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검증시스템 및 물류시스템을 구축하고 있어 품질에 대한 안정성 증가되며 품질에 대한 책임이 명확하므로 상품에 대한 신뢰도가 증가합니다. 홈쇼핑사마다 품질관련 연구센터를 설립하고 품질관련 자문 및 위탁검사를 할 수 있는 시험기관과 업무제휴를 맺는 등 상품 품질에 대한 철저한 검증을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다. 상품의 거래는 직거래의 형태이나 홈쇼핑 상품의 선정에 있어서 이와 같은 노력을 하기 때문에 고객들은 판매자와 직접적인 거래보다 더욱 안전한 구매가 가능합니다. (2) 사업 구조 TV홈쇼핑의 비즈니스 구조는 상품을 기획, 개발, 조달(Merchandising)하고, 방송으로 편성(Programming), 제작(Production), 송출(Broadcasting) 그리고 판매(Sales)하는 과정으로 설명할 수 있습니다. TV 홈쇼핑은 다른 홈쇼핑사업을 포함한 유통사업과는 다르게 유무선 방송전파를 이용한다는 점에서 방송업의 특성과 상품판매를 목적으로 한다는 점에서 유통업이라는 이중적인 성격을 갖고 있습니다. 소비자의 입장에서는 홈쇼핑이고, 판매자의 입장에서는 통신판매이며, 공급측면에서는 상품을 기획ㆍ개발ㆍ조달하고 방송으로 편성, 제작, 송출의 과정을 거쳐서 소비자에게 판매하는 방송업 입니다. 상품공급은 도매시장에서의 TV 홈쇼핑사의 시장력과 소매시장에서 방송플랫폼사업자의 시장력에 따라 가격이 형성되는 구조이며 여기에 소비자의 주문에서 배송에 이르는 일련의 업무가 합쳐져 전체적인 비즈니스 시스템이 작동됩니다. (가) 원재료 수급상황 1) 상품 조달방식 및 조달원 TV 홈쇼핑의 비즈니스 시스템은 도매시장과 소매시장 사이에서 독특한 메커니즘으로 작동합니다. 도매시장은 상품공급업자(납품업자)와 상품구매업자(TV 홈쇼핑사)간에 거래가 발생하는 공급영역입니다. 우선 상품공급자는 직접 TV홈쇼핑사와 거래하는 상품공급업자(납품업자)와, 상품공급업자(납품업자)로부터 제품을 인도받아 TV홈쇼핑사와 거래하는 벤더사업자(상품제고업자) 두 개의 부류로 분류될 수 있습니다. 상품공급자와 TV 홈쇼핑사업자 간의 계약 방식에는 특정매입, 직매입, 정액제 방식이 존재합니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하는 위수탁거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품 소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미하며, 방송통신위원회의 권고에 따라 중소기업 제품의 일정금액 이상을 직매입으로 계약하고 있습니다. 2) 가격변동추이 고객의 니즈를 만족시키기 위하여 판매 상품을 최근 트렌드, 계절, 사회분위기 등에 따라서 지속적으로 교체합니다. 따라서 판매상품의 매입가격에 대해서 일정한 가격변동추이를 기술하기가 어렵습니다. (나) 주요 제품의 생산·판매 방식 TV홈쇼핑 시장의 경우 이미 제조업자에 의해 생산된 상품에 대해서 최종소비자들을 대상으로 판매하는 역할을 하고 있습니다. 소매시장의 경우 TV 홈쇼핑사와 소비자(구매자) 간에 거래가 발생하는 영역이지만, TV홈쇼핑시장의 특성상 TV홈쇼핑사가 방송플랫폼사업자인 SO, 위성방송 사업자, IPTV사업자의 채널을 경유해야만 거래가 체결됩니다. 엔에스쇼핑의 판매 구조는 아래와 같이 도식화하여 표현될 수 있습니다. 홈쇼핑 비즈니스 구조.jpg 홈쇼핑 비즈니스 구조 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 (가) 주요 목표시장 홈쇼핑업체들은 보다 많은 수요층을 공략하기 위해 TV 뿐만이 아니라 인터넷, 모바일 등 다양한 매체를 이용하고 있습니다. 따라서 홈쇼핑 업체의 잠재 고객은 전 연령, 전 세대가 될 것입니다. 다만, 엔에스쇼핑의 경우 식품 전문 홈쇼핑 업체로서 식품의 의무편성 비중 60%를 두고 있기 때문에 홈쇼핑 시청 고객들 중 특히 고연령층에 집중하고 있으며 고연령층이 선호하는 제품구성, 서비스 제공, 플랫폼 구성 등을 추구하고 있습니다. 또한 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑과 인터넷홈쇼핑, 카탈로그와의 시너지를 활용하여 식품에 대한 전문성과 시장 신뢰를 확보하고 있습니다. 그 결과 타 홈쇼핑사와는 차별적으로 40대 이상의
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여성고객의 비율이 높게 나타나고 있습니다.국내 인구구조상 고연령층은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 건강과 레저에 대한 관심이 높으며 구매력 또한 높은 연령층입니다. 특히 엔에스쇼핑이 보유한 고연령층의 고객들은 식품과 건강을 기반으로 사업을 영위하고 있는 엔에스쇼핑에 높은 신뢰를 가지고 있으며 이러한 신뢰를 바탕으로 공산품의 판매액을 확대하기 위해 식품과 연계하여 주방용품, 건강용품 등의 판매를 확대해나가고 있습니다. 엔에스쇼핑은 향후 지속적인 마케팅을 통해 식품전문기업으로서의 홈쇼핑시장 지배력을 확보할 것입니다. (나) 산업의 연혁 구 분 내 용 1995년 ~ 2000년대 초 1995년 케이블TV 출범과 동시에 국내에 TV 홈쇼핑 채널이 도입되었으며 당시에는 수신자 편의성, 유통구조 개선 등과 같은 긍정적인 기대와 소비자의 과소비 조장, 재래유통구조의 충격, 소비자 불만 급증 등과 같은 문제가 발생할 것이라는 우려감이 공존하였습니다. 이에 따라 정부에서는 시장원리에 입각한 완전 자유 경쟁을 도입하는 것보다는 2개의 사업자를 선정하고 그 대신 공익적 의무를 부과함으로써 기대감과 우려감을 절충하는 정책을 수립하는 것으로 귀결되었습니다. 이러한 정책방향에 따라 1995년 2개 사업자인 한국홈쇼핑, 홈쇼핑TV(1996년 11월, 39쇼핑으로 변경)이 출범하였습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 시장의 급성장에 따라, 기존 2개 사업자의 이익이 과도하게 높아지면서 신규사업자의 진입이 필요하다는 의견이 등장하였고 (구)방송위원회는 2000년 11월 20일 ‘홈쇼핑 방송채널사용사업자 추가승인 기본계획’을 의결하였습니다. 그 결과 3개 TV 홈쇼핑 사업자가(농수산홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑) 신규로 진입 하였습니다. 이를 통하여 방송산업 및 관련 산업의 육성과 유통구조의 개선뿐만 아니라, 취약한 분야를 상품 구성 시 배려(농수산홈쇼핑의 경우 농축수산물품 등의 편성비중에 의무를 부과)하도록 하였습니다. 2000년대 2004년 이후에는 가입가구수의 증가속도가 과거 대비 확연히 낮아졌으며 이에 따라 홈쇼핑시장도 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험과 같은 무형상품 개발 등 다양한 상품구색 변화와 고객서비스 강화 등의 노력을 통해 TV홈쇼핑 시장이 성숙한 유통채널로 소비자에게 인식되어 2006년 이후 안정적인 성장세를 보이게 되었습니다. 2010년 이후 2011년에는 대기업과 중소기업의 상생협력의 중요성, TV홈쇼핑시장의 높은 영업이익률, 중소납품업체에 대한 불공정 거래 행위에 대한 문제 등이 지속됨에 따라 2011년 6월 중소기업 판로 확대를 위하여 중소기업 전용 홈쇼핑채널(홈앤쇼핑)을 승인하였습니다. 홈앤쇼핑 등장에 따른 경쟁확대와 더불어 2011년 이후 스마트 미디어의 확산과 기존 방송매체를 통한 다양한 유형의 상거래 서비스들의 등장으로 인해, TV 홈쇼핑 업체들은 기존 케이블TV시장에 국한되지 않고 사업영역을 확장시키고 있습니다. 시장 참여자는 고도화된 네트워크 기반의 모바일사업 등 신규 시장의 잠재성과 안정된 사업기반 구축을 바탕으로 새로운 성장 모멘텀을 모색하고 있습니다. 또한 홈앤쇼핑 이후로 2015년 공영홈쇼핑(아임쇼핑)의 개국 하였습니다. 전체 시장규모 증가, 기존 사업구조의 비중변화, 모바일과 보유 매체간의 시너지 등에서 발빠른 변화가 나타나고 있습니다. (다) 공급 변동요인 1) 미디어 매체를 통한 서비스 공급 : 뉴미디어 활용, 기존 매체의 성장/쇠퇴에 따른 채널전략의 변화홈쇼핑사업은 온라인쇼핑에 해당되기 때문에 매출 증대를 위해서는 기본적으로 소비자에게 상품을 효율적으로 노출시키는 것이 중요합니다. 케이블TV, IPTV, 카탈로그, T-commerce, 모바일 등 활용할 수 있는 뉴미디어 매체들은 지속적으로 등장하고있습니다.뉴미디어의 활용뿐 아니라 기존 미디어 환경 변화에 대처하는 방안 또한 중요합니다. 가시청 가구의 포화로 인해 S급 채널을 확보하는 것이 높은 매출신장을 보장하지는 않습니다. 다양한 매체간의 시너지를 활용하거나 매체간 구분을 무너뜨리는 옴니채널 전략을 활용하는 등 어떻게 활용하느냐에
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따라 미래의 경영성과가 결정 된다고 판단됩니다. 2) 정부 정책의 변화: 홈쇼핑 재승인 인가 요건 변화 가능성 엔에스쇼핑은 정부의 사업승인을 통해 사업을 영위하며 정부의 승인조건에 따라 판매 상품의 구성과 판매 방법 등이 변화됩니다. 엔에스쇼핑의 식품 의무 편성 비중은 현재 60% 입니다. (라) 수요 변동요인 1) 경제성장률 변동 : 가계소득, 소비지출의 변화로 인한 구매력 증감 구조적인 경기침체와 유통업 규제 심화로 인해 유통업계가 전반적인 저성장을 보였으며, 엔에스쇼핑이 속한 홈쇼핑 산업 또한 이에 영향을 받았습니다. 그러나 홈쇼핑의 경우 다른 유통업과는 달리 경기가 호황이든 불황이든 상황에 맞게 상품의 방송편성 비중을 바꿀 수 있으며, 실시간 feedback을 통해 소비자들이 선호하는 상품을 다시 편성할 수 있는 등 경기변동에 따른 매출변동을 최소화시킬 수 있는 선순환구조를 갖고 있어 상황변화에 비교적 적극적으로 대처할 수 있었습니다. 이에 따라 타 유통업체 대비 상대적으로 고성장을 이루어왔습니다. 2) 소비 트렌드 변화 대응: 소비자 관심 상품의 변화, 신규 아이템 대응력 최근 소비 트렌드의 변화주기는 더욱 빨라졌습니다. 이에 따른 적절한 상품구성의 변화는 매출에 중대한 영향을 줄 것입니다. 엔에스쇼핑은 웰빙 문화에 따른 건강식품 라인업의 강화, 고연령층의 이미용 관심증대에 따른 비중 확대 등 빠른 적응력을 통해 변화하는 소비 트렌드에 적절히 대응해왔습니다. 또한 자연환경의 변화나 사회적 이슈, 각종 사회적 이벤트 등을 면밀히 분석하여 소비자의 니즈에 적극적으로 대처해 왔습니다. 향후에도 소비 패턴에 대한 움직임을 지속적으로 파악하여 이에 따른 상품 구성을 통해 매출 증대에 힘쓸 예정입니다. (마) 규제환경 홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』에 의거 정부기관의 승인을 얻어야 하고, 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 정부기관으로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 정부기관에 신고 하여야 합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 정부기관에 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 정부기관의 승인을 받아야 합니다. TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있으며 관련 법규를 준수 하여야 합니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가)국내외 시장 규모 및 전망 백화점, 대형마트 등 오프라인 유통시장이 어려움을 겪고 있는 반면 온라인 유통시장은 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 이와 같은 온라인 시장의 성장의 이유로는 장기간의 경기침체로 인한 고객의 실속형 구매에 대한 선호의 증가와 온라인 유통시장의 이용 환경의 개선 등에 기인하고 있으며, 장기간 비즈니스를 통한 사업자들의 노하우와 노력으로 시장 개선이 이루어지고 있어 산업에 대한 고객의 신뢰와 참여가 증가하고 있습니다. 반면, 시장의 낮은 진입장벽으로 인해 사업자의 수가 증가하고 해외 직접 구매 등 판매 방식이 다양해지면서 경쟁이 심화되고 있습니다. [국내 온라인쇼핑 시장규모 전망] 온라인 유통시장 규모.jpg 온라인 유통시장 규모 출처 : 하나금융투자 그럼에도 불구하고, 국내 온라인 시장 규모는 모바일 쇼핑시장의 가파른 성장세에 힘입어 높은 성장이 전망됩니다. 또한 향후 시장이 성숙됨에 따라 안정적인 시스템을 통한 시장의 신뢰가 높아지고 이를 통해 합리적 가격이 형성되어 시장 참여자의
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수익성이 개선될 것으로 판단됩니다. (나) 대체시장의 존재 여부 온라인 유통 시장은 크게 TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카탈로그 등으로 구분이 가능하며 각각의 영역에서 다양한 주체가 영업을 하고 있습니다. 상기 기재한 바와 같이 온라인 쇼핑시장의 경우 매년 성장을 하고 있으며, 성장률이 지속해서 하락하고 있는 오프라인 쇼핑 시장을 대체하고 있는 실정입니다. 다만, TV홈쇼핑 시장의 경우 최근 성장률은 온라인 쇼핑 성장률에 비하여 낮은 상황이며, 이는 인터넷, 모바일 쇼핑몰 시장 및 모바일 커머스 시장이 급성장함에 따라 TV홈쇼핑 시장을 일부 대체하기 때문에 나타나는 현상입니다. TV 홈쇼핑 시장이 모바일 시장으로 완전 대체되지 않는 이유는, TV홈쇼핑 시장은 정부승인이라는 진입장벽에 따른 시장 참여자 제한으로 인하여 신규 참여자들의 시장진입이 쉽지 않습니다. 반면, 인터넷 및 모바일 쇼핑 시장의 경우 정부승인 등 경제적 해자가 없기에 신규 참여자들의 시장진입이 쉽고 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이로 인하여 TV홈쇼핑 시장은 타 채널에 비하여 높은 영업이익률을 유지하고 있으며, 특히 판매채널의 신뢰성이 중요한 식료품 및 건강기능식품의 경우 TV홈쇼핑 시장 내에서도 높은 영업이익률을 보이고 있는 제품입니다. 또한 TV 홈쇼핑 사업자들 역시 저성장 국면을 타계하기 위하여 수익성 위주의 전략, 해외사업 확대, M, 모바일 특화 등 차별적인 생존 전략 시행을 통하여 성장률 제고를 위해 노력하고 있습니다. (다) 경쟁 현황 엔에스쇼핑은 홈쇼핑 시장 중 TV홈쇼핑 사업을 주된 사업으로 하고 있으며 TV 홈쇼핑 사업은 정부기관의 라이센스 발급으로 인해 제한적 경쟁이 이루어지고 있습니다. (라) 경쟁요인 홈쇼핑 시장에서의 주요 경쟁요인은 크게 상품소싱능력, 우수채널 보유, 품질관리능력, 방송편성 및 운영능력, 고객관리능력 등이 있습니다. 우수한 상품선정을 위해서는 일차적으로 상품MD의 상품소싱능력 및 영업능력이 중요하며 MD가 소싱한 상품에 대한 품질 검증을 위해서는 QM팀의 능력이 중요합니다. 또한 해당 상품을 최종적으로 적합한 상품인지 확인하기 위해서 상품선정위원회의 역할이 중요합니다. 실제 판매가 이루어질 시 고객에게 효율적으로 어필하기 위해서는 적합한 채널을 보유하고, 채널사용권 협상시에 엔에스쇼핑의 경쟁력과 이익률을 극대화 할 수 있는 협상력이 매우 중요합니다. 또한 방송시 PD의 뛰어난 연출력이 필요합니다. 또한 구매한 상품을 빠르고 안전하게 배달하기 위해서 배송 및 물류시스템의 경쟁력이 필요하며 상품구매고객의 지속적인 관리를 위해서는 고객의 불만이나 반품 등 애프터서비스능력이 필요합니다. 1) 상품소싱능력 홈쇼핑 사업의 성공을 위해서는 기본적으로 소비자에게 매력적인 상품을 경쟁력 있는 가격에 판매해 높은 매출을 일으키는 것이 가장 중요합니다. TV홈쇼핑의 경우 특성상 1방송 1상품만을 취급해야하므로 수많은 상품 안에서 우수한 상품과 협력사의 선정을 위해서는 면밀한 분석을 통한 선정 능력이 필요합니다. 또한 같은 상품을 판매 시에는 경쟁사 대비 가격 경쟁력이 없을 경우 소비자의 선택을 받을 수 없기 때문에 상품 소싱시 가격 협상능력이나 비용을 최소화하고 타사의 가격정책에 탄력적으로 대응하여 소비자가격을 선정해야 합니다. 또한 홈쇼핑에서는 대중성이 있고, 진열판매상품보다는 시연성이 뛰어난 상품이나 편리성이 뛰어난 상품, 창의성이 가미된 아이디어 상품 등 사회이슈에 부합하는 트렌드에 민감한 상품을 적기에 개발하고 론칭해야 합니다. 즉 경쟁사 대비 가격경쟁력을 갖추고 이를 위한 공급자구조를 최적화하고 상품별 시즌 및 트렌드에 맞게 적기에 론칭하고 대중성이 있는 상품을 차별화 시켜 기획해야 합니다. 타사에서 아직 판매하지 않는 상품과 유리한 계약을 맺고 시장 선점하기 위해서는 영업력 또한 중요합니다. 또한 아무리 훌륭한 상품을 소싱하더라도 경쟁력있는 상품이 되기 위해서는 협력사와의 계약조건 및 이익률에 대한 합리성 검증이 중요합니다. 2) 우수채널 보유 홈쇼핑 채널은 통상적으로 S급(공중파 사이 위치 채널), A급(공중파와
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한쪽 채널만 닿아있음), B급으로 나뉘며 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 매출에 큰 차이를 보입니다. 한정된 채널 내에서 홈쇼핑사들이 채널을 차지하기 위해서는 경쟁이 발생하게 되며 매년 IPTV, SO사업자와 재계약을 통해 채널사용권을 나누게 됩니다. 통상적으로 가입자수 등을 통해 IPTV, SO사업자와의 비용 협상과정을 거치며 이때 최적의 비용으로 우수채널을 차지할 수 있는 협상력이 중요합니다.또한 TV매체(케이블, 위성, IPTV)나 판매를 주력하는 상품의 라인업(엔에스쇼핑: 식품위주방송 등)에 따라 우수채널로의 이동에 대한 수익성 증가가 높지 않을 수 있으므로 홈쇼핑사별로 어떤 채널이 각사에게 ‘우수채널’로 작용할 수 있는지에 대한 전략이 필요합니다. 3) 품질관리능력 TV홈쇼핑은 비대면 방식의 판매이며 TV라는 매체를 이용하는 만큼 공공성이 큰 판매방식입니다. 따라서 철저한 품질관리 능력이 요구되며 이는 고객과의 신뢰 및 제품의 우수성에 대한 평가와 판매량의 증가로 이어지므로 주요한 경쟁요소라고 볼 수 있습니다. 각 사는 품질검사와 관련된 자체 검사기관 및 외부 단체와의 협약 등을 통해 품질에 대한 사전검사를 하고 구매 만족도와 반품률을 낮추고자 노력하고 있습니다. 특히 수많은 협력사와의 거래를 통해 새로운 상품이 지속적으로 등장하며 같은 상품이 여러 해에 걸쳐 동일 협력사를 통해 판매되기도 하므로 협력사의 상태에 대한 사전적인 검증도 중요합니다. 식품의 경우 여름철 등 주의가 요구되는 계절이나 원산지 등에 대한 철저한 검증이 필요한 경우가 많아 다른 제품 분야 대비 더욱 철저한 품질관리를 하고 있습니다. 당장의 판매량 보다는 고객의 신뢰를 얻어 충성고객을 만들고자 각 홈쇼핑사가 노력을 기울이고 있습니다. 사전품질관리능력은 반품 등에서 오는 제반 비용을 줄여주고 고객의 신뢰를 확보하고 구매만족도를 높여 재구매율을 지속적으로 유도함으로써 회사가 장기적으로 성장할 수 있는 기반을 구축하는데 중요한 지표가 됩니다. 4) 방송편성 및 연출력 실제 TV홈쇼핑 방영시 각 상품별로 최고 효율을 낼 수 있는 방송 편성이 중요합니다. 시청률이 가장 높은 프라임타임(오전, 밤, 주말 등)을 어떻게 활용하느냐에 따라 판매량에 큰 영향을 미칠 것이며 각 홈쇼핑사마다 고유의 전략을 보유하여 시청자를 점유하기 위해 노력합니다. 아울러 시간별로 어떤 상품이 어떤 타겟의 고객층에게 어필할 것인지에 대한 전략이 중요합니다. 방송 편성전략과 함께 PD 연출력과 쇼핑호스트의 멘트 및 자료화면 또한 중요합니다. 같은 제품을 판매해도 화면의 구성이나 시연성, 게스트와 쇼핑호스트의 설명능력, 스토리텔링이 가미된 쇼핑호스트의 대사 연출력 등에 따라 고객의 구매의사가 직접적으로 좌우될 수 있기 때문입니다. 5) 고객관리능력 홈쇼핑은 비대면방식의 판매이므로 판매와 관련된 고객의 모든 의사전달은 콜센터를 통합니다. 콜센터의 빠른 상담 능력과 친절도 등은 주문 고객의 수주율을 높이고 반품율은 낮추며 재구매시 중요한 판단척도가 됩니다. 제품 판매 이외에도 상품의 안전한 수령 확인 및 고객의 불만사항 확인을 위해 콜센터의 운영이 필요하며 이와 관련하여 문제 발생시 환불 및 금액보상정책, 상품관련소송 또한 회사의 평판과 신뢰도면에서 중요합니다. 각사는 직접 고객을 응대하는 콜센터의 품질향상이 판매량과 직결되기 때문에 외적으로는 콜센터 운영시간 확대, 대기시간 단축을 위해 투자하고 내적으로는 콜센터 직원의 채널별 전문화, 상품 및 서비스 교육 실시, 표준화된 업무 매뉴얼을 통한 고객 응대 등을 실시해 질적인 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 간편 결제와 고객정보 파악을 통한 전화응대를 위해 고객의 개인정보를 취급하고 있는 B2C산업의 특성상 개인정보보호강화를 통한 신뢰도 향상에 집중하고 있습니다. (마) 진입장벽 홈쇼핑 사업 영위를 위한 관련 법률에 따른 채널사용승인으로 인하여 홈쇼핑시장은 정부주도의 과점시장이 형성되어 있습니다. 인가 받지 않은 사업자는 홈쇼핑사업이 불가하므로 진입에는 정부의 규제가 가장 중요한 사항입니다. 채널사용승인이란 정부기관이
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TV홈쇼핑채널사업자에게 TV홈쇼핑채널운영권을 부여하는 행위이며, 승인 유효기간 도래 시 심사를 통하여 재승인을 받아야 합니다. 1) 경쟁업체 현황 [홈쇼핑 시장 점유율 현황] (단위: 백만원) 구분 2020년 2020년 2019년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 NS쇼핑 GS홈쇼핑 CJ오쇼핑 현대홈쇼핑 롯데홈쇼핑 홈앤쇼핑 아임쇼핑 합계 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 각사 공시자료, 별도 기준 2) 비교우위 사항 엔에스쇼핑은 식품분야의 상품소싱능력 및 상품 구성면에서 타사 대비 우위에 있으며 현재는 식품분야 중에서도 약선식품, 건강기능식품 등 고마진 상품 분야를 강화하고 식품과 관련된 주방문화용품을 신선식품과 함께 판매하는 등 강점분야의 확장을 통해 수익성 증대를 꾀하고 있습니다. 또한 공산품분야에서는 철저한 고객분석을 통하여 카테고리별로 특화하여 육성함으로써 차별화된 공산품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 40~50대 주 타겟에 맞춰 안티에이징 이미용상품, 신중년 패션상품, 건강용품, 생활편의 상품 등을 선택과 집중함으로써 타사 대비 경쟁력을 갖춰 분당생산성을 높이고 있습니다. 또한 카탈로그, 인터넷, TV홈쇼핑 사업부간 상품판매 연계가 활발히 이루어지고 있습니다. 식품을 주로 취급하고 있어 타사대비 고객연령대가 높은 편이며 이에 맞춰 각 분야 상품 구성 또한 고연령대의 고객을 주요 타겟으로 하는 특징이 있습니다. 나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 (1) 고객불만 처리 절차 고객불만 처리 절차.jpg 고객불만 처리 절차 엔에스쇼핑은 B2C 서비스업을 주 사업으로 영위하는 홈쇼핑사로서 고객 불만처리에 대한 절차가 회사의 주요 경쟁력 중 하나입니다. 엔에스쇼핑의 고객 불만처리 절차는 접수서부터 완료 후 Data Base 정비까지 총 5단계로 이루어져 있습니다. 먼저, 24시간 콜센터 운영을 통하여 모든 소비자불만을 접수하고자 하고 있으며 그 외의 홈페이지 운영 등으로 다양한 경로를 통해 소비자 불만을 접수하고 있습니다. 소비자 불만 접수 후에는 고객의 모든 불만을 해소하고자 노력을 기울이고 있습니다. 고객불만 처리 후에는 처리 결과에 대하여 실시간으로 전산화 하여 Data Base를 구축하고 있으며 고객불만 내용에 대하여 해당부서와의 피드백 및 전사공유를 통해 재발방지를 위한 대책에도 주의를 기울이고 있습니다. (2) 고객불만사항 개선 대책 엔에스쇼핑은 신규거래처는 물론 기존거래처 중 신상품 론칭하는 모든 협력사를 방문해 안전기준 미달 제품의 유통방지를 위해 노력해왔습니다. 특히 부적합한 제품이 소비자에게 유통되지 않도록 시스템을 구축하여, 인위적으로 부적절한 행위나 과실 등이 일어나도 아이템의 신뢰성, 안전성을 유지하는 상품상태를 만들기 위해 노력하고 있습니다. 또한 엔에스쇼핑의 협력사의 대다수가 중소기업이기 때문에, 품질관리 여건이 좋지않은 경우가 많습니다. 이에 대하여 품질관리 프로세스를 마련하여 지원하고, 노하우를 나누는 등 협력사와의 동반성장을 위해 노력해왔습니다. 엔에스쇼핑은 협력사와의 상생과 소비자의 신뢰 확보를 위해 많은 중소기업의 상품력 강화를 위한 협력과 함께 QA시스템 노하우를 나누고 있습니다. 고객만족을 위한 정책은 사전 QM과 사후 QA으로 나눌 수 있습니다. 사전 QM은 고객의 불만이 발생 할 수 있는 사항을 사전에 차단하기 위해 사전 컨설팅, 현장 실사 등을 진행하고 있으며, 사후 QA는 부득이하게 발생한 고객들의 불만을 처리하기 위해 반품률 관리, 사후품질 모니터링 등을 실시하고 있습니다. 품질보증.jpg 품질보증 다. 매입에 관한 사항 엔에스쇼핑은 홈쇼핑사업의 특성상 특정매입, 정액제와 직매입의 구조로 매입업무가 이루어져 있습니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하여 마진 수취 후 공급원가를 납품업체에 송금하는 위수탁 거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미합니다. 사. 팬오션(주) 가. 산업 분석 1) 산업의 특성해운업은
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국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 높은 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다. 해운업을 운송화물별로 구분해 보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 탱커선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→선복량 부족 →운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 팬오션은 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 나. 사업 부문별 현황(1) 해운업 사업부문 내용 벌크선 일반 산업의 특성 팬오션은 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선,
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부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다. 국내외 시장의 여건 2022년은 전 세계적인 금리인상 기조 및 高인플레이션, 달러화 강세에 따른 원자재 가격 변동성 확대 등 불확실성이 고조화되며 Drybulk 시황에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 연초 인도네시아 정부의 예상치 못한 석탄 수출 금지 조치 및 브라질 남부 광업지역 홍수, 러시아/우크라이나 전쟁 발발, 중국의 봉쇄 정책 시행 등 연이은 악재 발생으로 하락세를 면치 못했던 Drybulk 시황은 상반기 인디아의 석탄 수요 증가와 러시아의 천연가스 공급 축소로 인한 유럽의 공격적인 석탄 확보 수요 증가, 러시아/우크라이나 전쟁 장기화로 인한 흑해산 곡물 및 철강 등을 대체하기 위한 원거리 조달 수요 증가 등 긍정적인 요인들로 인해 재차 상승하였습니다. 그러나 중국의 부동산 경기 침체 및 제로코로나 정책으로 인한 철강 수요 부진이 철광석 해상 물동량에 직접적인 타격을 입히며 8월 케이프 선형이 큰 폭으로 하락하였고 연말까지 크게 회복하지 못하여 연간 BDI 평균은 전년 대비 34% 하락한 1,934P를 기록하였습니다. 2022년 전체 Drybulk 물동량은 전년 대비 2.7% 감소한 52.5억톤을 기록하였습니다. 주요 화물 중 하나인 철광석 물동량의 경우 중국의 건설 경기 침체로 인한 철강 수요 부진으로 인해 전년 대비 2% 감소한 14.8억톤, 석탄 물동량은 중국/인디아의 자국 석탄 생산량 증대 불구, 러시아의 가스 공급 축소로 인한 유럽 석탄 수요 증가로 전년과 비슷한 수준인 12.2억톤, 곡물 물동량의 경우 러/우 전쟁 장기화로 인한 흑해산 곡물 물동량 감소 및 제로코로나로 인한 중국의 대두 수입 수요 감소로 전년 대비 3% 감소한 5.1억톤, 기타 물동량은 세계 경제성장률 둔화 영향으로 전년 대비 4% 감소한 20.4억톤을 기록하였습니다. 한편, 환경 이슈와 관련한 시장 불확실성 및 유동성 회수 기조로 인한 투자심리 위축으로 신조선 발주 지속 감소 상황 하에서 2022년 신조 인도 선박은 전년 대비 19% 감소한 30.9백만DWT, 폐선량은 전년 대비 9% 감소한 4.7백만DWT으로 집계되어 2022년 선대 증가율은 전년 증가율 대비 0.9%p 낮은 2.8%을 기록하였습니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 지속되는 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 우드펄프선 산업의 특성 우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용 선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국 뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다 회사의 경쟁력 우드펄프선 사업은 소수의
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유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 팬오션의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다. 비벌크선 탱커선 산업의 특성 탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다. 국내외 시장의 여건 코로나 확산으로 인한 세계적인 석유수요 감소, 2020년을 전후로 크게 증가한 신조선 공급량 요인 등으로 2020년 여름부터 2022년 초까지 저시황 장기간 지속되었으나 2022년 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지자원 도입 다변화에 나서면서 TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다. 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느때보다 높은 상황이며, 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다. 회사의 경쟁력 탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 팬오션의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다. 컨테이너선 산업의 특성 컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 컨테이너선 시황은 전세계적인 원자재 가격인상 및 인플레이션에 따른 금리인상 등으로 전반적인 소비 심리 위축과 그에 따른 글로벌 경제침체 우려 및 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 회사의 경쟁력 팬오션의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해 항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아 항로(태국, 베트남, 필리핀)까지 운항 항로를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대 중에 있습니다. 팬오션은 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다. LNG선 산업의 특성 LNG선 사업은 대규모 초기
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투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다. 국내외 시장의 여건 LNG선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 최근 유럽의 LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 LNG선 선복 수요 증가 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG 벙커링 산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 15년간 LNG운송사업을 수행하고 있으며 (연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선 선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 3,700,000CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며, LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 LNG 벙커링 선박 장기대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대 LNG 수출국 카타르의 1차 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기대선계약을 체결하였으며 2차 프로젝트 발표 시 참여 예정에 있습니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대확장을 추진하고, 동시에 글로벌 LNG 에너지 화주 및 세계 유수의 LNG 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 중량물운반선 산업의 특성 SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다. 국내외 시장의 여건 SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2022년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다. OFFSHORE WINDFARM PROJECT를 비롯한 대형 프로젝트가 예정되어 있어 선복 수요는 점진적으로 증가 추세에 있습니다. 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지 OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 본격적인 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다. 회사의 경쟁력 중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전 세계적 증가 추세인 OFFSHORE WIND FARM 부문에서는 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT에 이어, 2021~22년 GREATER CHANGHUA PROJECT를 성공적으로 완수하여, 팬오션의 선박의 인지도가 크게 높아졌습니다. 성장 가능성이 큰 미국 동부 COASTAL VIRGINIA OFFSHORE WIND 건설을 위해 2024~26년 장기 계약을 수주하였으며 사업 초기 단계인 한국/일본 시장 역시 주시하고 있습니다. (2) 곡물사업 사업부문 내용 산업의 특성 곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내외 시장의 여건 최근 미국 금리 인상 기조에 기반한 전세계적 위험자산 가격 조정
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추세에도 불구하고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 여파와 남미 건조 기상 지속에 따른 생산량 감소 이슈 등 주요 원산지 중심의 수급 불균형 우려가 지속되면서 국제 곡물 가격은 강세 기조를 유지하고 있습니다. 반면, 긴축 장기화 전망에 기인한 전세계 경기 침체 우려와 곡물 가격을 포함한 여전히 높은 인플레이션률로 인한 점진적인 실수요 위축까지 겹치면서 Trader로써 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해 지고 있습니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있습니다. 하림 그룹 편입 이후 곡물사업 전담 조직을 운용을 통해 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아로 판매 유통하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력을 인정받고 있습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1. 해운법 제23조(사업의 종류) 2. 상법 제4장 주식회사 3. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정) 아. 하림산업 (가) 업계의 현황 1) 산업의 특성국민소득의 증대로 인한 생활수준의 향상은 국민들의 식생활 패턴을 변화시켰고, 식품산업은 식생활의 서구화에 따라 성장을 해왔습니다.소득의 증가에 따라 식품의 안전성과 건강에 대한 소비자들의 관심이 커지면서,프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다.맛으로 소비하는 것이 아닌라 하나의 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하고 있으며 시장은 소비자의 수요에 따라 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다.2) 산업의 성장성 및 차별화 요인식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 향후 식품 시장은 1인가구의 증가와 고령화 인구 증가로 인한 프리미엄 간편식 시장이 커질 것으로 예상합니다.식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소가 됩니다. 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.(나) 종합식품 서비스 사업 전략 1) 사업 운영 체계 종합식품서비스 부문은 1~2인 가구 증가와 급속한 고령화 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 이에 하림산업은 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하고있습니다. 고급화되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 목표로 실행하고 있습니다. 하림그룹이 기존에 갖추고 있는 축산소재 사업을 기반으로 종합식품가공사업을 전개할 예정입니다. 또한 식품온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출하고 있습니다. 2) 식품철학 “Nature's Sensation자연의 신선한 식재료로 만든 식품이 주는 신선함의 맛, 순수함의 맛, 완전함의 맛, 본질의 맛, 균형의 맛, 자연 그대로의 감동을 고객에게 제공하여 고객의 신뢰 및 브랜드 이미지 확보를 준비하고 있습니다. “fresher” 더 신선하고, “tastier” 더 맛있고, “healthier” 더 건강하고, “more hygienic” 더 위생적이고, “more convenient” 더 편리하고, “more economical” 더 경제적인 식품을 제공합니다. “Give benefit to
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customer 고객에게 이익을 제공”하며 핵심 역량인 온라인 판매 강화를 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 제품을 제공합니다. 철학.jpg 철학 3) 신제품 개발 및 마케팅 상품화 기본 전략 고객의 기억속에 최초의 혁신 제품이 될 수 있는 시장 최초 출시상품,사용자의 편의, 기능, 가격적으로 경쟁사와 확실히 차별화 되는 완전 차별화 상품,이 두가지 스타상품 개발을 집중목표로 하며 고객 중심의 대중적인 필수 상품까지 다양한 상품화 기본 전략을 세우고 있습니다. 4) 종합식품서비스 포트폴리오 종합식품사업 포트폴리오.jpg 종합식품사업 포트폴리오 5) The미식 브랜드 전사 역량 집중2021년 10월에 런칭된 The미식 브랜드는 자연의 신선한 식재료를 바탕으로 고객에게 자연 그대로의 맛과 감동을 전달하는 하림그룹의 식품철학을 토대로 개발된 브랜드로서 기존 제품과 차별화된 맛과 품질로 식품산업에 새로운 트렌드를 제공하고자 합니다. 현재까지 출시된 장인라면, 즉석밥, 유니자장면 외에 향후 개발 예정인 제품들 또한 기존의 제품들과는 차별화된 전략으로 건강한 식품문화를 주도해 나가도록 역량을 집중해나가겠습니다. (다) 종합식품 서비스 품질보증체계 구축1) HACCP 심사 인증 가) 조미식품 소스, 즉석조리식품, 식육추출가공품20.08.28 인증완료 나) 냉동식품 소시지류, 식육추출가공품, 양념육류 20.11.12 인증완료 빵류, 레토르트식품(즉석조리) 20.11.13 인증완료 다) 라면건면, 유탕면 21.01.21 인증완료 (라) 중기운영계획 2023년도부터 시장 안착을 위한 신규 브랜드 런칭 및 브랜드 매출 확대,물류센터 기반의 모바일/온라인 플랫폼 기반의 매출 확대,키즈푸드 등 다양한 고객층 확보를 위하여 진행하고 있습니다. (마) 판매조직 및 경로향후 본격적인 매출을 위한 설비설치 및 시생산 Test, 영업 판매조직 구축을 진행 중 입니다. 1) 축산물을 이용한 천연조미료 시장 진입 2) 천연조미료를 이용한 소스 및 HMR 사업진행 3) 생산 전공정의 철저한 위생관리 및 최고품질 유지로 시장점유 확대 4) 종합식품회사 구축을 위한 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응 5) ‘The 미식’프리미엄 브랜드에 걸맞는 R 제품 출시에 주력 (바) 연구개발 조직 하림산업 연구개발 조직.jpg 하림산업 연구개발 조직 (사) 하림산업 - 부동산부문1) 부지개발 및 건축시공관리 부동산 개발부문은 하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및 건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 하림산업 물류센터 건축사업에 참여하고 있습니다. 2) 도시첨단물류단지 조성 4차산업시대의 우리사회는 모든 일상이 모바일중심으로 이루어지고 시ㆍ 공간제약 없이 소통하는 포노사피언스사회로 전환되고 있습니다. 이에 따른 전자상거래의 증가는 단순히 택배물량의 증가를 넘어 물류산업의 개념을 산업물류에서 생활물류로 변화시키고 있으며, 생활물류의 주요 서비스대상 시장이 된 도시물류환경을 대비한 핵심시설이 도시첨단물류단지입니다. 하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성하고, 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정입니다. 이를 통해 종합 식품서비스의 “디지털운영 (제조-물류-소비자) 효율화”를 위한 수퍼플루이드 경제기반을 구축하여 사업경쟁력을 강화시킬 예정입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 사료, 식품(가금, 양돈), 해운, 유통 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2011년 1월 1일에 물적분할 및 분할합병을 통한 지주회사 전환으로 투자와 사업의 분리를 통해 경영 투명성과 효율성을 제고하는 기반을 마련하였으며 'Global 생산성 1위' 라는 목표 달성을 위해 국내외 자회사 경영활동에 대한 리스크를 집중적으로 관리하고자 리더십을 강화하였습니다.코로나19 (COVID-19) 팬데믹(pandemic)으로 촉발된 글로벌 경제의 변동성 확대와 소비 둔화 등 어려운 상황이 지속되는 가운데 주주 여러분의 성원과 임직원의 노력으로 2022년 연결기준 매출 13조 7,752억원, 영업이익 9,413억원의 견조한 실적을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 162.26%, 영업이익률 6.83%, ROE 12.24% 등 안정적 재무구조 개선을 유지하였습니다.사업 측면에서 사료, 가금, 양돈 등 단백질 식품부문은 핵심기술 역량을 바탕으로 한 차별화된 품질 및 생산성 경쟁력으로 시장지배력 및 업계 리더십을 더욱 공고히 하였습니다. 해운부문은 업황의 불확실성 속에서도 안정적 수익창출 기반을 견고히 유지하였으며, 곡물유통의 신규 진출사업의 경쟁력 강화에 매진하였습니다. 유통부문은 홈쇼핑 시장의 경쟁 심화 속에서도 견고한 수익창출 기반을 더욱 공고히 하였습니다.당사는 급변하는 경영환경과 어려운 국내외 여건 속에서도 기존 사업의 생산성 경쟁력을 더욱 강화하는 한편 전략적 M 및 투자를 통해 신수종 사업의 발굴 및 육성으로 미래 사업기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2022년) 제60기(2021년) 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 [자본총계] [부채와 자본총계] 당사의 자산총계는 전기대비 14.21% 증가한 13조 2,690억원이며, 유동자산의 경우단기금융상품에서 약 2,463억원 증가하였습니다. 비유동자산의 경우 국내외 신규 공장설비 및 선박 인수 등 투자로 인하여 유형자산이 4,549억원 증가하였습니다.부채총계는 전기 대비 11.25% 증가한 8조 2,096억원이며, 단기차입부채의 증가로 유동부채가 전기 대비 3,448억원 증가하였습니다.자본총계는 전기대비 19.36% 증가한 5조 593억원이며, 이익잉여금이 전기대비 18.02% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2022년) 제61기(2021년) 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 지분법이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사의 매출액은 13조
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7,753억원을 달성하며 전기대비 29.72% 증가하였으며, 영업이익은 전기대비 26.90% 증가한 9,413억원을 달성하였습니다.주요 증가요인으로는 해운업 Dry Bulk 시황 개선에 따른 실적증대 및 식품(가금)사업의 판매믹스 개선 및 품질경쟁력 확보를 통하여 수익창출 기반을 마련하였습니다.향후에도 생산성 증가 및 원가 개선을 통하여 안정적인 수익을 창출할 수 있도록 노력할 것이며, 유통채널 다변화를 통한 신규 사업이 조기 정착될 수 있도록 하겠습니다.당사의 주요 사업부문별 영업실적의 증감내역은 아래와 같습니다. [사업부문별 영업실적] (단위 : 백만원) 구분 사업부문 제61기 (2022년) 제60기 (2021년) 증 감 금액 비중 금액 비중 금액 증감률 매출 사료 식품 가금 양돈 운송 유통 기타 지주업 및 투자 소계 내부거래 제거 매출 합계 영업이익 사료 식품 가금 흑자전환 양돈 운송 유통 흑자전환 기타 지주업 및 투자 소계 내부거래 제거 영업이익 합계 (주) 사업부문별 내부거래금액 일괄 적용 후 매출액 및 영업이익을 산출하였습니다. 1) 사료 부문 사료 사업부문의 제61기 매출액은 전년 대비 5,901억원 증가한 3조 2,984억원, 영업이익은 986억원으로 전년 대비 19.84% 증가하였습니다.사료산업은 축산업의 전방사업으로 닭, 돼지, 소 등 사육 규모에 따라 영향을 받습니다. 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료산업의 특성상 국제 곡물가, 국제 유가, 환율 등이 주요한 영향을 미치는데, 최근 국제 곡물가 상승, 국제 유가 상승 등의 외부요인에 따른 매입단가 상승이 판매가격 상승을 불러왔고, 이외에 경쟁사와의 경쟁 심화, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등 부수적인 원가상승 요인이 겹쳐 판매가격이 전반적으로 상승하였습니다.고품질 사료 기술력을 기반으로 미얀마, 베트남, 필리핀, 중국 등 동아시아 지역에 진출하였으며, 국가별 축산업의 수급상황에 따른 변동성에 유연하게 대응할 수 있도록 제품 차별화 및 원가 절감, 거래선 다변화 등의 사업 경쟁력을 견고히 하기 위해 노력하겠습니다. 2) 식품 부문가) 가금 부문 가금 사업부문의 제61기 매출액은 전년 대비 5,942억원 증가한 2조 2,551억원, 영업이익은 349억원으로 전년 대비 약 518억원 증가하여 흑자전환을 실현하였습니다.가금 사업부문은 농장-공장-시장의 계열화 사업구조 기반에서 세계적 수준의 품질경쟁력을 갖추고 있습니다. 국내 가금 사업은 안정된 수요를 바탕으로 공정기술의 차별화 및 원가 절감, 고부가가치 제품 판매 확대를 위해 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 2019년 새롭게 도입된 동물복지형 스마트팩토리 공장이 준공되어 닭고기의 품질 향상과 효율적인 생산 공정으로 시장지위를 더욱 강화해 나갈 것입니다. 나) 양돈 부문 양돈 사업부문의 제61기 매출액은 전년 대비 4,169억원 증가한 2조 3,533억원, 영업이익은 전년 대비 657억원 감소한 -112억원입니다.양돈 사업은 안정적 계열화 시스템 기반을 마련하여 브랜드 돈육(선진포크, 하이포크) 시장을 확장해 가고 있으며, 사육 및 가공 부문의 생산성 향상 및 원가 절감, 제품의 다변화를 지속적으로 강화함으로써 사업 경쟁력을 견고히 하기 위해 노력하고 있습니다.2023년에는 제품의 다변화, 계열화 시스템의 고도화를 통해 시장 지배력을 지속적으로 강화하는 동시에, 고객 안전을 최우선으로 고려하여 시장과 고객의 신뢰를 더욱 높이기 위한 노력을 경주하겠습니다. 3) 해상운송 부문 해상운송 사업부문의 제61기 매출액은 영업활성화 정책에 따른 Dry bulk 운영선대 확대, 컨테이너선/탱커선 시황 상승, LNG 장기계약 안정적 수행 등으로 해운업 전 사업부문의 매출액이 전년 대비 증가하였고 고가의 곡물 판매량 증가로 곡물사업 매출액 역시 증가함에 따라 전체 매출액은 전년 대비 1조 8,913억원 증가한 6조 7,807억원을 기록하였습니다.영업이익은 벌크선, 컨테이너선, 탱커선 및 LNG사업 등 해운사업 전 부문의 실적이 2021년 대비 개선됨에 따라 2022년 영업이익은 회사 설립 이후
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최고 실적인 7,921억원을 기록하였습니다. 영업부문별 성과 (내부거래 제거 전 수치 기준)가) 벌크선2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 전쟁, 금리 인상 기조 및 고물가 지속으로 인한 각국의 구매력 약화 등에 더하여 코로나19로 인한 항만 당국의 규제 및 선원 교대 이슈 등이 해소됨에 따라 선박 운영 비효율성으로 인한 공급 제한 효과 역시 상실되어 Dry Bulk 시황은 전년 대비 감소(BDI 평균 2021년 2,943 vs 2022년 1,934)하였을 뿐만 아니라 하반기로 갈수록 악화되었습니다.(BDI 평균 2022년 상반기 2,279 vs 하반기 1,591) 그럼에도 불구하고 보유 사선의 안정적 운용 및 장/단기 용선 활용 등 시황의 변동성에 적극 대응하며 벌크선영업부문의 매출액은 전년 대비 1조 2,546억원 증가한 4조 8,238억원을 기록하였고 영업이익 역시 270억원 증가한 5,424억원을 기록하였습니다. 나) 컨테이너선 컨테이너선영업부문은 5,094억원의 매출액을 기록하며 전년 대비 1,561억원 증가하였고 영업이익도 676억원 증가한 1,378억원을 기록하였습니다. 단, 글로벌 공급망 차질에 따른 컨테이너화물 고운임 기조가 2022년 하반기부터 약세로 전환됨에 따라 당사 컨테이너선영업부문의 매출액 및 영업이익이 감소 중에 있습니다. 다) 탱커선탱커선영업부문은 당사의 주요 선적 화물인 석유화학제품유 해상 물동량 증가로 인한 가파른 운임 상승에 힘입어 매출액은 전년 대비 118% 증가한 3,059억원을 기록하였고 영업이익은 1,067억원을 기록하며 탱커선 사업 개시 후 최대의 영업이익을 기록하였습니다. 리) 곡물사업 판매 곡물의 가격 상승으로 매출액은 전년 대비 2,038억원 증가한 7,020억원을 기록하였으나 2021년에 이어 소폭의 영업적자를 기록하였습니다. 싱가폴 거점을 활용한 삼국간 신규 판매처 개발 등 판매량을 늘리는 동시에 철저한 비용 관리를 통해 수익성 증진 및 흑자 전환을 위해 노력 중입니다. 4) 유통 부문 유통사업 부문의 매출액은 전년대비 521억원 감소한 6,067억원을 기록하였습니다.TV 사업부문의 2021년 취급액은 7,809억원으로 전년대비 약 9.4% 감소 하였습니다. 채널형 T-commerce 채널은 2015년 하반기에 방송을 시작 했으며 당사는 T-commerce 채널을 Live TV와의 시너지 효과를 낼 수 있도록 운영하고 있습니다.쇼핑북 사업부분의 2022년 취급액은 1,372억원으로 전년대비 약 9.6% 감소하였습니다. 구매력을 가진 고령 연령층을 주요 고객이며, 고령화 인구의 증가에 따라 쇼핑북 사업도 견조한 성과를 올릴 수 있을것으로 기대하고 있습니다.모바일 사업부문은 전년대비 약 3.7% 성장하였습니다. 모바일 커머스의 확산과 더불어 모바일 채널에 대한 사업역량 강화전략이 효과를 보였습니다. 향후 Platform확대 등을 통해 시장 지배력을 확장해 나갈 계획입니다. 홈쇼핑 사업과 더불어 엔에스쇼핑 자회사인 하림산업을 통해 준비중인 종합식품서비스 사업부분은 'Nature’s Sensation' 이라는 식품 철학과 '자연에서 식탁까지' 의 식품의 가치사슬을 통합 관리하는 시스템을 바탕으로 핵심 역량인 온라인 판매 강화를 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 제품을 제공하여 이익을 환원하고자 하는 것이 핵심가치입니다. 식품 R 역량 강화와 제조기술력을 바탕으로 소비자 트렌드를 반영한 HMR제품 개발 및 제품 프리미엄화를 추진하고 있으며 양재동 도시첨단물류단지 개발 사업과 더불어 식품온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출해 나가기 위해 노력을 경주하겠습니다. 다. 조직변경 - 해당사항 없음 라. 환율변동 영향 1) 표시통화와 기능통화 당사의 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2) 외화 가) 외화거래 당사는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서
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그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표 (비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 외환위험가) 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역 ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 USD KRW EUR 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 연결재무상태표 상 순액 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 USD KRW EUR 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 유동리스부채 비유동리스부채 연결재무상태표 상 순액 나) 외화의 환율 변동이 연결회사의 자본 및 손익에 미치는 영향 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 원/USD 환율 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 USD/원 환율 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 원/EUR 환율 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 2022년말 현재 약 1조 2,611억원의 현금 및 현금성 자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분의 현금을 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2022년 영업활동으로 1조 2,448억원의 현금 유입이 있었으나, 종합식품서비스 사업을 위한 설비 투자 및 선박 취득 등과 같은 투자활동으로 약 9,947억원의 현금 유출이 있었습니다. 전년 대비 약 1,926억원의 현금 증가가 있었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2022년) 제60기(2021년) 증 감 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증감 기말 현금 및 현금성 자산 나. 자금조달 1) 자금조달현황 및 조건가) 차입부채 연결회사의 당기말 및 전기말 차입부채는 일부 증가하였으나 자기자본의 증가로 부채비율은
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전년대비 11.84% 감소된 162.26%를 기록하였으며, 차입부채에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 구 분 제61기 (2022년) 제60기 (2021년) 단기차입부채: 단기차입금 단기사채 유동성장기차입금 유동성선박차입금 유동성사채 소 계 장기차입부채: 장기차입금 선박차입금 사채 소 계 합 계 ① 단기차입금 (단위 : 백만원 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 외 일반자금대출, Usance 등 ② 장기차입금 (단위 : 백만원 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 외 일반자금대출 등 유동성대체 장기차입금 ③ 선박차입금 (단위 : 백만원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 선박차입금: 유동성대체 합계 ④ 사채 (단위:백만원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 FRN 3년물(*1,2) 우리은행 FRN 3년물(*1,2) Libor+1.2 우리은행 FRN 3년물(*1,2) 하림지주 3회 하림지주 6회 (*4) 하림지주 8회 (*5) 엔에스 3회 (*4) 팬오션 20회 (*3) 팬오션 21회 (*3) 신한은행 FRN 2.0년물 (A) 3ML+1.00% 신한은행 FRN 2.5년물 (B) 3ML+1.05% 신한은행 FRN 3.0년물 (C) 3ML+1.10% 2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M 3ML+0.85% 하림 제3회 무보증사채(*6) 하림 제4회 무보증사채(*6) 하림 제5회 무보증사채(*6) 더하이스트제이십일차 소 계 차감: 유동성사채 차감: 사채할인발행차금 소 계 (*1) 상기 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. (*2) 상기 사채와 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있으며, 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다. (*3) 상기 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (*4) 상기 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (*5) 상기 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (*6) 상기 사모사채 이외에 종속기업인 ㈜하림의 사채에 대하여 기한의 이익을 상실한 경우, 제5회 사모사채에 대하여 기한의 이익을 상실하는 약정사항이 존재합니다. 2) 상환의무가 있는 조달자금 내역가) 유동비율과 유동성위험관리 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하며 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 유동성위험에 대하여 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제61기 (2022년) 제60기 (2021년) 유동자산 총계 유동부채 총계 유동비율 (%) 3) 자금조달 중 중요한 사항 당사는 지주회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의 2에 의거하여 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위에 대하여 금지하고 있습니다. 이에 당사 개별재무제표 기준으로 부채비율 79.95%를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제61기 (2022년) 제60기 (2021년)
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부채 총계 자본 총계 부채비율 (%) 다. 지출내역1) 회사에 중요한 영향을 미치는 지출가) 해운운송부문 해운운송의 핵심역량인 벌크부문에 대한 지속적인 선대확장으로 경쟁력 및 수익성을강화하여 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 2022년말 현재 선박투자현황은 아래와 같으며 향후 지출 예정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 총 투자금액 기 지출액 지출 예정금액 투자 내용 총 15척(컨테이너선 4척, LNG선 11척) 나) 유통부문 2016.05. 엔에스쇼핑의 자회사인 하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였으며, 2016.06. 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였으며, 2016.08. 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 하였습니다.향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 정부의 정책의도에 맞춰 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.하림산업은 종합가공식품사업의 안정적인 신규 진입과 우수한 상품의 생산 및 공급기지 건립을 진행하고 있으며, 현재 다양한 상품이 생산되어 매출이 발생하고 있습니다. 5. 부외거래 가. 계류중인 소송 및 비소송 클레임 내역 (단위: 백만원, 천USD) 구분 금액 소송 비소송 클레임 USD 9,652 이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 회생채권조사 확정재판 종속기업인 팬오션㈜는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,938백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사의 종속회사인 팬오션(주)는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(1억원) 및 어음 1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 수표 및 어음 기타(개인) 라. 채무보증 현황 당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공받는자 차입처 보증내역 한도액 실행액 영업거래처 등 KEB하나은행 등 지급보증 등 1) (주)하림지주 당기말 현재 당사가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:USD) 특수관계구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 보증기간 여신금융기관 비고 종속기업 일반자금대출 ㈜우리은행 일반자금대출 ㈜하나은행 일반자금대출 ㈜국민은행 일반자금대출 ㈜국민은행 일반자금대출 한국산업은행 일반자금대출 한국산업은행 합계 (*1) 상기 지급보증 외에 종속기업인 (주)하림산업을 위해 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하였습니다. (단위 :백만원,USD) 구 분 약정사항 자금보충자 (주)하림지주 금융기관 KEB하나은행 (주)신한은행 약정한도금액 약정일 약정기간 차입금 상환시까지 (*2) 상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션(주)가 VALE International SA와 체결한 장기 운송계약 및 DEME Offshore US LCC와 체결한 장기대선계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 2) 당사의 종속회사인 (주)하림 당기말 현재 (주)하림이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 농업회사법인 브리딩팜(유) KEB하나은행 아름농장 외 23개 (주)에코캐피탈 13.04.01 ~ 채무보증상환시까지 합 계 (주1) 아름농장 외 23개 거래처의 보증기간이 거래처별로 상이하여 생략하였습니다.. 3) 당사의 종속회사인 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) 당기말 현재 (주)한강식품이
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제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 사육농가 (주)에코캐피탈 2021.06.23~채무상환시까지 합 계 4) 당사의 종속회사인 (주)선진 당기말 현재 (주)선진이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 스미토모은행양곤 2021년9월~2023년3월 신한은행양곤 2022년1월~2023년1월 한국수출입은행 2021년4월~2023년4월 우리은행심양 2021년7월~2023년7월 기업은행선양 2021년1월~2023년1월 산업은행청도 2020년6월~2023년6월 한국수출입은행 2021년4월~2023년4월 한국수출입은행 하나은행싱가포르 2020년2월~2023년2월 우리은행동나이 한국수출입은행 2021년3월~2023년3월 미즈호마닐라 신한은행 2022년11월~2023년11월 거래처 BNK캐피탈 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 DB저축은행 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 신한은행 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 에코캐피탈 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 엠디피그제삼차 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 엠디피그제이차 거래처 엠디피그제일차 거래처 엠알피그제사차 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 오릭스 거래처 하나은행 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 한국캐피탈 해당채무 상환시까지 거래처 한국투자캐피탈 해당채무 상환시까지 거래처 현대커머셜 합 계 (주1) 해외법인에 대한 외화(달러화 및 위안화) 채무보증의 경우, 환율변동에 따른 외화환산손익이 증감내역에 포함되어 있습니다 5) 당사의 종속회사인 (주)팜스코 당기말 현재 (주)팜스코가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 당사와 거래하는 각 거래처 에코캐피탈 본채무 상환시까지 포괄한도 하나은행 본채무 상환시까지 포괄한도 한국투자저축은행 본채무 상환시까지 포괄한도 KB국민은행 본채무 상환시까지 포괄한도 KEB하나은행 2건 ㈜농협은행 2건 더하이스트제이십일차주식회사 3건 한국수출입은행 KDB산업은행 6건 5건 2건 2건 2건 합 계 6) 당사의 종속회사인 제일사료(주) 당기말 현재 제일사료(주)가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 당사와 거래하는 각 거래처 (주)에코캐피탈 2017년 03월 만기 5년 연장 한국캐피탈㈜ 2022년 9월 만기연장 하나은행 2021년 09월 27일 증액,2022년 4월 만기연장 남양저축은행 비엔케이캐피탈㈜ ㈜세람저축은행 한국수출입은행 만기연장 합 계(원화) 합 계(외화) 7) 당사의 종속회사인 팬오션(주) 당기말 현재 팬오션(주)가 제공한 보증현황은 다음과 같습니다. 가) 채무보증 현황 (단위 : 백만원, 천USD) 채무자 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 한국수출입은행 USD 선박금융 USD 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 USD 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 USD 2018년 4월 ~ 2025년 3월 선박금융 USD 2021년 8월 ~ 2022년 8월 한도대출 한국수출입은행 USD 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 한국수출입은행 USD 2020년 9월 ~ 2023년 9월 USD 2022년 12월 ~ 2023년 02월(주6) 한도대출 USD 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 합 계 USD (주1) 팬오션(주)가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증 (주2) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 (주3) 한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 (주4) 한도대출(총 한도: USD 21,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. (주5)
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한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. (주6) 사업보고서 제출일 현재 보증기간 만기 2023-12-23으로 연장됨 나) 이행보증 현황 종속기업인 팬오션(주)는 당기 중 Qatar Energy와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 함께 KOREA GREEN LNG LTD.를 설립하였고, 동사를 위해 이행보증을 제공하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을
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정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 내역을 참조하시기 바랍니다. (1) 당사의 종속회사인 (주)하림 [파생상품] 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다.연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 궁극적으로 손익에 영향을 미칠 수 있는 현금흐름 변동에 대한 노출을 표시합니다. 연결실체는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다. - 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의
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시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피 관계가 중단되는 때연결실체는 위험회피의 발생가능성이 매우 커야 한다는 요구사항에 대하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 위험회피대상항목의 미래 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때 또는 위험회피관계가 중단되는 때에 이 정책의 적용을 중단할 것입니다. ① 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. ② 순투자 위험회피 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. [위험관리] 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의
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위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.연결실체의 다수의 거래처는 계속거래관계에서 있어, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 매출은 영업보증금을 예치하거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 채무증권연결실체는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.③ 보증연결실체는 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내용은 주석33와 35에 기술되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.② 이자율위험연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 2023년 총 차입부채 차감 : 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 조정 후 차입부채 자본 조정부채비율 (2) 당사의 종속회사인 (주)팜스코 팜스코는 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
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이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 당사의 종속회사인 팬오션(주) 팬오션은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 팬오션이 위험관리정책에 따라 운용하는 파생상품계약의 종류와 현황은 다음과 같습니다.① 금융파생상품팬오션은 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 팬오션은 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천불) 계약기간 및 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 노무라금융투자 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 산업은행 84개월, Compounded SOFR 금리를 고정이자율로 교환 ② 운임선도거래팬오션은 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 활용합니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 없습니다.③ 연료파생상품팬오션은 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 활용하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 2022년말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약 21,325천 1~12개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 ④ 곡물파생상품팬오션은 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 2022년말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 다. 연결재무제표의 재작성 연결회사는 당기 중 전기 재무제표에 포함된 수익인식 관련 오류와 연결 범위 관련 오류를 식별하였습니다. 이와 관련된 수정사항을 반영하여 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.이와 같은 회계처리 수정이 연결재무제표에 미치는 영향은 연결재무제표 및 재무제표 주석 "40. 연결재무제표 재작성" 참조하여 주시기 바랍니다.