의 컨테이너화 된 어플리케이션 운영플랫폼을 통해 다양한 서비스의 유연한 확장과 자동화된 운영을 지원하고 있습니다.당사는 기존의 금융서비스보다 좀 더 나은 경험이 아닌, 사용자 관점에서 가장 심플하고 편리한 경험을 주기 위하여 혁신적인 기술들을 선행하여 연구하고 있으며, 빠른속도로 진행되는 개발 생산성을 극대화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 앞으로도 당사는 탄탄한 기술력을 기반으로 서비스의 안정성과 보안성을 확고히 하고, 더욱과감한 혁신을 이어가기 위해 노력을 지속할 것입니다. ② 고객의 안전한 금융 거래를 위한 최고수준의 정보보안 역량 당사는 정보보안 및 개인정보보호가 고객 최우선의 가치를 실현하는 중요한 요소라는 점을 인식하고 있으며, 전문인력 유치와 보안투자를 통해 이를 실천하고 있습니다. 특히, 세계 3대 해킹방어대회를 모두 석권한 화이트해커 출신의 팀리더를 중심으로최고 수준의 전문인력으로 구성된 Red team을 운영하고 있으며, 전체 인원의 4% 이상에 해당하는 정보보호 전담인력이 고객에게 안전한 토스 서비스를 제공하고 고객의 개인정보를 보호하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 2018년 금융권 최초로 정보보호 공시에 참여한 이후, 5년 연속 정보보호 공시제도에 자발적으로 참여하여 인력과 투자에 대한 정보를 투명하게 공개하고 있습니다. 또한, 보고서 제출일 현재, 5개의 보안인증을 유지하고 있으며, 보안인증을 갱신하는 심사과정을 통해서 정보보안 및 개인정보보호 관리체계의 지속적인 개선을 객관적으로 확인 받고 있습니다. 또한 진화하는 보안위협에 대응하기 위하여 TossGuard와 같은 보안솔루션을 당사의 기술력으로 자체 개발하고, 다양한 보안솔루션을 선도적으로 도입하며 토스앱의 보안성을 최고 수준으로 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 앞으로도 당사는 금융플랫폼으로서 고객의 안전한 금융거래를 위해 최고 수준의 정보보안 수준을 유지하고자 지속적으로 노력할 것입니다.③ 고객 중심의 앞선 UX(사용자 경험) 기술력 당사는 높은 디자인 기술력을 바탕으로 고객의 요구사항을 가장 기민하고 유려하게 제품에 반영하고 있습니다. 당사는 고객이 '본능적으로 사용할 수 있는 간결한 제품'을 만드는 것을 제품 디자인의 최우선 중심 가치로 두고 서비스를 설계하고 있습니다. 이를 통해 당사는 지속적으로 서비스 기능을 고도화하고 추가하면서도, 간편하고 높은 편의성의 금융서비스를 제공해오고 있습니다.또한, 당사 디자인 담당자들은 당사가 독자적으로 구축한 디자인 시스템(Toss Design System)을 이용하여 일관된 사용자 경험을 제공할 수 있는 UI(User Interface, 사용자 환경)를 빠른 속도로 완성할 수 있으며, 이렇게 절약된 시간에 고객의 사용자 경험을 더 집요하고 근본적으로 개선하기 위한 창의적인 솔루션을 연구하고 있습니다.④ 높은 수준의 사용자 접근성 제공당사는 모든 고객들에게 쾌적한 금융 경험을 제공하고자 높은 수준의 접근성을 준수하고자 노력하고 있습니다. 작은 텍스트가 잘 보이지 않는 고령층 사용자 등을 위하여 모든 제품에서 큰 텍스트 모드를 지원하고 있으며, 시각 장애인 등 모바일 앱의 접근성이 좋지 않은 사용자의 경험을 고려해 상시적으로 접근성 컨설팅을 진행하며 주요 기능을 사용하시는데 불편이 없도록 노력하고 있습니다.(5) 시장점유율당사가 영위하고 있는 종합 금융 플랫폼 서비스 특성상, 다양한 업권으로 구성된 제휴 금융회사의 상품과 서비스를 고객에게 연결해주는 비즈니스
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구조를 가지고 있어, 정확한 시장점유율 산출이 어렵습니다. 마. 신규 사업의 내용 당사는 신규 사업 진출을 통해 당사에서 제공하고 있는 금융서비스의 외연을 확장하고자 하며, 간편결제 서비스 '토스페이' 등 당사에서 제공하고 있는 기존 금융서비스와의 시너지 창출을 기대하고 있습니다. (1) 모빌리티 플랫폼 서비스2021년 10월 모빌리티 플랫폼 '타다'를 운영하고 있는 브이씨엔씨㈜를 인수하며 모빌리티 서비스로 영역을 확대하였습니다. '타다'는 택시 사업자(운수사 및 개인택시)와의 가맹/중계 계약을 바탕으로 택시와 승객을 연결해주는 플랫폼 택시중개서비스를 제공하고 있으며, 7인승 이상 대형 차량 기반의 서비스 '타다 넥스트'를 통해 프리미엄 택시 서비스에 대한 수요를 충족시키고 차별화된 이동경험을 제공하고자 노력하고 있습니다.(2) 오프라인 결제 단말기 제작·판매2022년 3월 오프라인 결제 단말기 제작· 판매 및 소프트웨어 개발업 등을 영위하는 '토스플레이스(주)'를 설립하였으며, 10월 직관적인 인터페이스와 미니멀한 디자인을 특징으로 하는 결제 단말기 출시하여 시범 서비스를 개시하였습니다. 2023년 3월 정식 런칭 후 지속적으로 오프라인 신용카드 가맹점을 대상으로한 결제 단말기 공급 및 매장 운영의 편의성을 제고할 수 있는 매장 관리 솔루션서비스 제공을 확대할 계획입니다.(3) MVNO(알뜰폰) 서비스2022년 10월 MVNO(알뜰폰) 사업자인 토스모바일(구 머천드 코리아)을 인수하여 2023년 1월 고객 관점에서 설계한 신규 모바일 요금제를 출시하였습니다. 당사의 토스앱을 통한 편리한 개통, 결제, 사후 관리 등 사용자에게 새로운 경험을 제공하고자 노력하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사와 연결회사는 2020년 11월 금융투자업 본인가를 획득하였으며, 2021년 3월부터 모바일 주식 트레이딩 서비스(MTS)를 시작한 토스증권(주)을 통해 금융업을 영위하고 있습니다. 토스증권(주)은 현재 국내 및 해외(미국) 주식 중개서비스를 제공하고 있으며, 투자자 누구나 쉽고 간편하게 주식 투자를 경험할 수 있도록 하는 것이 목표입니다. 모바일 주식 트레이딩 시스템(MTS)은 투자자 관점에서 설계되어 투자정보 탐색부터 매매까지 마치 온라인 쇼핑하듯 직관적이고 혁신적인 사용자 환경(UI), 사용자 경험(UX)를 제공하고 있는 것이 특징입니다. 서비스 개시 이후 토스증권(주)은 고객의 목소리를 적극적이고 신속하게 반영하며, 지속적으로 서비스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 2021년 하반기에는 커뮤니티 기능을 선보였고, 2021년 12월 개시한 해외 주식 중개서비스는 국내 종목과 해외 종목을 구분없이 한 화면에서 확인 가능하도록 구성한 것이 특징입니다.또한 토스증권(주) 고객은 별도의 앱설치나 환전 준비 등 복잡한 절차 없이 간편하게 거래를 경험할 수 있으며, 2022년 4월부터는 미국주식 및 상장지수펀드(ETF)에 대한 지체없는 실시간 소수점 거래 서비스를 개시하였습니다. 이외에도 주식 모으기, 주식 캘린더 등 다양한 고객중심의 서비스를 제공하고 있습니다.국내 주식시장은 투자인구가 지속적으로 증가하고 있으며, 투자 연령층이 한층 더 다양해지고 있어 개인투자자의 투자 생활 전반을 다루는 투자 플랫폼으로서 기회와 역할이 매우 중요해졌습니다. 앞으로도 토스증권(주)은 모바일 투자경험을 계속해서 혁신해 나가며 모든 투자자들의 니즈를 아우를 수 있는 다양한 정보 / 매매 기능 / 상품 및 서비스들을 개발하며 확장해나갈 예정입니다. 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 개황 금융업으로 분류된 토스증권에서 발생되는 매출액은 연결기준 컨슈머 서비스 부문 매출액에 포함되어 있으며, 연결기준 매출액 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사업영역 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 컨슈머 서비스 부문 토스증권 나. 영업의 종류 회사는 각종 유가증권의 위탁매매와 관련된 수수료 등을 수익으로 인식하고 있으며, 그 세부항목은 아래와 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 수수료수익 위탁매매수수료 기타수수료 소 계 이자수익 예치금이자 증권금융이자 기타금융자산이자 소 계 외환거래수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 관련이익 매매이익 평가이익 소 계 기타의 영업수익 합 계 다. 자금 조달 및 운용 현황 (1) 자본조달 (단위 : 천원) 구 분 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타예수금 차입부채 차입금부채 기타부채 매도증권 매도파생결합증권 파생상품부채 리스부채 퇴직급여충당금 요구불상환지분 미지급금 미지급비용 기타 합 계 (2) 자본운용 (단위 : 천원) 구분 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 유형자산 기타금융자산 기타자산 운용(자산총계) (3) 영업실적 (단위 : 천원) 구분 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 영업수익 수수료 수익 이자수익 외환거래 수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 기타영업수익 영업비용 영업손실 3. (금융업)파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 유형자산 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비품 시설장치 임차시설물 합 계 기초 취득 감소 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 나. 무형자산 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 취득 상각 당기말 취득원가 상각누계액 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율 (단위 : 천원) 구 분 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 영업용순자본(A) 총 위 험 액(B) 잉여자본(A-B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C](주1) (주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]×100 나. 레버리지비율 (단위 : 천원) 구 분 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제8기 (2020년) 총자산(A) 자기자본(B) 레버리지비율(A/B) (주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정하였습니다. 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 성장성 및 시장여건주식 트레이딩 서비스 시장에서 모바일 주식 트레이딩 서비스(MTS) 비중이 지속적으로 증가하며, 기존의 온라인 주식 트레이딩 시스템(HTS), 전화 주문 방식을 대체하는 추세를 보이고 있습니다. 한국은행에 따르면 2021년 모바일 주식 트레이딩 서비스 실이용 고객수는 3,034만명으로 전년 대비 102.1% 증가하였으며, 일평균 이용건수는 72.0%, 일평균 이용 금액은 21.4% 증가하는 등 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 트레이딩 서비스 이용 현황(일평균)> (단위 : 만명, 천건, 십억원) 연도 실이용 고객수 이용건수 이용금액 2019년 2020년 2021년 (전년대비 증감율) 출처 : 한국은행 (2) 경기변동의 특성 및 계절성경기 상승시 기업들의 실적 개선이 주가 상승으로 이어져 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하락시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 또한 1월 효과 등 증시와 관련한 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만, 일반적으로 계절적인 변화에는 변동성이 낮은 편입니다. (3) 경쟁환경금융투자업은 브로커리지(위탁매매) 시장의 낮은 진입장벽과 위탁수수료 경쟁 등으로 그 수익성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있으나, 한편으로는 저성장, 고령화 추세의 장기화에 따라 생애 주기에 걸친 자산형성 및 관리 서비스 수요가 지속 증가하며 금융투자업의 역량의 중요성은 더욱 강조되고 있습니다. 이에 따라
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각 금융투자업자는 정확한 투자 정보 제공, 차별화된 서비스, 고객 맞춤형 상품 개발 등을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 토스증권(주)은 모바일에 최적화된 투자에 대한 새로운 정의를 목표합니다. 고객의 입장에서 설계된 직관적이고 혁신적인 사용자 환경(UI)과 사용자 경험(UX)으로 누구나 쉽고 간편하게 주식 투자를 경험할 수 있는 투자 환경을 제공하고 있다는 점이 강점입니다. 브랜드명 검색과 직관적인 산업분류를 토대로 정보 검색을 차별화하였고, 꼭 필요한 인증과 절차만으로 주식 매매 프로세스를 간소화하였습니다. 또한, 인공지능(AI) 번역 뉴스, 시세 급등락, 주요 공시 등 고객에게 꼭 필요한 컨텐츠/알림 서비스를 시의성 높게 제공합니다.(5) 시장점유율토스증권(주)은 2021년 서비스를 개시하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 주식거래약정대금(개인) 기준 국내주식 거래액은 약 2% 수준, 해외주식 거래액은 약 15% 수준의 시장점유율을 보유하고 있습니다.
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II. 비유동자산 1. 투자자산 (1) 장기대여금 (2) 장기금융상품(주석 3) (3) 매도가능증권(주석 5) (4) 지분법적용투자주식(주석 6) 2. 유형자산(주석 7) 3. 무형자산(주석 9) 4. 투자부동산 5. 기타비유동자산 (1) 보증금 (2) 장기미수금(주석4) (3) 장기선급금 (4) 장기선급비용 (5) 이연법인세자산 III.금융업자산 1. 현금및예치금(주석 3) 2. 유형자산(주석 7) 3. 사용권자산(주석 8) 4. 무형자산(주석 9) 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석 5) 6. 기타금융자산(주석4) 7. 기타자산 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 금융상품의 감소 단기매매증권의 감소 대여금의 감소 지분법적용투자주식의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사업결합으로 인한 현금유입 사업양도로 인한 현금유입 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 금융상품의 증가 대여금의 증가 단기매매증권의 증가 매도가능증권의 증가 지분법적용투자주식의 증가 선급금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사업결합으로 인한 현금유출 보증금의 증가
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IV. 외화환산으로 인한 현금 증감 V. 현금의 증가 VI. 기초의 현금 VII. 기말의 현금 3. 연결재무제표 주석 제10기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제9기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 비바리퍼블리카와 그 종속기업 1. 일반사항 일반기업회계기준 제 4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비바리퍼블리카(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")인 토스인슈어런스㈜, 토스증권㈜, VIVA REPUBLICA VIETNAM Co., Ltd. 및 토스페이먼츠㈜ 등을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 지배기업의 개요 주식회사 비바리퍼블리카는 전자금융거래법에 따른 전자지급결제대행업과 기타 소프트웨어개발업 등을 영위하기 위하여 2013년 4월 23일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 142 입니다.설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수 차례 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 35,060백만원이며, 회사의 최대주주는 이승건 입니다. 1.2 종속기업의 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업종 당기말 전기말 토스인슈어런스㈜ 한국 12월 31일 보험업 토스증권㈜(*1) 한국 12월 31일 투자중개업 베트남 12월 31일 소프트웨어 개발업 토스페이먼츠㈜(*2)(*3) 한국 12월 31일 전자지급결제대행업 블리츠패스트㈜(*3)(*4)(*5) 한국 12월 31일 기타금융업 토스씨엑스㈜ 한국 12월 31일 콜센터 및 텔레마케팅 서비스업 브이씨엔씨㈜ 한국 12월 31일 소프트웨어 개발 및 공급업 (유)티엔에이엠(*6) 한국 12월 31일 지주사업 (유)편안한이동(*7) 한국 12월 31일 자동차 부품 판매업 (유)편안한이동넥스트(*7) 한국 12월 31일 자동차 부품 판매업 토스플레이스㈜ (*8) 한국 12월 31일 소프트웨어 개발업 ㈜한국크레딕라이프(*9) 한국 12월 31일 소프트웨어 개발업 토스모바일㈜ (*8) 한국 12월 31일 통신 재판매업 ㈜마이월드(*10) 한국 12월 31일 통신 재판매업 ㈜아시아피플(*11) 한국 12월 31일 통신기기 도매 및 소매업 싱가포르 12월 31일 사업관리 미국 12월 31일 소프트웨어 개발 및 공급업 (*1) 당기 중 연결회사가 직접 보유한 토스증권에 대한 지분 5.96%를 토스증권㈜에 증여하였으며, 이중 일부가 양도제한조건부주식(RSU)로 부여되어 유효지분율은 0.64% 하락하였습니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 토스페이먼츠앤코㈜가 토스페이먼츠㈜의 지분 100%를보유하고 있었으나 전기 중 토스페이먼츠㈜에 합병 후 소멸하였습니다.(*3) 연결회사는 토스페이먼츠㈜에 대하여 보유하고 있는 직접 지분과 블리츠패스트㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분을 통하여 토스페이먼츠㈜에 대한 지배력을 행사하고 있습니다.(*4) 주주간 약정에 따라 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 당기 중 투자자간 약정에 따라 블리츠패스트㈜ 보유 지분에 대하여 콜옵션을 행사하여 우선주를 추가 취득하였습니다.(*6) 브이씨엔씨㈜의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 브이씨엔씨㈜가 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(*7) 브이씨엔씨㈜의 종속기업 (유)티엔에이엠의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 (유)티엔에이엠이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(*8) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*9) 토스플레이스㈜의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 토스플레이스㈜가 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다. (*10) 토스모바일㈜의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 토스모바일㈜가 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(*11) 토스모바일㈜의 종속기업 마이월드㈜의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재마이월드㈜가 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 종속기업
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자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 토스인슈어런스㈜ 토스증권㈜ 토스페이먼츠㈜ 블리츠패스트㈜ 토스씨엑스㈜ 브이씨엔씨㈜(*3) 토스플레이스 (*2)(*4) 토스모바일㈜ (*2)(*5) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 취득일 이후의 재무정보를 포함하고 있습니다. (*3) 브이씨엔씨㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*4) 토스플레이스㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*5) 토스모바일㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 토스인슈어런스㈜ 토스증권㈜ 토스페이먼츠㈜ 블리츠패스트㈜ 토스씨엑스㈜ 브이씨엔씨㈜(*2)(*3) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 취득일 이후의 재무정보를 포함하고 있습니다. (*3) 브이씨엔씨㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 구분 종속기업 사유 신규 연결 토스플레이스㈜ 신규 설립 ㈜한국크레딕라이프(*1) 당기 취득 토스모바일㈜ 당기 취득 마이월드㈜(*2) 당기 취득 아시아피플㈜(*3) 당기 취득 신규 설립 신규 설립 (유)편안한이동넥스트(*4) 신규 설립 (*1) 토스플레이스㈜의 종속기업입니다.(*2) 토스모바일㈜의 종속기업입니다.(*3) 토스모바일㈜의 종속기업인 마이월드㈜의 종속기업입니다.(*4) 브이씨엔씨㈜의 종속기업인 (유)티엔에이엠의 종속기업입니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 설립 이후 일반기업회계기준을 적용하고 있으며 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.지배기업의 연결재무제표 작성시 일반기업회계기준 4.12 를 적용하여 한국채택국제회계기준으로 작성된 종속회사 토스증권(주)의 개별재무제표를 수정하지 않고 지배기업의 연결재무제표를 작성하였으며 금융업을 영위하는 토스증권(주)으로 인해 재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 연결회사는 비외감기업을 포함하여 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리하고 있습니다. 따라서, 해당 기준의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 사업결합 회계처리 연결회사의
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사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다(주석 9 참조). 2.4 종속기업의 판단 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.7 유가증권 연결회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로
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분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 연결회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.8 대손충당금 연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금은 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 산정하였으며 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단을 연체일수, 자산건전성분류, 기타 부실징후 지표 등의 정보를 바탕으로 진행하였습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로인식하며 매출채권 및 미수금에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.9 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 연결재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 연결회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 연결재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가
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종속회사인 경우, 투자계정(순투자의 일부를 구성하는 장기 투자 지분 포함)의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 1 ~ 5년 정액법 임차시설물 5 ~ 10년 정액법 사용권자산 4년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 당기 연결재무제표 작성 방식에 따라 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다. 2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 5년, 10년 정액법 고객가치 10년 정액법 소프트웨어 3 ~ 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.13 충당부채와 우발부채 연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이
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유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.14 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접가감하고 있습니다. 연결회사는 과세당국이 연결회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 연결회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 연차수당부채연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 근속 연수 3년 마다 1개월의 유급 휴가가 제공되며, 보고기간 말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 장기유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.16 수익인식 연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 용역의 제공용역의 제공의 경우 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을
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인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.17 주식선택권 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.18 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 3. 금융상품 가. 비금융업 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품: 정기 예ㆍ적금 장기금융상품: 정기 예ㆍ적금 합 계 2) 상기 금융상품은 연결회사의 펌뱅킹거래 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 나. 금융업1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금(*1)(*2)(*3) 합 계 (*1) 현금및예치금으로 분류된 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에
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응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 당기말 투자자예탁금별도예치금 잔액은 152,947,084천원(전기말 : 17,189,750천원) 입니다.(*2) 거래소 증권시장 증거금이 기타예치금으로 분류되어 있으며 당기말 잔액은 4,438,686천원(전기말 : 3,506,651천원)입니다.(*3) 외화차입과 당좌차월 및 차액결제 미행약정 담보와 관련하여 KEB Hana Bank Manila에 담보 설정이 되어 있습니다.(주석 10,18 참조) 4. 매출채권 및 미수금 가. 비금융업1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) 2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 대손충당금 소계 장기미수금 대손충당금 소계 합계 나. 금융업1) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 대손충당금 미수금(순액) 5. 유가증권 등 가. 비금융업1) 매도가능증권(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 카페24 주식회사(*2)(*3) 주식회사 어웨이크코퍼레이션(*1)(*4) 파인더갭 주식회사(*1)(*4) (주)코스모스이펙트(*1)(*4) 합계 (*1) 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 국민은행 시설자금대출 관련하여 회사가 보유한 카페24(주) 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*3) 주주간 약정에 의하여 처분이 제한되어 있습니다(주석 18 참조).(*4) 조건부지분 인수계약으로 후속투자에 따라 전환신주를 부여받을 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 취 득 평가 환산손익 기말 소프트웨어공제조합 카페24 주식회사 주식회사 어웨이크코퍼레이션 파인더갭 주식회사 (주)코스모스이펙트 합 계 (단위: 천원) 구 분 전기 기초 취 득 평가 환산손익 기말 소프트웨어공제조합 카페24 합 계 2) 단기매매증권(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 CP 등 (2) 당기 및 전기 중 단기매매증권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 취 득 처 분 평가 기말 CP 등 (단위: 천원) 구분 전기 기초 취 득 처 분 평가 기말 CP 등 나. 금융업1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 손해배상공동기금 지분증권(외화주식) 합 계 (*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 법령에 의거하여 한국증권금융에 예치되어 있으며 양도나 담보로 제공할 수 없습니다. 그러나 자금이체 업무와 관련하여 금융위가정하는 한도(순이체한도등)에 따라 특정금전신탁의 형태로 일부 담보가 제공되어 있습니다(주석 18 참고). 6. 지분법적용투자주식 1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 관계기업 토스뱅크㈜ (*1) 관계기업 ㈜스포츠토토코리아 (*2) 관계기업 ㈜스토어카메라 (*3) 관계기업 ㈜셀러허브 (*2)(*4) 합 계 (*1) 회사는 의결권있는 주식 34%와 전환주 38.39%(무의결권우선주)를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 318,963,670천원을 추가 출자 후 전환주 2,749,996주를 처분하였습니다.(*2) 임원선임에 영향력을 행사할 수 있으므로
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지분법적용 대상에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 신규 취득 하였습니다.(*4) 당기 중 포괄적 주식교환거래에 따라 전기 보유하던 식스샵 지분을 셀러허브 지분으로 교환취득하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 관계기업 토스뱅크㈜ (*1) 관계기업 한국전자인증㈜ (*2) 관계기업 ㈜스포츠토토코리아 (*2) 관계기업 ㈜식스샵 (*3) 합 계 (*1) 의결권 있는 주식 34%와 전환주 45.35%를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 전기 중 186,262,490천원을 추가 출자 후 전환주 6,831,250주를 처분하였습니다.(*2) 임원선임에 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법적용 대상에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득 하였습니다. 2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식 관련 투자차액의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 한국전자인증㈜ ㈜식스샵 ㈜셀러허브 (*1) ㈜스토어카메라 토스뱅크㈜ (*1) 합 계 (*1) 상기 지분 취득에 의하여 인식한 투자차액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 취득일로부터 1년 이내에 조정될 수 있습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 인포텍코퍼레이션㈜ 한국전자인증㈜ ㈜식스샵 합 계 3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 기타 기 말 토스뱅크㈜ 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜식스샵 ㈜스토어카메라 ㈜셀러허브 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 기타 기 말 토스뱅크㈜ 인포텍코퍼레이션㈜ 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜식스샵 합 계 4) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 총포괄손익 토스뱅크㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜스토어카메라 ㈜식스샵(*1) ㈜셀러허브(*2) 합 계 (*1) 셀러허브 지분으로 교환하기 이전의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*2) 취득일 이후의 재무정보를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 총포괄손익 토스뱅크㈜ 한국전자인증㈜ ㈜스포츠토토코리아 ㈜식스샵 (*1) 합 계 (*1) 취득일 이후의 재무정보를 포함하고 있습니다. 7. 유형자산 가. 비금융업1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 임차시설물 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득 감소 대체 사업결합(*1) 감가상각 환율변동효과 기말 취득원가 상각누계액 (*1) 당기 중 주식회사 한국크레딕라이프, 토스모바일 주식회사, 국제콜택시 주식회사를 인수함에 따른 증가액입니다(주석 23 참조). (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 비품 시설장치 임차시설물 건설중인자산 합 계 기초 취득 감소 대체 사업결합(*1) 감가상각 환율변동효과 기말 취득원가 상각누계액 (*1) 전기 중 브이씨엔씨 주식회사를 연결편입함에 따른 증가액입니다. 2) 연결회사의 시설자금대출을 목적으로 산업은행 등에 서버, 차량운반구 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 3) 연결회사의 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상화재보험 등에 부보금액 131,544백만원으로 하는 일반보험 등에 가입되어 있습니다. 나. 금융업 1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 비품 시설장치 임차시설물 합 계 기초 취득 감소 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 비품 시설장치 임차시설물 합 계 기초 취득 감소 감가상각 기말 취득원가 상각누계액 8. 리스 가. 비금융업 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 리스기간에