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제형 개발-디자인 개발-제조-생산-품질관리” 까지 ONE-STOP SERVICE를 제공하고 있습니다.나. 홈쇼핑 (Home Shopping) 당사가 직접 홈쇼핑사의 벤더로 등록되어 진행하는 방식과 타 벤더업체와 JOIN을 해서 진행하는 방식으로 구분되며, 화장품 및 이미용 기구를 홈쇼핑을 통해 판매하고 있습니다. 2. 회사의 현황가. 영업개황다양한 연구결과를 통해 급변하는 트렌드를 정확하게 예측하고, 또한, ODM(Original Development Design Manufacturing) 시스템으로 상품의 기획, 개발에서 완제품의 생산, 관리, 출하에 이르기까지 완벽한 토털 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통해 제품개발 및 생산에 대한 비용과 위험부담을 최소화하고 있으며, 마케팅에 역량을 집중하여 시장경쟁력을 강화하고 있습니다.화장품업계 최대 ODM, OEM 기업으로 상품기획에서부터 최종 완제품 출하에 이르기까지 모든 공정에 대한 토털 서비스를 제공하고 있습니다. 1) 품질을 보증하는 철저한 품질관리 시스템 2) 개별 기술개발을 통한 높은 전문성 3) 고객의 필요를 충족시키는 고객지향적 상품개발 4) 글로벌 네트워크를 활용한 기술 및 트렌드 공유 5) 원료부터 최종 완제품까지 각 공정별 노하우 6) 다품종 소량생산에 따른 소 Lot화 기능 7) 상품기획, 디자인 등 전문시스템을 통한 토털마케팅 서비스 8) 판매와 생산의 전문화를 통한 원가절감 9) 라이프 사이클 단축에 따른 리스크 감소 및 신속 대처 등의 서비스들과 정도경영에 기준한 마케팅 원칙으로 거래처와의 신뢰를 쌓고 화장품 연구개발, 제조 부문에서 성공 파트너로 자리잡고 있습니다.연구개발전문기업으로서 연구개발에 집중 투자하여 꾸준한 기술혁신을 이끌어 오고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 매출액 비율 제품 바다제비집 아쿠아 앰플마스크 포멀비 마이키즈 3in1 마리엔메이 나이아신아마이드 마스크 기 타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제14기 제13기 제12기 나이아신아마이드 모과추출물 세럼 주) 상기 제품 가격은 소비자판매가 기준임 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 주요매입처 매입금액 비율 원재료 ㈜블루켐 인코스㈜ ㈜에코트레이딩 기타 소계 부재료 ㈜다산유리 ㈜상운인팩 주식회사 탭코리아 기타 소계 합 계 나. 생산능력 및 생산능력 산출근거① 생산능력 (단위 : 천개) 사업소 품 목 2022년 2021년 2020년 기초색조공장 기초충진류 튜브류 파우더충진류 마스크팩공장 마스크팩 부자재공장 헤비브로우, 사출 합 계 ※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다. ※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다.② 산출근거주식회사 코리아코스팩의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 일일 최대생산능력은 약 708,480개 (견본제품 제외), 한달 평균 근무일수 26일을 기준으로 산출하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 2022년 2021년 2020년 화장품 기초/색조제품 마스크팩 부 자 재/기타 합계 ② 가동률당사의 제품유형별 생산은 기계적인 요인 보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다. 라. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원) 사업소 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증가 당기감소 상각 기말 장부가액 기초색조공장 인천 남동구 남촌동621-6 자가 KCM공장 인천 남동구 고잔동465-14 오송 충북 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 718 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 :백만원) 사업소 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증가 당기감소 상각 기말 장부가액 기초색조공장 인천 남동구 남촌동621-6 자가 KCM공장 인천
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남동구 고잔동465-14 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원) 사업소 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증가 당기감소 상각 기말 장부가액 KCM공장 인천 남동구 고잔동465-14 자가 오송공장 충북 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 718 자가 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원) 사업소 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증가 당기감소 상각 기말 장부가액 기초색조공장 인천 남동구 남촌동621-6 자가 KCM공장 인천 남동구 고잔동465-14 자가 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 :백만원) 사업소 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증가 당기감소 상각 기말 장부가액 기초색조공장 인천 남동구 남촌동 621-6 자가 KCM공장 인천 남동구 고잔동 465-14 자가 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제14기 제13기 제12기 화장품 제품 기초,색조,부자재 등 상품 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직- OEM / ODM 특성상 거래처별로 영업팀에서 관리하는 단일판매 조직(2) 판매경로- 회사(제조) -------------------> 거래처(판매)(3) 판매방법 및 조건- 영업팀은 거래처를 직접 방문, 또는 신규거래처를 확보하여 판매를 일으키고 있으며, 거래약정에 의거 대금 회수조건을 결정하는 것을 원칙으로 한다.(4) 판매전략고객만족 및 가치 수준의 향상을 통한 Win -Win전략- 영업담당자가 모든 문제 상담이 가능할 수 있는 제품설명 능력의 배양- 고객사와 당사 공장간의 원활한 커뮤니케이션이 가능토록 보완(상품기획, 영업 관리, 원부자재관리)다. 수주상황당사는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 생산량 및 납기가 결정되는 시스템입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없슴 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사는 상품기획팀 및 디자인팀에서 소비자의 다양한 니즈를 반영, 제품 컨셉 개발부터 출시에 이르기까지 상품개발 및 관련 제반 업무를 담당하고 있습니다나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제14기 제13기 제12기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 연구개발비용은 손익계산서 상 경상연구개발비 기준임 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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II. 잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 11. 주당순이익 (1) 당기 및 전기중 당사의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제13(당)기 제12(전)기 보통주당기순이익(손실) 가중평균주식수 41,569주 41,569주 기본주당순이익(손실) 82,403원 (59,700)원 (2) 당기 및 전기 중 보통주의 주식수의 변동은 없습니다. 12. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 법인세추납(환급)액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 - 비공제비용 - 법인세추납(환급)액 - 기타 소 계 당기손익으로 인식된 법인세비용 유효세율 (*) 당기 및 전기의 과세표준이 음수(-)이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기중 주요 누적일시적차이등의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 국고보조금 대손충당금 미수수익 연차수당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 유형자산상각 대손상각비 이월결손금 합 계 이연법인세자산미인식분 당사는 이연법인세자산의 미래 실현가능성에 대해 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후의 예상수익 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다. 당사는 당기 이후 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이의 규모와 미래의 예상과세소득을 근거로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 국고보조금 대손충당금 미수수익 연차수당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 유형자산상각 대손상각비 업무용승용차 이월결손금 합 계 이연법인세자산미인식분 (4) 당기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 유동 비유동 합 계 미인식분 13. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 당사의 당기순이익(손실)과 포괄이익(손실)은 동일합니다. 14. 현금흐름표 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성장기부채 대체 15. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보권자 내용 담보물건 담보설정액 기업은행 차입금 담보 토지 신한은행 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 신용보증기금 이행지급보증 (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 피고 피고 관할법원 사건 내용 소송가액 진행상황 엠캐피탈㈜ 당사 서울중앙지방법원 손해배상소 계류 중 당사는 청하연미디어㈜외 2인을 사기혐의로 고소한 상태이며, 향후 이와 관련한 소송이 진행될 예정입니다. 16. 위험관리 (1) 유동성위험 관리 방법당사의 경영진은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 경영진은 동 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여, 일정 수준의 차입한도 유지와 만기분석을수행하고, 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.(2) 금융부채의 만기분석당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을
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인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이하 1년~3년 3년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 임대보증금 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이하 1년~3년 3년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 임대보증금 합 계 17. 부가가치계산 당사의 제조원가와 경상개발비 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판관비(*) 제조원가 합계 판관비 제조원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 합 계 (*) 경상연구개발비에 배부된 내역이 포함된 금액입니다. 18. 특수관계자거래 (1) 당기 및 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 ㈜에스앤비랩 (*)에스앤비랩은 당기중 최대주주 특수관계자가 지분취득을 취득함으로서 기타특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 채권 채무 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (단위 : 천원) 구분 거래처 채권 채무 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 등수익 매입 등비용 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 등수익 매입 등비용 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (4) 당기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 임원 단기차입금 ㈜에스앤비랩 단기차입금 19. 재무제표 승인일과 기관 당사의 재무제표는 2023년 3월 20일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기(2022년 12월 31일) 매출채권 미수금 선급금 계 제13기(2021년 12월 31일) 매출채권 미수금 선급금 계 제12기(2020년 12월 31일) 매출채권 미수금 선급금 계 제11기(2019년 12월 31일) 매출채권 미수금 계약자산 계 ※ 일반기업회계기준으로 작성되었습니다. 나. 당사의 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 [△는 음(-)의 수치임] 다. 당사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 등의 자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. (1) 기대신용손실의측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 (3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.(4) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가
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없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:원) 계정과목 제14기 제13기 제12기 비고 상품 제품 원재료 부재료 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (주) 평가충당금 반영 후 금액임나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출 고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 재고 자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)코리아코스팩 2023년 1월 11일 성운회계법인 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 외부감사인인 이정회계법인 소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인 하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 누적 평가손실 기말잔액 비 고 상품 제품 원재료 부재료 합계 (4) 담보제공 재고자산 등의 현황 연결실체는 담보로 제공하는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 성운회계법인 적정 제13기(전기) 이정회계법인 적정 제12기(전전기) 이정회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 성운회계법인 반기검토 및 기말감사 제13기(전기) 이정회계법인 반기검토 및 기말감사 제12기(전전기) 이정회계법인 반기검토 및 기말감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) 제13기(전기) 제12기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음
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인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이하 1년~3년 3년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 임대보증금 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이하 1년~3년 3년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 임대보증금 합 계 17. 부가가치계산 당사의 제조원가와 경상개발비 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판관비(*) 제조원가 합계 판관비 제조원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 합 계 (*) 경상연구개발비에 배부된 내역이 포함된 금액입니다. 18. 특수관계자거래 (1) 당기 및 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 ㈜에스앤비랩 (*)에스앤비랩은 당기중 최대주주 특수관계자가 지분취득을 취득함으로서 기타특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 채권 채무 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (단위 : 천원) 구분 거래처 채권 채무 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 등수익 매입 등비용 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 등수익 매입 등비용 기타특수관계자 ㈜에스앤비랩 (4) 당기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 임원 단기차입금 ㈜에스앤비랩 단기차입금 19. 재무제표 승인일과 기관 당사의 재무제표는 2023년 3월 20일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코리아코스팩 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 전기에는 당 회계법인에서 감사를 수행하지 않았습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 11월 11일 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사위험 평가에 따른 연간감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 실시 일 명 명 내부통제절차 검토 일 명 명 입증감사절차 실시 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 11일 일 실사(입회)장소 코리아코스팩 공장 및 물류창고 실사(입회)대상 원재료, 제품, 부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 11일 일 실사(입회)장소 코리아코스팩 본사 실사(입회)대상 현금시재 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 11월 11일, 2023년 3월 10일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 11일 감사 및 감사인 대면회의 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 계획된 감사의범위와 시기, 감사인의 독립성 등 2023년 03월 10일 감사 및 감사인 대면회의 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 감사에서의 유의적 발견사항,유의적
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2013년 서울대 교수들을 주축으로 설립된 바이오기업입니다. 세균들의 의사소통 수단인 쿼럼센싱에 관한 연구를 통해, 2016년 세계최초로 쿼럼센싱 억제제의 제품화에 성공하였습니다. 이를 통해, 식품 사업, 사료 사업, 화장품 사업에 진출할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 이러한 사업의 다각화를 통해 다양한 매출원 확보 및 신약개발을 위한 발판을 마련하고 있습니다. 쿼럼센싱 억제물질은 세균을 죽이지 않고 세균막 생성 및 질병의 유발만을 막을 수 있어 내성이 없는 항생제로 개발할 수 있습니다. 또한 최근 연구에서 치매(알츠하이머병), 파킨슨병, NLRP3 인플라마좀 염증 관련 질환에도 효능이 있다는 것을 동물실험을 통해서 입증하였습니다. 현재 주요 매출원은 쿼럼센싱억제 기능물질인 큐시갈락토를 이용한 펫제품, 기능식품, 구강제품입니다. 이러한 기능원료를 바탕으로 2022년에는 매출 15억원 정도를 올렸고, 식품 및 펫제품 분야에서 2023년에는 30억원 이상의 매출과 흑자전환을 기대하고 있습니다. 또한 신약으로 개발 가능한 물질에 대해서는 라이센스아웃을 목표로 사업을 진행하고 있습니다.제10기에서 주목할 부분은 매출이익에서 4억원 정도의 흑자를 달성했다는 것입니다.제9기에는 매출총손실이 (196,917,934)원 이었으나, 제10기 부터는 406,299,790원 흑자를 기록했고 이익률은 28.5%이라는 점입니다. (단위 : 백만원, 종속회사 통합) 구분 제10(당)기 제9기 제8기 매출액 매출이익 영업이익 자산 부채 자본금 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 1) 출시 제품 (단위 : 백만원, %) 사업 제품군 용도 및 특징 제10(당)기 매출액 비율 구강제품 전동칫솔, 치약 쿼럼센싱 기반 치약과 전동칫솔 동물제품 배합사료 쿼럼센싱 억제물질 함유, 마이크로바이옴 조절 기타 손소독제 등 합 계 2) 출시예정제품 사업 제품군 제품명 용도 및 특징 비고 식품 식품 큐시갈락토 쿼럼센싱 억제물질 함유, 마이크로바이옴 조절 2023년 상반기 출시 예정 신약개발 치매치료제 합성신물질 연구개발 진행 단계 2022년 전임상 진행중 항생제 합성신물질 연구개발 진행 단계 2022년 전임상 진행중 나. 주요 제품 가격변동추이 (단위 : 원) 사업 제품명 제10(당)기 제9기 제8기 구강 관리제품 닥터쿼럼옵틱케어전동칫솔 루투스치아미백제 루투스쿼럼플러스프리미엄치약 루투스마이너스치약 루투스쿼럼안심키즈치약 사료 마이크로바이올올인원파우더 손소독제 큐비스킨랩모이스쳐손소독제 다. 위·수탁 현황 사업 제품명 업체명 비고 구강 관리제품 닥터쿼럼옵틱케어전동칫솔 ㈜허쉬 위탁제조 루투스치아미백제 ㈜세정메디컬 위탁제조 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 사업 제품군 유형 제10(당)기 제9기 제8기 구강 관리제품 이산화규소 주재료 글리세린 주재료 식품 유당 주재료 효소 주재료 손소독제 에탄올 주재료 합계 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 사업 원재료명 단위 제10(당)기 제9기 제8기 구강 관리제품 이산화규소 KG 글리세린 KG 식품 유당 KG 효소 KG 손소독제 에탄올 말 다. 생산능력 (단위 : 천원) 사업소 제품명 제10기 제9기 제8기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 쿼럼바이오QSI 큐시갈락토(KG) 합계 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천원) 사업소 제품명 제10(당)기 제9기 제8기 수량/KG 금액 수량/KG 금액 수량 금액 쿼럼바이오QSI 큐시갈락토(KG) 합계 2) 가동률 (단위 : 시간) 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 쿼럼바이오 주식회사QSI 마. 생산설비 현황 1) 현황 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 [자산항목 : 비품] (단위 :
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백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 시가 증가 감소 지점 임대 경기도 파주시 2) 설비의 신설·매입 계획 (단위: 백만원) 구분 목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 기 지출금액 총 소요자금 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 매출유형 품목 제10(당)기 제9기 제8기 구강 관리제품 제품 전동칫솔, 치아미백제, 치약 등 수출 내수 합계 사료 제품 배합사료 수출 내수 합계 화장품 제품 흑미강앰플 수출 내수 합계 손소독제 제품 손소독제 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로별 매출액 비중 경로 OEM 자회사 기타 합계 제10기 2) 판매방법 및 조건 당사는 국내 및 해외 판매 시, 별도 계약 조건에 따름 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 치아미백제 OEM 2019.07~(분할납품) * 치약 OEM 합 계 * 아직 거래가 종료되지 않은 주요 제품에 대한 수주현황 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. ② 이자율 위험 당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있기때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 2) 위험관리정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험 관리정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록, 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사함 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 기술이전계약 (단위: 원) 회사명 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 및 계약기간 계약금액 비고 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단 DNA탐침자 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 쿼럼센싱억제제개발(갈락토스)-통상실시권 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 쿼럼센싱억제제개발(갈락토스)-전용실시권 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 서울대학교산학협력단 신규한브롬화 퓨라논유도체(합성신약) 별도의 조건있음 쿼럼바이오(주) 고려대학교산학협력단 율피 및 흑미강 발효물 별도의 조건있음 나. 국가연구개발과제 협약 (단위: 원) 기관 사업기간 내용 정부지원금액 비고 중소기업기술정보진흥원 총세균 검출용 DNA탐침자 기술을 이용한 간편검진키트 개발 중소기업기술정보진흥원 쿼럼센싱을 억제하는 슈펑항생제 후보물질 개발 창업진흥원 충치,입냄새,치주질환을 억제하는 기능식품: 큐시칼락토 다. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 쿼럼센싱 분야를 연구하고 있고, 쿼럼센싱 억제제를 활용한 식품, 화장품 및 신약개발에 주력하고 있습니다. 연구조직으로는 본사 내에 기업부설연구소가 설치되어 있고, 연구개발팀, 연구행정팀, 연구기술팀으로 구성되어 있습니다.
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대표이사가 연구소장을 겸하고 있으며 작성기준일 현재 8명의 연구원이 소속되어 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 3) 연구개발비용 과목 제10(당)기 제9기 제8기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 연구과제 연구성과 적용제품 치아미백 - 특허 ① 치아 미백용 조성물(제10-1436126호) ② 치아 미백 방법(제10-1536272호) ③ 구강용 광조사 장치(제10-1554721호) 루투스치아미백제 신규 쿼럼센싱 억제제 발굴 - 천연물질 발굴(D-galactose) - 논문 - 특허 ① D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱 저해제(제10-1870239호) 루투스쿼럼플러스프리미엄치약루투스마이너스치약 루투스쿼럼안심키즈치약 - 논문 화장품 - 특허 ① 유색미 미강 발효물, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 화장품 조성물(제10-1746415) ② 율피 추출물을 유효성분으로 하는 충치 예방 또는 구강용 소취제 조성물과 이의 제조방법(제10-1645936호) ③ 감초 추출물의 제조방법 및 이로부터 수득된 추출물을 포함하는 구강질환 예방 또는 치료용 조성물(제10-1800802호) 흑미강발효앰플 라. 지식재산권 보유현황 및 특허 등록> 번호 명칭 분류 구분 인증기관 인증서번호 등록일 특허/상표권자 루투스 Lutooth 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스 Lutooth 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스 Lutooth 44류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스로고(치아모양) 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스도넛 Lutooth Donut 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 루투스도넛 Lutooth Donut 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 큐시갈락토 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이너스킬로그램 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 31류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 마이크로바이ALL 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 총세균 검출용 DNA 탐침자 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 방법 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 구강용 광조사 장치 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 감초 추출물의 제조방법 및 이로부터 수득된 추출물을 포함하는 구강질환 예방 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱 저해제 특허 특허청 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 율피 추출물을 유효성분으로 하는 충치 예방 또는 구강용 소취제 조성물과 이의 제조방법 특허 특허청 고려대학교산학협력단 유색미 미강 발효물, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 화장품 조성물 특허 특허청 고려대학교산학협력단 갈락토스를 함유하는 아토피 피부염의 예방, 개선, 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 신규한 브롬화 퓨라논 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 약학적 조성물 특허 특허청 서울대학교산학협력단 치아 미백 조성물 및 이를 이용하는 치아 미백 방법 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 갈락토오스를 포함하는 장내 미생물 개체군 개선용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 미백 기능성 칫솔 실용신안 특허청 쿼럼바이오㈜ 및 특허 등록> 번호 명칭 분류 구분 인증기관 인증서번호 등록일 특허/상표권자 Lutooth 루투스 43류 상표 중국특허청 ㈜덴트화이트 루투스로고(치아모양) 3류 상표 중국특허청 ㈜덴트화이트 치아 미백용 조성물 특허 미국특허청 ㈜덴트화이트 치아 미백
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방법 특허 미국특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 방법 특허 유럽특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 방법 특허 일본특허청 쿼럼바이오㈜ D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱 저해제 특허 미국특허청 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 Dr.Quorum 3류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 5류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 21류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 29류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 30류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 31류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 32류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 44류 상표 중국특허청 쿼럼바이오㈜ 번호 명칭 분류 구분 인증기관 출원번호 출원일 특허/상표권자 치아 미백용 조성물 특허 브라질특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백용 조성물 특허 태국특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백용 조성물 특허 인도특허청 쿼럼바이오㈜ D-갈락토오스를 포함하는 쿼럼센싱 저해제 특허 중국특허청 서울대학교산학협력단/숭실대학교산학협력단 갈락토스를 함유하는 면역과민 질병의 예방, 개선, 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 3류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 5류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 10류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 21류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 29류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 30류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 31류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 32류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 44류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ Dr.Quorum 44류 상표 특허청 쿼럼바이오㈜ 치아 미백 조성물 및 이를 이용하는 치아 미백 방법 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 신규 화합물 및 이를 유효성분으로 포함하는 치주질환의 예방, 개선, 또는 치료용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 갈락토오스를 포함하는 장내 미생물 개체군 개선용 조성물 특허 특허청 쿼럼바이오㈜ 마. 인증서 현황 번호 내용 구분 인증기관 인증서번호 등록일/유효기간 벤처기업인증서 벤처기업 중소벤처기업진흥공단 기업부설연구소인증서 기업부설연구소 한국산업기술진흥협회 의료기기제조및품질관리기준인증서 의료기기제조 및 품질관리기준 식약처,KTC 의료기기제조인증서 의료기기제조인증 의료기기정보기술지원센터 제인15-4050호 기업등록(지점) 및 미백겔 FDA인증 U.S. FDA 기업등록(제약) 및 손소독제 FDA인증 U.S. FDA 7. 기타 참고사항 쿼럼센싱 억제제를 기반으로 신약, 기능식품, 구강제품, 화장품 등의 사업진행 쿼럼바이오 기술 및 제품.jpg 쿼럼바이오 기술 및 제품 세균들의 의사소통 수단인 쿼럼센싱 억제기전을 바탕으로 신약과 기능식품을 연구하고 제품화하고 있씁니다. 당사의 제품은 체내로 유효성분이 흡수되는 내용제와 장에서 유익한 균을 증식시키고 나쁜 균을 억제하는 마이크로바이옴 제품의 형태로 나눌 수 있습니다. 원료물질은 1) 직접 합성을 한 신물질(합성신약)과 2) 자연에 존재하는 천연물에서 추출한 물질(천연물 신약, 기능성 제품)의 두종류가 있습니다. 합성신약은 세균들의 쿼럼센싱을 억제하여 성장을 억제하고 내성발현을 차단하는 기능이 있기 때문에 내성이 생기지 않는 항생제로 개발이 진행 중입니다. 또한 뇌세포의 염증과 사멸을 유발하는 NLRP3 인플라마좀을 억제하는 기능도 있어서 치매치료제로도 동시에 개발이 진행되고 있습니다. 동물실험에서 뇌세포의 염증을 억제한다는 것을 입증하여 향후 개발 성공의 가능성이 매우 높습니다. 천연물신약은 동물실험에서 아토피와 비만치료에 큰 효과를 보였습니다. 아토피 치료제 전문의약품인 스테로이드 제제와 유사한 효능을 보임으로써 향후 약으로 개발 가능성이 매우 큽니다. 또한 장내 아커만시아 뮤시니필라 균을 크게 증가시켜서 Glucagon-like peptide-1 (GLP-1) 발현을 촉진함으로써 비만치료에 큰 효과를 보였습니다. GLP-1은 현재 가장 효과가 확실하다고 알려진 삭센다(GLP-1
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유사체 비만치료제) 주사제의 유효물질입니다. 아커만시아균과 glp-1.jpg GLP-1을 증가시키는 아커만시아균, 출처 네이처 논문 당사의 개발물질인 큐시갈락토는 장내에서 아커만시아 균을 크게 증가시키는 것을 동물실험을 통해서 입증하였습니다. 아커만시아 균은 GLP-1을 증가시킨다는 연구결과에 네이처에 발표되었습니다. 요약하자면 큐시갈락토는 장내 아커만시아 균을 증가시키고 이 세균은 다시 GLP-1을 증가시킴으로써 삭센다 같은 전문의약품과 같은 기전을 통해 비만을 억제하게 됩니다. 당사 물질은 식약처 사전상담을 통해서 비임사과 임상1상을 면제받고, 임상 2상으로 즉시 진입이 가능하다는 답변을 받았기 때문에 빠른 시간내에 임상진입이 가능합니다. 기능성 제품은 큐시갈락토 원료를 기반으로 합니다. 동물사료, 화장품, 구강제폼의 원료로 사용되어 현재 판매가 되고 있습니다. 그리고 기능식품은 2023년 6~7월경에 제품을 출시할 예정입니다. 특히 동물사료로 제품화된 피부 펫파우더는 2022년에 크게 매출이 증가하였습니다. 2022년에는 15억 정도 매출을 올렸고, 2023년에는 30억 이상 매출에 흑자전환을 목표로 하고 있습니다. 쿼럼바이오의 구체적 사업내용에 관해서는 영업보고서를 참조 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에 기재한 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이러한 예측정보는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 당사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적 등을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하고 있으나, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향 ② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 위와 더불어 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재 된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에서는 당기(제10기 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31)와 전기(제9기 : 2021.01.01. ~ 2021.12.31)의 영업실적, 당기말과 전기말의 재무상태를 비교하여 주요 증감내역 및 증감원인을 파악한 의견과 그 외 중요성의 관점에서 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다. 당사의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 또한, 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 관한 내용을 파악하였습니다. 2. 개요 당사는 2013년 서울대 교수들을 주축으로 설립된 바이오기업입니다. 세균들의 의사소통 수단인 쿼럼센싱에 관한 연구를 통해, 2016년 세계최초로 쿼럼센싱 억제제의 제품화에 성공하였습니다. 이를 통해, 식품 사업, 사료 사업, 화장품 사업에 진출할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 이러한 사업의 다각화를 통해 다양한 매출원 확보 및 신약개발을 위한 발판을 마련하고 있습니다. 쿼럼센싱 억제물질은 세균을 죽이지 않고 세균막 생성 및 질병의 유발만을 막을 수 있어 내성이 없는 항생제로 개발할 수 있습니다. 또한, 최근 치주질환세균의 작용이 주요 발병 원인으로 밝혀진 치매(알츠하이머병)에도 적용할 수 있습니다.현재 주요 매출원은 쿼럼센싱 억제 치약과 치아미백제입니다. 이러한 구강 관리제품 사업을 바탕으로 2022년에는 식품, 사료, 화장품 사업 분야로의 매출 확장 및 슈퍼항생제와 치매치료제 전임상 단계 진입을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 3. 매출실적 (단위: 백만원) 품목 제10(당)기 제9(전)기 치아미백제품 수출 내수 합계 치약 수출 내수 합계 사료 수출 내수 합계 화장품 수출 내수 합계 손소독제 수출 내수 합계 합계
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수출 내수 합계 전년 대비 전체적인 매출은 46.9% 상승하였습니다. 제품군의 다양화로 인하여 매출이 상승한 것으로 파악됩니다. 4. 영업실적 및 재무상태 가. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 구분 제10(당)기 제9기 증감율(%) Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자본총계 제 10기 자산총액은 9기에 비해서 소폭 감소하였습니다. 이는 부채감소에 따른 것으로 점차적으로 부채를 줄여나갈 계획입니다. 자본은 전기와 거의 비슷한 수준이지만 자회사인 헬스케어와 연결재무제표에서는 더 감소합니다. 2023년에는 영업이익 실현과 투자유치 등으로 자본을 증가시켜 갈 예정입니다. 나. 요약 손익계산서 (단위: 원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 증감율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익(손실) Ⅳ.영업이익(손실) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ.당기순이익(손실) 연결재무제표에서는 매출액이 15억원 정도로 50% 가량 증가하였습니다. 2023년에는 매출을 50~100% 증가시킬 목표를 세우고 있습니다. 5. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 증감율(%) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금의 증가(감소) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 나. 자금조달 상세 내용에 대해서는 ‘I.회사의 개요, 3.자본금 변동사항의 증자(감자)현황’을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 할부금융, 시설대여 및 기타 대출 사업을 영위하고 있습니다. 현대자동차그룹과 연계한 안정적 사업기반 및 독보적인 리스크 관리 역량으로 전 사업영역에서 우수한 시장 지위와 자산 건전성을 유지하고 있으며, 수신기능 없이 여신 업무만 취급하는 여신전문금융사 특성상 사업 자금의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 조달하고 있습니다. 가. 주요 사업 분야 당사 주요 사업 분야로는, ① 소비자의 내구소비재 구입 시 금융사가 판매자 및 소비자와의 계약에 따라 소비자에게 그 구입자금을 대여해주고 그 원금 및 이자를 분할 상환 받는 할부금융, ② 소비자에게 필요한 물건을 당사가 구입하여 일정 기간 대여해주고 정기적인 사용료를 받는 물적 금융사업인 시설대여, ③ 상용차, 건설기계/공작기계 구입에 대한 구매자금 및 기업의 운영자금을 대여해주는 대출 사업이 있습니다. 나. 재무건전성 당사는 대규모 현금성자산 및 국내외 금융기관의 Credit Line을 통해 단기 유동성 위험을 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 회사채 및 장기차입금 비중이 95.2%에 달할 만큼 장기 조달 위주의 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다.또한 적극적인 충당금 및 준비금 적립을 통해 신용위험에 대한 선제적인 대응을 하고 있으며, 보수적인 리스크 관리 기조 하에 자산의 부실위험을 줄이기 위해 노력하여 당사의 연체율은 매우 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 다. 당사의 경쟁력 당사는 현대자동차그룹의 유일한 기업금융 전문 기업으로, 상용차와 건설기계 등 국내 산업금융 분야에서의 선두주자로 고객의 사업 특성을 면밀히 분석해 맞춤형 금융서비스를 제공하고 있습니다. 기계 및 설비 구매금융은 물론 기업일반대출, 부동산 금융, 구조화 금융 등 다양한 기업금융 사업 또한 전개하고 있으며, 산업의 모든 가치 단계에 최적화된 금융 플랫폼 구축에 매진하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 2007년 3월 27일 국내 금융시장의 전문화 추세를 반영하여 개인적 용도가 아닌 사업적 용도로 사용되는 상용차량과 건설장비 대상의 할부금융 및 시설대여사업을 집중적으로 영위하기 위해 현대캐피탈로부터 산업재 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며, 할부금융업, 시설대여업, 대출업을 영위하고 있습니다. 나. 영업의 종류 구 분 내 용 할부금융 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 차량 구입 대금을 당사가 판매사에 지급하고, 고객은 일정기간 해당 금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다. 당사 영업에서 차지하는 비중은 '22년말 채권원금 기준으로 약 17.8% 수준입니다. 리스 고객이 선정한 상품을 당사가 구입하여 장기간 약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서 형식상 임대차 방식이지만, 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다. 당사영업에서 차지하는 비중은 '22년말 채권원금 기준으로 약 9.1% 수준입니다. 대출(오토론 등) 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 구입 대금을 당사가 지원하는 구매자금 대출과 기업운영자금 대출 및 어음할인등을 시행하고 있습니다. 당사 영업에서 차지하는 비중은 '22년말 채권원금 기준으로 약 73.1% 수준입니다. 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 단기차입금 콜머니 사채 장기차입금 유동화사채 합계 주1) 평균 조달금리=[지급비용액/기중평잔]*[365/기중일수]주2) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 기타자산 합계 라. 전체사업중 각 영업부문이 차지하는
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비율 해당 사항은 본 보고서 중 'Ⅱ. 사업의 내용 2. 영업의 현황 나. 영업의 종류' 를 참조하시기 바랍니다. 마. 영업의 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업 실적 (단위 : 억원, %) 업종별 2022년 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 회사분 투자 융자 조합분 투자 융자 계 팩토링 대여금 기타 합계 주) 상품분류는 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 주요 부문별 영업실적 1) 카드이용현황- 해당사항 없음 2) 리스현황 (단위 : 억원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자(법인,개인) 기타 업종별 제조업 비제조업 합계 3) 할부금융현황 (단위 : 억원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주택 기계류 합계 4) 신기술금융현황- 해당사항 없음 (3) 자산운용 현황 해당 사항은 본 보고서 중 'II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (2) 자금운용 실적' 을 참조하시기 바랍니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 매매목적파생상품 당기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당기와 전기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 각각 (-)749,701천원과 (-)128,406천원 입니다. 나. 현금흐름위험회피 파생상품 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금액은 11,998,338천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 359,000천원(세전)입니다. 한편 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2022년 12월 31일 현재) 지 역 본점 지점 POST 합 계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 합계 나. 영업설비 등 현황 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 기본자본 보완자본 공제항목 자본총계(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %) 제16기 제15기 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 주) 고정이하 채권을 무수익 여신으로 분류 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 대손충당금 국내분 요적립액(A) 실적립액(B) 실적립액/요적립액(B/A) 대손준비금(C) 대손준비금포함적립율(B+C)/(A) 기중대손상각액 주1) 기타자산에 대한 대손충당금 제외주2) 대손충당금 적립액 중 "요적립액"은 금융감독원 기준에 따른 필요 적립액을, "실적립액"은 당사가 실제로 적립한 대손충당금을 의미 (4) 여신건전성 및 연체율 현황본 항목의 여신액은 대손충당금, 이연부대손익, 현재가치할인차금이 미반영된 순수한 채권잔액을 기준으로 작성되었습니다. (가) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 여신현황 총여신(A) 카드 할부금융 리스 신기술 대출 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액
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적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (나) 할부금융 (단위 : 백만원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 여신현황 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (다) 리스 (단위 : 백만원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 리스자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (라) 대출 (단위 : 백만원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 대출자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 나. 산업 전반의 현황 - 할부금융 (1) 할부금융사업의 발전사 및 현황(가) 할부금융 발전사- 1967년 현대자동차 할부판매 시작 - 1982년 삼성전자 신용판매 시작 - 1990년 12월 기존의 「신용카드업법」의 개정에 의해 할부금융회사의 인가 및 업무범위, 감독 등에 관한 규정을 채택함으로써 할부금융제도가 도입됨 - 1995년 4월 인가기준 발표 - 1996년 할부금융회사 정식 출범 - 1998년 1월부터 여신전문금융업법이 시행되면서 등록제로 전환- 현재 총 60개 할부금융취급사가 영업을 하고 있음 (나) 할부금융취급사 현황 분류 회사명 할부/리스금융사(46) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 마스턴캐피탈,메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈,스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈,DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, M캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SY오토캐피탈 카드사(8) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술금융사(6) 미래에셋캐피탈, 에이스투자금융, 우리기술투자, 제이원캐피탈인베스트, 포스코기술투자, IBK캐피탈 *출처 : 여신금융협회 (다) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회 (라) 연도별 할부금융 신규취급실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회(2) 국내 시장여건국내 할부 금융시장은 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 시장규모 대비 다수의 시장참여자로 인해 산업 내 경쟁강도가 높습니다. 이와 더불어 글로벌 경기 불안정 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차 판매에 부정적인 영업환경 요소가 존재하며, 국내 자동차 시장이 성숙단계에 진입한 것으로 판단됨에 따라 자동차 내수 판매와 더불어 할부금융 시장 성장률 또한당분간
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큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 다. 산업 전반의 현황 - 리스사업 (1) 리스금융의 발전사 및 현황(가) 리스금융 발전사 구 분 내 용 - 외자도입 필요성에 의거한 리스산업 도입- 리스업의 법률적 기반 마련- 78년까지 3개의 리스사가 설립됨 - 종금사의 리스시장 진입이 시작됨- 리스금융이 주요 자금조달수단으로 대중에게 인식되고 그 뿌리를 내린 시기로 볼 수 있음- 리스사 자금조달수단의 확대로 사채발행한도가 완화되고 연불판매 등을 리스사 업무로 추가하는 규제완화도 이 시기에 이루어짐 - 5개의 리스사가 새로이 설립됨- 종금사들이 외국환은행의 지위를 확보함으로 리스사보다 훨씬 유리한 입장에서 저리의 자금조달이 가능케 됨- 이를 바탕으로 종금사들의 활발한 리스영업이 이루어져 종금사 전체 영업 중 리스영업이 1988년의 경우 48%까지 확대되었음 - 17개 지방리스사가 대거 설립되고 종금사들도 대거 리스시장에 진입함으로 40개 이상의 회사가 리스시장에서 경쟁을 하게됨- 과거 수요초과시장에서 공급초과시장으로 전환됨에 따라 리스사들간의 경쟁으로 수익률 악화가 시작됨- 전체 리스규모는 점점 확대되어 1994년 10조원의 리스실행으로 세계 5위의 리스시장규모로 성장 - 국제화, 세계화로 인한 국내금융기관의 국제금융시장 진출이 활발- 시설대여업법의 여신전문금융업법 통합에 따라 리스시장 진입요건이 완화 (등록제 전환)- IMF경제위기로 설비투자 급감, 리스사의 경영악화 심화 성숙기(2002 ~ 현재) - 외환위기 이후 대대적인 구조조정(등록말소, 타사에 합병, 자산이전, 인수 등)을 통한 부실 리스사 정리- 구조조정 후 전업 리스사 및 대형 신용카드, 할부금융사 등의 리스금융 취급 확대- 자동차를 비롯하여 컴퓨터, 의료기기, 선박 등 다양한 물건의 리스수요 증가 (나) 리스금융업 등록 현황 구 분 회사명 할부/리스금융사(46) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아,메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 우리금융캐피탈, 중동파이넨스, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜,A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SY오토캐피탈 신용카드사(8) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술금융사(8) 미래에셋캐피탈, 아주아이비투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트,제이원캐피탈인베스트, 키움캐피탈, 포스코기술투자, IBK캐피탈 *출처 : 여신금융협회(다) 연도별 리스금융 실적 (단위 : 억원, %) 년도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 *출처 : 여신금융협회, 증감율은 전년 동기 대비(2) 국내 시장여건2009년 글로벌 금융위기로 인한 경기 성장세 둔화는 기업들의 투자심리를 크게 위축시켰습니다. 이로 인하여 설비투자 규모가 급감하며 산업기계 등 기계류 리스실행도 감소하는 모습을 보였습니다. 그러나 2010년 이후 오토리스를 중심으로 리스규모가 다시 성장하였으며, 소유보다 '사용'으로의 소비 트렌드 변화, 1~2인 가구수 확대, 짧아진 제품사용 주기, 신제품 증가, 실용성 중시, 경기 둔화에 따른 구매력 감소 등의 요인으로 인하여 리스금융의 성장세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 라. 당사의 경쟁우위 요소 당사는 현대자동차그룹의 상용차(버스, 트럭) 및 산업기계 전속 금융사로서, 산업재 판매금융 시장에서 확고한 시장지위를 구축하고 있습니다. 현대자동차그룹이 보유한 내수시장에서의 우수한 시장지위와 당사의 차별화된 경쟁력을 감안할 때 향후에도 당사는 산업재
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사업부문에서 확고한 시장지위를 유지할 것으로 전망됩니다.당사만의 차별적인 경쟁우위수단으로는,1. 산업금융 및 기업금융에 특화된 광범위한 영업채널 보유2. 전문화되고 독창적인 마케팅 능력3. 고객needs에 맞춘 상품경쟁력4. 보수적인 심사 및 철저한 리스크 관리로 자산 건전성 시현5. 프로세스 혁신등을 통한 operation 효율성 추구등이 있습니다. 당사는 이러한 경쟁우위요소를 바탕으로 금융위기를 극복하는 등 성공적인 성장을 지속해 왔으며, 그 결과 상용차 금융부문에서 Leading company로서의 지위를 구축하였습니다.
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II. 투자활동 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상환 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상환 5. 관계기업투자주식의 취득 6. 관계기업투자주식으로부터의 배당금 수취 7. 관계기업투자주식의 처분 8. 유형자산의 취득 9. 유형자산의 처분 10. 무형자산의 취득 11. 무형자산의 처분 12. 임차보증금의 회수 13. 임차보증금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 16 (당)기 기말 2022년 12월 31일 까지 제 15 (전)기 기말 2021년 12월 31일 까지 현대커머셜주식회사 1. 회사의 개요현대커머셜주식회사(이하 "당사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며, 할부금융업 및 시설대여업을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니 다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 현대자동차(주) 정명이 정태영 합계 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품/투자상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)(3) 추정과 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 2.(4) : 공정가치측정- 주석 4.(3) : 금융자산의 손상② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 대손충당금- 주석 12 : 금융상품의 공정가치- 주석 20 : 종업원급여부채(자산) - 주요 보험수리적 가정- 주석 28 : 법인세비용 - 주석 32 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정(4) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의
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공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다.(5) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 보고될 예정입니다. 3. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서
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제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 비교표시 된전기의 재무제표에 적용된 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이거나 큰 거래비용 없이 즉시 현금화가 가능한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성 자산인 경우에는 현금성 자산에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이
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원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익 또는 손실'로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익 또는 손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해금융자산을 계속하여 인식합니다. 당사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다.(4) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 차입부채의 환율 및 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입부채의 환율 변동위험과 변동금리부 차입부채의 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 차입시점에 각각 통화스왑과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에
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회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 적용 시 관련 손익은 이자비용과 외화환산손익에 대응하도록 재분류 조정하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익인식금융상품순손익 혹은 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(5) 수익인식 당사는 대출채권, 상각후원가측정금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장 약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행 시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나,
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금융상품을 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정 기간 동안 용역의 제공 대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.(6) 기대신용손실(대손충당금)1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. ― 특정 연체일수 초과 ― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 ― 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우 ― 자산건전성의 특정 분류 이하인 경우 ― 기타 질적 지표 등 당사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. ― 차주가 계약상 지급일로부터 특정일 이상 연체한 경우 ― 기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우 차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당사는 아래의 지표를 활용합니다. ― 질적 요소(예 : 계약 조건의 위반) ― 양적 요소(예 : 동일 차주가 당사에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수. 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위 별로 연체일수 등을 활용) ― 내부 관측 자료 및 외부로부터 입수한 정보 당사가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 2) 미래전망정보의 반영당사는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 당사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로
현대커머셜 — 사업보고서 (2022.12)

측정합니다. ① 개별평가 대손충당금개별적으로 유의적인 금융자산의 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를 추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.5) 대손상각 정책당사는 수취채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다. (7) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서