chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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신기술투자조합 제1호 수수료수익 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 수수료수익 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 수수료수익 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 수수료수익 엘케이디1호 사모투자 합자회사 수수료수익 합 계 (주1) 매입금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.(주2) 당기 중 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 당기 중 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 전기 중 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.32-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 거래구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 다우기술 선급금 미지급비용 키움증권 예치금 미수수익 키움이앤에스 임차보증금 미지급비용 이머니 미지급비용 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(주1) 선수수익 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 선수수익 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 선수수익 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 선수수익 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 선수수익 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 선수수익 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 선수수익 엘케이디1호 사모투자 합자회사 선수수익 합 계 (주1) 당기 중 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다. 32-4. 특수관계자와의 기타사항은 아래와 같습니다. (단위:천원) 내역 제공한 자 당기말 전기말 지급보증금액 다우기술 (*) 당기 중 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도 200,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다.승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 당사 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. 32-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 유상증자 현금출자(주4) 이익분배 당기 전기 당기 전기 당기 전기 중간 지배기업 다우기술 지배기업 키움증권 기타 특수관계자 키움프라이빗에쿼티자이언트 사모투자합자회사(주1) 에스케이에스키움파이오니어 사모투자합자회사 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 키움시리우스 사모투자합자회사 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(주2) 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합(주3) 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 엘케이디1호 사모투자 합자회사 (주1) 당기 중 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 전기 중 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합의 보유지분을 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 당기 및 전기 중 보유지분 매각으로 각각 1,206,013천원, 3,669,275천원의 현금을 회수하였습니다. 32-6. 보고기간말 현재 임직원에 대한 채권은 807백만원(전기말 421백만원)이며, 연이자율은 2%입니다.32-7. 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 퇴직급여 합 계 33. 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법,
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실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 33-1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산(*) 파생상품자산(*) 합 계 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(*) 파생상품부채(*) 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 33-2. 당기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 33-3. 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기 초 취 득 처 분 당기손익 기 타 (*) 당기말 장부금액 (*) 공정가치 수준3로 분류되는 전환사채의 보통주 전환으로 인한 수준 변동내역 입니다. 33-4. 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF모형 할인율 위험회피목적 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 33-5. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수(*) 투입변수범위(%p) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 NAV모형 청산가치 변동률,투자자산가치 변동률 -1~1 청산가치 상승시 공정가치 상승,투자자산가치 상승시 공정가치 상승 TF모형 변동성 -10 ~ 10 변동성 상승시 공정가치 상승 배당할인모형 위험조정할인율 -1 ~ 1 할인율 하락시 공정가치 상승 (*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다. 33-6. 당기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는
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영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) (*) 관측가능하지 않은 투입변수인 청산가치변동률, 투자자산가치 변동률, 위험조정할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류34-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 34-2. 당기와 전기의 금융자산 및 부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융자산: 상각후원가측정 금융상품 이자수익 신용손실충당금순 환(전)입액 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익 평가이익 배당수익 처분이익 평가손실 처분손실 파생상품자산 평가이익 평가손실 금융부채: 상각후원가측정 금융상품 이자비용 35. 비연결 구조화기업에 대한 공시 35-1. 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL/ABCP 발행 등 부동산금융 부동산(SOC 포함) 프로젝트 개발사업 추진 등 부동산 개발사업 운용 및 관리 출자 및 차입 인수금융 지분인수를 위한 자금조달 등 매입 및 자금 상환, 투자 및 회수 등 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 부동산 신탁 및 펀드 운용 등 투자자산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 35-2. 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액: 자산: 대출채권 유가증권 공동기업 기타_미수수익 합 계 부채: 대손충당금 충당부채 기타(선수이자 등) 합 계 최대위험노출액: 보유자산 미사용한도 합 계 (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액: 자산: 대출채권 유가증권 공동기업 기타_미수수익 합 계 부채: 대손충당금 충당부채 기타(선수이자 등) 합 계 최대위험노출액: 보유자산 미사용한도 합 계 36. 보고기간 후 사건당사는 보고기간말 이후 무보증사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제131회 공모사채 제132-1회 공모사채 제132-2회 공모사채 제133회 공모사채 제134회 공모사채 제135회 사모사채 제136회 공모사채 제137회 공모사채 37. 영업부문보고 37-1. 당사의 영업부문은 여신전문금융업 단일부문으로 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 37-2. 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터 발생한 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.37-3. 당기와 전기에 당사의 전체 수익 중 10% 이상 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 및 자사주에 관한 회사의 정책 당사는 정관 제59조(이익배당) 및 제60조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 등에서 배당에 대하여 규정하고 있습니다. 배당은 경영 실적 및 자본 적정성, 주주가치 제고 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. 정관 제59조(이익배당)
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① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제60조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 제4기 제3기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)현금배당성향(%) = (현금배당금총액/당기순이익)×100※ 현금배당수익률은 주권비상장법인으로서 기재하지 않습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 평균 배당수익률은 주권비상장법인으로서 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 당사의 증자(감자)현황은 아래와 같습니다. 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 삼성증권 키움캐피탈 전자단기사채 사모 A3+(NICE신용평가,한국기업평가) Y KB증권 키움캐피탈 회사채 사모 N DS투자증권 키움캐피탈 전자단기사채 사모 A3+(NICE신용평가,한국기업평가) Y 흥국증권 키움캐피탈 전자단기사채 사모 A3+(NICE신용평가,한국기업평가) Y KB증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 이베스트증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 이베스트증권 키움캐피탈 전자단기사채 사모 A3+(NICE신용평가,한국기업평가) N 신영증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 흥국증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 흥국증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N KB증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N KB증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N KB증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N KB증권 키움캐피탈 전자단기사채 사모 A3+(NICE신용평가,한국기업평가) Y 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N 삼성증권 키움캐피탈 회사채 공모
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BBB+(NICE신용평가,한국기업평가) N KB증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A3+(NICE신용평가,한국기업평가) Y 한국투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국신용평가) Y 우리종합금융 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) Y KB증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N NH투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N IBK투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 사모 N KDB산업은행 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한화투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N KB증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N KB증권 키움캐피탈 회사채 사모 N 우리은행 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한국투자증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 한양증권 키움캐피탈 기업어음증권 사모 A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N 우리종합금융 키움캐피탈 회사채 공모 A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가) N IBK투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출) 공모사채 운영자금(신규대출) 운영자금(신규대출)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 키움금융네트워크의 일곱번째 금융회사로 2018년 8월 9일 설립되었습니다. 같은 해 10월 5일 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업, 시설대여업을 등록하여 관련 여신/투자 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 부동산 담보대출, 기업여신 등 기업금융을 중심으로 투자금융, 리테일금융 등 다양한 여신/투자 업무를 균형있게 취급하며 자산 건전성을 우수하게 유지하고 있습니다. 설립 후 총자산은 견조하게 성장하고 있으며, 순이익은 설립 1년 만에 흑자 전환 후 지속적으로 이익을 창출하고 있습니다.또한, 키움증권, 키움투자자산운용, 키움인베스트먼트 등 계열 금융사와 연계 영업을 통해 시너지를 극대화하고 있으며, 키움금융네트워크의 일원으로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있습니다. 이러한 계열시너지와 내부 역량을 바탕으로 '기업금융 특화 캐피탈사'로 경쟁력을 확보하고자 합니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태외형은 전년 대비 증가세를 이어갔습니다. 손익은 급격한 금리 상승으로 인한 자산시장 침체 및 대손충당금 추가 적립 등에 따라 소폭 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제5기 제4기 증감 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (2) 영업실적영업자산은 네 개 사업부문으로 포트폴리오 균형을 유지하며 성장하였습니다. 최근 부동산시장 침체에 따라 부동산금융 비중을 선제적으로 축소하여 사업 리스크를 관리하고 있습니다. 순영업수익은 대출채권 성장에 따라 순이자이익이 증가하고 있으며, 수수료 손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 등 비이자이익도 지속 확보하고 있습니다. (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제5기 제4기 증감 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 부동산금융 기업금융 투자금융 리테일 합 계 순이자이익 수수료손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 합 계 ※ 영업자산은 원금 기준. (3) 주요 경영지표건전성, 수익성 등 주요 경영지표는 우수한 수준을 유지하고 있으며, 레버리지배율은 금융감독원 관리기준을 준수하고 있습니다. (단위 : 배,%,%p) 구 분 제5기 제4기 증감 자산건전성 고정이하채권비율 연체채권비율(1M+) 자본적정성 레버리지배율 수익성 총자산이익률 자기자본이익률 총자산경비율 ※ 금융감독원 업무보고서 기준 (4) 자산손상 및 감액손실- 해당사항 없음※ 작성기준일 이후공시일 현재 PF 전환 지연에 따른 부실사업장 1건에 대해 104억원을 대손상각 처리하였습니다. 대손상각액은 2022년 대손충당금으로 설정되어 있어 2023년 영업실적에 미치는 영향은 제한적입니다. 라. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 현황3개월 유동성비율은 금융감독원 관리기준(100%)을 상회하고 있습니다. 안정적으로 유동성을 관리하기 위하여 적정 규모의
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유휴자금을 유지하고, 5개 금융기관과 300억원 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원,%,%p) 구분 제5기 제4기 증감 원화유동성자산(3M) 원화유동성부채(3M) 원화유동성비율(3M) (2) 자금조달 현황주로 회사채를 발행하여 자금을 조달하고 있으며, CP/단기사채, 금융기관 차입, 외화사채 등 다양한 자금조달 수단을 활용하고 있습니다. (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제5기 제4기 증감 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 부채계정조달 차입금 CP/단기사채 회사채 소 계 기타조달 합 계 ※ 조달금액은 원금 기준 세부 조달내역 및 상환만기구조 등은 본 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항" 항목을 참고하시기 바랍니다.(3) 자금의 유입 및 지출 현황현금흐름은 유상증자 및 자금조달 등 재무활동을 통하여 유입되고, 대출채권 및 투자자산 취급 등 영업 및 투자활동으로 유출되는 구조입니다. (단위 : 백만원) 구분 제5기 제4기 증감 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금및현금성자산 마. 조직구조 작성기준일 현재 2본부 1사업부 9팀으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 당사가 영위하는 사업 포트폴리오에 따라 운영하고 있으며, 지원/관리 부문은 효과적이고 효율적인 운영 체계를 갖추고 있습니다. 조직도.jpg 조직도 바. 부외거래 본 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석" 중 "30. 우발채무 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 사. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 신규 또는 중단 사업에 관한 사항- 해당사항 없음 (2) 환율 변동에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석" 중 "2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.(4) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음 (5) 법규상의 규제에 관한 사항여신전문금융회사가 영위하는 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업 및 신기술사업금융업은 여신전문금융업법에 따라 규제, 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.1) 사업 영역의 제한여신전문금융업법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 필요로 하고 있으며, 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다.2) 자본 적정성여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 조정자기자본비율을 7% 이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사는 8% 이상)으로 유지하여야 합니다. 자기자본 대비 총자산 한도는 9배(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사는 8배)로 정하고 있으며, 2025년부터 8배로 축소(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사는 현행 유지)될 예정입니다.3) 유동성여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 3개월 원화 유동성 비율을 100% 이상으로 유지하여야 합니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 유동성비율을 분기별 보고 자료 등을 통해 관리하고 있습니다. 4) 자금 조달의 제한여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사는 다음과 같은 방법으로만 자금을 조달할 수 있습니다. - 금융기관 차입 - 사채 또는 어음 발행 - 여신전문금융회사가 보유한 유가증권 매출 - 여신전문금융회사가 보유한 대출채권 양도 - 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권 양도 및 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 - 외국환업무취급기관으로 등록한 후 역외 차입 및 외화증권 발행 등5) 계열사에 대한 대출 제한여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 특수관계인에게 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다.6) 타 기업에 대한 지원 제한여신전문금융업법과 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 다른 금융기관 및 회사와 다음과 같은 거래를 할 수 없습니다. - 계열사에 대한 신용공여한도 제한을 회피하기
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위하여 주식을 교환하거나 신용공여하는 행위 - 상법이나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 자기주식 취득 제한을 회피하기 위하여 주식을 교환하는 행위 - 기타 거래 당사자의 이익을 크게 해칠 수 있는 행위 - 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입하도록 하기 위한 여신이나 계열사에 대한 신용공여한도 제한을 회피하기 위한 자금중개 등의 행위 등7) 부동산 투자 제한여신전문금융업법에 따라 금융위원회는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한도를 자기자본 금액의 일정 비율 이내로 제한할 수 있습니다.8) 경영공시여신전문금융업법 및 관련 규정에 따라 여신전문금융회사는 경영상황에 관한 주요 사항을 각 회계연도 결산일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며, 반기 공시자료는 상반기 결산일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.(6) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 일반사항 자산건전성 관리를 위하여 사전관리, 사후관리, 모니터링 등 체계적으로 리스크를 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 본 보고서의 "II. 사업의 내용" 중 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항" 중 "다. 회사의 경쟁력"을 참고하시기 바랍니다.2) 파생상품 관련 사항본 보고서의 "II. 사업의 내용" 중 "3. 파생상품거래 현황" 을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제5(당)기 2022년 12월 31일 현재 제4(전)기 2021년 12월 31일 현재 키움캐피탈 주식회사 1. 일반사항 키움캐피탈 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2018년 8월 9일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고 있습니다. 2018년 10월 5일 여신전문금융업법에 따른 시설대여업ㆍ신기술사업금융업을 등록하여 관련 업무를 영위하고 있습니다.당기말 현재 자본금은 550억원입니다. 보통주 지분의 98.0%인 10,780,000주를 키움증권이, 2.0%인 220,000주를 다우기술이 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없으면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 개별재무제표에서의 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 관계기업 및 공동기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때
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계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을
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포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-4. 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상
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현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 따라 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값입니다. 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 당사의 대손충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로 기대존속기간을 의미합니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. ― 연체정보 ― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 ― 자산건전성 분류 등 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금당사는 2018년 설립된 회사로 과거 경험손실 데이터가 존재하지 않아, 당사 내부신용등급과 외부 신용평가기관의 등급을 맵핑하여 외부기관을 통해 입수한 부도율 데이터를 기초로 집합평가 대손충당금을 적용합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD:
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Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해 일정한 가정이 적용됩니다.전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 을 적용해 측정합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-5. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-6. 무형자산내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 개발비 5년 2-7. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 매 보고기간 종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.2-8. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시하고 있습니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할
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가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부 중 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류합니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-9. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-10. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-11. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나
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관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 따라 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-12. 수익인식 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ― 1단계: 고객과의 계약을 식별 ― 2단계: 수행의무를 식별 ― 3단계: 거래가격을 산정 ― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 ― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 (1) 수수료 수익 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공 대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. ― 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실 ― 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 2-13. 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며
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다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ― 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ― 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ― 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ― 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ― 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ― 리스부채의 최초 측정금액 ― 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ― 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ― 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.2-14. 파생상품 파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한
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평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.(1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. (3) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. (4) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-15. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에
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대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 (3) 순확정급여자산(부채) 당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 이를 위해 할인율 및 향후 급여상승률 등에 대해 보험수리적 가정을 적용하였습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리4-1. 신용위험신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 4-1-1. 신용위험의 최대노출액당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 등을 반영하고 있습니다. 1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 난내계정 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 상각후원가측정 금융자산(*) 대출채권 기타의 수취채권 파생상품 파생상품자산 소 계 난외계정 대출약정 출자약정 합 계 (*) 이연대출부대손익 및 대손충당금등이 반영된 금액입니다. 2) 산업별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 기타 합 계 3) 국가별 신용위험의 최대노출정도 (단위 :
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천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 한국 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 한국 4) 고객별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 5) 신용등급별 신용위험 익스포저 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 합 계 (*) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 난외약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(*) 소 계 합 계 (*) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. 4-2. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.4-2-1. 시장위험의 관리대상시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다.가. 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래나. 금리리스크 : 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부자산, 부채 및 거래다. 환율리스크 : 모든 외화포지션4-2-2. 이자율위험비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 당사는 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다. 트레이딩 포지션의 시장위험은 여신전문금융회사 포트폴리오 특성상 노출되어 있지 않습니다. 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치손실예상액을 의미하며, 표준방법으로 산출한 당사 비트레이딩 포지션의 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금리VaR 4-3. 유동성위험유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(*1) 발행사채(*1) 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 대출약정(*2) 합 계(*3) (*1) 사채할인(할증)발행차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다.(*2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*3) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(*1) 발행사채(*1) 리스부채 기타금융부채 대출약정(*2) 합 계(*3) (*1) 사채할인(할증)발행차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다.(*2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.(*3) 원금과 미래 이자 지급액을
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포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 4-4. 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 보완자본 공제항목 소 계 조정총자산(B) 총자산 현금 등 단기성 금융자산 차감 공제항목 부외항목(미사용약정) 소 계 조정자기자본비율(A/B) 5. 현금및현금성자산5-1. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 은행예치금 등 기타예치금 합 계 5-2. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 출자금 수익증권 채무증권 사모사채 상장주식 전환상환우선주 합 계 7. 공동기업투자7-1. 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사(*) 기타금융업 대한민국 합 계 (*) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(*) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(*) 기타금융업 대한민국 합 계 (*) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. 7-2. 당기 및 전기 중 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 당기말 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 합계 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 전기말 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 공동기업 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합 공동기업
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글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 합계 7-3. 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자에 대한 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 통 화 출자약정금 누적출자금액 당기말 전기말 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 KRW 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 KRW 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 KRW 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 KRW 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 KRW 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 KRW 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 KRW 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 KRW 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 KRW 엘케이디1호사모투자 합자회사 KRW 합 계 7-4. 당기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 (단위:천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 공동기업 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 공동기업 글로벌 바이오 파트너스 신기술투자조합 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 8. 상각후원가측정 금융자산8-1. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권원금 현재가치할인차금 이연대출부대수익 대손충당금 장부금액 대출채권 기타의 수취채권 합 계 (단위:천원) 구 분 채권원금 현재가치할인차금 이연대출부대수익 대손충당금 장부금액 대출채권 기타의 수취채권 합 계 8-2. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 관련 이연대출부대손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 대출채권 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 대출채권 8-3. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 당기말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 전기말 8-4. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로
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이동 전(환)입액 당기말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 전(환)입액 전기말 9. 유형자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량 합 계 9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 당기말 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 전기말 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량 합 계 10. 무형자산10-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상각비 당기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각비 전기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 12. 차입부채12-1. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 차입금장부금액 CP 일반차입금 합 계 (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 차입금장부금액 CP 일반차입금 합 계 12-2. 당기 및 전기 중 차입부채의 액면금액 기준 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 발행 상환 기말 13. 발행사채13-1. 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 원화사채(*1) 사채장부금액 사채할인발행차금 소 계 외화사채(*2) 사채장부금액 변동금리(*3) 사채할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 원화사채는 전자단기사채를 포함하고 있습니다.(*2) 외화사채는 당기말 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.(*3) 국민은행 : USD 3M Libor + 1.050, 우리은행 : USD 3M Compound SOFR + 1.000 (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 원화사채(*1) 사채장부금액 사채할인발행차금 소 계 외화사채(*2) 사채장부금액 사채할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 원화사채는 전자단기사채를 포함하고 있으며, 다우기술로부터 지급보증 받고 있는 회사채 60,000백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 외화사채는 전기말 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다. 13-2. 당기 및 전기 중 원화사채의 액면금액 기준 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 발행 상환 기말 13-3. 당기 및 전기 중 발행된 외화사채는 다음과 같으며, 상환 내역은 없습니다. 구분 발행일 만기일 액면가 비고 외화사채(*) FRN (*) 해당 외화사채는 우리은행으로부터 지급보증 받고 있습니다. 구분 발행일 만기일 액면가 비고 외화사채(*) FRN (*) 해당 외화사채는 KB국민은행으로부터 지급보증 받고 있습니다. 14. 파생상품14-1. 현금흐름 위험회피당사는 통화스왑을 이용하여 위험회피대상항목인 외화사채의 시장이자율 변동이나 환율변동에 따른 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 14-2. 당기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대상항목의 장부금액 위험회피유형 위험회피대상위험 위험회피대상항목 당기말 전기말 현금흐름위험회피 이자율 및 환율변동 위험
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변동금리부 외화사채 14-3. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 현금흐름위험회피 통화스왑 14-4. 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 법인세 효과 기말 14-5. 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 만기 통화스왑 합 계 15. 순확정급여부채15-1. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 자산의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 15-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 및 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 관계사 전입 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 기말 (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 관계사 전입 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 기말 15-3. 사외적립자산의 구성내역당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사외적립자산 당기말 전기말 정기예금 등 15-4. 당기 및 전기 중 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 경험조정효과 재무적가정변경효과 소 계 사외적립자산의 재측정요소 이자수익과 실제수익의 차이 합 계 15-5. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 예상퇴직률 15-6. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가 감소 할인율 1%p 변동 임금상승률 1%p 변동 15-7. 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기(만기구성)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 급여지급액 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 ~ 10년 이하 10년 초과 합 계 15-8. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도 예상기여금은 302백만원입니다. 16. 충당부채16-1. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 16-2. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입 당기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 전입 환입 기타(*) 전기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 (*) 사무실 이전에 따른 복구충당부채 설정액입니다. 16-3. 당기 및 전기 중 미사용약정한도 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 잔액 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 순증감 기말 잔액 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 잔액 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 순증감 기말 잔액 16-4. 당기 및 전기 중 미사용약정 충당부채 잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 충당부채 - 12개월 기대신용손실로 대체 - 전체기간 기대신용손실로 대체 전(환)입 기말 충당부채