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일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받은 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.-주석 5 : 금융자산의 분류-주석 8 : 리스의 분류 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. -주석 18 : 이연법인세자산의 인식(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 할부금융업 및 시설대여업은 여신전문금융업법에 의거하여 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독, 검사하는 권한을 가지고 있습니다.(4) 파생상품에 관한 사항 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 세부 사항은
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2023년 3월 21일 감사의견 우리는 별첨된 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의
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계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 21일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 제 20(당) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 19(전) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 대표이사 알렉산더 쥬르킨 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 금천구 가산디지털2로 30 알에스엠타워 (전 화) 재 무 상 태 표 제 20(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2021년 12월 31일 현재 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 자 산
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금의 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.① 중간배당 (단위 : 원, 주) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 배당기준일 2022년 6월 14일 2021년 9월 9일 1주당배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 배당금총액 당기순이익 배당성향 16. 외화자산 ㆍ부채당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산은 없으며, 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 제20(당)기 제19(전)기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 차입금 JPY JPY 차입금할인차금 JPY JPY 사채 USD USD 사채할인발행차금 USD USD 미지급비용 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 합 계 17. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 지배기업 르노코리아자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 기타 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 RCI Banque S.A. (지분율 100%)이며, 최상위 지배기업은 Renault S.A.입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제20(당)기 제19(전)기 운용리스자산(구입)(주1) 르노코리아자동차㈜ 할부금융이자(주2) 르노코리아자동차㈜ 업무대행수수료 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 운용리스료수익 르노코리아자동차㈜ 급여 지급수수료 DIAC 르노코리아자동차㈜ 합 계 대출채권이자 (주1) 차량구매 관련 부대비용 및 부가가치세(운용리스에 한함)가 포함된 금액입니다 (주2) 할부금융거래 관련 이자율 보전 수익으로 이연하여 할부금융거래기간 동안 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업으로 발생한 금액은 각각 53,865백만원, 57,781백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제20(당)기 제19(전)기 미수금 르노코리아자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 합 계 미지급금 르노코리아자동차(주) 미지급비용 르노코리아자동차(주) DIAC 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 임직원을 위하여 지급한 임차료 및 당기말과 전기말 현재 선급임차료(선급비용) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 성 명 임차료 선급임차료(선급비용) 제20(당)기 제19(전)기 제20(당)기 제19(전)기 합 계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자금 대여 거래 지배기업 (전)기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자금 대여 거래 지배기업 (6) 당기말 현재 당사는 지배기업인 RCI Banque S.A.에 1,200억원의 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있습니다. 18. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제20(당)기 제19(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(주2) 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주2) 자본에 직접 반영된 기말 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 기초 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제20(당)기 제19(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항(주) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주) 조정사항 : 영구적 차이 세무조정변동효과 미환류소득에 대한 법인세 조정사항 합계 (*) 당사는 2018년부터 시행된
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투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 임금증가, 상생협력 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 임금증가, 상생협력 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은2,354백만원이었으나 당사는 전액 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 다만, 당사는 차기에 초과환류액이 발생하지 않을 것으로 예상함에 따라 차기환류적립금으로 인하여 납부가 예상되는 법인세 1,303백만원을 당기법인세비용으로 인식하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 감가상각비 운용리스자산 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 업무용승용차(신고조정) 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 상계 전 미수법인세환급액과 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 미지급법인세 미수법인세환급액 상계후 미지급법인세 19. 주당이익당기 및 전기의 보통주 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중에는 당사 자본금의 변동이 없었으므로 당기 및 전기의 유통보통주식수는 당기말과 전기말 현재의 발행주식수와 같습니다. 20. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 원) 내 역 제20(당)기 제19(전)기 운용리스자산에서 해지리스자산으로 대체 21. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 제20(당)기 제19(전)기 장부금액 부보액 장부금액 부보액 화재보험 비품 삼성화재해상보험㈜ 자동차보험 운용리스자산 및 차량운반구 AXA손해보험㈜ 외 다수 자동차보험 렌탈자산 전국렌터카공제조합 또한, 당사는 상기 보험 이외에 임직원에 대한 단체상해보험을 한화손해보험(주) 및 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 22. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당사는 신한은행 등과 원화 및 외화 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입약정 내역 및 실행내역은 다음과 같습니다. 금융기관명 한도액 실행액 KRW KRW USD USD 신한은행 KRW KRW 한국시티은행 KRW KRW HSBC은행 KRW KRW SC은행 KRW KRW KEB하나은행 KRW KRW MUFG은행(구 BTMU) KRW KRW MIZUHO은행 KRW KRW SMBC은행 JPY JPY 합 계 KRW KRW JPY JPY USD USD (2) 한도대출약정당기말 현재 당사는 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있으며 당기말 대출약정액 및 미사용 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공 대상자 대출약정액 미사용 약정액 ㈜유카 외 Dealer 합 계 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 임직원 신용 및 법원공탁금 (4) 계류중인 소송사건당사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 당사는 동 소송사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 23. 기타충당부채당기말 현재 기타충당부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 기초잔액 전입액(주) 기말잔액 (주) 당사는 2022년 7월부로 적용되는 2 금융권 한도성 여신 미사용 잔액 대손충당금 적립방안>에 따라 당기 중 미사용한도 충당부채를 설정하였습니다. 24. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사는 파생상품 거래에 대하여 공정가치로 평가하고 있으며, 재무상태표에 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 10개 은행과 체결하고 있습니다.(주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 95,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 11개 은행과 체결하고 있습니다.(주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 30,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 통화스왑 합 계 25. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 포괄이익 26. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험 관리 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를
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이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 (전)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 27. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제20(당)기 제19(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운용리스자산 감가상각비 렌탈자산 감가상각비 해지리스자산 감가상각비 유형자산 감가상각비 합 계 28. 운용리스 당사는 당기말 현재 본사 건물에 대하여 임대차계약을 체결하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 상기 해지불능운용리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상기 해지불능운용리스계약에 따라 손익계산서에 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 최소리스료 29. 보고기간 후 사건당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 수 종 목 발행일 최종만기일 이자율(%) 상환방법 발행가액 무보증원화공모사채 만기일시상환 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 대표이사 귀하 2023년 3월 21일 우리는 첨부된 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가 결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라
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상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 내부회계관리자의 운영실태 보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아.jpg 내부회계관리자의 운영실태 보고서 알씨아이파이낸셜서비스코리아 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 12월 12일 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 4월 18일~21일 일 명 명 1분기 검토 2022년 7월 19일~22일 일 명 명 2분기 검토 2022년 10월 18일~21일 일 명 명 3분기 검토 2022년 12월 19일~22일 일 명 명 중간감사 2023년 2월 13일~17일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 2월 6일, 2023년 3월 13일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 02월 06일 회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사와 업무팀원 2인 서면회의 감사팀 구성, 재무제표 감사의 목적, 책임구분, 위험평가, 감사계획, 감사수수료 및 독립성 2023년 03월 13일 회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사와 업무팀원 2인 서면회의 책임구분, 감사진행상황, 감사결과, 경영진과의 중요한 서면진술사항, 감사수수료 및 독립성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황1) 영업 개황 회사는 초중등 오프라인 전문기업에서 사업 영역의 확대를 통해 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 1997년 아발론교육의 전신인 CIE외국어학원에서 만들어진 노하우를 바탕으로 2005년 사명을 전환하여 사업을 확장, 전개해 오고 있습니다. 회사는 크게 5가지 영역을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 사업 영역은 학원사업(초등, 중등, 랭콘), 교재, 이러닝, 프랜차이즈, 해외유학사업으로 나눌 수 있습니다. 각 사업 영역에 대한 세부 내용은 아래와 같습니다. 가) 학원사업 ① 초등 프로그램 초등학교 3학년부터 6학년까지를 대상으로 하는, 즐거움을 통해 학습동기를 유발하고 자기주도 학습능력을 키우는 프로그램입니다. EFL 환경에서 영어의 4대 영역(듣기, 쓰기, 읽기, 말하기)을 균형 있게 학습하기 위한 최적의 프로그램으로 영어에 대한 성취동기를 높이고 논리적 발표력을 길러 글로벌 매너를 갖춘 인재양성 및 체계적인 레벨에 따른 수준별 맞춤 교육을 제공하고 있습니다. ② 중등 프로그램 중학생을 위한 프로그램으로, 4-way 전문관, TEST 전문관, 중3 전문관으로 세분화되어 있습니다. H, M Group은 중등1학년부터 2학년까지 영어 LC, RC, GR, Speaking, Writing, Voca의 영어 전반에 걸쳐 영역별 전문강사 체제로 운영되고 있으며, 영어의 기본기 향상과 스스로 공부하는 습관을 길러주는 자기주도 학습 지도를 통해 내신관리는 물론 실용영어 사용을 위한 종합적인 영어 실력의 향상을 이루는데 집중하고 있습니다. T Group은 실전 적응 훈련으로 iBT TOEFL, 수능 등 다양한 시험에서 고득점 달성을 목표로 하며 중3 전문관은 TEST 및 수능 고득점과 내신 집중 관리의 중등 3학년을 대상으로 하는 수능 실전을 위한 프로그램입니다. 녹지원 프로그램은 최상위권 영어영재들을 위한 교육 프로그램으로 사회 영역별 토론 및 발표, 고급 글쓰기 등의 수업을 통해 창의력 및 비판적 사고를 강화하는데 서비스를 제공하고 있습니다. ③ 랭콘 잉글리쉬 랭콘잉글리쉬는 영어능력과 국정교과내용을 함께 습득할 수 있는 내용언어통합교육에 기반하여 몇 년에 걸친 연구 및 개발을 통해 제작된 초등 저학년 프로그램입니다. 몰입교육의 성공 사례로 꼽히는 핀란드와 일본 가토학원의 장점을 결합한 랭콘잉글리쉬는 현 교육 과정의 과학과 사회를 영어로 공부하면서 교과지식에 대한 이해는 물론 그에 따른 사고력과 창의력도 함께 배양합니다. 자발적 참여와 다양한 활동을 바탕으로 수업이 진행되는 것이 특징이며, Speaking과 Writing을 폭넓게 경험할 수 있는 기회를 제공하는 것이 또 하나의 특징입니다. 탁월한 교재 선택을 통한 영어 활용 능력 향상, 필수 교과지식 배양, 체험을 통한 생생한 교육, 사고력 증진과 감성 기반의 EQ교육, 그리고 부모님까지 배려하는 세심한 서비스들을 통해 타 제품과의 차별을 두고 있습니다. 나) 교재초등 및 중등, 랭콘 잉글리쉬 재원생을 대상으로 '4-way English'로 대표되는 레벨별맞춤형 교재를 제작, 공급하고 있습니다. 학습목표에 따라 수준별 학습이 이뤄지도록구성되어 있으며, 반복학습을 통해 영어의 모든 영역을 습득하도록 제공되고 있습니다. 또한, 학기별 커리큘럼의 변화에 따른 양질의 교재 공급을 위해, 교재에 대한 연구개발 활동을 지속적으로 펼치고 있습니다. 전체 교재 종수는 영역별 484종의 교재가 개발 사용되고 있습니다. 다) 이러닝 온라인 교육, 즉 이러닝 서비스 시장은 빠르게 성장하고 있으며, 이에 당사는 경쟁력있는 고품질의 온라인 영어교육 컨텐츠와 수준 높은 커리큘럼을 통해 영어학습의 장을 마련하고, 고등 및 성인 대상으로의 영역확대를 계획하는데 역량을 다하고 있습니다. Connected Learning이라는 큰 틀에서 프로그램이 운영 중인데, 재원생의 열린 온라인 학습공간으로 강의실 학습과 연계된 프로그램으로 4가지 영역별(Voca, Grammar, Listening, Reading) 오프라인 학습효과를
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증진시키고 있는 CL Perfect를 비롯하여, 단계별 글쓰기 노하우 마스터를 위한 e-Writing, 발음 및 억양부터 자기 의견 제시까지 다양한 speaking 실력을 점검 할 수 있는 e-Speaking의 프로그램 등으로 구분되어 있습니다. 라) 프랜차이즈 사업 2006년 11월, 10년간 다져온 노하우를 전국에 전파하고자 프랜차이즈 사업을 시작하게 되었습니다. 정기적인 학습시스템 개발 및 교육 프로그램의 표준화를 본사의 체계적인 지원과 관리로 가맹점을 유치하여 최고의 영어 학습 효과를 고객에게 제공할 수 있도록 발판을 다져 놓았습니다. 마) 해외유학 사업 아발론유학 프로그램에서는 21세기 글로벌인재 양성을 목적으로 방학캠프, 스쿨링, 해외 리더쉽 프로그램 운영등을 통해 학생들에게 영어를 매개체로 하여 국가별 다양한 문화체험과 야외활동을 통해 , 영어의 즐거움을 느끼며 중요성을 스스로 인지하는 학습 동기부여 프로그램으로 구성하여 운영하고 있습니다. 2) 시장의 특성영어교육사업은 그 거대한 시장만큼 영위하고 있는 사업형태 또한 다양합니다. 연령별로는 유아/초등/중등/고등/성인시장으로 분류할 수 있고, 영역별로는 학습지/학원/온라인/테스트/기업교육/입시 등의 다양한 영역으로 구성되어 있습니다.각각의 사업형태에 따라 조금씩 차이는 있지만, 대체적으로 경기에 대한 변수는 적은편이나, 3월에 학기가 시작되는 대한민국 교육 특성상 계절(학기)에 따라 시장의 탄력적인 특성은 갖고 있습니다.3) 경쟁상황 최근 외국어학원 업계는 전체적인 학원 수는 감소함에도 불구하고, 매출액 100억원 이상의 외국어 학원수는 증가하여 대규모 자본, 브랜드, 인프라를 바탕으로 체계적인 교육 시스템 및 컨텐츠를 보유한 기업형 외국어학원을 중심으로 대형화 및 집중화가 진행되고 있습니다. 매출액 100억 이상 외국어학원은 '11년 7개 에서 '14년 13개로 약 2배 가까이 증가 하였으며, 매출 300억 이상 외국어학원은 '12년 부터 매년 1개씩 늘어나는 등 국내 외국어 학원 업계내 대형화가 점차 가속화 되고 있습니다. 회사는 상대적으로 성장성이 높고 정부의 사교육 정책변화에 대한 리스크가 적은 초중등학생을 타겟으로한 실용영어 시장에 주력하고 있어 타 외국어 부문 경쟁사에 비해 정부시책에 대한 변동성 측면에서 덜 민감하다고 볼 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원, %) 부 문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 학원 매출 서비스 수강료교재대 - 아발론교육(초등, 중등)- 랭콘잉글리쉬 기타 매출 서비스 온라인해외유학프랜차이즈 - 아발론edu- 아발론유학- 아발론교육- 랭콘잉글리쉬 합 계 *위 실적은 개별 재무제표 기준임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사는 초중등 오프라인 전문기업에서 사업 영역의 확대를 통해 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 인재양성 및 체계적인 레벨에 따른 수준별 맞춤 교육을 제공하는데 가장 주요한 요소는 우수한 강사 및 지원 인력과 같은 인적자원과 오프라인,온라인으로 제공하는 양질의 교육 인프라 입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이사업의 특성상 산출에 어려움이 있습니다.다. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 증가 감소 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 천원) 품 목 제 20기 제 19 기 제 18 기 수강료/교재매출 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 *위 실적은 개별 재무제표 기준임.나. 판매경로 및 판매전략1) 판매조직 부 문 형 태 담당 조직 학원 오프라인교육사업 캠퍼스별교수/운영팀 기타 온라인교육사업프랜차이즈사업해외유학사업 IT사업본부영업관리본부유학팀 2) 판매전략 오프라인 캠퍼스에서 재원생들에게 레벨별 영어 학습을 진행하며, 이 때 브랜드 특성에 맞는 효과적인 판매전략을 통해 최대의 이익창출을 목표로 하고 있습니다. 특히, 고객과의 커뮤니케이션 강화를 위해 고객의견을 적극 반영하는 장치를 마련하여 고객감동을 이끌
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수 있는 여러 서비스를 제공하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 경영진 및 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험 노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채총계를 총자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 해당사항 없습니다.나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 연구개발조직.jpg 연구개발 담당조직 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 2022년(제20기) 2021년(제19기) 2020년(제18기) 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판관비 제조경비 무형자산 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 기간 내역 Avalon Staff App 업그레이드 - 서버 API개발 Smart 6B 업그레이드 - 지표 추가 학원관리 시스템 개선 - 등록현황 기능 개선 온라인 입사지원 - 시스템 추가설계 학부모 App - 서버 API개발
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셔틀버스 승하차 알림 서비스 - 승하차 관리 ALBUS App 개발 온라인 유형학습상품 개발 - 시스템 추가설계 및 개발 온라인 테스트 개발 - 시스템 추가설계 및 개발 이러닝 서비스 개발 - 시스템 추가설계 및 개발 Live Class 시스템 도입 - 시스템 추가설계 및 개발 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황1) 산업의 특성교육산업은 크게 기본적인 정규교육기관에서의 교육과 교육서비스업, 각종 교육 기자재 등의 형태로 나눌 수 있습니다. 이 중 교육서비스업은 전년 대비 완만한 경제 회복세를 보였지만 가계 부채 비율이 증가하면서 금융기관, 민간소비 위험이 상승하고 사교육 시장을 억제하고 공교육 정상화를 위해 정부가 발표한 '사교육 경감 및 공교육 정상화 대책', 자유학기제 등과 같은 정부 정책 도입으로 인하여 사교육 시장 환경은 여전히 어려움을 겪고 있습니다. 통계청의 자료에 따르면 2009년을 정점으로 2015년도 까지 가계의 사교육비 지출액은 점차 감소하다 2016년부터 점차 증가하고 있어 2022년 사교육비 지출액은 약 26.0조원으로써 전년대비 10.8% 증가하였습니다. 또한, 2022년 초,중,고교 1인당 월평균 사교육비 지출은 41만원으로 전년 36만 7천원 대비 11.8% 증가한 추세를 보이고 있습니다. (출처 : 통계청)앞으로는 소득의 증가와 소비 심리의 개선으로 가계의 실질 구매력은 나아질 것으로 예상하고 있고, 급격히 감소했던 학령인구는 감소 구간을 지나 감소 폭 둔화가 예상되며, 실용영어 비중이 점차 확대 되어 영어 사교육 시장은 점차 나아질 것으로 전망하고 있습니다.교육산업은 빠르게 변화하는 지식정보 사회에서 성장하는 특징을 갖고 있습니다. 인적자원을 활용한 지식전달의 형태에서 인터넷 기반의 이러닝 사업, 모바일을 활용한 엠러닝 등 다양한 형태로의 사업들이 한 예라 할 수 있습니다.이처럼, 새로운 창조적인 산업의 특성보다는 기존 지식기반 사회에서의 산업기술을 활용한 새로운 산업을 파생해내는 속성을 가지고 있습니다.2) 사업의 성장성 및 시장규모'22년 기준, 국내 일반교과 사교육시장은 약 26조원으로 이 중 초등학생 및 중학생을 대상으로한 사교육 시장은 각각 11.9조원 및 7.1조원 입니다. 국내 사교육 시장규모는 정부의 공교육 정상화, 사교육비 경감 정책, 학령 인구 감소 등에 따라 '11년 16.2조원에서 '15년 13.9조원으로 연평균 3.8% 감소하였으나, '14~'16년에는 약 3.2% 감소하는 등 최근 감소폭이 점진적으로 둔화 되다가 '17년 0.6% 소폭 상승 후 '20년에는 전년대비 -0.5%, '21년에는 전년대비 17.1%, 22년에는 10.8% 증가하였습니다. 과목별 사교육비 비중을 살펴보면 '22년 기준 영어와 수학이 각각 39.0% 및 36.8%를 차지하며 특정교과 과목에 대해 편중된 모습을 볼 수 있습니다. 특히, 영어는 학부모 및 학생들의 영어교육에 대한 관심 및 조기교육의 필요성이 다른 교과목대비 상대적으로 높아 '11년 이후 약 40% 내외의 비중을 유지하며 일반교과목 중 가장 높은 비중을 차지 하고 있습니다. 최근 학부모들은 자녀들의 선행학습 및 다양한 학습 경험들을 중시하고, 조기교육의 필요성이 점차 높아지고 있어 사교육 참여에 대한 학부모의 영향력이 높은 초등학생 및 중학생의 사교육 참여율은 상대적으로 높은편 입니다. '22년기준, 초등학생 및 중학생의 사교육 참여율은 각각 85.2% 및 76.2%를 보이고 있습니다.(출처 : 통계청)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 개요당사는 초중등 영어전문 교육기업으로 오프라인사업, 온라인사업, 프랜차이즈사업, 해외유학사업 등 다양한 프로그램을 통해 업계 내 영어전문 교육기업으로 선도적인시장 지위를 유지하고 있습니다.(연결재무제표기준)당기 매출액은 274억원으로 전년대비 23억 감소하였고, 영업손실은 42억으로 전년대비 32억 증가, 당기순손실은 88억으로 전년대비 77억 증가하였습니다.(개별재무제표기준)당기 매출액은 275억원으로 전년대비 23억 감소하였고, 영업손실은 42억으로 전년대비 31억 증가, 당기순손실은 90억으로 전년대비 78억 증가하였습니다.당사는 2011년 부터 K-IFRS를 적용하고 있고, 2022년 재무제표도 K-IFRS를 적용하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결재무제표기준) (단위: 백만원, %) 구 분 2022년(제 20 기) 2021년(제 19 기) 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 (개별재무제표기준) (단위: 백만원, %) 구 분 2022년(제 22 기) 2021년(제 19 기) 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 나. 영업실적(연결재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2022년(제 20 기) 2021년(제 19 기) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (개별재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2022년(제 20 기) 2021년(제 19 기) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 3. 유동성 현황 (연결재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2022년(제 20 기) 2021년(제 19 기) 유동자산 유동비율 (개별재무제표기준) (단위: 백만원,%) 구 분 2021년(제 19 기) 2021년(제 19 기) 유동자산 유동비율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 그 밖에 신용카드회원에게 단기카드대출ㆍ장기카드대출 등의 신용대출을 제공함과 동시에 통신판매ㆍ보험대리ㆍ여행알선ㆍ대출사업 등의 부수업무를 영위하고 있습니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간소비 및 전반적인 국내 경제상황의 변화 등 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 시장진입은 금융위원회의 허가를 받아야 가능하고, 안정적인 사업영위를 위한 신용리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽은 높은 상황입니다. 당사는 신용카드 프로세싱 업무를 주력으로 영위하고 있으며, 신용카드 프로세싱 시장에서 구축한 지위에 기반하여 카드발급사들을 대상으로 안정적인 수익 기반을 확보하고 있습니다. 또한, 모바일 플랫폼 '페이북'을 바탕으로 간편결제 및 다양한 금융 서비스를 통해 고객에게 쉽고 편리한 금융생활을 제공하고자 노력하고 있습니다. 취급업무별 영업실적은 신용판매 130조 7,968억원, 장ㆍ단기 카드대출 8조 3,931억원, 금융리스 176억원, 팩토링 197억원, 그 밖에 대출채권 10,582억원이며, 이와 관련하여 3조 8,963억원의 영업수익을 달성하였습니다. 당사는 회사채ㆍCP 발행 등의 방법으로 자금을 조달하고 있으며 당기 자금조달 평잔은 1조 424억원, 평균 조달금리는 2.60% 입니다. 당기말 조정자기자본비율은 27.34%로 여신전문금융업 감독규정상 한도 기준인 8%를 큰 폭으로 상회하고 있으며, 연체채권 비율은 0.94%, 원화유동성비율은 123.01%입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 그 밖에 신용카드회원에게 단기카드대출ㆍ장기카드대출 등의 신용대출을 제공함과 동시에 통신판매ㆍ보험대리ㆍ여행알선ㆍ대출사업 등의 부수업무를 영위하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 영업종류 제40기 제39기 제38기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 1. 매입업무수익 2. 서비스수수료수익 3. 부가사업수수료수익 4. 회원서비스수수료수익 5. 자체카드수수료수익 6. 금융수익 7. 외화관련이익 8. 기타영업수익 합계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 다. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달 (단위 : 백만원, %) 구분 제40기 제39기 제38기 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 단기차입금 기업어음 일반차입금 기타차입금 장기차입금 기업어음 회사채 합계 (주1) 금감원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 단기차입금의 기타차입금은 한도대출 약정에 따른 차입금을 의미함. (주3) 비중은 기중평잔에 대한 비중임. (2) 자금운용 (단위 : 백만원, %) 구분 제40기 제39기 제38기 기중평잔 수익액 수익율 비중 기중평잔 수익액 수익율 비중 기중평잔 수익액 수익율 비중 카드자산 리스자산 팩토링 일반대출 합계 (주1) 금감원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 리스자산은 금융리스채권으로 구성됨. 라. 영업 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 억원, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 리스 팩토링 대출채권 합계 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 신용판매(일시불, 할부) 및 단기카드대출(현금서비스) 금액은 비씨카드 및 회원사 실적의 합계임. (2) 회원 현황 (단위 : 천매, 천명, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 전년대비 증 감 증감률 개 인회 원 카드수 회원수 기 업회 원 카드수 회원수 합 계 카드수 회원수 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준 (3) 가맹점 현황 (단위 : 천업소, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 전년대비 증 감 증감률 가
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맹 점 3. 파생상품거래 현황 가. 당기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 동반매각청구권(Drag-Along Right) 당사는 ㈜케이뱅크 유상증자에 참여하는 재무적투자자들에게 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 부여하였습니다. ㈜케이뱅크가 합의한 조건으로 상장되지 못하는 경우, 재무적투자자들은 당사에 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다.② 이자율스왑 당사가 보유하고 있는 변동금리부 원화사채에 대한 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약이며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 계약처 계약체결일 계약만기일 계약금액 금리 계약금리 스왑금리 이자율 스왑 신한은행 CMS(5Y) CMS(10Y) 나. 공시작성 기준일 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 2022년말(제40기) (단위 : 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 동반매각청구권(Drag-Along Right) 이자율스왑 합 계 2) 2021년말(제39기) (단위 : 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 동반매각청구권(Drag-Along Right) 3) 2020년말(제38기) - 해당사항 없음 다. 공시대상기간 동안 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 평가손익 거래손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 동반매각청구권(Drag-Along Right) 이자율스왑 선물환 합 계 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 합계 경상 전라 제주 계 (주1) 본점은 서울에 소재 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 토지(취득가액) 건물(취득가액) 합계 본 점 지 점 합 계 (주1) 본점은 투자부동산 포함, 지점은 서고 등 포함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요 경영지표 현황 (단위 : %) 구분 제40기 제39기 제38기 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 x 100 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 x 100 자산의 건전성 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권등 / 총채권등 x 100 고정이하채권비율 고정이하분류채권등 / 총채권등 x 100 연체채권비율 연체채권액 / 총채권액 x 100 대주주에 대한 신용공여비율 대주주 신용공여액 / 자기자본 x 100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액 / 대손충당금 요적립액 x 100 수익성 총자산이익률 당기순이익 / 총자산(평잔) x 100 자기자본이익률 당기순이익 / 자기자본 x 100 총자산경비율 총경비 / 총자산(평잔) x 100 수지비율 연간세전비용 / 연간세전수익 x 100 유동성 원화 유동성비율 원화유동성자산 / 원화유동성부채 x 100 (만기 90일 이내) 업무용유형자산비율 업무용유형자산 / 자기자본 x 100 발행채권의 신용스프레드 신용카드사채권수익률 - 동일만기 국고채 수익률 나. 업계 및 회사의 현황 (1) 산업의 특성 신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점을 모집 및 관리하는 사업입니다. 이외에도 카드사는 회원에게 단기카드대출ㆍ장기카드대출 등의 신용대출을 제공함과 동시에 통신판매ㆍ보험대리ㆍ여행알선 등의 부수업무를 영위하고 있습니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간소비 및 전반적인 국내 경제상황의 변화 등 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 시장진입은 금융위원회의 허가를 받아야 가능하고, 안정적인 사업영위를 위한 신용리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽은 높은 상황입니다. 또한, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은 유통업종 등 계절에 따른 소비행태 변화와 개인의 가처분소득 등도 신용카드 산업에 중요한 영향을 주고 있습니다.
비씨카드 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

(2) 국내외 시장여건 ① 카드 및 가맹점 수 - 국내 신용카드 발급 수 및 가맹점 수는 다음과 같습니다. 구분 추계인구(만명) 경제활동인구1)(만명) 신용카드수(만매) 경제활동인구1인당 카드수(매) 가맹점수2) (만 점) 2022.2Q (주1) 만15세 이상 생산가능 연령 인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자 (주2) 가맹점으로부터의 매출전표 매입건수 1건 이상(연간) 발생기준 ※ 출처 : 여신금융협회 신용카드 발급수는 2022년 2Q 누적 기준 12,084만매, 경제활동인구 1인당 평균 카드 소지 매수는 4.1매 수준이며, 신용카드 가맹점 수는 2021년말 기준 299만 개에 이르는 것으로 나타납니다. ② 신용카드 이용실적 - 연도별 신용카드 이용실적은 다음과 같습니다. (단위 : 십억원, %) 구분 신용카드 이용실적 민간최종소비지출 대비신용카드 이용 비중 계 일시불 할부 현금서비스(단기카드대출) 2022.2Q ※ 출처 : 여신금융협회 신용카드 이용실적은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 2022년 2Q 민간최종소비지출 대비 신용카드의 이용실적이 70%를 초과하는 등 지불결제수단으로서 신용카드가 차지하는 비중이 매우 높은 수준으로 나타나고 있습니다. (3) 시장에서 성공을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 신용카드업은 회원모집, 고객의 니즈를 충족하는 상품서비스 개발, 가맹점 네트워크 확보, 고객별 차별화된 마케팅 서비스 제공 및 안정적인 자산 포트폴리오 유지를 위한 리스크 관리 역량이 중요한 산업입니다. 최근에는 기술 발달로 인해 금융 서비스 영역의 경계가 모호해지면서, 디지털 결제 시장이 빠른 속도로 성장하고 있으며, 금융 서비스 제공자간 경쟁도 더욱 심화되고 있습니다. 당사는 빠르게 변화하는 시장에 대응하기 위하여 다양한 형태의 디지털 결제 서비스를 제공합니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 신용카드 프로세싱 업무를 주력으로 영위하고 있으며, 신용카드 프로세싱 시장에서 구축한 지위에 기반하여 카드발급사들을 대상으로 안정적인 수익 기반을 확보하고 있습니다. 또한, 모바일 플랫폼 '페이북'을 바탕으로 간편결제 및 다양한 금융 서비스를 통해 고객에게 쉽고 편리한 금융생활을 제공하고자 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견은 당사가 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상 등 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 토대로 작성된 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 변동이 발생하더라도 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 코로나 이후 전 세계적인 인플레이션과 이에 대응하기 위한 각국 정부의 긴축 기조아래 대내외 어려운 경제상황이 이어진 한 해였습니다. 비씨카드는 이러한 시장 환경속에서도 신규고객사 유치와 다양한 이종사업자와의 제휴를 통해 본원사업의 기반을 공고히 하였고 비용 효율화를 위해서 노력하였습니다. 또한 새로운 성장동력 발굴을 위해 대출 등 금융분야로 사업영역을 확대하여 연결재무제표 기준 영업수익 3조 8,963억원, 당기순이익 1,483억원의 성과를 이루어 낼 수 있었습니다. 앞으로의 시장환경은 인플레이션이 상당 기간 지속됨에 따른 소비심리 위축으로 인한 성장성 정체와 높은 기준금리로 가중된 민간 경제 부담을 완화하기 위한 가맹점 수수료 인하 등으로 인해 전반적인 수익성 하락이 예상됩니다. 결제 등 여신금융업 본연의 사업분야에 플랫폼을 기반으로 한 새로운 시장참여자들이 계속해서 진입할 것으로 예상되며, 이에 대응하는 경쟁력을 확보하기 위해 당사의 온/오프라인 결제 플랫폼 'paybooc(페이북)'을 기반으로 금융영역 전반의 서비스와 혜택을 제공할 수 있도록 역량을 강화하는 한편, 마이데이터 등 데이터를 기반으로 새로운 비즈니스를 결합하여 차별화된 부가가치를 창출해내는 데이터 전문기관으로서 성장을 지속해 나가겠습니다 2023년에도 글로벌 공급망 축소와 세계적인 인플레이션에 따른 긴축기조가 유지되며 소비심리 하락과 경기침체의 우려가 지속되는 상황에서 비씨카드는 비용절감과 신규고객사 유치 등을 통해 안정적인 본원사업 기반을 공고히 하고 그 간의 경험과 노하우를 바탕으로 다양한 글로벌 네트워크사들과 연계하여 새로운 시장에서 새로운 비즈니스에 진출하는 신 성장동력을 발굴할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. [주요 경영 지표] (단위 : 억원, %) 구 분 제40기 제39기 증감 (1)조정자기자본비율 - 조정자기자본 - 조정총자산 (2)단순자기자본비율 - 가감후 자기자본 - 가감후 총자산 (3) 총자산이익률 (4) 자기자본이익률 (주1) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다. (1) 조정자기자본비율 = (조정자기자본÷조정총자산) ×100(2) 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금+자본잉여금+이익잉여금- 대손준비금+자본조정+기타포괄손익누계액)÷ 가감후 총자산(총자산-대손준비금)]×100(3) 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익-대손준비금전입액)÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔-대손준비금 잔액)] ×100(4) 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익-대손준비금전입액)÷ 자기자본평잔] ×100 조정자기자본비율은 전기 대비 조정자기자본 1,348억원 증가와 조정총자산 1조 6,302억원 증가 영향으로 8.46%p 감소(35.80% → 27.34%) 하였습니다. 단순자기자본비율은 전기 대비 가감후 자기자본 711억원
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증가와 가감후 총자산 1조 6,957억원 증가 영향으로 9.66%p 감소(35.44% → 25.78%) 하였습니다. 당사의 별도 당기순이익은 1,084억원으로 전년 1,016억원 대비 68억 증가하였으며, 이에따라 총자산이익률은 자산평잔 증가(4.07조 → 4.99조)로 전기대비 0.73%p 감소,자기자본이익률은 자본평잔 증가(1.30조 → 1.39조)로 전기대비 1.36%p 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 항목 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (1) 재무상태① 당사 자산의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 현금 및 현금성 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 상각후원가측정금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 현금 및 현금성 자산은 4,351억으로 전기말 대비 1,085억원이 증가하였는데 이는 당사의 유동성 확보 노력에 기인한 것으로 사채발행 및 차입 9,750억과 금융사업 확대에 따른 6,600억원 등의 자금소요에 따른 것입니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 MMT/MMW 등 유가증권 및 채무상품이 1,250억 증가한데 기인한것으로 전기 2,843억 대비 844억 증가한 3,687억원 입니다. 상각후원가측정금융자산은 3조 1,882억원으로 전기말 대비 1조 5,150억이 증가하였는데 이는 금융사업 확대 및 신용판매 증가에 기인 하였습니다. 유형자산은 투자부동산으로의 대체 등으로 전년대비 422억 감소한 2,419억이며 투자부동산은 전년대비 394억 증가한 2,839억 입니다. 이로써 2022년말 총 자산은 5조 6,638억으로 전년대비 1조 7,324억 증가한 규모입니다.② 당사 부채 및 자본의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 신용판매부채 파생상품부채 차입부채 사채 리스부채 순확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부채총계 자본총계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 신용판매부채는 1조 7,584억원으로 전년대비 6,680억이 증가하였습니다. 이는 신용판매자산이 증가함에 따라 가맹점 미지금급이 증가한 것이 주된 원인입니다. 차입부채는 4,519억원으로 전년대비 3,634억이 증가하였고 사채는 1조 1,393억원으로 전년대비 5,998억 증가하였습니다. 이는 금융사업 확대 등을 위해 회사가 발행한 6,000억 규모의 회사채, 3,000억 규모의 CP 발행 등에 따른 것입니다. 2022년말 부채 총계는 4조 1,089억으로 전기 2조 4,810억 대비 1조 6,232억이 증가하였으며 신용판매자산의 증가와 차입의 증가가 주된 원인입니다. 2022년말 자본 총계는 1조 5,569억원으로 전기말 1조 4524억 대비 1,045억이 증가하였으며 당기순이익 1,483억과 251억원의 배당금 지급 등에 따른 결과입니다.(2) 영업성과① 당사 영업수익의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 매입업무수익 서비스수수료수익 부가사업수수료수익 회원서비스수수료수익 자체카드수수료수익 금융수익 외환관련이익 기타영업수익 합계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 2022년 영업수익은 3조 8,963억원으로 전기대비 3,169억 증가한 수치입니다. 주된 증가원인은 매입액 증가에 따른 관련 매입업무수익의 342억 증가와 대출 등 금융사업 확대로 이자수익의 전년대비 410억 증가, (주)스마트로와 전년말 사업결합에 따른 당기수익인식 2,463억에 따른 것입니다.② 당사 영업비용의 주요 구성요소 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 매입업무비용 서비스수수료비용 부가사업수수료비용 회원서비스수수료비용 자체카드수수료비용 금융비용 외환관련손실 신용손실충당금전입 판매비와관리비 기타영업비용 합계 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 2022년 영업비용은 3조 7,679억원이며 전년대비 2,960억 증가된
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수치입니다. (주)스마트로의 전년말 사업결합으로 2,321억원의 당기 비용인식이 주된 원인입니다. 한편, 서비스수수료비용은 카드발급 및 조달비용 69억 등 비용절감으로 전년대비 146억이 감소하였으며 신규 제휴카드상품 런칭에 따른 마케팅비용 115억 등 자체카드 수수료비용이 전년대비 152억 증가하였습니다. 금융비용은 차입 증가에 따른 이자비용의 증가로 전년대비 230억이 증가된 287억이며 신용손실충당금 전입비용은 금융사업 확대로 인해 관련 대손충당금이 증가한 결과입니다. 나. 부문별 실적 (단위 : 억원, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 리스 팩토링 대출채권 합계 (주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성됨. (주2) 신용판매(일시불, 할부) 및 단기카드대출(현금서비스) 금액은 비씨카드 및 회원사 실적의 합계임. 당사는 2022년말 현재 약 3,396만의 개인회원과 335만의 기업회원, 345만개의 가맹점을 기반으로 카드발급부터 결제, 매입, 청구 및 고객관리에 이르기까지 다양한 고객사의 결제 관련 서비스를 제공하는 프로세싱 전문회사입니다. 2022년도 신용카드 누적 취급고는 130.8조원으로 전년 122.4조원 대비 6.86% 증가하였습니다. 새로운 수익원 발굴을 위해 금융분야에서 지속적인 사업확대 노력을 통해2022년 전체 대출 취급액은 전년 3,511억원 대비 7,444억 증가한 1조 955억입니다. 다. 조직 변경 사항 당사는 2022년 10월 11일자로 조직개편을 시행하였습니다. 금융플랫폼 사업과 관련된 조직들을 재편하여 독립사업조직인 페이북컴퍼니를 신설하였습니다. 플랫폼 시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 높이기 위해 독립사업조직장 중심의 신속한 의사결정 체계와 상품/서비스 단위의 유연한 조직체계로 편성되었습니다. 2022년 12월 31일자 현재까지 「고객부문」,「경영기획총괄」,「페이북컴퍼니」,「고객사본부」,「결제사업본부」,「프로세싱본부」,「카드사업본부」,「금융사업본부」,「데이터사업본부」,「글로벌사업본부」,「경영기획본부」,「경영지원본부」,「IT기획본부」의 편제를 유지하고 있습니다. 라. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안 당사는 변동금리부 원화사채에 대한 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 계약처 계약체결일 계약만기일 계약금액 금리 계약금리 스왑금리 이자율 스왑 신한은행 CMS(5Y) CMS(10Y) 마. 공시 대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 보고기간 종료일 현재 유ㆍ무형자산 등에 대한 손상검토를 실시하며, 손상검토 결과 다음과 같이 손상차손을 계상하였습니다. (단위 : 억원) 자산 감액금액 환입금액 평가방법 관계기업투자 외부 감정평가법인 평가가액 준용 (주1) 한국채택 국제회계기준 연결재무제표 기준으로 작성 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 억원,%) 구 분 제40기 제39기 증감 증감률 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 미인출약정한도 유동성 총계 (주1) 별도재무제표 기준 당사는 2022년말 현재 약 7,975억원의 유동성을 확보하고 있으며, 이는 전기 대비 약 2,510억원 증가한 수준입니다. 현금 및 예치금은 전기대비 1,559억 증가한 3,480억원 수준이고 운용중인 상품 외에도 은행 약정한도를 체결하고 있으며 2022년말 미인출 약정한도는 1,200억원으로써 전기대비 300억원이 감소하였습니다. 나. 자금조달 원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 ① 차입부채 (단위 : 백만원, %) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 기업어음 하이투자증권 외 차입금할인발행차금 소계 단기차입금 신한은행 외 합계 (주1) 연결재무제표 기준 ② 사채 (단위 : 백만원, %) 구 분 이자율 당기말 전기말 원화사채 사채할인발행차금 소계 (주1) 연결재무제표 기준 자금조달 원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항은 "II.
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사업의 내용 - 2.영업의 현황 -다. 자금조달 및 운용"과 "III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 마. 채무증권의 발행실적" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석- 35. 재무위험관리 - (3)유동성위험"을 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 연결실체는 11건의 사건이 계류중이며 이에 따라 35억을 충당부채로 계상하고 있습니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기의 소송결과 등이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 제공받은 지급보증 - 해당사항 없음 이외 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무 인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 최근 3개 사업년도 동안 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 추정사항에 대해서는 동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경에 관한 사항 : 해당사항 없음 - 종업원에 관한 사항 : 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 □ 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 회사가 영위하는 신용카드, 할부금융, 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.□ 여신전문금융회사의 감독1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다. 2) 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율(조정자기자본/조정총자산)을 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 또한 신용카드회사는 감독규정에서 정하는 연체 채권비율(연체잔액 등/총취급 잔액)을 10%미만으로 유지하여야 합니다. 여전법과 하위 규정에 따라서, 반기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권, 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금 한도가 존재하며, 카드미사용한도에 대한 최저 충당금 한도가 존재합니다. 최저 충당금 한도는 여신전문업감독규정 제11조(대손충당금등 적립 기준)를 참조하시기 바랍니다. 3) 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.4) 자금 조달의 제한 여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 입니다. 또한, 여신전문금융회사는 기획재정부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. 단, 외형위주의 경영을 제한하기 위하여 신용카드사의 총자산한도는 자기자본대비 8배를 초과할 수 없습니다. 5) 대주주와의 거래 등의 제한 여전법 및 관련 규정에
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의거하여, 여신전문금융회사는 대주주, 대주주의특수관계인에 대해 자기자본의 100분의 50을 초과하는 신용공여를 제공할 수 없습니다. 6) 타 기업에 대한 지원 제한 여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여①계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여 의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 자본시장과금융투자업에관한법률 하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.7) 부동산 투자 제한 여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사가 취득할 수 있는 업무용부동산의 총액을 자기자본의 100%로 제한하고 있습니다. 8) 타 기업에 대한 지분 보유 제한 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ② 계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다. 그리고 여전법에 따라 여신전문금융회사는 자기자본의 100분의 150에 해당하는 금액을 초과하여 대주주가 발행한 주식을 소유할 수 없습니다.9) 경영공시 여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. □ 신용카드업에 대한 감독 1) 분실, 도난, 위조 및 변조된 신용카드로 인한 손실 리스크 여전법에 따라, 신용카드회사는 회원이 카드 분실 또는 도난 발생이후 신고한 사항 및 신용카드나 직불카드의 불법 사용으로 인한 손실에 대해 책임을 지며 위조 및 변조된 신용카드, 직불카드, 선불카드로 인한 손실에 대한 책임을 부담합니다. 그러나 신용카드회사와 회원 간에 체결되는 이용약관 상에 구체적으로 이러한 리스크 전가 조항이 있는 경우, 신용카드 회원에게 의도적인 부정이나 중대한 과실이 있다면 신용카드회사는 이러한 손실 리스크의 책임을 카드회원에게 부담하게 할 수 있습니다. 2) 부대업무에서의 평균잔액 비율(Lending Ratio) 신용카드회사의 신용카드 회원에 대한 자금의 융통으로 인한 채권의 분기 중 평균잔액(단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 포함, 대환대출 제외)은 ① 상품 및 서비스 구매에서 발생한 분기 중 신용판매 평균잔액과 ② 분기중 직불카드 이용대금의 합계보다 클 수 없습니다.3) 신규 카드 발급 및 신규 회원 모집 여전법 및 동법 시행령은 신용카드회사가 신규 카드를 발급하고 신규 회원을 모집할 수 있는 조건을 정하고 있으며, 또한 모집방법에 대한 제한 규정이 있습니다.
비씨카드 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

4) 카드채권 추심 규정 여신전문금융회사에 대한 금융위 감독규정에 따라, 신용카드회사는 채무자로부터 채권을 추심함에 있어서 일정한 행위를 금지하고 있습니다. □ 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정 여전법은 시설대여업 및 연불판매업과 관련된 거래를 규정하고 있습니다. 여전법에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금으로부터 차입하여 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다. 회사가 영위하는 사업과 관련된 여신전문금융업법 시행령이 2021년 7월부터 개정 시행되었습니다. 개정 시행령은 신용카드업자가 법인회원의 신용카드 이용을 촉진하기 위해 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위를 금지하고, 신용카드업자가 사용실적이 없는 신용카드를 갱신 발급하려는 경우 필요한 회원의 동의절차 편의성을 제고하도록 하는 내용입니다. 또한, 2020년 12월에 개정된 공정거래법이 2021년 12월부터 전면 시행되었습니다. 대기업집단의 경제력 집중을 완하시키기 위해 사익편취 규제대상을 확대하고, 사업자간 가격ㆍ생산량 등의 정보를 주고 받음으로써 실질적으로 경쟁을 제한하는 행위에 대한 합의를 부당한 공동행위의 하나의 유형으로 포함시키는 것이 주된 내용입니다. 당사는 제반 규정과 프로세스를 정비하는 등 법규 준수를 위한 노력을 지속적으로 추진하고 있으며, 건전한 경영을 통해 이해관계자 및 금융소비자를 보호하는데에 최선을 다할 것입니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책 (1) 파생상품 당사는 ㈜케이뱅크의 유상증자에 참여하는 재무적투자자들에게 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 부여하였습니다. ㈜케이뱅크가 합의한 조건으로 상장되지 못하는 경우, 재무적투자자들은 연결실체에 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 자산 부채 동반매각청구권(Drag-Along Right) 이자율 스왑 당기 중 파생상품평가이익 22,985백만원이 영업외수익으로 인식되었습니다. (2) 위험관리정책위험관리에 관한 세부적인 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 34. 재무위험 관리'를 참조하시기 바랍니다. 마. 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항 최대주주 등 특수관계인과의 거래내용은 동 공시서류 본문의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 특수관계자와의 거래', 'Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용' 또는 첨부서류인 감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석 - 38. 특수관계자와의 거래'를 참조하시기 바랍니다.
제이웨이 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지배기업의 개요 주식회사 제이웨이(이하 "회사")는 2000년 8월 9일에 설립되어 광주광역시에 본점을 두고 디지털영화관 컨텐츠 공급 및 시스템 유지보수, VOD서비스 사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당분기말 전기말 (주)박스넷 대한민국 12월 디지털 영화관 가맹점 컨텐츠 보급 및 시스템유지 (주)성보산업 대한민국 12월 자동차부품 제조업 (주)제이삼아시스템 대한민국 12월 금속구조물, 철물 등 제조 (주)제이앤넷 대한민국 12월 서비스, 도소매 (주)바를정엔터테인먼트 대한민국 12월 엔터테인먼트 (주)지랩스 대한민국 12월 레미콘 차량관제 서비스, 노무관리 서비스 (주)제이웨이마스크(*1) 대한민국 12월 마스크 제조, 판매 다. 연결대상범위의 변동당기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동은 다음과 같습니다(1) 당기 중 연결에 포함된 기업 2022년 당분기 2021년 당기 2020년 전기 2019년 2018년 2017년 사유 ㈜박스넷 ㈜박스넷 ㈜박스넷 ㈜박스넷 ㈜박스넷 99.49% 지배지분 (주)제이삼아시스템(*) (주)제이삼아시스템 (주)제이삼아시스템 (주)제이삼아시스템 (주)제이삼아시스템 51.09% 지배지분 (주)성보산업 (주)성보산업 (주)성보산업 (주)성보산업 31.78% 지배지분 (주)제이앤넷 (주)제이앤넷 49.65% 지배지분 (주)바를정엔터테인먼트(*) (주)바를정엔터테인먼트 100% 지배지분 (주)지렙스 (주)지렙스 100% 지배지분 (주)제이웨이 마스크 100% 지배지분 (*) (주)제이삼아시스템 과 (주)바를정엔터테인먼트는 당분기 중단사업으로 분류 되었습니다 라. 관계회사의 사업현황 ① (주)이프랜드 : 영상사업의 숙박업소 등을 대상으로 하는 컨설팅 회사로서 44.44% 의 지분을 소 유하고 있습니다. 2022년 01월 04일 지분매각을 하였습니다. ② 우리들-케이미디어영상투자조합 : 영상제작에 투자하는 조합으로서 회사는 28.57%를 소유하고 있으며 , 단순 투자 로서 장부가액은 0원 입니다. ③ (주)엠오디 병원용 멀티미디어시스템 구축, 스마트 병원 솔루션의 제공 및 관련 컨텐츠를 제 공하는 사업을 하고있습니다. 종속회사 (주)박스넷이 (주)엠오디의 지분을 소유 하고 있었으나 (주)박스넷의 지분을 매각 하였습니다 2. 주요 제품 및 서비스 1)당기 (단위 : 천원) 구분 영상사업부문 외부매출액 영업이익(손실) 유형 및 무형자산 유형 및 무형자산의 취득 감가상각비 및 무형자산상각비 유형 및 무형자산손상차손 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 영상사업부문 마스크사업부(*1) 숙박업소가전등 판매 엔터네인먼트 기타 연결조정(*2) 합계(*3) (종속회사) (종속회사) (종속회사) 외부매출액 영업이익(손실) 유형 및 무형자산 유형 및 무형자산의 취득 감가상각비 및 무형자산상각비 유형 및 무형자산손상차손 (*1) 분할전 지배회사의 손익과 분할 후 종속회사 손익을 합한 금액입니다.(*2) 연결조정으로 표시된 비용은 내부거래 제거 금액 입니다.(*3) 당기중 중단된 자동차부품제조부문 등은 제외되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 당기 제28기 전반기 영상사업부문(지배회사) 서비스 VOD서비스(DVD방, 모텔외)용역매출, 컨텐츠 수 출 내 수 합 계 상품 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 - 시장위험과 위험관리영화컨텐츠 서비스는 저작권법에 의해 규제되며, 저작권심의조정위원회가 제시한 구체적인 저작물 중 '영상저작물'이 당사 사업과 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 영상저작물은 저작인접권이란 항목으로 서비스할 때에는 저작인접권자들에게 저작권료를 지불해야 합니다. 정식 DVD를 구입하여 각 클라이언트에서의 영화상영은 가능하나 중앙에서 영화를 각 클라이언트에 영화상영을 하는 행위는
제이웨이 — 사업보고서 (2022.12)

저작권료를 지불하지 않는 경우 불법으로 간주됩니다. 위법시에는 불법복제 영상물은 몰수되며 5년 이하의 징역 또는 5천만원 이하의 벌금형에 처하게 됩니다.컴퓨터 프로그램 보호법에 의해 프로그램 저작권에 대한 침해여부는 PC에 설치된 OS나 소프트웨어로 판단합니다. 따라서, 가맹점들이 객실 및 좌석에 비치된 PC에 불법 OS나 소프트웨어가 설치되었을 경우, 가맹점주가 처벌을 받게 됩니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 사업의 현황 사업성격에 따라 구분된 조직을 기준으로 영업부문을 영상사업부분과 기타사업부문으로 구분하고 있으며 주요 사업내용과 고객은 다음과 같습니다.* 영상사업부문 (지배회사) - 주요사업 : 영화투자 배급사로부터 영화컨텐츠 판권을 구입하여 컨텐츠 소비시 장인 모텔, DVD 감상실, 디지털 소극장 등에 디지털 영화컨텐츠를 제공하는 서비스를 제공 - 주요고객 : 모텔, DVD 감상실, PC방, 디지털 소극장, 스파, 자동차극장, 호텔, 콘도1) VOD서비스 (산업의 특성) 영상컨텐츠 공급 사업은 영화사 및 배급사와 저작권 계약을 체결하고 원본 소스를 인코딩(디지털화)한 컨텐츠를 영화감상실/숙박업소/PC방 등에 영화 및 방송컨텐츠, 만화컨테츠를 인터넷을 통해 공급하고, 그에 따른 사용료를 부과하는 사업입니다. (성장성) 영화산업의 부가판권시장 중 DVD발매 감소와 차별화된 서비스를 요구하는 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 방안으로 영화감상실/숙박업소/PC방 등의 영화 컨텐츠 공급산업이 성장하고 있으며 또한, 향후 저작권법 강화로 인해 컨텐츠시장이 투명화될 것으로 판단되어 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. (경기변동의 특성) 경기 상승시에는 부가서비스를 실시하려는 업체들이 늘어나고 이는 가맹점 증가로 이어져 매출증대가 예상되나, 경기 하락시에는 기존 가맹점 이탈과 신규 가맹점발굴에 어려움이 발생할 수 있으며, 또한 수금율 감소에 영항을 끼칠 수 있습니다. (국내외 시장여건) 국내시장 중 영화감상실의 경우에는 당사가 독점적 위치를 차지하고 있습니다. 숙박업소의 경우에는 전체 숙박업소 3만여개 중 3,500여개 가맹점에 서비스를 제공하고 있습니다. 이는 전체로 보았을 때 점유율이 낮아 보이나, 실제 저작권료를 지불하고 영화컨텐츠를 서비스하고 있는 가맹점이 당사의 거래 가맹점을 제외하고 불과 2,500여 업소에 불과하다는 점을 감안하면 시장지배력이 상당하다고 할 수 있습니다. 또한, 불법콘텐츠 사용 업소들에 대한 저작권 단속 강화와 기타 소규모 영세 공급업체가 경영악화 등으로 흡수통합될 경우, 당사의 향후 시장점유율은 절대적일 것으로 판단됩니다. 또한, PC방의 경우 전체 2만여개 이상의 업체들이 있으며 당사는 2,500여개의 PC방에 고화질의 영화컨텐츠를 제공하고 있습니다. 이러한 서비스를 실시하는 곳은 당사가 거의 유일하며, 현재는 영화서비스 외에 양질의 부가적인 콘텐츠를 제공함로써 고객서비스의 질을 향상시켜 나가고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 영화컨텐츠 배급 및 계약을 직접영화사나 배급사를 통하여 배급 받고 있으며, 배급 받은 원본 마스터 테이프나 소스 파일을 직접 사내에서 인코딩(디지털화) 할 수 있는 공간을 마련하여, 고객(가맹점)이 원하는 고화질의 화면을 제공할 뿐만 아니라, 이 인코딩된 파일은 외부에 유출되더라도 사용할 수 없는 DRM(Digital Rights Management)이 적용되어 있습니다. (법률/규정 등에 의한 규제사항) 영화컨텐츠 서비스는 저작권법에 의해 규제되며, 저작권심의조정위원회가 제시한 구체적인 저작물 중 '영상저작물'이 당사 사업과 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 영상저작물은 저작인접권이란 항목으로 서비스할 때에는 저작인접권자들에게 저작권료를 지불해야 합니다. 정식 DVD를 구입하여 각 클라이언트에서의 영화상영은 가능하나 중앙에서 영화를 각 클라이언트에 영화상영을 하는 행위는 저작권료를 지불하지 않는 경우 불법으로 간주됩니다. 위법시에는 불법복제 영상물은 몰수되며 5년 이하의 징역 또는 5천만원 이하의 벌금형에 처하게
제이웨이 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 한미회계법인 의견거절 제28기(분기) 삼일회계법인 의견거절 제27기(전전기) 삼일회계법인 의견거절 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 한미회계법인 별도/연결재무제표 감사 (분/반기 검토, 연간 감사 등) 내부회계관리제도 운영실태보고 제28기(전기) 삼일회계법인 별도/연결재무제표 감사 (분/반기 검토, 연간 감사 등) 내부회계관리제도 운영실태보고 제27기(전전기) 삼일회계법인 별도/연결재무제표 감사 (분/반기 검토, 연간 감사 등) 내부회계관리제도 운영실태보고 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) 제28기(전기) 제27기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음
롯데건설 — 사업보고서 (2022.12)

II. 현재까지 발행한 주식의 총수에는 당기에 증자한 주식수가 포함되어 있습니다.자세한 사항은 2022년 11월 18일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '주요사항보고서(유상증자)'를 참고하시기 바랍니다. ※ 공시대상기간 중 자기주식 취득 및 처분은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제 61기정기주주총회 '제 41조(위원회)' 관련 이사회 산하기존 투명경영위원회, 경영위원회 외에보상위원회를 추가함 경영투명성 확보 및 컴플라이언스 강화
롯데건설 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 종합건설회사로서 종합적인 계획, 관리 및 조정 하에 시설물을 시공하는 건설공사 서비스를 제공합니다. 아파트, 호텔, 백화점 등 주거와 생활공간에서부터 도로, 교량, 플랜트 등의 사회기반ㆍ산업시설에 이르기까지 건설산업 전분야에 걸친 공사를 수주하고 있습니다. 당사는 보다 전문적인 수주 및 시공을 위해 건축, 주택, 토목, 해외, 플랜트 등으로 사업본부를 나누어 운영하고 있습니다. 이외 원활한 영업활동 지원을 위해 경영지원본부, 외주구매본부 등의 지원본부들이 별도로 편성되어 있습니다. 당사는 이러한 본부별 분업 및 협업을 바탕으로 다양한 분야에서 실적을 거둔 바 있습니다. 특히 '롯데캐슬', '르엘' 과 같은 주택 브랜드를 창출하여 많은 고객들에게 편리하고 아름다운 주거환경을 제공하였으며, 명실상부한 대한민국의 랜드마크인 롯데월드타워를 성공적으로 시공함으로써 국내 초고층 건축 역사에 한 획을 그었습니다. 당사의 제64기 매출총이익은 사업부문별 매출이익 771,508백만원과 기타 매출이익 8,390백만원을 합하여 779,898백만원입니다. 손익계산서상의 영업이익 360,842백만원은 배부불능 판관비 419,056백만원을 차감한 것입니다. 보다 자세한 사항은 'II.사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황'과 'III. 재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ※ 공시대상기간중 전체 매출액에서 각 부문의 매출액이 차지하는 비율은 '4. 매출 및 수주 상황'을 참고하시기 바랍니다. 가. 건축사업부문 공공 및 민간사업에서 경쟁력을 강화시키고자 지식산업센터, 복합개발, 물류센터 등 성장성 높은 상품 수주를 확대해가고 있습니다. 또한 설계 Engineering 역량 강화를 위한 조직개편 및 Pre-Con Service를 강화를 통해 수주경쟁력을 향상시키고 있으며그룹공사의 안정적 수주, 상업시설의 리뉴얼시공능력, 초고층 관련기술 및 인력 확보등의 장점을 살려 다양한 사업분야를 발굴해 안정적인 수주 물량을 확보하고 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 나. 토목사업부문 공공입찰 결과 분석 및 DB구축 등 입찰전략을 개선하였고, 유관 부서와 유기적인 협업을 통해 현장 종합관리 능력을 배양하여 도로공사, 터널, 교량, 택지조성 등의 수주역량을 강화하였습니다. 또한, 토목설계팀의 설계역량 강화를 통해 추진 사업의 경쟁력을 확보했으며, 조직개편을 통한 사업역량 집중으로 수주성공율 제고와 수익성 향상에 최선을 다하고 있습니다. 다. 플랜트사업부문 당사는 국내 및 해외에서 석유화학 분야 제품 생산공장 및 원료저장시설, 발전소, 산업플랜트 등 다양한 분야의 국가 및 산업 인프라 구축을 담당하고 있습니다. 사업기획부터 설계, 조달, 시공, 시운전 및 준공 후 시설물 운영까지 플랜트 Value Chain 전 영역에서 Project Manager, EPC Contractor, IPP Developer로서 One Stop Service를 제공하고 있습니다. 화공플랜트 사업은 대형 프로젝트 수행체제를 확립하고 국내 및 해외 대형 외주 프로젝트로 참여를 확대함과 동시에 2차 전기 소재, 플라스틱 재활용, CO2 포집 등 친환경 분야에서 FEED(기본설계)와 연계한 EPC 수주 역량을 강화하고 있습니다. 또한, IT System을 고도화하고 리더급 인력을 지속적으로 확보·육성하는 등 EPC 수행 경쟁력 전반을 강화하고 있습니다. 발전에너지 사업은 기존의 LNG 복합화력 실적을 바탕으로 대형 LNG 열병합 발전소 수주를 확대하고 풍력, 태양광, 수소, 바이오매스 등 신재생 에너지 분야에서 신사업 발굴 및 사업 다각화를 모색하고 있습니다. 해외에서는 동남아시아 지역 위주로 인도네시아 LINE PROJECT, 말레이시아 TE-3(NCC, BTX), TPP3(PP), R1(BR), C2-C3 Cryo Tank (Ethylene/Propylene), 인도네시아 ASC PKG6(EDC/VCM), 베트남 V(ABS), EP Compound (TPO, PC/ABS), LINE (PP, BD, BTX,
롯데건설 — 사업보고서 (2022.12)

UTOS and Jetty) 프로젝트 등 다양한 석유화학 플랜트를 수주, 시공하여 역량을 지속적으로 확대하고 있습니다. 라. 주택사업부문 국내 주택시장 최초로 브랜드 아파트 개념을 도입한 롯데캐슬은 한국표준협회(KSA)에서 주관하는 한국 서비스 대상 21년 연속 1위의 프리미엄 브랜드입니다. 또한, 자체사업, 재개발/재건축, 도급사업 등 다양한 방식과 고객 트렌드를 반영한 특화 디자인을 선보이며 우리나라 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 당사에서 출시한 하이엔드 브랜드 르엘(LE-EL)은 차별화된 가치 제공으로 용산구 이촌동, 강남구 청담동 등 서울 주요 거점에서 입지를 견고히 다지고 있습니다. 당사는 사업기획-타당성 분석-분양-마케팅-단지 설계 및 세대 내 인테리어 디자인-시공-사후 유지관리 서비스 등 차별화된 품질과 서비스를 통해 고객에게 최고의 만족감을 제공하고 있습니다. 사업구도 다각화 및 적극적인 BM 발굴을 통해 청년, 신혼부부, 실버주택 등 세대 맞춤형 주택을 개발하는 등 포트폴리오를 다양화 하고 있습니다. 또한 초고령사회 등 미래주거트랜드 상품 개발에 앞장서 업계를 선도하고 있습니다. 4차산업 기반 기술 연구개발도 지속적으로 수행하여 통합 Home IOT 플랫폼, 단지관리 빅데이터 분석 설비를 적용한 주거단지를 공급하고 있습니다. 또한, ESG 경영 가치에 주목하여 친환경 기술 적용 및 안전보건활동 등 건설프로젝트 과정 전반에 걸쳐 ESG 경영 요소의 가치를 창출하고 있습니다. 마. 해외사업부문 당사는 그동안 축적해 온 브랜드 가치 및 시공 경험을 바탕으로 초고층, 호텔, 오피스, 상업시설 부문 등 건축분야 및 주택개발 사업에 숙련된 노하우를 보유하고 있으며, 최근 메트로, 도로공사 및 수력발전 사업 실적을 기반으로 토목사업의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 전략국가 및 재정사업 중심 국가의 우량사업을 집중 발굴하고 해외 주택개발을 포함한 다양한 개발사업방식 추진을 통하여 단순 최저가 경쟁구도 참여를 지양하는 동시에 시장성 있는 공종에 역량을 집중함으로써 양질의 프로젝트를 수주하고 경쟁력을 확보하는 영업전략에 집중하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가.원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 구체적용도 매입액 주요매입처 비율 비 고 레미콘 건설용자재 삼표산업 外 철 근 건설용자재 대한제강 外 PHC PILE 기초말뚝공사용 삼일씨엔에스 外 골 재 건설용자재 한강아이디 外 포장시멘트 건설용자재 은성실업 外 벌크시멘트 건설용자재 원풍시멘트 外 기 타 건설용자재 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 규격 2022년 말 2021년 말 2020년 말 레미콘 25-24-15 기준 (서울, 수도권) 80,300/M3 철 근 HD10mm기준 다. 원재료 매입동향 주자재인 철근은 21년부터 지속 상승추세로, 22년 12월말 기준가 약 968,000원/TON을 기록하였습니다. 추가적으로 23년 2월말 기준 수요감소, 원재료비용 하락 등의 사유로 기준가 약 953,000원/TON으로 22년 12월 말 대비 소폭 하락하였습니다. 레미콘의 경우 시멘트 단가 및 레미콘 운반비 인상에 따른 단가 상승이 예상됩니다. 라. 영업용부동산의 현황 (단위 : ㎡,백만원) 구분 소재지 면적 취득가액 장부가액 비고 건물 (완성주택) 세종시4-1생활권 세종시2-2생활권 청라지구롯데캐슬 원주기업도시 5블럭 원주기업도시 10블럭 울산 성남동복합빌딩 기타 소계 건물(미완성주택) 마곡지식산업센터 천안청당동 남양주 퇴계원 공동주택사업 대전서남부터미널주상복합개발사업 서울용산갈월동청년주택 롯데랜드(베트남) 롯데랜드(인도네시아) 롯데랜드(하우장) 소계 합 계 ※ 주요 자산에 대한 시가는 객관적 판단이 어렵고, 당사의 사업 성격에 비추어 금액적 중요성이 없다고 판단하여 기재를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 재무현황 (단위: 백만원) 사업부문 건축 토목 플랜트 해외 주택 기타 계 매출액 유형및무형자산(*) ※ 연결재무제표 기준(*)매출액 기준으로 안분계산하였습니다.(*)투자부동산을