chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제17회 전환사채발행 17회 2021년 04월 09일 타법인증권 취득 타법인증권취득 제18회 전환사채 발행 18회 2021년 04월 26일 타법인증권 취득 타법인증권취득 제19회 전환사채 발행 19회 2022년 01월 28일 운영자금 운영자금 제20회 전환사채 발행 20회 2022년 08월 26일 운용자금 운영자금 제21회 전환사채 발행 21회 2022년 12월 22일 채무상환자금 채무상환자금 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제41기 당기말 제41기 전기말 제40기 전전기말 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 미수금 차감: 손실충당금 미수금(순액) 미수수익 차감:손실충당금 미수수익(순액) 대여금 차감: 손실충당금 대여금(순액) 리스채권 계 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 계 기초금액 손상차손인식금액 환입 제각등 기말금액 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 계 기초금액 손상차손 인식금액 제각 등 기말금액 9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 시장성있는지분증권 시장성없는지분증권 계 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 취득및대체 처분 평가손익 기말 9.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 시장성없는 지분증권 위
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지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 평가손익 기말 10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 11. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 제품 원재료 미착품 계 당기 중 인식한 재고자산평가손실설정액은 618,378천원, 전기 중 인식한 재고자산평가손실설정액은 146,310천원입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 각 사업부문의 시장여건 및 영업 개황 등[기계설비제작사업부_레이저장비] 1)산업의 특성 등 가) 산업의 특성 레이저 응용 장비 산업은 발주자로부터 주문을 받아 주문자의 생산 설비에 맞는 장비를 제조하고, 발주자의 설비 시설에 설치하는 주문생산방식의 수주 산업입니다. 당사는 디스플레이 패널업체를 대상으로 레이저 응용기술을 활용하여 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정에 사용되는 디스플레이 장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 레이저 응용 장비 산업은 영업력과 더불어 기술력 및 연구개발이 중요한 산업입니다. 장비 업체는 공정별 초기 장비 개발 과정부터 패널업체와 함께 개발에 참여하는 경우가 많기 때문에, 각 장비의 호환성과 엔지니어의 숙련도에 의한 전환 비용이 존재합니다. 따라서 기존의 납품 이력을 토대로 공동 R 및 장비의 수주가 이루어집니다. 당사는 중국의 주요 패널업체를 비롯한 다양한 고객처를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급하고 있으며, 글로벌 스마트폰 제조업체, 디스플레이 장비 업체와 기술 개발 및 장비 개선 등의 연구개발을 공동으로 진행하고 있습니다. 나) 성장성 디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널업체로부터 수주하여 장비를 제작 및 납품하는 수주산업입니다. 최근 디스플레이 산업은 Flexible OLED를 중심으로 설비투자가 이루어지고 있으며, 플렉서블 OLED는 투명, 폴더블, Rollable 등의 차세대 디스플레이로 응용 가능합니다. 또한, 애플이 폰 외에도 태블릿 아이패드와 노트북, 맥북에도 순차적으로 OLED를 적용할 것으로 발표하여, 중대형 OLED 시장도 본격적으로 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 이미 프리미엄급 TV 시장에서 OLED 채택이 급속히 증가하면서 전세계 OLED 디스플레이 수요는 최소 2028년까지 안정적인 성장세를 기록할 것으로 디스플레이 전문 조사 및 컨설팅 기관인 Omdia는 전망하고 있습니다. [기기별 디스플레이 수요 전망] [애플 기기별 OLED 디스플레이 채택 스케쥴] 다) 경기변동의 특성 장비 사업은 경기변동에 따른 디스플레이 패널업체의 설비 투자 계획에 큰 영향을 받고 있습니다. 새로운 공정 및 제품 개발에 따른 시장 변화에 따라 설비 투자 수요가 발생합니다. 따라서 추가적인 수요에 대응하기 위한 기술력의 향상 및 지속적인 R 중요한 요소로 꼽힙니다. 2) 국내외 시장 여건 디스플레이 산업에서 설비투자는 기술의 발전 및 새로운 제품의 출시로 인한 산업 전반적인 설비투자가 진행되는 경우와 새로운 공정 개발로 해당 기업의 설비투자가 이루어지는 경우로 나뉩니다. 당사는 지속적이고 안정적인 매출을 올리기 위해 지속적인 R 합작을 진행하고 있습니다. 2019년 초 스마트폰 디스플레이를 구부려 사용하는 폴더블폰이 공개되는 등 전 세계적으로 중소형 OLED에 대한 수요가 증가하고 있으며, 디스플레이 제조사들은 이에 대응하기 위해 OLED설비 투자를 진행하고 있습니다. 특히 2016년에는 국내 업체들의 설비투자가 많았으나, 2017년부터 중국 투자가 급격히 늘어났고, 향후 OLED시장에서 중국의 투자는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 중화권 업체들은 2016년부터 정부의 OLED 지원 정책으로 보조금을 지원받아 설비투자에 박차를 가하고 있습니다. 이미 BOE를 비롯해 비전옥스(GVO), 에버디스플레이(EDO), 차이나스타(CSOT), 티안마(Tianma), 트룰리(Truly)등이 5~6세대 OLED 공장 투자 1단계를 마무리 하였습니다. BOE 등 상위권 디스플레이 업체는 이미 중소형 OLED 양산을 시작했고 향후 수년간 투자를 하면 LCD에서 그랬던 것처럼 OLED에 있어서도 디스플레이 업계의 강자로 떠오를 가능성이 있습니다. 특히, 올해 9월 출시 예정인 애플 아이폰15에 본격적으로 BOE의 OLED 패널이 채택되기 시작하였고, BOE는 이를 위해 B11면양 공장 주변에 추가 설비 증설을 준비하고 있습니다. 또한, 아이패드와 맥북향 제품 납품을 위한 국내 삼성디스플레이의 8.7세대 투자가 올해부터 본격화할 예정이고,
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LG디스플레이와 중국 디스플레이 업체들의 투자가 이어질 것으로 전망되고 있습니다. 다만, 지난해 급격한 금리인상 영향으로 경기가 위축되면서 올해 디스플레이 관련 투자는 감소할 것으로 예상되지만, 빠른 속도로 회복되어 2025년에는 과거 최고 호황기였던 2018년 수준인 약 100억 달러 규모의 OLED 관련 투자가 집행될 것으로 디스플레이 전문 조사 및 컨설팅 기관인 DSCC (Display Supply Chain Consultants)는 전망하고 있습니다. [전세계 디스플레이 설비투자 규모 예상] 출처 : DSCC [업체별 8.7세대 디스플레이 설비 투자 스케쥴] 출처 : 키움증권 3) 사업의 경쟁 요소 등 가) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 디스플레이 제조 장비는 R 생산, 납품, 설치에 이르기까지 고객사의 요청에 따라 이루어집니다. 각 디스플레이 패널 업체의 생산 공정에 필요한 다양한 장비들을 다양한 업체가 납품하기 때문에, 각 장비들의 호환성과 장비에 대한 엔지니어들의 숙련도가 중요합니다. 이는 장비 업체 선정에 전환 비용이 존재함을 의미하며, 기술적인 진입장벽이 높음을 의미합니다. 따라서 디스플레이 패널 업체의 설비 투자 초기 선점이 매우 중요한 요소로 작용합니다.나) 회사의 경쟁우위 요소 (1)선제적인 진출을 통한 중국 디스플레이 시장 선점 일반적으로 디스플레이 장비 업체들이 특정 고객사에 국한되어 장비를 공급함에 따라 안정적인 매출처 확보로 공급 초기에는 높은 성장세를 시현하나 이후 지속적인 단가 인하, 고객 확대 제한 등 성장성이나 수익성이 정체되는 경우가 다수입니다. 반면, 당사는 특정 고객사에 종속되지 않고, 국내 LG디스플레이를 비롯하여 중국 패널사의 초기 투자 시점인 2016년부터 선제적으로 진출하여 BOE를 비롯해 비전옥스(GVO), 에버디스플레이(EDO), 차이나스타(CSOT), 티안마(Tianma), 트룰리(Truly) 등 중국 대부분의 패널 제조사를 매출처로 확보하였습니다. (2)지속적인 R 디스플레이 장비산업은 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다. 또한 당사는 Flexible OLED 수요가 더욱 증가할 것이 예상됨에 따라 새로운 장비의 개발을 통해 제품 다각화에 힘쓰고 있습니다. 최근에는 축적된 레이저 기술을 응용하여 화합물 반도체, 2차 전지 및 수소연료전지 원재료 및 방열판 등의 가공기기 개발을 준비 중에 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제16기 당기 제15기 제14기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 기계설비 부문 매출 영업이익 총자산 마스크제조 부문 매출 영업이익 총자산 화장품 부문 매출 영업이익 총자산 합계 매출 영업이익 자산 다. 신규 사업의 내용과 전망 당사는 디스플레이 장비 시장의 중장기적 저 성장세 전환에 대비하여, 디스플레이 외의 분야에서도 신성장동력 분야를 발굴하고 있습니다. 1) 자동차용 디스플레이 산업 시장조사기관 옴디아에 따르면 당사의 주 고객사인 LG디스플레이는 지난해까지 11분기 연속 고부가 차량용 디스플레이 시장 점유율 1위를 기록하고 있고, 전장용 OLED로 한정하면 점유율 90% 이상으로 사실상 독점인 업체입니다. 전장용 OLED는 플라스틱 OLED가 채택되고 있는데 POLED가 가볍고 전력효율이 높으며 안전성면에서나 화면 구현 속도 등에 있어서 기존 자동차에 네비게이션용으로 한정되어 있던 LCD보다 우수한 것으로 증명되었으며, 특히 Flexible 기능은 특정 화면 비율이나 형태 등에 제한받지 않는 디자인 자유도를 제공하기 때문에 한정된 공간인 자동차에 특화된 제품으로 평가받고 있습니다. 특히, 안전성과도 연관된 화면 구현 속도나 블랙을 완벽히 구현하는 기술 등으로 앞으로 자율주행이 구현되면 엔포테인먼트 기기로 진화할 디스플레이 장치들에 채택될 것이기에 향후 가장 빠른 성장시장이 될 전망입니다. DSCC에 따르면 올해 글로벌 차량용 디스플레이 출하량은 2억장을 넘을 것으로 전망되며 이는 자동차 한대당 2장 이상의 패널을 탑제한다는
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의미입니다. 당사는 LG디스플레이에 다양한 종류의 OLED 가공장비를 납품한 경력이 있고, POLED 원재료에 대한 가공 R 진행하고 있습니다. [자동차용 OLED 시장 규모 전망] 2) 2차 전지 산업 2차 전지는 일회성인 1차 전지와는 달리 전기를 저장했다가 반복 사용이 가능한 전지입니다. 2차 전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차(xEV, 하이브리드 자동차), ESS(Energy Storage System, 전기 저장 장치) 등의 용도로 적용됩니다. 향후 모바일 IT 산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지산업 등의 고속성장이 예상됨에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 리튬 2차 전지 시장도 폭발적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 2차 전지 시장 성장을 주도하는 전기자동차는 정밀 공정을 요구하는 고밀도 전지가 활용되어 레이저 장비에 대한 수요가 높습니다. 특히, 이차전지 용량이 점차 늘어나며 용접(Welding) 공정 기술 난이도가 높아져 이 분야를 공략하려는 레이저 기업 움직임이 바빠지고 있고 새 시장으로 떠오른 배터리는 최근 고밀도 파우치형 생산이 늘어나면서 레이저 용접 수요가 높아지고 있습니다. 배터리 장비 공정 중 조립이나 패키징 공정 장비를 만드는 회사는 레이저 소스를 활용해 웰딩 장비를 만들기 때문입니다. 또한 파우치형 배터리 조립공정 말미 '탭 웰딩' 공정에 최근 레이저 용접이 쓰이기 시작했습니다. 기존에는 초음파의 급격한 진동으로 접합부에 열을 발생시켜 탭을 융착시키는 방식으로 탭 웰딩 공정에 초음파 용접 방식을 주로 사용했지만, 최근 극판과 탭 적층 수가 많아지면서 다적층 박막을 다뤄야 하기 때문에 품질 향상을 위해 고도의 용접 기술이 필요하고 이에 따라 레이저 용접에 대한 수요가 커지는 상황이며 배터리 시장은 신기술을 도입해 성능을 높일 여지가 큰 만큼 발전 가능성이 높은 시장입니다. (출처 전자신문) [2차전지 생산공정 중 레이저 장비 도입 현황] 웰딩공정 뿐만 아니라 전지 규격에 맞춰 빠른 속도로 정밀하게 원재료를 절단하는 슬리팅 공정과 슬리팅된 전극을 금형/레이저로 Tap과 V홈을 형성하는 노칭 공정에도 레이저 장비가 적용되기 시작하였습니다. 전지의 양극은 알루미늄으로 구성되고, 음극은 구리로 구성되어 레이저 에너지의 흡수율이 재질마다 달라, 알루미늄 양극을 자르기 위해 더 높은 레이저 출력이 필요하기 때문입니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 레이저 장비 기술을 활용하여 이차전지 시장에서 다양한 공정 제조에 필요한 장비 개발을 준비 중에 있습니다. [2차전지 장비 시장 규모 전망] 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스의 현황 및 비중 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 주요제품 매출액 비중 기계설비 System Part 기타 화장품 상품 화장품(제조사: (주)코리아나), 의약외품 합 계 나. 사업부문별 판매가격 변동추이 당사의 제품은 고객사의 주문제작 방식으로 제작 및 납품하고 있습니다. 장비의 기능, 고객의 요청사항에 따라 비슷한 제품도 가격에 큰 차이가 발생합니다. 또한 고객사의 요청으로 가격 변동추이는 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 제품군은 일반 공산품처럼 규격화된 스펙을 바탕으로 고정된 제품 가격을 유지하는 것이 아닌 고객사의 요청에 맞추어 주문 제작이 되는 장비이기 때문에 주요 장비의 명칭은 같으나 해당 장비의 스펙이 장비별로 다르므로 원자재로 투입되는 금액 역시 그에 따라 변동됩니다. 따라서 원재료의 가격 변동 추이는 일괄적인 매입액의 변동으로 파악할 수 없습니다. 개략적인 원자재 투입 비율을 살펴보면 사업의 수익성에 큰 영향을 미치는 원재료의 가격 변동은 없었으며, 수익성의 변동은 원자재보다는 고객사의 수주 금액 변동에 의한 영향이 큽니다. 주요 매입처 중 레이저와 광학계의 경우 경쟁사와 민감한 관계를 형성하고 있어서 공개할 수 없으며, 공급시장의 독과점 체제는 어느 정도 유지되고 있다고
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볼 수 있습니다. 전 세계 시장에서 한정된 수의 공급업체만이 당사에서 필요한 스펙의 레이저와 광학계를 취급하고 있으며, 유럽과 미국 시장의 특성상 이로 인한 가격 변동성은 매우 적은 편에 속합니다. 환율의 변동으로 인한 실제 매입액의 변동은 다소 있을 수 있으나 공급시장 현지 기준으로는 거의 일관된 가격정책을 유지해오고 있습니다. 공급 안정성의 경우는 현재 단기간 레이저 시장의 활황으로 레이저 및 관련 광학계들의 수급시간이 지연될 수는 있으나 여러 가지 협업을 매개로 하여 많이 극복하고 있습니다 가. 생산능력 등 기계설비부문의 주요 제품은 산업용 장비로 주문 제작에 따라 제작되고 있습니다. 따라서 제품별 판매 가격과 생산기간이 상이해 일정한 생산능력을 산출할 수 없습니다. 그리고 주문생산체제로 인해, 실제 가동 시간과 생산실적 간의 상관관계가 부족하여 가동률을 기재하지 않았습니다. 나. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위의변동 기타 기 말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 주요품목 수출/내수 매출액 제16기 제15기 제14기 장비 사업부문 System 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 Part 기타 수출 내수 합계 합 계 화장품 부문 상품 화장품 내수 합 계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 등 1) 판매 경로 당사는 고객의 의한 주문생산 체제로, 고객업체와 협의를 통해 제품사양을 결정한 후 직접 납품하고 있습니다. Spec Meeting → 제작 → 납품 → 장비설치 → 검수 → 완료 매출유형 품목 구분 판매경로 직판 기계설비 수출 (주)엘아이에스 → 해외수요자 내수 (주)엘아이에스 → 고객 딜러 체계 기계설비 수출 (주)엘아이에스 → 딜러 → 고객 내수 2) 판매 전략 당사는 Display 패널 업체 등과 사양(SPEC) 협의를 통해 제품 사양을 결정한 후 Laser장비 및 마스크제조 장비를 직접 납품하고 있으며,Flexible OLED 투자 등에 대응하여 해당 장비들의 영업을 적극적으로 진행하고 있습니다.당사의 연구개발을 통한 기술력을 바탕으로 고객사의 요청에 대한 효과적인 대응전략을 갖추었습니다. 또한 신규시설투자에 대비한 마케팅을 실시하고 있습니다. 국내 업체뿐만 아니라 해외 업체와의 계약을 위해 해외 법인을 운영 중입니다.3) 주요 매출처 당사의 주요 매출처는 BOE, TIANMA, GVO, CSOT 등 중화권 디스플레이 업체들입니다. 각 업체들의 설비투자에 의한 수주에 의하여 매출이 발생하며, 이에 따른 당사의 매출 비중 또한 변동적입니다. 또한 각 업체에 대한 매출액 및 비중은 영업상 기밀에 해당하는 사항이 있어 별도 표기하지 않았습니다 다. 수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 수량 금액 수량 금액 레이저장비 22년 ~2023년 합 계 ※ 상기 수주상황은 장비 인도 기준으로 작성되었으며, 부품 납품 등은 제외 되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장 위험 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 위험관리정책 1) 위험관리의 전략 당사는 금융위험 및 자본위험에 대한 주기적인 평가 및 관리, 보고를 통해 경영활동에 수반된 금융위험 및 자본위험을 사전적으로 파악하고 관리하고 있습니다. 2) 파생상품과 관련된 거래의 제한 파생상품 거래는 실물거래 리스크에 대한 헷지 거래로 한정하며, 투기거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 당사는 위험관리를 위해 전담 인원을 배정하고, 명확한 업무분장 및 보고체계를 통해내부통제 체계를 구축하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약내용 계약일자 계약상대방 계약의
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목적/내용 계약기간 계약금액 엘에스엠트론(주) 토지 매입 (8,717.7㎡)- 안양시 동안구 호계동 555-26 외- 수주 증가에 따른 생산공간 확충 230억원 (주)동화이앤씨 신축공장건설 - 상기부지에 공장건설 - 수주 증가에 따른 생산공간 확충 89억원 (주)동화이앤씨 신축공장 증축공사 - 사무공간 및 연구시설 확충 - 본사이전 68억원 조성환 의왕공장(토지 및 건물) 처분 - 유휴부동산 처분 - 현금유동성 확보 61억원 영흥씨엠(*1) 안양공장(토지 및 건물) 처분 - 보유자산 매각을 통한 현금유동성 확보 - 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선 580억원 (*1) 부동산 매매계약서 제10조2항에 따라 양수인인 주식회사 영흥씨엠측에서 양수인의 지위를 주식회사 영흥디엔디로변경을 요청으로 인해 계약상대방이 영흥디엔디로 변경되었습니다. 나. 조직도 조직도_엘아이에스_2022.12.31.jpg 조직도_엘아이에스_2022.12.31 다. 연구개발 비용 (단위: 천원) 과 목 제16기 제15기 제14기 연구개발비용 연구개발비/매출액 비율 7. 기타 참고사항 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 등 구분 총 출원건수 총 등록 건수 권리양도 미등록 건수 국내특허 국제특허 계 ※ 20년 01월 상기 지적재산권 중 국내특허 21건은 당사의 최대주주의 최대주주인 장쑤야웨이정밀격광과기유한공사와의 중국내 합작법인 설립 시 양도(현물출자)되었습니다. 나. 보유기술의 경쟁력 평가 보유기술 세부 보유기술현황 제품 응용 가능성 Sealing기술 Spot size 및 균일도 제어기술 독자기술로 차별화시켜 AMOLED/염료감응형 솔라셀 sealing 공정 등에 적용 레이저 출력 안정화 및 파워 능동 제어 기술 Moving 시 Ripple 최소화 기술 초기크랙 및 냉매분사 제어기술 경쟁사 대비 안정화된 공정으로 최소의 Chipping Size로 외곽, Hole 가공 가능 레이저 파워 안정화 기술 스캐너제어 기술 고속, 고정밀 스캐너 제어기술 차별화된 제어보드적용으로 FPC drilling/결정질 솔라셀 고효율화 공정에 적용 스캐너 제어보드 제작 및 튜닝기술 관련부품 온도관리 기술 자동화기술 PLC 제어 및 신호 Feedback 기술 자체 최적화한 자동화 개념으로 생산효율 극대화 Factory server 통신 기술/GUI구성기술 고속도 자재 loading/unloading기술
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지속적인 코로나19 확산과 무역분쟁여파 등 선진국을 중심으로 성장세가 둔화되고, 세계경제의 불확실성으로 인해 전방산업의 수요 둔화와 설비 투자 감소 및 IT 기술 혁신 가속화에 따른 경쟁 심화 등으로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.또한 디스플레이 사업의 전방 수요 둔화와 산업 내 경쟁이 심화 됨에 따라 설비 투자 규모가 큰 폭으로 감소하여, 연결 기준 매출 99억원, 영업손실 207억원, 별도 기준 매출 88억원, 영업손실 201억원을 기록하였습니다.2023년에도 무역분쟁, 정치적 불안, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 등 세계 경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 회사 주력제품의 경쟁 심화 및 급변하는 IT산업의 패러다임은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 2023년에는 사업 영역 다변화를 통하여 2차전지 사업을 통하여 향후 국내 매출 증대 및 흑자 전환을 위하여 기업의 역량을 집중하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 분석 당사의 연결기준 최근 2개 사업년도의 재무상태에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 증감액 증감율(%) 가. 유동자산 (당좌자산) (재고자산) 나. 비유동자산 (장기매출채권및기타채권) (유형자산) (무형자산) (기타비유동자산) (이연법인세자산) 자 산 총 계 가. 유동부채 나. 비유동부채 부 채 총 계 가. 지배기업의 소유지분 (자본금) (자본잉여금) (기타자본) (기타포괄손익누계액) (결손금) 나. 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본 총계 ※ 재무상태는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 총자산은 939억원으로 전년대비 354억원 감소하였으며, 총부채는 932억원으로 전년대비 159억원이 감소하였습니다. 총자본은 7억원으로 전년대비 194억원이 감소하였습니다. 나. 영업실적 분석 당사의 연결기준 최근 2개 사업년도의 영업실적에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 증감액 증감율(%)
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II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 관계기업투자자산의 취득 토지의 처분 건물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 취득 차량운반구의 처분 비품의 취득 비품의 처분 시설장치의 취득 기타보증금의 감소 기타보증금의 증가 임차보증금의 증가 임대보증금의 감소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 당사 영위 사업의 개요 당사는 컴퓨터그래픽에 대한 원천기술을 바탕으로, 영화, 애니메이션 및 디지털콘텐츠산업을 한차원 높은 시각적 현실감으로 발전시키는 솔루션에 개발하여, 다양한 제품과 서비스를 통해 AI Digital Human, 증강현실(AR : Argmented Reality), 가상현실(VR : Virtual Reality ), 확장현실(eXtended Reality: XR)시장에서 사업을 수행하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 주요 사업을 요약하면 다음과 같습니다. CG/AR/VR 기술을 바탕으로 메타버스를 구성하는 핵심 요소 기술인 디지털휴먼 기술을 연구하여 실제 사람처럼 실시간 상호작용이 가능한 AI 디지털 휴먼을 구현합니다. 축적된 3D 캐릭터 생성 및 AI 기술을 바탕으로한 AI 디지털 휴먼 전문기업으로서, 생성형(Generative) AI와 CG 기술융합을 통해 메카버스 생태계에서 독점적 시장경쟁력을 구축합니다. 실존하는 K팝스타를 디지털 휴먼으로 구현한 서비스로, 메타버스 공간에서 팬들이 스타와 소통하며 다양한 경험을 할 수 있는 모바일서비스입니다. 실시간 인터랙션이 가능한 '디지털 아이돌'은 사용자의 움직임에 따라 시선을 이동하여 눈을 맞추고, 사용자의 동작과 목소리에 따른 실시간 반응이 가능합니다. 기존의 정해진 동작만 반복하는 1차원적 체험만 가능했던 영상기반의 서비스와는 다른, 몰입감이 높은 새로운 경험을 제공하며, 2022년 4월, 모바일 베타서비스를 시작하였습니다. - Digital Human Doctor "헬스버스(Healthverse) "실존하는 전문의를 인터랙티브 디지털 휴먼 닥터로 구현하여, 메타버스 플랫폼에서 모바일 상담 서비스를 제공합니다.2022년 9월, 제페토월드 내 헬스버스를 오픈하였고, 2022년 10월, 모바일 베타서비스를 시작하였습니다. 2) XR기술- FXMirror(세계최초 O2O 가상피팅솔루션) AR/MR 기술과 트래킹 기술을 기반으로 사용자의 신체치수를 측정하여, 실시간 3D 가상피팅 및 드레이핑 시뮬레이션을 온/오프라인에서 체험할 수 있는 솔루션으로 세계 29개국에 수출된 글로벌 1위 가상피팅 솔루션입니다. fxmirror 설치 사례.jpg fxmirror 설치 사례 - XR Poster(실감형콘텐츠솔루션) 그린 스크린없이 실시간 배경교체가 가능하고 가상인물과 실제 인물간의 전후관계를 인식하여 사실적인 인물합성이 가능한 독보적인 XR 실감 콘텐츠 솔루션입니다. xrposter 설치사례.jpg xrposter 설치사례 - 자체 개발한 고품질 3D 의상/헤어 시뮬레이션 소프트웨어로, 압도적인 연산속도 및 안정성을 인정받아 미국 드림웍스, 블루스카이 등 글로벌스튜디오 및 메이저 게임사에서 사용중입니다. 주요 매출품목으로는 Qualoth와 FXHair 등이 있습니다. vfx 그래픽스가 적용된 작품.jpg vfx 그래픽스가 적용된 작품 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등 (단위 : 원) 구분 제품 및 서비스 설명 2022년 (제19기) 2021년 (제18기) 2020년 (제17기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 - 3D 의상 및 헤어 시뮬레이이션 소프트웨어- Qualoth, FXHair 등- VFX 기술을 활용한 개발 프로젝트 XR기술 - FXMirror: AR/MR 기술과 트래킹 기술을 기반으로 한 가상피팅 솔루션- XRMirror: XR 실감 콘텐츠 솔루션- AR/MR/XR 기술을 활용한 개발 프로젝트 메타버스기술 - 메타버스 서비스 및 콘텐츠 개발 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 대부분의 제품 및 서비스는 수요자 요구에 따라 사양 및 규격이 상이하여 가격에 변동이 있습니다. 이를 감안하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하고 있는 VFX Graphics, XR기술 및 메타버스기술 사업의 특성상 인적자원이 주로 활용되고 있습니다. 따라서, 제조업과 같은 원재료 매입이 발생하지 않으며, 생산설비 또한 존재하지 않기 때문에 원재료 및 생산설비에 관한
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사항은 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 원) 구분 매출유형 품 목 2022년 (제19기) 2021년 (제18기) 2020년 (제17기) 제품매출 수 출 내 수 합 계 용역매출 VFX 기술을 활용한 개발 프로젝트 수 출 내 수 합 계 XR 기술 제품매출 수 출 내 수 합 계 용역매출 AR/MR/XR 기술을 활용한 개발 프로젝트 수 출 내 수 합 계 메타버스기술 용역매출 메타버스 서비스 및 콘텐츠 개발 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 당사는 전품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 생산, 납품하고 있으며 고객 사양에 맞추어 판매되는 것으로, 당사의 고객사에 대한 직접적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 헬스버스 서비스 및 콘텐츠 개발 등 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 당사는 2021년 9월 1일 NH투자증권 주식회사와 코스닥시장 상장을 위한 대표주관 계약을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직당사의 부설연구소는 3개의 그룹으로 운영되고 있으며, 총 30명의 전문인력이 다음과 같은 연구개발활동을 수행하고 있습니다. [연구소조직도].jpg [연구소조직도] 구분 담당 업무 연구그룹 선행기술개발그룹으로 원천기술개발을 담당함 상품개발그룹 원천기술을 활용한 응용서비스 및 솔루션 개발을 담당함. XR개발그룹 디지털휴먼 및 XR기술 중심의 서비스 및 솔루션 개발을 담당함. 2) 연구개발비용 (단위 : 원) 품 목 2022년 (제19기) 2021년 (제18기) 2020년 (제17기) 연구개발비용 계 연구개발비용처리액 무형자산개발비처리액 정부보조금수령액 연구개발비용차감처리액 무형자산개발비차감처리액 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발실적 연구과제 연구결과 기대효과 비고 고품질 의상 재현 기술 개발(2008.03 ~ 2012.02) - 실제직물의 물성측정치 반영 기술 개발- 고급 애니메이션용 의상 충돌처리 기술 개발- 고품질 의상 물리기반 시뮬레이션 원천 기술 개발- 의상 시뮬레이션 SDK 개발 및 상용화 (Qualoth)- 고품질 헤어 시뮬레이션 기술 개발 및 상용화 (FxHair)- 다수의 고객사 확보: 디즈니, 드림웍스, 블루스카이, 메이저 게임회사 - VFX, 3D 애니메이션의 캐릭터, 실사영화의 디지털 더블 등의 사실적 표현을 위한 고품질 디지털 의상 재현에 활용- 3D 콘솔/PC 온라인게임에서의 생동감 있는 캐릭터 표현을 위한 실시간 의류 재현에 활용- 온라인 의류 쇼핑몰에서의 가상 피팅 시스템의 기반 기술로 활용 특허 등록 (국내 2, 해외 5) 대규모 액체, 폭발, 입자형 자연현상 표현을 위한 시뮬레이션 기술 개발(2009.03~2012.02) - 유체 유동 렌더링 시스템- 유체 시뮬레이션 형상 제어 시스템- 이동 그리드를 이용한 유체 시뮬레이션 - 입자간의 상호작용을 이용한 유체시뮬레이션 - 격자와 입자의 상호작용을 이용한 유체시뮬레이션 시스템 - 멀티그리드를 이용한 유체 시뮬레이션 시스템-노이즈 제거 필터를 이용한 유체 표면 생성 시스템 및 방법 - 유체 시뮬레이션 상용 SW 중에서 세계 최초로 실질적인 분산컴퓨팅이 가능하게 됨으로서, 대규모 유체 이펙트가 필요한 디지털 컨텐츠 제작의 생산성 향상에 기여 (기존 SW대비 10배 이상 속도)- 노드그래프 아키텍쳐로 설계되어 쉽게 알고리즘을 추가 하는 것이 가능하여, 학교, 연구소 등에서도 분산 유체 시뮬레이션 플랫폼으로서 FluX를 이용가능 하여, 유체 시뮬레이션 연구 개발에
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기여 할 것으로 예상 - 특허 등록 (국내8)- INTEL 본사 및 Purdue University와의 공동퍼블리싱- 제 14회 모바일기술대상, 미래창조과학부 장관상 수상 AR/MR 기술을 이용한 실시간 매직미러 서비스 기술 개발(2012.05 ~ 2014.03) - 실사와 CG와의 이질감 없는 고품질 AR 합성 기술- RGB HD 카메라와 depth 카메라간의 시공간적 동기화 기술 개발- 사용자 신체 치수 추정 기술- 실시간 사용자 바디 모션 트래킹 기술- 인체 모델링이 통합된 의상 시뮬레이션 고도화 기술- 온오프라인 통합 가상 피팅 플랫폼 상용화 (FXMirror) - 백화점, 쇼핑몰, 브랜드 상점에 매직미러 입점 - 글로벌 1위 가상피팅 시스템 (29개국 수출, 520대)- 고객정보 및 쇼핑정보의 파악을 통해 정밀한 고객 타켓팅을 위한 빅데이터 확보- 다양한 인터랙티브 콘텐츠 및 테마파크 어트랙션, 게임, 이벤트 쇼 등의 제작 특허 등록 (국내4) AR/MR 기술을 이용한 모바일용 온라인 가상피팅 솔루션 개발(2014.03 ~ 2016.03) - 인체 치수 반영 맞춤형 3D 아바타 생성 기술- 실시간 3D 피팅 시뮬레이션 기술- 충돌처리 모듈과 의상 시뮬레이션 병렬화 알고리즘- 개인화 맞춤 의상 사이즈 추천, 의상의 사이즈 변동 시뮬레이션 결과 즉시 시각화 - 모바일용 통합 가상 피팅 플랫폼 상용화 (FitNShop) -중국 B2C 전자 상거래 2위 업체인 JD.COM 모바일앱에 FitNShop 적용하여 런칭- 오프라인 경험의 온라인 확장하여, 새로운 몰입형 패션 쇼핑 경험을 제공- 고객의 쇼핑 효율성은 높이고, 반품율은 낮춤 특허 등록 (국내 7) 3D 의상 생성 생산성 향상 기술 개발(2013.03 ~ 2015.03) - 사진 기반(의상 앞뒤 사진 2장) 3D 의상 생성/획득 기술- 의상 사진 바디 랜드마크 추출 기술- 저비용 고해상도 3D 의상 DB 생성 - 5-10 분만에 고해상도 3D 의상 생성 (기존대비 20-30배 생산성 향상)- 패스트패션 트렌드에 따른 빠른 상품 회전율에 대응하는 효율적인 의상 생성 파이프라인 구축 특허 등록 (국내 1) 모바일 기반의 VR 헤드셋 및 콘텐츠 앱 개발(2014.03 ~ 2016.03) - 일반 2D 영상, 3D 입체 영상, 360 비디오 영상 등의 VR 컨텐츠 렌더링 기술- 직관적인 UX 기술- 최적화된 헤드트래킹 기술- VR 콘텐츠 스트리밍 기술- 모바일 기반 헤드셋(NOON VR Headset), 콘텐츠 앱(NOON VR App) 출시 - 몰입형 입체영상 VR 컨텐츠 제작/유통/감상을 위한 HW/SW 플랫폼 구축- 세계최대 전자제품전시회 CES 2018 VR 제품혁신상 수상- 2016, 북미 최대 전자제품 유통채널 Best Buy 입점 특허 등록 (국내4, 해외 11) 360 VR 영상 제작 및 스트리밍 서비스 기술 개발(2016.06 ~ 2017.06) - 360 스테레오스코픽 3D 카메라 촬영 기술- 초고해상도(11K) 360 렌더링 기술- 360 영상 분할 인코딩 저작 도구 SW 개발- 매핑 방식에 따른 360영상 변환 및 렌더링 SW 개발- PC의 모든 콘텐츠를 무선으로 VR헤드셋으로 연동하는 remote 기술개발 - 몰입감이 증대된 VR 컨텐츠로 차별화된 경쟁력 확보- 대형 연예기획사 K-POP스타를 소재로 인터액티브 360 컨텐츠 공동 제작 등을 통한 신시장 진출 - 콘텐츠 부족이슈 해결 - 특허 등록 (국내4, 해외 1)- 2018 CES, VR부문 혁신상 수상 사용자와 배경영상을 몰입감을 극대화하여 합성하는 XR 기술 개발(2018.03 ~ 2019.03) - 그린스크린 없이 사용자와 배경 영상 및 이미지를 실시간으로 합성하는 기술- 가상 인물과 실제 인물간의 전후 관계 인식하여 실제적인 인물 합성 - 사용자의 행동에 캐릭터가 반응하는 실시간 인터랙션 - 롯데시네마, CGV 등에 영화포스터와 관람객을 합성하는 XR Poster 입점하여 운영- 향후 XR기기를 통한 판매/광고 수수료, 사용자를 통한 유료 콘텐츠 다운로드 수익 극사실적 디지털
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휴먼의표현을 위한 Light-Field 생성 및 실시간 렌더링 기술 개발(2019.03 ~ 2021.07) - 70개 이상의 카메라 array로부터 촬영된 Light-Field 렌더링 가능한 데이터 생성 기술- Light Field Rendering기반 극사실적 디지털 휴먼 렌더링 기술- 고해상도 헤어 디테일, 사실적인 피부 질감 표현 기술- 얼굴 표정 캡쳐, 리타겟팅, 및 실시간 표정 합성 기술- 대용량 의상 시뮬레이션 데이터 압축 기술- 모바일 기기에서의 디지털 휴먼 실시간 렌더링 최적화 기술- 사용자와 디지털휴먼과의 다양한 실시간 인터랙션 기술 - 모바일 기기에서도 실시간으로 동작하는 압도적인 디지털 휴먼 구현 핵심 기술 확보- 향후 메타버스의 핵심기술로서 SNS/쇼핑/게임/교육 등 다양한 디지털 콘텐츠 분야에 적용- 디지털 아이돌 앱 ‘나랑 (NARANG)’ 출시 예정(2022), 아이템 판매, 광고, 구독 서비스 사업화 - 특허 출원 (국내 2, 해외 3)- 제21회 모바일기술대상, 과학기술정보통신부장관상 수상 4) 연구개발계획 연구과제 기대효과 비고 VR/AR 기기에서의 디지털 휴먼 표현 및 상호작용 기술 - VR/AR 기기(오큘러스 퀘스트, 홀로렌즈 등)에서 동작하는 디지털 휴먼 기술로 확장- 같은 가상 공간을 점유하며 동일한 스케일로 디지털 휴먼과의 실제적인 상호작용(아이컨택, 웃어주기, 손잡기, 포옹하기, 함께 사진찍기 등)을 통해 압도적인 몰입감 구현- 디지털 아이돌 앱 ‘나랑 (NARANG)’ VR 버전 출시 준비중 AI 기반 대화형 디지털 휴먼 구현 기술 - 디지털 휴먼 기술을 Conversational AI 와의 접목을 통해 대화가 가능한 AI Assistant 디지털 휴먼으로 확대 적용- Speech to Text (STT), Text to Speech (TTS), 시나리오 기반 챗봇 기술 적용- TTS와 함께 TTF(Text to Facial) 정보 생성을 통한 facial expression과 음성의 동기화 개발 필요- 실제 음성으로부터 표정을 생성하는 실시간 Voice2Face 기술- 키오스크 혹은 모바일 앱 기반의 AI 휴먼 구현 및 콘텐츠 개발 VR 기반 K-POP 메타버스 플랫폼 - 디지털 아이돌과 팬들이 언제 어디서나 소통할 수 있는 메타버스 공간을 통한 온라인 팬덤 문화 창조 - 음반발표회, 미니콘서트, 팬미팅, 사인회 등 메타버스 안에서 시공간적 제약없이 교류할 수 있는 새로운 패러다임의 팬덤 플랫폼- 컨텐츠 제작툴 개발 및 마켓플레이스 구축을 통한 경제 생태계 조성 (티겟 및 굿즈 판매, 사용자들이 직접 선물 제작 판매)- 엔터사, 방송사, 콘텐츠 플랫폼, 단말 제조사 등에 솔루션을 제공하거나 자체 VR 앱 서비스 5) 보유기술의 경쟁력 기술 주요기술 및 경쟁력 비고 물리기반 의상 시뮬레이션 기술 - 실제 직물의 물리 특성을 반영- 고성능 의상 충돌처리 기술- 영화 수준의 고품질 시뮬레이션 결과 - 세계적인 메이저 스튜디오와 게임사에서 사용해온 10년 이상 검증된 기술- 온라인 의류 쇼핑몰에서의 가상 피팅 시스템의 핵심 기반 기술- 사실적인 디지털 휴먼 생성을 위해 가장 핵심적인 요소인, 의상과 헤어의 움직임을 정교한 물리학에 기반하여 시뮬레이션 가능 온오프라인 통합 가상 피팅 기술 - 실시간 3D 가상 피팅 드레이핑 시뮬레이션을 통해 실감나는 피팅감 표현- AR/MR 트래킹 기술을 기반으로 사용자의 신체치수(키, 근골격, 특징점)을 자동으로 측정하여 반영 - 오프라인(대화면 거울형 키오스크)과 온라인(모바일 앱)를 통합하여 사용자에게 실감형 가상피팅과 온라인 쇼핑을 seamless 서비스를 제공하는 O2O 서비스 플랫폼 구현- 리얼모드(실제사용자모습에 가상피팅), 아바타 모드(디지털 더블 아바타에 가상피팅) 동시 제공- 가상피팅용 의상 제작톨을 통해 수분만에 고품질 3D 의상 생성 (기존대비 20-30배 생산성 향상)- 비대면 매장 운영 수요 증가에 따라 글로벌 1위 가상 피팅 시스템 달성- 고객은 쇼핑의 효율성 증대, 매장은 반품율 줄이는 효과- 고객 정보, 쇼핑
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정보 등의 빅 데이터 분석을 통해 맞춤형 서비스 제공 및 가두기 전략 모바일 기반 VR 컨텐츠용 HW/SW 플랫폼 기술 -몰입형 입체영상 VR 컨텐츠 제작/유통/감상을 위한 HW/SW 플랫폼- 자체 헤드셋(NOON VR Headset), 콘텐츠 앱(NOON VR App) 개발 기술 확보- 360 스테레오스코픽 3D 카메라 촬영 및 초고해상도 360 렌더링 기술- 사용자 친화적 직관적인 UX 기술- 최적화된 헤드트래킹 기술- VR 콘텐츠 스트리밍 기술- CES 2018 VR 제품혁신상 수상 및 2016 전자제품 유통채널 Best Buy 입점을 통해 제품 경쟁력을 입증 극사실적 3D 디지털 휴먼 생성, 렌더링, 애니메이션, 상호작용 기술 - Light-Field 렌더링 데이터 획득 기술, 한번 촬영 후 무한 컨텐츠 생성 가능- Light Field Rendering기반 극사실적 디지털 휴먼 렌더링 기술, 타사의 volumetric video 렌더링 기술 대비 월등한 디테일 및 사실감 표현 가능- 고해상도 헤어 디테일, 사실적인 피부 질감 표현 - 얼굴 표정 캡쳐, 리타겟팅, 및 실시간 표정 합성 - 대용량 의상 시뮬레이션 데이터 압축 - 모바일 기기에서의 디지털 휴먼 실시간 렌더링 최적화 - 사용자와 디지털휴먼과의 다양한 실시간 인터랙션 기술- VR/AR 플랫폼으로 확장시, 사용자와의 장벽없는 상호작용을 통해 압도적인 몰입감을 부여 가능 - 메타버스의 핵심기술로서 SNS/쇼핑/게임/교육 등 다양한 디지털 콘텐츠 분야에 적용 예정 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권현황 구분 출원번호 발명의 명칭 특허권자 등록일 등록번호 국내 특허권 직물의 움직음을 시뮬레이션하는 방법 및 이 방법을 실행하는 프로그램을 기록한 컴퓨터 판독가능한 기록매체 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자 특성반영 가상캐릭터 시뮬레이션 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 안면이미지가 반영된 영상 컨텐츠 제작 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 실시간 직물 시뮬레이션 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 안면이미지가 반영된 특화 뮤직비디오 제공 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 안면이미지/음성데이터가 반영된 특화영상컨텐츠 제공 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 데이터가 반영된 특화 사용자손수제작컨텐츠 제공 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 안면이미지가 반영된 특화 가상아바타 제공 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 데이터가 반영된 특화 광고컨텐츠 제공 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 데이터가 반영된 특화 교습컨텐츠 제공 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자지정 안면이미지가 반영된 특화 게임캐릭터 제공 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 유체 유동 렌더링 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 유체 유동 시뮬레이션 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 유체 시뮬레이션 형상 제어 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 이동 그리드를 이용한 유체 시뮬레이션 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 입자간의 상호작용을 이용한 유체시뮬레이션 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 격자와 입자의 상호작용을 이용한 유체시뮬레이션 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 멀티그리드를 이용한 유체 시뮬레이션 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 노이즈 제거 필터를 이용한 유체 표면 생성 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 단말 장치 및 이를 이용한 토킹 헤드 표시 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 깊이 정보 기반으로 사용자의 3차원 신체 모델을 생성하는 방법 및 장치 (주)에프엑스기어 국내 특허권 깊이 정보 기반으로 3차원 의상 착용 모델을 제공하는 장치 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 깊이 정보 기반으로 사용자의 3차원 신체 모델을 생성하는 방법 및 장치 (주)에프엑스기어 국내 특허권 증강 현실 기반 가상 피팅을 위한 의상의 물리적 시뮬레이션 장치 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 광 시야각
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영상 처리 장치 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 GPU 기반 벡터 그래픽을 위한 메쉬 생성 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램 삼성전자주식회사 (주)에프엑스기어 국내 특허권 스트로크 기반의 이미지 렌더링 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램 삼성전자주식회사 (주)에프엑스기어 국내 특허권 GPU 기반 벡터 그래픽을 위한 이미지 렌더링 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램 삼성전자주식회사 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자 시점 연동형 영상 처리 장치 및 그 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 가상 피팅 시스템, 구매 촉진을 위한 가상 피팅 서비스 제공 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자 장치를 이용한 가상 피팅 서비스 시스템, 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 사용자 신체의 CG 표현 기능이 구비된 가상 피팅을 위한 시뮬레이션 장치, 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 방향 예측을 이용한 저 레이턴시 시뮬레이션 장치 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 벡터 드로잉 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 의상의 3차원 모델 생성 장치, 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 광 시야각 영상 처리 시스템, 광 시야각 영상의 전송 및 재생 방법, 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 두드림에 의해 제어되는 헤드 마운트형 디스플레이 장치, 이의 제어 방법 및 이의 제어를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 시선에 의해 제어되는 헤드 마운트형 디스플레이 장치, 이의 제어 방법 및 이의 제어를 위한 컴퓨터 프로그램 (주)에프엑스기어 국내 특허권 3차원 바탕화면 제공 방법 및 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 시점 기반 오브젝트 피킹 시스템 및 그 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 열 영상을 이용한 신체 특징 분석 장치 및 방법 (주)에프엑스기어 국내 특허권 가상 피팅을 위한 실시간 3D 아바타 생성 방법 및 시스템 (주)에프엑스기어 국내 특허권 몰입형 가상피팅 연계 서비스 제공 시스템 및 몰입형 가상피팅 연계 서비스 제공 방법 (주)에프엑스기어 ㈜미디어포스원 디자인콘비비얼㈜ 국내 특허권 몰입형 가상피팅 연계 서비스 제공 시스템 및 몰입형 가상피팅 연계 서비스 제공 방법 (주)에프엑스기어 ㈜미디어포스원 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 실시간(real time)·클로우스·시뮬레이션 시스템 및 방법 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 Computer Graphics Techniques for Modeling Cloth (직물의 모형을 만들기 위한 컴퓨터 그래픽스 기술) (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국외 특허권 (주)에프엑스기어 국내 상표권 Face off -9류 : 녹화된 테이프{음악이 아닌 것}등 -41류 : 가수공연업 등 (주)에프엑스기어 국내 상표권 (주)에프엑스기어 국내 상표권 NOON - 9류 (주)에프엑스기어 국내 상표권 FXMirror - 홈시어터시스템 등 - 9류 (주)에프엑스기어 국내 상표권 FIT'N SHOP-홈시어터시스템 등 -9류 (주)에프엑스기어 국내 상표권 FITTING SHOP - 홈시어터시스템 등 -9류 (주)에프엑스기어 국내 상표권 에프엑스기어 - 제9류 가상현실게임용 소프트웨어 등 (주)에프엑스기어 국내 상표권 FXGEAR - 제9류 가상현실게임용 소프트웨어 등 (주)에프엑스기어 국외 상표권 FACE OFF - 서비스항목공인 총 41종
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공연연출제작, 전자출판물제공(다운로드불가),영상편집,디지탈모델링서비스,온라인게임,마이크로촬영 (주)에프엑스기어 국외 상표권 FACE OFF - 사용상품공인 총 9종 컴퓨터 프로세스 (소프트웨어 다우로드) , 컴퓨터 소프트웨어 (제품), DVD 플레이어 ,전자소프트웨어 (제품) , CD ( 오디오), 전자책 (다운로드가능), DVD (오디오 비디오) (주)에프엑스기어 국외 상표권 FACE OFF - 국제분류 제9류, 제41류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOON - 9류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOONVR - 국제분류 제 28류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOON - 국제분류 제 28류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 第8空間- 국제분류 제 28류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOON 제 9류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 19407795A FXGEAR - 제9류 - 3D안경 등 9건 (주)에프엑스기어 19407795A 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 * 보조등록 2017.10.10 *보조등록 5308522 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOONVR - 국제분류 제 9류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOONVR PLUS - 국제분류 제 9류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOONVR - 국제분류 제 42류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOONVR PRO - 국제분류 제 9류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOON - 국제분류 제 42류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOONPRO - 국제분류 제 9류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOON+ - 국제분류 제 9류 (주)에프엑스기어 국외 상표권 NOON - 국제분류 제 9류 (주)에프엑스기어 나. 규제사항 등 1) 가상ㆍ증강현실(VRㆍAR) 분야가상ㆍ증강현실(VRㆍAR)은 다양한 분야에서 생활을 획기적으로 바꿀 산업으로서, 한국판 뉴딜의 핵심축인 '디지털 뉴딜' 주요 과제와도 밀접하게 연계되어 있으며, 특히 코로나19 사태를 계기로 가속화된 비대면 시대를 이끌 핵심산업 중 하나로 주목받고 있습니다. 기존 규제체계가 빠르게 변화하는 기술 발전 흐름을 제때 반영하지 못할 경우 오히려기술 혁신과 새로운 비즈니스의 적시출현을 저해할 수 있으므로, 정부는 2019년 8월부터 과학기술정보통신부를 중심으로 다양한 전문가와 협력하여 가상ㆍ증강현실 기술발전과 분야별 서비스 적용ㆍ확산 시나리오를 예측한 후, 2020년 8월에 '가상ㆍ증강현실(VRㆍAR) 분야 선제적 규제혁신 로드맵'을 발표하였습니다.발표된 로드맵에 의하면, 가상ㆍ증강현실(VRㆍAR) 분야는 위치ㆍ공간 등 데이터 활용, 원격업무 제한, 콘텐츠 심의, 시설규제, 기술기준 부재 등 다양한 규제가 복합 작용하고 있으며, 아직 산업발전 초기 단계로 기술 및 개발 자체를 직접 제한하는 명시적 규제보다는 기존 규제와 산업특성이 맞지 않는 과도기적 규제 16건, 적용할 제도가 불명확한 규제가 12건으로 분석되었습니다.정부는 규제체계를 정비ㆍ신설하거나 명확한 가이드라인을 제시하는 등 규제 불확실성 해소를 집중 추진하는 한편, 포괄적 네거티브 방식을 적용하여 규제개선 효과가 극대화되도록 할 예정입니다.2) 실감형 콘텐츠 분야정부에서는 실감형 콘텐츠 산업 현장의 애로사항을 반영하여 2019년 10월 31일 9개의 실감형 콘텐츠 규제 혁신방안을 배포하였습니다. 1). 유원시설의 VR 시뮬레이터에 게임뿐만 아니라 영화도 탑재 허용(관광진흥법) 2). VR 영화 제공이 가능하도록 비디오물시청제공업 시설기준 개선(영화비디오법) 3). 도심에 설치 가능한 VR시뮬레이터
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규모 기준 완화(관광진흥법) 4). VR시뮬레이터 '전기용품 안전확인' 기준 마련(행정조치) 5). 플랫폼별(PC게임·모바일게임 등) 게임등급의 중복심의 개선(게임물관리위원회 등급분류 규정) 6). 복합장르 게임 등급심의에 따른 수수료 기준 별도 마련(게임물관리위원회 등급분류 규정) 7). 건축물 용도상 '운동시설'에 안전성 검사 대상 VR시뮬레이터 설치 허용(관광진흥법) 8). 동일 기종 VR시뮬레이터에 대한 확인검사 간소화(유기시설, 유기기구 안전성 검사의 기준 및 절차) 9). VR시뮬레이터에 대한 안전성 검사 대상 여부 판단기준 명확화(행정조치) 이와 같이 실감형 콘텐츠 시장에 대한 정부의 제도적 설정 방향은 규제 보다는 안전장치를 두되 시장 개화를 위한 적극적 허용 및 자율적 규제에 방점을 두고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성 및 성장성 당사는 VFX 원천기술을 기반으로 VR, AR, MR, XR 등의 기술을 개발하여, 메타버스 시장에 중심이 되는 실감콘텐츠 제작에 사용이 되는 소프트웨어를 개발 및 공급하고 있습니다. 실감 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 감각과 인지를 유발해 실제와 유사한 경험 및 감성을 확장하는 기술로, 기존 디지털 콘텐츠는 평면적이고 정적으로 완성된 형태라면 실감형 콘텐츠는 보고, 듣고, 만지고 공감할 수 있는 체험형 콘텐츠로, 입체감과 풍부한 표현력을 바탕으로 사용자와 사용자 또는 사용자와 콘텐츠 간 상호작용을 통해 스토리를 완성해 가는 동적인 형태를 띄어, 메타버스 시장의 핵심 구성요소 입니다. 메타버스의 중요한 부분을 담당하는 가상현실(VR), 증강현실(AR), 혼합현실(MR), 확장현실(XR) 등이 대표적이며, 실감 콘텐츠는 몰입감(immersive), 상호작용(interactive), 지능화(intelligent) 등 3I를 통해 높은 현실감을 제공하고 경험의 영역을 확장하고 있습니다. 또한 VR, AR, MR, XR 등 다양한 미디어 기술을 기반으로 교육, 게임, 문화 등 운영 분야의 스토리와 서비스가 연결되면서 플랫폼 내에서 구현되는 융합형 기술로 발전해 가고 있습니다. 이처럼, 실감 콘텐츠가 주목받는 이유는 산업 전 분야에 적용할 수 있기 때문에, 정부도 VR과 AR을 포괄하는 가상융합기술(XR)을 제조, 의료, 건설, 교육, 유통, 국방 등 6대 산업으로 확산하기 위해 약 450억 원을 투입한다는 계획을 밝혀 실감형 콘텐츠 산업 육성에 힘을 더하고 있습니다 과학기술정보통신부에 따르면, 메타버스 등 가상경제와 관련 산업의 급격한 확장에 따라, 실감콘텐츠 시장이 급성장 하고 있으며, 2017년289억달러(33조원)에서 오는 2023년에는 3,641억달러(약 411조원)으로 전망하였습니다.특히 방대한 데이터를 지연 없이 처리할 수 있는 5G 네트워크는 시각정보 뿐 아니라, 오감정보를 모두 전달해야 하는 대용량 데이터를 빠르게 주고 받아야 하는 실감형 콘텐츠의 성장을 촉진시킬 것이라고 예측하고 있습니다 kisti “untact 실감형 xr플랫폼기술관련 국내외 현황 분석” 실감형콘텐츠 산업 글로벌 시장규모.jpg kisti “untact 실감형 xr플랫폼기술관련 국내외 현황 분석” 실감형콘텐츠 산업 글로벌 시장규모 문화체육관광부는 영화, 음악, 방송, 게임 등 콘텐츠 산업을 2022년까지 매출 153.8조원, 수출 134.2억 달러, 고용 70만명, 1000억원 이상 기업 2000개, 실감콘텐츠 매출 11.7조원 규모로 키우기 위한 콘텐츠 산업 3대 혁신 전략인 ① 정책금융 확충 ② 실감콘텐츠 육성 ③ 신한류로 연관산업 성장 견인 등을 발표하였습니다. 특히 선도형 실감콘텐츠 산업의 육성으로, 미래성장동력을 확보하겠다고 밝혔습니다. 콘텐츠산업 혁신3대전략.jpg 콘텐츠산업 혁신3대전략 문화관광부,콘텐츠산업 혁신3대전략 中 실감콘텐츠 육성전략.jpg 문화관광부,콘텐츠산업 혁신3대전략 中 실감콘텐츠 육성전략 당사는 축적된 VFX 원천기술을 기반으로 VR, AR, MR, XR 기술이 적용된 실감형 콘텐츠 기술이 정부 정책 사업에 맞춰
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성장을 촉진할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성당사가 영위하는 실감콘텐츠 시장은 경기 변동 및 계절적인 영향은 크게 받지 않으나, 최근 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19)이 장기화되면서, 게임 및 엔터테인먼트 분야 및 5세대(5G) 핵심 킬러 콘텐츠 및 기술로 '실감콘텐츠'가 주목받고 있어, 성장을 촉진하는 요인이 되고 있습니다. 4) 경쟁 상황 실감콘텐츠 시장에서의 우위를 선점하기 위해서는 사실감 있게 표현하여, 몰입감이 높은 콘텐츠를 제공해야 합니다. 이러한 실감콘텐츠 제작을 위하여, 국내에서는 이통사를 중심으로 해외 기술 도입을 통한 volumetric video 서비스를 진행 중이며, 현재 국내 5곳 이상의 volumetric video capture studio가 운영 중입니다. 해외에서는 MS가 2016년 HoloStudio를 개발한 이후, 많은 volumetric video 캡쳐/생성/렌더링 기술이 개발 되었으며, 2019년 기준 전세계 volumetric video capture studio는 약 40여개이며, 지속적으로 증가하고 있습니다. Volumetric video는 각 솔루션 개발사에서 독자적인 인코더/디코더를 제공하고 있으며, Multiview Video Coding(MVC) 표준 및 3D-AVC 표준이 MPEG-4 extension으로 존재하나, AR/VR 타겟의 multi-view video에 적절하지 않고, 카메라간의 baseline이 클 경우 coding gain이 크지 않으며, 3DTV등에 제한적으로 활용되고 있습니다. 모바일 AR에서 volumetric video 콘텐츠의 수요가 급증하고, 용량 대비 화질 및 렌더링 성능에 따라 각 기술의 확산속도의 격차가 커질 것으로 예상됩니다. 모든 volumetric video의 공통적 문제인 헤어 디테일을 표현 불가한 점과 시점에 따라 다른 표면 재질감을 표현하지 못하는 점이 문제가 되고 있습니다. 하지만 당사는 독자적인 Light-field video 렌더링 기술을 개발하여, 모바일에서 헤어한가닥까지 실시간 렌더링이 가능 하며, 시점에 따라 달라지는 피부질감을 사실적으로 표현할 수 있습니다. 또한 기존 volumetric video와 달리, 인물 당 한 번의 촬영으로 다양한 콘텐츠를 생산 가능하게 하였습니다. 당사 개발 결과물과 (좌측), 기존 volumetric video 결과물(우측) 품질 비교.jpg 당사 개발 결과물과 (좌측), 기존 volumetric video 결과물(우측) 품질 비교 당사의 3D digital human 구현 기술은 모바일 디바이스에서도 메타휴먼의 PC수준 퀄리티를 보여주고 있음을 보여주고 있으며, 모바일 디바이스에서의 3D digital human 구현기술은 현격한 차이로 세계 최고 수준임을 보여주고 있습니다. 당사는 CG원천기술을 기반으로, 영화, 게임, 모바일분야에서 축적된 AR / VR / XR 기술과 디지털 휴먼 기술을 경쟁력으로 차별화된 메타버스 생태계를 구축해나가고 있습니다. 언리얼 메타휴먼의 디바이스별 퀄리티 비교.jpg 언리얼 메타휴먼의 디바이스별 퀄리티 비교 당사 개발 결과물인 실시간 3d 디지털 휴먼의 디바이스별 퀄리티 비교.jpg 당사 개발 결과물인 실시간 3d 디지털 휴먼의 디바이스별 퀄리티 비교
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.㈜에프엑스기어 이사회는 제19기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 결손금 자본총계 당사는 당기 중 유동부채가 유동자산을 6,163백만원만큼 초과하고 있으며, 누적결손으로 인하여 총부채가 총자산을 6,345백만원만큼 초과하여 완전자본잠식상태에 있습니다. 2022년 6월 헬스버스 서비스 및 콘텐츠 개발 사업 등으로 12,500백만원의 계약을 체결하여 개발 진행율에 따라 용역을 제공하였지만, 대금 회수가 지연되면서, 관련 용역 매출을 반영하지 못하고, 관련 연구개발비만 인식되어 현금성자산등이 감소한 것이 주요 원인입니다. 2023년 2분기부터 대금 회수 및 XRPoster 프랜차이즈 사업 등으로 재무상태는 개선 될 것입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증 감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당사는 2022년 6월 헬스버스 서비스 및 콘텐츠 개발 사업 등으로 12,500백만원의 계약을 체결하여 개발 진행율에 따라 용역을 제공하였지습니다. 하지만 대금 회수가 지연되면서, 관련 용역 매출을 반영하지 못하고, 관련 연구개발비만 인식되어 손실이 발생되었습니다. 2023년 2분기부터는 대금 회수 및 XRPoster 프랜차이즈 사업 등으로 매출과 수익성이 개선될 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 당사는 당기말 현재 8백만원(전기말 7,988백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 7,173백만원의 현금이 사용되었고, 유형자산 취득 등과 같은 투자활동으로 563백만원을 사용하였으며, 유상증자 및 차입금의 상환 등과 같은 재무활동으로 242백만원이 사용었습니다. 이에 따라 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 7,979백만원 감소한 8백만원입니다. 나. 자금조달 - 당사는 2022년
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제3자 배정 유상증자를 실시하여 1,750백만원을 조달하였습니다.- 당사는 2022년 9월 사모전환 사채 1,000백만원을 발행한 바 있습니다.- 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 '7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적'등을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중'2. 우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 언론 산업은 IT기술의 발전과 더불어 급변하고 있습니다. 특히 뉴스를 전달하는 다양한 플랫폼의 등장으로 종이 신문을 발행하는 전통 매체들은 다양한 플랫폼의 수용, 이들과의 협업을 통해 그 위상과 영업력을 증대하려는 노력을 기울이고 있습니다. 특히 21세기에 들어선 이후 플랫폼의 진화가 더욱더 빠른 속도로 이뤄지면서 방송, 통신, 인터넷 등 언론 산업과 인접해 있던 영역과 융합되어 기존 산업 분류 체계 아래에서는 보기 힘들었던 사업 구조가 나타나는 등 언론 산업의 변화 속도는 그 어느 산업 못지 않게 빠르게 진행되고 있습니다. 플랫폼을 중심으로 한 언론 산업의 변화에도 불구하고 앞으로도 콘텐츠는 여전히 언론 산업의 중심일 것으로 보입니다. 따라서 '특종’으로 대표되는 '온리원(Only One)’ 콘텐츠를 지속적으로 만들어내는 콘텐츠의 강자가 언론 산업의 중심일 수밖에 없습니다. 이에 각 언론사들은 콘텐츠 강화의 기치를 들고 새로운 성장 동력을 찾기 위해 부단히 노력하고 있습니다. 콘텐츠와 함께 '신뢰’또한 언론 산업 성장의 중심축입니다. 플랫폼과 콘텐츠의 홍수 속에서 언론 소비자의 종국적인 선택을 받기 위해서는 신뢰는 필수불가결한 요소입니다. 그러나 신뢰라는 사회 자본은 일시적인 노력만으로 거둘 수 없어 지속적인 노력이 필요한 상황입니다 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 1999년 12월 10일 설립되고, 2000년 3월 3일 신문을 창간한 ㈜디지털타임스는 한국 ICT기업의 성장과 함께하며 IT전문 유력지로 자리매김했습니다. 2019년 1월부터는 4차 산업혁명 시대의 경제는 물론 정치ㆍ외교안보ㆍ사회ㆍ문화 등 국가 전반을 종합적으로 짚는 경제종합일간지로 진일보하고 있습니다. 실제로 언론사의 경쟁력은 인적 네트워크에서 나오며, 특히 기자직군의 인적 네트워크 및 콘텐츠 경쟁력이 매우 중요한 요소입니다. 당사는 IT전문 유력지로 다져온 내공을 바탕으로, 정치ㆍ외교안보ㆍ사회ㆍ문화 분야에서 경쟁력 있는 취재인력이 가세하며 'ICT가 강한’ 경제종합일간지로 제2의 도약을 시작하고 있습니다. ① 광고 사업 종합언론미디어는 매출이 하락세인 반면 경제전문 미디어는 여전히 성장세를 이어가고 있는 상황에서 당사는 ICT기업 광고주를 기반으로 경제종합일간지 광고주이자 독자층인 대기업, 금융 등 다양한 부문으로 영업력을 확대해 나가고 있습니다. 또 기업을 포함한 정ㆍ관계에 대한 영향력은 신규 진입자가 쉽게 얻을 수 없는 것으로, 업력이 오래될수록 경쟁력 또한 큰 것이 언론 산업의 특징이기도 합니다. 당사는20여 년이 넘는 업력을 바탕으로 정ㆍ재계 거래처에 홍보와 광고의 장을 제공하고 있습니다 ② 콘텐츠 사업 당사는 뉴스 DB를 주요 포털 등에 판매하며 수익을 올리고 있습니다. 콘텐츠의 가격은 콘텐츠 자체 품질과 경쟁력, 언론사 신뢰도, 브랜드 가치 등의 총합으로 결정됩니다. 당사는 경제종합일간지로의 재창간 이후 콘텐츠 경쟁력과 언론사 신뢰도, 브랜드 가치가 꾸준히 상승하면서 매출 또한 신장하고 있습니다. 당사는 주요 포털과의 뉴스 공급계약, 언론재단의 뉴스콘텐츠 대행 판매 등 주로 B2B 형태로 사업을 펼치고 있으나, 향후 B2C 영역으로의 진출의 위해 자체 플랫폼을 통해서만 공급되는 온리원(Only One) 콘텐츠 발굴에도 주력하고 있습니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업의 명칭 표준산업분류코드 사업의 내용 신문발행업 일반일간신문 (2) 조직도 대표이사 ∇ ∇ ∇ ∇ ∇ 논설위원실 편집국 광고마케팅국 전략기획국 논설위원실 편집국 편집부, 정치정책부, 금융부동산부, 산업부, ICT과학부, 디지털뉴스부 광고마케팅국 광고팀, 독자마케팅팀 전략기획국 인사총무팀, 경리팀 다. 자회사의 사업현황 - 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 신문발행인터넷사업이벤트사업기 타 제품제품서비스서비스 광 고인 터 넷사업행사 기 타 광고,신문판매광고이벤트기타
디지털타임스 — 사업보고서 (2022.12)

디지털타임스디지털문화디지털뉴스디지털투데이디따DITTA 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음 다. 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없음 (단위 :원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 (주)문화일보와 신문인쇄 외주계약 체결로 생산설비가 없습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 24기 제 23 기 제 22 기 소 계 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ② 산출방법 (나) 평균가동시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 원) 사업부문 품 목 사업소 제 23기 제 22기 제 21기 소 계 소 계 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :원 ) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소 계 소 계 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 :원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 소 계 소 계 합 계 (나) 향후 투자계획 (단위 : 원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제24기 제25기 제26기 소 계 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 24기 제 23기 제 22기 신문발행업 제품 광고,신문판매 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 부 서 (조 직) 판매방법 광고마케팅국 지면 광고, 신문판매, 인터넷광고 디지털뉴스부 콘텐츠 판매 (2) 판매경로 1) 광고 광고의뢰 광고수주① (주)디지털타임스 ＜----------＞ 광고대행사 ＜----------＞ 광고주 (대행수수료 15%내외) 광고수주② (주)디지털타임스 ＜----------------------------------＞ 광고주2) 인터넷 광고의뢰 광고수주① (주)디지털타임스 ＜-------＞ 광고대행사 , 랩사 ＜-------＞ 광고주 (대행수수료 30%내외) 광고수주② (주)디지털타임스 ＜----------------------------------＞ 광고주3) 신문 신문발송 구독신청, 신문배달① (주)디지털타임스 ＜----------＞ 지 국 ＜----------＞ 독자 신문발송 신문판매② (주)디지털타임스 ＜----------＞ 가 판 ＜----------＞ 독자 다. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.- 보고서 작성일 현재 회사의 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 해당사항이 없습니다.※ '위험관리 및 파생거래'에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석 "7. 유동성 위험"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 보고서 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와
디지털타임스 — 사업보고서 (2022.12)

관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 시장점유율 등 - 신문산업의 특성상 산출이 어려움 나. 시장의 특성 - 신문산업의 특성상 산출이 어려움 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 라. 판매 전략 - 온ㆍ오프라인 광고의 경우, 당사는 경쟁력 있는 콘텐츠 및 광고 믹스 전략을 통한 적극적인 마케팅으로 광고주들의 신뢰를 쌓아나가고 있습니다. 이를 바탕으로 광고주 니즈에 맞게 영업을 체계적으로 전개하는 전략을 펼쳐나가고 있습니다. 또한 경쟁사 모니터링 및 시장 변화 파악을 기반으로 영업력을 높이며 광고주에게 직접 영업하는 방법을 확대해 나가고 있습니다. 콘텐츠의 경우, 기사의 질적 제고와 기사 출고량 증대, 전문성 높은 콘텐츠 생산 등을 통해 판매처 및 대행사의 당사에 대한 신뢰도를 높이며 거래처를 확대해 나가고 있습니다. 신문 구독의 경우도 신문 콘텐츠의 질적 제고를 통한 신뢰도 확보를 기반으로 직접적인 구독 증대 방안을 실행하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2022년은 급변하는 시장상황 속에서 코로나 팬데믹 지속 및 금리 인상, 글로벌 경기 위축 등으로 어느 해보다 적극적인 경영활동이 여의치 않았습니다. 또한 전대미문의 위기상황 속에서 내수 소비 위축과 고용 침체로 인한 경기 상승세가 둔화되었고, 이로 인해 경영환경의 불확실성이 더욱 높아진 한 해였습니다. 하지만 당사는 2019년 경제종합일간지 재창간 선포이후 4주년을 맞이하여 시스템을 더욱 더 공고히 하고, 당사만의 콘텐츠를 적극 발굴하여 구조혁신을 가속화하고 있습니다. 그리고 매출신장 및 콘텐츠 질 향상을 통해 명실상부한 경제종합일간 면모를 계속 이어가고 있습니다. 또한 2022년은 전년도 자본잠식에 완전히 벗어난 이후 재무구조가 더욱 더 견고하게 되었고, 이를 바탕으로 주주가치 향상을 위해 노력하고 있습니다.앞으로 온리원(Only One) 콘텐츠를 바탕으로 공격적으로 매출처를 확대해 가고, 당사가 가지고 있는 다양한 강점을 활용한 전략을 통해 시장에 대응할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태당사의 자본금은 2022년 12월말 현재 4,400백만원이며, 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제24(당)기 제22(전)기 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와자본총계 2) 영업실적당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 제24(당)기 제23(전)기 증 감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전이익 법인세비용 당기순이익 -당기 매출은 전년대비 1,012백만원(8.3%) 증가한 13,242백만원 이었습니다.매출원가는 전년대비 220백만원이 증가한 5,816백만원입니다. 인건비 196백만원, 복리후생비 49백만원, 신문제작비인 외주가공비 40백만원 등이 증가하였고 소모품비 65백만원, 지급수수료 36백만원 등이 감소하였습니다. 판매비와관리비는 전년대비 72백만원 감소한 3,791백만원입니다. 급여 44백만원, 대행수수료 104백만원, 판촉촉진비 207백만원 등이 증가하였고 교환광고인 광고선전비에서 240백만원, 지급수수료 104백만원 등이 감소하였습니다. 영업이익은
디지털타임스 — 사업보고서 (2022.12)

전년보다 864백만원이 증가한 3,635백만원을 창출하였습니다. - 2023년은 본격적인 경제종합 일간지의 면모를 구축하기 위해 인적 투자, 조직 확대 등이 불가피한만큼 '콘텐츠 질 향상' 과 '영업구조 패러다임 전환' 두 축을 바탕으로 매출신장과 수익 극대화에 진력을 다할 예정입니다.- 지속적인 매출신장을 통해 경제종합일간지의 기틀을 더 확고히 하고, 경쟁력을 제고하여 내실경영을 통한 재무구조개선에 지속적인 노력을 기울임으로써 더욱 안정적인 경영활동의 기틀을 마련하여 투자자분들에게 만족을 줄 수 있도록 최선의 노력을 할 것 입니다.
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 24(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 디지털타임스 1. 회사의 개요 주식회사 디지털타임스(이하 "당사")는 1999년 12월 10일자로 설립되었으며, 신문의제작, 발행 및 판매, 광고사업, 인터넷 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시중구 충정로에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2000년 2월 17일자로 정기간행물의 등록 등에 관한 법률에 따라 정기간행물등록을 하였으며, 2000년 3월 3일자로 창간호를 발행하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 4,400백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)문화일보 (40.65%), 다올투자증권(주)[구:케이티비투자증권] (38.64%)등으로 구성되어 있습니다.2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정 책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적 용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2.4 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.5 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채 무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능 증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고
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있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치 로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액") 이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손 을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.6 대손충당금 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대 손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상 각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으 로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금 이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.7 재고자산 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자 산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 비 품 5년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우 에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련 된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연 수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 상표권 10년 정액법 2.10 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고
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있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.11 충당부채와 우발부채 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유 출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불 확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경 우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재 가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.12 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예 외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간 의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향 후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직 접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고있습니다. 2.13 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.14 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 당사는 광고수익에 대해서는 광고게재시점에 수익을 인식하고, 신문판매수익에 대해서는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 2.15
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금융자산과 금융부채의 측정최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 등 합 계 4. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 지분증권>(*1) (주)조은시스템 (주)세이프원(구.(주)조은세이프) (주)퓨쳐시스템 (주)메모렛 합 계 (*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 순자산가액이 하락하고 그 하락이 단기간 내에 회복될 수 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 취득가액을 감액하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 지분증권>(*1) (주)조은시스템 (주)조은세이프 (주)퓨쳐시스템 합 계 (*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 순자산가액이 하락하고 그 하락이 단기간 내에 회복될 수 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 취득가액을 감액하였습니다. 5. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감 기말장부금액 비 품 (2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감 기말장부금액 비 품 6. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 상각비 기말장부금액 상표권 (2) 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 상각비 기말장부금액 상표권 7. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 등의 금융상품에 3,421,893천원(전기말: 4,939,353천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하