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구분 금액 계약부채 주석 - 계속 20. 자본금 당사의 자본금은 전부 보통주로 구성되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 구 분 당기말 전기말 발행예정주식수 총발행주식수 특수관계자가 소유한 주식수 주당 액면가액(원) 자본금 21. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 주석 - 계속22. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 처분이 제한된 이익잉여금(*) 처분이 가능한 이익잉여금 합계 (*) 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초잔액 당기손익 배당금 지급(*) 이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 기말잔액 (*) 당기와 전기 중 배당금의 처분내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당기 전기 배당주식수 (×)주당배당금 4,784원 2,244원 총배당액 24,685백만원 11,579백만원 주석 - 계속 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 21기 2022년 1월 1일 부터 제 20기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 23일 처분확정일 2022년 3월 23일 주식회사 디앤오 (단위: 백만원) 과목 제 21(당)기 제 20(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 3. 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅱ. 이익잉여금처분액 배당금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 23. 영업손익 당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 매출 상품매출 용역매출 건설형매출 기타매출 매출원가 상품매출원가 용역매출원가 건설형매출원가 기타매출원가 매출총이익 판매비와일반관리비 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 접대비 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 교육훈련비 지급수수료 여비교통비 소모품비 임차료 기타(손실)충당부채환입 기타의판매비와관리비 영업이익(손실) 주석 - 계속 24. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 사용된 원재료 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 운용리스료 외주비 기타비용 합 계 (전기) (단위:백만원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 사용된 원재료 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 운용리스료 외주비 기타비용 합 계 주석 - 계속 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익-금융 당기손익인식지정금융부채평가이익 금융보증수수료이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 예치금 등 기타 대여금 및 수취채권 합 계 주석 - 계속(3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 이자비용 외환차손-금융 파생상품 거래손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 합 계 (4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 은행당좌차월 및 대출금 이자 리스부채이자 사채관련이자 기타 이자비용 합 계 주석 - 계속 26. 금융상품의 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산
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상각후원가측정 금융자산 소 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 소 계 합 계 주석 - 계속 27. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 기타영업외수익 수입임대료 브랜드수익 외환차익-비금융 외화환산이익-비금융 유형자산처분이익 보험차익 잡이익 기타영업외비용 외환차손-비금융 외화환산손실-비금융 종속기업주식손상차손 유형자산처분손실 재해손실 잡손실 기부금 기타영업외비용 주석 - 계속28. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 이연법인세자산 환입(*) 법인세 비용 계속영업 법인세 비용 중단영업 법인세 비용 (*) 전기 중 사업분할로 인해 분할신설법인으로 이관된 이연법인세자산 금액입니다. 주석 - 계속(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 계속영업 법인세차감전순이익 중단영업 법인세차감전순이익 세율적용으로 인한 법인세 비용 조정사항 비과세 수익 비공제 비용 전기법인세 관련 당기 조정액 기타 법인세 비용 계속영업 법인세 비용 중단영업 법인세 비용 주석 - 계속(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 확정급여제도하의 보험수리적 변동 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초잔액 당기손익반영 자본반영 기말잔액 일시적차이 구분 유무형자산 미수수익 미지급비용 기타금융자산 충당부채 이연법인세 자산(부채)순액 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초잔액 당기손익반영 자본반영 기말잔액 일시적차이 구분 유무형자산 미수수익 미지급비용 기타금융자산 충당부채 이연법인세 자산(부채)순액 주석 - 계속(5) 당기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 종속기업 관계기업 계 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 주석 - 계속 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. (당기말) 상위지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 상위지배기업의 종속기업 및 관계기업, 공동기업(국내)(*1) 상위지배기업의 종속기업 및 관계기업, 공동기업(해외) (주)LG (주)엘지경영개발원 (주)엘지스포츠 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크아이 (주)비즈테크온 (주)행복마루 대구청정에너지(주) (주)티머니 (주)티머니CSP (주)빗썸메타 세종스마트시티(주) 에스엠뎁(주) 송도 U-Life (주)유라이프솔루션즈 (주)오픈소스컨설팅 송도국제스포츠클럽(유) 클라우드그램 주식회사 코리아디알디 햄프킹 (주)단비아이엔씨 (주)라이트브레인 (주)미래엠 (주)디앤오씨엠 공동지배기업> 동남태양광발전(주) (주)서브원 (주)오피스디포코리아 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설)(*2) (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트)(*2) (주)드림누리 주석 - 계속 상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 '상위지배기업의 관계기업'의종속기업 및 공동기업(국내)(*1) '상위지배기업의 관계기업'의 종속기업 및 공동기업(해외) 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 하이엠솔루텍㈜ 하이텔레서비스 에이스냉동공조(주) 엘지이노텍(주) 이노위드(주) (주)하누리 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜ 하이케어솔루션(주) 피트니스캔디 애플망고 (주)엘지화학 (주)행복누리
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(주)팜한농 LG에너지솔루션 (주)아름누리 LGBCM (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 (주)아인텔레서비스 (주)씨에스원파트너 (주)미디어로그 (주)위드유 (주)엘지헬로비전 주식회사 씨브이파트너스 (주)유플러스홈서비스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 한국음료(주) 해태에이치티비(주) (주)밝은누리 (주)에프엠지 LG파루크(주) 태극제약(주) (주)울릉샘물 주식회사 루치펠로코리아 (주)미젠스토리 (주)곤지암예원(*3) (주)고운누리 주석 - 계속 기타 특수관계자 기타 특수관계자의 종속기업 및공동기업 (국내) 기타 특수관계자의 종속기업 및공동기업 (해외) (주)지투알 (주)에이치에스애드 (주)엘베스트 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜ (*4) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 (주)로보스타 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)LX홀딩스(*5)(*7) (주)LX하우시스(구, ㈜엘지하우시스)(*6) (*7) (주)그린누리 (주)LX세미콘(구, ㈜실리콘웍스)(*6) (*7) (주)LX인터내셔널(구, ㈜엘지상사)(*6) (*7) 당진탱크터미널(주) (주)LX판토스(*5)(*6) (주)판토스부산신항물류센터 헬리스타항공(주) (주)한울타리 에코앤로지스부산 (주)LX MMA(구, 엘지엠엠에이㈜) (*6) (*7) (*1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (*2) 전기 10월 1일자로 당사의 물적분할에 따라 신규 설립되었고, 당기 중 보유지분 60%를 매각하여 관계기업으로 분류되었습니다. (*3) 당기 중 (주)디앤오의 종속기업에서 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류 변경되었습니다. (*4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*5) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립되었습니다. (*6) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 (주)LX홀딩스의 관계기업입니다. (주)엘지하우시스, (주)실리콘웍스, (주)엘지상사, 엘지엠엠에이(주), (주)판토스는 각각 (주)LX하우시스, (주)LX세미콘, (주)LX인터내셔널, (주)LX MMA, (주)LX판토스로 사명 변경하였습니다. (*7) 당기 중 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법) 시행령 5조에 따라 독립경영 체제가 인정되어 기업집단 엘지로부터 계열제외 되었습니다. 주석 - 계속 (전기말) 상위지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 상위지배기업의 종속기업 및 관계기업, 공동기업(국내)(*1) 상위지배기업의 종속기업 및 관계기업, 공동기업(해외) (주)LG (주)엘지경영개발원 (주)엘지스포츠 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크파트너스 (주)행복마루 대구청정에너지(주) (주)티머니 (주)티머니CSP (주)에스엠뎁 송도 U-Life (주)유라이프솔루션즈 (주)오픈소스컨설팅 송도국제스포츠클럽(유) 클라우드그램 주식회사 코리아디알디 햄프킹 주식회사 단비아이엔씨 (주)라이트브레인 (주)곤지암예원 (주)미래엠 (주)에스앤아이씨엠 (주)에스앤아이건설(*2) (주)에스앤아이엣스퍼트(*2) (주)드림누리 공동지배기업> 동남태양광발전(주) (주)서브원 주석 - 계속 상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 '상위지배기업의 관계기업'의종속기업 및 공동기업(국내)(*1) '상위지배기업의 관계기업'의 종속기업 및 공동기업(해외) 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 하이엠솔루텍㈜ 하이텔레서비스 에이스냉동공조(주) 엘지이노텍(주) 이노위드(주) (주)하누리 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜ 하이케어솔루션(주) (주)엘지화학 (주)행복누리 (주)팜한농 LG에너지솔루션 (주)아름누리 LGBCM (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 (주)아인텔레서비스 (주)씨에스원파트너 (주)미디어로그 (주)위드유 (주)엘지헬로비전 주식회사 씨브이파트너스 (주)유플러스홈서비스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합
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(주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 한국음료(주) 해태에이치티비(주) (주)밝은누리 (주)에프엠지 LG파루크(주) 태극제약(주) (주)울릉샘물 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 (주)로아코리아 (주)고운누리 주석 - 계속 기타 특수관계자 기타 특수관계자의 종속기업 및공동기업 (국내) 기타 특수관계자의 종속기업 및공동기업 (해외) (주)지투알 (주)에이치에스애드 (주)엘베스트 엘지히다찌(주) 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜ (*3) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 (주)로보스타 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)LX홀딩스(*4) (주)LX하우시스(구, ㈜엘지하우시스)(*5) (주)그린누리 (주)LX세미콘(구, ㈜실리콘웍스)(*5) (주)LX인터내셔널(구, ㈜엘지상사)(*5) 당진탱크터미널(주) (주)LX판토스(*5) (주)판토스부산신항물류센터 헬리스타항공(주) (주)한울타리 (주)LX MMA(구, 엘지엠엠에이㈜)(*5) (*1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (*2) 전기 10월 1일자로 당사의 물적분할에 따라 신규 설립되었습니다. (*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*4) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립되었습니다. (*5) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 (주)LX홀딩스의 관계기업입니다. (주)엘지하우시스, (주)실리콘웍스, (주)엘지상사, 엘지엠엠에이(주), (주)판토스는 각각 (주)LX하우시스, (주)LX세미콘, (주)LX인터내셔널, (주)LX MMA, (주)LX판토스로 사명 변경하였습니다. 주석 - 계속 (2) 당기와 전기의 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출 등 원재료상품매입 유무형자산취득 기타 매입 매출 등 원재료상품매입 유무형자산취득 기타 매입 (주)곤지암예원(*1) (주)미래엠 (주)드림누리 (주)디앤오씨엠 자이씨앤에이(주)(*2) (주)에스앤아이코퍼레이션(*2) 합 계 동남태양광발전(주) (주)서브원 자이씨앤에이(주)(*3) (주)에스앤아이코퍼레이션(*3) 합 계 (주)LG 합 계 (*4)> (주)엘지경영개발원 (주)엘지스포츠 (주)엘지씨엔에스 합 계 및 그 종속기업(*5)> (주)엘지화학 (주)엘지생활건강 엘지전자(주) (주)지투알 (주)엘지유플러스 엘지히다찌(주)(*6) (주)LX하우시스(*7) (주)LX인터내셔널(*7) (주)LX세미콘(*7) 합 계 주석 - 계속 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출 등 원재료상품매입 유무형자산취득 기타 매입 매출 등 원재료상품매입 유무형자산취득 기타 매입 (*8)> 엘지디스플레이(주) (주)LX홀딩스 외(*9) 합 계 (*1) 당기 중 (주)디앤오의 종속기업에서 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류 변경되었습니다. (*2) 당기 중 지분매각으로 인해 종속회사에서 제외되었으며 당기 거래내역은 지분매각 전인 2월 28일까지의 거래내역입니다. (*3) 당기 중 지분매각으로 인해 관계회사로 분류되었으며, 당기 거래내역은 지분매각 후인 3월 1일부터의 거래내역입니다. (*4) 상위지배기업의 종속기업의 그 종속기업 및 관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (*5) 상위지배기업의 관계기업의 그 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (*6) 당기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (*7) 전기 중 (주) LG의 인적분할로 인해 LG계열에서 제외되었으며 전기 거래내역은 인적분할 되기 전인 4월 30일까지의 거래내역입니다. (*8) 기타 특수관계자의 종속기업 및 그 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (*9) 전기 중 (주) LG의 인적분할로 인해 신설되었으며 전기 거래내역은 분할 이후인 5월 1일부터의 거래내역입니다. 주석 - 계속(3) 당기말과 전기말 현재 재화와 용역의 판매 및
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구입에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매출채권 등 대여금 매입채무 등 매출채권 등 대여금 매입채무 등 (주)곤지암예원(*1) (주)미래엠 (주)드림누리 (주)디앤오씨엠 자이씨앤에이(주)(*2) (주)에스앤아이코퍼레이션(*2) 합 계 공동지배기업> 동남태양광발전(주) (주)서브원(*2) 자이씨앤에이(주)(*2) (주)에스앤아이코퍼레이션(*2) 합 계 (주)LG 합 계 (주)엘지경영개발원 (주)엘지스포츠 (주)엘지씨엔에스(*2) 합 계 및 그 종속기업(*2)> (주)엘지화학 (주)엘지생활건강 엘지전자(주) (주)지투알 (주)엘지유플러스 합 계 (*2)> 엘지디스플레이(주) (주)LX홀딩스 외 합 계 (*1) 당기 중 (주)디앤오의 종속기업에서 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류 변경되었습니다. (*2) 해당 기업의 종속기업에 대한 채권ㆍ채무를 포함하고 있습니다. 주석 - 계속(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 현금출자(감자) 자금대여 거래 대여 회수 (주)미래엠 (주)곤지암예원(*1) 동남태양광발전 합 계 (*1) 당기 중 (주)디앤오의 종속기업에서 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류 변경되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 배당수취 현금출자(감자) 자금대여 거래 대여 회수 (주)곤지암예원 소 계 (주)서브원 동남태양광발전(주) 소 계 합 계 주석 - 계속 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 변동금액 거래내역 (주)엘지생활건강 (주)곤지암예원 지분매각 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 변동금액 거래내역 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설) 물적분할로 인한 신규취득 (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 물적분할로 인한 신규취득 합 계 전기 중 종속회사 지분 매각 결의에 따라 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설) 및 (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 보유지분의 60%를 매각예정자산으로 분류하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 30에 기재되어 있습니다. (7) 당기와 전기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함) 및 미등기임원 중 중요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 주석 - 계속 30. 약정사항 및 견질/담보 (1) 약정사항 (원화단위: 백만원) 구분 금융기관 여신한도(*1) 외화한도 원화한도 외상매출채권담보대출 우리은행 외 당좌차월 우리은행 구매카드 SC제일은행 기업시설자금대출 신한은행 (*1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (2) 당사의 장기보증금 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용 제한되어 있습니다.(3) 당기말 현재 태양광 사업과 관련하여 농협은행에서 동남태양광발전주식회사 주식 전액을 질권설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 공사이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 39억원의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 분할 전 (주)디앤오(구, 주식회사 에스앤아이코퍼레이션)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 따라서, 분할신설회사인 자이씨앤에이(주)(구, 주식회사 에스앤아이건설) 및 주식회사 에스앤아이코퍼레이션(구, 주식회사 에스앤아이엣스퍼트)의 분할 기준일인 2021년 10월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다. 주석 - 계속(6) 당기말 현재 당사는 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설) 등의 1,488억원의 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 연대보증 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사는 (주)광명전기, (주)대경에너텍과 공동으로 당사의 관계기업인
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동남태양광발전(주)의 농협은행(주) 차입금(64억)과 관련하여 연간발생하는 태양광발전매출이 일정액에 미달하는 경우 그 부족분을 매출액적립보장계좌에 납입해야 하는 약정을 체결하고 있습니다.(8) 당기말 현재 당사는 (주)서브원 지분에 대한 매각거래 시, 당사의 상위지배회사의 기업집단 범위 내 거래에 따른 연평균 매출총이익이 합의된 기준에 미달할 경우, 그 부족분에 일정배율을 적용하여 ClearLink Business Services Limited 등에 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 당사는 (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 지분에 대한 매각거래 시, 거래종결일로부터 3년간 특정 사유로 발생하는 매수인의 손해액에 대해 대상주식비율을 곱한 금액만큼 배상하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.(10) 당기말 현재 당사는 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설) 지분에 대한 매각거래 시, 2021년 건설현장 사고로 인해 발생하는 매수인의 손해에 대해 대상주식비율을 곱한 금액만큼 배상하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.(11) 당기말 현재 당사는 상도동 건물 임차인인 (주)하이프라자가 한국전력에 대한 전기요금 체납시 연대보증하는 약정을 체결하고 있으며, 보증채무 최고액은 19백만원입니다. 주석 - 계속 31. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위:백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기말금액 주석 - 계속 (전기) (단위:백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 분할로 인한 감소 대체 기말금액 당사는 건물임대, 사무용비품임대, 차량임대의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 평균리스기간은 13년입니다. 당기 중 유형자산 리스 만료 건은 2,207백만원이며, 사용권자산의 장부금액은 3,457백만원 증가했습니다. 3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 주석 - 계속4) 변동리스료에 관련되는 추가 정보당사는 리스 중 일부를 태양광 발전에 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 매년 인상율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 해당 리스의 리스료 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 고정리스료 변동리스료 합 계 당사 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 0.23%입니다. 당사는 이러한비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 계약에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 리스로 인한 총 현금유출액은 2,275백만원입니다.5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합계 주석 - 계속 6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 (전기말) (단위:백만원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 주석 - 계속(2) 리스제공자 입장 1) 당사는 인화원, 도곡동 강남빌딩 등 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 5년 초과 (주)엘지경영개발원 (주)미래엠 (주)드림누리 (주)디앤오씨엠 (주)에스앤아이코퍼레이션 자이씨앤에이(주) AI연구원
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LX세미콘 (주)하이프라자 外 합 계 주석 - 계속 (전기말) (단위:백만원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 5년 초과 (주)엘지경영개발원 (주)미래엠 (주)드림누리 (주)디앤오씨엠 (주)에스앤아이코퍼레이션 자이씨앤에이(주) 엘지전자(주) (주)하이프라자 外 합 계 3) 당기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 37,016백만원 및 23,028백만원입니다. 주석 - 계속 32. 우발상황 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함하여 당사가 피소된 건 3건(소송가액 73백만원), 당사가 제소한 건 4건(소송가액 627백만원)이 있습니다.이와 별개로 계류중인 소송사건과 무관한 우발상황은 다음과 같습니다.- 2017년 당사가 위탁관리하고 있는 건물에 화재사고가 발생였으며 당사는 화재사고로 발생한 손해 중 일부에 대하여 배상책임이 존재할 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 최선의 추정치로 관련 충당부채를 설정하고 있습니다.- 2022년 (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 지분에 대한 매각거래 시 주주간약정에 따라 발생하는 매수인의 손해에 대해 대상주식비율을 곱한 금액만큼 배상하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 최선의 추정치로 관련 충당부채를 설정하고 있습니다.- 2022년 자이씨앤에이(구, (주)에스앤아이건설) 지분에 대한 매각거래 시 주주간약정에 따라 2021년 발생한 건설현장 사고에 대한 매수인 손해에 대해 대상주식비율을 곱한 금액만큼 배상하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 이에 따른 자원의 유출 금액 및 시기를 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 주석 - 계속33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금 및 현금성자산 순차입금 자본총계 총자본차입금비율 (2) 금융위험관리당사는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 주석 - 계속1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR CNY 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 주석 - 계속2) 이자율위험변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어있지 않습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을
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미칠 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 기타금융자산(채권), 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금및수취채권과 기타금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.주석 34에서 설명하고 있는 비연결구조화기업의손실에 대한 당사의 신용위험의 최대노출액은 3,797백만원입니다.당기말 현재 당사가 담보로 제공한 금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 장기보증금 주석 - 계속4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 고정이자율상품 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 고정이자율상품 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속당사는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있습니다. 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 이 외에 당사는 주석 30 (8)에서 설명하고 있는 약정과 관련하여, 합의된 일정 기간 동안의 연평균 매출총이익이 합의된 기준에 미달할 경우 보상의무가 발생합니다. 해당 옵션은 2029년, 또는 그 이전에 행사될 수 있으며 당사는 해당 옵션의 행사로 인한 자금유출 가능성이 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 현재 보상의무발생시점과 지급금액은 확정되지 않았습니다. 주석 - 계속 (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 시장가격이 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당사가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 사채 예수보증금 주석 - 계속한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
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단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다. 주석 - 계속3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 수준1 수준2 수준3 소계 상각후원가로 평가하는 금융자산 금융기관예치금 매출채권(*) 대여금(*) 미수금(*) 미수수익(*) 보증금(*) 합 계 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무(*) 차입금(*) 미지급금(*) 미지급비용(*) 예수보증금 사채(장기차입금) 소 계 리스부채 합 계 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 주석 - 계속 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 증가 감소 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 당기 : 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 전기 : 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융부채 당기손익인식지정금융부채 주석 - 계속5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.-예수보증금예수보증금의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하였으며 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 신용도 및 기간을 고려하여 결정하였습니다. 예수보증금의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 예수보증금의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. -리스부채리스부채의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하였으며 미래 현금흐름을 추정하기 위하여 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 주요 가정과 추정이 리스부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 리스부채의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로분류하였습니다. 주석 - 계속- 당기손익인식지정금융부채당기손익인식지정금융부채는 연결기준 계열사에 대한 매출총이익을 기초자산으로 고려하여 이항옵션평가모형에 따라 금융부채 가치를 평가하였습니다. 할인율은 신용도 및 기간을 고려하여 결정하였으며, 유사기업의 과거 매출총이익 변동성을 투입변수로 고려하여 결정하였습니다. 연결실체는 주요 가정과 추정이 당기손익인식지정금융부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 당기손익인식지정금융부채의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인
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가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 주석 - 계속34. 비연결구조화기업 당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 구조화기업명 구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는 제공한 재무적 지원 구조화기업지분과관련한 자산의장부금액 구조화기업의 손실에 대한 당사의 최대노출액(*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리 되는 지분(종속기업 지분은 제외) 창원상남 복합상업시설 (*1) 기타금융자산 자금보충약정 기타금융자산 합 계 기타금융자산 자금보충약정 (*1) 해당 건물에 대한 자금보충약정으로 대상면적에 공실이 발생할 경우 당사가 부담할 최대 금액입니다. (*2) (주1)의 케이스와 달리 해당 건물에 대한 자금보충약정이 존재하지 않기에 손실에 대한 최대노출액은 산정하지 않았습니다. (*3) 당사는 운영기간 중에만 자금보충약정의무를 부담하므로 아직 건설기간 중인 상기 구조화기업은 최대노출액 산정시 제외하였습니다. 주석 - 계속 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 대체 건물, 구축물(유형자산)의 투자부동산 대체 유무형자산취득 미지급금 증가(감소) 차입금 및 사채의 유동성 대체 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동 기말 차입금 사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 주석 - 계속36. 중단영업 당사는 전기 중 건설사업부, FM사업부를 물적분할하여 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설), (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트)을 설립하였으며, 2022년 2월 23일 (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트)의 보유지분 60%를, 2022년 3월 4일 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설)의 보유지분 60%를 매각하였습니다.(1) 중단영업손익의 분석손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자이씨앤에이(주) (주)에스앤아이코퍼레이션 당기 전기 당기 전기 매출 매출원가 판매비와일반관리비 영업이익 영업외수익(손실) 법인세차감전순이익 법인세비용 소 계 종속기업주식처분이익 잡이익 무형자산(상표권)처분이익 브랜드수익 중단영업법인세비용 소 계 중단영업손익 주석 - 계속 (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 자이씨앤에이(주) (주)에스앤아이코퍼레이션 당기 전기 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름(*) 투자활동으로 인한 현금흐름(*) 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 (*) 당기 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설) 주식처분과 관련된 영업활동 현금흐름 (81,050)백만원, 투자활동 현금흐름 266,868백만원, (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 주식처분과 관련된 영업활동 현금흐름 (673)백만원, 투자활동 현금흐름 321,198백만원은 포함되지 않았습니다. 37. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 (1) 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다. (2) 중간배당① 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로
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한다.② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 일정한 날(기준일)을 정하여 하되, 중간배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 대해서는 상법에서 정하는 정하는 바에 따른다.③ 사업연도개시일 이후 제 2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신 주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.④ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.(3) 배당금 지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2. 전환사채 등 발행 현황 (1) 미상환 전환사채해당사항 없음 (2) 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)해당사항 없음 (3) 미상환 전환형 조건부자본증권해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디앤오 회사채 공모 2020년 10월 23일 A+(나이스신용평가,한국기업평가) 2023년 10월 23일 미상환 NH투자증권미래에셋대우신한금융투자 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (별도기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)디앤오 제4회 무기명식 이권부 무보증사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결) 500% 이하 이행현황 이행(부채비율 29%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행(자기자본의 11%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 70%이상의 자산처분 제한 이행현황 이행(0.1%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 4회 운영자금(직접공사비 및 구매대금 결제, 사채상환) 운영자금(직접공사비 및 구매대금 결제, 사채상환) (2) 사모자금의 사용내역해당사항 없음 (3) 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도중 합병, 영업양수도는 없었으며, 분할 및 자산양수도 내역은 아래와 같습니다.1) 2021.10 (주)에스앤아이코퍼레이션과 (주)에스앤아이건설, (주)에스앤아이엣스퍼트로 물적분할 구분 내용 분할기일 분할존속회사 회사명 주식회사 에스앤아이코퍼레이션 사업부문 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문 분할신설회사 회사명 주식회사 에스앤아이건설 사업부문 건설사업 회사명 주식회사 에스앤아이엣스퍼트 사업부문 FM사업 내용 분할목적 - 분할회사가 영위하고 있는 사업부문 중 건설 사업, FM 사업을 그 외의 사업(레저, AM)과 분할하여 독립적 사업운영 및 책임경영 체제를 구축 법적형태 등 구체적 내용 - 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할 방식이며, 분할 후 분할회사는 존속합니다.- 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 본건 분할 전ㆍ후 분할회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다. 주요일정 - 이사회 결의일 : 2021.08.31- 분할계획서 작성일 : 2021.08.31- 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2021.09.16- 분할기일 : 2021.10.01- 분할보고총회일 또는 창립총회일 : 2021.10.01- 분할등기일 : 2021.10.01 관련 공시일 2021.08.31 주요사항보고서 (회사분할결정) 2) 자산양수도 (단위: 백만원) 거래주체 거래상대방 관계 거래종류 매매일자 거래대상물 거래목적 거래금액 기타 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) (주)곤지암예원 계열회사 지분매각 보통주 유상감자(360,000주,주당 액면가 5,000원) 이사회부의기준에 해당하지 않아 CEO 전결로 매각 결정 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) (주)곤지암예원 계열회사 지분매각 보통주 유상감자(540,000주,주당 액면가 5,000원) 이사회부의기준에 해당하지 않아 CEO 전결로 매각 결정 (주)디앤오(구,
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(주)에스앤아이코퍼레이션) (주)서브원 관계회사 지분매각 보통주 유상감자(266,133 주,주당 액면가 5,000원) 이사회의결일 : 2021.08.25관련공시일 : 2021.08.27 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) 신코페이션홀딩스 유한회사(Syncopation Holdings Limited) 종속회사 지분매각((주)에스앤아이코퍼레이션구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 보통주 지분매각 이사회의결일 : 2021.12.10관련공시일 : 2022.02.23 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) (주)지에프에스 종속회사 지분매각(자이씨앤에이(주)구, (주)에스앤아이건설) 보통주 지분매각 이사회의결일 : 2021.12.10관련공시일 : 2022.03.04 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) 개인 부동산매입 서울시 중구 남산동3가 34-5,34-8 토지 및 건축물(토지 1,687평, 건축물 2,754평) 남산동 인근 토지매입을 통한 사업부지 확보 이사회의결일 : 2022.02.16 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) (주)미래엠 계열회사 지분매수 보통주 유상증자(90,000주,주당 액면가 5,000원/발행가 50,000원) 이사회부의기준에 해당하지 않아 CEO 전결로 매수 결정 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 관계회사 무형자산매각 상표권 무형자산매매 감정평가금액 기준으로 매각하였으며, 거래금액은 부가세 포함 기준임이사회부의기준에 해당하지 않아 CFO 전결로 매수 결정 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) (주)곤지암예원 계열회사 지분매각 보통주 유상감자(180,000주,주당 액면가 5,000원) 이사회부의기준에 해당하지 않아 CEO 전결로 매각 결정 (주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) (주)LG생활건강 계열회사 종속회사 지분매각((주)곤지암예원) 보통주 지분매각(360,000주) 이사회의결일 : 2022.07.20 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'의 내용을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 구분 감사인 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 안진회계법인 해당사항 없음 제20기(전기) 안진회계법인 해당사항 없음 총계약원가 추정의 변경 제19기(전전기) 안진회계법인 해당사항 없음 총계약원가 추정의 변경 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 장기매출채권 미수금 장기미수금 합계 제20기 매출채권 장기매출채권 미수금 장기미수금 합계 제19기 매출채권 장기매출채권 미수금 장기미수금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 기초잔액 손상차손으로 인식된 금액 연중 제각금액 연중 회수된 금액 매각예정자산으로 대체 손상차손 환입금액 연결범위의 변동 기말잔액 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의
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신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 계 금액 구성비율 3. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 FM사업(*) 상품 원재료 소계 건설사업(*) 상품 원재료 저장품 소계 레저사업 등 상품 원재료 저장품 소계 ㈜곤지암예원(*) 상품 원재료 소계 ㈜미래엠 상품 소계 합계 상품 원재료 저장품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (*) 당기 중 지분을 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며 사업연도말 재고조사시에는 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. 조사방법은 전수조사를 기본으로 하되, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다. 당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,141백만원 및 5,501백만원입니다. 당해 재고자산 실사 내용은 아래와 같습니다. 실사(입회)시기 실사(입회)장소 곤지암 리조트 실사(입회)대상 회사 보유 재고자산 (3) 장기체화재고 등 현황당기말 기준 장기체화재고 등의 내용은 없습니다. 4. 수주계약 현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 시장가격을 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 사채 예수보증금 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 전기말:
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금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 수준1 수준2 수준3 소계 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융기관예치금 매출채권(*) 대여금(*) 미수금(*) 미수수익(*) 보증금(*) 합 계 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무(*) 차입금(*) 미지급금(*) 미지급비용(*) 예수보증금 사채(장기차입금) 소 계 리스부채 합 계 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 전기 : 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융부채 당기손익인식지정금융부채 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 회사채회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 예수보증금예수보증금의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하였으며 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 신용도 및 기간을 고려하여 결정하였습니다. 예수보증금의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 예수보증금의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 리스부채리스부채의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하였으며 미래 현금흐름을 추정하기 위하여 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 주요 가정과 추정이 리스부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 리스부채의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 당기손익인식지정금융부채당기손익인식지정금융부채는 연결기준 계열사에 대한 매출총이익을 기초자산으로 고려하여 이항옵션평가모형에 따라 금융부채 가치를 평가하였습니다. 할인율은 신용도 및 기간을 고려하여 결정하였으며, 유사기업의 과거 매출총이익 변동성을 투입변수로 고려하여 결정하였습니다. 연결실체는 주요 가정과 추정이 당기손익인식지정금융부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 당기손익인식지정금융부채의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 경과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 부동산 Value-chain 상단의 기업부동산 전략, 기획, 투자를 담당하는 AM 사업부문, 고품격 Refresh를 지향하여 고객에게 최고의 시설과 고품격 서비스를 제공하는 사계절 프리미엄 리조트인 레저 사업부문, 건설업무에 대한 전부 또는 일부의 권한과 책임을 위임받아 프로젝트 통합관리 역할을 수행하는 `Ownership 기반의 Solution Partner`로 고객의 가치 창출을 실현하는 디앤오씨엠, 호텔 운영 전문법인으로서 현재 LG사이언스파크 및 그 외 다수 기업이 위치한 마곡 R 산업지구에 코트야드 바이 메리어트 서울 보타닉파크를 운영하는 미래엠으로 구성되어 있습니다.2022년은 코로나19 글로벌 팬데믹 및 고금리,고물가에 따른 소비심리 악화 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 대외 위기 상황 속에서도 서비스 품질 제고 및 역량강화에 집중하여, 2022년(21기) 연결매출은 전 부문에서 증가하여 전기 대비 37.2% 신장한 2,582억원을 기록하였고, 영업이익은 흑자 전환하여 68억원을 기록하였습니다.당사는 서비스 품질 제고 및 역량강화와 같은 기본에 충실하면서 '고객 중심의 일하는 문화'를 만들어 차별화 된 경쟁력을 갖춘 서비스 전문 기업으로 자리매김 해 나갈 수 있도록 노력하겠습니다.-주요 경영지표 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 증감률 매출액 영업이익 흑자전환 3. 재무상태 및 영업실적 연결회사는 레저 AM사업 등을 영위하고 있습니다.2022년에는 각 사업별 매출의 증가로 당기 총매출액이 다소 증가하였습니다. 1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 - 자산 증감내역2022년말 현재 총자산은 2조 3,241억원으로 전기대비 13.3% 감소하였습니다.유동자산은 5,030억원으로 전기대비 61.8% 감소하였고, 비유동자산은 1조 8,211억원으로 전기대비 33.6% 증가하였습니다. 전기대비 유동자산의 감소는 매각예정자산 감소가 주요 원인입니다.- 부채 증감내역2022년말 현재 총부채는 3,483억원으로 전기대비 74.7% 감소하였습니다. 전기대비 유동부채의 감소는 매각예정자산관련부채로 인한 유동부채 감소가 주요 원인이고, 비유동부채의 감소는 장기차입금 감소가 주요 원인입니다.- 자본 증감내역당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초잔액 지배기업주주지분귀속 당기손익 배당금 지급(*) 이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 (부의)지분법이익잉여금의 증감액 기말잔액 2) 영업실적 (단위 : 백만원)
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구 분 제21기 제20기 증감률 매출액 영업이익 흑자전환 당기순이익 지배주주지분순이익 비지배주주지분순이익 - 증감내역당사의 2022년도 매출액은 2,582억원으로 전년대비 37.2% 증가하였고, 당기순이익은 6,928억원으로 전기대비 1,067.2% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 1) 유동성 현황연결실체의 당기말 현금 및 현금성 자산은 998억원으로 영업활동으로 인한 현금감소 2,381억원, 투자활동으로 인한 현금증가 1,264억원, 재무활동으로 인한 현금감소 1,598억원입니다. 영업활동으로 인한 현금감소는 예수보증금 반환, 법인세 납부 등의 영향으로 발생하였으며, 투자활동으로 인한 현금증가는 종속기업주식의 처분 등의 영향으로 발생하였으며, 재무활동으로 인한 현금 감소는 사채 상환 등의 영향으로 발생하였습니다. 2) 차입금 구성내역 및 주요자금 조달당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금(*1) 신한은행 원화사채 1.73~2.99 사채할인발행차금 합 계 (*1) 당기말 현재 비유동 장기차입금의 만기정보는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 잔여 만기 차입금액 1년 초과 ~ 2년 미만 당기말과 전기말 현재 차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행회사 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 (주)디앤오 무보증사채(2-2회) 무보증사채(4회) 사채할인발행차금 소 계 차감:유동성사채 합 계 5.부외거래 1) 약정사항 및 견질/담보당기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 구분 금융기관 여신한도(*1) 외화한도 원화한도 외상매출채권담보대출 우리은행 외 당좌차월 우리은행 구매카드 SC제일은행 기업시설자금대출 신한은행 (*1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 장기보증금 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.당기말 현재 태양광 사업과 관련하여 농협은행에서 동남태양광발전주식회사 주식 전액을 질권설정하였습니다.당기말 현재 연결실체는 공사이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 39억원의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 분할과 관련하여 건설공사와 관련된 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설) 등의 1,488억원의 채무에 대하여 건설공제조합을 통하여 연대보증 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 (주)광명전기, (주)대경에너텍과 공동으로 연결실체의 관계기업인 동남태양광발전(주)의 농협은행(주) 차입금(64억)과 관련하여 연간 발생하는 태양광발전매출이 일정액에 미달하는 경우 그 부족분을 매출액적립보장계좌에 납입해야하는 약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 현재 (주)서브원 지분에 대한 매각거래 시, 당사의 상위지배회사의 기업집단 범위 내 거래에 따른 연평균 매출총이익이 합의된 기준에 미달할 경우, 그 부족분에 일정배율을 적용하여 ClearLink Business Services Limited 등에 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)에스앤아이엣스퍼트) 지분에 대한 매각거래 시, 거래종결일로부터 3년간 특정 사유로 발생하는 매수인의 손해액에 대해 대상주식비율을 곱한 금액만큼 배상하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 자이씨앤에이(주)(구, (주)에스앤아이건설) 지분에 대한 매각거래 시, 2021년 건설현장 사고로 인해 발생하는 매수인의 손해에 대해 대상주식비율을 곱한 금액만큼 배상하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 상도동 건물 임차인인 (주)하이프라자가 한국전력에 대한 전기요금 체납시 연대보증하는 약정을 체결하고 있으며, 보증채무 최고액은 19백만원입니다. 2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송 내용 최종소송가액 원
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고 피 고 구상금 한화손해보험 연결실체 외 손해배상소송 연결실체 외 개인 소유권이전등기 연결실체 대한민국 외 건물명도 연결실체 개인 보험금 연결실체 농협손해보험 손해배상소송 개인 외 연결실체 외 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를
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측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음(4) 위험관리정책- 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속 적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. - 금융위험관리연결실체는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(5) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 구 현 모 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 031-727-0114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 9의1. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작,제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 삭제 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리 대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업 26. 정보보안 및 인증서비스 관련업27. 경영컨설팅업28. 보관 및 창고업29. 종합건설업30. 전문디자인업31. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 국민연금관리공단(12.98%) ※ 자본금 및 주요주주는 2022년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 ICT가 속한 통신 산업은 이동전화, 초고속인터넷, IPTV, 전용회선, 유선전화, 기업 솔루션 등 다양한 서비스 영역을 포괄적으로 포함하고 있습니다.기존의 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 서비스의 급격한 기술 발전과 고객 니즈의 변화에 따라 유무선 통합, 통신과 방송의 융합 등 컨버전스 영역으로 산업이 확대되고 있습니다. 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크, 터미널로 구성된 통신산업의 밸류 체인은 기술의 발전과 더불어 금융, 보안, 에너지 등 다양한 산업간 확장과 이동이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2022년 3분기 2021년 2020년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화: 기타회선(통신설비관리용)은 미포함, MVNO 포함※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치※ 출처 - 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) - IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목 ] (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 사용권자산 기타유형 소계 (2) 설비의 신설, 매입 계획 등KT는 별도 기준 2022년 3분기 누적 총 1조 8,640억원의 CAPEX를 집행하였습니다.별도 기준 2022년 총 투자지출은 전년과 유사한 수준을 전망하고 있으나, 향후 시장 상황 등에 따라 변동될 수
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있습니다.금융, 미디어·콘텐츠, Cloud/IDC, 부동산 등 주요 성장분야 그룹사들 CAPEX는 2022년 3분기 누적 총 5,223억원을 집행하였습니다. (3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제41기 3분기(2022년 9월말) 제40기(2021년 12월말) 제39기(2020년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 ※ 제41기, 제40기 및 제39기는 K-IFRS 제1116호에 따라 작성되었습니다. (4) 임원 및 직원의 현황가) 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구현모 남 1964년 01월 사장 사내이사 상근 대표이사경영위원회 위원장 KAIST 경영공학 박사 KT 비서실장 부사장 KT 경영기획부문장 사장 없음 13년 7개월 윤경림 남 1963년 06월 사장 사내이사 상근 그룹Transformation부문장지배구조위원회지속가능경영위원회경영위원회사외이사후보추천위원회 KAIST 경제학 박사KT 미래융합사업추진실장 부사장KT 글로벌사업부문장 부사장현대자동차 Taas/Open Innovation Strategy 사업부장 없음 10년 1개월 이강철 남 1947년 05월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장, 지배구조위원회지속가능경영위원회사외이사후보추천위원회 위원장 경북대학교 정치외교학 학사 대통령비서실 시민사회수석비서관 現 파주 컨트리클럽 사외이사 現 ㈜대동 경영고문(비상근) 없음 4년6개월 김대유 남 1951년 07월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 평가및보상위원회 위원장, 감사위원회사외이사후보추천위원회 University of Wisconsin 대학원 공공정책 및 행정학 석사 대통령비서실 경제정책수석비서관 원익투자파트너스 부회장 現 DB생명보험 사외이사 없음 4년6개월 유희열 남 1947년 01월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장 평가및보상위원회, 내부거래위원회사외이사후보추천위원회 고려대학교대학원 행정학 박사 제18대 과학기술부 차관 現 KCRC(한국 이산화탄소 포집 및 처리연구개발센터) 이사장 現 한국무역보험공사 비상임이사 없음 3년6개월 표현명 남 1958년 10월 이사 사외이사 비상근 지속가능경영위원회 위원장, 지배구조위원회, 평가및보상위원회사외이사후보추천위원회 고려대 통신공학 박사 KT사장 롯데렌탈 대표이사 사장 現 한국타이어앤테크놀로지 주식회사 사외이사 없음 2년 6개월 강충구 남 1962년 12월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 이사회 의장,감사위원회, 내부거래위원회,사외이사후보추천위원회 캘리포니아대학교 전자컴퓨터공학 박사 과학기술정보통신부 전파정책자문위원회 위원장 現 한국공학한림원 정회원 現 고려대 공과대학 전기전자공학부 교수 없음 2년 6개월 여은정 여 1973년 02월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회 위원장, 내부거래위원회,사외이사후보추천위원회 미국 미시간대학 경제학 박사 한국금융학회 부회장現 중앙대학교 경영학부 교수 現 한국증권학회 금융혁신위원장 없음 2년 6개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회,지속가능경영위원회사외이사후보추천위원회 서울대학교 법학 학사 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 HJ중공업 감사위원 없음 6개월 남 1958년 02월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회,평가및보상위원회,지속가능경영위원회사외이사후보추천위원회 미국 뉴욕시티(New York-Baruch) 대학 경영학 석사 선라이프 파이낸셜
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한국주재사무소 대표이사 라이나생명보험 대표이사 現 라이나생명보험 이사회 의장 없음 6개월 ※ 의결권 있는 주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. (2022년 11월 14일)※ 2022년 3월 31일 제 40기 정기주주총회를 통해 윤경림은 사내이사로 신규 선임, 김용헌과 Hong Benjamin은 사외이사로 신규 선임, 유희열은 사외이사로 재선임 되었습니다.※ 대표이사 및 사내이사의 재직기간은 미등기임원 및 등기임원으로서의 재직기간을 의미합니다.※ 2022년 9월 30일 기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다. - 구현모, 윤경림, 표현명, 강충구, 여은정 : 2023년 정기주주총회일 - 이강철, 김대유 : 2024년 정기주주총회일 - 유희열, 김용헌, Hong Benjamin : 2025년 정기주주총회일 나) 직원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (86명(남성임원) + 10명(여성임원) = 96명), '22.9.30일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~9월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2019년 4월 21일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고 2019년 4월 21일(당일 불포함)부터 2019년 4월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다. (3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상
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유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. 이와 관련하여, KT 체인지업 점프(점프업) 및 KT 갤럭시 S10 슈퍼체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 체인지업 점프(점프업) 및 KT 갤럭시 S10 슈퍼체인지 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다) 2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행 3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리 4. 관련 서류의 보관 및 관리 5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구 6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다. (3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. (5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 3 조 (자산관리자의 주의의무) (1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. (2) 자산관리자는 이 계약에서 정하는 내용 이외에는 위탁자를 대리하여 또는 위탁자를 위하여 어떠한 행위를 할 권한이 없다. (3) 자산관리자는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부(이동통신가입자에 대한 개인정보 및 신용정보의 처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 다만, 이 계약에서 허용되거나 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 받은 경우는 예외로 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1)
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자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한) 자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다. 1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우 2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우 3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는