chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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제161-1회 공모 일시상환 제161-2회 공모 일시상환 제162-1회 공모 일시상환 제162-2회 공모 일시상환 제162-3회 공모 일시상환 제163-1회 공모 일시상환 제163-2회 공모 일시상환 제163-3회 공모 일시상환 제164-1회 공모 일시상환 제164-2회 공모 일시상환 제164-3회 공모 일시상환 제164-4회 공모 일시상환 제165-1회 공모 일시상환 제165-2회 공모 일시상환 제165-3회 공모 일시상환 제165-4회 공모 일시상환 제165-5회 공모 일시상환 제166-1회 공모 일시상환 제166-2회 공모 일시상환 제166-3회 공모 일시상환 제167-1회 공모 일시상환 제167-2회 공모 일시상환 제168-1회 공모 일시상환 제168-2회 공모 일시상환 제168-3회 공모 일시상환 제169-1회 공모 일시상환 제169-2회 공모 일시상환 제169-3회 공모 일시상환 제169-4회 공모 일시상환 제170-1회 공모 일시상환 제170-2회 공모 일시상환 제170-3회 공모 일시상환 제170-4회 공모 일시상환 제171-1회 공모 일시상환 제171-2회 공모 일시상환 제171-3회 공모 일시상환 제172-1회 공모 일시상환 제172-2회 공모 일시상환 제172-3회 공모 일시상환 제173-1회 공모 일시상환 제173-2회 공모 일시상환 제174-1회 공모 일시상환 제174-2회 공모 일시상환 제175-1회 공모 일시상환 제175-2회 공모 일시상환 제175-3회 공모 일시상환 제175-4회 공모 일시상환 제175-5회 공모 일시상환 제175-6회 공모 일시상환 제175-7회 공모 일시상환 제176-1회 공모 일시상환 제176-2회 공모 일시상환 제176-3회 공모 일시상환 제176-4회 공모 일시상환 제176-5회 공모 일시상환 제177-1회 공모(사) 일시상환 제177-2회 공모(사) 일시상환 제177-3회 공모(사) 일시상환 제178-1회 공모 일시상환 제178-2회 공모 일시상환 제178-3회 공모 일시상환 제179-1회 공모 일시상환 제179-2회 공모 일시상환 제180-1회 공모 일시상환 제180-2회 공모 일시상환 제181-1회 공모 일시상환 제181-2회 공모 일시상환 제181-3회 공모 일시상환 제181-4회 공모 일시상환 제182-1회 공모 일시상환 제182-2회 공모 일시상환 제183-1회 공모 일시상환 제183-2회 공모 일시상환 제184-1회 공모 일시상환 제184-2회 공모 일시상환 제185회 공모 일시상환 제186-1 공모 일시상환 제186-2회 공모 일시상환 제186-3회 공모 일시상환 제187-1회 공모 일시상환 제187-2회 공모 일시상환 제187-3회 공모 일시상환 제187-4회 공모 일시상환 제188-1회 공모 일시상환 제188-2회 공모 일시상환 제188-3회 공모 일시상환 제188-4회 공모 일시상환 제188-5회 공모 일시상환 제189회 공모 일시상환 제190회 공모 (사) 일시상환 제191회 공모 일시상환 제192회 공모 일시상환 제193회 공모 일시상환 제194회 공모 일시상환 제195회 공모 일시상환 제196-1회 공모 일시상환 제196-2회 공모 일시상환 제197회 공모 일시상환 제198-1회 공모 일시상환 제198-2회 공모 일시상환 제198-3회 공모 일시상환 제199-1회 공모 일시상환 제199-2회 공모 일시상환 액면가액 합계 사채발행차금 장부가액 합계 18. 충당부채 당기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 19. 순확정급여자산(1) 확정기여형 퇴직급여제도당기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 당사 포괄손익계산서에 인식한 비용은27,899천원(전기 9,451천원)입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금 또는 연금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직 시 임금수준과 근속년수에 따라
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정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 농협은행(주)와 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직연금운용자산은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사의 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (3) 주요 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금인상률 퇴직률 보험개발원에서 산출한 연령별 표준퇴직률 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 순확정급여자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도에서 발생한 순자산 (5) 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기여금 지급액 기타(관계사 전출입) 기말 (전기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 합계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인한 보험수리적손익 기여금 지급액 기타(관계사 전출입) 기말 (6) 사외적립자산의 구성내역당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 기타 합 계 (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율의 100 basis point (bp) 변동 임금상승률의 1% 변동 20. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 금융보증계약부채 리스부채 합 계 기타부채 선수금 선수수익 예수금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 (주1) 상기 리스부채의 금액은 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 21. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 수권주식수 보통주 주당 액면가액 5,000원 5,000원 보통주 발행되어 납입완료된 주식수 보통주 자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 유상증자 기말 (주) 당사는 당기 2022년 03월 31일과 전기 2021년 11월 3일 주주배정 방식(100% 농협금융지주)으로 각각 2천억원씩 유상증자를 실시하였습니다.(당기: 주당 13,700원, 14,599천주 / 전기: 주당 12,500원, 16,000천주). (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 이연법인세 기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 이연법인세 기말 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금(주1) 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 전자금융사고 책임이행 준비금 입니다. (6) 당기 및 전기 중 이익잉여금의
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변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 배당금의 지급 당기순이익 연결납세로인한 이익잉여금변동 기말잔액 (7) 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 추가 적립 예정금액 대손준비금 기말 예정잔액 (8) 당기 및 전기 중 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 적립액 대손준비금 반영후 조정이익 (9) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제16기 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 제15기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 처분예정일 2023년 3월 31일 처분확정일 2022년 3월 31일 엔에이치농협캐피탈 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 연결납세로 인한 이익잉여금 변동 당기순이익 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 현금배당 차기이월미처분이익잉여금 (10) 배당금당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 배당금 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1주당배당금(원) 배당률 발행주식수(주) 배당금총액 2) 배당성향 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금총액 당기순이익 배당성향 22. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 범주별 수익 (단위 : 천원) 구분 계정구분 수익항목 당기 전기 상각후원가측정금융자산 예치금 이자수익 대출채권 이자수익 수수료수익 평가 및 처분이익 소 계 금융리스채권 금융리스수익 당기손익공정가치측정 금융자산 배당금수익 기타수익 평가 및 처분이익 소 계 합 계 (2) 금융상품 범주별 비용 (단위 : 천원) 구분 계정구분 비용항목 당기 전기 상각후원가측정금융자산 대출채권 수수료비용 손실충당금전입액 평가 및 처분손실 소 계 금융리스채권 손실충당금전입액 기타금융자산 손실충당금전입액 당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가 및 처분손실 상각후원가측정금융부채 차입부채 이자비용 사채 이자비용 리스부채 이자비용 합 계 23. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금 이자수익 대출채권 이자수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 사채 이자비용 리스부채 이자비용 기타 합 계 24. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대출수입수수료 금융보증수수료 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업수수료 기타수수료 합 계 25. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 수익 평가이익 매매이익 배당금수익 기타수익 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 비용 평가손실 매매손실 소 계 순손익 26. 리스손익 당기 및 전기 중 발생한 리스손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스이자수익 운용리스료 렌탈수익 기타리스수익 소 계 리스비용 리스자산감가상각비 렌탈자산감가상각비 렌탈비용 기타리스비용 소 계 순리스손익 27. 기타영업손익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 대출채권장부가액조정이익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기타충당부채환입액 기타영업수익 소 계 기타영업비용 대출채권장부가액조정손실 대출채권처분손실
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소송충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타영업비용 소 계 순기타영업손익 28. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 29. 기타판매비와관리비 당기 및 전기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 여비교통비 세금과공과 광고선전비 용역비 임차료 전산비용 통신운반비 업무추진비 도서인쇄비 회의비 소모품비 차량유지비 기타경비 합계 30. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 지분법관련이익 임대료수익 리스관련차익 유형자산처분이익 잡이익 소계 기타영업외비용 지분법관련손실 복구공사비용 유형자산처분손실 농업지원사업비 (주1) 기부금 리스관련차손 잡손실 소계 순기타손익 (주1) 농업지원사업비는 농협협동조합중앙회에 지급하는 금액으로 과거 3개년간 평균영업수익에 수익구간별로 약정된 누진부과율을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 당기 전기 당기법인세비용 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액 총 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 비과세수익으로 인한 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 지분법자본변동으로 인한 법인세효과 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (차감할 일시적차이) 포인트충당부채 리스부채 원화지분법투자주식(배당수익) 확정급여채무 대손충당금 당기손익-공정가치측정금융자산감액손실 금융보증계약부채 보증금 현재가치할인차금 복구충당부채 동일기업과세특례 수익증권원본전입 운용리스자산 회원권 미지급상여 이연대출부대수익 연차수당 기타충당부채 미사용한도충당부채 소송충당부채 미확정비용(교육세) 대손금 선수수익 소송비용 국고보조금 소 계 세 율 (주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (가산할 일시적차이) 사용권자산 사외적립자산 미수수익 사채할인발행차금 이연대출부대비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법투자주식 임차점포시설물(복구충당부채) 지분법자본변동 선급금 일시상각충당금 소 계 세 율 (주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세부채 - 순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율(23.2%)을 적용하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산, 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 당기법인세자산 당기법인세부채 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 및 희석주당순이익 당기 및 전기의 주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 및 희석주당순이익(주1) (주1) 당사는 발행한 잠재적 보통주가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구 분 기 간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기 초 유상증자 합 계 (전기) 구 분 기 간
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주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기 초 유상증자 합 계 33. 금융상품 위험공시 당사의 금융상품과 관련한 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk)이 있습니다. 당사는 위험의 허용한도를 설정, 리스크의 적정수준 유지를 위한 상시 모니터링, 리스크를 감안한 성과평가 및 자본배분 등의 다양한 리스크관리 정책을 갖추고 있으며,이렇게 리스크를 측정하고 분석한 결과 등을 포함한 리스크관리현황은 주기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 부문별 리스크 허용한도를 설정 및 운영하여 리스크 측정 및 분석결과에 대한 관리실태를 매월 정기적으로 경영진에 보고하고 있으며, 노출된 리스크를 하나의 리스크관리지표로 통합하여 관리하기 위해 통합리스크를 주기적으로 산출하고, 모니터링함으로써 적정 자본수준 이내에서 운영될 수 있도록 하고 있습니다. (1) 신용위험1) 개념 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 등으로 대출금 등 채권의 원리금을 회수하지 못함에 따른 자산가치의 잠재적 손실 가능성을 말하며, 예치금, 유가증권, 대출채권, 난외계정 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리는 신용리스크 허용한도를 설정 관리하고, 각종 포트폴리오를 적정하게 운영함으로써 신용리스크의 발생 가능성을 최소화하여 자산의 건전성 제고와 수익의 안정적 확보를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 여신 프로세스상의 신용리스크 관리를 위하여 영업과 심사를 분리 운용하는 업무프로세스를 적용하고 있고, 계열별ㆍ차주별 편중여신의 해소, 위험의 분산 등을 위한 Total Exposure 한도관리 시스템의 도입ㆍ운용 및 개별 Exposure 한도 관리를 수행하고 있으며, 부실징후 여신에 대한 조기경보체제를 구축 중이며 업종별 전담 심사역제를 통하여 심사의 전문성을 확보하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 (주1) 금융리스채권 (주1) 기타금융자산 (주2) 대출 및 신용관련 약정 지급보증 합 계 (주1) 대출채권 및 리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금 차감 후 순 장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 2) 담보자산의 내역 당사는 할부금융채권, 일반대출채권 및 투자대출채권에 대하여 물건에 대한 근저당설정 및 부동산 담보를 통해 담보권을 가지고 있으며, 금융리스채권에 대하여 리스보증금을 수취하고 있습니다. (2) 유동성위험 1) 개념 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금 흐름 변동으로 인한 일시적 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생할 위험입니다. 2) 관리방법당사는 유동성비율에 대한 관리기준을 설정하여 유동성 리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링 하고 있습니다. 또한 극단적인 Stress상황에 대비하여 농협중앙회 등 6,100억원 한도의 약정(36.우발채무와 약정사항 참고)을 맺어 단기 지급불능 사태를 대비하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주2) 합 계 (주1) 동 금액에는 차입부채 및 사채의 원금 및 이자가 포함되어 있습니다. (주2) 미지급이자는 기타금융부채에 포함되지 않고, 차입부채 및 사채 현금흐름에 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주2) 합 계 (주1) 동 금액에는 차입부채 및 사채의 원금 및 이자가 포함되어 있습니다. (주2) 미지급이자는 기타금융부채에 포함되지 않고, 차입부채 및 사채 현금흐름에 포함되어 있습니다. (3) 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율, 상품가격
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등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 시장리스크 관리대상 자산의 가치가 감소하는 위험을 말합니다. 1) 익스포져시장리스크는 단기매매증권, 매매목적파생상품, 순외환 포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산)에 대한 일반시장위험입니다. 2) 시장위험의 관측방법 시장리스크의 측정은 VaR(Value at Risk)를 이용하여 관리되고 있습니다. VaR는 정상적인 시장 하에서 보유하고 있는 포트폴리오가 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수의 변화에 의하여 주어진 신뢰구간에 따라 보유기간동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 말합니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금리위험 (3) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다. (단위 : 백만원, %) 구분 당기말 전기말 조정총자산 (A) 조정자기자본 (B) 조정자기자본비율 (B/A) 34. 금융상품의 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기말) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 매입/발행 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 매입/발행 매도/결제 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(5) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,NAV법,이항모형 할인율, 성장율, 이자율상관계수, 역사적 변동성, 상관계수 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치는 외부평가기관에서 독립적으로 평가하는값을 사용하고 있습니다. (6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 예치금 대출채권 리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 예치금 대출채권 리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 금융부채 합계 (8) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 대출채권 및 금융리스채권 현금흐름할인법 시장수익률, 신용스프레드,유동성프리미엄, 기타스프레드 차입부채 현금흐름할인법
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시장수익률, 기타스프레드 사채 현금흐름할인법 무위험 시장수익률, 신용스프레드 (9) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수(이자율, 변동성, 주가)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 지배기업 농협금융지주㈜ 관계기업 공소그룹(천진)국제융자조임회사, NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호, NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호, 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사, 스톤브릿지고성장1호투자조합, IFFCO Kisan Finance, NH Sea I Fund 기타특수관계자 농협은행㈜, 농협생명보험㈜, 농협손해보험㈜, NH투자증권㈜, NH저축은행㈜, NH농협리츠운용㈜, 엔에이치벤처투자주식회사, 농협파이낸스미얀마, 농협파이낸스캄보디아, NH선물, ㈜농협물류, 농업협동조합자산관리회사, ㈜농협정보시스템, 농협네트웍스, 농협파트너스, ㈜농협하나로유통, ㈜농협유통, ㈜농협아그로 외 264개 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무(주2) 사용권자산 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (주1) (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ (주1) NH투자증권㈜ ㈜농협물류 ㈜농협정보시스템 농협네트웍스 농협파트너스 합 계 (주1) 농업협동조합중앙회 및 농협은행과 한도차입약정을 체결중에 있습니다.(주석 16, 36참조) (주2) 기타부채에 포함된 리스부채와 관련하여 당기중 275백만원의 리스료를 지급하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무(주2) 사용권자산 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (주1) (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ (주1) NH투자증권㈜ ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 ㈜농협정보시스템 농협네트웍스 합 계 (주1) 농업협동조합중앙회 및 농협은행과 한도차입약정을 체결중에 있습니다.(주석 16, 36참조) (주2) 기타부채에 포함된 리스부채와 관련하여 전기중 249백만원의 리스료를 지급하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 등 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 농협손해보험㈜ NH투자증권㈜ NH저축은행 ㈜농협정보시스템 농협파트너스 ㈜농협물류 농업협동조합자산관리회사 농협경제지주 농협목우촌 농협홍삼 농협네트웍스 합 계 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 등 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 (지배기업) 농협금융지주㈜ (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 농협손해보험㈜ NH투자증권㈜ NH농협생명㈜ NH저축은행 ㈜농협정보시스템 농협파트너스 ㈜농협물류 농협홍삼 농업협동조합자산관리회사 농협네트웍스 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 차입부채 (지배기업) 농협금융지주㈜ 차입부채 (기타 특수관계자) 농협은행㈜ 차입부채 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 (최상위 지배기업) 농업협동조합중앙회 차입부채 (지배기업) 농협금융지주㈜ 차입부채 (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유상증자 당기 전기 농협금융지주㈜ (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 고정자산 취득내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 상대회사명
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유형자산 매입 농협네트웍스 ㈜농협정보시스템 (전기) (단위 : 천원) 상대회사명 고정자산 매입 유형자산 매입 무형자산 매입 농협네트웍스 ㈜농협정보시스템 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 36. 우발채무와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건으로 당사 귀속 소송청구금액은 11,880,133천원입니다. 당사는 당기말 현재 1심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대하여 2,739,028천원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여 소송사건은 소송의 최종결과를 예측하기 어려워 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 차입약정 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관명 한도액 실행액 한도차입약정 농협중앙회 농협은행 중국은행 한국산업은행 LC개설 우리은행 (3) 지급보증 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정지급보증 (4) 당기말 및 전기말 현재 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 금융기관명 한도차입약정 담보설정액 제공 내역 농협은행 대출채권 등 양도담보 (전기말) (단위 : 천원) 금융기관명 한도차입약정 담보설정액 제공 내역 농협은행 대출채권 등 양도담보 37. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법을 적용하여 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타비현금변동 기말 차입부채 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타비현금변동 기말 차입부채 사채 리스부채 합 계 38. 영업부문보고 당사의 영업부문은 여신금융전문업 단일부문으로서 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 39. 비연결구조화기업 당기말 현재 보유 중인 비연결구조화기업의 자산규모와 재무제표에 인식한 항목별 장부금액 및 최대손실 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산유동화 투자펀드 프로젝트금융 기 타 합 계 비연결구조화기업 자산총액 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 최대손실 노출액 대출 및 신용관련 약정 대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 40. 동 재무제표는 2023년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등 배당에 관한 당사 정관의 정함은 아래와 같습니다.제54조(이익배당)① 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 전항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제54조의2(중간배당) ①회사는 각 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는
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주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당,주식매수선택권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 *당사는 2012년(6기)부터 2022년(16기)까지 11결산기 연속으로 결산배당을 진행하였으며, 주권미상장법인으로 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 카카오페이증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 현대차증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 SK증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋증권 엔에이치농협캐피탈(주)
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회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 산업은행 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 현대차증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 유진투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 케이프투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 유안타증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 다올투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 메리츠증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 다올투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(녹색채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 다올투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 KB증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 메리츠증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 메리츠증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 SK증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 다올투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부
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BNK투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 KR투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 다올투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 하이투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 SK증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한국투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 SK증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 이베스트투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 케이프투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 신영증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 메리츠증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채(사회적채권) 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 신영증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한양증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 미래에셋증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 미래에셋증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 키움증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 교보증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 회사채 공모 AA-(한기평, 한신평, NICE) 부 한화투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 전자단기사채 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 부국증권(주) 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여
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엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 다올투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 유안타증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 케이프투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 다올투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 BNK투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 공모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 여 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권(주) 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 케이프투자증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권(주) 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 흥국증권 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 (주) 신한은행 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 부국증권(주) 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 우리종합금융주식회사 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 우리종합금융주식회사 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 코리아에셋투자증권 주식회사 엔에이치농협캐피탈(주) 기업어음증권 사모 A1(한기평, 한신평, NICE) 부 (주) 신한은행 합 계 *2022.01.01.~2022.12.31. 기간 중 발행된 채무증권의 내역입니다. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 :
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2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채(지속가능채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(지속가능채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금)
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회사채(지속가능채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업, 저소득 농업인대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 기업어음 운영자금 및 채무상환자금 운영자금 및 채무상환자금 기업어음 운영자금 운영자금 기업어음 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채(녹색채권 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 회사채(녹색채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 회사채(녹색채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 회사채(녹색채권) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 운영자금 (친환경 교통수단 관련 사업) 회사채(사회적채권) 운영자금 (저소득 농업인대상 특화 금융 서비스) 운영자금 (저소득 농업인대상 특화 금융 서비스) 회사채(사회적채권) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 운영자금(금융취약계층 금융서비스 제공 목적의 운영자금) 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채(사회적채권) 운영자금 (저소득 농업인대상 특화 금융 서비스) 운영자금 (저소득 농업인대상 특화 금융 서비스) 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금
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운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 *대상기간 : 최근 3사업연도(2020.01.01.~2022.12.31.) 주1) 모든 회사채는 일괄신고서를 통해 발행 - 일괄신고1 ('20.01.22~'20.12.29) : 총 13,900억 (운영 11,700 억, 채무상환 2,200억) - 일괄신고2 ('21.01.15~'21.12.10) : 총 18,500억 (운영 17,400 억, 채무상환 1,100억) - 일괄신고3 ('22.01.11~'22.09.01) : 총 17,000억 (운영 16,900억, 채무상환 100억) - 일괄신고4 ('22.09.13~'22.12.31) : 총 6,430억 (운영 4,030억, 채무상환 2,400억) 주2) 2021.07. 21.일자, 2021.10.18.일자 발행한 제 166회, 제171회 회사채는 ESG채권(지속가능채권, 사회적채권)으로 친환경 교통수단 관련사업, 저소득 농업인 대상 특화 금융 서비스, 금융취약계층 금융서비스 제공 등을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 주3) 2022.04.12. 발행된 제 177회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로 금융취약계층 금융서비스 제공을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 사용 되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 주4) 2022.07.08,(제183-1, 183-2회)(녹색채권) 2022.07.26,(제184-1, 184-2회)(녹색채권), 2022.07.27,(제185회)(사회적채권), 2022.08.01 (제186-1회)(사회적채권) 발행된 회사채는 ESG채권으로 금융취약계층 금융서비스 제공 및 친환경교통수단 관련 사업을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 주4) 2022.10.14. (제190회)(사회적채권) 발행된 회사채는 ESG채권으로 저소득 농업인 대상 특화금융 서비스 제공을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 설정현황 (단위 : 억원) 구분 제16기 제15기 제14기 채권총액 적립액 비율(%) 채권총액 적립액 비율(%) 채권총액 적립액 비율(%) 카드채권 할부금융자산 리스자산 대출채권 신기술금융대출금 기타 합계 * 채권총액: 금융감독원업무보고서상 총채권+미수이자의 합계로 기재하였습니다. * 적립액: 대손충당금 실적립액기준으로 대손준비금은 제외하고 기재하였습니다. (제14기말 기준으로 대손준비금 78억원, 제15기말 기준으로 154억원, 제16기말 기준으로 199억원이 발생하였습니다.) (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계
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*기타 미사용약정 및 지급보증과 관련된 금액은 제외하고 기재하였습니다.** 기업회계기준서 전환에 대한 자세한 사항은 감사보고서 상 재무재표 주석을 참조해주시기 바랍니다. (3) 대손충당금 설정방법 - 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 아래 구분에 따라 자산집합을 분류하여 기대신용손실 충당금을 인식하고 있습니다. 구분 분류기준 충당금 산출 Stage1 (비손상) 손상도 아니면서, 신용위험이 낮은 경우 1년 기대신용손실 Stage2 (비손상) 손상은 아니지만, 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 Stage3 (손상) 손상의 객관적 증거가 존재하는 경우 1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. 금융상품의 외부신용등급의 유의적인 악화 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는변동 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 법정관리 또는 자율협약(회생절차, 신용회복 및 파산면책, 워크아웃)의 개시 기한의 이익 상실사유 발생 시 차주의 상환능력을 종합적으로
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판단하여 채무불이행이 발생한 것으로 간주되는 경우 자산건전성 고정 이하 분류 상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일 이상 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 나. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치당사 금융상품의 공정가치는 아래 표와 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 금융리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 금융리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 예치금 원화예치금 대출채권(주1) 원화대출금 기타 소 계 리스자산 금융리스채권(주1) 기타금융자산(주2) 소 계 합 계 (주1) 대출채권 및 금융리스채권은 손실충당금과 이연대출부대손익 차감 후 순장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수수익, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 손실충당금 및
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현재가치할인차금 차감 후 순장부금액입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 금융리스채권 기타금융자산 금융자산 합계 3) 공정가치측정금융자산의 상세 내역 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 상장주식 비상장주식 출자금 수익증권 기타유가증권 합계 4) 평가방법 등 금융상품의 공정가치와 관련된 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'에서 '33. 금융상품의 공정가치 부분을 참조하시기 바랍니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 여신전문금융업법에 따른 여신전문금융회사이며, 할부금융업, 신기술사업금융업,시설대여업 및 일반대출 업무와 장기렌터카 대여 업무를 영위하고 있으며, 경계를 넘어 미래를 함께하는 금융회사를 비전으로 한국과 글로벌시장에서 고객에게 더 나은 금융서비스를 제공하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 농협그룹의 가족으로 편입된 이후 10여년간 총자산이 4,173억원에서 '22년말 8.7조원으로 성장하는등 최근 수년간 매해 최대 실적을 경신하며 발전을 거듭하고 있습니다.그러나 최근 보호무역주의 기조의 확산과 무역전쟁 등으로 세계 경제의 불확실성이 확대된 가운데 인터넷전문은행의 활성화 등 금융시장의 경쟁도 심화되고 있습니다.또한 2020년부터 급속도록 확산된 코로나19의 전세계적인 대유행(Pandamic)에 따라 실물경제와 금융환경에 이전에 유래를 찾아보기 어려운 불확실성이 대두되었고, 2022년에도 코로나19의 전세계적인 영향은 계속되었습니다.한편, 2022년 각국 중앙은행의 기준금리 인상으로 외부 차입에 의존하는 여신전문금융회사들의 조달 비용 증가로 인해 업계 전반의 리스크가 높아졌습니다. 당사는 어려운 영업환경 속 리스크관리 강화 등 내실경영에 임직원의 역량을 집중하여 최선의 결과를 도출해 내기 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 2022년 당사의 총자산은 8조 7,000억원으로 전년대비 2조 1,292억원 증가(32.4%)하였습니다. 주요한 증가사유로는 영업자산 확대 및 22년 하반기 유동성 확보를 위한 현금성 자산 확충을 들 수 있습니다.자기자본(자본총계)은 최대주주의 유상증자 및 당기순이익의 증가로 전년대비 2,717억원 증가한(29.1%) 1조 2,061억원을 달성하였습니다.간략한 재무상태표는 아래의 표를 참조하시고 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 첨부된 감사보고서를 확인하시기 바랍니다. (단위 : 억원) 구분 제16기 구성비 제15기 구성비 제14기 구성비 자산 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 카드자산 할부금융자산 리스자산 신기술금융자산 유형자산 기타자산 자산총계 부채 차입부채 기타부채 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계(총자산) 나. 요약 손익계산서 2022년 당사의 당기순이익은 1,031억원으로 전년 960억원 대비 7.5%, 72억원 증가하였으며, 역대 최고의 실적을 다시 한 번 경신하였습니다.주요한 사유로는 영업자산 확대에 따른 이자수익 등의 증가를 꼽을 수 있습니다.간략한 손익계산서는 아래의 표를 참조하시고 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 첨부된 감사보고서를 확인하시기 바랍니다. (단위 : 억원) 구분 제16기 제15기 제14기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 다. 영업실적
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2022년 말 당사 영업자산은 7조 6,982억원으로 전년대비 21.3% 증가하였습니다. 당사의 영업자산은 기업운영자금, 가계대출 등 대출금의 비중이 크며 리스금융과 할부금융이 그 뒤를 따르고 있습니다.리스금융의 경우 오토리스 및 장기렌터카의 성장으로 증가하였스며, 할부의 경우 산업용 차량 및 기계류 위주로 성장하였으며, 대출금은 기업 및 가계 대출이 고루 성장을 이루고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 리 스 금 융 할 부 금 융 대 출 금 신 기 술 금 융 기 타 자 산 합 계 라. 조정자기자본비율 2022년말 당사의 조정자기자본비율은 15.52%로서, 감독기관의 감독기준인 7%를 여유있게 상회하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 조정총자산 (A) 조정자기자본 (B) 조정자기자본비율 (B/A) 마. 신규 사업에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.- 당사는 공시기준일 이후인 2023.01.01. 신사업추진팀을 신설하여 렌탈채권팩토링 등 여러 신사업을 검토하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 2022년말 당사 유동성비율은 249.93%로서, 감독기준(100%) 이상을 유지하고 있으며, 특히 2022년 연말 붉어진 부동산 PF 발 유동성 위기에 적극적으로 대응하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 유동성자산(A) 유동성부채(B) 유동성비율(A/B) 나. 자금조달실적 지속적인 영업자산 성장 등에 따라 당사의 자금조달 규모도 전기 대비 증가하였습니다. 대부분 회사채 발행을 통한 조달이 이루어 졌으며, 2022년 잔액기준 평균 금리는 2.4%로 기준금리 상승 등에 따라 전기대비 다소 상승하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 차입금 회사채 콜머니 합 계 다. 자금운용실적 취급규모 성장등에 따라 2022년 전기 대비 운용자산(평잔)이 증가하였고 기준 금리 상승 등에 따라 운용이자율 또한 다소 상승하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 예 금 유가증권 리스금융 할부금융 대 출 금 신기술금융 합 계 5. 부외거래 가. 우발채무 및 약정사항 관련 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건으로 당사 귀속 소송청구금액은 11,880,133천원입니다. 당사는 당기말 현재 1심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대하여 2,739,028천원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여 소송사건은 소송의 최종결과를 예측하기 어려워 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 차입약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관명 한도액 실행액 한도차입약정 농협중앙회 농협은행 중국은행 한국산업은행 LC개설 우리은행 (3) 지급보증 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정지급보증 (4) 담보제공내역 (단위 : 천원) 금융기관명 한도차입약정 담보설정액 제공 내역 농협은행 대출채권 등 양도담보 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'에서 '2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책' 및 3. '중요한 판단과 추정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사는 여신전문금융업법의 적용을 받는 여신전문금융회사로 금융감독기관의 규제를 받고 있습니다. 당사가 받고있는 규제의 대표적인 부분은 아래표와 같습니다. 구분 경영지도기준(금감원) 비고 업무규제 업무용부동산투자 자기자본의 100한도 업무용부동산 투자금액/한도금액 대주주에 대한 신용공여 자기자본의 50한도 대주주에 관한 신용공여/한도금액 신기술사업자에 대한 융자 연간투자액의 15배
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투자잔액/한도금액 대출업무 영위비율 총자산 분기평잔의 30이내 대출업무채권 분기평잔/총자산 분기평잔 렌탈업무비중 리스 분기평잔 이내 렌탈잔액/리스 분기평잔 레버리지배수 자기자본의 9배 이내 총자산/자기자본 경영지도비율 조정자기자본비율 7% 이상 조정자본/조정자산 유동성비율 100% 이상 3개월이내 유동성자산/3개월 이내 유동성부채 다. 파생상품에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 리스크관리 조직 a. 리스크관리위원회 - 리스크관리와 관련된 최고 의사결정 기구로서 사외이사로 구성 - 리스크관리정책 및 전략 수립, 부담 가능한 리스크허용수준의 결정, 각종 한도의 설정 및 한도초과 승인 기능 - 각 부문별 리스크관리실태 및 리스크한도 준수현황, 한도초과에 대한 진행상황을 보고 b. 리스크관리협의회 - 리스크관리위원회의 효율적 리스크관리업무 수행을 위한 보좌기관으로 리스크관리 업무에 대한 실무적인 의사결정 기구로써 경영진으로 구성 - 리스크관리위원회의 심의·의결을 통하여 위임받은 사항에 대해 리스크관리위원회가 정한 기본방향 및 주요 정책에 기초한 세부 리스크관리 방안 수립 및 변경 c. 리스크관리부서 - 리스크관리위원회를 보좌하고, 전사 리스크관리를 기획, 통합, 조정, 리스크측정, 분석, 통제업무, 리스크 관리기법 및 관련 시스템 개발업무, 개별리스크관리부서의 리스크관리현황 및 적정성 점검 업무 등 수행 d. 리스크관리 목적 - 리스크허용한도의 설정, 리스크 적정수준 유지를 위한 상시 모니터링, 리스크를 감안한 성과평가 및 자본 배분 등을 통해 회사의 지속가능한 안정적 성장의 확보를 목적으로 함 (2) 리스크종류 별 관리 등 a. 신용리스크 (a) 관리대상 - 회사의 자산 중 거래처의 채무불이행 시 회사에 손해를 끼칠 수 있는 자산 (b) 관리원칙 - 신용리스크 허용한도를 설정, 준수 - 수익과 위험을 고려한 적정 포트폴리오 구성?운용 - 신용공여액을 결정 시에는 차주의 신용리스크를 적절하게 반영 - 여신심사 및 기업분석은 객관성과 독립성을 가지고 수행 b. 운영리스크 (a) 관리대상 - 법적지출책임, 규제조치, 자산손실, 손해배상, 청구권손실, 가치저하 등 자산의 건전성과 안정성을 유지 하기 위한 손실유형을 대상 (b) 관리원칙 - 운영리스크 허용한도를 설정, 준수 - 운영리스크를 경감할 수 있는 환경을 조성하기 위한 지속적인 홍보 등을 통한 리스크관리 문화의 확산 도모 c. 금리리스크 (a) 관리대상 - 이자수익과 이자비용을 발생시키는 금리부 자산, 부채를 모두 포함 (b) 관리원칙 - 기간별로 대응되는 자산과 부채의 금리수준을 관리하며 적정한 수준 이내의 리스크량 관리 - 금리리스크관리를 위하여 내, 외부의 금리예측기관의 자료를 적극 활용 d. 유동성리스크 (a) 관리대상 - 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래 - 자금거래가 수반될 수 있는 우발채무 (b) 관리원칙 - 유동성리스크 관리지표를 설정?관리하며, 관리지표는 허용한도, 목표비율을 포함 - 자금조달?운용의 편중완화 및 만기가 분산되도록 자금별 조달?운용계획을 수립 - 통화별로 관리하며, 유동성리스크 위기상황 분석 실시 및 비상조달계획을 수립 (c) 관리방법 - 리스크관리부서는 유동성리스크 관리지표를 설정하여 관리 - 리스크관리부서는 위기상황 분석방법을 수립하고 위기상황 분석을 실시 - 자금관리부서는 유동성리스크를 총괄 - 자금관리부서는 유동성위기에 대비한 별도의 비상조달계획을 수립하고 시장상황에 따라 수시로 조정
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 주석 참조 주석 제 16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 엔에이치농협캐피탈 주식회사 1. 회사의 개요 엔에이치농협캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 2007년 3월 9일에 설립되었으며 할부금융업, 시설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 3월 2일자(등기완료일)로 사명을 엔에이치캐피탈 주식회사에서 엔에이치농협캐피탈 주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 413,197백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 농협금융지주 주식회사 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에
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모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은
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시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) -행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 ① 사용권자산② 사후처리 및 복구관련부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는
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당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고