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하얀샘,PNSB/PSB 고활성 미생물 종합 오폐수처리제 수산/양식 수질정화용 미생물 생균제 (2) 주요 제품군별 매출 현황 (단위 : 백만원, kg, %) 사업부문 2022년 2021년 2020년 금액 수량 비중 금액 수량 비중 금액 수량 비중 생물 화학 원료의약품 건강기능식품 기타 생물 공학 배지사료 기타 합 계 ※ 생물화학의 '기타' 항목은 부산물판매, 드럼판매, 로얄티수입, 기타 일시적인 수입등으로 수량적 의미가 크지 않아서 수량 기재를 생략하였습니다. (3) 주요 제품 등의 가격변동 추이 가. 원료의약품 (API)오리지널 신약 가격은 최초 계약 시 고객사와의 협의에 의해 결정되며, 제네릭 원료의약품의 경우 완제품 시장의 가격 경쟁에 따라 가격이 결정됩니다. 하지만, 매년 구매 수량 및 주요 원재료 가격 변동에 따라 제품의 가격은 변동될 수 있으며, 고객사와 당사 모두가 가격 협상권을 가지고 있기 때문에 제품 가격 변동성에 대한 위험은 크지 않습니다. 당사의 주요 원료의약품 제품에 대한 세부적인 정보는 고객사와의 비밀유지 협약에 따라 공개할 수 없는 정보입니다. 나. 건강기능식품 원료최근 Omega-3 건강기능식품 시장은 소비자를 중심으로 고품질, 고순도 군으로 소비의 이동이 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 하지만, 소비자의 가격에 대한 수요탄력성이 높은 편에 속하기 때문에, 수요 증가에 따른 가격 상승 효과가 낮고 시장의 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 소비자의 요구에 따라 오메가-3농도, 용량, EPA와 DHA의 다양한 조합, 분자구조(TG, EE, rTG, FFA 등)으로 다양한 품목으로 판매되는 시장입니다. 당사는 소비자가 원하는 다양한 품목을 제조할 수 있는 기술력을 갖추고 있으며, 주로 연간 약 15~20 여 품목을 판매하고 있습니다. 이러한 품목은 매년 소비자의 트랜드에 따라 품목 변동이 있는 편입니다. 건강기능식품의 제품군별 판매현황(판매금액, 판매수량, 평균 판매단가)의 정보는 다음과 같습니다. (판매금액 단위 : 백만원, 판매수량 단위 : kg, 평균판매가 단위 : 천원/kg) 제품군 2022년 2021년 2020년 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 79%under 80~89% 90%up 계 다. 생물공학제품정부의 농,축산업 지원책으로 활용되는 제품(배지)이 생물공학의 주력 품목으로 생물공학 매출의 약 90% 이상을 차지하고 있습니다. 정부 조달 납품은 100% 조달청의 나라장터 사이트를 통해서 이루어지며, 정부의 가격 통제 정책으로 최초 제품 등록시 결정된 가격은 특별한 사유가 없는 한 지속되는 특징이 있습니다. 생물공학부분에서 판매되는 품목은 약 30~40여 품목이며, 이 중에서 생물공학 매출액의 상당부분(72~82%) 이상을 차지하는 상위 4가지 품목의 판매금액, 판매수량, 평균 판매단가의 정보는 다음과 같습니다. (판매금액 단위 : 백만원, 판매수량 단위 : kg, 평균판매가 단위 : 천원/kg) 주요품목 2022년 2021년 2020년 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 낫또그로 포토그로 락토그로 이스트그로 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료 조달 현황 가. 주요 원재료 구매 내역당사의 최근 3년간 주요 원재료의 구매 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, kg, %) 주요 품목 2022년 2021년 2020년 금액 수량 비중 금액 수량 비중 금액 수량 비중 Fish oil oil임가공 효모엑기스 기타 합 계 나. 주요 원재료(fish oil)의 가격의 특징당사의 주요 원재료는 fish oil로 전량 수입에 의존하고 있으며, 주요 수입국은 남아메리카, 동남아시아, 아프리카 등입니다. 현재 원료의 공급은 안정성이 높아서 원료조달에 특별한 문제는 없습니다.주요 원재료인 fish oil은 생물자원이기 때문에 스펙(total 오메가-3 농도, EAP 혼합비, 불순물 정도, 산폐 정도, 탁도 정도 등)에 따라 단가는 변동되며, 동일한 스펙의 경우에도 구매 지역, 구매
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시기, 대량 구매 여부, 어획량, 기후변화(엘리뇨, 라니냐 효과 등)에 따라 단가가 영향을 받습니다. 또한 환율과 가공 정도(crude 상태, 불순물이 제거 여부, 에틸에스테르 가공 여부)도 fish oil의 가격에 영향을 주는 대표적인 요소 중의 하나입니다. 한편 당사는 조금 비싼 가격을 지불하더라도 제조 과정에서의 수율을 향상시킬 수 있는 oil을 선택하는 전략을 취하고 있습니다. 이러한 이유로 단순하게 fish oil의 평균 구매 단가(＝총매입금액÷총수량)만으로 시장의 가격 변동성을 이야기하기는 어려우며, 또한 fish oil의 평균 구매 단가가 낮아졌다고 당사에 유리하거나, 반대로 높아졌다고 불리하다고 판단하기도 힘듭니다. (spec과 단가를 같이 복합적으로 고려해야만 유불리의 판단이 가능합니다.) 하지만, 원료의약품은 고부가가치 제품으로 전체 제품에서 원재료의 비중이 크지 않 기때문에 fish oil의 가격변동은 당사의 사업성에 중요한 영향을 주지 않습니다. 다. 주요 원재료(fish oil)의 평균 구매단가 변동 (단위 : 원/kg) 주요원재료 2022년 2021년 2020년 fish oil (2) 생산설비 현황 가. 가동률 정보당사는 공정별 생산방식으로, 동일한 설비로 다양한 품목을 생산하고 있어서 제품별로 가동률을 산출하기에는 적절하지 아니합니다. 이에 주요 공정별로 생산능력과 생산실적을 합산하여 가동률을 산정하였습니다. 생물화학(오메가3)부문의 경우 분자증류, 고진공증류, 재정제화, HPLC 장치를 주요공정으로, 생물공학(발효)부문은 혼합기(배지설비)를 주요공정으로 선정하였습니다.생산능력은 정기보수, 긴급보수, 생산품목교체를 위한 준비시간 등을 합리적으로 고려한 정상조업하의 생산능력으로 당사의 최대 생산능력과는 차이가 있습니다. 또한 설비 증설의 경우 증설된 설비의 사용가능시점부터 생산능력을 계산하였습니다. (단위 : 톤, %) 구분 2022년 2021년 2020년 생물화학 생물공학 생물화학 생물공학 생물화학 생물공학 생산능력 생산실적 가동률 나. 생물화학사업설비 내용당사는 오메가3사업과 관련해서 4개의 생산동과 분자증류장치, 고진공증류장치, 재정제화장치, HPLC 장치 등의 핵심 설비를 보유하고 있습니다. 생산동 및 설비는 전라남도 나주시 동수농공단지길 30-5 및 30-51 소재하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 1동 건축물(※) 기계장치(분자증류,고진공증류) 기타상각자산 2동 건축물 기계장치(재정제화설비) 기타상각자산 3동 건축물 기계장치(분자증류,고진공증류) 기타상각자산 4동 건축물 기계장치(HPLC설비) 기타상각자산 합 계 ※1. 1동의 주요 건축물은 재단법인 전남바이오산업진흥원으로부터 임차하여 사용하고 있습니다.※2. 당사의 1 ~ 4동은 한국산업은행의 담보권 설정에 따라, 처분 및 양도가 제한되어 있습니다. 담보권 설정에 관한 사항은 본 보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]에 기술되어 있습니다. 다. 생물공학사업 설비 내용 당사는 생물공학사업과 관련하여 발효동 1개를 보유하고 있으며, 핵심설비로는 배양설비, 교반설비, 원심분리기, 동결건조기, 혼합기(배지설비) 등이 있으며, 전라남도 나주시 동수농공단지길 30-5에 소재하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 건축물(※) 기계장치(배양설비,교반설비,원심분리기, 동결건조기, 혼합기) 기타상각자산 합 계 ※ 생물공학사업의 주요 건축물은 재단법인 전남바이오산업진흥원으로부터 임차하여 사용하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 사업부문 매출유형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생물화학 제품 내수 수출 기타 내수 생물공학 제품 내수 상품 내수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매경로① 내수당사의 Omega-3 원료의약품 내수 판매경로는 판매처와의 직접계약
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체결로 매출이 발생하며, 건강기능식품은 판매처와 직간접 거래를 통해 제약회사로 매출이 발생되고 있습니다.또한, 당사의 발효사업 매출은 공공기관에 직접납품과 각 지역 대리점과의 공급계약을 통해 매출이 발생되고 있습니다.② 수출당사의 Omega-3 원료의약품 및 건강기능식품 수출 판매경로는 판매처와의 직접 공급계약 체결로 매출이 발생되고 있습니다. 발효사업은 전량 국내 매출로 수출은 발생되지 아니하였습니다. 나. 판매방법 및 조건① 내수당사의 Omega-3 내수 판매방법은 판매처와의 직접 접촉을 통해 공급계약을 체결하게 되며, 계약상 명시되어 있는 판매처의 요구에 따라 제품의 스펙(조건)과 수량을 맞춰 제품을 공급하고 있습니다. ② 수출당사의 Omega-3 수출 판매방법은 판매처와의 직접 접촉을 통해 공급계약 또는 제품의 발주가 이뤄지며, 계약 상에 제품의 스펙(조건)과 가격, 연간 최소 구매수량에 대한 내용을 포함하여 제품 공급계약을 체결하여 판매하고 있습니다. 원료의약품의 경우 제품의 요건 및 납품 요건이 비교적 까다로운 조건을 요구하기 때문에, 중장기적 계약으로 이뤄지는 반면, 건강기능식품은 단기계약으로 판매가 발생하고 있습니다. 다. 판매전략당사의 판매전략은 기술력을 바탕으로 제품의 품질 및 스펙 향상을 통해 시장의 인지도를 높여가는 전략을 취하고 있으며, 가격 경쟁력을 확보하기 위해 수율향상 및 원가절감 방법에 대해 지속적인 연구 개발을 진행하고 있습니다. 라. 주요매출처당사는 세계적인 제약회사 등과 공급(납품) 계약을 체결하고 있으며, 주요 매출처는 미국법인인 Amarin사이며 고지혈증 치료 및 심혈관 치료 의약품인 Vascepa의 원료로 납품되고 있습니다. [Ⅲ. 재무에관한사항 - 5. 재무제표주석 - 6.부문정보] 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 위험관리에 대한 내용은 기재하지 아니하였습니다. 한편, 공시서류작성기준일 현재 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류작성기준일 현재 재무제표에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약(기술이전계약, 기술도입(제휴)계약, 경영관리계약, 자산유동화를 위한 자산양도계약, 부동산 매매계약, 부동산 개발계약 등)은 없습니다. 당사는 핵심기술 개발, 기술경쟁력 확보를 통한 품질 향상, 제품의 Upgrade 및 신성장동력 확보를 위한 신규사업 추진을 목표로 전라남도 나주시에 기업부설연구소(생물자원연구소)를 유지하고 있습니다. 연구개발 인력 및 조직을 갖추고 핵심기술인력의 확대를 위해 노력하고 있으며 연구개발활동에 대한 꾸준한 투자(지출)을 하고 있으며, 기업부설연구소는 대표이사 직속으로 설치되어 다른 사업부와 독립적으로 운영되고 있으며, 세부적인 조직도는 본 보고서의 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고 사항 - (1) 회사 조직도]를 참고하시기 바랍니다. (1) 연구개발 인력 현황 공시서류작성기준일 현재 기업부설연구소의 연구개발 인력 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 명 칭 인 원 박사 석사 기타 소계 생물자원연구소 (2) 핵심연구인력 현황 직 책 성 명 담당업무 주요경력 연구소장(전무이사) 이용욱 연구총괄 KAIST 화학과(석사) (1994년)고합기술연구소 연구원 (1994년~2000년)(주)켐포트 부설연구소장 (2001년~현재) ※ 본인의 요청으로 주요 연구실적은 기재하지 아니함. (3) 연구개발 비용 당사는 매년 발생하는 연구개발비용에 대하여 모든 금액을 비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 계상하는 금액은 없습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 비용의 성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 당사의 연구개발 비용에는 기업부설연구소에서 발생된 직접 비용 이외에도 연구활동과 관련된 부서의 간접 비용이 포함되어
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있습니다. (4) 연구개발 실적 가. 연구개발 진행 현황 및 향후계획 공시서류작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 내용은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 연구 시작일 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일 원료의약품 오메가-3 고도 함유 포스파티딜콜린 숙면, 학습능력개선, 노인성치매완화 2017년 신약후보물질 ① 품목 : 오메가-3 고도 함유 포스파티딜콜린 구 분 원료의약품 적응증 숙면, 학습능력개선, 노인성치매완화 작용기전 DHA가 결합된 포스파티딜콜린은 두뇌신경세포에 작용하여 신경세포의 안테나 역할을 하는 돌기(시냅스)들이 빠르게 생성되고 증식할 수 있도록 도움을 준다. 또한 두뇌에서 주로 학습과 기억을 담당하는 해마(hippocampus)는 다량의 인지질과 DHA를 함유하는데 노년으로 갈수록 해마에 포함된 DHA가 감소하고 뇌기능이 저하됨에 따라DHA의 보충을 필요로 함. DHA가 결합된 포스파티딜콜린 중 DHA는 신경세포의 재생을 도우며, 포스파티딜콜린은 콜린을 공급함으로 충분한 신경전달물질이 방출되도록 하여 뇌기능 활성화시킴. REM 수면은 수면이 매우 깊은 상태지만 뇌파와 심장박동수가 매우 빠른 수면 형태로 수면 길이는 나이가 많을수록 짧으며, 수면시간 동안 단기기억에 저장된 학습내용 고착화시킨다. 결과적으로 DHA가 결합된 포스파티딜콜린 섭취는 정신을 안정화하고 숙면을 취하게 하며 학습효과의 향상이 기대됨. 제품의특성 대두와 같은 식물유래 포스파티딜콜린에는 DHA가 함유되어 있지 않고 난황과 같은 동물유래 포스파티딜콜린에도 DHA는5% 미만으로 함유되어 있으며, 효소를 이용한 대두 인지질과DHA와의 교환반응 또는 화학합성에 의해서도 DHA가 50% 이상 결합된 포스파티딜콜린은 제조할 수 없었으나 당사에서 개발한 합성방법으로는DHA를95% 이상 포스파티딜콜린에 결합시킬 수 있다. 또한DHA 뿐만 아니라 EPA와 같은 다양한 지방산을 선택적으로 포스파티딜콜린에 결합시킬 수 있음. 진행경과 2017년부터 연구개발을 시작하여Lab. Scale 합성 및 정제방법 개발을 완료하였고, 현재Pilot scale로scale up을 진행하고 있음. 향후계획 pilot scale까지 합성 및 정제방법 개발을 완료하여 임상에 사용할 시제품을 생산하고, 국제 의약품 전시회 등을 통한 홍보를 통하여 오메가-3 고도 함유 포스파티딜콜린에 관심 있는 제약업체를 발굴하여 임상을 진행하려 함. 경쟁제품 현재까지 DHA나 EPA를 포스파티딜콜린에95% 이상 결합시킨 제품은 없음. 나. 연구개발 실적공시서류작성기준일 현재 개발이 완료된 내용은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 상황 비고 원료의약품 API-1 본문참고 2013년 미국,EU,일본판매중 API-2 본문참고 2011년 한국,EU판매중 API-4 본문참고 2015년 한국,미국,EU판매중 API-5 본문참고 2016년 임상용 판매 구 분 원료의약품 적응증 고지질혈증(Hyperlipidemia), 이상지질혈증(Dyslipidemia), 심혈관계질환 작용기전 Eicosapentaenoic Acid Ethyl Ester는 미국에서 MARINE Trial 임상결과 LDL-Cholesterol의 증가 없이 혈중 Triglyceride 함량을33% 줄여 줌. REDUCE-IT 임상결과 심장질환에 의한 사망을20% 줄여 주었고 심혈관계질환(MACE : Major Adverse Cardiovascular Event)을25% 줄여 줌. 제품의특성 타사 제품은 불순물인DHA(Docosahexaenoic Acid) 0.1 ~ 0.3% 함유하고 있지만 당사 제품은 DHA를 함유하고 있지 않음. 진행경과 - 2013년 : 미국 FDA에 DMF 등록 및 미국 cGMP 인증 - 2016년 : 일본 PMDA에 DMF 등록 - 2017년 : 일본 jGMP 인증 - 2013년 ~ 현재 : 원료의약품으로 판매 중 향후계획 현재 미국에서 고지질혈증 치료약으로 사용되는 Amarin의 Vascepa가 2019년 말 심혈관계 치료약으로 까지 적응증을 확대를 미국FDA로부터 신청한 상태임
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경쟁제품 시장규모 - 고지질혈증 : $1bllion(미국완제시장) - 심혈관계질환 : $7.6billion(북미완제시장), $16billion(전세계완제시장) 구 분 원료의약품 적응증 고지질혈증(Hyperlipidemia) 작용기전 제품의특성 진행경과 - 2011년 : 미국 FDA에 DMF 등록 - 2015년 : 유럽 CEP인증, 한국 DMF등록 및 품목허가 - 2017년 : 토코페롤 첨가 제품 DMF등록 및 품목허가- 2020년 ~ 현재 : 원료의약품으로 판매 중 향후계획 일본 시장 진출을 위해서 partner 제약사를 찾고 있음 경쟁제품 시장규모 고지질혈증: $1bllion(미국완제시장) 구 분 원료의약품 적응증 종합영양수액제 작용기전 수술 후 환자 회복을 촉진하는 지질, 포도당 및 아미노산으로 구성된 종합영양수액제임 제품의특성 종합영양수액제는 지질, 포도당 및 아미노산으로 구성되며 지질은 정제어유, 식물유 및MCT(Medium Chain Glyceride)로 구성 되는데, 당사의 정제어유는 타사 정제어유 제품 대비 불순물 척도인 Acid value, Peroxide value, Anisidine value가 낮다. 타사 제품은 냉동보관 해야 하나 당사 제품은 상온보관 해도 제품 안정성이 있음. 진행경과 - 2015년 : 한국 DMF 등록 및 품목허가, 미국 FDA에 DMF 등록 - 2017년 : 유럽 CEP인증 - 2018년: 호주에 원료의약품 제조업체 등록- 2015년 ~ 현재 : 원료의약품으로 판매 중 향후계획 Canada FDA에 DMF 등록 예정 경쟁제품 시장규모 1000억원(2019년 한국완제시장) 구 분 원료의약품 적응증 작용기전 SCD는 유전적 요인으로 인해 헤모글로빈 기능장애와 적혈구cell membrane 구성성분 중DHA 부족을 일으키는데 적혈구가 혈관벽에 붙거나 적혈구끼리 응집이 일어나서 적혈구 용혈, 빈혈과 만성 염증을 일으키는 병이다. 혈액 내DHA를 충분히 공급하여 적혈구를 정상화하여SDC를 치료함. 제품의특성 - 2016년 : 미국 FDA에 DMF 등록 - 2017년 : 당사 DHA를 API로 사용하여 미국 제약회사가 임상2상 완료 - 2019년 : 당사 DHA를 API로 사용하여 미국 제약회사가 임상3상 진행 중 진행경과 partner 제약사에 임상을 위한 원료의약품 납품 중 향후계획 임상결과에 따라 변동됨 경쟁제품 시장규모 $5bllion(미국 총 치료비용) (5) 정부 과제 수행 실적 당사가 현재까지 수행한 주요 정부과제실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수행기관명 수행 기간 과제명 연구비 총연구비 정부지원 보건복지부 보건의료기술진흥산업 (보건복지부) 고도불포화 지방산(EPA/DHA)을 함유하는 기능성 클로렐라의 대량생산 및 식품 신소재로의 개발 외 지역개발 한국산업기술진흥원 광합성세균이 생산하는 신규 Carotenoids의 양산기술 개발 및 기능성 Nutraceutical 소재로 제품화 지역연계 한국산업기술평가원 오메가-3계 고도불포화지방산을 이용한 관절염 예방 및 치료보조용 건강기능식품 개발 연구 인력양성 한국산업기술평가원 EPA 함유 어유의 냄새 저감 및 산업 생산물로의 응용 융복합기술개발 중소기업청 (한국산업기술평가원) 작물 생육 촉진용 식물발효 효소제 개발 및 효능평가 라이프케어산업 재단법인 호남지역사업평가원 고도불포화지방산 고순도 함유제품(EPA, DHA)의 제조기술 개발 외 소 계 7. 기타 참고사항 (1) 회사 조직도 조직도.jpg (2) 상표권 등록번호 출원일 등록일 명 칭 Megapex ※ 등록번호 [5510733]은 USA에 등록된 상표권입니다. (3) 지적재산권 등록번호 출원일 등록일 발명명칭 DHA를 함유하는 기능성 클로렐라의 발효 제조방법 오메가3 지방산(EPA/DHA)을 함유하는 클로렐라의 발효제조방법 식품 용기 식용재료의 초고압 처리방법 티올 키토산이 코팅된 에이코사펜타에노산 함유 리포좀 및 이의 제조방법 고도불포화 지방산을 고농도로 함유하는 트리글리세라이드 유지의 제조 방법 항균활성을 갖는 신균주 슈도모나스 CP236 및 이를
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포함하는 식물병 방제용 조성물 자기-조립 나노입자를 형성하는 불포화지방산-키토산 복합체 및 그의 제조방법 (4) 법률 및 환경 규제 가. 정부의 법률 규제 영향 ① 관법법령 약사법, 우수원료의약품제조기준(BGMP), 미국 FDA 의약품제조기준 (cGMP), 유럽 EMA 의약품제조기준 (EU GMP), 일본 PMDA 의약품제조기준 (JGMP), WHO 의약품제조기준 등② 정부의 규제원료 의약품 제조시설 충족, 제조관리자(제조 및 품질 약사) 선임, 품목별 GMP 의무화, 안정성시험 의무화, 의약품 표시 관리, 생산 및 수출입 실적 보고, 회수 관리 등 나. 정부의 환경 규제 준수사항 당사는 대기, 수질, 폐기물 등 환경오염물질의 배출과 관련된 정부 규제를 준수하기 위해서 사업장에서 취급하는 모든 화학물질의 전 과정 관리를 통해 환경오염 및 화학사고 예방에 적극적인 노력을 하고 있습니다. 대표적인 환경부의 화학물질관리법에 따라 장외영향평가 및 유해화학물질 취급시설 적합 운영, 유해화학물질 사용업 영업허가 등을 계속 유지하고 있으며, 이외 산업안전보건법, 위험물안전관리법, 고압가스안전관리법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등의 법규도 적극적으로 준수하고 있습니다.또한, 당사는 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 획득하여 전사적인 환경방침을 제정, 시행하고 있으며 폐기물(메탄올)회수장치(약 3.4억원)를 투자하여 폐기물 생성을 최소화 하고 있으며, 나주시의 소규모 사업장 보조사업을 통해 새로운 배출가스 기준에 적합한 저녹스 버너 보일러를 도입하여 대기 배출량 최소화에도 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. (5) 산업의 규모 및 성장성 당사의 생물화학 사업은 Omega-3 를 주원료로 하는 사업으로 Fish-Oil을 가공하여, 원료의약품 및 건강기능식품 분야의 원료제품을 공급하고 있습니다. [ 2012~2016년 완제품 구분별 Omega-3 Oil 원재료 시장규모 ] (단위 : 억달러) 구 분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 영유아식 음식료 건강기능식품 의약품 애완동물사료 임상영양제 합 계 2016년 GOED 발표자료에 따르면 2016년 세계 Omega-3 건강기능식품 및 의약원재료 시장은 각각 약 6.8억불과 약 2.0억불로 집계되었습니다. 가. 원료의약품 (API) 산업 당사의 원료의약품 산업의 시장분류는 제약산업 - 원료의약품산업 - 동맥경화 및 고지혈증 약효군 Omega-3 주원료 시장으로 분류됩니다. [ 2012~2016년 세계 의약품 시장규모 ] (단위 : 억 달러, %) 구분 시장규모 전년대비성장률 (※ 출처 : 한국보건산업진흥원, 2017 제약산업분석보고서, 2017.12) 2016년 세계 의약품 시장 규모는 1조 1,042억달러 규모로, 최근 7년간 연평균 약 5.2%씩 지속적으로 성장하였습니다. 2000년대 초반 매년 8%대의 높은 성장을 보이던 의약품 시장규모는 블록버스터 의약품들의 특허 만료에 따라 시장 성장이 다소 둔화되어 2010년 이후 매년 성장률이 감소하여 2012년 최저 성장(2%)을 기록한 이후 차츰 회복세에 접어들고 있으며, 2016년은 전년대비 4.9% 성장률을 달성하였습니다. 2012년 주요 블록버스터 의약품들의 특허 만료에 따라 시장 성장이 다소 둔화된 것으로 나타났으나, 이는 의약품의 수요가 줄어든 것이 아니라 특허 만료에 따른 제네릭 출시로 판매수량을 증가했으나 의약품 가격이 하락한 것에 기인합니다. [ 2012~16년 지역별 의약품 시장 규모 ] (단위 : 십억 달러) 구 분 북아메리카 유럽 아시아/태평양지역 라틴 아메리카 중앙아시아/아프리카 합 계 (글로벌) (※ 출처 : 한국보건산업진흥원, 2017 제약산업분석보고서, 2017.12) 2016년 지역별 의약품 시장 규모는 북미지역의 시장점유율이 3,822억 달러로 전체 시장의 34.6%를 차지하며 여전히 부동의 1위를 기록하고 있으며, 그 뒤로 유럽 3,295억 달라(29.8%), 아시아/퍼시픽 2,908억 달러(26.3%), 라틴아메리카 599억 달러(5.4%) 등 순으로 비중이
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높았습니다. 최근 5년간 유럽은 세계시장에서 차지하는 비중이 점차 축소되는 양상을 보이며, 아시아/퍼시픽 및 라틴아메리카 지역의 점유율은 매년 확대되고 있습니다. 특히 아시아/퍼시픽(7.9%), 라틴아메리카(8.0%), 중동/아프리카(8.4%) 지역의 최근 5년간 연평균성장률은 세계시장 성장률인 6.3%를 상회하며 높은 성장을 이어가고 있습니다. 전통적 제약강국이 다수 포진한 유럽 지역의 성장은 지체된 반면, 아시아/퍼시픽, 라틴아메리카 및 중동/아프리카 지역은 최근 파머징(Pharmerging) 국가의 경제성장, 의료 접근성 개선, 의약품 수요 증가 등에 힘입어 높은 성장을 기록하며 전체 시장규모 확대의 견인 역할을 주도하고 있으며 앞으로도 이러한 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 세계 Omega-3 의약품 시장은 크게 미국, 유럽, 일본 시장으로 나눌 수 있으며, 2015년 지역별 시장 규모는 미국이 10억달러(46%), 유럽이 7억달러(32%), 일본이 4억달러(17%)으로 분류할 수 있습니다. 미국의 주요 Omega-3 의약품으로는 Vascepa(오리지널), Lovaza(제네릭) 이며, 유럽은 Omacor(제네릭), 일본은 Epadel(제네릭), Lotriga(오리지널)으로 등록되어 판매되고 있습니다. 한편 국내 Omega-3 의약품 시장은 Omacor 제품 군으로 2016년 약 409억원 시장을형성하였으며, 국내 단일 품목으로 16위 판매 약품으로 기록되었습니다. [ 2012~16년 국내 Omega-3 의약 시장 규모 ] (단위 : 억원) 구분 시장규모 (※ 출처 : 한국보건산업진흥원, 2017 제약산업분석보고서, 2017.12) 당사의 주요 제품 군 중 하나는 영양수액제 원료의약품으로 영양수액 세계시장 규모는 2015년 약 2조 3,467억원 규모로 추정되며, 연평균 8%대의 성장이 기대됩니다. 영양수액시장 중 3체임버 영양수액 시장은 2016년 8,530억원 규모로 연 9%의 성장을 달성하고 있습니다. 3체임버 영양수액 시장은 유럽시장이 전체 68%(약 5,800억원)를 차지하고 있으며, 아시아 지역은 29%(약 2,450억원)규모로 구분되고 있습니다. 당사의 영양수액제 매출은 현재 국내매출로만 이루어져있으며, 국내 영양수액시장은 2015년 기준 약 1,711억원 규모로 평가되고 있습니다. 나. 건강기능식품 및 식품첨가제 산업 건강기능식품 시장은 빠르게 진행되는 인구 고령화와 동시에 건강에 대한 의식수준이 높아지면서 세계적으로 건강기능식품 시장의 성장이 지속될 것으로 전망됩니다. 건강기능식품의 세계시장 규모는 2015년 1,197억 달러로 추정되며, 연평균 7.3%의 지속적인 성장으로 2020년 1,677억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 2016년 국내 건강기능식품 시장규모는 약 2조 175억원으로 최근 5년간 연평균 10%이상의 높은 성장률을 나타냈습니다. Omega-3 제품군은 매출액 기준 상위 6번째로 국내 소비금액은 2016년 약 663억원 규모로 집계되었습니다. [ 2012~16년 국내 건강식품 시장규모 ] (단위 : 억원) 구분 건강식품 총규모 오메가3 제품시장 (※ 출처 : 식품의약품통계연보, 식품의약품안전청) (6) 경기변동의 특성 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 또한 고지혈증은 고혈압, 당뇨와 함께 현대인의 3대 질병에 해당하고 있으며, 꾸준히복용하면서 관리해야 하는 질병입니다. 그래서 경기변동과 무관하게 시장 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. (7) 경쟁요소 가. 완제품 의약품 시장의 경쟁 원료의약품 시장도 제약시장과 마찬가지로 신약과 제네릭 시장으로 구분할 수 있습니다. 신약(Original) 시장은 해당 국가에 새로운 물질 또는 최초 약효의 효능을 인정받아 시장에 처음
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출시되는 시장으로 구분되고, 신약은 개발 후 국가별로 3~6년간 독점적 지위를 보장받게 됩니다. 제네릭(Generic) 시장은 신약의 특허가 만료되었거나, 물질특허를 개량하거나 제형을 바꾸는 등 모방하여 만든 의약품을 의미합니다. 당사의 주요 제품별 제약시장 구분 및 출시제약사는 아래와 같습니다. 시장구분/지역 미국 유럽 일본 한국 신약 시장 Epadel 미출시 제네릭 시장 Hikma 社 외 신약보호기간 시장구분/지역 미국 유럽 일본 한국 신약 시장 Lovaza (GSK 社) Omacor Lotriga 오마코연질캡슐 (건일제약) 제네릭 시장 Teva 社 외 Teva 社 외 신약보호기간 유유제약 외 당사의 해외 영업 전략은 기술력을 바탕으로 세계각국의 제약회사와의 직접 접촉을 통해, 개발 단계부터 독점공급 계약으로 연결되며, 계약체결 후 상당한 기간 동안 제품을 공급하게 됩니다. 나. 기술 및 원가경쟁력 당사는 Omega-3 정제와 관련된 에스테르기술, 분자증류기술, 고진공기술, HPLC기술, 재정제화기술, 분말화기술, TG합성기술 등 다양하고 특화된 기술력을 가지고 있습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 분자결합구조에 따라 nTG형 (natural Triglyceride), EE형(Ethyl Ester), rTG형(re-esterified Triglyceride), FFA형(Free Fatty Acid)의 제품과 결합형태에 따라 액상, 분말 등의 제품을 제조하고 있으며, 고객이 요구에 따라 농도(30~98%)와 혼합비율(EPA와 DHA의 비율)을 다양하게 제조하고 있습니다. 또한, 다년간 축적 된 연구 및 노하우의 결과로 다양한 스펙으로 입고되는 원료로 고순도로 정제하여, 일정한 품질의 원료의약품으로 제조하는 고도화 된 정제화 및 합성기술을 바탕으로 높은 순도의 제품을 높은 수율로 획득하여 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 다. 품질 및 안정성 원료의약품은 완제의약품의 승인과는 별도로 제품의 안정성, 유효성 및 안정(균일)성검증을 위해 각 나라의 식품및의약품관리국(FDA)으로부터 GMP 승인 및 DMF 허가등의 인증 절차가 요구됩니다. 당사가 공급하는 원료의약품은 미국(FDA), 유럽(EDQM), 일본(PMDA), 한국(KFDA) 등 각국의 식품및의약품관리국에 GMP, 원료의약품 DMF 등록 등 승인 및 인증절차를 완료하였으며, 건강기능식품 생산 공정은 HACCP, ISO9001 및 ISO14001 인증을 통해 정기적으로 실사 및 감사를 받고 있습니다. 또한, 경쟁력 있는 제품을 유지 및 생산하기 위해 품질보증팀(Quality Assurance Team) 및 품질관리팀(Quality Control Team)를 운용함으로써, 제품 관리를 보다 높은 수준에서 실시하고 있습니다. (8) 사업부문별 정보 사업부문별로 자산, 매출액, 영업손익을 포함한 주요 재무정보는 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 6. 부문정보]를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 예측정보란 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고 있으며, 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있으며, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.참고로 당사는 소규모기업에 해당되어 [경영진단 및 분석의견]의 공시대상기간을 최근 2개 사업연도로 하였습니다. 2. 개요 당사는 천연물 정제 기술을 활용한 원료의약품(API) 및 건강기능식품 원료를 생산하는 생물화학(오메가3) 사업부문과 미생물 발효공학을 기반으로 한 생물공학(발효) 사업부문을 영위하고 있습니다. 이중에서 당사의 전략 사업인 원료의약품(API)은 심혈관질환 치료제의 원료로 판매되는 API-1, 고지혈증 치료제의 원료로 판매되는 API-2, 여양수액 주사제 원료로 판매되는 API-4를 개발하여 국내, 미국을 비롯한 북미 지역, 중동, 북아프리카 지역 등에 판매하고 있습니다. 2019년에 API 생산량이 full capa가 되어서 API-1 생산설비는 2020~2021년에 증설하였고, API-2와 API-4 생산설비는 2022년 초에 증설하였습니다.설비 증설 이후 2022년 사업의 5월까지는 증설된 HPLC 설비의 가동률이 증가하면서 회사 실적 또한 긍정적이었습니다. 그러나, 예상치 못하게 Amarin사의 미국내 특허 소송 패소와 중국 시장 진출 지연 등으로 판매부진에 빠지게 되었으며, 당사의 하반기 실적이 급감하였고, 생산화학사업부문의 가동률은 60.8%에서 33.6%로 하락하였습니다. 이에 연간 실적은 전년 대비 매출액은 약 32.3%이 감소한 약 165억을, 당기순이익은 약 67.9%가 감소한 약 10억원을 시현하였습니다. 이러한 실적악화로 수익성면에서 ROE 는 약 5.2%로 전년 약 17.1% 대비 약 11.9% point 감소하였고, EBITDA 수치는 약 32억원으로 전년 약 60억원 대비 약 28억원 감소하였습니다. 그러나, 당사는 Amarin사의 불확실성에 대비하기 위하여 최대한 비용절감을 통하여, 금융차입금을 약 3억원 상환했음에도 유동성 자금(현금등가물 및 단기금융상품)은 오히려 2021년말 대비 약 21억원이 증가된 유동성을 준비하였습니다.2023년의 경우 Amarin사의 미국 시장내에서 매출 회복 여부와 중국 시장 진출 시점에 따라서 당사의 영업 실적이 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 당사는 Amarin사 이외에도 지속적으로 유럽, 한국, 동남아시아 등의 다양한 매출처 증가를 위한 파이프라인을 확보하려 노력하고 있으며, 당사가 가진 기술력과 영업력을 바탕으로 급변하는 시장환경과 경영환경, 대내외 여건 속에서도 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원,%) 과 목 2022년 2021년 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 - [유동자산] 전기보다 약 17억원이 감소 하였습니다. 이는 매출 감소에 따른 매출채권 약 28억원 감소와 현금성자산 약 12억원 증가에 기인합니다. 당사는 매출감소라는 불확실성에 대비하고 지출 감소를 통해서 오히려 현금성자산을 증가시킨 것은, 향후 혹시 모를 위험에 대비하기 위한 것입니다. 현금성자산의 세부적인
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분석은 [IV. 이사의 경영진단 및 분석의견-4. 유동성]을 참고하기 바랍니다.- [비유동자산] 전기보다 약 6억원이 감소 했으며, 보고기준일 현재 약 6억원의 유형자산의 신규 취득이 발생하였으나, 유무형자산상각비(감소효과) 약 13억원이 그 주요 원인입니다. 참고로, 비록 매출은 감소에 대응하기 위하여 비용절감은 하였지만, 당사는 미래를 한 투자 활동은 줄이지는 아니하였습니다. - [유동부채] 전기보다 약 17억원이 감소 했으며, 이는 차입금 약 10억원 증가 (장기차입금의 유동성대체 13억원 증가 및 당기 차입금 상환 약 3억)한 반면, 전환우선주 부채의 약 14억원 감소(평가이익)와 비용절감 활동으로 인한 매입채무등 약 10억원의 감소 효과 등에 기인합니다. - [비유동부채] 전기보다 약 16억원이 감소 했으며, 이는 장기차입금의 유동성대체 약 13억원 감소 및 장기리스부채 약 2억원 감소 등이 주요 원인입니다. 한편 당사의 비유동부채는 대규모 설비투자로 인한 외부자금 조달이 없는 경우 증가할 유인은 없습니다.- [자본] 전기보다 약 10억원이 증가했으며, 이는 당기순이익으로 약 10억원의 이익잉여금 증가가 주요 원인입니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 과 목 2022년 2021년 증감액 증감률 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 XI.법인세비용 XII.당기순이익 - [매출액] 전기대비 약 79억원 (감소율은 약 32.3%)이 감소한 약 165억원을 시현하였습니다. 이는 아래 표에서 보듯이 원료의약품에서 약 82억원이 감소하였기 때문이며, 원료의약품 감소의 주요 원인은 Amarin 매출액이 전기 대비 약 83억원이 감소함에 기인합니다. 이외의 사업부문인 건강기능식품과 배지사료(발효부분)의 매출액은 각각 약 3.7~8.8% 정도의 증가세를 보이고 있습니다.※ 사업부문별 매출액 사업부문별 2022년 2021년 증감 증감율 원료의약품 건강기능식품 배지사료 계 - [매출원가] 매출액 감소로 전기 대비 약 22.1% 감소하였습니다. 매출액 감소보다 덜 감소한 이유는 고정비 효과에 기인하며, 특히 2021년 중 설비의 대규모 증설로 2022년은 전기대비 고정비가 증가하였음에도 불구하고 생산량이 감소된 사유로 매출액 감소율과 매출원가 감소율의 차이가 심하게 발생되었습니다.- [판매비와관리비] 당사의 판매비와관리비는 고정비 성격으로 매출액 감소에 큰 영향을 받지 않습니다. 그러나, 실적감소에 대한 대응으로 비용절감 노력을 기울였으며, 그 결과 전기대비 약 10.0%의 비용이 감소하였습니다. - [기타수익 및 기타비용] 기타수익 및 기타비용은 전기대비 특별한 변동은 없으며, 다만 당기에 유형자산의 제각으로 인한 폐기 금액이 증가하여 전기대비 기타비용이 약간 증가하였습니다.- [금융수익 및 금융비용] 금융수익은 전기 대비 약 17억원 증가했는데, 이는 전환우선주(당기손익공정가치측정금융부채)의 평가 이익이 약 14억원 발생에 주로 기인합니다. 또한 금융비용은 전기대비 약간 증가했으며, 이는 2022년 후반기부터 시작된 금리인상에 주로 기인합니다.- [법인세비용] 세전당기순이익이 발생하였으나, 영구적인차이(우선주평가이익) 및 세액공제 효과로 인하여 오히려 약 3억의 법인세혜택이 발생하였습니다. 4. 유동성 (1) 유동성 자금 (단위 : 백만원,%) 구분 2022년 2021년 증감금액 증감률 현금등가물 단기금융상품 계 당사는 보고기준일 현재 전기보다 약 21억원이 증가된 약 104억원의 유동성자금(현금등가물+단기금융상품)을 보유하고 있으며, 이는 연간 매출액 대비 약 63.2%의 유동성 자금을 보유한 것입니다. 이외에도 추가적인 유동성 확보를 위하여 Bankers's U/S $2,000,000과 금융기관 2곳과 한대대출약정 22억원이 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 정책으로 실적 감소에 따른 현금 유동성에서는 특별한 문제가 없다고 판단되고, 단기 생존성과 재무 안정성에서도 문제가 될 여지는 매우 낮다고
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판단되고 있습니다. 한편 당사의 단기금융상품은 1년 이내의 정기예금으로 운용하고 있습니다. (2) 안정성 비율 분석 (단위 : %, 배) 구 분 2022년 2021년 증감율(배) 유동비율 부채비율 차입금의존도 영업이익대비이자보상배율 0.2배 7.6배 -7.4배 매출액 감소(32.3%)로 영업이익은 약 97.0%의 감소하여 이자보상배율은 약 0.2배로 전기대비 약 7.4배 감소하였습니다. 그러나 회사는 실적감소에 대비하여 안정성 확보를 위하여 유동 자금 확보와 부채감소 노력을 통하여 부채비율은 약 118.5%로 전기보다 상당히 안정적(전기대비 약 24.5% 개선)이 되었고, 유동비율도 전기대비 약 4.4% 개선이 되었습니다. 다만, 비록 차입금은 감소하였지만, 총자산 축소에 따른 차입금의존도는 약 1.4% 증가되었습니다. (3) 영업활동 현금흐름 분석 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 증감금액 1.영업에서 창출된 현금흐름 가.당기순이익(손실) 나.조정 다.영업활동 자산부채변동 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.법인세 환급 영업활동 현금흐름 계(=1+2+3+4) 영업활동 현금흐름은 약 37억원으로 매출액이 감소함에도 불구하고 전기보다 약 13억원이 증가하였습니다. 이는 비록 매출액이 감소(32.3%)했지만, 영업활동에서 꾸준히 현금이 창출되고 있다는 의미입니다. 5. 자금조달과 지출 (1) 차입금 개요 당기에는 신규 금융차입은 발생되지 아니하였고, 리스미지급금은 임직원의 복리후생으로 제공하고 있는 사택의 재계약(재연장)으로 약 2억원이 발생되었습니다. 차입금 상환은 금융차입금 상환 약 3억원과 리스미지급금 상환 약 4억원이며, 이는 일상적인 상환활동입니다. 한편 회사의 차입금은 조기상환 의무는 존재하지 않습니다.2022년의 차입금 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재무활동현금흐름 비현금활동 대체 유동성 : 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스미지급금 소 계 비유동성 : 장기차입금 리스미지급금 소 계 합 계 ※ 2021년 조달한 전환우선주 20억원은 상환의무가 없기때문에 상기 표에서 제외함. (2) 자금 조달 현황 및 상환 스케줄 가. 단기차입금 현황 (단위 : 백만원) 차입처 이자율 차입금잔액 만기 및 계획 당기말 전기말 한국산업은행 4.0~5.7% 23년 06월 만기 및 재연장 계획 우리은행 5.1~5.3% 23년 10월 만기 및 재연장 계획 한국수출입은행 4.3~4.7% 23년 11월 만기 및 재연장 계획 합 계 ※ 해당 차입금은 매년 만기시 지속적으로 재연장하고 있음.나. 장기차입금 현황 (단위 : 백만원) 차입처 이자율 차입금 잔액 당기말 전기말 계 1년이내 1~2년 2~3년 3년이후 한국산업은행 3.2~7.4% 중소기업진흥공단 합 계 다. 리스미지급금 현황당사는 국제회계기준에 따라 모든 임대차 계약을 금융리스 계약처럼 회계처리하고 있으며, 만기일별 리스 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 리스자산 할인률 차입금 잔액 당기말 전기말 계 1년이내 1~2년 2~3년 3년이후 공장,사무실 2.8~4.1% 기계,비품등 2.6~4.1% 합 계 (3) 약정 사항 (부외거래) 당사는 일상적인 영업활동 및 유동성 위기등에 대비하기 위하여 금융기관과 체결한 약정(한도)은 다음과 같습니다. 약정사항 계약자 한도금액 실행금액 사용목적 한국산업은행 USD 2백만 USD - 원재료수입 한도대출 우리은행 \ 700백만 \ - 운전자금 신한은행 \ 1,500백만 \ - (4) 중요한 지출 계획 등 당사는 2023년 회계연도에 계획된 중요한 지출 및 신규투자 등은 없습니다. 6. 환율변동 영향 당사 매출 중 수출 비중은 총 매출의 약 70%이며, 원재료인 fish oil은 전량 수입하고 있습니다. 이러한 영업활동은 어느 정도는 서로 상쇄되지만, 근본적으로는 미화(USD), 유로화(EUR) 등 환율 위험에 노출되어 있습니다. 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사의 외화수지는 수출이 수입보다 많아 원화 강세(외화 약세)일 경우 원화
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현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입과 외화지출의 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지 등의 방법도 추가로 검토하고 있습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 지속적인 모니터링과 교육을 통해서 IFRS의 재개정에 대응을 하고 있습니다. 또한 일부의 기준서는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되고 있으므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하는 시스템을 운영하고 있습니다. (2) 자산손상 또는 감액손실 당사는 분기별로 재고자산 가액이 순실현가능가액을 하회 여부를 평가하여 평가손실(환입)로 반영하고 있으며, 매년 정기적으로 유형자산 실사를 통하여 멸실여부, 운휴여부 등을 파악하여 가치 변동에 대하여 제각처리 등 적절하게 장부에 반영하고 있습니다.가. 최근 3개년간 재고자산 순실현가능가액 평가 내용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 평가손실(환입) 재고자산 평가 충당금 나. 최근 3개년간 유형자산 제각처리 내용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 취득가액 감가상각누계액 처분손실 (3) 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2001년 8월에 설립되어 2005년 10월 코스닥시장에 상장된 반도체 후공정 전문 기업 입니다. 또한, 한국채택국제회계기준 적용 기업으로, 비재무사항에 기재한 연결 대상법인에는 당사를 비롯한 주요 종속회사인 하나머티리얼즈(주)와 HT MICRON SEMICONDUTORES S.A., Hana Micron Vina Co.,Ltd 를 포함합니다. 당사 및 주요종속회사는 현재 반도체 제품(패키징) 생산 및 반도체 재료(반도체 식각공정용 실리콘 Part)제품의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요사업부문 구분 회사명 주요 사업부문의 내용 반도체 제조 지배회사 하나마이크론(주) 반도체 패키징 테스트 종속회사 반도체 패키징 테스트 종속회사 반도체 패키징 테스트 반도체 재료 종속회사 하나머티리얼즈(주) 반도체식각장비의 Silicon parts 등 (1) 반도체 제조 부문반도체 제조부분은 반도체 산업의 Back-end 분야인 반도체 패키징 및 테스트를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 업계선두의 반도체 패키징 및 테스트 기술을 보유한 전문 엔지니어들로 구성되어 있는 반도체 후공정 전문기업으로 글로벌 반도체 산업의 선두주자를 주요 고객처로 두고 있습니다. 반도체 제조 부문은 경쟁사 대비 납기와 품질에서의 경쟁력과 모바일용 D 램 Stack Chip등의 공정기술에서의 우위를 바탕으로, 2022년 당기 매출액은 전년 동기대비 47% 증가한 매출 5,871억원, 영업이익은 57% 감소한 98억원을 달성하였습니다. 향후에는 고객사와의 협력관계를 더욱 공고히 하는 한편, 고부가가치 메모리 제품 확대 및 비메모리 패키징, 테스트 사업확대를 통해 매출 및 수익성을 개선해 나갈 계획입니다.(2) 반도체 재료 부문반도체 재료부문은 반도체 등의 제조공정에 사용되는 실리콘 부품(Si-Parts)사업과 신규사업인 실리콘카바이드사업(SiC-Parts)으로 구성되며, 이는 반도체의 핵심 제조공정인 에칭(식각)공정에 사용되는 소모성 부품입니다. 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정의 확산으로 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 반도체 재료부문은 독보적인 경쟁력을 유지하며 2022년 당기 매출액은 전년 동기 대비 13% 성장한 3,073억원, 영업이익은 14% 증가한 937억원을 달성하며 큰폭의 성장을 이어 나가고 있습니다.연결실체가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 산업분석등의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업구분 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제22기 매출액 비율(%) 반도체제조 제품외 PKG 반도체칩부품화 기타 반도체재료 제품외 실리콘부품 반도체 공정소모품 기타 특수가스外 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 품 목 구분 제22기 제21기 제20기 반도체제조 PKG 내수 수출 반도체재료 실리콘부품 내수 수출 ※ 산출기준 - 각 거래처 및 모델별 상이한 가격으로 판매되어 당기의 총 매출액을 총 판매수량 으로 나눈 산술 평균 가격을 기재하였음. - 반도체재료 부문 수출의 경우 비정규적인 제품 생산 등으로 가격의 등락이 존재하며, 각 거래처 및 모델별 상이한 가격에 따라 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하고 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어려워 기재를 생략하였음. - 기타 매출품목은 품목이 다양하고 가격이 일정치 않으므로 기재하지 않음. ※ 주요 가격변동원인 - 반도체제조: 연도별 평균단가 차이는 제품모델별 판매량 증감에 따른 차이임. - 반도체재료: 반도체 업황에 따른 시장수급에 의한 가격결정요인이 큼. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 반도체제조 원재료 PCB BGA계열 제품용 인쇄회로기판 원재료 Gold Wire Chip의 Pad와 L/F의 Lead간을 연결해주는
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순금 또는 합금재질의 선 원재료 Chip과 주변회로를 연결하기 위한 금속체 회로기판 원재료 EMC Wire Bonding된 반제품을 PKG화하는 성형재료 원재료 Wafer 반도체 소자의 재료 원재료 기타 반도체재료 원재료 Poly-Si 작은 실리콘 결정체들로 이루어진 물질로 반도체 웨이퍼를 만드는 데 사용 원재료 Ingot 폴리실리콘을 녹여 원기둥 모양의결정으로 만든 것으로 웨이퍼를잘라내기 전의 덩어리 원재료 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목(단위) 구분 제22기 제21기 제20기 PCB(pcs) 국내 수입 국내 수입 국내 수입 EMC(kg) 국내 수입 Ingot (kg) 국내 수입 ※ 산출기준: 당기에 발생한 총 구매비용을 총 구매수량으로 나누어 산정하였습니다. 2) 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 단위 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 반도체제조 반도체패키징 천개 반도체재료 실리콘부품(Electrode Ring) 백만원 ① 반도체 패키징 ㆍ시간당 생산량*일 가동시간(22.5시간)*월 가동일수(30일)*월수(12개월) ㆍ제22기 = 190K/hr*22.5hr/1일*30일*12개월 = 1,539,000K ② 반도체 재료(실리콘부품) ㆍ생산능력 = 당기 총제조비용(재료비, 노무비, 경비) 기준 각 사업연도 최대생산월 금액 * 각 사업연도 영업개월수로 일괄 계산 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 단위 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 반도체제조 반도체패키징 천개 반도체재료 실리콘부품 백만원 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목 단위 당기생산가능수량(당기가동가능시간) 당기실제생산수량(당기실제가동시간) 평균가동률 반도체제조 반도체패키징 천개 반도체재료 실리콘부품 시간 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등반도체 제조 사업부문은 충남 아산에 제조시설, 경기 성남 분당구에 R 센터를 두고 있으며, 브라질과 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 또한 반도체 재료 사업부문은 충남 천안 백석, 충남 아산 음봉에 제조시설을 두고 있으며, 경기 용인의 기흥CS센터 등에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업 등의 활동을 수행하고 있습니다. 사업부분 사업장 소재지 주요 사업 비고 반도체제조 아산사업장 충남 아산시 음봉면 연암율금로 77 반도체 제품 제조 본사 판교 R 경기 성남시 분당구 판교로 255번길 35 R, 영업 브라질현지법인 반도체 제품 제조 HTMICRON 베트남현지법인 반도체 제품 제조 반도체재료 백석사업장 충남 천안시 서북구 3공단3로 42 부품 제조, 연구개발 등 하나머티리얼즈(주) 아산사업장 충남 아산시 음봉면 소동리 561 부품 제조, SiC 기흥CS센터 경기 용인시 기흥구 서천로 121 영업, CS 등 (2) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상차손 환율변동효과 기말 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 외 건설중인자산 합계 (3) 시설투자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 대상자산 금액 비고 반도체 재료 신/증설, 보완투자 기계장치 등 Si, SiC 부품 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 반도체제조 제품 PKG 수 출 내 수 합 계 기타제품 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 기타 매출 수 출 내 수 합 계 반도체재료 제품 실리콘부품(Electrode, Ring) 수 출 내 수 합 계 기타제품 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 (단위 : 천원, %) 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(천원) 비중(%) 반도체제조(패키징) 국내 당사→고객사 수출 당사→고객사 반도체재료 (실리콘 부품) 국내 당사→고객사 수출 당사→고객사 합계 다.
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판매방법 및 조건 (1) 반도체 제조 구분 판매경로 결제조건 부대비용 비용부담 국내 직접판매 현금,B2B전자결제 상호협의하에 일부부담 수출 직접판매 T/T 상호협의하에 일부부담 (2) 반도체 재료 매출유형 품 목 구 분 판매경로 정품공급 부품(Si, SiC 등) 내 수 당사 → 장비업체 → End-User 수 출 당사 → 장비업체 → End-User 직판 부품(Si, SiC 등) 내 수 국내 고객에게 직판 수 출 해외 업체로 직수출 라. 판매전략 사업부문 내용 반도체제조 - 고부가가치 신규 제품 적기 개발 및 출시로 영업력 확보 (시장변화에 대응)- 생산성 향상을 통한 원가절감으로 가격 경쟁력 확보- 글로벌 경영전략에 따른 해외 고객 확보 반도체재료 - 해외 대형거래선 확보를 통한 안정적 거래선 확보- 종합반도체 회사와의 CO-WORK를 통한 경쟁력 구축(기술, 가격)- 신규 소재 개발을 통한 고객 Needs 부응 마. 수주상황 연결실체의 제품은 주로 시스템을 통하여 고객사로부터 매월의 Forecast를 자체적으로 파악하고 그에 따른 수요 변화를 예측하고 있습니다. 또한, 매일 수시로 시스템을 통하여 고객사의 물량이 접수되고, 수주된 물량은 단기간 내에 매출로 발생하여 별도의 수주관리가 필요하지 않습니다. 구분 판매경로 결제조건 부대비용 비용부담 국내 직접판매 현금,B2B전자결제 상호협의하에 일부부담 수출 직접판매 T/T 상호협의하에 일부부담 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 회사의 재무부서에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리와 관련된 범주별 금융상품의 장부가액 및 순손익과 차입금 세부 내역에 대한 정보는 동 보고서의 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 17. 장ㆍ단기차입금」주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 파생상품 거래 현황 연결실체는 공시서류작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품이 없습니다. 다. 옵션계약 연결실체는 하나더블유엘에스(주)에서 발행한 전환우선주와 관련하여 옵션 계약을 체결하였으며, 이와 관련된 자세한 내용은 동 보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 우발채무와 약정사항」주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 연결실체가 체결한 경영상의 주요계약 내용은 다음과 같습니다. 구분 계약일 계약기간 계약상대처 계약내역 계약금액 반도체 제조 자동연장 삼성전자(주) 거래기본계약서(반도체패키징) 자동연장 SK하이닉스 거래기본계약서(반도체패키징) 자동연장 SK하이닉스 사업협력 및 외주임가공 계약(반도체패키징) 반도체 재료 자동연장 삼성전자(주) 거래기본계약서(Electrode,Ring등) 자동연장 OEM공급계약(Electrode,Ring등) 자동연장 물품거래기본계약서(Electrode,Ring등) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발조직(fy2022).jpg 연구개발조직(fy2022) (2) 연구개발비용 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 최근 3사업연도의 연구개발 실적은 아래와 같습니다. 【반도체 제조부문】 연구과제명 연구결과 1) Hat type의 방열판을 붙인 FcBG-HS type을 개발하여 LSI 제품의 문제인 발열을 효과적으로 해소 할 수 있는 방법 개발2) Heat spread type
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Flilp chip을 개발3) Display drive IC 및 GPU등 display와 graphic Chip에서 높은 발열로 필수적으로 필요한 Heat spread 기술개발 기대효과 1) FcFBGA-SiP부터 FcBGA-HS type까지 Flip chip 관련 제품 line up을 구축함으로써 다양한 요구조건을 갖는 고객과 본격적인 Flip Chip business 기회를 확보2) 고성능의 High-end 급의 Flip chip PKG 기술을 확보 함으로써 한층 높은 Flip Chip 기술을 확보하게 됨 연구과제명 3D FOWLP 기술 개발 연구결과 1) EMC에 Laser drilling으로 Via를 뚫고 Metal로 Via fill을 하는 통상적인 Via 형성 방법에 비하여 공정을 단순하고 품질 확인이 단순 함2) Die face up 형태의 FOWLP로 기 원천특허인 Die face down에 문제가 되지 않음3) Cu core ball을 활용하여 FOWLP의 thickness를 얇게 만들 수 있어 Total height를 낮게 만들 수 있음 기대효과 1) Fan out wafer level POP 기술 확보로 FOWLP SiP 기술개발도 가능하게 됨2) Molded wafer를 grinding 하여 Cu core 노출을 하는 기술로 POP 두께를 매우 얇게 구현이 가능3) FOWLP 원천 특허에 문제가 되지 않은 기술을 확보 함으로써 특허문제를 해결 및 다른 형태의 FOWLP에 응용 적용 할 수 있음 (3) 네트워크 비콘 및 게이트웨어 비콘 개발 연구과제명 관제형 네트워크 비콘 및 게이트웨이 비콘 개발 연구결과 1) Blutooth Low Energy 통신 기술에 기반한 메쉬 네트워크를 지원하는 비콘 장치 개발2) 네트워크 비콘들과 일반형 비콘들을 관제하고 스캔하는 게이트웨이 비콘 개발3) 게이트웨이 비콘을 컨트롤하는 클라우드 플랫폼 개발 기대효과 1) 주요 통신사에 O2O 용 일반형 비콘, 관제형 네트워크 비콘, 게이트웨이 비콘 및 플렛폼 공급 중2) 스마트 호텔, 관공서, 작업장, 아파트 향으로 솔루션 공급 추진 중3) 스마트 물류용 솔루션 개발에 토대가 됨 연구과제명 연구결과 1) 인체 구강의 형상에 따라 휘어지는 치과용 x-ray detector sensor packaging 기술 개발2) 치아를 감을 수 있는 정도로 휘어지면서 기존 rigid 제품과 유사한 기능과 신뢰성까지 확보3) CIS 등 실리콘 기반의 두껍고 잘 휘지 않는 칩을 유연하게 만드는 공정과 소재 기술 확보 기대효과 1) 인체의 형상에 따라 휘어지는 치과용 x-ray detector 세계최초 상용기술 확보 2) 다양한 Wearable device에 적용 할 수 있는 반도체 flexible packaging 기반 기술 확보 연구과제명 지문인식 센서 package 기술 개발 연구결과 1) 스마트폰용 정전방식의 지문인식 패키지 개발2) Low loop height wire Bonding 기술 확보(≤30um)3) FPS용 High Dk EMC 개발(Dk=4, 7)4) Thin mold Clearance 기술 개발(≤50um) 기대효과 1) 양산 제품에 적용 및 신규 고객 Promotion 진행 2) FPS 관련 선행 기술 확보 및 중국 시장공략 가능성 확보 연구과제명 Thick RDL 기술 개발 연구결과 1) Wired Charger용 두꺼운 구리 도금 배선 공정 개발2) Thick plating solution 기술 확보3) Thick passivation coverage 기술 확보4) 재배선 영역 확대 기술 확보 기대효과 1) 기존 WLCSP 대비 전력효율 향상을 통한 고 기능소자 제작 기반기술 확보2) 전력 반도체(PMIC) 및 충전 소자(Charge IC) 등 다양한 application WLCSP 상용화 기술 확보 (7) 3차원 플렉서블 반도체 패키징 연구과제명 3차원 플렉서블 반도체 패키징 기술개발 연구결과 1) 실리콘 기반 반도체 소자를 여러 층으로 적층해도 구부려지고, 전기 접속을 유지할 수 있는 유연한 기계적
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특성의 패키징 기술 확보2) 2층으로 적층된 3차원 플렉서블 반도체 패키지를 굽힘 반경 10mm로 굽혔다 폈다를 10,000번 반복해도 전기적 특성 변화 없는 성능을 유지 기대효과 1) 이번에 개발한 3차원 플렉서블 반도체 패키징 기술은 미국과 유럽 등에서 컨소시엄을 구성해 개발하고 있는 것보다 앞선 세계 최초의 기술2) 웨어러블디바이스, 스마트카드, 센서 모듈, 메디컬 디바이스 등 실리콘 웨이퍼 기반 디바이스 시장 고속 성장으로 활용가치 증폭 (8) 디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발 연구과제명 디스플레이 일체형 지문인식 모듈 개발 연구결과 1) 차별화된 광학구조를 적용한 지문인식 모듈 개발로 기존 제품의 문제점을 완벽하게 보완하면서도 모듈 자체의 두께가 매우 얇은 세계 최고의 지문인식 기술 확보 2) 기존 제품의 문제점인 Dry-finger(건조한 손의 지문 인식 어려움), Sunlight(태양광이 강한 곳에서 지문 인식 어려움), 2D Fake(2D 지문 위조) 이슈를 완벽하게 해결 기대효과 1) 세계 최고 수준의 디스플레이 일체형(언더디스플레이) 지문인식 모듈 공정 개발로 최근 급성장하고 있는 디스플레이 일체형 지문인식센서 시장에서의 수혜 예상 (9) 스마트카드용 지문인식 모듈 개발 연구과제명 스마트카드용 지문인식 모듈 개발 연구결과 1)스마트카드에 지문인식 모듈을 탑재하려면 Bending(2측 굽힘), Twist(비틀림), Wrapping(형상 굽힘) 등 다수의 ISO(국제표준기구) 신뢰성 시험을 통과2) 기존 반도체 패키징 기술보다 한층 얇고 유연한 패키징 기술이 필수적으로 독자적으로 개발한 유연 패키징 기술 '하나플렉스(HANAflexTM)'를 활용 높은 신뢰성과 내구도를 확보 기대효과 1) 글로벌 카드사들이 스마트카드 상용화를 추진하는 상황에서 신용카드에 탑재 가능한 얇고 유연한 지문인식 모듈을 개발함으로써 카드 시장 진출에 교두보를 마련할 수 있게됨 연구과제명 연구결과 기대효과 1) 다양한 M.2 form-factor PCB design 능력 확보 및 원가 최적화 기반Mid-end급 SSD design 능력 확보로 Low-cost/ High-end급 SSD개발 가능 (11) 메디컬 패치용 ECG sensor module 기술 개발 연구과제명 메디컬 디바이스용 Bendable Thin packaging 기술 개발 연구결과 1) 저전력 ECG 센서 모니터링 기술 개발 (≤1mA) 2) low latency 모니터링 기술 개발 (≤5mS)3) ECG 신호 필터 및 Heart Rate / S-T 등 데이터 추출 알고리즘 개발4) 유연(Flexible) 점착용 하이드로겔 소자 적용 공정기술 개발5) 유연 인체 무해한 ECG 패치 및 디바이스 개발 기대효과 1) 저전력 기술 확보로 보다 에너지 효율적인 제품 개발이 가능2) 데이터 알고리즘 기술 확보로 데이터 신뢰성 향상과 안정성 향상3) BLE(Bluetooth Low Energe) 통신의 저 전력 설계기술을 통한 타사대비 3배의 Battery Life 향상 【반도체 재료부문】 구분 연구과제명 연구내용 및 기대효과 개발시기 480mm 단결정 실리콘잉곳 성장기술 개발 450mm 웨이퍼 공정에 필요한 실리콘 부품을 직접 공급함으로써 수입대체, 원가절감, 생산성 향상에 기여 2011년 Growth reaction 탄화규소 부품개발 Growth reaction 탄화규소(SiC) Focus Ring을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여 2015년 반도체 공정용CVD SiC F/R 개발 CVD 탄화규소(SiC) F/R을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여 2017년 비저항 수율 항샹된 Si Ingot 개발 High resistivity ingot의 spec out loss 감소 및 고부가가치 (70~80Ω㎝) 제품을 개발함으로써 수익성 개선 2018년 정전척(ESC Chuck)용알루미나(Al2O3)개발 완성도 높은 알루미나의 플레이트 공급을 통해 매출 증대 기여 2018년 CVD SiC Coating기술 개발 Susceptor Coating으로 확대하여
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기술력 향상 2018년 반도체히터용AlN 소재개발 회사의 사업다양화를 통한 안정적인 수익창출에 기여 2018년 대구경 단결정 실리콘소재 개발 고밀도 플라즈마 장비 부품용 대구경 단결정 실리콘 소재 개발을 통한 대구경 부품 제조 기술확보 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황(특허권등) 연결실체는 영위하는 사업과 관련하여 국내 141건, 해외 11건의 등록된 특허권을 다수 보유하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 지적재산권의 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 합계 특허 실용신안 상표 디자인 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 ※ 해당사항이 없습니다. 다. 환경 관련 규제사항 연결실체는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 제품과 사업장에 대한 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있으며, 사업장 내 발생되는 환경오염물질의 저감, 자원의 효율적 이용, 환경경영체계 구축을 통해 환경 보전 및 지속가능한 사회발전이 되도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 효율적인 관리를위해 환경경영시스템(ISO14001) 인증을완료하였습니다.(1) 온실가스 배출 관리연결실체는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조에 따라 2012년 6월 29일 온실가스 목표 관리업체로 지정되었으며, 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조에 따라 2014년 9월 12일 온실가스배출권 할당대상 업체로 지정되었습니다. 이에 온실가스, 에너지 배출 목표량 및 할당량을 달성하기 위해 추가적인 규제 준수비용 및 온실가스 배출권구매비용이 수반 될 수 있습니다. 연결실체는 체계적인 에너지 관리 시스템 구축 및 감축 활동을 통해 온실가스 감축 목표를 달성할 계획입니다. 또한, 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 정부에 보고하고 있으며, 정부에 보고한 명세서에 따른 당사의 온실가스 배출량 및에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구분 2022년 2021년 2020년 온실가스(tCO2e) 에너지(TJ) 라. 산업분석 등[반도체 제조 부문] (1) 반도체 산업의 개요반도체 산업은 정보통신산업, 전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 없어서는 안될 핵심산업으로서 우리 생활의 3대 필수요소로 공기, 물, 그리고 반도체라고 할 수 있을 정도로 일상생활과 매우 밀접한 관계가 되었습니다. 반도체 산업은산업의 고유 성격인 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단산업 분야의 기술향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며 특히 전후방 산업의 연계 효과가 매우 커서 주요산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고 있습니다.반도체산업은 크게 반도체 소자제조업, 반도체장비 및 원ㆍ부자재 제조업등을 모두 포함하며 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수 있으며, 작게는 설계, 웨이퍼가공, 조립 및 테스트 사업부문으로 나눌 수 있습니다. 구 분 특 징 주요기업 종합반도체 기업(IDM) ·설계,WAFER 가공,조립,마케팅을 일괄수행·대규모 R 설비투자 필요 패키징전문기업 ·가공된 Wafer의 조립/Packaging 전문·축적된 경험 및 거래선 확보 필요 한국: SFA반도체, 시그네틱스대만: ASE, SPIL, ChipMOS미국: Amkor Technology Foundry업체 ·Wafer 가공 및 Chip 제조 전문 업체·초기 설비투자 규모가 크고, 적정생산 규모 필요 한국: 동부하이텍, 매그나칩대만: TSMC, UMC중국: SMIC 설계 전문기업 ·생산설비 없는 IC 디자인 전문회사·창의적인 인력 및 기술력 필요 한국: 실리콘웍스, 엠텍비젼미국: Qualcomm, Broadcom, AMD (2) 반도체 패키징 사업의 개요반도체 패키징은 회로가 설계된 반도체 칩에 전기적 특성 등을 전달 할 수 있도록 연결하고 외부환경으로부터 안전하게 보호하기 위한 성형을 하여 다른 회로부품이나 인쇄회로기판과의 전기적 연결기능을 제공하는 역할을 수행하고 있어 반도체 패키징은 반도체 칩(소자)을 제품화하는 최종
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결과물입니다. 최근에는 디지털 네트워크의 정보화 사회로의 급속한 진전으로 고성능, 고기능화(복합화, 융합화)와 소형화의 요구에 따라 반도체 패키징 기술이 더더욱 중요한 자리를 차지하게 되었으며, 최근에는 칩 싸이즈와 동일한 크기의 CSP(Chip Size Package)와 여러개의 칩을 하나의 패키지로 구성한 MCP(Multi Chip Package),SiP(System in Package) 등 초소형화와 복합화로 발전하고 있습니다.(3) 반도체 산업의 특성반도체 산업의 특성은 첨단 과학 및 산업 모든 분야 전반에 걸쳐 막대한 영향으로 국가의 첨단 기술과 경쟁력을 향상시키는 견인차 역할을 수행하고 있으며, 대규모의 설비투자와 연구개발 투자가 수조원이상 소요 되어 경기 변동과 기술의 변화속도를 리드해 나가는 타이밍 산업인 관계로 반도체 싸이클을 잘 관리하는 능력이 사업의 중요한 승패요인으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 반도체 산업은 부가가치 체인별 분업화가 급속히 확산되어 단일기업의 수직계열 생산체제에서 설계전문(Fabless), 파운드리전문, 패키징전담기업 등으로 전문화되고 있습니다.따라서, 패키징 산업은 대규모 종합반도체회사와 설계전문회사, 파운드리 전문회사와의 네트워킹이 잘 이루어져야만 원가, 납기, 품질 등 전체 제품의 경쟁력을 갖출수가 있으며 최근 모바일기기 및 정보기기 시장의 다양화로 패키지 형태는 더욱 더 소형화, 복합다양화가 되어감에 따라 부가가치를 높이는 첨단산업으로서 역할을 하고 있습니다.(4) 산업의 성장성1980년대 이후 급속한 발전을 이루어 온 국내 반도체 산업은 단일품목으로는 1992년 이래국가 총수출의 10% 정도를 차지할 정도로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있습니다. 전방산업인 Set 시장 및 소비가전 시장의 확대와 모바일 인터넷 확산에 따른 스마트폰, 태블릿PC 등 인터넷 가능기기의 고성장 및 노트북을 포함한 PC 시장의 지속 성장으로 반도체 시장규모는 더욱 확대될 전망 입니다.반도체 패키징 산업 또한 반도체 산업 전반과 맥락을 같이하여 삼성전자, 하이닉스 등에서제조되는 소자를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 패키징 전문 업체에서 패키징 해야하는 필연적인 관계를 유지하고 있으며, 신 패키지 개발에 동참하여 반도체 산업 전체에 차지하는 비중은 날로 높아져 가고 있습니다. 【세계 반도체 시장전망】 (단위: 억 달러) 구 분 메모리 반도체 시스템 반도체 개별 소자 합계 자료출처 : WSTS(2021년) (5) 경쟁요소패키징 사업의 최고의 경쟁수단은 최단 납기와 최고의 품질관리 입니다. 반도체 패키징은 웨이퍼로부터 가공된 칩을 외부환경으로부터 안전하게 보호해주는 기능과 함께 인쇄회로 기판에 원할한 기능적 연결을 수행하기 위해 표준화된 패키지 외형을 가지도록 여러 조립과정을 거쳐 최종 반도체 완제품을 만들게 됩니다. 패키지 조립과정은 고가의 시설과 기술, 그리고 각 공정마다 엄격한 품질관리를 필요로 하며 패키징의 문제가 발생시에는 셋트제품까지 문제가 발생되는 중요한 사업으로 최고의 품질이 요구됩니다. 이를 위하여 안정적인 인력수급을 바탕으로 한 숙련된 노동력이 필요로 합니다.또한, 장치산업의 특성상 높은 투자와 제반 인프라를 유지하여야 하는 관계로 많은 고정비가 필요로 합니다. 따라서 가격 경쟁력을 갖기 위해서는 제품마다의 생산규모를 키우고, 설비의 가동율을 높여야 하며, 차별화된 생산인프라를 갖추어야 하므로 반도체 패키징 산업은 이른바 '규모의 경제' 가 핵심요소라 할 수 있습니다.(6) 영업개황당사는 반도체 산업의 BACK-END 분야인 반도체 조립 및 TEST 제품을 주력으로 생산하고있으며 업계선두의 반도체 패키징 기술을 보유하고 있는 전문 엔지니어들로 구성되어 있는 반도체 패키징 전문기업입니다. 반도체 패키징 사업은 반도체 IC를 컴퓨터, 정보통신기기, 산업용기기, 가전제품 등에 실장하기 위하여 일정한 소재기판을 이용, IC를 접합시키는 분야로 각 패키지별 제조설비 및공정 보유여부, 공정 및 설비기술 대응 능력, 주문에 따른 단기납기 대응 능력과 엄격한 품질관리 능력,
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원가수준 등이 요구 됩니다.당사는 현재 최고의품질과 원가경쟁력으로 삼성전자, 하이닉스 등 종합반도체회사로부터의 수주량 및 수주제품군이 지속적으로 증가하고 있으며 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 삼성전자 및 하이닉스를 안정적인 수요처로 경쟁력을 강화함은 물론 파운드리 업체와 팹리스 업체로 수요처를 넓혀감으로써 수익성 제고 및 시장확대를 가속화하고 있습니다.(7) 시장점유율 등당사의 주요 고객사인 삼성전자와 SK하이닉스의 경우, 반도체 패키징을 당사 외에 앰코코리아, ASE 코리아, SFA반도체, 시그네틱스 등으로부터 공급 받고 있습니다. 시장점유율은반도체 패키징의 국내 시장규모 및 시장점유율에 대한 객관적인 자료가 존재하지 않아 정확한 규모를 확인하기 어려우나, 글로벌 패키징 업체를 제외한 국내 주요 패키징 업체들의연간 매출액 규모로 추정해 볼 때, 국내 주요 패키징 업체들간의 점유율은 서로 비슷한 수준을 유지하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. [반도체 재료 부문] (1) 반도체 재료 산업의 개요 반도체재료란 반도체 소자를 직접 구성하는 재료, 소자를 제조하는데 사용되는 소재, 소자를 조립하여 완성품을 만드는데 사용되는 재료를 모두 포함합니다. 반도체 소자를 완성하기 위해서는 수십 단계의 물리적, 화학적 처리가 필요하며 이러한 공정을 위해서는 소자를직접적으로 구성하는 소재뿐만 아니라 공정상의 화학적 처리만을 위해서 이용되는 재료, 공정 과정 중의 소모성 부품도 필요하므로 매우 넓은 범위의 재료산업의 뒷받침이 필요합니다. 반도체 재료를 기능상으로 분류하면 기능재료, 공정재료, 구조재료 등의 크게 세 가지로 분류할 수 있으며 반도체 제조공정에 따라 전공정재료와 후공정재료로 분류됩니다. 일반적으로 기능재료와 공정재료는 전공정재료에 해당되고 구조재료는 후공정에 해당됩니다. 또한 기능상 분류에서 당사의 제품영역인 장비재료를 별도로 분류하기도 합니다. 【반도체 재료의 기능적 구분】 구분 종 류 용 도 기능재료 웨이퍼 칩의 기판 공정재료 포토마스크 석영유리에 회로를 묘화한 회로도 원판 펠리클 마스크의 오염방지를 위한 보호막 포토레지스트 웨이퍼에 회로를 인쇄하기 위한 감광제 공정가스 성막, 에칭, 도핑 등에 사용되는 다종의 가스 화학약품 세정, 에칭, 리소그라피 공정에 사용 배선재료 웨이퍼 상에 주입되어 회로로 사용 구조재료 리드프레임 칩과 외부회로와의 접속을 위한 지지대 본딩와이어 칩과 리드프레임을 연결 봉지재 칩을 밀봉하기 위한 Epoxy수지 주) 자료 : 반도체산업협회 (2) 반도체 재료 사업의 개요 반도체 재료 중 기능재료인 실리콘 웨이퍼, 공정재료인 포토마스크, 구조재료인 리드프레임이 전체시장의 60% 정도를 차지하고 있습니다. 【3대 반도체 재료】 구분 정의 웨이퍼(Wafer) 반도체 물질 또는 기판 위에 부착된 물질로서 얇은 판 또는 평평한 디스크 모양으로 하나 이상의 회로나 디바이스가 동시에 공정이 진행된 다음 Chip 상태로 나누어짐. 포토마스크(Photomask) 웨이퍼 위에 그려질 회로패턴의 모양을 유리판 위에 그려놓은 것으로 각 패턴은 빛을 막는 불투명지역과 통과시키는 투명지역이 있음. 포토마스크는 이멀젼, 크롬과 같은 물질을 석영판 위에 입혀 만듦. 리드프레임(Lead frame) 반도체 칩의 포장에 사용되는 금속 틀로서, 구리 또는 구리 합금이 주로 사용됨. 크게 paddle, internal lead, external lead로 구성됨. 제조 방법은 etching type(원판을 필요한 형태만 남기고 식각하여 제조하는 방법)과 stamping type(금형을 이용하여 원판을 필요한 형태로 pressing하여 제조하는 방법)이 있음. 기능 재료인 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로서 컴퓨터, 통신 제품, 소비가전을 포함한 거의 모든 전자제품의 필수 부품입니다. 고도의 기술이 필요한 박막 원형 디스크 모양의 실리콘 웨이퍼는 다양한 크기(지름 6인치∼12인치)로 제작되며, 대부분의 반도체 기기, 칩 제작의 기판재료로 사용됩니다. 실리콘 웨이퍼의 원료인
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실리콘(Silicon)은 현재 가장 훌륭한 반도체 재료로 사용되고 있습니다. 실리콘은 일반적으로 산화물인 SiO2의 형태로 모래, 암석, 광석 등으로 존재하며, 이들은 지각의 1/3 정도를 구성하고 있어 지구상에 매우 풍부하게 존재하여 반도체 산업에 매우 안정적으로 공급될 수 있는 재료인 동시에 독성이 전혀 없어 환경적으로도 매우 우수한 재료입니다. 이러한 장점으로 인하여 실리콘은 반도체 산업에서 다양한 형태로 이용되며 전자제품, 산업용 기계, 인공위성 등 모든 산업분야에서 없어서는 안 될 매우 중요한 소재로 각광받고 있습니다. (3) 반도체 재료산업의 특성 반도체 재료산업은 반도체 소자의 고집적화에 따라 높은 정밀도의 재료가 요구되므로, 소자업체의 공정전환에 따라 새로운 재료의 개발을 위한 R 필수적이며, 정밀가공 및 분석을 위한 고급 기술인력 및 고가의 장비가 필요하고 신소재 개발 및 물성분석기술을선도하기 때문에 기술적 파급효과가 큰 첨단산업이라 할 수 있습니다. 특히 나노기술시대에 진입하면서 차세대 반도체 소자의 개발에 필요한 재료들의 기능이 매우 중요한 기술적 인자로 부각됨에 따라 반도체 재료산업이 첨단화 되어 가고 있습니다. 즉 기술적 중요성이재료산업의 가장 큰 특성이라 할 수 있습니다. 반도체 재료산업의 또 다른 특성은 진입장벽의 초기효과가 매우 크다는 것입니다. 반도체 재료는 반도체 제조원가에서 차지하는 비중이 타산업에 비해 상대적으로 낮은 반면, 전체 수율 및 불량 발생에는 절대적인 영향을 미친다는 이유로 소자업체들이 수급선 전환을 꺼리는 특성을 갖습니다. 이는 초기 진입업체에게 유리한 환경을 조성합니다. 또한 반도체의라이프사이클이 짧아지면서 소재의 라이프사이클도 동일하게 짧아지고 있는 경향을 보이는데, 이는 기술의 변화속도가 매우 빠름을 보여주고 있습니다. 기존 기술에 의한 재료의 경우 단가인하 압력에서 자유롭지 못하나, 신기술의 경우 다시 초기효과를 누리는 중첩구조를 갖게 됩니다. 이러한 초기 진입효과와 빠른 기술변화 속도는 결과적으로 반도체 재료산업의 높은 진입장벽적 특성을 나타내고 있습니다.(4) 반도체 재료 산업의 성장성세계 반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 소자산업에 직접적 연관성을 갖습니다. 과거 재료산업의 성장률 변동폭은 반도체 경기 사이클보다 작은 것이 특징이었습니다. 그러나 2006년 이후 12인치 웨이퍼 비중 확대 및 신규 패키지타입 등장으로 기존 반도체 재료 및 신소재의 소요량이 증가하며 재료산업의 성장률 변동폭이 확대되는 추세에 있습니다. 공정 진화가 빠른 국내 반도체 시장에서는 이러한 모습이 더욱 강화되고 있는 것으로 추정되며 비메모리 비중이 높은 세계 반도체 재료시장의 성장속도는 완만한 모습을 그릴 것으로 예상할 수 있습니다.(5) 영업개황연결실체의 반도체 재료부문이 현재 영위하고 있는 주력 사업분야는 반도체의 핵심 제조공정인 에칭(식각) 공정에 사용되는 Silicon 소재의 Electrode, Ring 등 소모성 구조기능성 부품(Parts)의 제조입니다. 제4차 산업혁명의 도래와 IT산업의 눈부신 성장에 기인하여 반도체산업은 소자의 고집적화 및 반도체 Wafer의 대구경화에 따라 반도체공정의 생산성과 수율향상이 반도체산업의 성패를 좌우할 만큼 중요해지고 있으며, 당사의 대구경 단결정 Silicon Ingot 성장과 정밀 부품가공 기술의 중요성이 부각되고 있습니다. 반도체 Wafer의 재료인 Silicon과의 친화성을 높이기 위해 반도체 제조 관련 Silicon 부품의 수요가 지속 증가하고 있습니다. 또한 당사는 Tokyo Electron, 세메스를 비롯한 장비제조업체와 삼성전자 등 반도체 제조업체를 고객으로 확보하고 있어 기술력과 품질수준은 검증되어 있으며, 향후 실리콘 부품의 비중 증가에 따라 매출이 확대될 것으로 보고 있습니다.이중 Silicon 소재는 반도체산업에서 사용되는 가장 기초적인 고기능성 소재이면서 고부가가치소재입니다. 반도체 재료 사업부문은 반도체 공정, 특히 Etching 장비용 구조기능성의 소모성 부품을 주사업으로 영위하고 있습니다. 반도체 공정의
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미세화와 기술 전환 및 3D 적층화 등의 변화로 인해 당사 부품의 공급량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 반도체 FAB의 가동률이 부품의 수요에 가장 큰 영향요인으로 FAB 가동률이 높을수록 부품의 사용빈도가 증가합니다. 또한 FAB 투자규모의 증가에 따라 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 요인은 D램, NAND, 시스템반도체 등 반도체 소자를 사용하는 모바일기기, 휴대폰, 태블릿, PC, 서버 등 전자제품 수요 및 국내외 경기의 영향을 받게 됩니다. 메모리반도체의 수요 증대에 의한 생산설비의 추가 및 반도체 FAB의 신설 등 투자 증가로연결실체의 반도체재료 부문의 부품 수요도 상대적으로 크게 나타날 것으로 전망됩니다.SEMI(국제반도체장비재료협회)의 전망에 따르면 반도체 장비시장은 2023년에는 업황에 따른 일시적 감소가 있을것으로 예상이 되나, 세계 각국의 반도체산업 투자의 영향으로 이후에는 반도체 시장의 성장이 두드러질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따른 반도체 장비시장의 성장 및 규모 확대는 반도체 장비 소모성부품의 수요증가 및 규모확대로 이어질것으로 전망하고 있습니다. [세그먼트 별 반도체 장비 매출 전망 ] (단위 : 십억달러) 2022F 2023F 2024F ※ 자료 : SEMI (2022년 12월)(6) 주요 제품반도체 재료부문의 제품은 반도체 제조공정 중 에칭공정에 사용되는 핵심부품인 Silicon 소재의 Electrode와 Ring 등으로 에칭시 식각 능력을 좌우할 만큼 반도체 칩 생산의 수율과 제품의 성능을 결정하는 고부가가치 부품입니다. 제품 적용공정 기능 및 용도 Electrode ·Gas를 통과시켜 Si Wafer의 표면에 각종 가스를 일정하게 분사시켜 주는 역할 Ring ·챔버(Chamber)내에서 플라즈마가 정확한 위치로 모여지도록 하는 역할 ·Electrode를 웨이퍼에 평행하게 고정시켜주는 역할 아래의 그림에서 보시는 바와 같이 Electrode는 Plasma Etching 공정에서 Gas를 균일하게 흘려주고 Plasma를 균일하게 생성시켜 Wafer에 미세선을 Etching하는 반도체 부품이고, Ring은 Plasma Etching 공정의 핵심 부품으로 Electrode에서 생성된 Plasma가 Wafer에 균일하게 퍼지도록 안내해주는 역할과 하부의 ESC(정전척)을 보호하는 반도체 부품입니다. Silicon Ring 및 Electrode는 소모성 부품으로 Etching 공정의 식각 비율에 영향을 미쳐 반도체 소자의 수율을 좌우하며, 최근 공정기술의 미세화로 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. dry etching 챔버 구조 ※ 자료 : 업계 자료(7) 사업의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁우위 사항당사는 Ingot 생산(소재기술)부터 부품 가공(가공기술), 세정(에칭기술) 등 일관생산공정 프로세스를 구축하고 있으며 이를 통해 고객이 원하는 납기와 품질 수준으로 경쟁우위의 제품을 공급하고 있습니다.이에 따른 당사의 경쟁우위 사항은 ① 최적의 잉곳 성장 기술력 확보, ② 일관생산 프로세스 구축, ③ 정밀 부품가공 기술 확보, ④ 글로벌 메이저 장비업체의 정품 공급 등이 있습니다.(8) 신규 사업주요종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 실리콘부품 위주의 사업구조에서 사업 및 제품 포트폴리오를 다각화하고자 파인세라믹부품사업(SiC)을 추진하고 있습니다. 이를 통해 반도체 제조공정 변화에 유연하게 대처하고, 반도체 부품 소재를 다양화하여 사업경쟁력을 강화하고자 합니다. 이는 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정 도입이 확산되면서 고온 공정의 제어 필요성이 확대되고 있는 상황에 대응하고자 합니다. -. 신규사업 내용 신규사업 추진을 위한 신제품 개발 내용은 아래와 같습니다. 신규사업 주요 내용 CVD SiC ·반도체 공정용 CVD SiC Parts 개발 ·CVD SiC Ring 양산을 통한 매출 및 수익성 증대
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 글로벌 통화긴축 강화에 따른 경제침체, 러시아와 우크라이나 간 전쟁 장기화와지속되는 코로나19(COVID-19) 펜데믹의 영향 등으로 글로벌 시장의 불확실성이 지속되는 어려운 환경이 지속되었습니다. 이러한 상황에서 당사는 연결 기준 매출액 8,944억원, 영업이익 1,035억원을 기록하였습니다.당사는 메모리 및 비메모리 제품의 패키징 및 테스트 제품을 생산 및 판매하고 있으며, 또한 주요 종속회사를 통하여 반도체 웨이퍼 원재료인 실리콘 잉곳 및 실리콘 소재 웨이퍼 제조설비 부품을 개발, 생산함으로써 후공정 패키징사업 중심에서 반도체 연관 사업으로 그 영역을 확대하고 있습니다.2023년에도 글로벌 통화긴축, 소비심리의 위축과 더불어 인플레이션의 장기화 등 세계경제 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 경영여건 하에서 당사는 세계경제에 대응할 수 있는 역량과 리스크 관리에 더욱 집중하여 차별화된 기술역량을 기반으로 고부가가치 제품 양산 확대등 매출 및 수익성을 향상시킬 계획 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금(결손금)] [비지배지분] 자 본 총 계 부채와자본총계 → 제22기 당사 및 종속회사(이하 "연결실체")의 자산은 전년대비 3,580억원(34.1%)증가 한 14,090억원 입니다. 자산증감의 주된 원인은 유형자산의 증가(1,971억)와 투자부동산의 증가(960억), 재고자산의 증가 외(649억) 등으로 인한 것입니다.→ 부채는 전년대비 3,182억원(52.8%) 증가한 9,208억원이며, 부채증감의 주된 원인은 유형자산 증가에 따른 차입금의 증가(2,212억원), 사채의 증가(494억원), 지급채무 등 의 증가(476억원)등 입니다.→ 자본은 전기 대비 398억원(8.9%) 증가한 4,882억원이며, 자본증감의 주된 원인은 당기순이익(582억), 기타불입자본의 감소 외(-184억) 등으로 인한 것입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 증감 증감율 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 지분법투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 → 제22기 당사의 매출은 하나마이크론 법인 매출의 증가로 전기대비 2,249억원(33.6%)증가한 8,944억원을 기록하였습니다.→ 영업이익은 매출액은 크게 증가하였으나, 베트남 법인 생산능력 항샹을 위한 공장 확장 등으로 인한 원가 증가로 인하여 전기대비 -14억원(-1.3%) 감소한 1,035억원을 기록하 였습니다. 다. 환율변동 영향 회사는
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글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세비용차감전순손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말과 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 구분 환율10% 상승 시 환율10% 하락 시 환율10% 상승 시 환율10% 하락 시 USD JPY EUR 기타 합계 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 안정성 지표 구분 제22기 제21기 유동비율 부채비율 차입금의존도 → 유동비율은 단기차입금의 증가(592억원) 등으로 전기대비 -10% 감소 하였습니다.→ 부채비율은 사채의 증가(500억) 및 차입금의 증가(2,212억) 등 부채의 증가로 전기대비 55% 증가 하였습니다.→ 차입금의존도는 전기대비 8% 증가 하였습니다. 나. 자금조달 회사의 2022년도 외부자금의 조달 및 상환내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행차입금 회사채(CB포함) 합 계 → 당기 중 은행차입금은 전기대비 2,212억원(65.4%) 증가 하였습니다. → 자금조달은 사업보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"중 "재무제표 주석의 16. 장단기차입 금을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 투자부동산의 공정가치모형의 적용연결실체는 당기 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의변경은 연결실체의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 재무제표 역시 소급하여 재작성하였습니다.회계정책 변경에 따른 당기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다. - 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 조정내역 (단위: 천원) 구분 소급적용 전 조정 소급적용 후 투자부동산 자산총계 부채총계 이익잉여금 자본총계 - 2021년 1월1일에서 2021년 12월 31일까지 포괄손익계산서 조정내역 (단위: 천원) 구분 소급적용 전 조정 소급적용 후 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용 당기순이익 지배기업소유주에 귀속되는 당기순이익 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 기본주당손익 610원 77원 687원 희석주당손익 608원 77원 685원 - 2021년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 변경 전 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 조정사항에 따른 법인세 효과 합계 변경 후 회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 당기순이익, 감가상각비 및 투자부동산평가이익이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.
롯데카드 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제32회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 롯데카드(주) 기업어음증권 2022년 12월 22일 2025년 10월 22일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 3사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데카드(주) 2년 6개월 및 3년 만기 회사채 개별민평을 토대로 보간법으로 계산한 2년 10개월 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 할인율을 적용하여 결정될 예정입니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제32회]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 6.074% ×1,035일 ÷ 365일 = 861,176,712원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 861,176,712원 = 4,138,823,288원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 41,388,232,880원 입니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서