chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기타금융부채 금융부채 계 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금및예치금 현금및현금성자산의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 카드자산및대출채권 카드자산및대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 기타금융자산 기타금융자산의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 차입부채 DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있으며, 공모사채의 경우 활성시장의공시가격을 통해 공정가치를 산출합니다. 기타금융부채 기타금융부채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 금액 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및예치금(주1) 카드자산및대출채권 기타금융자산(주1) 금융부채 차입부채 기타금융부채(주1) (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 금액 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및예치금(주1) 카드자산및대출채권 기타금융자산(주1) 금융부채 차입부채 기타금융부채(주1) (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (3) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 32. 금융상품 양도거래지배회사는 카드자산을 수탁자의 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄신탁하고, 동 신탁계정은 지배회사로부터 신탁받은 신탁재산을 유동화자산으로 하여 투자자수익권증서, 양도인수익권증서 및 후순위양도인수익권증서를 발행하였으며, 지배회사는 양도인수익권증서 및 후순위양도인수익권증서를 인수하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 카드자산에 대손이 발생할 경우 그 위험은 지배회사에 우선적으로 귀속됩니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액(주1) 관련부채의 장부금액 (주1) 장부금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당기말 현재 연결실체는 카드자산을 기초자산으로 유동화부채를 발행하였으며 관련 유동화부채 소유권자는 해당 기초자산에 소구권을 가지고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 공정가치는 7,034,849백만원이고, 관련 부채의 공정가치는 3,375,873백만원이며, 순포지션은 3,658,976백만원입니다. 33. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 ISDA에 따른 일괄상계약정을 포함하는 파생상품 계약을 체결하였습니다.일반적으로 이와 같은 약정에서는 동일한 화폐로 존재하는 모든 계약은 하나의 순액으로 통합되어 한
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당사자에서 다른 당사자에게 결제됩니다. 또한, 파산과 같은 신용사건이 발생하는 경우 약정에 따라 존재하는 모든 계약은 청산되고, 청산가치가 평가되어 순액으로 모든 계약이 결제됩니다.ISDA약정은 연결재무상태표에서 상계표시 요건은 충족하지 못합니다. 파산과 같은 신용사건이 발생하기 전에는 상계권리를 행사할 수 없기 때문에, 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된 금융부채/자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 파생상품자산 파생상품부채 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된 금융부채/자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 파생상품자산 파생상품부채 34. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기 업 최상위 지배기업 현대자동차 관계기업 모던라이언(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 기타 특수관계자 그린에어, 금호익스프레스(주), 기아(주), 기아타이거즈, 메인트란스, 메쉬코리아, 비에네스소프트, 서울PMC, 에이치엘그린파워, 위아마그나파워트레인, 유카, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어링, 전북현대모터스FC, 지마린서비스, 지아이티, 코리아크레딧뷰로, 푸본현대생명, 한국경제신문, 한국전기차충전서비스(주), 해비치호텔앤드리조트, 해비치컨트리클럽, 현대건설, 현대글로비스, 현대트랜시스, 현대도시개발, 현대로템, 현대머티리얼, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸산업, 현대아이에이치엘, 현대엔지니어링, 현대엔지비, 현대엠시트, 현대오토에버, 현대위아, 현대위아IHI터보, 현대제철, 현대종합특수강, 현대차증권, 현대캐피탈, 현대케피코, 현대파텍스, 주식회사 모션, 현대아이에프씨 주식회사, 현대첨단소재, 현대아이에스씨(주), 현대아이엠씨(주), 포티투닷, Hyundai Capital America, 등 (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 회사명 수익 비용 기타 카드수익 임대료수익 기타 카드비용 판매관리비 기타(주1) 유무형자산취득 등 자산매각 최상위지배기업 현대자동차 기타 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 합 계 (주1) 대손상각비 96백만원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 회사명 수익 비용 기타 카드수익 임대료수익 기타 카드비용 판매관리비 기타(주1) 유무형자산취득 등 자산매각(주2) 최상위지배기업 현대자동차 기타 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타(주3) 합 계 (주1) 대손상각비환입액 112백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 채권매각 거래내역은 없으며, 기존에 매각된 채권의 환매금액입니다.(주3) 현대오트론, 현대엠엔소프트가 현대오토에버로 합병되었으며, 현대아이에스씨㈜, 현대아이엠씨㈜는 전기 중 현대자동차 계열회사에 편입 되었습니다. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 미사용한도(주2) 카드자산(주1) 대손충당금 기타 미지급금 기타(주3) 최상위지배기업 현대자동차 기타특수관계자 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 합계 (주1) 기업구매전용카드 미결제금액이 74,332백만원 포함되어 있으며, 당기 중 사용금액은 871,895백만원, 상환금액은 857,070백만원입니다. (주2) 기업구매전용카드 미사용한도가 포함되어 있습니다. (주3) 당기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 리스부채의 상환금액은
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5,865백만원입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 미사용한도(주2) 카드자산(주1) 대손충당금 기타 미지급금 기타(주3,4) 최상위지배기업 현대자동차 기타특수관계자 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 합계 (주1) 기업구매전용카드 미결제금액이 59,505백만원 포함되어 있으며, 당기 중 사용금액은 792,912백만원, 상환금액은 794,033백만원입니다. (주2) 기업구매전용카드 미사용한도가 포함되어 있습니다. (주3) 전기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 리스부채의 상환금액은 3,729백만원입니다. (주4) 당기 중 연결실체가 발행한 시채를 현대차투자증권이 인수한 금액은 30,000백만원입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 등 기타장기종업원급여 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.카드자산에 포함된 주요 자금대여 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 회사명 기초 카드자산 순증감(주1) 기말카드자산 최상위지배기업 현대자동차 기타특수관계자 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 소 계 합 계 (주1) 카드 관련 자금거래는 회전율이 높고 금액이 크며, 만기가 짧은 영업활동의 특성을 고려하여 순증감으로 표기하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 회사명 기초 카드자산 순증감(주1) 기말카드자산 최상위지배기업 현대자동차 기타특수관계자 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 기타 소 계 합 계 (주1) 카드 관련 자금거래는 회전율이 높고 금액이 크며, 만기가 짧은 영업활동의 특성을 고려하여 순증감으로 표기하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대해 지급 결의된 배당금은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 지배기업 등 (7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 당좌예금 보통예금 기타현금및현금성자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 : 법인세비용 이자비용 대손상각비 지분법손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 외화환산손실 파생상품관련손실 유무형자산처분손실 무이자할부 기타영업비용 충당부채전(환)입액 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 외화환산이익 파생상품관련이익 카드자산 현재가치할인차금상각 카드자산 이연부대손익상각 유무형자산처분이익 기타영업수익 소 계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 당기손익-공정가치금융자산의 감소 카드자산의 증가 대출채권의 증가 미수금의 감소(증가) 기타자산의 증가 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가 기타부채의 증가 소 계 합 계 (3) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 유형자산 취득 미지급분 건설중인자산의 무형자산 대체 무형자산 취득 미지급분 현금흐름위험회피평가손익 관련 기타포괄손익의 변동 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화차이 유동성대체 이자비용 대체 단기차입금(주1) 장기차입금 단기사채(주2) 장기사채 리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 유동성장기차입금을 포함한 금액입니다.(주2) 유동성사채를 포함한
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금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화차이 유동성대체 이자비용 대체 단기차입금(주1) 장기차입금 단기사채(주2) 장기사채 리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 유동성장기차입금을 포함한 금액입니다.(주2) 유동성사채를 포함한 금액입니다. 36. 우발 및 약정사항(1) 주요 약정사항당기말 현재 연결실체는 KB국민은행 외 4개의 기관과 1,500억원의 일중당좌약정을 맺고있으며, KB국민은행 외 20개 기관과 19,544억원의 일반대출의 일반대출 및 Credit Line등의 약정을 체결하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 29건(총금액 2,903백만원), 원고인 사건 15건(총금액 30,210백만원) 및 다수의 채무자를 상대로 하는 채권회수를 위한 소송이 있습니다. 연결실체는 동 사항이 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 손실보상준비금연결실체는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생에 대비하여 전자금융 거래준비금 10억원을 적립하고 있습니다. (4) 손해배상책임이행 보험 연결실체는 신용정보법 43조에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 보상한도 100억원의 보험에 가입하고 있습니다. (5) 자산유동화관련 약정사항연결실체는 자산유동화와 관련하여 유동화자산잔액이 신탁수익권의 일정률 이상이 되도록 유지하여야 하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다. 연결실체의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한 여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있습니다. 연결실체의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다. 또한, 연결실체는 슈퍼시리즈제육차유동화전문회사, 슈퍼시리즈제팔차유동화전문회사, 슈퍼시리즈제구차유동화전문회사, 슈퍼시리즈제십이차유동화전문회사, 슈퍼시리즈제십사차유동화전문회사가 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행에 대한 문제가 발생하는 경우 지배기업은 거래상대방에게 관련 손실을 배상할 책임이 있습니다. (6) 차입부채 관련 약정사항 연결실체는 당기말 현재 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위하여 트리거(Trigger)조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 연결실체가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환 등을 실시하거나, 채권자와의 계약이 정지 또는 해지 될 수 있습니다. 37. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 위임하고 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산규모와 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 당기 중 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등의 계약에 의해 장래에 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 비연결구조화기업 자산총액 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 유가증권 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 최대 손실 노출액 유가증권 38. 부문정보연결실체는
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여신전문금융업법 등 관계법규에 따라 신용카드 업무 등을 영위하며 고유업무 자체가 주요 사업부문을 형성하고 있습니다. 추가적으로 전자지급결제대행업(PG부문)가 영업부문으로 포함되어 있으나, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 양적 기준의 요건을 충족하지 못하여 별도의 보고부문으로는 식별하지 아니하였습니다.39. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제28기 2022년 12월 31일 현재 제27기 2021년 12월 31일 현재 현대카드 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제28(당)기말 제27(전)기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 1. 현금및현금성자산 2. 예치금 Ⅱ. 유가증권 1. 당기손익-공정가치금융자산 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 3. 종속기업 및 관계기업투자주식 Ⅲ. 카드자산 1. 카드대급금 대손충당금 2. 단기카드대출 대손충당금 3. 장기카드대출 대손충당금 Ⅳ. 대출채권 1. 대출채권 대손충당금
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 브랜딩 활동을 필두로 한 유니크한 마케팅활동을 전개하고 있으며, 고객의 니즈를 만족시키기 위한 다양한 상품들을 제공하며 안정적으로 수익을 창출하고 있습니다.신용판매 위주의 안정적 포트폴리오를 구성하고 있고, 우량한 회원기반을 확보하여 양호한 자산건전성을 유지하고 있으며, 보수적 경영기조에 기반하여 자본적정성 및 유동성 등 재무지표들을 우수한 수준으로 유지하고 있습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 영 업 수 익 영 업 이 익 △91,360 당 기 순 이 익 △60,182 (△는 부(-)의 수치임) (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. 2022년말 현재 연결재무제표 기준 총 자산은 25.1조원 규모로 PLCC 경쟁 채널 기반의 회원 확대 전략의 성과가 나타나며 전년 대비 15.9% 성장하였습니다. 총 부채는 21.3조원으로 금리 인상 및 외형 성장에 따른 차입 부채의 증가로 전년 대비 17.9% 증가하였습니다. 총 자본은 3.8조원으로, 양호한 수준의 이익 잉여금 시현에 따라 전년 대비 6.0% 증가하였습니다.영업수익은 회원 규모 확대에 따른 카드 수익과 이자수익이 증가하여 전년 대비 9.9% 증가하였습니다. 기준 금리의 가파른 인상 등 불확실한 경제상황으로 인하여 영업이익은 전년대비 22.5% 감소한 3,153억원, 당기순이익은 전년대비 19.2% 감소한 2,540억원을 기록하였습니다.조정자기자본비율은 15.01%, 원화유동성자산비율은 442.65%로 여신전문금융업감독규정에 따른 경영지도비율을 상회하고 있습니다.※ 경영지도비율: 1개월이상 연체채권비율 10% 미만 / 조정자기자본비율 8% 이상 / 원화유동성비율 100% 이상 나. 주요 경영지표 구 분 제28기 제27기 증감 조정자기자본비율 △1.60 단순자기자본비율 △1.57 연체채권비율 △0.05 대손충당금적립비율 △4.18 (△는 부(-)의 수치임) (주) 금감원 업무보고서 기준 다. 2023년 전망 민간소비 중 신용카드 이용비중과 인당 보유 신용카드 수 등을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기라 할 수 있습니다. 가맹점 수수료율의 인하와 더불어 우대 수수료율 적용 대상 가맹점 범위 확대, 가계 부채 증가와 금융시장 변동성 확대 등 비우호적 영업환경이 지속되고 있으며, 핀테크 기반 대체결제 지급수단의 성장 등 앞으로도 도전적인 영업환경은 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 경쟁심화에 효과적으로 대응하기 위해 PLCC(Private Labelled Credit Card) 전략을 펼치고 있으며 자동차, 창고형마트, 대형마트, 항공, 커피 등 업계 1위사들과 독점적 파트너십을 형성해 낮은 비용으로 양질의 회원기반을 확충해 나가고 있습니다. 당사는 회원기반의
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확충에서 멈추지 않고, 지금까지 쌓아온 디지털 역량을 활용한 초개인화 마케팅 등을 전개하여 지속적인 성장의 기반을 만들 수 있도록 노력하고 있습니다.또한, 사업 전반의 디지털화를 추진하여 체계적인 심사 전략 및 비용 효율화를 통해 규제로 인한 수익성 하방압력에 대응할 계획입니다. 마지막으로, '23년 높아진 금융시장의 변동성에 대비하여 내실 최우선 전략 아래 자금시장 위기에 대비한 충분한 유동성을 마련하고, 우량자산 중심 취급 전략을 통해 안정적인 자산건전성을 유지해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감 현금 및 예치금 유가증권 △874,682 카드자산 대출채권 유형자산 기타자산 자 산 총 계 차입부채 기타부채 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 (△는 부(-)의 수치임) (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 전기 대비 자산총계는 21조 6,546억원에서 25조 1,024억원으로 3조 4,478억원 증가하였습니다. 2조 3,016억원이 증가한 카드자산의 영향이 크며, 이는 코스트코 등 PLCC전략을 통한 회원 확대와 그에 따른 신용판매 증대 및 금융상품의 취급 증가에 기인합니다. 외형성장에 따라 차입부채가 전기 대비 2조 5,169억원 증가하며 부채 총계는 21조 2,568억원을 기록하였고, 자본총계는 이익의 누적을 통해 전기 대비 2,172억 증가한 3조 8,456억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 (1) 수익 기준 (단위 : 억원) 영 업 종 류 제28기 제27기 증감 카드수익 유효이자율법이자수익 유가증권평가및처분이익 배당금수익 △0.2 미사용약정충당부채환입 기타영업수익 영업수익합계 (△는 부(-)의 수치임) (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준(2) 이용금액 기준 (단위 : 억원) 영 업 종 류 제 28기 제 27기 제 26기 일시불 할부 현금서비스 카드론 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준2022년은 코로나 거리두기 해제로 인한 민간 소비 회복 기조와 함께, 당사 이용회원이 증가한 한 해였습니다. 이에 따라 카드 이용금액 또한 일시불의 경우 전년 대비 18.5%, 할부의 경우 전년 대비 12.5% 성장하였습니다. 전년 대비 242억원(1.9%) 증가한 카드수익과 1,544억원(13.8%)증가한 이자수익을 토대로, 당사 영업수익은 전년 대비 9.9% 성장한 3조 162억원을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (1) 유동성 현황여신전문금융업법 및 여신전문금융업감독규정에 따라, 여신전문회사는 다음과 같은 경영지도비율을 충족하여야 합니다.- 경영지도비율: 1개월 이상 연체채권비율 10% 미만 조정자기자본비율 8% 이상 원화유동성자산비율 100% 이상당사는 1.07%의 연체채권비율과 15.01%의 조정자기자본비율 등 경영지도비율에 부합한 양호한 수준을 유지하고 있으며, 특히 원화유동성자산비율의 경우 442.65%로 작년에 이어 경영지도비율을 안정적으로 상회하였습니다.(2) 유동성 상세재무제표상 당사 유동성내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제28기 제27기 증감 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 △21,901 유가증권 △874,683 당기손익-공정가치금융자산 △883,730 기타포괄손익-공정가치금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 계 (△는 부(-)의 수치임) (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준또한 당사는 시장의 돌발적인 변화에 대비한 안정적인 유동성 확보를 위하여 아래와 같이 현재 다수의 금융기관과 여신한도거래 약정 및 신용공여약정을 체결하고 있습니다. - KB국민은행 외 4개의 기관과 1,500억원의 일중당좌약정- KB국민은행 외 20개 기관과 19,544억원의 일반대출 및 Credit Line등의 약정 나. 자금조달 현황 (1) 자금 조달 원천별 상세 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감 기말잔액 기말잔액 부채계정조달 차입금 사채 기타 기타 조달 보유유가증권,매출 자산유동화 기타 합 계 (△는 부(-)의
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수치임) (주1) 금감원 업무보고서 기준(주2) 사채 금액은 전자단기사채 및 사채할인발행차금 반영 기준(2) 만기 현황 (단위 : 백만원) 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과~5년 이하 5년 초과 계 차입금 CP 일반차입금 사채 전자단기사채 회사채 ABS 합계 (△는 부(-)의 수치임) (주1) 사채할인발행차금 미반영 기준당사는 조달 포트폴리오 및 만기구조의 안정적인 관리를 위하여 회사채, 장기CP, ABS, 단기사채 등 다양한 방법을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 2022년 연말 기준 전체 자금 조달 잔액은 18.2조원으로, 전기 대비 16% 증가하였습니다. 이 중 10.7조원이 회사채 잔액인 채권 중심의 포트폴리오를 구성하고 있으며, 잔존만기가 1년 초과인 장기 조달 잔액(기업어음 제외)은 전체의 약 55% 로 양호한 만기구조를 유지하고 있습니다.또한 예상치 못한 자금시장의 신용경색 하에서도 일정기간 시장에서의 자금 조달 없이 만기도래 차입금 상환 및 운영자금 지원이 가능하도록 적정 수준의 현금과 Credit Line을 보유하는 한편, 투자기관 및 신용평가사와의 관계 관리를 강화하고, 자금조달 대체 방안을 지속적으로 강구하고 있습니다. 5. 부외거래 본 보고서의 "
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제27기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 현대카드 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대카드 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.당사는 당기말 현재 약 1,073만명의 신용카드 회원, 307만여개의 가맹점, 31개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다.당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당기말 현재 802,326백만원이며, 당기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 당기말 전기말 주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율 현대자동차 기아(주) 현대커머셜 기타 합 계 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는
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중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 중요한 회계정책1) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을
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나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 계약상 약정에서 발생하는 권리 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2) 카드자산 및 대출채권 카드자산 및 대출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 카드자산은 최초 인식시 공정가치에 직접거래비용을 포함하여 측정하며 이후에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가로 측정합니다.① 카드대급금국내카드회원이 국내외 카드가맹점에서 사용한 신용카드 사용대금(일시불 및 할부)과 해외카드회원이 국내에서 사용한 신용카드대금을 카드대급금으로 계상하고 있습니다. 가맹점에 지급한 신용카드 사용대금에 대하여는 가맹점으로부터 가맹점수수료를, 카드회원에게 제공한 할부에 대하여는 일정률의 수수료를 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 카드대급금 중 무이자할부채권에 대해서는 최초 인식시 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 연결실체는 무이자할부채권이 유이자할부채권에 대하여 이자율 유형 및 그 밖의 요소에 있어서 상이하다고 판단하여 공정가치 측정시 객관적이고 합리적인 방법에 따라 별도로 산출한 할인율을 사용하고 있습니다. ② 단기카드대출연결실체는 여신전문금융업법에 의거 신용카드회원에 대해 신용대출(단기카드대출)을 시행하고 있으며, 일정률의 수수료를 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 장기카드대출연결실체는 여신전문금융업법에 의거 신용카드회원에 대해 신용대출(장기카드대출)을 시행하고 있으며, 일정률의 수수료를 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. ④ 대출채권연결실체는 여신전문금융업법에 의거 신용대출 등을 시행하고 있으며, 일정률의
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수수료를 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산① 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율법이자수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율법이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가 및 처분손익'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분손익'으로 표시합니다.(나) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해
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금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해금융자산을 계속하여 인식합니다.④ 기대신용손실 (가) 기대신용손실(대손충당금)의 설정 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.- 30일 이상 연체한 경우(단, 한도성 카드상품의 경우 7일 연체)- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식 시점 대비 일정 폭 이상 하락- 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우- 차주 및 여신, 시장 특성을 고려하여 자체적으로 정의한 기타 질적 지표에 해당할 경우연결실체는 채무불이행을 리스크 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으며, 아래 항목 중 하나 이상에 해당 사항이 있는 경우를 의미합니다. - 60일 이상 연체한 경우- 신용악화에 따라 상각한 경우- 신용등급 악화에 따라 상당한 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우- 채무재조정으로 인하여 원금, 이자 또는 관련 수수료의 면제 또는 자금 연기로 채권이 감소한 경우- 차주에 대해 파산선고 또는 유사 소송을 제기한 경우- 채무자가 금융기관에 채무상환을 지연시키거나 또는 회피하기 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우- 감독기관에서 정의한 위의 손상 사유 외에 차주 및 여신, 시장 특성을 고려하여 자체적으로 정의한 기타 손상 사유에 해당할 경우이로 인해 연결실체의 리스크 관리 정책과 일관되고 최선의 추정을 기초로 한 손실충당금을 인식할 수 있을 것으로 판단합니다. (나) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. (다) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) - 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.- 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은
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여신전문금융업법 등 관계법규에 따라 신용카드 업무 등을 영위하며 고유업무 자체가 주요 사업부문을 형성하고 있습니다. 추가적으로 전자지급결제대행업(PG부문)가 영업부문으로 포함되어 있으나, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 양적 기준의 요건을 충족하지 못하여 별도의 보고부문으로는 식별하지 아니하였습니다.39. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대카드 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 유의적인 감사위험 요인 파악 / 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검 (문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 카드 팩토리 실사(입회)대상 공카드 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 회사 보유 유가증권, 회원권 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 06월 14일 회사측: 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2022년 1분기 검토결과 맟 감사계획보고(감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등) 2022년 09월 29일 회사측: 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2022년 2분기 검토결과보고 2022년 12월 16일 회사측: 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2022년 3분기 검토결과보고 2023년 03월 08일 회사측: 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2022년 기말 감사결과보고(감사에서의 유의적 발견사항, 내부통제 검토결과, 감사인의 독립성 등)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 성남시를 지역 연고로 하는 프로축구단으로 기존 통일스포츠(성남일화축구단)를 성남시 및 성남시체육회가 채권과 주식인수를 통하여 성남시민프로축구단으로 사명변경을 거쳐 시민구단으로 새로 출발하였습니다. 향후에는 프로축구의 건전한 육성 발전을 통한 시민 여가체육 활성화로 시민이 화합하고 애향심을 고취할 수 있는 대통합의 발판을 마련하고, 프로축구를 시민, 기업들이 공동으로 이끌어가는 성남시 스포츠 브랜드로 부흥시켜 지역사회개발, 문화예술부흥, 지역경제 활성화 등 중장기적인 범시민 스포츠사업으로 육성하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 현재 당사가 수행하고 있는 사업부문을 구분하면 다음과 같습니다 1) 광고수익사업 스폰서 유치사업은 당사가 보유한 다양한 광고매체, 즉, 유니폼, 건물 외벽, 경기장내 A보드 및 펜스 광고 등을 활용한 광고업으로서, 당사의 매출액 중 광고수입이 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 2) 입장수익사업 입장수익사업은 멤버십 판매와 일반권 판매로 부터 받는 수익으로 구성되어 있습니다. 또한, 여러가지 이벤트를 통해 더욱 많은 성남팬들이 경기장을 찾을 수 있도록 하기 위해 노력하고 있습니다. 3) 머천다이징사업 구단은 공식 공급사와 계약을 체결하였으며 구단의 로고 및 엠블럼을 이용한 기념상품(유니폼, 티셔츠, 싸인볼, 머플러 등)을 제조하여 일반인 및 회원들에게 판매하고 있습니다. 4) 이적/임대사업 현재, 경기력 향상 및 구단 수익을 위해 선수를 이적/임대 하여 운영하고 있습니다. 자체 유소년 육성시스템을 통해 우수한 선수를 발굴하며, 또한 이적/임대를 통해 수익을 발생시키고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 재무제표 참고해 주시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
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II. 자본잉여금 1. 감자차익 (주석 9) Ⅲ. 자본조정 1. 주식할인발행차금 Ⅳ. 결손금 1. 미처리결손금 (주석 10) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 손 익 계 산 서 제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제34기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 성남시민프로축구단 (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기
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IV. 판매비와관리비 (주석 13) 1. 급여 (주석 6) 2. 퇴직급여 (주석 3,7) 3. 복리후생비 (주석 15) 4. 여비교통비 5. 접대비 6. 통신비 7. 수도광열비 (주석 8) 8. 세금과공과 9. 감가상각비 (주석 4) 10. 지급임차료 (주석 8) 11. 차량유지비 12. 운반비 13. 교육훈련비 14. 도서인쇄비 15. 회의비 16. 소모품비 17. 지급수수료 18. 광고선전비 19. 대손상각비 20. 무형자산상각비(주석 5) 21. 행사비
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 첨부 감사보고서 참조 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제××기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1988년 10월 28일 보통주 설립 2014년 02월 25일 출자전환 보통주 출자전환 2014년 02월 25일 무상감자 보통주 감자 2014년 02월 25일 무상감자 보통주 주식병합 2014년 04월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자 2014년 07월 10일 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자 주1) 출자전환 이사회결의일 : 2014년 01월 14일주2) 출자전환 기준일 : 2014년 02월 04일주3) 자본감소 기준일 : 2014년 02월 16일주4) 주식병합 기준일 : 2014년 02월 16일주5) 출자전환, 자본감소 및 주식병합 절차는 2014년 02월 25일 등기완료주6) 출자전환 및 자본금감소 등기신청일 : 2014년 02월 21일주7) 액면병합 등기신청일 : 2014년 02월 24일주8) 현재 회사는 성남시가 보유한 채권(금 22,798,349,090원)의 출자전환, 자본감소 및 주식병합 절차를 진행하였으며, 이와 관련한 상세한 사항은 다음과 같습니다.- 성남시가 보유중인 채권 22,798,349,090원은 2014년 1월 14일 이사회 결의를 통하여 출자전환되었으며, 2014년 02월 21일 등기신청 및 2014년 2월 25일 등기 완료- 2014년 1월 14일 주주총회를 통하여 기명식보통주식 1만주를 1주로 병합하는 자본금감소 절차를 진행하였으며, 2014년 2월 16일에 효력 발생, 2014년 02월 21일 등기신청 및 2014년 2월 25일 등기 완료- 상기 자본금감소 절차와 함께 2014년 1월 1일 주주총회를 통하여 액면가 5,000원 주식 2주를 액면가 10,000원 주식 1주로 액면병합 절차를 진행하였으며, 2014년 2월 16일 효력 발생, 2014년 02월 24일 등기신청 및 2014년 2월 25일 등기완료 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환
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잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 삼화회계법인 적정 제34기(전기) 삼화회계법인 적정 제33기(전전기) 삼화회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 삼화회계법인 재무제표의 적정성 22,000(연간) 22,000(연간) 제34기(전기) 삼화회계법인 재무제표의 적정성 22,000(연간) 22,000(연간) 제32기(전전기) 삼화회계법인 재무제표의 적정성 18,000(연간) 18,000(연간) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) 제34기(전기) 제32기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음.
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II. 재무제표 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 성남시민프로축구단 주주 및 이사회 귀중 2023년 3월 22일 감사의견 우리는 주식회사 성남시민프로축구단(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수
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있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 봉은사로 407 삼 화 회 계 법 인 대 표 이 사 석 완 주 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 성남시민프로축구단 제 35 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 34 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 성남시민프로축구단 대표이사 김영하 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 분당수서로 489(정자동, 성남축구센터) (전 화) 재 무 상 태 표 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 제 34 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 성남시민프로축구단 (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 자 산 Ⅰ.유동자산 (1)당좌자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 대손충당금 3. 미수금 4. 선급비용 (주석 8) 5. 선급금 6. 당기법인세자산 (2) 재고자산 1. 상품 상품평가충당금
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II. 자본잉여금 1. 감자차익 (주석 9) Ⅲ. 자본조정 1. 주식할인발행차금 Ⅳ. 결손금 1. 미처리결손금 (주석 10) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제34기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 성남시민프로축구단 (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 제 34 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 성남시민프로축구단 1. 회사의 개요 주식회사 성남시민프로축구단(이하 "당사")은 축구 및 그 외 흥행사업, 국제스포츠 교류사업, TV방송, 잡지, 출판물, 캐릭터, 상품의 기획, 제작에 따른 판매, 선수 매니지먼트 사업, 경기장마케팅 사업, 중개권 판매사업 등을 주 목적으로 설립되었으며, 출자전환, 무상감자, 주식병합 및 일반공모를 통한 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금 2,303,630천원(주당 액면금액:10,000원)으로 당사의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1988년 10월 28일(2) 업 종 : 축구 및 그 외 흥행사업(3) 본사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 분당수서로 489 (정자동, 성남축구센터)(4) 대 표 이 사 : 김영하(5) 주 주 현 황 : 주주명 보유주식수 납입자본금 지분율 성남시 장애인체육회 150,340주 성남시 청소년재단 10,000주 기 타 70,023주 합 계 230,363주 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의 적용회사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(4) 코로나바이러스19의 영향세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 양상에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 제ㆍ개정 기준서 -당사가 채택한 개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.2.)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용합니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이
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현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융상품1) 금융자산의 인식과 측정당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 단기매매증권주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며,만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. ④ 매도가능증권단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.⑤ 매출채권 및 기타금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. ① 상각후원가 또는 취득원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 매출채권 및 기타금융자산이나 만기보유증권에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의
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유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치(회수가능액)의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 만기보유증권은 손상차손금액을 차감한 후의 회수가능액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가를 장부금액으로 하는, 공시가격이 없는 지분상품(매도가능증권)이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융부채의 인식당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 대손충당금 보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (4) 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지
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않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. (7) 환율변동효과 1) 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1)
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충당부채 당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.2) 우발부채당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우3) 우발자산 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(9) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사의 수익은 광고수익, 입장료수익, 이적료수익 등으로 구성되어 있습니다. 광고수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래경제적 효익의 유입가능성이 매우 큰 경우에 인식하고 있으며, 이적료수익은 이적 계약이 체결되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율로 결정하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는
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시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 자산손상금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. (13) 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. (14) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역당사의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 (2) 보험가입현황 당사는 자동차보험과 선수단 단체상해보험등에 가입하고 있습니다. 5. 무형자산 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다. 내 역 당 기 전 기 소프트웨어 소프트웨어 기초금액 증 가 액 상 각 액 기말금액 6. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 차입처 내 역 이자율(%) 당기 전기 농협은행 운영자금 7. 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 117,832천원 및 127,982천원 입니다. 8. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자 구분 성남시 장애인체육회 최대주주 성남시 체육회 기타특수관계자 성남시 기타특수관계자 성남도시개발공사 기타특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 거래내역 당기 전기 성남시 자산수증이익 지급임차료 기타비용 성남도시개발공사 지급임차료 기타비용 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 특수관계자 선급비용 미지급비용 성남시 성남도시개발공사 합 계 특수관계자 선급비용 성남시 성남도시개발공사 합 계 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 분 류 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여(*1) 합 계 (*)당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 9. 자본금 및 자본잉여금 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며 당기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 보통주 자본금 구분 당기말 전기말 발행 주식수 230,363주 230,363주 1주당금액 10,000원 10,000원 자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기말 전기말 감자차익(주1) (주1)당사는 2014년 1월 14일자로 주주총회를 개최하여 총발행주식수
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내최대 OEM/ODM 제조시설 및 인력을 확보하고 과감하고 지속적인 투자와 기술개발을 하고 있습니다.ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식입니다. 가. 산업의 특성(1) 기술집약적 고부가가치산업 화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특징인 고부가가치성을 가지고 있으며, 제조업 전체와 비교 시 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.(2) 비대칭적 소득탄력성국민의 생활수준 향상과 더불어 아름다움(美)에 대한 관심이 매우 높아졌으며, 여성의 경제력 향상에 따른 소비상향 경향 (trading-up) 및 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해졌습니다. 그에 따라 소득수준이 올라갈 경우 고가의 화장품을 구입하는 등 화장품 관련 소비를 늘리는데 반해(높은 소득탄력성) 소득이 낮아지더라도 화장품에 대한 지출을 쉽게 줄이지 않는 등(낮은 소득탄력성) 비대칭적 소득탄력성을 가지고 있습니다.(3) 다품종 소량생산으로 기술형 중소기업에 적합한 산업화장품 산업은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 소규모 자본 투자형 산업으로 분류되기도 합니다. 이는 ① 생산측면에서 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능하고, ② 소비측면에서 다양한 소비자의 요구를 만족시키기 위해서는 다양한 품종이 요구되기때문입니다. 그러나 날로 다양해지고 까다로워지는 소비자의 요구에 맞추어 나가기 위해서는 단순한 생산뿐만이 아니라 그에 걸맞는 높은 R 수준 또한 요구됩니다. 따라서 기술력과 생산능력이 갖추어져 있다면, 중소기업이 전문화를 통해 경쟁력을 보유할 수 있는 산업입니다.(4) 이미지산업화장품은 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 패션상품으로 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 한편, 경험재라는 특성상 사용하던 제품에 대한 충성도(Loyalty)가 높은경향을 나타내고 있습니다.(5) 전형적인 내수산업에서 탈피인종에 따른 피부특성(지성, 건성 등의 피부타입 및 피부색깔 등)과 화장습관 차이로 인해 화장품산업은 대부분 국가에서 내수중심 산업으로 발전해왔으며, 우리나라도 내수산업으로 발전하였습니다. 그러나 최근 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 우리 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화하고 있습니다.(6) 다양한 유통경로국내 화장품 시장의 유통경로는 크게 시판과 방판으로 구별됩니다. 시판은 전문점, 백화점, 대형할인매장, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑 등을 포함하며, 방판은 판매사원을 통한 구방판과 사업자를 통해 매출이 발생하는 신방판으로 나뉩니다. 유통경로별로 다양한 소비자군과 차별화된 수요특성이 존재하며 경제상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 방판과 백화점은 프리미엄 화장품이 판매됨에 따라 프리미엄채널이라 하며 전문점과 할인점 등 기타 유통경로는 중저가 제품이 대량 유통되고 있어 매스채널이라고 합니다. 이렇듯 화장품 산업은 다른 산업에 비하여 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다.나. 산업의 성장성국내 시장은 ① 면세점과 브랜드샵 위주의 고성장세, ② 온라인 및 홈쇼핑 채널의 확대, ③ 화장품 사용자의 확대 등을 바탕으로 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 향후에도 이러한 트렌드는 지속될 것으로 보이고, 특히 합리적인 소비 트렌드 확산으로 브랜드샵, 드럭스토어, 온라인
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채널은 계속해서 성장할 것으로 기대됩니다.해외 시장은 중국을 중심으로 한 아시아 시장의 급속한 성장이 돋보이며, 브라질, 아르헨티나 등의 남미 시장의 성장도 주목 할 만 합니다. 또한 화장품 시장의 급속한 트렌드 변화로 인해 유럽 등 선진 시장에서는 외주 비율을 계속해서 늘려 나갈 것으로 예상됩니다.다. 경기변동의 특성화장품산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서, 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매 채널의 다양화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합할 수 있는 다양한 제품 개발과 차별화된 마케팅 등으로 인해 경기 변동의 영향은 지속적으로 감소하고 있으며, 이는 화장품이필수 소비재로 자리 잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 라. 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 마. 경쟁요소화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중ㆍ소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.최근 상위 10대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 80%를 넘어 과점 시장의 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다.향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다.화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200 여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정 됩니다. 당사의 주요 ODM/OEM 포지셔닝을 살펴보면 일반 화장품과 기능성 화장품 전반에 걸쳐서 매출을 창출하고 있으며, 주요 매출처 또한 대형 업체, 중견브랜드샵, 그 외 시판 업체로 다각화 되어 있는 상황입니다.당사는 화장품 산업 성장률을 상회하는 높은 성장률을 시현하고 있으며, 생산 Capa 측면에서 타 업체 대비 대규모생산이 가능하다는 점에서 ODM/OEM업계에서 경쟁력이 있습니다.당사는 이와 같은 경쟁구도 아래 당사가 보유한 경쟁우위사항은 다음과 같습니다. (1) 다각화된 사업 포트폴리오 구성당사는 기초 , 색조, 헤어/바디 화장품 이외에 코스메슈티컬 및 미용과 의료를 접목한 신사업추진을 추진하여 다양한 사업을 통해 매출 증대를 창출할 것으로 기대됩니다. (2) 다양한 제품 포트폴리오 구성당사는 국내 최대의 OEM/ODM 제조 시설 및 인력을 통해 기초 , 색조, 헤어/바디 등 다양한 제품을 생산할 수 있는 시설 보유하고 있습니다. (3) 다양한 유통 포트폴리오 구성가. OEM / ODM 사업 (Original Equipment Manufacturing / Original Development Manufacturing) : 국내외 화장품 기업으로부터 제품 의뢰를 받아 “연구소