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손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.7 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 20 ~ 40년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정률법 8년 차 량 운 반
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구 정액법 5년 공 구 와 비 품 정률법 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 산업재산권 정액법 5년 영 업 권 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 5년 2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.11 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2.12 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 회사는 의류제조업 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을
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회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.14 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4). 2.15 금융리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 2.16 운용리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 인적분할회사는 인적분할의 경우 분할로 이전한 자산과 부채를 장부금액으로 제거하고, 관련한 자본의 변경은 감자차손으로 회계처리하고 있습니다.2.18 물적분할회사는 물적분할의 경우 분할된 사업의 공정가치와 관련된 자산, 부채의 장부금액의 차이를 처분손익으로 인식하고, 물적분할신설법인에 대한 지분법 평가손익으로 관련손익을 제거하여 인식하고 있습니다.2.19 재무제표 확정일과 기관회사의 재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 승인되었습니다. 3. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 재고금액 평가충당금 장부가액 장부가액 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산 중 일부는 차입금과
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관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 4. 매도가능증권 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 ㈜데미안 5. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 전기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 토지 (4) 당기말 현재 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(주석 9참조)(단위:천원). 제공처 담보제공자산 우선수익한도액 차입금액 KDB산업은행 토지,건물 신한은행 토지,건물 매출채권담보대출 신한은행 특허권 청운신협 재고자산 6. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 본사,물류창고,재고자산 등 KB손해보험 물류창고 (2) 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험, 개인정보보호배상책임보험 등의 보험에 가입하고 있습니다. 7. 리스거래 (1) 회사는 현대캐피탈 등과 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며,당기 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 5년이내 합 계 (2) 당기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 96,494천원(전기: 166,664천원)입니다. 8. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 전기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 (2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 9. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 산업운영자금대출 산업은행 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 산업시설자금대출 산업은행 신한은행운영자금대출 신한은행 신협ABL 청운신협 합계 유동성대체액 순액 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 재고자산, 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 3, 5, 12참조). (3) 유동성 위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석12 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 인출가능한 현금성자산에 15,438,738천원(전기말: 5,136,801천원)을 투자하고있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 2022년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2021년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을
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하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 10. 종업원급여 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명 등 다수의 금융기관과 계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기중 회사가 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 890,883천원 및 747,232천원입니다 11. 마일리지충당부채 (1) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초잔액 증감액 기말잔액 (2) 회사는 의류구매고객에 대하여 의류구매금액에 따라 포인트를 적립하여 주고 있는 바, 이러한 포인트에따라 향후 회원들이 의류를 구입할 경우 할인혜택을 주고 있습니다. 당기말 현재 고객들이사용하지 않고 있는 누적포인트 합계는 1,783,632천원입니다. 회사는 당기말 현재 포인트누적에 따른 할인혜택 등의 제공으로 부담하게 될 직접증분원가214,169천원을 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 12. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 각종 한도약정사항 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 거래은행 약정내용 한도금액 실행금액 KDB산업은행 외화수입신용장발행 하나은행 외화수입신용장발행 신한은행 외상매출채권담보대출 서울보증보험 이행지급보증 공탁 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 단기대여금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 회사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다.(단위:천원). 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 소송가액 한국음악저작권협회 주식회사 독립문 서울동부지방법원 1심 계류 중 부당이득금반환 등 13. 외화자산 및 부채 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화금액: 천원). 구분 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 매입채무 USD USD JPY JPY 14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 수는 2,677,451주입니다. (2) 회사는 회사의 유형자산에 대해 과거 회계기간에 자산재평가법에 의한 재평가를 실시한 바 있으며, 재평가세, 자본전입 및 이월결손금 공제 후 재평가액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(3) 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 인적분할을 수행하였으며, 이로 인하여 보통주자본금 1,586,878천원이 감소하였으며, 감자차손 110,551,003천원이 발생하였습니다. 한편, 회사는 2016년 3월 30일 주주총회의 승인을 받아 감자차손 전액을 이익잉여금과 상계하였습니다. 15. 자기주식 (1) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 취득원인 주식수 장부가액 보통주 분할로 인한 단주취득 (2) 회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 16. 이익잉여금 (1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 임의적립금 당기 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업발전적립금 기업합리화적립금 연구 및 인력개발준비금 투자준비금 기타임의적립금 합계 (3) 기업발전적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으나, 관련 규정이 폐지됨에 따라서 기업발전적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (4) 기업합리화적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하여 왔으나, 기업합리화적립금 적립의무 폐지에 따라서
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기업합리화적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (5) 기타 세법상 준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는투자준비금 및 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있는 바, 이들 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (6) 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제62 (당)기 2022년 1월 1일 부터 제61 (전)기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 03월 27일 처분확정일 2022년 03월 28일 과 목 제 62 (당) 기 제 61 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순손실 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 법인세환급액 법인세비용(이익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 ·영구적차이 ·자본에 직접 반영된 법인세 ·법인세환급액 ·기타 법인세비용(이익) 유효법인세율(*) (*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다 (단위:천원).당기--- 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 업무용차량 단기금융상품평가이익 마일리지충당부채 연차충당부채 매도가능증권손상차손 대손충당금 대손금 미지급비용(DC형) 지분법적용투자주식 이월세액공제 이월결손금 합 계 전기-- 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 단기금융상품평가이익 마일리지충당부채 연차충당부채 매도가능증권손상차손 대손충당금 대손금 미지급비용(DC형) 지분법적용투자주식 이월세액공제 이월결손금 합 계 (4) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합계 (5) 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 2022년 이후 실현분에 대해 21%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있습니다. 당기말현재 회사는 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과 1,935,991 천원(전기말 1,621,421 천원) 을 제외한 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동금액은 미래과세소득에 대한 추정이 변경된다면 자산으로 인식될 수 있습니다 18. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 기본주당순이익(손실)(단위:원) 구 분 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (621)원/주 (551)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 구 분 대상주식수 가중평균유통보통주식수 대상주식수 가중평균유통보통주식수 기초 기말 (3) 희석주당순이익 회사는 당기말 현재 발행된 희석증권 등의 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 19. 포괄손익계산서 당기와 전기의 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기순손실 기타포괄손익 포괄손실 20. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
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계정명 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 합계 21. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 장기차입금의 유동성 대체 건설중인 자산의 대체 22. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지분법적용피투자회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 팰(주) 팰㈜ ㈜데미안 ㈜데미안 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 -- 구분 회사명 매출등 매입등 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 합계 전기 -- 구분 회사명 매출등 매입 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 전기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (4) 당기중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자금대여 거래 대여 회수 잔액 기타 임직원 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받은 담 보 및 보증내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기급여 퇴직급여 (지급액기준) 합 계 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1)제 8 조의3 (동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2) 제 45 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. (3) 제 45 조의 2 (중간배당) 1. 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다. 단, 중간배당은 금전으로 한다. 2. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 립하여야 할 이익준비금 (4) 제 46 조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제62기 제61기 제60기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5사업년도 중 2020년 주당 220원 현금배당을 실시하였습니다.※ 배당수익률은 주권비상장법인으로 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사의 공시대상기간(최근5사업년도)중 자본금 변동사항은 없습니다.
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증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 분할 최근 3사업연도중 분할에 관한 사항은 없습니다. 나. 합병 최근 3사업연도중 합병에 관한 사항은 없습니다. 다. 자산양수도 최근 3사업연도중 자산양수도에 관한 사항은 없습니다. 라. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음. 바. 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제61기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제60기 매출채권 미수금 대여금 합 계 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 설정기준> 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분/경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 사. 재고자산 현황 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제62기 제61기 제60기 패션부문 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
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재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.7회 0.8회 0.8회 아. 재고실사현황 1) 실사일자 및 입회여부당사의 재고자산실사는 매년 6월말 회계주관부서에서 자체적으로 실시하고 있으며,12월말에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 재고자산실사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.- 전기 재고실사일 : 2022년 12월 30일2) 실사방법- 물류창고 : SAMPLE 조사를 실시하고 있습니다.- 사내보관 : SAMPLE 조사를 기본으로 하고 있으며, 필요시 전수 조사 실시하고 있습니다.3) 재고수량의 확정계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고자산실사에 의하여 확정하고 있습니다.4) 재고자산 재무상태표가액재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 자. 수주계약현황 해당사항 없습니다. 차. 공정가치평가 내역 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 코로나 팬데믹이 3년간 지속되어 경영환경의 불확실성이 가중되는 가운데, 당사는 전 임직원의 노력으로 2022년 매출은 1,254억원으로 전년 대비 10% 증가하였고, 영업이익은 6억원을 기록했습니다. 영업이익율은 2022년 0.54%로 2021년 (-)0.28% 보다 소폭 상승하였습니다. KDI경제전망에 따르면, 2023년 국내 경제는 수출 증가세가 크게 둔화되고 투자부진도 지속되면서 1.8%의 낮은 성장률을 기록할 것으로 예상되며, 민간소비는 코로나19의 영향에서 점차 벗어나며 서비스소비가 회복되겠으나, 고물가와 시장금리 상승의 영향으로 실질구매력 저하로 재화소비가 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 2022년 소비자들의 소비위축과 유가 상승의 영향으로 원자재 가격 상승 및운반비 증가 등 생산원가 상승 요인의 어려움 속에서도 회사의 전 임직원들의 강한 실행력으로 내실을 다지고, 생산과 영업의 경쟁력을 확보하기 위하여 노력하였습니다. 또한 어려운 환경 속에서도 신규 브랜드의 안정화를 위해 투자를 하여 회사의 지속성장을 위한 초석을 다지기 위해 노력하였고, 기존 브랜드의 매출 및 온라인 유통에 활성화를 위한 노력을 통해 어려운 시장 환경 속에서 성장을 위해 노력하였습니다. 2023년에는 연초 공공요금 인상 등 고물가의 영향으로 인해 소비위축이 예상되어 경영환경이 순탄치 않을 것으로 예상되나, 당사는 어려운 환경 속에서도 신규 브랜드 안정화와 기존 브랜드의 정비를 통해 소비자들의 소비 욕구를 충족시키는 ‘고객을 위한’ 전략을 통해 브랜드 경쟁력을 확보하고, 지속적인 신사업 발굴을 통하여 위기를 기회로 만들기 위해 노력하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 재무상태 (단위:백만원,%) 계정과목 제 62(당) 기 제 61(전) 기 변동금액 변동율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 2022년의 자산총계는 전년대비 3.09%(4,278백만원) 증가한 142,768백만원, 부채 총계는 16.33%(5,941백만원) 증가한 42,330백만원, 자본총계는 1.63%(1,663백만원) 감소한 100,438백만원 입니다. 자산의 주요한 증감사유로는 상품판매를 위한 재고자산 매입액 증가로 재고자산이 14,564백만원 증가하였습니다. 또한 부채증감의 주요사유는 신규 차입금 실행에 따른 부채총계가 전년대비 5,941백만원 증가하였습니다. (Ⅲ. 재무에 관한
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사항 5의 9.를 참고하시기 바랍니다.) 나. 영업실적 (단위:백만원,%) 과목 제 62(당) 기 제 61(전) 기 변동금액 변동율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익 6.법인세비용차감전 순이익 7.당기순이익 당사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 산 식 제 62(당) 기 제 61(전) 기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 EBITDA 영업이익+감가상각비+무형자산상각비+대손상각비 2022년 총매출은 125,491백만원으로 전년 대비 약10% 증가하였고, 영업이익은 684백만원, 영업이익율 0.54%로 2021년 영업이익률(-)0.28% 대비 약 0.82% 상승하며 이익으로 전환되었습니다.총매출액이 전년대비 약 115억원 증가에도 불구하고, 판매관리비 또한 약 106억원 증가하여 영업이익은 소폭 상승에 그쳤습니다. 판매관리비 증가의 주요한 원인는, 광고선전비 증가, 매출액 증가에 따른 판매수수료 증가, 2022년 도급료 인상 등이 있습니다. 다. 자산손상 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달 다음의 도표는 회사의 최근 2개 사업년도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다. (단위:백만원) 구 분 제62(당)기 제61(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름(①) 투자활동으로 인한 현금흐름(②) 재무활동으로 인한 현금흐름(③) 현금의 증가(감소) (④=①+②+③) 기초의 현금 기말의 현금 2022년 영업활동으로 인한 현금의 유입은 전년대비 22,032백만원이 감소한 (15,577)백만원을 기록하였으며, 투자활동으로 인한 현금의 유입은31,634백만원이 증가한20,540백만원, 재무활동으로 인한 현금의 유입은 7,255백만원이 증가한 5,339백만원을 기록하였습니다. 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 산업운영자금대출 산업은행 합 계 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 산업시설자금대출 산업은행 신한은행운영자금대출 신한은행 신협ABL 청운신협 합계 유동성대체액 순액 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 재고자산, 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 3, 5, 12참조). 당사의 차입금 만기현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 2022년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2021년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 5. 부외거래 회사의 2022 감사보고서 주석 '12. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5의 2 항목을 참조하시기 바랍니다나. 법규상의 규제에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 7의 다 항목을 참조하시기 바랍니다다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원의 현황의 1 항목을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용의 5 항목을 참조하시기 바랍니다
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IV. 현금의증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 62 기 2022년 12월 31일 현재 제 61 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 독립문 1. 일반사항 주식회사 독립문(이하 "회사")는 1961년 6월 5일에 설립되어 케쥬얼웨어의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 성동구 아차산로 11가길 3에 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 3월 26일자로 회사의 상호를 평안섬유공업주식회사에서 평안엘앤씨주식회사로, 2018년 3월 30일자로 평안엘앤씨 주식회사에서 주식회사 독립문으로 변경하였습니다. 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 네파아웃도어스포츠사업부문을 인적분할하였습니다. 또한, 2012년 7월 2일을 기준일로 하여 엘르골프아웃도어사업부문을 물적분할하였으나, 2016년 7월 31일을 합병기일로 하여 팰앤엘주식회사를 흡수합병 하였습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 900,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 인적분할을 통해 2022년12월31일 현재의 자본금은1,338,726천원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 오세중 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할
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것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.7 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 20 ~ 40년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정률법
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8년 차 량 운 반 구 정액법 5년 공 구 와 비 품 정률법 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 산업재산권 정액법 5년 영 업 권 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 5년 2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.11 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2.12 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 회사는 의류제조업 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우
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채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.14 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4). 2.15 금융리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 2.16 운용리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 인적분할회사는 인적분할의 경우 분할로 이전한 자산과 부채를 장부금액으로 제거하고, 관련한 자본의 변경은 감자차손으로 회계처리하고 있습니다.2.18 물적분할회사는 물적분할의 경우 분할된 사업의 공정가치와 관련된 자산, 부채의 장부금액의 차이를 처분손익으로 인식하고, 물적분할신설법인에 대한 지분법 평가손익으로 관련손익을 제거하여 인식하고 있습니다.2.19 재무제표 확정일과 기관회사의 재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 승인되었습니다. 3. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 재고금액 평가충당금 장부가액 장부가액 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산
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중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 4. 매도가능증권 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 ㈜데미안 5. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 전기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 토지 (4) 당기말 현재 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(주석 9참조)(단위:천원). 제공처 담보제공자산 우선수익한도액 차입금액 KDB산업은행 토지,건물 신한은행 토지,건물 매출채권담보대출 신한은행 특허권 청운신협 재고자산 6. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 본사,물류창고,재고자산 등 KB손해보험 물류창고 (2) 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험, 개인정보보호배상책임보험 등의 보험에 가입하고 있습니다. 7. 리스거래 (1) 회사는 현대캐피탈 등과 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며,당기 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 5년이내 합 계 (2) 당기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 96,494천원(전기: 166,664천원)입니다. 8. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 전기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 (2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 9. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 산업운영자금대출 산업은행 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 산업시설자금대출 산업은행 신한은행운영자금대출 신한은행 신협ABL 청운신협 합계 유동성대체액 순액 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 재고자산, 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 3, 5, 12참조). (3) 유동성 위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석12 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 인출가능한 현금성자산에 15,438,738천원(전기말: 5,136,801천원)을 투자하고있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 2022년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2021년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은
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현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 10. 종업원급여 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명 등 다수의 금융기관과 계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기중 회사가 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 890,883천원 및 747,232천원입니다 11. 마일리지충당부채 (1) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초잔액 증감액 기말잔액 (2) 회사는 의류구매고객에 대하여 의류구매금액에 따라 포인트를 적립하여 주고 있는 바, 이러한 포인트에따라 향후 회원들이 의류를 구입할 경우 할인혜택을 주고 있습니다. 당기말 현재 고객들이사용하지 않고 있는 누적포인트 합계는 1,783,632천원입니다. 회사는 당기말 현재 포인트누적에 따른 할인혜택 등의 제공으로 부담하게 될 직접증분원가214,169천원을 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 12. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 각종 한도약정사항 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 거래은행 약정내용 한도금액 실행금액 KDB산업은행 외화수입신용장발행 하나은행 외화수입신용장발행 신한은행 외상매출채권담보대출 서울보증보험 이행지급보증 공탁 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 단기대여금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 회사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다 (단위:천원). 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 소송가액 한국음악저작권협회 주식회사 독립문 서울동부지방법원 1심 계류 중 부당이득금반환 등 13. 외화자산 및 부채 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화금액: 천원). 구분 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 매입채무 USD USD JPY JPY 14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 수는 2,677,451주입니다. (2) 회사는 회사의 유형자산에 대해 과거 회계기간에 자산재평가법에 의한 재평가를 실시한 바 있으며, 재평가세, 자본전입 및 이월결손금 공제 후 재평가액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(3) 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 인적분할을 수행하였으며, 이로 인하여 보통주자본금 1,586,878천원이 감소하였으며, 감자차손 110,551,003천원이 발생하였습니다. 한편, 회사는 2016년 3월 30일 주주총회의 승인을 받아 감자차손 전액을 이익잉여금과 상계하였습니다. 15. 자기주식 (1) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 취득원인 주식수 장부가액 보통주 분할로 인한 단주취득 (2) 회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 16. 이익잉여금 (1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 임의적립금 당기 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업발전적립금 기업합리화적립금 연구 및 인력개발준비금 투자준비금 기타임의적립금 합계 (3) 기업발전적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으나, 관련 규정이 폐지됨에 따라서 기업발전적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (4) 기업합리화적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하여 왔으나, 기업합리화적립금 적립의무 폐지에
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따라서 기업합리화적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (5) 기타 세법상 준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는투자준비금 및 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있는 바, 이들 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (6) 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제62 (당)기 2022년 1월 1일 부터 제61 (전)기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 03월 27일 처분확정일 2022년 03월 28일 과 목 제 62 (당) 기 제 61 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순손실 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 법인세환급액 법인세비용(이익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 ·영구적차이 ·자본에 직접 반영된 법인세 ·법인세환급액 ·기타 법인세비용(이익) 유효법인세율(*) (*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다 (단위:천원).당기--- 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 업무용차량 단기금융상품평가이익 마일리지충당부채 연차충당부채 매도가능증권손상차손 대손충당금 대손금 미지급비용(DC형) 지분법적용투자주식 이월세액공제 이월결손금 합 계 전기-- 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 단기금융상품평가이익 마일리지충당부채 연차충당부채 매도가능증권손상차손 대손충당금 대손금 미지급비용(DC형) 지분법적용투자주식 이월세액공제 이월결손금 합 계 (4) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합계 (5) 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 2022년 이후 실현분에 대해 21%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있습니다. 당기말현재 회사는 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과 1,935,991 천원(전기말 1,621,421 천원) 을 제외한 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동금액은 미래과세소득에 대한 추정이 변경된다면 자산으로 인식될 수 있습니다 18. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 기본주당순이익(손실)(단위:원) 구 분 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (621)원/주 (551)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 구 분 대상주식수 가중평균유통보통주식수 대상주식수 가중평균유통보통주식수 기초 기말 (3) 희석주당순이익 회사는 당기말 현재 발행된 희석증권 등의 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 19. 포괄손익계산서 당기와 전기의 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기순손실 기타포괄손익 포괄손실 20. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과
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같습니다(단위:천원). 계정명 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 합계 21. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 장기차입금의 유동성 대체 건설중인 자산의 대체 22. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지분법적용피투자회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 팰(주) 팰㈜ ㈜데미안 ㈜데미안 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 -- 구분 회사명 매출등 매입등 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 합계 전기 -- 구분 회사명 매출등 매입 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 전기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 팰(주) ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (4) 당기중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자금대여 거래 대여 회수 잔액 기타 임직원 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받은 담 보 및 보증내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기급여 퇴직급여 (지급액기준) 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 독립문 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 독립문의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ======================================주식회사 독립문대표이사 귀하 2023 년 2월 22일 우리는 첨부된 주식회사 독립문의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 독립문의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다." 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여
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재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 세 정 회 계 법 인 대 표 이 사 강 성 일
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 영업개황 사업부문> 당사는 정밀금형기술을 바탕으로 메탈스탬핑, 목업 등을 활용하여 디스플레이 부품인 Chassis류 등을 주종으로 하여 QD-OLED와 같은 디스플레이 패널 모듈 관련 주요 부품을 생산하고 있습니다. 당사의 Chassis류는 TV, 모니터 등 디스플레이 제품의 액정 및 패널 모듈을 보호, 보강하며 패널의 이탈을 방지하고 모듈을 고정시키 주는 역할을 하고 있습니다. 주요 수요처는 삼성디스플레이 등 디스플레이 패널 및 모듈 업체 등이며 수요의 주 변동요인은 고객사의 완성품 생산량에 영향을 받습니다. 당사의 영업은 고객사의 신모델 개발시 그 사양에 대한 금형의 확보 및 수주가 매출의 중요한 요소이며, 당사는 이에 따른 꾸준한 수주 활동을 통해 매출증가를 기대하고 있습니다. 시장에서의 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되며, 당사는 30년 가까이 정밀 금형기술을 기반으로 금형파트와 선행개발파트를 운영하고 있으며, 금형기술과 관련된 기술적 숙련도와 노하우를 보유하고 있는 만큼 해당 산업의 기술경쟁력을 구축하고 있습니다.디스플레이 시장은 시장에서 고객의 트렌드와 니즈가 다양해지면서 그 요구에 맞추어 새로운 기술이 개발 되고 있어 그 수요 증가율이 개선될 것으로 예상되고 있습니다. 또한 당사는 원가절감을 위한 노력의 일환으로 철저한 품질관리와 자동화 설비와 같은 생산 기술의 혁진, 변화에 부응하는 신기술 개발을 통해 시장의 체질 개선에 대응 하고 있습니다. 중국 등 신흥시장의 공급과 수요가 갈수록 증가하고 이에 대한 경쟁이 치열해지면서 스마트폰과 같은 모바일 기기에 밀려 고전하는 듯 했던 TV시장이 신기술의 지속적인 투자와 대형 디스플레이의 수요 상승으로 다시 성장세를 탈 것으로 분석되고 있습니다. 특히 디스플레이 패널 공정의 혁신으로 TV용 대형 OLED 패널의 생산 효율성이 높아지고 판매가격은 하락함에 따라 대형 OLED 디스플레이 시장이 성장할 것이란 예측이 높아 지고 있으며, IHS마켓의 조사에 따르면 TV용 AMOLED 디스플레이 시장은 매출액 기준은 2019년 29억달러(약 3조4785억원)에서 오는 2025년 75억달러(약 8조9962억원)로 성장할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 숙련된 기술 개발 대응 능력, 우수한 생산기술과 품질관리 능력 그리고 원가 절감을 위한 경쟁력 확보 등을 기반으로 빠르게 변화하는 시장 환경에 대응함으로써 회사의 성장을 도모하고 있습니다. 디스플레이 출하량 전망.jpg 디스플레이 출하량 전망 (2) 시장의 특성 사업부문> 당사의 제품은 디스플레이 패널을 구성하는데 필수적으로 사용되는 제품으로 그 시장의 성장에 영향을 많이 받습니다. 당사의 제품 시장에 특별한 장벽은 존재하지 않으나, 금형기술 및 장치 산업의 특성으로 기술 집약적인 특성을 가지고 있습니다.현재 디스플레이 패널 시장은 그 영역이 확대되어 큰 시장을 형성하고 있으나, 성장세는 다소 둔화된 특성을 가지고 있으나, 소바지의 기호에 따른 신기술 개발이 계속 이어지고 있어 장기적으로 시장의 성장은 이루어 질 것으로 예상되고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 다년간 축적되어온 부품 소재 생산 노하우를 바탕으로 사업의 다각화를 추진하기 위하여 "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업"과 전기차시장의 성장으로 각광받고 있는 "2차전지의 배터리셀 케이스 및 관련 A'ssy 부품"과 관련한 내용을 신규사업으로 준비하고 있습니다. "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업"은 이미 최종독자특허 3건을 취득하였으며, 2017년 8월 산업통상자원부 국가기술표준원 및 한국산업기술진흥협회에서 주관하는 국가신기술인증(NET)를 획득하였으며 이를 기반으로 국토교통부 중앙건축심의위원회에서 심의 결과 2018년 1월 국토교통부장관의 승인에 따라 고층 건물 화재대피시설로 정식 인정되었습니다. (제품명 : Magic Escape Stairs)Magic Escape Stairs은 기존 피난기구인 완강기, 구조대,
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피난사다리, 피난로프, 미끄럼대 및 봉, 피난용트랩 등과 달리 어린이나 노약자도 누구나 쉽게 사용 할 수 있고, 아파트의 경우 상하층 및 인접세대에 사생활침해 및 소음의 우려가 없을뿐만 아니라 발코니 외벽에 설치하기 때문에 경관 훼손없이 미관를 그대로 유지 할 수 있습니다. 또한 사용연한 역시 1회에 그치지 않고 화재시 화염에 직접 노출되지 않는다면 횟수와 관계없이 재사용할 수 있는 반영구적인 제품으로 향후 공공구매 및 조달시장에서 우수조달제품으로 지정 신청을 .하여 안정적인 매출신장이 기대되고 있습니다.또한, 현재 해외 수출을 이한 국제특허가 출원중이며 국제안전인증인 TUV, CQC 등도 조만간 취득이 완료될 예정에 있으며. 해외 건축관련 컨퍼런스나 세미나, 전시회 등에 초청 및 참가가 진행되고 있어 해외시장 진출을 위한 교두보를 마련할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. "2차전지 배터리셀 케이스 및 관련 A'ssy부품"은 배터리셀의 관리효율성과 안전을 보장하기 위한 장치로서 소형(가전용, 전동공구)부터 중대형(전기차, ESS)등에 다양하게 사용될 수 있습니다. 전기차 시장의 경우 유럽을 중심으로 내연기관 연비정책등과 같은 친환경 정책 규제 강화와 미국 테슬라의 시장내 선도적 리더십의 영향으로 지속적으로 판매와 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 전기차에 사용되는 배터리의 가장 큰 중요성은 안정성이라고 할 수 있습니다. 이런 안정성을 조금 더 보완해 주는 것이 바로 배터리 케이스와 관련 A'ssy부품인데 자동차 부품은 주행 중 과격한 진동에 노출이 됩니다. 차도와 보도를 지날 때, 포장도로에서도 기복이나 노면의 이음매 등에서 차체는 진동을 받을 수 있습니다. 자동차의 가속이나 감속에서는 앞이나 뒤로 끌어당겨지고 밀려지면서 힘이 가해지고 커비길에서도 역시 이러한 힘이 작용을 합니다. 배터리는 대게 케이스와 함께 차량의 바닥면에 장착되는데 이것이 차체의 뒤틀림과 휨 등을 보강할 수 있는 보강재 역할도 하게 되는 것입니다. 당사만의 독창적인 노하우와 기술력으로 개발된 배터리셀 케이스 및 관련 A'ssy 부품은 기존 제품보다 경량화 설계가 되어 있고 충격과 진동에 강한 특성을 보유하고 있어 케이스 내부에 있는 배터리셀을 보다 안전하게 보호할 수 있는 구조이며 현재 개발완료 단계에 이르러 있습니다. 전기차 세계판매량 전망.jpg 전기차 세계판매량 전망 *출처 : 블룸버그 뉴에너지 파이낸스 당사는 당사의 배터리셀 케이스 및 A'ssy부품이 국내 유수의 기업와 협업을 통하여 시장진입이 이루어질 것으로 기대하고 있습니다. 특히 내연기관의 환경규제 강화로 EV시장이 계속적으로 성장함에 따라 당사의 제품 역시 지속적이고 안정적인 매출신장에 기여할 수 있을것으로 전망하고 있습니다. (4) 조직도 디앤씨~1.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 디스플레이부품(국내) 제품매출 디스플레이 패널 및 부품을 구성하는 모듈을 보호, 보강하고 패널의 이탈방지를 위해 사용하는 부품임 디스플레이 패널 모듈의 내부 뒷부분에 장착되어 안정적인 역할을 도와주는 제품 회로기판 보호하는 Case 기 타 CASE, BACK COVER, CLIP 등 디스플레이 패널 모듈에 체결되는 부품, 금형, MOCK-UP, 상품 등 디스플레이부품(해외) 제품매출 디스플레이 패널 및 부품을 구성하는 모듈을 보호, 보강하고 패널의 이탈방지를 위해 사용하는 부품임 디스플레이 패널 모듈의 내부 뒷부분에 장착되어 안정적인 역할을 도와주는 제품 기 타 CASE, BACK COVER, CLIP 등 디스플레이 패널 모듈에 체결되는 부품, 금형, MOCK-UP, 상품 등 합 계 * 상기 디스플레이부품 매출액 중 슬로바키아 현지 매출(EUR)을 국내 12개월 평균환율로 적용하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제24기 제23기 제22기 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적
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용도 매입액(비율) 비 고 디스플레이부품 원재료 AL BTC, 압출Plate 등 제조를 위한 원재료 국내(알칸대한 외) SUS 디스플레이 모듈 부품 등 제조를 위한 원재료 국내(포스코 외) EGI BTC.S/C 등의 제품 제조를 위한 원재료 국내 G/L BTC 등의 제품제조를 위한 원재료 국내 기타 Back Cover, Case, Clip 등의 제품제조를 위한 원재료 국내 소계 반도체부품 원재료 PBT 반도체 장비에 사용되는 Pin제조를 위한 원재료 국내 바렐 BeCu 국내 기타 반도체 장비에 사용되는 Pin, 테스트소켓 등 제조를 위한 원재료 소계 합계 * 상기 반도체 장비부품 사업부문은 2020년 12월에 중단하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석사항의 중단사업부문을 참고하시기 바랍니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제24기 제23기 제22기 ALUMINIUM 내수 수입 EGI 내수 수입 GALVANUME 내수 수입 STAINLESS 내수 수입 PBT 내수 수입 BeCu 내수 수입 Barrel 내수 수입 내수 수입 내수 수입 Spring 내수 수입 (3) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위:천개) 사업부문 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 디스플레이용부품 탕정 소 계 디스플레이용부품 슬로바키아 소형 소 계 반도체부품 Pin(장비용) 탕정 소 계 합 계 * 상기 반도체 장비부품 사업부문은 2020년 12월에 중단하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석사항의 중단사업부문을 참고하시기 바랍니다.* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다. ② 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 가. 산출기준제품별 생산능력의 산출기준은 해당제품을 생산하는 생산설비의 시간 당 표준생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다.-.디스플레이부품(탕정) : 설비가동효율, 작업시간(10시간/일), 작업일수(24일/월), 작업월수(12개월)를 적용하여 산출하였습니다* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다.* 반도체 장비부품 사업부문은 2020년 12월에 중단하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석사항의 중단사업부문을 참고하시기 바랍니다. 나. 산출방법 (탕정)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Chassis(디스플레이부품) (슬로바키아)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Top Chassis(디스플레이부품 Bottom Chassis(디스플레이부품) 소형 (탕정)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Pin(장비용) (나) 평균가동시간 (단위:시간) 품 명 제24기 제23기 제22기 비고 Chassis (디스플레이 부품) 탕정 Top Chassis (디스플레이 부품) 슬로바키아 Bottom Chassis (디스플레이 부품) 소 형 Pin(장비용) 탕정 * 상기 반도체 장비부품 사업부문은 2020년 12월에 중단하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석사항의 중단사업부문을 참고하시기 바랍니다.* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다. (4) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 천 개) 사업부문 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 디스플레이용 부품 탕정 소 계 디스플레이용 부품 슬로바키아 소 형 소 계 반도체부품 Pin(장비용) 탕정 소 계 합 계 * 상기 반도체 장비부품 사업부문은 2020년 12월에 중단하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석사항의 중단사업부문을
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참고하시기 바랍니다.* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다.② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 개,%) 사업소(사업부문) 제24기가동가능시간 제24기실제가동시간 평균가동률 제23기가동가능시간 제23기실제가동시간 평균가동률 Chassis (디스플레이 부품) Top Chassis (디스플레이 부품) Bottom Chassis (디스플레이 부품) 소 형 Pin(장비용) 합 계 * 상기 반도체 장비부품 사업부문은 2020년 12월에 중단하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석사항의 중단사업부문을 참고하시기 바랍니다.* 슬로바키아 사업부문은 사업 재편에 따른 신규 모델 개발이 진행되고 있어 양산이 진행되는대로 실적 반영할 예정입니다. (5) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황 * 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다[자산항목 : 유형자산] (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 매출액 당기와 전기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 상품의 판매로 인한 수익 용역의 공급으로 인한 수익 합 계 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비 : 운반비 소 계 관리비 : 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 사무용품비 소모품비 도서인쇄비 경상연구개발비 지급수수료 세금과공과 지급임차료 교육훈련비 대손상각비(대손충당금환입) 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 수선비 차량유지비 접대비 광고선전비 해외출장비 보험료 건물관리비 소 계 합 계 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 임대수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 지급수수료 보상비 기부금 잡손실 합 계 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 및 부재료의 사용 제품 및 재공품의 변동 상품의 매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비용 기타비용 합 계 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(상각) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 금융보증비용 평가이익(손실) 파생상품거래이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 소 계 기타포괄손익인식 평가이익(손실) 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(상각) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 금융보증비용 평가이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 소 계 기타포괄손익인식 평가이익(손실) 합 계 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 합 계 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제수익 - 비공제비용 - 과거에 미인식된 이연법인세자산 변동 - 이월세액공제 - 과거 법인세에 대하여 당기 인식한 조정액 - 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 신주인수권대가 전환권대가 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 합 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 합 계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본직접반영 기 말 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
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종속기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 영업권이외의 무형자산 기타금융부채 퇴직급여채무 기타 일시적차이로 인한 이연법인세자산 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 세액공제로 인한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본직접반영 기 말 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 영업권이외의 무형자산 기타금융부채 퇴직급여채무 기타 일시적차이로 인한 이연법인세자산 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 세액공제로 인한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세자산(부채) (6) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사투자지분 처분하지 않을 예정 일시적차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 세액공제 미래과세소득의 불확실 미사용결손금의 만기는 2037년이며, 이월세액공제 만기는 2032년입니다. 29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 중단영업손익 합 계 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 계속영업 기본주당손실 중단영업 기본주당손실 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 전기이월 자기주식 전환사채 전환 전환사채 전환 합계 ② 전기 (단위: 천원) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 전기이월 자기주식 전환사채 전환 합 계 (3) 당사의 잠재적 유통보통주식은 신주인수권, 전환권 및 주식매입선택권이며, 이로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 당기말 특수관계내역 전기말 특수관계내역 종속기업 관계기업 기타특수관계자 Fine Hoidings LimitedFINE MS VINA CO LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스파인엠텍코데스이엠비파인드론범윤디스플레이 Fine Hoidings Limited FINE MS VINA CO LTD. 강소범윤전자유한공사 동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스코데스이엠비파인드론 (*) 파인에이디에스는 전기 중 청산 종결되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 파인에이디에스 소 계 관계기업 소 계 기타특수관계자 광주부미사전자유한공사 파인테크닉스 파인엠텍 코데스 이엠비 임직원 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기 타 매입채무 차입금 기타 종속기업 소 계 관계기업 소 계 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 파인테크닉스 파인엠텍 코데스 임직원 소 계 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기 타 매입채무 차입금 기타 종속기업 소 계 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 파인테크닉스 임직원 대표이사의 가족 소 계 합 계 당사는 특수관계자 채권에 대하여 당기 중 8,058,710천원의 대손상각비를 인식하였으며, 전기 중 1,400,166천원의 대손충당금 환입을 인식하고 1,267,817천원의 채권을 제각처리하였습니다. 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 26,659,994천원 및 18,601,284천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의