chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월이익잉여금(결손금) 20. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)한국토지신탁 종속기업 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 채권채무거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 계 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 마이애셋사모라페스타특별자산투자신탁2호(*) 마이애셋천진항준설사모특별자산투자신탁1호(*) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 대출채권 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 마이애셋사모라페스타특별자산투자신탁2호(*) 마이애셋천진항준설사모특별자산투자신탁1호(*) 계 (*) 대손충당금이 차감되기 전 금액으로 기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 수익비용거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 비용 수익 비용 종속기업투자지분 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 계 21. 판매비와관리비당사의 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 지급임차료 수선유지비 보험료 교육훈련비 광고선전비 지급수수료 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 접대비 감가상각비 합 계 22. 영업외손익당사의 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 잡이익 종속기업투자지분평가이익 합 계 기부금 종속기업투자지분평가손실 잡손실 합 계 23. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영한 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 결손금적립(공제)효과 기타(세율효과 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 단기매매증권평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 종속기업투자지분평가이익 사용권자산 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 퇴직급여충당부채 단기매매증권평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 종속기업투자지분평가손실 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 단기매매증권평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 종속기업투자지분평가이익 사용권자산 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 퇴직급여충당부채 단기매매증권평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 종속기업투자지분평가손실 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당기 및 전기말 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.또한 당기 및 전기말 현재 당사는 세무상 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이
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확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.당기 및 전기말 현재 당사가 인식하지 아니한 이연법인세자산 및 미인식사유는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이 처분예측 불확실 이월결손금 소멸시 과세표준 불확실 합 계 24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기와 전기의 유통보통주식수를 일별로 가중평균하여 산정한 가중평균 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 주식수 유통기간 적수 기초 발행주식 기초 자기주식 자기주식 취득 자기주식 취득 신주 발행 계산대상 주식수 (단위: 주,일) 구 분 주식수 유통기간 적수 기초 발행주식 기초 자기주식 감자시 단주 취득(자기주식)후 계산대상 주식수 25. 운용중인 집합투자재산 당기말과 전기말 현재 당사가 운용중인 집합투자재산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기말 전기말 펀드수 설정원본 순자산가액 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형 채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 재간접형 합 계 회사는 상기 집합투자재산과는 별도로 NPL자산관리 위탁계약에 의한 자산관리업무로 당기 474억원을 관리하고 있습니다. 또한 2021년 11월 30일에 국토부로부터 부동산투자회사법 및 관련 규정에 따라 자산관리회사(AMC) 인가를 받았으며, 당기말 기준으로 자산관리업무자로 3,226억원을 관리 운용하고 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 집합투자기구 판매계약 당사는 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권㈜, 대신증권㈜, 하나금융투자㈜ 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 집합투자기구 기본약정 당사(금융투자업자)는 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 건 원 고 피 고 소송금액 진행상황 펀드투자금 등 청구 공무원연금공단 외 2인 당 사 1심 승소, 2심 진행중 손해배상 예금보험공사 당 사 1심 진행중 합 계 상기 소송에 대하여 당기말 현재 추가적으로 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여 계상하고 있는 충당부채는 없으며, 최종 재판의 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 27. 범주별 금융상품 (1) 당기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권(*) 상각후원가측정 기타금융자산(*) 합 계 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다.(2) 당기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타금융부채 28. 금융상품의 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 금융부채 기타금융부채 29. 금융위험관리 당사의 금융자산은 미수위탁자보수 등으로 구성되어 있으며 당사의 영업활동으로 인해 발생하였습니다. 한편, 당사의 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기
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위해 발생하였습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 미수금 등 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 미수금 등 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (*) 상기 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금및예치금, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산 등의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금및현금성자산 및 예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려합니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 금융부채의 유동성위험은 제한적입니다.(3) 시장위험시장위험이란 지분증권의 가격 및 이자율, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 주가변동위험당사는 자금운용 등의 목적으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 상장주식은 없습니다. 당기말 현재 당사의 금융상품에서 발생하는 주가변동 위험은 높지 않습니다.② 이자율위험당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 현재 당사의 외부차입부채는 존재하지 않습니다.③ 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 영업활동은 국내 통화에 의한 거래가 대부분이므로 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. (4) 자본위험당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 그 하위 규정에 따라, 자기자본의 적정성 유지를 위해 자기자본이 최소영업자본액 이상이 되도록 하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 고유자산운용 필요자본으로 구분되며, 당기말 및 전기말 현재 당사는 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지하고 있습니다. 30. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및
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부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권(*) 기타금융자산(*) 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 기타금융부채 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 주석3에 기재된 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 합병으로 취득한 자산의 증가 합병으로 인한 부채의 증가 합병신주 발행으로 인한 자본의 증가 합병차손으로 인한 자본의 감소 사용권자산과 리스부채 계상 32. 사업결합(1) 합병에 대한 개요당사는 2022년 8월 30일 코레이트투자운용 주식회사를 흡수합병하였으며, 당사 및 피합병법인의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 회사명 코레이트자산운용 주식회사 코레이트투자운용 주식회사 대표자 송태종 양지현 본점소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 19층 (변협신회관빌딩) 서울시 영등포구 여의대로 66, 14층(여의도동, 하이투자증권빌딩) 주요사업 집합투자업, 투자자문업 및 투자일임업 투자운용 및 관리업 당사는 코레이트투자운용 주식회사와의 합병을 통하여 각기 보유한 전문역량 상호 활용, 시너지효과 창출, 사업경쟁력 강화, 경영효율성 제고 및 기업구조 개선을 통한 기업가치를 극대화 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 합병계약 체결 2021년 12월 15일 주주확정기준일 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 2022년 01월 01일 ~ 2022년 01월 07일 합병반대의사통지 접수기간 2022년 01월 14일 ~ 2022년 02월 14일 합병기일 2022년 08월 30일 종료보고 총회일 2022년 08월 31일 합병 등기일 2022년 09월 01일 (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 코레이트투자운용 주식회사의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 13,558백만원은 자본으로 반영하였습니다. 합병으로 인수한 코레이트투자운용 주식회사의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 합병신주 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 단기매매증권 미수금 매도가능증권 비품 감가상각누계액 미지급금 예수금 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본) 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코레이트자산운용 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 04월 01일 일 주요내용 주요계정 식별 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 4월~10월 일 명 명 분기/반기 검토 2022년 11월 일 명 명 중간감사 2022년 1월 17일~2022년 1월 19일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 19일 일
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실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 기말감사 수행시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 05일 감사위원 서면회의 감사결과보고 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 무상감자 제1우선주 무상감자 제2우선주 무상감자 제3우선주 보통주 주)흡수합병2022.09.01 주1) 합병으로 인한 신주발행: 보통주 4,465,509주 (코레이트자산운용 주식회사 : 코레이트투자운용 주식회사 = 1:2.9770057) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가) 합병에 관한 사항 당사는 2022.09.01 아래와 같이 합병을 완료하였습니다. 1. 합병방법 코레이트자산운용 주식회사(존속법인)와 코레이트투자운용 주식회사(소멸법인) 흡수합병 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 코레이트자산운용 주식회사와 코레이트투자운용 주식회사가 각기 보유한 전문역량을 상호 활용 3. 합병의 중요영향 및 효과 합병을 통하여 시너지효과 창출, 사업경쟁력 강화, 경영효율성 제고 및 기업구조 개선을 통한 기업가치를 극대화 4. 합병비율 코레이트자산운용(주) : 코레이트투자운용(주) = 1:2.9770057 5. 합병비율 산출근거 1) 상속세및증여세법에 따른 비상장주식에 대한 보충적 평가방법을 적용하여 평가 2) 코레이트자산운용 주식회사가 코레이트투자운용 주식회사를 흡수합병함에 있어서 코레이트자산운용 주식회사와 코레이트투자운용
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주식회사의 보통주 주당평가액이 각각 5,958원(액면가액5,000원)과 17,737원(액면가액5,000원)으로 산출되었습니다. - 주요사항보고서(회사합병결정)공시일 : 2022.08.24- 합병종료보고일 : 2022.08.30 (2) 합병에 대한 회계처리 합병으로 취득한 코레이트투자운용 주식회사의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 13,558백만원은 자본으로 반영하였습니다. 합병으로 인수한 코레이트투자운용 주식회사의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 합병신주 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 단기매매증권 미수금 매도가능증권 비품 감가상각누계액 미지급금 예수금 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본) 합 계 나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금의 자세한 내용은 재무제표 주석사항에 표기를 하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 따라서, 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 투자의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다. 또한, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 코로나19 이후 전세계 주요 국가들의 경기침체 우려는 다소 완화되고 있으나, 인플레이션으로 인한 통화긴축 정책이 지속됨에 따라 글로벌 경기회복세가 다소 지연될 가능성이 있으며, 대내적으로는 고금리에 따른 부동산경기 하락이 실물경제에 파급되면서 민간소비와 건설투자 중심으로 성장세가 제약될 가능성이 존재하고 있습니다또한 러시아-우크라이나 전쟁, 미중간 패권 다툼 등 지정학적 갈등에 따른 불확실성 확대도 경기회복 속도를 다소 위축시킬 것으로 예상되고 있습니다. 회사는 어려운 환경에 대응하고자 고객 맞춤형 영업전략 수립 및 이행으로 상품경쟁력 확보, 신규사업분야 진출 등으로 위기 극복에 최선을 다하고 있으며, 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는2022년 중 코레이트투자운용과의 합병으로 조직통합 절차를 마무리함에 따라 인적, 물적자원의 효율적 운용, 자본금 증대에 따른 재무안정성 확대, 투자네트워크 공유를 통한 시너지 효과 등을 기대하고 있으며, 기존의 주식, 채권, PEF, 부동산, NPL, 환경인프라 외 신규사업 영역의 해외대체, 리츠사업 등 다양한 자산군으로 장기성장 동력 확보 및 수익 다변화를 추진할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원, 연결기준) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (1)자산2022년말 자산은 349억원으로 전년대비 약 126억원 증가하였습니다.(2) 부채2022년말 부채는 48억원으로 전년대비 약 15억원 감소하였습니다.(3) 자본2022년말 자본은 300억원으로 전년대비 약 141억원 증가하였습니다.(4) 합병으로 취득한 코레이트투자운용 주식회사의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산장부금액과의 차이 13,558백만원은 자본으로 반영하였습니다. (5) 2022년중 KOSPI 하락과 급격한 금리상승에 따른 주식/채권형 펀드시장 및 부동산PF시장의 침체에도 불구, 환경사업 분야에서의 프로젝트 수수료수입 증가, 리츠 및 PEF 운용보수 증가 등으로 양호한 실적을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달에 관한 사항(1)유동성 현황당사의 2022년 12월 31일 기준 잔존만기 3개월 유동비율은 377%로 금융감독원의 권고기준인 100% 이상을 유지하고 있으며, 지속적으로 사전점검을 실시하여 유동비율을 관리하고 있습니다. (2) 자금의 조달 (단위: 백만원) 구 분 조달 제37기 제36기 제35기 항목 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타 기타부채 합 계 (3)
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자금운영현황 (단위: 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 현금.예금 현금및현금성자산 예치금 증권 단기매매증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자지분 대출채권 단기대여금 유형자산 기타 합 계 5. 자금조달당사는 무차입 경영으로 자체보유 자금을 활용하고 있습니다5. 부외거래부외거래 내용은 본보고서【III.재무에 관한 사항/ 3. 연결재무제표 주석】의 [주석 40. 우발채무 및 약정사항] 및 [ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항] 등을 참고하시기 바랍니다. -> 주석 항목 확인 6. 그 밖의 투자의 결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 첨부된 제 36기 감사보고서 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천에 대한 정책 참조 -> 조항 확인(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 임직원은 37기말 현재 82명(비상근임원 제외)으로 35기말 69명 대비 19% 증가하였습니다. 당사는 안정적인 인력 규모를 유지하고 있습니다. 임직원급여에 관한 사항은
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실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 기말감사 수행시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 05일 감사위원 서면회의 감사결과보고
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채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 재간접형 합 계 회사는 상기 집합투자재산과는 별도로 NPL자산관리 위탁계약에 의한 자산관리업무로 당기 474억원을 관리하고 있습니다. 또한 2021년 11월 30일에 국토부로부터 부동산투자회사법 및 관련 규정에 따라 자산관리회사(AMC) 인가를 받았으며, 당기말 기준으로 자산관리업무자로 3,226억원을 관리 운용하고 있습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 집합투자기구 판매계약 지배기업은 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권㈜, 대신증권㈜, 하나금융투자㈜ 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 집합투자기구 기본약정 지배기업(금융투자업자)은 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 건 원 고 피 고 소송금액 진행상황 펀드투자금 등 청구 공무원연금공단 외 2인 당 사 1심 승소, 2심 진행중 손해배상 예금보험공사 당 사 1심 진행중 합 계 상기 소송에 대하여 당기말 현재 추가적으로 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여 계상하고 있는 충당부채는 없으며, 최종 재판의 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 25. 범주별 금융상품 (1) 연결기업의 당기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권(*) 상각후원가측정 기타금융자산(*) 합 계 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. (2) 연결기업의 당기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타금융부채 26. 금융상품의 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 금융부채 기타금융부채 27. 금융위험관리 연결기업의 금융자산은 미수위탁자보수 등으로 구성되어 있으며 연결기업의 영업활동으로 인해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 미수금 등 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 미수금 등 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 대출채권(*) 기타금융자산(*) 합 계 (*) 해당 금액은 대손충당금이 차감되기전의 금액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금및예치금, 단기매매금융자산,
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코레이트자산운용 주식회사 코레이트투자운용 주식회사 대표자 송태종 양지현 본점소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 19층 (변협신회관빌딩) 서울시 영등포구 여의대로 66, 14층(여의도동, 하이투자증권빌딩) 주요사업 집합투자업, 투자자문업 및 투자일임업 투자운용 및 관리업 당사는 코레이트투자운용 주식회사와의 합병을 통하여 각기 보유한 전문역량 상호 활용, 시너지효과 창출, 사업경쟁력 강화, 경영효율성 제고 및 기업구조 개선을 통한 기업가치를 극대화 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 합병계약 체결 2021년 12월 15일 주주확정기준일 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 2022년 01월 01일 ~ 2022년 01월 07일 합병반대의사통지 접수기간 2022년 01월 14일 ~ 2022년 02월 14일 합병기일 2022년 08월 30일 종료보고 총회일 2022년 08월 31일 합병 등기일 2022년 09월 01일 (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 코레이트투자운용 주식회사의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 13,558백만원은 자본으로 반영하였습니다. 합병으로 인수한 코레이트투자운용 주식회사의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 합병신주 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 단기매매증권 미수금 매도가능증권 비품 감가상각누계액 미지급금 예수금 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본) 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코레이트자산운용 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 04월 01일 일 주요내용 주요계정 식별 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 4월~10월 일 명 명 분기/반기 검토 2022년 11월 일 명 명 중간감사 2022년 1월 17일~2022년 1월 19일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 19일 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 기말감사 수행시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 05일 감사위원 서면회의 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 표면처리 기술이라 함은 재료의 표면물성을 물리적, 화학적, 전기적 또는 기타의 방법으로 재료의 내구성과 기능성을 개선하고 궁극적으로는 표면의 미관 및 촉감을 개선하여 상품의 부가가치를 제고하는 기술입니다. 이러한 표면처리기술은 도금, 도장, 수압전사, 증착등으로 분류할 수 있습니다.1) 연결회사의 기술 ① WOODGRAIN(수압전사) 수압전사는 물을 이용한 전사인쇄로 일정한 무늬가 인쇄되어 있는 특수 PVA필름(폴리비닐알콜 : 수용성)을 수면 위에 띄우고 이 위에 곡면체 피전사물(주로 사출물)을 담금으로서 수면 위에 용해되어 있는 인쇄잉크가 수압에 의하여 피전사물에 전사되도록 하는 3차원적인 특수 곡면표면처리 공법입니다. 금속 또는 화합물을 고진공 증착로 속에서 작은 입자로 분해하여 분해된 금속 화합물이 사출물에 달라붙어 얇은 막을 형성시키는 표면 처리 공법입니다. 특수잉크를 사용하여 화진의 표면처리 (우드그레인 / IPE) 공법위에 입체적으로 원하는 IMAGE DESIGN을 입힐 수 있는 기술로 고급스러움을 접목한 입체감, 재질감, 터치감 가미한 REAL TOUCH 질감 공법입니다. ④ ISP (Inlay Surface Pattern) 음각으로 형성된 제품에 수압전사공법을 활용하여 입체감, 터치감을 극대화시킴으로써 리얼소재 대체가 가능한 공법 입니다. ⓢ Metal Inlay IPE, 수압전사, 레이저 에칭 융합공법으로 수압전사 필름의 디자인과, IPE공법을 통한 금속 질감을 동시에 구현 가능한 공법 입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 연결회사는 본사를 거점으로 국내에 무역업을 주력으로 하는 1개의 종속회사와 중국에 생산 및 판매 등의 영업을 하는 1개의 동종업종을 영위하는 종속회사로 구성되어 있습니다. 한국 표준산업분류상 '그 외 기타 자동차 부품제조업(C30399)’에 속해 있으며, 차량용 내장재 및 외장재, 자동차 외 제품에 대한 표면처리 공법인 수압전사와 진공증착 등을 주력 제품으로 하고 있습니다. 1992년 설립된 이래로 차량용 내장재에 대한 표면처리 전문업체로서 국내에서 그 입지를 공고히 하여 왔으며, 지속적인 신기술 개발과 중국의 현지법인을 교두보로 삼아 본격적인 해외시장 진출에도 노력하고 있습니다. 다. 전방산업 동향 1) 세계 자동차 시장 동향 세계 자동차 산업은 지속적으로 진화하고 있으며, 전기 자동차와 자율주행 자동차의 개발 및 생산이 크게 증가하고 있습니다. 2023년에는 차량용 반도체 수급의 회복과 더불어 누적 수요가 이연되면서 소폭 성장이 기대되나, 팬데믹 이후 각국 통화 정책의 긴축 전환으로 글로벌 경기 침체가 예견되며 고물가·고금리가 신규 수요를 일부 제한할 전망입니다. 2) 국내 자동차 시장 동향 국내 자동차 산업은 글로벌 자동차 산업의 중심지 중 하나로 자리잡고 있으며, 현재 현대자동차와 기아가 주력으로 활동하고 있습니다. 2023년에는 누적된 대기수요가 해소되고 전년도 저조한 실적의 기저효과로 플러스성장할 것으로 기대되나 경기침체로 인한 가계 가처분소득 감소와 고금리가 신규 수요를 제한하여 소폭의 증가가 전망됩니다. 라. 시장규모 및 전망 연결회사가 영위하는 자동차 내장재에 대한 표면처리 산업은 높은 진입장벽과 위치마켓적인 성격으로 인해 시장규모가 그다지 크지 않습니다. 사람들의 일반적인 인식이나 자동차 부품제조업의 산업규모 내에서도 그 비중이 낮은 편이기 때문에 시장규모에 대한 공신력있는 전문기관이나 연구소 또는 언론의 보도자료 등에 의한 연구결과는 없었습니다. 일부 소기업 형태의 표면처리 기업들은 다수가 존재하고 있는 것으로 파악되고 있으나, 연결회사와 직접적인 경쟁관계에 있다고 보기에는 어렵고 또한 이들의 현상을 파악하는데도 어려움이 많습니다. 다만, 전기차 시장의 확대로 인해 내장재 수요가 확대될 것으로 기대됩니다. 회사 또한 내장재 표면처리를 주력으로 하고 있어 이러한 성장의 수혜를 기대하고 있으며 이와 더불어 자동차 외 부문의 시장 확대에도 노력하고 있습니다. 마. 경쟁업체와의 비교우위 1) 가격경쟁력 국내
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자동차회사에 대한 수압전사 제품은 당사와 한국큐빅이 대부분을 공급하고 있고 또한 가격도 납품하는 제품별로 차이가 크기 때문에 일률적으로 가격경쟁력의 유/무를 단정하기는 어려운 상황입니다.2) 품질경쟁력 회사는 2006년 11월에 현대/기아차로부터 SQ품질인증을 획득하였고 2007년 04월에는 표면처리 자동차내장재 표면처리업체로서는 처음으로 1차 밴더로 등록되었습니다. 또한 품질경영의 확립을 위해 QS 인증에서 해외 진출을 위해 2003년 5월 TS16949/ISO14001 인증을 취득 하였으며 꾸준히 품질경영 활동을 진행 중에 있습니다.3) 기술경쟁력 우드그레인은 회사가 설립 시부터 현재까지 계속 생산하고 있는 제품으로 20년의 역사 만큼이나 당사의 많은 기술축적을 이뤄낸 분야입니다. 회사는 그 동안 우드그레인Steering Wheel, 블랙 하이그로시인 고광택 피아노블랙, 2중전사인 Layer Wood, 우드그레인에 촉감을 부여한 Texture Wood, 수압전사의 응용기술인 빛의 각도에 따라패턴이 빛이 나는 디자인 공법인 Shine Grain, 실제 패턴에 따르는 촉감을 부여한 RTP공법 등 많은 신제품을 개발하여 시장을 창출하여 왔습니다. IPE(Ion Plasma Evaporation)공법은 일반적으로 쓰이는 도금방식과는 다르게 전기가통하지 않도록 할 수 있어서 낙뢰 또는 정전기에 의한 전자회로 기판에 영향을 받지 않기 때문에 자동차의 오디오 등 전자장비의 데코레이션 PART부품에도 IPE공법이 적용되는 추세입니다. IPE공법은 이미 현대차, 기아자동차, 쌍용자동차의 내장재에 적용 출시되고 있으며, 응용기술인 진공증착에 다양한 칼라구현으로 고객선호도 증가와 시각을 자극 시킬수 있는 공법을 개발 중에 있습니다.RTP 공법 (Real Touch Pattern) 공법은 패드를 이용한 인쇄 방법으로 일반적으로 인쇄에 쓰이는 실크 스크린 방식과 달리 평면 인쇄에 국한되지 않고 다양한 곡면 형상에도 인쇄가 가능하다는 장점을 가지고 있습니다. 또한, 특수 잉크를 사용하여 화진의 표면처리(수압전사/IPE) 공법위에 입체적으로 원하는 디자인을 입힐 수 있는 기술로 고급스러움을 접목한 입체감, 재질감, 터치감을 가미한 공법입니다. 이로 인하여 현대차, 기아차, 쌍용차 내장재 데코레이션 PART 부품에 많이 적용 되어 출시 되고 있습니다.ISP(Inlay Surface Pattern)공법은 리얼 무늬패턴이 형성된 소재 눈매 무늬와 원목무늬를 각각 형성하여 사실감을 더욱 증대시키는 기술로 눈매무늬는 사출소재에 형성되고, 원목무늬는 패턴층(수압전사 필름)에 형성되므로, 눈매무늬와 원목무늬가 서로 조화되어 입체감과 증대시키고, 원목의 질감을 리얼하게 구현하고, 리얼한 터치감을 개발하여 기아자동차에 공급대응 중에 있으며, 추가 상품성 개선차량에 기 기법을 추가 대응 중에 있습니다. 또한, 패턴층은 사출소재에 수압 전사에 의해 형성됨으로써, 원목의 패턴을 갖는 패턴층을 용이하게 형성 기술로 특허등록 권리확보를 완료 하였습니다.Metal Inlay(메탈인레이)표면처리 기술은 소재 표면에 메탈 반사막을 형성하고 투광성 수지 도료 층과, 전사용 컬러 유색 수지 도료 층을 차례로 형성한 후 패턴 전 사층을 형성하며, 레이저를 이용해 전사층과, 전사용 컬러 유색 수지 도료 층까지 가공 처리해 표현하고자하는 시각적 패턴을 표현한 다음, 그 상면에 투광성 보호 수지 도료 층으로 마감된 메탈 인레인 느낌을 표현하는 기술로 해외 고급차종 일부에 적용된 기술을 저가 대량생산 표면처리 공법이며, 관련 기술은 특허등록 완료하였습니다. 사. 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 최종 납품처 적용 제품 주요 거래처 수압전사 자동차 현대차 싼타페, 팰리세이드, EQ900, 그랜저, 유니버스, 서연이화, 니프코코리아, 한국ITW, 대유이피, 메가트럭, 트라고 현대트랜시스, 에코플라스틱, 태형 기아차 EV9, K9, 스포티지, 카니발, 모하비, 스팅어,
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한국ITW, 서연인테크, 지플라텍, 서연이화, 뉴그랜버드 카이스, 동국실업, 태형 쌍용차 토레스, 렉스턴, 티볼리, 코란도 EV 비월드, JPC오토모티브, 니프코코리아 닛산자동차 아리야, 알티마 마레리, 한국나가세 가전 LG전자 풍원공업 KT KT G-BOX 가온미디어 바디프랜드 에이르 아이엔티텍 진공증착 자동차 현대차 싼타페, 팰리세이드, G90, G80, G70, GV80, GV70, 서연이화, 니프코코리아, 한국ITW, 대유이피, EQ900, 그랜저, 메가트럭, 트라고 현대트랜시스, 에코플라스틱, 태형, 일흥 기아차 K9, 카니발, 모하비 니프코코리아, 동국실업, 모베이스전자 쌍용차 코란도 비월드, 동광기연 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료, 상품 매입현황 연결회사에서 사용하는 주요 원자재는 매입유형에 따라 원재료(필름, 페인트, 사출 등)와 상품으로 나눌 수 있습니다. 연결 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 제 31기 제 30 기 제 29기 매입처 금액 비율 금액 비율 금액 비율 원재료 필름외 DIC, (주)대유신소재 등 상품 기타외 기타 합계 별도 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 제 31기 제 30기 제 29기 매입처 금액 비율 금액 비율 금액 비율 원재료 필름외 SM화진인터내셔널(주)(자회사), ㈜대유신소재 등 상품 필름외 SM화진인터내셔널(주)(자회사) 등 기타 DNS테크 등 소계 합계 나. 주요 원재료 가격변동 추이 구분 제 31 기 제 30 기 제 29 기 소재 국 내 447원/EA 696원/EA 733원/EA 수 입 5,699원/EA 페인트 국 내 수 입 ※ 페인트의 경우 리터로 환산하여 최고가와 최저가를 기재하였습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 연결회사의 생산능력은 총 가동가능시간 대비 실제가동시간의 가동율을 계산하여 생산실적을 기준으로 산출하였습니다.연결 (단위 : 백만원) 구분 제 31기 제 30 기 제 29 기 생산능력 생산실적 가 동 율 별도 (단위 : 백만원) 구분 제 31기 제 30 기 제 29 기 생산능력 생산실적 가 동 율 가동가능시간 및 실제가동시간> 구분 가동가능시간 실제가동시간 가동율 연결 별도 ※ 년으로 환산환 수치입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)에이플러스라이프는 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어, 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하고, 고객 부금의 안정적 운용을 위한 자산 운용사 설립으로 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 2008년 10월 23일 설립되었습니다.(주)에이플러스라이프는 최고의 상품과 서비스로 품격 있는 문화를 창출하여 사회에 공헌하고 대한민국 상조시장의 변화를 선도하는 새로운 패러다임을 만들어 나가고 있습니다. 또한 줄기세포보관(셀뱅킹) 판매사업을 시작하여 고객을 위한 Total Life Care Service를 영위해가고 있습니다. 가. 상조업의 현황 1) 산업의 개념 상조업이란 원래 미래에 발생할 관혼상제에 대비하기 위한 목적으로 매월 또는 일정기간마다 일정금액을 불입하는 조건으로, 상조회사로부터 약정된 관혼상제 와 관련된 물품이나 서비스를 제공받는 일종의 선불식 할부거래 형태를 의미합니 다. 2) 산업의 특성 상조업은 미래의 관혼상제(장례가 80%이상)에 대비하여 미리 매월 일정금액을 불입하는 상조상품에 가입하고 향후 약정된 서비스를 받는 것으로서 주로 서민층 이 비용부담을 줄이기 위해 가입해왔던 사업분야 입니다. 또한 상조업은 정부의 규제 및 정책(할부거래에관한법률 2010.09.18 시행)에 대한 의존도가 높은 산업 입니다. 산업 전체로는 법제화(등록제, 소비자권익보호 등), 대기업 진출 등으로 인해 대 외 신뢰도가 상승하여 고속성장기에 진입할 것으로 판단하고 있으며, 할부거래에 관한 법률 시행으로 대다수 영세한 상조회사로 운영되어 오던 국내 상조시장은 경쟁이 불가피해졌으며 시장 구조의 개편이 예상되고 있습니다. 국내 상조시장은 가족의 영역에서 개인의 영역으로 점차 옮겨가고 있습니다. 독 신가구 등 비전형가구의 증가는 이러한 경향을 가속화 시키고 있습니다. 평균수 명의 증가와 출산율의 저하는 급격하게 노령사회로 변하게 하고 있으며 이러한 인구구조의 질적 변화는 노인복지에 대한 사회적 압력을 가중시키고 개인적으로 자신의 죽음에 대해 준비하는 것이 중요한 관심사가 될 것입니다. 시장기능에 따 라 고품질, 맞춤형 서비스를 제공하는 업체가 살아남는 구조로 변화될 것이며 상 조시장에서 높은 경쟁력을 유지할 수 있을 것입니다. 상조업은 법제화를 통해 설립자본금 15억 이상, 소비자피해보상보험체결, 시/군 등록으로 시장진입이 가능하며 법제화 전에 비해 진입장벽이 다소 높아진 상황입 니다.나. 산업의 성장성우리나라는 '상조=장례'라는 지배적인 인식 속에 약 80% 이상이 장례상품을 이용하고 있으며, 고객층은 부모의 장례를 위해 가입하는 경우와 본인의 장례를 위해 가입하는 경우로 나눌 수 있습니다. 과거에는 부모님의 장례를 위해 가입하는 경우가 지배적이었으나, 프리니드 시장(본인이 본인의 장래를 위해 준비)이 형성단계에 들어서면서 본인의 장례를 위해 가입하는 경우가 지속적으로 증가하고 있습니다. 통계청에 따르면 65세 노령인구는 급속히 증가하여 2030년 약 1,200만명에 달하고, 2050년에는 전체인구의 38%인 1,616만명에 달한다고 보고되고 있습니다. 이런 노령화 추세는 저출산으로 인해 가구당 평균 가구원수가 3인 이하로 내려가는 이른바 초핵가족화 추세에 맞물려 상조서비스의 필요성을 더욱 증가시켜 가입자수가 1천만명 이상 확대될 것으로 전망하고 있지만 그 규모는 불확실합니다. 판매상품 금액의 경우 2000년도 평균 상품금액 120만원에서 현재 평균 상품금액은 360만 ~ 396만원으로 약 300%이상 인상되었으며 향후 가입자수 증가와 맞물려 증가할 경우 그 시장의 성장속도는 배가될 것으로 추정됩니다."상조서비스 인식 조사"결과 전체 응답자의 80.4%가 상조서비스가 필요하다고 응답했습니다. 또한 상조서비스는 누구나 태어나서 죽을 때까지 한번은 반드시 거치는 필수 통과의례인 돌, 결혼, 회갑, 장례를 제공하고 있기 때문에 경제활동을 하는 누구나 잠재고객이 될 가능성을 가지고 있습니다.일본의 상조시장의 경우
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법제화 후 5년 이내에 2배 이상 성장했으며 국내의 경우 대형자본의 상조업 진출로 인해 더욱 더 가속화 될 것으로 전망하고 있습니다.다. 경기변동의 특성 및 계절성일반적으로 상조시장은 봄, 가을이 성수기로 혼인, 사망자수가 증가추세를 보이게 됩니다. 장례의 경우 기후 요인으로 인하여 겨울에 높은 사망율을 보이고 있으며 혼인은 계절적 영향으로 봄, 가을에 많이 진행되고 있습니다.상조업의 특성상 경기가 어려울수록 가입자수는 늘어난다고 업계는 보고 있지만 정확한 통계자료가 없어 경기변화에 따른 시장변화를 판단하기는 힘든 상황입니다.라. 경쟁요소상조업의 역할이 다양해지면서 선진국에서는 사전컨설팅, 유언, 상속에서부터 유가족 심리상담 및 치료까지 장례 전 과정에 대한 원스탑 토탈 서비스를 제공하는 회사가 존재하고 있습니다. 하지만 현재 국내 상조업은 사업 초기 단계로서 장례행사에 주력하고 있는 실정으로 향후 서비스의 확대가 필요합니다. 현재 당사의 경쟁업체는 교직원 공제회의 예다함, 프리드라이프, 보람상조 등이 있습니다.마. 국내외 시장여건할부거래에 관한 법률이 시행됨에 따라 상조산업 전체에 대한 신뢰도가 높아 질 것으로 업계와 정부당국은 예상하고 있으며, 대기업 진출이 억제된 일본의 경우에도 법제화 후 5년 내에 시장이 2배로 성장한 바, 국내의 경우 법제화와 대기업 진출이 가능하여 그 시장은 늘어날 것으로 업계는 보고 있습니다.국내 상조시장은 약 7조원의 시장을 형성하고 있다고 하나 그 규모는 불확실한 편입니다. 현재 가장 선호하는 서비스는 장례서비스가 73%를 차지하고 있으며 웨딩 서비스 순으로 점유하고 있습니다. 이같은 현상은 대부분의 상조회사가 장례서비스만 제공하고 있기 때문인 것으로 파악하고 있습니다.바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점상조시장의 경쟁력은 고품질, 맞춤형 서비스를 기반으로 다양한 고객군 확보와 행사서비스 제공에 필요한 직영의전 시스템입니다. 가입 당시 상품 및 약관을 바탕으로 한 상호간의 신뢰가 가장 중요하며 급변하는 환경에서 일반적인 장례 서비스를 제공하기 보다는 전문화된 지식과 맞춤형 서비스를 바탕으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 서비스를 제공할 수 있어야 합니다.당사는 새로운 트렌드를 먼저 읽고 객관적인 정보와 전문성을 바탕으로 고품질의 맞춤형 Total Life Care Service를 창출하여 고객 만족 가치 추구를 하고 있습니다.당사는 5대 품질 보장제도를 실시하여 고객만족도를 극대화 시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 종교별(불교, 원불교, 기독교)로 특화된 Total 장례서비스를 제공하고 있습니다. 2. 영업의 현황 기존 상조회사는 낮은 자기자본 비율, 과다한 영업비용 지출, 방만한 자산운영으로 인한 자본 잠식, 고객불입금의 사유화 등 부정적인 인식이 퍼져 있습니다. 신뢰, 투명경영의 상조회사 출현이 기대되는 상황에서 (주)에이플러스라이프는 급속한 고령화, 독신가구의 증가에 따라 계층별 맞춤형 서비스를 제공하고 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어 , 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하며 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 설립되었습니다.(주)에이플러스라이프는 위와 같은 상조시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 차별화된 서비스를 제시하고 있습니다.(1) 건실화된 재무 구조로 고객자산의 최고 안정성 추구자본금 255억원으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.또한, 상조부금 대비 지급여력비율 200% 로서 (2022년 12월 31일 기준) 업계 최상위권의 안정성을 확보하고 있습니다.(2) 장례컨설팅 서비스를 제공합니다.봉안당, 추모공원, 비석, 석물 등 무료 알선 컨설팅 및 시공(3) 다양한 상품을 통한 맞춤형 서비스를 제공합니다.(4) 차별화된 의전시스템을 갖추고 있습니다.국내 권위있는 전문가의 컨설팅을 받고 있으며 전문 장례의전관에 의한 고품격 의전 서비스를 제공하고
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있습니다.(5) 만기 후 해약환급금 100% 지급납입기간에 따라 다소 차이는 있지만 만기 후 해약환급금 100%를 지급합니다.(6) 해지시 환급기준 및 환급시기 보장중도해약 환급에 대한 환급기율을 상조업 표준약관에 따라 환급하며, 해지 신청 일로 부터 3영업일 이내에 환급합니다.(7) 상품 전환서비스 제공부모님의 장례를 위해 준비하신 상품을 웨딩서비스 등으로 전환하여 사용 가능한 에이플러스라이프만의 Total Life Care Service 입니다. 가. 영업개황 당사는 독립금융판매법인(GA/IFA) 업계 1위인 (주)에이플러스에셋어드바이저의 투자를 유치, 납입자본금 70억원으로 2009년 회사를 설립, TLC/SLC , 법인/단체 영업조직, 전국 직영 의전 네트워크를 기반으로 웨딩, 크루즈, 장례서비스를 접목하여 다양한 수익원을 창출하고 있습니다. 나. 당사의 목표 및 수익원 (주)에이플러스라이프는 상조시장의 선두를 목표로 설립되었습니다. 1차 목표로 장례의전 전국 네트워크 및 인프라 구축, VIP장례의전 스탭 양성 등 독신자, 중산층 이상의 장례서비스를 중심으로 중고가 및 법인/단체 상조시장을 선점, 업계에서 대형 상조회사로 성장하는 것입니다. 2차 목표로 사업 다각화 등 Total Life Care를 통한 다양한 수익 창출 증대를 목표로 하고 있습니다. 당사의 최종적인 목표는 여가, 건강 노후, 상조분야에서 우리 삶의 소망과 중요한 과제들을 고객의 입장에서 전문가 의 시각으로 설계, 준비함으로써 다가오는 미래의 삶을 준비하고 성공할 수 있도록 든든한 동반자로서 Total Life Care하면 에이플러스라이프를 연상할 수 있도록 성장하는 것입니다.당사의 수입원은 부금예수금의 운용을 통한 투자수익, 장례행사 수익 및 알선수수료, 웨딩행사 수익 및 알선 수수료, 줄기세포보관(셀뱅킹)서비스 판매수수료 등 입니다. 다. 매출에 관한 사항 (단위 : 천원) 매출유형 서비스내용 매출액 의전행사매출 장례행사 매출 임대매출 부동산 임대 셀뱅킹 매출 줄기세포보관서비스판매수수료 기타매출 여행 ㆍ웨딩 알선ㆍ화장품 판매서비스 등 합 계 라. 수주상황 해당사항 없습니다. 마. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크할부거래에 관한법률 시행으로 진입장벽이 높아져 영세한 상조회사들은 퇴출위기를 맞은 반면 시장과 막대한 자본을 가진 대기업의 참여가 가속화 되고 있습 니다. 이에 따른 경쟁 심화로 수익 달성이 어려워 질 수 있으며 파괴적인 가격 경쟁을 피하기 위해서는 안정적인 고정 고객을 확보하는 것이 관건입니다.나. 규제리스크'할부거래에 관한 법률' 이 시행됨에 따라 자본금 15억 이상의 회사가 시/도에 등록해야만 영업이 가능하게 되었고, 소비자피해보상 보험계약은 금융기관예치, 지급보증, 보험, 공제 중 사업자가 선택하여 계약 체결을 의무적으로 하도록 되었습니다. 당사는 창립 당시부터 법시행을 대비해 자본금 70억원 설립되었고, 고객의 권익을 보호하기 위해 은행예치제도와 건전한 재무환경, 투명경영을 실천해왔으며, 법시행에 맞춰 2010년 09월 17일 한국상조공제조합을 통해 소비자 피해보상보험계약을 체결완료, 2010년 09월 20일 서울시에 상조업 등록을 완료하였습니다. 2018년 11월 16일에 한국상조공제조합에서 신한은행으로 변경하여 채무지급보증계약을 체결하였습니다.다. 네트워크리스크상조업 운영을 위해서는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축해야 하기에 사업시작 5년까지는 연관 네트워크와 업무제휴 및 아웃소싱을 실시하되 5년 내에 장례식장, 행사서비스, 물품공급업체를 권역별 단계적으로 내부화하여 수익 극대화를 시도할 것입니다. 2011년 이래 수도권 행사서비스는 직영체제를 구축하였습니다.라. 평판 리스크법제화 전까지 상조사업에 대한 소비자들의 일반적 인식이 나쁘고, 만에하나 사업이 실패할 경우 가입자의 피해는 물론 대외적으로 그 비난을 피할 수 없는 사업 이었습니다. 이러한 인식을 개선하기 위해서는 기존 고객관리를 통해 구전마케팅을 전개하고 현장 서비스 품질을 고급화하여 고객만족도를 극대화시켜
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차별적인 이미지를 구축해야할 것 입니다. 이에 당사는 국내 권위있는 전문가의 컨설팅과 VIP 장례의전관 및 스탭 육성을 위해 의전관 레벨업 과정을 비롯하여, 의전팀장 실무교육, 워크샵, 의전실무과정, 의전지원팀 보수과정 등 체계적인 교육 프로그램을 통해 전문 인력을 양성하고, 5대품질 보장제도를 실시하여 품질을 고급화 시키고 고객만족도를 극대화시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없습니다
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IV. 법인세비용차감전순이익(손실) V. 법인세비용(수익) VI. 당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 Ⅷ. 총포괄이익(손실) Ⅸ.주당손익 기본주당손익 희석주당손익 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제16(당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제15(전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스라이프와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 총계 2021.01.01(전기초) 당기순이익 기타포괄-공정가치측정평가손익 확정급여제도의 재측정요소 2021.12.31(전기말) 2022.01.01(당기초) 당기순이익(손실) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 2022.12.31(당기말) 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제16(당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제15(전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스라이프와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제16(당)기 제15(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수익 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기대여금의 증가 투자부동산의 증가 투자부동산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타보증금의 증가 임차보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 임대보증금의 증가 임대보증금의 감소 미지급배당금의 감소 장기차입금의 증가 유동성임대보증금의 증가 유동성장기차입금의 감소 리스부채의 감소 유동성임대보증금의 감소 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
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IV. 법인세비용차감전순이익(손실) V. 법인세비용 VI. 당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 Ⅷ. 총포괄이익(손실) Ⅸ. 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스라이프 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 총 계 2021.01.01(전기초) 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 2021.12.31(전기말) 2022.01.01(당기초) 당기순이익 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 2022.12.31(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제15(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 에이플러스라이프 (단위 : 원) 과 목 주석 제16(당)기 제15(전)기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수익 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기대여금의 증가 투자부동산의 증가 투자부동산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 미지급배당금의 감소 유동성임대보증금의 증가 유동성임대보증금의 감소 임대보증금의 감소 임대보증금의 증가 장기차입금의 증가 유동성장기차입금의 감소 리스부채의 감소 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 [ 제4-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)호텔롯데 기업어음증권 2023년 01월 05일 2025년 01월 06일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. [ 제4-2회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 (주)호텔롯데 기업어음증권 2023년 01월 05일 2026년 01월 05일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용 가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다. [제4-1회]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 5.414% ×732일 ÷ 365일 = 542,883,287원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 542,883,287원 = 4,457,116,713원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 제4-1회 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 6매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 26,742,700,278원 입니다. [제4-2회]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 5.428% ×1,096일 ÷ 365일 = 814,943,561원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 814,943,561원 = 4,185,056,439원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 제4-2회 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 41,850,564,390원 입니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령으로는 상법, 자본시장법 및 각 법의 시행령과 시행규칙 등이 포함될 수 있습니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말합니다. 어음은
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'어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재(무담보배서)할 수 있으며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소 지급지 : 서울특별시지급장소 : (주)신한은행 대기업영업2부※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 광교대기업금융1센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다. 4. 모집위탁계약의 체결 유무 금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 KB증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 KB증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 KB증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3.기업실사 이행상황 (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2022년 12월 12일 ~ 2022년 12월 23일 실사보고서 작성 완료 2022년 12월 26일 인수계약 체결일자 2022년 12월 26일 증권신고서 제출 2022년 12월 26일 (2) 기업실사 참여자[대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 KB증권㈜ 기업금융2부 이기우 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 19년 KB증권㈜ 기업금융2부 이종인 과장 기업실사 책임 기업금융업무 등 9년 KB증권㈜ 기업금융2부 신지환 대리 기업실사 실무 기업금융업무 5년 KB증권㈜ 기업금융2부 전영진 주임 기업실사 실무 기업금융업무 2년 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 HQ 재무팀 박 인 팀장 자금업무총괄 HQ 재무팀 황인덕 대리 자금조달업무 (3) 실사 내용 (평가일정) 일자 기업 실사 내용 발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등 자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 사업 등)- 추가 필요자료 요청 - 증권신고서 작성 및 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 (4) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 종합의견 1) 동사는 국내 및 아시아 지역에서 면세점 사업을 영위하고 있으며, 국내외 호텔, 테마파크, 골프장, 리조트 등을 운영하고 있습니다. 또한, 롯데그룹의 주력사로 증권신고서 제출일 기준 롯데렌탈, 롯데알미늄 등 계열사 지분을 보유하고 있습니다. 동사의 연결재무제표 기준 매출액의 80% 이상을 차지하는 면세 부문을 중심으로 호텔, 놀이공원, 리조트, 골프장 등으로 사업기반이 다각화되어 있으며, 면세 및 호텔 부문에서 업계 상위의 시장지위를 확보하고 있습니다.2) 2022년 3분기말 연결재무제표 기준 총자산은 19조 2,218억원이며, 총부채는 12조 3,618억원입니다. 2022년 3분기말 연결재무제표 기준 부채비율은 약 180.20%로 2021년 3분기말 대비 소폭 감소하였으며, 동사의 재무위험에 큰 영향을 미칠 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. (단위:
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백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 총자산 총부채 순자산 부채비율 (출처) 분기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준) 3) 동사는 2022년 3분기 연결재무제표 기준 매출액 4조 7,378억원, 영업손실 544억원 및 당기순손실 1,553억원을 기록하였습니다. 동사는 우수한 사업경쟁력을 기반으로 2014년까지는 8~9%의 우수한 영업이익률을 기록하였으나, 2015년 이후 사업자 증가에 따른 시내면세점 경쟁심화 및 인천공항면세점 임차료 증가 등으로 절대적인 이익원천인 면세점사업의 채산성이 하락하였습니다. 호텔사업 역시 국내 호텔 공급량 증가 및 일본관광객 감소, 다수 신규호텔 개관에 따른 고정비 증가 등으로 영업적자를 나타내면서 전반적인 수익성이 악화되었습니다. 2018년 1분기 호텔사업부의 경우 북핵 위협 증가로 인해 숙박비 지출이 높은 일본관광객이 내한을 기피하고, 중국관광객 역시 감소하면서 영업적자를 기록 하였습니다. 면세점사업부 역시 중국관광객 급감 및 할인폭 확대로 시내면세점의 마진폭이 축소되고, 임차료 급증으로 인천공항면세점이 대규모 영업적자를 기록함에 따라 수익성이 크게 하락하였습니다.한편 동사는 코로나19 사태의 장기화로 음의 영업이익률을 기록하고 있으며 2022년 3분기 연결기준 영업손실 약 544억원의 적자 및 -1.15%의 영업이익률을 기록하면서 2020년 -7.83%의 영업이익률 대비 6.68%p만큼 개선하였습니다. 동사의 호텔 부문이 308억원, 면세사업부문 533억의 영업손실을 기록하는 등 코로나19로 인한 부정적인 영향이 지속되고 있으나 점차 안정되고 있는 추세입니다. (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 매출액 매출원가 매출총이익 매출총이익률 영업이익(손실) 영업이익률 당기순이익 당기순이익률 (출처) 분기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준) 4) 2022년 3분기말 기준 동사의 연결기준 총차입금은 약 9조 4,898억원으로 단기차입금 약 1조 3,164억원과 장기차입금 약 1조 7,654억원 및 사채 약 9,490억원, 리스부채 1조 5,110억원으로 구성되어 있습니다. 2022년 3분기말 동사의 차입금 규모는 다소 과도한 수준이나, 동사가 보유한 계열회사 지분가치(2022년 3분기말 약 4조 815억원) 및 투자부동산(2021년 3분기말 약 1조 2,579억원) 등이 동사의 재무융통성을 보완하고 있는 것으로 판단됩니다. [재무안정성 지표] 구분 2022년 3분기(말) 2021년(말) 2020년(말) 2019년(말) 부채비율 차입금의존도 유동비율 이자보상비율 1.25배 출처 : 동사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준)주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용 동사의 우수한 시장지위 및 보유 유형자산, 그리고 현금창출능력을 고려할 때 전반적인 재무안정성 지표는 양호한 편이라고 판단되나, 향후 코로나19 등 외부 충격 심화, 사업부별의 투자지출에 따른 차입의 증가 및 호텔의 공급량 증가 및 시내면세업자 추가선정 등에 따른 경쟁심화 감안시 재무안정성이 악화될 가능성이 있으니 유의하시기 바랍니다. 한편, 동사의 현금흐름과 관계된 사항은 다음과 같습니다. [요약 현금흐름표] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율 변동 효과 기말 현금및현금성자산 출처: 동사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준) 2019년에는 영업활동 현금흐름 4,696억원을 창출하였습니다. 그러나 2020년말 기준, COVID-19 확산에 따른 매출 감소로 음의 영업활동현금흐름(약 1,357억원 유출)을 기록하였습니다. 한편, 2021년말 영업활동 현금흐름은 약 844억원 유입되면서 전년 동기 대비 개선된 모습을 보였으며, 2022년 3분기의 경우 영업활동 현금흐름이 3,799억원
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유입되면서 전년 동기 대비 273.9% 증가한 모습을 보이며 큰폭의 성장세를 기록하였습니다. 5) 동사가 발행하는 기업어음증권에 대하여 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가(주)에서 평정한 단기신용등급은 A1 등급입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음증권의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 우수한 시장 지위, 주요주주의 우수한 신인도 및 영업 지원 등 동사가 제시할 수 있는 긍정적인 향후 여건을 고려해 볼 때, 특별한 외부환경의 변화가 없는 한 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 투자 시에 상기 검토결과는 물론, 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다. "대표주관회사" : KB증권 주식회사대표이사 김 성 현
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사는 면세사업부, 호텔사업부, 월드사업부, 리조트사업부로 구성되어 있으며 각 부문별 주요회사 현황은 다음과 같습니다. [면세사업부] [면세사업부]면세사업부는 국내1위, 세계 2위의 면세업자로서 전세계 면세 시장에서 강력한 입지를 확보하고 있습니다. 온라인 및 모바일, 시내 및 공항 면세점을 포괄하는 독보적인 옴니채널 체계를 통해 시장 입지를 더욱 공고히 하고 있습니다. 지속적인 투자를 통해 세계 최고 수준의 물류 인프라를 구축, 원패킹 서비스, 출국3시간 샵 등 혁신적인 서비스를 제공하고 있습니다.면세사업부는 명동본점, 월드타워점, 부산점 등 시내면세점과 인천공항점, 김포공항점, 김해공항점 3개 공항면세점 및 해외지점으로 괌 공항점, 일본 간사이 공항점, 긴자점, 베트남 다낭공항점, 나트랑공항점, 하노이공항점, 다윈공항점, 브리즈번공항점, 웰링턴공항점, 멜번시내점, 창이공항점 그리고 인터넷 면세점을 운영하고 있습니다. 면세사업부는 전국 지점망과 최다 상품을 보유하고 있으며 한결같은 고객사랑으로 명실공히 국내뿐 아니라 세계적인 면세점으로 성장하고 있습니다. [호텔사업부] 롯데호텔은 국내외에 걸쳐 총 4개의 브랜드 포트폴리오를 갖추고 있습니다 (6성급 시그니엘, 5성급 롯데호텔, 4성급 롯데시티, 라이프스타일 브랜드 L7). 최상급의 서비스를 제공하는 6성급 호텔부터 젊은 층을 겨냥한 L7 라이프 스타일 호텔까지 브랜드 다각화를 통해 다양한 고객 니즈를 만족시킬 수 있는 차별화된 상품과 서비스를 제공합니다. 2022년 09월 30일 기준으로 롯데호텔은 총 2개의 6성급 호텔 (시그니엘 서울, 시그니엘 부산), 총 16개의 5성급 특급호텔 (롯데호텔 서울, 롯데호텔 월드, (주)부산롯데호텔(경영지도계약), 롯데호텔 제주, 롯데호텔 울산, 롯데호텔 모스크바, 롯데호텔 사이공, 롯데호텔 괌, 롯데호텔 하노이, 롯데뉴욕팰리스, 롯데호텔 상트페테르부르크, 롯데호텔 양곤, 롯데아라이리조트, 롯데호텔 블라디보스토크, 롯데호텔 사마라, 롯데호텔 시애틀), 총 8개의 4성급 비즈니스호텔 (롯데시티호텔 마포, 롯데시티호텔 김포공항, 롯데시티호텔 제주, 롯데시티호텔 대전, 롯데시티호텔 구로, 롯데시티호텔 울산, 롯데시티호텔 명동, 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스), 총 3개의 라이프스타일호텔 (L7 명동, L7 강남, L7 홍대)을 보유하고 있습니다. (2022.09.30 기준 성급 별 비중 : 6성급 7%, 5성급 55%, 4성급 28%, L7 10%)또한 롯데호텔은 지속적인 개보수 공사 진행을 통해 업계 최고 수준의 시설을 보유하고 있습니다. 글로벌 호텔 체인으로서의 입지를 다지기 위해 롯데호텔은 2010년 9월 러시아에 롯데호텔 모스크바를, 2013년 4월 베트남 호치민에 롯데호텔 사이공과 10월 우즈베키스탄에 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스를 리브랜딩 오픈했습니다. 2014년 6월에는 미국령 괌에 롯데호텔 괌을, 같은 해 9월에는 베트남에 롯데호텔 하노이를 오픈하였고, 2015년 8월에는 미국 뉴욕에 국내 브랜드 최초로 롯데뉴욕팰리스를 리브랜딩 오픈하였습니다. 아울러 2017년 9월에는 미얀마에 롯데호텔 양곤을, 러시아에 롯데호텔 상트페테르부르크를, 2017년 12월에는 일본에 롯데아라이리조트를, 오픈하며 해외 체인망 구축에 적극적으로 앞장서고 있습니다. 2018년에는 러시아에 롯데호텔 블라디보스토크와 롯데호텔 사마라를 각각 7월과 11월에 신규 오픈하였습니다. 2020년 9월 미국에 롯데호텔 시애틀을 추가 오픈했습니다. 추후, 점진적인 지역 비중 다변화 전략을 통해 브랜드 인지도를 제고하여 글로벌 체인호텔로서의 입지를 더욱더 다져나갈 뿐만 아니라 위탁 경영 활성화를 통해 효율적 성장을 도모해 나갈 계획입니다. [월드사업부] 월드사업부는 1989년 잠실에 롯데월드 어드벤처를 개장하여 운영하고 있으며, 4계절 기후와 관계없이 즐길 수 있는 대한민국 유일의 서울 시내에 위치한 실내 테마파크입니다. 1993년 세계 최대의 실내 테마파크로 기네스 북에 등재되었고, 2007년 누적 입장객
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1억명을 돌파한 바 있습니다. 현재 늘어나는 수요를 충족시키기 위해 지속적으로 파크 확장을 진행 중에 있으며, 다각적인 사업 확장을 모색 중에 있습니다. 이러한 일환으로 2014년 5월말 경남 김해에 국내 최대 규모의 롯데워터파크를 오픈하였으며, 2014년 10월 잠실 롯데월드몰에 롯데월드 아쿠아리움을 오픈하였습니다. 또한, 2017년 4월에는 국내 최고 높이의 롯데월드타워에 전망대 SEOUL SKY를 오픈하여 다양한 컨텐츠를 손님들께 제공하고 있습니다. 그리고 2022년 3월 부산 오시리아 관광단지에 핵심 앵커시설인 롯데월드 어드벤처 부산을 오픈하여, 국내에서 2개의 테마파크를 운영하게 되었습니다. 이와 같이 월드사업부는 고객에게 즐겁고 특별한 경험을 제공하여 오랫동안 간직할 수 있는 행복한 추억을 만들어준다 (Spreading Happiness, Sharing Memories)는 미션을 달성하기 위해 계속해서 노력할 것입니다. [리조트사업부] 리조트사업부는 2010년 9월 충남 부여의 백제문화단지 내에 위치한 롯데리조트부여를 개장하여 운영하고 있습니다. 총 322실의 객실과 아쿠아가든, 골프장, 아울렛 등 다양한 부대시설을 갖춘 롯데리조트부여는 역사, 레저, 쇼핑이 공존하는 복합 리조트입니다. 2012년 3월 세계 7대 경관으로 선정된 제주에 또 하나의 아름다운 예술작품인 롯데리조트제주 아트빌라스를 개장 하였습니다. 아트빌라스는 세계적인 건축가 5인의 독창적인 디자인 철학과 제주의 자연이 어우러져 만들어진 고품격 프리미엄 리조트로, 차별화된 서비스와 품격을 제공하고 있습니다. 또한 2017년 7월 강원도 속초시에 전객실 오션뷰를 자랑하는 롯데리조트속초를 오픈하여 운영하고 있습니다. 이처럼 리조트사업부는 자연과 문화 그리고 진정한 휴식이 있는 차별화된 퀄리티의 리조트 개발을 통하여 최상의 서비스와 최고의 시간을 선사할 것 입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제 50기 3분기 제 49기 3분기 제 48기 3분기 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 호텔사업부 호텔 서비스 면세사업부 면세상품 월드사업부 유원지 서비스 리조트사업부 골프 및 리조트 서비스 합계 ※ 연결 재무제표 기준 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 사업장 현황 구 분 사업장 주요사업 내용 소재지 면세점 국내 명동본점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 중구 을지로 30 월드타워점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 송파구 올림픽로 30 코엑스점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강남구 봉은사로 524 부산점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 부산진구 가야대로 772 제주점 종합 소매 및 면세점 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 83 인천공항점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 인천공항제2여객터미널점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 김포공항점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강서구 하늘길 38 김해공항점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 강서구 대저2동 2350 해외 미국 괌공항점 종합 소매 및 면세점 운영 미국, 괌 일본 간사이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 오사카 일본 긴자점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 동경 인도네시아 자카르타시내점 종합 소매 및 면세점 운영 인도네시아, 자카르타 베트남 다낭공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 다낭 베트남 나트랑공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 나트랑 태국 방콕시내점 종합 소매 및 면세점 운영 태국, 방콕 다윈 공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 다윈 브리즈번 공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 브리즈번 캔버라 공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 캔버라 멜번 시내점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 멜번 웰링턴 공항점
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종합 소매 및 면세점 운영 뉴질랜드, 웰링턴 하노이 공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 하노이 창이 공항점 종합 소매 및 면세점 운영 싱가포르, 창이 호텔 국내 시그니엘서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 300 시그니엘부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 해운대구 중동 달맞이길 30 롯데호텔서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 을지로 30 롯데호텔월드 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 240 롯데호텔부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 부산진구 가야대로 772 롯데호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 서귀포시 중문관광로72번길 35 롯데호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 282 롯데시티호텔마포 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 마포대로 109 롯데시티호텔김포공항 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강서구 하늘길 38 롯데시티호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 81 롯데시티호텔대전 관광 숙박시설 운영 대전광역시 유성구 엑스포로 123번길 33 롯데시티호텔구로 관광 숙박시설 운영 서울특별시 구로구 디지털로 300 롯데시티호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 204 롯데시티호텔명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 삼일대로 362 L7명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 퇴계로 137 L7강남 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강남구 테헤란로 415 L7홍대 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 양화로 141 해외 롯데호텔모스크바 관광 숙박시설 운영 러시아, 모스크바 롯데호텔상트페테르부르크 관광 숙박시설 운영 러시아, 상트페테르부르크 롯데호텔블라디보스토크 관광 숙박시설 운영 러시아, 블라디보스토크 롯데호텔하노이 관광 숙박시설 운영 베트남, 하노이 롯데호텔호치민 관광 숙박시설 운영 베트남, 호치민 롯데호텔양곤 관광 숙박시설 운영 미얀마, 양곤 롯데시티호텔타슈켄트 관광 숙박시설 운영 우즈베키스탄, 타슈켄트 롯데호텔괌 관광 숙박시설 운영 미국, 괌 롯데뉴욕팰리스 관광 숙박시설 운영 미국, 뉴욕 롯데호텔시애틀 관광 숙박시설 운영 미국, 시애틀 롯데호텔사마라 관광 숙박시설 운영 러시아, 사마라 롯데아라이리조트 관광 숙박시설 운영 일본, 아라이 테마파크 국내 롯데월드 어드벤처 유원지 테마파크 운영 서울시 송파구 올림픽로 240 롯데워터파크 김해 유원지 테마파크 운영 경상남도 김해시 신문동 1417 롯데월드 아쿠아리움 수족관 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 Seoul Sky 전망대 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 라라키즈 어드벤처 시흥 유원지 테마파크 운영 경기도 시흥시 비둘기공원로 28 리조트 국내 부여리조트 관광 숙박시설 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 400 제주아트빌라스 관광 숙박시설 운영 제주도 서귀포시 색달중앙로 252번길 124 속초리조트 관광 숙박시설 운영 강원도 속초시 대포항길 186 백제문화단지 공공시설 관리운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 374 골프장 국내 부여컨트리클럽 골프장 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 470 제주컨트리클럽 골프장 운영 제주도 서귀포시 상예로 530 김해컨트리클럽 골프장 운영 경상남도 김해시 진례면 고모로 134번길 54-49 ※ 상기 주요 사업장 현황은 당사가 소유, 임차, 위탁운영 및 투자하여 영업중인 사업장을 포함하고 있습니다.※ 베트남 롯데레전드호텔사이공 및 미얀마 양곤호텔은 합작투자회사 형태로 지분 소유 및 위탁운영계약을 체결하여 운영하고 있습니다. ※ 부산호텔, 부산면세점, 김해공항면세점, 제주면세점은 별도 법인인 ㈜부산롯데호텔, 롯데면세점제주㈜에서 소유 및 관리하고 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위:백만원) 구분 토지 건물 비품 장치장식물 임차시설물 기타 계 기초 기초장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 국고보조금 증감 취득(처분) 감가상각 손상차손 기타 분기말 분기말장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 국고보조금 4. 매출 및 수주상황 1. 매출유형별 실적(1) 상품매출 (단위:백만원, %) 품목 제 50기 3분기 제 49기
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3분기 제 48기 3분기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 면세상품 (2) 제품매출 (단위:백만원) 제품명 제 50기 3분기 제 49기 3분기 제 48기 3분기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 객실수입 식음료수입 사우나수입 헬스수입 봉사료수입 기타수입 면세사업수입 월드사업수입 합계 2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 - 면세사업부 : 오프라인 판매는 대상별 판촉부문과 각 점별 운영담당, 영업담당을 운영하고 있고, 온라인 판매는 별도 플랫폼 부문으로 운영하고 있습니다.- 호텔사업부 : 성급에 따라 통합 판촉팀을 운영하거나 각 체인호텔 별로 판촉팀을 운영하고 있으며 객실판촉, 연회판촉, 예약, 마케팅 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 해외사무소를 별도로 운영하고 있습니다.- 월드사업부 : 마케팅1팀, 마케팅2팀 및 각 사업장별 마케팅 담당을 운영하고 있습니다.- 리조트사업부 : 각 리조트별 분양회원을 모집 및 관리하는 회원서비스파트, 판촉 및 행사, 객실 상품을 판매하는 마케팅파트, 예약을 접수 및 관리하는 예약담당은 이를 총괄하는 마케팅팀 내에 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 - 면세사업부 : 인터넷 면세점을 통한 온라인 판매, 각 점별 매장에서의 직접 판매, 여행사 등을 통한 판촉판매를 하고 있습니다.- 호텔사업부 : 유선 예약, 자사 홈페이지, OTA 및 기타 예약망을 통한 판매, 여행사를 통한 판매, 고객의 직접 방문, 거래선 직접 방문을 통한계약 요금 판매 등을 통해 고객을 유치합니다.- 월드사업부 : 마케팅1팀에서 각종 제휴, 프로모션을 통한 판매, 마케팅2팀에서 서울, 경인, 지방의 단체 고객 유치와 중화권 및 기타 국가 마케팅 진행, 각 사업장별 마케팅담당에서 사업장별 특화 마케팅 진행하고 있습니다. - 리조트사업부: 회원서비스파트의 개인 및 법인 분양회원 모집, 마케팅파트의 행사 유치 및 기타 제휴, 고객 프로모션, 홈페이지 온라인 회원 모집, 예약 담당을 통한 유선 예약을 통해 객실 판매가 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 호텔은 객실 및 식음, 연회의 판매, 면세점은 수입품 및 토산품 판매, 롯데월드는 이용권 및 상품 판매, 리조트는 회원권 분양, 객실 및 식음, 연회의 판매, 골프장은 입장료 및 식음, 상품판매 등으로 각각 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어 지고 있습니다. (4) 판매전략 고객관리, 홍보, 상품개발, 판매 촉진을 위해 마케팅부문과 판촉부문 등 전담부서를 운영하며 집중적인 관리를 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품계약 체결 현황 1) 회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동, 원화차입금에 대한 이자율변동을 회피하기 위한 목적으로 당사의 관리정책에 의거 통화스왑계약 및 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 스왑 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 미쓰비시도쿄UFJ 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 55,500백만 만기지급 1.55% 지급 SMBC은행 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, KRW 127,720백만 만기지급 1.150% 지급 통화 및 이자율 USD 225백만 만기수취, 1.54% 수취 KRW 258,863백만 만기지급 1.86% 지급 우리은행 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 57,700백만 만기지급 2.37% 지급 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, KRW 115,400백만 만기지급 1.98% 지급 이자율 2.97% 지급 신한은행 이자율 2.25% 지급 이자율 2.22% 지급 이자율 2.05% 지급 통화 및 이자율 USD 30백만 만기수취, KRW 40,470백만 만기지급 4.14% 지급 TECHCOM은행 통화 및 이자율 USD 30백만 만기수취 VND 682,950백만 만기지급 크레디아그리콜 이자율 USD 120백만 3.76% 지급 합 계 연결회사는 당분기 중 통화스왑계약,