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부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 부채는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 및 예측가능한 미래에 가산할 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.한편, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. (9) 이익잉여금연결회사는 부동산투자회사법 제 28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.또한, 연결회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어 당해 연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능하며, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기 배당가능이익 산정시 포함하지 아니합니다. (10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3의 (6) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 리스부채 리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료(재고자산을 생산하는데발생된
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것이 아니라면)는 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 2) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 제공 중인 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다. (11) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다. (12) 금융수익과 금융비용금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 비지배지분금융부채에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하며, 비지배지분금융부채에 대한 이자비용은 기간경과에따른 배당예정액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. (13) 주당손익연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당손익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (14) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2022년 11월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년12월 21일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 ㈜우리은행 외 임대보증금에 대한 질권설정 장기금융상품 합계 5. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 미수금 손실(대손)충당금 유동성장기미수금할인차금 미수수익 리스채권 합계 비유동항목 보증금 장기미수금 합계 (2) 기타금융자산 손실(대손)충당금연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1개월이며, 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말 현재
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미수금의 손실충당금의 내역은 다음과 같으며, 미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 또한, 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 이하 1개월 초과 합계 미수금 기대손실율 손실(대손)충당금 합계 (3) 당기 중 손실(대손)충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 손실(대손)충당금의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 설정 당기말 손실(대손)충당금 6. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득 감가상각비 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득 대체 감가상각비 기말 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업수익 영업비용 (4) 투자부동산 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 최근 정보와 투자부동산별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 평가정보 (단위: 백만원) 구분 금액 공정가치서열체계수준 가치평가기법(감정평가방식) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성 투자부동산 - 수익환원법과 거래사례비교법의 감정가액을적절하게 가중평균함- 원가법, 수익환원법및 거래사례비교법의 감정가액을 산정하여 검토하고 거래사례비교법의 감정가액을 공정가치로 결정함 - 평방미터별 임대료- 할인율- 비교사례단가 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)하며, 비교사례단가가 증가(감소)한다면 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임 ② 투자부동산별 공정가치 (단위: 백만원) 구분 공정가치 평가기준일 평가자 가치평가기법(감정평가방식) 그레이츠 판교 2021년 2월 1일 ㈜삼창감정평가법인 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 10%와 90%의 가중치를 적용하여 산출 더프라임타워 2020년 6월 18일 ㈜경일감정평가법인 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출 대일빌딩 2020년 1월 7일 ㈜삼창감정평가법인 원가방식, 비교방식, 수익방식의 시산가액을 산출하여 각 방식의 유용성 및 한계, 대상물건의 특성, 감정평가의 목적 등을 고려하여 결정 신한L타워 2020년 6월 18일 ㈜경일감정평가법인 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출 트윈시티 남산 2020년 6월 18일 ㈜경일감정평가법인 삼성화재 역삼빌딩 2022년 2월 22일 ㈜삼창감정평가법인 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출 캠브리지강남빌딩(*) 2022년 5월 12일 ㈜삼창감정평가법인 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 30%와 70%의 가중치를 적용하여 산출 와이즈타워 2022년 2월 21일 ㈜경일감정평가법인 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출 (*) 당기 중 연결회사(지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사)는 해당 투자부동산을 신규로 취득하였습니다. (5) 연결회사는 투자부동산과 관련하여
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재산종합보험(부보금액: 684,092백만원)에 가입하고 있습니다. (6) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 투자부동산, 금융상품 및 재산종합보험 계약상의 보험금 지급청구권, 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조)을 통한 우선수익권 등을 대주단에 담보(설정금액: 1,651,200백만원)로 제공하고 있습니다. 또한,운용리스이용자의 임대보증금과 관련하여 관련 투자부동산이 담보(채권최고액: 40,176백만원)로 제공되어 있습니다. (7) 운용리스 제공 내역연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 ㈜크래프톤 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 운용리스로 제공한 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 각각 6,468백만원과 6,185백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 합계 당기말과 전기말 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다. 상기 리스료는 임차인의 매출 연동에 따른 임대료 변동 등으로실제 수취하는 금액과는 차이가 발생할 수 있습니다. 7. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스채권 유동 리스부채 유동 (2) 당기와 전기 중 리스채권 및 리스부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 리스이자 감소 기말 리스채권 리스부채 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 리스이자 감소 기말 리스채권 리스부채 (3) 당기와 전기 중 리스 관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스이용자 이자비용 리스제공자 이자수익 (4) 당기말과 전기말 현재 리스총투자와 리스순투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 리스총투자 최소리스료의 현재가치 미실현이자수익 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 선급비용 합계 비유동항목 장기선급비용 9. 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 10. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 부가세예수금 선수금 선수수익 합계 비유동항목 장기선수수익 11. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 삼성화재 역삼빌딩 등담보대출(후순위)(*) 신한캐피탈㈜ 신한금융투자㈜ 와이즈타워담보대출(후순위) 삼성증권㈜ 신한금융투자㈜ 한화손해보험㈜ 합계 (*) 당기 중 연결회사(지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사)가 신규로 추가 취득한 투자부동산인 캠브리지 강남빌딩도 함께 담보로 제공되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 그레이츠 판교담보대출(선순위) 한화생명보험㈜ ㈜KB손해보험 신한라이프생명보험㈜ 현대해상화재보험㈜ 농협생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 더프라임타워담보대출(선순위) 미래에셋생명보험㈜ 신한라이프생명보험㈜ 대일빌딩 담보대출(선순위) 수산업협동조합중앙회 농협생명보험㈜ 신한L타워 담보대출(선순위) 신한라이프생명보험㈜ 한화생명보험㈜ 농협생명보험㈜ 트윈시티 남산담보대출(선순위) 동양생명보험㈜ 신한라이프생명보험㈜ 삼성화재 역삼빌딩담보대출(선순위) 마에스트로와이에스㈜ 신한라이프생명보험㈜ ㈜KB손해보험 와이즈타워담보대출(선순위) 광주우리신협 광주충장신협 군산오룡신협 군산월명신협 군산제일신협
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김제신협 꿀벌신협 남광주신협 동양생명보험㈜ 북광주신협 북동신협 삼례신협 삼애신협 새마을금고중앙회 샘신협 신용협동조합중앙회 양동행복신협 옥서신협 우리신협 이리주현신협 입하신협 전주복지신협 전주상진신협 한화손해보험㈜ 와이즈타워담보대출(중순위) 동양생명보험㈜ 신용협동조합중앙회 한화손해보험㈜ 소계 현재가치할인차금 합계 유동성 대체 총계 (3) 연결회사는 장ㆍ단기차입금에 대하여 보유하고 있는 투자부동산, 금융상품 및 재산종합보험 계약상의 보험금 지급청구권, 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조) 을 통한 우선수익권 등을 대주단에 담보(설정금액: 1,651,200백만원)로 제공하고 있습니다. 12. 임대보증금 (1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 명목가액 (현재가치할인차금) 장부가액 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 명목가액 (현재가치할인차금) 장부가액 (2) 상기 임대보증금과 관련하여 투자부동산 일부가 담보(채권최고액: 40,176백만원)로 제공되어 있으며, 장ㆍ단기금융상품에 대하여 질권이 설정(설정금액: 14,184백만원)되어 있습니다. 13. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 우선주 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 우선주 합계 (2) 당기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 보통주 우선주 유통주식수(주) 자본금 유통주식수(주) 자본금 당기초 보통주의 발행 당기말 (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 보통주 우선주 소계 감자차손(*) 합계 (*) 전기 이전에 비지배지분에 해당하는 종속기업의 보통주 및 우선주가 유상감자됨에 따라 발생하였습니다. (4) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 주식발행초과금 감자차손 합계 보통주 우선주 기초 보통주의 발행 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 주식발행초과금 감자차손(*) 합계 보통주 우선주 기초 연결실체내 자본거래 기말 (*) 전기 이전에 비지배지분에 해당하는 종속기업의 보통주 및 우선주가 유상감자됨에 따라 발생하였습니다. 14. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금 지급 비지배지분순손익 기말 (3) 당기와 전기의 지급예정 배당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 주, 원) 구분 보통주 우선주 배당받을 주식수 주당액면금액 액면배당률 주당배당금액 배당금 ② 전기 (단위: 주, 원) 구분 보통주 우선주 배당받을 주식수 주당액면금액 액면배당률 주당배당금액 배당금 (4) 연결회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있으며, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기 배당가능이익 산정시 포함하지 아니합니다. 15. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 관리비수익 기타영업수익 합계 16. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 지급수수료 부동산관리용역비 유지보수료 수도광열비 세금과공과 보험료 감가상각비 자산관리위탁수수료 자산보관수수료 일반사무수탁수수료 대손상각비 합계 17. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 잡이익과 잡손실입니다. 18. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기
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중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 합계 19. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기 법인세비용은 발생하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재미래에 차감하거나 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다. 20. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익 차감: 우선주배당금 차감후 지배기업소유주지분 당기순이익 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당순이익 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 합계 가중평균유통보통주식수 ② 전기 (단위: 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익 연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 21. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 대출약정 구분 그레이츠 판교 담보대출(선순위) 더프라임타워 담보대출(선순위) 대일빌딩 담보대출(선순위) 신한L타워 담보대출(선순위) 트윈시티 남산 담보대출(선순위) 삼성화재 역삼빌딩 등(*)담보대출 (선순위 등) 와이즈타워 담보대출(선순위 등) 대출약정일 2021년 4월 27일 2020년 9월 11일 2020년 2월 28일 2020년 9월 11일 2020년 8월 19일 2021년 3월 4일,2022년 7월 8일 2021년 9월 3일 대주단 한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관 신한라이프생명보험㈜ 등 2개 금융기관 농협생명보험㈜ 등 2개 금융기관 신한라이프생명보험㈜ 등 3개 금융기관 동양생명보험㈜ 등 2개 금융기관 신한라이프생명보험㈜ 등 4개 금융기관 등 동양생명보험㈜ 등 24개 금융기관 총약정금액 485,000백만원 149,000백만원 43,500백만원 146,500백만원 165,000백만원 133,000백만원 254,000백만원 (*) 당기 중 연결회사(지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사)가 신규로 취득한 투자부동산인 캠브리지 강남빌딩도 함께 담보로 제공되었습니다.연결회사는 상기 대출약정 금액 중 보고기간 종료일 현재 총 1,376,000백만원을 차입하였습니다. 연결회사는 금융대출약정과 관련하여 연결회사의 투자부동산, 금융상품, 보험계약상 보험금청구권 및 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조)을 통한 우선수익권을 대주단에 담보(설정금액: 1,651,200백만원)로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). (2) 자산관리위탁계약 연결회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였으며, 자산관리위탁수수료의 내역은 다음과 같습니다. 구분 그레이츠 판교 더프라임타워 대일빌딩 신한L타워 트윈시티 남산 삼성화재 역삼빌딩 등(*4) 와이즈타워 매입수수료 매입금액의 0.6% 매입금액의 0.6% 매입금액의 1% 매입금액의 1%, 매입금액의 0.3%(*3) 매입금액의 1% 매입금액의 1.2% 매입금액의 1% 운용기본수수료 사업연도말 현재 기준금액(*1)의 연 0.4% 사업연도말 현재 총자산의 연 0.4% 사업연도말 현재 총자산의 연 0.1%(1년차), 연 0.3%(2년차), 연 0.4%(3년차 이후) 사업연도말 현재 총자산의 연 0.1%(1~2년차), 연 0.15%(3~4년차), 연
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0.3%(4년차 이후) 사업연도말 현재 총자산의 연 0.2% (1년차), 연 0.3% (2~3년차), 연 0.4% (4년차 이후) 사업연도말 현재 총자산의 연 0.25% (1~4년차), 연 0.4% (4년차 이후) 매입금액의 연 0.2% (1~2기), 연 0.3% (3~8기), 연 0.4% (9기 이후) 운용성과수수료 주식가치 상승분의 5% 해당액을 한도(*2) 내에서 지급하며, 한도초과된 금액은 차기 이후로 이월되나 매기 한도(*2)내에서 지급가능함 매각기본수수료 매각금액의 1% 매각금액의 1% 매각금액의 1% 매각금액의 0.5% 매각금액의 1% 매각금액의 1% 매각금액의 1% 매각성과수수료 매각차익의 10% -기지급 운용성과수수료 누계액 매각차익의 10% 매각차익의 15% 매각차익의 10% 매각차익의 15% 매각차익의 15% 매각차익의 15% (*1) 사업연도말 총자산 장부금액에서 해당시점의 자리츠 지분증권의 장부금액을 차감한 후의 금액. 단, 자리츠가 운용수수료를 자리츠의 위탁관리자에게 지급하지 않기로 한 경우에는 차감하지 아니합니다.(*2) 해당 사업연도 배당가능이익에서 배당예정금액을 차감한 잔액(*3) 연결회사는 위탁자(㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사)의 제1기부터 제5기까지의 사업연도 중 1개 사업연도에서 영업이익(외부 감사 후 재무제표 기준)이 20억원 이상에 해당함과 동시에 보통주식에 대한 이익배당(자본준비금 재원배당 제외)을 실시한 경우 매입금액의 0.3%를 후취 매입수수료로 지급하기로 최초 약정하였으며, 전기 중 해당 조건이 만족되어 후취매입수수료를 지급하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사(지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사)는 투자부동산(캠브리지 강남빌딩)을 신규로 추가 취득하였으며, 이와 관련하여전기말 대비 자산관리수수료 약정내역에서 변동된 사항은 없습니다. 당기와 전기 중 상기 자산관리위탁계약에 따라 발생한 운영수수료 등은 각각 3,103백만원 및 3,508백만원입니다. (3) 일반사무수탁계약 연결회사는 신한아이타스㈜ 등과 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 사무수탁수수료를 아래와 같이 산정하여 지급하고 있습니다. 항목 그레이츠 판교 더프라임타워 대일빌딩 신한L타워 트윈시티 남산 삼성화재 역삼빌딩 등(*) 와이즈타워 사무수탁수수료 실물 부동산 매입가액의 연 0.033%를 적용한 금액 매 결산기 당 17.5백만원 매 결산기 당 16.5백만원 매 결산기 당 15백만원 매 결산기 당 15백만원 매 결산기 당 17.5백만원 매 결산기 당 16.5백만원 (*) 당기 중 연결회사(지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사)는 투자부동산(캠브리지 강남빌딩)을 신규로 추가 취득하였으며, 이와 관련하여 일반사무수탁수수료가 증가(전기말 기준: 매 결산기 당 14.5백만원)하였습니다.(4) 자산보관계약연결회사는 ㈜국민은행 등과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 자산보관수수료를 아래와 같이 산정하여 지급하고 있습니다. 항목 그레이츠 판교 더프라임타워 대일빌딩 신한L타워 트윈시티 남산 삼성화재 역삼빌딩 등(*) 와이즈타워 자산보관수수료 매 결산기 당 20백만원 매 결산기 당 6.55백만원 실물 부동산 매입가액의 연 0.02%를 적용한 금액 매 결산기 당 9백만원 매 결산기 당 7.5백만원 매 결산기 당 20백만원 매 결산기 당 22.5백만원 (*) 당기 중 연결회사(지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사)는 투자부동산(캠브리지 강남빌딩)을 신규로 추가 취득하였으며, 이와 관련하여 자산보관수수료가 증가(전기말 기준: 매 결산기 당 15백만원)하였습니다. (5) 부동산담보신탁연결회사는 신한자산신탁㈜ 등과 부동산 소유권 관리 및 연결회사가 부담하는 채무 또는 책임의 이행을 보장하기 위한 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 해당 부동산담보신탁 계약이 보장하는 피담보채무의 범위는 다음과 같습니다. 구분 그레이츠 판교 신한L타워
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트윈시티 남산 삼성화재 역삼빌딩 등(*) 와이즈타워 수탁자 한국자산신탁㈜ 신한자산신탁㈜ 신한자산신탁㈜ 신한자산신탁㈜ ㈜코람코자산신탁 우선수익자 한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관 신한라이프생명보험㈜등 3개 금융기관 동양생명보험㈜ 등 2개 금융기관 신한라이프생명보험㈜등 4개 금융기관 등 동양생명보험㈜ 등 24개 금융기관 피담보채무 선순위 차입금 선순위 차입금 선순위 차입금 선순위, 후순위 차입금 선순위, 중순위 차입금 대출금액 485,000백만원 146,500백만원 165,000백만원 133,000백만원 254,000백만원 수익한도금액 582,000백만원(대출금의 120%) 175,800백만원(대출금의 120%) 198,000백만원(대출금의 120%) 159,600백만원(대출금의 120%) 304,800백만원(대출금의 120%) (*) 당기 중 연결회사(지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사)는 투자부동산(캠브리지 강남빌딩)을 신규로 추가 취득하였으며, 관련 사항이 부동산담보신탁 계약에 추가 반영되었습니다.(6) 연결회사가 투자부동산인 그레이츠 판교를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, ㈜크래프톤(구: ㈜블루홀)은 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (7) 연결회사는 당기 중 신규로 추가 취득한 투자부동산(캠브리지 강남빌딩)의 일부(저층부: 지하1층, 지상1~3층)에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 이 권리는 해당 부동산 매매계약의 거래종결일(2022년 7월 14일)로부터 1년간 존속합니다.(8) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험과 이행지급보증계약(부보금액: 336백만원)을 체결하고 있습니다. (9) 지배기업은 종속기업인 ㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사의 재무적 투자자와 주주간약정을 통하여 각 보유주식에 대한 상호 매도청구권 계약을 체결하고 있습니다. 구분 지배기업의 매도청구권(Call-option) 재무적 투자자의 매도청구권(Call-option) 행사기간 투자부동산 매입일로부터 7년이 경과한날부터 1년이 되는 날까지의 기간 지배기업의 매도청구권이 행사되지않거나 매수인 귀책으로 주식매매거래가 종결되지 못한 경우, 투자부동산 매입일로부터 8년이 경과한 날부터 1년이 되는 날까지의 기간 행사대상 재무적 투자자가 보유한 종류주식 전부 지배기업이 보유한 종류주식 및 보통주식 전부 행사가격 재무적 투자자의 내부수익률이 8%에 달하는 금액(증권거래세 공제 후 산정 금액) 지배기업의 내부수익률이 8%에 달하는금액(증권거래세 공제 후 산정 금액) (9) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로서 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 94,320천원)입니다.(10) 투자부동산 매각 계획연결회사는 2022년 5월 19일 이사회에서 더프라임타워 매각 추진 계획을 승인하였습니다. 22. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 범주 과목 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 합계 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 기타금융부채 소계 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 범주 과목 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 합계 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타지급채무 단기차입금 비지배지분금융부채 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 기타금융부채 소계 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 합계 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 이자수익 이자비용 파생상품평가손실 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로
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측정하는 금융부채 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 이자수익 이자비용 파생상품평가손실 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 (3) 공정가치 서열체계 1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 3) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 공정가치로 측정하는 금융부채 ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기초 평가 당기말 공정가치로 측정하는 금융부채 4) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가금액 서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품부채 옵션가격 산정시 몬테카를로 시뮬레이션(Least-Squares MonteCarlo Simulation) 및 기초자산가격 산정시 할인된 현금흐름법을 적용함 예상지가변동성 지가변동성과 기초자산가격이 증가(감소)한다면 옵션가치 평가액이 증가(감소)함 23. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채(A) 총자본(B) 부채비율(A/B) (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 이자율 위험당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건의 자산의 장부금액은 다음과 같으며 변동이자율 조건의 부채는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 ② 가격위험가격위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 회사의 금융상품은 파생상품부채입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거
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경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같으며, 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 해당하는66,545백만원(전기말: 54,879백만원)입니다. 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년 ~ 3년 3년초과 합계 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년 ~ 3년 3년초과 합계 미지급금 미지급비용 리스부채 비지배지분금융부채 임대보증금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 기타특수관계자 신한리츠운용㈜ (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내역 당기 전기 신한리츠운용㈜ 비용 금융부채 차입 금융부채 상환 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내역 당기말 전기말 신한리츠운용㈜ 채무 25. 현금흐름 정보 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 정기예금 (*) 합계 (*) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하다고 판단되는 정기예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 등 기말 차입금 비지배지분금융부채 리스부채 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 등 기말 차입금 비지배지분금융부채 리스부채 합계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기선급비용의 유동성대체 장기미수임대보증금 유동성대체 선급금의 투자부동산 대체 장기임대보증금의 유동성대체 선수금의 장기임대보증금 대체 장기차입금 현재가치할인차금 상각 장기차입금의 유동성대체 유동성임대보증금의 비유동분류 장기금융상품의 유동성대체 단기금융상품의 비유동 분류 미수임대보증금 인식 26. 영업부문 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.연결회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 연결회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 고객 1 고객 2 27. 보고기간 후 사건 종속기업 설립 지배기업은 2022년 10월 7일자 발기인총회를 통하여 단독발기인으로서 주식회사 신한알파신용산위탁관리부동산투자회사를 설립(지분율: 100%, 주금납입액: 300,000천원 및 발행주식수: 300,000주)하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2022년 04월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
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품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 10월 14일, 2022년 11월 30일, 2022년 12월 9일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 10월 14일 감사업무수행이사 서면회의 감사계획 및 감사 중점 사항핵심감사사항 논의 2022년 11월 30일 감사업무수행이사 서면회의 기말감사 발견사항,핵심감사사항 논의 2022년 12월 09일 감사업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 기말감사 결과 보고 및 차기 감사주의사항 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 사업의 성격에 따라 3개 부문(바이오에너지, 철강 및 항만업, 자동차 제조업)으로 구분하였으며 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 가. 사업부문별 현황 사업부문 회사명칭 주요재화 및 용역 주요고객 바이오에너지 KG ETS㈜ 바이오중유 중부, 남부발전소 철강 및 항만 케이지스틸(주) 외 종속기업 철강제품 제조 및 국내외 주요기업 판매 항만시설운영 자동차 제조업 쌍용자동차(주) 외 종속기업 완성차 국내외 주요기업 기타 * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.*쌍용자동차는 2022년 9월말 계열 편입되었습니다. 나. 사업부문별 요약 매출현황 [단위 : 백만원] 부문 2022년 2021년 전기 2020년 전전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 바이오에너지 부문 철강 및 항만 부문 자동차 제조 부문(**) 연결 조정 합 계 (*) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.`(**) 자동차 제조 부문은 9월말 간주취득되어 2022년 4/4분기 실적을 기재하였습니다. 1. 바이오에너지 사업 부문 (용어 정리) 용어 설명 신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호] 신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침 신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다. [산업통상자원부 고시 제2018-130호] 당사의 사업구조는 바이오사업에너지 사업으로 구성되어 있습니다. 조직도.jpg 조직도 1-1. 산업의 현황 가. 산업의 특성 (1) 바이오사업 부문 바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다. 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 바이오사업 부문 바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 (1) 바이오사업 부문 바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다. 라. 계절성 (1)
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바이오사업 부문 여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가 발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다. 사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다.마. 국내외 시장여건 1) 경쟁상황 (1) 바이오사업 부문 국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 5개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼 등 입니다. 2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 5개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은 블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다. 2) 시장점유율 (1) 바이오사업 부문 바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2022년 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다. 시장점유율.jpg 시장점유율 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 바이오사업 부문 바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다. 바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서 저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다. 그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다. 때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다. 또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 바이오사업 부문 당사는 바이오선박유(Bio Marine Fuel) 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다. 특히 유럽 등에서 바이오연료, 특히 선박유 분야에 대한 수요가 지속적으로 확대되고있는 점을 감안해 당사도 2023년 4분기 바이오선박유 유럽 수출을 계획하고 있으며 각종 인증절차와 품질규격에 대한 사전준비를 2023년 상반기내 완료할 예정입니다. 산업통상자원부에서 제시한 바이오선박유 2025년 상용화 로드맵에 따라 국내시장에서의 시장진출 준비도 함께 진행하고 있습니다. 아. 판매전략 (1) 바이오사업 ① 판매단가 경쟁력 당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. ② 대량 사용처의 물량 확보 당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. 2. 철강 및 항만 부문 KG스틸㈜와 연결대상 종속회사(이하 '연결회사')는 냉연강판,
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각종표면처리강판을 주요제품으로 생산 및 판매하는 KG스틸㈜(지배회사)와 동종업을 영위하는 종속회사로 구성된 철강 전문회사입니다.연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 철강부문, 기타부문으로 구분하였습니다. ○ 연결회사의 영업부문은 아래와 같습니다. 구 분 영 업 철강부문 냉연, X-TONE(칼라), 석도 및 PEB에 대한 생산 및 판매 기타부문 항만, 임대용역 가. 보고부문별 요약 재무현황(1) 매출 및 부문이익 현황 (단위: 백만원) 구 분 제41기 제40기 제39기 매출 부문이익 매출 부문이익 매출 부문이익 철강부문 기타부문 내부거래로 인한 조정 합계 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다. (2) 자산 및 부채현황 (단위: 백만원) 구 분 제41기 제40기 제39기 자산 철강부문 기타부문 내부거래제거 자산소계 부채 철강부문 기타부문 내부거래제거 부채소계 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다. 나. 산업의 특성 및 시장여건[철강부문](1) 산업의 특성 철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다. 철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다. 또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다. (2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다. (3) 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와
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공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다. [기타부문]항만하역 사업(1) 산업의 특성항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다. 항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.(2) 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.(3) 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다. [전국 항만물동량 추이] (단위 : 천톤(R/T), %) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 총물동량 증감률 주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다. 3. 자동차 제조업 부문 연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 주요 제품인 완성차는 제61기 연간 연결기준 2,976,339백만원의 매출(전체 매출액 대비86.9%)을 기록하였습니다. 주요 제품 등의 가격변동 원인은 사양 및 환율변동에 기인하며, 주원재료 가격 및 시장 수급상황에 연동되어 변동되며, 주요 제품의 평균단가는 내수 27,828천원, 수출 24,404천원 입니다. 주요 원재료인 철판 가격은 1,254,820원/톤 입니다. 회사는 제61기 연간 112,580 대의 생산능력, 115,329대의 생산실적(평균 102.4% 가동률)을 보이며, 평택공장 전체 가동가능시간 5,360시간, 실 가동시간은 5,814 시간으로총가동율은 108%가 됩니다. 생산된 주요 제품 등은 회사 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 회사의 매출실적은 주요 제품인 완성차외 상품, 기타로 구성되며, 제61기 연간기준 내수 및 수출 실적은 다음표와 같습니다. 요약표>(기준일 : 2022년 1월 1일~ 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 제 품 기 타 합 계 내 수 수 출 합 계 (1) 회사의 현황1) 산업의 특성 자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이
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있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2021년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였습니다. 2022년 (대수 기준) 자동차 생산은 차량용 반도체 수급난 지속에 따른 부품 공급 차질에도 경영 여건 개선 및 신차 출시로 전년동기비 40.6% 증가하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 신차 출시 증가로 전년동기비 21.8% 증가하였으며, 수출의 경우에도 미출고 잔량 해소 및 신차 출시를 통한 수출 line-up 확대 및 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 61% 증가하였습니다. 3) 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다. 4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황 반도체 수급의 불안정, 글로벌 원자재 가격의 급등, 미국 연준의 Big Step으로 인한 이자율의 상승등의 부정적 측면과 코로나로 인한 수요위축의 회복세를 보이는 긍정적 측면으로 2022년 자동차 시장은 긍정적 부정적 전망이 혼재되어 있습니다. 승용대비 SUV시장의 부상은 레저와 아웃도어 라이프를 즐기는 트렌드와 맞물려 당분간 시장 확대를 지속할 것으로 보이며 동시에 전동화에 대한 시장의 요구로 인하여높은 성장률을 기록하고 있습니다. 이에 완성차 5개사는 내수와 해외 판매 확대를 위한 상품성 개선 노력과 더욱 짧아지는 라이프사이클로 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다. 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다. 당사 내수 시장 점유율 (단위 : 대, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 판매대수 총시장 당사 당사 시장 점유율 ※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표 ① 내수 시장 22년 4/4분기 시장까지는 SUV, 친환경차(HYBRID,ELECTRIC)를 중심으로 시장재편이이루어지고 있으며 기언급한 반도체 수급불안정등으로 인한 차량 납기가 6개월이상으로 지연되면서 판매량의 감소로 이어지고 있습니다. - 승용 : 승용시장은 판매가 전년동기 대비 13.2% 감소하였습니다.- RV : RV 시장은 판매가 전년동기 대비 3.3%가 감소하였습니다. - SUV : Torres, Casper의 성장으로 6.1%가 증가하였습니다.- CDV : 국내 CDV 시장은 전년 동기대비 19.8% 감소하였습니다. ② 해외시장 2022년 글로벌 자동차 산업은 연초부터 발생한 러시아-우크라이나 전쟁, 중국의 코로나19 봉쇄로 인한 공급망 차질, 반도체 부품 수급 차질, 해상운임 상승과 선복 부족등 연이은
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악재로 수요 대비 공급이 감소하였으나, 하반기에는 반도체 공급망 안정화, 주요시장 회복 등에 힘입어 회복세로 접어들었습니다. 2022년 글로벌 자동차 시장 수요는 7,870만대가 판매되어 전년 대비 2.0% 감소하였습니다.■ 유럽 시장 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2022년 1,129만대 판매되어 전년 대비 4.1% 감소하였습니다. 반도체 수급 정상화로 이월 주문 해소에 따른 판매 증가세,주요국 차량구매 보조정책 등으로 하반기부터 회복세를 보였습니다. 주요 국가별로는 독일이 전년 대비 1.1% 증가한 265만대, 영국이 2.0% 감소한 161만대, 프랑스가 7.8% 감소한 153만대, 이탈리아가 9.7% 감소한 132만대, 스페인이 5.4% 감소하여 81만대를 판매하였습니다. ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 2022년 전년 대비 0.6% 증가한 378만대가 판매되었습니다. 국가별로는 브라질이 전년 대비 1.1% 감소한 196만대가 판매되었으며, 칠레는 전년 대비 0.4% 성장한 44만대가 판매되었습니다.■ 중동/아프리카 시장중동/아프리카 자동차 시장은 2022년 전년 대비 5.4% 증가한 404만대가 판매되었습니다. 이란은 전년 대비 23.7% 증가한 121만대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 전년 대비 0.5% 증가한 59만대가 판매되었으며, 터키는 전년 대비 6.2% 증가한 78만대가 판매되었습니다. ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2022년 전년 대비 3.0%가 감소한 107만대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 전년과 동일한 수준으로 0.3% 감소한 16만대가 판매되었습니다. 당사는 2022년 해외시장에서 현지판매 증대 및 재고관리 강화로 유럽, 중남미, 아시아/태평양 시장 활성화, 신시장 개척, 기업회생절차 종결에 따른 경영정상화, 및 신차런칭 (토레스) 등으로 전년 대비 62% 증가한 44,994대 (CKD 300대 별도)를 판매하였습니다. 지역별로는 유럽이 23,295대, 중동/아프리카 4,812대, 중남미 9,325대, 아시아/태평양 7,562대를 판매하였습니다. 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다. 유럽은 헝가리, 독일, 영국, 폴란드, 스페인이며, 중동/아프리카는 터키, 중남미는 칠레,아시아/태평양은 호주와 뉴질랜드가 주요 수출국입니다. 차종별로는 코란도 13,052대, 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 칸)는 12,453대, 티볼리 (국내명 티볼리 티볼리에어)는 9,480대, 렉스턴은 9,142대, 토레스 680대, 코란도 이모션 (전기차) 187대를 판매하였습니다. 2022년 1월에는 상품성을 보강한 렉스턴 스포츠 연식변경 모델 출시하였고, 9월에는 정통 SUV 신차 토레스를 출시하였습니다. 11월에는 칠레에서 토레스 글로벌 런칭행사를 개최하여 해외대리점과 지속적인 커뮤니케이션 유지는 물론 해외 시장 공략 강화를 통해 시장회복기를 선제적으로 준비하고 있습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 쌍용자동차는 안전성,내구성,신뢰성과 고유의 디자인으로 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드 오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다. 프레임(쿼드)을 기반으로 한 안전성, SUVness를 표방한 당사만의 디자인, 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지는 레저,아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟 고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다. 1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과 액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다. 2015년 소형 SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다. 2017년에는 대형SUV의 대명사
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렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다. 2018년에는 무쏘,액티언,코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다. 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다. 2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편이성을 극대화하였습니다. 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다. 2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고 ‘더블랙’트림이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부흥하였습니다. 2022년 7월에는 쌍용자동차의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다. 향후에도 쌍용자동차의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [바이오에너지 사업부문] 가. 바이오에너지사업부문의 주요 제품 등의 현황 품목 생산(판매) 주요상표 매출액 제품설명 개시일 (비율) 바이오중유 2016년 5월 바이오중유 동식물성 유지, 지방산 메틸에스테르, 지방산 에틸에스테르 및그 부산물을 원료로 사용하여 제조한 연료 기타 기타 상품 및 용역 서비스 합계 * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 바이오에너지사업 부문만 표기하였습니다. 나. 바이오에너지 사업부문의 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 사업연도 2022년 2021년 2020년 품목 (제24기) (제23기) (제22기) 바이오중유 (평균판매단가) * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 바이오에너지사업 부문만 표기하였습니다. [철강 및 항만부문] 가. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 제 41기 제 40기 제 39기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 철강부문 제품/상품 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 ○냉연강판 : 자동차 차체, TV브라운관, 가전제품Body등○아연도강판 : 자동차 Muffler부품, TV브라운관 밴드, 일반건축재(지붕,벽체) 등○X-TONE 강판 : 건축내외장재, 가전제품(냉장고, 세탁기, 에어컨 등), Showcase 등○석도강판 : 음료캔, 식품캔, 오일캔,전자부품, 산업용기 등 강관형광PEB ○강관 : 상하수도, 공업용수, 관계수로 등○형강 : 아파트 옥탑 지붕재 및 조형물, 컨테이너등○PEB : 공장, 창고, 대규모물류센터 등
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해외법인판매 ○냉연,아연도,석도,X-TONE 강판 등 기타 부산물 등 기타부문 기타 항만, 임대 등 ○항만하역, 화물보관관리, 임대, 운송 등 총매출액 합계 내부매출 제거 * 순매출액 합계 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 매출액과 매출액 비율(%)은 내부매출 제거 전, 총매출액 기준입니다.주3) 비율(%)은 총매출액 합계 기준입니다. 연결회사는 냉연강판을 비롯하여 각종 표면처리강판을 주요제품으로 생산/판매하고있으며, 각 제품별 특성, 종류, 용도는 아래와 같습니다. [철강부문]1) 냉연강판○ 제품특성용광로, 전로, 열연공정을 거쳐 생산된 Hot Coil제품에 압하를 가해 얇게 만든 강판으로 자동차, 가전제품 등 다양한 용도로 사용되는 기초철강재입니다.○ 제품종류일반냉연, 브라이트강판, High Carbon, Mill Clean○ 제품용도자동차 차체, TV브라운관 및 컴퓨터 모니터용 부품, 냉장고 및 에어컨 부품, 고급 장식용 Mirror 등2) 아연도금강판○ 제품특성기초소재인 냉연강판에 아연을 도금한 것으로 냉연강판에 비해 부식이 잘 되지 않는다는 특성을 가지고 있습니다.○ 제품종류GI(용융아연도금강판), GA(합금화용융아연도금강판), ALCOT(용융알루미늄도장강판), Super Galum, AFP GI, EGI(전기아연도금강판), MgCOT(고내식용융아연도금강판), 바이오코트(항균 도금강판)○ 제품용도자동차 내/외장재, LCD TV 샤시류, 일반건축재(지붕,벽체), 냉장고 및 세탁기 부품, 자동차/가전제품의 내/외판 3) X-TONE 강판 (칼라강판)○ 제품특성냉연강판, 아연도금강판, 알루미늄강판 등에 페인트를 입히거나 인쇄필름을 접착시켜 표면에 색깔, 또는 무늬를 입힌 강판입니다.○ 제품종류Polyester, Silicon, Sun Clean, Hi-Poly, Printech, Laminated, P.V.D.F, Sun Dura, Emboss, Green Board, 대전방지, 항균 강판, Al-Color, SuperGalum Color○ 제품용도냉장고, 에어컨 등 가전제품의 Body, 건축용 Panel, Door, Shelter 등 4) 석도강판○ 제품특성냉연강판에 주석을 도금한 강판으로 아름다운 금속광택을 가지며, 가공성 및 내식성이 뛰어나고 인체에 무해한 강판입니다.○ 제품종류SR TP, DR TP, TFS○ 제품용도음료캔, 식품캔, 오일캔, 페인트캔, 에어로졸캔, 부탄캔, 병마개, 팬시제품, 광케이블 프로텍터, 전자부품, 산업용기 등5) PEB (Pre-Engineered Building System)○ 제품특성PEB시스템은 공간계획에서 부재설계, 제작까지의 전 공정이 일관 설계 프로그램에 의해 수행 관리되는 첨단철골건축시스템입니다.○ 제품용도공장, 창고, 물류센터, 체육관, 항공기 격납고 등 무주(無柱)공간이 필요한 건물 등나. 주요제품 등의 가격 변동 추이 (천원/톤) 사업부문 품 목 구분 제41기 제40기 제39기 철강부문 판재제품 내수 수출 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.주2) KG지엔에스㈜ 및 해외연결회사(KG STEEL USA INC., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD., KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd., DONGBU VIETNAM STEEL)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았습니다.○ 산출기준- 판재제품 : 냉연강판, 아연도강판, 석도강판, 컬러강판 外- 건재제품 : PEB 外- 각 제품별 총 매출액을 전체 판매량으로 나눈 단순평균가격을 계산 (C)○ 주요 가격변동원인- 원료가격 상승 및 철강 수요 증가로 가격 상승 [자동차 제조업] (1) 주요 제품 등의 현황연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 총 매출액에서 각 매출 유형별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 매출액 비율 비 고 자동차제조업 완성차 기타 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제61기 제60기 제59기 내수 완성차 수출
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완성차 ※ 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율변동 등에서 기인합니다. 3. 원재료 및 생산설비 [바이오에너지 사업부문] 1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 백만원,%) 매입 품목 구입처 2022년도 2021년도 2020년도 유형 (제24기 ) (제23기) (제22기) 원재료 B-P 국내외 CNSL 국내외 원재료 합계 나. 원재료 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 사업연도 2022년도 2021년도 2020년도 품목 (제24기) (제23기) (제22기) B-P CNSL 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 (단위 : 톤, ㎘) 회사명 품명 2022년 2021년 2020년 비고 KGETS 바이오중유 ① 산출방법 등 가) 산출기준 - 생산기준은 표준생산능력입니다. 나) 산출방법 - 365일, 24시간 가동기준으로 생산능력을 산출하였습니다. (단위 : 톤) 회사명 지역 수량 계산근거 연 가동일 일 가동시간 시간당 생산량 KGETS 밀양시 ※ 가동일 × 가동시간 × 시간당생산 = 총생산능력 ② 평균가동시간 : 위 표를 참조바랍니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 주요제품 생산실적 (단위 : 톤, ㎘, 백만원) 회사명 사업부 품목 사업소 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KGETS 바이오공장 바이오중유 밀양시 (2) 당해사업연도 가동률 공장명 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 바이오공장 주) 필수적인 설비보수일을 반영하였습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 토지(*) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 입목 건설중인자산 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각 분할매각 대체 기말금액 * 토지 공시지가 - 명성리 2474 공시지가 : 203,000원/㎡ 상기 공시지가는 국토교통부가 고시한 공시지가임.(단위면적(㎡)당 산정가격임) (기준일자 2022년1월1일, 공시일자 2022년 4월 29일) * 건물 과세시가표준액 - 명성리2474 건물 과세시가표준액: 724,889,463원 상기 과세시가표준액은 2022년 재산세의 정기과세내역서 기준임* 토지와 건물을 제외한 기타 설비자산의 시가는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다 라. 설비의 신설 매입 계획 등 [단위:억원] 구분 설비 능력 총소요자금 기지출액 지출예정 착공 준공연월일 진척율 비고 2022년 2023년 (예정)일 시설 1호기 반제품 이송배관 부분 교체 5월 23년 4월 23년 5월 2호기 반제품 이송배관 부분 교체 기계장치 4층 콘덴셔용 칠러 신설 5월 23년 4월 23년 5월 시설 T106 바닥 보강 10월 23년 10월 23년 10월 시설 저장탱크 이설 12월 23년 10월 23년 12월 시설 탈수라인 배관 부분 교체 6월 23년 6월 23년 6월 시설 안전시설 보강 연중 23년 1월 23년 12월 기계장치 예비 펌프 구매 연중 23년 1월 23년 12월 [철강 및 항만 사업부문] 가. 주요 원재료 (단위: 백만원) 매입유형 사업부문 품 목 매입액 비율 비 고 원재료 철강부문 HR COIL POSCO, 현대제철, JFE, NSC 외 기타 COIL 소 계 부원료 철강부문 아 연 기 타 페인트 외 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제41기 제40기 제39기 HR COIL 아연 ○ 산출기준 - 상기가격은 당사의 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연 원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정 하였습니다.- 수입원료 부대비용(하역비 등)이 포함된 가격입니다.○ 주요 가격변동원인- HR COIL : 러시아-우크라이나 전쟁 및 유동성 확대로 국제 원자재 가격/물류비용 증가- 아연 : 아연 LME 16% 상승, 적용환율 13% 상승다. 생산 설비1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 구분 품목 사업소 제41기 제40기 제39기 철강부문 판재부문 열연강판 당진공장
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냉연강판 아연도강판 X-TONE 강판 석도강판 냉연강판 인천공장 아연도강판 X-TONE 강판 석도강판 소 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 각 라인별 ton/hr × 가동시간 ② 산출방법 - 가동시간 : 이론 가동율 적용 - 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간 - 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간 2) 가동률 및 생산실적(1) 가동률 사업부문 품목 사업소 제41기가동가능시간 제41기실제가동시간 평균 가동률 철강부문 판재 당진공장(냉연) 인천공장 합 계 주1) 상기 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률입니다.주2) 계획휴지 시간은 가동가능시간에서 제외하였습니다.(2) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 사업소 품 목 제41기 제40기 제39기 철강부문 당진공장 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 인천공장 냉연강판아연도강판X-TONE 강판석도강판 소 계 음성공장 PEB 소 계 합 계 3) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 [설비 투자 현황] (단위:억원) 사업부문 내용 투자기간 대상자산 투자액 비고 철강부문 신·증설, 보완 등 건물/설비 등 경상투자 등 설비 등 향후 투자는 주력 사업의 시장 지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를 계획 중이며, 이는 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다. [자동차 제조업] 2만 여개의 부품이 조립되어 완성되는 완성차의 주요 원재료는 다음과 같습니다.(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 비 고 자동차 제조업 부 품 차량 부품 등 효림정공, 현대다이모스,만도, AISIN, BENZ 등 원부재료 등 철판,도료,기타 등 포스코 등 총 계 (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제61기 제60기 제59기 철판 (ton당) 국 내 수 입 도료 국 내 수 입 (3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제61기 제60기 제59기 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 2조립 라인 평택공장 3조립 라인 평택공장 합 계 * 2조립 : 2019년 2/18이후 향후 Project 준비를 위한 S/Down중2) 생산능력의 산출근거각 조립 라인별 생산능력은 "가동가능시간 x 시간 당 생산대수(JPH)"의 방법으로 산출하고 있습니다. 2018.9/17부터 주간연속 2교대(8+8) 형태로 1/3조립 2교대 운영중입니다.(일시적으로 2021년 7/12~2022년 7/10까지 1/3조립 1교대 체제 운영) (4) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 대) 부 문 생산라인 사업소 생산실적 비 고 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 2조립 라인 평택공장 3조립 라인 평택공장 합 계 2) 가동률 제 61기 1조립라인 가동가능시간은 2,680시간이며 실가동시간은 2,986시간으로 가동율은 111%입니다. 3조립라인 가동가능시간은 2,680시간이며 실가동시간은 2,828시간으로 가동율은 108%입니다. 평택공장 전체 가동가능시간은 5,360시간이며 실가동시간은 5,814시간으로 총 가동율은 108%가 됩니다. (가동가능시간은 7/11이전 1교대 ,7/11부터 2교대 정상근무 기준 작성되었습니다) (5) 생산설비의 현황 등연결실체는 경기도 평택에 위치한 본사(평택공장)을 비롯하여 창원공장, 천안물류센터 등 주요 제품 등에 대한 제조, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 기타 계 기 초 증 감 상 각 기 말 (6) 설비의 신설, 매입계획 등연결실체는 시장변화와 고객 요구에 부응하기 위하여 신차 및 신엔진 개발, 이에 상응되는 공장 증설 및 재배치를 위하여 평택, 창원공장 등에 다음과
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같이 투자를 하고 있으며 이외 향후 설비 투자 시기는 미정입니다. 1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자효과 총 투자액 기투자액(당기분) 향후 투자액 비 고 자동차제조 신제품 및신엔진 개발 등 판매증대,성능개선 및법규대응 부품 내재화 국산화 보완투자(일반, 영업, 정비) '2022 노후설비보완,고정자산매입 등 합 계 ※ 이사회 등 승인 투자 기준임※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음※ 당기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임2) 향후 투자계획 ※ 구체적인 투자시기 또는 금액이 확정된 향후 투자계획은 미정임 4. 매출 및 수주상황 [바이오 사업부문] 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 톤, 백만원) 회사 사업부 매출 품목 2022년 2021년 2020년 유형 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KGETS 바이오 제품 바이오중유 내수 상품 상품 내수 총계 합계 * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 존속사업부문만 표기하였습니다. 나. 판매조직 당사는 환경에너지지사업 부문 미 신소재 사업부문을 물적분할 후 매각하였으며, 바이오에너지사업부믄의 판매조직은 바이오사업부에서 담당하고 있습니다. 다. 판매경로 바이오중유의 판매경로는 국내 중부발전소, 남부발전소의 입찰을 통해서 판매하고 있습니다. 라. 판매방법 및 조건 발전소 입찰 - 입찰을 통해 회사와 발전소가 계약을 맺고 바이오중유를 공급 마. 판매전략 1) 판매단가 경쟁력 당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 2) 대량 사용처의 물량 확보 당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. 바. 사업부별 주요 매출처 현황 (단위 : 백만원) 구분 매출처 매출액 비중 바이오사업 중부발전 남부발전 기 타 합 계 * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 존속사업부문만 표기하였습니다. 2. 수주현황 바이오중유 판매사업의 경우 발전사의 입찰을 통하여 매출이 발생함에 따라 수주현황은 아래와 같습니다. (단위 : 톤, 천원) 품목 수주 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 일자 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오중유 [철강 및 항만 사업부문] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(제41기) 매출액(제40기) 매출액(제39기) 철강부문 제품/상품/기타 냉연강판,아연도강판,X-TONE 강판,석도강판 등 내수 수출 합계 강관,형강,PEB 등 내수 수출 합계 기타부문 기타 내수 총매출액 합계 내수 수출 합계 내부매출 제거 * 순매출액 합계 주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등 [판재부문]○ 판매조직당사의 판매조직은 국내사업부, 해외사업부, 석판사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다.○ 판매경로 제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래) 및 Local 판매를 병용하고 있습니다. 해외법인인 KG STEEL USA INC. 는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며, KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한
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해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다.○ 판매방법 및 조건 국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다.○ 판매전략실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(KG Steel Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는 시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다.다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PEB 철골공사 일반철골공사 PEB 제품판매 합 계 [자동차 제조업] (1) 매출 실적연결 실체는 당기말 현재 완성차 및 동부분품의 제조, 판매, 정비 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 단일보고 부문으로 구성됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제61기 제60기 제59기 자동차제조업 제품 내수 수출 계 기타 등 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 (2) 판매경로 및 판매방법1) 국내 국내에서는 직영판매와 대리점판매로 이원화되어 있으며 직영판매는 본사 직판팀에서 수행하고 있으며 대량수요처인 군부대,대기업,공공기관등의 구매에 대응하고 있습니다. 또한 대리점에서는 일선 지역의 고객들에게 높은 수준의 고객응대 서비스로 고객만족을 실천하고 있습니다. 전국 191개 대리점으로 구성되어 있으며 직영VS대리점 판매비중은 각각 직영 10.1%(6,915대),대리점 89.9%(61,751대)로 이루어져 있습니다. 2) 해외 해외 완성차 판매는 각 국가의 대리점이 도매판매를 수행하고 현지 딜러가 소매판매를 수행하고 있습니다. 수출조건은 국가별로 상이하나 신용장(L/C) 또는 전신환(T/T)으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사가 직영하는 완성차 해외 판매법인은 호주 1개국입니다.(3) 판매 전략 판매증대를 위하여 대리점의 판매역량과 대고객 홍보 및 광고마케팅을 통하여 시장지배력을 개선해 왔습니다. 해외시장에서의 판매확대를 위하여 현지에서의 마케팅 활성화를 위한 Sales Material(세일즈가이드등)을 제작하여 정기적으로 배포하고 있습니다. 저명한 SUV 전문 매거진에서도 포상등을 통하여 우수성을 적극 홍보하고 있습니다. (4) 수주상황- 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 [바이오 사업부문] (1) 재무위험요소 ① 시장위험 i) 외환위험 회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법을 사용하고 있습니다. 회사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다. 회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서
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제한함으로써 거래규모에 따라 대표이사 또는 재무담당임원까지 결재를 득해야 합니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 파생상품의 헷지효과를 고려하여 통화스왑 계약이 체결된 사채, 증거금은 제외되어 있습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 당기말 전기말 USD 원화환산액 USD 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권 외화자산 계 외화부채: 매입채무 단기차입금 외화부채 계 순외화자산(부채) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익률에 영향을 줄 수 있습니다. ii) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채(*) 변동이자율 금융부채 (*) 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 고정이자율 금융상품으로부터의 손익에 영향을 주지 않습니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 금융상품에 연관되어 있으며, 이자율이 변동한다면 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정 하에 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 금융손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 ② 신용위험 회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. i) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과(*) 계 당기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 (*) 담보설정된 채권을 제외한 금액에 대하여 전액 대손설정되어 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 분할승계 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기말 ii) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금 당기말 전기말 기초 손실충당금 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 손실충당금 ③ 유동성위험 회사는 매월마다 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위: 천원) 계정과목 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 사채 합 계 (*) 동 금액은 할인하지 않은 금액으로 장부금액과 일치하지 않습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 계정과목 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과