chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산·상각후원가 측정 금융자산(채무상품)이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기 손익으로 인식됩니다. ·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금
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지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이 전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.2-5. 금융부채(1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초
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인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 차입금, 리스부채로 구성되어 있습니다.(2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.ㆍ대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.(3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2-6. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.2-7. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익을 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 용역수익을 수익가득과정이 완료되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산으로부터의 임대수익을 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.2-8. 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2-9. 관계기업투자 및 공동기업투자관계기업 및 공동기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결회사는 관계기업투자 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자 및 공동기업투자는 최초취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고
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있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업투자 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 하여'지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여보유지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2-10. 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별 자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 원가는 유형자산의 장부금액에 포함되며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영됩니다.토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 차량운반구 5년 비품 4년 시설장치 4년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거되며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 무형자산연결회사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 일부 무형자산의 경우에는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 연결기업은 당해 무형자산의 내용연수를 비한정인 것으로 평가하고 동 무형자산을 상각하지 아니하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 회원권 비한정 산업재산권 10년, 15년 통상실시권 5년 기타의무형자산 4년 연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연결회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익이 모두 제시될 수 있고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정되는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.② 후속지출무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 발생 즉시 비용처리됩니다.2-12. 리스 ① 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른
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체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황 의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스 료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변 경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리 스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니 다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채 는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하고 있으며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '15) 자산손상'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. ② 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로
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분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스 제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2-13. 정부보조금정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식됩니다.연결회사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하여 인식하며, 이를 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 비용 보전에 사용되는 정부보조금을 보전하려고 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련 원가에서 차감하고 있습니다.2-14. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하여 측정하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하지만 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산 집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고
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있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.2-16. 퇴직급여연결회사는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17. 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높은 경우또한 연결회사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사 용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할
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가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-18. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 보통주 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.2-19. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이
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없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다 3. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문별 부문수익 및 부문비용과 공통비가 배부되지 않은 부문의 영업이익 정보만을 이용하며, 내부보고자료에는 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 당사의 자산과 부채는 사업부문에 대한 공동자산 및 공동부채로서 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 영업부문별 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결회사의 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 제품 및 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 및 용역 금융솔루션부문 빅데이터 및 AI부문 퀀트컨텐츠, 미체결 주문 통보시스템, 라씨매매비서서비스 등 위치데이터솔루션 부문 로그인 도용 방지 서비스 및 안심키퍼서비스 등 증권웹사이트부문 증권전문가 방송 및 광고 등 기타 상품매출 및 임대수익 등 (3) 당기 및 전기의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융솔루션부문 빅데이터 및AI부문(*) 위치데이터솔루션 부문 증권웹사이트부문 기타부문 공통비용 합계 고객과의 계약으로 인한 수익: - 한 시점에 인식 - 기간에 걸쳐 인식 소계 부문비용 부문이익(손실) (단위: 원) 구분 금융솔루션부문 빅데이터 및AI부문(*) 위치데이터솔루션 부문 증권웹사이트부문 기타부문 공통비용 합계 고객과의 계약으로 인한 수익: - 한 시점에 인식 - 기간에 걸쳐 인식 소계 부문비용 부문이익(손실) (4) 당기 및 전기 중 연결회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니합니다. (5) 당기와 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 A사 B사 4. 금융상품(1) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 상각후원가 측정 유동자산: 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권및기타채권 단기금융상품 상장지분증권 소 계 비유동자산 : 금융기관예치금 매출채권및기타채권 비상장지분증권 소 계 합 계 유동부채 : 미지급금및기타채무 유동리스부채 단기차입금 소 계 비유동부채 : 미지급금및기타채무 장기차입금 비유동리스부채 소 계 합 계 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 상각후원가 측정 유동자산: 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권및기타채권 상장지분증권 소 계 비유동자산 : 금융기관예치금 매출채권및기타채권 복합계약 비상장지분증권 소 계 합 계 유동부채: 미지급금및기타채무 유동리스부채 단기차입금 소 계 비유동부채 : 미지급금및기타채무 장기차입금 비유동리스부채 소 계 합 계 (2) 범주별 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배당금수익 및이자수익 손상차손(*1) 이자비용 기타손익(*2) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 상각후원가측정금융부채 차입금 리스부채 합계 (*1) 손상차손은 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각비로 구성되어 있습니다. (*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 평가 및 처분손익, 상각후원가측정 금융자산과 관련한 외환차손익으로 구성되어 있습니다 (단위: 원) 구분 배당금수익 및이자수익 손상차손(*1) 이자비용 기타손익(*2)
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합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 복합계약 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 상각후원가측정금융부채 차입금 전환사채 리스부채 합계 (*1) 손상차손은 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각비로 구성되어 있습니다. (*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 평가 및 처분손익, 상각후원가측정 금융자산과 관련한 외환차손익으로 구성되어 있습니다 (3) 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 상장지분증권 단기금융상품 비상장지분증권 합 계 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 상장지분증권 비상장지분증권 복합계약 합계 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위 내에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 원가로 측정되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 비상장지분증권(*1) 복합계약 합계 (*1) 시장접근법을 활용하여 동종업종 기업의 주가수익비율을 활용하거나 현금흐름 할인모형으로 공정가치를 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 전기말 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 비상장지분증권 (*1) 복합계약 합 계 (*1) 시장접근법을 활용하여 동종업종 기업의 주가수익비율을 활용하거나 현금흐름 할인모형으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 5. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산은 신용위험에 대한 노출이 제한적이어서 동 분석에서 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 금융기관예치금 매출채권및기타채권 복합계약 합계 ② 손상차손연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험자료에 근거하여 결정되고 있습니다.매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 대여금 미수금 미수수익 소 계 비유동자산: 보증금 소 계 합 계 (단위: 원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 대여금 미수금 미수수익 소 계 비유동자산: 보증금 소 계 합 계 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 대손상각비 기말 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권에 대한
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연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 3개월 이하 6개월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합계 매출채권 대여금 미수수익 미수금 보증금 합계 매출채권 대손설정률 미수금 대손설정률 매출채권 대손설정액 미수금 대손설정액 합계 (단위 : 원, %) 구분 3개월 이하 6개월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합계 매출채권 대여금 미수수익 미수금 보증금 합계 매출채권 대손설정률 미수금 대손설정률 매출채권 대손설정액 미수금 대손설정액 합계 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 유동성위험을 충분한 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 유지함으로써 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 합계 3개월 이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 비파생금융부채 미지급금및기타채무 리스부채 차입금 보증의무 사고담보 보증의무(*) 합계 (*) 주채무자의 채무불이행을 가정하였으며, 발생시기는 보수적으로 보증의무가 발 생할 수 있는 가장 이른 기간을 적용하였습니다(주석 28 참조). (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 합계 3개월 이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 비파생금융부채 미지급금및기타채무 리스부채 차입금 보증의무 사고담보 보증의무(*) 합계 (*) 주채무자의 채무불이행을 가정하였으며, 발생시기는 보수적으로 보증의무가 발생할 수 있는 가장 이른 기간을 적용하였습니다(주석 28 참조). (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 주가변동위험연결회사는 전략적 목적 등으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당기말 현재 단기매매지분증권의 주가가 약 5% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익의 변동금액은 186,045천원입니다. ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부차입금의 이자비용이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 100bp 상승 100bp 하락 차입금 (단위: 원) 구분 당기 100bp 상승 100bp 하락 차입금 (4) 자본관리연결회사는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 자본관리의 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 현금및현금성자산 금융기관예치금 보통예금 정기예금 저축보험 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 당기말 전기말 사용제한 내용 금융상품 보통예금 사고담보적립금 정기예금 장기금융상품 정기예금 사고담보예치금 합계 7. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정
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금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는지분증권 사조대림 에치에프알 서부T 두산애너빌리티 한솔로지스틱스 우진 이스트소프트 지니뮤직 도이치모터스 기타(*) 소계 복합계약 빌리언알이 CB인수옵션 대출 단기금융상품 미래에셋 발행어음(수시형) LG유플러스 107-1채권 외 소계 합계 (*) 다수의 지분상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식수(주) 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜옵투스자산운용 (*1) 코벡스㈜ 루트엔글로벌㈜ ㈜엠디헬스케어 (*2) ㈜카옥션 (*3) ㈜카동(*3) 텔레픽스㈜ ㈜씽크플로우 ㈜콕스웨이브 기타 합계 (*1) 당기 중 공정가치평가에 따라 208,876천원을 평가손실로 인식하였으며, 기타포괄손익에 반영하였습니다. (*2) 당기 중 공정가치평가에 따라 294,920천원을 평가손실로 인식하였으며, 기타포괄손익에 반영하였습니다.(*3) 당기중 포괄적주식교환 계약에 의하여 ㈜카옥션의 주식 380,000주를 ㈜카동의 전환우선주 2,761주와 단주대금 36천원으로 교환하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 취득 처분(*) 평가 기말 (*) 당기 중 포괄적 주식교환계약에 의해 ㈜카옥션의 주식을 ㈜카동의 주식으로 교환하였으며, 단주대금 36,207원이 발생하였습니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 합계 9. 관계기업 기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말소유지분율 전기말소유지분율 관계기업 (주)세이지코엔 한국 12월 연구 및 개발 (주)아임닥터큐 한국 12월 온라인정보제공 (주)코엔바이오 (*1) 한국 12월 생물학 연구개발 (*1) (주)코엔바이오에 대한 당기말 현재 연결회사의 지분율은 20% 미만이지만 연결 회사의 임원이 관계기업의 의사결정기구인 이사회에 참여하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 순자산가액(*) 장부금액 취득금액 순자산가액(*) 장부금액 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 합계 (*) 순자산가액은 피투자회사에 대한 연결회사의 지분해당액입니다.(3) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)세이지코엔 (주)코엔바이오 합계 기초 장부금액 지분법손익 기말 장부금액 (*) (주)코엔바이오의 지분법 손실에는 관계기업투자손상차손 1,758,212천원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 (주)세이지코엔 (주)코엔바이오 (주)씽크풀골드 (주)씽크프렌드 합계 기초 취득 처분 지분법손익(*) 기말 (*1) 회사는 전기에 (주)씽크풀골드와 (주)씽크프렌드를 매각하였습니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 전기 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 ㈜아임닥터큐의 미반영 지분법손실 (5) 당기 및 전기 중 인식한 지분법 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 관계기업평가이익 관계기업평가손실 관계기업처분이익 합계 (*) 관계기업평가손실에는 관계기업투자손상차손 1,758,212천원이 포함되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜세이지코엔 ㈜코엔바이오 ㈜아임닥터큐 유동자산 비유동자산 부채 자본 매출 순이익 총포괄손익 (단위: 원) 구분 ㈜세이지코엔 ㈜코엔바이오 ㈜아임닥터큐 유동자산 비유동자산 부채 자본 매출 순이익
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총포괄손익 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 (단위: 원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 합계 기초 취득 감가상각 기말 (단위: 원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 통상실시권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 (단위: 원) 구분 산업재산권 통상실시권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 통상실시권 회원권 기타무형자산 합계 기초 취득 기타(*) 감가상각 기말 (*)동 항목은 국고보조금으로 진행된 미국주식 비정형데이타 스크랩핑앱 개발비입니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 통상실시권 회원권 기타무형자산 합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 12. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 시설장치 비품 합계 (전기말) (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 시설장치 비품 합계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각비(*) 기말 건물 시설장치 비품 합계 (*) 시설장치에 대한 국고보조금 상계액 32,683,200원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각비 기말 건물 차량운반구 시설장치 비품 합계 (*) 시설장치에 대한 국고보조금 상계액 18,297,600원이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 리스부채 (단위: 원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 리스부채 (4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 총현금유출액 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 상각 기말 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 상각 기말 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임대수익 투자부동산 감가상각비 운용이익 14. 미지급금및기타채무보고기간종료일 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 미지급배당금 임대보증금 합계 15. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율 만기일 당기말 전기말 우리은행 운영자금 운영자금 하나은행 운영자금 운영자금 BNK부산은행 운영자금 합계 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율 만기일 당기말 전기말 우리은행 운영자금 하나은행 운영자금 합 계 유동성대체 장기차입금 (3) 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 금액 2024년 2025년 합계 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 예수금 부가세예수금 합계 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없으며, 유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 (*) 당기중 270,000주의 자기주식을 추가 취득하였습니다.(3) 보고기간 종료일 및 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 18. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*) 자기주식처분손실 합계 (*) 지배기업은 과거 K-OTC시장을 통해 직접취득한 자기주식 600,000주에 당기중 추가 취득한 270,000주의 취득원가를 모두 자본조정으로 계상하고 있습니다. 19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 배 당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 주주총 회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 현금 배당으로 사용될 수 없습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 (처분예정일:2023년 3월 29일) (처분확정일:2022년 3월 24일)
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금의 처분 예정일은 2023년 3월 29일이고, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2022년 3월24일입니다. 20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 광고선전비 경상연구개발비 기타 합계 21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 광고선전비 기타 합계 22. 종업원급여 연결회사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 장기종업원급여채무 총 종업원급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 이자비용 소 계 기타 재무적가정의 변동 인구통계적 가정변동 경험조정 소 계 급여지급 기말잔액 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.497년과 7.035년입니다. (5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 및 순이자원가 (6) 민감도분석민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1%p 변동) 미래임금상승률(1%p 변동) 23. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분이익 전환사채상환이익 합계 금융원가: 이자비용 외환차손 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실 합계 24. 영업외수익 및 영업외비용 당기 및 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 잡이익 합계 영업외비용: 기부금 잡손실 합계 25. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 기타 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세수익 법인세 효과: 비과세수익 비공제비용 세액공제 기타 법인세비용(수익) 유효세율(C=B/A) (*) 전기는 법인세수익이 발생하였으므로, 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익등 순확정급여부채의 재측정요소 전환사채상환으로 인한 전환권대가 등 합계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
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구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여채무 장기종업원관련채무 대손충당금 관계기업투자주식 매도가능증권 단기매매증권 만기보유증권 무형자산 유형자산 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 국고보조금 이월세액공제 합계 (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여채무 장기종업원관련채무 대손충당금 관계기업투자주식 매도가능증권 단기매매증권 만기보유증권 무형자산 유형자산 미지급비용 미수수익 전환권조정 사채상환할증금 사용권자산 리스부채 이월세액공제 합계 (5) 연결회사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기본주당이익: 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (159)(원/주) 304(원/주) (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역 일자 변동내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식취득 합계 가중평균유통보통주식수 : 2,344,594,080주/365일 = 6,423,545주 일자 변동내역 주식수 일수 적수 기초 합계 가중평균유통보통주식수 : 2,389,290,000주 /365일 = 6,546,000주 (2) 희석주당이익연결회사는 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비(투자부동산감가상각비 포함) 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 전환사채상환이익 유형자산처분이익 지분법이익 지분법손실 지분법주식 처분이익 장기금융상품 평가이익 이자수익 이자비용 배당금수익 잡이익 법인세비용(수익) 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감 장기종업원급여 지급 합계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 당기말 신규리스 유동대체 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 전기말 이자비용 전환권상환이익 기타 신규리스 유동대체 단기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 합계 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금 단기차입금으로 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가,처분 보험수리적(손)익 합계 28. 약정사항(1) 업무제휴계약 손해배상책임연결회사는 보고기간종료일 현재 (주)케이비저축은행 등과 주식매입자금대출사업과 관련하여 업무제휴계약을 체결하고 있는 바, 동 계약과 관련하여 연결기업은 업무제휴회사의 사업에 필요한 전산시스템을 개발ㆍ공급하고 있습니다또한, 동 업무제휴계약에 따르면 시스템의 결함으로 인하여 (주)케이비저축은행 등에 손실이 발생할 경우 연결기업은 그 손실을 업무제휴회사의 주식매입자금대출사업을 위해 연결기업이 제공한 배상책임한도 내에서 배상할 책임이 있으며, 배상책임 한도금액을 (주)케이비저축은행 등에 담보로 제공하고 있는 바, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 업무제휴회사 담보제공금액(*) 약정내용(배상책임한도) KB저축은행 주식매입자금대출의 전월 대출잔액의
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1%에 해당하는 금액과 5천만원 중 큰 금액 DB저축은행 주식매입자금대출의 전월 대출평잔의 2%에 해당하는 금액과 1억원 한국투자저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 2억원 중 큰 금액 한화저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 1억원 신한저축은행 주식매입자금대출의 분기말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 1억원 중 큰 금액 신한캐피탈 주식매입자금대출의 분기말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 1억원 중 큰 금액 BNK캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액의 1% 범위내 월이용료의 25% 및 1억원 NH농협캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 50억 초과시 초과금액의 1% 및 5천만원 IBK캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 OK저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움YES저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 1억원중 큰 금액 유안타저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 다올저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액의 1% 범위내에서 월이용료의 10% 및 5천만원 미래에셋캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 5천만원 키움저축은행 주식매입자금대출의 매월말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액 합계 (*) 담보제공과 관련하여 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비고 단기금융상품 사고담보적립금 장기금융상품 사고담보예치금 합계 (2) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다 (단위: 원) 금융기관 약정구분 당기말 전기말 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 하나은행 기업운전일반자금대출 기업운전일반자금대출 기업운전일반자금대출 BNK부산은행 일반자금대출 합계 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 등① 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증목적으로 400,000천원, 선금 반환보증 목적으로 341,220천원, 계약 보증금 목적으로 56,870천원, RMS 관련 주식 및 부동산 가압류 등에 대한 공탁보증보험으로 83,700천원, 정부출연금 지급보증 목적등으로 422,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 당기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 차입금액 보증금액 보증제공자 우리은행 대표이사 기술보증기금 하나은행 기술보증기금 대표이사 기술보증기금 부동산 BNK부산은행 대표이사 합계 29. 특수관계자 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 종류 구분 관계기업 (주)세이지코엔, (주)아임닥터큐, (주)코엔바이오 기타 대주주, 임직원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래내역 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 기타 임원 직원 합계 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 자금회수 매각 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 (주)씽크풀골드 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 대여금 임대보증금 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 기타 임원 직원 합계 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미지급금 대여금 임대보증금 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 기타 임원 직원
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합계 (4) 주요 경영진 보상내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다. 30. 재무제표의 확정동 연결재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.31. 보고기간 후 사건본 보고서 제출일 현재 ㈜씽크풀은 ㈜지웨어의 지분 100%를 소유하고 있으며 당사는 자원의 효율적 결합을 통해 경영효율성을 증대시킬 것으로 기대하며 소규모 합병을 추진하고 있습니다. 회사는 정기주주총회 이후에 법적 일정에 따라 합병을 추진할 예정입니다. 본 합병 완료 시 ㈜씽크풀은 존속회사로 계속 남아 있게 되며 ㈜지웨어는 소멸됩니다. 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 본 합병 완료 후 ㈜씽크풀의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제 29 기 기말 2022년 12월 31일 현재 제 28 기 기말 2021년 12월 31일 현재 제 27 기 기말 2020년 12월 31일 현재 (단위: 원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자 산
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II. 비유동부채 전환사채 미지급금및기타채무(주4,5,14) 장기차입금(주4,5,15) 비유동리스부채(주2,4,5,12) 순확정급여부채(주22) 장기종업원급여채무(주22) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금(주17) Ⅱ. 자본잉여금(주17) Ⅲ. 기타자본항목(주18 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(주19) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 29기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 28기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 27기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위: 원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 Ⅰ. 영업수익(주3,29) 영업비용(주3,20,21) Ⅱ. 영업이익(손실)(주3) 금융수익(주4,23,29) 금융원가(주4,23) 영업외수익(주24) 영업외비용(주24) 종속기업 및 관계기업투자관련 이익(주9) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익)(주25) Ⅳ. 당기순이익(손실) Ⅴ. 기타포괄손익 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 Ⅶ.총포괄손익 Ⅷ.주당이익 기본및희석주당순이익(손실)(주26) 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 28 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 27 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2020.01.01(기초자본) 총포괄손익: 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융 평가손익 2020.12.31(기말자본) 2021.01.01(기초자본) 총포괄손익: 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 전환사채의 상환 2021.12.31(기말자본) 2022.1.1(기초자본) 총포괄손익: 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 자기주식 취득 2022.12.31(기말자본) 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제 29기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 28기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 27 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비 광고선전비 경상연구개발비 기타 합계 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비 광고선전비 기타 합계 22. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 장기종업원급여채무 총 종업원급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가 소계 재측정요소 : 재무적가정의 변동 인구통계적 가정변동 경험조정 소계 급여 지급 기말잔액 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.497년과 7.035년입니다.(5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 및 순이자원가 (6) 민감도분석민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1%p 변동) 미래임금상승률(1%p 변동) 23. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분이익 전환사채상환이익 합계 금융원가: 이자비용 외환차손 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실 합계 24. 영업외수익 및 영업외비용 당기 및 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 잡이익 합계 영업외비용: 기부금 잡손실 합계 25. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(A) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 법인세 효과: 비과세수익 비공제비용 세액공제로인한효과 기타(전기 법인세조정사항 등) 법인세비용(수익) 유효세율(C=B/A) (*) 당기는 법인세수익이 발생하였으므로, 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익등 확정급여제도의 재측정요소 전환사채상환으로 인한 전환권대가 소멸 합계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여채무 장기종업원관련채무
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대손충당금 관계기업투자주식 매도가능증권 단기매매증권 만기보유증권 무형자산 유형자산 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 국고보조금 이월세액공제 합계 (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여채무 장기종업원관련채무 대손충당금 관계기업투자주식 매도가능증권 단기매매증권 만기보유증권 무형자산 유형자산 미지급비용 미수수익 전환권조정 사채상환할증금 사용권자산 리스부채 이월세액공제 합계 (5) 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기본주당이익: 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실), (159)원/주 304(원/주) (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역 일자 변동내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식 취득 합계 가중평균유통보통주식수 : 2,344,594,080주/365일 = 6,423,545주 일자 변동내역 주식수 일수 적수 기초 합계 가중평균유통보통주식수 : 2,395,836,000주 /366일 = 6,546,000주(2) 희석주당이익당사는 당기와 전기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비(투자부동산감가상각비 포함) 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 전환사채상환이익 유형자산처분이익 지분법이익 지분법손실 지분법 처분이익 이자수익 이자비용 배당금수익 잡이익 법인세비용(수익) 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감 장기종업원급여 지급 합계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 당기말 신규리스 유동대체 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 전기말 이자비용 전환권상환이익 기타 신규리스 유동대체 단기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 합계 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금 단기차입금으로 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가,처분 보험수리적(손)익 합계 28. 약정사항(1) 업무제휴계약 손해배상책임당사는 보고기간종료일 현재 (주)케이비저축은행 등과 주식매입자금대출사업과 관련하여 업무제휴계약을 체결하고 있는 바, 동 계약과 관련하여 당사는 업무제휴회사의 사업에 필요한 전산시스템을 개발ㆍ공급하고 있습니다또한, 동 업무제휴계약에 따르면 시스템의 결함으로 인하여 (주)케이비저축은행 등에 손실이 발생할 경우 당사는 그 손실을 업무제휴회사의 주식매입자금대출사업을 위해 당사가 제공한 배상책임한도 내에서 배상할 책임이 있으며, 배상책임 한도금액을 (주)케이비저축은행 등에 담보로 제공하고 있는 바, 당기말 현재 그 내용은 다음과같습니다. (단위: 원) 업무제휴회사 담보제공금액(*) 약정내용(배상책임한도) KB저축은행 주식매입자금대출의 전월 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 5천만원 중 큰 금액 DB저축은행 주식매입자금대출의 전월 대출평잔의 2%에 해당하는 금액과 1억원
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한국투자저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 2억원 중 큰 금액 한화저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 1억원 신한저축은행 주식매입자금대출의 분기말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 1억원 중 큰 금액 신한캐피탈 주식매입자금대출의 분기말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액과 1억원 중 큰 금액 BNK캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액의 1% 범위내 월이용료의 25% 및 1억원 NH농협캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 50억 초과시 초과금액의 1% 및 5천만원 IBK캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 OK저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움YES저축은행 주식매입자금대출의 전체 대출잔액의 2%에 해당하는 금액과 1억원 중 큰 금액 유안타저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 다올저축은행 주식매입자금대출의 대출잔액의 1% 범위내에서 월이용료의 10% 및 5천만원 미래에셋캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 1억원 키움캐피탈 주식매입자금대출의 대출잔액이 100억 초과시 초과금액의 1% 범위내 추가적립 및 5천만원 키움저축은행 주식매입자금대출의 매월말 대출잔액의 1%에 해당하는 금액 합계 (*) 담보제공과 관련하여 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비고 단기금융상품 사고담보적립금 장기금융상품 사고담보예치금 합계 (2) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다. (단위: 원) 금융기관 약정구분 당기말 전기말 우리은행 기업운전일반대출 기업운전일반대출 하나은행 기업운전일반자금대출 기업운전일반자금대출 기업운전일반자금대출 BNK부산은행 일반자금대출 합계 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 등① 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증목적으로 400,000천원, 선금 반환보증 목적으로 341,220천원, 계약 보증금 목적으로 56,870천원, RMS 관련 주식 및 부동산 가압류 등에 대한 공탁보증보험으로 83,700천원, 정부출연금 지급보증 목적등으로 422,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 차입금액 보증금액 보증제공자 우리은행 대표이사 기술보증기금 하나은행 기술보증기금 대표이사 기술보증기금 부동산 BNK부산은행 대표이사 합계 29. 특수관계자 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 종류 구분 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔, (주)아임닥터큐, (주)코엔바이오 기타 대주주, 임직원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래내역 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 자금회수 매각 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 기타 임원 직원 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 매입 이자수익 자금대여 자금회수 매각 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 (주)씽크풀골드 공동기업 (주)씽크프렌드 기타 임원 직원 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미지급금 대여금 임대보증금 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 기타 임원 직원 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 미지급금 대여금 임대보증금 종속기업 (주)지웨어 관계기업 (주)세이지코엔 (주)아임닥터큐 (주)코엔바이오 기타 임원 직원 (4) 주요
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경영진 보상내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.30. 재무제표의 확정회사의 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 31. 보고기간 후 사건본 보고서 제출일 현재 ㈜씽크풀은 ㈜지웨어의 지분 100%를 소유하고 있으며 당사는 자원의 효율적 결합을 통해 경영효율성을 증대시킬 것으로 기대하며 소규모 합병을 추진하고 있습니다. 회사는 정기주주총회 이후에 법적 일정에 따라 합병을 추진할 예정입니다. 본 합병 완료 시 ㈜씽크풀은 존속회사로 계속 남아 있게 되며 ㈜지웨어는 소멸됩니다. 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 본 합병 완료 후 ㈜씽크풀의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요정책, 배당의 제한 당사는 정관 제10조 및 53조에 의거 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시하고 있으며, 지속적 이익실현을 통해 향후에도 회사의 성장과 이익의 주주환원을 고려한 적정수준의 배당을 실시할 계획입니다.제10조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 다만, 배당기준일에 대한 이사회의 특정 결의가 없는 경우 배당기준일은 영업년도의 말을 배당기준일로 한다. 제53조(이익배당) ① 이익배당금은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다만, 이사회 결의로 배당기준일을 정하는 경우 결의한 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되고 그 시효가 완성된 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행현황해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 제28기 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 제27기 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권 당사의 매출채권은 연령별 5단계의 구분과 이 구분에 따른 과거 경험치를 적용한 roll-rate방식을 적용하여 산출된 대손충당금을 설정하고 있습니다.당기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 계 금 액 손상액 구성비 2. 재고자산 현황 등 해당사항이 없습니다. 3. 수주계약 현황 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 재무제표 주석4를 참고하시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 (주)씽크풀 (이하 당사)의 과거 경영 실적뿐만 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가, 경제 및 관련 산업 전망, 사업 목표 등 미래지향적 내용이 포함되어 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 사업보고서 상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 결론적으로 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1994년 1월 11일 (주)케이티피로 설립 후, 2000년 3월 18일 (주)씽크풀로 상호 변경하여 증권.금융 포털, RMS 위험관리, LBS 도용방지, AI기술을 통합한 RASSI 브랜드의 핀테크 투자금융 AI기업입니다. 이러한 사업 포트폴리오는 '언택트시대'에 'AI기술을 활용'한 '핀테크(Fin-Tech) 업체'로서 변화되는 외부의 사업 환경과 매우 우호적인 포지셔닝을 가지고 있는 바, 당사의 향후 성장성에 청신호를 주고 있습니다. 이사는 회사 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서를 면밀히 검토하여 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서도 그 내용을 면밀히 검토하는 등의 적정한 방법으로 경영 진단을하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 천원) 과 목 제29기 제28기 제27기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ금융기관예치금 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ금융기관예치금 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ관계기업및공동기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ투자부동산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 재무관련 지표 구 분 비율 제29기 제28기 유동비율 부채비율 제29기 당사 자산은 189억원으로 전년 대비 약 45억원이 감소하였고, 부채는 87억원으로 전년 대비 약 16억원이 감소하였습니다. 작년 주식시장 급락에 따른 FVPL 감소 및 금리인상에 대비하여 단기차입금 해소와 향후 IPO를 대비한 관계기업 등의 보수적 평가에 기인합니다. 참고로 자기주식이 50억원인 점을 감안하면, 실질 자본총계는 152억원에 해당합니다. 나. 포괄손익계산서 당사의 제29기 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 경 영 성 과 증감율(%) 제 29기 제 28기 제 27기 제 29기 제 28기 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업이익(손실) 금융수익 금융원가 영업외수익 영업외비용 관계기업투자관련 이익 Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) Ⅴ.당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 Ⅵ.기타포괄손익 Ⅶ.총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 당사는 'AI사업 준비와 세팅'이라는 '성장통적 비용' 요인 속에, 작년 한해 동안 코로나 재확산, 우크라이나 전쟁, 에너지가격 상승, 글로벌 물가상승세 확대, 금리 인상 등이 이어지며 코스닥 시장 또한 -35% 급락하는 등 어려운
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경제 여건을 맞았습니다. 이러한 영향과 일부 사업조정 등으로 매출과 당기손익은 축소 되었으나, 이는 주가급락과 IPO를 사전대비하여 관계기업 등의 평가를 보수적으로 진행한 결과입니다. 내실 경영과 상장시 시장 우호적 밸류에이션을 위해 목표했던 '영업이익률' 12%를 거의 달성하였습니다. ('20년 -6.3% -> '21년 +6.3% -> '22년+12%) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 자금조달에 관한 사항은 재무제표 주석15을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다.
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비 광고선전비 경상연구개발비 기타 합계 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비 광고선전비 기타 합계 22. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 장기종업원급여채무 총 종업원급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가 소계 재측정요소 : 재무적가정의 변동 인구통계적 가정변동 경험조정 소계 급여 지급 기말잔액 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.497년과 7.035년입니다. (5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 및 순이자원가 (6) 민감도분석민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1%p 변동) 미래임금상승률(1%p 변동) 23. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분이익 전환사채상환이익 합계 금융원가: 이자비용 외환차손 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실 합계 24. 영업외수익 및 영업외비용 당기 및 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 잡이익 합계 영업외비용: 기부금 잡손실 합계 25. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(A) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 법인세 효과: 비과세수익 비공제비용 세액공제로인한효과 기타(전기 법인세조정사항 등) 법인세비용(수익) 유효세율(C=B/A) (*) 당기는 법인세수익이 발생하였으므로, 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익등 확정급여제도의 재측정요소 전환사채상환으로 인한 전환권대가 소멸 합계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여채무 장기종업원관련채무