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앞세운 중국시장에서의 판매회복에는 일정기간 더 소요될 것으로 예상됩니다. 4) 경쟁요소 알루미늄 압출제품의 경쟁요소는 수요시장별로 상이한 추세를 보이고 있습니다. 건축용자재 시장은 가격중심의 외관품질을 위주로 경쟁이 이루어지며 규모경제에 의한 생산능력에 따른 부익부빈익빈이 구현되는 시장인 동시에 건축경기의 영향이 시장가격에도 직결되는 특성이 있습니다. 자동차부품 시장은 구동제품에 장착되고 운전자 및 보행자의 안전에 영향을 미치기도 함으로써 성능 및 기계적 성질이 충족되지 않으면 판매할 수 없는 특징을 보유하고 있습니다. 따라서, 경쟁력 있는 가격 및 외관품질을 포함해서 약2.5년간의 개발·육성 기간을 통해 기계적 성능을 만족시켜야만 하는 자동차 부품업체는 생산능력을 기본으로 설계능력(도면제작, 해석, 분석), 생산기술능력(공정기술, 설비운영기술), 품질관리능력(양산품질, 품질보증) 등의 특수한 기능들이 구현되어야만 지속적인 거래관계가 유지될 수 있습니다. 이러한 기술들은 오랜 기간 동안의 경험과 기술개발로축적될 수 있습니다. 최근, 정부의 부동산정책 및 건설경기 부진으로 건자재 생산업체들이 자동차부품 시장으로의 전환을 위해 노력하는 것은 장기적으로 국내 알루미늄 자동차 부품산업 발전에 고무적인 현상이라 할 수 있습니다. 5) 자원조달상의 특성 국내 알루미늄 공급은 국내 재생사용분을 제외하고는 전량 수입에 의존하고는 있으나, 지구 지각을 구성하는 원소 중 산소, 규소 다음으로 많고 전세계 알루미늄 매장량은 철광석의 1.6배로 추정되어 다른 금속류에 비해서는 비교적 안정적인 국제시세를유지하고 있어 자원조달측면에서는 매우 용이한 특성을 보입니다. 다만, 무역마찰 및대형공장 사고 등 일시적인 수급상황으로 인한 시세변동은 있을 수 있으나 빠른 시간내에 안정세를 되찾곤 합니다. 이러한 원재료의 높은 수입의존도를 시장내 이해관계자들이 깊이 이해하고 있어 수입가격의 변동시에는 제품가격에 즉시 반영되는 시장구조를 형성하고 있을 뿐만 아니라 자동차부품에 대해서는 원자재가격 변동 및 환율 변동분이 제품가로 연동되어 제품가격이 결정되고 납품이 이루어집니다. 나. 회사 현황 1) 영업개황 당사는 알루미늄 압출전문업체로서 1972년 창사이래 다년간의 경험과 노하우를 가지고 자동차부품과 산업 및 산업용(전기·전자, 기계, 통신, 건설·토목, 특수설비등) 자재를 생산하며, 자동차산업과 국내 산업발전과 함께 매년 꾸준한 매출신장세를시현해 오고 있습니다. 현대·기아자동차 1차협력사로서 유일하게 알루미늄 압출에서 가공, 조립, 피막공정까지 생산일관체계를 구축 및 운영하고 있습니다. 현대·기아자동차가 채택하고 있는 알루미늄 압출재 제품으로는 내연기관용 부품인 범퍼, 스트럿바, 카울바, 썬루프 레일 등을 그리고 환경차[전동차]용 부품인 사이드실 등을 현대·기아자동차에 공급하고 있습니다. 2016년 LG에너지솔루션에 에너지저장장치(ESS) 알루미늄 케이스 납품·수출을 시작으로 2018년에는 재규어 랜드로버社의 순수전기차(I-Pace)의 배터리 하우징을 LG에너지솔루션 폴란드법인을 통해 양산공급에 힘입어 2018년말 2천만불, 2019년말 5천만불 수출탑을 수상하였습니다. 또한, 2019년 하반기 폭스바겐社의 전기차 배터리모듈케이스 양산공급체계 구축하여 LG에너지솔루션 폴란드법인에 양산공급하고 있습니다. 또한 미국 전기차 스타트업 업체(리비안, 카누, 패러데이퓨쳐 등) 수주 확대 및 신규 거래선 개발에 총력을 다하고 있습니다. 2) 시장점유율 등 현대·기아자동차 알루미늄 범퍼 부품은 당사와 성우하이텍社 양사가 공급 중이며, 알루미늄 스트럿 바, 카울 바, 사이드실을 납품하고 있습니다. 아울러서, 현대·기아자동차의 상용차인 버스 및 트럭, 군수용 차량에 소요되는 알루미늄 압출재 제품을 생산·공급하고 있습니다. 알루미늄 압출생산라인을 보유중인 현기차 1차 협력사로서는 당사가 유일함에 따라 현대·기아자동차의 전기차 생산 확대로 인한 알루미늄 부품 수요증가는 당사의 지속적인 외형신장에 크게 기여할 것으로 기대됩니다. 3) 시장의 특성 내연기관용 자동차산업은
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국가별 경제수준에 따라 시차를 두고 발전해 온 반면, 전기차[환경차]용 자동차산업은 전 세계가 동시다발적으로 개시됨에 따라 글로벌 자동차제조사들은 각각 장점을 최대치로 활용하는 동시에 약점을 보완하기 위한 대규모 투자를 실시하고 있습니다. 전기차 동력부분인 전기차용 배터리(리튬이온전지) 분야에서 국내 3社(LG에너지솔루션, SK 온, 삼성SDI)가 세계시장을 주도하며 글로벌 자동차 제조사들과 협력관계를구축하고 있습니다. 이러한 세계 자동차산업의 변화 속에서 알루미늄 압출재 부문에서 특화된 기술력을 보유중인 당사는 다시 한 번 사업적으로 성장할 수 있는 기회를 맞이하고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 현대·기아자동차와의 축적된 기술력을 바탕으로 재규어랜드로버, 폭스바겐 등의 글로벌 제조사들에게 제품을 공급하면서 그 기술력을 인정받고 있으며, 향후 유럽내 글로벌 제조사들에 더욱 경쟁력 있는 공급 시스템 제공을 위해 동유럽 생산 기지 진출을 검토 중에 있습니다. 또한, 북미생산 법인을 현대차 전기차 양산 시점에 맞추어 가공 및 조립, 용접 공장 준비 중이며(입후보지는 현대전기차 생산지가 확정되는 것에 맞추어 선정), 목표고객은 카누, 패러데이퓨처 등 미국 전기차 업체와 LG, SK의 자동차 및 ESS용 배터리 Biz로 확대 계획에 있습니다. 특히, 알루미늄은 경금속으로써 철강과는 소재성격이 상이해 제조공정, 가공처리, 결합조립 등의 모든 공정에서 알루미늄만의 고유한 특성을 보유하고 있으며 이에 대한 이해와 경험 없이는 최종 품질측면에서 고객을 만족시키기가 다소 까다로운 금속입니다. 다가오는 미래에 도래할 전기차시대를 대비해 알루미늄 압출재 전문업체에게 소명되는 다양한 가공공법 개발 및 결합기술 개선 등을 위한 선행연구개발은 물론 글로벌 사업전개를 위한 임직원들의 글로벌 조직문화 강화를 위해 최선의 노력을 경주하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제조 제품매출 알루미늄압출형재 자동차용소재 및산업건축용소재 자동차용(73%)산업용,건축용(27%) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 제 조(자동차 및산업용소재) 원재료 BILLET기타 압출원재료 부재료 GLASS외 부재료 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제50기 제49기 제48기 billet (비레트) ingot (인고트) (1) 주요 원재료 입고금액 및 가격변동 추이 산출기준 (가) 산출대상 : 원재료 (나) 선정방법 : 당기 매입액 (다) 산출단위 : 원재료 KG당 산출가격 (라) 산출방법 : 단순 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 알루미늄 국제가격 및 환율변동에 따른 가격 변동 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제50기 제49기 제48기 알루미늄압출형재 (1) 산출기준 (가) 산출대상 : 사업년도별 총 알루미늄 압출형재 판매 평균 단가 (나) 선정방법 : 사업년도별 총 업체별 판매중량및 단가 data산출 (다) 산출단위 : kg 당 평균판매가격 (라) 산출방법 : 제품 수불명세서상 당기출고 평균 단가(공장 total 평균 단가) (2) 주요 가격변동원인 LME 국제 가격변동 및 대미 환율과 제품의 수요공급에 의한 시장가격형성요인 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤/백만원) 사업부문 품 목 사업소 제50기 제49기 제48기 톤 금액 톤 금액 톤 금액 제조 AL 압출형재 및 자동차,시중용부품 경주공장 전주공장 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 경주공장 365일 x 7.4 시간= 2,712 시간 302일 x 7.4 시간= 2,237 시간 전주공장 242일 x 21 시간 = 5,047 시간 230일 x 18.3 시간= 4,223 시간 합 계 7,759 시간 6,460 시간 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위
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: 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 처분장부가액 기타의증감 감가상각비(주1) 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 (주1) 기계장치 및 공구와비품의 장부가액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다. (주2) 기타의 증감은 유형자산재평가 금액, 건설중인자산의 대체, 저장품의 대체 및 공구와기구의 폐기가 포함된 금액입니다. (2) 유형자산의 재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 한편, 독립적인 전문평가인은 2022년 표준공시지가 및 물가상승률지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지 및 건물을 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 7,813백만원 및 31,662백만원이며 보고기간종료일 현재 재평가차익의 잔액은 18,413백만원(법인세효과 차감후)입니다. (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 억원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제48기 제49기 제50기 제51기 공통 신규투자 건물 매출증대 기계장치 매출증대 압출기 자동차 신규투자 건물 매출증대 기계장치 매출증대 MCT 등 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제50기 제49기 제48기 제조 제품 알루미늄압출형재 수 출 내 수 기타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 대 표 이 사 전 무 이 사 경주공장 전주공장 영업팀(5명) (1) 판매경로 고객요청 ⇒ 당사 검토 ⇒ 개발완료 ⇒ 생산 ⇒ 판매 ⇒ 품질보증 (2) 판매방법 및 조건주문에 의한 직접판매이며, 판매 후 현금 또는 익월말 2-3개월 약속 어음 및 전자어음 수금 (3) 판매전략 (가) 단순압출형재 판매는 지양하고 다품종소량 가공제품판매로 고부가 가치 창출 을 목표로 함. (나) 현금 판매를 원칙으로 하며 어음결제는 3개월 이내의 것으로 한다. (다) 품질 및 사후관리에 최선을 다한다. 2. 수주상황 (단위 : 대, 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 당사는 발주에 의한 주문생산체계로 특별히 연간 공급계약 및 고정 물량의 발주는 이루어 지지 않으며 매건별 수요자의 발주서에 의한 주문생산 방식임. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 보유하고 있는 파생상품이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 : 대주코레스 주식회사 부설연구소 (2) 연구개발에 소요되는 장비 및 부품은 기존설비와 원재료인 알루미늄 BILLET를 사용하고 있고 기술연구원을 통한 개발을 진행하며, 기술연구원과 정부지원으로 진행하고 있음. 특별히 전기자동차 관련 기술개발은 H사, L사와 공동 개발 진행임. 나. 연구개발 실적 당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) CFRP C/BOX 개발 기존 범퍼빔 구성 부품의 크래쉬 박스의 재질을 스틸에서 CFRP 재질로 대체하여 일체형 고강도 경량 CFRP 적용한 C/BOX 개발(2) EMPT 용접 기술(전자기펄스 용접) 개발 충전된 고에너지를 순간방전으로 발생되는 전자기력을 이용하여 두 금속 사이에 고속 충돌을 발생시켜 금속을 접합(3) 경량형 금속 마그네슘 합금 스트럿바 제조기술 개발 마그네슘 압출 성형 공정 최적화 및 마그네슘 합금 시제품 개발(4) 상용 및 SUV 특화 친환경 고안전 차량부품 개발 마찰교반 접합을 적용한 SUV EV용 90kwh급 알루미늄 합금 배터리하우징 사업화(5) 경량 미래형 수송기기용 高항복강도 알루미늄 개발 항복강도 550MPa급 알루미늄 합금 및 열처리 변형 제어기술 개발(6) 레이져 용접을 이용한 이종 소재 접합 기술 개발 레이져 용접을 이용한 알루미늄과 스틸의 이종소재 접합 관련 기술 개발(7) 구조용 테이프를 이용한 이종 소재 접합 개발 3M 공동 연구로 테이프를 이용한 알루미늄과
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며,경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 본 경영진단 및 분석의견은 일부 예측자료가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를 수 있을수 있음을 인지하시고, 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제125조 2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 당사의 2022년도와 2021년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업실적 2022년도 2021년도 증감액 증감율(%) 매 출 액 매출원가 매출총이익 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세등 당기순이익 3. 재무상태 당사의 재무상태에 대한 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년 2021년도 증감액 증감율(%) 자산총계 부채총계 자본총계 4. 차입조달 당사는 2014년 경기도 안산에서 전라북도 완주로, 광주공장을 완주로 통합이전을 하였습니다. 또한, 2017년 12월 상환우선주 조건으로 340억원(주식발행초과금 포함)조달 하여 배터리하우징 제조 관련 건물과 기계설비에 투자가 진행되었습니다.당기 중 차입의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2022년(잔액) 2021년(잔액) 증감액 비 고 차입금 기업은행 하나은행 농협은행 신한은행 수출입은행 산업은행 국민은행 우리은행 제이엘알제일차(유) 합 계 (주1) 차입금은 구매자금대출 및 수입금융 포함 5. 기타참고사항 - 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 그 밖에 신용카드회원에게 단기카드대출ㆍ장기카드대출 등의 신용대출을 제공함과 동시에 통신판매ㆍ보험대리ㆍ여행알선ㆍ대출사업 등의 부수업무를 영위하고 있습니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간소비 및 전반적인 국내 경제상황의 변화 등 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 시장진입은 금융위원회의 허가를 받아야 가능하고, 안정적인 사업영위를 위한 신용리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽은 높은 상황입니다. 당사는 신용카드 프로세싱 업무를 주력으로 영위하고 있으며, 신용카드 프로세싱 시장에서 구축한 지위에 기반하여 카드발급사들을 대상으로 안정적인 수익 기반을 확보하고 있습니다. 또한, 모바일 플랫폼 '페이북'을 바탕으로 간편결제 및 다양한 금융 서비스를 통해 고객에게 쉽고 편리한 금융생활을 제공하고자 노력하고 있습니다. 취급업무별 영업실적은 신용판매 130조 7,968억원, 장ㆍ단기 카드대출 8조 3,931억원, 금융리스 176억원, 팩토링 197억원, 그 밖에 대출채권 10,582억원이며, 이와 관련하여 3조 8,963억원의 영업수익을 달성하였습니다. 당사는 회사채ㆍCP 발행 등의 방법으로 자금을 조달하고 있으며 당기 자금조달 평잔은 1조 424억원, 평균 조달금리는 2.60% 입니다. 당기말 조정자기자본비율은 27.34%로 여신전문금융업 감독규정상 한도 기준인 8%를 큰 폭으로 상회하고 있으며, 연체채권 비율은 0.94%, 원화유동성비율은 123.01%입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 그 밖에 신용카드회원에게 단기카드대출ㆍ장기카드대출 등의 신용대출을 제공함과 동시에 통신판매ㆍ보험대리ㆍ여행알선ㆍ대출사업 등의 부수업무를 영위하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 영업종류 제40기 제39기 제38기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 1. 매입업무수익 2. 서비스수수료수익 3. 부가사업수수료수익 4. 회원서비스수수료수익 5. 자체카드수수료수익 6. 금융수익 7. 외화관련이익 8. 기타영업수익 합계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 다. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달 (단위 : 백만원, %) 구분 제40기 제39기 제38기 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 단기차입금 기업어음 일반차입금 기타차입금 장기차입금 기업어음 회사채 합계 (주1) 금감원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 단기차입금의 기타차입금은 한도대출 약정에 따른 차입금을 의미함. (주3) 비중은 기중평잔에 대한 비중임. (2) 자금운용 (단위 : 백만원, %) 구분 제40기 제39기 제38기 기중평잔 수익액 수익율 비중 기중평잔 수익액 수익율 비중 기중평잔 수익액 수익율 비중 카드자산 리스자산 팩토링 일반대출 합계 (주1) 금감원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 리스자산은 금융리스채권으로 구성됨. 라. 영업 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 억원, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 리스 팩토링 대출채권 합계 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 신용판매(일시불, 할부) 및 단기카드대출(현금서비스) 금액은 비씨카드 및 회원사 실적의 합계임. (2) 회원 현황 (단위 : 천매, 천명, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 전년대비 증 감 증감률 개 인회 원 카드수 회원수 기 업회 원 카드수 회원수 합 계 카드수 회원수 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준 (3) 가맹점 현황 (단위 : 천업소, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 전년대비 증 감 증감률 가
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맹 점 3. 파생상품거래 현황 가. 당기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 동반매각청구권(Drag-Along Right) 당사는 ㈜케이뱅크 유상증자에 참여하는 재무적투자자들에게 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 부여하였습니다. ㈜케이뱅크가 합의한 조건으로 상장되지 못하는 경우, 재무적투자자들은 당사에 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다.② 이자율스왑 당사가 보유하고 있는 변동금리부 원화사채에 대한 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약이며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 계약처 계약체결일 계약만기일 계약금액 금리 계약금리 스왑금리 이자율 스왑 신한은행 CMS(5Y) CMS(10Y) 나. 공시작성 기준일 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 2022년말(제40기) (단위 : 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 동반매각청구권(Drag-Along Right) 이자율스왑 합 계 2) 2021년말(제39기) (단위 : 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 동반매각청구권(Drag-Along Right) 3) 2020년말(제38기) - 해당사항 없음 다. 공시대상기간 동안 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 평가손익 거래손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 동반매각청구권(Drag-Along Right) 이자율스왑 선물환 합 계 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 합계 경상 전라 제주 계 (주1) 본점은 서울에 소재 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 토지(취득가액) 건물(취득가액) 합계 본 점 지 점 합 계 (주1) 본점은 투자부동산 포함, 지점은 서고 등 포함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요 경영지표 현황 (단위 : %) 구분 제40기 제39기 제38기 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 x 100 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 x 100 자산의 건전성 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권등 / 총채권등 x 100 고정이하채권비율 고정이하분류채권등 / 총채권등 x 100 연체채권비율 연체채권액 / 총채권액 x 100 대주주에 대한 신용공여비율 대주주 신용공여액 / 자기자본 x 100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액 / 대손충당금 요적립액 x 100 수익성 총자산이익률 당기순이익 / 총자산(평잔) x 100 자기자본이익률 당기순이익 / 자기자본 x 100 총자산경비율 총경비 / 총자산(평잔) x 100 수지비율 연간세전비용 / 연간세전수익 x 100 유동성 원화 유동성비율 원화유동성자산 / 원화유동성부채 x 100 (만기 90일 이내) 업무용유형자산비율 업무용유형자산 / 자기자본 x 100 발행채권의 신용스프레드 신용카드사채권수익률 - 동일만기 국고채 수익률 나. 업계 및 회사의 현황 (1) 산업의 특성 신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점을 모집 및 관리하는 사업입니다. 이외에도 카드사는 회원에게 단기카드대출ㆍ장기카드대출 등의 신용대출을 제공함과 동시에 통신판매ㆍ보험대리ㆍ여행알선 등의 부수업무를 영위하고 있습니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간소비 및 전반적인 국내 경제상황의 변화 등 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 시장진입은 금융위원회의 허가를 받아야 가능하고, 안정적인 사업영위를 위한 신용리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽은 높은 상황입니다. 또한, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은 유통업종 등 계절에 따른 소비행태 변화와 개인의 가처분소득 등도 신용카드 산업에 중요한 영향을 주고 있습니다.
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(2) 국내외 시장여건 ① 카드 및 가맹점 수 - 국내 신용카드 발급 수 및 가맹점 수는 다음과 같습니다. 구분 추계인구(만명) 경제활동인구1)(만명) 신용카드수(만매) 경제활동인구1인당 카드수(매) 가맹점수2) (만 점) 2022.2Q (주1) 만15세 이상 생산가능 연령 인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자 (주2) 가맹점으로부터의 매출전표 매입건수 1건 이상(연간) 발생기준 ※ 출처 : 여신금융협회 신용카드 발급수는 2022년 2Q 누적 기준 12,084만매, 경제활동인구 1인당 평균 카드 소지 매수는 4.1매 수준이며, 신용카드 가맹점 수는 2021년말 기준 299만 개에 이르는 것으로 나타납니다. ② 신용카드 이용실적 - 연도별 신용카드 이용실적은 다음과 같습니다. (단위 : 십억원, %) 구분 신용카드 이용실적 민간최종소비지출 대비신용카드 이용 비중 계 일시불 할부 현금서비스(단기카드대출) 2022.2Q ※ 출처 : 여신금융협회 신용카드 이용실적은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 2022년 2Q 민간최종소비지출 대비 신용카드의 이용실적이 70%를 초과하는 등 지불결제수단으로서 신용카드가 차지하는 비중이 매우 높은 수준으로 나타나고 있습니다. (3) 시장에서 성공을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 신용카드업은 회원모집, 고객의 니즈를 충족하는 상품서비스 개발, 가맹점 네트워크 확보, 고객별 차별화된 마케팅 서비스 제공 및 안정적인 자산 포트폴리오 유지를 위한 리스크 관리 역량이 중요한 산업입니다. 최근에는 기술 발달로 인해 금융 서비스 영역의 경계가 모호해지면서, 디지털 결제 시장이 빠른 속도로 성장하고 있으며, 금융 서비스 제공자간 경쟁도 더욱 심화되고 있습니다. 당사는 빠르게 변화하는 시장에 대응하기 위하여 다양한 형태의 디지털 결제 서비스를 제공합니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 신용카드 프로세싱 업무를 주력으로 영위하고 있으며, 신용카드 프로세싱 시장에서 구축한 지위에 기반하여 카드발급사들을 대상으로 안정적인 수익 기반을 확보하고 있습니다. 또한, 모바일 플랫폼 '페이북'을 바탕으로 간편결제 및 다양한 금융 서비스를 통해 고객에게 쉽고 편리한 금융생활을 제공하고자 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견은 당사가 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상 등 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 토대로 작성된 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 변동이 발생하더라도 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 코로나 이후 전 세계적인 인플레이션과 이에 대응하기 위한 각국 정부의 긴축 기조아래 대내외 어려운 경제상황이 이어진 한 해였습니다. 비씨카드는 이러한 시장 환경속에서도 신규고객사 유치와 다양한 이종사업자와의 제휴를 통해 본원사업의 기반을 공고히 하였고 비용 효율화를 위해서 노력하였습니다. 또한 새로운 성장동력 발굴을 위해 대출 등 금융분야로 사업영역을 확대하여 연결재무제표 기준 영업수익 3조 8,963억원, 당기순이익 1,483억원의 성과를 이루어 낼 수 있었습니다. 앞으로의 시장환경은 인플레이션이 상당 기간 지속됨에 따른 소비심리 위축으로 인한 성장성 정체와 높은 기준금리로 가중된 민간 경제 부담을 완화하기 위한 가맹점 수수료 인하 등으로 인해 전반적인 수익성 하락이 예상됩니다. 결제 등 여신금융업 본연의 사업분야에 플랫폼을 기반으로 한 새로운 시장참여자들이 계속해서 진입할 것으로 예상되며, 이에 대응하는 경쟁력을 확보하기 위해 당사의 온/오프라인 결제 플랫폼 'paybooc(페이북)'을 기반으로 금융영역 전반의 서비스와 혜택을 제공할 수 있도록 역량을 강화하는 한편, 마이데이터 등 데이터를 기반으로 새로운 비즈니스를 결합하여 차별화된 부가가치를 창출해내는 데이터 전문기관으로서 성장을 지속해 나가겠습니다 2023년에도 글로벌 공급망 축소와 세계적인 인플레이션에 따른 긴축기조가 유지되며 소비심리 하락과 경기침체의 우려가 지속되는 상황에서 비씨카드는 비용절감과 신규고객사 유치 등을 통해 안정적인 본원사업 기반을 공고히 하고 그 간의 경험과 노하우를 바탕으로 다양한 글로벌 네트워크사들과 연계하여 새로운 시장에서 새로운 비즈니스에 진출하는 신 성장동력을 발굴할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. [주요 경영 지표] (단위 : 억원, %) 구 분 제40기 제39기 증감 (1)조정자기자본비율 - 조정자기자본 - 조정총자산 (2)단순자기자본비율 - 가감후 자기자본 - 가감후 총자산 (3) 총자산이익률 (4) 자기자본이익률 (주1) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다. (1) 조정자기자본비율 = (조정자기자본÷조정총자산) ×100(2) 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금+자본잉여금+이익잉여금- 대손준비금+자본조정+기타포괄손익누계액)÷ 가감후 총자산(총자산-대손준비금)]×100(3) 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익-대손준비금전입액)÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔-대손준비금 잔액)] ×100(4) 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익-대손준비금전입액)÷ 자기자본평잔] ×100 조정자기자본비율은 전기 대비 조정자기자본 1,348억원 증가와 조정총자산 1조 6,302억원 증가 영향으로 8.46%p 감소(35.80% → 27.34%) 하였습니다. 단순자기자본비율은 전기 대비 가감후 자기자본 711억원
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증가와 가감후 총자산 1조 6,957억원 증가 영향으로 9.66%p 감소(35.44% → 25.78%) 하였습니다. 당사의 별도 당기순이익은 1,084억원으로 전년 1,016억원 대비 68억 증가하였으며, 이에따라 총자산이익률은 자산평잔 증가(4.07조 → 4.99조)로 전기대비 0.73%p 감소,자기자본이익률은 자본평잔 증가(1.30조 → 1.39조)로 전기대비 1.36%p 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 항목 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (1) 재무상태① 당사 자산의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 현금 및 현금성 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 현금 및 현금성 자산은 4,351억으로 전기말 대비 1,085억원이 증가하였는데 이는 당사의 유동성 확보 노력에 기인한 것으로 사채발행 및 차입 9,750억과 금융사업 확대에 따른 6,600억원 등의 자금소요에 따른 것입니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 MMT/MMW 등 유가증권 및 채무상품이 1,250억 증가한데 기인한것으로 전기 2,843억 대비 844억 증가한 3,687억원 입니다. 상각후원가측정금융자산은 3조 1,882억원으로 전기말 대비 1조 5,150억이 증가하였는데 이는 금융사업 확대 및 신용판매 증가에 기인 하였습니다. 유형자산은 투자부동산으로의 대체 등으로 전년대비 422억 감소한 2,419억이며 투자부동산은 전년대비 394억 증가한 2,839억 입니다. 이로써 2022년말 총 자산은 5조 6,638억으로 전년대비 1조 7,324억 증가한 규모입니다.② 당사 부채 및 자본의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 신용판매부채 파생상품부채 차입부채 사채 리스부채 순확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부채총계 자본총계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 신용판매부채는 1조 7,584억원으로 전년대비 6,680억이 증가하였습니다. 이는 신용판매자산이 증가함에 따라 가맹점 미지금급이 증가한 것이 주된 원인입니다. 차입부채는 4,519억원으로 전년대비 3,634억이 증가하였고 사채는 1조 1,393억원으로 전년대비 5,998억 증가하였습니다. 이는 금융사업 확대 등을 위해 회사가 발행한 6,000억 규모의 회사채, 3,000억 규모의 CP 발행 등에 따른 것입니다. 2022년말 부채 총계는 4조 1,089억으로 전기 2조 4,810억 대비 1조 6,232억이 증가하였으며 신용판매자산의 증가와 차입의 증가가 주된 원인입니다. 2022년말 자본 총계는 1조 5,569억원으로 전기말 1조 4524억 대비 1,045억이 증가하였으며 당기순이익 1,483억과 251억원의 배당금 지급 등에 따른 결과입니다.(2) 영업성과① 당사 영업수익의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 매입업무수익 서비스수수료수익 부가사업수수료수익 회원서비스수수료수익 자체카드수수료수익 금융수익 외환관련이익 기타영업수익 합계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 2022년 영업수익은 3조 8,963억원으로 전기대비 3,169억 증가한 수치입니다. 주된 증가원인은 매입액 증가에 따른 관련 매입업무수익의 342억 증가와 대출 등 금융사업 확대로 이자수익의 전년대비 410억 증가, (주)스마트로와 전년말 사업결합에 따른 당기수익인식 2,463억에 따른 것입니다.② 당사 영업비용의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 매입업무비용 서비스수수료비용 부가사업수수료비용 회원서비스수수료비용 자체카드수수료비용 금융비용 외환관련손실 신용손실충당금전입 판매비와관리비 기타영업비용 합계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 2022년 영업비용은 3조 7,679억원이며 전년대비 2,960억 증가된
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수치입니다. (주)스마트로의 전년말 사업결합으로 2,321억원의 당기 비용인식이 주된 원인입니다. 한편, 서비스수수료비용은 카드발급 및 조달비용 69억 등 비용절감으로 전년대비 146억이 감소하였으며 신규 제휴카드상품 런칭에 따른 마케팅비용 115억 등 자체카드 수수료비용이 전년대비 152억 증가하였습니다. 금융비용은 차입 증가에 따른 이자비용의 증가로 전년대비 230억이 증가된 287억이며 신용손실충당금 전입비용은 금융사업 확대로 인해 관련 대손충당금이 증가한 결과입니다. 나. 부문별 실적 (단위 : 억원, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 리스 팩토링 대출채권 합계 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 신용판매(일시불, 할부) 및 단기카드대출(현금서비스) 금액은 비씨카드 및 회원사 실적의 합계임. 당사는 2022년말 현재 약 3,396만의 개인회원과 335만의 기업회원, 345만개의 가맹점을 기반으로 카드발급부터 결제, 매입, 청구 및 고객관리에 이르기까지 다양한 고객사의 결제 관련 서비스를 제공하는 프로세싱 전문회사입니다. 2022년도 신용카드 누적 취급고는 130.8조원으로 전년 122.4조원 대비 6.86% 증가하였습니다. 새로운 수익원 발굴을 위해 금융분야에서 지속적인 사업확대 노력을 통해2022년 전체 대출 취급액은 전년 3,511억원 대비 7,444억 증가한 1조 955억입니다. 다. 조직 변경 사항 당사는 2022년 10월 11일자로 조직개편을 시행하였습니다. 금융플랫폼 사업과 관련된 조직들을 재편하여 독립사업조직인 페이북컴퍼니를 신설하였습니다. 플랫폼 시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 높이기 위해 독립사업조직장 중심의 신속한 의사결정 체계와 상품/서비스 단위의 유연한 조직체계로 편성되었습니다. 2022년 12월 31일자 현재까지 「고객부문」,「경영기획총괄」,「페이북컴퍼니」,「고객사본부」,「결제사업본부」,「프로세싱본부」,「카드사업본부」,「금융사업본부」,「데이터사업본부」,「글로벌사업본부」,「경영기획본부」,「경영지원본부」,「IT기획본부」의 편제를 유지하고 있습니다. 라. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안 당사는 변동금리부 원화사채에 대한 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 계약처 계약체결일 계약만기일 계약금액 금리 계약금리 스왑금리 이자율 스왑 신한은행 CMS(5Y) CMS(10Y) 마. 공시 대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 보고기간 종료일 현재 유ㆍ무형자산 등에 대한 손상검토를 실시하며, 손상검토 결과 다음과 같이 손상차손을 계상하였습니다. (단위 : 억원) 자산 감액금액 환입금액 평가방법 관계기업투자 외부 감정평가법인 평가가액 준용 (주1) 한국채택 국제회계기준 연결재무제표 기준으로 작성 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 미인출약정한도 유동성 총계 (주1) 별도재무제표 기준 당사는 2022년말 현재 약 7,975억원의 유동성을 확보하고 있으며, 이는 전기 대비 약 2,510억원 증가한 수준입니다. 현금 및 예치금은 전기대비 1,559억 증가한 3,480억원 수준이고 운용중인 상품 외에도 은행 약정한도를 체결하고 있으며 2022년말 미인출 약정한도는 1,200억원으로써 전기대비 300억원이 감소하였습니다. 나. 자금조달 원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 ① 차입부채 (단위 : 백만원, %) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 기업어음 하이투자증권 외 차입금할인발행차금 소계 단기차입금 신한은행 외 합계 (주1) 연결재무제표 기준 ② 사채 (단위 : 백만원, %) 구 분 이자율 당기말 전기말 원화사채 사채할인발행차금 소계 (주1) 연결재무제표 기준 자금조달 원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항은 "II.
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사업의 내용 - 2.영업의 현황 -다. 자금조달 및 운용"과 "III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 마. 채무증권의 발행실적" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석- 35. 재무위험관리 - (3)유동성위험"을 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 연결실체는 11건의 사건이 계류중이며 이에 따라 35억을 충당부채로 계상하고 있습니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기의 소송결과 등이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 제공받은 지급보증 - 해당사항 없음 이외 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무 인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 최근 3개 사업년도 동안 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 추정사항에 대해서는 동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경에 관한 사항 : 해당사항 없음 - 종업원에 관한 사항 : 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 □ 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 회사가 영위하는 신용카드, 할부금융, 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.□ 여신전문금융회사의 감독1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다. 2) 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율(조정자기자본/조정총자산)을 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 또한 신용카드회사는 감독규정에서 정하는 연체 채권비율(연체잔액 등/총취급 잔액)을 10%미만으로 유지하여야 합니다. 여전법과 하위 규정에 따라서, 반기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권, 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금 한도가 존재하며, 카드미사용한도에 대한 최저 충당금 한도가 존재합니다. 최저 충당금 한도는 여신전문업감독규정 제11조(대손충당금등 적립 기준)를 참조하시기 바랍니다. 3) 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.4) 자금 조달의 제한 여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 입니다. 또한, 여신전문금융회사는 기획재정부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. 단, 외형위주의 경영을 제한하기 위하여 신용카드사의 총자산한도는 자기자본대비 8배를 초과할 수 없습니다. 5) 대주주와의 거래 등의 제한 여전법 및 관련 규정에
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의거하여, 여신전문금융회사는 대주주, 대주주의특수관계인에 대해 자기자본의 100분의 50을 초과하는 신용공여를 제공할 수 없습니다. 6) 타 기업에 대한 지원 제한 여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여①계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여 의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 자본시장과금융투자업에관한법률 하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.7) 부동산 투자 제한 여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사가 취득할 수 있는 업무용부동산의 총액을 자기자본의 100%로 제한하고 있습니다. 8) 타 기업에 대한 지분 보유 제한 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ② 계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다. 그리고 여전법에 따라 여신전문금융회사는 자기자본의 100분의 150에 해당하는 금액을 초과하여 대주주가 발행한 주식을 소유할 수 없습니다.9) 경영공시 여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. □ 신용카드업에 대한 감독 1) 분실, 도난, 위조 및 변조된 신용카드로 인한 손실 리스크 여전법에 따라, 신용카드회사는 회원이 카드 분실 또는 도난 발생이후 신고한 사항 및 신용카드나 직불카드의 불법 사용으로 인한 손실에 대해 책임을 지며 위조 및 변조된 신용카드, 직불카드, 선불카드로 인한 손실에 대한 책임을 부담합니다. 그러나 신용카드회사와 회원 간에 체결되는 이용약관 상에 구체적으로 이러한 리스크 전가 조항이 있는 경우, 신용카드 회원에게 의도적인 부정이나 중대한 과실이 있다면 신용카드회사는 이러한 손실 리스크의 책임을 카드회원에게 부담하게 할 수 있습니다. 2) 부대업무에서의 평균잔액 비율(Lending Ratio) 신용카드회사의 신용카드 회원에 대한 자금의 융통으로 인한 채권의 분기 중 평균잔액(단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 포함, 대환대출 제외)은 ① 상품 및 서비스 구매에서 발생한 분기 중 신용판매 평균잔액과 ② 분기중 직불카드 이용대금의 합계보다 클 수 없습니다.3) 신규 카드 발급 및 신규 회원 모집 여전법 및 동법 시행령은 신용카드회사가 신규 카드를 발급하고 신규 회원을 모집할 수 있는 조건을 정하고 있으며, 또한 모집방법에 대한 제한 규정이 있습니다.
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4) 카드채권 추심 규정 여신전문금융회사에 대한 금융위 감독규정에 따라, 신용카드회사는 채무자로부터 채권을 추심함에 있어서 일정한 행위를 금지하고 있습니다. □ 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정 여전법은 시설대여업 및 연불판매업과 관련된 거래를 규정하고 있습니다. 여전법에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금으로부터 차입하여 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다. 회사가 영위하는 사업과 관련된 여신전문금융업법 시행령이 2021년 7월부터 개정 시행되었습니다. 개정 시행령은 신용카드업자가 법인회원의 신용카드 이용을 촉진하기 위해 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위를 금지하고, 신용카드업자가 사용실적이 없는 신용카드를 갱신 발급하려는 경우 필요한 회원의 동의절차 편의성을 제고하도록 하는 내용입니다. 또한, 2020년 12월에 개정된 공정거래법이 2021년 12월부터 전면 시행되었습니다. 대기업집단의 경제력 집중을 완하시키기 위해 사익편취 규제대상을 확대하고, 사업자간 가격ㆍ생산량 등의 정보를 주고 받음으로써 실질적으로 경쟁을 제한하는 행위에 대한 합의를 부당한 공동행위의 하나의 유형으로 포함시키는 것이 주된 내용입니다. 당사는 제반 규정과 프로세스를 정비하는 등 법규 준수를 위한 노력을 지속적으로 추진하고 있으며, 건전한 경영을 통해 이해관계자 및 금융소비자를 보호하는데에 최선을 다할 것입니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책 (1) 파생상품 당사는 ㈜케이뱅크의 유상증자에 참여하는 재무적투자자들에게 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 부여하였습니다. ㈜케이뱅크가 합의한 조건으로 상장되지 못하는 경우, 재무적투자자들은 연결실체에 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 자산 부채 동반매각청구권(Drag-Along Right) 이자율 스왑 당기 중 파생상품평가이익 22,985백만원이 영업외수익으로 인식되었습니다. (2) 위험관리정책위험관리에 관한 세부적인 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 34. 재무위험 관리'를 참조하시기 바랍니다. 마. 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항 최대주주 등 특수관계인과의 거래내용은 동 공시서류 본문의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 특수관계자와의 거래', 'Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용' 또는 첨부서류인 감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석 - 38. 특수관계자와의 거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1994년 Lotus Notes Ver.3을 시작으로 현재까지 국내외 1100여 고객사의 풍부한 협업시스템 구축 경험과 AI 빅데이터 분석 및 컨설팅 사업능력을 보유하고 협업시스템에서 AI빅데이터 분석까지 최적의 솔루션 및 서비스를 제공하고 있습니다.협업시스템 분야로는 그룹웨어, 포탈, 모바일오피스, 기업메신저, 메일 아카이빙 등 기업 협업시스템의 근간을 이루는 다양한 솔루션을 개발 및 구축 공급하고 있으며, AI빅데이터 분야는 IBM WEX 기반의 빅데이터 분석 컨설팅, 지능형지식포탈시스템 구축, AI챗봇 솔루션을 개발 및 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) GW 및 포털 사업 코로나19 팬데믹 시대를 거치며 비대면 업무환경의 가속화로 협업을 위한 스마트 워크, 공유 및 소셜과 업무프로세스 결합, 새로운 협업/공유 패러다임 도래는 전통적인 그룹웨어, 포탈, 메신저 시장에서 목적지향형 협업도구 시장으로 변화 성장하고 있으며 디지털혁신(DT)이 가속화되고 있습니다. 이러한 시장환경에 대응하기 위한 차세대 협업솔루션으로 협업 기능 고도화, UI/UX 변화, 컨텐츠 차별화, 폼빌더 및 빅데이터 엔진을 적용한 “GW 7.0” 제품개발을 진행하고 있으며 이를 통하여 기존 고객에 대한 업그레이드와 신규 중견 및 대기업(그룹사), 공공, 금융기관 영업을 강화할 것입니다. 또한 플랫폼 사업구조 변화를 위한 클라우드 기반 제품화와 클라우드 파트너 비즈니스 확장을 모색하고 있으며, AI 빅데이터 및 챗봇과 연계한 AI기반 스마트워크 협업솔루션으로 점진적 고도화를 구현할 것입니다. (2) UC ICT 분야의 발전 방향은 컨버전스에 초점이 맞춰지고 있으며, 비대면 원격근무 환경을 지원하는 협업 및 공유의 모빌리티 구현과 스마트한 협업 요구가 지속 증가하고 있습니다. 특히 이러한 트렌드는 코로나19 확산으로 촉발된 뉴노멀 시대로 가속화 되었습니다. 이에 회사는 UI/UX를 혁신한 스마트모바일 오피스 솔루션과 통합메신저 제품을 개발 출시하였으며 메신저 플렛폼 기반의 Smart Works의 구현과 클라우드 기반의 비즈니스 사업을 추진하고 있습니다. (3) AI, 빅데이터, 챗봇 코로나19 유행 속에서도 정부 및 기업은 디지털 트랜스포메이션을 통한 혁신을 가속화 하며 뉴노멀 시대의 생존과 지속성장의 전략으로 AI를 선택하고 있습니다. 회사는 텍스트마이닝 빅데이터 분석시장에서 확장하여 DB빅데이터분석 시장 진출을 준비하고 있습니다. 그리고 지능형지식탐색시스템 개발을 진행하고 있으며, 제품 기반 구축사업과 함께 클라우드 기반 구독서비스로 사업 확장을 모색하고 있습니다. 또한 IBM WA 기반의 인공지능 휴먼챗봇 개발과 인공지능상담시스템 개발 등 챗봇 시장진입을 본격화하고 있습니다. (4) IT 아웃소싱 (유지보수) 대외 경기침체의 영향으로 IT비용 절감에 대한 요구가 증가하고 있어 기존시스템에 대한 안정적 운영요구 및 통합유지보수에 대한 수요는 증가하고 있으며 IT 아웃소싱 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 유지보수 부문에 대한 IT서비스를 확대하여 안정적인 매출 및 고객 확보에 주력할 것입니다. (5) 해외시장 국내 기업들의 해외법인에 대한 IT수요가 증가하고 있으며, 이러한 틈새시장을 활용하여 협업솔루션 수출 및 서비스 수주를 진행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료당사는 SW개발 및 IT 솔루션 공급, 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축을 주 사업으로 하고 있으며 해당 사항이 없습니다나. 생산능력 및 생산실적, 가동률당사는 SW개발 및 IT 솔루션 공급, 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축을 주 사업으로 전산장비 이외 생산설비는 없습니다. 다. 개발연구 장비 및 설비 현황 용도(개발) 시설명 수량 연구개발 서버 장비 연구개발 개발 데스크탑 PC 연구개발 개발 노트북 (렌탈) 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 :천원 ) 사업부문 품목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 전사 소프트웨어개발매출 나. 매출형태별 실적 (단위 :
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천원) 구 분 제 29 기 제 28기 제 27기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 소프트웨어개발매출 기 타 소 계 내 수 소프트웨어개발매출 기 타 소 계 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 영업 총괄 임원 및 영업부서에서 수행하고 있습니다. 사업부문별 제품 / 서비스별 마케팅 및 영업 조직 SI사업SM사업EP사업UC사업AI사업 eMATE - GW eMATE - Biz Portal eMATE - Mobile eMATE - Talk eMATE - 1PASS eMATE - Vault Backup eMATE - iKDMS eMATE - FormBuilder eMATE - ChatBot eMATE - ContensConecter Added Componet 개발 용역 : 협업솔루션 구축 : 업무포탈구축 : java 웹 SI 개발 : 모바일 오피스 구축 : 협업메신저 구축 시스템 유지 보수(SM) AI 빅데이타 컨설팅 및 개발 AI 챗봇, 임상솔루션 개발 영업 및 마케팅 총괄 임원 1인 영업 및 마케팅 담당 팀장등 2인 영업 지원 인력 1인(겸직) (2) 판매경로 당사는 대형 SI 업체와의 협력관계를 통한 대기업 및 그룹사의 수주를 진행하며, 중견기업 및 SMB 시장은 직판을 위주로 진행되고 있습니다 [국내] 사업부문별 제품 / 서비스별 판매 형태 협업 AI 솔루션 부문 eMATE - SWG eMATE - Biz Portal eMATE - Mobile eMATE - Talk eMATE - 1PASS eMATE - Vault Backup eMATE - iKDMS eMATE - FormBuilder eMATE - ChatBot eMATE - ContensConecter Added Componet 개발 용역 : 협업솔루션 구축 : 업무포탈구축 : java 웹 SI 개발 : 모바일 오피스 구축 : 협업메신저 구축 시스템 유지 보수(SM) AI 빅데이타 컨설팅 및 개발 AI 챗봇, 임상솔루션 개발 본사 직접 판매 / 수주 협력업체 판매 IBM과의 공동 마케팅 대형 SI업체를 통한 판매 (3) 판매방법 및 조건 (가) 사업부 관련 상품의 판매대부분의 매출은 당사의 직접 영업 및 수주에 의해 발생하고 있습니다. 상품의 공급은 공급일을 기준으로 세금계산서를 발행하며, 전액 최장 60일이내 현금결재를 원칙으로 하나, 경우에 따라 85%는 현금으로 결제를 받고, 10%는 60일 이내의 어음으로결제를 받고 있습니다. (나) 사업부의 SW개발 용역개발용역 프로젝트의 경우, 수주 건수의 70%정도는 당사의 직접 수주에 의해 이루어지며, 나머지는 협력 회사와의 공동 수주 또는 하도급의 형태로 이루어지고 있습니다용역 대가의 산정은 "소프트웨어 개발 촉진법"에 의거하여 산정이 되나, 각각의 요소기술의 희귀성과 기술 습득 능력에 따라, 기술적인 가산을 추가적으로 적용하고 있습니다. 대금은 선수금, 중도금, 잔금을 각 30% : 30% : 40%의 비율로 계약하는 경우가 대부분이며, 현금을 원칙으로 합니다.(다) 시스템 유지 보수기간 단위(예를 들어, 1년 또는 6개월 등)의 계약에 의거하며, 용역 대가의 산정은 "소프트웨어 개발 촉진법"상의 소프트웨어사업대가 기준에 의해 월단위의 비용이 산정되며, 매월 말일을 기준으로 현금으로 결제를 받습니다. (4) 판매전략 (가) 표준화된 모듈과 컨텐츠의 공급 당사에서는 부설연구소를 통해 표준화된 설계구조를 가지는 업무용 단위 시스템을 당사의 사업부 형태에 알맞게 Domino 등의 플랫폼용으로포팅하여 공급하고 있습니다. 이를 통해서 당사의 사업에서 얻게 된 Know-How를 신제품 개발에 적용할 수 있도록표준화된 개발방법론을 취하고 있으며, 이를 통해 시너지효과가 극대화된 산출물(프로그램, 컨설팅 방안 등)을 제품화하여 시장에 공급하고 있습니다. (나) 고객 전략 당사는 약 1200여개사의 기존 고객사 관리와 신규 고객사 확보를 위해 당사의 홈페이지를 통한 이메일 마케팅, SM 전담부서를 통한 기술지원과 정기적인 컨설턴트 및 영업대표의 방문을 통하여 고객 NEEDS
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파악하고, 시스템 관리의 고급기술을 지원하고 있으며, 신규제품이 출시되거나, 고객사의 시스템과 관련된 세미나 등의 행사에초청하여, 항상 당사와 밀접하게 발전할 수 있는 Win-Win시스템을 가동중에 있습니다. (다) eMATE 제품군의 개발공급당사는 eMATE-GW를 비롯한 협업솔루션 및 부가 Component 제품군을 통한 기업용 협업솔루션, 포탈, 모바일, 메신저, 아카이빙, SSO, 솔루션을 공급, 개발 구축과 AI 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축, AI챗봇 개발사업을 수행하고 있습니다.(라)SMB 시장 공략대기업 시장의 성숙단계에 있음으로 그 수요가 증가하고 있는 SMB 시장에 대응하기위한 제품 구축과 함께 메이져 하드업체와 번들 프로모션등을 진행하여 중견기업부터 중소기업에 이르는 틈새시장을 선점하기 위한 영업을 강화할 것입니다.특히 웹2.0 기반의 솔루션 재구축 및 블러그 포탈 솔루션 확보를 통해 SMB 시장 및 새롬운 IT 트랜드에 대응하고 있습니다.(마)중소기업 투자비용 및 운영비용으로 인하여 신규투자에 부담을 느끼는 중소 및 중견기업을 대상으로 클라우드 사업을 본격화 할 것이며 수익모델을 다변화로 안정적 성장 기반을 구축할 것입니다. 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 KBS아트비전 그룹웨어 구축동영해운 그룹웨어 구축한화S 전략/전문파트너사 협약 체결 동일제지 그룹웨어 구축컴투스 그룹웨어 및 메신저구축유라 그룹웨어 구축웰컴금융그룹 그룹웨어 및 포탈구축수주현대모비스 메일 아카이빙 구축동부생명 메신저 구축 수주엘지디스플레이 BPM 구축 수주대한해운 그룹웨어 고도화 수주우리은행 베트남 신시스템 구축 수주아주캐피탈 그룹웨어 구축HMC투자증권 메신저 서비스 구축인터파크 그룹웨어 구축코웨이그룹웨어 고도화 구축 수주하림 가금사 통합 차세대 그룹웨어 수주대상그룹 그룹웨어 고도화엘지생활건강 정보보안시스템 구축 수주성균관대학교 차세대포탈및협업솔루션 구축코웨이그룹웨어 고도화 2차 구축 수주SK텔레콤 포탈 구축 수주엘지화학 자료검색 시스템 구축 수주LG생활건강 글로벌관리체계 3차(말태베) 확산 그룹웨어 구축SKC 그룹웨어 구축 수주엘지화학기술연구원 B_LEX 지능화 및 R 분석 시스템 구축 수주게임빌컴투스 통합 그룹웨어 구축 수주하림 소계열사 그룹웨어 구축 수주엘지화학기술연구원 빅데이터 분석한국방송광고진흥공사 그룹웨어 고도화삼성생명 RPA 관리시스템 구축 수주롯데쇼핑 챗봇 구축 수주엘지화학 B-LEX 3차고도화SK PIC글로벌 전자주문시스템 구축엘지화학 전지생산부문 빅데이터 구축수주대한적십자 그룹웨어 구축 수주임상솔루션 개발 사업 수주엘지화학 WEX기반 특허지식활용체계구축엘지에너지솔루션 말뭉치분석체계구축라이나생명보험 메신저 시스템 구축SKC 고객데이터분석플랫폼 구축엘지화학LEX 3차 확산사업 수주엘지디스플레이 빅데이터시스템 구축수주한국법제연구원 통합정보시스템 고도화흥국화재 그룹웨어 개선에이스테크놀로지 그룹웨어 재구축 수주엘지ES B-LEX 전자지식 GYM구축하림그룹, DWP 프로젝트 수주엘지생활건강 총무IT포탈 개선 아이마켓코리아 그룹웨어 분리 구축 수주티엘비 그룹웨어 구축 수주엘지화학 분석시스템 구축 수주엘지ES 분석결과연계시스템 수주대적전자 지식검색포털 수주SKC 필름사업부문 GW구축 수주엘지에너지솔루션 B-LEX고도화 수주 KBS아트비전동영해운한화S 동일제지컴투스유라웰컴금융그룹대림코퍼레이션동부생명엘지씨엔에스대한해운누리솔루션아주캐피탈HMC투자증권인터파크코웨이하림대상정보기술엘지씨엔에스성균관대학교코웨이SK텔레콤엘지화학엘지씨엔에스SKC엘지씨엔에스게임빌컴투스플랫폼하림엘지씨엔에스한국방송광고진흥공사삼성생명SK엘지씨엔에스SK엘지씨엔에스대한적십자공개불가엘지씨엔에스엘지씨엔에스라이나생명보험에스케이씨엘지씨엔에스엘지씨엔에스한국법제연구원흥국화재해상보험에이스테크놀로지엘지씨엔에스메가존소프트엘지씨엔에스아이마켓코리아티엘비엘지씨엔에스엘지씨엔에스대적전자SK엘지씨엔에스 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 기업부설연구소 인증을
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받은 연구조직을 운영하고 있습니다.(2) 연구개발 비용당기 및 전기 중 발생한 개발비와 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 개발비 경상연구개발비 합 계 (3) 연구개발 현황당사 연구개발 현황은 아래와 같습니다. 구분 당기 전 기 연구개발건수 6건 4건 7. 기타 참고사항 가. 업계 현황 (1) 국내 SW시장 전망 - IDC발표에 의하면 국내SW시장은 향후 5년간 연평균 6.5%의 성장을 전망하였으며 2026년에는 9조1,037억 규모를 예상하고 있습니다. IDC는 소프트웨어 시장을 애플리케이션(Application), AD(Application Development Deployment), SIS(System Infrastructure Software)로 구분하여 분석 전망하고 있으며, 세부 시장별로 살펴보면, 애플리케이션 시장은 비대면 업무환경의 확산으로 협업 애플리케이션, 콘텐츠 워크플로우 및 관리 애플리케이션 수요 확대로 전년 대비 7.4% 성장 전망하며, AD 시장은 5G, 클라우드, IoT, RPA 및 AI 가속기로 인한 데이터 처리 수요가 증가하고 IT환경을 관리하는 플랫폼에 대한 필요성이 부각 되며 전년 대비 10.4% 성장 전망하고 있습니다. SIS 부문은 클라우드 네이티브 환경 확대와 가상화 컴퓨팅 SW에 대한 수요 확대, 데이터 보안에 대한 취약한 핀테크 스타트업 및 중소 규모 기업을 중심으로 보안 리스크를 방지하기 위한 솔루션 도입이 확대되면서 전년 대비 7.6% 성장을 전망하고 있습니다. 국내소프트웨어시장별전망 (2) 국내 신SW와 전통SW 시장전망 - 정보통신산업진흥원 산하 소프트웨어정책연구소의 발표에 의하면 향후 10년의 메카트렌드를 분석하여 신SW와 전통SW시장 성장전망을 발표하며 신SW시장이 2030년에는 전체시장의 63%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 국내소프트웨어시장전망 (신SW시장 : 빅데이터,클라우드,인공지능,블록체인,확장현실,사물인테넷) (3) 글로벌 비대면 SW 전망 - 코로나19로 촉발된 뉴노멀 시대 비대면 디지털 업무환경 요구 증가로 UC 시장은 연평균성장률 7.1%를 보이며, 23년까지 483억달러 규모로 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌UC시장전망 (4) 국내 빅데이터 시장규모 - IDC가 발표한“국내 빅데이터 및 분석시장 전망, 2021-2025”연구보고서에 의하면 국내 빅데이터 및 분석 시장의 매출 규모는 2021년 전년대비 5.5% 성장해 2조296억원에 달할 전망이며 향후 5년간 연평균 성장률 6.9%를 기록하고 2025년까지 2조8,353억원 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 다양한 산업군에서 더 많은 데이터를 확보하고 이를 활용하기 위한 수요가 높아지며 자체 데이터 플랫폼 및 관련시스템 도입이 적극 이뤄질 것으로 에측하고 있습니다. 국내빅데이터시장전망 (5) 2023년 모멘텀을 받을 기술 2023년 모멘텀 기술 나. 영업현황 회사는 협업사업부문과 AI사업부문의 지속성장을 위한 경쟁력 및 사업역량 증대를 위하여 “스마트그룹웨어”, “지능형지식탐색시스템”, “폼빌더”, “통합메신저”등 당사의 주요 솔루션에 대한 고도화 및 신제품 개발과 국책연구과제인 “국제공동연구과제”을 수행하였습니다. 다만 제한된 인원에서의 제품개발 병행에 따른 사업수행률 미흡과 R 발생으로 매출 및 수익성은 전년 대비 미흡한 매출 79억원과 당기순손실 3.5억원입니다. 협업SW부문은 매출 63억원 달성하였습니다. 그룹웨어부문은 신규 거래처 확보 및 기존 거래처 업그레이드 사업수행을 통해 전기 대비 3억원 성장한 매출 47억원을 달성하였습니다. 또한 “eMATE GW 6.5” 개발 및 출시를 통해 제품경쟁력 향상과 프로젝트 수행 생산성을 제고 할 수 있는 플랫폼 변화를 이루어 23년은 제품기반의 수주 증대를 기대하고 있습니다. 웹포털개발부문은 전기 대비 1억 감소한 매출 10억원을 달성하였습니다. SI사업과 함께 클라우드 사업을 현실화하기 위한 파트너 계약과 제반 기술력을 확보함으로써 23년에는 SaaS분야 매출 및 수익성 성장을
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이룰 수 있는 사업역량을 구축하였습니다. UC부문은 전기 대비 감소한 매출 4.6억원의 실적을 달성하였습니다. 비대면 업무환경과 협업에 대한 시장의 변화를 반영하여 통합메신저인 “eMATE Talk Plus” 개발을 완료하였으며, 23년 제품출시를 통해 협업시장에서 차별화된 경쟁력을 확보함으로써 매출 성장을 이룰 것입니다. 아카이빙부문은 매출 1.6억원을 달성하였으며, 다양한 메일 플랫폼을 아카이빙할 수 있도록 제품 고도화를 진행하였습니다. AI사업부문은 매출 16억원을 달성하였습니다. 빅데이터부문은 전기대비 감소한 14억원의 매출을 달성하였습니다. 22년은 외형성장보다 비즈니스 구조변화를 위하여 지난 5년간 빅데이터 분석 및 시스템 구축 경험을 제품화하기 위하여 지능형탐색시스템 ”eMATE iKMDS” 제품개발을 착수하였으며, 오는 2023년 7월 출시 예정입니다. 그간 제한된 대기업 고객군에서 벗어나 중견기업까지 시장을 확대하며, 향후 플랫폼 기반의 클라우드 사업으로 확장할 것입니다. AI서비스부문은 매출 2억원을 달성하였습니다. 차기 회사의 성장동력으로서 사업구조를 갖추기 위하여 단기적 SI 개발을 지양하고 제품기반 사업진행을 위한 AI챗봇 및 폼빌더 솔루션 개발에 역량을 집중하고 있으며, 현재 폼빌더 솔루션 출시와 AI챗봇 솔루션 고도화를 진행하고 있습니다. 연구기획팀에서는 국책연구과제로 “정신건강 분야 국제공동 R”를 영국 UEA대학과 공동 수행하였으며 이를 통해 “Peer Sourcing 기반의 정신건강 헬스케어 플랫폼에 대한 연구개발을 수행하였습니다. 23년에는 본 과제를 사업화하기 위한 ”한-영국 국제공동기술개발사업에 참여를 준비하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단 의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영성과 및 영업실적 1. 경영성과 당사의 지난 5개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 가. 재산상태[단위: 천원] 구 분 제29기 제28기 제27기 제26기 제25기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 나. 영업실적 구 분 제 29기 제 28기 제 27기 제 26기 제 25기 매출액 영업이익 △173,492 △394,838 법인세차감전이익 △327,897 △136,426 △451,464 △425,372 당기순이익 △359,165 △624,553 주당순이익 적자 적자 3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [III. 재무에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 그 밖에 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게영향을 미칠 만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
제이앤케이인더스트리 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 제이앤케이인더스트리 주식회사의 사업부문은 제공하는 품목별로 구분하였으며, 각 사업부문별로 수익을 창출하는 재화 및 품목은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 품목 구체적 용도 디스플레이 검사장치 사업부문 Display PANEL의 화상검사 유통 사업부문 Mask 외 유통판매업 가. 사업의 특성 및 성장성 [디스플레이 검사장치]Probe Unit(당사 디스플레이 검사장치 명칭)은 1998년 상반기까지 약 90% 이상을 일본에서 수입하였으나 1998년 하반기 당사가 제품신뢰성 확보 및 양산체제 구축에 성공하여 신규 수요의 약 50%를 자사제품으로 충당한 이후 전량 국산으로 대체를 추진하고 있습니다.[디스플레이 사업의 변화] 산업동향.jpg 산업동향 당사의 주요 생산제품은 디스플레이 검사장비 및 장치 제품제조와 부품산업으로, 이러한 전방산업인 디스플레이 산업에 절대적인 영향을 받고 있습니다. 디스플레이 산업은 반도체산업에 비하여 기술 변화의 속도가 매우 빨라 생산되는 유리기판의 크기가 급격하게 커지고 있으며 이에 따라 더 높은 세대의 공장 건설이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 디스플레이 장비 산업은 이러한 디스플레이 산업의 기술 변화속도에 대응하여 새로운 공정에 맞는 기술을 제공할 수 있어야 하므로 패널업체의 기술변화에 따라 새로운 기술개발이 지속적으로 요구됩니다.주요 고객의 요구사항 사전분석과 이에 근거한 기술의 개발, 장비의 효율적인 구현은당사의 경쟁력 유지의 핵심요소입니다. 산업 및 기술의 변화에 적절한 대응을 하지 못하고 경쟁업체가 기술력을 확보할 경우 당사는 경쟁력에 위협을 받을 수 있기에 당사는 기능이 개선되며, 가격은 합리적인 소재를 연구하며 원가절감을 지속적으로 노력하고 있습니다. [광역동치료제 (PDT, Photodynamic Therapy)]현재 사용되고 있는 광민감제로는 임상사용허가가 나와 실제 임상에 쓰이고 있는 1세대 광민감제 포피린(porpyrin)계열로서 Photofrin과 Photogem이 있으며, 2세대 광민감제인 클로린(chlorophyll) 유도체 pheophoribide-a가 있고, 3세대 광민감제는 1, 2세대 광민감제의 문제점을 해결하기 위하여 광민감제를 다른 고분자 전달체에 화학적으로 결합하거나 물리적으로 봉입함으로써 정상조직에 대한 독성을 감소시키고 치료 효율을 극대화시키는 형태로 연구가 진행되고 있고 있습니다.당사의 ZnPC Nanowire는 차세대 광민감제로서 동물실험을 통한 약물 후보로서의 우수성을 확인하였습니다. 나. 국내외 시장여건 및 경기변동의 특성 [디스플레이 기타 검사장비 및 장치]디스플레이 산업의 경우 2008년 부진한 흐름을 보이다가 LCD TV 및 컴퓨터 및 IT 제품들의 패널 수요증가로 인해 2009년 상반기부터 가동율과 출하량이 크게 증가하였습니다. 또한 2009년에는 당초 예측을 상회하는 LCD-TV 판매호조로 LCD패널의 수요가 크게 증가하여 삼성전자와 LG디스플레이등 선두 LCD 패널 메이커들은 차세대 생산라인에 대한 추가 투자가 이루어졌지만, 2011년 공급과잉과 PC 및 TV 수요부진에 따라 패널 제조사들의 감산이 이루어지고 신규 투자가 둔화되었습니다. 2017년 국내 고객사의 OLED 라인 신규 투자가 예상되며, 대만 및 중국 해외업체들도설비투자를 재개하고 있습니다.이러한 설비투자와 신규라인 가동으로 인해 당사는 관련 검사장비와 검사장치의 공급이 지속적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.또한 OLED, Solar Cell 및 LED 관련 제조/검사 장비에 대한 개발이 지속적으로 선행되고 있으며 이와 관련된 장비 출시로 인한 사업아이템 다각화를 추진하고 있습니다. [디스플레이산업 전망] 디스플레이 산업 전망.jpg 디스플레이 산업 전망 한국수출입은행 보고서에 따르면 디스플레이산업은 2018~2025년에 연평균 1.0% 성장, OLED는 LCD를 대체하면서 연평균 10.6% 성장할 것으로 보이며, 주요 수요처인 TV, 스마트폰 시장이 성숙기에 진입하고 신규 수요 창출이 부진하기에 성장률을 둔화될 전망이지만
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한편 OLED가 디스플레이산업 성장을 견인하면서 디스플레이 산업에서의 OLED 비중은 2018년 21%에서 2025년 39%까지 상승할것으로 보입니다. oled 패널 시장 전망.jpg oled 패널 시장 전망 2020년 OLED 패널 시장규모는 321억달러로 2019년 대비 2019년 대비 28%의 성장을 기대하고 있습니다. 제품별로는 모바일용 소형 시장이 272억달러로 24% 성장할 것으로 예상되며, TV 등 대형 시장 규모는 48억 달러로 62% 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 TV용 시장의 높은 성장률은 LG 디스플레이 광저우 OLED 팹 가동으로 캐파가 크게 증가함에 따라, OLED TV용 패널 출하가 620만장으로 87% 늘어나기 때문으로 보여집니다. lcd 패널 시장 전망.jpg lcd 패널 시장 전망 OLED와 달리 LCD 패널 시장 규모는 746억달러로 2019년 대비 6% 감소할 것으로 예상됩니다. 이 중 TV 패널시장은 251억달러로 2% 감소할 것으로 예상되며, IT용 패널 시장도 251억달러로 7% 줄어들 전망입니다. 뿐만 아니라 소형 LCD 패널 시장도 리지드 OLED와의 경쟁 영향으로 237억달러에 그치는 등 전 어플리케이션에 걸쳐 시장 수축이 지속될 것으로 예상됩니다. 디스플레이 패널 산업에서는 중국이 공급측면의 중요한 변수가 되고 있습니다. 중국 정부는 2003년 '바이 차이나' 법안 발의 이후, 자국산 제품 구매 촉진 및 외국기업 진입을 억제하고 있으며, 디스플레이 패널 제조 업체에 대하여 법인세 감면 및 보조금 지급 등을 지원하고 있습니다. 2015년 발표한 '중국제조2025'는 지방반도체산업펀드의 도입과 금융지원 확대를 명시하고 있으며, 2016년 반도체산업 13·5 발전규획은 매출확대와 2020년까지 글로벌 선두기업과의 격차 축소를 노리고 있습니다. 이러한 중국의 움직임은 기술개발, 생산확대를 통한 장비 및 재료의 내재화에 대한 의지로 보여지고 있습니다.중국 정부는 2003년 '바이 차이나' 법안 발의 이후, 자국산 제품 구매 촉진 및 외국기업 진입을 억제하고 있으며, 디스플레이 패널 제조 업체에 대하여 법인세 감면 및 보조금 지급 등을 지원하고 있습니다. 2015년 발표한 '중국제조2025'는 지방반도체산업펀드의 도입과 금융지원 확대를 명시하고 있으며, 2016년 반도체산업 13·5 발전규획은 매출확대와 2020년까지 글로벌 선두기업과의 격차 축소를 노리고 있습니다. 이러한 중국의 움직임은 기술개발, 생산확대를 통한 장비 및 재료의 내재화에 대한 의지로 보여지고 있습니다. [중국 디스플레이 산업 지원 정책의 변화] 중국 디스플레이 정책 변화_투설.jpg 중국 디스플레이 정책 변화_투설 중국 디스플레이 업체들은 설비투자에 소요되는 자금 중 상당 부분을 정부차원의 투자, 은행권의 금융지원 등으로 조달이 가능한 상황인 바, 재무적 부담이 낮은 만큼 적극적으로 투자활동을 지속하기에 유리한 상황입니다. 이를 기반으로 중국 패널 업체들은 공급확대를 지속하고 있습니다.한편, 양적 성장에 치중하였던 중국 디스플레이 업계는 소득 향상에 의한 자국 소비자들의 고사양 제품 수요 증가에 대응하기 위해 LTPS, UHD 등 고부가가치 LCD라인에 대한 투자를 지속하고 있습니다. 나아가 OLED 제품에 대한 투자 또한 진행하고 있으며, 고사양 스마트폰 패널 시장 진출을 겨냥하고 있는 것으로 나타납니다. Tianma, BOE 등 중국 업체들의 OLED 투자에도 불구하고, 핵심기술 부족 및 저조한 수율 등의 문제로 대형 및 중소형 OLED 패널 시장에서 국내 기업들의 경쟁우위가 당분간 지속될 것으로 예상되며, 중국업체들이 양산을 시작하게될 시점 국내 업체들은 한단계 발전한 롤러블 디스플레이 등 신제품 양산, 센서 내장형 패널 등을 통해 원가경쟁력 및 기술선도력을 보유할 것으로 전망됩니다[광역동치료제 (PDT, Photodynamic Therapy)]국내 기존 광민감제들은 1회 투여량(50~200mg)의 높은 가격(40만원~200만원)으로 1회 시술비가 7백만원 내외에 달하는 등 높은 가격으로 인하여
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치료 접근성이 쉽지 않으나, ZnPC Nanowire의 원재료인 아연-프탈로시아닌은 시약 판매업체인 시그마-알드리치에서 연구용 시약의 가격이 \20,000/g 이하로 매우 낮은 가격임. 또한 VCR 기술은 대규모 및 고가의 시설을 필요로 하지 않고 복잡한 화학구조의 변화 없이 약물제제 공정상 나노화 시킴으로써 신약물질로 개발이 성공할 경우 보다 높은 치료 접근성을 확보할 수 있습니다. 다. 시장의 특성 [디스플레이 기타 검사장비 및 장치]평판 디스플레이 장비산업의 특성은 국내외 TFT-LCD제조 메이커의 신규라인 증설 투자 규모 및 시기와 동일한 국면을 갖습니다. 반면에 Probe Unit 같은 교체성 검사장치의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 양산 수량과 밀접한 관계를 갖습니다. 따라서 장비의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 투자동향에 따라 매출의 변동성이 큰 특성을 갖는반면 부품에 가까운 Probe Unit의 경우는 국내 LCD 제조 메이커의 양산규모가 증가 할 수록 시장이 확대되어 매출의 성장을 기대할 수 있습니다.장비산업은 고도의 인적기술역량에 의존하는 기술집약적산업으로 System Integration 이 핵심이라 할 수 있습니다. 따라서 검사장비의 경우도 기구설계, 하드웨어, 제어기술, 비젼기술, 로봇기술 등 다양한 기술복합체로 성능검증을 받아 양산장비로 투입하기까지는 오랜 연구개발 및 개발비 투자가 선행되어야 합니다. 따라서 시장규모에 맞게 소수의 장비업체가 특성장비시장에서 경쟁관계를 이루는 것이 일반적인 현상 입니다.[광역동치료제 (PDT, Photodynamic Therapy)]단기적으로는 이미 안전성이 확보된 물질을 사용하고 생산공정이 비교적 간단하여 일부 독성 실험을 통과할 경우 바로 대량 생산과 임상 적용이 가능할 것으로 예상하며, 장기적으로는 ZnPC Nonowire가 기존의 일반 광민감제의 한계점인 내성발생이나 표적치료의 한계점을 극복할 수 있는 다양한 기전을 보유하여 국내 및 해외 시장에서 판매되고 있는 광민감제 시장에서 높은 경쟁력을 발휘할 것으로 판단됩니다. 라. 시장점유율 [디스플레이 기타 검사장치]정확한 시장점유율을 파악하기에는 관련 자료가 미비하여 신뢰할 수 있는 시장점유율 자료를 기재할 수 없습니다.[광역동치료제 (PDT, Photodynamic Therapy)]정확한 시장점유율을 파악하기에는 관련 자료가 미비하여 신뢰할 수 있는 시장점유율 자료를 기재할 수 없습니다. 마. 유통사업 당사는 최근 마스크의 수요가 높아지고 있는 점에 착안하여 당사의 유통망을 이용해 KF94 등급 보건용 마스크 유통 사업을 실시하고 있습니다. 우수한 제품성을 위해 디테일한 검수 후 다양한 채널을 통해 마스크를 유통하고 있으며, 점차 유통 채널을 넓혀 매출을 극대화 하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 제품명 제품설명 UNIT OLED 검사 설비에 장착하여 OLED Panel의 전기적 신호를 인가하여 Panel를 구동시키는 Unit TFT-LCD 제조공정에서 Auto Probe에 장착되어 Panel의 Source 및 Gate 전극에 Probe를 일괄동시 Contact한 후 전기적 신호를 인가하여 Panel내 화소의 점등특성을 검사하는 소모성 장치 AMI 장비용 Unit Pogo Pin을 활용한 Contact Unit으로 안정적인 Contact 성능을 제공한다 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 (단위 : 백만원) 사업 부문 품 목 회사명 제27기 제26기 제25기 검사장치 제이앤케이인더스트리(주) 나. 생산능력의 산출근거 당사 제품의 경우 해외업체들과의 경쟁으로 인해 생산능력 및 가격등이 노출될 경우 영업상 문제가 발생하기에 개별단가를 표시하지 않습니다. 다만 투자자들의 이해를 돕기 위하여 현재의 생산인력기준 및 제작기간, 제품 평균 단가를 기준으로 최대 생산 가능 수량을 금액으로 표시하였습니다. (상위 표 참조) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출유형별 매출액 (단위 : 백만원 ) 매출유형 제품군 구분 제 27 기(2022년) 제 26 기(2021년) 제 25 기(2020년)
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제품매출 디스플레이검사장치(PROBE UNIT) 내수 수출 소계 상품매출 마스크, 즉석 라면조리기 용기 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 전기말 수주잔고 당기 수주총액 당기 납품액 당기말 수주잔고 디스플레이 검사장치 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 통화선물환 계약 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외화 채권, 채무와 관련하여 체결하고 있는 통화선물환 계약은 없습니다. 나. 기타파생상품 등 회사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분내역 당기말 전기말 자산 파생상품자산 중도상환청구권 부채 파생상품부채 전환권 조기상환청구권 합 계 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 전환사채발행 전환사채상환 전환청구 자기사채취득 자기사채매각 평가 기말 파생상품자산 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 전환사채발행 전환사채상환 전환청구 자기사채취득 자기사채매각 평가 연결범위 변동 기말 전환권 조기상환청구권 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1)단기금융상품의 감소 (2)장기금융상품의 감소 (3)당기손익-공정가치금융자산의 처분 (4)기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 (5)단기대여금의 회수 (6)유형자산의 처분 (7)종속기업투자주식의 처분 (8)보증금의 감소 (9)단기금융상품의 취득 (10)단기대여금의 증가 (11)당기손익-공정가치금융자산의 취득 (12)상각후원가측정 금융자산의 취득 (13)유형자산의 취득 (14)보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)단기차입금의 증가 (2)유상증자 (3)전환사채의 발행 (4)리스부채의 증가 (5)단기차입금의 상환 (6)전환사채의 감소 (7)리스부채의 상환 (8)자기주식의 취득 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅶ.기초현금및현금성자산 Ⅷ.기말현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 회사명 : 제이앤케이인더스트리 주식회사 1. 회사의 개요 제이앤케이인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 1996년 7월 1일 평창하이테크산업㈜의 상호로 설립된 이후 수차례 상호 변경후 2021년 11월 현재의 상호인 제이앤케이인더스트리㈜로 변경하였습니다. 당사는 디스플레이 검사장비 및 관련 장치의 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 6월 20일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으나 2019년, 2020년 감사의견이 거절되었고 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 2021년 10월 06일 상장이 폐지되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나, 이후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,379,532천원입니다. 최대주주는 2021년 12월 31일 한승표에서 ㈜스타리움엔터테인먼트로 변경되었으며 당기말 현재 33.33%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.회사는 당기 중 종속기업의 처분 및 청산으로 인하여 당기말 현재 종속기업이 존재하지 아니하나, 재무제표의 비교가능성을 높이기 위하여 전기말의 재무상태표는 종속기업이 포함된 연결재무상태표로 비교 표시하였으며, 당기의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 종속기업의 처분전 시점까지의 재무성과가 포함되어 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이
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재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 재무제표 작성기준(1) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고
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있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.(3) 금융자산가. 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 나. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을
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기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.(5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적