chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %, 배수) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 2.21배1.48배 배수지표 증가시 공정가치 상승 수익증권 순자산가치평가법 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 배수지표 증가시 공정가치 상승 순자산가치평가법 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승, 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 합계 (단위: 천원, %, 배수) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 수익증권 순자산가치평가법 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 시장가치접근법 배수지표 증가시 공정가치 상승 합계 5-3 당분기 및 전분기 중 현재 재무상태표에 공정가치로 측정한 수준3 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기초 총손익 당기손익 기타포괄손익 매입 당분기말 (단위: 천원) 구분 투자금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기초 총손익 당기손익 기타포괄손익 매도 전분기말 5-4 공정가치체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 5-5 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 수준 2 금융부채의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 사채 현금흐름 할인법 할인율 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 사채 현금흐름 할인법 할인율 5-6 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(주) 합계 (주) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 지분증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~+1%)과 할인율(-1~+1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(주) 합계 (주) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 지분증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~+1%)과 할인율(-1~+1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및예치금 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 당좌예금 등 하나은행 등 제예금 기타금융기관 3.85~3.9% 예치금: 장기금융상품(주) 하나은행 합계 (주) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 투자금융자산보고기간종료일 현재 투자금융자산의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자금융자산
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당기손익-공정가치측정금융자산 주식 수익증권 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주) 합계 (주) 비상장 주식을 출자전환 목적 등으로 취득하였고, 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 8. 종속기업투자8-1 종속기업투자주식 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명(주1) 결산일 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사외환더로프트(주2) 대한민국 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비팔일유동화전문(유) 대한민국 화인제오차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 대한민국 하나에프앤아이 금전신탁(주2) 대한민국 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구오유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 대한민국 (주)에이치에프에이치공이 대한민국 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이공이유동화전문(유) 대한민국 주식회사 에이치에프씨공삼 대한민국 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엠이일 주식회사(주2) 대한민국 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 대한민국 에이치에프비이일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이이일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지이이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프이이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 대한민국 합계 (주1) 상기 종속기업은 구조화기업으로 해당기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 지분을 미보유하고 있지만 실질적 지배력을 보유하고 있는 구조화기업입니다. 8-2 당분기 중에 신규로 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유
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연결대상에 신규로 포함된 기업 에이치에프엠이일 주식회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프비이일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프아이이일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프지이이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에프이이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 처분으로 인해 연결대상에서 제외 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 처분으로 인해 연결대상에서 제외 하나에프앤아이 금전신탁 처분으로 인해 연결대상에서 제외 8-3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 분기순손익 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 합계 (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 당기순손익 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유)
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에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 하나에프앤아이 금전신탁 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 합계 9. 투자사채 및 대출채권 9-1 보고기간종료일 현재 투자사채 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채(주) 투자사채 (대손충당금) 투자사채 소계 대출채권 일반자금대출 (대손충당금) 대출채권 소계 합계 (주) 투자사채는 종속기업에 투자한 사채입니다. 9-2 보고기간종료일 현재 투자사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명(주1) 결산일 소재지 당분기말 전기말 소유율 장부금액 소유율 장부금액 주식회사외환더로프트(주2) 대한민국 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비팔일유동화전문(유) 대한민국 화인제오차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 대한민국 하나에프앤아이 금전신탁(주4) 대한민국 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이구삼유동화전문(유)(주4) 대한민국 에이치에프비구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구오유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 대한민국 (주)에이치에프에이치공이 대한민국 에이치에프아이공이에이유동화전문(유)(주4) 대한민국 에이치에프디공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이공이유동화전문(유) 대한민국 주식회사 에이치에프씨공삼 대한민국 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디공삼유동화전문(유)
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대한민국 에이치에프지공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엠이일 주식회사(주2)(주3) 대한민국 에이치에프비이일유동화전문(유)(주3) 대한민국 에이치에프아이이일유동화전문(유)(주3) 대한민국 에이치에프지이이유동화전문(유)(주3) 대한민국 에이치에프에프이이유동화전문(유)(주3) 대한민국 에이치에프비지이삼유동화전문(유)(주3) 대한민국 에이치에프에스이삼유동화전문(유)(주3) 대한민국 에이치에프엔이삼유동화전문(유)(주3) 대한민국 합계 (주1) 상기 종속기업은 구조화기업으로 해당기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익에 영향을 미칠 수있는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 지분을 미보유하고 있지만 실질적 지배력을 보유하고 있는 구조화기업입니다.(주3) 당분기 중 신규투자로 종속기업에 포함되었습니다.(주4) 당분기 중 처분으로 종속기업에서 제외되었습니다. 9-3 당분기 및 전분기 중 투자사채 및 대출채권에 대한 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 당기초 대손충당금전입(환입) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 전기초 대손충당금전입 전분기말 9-4 당분기 및 전분기 중 투자사채 및 대출채권에 대한 총장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 당기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 당분기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 전기초 신용이 손상된 대출채권으로 대체 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 전분기말 10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 리스사용권자산 합계 10-2 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 10-3 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각 기타 장부금액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 소계 리스사용권자산 업무용부동산 차량및운반구 소계 합계 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각 기타 장부금액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 소계 리스사용권자산 업무용부동산 차량및운반구 소계 합계 11. 무형자산11-1 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계
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11-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 손상 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 기타 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 12. 기타자산12-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 (대손충당금) 소계 기타비금융자산 선급금 선급비용 선급법인세 소계 합계 12-2 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 손상차손발생 기말 13. 보험가입자산당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 하나손해보험주식회사에 부보금액 2,746백만원의 화재보험과 10백만원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 14. 차입부채보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 중국광대은행 원화차입금 KDB산업은행 원화차입금 우리은행 원화차입금 농협은행 원화차입금 국민은행 원화차입금 기업어음 2.46~4.80 합 계 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관고객 1.78~5.40 사채할인발행차금 합계 상기 사채는 만기일시 상환조건이며, 이자의 지급조건은 매 3개월 후납입니다. 16. 순확정급여부채(자산) 16-1 확정급여제도의 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 16-2 당분기 및 전분기 중 손익에 인식한 퇴직급여 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여: 당기근무원가 순확정급여부채(자산)의 순이자 합계 17. 기타부채 17-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 제세예수금 미지급비용 선수금 보증금 리스부채 합계 17-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위 : 천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 17-3 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 상각 지급(주) 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (주) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 369,927천원입니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 상각 지급(주) 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (주) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 371,160천원입니다. 18. 자본 18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(수권주식수) 발행주식수 1주당 금액 5,000원 5,000원 기말 자본금 18-2 설립일부터 보고기간종료일까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식할인발행차금 설립 1989년 09월 11일 유상증자(주주배정) 1993년 06월 03일 유상증자(주주배정) 1994년 12월 16일 유상감자 2001년 11월 09일 유상증자(제3자배정) 2001년 11월 10일 이익잉여금 처분에 의한 주식할인발행차금의 상각 2008년 03월 31일 유상증자(주주배정) 2015년 02월 12일 유상증자(주주배정) 2017년 06월 09일 유상증자(주주배정) 2019년 05월 10일 유상증자(주주배정, 실권주 제3자배정) 2021년 01월 15일 합계 18-3 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역보고기간종료일 현재 자본금 및
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주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 주식할인발행차금 합계 당기초 당분기말 (단위: 천원) 구분 자본금 주식할인발행차금 합계 전기초 유상증자 전분기말 18-4 자본잉여금 및 자본조정보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 자본조정 주식할인발행차금 기타자본조정 소계 18-5 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사는 시장성있는 지분증권 또는 일부 시장성 없는 지분증권의 취득가액과 공정가치와의 평가차액(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익) 및 종업원급여 중 확정급여제도의 재측정요소를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 19. 순이자손익 당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 순이자손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 예치금이자 투자사채이자 대출채권이자 기타이자수익 소계 이자비용: 사채이자 차입금이자 기타이자비용 소계 순이자손익 20. 순수수료손익당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 순수수료손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 기타수수료수익(주1) 수수료비용: 기타수수료비용(주2) 순수수료손익 (주1) 기타수수료수익은 수탁 및 관리수수료 등으로 구성됩니다. (주2) 기타수수료비용은 투자관련 지급수수료 등으로 구성됩니다. 21. 순금융투자자산손익당분기 및 전분기 중 순금융투자자산손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 지분법평가이익 소계 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 지분법평가손실 소계 순금융투자자산손익 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 제수당 퇴직급여 복리후생비 임차료(주) 접대비 차량유지비 감가상각비 무형자산상각비 리스사용권자산감가상각비 통신비 용역비 광고선전비 전산업무비 교육훈련비 기타 합계 (주) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 해당하는 금액은 각각 9,131천원, 8,070천원입니다. 23. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 합계 (주) (주) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 없습니다. 24. 금융자산 관련 손상차손당분기 및 전분기 중 손상차손 전입 및 환입의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 관련 손상차손 전입: 투자사채 및 대출채권 기타자산 전입액 계 25. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 수입잡이자 잡이익 소계 영업외비용: 기부금 유형자산처분손실 소계 순액 26. 법인세비용당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액 당분기법인세 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 27. 주당이익당분기 및 전분기 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 신종자본증권분배금 합 계 가중평균유통보통주식수(주1) 주당이익(주2) (주1) 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당 가중평균유통보통주식수와 희석주당 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.(주2) 보고기간 중 기본주당이익 및 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 주요 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭
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지배기업 하나금융지주 기타특수관계자 하나금융지주의 종속기업 및 관계기업 종속기업 주식회사외환더로프트 외 64개 28-2 당분기 및 전분기 현재의 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 수익 비용 이자수익 수수료수익 대손상각비(환입) 기타비용 기타특수관계자 하나은행 하나생명 하나손해보험 하나금융티아이 종속기업 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 하나에프앤아이 금전신탁(주1) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유)(주1) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유)(주1) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 합계 (주1) 당분기 현재 특수관계자가 아니며, 처분전 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 수익 비용 이자수익 수수료수익 대손상각비(환입) 기타비용 기타특수관계자 하나은행 하나생명 하나손해보험 하나금융티아이 종속기업 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프엔팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 하나에프앤아이 금전신탁 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유)
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에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 인터불고엑스코금전채권신탁(주1) 모다아울렛 금전채권신탁(주1) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 에이치에프아이공일씨유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프브이공이유동화전문(유)(주1) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 합계 (주1) 전분기 현재 특수관계자가 아니며, 처분전 금액입니다. 28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 총장부금액 대손충당금 장부금액 기타특수관계자 하나은행(주1) 하나생명 하나카드 하나손해보험 하나금융티아이 종속기업 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 합계 (주1) 당분기말 및 전기말 당사가 하나은행이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산 금액은 각각 2,060백만원,
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2,078백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 총장부금액 대손충당금 장부금액 기타특수관계자 하나은행(주1) 하나생명 하나카드 하나손해보험 하나금융티아이 종속기업 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 하나에프앤아이 금전신탁 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 합계 (주1) 전기말 및 전전기말 당사가 하나은행이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산 금액은 각각 2,078백만원, 1,470백만원입니다. 28-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 하나은행 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 하나에프앤아이 금전신탁(주1) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유)(주1) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 에이치에프아이공이에이유동화전문(유)(주1) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유)
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에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 합계 (주1) 당분기 현재 특수관계자가 아니며, 처분전 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 하나금융지주 하나은행 하나송수제이차유동화전문유한회사 하나에스에이치제일차유동화전문유한회사 에이치에프에스제이차유동화전문유한회사 하나케이제일차유동화전문유한회사 에이치에프디제일차유동화전문유한회사 에이치에프에스칠삼에이유동화전문유한회사 에이치에프에스칠삼비유동화전문유한회사 에이치에프더블유칠삼유동화전문유한회사 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이 유동화전문(유) 에이치에프에프팔이 유동화전문(유) 에이치에프엔팔이유동화전문유한회사 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 인터불고엑스코금전채권신탁(주1) 모다아울렛 금전채권신탁(주1) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 에이치에프아이공일씨유동화전문(유) 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프브이공이유동화전문(유)(주1) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 합계 (주1) 전분기 현재 특수관계자가 아니며, 처분전 금액입니다. 28-5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 약정한도 거래내역 제공하는자 제공받는자 하나은행(주) 하나에프앤아이 기업일반자금회전대출 하나카드 하나에프앤아이 미사용한도 (주) 상기 특수관계자와의 약정 한도를 위하여 당사는 당사가 보유한 투자사채 중 일부를 담보목적으로 제공하였습니다. (주석 29-4 참조) 28-6 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 29. 우발채무 및 약정사항 29-1 보고기간종료일 현재 차입금과 관련된 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 거래내역 약정한도 사용금액 하나은행 기업일반자금회전대출 신한은행 기업어음 우리종합금융 기업어음 29-2 보고기간종료일 현재 당사와 관련된 계류중인 소송은 없습니다. 29-3 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 매입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정처 거래내역 당분기말 전기말 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 원화유가증권매입계약 29-4 당사는 하나은행이
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제공하는 신용공여 한도에 대한 담보 목적으로 당사보유 투자사채를 담보로 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 담보제공액은 3,005억원 입니다.29-5 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고있습니다. 당사의 주요 영업은 부실채권(NPL)채권 투자업으로, 업종 특성상 NPL채권의 가치는 부동산 등 담보가치에 의존적입니다. 현재 당사는 COVID-19로 인한 영향을 모니터링함과 동시에, 개별평가충당금 산출시 해당 영향을 고려하고자 하며 이를 통해 당사는 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 30. 현금흐름표 30-1 당사의 현금흐름표는 간접법을 적용하여 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미합니다. 30-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 리스사용권자산 기중 변동 리스부채 기중 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 보험수리적손익 31. 주식기준보상31-1 당사의 지배기업인 주식회사 하나금융지주에서는 당사의 임직원에게 성과연동형 주식기준보상을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 8차 9차 10차 11차 부여기준일 부여방법 (주1) (주1) (주1) (주1) 부여기간(평가기간) 지급기준일 결산일 기준 추정가득수량 (주1) 하나금융지주의 종속회사인 당사가 하나금융지주의 주식을 부여하고 결제할 수 있습니다.최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 55%, 건전성평가 5%로 평가합니다. 31-2 보고기간종료일 현재 성과연동형주식기준보상으로 인한 미지급금 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 6. 배당에 관한 사항 가. 정관 제36조(주주배당금) ① 주주배당금은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이를 지급한다. ② 제1항의 지급기일은 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 결산서류 승인일로부터 2월 이내로 한다. ③제1항의 배당금은 지급개시한 날로부터 5년 이내에 지급청구가 없을 때에는 소멸시효과 완성하며, 이를 이 회사의 소득으로 한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 3분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1989년 09월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 회사설립 1993년 06월 03일 유상증자(주주배정) 보통주 증자비율 50.00% 1994년 12월 16일 유상증자(주주배정) 보통주 증자비율 33.33% 2001년 11월 09일 유상감자 보통주 감자비율 96.56% 2001년 11월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율 5,383.64% 2015년 02월 12일
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유상증자(주주배정) 보통주 증자비율 26.53% 2017년 06월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 증자비율 31.45% 2019년 05월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 증자비율 39.87% 2021년 01월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 증자비율 57.01% 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 케이티비투자증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 케이티비투자증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 케이티비투자증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 케이티비투자증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하나은행 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하이투자증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하이투자증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 신영증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하나은행 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 KB증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 KB증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하나은행 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하이투자증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하나은행 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 하나은행 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 신영증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 KB증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 신영증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 상환 신영증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 미상환 한국투자증권 하나에프앤아이 회사채 공모 A0 (한기평/한신평) 미상환 KB증권 외 하나에프앤아이 회사채 공모 A0 (한기평/한신평) 미상환 KB증권 외 하나에프앤아이 회사채 공모 A0 (한기평/한신평) 미상환 KB증권 외 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 미상환 하나은행 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 미상환 KB증권 하나에프앤아이 기업어음증권 사모 A2 (한기평/한신평/NICE) 미상환 KB증권 하나에프앤아이 회사채 사모 A0 (한신평) 미상환 삼성증권 외 하나에프앤아이 회사채 사모 A0 (한신평) 미상환 삼성증권 외 합 계 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제177-2회 무보증사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
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제178-2회 무보증사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제179-2회 무보증사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제180-1회 무보증사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제180-2회 무보증사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제181-1회 무보증사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제181-2회 무보증사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제182-1회 무보증사채 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일
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만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제182-2회 무보증사채 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제182-3회 무보증사채 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1500% 이하(별도기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 잔액> (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (2020.01.01 ~ 2023.01.13) (기준일 : 2023년 01월 13일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 회사채 제179-1회 운영자금 운영자금 회사채 제179-1회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제179-2회 운영자금 운영자금 회사채 제180-1회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제180-2회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제181-1회 운영자금 운영자금 회사채 제181-1회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제181-2회 운영자금 운영자금 회사채 제181-2회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제182-1회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제182-2회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제182-3회 채무상환자금 채무상환자금 (2) 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. (3) 미사용자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 이용상의 유의점 해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 1) 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 대분류 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
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제34기3분기 유동화채권및 대출채권 유동화채권 투자사채 일반자금대출 소 계 기타자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 합 계 제33기 유동화채권및 대출채권 유동화채권 투자사채 일반자금대출 소 계 기타자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 합 계 제32기 유동화채권및 대출채권 유동화채권 투자사채 일반자금대출 소 계 기타자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 합 계 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 합계 2. 회계기준변경에따른효과 3. 대손충당금 순증감액 ㄱ. 상각채권회수액 ㄴ. 기타증감액 4. 기말 대손충당금 합계 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약 등 금융자산은 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하고 있습니다. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만 손실충당금으로 계상합니다. 유동화채권 및 대출채권에 대한 손상은 손상의 객관적증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대출채권은 개별평가 대출채권과 집합평가 대출채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대출채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다.집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한 신용위험을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율에 손상발현기간을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은 부도율"을 산출한 다음 부도 시 손실율을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기하여 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Rollrate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 2) 별도기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 대분류 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기3분기 투자사채 및 대출채권 투자사채 일반자금대출 소 계 기타자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 합 계 제33기 투자사채 및 대출채권 투자사채 일반자금대출 소 계 기타자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 합 계 제32기 투자사채 및 대출채권 투자사채 일반자금대출 소 계 기타자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 합 계 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초대손충당금 합계 2. 회계기준변경에따른효과 3. 대손충당금 순증감액 ㄱ. 상각채권회수액 ㄴ. 기타증감액 4. 기말 대손충당금 합계 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약 등 금융자산은 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하고
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있습니다. 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 투자사채 및 대출채권에 대한 손상은 손상의 객관적증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대출채권은 개별평가 대출채권과 집합평가 대출채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대출채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다.집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한 신용위험을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율에 손상발현기간을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은 부도율"을 산출한 다음 부도시 손실율을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Rollrate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동화채권 대출채권 기타금융자산 금융자산 계 금융부채 사채 차입금 기타금융부채 금융부채 계 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. - 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름 할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. - 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법이 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이런 지분상품에 연계된 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 (1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 3분기(당기) 안진회계법입 제33기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제32기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 (주) 연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. (2) 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 3분기(당기) 안진회계법인 제33기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제32기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 (주) 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기 3분기(당기) 안진회계법인 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토 제33기(전기) 한영회계법인 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토 제32기(전전기) 한영회계법인 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기 3분기(당기) 제33기(전기) 제32기(전전기) 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 내부감사인, 외부감사인 서면 감사계획보고 내부감사인, 외부감사인 서면 기말감사 결과, 내부회계관리제도 검토결과 마. 회계감사인 변경 기존 회계감사인인 '한영회계법인'의 계약기간 만료(2021년 회계연도)로 금융감독원의 외부감사인 지정에 따라 '안진회계법인'을 회계감사인으로 신규선임함.※ 지정기간 : 2022년 ~ 2024년 (회계연도 기준) 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책: 해당사항 없습니다.(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책: 해당사항 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 : 해당사항 없습니다.
현대제철 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 제137-1회 무보증사채 이자율 : -제137-2회 무보증사채 이자율 : -제137-3회 무보증사채 이자율 : - [제137-1회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제137-2회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.52%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제137-3회] 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제137-1회 무보증사채 이자율 : 제137-2회 무보증사채 이자율 : 제137-3회 무보증사채 이자율 : (삭제) (삭제) (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 01월 11일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
제이티비씨 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제26회 무보증사채 주3) 2024년 01월 30일 주1) 본 사채는 2023년 01월 18일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제26회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 칠백억원(\70,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 연 7.50%~8.50%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 스프레드는 2023년 01월 20일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. (1) 당사가 발행하는 제26회 채권은 무기명식 이권부 무보증 원화표시 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 전자증권법에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.- 기한의 이익 상실에 관한 사항(본 사채 사채관리계약서 내 제1-2조 14항) ※ "갑"은 발행회사인 제이티비씨(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권을 지칭합니다. 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 별도재무제표기준 부채총액이
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다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불 발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 - 기한의 이익 상실시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 ※ "갑"은 발행회사인 제이티비씨(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권을 지칭합니다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤“을”은 단독 또는 공동으로‘본 사채의 미상환액’의10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상“갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터7일 이내에 교부하여야 한다. 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제26회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조변경 제한 내용 350억원 부채비율1,500% 이하 "자기자본"의800% 이하 자산총계의 70% 지배구조변경 제한(제2-5조의2) 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 01월 16일 (주)BNK투자증권과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다. - 발행회사의 의무 및 책임(본 사채 사채관리계약서 내 제2-1조 내지 제2-8조) ※ "갑"은 발행회사인 제이티비씨(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권을 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은
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사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜하나은행 jtbc출장소지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 1,500% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 사업보고서상 부채비율은 467%, 부채규모는 3,034억원이다.# 제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동 순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 ‘자기자본’의 800%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 사업보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 260억원이며 이는 “갑”의 최근 사업보고서상 ‘자기자본’의 40%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)
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이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다.(동재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 사업보고서상 자산규모(자산총계)는 3,683억원이다. ② “갑”은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 마. 동일 기업집단 내의 계열회사로 최대주주가 변경되는 경우 “갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(중앙홀딩스(유)) 지분율은 25.01% 이다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 [사채관리계약이행상황보고서]를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ②제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에는 “갑”의 외부감사인이 [사채관리계약이행상황보고서]의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③“갑”은 제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명 날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를
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제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 (주)BNK투자증권과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차: 26] (단위 : 원) 수탁회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) (주)BNK투자증권 부산광역시 부산진구 새싹로 1 나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 (1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 구분 내용 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원 겸임 관계 사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리 실적 구분 실적 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 계 계약체결 건수 4건 13건 15건 8건 7건 47건 계약체결 위탁 금액 3,630억원 15,000억원 19,950억원 14,770억원 10,060억원 63,410억원 (3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 (주)BNK투자증권 기업금융부 다. 사채관리회사의 권한 (본 사채 사채관리계약서 내 제4-1조 내지 제4-2조) ※ "갑"은 발행회사인 제이티비씨(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로
제이티비씨 — 증권신고서(채무증권)

집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판 외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경: 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수