chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
드림라인 — 사업보고서 (2022.12)

국제전화 소 계 공용화기지국 소 계 유통, 임대 및 기타 소 계 총 생산실적 (단위 : 백만원) 종속기업 부문(드림디엔엠 등) 생산실적 (매출액) 연결재무제표에 대한총 생산실적 (매출액) - 상기 별도 기재된 내용은 드림라인주식회사의 K-IFRS 적용된 개별재무제표와 연결재무제표의 주요 차이내역임. 4. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (2022. 12. 31 기준) 자산항목 토지 투자부동산토지 건물 투자부동산건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 콘도회원권 합 계 사업소 본사 본사 본사 본사 본사 본사 본사 본사 본사 소유 형태 자가 자가 자가 자가 자가 자가 자가 자가 자가 소재지 디지털로31길61 디지털로31길61 디지털로31길61 디지털로31길61 디지털로31길61 디지털로31길61 디지털로31길61 디지털로31길61 디지털로31길61 구분 기초장부가액 당 기 증 감 증가 감소 당기상각(2022) 당기손상(2022) 기말장부가액 (12.31) 비고 (단위 : 백만원) 구 분 개별재무제표 연결재무제표 차 이 비 고 기초장부가액 (1.1) 리스회계 등 연결재무제표 작성에 대한 차이 당기증감(2022년) 당기상각(2022년) Δ25,879 Δ26,836 Δ958 기타 대체증(감)(2022년) Δ72,048 Δ72,048 기말장부가액 (12.31) - [Δ는 부(-)의 수치임] - 상기 별도 기재된 내용은 드림라인주식회사의 K-IFRS 적용된 개별재무제표와 연결재무제표의 주요 차이내역임. - 드림마크원, 드림조이앤바투 연결범위변동 조정액 기타대체증(감)에 표기 5. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 투자 계획 기 투자액 비고 전용회선 신설 및 증설 광통신망 및 인터넷관련 서비스 설비, S/W구축 기술투자 (기간, 간선망, 운영개선 및 원가절감, 예비품 및 정비비) 영업투자 (이통 및 기업망 투자) 인터넷전화 (VoIP), 국제전화 신설 신규증설 및 서비스 개선 관련 설비투자 가입자 확대 및 제공 서비스 품질 개선 공용화 기지국 신설 공용화 기지국 서비스 설비 서비스 지역 확대 한전 전력자동화 회선 제공사업 신설 배전지능화 및 AMI서비스 설비 설비투자 신규사업 IoT 신설 IoT 및 CCTV사업 관련 설비투자 설비투자 합 계 2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 자산형태 27기 향후 예상투자액 투자효과 비고 전용회선 기술투자 기계장치 및 S/W 등 기술투자 (기간, 간선망, 운영개선 및 원가절감, 예비품 및 정비비) 영업투자 영업투자 (이통 및 기업망 투자) 인터넷전화(VoIP), 국제전화 영업투자 기계장치 및 S/W 등 가입자 확대 및 제공 서비스 품질 개선 공용화 기지국 영업투자 기계장치 등 서비스 지역 확대 한전 전력자동화 회선 제공사업 영업투자 기계장치 등 영업투자 (배전지능화 및 AMI 투자) 신규사업 IoT 영업투자 기계장치 등 신규사업 관련 설비투자 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 전용회선 회선임대료 회선임대 수 출 내 수 합 계 인터넷전화(VOIP), 국제전화 사용료 VOIP,국제전화 수 출 내 수 합 계 공용화기지국 회선임대료 설비 및회선임대 수 출 내 수 합 계 유통, 임대및 기타 유통, 부동산임대,NI,기타 유통,부동산임대및 기타 수 출 내 수 합 계 개별 재무제표에 대한총 매출실적 수 출 내 수 합 계 (단위 : 백만원) 종속기업 부문(드림디엔엠 등) 생산실적 (매출액) 연결재무제표에 대한총 생산실적 (매출액) - 상기 별도 기재된 내용은 드림라인주식회사의 K-IFRS 적용된 개별재무제표와 연결재무제표의 주요 차이내역임 2. 판매조직 (기준일 : 2022년 12월 31일) 담당구분 부서구분 조직 및 역할 무선사업실 무선사업실 MVNO 사업기획 및 관리, 이동통신 유통 및 관리 인프라솔루션본부 인프라솔루션본부 한전 전력자동화 회선
드림라인 — 사업보고서 (2022.12)

제공사업, 배전지능화,AMI 영업 및 관리 CI사업본부 공용화사업팀 공용화기지국 영업 및 관리 DXC사업팀 이동통신 3사 영업 및 관리 기업채널본부 기업1팀 기업전용회선 영업 및 관리 기업2팀 기업전용회선 영업 및 관리 기업3팀 기업전용회선 영업 및 관리 기업4팀 기업전용회선 영업 및 관리 기업5팀 IDC, 코로케이션 영업 및 관리 글로벌영업팀 해외 IDC, 코로케이션 영업 및 관리 Commerce사업실 Commerce사업실 VoIP Retail, 부가서비스, 홀세일, 국제전화 영업 및 관리 3. 판매방법 및 전략 1) 전용회선 부문- 당사의 제안 또는 해당기업의 회선청약에 의해 당사에서 전용회선을 설치, 개통한 후 과금하는 방식으로 이루어지고 있으며 대금의 회수는 회선 제공월로부터 1개월내에 현금으로 수령함.- 망품질의 안정화, 장애시 신속한 복구로 고객의 신뢰성 확보- 전용회선을 이용하여 전용망을 구축하고자 하는 기업, 공공/금융기관 및 클라우드 사업자 등 IT기업이 주된 수요층임, B2B 중심으로 마케팅 역량을 집중하고 있음. 모바일가입자 및 초고속인터넷가입자와 같은 B2C 유통망의 활용도는 매우 낮은 편이라, 금융/공공/대기업 등으로 업종을 세분화하여 영업담당을 지정, 직영으로 판매활동을 하고 있음. 이와 병행하여 네트워크 장비 제조 및 유통업체, IT유지보수사업자, 주요 IT기업 출신 등과 영업업무 위탁계약을 통한 영업대리점을 활용하여 판매활동을 확대하고 있음.2) 인터넷전화(VoIP) - 당사 또는 전문 유통망의 제안을 통한 인터넷전화 서비스 청약이 발생하면 당사에서 인터넷전화서비스를 위한 장비를 설치, 개통하고 사용량에 따라 과금을 실시하고 있으며 사용료는 익월에 청구하여 현금 또는 카드결제로 수령함 - 지역 마케팅대행 전문업체를 인터넷전화 서비스 유통망으로 활용하여 중소상공인을 대상으로한 타겟 영업 진행- 당사 전용회선을 이용하는 대기업 및 공공기관 대상 ICT솔루션 중심의 인터넷전화 결합 상품 제공을 통한 Cross-Selling, Up-Seliing 전략 3) 공용화기지국 부문 - 음영지역 발굴 후 사업자의 요청이나 당사의 제안에 따라 기지국의 건물, 토지, 철탑, 전원 등의 부대시설 또는 장비를 건설, 설치하여 공동으로 사용하게 하고 각 사업자에게 (임대)사용료를 청구하여 수익을 발생시키는 구조임. - 당사는 주변환경에 맞는 구조물의 신모델 개발(시계탑 등) 및 신소재 강관주를 개발하여 원가 경쟁력 확보 및 신속한 민원 대응을 통하여 구축함에 따라 이통사와 신뢰성 확보로 공용화 영업수주 향상에 기여하고 있음.- 공용화기지국 사업을 독점하고 있던 기존 사업자에 비해 원가경쟁력, 저렴한 철탑사용료 우위로 인해 시장진입 후 상당 규모의 점유율을 유지하고 있고, 이동통신3사와의 유대관계 및 안정적인 서비스제공 능력을 토대로 향후 시장점유율의 향상을 목표로 함.4) 한전 전력자동화 회선 제공사업 부문- 한전 전력 통신망을 제공하는 사업으로 광선로 구축 및 배전지능화 모뎀을 설치, 회선을 개통하여 사용료를 청구함.- 과거 독점적으로 제공하던 타 통신사와 비교시 우수한 품질의 서비스를 보다 저렴한 요금으로 제공이 가능. 영업 활성화를 위해 전략적 유통망을 활용하여 영업을 확대해 나가고 있음. 4. 수주상황 (단위 : 개, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전용회선 배전지능화 공용화기지국 VoIP 부가서비스 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험과 위험관리 - 시장위험에 대한 내용은 영업의 특성(외환거래 등)과 관련된 위험에 한정되므로, 당사의 경우 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략함 (2) 파생상품 등에 관한 사항- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 한국도로공사와 드림라인㈜간 전기통신설비제공에 관한 협약 구 분 내 용 계약상대방 한국도로공사 계약체결시기 계약기간 사업이 지속되는 한 계속됨. 계약의 목적 및 내용 한국도로공사와 드림라인간에 통신사업추진을 위하여 전기통신설비 제공에 필요한 주요사항을 정함.
드림라인 — 사업보고서 (2022.12)

대금수수기준 한국도로공사가 정보통신부 고시에 의거 산정한 요금과 유지보수비용을 지급함. 계약상의 주요내용 한국도로공사는 드림라인에 광코아 및 회선설비를 제공하며 사용기간은 사업이 지속되는 한 계속사용함. - 한국전력공사와 드림라인㈜간 전력자동화용 광케이블 이용 및 제공에 관한 합의서 구 분 내 용 계약상대방 한국전력공사 계약체결시기 이용기간 제공일로부터 3년 계약의 목적 및 내용 한국전력공사의 전력자동화를 위해 드림라인이 한국전력공사에게 공급하는 광선로의 이용 및 제공에 관하여 필요한 사항을 정함. 대금수수기준 드림라인이 한국전력공사에게 제공하는 광선로의 이용요금은 한국전력공사의 배전선로 단말장치 1개소당 월 사용료를 부과함. 계약상의 주요내용 이용기간 만료 전 2개월 이내에 드림라인에게 해지요청 없을 경우 동일조건으로 1년씩 자동연장 됨. - 한국전력공사와 드림라인㈜간 AMI용 회선의 제공에 관한 합의서 구 분 내 용 계약상대방 한국전력공사 계약체결시기 이용기간 제공일로부터 5년 계약의 목적 및 내용 한국전력공사의 저압 원격검침 사업을 위해 드림라인이 한국전력공사에 제공하는 저압 AMI회선의 이용 및 설치에 관하여 필요한 사항을 정함. 대금수수기준 드림라인이 한국전력공사에게 제공하는 AMI회선의 이용요금은 한국전력공사의 트렁크구간과 단말구간 및 데이터전송장치간 연계망 설치비를 포함하여 월 사용료를 부과함. 계약상의 주요내용 AMI회선별 이용기간이 만료된 경우에도 양사가 인정하는 특별한 사유가 없는 한 동일조건으로 1년 단위로 자동연장 한다. 7. 기타 참고사항 (1) 회사에 미치는 관련법규 및 규제사항의 주요 내용당 회사가 영위하는 전용회선임대사업은 기간통신사업으로서 전기통신사업법에 적용을 받고 있습니다. 이에 따라 전용회선임대사업을 하고자 할 경우에는 동법 제6조에 의거 과학기술정보통시부장관에게 등록 (정보통신망에 의한 등록을 포함한다) 하여야 하며, 동법 제7조에 의거 외국정부 또는 외국인은 전용회선임대사업을 할 수 없으며, 또한 전용회선임대사업자는 외국인의 소유 지분이 49%를 초과할 수 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 국내 5대 광통신 백본망 사업자로 출발하여, 통신망 설비 및 회선을 대형통신사업자(이동전화사업자, 시스템 통합업체, 부가통신사업자, 전화사업자 등) 위주로 임대해주는 통신망 도매업, 즉 전용회선 서비스를 전개하고 있으며, 일반기업, 신규 인터넷 기업, 금융기관 등에 보다 세분화된 고부가가치통신서비스를 제공하고 있습니다. 또한 기존의 회선교환망이 아닌 인터넷망을 이용한 음성 전화 및 부가서비스를 제공하는 인터넷전화(070) 서비스를 개시, 차세대 음성과 데이터 통합망에 의한 네트웍의 효율적인 사용을 하고 있습니다. 공용화기지국은 2008년에 사업을 시작하였으며, 기지국(중계망)의 건물, 토지, 철탑, 전용회선 등의 부대시설 또는 장비를 공동으로 건설, 설치하여 각 이동통신 사업자들을 대상으로 해당 기지국을 공동으로 사용할 수 있도록 하는 서비스를 제공하고 있습니다. 한전 전력자동화 회선제공사업은 한국전력의 스마트그리드 사업인 배전지능화 사업에 광케이블을 제공하는 서비스로 전력자동화 주 장치가 설치된 한전 센터측의 광케이블 분배함으로부터 배전선로 단말장치까지의 구간에 대해 1코어 링 방식의 광케이블을 제공하는 사업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 영업실적 - 연결재무제표 기준 드림라인의 2022년 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비7억이 증가한1,720억원입니다. 총 영업비용은 전년 대비 48억 감소한 1,666억원입니다. 향후 지속적인 원가 절감 및 생산성 향상 등을 통하여 비용절감을 위해 노력할 것입니다. 위 매출액 및 비용에서 도출된 K-IFRS 연결재무제표 상의 영업이익은 53억원이며, 영업외수익과 비용을 반영한 금년도 당사의 당기순이익은 전년대비 196억이 증가한 170억원을 기록하였습니다. [참 조] 영업실적 - 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 연결 (제26기) 2021년 연결 (제25기) 차 이 영업수익(매출액) 영업비용 영업이익(손실) 기타영업(영업외)수익 기타영업(영업외)비용 금융수익 금융비용 관계기업 및 공동기업 투자손익(손실) 종속기업 및 관계기업 투자손상차손 법인세비용차감전 순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) * K-IFRS 적용 * 연결대상자회사 : 드림라인쏠라파워2호㈜, 드림디엔엠㈜, 드림조이앤바투㈜, 드림마크원㈜ [참 조] 영업실적 - 개별재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 (제26기) 2021년 (제25기) 차 이 영업수익(매출액) 영업비용 영업이익(손실) 기타영업(영업외)수익 기타영업(영업외)비용 금융수익 금융비용 종속기업 및 관계기업 투자손상차손 종속기업 ,관계기업 및 공동기업투자손익 (손실) 법인세비용차감전 순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) (2) 재무상태 -
드림라인 — 사업보고서 (2022.12)

연결재무제표 기준 드림라인의 2022년 연결재무제표 기준 총 자산은 신규투자 등이 있었지만, 지배력상실기업(드림마크원㈜)으로 인하여 전기대비 147억 감소한 2,912억원입니다. 한편 부채 또한 차입금 신규차입 및 상환 등이 있었지만, 지배력상실기업(드림마크원㈜)으로 인하여 전기대비 395억 감소한 1,633억원이며, 자본총계는 이익잉여금 반영 등으로 인하여 전기 대비 249억원 증가한 1,279억원입니다. [참 조] 재무상태 - 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 연결 (제26기) 2021년 연결 (제25기) 차 이 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 * K-IFRS 적용 * 연결대상자회사 : 드림라인쏠라파워2호㈜, 드림디엔엠㈜, 드림조이앤바투㈜, 드림마크원㈜ [참 조] 재무상태 - 개별재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 (제26기) 2021년 (제25기) 차 이 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 차입금은 연결재무제표 기준 2022년 연도 중 금융기관 차입금 183억을 상환하였습니다. 당사의 현금흐름을 살펴보면 영업활동 현금흐름은 전기대비 88억원 감소하였고, 투자활동현금흐름은 전기대비326억원 감소하였습니다. 재무활동현금흐름은 전기대비 370 억원 증가하였습니다. 이를 반영한 전기대비 현금 감소액은 51억원입니다. [참 조] 현금흐름 - 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 연결 (제26기) 2021년 연결 (제25기) 차 이 당기순이익(손실) 기초의 현금(현금성자산) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화환산관련 기타변동 기말의 현금(현금성자산) 현금흐름 - 개별재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 (제26기) 2021년 (제25기) 차 이 당기순이익(손실) 기초의 현금(현금성자산) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금(현금성자산) 당사의 차입금 상환 세부내역은 2022년 26기 감사보고서 중 '재무제표에 대한 주석(개별-17 / 연결-17). 차입부채'를 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사 2022년도 제26기 감사보고서 중 '재무제표에 대한 주석(개별-33/연결-32). 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사 2022년도 제26기 감사보고서 중 '재무제표에 대한 주석 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없음. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없음
로우카본 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 대기중 이산화탄소 증가로 전 세계적인 이상 기후 및 지구 온난화가 발생하고 있습니다. 이런한 기후 문제를 해결하기 위해서는 이산화탄소 감축 노력이 필요하며 이산화탄소 감축을 위한 구체적 방안으로 화석 연료에서 수소 연료로의 전환과 이산화탄소 포집ㆍ활용ㆍ저장(CCUS)의 수요가 늘어나고 있습니다. 로우카본은 독자적인 CCUS 기술을 바탕으로 시장 선도 기업 역할을 수행하고 있으며, 천연가스를 개질하여 수소를 생산하는 과정에서 배출되는 이산화탄소를 포집하는 공정을 거쳐 청정수소인 블루 수소를 생산할 수 있는 기술을 갖추고 있습니다. 또한, 미세먼지 전구 물질인 황산화물 배출을 저감하는 전처리 탈황제(GTS)를 연간 30,000톤을 생산할 수 있는 공장을 갖추고 있습니다. 가. 시장 현황 및 성장 가능성 (1) CCUS 지구온난화를 일으키는 ‘온실가스’의 종류는 국제기준에 따라 정해져 있습니다. 모두 6종류인데 메탄(CH4), 아산화질소(N2O), 수소불화탄소(HFCs), 과불화탄소(PFCs), 육불화황(SF6), 이산화탄소(CO2)입니다. 온실가스라고 하면 다른 종류의 온실가스를 제쳐두고 우선 이산화탄소부터 떠올리는 경우가 많은데 실제로 온실가스 대부분을 차지하는 것이 이산화탄소이기 때문입니다. 우리나라 온실가스 중 이산화탄소 비율은 2018년 기준으로 91.4%에 달합니다.(출처: Climate Watch) CCUS는 이산화탄소를 포집해 활용하거나, 저장하는 기술을 총칭하는데, 주로 산업현장에서 이산화탄소의 발생 즉시 포집하는 경우를 이야기할 때가 많습니다. 이 밖에 대기중 이산화탄소를 포집하는 DAC(Direct Air Capture)가 있습니다. 기술적으로 거의 같으므로 넓은 의미에서는 DAC도 CCUS의 종류로 볼 수 있습니다. 세계 각국은 탄소중립 목표 선언과 함께 저탄소·친환경 경제구조로 전환 중이며, 탄소중립을 실현하기 위한 기술로 CCUS에 주목하고 있습니다. 각 국가별로 2030년 국가온실가스 감축 목표(Nationally Determined Contribution, NDC) 및 탄소 중립 달성을 위해서는 이산화탄소 포집을 위한 플랜트 투자가 활발해 질 것으로 예상되며, 이를 통해 CCUS 시장은 중장기적인 성장 동력이 확보될 것으로 전망됩니다. 주요국 NDC 현황 국가 2030년 NDC 2050년까지 감축량 (2030년의 대비 감축수준) EU 1990년 比 최소 55% 감축 △66.7% 영국 1990년 比 68% 감축 △66.7% 미국 △55.6% 캐나다 △55.6% 일본 2013년 比 46% 감축 △45.9% 출처 : 탄소중립위원회 CCUS 시장은 시장 형성의 초기 단계로 조사기관마다 시장규모에 대한 다양한 예측이 존재하지만, 공통적으로 각국의 환경규제 강화에 따라 시장 규모가 지속 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 글로벌 이산화탄소 이니셔티브의 조사에 따르면 2030년 CCU 관련 시장 규모는 최대 약 8,400억 달러로 예상되고, CCU 제품의 최대 수요는 70억 톤에 이를 것으로 전망됩니다. 분석기관 발표 연도 전망 연도 시장규모(억 $) 이산화탄소 활용규모(억 톤) GCI, ICEF 8,370(최대) 1,780(최소) 72(최대) 10(최소) C2ES 35.4* *CCUS 전체 52* *CCUS 전체 조사기관 시장 규모 이산화탄소 활용 규모 CCU 관련 협의체 보고서 8,400억 달러 (‘30년, CCU제품 예상 최대규모 70억톤 (‘30년, CCU제품 최대수요) 시장조사 민간기관 보고서 33억 달러 (‘25년, CCUS 합계시장) 3,700만톤 (‘25년 CCUS 합계수요) IEA(‘19) 국제에너지기구 분석보고서 50억톤 (‘70년, CCUS 합계수요) CCU 연구자 발표 논문 13억톤 (‘30년, CCU제품 최대수요) 〈표〉국가별 CCUS 시장규모 구분 2020년 2025년 연평균성장률 (CAGR) 시장규모 비중 시장규모 비중 아시아-태평양 $188.9M $404.9M 유럽 $68.9M $941.8M 북아메리카
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$1,211.0M $1,982.2M 중동 및 아프리카 $125.9M $190.2M 라틴아메리카 $21.0M $23.1M 합계 $1,615.7M $3,542.2M (2) 청정수소(블루수소) 블루수소는 그레이수소의 생산과정에서 이산화탄소를 포집해 제거하는 청정수소로, 당사 이산화탄소 포집제인 KLC 제품과 블루수소 시장은 비례하여 성장할 것으로 예상됩니다. 수소는 생산방식에 따라 그레이, 블루, 그린수소로 구분됩니다. 그레이 수소는 화석연료 가공 과정에서 나오는 부산물 수소, 블루수소는 그레이 수소에서 CCUS를 적용하여 탄소를 제거한 수소, 그린수소는 재생에너지 전력(태양광, 풍력)을 사용해 만든 친환경 수소입니다. CCUS 기술은 블루수소의 생산 과정에서 발생하는 탄소를 제거하는 핵심기술입니다. 현재는 그레이수소 비중이 90%로 가장 효율적인 생산 방식이나 생산과정에서 이산화탄소가 발생하기 때문에 친환경적이지 않습니다. 블루수소는 그레이수소의 이산화탄소를 포집해 제거하기 때문에 친환경적입니다. 진정한 의미의 친환경 수소는 바로 그린수소입니다. 하지만 생산과정에서 이산화탄소는 발생하지 않지만 생산비용이 비싸고 경제적이지 못해 그린수소를 지향하는 과도기적으로 블루수소가 그 대안입니다. 따라서 블루수소 수요가 많아질수록 CCUS 시장규모는 성장합니다. 향후 블루수소 시장규모는 2020년 602억 7,200만 달러에서 연평균 성장률 11.2%로 증가하여, 2025년에는 1,027억 600만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.(출처 : MarketsandMarkets, Hydrogen Generation Market, 2021n TechNavio, Global Hydrogen Generation Market, 2020) 수소에너지 기술은 아직 걸음마 단계에 불과하지만 시장 전망은 밝습니다. 국제에너지기구(IEA)는 2050년 전 세계 수소에너지 시장을 2조 달러(약 2,472조원) 규모로 전망합니다. 특히 국내의 경우 2050 탄소 중립 이행을 공식 선언함으로써 블루수소 공급은 현안과제가 되었고, 관련입법이 마련되어 2024년부터 시행 예정입니다. 전사업자에 청정수소 사용을 의무화하는 청정수소발전제도(CHPS)가 2023년부터 도입되고, 청정수소 생산과정에서 탄소 배출량에 따라 등급을 매기는 청정수소 인증제도가 2024년부터 시행되면 모호했던 수소경제가 보다 명확해지면서 상업화 시장도 본격적으로 성장하게 될 것으로 예상됩니다. 당사는 현재 국내에 블루수소 공급을 위해 준비 중이고 한국가스기술공사와 업무협업을 통해 블루수소 생산 및 납품을 준비 중에 있습니다. 또한 미국 공기관과 수소 공급에 대한 업무 협약을 체결하였습니다. 글로벌 수소 생산량 예측 글러벌수소생산량예측 대기오염을 유발하는 오염원으로 황산화물과 질소산화물이 지목되고 있으며 이 중 황산화물은 유황성분을 함유하는 화석연료의 연소로부터 방출되는 산업 배기가스에 포함되어 있어 산성비를 유발하는 등의 다양한 환경오염을 야기하고 있습니다. 흔히 말하는 초미세먼지의 주요구성 물질입니다. 육상의 경우 발전소 등은 배기가스에서 황산화물을 제거하는 탈황방법이 지속적으로 연구되어 왔으며, 일반적으로 연소후 후처리 처리 방식인 배연탈황 방법(FGD)을 적용해오고 있습니다. 그러나 후처리 방식인 FGD는 장기간 운전 시 성능이 저하되고, 설치비용과 운전비용이 높으며, 고장 등 비상상황 시 대안 기술이 부재해 대기오염물질이 방출되는 한계를 갖고 있습니다. 이에 따라 후처리 FGD의 성능개선이나 추가적인 환경설비 도입 없이도 배출총량제, 미세먼지 저감 정책 등 강화된 환경규제에 즉각적인 대응이 가능하고, 경제성을 갖춘 당사의 전처리 탈황 제품인 GTS가 대안으로 떠오르고 있습니다. 전 세계적인 환경규제 강화 등으로 인해 석탄의 소비는 점차 감소할 것으로 예상되지만 중국, 인도, 베트남, 러시아 등의 국가들에게 석탄은 여전히 주요한 에너지원으로 자리매김하고 있습니다. 전 세계 석탄 소비량은 향후 대체 에너지 개발에 따라 장기적으로 감소할 수 있지만 상당 기간 유지될 것으로 전망됩니다.
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IEA(국제에너지기구)의 발표에 따르면, 전 세계 석탄 수요는 2022년 80억 톤을 넘어서면서 사상 최대치를 기록했고, 2025년까지도 지속적인 증가가 예상됩니다. 세계 석탄 소비량 및 소비전망(단위 : 백만톤) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 GAGR 합계 중국 인도 기타 아시아 미국 유럽연합 그 외 국가 한편, ㈜로우카본은 한국기계연구원의 실증을 통해 GTS 사용 후 이산화황 배출 저감률 100%를 확인하였고, 석탄 사용 대비 0.3% 비율로 GTS를 첨가하면 탈황효율을 달성하는 것을 확인하였습니다. 육상 전처리 탈황제 시장의 성장을 위해서는 현재의 후처리 배연탈황 시장을 얼마만큼 빠르게 대체 및 보완 할 수 있는가가 중요한 요소일 것입니다. 전 세계적으로 환경에 대한 규제가 강화되는 추세이지만, 석탄의 경우 황이 적은 저유황탄은 가격이 오르고 매장량도 줄어드는 추세로 향후 고유황탄이 발전소에 사용되어야 하는 상황입니다. 또한 현존 탈황설비도 시간이 지날수록 효율이 떨어져 교체를 해야 하나 세계적인 석탄산업에 대한 투자 중단 등으로 사실상 투자가 쉽지 않은 상황입니다. 당사의 GTS는 후처리 배연탈황설비로 유일하게 탈황을 하고 있는 현재 상황에서 운영 중 문제가 발생하면 황산화물 배출저감 보조기술로서 활용이 가능합니다. 또한 후처리 배연탈황설비의 성능개선이나 추가적인 환경설비 도입 없이도 배출 총량제, 미세먼지 저감 정책 등 강화된 환경규제에 즉각적인 대응이 가능한 배출저감 기술입니다. 뿐만 아니라 가격이 저렴한 고유황 석탄도 연료로 폭넓게 적용할 수 있어 발전 비용 절감이 가능합니다. 궁극적으로 GTS는 기존 공정에 활용되는 배연탈황설비 등을 대체할 수도 있어 설비 구축 비용이 절감되고, 연료 투입전 단순 공정시스템으로 연료의 용도, 사용량에 따라 적정비율을 첨가하여 활용할 수 있는 범용성과 편의성을 갖추고 있습니다. 따라서 후처리 탈황장치가 있는 발전소도 저유황탄 고갈과 배연탈황의 성능 저하로 결국 GTS와 같은 전처리 탈황제에 대한 수요가 증가할 것으로 전망되며, GTS는 후처리 탈황방법과 동시 적용하여 효율을 극대화할 수도 있습니다. 현행 후처리 탈황 방식은 탈황과정에서 이산화탄소를 배출하는 치명적인 단점을 가지고 있으나 당사 GTS 제품은 연소전 전처리 탈황방식으로 추가 이산화탄소 배출을 억제할 수 있는 경쟁력 또한 보유하고 있습니다. 따라서 당사 전처리 탈황제인 GTS 제품은 기존 후처리 시장의 문제점을 해결하는 유일한 대안으로써 목표시장에서의 시장점유율에 따라 매출 증대가 예상됩니다. 또한, 당사의 GTS 제품이 적용되는 목표시장 중 발전소 등은 거래 특성상 탈황 방식을 한번 도입하게 되면 매번 변경하기 어렵기 때문에 사실상 독점계약 형태로 장기계약이 가능하므로 사업의 지속성과 안정성을 가지고 있는 장점이 있습니다. 해상의 경우 선박연료 중 황산화물이 많은 중질유(Bunker-C)가 약 94% 차지하고 있었으나, 2020 IMO(국제해사기구)의 선박에 대한 황산화물 규제 강화로 인해 현재는 저유황유 등을 많이 사용하고 있습니다. 그러나 저유황유는 품질 문제로 다수의 선박사고를 야기하고 있고, 고유황유 대비 가격이 매우 비싸 선주들 입장에서 큰 부담이 되고 있습니다. 당사의 LCLS 제품은 이러한 문제를 해결하는 유일한 대안으로, 선주들은 저유황유를 사용하지 않고도 기존처럼 고유황유에 당사의 LCLS 탈황제를 투입해 환경 문제를 해결할 수 있습니다. UN 산하의 국제해사기구(International Maritime Oragnization, 이하 IMO)는 2016년 10월 24일 열린 MEPC 70차 회의에서 2020년부터 선박에 사용되는 연료유 속의 황함유량 허용치를 3.5%에서 0.5%이하로 제한하는 황산화물 규제 강화를 발표했습니다. 황산화물은 대기오염 물질로 호흡기 계통에 영향을 미치며, 선박 연료의 황산화물 배출기준은 육상 운송 연료에 비해 현저히 뒤떨어져 있습니다. 해상운송은 육상운송과 달리 지역적인 단위의 배출기준을 적용하기에는 어려움이 있으며
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그 결과 선박 연료유 비중은 7%에 불과하지만, 해상에서 배출되는 황은 전체의 90%로 높은 비중을 차지합니다. 이에 국제적으로 황산화물에 대한 규제가 강화되었습니다. 2020년 기준으로 세계 선박 연료유 소모량은 2억 6천만톤이며, 벙커유는 전체 선박연료의 95% 이상을 차지합니다. 벙커유는 황함유량에 따라 다시 고유황유(HSFO)와 저유황유(VLSFO)로 구분되며, 이외에도 저유황유인 선박용 경유(MGO) 등이 있습니다. 벙커유 종류 및 황 함유량 벙커유 종류 황 함량(%) 최대 0.1% 최대 0.5% 1.0% 이상 0.1~1.0% ※ 선박용 경유는 순도가 높고 저유황 연료이나 타 연료에 비해 가격이 높음※ 출처 : Shell Marine 2020년 IMO황산화물 규제에 따라 황함유량이 3.5%이상이었던 고유황유 대부분이 저유황유로 대체되었고, 선박용 경유는 가격이 고가이나 황함유량이 낮아 소모량이 증가하는 추세입니다. 한편 2020년 급감했던 고유황유 사용량은 이후 스크러버 설치 선박의 증가로 점차 다시 증가하고 있습니다. 세계 선박 연료사용량 변화 추이 및 전망 세계선박연료사용량 변화 추이 및 전망 국내의 경우 IMO 규제가 시행이전 2019년 한국선급 입급 선박의 전체 연료사용량은 9,315,978MT이며, 이 중 고유황유는 전체 선박 연료유 비중의 82%(7,614,380MT) 차지했고 선박용 경유는 11%(1,021,307MT), 저유황유는 2%(229,729MT)에 불과했습니다. 그러나 IMO 규제 시행 이후인 2020년 연료사용량은 10,465,965MT로 전년 대비 12.3% 증가했으며, 고유황유는 전체 선박 연료유 비중의 40%(4,198,365MT)로 감소했습니다. 반면 선박용 경유는 15%(1,593,567MT), 저유황유는 40%(4,115,785MT)로 그 비중이 크게 증가했습니다. 국내 선박 연료유 소비 동향(IMO 규제 시행 전후인 2019~2020) 구분 2019년 2020년 연료사용량(MT) 비중(%) 연료사용량(MT) 비중(%) 고유황유 저유황유 선박용 경유 LNG 등 기타 합계 ※ 주 1 : 국내 선박의 선박 연료유 사용량은 한국선급에 입급한 선박 기준 ※ 출처 : KDB 미래전략연구소 산업기술리서치센터 한편 Clarkson에 따르면 2022년 중 저유황 연료가격은 사상 최고치 수준을 기록해 선사들의 연료비 부담이 매우 높았던 것으로 추정됩니다. 싱가포르항 기준 고유황유인 380cst의 2022년 평균가격은 톤당 527.3달러를 기록했으며, 동일항 기준 MGO의 평균가격은 1,038.3달러로 사상 최고치를 기록했습니다. 한편 동일항 기준 VLSFO의 2022년 평균가격은 톤당 804달러를 기록했습니다. 특히 VLSFO의 경우 2022년 6월 평균 톤당 1,329달러로 정점을 기록한 후, 12월까지 620달러로 하락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 싱가포르항 연평균 가격 기준 380cst와 MGO의 차이는 2021년 165.4 달러에서 2022년 511.0 달러로 크게 확대되었고 380cst와 VLSFO의 차이 역시 2021년 118.5달러에서 2022년 276.9달러로 크게 확대되었습니다. 2022년 선박 연료유 종류별 평균 가격 구분 2022년 평균 가격(달러/톤) 고유황유 MGO VLSFO ※ 출처 : Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소(2023) 고유황유와 MGO, VLSFO의 가격차이(스프레드) 구분 2021년 2022년 고유황유-MGO 고유황유-VLSFO ※ 출처 : Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소(2023) 저유황유는 품질 문제로 엔진 작동에 장애를 유발해 선박사고가 다수 발생하고 있으며, 가격이 고유황유 보다 크게 비싸 선주들 입장에선 운송수익의 많은 부분을 차지하는 연료비 부담이 큰 상황입니다. 따라서 환경규제 문제만 해결된다면 선주들은 과거 사용하던 고유황유의 사용 유인이 높다고 할 수 있습니다. 이러한 상황에서 가격이 저렴하고 안전한 고유황유에 ㈜로우카본의 LCLS를 투입하면 IMO 환경규제를 문제를 해결할 수 있으므로,
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LCLS는 현 저유황유 시장에서 대체제 기능을 갖고 있습니다. 스크러버 장착 선박은 기존 고유황유를 사용하고 있으므로, LCLS 시장의 목표시장은 저유황유를 사용하는 선박들이 그 대상입니다. LCLS의 시장 규모를 추정하기 위해서는 먼저 선박에 사용되는 저유황유의 연간 사용량을 추정해야 합니다. IEA에서 제시하고 있는 배럴당 일일 선박 저유황유 사용량을 연간으로 변환한 후, 톤 수로 환산하면, 2020년 1억 6,272만 톤에서 2024년 1억 9,551만 톤에 이를 것으로 전망 됩니다. 저유황유 연간 사용량 전망 구분 저유황 선박 연료 사용량(백만 b/d) 저유황 선박 연료 사용량 연간 톤수 환산(톤) MGO VLSFO 합계 MGO VLSFO 합계 2020년 2021년 2022년 (예상) 2023년 (예상) 2024년 (예상) ※ 주 : 1배럴 = 0.149톤 향후 친환경 연료인 수소ㆍ메탄올 등이 개발되어 상용화되고 모든 선박이 친환경 연료로 대체되는 시점까지는 현재의 저유황유 및 고유황유를 사용하면서 ㈜로우카본의 주력제품인 LCLS를 사용하는 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. LCLS가 2024년 이후 상용화 된다면 저유황유 시장과 경쟁하면서 시장 점유율이 점차 높아지는 등 향후 성장 가능성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 선사들은 기존 고유황유를 사용하면서 LCLS 제품을 일정 비율 첨가하면 환경규제를 충족할 수 있으므로 비싼 저유황유 대비 경제성이 확보됩니다. 또한 국제해사기구(IMO)는 황산화물 규제에 이어 2050년까지 2008년 대비 이산화탄소 50%를 감축 목표로 탈탄소 규제 강화를 순차적으로 시행하고 있습니다. 탈탄소 전략에 따라 선사들은 선박의 기술적·운항적 조치에서 나아가 향후 어떤 연료를 사용하는 선박으로 선대를 구성해야 하는지 고민해야 됩니다. 현재 업계에서는 석유를 대체하기 위한 선박연료로는 LNG, 암모니아, 메탄올 및 수소 등을 예상하고 있습니다. 하지만 이러한 대체 연료가 상용화 되는 시점은 2030년 이후로 예상되기에, 선박의 연료는 당분간 석유를 사용할 것으로 전망됩니다. 현재 기술개발 진행 중인 대체연료의 대부분은 가격 대비 경제성이 부족하거나, 기술적 혹은 연료 공급의 안정성 등이 문제로 대두되고 있습니다. 따라서 ㈜로우카본의 해상용 전처리 탈황제 LCLS 제품은 현재 저유황유를 사용하는 선사들의 경제성 문제를 해결해 주는 가장 합리적 대안으로서 목표시장에서의 시장점유율에 따라 매출증대가 예상됩니다. 또한, LCLS가 적용되는 선박은 거래특성상 장기계약이 가능하므로 사업의 지속성과 안정성을 가지고 있는 장점이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 단위 : 천원 품목 2022년 2021년 2020년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 탈황제품 포집설비 기타 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 제품의 특성상 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이는 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 단위 : 천원 품목 2022년 2021년 2020년 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 탈황 및 탄소포집제조용 기타 계 주1) 주요 원재료의 매입처와 당사간의 특수한 관계는 존재하지 않습니다.주2) 당사는 다수의 국내/외 매입처를 통한 원재료 공급을 받고 있으며, 공급 안정성의 관점에서 차질이 발생한 이력은 없습니다.주3) 기술/정보유출 우려 등을 감안하여 매입처/가격변동추이 등 상세한 기재는 생략합니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 단위 : 천원 설비구분 단위 연간생산능력 비고 탈황제조용 및 탄소포집제조설비 EA 30,000톤 주1) 전남 강진군 성전면 강진산단로2길 127에 약 6,671.80㎡제조시설 구축 2) 생산실적 및 가동률 기술/정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다. 3) 생산설비 현황 당기와 전기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기말) 단위 : 천원 구 분 취득가액 당기기초가액 당기취득 당기감소 당기 감가상각비 대체(*1) 기말장부가액 토지 건물
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구축물 기계장치 차량운반구 비품 선박 건설중인자산 합 계 (*1) 대체금액은 당기중 건설중인자산 본계정대체금액 입니다. (전기말) 단위 : 천원 계정과목 취득가액 당기기초가액 당기취득 당기감소 당기 감가상각비 대체(*1) 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 선박 건설중인자산 합 계 (*1) 계정과목 재분류에 다른 대체금액 입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 단위 : 천원 매출유형 품목 품목 2022년 2021년 2020년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품 탈황제품 내수 수출 소계 상품 co2포집 내수 수출 소계 기타 운송수익 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 당사는 전품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 생산ㆍ납품하고 있으며, 고객 사양에 맞추어 판매되는 것으로, 당사의 고객사에 대한 직접적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 다. 수주현황 - 2022년기말기준 해당사항 없음 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로
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예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 미지급금 미지급비용 차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채 합 계 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.당기말과 전기말 현재 연결회사는 환위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. ② 이자율위험 연결회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 단기차입금 장기차입금 합 계 ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 한위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당기말과 전기말 연결회사는 가격위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 1) 연구개발 담당 조직 연구조직도.jpg 연구 개발 담당 조직 2) 연구개발비용 단위 : 천원 구분 2022년 2021년 매출액 연구개발비용계 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 ×100] 3) 연구개발실적 연구기간 연구개발실적 비고 플랜트용 액상형 전처리 탈황제(GTS-L) 기술상용화실적 고상형 전처리 탈황제(GTS-S) 기술상용화실적 이산화탄소 포집제(KLC) 기술상용화실적 대기중 이산화탄소 포집 장비(Zero-C) 기술상용화실적 플랜트용 액상형 전처리 탈황제(GTS-L) 기술개발실적 선박용 전처리 탈황제(LCLS) 기술개발실적 이산화탄소 포집제(KLC) 기술개발실적 이산화탄소 포집 장비(CCU Plant) 기술개발실적 대기 중 이산화탄소 포집 장비(Zero-C) 기술개발실적 고상형 전처리 탈황제(GTS-S) 기술개량실적 7. 기타 참고사항 가. 기업인증현황 내 용 발급기관 비고 기업부설연구소인증서 한국산업기술협회 기술혁신형 중소기업(Inno-biz) 확인서 중소벤처기업기업부 경영혁신형 중소기업(Main_Biz) 확인서 중소벤처기업기업부 기술역량우수기업인증서 한국기업데이터 벤처기업확인서 중소벤처기업진흥공단 혁신시제품 지정증서 조달청 혁신제품 지정 인증서 해양수산부 우수제품지정증서 조달청 소재·부품·장비 전문기업확인서 한국산업기술평가관리원 일자리 우수기업 전라남도 학습중심 현장실습 선도기업 확인서 전라남도교육청 ISO 9001:2015(경영시스템) 디엔브이지엘비즈니스어슈어런스코리아 ISO 14001:2015(환경경영시스템) ISO 45001:2018(안전경영시스템) 우수제품지정서 조달청 청년친화강소기업 고용노동부
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 21. 기타자본항목의 내역당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 신주청약증거금 주식선택권 합 계 22. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기간에 걸쳐 인식되는 수익 용선수익 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 제품매출 소 계 합 계 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 잡급 경상연구개발비 수도광열비 등 수선비 운반비 잡비 교육훈련비 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비 등 선박관리 등 연구개발 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 기타수익 사용권자산처분이익 잡이익 정부보조금수익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 합 계 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 이연법인세자산 미인식 효과 법인세비용 유효세율(*) (*)부(-)의 유효세율이 산출되어 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 국고보조금 선급비용 미수수익 기계장치일시상각충당금 비품일시상각충당금 시설장치일시상각충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 세무상결손금 미사용세액공제 소계 이연법인세인식 제외 이연법인세자산(부채) 합계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 국고보조금 선급비용 미수수익 기계장치일시상각충당금 비품일시상각충당금 시설장치일시상각충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 세무상결손금 미사용세액공제 소계 이연법인세인식 제외 이연법인세자산(부채) 합계 한편, 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 미사용세액공제 세무상결손금 미사용세액공제 1년 이내 1년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 합 계 (5) 회사는 과거 경험을 바탕으로 각 회계기간에 소멸되는 세무상결손금과 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제에 대하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. 28. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수
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가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수(*1) 적 수 가중평균유통보통주식수 (*1) 2021년 10월 7일 액면분할을 고려하여 산정한 주식수입니다. (2) 희석주당순이익회사는 전기말 잠재적보통주를 발행한 내역이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았으며, 당기말 현재 주식선택권 및 전환상환우선주는 반희석효과가 예상되어 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 29. 주식기준보상(1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식선택권 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주)(*) 가득조건 2022년 04월 15일 부여일로부터 2년간 근무 2022년 04월 15일 부여일로부터 3년간 근무 2022년 04월 15일 부여일로부터 4년간 근무 (*) 잔여수량은 자발적 퇴사로 인하여 감소하였습니다. (2) 회사는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2022년 04월 15일 부여일 공정가치 1,468원 부여일 주식 가격 3,000원 행사가격 3,000원 기대 변동성(가중평균) 기대 만기 5년 무위험이자율(국공채수익률) 주가의 기대변동성은 유사회사의 주식 가격의 과거 변동성 평균에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. 30. 금융상품보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 비유동리스부채 합 계 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품부채 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 TF모형 BDT모형 할인율, 변동성 등 (4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과
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같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금융자산 이자수익 금융부채 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금융자산 이자수익 금융부채 이자비용 31. 특수관계자 등과의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타특수관계자 대표이사 및 임원 대표이사 및 임원 기타특수관계자 로우카본에이치2엘 로우카본에이치2엘 종속기업 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 종속기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 로우카본에이치2엘 대표이사 및 임원 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채무 차입금 기타채무 차입금 기타특수관계자 대표이사 기타특수관계자 로우카본에이치2엘 종속기업 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 단기차입금 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 단기차입금 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 단기차입금 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 증자 대표이사 출자전환 신규투자 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 현금출자 신규투자 현금출자 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 특수관계자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 연대보증 기업은행 KB캐피탈 서울보증보험 (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 신규리스 출자전환 기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 신규리스 기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유무형자산 취득 대가 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 신규리스 인식 리스 중도해지 및 재평가 리스부채의 유동성 대체 차입금의 유동성 대체 단기차입금 등의 출자전환 33. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 신용보증기금 대출보증 서울보증보험 이행하자 이행지급 대표이사 차입금 연대보증 차량렌탈 연대보증 이행지급 연대보증 합 계 (2) 당기말 현재 회사가 제공한 담보 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 기업은행 담보약정 유형자산 토지 KEB하나은행 담보약정 유형자산 차량운반구 BMW 파이낸스 코리아 담보약정 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 질권설정 (4) 당기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송은 1건(소송가액 95,611천원)입니다. 현재 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후
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발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 미지급금 미지급비용 차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 미지급금 미지급비용 차입금 합 계 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.당기말과 전기말 현재 회사는 환위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. ② 이자율위험 회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간
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자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 단기차입금 장기차입금 합 계 ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당기말과 전기말 회사는 가격위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. 35. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업손실 법인세비용차감전순손실 당기순손실 이자비용 순유동부채 자산총액을 초과하는 부채총액 (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 구분 내용 비용절감 등경영개선전략 - 산업단지 토지 등 회사 보유 부동산 매각을 통한 운영자금 확보 - 효과적인 사업수행에 따른 비용절감 대책 마련 기술개발 및 생산전략 - 현장에서의 기술 실증데이터를 통한 제품의 기술적 신뢰성 확보 - 기술인증을 통한 국가지원 관련 보조금 확보 - 핵심기술 고도화를 통한 신규 제품라인 추가 판매전략 - 미국법인 자회사(100%소유)를 통한 공격적 영업활동 추진- 제품별 대리점을 운영하고, 대리점 인프라 활용을 통한 매출증대 추구- ESG경영과 친환경분야의 고객니즈 맞춤형 영업활동 추진 자금조달 계획 회사는 2023년 하반기 코스닥 기술특례상장(IPO)을 준비하고 있으며, 주관사인 하나증권과 한국거래소에 기술평가기관 지정 신청을 완료 하였습니다. 또한 회사는 다음과 같이 자금 조달을 위한 노력을 하고 있습니다.- 기업공개를 통한 유상증자(Pre-IPO 포함) 추진- 주거래은행의 차입금 만기 및 분할상환기간 연장- 비용절감, 신규제품 수주 증대로 인한 매출 상승 - 회사 소유 부동산을 활용한 자산유동화 고려- 정부지원과제 선정을 통한 보조금 확보 및 핵심기술력 향상 (3) 2020년 이후 국가별로 환경에 대한 규제가 강화되는 시점에 당사는 2016년 9월 설립이후 미세먼지 및 이산화탄소 저감 관련 제품개발에 많은 시간과 비용을 투자하였으며, 그 과정에서 많은 인력을 채용하고 설비투자를 하였습니다. 2022년까지는 COVID-19로 영업활동에 많은 제약요인으로 작용하여 당사는 이 기간 동안제품 상용화를 위한 많은 투자와 준비를 하였으며 본격적으로 2023년부터는 엔데믹으로 인한 경제활동 재개로 해외시장(미국, 중국, 베트남, 태국 등)에 영업활동을 공격적으로 진행중이고 제품 일부는 세계 최초로 상용화 및 국내에는 조달청 우수제품으로 등록 되었습니다. 당사는 환경관련 현장에서 많은 실증자료와 경제성을 지닌 차별화된 신기술을 보유하고 있으며 특히 미국법인 (100% 자회사)설립하여 자본과 규제가 강한 미국시장에서 기술력을 인정 받았으며 공격적인 영업활동을 전개하여 하반기 이후의 매출은 빠르게 증가 예상으로 국내외 기업들과 전세계 환경사업을 주도할 것입니다. (4) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 1월 중 840,000주의 보통주를 3,360백만원에 유상증자하였으며, 2023년 3월
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중 783,750주의 보통주를 3,315백만원에 유상증자하였습니다. 이로인해 당기말 계상되어 있던 신주청약증거금 2,960백만원이 대체 될 예정이며, 총 발행주식수(보통주)는 64,727,235주입니다. 또한, 2023년 3월중 보통주 690,000주의 유상증자가 진행되고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책- 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성 장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.- 당사의 배당은 배당금 수익을 한도로, 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 종합적으로 감안하여 결정 할 예정입니다.나. 정관에서 정하고 있는 사항 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 주주총회결의로 금전, 주식 및 기타 재산(기타 현물 등)으로 할 수 있다.② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 발행할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제57조 (중간배당) ① 이 회사는 상법의 규정에 따라 연 1회에 한하여 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전, 주식, 기타 재산(현물)으로 한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 7기 제 6기 제 5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 현물출자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하
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10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2002년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제7기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 제6기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 제5기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 ※ 연결 기준입니다.2. 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 7기 제 6기 제 5기 기초 대손충당금(손실충당금) 순대손처리액(①－②＋③) ① 대손처리액(상각채권액) 등 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 대손상각비 계상(환입)액 기말 대손충당금(손실충당금) ※ 연결 기준입니다.3. 보고서 작성 기준일 현해 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 ※ 연결 기준입니다. 나. 재고자산 현황 1. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2022년제 7기 2021년제 6기 2020년제 5기 전사 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2. 재고자산 실사내역 등1) 재고자산 실사일 : 2023년 1월 2일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 회사의 동 일자 재고실사시 2022사업연도 재무제표의 외부감사인(안진회계법인)의 입회하에 재고실사를 하였습니다. 다. 공정가치평가 내역 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 비유동리스부채 합 계 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나
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공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품부채 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 TF모형 BDT모형 할인율, 변동성 등 (4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금융자산 이자수익 금융부채 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금융자산 이자수익 금융부채 이자비용
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 경영실적가. 재무상태 (단위: 천원, %) 구 분 제 7기말 제 6기말 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채및자본총계 부채비율(%) 유동비율(%) 자기자본비율(%) - 유동자산의 주요 감소원인은 공장 증설 및 생산설비 증대를 위한 시설투자를 위한 자금유출 약 14,311백만원입니다.- 비유동자산의 주요 증가는 공장증설을 토지매입비로 약 8,514백만원이 증가하였으며, 효율적인 생산설비의 추가로 약 2,755백만원 증가하였습니다. 당사의 생산설비는 토지조성비용 및 반응기 탱크들 제작기간의 상당한 시간외 소요되는 설비로써 건설중인자산이 약 6,784백만원 증가하였으며, 그외 기타유형자산의 취득이 약1,299백만원 증가하였습니다.- 부채의 증가의 주된요인은 공장증설의 위한 토지매입대금의 시설자금 여신이 약 6,000백만원 증가하였으며, 당기 중 상환전환우선주(파생상품부채포함)발행으로 비유동부채 약1,368백만원 증가하였습니다.- 또한, 공장증설 생산설비 중 자재확보를 위한 미지급채무포함하여 약 4,085백만원증가하였습니다.- 당기중 유상증자를 통한 자본금 및 자본잉여금이 약 3,010백만원이 증가하였습니다.- 기타자본잉여금의 중가는 신주청약증거금으로 약2,960백만원과 임직원에 주식선택매입권부여에 따른 평가액 등 약971백만원입니다. - 당기중 발생 결손금의 약13,155백만원으로 미국을 포함한 중국 등 해외사업진행에 따른 인건비 증가와 기술고도화를 위한 연구개발비 약4,067백만원이 주요 발생원인입니다.나. 영업실적 (단위: 천원, %) 구 분 제 7기말 제 6기말 제 5기말 매출액 판매비와일반관리비 영업이익 연결총당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 [수익측면 분석]- 제7기 사업년도 매출액은 약1,403백만원 발생하였습니다. 운송수익 992백만원 제외한 약411백만원은 회사의 설립후 꾸준한 기술개발 연구를 통한 실증 및 검증을 완료하여, 당기중 탈황제품인 GTS-S를 중국에 약205톤 매출을 하였으며, 탄소중립을 위한 당사의 핵심기술인 탄소포집기술 중 직접공기포집(DAC, Direct Air Captreu)기술을 적용한 제품명 ZeroC의 첫 매출이 발생하였습니다.- 회사는 2023년 ZeroC의 매출이 국내외 ESG경영과 기후환경에 이바지 하는 제품으로
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더욱 매출이 활성화 될것으로 판단하며, 탈황제품 GTS-s 또한 중국 및 동남아지역으로 매출을 기대되고 있습니다.[비용측면 분석] - 제7기 사업년도의 경영성과는 당기순손실이 약13,156백만원이 발생하였습니다.이는 당사의 핵심기술인 탈황제품 및 CO2포집제의 기술고도화를 위한 경상연구개발비와 미국 및 중국등 해외사업추진을 위한 인건비 지출등으로 발생하였습니다. - 현재 회사는 탈황제품 및 CO2포집제의 상용화에 성공하여, 수익대비 비용에 적정한 수준의 실속경영으로 추후 손익구조를 개선하는데 노력하겠습니다.4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기말 제 6 기말 증 감 증감율(%) 현금및금융성자산(주1) 기타유동자산(주2) 합계 (주1) 상기 현금및금융성자산은 ① 현금 및 현금성자산, ② 단기투자금융자산을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 18,728백만원 대비 15,321백만원 감소하였습니다. 이는 공장증설을 위한 토지매입 및 건축물 신축등 유형자산 취득액 12,474백만원과 판매관리비 지출로 인한 감소액입니다.(주2) 상기 기타유동자산은 ① 매출채권 ② 단기기타수취채권, ③ 기타유동자산, ④재고자산, ⑤ 당기법인세자산이 포함된 수치이며, 전기말 대비 약1,256백만원이 증가하였습니다. 이는 당사의 지적재산권(특허 및 상표) 해외를 포함한 출원비용으로 약478백만원증가하였으며, 당기중 제품판매 및 생산으로 재고자산 약283백만원이 증가가 주요 원인입니다. 나. 자금의조달- 장.단기 차입금 구성 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 단기차입금 KEB하나은행(*) 단기차입금 대표이사 무이자 합 계 (*) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 유형자산을 관련 금융기관 등에 담보로 제공하고 있습니다 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 상환방식 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행(*1)(*2) 외부차입금리 + 1% 4년 거치 후 6년간 분할상환 시설자금대출 기업은행(*2) 외부차입금리 + 1% 4년 거치 후 6년간 분할상환 시설자금대출 중소기업진흥공단 2.25%(*3) 2년거치 후 3년간 분할상환 시설자금대출 KEB하나은행(*2) 만기일시상환 할부금융 BMW파이낸셜서비스코리아(*2) 원리금균등상환 할부금융 현대캐피탈 원리금균등상환 합 계 차감 : 유동성장기차입금 순 액 (*1) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 대표이사 연대보증이 225,800천원 설정되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 유형자산을 관련 금융기관 등에 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 차입금 원금은 300,000천원이나 차입시 시장이자율보다 낮은 액면이자율(2.25%)로 대출을 받아 당시 시장이자율로 최초장부금액을 인식하고, 이후 유효이자율법에 따라 이자비용을 인식하고 있습니다. 다. 당사 및 연결대상 종속회사의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 제 7기말 제 6기말 기초 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 당기말 현금및현금성자산 5. 기타 투자판단에 필요한 사항가. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업손실 법인세비용차감전순손실 당기순손실 이자비용 순유동부채 자산총액을 초과하는 부채총액 (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 구분 내용 원가 비용 절감 등
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경영개선전략 - 산업단지 부동산 매각 및 주거래 은행의 차입금 금리인하 요구 - 생산량 증가 및 생산효율성 증대 - 기술력 향상을 통한 제품생산시 원가절감 노력(영업이익 개선) 생산전략 - 제품생산량 설비증설하여 생산량을 증대하고 통한 수익성 개선 ※ 신규 물량 확보로 생산물량 증가 예정 판매전략 - 미국법인 자회사(100%소유)를 통한 공격적 영업활동 - 제품별 대리점을 운영하고 대리점 인프라를 활용을 통한 매출증대 - 현장 실증데이터를 통한 제품의 효능 및 신뢰성 확보 자금조달 계획 당사는 2023년 하반기 코스닥 기술특례상장(IPO)을 준비하고 있으며 주관사인 하나증권과 한국거래소에서 지정받은 평가기관과 기술사업평가를 진행중입니다. 당사는 다음과 같이 자금 조달을 위한 노력을 하고 있습니다. - 기업공개를 통한 유상증자(프리IPO 포함) 1,000억 목표 - 주거래은행의 차입금 만기 및 분할상환 연장 - 원가절감, 신규제품 수주 증대로 인한 매출 상승 - 당사 소유 부동산에 대한 자산유동화 고려 - 정부과제 선정을 통한 보조금 확보하여 주력기술 향상 (3) 2020년 이후 국가별로 환경에 대한 규제가 강화되는 시점에 당사는 2016년 9월 설립이후 미세먼지 및 이산화탄소 저감 관련 제품개발에 많은 시간과 비용을 투자하였으며, 그 과정에서 많은 인력을 채용하고 설비투자를 하였습니다. 2022년까지는 COVID-19로 영업활동에 많은 제약요인으로 작용하여 당사는 이 기간 동안제품 상용화를 위한 많은 투자와 준비를 하였으며 본격적으로 2023년부터는 엔데믹으로 인한 경제활동 재개로 해외시장(미국, 중국, 베트남, 태국 등)에 영업활동을 공격적으로 진행중이고 제품 일부는 세계 최초로 상용화 및 국내에는 조달청 우수제품으로 등록 되었습니다. 당사는 환경관련 현장에서 많은 실증자료와 경제성을 지닌 차별화된 신기술을 보유하고 있으며 특히 미국법인 (100% 자회사)설립하여 자본과 규제가 강한 미국시장에서 기술력을 인정 받았으며 공격적인 영업활동을 전개하여 하반기 이후의 매출은 빠르게 증가 예상으로 국내외 기업들과 전세계 환경사업을 주도할 것입니다. (4) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 나. 보고기간 후 사건 연결회사는 2023년 1월 중 840,000주의 보통주를 3,360백만원에 유상증자하였으며, 2023년 3월 중 783,750주의 보통주를 3,315백만원에 유상증자하였습니다. 이로 인해 당기말 계상되어 있던 신주청약증거금 2,960백만원이 대체 될 예정이며, 총 발행주식수(보통주)는 64,727,235주입니다.또한, 2023년 3월중 보통주 690,000주의 유상증자가 진행되고 있습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 임차보증금의 회수 기타보증금의 감소 임대보증금의 증가 차량운반구의 감소 비품의 감소 국고보조금의 수령 단기대여금의 상환 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 종속회사투자주식의 취득 단기대여금의 증가 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 선박의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 취득 특허권의 취득 상표권의 취득 임대보증금의 감소 보증금의 증가
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 21. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 신주청약증거금 주식선택권 합 계 22. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기간에 걸쳐 인식되는 수익 용선수익 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 제품매출 소 계 합 계 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 잡급 경상연구개발비 수도광열비 등 수선비 운반비 잡비 교육훈련비 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비 등 선박관리 등 연구개발 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 기타수익 사용권자산처분이익 잡이익 정부보조금수익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 합 계 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 이연법인세자산 미인식 효과 법인세비용 유효세율(*) (*)부(-)의 유효세율이 산출되어 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 국고보조금 선급비용 미수수익 기계장치일시상각충당금 비품일시상각충당금 시설장치일시상각충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 세무상결손금 미사용세액공제 소계 이연법인세인식 제외 이연법인세자산(부채) 합계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 국고보조금 선급비용 미수수익 기계장치일시상각충당금 비품일시상각충당금 시설장치일시상각충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 세무상결손금 미사용세액공제 소계 이연법인세인식 제외 이연법인세자산(부채) 합계 한편, 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 미사용세액공제 세무상결손금 미사용세액공제 1년 이내 1년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 합 계 (5) 회사는 과거 경험을 바탕으로 각 회계기간에 소멸되는 세무상결손금과 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제에 대하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. 28. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 가중평균유통보통주식수
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(전기) (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수(*1) 적 수 가중평균유통보통주식수 (*1) 2021년 10월 7일 액면분할을 고려하여 산정한 주식수입니다. (2) 희석주당순이익회사는 전기말 잠재적보통주를 발행한 내역이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았으며, 당기말 현재 주식선택권 및 전환상환우선주는 반희석효과가 예상되어 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 29. 주식기준보상(1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식선택권 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주)(*) 가득조건 2022년 04월 15일 부여일로부터 2년간 근무 2022년 04월 15일 부여일로부터 3년간 근무 2022년 04월 15일 부여일로부터 4년간 근무 (*) 잔여수량은 자발적 퇴사로 인하여 감소하였습니다. (2) 회사는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2022년 04월 15일 부여일 공정가치 1,468원 부여일 주식 가격 3,000원 행사가격 3,000원 기대 변동성(가중평균) 기대 만기 5년 무위험이자율(국공채수익률) 주가의 기대변동성은 유사회사의 주식 가격의 과거 변동성 평균에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. 30. 금융상품보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 비유동리스부채 합 계 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품부채 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 TF모형, BDT모형 할인율, 변동성 등 (4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당기)