chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다.따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 파트너사, 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다.회사의 내부/외부 환경에 대한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2018년 09월 주식회사 지아이이노베이션과 주식회사 메디오젠의 합작법인으로 회사를 설립하였으며, 마이크로바이옴을 기반으로 질병을 예방하거나 치료할 수 있는 생물학적 제제를 연구·개발하는 기업으로서 마이크로바이옴의 임상적 효능을 연구 및 개발하고 기술이전 등을 통해 사업화 하는 신약개발 전문기업입니다. 당사는 신규 균주의 발굴 및 분리·동정부터 다양한 전임상 동물 모델을 통한 효능 스크리닝 및 평가와 기전 연구, 오믹스 기반의 질환, 마이크로바이옴 분석 등 마이크로바이옴 신약 개발에 필요한 연구·개발을 모두 자체적으로 수행하고 있습니다. 특히 국내 마이크로바이옴 기업 중 최초로 동물실험센터를 구축하여 운영하고 있으며, 동종 마우스 모델 (syngeneic mouse model)은 물론 인간화마우스 모델 (humanized mouse model)을 활용하여 암, 대사질환, 염증성 질환 및 알레르기 질환 등을 치료하는 신규 후보물질 (균주)을 신속하게 발굴하고 효력 시험을 할 수 있는 역량과 플랫폼을 보유하고 있습니다. 또한 방대한 균주 라이브러리를 보유한 국내 선도 기업들과의 파트너십을 기반으로 다양한 후보 균주를 스크리닝 할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 당사의 파이프라인은 이러한 파트너십을 포함하여 앞서 설명한 당사의 자체 균주 스크리닝 역량을 통하여 지속 발굴 및 개발하고 있습니다. 당사의 CRDO 사업은 신약 후보물질에 대한 비임상 효능 평가 디자인(PK/PD) 및 독성 시험 컨설팅과 시험 대행 서비스를 제공하고 있으며, 원스톱 비임상시험 서비스 구현을 위한 다양한 효능 평가 네트워크를 보유하고 있습니다. 다수의 프로젝트를 신속하고 동시다발적으로 수행할 수 있는 국내 최대 규모의 마우스 효능 평가 연구 시설을 최첨단으로 구축하였으며, 동물시험디자인 뿐만 아니라 면역분석 결과에 대한 해석까지 제공할 수 있는 전문인력과 역량을 내부적으로 보유하고 있습니다. 또한 다양한 질환별 동물실험 모델 기 구축 및 면역결핍 마우스를 이용한 모델과 인간화 마우스를 사용한 치료제 효능 평가가 가능하며 그 외에도 뇌신경 이지기능 분석을 위한 동물 행동 실험, 대사 질환 연구에 유용한 대사 분석 연구를 진행하고 있습니다. 당사는 마이크로바이옴과 천연물 성분 (herbal ingredients) 간에 상호 작용을 극대화할 수 있는 최적의 조합을 찾아 기존에 없던 혁신적인 프로바이오틱스 제품을 만드는 것을 목표로 하고 있습니다. 치료제 개발 목적으로 스크리닝 된 마이크로바이옴 균주들과 프리바이오틱스로 (prebiotics) 작용할 수 있는 천연물 성분들 간에 최적의 조합과 배합을 연구할 수 있는 뮤플러스허벌테라피 (μ+ Herbal Therapy) 플랫폼을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 다양한 라인업의 프로바이오틱스 제품을 개발하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무상태표 (단위: 원, %) 구 분 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채
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부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 결손금 자본총계 * 경영지표 구 분 산 식 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 부채비율 총부채 / 자기자본 유동비율 유동자산 / 유동부채 (1) 자산- 2022년말 자산총계는 약 205억원으로 전기말 대비 약 86억원(-29.48%) 감소하였으며, 분류별로는 유동자산이 전년대비 약 68억원(-58.17%) 감소하였고, 비유동자산은 전년대비 약 17억원(-10.09%) 감소하였습니다. - 연구개발활동의 증가로 인한 현금유출의 증가가 유동자산의 감소 원인이며, 비유동자산의 감소는 관계기업투자주식의 지분법손실 반영 및 고정자산의 상각누계액 증가의 영향입니다.(2) 부채- 2022년 부채총계는 약 298억원으로 전기말 대비 약 51억원(-14.50%) 감소하였으며, 유동부채가 전년대비 약 62억원(-17.91%) 감소하였고, 비유동부채는 전년대비 약 12억원(614.85%) 증가하였습니다. - 유동부채는 전환우선주 공정가치평가에 따른 이익 반영으로 인해 감소한 것이며, 비유동부채는 당기 중 신규 장기차입금 발생으로 인한 증가입니다.(3) 자본- 2022년 자본총계는 약 -93억원으로 전기말 대비 약 35억원(-60.20%) 감소하였습니다. - 당기순손실 59억, 유상증자 12억원 및 주식선택권 12억원으로 인해 자본이 감소하였습니다.나. 요약손익계산서 (단위: 원, %) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 증감 증감율 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 법인세비용차감전순손실 당기순손실 (1) 매출- 2022년 매출은 약 29억원이며, 전기 대비 약 23억원(381.49%)이 증가하였습니다.- 이 중 용역매출은 약 27억원으로 전체 매출의 약 93%를 차지하며, 제품판매에 따른 매출은 전체의 약 7%인 약 2억원 발생하였습니다.(2) 영업손실- 2022년 영업손실은 약 -108억원이며, 전기 대비 약 6억원(5.8.%)이 증가하였습니다. - 이는 연구개발비 증가와 인원 증가에 따른 인건비 증가가 주요 원인입니다.(3) 당기순손실- 2022년 당기순손실은 약 -59억원이며, 전기 대비 약 113억원(65.60%) 감소하였습니다. - 전환우선주부채의 평가이익이 가장 큰 요인입니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 2022 연간 2021 연간 2020 연간 건강기능식품 제품판매 넘버세븐 넘버에잇 에너지 음료 제품판매 피타팝 비임상시험서비스 연구용역 비임상동물용역 합계 글로벌 프로바이오틱스 시장은 2018년 기준 약 500억 달러 (한화 약 61조 원) 규모에서 연평균 7%씩 성장하여 2023년에는 700억 달러 (한화 약 85조 원) 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 프로바이오틱스 시장은 크게 ① 식.음료 (요거트, 요구르트 등), ② 유산균 첨가제, ③ 보조제 시장으로 세분화되며, 당사가 목표로 하고 있는 보조제 시장의 경우 2016년 3,727억 원에서 2020년 8,856억 원으로 연평균 24%의 가파른 성장세를 보였습니다. 또한 보조제 시장은 앞으로 마이크로바이옴에 대한 소비자 인식 개선과 질병 예방, 건강 관리에 대한 니즈를 바탕으로 수요가 지속 증가하고 고가 개별인정형 제품 등이 출시되면서 더욱 크게 성장할 것으로 전망됩니다.당사의 CRDO 사업은 비임상시험부터 임상시험 승인을 위한 단계까지 원-스톱 서비스를 제공하는 사업으로서, 전문성을 갖추고 있으며 시간적/비용적인 부분을 절감할 수 있는 장점 또한 가지고 있습니다. 글로벌 대형제약사들의 연구개발비 지출 증가와 아웃소싱의 확대 추세에 기인하여 CRO 업체와의 협업이 증가되고 있는 가운데, 이와 관련하여 우리나라 정부는 혁신 신약기술 연구개발 육성을 위한 바이오의약품 육성정책, R 조세감면, 약가 제도 개선안 등 다양한 정책지원을 통해 제약 및 바이오 산업 육성을 진행하고 있습니다. 당사의 CRDO 사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 제약 및 바이오 산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 많은 연관성을 가지고 있으며, 최근 신약개발에 필요한 대규모 비용과
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시간절약을 위한 신약개발사의 전략적 추세는 당사의 비임상 CRDO 사업을 더욱 성장시킬 것으로 예상됩니다. 2020년 9월 런칭한 당사의 건강기능식품 '넘버세븐'의 제품매출은 전년대비 약 -49.98%가 감소된 78백만원으로 전체 매출의 약 2.65%를 차지하고 있습니다.2021년 9월 런칭한 당사의 건강기능식품 '넘버에잇'의 제품매출은 전년대비 약 392.99%가 증가된 76백만원으로 전체 매출의 약 2.59%를 차지하고 있습니다.당사의 프리미엄 건강기능식품인 넘버시리즈는 보조제 시장의 가파른 성장세를 보았을때, 제품판매를 통한 향후 지속적인 수익증대가 이뤄질 것으로 예상됩니다.2022년 10월에 신규 런칭한 당사의 에너지음료 '피타팝'이 에너지음료 시장에 첫 발을 내딛었으며, 전체 매출의 약 1.63%를 차지하였고, 앞으로도 적극적인 마케팅과 홍보를 선보일 예정입니다.또한, 당사의 비임상시험서비스 매출은 전년대비 523.28% 증가된 2,728백만원으로, 매출의 약 93.13%를 이루고 있으며, 관계회사인 지아이이노베이션, 지아이셀 외 기타 동종업계 회사들과의 파트너쉽을 맺어 지속적인 매출증대를 이루고 있습니다.당사의 전체 매출내역은 전년대비 약 381.49% 증가된 2,929백만원으로 집계됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 요약현금흐름표 (단위: 원, %) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 증감 증감율 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 - 2022년말 현금및현금성자산은 전기말 대비 약 45억원 감소하였습니다. - 이는 연구개발비와 연구시설 고정자산 매입의 증가 및 당기 자금조달 내역이 없음에 따라 재무활동으로 인한 현금유입액의 감소가 주요 원인입니다. 5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- "
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 개요 헬스케어 산업은 보건산업의 영역 중 의료서비스, 의료기기, 의약품 제조업을 포함하는 산업으로 당사는 단순히 건강상담만을 제공하는 기존의 헬스케어 서비스와는 달리 건강증진 개선과 만성 질환 예방을 위한 생애주기에 따른 개인화된 건광관리 서비스 종합플랫폼으로 Practical 서비스를 제공합니다. 고객들의 복잡하고 다양한 니즈를 충족시키며 고객 지향적인 새로운 문화를 선도하고자 2013년 설립하여 현재 국내 최고의 헬스케어 서비스 전문회사로 발돋움하고 있습니다.당사는 365일 24시간 의료진에 의한 헬스콜 응대서비스, 전 세계 180개국 네트워크를 기반으로 365일 24시간 해외긴급 의료지원서비스 그리고 인지기능 선별 및 개선 기능을 갖고 있는 온라인 기반 치매예방 프로그램 제공 서비스 등을 3대 서비스로 하여 생명, 손해보험사 등의 금융사의 고객이나 임직원에게 건강관리와 관련한 서비스를 제공하는 헬스케어 전문 회사입니다.개인맞춤형 건강ㆍ정밀의료 서비스 시대에 있어 헬스케어 산업이야 말로 건강 100세 시대를 맞은 우리 삶과 뗄 수 없는 산업이 되어가고 있습니다. 나. 산업의 개념 지금까지의 헬스케어는 의사와 의료기관을 중심으로 이끌어져 왔습니다. 의사는 헬스케어 분야에서 전통적으로 정보를 생성하고 이러한 정보를 바탕으로 환자를 치료하는 역할을 담당하였습니다. 의료기관은 의사가 환자를 치료할 수 있는 공간을 제공하고, 생성되는 정보들을 저장, 관리하려는 역할을 수행하였고 환자는 수동적이었으며, 생성된 정보는 의료기관에서만 확인 가능하였습니다. 그러나 최근 헬스케어 산업은 다양한 사회적, 기술적 환경 변화에 따라 산업 외연이 크게 확장되는 추세로 사회변혁의 중심에 있고 현재의 대응적, 사후적 헬스케어에서 미래 예측(redictive), 예방(Preventive)의학으로 변화하고 있으며, 환자 개개인의 고유한 특성에 적합한 맞춤의학(Personalized), 환자가 적극적으로 참여하는 참여의학(Particpatory)의 새로운 현상으로까지 나타났습니다.고령화 및 이에 따른 의료비용 급증은 개인의 부담뿐 아니라 국가적인 부담이 되었고 전세계적으로 의료 시스템의 효율성을 높이기 위한 노력이 지속되어 왔습니다.이러한 사회적 변화에 따라 헬스케어 산업의 패러다임 자체가 변화하고 있습니다. 질병에 걸린 이후(치료)에 집중하던 헬스케어의 관심이 질병에 걸리기 이전(예방)으로 확대되고 있고, 헬스케어 실행의 주체도 병원에서 개인으로 확대되고 있습니다.즉, 기존의 의료 시스템은 병원에 전적으로 의존하는 형태였으나, 점차 병원은 중증질환의 치료에 집중하고 예방/진단/사후관리의 상당 부분은 개인에게로 이동하고 있는 것입니다. 그러나 막상 개인이 예방/진단/사후관리 등의 건강관리를 스스로 하려고 해도 무엇부터 시작해야 할지 막막하기만 합니다.이러한 어려움을 상당 부분 해결해 줄 수 있는 것이 건강관리서비스입니다. 건강관리서비스는 생활습관을 개선하고 만성질환을 예방/관리하여 소비자들의 건강상태를 개선하도록 돕는 서비스를 말합니다.건강관리서비스는 일반 소비자들의 상시적 건강관리에 대한 욕구도 충족시켜 주지만, 급증하는 의료비용을 줄이기 위한 각국 정부 및 건강보험회사들의 욕구도 동시에 충족시켜 주기때문에 각광받는 새로운 산업 분야로 주목 받고 있습니다. 다. 산업의 성장성 소득증가, 고령화, 웰니스(Wellness)수요로 인해 공공 및 민간 의료보험 시장을 중심으로 의료비 지출이 완만하게 증가하고 있으며 한국의 1인당 의료비지출 증가율은 타 국가를 압도(주요 OECD 국가의 평균 1인당 의료비지출 증가율은 3.7%인 반면, 한국의 1인당 의료비 지출 증가율은 7.7%에 이름)하고 있으며, 특히 GDP에서 차지하는 총 의료비 비중의 경우 주요 OECD 국가 평균은 9.2%에 이르나, 한국의 경우 그 비중이 6.7%에 불과하여 향후 복지수준 향상, 의료기술 발달 등을 고려할 때 성장성이 높다고 판단됩니다.헬스케어의 패러다임 변화에는 빅데이터가 큰 영향을 미쳤습니다. 데이터를 수집 축적해야만,
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예방 및 건강증진, 또한 맞춤형 의학을 통한 효과적인 치료가 가능하기 때문입니다. 기존의 의료데이터 이외에 다양한 데이터를 습득할 필요성이 높아지고 있는데, 실제로 최근 유전자 분석기술의 발달로 인해 유전정보의 확보에 비용 및 시간이 많이 줄어들었고 다양한 무선 센서의 발달, 통신 속도의 향상, 스마트폰의 발달 등으로 외부적인 활동데이터의 습득이 기존에 비해 굉장히 쉬워졌기 떄문에 이러한 데이터의 중요성으로 인한 데이터의 수집, 저장, 분석에 대한 기술들 역시 점차 발달하고 있습니다.여기에 정보통신기술을 접목한 "디지털 헬스케어"가 미래 헬스케어의 핵심으로 떠오르고, 디지털 헬스케어는 데이터 기반으로 질병 예방과 더불어 전반적인 건강관리 서비스 분야로 확장되고 있으며 굉장히 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 미래 헬스케어의 핵심기술로는 빅데이터, 인공지능, 가상현실, 정밀의료, 유전체분석, 재생의료 등이 거론되고 있습니다. 아직까지는 다양한 분야에서 기존의 규제, 기술 문제로 인해 활용이 더디지만, 가까운 미래에는 규제가 개선되고 기술이 보다 발전함으로써 앞에서 언급한 예측의학, 맞춤의학이 의료의 핵심 영역으로 자리잡게 될 것입니다. 1) 헬스케어 산업 패러다임의 변화 인간의 기대수명이 늘면서 건강하게 오래 사는 것, Well-Aging, Wellness, Anti-Aging의 중요성 부각으로 헬스케어 분야의 진단, 치료 중심에서 일상생활에서의 건강관리와 관련된 사전진단 및 예방으로 패러다임의 무게중심이 이동되었습니다. 2) IT와의 융합과 활성화 정책 센서기술, 웨어러블 및 모바일 단말 등을 기반으로 한 IT와 IoT기술 등이 헬스케어 영역과 만나면서 선제적 진단, 유전자분석, 맞춤형 처방 및 모니터링 등 헬스케어 서비스의 신부가가치와 서비스 영역을 창출하게 되면서, 세계 각 국은 헬스케어 사업을 핵심 비즈니스로 육성중인데, 특히 의료 +ICT 융합이 해결책으로 부각되면서 미국, 중국 등 주요 나라는 정부 차원에서 정책을 적극 추진중에 있습니다. 라. 국내외 시장여건 1) 국내 헬스케어 산업 전망 한국의 의료시장은 GDP 대비 의료비 지출이 OECD 평균에 못 미치며, 낮은 의료비 비중과 빠른 고령화 진행 등의 요인으로 성장잠재력이 높은편입니다. 또한 한국 내 고액 진료비를 지출하는 외국인 환자수가 급격히 증가하면서 전체 의료시장의 성장을 견인하고 있습니다. 2) 글로벌 헬스케어 시장 전망 수요(노령화)증가, 정부정책, 기술 등의 요인을 바탕으로 향후 헬스케어 시장의 성장 추세는 지속될 전망으로 글로벌 헬스케어 시장 규모는 매년 성장할 전망입니다. 지역별로는 아시아 태평양 및 중남미 지역을 중심으로 다소 높은 성장세를 보일 것으로 예상하며 향후 성장은 아시아 태평양지역의 개도국 위주로 더욱 성장할 전망입니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 1) 24시간 건강상담 야간 및 휴일 응급실 안내 등 전문의료진 건강상담 서비스로 고객으로부터 높은 호응을 받고 있습니다. 2) 진료/검진 예약 진료과목별 명의 및 병원안내와 상급 종합병원 진료예약 대행 서비스, 개인 맞춤형 건강검진항목 설계로 인한 질병 조기발견을 통한 건강증진 효과 강화 그리고 제휴 검진센터 예약 대행 및 우대가 적용등의 서비스를 제공하고 있습니다. 3) 심리전문상담 심리 전문 상담사의 상담서비스로 고객들의 신경정신과 등 진료 전 예방활동 및 심신안정효과를 높이고 있습니다. 4) 암 전문 케어 담당 간호사 1대1 밀착 배정 서비스, 병원진료 동행 및 질병관리 교육자료 제공, 차량 에스코트 및 병원간 앰블런스 지원등을 통한 빠른 치유와 쾌유지원으로 고객의 높은 만족도를 고취시키고 있습니다. 5) 해외 의료지원 의료기관 안내 및 Air Ambulance국내 후송및 긴급상황 발생 시 한국어 서비스 지원으로 해외 긴급상황 발생 시 안정적 서비스 가능하도록 하는 서비스를 제공합니다. 6) 위플앱 은 '내 손안의 건강비서' 컨셉의 맞춤형 건강관리 플랫폼 앱입니다. 주요 기능은 24/365 건강상담, 자가건강문진, 맞춤진단,
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맞춤운동영상, 건강마당, 위플코칭, 걷기미션이 있으며 미들유저와 엔드유저가 연동되어 서로 동기부여하며 건강 증진 활동을 할 수 있는 플랫폼입니다. 1-1. 회사의 현황 당사는 "건강한 세상의 든든한 파트너"라는 경영이념을 바탕으로 급변하는 환경에 대응하기 위해 회사의 역량을 집중하였으 며, 그 결과 헬스케어서비스 회사로서의 위상을 확고히 다질 수 있었습니다. 최고의 인재를 통해 차별화된 최고의 서비스로 높은 고객만족을 실현하고 있습니다. 당사의 헬스케어 서비스는 지금까지는 없었던 새로운 개념의 맞춤형 케어서비스가 될 것입니다. 가. 영업 개황 당사는 보험사 헬스케어 시장 지배력 극대화로 대형 전략 거래선을 확보하였고, 보험영업지원용 차별화된 서비스/컨텐츠 역량을 획기적으로 제고하였으며, 일반 B2B 시장의 대표 거래선 공략에도 성공하여 성과가 가시화되었습니다. B2B 시장 공략 핵심역량 강화로 고객사/경쟁사 정보파악, Relationship구축, 차별화된 가치 제안, 임직원 건강검진 system 구축지원 등 복리후생시장 공략에 필수 인프라를 제공하는등의 성과를 이루었습니다. 현재는 디지털 플랫폼사업과 R 신규산업 발굴을 목표로하여 R 프로젝트 매출 확보, 사내 연구/기획 기능 활성화, 데이터 기반 신규서비스 모델 개발 등 정부/지자체/산학 협력 R 추진하고 있고, 외부 벤처투자조합 지분 참여를 통한 신규사업 발굴 채널을 운영하여 신사업 발굴 기회를 모색하고 있습니다.또한 AAI헬스케어의 모회사가 전 보험사와 연계되어 있어 전 보험사를 고객사로 영업이 가능한 사업구조와 서비스를 갖고 있습니다.아울러 AAI헬스케어는 유수 대학병원 교수진들로 구성된 자문위원(학회 이사장 및 Top 5 대학병원 기획실장 등)들과 대한임상건강증진학회 등과의 협력으로 선진화된 서비스 개발을 위한 기반을 공고히 갖추어 나가고 있습니다. 나. 당사의 목표 및 수익원 당사는 타 보험사 및 B2B대상 플랫폼 수주 영업의 다각화와 TFA참여형 영업지원 플랫폼 개발, 헬스케어 플랫폼 운영 및 시스템 개발 공급으로 수입모델을 다각화하여 수익원을 점차 넓혀가고 있습니다. 당사의 최종 목표는 디지털 헬스케어 종합 플랫폼 기업으로 성장하는 것입니다. 헬스케어 서비스의 수익원 1. B2B 중심 수주 - 보험사- 기업복지몰- 일반 대기업 임직원 건강 관리 2. 건강관리 서비스 개별화 - 위플앱 3. 건강관리 서비스 플랫폼 운영 - 연회비(건강관리서비스) : 건강상담료 플랫폼 이용비- 진단/검사/코칭 프로그램 : 치매, 질병예측, 모발중금속, 장내세균 등- 영양, 건강기능식품 : 앱 내 전용 쇼핑목 판매- 광고 및 입점비 : 플랫폼내 배너광고, 플랫폼 입점비- 고객DB 판매 : 플랫폼 기반 보장컨설팅 DB 생성 및 공급 4. 건강관리 플랫폼 시스템 개발/공급 및 운영 - 시스템 개발 구축- 플랫폼 운영 관리 2. 주요 제품 및 서비스 ※세부내용은 '1. 사업의 개요의 마.시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점' 부분 참조 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출유형별 매출액 (단위 : 원) 구분 서비스내용 보험회사 헬스케어 서비스 수수료 기업 헬스케어 서비스 수수료 보험회사,기업등 플랫폼 개발 병원라운지,위플,해외,기타 헬스케어 서비스 수수료 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장리스크 보험업을 포함한 금융업의 고객 및 임직원을 대상으로 한 B2B 건강정보 제공 서비스의 경우, 관련 회사의 증가로 경쟁이 치열해짐에 따라 갈수록 서비스 이용료가 낮아지고 있으며 고객사 확보도 어려워지고 있습니다. 또한 개인정보 보호법 강화로 인해 고객 정보를 제 3자에게 제공하여 서비스를 용인하는 것이 갈수록 어려워지고 있습니다. 당사는 주주사인 에이플러스에셋어드바이저를 통해 경쟁사 보다 고객사 확보가 용이한 점을 적극 활용하여 후발 주자지만 그 시장 영역을 확대할 것이며 개인정보 보호를 위한 전산 시스템 확충에도 적극 노력하고 있습니다.당사의 헬스케어 서비스는 보건복지부에서 2019년 배포한 비의료 건강관리 서비스
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가이드라인을 지키면서 건강관리서비스로의 최고 서비스를 제공하는 비의료기관으로, 고객만족도 98%를 달성하고 있습니다.또한 비의료기관의 범위안에서 고객의 생애주기 특화서비스를 제공함으로서 다른회사와의 차별화를 가지고 시장에서 발생하는 리스크들을 최소화하기 위해 새로운 시도를 하고 좋은 성과를 내고 있습니다. 새로운 시도를 통해 고객만족도 100%달성을 위해 노력하고 있습니다. 나. 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다. 평판위험 고객의 건강을 상담해주는 헬스케어 서비스는 대표적 순기능인 고객지향성, 정확한 자문 등 긍정적 기능이 발휘되지 못할 경우 고객사인 보험사까지도 심각한 타격을 받을 수 있습니다.당사는 전문가와 엄선된 의료진 출신의 상담인력을 보유하여 서비스의 품질을 안정화시킬수 있도록 종합병원 및 지역 의원과 협력 계약을 체결하는 등 지속적으로 힘쓰고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 활동 4차산업 시대 흐름에 맞게 디지털 기반 기업으로 거듭나고자 '디지털 헬스케어 플랫폼' 을 개발하여 출시 하였습니다.위플은 "내손안의 건강비서" 서비스를 제공합니다. 식습관, 가족력 등 문진표를 작성하여 국민건강보험 자료를 기반으로 하여 건강상태 및 위험질병을 안내합니다. 개인에게 맞는 맞춤 운동영상을 추천하고 코로나 19에 각광받고 있는 맞춤형 홈트 영상을 제공함으로써 고객과의 유대감 형성 및 높은 수준의 만족도를 얻고 있습니다.이외에도 1) 국내 최초 미들유저 참여형으로 이용률이 획기적으로 증대할 것으로 보고 있습니다. 2) 24시간 건강상담 진단분석/ 맞춤 레포트로 건강 맞춤 정보를 제공합니다. 3) 미들유저와 엔드유저가 연동되어 서로 동기부여하며 건강 증진 활동을 할 수 있게 지원합니다. 위플 내 포인트몰을 운영하여 건강관리를 하면서 얻는 포인트로 문화생활, 쇼핑생활, 포인트 지급, 각종 이벤트 등을 함께 즐길 수 있는 공간으로 플랫폼을 제공하여 건강관리를 즐거운 하나의 놀이처럼 접할 수 있게되고, 이로 인해 유저들의 자발적인 건강관리 참여를 유도합니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 투자내용 투자처 투자금액 위플 헬스케어 플랫폼서비스 구축 (1차) 프로젝트 (주)파인랩 위플 헬스케어 플랫폼 서비스 구축(2차) 프로젝트 (주)파인랩 위플 헬스케어 플랫폼 서비스 구축(3차) 프로젝트 (주)파인랩 위플 헬스케어 플랫폼 운동프로그램 탑재/개발 (주)퍼스트씨앤에스 위플 헬스케어 플랫폼 투비콘 모옴서비스연동 개발 파인랩 위플 헬스케어 플랫폼 쿠폰서비스 개발 파인랩 위플 플랫폼 건강마당 컨텐츠 관련 파인랩 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 에이에이아이헬스케어는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지제 10기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원,%) 구 분 제10기 제9기 증감 증감율 I.유동자산 II.비유동자산 자산총계 I.유동부채 II.비유동부채 부채총계 자본총계 자본과 부채총계 (주) ( )는 부(-)의 수치입니다. 나. 영업실적 당사의 지난 2년간의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) (주) ( )는 부(-)의 수치입니다. 다. 유동성 당사의 지난 2년간의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 과목 제10기 제9기 증감 증감율 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성 자산의 순증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
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II. III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 에이에이아이헬스케어 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 에이에이아이헬스케어(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를
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포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2023년 3월 26일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 에이에이아이헬스케어 제 10 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 9 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 에이에이아이헬스케어 대표이사 이창석 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 강남구 삼성로 546, 2층(삼성동, 백영빌딩) (전 화) 재 무 상 태 표 제 10(당)기 2022년 12월 31일 현재 제 9(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 에이에이아이헬스케어 (단위 : 원) 과 목 주석 제 10(당)기 기말 제 9(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 기타자산 당기손익-공정가치측정금융자산 Ⅱ. 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 기타금융자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 기타금융부채 기타부채 충당부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 순확정급여부채 기타금융부채 충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 자본금 주식발행초과금(주식할인발행차금) 기타자본 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 에이에이아이헬스케어 (단위 : 원) 과 목 주석 제 10(당)기 제 9(전)기 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄이익 주당이익 기본주당순이익 희석주당순이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 자 본 변 동 표 제 10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 9(전)기 2021년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 에이에이아이헬스케어 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2021.01.01(전기초) 당기순손익 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 유상증자 2021.12.31(전기말) 2022.01.01(당기초) 당기순손익 기타포괄-공정가치측정평가손익 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 유상증자 2022.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 현 금 흐 름 표 제 10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 에이에이아이헬스케어 (단위 : 원) 과목 주석 제 10(당)기 제 9(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 법인세부담액 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타보증금의 감소 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 배당금의 지급 리스부채의 감소
한프 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결기업이 영위하는 목적사업은 OPC DRUM 제조 등입니다. 부문 영업의 성격 Hanp부문 프린터, 복사기 및 팩스 등에 사용되는 OPC Drum을 생산/판매하는 부문 당사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회 사 주요재화 주요고객 사업내용 Hanp부문 (주)한프 OPC Drum 및 프린터 부품외 일반 OPC Drum을 생산 및 판매 백산OPC INC. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 레이저 프린터용 드럼 OPC DRUM 프린터부품 HANP 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 (*) 산출기준 DRUM 1개당 평균 단가는 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 단가임 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 레이저프린터용 드럼 원재료 소관 기어 감광재료 SILENCER 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 소관(개) 기어(개) 감광재료 싸이런스(개) (1) 산출기준 총 구매액을 구매수량으로 나눈 단가임.(2) 주요 가격변동원인 원재료 가격은 국제경기 변동에 민감함.다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 레이저 프린터용 드럼 OPC DRUM 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준주1) 기계설비를 기준으로 하는 시간당 생산수량(금액) ×하루작업시간 ×월작업일수 × 12개월 ② 산출방법 구 분 구 분 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 레이저프린터용 드럼 9호기 10호기 11호기 계 계 (나) 평균가동시간하루작업시간 × 월작업일수(25일) × 12개월 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개 ) 사업부문 품 목사업소 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 레이저 프린터용 드럼 OPC DRUM 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 레이저 프린터용 드럼 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형고정자산] (단위 : 천원 ) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 대체 기말잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자해당사항없음(나) 향후 투자계획해당사항없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 품 목 제29기 연간 제28기 연간 제27기 연간 OPCDRUM 등 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 당사의 판매조직은 본사영업팀과 해외현지법인으로 구분되어 있으며, 해외현지법인은 미주현지법인이 있습니다.(2) 판매경로 일본,중국,동남아, 내수의 경우 본사에서 직접판매하고 있으며 미국이나 유럽의 경우 해외지사를 통한 간접판매를 하고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2022년판매경로별 매출액 비율 제 품및상 품 수출 당사 --> 일본 당사 --> 독일 당사 --> 미주법인-- >고객 당사 --> 중국 / 동남아 국내 당사 --> 고객 (3) 판매방법 당사 제품의 판매 경로는 크게 본사 직접 판매, 미주현지법인을 통한 판매로 구분할 수 있습니다. 본사 직접 판매의 경우 중국 및 일본 시장을 포함한 아시아 지역을 관할 구역으로 하여 사용자에게 직접 공급하는 방식입니다. 미주 현지법인 판매의 경우 미국에 현지 법인을 설립하여 본사는 미주 현지법인에 판매하고 미주 현지 법인은 북미, 남미를 포함한 지역을 관할구역으로 하여 사용자에게 공급하는 방식입니다. (4) 판매조건 본 사업부의 매출 대부분이 수출을 통하여 발생하고 있으며, 일반수출이라 할 수 있으며, 매출발생 후
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60일에서 90일 정도 소요되고 있으며, 수출보험에 가입하고 있고 거래처의 신용등급에 따라 수출보험 한도가 설정되어 있습니다.(5) 판매전략 1) 신규고객 발굴 OPC drum은 카트리지 부품등과 호환이 되어야 하기 때문에 매칭테스트등을 반드시 거쳐야 하며 통상 수개월의 기일이 소요되고 있습니다. OPC drum과 카트리지 부품 등과 Set를 구성하면서 유의사항, 노하우등을 교육하고, 클레임 발생시 원인진단 및 해결방안을 제시하며, 생산담당자의 업체지원을 수행하는 종합적인 판매전략을 구사하고 있습니다.다. 수주상황 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.당기 및 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외 화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금성자산 USD USD JPY 외화자산 계 당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 합 계 금융부채: 장기차입금 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금제외) 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 합 계 3) 유동성 위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및
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유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 합계 매입채무및기타채무 임대보증금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 합계 매입채무및기타채무 임대보증금 장기차입금 합 계 (2) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) (3) 공정가치 측정공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.(4) 파생상품 및 풋백옵셥 등 거래현황해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약해당사항없음 나. 연구개발활동해당사항없음 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 해당사항없음나. 최근 3년간 신용등급해당사항없음다. 기타 중요한 사항해당사항없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1975년 1월 20일에 시설대여(리스)회사로 설립되었으며, Citibank Overseas Investment Corporation(COIC)가 1981년 및 2000년에 타이거리싱과 제일은행으로부터 지분을 인수하고 2004년에 소비자금융회사인 씨티파이낸셜코리아를 합병하여 한국씨티그룹캐피탈로 변경되었으며, 2015년 12월 15일에 당사의 기존주주와 오케이홀딩스대부(주) ((구)아프로서비스그룹대부㈜)간에 주식매매계약을 체결하였고, 이 계약에서 정한 선행조건이 모두 충족된 2016년 1월 21일에 주식전량을 인수하고 상호를 오케이캐피탈(주)로 변경하였습니다. 2016년 합병후 기업금융 및 개인신용대출을 주력사업으로 사업기반이 확대 되고 있으며, 중형 캐피탈로서 사업경쟁력 공유가 가능한 계열을 확보한 점은 당사의 경쟁 우위 요소라 할 수 있습니다.상대적 고위험,고수익 사업을 영위하며 높은 운용수익률을 시현하는데 반해 손실 발생이 제한되며 2016년 합병 이후 우수한 수익성을 실현해 왔습니다.합병에 따른 자본확충 및 이익의 내부유보를 통해 점진적인 자본확충이 이루어지고 있습니다. 캐피탈 업권 내 높은 규제환경을 고려할때 과도한 자산성장 추세가 제한되어 자본적정성 유지가 가능할 것으로 보입니다. 다변화된 조달수단과 오케이홀딩스대부(주)를 통한 재무적 융통성 등을 고려시 유동성대응능력은 양호한 수준입니다. 당사는 계열차입과 더불어 은행, 캐피탈, 저축은행 등 금융기관 차입, CP.전단채 발행등 다변화된 차입기반을 구축하고 있습니다. 보유 유동성 및 자산유동화를 통한 재무적, 융통성 등을 고려할 때, 피어그룹 경쟁사 대비 우수한 수준이라 할 수 있습니다. 당사는 자동차금융, 일반리스, 할부금융, 기업금융 및 소비자신용대출 등 다양한 금융서비스를 제공하는 여신전문금융회사 입니다. 주요사업부문별 성과는 다음과 같습니다. 2022년 연결영업이익은 68,036백만원, 연결당기순이익은 38,338백만원이며 부분별 매출액은 대출금 이자수익 316,957백만원, 할부금융 이자수익 1,214백만원, 리스이자수익 951백만원 입니다.2021년 4월 신용등급 BBB+에서 A-로 상향조정되어, 자금조달 방식 확대를 통해 수익성과 사업 안전성이 향상될 전망입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 2014년 이후 대부업체 대상 여신실행, 저축은행 등 계열 연계 기업금융 취급을 통해 사업기반을 구축해 왔습니다. 2017년에는 내구재할부 전산시스템 구축과 산업재할부 전문인력영입 및 할부/리스 심사시스템을 구축하였습니다. 당사는 기업대출, 개인신용대출 및 대부업 대상 대출이 주력 사업부분을 구성하고 있습니다. 더불어, 당사는 합병 이후 부동산 금융의 취급 확대를 통해 자산 성장을 견인해 왔습니다. 부동산 금융은 향후에도 성장동력으로 기능할 것입니다. 당사는 외부IB인력을 단계적으로 보강하는 한편 주거 및 비주거용 물건별 리스크관리 체계를 구분해 관리하는 등 영업역량 및 건전성 관리를 철저히 하고 있습니다. 당사는 부동산금융 취급에 있어 경쟁사 대비 차별적 사업역량을 보이며 부동산 경기 하락시에도 경쟁사대비 월등한 안정적 수익창출을 할 수 있는 내부 프로세스를 갖추었습니다. 나. 영업전략 (1)내구재 할부 영업전략 내구재 할부 상품의 특성상 소액다건(평균단가 5백만원,실행건 300건 이상)형식으로 거래가 되며 , 따라서 Agent는 효율적 업무처리가 가능한 캐피탈사의 선호도가 높은 편입니다. 당사는 Agent의 신속하고 효율적인 영업을 지원하기 위해 Agent-Web-System을 운영하고 있으며, 최근에는 내구재 모바일 App을 개발하여 할부 진행시 문의 - 가부통보 -전자약정 체결로 이어지는 One-Stop 프로세스를 개발하여 확대중에있습니다. (2)리스상품 영업전략 리스 상품은 할부 상품과 달리 차주의 개인 신용도 뿐만 아니라 해당 차주가 영위하는 사업에 대한 전반적인 지식과 업권에 대한 분석 능력, 리스물건에 대한 지식등 기업금융의 성격이 많은 상품으로써 해당 상품을 취급하는 영업사원의 상기와
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관련된 역량과 경험 없이는 취급하기 어려운 상품입니다. 당사는 상품경험이 풍부한(10년이상) 직원을 중심으로 오랜기간 시장내 검증된 벤더와의 관계를 지속적으로 유지하고 있으며, 처분가치가 미비한 비범용 장비의 취급은 지양하고, 범용성 높은 공작기계 중심으로 영업하고 있습니다. (3) 기업금융 및 IB 영업전략 당사는 중장기적 사업포트폴리오 계획상 2018년 이후 IB사업본부를 확대하여 기업금융 및 IB비중 증대목표를 이루었습니다. IB사업본부는 부동산금융, 투자중개, 인수금융, 투자자문 등 사업다각화를 이루어 성장성과 수익성에 기여하고 있습니다. 기업금융본부는 기업여신 및 구조화 여신, 주로 대부업 담보채권을 기초로 대출 계정을 운용중에 있으며, 시장의 오랜 경험이 있는 경영진과 대부업권에 대한 사업적 이해가 높은 아프로파이낸셜 대부의 심사능력을 공유하며 대부업체 대상 대출이 주력 사업부문을 구성하고 있습니다. 다. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위:백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 대출금 이자 수익 할부금융 이자 수익 리스 이자 수익 합계 *연결재무제표 기준 (2) 자금조달 및 영업실적 - 자금조달실적 (단위:백만원,%) 구분 2022년 2021년 2020년 평잔 지급비용 평균조달금리 평잔 지급비용 평균조달금리 평잔 지급비용 평균조달금리 CP 차입금 회사채 자산유동화 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) 별도재무제표 기준 - 자금운용실적 (단위:백만원,%) 구분 2022년 2021년 2020년 평잔 수익액 평균수익율 평잔 수익액 평균수익율 평잔 수익액 평균수익율 리스 할부 일반대출 계 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) 별도재무제표 기준 (3) 영업종류별 현황 - 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년말 기말잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융 리스자산 대출채권 기타 합계 주1) 대손충당금, 할인차금 및 이연수익비용은 제외함 (별도재무제표 기준)주2) 기타는 미수금, 여신성가지급금 합계입니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (1). 현금흐름위험회피2018년 당사는 위험회피목적 통화스왑계약을 최초로 체결하였습니다. 당사는 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.(2) 당기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계정과목 장부금액 미결제 약정금액(*) 자산 부채 통화스왑 현금흐름위험회피 합계 (*) 미결제약정금액은 최초계약시 원화 기준 받을금액입니다. (3) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 회피대상위험 자산 부채 외화차입금 미래예상현금흐름의 환율변동위험 (4) 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (단위:개) 구분 2022년 2021년 2020년 국내점포 본점 지점 (주1) 출장소 사무소 국내점포계 해외점포 지점 현지법인 사무소 해외점포계 총합계 출처 : 오케이캐피탈의 금융감독원 업무 보고서 (주1) 서울지점 2021년 9월 30일자로 영업종료 2) 영업설비 등 현황 (2022년 12월 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산(주1) 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 기말 구 분 감가상각누계액 사무용집기 사무실설비 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 감가상각비 처분 및 폐기 기말 (주1) 사용권자산은 복구충당부채의 발생으로 인한 증가분이 포함된 금액입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년말 2021년말 증감 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(주) (주)
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조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정 제8조에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상으로 유지하고 있습니다. (2) 무수익여신 현황 (단위 : 백만원, %) 2022년말 2021년말 전기 대비 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임 주2) 금감원 업무보고서 기준 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 2022년말 2021년말 2020년말 (주) 연결재무제표 기준입니다. (4) 기타 중요한 사항 1) 여신건전성 및 연체율 현황 [총 여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 여신현황 총 여 신 (A)** 할부금융 리스 대출 기타* 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (*) 여신성가지급금 및 미수금(**) 총여신에서 미수수익은 제외(주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [리스] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 리스자산(A)* 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다.(*) 선급리스,금융리스채권,운용리스자산,해지금융리스채권금액입니다.[대 출] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 당사의 내부프로세스 (1) 리스/할부 장비금융취급지침,할부금융취급지침(내구재,산업재,의료기기 등)에 따른 정량적 평가(CSC)의 토대로 해당업체의 재무구조와 불입능력,대상물건의 중고가치 및 보증금등 담보비율을 고려한 심사 및 사후관리을 운영중에 있습니다. (2) 대부업대출-대부업체의 규모, 자본력 등을 고려하여 업체등급 및 한도를 설정 하여 양도담보의 대상채권가치평가등 취급기준을 충족한 기업, 최고금리 인하에 따른 수익성 저하 대응능력을 갖춘 기업의 신용평가를 진행중에 있습니다.-NPL위주의 매입채권 추심업체중 회수역량을 검증되고, 자기자본이 충분한 대부업체에 대해 제한적한도로 운영중에 있습니다. (3) 부동산 PF-사전심사 프로세스를 운영하여 부동산 PF딜에 대한 1차적 리스크 검토하고 있습니다. -PF가이드라인 운영: 입지등 시장리스크, 재무리스크, 시공사로 구분하여 PF평가표(점수평가 양적평가)를 통한 종합점수 평가, PF 핵심리스크 10가지 Checklist에 대한 정성적 질적 평가를 통해 심사 적용하며 PF 사업장 관리를 위해 현장 실사 모니터링 후 부동산 PF 현장점검 보고서 작성 및 사후관리 매뉴얼 작성으로 사업단계별 PF위험 대응
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가이드 라인 운영중에 있습니다. 다. 당사의 리스크관리 (1) 리스크 관리 조직 ① 경영진 - 이사회에서 승인된 리스크관리 전략을 실행하고 리스크를 인식, 측정, 모니터 링, 통제하기 위한 정책 및 절차를 수립 ② 위원회 - 이사회 또는 대표이사의 지시를 받아 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위 해 리스크관리위원회, 여신/심사위원회, 투자심사위원회 등 별도의 조직 ③ 리스크관리 전담부서 - 리스크에 대해 이사회, 경영진, 리스크관리 위원회를 보좌하고 보고 업무 수행 - 회사내 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요 시 제공 - 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 경영진과 협의 - 리스크관리위원회의 리스크관리정책 관련 의결사항을 준수, 리스크점검결과 보고 (2) 리스크관리의 목적 사업수행 과정에서 발생할 수 있는 각종의 리스크를 전사적, 통합적 차원에서 효율 적으로 관리하여 안정적인 수익 실현과 성장을 도모 (3) 리스크 종류 등 ① 신용리스크 ⓐ 관리대상 - 여신(여신공여약정 포함), 유가증권, 파생상품, 외환거래를 포함한 대차대조표의 부내 및 부외거래의 총 신용 익스포저 ⓑ 관리원칙 - 건전하고 명확한 여신 승인기준 수립 - 개별 차주 또는 거래상대방, 계열그룹에 대하여 총 여신한도를 설정 ② 유동성리스크 ⓐ 관리대상 - 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며, 자금거래가 수반될 수 있는 우발채무를 포함 ⓑ 관리원칙 - 유동성은 월별로 관리함을 원칙 - 통화별로 예상되는 현금 수요뿐 아니라 예상치 못한 현금 수요까지 감안한 관리 - 유동성에 관한 한도 및 목표비율이 설정될 경우 이를 유지 ③ 시장리스크 ⓐ 관리대상 - 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리리스크 :가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산/부채 및 거 래 - 환율리스크 : 모든 외환포지션 ⓑ 관리원칙 - 리스크 한도 및 투자한도를 설정 - 금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링 ④ 운영리스크 ⓐ 관리대상 - 경영리스크, 사무리스크, 전산리스크 등 ⓑ 관리원칙 - 명확히 정의된 업무절차에 의거 업무 수행 - 사후적발이 아닌 사전적으로 통제되도록 시스템이 구축 라. 업계의 현황 (1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업(리스업), 할부금융업, 신기술사업금융업을 포괄하는 의미이며 당초 업별 근거법이 나누어져 있었으나 1997년 8월 「여신전문금융업법」의 제정으로 이들 4개의 금융업이 여신전문금융업으로 통합되면서, 지급결제기능을 가진 신용카드업의 경우에만 신용질서의 유지를 위하여 허가제를 유지하고 진입규제의 필요성이 크지 않은 시설대여업·할부금융업·신기술사업금융업의 경우에는 등록만으로 동 사업을 영위할 수 있도록 등록제로 전환하였습니다. 여신전문금융업은 자본금 규모에 따라 복수의 업종을 통합·영위할 수 있는 방식인데, 2개 이하의 업종을 영위하고자 하는 경우에는 자본금 200억원 이상, 3개 이상의 업종을 영위하고자 하는 경우에는 400억원 이상의 자본금 요건을 충족해야 합니다. 이에따라, 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업 (리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다.또한, 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 회사채, 기업어음(CP), 자산유동화 (ABS), 금융기관 차입금 등 예금 외의 방법으로 자금을 조달해 대출및 보증 등 각종 여신서비스를 제공하는 금융업으로 정의할 수 있습니다. 수익창출과이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우 기존부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. 여신전문금융 시장은 총자산이
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자기자본의 10배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한, 개인정보보호법 강화 등 규제 심화와 더불어 타금융업권의 여전업 시장 침투에 따라 경쟁이 심해지고 있습니다. 또한, [대부업등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률]이 개정되어 2013년 6월 12일부터 시행 되었으며, 이에 따라 대출금액별 대출모집인 중개수수료가 제한되어금융기관들의 대출모집인 관련한 영업전략 등에 영향이 있을 것으로 예상됩니다 (2) 부문별특성 및 산업의 성장성 [사업분야별 특성] 1. 시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. CRC(기업구조조정전문회사) 구조조정대상기업에 대한 투자, 인수, 경영정상화 및 매각, 금융기관이보유하고 있는 부실채권의 매입, 기업간 인수합병 및 중개 등의 업무 6. 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF [할부금융업]할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 소비재 등을 구입할 때 금융을 제공하기 때문에 소매금융의 성격을 지니게 되며, 생산판매자 금융의 성격을 가집니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서 일반 담보대출과 구분되며, 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되고 있습니다. 따라서 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. [할부금융업 등록현황] 구 분 회사명 할부금융회사 엠피씨캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스, 우리금융캐피탈, 에코캐피탈, 웰컴캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈, A캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스, HB캐피탈, SY오토캐피탈, JM캐피탈, 볼보파이낸셜, 케이카캐피탈 신용카드회사 롯데카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, BC카드, KB국민카드 리스금융사 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 산은캐피탈, 포르쉐파이낸셜, 신한캐피탈, 엠캐피탈, 애큐온캐피탈, 오릭스캐피탈, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜, 한국캐피탈, 현대커머셜, 파이오니어인베스트, BNK캐피탈, DGB캐피탈, KB캐피탈, OK캐피탈, CNH캐피탈 신기술금융사 IBK캐피탈, 우리기술투자, 포스코기술투자, 에이스투자금융, 미래에셋캐피탈 타업권(저축은행) OBS저축은행, JT저축은행, 인성저축은행, 하나저축은행, 웰컴저축은행, 조은저축은행, SBI 저축은행, 오케이저축은행 주) 출처 : 한국여신금융협회[ 리스금융]리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융시장은 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급확대에 기인하여, 운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. [리스금융업 등록현황] 구 분 회사명 리스금융사 BNK캐피탈, DGB캐피탈, KB캐피탈, 데라게라덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈,
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비엠더블유파이낸셜, 산은캐피탈, 포르쉐파이낸셜, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, NBH캐피탈, 오릭스캐피탈, 오케이캐피탈, 엠캐피탈, 중동파이낸스, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대커머셜, 파이오니어인베스트, 리딩에이스캐피탈, CNH캐피탈 신용카드사 롯데카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드, 비씨카드 할부금융사 HB캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스, 우리금융캐피탈, 에코캐피탈, 볼보파이낸셜, RCI파이낸셜서비스, SY오토캐피탈, NH농협캐피탈, 엠피씨캐피탈, A캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈 신기술금융사 미래에셋캐피탈, 아주IB투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트, 포스코기술투자, IBK캐피탈, 키움캐피탈 주) 출처 : 한국여신금융협회2016년 3월 금융위원회는 대출업무 영위기준 개편 등을 주요 골자로하는 여신전문금융업법을 개정하였습니다. 기업금융 중심으로 여신전문금융업을 유도하려는 감독당국의 의지를 반영한 것입니다. 지금까지는 가계대출과 오토론을 본업 (리스, 할부, 신기술사업금융) 자산 이내로 제한하였으나, 오토론은 규제 대상에서 제외되고 가계신용대출만 총자산의 30%로 제한한다는 골자입니다. 이에 따라 각 여신전문금융회사는 가계신용대출의 비중을 점진적으로 줄여나가고 있고 이에 영업조직개편 및 사업자금융으로 포트폴리오 다변화를 진행하고 있습니다여신전문금융업은 회사채, 기업어음(CP), 금융기관 차입금 등 예금 외의 방법으로 자금을 조달해 대출 및 보증 등 각종 여신서비스를 제공하는 금융업으로 정의할 수 있습니다. 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 자동차, 가전제품 등의 내구소비재나 주택을 구입하고자 할 때, 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 소비자에게 대여해주고 소비자는 수수료 및 원리금을 분할 상환하는 금융제도로서 소비자금융 및 소매금융의 성격을 가집니다. 국내 할부금융시장은 은행, 보험 및 신용카드사를 비롯한 금융권역간의 경쟁이 심화되고 있고, 자동차할부금융에 높은 의존도를 보이고 있으나 자동차할부금융은 오토리스시장으로의 대체 경향이 나타나고 있습니다. 리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융시장은 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모의 감소가 있었으나 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요 증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급 확대에 기인하여, 운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. 할부 및 리스금융 모두 일정한 물건을 매개로 하는 물적(物的)금융이라는 측면에서 공통점이 있으며, 특히, 여신전문금융업법 시행 이후 할부, 리스금융업을 모두 취급하는 여신전문금융회사가 계속 증가하여 현재 대부분의 여신전문금융회사가 할부, 리스금융업을 겸영하고 있으므로 할부 및 리스금융업을 구분할 실익이 없습니다. 2008년 글로벌 금융위기, 2011년 유럽발 재정위기, 선진국 신용등급 강등 등 급격한 경기변동 위험에 성장과 정체를 반복함에도 불구 여신전문금융업은 자동차 리스, 할부금융 및 가계대출을 중심으로 꾸준한 성장세를 보여 왔으나, 최근 수년 간 저금리 기조가 지속되며 조달금리에 따른 손익 민감도가 증가함으로써 우량 조달처를 보유한 여전사들을 중심으로 업권 내 양극화가 심화되고 있습니다. 리스시장의 경우 아직 유럽, 미국 등 선진국 대비 리스 침투율이 낮은 편으로, 향후 여신전문금융기관의 신규상품 개발 및 마케팅 노력이 있어야 지속적인 성장이 가능할것으로 예상됩니다. 마. 부문별 시장현황 (1) 리스금융시장 ▷ 리스실적 및 성장률 (단위 :
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억원) 년도 실행액 합계 증감율* 금융 운용 원화 외화 (*1) 증감율은 전년동기 대비임(*2) 출처: 한국여신금융협회 (2) 할부금융 시장▷ 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회 ▷ 할부금융 신규 취급 실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 합계 (*) 출처: 한국여신금융협회 [리스금융부분]리스는 크게 산업기계기구 (공작기계), 운수-운반기기 (자동차, 선박), 의료기기, 교육-과학기술용기기 (컴퓨터, 사무기기), 통신기기 등이 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비를 비롯하여 자동차, 정수기, 안마기기까지 리스품목이 다양해지고 있습니다. 그러나 자동차리스는 자동차 내수판매의 성장세가 정체됨에 따라 시장 규모 역시 더딘 성장세를 보이고 있습니다. 그럼에도 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있어 산업 내 경쟁강도는 점차 심화되고 있으며, 이는 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다. [연도별 리스실행실적] (단위 : 억원) 연도 자동차 성장률(%, 전년대비) 리스계 성장률(%, 전년대비) 자동차금융비중(%) 주) 출처 : 한국여신금융협회 [기타 대출사업] 당사는 할부금융사업 및 리스금융사업외에 개인신용대출, 사업자 담보대출, 기업운영자금 대출 등 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 최근 부동산 PF 대출을 주로 취급하던 상호저축은행에 대하여 자산부실화 우려로 감독당국의 양적 규제가 심화되는 추세에 있습니다. 이에 반해 부동산 PF 대출 관련한 여전사에 대한 규제는 상대적으로 약한 상황으로 이러한 규제의 차이는 리스크 확대 가능성을 내포하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 은행 및 상호저축은행과 달리 여전사의 경우 동일인(차주) 여신에 대한 명시적인 한도 규제가 없기 때문에 동일인 거액 대출 수요가 여전사로 옮겨올 가능성이 있습니다. 다만, 업계 선두권 여전사의 경우 감독당국 규제 수준 대비 보수적인 내부리스크관리체계를 운용하고 있는 것으로 파악되고 있으나, 타 금융권역에 비해 상대적으로 약한 수준의 규제는 여전사자체의 리스크관리체계의 중요성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 점을 감안하여 볼 때, 개별 여전사의 자체적인 리스크 관리가 이루어지지 않는 경우 경기 침체 시 자산 건전성 악화 수준이 기타 금융권역 대비 빠르게 이루어질 수 있습니다. 2020년 이후로 여신전문금융업권 내에서 사업 포트폴리오 변화가 빠르게 진행되고 있습니다. 할부ㆍ리스 자산을 줄이는 대신 중고차 금융, 기업대출, 투자금융 등 고수익 자산을 확대하고 있습니다. 여전사 사업포트폴리오 구성 추이를 살펴보면 2015년 말 할부금융 및 리스자산 비중은 40.6%였으나 2020년 말 기준으로는 35.6%로 하락하였습니다. 반면 동 기간 PEF투자, 기업여신 등 기업금융 비중은 36.2%에서 43.5%로 크게 증가하였습니다. 최근 5개년 간 할부금융 및 리스자산의 성장률은 연평균 8.6%수준이었으나 기업금융 자산 성장률은 15.7%에 달하고 있습니다. 즉 여전사의 사업구조가 전통적인 자동차 금융, 의료기기 및 기계장치 리스 등 물적 담보금융 중심에서 고수익의 기업여신 및 투자자산 위주로 무게중심이 이동하는 추세입니다. 여전사자산구성추이 여전사자산구성추이 (주1) 2020년 말 기준 8개 신용카드사 제외한 112개 여신전문금융회사 대상(주2) 자료: 금융감독원 금융통계정보시스템, 출처 : 여신금융연구소 바. 산업의 영업환경 (1) 경쟁의 심화K뱅크, 카카오뱅크 등 인터넷전문은행의 등장과 자동차금융 시장 내 타업권의 진출이 활발한 상황으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재합니다. 또한, 중금리 대출시장의 경쟁이 격화되고 있어 당사가 속한 사업군의 경쟁이 치열해질 것으로 예상되고 있습니다. (2) 고객의 변화모바일 금융서비스 이용이 급증하고, 하나의 디지털라이프를 추구하는 경향이 증가하면서
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고객들의 디지털 편의성에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 이에, 고객의 니즈 변화에 대한 적절한 서비스 제공이 필요할 것으로 보입니다. (3) 기술의 변화블록체인 기술의 활성화로 인한 금융시장의 변화와 스마트폰 기반 앱(App) 설치 및 활용 소프트웨어가 발달하고 있습니다. 또한, 인터넷을 통한 중고차 매매 사이트 개설 및 금융서비스 제공 비중이 증가하고 있습니다. (4) 정책의 변화법정 최고 금리 인하와 연체금리 산정체계 개편으로 인해 캐피탈사의 대출 규제가 강화되고 있으며, 대부중개 수수료도 인하되고 있습니다. 이는 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [주요제도 변화] 기회 및 위협 요인 제도 및 규제 주요 내용 시장에 대한 영향 기회요인 신차 할부금융에 따른 신용등급 하락 관행 개선 할부금융상품 이용 고객을 제2금융권 대출자와 동일취급하여 은행 신용등급을 낮게 평가하는 관행 개선 신차 구매 시 할부금융 이용에 대한 거부감이 있던 소비자들의 인식 개선으로 할부금융 이용 확대 행정정보 공동이용 대상기관에 여전사 포함 행정정보 공동이용 대상기관에 여신금융회사 포함해 증빙서류 간소화 비용절감 및 소비자편의성 증대 건설기계관리법 개정 말소등록을 통한 고의적 저당권 세탁방지 시장 투명성 제고를 통한 캐피탈사 비용 절감 중고 자동차대출표준약관 시행 대출신청 수단과 약관변경 통지수단이 전자문서 등으로 확대 시장투명성 및 업무편의성 제고 위협요인 제2금융권가계대출총량 규제 시행 제2금융권 가계부채 증가율을 한자리 수로 관리, 질적 구조개선 추진 가계부채 총량 규제에 오토론이 포함되어 있어 오토론 위주의 비전속 캐피탈사들의 실적 감소 우려 제2금융권건전성 관리강화 방안 금리 20% 이상의 고위험 대출에 대한 추가충당금 규정 신설, 할부 및 리스 채권에 대한 자산건전성 분류기준 강화 등이 포함 규제 대응을 위한 신규 신용대출 축소, 수익성이 상대적으로 높고 신용대출보다 저금리상품인 중고차금융은 더욱 확대 예상 법정 최고금리인하 대부업 시행령 상 최고금리 24%에서 20%로 인하 중금리 대출시장의 경쟁심화로 제2금융권의 실적 및 수익성 악화 가능성 주) 출처 : 여신금융연구소 사. 영업 전망 (1) 가계금융 민간소비는 자산가격의 하락과 가계부채상환 부담 등으로 소폭 둔화될 전망입니다. 그러나 제1금융권 가계대출규제로 인한 풍선효과로 캐피탈사의 가계대출수요 증가는 긍정적일 것으로 예상됩니다. 그러나 금융당국의 가계대출 종량규제와 최고금리 인하, 중금리대출시장 경쟁의 심화는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 기업금융 캐피탈사의 사업포트폴리오 다각화, 이익창출력 제고 등으로 인해 부동산 관련 기업금융 비중이 크게 증가하였고 상장ㆍ비상장기업에 대한 투자 및 대체투자 등 유가증권 형태의 투자금융자산 취급이 확대되었습니다. 주요 자산의 구성과 특징은 아래와 같습니다. 캐피탈사 주요 자산 구성 및 특징.jpg 캐피탈사 주요 자산 구성 및 특징 (주1) 출처: 여신금융연구소 기업금융을 구성하고 있는 주요 자산은 부동산PF, 브릿지론을 포함한 부동산 담보대출, 증권사ㆍ캐피탈사ㆍ대부업체 등 금융회사에 대한 대출, 인수금융 등으로 구성되어있습니다. 특히 증권사ㆍ저축은행과 함께 부동산 개발사업의 중요한 참여자로서 사업 초기 토지를 담보로 한 브릿지론, 부동산 개발사업으로부터 발생하는 현금흐름을 담보로 한 본 PF대출, 준공된 부동산을 담보로 한 부동산 담보대출까지 전 사업단계에 걸쳐 광범위하게 취급을 확대하였습니다. 부동산 PF는 여신성 자산의 30%내에서 각 캐피탈사의 전략과 위험선호성향에 따라 지역ㆍ사업형태ㆍ취급순위ㆍ신용보강 수준이 차별화되어 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 부동산 여신 취급의 전문성을 확보하고있는 업체이거나 공격적인 자산의 성장전략을 취하고 있는 업체의 경우 상대적으로 부동산 PF 비중이 높습니다. 부동산 PF대출 잔액 외에도 일반기업대출 내 브릿지론 비중도 상당하다는 점을 고려하면 캐피탈사의 영업자산 내 부동산 관련 대출 비중이 높은 편입니다.인수금융 자산은 규모가 크고 구조가 복잡하므로 여러
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금융기관이 Syndication을 구성하여 나누어 취급합니다. 인수금융 자산은 건당 Deal 규모가 최소 100억원 이상으로 거액이고 대출만기가 3년 이상으로 긴 편입니다. 보통 인수 대상 회사의 지분을 담보로 1~2순위 주식 담보대출을 취급하게 되나 Deal 구조에 따라 구조적 후순위성을 지니고 있는 경우도 존재합니다 .최근 시장 내 풍부한 유동성을 바탕으로 M 통한 사업 포트폴리오 확장, 구조조정이 활발히 이루어 지고 있어 캐피탈사의 참여구모도 확대되고 있습니다 .투자금융 자산은 대부분 직접투자보다는 집합투자기구(펀드)지분에 투자하는 구조이며, 신탁형, 회사형, 조합형 등으로 다양하지만 법률적 지위의 차이(수익자, 투자자, 조합원등)만 있을 뿐 리스크 차이는 크지 않습니다. 투자 대상 자산은 기업과 실물자산으로 나눌 수 있으며, 각 캐피탈사별로 취급 확대양상이 다르게 나타나고 있습니다. 부동산pf대출증가추이 부동산pf대출증가추이 주1) 자료 : 금융감독원(여신금융회사 제출 업무보고서), 출처 : 여신금융연구소 (3) 자동차금융캐피탈사는 과거 할부금융ㆍ리스를 주요 영업 분야로 삼았으나 영업환경 변화에 맞춰 빠르게 포트폴리오를 변화시키는 중입니다. 2015년까지는 전체 자산 중 약 40%가 할부금융 및 리스자산이었으나 2021년 말 현재 약 33%로 감소하였으며 이러한 축소세는 앞으로 더 뚜렷해질 것으로 예상됩니다. 여러가지 비중 감소 원인 중 가장 중요한 요인은 시장 포화로 인한 경쟁 심화로 분석하고 있습니다. 최근 7년간 국내 신차 판매량을 보면 한해 180만대 내외로 판매량이 유지되는 것을 볼 수 있습니다. 2021년 차량용 반도체 수급 부족 현상으로 인해 전년 대비 판매량이 약 9% 감소하였습니다. 비록 고급형차량, SUV, 전기차의 선호 증가로 대당 판매가격은 상승하고 있으나 국내 자동차 소비시장의 성숙도를 감안할 때 향후에도 할부금융,리스 시장의 양적 성장에는 한계가 있다고 판단됩니다. 또한 과거에는 할부금융, 리스 시장을 캐피탈사가 대부분 소화하였으나 은행 및 카드사의 사업 확장으로 인해 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 할부리스시장추이 할부리스시장추이 주1) 자료 : 여신금융협회, 한국자동차산업협회, 출처 : 여신금융연구소 아. 경쟁요소 자본시장통합법 시행 및 대형 금융투자회사로의 금융시장 재편으로 여신전문금융회사의 입지는 더욱 악화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아외형뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행, 카드 등 다른 금융기관과 여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 자. 관계법령 또는 정부의 규제 등 구 분 법 규 명 비 고 주요법령 및감독규정 - 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙- 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙 업무전반 규제 경영전반 - 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙 외국인투자기업규제 영업관련 - 대외무역법, 동법 시행령- 중소기업기본법, 동법 시행령 수입ㆍ수출절차 규제중소기업 판별기준 제시 자금관련 - 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정 외국환업무취급 규제 세무관련 - 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 부가가치세법, 동법 시행령- 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙 세무처리기준 제시 회계처리 - 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 회계기준 제시 ※ 여신전문금융업법 주요 내용 ▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 10배 이내(여신전문금융업법 제48조)▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조)▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제49조의2)▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산(주42) "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제49(당)기 2022년 12월 31일 현재 제48(전)기 2021년 12월 31일 현재 오케이캐피탈주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 오케이캐피탈주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사" 라 함)와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1975년 1월에 화신타이거리싱주식회사로 설립되어 1975년 5월 외자도입법에 의한 외국인 투자기업으로 등록되었으며, 여신전문금융업법에 의한 업무인가를 받아 리스업 등을 영위하고 있습니다.2016년 1월 21일에 오케이홀딩스그룹대부(구, 아프로서비스그룹대부주식회사)가 주식회사한국씨티은행이 소유하던 지배기업의 지분 전부를 인수하였으며 동 일자로 지배기업은 상호를 한국씨티그룹캐피탈주식회사에서 오케이캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 2022년 12월 28일에 예스자산대부(주)가 지배기업의 보통주 1,112,700주를 인수하여 오케이홀딩스그룹대부가 90%, 예스자산대부(주)가 10%의 보통주 지분을 소유하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 보통주자본금 55,634백만원 및 우선주자본금500백만원입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 소재지 결산월 주요영업활동 제 49(당) 기 제 48(전) 기 소유지분율 비지배지분율 소유지분율 비지배지분율 오케이신용정보㈜ 대한민국 12월 신용정보업 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제3호 사모투자합자회사 대한민국 12월 투자금융업 브이아이지제사호에스씨 사모투자합자회사 대한민국 12월 투자금융업 (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제49(당)기 (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손실 오케이신용정보㈜ 스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제3호 사모투자합자회사 브이아이지제사호에스씨 사모투자합자회사 ② 제48(전)기 (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 오케이신용정보㈜ 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결회사는 기업실체의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에
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유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석3.(5): 금융자산의 손상- 주석3.(11): 리스 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석9.(4): 상각후원가측정금융자산 대손충당금- 주석10.(5): 리스자산 대손충당금- 주석15: 충당부채- 주석18: 확정급여부채- 주석20: 금융상품의 공정가치- 주석37: 법인세비용 ③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.본 절차에 의하여, 정기적으로 공정가치 평가 모형과 서열체계 등을 검토하고 있으 며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 20 : 금융상품의 공정가치(5) COVID-19가 재무제표에 미치는 영향2022년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 향후에도 연결회사는 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용 손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 3. 회계정책 변경연결회사의 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 1월1일부터 적용되는 다음 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제 1037 호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제 2121 호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접
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관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 위에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결기준① 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실회사 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ④ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.⑤ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. (2) 외화환산연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는현금성자산에 포함됩니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며,
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당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니 다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. ① 금융상품분류금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 사업모형연결회사는 사업이 관리되는 방식, 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 반영하기 위해 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예:유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상