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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사의 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제12기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제12기 (2021년) 제11기 (2020년) 증감액 증감율(%) 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 및 자본 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 나. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제12기 (2021년) 제11기 (2020년) 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 관련 지표 , 유동비율 및 차입금의존도> 구 분 2021년 (제12기) 2020년 (제11기) 2019년 (제10기) 부채비율 유동비율 차입금의존도 나. 현금흐름 최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 다. 자금조달(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 신한은행 2.6~3.5 KEB하나은행 유창금속공업㈜ 주주및임원 합계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 우리은행 유동성 대체 합계 (3) 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2022년 2023년 2024년 합계 5. 부외거래해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2.중요한 회계처리방침"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 자본잉여금 1. 주식발행초과금 III. 이익잉여금(결손금) 1. 미처리이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 12(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 타이드 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 잡급 4. 복리후생비 5. 여비교통비 6. 접대비 7. 통신비 8. 수도광열비 9. 전력비 10. 세금과공과금 11. 감가상각비 12. 지급임차료 13. 수선비 14. 보험료 15. 차량유지비 16. 운반비 17. 교육훈련비 18. 도서인쇄비 19. 회의비 20. 포장비 21. 소모품비 22. 지급수수료 23. 보관료 24. 광고선전비 25. 건물관리비 26. 무형자산상각비 27. 시험분석비 28. 수선유지비 29. 잡비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 1. 이자수익 2. 외환차익 3. 외화환산이익 4. 유형자산처분이익 5. 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 1. 이자비용 2. 외환차손 3. 외화환산손실 4. 유형자산처분손실 5. 잡손실 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 12(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 타이드 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 이 익잉여금 총 계 2020년 1월 1일(전기초) 당기순이익 2020년 12월 31일(전기말) 2021년 1월 1일(당기초) 당기순이익 2021년 12월 31일(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 12(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 타이드 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 재고자산평가손실 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 외화환산이익 유형자산처분이익 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기매매증권의 처분 차량운반구의 처분 정부보조금의 수령 임차보증금 감소 기타보증금 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기매매증권의 취득 매도가능증권의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 특허권의 취득 소프트웨어의 취득 임차보증금 증가 기타보증금 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 12(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 타이드 1. 당사의 개요주식회사 타이드(이하 "당사")는 2010년 10월 21일에 설립되어 AMI/PLC 시스템과 운용, IoT 솔루션 사업을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 128, STX V-TOWER
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20층에 위치하고 있습니다.당사의 자본금은 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 2,961,751천원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 보통주 우선주(주1) 유창금속공업㈜ 조경종 정명원 허규 MTI엔젤세컨더리투자조합 박승천 우리사주조합 기타 SLi 소재부품 투자펀드 2014-1호 우신벤처투자㈜ KB코넥스활성화투자조합 프렌드투자파트너스㈜ 한화투자증권㈜ 합계 (주1) 우선주는 전액 의결권이 있는 상환전환우선주입니다(주석 12 참조).2 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용당사는 과거 재무제표를 한국채택국제회계기준에 따라 제공하였으나 2020년 1월 1일 이후 개시하는 연차 보고기간부터는 재무제표를 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화) - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화) (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2-3. 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 3-9 : 충당부채와 우발부채ㆍ 주석 21 : 우발부채 및 약정사항 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 3-1. 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-2. 금융상품 (1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가
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있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. (2) 유가증권 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3-3. 대손충당금 당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 3-4. 유형자산 당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 기계장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 시설장치 5년 공구와기구 5년 3-5. 무형자산 당사는 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로
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계상하고 있습니다. 한편 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 상표권 비한정 3-6. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3-7. 자산손상당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며, 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 3-8. 종업원 급여(1) 퇴직급여충당부채당사는 1년 이상 근속한 종업원이 퇴직할 경우 당사의 퇴직금지급규정에 따라 퇴직금을 지급하고 있습니다. 이와 같은 퇴직금지급규정에 따라 당사는 보고기간 종료일 현재 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액 930,160천원(전기말 : 632,985천원) 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 보고기간종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가분 중 종업원이 미사용한 부분 및 당기 근무로 인하여 발생하는 차기 연차 유급휴가분에 대하여 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 3-9. 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과
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현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 3-10. 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 주문제작매출은 작업 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 작업진행률에 따라 인식하며, 작업진행률은 총제조예정원가에 대한 실제 투입원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 작업 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 주문제작매출은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 주문제조원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 3-11. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등으로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대하여는 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여는 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 4. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2022년 3월 29일 예정된 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 합계 6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말
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전기말 정기적금 정기예금신탁 합계 7. 매도가능증권보고기간종료일 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위: 천원) 구분 출자좌수 취득원가 장부금액 정보통신공제조합 37좌 합계 (주) 상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 산정을 위한 정보수집이 용이하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. -전기말 해당사항 없음 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (3) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소(주) 기말 기계장치 공구와기구 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소(주) 기말 기계장치 공구와기구 합계 (주) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계되었습니다. 9. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 상표권 소프트웨어 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 상표권 소프트웨어 합계 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 특허권 상표권 소프트웨어 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 (3) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소(주) 기말 소프트웨어 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소(주) 기말 개발비 소프트웨어 합계 (주) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 상각비와 상계되었습니다. 10. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 신한은행 2.6~3.5 KEB하나은행 유창금속공업㈜ 주주및임원 합계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 우리은행 유동성 대체 합계 (3) 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2022년 2023년 2024년 합계 (4) 보고기간종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 대표이사, 관계기업인 유창금속공업㈜ 및 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석21 참조). 11. 퇴직급여충당부채 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 기초잔액 퇴직급여충당부채설정액 퇴직금지급액 기말잔액 12. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수: 보통주 발행한 주식의 수: 우선주 보통주자본금 우선주자본금 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1차 상환전환우선주 제2차 상환전환우선주 우선주 종류 의결권부 상환전환우선주 의결권부 상환전환우선주 배당 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당률 액면가액의 1% 액면가액의 1% 발행일 발행주식수 923,440주 140,000주 발행단가 4,115원 5,000원 발행총액 상환청구기간
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발행일로부터 2년이 지난 날 이후 존속기간(10년)이내 상환가액 상환청구금액 + 발행일~청구일까지 기간에 연복리 8% 적용, 기지급배당금 있는 경우 차감 전환가격 2,469원 4,250원 전환에 따른 발행할 주식수 보통주 1,539,066주 보통주 164,705주 보통주 전환가능일 발행일 익일부터 존속기간(10년)이내 13. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서(안)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 처리예정일 : 2022년 3월 29일 처리확정일 : 2021년 3월 24일 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 3. 당기순손실(이익) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 15. 주문제작매출 계약현황 등(1) 보고기간종료일 현재 진행기준을 적용하여 인식한 매출의 계약현황 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 발주처 계약기간 총계약금액 매출액 당기 전기 AMI 통신망 시설용 DCU 및 모뎀 구매 한국전력공사 외 (2) 보고기간 중 진행중인 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 계약잔액 신규 계약액 등 매출 계상액 기말 계약잔액 (3) 보고기간종료일 현재 진행중인 계약관련 매출에 대한 누적수익, 누적원가, 선수금 및 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. -당기말 (단위: 천원) 계약명 누적수익 누적원가 선수금 매출채권 청구분 미청구분 합계 AMI 통신망 시설용 DCU 및 모뎀 구매 -전기말 (단위: 천원) 계약명 누적수익 누적원가 선수금 매출채권 청구분 미청구분 합계 AMI 통신망 시설용 DCU 및 모뎀 구매 16. 부가가치 계산보고기간 중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다. -당기 (단위: 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 무형자산상각비 합계 -전기 (단위: 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 무형자산상각비 합계 17. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 총 법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 법인세추납액(환급액)으로 인한 이연법인세자산(부채) 증감액 비과세수익 비공제 비용 공제감면세액 농어촌특별세 기타 조정사항 합계 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 보고기간 중 일시적차이의 변동내역 및 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 가산할(차감할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 국고보조금(기계장치) 국고보조금(공구와기구) 일시상각충당금(공구와기구) 무형자산상각비 국고보조금(소프트웨어) 일시상각충당금(소프트웨어) 업무용승용차감가상각비 퇴직급여충당부채 대손충당금 대손금 미수수익 재고자산평가충당금 보증금손상차손 미지급비용(연차수당) 이월결손금 소계 이월세액공제 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 가산할(차감할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 국고보조금(기계장치) 국고보조금(공구와기구) 일시상각충당금(공구와기구) 무형자산상각비 국고보조금(개발비) 국고보조금(소프트웨어) 일시상각충당금(소프트웨어) 업무용승용차감가상각비 퇴직급여충당부채 대손충당금 대손금 미수수익 재고자산평가충당금 보증금손상차손 미지급비용(연차수당) 이월결손금 소계 이월세액공제 합계 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당기말 전기말 대손충당금 대손금 보증금손상차손 이월세액공제 합계 (주1) 당사는 향후 발생할 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제보다 작거나 실현가능성이 희박한 경우 해당 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 18. 매출액보고기간 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 제품매출 용역매출 합계 19. 매출원가보고기간 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정에서대체액 타계정으로대체액 평가손실전입액 기말상품재고액 2. 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정에서대체액 타계정으로대체액 평가손실전입액 기말제품재고액 합계 20. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 유창금속공업㈜ 기타특수관계자 주주 및 임직원 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 차입금 미지급비용 관계기업 유창금속공업㈜ 주주 및 임직원 주주 및 임직원 합계 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 차입금 미지급비용 관계기업 유창금속공업㈜ 주주 및 임직원 주주 및 임직원 합계 (3) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유창금속공업㈜ 단기차입금 주주 및 임직원 단기차입금 단기대여금 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유창금속공업㈜ 단기차입금 주주 및 임직원 단기차입금 단기대여금 합계 (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 기타거래내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 이자수익 이자비용 유창금속공업㈜ 주주 및 임직원 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 이자수익 이자비용 유창금속공업㈜ 주주 및 임직원 합계 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 보증금액 지급 보증처 유창금속공업㈜ 차입금 담보 KEB하나은행 신한은행 대표이사 연대보증 서울보증보험 우리은행 (6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 21. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정 한도액 사용금액 미사용금액 신한은행 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 외상매출채권담보대출 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공금액 보증 제공처 보증내용 유창금속공업㈜ 신한은행 차입금 지급보증 KEB하나은행 대표이사 서울보증보험 지급보증 우리은행 차입금 지급보증 신용보증기금 신한은행 차입금 지급보증 서울보증보험 한국전력공사(주1) 계약이행보증 (주)엘지유플러스(주2) 기타 고객 (주1) 당사는 전기 중 한국전력공사와 AMI통신망(HPGP)시설용 DCU 및 모뎀 공급 계약을 체결하였으며, 계약이행을 담보하기 위하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(주2) 당사는 전기 중 (주)엘지유플러스와 M2M(사물지능통신) 서비스 등과 관련한 위탁업무에 대하여 대리점 계약을 체결하였으며, 물품판매, 가입자유치 및 관리 등의업무를
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수행하고 있습니다. 당사는 이와 관련한 계약이행을 담보하기 위하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 22. 현금의 유출입이 없는 주요 거래보고기간 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금의 제각 선수금의 미지급금 대체 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 타이드 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 사업에 대한 이해, 감사위험과 중요성 설정, 감사절차의 성격, 시기 및 범위 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 및 이해와 평가 일 명 명 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있는지 검증 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 10월 26일 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당회계사등 3인 회의 감사계획, 일정, 내부통제제도 운영 등 2022년 03월 04일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 담당회계사 등 3인 회의 감사 결과 등
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위: 억원, %) 회 차 금 액 이자율 만기일 비고 제34-1회 무보증사채 (주2) 2025년 01월 17일 (주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 전자등록총액에 대하여 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 제공하는 한국투자금융지주(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 상기 기재된 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액은 예정금액이고, 수요예측 결과에 따라 제34회 무보증사채의 합산 발행총액은 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다. (주4) 확정된 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 가산(차감)금리, 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다 (단위: 억원, %) 회 차 금 액 이자율 만기일 비고 제34-2회 무보증사채 (주2) 2026년 01월 16일 (주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 전자등록총액에 대하여 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 제공하는 한국투자금융지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 상기 기재된 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액은 예정금액이고, 수요예측 결과에 따라 제34회 무보증사채의 합산 발행총액은 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다. (주4) 확정된 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 가산(차감)금리, 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "갑"은 발행회사인 한국투자금융지주㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에
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의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (아) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 금융 기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 경우 (법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함함) (자) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 원금 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (차) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 (카) 금융산업의 구조개선에 관한 법률상 부실금융기관에 해당하게 된 때 (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 이천억원 (￦ 200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태 된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및
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(2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불 발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제34회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관 당사가 발행하는 제34회 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다. 마. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당사가 발행하는 제34회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 바. 발행회사의 의무 (1) 사채관리계약서상 발행회사의 의무("사채모집위탁계약서 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조, 제2-5조의2") 구분 원리금지급 재무비율 유지 담보권 설정제한 자산처분제한 지배구조변경 제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 부채비율 200% 이하 '자기자본'의 200% 하나의 회계년도자산총계의 50% 최대주주변경 제한 - 발행회사의 의무"갑"은 발행회사인 한국투자금융지주㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 200% 이하로 유지하여야
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한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 45.44%, 부채규모는 2,268,332,066,907원이다. 제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동 순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여 주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 2,180,000,000,000원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 43.67%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,259,801,245,790원이다. ② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권
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지배목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 “갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(김남구)의 지분율은 20.70% 이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 01월 06일 한국증권금융 주식회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(1) 사채관리회사에 관한 사항 ① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위: 원) 사채관리회사 대표전화 주 소 회차 위탁금액 및 수수료 명칭 고유번호 위탁금액 수수료 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 제34-1회 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 제34-2회 (주) 상기 기재된 금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제34회 무보증사채의 합산 발행총액은 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 발행금액이 조정될 수 있습니다. ② 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 ③ 사채관리회사의 사채관리실적 (2023년 01월 05일까지 발행된 회사채 기준) (단위: 억원) 구분 실적 2022년 2021년 2020년 2019년 계약체결 건수 102건 119건 117건 131건 계약체결 위탁금액 ④ 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조") "갑"은 발행회사인 한국투자금융지주㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나
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자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판 외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시
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"을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 한국투자금융지주㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 ("사채관리계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 한국투자금융지주㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의
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이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 발행사인 한국투자금융지주(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 한국투자금융지주㈜ 제34회 무보증사채의 공동대표주관회사인 SK증권(주) 및 신한투자증권㈜(이하 "주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 한국투자금융지주㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 아울러 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 본 평가의견에 기재된 "주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증권회사 회사명 고유번호 공동대표주관회사 SK증권(주) 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 2. 분석의 개요 공동대표주관회사인 SK증권㈜ 및 신한투자증권㈜ (이하 "주관회사"라 함)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. "주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(DueDiligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "주관회사"는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 "주관회사"의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및"채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 1) 기업실사 일정 구 분 일 시
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기업실사 기간 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 2) 기업실사 참여자 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 신한투자증권(주) 커버리지1부 이용광 부서장 기업실사 총괄 기업금융업무 17년 신한투자증권(주) 커버리지1부 권상호 부장 기업실사 책임 기업금융업무 15년 신한투자증권(주) 커버리지1부 양권모 과장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 6년 신한투자증권(주) 커버리지1부 강동화 대리 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 3년 SK증권(주) 임국현 팀장 기업실사 총괄 기업금융업무 19년 SK증권(주) 이정우 과장 기업실사 책임 기업금융업무 13년 SK증권(주) 김준호 주임 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 2년 [발행회사] 성 명 부 서 직 책 담당업무 김동현 경영지원실 부장 자금 업무담당 김우종 경영지원실 차장 자금 업무담당 3. 기업실사 항목 신고서 주요내용 점검사항 점검 결과 모집 또는 매출에 관한 일반사항 가. 당해 증권발행 관련 법규 등을 준수 여부 나. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 여부 다. 당해 증권발행가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정 여부 라. 증권신고서 1건으로 다수의 사채가 발행되는 경우 개별 사채별 특성 (이율, 만기, 옵션유무 등) 검토 점검 완료 증권의 주요 권리내용 가. 당해 발행 증권과 관련한수탁계약 체결 여부 및 수탁계약을 체결하지 않은 경우 원리금미지급시 투자자보호방안이 마련 여부 나. 증권신고서 제출 전 사전 수요조사를 하는 등 사실상의 청약행위 여부다. 주관회사가 수요예측시 특정 투자자들에게 실제 발행금리보다 높은 금리로 판매하기로 약정하였는지 여부라. 상품광고가 법상 단순광고의 요건을 벗어나서 투자자에게 혼란을 초래 할 수 있는 내용을 포함 여부마. 주관회사 및 인수회사는 증권신고서 효력발생전 사전 매수예약에 의한 판매를 협의하거나 발행금리와 상이한 조건의 판매금리적용 등을 협의 여부 점검 완료 투자위험요소 가. 발행회사가 속해 있는 산업, 업종 및 영업의 특성에 따라 회사가 직면하게 되는 사업위험이 증권신고서에 반영되어 있는지 여부나. 발행회사의 사업위험과 직접적인 관련이 없는 것으로 재무상태, 지배구조 등 회사에 특수한 위험 등이 증권신고서에 반영되어 있는지 여부다. 발행회사의 사업위험 또는 회사위험 외의 위험으로서 증권의 발행조건 등으로 인해 발생되는 위험이 증권신고서에 반영되어 있는지 여부 점검 완료 자금의 사용목적 가. 당해 발행 증권을 통해 조달할 자금의 사용 목적나. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부 점검 완료 경영능력 및 투명성 가. 임원(미등기 포함)의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우가 있는지 여부나. 임원(미등기 포함)의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 그 행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부다. 횡령 및 배임과 관련 재판 진행상황 및 결과 확인라. 횡령 자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역이 있는지 여부 점검 완료 회사의 개요 가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 여부나. 최근 1 년간 자본금 변동내역 여부 점검 완료 사업의 내용 가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성 여부나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부다. 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판 위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부라. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성 여부 마. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용 등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성 여부바. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업등 투자기간이
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길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부사. 발행회사가 기존에 제출한 직전 정기보고서 또는 주요사항보고서에 기재된 사업 추진계획이 현재 진행중인지 여부아. 과거 체결한 파생상품거래로 인한 손익변동이 큰 경우 그에 대한 대응 방안 여부 점검 완료 재무에 관한 사항 가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우, 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성\ (가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)이 존재 여부라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성이 악화될 가능성 여부 검토마. 증권 발행 전후 유동성, 현금흐름, 부채비율, 이자보상비율 등 부채성 자금조달에 따른 재무적 위험 변화 검토바. 신용등급이 최근 3 년내 1 단계 이상 하락한 사실 여부 및 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 등 검토사. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일 여부 검토아. K-IFRS 적용으로 인해 연결대상범위의 확대, 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별 재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항에 대해 분·반기 보고서 등을 통해 올바르게 기재 여부 검토자. 자본적정성 확보, 자산유동화 방식에 의한 부실채권 매각거래의 부인 등과 관련된 사항을 기재 여부 검토 점검 완료 감사인의 감사의견 등 가. 최근 3개 사업년도 동안 적정 이외의 감사의견 여부 점검 완료 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 자회사 지분 인수 및 매각, 계열 회사 편입 등과 관련한 변동사항 확인나. 지분을 보유중인 회사의 재무구조가 취약한 경우 손상차손 등의 예상 추이에 비추어 발행회사의 재무상태에 미치는 영향이 중대한지 검토다. 자회사 영업현황, 재무자료, 배당내역 등의 확보 및 적절한 검증절차 검토 여부라. 사업전망 및 회사가 속한 기업집단의 전반적인 사업 현황 등에 대한 검토 여부 점검 완료 주주에 관한 사항 가. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등 으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성 여부 검토나. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당성 여부 검토 점검 완료 임원 및 직원 등에 관한 사항 '5.경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음 점검 완료 이해관계자와의 거래내용 등 가. 자회사 등 특수관계인에 대한 매출의존도가 높은 경우 특수관계자의 재무위험이 전이될 가능성에 대한 검토나. 감사보고서상 이해관계자와의 거래 내역의 기재 여부 확인다. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 이해관계자와 거래 관련하여 조건 변경 또는 계약 해지 등의 사실 존재 유무 점검 완료 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 가. 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 바 있는지 여부나. 법률대리인, 법규담당를 통해 소송 등 내역 확인다. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부라. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부마. 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험 요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인바. 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성 여부 검토사. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사가 진행 여부 검토 점검 완료 - 실사 세부내용 및 검토자료 내역 동 증권신고서에 첨부되어 있는
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증권부문의 시장환경에 따라 지주회사의 재무상황이 좌우될 수 있는 리스크가 상존하고 있습니다. 라. 동사의 자회사인 한국투자증권(주)은 금융상품판매, 위탁매매 및 자산관리부문에서 고른 수익기반을 구축하고 있는 대형금융투자회사입니다. 2022년 3분기말 기준 80개 지점망(지점 67개, 영업소 4개, 해외사무소 및 해외현지법인 9개)을 구축하고있으며, 2022년 3분기말 연결기준 총 자산 75조 5,427억원, 영업수익(FY2022 3분기 누적) 20조 8,095억원, 당기순이익(FY2022 3분기 누적) 4,392억원을 기록하였습니다. 오랜 업력을 통한 안정적인 고객기반 확보로 자산관리, IB, 자기자본투자(PI), 브로커리지 등 다변화된 수익모델을 구축하고 있으며, 경쟁력을 지닌 계열사를 보유하고 있는 등 시장 내 안정적인 영업기반을 지닌 것으로 판단됩니다. 마. 한국투자증권(주)의 자산은 2022년 3분기말 별도기준 현금 및 예치금 12.75%, 당기손익공정가치측정금융자산 53.11%, 파생금융상품자산 6.80% 등 자산의 72.66%가 현금화가 용이한 자산으로 구성되어 있어, 유동성이 높은 것으로 분석됩니다. 더불어, 2017년 11월 초대형 IB 지정 및 발행어음 사업인가가 완료되었습니다. 발행어음을 통해 신규사업 기회를 확보하게 되었다는 점은 긍정적이나, 발행어음 사업은 기존 fee business보다 리스크가 높은 loan business로 향후 리스크 확대에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 바. 한국투자증권(주)는 지분증권위탁매매 부문에서 꾸준한 시장점유율을 유지하고 있으며 수익증권, CMA, 파생결합증권 등의 금융상품 판매도 증가 추세를 보이고 있습니다. 기업공개, 회사채 인수, 유상증자 등 IB 부문에서도 꾸준한 실적을 달성하며 영업력을 확대하고 있어 수익구조의 안정성이 향상되고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 2022년 3분기말 기준 순자본비율은 1,836.92%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 향후 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익추세 등 주요재무 지표들이 변동될 가능성이 있습니다. 사. 한국투자금융지주(주)의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 한국투자금융지주(주)는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한 한국투자금융지주(주)의 제34회 이권부 무보증사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 공동대표주관회사 SK증권 주식회사 대표이사 김 신 (인) 공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사 대표이사 김 상 태 (인)
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 AA- 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 AA- 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 기업어음 A1 한국기업평가 (A1 ~ D) 정기평가 A1 한국기업평가 (A1 ~ D) 본평가 A1 NICE신용평가 (A1 ~ D) 본평가 A1 한국신용평가 (A1 ~ D) 정기평가 A1 NICE신용평가 (A1 ~ D) 정기평가 A1 한국신용평가 (A1 ~ D) 본평가 A1 NICE신용평가 (A1 ~ D) 본평가 A1 한국기업평가 (A1 ~ D) 정기평가 A1 한국신용평가 (A1 ~ D) 정기평가 A1 한국기업평가 (A1 ~ D) 본평가 A1 한국신용평가 (A1 ~ D) 본평가 A1 NICE신용평가 (A1 ~ D) 정기평가 A1 서울신용평가 (A1 ~ D) 정기평가 2) 회사채 신용평가등급 체계 요약① 한국기업평가 등급기호 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다 D 현재 채무불이행 상태에 있다 주) 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있음 ② 한국신용평가 등급기호 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급능력에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에
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비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기등급 중 AA부터 B까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 ③ NICE신용평가 등급기호 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 주) 상기 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음 (3) 기업어음 신용평가등급 체계 요약① 한국기업평가 등급기호 등급의 정의 A1 단기적인 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 A2 단기적인 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 A3 단기적인 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다 B 최소한의 단기적인 원리금 지급확실성은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다 C 단기적인 원리금 지급확실성이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다 D 현재 채무불이행 상태에 있다 주) 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 -부호를 부여할 수 있음 ② 한국신용평가 등급기호 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능 상태임 주) 상기등급 중 A2부터 B까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 ③ NICE신용평가 등급기호 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시 됨 D 지급불능 상태에 있음 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음 ④ 서울신용평가 등급기호 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상이고 투자위험도가 극히 낮음 A2 적기상환능력이 우수하지만 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하나 장래의 급격한 환경변화에 따라 그 안정성이 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 그 안정성에 다소 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력이 의문시되어 투기적 요소가 강함 D 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
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및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2003년 07월 21일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 [한국투자금융지주]가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2003.01.11 : 설립 (서울시 서초구 양재동 275번지)- 2006.04.27 : 본점소재지 이전 (07321 서울 영등포구 의사당대로 88) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 23일 정기주총 사외이사 정영록 대표이사 및 최대주주인 임원 김남구,사내이사 김주원, 사내이사 이강행,사외이사 이상철, 사외이사 호바트 리 엡스타인,사외이사 김재환 사외이사 배종석 (임기만료) 2019년 03월 22일 정기주총 사외이사 김정기, 사외이사 조영태,사외이사 윤대희, 사외이사 김태원 사외이사 호바트 리 엡스타인 사외이사 이상철 (임기만료),사외이사 김재환 (임기만료) 2020년 03월 20일 정기주총 대표이사 및 최대주주인 임원 김남구,사내이사 이강행,사외이사 호바트 리 엡스타인, 사외이사 정영록 2021년 03월 26일 정기주총 사외이사 함춘승 사외이사 정영록, 사외이사 김정기,사외이사 조영태, 사외이사 윤대희,사외이사 김태원 사외이사 호바트 리 엡스타인(임기만료) 2022년 03월 25일 정기주총 사내이사 오태균, 사외이사 최수미,사외이사 김희재 대표이사 및 최대주주인 임원 김남구,사외이사 정영록, 사외이사 김정기,사외이사 조영태, 사외이사 김태원 사내이사 이강행(임기만료),사외이사 윤대희(임기만료) 다. 최대주주의 변동 - 2020.03.23 : 대표이사 김남구 (소유주식수: 11,482,636주, 지분율: 20.61%)- 2020.03.24 : 대표이사 김남구 (소유주식수: 11,534,636주, 지분율: 20.70%) 라. 상호의 변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 당사의 손자회사인 한국투자신탁운용은 2022년 7월 29일 물적분할을 통해 대체투자(특별자산 및 부동산 등 대체자산)에 관련한 전문성 확보및 성장을 위한 전문자산운용사인 한국투자리얼에셋운용을 설립하였습니다. 동 물적분할 과정에서 한국투자신탁운용의 대체투자관련 운용자산 약 7.2조원이 신설된 한국투자리얼에셋운용으로 이관되었습니다. 사. 회사업종 또는 주된 사업의 변화 회사명 일자 주요 사업 변화내용 한국투자금융지주 해당사항 없음 한국투자증권 종합금융투자사업자(초대형IB) 지정 및 단기금융업무 인가 한국투자부동산신탁 부동산신탁업 본인가 획득 리츠 AMC 본인가 획득 차입형토지신탁 인가 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2016.01.15 : 이큐파트너스(주), 이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사, 동원케이디비이큐피글로벌파트너쉽사모투자전문회사, 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사, 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사, 이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사, 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사, 에스러셀제이차(주) 이상 총 8개사 계열회사 추가- 2016.01.22 : 한국카카오(주) 계열회사 추가- 2016.07.08 : 동원케이디비이큐피글로벌파트너쉽사모투자전문회사 계열회사 제외- 2017.02.10 : Korea Investment Partners US, Inc. 계열회사 추가- 2017.03.27 : 이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사 계열회사 추가- 2017.04.05 : 한국카카오(주) 은행업 인가 승인 및 명칭 변경 (한국카카오은행)- 2017.04.06 : 드림라인쏠라파워3호(주) 계열회사 추가- 2017.06.01 : 드림라인쏠라파워4호(주) 계열회사 추가- 2017.06.20 : 에스러셀제이차(주), 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 계열회사 제외- 2017.07.01 : 드림라인쏠라파워5호(주) 계열회사 추가- 2017.08.01 : 케이아이피플러스