chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
한창 — 사업보고서 (2022.12)

5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 02월 01일 주식매수선택권행사 보통주 2020년 09월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 2022년 06월 08일 전환권행사 보통주 2022년 06월 09일 전환권행사 보통주 2022년 06월 10일 전환권행사 보통주 2022년 06월 20일 전환권행사 보통주 2022년 06월 21일 전환권행사 보통주 2022년 06월 29일 전환권행사 보통주 2022년 06월 30일 전환권행사 보통주 2022년 07월 06일 전환권행사 보통주 2022년 07월 07일 전환권행사 보통주 2022년 07월 08일 전환권행사 보통주 2022년 07월 11일 전환권행사 보통주 2022년 07월 14일 전환권행사 보통주 2022년 07월 22일 전환권행사 보통주 2022년 07월 27일 전환권행사 보통주 2022년 07월 29일 전환권행사 보통주 2022년 08월 05일 전환권행사 보통주 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 2022년 08월 17일 전환권행사 보통주 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 2022년 09월 08일 전환권행사 보통주 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 2022년 09월 23일 전환권행사 보통주 2022년 09월 27일 전환권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제60회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2020년 01월 22일 2024년 01월 22일 (주)한창보통주 2021년 01월 22일~2023년 12월 22일 (*1,2) 제61회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2020년 03월 04일 2024년 03월 04일 (주)한창보통주 2021년 03월 04일~2024년 02월 04일 (*2) 제65회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2022년 06월 30일 2025년 06월 30일 (주)한창보통주 2023년 12월 30일 ~2025년 05월 31일 (*3) 합 계 (*1) 제60회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020. 01. 22 140억 발행하였고, 2020. 12. 23 50억 소각 결정을 통해 2021. 01. 11 50억을 소각하여 권면총액 90억원으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 사채계약조건 변경으로 인하여 만기일 및 전환청구가능기간이 1년 연장되었습니다.(*3) 당기 중 시가하락 등 행사가액 조정사유에 따라 행사가격이 1,082원에서 939원으로 변경되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액
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권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제66회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2022년 06월 30일 2025년 06월 30일 (주)한창보통주 2022년 07월 30일 ~2025년 05월 30일 합 계 (*1) 당기 중 시가하락 등 행사가액 조정사유에 따라 행사가격이 1,010원에서 918원으로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한창 회사채 사모 2020년 01월 22일 2024년 01월 22일 미상환 (주)한창 회사채 사모 2020년 03월 04일 2024년 03월 04일 미상환 (주)한창 회사채 사모 2020년 12월 28일 2023년 12월 28일 상환 (주)한창 회사채 사모 2020년 12월 28일 2023년 12월 28일 미상환 (주)한창 회사채 사모 2021년 02월 26일 2024년 02월 26일 상환 및 전환 (주)한창 회사채 공모 2022년 06월 30일 B-(한국기업평가),B-(나이스신용평가) 2025년 06월 30일 미상환 유진투자증권(주),(주)BNK투자증권 (주)한창 회사채 사모 2022년 06월 30일 2025년 06월 30일 미상환 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제66회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2022년 06월 30일 2025년 06월 30일 2022년 05월 25일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 "발행회사"는 "부채비율"을 500% 이하로 유지하여야 한다 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "발행회사" 또는 타인의 채무를 위하여 "발행회사"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 발행회사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계연도 대차대조표상 자산총액의 100%를 초과할 수 없다. 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수 *
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이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2020년 09월 22일 운영자금,채무상환자금,기타발행제비용 운영자금,채무상환자금,기타발행제비용 신주인수권부사채 2022년 06월 30일 채무상환자금 채무상환자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 전환사채 2020년 01월 22일 운영자금타법인증권취득자금 운영자금타법인증권취득자금 사모 전환사채 2020년 03월 04일 운영자금 운영자금채무상환자금기타자금 사모 전환사채 2020년 12월 28일 운영자금 타법인증권취득자금기타자금 사모 교환사채 2020년 12월 28일 운영자금 채무상환자금운영자금 사모 전환사채 2021년 02월 26일 운영자금채무상환자금 운영자금채무상환자금 사모 전환사채 2022년 06월 30일 타법인증권 취득자금 타법인증권 취득자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병① 종속기업 (주)지유온은 2021.01.26 '주요사항보고서(회사합병결정)' 공시를 통하여 (주)지유온이 (주)삼원트레이드를 흡수합병하기로 결정하였고, 2021.04.02 합병은 완료되었습니다.- 주요 내용(주)지유온은 (주)삼원트레이드의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '(주)지유온 : (주)삼원트레이드 = 1 : 0'으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 대주주등의 지분변동사항 또한 없습니다.② (주)한창은 2022.09.06 '주요사항보고서(회사합병결정' 공시를 통하여 (주)비투비네트웍스를 흡수합병하기로 결정하였고, 2022.11.08 등기되어 2022.11.09 합병이 완료되었습니다.- 주요 내용(주)한창은 (주)비투비네트웍스의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 (주)한창은 본 합병을 함에 있어 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0 으로 산출하였습니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되므로, (주)한창의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 57기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수수익 계 제 56기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수수익 계 제 55기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수수익 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 기초 연결범위의 변동 회수 설정(*1) 환입(*1) 제각 매각예정분류 기말 (*1) 중단영업손익이 포함되어있습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 각 채권에 대하여 연령분석 및 채권개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수불능 및 부실채권에 대해서는 100% 충당금 설정, 2년초과 장기미회수채권 100% 충당금 설정하고 있으며 2년미만의 채권에 대해서는 채권개별분석을 통하여 1~100%의 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 ~ 3개월 3개월초과 ~ 6개월이하 6개월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 합 계 다. 재고자산 현황 및 재고자산의 실사내역 등(1) 최근
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3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제57기 제 56기 제 55기 제조 제품 상품 원재료 재공품 유통 상품 부동산개발 완성건물 신재생에너지 재공품 기타 상품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.46회 3.51회 3.43회 (2) 실사일자 - 연결실체는 제57기 재무제표를 작성함에 있어 회사 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 입회없이 재고실사를 시행하였습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없음마. 금융상품의 공정가치 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 금융자산 계 금융부채 단기차입금 전환사채 교환사채 신주인수권부사채 매입채무및기타채무 금융보증부채 파생상품금융부채 리스부채 장기차입금 장기매입채무및기타채무 금융부채 계 ② 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융부채 합계 - 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제57기 제56기 자산
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II. 재무제표 Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - -- - - 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 - - - - - - - - - - - - Ⅳ. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한창 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 한창(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 33에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기영업손실 4,591백만원, 당기순손실 14,549백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 25,085백만원 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 33에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 평가 및 제거 핵심감사사항으로 결정된 이유 주석 17,18,19에서 공시한 바와 같이, 회사는 당기말 현재 29,731백만원의 장부가액에 해당하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행 중에 있습니다. 해당 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 비중이 전체 재무제표에서 중요한 부분을 차지하고 있으며, 금융부채의 특성상 평가 및 제거시 공정가치평가결과에 따라 회사의 손익이 유의적으로 변동될 수 있습니다. 한편, 회사는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 발행 및 보유, 제거하는 과정에 외부 및 내부 평가를 통한 공정가치 측정 후 회계처리하고 있으며, 이러한 평가는 평가 방법, 투입 변수 등에 있어 평가자 및 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 당기 중 전환사채 변동액의 중요성, 평가자 및 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성, 재무제표에 미치는 유의적인 영향을 고려하여 전환사채 및 교환사채의 평가 및 제거를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 평가와 관련한 회사가 채택한 회계정책에 대한 이해 - 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 평가자 선정 과정에 대한 검토 - 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채 발행계약서의 징구와 발행 조건에 대한 이해- 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채 평가자에 대한 적격성 검토 -
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전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채 평가보고서에 대한 이해 및 평가자와의 질의 및 문서 응답- 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채 평가의 정확성 확인을 위한 재계산 검증- 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채 평가 및 제거와 관련한 기준서 검토 및 유사 사례 비교우리는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채 평가에 사용되는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 기초 거래 정보(액면가액, 이자율, 만기, 전환권 및 상환권등 옵션 등)의 정확성 여부를 확인하기 위해 평가보고서의 투입변수가 계약서 등 거래 증빙 및 시장기초자료 등과 일치하는지 대사하였습니다. 또한, 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 평가 및 제거에 따른 회계처리를 독립적으로 수행하여 경영진이 제시한 회계처리와 유의한 차이가 있는지를 비교하여 회계처리의 적정성을 확인하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와
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커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이봉주입니다. 서울시 영등포구 국회대로70길 19 인덕회계법인 대표이사 김종필 2023년 3월 30일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 한창 제 57 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 56 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 한창 대표이사 최 승 환 본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 연제구 중앙대로 1052, 501호(연산동) (전 화) 재무상태표 제57기 2022년 12월 31일 현재 제56기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 한창 (단위 : 원) 과 목 주석 제57(당)기 기말 제56(전)기 기말 자 산
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II. 비유동자산 (1) 장기매출채권및기타채권 장기대여금 대손충당금 보증금 현재가치할인차금 (2) 상각후원가측정금융자산 현재가치할인차금 (3) 종속기업투자 (4) 관계기업투자 (5) 투자부동산 토지 건물 감가상각누계액 (6) 유형자산 차량운반구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 (7) 무형자산 기타의무형자산 (8) 사용권자산 건물 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 자 산 총 계 부 채
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IV. 이익잉여금 이익준비금 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제57기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제56기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 한창 (단위 : 원) 과 목 주석 제57(당) 기 제56(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 단기금융상품의 처분 투자부동산의 처분 차량운반구의 처분 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 처분 매각예정비유동자산의 처분 보증금의 감소 이자의 수취 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 단기금융상품의 취득 영업권의 취득 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 보증금의 증가 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타유형자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 상각후원가로측정하는금융자산의 증가
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서울보증보험(주)로부터 공탁 목적으로 보증보험 404백만원을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건내역 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 매매대금 해운대센텀호텔(주) 당사 대법원 3심 계류중(*1) 임대료 등의 청구 (주)파크랜드 당사외 1 부산지방법원 1심 계류중 (*1) 2심에서 당사가 패소하였으며 2심판결에 따라 부채를 계상하였습니다. 보고기간말 현재 3심 계류중입니다.(4) 당기말 현재 타인를 위하여 제공된 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공내역 보증한도 (주)에이치디어반스테이 최종2개월분 수익금 ㈜시네마홀딩스 이자지급보증 ㈜블루앤글램 조건부채무인수 ㈜케이와이 조건부채무인수 ㈜지유온 연대보증 (5) 당기말 현재 단기금융상품 15억원은 구매자금에 대한 담보로 질권설정되어있습니다.33. 계속기업의 불확실성 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기영업손실 4,591백만원, 당기순손실 14,549백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 25,085백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 당사는 계속기업으로서의 존속능력 향상을 위하여 아래와 같이 영업손익 개선방안 및 재무적 안정성 확보방안을 추진하고 있습니다.(1) 영업손익 개선방안기존 수익성이 높은 B2B 보증사업 확대, 지속적인 원가절감과 조직의 구조조정을 통하여 지출을 축소하고 변동비를 줄이기 위한 노력을 지속하고 있습니다.(2) 재무적 안정성 확보방안당사는 당사 및 계열법인이 보유하고 있는 부동산(센텀호텔 지하 1층, 동해수조, SK VIEW 잔여 상가 등)의 매도희망가 조정을 통해 조기 매각 완료를 추진하고 있으며, 미국 현지 자회사의 금융자산을 국내에 반입하여 현금 유동성를 추가 확보할 예정입니다. 또한, 계열사의 지분을 유동화할 계획이며 자본 확충을 위해 제3자 유상증자도계획하고 있습니다. 확보된 현금 유동성을 통해 대부분의 외부 차입금을 상환하고 금융비용을 최소화할 예정입니다.당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.34. 보고기간후 사건1) 당사는 2023년 3월 22일에 종속기업투자로 분류한 (주)셀텍 발행주식 전부를 취득가액인 30억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 또한 동일자에 상각후원가측정금융자산으로 분류한 (주)셀텍 회사채(액면금액 25억원)를 25억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다.2) 당사는 2023년 3월 23일에 보고기간말 현재 상상인저축은행으로부터의 단기차입금 25억원 중 7억원에 대해서 2024년 3월로 만기를 유예받았습니다.3) 당사는 2023년 3월 29일 이사회에서 자본확충을 위한 제3자 유상증자(90억원) 및 유동성확보를 위한 전환사채 발행(액면가액 90억원, 조기상환개시일 2023년말 이후)을 결의하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한창의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 한창 대표이사 귀하 2023년 3월 30일 우리는 첨부된 주식회사 한창의 2022년 12월 31일 현재의
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내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한창의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 인덕회계법인 대표이사 김종필 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한창 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 별도 및
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연결재무제표 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무실 등 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 30일 회사1, 담당회계사1 대면회의 감사계획수립 2022년 12월 09일 회사1, 담당회계사3 대면회의 감사 주요 이슈사항에 대한 논의 2023년 02월 24일 회사1, 담당회계사3 대면회의 감사수행 및 종결커뮤니케이션
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II. 연결재무제표 Ⅲ. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한창 및 그 종속기업 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 한창 및 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 연결감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에 기술되어 있는바와 같이, 회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 1,871백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 4,658백만원 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 평가 및 제거 핵심감사사항으로 결정된 이유 주석 17,18,19에서 공시한 바와 같이, 연결회사는 당기말 현재 8,852백만원의 장부가에 해당하는 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채를 발행 중에 있습니다. 해당 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 비중이 전체 연결재무제표에서 중요한 부분을 차지하고 있으며, 금융부채의 특성상 평가 및 제거시 공정가치평가결과에 따라 연결회사의 손익이 유의적으로 변동될 수 있습니다. 한편, 연결회사는 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 발행 및 보유, 제거하는 과정에 외부 및 내부 평가를 통한 공정가치 측정 후 회계처리하고 있으며, 이러한 평가는 평가 방법, 투입 변수 등에있어 평가자 및 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 당기 중 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채 변동액의 중요성, 평가자 및 경영진이 사용한 추정및 판단의 불확실성, 재무제표에 미치는 유의적인 영향을 고려하여 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 평가 및 제거를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 평가와 관련한 회사가 채택한 회계정책에 대한 이해 - 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 평가자 선정 과정에 대한 검토 - 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채 발행계약서의 징구와 발행 조건에 대한 이해- 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채 평가자에 대한 적격성 검토 - 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채 평가보고서에 대한 이해 및 평가자와의 질의 및 문서 응답- 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채 평가의 정확성 확인을 위한 재계산
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검증- 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채 평가 및 제거와 관련한 기준서 검토 및 유사 사례 비교우리는 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채 평가에 사용되는 기초 거래 정보(액면가액, 이자율, 만기, 전환권 및 상환권 등 옵션 등)의 정확성 여부를 확인하기 위해 평가보고서의 투입변수가 계약서 등 거래 증빙과 일치하는지 대사하였습니다. 또한, 전환사채,교환사채 및 신주인수권부사채의 평가 및 제거에 따른 회계처리를 독립적으로 수행하여 경영진이 제시한 회계처리와 유의한 차이가 있는지를 비교하여 회계처리의 적정성을 확인하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 연결감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등
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유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 연결감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 연결감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 연결감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 연결감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이봉주입니다 서울시 영등포구 국회대로70길 19 인덕회계법인 대표이사 김종필 2023년 3월 30일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 한창 및 그 종속기업 제 57 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 56 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 한창 대표이사 최 승 환 본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 연제구 중앙대로 1052, 501호(연산동) (전 화) 연결재무상태표 제57기 2022년 12월 31일 현재 제56기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 한창 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제57(당)기 기말 제56(전)기 기말 자 산
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II. 비유동자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 장기매출채권및기타채권 장기금융상품 퇴직연금금융자산 장기매출채권 장기대여금 대손충당금 장기미수수익 보증금 현재가치할인차금 (3) 투자부동산 토지 건물 감가상각누계액 손상차손누계액 (4) 유형자산 토지 건물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 기타의유형자산 감가상각누계액 건설중인자산 (5) 사용권자산 건물 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 (6) 무형자산 영업권 기타의무형자산 (7) 이연법인세자산 (8) 관계기업투자 자 산 총 계 부 채
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경기도 동두천시 생연동 364-1 시네마플러스 513호, 601호 한국투자저축은행 대출약정금액의 120% ② 대출약정금액 (단위: 천원) 차입금 종류 대주 대출한도 당기말 현재 차입금 단기차입금 하나저축은행 단.장기차입금 한국투자저축은행 (7) 단기금융상품 1,524,000천원 및 장기금융상품 33,000천원은 구매자금 지급보증 등의 용도로 사용이 제한되어있습니다. 35. 합병 (1) 합병의 개요연결실체는 경영효율성 증대를 위하여 2022년 9월 6일 이사회 결의에 의거 2022년 11월 8일을 합병기일로 하여 (주)비투비네트웍스를 흡수합병하기로 하였으며, 2022년 11월 9일 합병 등기를 완료하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 법인구분 주요영업 소재지 합병비율(*) 합병후 존속회사 (주)한창 유가증권 상장법인 도소매업 대한민국 합병후 소멸회사 (주)비투비네트웍스 비상장법인 전자상거래업 대한민국 (*) 합병법인인 (주)한창은 피합병법인인 (주)비투비네트웍스의 주식을 100% 보유하였으며, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. (3) 회계처리상기 합병은 지배기업인 (주)한창이 동일지배하에 있는 종속회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 36. 계속기업의 불확실성연결실체는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 1,871백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 4,658백만원 초과하고 있습니다.이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 연결실체는 계속기업으로서의 존속능력 향상을 위하여 아래와 같이 영업손익 개선방안 및 재무적 안정성 확보방안을 추진하고 있습니다.(1) 영업손익 개선방안기존 수익성이 높은 B2B 보증사업 확대, 지속적인 원가절감과 조직의 구조조정을 통하여 지출을 축소하고 변동비를 줄이기 위한 노력을 지속하고 있습니다.(2) 재무적 안정성 확보방안연결실체는 보유하고 있는 부동산(센텀호텔 지하 1층, 동해수조, SK VIEW 잔여 상가 등)의 매도희망가 조정을 통해 조기 매각 완료를 추진하고 있으며, 미국 현지 자회사의 금융자산을 국내에 반입하여 현금 유동성를 추가 확보할 예정입니다. 또한, 계열사의 지분을 유동화할 계획이며 자본 확충을 위해 제3자 유상증자도 계획하고 있습니다. 확보된 현금 유동성을 통해 대부분의 외부 차입금을 상환하고 금융비용을 최소화할 예정입니다.연결실체의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 37. 보고기간후 사건1) 지배기업인 (주)한창은 2023년 3월 22일에 종속기업인 (주)셀텍 발행주식 전부를 취득가액인 30억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 2) 연결실체는 2023년 3월 23일에 보고기간말 현재 상상인저축은행으로부터의 단기차입금 86억원 중 34억원에 대해서 2024년으로 만기를 유예받았습니다.3) 지배기업인 (주)한창은 2023년 3월 29일 이사회에서 자본확충을 위한 제3자 유상증자(90억원) 및 유동성확보를 위한 전환사채 발행(액면가액 90억원, 조기상환개시일 2023년말 이후)을 결의하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한창 및 그 종속기업 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2.
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감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 별도 및 연결재무제표 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무실 등 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 30일 회사1, 담당회계사1 대면회의 감사계획수립 2022년 12월 09일 회사1, 담당회계사3 대면회의 감사 주요 이슈사항에 대한 논의 2023년 02월 24일 회사1, 담당회계사3 대면회의 감사수행 및 종결커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요가. 사업부문별 정보(1) 보고부문별 손익정보 (당기) (단위 : 천원) 구분 Film 사업부 Cosmetics 기 타 합계 매출액 영업손익 감가상각비 무형자산상각비 (전기) (단위 : 천원) 구분 Film 사업부 Cosmetics 기 타 합계 매출액 영업손익 감가상각비 무형자산상각비 (2) 공통관리비의 합리적 배부기준 적용- 공통관리비의 경우 각 제품별 불분명하므로 각 배부기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 (1) Film사업부① 산업의 특성패키징 필름 산업은 상품의 상태를 보존하기 위하여 적합한 재료, 용기 등으로 포장하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.패키징 산업은 매년 높은 성장세를 유지하고 있는 현대사회에서 없어서는 않될 필수불가결한 산업으로서 동 산업은 시장 자유화 , 합병 및 다국적기업화 등으로 성숙기에 들어든 산업입니다.② 산업의 성장성패키징 필름 산업은 국내수요는 포화상태에 있으나 환경 관련 포장설계 및 기술의 향상 등으로 수요에 있어서 꾸준한 증가세가 이어지고 있습니다.국내 패키징 산업의 시장 규모는 2009년 약 29조에서 2018년에는 약 60조에 이르는 큰 시장입니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성패키징 필름 산업은 연중 커다란 변동 폭이 없습니다.특히, 1인가구 및 노약자 인구의 증가 등으로 일회성 용기의 사용량 증대로 꾸준하게 소비되고 있는 소비성 제품 입니다. ④ 국내외 시장여건포장 및 패키징은 과거에는 상품의 상태를 보존하기 위하여 적합한 재료, 용기 등으로 포장하는 것을 의미했지만 최근에는 친환경으로써의 포장을 위한 참단기술과의 융합 등을 통해 안전한 먹거리 및 포장을 위한 상품의 가치를 향상시키는 역할로의 변화 중에 있습니다.특히, 1인가구 및 노령인구의 증가. 중국, 인도 등 국가의 경제성장을 고려할 때 포장산업의 전망은 밝으며 그에 따른 수출국인 국내의 포장산업도 급속히 확대되고 있습니다.⑤ 경쟁우위요소당사는 융복합 탄소소재의 꾸준한 연구개발과 탄소소재와 접목된 제품의 상용화를 위한 활발한 R 향후 4차산업에 대응하고 미래 신기술 혁신으로 글로벌 탄소기업으로 역할을 꾸준히 수행하고 있습니다.당사가 개발하고 특허까지 획득한 융복합 탄소소재를 통한 응용필름(Luxf-1302 Carbon+폴리에틸렌)은 식품의 모양에 따라 수축하여 필름을 밀착시킴으로써 식품과 필름사이에 공기가 들어갈 공간을 제거하고 산소의 투과율을 최소화하여 신선도를 오랫동안 유짛랄 수 있는 기술적특징을 가지고 있어서 포장산업에 있어서의 단연 으뜸의 기술을 지니고 있습니다. (2) Cosmetics ① 산업의 특성일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있습니다.또한 외형상 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발하나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하며, 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다. ② 산업의 성장성화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동의 증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가채널, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 또한 최근 외국인관광객의 증가로 인해 면세시장의 성장세도 지속되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 OEM 및 ODM 시장 역시 지속적으로 동반성장할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 시장내 상위업체들의 시장점유율 확대와 더불어 신규시장 진출업체의 증가 등으로 인해 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 부익부빈익빈 현상 역시 지속적으로
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심화될 것으로 예상됩니다.③ 경기변동의 특성 및 계절성화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔습니다. 국내화장품경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.화장품산업은 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적요인에 따른 S자형 매출구조를 지니고 있습니다. 화장품제조산업에 있어서는 목욕제품 등 하절기 특화품목 및 미백화장품, 선케어제품 등의 기능성제품 생산으로 인하여 계절적인 요인의 영향을 적게 받습니다.④ 국내외 시장여건화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소당사는 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하여 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 한국의 대표 OEM 및 ODM 화장품제조전문기업으로서의 역량을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 당사는 화장품 제조 및 생산의 전 단계인 파우치 필름 생산라인을 보유하고 있어서 화장품 생산의 일관공정을 갖추고 있으므로 원가경쟁력에 있어서 단연 우위를 점하고 있습니다.이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것이며, 2018년 한 해에도 외형확대와 내실경영을 주요 목표로 삼고 , 안정적인 거래처확대에도 보다 많은 노력을 기울일 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액(비율) 비고 Film 제 품 파우치필름 외 Cosmetics 제 품 한국해독과학솔루션외 마스크 제 품 마스크 롯데마트외 기 타 상 품 건강식품외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 전사 원 재 료 추출물외 원 료 부 재 료 부직포 외 포 장 용 상 품 두유외 상 품 합 계 나. 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제 11 기 제 10 기 제 9 기 비고 Film 파우치 필름 공 장 Cosmetics 마스크 팩 외 공 장 마스크 공 장 합 계 다. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 토 지 자 가 전북 익산시 함열읍 다송리 외 건 물 기계 장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설 장치 미착 기계 합 계 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 현황 당사는 30년간 지속적으로 진행해 오고 있는 엠씨스퀘어 사업 부문과 2007년부터 의료기기 사업분야로 확장되어 온 페인스크램블러 사업 부문이 있습니다. 엠씨스퀘어 사업은 코로나 사태이후 변화되고 있는 산업 및 소비자 수요의 변화에 따른 새로운 기능의 제품라인으로 재구성하고 새로운 제품 라인업으로 시장 기회를 확장해 가고 있습니다. 의료기기 사업은 페인스크램블러의 병원 사업이 지난 수년 동안 유사품들의 가격 교란으큰 어려움을 겪어 왔으나, 유사품들과 차별화된 새로운 의료기 분류코드가 확정되어 이에따른 신의료기술평가가 진행 중에 있어 인허가 제도상의 보완이 이루어지면 2023년에는 페인스크램블러 사업이 새로운 큰 모멘텀으로 활성화가 기대되고 있습니다. (1) 엠씨스퀘어 사업 지난 30년간 뇌 과학 기술의 상용화를 위해 독창적인 제품을 연구, 개발하여 왔으며, 엠씨스퀘어의 부활을 위해 그동안 축적된 뇌 과학 기술과 경험을 기반으로 시장의 변화에 따라 새로운 기능과 시장 수요에 부응하기 위해 제품개발과 임상실험에 투자한 결과 좋은 성과가 나오기 시작했습니다. 엠씨스퀘어 사업은 수면시장을 중심으로한 수면전문 기능성 제품군으로 변화되 가고 있습니다. 코로나 사태가 지속되며 건강 및 면역 등 홈케어 분야에 대한 관심과 시장이 확장되는 가운데, 수면시장이 매년 큰 증가세를 보이고 있는 성장 산업으로 엠씨스퀘어의 수면 솔루션이 여러 형태의 사업형태로 확장되 가고 있습니다. 수면, 릴랙스, 멘탈케어라는 핵심 기능을 중심으로한 수면관련 제품군, 아파트, 자동차, 호텔 등에 적용되는 엠씨스퀘어 빌트인 사업모델, 엠씨스퀘어의 저변 확대를 위한 스마트폰앱 개발이 4분기에 진행되는 등 특히, 디지털 트랜스포메이션으로 MZ세대들을 새로운 고객군으로 포용하는 디지털기능을 강화하고 또한 온라인 활성화를 위한 SNS 채널을 강화시켜 나가고 있습니다. 현대건설과 아파트 건설시 H-슬립피노믹스 개념하에 엠씨스퀘어 빌트인 스마트침실 협업 프로젝트가 진전을 보이며, 향후 새로운 주택 건설의 중요한 건강개념의 기능이 추가되며 사업 기회가 확장될 것으로 전망되고 있습니다. 또한 매년 성장해 가는 반려동물 시장에서 사업 기회를 확장해 가기 위해 지난 수년간 연구 개발 및 임상 통해 반려견 정신적 안정 및 불리 불안 해소 등의 기능으로 신규 개발된 바이탈펫 제품이 금년 4분기에 신규 론칭되어 향후 주력 사업군의 하나로 정착히켜 나갈 계획입니다. (2) 의료기기 사업 국내 사업현황은 국내 의료기 인허가 제도상의 문제로 유사품이 범람하며 가격 파괴가 발생하면서 시장이 침체되어 왔습니다. 국내 사업현황은 국내 의료기 인허가 제도상의 문제로 유사품이 범람하며 가격 파괴가 발생하면서 사업이 침체되어 왔습니다. 그러나, 식약처와의 수년간의 노력 끝에 유사품들과 차별화된 새로운 의료기 분류코드가 확정되어 이에따른 신의료기술평가 신청이진행 중에 있어 이러한 새로운 인허가의 보완이 이루어 지게되면 2023년에는 페인스크램블러 사업이 새로운 큰 모멘텀으로 활성화가 기대되고 있습니다. 또한 LG전자에 기술라이센싱 제공으로 시작한 LG브랜드의 개인 및 가정용 통증치료기에 대한 임상시험이 2023년초 좋은 결과가 나오게 되면 이를 근거로 한 LG의 마케팅 및 판매 활동이 본격화될 계획으로 사업 전망이 밟습니다. 해외사업부분은 기존의 해외 판매회사인 미국 Competitive Technologies Inc.("CTI")와의 2014년 계약해지에 따른 수출대금 및 재고자산의 회수를 위한 소송이 1심 승소 후 피고측의 항소심을 거쳐 재심 진행 중이나 양사 합의가 최종 단계로 진행되고 있어 2023년초 소송이 종결될 예정입니다. 이에 따라 CTI가 소송합의금을 1분기부터 매 분기별 지급하게 되면 회사의 재무 상태의 개선에 큰 도움이 될 것으로 기대되고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [엠씨스퀘어 부문] (1) 판매조직 기존의 단말기 제조판매부분은 기존 재고를 중심으로 온라인 유통업체를 통해 온라인쇼핑몰 및 자사몰에서 판매하고
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있으며, 최소한의 마케팅 인력만을 보유하고 외부 전문 온라인 판매 조직을 최대한 활용하고 있습니다. (2) 판매방법 엠씨스퀘어의 국내시장은 기존 재고에 대해서는 본사 통제하에 직판 및 홈쇼핑, 온라인 채널을 중심으로 판매 진행하고, 신제품 출시는 온라인을 중심으로한 유통채널을 중심으로 판매 진행하고 있습니다. 특히, 이를 지원하기 위한 SNS마케팅을 강화하기위해 전문 마케팅회사를 활용하여 다양한 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. (3) 판매전략 [엠씨스퀘어] 엠씨스퀘어는 수면 전문 제품 라인을 중심으로 홈쇼핑 및 온라인 채널 유통에 집중하고 있으며, 특히B2B 사업기회를 확장하여 빌트인 사업 모델을 위한 전문업체들과의 협력사업을 계속 개발 진행해 가고 있습니다. [페인스크램블러] 국내 시장은 서두에서 영업현황에서 언급되었듯이, 병원용 통증치료기의 경우 식약처에서 당사 페인스크램블러에 대한 새로운 품목분류가 확정되었고, 신의료기술평가 진행되고 있어 이와 관련하여 새로운 총판 및 판매대리점 체제를 새로 구축하여 병원 판매들 다시 활성화 할 계획입니다. LG브랜드하의 개인용 통증치료기는 시장 저변 확대를 위해 LG와의 협력으로 유명인, 스포츠 스타들 등 만성통증관련 영향력있는 있는 사람들을 중심으로 마케팅 홍보를 강화하여 일반인들의 가정에서 상시 사용할 수 있는 기기로서 확장시켜 나가기 위한 노력을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 (비율) 엠씨스퀘어 제품/상품 수면베게 外 수면솔루션등 엠씨스퀘어 外 의료사업 제품 의료기기 통증치료기기 페인스크램블러 外 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제37기 제36기 제35기 엠씨스퀘어 X7 엠씨스퀘어 X1 엠씨스퀘어 에브리데이 엠씨스퀘어 룩스 엠씨스퀘어 엑티브 엠씨스퀘어 시너지 엠씨스퀘어 M-Nap 슬립스퀘어 스마트베게 엠씨스퀘어 바이탈펫 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 엠씨스퀘어 매입/외주가공비 엠씨스퀘어슬립스퀘어 수면솔루션 의료기기 매입/외주가공비 페인스크램블러 의료기기 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제조원가 절감 차원에서 부품의 상당부분으로 자체적으로 매입하여 외주생산업체에 제조하는 바, 주요 원재료의 가격은 변동이 미미합니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산 설비를 보유하고 있지 않습니다. (1) 생산능력 - 해당사항이 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산 설비를 보유하고 있지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산설비를 보유하고 있지 않으며, 향후 생산설비의 매입 ·증설 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 엠씨스퀘어 제품및상품 슬립스퀘어등 수 출 내 수 합 계 의료기기 페인스크램블러 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 기존의 단말기 제조판매부분은 기존 재고를 중심으로 온라인 유통업체를 통해 온라인쇼핑몰 및 자사몰에서 판매하고 있으며, 최소한의 마케팅 인력만을 보유하고 외부 전문 온라인 판매 조직을 최대한 활용하고 있습니다. (2) 판매방법 엠씨스퀘어의 국내시장은 기존 재고에 대해서는 본사 통제하에 직판 및 온라인 채널을 중심으로 판매 진행하고, 신제품 출시는 온라인을 중심으로한 유통채널을 중심으로 판매 진행하고 있습니다. 특히, 이를 지원하기 위한 SNS마케팅을 강화하기위해 전문 마케팅회사를 활용하여 다양한 마케팅 활동을 전개하고
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있습니다. (3) 판매전략 [엠씨스퀘어] 엠씨스퀘어는 수면 전문 제품 라인을 중심으로 온라인 채널 유통에 집중하고 있으며, 특히B2B 사업기회를 확장하여 빌트인 사업 모델을 위한 전문업체들과의 협력사업을 계속 개발 진행해 가고 있습니다. [페인스크램블러] 국내 시장은 서두에서 영업현황에서 언급되었듯이, 병원용 통증치료기의 경우 식약처에서 당사 페인스크램블러를 새로운 품목분류에 대한 검토를 진행하고 있어, 새로운 품목분류가 확정되는 경우에 대비하여 새로운 판매대리점 구조 및 병원 판매 전문 유통회사들과 제휴를 진행하고 있습니다. LG브랜드하의 개인용 통증치료기는 요양기관들을 우선 타켓시장으로 하고, 시장 저변 확대를 위해 LG와의 협력으로 유명인, 스포츠 스타들 등 만성통증관련 영향력있는 있는 사람들을 중심으로 마케팅 홍보를 강화하여 일반인들의 가정에서 상시 사용할 수 있는 기기로서 확장시켜 나가기 위한 노력을 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외부자금조달 요약 (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관(은행) 금융기관(어음할인) 비금융기관 회사채사모 신주인수권부사채/전환사채 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 기술연구소 (인원 1명) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제37기 제36기 제35기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 엠씨스퀘어 임상연구 (1991~2005) 12건: 국내외 대학교 외부위탁 (2) HMD(개인용디스플레이 영상장치) 연구개발 (1999) (3) 바이오엠씨스퀘어 개발 (2003) (4) 유비모드(모바일 홈네트워킹) 개발 (2006) (5) 엠씨스퀘어 미국 토마스제페슨대학교 임상 발표 및 저널지 발표 (2007) (6) FMD(안면 착용형 개인용디스플레이 영상장치) 연구개발 (2008) (7) 페인스크램블러 개발 유럽 CE 취득 (2008) 및 한국 식약청 승인 (2011) (8) 모바일 엠씨스퀘어 스마트폰앱 출시 (2012) (9) 페인스크램블러 보건복지부 신의료기술 인정 고시 (2013)(10) 엠씨스퀘어 스마트스쿨용 엠씨스퀘어 클래스 개발 (2013) (11) 페인스크램블러 보건복지부 행위 비급여 확정고시 (2014)(12) 엠씨스퀘어 한밭대학교 임상 (2015)(13) 한국표준과학연구원 엠씨스퀘어 수면유도효과 검증 임상 (2017)(14) 페인스크램블러 3ch 신제품 개발 (2017)(15) 졸음예방장치 개발 (2019)(16) 슬립스퀘어 개발(2020)(17) 바이탈펫 출시(2022) 7. 기타 참고사항 가. [Daimer-Benz] 졸음운전 극복위한 엠씨스퀘어 기술적용에 대한 NDA 체결 (2019)나. [현대건설] 침실의 수면환경 최적화 공간 구현과 관련한 기술개발 MOU 체결 (2020)다. [양우전자] LG전자 개인용경피성통증완화전기자극장치 개발비 계약 (2020)라. [LG전자] 기술 및 노하우 라이센스 계약 (2020)마. [한국표준과학연구원] 슬립스퀘어 임상계약 (2020)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사는 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 일반적으로 제약 산업에 있어서는 첨단기술과 특허권등을 통한 진입 장벽이 높아 기술 우위에 따른 독점적이윤이 보장 되고있어 전형적인 고부가가치 산업으로 21세기에 가장 성장성 과 수익성이 높은 산업으로 인식되고 있습니다.가.사업의 개요(1) 제약산업의특성제약산업은 인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하므로 엄격한 제도적인 규제하에관리되고 있으며, 제조 부터 유통까지 모든 과정을 정부에서 엄격하게 통제하에 행정적인 관리가 이루어 지고 있는 실정입니다.(2) 산업의 성장성제약산업은 인구 고령화 가속화와 소득수준의 향상 지구 환경 변화에 따른 질병에 대한 전문 의약품의 필요성 등으로 전문의약품 시장규모의 지속적인 확대로 이어지게 될것으로 보이며, 글로벌 제약기업 과의 경쟁으로 국내 제약산업의 성장에 영향을 줄것으로 예측합니다.(3) 경기의변동성제약산업은 타 산업에 비해 비교적 민감하지 않으며 처방이 필요한 전문의약품의 경우에는 일반의약품에 비해 경기 변동에 대한 영향이 적은 편입니다.(4) 경쟁요소국내 제약 시장은 약 250여개의 국내 제약사 와 약40여개의 다국적 제약사가 경쟁하고 있으며 다국적 제약사의 시장 점유율이 지속적으로 높아지고 있으며 의약분업 이후 제약 업체간 과다 경쟁을 벌이고 있습니다. 자체 연구개발이 기업의 역량을 높일것으로 예상 합니다.(5) 자원조달의 특성원재료의 수급은 국내에서 생산되고 있으나 가격등의 요인으로 상당수의 원료를 수입에 의존하고 있으며 환율 변동에 따라 영향을 받습니다.(6) 관계법령 및 규제사항 관계법령--약사법.의료법.마약류관리법.KGMP. KGSP. BGMP.CGMP 등 정부규제--출하가규제 . 판매자표시가격제도. 포괄수가제.참조가격제. 약가인하등 나. 회사현황(1) 영업개황 당사는 제약환경의 급격한 변화에 대처하기 위하여 내부적으로 전략을 마련 하고있으며 당사의 주력제품인 순환기 부문에 대한 마케팅 강화 및 신 성장동력을 위한 신제품 연구개발로 내실있는 성장과 경영성과를 가져올것으로 기대하고 있습니다.(2) 시장점유율 2022년 당사 매출액은 약579억으로 전체 제약시장 점유율은 낮은 반면, 낮은 부채비율과 건실한 재무구조 를 갖고 있습니다.주요 제약사 매출액 현황 ( 단위: 백만원 ) 회 사 명 2022년 2021년 2020년 대화제약 신일제약 고려제약 진양제약 영일제약 영풍제약 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요제품등의 현황 ( 2022.01.01--2022.12.31 ) ( 단위: 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매 출 액 비 고 의약품제조판매 제 품 알코딘연질캅셀 안과용제 크레바틴10mg 고혈압및순환기용제 아로반10mg 고지혈증치료제 자라틴플러스 고혈압 및순환기용제 자라틴50mg 고혈압 및순환기용제 파비졸10mg 소화기관용제 기 타 제품매출 수 츨 메디본정외 수탁매출 니자딘엠캡슐외 합 계 (2) 주요제품 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제52기 제 51 기 제 50 기 알코딘연질캅셀(1T) 크레바틴10mg (1T) 세파클러캅셀 (1T) 상기 제품은 전문의약품 이며 정부의 약가 정책에 영향을 받음. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료등의 현황 ( 단위: 백만원 ) 사 업 부 문 품 목 구 분 품 목 용 도 매 입 금 액 의 약 품 원재료 빌베리건조엑스 외 의약품 제조 부재료 로프민 캡슐 외 의약품 제조 합 계 (2) 주요 원재료 가격변동 추이 ( 단위: 원 ) 품 목 제 52 기 제 51 기 제 49 기 빌베리건조엑스 (g) 도베실산칼슘 나트륨 (g) 로자탄칼륨 (g) (3) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 능력 및 생산 능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2022년 2021년 2020년 의약품 정제 공장 경질캡슐 공장 산제 공장 건조시럽제 공장 합계 (2) 생산 능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 당사의 생산공정은 크게 정제, 경질캡슐, 산제, 건조시럽제 등으로 나누며
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인원 및 기계 투입에 의해서 생산량이 결정됩니다.② 산출방법 사업부문 구분 1일생산량 가동일수 수량 의약품 정제 경질캡슐 산제 건조시럽제 *산출방법: 1일생산능력 × 조업일수 (나) 평균가동시간 품목별 1일 평균 가동시간 가동 일수 가동 시간 정제 경질캡슐 산제 건조시럽제 *평군 가동시간: 1일 작업시간 : 8 시간 . 연간평균 조업일수 : 242 일 나. 생산 실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2022년 2021년 2020년 의 약 품 정제 공장 경질캡슐 공장 산제 공장 건조시럽제 공장 합계 (2) 당기의 가동률 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률(%) 의 약 품 정제 경질캡슐 산제 건조시럽제 합계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 ( 단 위: 백만원 ) 공장별 자 산 별 기초가액 당기증감 상각누계액 당기말 증가 감소 공 장 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 총계 4. 매출 및 수주상황 ( 단 위: 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구 분 제52기 제51기 제50기 의약품판매 제 품 매출 /수 출 /수탁매출 알코딘연질캅셀 내 수 크레바틴10mg 내 수 아로반 10mg 내 수 자라틴플러스 내 수 자라탄50mg 내 수 파비졸 10mg 내 수 기 타 제 품 내 수 메디본정 외 수 출 니자딘엠캡슐외 수탁매출 총 합 계 (2) 판매방법 및 판매경로등1. 판매조직전국에 판매망을 구축하고 있습니다.2. 판매경로 매출유형 품 목 구분 판 매 경 로 비 고 직판 의약품 도매 외 주문 -> 도매상 외 납품 3. 판매방법 및 조건ㄱ. 현금 및 외상판매ㄴ. 대금회수조건: 현금,신용카드,어음.4. 판매전략판매증진을 위한 영업정책을 통하여 지역 밀착 영업을 하고 있으며 매출채권 회 전율이 낮은 불량 거래처를 정리하며 신용도가 양호한 거래처는 지속적인 관리를 하고 신규처 확보에 집중하여 경쟁력있고 효율적인 영업 환경을 조성하고 있습니다.5. 수주상황수주 활동은 병의원,약국,도매상에 거의 매일 이루어지는 실정입니다 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험내용 및 관리ㄱ. 환율변동리스크당사는 수출이 전체 매출액의 1% 를 차지하고 있으며 의약품 원재료 등을 수입하고 있습니다.수출에 대한 외환 리스크는 적으며, 수입 원재료 구매는 달러의 환율변 동 위험에 노출되여 있습니다.ㄴ. 제품가격 리스크 전문의약품의 약가는 정부에 의해 규제를 받고 있으며. 2012년 4월부터 시행된 정부의 약가 인하 정책에 영향을 받고 있습니다.ㄷ. 금리변동 리스크사업보고서 제출 기준일 현재 차입금이 없으므로 대규모 금리변동 리스크에 노출 되지 않습니다.ㄹ. 위험관리수출대금으로 일부 수입원료 대금을 지급하며,전체적으로 약가가 인하 되었기 때문에 제품개발 및 일반의약품 매출신장.수탁매출 증진 등으로 대처 하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1.경영상의 주요계약(1) 라이센스아웃 ( License-out ) 계약-당사는 공시서류 제출일 현재 관련 계약 내용이 없습니다.(2) 라이센스인 ( License-in ) 계약-당사는 공시서류 제출일 현재 관련 계약 내용이 없습니다.(3) 기술제휴계약-당사는 공시서류 제출일 현재 관련 계약 내용이 없습니다.(4) 판매계약-당사는 공시서류 제출일 현재 관련 계약 내용이 없습니다.2. 연구개발활동가 . 연구개발의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소명 위 치 연 구 내 용 설립시기 영일제약(주) 중앙연구소 충청북도 진천군 진천읍 문화12길 6-1 제네릭 의약품 제품 제제 및 안정성 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제52기 제51기 제50기 원재료비 인건비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발실적 년도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 비고 2019년도 피오글리타존정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 피오글리타존정제 자사생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 2020년도 티로프라미드염산염정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 티로프라미드염산염정제
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자사생산 전환 및 신규 수탁 완료 2021년도 이토프라미드염산염정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 이토프라미드염산염정제 자사생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 2021년도 록소프로펜정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 록소프로펜정제 자사생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 2021년도 심바스타틴정제 제제 개선 당사연구소 심바스타틴정제 제조 공정 개선 완료 2021년도 라베프라졸정제 제제 개선 당사연구소 라베프라졸정제 제조 공정 개선 완료 2022년도 발사르탄160mg/암로디핀10mg 복합정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 발사르탄160mg/암로디핀10mg 복합정제 자사 생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 2022년도 발사르탄160mg/암로디핀5mg 복합정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 발사르탄160mg/암로디핀5mg 복합정제 자사 생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 2022년도 발사르탄80mg/암로디핀5mg 복합정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 발사르탄80mg/암로디핀5mg 복합정제 자사 생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 2022년도 도네페질10mg정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 도네페질10mg정제 자사 생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 2022년도 도네페질5mg정제 제제 연구 및 허가 당사연구소 도네페질5mg정제 자사 생산 전환 및 신규 수탁 현재 진행 중 다.연구개발활동중단현황. 구분 품목 적응증 연구시작일 최종 진행단계 연구중단일 중단사유 재개계획 단계(국가) 승인일 해당사항없음 해당사항없음 라.판매중단 품목현황. 구분 품목 적응증 판매승인일 판매중단일 판매중단사유 화학합성 제네릭 보미롱산 멀미에 의한 어지러움·구토·두통 1990년 05월 2022년 12월 시장 상황에 따른 판매 중단 아스틸정 일차적 퇴행성 질환 또는 뇌혈관 질환 2004년 03월 2022년 09월 시장 상황에 따른 판매 중단 니메리드정 수술후 통증, 치통, 두통, 요통 원발성 월경통 1996년 10월 2022년 07월 시장 상황에 따른 판매 중단 알트젯정10/20mg 고콜레스테롤혈증 2021년 02월 2022년 05월 시장 상황에 따른 판매 중단 알트젯정10/40mg 고콜레스테롤혈증 2021년 02월 2022년 05월 시장 상황에 따른 판매 중단 메모론에스캡슐 눈의 건조감, 야맹증.구루병 예방. 2007년 04월 2022년 07월 시장 상황에 따른 판매 중단 말레인산돔페리돈 오심, 구토 1998년 03월 2022년 08월 시장 상황에 따른 판매 중단 포린정 감기 재치기, 콧물, 코막힘, 눈물 2002년 07월 2022년 08월 시장 상황에 따른 판매 중단 코프론정 기침, 가래, 콧물, 코막힘, 재채기 2003년 10월 2022년 08월 시장 상황에 따른 판매 중단 7. 기타 참고사항 1. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항(1)사업과 관련된 중요한 지적 재산권 ( 특허권 ) 없음.(2) 법규 정부 규제에 관한 사항약사법,마약류관리에관한법률,KGMP등 관계법령과 보험수가 통제등 제품가격결정,실거래가상환제,참조가격제등에 의한 통제를 받고있는 제약업은 산업의 특성상 여러가지 규제 및 통제의 대상이 되여 왔습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동,사건 또는 현상 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초 하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치 와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되여 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현 되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생 한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 하시기바랍니다.나. 개요 당사는 1971년 창업한 제약회사로 순환기계용약,항생물질화학요법제,안과용제 등 다양한 제품군을 보유하고 있는 제약회사 입니다.당사의 주요 품목은 의사에 처방에 의한 전문의약품 ETC품목과, 일반인들에게 약국에서 판매되는 OTC품목으로 구분되여 있습니다.이렇듯 의약품 생산 및 판매에 역점을 두고 있으며 지속적인 신제품개발과 매출 성장세를 유지하기 위하여 노력할 것이며, 그동안 쌓아온 기술과 정성을 밑바당으로 인류의 건강과 국민 건강에 기여하는 기업이 되도록 최선을 다하겠습니다.다. 영업실적 및 재무상태(1) 영업실적당사의 2022년 영업현황을 보면 매출은 약580억원이며 당기순손실은 5억 입니다.(2) 재무상태 전기말 대비 2022년 당사의 자산 총계는 7,296백만원이 감소하였으며,부채총계는 3,408백만원이 감소하였습니다. ( 단위: 백만원 ) 구 분 재 무 현 황 비 고 2022년 2021년 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 라. 자본조달당사는 사업보고서 작성일 현재 장. 단기 차입금이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지주회사는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분 할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함 으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 2015년 8월 뉴소프트정보기술과의 소규모 합병을 통해 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업과 아울러 2016년 11월 (주)동물과사람과의 합병을 통해 반려동물 관련 사업등을 영위하고 있는 사업지주회사이며, 지난 2017년 5월 지주회사로 전환을 완료하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 2009년 11월 18일 당사 분할합병 이전 ERP 등 S/W 제품을 판매 하였으나 현재 해당 제품을 판매하지 않으며, 주 수입원은 더존ICT그룹의 최대주주로서 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용료 및 용역료 수입이 있습니다. (단위 : 천원.%) 사업부문 매출유형 품 목 2022년(제20기) 비중 배당금 배당금수익 용역 용역 서비스 외 상품 상품 외 제품 제품 중단영업 용역서비스외 총 계 주) 2022년 5월 28일에 당사는 반려동물의 바이오 및 문화를 결합한 사업 및 시설관리 사업 등을 목적으로 하는 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였으며 해당사업부문의 중단영업손익이 반영되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사는 영위하고 있는 산업특성상 주요 제품 등의 가격을 산출하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 - 당사는 지주회사의 역할을 함으로써 별도의 원재료가 없습니다. 나. 생산 능력, 생산실적, 가동률 당사는 지주회사의 역할을 함으로써 고정된 생산설비에서 반복적인 생산 활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어 내는 생산설비가 없어 별도의 생산 능력, 생산실적 및 가동률을 산정할 수 없습니다. 다. 생산설비의 현황 당사는 지주회사의 역할을 함으로써 고정된 생산설비에서 반복적인 생산 활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어 내는 생산설비가 없습니다. 다만 당사가 보유하고 있는 유/무형자산은 아래와 같습니다 [자산항목 : 유형자산] (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 합병 대체 당기상각 당기말 장부가액 비고 장부가액 증가 감소 더존홀딩스 자가 강원도 춘천시 남산면 광판리 산250외 토지 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 건물 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 구축물 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 차량운반구 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 공구와기구 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 비품 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 시설장치 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 동물 자가 강원도 춘천시 남산면
더존홀딩스 — 사업보고서 (2022.12)

버들1길 130 수목 자가 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 건설중인자산 소 계 주)일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환되어(전환일:2021년 1월 1일) 기초 장부가액의 수치가 변동되었습니다.[자산항목 : 무형자산] (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 합병 대체 당기상각 당기말장부가액 비고 장부가액 증가 감소 더존홀딩스 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 산업재산권 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 소프트웨어 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 영업권 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 개발비 자가 강원도 춘천시 남산면버들1길 130 기타 소계 - 2022년 02월 16일 (주)미건 합병을 결의하고 4월27일 합병보고 주주총회 갈음 이사회결의를 개최하는 등 소규모합병을 완료하였습니다.- 2022년 4월 26일자 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2022년 5월 28일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 라. 진행중인 투자 - 해당사항 없음 마. 향후 투자 계획 - 투자금액은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 제품판매 실적 (별도기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 지주회사 지분법이익 지분법이익 수 출 내 수 합 계 배당금 배당금수익 수 출 내 수 합 계 상품 상품 수 출 내 수 합 계 제품 제품 수 출 내 수 합 계 용역 용역 서비스 외 수 출 내 수 합 계 중단영업 용역서비스외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 당사는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있으며 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. 주) 2022년 5월 28일에 당사는 반려동물의 바이오 및 문화를 결합한 사업 및 시설관리 사업 등을 목적으로 하는 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였으며 해당 사업부문의 중단영업손익이 반영되었습니다.나. 수주상황 (별도기준)- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 -해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 -해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분지난 2009년 11월 18일 당사 사업부문이 더존비즈온으로 분할합병됨에 따라, 주요사업이었던 ERP사업(ERP 및 ERP확장 솔루션 개발 및 컨설팅), 전자금융사업(전자세금계산서 서비스, U-billing서비스, 금융ERP ASP), IFRS사업(IFRS 솔루션 개발 및 구축)은 더존비즈온에서 영위하게 되었으며, 당사는 분할존속하는 투자부문에 해당하는 사업을 수행하게 되었습니다. 투자부문에 해당하는 사업이란, 더존ICT그룹 계열사의 최대주주로서 자회사 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음과 같습니다.① 경영관리업무가. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인나. 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정다. 자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정라. 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사마. (가)~(라)에 부수하는 업무② 경영관리에 부수하는 업무가. 자회사 등에 대한 자금지원나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달다. 자회사 등과의 공동상품의 개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원라. 기타 법령에 의하여 인가, 허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무③ 정보시스템 구축자문(컨설팅), 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업 (2) 조직도 더존홀딩스 조직도 2022 12 31.jpg 더존홀딩스 조직도 2022 12 31 (3)외부자금조달 요약표 (2022년 12월 31일 현재) [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천
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기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 인적분할 보 험 회 사 종합금융회사 인적분할 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 인적분할 기 타 총 계 [해외조달] - 해당사항 없음