chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자(*) 담보제공자산 차입금 내역 약정한도 내역 장부금액 신한은행 외 36곳 종속기업투자주식 담보부 차입금 (*) 당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 주식회사 캡스텍에 대한 종속기업투자주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (7) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 총 13건(소송가액은 1,829백만원)이며, 당기말 현재 소송 결과는 예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 SK(주) 지배기업(*1) SK스퀘어(주) 종속기업 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사 기타특수관계자(*3) 최상위지배기업과 지배기업의 종속기업 및 관계기업 등 (*1) 전기 중 지배기업의 인적분할로 인하여 당사의 지배기업이 SK텔레콤 주식회사에서 SK스퀘어 주식회사로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 신규설립하였고, 사명을 SK Shieldus America, Inc.로 변경하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제 1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않았으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이 주식회사) 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업수익 및 영업비용 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 최상위지배기업 SK(주)(*1) 최상위 지배기업의 종속기업 당사의 지배기업 SK스퀘어(주) 당사의 종속기업 (주)캡스텍 지배기업의 종속기업 등 SK텔레콤(주)(*2) SK브로드밴드(주) SK이노베이션(주) SK에너지(주) 십일번가주식회사 SK에코플랜트(주)(구, SK건설) SK실트론(주) SK텔링크(주) SK네트웍스(주) SK렌터카(주) 에스케이아이이테크놀로지 SK온 기타 소계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사 기타특수관계자 SK하이닉스(주) SK하이스텍(주) SK하이닉스시스템IC SK가스(주) 기타 소계 합 계 (*1) 당기 영업비용에는 자산취득금액 7,004,348천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 영업비용에는 자산취득금액 11,003,802천원이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 최상위지배기업 SK(주)(*1) 최상위 지배기업의 종속기업 당사의 지배기업 SK스퀘어(주) 당사의 종속기업 (주)에이디티캡스(*2) (주)캡스텍 지배기업의 종속기업 등 SK텔레콤(주) SK브로드밴드(주) SK이노베이션(주) SK에너지(주) 십일번가주식회사 SK에코플랜트(주)(구, SK건설) SK실트론(주) SK텔링크(주) SK네트웍스(주) SK렌터카(주) 에스케이아이이테크놀로지 기타 소계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사 기타특수관계자 SK하이닉스(주) SK하이스텍(주) SK하이닉스시스템IC SK가스(주) 기타 소계 합 계 (*1) 전기 영업비용에는 자산취득금액 7,782,602천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기의 거래는 당사가 종속기업을 합병하기 이전에 발생한 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등(*1) 채무 등(*2) 매출채권 기타채권 기타채무 최상위지배기업 SK(주) 최상위 지배기업의 종속기업 지배기업 SK스퀘어(주) 당사의 종속기업 (주)캡스텍 지배기업의 종속기업 등 SK텔레콤(주) SK브로드밴드(주) SK이노베이션(주) SK에너지(주) 십일번가주식회사 SK에코플랜트(주)(구, SK건설) SK실트론(주) SK텔링크(주) SK네트웍스(주) SK렌터카(주) 에스케이아이이테크놀로지 SK온 기타 소계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사 기타특수관계자 SK하이닉스(주) SK하이스텍(주) SK하이닉스시스템IC
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SK가스(주) 기타 소계 합 계 (*1) 계약자산, 보증금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 외상매입금, 미지급금, 회사채 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등(*1) 채무 등(*2) 매출채권 기타채권 기타채무 최상위지배기업 SK(주) 최상위 지배기업의 종속기업 지배기업 SK스퀘어(주) 당사의 종속기업 (주)캡스텍 지배기업의 종속기업 등 SK텔레콤(주) SK브로드밴드(주) SK이노베이션(주) SK에너지(주) 십일번가주식회사 SK에코플랜트(주)(구, SK건설) SK실트론(주) SK텔링크(주) SK네트웍스(주) SK렌터카(주) 에스케이아이이테크놀로지 기타 소계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사 기타특수관계자 SK하이닉스(주) SK하이스텍(주) SK하이닉스시스템IC SK가스(주) 기타 소계 합 계 (*1) 계약자산, 보증금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 외상매입금, 미지급금, 회사채 등이 포함되어 있습니다. (4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 유상증자 종속기업 지배기업 SK스퀘어(주) (5) 회사가 전기 중 특수관계자에게 지급결의한 배당금은 21,152백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 배당 관련한 미지급금은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원이며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 기타 합계 31. 주당손익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 당기순이익 중 보통주 해당분 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 기본 보통주 주당이익(단위 : 원) (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 보통주식수 가중평균보통주식수 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식수 전환우선주의 보통주 전환(*) 유상증자 기말 가중평균유통보통주식수 (*) 주주간 약정에 따라 전기초에 우선주를 보통주로 전환한 것으로 가정하였습니다. (2) 희석주당이익 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당기와 전기 중 영업현금흐름의 비현금항목등의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 주식보상비용 감가상각비 대손상각비 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 무형자산상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 법인세비용 외화환산손실 이자비용 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외화환산이익 이자수익 리스해지손익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 배당금수익 합계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름에 반영된 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 기타비유동자산 매입채무 기타채무 유동계약부채 기타유동부채 비유동계약부채 기타비유동부채 확정급여부채 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 사용권자산의 취득 유형자산 취득 관련 채무의 증감 무형자산 취득 관련 채무의 증감 결산배당에 따른 회사채 발행 매출채권 제각 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타현금흐름 비현금거래 기말 유출 단기차입금 장기차입금 유동성사채 회사채 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 합병으로 인한승계 재무활동현금흐름 기타현금흐름 비현금거래 기말 유입 유출 단기차입금 장기차입금
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유동성사채 회사채 리스부채 합 계 33. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요 고객과 거래상대방에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 장ㆍ단기금융상품 단기투자자산 매출채권및기타채권(*) 합계 (*) 계약자산 65,741,413천원(전기말: 25,415,661천원)이 포함되어 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손실충당금은 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate' 방법을 사용하여 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 손상된금액 기대신용손실율 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 손상된금액 기대신용손실율 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 (3) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 이하 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 장기차입금 유동성사채 회사채 리스부채 합 계 (*) 장부금액은 급여성 부채가 제외된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 이하 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 장기차입금 유동성사채 회사채 리스부채 합 계 (*) 장부금액은 급여성 부채가 제외된 금액입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해
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환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,CNY,천원) 구분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD CNY 외화금융부채 USD CNY 당기와 전기 중 주요 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) USD CNY ② 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%p 변동이향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) (5) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상증자 등의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 34. 합병 당사는 전기 중 2021년 3월 4일 경영효율성 제고를 목적으로 종속기업인 주식회사 에이디티캡스를 흡수합병하였습니다. 한편, 동 거래는 동일지배하 사업결합에 해당하는 바, 당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였습니다. ① 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 인수대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 1,364,986백만원은 자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득대가 종속기업투자주식 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 장기투자자산 비유동매출채권및기타채권 유형자산 무형자산 기타비유동자산 매입채무및기타채무 단기차입금 유동계약부채 유동리스부채 기타유동부채 이연법인세부채 비유동매입채무및기타채무 당기법인세부채 순확정급여부채 비유동계약부채 비유동리스부채 기타비유동부채 인수한 순자산 장부금액 ② 주식회사 에이디티캡스가 2021년 1월 1일부터 합병이 되었다고 가정할 경우, 전기의 매출 및 전기순이익은 각각 151,569백만원 및 279백만원 증가합니다.35. 보고기간 후 사건당사의 최대주주인 SK스퀘어(주)는 보유하고 있는 당사의 보통주 전량을 상법상 주식의 포괄적 이전 절차에 따라 신설 예정 법인인 코리아시큐리티홀딩스(가칭)에게 이전하면서 코리아시큐리티홀딩스의 보통주 47,903,598주(지분율 63.1%)를 취득할 예정이며, 취득한 보통주 중 21,870,273주(지분율 28.8%)를 Soteria Bidco SCSp에게 매각하는 계약을 체결하였습니다. 처분 예정일은 2023년 9월 19일로, 주식매매계약서 상 공정거래위원회의 기업결합신고 수리를 포함한 선행조건의
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성취 시 확정됩니다. 한편, 당사의 주주인 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사는 상기 주식의 포괄적 이전 절차에 따라 취득하는 코리아시큐리티홀딩스의 보통주 27,982,239주(지분율 36.9%)를 처분 예정일에 Soteria Bidco SCSp에게 매각할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 이익배당에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. (※에스케이쉴더스(주) 정관)제37조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. (1) 이익준비금 (2) 기타의 법정적립금 (3) 임의적립금 (4) 배당금 (5) 기타의 이익잉여금 처분액 제38조 (이익배당) (1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. (2) 제1항의 배당은 제12조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다. (3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 배당할 신주의 종류를 결정할 수 있다. 제39조 (중간배당) (1) 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주 주에 대하여 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 이익을 배당할 수 있다. (2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. (3) 회사는 제1항의 기준일 현재 발행(전환된 경우 등을 포함한다)된 주식에 관하여는 제11조를 준용한다. 제40조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) (1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. (2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 제21기 우선주 배당총액의 50%에 대해 현금 지급 대신 회사채를 발행하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률을 산출하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 12월 30일 보통주 합병으로 인한 보통주 신주발행 2020년 12월 30일 우선주 합병으로 인한 우선주 신주발행 2021년 12월 13일 전환권행사 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 청구 2021년 12월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 주1) 당사 (舊 에스케이인포섹(주))가 2020년 12월 30일자로 라이프앤시큐리티홀딩스(주)를 흡수합병하면서, 피합병법인의 주주에게 신주를 교부하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권의 발행 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이쉴더스(주) 회사채 사모 미상환 에스케이쉴더스(주) 회사채 공모 A0 (한신평, 한기평) 미상환 SK증권㈜, KB증권㈜, 삼성증권㈜, 하나금융투자㈜, 신한금융투자㈜ 에스케이쉴더스(주) 회사채 공모 A0 (한신평, 한기평) 미상환 SK증권㈜, KB증권㈜, 삼성증권㈜, 하나금융투자㈜, 신한금융투자㈜ 에스케이쉴더스(주) 회사채 공모 A0 (한신평, 한기평) 미상환 SK증권㈜,
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KB증권㈜ 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 사모사채 금액은 만기보장수익률 2%가 포함되지 않은 금액입니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6-1회 무기명식 이권부 무보증 사채 2021년 07월 28일 2024년 07월 26일 2021년 07월 16일 한국증권금융(주) 제6-2회 무기명식 이권부 무보증 사채 2021년 07월 28일 2024년 07월 28일 2021년 07월 16일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 650% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조의 변경사유가 발생하지 않아야 함 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 9월 13일 제출 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사채 2021년 10월 25일 2024년 10월 25일 2021년 10월 13일 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 650% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조의 변경사유가 발생하지 않아야 함 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 9월 13일 제출 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제6-1회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제6-2회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제7회 채무상환자금 채무상환자금 나.
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사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 기타자금 기타자금 회사채 제4회 기타자금 기타자금 회사채 제5회 기타자금 기타자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성에 관한 사항해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2020년 11월 27일 이사회 및 임시주주총회에서 라이프앤시큐리티홀딩스(주)와의 합병계약 체결 승인의 건을 원안대로 가결하였습니다. 2020년 12월 30일 합병기일로 흡수합병이 완료되었습니다.- 관련공시: 2020.11.27 회사합병결정 당사는 2021년 1월 13일 이사회 및 임시주주총회에서 舊 (주)에이디티캡스와의 합병계약 체결 승인의 건을 원안대로 가결하였습니다. 2021년 3월 4일 합병기일로 흡수합병이 완료되었습니다. 이후 임시주주총회를 통해 2021년 3월 5일 기일로 에스케이인포섹(주)에서 (주)에이디티캡스로 사명을 변경하였으며, 2021년 10월 26일 기일로 (주)에이디티캡스에서 에스케이쉴더스(주)로 사명을 변경하였습니다.- 관련공시: 2021.01.14 회사합병결정 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 (연결재무제표)1. 총계약원가 추정의 불확실성(별도재무제표)1. 총계약원가 추정의 불확실성 제22기 (별도재무제표)1. 종속기업인 구.(주)에이디티캡스 합병 및 에스케이쉴더스(주)로 사명변경 (연결재무제표)1. 총계약원가 추정의 불확실성(별도재무제표)1. 총계약원가 추정의 불확실성 제21기 (연결재무제표)1. 라이프앤시큐리티홀딩스 주식회사 흡수합병(별도재무제표)1. 라이프앤시큐리티홀딩스 주식회사 흡수합병2. 보고기간 후 사건 - 주식회사 에이디티캡스 흡수합병 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 제22기 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 제21기 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 제21기 라이프앤시큐리티홀딩스(주)와의 합병으로 인한 증감분을 기타증감액에 반영하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손실충당금은 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate' 방법을 사용하여 계산합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 주1) 일반 및 특수관계자 별도 구분 없이 전체 금액으로 기재하였습니다. 주2) 계약자산금액 제외 기준입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 비 고 보안사업 전체 상품 합 계 총자산대비 재고자산
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구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 18.6회 22.0회 26.0회 주1) 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사가 보유한 상품 재고자산은 카메라, 보안장비 등으로 구성되어 있습니다.당사는 매년도말 외부감사인 입회 하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 항목 제23기 실사(입회)시기 전문기관 한영회계법인 감사인 등의 참여 및 입회여부 감사인 입회 실사(입회)장소 군포물류창고 등 실사(입회)대상 카메라, 보안장비 등 장기체화재고 등 현황 없음 라. 중요한 수주계약 현황 주요 제품 및 서비스에 대한 원가기준 투입법으로 진행률을 측정하는 계약으로서 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 수주계약건은 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다.당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는「III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 주석」등에 포함되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 에스케이쉴더스(주)(이하 "회사") 및 그 자회사들의 재정상황, 운영·영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 회사의 믿음·기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다. 회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적 또는 명시적으로 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치·경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다. 예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 가. 영업의 성과 2022년 당사의 연결 매출은 전년 대비 15.7% 상승한 1조 7,928억 원, 영업이익은 전년 대비 19.2% 상승한 1,453억 원을 기록하였습니다. 경영 환경이 급변하고 있는 초불확실성의 시대에서도 매출과 영업이익의 두 자릿수 성장을 달성하였으며, 신성장사업(Cybersecurity, 융합보안, Safety Care)의 고성장 지속으로 그 비중은 전년 대비 5%p 증가한 46%를 기록하며 4대사업 포트폴리오를 안착시켰습니다. 나. 주요경영지표 (단위 : 억원) 지표 증감 증감율 매출액 영업이익 EBITDA 주1) EBITDA = 법인세·이자·감가상각비 차감 전 영업이익으로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표 다. 각 매출유형별 사업의 내용 Cybersecurity는 연간 두 자릿수 성장률을 지속하며 국내 정보보안 업계 1위의 지위를 공고히 하고 있습니다. 해킹이 불가능한 Quantum 기술을 선도적으로 적용하여 금융권 대상 OTP를 상용화하였으며, CSP(Cloud Service Provider)와 MSP(Managed Service Provider), 글로벌 Cloud 솔루션 사업자와의 전략적 파트너쉽 확대 등을 통해 국내 Cloud 보안 사업영역에서도 1위 사업자로 등극하였습니다.융합보안은 Cybersecurity와 Physical Security의 핵심 시너지 영역으로서 당사는 각 영역의 역량을 내재화하고 있어 시장과 고객의 요구에 맞는 높은 수준의 융합보안 서비스를 신속하게 제공 가능한 사업자입니다. 당사가 자체 개발한 지능형 융합보안 플랫폼 SUMiTS는 스마트 팩토리와 스마트 빌딩 사업의 핵심 플랫폼으로 대형 빌딩과 국가 중요 시설에 적용되어 있을 만큼 기술력을 인정받고 있으며, 반도체, 배터리, 바이오, 통신 등 최고 수준의 보안이 필요한 산업에서 Track Record를 빠르게 축적하여 두 자릿수 이상의 매출 성장을 기록하였습니다. Physical Security는 가족의 얼굴 인식이나 Business Intelligence 분석 등이 가능한 AI 카메라와 Software를 전면 도입하였으며, 고도화 된 Data Modeling CRM을 통해 창사 이래 가장 낮은 고객 해지율과 높은 매출 순증을 기록하였습니다. 또한 AI, DT 기술 기반의 Operation Excellence 로 고정비 효율화, 인당 생산성의 획기적 개선을 통해 수익성을 제고한 결과 시장성장률을 상회하는 매출 성장과 동시에 높은 EBITDA Margin을 달성하였습니다.Safety Care는 Business Model 혁신 핵심 영역이자 가장 높은 성장을 시현하고 있는 분야입니다.스마트홈세이프티는 AI 얼굴인식이 가능한 신상품을 출시하였으며 e-Commerce 업체와 연계한 택배 배송조회 서비스, 도난 보상 서비스와
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보안리포트, 성범죄자 조회 등 생활안전 정보를 제공하는 기능을 추가하여 고객의 일상까지 케어하는 서비스로 진화하여 전년 대비 35.3% 증가한 약 13만 고객을 달성하며 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 무인주차 사업은 주차관제 플랫폼 고도화, Big Data를 활용하여 주차장 이용자의 생활패턴을 분석하고 이를 바탕으로 주요 거점 주차장을 확보함으로써 수익성을 개선하고 높은 성장률을 기록하였습니다.방역사업은 COVID-19로 인한 방역수요의 폭발적인 증가에 대응하여 전국적인 영업망을 통한 사업 확장과 ICT 기반의 플랫폼을 활용하여 빠른 속도로 성장하고 있습니다.무인 매장 사업은 무인 매장에 필요한 통합 솔루션을 One-Stop으로 제공하는 무인매장 솔루션 사업은 다양한 방식의 출입인증, 간편결제, 24/7 관제, AI CCTV, 보상서비스 뿐 아니라 매출, 재고관리 등의 관리가 가능한 점주용 관리 App.을 포함한 통합 서비스 패키지를 매장 유형별 맞춤형으로 제공하는 서비스입니다. 당사는 국내 주요 대형 편의점들과 전략적 제휴를 맺고, 다양한 업종에 대한 무인화 솔루션을 통합 제공하며 시장을 빠르게 확대하고 있습니다.시니어케어 사업은 출입통제, CCTV 서비스가 구축된 요양시설 등 기존에 확보한 고객을 기반으로 조기에 시장을 선점할 수 있으며, 전국 영업망과 출동 인프라, 24/7 대응 가능한 관제센터를 보유하고 있어, 시장에서 독보적인 경쟁우위를 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 보건복지부 '응급 안전 안심서비스' 사업의 일환으로 IoT 돌봄 서비스 시스템을 구축하고 있으며, 소방청-SK텔레콤-행복커넥트와 함께 AI기반 긴급구조체계 고도화를 위한 업무협약을 맺으며 유기적인 민관협력 체계를 구축하는 등 시니어케어 사업을 주도하기 위한 지속적인 노력을 하고 있습니다. 이와 같이 당사는 기존 보안 서비스를 넘어 “Total Security Platform”사업자로 변모하여 지속 가능한 성장기반을 구축하고 장기적인 성장 모멘텀을 확보할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 연결 재무상태 분석 (단위 : 억원) 구 분 제23기 제22기 증감 증감률 [자산총계] ㆍ유동자산 ㆍ비유동자산 [부채총계] ㆍ유동부채 ㆍ비유동부채 [자본총계] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본항목 (1) 자산제23기 자산은 전년 말 대비 3.0% 증가한 3조 3,625억 원을 기록하였습니다. 유동자산 중 현금성자산 222억 원, 매출채권이 484억 원, 재고자산이 64억 원 증가하였고, 비유동자산 중 장기투자자산 174억 원, 유형자산이 411억 원 증가하였습니다. (2) 부채제23기 부채는 전년 말 대비 0.5% 증가한 2조 9,030억 원을 기록하였습니다. 차입금은 271억 원 감소하였으나 매입채무 및 기타채무가 711억 원, 당기법인세부채가 78억 원 증가 하였습니다. (3) 자본제23기 자본총계는 당기순이익 영향으로 전년 말 대비 22.1% 증가한 4,594억 원을 기록하였습니다. 나. 연결 손익계산서 분석 (단위 : 억원) 구 분 제23기 제22기 증감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 당기순이익 (1) 영업수익(매출액)제23기 영업수익은 Physical Security 매출의 꾸준한 성장과 회사의 신성장사업인(Cybersecurity, 융합보안, Safety Care)의 폭발적인 성장으로 전년 대비 15.7% 증가한 1조 7,928억 원을 달성하였습니다. (2) 영업이익제23기 영업이익은 매출 증가, 신사업 수익성 개선, AI, Big Data 활용 등으로 전년 대비 19.2% 증가한 1,453억 원을 달성하였습니다. (3) 영업비용영업비용은 매출증가에 따른 상품매출원가 증가와 R 투자 확대, 일회성 비용 지출로 전년 대비 15.4% 증가한 1조 6,475억 원을 기록하였습니다. 다. 영업실적에 관한 매출유형별 분석 (단위 : 억원) 구 분 제23기 매출액 제22기 매출액 증감 증감률 융합보안 합 계 Cybersecurity는 랜섬웨어 등의 사이버위협 대응, 원격교육 및 재택근무 등 비대면 서비스 확산에 따른
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수요 증가로 높은 성장세를 유지하였으며, CSP(Cloud Service Provider)와 MSP(Managed Service Provider), 글로벌 Cloud 솔루션 사업자와의 전략적 파트너쉽 강화를 통한 Cloud 매출 확대로 전년 대비 16.0% 증가한 3,887억 원을 달성하였습니다.(2) 융합보안융합보안은 Cybersecurity와 Physical Security의 핵심 시너지영역으로 당사는 진정한 융합보안 사업자로서 시장을 선점하고 있습니다. 자체 개발한 지능형 융합보안 플랫폼 SUMiTS에 기반한 고객 확대를 통해 전년 대비 28.3% 증가한 3,140억 원을 달성하였습니다. Physical Security는 AI 기반 관제 플랫폼 및 AI 영상 모니터링 솔루션 런칭과 동시에 Big Data 기반 CRM 활동, 해약방어 Modeling 고도화로 누적 가입자를 꾸준히 증가시켜 전년 대비 6.2% 증가한 9,739억 원을 달성하였습니다.(4) Safety CareSafety Care는 상품 개발에 선제적으로 Big Tech.를 도입한 기술 역량, 다양한 영업 채널을 확보하는 등의 마케팅 역량을 기반으로 시장을 주도하고 있습니다. 전체 Safety Care 매출은 전년 대비 120.1% 성장한 1,162억 원을 달성 하였습니다. 라. 조직개편 2022년 당사는 기존사업과 신성장사업의 확대, 기술 기반의 플랫폼 강화, ESG 경영 추진을 위하여 조직개편을 실시하였습니다.(1) 정보보안 조직 내 전문성 강화 및 대외사업 확대를 위해 EQST LAB을 신설하고 컨설팅그룹을 공공·기업, 금융, 전략 3개 조직으로 재편하였습니다.(2) Tech. 및Platform 기반 확보와 고객 서비스 품질을 향상 시키기 위해 종합기술원 내 서비스운영그룹을 신설하여 상품의 품질을 확보하고, 서비스운영 및 장애에 대한 체계적 대응체계를 구축 하였습니다.(3) 정보보안과 물리보안의 상품 개발·기획 기능을 통합하여 신상품 개발 및 New Biz를 강화하고자 종합기술원 내CXE(Customer eXperience Enhancement) 산하 신상품 기획 및 사업화 기능을 전담하는 조직을 신설하였습니다.(4) 회사의 지속가능한 성장을 위해 Corporate Center내 경영전략그룹을 신설하여 경영관리 기능을 강화하고, ESG경영 계획 추진과 실행을 전담할 조직을 신설하였습니다. 마. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 그 외의 사항 당사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 억원) 구분 재무상태 증감 증감률 제23기 제22기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [유동부채] ㆍ매입채무및기타채무 ㆍ차입금및사채 ㆍ당기법인세부채 ㆍ유동계약부채 ㆍ기타유동부채 ㆍ기타금융부채 [유동비율] -0.8%p 당사는 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 운영자금, 투자지출, 부채상환 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하는 한편, 자금 부족시에는 차입금 조달 등의 방법을 활용하고 있습니다.자금운용 시 유동성이 높은 만기 3개월 이내의 현금성자산과 1년 이하인 정기예금, 단기금융상품 등으로 여유자금을 운용하면서 자금수요에 대하여 적절한 유동성을 확보하고 있으며, 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경 변화, 불가측한 자금지출의 발생에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 (1)
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단기차입금 (단위 : 억원) 구분 차입처 연이자율(%) 제23기 제22기 일반차입금 신한은행 금융채 6M+1.35% 일반차입금 하나은행 금융채 6M+1.59% 일반차입금 하나은행 합계 당기 중 단기차입금 300억 원을 상환하였습니다.(2) 장기차입금 (단위 : 억원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 제23기 제22기 담보부 차입금 신한은행 등 36곳 현재가치할인차금 합계 주1) 당사의 장기차입금 전액은 전기 중 합병으로 인해 기존 라이프앤시큐리티홀딩스 주식회사로부터 승계함에 따른 차입금이며, 차입금과 관련하여 주식회사 캡스텍에 대한 종속기업투자주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 회사채 (단위 : 억원) 구분 용 도 보장수익률(%) 만기 제23기 제22기 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 제1회 사모사채 운영자금및채무상환자금 제2회 사모사채 제3회 사모사채 제4회 사모사채 제5회 사모사채 제1회 공모사채 제2회 공모사채 제3회 공모사채 소 계 유동성대체 합 계 당사는 재무 안정성 강화 및 효율적인 자금운영으로 금융시장 대응력 강화를 추진하고 있습니다. 또한, 중장기적으로는 시장과 당사의 영업 상황, 금융환경의 다양한 변수를 고려하여 탄력적으로 대처하여 금융시장 대응력을 높이고 재무안정성을 강화할 것입니다. 다. 자금지출에 관한 사항 2022년 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항은 없습니다. 5. 부외거래 가. 우발부채 및 약정사항 회사의 우발부채 및 약정사항에 대한 자세한 내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 나. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체를 피고로 하는 소송사건 14건(소송가액 1,866백만원)이 계류중이며, 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사 및 종속회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 연결재무제표는 2023년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받은 사항이 없으며, 직접적으로 제품을 제조하는 공정이 없기 때문에 이로 인한 환경물질의 배출은 없으나 기업이 사회와 환경에 미치는 영향에 대해 책임의식을 갖고 기업의 사회적 의무를 다하기 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 친환경 경영 추진에 대한 노력을 인정 받아 2022년 12월 국제표준화기구(ISO)가 제정한 환경경영체계에 관한 국제표준인증인 ISO14001(환경경영시스템)을 획득하였습니다.또한, Net Zero 2040을 목표로 전기 출동차량 도입, 친환경 융합보안 솔루션 개발, 스마트 에너지 산업의 보안 설계와 시스템 구축 등을 통해 지속 성장 가능한 ESG 가치 창출을 실천하고 있습니다.종업원 현황에 관한 구체적인 사항은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 마. 직원 등 현황」을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규에 대한 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 라. 법규 및 정부규제에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 이자율 및 환율 위험을 회피하고 신용위험, 유동성 위험, 시장위험 등의 금융위험 요소들을 관리하기 위한 정책을
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성취 시 확정됩니다. 한편, 당사의 주주인 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사는 상기 주식의 포괄적 이전 절차에 따라 취득하는 코리아시큐리티홀딩스의 보통주 27,982,239주(지분율 36.9%)를 처분 예정일에 Soteria Bidco SCSp에게 매각할 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스케이쉴더스 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 에스케이쉴더스 주식회사 대표이사 귀하 2023년 3월 13일 우리는 첨부된 에스케이쉴더스 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스케이쉴더스 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정하는 경우 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념 체계'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 내부회계관리제도_운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도_운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스케이쉴더스 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
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담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 군포물류창고, 김포창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 하단기재 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 05월 20일 업무수행이사 외 1인감사위원회: 위원 4인 대면 감사팀의 구성, 중요성, 감사계획, 독립성 등 2022년 08월 16일 업무수행이사 외 1인감사위원회: 위원 4인 서면 반기검토 결과 및 비감사업무 협의 2022년 11월 21일 업무수행이사 외 1인 감사위원회: 위원 3인 대면 3분기 검토결과 보고 2022년 12월 15일 업무수행이사 외 1인 감사위원회 : 위원 4인 서면 중요성, 감사계획 등 2023년 02월 16일 업무수행이사 외 1인 감사위원회 : 위원 4인 대면 기말감사 감사진행경과 보고 2023년 03월 13일 업무수행이사 외 1인 감사위원회: 워원 4인 서면 감사인 독립성, 결과보고
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II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 사채 3. 충당부채 4. 종업원급여부채 5. 확정급여채무 6. 리스부채 7. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타자본구성요소 Ⅲ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 36(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 35(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 현대케피코 (단위: 원) 과 목 주 석 제36(당) 기 제35(전) 기
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II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 사채 3. 충당부채 4. 종업원급여부채 5. 확정급여부채 6. 이연법인세부채 7. 리스부채 8. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 36(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 35(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 현대케피코와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 36(당) 기 제 35(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업 개요 당사는 1997년 6월 4일 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 1999년 11월 12일 신기술사업금융업을 등록하였고 2016년 11월 9일에는 시설대여업, 할부금융업을 등록하여, 여신전문금융업법 제 3조 2항에 근거한 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법 제46조에서 정한 업무를 영위하고 있습니다. (2) 사업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 여신전문금융업의경우 금융산업 전반의 리스크관리 강화를 위한 규제 도입으로 여신전문금융회사의 건전성, 자본적정성 및 유동성에 대한 감독기준이 강화되고, 금융소비자보호의 중요성이 커지고 있는 상황입니다.여신전문금융업은 글로벌 금융위기와 시장 성숙 단계를 거치며 자산 규모에서 꾸준히 성장세를 유지하였고, 최근 업계 참여회사들은 시대의 흐름에 맞게 정보(핀테크) 기술, 데이터를 활용한 혁신금융 서비스 능력을 제고하며 경쟁력을 키워나가고 있습니다. (신기술사업금융업) 신기술금융은 상대적 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 초기기업 등을 전문가적인 안목으로 발굴하고, 지분참여를 중심으로 장기적 성장자금을 지원하며, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 회수하고자 하는 금융활동을 의미합니다. 여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다. (할부금융업) 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 소비재 등을 구입할 때 금융을 제공하기 때문에 소매금융의 성격을 지니게 되며, 생산판매자 금융의 성격을 가집니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서일반 담보대출과 구분되며, 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되고 있습니다. 따라서 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (시설대여업) 시설대여업이란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를뜻합니다.리스의 대상물건은 과거에는 산업기계를 비롯한 생산설비가 주를 이루었으나, 2000년 이후에는 외환위기 때 거액의 설비자산 부실을 경험한 회사들이 자동차, 의료기, 인쇄기 등 건당 금액이 비교적 작고 범용성을 갖춰 중고시장이 발달한 품목 위주로 포트폴리오를 재편하였습니다.리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 확대된 바 있습니다. 따라서 현재 리스시장의 경우에도 할부금융 시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. (일반대출업무) Corporate Financing 및 신기술사업자 등에 대한 금융컨설팅을 주로 담당하고 있습니다. 일반대출은 주로 부동산 PF 대출을 비롯한 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등의 다양한 틈새시장 대출을 위주로 구성되어 있습니다.시장은 은행과여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이 주요 시장 참여자로 활동하고 있습니다. 여신전문금융회사는 은행권과 저축은행 및 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사의 대출 시장은 최근 급성장하고 있는 데이터금융 내지 플랫폼 비즈니스와 연계하여 향후에도 꾸준한 성장이 예상됩니다. (3) 주요 취급
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상품 및 실적 현황 당사는 신기술사업금융업을 주축으로 시설대여업, 할부금융업, 일반대출 관련 상품을 취급하고 있으며, 2022년말 기준 영업실적은 이자수익이 44.58%(159,827 백만원), 금융상품관련이익 21.23%(76,120백만원), 배당금수익 21.35%(76,548백만원), 수수료수익 9.64%(34,579백만원), 기타수익이 3.20%(11,463백만원) 비중을 차지하고 있습니다. 회사의 자금은 주로 회사채를 통하여 조달되고 있으며(회사채 조달비중 88.56%), 조달된 자금은 대출채권 운용 36.92%, 유가증권 운용 33.89%, 리스자산 운용 14.42% 비중 순으로 운용되고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 미래에셋그룹의 투자 전문성을 갖춘 우수한 운용능력을 기반으로 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 신성장투자를 주력으로 하고, 다양한 전략적 제휴 추진 등을 통하여 오토금융 내지 리스할부금융업에서도 영업력을 확대하고 있습니다. 또한, 베트남 현지 자회사(Finance Company) 설립, 인도 현지법인(NBFC) 출자 등 해외진출을 통한 사업 다각화에 노력하고 있습니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자수익 금융상품관련이익 수수료수익 배당금수익 기타 수익 합 계 (3) 영업부문별 자금조달, 운용내용 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제 27기 제 26 기 제 25 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 차입부채 차입금 단기차입금 장기차입금 사채 (사채할인발행차금) 소계 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금과예금 유가증권 신기술자산 대출채권 리스자산 기타자산 합 계 (4) 영업 종류별 현황1) 신기술투자 고도의 기술력과 성장가능성을 바탕으로 제품개발과 시장개척을 진행해 나가는 중소기업의 기업확장기와 성장기에 필요한 자금을 공급하고 경영을 지원하고 있습니다. 2016년 12월 결성한 미래에셋네이버신성장투자조합을 시작으로, 2022년 12월말 현재 총 33개의 신기술투자조합 내지 벤처투자조합을 운용하며 국내외 신성장 산업 투자 및 모험자본 공급을 확대해 가고 있습니다. 또한 2018년 3월 PEF 업무집행사원 등록을 완료한 후 PEF 설립·운용을 통해 투자 대상의 외연을 확장하였고, 피투자기업의 기업가치 제고를 통해 산업 생태계 활성화를 지속 도모하고 있습니다.당사는 2022년 12월말 현재 2개의 PEF 및 33개의 투자조합을 결성·운용중에 있고,고유자산 투자를 포함한 당사 신기술투자 (집행)금액은 2022년 12월말 현재 20,398억원 내외입니다. 2) 리스할부 2016년 11월 리스할부업 등록 완료 및 BMW 딜러사와의 제휴를 시작으로 2016년 12월부터 수입차 자동차금융 시장에 진입 하였으며 Benz, Audi, Porsche 등 주요 수입차 브랜드 상위 딜러사 중심으로 현재까지 총 18개 딜러사와의 제휴를 완료하여 안정적 영업기반을 구축하였습니다. 특히 2020년부터 부산, 대구 등 지방 거점을 중심으로 제휴 딜러사를 확대하여 전국적 영업기반을 강화하고 있습니다. 또한 모바일 기반의 영업플랫폼 구축을 추진 중에 있으며, 이러한 영업기반을 바탕으로 리스할부금융 시장에서 미래에셋캐피탈만의 차별화된 시장 경쟁력을 지속 강화해 나갈 것입니다. 3) 투자금융 기업에 대한 운전자금 및 설비자금 대출, Project Financing, 인수금융, 메자닌 투자 등의 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2017년 7월 투자금융부문을 신설한 바, 활발한 영업활동을 통해 지속 성장하고 있으며, 기업금융 내지 투자금융 영업은 현재 회사의 영업 종류 중 손익에 가장 큰영향을 미치는 사업(영업) 분야입니다.2022년 12월말 현재 약 15,203억원에 이르는 투자금융 자산을 보유 중에 있습니다. 4) 데이터금융
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2018년 주식매입자금대출, 임대보증금대출, 주식담보대출 등 개인고객에 대한 대출 업무를 시작하였습니다. 데이터에 기반한 신상품 라인업을 구축 중이며, 2019년 3월 네이버소상공인 선정산 서비스 제공 등을 통해 개인금융은 물론 개인사업자 및 소규모 법인고객 등으로 그 대상을 꾸준히 확대하고 있습니다. 당사는 신용정보 데이터 내지 평가모형을 활용한 신용대출, 매출채권 유동화 등 중소상공인 자금공급 프로그램(상품) 개발을 지속 중이고, 2020년 4월 나이스비즈니스플랫폼, 2020년 6월 네이버파이낸셜이 『금융혁신지원특별법』에 따른 지정대리인으로 지정된 바, 2020년 12월에는 스마트스토어 사업자 대출 상품을 출시하여 중소상공인에 대한 혁신금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 2021년 7월에는 핀테크기업 제휴 매출채권 팩토링 서비스를 런칭한 바 있고, 2022년 11월에는 NAVER 플랫폼 연계 개인신용대출 상품을 런칭하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 (2022년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 인천광역시 합 계 ※ 본사를 제외한 지점만 표시 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 경영지표 (단위: %) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 제 24기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 건전성 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 연체채권비율 대주주에대한신용공여비율 수익성 총자산순이익율 총자산경비율 수지비율 유동성 유동성자산비율(100%이상) 업무용고정자산비율 (주) 별도재무제표 기준 (2) 대손준비금 대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 동 규정에 따른 충당금적정액에 미달하는 경우 적립하여야 할 금액입니다. 당사는 동 규정에 따른 충당금 적정액을 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 최저적립율의 115% 이상을 적용하여 결정합니다. 1) 대손준비금 잔액 2022년 12월말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 27기 제 26기 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 적립 예정금액 대손준비금 기말잔액 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기의 대손준비금 전입액 및 대손충당금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 27기 제 26기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 (3) 국내외 영업 여건 참고사항 ① 신기술사업금융업 국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에 관한 법률 상의 중소기업창업투자회사로 이원화 되어 있습니다. 중소기업에 대한 금융지원을 확대하기 위하여 여신전문금융업법 시행령을 개정하여 금융투자업자 등에게 신기술사업금융업 등록을 허용하고, 신기술사업금융전문회사가 도입(자본금 요건 100억원)되는 등 신기술사업금융업 내지 중소 벤처기업에 대한 투자가 활발히 진행 중이며, 신기술사업금융업 회사 등록수도 지속 증가하는 추세에 있습니다. 2022년 12월말 기준 신기술사업금융업 등록회사 수는 156개사로 2021년 대비 24개사 증가한 바 있습니다. ('21년말 132개 -> '22년말 156개) [신기술사업금융업 등록 현황] (단위: 개) 구분 '11 '12 '13 '14 '15 '16 `17 `18 `19 `20 `21 `22 등록 회사수 전업사 [연도별 신기술사업금융업현황] (단위: 개, 억원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년3Q 취급 회사수 투자조합수(결성회사 수) 투자건수 투자잔액 회사분 조합분 계 * 겸영신기술사업금융업자 및 창업투자회사 제외 수치* 출처: 한국여신금융협회, 여신금융 제72호(2023.02.발행) [신기술금융 업종별 신규 투자 비중(본계정, 조합)] 구분 신기술금융회사 창업투자회사 `21.12 `22.12 증감 `21.12 `22.12 증감 ICT제조
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ICT서비스 전기/기계/장비 화학/소재 바이오/의료 영상/공연/음반 게임 유통/서비스 기타 총계 * 출처: (신기술) 여신금융협회, (창투) 벤처캐피탈협회 여신금융회사 현황 > 구 분 회 사 명 신기술금융사 나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 동원기술투자, 동유기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리더스기술투자, 리인인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 서울신기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이티넘벤처스, 에프엔에프파트너스, 엔베스터, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘케이기술투자, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 오비트파트너스,우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이에스지인베스트먼트, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이디인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트,코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 피오인베스트먼트, 하나벤처스, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 효성벤처스,IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트 신용카드사 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 리스,할부금융사 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜서비스코리아, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜서비스코리아, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아 * 출처 : 한국여신금융협회 (정회원 기준) ② 리스/할부업, 자동차금융업 리스/할부사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다.최근 국내 할부, 리스금융업은 자동차내수판매의 성장세가 정체됨에 따라 시장 규모 역시 더딘 성장세를 보이고 있습니다.그럼에도 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있어 산업 내 경쟁 강도는 점차 심화되고 있으며, 이는 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.2022년 3분기말 기준으로 할부금융업에서 자동차금융(실행기준)이 차지하는 비중은 95.6%, 리스실적(실행기준)에서 자동차금융이 차지하는 비중은 81.0%로 리스할부 산업에서 자동차금융은 절대적인 비중을 차지하고 있습니다.한국여신금융협회 여신금융
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72호(2023.02)에 의하면 2022년 3분기말 기준 자동차 할부금융 취급잔액은 39조 5260억원으로 2012년(15조 3,728억원) 대비 약 157% 증가하였으며, 2022년 3분기말 기준 연간 자동차 리스 실적(실행기준)은 11조 4,480억원으로 2012년(5조 8,247억원) 대비 약 97% 증가하였습니다. 가. 연도별 할부금융 취급잔액 (단위: 억원) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융 비중(%) 2022.3Q 자료 : 한국여신금융협회, 여신금융 제72호(2023.02.발행) 나. 연도별 리스 실행 실적 (단위: 억원) 연도 자동차리스 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융 비중(%) 2022.3Q 자료 : 한국여신금융협회, 여신금융 제72호(2023.02.발행) 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 여신전문금융업은 자금 조달 능력이 중시되는 산업입니다.여신전문금융회사의 경우 자본금 및 자기자본 규모가 은행과 비교하여 크지 않으며, 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채발행 등을 통해 이루어집니다.당사의 경우는 여신전문금융회사 중 높은 신용등급을 유지하고 있어 자금 조달에 강점이 있습니다. 그리고 당사는 본격적인 신기술산업 투자 확대를 위하여 2016년 말 미래에셋네이버신성장투자조합을 시작으로 2022년 12월말 기준 총 33개 투자조합을 결성·운용 중에 있습니다. 또한 당사는 2020년 12월말 벤처투자본부 및 투자관리실을 신설하는 등 혁신기업 내지 벤처기업 투자 업무를 지속 확대해 나가고 있습니다.또한 당사는 자금력의 강점 등을 바탕으로 리스/할부업에 진출하여 본업을 확대하고 있으며, 부실율이 낮은 수입 신차 위주로 사업을 확장한 바 있습니다.신기술투자조합, 리스/할부금융 및 투자금융업무가 빠르게 성장하고 있어 절대적인 규모의 성장 및 비중도 확대되고 있습니다. 다만, 현재 국내외 경기 불확실성, 금리 인상 기조 확대 등에 따라 여신전문금융업의 크레딧 이벤트 발생 내지 자금조달 난항의 가능성이 있으므로 조기 경보 체계 구축 등을 통해 유동성 확보에 선제적으로 대응하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 미래에셋그룹은 투자전문 그룹으로서 우수한 운용능력을 바탕으로 발전해 왔습니다.이러한 노하우를 바탕으로 신기술투자 조합과 기업금융 비지니스를 활성화 시킨다면시장에서 경쟁력 있는 결과를 이끌어 낼 수 있을 것으로 예상하며, 일정수준 성과를 창출하고 있습니다.국내 경쟁상황이 심화됨에 따라 사업 다각화를 위해 베트남에 Finance Company 를 설립하여 해외 진출을 통해 사업을 확장해 나가고 있습니다. 현재 베트남의 Finance Company License는 추가적으로 발급되지 않고 있는 상태여서 사업 경쟁력이 있는 상황입니다. 당사는 또한 인도 시장의 소매금융 등 여신업 진출을 위한 인도 NBFC(Mirae Asset Financial Services Pvt. Ltd)에 2020년 5월 최초 출자한 바 있고, 현지 라이선스 취득 후 증자 참여 등을 통하여 관련 비지니스를 활발히 전개 중에 있습니다.또한 당사는 자동차 금융에 진출하기 위해 2016년 11월 중 여신전문금융업법상 할부금융업과 시설대여업을 추가로 등록하였고, 도이치모터스㈜ 및 도이치파이낸셜㈜와 전략적 제휴를 시작으로 오토금융 내지 리스할부금융업에서의 안정적 성장기반을 마련하였으며, 중장기적 영업기반 확보를 위해 다양한 협력 딜러사 및 타브랜드와의 제휴 확대를 지속 추진하는 중에 있습니다.또한 당사는 신용정보 및 데이터에 기반한 중소상공인 내지 개인여신 관련 비즈니스를 다양하게 검토하여 신상품을 출시 중이며, 지정대리인을 통한 혁신금융서비스 제공 등 차별화된 서비스를 제공하여 관련시장 M/S를 확대해 가고자 합니다.마지막으로 당사는 2021년 7월 28일 ESG위원회를 신설하여 전사적 ESG경영 관리체계를 도입하였고, 친환경, 사회적 책임, 지배구조 개선 등에 관한 지속가능경영시스템 구축을 경영목표의 최우선 과제로 설정한 바 있습니다.
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II. 투자활동으로부터의 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 보증금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 법원공탁금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 보증금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 법원공탁금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소
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IV. 현금및현금성자산의 증가 (I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제27(당)기 2022년 12월 31일 현재 제26(전)기 2021년 12월 31일 현재 미래에셋캐피탈 주식회사 1. 회사의 개요미래에셋캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 1997년 6월 4일에 설립되어 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 신기술사업투자조합의 설립 및 자금의 관리ㆍ운용 등의 사업을 영위하고 있으며, 1999년 11월 12일에 여신전문금융업법 제3조 제1항의 규정에 의하여 금융위원회에 신기술사업금융업으로 등록되었습니다. 또한 2016년 11월에 시설대여업 및 할부금융업을 등록하여 오토금융사업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 보통주 126,937백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 소유주식수 지분율(%) 박현주 미래에셋자산운용(주) 미래에셋컨설팅(주) 미래에셋매니지먼트(주) (주)전홍 기타 합 계 종속기업 및 관계기업의 현황은 주석7에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정 기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 3.(2) : 비파생금융자산 - 주석 3.(2).5) : 금융자산의 손상- 주석 3.(3) : 파생상품- 주석 3.(9) : 금융보증계약- 주석 3.(11) : 충당부채- 주석 30.(6) : 금융상품의 공정가치 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 30.(6) : 금융상품의 공정가치- 주석 33 : 우발부채와 주요 약정사항 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 당기재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에
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대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 비파생금융자산1) 인식 및 최초측정수취채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 수취채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 수취채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 채무상품의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 당사는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 당사는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 비파생금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른
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이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 당사는 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. ① 대출채권 및 금융리스채권- 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출- 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일을 초과하는 대출 ② 채무증권- 최초 인식일 이후
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보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권(보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식)- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일을 초과하는 채무증권 당사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상 될 경우 - 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 리스크 관리정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. 당사가 기대신용손실의 측정에 사용한 주요 변수는 아래와 같습니다. - 외부 신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율- 감독규정에서 정의하는 부도시 손실율- 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져 및 계약상 만기당사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 외부신용평가사가 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 외부신용평가사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 당기와 전기 중 당사의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우가 아니라면 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이
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당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 비 품 3년 리스사용권자산 리스기간 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 3년 개발비 3년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 비금융자산 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을