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케이티텔레캅 — 사업보고서 (2022.12)

총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 - 매입채무및기타채무 - 차입금 - 기타유동부채(비금융) - 당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 - 매입채무및기타채무 - 장기차입금 - 퇴직급여부채 - 기타금융부채 -! - 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 - 자본금 - 주식발행초과금 - 이익잉여금 - 기타포괄손익누계액 자 본 총 계 부채 및 자본총계 나. 주요경영지표 구 분 산 식 제17기 제16기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 6.4%p 부채비율 부채총계/자기자본×100 -14.5%p 영업이익율 영업이익/매출액×100 1.2%p 매출성장률 (당기 매출액-전기 매출액)/전기매출액×100 -29.8%p 5. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 차입금 당사의 현금흐름 원천은 가입자들로부터 유입되는 월정료입니다. 당사는 가입자수가손익분기점을 안정적으로 상회하며 영업에서 창출된 자금으로 투자관련 자금소요를 대부분 충당하는 안정적인 현금흐름을 유지하고 있습니다. 반면 영업활동에서의 자금유입과는 달리 자금유출은 시스템 선투자 자금 및 가입자 유치를 위해 소요되는 장비투자비 및 설치공사비 등 가입 초기 단계에서 주로 발생하고 있습니다. 당사는 자금 유입시점과의 시점차이로 인한 일시적인 자금 부담 해소를 위하여 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. ㅇ 당사 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 상환방법 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 원화단기차입금 농협은행 수시상환 원화단기차입금 산업은행 만기일시상환 원화단기차입금 우리은행 만기일시상환 원화유동성장기차입금 산업은행 만기일시상환 외화유동성장기차입금(주1) 신한은행 만기일시상환 외화유동성장기차입금(주1) 신한은행 만기일시상환 원화유동성장기차입금 산업은행 만기일시상환 원화장기차입금 산업은행 만기일시상환 외화장기차입금 신한은행 만기일시상환 외화장기차입금(주1) 우리은행 만기일시상환 외화장기차입금(주1) 신한은행 만기일시상환 합 계 ㅇ 당사 차입금의 부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2007년 설립하여 산업기계 플랜트, 발전플랜트, 해양설비 제작, 석유화학 플랜트의 대형 제관제품 제작 프로젝트를 수행하여 다년간 경험을 축적하고 숙련된 기술개발을 바탕으로 경쟁력 우위의 확보를 위하여 끊임없는 변화를 통하여 성장 발전하여 왔습니다. 급변하는 경영환경 및 세계적 경제불황으로 "생존과 성장" 이라는 핵심사업 전략으로 2016년부터는 조선설비 본부 산하에 특수선TFT 조직을 신설, 국내외 특수목적용 Oil Tanker선 건조, 홍콩공항 공사 건설 및 싱가폴 항만공사에 필요한 DCM BARGE 장비선을 제작하는 능력을 보유하게 되었습니다. 또한, 다양한 대형 CNC 설비를 토대로 대형 제품의 제작에서부터 기계가공, 조립, 설치, 시운전까지의 공정을 일괄 수행할 수 있는 능력도 갖추고 있습니다. 항상 "새로운 생각, 뜨거운 열정, 완벽한 실행"을 통해 세계속의 최첨단 종합기계 M-aker로의 성장과 첨단기술 습득과 엄격한 품질관리를 통하여 최강의 우수 제작회사로 도약하고자 하는 목표를 이루어 가고 있습니다. 투철한 장인정신을 앞세워 전세계 최첨단 기계제작 및 가공 분야에서 우뚝 설 수 있도록 임직원들의 책임 의식과 고객, 협력사와 신뢰를 바탕으로 인재육성을 위하여 교육강화와 능력 향상에도 최선의 노력을 경주하고 있습니다. 아울러 Prduct Portfolio와 설비 및 조직의 Transformat-ion 등을 포함한 전사의 성장 전략을 실행에 옮김으로써 창사 이래 제2의 도약을 계획하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 주요 생산제품은 선박 건조, 운반설비, 해양플랜트 및 산업설비 부문이며 특히, 선박신조 및 건조에 있어서는 국내외 해운선사들이 소형선 위주로 가는 추세로 향후 성장가능성이 높습니다. 또한 30년의 업력을 자랑하는 대형 기계가공업은 대기업으로부터 대부분의 소재를 무상 사급 받아 임가공 형태로 제작하여 납품하고 있습니다. 이들 대기업의 수주량에 따라 동사의 매출이 좌우되어 왔으나 축적된 플랜트 기술과 One Stop Solution의 공장 시설을 갖추고 지속적인 신사업 발굴과 왕성한 영업활동으로 매출처 다변화를 이뤄가는 추세로 매출은 지속적으로 상승할 것으로 예측되고 있습니다. 코로나 펜데믹, 러시아-우크라이나 전쟁 영향으로 선종별 발주 차별화와 환경규제는 중장기 수요를 창출할 것으로 예상됩니다. 조선업의 수요 평탄화, 공급제한으로 10,000ton이하 소형선박, 어업지도선, 순시선, 건설장비선, 카페리선, 예인선, 오일탱크선, 준설선(Sudion Hopper Dredger), 케미칼선, LNG선 등 특수선 분야에 있어서는 향후 안정적 성장을 지속할 것으로 예상되므로 그 동안의 불황과 RG문제, 구조조정 여파로 급격하게 경쟁사들이 줄어 들었고, 당사는 생존 회사로서 수혜를 누려가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 기계, 설비 분야는 기술의 발달과 산업의 발전에 발맞추어 꾸준한 수요가 창출되고 있으며 특히, 발전, 정유, 화공, 산업플랜트 분야는 주로 에너지관련 산업으로 지속적인 시장확대가 예견되고 있습니다. 향후 10년 이상은 Site의 인력 소싱과 납기, 원가상의 문제로 Module 추세로 가고 있으며 여기에 회사도 초점을 맞춰 그동안 축적된 기술과 엔지니어링, 노하우로 영업 및 마케팅에 정조준하여 대비 태세를 맞춰나가고 있습니다. 풍력, LNG 등의 신재생에너지사업분야도 그린에너지 추세에 발맞추어 수주 및 영업을 강화해서 매출증대를 계획하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 당사의 주력산업인 발전, 정유.화공, 산업플랜트와 30년 동안 지속해 온 기계, 설비, 장비산업 및 2016년 부터 신규로 진입한 조선해양의 신조 부문은 수주산업으로 대량 생산 체제와는 상이하게 유가, 환율변동, 운임지수, 산업 경기에 따라 움직이고 있었으나, 조선/선박/해양분야에서 최근 수년간 중국으로 넘어갔던 주도권이 신조.조선에서 운항선박에 결함이 생기고 운항 중에 멈춰서는 일이 빈번하여 유럽선사 등이 저가수주가격 대비 효율성
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좋지 않다는 인식이 확산되고 있으며, LNG 선박 등 고부가 선박위주의 수주가 한국으로 몰리고 있는 추세이고, 선박 강국, 조선 수주1위도 되찾고 있는 현재에서는 시장에 체감할 수 있을 정도로 견적이나 입찰에 반영이 되어지고 있습니다. 아직까지 선박.조선.해양의 수주에도 불구하고 RG(선수금 환급보증) Issuing에는 요원한 것이 문제이나 IMO(Internation Maritime Organization: 국제해사기구)의 환경 규제가 세질수록 조선업계에겐 오히려 기회란 입장으로 대형 해운사에서는 기존 선박에는 스크러버(탈황장치) 설치를 확대하거나 친환경연료를 사용하는 선박으로 변화되는 상황입니다. 조선.해양의 경기 흐름이 상승무드로 돌아서면서 현대.삼성.대우 등 3대 Major기업에서의 Stern Boss, Rudder Horn 등 선미재 전장품이나 Accessary, 기자재, 부품 공급 및 가공업체도 활기를 찾아가고 있습니다. EK에서도 SLBM 수직발사관, Millsheet, Crank Shaft, Crank Throw, Journal, Bed Plate, Frame Box 등의 제관.제작 및 기계가공 물량이 하루가 다르게 Load를 채워가고 있는 상황입니다.(4) 경쟁요소 다년간 축적된 노하우, 우수인력 보유, 기술 축적, 원가/납기 경쟁력, 해외 직접 수주로 손익 극대화, 공장 위치, 장비.설비 보유능력, PJT 수행능력, 품질 경쟁력 등이 있습니다 (5) 사업(제품) 현황- 발전설비 : 환경 친화적 에너지로 전 세계에 각광을 받는 ITER(국제 핵 융합 실험 로)는 향후 미래 에너지 대책에 중추적인 역할을 할 것으로 전망되며, 화력 발전소 에서 석탄을 잘게 분쇄하는 PULVERIZER설비는 필수핵심 설비이며, 국내외, 동남아에서 화력 및 복합화력발전소가 계속 건설됨에 따라, 꾸준히 제작 할 것으로 사료되며, 원자력/화석연료는 폐지/감소 한다는 정부 Policy에 따라 차세대 에너 지인 핵융합 에너지를 개발 및 설치 물량(ITER)이 증가 추세에 있음. 신정부(2022.05.10)의 탈원전 폐기로 다소간의 시간이 걸리지만 예전처럼 원자 력도 기지개를 켤 수 있을 것으로 전망. - 산업설비 Winch : 중량물을 들어 올리는 설비로 조선해양, 산업플랜트, 토목건설, 기타 권상 및 상가장치에 꼭 필요한 설비 - Crane 등 운반설비 : 중량물을 들어 올려 운반시키는 장치로 산업현장에 가장 필요한 장비이며, 공장이나 항만 등 산업기반시설이 건설되려면 필수 품목으로 현재 여러 곳에 설치된 장비들이 노후화가 이루어진 상태로 2017년 4/4분기 이후 많은 발주가 이어지고 있으며 당사도 활발한 영업활동을 펼쳐 나가고 있고, Crane 등 운반기기의 수주 매출도 꾸준히 증가하고 있음 - Oil-Tanker, 준설선, 특수선박건조 : 국내외 해운항로를 통해서 유류 및 GAS등 연료를 실어서 운반시키는 배로 국내 연안 선주들이 노후화된 선박을(제품 수명이 다한) 많이 운용하고 있으므로 꾸준히 발주가 예상되고 가장 많은 매출 성장을 이룰 수 있는 분야임 - Modularization : 현장의 기술 인력 구하기가 힘이 들고, Site 환경에 따라 원가, 납기 대응이 어려워 SIEMENS, GE, MHI 등 Global 발주사들이 공장내에서 Pack -age로 제작하여 3D-Dimension, 시뮬레이션 뒤 Site에 바로 앉히는 추세로 가고 있으며, 당사에서도 이러한 추세에 대응해 SIEMENS에서 발주한 Hongkong Blac -k Point Module을 제작 납품 완료했으며 추가적인 PJT 영업 추진 중에 있음
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 매도가능증권(주석3) 2. 장기대여금 대손충당금 (2) 유형자산(주석4,6과7) 1. 토지 국고보조금 2. 건물 감가상각누계액 국고보조금 3. 구축물 감가상각누계액 국고보조금 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 감가상각누계액 8. 시설장치 감가상각누계액 국고보조금 9. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석5) 1. 컴퓨터소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 단기금융상품의 감소 나. 주임종단기대여금의 감소 다. 토지의 처분 라. 보증금의 감소 마. 기타보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 가. 단기대여금의 지급 나. 주임종단기대여금 다. 보증금의 증가 라. 기타보증금의 증가 마. 건물의 취득 바. 기계장치의 취득 사. 공구와기구의 취득 아. 비품의 취득 자. 소프트웨어의 취득
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "주석 참조" 주석 제16기 : 2022년 12월 31일 현재 제15기 : 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 이케이중공업 주식회사 1. 회사의 개요 (1) 이케이중공업 주식회사(이하 '회사'라 함)는 발전설비부품, 해양플랜트 및 산업기계 제조 및 건설을 사업목적으로 하여 2007년 5월 8일에 설립되었습니다. 회사 의 본점 및 공장은 경상남도 고성군 동해면 조선특구로 1236 내에 소재하고 있 습니다. (2) 회사의 당기말 현재 자본금은 14,391,712천원이며, 1주당 액면가액은 1,000원 입니다. 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식종류 소유주식수 지분율(%) 은광산업㈜ 보통주식 이종열 〃 특수관계자 〃 671,136 주 기타 소액주주 〃 BK 5호 동남권 투자조합 상환전환우선주식 35,715 주 BK 6호 조선업 구조개선 투자조합 〃 나우에이스파트너십펀드 〃 현대-수림 챔피언십 투자조합 〃 계 2. 중요한 회계정책 : 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 회계정책과 공시의 변경1) 회사가 채택한 개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.2)2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시 - '제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류 (3) 수익의 인식1) 재화의 판매 회사의 수익인식기준은 다음과 같은 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위내에서 인식가능한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 가. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전된 경우 나. 판매자가 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도 의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없는 경우 다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 라. 경제적 효익의 발생가능성이 매우 높은 경우 마. 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 직접 비용을 신뢰성 있게 측 정 할 수 있는 경우 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약과 직접
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관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (4) 현금성자산회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니 하는 금융상품을 말합니다. (6) 재고자산재고자산의 가액은 선입선출법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지 재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(7) 대손충당금매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 장래의 대손예상액을산출하여 동액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (8) 유가증권유가증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 분류의 적정성은 재무제표일마다 재검토하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득 부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금 흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용 회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기 손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적 금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기 손익으로 처리하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는
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경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (9) 유형자산유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가액으로 측정하고, 공정가액이 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가액으로 측정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 다음과 같이 당해 자산의 경제적 내용연수에 따라 건물, 기계장치, 시설장치 및 구축물은 정액법, 그 이외의 자산은 정률법으로 상각하고 있습니다. 자 산 명 내 용 연 수 건 물ㆍ구축물 50년 시 설 장 치 12년 기 계 장 치 12년 기 타 5년 회사는 유형자산의 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 유형자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. 자 산 명 내 용 연 수 소 프 트 웨 어 5 년 (11) 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.(12) 국고보조금회사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기전 까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 기타의국고보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 기타의 국고보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는
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경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.(13) 종업원급여1) 퇴직급여충당부채회사는 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입한 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직 급여충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. 2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (14) 추정의 사용 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련 하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. (15) 금융자산과 금융부채의 측정 1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의
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후속측정방법을 준용하고 있습니다. (16) 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권 리와 의무가 구상권이 없이 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분 손실로 계상하고 있습니다. (17) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. (18) 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. (19) 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.3. 매도가능증권 : 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능증권 기계설비건설공제조합 LNG산업기술협동조합 소 계 상기의 매도가능증권은 활성시장이 존재하지 아니하며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 아니함에 따라 취득원가를 장부가액으로 하였습니다.4. 유형자산 :당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 시 설 장 치 건설중인자산 계 구 분 전 기 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 시 설 장 치 건설중인자산 계 회사의 토지는 유형자산재평가를 통해 평가된 금액으로 장부에 계상되어 있으며, 현재의 장부금액은 독립된 평가기관에 의해 2022년 12월 22일을 기준일로 하여 평가된 금액입니다. 재평가는
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독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 15,672,868천원이며, 토지와 관련한 재평가차익은 기타포괄손익누계액에 7,113,233천원(전기: 3,908,598천원) 계상되어 있습니다. 또한, 토지의 공시지가는 10,592,956천원(전기:10,308,564천원)입니다. 5. 무형자산 :당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 기 초 취 득 무형자산상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 구 분 전 기 기 초 취 득 무형자산상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 6. 보험가입내역 :당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보 험 종 류 보 험 가 입 자 산 부보금액(천원) 부 보 처 재산종합보험(주1) 건물, 기계장치 등 흥국화재해상보험 화재보험(주2) 기계장치 메리츠화재해상보험 (주1) 상기 보험의 부보금액 중 42,150,459천원은 중소기업은행에 의해 질권이 설정되어 있습니다.(주2) 상기 보험의 부보금액 중 1,995,700천원은 한국산업은행에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 상기 이외에 회사는 적하보험, 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 업무용차량에 대한 책임 및 손해보험 등에 가입하고 있습니다.7. 담보제공자산 :당기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담 보 제 공 자 산 담보제공처 담보설정액 주채무자 경남 고성군 동해면 용정리 1294 외 토지,건물,기계장치 중소기업은행 회 사 특허권 한국산업은행 회 사 기계장치 한국산업은행 회 사 고성군 동해면 용정리 655-2 외 토지 KEB하나은행 은광산업㈜ 8. 차입금 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 하기와 같습니다(단위: 천원). 종 별 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 중소기업은행 운전자금 중소기업은행 신한은행 한국산업은행 대표이사 계 (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 하기와 같습니다(단위: 천원). 종 별 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 중소기업은행 부산은행 운전자금 중소기업은행 중소벤처기업진흥공단 새마을금고 대표이사 은광산업㈜ 소 계 차감 : 1년이내 상환기일도래분 차 감 계 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금 및 특수관계자 등으로부터 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 16, 18 참조). (3) 유동성위험 회사의 경영지원부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 경영지원부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 은행예금에 843,808천원(전기말: 526,249천원)을 투자하고 있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 말 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 계 매 입 채 무 미 지 급 금 미지급비용 차 입 금 신주인수권부사채 계 전 기 말 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 계 매 입 채 무 미 지 급 금 미지급비용 차 입 금 신주인수권부사채 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른
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만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 아니한 금액입니다. 9. 신주인수권부사채 :당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 인수기관 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 BK 5호동남권 투자조합 BK 6호 조선업 구조개선 투자조합 〃 〃 〃 소 계 사채상환할증금 합 계 차감: 신주인수권조정 신주인수권부사채의 장부금액 상기 무보증 신주인수권부사채의 발행 및 전환권 행사에 관한 상세내역은 다음과 같습니다. 항 목 내 역 이자지급시기 발행시점 이후 매 3개월 신주인수권 행사기간 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 신주인수권 행사가액 2,700원 / 주 상기 신주인수권 중 권면 1,100,000천원의 권리는 주주에게 양도되었습니다(주석 18참조). 10. 퇴직급여충당부채 : (1) 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 지 급 기 말 (2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 593,928천원(전기말: 544,433천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 14.44%(전기말: 14.47%)에 해당하는 금액에 대하여 중소기업은행 및 산업은행 등의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 이자수익 지 급 기 말 (4) 당기말 현재 회사의 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 운용되고 있으며, 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 11. 법인세비용 :당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익/비용 - 이연법인세 변동 - 과거기간의 법인세와 관련된 조정 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(주1) (주1) 결손으로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위: 천원) 당 기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 기 초 기 말 공사손실충당금 정부보조금 외화환산손실 외화환산이익 일시상각충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금충당부채 압축기장충당금 대손충당금 사채상환할증금(신주인수권부사채) 신주인수권조정 전환권조정 토지재평가잉여금 신주인수권대가 전환권대가 계 미인식된 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 전 기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 증 가 감 소 기 말 잔 액 기 초 기 말 공사손실충당금 정부보조금 외화환산손실 일시상각충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금충당부채 압축기장충당금 대손충당금 사채상환할증금(신주인수권부사채) 사채상환할증금(전환사채) 신주인수권조정 전환권조정 토지재평가잉여금 신주인수권대가 전환권대가 계 미인식된 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유 동 비 유 동 (5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산(부채)과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년 동안 누적 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여실현가능성이 없다고
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판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 실현가능성여부에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 사유 차감할일시적차이 이월결손금(*) 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(*) 〃 이월기부금(*) 〃 대손충당금 외 〃 계 (*) 이월결손금, 이월세액공제 및 이월기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 비고 이월결손금 : 2028년 이후 이월세액공제 : 2028년 이후 이월기부금 : 2023년 이후 12. 자본금, 자본잉여금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 1,000원으로 당기말 현재 납입자본금은 14,391,712천원입니다. 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 증자내역 주식수(주) 보통주자본금 우선주자본금 전환권 및 신주인수권대가 주식발행초과금 합 계 전기말 신주인수권계약변경 당기말 (2) 당기말 현재 발행된 누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 1차 우선주 발행일: 2018년 9월 21일, 주식수 1,071,430주> 구 분 내 역 우선주의 성격 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 존속기간이 경과하면 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환. 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐. 배당에 관한 사항 참가적 누적적 우선주로서 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주보다 우선하여 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할경우에는 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 수령. 전환에 관한 사항 우선주식의 주주는 그 발행일부터 존속기간 만료 전일까지 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율은 특약에 따른 거래가 발생시 재조정이 될 수 있음. 상환에 관한 사항 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 상환가액은 본건 우선주식의 취득가격과 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 이자금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감. 기타 사항 대주주 보유 주식 매각 시 동일 조건으로 매도하는 공동매도권(Tag-Along)부여. 2차 우선주 발행일: 2018년 11월 22일, 주식수 1,785,714주> 구 분 내 역 우선주의 성격 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 존속기간이 경과하면 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환. 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐. 배당에 관한 사항 참가적 누적적 우선주로서 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주보다 우선하여 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할경우에는 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 수령. 전환에 관한 사항 우선주식의 주주는 그 발행일부터 존속기간 만료 전일까지 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율은 특약에 따른 거래가 발생시 재조정이 될 수 있음. 상환에 관한 사항 우선주식의 주주는 2021년 9월 29일부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 상환가액은 본건 우선주식의 취득가격과 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 이자금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감. 기타 사항 대주주 보유 주식 매각 시 동일 조건으로 매도하는 공동매도권(Tag-Along)부여. 3차 우선주 발행일: 2018년 12월 20일, 주식수 1,071,428주> 구 분 내 역 우선주의 성격 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 존속기간이 경과하면 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환. 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐. 배당에 관한
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사항 참가적 누적적 우선주로서 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주보다 우선하여 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할경우에는 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 수령. 전환에 관한 사항 우선주식의 주주는 그 발행일부터 존속기간 만료 전일까지 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율은 특약에 따른 거래가 발생시 재조정이 될 수 있음. 상환에 관한 사항 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 상환가액은 본건 우선주식의 취득가격과 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 이자금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감. 기타 사항 대주주 보유 주식 매각 시 동일 조건으로 매도하는 공동매도권(Tag-Along)부여. 13. 결손금처리계산서 :당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 (미처분이익잉여금) 2. 당기순손실 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 당기의 결손금처리 예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기의 결손금처리 확정일은 2022년 3월 31일 입니다. 14. 부가가치 계산에 필요한 사항 : 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 당 기 전 기 판매비와 관리비 제조원가 계 판매비와 관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복 리 후 생 비 감 가 상 각 비 무형자산상각비 지 급 임 차 료 세 금 과 공 과 계 15. 포괄손익계산서 :당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 기타포괄손익: 토지재평가 포괄이익(손실) 16. 우발채무와 약정사항 :(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 구 분 금 융 기 관 약 정 금 액 실 행 잔 액 시설자금대출 중소기업은행 운전자금대출 신한은행 중소기업은행 한국산업은행 중소벤처기업진흥공단 외상매출채권담보대출 우리은행 할인어음 중소기업은행 신주인수권부사채 비케이인베스트먼트 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공자 보증처 보증내역 보증금액 신용보증기금 중소기업은행 차입금지급보증 서울보증보험㈜ 현대중공업㈜ 등 거래처이행보증 ㈜대한기업금융 ㈜현대알비 등 거래처이행보증 중소기업은행 선수금지급보증 (3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 특허권 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 18 참조).(4) 당기말 현재 회사의 중요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 계 류 법 원 사 건 명 원 고 피 고 소송가액(천원) 진행상황 광주지법 순천지원 하자보수비용청구 상상인 회사 1심 진행중 (5) 회사는 당기까지 수행한 15,000ton Goliath Crain 프로젝트와 관련하여 설계변경및 추가 투입 원가에 따른 계약금액 증액과 관련하여 공정거래위원회 제소를 통해 발주업체와 협의중에 있습니다. 감사보고서일 현재 계약금액의 변동금액이 확정되지 않았으므로, 동 프로젝트에 대한 계약금액의 변동이 미치는 영향이 당기말 현재 재무제표에는 반영되지 않았습니다.17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 :회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 토지재평가 미지급금의 유동성 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 18. 특수관계자 등 거래 : (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당해
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기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 은광산업㈜ 기타 특수관계자 욱일정공㈜, 대표이사 등 (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당 기 전 기 매출 매입 등 매출 매입 등 은광산업㈜ 욱일정공㈜ (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 선수금 등 매출채권 미수금 매입채무 선수금 등 은광산업㈜ 욱일정공㈜ (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 차입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 은광산업㈜ 장기차입금 대표이사 등 장기차입금 외 전 기 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 은광산업㈜ 장기차입금 대표이사 등 장기차입금 외 회사는 당기 중 상기의 차입거래에 3.73% ~ 4.68%(전기 3.67% ~ 5.90%)의 이자율을 적용한 바 있습니다. 당기말 현재 특수관계자 차입금 이자 관련 미지급비용은 없으며, 당기 인식한 이자비용은 17,479천원(전기: 64,846천원)입니다. (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 피보증처 보증채권자 보증내역 보증금액 은광산업㈜ 신한은행 차입금지급보증 (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 보증채권자 보증내역 보증금액 은광산업㈜ 서울보증보험 이행보증 (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공처 담보자산 내역 담보권자 담보제공 사유 담보설정액 은광산업㈜ 부동산 하나은행 차입금 담보 대표이사 부동산 새고성농업협동조합 차입금 담보 (8) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자 담보자산 내역 담보권자 담보제공 사유 담보설정액 은광산업㈜ 부동산 한국산업은행 차입금 담보 (9) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 권면 1,100,000천원에 해당하는 신주인수권은 주주에게 양도되었습니다(주석 9 참조).(10) 당기말 현재 회사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 8, 16 참조).19. 건설형 공사계약 :(1) 당기와 전기의 진행중인 공사계약잔액과 공사수입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 기초공사계약잔액 증감액(주1) 공사수입 기말공사계약잔액 조선,엔진 발전 설비 산업 설비 합 계 전기 기초공사계약잔액 증감액(주1) 공사수입 기말공사계약잔액 조선,엔진 발전 설비 산업 설비 합 계 (주1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.(2) 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 조선,엔진 발전 설비 산업 설비 합 계 누적공사원가 누적공사손익 공사대금 선수금 공사대금 미수금 공사대금 청구액 공사대금 미청구액 전기 조선,엔진 발전 설비 산업 설비 합 계 누적공사원가 누적공사손익 공사대금 선수금 공사대금 미수금 공사대금 청구액 공사대금 미청구액 (3) 당기의 계약수익금액이 전기매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 공사미수금 (청구분) 공사미수금(미청구분) 총액 대손충당금 총액 대손충당금 (4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실 충당부채 추정의 변경 공사미수금 총계약수익 변동금액 추정총계약원가변동금액 공사손익 변동금액 총액 대손충당금 조선,엔진 발전 설비 산업 설비 합계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총공사원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한
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것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 상기의 공사와 관련하여 당기말 현재 서울보증보험으로부터 950,187천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). 20. 정부보조금 :회사는 한국에너지기술평가원 등의 국가기관과 에너지기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당기 중 정부보조금 137,093천원을 수령하였습니다. 당기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금 543,012천원을 미지급금 등으로 계상하고 있으며, 당기 중 138,018천원을 연구개발비에서 차감하였습니다.21. 계속기업 관련 중요한 불확실성 :회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 1,945,181천원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산을 40,724,309천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 초래합니다.이에 대비하기 위해 회사는 주 채권은행인 중소기업은행과 여신거래특별약정을 통해단기차입금 등 33,402,840천원의 채무상환을 2023년 6월 30일까지로 유예하는 등의 협약을 이행하고 있으며, 신규 거래처와의 수주를 다수 추진하고 있습니다.만일, 이러한 계획에 차질이 발생할 경우 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채및 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 22. 재무제표 확정일과 기관 :회사의 당기 재무제표는 2023년 2월 24일 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 이케이중공업 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 일부 계정에 대한 조기입증감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경남 고성 본사 및 공장 실사(입회)대상 원재료, 제품, 진행중인프로젝트현황 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경남 고성 본사 실사(입회)대상 현금시재, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 13일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면 회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 수주산업 핵심감사사항 등 2023년 03월 03일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 서면 회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점,
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 게임 전문 포털 팡게임(www.panggame.com)을 서비스 운영하고 있으며 모바일 게임 및 온라인 게임을 국내외에 퍼블리싱하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립후 경쟁력있는 게임포털로 성장시키고자 국내의 인기 게임을 비롯해 온라인에서 간편히 접속해서 즐길 수 있는 웹게임을 주력으로 서비스하면서 회원 및 매출 확대를 지속하였습니다. 이를 통해 확보된 충성도 높은 회원과 서비스 능력을 기반으로 온라인 및 모바일 게임에서 시장 영역을 확대하고자 인지도 있는 IP게임과 흥행성 높은 게임을 중심으로 서비스를 지속하고 있습니다. 최근에는 해외 게임 시장으로 사업 영역을 확대하고자 현지에서 흥행할 수 있는 게임들을 소싱하고 현지의 경쟁력 높은 파트너와 협업을 통해 최적의 현지화 전략을 구축하여 사업을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 주요제품 장르 게임특징 온라인 묵혼온라인.jpg 묵혼온라인 RPG -직업이나 클래스에 제한이 없이 플레이가 가능-6개 무기와 300여가지의 무공을 조합 캐릭터 생성-PVP 를 통한 강화된 전투의 묘미 모바일 포트리스 배틀로얄.jpg 포트리스 배틀로얄 캐주얼 -국민게임 '포트리스' 최신작-슈팅게임에 배틀로얄 모드 추가-쉬운 조작과 간단한 규칙-초보자도 고난도의 샷을 구사 가능 베스트리아전기.jpg 베스트리아전기 RPG -다양하고 풍부한 컨텐츠-감성적인고 동화적인 이야기-나만의 영웅과 함께하는 스토리 묵혼m.jpg 묵혼m RPG -동향풍 MMORPG-외형을 변신할 수 있는 강신-캐릭터마다 고유한 특징으로 흥미진진한 PVP 2. 제품의 매출 현황 (단위 : 원,%) 매출유형 주요제품 장르 2022년 매출(비율) 온라인 묵혼온라인 MMORPG 모바일 포트리스 배틀로얄, 베스트리아전기, 묵혼M 등 캐주얼MMORPG 기타 광고 등 3. 주요 제품별 가격 변동 추이당사에서 서비스하는 모든 게임은 생산에 의해 정형화된 제품이 아닌 S/W 관련 상품으로 제품의 가격변동추이를 제시하기 어렵습니다. 이에 "주요 제품 등의 가격변동추이" 기재는 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 게임소프트웨어 서비스 관련 사업을 하고 있으므로 일반적인 제조업과 같은 유형의 고정적인 생산 설비를 필요로 하지 않습니다 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 2022년도(제11기) 2021년도(제10기) 2020년도(제9기) 금액 금액 금액 게임서비스 국내 수출 소계 기타 국내 수출 소계 합 계 국내 수출 소계 2. 판매 경로 및 판매 방법 (1) 판매 조직게임 퍼블리싱 사업에서 판매 조직은 게임을 수급해서 서비스 및 마케팅까지 퍼블리싱 프로세스를 담당하는 부서들로 구성이 되어있습니다. 당사에서는 글로벌 사업실에서 게임 소싱과 현지화, 마케팅, 채널링 및 플랫폼 영업 등을 담당하고 있으며 각 사업실 조직에서 게임의 런칭 및 운영을 담당하고 있습니다. (2) 판매 방법가. 온라인 게임온라인 게임의 주요 판매 방식은 당사와 같은 퍼블리셔를 통해 시장에 런칭하고 동시에 마케팅을 진행하여 유저를 단기간에 집중적으로 모집하는 방식이라고 할 수 있습니다. 특히 온라인 게임은 별도의 게임이 거래되는 마켓의 형태를 갖고 있지 않아 온라인상의 다양한 서비스 플랫폼들과의 긴밀한 제휴 마케팅이 매우 중요합니다. 구체적으로는 네이버, 다음 등의 인터넷포털 사이트와 한게임, 피망 등의 게임서비스 사이트와의 채널링 제휴를 통하는 것으로 이를 통하면 일반 유저들은 기존의 보유하고 있는 계정으로 별도의 가입 없이 게임을 이용할 수 있는 편리함을 제공할 수 있는 장점이 존재합니다. 마케팅 측면에서도 동시에 다수의 사이트에 런칭을 진행하여 서비스 초기에 유저를 대량으로 확보하여 서비스를 진행하게 되어 마케팅 비용을 최소화하면서 서비스를 성공적으로 진행할 수 있는 판매 방법이 될 수 있습니다. 이를 위해서 당사는 국내 유명 포털를 비롯해 게임 서비스 사이트와의 전략적 제휴 관계를 맺고 지속적인 관리를 가져가고 있습니다. 이러한 판매 방식은 채널사에 대한 의존도가높은
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방면에 독자적인 마케팅만으로는 회원 유입에 한계가 있고 마케팅 비용이 급격히 올라가는 등 리스크를 최소화하고자 하는 판매 방법입니다.나. 모바일 게임모바일 게임도 퍼블리셔를 통해 런칭을 진행하게 되지만 온라인 게임하고 다른 점은 모바일 게임은 유통을 위한 별도의 마켓이 존재한다는 점입니다. 메신저, 애플, 구글 등 플랫폼 사업자가 운영하는 별도의 스토어를 통하여 게임 판매가 이루어집니다. 이러한 유통방식을 취하고 있어서 출시와 동시에 유저들이 소비할 수 있도록 개방되는 장점도 있으나 대작 게임들이 주요 인기 순위의 상위를 차지하고 있어 다소 경쟁력이 부족한 게임들은 유저들의 선택을 받을 수 있는 기회가 상대적으로 적어진다는 단점도 존재합니다. 스토어를 통한 유통방식은 유저가 게임을 다운로드 받거나, 게임 이용 중 부분유료화 상품을 구매 할 경우 플랫폼 사업자와 수익의 일정부분을 쉐어하는 방식으로 정산을 하게 됩니다. 최근에는 대형 게임사를 중심으로 모바일 마켓에서 탈피하여 자체적으로 게임을 다운로드할 수 있는 유통 방법도 진행하고 있는데 이는 플렛폼 사업자와의 수익 쉐어나 마케팅 방법의 발전 등으로 게임 유통에 변화가 있는 것으로 판단됩니다. (3) 판매 전략당사에서 진행하는 게임의 주요 판매 전략은 다음과 같습니다.게임을 런칭하기 전 게임 별로 타켓 유저와 시장을 분석하는 작업을 선행하게 됩니다. 게임의 특성과 장르에 따라 선호 계층이 구분되어 이에 대한 정밀한 분석은 매우 중요한 선행 작업입니다. 이를 위해 당사는 게임 분석에 대한 노하우가 풍부한 전문 분석 인력을 상시 운영하여 게임의 흥행 요소와 판매 포인트 등 전략 요소들을 도출하게 됩니다. 게임의 출시 전에 진행하는 마케팅은 게임에 대한 기대감을 높이거나 사전 예약 등 이벤트를 통해 미리 이용자를 확보하고 인지도를 높이는 방식들을 주로 진행하게 됩니다. 출시 후에는 일반적으로 이용자를 최대한 많이 유치하기 위한 마케팅을 주로 진행하게 되는데 이를 위해 주요 SNS 매체들을 주로 활용하게 됩니다. 다음으로 게임 출시 이후 이용자들이 어느 정도 안정세에 이르게 되면 충성도 높은 이용자들을 지속적으로 관리하고 이탈하지 않도록 게임 내 이벤트를 최대한 활용해서 충성도를 높이고 참여와 상호 작용을 중심으로 마케팅이 진행하게 됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 소규모 기업에 해당하여 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구 개발 개요당사는 게임 서비스업을 진행하면서 서비스와 관련한 다양한 기술개발을 위해 활발한 연구 활동을 진행하고 있으며 개발 활동 내용은 아래와 같습니다.(연구 완료, 개발 완료, 2016년 이후 추가 비용 없음).2. 연구 개발 조직 소속 인원 담당 업무 부설연구소 게임 서비스 관련 기술 개발 합계 3. 연구 개발 비용 과목 제11기 제10기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4. 연구개발 실적 부서 개발연도 주제 연구내용 부설연구소 PGMP 개발 -유저 간 소통 커뮤니티 서비스 구축-멀티 로그인 구축-크로스 마케팅 기능 구축 PGMP 개발 -커뮤니티 서비스 확장 -데이터베이스 연동-크로스 마케팅 기능 확장 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 (1) 산업의 개황당사는 온라인 게임 및 모바일 게임 서비스업을 영위하고 있으며, 동 사업부문의 산업 개황은 다음과 같습니다. 국내 게임 산업은 수준 높은 개발력과 탁월한 컨텐츠 제작 능력을 기반으로 흥행성 높은 게임들을 시장에 내놓아 세계적으로 높은 인지도를 확보하고 있으며 현재도 주요 게임들이 전 세계적으로 꾸준한 인기몰이를 하고 있는 상황입니다. 최근 게임 산업의 경향을 보면 게임산업의 기술적인 발전과 더불어 더욱 다양한 시장의 욕구를 충족시키기 위해 기존의 단순한 게임 개발에서 탈피하여 다양한 산업과의 상호 접목을 모색하고 첨단 디바이스 기술의 적용을 통해 경쟁력 있는 새로운 형태의 컨텐츠 서비스를 지향하고 있습니다. 또한 게임 산업은 부가가치가 큰 산업으로 다른 일반적인 산업과 비교해서 언어 및 브랜드 등의
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장벽이 상대적으로 낮아 해외 진출이 비교적 용이한 점과 최근 모바일 플랫폼이 활성화되면서 적은 자원을 투입하고도 글로벌 시장에 진출할 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 2021년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 8.7% 증가한 2,197억 5,800만 달러로 ,특히 모바일 게임 시장 규모는 전년대비 12% 증가한 732억 7,800만 달러로 전체 게임시장에서 39.3%를 차지하고 있어 산업 전체의 성장을 이끈 것으로 나타났다. 플랫폼별 세계 게임 시장에서 한국이 차지하는 위치를 살펴보면 2021년 기준 PC 게임은 세계 시장의 13.2%를 점유하고 있어 중국, 미국에 이어 전세계 시장에서 3위 자리를 유지하고 있습니다. 한편, 한국 모바일 게임 시장의 세계시장 점유율은 10.6%의 점유율로 중국, 미국, 일본에 이어 4위를 차지하고 있으며, 2021년 중국과 미국, 일본의 점유율은 각각 28.2%, 16.9% 11.8%를 차지하고 있습니다. 게임업체들은 이러한 급변하는 게임 시장 환경을 극복해 나가기 위해 상품성이 높은 IP를 발굴하여 이를 최신 게임 플랫폼에 빠르게 적용하도록 노력하고 있으며 새롭게 부상하고 있는 제3시장을 공략하기 위해 많은 노력들을 기울이고 있는 상황입니다. [2021년 국내게임시장의 세계시장에서의 비중(매출액 기준)] (단위 : 백만 달러,%) 구분 PC게임 모바일게임 콘솔게임 아케이드게임 전체 세계게임시장 국내게임시장 점유율 출처) 대한민국 게임 백서 2022 (2) 산업의 성장성가. 국내 시장2021년 대한민국 게임백서에 따르면, 2021년 국내 게임 시장 규모는 20조 9,913억 원으로, 2020년 18조 8,855억 원 대비 11.2% 증가한 것으로 나타났습니다. 최근 10년간 국내 게임 산업은 2013년에 .0.3% 감소한 것을 제외하고는 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다. 2021년도 매출액 기준 모바일 게임이 12조 1,483억원(점유율: 57.9%)으로 전년도에 이어 올해 역시 전체 게임 시장에서 차지하는 비중이 가장 큰 것으로 나타났으며, 2022년 PC 게임 시장은 2021년 대비 0.2% 감소한 5조 6,238억원정도로 전년도에 비해 점유율이 소폭상승하였으며, 매출액은 전년 대비 15% 증가하였습니다. 현재 PC 게임이 전반적으로 대작 게임의 영향이 매우 크고 스팀 등 PC 플렛폼이 여전히 인기를 유지하고 있으나, 뛰어난 접근성을 바탕으로 앞으로도 모바일게임의 성장은 지속될 것으로 보입니다.[국내게임시장 규모와 전망] (단위 : 억원,%) 구분 2022(E) 2023(E) 2024(E) PC게임 매출액 성장률 모바일게임 매출액 성장률 콘솔게임 매출액 성장률 아케이드게임 매출액 성장률 PC방 매출액 성장률 아케이드게임장 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 출처) 대한민국 게임백서 2022 나. 해외 시장2021년 세계 게임시장 규모는 전년 대비 8.7% 증가한 2,197억 5,800만 달러로 추정됩니다. 향후 2022년 성장률은 3.0%로 추산되어, 앞으로 게임 시장의 성장폭의 변동성이 커질 것으로 예상되고 있습니다. 2021년을 기준으로 상대적으로 가장 성장한 게임 시장은 PC 게임 시장과 모바일 게임 시장으로 플랫폼 모두 11.1% 성장을 하였습니다. PC 게임 시장은 372억 4,300만 달러로 2020년도의 335억 2,400만 달러 규모보다 성장하였으며, PC 게임 시장은 2020년보다 상대적으로 높은 성장률을 보였습니다. 비록 2022년에는 5.1% 성장으로 올해보다 축소될 것으로 예상되지만, 향후 성장률은 점진적으로 상승할 것으로 예상됩니다. 모바일 게임 시장은 2022년에 7.1%의 성장을 보이면서, 5년간 7.7% 성장을 예상하고 있습니다. 플랫폼 중 모바일 게임시장이 전 세계 게임 시장의 매출과 성장을 주도하고 있습니다. (3) 산업의 특성가.온라인 게임 산업의 특성온라인 게임은 게임 시장에서 전통적으로 PC 게임 시장 다음으로 중요한 위치를 차지하고 게임산업을 견인해온 분야입니다. 한국의 게임산업 성장도 온라인 게임을 중심으로 진행이 되어왔고 지금도
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세계 시장에서 상당한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 최근에는 모바일 등의 새로운 플랫폼의 성장으로 침체기를 맞고 있는 것은 사실로 흥행게임의 장기 부재에 따른 틈새시장을 중국발 웹게임들이 빠르게 장악을 해나가고 있습니다. 웹게임의 특성은 중국 내에서 테스트와 상용화를 거쳐 충분히 검증된 게임이라는 점과 기존 온라인 게임의 고사양을 과감히 탈피하여 간편히 웹에서 직접 게임 구동을 할 수 있다는 장점이 새로운 온라인 게임을 기다려온 많은 유저층을 흡수할 수 있었다고 할 수 있습니다. 또한 웹게임의 장점은 비교적 적은 비용으로 빠른 시일 내에 서비스할 수 있다는 점에서 중소 게임사들이 시장 진입에 매우 유리하다고 할 수 있습니다. 특히 웹게임의 경우 주 이용자 층은 30대 이상으로 사회에서 주소비층으로 위치하는 계층으로 안정적인 매출 확보가 비교적 유리하다고 할 수 있습니다.나. 모바일 게임 산업의 특성모바일 게임 산업은 스마트폰의 등장과 동시에 게임 시장에서 중요한 분야로 성장을 해오고 있습니다. 특히 스마트폰 성능이 빠르게 발전하면서 최근에는 온라인 게임을 넘어서는 고품질의 게임들이 속속 등장을 하고 있어 과거 캐주얼 게임 위주에서 점차적으로 RPG장르와 미들코어 게임들로 확대되고 있습니다. 이러한 트렌드는 게임에서 결제금의 지속적인 상승 및 주 고객층의 연령, 성별 확대로 인해 일반 경기 변동에 큰 영향을 받지 않고 시장성장이 지속 되는 중요한 요인이라고 할 수 있습니다. 또한 SNG 유형의 게임들의 등장으로 비교적 게임시장의 비주류로 인식되던 여성 및 장년층 등이 새로운 유저층을 구성하면서 전체 모바일 게임 이용자가 급등하고 있어 당분간은 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다. 모바일 게임 시장은 초기에 상위 순위권 유지 기간이 4개월~5개월 정도로 비교적 짧은 라이프사이클이 시장 성장의 한계라고 인식이 되었으나 최근에는 온라인 게임에 버금가는 풍부한 컨텐츠를 기본으로 하고 있는 게임들이 속속 등장하게 되면서 게임의 라이프사이클도 점차적으로 늘어나고 있는 것으로 보입니다. 특히, 모바일 게임은 이용자들의 접속을 지속적으로 유도하기 위해 막대한 마케팅 비용 투입 없이도 푸시 기능 등을 통해 간편하게 이용자들을 끌어들일 수 있는 특성이 있어 시장을 선점한 기업이 유리한 시장이 되었습니다. 국내 모바일 게임시장에서 롤플레이 게임 장르가 67.9%로 작년 52.4%에서 15.5% 증가해 롤플레잉게임의 영향력 또한 커진 것으로 나타났습니다. 흥행의 장기화로 롤플레잉 장르의 인기는 당분간 지속될 것으로 보입니다. 또한 모바일 게임의 장르의 다양성이 2019년에 비해 줄어들고 있음을 알 수 있습니다.다. 경기변동의 특성 및 계절성게임산업은 비교적 타 산업 분야에 비해 경기변동을 적게 받는 산업으로 판단됩니다. 그 이유를 살펴보면 우선 게임산업에 포함되는 플랫폼들이 다양하다는 것입니다. 온라인 게임을 비롯해서 모바일 게임, 아케이드 게임, 비디오 게임, PC 게임 등으로 구성이 되어 있어서 각 플랫폼 별로 즐기는 유저층들이 유지되고 일부 유저층들은 플랫폼에 상관없이 게임 컨텐츠 자체를 소비하는 성향들이 있습니다. 또한 다른 산업과 다르게 온라인 게임이나 모바일 게임은 기본적으로 무료로 이용이 가능하고 부가적인 컨텐츠를 소비하거나 유료아이템을 소비할 때 결제하는 부분 유료화가 잘 구성이 되어 있어서 적은 비용으로도 충분히 게임들을 소비할 수 있습니다. 특히 모바일 게임 시장이 지속적으로 성장을 하면서 장소와 시간에 구애받지 않고 온라인 게임과 PC 게임에 버금가는 고품질의 게임을 즉시 다운로드 받아 플레이 할 수 있다는 것도 게임의 접근성을 높이는 결과를 만들어 게임산업의 지속성장을 가져오게 되는 큰 요소로 작용한다고 할 수 있습니다. 이와 더불어 모바일 기기 및 인터넷 환경의 급속한 발전으로 스마트폰 기반의 게임들의 경우 지속적인 컨텐츠 업데이트가 가능해 지면서 과거의 비교적 짧은 게임 수명이 대폭 길어지게 되면서 수익성의 향상에도 큰 영향을 주게 되었습니다. 이는 플랫폼의 환경적인 문제 보다는 양질의 게임 컨텐츠와 효율적인
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게임 운영 등이 더욱 중요한 요인으로 작용한다고 할 수 있습니다. (4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등게임산업도 여타 산업과 마찬가지로 관련 법령인 게임산업진흥법이 존재하고 이를 기반으로 게임사업을 영위하고 있습니다. 게임산업진흥법은 게임의 산업적 문화적인 측면을 비즈니스와 연계하여 지속적으로 발전 가능하도록 다양한 정책을 수립하고 시행하고 있습니다. 게임산업진흥법의 본래 취지에 따라 게임산업의 성장을 뒷받침 할 수 있는 다양한 정책이 지속적으로 마련이 되고 환경을 조성하도록 하고 있으나 게임산업의 근본적인 특성에 존재하고 있는 윤리 및 사회 문제 등과 관련한 민감한 부분에 대해서는 사회 문제 해결을 위해 규제들이 존재하고 있습니다. 대표적으로는 '확률형 아이템 규제', '셧다운제', '웹보드게임에 대한 규제' 등이 있습니다. 특히 '확률형 아이템 규제'는 게임산업 전반적으로 민감하게 작용하는 사안으로 그동안 주요 수익모델로 자리잡고 있던 부분유료 아이템 가운데 확률이 포함된 아이템에 대해서 확률 공개와 확정지급, 등장 개수 노출 등을 실천하도록 하는 규제안으로 현재는업계의 자율규제로진행되고 있으나 향후에는 규제가 더욱 강화될 것으로 예상되고 있습니다. 업계에서는 기존의 확률형 아이템을 대체하거나 새로운 수익모델의 개발에 집중하는 추세로 사회에서 게임산업의 불신을 낮추어 긍정적인 사업 환경을 마련하는 노력이 필요하다고 할 수 있습니다. 2019년에는 게임 관련 규제가 일부 해소되기도 하였는데 특히 그동안 온라인게임 산업의 대표적인 규제였던 결제한도가 폐지되어 기업활동에 많은 자유를 허용하게 되는 결과를 가져오게 되었습니다. 지난 2021년 11월 국회에서 게임 셧다운제의 폐지의 개정안이 통과되면서 강제적으로 모든 청소년의 게임 이용을 막는 대신 게임시간을 선택적으로 바뀌게 되면서 10년만에 게임산업을 옭아매던 규제가 사라진 점은 큰 의미가 있습니다. 이외에 해외 시장이 한국 게임 시장에 미치는 영향에 대해 살펴보면 2017년 이후로 중국 판호 발급이 국내 게임에 대해서는 한 건도 없었으나 최근들어 일부 국내 게임에 대해서 판호를 발급해주는 방향으로 정책이 변하고 있는 점은 국내 게임사들에게 중국 게임 시장을 진출 할 수 있다는 희망적인 신호로 받아들여지고 있습니다. 다만, 중국 정부의 판호 발급이 국내 게임사 전체에 영향을 줄 만큼 획기적인 변화가 아니라는 점은 여전히 중국 진출에 큰 장벽이 되고 있습니다. 2. 회사의 경쟁상의 강점(1) 게임 퍼블리싱을 위한 해외 네트워크게임 퍼블리싱 사업을 하기위해서 가장 중요한 부분으로는 퀄리티 높은 게임을 적기에 확보하는 것이라 할 수 있습니다. 특히 최근 게임 산업이 모바일 플랫폼으로 급격히 이동하면서 이전보다 쉽고 빠르게 게임을 런칭하는 것이 일반화가 되어 가고 있어서 기존의 소극적인 방식의 라인업 확보로는 현 게임 시장의 트렌드를 따라 갈 수 없는 상황입니다. 이를 위해서는 글로벌 게임기업과의 네트워크가 필수적인 요건이라고 할 수 있는데 당사는 중국의 바이두 및 텐센트 등을 비롯한 약 40여 기업들과 긴밀한 네트워크를 구축해 놓고 있습니다. 해당 기업들은 중국 현지에서 최고 수준의 게임 개발 능력을 보유하고 있으며 흥행성 높은 다양한 장르의 게임들을 양산하고 서비스하고 있습니다. 당사는 네트워크 협력관계 기업들과의 긴밀한 협조를 유지하며 신규게임 개발 초기부터 관련 정보를 공유하고 국내 게임 시장에서 성공 가능성이 높은게임 발굴에 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 현지 업체들과의 긴밀한 제휴 관계를 유지 발전시키기 위해 현지 법인 설립을 통해 보다 적극적인 제휴 네트워크를구축해 나가고 있습니다. (2) 게임 퍼블리싱에 최적화된 조직게임을 최종적으로 시장에 런칭하기 위해서는 다양한 단계의 준비 과정을 완벽하게 거쳐야만 성공적인 서비스가 가능합니다. 게임 퍼블리싱 프로세스를 살펴보면 경쟁력 높은 게임을 발굴하고 계약 조율을 하는 게임 소싱 단계, 소싱 게임의 시스템에 대한 분석 및 현지화 단계, 서비스 버전 개발 단계, 마케팅 기획 및 실행 단계, 서비스 운영
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단계 등으로 구성되어 있으며 각 분야의 전문적인 인력이 단기간에 효율적인 협력이 이루어 져야 합니다. 당사는 게임분야에서 오랫동안 축적해온 서비스 경험과 업계에서 최소 7년 이상의 전문적인 현장 경험을 보유하고 있는 인력을 확보하고 있어 비용 대비 서비스 효율을 극대화 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 이러한 강점 하에서 주요 모바일 마켓 매출 순위권에서 상위를 차지하는 게임을 지속적으로 출시하는 결과를 만들어 내고 있습니다. 특히 최근 게임 시장의 성패를 좌우하는 부분이 고품질의 게임을 신속하고 지속적으로 런칭하는 것이라고 할 수 있습니다. 이는 게임 시장의 트렌드와 소비 성향이 급격하게 변화하고 있어서 적시에 맞는 게임을 시장에 내 놓을 수 있는 역량이 무엇보다도 중요하다고 할 수 있습니다. 이에 당사는 모든 퍼블리싱 서비스 사이클을 단기에 이루어 질 수 있도록 현지 개발사와 유기적인 협력체계의 구축과 내부 조직의 역량 강화 및 관리에 최선을 다하고 있습니다.(3) 안정적인 운영 시스템게임은 런칭 이후 관리 상황에 따라 흥행에 상당한 영향을 미친다고 할 수 있습니다.서비스 관리에는 크게 서버 관리와 운영 관리 및 사후 관리로 구분을 할 수 있는데 초기 다수의 유저들이 동시에 접속시 안정적이고 쾌적한 게임 환경을 제공하는 부분은 유저 이탈을 최소화하고 매출 향상에 매우 중요하다고 할 수 있습니다. 이를 위해 당사는 다양한 장르의 게임 서비스로부터 획득한 서버운영 노하우를 통해 다수의 게임들이 안정적으로 운영하고 관리될 수 있도록 관리 체계를 구축해서 효율성을 극대화하고 있습니다. 또한, 게임 런칭시 초기 문제점을 최소화 하기 위해 품질 검수를 사내에 전문적 QA테스트 환경을 구축 시행하고 있습니다. 유저들이 게임 플레이 시 발생하는 다양한 문제점들을 조기에 발견하고 이를 개발사와 공유하여 빠르게 대처 할 수 있도록 긴밀한 협조 체계를 구축하여 대응할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 게임 운영에서 양질의 사후 관리가 고객 만족도 향상에 큰 영향을 줄 수 있다고 할 수 있습니다. 이를 위해 각 게임별로 전문적인 C/S 운영 인력의 확보와 체계화된 교육 등으로 고객의 다양한 문제를 효율적으로 해결해 나가고 있습니다.
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II. 자본잉여금 III. 기타자본항목 IV. 결손금 비지배기업지분 자본총계 자본과부채총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 11 기 제 10 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생 한다는 확신을 제공할 수없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 온라인 게임 포털사이트 '팡게임' 서비스와 온라인 게임 및 모바일 게임을 국내외에 퍼블리싱하는 회사로 애플 앱스토어, 구글 플레이, 원스토어와 같은 모바일 유통 채널을 통해 모바일 게임을 서비스 하고 있습니다. 2021년 국내 게임 시장의 매출 현황을 보면 모바일 게임이 57.9%로 전년대비 전체 게임산업에서 과반이상을 차지할 만큼 여전히 모바일 플랫폼의 비중이 가장 큰 상황입니다. 또한, 국내 게임시장에서 차지하는 장르별 특성을 보면 RPG 유형의 게임이 꾸준히 인기도 및 매출에서 상위권에 위치하고 있음을 확인할 수 있습니다. 이는 국내 게임 시장의 특성이 다수의 유저들이 모여서 역할 수행을 진행하는 RPG에 대한 접근성과 인기도가 매우 높음을 알수 있으며 이러한 인기가 매출에도 영향을 미치고 있다고 할 수 있습니다. 게임시장의 현재 상황을 비추어 볼때 RPG게임에 편중된 인기는 향후에도 계속 지속될 것으로 예측됩니다. 이에 당사는 현재 서비스 중에 있는 '묵혼M', '베스트리아전기' 등 RPG 장르의 게임에 대한 이용자의 충성도를 높일 수 있는 다양한 이벤트와 보상 등을 적극 도입하고 CS관리를 보다 강화하여 지속적인 매출 유지 및 확대가 가능하도록 할 예정입니다. 더불어 기존 대형 RPG게임의 틈새시장을 공략할 RPG게임의 발굴을 위해 국내외 다양한 개발사와의 파트너쉽 구축에 전력을 다할 계획입니다. 또한, 갈수록 치열해지는 국내 게임시장의 경쟁 상황을 극복하고 안정적인 매출 성장을 위해 주요 게임 수출 국가인 대만, 홍콩, 일본 등에 대해서 현지 시장의 철저한 분석과 서비스 파트너와 협력을 통해 시장 공략에 전사적인 노력을 기울일 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1)재무상태 (단위 : 원,%) 구 분 제11기 제10기 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 등 자본총계 자본 및 부채총계 (2)영업실적 (단위 : 원,%) 구 분 제11기 제10기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 당기순이익(손실) 당기 매출액은 기존 서비스 게임들의 매출 감소와 신작 게임의 출시 연기로 전년대비 45.8% 감소하여 113억을 달성했습니다. 신작 게임의 출시가 연기됨에 따라 마케팅 및 기타 경비의 축소로 영업비용은 전년대비 28%로 감소하였으나 매출이 전기 대비 큰 폭으로 감소하여 영업이익은 1,262% 감소한 34억의 영업손실이 발생하였습니다.(3) 주요 경영 지표 구 분 비율(%) 제11기 제10기 안정성비율 부채비율 잠본잠식 수익성비율 매출액영업이익율 매출액순이익율 자기자본순이익율(ROE) 자본잠식 성장성비율 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 적자지속 4. 유동성 및 자금 조달과 지출자금 조달
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(1)유동성 (단위 : 원) 구 분 2022년 2021년 증감 증감율(%) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 (2) 자금조달1)차입금 내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 원화대출 기업은행 원화대출 신한은행 원화대출 국민은행 원화대출 농협은행 원화대출 하나은행 원화대출 ㈜미디움 원화대출 이순구 외 6 장기차입금 원화대출 중소기업진흥공단 신주인수권부사채 전환사채 소 계 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 다양한 질병의 치료를 위해 한약 및 생약제재를 통한 한약과 양약의 신약을 연구·개발·제조하고 있습니다. 설립 이래 인류사회의 건강 증진에 기여함을 궁극적인 목적으로 한약과 양약의 복합 제제로 부작용은 적고 효과를 높이는 연구개발뿐 아니라, 다양한 천연물 신약 부서 및 기관과 연구개발계약 및 공동 개발, R 인프라 구축, 기술이전, KGMP인증 등 다양한 활동을 통해 의약품 개발·제조 및 천연 바이오 분야에서 글로벌 신약 개발기업으로 계속해서 성장하고 있습니다. 또한 건강과 뷰티에 대한 다양한 건강기능식품 및 의료기기 등을 연구·개발·제조하는 등 인간의 현대적인 삶의 질 향상을 위한 연구개발에 집중하고 있습니다. 가. 산업의 특성과 성장성- 글로벌 처방의약품 시장의 고성장코로나19 팬데믹 상황 속에서도 혁신적이고 효과적인 치료제에 대한 지속적인 요구로 글로벌 처방의약품 시장은 지속적으로 성장해 왔습니다. 특히 희귀의약품 시장의 급성장과 혁신적 의약품 승인에 힘입어 앞으로도 지속적인 성장이 기대가 되고 있습니다. 전세계 처방의약품 매출액은 2020년 9,040억 달러(약 1,073조 원)에서 연평균 7.4%씩 성장해 2026년에는 1조 3,903억 달러(약 1,650조 원) 규모가 될 전망입니다.이는 지난 2012∼2019년 처방의약품 매출액 연평균 성장률이 2.7%에 그친 것과 비교할 때 매우 빠른 성장세로 볼 수 있습니다. [전세계 처방의약품 매출액(2020-2026), 연 평균 7.4%씩 성장](단위: 십억 달러) 연 도 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 제네릭의약품 희귀의약품 그 외 처방의약품 총매출(단위: $bn) (출처 : EvaluatePharma, World Preview 2020, Outlook to 2026)- 세계 의약품 시장규모 및 전망글로벌 의약품 시장은 지난해 1조 4,820억 달러(약 1,892조원)에서 연평균 3~6%증가해 2027년에는 1조 9,170억 달러(약 2447조원)으로 성장할 것으로 전망됩니다. 이 규모는 코로나 19 백신, 치료제를 제외한 것으로, 코로나 19백신, 치료제 시장은 2021년 1,170억 달러(약 149조원), 2022년 920억 달러(약 117조원)에 달했으며, 이후 점차 시장이 줄면서 2027년에는 500억달러(약 64조원) 규모가 될 것으로 전망됩니다.[글로벌 의약품시장 규모](단위: 억 달러) 연 도 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 총매출 (자료 : 한국바이오협회)-국내 제약산업 시장규모2021년 국내 의약품 시장 규모는 25조 4,906억원으로, 약 1,455조원에 달하는 전세계 의약품 시장의 3%를 차지하고 있습니다. 국내 의약품 생산액은 25.5조원, 수출액11.4조원, 수입액은 11.3조원입니다. 바이오의약품의 시장규모는 7조 111억원으로, 국내 의약품 시장에서 27%의 비중을 차지하고 있습니다. [국내의약품 시장현황](단위: 억원) 구 분 생 산 수 출 수 입 무역수지 시장규모 (자료: 보건산업통계(식품의약품안전처))나. 시장경쟁력 및 연구개발- 코로나바이러스 예방/치료제 (NANUM-101)천연물 혼합 추출물을 포함하는 코로나바이러스(COVID-19) 감염 예방 또는 치료용조성물(특허 등록번호 : 제 10-733335호)'을 이용하여 코로나치료제를 독점적으로생산 가능한 계약상의 권리를 취득하였습니다. 1) 시장 규모 및 전망2022년 12월 31일 기준 전 세계 확진자누적 약 6억 6천만 명, 사망자 약 6백만 명,국내 누적 확진자 약 2천9백만 명, 사망자 약 3만 명으로 연일 증가세이며, 국경을 초월한 전염성 질병 발생으로 유행 잠재력이 있는 질병 예방 치료제의 필요성 증대되는 상황에서 세계 최초 천연물 치료제 개발로 시장 형성 여부 결정될 것으로 전망하고 있습니다. 2) 독점 생산 판매특허권자가 그 특허발명에 대해 다른 사람에게 독점적으로 허락된 전용실시권자로부터 해당 조성물을 이용한 치료제가 개발되는 경우 독점적으로
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생산 및 공급이 가능하도록 관련 계약을 체결하였습니다. 3) 시장경쟁력세계 최초 천연물 코로나 경구용 치료제로 노약자, 임산부도 복용가능한 안정성을 확보 하였습니다. 글로벌 코로나 치료제인 팍스로비드(63만원), 몰리피라비느(83만원), 램데시비르(64만원) 제품들보다 저렴한 가격(8만원)에 구매가능합니다.4) 개발 진행 단계임상 2상 신청 및 승인 후 연내 2상 완료를 계획하고 있습니다.- 스토마신인후염, 편도염, 기관지염에 효능이 있는 의약품이며, 항 코로나 바이러스 성분이 포함되어 있는 감기약으로써 약국에서 쉽게 구매할수 있는 일반 의약품1) 시장 규모 및 전망2022년 12월 31일 기준 전 세계 확진자누적 약 6억 6천만 명, 사망자 약 6백만 명,국내 누적 확진자 약 2천9백만 명, 사망자 약 3만 명으로 연일 증가세이며, 국경을 초월한 전염성 질병 발생으로 유행 잠재력이 있는 질병 예방 치료제의 필요성 증대되는 상황에서 세계 최초 천연물 치료제 개발로 시장 형성 여부 결정될 것으로 전망하고 있습니다. 2) 항코로나 바이러스 실험 및 입증충북대학교 산학협력단과 연구개발을 통하여 항코로나 바이러스에 대한 In vitro(세포실험), In vivo(동물실험) 실험을 진행했으며, 실험 결과 스토마신은 항코로나 바이러스 효능이 있다는 것이 입증되었습니다.3) 시장경쟁력병원에서 처방받는 전문 의약품이 아닌 현재 국내약국에서 판매되고 있는 일반 의약품으로써 누구든지 저렴한 가격으로 쉽게 구매 할수 있는 코로나 바이러스 치료제 입니다. 또한 천연물을 기반으로 개발 및 제조 되어 부작용이 없어 연령과 성별 제한없이 노인과 영유아, 임산부등이 복용가능한 안정성을 확보 하였습니다.4) 개발진행단계연내 임상 및 승인 완료 계획- 골다공증 예방/치료제 (IW201)갈근 추출물의 발효물 및 이를 함유하는 골다공증 예방 또는 치료용 조성물(특허 등록번호 : 제 10-733335호)1) 시장 규모 및 전망세계시장규모 : 전 세계 60세 이상 인구 2022년 기준 11억 2천 500만명(전체 인구의 15%)국내 시장 규모 : 2022년 기준 총인구 5천130만 명 중 65세 인구가 900만 명(전체 인구의 17%), 국내 잠재 고객 150만 명(17%)으로 추정하고 있으며 고령층 인구의 확대,골다공증에 대한 인식과 관심 증가, 의료비 지출 증가에 따라 확대되는 경향이 있으며 기존 시판 약물은 골흡수 억제제로 골 형성을 촉진하는 동화제제에 대한 수요 증가하고 있습니다. 2) 시장경쟁력천연물 신약 특허로 개별 인정형 원료로 천연물 신약의 경우 난치성 치료에 대한 부작용 없이 골다공증 치료, 예방에 도움(기존 치료제 경우 대부분 에스트로겐 계통의 물질로 장기 투여에 대한 부작용이 나타나는 문제점 발생)을 줄 수 있습니다.3) 경쟁업체(주)셀트리온 임상 3상 승인완료삼성바이오에피스 3상 종료대원제약, 현대약품 등 다수 경쟁사 골다공증 복합제 개발 착수- 해마해마는 예로부터 귀한 약재로 사용되어 왔으며, "동의보감", "본초신편"의 문헌에서 해마는 신장의 원기를 보강하고 남자의 양기를 강하게 해주며 정액이 냉하고 음경이 위축되는 것을 다스리며, 여성의 불임 및 난산에 도움이 된다고 기록되어 있습니다. 1) 시장 규모 및 전망세계 약재용 해마 시장 규모는 약 10조원으로 추정되고 있으며, 특히 중국에서 해마는 연간 8조원 규모로 소비되는 최고급 약재입니다. 하지만 2004년부터 해마는 멸정위기종으로 지정돼어 불법 포획이 금지 되었으며, 그로인하여 현재는 정식 유통가능한 양식산 해마의 수요가 증가 하고 있습니다. 해마를 양식할수 있는 나라는 우리나라와 호주, 뉴질랜드, 미국 등 7개국 뿐이며 식용으로 대량 양식하는 국가는 대한민국(제주도)가 세계 최대입니다. 국내 양식용 해마의 수출로 해마시장의 규모는 매년 성장할 것으로 전망됩니다.2) 시장경쟁력해마 수출은 국내 정부에서 지원을 해주고 있는 사업입니다. 제주도 해마 양식장과의 독점공급계약 체결은 시장유통을 독점하게 될수 있게 되었다는것을 의미하며, 제주도 양식 해마는 중국으로 부터 품질이
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우수하다고 평가받고 있어 중국으로의 공급이 증가 할 것입니다.3) 경쟁업체- 국내 유통판매 독점계약으로 국내 한정 경쟁업체 없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원 ) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(2021년) 비율 의약품 제품 스토마신 일반의약품 제품 월드로신 일반의약품 제품 칼디쓰리정 일반의약품 제품 배노신 일반의약품 제품 요비신 일반의약품 제품 본바넬주 전문의약품 제품 맥문동탕 일반의약품 제품 태평환 일반의약품 제품 루비락스 일반의약품 제품 베르모나정 전문의약품 상품 이노그램플러스 등 전문의약품 기타 아티초크앰플 등 합계 나. 주요제품의 가격변동 추이 - 최근 3년간 거의 변화가 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(2022년) 주요매입처 의약품 원재료 다엽가루 외 제품 원재료 주식회사 그린파마 원재료 한약재 제품 원재료 원덕제약(주) 원재료 이노티스플러스 외 제품 원재료 주식회사 한국비엔씨 원재료 본바넬주 외 제품 원재료 (주)유영제약 원재료 한약재 제품 원재료 나눔제약(주) 원재료 기타 제품 원재료 소계 부재료 설명서 외 제품 부재료 주식회사 엔터팩 부재료 기타 소계 합계 가. 주요 원재료 등의 가 격변동 추이 - 최근 3년간 거의 변화가 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 원) 품명 규격 수 량(개) 단 가(원) 금 액(원) 스토마신 월드로신 칼디쓰리정 90정 배노신 요비신 기타 합계 나. 판매경로 당사는 제품과 상품의 대부분을 약국 등 오프라인 판매 채널을 활용하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 직접매출을 하는 방식이며, 납품 후 현금결제를 하고 있습니다. 라. 판매전략 1) 영업의 건전성 강화-기본과 원칙에 입각한 영업 맨파워 강화 -회사-영업처(약국, 병원 등) 상호 신뢰 확대를 위한 시스템 구축 -공정한 시장(유통) 질서 확립(마케팅 중심의 경쟁우위 확보) 2) 전략적 마케팅 수행 - 정부 지원 의약품 사업 및 대체시장 변화에 따른 드러그스토어 관련 제품 外 공격적이며 전략적 마케팅 추진 - 온/오프라인을 동시에 공략할 수 있는 홍보전략 수립 - 고객 선호도, 수요도 파악을 할 수 있는 시장 조사 필수 진행 및 이에 따른 제품 패키지 디자인 리뉴얼 - 온라인 수요층의 Needs를 수렴한 상품기획(건강기능식품, 건강식품 등) - 자사 개발 건기식에 대한 판매 채널 다각화(인터넷 채널, 위탁, 홈쇼핑 등) 및 이를 위한 제품 소개서 리뉴얼 3) 사업의 다각화 - 사업의 다각화로 인한 시장 지배력 강화, 매출 증대 - 현 의약품 위주의 영업정책에서 바이오 및 헬스케어 사업영역 확대 및 활성화 홍보 전략 수립 - 기존 보유한 시설, 강점 등을 활용해 다양한 방면으로 수익을 창출할 수 있는 사업을 지속적으로 구상, 실행 마. 수주상황 당사는 다양한 종류 및 품목의 의약품 등을 제조하는 사업을 진행하고 있으며, 거래처 발주 시 100% 납품 기준으로 사업을 진행하기 때문에, 수주 계약을 통한 매출은 진행되고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 금융위험에노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 재경팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니 다. 가. 외환위험 회사는 미래예상거래로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 환손실 규모가 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 나. 이자율위험 회사는 시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험 및 재무활동으 로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름 변동 등 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.
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회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 운전자금관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 유동성이 확보될 수 있 도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금 등을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 기타 파생상품 거래는 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 코로나 치료제 개발 임상 2상 관련 진행 중- 태국 Hongbin Group과 1,000만달러 (약 134억원) 규모의 스토마신 공급계약 체결 7. 기타 참고사항 해당없음.