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단기적으로는 경기 불확실성에 대응하여 시장리스크 관리에 주력하고, 장기적으로는 소비자의 구성, 디지털 혁신을 통해 새로운 성장동력을발굴하고 있습니다. RPA나 AI언더라이팅과 같은 최신화된 디지털 기술을 통해 고객의 편리를 높이고, 마이데이터를 통해 기존 보험이 가지는 의미를 헬스케어 전반으로확대해나가고자 하는 움직임을 보이고 있습니다. 또한 기업의 사회적 책임으로 ESG, 사회적 신뢰 등 보험회사의 역할이 확대되고 있습니다. 단순히 양질의 제품 또는 서비스 제공에서 도덕적으로 올바른 기업, 소비자 주권 향상 등으로 변화되고 있으며 이러한 움직임은 규제환경 변화를 통해 보다 뚜렷해지고 있습니다.위와 같은 이유로 보험업의 발전가능성은 열려있으나, 금융시장의 변동성이 지속되고 경기둔화가 본격화됨에 따라 2023년 생명보험업의 수입보험료는 전년대비 0.3% 증가에 그칠 것으로 예상됩니다. 보험연구원에 따르면, 보장성 보험은 종신보험의 성장둔화에도 불구하고 고령화 심화 및 건강보장에 대한 관심 확대에 따라 2%대 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 반면 일반저축성보험은 금리 경쟁력 약화로 인해 전년대비 2% 감소하고, 변액저축성보험은 주식시장 변동성 확대에 따라 신규 수요가 축소되어 전년대비 6.9% 감소가 전망됩니다. [손해보험업] 가. 산업의 특성손해보험업은 우연한 사건으로 발생하는 손해로 인한 위험을 보장하며 이에 따라 발생하는 보험의 인수, 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업의 내용으로 하고 있습니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금 등으로 구분할 수 있습니다. 일반보험은 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병 등 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 상품이며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량 손해에 대한 배상책임과 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기손해보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하는 상품으로, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험과 운행 중 사고로 인한 손해를 담보하는 운전자보험, 개인재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험이 있습니다. 개인연금과 퇴직연금은 개인의 노후생활에 대비한 상품으로 개인 또는 기업을 대상으로 판매하고 있는 상품입니다. 손해보험업은 가계성 상품 구성비가 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업의 성격을 지니고 있습니다. 또한 불특정다수의 보험가입자가 각출한 보험료를 기초로 하여 경제적 위험 분산을 목적으로 한다는 점에서 공공성을 가지고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건손해보험시장은 경제성장률 둔화와 인구증가율 저하로 인한 보험수요 축소, 시장의 높은 성숙도 등으로 인해 산업 성장이 정체되고 있습니다. 또한 글로벌 금융시장 변동성 확대에 따라 경기침체에 대한 우려 또한 높아지고 있습니다. 국내 손해보험업계는 이러한 상황 속에서 DT(Digital Transformation)를 통해 판매 채널 개편, 디지털 서비스 확대 등의 디지털 전략을 수립하고, IFRS17과 K-ICS 등 새로운 제도 도입에 대비한 가치 중심 재무관리 강화 등을 추진하며 손해보험업의 지속적인 발전을 위해 매진하고 있습니다. 2022년 12월 기준 손해보험업계는 당사를 포함하여 15개 국내 보험사와 16개 외국계 보험사가 사업을 영위하고 있습니다. 국내 손해보험사는 13개의 종합손해보험사,1개의 재보험사(코리안리), 1개의 보증보험 전업사(서울보증보험)로 구성되어 있습니다. 대형 4사로 분류되는 삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보가 원수손해보험 시장의 약 70%(당사 추정치)를 점유하고 있고, 그 외 국내 중소형 보험사와 외국계 보험사가 함께 경쟁하고 있는 상황입니다. [증권업] 가. 금융투자산업의 특성 금융투자업의 주요 사업영역은 ①
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유가증권 중개, 각종 금융상품 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무와 ② 유가증권 인수 및 발행, 기업 자금조달, M 등의 투자은행업무, 그리고 ③ 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무 등으로 구분할 수 있습니다. 금융투자업은 자본 공급자인 투자자에게는 최적의 투자상품을 제공하여 투자 목적 달성에 기여하고, 기업 등 자금 수요자에게는 다양한 기업금융 Solution을 통해 효과적인 기업 활동을 가능하게 하는 기회를 제공하고 있습니다. 이러한 업무를 통하여 금융투자업은 대한민국 실물경제와 함께 성장해왔으며, 경제성장의 핵심동력으로서 중요한 역할을 수행하고 있습니다.자본시장 선진화를 위한 정부와 금융당국의 다양한 금융정책 추진과 제도의 개선은 금융투자업에 있어 새로운 사업기회 창출을 가능하게 할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 대내외 불확실성 증가로 인해 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호 강화 추세는 지속될 것으로 보입니다.한편, 은행/증권/보험 등 금융업종간 경계가 약화되고, 디지털 플랫폼 기반 사업자들의 적극적인 금융업 진출로 업권내 경쟁이 확대되고 있습니다. 이에 금융투자업계는 리테일(위탁매매, 자산관리), IB, Wholesale, S, OCIO 등 수익 포트폴리오를 다변화해 나가고, 디지털/글로벌 등 신성장 동력 확대를 위해 노력하고 있습니다. 나. 산업의 성장성제조업 중심에서 하이테크 산업과 서비스산업 중심으로 산업구조가 재편되었고, 인구구조의 고령화가 급속도로 진행됨에 따라 모험자본 공급과 노후소득 증대를 제공하는 금융투자업의 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 2022년에는 인플레이션과 경기침체에 대한 우려가 지속되면서 Brokerage거래가 감소하고 주식,채권의 발행이 전년대비 둔화되며 금융시장이 일시적으로 위축되었지만, 점차 안정세를 되찾아 갈 것으로 예상됩니다. 그리고, 이러한 금융시장의 변동성 확대는 금융투자업의 성장을 가속화 시킬 것이며 전문적인 자산관리 서비스에 대한 지속적인 수요 증가와, 자본력을 강화한 금융회사의 자기자본을 활용한 투자영역의 확대가 전망됩니다. 또한, 빅테크 및 핀테크 기업의 출현으로 업권간 경계가 낮아지고 있으며, 다양한 IT 기술들이 금융에 접목되고 있습니다. 이러한 경쟁과 기술의 발전을 통해 고객에게 양질의 새로운 서비스가 제공될 것이고 금융투자업의 범위도 확장될 것입니다. 참고로 금융투자산업의 주요 시장규모는 아래와 같습니다. 현황> 구 분 2022년 2021년 2020년 Brokerage거래대금(조원) 채권발행(회사채, ABS포함, 억원) 주식발행(억원) 펀드설정규모(억원) (주1) 거래대금은 KRX 통계를 기준으로 작성되었으며, KOSPI와 KOSDAQ, KONEX를 합한 수치입니다.(주2) 채권발행 및 주식발행은 금융감독원 공시자료를 기준으로 작성하였습니다.(주3) 펀드설정규모는 금융투자협회 펀드통계 자료의 판매사 통계 기준입니다. 다. 국내외 시장여건(1) 시장 경쟁상황 및 안정성빅테크, 핀테크 기업들이 금융업에 진출하고 자본력을 강화한 대형증권사들이 늘어남에 따라 리테일, IB등 금융투자업 전반에 걸쳐 경쟁구도가 심화되고 있습니다.세계적으로 금융업 변동성이 확대됨에 따라 정부 및 금융사는 리스크 관리를 강화하고 있으며, 당사는 자산관리, 기업금융, Trading 등 균형있는 사업 포트폴리오 구축과 철저한 리스크관리를 통해 안정적인 사업의 영위를 도모하고 있습니다. (2) 시장 점유율 추이 현황> (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 누계 점유율 누계 점유율 누계 점유율 NH투자증권 삼성증권 한국투자증권 미래에셋증권 케이비증권 전체 (주) 금융통계정보시스템(FISIS)의 수탁수수료를 기준으로 작성함 [자산운용업] 가. 미국 경제 동향1, 2분기 연속 마이너스(-) 성장을 기록했던 미국 GDP는 3분기에 +3.2%(연율화, 확정치)로 플러스(+) 전환했습니다. 특히, 개인소비지출(+2.3%)이 상향 수정되면서 잠정치(+2.9%)에 비해 소폭 상향 조정되었습니다. 미국 가계의 소비가 여전히 견조한 것이
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확인되었습니다. 품목별로 나눠보면 내구재 소비(-0.8%)는 감소한 반면 서비스소비(+3.7%)가 전분기(+4.6%)에 이어 상승세를 지속하면서 견조한 소비를 뒷받침했습니다. 11월 소비자물가지수는 전년대비 +7.1%, 전월대비 +0.1%로 예상치(+7.3%, +0.3%)를 하회했습니다. 지난 6월(+9.1%y-y) 이후 다섯 달 연속 둔화되며, 2022년 최저치를 기록했습니다. 식품과 에너지 제외한 근원 소비자물가지수(+6.0%y-y, +0.2%m-m)도 전월에 이어 피크 아웃을 재확인했습니다. 12월 FOMC에서는 기준금리(상단)를 기존 4.00%에서 4.50%로 50bp인상하며 시장의 기대에 부합하였고, 점도표상 최종금리(Terminal Rate)는 9월 FOMC 점도표에서 제시한 최종금리 수준(4.6%)보다 높아진 5.1%로 상향 조정되었습니다. 나. 한국 경제 동향11월 수출 금액은 519.1억달러로 전년대비 14.0% 감소해 두 달 연속 마이너스(-) 증가율 기록했습니다. 12월 1~20일 수출금액은 전년대비 -8.8%기록하며 11월 보다는하락폭이 축소되었지만, 12월 수출도 마이너스(-) 증가율을 기록할 것입니다. 한국 수출의 저점 확인은 2023년 중반 이후가 될 것으로 예상합니다. 11월 금통위에서는 만장일치로 기준금리를 기존 3.0%에서 3.25%로 25bp 인상 결정했습니다. 금번 금리인상의 최종금리에 대한 의견은 2명의 위원이 3.5% 이상, 3명이 3.5%, 1명이 3.25%를 제시했습니다. 한국은행의 정책 기준이 환율안정에서 한국 내부 펀더멘털 요인으로 이동하고 있는 것으로 판단되며, 금번 11월 경제전망에서는 2022년 경제 성장률을 2.6%로 제시했고, 2023년은 기존 2.1%에서 1.7%로 하향 조정되었습니다. 다. 한국 주식시장 동향KOSPI는 4분기 5.80% 상승하였습니다. 10월 주식시장은 외국인투자자의 반발 매수세 유입으로 기술적 반등을 기록했습니다. 외국인투자자는 10월 한달간 이틀을 제외하고 모두 KOSPI를 순매수했습니다. 미국의 대중 무역 제재로 인한 반사수혜와 반도체 업종 저점 통과 기대감이 작용했기 때문입니다. 원화 가치 약세로 인해 달러 환산 KOSPI의 저가 메리트가 부각된 점도 외국인 자금 유입 요인이었습니다. 다만, 예상치를 하회하는 경제지표 발표, 부진한 3분기 기업실적, 지속되는 지정학적 리스크 등으로 인한 높은 수준의 변동성은 지속됐습니다. 11월 들어서도 국내 주식시장 외국인 자금 유입 지속됐습니다. 중국 20차 당대회 이후 시진핑 주석의 3연임을 계기로 중국 정책 리스크가 심화되자 일명 '차이나 런'이 나타나며 다른 국가들로 자금 이전이 일어났기 때문입니다. 1,300원 후반~1,400원 초반대의 매력적인 원/달러 환율도 외국인 자금 유입 요인으로 작용했습니다. 그러나 26일 중국 내 코로나19 확진자 수가 39,791건으로 역대 최대 감염자 수를 기록하자, 중국 봉쇄로 인한 글로벌 수요 둔화 및 경기 둔화 심화 우려 높아지며 KOSPI는 상승분을 일부 반납했습니다. 12월 에는 장단기 금리차 역전폭 확대, 제이미 다이먼 JP모건 CEO와 같은 미국 대형은행 대표들의 경기침체 전망 등으로 경기침체 우려가 높아지며 주식시장 하방 압력이 확대됐습니다. 그럼에도 12월 FOMC에서 연준은 당분간 추가적인 금리인상을 단행할 것이라는 입장을 피력하면서 주식시장 낙폭이 더욱 커졌습니다. 더불어 외국인투자자들이 KOSPI에서 순매도로 포지션을 전환(12/1~28 기간 약 1.6조원 순매도)한 점도 부정적으로 작용했습니다. 원/달러 환율이 1,200원 후반대로 낮아지면서 외국인투자자들의 환차익 메리트가 줄어들었기 때문입니다. [여신전문업] 여신전문금융업은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업입니다. 수신 기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 신용카드 업종을 제외한 업종에 대한 진출입이 등록제로 대주주 및 자본금
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요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스 제공이 가능해졌습니다. 자동차시장에서 할부금융 및 리스이용에 대한 소비자의 인식과 보급이 확대됨에 따라 여신전문금융회사에 높은 의존도를 보이고 있습니다.러시아·우크라이나 전쟁, 코로나19 등으로 촉발된 전세계적인 인플레이션과 그로인한 각국의 금리인상 등으로 인한 경기침체 및 2022년 후반기 부동산PF發 자금시장 불안정성 심화로 인한 조달시장 악화 등에 따라 금융업, 특히 수신기능이 없는 여신전문금융업에 대한 대내외 경영환경은 쉽지 않을 전망입니다.경제의 불확실성과 금융환경의 거센 변화속에서 2023년 당사는 상품·채널 경쟁력 강화로「양적·질적 성장기반」확립을 전략목표로 삼아 사업경쟁력 강화, 미래성장동력 확보, 경영기반 내실화에 회사의 역량을 집중할 예정입니다. 자동차, 주택, 내구재 등을 취급하는 할부금융과 일반대출은 전반적인 경기 변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다. 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융업권에 비해서는 비교적 진입장벽이 낮은 수준입니다. 최근 M A를 통한금융권의 대형화, 금융업권간 진입장벽 완화는 여신전문금융업의 외부적 경쟁을 심화하고 있습니다. 또한, 내부적으로 할부금융, 시설대여 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우자금조달, 영업력 및 심사능력이 내부 경쟁요인으로 작용하고 있으며, 신기술금융업무의 경우에는 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 내부 경쟁요소로 작용하고 있습니다. [상호저축은행업] 금년 하반기 이후 수신금리 인상을 통해 은행권 정기예금이 크게 늘어나고 있는 상황에서 저축은행 부실 가능성, 2018년 이후 급증한 5천만원 초과 거액예금, 은행권과의 금리 격차 축소 등에 기인하여 저축은행 수신이탈에 대한 우려가 증대되고 있습니다. 이러한 수신이탈이 현재화될 경우 저축은행은 유동성 부족에 처할 뿐 아니라, 이에 대응한 저축은행의 수신금리 인상 등으로 수익성 및 자본적정성이 저하되고, 서민층에 대한 신용공급 위축도 초래될 수 있습니다.코로나19 팬데믹 이후 금융당국이 금융업권의 리스크 관리 강화를 지속적으로 유도한 점은 만기연장·상환유예 조치 종료에 따른 자산건전성 저하 가능성을 줄여주는 요인입니다. 또한 2022년 들어 영업환경이 급변함에 따라 만기연장·상환유예 조치 종료 보다는 인플레이션과 금리상승이 차주의 채무상환능력과 금융업권의 자산건전성에 미치는 영향이 크다는 판단입니다. 상대적으로 취약 차주 비중이 높고 타업권 대비 다중채무자가 많은 저축은행업권의 영향이 클 것으로 예상됩니다.금년 중 금융시장 전반의 유동성 사정이 악화된 가운데 저축은행과 은행권의 수신금리 격차가 축소되고 있습니다. 하반기 들어서는 LCR 규제비율 준수 관련 고유동성자산 확보, 환율상승에 따른 장외파생상품 추가증거금 마련 등을 위해 은행들이 은행채발행 확대, 정기예금 유치 등 수신 확충 노력을 강화함에 따라 은행권으로의 자금유입이 확대되었습니다. 지난 10월 금융당국은 은행 등에 대한 유동성 관련 규제를 완화하였으나, 기준금리 인상 기조, 대내외 불확실성 증대 등을 고려할 때 시중자금의 은행권 선호현상(flight to quality)은 지속될 가능성이 있습니다. 저축은행은 수신금리 인상을 통해 은행권으로의 자금쏠림에 대응하여야 하나, 대출금리 인상여력의 제약 등으로 효과적으로 대응하기가 여의치 않은 상황입니다. [출처 : 금융안정보고서(한국은행)] [부동산자산관리업] 자산관리회사란 부동산투자회사법상 위탁관리부동산투자회사(위탁관리리츠) 또는 기업구조조정부동산투자회사(기업구조정리츠)의 자산을 위탁받아 투자·운용업무 수행을 목적으로 설립된 회사를
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뜻하며, 자산운용사란 자본시장법상 전문사모집합투자기구의 설정운용업무를 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다.2022년 4분기 국토교통부 리츠정보시스템 통계 기준 국내 리츠 총 수는 350개, 총 자산규모는 87.7조원에 이르고 있으며, 금융투자협회 통계 기준 부동산펀드 시장 규모는 161.3조원입니다. [출처 : 국토교통부 리츠정보시스템, 금융투자협회 종합통계서비스, 2022년 12월 말 기준] [신기술사업금융업] 신기술사업금융회사란 신기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 신기술사업자에 대한 투자 및 융자, 신기술사업투자조합의 설립 및 자금의 관리, 운용 업무를 수행하는 것을 목적으로 설립된 금융회사를 말합니다.신기술사업금융회사를 통한 ＇21년 벤처기업에 대한 신규 투자규모는 8조 2,569억원으로 ＇20년(3조 7,917억원) 대비 117.8% 증가하였습니다. ＇21년 신기술사업투자조합 출자자 구성은 정책기관 및 일반법인이 20년 41.4%대비 35.6%로 5.8% 감소하였으나, 개인 및 외국인, 금융회사가 7.8% 증가하였습니다. 이는 민간 부문의 적극적인 참여로 벤처투자 활성화를 견인하고 있음을 알 수 있습니다.[ 출처 : 여신금융협회 ] (3) 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 가. 벤처투자(신기술사업금융업) 당사는 국내 산업구조의 변화와 정부정책 대응, 범농협 사업 경쟁력 강화를 통한 수익성 제고를 위해 2019년 신기술사업금융업에 진출하였습니다. 벤처투자회사는 신기술사업자에 대한 투자 및 융자를 사업목적으로 하고 있으며, 정부의 중소ㆍ벤처기업 지속 성장 생태계 조성을 위한 지원 정책 영향으로 '20년말 기준 283개사로 '15년 이후 급증하고 있고, 신규 펀드 결성금액은 '20년말 기준 8.1조원으로 전년 대비 7.6% 증가하는 등 성장성과 수익성이 우수한 시장입니다. NH벤처투자는 여신전문금융업법에 따라 당사가 100% 출자(자본금 300억원)한 자회사로 2019년 11월 25일 설립(발기인 총회 및 법인설립 등기 신청)하였으며 2019년 12월 금융감독원에 신기술사업금융업 등록을 신청하였습니다. 나. 마이데이터(본인신용정보관리업) 당사의 자회사인 농협은행과 NH투자증권은 고객의 금융편의를 제고하고 데이터 경쟁력 강화를 위해 본인신용정보관리업에 진출하였습니다. 고객은 마이데이터 서비스를 통해 여러 기관에 흩어져 있는 자신의 신용정보를 한 눈에 파악하고 쉽게 관리하며, 맞춤형 상품 추천 및 자산관리 서비스를 제공 받을 수 있게 됩니다. 과학기술정보통신부 등에 따르면 마이데이터를 포함한 국내 데이터산업 시장 규모는 2020년 기준 19.3조원으로 추정되고 전년대비 18.7% 이상 증가하는 등높은 성장세를 이어나가고 있습니다. 농협은행은 2021년 1월 27일 금융위원회로부터 본인신용정보관리업 본허가를 획득하였고 12월 1일 자산+, 금융플래너, 맞춤정보혜택 등 종합금융서비스와 생활금융서비스를 제공하는 'NH마이데이터'를 출시하였습니다. 더불어 NH투자증권도 2021년 11월 15일 본허가를 획득하고 '모든 자산관리의 시작'이라는 슬로건으로 투자성과리포트, 나의 재무상태표, 나의 소비 등을 제공하는 마이데이터 서비스를 제공하고 있습니다. (4) 농협금융지주 사업비전 및 경영방침 농협금융의 비전은 금융ㆍ비금융을 아우르는 생활금융플랫폼을 구현하여 고객의 모든 순간에 행복을 전하는 금융그룹이 되는 것이며, 이를 위해 고객중심, 성과지향, 혁신추구, 상호신뢰를 핵심가치로 삼고 있습니다. 2023년 농협금융은 “금융의 모든 순간, 함께하는 100년 농협”이라는 슬로건 아래,혁신적인 생활금융 플랫폼 구현, 미래형 금융서비스를 선도하는 금융 그룹을 목표로 다음과 같이 실천하고자 합니다. 첫째, 고객 중심 경영을 최우선 가치로 삼고, 고객과 함께하는 모든 순간에 최상의 만족을 제공하겠습니다. 고객님 일상에 더욱 편리하고 도움이 될 수 있는 금융서비스를 제공할 수 있도록 항상 고객님의 니즈를 정확하게 이해하고 반영하기 위해 노력하겠습니다. 고객님이 원하지 않는다면 상품과 서비스뿐만 아니라 그 동안 추진해왔던
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사업모델과 경영방식도 과감히 바꾸고, 필요하다면 내부 시스템이나 일하는 방식까지도 고객관점에서 전면적으로 혁신하겠습니다. 둘째, 디지털 서비스 역량을 혁신하고, 그룹 내외부에서 금융의 한계를 넘어 창의적인 시너지를 발굴하는 등 미래성장 동력을 지속적으로 확충하겠습니다. 플랫폼 생태계, 유니버셜 뱅킹, AI, 메타버스, NFT 등 새로운 환경변화에 대한 이해와 대응능력은 업계를 불문하고 가장 중요한 경쟁력이 되었습니다. 금융환경의 시대적 흐름을 읽고 예측하여 세상에 감동과 영감을 주는 새로운 서비스를 선보일 수 있도록, 직원 개개인이 금융전문가의 역량을 갖추고, 그룹 내외부에서 금융의 한계를 넘어 창의적인 시너지를 발굴해 나가겠습니다. 셋째, ESG 경영을 적극 실천하여 사회적 책임을 강화하고 그룹의 장기가치를 높여 세상을 변화시키는데 기여하겠습니다. “농협이 곧 ESG다!” 라는 모토 하에 지금까지 구축해온 ESG 경영체계를 토대로 농협금융의 ESG 기본 원칙을 사업 전반에 확장하는 한편, 농업·농촌 관련 ESG 금융을 강화하고, 기후변화 대응을 위한 탄소중립 전략 실행과 기후리스크 관리체계 확립에도 최선을 다하여 지속가능 경영을 더욱 공고히 하겠습니다. 넷째, 농업금융 전문 금융그룹으로서 본연의 역할에 최선을 다하겠습니다. 농협금융은 국가와 농촌을 위한 막중한 소임을 맡고 있습니다. 기존의 정책금융은 지속 강화하고, 농산업 분야 투자 활성화 등 시장과 산업의 변화에 발맞춰 농업 · 농촌의 지속가능한 발전과 농업인의 행복을 위해 더욱더 노력하겠습니다. 올해 농협금융이 가야 할 길이 결코 쉽고 평탄하지 않을 것이지만 임직원 모두가 소명의식을 가지고 맡은 일에 적극적이고 진취적인 자세로 임하겠습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 마. 이익잉여금처분계산서 제11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (처분확정일 2023년 3월 31일) 제10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 (처분확정일 2022년 3월 31일) 제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (처분확정일 2021년 3월 31일) 농협금융지주주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제11기 제10기 제9기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분잉여금 2. 중간배당 가. 현금배당 3. 당기순이익 4. 신종자본증권분배금 5. 연결납세효과 Ⅱ. 임의준비금 등의 이입액 1. 대손준비금 환입액 합계(Ⅰ+Ⅱ) Ⅲ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금전입액 3. 별도준비금 4. 배당금 가. 현금배당
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 농협금융지주주식회사 1. 회사의 개요 농협금융지주주식회사(이하 "당사")는 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와밀접한 관련이 있는 회사의 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 자금 지원 등을 사업목적으로 농협법 제161조의10에 따라 농업협동조합중앙회로부터 농협은행주식회사, 농협생명보험주식회사, 농협손해보험주식회사, 엔에이치농협증권주식회사, 엔에이치아문디자산운용주식회사, 엔에이치농협캐피탈주식회사 및 엔에이치농협선물주식회사를단순 물적분할하여 2012년 3월 2일 설립되었습니다.당사의 본점은 서울특별시 중구 새문안로 16(충정로1가)에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,505,386백만원, 발행 주식수는 301,077,179주이며, 당사의 주식은 농업협동조합중앙회가 100% 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사는 2012년 3월 2일 설립시부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사의당기 재무제표는 2023년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-3. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-4. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인
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종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 회계기준제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 2-3-1. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-2. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-3-3. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - '회계추정치'의 정의 회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-4. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-5. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4. 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 2-4-1. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은
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시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-4-2. 수수료수익수수료수익은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 구분 내용 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식 2-5. 퇴직급여비용과 해고급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여채무는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 날과 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 날 중 이른날에 비용으로 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-6. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2-6-1. 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-6-2. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가
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일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 2-6-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2-6-4. 연결납세당사는 당사를 포함하여 8개의 완전종속기업을 하나의 납세단위로 보아 과세소득을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고 있습니다. 2-7. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 보유한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 임차점포시설물 5년 업무용동산 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-8.
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무형자산 2-8-1. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-8-2. 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2-8-3. 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10. 매각예정비유동자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2-11. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될
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금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 당사는 영업점 등으로 활용하고 있는 임차자산에 대해서, 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 반드시 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 2-12. 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 2-12-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간에 추정 미래유출이나 현금유입의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액(또는 상각후원가)과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 기대현금흐름은 금융자산의 모든 계약조건을 고려하여 추정하여야하며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 기대신용손실을 추가적으로 고려하여야 합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-12-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산입니다.또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 2-12-3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초 인식 후에 공정가치로
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측정합니다. 공정가치의변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 2-12-4. 상각후원가 측정 금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.당사는 대출 취급과정에서 발생하는 대출부대수익을 이연하여 대출에서 차감하는 방법으로 표시하고, 비용부담의 결과로서 나타나는 미래 경제적 효익이 대출거래별로 식별, 대응될 수 있는 요건을 충족하는 대출부대비용은 이연하여 대출에 부가하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법 등에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에서 가감하고 있습니다. 2-12-5. 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반모형: 신용손상모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. 최초 인식시점 또는 평가일 현재 신용등급의 유의적 변동 조기경보모형 모니터링 등급 외부감사의견 부적정 또는 의견거절 연체정보 등 가. 미래전망정보의 반영당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.당사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는미래전망정보는 위기상황분석 시나리오 등을 고려해 산출합니다. 나. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는
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현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 인식합니다. 2-12-6. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우, 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 2-13. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-14. 금융부채 및 지분상품 2-14-1. 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-14-2. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 2-14-3. 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치 측정
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금융자산의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익-공정가치 측정 금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 경우 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며,그리고 공동으로 관리되는 특정 금융상품의 포트폴리오의 일부인 경우 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 금융부채가 은행의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정된 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 다. 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15. 종속기업 및 관계기업주식2-15-1. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 및 제1028호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15-2. 당사는 매 보고기간말에 손상차손을 인식한 종속기업 및 관계기업주식에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2-16. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을
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초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-17. 주당이익당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-18. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2-19. 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있 습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를
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수도있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 또한 차기 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있는 미래에 대한 가정과 당기말 현재 추정 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-1. 회계추정의 불확실성 COVID-19의 확산은 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고 세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19영향으로 GDP성장률 등과 같은 주요 경제요소에 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대하여 지속적으로 검토할 예정입니다. 3-2. 공정가치의 결정관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 3-3. 확정급여채무 현재가치의 측정확정급여채무의 현재가치는 매 보고기간말에 예측단위적립방식을 사용한 보험수리적 평가를 통해 결정되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율,기대임금상승률, 사망률 등에 대한 추정이 필요합니다. 확정급여제도의 궁극적인 원가가 얼마가 될지는 불확실하며 그러한 불확실성은 장기간에 걸쳐 지속될 가능성이 높음에 따라 확정급여채무의 현재가치는 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 3-4. 종속기업투자주식의 손상 및 환입검토종속기업투자주식의 손상 및 환입검토를 위한 회수가능액을 사용가치를 기준으로 평가하고 있으며, 사용가치 산정에는 보험부채 및 비즈니스 특성을 고려하여 일반적으로 시장에서 적용되고 있는 계리적 가치평가(Actuarial Appraisal Value)방식을 적용하고 있습니다. 해당 평가방법에는 투자수익률 등의 경제적가정과 계리적가정, 기타가정에 대한 추정이 필요합니다. 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치는 불확실하며, 해당 추정치를 통해 산출되는 순자산가치는 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 금융자산 및 금융부채 4-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대출채권 및 수취채권(주1) 합 계 금융부채 사채 기타금융부채 합 계 (주1) 연결납세와 관련된 미수금 (당기말 252,730백만원, 전기말 175,998백만원)이 제외되어 있습니다. 4-2. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 수준 분류는 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대출채권 및 수취채권 합 계 금융부채 사채 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 현금및예치금 및 기타금융부채의 경우 단기간 보유하므로 장부금액과 공정가치가 동일합니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대출채권 및 수취채권 합 계 금융부채 사채 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 현금및예치금 및 기타금융부채의 경우 단기간 보유하므로 장부금액과 공정가치가 동일합니다. 4-2-1. 다음의 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아
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장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 공시하지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 수준 3 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 공정가치로 측정되는 금융상품 특정금전신탁 현금흐름할인법 무위험 시장수익률,신용스프레드 신종자본증권 금리 변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 사채 현금흐름할인법 무위험 시장수익률,신용스프레드 대출채권 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 (단위: 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 공정가치로 측정되는 금융상품 특정금전신탁 현금흐름할인법 무위험 시장수익률,신용스프레드 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 사채 현금흐름할인법 무위험 시장수익률,신용스프레드 대출채권 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 4-2-2. 공정가치 수준 3 으로 분류되는 공정가치 측정 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입/증가 당기손익(주1) 기말 신종자본증권 (주1) 당기손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산과 관련된 손익은 포괄손익계산서상 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다. 전기 중 공정가치 수준 3 으로 분류된 공정가치 측정 금융상품은 없습니다.4-2-3. 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3 에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3 으로의 이동 금액은 없습니다.4-2-4. 공정가치 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 신종자본증권 변동성 (10% 변동) 5. 현금및예치금당기말 및 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 예치기관 이자율(%) 당기말 전기말 현금및현금성자산 예금은행예치금 농협은행 기타예치금 농협은행 합계 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 채무증권 특정금전신탁 지분증권 신종자본증권 합계 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 금융상품의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융상품은 이를 취소할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융상품은 없습니다. 7. 대출채권 및 수취채권 7-1. 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 종류 당기말 전기말 원화대출금 기업자금대출 (손실충당금) 순장부금액 수취채권 수취채권 순장부금액 대출채권 및 수취채권-합계 (손실충당금-합계) 대출채권 및 수취채권 순장부금액-합계 7-2. 당기말 및 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 미수수익 미수금 보증금 연결미수법인세 합계 7-3. 손실충당금 설정비율당기말 및 전기말 현재 설정대상채권총액대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 설정대상채권총액(주1) 손실충당금 설정비율(%) (주1) 연결납세와 관련된 미수금 (당기말 252,730백만원, 전기말 175,998백만원) 및 충당금 설정 평가에 따라 일부 수취채권이 제외되어 있습니다. 7-4. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
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신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 전입액 기말 (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 환입액 기말 7-5. 당기 및 전기 중 총장부금액의 유의적인 변동에 대한 상세한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 실행 및 회수 기말 (주) 연결납세와 관련된 미수금 252,730백만원 및 충당금 설정 평가에 따라 일부 수취채권이 제외되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 실행 및 회수 기말 (주) 연결납세와 관련된 미수금 175,998백만원 및 충당금 설정 평가에 따라 일부 수취채권이 제외되어 있습니다. 8. 종속기업및공동기업투자주식 8-1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업및공동기업투자주식에 대한 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 종속및공동기업명 소재국 결산월 지분율(%) 장부금액 종속기업 농협은행 대한민국 12월 종속기업 농협생명보험 대한민국 12월 종속기업 농협손해보험 대한민국 12월 종속기업 NH투자증권(주1) 대한민국 12월 공동기업 NH-Amundi자산운용(주2) 대한민국 12월 종속기업 NH농협캐피탈 대한민국 12월 종속기업 NH저축은행 대한민국 12월 종속기업 NH농협리츠운용 대한민국 12월 종속기업 NH벤처투자 대한민국 12월 합계 (주1) 소유지분율이 과반수 초과하며 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) NH-Amundi자산운용은 기준서 제1111호 공동약정 문단16의 공동기업에 해당되며, 연결재무제표 작성시 기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 따라 투자지분을 지분법으로 인식하고, 별도재무제표 작성시제1027호 별도재무제표 문단 38에 따라 투자자산을 원가법으로 인식합니다. 지분율에는 의결권 있는 지분율만 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구분 종속및공동기업명 소재국 결산월 지분율(%) 장부금액 종속기업 농협은행 대한민국 12월 종속기업 농협생명보험(주1) 대한민국 12월 종속기업 농협손해보험 대한민국 12월 종속기업 NH투자증권(주2) 대한민국 12월 공동기업 NH-Amundi자산운용(주3) 대한민국 12월 종속기업 NH농협캐피탈 대한민국 12월 종속기업 NH저축은행 대한민국 12월 종속기업 NH농협리츠운용 대한민국 12월 종속기업 NH벤처투자 대한민국 12월 합계 (주1) 전기말 당사의 종속기업 투자주식(농협생명보험)에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 7.5% 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과 회수가능액이 손상전 장부금액을 초과하였으며 손상차손환입 요건을 충족하여 손상전 장부금액을 한도로 513,900백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (주2) 소유지분율이 과반수 초과하며 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주3) NH-Amundi자산운용은 기준서 제1111호 공동약정 문단16의 공동기업에 해당되며, 연결재무제표 작성시 기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 따라 투자지분을 지분법으로 인식하고, 별도재무제표 작성시제1027호 별도재무제표 문단 38에 따라 투자자산을 원가법으로 인식합니다. 지분율에는 의결권 있는 지분율만 포함되었습니다. 8-2. 당기 및 전기 중 종속기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 회사명 기초 증가(주1) 감소 기말 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 NH투자증권 NH-Amundi자산운용 NH농협캐피탈 NH저축은행 NH농협리츠운용 NH벤처투자 합계 (주1) 유상증자(농협은행, 농협생명보험, NH투자증권, NH농협캐피탈, NH저축은행)로 인하여 증가하였습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 증가 감소 기말 농협은행(주1) 농협생명보험(주2) 농협손해보험 NH투자증권(주1) NH-Amundi자산운용 NH농협캐피탈(주3) NH저축은행 NH농협리츠운용 NH벤처투자 합계 (주1)(주2)(주3) 유상증자(농협은행, NH투자증권)로 인하여 증가하였습니다.손상차손 환입(농협생명보험)으로 증가하였습니다.유상증자(NH농협캐피탈, 대출채권 상계방식)로 인하여 증가하였습니다. 9. 유형자산 및 무형자산 9-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 업무용동산 합 계 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 업무용동산 합 계 9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 임차점포시설물 업무용동산 합 계 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 임차점포시설물 업무용동산 합 계 9-3. 당기말 및 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 업무용동산(기타) 농협손해보험 임원배상책임보험 농협손해보험 신원보증보험 농협손해보험 영문동산종합보험 농협손해보험 합계 (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 업무용동산(기타) 농협손해보험 임원배상책임보험 농협손해보험 신원보증보험 농협손해보험 합계 9-4. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 기타 합 계 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 기타 합 계 9-5. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각액 기말 개발비 기타 합 계 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각액 기말 개발비 기타 합 계 10. 사용권자산 10-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 10-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 차량운반구 합 계 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각비 해지 기말 부동산 차량운반구 합 계 10-3. 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료(관리비 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 리스료(부가가치세) 임차보증금이자 리스관련차익 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,767백만원과 1,593백만원입니다. 11. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화사채 일반사채 1.09~5.50 1.09~3.08 후순위사채 할인발행차금 합계 12. 퇴직급여제도12-1. 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해
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퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 12-2. 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금 또는 연금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직연금운용자산은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.퇴직 종업원이 당사의 보수퇴직금규정상의 준정년 특별퇴직 대상자에 해당하는 경우에는 일반 퇴직금과는 별도로 준정년특별퇴직금을 지급합니다. 당사의 일반퇴직금 및 준정년 특별퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 계리사에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 12-2-1. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 인플레이션율 경험승급률 연령별 경험승급률 12-2-2. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도에서 발생한 순부채(자산) 12-2-3. 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 기여금 지급액 계열사간 전출입에 따른 변동 기타 기말 (단위: 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 기여금 지급액 계열사간 전출입에 따른 변동 기타 기말 12-2-4. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 정기예금 보험사 이율보증형 예금 등 신탁적립보험 기타 합계 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로대응됩니다.12-3. 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 하락시 1% 증가시 할인율의 100 basis point (bp) 변동 임금상승률의 1% 변동 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 12-4.
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당기 및 전기 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 확정급여제도 당기근무원가 순확정급여부채(자산)의 순이자 제도자산의 운영관리비용 합계 12-5. 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 납부할 기여금은 없을 것으로 예측하고 있으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.8년입니다. 13. 충당부채 13-1. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 임차점포시설물(유형자산)에 대한 복구충당부채입니다. 13-2. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입 환입 기말 복구충당부채 (단위: 백만원) 구분 기초 전입 기말 복구충당부채 14. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 15. 리스부채당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채(부동산) 리스부채(차량운반구) 합계 16. 기타비금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타예수금 수입제세 연결미지급법인세(주1) 합계 (주1) 연결납세와 관련하여 환급세액이 발생한 자회사에게 지급할 금액입니다. 17. 법인세 17-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 17-2. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (A) 적용세율(주1)에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익(주2) 비공제비용 세무상결손금 이연법인세 미인식효과 투자주식손상차손(농협생명) 기타(세율차이 등) 법인세비용 (B) 유효세율 (B)/(A) (주1) 과세표준 2억원이하 11%, 2억원 초과 200억원이하 22%, 200억원 초과 3,000억원이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5% 를 적용였습니다. (주2) 비과세수익의 대부분은 배당수익에 대한 수입배당금익금불산입 금액입니다. 17-3. 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 미확정비용 복구충당부채 주식배당(NH투자증권) 비연결원화주식(비상장) 연결원화주식(비상장) 리스부채 감가상각비 당기손익-공정가치 측정 지분증권 평가손실 소계 (가산할 일시적차이) 퇴직보험 연결원화주식(비상장) 복구추정자산 유가증권 사용권자산 소계 이연법인세자산 미인식액 이연법인세자산 인식 대상금액 이연법인세자산-순액(주1) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율(당기말 26.5%, 전기말 27.5%)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 미확정비용 복구충당부채 주식배당(NH투자증권) 비연결원화주식(비상장) 연결원화주식(비상장) 투자주식손상차손(농협생명) 리스부채 감가상각비 소계 (가산할 일시적차이) 퇴직보험 연결원화주식(비상장) 복구추정자산 유가증권 사용권자산 소계 이연법인세자산 미인식액 이연법인세자산 인식 대상금액 이연법인세자산-순액(주1) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율(27.5%)을 적용하였습니다. 17-4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할
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일시적차이및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(주1) 당기말 전기말 주식배당(NH투자증권) 비연결원화주식(비상장) 연결원화주식(비상장) 합계 (주1) 당기 및 전기에 발생하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금은 각각 81,973백만원 및 64,861백만원입니다. 17-5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 연결원화주식(비상장) 17-6. 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 항 목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 18. 자본 18-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식의 종류 보통주 보통주 발행할 주식의 총수 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 자본금 18-2. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 신종자본증권 합계 18-2-1. 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 유상증자(주1) 기말 (주1) 2022년 2월 4일 보통주 18,258,086주를 주당 60,910원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 18-2-2. 당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제1회 상각형 신종자본증권 제2회 상각형 신종자본증권 제3-1회 상각형 신종자본증권 제3-2회 상각형 신종자본증권 제4회 상각형 신종자본증권 합계 (주1) 상기 신종자본증권은 만기가 없는 영구채이며, 후순위 성격을 띄고 있어 자본으로 분류하고 있습니다. 발행일 이후 5년이 지난 후 금융감독원장의 승인을 받아 당사가 조기상환할 수 있습니다. 18-3. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 18-4. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 대손준비금 기타임의적립금 미처분이익잉여금 합계 당사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금의 총액에 달할 때까지 배당결의시 마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 18-5. 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 대손준비금 잔액 18-6. 당기 및 전기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 환입(전입) 예정액 대손준비금 반영후 조정당기순이익 대손준비금 반영후 기본 및 희석주당조정순이익 (단위: 원)(주1,2) (주1) 당기 대손준비금 반영 후 기본주당조정순이익 산정시 대손준비금 반영 후 조정순이익에서 신종자본증권분배금을 44,116백만원(전기 17,719백만원)을 차감하여 산정하였으며, 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당 조정순이익과 희석주당 조정순이익은 동일합니다. (주2) 가중평균유통보통주식수는 2022년 2월 4일 유상증자 18,258,086주를 반영하여 계산하였습니다. 18-7. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 11(당)기 2022년 1월 1일부터 제 10(전)기 2021년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 2021년 12월 31일까지 처분예정일 2023년 3월 31일 처분확정일 2022년 3월 31일 농협금융지주주식회사 (단위: 백만원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1.
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전기이월미처분잉여금 2. 중간배당 가. 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 전기 1,177원(23.5%) 3. 당기순이익 4. 신종자본증권분배금 Ⅱ. 임의준비금 등의 이입액 1. 대손준비금환입액 합계(Ⅰ+Ⅱ) Ⅲ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금전입액 3. 별도준비금 4. 배당금 가. 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 2,242원(44.8%) 전기 2,262원(45.3%)
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 18-8. 자본관리 당사는 「금융지주회사감독규정」에 따른 부채비율 및 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다. 또한 「금융지주회사감독규정」 및 「금융지주회사감독규정시행세칙」에 따라 보험업을 영위하는 자회사(NH농협생명 및 NH농협손해보험)를 제외하고 작성한 감독목적의 연결 재무제표를 바탕으로 위험가중자산에 대한 자기자본 비율 및 총위험노출액에 대한 기본자본 비율을 산정하여 관리하고 있습니다. 19. 이자수익 및 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같으며, 이자수익 중 손상금융자산과 관련된 이자수익은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 대출채권 및 수취채권 소계 이자비용 사채 기타 소계 순이자손익 20. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 당기손익-공정가치 측정 채무증권평가이익 당기손익-공정가치 측정 지분증권평가손실 소 계 매매이익 당기손익-공정가치 측정 채무증권매매이익 당기손익-공정가치 측정 기타유가증권매매이익 소 계 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산배당금수익 합 계 21. 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 원화지급수수료 22. 기타영업손익당기 및 전기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 기타 소계 기타영업비용 기타 순기타영업손익 23. 종업원관련비용 당기 및 전기 중 종업원관련비용의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 퇴직급여 합계 24. 기타판매비와관리비당기 및 전기 중 기타판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 제세공과금 여비 통신운반비 소모품비 도서인쇄비 광고선전비 등기소송비 업무추진비 수선비 임차료 및 관리비 차량유지비 교육훈련비 용역비 회의비 전산용역비 기타경비 합계 25. 기타손익 당기 및 전기 중 기타손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타수익 기타자산손상차손환입 잡이익 기타 소계 기타비용 잡손실 소계 순기타손익 26. 주당이익 당기 및 전기 당사의 기본주당손익의 내역 및 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균보통유통주식수는 다음과 같으며, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 차감 : 신종자본증권 분배금 보통주 귀속 당기순이익 가중평균보통유통주식수(주1) 기본 및 희석주당이익(단위: 원) (주1) 가중평균유통보통주식수는 2022년 2월 4일 유상증자 18,258,086주를 반영하여 계산하였습니다. 27. 금융상품 위험공시 위험관리는 당사의 영업활동상 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 위험의정도를 분석ㆍ평가하여 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리함으로써 위험을 회피하거나 경감함으로써 자산건전성과 자본적정성을 향상시키는 것을 목표로 합니다. 당사의 리스크관리조직은 리스크관리 최고 의사결정기구인 리스크관리위원회와 실무적 의사결정기구인 리스크관리협의회, 위험관리책임자(CRO, Chief Risk Officer),리스크관리부서 및 리스크검증단 등으로 구성되어 있습니다. 리스크관리위원회는 리스크관리 기본방침 수립, 위험자본 한도설정ㆍ배분 등 리스크관리정책 및 전략 수립과 관련하여 중요사항을 심의ㆍ의결하며, 이러한 내용 중 일상적ㆍ반복적인 변경사항은 리스크관리협의회에서 심의ㆍ의결할 수 있도록 규정하고 있습니다. 당사는 위험자본 및 리스크 허용한도를 설정 및 관리하여 리스크 측정 및 분석 결과에 대한 관리 실태를 정기적으로 리스크관리위원회 및 경영진 등에 보고함으로써 리스크 인식, 측정 및 평가, 통제 및 감시와 보고절차를 운영하고 있습니다. 당사는 금융지주회사법에 의해 자회사 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무 이외의