chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

정원시장 규모는 ‘18년 현재 1조 2,530억원으로 추정, ’14년 1조 969억원대비 연평균 3.4% 증가한 것으로 조사되었는데, 국내 정원시장은 잠재력은 있으나, 지원책 미비로 성장은 지체되는 것으로 파악되었으며, 당사는 국내 정원산업 성장을 지원하기 위한 전진기지 역할을 합니다. 규모 변화 추이> 구 분 ‘14 ‘15 ‘16 ‘17 ‘18 증가율 합 계 10,969억원 12,035억원 11,571억원 12,412억원 12,530억원 식물 소재 8,675억원 9,526억원 8,728억원 9,080억원 9,069억원 정원 자재 1,796억원 1,824억원 1,934억원 2,232억원 2,164억원 정원 관광 380억원 526억원 562억원 622억원 598억원 설계 시공 22억원 54억원 76억원 127억원 214억원 유지·관리 76억원 77억원 241억원 306억원 442억원 기타(연구·교육 등) 20억원 28억원 30억원 45억원 43억원 *자료 : 2019 정원산업 요소 및 현황(국립수목원) 나. 경기변동의 특성 특히 식물은 일반적인 공산품에 비해 유통경로가 복잡하고 비용이 많이 발생하는 문제점을 가지고 있으며, 계절적 특성과 생산 및 공급의 불안정을 가져오고, 상품의 표준화 어려움 등으로 유통조건 및 거래조건의 불리한 문제점을 가지고 있습니다. 또한, 오랜 상거래 관습과 사회간접자본 과대 소요로 많은 시간이 소요되고 시장에 대한 개입이 있을 경우 유통의 왜곡으로 인해 시장개입의 한계성을 가지는 특성을 가지고 있습니다. (3) 경쟁 현황 임업실태조사(산림청, 2020년) 결과 정원수(조경수)의 경우 중간상인(산지도매인)이나 다른 조경회사를 대상으로 판매하는 비중이 매우 높은 것으로 분석되었으며, 시장이나 시장 외에서 소비자와 직거래 하는 비중도 지속적으로 확대되고 있어, 당사를 통한 생산자-소비자 직거래 시스템을 확립함으로써 경쟁의 우위를 선점할 수 있습니다. 유통현황> 구 분 1순위 2순위 3순위 4순위 5순위 2020년 중간상인 다른 조경회사 시장 외 직거래 자가공사 시장판매 2015년 중간상인 다른 조경회사 시장 외 직거래) 자가공사 시장판매 2010년 중간상인 다른 조경회사 자가공사 시장 외 거래 시장판매 *자료 : 임업경영실태조사 재구성(산림청, 2010년, 2015년, 2020년) 새로운 시장수요에 대응하기 위해 당사는 국내 최초 온라인 경매 및 판매 시스템 도입을 통한 현지 생산포지에서의 경매는 국내 정원(조경)수 시장의 새로운 유통환경을 구축할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 가. 현황 주요 제품명 주요용도 비고(판매고비율) 정원수 유통 및 판매 정원 및 조경용 정원용품·자재 유통 및 판매 정원 및 조경용 합 계 *자료 : 순천만 가든마켓 법인설립 타당성 검토(광주전남연구원, 2021) 주1) 상기 판매고 비율은 당사가 예상하는 주요제품별 비율을 기재하였습니다. 나. 제품 및 서비스 수익 규모 (단위 : 억원) 연도 비고 정원수 판매 *자료 : 순천만 가든마켓 법인설립 타당성 검토(광주전남연구원, 2021) 주1) 정원수 판매수수료 수익은 순천시 조경수 생산액을 기준으로 당사의 시장점유율 50%를 적용하여 2021년 매출액을 산정하였으며, 매년 10%씩 증가하는 것으로 반영하였습니다.주2) 「농수산물 유통 및 가격안정에 관한 법률 시행규칙」 제39조(사용료 및 수수료 등)에서는 중도매인이 징수하는 중개수수료의 최고한도는 거래금액의 1천분의 40으로 하며, 도매시장 개설자는 그 한도에서 중개수수료를 적용할 수 있음에 따라 본 사업의 공공성을 고려하여 이보다 낮은 매출액의 3%를 적용하여 연간 정원수 판매수수료로 반영하였습니다. (단위 : 억원) 연도 비고 정원용품 및 자재 판매 *자료 : 순천만 가든마켓 법인설립 타당성 검토(광주전남연구원, 2021) 주1) 정원용품 및 자재 판매에 관한 통계자료는 제공되고 있지 않기 때문에 현실적으로 제품 및 서비그 규모를 산정하는데 한계가 있습니다. 따라서 정원용품 및 자재판매는 조경수 생산액에 비례하여 나타날것으로
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

가정하여, 관련 산업의 전라남도 자료를 바탕으로 순천시의 조경수 생산액 비중 36.9%와 물가상승률을 반영하여 당사의 정원용품 및 자재 판매 서비스 수익 규모를 산정하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사에서 취급하는 주요 제품인 정원수와 정원관련 기자재로 구분할 수 있습니다. 정원수의 경우 수종, 규격, 수량에 따라 가격이 매우 다양하게 형성됩니다. 일부 정원수의 경우 조달청 및 물가정보지에 가격이 고시되고 있으나 이는 시장에 형성된 가격이 아닌 고시가격으로 현 시세와는 많은 차이를 보이고 있습니다. 따라서 당사는 지역의 생산농가 및 단체들과의 계약제배 등을 통해 안정적인 제품공급과 시장의 가격변동에 대응하고자 합니다. 정원관련 기자재는 공산품으로 시장의 가격변동은 큰편이 아니며, 당사는 생산공장과의 직거래 방식 및 국외 유명 가든센터와의 협력체계 구축을 통해 안정적인 판매물품을 확보하고자합니다. (3) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 한국표준산업 분류 산업연관표 분류 세분류 세세분류 소분류 식물 채소, 화훼작물 및 종묘 재배업 화훼작물 재배업 임산물 그 외 기타 상품 전문 소매업 화초 및 식물 소매업 산업용 농·축산물 및 동·식물 도매업 화훼류 및 식물 도매업 영림업 임업용 종묘 생산업 자재 및 용품 산업용 기계 및 장비 도매업 농림업용 기계 및 장치 도매업 기타 제조업 제품 날붙이, 수공구 및 일반 철문 제조업 비동력식 수공구 제조업 농업 및 임업용 기계 제조업 농업 및 임업용 기계 제조업 기타 나무제품 제조업 장식용 목제품 제조업 목제품 그 외 기타 나무제품 제조업 화학물질 및 화학제품 도매업 유기질 비료 및 상토 제조업 비료 및농약 질소화합물, 질소ㆍ인산·칼리질 화학비료 제조업 설계·시공 /유지관리 건축 및 조경 설계 서비스업 도시계획 및 조경설계 서비스업 사업시설 유지관리 및 조경서비스 조경관리 및 유지 서비스업 조경관리 및 유지 서비스업 토목 시설물 건설업 조경건설업 주1) 정원산업은 독립적인 산업으로 분류되지 않아 통계청에서 제공하는 「한국표준산업분류」와 한국은행에서 제공하는 「산업연관표」에서 산업표준을 분류하여 재구성하였습니다. (4) 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 당사는 1/4분기 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3.1 원재료에 관한 사항(1) 원재료 등 매입현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 주요 원재료의 가격변동 추이 당사에서 취급하는 원재료는 정원수로 수종, 규격, 수량에 따라 가격이 매우 다양하게 형성됩니다. 일부 정원수의 경우 조달청 및 물가정보지에 가격이 고시되고 있으나 이는 시장에 형성된 가격이 아닌 고시가격으로 현 시세와는 많은 차이를 보이고 있습니다. 따라서 당사는 지역의 생산농가 및 단체들과의 계약제배 등을 통해 안정적인 제품공급과 시장의 가격변동에 대응하고자 합니다. (3) 주요 원재료의 주요 매입처 당사에서 취급하는 원재료인 정원수는 지역의 생산농가들이 주요 매입처가 될 예정입니다.「순천시 순천만가든마켓 출자법인 설립 및 운영 조례」 제7조(지역농가 등 지원)에 의해 당사는 정원수 등 농산물을 구입할 경우 순천시에서 생산되는 지역농산물을 우선적으로 구매할 수 있습니다. 정원자재는 공산품으로 국내 생산공장 및 해외 무역회사 등을 통해 매입할 예정이며, 매입은 조달청 전자입찰을 통해 투명하게 진행할 예정입니다. (4) 해당 매입처와 회사와의 특수관계여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없으나, 향후 조달청 전자입찰을 통해 투명하게 매입할 예정입니다. (5) 공급시장의 독과점 정도 당사에서 취급하는 원재료는 생산자, 생산자단체, 관련 농업법인 등 다양한 거래처를확보할 예정으로 공급시장의 독과점은 미비하나, 공급의 투명성 및 독과점 방지를 위해 조달청 전자입찰을 통해 매입할 예정입니다. (6) 공급의 안정성 당사는 원재료 공급의 안정성을 확보하기 위해 순천지역 생산농가 및 생산자단체 뿐만 아니라 국내외의 정원자재 관련 회사들과의 협력관계 구축을 통해 안정적으로 원재료를 공급받을
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

예정입니다. 3.2 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 순천시의 순천만가든마켓을 임차하여 행사개최 및 정원관련 식물 및 기자재 판매, 가드닝서비스 등을 제공할 예정입니다. (3) 주요한 시설투자 계획 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 구분 매출액 비고 상품매출 관리비수익 수수료수익 경매수수료수익 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 2기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 1기 2021년 10월 26일 부터 2021년 12월 31일 까지 일 우 회 계 법 인 목 차 페 이 지-------- 독립된 감사인의 감사보고서 ........................................... 1 ~ 3 (첨부) 재 무 제 표 5 ~ 6 7 ~ 8 10 ~ 11 12 ~ 19 20 ~ 21 독립된 감사인의 감사보고서 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 광주광역시 서구 상무대로 1071일 우 회 계 법 인 대 표 이 사 이 재 봉 2023년 3월 22일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 (첨부)재 무 제 표 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 제 2기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 1기 2021년 10월 26일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 농업회사법인 순천만가든마켓 대표이사 채 승 연 본점 소재지 : (도로명주소) 전라남도 순천시 생태배움길 21(연향동 813-7) (전 화) 재 무 상 태 표 제 2(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 1(전) 기 2021년 12월 31일 현재 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 2(당) 기 제 1(전) 기 자 산 유동자산 당좌자산 현금및현금성자산(주석3) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 부가세대급금 당기법인세자산 재고자산 상품 비유동자산 유형자산(주석4) 비품 국고보조금 감가상각누계액 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무(주석5) 미지급금(주석5) 미지급비용(주석5) 예수금(주석5) 선수금(주석5) 경매예수금(주석5) 비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 보통주자본금(주석1,7) 결손금 미처리결손금(주석8) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 2(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 1(전) 기 : 2021년 10월 27일부터 2021년 12월 31일까지 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 2(당) 기 제 1(전) 기 매출액(주석2) 상품매출액 관리비수익 수수료수익 경매수수료수익 매출원가 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 기말상품재고액 매출총이익 판매비와관리비(주석10) 급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 견본비 영업손실 영업외수익 이자수익 국고보조금수익 잡이익 영업외비용 이자비용 법인세비용차감전순손실 법인세비용(주석6) 당기순손실(주석8,9) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 2(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 1(전) 기 : 2021년 10월 27일부터 2021년 12월 31일까지 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익잉여금 총 계 2021.10.26 (회사 설립) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 2(당) 기 : 2022년 01월 01일부터
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

2022년 12월 31일까지 제 1(전) 기 : 2021년 10월 27일부터 2021년 12월 31일까지 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 2(당) 기 제 1(전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 상품의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 경매예수금의 증가(감소) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 국고보조금 수령 2.투자활동으로 인한 현금유출액 비품의 취득 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 설립자본금의 증가 2.재무활동으로 인한 현금유출액 Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 2(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 1(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 1. 당사의 개요 :농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사(이하 "당사")는 2021년 10월 27일에 설립되어 정원식물, 정원기자재 전시, 판매, 유통사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 순천시 생태배움길 21(연향동 813-7)에 본점소재지를 두고 있습니다.당사의 주주는 2021년 10월 27일 순천시와 민간 681인의 민간공동 출자법인 형태로 구성되어 있으며, 당사의 대표이사는 채승연입니다. 2022년 12월 31일 현재 자본금은 2,001백만원 입니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 순천시 기 타 합 계 2. 중요한 회계정책 : 당사의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 가. 회계기준 - 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 나. 수익인식기준 -당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.당사가 본인으로서 활동하는지 또는 대리인으로서 활동하는지를 결정하기 위해서 모든 관련 시설과 상황을 판단하고 고려하고 있습니다. 당사가 재화나 용역의 제공과 관련된 유의적인 위험과 보상에 노출된다면 당사는 본인으로서 활동하는 것으로 판단하고 있습니다.따라사 당사가 재화의 소유에 따른 위험과 보상을 가지지 않고 타인의 대리인 역할을 수행하여 재화를 판매하는 경우에는 판매금액 총액을 수익으로 계상하지 아니하고 판매수수료만을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 다. 대손충당금 - 당사는 보고기간종료일 현재의 미수금 등의 잔액에 대하여 장래의 대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 재고자산의 평가 - 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 마. 유형자산 - 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.바. 국고보조금당사는 국고보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 국고보조금을 인식합니다.자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 부채로 회계처리합니다. 사. 중소기업의 회계처리 특례 -당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고있습니다. 3. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항 없습니다.4. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당)기> 구 분 기초금액 취득(*) 처분 감가상각 기말금액 비품 (*) 상기 금액은 국고보조금이 반영된 금액입니다. 5. 유동성위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당)기> 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월초과 1년 미만 1년초과 2년 미만 2년초과 5년 미만 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 선수금 경매예수금 합 계 6. 법인세비용 당사는 결손에 의하여 당기에 납부할 법인세비용은 발생하지 아니하였습니다. 7. 자본금 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 주 / 원) 구 분 제2(당) 기 제1(전) 기 당사가 발행할 주식의 총수 1주당 금액 당사가 발행한 주식의 총수 자본금 8. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 과 목 제2(당) 기 제1(전) 기 처리예정일: 2023년 3월 29일 처리확정일: 2022년 3월 29일 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 합 계 차기이월미처리결손금 9. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과
농업회사법인순천만가든마켓 — 사업보고서 (2022.12)

같습니다.(단위:천원) 과 목 제2(당) 기 제1(전) 기 당기순손실 포괄손실 10. 부가가치 계산 당기와 전기 중 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 제2(당) 기 제1(전) 기 급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 지급수수료 합 계 11. 재무제표가 사실상 확정일과 승인기관당사의 재무제표는 2023년 3월 23일 이사회의 승인에 의해 사실상 확정되며, 2023년 3월 29일 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 농업회사법인 순천만가든마켓 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행 일 명 명 재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 -당사는 해당사항 없습니다.
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 여신전문금융회사는 2022년 09월말 기준 할부금융사 24개, 리스사 26개, 카드사 8개, 신기술사 92개 등 총 150개사가 여신전문금융업을 영위 하고 있으며, 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다. 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였으며 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 계열사와의 연계영업 강화 등 본점 외 3지점 4센터의 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출, 렌탈 등을 취급하고 있습니다. 또한 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 및 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출로 라오스와 캄보디아에는 현지법인, 미얀마에는 대표사무소를 운용하고 있습니다. 2022년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 77,275(75,309)백만원, 영업이익 104,888(103,501)백만원을 달성하였습니다.또한 2022년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.85%,자기자본이익률은 14.25%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.33%, 자기자본 대비 총자산 배율은 7.76배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 0.95%, 연체채권비율은 1.47%를 기록하였습니다. 취급업무별 영업실적(구성비)은 2022년말 리스 1,326,566백만원(35.90%), 할부금융 18,007백만원(0.49%), 대출 2,350,948백만원(63.62%)을 시현하였으며, 유가증권에는 364,407백만원을 투자하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며, 2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다. 2022년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 77,275(75,309)백만원, 영업이익 104,888(103,501)백만원을 달성하였습니다.또한 2022년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.85%,자기자본이익률은 14.25%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.33%, 자기자본 대비 총자산 배율은 7.76배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 0.95%, 연체채권비율은 1.47%를 기록하였습니다. 나. 주요상품 및 서비스 내용 (1) 리스금융 - 금융리스: 리스자산의
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스 - 운용리스: 금융리스 이외의 리스 (2) 할부금융 - 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식 (3) 대출 - 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출 - 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출 (4) 팩토링 - 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 (5) 신기술사업금융 - 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융 (6) 렌탈 - 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식 다. 영업수익 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 예치금이자 할부금융이자 대출채권이자 금융리스이자 기타수익 총 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 라. 영업 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 제13기 제12기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스 할부금융 대출 합 계 주1) 위 금액은 충당금 차감 전 금액임주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 부문별 영업실적 (가) 리스현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용리스 금융리스 해지리스 선급리스 합 계 (나) 할부현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주 택 기계류 의료기 합 계 (다) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 개인사업자 개 인 합 계 (3) 유가증권 투자업무 (단위 :백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 유가증권 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 마. 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제14기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 3. 파생상품거래 현황 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022. 12. 31) 구분 지역 본점 지점 출장소/ 센터/ 사무소 합계 (주)DGB캐피탈 서울 대구 부산 해외(미얀마) 합계 라오스 캄보디아 나. 영업설비 등 현황 - 당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 구 분 2023년 1분기 2023년 2분기 계 비고 합 계 주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (3) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

제14기 제13기 제12기 대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손준비금 적립 예정금액(C) 대손충당금적립비율[(A+C)/B] 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (4) 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (5) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 총채권등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권등 연체채권비율 연체채권비율(1개월 이상) 연체채권액(1개월 이상) 총채권등 연체채권비율(1개월 이상) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (6) 동일인에 대한 거액여신 현황 - 해당사항 없음 주) 동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신잔액 합계 나. 산업분석 (1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. (2) 여신전문금융업 동향 글로벌 인플레이션, 연준의 고강도 긴축 유지, 러/우전쟁 장기화 등 대외여건 악화 속에 3高(고물가, 고금리, 고환율)에 따라 한국 경제 성장률은 둔화될 것으로 예상됩니다. 2022년 하반기 이후 국내 금융시장 변동성이 확대되고 신용경계감이 높아진 가운데, 우발적인 신용사건이 가세하며 채권 및 단기자금 시장의 자금중개기능이 일부 제약되는 모습을 보였습니다. 그러나, 금융기관의 양호한 건전성과 복원력에 힘입어 금융기관 전반은 대체로 안정성을 유지하고 있습니다. 시장금리는 기준금리 인상, 가계부채 누증, 글로벌 인플레의 우려 등으로 일정기간 높은 수준을 지속할 것으로 예상되며, 금리인하요구권 시행 등 소비자 보호정책 지원 확대와 조달금리 상승으로 수익성 저하는 심화될 것으로 예상됩니다. 또한 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장이 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대가 요구되고 있으며, 또한 비카드 여전업의 레버리지배율 축소의 영향으로 수익성 제고를 위한 사업포트폴리오 운영 및 자본확충의 필요성이 확대 될 것으로 예상됩니다. 2023년 자동차 소비 트렌드가 '소유'에서 '사용'으로 전환되며 장기 렌터카의 사업 확장이 본격화 될 것으로 예상되는 한편, 카드사 등 타업권의 자동차 금융사업 진입으로 신차금융 내 할부금융사의 입지가 축소되며, 중고차 취급을 확대하는 추세입니다. 대형 캐피탈사들은 자체 중고차 플랫폼 구축을 통한 경쟁력 강화에 집중할 것으로 전망되며, 중고차 금융시장은 차별화된 서비스, 연계 상품 등을 내세운 플랫폼 중심으로 경쟁이 심화될 것으로 보여집니다. 또한 가계 대출은 금융당국의 DSR지표 관리 감독 강화와 차주단위 DSR 적용대상 확대 및 중금리 대출시장의 경쟁 심화로 증가세가 제한적일 것으로 예상되고, 금리 인상으로 신용도가 취약한 가계, 중소·소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험이 상존할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 여신전문금융사들은 고유 사업포트폴리오의 전환 및 가계대출 등 여신성 자산 중심의 성장을 확대할 것으로 예상되며, 2023년에도 신용리스크 관리강화, 빠른 디지털 전환
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

속도 대응, 플랫폼 중심의 리테일 금융, 렌탈업 등 관련 사업참여를 확대하여 수익성 제고 및 신성장동력 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다. [여신전문금융회사 현황] (2022년 12월말 기준) 구분 회사수 회사명 할부금융사 ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아㈜, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈(주), 엔에이치농협캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스사 ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 카드사 ㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜ 신기술사 ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜지에스벤처스, ㈜지음벤처스, ㈜초록뱀인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자㈜, 동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜ 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템 (3) 사업 부문별 특성 및 성장성 ① 리스금융 부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며,
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다. 외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다. 이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별 리스실적 및 성장률] (단위: 억원, %) 연도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 2000년 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 자료 : 여신금융협회 ② 할부금융 부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금 조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다. [연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액] (단위: 억원, %) 구분 내구재 자동차/합계 자동차 가전 기타 합계 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 자료 : 여신금융협회 ③ 신기술사업금융 부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 연도 신규투자 투자잔액 업체수 투자금액 업체수 투자금액 회사분 조합분 합계 회사분 조합분 합계 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 자료 : 여신금융협회 ④ 관계법령
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 - 조정자기자본비율: 7% 이상 - 원화유동성비율: 100% 이상 - 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100% 이내 - 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의50% 이내 - 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 2025. 01. 01 ~ 자기자본의 8배 이내 ※ 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익 배당을 지급한 경우 1배수 추가 축소 - 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 14(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기 1. 순이자손익(주석24,36) (1) 이자수익 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,36) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26) 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석27) 5. 신용손실충당금 순전입액(주석28,37) 6. 외환거래순손익(주석20) 7. 일반관리비(주석29,36) 8. 기타영업손익(주석30,36) 9. 영업이익 10. 영업외손익(주석31) 11. 법인세비용차감전순이익 12. 법인세비용(주석32,37) 13. 연결당기순이익 연결당기순이익의 귀속 지배주주지분순이익[대손준비금 반영후 조정이익](주석41) 비지배지분순손익 14. 기타포괄손익(주석22,27) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 15. 연결당기총포괄이익 연결당기총포괄이익의 귀속 지배주주지분포괄이익 비지배지분포괄손익 16. 기본주당순이익(주석34) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 14(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 14(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 디지비캐피탈 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 연결범위변동으로 인한 현금유입 보증금의 감소 차량운반구의 처분 비품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 순이자손익(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익 처분이익 평가이익 기타이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손실 처분손실 평가손실 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이익 배당금수익 28. 종속기업및관계기업투자자산 관련 순손익 당기와 전기의 종속기업및관계기업투자자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 종속기업투자자산 관련 이익 배당금수익 29. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 상각후원가측정대출채권및 기타금융자산 대손상각비 미사용약정충당부채전입(환입)액 합 계 30. 일반관리비당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 31. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 기타영업수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 복구충당부채환입액 기 타 합 계 기타영업비용 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 32. 영업외순손익당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 영업외수익 기타영업외수익 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 종속및관계기업투자자산처분손실 기타영업외비용 합 계 영업외순손익 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의 10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 14(당) 기 제 13(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (4) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

14(당) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미사용연차 감가상각비 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타포괄손익인식금융자산평가손익 (*) 대손충당금 퇴직보험 이연대출부대손익 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스사용권자산 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제 13(전) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 임차보증금 현할차 미사용연차 감가상각비 무형자산 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타포괄손익인식금융자산평가손익 (*) 대손충당금 퇴직보험 이연대출부대손익 리스보증금 현할차 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 장기렌탈채권 리스사용권자산 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (5) 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 퇴직급여채무의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합 계 (6) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 (7) 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 34. 부문정보당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익 구분에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 이자수익 수수료수익 (2) 지역에 대한 정보당사의 수익은 대부분 대한민국에서 발생하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 35. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 제 14(당) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 합 계 제 13(전) 기 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 합 계 (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 중요한 소송사건은 당사 제소 42건(소송금액4,999백만원), 당사 피소 4건(소송금액 362백만원)이며, 주요 소송사건은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울고등법원 당사 신용보증기금 [전자]전부금 당사 임ㅇ환 대여금 등 청구의 소 서울중앙지방법원 박ㅇ라 당사 외 2명 [전자]채무부존재확인 강석윤외55명 당사 외 6명 [전자]손해배상(기) 당사 임ㅇ환 외 1명 [전자]대여금 등 청구의 소 당사 양ㅇ령 [전자]재매입대금 임ㅇ수 당사 [전자]채무부존재확인 당사 이ㅇ호 외 1명 [전자]대여금 당사 한ㅇ훈 외 1명 [전자]대여금 등 당사 정ㅇ중 외 1명 [전자]대여금 당사 주식회사 티메드솔루션 외 1명 [전자]대여금 및 보증채무금 당사 이ㅇ라 외 1명 [전자]대여금 당사 황ㅇ희 외 2명 [전자]리스료 청구의 소 당사 백ㅇ희 외 4명 [전자]공탁금
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

출급청구권 확인 당사 이ㅇ문 대여금 대구지방법원 당사 주식회사 현진 외 1명 [전자]유체동산인도 대전지방법원 천안지원 당사 김ㅇ운외 1명 [전자]유체동산인도 수원지방법원 당사 파산채무자 주식회사 베셀의 파산관재인 박ㅇ철 외 1명 동산인도 등의 소 청주지방법원 유ㅇ경 당사 [전자]손해배상(기) 당사는 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 수입신용장발행 KB국민은행 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 한국산업은행 NH농협은행 대구은행 신한은행 부산은행 소 계 어음거래약정 우리종합금융 신한은행 소 계 온렌딩대출 한국산업은행 합 계 (4) COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다. 당사는 경제성장률, 실업률 등을 모니터링하고 있으며, 당기말 현재 당사의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 11번에 기재하였습니다. COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사와 주요 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 (주)DGB금융지주(*1) 계열기업 ㈜대구은행(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)DGB신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB유페이(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 하이자산운용(주)(*2) 계열기업 하이투자증권㈜(*2) 계열기업 하이투자파트너스(주)(*2) 계열기업 ㈜뉴지스탁(*2) 종속기업 종속기업 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호(*3) 기타 DGB전문투자형사모부동산투자신탁20호(*4) 기타 하이글로벌리얼인컴EMP증권투자신탁(*5) 기타 DGB드림걸스벤처투자조합(*6) 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드(*6) 기타 스마트하이DGB디지털그린벤처펀드2호(*7) 기타 씨제이시네마인덱스제일호투자조합(*8) 기타 아크코스타사모투자합자회사(*8) 기타 에이티피이에스지사모투자합자회사(*9) 기타 엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사(*9) (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당사의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) 계열기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주)과 당사가 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (*4) 계열회사인 (주)대구은행과 당사가 ㈜하이자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 (주)대구은행, 하이투자증권㈜, DGB생명보험(주), 하이자산운용㈜, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*6) 계열기업인 (주)대구은행, 하이투자증권㈜, 하이투자파트너스㈜, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*7) 계열기업인 ㈜대구은행, DGB생명보험㈜, 하이투자파트너스㈜가 운용하는 조합에 당사가 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속기업입니다. (*8) 계열기업인 (주)대구은행과 당사가 각각 지분 투자한 관계기업입니다. (*9) 계열기업인 하이투자증권㈜과 당사가 각각 지분 투자한 관계기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

제 14(당) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) ㈜DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 금융보증계약부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) ㈜DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) ㈜DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급배당금 미지급법인세 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) CAMCAPITALPLC.(종속기업) 제이비우리캐피탈금전채권신탁 (종속기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)대구은행(계열기업) 하이투자증권(주)(계열기업) (주)DGB데이터시스템(계열기업) 하이자산운용(주)(계열기업) (주)DGB신용정보(계열기업) 하이투자파트너스㈜(계열기업) CAMCAPITALPLC.(종속기업) 제이비우리캐피탈금전채권신탁 (종속기업) 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (4) 당기와 전기의 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 14(당) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 출자 상환 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 (주)대구은행 종속회사 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 13(전) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 출자 상환 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 (주)대구은행 종속기업 종속기업 제이비우리캐피탈금전채권신탁 관계기업 하이전문투자형사모부동산투자신탁11호 기타 하이전문투자형사모부동산투자신탁20호 (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역① 지급보증당사는 주식회사 DGB금융지주와 당사 회사채 발행과 관련된 630,000백만원 한도의지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 해당 지급보증 실행금액은 520,000백만원입니다.② 차입한도 약정 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 제 14(당) 기말 약정한도 실행금액 보증내역 보증주체 (주)대구은행 한도차입 연대보증 23,000백만원 당사 카시콘은행 한도차입 연대보증 8,100백만원 (주)대구은행 한도차입 연대보증 2,400백만원 한국산업은행 한도차입 연대보증 23,760백만원 한국산업은행 한도차입 연대보증 27,000백만원 (주)대구은행 당사 한도차입 관련 287,200백만원 담보제공 합 계 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 제 13(당) 기말 약정한도 실행금액 보증내역 보증주체 (주)대구은행 한도차입 연대보증 23,000백만원 당사 (주)대구은행 한도차입 연대보증 23,300백만원 한국산업은행 한도차입 연대보증 23,760백만원 (주)대구은행 당사 한도차입 약정 143,600백만원 담보제공 합 계 ③ 담보수취 당사는 당기말 현재 담보수취 내역이 없습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 특수관계자와의 채권 매매당기와 전기 중 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 14(당) 기 제 13(전) 기 매도 매수 매도 매수 계열기업 하이투자증권㈜ 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 손익조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 법인세비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속및관계기업투자자산처분손실 신용손실충당금 전입액 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 유형자산폐기손실 충당부채전입액 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산기타이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 충당부채환입액 기타영업수익 기타영업외수익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 사용제한예치금의 증가(감소) 대출채권의 증가 할부금융채권의 감소 금융리스채권의 증가 이연대출부대비용의 증가 이연대출부대수익의 증가 미수금의 증가 상각채권의 회수 미수수익의 증가 선급금의 증가 선급비용의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가 예수금의 증가 리스보증금의 증가 퇴직급여충당부채의 감소 사외적립자산의 증가 선수금의 증가 선수수익의 증가(감소) 충당부채의 감소 금융보증계약부채의 증가 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 현금및예치금 차감 : 사용제한예치금 현금및현금성자산 (4) 당기와 전기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각으로 인한 대출채권의 대손충당금 상계 (5) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 39. 금융위험 관리 39-1. 위험관리 목적당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 당사의 안정적 성장, 주주가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.39-2. 위험관리 조직당사의 위험관리 조직은 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서로 구성되어 있습니다.이사회는 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 리스크관리 정책 및 전략 수립, 부담 가능한 위험수준의 설정, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 등을 수행합니다.위험관리위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며, 이사회결의사항에 대한 사전 심의, 이사회 위임사항의 결의 또는 심의, 리스크관리 전략 및 정책에 대한 관리와 조정 역할을 수행합니다.위험관리책임자는 위험관리위원회를 운영하고 당사의 리스크관리 업무를 통할하며, 필요시 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다.리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 당사의 위험 증가가 예상되거나
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크관리부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당사는 규정으로 신용리스크, 금리리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 시장리스크 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다. 39-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 및 기타금융자산 등이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을 관리하기 위해서입니다.(2) 신용위험 관리조직당사의 신용위험 관리는 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다.위험관리책임자는 당사 전체 및 부문별, 조직별 신용위험 인식, 측정, 통제 및 적정성여부 검증, 신용위험 현황 분석 및 보고, 신용위험 관리기법의 개발 및 개선, 신용위험 점검결과 보고 및 정보제공, 신용위험관리시스템의 구축 및 운영을 수행합니다.리스크관리부는 정기적인 Credit Review를 통해 여신거래처의 신용리스크 변동사항에 대한 평가, 관리 및 여신취급의 적정성 등을 점검, 관리하고 있습니다.리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 의결사항의 시행, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다.검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법① 리스, 할부, 대출채권-신용공여한도 관리당사는 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주, 동일계열, 산업별 신용공여한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다.-신용평가시스템당사는 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다.-평가당사는 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 RM(Relationship Manager)에 의한체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행하여 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다.② 위험경감정책당사는 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다.-담보물당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당사는 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과 시 재감정 등을 수행하여 담보가격을 산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 등이 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 난내 예치금(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

금융리스채권 기타금융자산 합 계 난외 약정 지급보증 합 계 (*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. 신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 숙박 및 음식점업 전문, 과학 및 기술 서비스업 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 교육 서비스업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 농업, 임업 및 어업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 숙박 및 음식점업 전문, 과학 및 기술 서비스업 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 교육 서비스업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 농업, 임업 및 어업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 한편, 당사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D (7) 손상된 대출채권 담보물의 공정가치 추정치당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권 중 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 39-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래 시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 당사의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다.­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭에 대한 대응 조치를 적절히 수립하며, 자금의 만기도래를 파악하여 신규차입 시 반영­조달기간을 고려한 운용을 원칙으로 하여 유동성리스크의 사전예방을 도모­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

합 계 차입부채 원화차입금 어음차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 원화차입금 어음차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 39-5. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.(1) 시장위험 관리목적시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 시가평가가 가능한 시장성이 있는 금융자산과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다.(2) 시장위험 관리방법당사의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 리스크관리부, 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있으며, 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. 위험평가방법­최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 당사는 다양한 분석방법을 사용하여 비시장성 금융상품의 금리위험을 측정하고 관리하고 있으며, 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다.­사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임 또는 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 당기와 전기의 금리위험 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 14(당) 기 제 13(전) 기 39-6. 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상으로 유지하고 있습니다. 40. 공정가치 관련 공시사항(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF법, 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유사기업비교법, BDT/Hull-White모형 할인율, 기초자산 변동성 ③ 수준3 민감도분석금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.당기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제 14(당) 기말 손익인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 (*) 변동성(-10%p~10%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.④ Day 1 손익의 이연인식당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다. ⑤ 수준3 금융상품의 변동내역당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 기말 (2) 상각후원가측정금융상품의 공정가치 산출방법① 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권할부금융자산리스자산 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 공정가치 평가 시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정금융상품의 공정가치측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융부채 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 할부금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 리스자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융부채 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 41. 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 13(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 42. 대손준비금대손준비금은 여신금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

(단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 대손준비금 전입(환입) 필요금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 43. 리스이용자(1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 14(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 13(전) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 14(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 13(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 부동산 차량 합 계 (4) 당기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 부동산 차량 정수기 등 합 계 (5) 당기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 소액리스료 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 규정 정관 제36조 (중간배당)이 회사는 연1회에 한하여 이사회결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한국투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한국투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한국투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한국투자증권(주)
아이엠캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국신용평가) 미상환 이베스트투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국신용평가) 미상환 이베스트투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국신용평가) 미상환 이베스트투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국신용평가) 미상환 이베스트투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국신용평가) 미상환 이베스트투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (NICE평가, 한국신용평가) 미상환 이베스트투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 사모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 부국증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 부국증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 부국증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 부국증권(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 디비금융투자(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 디비금융투자(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 디비금융투자(주) ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA(한국기업평가, NICE평가) 미상환 NH투자증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA(한국기업평가, NICE평가) 미상환 교보증권 ㈜DGB캐피탈 회사채 공모 *AAA(한국기업평가, NICE평가) 미상환 교보증권 ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이프투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이프투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 부국증권(주) ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이알투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이알투자증권(주) ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜DGB캐피탈 기업어음증권 사모 A2+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 합 계 주) *가 표기된 신용평가등급은 (주)DGB금융지주가 지급보증한 무보증공모사채에 대한 등급임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하