chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
씽크풀 — 사업보고서 (2022.12)

경영진 보상내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.30. 재무제표의 확정회사의 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 31. 보고기간 후 사건본 보고서 제출일 현재 ㈜씽크풀은 ㈜지웨어의 지분 100%를 소유하고 있으며 당사는 자원의 효율적 결합을 통해 경영효율성을 증대시킬 것으로 기대하며 소규모 합병을 추진하고 있습니다. 회사는 정기주주총회 이후에 법적 일정에 따라 합병을 추진할 예정입니다. 본 합병 완료 시 ㈜씽크풀은 존속회사로 계속 남아 있게 되며 ㈜지웨어는 소멸됩니다. 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 본 합병 완료 후 ㈜씽크풀의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 씽크풀 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표에 대한 반기 검토 업무 일 명 명 중간감사 - 내부통제 이해와 평가 일 명 명 기말감사 - 재무제표에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 반기검토업무(2022년 7월), 중간감사업무(2022년 11월), 기말감사업무(2023년 2월) 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 07월 27일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 반기검토결과 2022년 11월 17일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 준비자료 및 일정 2023년 02월 25일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 4명 대면회의 감사결과 보고
씽크풀 — 사업보고서 (2022.12)

II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금의 처분 예정일은 2023년 3월 29일이고, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2022년 3월24일입니다. 20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 광고선전비 경상연구개발비 기타 합계 21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 광고선전비 기타 합계 22. 종업원급여 연결회사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 장기종업원급여채무 총 종업원급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 이자비용 소 계 기타 재무적가정의 변동 인구통계적 가정변동 경험조정 소 계 급여지급 기말잔액 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.497년과 7.035년입니다. (5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 및 순이자원가 (6) 민감도분석 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1%p 변동) 미래임금상승률(1%p 변동) 23. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분이익 전환사채상환이익 합계 금융원가: 이자비용 외환차손 당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실 합계 24. 영업외수익 및 영업외비용 당기 및 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 잡이익 합계 영업외비용: 기부금 잡손실 합계 25. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 기타 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세수익 법인세 효과: 비과세수익 비공제비용 세액공제 기타 법인세비용(수익) 유효세율(C=B/A) (*) 전기는 법인세수익이 발생하였으므로, 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익등 순확정급여부채의 재측정요소 전환사채상환으로 인한 전환권대가 등 합계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
씽크풀 — 사업보고서 (2022.12)

합계 (4) 주요 경영진 보상내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다. 30. 재무제표의 확정동 연결재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.31. 보고기간 후 사건본 보고서 제출일 현재 ㈜씽크풀은 ㈜지웨어의 지분 100%를 소유하고 있으며 당사는 자원의 효율적 결합을 통해 경영효율성을 증대시킬 것으로 기대하며 소규모 합병을 추진하고 있습니다. 회사는 정기주주총회 이후에 법적 일정에 따라 합병을 추진할 예정입니다. 본 합병 완료 시 ㈜씽크풀은 존속회사로 계속 남아 있게 되며 ㈜지웨어는 소멸됩니다. 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 본 합병 완료 후 ㈜씽크풀의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 씽크풀과 그 종속회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표에 대한 반기 검토 업무 일 명 명 중간감사 - 내부통제 이해와 평가 일 명 명 기말감사 - 재무제표에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 반기검토업무(2022년 7월), 중간감사업무(2022년 11월), 기말감사업무(2023년 2월) 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 07월 27일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 반기검토결과 2022년 11월 17일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 준비자료 및 일정 2023년 02월 25일 회사측 : 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 4명 대면회의 감사결과 보고
불교텔레비전 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1994년 3월9일에 설립되어 종합유선방송, 위성방송 및 인터넷방송과 프로그램공급업, 영상제작물의 구입 및 제작판매 그리고 광고제작 및 대행, 출판 인쇄업등을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 방송 프로그램 공급 사업 1) 케이블TV(종합유선방송 : SO) 1995년 3월 1일 첫 전파를 발사한 이후 현재 약1,324만가구의 가입자를 확보한 케이블TV 사업은 유료방송시장의 확실한 기반을 구축하였으며, 불교TV는 전국 90개의 모든 종합유선방송국에 영상포교프로그램을 공급하고 있음 2) 위성 방송 사업(스카이라이프) 2002년 3월 1일 개국한 (주)케이티스카이라이프(스카이라이프)은 현재 전국 316 만 가입자를 확보하여 위성을 통해 전국에 방송중이며 불교TV는 위성방송에 영상 포교프로그램을 공급하고 있음 (위성 채널번호 181번) 3) IP-TV(인터넷멀티미디어방송) 2009년부터 서비스를 개시한 IPTV는 현재 KT, SK, LG등의 통신사업자가 운영하고 있는 플랫폼 사업자이며, 약 2,038만가구의 가입자를 확보하여 인터넷 을 통해 전국에 방송되는 IPTV에 영상포교 프로그램을 공급하고 있음 나. BTN 라디오 방송 및 유튜브 방송사업 1) BTN 라디오 "울림" 방송 2015년 3월1일 개국한 BTN 라디오 "울림"은 방송포교 확대를 목적으로 만든 라 디오 앱으로써 울림채널, 법문채널, 명상채널, 독경채널 등 4개의 채널로 구성되어 있으며, 스마트폰이나 PC를 통해 언제 어디서나 원하는 채널을 청취 할 수 있음. 2) 유튜브 방송 사업 구독자 70만명을 보유하고 있는 유튜브 사업은 BTN 불교TV의 보완 매체로서 BTN의 인기 프로그램과 교계 및 단체의 라이브 중계를 언제 어디서나 시청 할 수 있음 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 구 분 프로그램공급수입 광고수입 임대수입 기타수입 합 계 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 계 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
불교텔레비전 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 삼덕회계법인 적정 제28기(전기) 삼덕회계법인 적정 제27기(전전기) 삼덕회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 제28기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 제27기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) 제28기(전기) 제27기(전전기) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명ㆍ회사 : 경영지원 본부장 외1명 대면회의 ㆍ반기검토ㆍ회계프로그램 변경 ㆍ감사인: 업무수행이사 외 2명ㆍ회사 : 경영지원 본부장 외1명 대면회의 ㆍ중간감사 결과보고ㆍ회계 계정과목 재분류 ㆍ감사인: 업무수행이사 외 2명ㆍ회사 : 경영지원 본부장 외1명 대면회의 ㆍ기말재무제표에 대한 감사결과 보고 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 6.회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 유효성 감사감사인은 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.2. 내부회계관리제도감사인은 2022년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견 표명하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가2022년 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.
수자원기술 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 (1) 물산업의 정의 물산업은 “각종 용수(생활, 공업)를 생산하여 공급하는 산업과 하수ㆍ폐수를 이송 및 처리하는 산업서비스”를 총칭하는 개념으로서 물산업의 범위는 상수도, 하수도, 폐수, 생수, 정수기, 기타로 설정되며 물산업의 연관산업은 장치/처리약품/측정기기/정수기 등 제조업, 상하수도/폐수처리시설 건설업, 엔지니어링/연구/교육 등 컨설팅업 등입니다 (2) 물산업의 특징 그동안은 사회간접자본으로서 공공성 측면이 강조되어 왔으나, 최근 들어 세계적인 물기업의 성장에 따라 산업적인 측면이 부각되고 있으며 대부분 자본집약적인 장치산업에 해당되어 규모의 경제와 범위의 경제가 작동하며, 상하수도 서비스는 네트워크 산업으로 지역독점적 특성을 지니고 있으며 여러 산업의 특징을 복합적으로 갖고 있는 응용산업으로 토목/기계/화학/전기/전자/경영/행정 등 다양한 전문기술과 지식의 융합이 요구되며 IT, BT, NT 등 연관기술 발달에 따라 고부가가치 High-Tech 산업화 전망되며 변화하는 자연환경 하에서 다양한 법ㆍ제도적 규제와 사회ㆍ환경ㆍ경제적 요건을 충족시켜야 하는 난이도 높은 산업입니다. 나. 산업의 성장성 (1) 세계의 물산업 19세기에 완속급속여과, 응집처리, 염소소독 등 많은 양의 물을 음용이나 산업용으로 처리하기 위한 현대적인 기술이 개발되기 시작하였으며 물산업은 지난 20세기 동안 전 세계적인 인구의 증가와 도시화/산업화의 영향으로 크게 성장하고 있으며 현재 세계 물산업은 연간 500조원 이상의 거대한 산업을 형성하였으며 21세기에도 세계 물산업의 성장은 계속될 것으로 보이고 21세기에는 물산업이 수천조원 규모의 산업 형성 예측하고 있습니다. (2) 국내의 물산업 우리나라 물산업은 정부와 지자체가 주도한 대대적인 시설 확충의 결과로 2004년 시설 보급률이 상수도 90%, 하수도 80%를 넘어 선진국 수준 도달하였으며 “건설시대”에서 “관리시대”로 전환됨에 따라 적극적으로 기존시설에 대한 재투자 수요를 발굴하고 사업화할 전문적인 주체를 육성하고 있으며 지방상수도 통합과 관망개선사업도 적극적으로 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 국가기간 시설물인 광역상수도시설물 및 댐, 발전시설의 점검정비와 수자원시설과 관련되는 토목공사와 상하수도시설에 대한 기술진단 등을 주 목적사업으로 영위하는 기술용역 전문회사 입니다. 회사는 물산업에 있어 회사가 수행하는 점검정비의 핵심 역량사업을 바탕으로 상수도/하수도, 건설사업/엔지니어링(운영)/ 해외사업 등으로 융합하는 Multi-utility 의 물산업 패러다임 변화에 적극 대처코자 사업영역을 확대해나가고 있습니다. (1) 점검정비 및 유지보수 사업 한국수자원공사 시설물인 댐과 정수장(광역상수도관 포함) , 4대강 보, 해수 담수화시설 등을 점검정비와 유지 보수로 기기수명의 약 50% 연장 및 정비비용 절감(건설비용의 연간 2% 절감) 및 고장정지(복구시간, 단수) 횟수의 감소(50% 이하로 감소)로 수돗물의 안정적인 공급에 기여하고 있습니다. 점검정비 기법의 지속개발 및 선진기술 도입으로 전문가 육성하고 있으며 최첨단 장비를 이용한 과학적 점검정비와 산업재산권 개발, 적용으로 경쟁업체와 차별화 하고 고객의 업무지원 강화로 사업수행 신뢰도 향상을 바탕으로 고객 지향적 사고 및 고객지향 서비스 체계를 구축하고 있습니다 (2) 지하수관측망사업 전국 7개권역 국사348개소, 관측정511개소의 주요 시설물을 수탁 유지관리하여 지하수 설비의 안정적인 운영관리에 기여하고 있으며 지자체 지하수관측망 유지보수 시장형성(3 - 4년이내)에 대비하고 있습니다. (3) 진단사업 다년간 수자원시설 유지관리를 통해 축척된 기술력을 바탕으로 상ㆍ하수도 분야 및 유사 인프라 설비에 대한 기술진단을 수행하고 있습니다. 향후 지자체 시설물 점검정비와 연계하여 개발기술 홍보 및 사업화로「상수관로 종합관리 서비스시스템」기반을 구축하고 종합엔지니어링 사업 진출을 위한 조사·설계분야에도 참여를 확대 하겠습니다. (가) 상하수도시설 기술진단 및
수자원기술 — 사업보고서 (2022.12)

관망진단 o 수도정비 기본계획의 기술진단 및 시설개량 계획 o 수도시설 기술진단, 상수도 관망진단o 하수도시설(공공하수처리시설, 하수관거 등) 기술진단 o 수도시설(정수장, 하수처리장, 취가압장, 관로) 시운전 (나) 기계, 전기설비 진단 o 취수, 양ㆍ배수펌프장 및 상ㆍ하수처리장 기계, 전기 설비진단 o 펌프 모터 운영효율 측정(열역학적 측정 장비 활용 정밀측정) o 댐ㆍ하천 수문 및 항만 갑문 설비진단 (다) 상수관로 진단 o 부단수 관로 내시진단 o 매설관 위치 탐사 및 초음파 진단 (라) 안전 진단(교량 및 터널, 수리시설) o 댐ㆍ하천 수문, 교량, 터널, 상ㆍ하수도시설물 안전점검 및 정밀 안전진단 o 건설공사 정기안전점검 및 초기점검 (마) 에너지 진단(에너지 과소비 시설에 대한 에너지 진단) o 설비별 운전 최적화에 따른 에너지 손실방지 o 에너지 운용의 최적화 모델 구축으로 생산/지원 설비의 안정화 (바) 지방상수도 유수율 제고사업 o 누수탐사/블록시스템 구축 o 관망진단 및 노후관망 정비 o 운영관리 시설물/수질/민원/고객 (4) 운영관리 사업 수자원시설에 대한 유지관리및 운영관리 업무수행으로 축척된 노하우와 전국 31개 사업장의 네트워크를 통하여 다양한 고객요구에 맞는 파트너쉽을 제공하고 있습니다 (가) 터널 운영관리 o 고속도로 및 지방도 터널시설 운영관리 (나) 상수도 및 하수도 운영관리 o 칠곡군 공공하수도 민간투자사업 운영관리 대행 o 지자체 수도시설 운영관리 대행o물절약사업 WASCO사업o국내 산업용수 운영관리사업 (5) 건설사업 관갱생사업/ 관로설치 및 이설/ 부단수천공, 부단수 차단시공/ 수력발전설비 설치/조력발전소 시공/정수장 불소화 사업설계 및 시공/ 기타 일반공사를 수행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원 ) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행률 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 고속국도 제29호선 세종-포천간 건설공사(제2공구) 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) 5. 위험관리 및 파생거래 -"해당사항 없음" 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 당사는 연구개발 원년인 지난 2004년부터 2022년 현재까지 상수관망 진단 및 유지관리 분야를 중심으로 상수도 공급계통상의 각종 문제점을 해결하고, 관망관리 기술의 토탈솔루션을 확보하고자 노력해 왔습니다. 당사는 창립 이래 최초의 국가 R 프로젝트인 수처리선진화사업단의 Eco-STAR Project를 시작으로 5건 이상의 대형 국가 R 수행하였으며, 이를 통하여 다양한 첨단 과학화된 상수관망 진단 및 유지관리 기술을 확보하였습니다. 또한 ‘상수관망 종합관리 서비스 시스템’을 구축, 조사와 진단으로부터 보수보강 및 유지관리에 이르는 관망관리의 ‘토탈헬스케어’ 개념을 제안하며 명실상부한 대한민국 굴지의 관망 특화 엔지니어링 분야를 개척하는 등 주목받는 성과를 달성하였습니다. 최근에는 환경부 R 분야 과제 수행 성과와 실적을 바탕으로 국토교통부 R 부문에도 참여, 신규 과제 1건에 선정, 협약 진행 중에 있으며 2017년 연내 2건 이상의 국가 R 추가로 참여하고자 추진 중에 있습니다. 연구개발기간 주무부처 프로젝트명 과제명 비고 환경부 상수관로 성능 향상을 위한 개량공법 개발 종료 산업통상자원부/환경부 시장창출형 로봇보급사업 상수도관망 로봇보급사업 종료 환경부 종합적 최적 관망관리 및 개량 기술 개발 종료 환경부 환경정책개발사업 상수도시설 누수관리를 위한 극저주파 위치탐사 시스템 개발 종료 환경부 상수관망 진단 및 유지관리 장비 개발 수행중 국토교통부→환경부 물관리연구사업 대규모용수공급 관로의 정밀진단 장비 및 구조적 상태감시 시스템 개발 수행중 산업기술평가관리원 산업핵심기술개발사업 직경 500mm 이상 800mm이하 노후 상수관 갱생을 위한 분사형 라이닝 갱생 로봇 시스템 개발 종료 환경부 상하수도 혁신 기술개발사업 상수관망 고정밀, 원격 모니터링 및 노후도 예측기술 개발 수행중 또한 그간의 축적된 경험과
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석3) 2. 매도가능증권(주석6,20) 3. 퇴직연금운용자산(주석11) (2) 유형자산(주석7) 1. 토지(주석20) 2. 건물(주석20) 감가상각누계액 3. 기계장치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석8) 1. 산업재산권 2. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 장기미수금 3. 장기선급비용 4. 비유동성이연법인세자산(주석13) 자산 총계 부채
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IV. 현금의 증가(감소)(=I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 21(전) 기 2021년 12월 31일 현재 수자원기술 주식회사 1. 일반사항수자원기술 주식회사(이하 "당사")는 2001년 2월 1일 설립되었으며 댐시설, 발전시설, 수도시설의 유지ㆍ보수 및 수자원시설과 관련되는 토목공사업 등을 주 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 성남시 수정구 위례서일로 10, 605호에 소재하고 있습니다. 당기말 현재의 자본금은 2,881,945천원이며, 회사의 주주는 현직 및 전직 임직원으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.1 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.2.2 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.3 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.4 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을
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대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.2.5 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 20년~40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.6 차입원가자본화당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 직접 차입원가 등을 자본화하여 회계처리 하고 있습니다. 2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 2.8 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 또한 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.9 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.10 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고
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있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.2.11 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금운용자산은기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용을 인식하고 미사용 연차에 대한 보상을 실시하고 있습니다. 2.12 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 건설형 공사계약 및 용역계약에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 2.13 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 채권ㆍ채무조정당사는
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회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경되어 채권의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치로 평가하고 있으며, 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과 현재가치의 차이는 대손충당금 과목으로 하여 당해 채권의 명목가액에서 차감하는 형식으로 기재하고 동 대손충당금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있습니다.2.15 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 부채로 회계처리합니다. 2.16 운용리스당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 공사계약전 지출 당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.2.18 공사관련 충당부채당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생 및 완공 이후 추가로 비용의 발생이 예상되는 경우 당해 발생예상금액을 각각 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채로 인식하고 이에 상당하는 충당부채의 전입액은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다. 3. 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 구 분 거래처 제22(당)기 제21(전)기 장기금융상품 신한은행 상기 장기금융상품은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 보유현금 단기은행예치금 등 합 계 5. 매출채권 등의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 기초금액 제각 설정(환입) 기말금액 6. 장기투자자산 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(출자좌수) 취득원가 장부금액 전기공사공제조합 정보통신공제조합 엔지니어링공제조합 기계설비공제조합 건설공제조합 합계 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며 당기 중 장기투자자산의 변동은 없습니다. 한편, 동 지분증권 전액은 건설공제조합 등으로부터 제공받은 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석20참조). 7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역가. 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각 기말금액 취득원가 상각누계액 부동산 중 대전 연구소 사무실의 부동산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(장부가액 3,610,905천원, 담보설정액 3,360,000천원)(주석20 참조). 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각 기말금액 취득원가 상각누계액 (2) 감가상각비의 배부 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 판매비와관리비 경상연구개발비 매출원가 합 계 (3) 공시지가 (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 제22(당)기 제21(전)기 제22(당)기 제21(전)기 토지 본사
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등 (4) 보험가입현황당사는 본사 건물 및 집기비품 등에 대하여 DB손해보험(주)에 화재보험과 영업배상책임보험(부보금액: 5,200백만원)을 가입하고 있으며, 또한 임직원 재해보상책임보험 및 상해보험을 가입하고 있습니다. (5) 운용리스가. 당기손익으로 인식한 리스료당사는 일부 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급한 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 최소리스료 나. 미래 최소리스료당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 8. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역가. 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 취득 상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 취득 상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 (2) 무형자산상각비의 배부 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 판매비와관리비 잡손실(영업외비용) 합 계 9. 유동성위험 당사의 기획본부 회계팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 기획본부 회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금은 27,455백만원(전기말: 18,930백만원)입니다. 한편, 당기말 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 이하 1년초과 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 장기미지급금 합계 10. 단 장기차입금(1)단기차입금 (단위: 천원) 구 분 금융기관 이자율 제22(당)기 제21(전)기 단기차입금 신한은행 국민은행 합계 (2)장기차입금 (단위: 천원) 구 분 금융기관 이자율 만기 제22(당)기 제21(전)기 장기차입금 신한은행 합 계 유동성 대체 차감계 상기 차입금에 대해서 부동산을 담보를 제공하고 있습니다(주석20 참조) 11. 퇴직급여충당부채(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 기초금액 증가 지급액 기말금액 퇴직연금운용자산 순확정급여채무(자산) 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,733백만원(전기말: 18,045백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 233.0%(전기말: 107.6%)에 해당하는 금액에 대하여 한화생명등 3개사에 당사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금 상품에 가입하고 있습니다.(2)퇴직연금운용자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 기초금액 적립액 지급액 이자수익(운용수수료 차감) 기말금액 12. 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 소송충당부채(*1) 제22(당)기 제21(전)기 제22(당)기 제21(전)기 기초금액 전입 환입 기말금액 (*1) 소송충당부채의 내역은 주석 21 참조. 13. 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 법인세비용차감전순이익
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적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 영구적 차이의 법인세효과 - 법인세부담률 인하로 인한 이연법인세자산의 감소(*1) - 세액공제 등 - 법인세추납액 법인세비용 유효법인세율 (*1) 2023 회계연도부터 적용될 법인세부담률이 22.0%에서 20.9%로 인하됨에 따라 이연법인세자산이 감소하였고, 이로 인하여 당기 유효법인세율도 30.92%로 상승하였음. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감가. 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 국고보조금 대손충당금 감가상각비 매도가능증권 퇴직연금운용자산 미수수익 하자보수충당부채 소송충당부채 합 계 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 국고보조금 대손충당금 감가상각비 매도가능증권 퇴직연금운용자산 미수수익 하자보수충당부채 합 계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유 동 비유동 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 14. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당사가 발행할 주식수 당사가 발행한 보통주식수 576,389 주 576,389 주 1주당 금액 5,000 원 5,000 원 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 보통주자본금 15. 이익잉여금(1) 법정적립금과 임의적립금 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 이익준비금 임의적립금 합 계 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2)이익잉여금처분계산서 당사의 당기(처분예정일: 2023년 3월 28일) 및 전기(처분확정일: 2022년 3월 29일)의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 배당금(현금배당) (당기 : 주당배당금(률): 400원(8.0%)(전기 : 주당배당금(률): 300원(6.0%) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 결의될 배당금에 대한 배당성향 등은 다음과 같습니다. 배당금 제22(당)기 제21(전)기 발행보통주식주식수 576,389 주 576,389 주 자기주식 143,843주 143,843주 차감 주식수 432,546주 432,546주 1주당 배당금 현금배당금 당기순이익 배당성향 16. 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입가. 제22(당) 기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 기말잔액 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있음. 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수입 기말잔액 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역가. 제 22(당) 기 (단위: 천원) 당기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익
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선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 당기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (3) 주요 공사현황당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행률 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 고속국도 제29호선 세종-포천간 건설공사(제2공구) 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) (4) 기타 보증 및 약정사항 당사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석20참조). 17. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 18. 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당기순이익(손실) 포괄이익 19. 기본주당순이익 구 분 제22(당)기 제21(전)기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 432,546주 기본주당순이익 2,158원 5,314원 (*1) 전기 중 자기주식 28,570주의 처분(출연)이 2021년 11월 30일에 발생하였는 바, 이를 일수로 가중평균하여 계산하였음. 20. 담보제공자산 및 지급보증내역(1) 담보제공자산당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 신한은행 차입금 담보 부동산 서울보증보험 보증 담보 장기금융상품 전기공사공제조합 보증 담보 출자증권 건설공제조합 보증 담보 출자증권 엔지니어링공제조합 보증 담보 출자증권 정보통신공제조합 보증 담보 출자증권 기계설비건설공제조합 보증 담보 출자증권 (2) 지급보증 내역 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보 증 내 용 한도금액 보 증 금 액 서울보증보험 이행보증 등 건설공제조합 이행보증 등 엔지니어링공제조합 이행보증 등 합 계 건설공제조합등의 지급보증과 관련하여 당사 보유 지분증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).21. 계류 중인 소송사건당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 감사보고서일 현재 당해 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 사건명 원고 피고 소송가액 진행상황 인천지방법원 채무부존재확인 수자원기술(주) 도담이앤씨(주) 변론 성남지방법원 점검정비사업손해보상 한국수자원공사 수자원기술(주)외 7개사 1심진행중 대전지방법원 적도기니약정금등3건 수자원기술(주) 한국수자원공사 1심진행중 한편, 당사는 상기 계류 중인 소송 등과 관련하여 당기 중 5,277백만원을 소송충당부채의 계정과목으로 하여 유동부채로 계상하고 이를 당기의 영업외비용으로 인식하였습니다. 22. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 장기차입금의 유동성 대체 23. 특수관계자당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 한편, 당기 및 전기 중 당사 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 단기급여 퇴직급여 합 계 24. 입찰참가 자격제한 당사는 2022년7월15일부터 2023년 10월14일까지 국가 및 공기업과 준정부기관을 당사자로 하는 계약의 입찰참가자격이 제한되고 있습니다. 25. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 3월 9일 이사회에서 발행 승인되었으며,
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2023년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 "재무제표 주석15 참조"
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 가. 산업의 특징 물산업은 그동안은 사회간접자본으로서 공공성 측면이 강조되어 왔으나, 최근 들어 세계적인 물기업의 성장에 따라 산업적인 측면이 부각되고 있으며 대부분 자본집약적인 장치산업에 해당되어 규모의 경제와 범위의 경제가 작동하며, 상하수도 서비스는 네트워크 산업으로 지역독점적 특성을 지니고 있으며 여러산업의 특징을 복합적으로 갖고 있는 응용산업으로 토목/ 기계/ 화학/ 전기/ 전자/ 경영/ 행정 등 다양한 전문기술과 지식의 융합이 요구되며 IT, BT, NT 등 연관기술 발달에 따라 고부가가치 High-Tech 산업화 전망되며 변화하는 자연환경 하에서 다양한 법/제도적 규제와 사회/환경/경제적 요건을 충족시켜야 하는 산업입니다. 나. 영업의 개황 당사는 2023년 매출액 274억원 영업이익 10억원의 경영목표를 수립하였으며 이후 입찰참가제한 종료에 대비하여 사전 사업인력 확보 및 입찰참여 준비로 사업성과를 더욱 확대하여 회사가 조기에 안정화 될 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 요약 재무제표 제22 (당)기 : 2022년 12월 31일 현재 제21 (전)기 : 2021년 12월 31일 현재 1. 재무상태 가. 자산 단위 : 천원 과 목 제 22기 제 21기 유 동 자 산 비유동자산 합 계 나. 부채 과 목 제 22기 제 21기 유 동 부 채 비유동부채 합 계 다. 자본 과 목 제 22기 제 21기 자 본 금 자 본 조 정 이익잉여금 합 계 2. 경영성과 과 목 제 22기 제 21기 매출액 매출원가 [매출총이익] 판매비와관리비 [영업이익] 영업외수익 영업외비용 [경상이익] 법인세비용 [당기순이익]
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IV. 현금의 증가(감소)(=I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 22(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 21(전) 기 2021년 12월 31일 현재 수자원기술 주식회사 1. 일반사항수자원기술 주식회사(이하 "당사")는 2001년 2월 1일 설립되었으며 댐시설, 발전시설, 수도시설의 유지ㆍ보수 및 수자원시설과 관련되는 토목공사업 등을 주 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 성남시 수정구 위례서일로 10, 605호에 소재하고 있습니다. 당기말 현재의 자본금은 2,881,945천원이며, 회사의 주주는 현직 및 전직 임직원으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.1 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.2.2 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.3 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.4 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서
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대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.2.5 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 20년~40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.6 차입원가자본화당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 직접 차입원가 등을 자본화하여 회계처리 하고 있습니다. 2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 2.8 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 또한 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.9 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.10 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에
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이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.2.11 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금운용자산은기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용을 인식하고 미사용 연차에 대한 보상을 실시하고 있습니다. 2.12 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 건설형 공사계약 및 용역계약에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 2.13 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고
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있습니다. 2.14 채권ㆍ채무조정당사는 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경되어 채권의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치로 평가하고 있으며, 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과 현재가치의 차이는 대손충당금 과목으로 하여 당해 채권의 명목가액에서 차감하는 형식으로 기재하고 동 대손충당금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있습니다.2.15 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 부채로 회계처리합니다. 2.16 운용리스당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 공사계약전 지출 당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.2.18 공사관련 충당부채당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생 및 완공 이후 추가로 비용의 발생이 예상되는 경우 당해 발생예상금액을 각각 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채로 인식하고 이에 상당하는 충당부채의 전입액은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다. 3. 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 구 분 거래처 제22(당)기 제21(전)기 장기금융상품 신한은행 상기 장기금융상품은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 보유현금 단기은행예치금 등 합 계 5. 매출채권 등의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 기초금액 제각 설정(환입) 기말금액 6. 장기투자자산 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(출자좌수) 취득원가 장부금액 전기공사공제조합 정보통신공제조합 엔지니어링공제조합 기계설비공제조합 건설공제조합 합계 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며 당기 중 장기투자자산의 변동은 없습니다. 한편, 동 지분증권 전액은 건설공제조합 등으로부터 제공받은 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석20참조). 7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역가. 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각 기말금액 취득원가 상각누계액 부동산 중 대전 연구소 사무실의 부동산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(장부가액 3,610,905천원, 담보설정액 3,360,000천원)(주석20 참조). 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각 기말금액 취득원가 상각누계액 (2) 감가상각비의 배부 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 판매비와관리비 경상연구개발비 매출원가 합 계 (3) 공시지가 (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 제22(당)기 제21(전)기
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제22(당)기 제21(전)기 토지 본사 등 (4) 보험가입현황당사는 본사 건물 및 집기비품 등에 대하여 DB손해보험(주)에 화재보험과 영업배상책임보험(부보금액: 5,200백만원)을 가입하고 있으며, 또한 임직원 재해보상책임보험 및 상해보험을 가입하고 있습니다. (5) 운용리스가. 당기손익으로 인식한 리스료당사는 일부 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급한 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 최소리스료 나. 미래 최소리스료당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 8. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역가. 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 취득 상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 취득 상각 기말 장부금액 취득원가 상각누계액 (2) 무형자산상각비의 배부 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 판매비와관리비 잡손실(영업외비용) 합 계 9. 유동성위험 당사의 기획본부 회계팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 기획본부 회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금은 27,455백만원(전기말: 18,930백만원)입니다. 한편, 당기말 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 이하 1년초과 합계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 장기미지급금 합계 10. 단 장기차입금(1)단기차입금 (단위: 천원) 구 분 금융기관 이자율 제22(당)기 제21(전)기 단기차입금 신한은행 국민은행 합계 (2)장기차입금 (단위: 천원) 구 분 금융기관 이자율 만기 제22(당)기 제21(전)기 장기차입금 신한은행 합 계 유동성 대체 차감계 상기 차입금에 대해서 부동산을 담보를 제공하고 있습니다(주석20 참조) 11. 퇴직급여충당부채(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 기초금액 증가 지급액 기말금액 퇴직연금운용자산 순확정급여채무(자산) 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,733백만원(전기말: 18,045백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 233.0%(전기말: 107.6%)에 해당하는 금액에 대하여 한화생명등 3개사에 당사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금 상품에 가입하고 있습니다.(2)퇴직연금운용자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 기초금액 적립액 지급액 이자수익(운용수수료 차감) 기말금액 12. 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 소송충당부채(*1) 제22(당)기 제21(전)기 제22(당)기 제21(전)기 기초금액 전입 환입 기말금액 (*1) 소송충당부채의 내역은 주석 21 참조. 13. 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분
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제22(당)기 제21(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 영구적 차이의 법인세효과 - 법인세부담률 인하로 인한 이연법인세자산의 감소(*1) - 세액공제 등 - 법인세추납액 법인세비용 유효법인세율 (*1) 2023 회계연도부터 적용될 법인세부담률이 22.0%에서 20.9%로 인하됨에 따라 이연법인세자산이 감소하였고, 이로 인하여 당기 유효법인세율도 30.92%로 상승하였음. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감가. 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 국고보조금 대손충당금 감가상각비 매도가능증권 퇴직연금운용자산 미수수익 하자보수충당부채 소송충당부채 합 계 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 국고보조금 대손충당금 감가상각비 매도가능증권 퇴직연금운용자산 미수수익 하자보수충당부채 합 계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유 동 비유동 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 14. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당사가 발행할 주식수 당사가 발행한 보통주식수 576,389 주 576,389 주 1주당 금액 5,000 원 5,000 원 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 보통주자본금 15. 이익잉여금(1) 법정적립금과 임의적립금 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 이익준비금 임의적립금 합 계 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2)이익잉여금처분계산서 당사의 당기(처분예정일: 2023년 3월 28일) 및 전기(처분확정일: 2022년 3월 29일)의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 1. 배당금(현금배당) (당기 : 주당배당금(률): 400원(8.0%)(전기 : 주당배당금(률): 300원(6.0%) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 결의될 배당금에 대한 배당성향 등은 다음과 같습니다. 배당금 제22(당)기 제21(전)기 발행보통주식주식수 576,389 주 576,389 주 자기주식 143,843주 143,843주 차감 주식수 432,546주 432,546주 1주당 배당금 현금배당금 당기순이익 배당성향 16. 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입가. 제22(당) 기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 기말잔액 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있음. 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수입 기말잔액 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역가. 제 22(당) 기 (단위:
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천원) 당기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 나. 제 21(전) 기 (단위: 천원) 당기말 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 진단사업 유지보수공사 점검정비 운영관리 해외기술용역제공 합 계 (3) 주요 공사현황당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행률 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 고속국도 제29호선 세종-포천간 건설공사(제2공구) 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) (4) 기타 보증 및 약정사항 당사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석20참조). 17. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 18. 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당기순이익(손실) 포괄이익 19. 기본주당순이익 구 분 제22(당)기 제21(전)기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 432,546주 기본주당순이익 2,158원 5,314원 (*1) 전기 중 자기주식 28,570주의 처분(출연)이 2021년 11월 30일에 발생하였는 바, 이를 일수로 가중평균하여 계산하였음. 20. 담보제공자산 및 지급보증내역(1) 담보제공자산당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 신한은행 차입금 담보 부동산 서울보증보험 보증 담보 장기금융상품 전기공사공제조합 보증 담보 출자증권 건설공제조합 보증 담보 출자증권 엔지니어링공제조합 보증 담보 출자증권 정보통신공제조합 보증 담보 출자증권 기계설비건설공제조합 보증 담보 출자증권 (2) 지급보증 내역 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보 증 내 용 한도금액 보 증 금 액 서울보증보험 이행보증 등 건설공제조합 이행보증 등 엔지니어링공제조합 이행보증 등 합 계 건설공제조합등의 지급보증과 관련하여 당사 보유 지분증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).21. 계류 중인 소송사건당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 감사보고서일 현재 당해 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 사건명 원고 피고 소송가액 진행상황 인천지방법원 채무부존재확인 수자원기술(주) 도담이앤씨(주) 변론 성남지방법원 점검정비사업손해보상 한국수자원공사 수자원기술(주) 1심진행중 대전지방법원 적도기니약정금등3건 수자원기술(주) 한국수자원공사 1심진행중 한편, 당사는 상기 계류 중인 소송 등과 관련하여 당기 중 5,277백만원을 소송충당부채의 계정과목으로 하여 유동부채로 계상하고 이를 당기의 영업외비용으로 인식하였습니다. 22. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 장기차입금의 유동성 대체 23. 특수관계자당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 한편, 당기 및 전기 중 당사 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 단기급여 퇴직급여 합 계 24. 입찰참가 자격제한 당사는 2022년7월15일부터 2023년 10월14일가지 국가 및 공기업과 준정부기관을 당사자로 하는 계약의 입찰참가자격이 제한되고 있습니다. 25. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 3월
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9일 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 수자원기술 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 회사가 속한 산업 환경에 대한 이해, 기업수준 통제 이해,감사계획 수립, 감사팀 편성, 주요 이슈 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공사현장 1곳 실사(입회)대상 진행상황 검토 및 현장 재물실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전 사무소 실사(입회)대상 현금시제 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 07일 감사, 담당이사,책임공인회계사 대면 전반적인 감사일정- 최초 감사업무 수행에 따른 기초잔액에 대한 검토- 진행기준에 대한 매출인식 여부 검토 - 해외사업에 대한 채권의 회수가능성 및 향후 계획- 독립성 및 품질관리 절차 2023년 02월 28일 감사, 담당이사,책임공인회계사 서면 감사결과 및 향후 일정- 진행기준에 대한 매출 인식의 적절성 검토 결과- 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 등- 핵심감사항목에 대한 감사결과- 독립성 및 품질관리 절차
아이티센씨티에스 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 사업의 내용 당사의 연결종속회사는 총 9개사로 상장사 2개사(코스닥 : 쌍용정보통신(주), 코넥스 : (주)시큐센) 와 비상장사 7개사가 포함되어 있습니다. 종속회사중 투자목적 회사를 제외하고 실제 영업활동을 하는 사업부문은 아래와 같이 구분할 수 있습니다. 사업부문 사업내용 NI 및 New Biz 사업부문-(주)콤텍시스템 - 금융, 기업, 공공, 의료분야에 네트워크 구축 및 솔루션 제공- 네트워크 가상화 구축 및 클라우드 인프라 구축- 비대면(원격회의, 스마트오피스 등) 솔루션 구축 클라우드 전환구축운영사업-쌍용정보통신(주) - 공공 클라우드, 국방 스포츠 등 클라우드 MSA, MSP개발, 전환 등의 사업 영위 클라우드 인프라사업-(주)씨플랫폼 - Nutanix, RedHat, Jennifersoft 등 16개의 벤더와의 총판쉽을 기반으로 클라우드 장비 및 솔루션 제공 바이오 기반 핀테크보안사업-(주)시큐센 - 모바일 백신, 생체인증시스템 등 바이오 기반 핀테크 사업 및 금융 SI 사업진행 클라우드 디바이스 사업-(주)콤텍정보통신 - 클라우드 구성에 필요한 장비 및 주변기기 등을 제공 클라우드 전환구축운영사업-(주)클로잇 - 클라우드 애플리케이션 관리서비스(AMO), 인프라 관리서비스(IMO) 및 개발, 전환 등의 사업 영위 총판, 시스템/네트워크 통합-(주)투케이엠시스템즈 - 주니퍼네트웍스 등 벤더와의 총판쉽 및 기술력을 기반으로한 Total IT Service 제공 클라우드 전환구축운영사업-(주)클로센 - 국내외 시스템통합(SI), IT인프라 제품 판매와 유지보수, 솔루션 수출 제공 ※ 당사 및 연결종속회사는 IT서비스기업으로서, 주요제품 등의 명칭이 없는 관계로 해당 사업에 대한 내용을 기재하였습니다. (2) 사업부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출액 비율 NI 및 New Biz 사업부문-(주)콤텍시스템 클라우드 전환구축운영사업-쌍용정보통신(주) 클라우드 인프라사업-(주)씨플랫폼 바이오 기반 핀테크보안사업-(주)시큐센 클라우드 디바이스 사업-(주)콤텍정보통신 클라우드 전환구축운영사업-(주)클로잇 총판, 시스템/네트워크 통합-(주)투케이엠시스템즈 클라우드 전환구축운영사업-(주)클로센 연결조정 합 계 본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항' 항목에 기재된 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품등의 현황[지배회사 : (주)콤텍시스템] 2022년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 ㈜콤텍시스템 NewBiz(DC/Cloud ,스마트워크플레이스) 시스템 클라우드 및 Untact 인프라 구축 Cisco 외 기타 용역 (설치 및 유지보수) NI사업부문 시스템 LAN부문/WAN부문 Cisco 외 기타 용역 (설치 및 유지보수) 합 계 ※ 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다. [연결대상 종속회사 : (주)씨플랫폼] (주)씨플랫폼은 IBM, Lenovo, 뉴타닉스, 레드헷 등 대형 글로벌IT벤더와의 공고한 총판쉽을 기반으로 전국 약700여개의 파트너 유통망을 확보, 다양한 고객군의 제품과 솔루션을 공급하는 IT솔루션 기업입니다. 최근 국내 대형 기업들의 클라우드 데이터 센터에 대한 투자가 확대되고 있고, 국가에서도 정책적으로 디지털 뉴딜 사업을 활성화하기 위한 시장 환경이 조성되고 있어 기업들의 IT솔루션에 대한 투자는 지속적으로 확대될 전망입니다.1) 매출현황 2022년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 (주)씨플랫폼 총판사업부문 상품 서버,스토리지 외 IBM 외 기타 용역 (설치 및 유지보수) 합 계 ※ 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다. 2) 주요사업 사업부문 주요사업 상품 - IT 장비 공급(서버, 스토리지 등) 기타 - 유지보수등 용역사업 [연결대상 종속회사 : 수피아이티센홀딩스,수피아이티센ICT
아이티센씨티에스 — 사업보고서 (2022.12)

신기술투자조합 1호] 기업 인수목적을 위해 설립된 특수목적회사 및 신기술투자조합으로 사업상 특이사항 없습니다. [연결대상 종속회사 : 쌍용정보통신(주)] 쌍용정보통신(주)은 클라우드 기반의 IT 서비스 업체로 특히 국방, 스포츠 분야에서 탁월한 경쟁력을 갖추고 있습니다매출 중 큰 비중을 차지하고 있는 공공시장에서 정부 주도로 공공정보시스템을 2025년까지 100% 클라우드 이전으로 계획하고 있는 바, 클라우드로의 변화는 필수적인사항입니다. 이에 발맞추어 당사는 Cloud 인력조직 및 기술 구조를 통합, 기존 서비스하고 있는 공공 IT서비스 사업들의 Cloud 전환 구축에 발 빠르게 수주하고 대응하고 있습니다. 공공부터 민간까지 IT서비스 시장 자체가 변모하는 시기에 당사는 클라우드 전문IT서비스 기업으로 거듭나고자 합니다.쌍용정보통신(주)은 클라우드의 구축과 운영의 기술 축적을 통해 향후 컨설팅과 SaaS 토탈솔루션 확대를 통해Cloud Native 완성하고 No.1 종합 클라우드 회사로 확고한 위치로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 매출현황 2022년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 사업부문 매출유형 매출액 비율 쌍용정보통신㈜ 클라우드 SI 유지보수 상품 클라우드 외 SI 유지보수 상품 합 계 ※ 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다. 2) 주요사업 사업부문 주요 사업 클라우드 부문 - 클라우드 전환(공공 클라우드 전환 및 구축포함) - 클라우드 전환/구축 컨설팅 - 클라우드 네이티브 어플리케이션 구축/운영 - 클라우드 인프라 구축/운영 - 클라우드 매니지드 서비스등 클라우드 기반 정보시스템 기획 부터 구축 및 운영 등에 이르는 모든 서비스 제공 기타부문 - 네트워크 진단 / 컨설팅 - 네트워크 솔루션 설계 / 공급 - 네트워크 인프라 구축 - 네트워크 운영 및 유지보수 - 통합인프라 시스템 구축 및 유지보수 - 통합 보안관제 서비스 - 정보시스템 기획(IT컨설팅) - 정보시스템 구축 및 운용 - 정보시스템 유지보수 등 [연결대상 종속회사 : (주)콤텍정보통신] 콤텍정보통신은 클라우드 기반의 공공 SI를 주 사업목적으로 하는 회사입니다. 1) 매출현황 2022년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 품 목 매출액 비율 (주)콤텍정보통신 상품매출 유지보수용역매출 기타매출 합 계 ※ 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다. 2) 주요사업 사업부문 주요 사업 IT 용역 기타 - 유지보수등 용역사업 [연결대상 종속회사 : (주)시큐센] 시큐센은 보안솔루션 및 금융IT시스템 구축 및 유지관리를 주요사업으로 영위하고 있으며, 특허기반 신기술인 바이오전자서명.인증 사업을 통해 사업영역을 확대해 나갈 예정입니다. 1) 매출현황 2022년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 품 목 매출액 비율 (주)시큐센 상품매출 및 솔루션 매출 유지보수매출 등 개발용역매출 합 계 ※ 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다. 2) 주요 사업 사업부문 주요 사업 대면/비대면 디지털채널서비스구축 - 디지털 비대면 채널(모바일/인터넷) 서비스 구축- ODS/Tablet Branch 시스템 구축- 디지털 전자 청구/전자문서 PPR 시스템 구축- 디지털 서비스 플랫폼 프레임워크- 차세대 디지털 금융 시스템 구축- BPR/Image 정보화 시스템 구축- 디지털 전산 시스템 운영 및 ITO 바이오 전자서명 솔루션 - 금융결제원 바이오정보 분산관리센터 기반 바이오 전자서명(Docu Trust)- AI기반 안면인식기반 바이오 전자서명/인증 서비스 및 솔루션(Edge Bio)- 바이오정보보호 플랫폼 (Secu Bio)- 블록체인기반 타임스템프 (바이오 전자서명 문서의 위변조방지를 위한 블록체인 시점 확인서비스)- 국토교통부, 부동산 전자계약 적용 등 모바일 보안 솔루션 - 앱보안 컴플라이언스 솔루션- DB암호화 솔루션- 구간암호화 솔루션- 사설인증(핀,패턴) 솔루션- HTML5기반 브라우저 인증 솔루션- 이상거래탐지 시스템(FDS)- 모바일 취약점 점검 및 보안컨설팅 등 [연결대상 종속회사 :