chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

데에 필요한 사항으로서 국토교통부령으로 정하는 사항 (3) 증권의 투자 및 운용 1) 당사는 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득할 수 없습니다. 다만, 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 그러하지 않습니다. ① 특정한 부동산의 개발을 위하여 존립기간을 정하여 설립된 회사의 주식을 취득하는 경우 ② 다른 회사와 합병하는 경우 ③ 다른 회사의 영업전부를 양수하는 경우 ④ 부동산투자회사의 권리를 실행함에 있어서 그 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 ⑤ 투자자 보호나 자산의 안정적 운용을 해할 우려가 없는 경우로서 대통령령이 정하는 경우 2) 당사는 전1)항 제②호 내지 제④호의 규정에 따라 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득하게 된 때에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전1)항의 규정에 의한 투자한도에 적합하도록 하여야 합니다. 3) 당사는 동일인이 발행한 증권을 총자산의 100분의 5를 초과하여 취득할 수 없습니다. 다만, 국채ㆍ지방채, 그 밖에 부동산투자회사법 시행령이 정하는 증권에 대하여는 그러하지 않습니다. 4) 당사는 보유하고 있는 증권이 전3)항의 규정에 의한 투자한도를 초과하게 된 경우에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전3)항의 규정에 의한 투자한도에 적합하도록 하여야 합니다. 5) 기타 여유자금의 증권 투자는 당사 정관의 규정에서 정한 범위 내에서 운용하도록합니다. [부동산투자회사법] 제27조(증권에 대한 투자) ① 부동산투자회사는 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 특정 부동산을 개발하기 위하여 존립기간을 정하여 설립된 회사의 주식을 취득하는 경우 2. 다른 회사와 합병하는 경우 3. 다른 회사의 영업 전부를 양수하는 경우 4. 부동산투자회사의 권리를 행사할 때 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 4의2. 부동산투자회사가 소유하는 부동산 또는 부동산 관련 권리(지상권, 지역권, 전세권, 사용대차 또는 임대차에 관한 권리, 그 밖에 대통령령으로 정하는 권리를 말한다)를 임차하여 해당 부동산 또는 그 시설을 관리하거나 「관광진흥법」에 따른 관광숙박업 등 대통령령으로 정하는 사업을 영위하는 회사의 주식을 취득하는 경우 5. 투자자 보호나 자산의 안정적 운용을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우 ② 부동산투자회사는 제1항제2호부터 제4호까지의 규정에 따라 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득하게 된 경우에는 초과취득하게 된 날부터 6개월 이내에 제1항에 따른 투자한도에 적합하도록 하여야 한다. ③ 부동산투자회사는 동일인이 발행한 증권(국채, 지방채, 그 밖에 대통령령으로 정하는 증권은 제외한다)을 총자산의 100분의 5를 초과하여 취득하여서는 아니 된다. 다만, 제1항제4호의2에 따른 주식의 경우에는 부동산투자회사 총자산의 100분의 25를 초과하여 취득하여서는 아니 된다. ④ 부동산투자회사는 보유하고 있는 증권이 제3항에 따른 투자한도를 초과하게 된 경우에는 초과취득하게 된 날부터 6개월 이내에 같은 항에 따른 투자한도에 적합하도록 하여야 한다. [전문개정 2010. 4. 15.] [부동산투자회사법 시행령] 제31조(증권에 대한 투자) ① 법 제27조제1항제4호의2에서 "「관광진흥법」에 따른 관광숙박업 등 대통령령으로 정하는 사업"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사업을 말한다. 1.「관광진흥법」제3조제1항제2호에 따른 관광숙박업 2.「공중위생관리법」제2조제1항제2호에 따른 숙박업 3.「주택법」제53조에 따른 주택관리업 4.「민간임대주택에 관한 특별법」제2조제10호에 따른 주택임대관리업 5.「물류시설의 개발 및 운영에 관한 법률」제2조제3호에 따른 물류터미널사업 및 같은 조 제5호의3에 따른 물류창고업 6.「유통산업발전법」제2조제3호에 따른 대규모점포, 같은 조 제4호에 따른 준대규모점포및 같은 조 제16호에 따른 공동집배송센터 사업
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

7.「체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률」제2조제2호에 따른 체육시설업 8. 제1호부터 제7호까지의 사업과 유사한 사업으로서 국토교통부령으로 정하는 사업 ② 법 제27조제1항제5호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. 1.「사회기반시설에 대한 민간투자법」제14조에 따른 민간투자사업법인의 주식을 취득하는 경우 2. 다른 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구(다음 각 목의 기관 등을 포함한다)가 발행한 주식을 취득하는 경우 가. 외국의 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구 나. 가목에 따른 회사 또는 기구의 업무를 수행하는 외국의 부동산투자 관련 기관 3. 부동산투자회사의 일반적인 시설의 관리나 운영의 위탁을 위한 시설관리회사를 설립하거나 인수하기 위하여 주식을 취득하는 경우 4. 제27조제1항제4호에 따라 총자산의 100분의 80 이상이 부동산(제27조제1항제1호부터 제3호까지 및 제5호부터 제7호까지에 따른 자산을 포함한다)으로 구성된 법인의 발행 주식 총수의 100분의 50을 초과하여 취득하는 경우 5.「사회기반시설에 대한 민간투자법」제26조에 따른 사회기반시설의 관리운영권을 가진회사의 주식을 취득하는 경우 6.「사회기반시설에 대한 민간투자법」제41조에 따른 사회기반시설투융자회사의 주식을 취득하는 경우 7.「유료도로법」제10조에 따른 유료도로관리권을 가진 회사의 주식을 취득하는 경우 ③ 법 제27조제3항 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 증권을 말한다. 1.「공공기관의 운영에 관한 법률」제4조에 따른 공공기관에서 발행한 채권 2. 제33조제1항제1호부터 제10호까지의 규정에 따른 금융기관이 발행한 채권 3. 제33조제1항제1호부터 제10호까지의 규정에 따른 금융기관이 보증한 채권(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제7항에 따른 모집의 방법으로 발행된 채권에 한정한다) 4.「주택저당채권유동화회사법」및「한국주택금융공사법」에 따라 발행되는 주택저당채권담보부채권 및 주택저당증권 5. 회사가 다른 회사를 합병하거나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제2조제3호에 따른 계열회사로 편입(이하 이 조에서 "기업인수ㆍ합병"이라 한다)하기 위한 자금을 조달할 목적으로 회사 또는 그 다른 회사(이하 이 조에서 "인수ㆍ합병회사등"이라 한다)가 발행하는 증권(기업인수ㆍ합병을 위한 자금을 조달할 목적으로 발행되는 증권에 투자하는 것을 내용으로 하는 정관에 따라 부동산투자회사가 취득하는 것에 한정한다) 6. 기업인수ㆍ합병을 위한 자금을 조달할 목적으로 인수ㆍ합병회사등의 자산을 기초로 하여「자산유동화에 관한 법률」제31조에 따라 발행되는 사채 7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제324조에 따른 증권금융회사가 발행한 채권 또는 채무증서 8. 제27조제1항제4호에 따라 총자산의 100분의 80 이상이 부동산(제27조제1항제1호부터 제3호까지 및 제5호부터 제7호까지에 따른 자산을 포함한다)으로 구성된 법인 또는 조합의 발행 지분증권 총수의 100분의 50을 초과하여 취득하는 경우 그 지분증권 9. 제27조제1항제1호나목에 따라 부동산 개발을 위하여 설립되고「조세특례제한법」 제104조의31제1항의 요건에 해당하는 법인의 주식 및 사채(해당 법인의 담보부사채만 해당한다)를 취득하는 경우 그 주식 및 사채 10.「사회기반시설에 대한 민간투자법」제41조에 따른 사회기반시설투융자회사의 주식 및 사채(해당 회사의 담보부 또는 보증사채만 해당한다)를 취득하는 경우 그 주식 및 사채 11.「사회기반시설에 대한 민간투자법」제26조에 따른 사회기반시설의 관리운영권을 가진 회사의 주식 및 사채를 취득하는 경우 그 주식 및 사채 12.「유료도로법」제10조에 따른 유료도로관리권을 가진 회사의 주식 및 사채를 취득하는경우 그 주식 및 사채 13. 다른 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구(다음 각 목의 기관 등을 포함한다)가 발행한 지분증권, 수익증권 또는 채무증권 가. 외국의 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구 나. 가목에 따른 회사 또는 기구의 업무를 수행하는
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

외국의 부동산투자 관련 기관 14. 신탁이 종료된 경우에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속되는 부동산 신탁의 수익증권 (4) 거래의 제한 1) 당사는 다음 각 호에 해당하는 자와 부동산투자회사법 제21조에서 정하는 자산의 투자ㆍ운용방법(부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분)에 해당하는 거래를 할 수 없습니다. ① 회사의 임원 및 그 특별관계자 ② 회사의 주식을 100분의 10이상 소유하고 있는 주주(주요주주) 및 그 특별관계자 2) 전1)항의 제한은 다음 각 호에 해당하는 거래에는 적용되지 않습니다. ① 일반분양, 경쟁입찰 및 이와 유사한 방식으로 거래당사자를 선정하는 거래 ② 회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하는 거래 (전1)항 제①호에 해당하는 자를 제외) ③ 회사의 합병, 해산, 분할 또는 분할합병에 의하여 불가피한 경우④ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별 결의에 따른 주주총회의 승인을 받은 거래 [부동산투자회사법] 제30조(거래의 제한) ① 부동산투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자와제21조제1항 각 호에 대하여 같은 조 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 하여서는 아니 된다. 1. 해당 부동산투자회사의 임직원 및 그 특별관계자 2. 해당 부동산투자회사의 주식을 100분의 10 이상 소유하고 있는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그 특별관계자 ② 제1항에도 불구하고 부동산투자회사는 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 할 수 있다. 1. 일반분양, 경쟁입찰 또는 이와 유사한 방식으로 거래당사자를 선정하는 거래 2. 이사회의 승인 및 주주총회의 승인(제20조에 따라 상장된 부동산투자회사가 아닌 경우에는 「상법」 제434조에 따른 특별결의에 따른 주주총회의 승인을 말한다)을 받은 부동산 매매거래 3. 그 밖에 주주의 이익을 침해할 우려가 없는 거래로서 대통령령으로 정하는 거래 ③ 제20조에 따라 상장된 부동산투자회사가 제2항제2호에 해당하는 부동산 매매거래를 하는 경우 매매가격은 대통령령으로 정하는 기관 또는 단체가 추천하는 둘 이상의 감정평가업자에게 받은 감정평가액을 기준으로 산정하여야 한다. 이 경우 부동산투자회사가 매도하는 가격은 둘 이상의 감정평가액 중 높은 금액 이상으로 하고, 매수하는 가격은 둘 이상의 감정평가액 중 낮은 금액 이하로 한다. ④ 제3항에 따른 감정평가의 방법 및 절차 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. [전문개정 2010. 4. 15.] [부동산투자회사법 시행령] 제34조(부동산투자회사의 거래 제한의 예외) ① 법 제30조제2항제3호에서 “대통령령으로 정하는 거래”란 다음 각 호의 거래를 말한다. 1. 부동산 매매거래 외의 거래로서 이사회의 승인 및 「상법」 제434조에 따른 특별결의에 따른 주주총회의 승인을 받은 거래 2. 부동산투자회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하는 거래. 다만, 법 제30조제1항제1호에 해당하는 자와의 거래는 제외한다. 3. 부동산투자회사의 합병ㆍ해산ㆍ분할 또는 분할합병에 따른 불가피한 거래 4. 삭제
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

II. 자본조정(주석11) 주식할인발행차금 III. 이익잉여금(주석11) 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 손 익 계 산 서 제4기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제3기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 현금의 순증감(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 주석 제4기 2022년 12월 31일 현재 제3기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 1. 당사의 개요 주식회사 김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따라 2019년 6월 13일 설립되었으며, 2019년 9월 10일 자로 대한민국 국토교통부의 인가를 획득하였습니다.당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 주택 건설사업, 부동산개발사업, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로54번길 3 (구미동)입니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 32,000백만원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의종류 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비고 한국증권금융(주) 보통주 (주1) (주)국민은행 보통주 (주2) 삼성화재해상보험(주) 보통주 공모 우선주(제1종 종류주) 공모 우선주(제2종 종류주) 합 계 (주1) 한국증권금융㈜는 제이비김포마송고양지축 주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁제38호(이하 "본건 제1펀드")의 신탁업자이며, 펀드의 신탁재산으로 당사의 보통주식을 취득하는 방식으로 본 사업에 투자하고 있습니다(본건 제1펀드의 집합투자업자: 제이비자산운용주식회사).(주2) ㈜국민은행은 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제109호(이하 "본건 제2펀드")의 신탁업자이며, 펀드의 신탁재산으로 당사의 보통주식을 취득하는 방식으로 본사업에 투자하고 있습니다(본건 제2펀드의 집합투자업자: ㈜코람코자산운용). 2. 중요한 회계정책 당사가 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약(계약이행원가)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’ : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ : 공정가치 측정 3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 해당 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동,비유동 분류② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 4) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월이내인 것으로 합니다. (3) 금융자산 1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업외수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업외수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외손익'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외손익'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 금융부채당사가 보유한 금융부채는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 완성건물, 미완성주택 및 건설용지를 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있으나, 이에 따라 당기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 수익인식당사는 아파트 등의 분양매출의 경우 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점인 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.(8) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(11) 이익잉여금당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 보유한
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수있는 불확실성을 보여주며, 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 2) 유동성 위험유동성위험이란 거래부족이나 자금부족 등으로 어려운 상황에 처함에 따라 특정자산을 현금화 또는 가용자산화하는데 불확실성이 발생하여 재산가치의 변동`을 초래할 위험을 말합니다.① 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 미리 예측하고 적정수준의 유동성을 관리함으로써 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못하는 경우가 발생하지 않도록 관리하는 것입니다.② 금융부채의 잔존계약 만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기 분석내용은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리의 목적은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주 및 이해당사자들에게 안정적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(주1) (주1) 당기말 순부채 및 총자본이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 4. 금융상품 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 금융부채 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금 미수수익 합계 2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 금융자산 이자수익 금융부채 이자비용 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 과 목 당기말 전기말 KEB하나은행(주) 현금및현금성자산 상기 현금및현금성자산은 시공사 공사채무와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 7. 재고자산 당기와 전기 중 재고자산의 변동내역은 다음과 같으며, 당기 중 건설용지 및 미완성주택은 모두 완성건물로 대체되었습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 대체 비용의 인식 기말 건설용지 미완성주택 완성건물 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 대체 비용의 인식 기말 건설용지 미완성주택 합 계 8. 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 만기 연이자율 당기말 전기말 상환방법 삼성생명보험(주) 만기일시상환 삼성화재해상보험(주) 한화생명(주) KEB하나은행(주) 합계 당사는 당기 중 장기차입금 전액을 조기상환 하였습니다. 9.
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 분양선수금 (2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 당 기 중 분양수익으로 312,070,357천원을 인식하였습니다 10. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 주요약정사항은 다음과 같습니다. ① 매매계약완결권의 행사당사는 부동산매입확약에 따라 김포마송고양지축 주택개발사업과 관련하여 미분양 공동주택의 전부 또는 일부에 대하여 한국토지주택공사에게 매입을 요청하면, 매입요청세대에 대하여 당사와 한국토지주택공사 또는 매입실행자(한국토지주택공사가 지정하는 자) 사이에 매매의 효력을 발생시킬 수 있는 권리를 소유하고 있습니다. ② 공사도급계약당사는 공동주택 신축공사와 관련하여 디엘이앤씨(주)와 건설공사도급계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 공사명 김포마송지구 B-2BL 맟 고양지축 B-5BL 공동주택 신축공사 공사위치 가. 경기도 김포시 마송지구 B-2BL 경기도 김포시 통진읍 마송리 586(이하 "김포마송사업")나. 경기도 고양시 지축지구 B-5BL 경기도 고양시 덕양구 지축동 일원(이하 "고양지축사업") 공사규모 가. 김포마송사업 - 사업부지면적 : 21,986.00㎡(6,650.77평) - 건축 연면적 : 64,241.73㎡(19,433.12평) - 지하1층~지상18층 공동주택(544세대), 근린생활시설, 부대시설 나. 고양지축사업 - 사업부지면적 : 20,778.00㎡(6,285.35평) - 건축 연면적 : 50,850.77㎡(15,382.36평) - 지하1층~지상29층 공동주택(332세대), 근린생활시설, 부대시설 공사기간 대출금 최초 인출일의 1영업일 이전으로 부터 34개월 도급금액 가. 김포마송사업 : 83,187,286,000원(발코니 확장공사 포함, 부가가치세 포함)나. 고양지축사업 : 66,129,563,000원(발코니 확장공사 포함, 부가가치세 포함)다. 합계 : 149,316,849,000원(발코니 확장공사 포함, 부가가치세 포함) 라. 지급방법 : 매2개월 단위로 감리단의 공사기성확인서를 첨부하여 기성금 요청시 현금 지급함. 단, 사업약정서에서 정한 조건대로 분양률이 90%에 도달할 때까지는 공사대금을 일부 유보하며, 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 5영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(=사업수익정산시점)에 아래의 '마'와 같은 방법으로 공사대금을 감액하거나, 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 5영업일 이내에 아래의 '바'와 같은 방법으로 정산공사대금을 지급하는 방식으로 정산함 마. 공사대금의 감액 : 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 대출금상환계좌, 분양수입금관리계좌 및 자금관리계좌에 남아있는 금액으로 당사가 청산시점까지 지급해야 할 것으로 객관적으로 예상되는 모든 비용, 잔여 대출원리금, 당사 주주들의 출자금 및 출자금에 대한 목표수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액함 바. 정산공사대금의 지급 : 사업약정서에서 정한 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 5일 이내에 대출금입금계좌, 대출금상환계좌, 분양수입금관리계좌 및 자금관리계좌에 남아있는 금액 중 당사가 청산시점까지 지급해야 할 것으로 객관적으로 예상되는 모든 비용, 당사 주주들의 출자금 및 출자금에 대한 목표수익 전액을 충당하고 남을 것으로 예상되는 금액을 지급함 상기 공사도급계약과 관련하여 당사는 시공사로부터 공사 시공확약서를 제공받았으며, 당하반기 중 해당 공사가 모두 완료되었습니다. ③ 자산관리 위탁계약당사는 당사가 소유하거나 소유할 예정인 부동산, 유가증권, 부동산의 사용에 대한 권리 등의 투자 및 운용을 한국토지주택공사에 위탁하는 자산관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. ④ 일반사무 위탁계약당사는 당사의 일반사무 및 일반사무에 한정된 부수업무를 신한아이타스(주)에 위탁하는 일반사무 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 자산보관 위탁계약당사는 당사의 부동산, 증권 및 현금 등의
김포마송고양지축주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

자산보관 및 관리 업무, 해산(청산)관련 업무를 하나은행(주)에 위탁하는 자산보관 위탁계약을 체결하고 있습니다. ⑥ 보험가입 당사는 KB손해보험의 전문인배상책임보험(부보금액 3,000백만원)에 가입하고 있습니다. 11. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 5,000원 우선주 5,000원 합 계 (2) 당사가 발행할 주식 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주, 6,400,000주 및 5,000원이며, 당기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 자본금 주식할인발행차금 전기초 전기말(당기초) 유상증자 당기말 (3) 당기 중 당사가 발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 종류주 제2종 종류주 발행주식수 600,000주 의결권 없음 있음 성격 종류주식 종류주식 이익배당에 관한 사항 연 5.2% 우선배당 연 5.2% 우선배당 잔여재산분배에 관한 사항 출자금 및 출자금에 대하여 출자기간(출자금 납입이 완료된 날로부터 잔여재산분배가 완료되는 날까지) 동안 연 5.2% 우선배당률을 적용하여 산정한 금액에서출자기간동안 배당 받은 금액(주주 변경이 있는 경우 변경 전후 주주 누구에게든 지급된 모든 금액을 합산함)을 공제하여 산정한 금액 (4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 처분예정일 : 2023년 3월 27일 처리확정일 : 2022년 3월 30일
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 1) 인쇄회로기판 인쇄회로기판(Printed, Circuit, Board. PCB)은 전자제품을 제어하는 수많은 부품들간의 전기, 전자신호 등의 흐름을 위한 배선판으로 국가 경쟁력의 근간이 되는 전자산업의 발전을 위해 반드시 선행되어야 될 부품 중의 하나입니다. 정보통신기술(ICT)의 융합으로 도래하는 인공지능, 로봇기술 등 이른바 4차산업혁명 관련 산업 발전에 따라 최첨단 고밀도 초박판 PCB의 제조가 요구되어 지고 있고 그 중요성이 점차 증가하고 있으며 전형적인 장치산업이면서 기술변화가 그 어느 산업보다 빠르게 변하고 있어 이에 대응할 수 있는 자본력과 기술개발능력이 그 기업의 성장발전 가능성의 최대관건이 되고 있습니다. PCB는 전자, 정보통신, 우주항공, 정밀공학 등 전기적 흐름이 요구되는 제품의 핵심부품이며 당사는 주로 자동차전장부품,정보통신, 네트웍크 등의 산업용 PCB를 생산하고 있으며 우주항공 및 정밀공학 등에도 그 기술개발 및 제품영역을 넓히고 있습니다. 2) 자동차 구성품 자동차부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에, 전방산업인 완성차의 수요가 생산에 많은 영향을 미치고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요하다고 할 수 있습니다. 국내 자동차부품산업은 완성차기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사간에 기술, 자금 및 연력면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순 가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력 및 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 1) 인쇄회로기판 당사의 인쇄회로기판은 100% 주문생산에 의하여 판매하고 있으며, 주요판매처로는현대모비스(주), (주)현대케피코, (주)대성엘텍, 인팩일렉스 주식회사 등으로 전체 매출액에 80%이상을 차지하고 있으며 판매구성은 수출(간접수출포함)과 내수가 각각 21%, 79% 이고, 매출 증대를 위하여 수요가 크게 증가하고 있는 정보통신분야와 자동자전장부품의 초다층(10층 이상) 제품 판매 비중을 증대시켜 나가고, 4차 산업혁명에 대비하여 인공지능, 로봇기술, 생명과학 분야의 매출증대를 위한 기술력 향상과 영업력을 강화하고 있습니다. 2) 자동차 구성품 자동차 인테리어 부품 산업의 선도 역할을 다져온 (주)에이엔피 청주공장은 2012.1월 용산에스앤씨㈜로 시작, 2020.3월 (주)와이에스피로 흡수합병 후 2022.07월 영업권 양수 되었습니다. 인테리어 부품의 친환경, 고감성화의 실현 없이는 자동차 산업의 발전을 이룩할 수 없다'라는 신념과 확신을 가지고 시작하였습니다.제품 개발의 심혈을 기울여 왔으며, 건실하고 투명한 기업경영을 바탕으로 훌륭한 인재 양성(사내 미싱사 양성 교육)과 품질 혁신(SQ "S"등급)을 통하여 고객 만족과 기업의 사회적 책임 완수를 실현하기 위하여 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 현대ㆍ기아자동차 1차 협력사인 ㈜용산에 자동차 시트 및 퀼팅사양 생산업체로서 SQ인증서 S등급(협력사 품질보증서)을 유지하고 있으며 성능과 신뢰성 확보를 위한 기술력의 보유와 지속적인 품질 개선을위한 경쟁력 강화 및 개발 제품 다각화를 이루어
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 시장 점유율 1) 인쇄회로기판 국내 인쇄회로기판의 시장규모를 약 9조원 가량으로 추정할 때 매출액이 5천억 이상인 업체로 삼성전기, 대덕전자, 심텍 등이 전체 매출액의 60~70% 가량 차지하고 있는 것으로 추정되며, 그 외 중견 업체로는 디에이피, 현우산업, 에이엔피 등과 군소 100여개사가 차지하고 있는 것으로 추정해 볼 때 당사는 전체 매출액의 1~2%선을 점유하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 2) 자동차 구성품 당사에서 생산하는 자동차 시트 및 퀼팅 사양 제품은 (주)용산으로 납품되며 시장에서는 기아자동차로 납품되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 인쇄회로기판(PCB) 제품 인쇄회로기판(PCB) 통신장비자동차전장컴퓨터 자사상표 자동차 구성품 제품 자동차 시트 자사상표 전문생산방식(EMS) SMT SMT가공,전자부품조립 자동차전장 등 타사상표 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제42기 제41기 제40기 양ㆍ단면 인쇄회로기판 다층 인쇄회로기판 시트(차종A) 시트(차종B) 1) 산출기준 재질별 수주수량과 금액을 나눈 평균 가격임. 2) 주요 가격변동원인 중국의 급부상과 국내업체의 과다한 경쟁으로, 판매단가의 상승폭 보다 원자재가 격의 상승폭이 높은 관계로 실질은 판단가의 하락임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 인쇄회로기판 원재료 동박적층판 인쇄회로기판제조 두산, 생익 인쇄회로기판제조 코부산업 Prepreg 인쇄회로기판제조 두산, 생익 소 계 부재료 Bit 홀(Hole)가공 유림전기 Dry Film 회로인쇄 한국히타치 S/M 잉크 표면인쇄 한국다이요잉크 산화동 외 도금 신오케미칼 기타화공약품 외 도금,부식 외 세창케미컬 소 계 저장품 정면Brush등 인쇄회로기판제조 자동차 구성품 원재료 가죽 / TPU 용산 사급(*) 소 계 부재료 PP보드외 부강테크 매직테이프외 유림 스펀지외 유엠에스 재봉사외 기타 소 계 합 계 (*) 자동차 구성품 주요 원재료 가죽은 거래처로부터 사급으로 공급받아 매입액 전액 매출 상계처리 되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업부문 품 목 제42기 제41기 제40기 인쇄회로기판 동박적층판(1.6t 1/1) US$33.10 US$41.20 U$30.83 US$466.00 US$538.00 U$391.2 US$16.73 US$18.25 U$15.26 US$0.72 US$0.73 U$0.73 \10,350 \10,050 U$9.00 산화동 \12,363 \11,741 \8,721 자동차 구성품 \354,120 \435,172 다. 생산실적 (단위 : M^2, 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄회로기판 양ㆍ단면 본사 다 층 소 계 자동차구성품 청주 EMS 전자부품 등 의왕 합 계 라. 가동률 1) 인쇄회로기판 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 기가동가능시간 기실제가동시간 평균가동률 인쇄회로기판 평균가동율 = 기실제가동시간 (실제근무일수 일 351 ×1일평균근무시간 23시간) 기가동가능시간 (근무가능일수 일 365 ×1일근무가능시간 24시간) 2) 자동차 구성품 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 기가동가능시간 기실제가동시간 평균가동률 자동차구성품 평균가동율 = 기실제가동시간 (실제근무일수 일 134 ×1일평균근무시간 8시간) 기가동가능시간 (근무가능일수 일 131 ×1일근무가능시간 8시간) * 영업양수 시점인 22년 7월부터 12월까지의 내역입니다. 마. 주요 생산설비의 현황 회사는 보고기간말 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문에 대한 손상검토를 수행하였으며 그 결과 15,002,003천원이 유형자산 손상으로 인식되었습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분㎡
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

기초장부가액 증감 상각(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 남동공장 자가 인천(논현동 444-4) 공시지가1,574,000원 합 계 * 2022년 기준 공시지가(2022/04/29) [자산항목 :건물 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분㎡ 기초장부가액 증감 상각(-) 손상차손(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 남동공장 자가 인천(논현동 444-4) 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각(-) 손상차손(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 남동공장 자가 인천(논현동 444-4) 폐수처리장 외 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각(-) 손상차손(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 본사 외(공장) 자가 인천(논현동) 청주사업장 자가 청주 컴프레셔 외 합 계 * 당사의 종속회사인 (주)우진으로 PCB제조 관련 기계장치 이관 [자산항목 : 기계장치_우진] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각(-) 손상차손(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) (주)우진 자가 인천(논현동) 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 인쇄회로기판(PCB) 제품 양ㆍ단면 수 출 내 수 합 계 다층 수 출 내 수 합 계 상품 원재료 수 출 내 수 합 계 자동차구성품 제품 SEATCOVER 수 출 내 수 합 계 기타매출 SMT가공 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 * 수출은 Local LC등 간접수출 포함 나. 판매경로 1) 인쇄회로기판 : 100% 주문 생산 판매 ·내수판매 : 국내 업체 주문(P/O) ---> 생산 ---> 납품·수 출 : 외국 업체 또는 수출오퍼상(Offer)주문(P/O) --> 생산--> 납품 2) 자동차 구성품 : 월 생산계획(발주) → 생산 → 납품 다. 판매방법 및 조건 1) 인쇄회로기판 (1) 내수 : 발주(P/O) --> 납품 당월마감(계산서 발급) --> 익월말 현금 또는 (전자어음)결제(결제일 평균 45일) ( 2) 수출 : 발주(P/O) --> L/C open --> 납품 30일 후 인수증 발급 --> 5일 후 Nego 2) 자동차 구성품 : 출하 → 검수통보접수 → 월합계 계산서 발행월마감 이후 익월 10일 혹은 말일 현금(100%) 라. 판매전략 ·다층인쇄회로기판(Multi Layer PCB)판매 비중을 현재 70% 수준에서 80%이상 증대시키고 6층이상 초다층 비중을 다층인쇄회로기판 판매비중의 60% 이상 확대 추진.·원유가 상승, 원화가치 상승등 향후 수익성하락에 대비하여 고부가가치 제품인 자동차전자ㆍ전장품의 매출확대와 박막액정표시 모니터 (TFT-LCD)용, 빌드업(Build-up)제품 등의 판매비중을 증대하여 매출 증대 및 수익성 증대에 주력.·자동차 구성품 : (주)용산과 현황 관리로 물량확보, 생산현장의 스킬증가와 불량률 관리로 매출증가, 수익성 증대에 주력 마. 수주상황 (단위 : M2, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄회로기판 SMT 외 합 계 * 자동차 구성품의 경우 생산하는 제품은 단기 주문 생산으로 진행되며 고객사의 납품 주문에 따른 P/O를 토대로 생산하여 수시로 납품하는 형태로 별도의 수주관리를 하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토,승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다 가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 천원) 구 분 당기말 전기말 USD 원화상당액 USD 원화상당액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화자산 계 차입금 매입채무및기타채무 외화부채 계 2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전이익에 대한 영향 당기말 전기말 미국달러/원 10% 상승시 10% 하락시 나. 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 기타금융자산 - 유동 기타금융자산 - 비유동 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지분정보와 관련 확인된 신용손실 정보를근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합 계 기대손실률 총장부액 손실충당금 순장부액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합 계 기대손실률 총장부액 손실충당금 순장부액 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 다. 지분상품 가격변동위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 각각 21,017,008천원 및 1,305,189천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10% 변동할경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,232,220천원입니다. 라. 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

(단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 리스부채 사채 전환사채 매입채무및기타채무 지급보증 합 계 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 리스부채 사채 전환사채 매입채무및기타채무 지급보증 합 계 상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 마. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: (현금및현금성자산) 순차입금 (A) 자본총계 (B) 총자본 (C=A+B) 순부채비율 (A/C) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 하도급거래약정 1) 계약상대 방 : 주식회사 우진 2) 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결시기 : 2022.4.1 - 계약기간 : 1년간으로 하되, 기간 만료후 쌍방의 별도 청구가 없는한 1년간 자동 연장된 것으로 간주함. 3) 계약목적 및 내용 - 계약목적 : 인쇄회로기판 제작 외주 - 내용 : 발주서 또는 내부작업지시서에 의거 인쇄회로기판 제작을 의뢰 4) 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 - 대금수수방법 : 매월말을 기준으로하여 세금계산서 발행 후 15일이내 현금 결제 나. 하도급거래약정 1) 계약상대 방 : 화인텍 2) 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결시기 : 2008.5.1 - 계약기간 : 1년간으로 하되, 기간 만료후 쌍방의 별도 청구가 없는한 1년간 자동 연장된 것으로 간주함. 3) 계약목적 및 내용 - 계약목적 : 드릴 외주 - 내용 : 발주서 또는 내부작업지시서에 의거 드릴외주를 의뢰 4) 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 - 대금수수방법 : 매월말을 기준으로하여 세금계산서 발행 후 15일이내 현금 결제 다. 연구개발 담당조직 221231 기술연구소 조직도.jpg 221231 기술연구소 조직도 라. 연구개발 비용(PCB) (단위 :　천원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 : 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 환경관련 규제사항 환경규제와 관련법률은 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등이 해당됩니다. 당사는 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 또한 배출오염물질의 적정처리여부 확인을 위한 주기적인 측정 및 문제점 도출/개선을 지속적으로 관리하고 있습니다. 나. 기타 중요한 사항 해당사항 없음
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 연결기준 2022년도 매출액 1,074억, 영업손실 -106억, 당기순손실 -309억원이 발생하였습니다. 시트사업부 영업양수로 신규사업 매출 및 영업이익이 증대하였으나, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 손상인식등으로 손실이 대폭 증가하였습니다. 당사는 2022년 사업연도 중 종속기업의 취득으로 2022년 반기부터 연결재무정보를 적용하였습니다. 하기 직접사업연도는 개별재무정보로 작성되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제42기(2022) 제41기(2021) 증감 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 부 채 비 율 당사는 2022년 사업연도 중 종속기업의 취득으로 2022년 반기부터 연결재무정보를 적용하였습니다. 하기 직접사업연도는 개별재무정보입니다. 작성기준일 현재 연결대상 종속기업은 2개사 입니다. 당사의 자산은 1,068억원으로 전년대비 30% 증가하였습니다. 유동자산이 84% 증가하였는데, 하반기부터 PCB수주 증대로 관련 매출채권이 전년대비 60억원 이상 늘었습니다. 시트사업부 영업양수로 인하여 매출채권 및 재고자산, 신규 영업권 설정등으로 200억원 이상 관련 자산이 증가하였습니다. PCB사업부 및 시트사업부 손상검토의 수행으로 유형자산에 150억원 가량 신규 손상으로 인식되었습니다. 당사의 부채는 767억원으로 전년대비 246억 증가하였습니다. PCB 매출 증가로 인한 원부재료 구매비용등의 증가로 매입채무등이 작년대비 60억원 증가하습니다. 당기 중 총 170억원 규모의 제20회차, 제22회차 전환사채 발행이 있었습니다. 당사의 자본은 300억원 입니다. 당기 중 두차례 총 250억원 규모의 제3자배정 유상증자와 일부 전환사채의 전환권 청구로 자본금이 증가하였으나, 당기손실을 반영하여 보고기간말 결손금 485억원이 발생하였습니다. 나. 영업실적 1) 매출 및 매출원가 분석 자동차 생산 회복으로 수주가 증가하여 매출액이 증대하였지만 원자재가격 상승등으로 인해 매출원가도 함께 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42기(2022) 제41기(2021) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출원가율 2) 제품별 매출 비중 당사의 PCB 매출 중 자동자 관련 매출이 80%정도이며, 나머지는 전자부품, 의료기기 관련 매출 등으로 구성되어 있습니다. 현재 PCB매출집중도가 과도하게 한 산업에 치중되어있어 매출처 다변화에 노력하고 있습니다.또한 22년 하반기부터 (주)와이에스피의 시트사업부분을 양수하여 자동차 SEAT COVER 제조업 분야에 진출하였습니다. (단위 :
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

백만원) 제품명 제42기(2022) 제41기(2021) 증감율 금 액 금 액 PCB 신규사업 SMT가공 계 다. 신규사업 당사는 2022년 하반기부터 (주)와이에스피의 시트사업부분을 양수하여 자동차 SEAT COVER 제조업 분야에 진출하였습니다. 구분 내용 진출목적 사업다각화를 통한 수익선 개선 사업내용 자동차용 SEAT COVER 제조업 기대효과 자동차 시트는 운전자 편의에 기여하여 운전에 큰 영향을 미치며, 사고 시 인명피해에 가장 많은 영향을 미치는 안전부품으로 자동차 인테리어의 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 개별차량의 옵션에 상관없이 모든 차량에 필수적으로 적용되는 부품으로서 미래시대의 전기차나 수소차 시대에도 영향을 받지 않고 안정적으로 유사한 매출규모를 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 내장재의 고급화 추세에 따라 과거 대비 수익성 개선도 가능할 것으로 예상됩니다. 라. 사업부문 재편성 당사는 2022년 4월부터 PCB제조부분을 (주)우진으로 분할하였습니다. 또한 2022년 7월부터 (주)와이에스피로부터 시트사업부분을 영업양수하여 시트사업부를 신설하였습니다. 구분 변경전 변경후 사업조직 PCB사업부 제조 : (주)우진 제조 외 : (주)에이엔피 EMS사업부 EMS사업부 SEAT사업부 마. 환율변동 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. [통화별 기말환율] (단위 : 원) 구 분 제42기(2022) 제41기(2021) 변동 변동률 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전이익에 대한 영향 당기말 전기말 미국달러/원 10% 상승시 10% 하락시 바. 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 보고기간말 현재 보유 중인 유형자산에 대한 손상검토를 수행하였으며 그 결과 15,002,003천원이 손상으로 인식되었습니다.연결실체는 당기 중 인수한 시트사업부에 대한 영업권 손상검토를 수행하였으며, 이를 위한 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 산출된 사용가치는 14,485,704천원으로 비교대상 장부가액인 15,183,271천원과의 차이액 697,567천원이 당기 중 손상차손으로 인식되었습니다. 자산 손상의 상세 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 2022년말 현재 64억원의 현금성자산을 보유하고 있으며, 총차입금은 455억원으로 전기대비 25.2%, 순차입금은 391억원으로 전기 대비 24.79% 증가한 수치입니다. 당기 중 총 170억원 규모의 제20회차, 제22회차 전환사채 발행이 있었습니다.당기 중 두차례 총 250억원 규모의 제3자배정 유상증자와 일부 전환사채의 전환권 청구로 자본금 및 자본잉여금이 증가하였으나, 당기손실을 반영하여 보고기간말 결손금 485억원이 발생하여 전기대비 자본총계는 크게 변동이 없는 300억원입니다.경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42기(2022) 제41기(2021) 증감 증감율 총차입금 차감: (현금및현금성자산) 순차입금 (A) 자본총계 (B) 총자본 (C=A+B) 순부채비율 (A/C) 나. 자금조달 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 전환사채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 운영 및 시설자금 마련, 신규투자를 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.1) 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 합 계 2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 비고 신한은행 운전자금 일반대출, 유산스대출 하나은행 운전자금 유산스대출 산업은행 운전자금 5.39~7.60 일반대출, 유산스대출 기업은행 운전자금 6.61~7.02 일반대출, 유산스대출 현대커머셜(주) 운전자금 일반대출 기타 운전자금 합 계 3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 차입일 만기일 당기말 전기말 산업은행 운영자금 2.99~4.47 기업은행 운영자금 3.75~3.86 기업은행 운영자금 기업은행 운영자금 소 계 유동성장기차입금 대체 차감계 4) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2023년도 2024년도 2025년도 2026년도 합 계 5) 2022년 3월 21일자 이사회 결의 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 ㈜에이엔피 제21회 무보증 사모사채(2년만기) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행회사 ㈜에이엔피 인수회사 우리종합금융 주식회사 채권자 신보2020제2차유동화전문 유한회사 발행일 2022년 3월 29일
에이엔피 — 사업보고서 (2022.12)

만기일 2024년 3월 29일 이자율 발행금액 6) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 제17회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제19회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제20회차 무기명식무보증 사모 전환사채 제22회차 무기명식무보증 사모 전환사채(*1) 합 계 액면가액 사채상환할증금 전환권조정 전환권행사 장부금액 (*1) 제22회차 전환사채 최초 발행가액은 5,000,000천원이나 당기 중 연결실체가 2,000,000천원의 전환사채를 취득하였습니다. 다. 자금지출 (단위 : 천원) 구 분 (주)스튜디오2046 (주)스튜디오에이엔디오 네오배터리머티리얼즈코리아(주) (주)알엔투테크놀로지(*1) 지출목적 콘텐츠, 게임 등에서 새로운매출 모델 발굴 및 신사업 진출 드라마, 영화 제작 등 신규사업 이차전지 소재 산업 진출 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보 (이차전지 산업 시너지) 내용 신규법인설립 지분취득 지분취득 지분취득 지출금액 지출일 (*1) 2023년 2월 24일 매도인에게 지급한 계약금 26억원을 환급받으며 상호간에 계약의 해제에 합의하였습니다. 5. 부외 거래 가. 채무보증 등 당사는 계열사 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 제공받은자 내 용 보증금액 지급보증자 기타특수관계자 (주)용산 지급보증 산업은행 나. 중요한 소송사건 등 당사는 종속회사 (주)스튜디오2046의 사내이사 이도형의 근무기간동안 이도형 및 그의 측근으로부터 소개받아 신규 사업을 투자하였으나, 해당 투자 자금들의 대부분은 회사의 투자 목적과 달리 이도형 및 그의 측근을 위해 사용된 것으로 확인하였습니다. 당사 및 종속회사 (주)스튜디오2046은 회사가 입은 손해를 청구 및 회수하기 위하여 민ㆍ형사상 소송을 제기할 예정입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계판단 및 추정에 관한 사항 첨부된 「제42기 연결재무제표에 대한 감사보고서」의 주석 「2. 중요한 회계정책」 및 「제42기 재무제표에 대한 감사보고서」의 주석 「2. 중요한 회계정책」을 참조 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경규제와 관련법률은 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 폐기물관리법 등이 해당됩니다. 당사는 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 또한 배출오염물질의 적정처리여부 확인을 위한 주기적인 측정 및 문제점 도출/개선을 지속적으로 관리하고 있습니다. 당사는 관련 법규를 위반하여 행정처분을 받은 이력이 있습니다. 자세한 내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황과 그 밖의 상황 - 가. 제재현황」을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법규는 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항에 기술한 환경 관련 법규가 가장 중요하다고 볼 수 있습니다. 자세한 내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황과 그 밖의 상황 - 가. 제재현황」을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 첨부된 「제42기 재무제표에 대한 연결감사보고서」의 주석 「4. 금융위험」 및 「제42기 재무제표에 대한 감사보고서」의 주석 「4. 금융위험」을 참조 바랍니다.
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 사업목적 당사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 상근 임직원이 존재하지 않는 명목회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 개발하고, 개발부동산의 안정적 운용(건설, 분양)을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공하며 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 나. 설립취지 당사의 '정관 제2조(목적)'에 따른 사업 목적은 아래와 같습니다. 제2조 (목적) 회사는 부동산투자회사법의 규정에 따라 회사의 자산을 다음 각 호의 하나에 해당하는 방법으로 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 기타 법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산의 취득·관리·개량 및 처분2. 부동산개발사업(토지를 공동주택 건설 용지 등으로 개발하거나 공동주택 그 밖의 공작물을 신축 또는 재축하는 사업. "공동주택개발사업")3. 공동주택개발사업으로 조성하거나 설치한 토지, 건축물 등의 분양사업 및 임대사업4. 증권의 매매5. 금융기관에의 예치6. 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득·관리·처분7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리 및 처분 2. 영업의 현황 가. 투자대상 당사의 개발대상 부동산은 인천영종지구 A-2BL에 지하1층~지상29층 규모의 공동주택(1,409세대) 및 근린생활시설을 개발하여 분양하는 건입니다. 리츠가 개발하고 있는 자산에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 위치도.jpg 인천영종지구 A-2BL 위치도 조감도.jpg 인천영종지구 A-2BL 조감도 사 업 명 인천영종지구 A-2BL 공동주택 개발사업 사업지 구분(위 치) 인천영종지구 A-2BL (인천광역시 중구 중산동 영종 A-28BL) 시공사 DL이앤씨(WN) 지역/지구 제 3종 일반주거지역 / 제1종 지구단위계획구역 대지면적 건축면적 연면적 용적률 194.74%(법정 200% 이하) 건폐율 17.21%(법정 50% 이하) 건축규모 지하1층~지상29층(16개동)공동주택, 판매시설 및 부대시설 세대수 총 1,409세대 (전용84㎡형 862세대, 98㎡형 547세대) 주차대수 총 1,944대(법정 주차대수 대비 1.19:1) 건축개요 유형 Type 세대수 전용면적 (㎡) 공급면적 (㎡) 계약면적 (㎡) 공동주택 84A 84B 84C 98A 98B 합 계 근린생활시설 522.71평 * 위 개발사업개요는 사업계획승인 기준 작성(1) 당사는 2019년 11월 29일 사업대상 토지(인천영종 A-28BL)를 139,447,898천원에 한국토지주택공사로부터 매입하였습니다. (부동산투자회사법 제 30조에 의거 리츠는 특별관계자와 부동산투자회사법 제 21조 1항 각 호에 대하여 같은 조 2항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래를 할 수 없으나, LH와 사업부지 매매계약체결시 주주총회 특별결의를 득한 바 있음.)(2) 2023년 3월 준공 예정인 인천광역시 영종지구 A-28BL 내에 공동주택1,409세대를개발하는 사업이며, 현재 분양이 100% 완료(공동주택 기준)되었습니다. 본 사업은 DL이앤씨(주)의 책임준공확약 및 LH의 준공 후 미분양세대 주택매입확약 조건을 포함하고 있습니다.(3) 시공사의 공사도급계약금액은 분양률 90% 기준 금액인 연면적 3.3㎡(평)당 금 삼백팔십일만원(\ 3,810,000)을 기준으로 하여 일금 이천팔백육십팔억이천칠백일십삼만원(\ 286,827,130,000, 부가가치세 포함)으로 한다. 발코니확장공사 금액은 공급면적 3.3㎡당 금 삼십만원(\ 300,000, 부가가치세 포함)을 목표로 수분양자가 선택하지않은 경우를 제외하고는 필수적으로 시행합니다. 대출금의 최초인출일의 이(2)영업일 이전 일로부터 사십(40)개월(2023년 03월 27일)이 되는 날까지 시공사(DL이앤씨㈜)는 책임준공 의무를 이행해야하며, 상세 조건은 사업약정서 제1장 제2조 용어의정의에 의거
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

동 약정서 제11조 제2항에 규정된 바와 같습니다. '책임준공일'은 시공사가 책임준공을 완료하여야하는 날로서, 책임준공의무를 미이행할 경우 시공사는본건 손해액을 대출투자자들과 리츠주주들에게 배상하여야 하며, 여하한 명목의 공제 없이 즉시 인출 가능한 자금으로 지급하여야 합니다. 본건 손해액이란 대출투자자들에게 부담하는 미상환 대출채무(대출원리금, 연체이자 및 수수료 포함) 상당액 및리츠주주들(지분투자자들과 공모주주들을 모두 포함함)에게 부담하는 출자금 및 목표수익률 상당의 금원의 합계액을 의미합니다. (4) 한국토지주택공사 매입확약 조건 구 분 내 용 개요 준공 후 미분양 공동주택에 대하여 리츠는 LH에게 매입을 요청하고, LH는 사전 확정된 매입확약 조건으로 매입 매입확약금액 세대별 매입확약가(각 사업지별 별도 계산) = 세대별 감정가격(*) x 매입확약률 (*)세대별 감정가격 = A x B / CA = 별지 1, 별지2에 기재된 감정가격 총액B = 세대별 주택 분양가(부가가치세 포함)C = 주택 분양가 총액(부가가치세 포함) ■인천영종 A-28BL 적용 매입확약률: 85.0%+(분양률*2%) - 별지1. 인천영종 A-28BL 표본주택 감정가격 및 감정평가 총액 구 분 감정평가액 비 고 표본주택 감정평가액(원,A) 표본주택 공급면적(㎡,B) 전체 공급면적(㎡,C) 감정평가 총액(원)(*) A/B*C (*) 발코니 확장비용 및 부가가치세 포함 (5) 공사대금의 감액 정산 및 성과공사대금의 지급 조건 [ 사업약정서 제12조 3항](가)리츠와 시공사는 대출약정에 따른 대출원리금이 전부 상환된 날의 직후 영업일과 대출약정에 따른 대출만기일의 오(5)영업일 전날 중 먼저 도래하는 날(이하 "사업수익정산시점")에 본건 사업의 수익을 아래와 같은 방법으로 공사대금을 감액하거나, 아래와 같은방법으로 성과공사대금을 지급하는 방식으로 정산하기로 한다.(나)사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 (i) 공사대금(유보공사대금 포함)을 포함한 본건사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, (ii) 잔여 대출원리금, (iii) 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금,리츠주주들의 출자금에 대한 목표 수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 리츠는 공사도급계약상 공사대금에서부족액을 감액하기로 한다. 본항에 따른 공사대금 감액을 위한 부족액을 산정함에 있어,사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원 이외에 동 시점에서 현금화 되지 아니한 본건 아파트(상가및 LH에 매입요청 하였으나 제외된 물건을 포함함)의 장래 매각 금액은 고려하지 아니한다.만약 위 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 많은 경우, 시공사는사업수익정산시점으로부터 오(5)영업일 이내에 리츠에게 공사대금 감액분에서 유보공사대금을 뺀 나머지 금액을 즉시 자금관리계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 하고, 유보공사대금은 소멸되는 것으로 간주한다.또한 공사대금 감액분이 제4항 (다)호에 따른 유보공사대금보다 적은 경우, 리츠는 사업수익정산시점으로부터 오(5) 영업일 이내에 시공사에게 유보공사대금에서 공사대금 감액분을 뺀 나머지 금액을 시공사가 지정하는 계좌로 입금하는 방식으로 지급하여야 한다.만약 시공사 또는 리츠가 위 금원의 지급을 지체하는 경우 연 9%의 비율에 따른 지연손해금을 추가로 지급하여야 한다.(다)리츠는 본 약정 제22조에 따른 유상감자에 따른 유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 오(5) 영업일 이내에, 아래 금액을 시공사에게 추가 공사대금(이하 “ 성과공사대금” )으로 지급하기로 한다.『성과공사대금의 지급일 현재 대출금입금계좌, 분양수입금관리계좌, 발코니확장비용계좌 및 자금관리계좌에 남아 있는 금원으로 공사대금을 포함한 본건 사업과 관련하여 리츠가 청산 시점까지 지급해야 할 것으로 합리적으로 예상되는 모든 비용, 본 약정에 따른 리츠주주들의 출자금 및 리츠주주들의 출자금에
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

대한 목표 수익 전액을 충당하고 남을 것으로 합리적으로 예상되는 금액』단, 위 성과공사대금의 지급일 현재 리츠가 제3자에 대한 금전채권을 보유하고 있는 경우, 리츠는 제3자로부터 금전채권의 변제를 받은 날 이후 시공사가 지급을 요청한 날로부터오(5) 영업일 이내에 추가로 변제받은 금액을 성과공사대금으로 지급해야 한다. 5. 투자제한 (1) 자산의 투자, 운용에 관한 일반원칙당사는 법령 및 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산관련 증권에의 투자, 예금기관에 예금 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한, 당사는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임원이 따라야 할 기본적인절차와 기준 등을 제정, 시행할 것입니다. (2) 부동산에의 투자 및 운용 1) 회사는 총자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자ㆍ운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다. ① 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분 ② 주택건설사업 ③ 부동산개발사업 ④ 부동산의 임대차 ⑤ 증권의 매매 ⑥ 금융기관에의 예치 ⑦ 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 ⑧ 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수 익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 2) 매분기말 현재 총자산의 100분의 80 이상이 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으 로 구성되도록 하며, 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물을 포함 한다)으로 구성되도록 하되, 자산의 구체적인 내용 및 산정기준 등은 부동산투자회 사법 제25조 및 관련 시행령에 의합니다. (3) 증권의 투자 및 운용 1) 당사는 다른 회사의 의결권 있는 발행주식의 100분의 10을 초과하여 취득할 수 없습니다. 다만, 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 그러하지 않습니다. ① 특정한 부동산의 개발을 위하여 존립기간을 정하여 설립된 회사의 주식을 취득 하는 경우 ② 다른 회사와 합병하는 경우 ③ 다른 회사의 영업전부를 양수하는 경우 ④ 부동산투자회사의 권리를 실행함에 있어서 그 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 ⑤ 투자자 보호나 자산의 안정적 운용을 해할 우려가 없는 경우로서 대통령령이 정 하는 경우 2) 당사는 전1)항 제②호 내지 제④호의 규정에 따라 다른 회사의 의결권 있는 발행 주식의 100분의 10을 초과하여 취득하게 된 때에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전1)항의 규정에 의한 투자한도에 적합하도록 하여야 합니다.3) 당사는 동일인이 발행한 증권을 총자산의 100분의 5를 초과하여 취득할 수 없습 니다. 다만, 국채ㆍ지방채, 그 밖에 부동산투자회사법 시행령이 정하는 증권에 대하 여는 그러하지 않습니다. 4) 당사는 보유하고 있는 증권이 전3)항의 규정에 의한 투자한도를 초과하게 된 경 우에는 초과 취득하게 된 날부터 6월 이내에 전3)항의 규정에 의한 투자한도에 적합 하도록 하여야 합니다. 5) 기타 여유자금의 증권 투자는 당사 정관의 규정에서 정한 범위 내에서 운용하도 록합니다. (4) 거래의 제한 1) 당사는 다음 각 호에 해당하는 자와 부동산투자회사법 제21조에서 정하는 자산의 투자ㆍ운용방법(부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대 차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동 산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리 및 처분)에 해당하는 거래를 할 수 없습니다. ① 회사의 임원 및 그 특별관계자 ② 회사의 주식을 100분의 10이상 소유하고 있는 주주(주요주주) 및 그 특별관계자 2) 전1)항의 제한은 다음 각 호에 해당하는 거래에는 적용되지 않습니다. ① 일반분양, 경쟁입찰 및 이와 유사한 방식으로 거래당사자를 선정하는 거래 ② 회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하는 거래 (전
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

1)항 제①호에 해당하는 자를 제외) ③ 회사의 합병, 해산, 분할 또는 분할합병에 의하여 불가피한 경우 ④ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별 결의에 따른 주주총회의 승 인을 받은 거래3) 회사는 그 자산의 투자운용업무를 위탁받은 자산관리회사 및 그 특별관계자와 서 로 부동산이나 증권의 거래행위를 하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니합니다. ① 고객이 주주로부터 주식의 매수청구 또는 환매청구가 대량으로 발생하여 일시적 으로 매수대금 또는 환매대금의 지급이 곤란하여 고객이 보유하고 있는 증권(주 식을 제외한다)을 매도하는 것이 불가피한 경우 ② 일반분양ㆍ경쟁입찰 및 이와 유사한 방식에 의한 거래 ③ 부동산투자회사가 보유하고 있는 부동산을 이사회가 정한 가격 이상으로 임대하 는 거래 (당해 부동산투자회사의 임원ㆍ직원 및 그 특별관계자를 제외) ④ 부동산투자회사의 합병ㆍ해산ㆍ분할 또는 분할합병에 의한 불가피한 거래 ⑤ 부동산투자회사법 시행령 제15조 제1호 각 목의 방법에 따라 산정한 자산가액의 100분의 90부터 100분의 110까지 이내에서 결정된 가격에 의한 거래 ⑥ 회사의 이사회의 승인 및 상법 제434조에 따른 특별결의에 의한 주주총회의 승인 을 받은 거래 2. 주요 제품 및 서비스 전술한 '사업의 개요' 2. 영업의 현황 참조 3. 원재료 및 생산설비 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위: 원, %) 과 목 증감율(%) 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순손익(손실) 법인세비용 당기순손익(손실) 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다.(단위: 원, %) 과목 제4(당)기 제3(전)기 증감율(%) 자산 유동자산 비유동자산 자산 총계 부채 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본 자본금 자본조정 결손금 자본 총계 4. 자금조달 당사의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기 연이자율 당기말 전기말 비고 삼성생명보험 2023-12-29(최초인출일로 부터 49개월) 만기일시상환 삼성화재해상보험 신용협동조합중앙회 주민신용협동조합 남청주신용협동조합 동암신용협동조합 새마을금고중앙회 하나은행 IBK캐피탈 합 계 상기 차입금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산, 미완성주택 및 건설용지가 담보제공되어 있습니다.
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

II. 자본조정 주식할인발행차금(주석11) III. 결손금(주석12) 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 4 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 3 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 주석 제 4 (당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 3 (전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 1. 당사의 개요주식회사 영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따라 2019년 9월 6일 설립되었으며, 2019년 10월 29일 자로 대한민국 국토교통부의 인가를 획득하였습니다.당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로54번길 3 (구미동)입니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 유상증자를 거처 당기말 현재 납입자본금은53,000백만원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식의 종류 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비 고 한국증권금융주식회사 보통주 (주1) ㈜국민은행 보통주 (주2) 공모 우선주(제1종 종류주) 공모 우선주(제2종 종류주) 합 계 (주1)JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호의 신탁업자의 지위 (주2)코람코전문투자형사모부동산투자신탁제110호의 신탁업자의 지위 2. 중요한 회계처리방침 당사가 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호
영종하늘도시2차주택위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2022.12)

'한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년