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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 2022년 말 자산총계는 전년대비 41% 증가한 2,907억원을 기록하였습니다.자산의 주요 증가 원인은 지분 투자에 따른 투자자산의 증가 126억원과 시설 투자에 따른 유형자산의 증가 240억원 등 입니다.부채는 전년대비 438억원(42%) 증가한 1,470억원으로 유동부채 481억원 증가, 비유동부채 43억원 감소 하였습니다.부채의 주요 증가 원인은 신규 투자에 따른 차입금의 증가와 매입채무의 증가입니다.자본은 전년 대비 410억원 증가한 1,437억원으로, 자본의 주요 변동 요인은 신주인수권 행사로 인한 주식발행초과금 100억원 증가 등에 따른 자본잉여금의 증가 입니다. 나. 영업실적 당사의 지난 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 21기 제 20기 증감액 증감률 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익 VI.영업외수익 VII.영업외비용 VIII.법인세비용차감전순이익 IX.법인세비용(이익) X.당기순이익 제 21기 당사의 매출액은 신규 해외시장 개척 및 매출증대, 환율 상승 등의 영향으로 전년대비 28% 증가한 2,120억원을 기록하였습니다.영업이익은 전년대비 17억원(5%) 증가한 360억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년대비 3억원(-1%) 감소한 275억원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 조직변경, 사업부문의 재조직, 종업원 조기퇴직 등 경영합리화 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2022년말 원달러 환율은 1,267.3원으로 2021년말 1,185.5원 대비 81.8원 상승하여 6.9% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 등의 부담도 증가합니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래시 입금 및 지출통화를 일치시켜 환노출을 최소화하고 있습니다. 위험 관리에 관한 상세한 내용은 [II.사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다. 바. 자산손상 인식 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다.유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 확보하고 있습니다. 당사는 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있습니다.시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. [유동성 현황] (단위 : 원, %) 구분 제21기 제20기 증감 금액 비율 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 부채비율 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 차입금 현황당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 내 역 이자율 당 기 말 전 기 말 (주)국민은행 운전자금 시설자금 무역금융 중소기업은행 운전자금 시설자금 농협은행(주) 무역금융 (주)우리은행 운전자금 무역금융 (주)하나은행 운전자금 (주)신한은행 운전자금 무역금융 한국산업은행 운전자금 시설자금 (주)대구은행 운전자금 합 계 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 내 역 이자율 당 기 말 전 기 말 (주)국민은행 운전자금 시설자금 중소기업은행 시설자금 (주)대구은행 운전자금 합 계 유동성장기부채 장기차입금 (2) 장기 차입금의 연도별 상환 계획 (단위 : 원) 구 분 상환 금액 2023년 2024년 2025년 2026년 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 ''5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
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당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한사항-5. 재무제표 주석-2. 재무제표 작성 기준과 3. 유의적인 회계정책"을 참조하기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 최근 화장품 산업은 젊은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. '감성'과 '경험' 요소를 앞세운 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시되며 시장 점유를 넓혀 감에 따라 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 이러한 흐름은 온라인 채널의 확대, 멀티브랜드숍 중심의 오프라인 채널 다변화, 다양하고 새로운 체험을 즐길 수 있는 팝업 스토어 확산 등 유통 환경의 변화와 함께 지속되고 있습니다. 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅이 중요합니다. 또한, 상품의 가치 증대 및 이미지 제고를 위해 디자인, 포장, 광고 등의 투자와 다품종 소량 판매로 인한 물류 기반 확보도 필요합니다. 패션 트렌드에 민감하며, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 젊은 고객층을 중심으로 더마 화장품, 럭셔리 향수, 맞춤형 화장품에 대한 관심이 늘어나고 있으며, 다양한 컨텐츠와의 콜라보 제품 확대, 친환경 패키지 및 개념 있는 소비를 위한 패키징 기술에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 남성 화장품에 대한 수요도 증가하며 보다 다양한 상품 유형이 출시되고 있습니다. 해외 화장품 시장은 아시아 지역을 중심으로 성장하고 있습니다. 특히, 중국에서는 럭셔리 화장품 카테고리에 대한 수요가 지속적으로 확대되었고, 디지털 채널 성장세도 가시적이었습니다. 동남아시아 또한 화장품 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 북미는 젊은 고객층을 중심으로 스킨케어 카테고리에 대한 관심이 높아졌고, 백화점 등전통 오프라인 채널 대비 멀티브랜드숍, 온라인 채널로의 유입이 확대되는 등 소비 채널 트렌드 변화가 두드러지고 있습니다. 2022년에도 2021년에 이어 코로나19가 국내외 화장품 시장 및 소비 행태에도 영향을 끼치고 있습니다. 스킨케어 대비 색조 화장품에 대한 수요가 둔화되었고, 사회적 거리두기 등으로 온라인 채널 중심의 소비가 증가하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 화장품 산업은 경제 성장과 더불어 더 이상 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로자리잡으면서, 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다. 소비자들의 합리적 소비패턴이 대두되어 가격이 저렴하면서도 품질이 우수한 화장품에 대한 수요가 급증하였고, 소비자 니즈를 반영한 다양한 종류의 상품이 개발됨에 따라 경기 상황에 비교적 덜 민감하게 반응하고 있기 때문입니다. 또한 일반적으로 하절기보다 동절기에 매출이 증가하는 특성을 가지고 있는 사업이었으나, 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 출시되어 계절적 변동요인 또한 크게 축소되고 있습니다. 다. 회사의 경쟁 우위요소 당사는 세계 청정 자연에서 찾은 뷰티 에너지를 통해 고객의 삶에 건강함과 즐거움을주는 자연주의 화장품을 표방하고 있습니다. '자연으로의 여정(Journey to Nature)'브랜드 슬로건에 맞춰 특정 지역에 국한된 자연 성분이 아니라 시어버터와 아르간,알로에 등 수세기 동안 인류의 문화와 생활을 통해 피부에 좋은 것으로 검증된 성분을 중심으로 제품 및 브랜드 스토리를 펼쳐 나가고 있습니다. 국내 화장품산업은 최근 수년간 대기업 H 중심으로 쏠림 현상이 나타나 막강한 자본력을 바탕으로 전국 중심상권에 1천여 개 중대형매장을 구축하고 다양한 브랜드 및 상품군을 탑재해 시장 장악에 나서면서 당사를 비롯한 원브랜드샵의 입지가 좁아져 왔습니다. 또한 온라인 쇼핑이 날로 대중화되고 코로나19 팬데믹까지 이를 부추기면서 매장 위주의 사업을 운영하던 원브랜드샵의 경영 환경에 혁신적인 변화가 요구되어 왔습니다. 지난 1년여간 국내 경제가 IMF 이후 최악으로 거론될 만큼 극심한 어려움을 겪고 있는 가운데 급변하는 시장 상황에 발맞춰 지난해부터 혁신적인 사업전략 변화를 추진함으로써 의미 있는 결과를 나타내고 있습니다. 그 첫번째는 내수 산업에서의 '선택과 집중'입니다. 이에 기존 오프라인 판매망 가운데 중장기적으로도 비효율이 예상되는
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매장들에 대한 합리화를 단행하여 손익 개선에 집중했습니다. 그러나 여타 원브랜드샵들이 부진점 철수에만 치중한 점과 달리 당사는 관광상권의 신규 오픈 매장 4개점,고객 접근성이 용이한 서울 메트로 22개점 등 총 26 매장 신규 오픈하여 팬데믹으로 인한 매장 유입 고객 증가 및 관광 상권 활성화를 위한 준비를 완료하였고, 코로나19 동안 온라인 구매에 익숙해진 소비자들과 MZ세대를 공략하기 위한 버티컬 이커머스 플랫폼으로의 입점 확대하고 있습니다. 공식 온라인몰 외에 유통망을 확장하며 신규 소비 창출을 위해 무신사, 뷰티컬리, 지그재그, 에이블리 등 신규 입점을 진행하였습니다.또한 고속 성장하고 있는 온라인 마켓과 변화하는 디지털 환경에 대응하기 위해 자사몰 재정비와 시장가격 안정화에 역점을 두고 가격할인의 경쟁력보다는 가성비 있는 제품으로 온-오프라인 주력 품목의 가격 밸런스를 맞춘데 이어 고품질 제품의 확대로 경쟁력을 높여가고 있습니다. 두번째는 '글로벌 시장 확장' 전략입니다. 일본사업은 일본 온라인 쇼핑몰인 큐텐과 라쿠텐에서의 '그린더마 시카' 라인과 '비타페어C' 라인의 성공을 바탕으로 일본 현지 법인과의 협력을 통해 일본 3대 버라이어티숍인 로프트(LOFT)와 프라자(PLAZA), 도큐핸즈(TOKYU HANDS)를 비롯해 대표 드럭스토어 웰시아, 츠루하 등을 포함 8천개 소매점에 입점하며 성장의 발판을 마련하였습니다. 일본 대표 온라인 오픈 마켓인 큐텐(Qoo10)에서 3년 연속 베스트 셀러로 선정되었으며, 라쿠텐의 경우에는 월간 MVP 6회 선정 등의 우수한 운영 성과를 보이며 일본 시장 내 K-뷰티 대표 브랜드로 인정받고 있습니다. 이러한 결과 2022년에는 뷰티 브랜드로는 유일하게 3천만불 수출의 탑을 수상하였습니다. 또한 현지 소비자들의 긍정적인 반응에 힘입어 다양한 현지 마케팅을 통해 브랜드 인지도 및 신뢰도를 높여 나갈 방침이며 이커머스 확대와 더불어 일본법인을 통해 버라이어티숍과 드럭스토어등 오프라인 공략에도 속도를 낼 계획 입니다. 또한 대 중국 사업의 경우 경색된 한중 무역관계에도 흔들림 없는 사업 기반을 닦기 위해 특판영업에서 탈피해 온라인을 직접 운영하는 체계를 구축하여 브랜드 인지도 제고에 노력하고 있습니다. 해외사업의 경우 팬데믹으로 인해 세계 경기가 어려웠음에도 불구하고, 우수한 제품력을 바탕으로 아시아 및 미주 지역 내 8개의 신규 매장을 오픈하며 브랜드 파워를 입증하였습니다. 해외 이커머스 시장 공략을 위해 입점한 동남아 최대 온라인 플랫폼인 라자다(Lazada)와 쇼피(Shopee)를 발판으로 삼아 글로벌 성장 동력을 마련하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 매출액 비율 스킨케어 팩 바디 클렌징 선케어 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 제 14 (당)기 제 13 기 제 12 기 진생 로얄 실크 워터리 크림 주) 상기 제품 가격은 소비자판매가 기준임 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 주요매입처 매입금액 비율 상품 코스맥스(주) (주)서울화장품 한국콜마(주) 기타 소계 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 매출유형 제 14 (당)기 제 13 기 제 12 기 상품매출 수출 내수 가맹매출 수출 내수 기타매출 수출 내수 합계 수출 내수 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매경로 (단위 : 백만원 ) 판매경로 제 14 (당)기 제 13 기 제 12 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 오프라인 온라인 해외 합계 (2) 판매방법 구분 내 용 오프라인 가맹 가맹 계약에 따라 가맹점에게 제품을 공급하고 최종 소비자에게 판매 직영 자사 부담으로 개설된 매장에서 최종 소비자에게 제품을 직접 판매 유통매장 대형마트, 백화점 등 대형 유통 업체에 입점 면세점 관세법이 적용되는 보세판매장에 입점하여 최종소비자에게 판매 온라인 자사몰 오픈마켓 종합몰
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자사쇼핑몰(네이처리퍼블릭), 오픈마켓(11번가, 옥션, G마켓 등), 종합몰(롯데, 신세계, GS샵 등), 소셜커머스(쿠팡, 티몬, 위메프 등) 등에 입점 (3) 판매전략주요 상권, 핵심 위치, 대형점포 입점 등의 전략을 바탕으로 매출 확대를 기하고 있습니다. 또한 매장 직원에 대한 정기적인 교육 실시, 철저한 매장 관리, 지역별ㆍ지점별 특성을 살린 차별화 전략을 통해 시장지배력을 강화하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 관리 당사는 사업활동과 관련하여, 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 위험관리 정책의 수립 및 실행을 통해 잠재 위험들을 식별하여 허용 수준까지 위험을 감소 또는 제거하고자 노력하고 있습니다. 나. 유동성위험 관리 당사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식예금 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금 및 현금성자산, 단기금융상품에 668,037천원(전기말: 823,209천원)을 투자 및 운용이 이루어지고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~5년 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 임대보증금 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 상품기획팀 및 디자인팀에서 소비자의 다양한 니즈를 반영, 제품 컨셉 개발부터 출시에 이르기까지 상품개발 및 관련 제반 업무를 담당하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원, %) 과 목 제 14 (당)기 제 13 기 제 12 기 연구개발비용 계 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 연구개발비용은 손익계산서 상 경상연구개발비 기준임 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (단위: 건) 구 분 특허 상표 디자인 국내 출원 등록 해외 출원 등록 계 출원 등록 나. 주요 지적재산권 내용 종류 제목 및 내용 취득일 관련 제품 특허 스프레이 분사장치 해피 메이트 슈즈 스프레이 특허 천년초 및 용설란 혼합 추출물 조성물 수딩 앤 모이스처 천년초 수딩젤 상표 수딩앤 모이스처 알로에 베라 95% 수딩젤 수딩 앤 모이스처 알로에베라 수딩젤 상표 수퍼 아쿠아 맥스 수퍼 아쿠아 맥스 수분크림 상표 모이스트 스팀크림 쉐어버터 스팀크림 상표 진생 로얄 실크 진생 로얄 실크 워터리 크림 디자인 화장품 용기 수퍼 아쿠아 맥스 수분크림 디자인 화장품 용기 진생 로얄 실크 워터리 크림 디자인 화장품 용기 스네일 스킨/로션, 셀부스팅 스킨/로션,진생로얄실크워터리 스킨/로션 다. 관계 법령 또는 정부의 규제 등 당사는 화장품의 제조판매업자로서 화장품법 등의 적용을 받고 있으며, 가맹본부로서 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등의 적용을 받고 있습니다. 기타 영업비밀, 지적재산권과 관련하여 부정경쟁방지, 영업비밀보호에 관한 법률, 상표법, 특허법, 디자인보호법 및 저작권법 등의 적용을 받고 있습니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석3) 2. 지분법적용투자주식(주석5) (2) 유형자산(주석6) 1. 차량운반구 감가상각누계액 2. 공구와기구 감가상각누계액 3. 비품 감가상각누계액 4. 시설장치 감가상각누계액 5. 임차점포시설물 감가상각누계액 6. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석7) 1. 소프트웨어 2. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 장기선급비용 2. 장기선급금 3. 임차보증금 4. 기타보증금 5. 비유동성이연법인세자산 자 산 총 계 부 채
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IV. 이익잉여금(결손금) 1. 지분법이익잉여금 2. 미처분이익잉여금(결손금)(주석14) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 손익계산서 제 14 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 13 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 네이처리퍼블릭 (단위 : 원) 과 목 제 14 기 제 13 기 제 12 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원 ) 구분 제 14 기 제 13 기 증감 증감율 1.유동자산 당좌자산 재고자산 2.비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 1.유동부채 2.비유동부채 부 채 총 계 1.자본금 2.자본잉여금 3.자본조정 4.기타포괄손익누계액 5.이익잉여금 자 본 총 계 당사 자산은 511 억원으로 전기대비 4.21 % 증가하였으며, 부채는 526 억원으로 전기대비 9.47 % 증가하였습니다. 자본은 (15) 억원으로 전기대비 -256.97 % 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구분 제 14 기 제 13 기 증감 증감율 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 주당순이익(주당순손실)(원) 당사 매출액은 1,448 억원으로 전기대비 9,28 % 증가하였으며, 영업손익은 2 억원으로 전기대비 107.58 % 증가하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제 14 기 제 13 기 증감 증감율 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 당사 유동성 현황은 2022 년말 6 억원으로 전기대비 18.85 % 감소하였습니다. 나. 자금조달 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 내역 차입처 이자율(%) 제 14 기 제 13 기 단기차입금 운전자금대출 ㈜세계프라임개발 ㈜푸른상호저축은행 장기차입금 운전자금대출 ㈜세계프라임개발 합계 주) 상기 이자율은 계약이자율입니다.
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 14 (당) 기 2022 년 12 월 31 일 현재 제 13 (전) 기 2021 년 12 월 31 일 현재 주식회사 네이처리퍼블릭 1. 일반사항 주식회사 네이처리퍼블릭(이하, "회사")은 서울 강남구 테헤란로 534에 본사를 두고 있으며, 2009년 2월에 장우화장품 주식회사로 설립되었다가 2009년 3월에 주식회사네이처리퍼블릭으로 상호를 변경하였습니다. 회사는 화장품 제조ㆍ판매 및 수출입ㆍ도소매업, 프랜차이즈점 모집ㆍ운영업 등을 주사업 목적으로 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 4,136,295천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 정운호 (주)쿠지인터내셔널 유안타증권 기타 합계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 비외감기업을 포함하여 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리하고 있습니다. 따라서, 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.
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회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. ① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. ② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.6 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.7 재고자산회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 월별 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가치,부재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.8 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의
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증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제 31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 또한, 회사는 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을중지하게 되어 인식하지 못 한 손실누적액을 한도로 대여금, 매출채권 등에 추가 손실을 고려하고 있습니다. 2.9 공동지배기업회사는 참여자 사이의 계약상 약정을 통하여 경제활동에 대한 공동지배가 성립되며, 법인, 파트너십 또는 그밖의 형태의 기업으로 설립되는 조인트벤처의 지분을 보유하는 경우 해당 지분을 공동지배기업에 대한 지분으로 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 차량운반구 5 년 정률법 공구와기구 5 년 정률법 비품 5 년 정률법 시설장치 5 년 정률법 임차점포시설물 5 년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 5 년 정액법 기타의무형자산 5 년 정액법 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터
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기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 2.13 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.2.14 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고있습니다.회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려 합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 2.15 리스회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.16 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1 년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며,
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퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.17 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 회사는 화장품 판매를 주된 영업으로 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.2.18 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)같이 최초 인식 이후공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 3. 장기금융상품 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 종류 당기말 전기말 장기금융상품(*1) 하나은행 정기예금 합계 (*1) 장기금융상품 720,000천원은 지급보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다. (주석20 참조). 4. 재고자산 회사는 보고기간 말 현재 기술 및 시장 여건 등의 변화에 따라 판매가치가 하락하거나 정상적인 영업주기 내에 판매되지 않은 재고자산에 대하여 평가손실을 725,025천원(전기 : 1,035,350
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천원)을 인식하였습니다. 5. 지분법적용 투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 [종속기업] 홍콩 중국 중국 미국 미국 (주)스타메이크업 한국 (주)스위스인터내셔널 한국 (주)닥터바이오팜 한국 일본 [공동지배기업] 일본 합계 (*1) 지분법피투자회사인 NATURE REPUBLIC(SHANGHAI) CO., LTD., NATUREREPUBLIC USA INC.및 BEIJING NATURE INTERNATIONAL TRADE CO., LTD.의 경우, 결손누적으로 인하여 당기말 현재 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분변동누적액을 하기와 같이 장기성 매출채권 및 대여금 등에 대하여 당기 중 1,287,723천원을 지분법손실로 추가 반영하였으며 당기말 현재 지분법손실로 반영한 장기성 매출채권 및 대여금에 대한 대손충당금 잔액은 9,691,560천원입니다. 당기말 현재 미반영지분변동누적액은 12,352,772천원(전기말 : 9,460,690천원)입니다.(*2) 전기 중 청산 되었습니다.(*3) 전기 중 신규 설립 출자하였습니다.(*4) 당기말 현재 BEIJING NATURE INTERNATIONAL TRADE CO., LTD.와 합병 진행중입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 재고자산 (3) 당기와 전기 중 지분법투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 당기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당기말 (주)스타메이크업 (주)스위스인터내셔널 (주)닥터바이오팜 합 계 전 기 전기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 (주)스타메이크업 (주)스위스인터내셔널 (주)닥터바이오팜 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)스타메이크업 (주)스위스인터내셔널 (주)닥터바이오팜 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)스타메이크업 (주)스위스인터내셔널 (주)닥터바이오팜 6. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 당 기 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차점포시설물 건설중인자산 합 계 기초금액 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 전 기 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차점포시설물 건설중인자산 합 계 기초금액 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 (2) 당기말 현재 회사는 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 7. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 당 기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득 처분 및 폐기 상각 기말금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 전 기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득 처분 및 폐기 상각 기말금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (2) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,348,883천원 및 639,352천원입니다. 8. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 ㈜푸른상호저축은행 운영자금대여 상기 단기차입금에 대하여는 대표이사의 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 ㈜세계프라임개발 운영자금대여 합 계 차감: 유동성 항목 비유동 항목 9. 유동성위험 (1) 회사의
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재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식예금 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산에 668,037천원(전기말 : 823,209천원)을 투자 및 운용이 이루어지고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 1년 미만 1년~5년 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 임대보증금 합 계 전기말 1년미만 1년~5년 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 임대보증금 장기차입금 합 계 10. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 퇴직급여 지급액 기말금액(*1) 퇴직연금운용자산 순퇴직급여충당부채 (*1) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 2,542,114천원(전기: 3,133,581천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 퇴직금추계액의 24%(전기: 25%)에 해당하는 금액에 대하여 신한투자증권, 미래에셋증권우리은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 운용수익 지급액 기말금액 구성내역 현금성자산 정기예금 파생결합사채(ELB) 파생결합사채(DLB) 합 계 퇴직연금운용자산의 공정가치는 당기말 현재 장부금액과 동일합니다. 11. 충당부채 당기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 포인트충당부채(*) 반품충당부채 마일리지충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 전입액 사용액 및 환입액 기말금액 유동항목 비유동항목 (*) 포인트충당부채의 전입액과 사용액 및 환입액은 매출액에서 직접 조정되고 있습니다. 전 기 포인트충당부채(*) 반품충당부채 마일리지충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 전입액 사용액 및 환입액 기말금액 유동항목 비유동항목 (*) 포인트충당부채의 전입액과 사용액 및 환입액은 매출액에서 직접 조정되고 있습니다. 12. 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 전기법인세 조정액 - 비과세수익 - 비과세비용 - 세율차이 - 미인식 일시적차이의 변동분 - 이월결손금의 이연법인세 미인식 변동분 - 기타 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하고 있어, 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 포인트충당부채 반품충당부채 재고자산(제품)평가손실 재고자산(부재료)평가손실 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 감가상각비 감가상각비(임차점포시설물) 복구충당부채 지분법적용투자주식 대손금 인테리어 업무용승용자동차 무형자산상각비 세금과공과(취득세) 재고자산충당금 미지급비용 위탁가맹점효과 소 계 이월결손금 합 계 차감 : 실현가능성
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불확실 이연법인세자산 차감 후 이연법인세 효과 전기말 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 포인트충당부채 반품충당부채 재고자산(제품)평가손실 재고자산(부재료)평가손실 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 감가상각비 감가상각비(임차점포시설물) 복구충당부채 지분법적용투자주식 대손금 인테리어 업무용승용자동차 무형자산상각비 세금과공과(취득세) 재고자산충당금 미지급비용 위탁가맹점효과 소 계 이월결손금 합 계 차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산 차감 후 이연법인세 효과 (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다(단위: 천원). 만료시기 당기말 일시적차이 이월결손금 13. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 총수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의 총 발행주식수는 8,272,590주이며 자본금은 4,136,295천원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 유상증자(*) 전기말 당기초 당기말 (*) 전기 중 쿠지인터내셔널의 차입금으로 출자전환하였습니다. 14. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제13기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 처리예정일 2023년 3월 31일 처리확정일 2022년 3월 31일 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 Ⅱ. 미처리결손금처리액 자본잉여금 전입 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 15. 부가가치계산에 필요한 항목 당기와 전기 중 부가가치의 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 16. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 당기포괄이익(손실) 17. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 보통주당순손익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손익 (*) 기본주당이익 계산에 필요한 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 전기 기초 유상증자 기말 가중평균유통보통주식수 18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 유ㆍ무형자산 구입으로 인한 미지급금 차입금의 출자전환 단기차입금의 장기차입금 대체 장기차입금의 유동성 대체 19. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 (주)스타메이크업 (주)스위스인터내셔널 (주)닥터바이오팜 공동지배기업 (*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 당기말 현재 BEIJING NATURE INTERNATIONAL TRADE CO., LTD.와 합병 진행중입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 및 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 스타메이크업 기타 특수관계자 (주)세계프라임개발 (주)세계프라임개발 대주주의 친인척 대주주의 친인척 (주)쿠지인터내셔널 (주)네이처리퍼블릭온라인판매 (주)네이처리퍼블릭온라인판매 주요경영진 대표이사 대표이사 (3) 당기와 전기 중
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특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용(*) 종속기업 기타 특수관계자 (주)세계프라임개발 (주)네이처리퍼블릭온라인판매 대주주의 친인척 합 계 (*) 당기 중 매출채권 및 대여금 등에 대하여 인식한 대손설정액 1,287,723천원이 포함되어 있습니다. 전 기 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용(*) 종속기업 (주)스타메이크업 기타 특수관계자 (주)세계프라임개발 (주)쿠지인터내셔널 대주주의 친인척 합 계 (*) 전기 중 매출채권 및 대여금 등에 대하여 인식한 대손설정액 4,292,265천원이 포함되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 특수관계자명 채권 기타채무 매출채권(*1) 기타채권(*2) 차입금 종속기업 기타특수관계자 (주)세계프라임개발 대주주의 친인척 합 계 (*1) 당기말 현재 매출채권 잔액은 대손충당금 20,456,704천원을 반영한 순액입니다.(*2) 당기말 현재 기타채권 잔액은 대손충당금 1,355,689천원을 반영한 순액입니다. 전기말 특수관계자명 채권 기타채무 매출채권(*1) 기타채권(*2) 차입금 종속기업 기타특수관계자 (주)쿠지인터내셔널 (주)세계프라임개발 (주)네이처리퍼블릭온라인판매 합 계 (*1) 전기말 현재 매출채권 잔액은 대손충당금 19,305,566천원을 반영한 순액입니다.(*2) 전기말 현재 기타채권 잔액은 대손충당금 1,219,105천원을 반영한 순액입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)세계프라임개발 전기 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)쿠지인터내셔널(*) 기타 특수관계자 (주)세계프라임개발 합 계 (*) 회사의 신주 발행 취득 대금과 상계하여 출자전환되었습니다. (6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 20. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 공탁보증보험 이행(계약)보증보험 이행(지급)보증보험(*1) 합 계 (*1) 하나은행의 정기예금 720,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 3 참조).(2) 당기말 현재 당사의 단기차입금 관련 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자 담보제공자산 담보설정금액 차입금 약정액 차입금 실행액 담보권자 대표이사 건물 주식회사 푸른상호저축은행 (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증내용(*) 보증금액 명지농업협동조합(오션시티지점) 채무지급보증 안성농업협동조합(석정지점) 채무지급보증 양평농업협동조합(강하지점) 채무지급보증 용인축산업협동조합(역삼동지점) 채무지급보증 거창축산업협동조합 채무지급보증 광양원예농업협동조합 채무지급보증 남원농업협동조합 채무지급보증 서대전농업협동조합 채무지급보증 서부여농업협동조합(남면지점) 채무지급보증 익산농업협동조합(동산지점) 채무지급보증 장계농업협동조합(천천지점) 채무지급보증 진접농업협동조합 채무지급보증 흥덕농업협동조합 채무지급보증 합 계 (*)세계프라임개발을 위하여 제공한 채무지급보증으로 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다. 지급보증 중 16,830,000천원은 세계프라임개발로부터 당사가 차입하여유동성장기차입금으로 계상하였습니다.(4) 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기말 현재 만기가 미도래한 할인어음 잔액은 없습니다. (5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과
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같습니다(단위: 천원, 천USD). 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 재산종합보험 재고, 유형자산 등 KB손해보험㈜ 승강기사고배상책임보험(대물) 승강기사고배상책임보험(대인) 가스배상책임(대물) 가스배상책임(대인) 생산물배상책임(국내) 에이스아메리칸 생산물배상책임(해외) USD 1,000 임원배상책임보험 임원 KB손해보험 개인정보보호배상책임보험 보안 KB손해보험 수출보험 수출실적 한국무역보험공사 USD 600 (6) 회사는 수출매출에 대하여 에이스아메리칸화재해상보험에 적하보험을 가입하고 있으며, Invoice 건별로 110 %를 보장받고 있습니다.(7) 회사는 상기 보험 이외의 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험 등에 자동차손해배상책임보험에 가입하고 있습니다.(8) 당기말 현재 회사는 2건의 소송사건(소송가액 946,649천원)에 대해 원고로 소송을 제기하였습니다. 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (9) 당기말 현재 회사는 매장관련 임차계약을 맺고 있으며, 당기 발생한 임차료는 6,946,205천원(전기 : 7,674,301천원)입니다. (10) 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,366,691천원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 누적 결손금은 102,522,939천원을 나타내고 있습니다.이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 회사는 재무구조 개선을 위해 차입처인 세계프라임으로부터 차입금 만기연장 및 유상증자를 계획하고 있으며, 이와 동시에 채널별 수익성 개선 및 디지털 마케팅 강화 및 이커머스 확대 등을 통해 매출 증대를 계획하고 있으며, 비용구조 개선 등을 통해 영업 손익의 개선을 추진하고 있습니다.상기의 상황에 대처하기 위한 당사의 계획은 회사의 자구계획 이행 및 특수관계자의 유상증자 참여 여부에 따라 그 타당성이 좌우됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않은 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 21. 보고기간 후 사건 회사의 재무제표는 2023년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 네이처리퍼블릭 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인창고, 직영매장 등 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 직영매장 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 26일
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2021년 4월 20일부로 물적분할을 통하여 기존 영위하던 제대혈 사업 부문은 신설회사인 주식회사 휴코드에서 영위하고 있으며, 현재 당사는 지주회사로서 당사가 직접 영위하고 있는 주요 사업 부문은 없습니다.-당사 및 주요자회사의 사업부문별 현황 요약 구분 회사명 사업부문 주요 사업내용 당사 주식회사 휴코드홀딩스 주요자회사 주식회사 휴코드 제대혈은행 제대혈 보관서비스 ※ 사업부문에 대한 특성 등의 내용은 "7. 기타 참고사항"의 내용을 참조해 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.1)당사 주식회사 휴코드홀딩스(2022.12.31현재) (단위: 천원,%) 사업부문 유형 품목 매출액 비율 임대업 기타 임대수익 등 합 계 2) 주요자회사주식회사 휴코드 (2022.12.31현재) (단위: 천원,%) 사업부문 유형 품목 매출액 비율 제대혈 보관 서비스 제대혈 보관 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 주요 원재료 및 생산설비의 내역은 다음과 같습니다. 가. 원재료 1)당사주식회사 휴코드홀딩스(2022.12.31 현재) (단위: 천원) 사업부문 품목 2022년 2021년 2020년 제대혈 보관 원재료 G *2021년도 금액은 분할기일 전까지의 기간인 2021년 1월 1일~2021년 4월 19일까지의 금액입니다.*당사는 2021년 4월 20일부로 물적분할을 통하여 기존 영위하던 제대혈 사업 부문은 신설회사인 주식회사 휴코드에서 영위하고 있으며, 현재 당사는 지주회사로서 당사가 직접 영위하고 있는 주요 사업 부문은 없습니다.2) 주요 자회사 주식회사 휴코드(2022.12.31현재) (단위: 천원) 사업부문 품목 2022년 2021년 2020년 제대혈 보관 원재료 G *2021년도 금액은 분할기일 이후인 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다. 나. 유형자산 1) 당사주식회사 휴코드홀딩스(2022.12.31 현재) (단위: 천원) 구분 자산형태 2022년 2021년 2020년 유형자산 시설장치 기계장치 비품 합계 *2021년도 금액은 분할기일 전까지의 기간인 2021년 1월 1일~2021년 4월 19일까지의 금액입니다.2) 주요 자회사주식회사 휴코드(2022.12.31 현재) (단위: 천원) 구분 자산형태 2022년 2021년 2020년 유형자산 시설장치 기계장치 비품 합계 *2021년도 금액은 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 당사주식회사 휴코드홀딩스 (2022.12.31 현재) (단위: 천원) 사업부문 유형 품목 2022년 2021년 2020년 임대업 기타 임대수익 등 제대혈 보관 서비스 제대혈 보관 등 화장품 제조판매 제품 화장품,여성청결제 등 줄기세포배양액 제품 줄기세포배양액 등 합 계 *2021년도 매출은 분할기일 이후인 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다.*당사는 2021년 4월 20일부로 물적분할을 통하여 기존 영위하던 제대혈 사업 부문은 신설회사인 주식회사 휴코드에서 영위하고 있으며, 현재 당사는 지주회사로서 당사가 직접 영위하고 있는 주요 사업 부문은 없습니다. 2) 주요 자회사주식회사 휴코드 (2022.12.31 현재) (단위: 천원) 사업부문 유형 품목 2022년 2021년 2020년 제대혈 보관 서비스 제대혈 보관 등 합 계 *2021년도 금액은 분할기일 이후인 2021년 4월 20일~2021년 12월 31일까지의 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 주요계약 및 연구개발활동에 대하여 당사 및 주요 자회사는 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 제대혈은행 사업 1) 제대혈(탯줄혈액) 은행의 정의제대혈(umbilical cord blood)이란 임신 기간 동안 엄마가 태아에게 성장에 필요한 모든 세포와 영양소를 공급하는 탯줄혈액을 뜻하며, 제대혈 은행은 조혈모세포를 포함한 줄기세포의 이식이 필요한
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환자에게 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 줄기세포의 분리, 가공과정 거쳐 냉동 보관하였다가필요시에 공급하는 곳을 지칭합니다.2) 산업의 특성① 바이오기술 집약적 산업제대혈 보관사업(제대혈은행)은 제대혈의 채취, 검사 세포의 분리와 획득, 세포의 초저온(-196도)냉동 및 보관, 냉동 보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은기술적인 know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히 제대혈 보관의 관건이 되는 초저온 냉동보관기술은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존률에 매우 차이가 크므로 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기술이 필수적으로 요구되는 산업입니다.② 전문의료인력의 참여가 필수적인 산업제대혈의 보관전 기준 설정 및 검사에 필요한 진단검사의학적 지식과 경험은 물론 실제 제대혈 사용(이식)과정에 있어서도 전문의료인력(의사)의 풍부한 보유가 필수적으로 요구되는 산업입니다. 뿐만 아니라 제대혈의 채취과정에서 이루어지는 산부인과 의료진과의 논의 및 협력은 물론 보관한 제대혈의 치료적 사용에서 의료진과의 협력을 위해서도 전문의료 인력이 요구되는 산업입니다.3) 산업의 성장성현재는 제대혈의 사용대상이 조혈모세포이식에 국한되어 있으나, 바이오 분야에서 국내외적으로 활발히 연구가 이루어지고 있는 줄기세포연구의 성과들이 가시적으로 나타나기 시작할 가까운 미래시점에서는 보관된 제대혈의 사용 용도가 각종 유전성 질환, 심장병, 골관절계 질환, 뇌신경계 질환, 당뇨병, 간질환등 다양한 만성질환과 난치성 질환들로 확대됨으로써 제대혈을 보관 하고자 하는 수요가 폭발적으로 증가할 것으로 기대될 뿐만 아니라 줄기세포 공급원으로서의 제대혈의 산업적 활용 또한 무한한 잠재적 가치를 가지게 될 것으로 기대되므로 미래지향적인 산업입니다.4) 회사의 경쟁력당사의 주요자회사는 다른 제대혈은행들과는 달리 가족제대혈 보관 뿐만 아니라 , 8만여개의 제대혈 소유권이 회사에 있는 공여 제대혈 방식도 함께 영위하고 있어 제대혈이 필요한 환자의 치료 및 연구활동에 활용이 용이합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 산건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단 개요당사의 이사회 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제44기 사업연도의 업무 및 회계에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 - 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제44기 제43기 증감율 [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 [비유동자산] 지분법적용투자주식 - 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본 총계 - 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제44기 제43기 증감율
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 자. 계열회사에 관한 사항(1) 기업집단의 명칭 - 아주 (2) 기업집단에 소속된 회사 구 분 회사수 회사명 상장사 1개사 아주아이비투자㈜ 비상장사 46개사 ㈜아주 아주산업㈜ 주6) ㈜브이샘 아주컨티뉴엄㈜(구, ㈜아주호텔앤리조트) 주4), 주5) ㈜아주호텔서교 아주프라퍼티즈㈜ 아주모터스㈜ 아주자산개발㈜ 아주큐엠에스㈜ 아주프론티어㈜ 아주글로벌㈜ 아주경영연구소㈜ 주3) 아주네트웍스㈜ 청남자원개발㈜ 주1) 아주냉장㈜ 주3) 아주에프앤엘㈜ 주1),주3) 아주오토리움㈜ 상암팜㈜ ㈜공영해운 ㈜코그넷나인 아주좋은사모투자 합자회사 아주좋은제이호사모투자 합자회사 케이엘제일호 유한회사 ㈜포시즌 테티스홀딩스㈜ ㈜우당기술산업 룩수스(유) ㈜구구스 - 주1) 청남자원개발㈜, 아주에프앤엘㈜는 모회사((주)아주)간 지분관계 없음. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 특수관계인에 해당.- 주2) AJU Vietnam Co., Ltd, ANS Engineering Construction Co., Ltd, AJU Industry (Cambodia) Co., Ltd, AJU Invest (Cambodia) Co., Ltd, AJU Hotels Resorts US LLC, AJU Hotel Silicon Valley LLC, Ilshin Aju Hotel Bellevue LLC, AJU Hotel DTLA LLC, Blue One NYC LLC, Blue 31st Street Holdco LLC, Blue 31st Street NYC LLC, Blue 36st Street Holdco LLC, Blue 36st Street NYC LLC, AA Diamante LLC, Azure Assets LLC, Azure Tribeca LLC, AJU Myanmar Co., Ltd, Solasta Ventures, Inc는 해외투자법인임.- 주3) 아주경영연구소, 아주냉장, 아주에프앤엘은 휴면법인 임.- 주4) 2022.1.26 일자로 ㈜아주호텔앤리조트에서 아주컨티뉴엄㈜로 사명 변경.- 주5) 2022.1.25 일자로 폼앤워크는 아주컨티뉴엄(구, 아주호텔앤리조트)에 흡수합병 됨.- 주6) 2022.12.29 일자로 인적분할로 인한 신설법인 지분 취득.차. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 평가대상 유가증권의 평가회사 평가구분 유가증권 등 신용등급 (신용평가등급범위) 회사채 A- 한신평/한기평 정기평가 CP A2- 한신평/한기평 본평가 CP A2- 한신평 정기평가 CP A2- 한기평 정기평가 CP A2- 한기평 본평가 회사채 A- 한기평 정기평가 CP A2- 한신평 본평가 회사채 A- 한신평 정기평가 회사채 A- 한신평/한기평 본평가 CP A2- 한기평 정기평가 CP A2- 한신평 정기평가 CP A2- 한기평 본평가 회사채 A- 한기평 정기평가 CP A2- 한신평 본평가 회사채 A- 한신평 정기평가 2. 회사의 연혁 - 1975.12. 회사설립- 2007.02. 계열분리 : 아주오토렌탈, 아주렌탈, 아주L 제41회 납세자의 날 석탑산업훈장 수상- 2007.06 레미콘업계 최초 친환경 "레미콘 믹서 드럼" 사용 아주프론티어㈜ 설립투자- 2008.02. 베트남 건자재 시장 진출 "아주VINA" 설립투자- 2008.05. 아주IB투자(구, 기보캐피탈) 인수- 2010.04 파주채석단지 생산 개시- 2011.03 캄보디아 전신주 공장 준공- 2011.07 아주지오텍 인수 - 2012.08 아주산업 베트남 공장 파일 브라질 수출- 2013.05 계열분리: ㈜신아주, ㈜아주디앤엠, ㈜아우토플라츠, ㈜아데나- 2013.08 현대제철-충남EIP사업단 생태산업단지 조성협약- 2014.08 아주산업 초고강도 PHC 파일 개발 (특허등록)- 2015.07 아주산업 아산공장 대구경파일 준공- 2015.10 아주산업 국가표준화대상 산업통상자원부장관 표창- 2016.09 ㈜공영해운 인수(평택 모래부두)- 2017.01 미얀마 신규 법인 투자- 2018.02 AJU Myanmar
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Co.,Ltd 공장 준공- 2022.12 인적분할 : (주)아주, 아주산업(주) 상호변경 : 아주산업 주식회사 → 주식회사 아주 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제47기 (2022년말) 제46기(2021년말) 제45기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 당사는 당해년도에 감자 및 인적분할을 거쳐 자본금 20,524,765천원에서 14,204,950천원으로 변동되었습니다. 기초 발행주식수는 4,104,953주이며 2022년 2월 유상감자주식수는 484,801주, 유상감자 후 총 발행주식수는 3,620,152주입니다. 한편, 2022년 12월 인적분할로 인해 감소한 주식수는 779,162주이며 기말 현재 총 발행주식수는 2,840,990주입니다.(1) 감자결정당사는 일부 주주의 보유주식 매수 요청에 따라 회사의 주주구성의 효율성 유지 등을이사회에서 심도있게 논의 하였으며, 회사의 재정적 문제가 발생하지 않는 범위 내에서 유상감자를 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 12월 24일 임시주주총회를 개최하여 유상감자를 승인, 가결하였고 감자기준일인 2022년 2월 3일에 유상감자를 실행하였습니다.당사의 유상감자 전 총 발행주식수는 4,104,953주이며 총 유상감자주식수는 484,801주, 유상감자 후 총 발행주식수는 3,620,152주입니다. 유상감자로 인하여 자본금은20,524,765천원에서 18,100,760천원으로 변동되었습니다.(2) 인적분할 - 분할 내용 요약 분할존속회사 분할신설회사 내용 주식회사 아주 아주산업 주식회사 1) 분할방법 : 인적분할2) 분할목적 - 분할되는 회사의 건자재 사업부문의 분리를 통해 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구한다. - 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.3) 분할비율- 주식회사 아주 : 아주산업 주식회사 = 0.7847709 : 0.2152291* 2022년 06월 30일 재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함.4) 분할주식수- 주식회사 아주 : 아주산업 주식회사 = 2,840,990주 : 779,162주* 2022년 06월 30일 재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함. 5) 분할일정- 2022.09.28 : 분할 이사회 결의일- 2022.11.01 : 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일- 2022.12.29 : 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일- 2022.12.30 : 분할등기 신청일 당사 인적분할에 관한 기타 세부사항은 2022년 10월 25일 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)'를 참조하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 인적분할 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 보통주 분할 총 계(a+b+c) 보통주 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 03월 30일 정기주주총회 목적추가 (기타 전기부품
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제조업) 2018년 05월 23일 임시주주총회 목적추가 (주방용품,생활용품 도매 및 소매업) 2018년 11월 08일 임시주주총회 목적추가 (통신판매업,전자상거래업) 2019년 03월 29일 정기주주총회 일부 내용 변경 제33조의 2항 (외부감사인의 선임) 관련 법령 개정 2020년 04월 28일 임시주주총회 [신설] 제14조 (사채의 발행) 제16조 3항 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 2019년 9월 16일 시행되는 "주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 제25조"에 따라 그 이후 발행되는 상장 주식, 채권 등은 반드시 전자등록을 신청하여야 함. 전자 등록을 신청하기 위해서는 상법 제478조 제3항에따라 회사의 정관에전자 등록을 할 수 있도록 명시하여야 하므로 아래와 같이 정관에 해당 문구를 명시하고신규 공모채를 발행하고자 함. 2020년 07월 14일 임시주주총회 일부 개정 -. 제9조 (주권) : 주권의 종류 개정 -. 제28조 (이사회) : 대표이사 또는 이사회 의장 유고시 직무대행 순서 개정 -. 제36조의1(중간배당) : 중간배당 규정 개정 최근 법령 개정에 따른 변경 및 관련 표현 명확화와 현행화 2020년 12월 14일 임시주주총회 [신설] 제10조 (주식의 양도 및 주권 명의개서) ⑦ 주식의 양도는 이사회의 승인을 얻어야 한다. 주식 양도성 제한 제도 도입 2022년 07월 13일 임시주주총회 목적추가 50. 위생용품 수입업 51. 유가증권 및 기타 금융자산 투자업 2022년 12월 30일 임시주주총회 [일부개정]-. 제1조 (상호) : 사명변경 (주식회사 아주)-. 제4조 (공고방법) :회사의 인터넷 홈페이지 변경 (http://www.aju.co.kr)[일부목적삭제] -. 콘크리트 제품 제조 및 판매업 외 32개 목적 삭제[목적 추가]-. 11. 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매, 컨설팅 및 부동산개발사업 인적분할로 존속법인의 사명 변경, 목적 삭제 및 추가
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II. 사업의 내용 당사는 2022년 12월 29일을 분할기일로하여 인적분할의 방법으로 주식회사 아주(분할존속회사)와 아주산업 주식회사(분할신설회사)로 분할하였습니다. 아래 사업의 내용은 분할 전 사업내용을 포함하고 있습니다. 1. 사업의 개요 당사는 지주, 투자, 부동산 개발사업을 영위하는 분할존속회사(주식회사 아주)와 건자재사업을 영위하는 분할신설회사(아주산업 주식회사)로 인적분할하기로한 2022년 9월 28일 이사회 및 2022년 11월 1일 임시주주총회 결의에 따라 2022년 12월 29일을분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 아주산업 주식회사를 신설하고 분할존속회사의 명칭을 주식회사 아주로 변경하였습니다. 회사 분할의 주요 일정 및 주요 내용은 다음과 같으며, 보고서 작성일 현재 당사의 분할은 종료되었습니다.- 분할 내용 요약 분할존속회사 분할신설회사 내용 주식회사 아주 아주산업 주식회사 1) 분할방법 : 인적분할2) 분할목적 - 분할되는 회사의 건자재 사업부문의 분리를 통해 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구한다. - 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.3) 분할비율- 주식회사 아주 : 아주산업 주식회사 = 0.7847709 : 0.2152291* 2022년 06월 30일 재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함.4) 분할주식수- 주식회사 아주 : 아주산업 주식회사 = 2,840,990주 : 779,162주* 2022년 06월 30일 재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함. 5) 분할일정- 2022.09.28 : 분할 이사회 결의일- 2022.11.01 : 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일- 2022.12.29 : 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일- 2022.12.30 : 분할등기 신청일 당사 인적분할에 관한 기타 세부사항은 2022년 10월 25일 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)'를 참조하시기 바랍니다.분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단사업으로 표시하였으며, 비교표시된 손익계산서는 재작성되었습니다. 본 기말보고서는 2022년 1월 1일에서 12월 31일 기준으로 작성되었으므로, 분할신설회사 내용(분할 전 사업부문(중단사업부문))이 포함되어 있습니다. 인적분할 이전 당사는 레미콘, 파일, 골재 등의 생산, 판매사업 및 지주사업 등을 영위하였습니다. 당사의 사업별 자세한 내용은 아래를 참조해 주시기 바랍니다.가. 사업부문별 재무정보회사는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 레미콘/파일/골재 생산 및 판매부문(건자재부문) 그리고 기타부문(지주부문)으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내 건설회사입니다.당기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건자재부문 지주부문 계 매출액 영업이익 유형 및 무형자산 감가상각비 등 당사의 인적분할에 따른 중단사업손익을 포함한 금액입니다.(*1) 분할 기준일 전 유무형자산가액은 293,230,327천원이며, 분할 후 기말 유무형자산가액은 336,766,171천원입니다. 나. 사업부문별 현황[레미콘산업](1) 산업의 특성 ① 레미콘 산업의 개요레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로서 시멘트,골재,혼화재 등의 재료를 이용, 전문적인 콘크리트 생산공장에서 제조한 후 트럭믹서(Truck Mixer)또는 에지테이터트럭(Agitator Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 아직 굳지않은 콘크리트를 의미합니다.레미콘은 시멘트와 물의 水和반응(Hydration)이 일어나기 전에 제조에서 타설까지의모든 공정을 완료해야 하므로, 공급반경이 지역적으로 한정되어 일정거리 이상은 출하가 불가능한 지역형 사업이라는 특성을 가지고 있습니다.또한
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조골재 최대치수, 압축강도, 슬럼프(Slump)의 조합에 따라 무수히 많은 규격이 존재하는 다품종이므로 고객의 주문에 의한 주문생산이라는 특성을 가집니다. ② 레미콘 산업의 특성첫째, 지역형 산업으로 제품 생산 후 레미콘 트럭은 90분, 덤프트럭은 60분 이내에 도달할 수 있는 거리까지가 영업권으로 국한됩니다. 레미콘 제품이 한시적이라는 특성으로 인하여 일반적으로 제품 생산 후 90분 이내에 도달할 수 있는 거리가 본 제품의 시장권역을 형성하므로 지역형 산업의 특성을 강하게 가집니다.둘째, 한시적, 무재고의 제품 특성으로 인하여 주문에 의하여 생산, 공급하는 주문형 산업의 성격을 지닙니다. 그러므로 일반 제조업에 비하여 가동율이 저조한 편이며, 수요에 대하여 공급이 비탄력성 산업입니다.셋째, 도시형 산업으로 건설 공사의 발주가 대부분 인구가 집중된 도심에서 발생하므로 한시적 제품 특성상 도시권에서 생산되어야 하는 도시 집중형 산업입니다.넷째, 물적 유통이 중요한 산업입니다. 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료를 공장으로 운송, 제조 공정을 거친 후 레미콘 트럭으로 제한 시간 내 건설 현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을 지니고 있습니다. 통상 원가 내 운송비용이 15~18%를 차지하므로 R/T(Remicon Truck) 수송능력의 효율적인 관리가 매우 중요합니다.또한 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달 여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미칩니다. 1990~1992년 사이에 시멘트 파동으로 인한 레미콘 공급 부족 현상의 심화가 야기되었습니다만, 현재 시멘트는 생산사들의 과잉 설비로 인하여 조달에 관하여는 큰 문제가 없습니다. ③ 레미콘 산업의 발전과정한국 레미콘 산업은 1965년 7월에 준공된 대한 양회공업㈜ 서빙고 공장(후에 쌍용양회공업㈜로 합병)으로서, 생산 능력은 500㎥/일(180천㎥/년)이었으며, 운반장비는 일본에서 수입한 Truck Mixer 15대였습니다.이후 1969년에 쌍용양회공업㈜의 원효로 공장이 가동되게 되었고 1973년에 들어서는 삼표산업㈜ 성수동 공장, 한국포장건설 염창동 공장, 진성레미콘 교문리 공장이 가동되기 시작하여 본격적인 성장궤도에 진입하게 되었습니다.또한 1970년대 후반에 들어 시멘트업계 및 골재업계에서도 원료의 자가소비 수단 및판로확대를 목적으로 참여하기 시작하였는데, 시멘트의 경우는 유통 및 소비구조합리화를 위한 벌크시멘트의 소비 확충을 유도하고자 하는 목적이 강하였습니다. 1980년대들어서는 해외 건설경기의 퇴조에 따른 국내 건설경기의 활성화에 힘입어 주로 시멘트 2차 가공업체를 비롯한 중소업체의 참여가 지방 중소도시를 중심으로 본격화되어 연평균 20%이상의 급격한 수요 증가현상을 보였습니다. 특히 1980년대 후반 이후로는 정부의 200만호 주택건설, 사회간접자본확충, 서해안개발, 지하철건설, 88올림픽 특수 등으로 인하여 신규업체의 참여가 지속되어 연간 100여개의 공장이 증설되었습니다. 1990년대 이후 5개지역 신도시 건설을 중심으로 지속적인 주택건설, 사회간접자본의 확대로 레미콘 파동이라는 기현상까지 나타났으나 IMF위기로 인한 급격한 경기침체와 건설투자 감소로 레미콘산업 전반에 걸쳐 한동안 침체가 가중되었으나 이후 월드컵의 특수와 경기회복에 힘입어 크나큰 성장세를 이룩하였습니다. 2008년 금융위기를 겪으면서 주택시장을 중심으로 건설 경기의 침체와 함께 시장 수요가 감소되었습니다. 이에 산업 전반에 대한 경쟁력을 키우기 위한 기술 개발, 제품 다변화 등으로 경쟁력을 갖추며 인고의 시간을 갖게되어 한단계 성숙하는 계기로 삼게되었습니다. 이후 세계 각국의 경기 부양책으로 실시된 저금리 기조와 함께 국내 부동산 부양 정책에 힘입어 한동안 위축되어 있던 건설 시장의 활성화로 2015년 주택 공급을 중심으로 한 건설경기 전반에 걸쳐 레미콘 수요가 폭증하여 전국적으로 1억 4940만㎥의 생산을 기록하여 과거 2003년 1억4779만㎥를 뛰어넘었습니다. 최근 건설경기는 중대재해처벌법 시행과 러시아-우크라이나 사태 등에 따른
아주 — [첨부추가]사업보고서 (2022.12)

원자재가격 급등으로 건설공사비 상승 압력이 매우 커진 상황이며, 이는 건설 자재가격 상승은 물론 수급 악화, 착공 지연 등으로 이어져 건설경기의 침체 심화를 초래하였습니다. 이에 하반기에도 자재가격 급등이 지속될 경우 회복 여부가 불확실한 상황입니다. (2) 산업의 성장성- 최근 5년간 생산능력 및 출하실적 추이 (단위 : 천㎥/년) 연도별 업체수 공장수 생산능력 출하실적 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 * 한국레미콘공업협회에서 매년 발행하는 레미콘통계년보의 연도별 레미콘산업 성장추이를 바탕으로 산출[생산능력은 년간 250일, 1일 8시간 가동 기준임].(3) 경기변동의 특성계절형 산업으로 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받습니다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닙니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이룹니다. (4) 경쟁요소레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 브럭 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ① 시장점유율 (단위 : %) 구 분 2021년 2020년 2019년 아주산업(주) 유진기업(주) (주)삼표 ※ 출처 : 한국레미콘 공업협회(출하량 기준) (5) 자원 조달의 특성원자재가 레미콘 제품의 매출구성에 있어서 65% 이상을 차지하고 있는 만큼 원자재의 조달은 레미콘 산업에 있어서 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 주요 원자재는 시멘트, 모래, 자갈로 구성됩니다. 시멘트는 생산설비 자체가 초기 투자비가 막대한 시설을 필요로 하는 제품이라 대기업에서 생산하고 있으며, 생산회사는 삼표시멘트, 쌍용양회 등 10개사에서 이루어지고 있습니다. 또한 시멘트의 대부분은 국내에서 생산된 제품으로 조달하고 있습니다. 모래 및 자갈은 1970년대까지 주종을 이루던 강모래, 강자갈이 1980년대 이후 점차 고갈되기 시작하여 쇄석골재, 육골재, 해안골재등의 사용량이 급격히 증가하고 있으며, 골재원이 점차 원거리화되어 운반비가 증가하여 조달단가가 높아지고 있는 추세입니다. 또한 레미콘사별로는 원가절감 및 원재료 조달의 안정성을 높이기 위하여 골재채취업을 겸하고 있는 업체도 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원① 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(산업자원부-공업입지기준고시):레미콘 공장의 입지선정, 생산설비 설치 및 등록에 관한 규정② 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법(환경부):레미콘의 제조, 유통등에서 대기,수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 [PHC파일산업] (1) 산업의 특성파일은 시멘트 2차 가공품으로 시멘트,모래,자갈등 골재를 혼합하고 물을 가하여 반죽한 것을 원형 형틀에 투입하여 원심력으로 제조한 철근콘크리트 제품으로 아파트, 교량 등 구조물의 연약 지반을 보강하는데 사용됩니다. PHC파일은 콘크리트 압축강도를 크게 향상시킨 제품으로써 파일 한본당 지지력이 높아 경제적인 기초설계가 가능하여 고층 아파트, 정유 시설, 석유화학, LNG 기지, 제철 플랜트 등에 널리 사용되고 있는 기초 자재입니다. 그리고 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반비가 많이 드는 관계로 지역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있으며 수급 동향이나 판매가격이 시장여건에 따라 상이하고 수요자의 구성도 지역시장 여건에 따라 큰 차이가 있습니다. (2) 산업의 성장성PHC파일 사업부문은 크게 주택
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및 건축부분의 아파트 시장과 토목 및 SOC의 플랜트 시장으로 수요를 구분 할수 있으며, 기술 개발을 통한 대구경, 특수파일 시장의 성장과 지진으로 인한 내진설계의 강화로 PHC파일 수요는 꾸준한 실적을 나타낼 것으로 예상됩니다 (3) 경기변동의 특성PHC파일 제품은 건설공사의 기초자재라는 제품의 특성으로 인해 생산과 출하량이 건설 경기의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다. 따라서 건설업의 경기변동과 연동하는 특징이 있습니다. 봄, 가을의 성수기에는 수요가 급증하고 여름 장마기간에는 수요가 급감하는 계절적 경기 변동의 특성을 가지고 있습니다.(4) 경쟁요소PHC파일 사업부문은 BIG 5 업체와 지역기반의 중소업체로 시장 참가자를 구분할수 있으며, 전국적으로 참여 업체의 수가 많아 경쟁이 심한 사업부문입니다. 특히 초기 투자비가 많이 드는 장치 산업이며, 중량이 큰 제품의 특성상 운반비 비중이 높아 수요지 중심으로 거래가 이루어지는 경향이 있으며, 대형 건설사의 수요가 많은 부분을 차지하고 있으며, 정부의 건설산업정책에 민감히 반응하는 요소들이 있습니다. (5) 자원조달의 특성당사가 영위하는 PHC파일 사업부문의 원재료 및 모든 재료는 100% 국내 생산품 으로 이루어져 원재료 조달상 큰 어려움은 없습니다. 또한 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 시장질서 교란 가능성은 타 제품에 비하여 상대적으로 적습니다.(6) 관련법령 또는 정부규제등- 공업배치 및 공장설비에 관한 법률(산업자원부)- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음 진동 규제법(환경부)다. 신규사업등의 내용 및 전망과거 국내 건설경기의 위축에 따른 국내 건자재사업부문의 성장성 둔화와 수요변화에 대응하기 위하여 고강도/대구경 PHC파일 제품 개발 및 신규투자를 완료하였고, 모래부두(공영해운)인수를 통한 수직계열화로 바다모래 사업 확장과 함께 원자재 조달의 안정성을 꾀하고 있으며, 베트남과 캄보디아 그리고 미얀마의 당사 해외공장 진출과 이를 기반으로 콘크리트용 혼화제 수출 등 해외 건자재부문 확장에 집중하고 있습니다. 이외에도 동남아, 중동 지역 등의 건자재사업 진출을 위한 사업기회를 모색 중이며 또한 기존 사업부문 외에 신성장동력 발굴을 위해 신규 건축 자재 및 단열재, 제조업 뿌리기술, 신소재 등 다양한 분야에 걸쳐 신사업 진출을 적극 검토하고 있습니다. 한편, 당사의 무역유통부문은 ‘개척자 정신’을 바탕으로 1960년부터 축적된 건자재 사업의 우수한 역량과 네트워크를 활용하여 철강 ·우드펠릿 ·톱밥 ·트럭/건설기계용 타이어 ·가전 등 국내외 다양한 상품을 수입 ·유통하고 있습니다. 안정적인 제품 공급과 경쟁력 있는 가격 확보를 위해 글로벌 제조사와 전략적 파트너십을 확대하고 있으며, 성장 잠재력이 높은 유망 중소기업을 발굴 ·지원 ·육성하는 ‘상생유통’의 실천으로 고객 신뢰를 우선으로 하는 무역유통산업의 Global Leading Company로 성장하기 위해 노력하고 있습니다.당사는 부동산 자산의 매각, 매입, 개발, 운영 등 보유 부동산 자산을 총괄하여 관리하며, 전문적인 분석과 효율적인 운영을 통해 부동산 자산 가치를 향상시키고 있습니다. 국내 부동산 시장의 경우 기존 시공사 위주의 개발사업에서 점차 부동산 관리 및 투자운용 사업 중심으로 패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 당사는 부동산 개발기획, 인허가, 마케팅, 공사관리, 자산관리 및 매각 등 부동산 전 영역에 걸친 풍부한 경험을 갖춘 내부 인력과 국내외 전문가 네트워크를 활용하여 신규 개발 사업에 대한 투자 및 수익창출을 지속적으로 추진하고 있습니다.라. 조직도 ..jpg 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 건자재부문 제품 등 레미콘, 파일 등 구축물 아주레미콘그린웍스 지주부문 임대 등 기타 기타 합 계 당사의 인적분할에 따른 중단사업손익을 포함한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 명 제47기 제46기 제45기 레미콘(/㎥) 파일(/ton) (1) 산출기준[ 당기