chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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21년 22년은 배당수익률 계산기간에 포함되어 있지만, 실제 배당은 없었습니다.주) 평균배당수익률은 단순평균법으로 기재하였습니다.(3개년 배당수익률 단순합/3) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 11일 보통주 주1)설립자본금 2019년 04월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 2020년 12월 17일 보통주 주2) 2021년 03월 17일 무상증자 보통주 주3) 2021년 06월 14일 전환권행사 보통주 제1회차 CB행사 2021년 11월 19일 전환권행사 보통주 제1회차 CB행사 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 제2회차 CB행사 2022년 05월 04일 무상감자 보통주 2022년 05월 11일 전환권행사 보통주 제2회차 CB행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 2회차 2021년 04월 12일 2026년 04월 12일 기명식 보통주 2021년 4월 12일부터2024년 3월 12일까지 주) 합 계 기명식 보통주 * 상기 전환조건의 '전환가액'과 미상환사채의 '전환가능주식수'는 계약상 전환가액 조정 후 내용을 기재하였습니다.주) 전환가액 조정에 관한 사항 : 보고서 제출일 현재 조정된 전환가액과 전환가능주식수를 기재하였습니다. 나-1. 제2회차 전환사채에 관한 사항 구 분 제2회 전환사채에 관한 사항 발 행 일 자 2021년 4월 12일 권 면 총 액 사채의 만기 2026년 4월 12일 만기보장수익율 전환사채 배정방법 사모 전환청구기간 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 04월 12일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2026년 03월 12일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다. 또한, 원리금지급일 직전 2영업일부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다. 전환비율 및 가액 사채권면의 100%, 1,165원 (주1) * 보고서제출일 현재 전환가액의 조정 후 잔여 전환가능주식수를 기재함 전환대상주식의 종류 기명식 보통주 전환사채별 주요 보유자 1. NH투자증권 주식회사(70억원)(본건 스카이워크 펀드의 신탁업자의 지위에서)2. NH투자증권주식회사(10억원)3. 삼성증권 주식회사(15억원)(본건 NH헷지펀드 1의 신탁업자 지위에서)4. 삼성증권 주식회사(15억원)(본건 NH헷지펀드 2의 신탁업자 지위에서)5. 키움증권 주식회사(10억원) 전환가능주식수 (주1) 2022년 05월 03일 자기주식 소각(감자)에 따라 발행 총 주식수가 감소하여 계약 및 관련 법령에 의거하여 전환가액 1,142원에서 1,165원으로 전환가액이 조정되었습니다.(주2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부 전환으로 미상환사채 권면총액은 7,800,000,000원으로 변경되었으며, 이를 감안한 전환가능주식수는 6,695,279주입니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 티에스트릴리온 회사채 사모 2019년 01월 18일 2024년 01월 18일 전액전환 주식회사 티에스트릴리온 회사채 사모 2021년 04월 12일 2026년 04월 12일 일부전환 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하
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90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 사채관리계약 주요내용 및 충종여부 등- 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 2020년 12월 17일 차입금상환 차입금상환 경영목적달성을위한 부채감소 코스닥상장 2020년 12월 17일 시설 및설비투자 파주물류부지 매입 비용예측의 어려움 코스닥상장 2020년 12월 17일 연구개발자금 비용예측의 어려움 코스닥상장 2020년 12월 17일 기타운영자금 합병자문수수료인수수수료광고선전비자산이전비용전환사채외부평가비용시험성적외 합병비용 예측의 어려움으로 실제계획한 13억원에서 초과사용함 주) 상기 납입일은 스팩자금이 당사 계좌로 입금된 일자입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2018년 09월 10일 시설자금 시설자금 유상증자(제3자배정) 2018년 09월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 12월 17일 기타운영자금 합병자문수수료인수수수료광고선전비자산이전비용전환사채외부평가비용시험성적외 합병비용예측의 어려움 전환사채 2020년 12월 17일 차입금상환 차입금상환 전환사채 2021년 04월 12일 파주 물류부지매입 일부 파주 물류부지매입 일부 비용예측의 어려움 전환사채 2021년 04월 12일 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 -해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 당사는 2020년 제2기 회계년도에 합병을 위한 회계처리를 하였습니다.- 2020년 제2기 회계년도는 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는
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염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다. 한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. 지배회사는 2020년 6월 25일자 이사회 결의 및 2020년 11월 13일자 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 15일자로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1 :1.22300의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 지배회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 TS트릴리온 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 지배회사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.(2) 합병회계처리방법지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.- 관련공시서류의 제출 제출일자 관련 공시명 비고 2020년 06월 25일 주요사항보고서(회사합병결정) 최초 제출일 2020년 09월 28일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)증권신고서(합병) 1차정정 2020년 10월 19일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병 2차정정 2020년 10월 26일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병) 3차정정 2020년 10월 27일 [정정]증권신고서(합병) 4차정정 (2) 주요자산 양수도 대상당사는 2018년 04월 20일 서울 영등포구 양평동4가 153-1번지 토지, 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다. (2)-1. 중요한자산의 양수 : 서울특별시 영등포구 양평로 96 토지 및
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건물 매입 양수일자 상대방 주요 계약내용 등 2018년 04월 20일 구분 양도인 법인명 주식회사 천궁실버라이프 자산양수ㆍ도 양도 본점소재지 서울특별시 영등포구 영중로 114-1(영등포동8가) 납입자본금 주요사업 장례업, 장례용품 도소매 및 대여업 등 * 상기 사항은 2018년 11월 29일 기준입니다. 1. 양수도 배경- 이전 확장으로 인한 매출 증대2. 양수대상 구분 소재지(지번) 토지 및 건물 서울특별시 영등포구 양평동 4가 153-1번지 토지, 건물(대지면적 : 710.8㎡, 연 면 적 : 3,773.07㎡) 3. 양수금액 : 15,000,000,0004. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 구분 금액 납부일 비고 계약금 중도금 중도금 잔금 합계 (2)-2. 중요한자산의 양수 : 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지 (도로 공유지분 포함)및 그 지상건물 양수일자 상대방 주요 계약내용 등 2021년 03월 18일 구분 양도인 법인명 주식회사 삼화종합개발 자산양수ㆍ도 양도 본점소재지 경기도 파주시 교하로 1097-33 납입자본금 주요사업 골프장 운영업 1. 양수도 배경- 물류센터 확충을 위한 부지확보2. 양수대상 구분 소재지(지번) 토지 및 건물 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지(도로 공유지분 포함) 및 그 지상건물토지 8필지 :34,208㎡토지 공유지분 3필지 : 1,529㎡의 709.5㎡건물 : 194.08㎡ 3. 양수금액 : 26,000,000,000 원4. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법 구분 금액 납부일 비고 계약금 중도금 잔금 합계 주) 2021년 4월 22일 잔금지급 및 이전등기 완료 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2017년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2018년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 매출채권 미수금 합 계 제3기 매출채권 미수금 선급금 합 계 제2기 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 제4기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 주) 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제4기 제3기 제2기 화장품 제조판매 상 품 제 품 원.부재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산
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매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6회 3.1회 4.6회 주) 재고자산 현황 등은 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2023년 01월 02일당사는 2022년(01월01일~12월31일) 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 장부마감을 기준으로 2023년 01월 03일에 본사 창고 및 위탁창고 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 재고실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동사항은 발주확인서, 송장등으로 확인하였으며, 2022년 12월31일부터 2023년 01월 02일까지의 변동사항을 외부감사인의 입회하에 파악하였고 변동사항을 가감하면 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.당사는 매분기말마다 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 2023년 01월 02일 당기말 재고자산 실사를 실시하였습니다. 2) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 외부감사인인 동현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2022년 기말 재고자산 실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당기말잔액 비 고 상품 제품 합계 ※별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없습니다.라. 공정가치평가 내역 [금융상품 종류별 공정가치]금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타수취채권 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 매입채무및기타금융채무 차입금 전환사채 기타비유동금융채무 파생상품부채 합계 [공정가치 서열체계]반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 금융부채 파생상품부채 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 금융부채 파생상품부채 [가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정]활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.[공정가치 서열체계 수준3 관련 공시]공정가치로 측정되는 자산 중
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공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산의 당기의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 취득 손상차손 기말 [금융상품 범주별 장부금액]당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타채권(비유동 항목 포함) 비유동금융자산 파생상품자산 합계 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 기타채무 차입금 전환사채(유동) 파생상품부채 합계 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타채권(비유동 항목 포함) 비유동금융자산 파생상품자산 합계 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 기타채무(비유동 항목 포함) 차입금 전환사채 파생상품부채 합계 [금융상품 범주별 순손익] (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 파생상품자산 파생상품평가손실 파생상품부채 파생상품평가이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동,사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 시작된 코로나바이러스감염증(COVID-19)이 전례를 찾아보기 힘들 정도로 전세계적으로 영향을 미쳤습니다. 감염증 확산을 막기 위해 국가마다 오프라인 활동 통제.제재를 시행하였으며, 해외여행 등 국가간 이동에도 제약이 발생하였습니다. 코로나19가 장기화됨에 따라 생활 패러다임이 변화되었고, 그 변화는 글로벌 경제.산업에 커다란 영향을 미쳤으며, 회사가 영위하는 산업 특성에 따라 유.불리한 경영실적 영향을 받았습니다.화장품 산업은 오프라인 활동 제약 여파로, 수요 감소 등 불리한 영향을 받았으며, 당사의 당기 사업연도 영업실적 역시 부정적 영향을 피하지 못하였습니다. 당사 연결기준 매출은 전년대비 26% 증가한 629억원 , 영업손실은 적자를 지속하여 손실금액 58억1천만원이며, 별도기준 매출은 전년대비 27.13% 증가한 600억원, 영업이익은 적자를 지속하여 영업손실 53억6천만원 입니다.코로나19는 수익성에 큰 영향을 미쳤으며, 엔데믹 이후 그 여파가 언제까지 지속될 지 예측하기도 어려운 상황속에, 러시아가 우크라이나를 침공하는 전쟁이 지속 되고있으며, 당사에 직접적으로 미치는 영향에 대해서는 예측이 불가하지만, 러시아와 정치적 관계에 따라 주요 국가 일부는 서로 다른 의견을 가질 수있을 것으로 보이며, 그 여파로 세계 금융, 경제 전반에 영향을 미치는 불확실성이 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 -Ⅲ.재무에 관한 사항 참조 가. 재무비율 분석 1) 주요재무비율 (단위:%,회) 구 분 재 무 비 율 2022년도(제4기) 2021년도(제3기) 2020년도(제2기) 성장성 매출액 증가율 총자산 증가율 경상이익 증가율 당기순이익 증가율 활동성 총자본 회전율 재고자산 회전율 매출채권회전율 수익성 매출액 총이익률 매출액 경상이익률 매출액 순이익률 총자본 경상이익률 자기자본 순이익률 안정성 부채비율 차입금의존도 유동비율 당좌비율 주)연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 요약연결재무정보 (단위:원) 구분 제4기 제3기 제2기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업의 소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 종속 / 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 연결에 포함된 회사 수(단위:개) 주1) 제4기의 재무정보는 2023년 3월 31일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를
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통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다.주2) 제2기 재무제표는 실질적 매수회사인 합병전 주식회사 티에스트릴리온이 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌습니다.지배회사의 재무제표는 티에스트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 티에스트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다. 요약 별도 재무정보 (단위:원) 구분 제4기 제3기 제2기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속 / 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 주1) 제4기의 재무정보는 2023년 3월 31일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다.주2) 제2기 재무제표는 실질적 매수회사인 합병전 주식회사 티에스트릴리온이 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌습니다.지배회사의 재무제표는 티에스트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 티에스트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 라. 재무상태 연결기준 당기말 자산은 전기대비 28억(4.4%)증가한 683억원입니다. 유동자산은 37억 감소, 비유동자산 66억 증가하였습니다. 비유동자산의 증가 주요 원인은 2022년 6월 실시한 영등포구 당사 사옥과 파주 물류창고 부지, 강원도 평창군 대관령의 토지자산에 대한 재평가에 기인한 것으로 재평가차액은 약 85억6천만원 입니다. 부채는 전기대비 3억 증가한(0.6%) 508억입니다. 유동부채는 197억 증가하였으며, 비유동부채는 194억 감소 하였습니다. 자기자본은 전기대비 25억(17%) 증가한 174억입니다. 재무비율 측면에서는 당기말 부채비율 292%으로, 전년말 대비 14% 감소하였습니다. 당사의 당·전기말 부채는 대부분 양평동 사옥과 파주 물류부지 매입에 따른 차입으로 부동산 시세의 상승과, 미래가치를 내재하고 있으며, 파주 토지는 물류창고 운영 및 신사업 진출시 안정적인 매출과 수익을 창출할 수 있을 것으로 판단됩니다. 마. 합병에 관한 사항* 스팩상장 (1) 합병개요당사와 하이제4호 주식회사는 2020년 06월 25일 이사회 결의 및 2020년 11월 13일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1:2230000의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2)회계처리방법 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가
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영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 티에스트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 티에스트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. (3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 식별가능 순자산의 공정가치(A) 인수한 순자산의 장부금액 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) 보상원가(B) 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 합병상장비용(A+B) (주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부금액: 현금및현금성자산 기타유동채권 당기법인세자산 기타유동부채 전환사채 전환사채(전환권대가) 이연법인세부채 인수한 순자산의 장부금액 공정가치 조정 전환사채 전환사채(전환권대가) 공정가치 조정 계 식별가능 순자산의 공정가치 지배회사는 합병등기일인 2020년 12월 17일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 당사가 합병기준일 현재 인식한전환사채 및 전환권대가는 1,069,697천원 및 2,624,713천원입니다. 4. 회계정보 투명성 당사는 회계정보 투명성 확보를 위해 2022년 동현회계법인으로부터 외부감사를 수검받았으며, 외부감사인의 감사의견은 적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한 외부감사인은 당사의 주식등에 투자한 사실 등 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(1) 유동성 구성 당사는 연결기준으로 당기말 현재 281,668 천원의 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. 향후 당사의 유동성은 홈쇼핑사,오픈마켓(쿠팡)의 대기업 등이 주요 거래처로 매출채권 회수에 문제가 없을 것으로 예상됩니다. (단위 : 천원) 구분 제 4 기 제 3 기 증감액 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 (2) 요약 현금흐름표당사의 연결기준 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제 4 기 제 3 기 전기대비증감액
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IV. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 나. 차입금 현황당사의 연결기준 당기말 현재 자금조달 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 금액 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 일반자금대출 하나은행 시설자금대출 하나은행 일반자금대출 하나은행 시설자금대출 농협은행 시설자금대출 기업은행 일반자금대출 기업은행 일반자금대출 신한은행 운전자금대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 운전자금대출 하나은행 운전자금대출 국민은행 일반자금대출 국민은행 무역금융대출 국민은행 일반자금대출 우리은행 일반자금대출 우리은행 무역금융대출 에이치지인터내셔날 유한회사 일반자금대출 오혜영 일반자금대출 김영화 일반자금대출 최윤실 일반자금대출 김학태 일반자금대출 합계 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 종류 상환조건 만기일 이자율(%) 금액 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 원금분할상환 하나은행 운전자금대출 만기일시상환 국민은행 일반자금대출 만기일시상환 대구은행 시설자금대출 만기일시상환 소계 차감 : 유동성장기부채 합계 (3) 차입금 연도별 상환일정 (단위 : 원) 구분 당기말 2023년12월31일 2024년12월31일 2024년12월31일 이후 합 계 6. 부외거래에 관한 사항 부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다.나. 법규상 규제에 관한 사항- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.2) 시장위험연결실체의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수,
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■ 테마파크 사업부 반려동물 보유 가구 수가 늘어남에 따라 인간과 반려동물이 공존할 수 있는 테마파크 시설을 기반으로 펫플레이(PetPlay) 엔터테인먼트 주된 사업으로 하는 사업부 입니다. 가. 산업의 특성 2020년 한국에서 반려동물을 기르는 ‘반려가구’는 604만 가구로 전체 가구의 29.7%를 차지하고, 반려인은 1,488만 명으로 ‘반려인 1,500만시대’를 눈앞에 두고 있습니다. 최근 이어지는 저출산, 고령화, 1인 가구 확대로 아이대신 반려동물을 키우며 반려동물에 시간을 들이고 비용을 투자하는 소비자는 점차 늘어날 전망이며, 이에 펫플레이(PetPlay) 시장 성장세도 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 반련동물 산업의 수많은 업종에서 반려동물의 일상을 지원하는 상품을 넘어 레저·여가 분야로 상품이 다양화되고 있습니다. 펫플레이(PetPlay) 엔터테인먼트 비즈니스는 반려동물을 동반한 여행을 지원하기 위한 각종 서비스 및 반려동물의 즐거움과 여가활동을 부가적으로 제공하기 위한 시설등으로 확장되고 있습니다. 우선 레저와 관련해서는 반려동물 특화 여행사가 다수 생겨났으며, 반려동물 입실이 가능한 숙소와 반려동물 복합 문화시설이 등장하는 등 다양한 변화가 나타나고 있습니다. 아울러 반려동물을 가족 구성원으로 생각하고 함께 여행을 수월하게 갈 수 있도록 각종 정보를 지원하는 애플리케이션이 많이 생겨나고 있습니다. 나. 산업의 성장성 전 세계적으로 반려동물에 대한 인식이 변화하고 있습니다. 단순히 키우는 반려동물에서 삶의 동반자로 인식이 전환되면서 관련 서비스와 제품은 더욱 다방면으로 확대되고 있습니다. KB금융지주 경영연구소가 최근 발표한 ‘2021 한국반려동물보고서’에 따르면 지난해 말 기준 국내의 반려가구는 604만가구로 전체 29.7%를 차지하고 있으며, 반려인은 1,488만명으로 국민 4명중 1명꼴로 반려동물을 키우고 있습니다. 산업의 규모역시 급성장세이며, 농촌경제연구원과 글로벌 시장조사업체 유로모니터인터내셔널은 펫코노미 시장의 통계자료에는 지난 3년간 연평균 14% 성장하며, 지난해 2021년에는 3조8,000억원으로 증가하였습니다. 또한 업계에서는 2027년까지는 6조원대 성장을 이룰 것이라고 전망하고 있습니다. 반려동물 연관사업 규모 전망.jpg 반려동물 연관사업 규모 전망 다. 경기변동의 특성 반려동물 문화복합 산업의 경우 필수적인 소비보다는 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 소비 규모가 결정되는 수의적 소비로서 경기상황에 상당히 민감합니다. 경제의 수준과 더불어 단기적으로는 소비성향도 상당한 영향을 미칠 수 있으며, 고용수준(실업률)에 따라 반려동물 문화산업의 수요증가에 영향을 끼칠 수 있습니다. 경제참여 인구의 증가는 소비주체의 확대를 가져와 소비지출 증가로 이어지며 소득증가에 민감한 반려문화 산업의 수요가 증가할 가능성이 커지게 됩니다. 반려문화 산업의 경우 국내외 경기활황 또는 침체 여부, 대외적인 변수가 영업실적에 크게 영향을 미치는 산업입니다. 라. 계절성 반려동물 복합 문화시설 산업은 기후 및 계절에 크게 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 하절기 우기철 및 동절기 등과 같은 계절의 특성에 따라 방문객 수의 변동이 큰 경향이 있습니다. 마. 경쟁우위 요소 국내 최초·최대 규모로 설립된 반려동물 복합 문화시설이라는 강력한 브랜드를 토대로 다양한 컨텐츠를 보유하고 있습니다. 또한 수려한 자연환경을 바탕으로 한 계절별 이벤트 등으로 국내 반려동물 테마파크산업을 선도하고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 코로나19가 확산됨에 따라 국내외 관광산업이 크게 위축 되었습니다. 국내외 코로나19 확산을 막기 위해 대면 접촉과 이동을 제한하는 영업중지, 여행금지 등의 억제책을 시행하고 있어 필연적으로 관광분야에 심각한 피해를 주고 있습니다. 코로나19가 장기화 조짐을 나타내면서 관광시장 회복에 대한 시점의 불확실성은 지속되고 있는 상황입니다. 코로나19가 안정화 된다고 해도 당분간은 국민들의 해외여행 수요가 큰 폭으로 증가하기는 어려울 것으로 판단되나 ,
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국내 여행 수요는 점차적으로 증가할 것으로 기대됩니다. ■ 건물 관리사업부 가. 산업의 특성 및 개요 건물관리 서비스 사업은 건물 통합관리 솔루션 사업으로 시설관리 중심의 FM(Facility Management), 건물 자산의 운영수익을 극대화하는 PM(Property Management) 및 에너지관리 사업을 전개하고 있습니다. FM사업은 시설운영, 유지보수, 보안, 미화, 주차, 안내 등 건물 시설관리 전반의 운영 및 유지관리 서비스를 제공하는 사업입니다. PM사업은 건물의 예산 수립 및 관리, 임대차관리, 빌딩 운영수익 향상방안 수립, 부동산 운영 리스크관리, 투자자문, 기타 수입관리 등 고객의 부동산 가치를 극대화 하는 사업입니다. IMF 이전의 국내 대형빌딩들은 대부분 대기업들이 소유하면서 매매가 거의 이루어 지지 않아 건물주의 사업지원을 목적으로 하는 단순 건물 및 시설관리가 주를 이루었습니다. 그러나, IMF 이후 외국계 부동산 투자사의 국내진출이 확대되고 부동산펀드에 의한 간접투자시장이 확대되면서 전문역량을 갖춘 부동산 및 건물관리 업체에 대해 요구하는 서비스 수준이 높아졌습니다. 이에 따라 건물의 안전성과 쾌적성 관리를 넘어 임대마케팅, 컨설팅 등 다양한 건물자산 관리서비스가 중시되고 있습니다. 에너지관리 사업은 건물에너지 효율 제고를 위한 노후설비 교체사업과 성과보증 기반의 건물 에너지관리 시스템인 BEMS(Building Energy Management System) 구축 및 운영이 중심이 되는 사업으로, 아직 국내는 시장 개화 단계이나 향후 관련 정책 강화 및 시장의 니즈 확대로 성장이 예상됩니다. 나. 산업의 성장성 국토교통부 통계누리에 의하면 2020년 기준 전국의 총 빌딩 수는 주택용, 상업용, 공업용, 문화사회용 기타 용도로 총 7,275,266동으로 집계되었습니다. 이중 건물관리 서비스가 필요한 6층 이상 고층건물은 218,720동으로 전년에 비해 3.0% 증가하였습니다. 최근 들어 건물의 전문적 관리 필요성 증대와 대형건물, IBS(Intelligent Building System, 지능형 빌딩시스템)의 등장으로 시장규모는 지속적으로 증가하는 추세입니다. 다. 경기변동의 특성 건물관리 사업은 내수업종으로 건설경기변동에 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있으나 1∼3년 정도의 장기계약으로 이루어져 상대적으로 경기변동에 대한 영향이 적은 사업입니다. 라. 국내외 시장여건 등 경제발전과 더불어 첨단, 대형화된 건물의 건설이 증가하고 있으며 이에 따른 체계적이고 효율적인 시설 유지 및 운영 관리에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 다만, 건설경기 침체에 따른 대형건물 신축 규모의 감소로 단기적인 성장 둔화가 예상되나 장기적으로는 건물의 가치를 유지하고 건물내의 시설 및 설비를 효율적으로 운영하기 위한 활동이 증가되어 건물관리 시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 건물관리 서비스의 경쟁요인은 우수한 인적역량과 사업수행 경험에 기반한 차별화된 서비스 품질입니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스의 매출현황 각 사업부문이 제공하는 주요 품목별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제1기 매출액 비중 테마파크 상품매출 PB상품 및 음료 등 제품매출 커피음료 등 입장권매출 테마파크 입장권 기타매출 판매대행 수수료 등 용역매출 경영(인사)관리 용역료 소 계 건물관리사업 상품매출 편의점 매출 등 제품매출 커피 및 베이커리 등 용역매출 건물시설관리 기타매출 카페 매출 등 수수료매출 편의점 등 제휴수수료 소 계 기 타 임대료수입 건물 임대료 합 계 나. 주요 제품 또는 서비스의 등의 가격변동 추이 테마파크부문의 주요 품목의 가격변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제1기 테마파크 입장료 성 인 청소년 어린이 강아지 ※ 당사는 물가상승률, 새로운 컨텐츠 도입에 따른 원가 상승분 등을 반영하여 입장가격을 변동시키고 있습니다. 상기에 표기된 금액은 대표가격이며 실제 판매가격은
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프로모션 등에 따라 다양하게 나타납니다.※ 건물관리사업은 가격의 일괄산출이 어려운 바 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사가 영위하는 사업 부문은 일반 제조업과 달리 원재료의 매입 의존도가 높은 않은 사업으로, 원재료 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 생산능력, 생산질적 및 가동률 당사가 영위하는 사업 특성상 개념의 특정이 어려워, 해당사항이 없습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 당사가 영위하는 테마파크 사업 부문과 건물관리사업에서 보유하고 생산설비 유/무형 자산은 아래와 같습니다. [자산항목 : 유형자산] 기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부분 소유형태 소재지 과 목 기 초 취득액 대체 처분 감가상각비 재평가 당기말 테마파크/건물관리사업 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 토지 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 수목 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 건물 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 구축물 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 차량운반구 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 비품 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 시설장치 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 공구와기구 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 동물 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 건설중인자산 합 계 [자산항목 : 무형자산] 기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부분 소유형태 소재지 과 목 기 초 취득액 처분 감가상각비 당기말 테마파크/건물관리사업 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 영업권 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 산업재산권 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 개발비 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 소프트웨어 자가 강원도 춘천시 남산면 충효로 437 등 기타의무형자산 합 계 라. 진행중인 투자 - 해당사항 없음 마. 향후 투자 계획 - 투자금액은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리 적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 제품판매 실적 기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제1기 테마파크 / 건물관리사업 상품 PB상품 및 편의점 외 수출 내부 합계 제품 커피음료 및 베이커리 외 수출 내부 합계 입장권 테마파크 입장권 수출 내부 합계 용역 시설관리 및 경영 관리 등 수출 내부 합계 임대료 건물 임대료 수출 내부 합계 기타매출 판매대행 수수료,카페, 제휴 수수료 외 수출 내부 합계 합 계 수출 내부 합계 나. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 외부자금 조달 현황 (2022년 12월 31일 현재)[국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 나. 해외조달 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.(주)더존비앤씨티의 이사회는 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일까지 제1기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) - 당사의 지난 사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다 (단위:원,%) 구 분 제1기 증감률 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 자본총계 부채와자본총계 -제1기(당기)는 정기주주총회에서 승인받은 재무제표이며, 당사는 자산총계 111,598백만원이며, 부채총계는 104,650백만원을 기록하였습니다. 유동부채 내역에는 단기차입금 102,730백만원이 기록되어 있습니다. - 당사의 지난 사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다 (단위:원,%) 구 분 제1기 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 회사의 매출액을 비롯한 각종 재무사항은 코로나19 팬데믹의 영향이 3년에 걸쳐 이어짐으로써 국내 테마파크 관광산업에 심각한 손상을 받은 여파로 매출액은 2,058백만원이며, 당기순손실은 6,555백만원이 발생 되었습니다.- 2023년 테마파크부문은 국내외 여가 시장 트랜드 변화에 선제적으로 대응하고 지속적인 서비스 품질 제고 및 운영 효율 개선을 통해 안정적인 성장 기반을 만들어 나가겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 당기말 현재 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 대표이사 운전자금 3.5%~6.7% (주)더존에듀캠 운전자금 (주)더존몰 운전자금 하나은행 시설자금 5%~5.46% 한국증권금융 운전자금 우리은행 시설자금 운전자금 국민은행 시설자금 운전자금 합 계 - 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다
프로톡스 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 중요한 사업으로 클로스트리디움 보툴리눔 A형독소(Clostridium botulinumToxin Type A)를 이용한 바이오의약품의 연구ㆍ개발 및 제조ㆍ판매를 영위하고 있습니다. 주력 제품인 프로톡신주(수출명 : BTSA9)는 당사가 독자적인 기술로 개발한제품입니다. 주력제품에 대하여 당사는 경기도 화성에 생물학적제제 제조시설을 자체적으로 설립 운영하고 있으며, 2019년 10월 의약품 제조업 허가를 득한 바 있으며,2024년 상반기 출시를 목표로 하고 있습니다.당사의 제품과 밀접한 관련이 있는 보툴리눔 톡신(Botulinum Toxin) 산업을 다음과 같이 요약할 수 있습니다. 이는 신경근 접합부의 축삭돌기 말단으로부터 분비되는 신경 전달 물질인 아세틸콜린의 방출을 억제하는 기능을 가진 신경 독성 단백질의 일종인 보툴리눔 톡신(Botulinum Toxin)을 의학, 화장품 및 연구 분야에서 상업적으로 사용하는 산업을 말합니다.보툴리눔 톡신은 근육 이완작용을 이용해 눈가의 근육이 떨리는 눈꺼풀경련을 치료하다가 눈가나 미간의 주름도 없어지는 것에 착안해서 오늘날 주름치료제의 대명사처럼 쓰이고 있습니다. 보툴리눔 톡신은 A형부터 H형으로 각기 다른 유형으로 이루어져 있는데, A형과 B형의 경우 다양한 근육 경련과 근육과 활동으로 생기는 질병을치료하기 위한 의학적 목적으로 사용되며, H형은 극히 소량을 주입해도 성인을 죽음에 이르게 할 수 있는 치명적인 독소 물질로 분류됩니다. 질병관리본부 국립보건연구원 감염병센터 '보툴리눔 톡신증과 실험실 진단보고서'에 따르면 보툴리눔균이란 포자를 생성하는 절대 혐기성 세균으로 토양과 수계에서 널리 분포하는 운동성이 있는 그람양성세균으로, 보툴리눔 톡신은 혈청형을 기준으로 A~H까지 총 8가지 혈청형을가지고 있습니다. 각각 혈청형은 30가지 이상의 아형으로 분류되며, 사람에서 보툴리눔 톡신증을 유발하는 혈청형은 A, B, E, F, H 등 5종으로, 특히 H 혈청형은 생물테러에서 악용될 위험성이 매우 높기 때문에 유전자 서열정보는 비공개 상태입니다. 보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조 절하는 아세틸콜린(acetylcholine)분비 작용을 방해하게 됩니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제하는데 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후, 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. 이렇게 보툴리눔 톡신은 뇌로부터 특정 근육으로 흐르는 신경자극을 일정 기간 동안 정지시킬 수 있습니다. 일정 기간이 지나면 신경 자극의 흐름은 정상적으로 되돌아오며 근육은 다시 수축할 수 있습니다. 보툴리눔 톡신은 신경자극의 흐름을 잠시 끊음으로써 근육이 교정될 수 있는 기회, 즉 교정기간을 갖게 해주는 특징을 지니고 있습니다. 보툴리눔 톡신은 우리가 흔히 알고 있는 미용 목적 이외에 치료 목적으로도 많이 사용되고 있습니다. 미간 주름 개선 등 미용 목적의 처방은 전체 톡신 시장에서 40~50%를 차지하고 있으며 나머지 50~60% 정도는 치료 목적으로 처방되고 있는 것으로 추정되고 있고 치료 목적으로는 편두통이나 근육 경직증을 치료하기 위한 용도로 가장 많이 사용되고 있으며 이외에 과민 방광, 사경, 다한증, 눈꺼풀 경련 치료제 등으로도 사용되고 있습니다.미국 FDA는 보툴리눔 톡신의 사용을 1979년 사시 치료에 제한적 허가를 시작으로, 1985년 눈꺼풀경련 치료에 대해서도 제한적 사용을 허가 하였고, 1989년 안면신경장애, 반측안면경련, 국소경련 치료제로 허가하였습니다. 이처럼 보툴리눔 톡신은
프로톡스 — 사업보고서 (2022.12)

지난 30여 년간 사용되어 오면서 수십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되면서 치료용 의약품으로써의 사용이 지속적으로 증가하고 있습니다. 선진국 시장의 보툴리눔 톡신 시장은 치료용 시장 약 55%, 피부미용 시장 약 45%의 비중을 나타내고 있는 것으로 추정됩니다. 한국을 포함한 신흥시장의 성장 경로는 미국및 유럽 시장의 성장 경로와 약 5~10년 정도의 격차를 보이고 있어, 보툴리눔 톡신 의약품의 적용 분야 또한 수년의 격차를 두고 미국 및 유럽 시장과 유사한 양상을 보이며 성장할 것으로 전망됩니다. 치료용 시장의 비중은 선진국 시장과 비교해볼 때 아직 규모가 크지 않으며, 향후 적응증의 추가 확대와 실제 적용 환자가 늘어남에 따라 앞으로 큰 성장세를 계속 이어갈 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 및 서비스 당사는 매출액 및 영업손익 또는 자산기준 10% 이상인 사업부문이 별도로 존재하지 않습니다. 따라서 본 보고서 작성시 사업부문은 생략하고 기재를 하였습니다.- 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위: 천원) 매출유형 품목 주요 용도 주요 상표 등 매출액 제 품 보툴리눔 톡신 미간 주름 기 타 임대매출 등 임대수입 등 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 국내 판매처에 대한 가격변동추이는 시장상황의 변화에 따라 가격변동이 생길 수 있습니다. 다만 현재 당사의 매출액이 본격화하기 이전 상태이며, 가격 변동의 구체적인 내용은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 당사의 주요원재료인 인혈청알부민, 히알루론산나트륨, 염화나트륨, 발효배지 원료는 제품 고부가가치 특성상 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중은 매우 작습니다. 가격변동 추이매입단가 변동추이는 다음과 같습니다. 품명 제9기(2022년) 제8기(2021년) 제7기(2020년) 사람혈청알부민액 내수 염화나트륨 - 주요 매입처주요원재료인 인혈청알부민, 염화나트륨, 발효배지 원료는 제품 고부가가치 특성상 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중은 매우 낮아 원재료 매입내역이 미미하여 기재를 생략합니다. 2. 생산 및 설비 - 주요제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률생산능력 및 실적 관련사항은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략합니다. 보툴리눔 독소나 생산균주는 국제적으로 생물무기금지협약(1975년 발효, 우리나라는 1987년부터 발효 중)의 대상물질이므로, 제조하거나 획득, 보유, 비축 또는 이전하거나 사용할 경우 모두 신고하거나 수출입허가신고(한국바이오산업협회 및 지식경제부)를 하여야 합니다. 따라서 보툴리눔 균주는 바이오 전략물자이므로 국내 생산능력이나 실적의 기재를 생략하였습니다. - 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 취득원가 상각누계액등 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 비 품 건설중인자산 시 설 장 치 개발용자산 사용권자산 합계 - 설비의 신설 또는 매입계획 등 현재 당사의 생산라인이 완공된지 얼마 안된 상황이며, 본격적인 상업생산이 2024년부터 진행될 것으로 예상됨에 따라 현재 별다른 추가 투자계획은 없는 상황입니다. - 설비투자 및 향후 투자계획 현재 별다른 계획은 없는 상황입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 및 유형 - 사업연도별 수입금액 (단위 : 천원) 구분 제9기(2022년) 제8기(2021년) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 제9기(2022년) 제8기(2021년) 한 시점에 인식(재화매출) 기간에 걸쳐 인식(용역매출) 합 계 - 주요고객(10% 이상)별 정보 (단위 : 천원) 구분 제9기(2022년) 제8기(2021년) A고객 B고객 C고객 2. 판매경로와 방법 당사는 수출용 품목 허가를 득한 프로톡신주(수출명 : BTSA9) 제품을 직수출 방식으로 일부 국가에 프로모션하고 있으며, 2024년 국내 품목 허가가 예상됨에 따라 글로벌 시장 진출을 위한 국가별 파트너사를
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발굴하여 현지 정식허가 후 판매를 위한 사전 준비를 진행 중에 있습니다. 이와 더불어 향후 현지 지사 및 합작회사설립을 통한 판매도 계획하고 있습니다. 3. 판매전략 현재 본격적인 상업생산이전 단계인 바, 구체적인 판매전략 등은 불확실성을 내포하고 있으므로 기재를 생략합니다. 4. 영업 및 마케팅 전략 현재 본격적인 상업생산이전 단계인 바, 구체적인 영업 및 마케팅 전략 등은 불확실성을 내포하고 있으므로 기재를 생략합니다. 5. 수주현황 현재 본격적인 상업생산이전 단계인 바, 구체적인 수주현황이 존재치 않으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제9기(2022년말) 제8기(2021년말) 차입금 차감: 현금및현금성자산 순차입금 (A) 자본총계 (B) 자기자본부채비율(주1) (A / B) (주1) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다. 2. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. - 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. - 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 리스부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타채무 차입금 기타금융부채 리스부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3. 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. - 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라
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다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 수준 2로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 2 투입변수 한국투자증권 트러스트공모주알파 순자산가치법 순자산가치 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 합계 - 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4. 파생거래 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등- 라이선스아웃(License-out) 계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. - 라이선스인(License-in) 계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. - 기술제휴계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. - 판매계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. - 기타계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 연구개발활동 당사는 보툴리눔톡신 의약품을 주력 아이템으로 연구역량을 집중하고 있습니다. 보툴리눔 톡신 관련 배양 및 분리/정제 기술은 당사의 핵심 경쟁력으로, 이를 바탕으로 생체친화적 필러개발, 독소진단키트, 항독소 치료제 개발 등 다양한 분야의 연구기술을 발굴, 확장을 목표로 연구에 매진하고 있습니다. - 연구개발담당조직 당사의 연구개발조직은 개발본부, 전략기획실 산하 연구개발팀으로 구성되어 있습니다. 팀명 인원구성 업무내용 개발본부 석사 1명학사 4명 - 의약품 인허가 - 신사업 관련업무 - 임상시험 계획, 운영 및 일정 관리 - 제품의 해외 허가 전략 수립 및 요청 문서 준비 - 허가취득 후 시판후 조사(PMS) 업무 관리 - 해외 임상시험 지원 연구개발팀 석사 3명학사 1명 - 보툴리눔 독소 생산 공정 개발 - 피부/미용 관련 신제품 개발 - 연구개발비용 연간 경상연구개발비는 다음과 같이 발생되었습니다. (단위 : 천원) 구분 제9기(2022년) 제8기(2021년) 경상연구개발비 - 연구개발실적 및 향후 계획 구분 내용 지원기관 실적 1) 보툴리눔 독소 (프로톡신주)의 비임상시험 완료 내부 2) GMP 인증 3) 보툴리눔 독소 (프로톡신주)의 수출용 품목 허가 완료 4) 보툴리눔 독소의 제품화 (프로톡신주) - '중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선' 적응증의 1/2상 임상시험 완료 계획 1) 보툴리눔 독소의 제품화 (프로톡신주) 내부 - '중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선' 적응증의 3상 임상시험 진행 2) 보툴리눔 독소 관련 공정개발 3) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 눈가주름의 일시적 개선 4) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 양성교근비대증(사각턱) 5) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 뇌졸중 후 상지경직 6) 보툴리눔 독소의 해외 수출 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 단계 (한국) 승인 톡신 프로톡신주 중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선 임상 3상 IND 승인 O 품목: 프로톡신주 1. 구분 톡신, 바이오제제 2. 적응증 중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선 3. 작용기전 신경전달물질 아세틸콜린의 신경말단으로부터 분비를 억제하여 근육긴장 유도를 억제하여 근육 마비를 유도함 4. 제품 특성 백색의 감압 건조된 분말이 무색 투명한 유리 바이알에 든
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주사제 5. 진행경과 임상 3상 IND 승인 6. 향후계획 적응증 확대 연구 - 눈가주름, 양성교근비대증(사각턱), 뇌졸중 후 상지경직 / 해외 판매 허가 획득 7. 경쟁제품 8. 시장 규모 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 '17년 5조, '20년 6.6조원 (NHN 증권) 국내 보툴리눔 톡신 시장 '13년 643억, '18년 1,144억원 (메디컬 인사이트) 9. 기타사항 해당 사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 본 사업보고서 작성일 기준 국내특허 등록건은 1건, 해외특허는 등록 진행중에 있습니다. 구분 명칭 등록번호 출원일 등록일 기타 국내 보툴리눔 독소의 제조방법 2. 상표권 본 사업보고서 작성일 기준 국내상표 등록건은 3건, 해외상표 등록건은 5건으로 총 8건 입니다. 구분 명칭 등록번호 출원일 등록일 기타 국내 BTSA9 BTSA PROTOX 해외 BTSA9 UK EP CN HK JP
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II. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상(1) 일반현황회사는 임직원에게 주식선택권 1,430,000개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*) 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 옵션만기 5년 무위험이자율 부여수량 (*) 2022년 1월 3일자 주식선택권의 계약 변경으로 인하여 상기 주식선택권의 세부내용은 다음과 같이 변경되었습니다. (단위 : 원) 구분 변경전 변경후 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 부여수량 143,000주 회사는 전기 중 42,222천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 주식매수선택권 수량(*) 가중평균행사가격(*) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 소멸 기말 잔여주 (*) 2022년 1월 3일자 주식선택권의 계약 변경으로 인하여 상기 주식선택권의 세부내용은 다음과 같이 변경되었습니다. (단위 : 주,원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 변경전 변경후 변경전 변경후 변경전 변경후 변경전 변경후 기초 잔여주 소멸 기말 잔여주 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식(재화매출) 기간에 걸쳐 인식(용역매출) 합계 25. 영업비용(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료의 사용액 급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 여비교통비 소모품비 수도광열비 지급수수료 지급임차료 세금과공과 운반비 전력비 기타 합계 (2) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 여비교통비 소모품비 지급수수료 지급임차료 세금과공과 운반비 기타 합계 26. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 순금융이익(원가) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 사채상환이익 외환차익 합계 (3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 (4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 당기손익인식금융자산처분손실 당기손익인식금융자산평가손실 환차손익 합계 (5) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 신주인수권부사채 장기미지급금 리스부채 합계 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자주식처분손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 28. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율(22%)에 따른 세부담액 조정사항 : 미인식일시적차이 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 표기하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. 한편 향후 과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 이월결손금 개발비 무형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 대손충당금 전용실시권 미지급비용 시설장치손상차손 현재가치할인차금 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 리스부채 사용권자산 재고자산평가충당금 정부보조금(기계장치) 당기손익공정가치자산 정부보조금(건설중인자산) 일시상각충당금(건설중인자산) 정부보조금(소프트웨어) 일시상각충당금(소프트웨어) 소계 미인식한 일시적차이 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 이월결손금 개발비 무형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 대손충당금 전용실시권 미지급비용 시설장치손상차손 신주인수권부사채상환할증금 신주인수권조정 현재가치할인차금 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직급여운용자산 리스부채 사용권자산 재고자산평가충당금 소계 미인식한 일시적차이 합계 (3) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 2031이후 합계 29. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)시너지이노베이션 경기도 성남시 중원구 사기막골로52 미생물 배양배지 지배기업 (주)디에스케이 경기도 안산시 상록구 수인로 710 (사사동) 디스플레이 장비,재료 관계기업 (주)메디카코리아 서울특별시 서초구 명달로9 방배빌딩2층 의약품 제조 및 공급 메덱스젠(주) 서울특별시 성동구 마조로 22-2 의약품 개발 그 밖의 특수관계자 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 수인로 710 (사사동) 광학기기,레이저가공장비 제조 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. 구분 회사명 기타특수관계자 시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), 시너지이노베이션, ㈜인트로바이오파마,시너지바이오조합, (주)코디, 유네코 주식회사(구, (주)에코마이스터), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 보광연건연발유한공사(심천), 알앤에이바이오(주), 엠큐브웍스(주), 알지노믹스(주) 등) (2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 계정과목 당기 전기 (주)디에스케이 이자비용 (주)메디카코리아 매출 복리후생비 경상연구개발비 등 메덱스젠(주) 이자비용 (주)프로메디스 경상연구개발비 (주)유네코(구, (주)에코마이스터) 이자수익 시너지시스템즈(주) 무형자산매입 지급수수료 노비스바이오(주) 매출 시너지이노베이션㈜ 이자수익 시너지파트너스㈜ 이자수익 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 계정과목 당기말 전기말 관계기업 (주)메디카코리아 임대보증금 관계기업 메덱스젠(주)(*) 미지급금 미지급비용 장기미지급금 기타특수관계자 노비스바이오(주) 임대보증금 기타특수관계자 시너지이노베이션㈜ 단기대여금 미수수익 기타특수관계자 시너지파트너스㈜ 미수수익 단기대여금 (*) 회사는 메덱스젠(주)와 체결한 보톨리눔 특허전용실시권계약과 관련하여, 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기미지급금으로 계상한 금액에 대하여 계약서상 연 20%의 지체금리를 적용한 금액을 이자비용으로 계상하여 미지급비용으로 누적 인식하고 있습니다. 다만, 회사는 메덱스젠(주)의 계약불이행을 사유로 장ㆍ단기미지급금과 미지급비용을 지불하지 아니하고 있으며, 향후 분쟁의 종료시 계상금액
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전액이 소멸될 수 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 대여금회수 기타특수관계자 시너지파트너스㈜ 유의적인영향력이 있는 기업 시너지이노베이션㈜ 기타특수관계자 (주)유네코(구, (주)에코마이스터) ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 출자금수령 사채상환 자금대여 대여금회수 지배기업 (주)디에스케이 기타특수관계자 (주)유네코(구, (주)에코마이스터) (5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 30. 담보제공자산(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공이유 담보권자 당기말 장부금액 채권최고액 유형자산(토지 및 건물) 단기차입금 담보 기업은행 투자부동산(토지 및 건물) 단기차입금 담보 기업은행 투자부동산(토지 및 건물) 단기차입금 담보 기업은행 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 없습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 한도 실행잔액 중소기업은행 (2) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 보증금액 서울보증보험 공탁보증보험 이행보증보험 지급보증보험 합계 (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 부보처 화재보험 DB손해보험 승강기사고배상책임보험 DB손해보험 환경책임보험 DB손해보험 인체임상시험책임보험 KB손해보험 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 사채 차감:현금및현금성자산 순차입금 (A) 자본총계 (B) 자기자본부채비율(주1) (A / B) (주1) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로
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금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 리스부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타채무 차입금 기타금융부채 리스부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 수준 2로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 2 투입변수 한국투자증권 트러스트공모주알파 순자산가치법 순자산가치 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 합계 2) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 주식보상비용 유형자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비환입 이자비용 유형자산처분손실 당기손익인식금융자산처분손실 당기손익인식금융자산평가손실 관계기업투자주식처분손실 재고자산평가손실 사채상환이익 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 지분법이익 유형자산처분이익 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소 재고자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타채무의 증가 기타금융부채의 증가 기타유동부채의 증가 순확정급여부채의 감소 합계 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산 본계정대체 장기미지급금 유동성대체 감자차익 감자차익의 결손금 보전 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.①당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 단기차입금 리스부채 임대보증금 ②전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동
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기말 상각 대체 기타 신주인수권부사채 단기차입금 리스부채 임대보증금 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 현재까지 제품의 상업적 판매가 본격화되지 못하였으며, 매 사업연도에 손실을 기록하는 등 배당가능이익이 누적되어 있지 못한 상황인 바, 배당을 수행치 못해왔습니다. 다만 향후 투자계획과 재무안정성 등을 종합적으로 고려하고, 주주환원을 위해 주주가치 제고 및 주주의 기대에 부응할 수 있는 안정적인 배당정책을 실시할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 또한 미래 사업을 위한 R 투자계획과 향후 기업가치의 증가를 고려하여 잉여현금흐름에 영향을 주지 않는 주식배당도 법령 상 한도 내에서 시행할 예정입니다. 앞으로도 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내 에서 배당을 진행하여 주주가치증진을 위해 노력하겠습니다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 01월 26일 신주인수권행사 보통주 2018년 11월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 2019년 02월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 2021년 09월 28일 무상감자 보통주 2021년 11월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 프로톡스 회사채 사모 2016년 07월 25일 표면 - 만기 3 2023년 07월 25일 예 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도
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조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 1회차 2016년 07월 25일 운전자금 운전자금 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 - 최근 3개 사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제9기 매출채권 단기대여금 미수금 임차보증금 제8기 매출채권 단기대여금 미수금 임차보증금 제7기 매출채권 단기대여금 미수금 임차보증금 - 금융상품 관련 대손충당금 설정방침금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 2. 재고자산 현황 등 - 최근 3개 사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 품명 제9기(2022년) 제8기(2021년) 제7기(2020년) 제품 재공품 원재료 부재료 합 계 - 재고자산의 실사내용 당사는 각 부문별 월별(또는 분기별)로 관리담당자가 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실제재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있으며, 재무상태표일 현재 재고자산의 변동내역은 해당기간 재고자산의 입출고 내역 확인을 통해 실재성을 확인합니다.- 최근 3개 사업연도의 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 품명 제9기(2022년) 제8기(2021년) 제7기(2020년) 제품 제품평가손실충당금 재공품 원재료 부재료 합 계 - 당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료의 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적 등을 의미하고, 표현상 예상 또는 기대 등과 같은 단어를 포함합니다. 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 관련 또는 외부환경에 따른 요인 등 다양한 요인들이 포함됩니다. 당사는 본 자료 작성시점 이후에 발생할 수 있는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 자료에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 중요한 사업으로 클로스트리디움 보툴리눔 A형독소(Clostridium botulinumToxin Type A)를 이용한 바이오의약품의 연구ㆍ개발 및 제조ㆍ판매를 영위하고 있습니다. 주력 제품인 프로톡신주(수출명 : BTSA9)는 당사가 독자적인 기술로 개발한제품입니다. 주력제품에 대하여 당사는 경기도 화성에 생물학적제제 제조시설을 자체적으로 설립 운영하고 있으며, 2019년 10월 의약품 제조업 허가를 득한 바 있으며,2024년 상반기 출시를 목표로 하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 1) 경영성과 (단위: 원) 과 목 제9(당)기 제8(전)기
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II. 비유동부채 확정급여부채 기타비유동채무 부채총계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본총계 자본및부채총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 프로톡스 (단위 : 원) 과 목 주석 제9(당)기 제8(전)기 매출액 매출원가 매출총손실 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 지분법이익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당기총포괄손실 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 프로톡스 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 총계 2021.01.01(전기초) 당기순손실 유상증자 감자 주식선택권 확정급여의재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 2021.12.31(전기말) 2022.01.01(당기초) 당기순손실 감자차익의 결손금 보전 확정급여의재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 2022.12.31(당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 프로톡스 (단위 : 원) 과 목 주석 제9(당)기 제8(전)기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 가. 당기순손실 나. 수익ㆍ비용의 조정 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 2. 이자의 수취 3. 배당금의 수취 4. 이자의 지급 5. 법인세의 환급(납부)