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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 에스이그린에너지(이하"당사")는 2012년 12월 04일 연료전지 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50에 19.8MW(300kW ×66기)급 연료전지 발전소를 건설하여 2020년 6월 상업운전을 시작하였습니다. 2022년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 275억원이며, 한국남동발전(주)가 당사의 지분 84.8%를 소유하고 있습니다. [사업 개요] 구분 내용 사업명 화성연료전지 발전사업 사업구성 사업위치 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50 판매방식 생산된 전기를 한국전력거래소를 통해 판매 건설기간 운영기간 상업운전 후 20년간(2020. 6 ~ 2040. 6) 총 사업비 약 1,414억 연료도입 삼천리 도시가스 통해 매입 시공 및 제작 가. 전력 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2021년 12월말 현재 국내주요 민자발전사업자는 포스코에너지, GS EPS, 에스케이이엔에스, GS파워, 엠피씨, 포천파워, 에스파워 등이 있습니다. 다. 경기변동의 특성전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 난방산업의경우 동절기에 최대수요를 보이고, 하절기에는 급감하는 계절적요인이 크게 작용하고 있습니다. 라. 회사의 현황① 영업개황당사는 2012년 12월 04일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50에 총 19.8MW급 연료전지 발전소를 건설하였습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매하고 있습니다.② 시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스주요 제품은 발전소에서 생산되는 전력이며, 생산되는 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. 나. 생산 및 설비전력을 생산하기 위한 발전설비에 대한 주요 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사항 전기생산설비 총 19.8MW(연료전지 300kW×66 기) 다. 기타당사는 2020년 6월 상업운전을 개시하여 현재 본 사업을 진행하고 있습니다. 사항>1. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리요소당사는 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.나. 시장위험 (1) 외환위험당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리할 예정입니다. 당사는 현재
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환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율변동위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 현재 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다.(4) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 유동부채 비유동부채 합 계 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 기말금액 리스부채 (전기) (단위:원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 기말금액 리스부채 나. 파생상품 거래 현황공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약이 없습니다. 다. 경영상의 주요계약공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은 III.재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없음. 3. 원재료 및 생산설비 주요 제품 및 서비스 참조 4. 매출 및 수주상황 주요 제품 및 서비스 참조 5. 위험관리 및 파생거래 주요 제품 및 서비스 참조 6. 주요계약 및 연구개발활동 주요 제품 및 서비스 참조 7. 기타 참고사항 주요 제품 및 서비스 참조
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II. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 전기판매 신재생에너지 공급인증서 판매 합 계 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 REC 단가 차이 정산 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(당) 기 고객A 고객B (4) 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 변동대가가 확정되는 시기인 익년도 정부정산단가가 고시되는 시점에 조정이 이루어지고 있습니다. 당기 및 전기에 인식한 매출액에 대한 변동대가의 추정치반영으로 인하여 증감한 계약부채는 각각 (-)5,492,656,143원과 1,998,297,464입니다. 18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 외주용역비 합 계 19. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 기타수익: 배상금 잡이익 소 계 기타비용: 잡손실 보증수수료 소 계 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 외환차손 소 계 순금융손익 (2) 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 외환차손 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 차입금 사채 리스부채 합 계 (3) 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(당) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 합 계 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 매입채무 및 기타채무 합 계 21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 재료비 종업원급여 감가상각비 세금과공과금 지급수수료 보험료 기타비용 합 계 22. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세환급액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 미인식 이연법인세자산(부채) 변동 세액공제 및 감면으로 인한 효과 등 세율변동효과 등 법인세환급 소 계 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용(연차) 토지 미수이자 감가상각비(건물) 사용권자산 사용권부채 현재가치할인차금 계약부채 감가상각비(비품) 계약자산 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용 토지 미수이자 감가상각비 사용권자산 사용권부채
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현재가치할인차금 계약부채 이월세액공제 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (4) 미인식이연법인세자산이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 토지 23. 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 당기순이익 유통보통주식수 기본주당이익 32원 732원 (*) 당사는 우선주를 발행하지 아니하며 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다. (2) 당기와 전기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (전기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 한국전력공사 지배기업 한국남동발전(주) 기타 특수관계자 KOSEP Australia Pty Ltd, KOEN Bylong Pty Ltd, Mira Power Limited, 코셉머티리얼㈜, PT. Korea Energy Indonesia, KOLAT, 코엔서비스㈜, 탐라해상풍력발전㈜, ㈜티에스에너지25호, 모하솔라㈜, KOAK Power Ltd, ㈜코엔바이오, KA Power Ltd,제이윈드제일차 유한회사 (2) 당기 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 매출 매입 등 제 11(당) 기 제 10(전) 기 제 11(당) 기 제 10(전) 기 한국남동발전(주) REC판매수입 보증수수료 (3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 채권 채무 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 한국남동발전(주) REC매출채권/계약부채 선급비용 (4) 당사는 무보증 사채 발행과 관련하여, 한국남동발전(주)로부터 사채 원리금 지급에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기 및 전기 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 부보금액 서울보증보험 이행지급 (2) 2022년 12월 31일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 Bloom Energy Co.과 발전소 설비에 대한 장기유지보수계약(LTSA)을 체결하고 있습니다. 26. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을
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이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 합 계 ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간 말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다. ③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 ~ 5년 5년 이상 제 11(당) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 제 10(전) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 이자지급액을 포함하고 있고, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 순부채: 사채 현금및현금성자산 순부채총계 자본: 자본총계 순부채비율 27. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 장기선급비용 유동성 대체 장기차입금 유동성 대체 계약부채의 유동성 대체 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 배당에 관하여 회사 정관에 명시하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 제60조 (이익잉여금의 처분)당회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 별도적립금3. 주주배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분(2) 제61조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.(3) 제62조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 당사는 배당 지급실적이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
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[지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 12월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 2013년 01월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 2013년 01월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 2013년 03월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 2019년 06월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스이그린에너지 회사채 공모 2021년 02월 16일 AAA 2024년 02월 06일 NH투자증권(주) 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회무보증사채 2021년 02월 16일 2024년 02월 16일 2021년 02월 26일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 900% 이하 이행현황 부채비율 339% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 400% 이하 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 자산총계의 0% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주가 변경 이행현황 최대주주 변경 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2021년 06월 26일 채무상환 채무상환 8. 기타 재무에 관한 사항 해당사항 없음.
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이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 합 계 ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간 말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다. ③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 ~ 5년 5년 이상 제 11(당) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 제 10(전) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 이자지급액을 포함하고 있고, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 순부채: 사채 현금및현금성자산 순부채총계 자본: 자본총계 순부채비율 27. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 장기선급비용 유동성 대체 장기차입금 유동성 대체 계약부채의 유동성 대체 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 에스이그린에너지내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스이그린에너지의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에스이그린에너지대표이사 귀하 2023년 3월 10일우리는 첨부된 주식회사 에스이그린에너지의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스이그린에너지의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는
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낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 김 명 철 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_날인본.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_날인본 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스이그린에너지 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년06월09일~10일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계검토 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 09일 회사측: 감사, 재무담당팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2023년 02월 24일 회사측: 감사,
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 하이투자증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에 근거하여 투자매매, 투자중개 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 금융투자업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하는 금융산업입니다. 금융투자업은 계절성 요인에는 영향을 크게 받지 않으나, 글로벌 경기 및 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업이기도 합니다. 최근 우크라이나 전쟁, 금리인상과 인플레이션 정치적, 경제적 불확실성 고조로 인해 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호가 더 강화되고, 동시에 코로나19로 인해 가속화되고 있는 비대면, 디지털 트렌드에 대응하는 방안 또한 지속적으로 고려해야 할 상황입니다. 2022년 기말 기준 영업수익은 연결기준 20,280억원(전년 동기대비 51.9% 증가),별도기준 19,557억원(전년 동기대비 48.7% 증가)이며, 당기순이익은 연결기준 376억원(전년 동기대비 77.1% 감소),별도기준 420억원(전년 동기대비 74.9% 감소)을 기록하였습니다. 주된 사업 부문은 자산관리영업, 주식위탁매매영업, 기업금융 부문 등으로 구분할 수있으며, 자산관리영업은 집합투자증권 수탁고 16.2조원, 신탁영업 수탁고 6.5조원,랩 수탁고 1.5조원을 기록하고 있습니다. 자산관리영업 관련 수수료는 집합투자증권 취급수수료 99.4억원, 신탁보수 25.8억원, 자산관리수수료 17.9억원입니다. 향후에도 고객예탁자산 기반을 더욱 강화하고, 다양한 금융신상품을 출시하여 자산관리 영업력을 강화해 나갈 것입니다. 위탁매매수수료수익은 477.6억원이며, 기업금융 부문 중 인수 및 주선수수료는 204.6억원, 주관사금액실적 10.4조원, 인수금액실적 36.2조원을 기록하였습니다. 영업종류별 수지상황, 자금조달 및 운용내역 등 보다 자세한 현황은 '2. 영업의 현황 및 3. 파생상품거래 현황' 을 참조 바랍니다. 영업설비와 관련하여 회사는 26개(출장소 포함)의 영업점을 포함하여 증권업을 영위하기 위해 토지 및 건물 등의 유형 자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치 및 운용중입니다. 보다 자세한 사항에 대해서는 하단의 '4.영업설비' 를 참조하시기 바랍니다. 그 밖의 참고사항으로 2022년 기말 현재 순자본비율은 536.9%이며, 자산부채비율은 112.8%입니다. 자세한 수치 및 내용에 대해서는 하단의 '5.재무건전성 등 기타 참고사항' 을 참조 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 영업수익 수수료수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 상각후원가측정금융자산평가 및 처분이익 외환거래이익 기타의영업수익 영업수익합계 법인세차감전순이익 당기순이익 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 영업수익 수수료수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 상각후원가측정금융자산평가 및 처분이익 외환거래이익 기타의영업수익 영업수익합계 법인세차감전순이익 당기순이익 나. 영업의 종류 자본시장법에 의한 금융투자업 중 증권 투자매매업, 주권기초 장내파생상품 투자매매업, 장외파생상품 투자매매업, 증권 투자중개업, 주권기초 장내파생상품 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업(금전)의 인가를 받아 영위하고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달ㆍ운용 내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 차입부채 콜머니 차입금 사채 RP매도 파생상품 파생상품 기타부채 퇴직급여충당금 기타 합 계 ※ K-IFRS 별도 기준, 평균잔액은 월별 평균잔액 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 평균잔액
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구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법투자지분 파생상품 대출채권 신용공여금 대여금 기타 유형자산 기타 합 계 ※ K-IFRS 별도 기준, 평균잔액은 월별 평균잔액 라. 각 영업부문별 비중 기업회계기준서 1108호에 따른 회사의 보고부문별 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 위탁매매 IB 자기매매 기타 연결조정 합 계 영업수익 비율 ※ K-IFRS 연결 기준 마. 영업종류별 현황 (1) 투자매매업 ① 증권 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 기타 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 종금채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 외화증권 지분증권 채무증권 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 ② 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금수익 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 처분ㆍ상환차익(손) 평가차손 채권이자 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 처분차익(손) 평가차손 배당금ㆍ이자수익 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 매매차익(손) 정산차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제34기 상환차손 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 매매차익 평가차손 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (2) 투자중개업 ① 위탁매매 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 및 해외 옵션합계 선도 국내 및 해외 기타 파생상품 파생상품합계 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 ※ K-IFRS 별도 기준임 (3) 투자자문 업무공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다. (4) 투자일임 업무 (역외투자자문업자 제외) ① 투자운용인력 현황 성명 직위 담당업무 전화번호 자격증 종류 자격증취득일 주요 경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인 계약수 운용규모(백만원) 표진수 부장 투자일임 투자자산운용사 서강대학교 경제학 2006.04 ~ 2010.05 현대증권 법무실 2010.05 ~ 2015.05 현대증권 랩운용부 2015.05 ~ 2016.08 현대증권 영업부 2016.08 ~ 2017.06 KB증권 강남스타PB센터 2019.05 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부 상근 등록 운용 김용범 부장 투자일임 투자자산운용사 일리노이공과대학 금융시장전공 석사 2009.09 ~ 2017.02 키움증권 세일즈앤트레이딩팀 2017.02 ~ 2018.01 하이투자증권 상품전략실 2018.01 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부 상근 등록 운용 제갈향선 차장 투자일임 경력인정 명지대학교 경제학
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2007.10 ~ 2015.12 하이투자증권 채권영업팀 2016.01 ~ 2022.04 하이투자증권 Fixed Income부 2022.05 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부 상근 등록 운용 김종관 과장 투자일임 투자자산운용사 성균관대학교 경영학 2014.02 ~ 2017.02 하이투자증권 기업분석팀 2017.02 ~ 2019.01 하이투자증권 주식운용팀 2019.01 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부 상근 등록 운용 정소담 과장 투자일임 투자자산운용사 서강대학교 경영학 석사 2011.07 ~ 2015.06 에프앤자산평가 평가서비스본부 2015.06 ~ 2019.03 유리자산운용 채권운용본부 2019.04 ~ 2020.04 하나생명보험 변액자산운용부 2020.04 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부 상근 등록 운용 이창건 사원 투자일임 투자자산운용사 숭실대학교 금융학 2020.11 ~ 2021.11 하나펀드서비스 펀드회계 2팀 2021.11 ~ 2022.08 엠플러스자산운용 신탁회계팀 2022.08 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부" 상근 등록 김혜원 사원 투자일임 투자자산운용사 숭실대학교 금융학 2021.06 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부 상근 등록 운용 류명훈 차장 지점영업 투자자산운용사 2008.01 ~ 2008.12 하이투자증권 서면지점 2009.01 ~ 2012.12 하이투자증권 센텀지점 2013.01 ~ 2019.04 하이투자증권 전하동지점 2019.05 ~ 현 재 하이투자증권 대구WM센터 상근 등록 운용 김민석 차장 지점영업 투자자산운용사 2008.02 ~ 2010.12 하이투자증권 여의도금융센터, 목동지점 2011.01 ~ 2014.12 하이투자증권 감사팀 검사역 2015.01 ~ 2020.03 하이투자증권 구서지점,대구센터 2020.03 ~ 2021.07 DGB금융지주 디지털혁신부 2021.08 ~ 현 재 하이투자증권 양산지점 상근 등록 운용 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 운용규모는 순자산 기준임 ② 투자일임계약 현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제35기 제34기 증감 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액 (계약금액) 일임계약자산총액 (순자산총액) ※ K-IFRS 별도 기준임 ③ 투자일임수수료 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증감 일임수수료 일반투자자 전문투자자 계 기타수수료 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 ※ K-IFRS 별도 기준임 ④ 투자일임재산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임 ⑤ 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 1억원이상~3억원미만 3억원이상~5억원미만 5억원이상~10억원미만 10억원이상~50억원미만 50억원이상~100억원미만 100억원이상 합계 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임 ⑥ 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 현금 및 예치금 단기금융상품 증권 채무증권 지분증권 수익증권 파생결합증권 기타 파생상품 장내파생상품 장외파생상품 기타 합계 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준임※ 기타 : 증권 중 채무증권, 지분증권, 수익증권, 파생결합증권을 제외한 투자계약증권, 증권예탁증권 등임 ⑦ 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 명, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고 한국증권예탁결제원 한국증권금융 합계 ※ K-IFRS 별도 기준이 며, 순자산총액 기준임 (5) 신탁업무 ① 재무제표 (단위 : 백만원) 계정명 말잔 연평잔 Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 가. 예치금 2. 증권 가. 지분증권 나. 채무증권 다. 외화증권 라. 매입어음 마. 수익증권 바. 파생결합증권 사. 기타증권 3. 금전채권 가. 환매조건부매수 4. 기타자산 가. 미수금 나. 미수수익 Ⅱ.부채총계 1.
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금전신탁 가. 특정금전신탁 나. 퇴직연금신탁 2. 기타부채 가. 미지급금 나. 선수수익 다. 미지급신탁보수 라. 미지급신탁이익 ② 손익계산서 (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 가. 원화예치금이자 2. 증권이자 가. 금융채이자 나. 사채이자 다. 외화증권이자 라. 매입어음이자 마. 수익증권이자 바. 파생결합증권이자 3. 금전채권이자 가. 환매조건부채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 가. 지분증권매매이익 나. 외화증권매매이익 다. 파생결합증권매매이익 라. 기타증권매매이익 6. 파생상품거래이익 7. 기타수익 가. 기타잡수익 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 가. 특정금전신탁이익 나. 퇴직연금신탁이익 2. 증권매매손실 가. 외화증권매매손실 나. 수익증권매매손실 다. 기타증권매매손실 3. 파생상품거래손실 4. 지급수수료 가. 기타지급수수료 5. 신탁보수 ③ 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 제35기 건수 금액 금전신탁 확정배당신탁 원본보전신탁 실적배당신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형,자사주제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRP형 소계 기타 실적배당신탁계 금전신탁합계 ④ 자금조달 운용현황 현황> (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRP형 소계 기타 금전신탁합계 현황> (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 고유계정대 RP매입 부동산 채권평가충당금 기타 손익 합계 회사채 주식 국채·지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생연계증권 발행어음 외화증권 기타 소 계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형,자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRP형 소계 기타 금전신탁합계 (6) 증권인수 실적 (단위 : 백만주, 백만원) 구분 주관사 실적 인수실적 인수ㆍ주선 수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채ㆍ지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금, 돈육, 기타 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 기타 소계 통화선물 미국달러 엔,유로,기타 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 계 기타 국내계 해외 상품선물 농산물,비철금속,귀금속, 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 개별주식 기타 소계 기타 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 통화 미국달러,기타 기타 국내계 해외 주가지수 개별주식, 금리, 통화, 기타 해외계 옵션계 기타 국내,해외 합 계 ※ K-IFRS 별도 기준임 나. 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 다. 신용파생상품 거래현황 공시대상기간 동안 발생실적 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 부산 대구 인천 대전 울산 경기 경남 전남 계 ※ 법인영업부(1지점 : 서울 1)를 포함 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 비 고 본사 영업점 합 계 ※ 건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 개 ) 구 분 제35기 제34기 제33기 ATM/CD 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
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해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련지표 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 제33기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(A-B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C)] ※ K-IFRS 연결 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) ※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조) 나. 금융산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.(2) 산업의 성장성2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.(3) 경쟁요소증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한 정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M 통한 대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 초대형 증권사 인가로 인하여 자본력의 격차가 확대되고 있으며, 금융투자업계 경쟁에 실질적인 변화가 나타날 것으로 보입니다. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단다양한 국내외 펀드, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소매채권 등 다양한 금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상증자, 회사채 인수, M, ABS 발행주선 및 인수업무 등 다양한 기업금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물ㆍ옵션ㆍ채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.리서치를 기반으로 기업금융 사업을 확대하고, 대체투자사업을 활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 명실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의 니즈에 부합하는 고품질의 다양한 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다. 다. 수수료 현황 (1) 주식, 선물/옵션 매체 구분 유가증권시장 파생상품시장 거래소(ETF,ETN포함)/코스닥/코넥스 K-OTC ELW 선물 코스피200 옵션미니코스피200 옵션 OFF-LINE (영업점 일반주문) 거래대금 2억원 미만 : 0.4972%거래대금 2억원 이상 5억원 미만 : 0.4472%+10만원거래대금 5억원 이상 :
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0.3972%+35만원 거래대금 2억원 미만 : 0.4977%거래대금 2억원 이상 5억원 미만 : 0.4477%+10만원거래대금 5억원 이상 : 0.3977%+35만원 거래대금 5억원 미만 : 0.04975%거래대금 5억원 이상 10억원 미만 : 0.04475%+25,000원거래대금 10억원 이상 50억원 미만 : 0.03975%+75,000원거래대금 50억원 이상 : 0.03475%+325,000원 별도 표기 ON-LINE (HTS, Yestrader, WTS) 자동매매 (Yestrader 자동매매기능 이용)제휴은행 대면 거래대금 30만원 미만 : 0.4972%거래대금 30만원 이상 300만원 미만 : 0.1372%+1,000원거래대금 300만원 이상 500만원 미만 : 0.1172%+1,500원거래대금 500만원 이상 : 0.0972% 거래대금 30만원 미만 : 0.4977% 거래대금 30만원 이상 300만원 미만 : 0.1377%+1,000원거래대금 300만원 이상 500만원 미만 : 0.1177%+1,500원거래대금 500만원 이상 : 0.0977% 별도 표기 제휴은행 비대면 스마트폰 (Hi-M) ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율 API (젠포트) ARS 거래대금의 0.2472% 거래대금의 0.2477% 프로그램매매 거래대금의 0.15% 거래대금의 0.15% 거래대금의 0.02% 거래대금의 0.6% 구 분 코스피200 옵션/위클리 옵션 미니 코스피200 옵션 코스닥150 옵션 옵션 가격 0.42 미만 2.47 이상 0.48 미만 2.53 이상 3.2 미만 24.5 이상 OFF-LINE 1.387% + 13원(계약당) 1.387% + 78원(계약당) 1.387% + 3원(계약당) 1.387% + 16원(계약당) 1.387% + 4원(계약당) 1.387% + 31원(계약당) ON-LINE 0.437% + 13원(계약당) 0.437% + 78원(계약당) 0.437% + 3원(계약당) 0.437% + 16원(계약당) 0.437% + 4원(계약당) 0.437% + 31원(계약당) ※ - 자전거래 매매 : 일반징수율의 50% - 증권거래소 비회원사인 증권회사로부터 위탁받은 경우 : 일반징수율의 30% - 선물 : 코스피200/주식선물/CME/변동성지수선물/섹터지수선물/미니코스피200/ 코스닥주식선물/배당지수선물/코스닥150선물/유로스톡스50선물/KRX300선물 - 종목발굴서비스 이용시 온라인 매매수수료율 : 상기 표의 주식매매수수료율+0.05% - 제휴은행연계계좌를 통해 개설된 사이버계좌의 경우 일반위탁수수료에 준하여 적용 (우리, 국민, 우체국, 대구) (2) 스마트지점 파생상품시장 수수료율 선물 코스피200 옵션/위클리 옵션 미니 코스피200 옵션 코스닥150 옵션 매체 구분 코스피200 (CME, 미니) KRX300 코스닥150 섹터지수 개별주식 유로스톡스50 변동성지수 0.42 미만 0.42 이상2.47 미만 2.47 이상 0.48 미만 0.48 이상2.53 미만 2.53 이상 3.2 미만 3.2 이상24.5 미만 24.5 이상 OFF-LINE 거래대금 5억원 미만 : 0.04975%거래대금 5억원 이상 10억원 미만 : 0.04475%+25,000원거래대금 10억원 이상 50억원 미만 : 0.03975%+75,000원거래대금 50억원 이상 : 0.03475%+325,000원 1.387% + 13원(계약당) 1.387% + 78원(계약당) 1.387% + 3원(계약당) 1.387% + 16원(계약당) 1.387% + 4원(계약당) 1.387% + 31원(계약당) ON-LINE 0.147% + 13원(계약당) 0.147% + 78원(계약당) 0.147% + 3원(계약당) 0.147% + 16원(계약당) 0.147% + 4원(계약당) 0.147% + 31원(계약당) ※ - 유가증권시장 : 일반위탁수수료율 적용 - 매체구분 : [OFF-LINE] - 영업점(고객지원센터 포함) 일반주문 [ON-LINE] - HTS, Yestrader,
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WTS, 스마트폰(Hi-M) - 스마트지점 수수료율 적용 : 비대면 개설 스마트지점 계좌 (3) 해외주식 매체 구분 미국 홍콩 상해A/심천A OFF-LINE 0.5% 최저수수료 없음 0.5% 최저수수료 : CNH 60 ON-LINE 0.25% 최저수수료 없음 0.3% 최저수수료 : CNH 60 (4) 채권 및 수익증권 채권 수익증권 1)일반채권(BW 포함) 잔존기간 12월 미만 : 거래대금의 0.1% 잔존기간 12월 이상 24월 미만 : 거래대금의 0.2% 잔존기간 24월 이상 : 거래대금의 0.3% 거래대금의 0.3% 2)소액채권 : 거래대금의 0.6% 3)주식관련사채권(CB, EB) : 거래대금의 0.3% (5) 유관기관 수수료율 구분 지수선물 CME 변동성지수선물 섹터지수선물 코스닥150선물 주식선물 유로선물 KRX300선물 코스피200옵션(위클리 옵션 포함),코스닥150옵션 K-OTC 홍콩,상해A,심천A 채권 유관기관수수료율 라. 신용공여 업무 현황 구 분 거래한도 담보유지비율 이자율(연체이자율) 융자기간 비 고 신용거래융자 20억원, 2억원 (등급별) 140%, 150% (고객 선택) 기간별차등(체차 적용) 연7.1% ~ 연9.6% 90일(연장횟수 제한 없음) 신용거래대주 2억원 140%, 150% (고객 선택) 90일(연장불가) 대주매각대금이용료 : 한국은행 기준금리 - 0.25%p 증권담보대출(인출형) 10억원, 2억원 (등급별) 140%, 150% (고객 선택) 단일이율 연8.7% 90일(연장횟수 제한없음) 이자율 변경(2022.10.01.) 연8.4% → 연8.7% 증권담보대출(매매형) 10억원 140%, 150% (고객 선택) 단일이율 연6.9% 90일(연장횟수 제한없음) 이자율 변경(2022.10.01.) 연6.4% → 연6.9% 증권매도자금담보대출 20억원 연8.7% 이자율 변경(2022.10.01.) 연8.4% → 연8.7% 수익증권담보대출 10억원 기간별차등(체차 적용) 연8.0% ~ 연9.0% 90일(연장횟수 제한없음) 환매대금담보대출 10억원 기간별차등(체차 적용) 연8.0% ~ 연9.0% 주식청약 자금대출 해당사항 없음 ※ 연체이자율 : 연체 발생시 적용이자율 + 3%(단, 최고 연 12%)
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II. 신종자본증권 III. 기타불입자본 IV. 기타자본구성요소 V. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제 35(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 34(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 33(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 하이투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 35(전) 기 제 34(전) 기 제 33(전전) 기
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IV. 차기이월이익잉여금 (6) 대손준비금① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 환입예정금액 대손준비금 잔액 ② 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 우선주배당금 신종자본증권 배당금 보통주당기순이익 대손준비금 환입액 대손준비금 반영후 조정이익(*) 대손준비금 반영후 주당 조정이익(*) 67원 346원 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익 및 주당조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 신탁보수 송금수수료수익 방카슈랑스수수료 채무보증관련수수료 기타수수료수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매매수수료 투자권유대행인수수료 송금수수료비용 소액결제지급수수료 기타수수료비용 합 계 27. 금융상품평가및처분손익(1) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 소 계 합 계 28. 파생상품평가및거래손익 (1) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장내파생상품평가및처분이익 주가지수선물관련이익 주가지수옵션관련이익 주식옵션관련이익 금리선물관련이익 기타파생상품관련이익 소 계 장외파생상품평가및처분이익 통화선도관련이익 통화스왑관련이익 이자율스왑관련이익 기타파생상품관련이익 거래일손익조정 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장내파생상품평가및처분손실 주가지수선물관련손실 주가지수옵션관련손실 주식옵션관련손실 금리선물관련손실 기타파생상품관련손실 소 계 장외파생상품평가및처분손실 통화선도관련손실 통화스왑관련손실 이자율스왑관련손실 기타파생상품관련손실 거래일손익조정 소 계 합 계 29. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및예치금 관련 예치금이자 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 상각후원가측정대출채권 관련 대출채권이자 기타금융자산 관련 기타채권이자 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 30. 상각후원가측정금융자산평가및처분손익 (1) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대출채권대손충당금환입액 기타금융자산대손충당금환입액 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대출채권대손상각비 기타금융자산대손상각비 합 계 31. 외환거래및환산손익 (1) 당기와 전기
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중 외환거래및환산이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 외환거래및환산손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 합 계 32. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 명예퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 조사연구비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 기타 합 계 33. 기타의영업수익과 기타의영업비용 (1) 당기와 전기 중 기타의영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 금융보증충당부채환입액 복구충당부채환입액 기타충당부채환입액 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타의영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융보증충당부채전입액 복구충당부채전입액 기타충당부채전입액 합 계 34. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산처분이익 임대료 종속및관계기업투자자산처분이익 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 종속및관계기업투자자산처분손실 기부금 기타 합 계 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납액(환급액) 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 미환류법인세효과 법인세추납액(환급액) 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 유가증권평가손실 유가증권평가이익 파생상품평가손익 미수채권이자 관계기업투자자산 등 유형자산 무형자산 복구충당부채 보증금 기타 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산기타조정 리스 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 유가증권평가손실 유가증권평가이익 파생상품평가손익 미수채권이자 관계기업투자자산 등 유형자산 무형자산 복구충당부채 보증금 기타 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산기타조정 리스 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 퇴직급여채무의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 법인세자산과 법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 36. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 당기순이익 우선주배당금 신종자본증권 배당 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수 ① 당기말 구분 기간 주식수 가중치 유통보통주식수 제35기 ② 전기말 구분 기간 주식수 가중치 유통보통주식수 제34기 (3) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기
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희석주당이익 계산에 사용된 이익 기본주당이익 계산에 사용된 이익 상환전환우선주 전환 가정 희석주당이익 산출 사용된 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 상환전환우선주 전환 가정 희석주당이익 37. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 금 액 ㈜대구은행 외 당좌차월한도 ㈜대구은행 외 일중차월한도 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출약정 기관운영자금대출(자체자금) 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 어음거래약정(증금) 일중자금거래 증권유통금융약정(융자) 증권유통금융약정(대주) 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금 범위내 (2) 당기말 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 3건(소송가액 2,550백만원), 피고 5건(소송가액 33,136백만원)이 있습니다. 당기말 현재 진행 중인소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 1,078백만원 입니다. (3) 당기말 현재 당사는 펀드 수익증권 매매계약 관련 부당이득반환 청구로 피소된 1건(소송가액 30,000백만원)이 있으며 현재 1심 진행중입니다.(4) 당기말 현재 당사는 현대해상화재보험㈜ 외 4개 금융기관에 보험금액 2,000백만원의 금융종합보험에 가입하고 있으며, 삼성화재보험㈜ 외 1개 금융기관에 보험금액 5,000백만원의 임원배상책임보험 및 보험금액 1,500백만원의 전자금융거래배상책임보험에 가입하고 있고, 현대해상화재보험㈜ 외 3개 금융기관에 임원 1인당 200백만원, 직원 1인당 100백만원의 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험㈜ 에 25,627백만원의 화재보험, 194백만원의 동산종합보험, 현대해상화재보험㈜ 에 180백만원의 승강기사고배상책임보험 및 메리츠화재로부터 1,350백만원의 도난보험에 가입하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜ 으로부터 76,760백만원의 신원보증, 286백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입유가증권 주식 채권 합 계 당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 공정가액 저축자유가증권 공정가액 집합투자증권 기준가격 합 계 (8) 당기말 현재 당사는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 체결기관 약정한도 발행금액 만기일 구분 하이드래곤상도제일차㈜ 기초자산매입확약 하이에이치개발제일차㈜ 기초자산매입확약 하이드래곤세종㈜ 기초자산매입확약 화이트보어오류㈜ 기초자산매입확약 하이인동제일차㈜ 기초자산매입확약 하이어방제이차㈜ 기초자산매입확약 하이어방제삼차㈜ 기초자산매입확약 하이터틀제일차㈜ 기초자산매입확약 하이황성제일차㈜ 기초자산매입확약 하이양산제일차㈜ 기초자산매입확약 하이신정제일차㈜ 기초자산매입확약 하이운정제일차㈜ 기초자산매입확약 하이송정제일차㈜ 기초자산매입확약 핫스프링제일차㈜ 기초자산매입확약 드래곤헤드제일차㈜ 기초자산매입확약 판타지아제일차㈜ 기초자산매입확약 두교로지스제일차㈜ 기초자산매입확약 두교로지스제이차㈜ 기초자산매입확약 두교로지스제삼차㈜ 기초자산매입확약 와이케이용두제일차㈜ 기초자산매입확약 주양제이차㈜ 기초자산매입확약 플랫마운틴제일차㈜ 기초자산매입확약 아로하제일차㈜ 기초자산매입확약 하이고덕아이파크투㈜ 기초자산매입확약 하이일산퍼스트제이차㈜ 기초자산매입확약 하이수원사제일차㈜ 기초자산매입확약 하이수원오제일차㈜ 기초자산매입확약 하이일광제팔차㈜ 기초자산매입확약 하이평창진부제일차㈜
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기초자산매입확약 하이미단스테이㈜ 기초자산매입확약 하이성정제일차㈜ 기초자산매입확약 하이제주드림제일차㈜ 기초자산매입확약 하이장승포제이차㈜ 기초자산매입확약 하이동래온천제일차㈜ 기초자산매입확약 하이제주드림제사차㈜ 기초자산매입확약 하이제주드림제오차㈜ 기초자산매입확약 하이제주드림제육차㈜ 기초자산매입확약 하이제주드림제칠차㈜ 기초자산매입확약 하이제주드림제십차㈜ 기초자산매입확약 하이제주드림제십이차 기초자산매입확약 하우징에이제이제이차㈜ 기초자산매입확약 하이송라제일차㈜ 기초자산매입확약 하이송라제이차㈜ 기초자산매입확약 하이성곡제일차㈜ 기초자산매입확약 하이패스파인더제오차㈜ 기초자산매입확약 하이패스파인더제십팔차㈜ 기초자산매입확약 하이레인메이커제삼차㈜ 기초자산매입확약 하이레인메이커제육차㈜ 기초자산매입확약 하이레인메이커제칠차㈜ 기초자산매입확약 하이오션커미트제십육차㈜ 기초자산매입확약 하이오션커미트제십구차㈜ 기초자산매입확약 하이오션워커제십육차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰워커제십삼차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰워커제십칠차㈜ 기초자산매입확약 하이메타버스서퍼제오차㈜ 기초자산매입확약 하이메타버스서퍼제육차㈜ 기초자산매입확약 하이레전드다이버제이십차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰메이커제이십차㈜ 기초자산매입확약 하이메타버스서퍼제십일차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰워커제오차㈜ 기초자산매입확약 하이패스파인더제십삼차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰메이커제팔차㈜ 기초자산매입확약 하이오션워커제십오차㈜ 기초자산매입확약 하이뉴노멀제십삼차㈜ 기초자산매입확약 하이레전드다이버제구차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰워커제육차㈜ 기초자산매입확약 하이패스파인더제칠차㈜ 기초자산매입확약 하이오션워커제십차㈜ 기초자산매입확약 하이오션워커제십칠차㈜ 기초자산매입확약 하이오션워커제십팔차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰워커제팔차㈜ 기초자산매입확약 뉴트럴제이차㈜ 기초자산매입확약 하이오션워커제육차㈜ 기초자산매입확약 하이레전드다이버제사차㈜ 기초자산매입확약 하이레전드다이버제오차㈜ 기초자산매입확약 하이레전드다이버제육차㈜ 기초자산매입확약 하이레전드다이버제십이차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰워커제칠차㈜ 기초자산매입확약 하이스톰메이커제십육차㈜ 기초자산매입확약 하이오션커미트제사차㈜ 기초자산매입확약 더케이원제십차㈜ 기초자산매입확약 오스피셔스제십칠차㈜ 기초자산매입확약 라우어제이차㈜ 기초자산매입확약 뉴케이에이치제삼차㈜ 기초자산 매입확약 알파울산야음㈜ 기초자산매입확약 뉴케이에이치제오차㈜ 기초자산매입확약 알파온수제삼차㈜ 기초자산매입확약 알파온수제사차㈜ 기초자산매입확약 로지스하이제일차㈜ 기초자산매입확약 뉴케이에이치제육차㈜ 기초자산매입확약 인스케이프제일차㈜ 기초자산매입확약 인스케이프제이차㈜ 기초자산매입확약 뉴하이아산탕정테크노㈜ 기초자산매입확약 알파광주제이차㈜ 기초자산매입확약 와이알제사차㈜ 기초자산매입확약 알파검단파크㈜ 기초자산매입확약 대전도안제일차㈜ 기초자산매입확약 알파인천학익㈜ 기초자산매입확약 티케이원제일차㈜ 기초자산매입확약 더하이스트제십삼차㈜ 기초자산매입확약 이비지제육차㈜ 기초자산매입확약 더하이스트제십구차㈜ 기초자산매입확약 멀티플렉스시리즈제십일차㈜ 기초자산매입확약 더하이스트제이십오차㈜ 기초자산매입확약 더하이스트제이십육차㈜ 기초자산매입확약 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 당사의 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 미이행 출자약정 JKL 제10호 사모투자합자회사 등 38. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 ㈜DGB금융지주 지배기업 ㈜대구은행(*1) 계열기업 DGB생명보험㈜(*1) 계열기업 ㈜디지비캐피탈(*1) 계열기업 하이자산운용㈜(*1) 계열기업 ㈜DGB유페이(*1) 계열기업 ㈜DGB신용정보(*1) 계열기업 ㈜DGB데이터시스템(*1) 계열기업 하이투자파트너스㈜(*1) 계열기업 ㈜뉴지스탁(*1) 계열기업 뉴케이에이치제삼차 외 100개 SPC 종속기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 종속기업 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호 종속기업 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호 종속기업 하이제6호기업인수목적
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주식회사 관계기업 하이제7호기업인수목적 주식회사 관계기업 하이제8호기업인수목적 주식회사 관계기업 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 관계기업 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사 관계기업 대한제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호 관계기업 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호 관계기업 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 관계기업 뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호 관계기업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 관계기업 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 관계기업 하이 모빌리티 신기술투자조합 관계기업 하이 IB 신기술투자조합 제1호 관계기업 밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합 관계기업 엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호 관계기업 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 관계기업 더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사 관계기업 케이클라비스 신기술조합 제사십구호 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 관계기업 점프업제일차㈜(*2) 기타 더하이스트제이십삼차㈜(*3) 기타 불특정금전신탁(*4) 기타 개발신탁(*4) 기타 가계금전신탁(*4) 기타 노후생활연금신탁(*4) 기타 기업금전신탁(*4) 기타 적립식목적신탁(*4) 기타 퇴직신탁(*4) 기타 개인연금신탁(*4) 기타 신개인연금신탁(*4) 기타 신노후생활연금신탁(*4) 기타 연금신탁(*4) 기타 기타 기타 버건디제일차(*4) 기타 베스트디지비제일차(*4) 기타 베스트디지비제이차(*4) 기타 베스트디지비제삼차(*4) 기타 단디군산제이차(*4) 기타 기타 기타 하이일반사모부동산투자신탁11호(*6) 기타 하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(*7) 기타 하이 뉴딜인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁제1호(*8) 기타 하이 ESG 일반사모특별자산투자신탁 1호(*8) 기타 하이 전문투자형사모증권투자신탁28호(*9) 기타 하이 똑똑단기채증권투자신탁(*9) 기타 하이 ALL바른 ESG채권 증권투자신탁(*9) 기타 하이스펙트럼일반사모투자신탁(전문)(*9) 기타 하이녹색가치성장일반사모투자신탁(전문)(*9) 기타 하이 전문투자형사모부동산투자20호(*10) 기타 DGB드림걸스벤처투자조합(*11) 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드(*11) 기타 하이DGB 스마트관광 벤처펀드(*12) 기타 스마트 하이DGB 디지털그린 벤처펀드 2호(*13) 기타 ㈜대구시민프로축구단(*14) 기타 하이 똑똑코리아 증권자투자신탁1호(*15) 기타 하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(*15) 기타 하이 그린스마트 일반 사모투자신탁(*15) 기타 하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)(*15) 기타 수림여성창조기업벤처투자조합(*16) 기타 케이이노베이션 수산전문투자조합(*16) 기타 현대-수림 챔피언십 투자조합(*16) 기타 SR 블루이코노미 투자조합(*16) 기타 씨제이시네마인덱스제일호투자조합(*17) 기타 아크코스타사모투자합자회사(*17) 기타 에이티피이에스지사모투자합자회사(*17) 기타 엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사(*18) 기타 (*1) ㈜DGB금융지주의 종속기업입니다. (*2) 당사 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 ㈜DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*3) 계열기업인 DGB생명보험㈜의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 ㈜DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*4) 계열기업인 ㈜대구은행의 종속회사입니다. (*5) 계열기업인 ㈜디지비캐피탈의 종속회사입니다. (*6) 계열기업인 ㈜대구은행, DGB생명보험㈜, ㈜디지비캐피탈이 ㈜하이자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*7) 당사 및 계열기업인 ㈜대구은행, DGB생명보험㈜, ㈜디지비캐피탈이 ㈜하이자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*8) 계열기업인 ㈜대구은행, DGB생명보험㈜이 ㈜하이자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*9)
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계열기업인 ㈜대구은행이 ㈜하이자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*10) 계열기업인 ㈜대구은행, ㈜디지비캐피탈이 ㈜하이자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*11) 당사 및 계열기업인 ㈜대구은행, ㈜디지비캐피탈이 하이투자파트너스㈜가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*12) 계열기업인 ㈜대구은행이 하이투자파트너스㈜가 운용하는 조합에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*13) 계열기업인 ㈜대구은행, DGB생명보험㈜, ㈜디지비캐피탈이 하이투자파트너스㈜가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*14) 계열기업인 대구은행㈜의 관계기업입니다. (*15) 계열기업인 하이자산운용㈜의 관계기업입니다. (*16) 계열기업인 하이투자파트너스㈜의 관계기업입니다. (*17) 계열기업인 ㈜대구은행, ㈜디지비캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (*18) 당사 및 계열기업인 ㈜디지비캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 단위: 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 유형자산매입 수수료수익 이자수익 분배금수익/배당금수익 수수료비용 임차료 이자비용 지배기업 ㈜DGB금융지주 종속기업 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호 뉴케이에이치제삼차 외 100개 SPC 관계기업 하이IB 신기술투자조합제1호 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호 해외성장기업 제2호 신기술사업투자조합 하이 모빌리티 신기술투자조합 뮤어우즈하이 모빌리티스케일업 신기술사업투자조합 제3호 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 계열기업 ㈜대구은행 ㈜DGB캐피탈 ㈜DGB데이터시스템 ㈜뉴지스탁 기타 특수관계자 하이일반사모부동산투자신탁11호 더하이스트제이십삼차㈜ 합 계 ② 전기 단위: 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 유형자산매입 수수료수익 이자수익 분배금수익 수수료비용 임차료 이자비용 지배기업 ㈜DGB금융지주 종속기업 케이와이상도제이차㈜ 외 87개 SPC 앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호 관계기업 브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*1) 계열기업 ㈜대구은행 ㈜DGB캐피탈 ㈜DGB데이터시스템 기타 특수관계자 하이 전문투자형사모부동산투자신탁11호 합 계 (*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 제외하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및예치금 임차보증금 미수수익 선급비용 회사채 미지급비용 선수수익 미지급배당금 지배기업 ㈜DGB금융지주(*) 종속기업 뉴케이에이치제삼차㈜ 외 100개 SPC 관계기업 하이 모빌리티 신기술투자조합 계열기업 ㈜대구은행 기타 특수관계자 하이일반사모부동산투자신탁11호 합 계 (*) 상기 이외에 ㈜DGB금융지주가 보유하고 있는 당사 발행 신종자본증권 잔액은 당기말 현재 200,000,000천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및예치금 임차보증금 미수수익 미지급비용 선수수익 미지급배당금 지배기업 ㈜DGB금융지주 종속기업 케이와이상도제이차㈜ 외 87개 SPC 계열기업 ㈜대구은행 ㈜DGB캐피탈 기타 특수관계자 하이 전문투자형사모부동산투자신탁11호 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 신종자본증권 발행 배당지급 현금출자 출자회수 지배기업 ㈜DGB금융지주 종속기업 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 관계기업 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
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하이-노앤 신기술투자조합 제1호 ㈜키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사 하이 모빌리티 신기술투자조합 대한제30호위탁관리부동산투자회사 하이제5호기업인수목적 주식회사 하이제8호기업인수목적 주식회사 엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합 더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사 케이클라비스 신기술조합 제사십구호 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 기타 특수관계자 스마트 DGB 디지털그린 벤처펀드 디지비(DGB) 드림걸스 벤처투자조합 하이스펙트럼 일반사모투자신탁 에이티피이에스지사모투자합자회사 점프업제일차㈜ 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 배당지급 현금출자 출자회수 배당수취 지배기업 DGB금융지주 종속기업 하이IB 신기술투자조합제1호 현대선박사모특별자산투자신탁2호 앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호 앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호 기타 특수관계자 점프업제일차 스마트 DGB 디지털그린 벤처펀드 DGB 드림걸스 벤처투자조합 하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁 관계기업 하이제6호기업인수목적㈜ 하이제7호기업인수목적 주식회사 하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 2호 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호 브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 합 계 (5) 당기말 현재 종속기업인 뉴케이에이치제삼차㈜ 외 100개 SPC와 1,232,100백만원의 대출채권 매입확약 등 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 당사의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 4,903백만원을 대여하고 있으며, 동 대여금과 관련하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기말 현재의 대손충당금 설정액은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (8) 당기말 현재 당사는 ㈜대구은행과 한도 70,000백만원의 일중차월 및 한도 20,000백만원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 차입 실행금액은 없습니다. 당사는 ㈜대구은행과 당좌차월과 관련하여 20,000백만원의 예치금을, 차액결제와 관련하여 1,000백만원의 예치금을 각각 담보로 제공하고 있으며, 특정금전신탁수익권증서 19,000백만원에 대해 ㈜대구은행으로부터 근질권 설정이 되어있습니다.(9) 당기말 현재 당사는 ㈜DGB금융지주로부터 한도 300,000백만원의 회사채 지급보증을 제공받고 있습니다. (10) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자들이 당사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매도 매수(*) 계열기업 ㈜대구은행 ㈜DGB캐피탈 DGB생명보험㈜ 합 계 (*) 당기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 당사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매도 매수(*) 계열기업 ㈜대구은행 ㈜DGB캐피탈 DGB생명보험㈜ 합 계 (*) 전기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 당사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 인식 리스부채 인식 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동 퇴직급여채무의 재측정요소 건설중인자산의 본계정대체 미지급배당금 (2) 당기 및 전기 현금흐름표에 재무활동으로 분류된 순부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 대기관환매조건부매도 콜머니 및 차입금 사채 리스부채 임대보증금 합 계 기초 현금흐름 이자비용 기타 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 대기관환매조건부매도 콜머니 및 차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 외화환산손실 이자비용 기타 기말 40. 신탁계정당사는 2010년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며
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자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 신탁업무 관련하여 당기 중 2,576,984천원(전기 2,780,157천원)의 신탁보수를 인식하였고, 당기말 현재 미수신탁보수는 864,384천원(전기말 699,636천원)입니다. 41. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량 기타 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1월 이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 부동산 차량 기타 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1월 이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 부동산 차량 기타 합 계 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산 차량 기타 단기리스료(*) 소액리스료 합 계 (*) 리스기간이 1개월 이하인 비용도 포함하였습니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. 42. 부문별 공시(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사영업부문은 위탁매매, IB부분, 자기매매부문, 기타부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 총자산 총부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 총자산 총부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 하이투자증권 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것 입니다. 첨부: 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 하이투자증권 주식회사대표이사 귀하 우리는 첨부된 하이투자증권 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 하이투자증권 주식회사의 경영자에 및 내부회계관리자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여
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볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2023년 3월 9일 내부회계관리제도운영실태보고서.gif 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 하이투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 검토, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약 일 명 명 전산회계시스템이해, 전산일반통제테스트수행, 분개장테스트, 테스트결과 요약 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일