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기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거당사 및 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 6) 지분법적용투자주식의 손상차손당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다. 7) 해외사업장의 환산 당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계
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금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (6) 유형자산 당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 공기구비품 5년 차량운반구 5년 당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산당사는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자자산인 투자부동산으로분류하고 있으며, 투자부동산에 대한 회계처리는 유형자산에 대한 회계처리와 같습니다. (8) 무형자산(영업권 제외)당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년 또는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와
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관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (9) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 환율변동 효과 1) 기능통화 및 표시통화 당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산
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및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. (12) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 우리은행㈜ 등에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채(국민연금전환금 차감 후)을 초과하는 분에 대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (13) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (14) 리스거래당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다. 한편 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알
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수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (15) 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (16) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다. (17) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 삼성생명보험 보험약관대출 교보생명 보험약관대출 SC제일은행 당좌개설보증 하나은행 차입금 담보 매도가능증권 신보2019제10차유동화전문유한회사 사채 담보 신보2019제11차유동화전문유한회사 사채 담보 신보2021제21차유동화전문유한회사 사채 담보 합 계 4. 재고자산의 평가당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가손실 충당금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말
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상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 5. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종류(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 투자부동산 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각 기 말 투자부동산(*1) (*1) 당사는 보유 중인 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각 기 말 투자부동산(*1) (*1) 당사는 보유 중인 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). 6. 유가증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 미실현손익누계 국공채 회사채(*1) 채무증권 소계 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 지분증권 소계 합 계 (*1) 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사외에 담보로 제공하였으며 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석3,11,21 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 미실현손익누계 국공채 회사채(*1) 채무증권 소계 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 지분증권 소계 합 계 (*1) 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사외에 담보로 제공하였으며 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석3,11,21 참조). (2) 당기말 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 미실현보유손익 누계 한국골프용구공업협동조합 한국마스크산업협동조합 삼공개발㈜ 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 미실현보유손익 누계 한국골프용구공업협동조합 한국마스크산업협동조합 삼공개발㈜ 합 계 (4) 당기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내역은 없으며, 전기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 평가로 인한 증감 처분에 따른 실현 기 말 지분증권 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 7. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 영 업소재지 지분율(%) 취득원가 순자산지분평가액 장부금액 미국 (전기말) (단위: 천원) 회사명 영 업소재지 지분율(%) 취득원가 순자산지분평가액 장부금액 미국 (2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기 말 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기 말 (3) 당기 및 전기 중 지분법 평가 시 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기 초 발생액 실현액 기 말 재고자산 (전기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기 초 발생액 실현액 기 말 재고자산 (4) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명(*1) 자 산 부 채 매출액 당기손익 (전기말) (단위: 천원) 회사명(*1) 자 산 부 채 매출액 당기손익 (*1) 지분법피투자기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 지분법적용을 위하여 일부 수정사항을 반영하였습니다.
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8. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종류(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 토지 공장용지(20,283.53) (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각 재해손실(*3) 기 말 토지(*2) 건물(*2) 구축물 기계장치(*2) 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 중 건설중인자산 13,761천원이 산업재산권으로 대체되었습니다. (*2) 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). (*3) 당기 중 1공장의 화재 발생으로 건물, 구축물, 기계장치, 공기구비품의 일부가 소실되었으며, 재해손실로 반영하였습니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각 손상차손 기 말 토지(*2) 건물(*2) 구축물 기계장치(*2) 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 (*1) 전기 중 건설중인자산 43,277천원이 산업재산권으로 대체되었습니다. (*2) 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). (3) 전기 및 당기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산손상차손(*1) (*1) 당기 중 CGU 평가 후 손상차손은 없습니다. (4) 회사는 단일의 CGU(Cash Generating Unit)를 손상검사의 대상으로 하였습니다.9. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 재산종합보험및 화재보험(*1) 재고자산, 기계장치 등 DB손해보험 생산물책임보험 재고자산 한화손해보험 사고배상책임보험 건물 매출채권보험 매출채권 신용보증기금 합 계 (*1) 상기 보험 관하여 결산일 현재 우리은행(3,503,500천원), 기업은행(2,000,000천원)에 질권설정 되어있습니다. 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 산업재산권(*2) 소프트웨어 개발비(*1) 합 계 (*1) 당기 중 전액 무형자산손상차손 처리 하였습니다. (*2) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조) (전기말) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 산업재산권(*1) 소프트웨어 개발비 합 계 (*1) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조) (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(*1) 상 각 처 분 손상차손 기 말 산업재산권 소프트웨어 개발비(*2) 합 계 (*1) 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 13,761천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 전액 무형자산손상차손 처리 하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가(*1) 상 각 손상차손 국고보조금 기 말 산업재산권 소프트웨어 개발비 합 계 (*1) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 40,353천원이 포함되어 있습니다. 11. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행(*1)(*3) 산업은행(*4) 수출입은행(*1) 기업은행(*1)(*2)(*5) 우리은행(*1)(*2) 주식회사
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골프존 합계 (*1) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). (*2) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 당사 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,21 참조). (*3) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).. (*4) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조). (*5) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 일부 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업진흥공단 기업은행(*1)(*2) 대구은행 예가람저축은행(*1)(*2) 농협은행 삼성생명 교보생명 동문건설 장기차입금 소계 차감 : 유동성장기차입금 유동성 차감후 장기차입금 합계 (*1) 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). (*2) 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 당사 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석5,8,21 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 제5회무보증사모사채(*1) 제7회무보증사모사채(*1) 제8회무보증사모사채(*1) 제9회무보증사모사채(*2) 소 계 차감: 사채할인발행차금 차감 : 유동성사채 유동성 차감후 사채 합계 (*1) 회사는 당기 중 전액 상환하였습니다. (*2) 회사는 전기에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 인수회사 : 메리츠증권 주식회사(2) 발행조건 : 액면발행(3) 인수회사가 인수한 후 2021제21차 유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행. (4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채(*1) 소 계 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 차감 : 유동성전환사채 유동성 차감후 전환사채 합계 (*1) 당기 중 전액 상환하였습니다. (5) 당기말 현재 장단기차입금 및 사채, 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액(*) 2023년도 2024년도 이후 합 계 12. 리스거래당사는 당기말 및 전기말 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융리스부채(*1) 차감: 유동성 장기리스부채 장기금융리스부채 (*1) 일부 금융리스부채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). 13. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 퇴직급여 퇴직금 지급 기말 (2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 (3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 불입 퇴직금의 지급 평가 기말 14. 화폐성 외화자산과 외화부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY CNY TWD TWD 매출채권 USD USD 합 계 매입채무 USD USD 미지급금 USD USD EUR GBP TWD TWD GBP GBP JPY JPY 합 계 15. 자본 (1) 자본금의 내역당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수
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보통주 우선주(*1) 보통주자본금 우선주자본금 767,780 천원 (*1) 2022년 4월 1일 전환우선주(6,158,519주) 발행 및 보통주로의 전환에 따라 자본금 변동이 있었습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초금액 결손보전 전환사채의 상환 우선주의 발행 우선주의 보통주 전환 기말금액 (전기) (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초금액 자본잉여금의 감액(*1) 기말금액 (*1) 전기 중 전환사채의 상환에 따라 사채상환 손익을 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 보유 중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다.1) 상환전환우선주(2012년 발행분) 구 분 내 용 발행가액(*1) 5,000,040 천원(주당 발행가액 90,000 원) 납입일 2012년 9월 27일 존속기간 발행일로부터 10년간 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 0% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한배당률로 참가한다. 한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄 전환에 관한 사항(*1)(*2) 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주2) 전환가격의 조정: 우선주 1주당 2013년도 영업이익을 기준으로 전환비율 조정 - 영업이익 45억원 이상 ~ 60억원 미만 : 85,000원 - 영업이익 30억원 이상 ~ 45억원 미만 : 80,000원 - 영업이익 15억원 이상 ~ 30억원 미만 : 75,000원 - 영업이익 15억원 이하 : 70,000원*) 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : 조정 전 전환가격÷IPO 공모단가의 70%3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. 상환에 관한 사항(*3) 1) 상환청구권: 우선주식의 납입기일 다음날로부터 26개월 경과한 날로부터 상환 청구 가능2) 1주당 상환 가액: 이익잉여금 한도내에서 우선주 1주당 인수단가와 동 금액에 대하여 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 (*1) 발행가액 및 전환가격은 발행 당시 기준으로 표시하였으며, 당기 중 액면분할을 고려하였을 때 발행가액 및 전환가액은 1/10 비율로 조정됩니다. (*2) 2013년도 영업이익이 17억원임에 따라 전환가격 조정표에 따라 전환가격이 75,000원으로 조정되었으며, 전환으로 발행할 주식수가 555,560주에서 666,672주로 변경되었습니다(액면분할 반영 전). (*3) 우선주의 발행일은 2012년 9월 22일로서, 당사가 2015년 말까지 기업공개 요건을 갖추었다고 판단되어 투자자가 기업공개를 요청하였음에도 불구하고 고의로 기업공개를 지연하거나 상환을 유도할 경우 투자자는 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이때의 주식매수 청구가격은 투자자의 투자원금 및 동 금액에 대해 투자일로부터 최종 상환일까지 연복리 20%를 적용해 산출된 이자금액의 합계로 하며 매수청구일로부터 30일 이내에 매매대금이 지급되지 않을 경우, 매매대금 지급일 그 다음날로부터 실제 지급일까지 연복리 20%로 계산한 지연손해금을 매매대금에 더하여 투자자에게 지급하기로 하였습니다. (*4) 2012년 09월 27일 발행된 상환전환우선주 전액(555,560주) 중 162,444주가 상환되었으며, 상환금액은 2,317백만원입니다. (*5) 전기 중 393,116주를 대표이사에게 매도하였습니다. (*6) 당기 중 393,116주가 전부 보통주로 전환되었습니다. 2) 상환전환우선주(2015년 발행분) 구 분 내 용 발행일자(*1,2,3) 2015년 10월 01일 2015년 12월 16일
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주당발행가액 10,000 원 10,000 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주2) 전환가격의 조정: 우선주 1주당 2016년도 영업이익을 기준으로 전환비율 조정 - 영업이익 70억원 이상 ~ 80억원 미만 : 9,000원 - 영업이익 60억원 이상 ~ 70억원 미만 : 8,000원 - 영업이익 60억원 미만 : 7,500원*) 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70%3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구권: 2017년 6월 30일 이후부터 1년.2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 (*1) 전기 중 2015년 10월 1일에 발행한 상환전환우선주 전액(100,000주) 중 70,000주는 보통주로 전환되었습니다. (*2) 전기 중 2015년 12월 16일에 발행한 상환전환우선주 전액(120,000주) 중 2017년에 상환완료 된 90,000주를 제외한 30,000주는 개인에게 양도되었습니다. (*3) 당기 중 2015년 10월 1일에 발행한 상환전환우선주 전액(100,000주) 중 30,000주는 보통주로 전환되었습니다. 3) 상환전환우선주(2016년 발행분) 구 분 내 용 발행일자 2016년 6월 1일(*2) 주당발행가액 10,000 원 10,000 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주2) 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70%3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구권: - 발행일 2년 이후로부터 1년. - 2017년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장 신청을 하지 않았거나 상장이 거절되었을 경우.2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 (*1) 전기 이전 2016년 06월 29일 발행된 상환전환우선주 350,000주 중 310,000주가 상환되었으며, 상환금액은 3,399백만원입니다. 당사는 해당 상환전환우선주를 전기 이전 이익잉여금으로 소각하였습니다. (*2) 당기 중 2016년 06월 01일 발행된 상환전환우선주 70,000주는 전부 보통주로 전환되었습니다. 4) 상환전환우선주(2017년 발행분) 구 분 내 용 발행일자 주당발행가액 10,000 원 10,000 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주2) 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70%3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)4) 기타: 전환권을 행사한 우선주 및 전환으로 발행된 신주의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 전환된 것으로 봄 상환에 관한 사항 1) 상환청구권: - 2019년 12월 31일 이후부터 - 2019년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장 신청을 하지
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않았거나 상장이 거절되었을 경우.2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 (*1) 당기 중 2017년 11월 23일에 발행한 상환전환우선주(240,000주) 중 18,492주는 상환되었습니다. (*2) 당기 중 2017년 11월 23일에 발행한 상환전환우선주(240,000주) 중 10,000주는 보통주로 전환되었습니다. (*3) 당기 중 2017년 11월 27일에 발행한 상환전환우선주(260,000주) 중 20,904주는 상환되었습니다. 5) 전환우선주(2022년 발행분) 구 분 내 용 발행일자 2022년 04월 01일 주당발행가액 3,621 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주 2) 전환가격의 조정 - 본건 주식 발행 이후 주식배당 또는 무상증자를 실시함으로써 주식을 발행하는 경우, : 조정 후 전환가격 = 조전 전 전환가격 * 기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수) - 합병, 분할, 포괄적 주식교환, 포괄절 주식이전 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우 : 합병 등 직전에 전환권이 모두 행사되었더라면 본건 주식의 주주가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정 - 본건 주식에 대한 인수계약서 제8조 제(3)항에서 정한 바에 따라 발행회사가 동 계약서상 정의된 본건 상표권을 동 계약서상의 기한 내에 발행회사로 소유권 이전을 완료하지 못한 경우 해당 기한의 종료일의 익일에 다음 산식에 따라 전환가격을 조정한다. : 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 * 70/10 3) 전환기간: 발행일 및 그로부터 1년이 되는 날에 종료하며, 동 기간이 경과하는 날에 본건 주식은 보통주로 자동 전환된다. 4) 기타: 전환권을 행사한 우선주 및 전환으로 발행된 신주의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 전환된 것으로 봄 (4) 회사는 2019년 중 일부 상환전환우선주에 대한 조기상환청구 요구를 받았으며, 조기상환 청구 시 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 합니다. 조기상환 청구 후 미상환된 주식에 대하여 회사는 향후 우선주식 상환에 사용가능한 추가 자금이 발생할 시 우선적으로 상환에 사용하여야 합니다. 16. 이익잉여금(결손금)당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서============================== 제 15(당) 기 2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 처분예정일 2023년 3월 31일 처분확정일 2022년 3월 30일 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월미처분이익잉여금 당기순손실 Ⅱ. 이익잉여금 이입액 자본잉여금 감액 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 상환전환우선주 상환 감자차손상각 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (*) 전기 결손금처리계산서는 주석 26에서 설명하고 있는 오류수정에 따른 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2022년 3월 30일 주주총회에서 확정된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다. 17. 주당손익당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 당기 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 변경일자 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 우선주의 전환청구 우선주의 전환청구 우선주의 전환청구 우선주의 전환청구 합계 가중평균유통보통주식수 18. 법인세비용(수익) 및 이연법인세회사는 미래 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 등에 대해서는 향후 과세소득의 발생여부가 불확실하여, 이연법인세자산을 인식하지
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않았습니다. 19. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순손실 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 총포괄손실 20. 특수관계자와의 거래당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 티에스 2020-13 M 성장조합 2대 주주 ㈜엠스하이 3대 주주(전 대표이사) 문경안 종속기업 기타 특수관계자 ㈜비엠스틸 주요 임직원 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당 기 전 기 매 출 이자수익 매 출 이자수익 지급수수료 2대 주주 ㈜엠스하이 종속기업 기타 특수관계자 주요 임직원 등 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 매출채권 매출채권 미수수익 대여금 종속기업 기타 특수관계자 주요 임직원 등 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금 대여거래는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 특수관계자 ㈜비엠스틸 대여 차입 주요 임직원 등 대여 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 특수관계자 ㈜비엠스틸 대여 차입 주요 임직원 등 대여 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제 공 자 내 용 금 액 담보권자 전 대표이사 차입금연대보증 KRW 기업은행 USD 우리은행 KRW 산업은행 KRW 예가람저축은행 사채연대보증 KRW 사채권자 금융리스 연대보증 KRW DGB캐피탈 KRW BNK캐피탈 KRW 하나캐피탈 지급보증 연대보증 KRW 신용보증기금 대표이사 지급보증 연대보증 KRW 한국무역보험공사 합 계 KRW USD (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자명 내용 금액 지급보증처 차입금 지급보증 우리은행 21. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 담보권자 유형자산 토지, 건물, 기계장치 단기차입금 우리은행 토지, 건물(음성2공장) 장단기차입금 기업은행 투자부동산 토지 장기차입금 예가람저축은행 무형자산 산업재산권 단기차입금 산업은행 매도가능증권 회사채 유동성사채 신보2019제10차 유동화전문유한회사 회사채 유동성사채 신보2019제11차 유동화전문유한회사 회사채 유동성사채 신보2021제21차 유동화전문유한회사 합 계 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증 및 담보권자 신용보증기금 지급보증 기업은행 사모사채 신보2021제21차유동화전문유한회사 무역보험공사 수출신용보증서 하나은행 서울보증보험 인허가 등 안성시 등 합 계 (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비고 소송가액 토지매매 계약금 반환청구 상표권 침해금지 가처분(*1) 상표권 침해금지 본안소송 약정금 청구 (*1) 해당 소송 사건은 2023.03.23 기각이 결정되었습니다. 상기 소송 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 이로 인한 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 22. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 매출채권의 제각 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 장기대여금의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 임차보증금의 유동성 대체 리스보증금의
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유동성 대체 사채의 유동성 대체 금융리스부채의 유동성 대체 자본잉여금의 결손금 보전 감자차손의 처분 우선주의 소각 23. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 및 사채 금융리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 및 사채 금융리스부채 합 계 (*) 전환사채를 포함하고 있으며, 전환사채는 조기상환을 가정하고 작성하였습니다. 24. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 경상개발비 개발비 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 25. 보고기간 후 사건1) 당사는 2022년 11월 20일 제1공장 화재로 건축물, 기계장치 및 재고자산등 일부 소실이 된 상황으로 생산차질이 되고 있습니다. 2023년 2월 8일 이사회결의로 공장 신축을 결정하여 공사 진행 중에 있습니다. 2) 당사는 2023년 1월 20일 이사회결의로 유상증자를 결정하였습니다. 유상증자방식은 제3자 배정 증자이며, 2023년 2월 4일 변경등기 하였습니다. 발행된 신주의 주식수는 상환전환우선주 600,000주이고, 유상증자가액은 1,923백만원입니다. 26. 전기재무제표의 재작성당사는 재고자산 원가 계산의 오류로 인하여 비교 표시된 전기 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 14(전) 기 수정전(*) 수정금액 수정후 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 (2) 재고자산 1. 상품 평가손실충당금 2. 제품 평가손실충당금 3. 재공품 평가손실충당금 4. 원재료 평가손실충당금 5. 부재료 평가손실충당금 6. 미착품 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (*) 2022년 3월 29일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 보고 금액입니다. (2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 14(전) 기 수정전(*1) 수정금액(*2) 수정후 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 (1) 제품매출원가 1. 기초제품재고액 2. 당기제품제조원가 3. 타계정 대체 4. 기말제품재고액 (2) 상품매출원가 1. 기초상품재고액 2. 당기상품매입액 3. 타계정 대체 4. 기말상품재고액 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순손실 (*1) 2022년 3월 29일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 보고 금액입니다.(*2) 손익에 미치는 효과의 시기를 구분할 수 없어 모두 전기에 조정반영하였습니다. (3) 전기 자본변동표에는 재무상태표 및 손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다. (4) 전기 현금흐름표에는 재무상태표 및 손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동현금흐름에 반영되어 있습니다. 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름의 총액은 이전 보고금액과 동일합니다. (5) 상기 재작성 내역에 해당하는 관련 주석도 재작성 되었습니다. 27. 재무제표의 사실상 확정일 당사의 재무제표는 2023년 4월 5일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기
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전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 설립자본금 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 무상감자 우선주 자기주식 무상소각 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주1) 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주2) 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주2) 유상증자(제3자배정) 우선주 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주3) 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 주1) 2016.06.30에 발행한 우선주 350,000주 중에 310,000주는 2019년에 상환 후 이익소각 하여 자본금에는 변동이 없습니다.주2) 2012.09.22에 발행한 우선주 55,556주(액면분할후 555,560주) 중에 162,444주는 2020년에 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다. 주3) 해당주식은 2017년 11월 23일 발행된 상환전환우선주 240,000주(현재 잔여주식 수: 221,508 주) 중 18,492주와 2017년 11월 27일 발행된 상환전환우선주 260,000주(현재 잔여주식 수 : 239,096)중 20,904주로 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 07월 19일 2024년 07월 19일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 07월 19일 2024년 07월 19일 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2020년 09월 27일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2021년 09월 27일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2022년 09월 27일 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 10월 24일 2021년 10월 24일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 11월 28일 2022년 11월 28일 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2020년 12월 18일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2021년 12월 18일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2022년 12월 18일 (주)볼빅 회사채 사모 2021년 10월 28일 2023년 10월 28일 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액
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(기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 볼빅 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제15기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다 1.예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 2022년 매출액은 재무제표 기준 48,437백만원이며, 영업이익은(-)2,970백만원, 당기순이익은 (-)9,989백만원입니다.당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태당사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제 15 기 제 14 기 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 당사의 2022년말 유동자산은 전년대비 11,589백만원 감소한 23,721백만원이며, 비유동자산은 전년대비 1,569백만원 감소한 15,287백만원 입니다.2022년말 유동부채는 22,751백만원 감소한 27,076백만원이며, 비유동부채는 2,279백만원 감소한 3,185백만원입니다.당기 자본금은 3,376백만원 증가한 6,236백만원이며, 자본잉여금은 9,720백만원이 증가한 23,229백만원이며, 당기손실로 인해 이익잉여금은 (-)21,863백만원입니다. 2)영업실적당사의 지난 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제 15 기 제 14 기 증감율 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매관리비 5. 영업이익 6. 영업외 수익 7. 영업외 비용 8. 법인세차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 당사의 2022년 매출액은 재무제표기준 48,437백만원으로 전년 동기 대비 2.32% 증가했으며, 영업이익은 (-)2,970백만원, 당기순이익은 (-)9,989백만원 입니다. 4. 유동성 및 자금조달 4-1. 유동성 지표 (단위 : 천원) 과목 제 15 기 제 14 기 비고 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 4-2. 자금 조달 1) 회사의 2022년도 외부자금의 조달 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행(금융기관) 상환우선주 전환우선주 기타 계 ※ 보고서 제출일 현재 외부자금의 조달은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행(금융기관) 상환우선주 전환우선주 기타 계 주 1) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원)
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발행일자 2012년 09월 22일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 참가적, 누적적 발행가 기준 0% 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 2015년 09월 22일부터 존속기간(발행일로부터 26개월) 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨.IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.우선주식 상환전에 본 건 우선주식의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 그 하회하는 발행가격으로 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 있는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 주1) 2013년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함 회계연도 영업이익 조정 후 전환가격 45억원 이상 ~ 60억원 미만 85,000원 30억원 이상 ~ 45억원 미만 80,000원 15억원 이상 ~ 30억원 미만 75,000원 15억원 이하 70,000원 주 2) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2015년 10월 01일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 2017년 6월 30일 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라
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조정됨IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 주1) 2016년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함 회계연도 영업이익 조정 후 전환가격 70억원 이상 ~ 80억원 미만 9,000원 60억원 이상 ~ 70억원 미만 8,000원 60억원 이하 7,500원 주 3) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2015년 11월 28일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 발행일로부터 2년 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 주1) 2016년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함 회계연도 영업이익 조정 후 전환가격 70억원 이상 ~ 80억원 미만 9,000원 60억원 이상 ~ 70억원 미만 8,000원 60억원 이하 7,500원 주 4) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2015년 12월 16일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일
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이내에 현금상환 상환기간 발행일로부터 2년 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 주1) 2016년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함 회계연도 영업이익 조정 후 전환가격 70억원 이상 ~ 80억원 미만 9,000원 60억원 이상 ~ 70억원 미만 8,000원 60억원 이하 7,500원 주 5) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2016년 01월 01일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 발행일로부터 2년(2018-01-01) 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장. 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 주1) 2016년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함 회계연도 영업이익 조정 후 전환가격 70억원 이상 ~ 80억원 미만 9,000원 60억원 이상 ~ 70억원 미만 8,000원 60억원 이하 7,500원 주6 ) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2016년 05월 17일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의
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상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 2017-11-01 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주 7) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2016년 06월 03일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 2018-01-01 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주 8) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2016년 06월 30일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를
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상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 2018.06.29 ~ 2019.06.28. 1항에도 불구하고 회사가 2017년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장신청을 하지 않은경우 2018년 1월 1일부터 1년간 상환권을 행사할수 있다. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장. 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주 9) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2017년 11월 23일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 2019-12-31 이후로부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장. 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨.IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주10 ) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원) 발행일자 2017년 11월 27일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의
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상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 상환기간 2019-12-31 이후로부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장. 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨.IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 KEB하나은행 산업은행 수출입은행 기업은행 우리은행 삼성생명 교보생명 중소기업진흥공단 대구은행 농협은행 예가람저축은행 동문건설(주) 주식회사 골프존 합계 5.부외거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
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IV. 현금의 증가 V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 볼빅 1. 일반사항주식회사 볼빅(이하 '당사')은 2008년 12월 1일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 비티앤아이로부터 물적분할 방식에 의하여 분할신설되었습니다. 당사는 분할로 인하여 주식회사 비티앤아이로부터 승계한 골프공사업부문을 영위하고 있으며, 당기말 현재 충청북도 음성군에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2015년 12월 30일자로 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 상장하였습니다.당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 2,640,211천원, 우선주자본금 3,595,482천원입니다. 당사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 티에스 2020-13 M 성장조합 (주)엠스하이 문경안 한미컴퍼티(주) 한미반도체(주) 기타주주 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 재고자산 당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액,원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은
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단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되,회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 5) 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.1) 지분변동액의 회계처리당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고
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있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거당사 및 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 6) 지분법적용투자주식의 손상차손당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다. 7) 해외사업장의 환산 당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에