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1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월이내인 것으로 합니다. (3) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업외수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업외수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외손익'으로 표시하고 손상차손은 영업외비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고
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발생한 기간에 손익계산서에 '영업외손익'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 금융부채당사가 보유한 금융부채는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 완성건물, 미완성주택 및 건설용지를 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 장부가액으로 하고 있으나, 이에 따라 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (7) 수익인식 당사는 아파트 등의 분양매출의 경우 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점인 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (8) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이
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사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(11) 이익잉여금당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수있는 불확실성을 보여주며, 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수수익 합계 2) 유동성 위험 유동성위험이란 거래부족이나 자금부족 등으로 어려운 상황에 처함에 따라 특정자산을 현금화 또는 가용자산화하는데 불확실성이 발생하여 재산가치의 변동을 초래할 위험을 말합니다. ① 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 미리 예측하고 적정수준의 유동성을 관리함으로써 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못하는 경우가 발생하지 않도록 관리하는 것입니다. ② 금융부채의 잔존계약 만기 분석보고기간종료일 현재의 금융부채의 잔존계약 만기 분석내용은 다음과 같으며 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1~2년 2~5년 미지급금 미지급비용 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리의 목적은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주 및 이해당사자들에게 안정적으로 이익을 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 미수수익 합계 금융부채 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 장기차입금 합계 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수수익 합계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 장기차입금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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상각후원가측정금융자산 당 기 전기 금융자산 이자수익 6. 현금및현금성자산당사의 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 당기말 전기말 KEB하나은행(주1) 보통예금 대구은행 보통예금 우리은행 보통예금 합계 (주1) 상기 현금및현금성자산은 당사의 장기차입금과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. 7. 재고자산 당사의 재고자산은 건설용지 및 미완성주택으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 건설용지당사의 건설용지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 인천광역시 중구 중산동 1871-1영종 A-28BL (2) 미완성주택보고기간종료일 현재 미완성주택 잔액은 261,930,044천원이며, 당기 중 분양원가로 대체된 금액은 없습니다. (3) 담보제공보고기간종료일 현재 건설용지 및 미완성공사는 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조). 8. 장기차입금당사의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기 연이자율 당기말 전기말 비고 삼성생명보험 2023-12-29(최초인출일로 부터 49개월) 만기일시상환 삼성화재해상보험 신용협동조합중앙회 주민신용협동조합 남청주신용협동조합 동암신용협동조합 새마을금고중앙회 하나은행 IBK캐피탈 합 계 상기 차입금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산, 미완성주택 및 건설용지가 담보제공되어 있습니다(주석6,7참조). 9. 계약부채(1) 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 분양선수금 (2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 없습니다. 10. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 당기 전기 장기차입금 삼성생명보험 삼성화재해상보험 신용협동조합중앙회 주민신용협동조합 남청주신용협동조합 동암신용협동조합 새마을금고중앙회 KEB하나은행 IBK캐피탈 합 계 (2) 주요 약정사항① 매매계약완결권의 행사당사는 부동산매입확약에 따라 영종지구 A-28BL 공동주택 개발사업과 관련하여 기준일시점의 공동주택 중 미분양 공동주택에 대하여 매입이행일에 한국토지주택공사에게 매입을 요청하면, 매입요청세대에 대하여 당사와 한국토지주택공사 또는 매입실행자(한국토지주택공사가 지정하는 자) 사이에 매매의 효력을 발생시킬 수 있는 권리를 소유하고 있습니다. ② 양도담보설정당사는 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 대출금융기관(삼성생명보험외 8개사)과 인천 영종지구 A-28BL에 대한 매매계약해제 등으로 인한 매매대금반환청구권 및 소유권이전등기청구권 등 일체의 권리를 목적물로 하고 대출금융기관을 공동담보권자로 하여, 담보한도를 대출약정금의 120%로 양도담보계약을 체결하였습니다. ③ 공사도급계약당사는 공동주택 신축공사와 관련하여 디엘이앤씨와 건설공사도급계약을 체결하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 공사명 영종지구 A-28BL 공동주택 신축공사 공사장소 인천광역시 중구 중산동 영종지구 A-28BL(대지면적 89,548㎡) 공사규모 지하 2층 ~ 지상 29층 공동주택(1,409세대), 판매시설 및 부대시설, 주차대수 1,967대 공사기간 착공일로부터 28개월 도급금액 286,827백만원(발코니확장공사 포함, 부가가치세 포함) [연면적 기준 도급공사비 3,810,000원/3.3㎡(분양률 90%기준금액), 공급면적기준, 발코니확장공사비 300,000원/3.3㎡ 공사대금의 감액 : 사업수익정산시점 현재 대출금입금계좌, 대출금상환계좌, 분양수입금관리계좌 및 자금관리계좌에 남아있는 금액으로 당사가 청산시점까지 지급해야 할 것으로 객관적으로 예상되는 모든 비용, 잔여 대출원리금, 당사 주주들의 출자금 및 출자금에 대한 목표수익 전액을 지급하기에 부족한 경우, 공사도급계약상 공사대금에서 부족액을 감액함 정산공사대금의 지급 : 사업약정서에서 정한
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유상감자대금의 지급이 완료된 날로부터 5일 이내에 대출금입금계좌, 대출금상환계좌, 분양수입금관리계좌 및 자금관리계좌에 남아있는 금액 중 당사가 청산시점까지 지급해야 할 것으로 객관적으로 예상되는 모든 비용, 당사 주주들의 출자금 및 출자금에 대한 목표수익 전액을 충당하고 남을 것으로 예상되는 금액을 지급함 책임준공 의무 : 리츠가 공사대금지급의무를 포함하여 공사도급계약에 따른 의무를 이행하지 못하더라도 시공사는사업약정서에 따른 책임준공기한까지 본건 주택을 책임준공 할 것임을 확약함. 위 책임준공 의무를 위반하거나, 시공사에게 영업정지, 영업취소, 부도, 파산, 회생절차개시신청의 사유가 발생하여 책임준공의무를 이행하지 못할 것으로 대출투자자들이 판단하는 경우, 시공사는 본건의 인수채무를 리츠와 병존적, 중첩적으로 인수하고 투자자들과 리츠의 주주들에게 해당 채무를 이행할 것임 ④ 부동산신탁계약당사는 당기말 현재 주택도시보증공사와 영종지구 A-28블록의 부동산을 목적물로 하는 부동산신탁계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 자산관리 위탁계약당사는 당사가 소유하거나 소유할 예정인 부동산, 유가증권, 부동산의 사용에 대한 권리 등의 투자 및 운용을 한국토지주택공사에 위탁하는 자산관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. 보수는 월 30,000천원(부가가치세별도)으로하며 매 분기 최종일로부터 7일이내에 지급합니다.⑥ 일반사무 위탁계약당사는 당사의 일반사무 및 일반사무에 한정된 부수업무를 신한아이타스(주)에 위탁하는 일반사무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 보수는 연간 50,000천원(부가가치세별도)으로 하고 매 분기마다 12,500천원(부가가치세별도)을 매 분기 단위로 분기 종료일로부터 7일이내에 지급합니다. ⑦ 자산보관 위탁계약당사는 당사의 부동산, 증권 및 현금 등의 자산보관 및 관리 업무, 해산(청산)관련 업무를 (주)하나은행에 위탁하는 자산보관 위탁계약을 체결하고 있습니다. 보수는 연간 50,000천원(부가가치세별도)으로 하고 매 분기마다 12,500천원(부가가치세별도)을 매 분기 단위로 분기 종료일로부터 7일이내에 지급합니다.⑧ 중도금대출 연대보증당사는 보고기간종료일 현재 인천 중구 e편한세상 영종국제도시 센텀베뉴아파트 분양을 위한 수분양자 중도금대출과 관련하여 디엘이앤씨와 함께 우리은행에 총19,536,910천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.⑨ 분양보증약정당사는 보고기간종료일 현재 인천 중구 e편한세상 영종국제도시 센텀베뉴아파트 분양과 관련하여 주택도시보증공사로 부터 총 380,525,840천원의 분양보증을 제공받고 있습니다. 11. 자본금과 자본조정(1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 5,000원 우선주 5,000원 합 계 (2) 당사가 발행할 주식 총수, 발행한 주식 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 10,600,000주 및 5,000원이며, 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식할인발행차금 기 초 기 말 ② 전기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식할인발행차금 기 초 자본금 납입 기 말 ③ 당사가 발행한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 종류주 제2종 종류주 보통주 발행주식수 550,000주 의결권 없음 있음 있음 성격 종류주식/ 누적적/ 비참가적 종류주식/ 누적적/ 비참가적 보통주식 이익배당에 관한 사항 연 5.2% 우선배당 연 5.2% 우선배당 연 5.2%+0.2%(종류주식 우선배당 후 배당) 잔여재산분배에관한 사항 출자금 및 출자금에 대하여 출자기간(출자금 납입이 완료된 날로부터잔여재산분배가 완료되는 날까지) 동안 연 5.2% 우선배당률을 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액에서 출자기간동안 배당 받은 금액(주주 변경이 있는 경우 변경 전·후 주주 누구에게든 지급된 모든 금액을 합산함)을 공제하여 산정한 금액을 배분 12. 결손금(1) 당사의 결손금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기
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전 기 기 초 당기순이익(손실) 기 말 (2) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 4(당) 기 2022년 01월 01일부터 제 3(전) 기 2021년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 2021년 12월 31일까지 처리예정일 2023년 03월 27일 처리확정일: 2022년 03월 24일 (단위:원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 환경엔지니어링 사업부문 당사의 대기오염방지 환경엔지니어링 사업부문은 1973년부터 49년간 국내외 유수의 기업들과 경쟁하면서 고객에 대한 신뢰와 기술력확보를 통해 전세계가 인정하는 역량과 경쟁력을 확보했습니다. 당사의 해외 관계회사 중 Lodge Cottrell Ltd.(영국)은 우수한 수주 레퍼런스를 통해 뛰어난 영업능력을 보이고 있으며, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국)의 원가 경쟁력과 Nol-Tec Systems Inc.(미국)이 보유한 원천기술로 관계사 간의 네트워크를 통해 효과적으로 시장을 선점하여 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 지역적으로 인접한 국가들끼리 협업을 통해 효과적 업무 수행을 위해 노력하고 있으며, 각 사가 하나의 조직처럼 움직일 수 있도록 커뮤니케이션 능력 향상 및 전사적 운영관리를 강화하고 있습니다. 당사는 환경엔지니어링 사업부문에는 KC코트렐㈜, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국), KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(베트남), Lodge Cottrell Ltd.(영국), Nol-Tec Systems Inc.(미국), KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(대만), KC에어필터텍㈜, KC안전기술㈜, 케이씨검사기술㈜, 태성플랜트검정㈜, KC Cottrell India Pvt.Ltd.(인도) 등을 두고 있습니다. 나. 환경서비스 사업부문 산업 고도화에 따른 결과로 증가해온 폐기물은 점점 다양하고 세분화 되어 산업폐기물에 대한 안정적이고 적법한 처리가 우리 경제의 주요 관심사항으로 떠오르게 되었습니다. 폐기물은 매립이나 소각으로 처리되고 일부는 재활용되는데 그 비용이 막대할 뿐 아니라 처리과정에서 토양이나 수질, 대기를 오염시켜 제2의 환경 오염을 일으키기 때문에 당사의 환경서비스 부문은 폐기물의 안전한 처리를 위해 노력하고 있습니다. 장기적 경기 부진으로 인한 국내 투자 감소로 폐기물량의 감소, 정부의 환경정책에 따른 폐기물 발생 및 최종처리를 억제하는 방안이 지속적으로 강구되는 시장의 어려움 속에서도 당사의 환경서비스 자회사들은 목표 매출액에 근접한 성과를 이루어 수도권을 비롯한 전국 각 지역의 폐기물 처리 사업에서 안정적인 성장기조를 달리고 있습니다. 현재 환경서비스 사업부문에는 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜ 등이 소속되어 있습니다. 다. 자원순환 사업부문 전 세계적으로 순환경제에 대한 중요성이 제고되면서, 당사는 다양한 폐자원의 재활용 및 자원화를 위해 노력하고 있습니다. 자원순환 사업부문의 자회사인 KC글라스㈜는 폐유리병을 재활용하여 제약/주류/식음료 산업에 필요한 각종 유리병을 생산하고 있습니다. 지속적인 유리병 단가 인상과 음료업계의 유리 외 용기 사용 등 시장의 어려움이 존재하고 있지만 고객 밀착관리, 원가 혁신 및 생산프로세스 최적화를 위해 노력하였습니다. 2012년부터는 기존 유리병 사업뿐 아니라 첨단유리소재인 Glass Frits를 생산하고 있습니다. 또한, 폐유리병 재활용 생산하는 KC유리자원㈜를 합작 설립하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있습니다. 폐기물처리 산업이 단순 처리에서 폐자원의 재활용, 자원화로 변화되고 있어 이에 대응하기 위해 폐기물을 활용한 재생 연료 사업, 기초 건축 소재 사업, 산업 소재 사업 등 신규사업을 발굴하기 위한 노력과 투자를 아끼지 않을 것 입니다. 현재 자원순환 사업부문에는 KC글라스㈜, KC그린소재㈜ 등이 소속되어 있습니다. 라. 오피스환경 사업부문 당사는 1997년 조립식 파티션 및 천장재를 제작하는 ㈜클레스트라하우저만을 시작으로 오피스환경 부문에 진출하였습니다. 현재 홍콩, 일본 등 아시아 지역에 진출해 있으며, 한국 구미, 중국 Taichang에 생산기지를 운영하고 있습니다. ㈜클레스트라하우저만을 중심으로 한 글로벌 영업 네트워크 활용, 생산 및 물류 최적화 등을 활용한 경쟁력 제고를 통하여 시스템파티션 및 클린룸 전문 회사로의 도약을 기대하고 있습니다. 현재 오피스환경 사업부문은
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㈜클레스트라하우저만 등을 자회사로 두고 있습니다. 마. 에너지 사업부문 에너지 사업부문의 KC솔라 신재생에너지 공급의무율 확대 추세에 따른 전략적 입찰 참여 등 시장 확보를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 태양광 EPC 입찰과 더불어 장기적 유지관리운영 계약을 통해 발전소의 안정적인 운영을 물론 더 높은 발전 효율을 통해 고객의 수익률까지 제고하는 방향으로 O 확대하고 있으며, IPP(민간발전사업)을 통해 추가 시장 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재 당사는 에너지 사업부문에 KC솔라 등을 자회사로 두고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 사업부문 대상회사 주요품목 투자사업부문 KC그린홀딩스㈜ 배당금, 브랜드허여료, 용역수수료, 임대수수료 환경엔지니어링사업부문 KC코트렐㈜ 가스처리설비, 집진설비 등 놀텍코리아㈜ 분체이송설비 KC에어필터텍㈜ 여과집진기의 필터백류 가공/판매 KC안전기술㈜ 전문검사, 안전진단, 컨설팅 케이씨검사기술㈜ 유해, 위험기계 지정검사 태성플랜트검정㈜ 기술검사서비스 KC VCS㈜ VOC 저감설비 디앤엘코퍼레이션㈜ 부동산 컨설팅업 가스처리설비, 집진설비 등 가스처리설비, 집진설비 등 가스처리설비, 집진설비 등 가스처리설비, 집진설비 등 가스처리설비, 집진설비 등 분체이송/혼합/하역설비, 건식탈황설비 분체이송설비 신재생에너지 발전사업 신재생에너지 발전시설 운전 및 유지보수 엔지니어링 및 글로벌 소싱 환경서비스사업부문 KC환경서비스㈜ 폐기물중간처리, 폐열공급, 폐촉매재제조, 매립장악취안정화, 폐유 및 폐수 처리 KC환경개발㈜ 산업폐기물 위생매립 KC바이오자원㈜ 음식물류폐기물 처리업 KC환경분석㈜ 환경 측정업 태경이엔지㈜ 폐기물 종합재활용업 폐기물처리업 폐기물처리업 자원순환사업부문 KC글라스㈜ 유리병 생산, Glass Frit 생산공급, 태양광발전사업 KC유리자원㈜ 폐병유리 재활용 KC그린소재㈜ 폐기물자원화사업 KC에코사이클㈜ 폐기물중간처리업 오피스환경사업부문 ㈜클레스트라하우저만 이동식 칸막이, 사무실 인테리어, 천장재 등 이동식 칸막이, 사무실 인테리어, 천장재 등 이동식 칸막이, 사무실 인테리어, 천장재 등 이동식 칸막이, 사무실 인테리어, 천장재 등 에너지사업부문 KC솔라 태양광발전 전력 생산/판매, 태양광발전소 유지관리용역 ㈜화성솔팜1호 발전업 에코빛길솔라㈜ 발전업 솔팜2호 주식회사 발전업 발전업 * Clestra hauserman SAS를 포함한 유럽부문은 지분 처분으로 연결에서 제외되었습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 - 연결실체의 주요제품 등은 수주관련 산업으로 주문에 의하여 크기와 용량이 다양함. 3. 원재료 및 생산설비 가. 연결실체의 주요 원재료 등의 현황 당사는 2010년 1월 1일을 기준으로 지주회사로 전환되어 2010년 1월 이후부터는 원재료 발생이 없으며, 주요종속회사 및 주요 자회사의 원재료 가격 동향은 아래와 같습니다.(1) 환경엔지니어링 사업부문 (단위 : 원) 구분 단위 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 원/KG Plate(HR) 원/KG 냉연코일(CR) 원/KG 형강류(H-beam외) 원/KG (2) 자원순환 사업부문 (단위 : 원) 구분 단위 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 규사 원/KG 소다회 원/KG 석회석 원/KG 파유리(갈색) 원/KG (3) 오피스환경 사업부문 (단위 : 원) 구분 단위 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 냉연철판(CR) 원/KG 냉연철판(EGI) 원/KG 분체페인트 원/KG 알루미늄 원/KG *환경서비스 사업부문의 원재료 가격은 성상, 발생 지역 등에 따라 상이함. 나. 연결실체의 생산 및 생산설비(단위 : 천원) (1) 제50(당)기말 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감 감가상각비 기말 토지 매립장토지 매립장설비 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 입목 사용권자산 기타유동자산 계 * 기타증감에는 중단부문이 포함되어 있습니다. (2) 제49(전)기말 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 손상 기타증감
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감가상각비 기말 토지 매립장토지 매립장설비 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 입목 사용권자산 계 (3) 제48(전전)기말 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감 감가상각비 기말 토지 매립장토지 매립장설비 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 입목 사용권자산 계 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 실적 지주회사인 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주회사업 기타매출 배당금수익 용역 용역수익 임대사업 기타매출 임대수익 합계 나. 종속기업의 매출 실적 등 당사 종속회사들의 매출 실적 등의 세부 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 [연결기준 실적] 2022년 KC그린홀딩스의 연결기준 매출은 전년 대비 16% 증가한 7,112억 원을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 138억 감소한 135억 원을 기록하였습니다. 영업이익 감소의 주요 원인은 자회사인 KC환경서비스㈜의 이익 규모 감소, 지분법 손실 등 입니다.[사업부문별 실적]※ 사업부문별 재무 실적은 연결 기준이 아닌, 각 사업부문에 속한 법인들의 단순 합산 수치임. 환경엔지니어링 사업부문의 2022년 매출은 5,505억 원으로 전년 대비 19% 증가하였으며, 영업이익은 36억 원으로 전년 대비 14억 원 감소하였습니다. 해당 사업부문의 주요 자회사인 KC코트렐㈜의 실적은 전년대비 개선되었으나, APC 해외법인의 손실폭 확대로 전년대비 영업이익 감소하였습니다. 환경엔지니어링 사업부문은 탄소 중립 이행, 국내 석탄 발전 비중 축소 정책 등의 영향으로 매출 비중이 큰 국내 시장 규모가 줄어드는 추세에 있어, 신흥국을 중심으로 시장 규모 확대가 예상되는 해외 환경 설비 시장에 진출하는 등 사업 기회를 확대하기 위한 노력을 하고 있습니다. 다만, 수주 산업의 특성 상 실적의 변동성이 높고, 해외 사업 영위에 따른 환 위험 등 다양한 리스크에 노출되어 있습니다. 이러한 리스크는 향후에도 지속적으로 전재할 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 환경서비스 사업부문의 2022년 매출은 980억 원으로 전년대비 30% 증가하였고, 영업이익은 14억 원으로 전년 대비 30억 원 감소하였습니다. 해당 사업부문의 주요 자회사인 KC환경서비스㈜는 바이오매스 등 신사업을 통해 매출 규모는 확대되었으나, 사업 초기 투자 비용으로 인해 전년대비 영업이익 감소하였습니다. 자원순환 사업부문의 2022년 매출은 573억 원으로 전년대비 4% 증가하였고, 영업이익은 37억으로 전년 대비 12억 원 증가하였습니다. 해당 사업부문의 주요 자회사인 KC그린소재㈜와 KC에코사이클㈜의 수익성 개선 영향으로 영업이익 증가하였습니다. 오피스환경 사업부문의 2022년 매출은 1,386억으로 전년대비 28% 감소하였고, 영업이익은 -74억으로 전년 대비 영업 손실 폭이 60억 가량 증가하였습니다. 이는 COVID-19으로 인한 경영악화, 랜섬웨어 공격으로 인한 운영중단 이슈가 있었던 Clestra Hauserman S.A.S로 인한 것입니다. 현재 당사는 법정관리 대상이던 Clestra Hasuerman S.A.S 보유 지분을 일부 매각하였습니다. 2023년에는 인플레이션, 금리, 환율 등 주요 경기지표가 악화되고 글로벌 경기 침체 가능성이 높아지고 있어 국내 자금 시장이 어려울 것으로 예상되는 만큼, 당사는 고객의 니즈와 시장 변화에 적극적으로 대응하고 회사 내부의 경영효율성 제고를 위해 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및
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영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 증감 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [연결자본잉여금] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 자본및부채총계 * 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.*상기 재무정보의 비교연도는 중단영업등 사유로 공시된 연결재무제표와 다를 수 있습니다.자산은 전년대비 12.55%가 감소한 7,928억입니다. 부채는 전년대비 17.28%가 감소하여 5,348억입니다. 자본은 전년대비 0.76%가 감소하여 2,579억입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 증감 증감률 매출액 영업이익(영업손실) 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 계속영업순이익(손실) 중단영업순이익(손실) 당기순이익(손실) ㆍ 지배주주지분순이익(손실) ㆍ 비지배주주지분순손실 * 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.*상기 재무정보의 비교연도는 중단영업등 사유로 공시된 연결재무제표와 다를 수 있습니다. 2022년 KC그린홀딩스의 연결기준 매출은 전년 대비 16.14% 증가한 7,112억 원을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 50.41% 감소한 135억 원을 기록하였습니다. 영업이익 감소의 주요 원인은 자회사인 KC환경서비스㈜의 이익 규모 감소, 지분법 손실 등 입니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사는 당기 중 Clestra Hauserman S.A.S의 지분 50%를 매각하였으며, 이에 따라 Clestra Hasuerman SAS는 연결실체에서 제외되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 중단영업 해외사업장환산차이 중단영업으로부터의 기타포괄손익 (2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 (3) 당기 중 종속기업 처분과 관련된 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총처분대가 현금 처분 순자산의 장부금액 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 소 계 비지배지분 해외사업환산손익의 재분류 처분손익 라. 조직개편 2022년 2월 9일을 합병기일로 하여 종속기업인 KC환경서비스(주)가 케이씨그린에너지(주), 성주바이오칩스(주), 음성바이오칩스(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은KC환경서비스(주)의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. 가. 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 케이씨환경서비스(주) 케이씨그린에너지(주) 성주바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 주요사업 폐기물처리업 바이오 연료 및 혼합물 제조업 종합재활용 종합재활용 KC환경서비스(주)는 피합병법인의 지분을 100% 취득하였으며, 합병비율은 1:0으로합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병이므로 KC환경서비스(주)의 지분 구조 변동은 없습니다. KC환경서비스(주)는 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의통합 운영에 따른 시너지 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다. 나. 합병에 대한 회계처리 KC환경서비스(주)는 동일 지배하의 종속기업 합병에 의한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였고, 제거되는 종속기업투자주식과의 차이를 자본잉여금으로 반영하였습니다. 합병으로 인수된 피합병법인의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액
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이전대가 기존 보유지분의 장부금액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타유동금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 매입채무 기타유동부채 단기차입금 장기차입금 퇴직급여채무 기타비유동금융부채 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본) 마. 환율변동 영향 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.[각 통화별 기말 환율] (단위: 원) 구분 당기말 전기말 변동 변동률 USD EUR INR JPY ZAR TWD CNY 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 외화금융부채 파생상품 순효과 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 당기 계정 과목별 손상차손(환입) 인식액은 영업권 손상차손 4,101,610천원, 유형자산 손상차손 3,628,011천원, 무형자산 손상차손 환입 295,000천원입니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증감 증감률 현금 및 현금성자산 보유현금 보통예금 등 소계
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기타유동금융자산 단기금융상품 단기대여금 대손충당금 유동성사후관리이행보증금 금융리스채권 기타유동자산 소계 합계 나. 자금 조달과 지출 (차입금 및 사채 내역) (단위: 천원) 구분 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 국민은행 기업은행 산업은행 신한은행 수출입은행 우리은행 하나은행 농협은행 그 외 시설자금 산업은행 하나은행 그 외 단기차입금 소계 장기차입금 시설자금 하나은행 산업은행 우리은행 국민은행 농협은행 그 외 일반자금 하나은행 신한은행 산업은행 국민은행 농협은행 그 외 기타 우리은행 기업은행 그 외 장기차입금 소계 (-)유동성장기차입금 장기차입금 계 구분 이자율(%) 당기말 전기말 사모사채 전환사채 사채 소계 가산:상환할증금 차감:전환권조정 차감:사채할인발행차금 차감 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 환율 변동 리스크 관리를 위하여 해외법인은 기능통화가 아닌 외화 포지션에대하여 통화선도 상품을 매매하여 헷지하고
큐라티스 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「백신 개발 플랫폼 기술」을 바탕으로 성인 및 청소년용 결핵백신 QTP101 및 차세대 mRNA 코로나19백신 QTP104를 개발하고 있습니다. 당사가 보유한 「백신 개발 플랫폼 기술」은 백신 후보물질의 탐색 및 발굴부터 연구개발, 공정개발을 거쳐 임상개발과 품목허가, 마지막으로 상업화를 위한 생산기술과 유통망 확보까지 신약개발의 전 과정을 일원화하여 자체 진행이 가능한 기술을 의미하며, 당사는 해당 기술을 토대로 신약개발에 힘쓰고 있습니다. 이렇듯 당사는 단순히 기술이전 및 로열티 수익을 목표로 하는 여타 바이오벤처들과는 달리 기술을 자체적으로 상업화하는 것에 최종목적을 두고 있습니다. 이는 대부분의 글로벌 제약기업들이 가지는 사업모델과 동일합니다. 최근에는 후보물질 발굴 및 초기 연구개발에 대한 시간을 단축하기 위해 일정 단계에서 기술도입을 활용하여 빠르게 상업화하는 것이 글로벌 제약기업들의 추세이며, 이러한 사업모델은 파이프라인 추가를 통해 상업화 이후 지속적이고 안정적인 매출을 창출하기에 용이하다는 장점을 갖고 있습니다. 이런 추세에 따라 바이오업계에서는 오픈 이노베이션(Open Innovation)을 최대한 활용하여 신약개발의 모든 단계를 직접 진행하지 않고, 분야별로 전문 외주업체를 통해 최종 사업화까지 개발하는 경우가 많이 있습니다. 당사도 이러한 오픈 이노베이션을 내부 과제에 적극 활용하는 동시에, 오픈 이노베이션을 필요로 하는 개발역량이 부족한 업체를 대상으로 물질발굴, 연구개발, 공정개발, 최종 제조 및 판매 서비스를 제공하는 CMO 및 CDMO 사업을 통해 사업의 자립성 및 연속성을 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 오송 바이오플랜트를 통해 유수의 국내 및 해외 바이오 신약개발 기업들에게 CMO 및 CDMO 서비스를 제공하는 한편, QTP101 및 QTP104의 임상 및 품목허가 이후에는 자체 생산을 통한 매출 실현과 글로벌 진출을 계획하고 있습니다. 먼저 당사의 주력 기술제품 중 하나인 QTP101은 BCG를 접종한 성인 및 청소년 대상의 결핵 예방 부스팅 백신으로 기술 도입 이후 당사는 국내 성인용 임상 2a상, 청소년용 임상 1상을 성공적으로 마무리하였으며, 2021년 12월 국내를 포함한 다국가 임상 2b/3상 IND 신청을 완료한 뒤 2022년 7월에 임상시험 승인을 받았습니다. 또 다른 주력 기술제품인 QTP104는 국내 최초 차세대 mRNA 기반의 코로나19 백신으로 해당 백신은 2021년 7월 식품의약품안전처로부터 임상 1상 승인을 받았으며, 현재 연세의료원세브란스병원 및 강남세브란스병원에서 임상 1상을 수행 중에 있습니다.당사는 앞으로 '대한민국의 백신주권 확보'라는 목표에 따라 주력 기술제품인 QTP101 및 QTP104의 신속한 상업화 뿐만 아니라, CMO 및 CDMO 사업 확대와 잠재적 신규 파이프라인 확보를 위한 연구개발 투자도 지속해 나아가도록 하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 1) 성인 및 청소년용 결핵백신 QTP101 qtp101 모식도.jpg QTP101 모식도 당사가 개발중인 성인 및 청소년용 결핵백신 QTP101은 BCG로 형성된 생체의 면역반응을 부스팅하는 백신으로 주요 결핵항원(병독성 3개, 잠복성 1개)을 포함한 항원(ID93)과 면역력을 강화하는 면역증강제(GLA-SE)의 조합을 통하여 기능성을 극대화하도록 설계되었으며, 영유아기 BCG를 접종한 청소년과 성인을 대상으로 단 3회의 접종을 통하여 결핵균으로부터 감염을 예방하는 효과를 보입니다. QTP101의 항원 ID93은 결핵균의 병독성에 연관된 단백질인 Rv2608, Rv3619, Rv3620과 결핵의 잠복성에 관련된 단백질인 Rv1813을 혼합하여 정제한 multi-stage fusion protein(결핵균의 여러 감염 단계에 관련된 앞의 네 가지 병독성, 잠복성 단백질들을 하나로 합친 형태)을 항원으로 하여 병독성을 가진 활동성 결핵은 물론 잠복결핵에 대한 면역원성까지 확보할 수 있도록 고안되었습니다. QTP101의
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면역증강제 GLA-SE는 TLR4를 자극하는 면역증강제로 합성물인 GLA가 주원료이며, GLA는 LPS의 대표적 수용체인 TLR4의 자극을 통해 인체의 선천면역반응(innate immune response)에 관여하는 단핵구, 대식세포 등의 면역세포를 자극하여 IL-1, IL-6, TNF-α등 염증성 사이토카인을 분비를 통해 면역반응을 끌어내어 항원의 면역효과를 극대화합니다. QTP101은 해외에서 임상 1상 및 임상 2a상을 마무리한 뒤 국내에서 성인용 임상 2a상 및 청소년용 임상 1상을 성공적으로 완료하였으며, 2021년 12월 국내를 포함한 다국가 임상 2b/3상 IND를 신청한 뒤 2022년 7월 임상시험 계획을 승인 받고, 해당 임상시험을 단계적으로 진행하기 위해 준비하고 있습니다. QTP101은 영유아 대상 임상에 대한 부담으로 BCG 대체 백신 개발이 어려운 현시점에서 BCG를 보완할 수 있는 부스팅 백신으로 차별화된 경쟁력을 갖고 있어, 임상이 성공적으로 완료된다면 결핵 관련 진료/치료 비용 및 사회적, 경제적 비용을 큰 폭으로 줄일 수 있을 것으로 기대됩니다. 2) 차세대 mRNA 코로나19백신 QTP104 qtp104 모식도.jpg QTP104 모식도 당사가 개발 중인 차세대 mRNA(Self-replicating mRNA, repRNA) 코로나19백신 QTP104는 기존 mRNA 백신과 동일하게 항원 바이러스의 일부 유전물질을 주입해 인체가 항원 단백질을 자체 생산하여 항체 형성을 유도합니다.일반적으로 mRNA 백신이 적절한 면역 예방 효능을 보이기 위해서는 많은 양의 mRNA가 투여되어야 하고 반복 접종이 필요한 것으로 알려져 있으나, 당사의 repRNA는 접종 후에 세포 내에서 증폭하는 특성으로 소량 접종으로도 충분한 양의 항원이 발현되어 mRNA의 단점을 극복할 수 있는 대체제로 주목받고 있습니다.또한 QTP104는 전달시스템인 LION(Lipid Inorganic Nanoparticle)이 자체적으로 Adjuvant로 작용하고 PEG 성분이 없어 관련 알레르기 반응을 최소화할 수 있으며, 극저온 보관이 요구되는 mRNA 백신과 달리 온도에 안정적이기 때문에 냉장 보관 및 유통이 가능할 것으로 판단됩니다. 현재 QTP104는 2021년 7월 국내 최초의 mRNA 백신 신약으로서 식품의약품안전처의 IND 승인을 받아 현재 연세의료원 세브란스병원 및 강남 세브란스병원에서 임상 1상을 수행 중에 있습니다. 당사는 QTP101 및 QTP104의 상업생산에 앞서 선제적으로 충청북도 오송읍에 면적 19,917.9㎡(약 6,000평) 규모에 달하는 바이오플랜트 및 바이오연구소를 완공하였습니다.해당 시설은 cGMP(미국), EU-GMP(유럽), KGMP(한국) 적격 수준의 시설로서 동결건조 제품 생산이 가능하며, 연간 5천만 vial의 액상 주사제 생산이 가능합니다. 오송 바이오플랜트.jpg 오송 바이오플랜트 당사는 주력 기술제품인 QTP101 및 QTP104의 본격 상업생산 시기 이전에는 생산능력 상 여유가 있을 것으로 판단하고 있으며, 이에 바이오플랜트를 활용하여 CMO(위탁생산) 및 CDMO(위탁개발생산) 사업을 추진하고 있습니다. CMO 및 CDMO 사업의 경우 각 위탁사의 위탁 업무를 분리하여 수행하는 '단위 계약(세포주 생산/개발, 초기 공정개발, 초기 분석법 개발 등)' 또는 개발 과정 전반을 통합적으로 수행하는 '통합 계약(세포주 개발~임상시료 생산)' 등 다양한 형태의 사업을 진행중입니다.해당 사업은 QTP101 및 QTP104의 상업생산이 본 궤도에 이르기 전 당사의 주력 매출원으로서 상당한 역할을 해 줄 것으로 기대하고 있으며, 당사는 향후에도 각 위탁사의 상황을 최대한 고려하여 사업 전략을 수립하고 고객사가 원하는 성과를 빠르게 도출할 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 주요 제품 등의 매출액 당사의 주력 기술제품 QTP101 및 QTP104는 현재 임상 시험을 진행중에 있으며, 임상 종료 후 품목허가 절차를 거쳐 본격적으로 매출이 발생될 계획입니다. 현재 당사의 주력 매출
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대부분은 오송 바이오플랜트를 통한 CMO/CDMO 사업부문에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 당기(제7기) 전기(제6기) 전전기(제5기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 CMO/CDMO 용역매출 기타매출 기타매출 제품매출 제품매출 합계 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사가 생산하는 제품 및 향후 생산하게 될 제품의 판매가격은 고객사와의 계약에 따라 결정된 계약금액을 토대로 결정되어지며, 계약 조건의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 당기(제7기) 전기(제6기) 전전기(제5기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 CMO/CDMO 원재료 부재료 Resin 등 합계 나. 원재료 가격변동 추이 당사는 원재료 공급처와 장기공급계약을 체결하여 안정적으로 원재료를 공급받고 있으며, 가격인상과 관련하여 매년 물가상승률 수준의 인상률을 적용하는 등 가격변동과 관련한 위험은 제한적입니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 배치, %) 구분 당기(제7기) 전기(제6기) 전전기(제5기) 생산능력 원료의약품 완제의약품 생산실적 원료의약품 완제의약품 가동률 원료의약품 완제의약품 라. 생산 설비에 관한 사항 당사는 설립 초기 단계부터 주력 파이프라인의 자체 생산을 통한 상업화 목표를 수립하였으며, 현재는 자체 생산시설(오송 바이오플랜트)을 바탕으로 QTP101, QTP104의 생산 및 상용화를 준비하고 있습니다. 당사 바이오플랜트에 대한 대략적인 정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 대지면적 공사기간 용도 교육연구 및 소규모 생산시설 구분 면적 시설 지하1층 1,088.4 평 원자재창고, 공용창고, 수조, 바이오킬시스템, 세미나실, 식당, 체력단련실, 샤워실, 주차장 1층 1,242.9 평 QC시험실, 보관소(원자재, 완제품), 제조소 (원료의약품/완제의약품), 포장실, 용수제조실, 기계실, 폐수처리실, 경비실 2층 1,123.7 평 바이오연구소, 사무실, 전기실, 공조실, 증축예정구역, 대기방지시설 경비동 46.8 m2 14.2 평 경비실, 화장실 주요 생산품 (자사품목) - 결핵백신의 항원(ID93)에 대한 원료의약품 및 완제의약품 - 결핵백신의 면역증강제(GLA-SE)에 대한 완제의약품 - 큐아씨주(아스코르브산) 주사제 활용계획 - 신규 개발 품목의 비임상 및 임상시료 제조 - 상업용 의약품 제조 - CDMO 사업 GMP운영수준 - MFDS, 미국FDA, EU EMA 및 선진 규제당국의 GMP 수준 시설 인증내용 - 건축물 사용승인: 2020.08 완료 - 제조업허가: 2021.01 완료 - 소규모 생산시설 설치 승인: 2021.02 완료 - QTP104 임상 1상 승인: 2021.07 완료 - QTP101 후기임상 IND 신청: 2021.12 완료 - QTP205 품목신고 승인: 2022.01 완료 - 무균주사제 대단위제형 GMP 적합판정 인증: 2022.01 완료 하기 표는 2022년 말 기준 당사의 전체 유형자산 내역입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2019연도 (제4기) 2020연도 (제5기) 2021연도 (제6기) 2022연도 (제7기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 용역매출 CDMO 수 출 내 수 소 계 기타매출 기타매출 수 출 내 수 소 계 제품매출 큐아씨주 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 당사의 용역매출은 CDMO 서비스로 매출 특성상 수량을 기재할 수 없습니다. 나. 매출원가 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2019연도 (제4기) 2020연도 (제5기) 2021연도 (제6기) 2022연도 (제7기) 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 용역매출 CDMO 기타매출 기타매출 제품매출 큐아씨주 주1) 당사는 2020년까지 용역매출 금액이 크지 않아 해당
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원가를 전액 판관비로 처리하였으나, 본격적인 매출이 발생한 2021년부터 원가산정에 대한 기준을 수립하여 용역매출원가를 반영하고 있습니다.주2) 큐아씨주의 경우 GMP 인증을 위한 정기생산품목으로, 생산 수량이 극히 적어 매출원가율이 높게 산정되었습니다. 다. 수주상황 (단위 : 천원) 업체명 계약내용 수주일 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에이비온 프로앱텍 지바이오로직스 펩진 총계 5. 위험관리 및 파생거래 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '31. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 구분 계약상대방 계약목적 계약체결일 계약금액 진행경과 기술도입 IDRI 항원인 ID93과 면역증강제인 GLA-SE의 지적재산권 사용, 제조, 연구, 개발, 마케팅, 판매 등을 위한 포괄적인 독점적 권리 확보 (44개국) 비밀유지 조항에 의거 공개 불가 임상 2b/3상 IND 승인 기술도입 HDT Bio COVID-19 및 이 변이의 치료 및 예방 백신에 대한 연구,개발, 생산, 마케팅, 판매 등의 포괄적인 독점적 권한을확보 (13개국) 비밀유지 조항에 의거 공개 불가 임상 1상 IND 승인 공동개발 루캉오리온 중국 루캉하오리요우와 결핵 백신의중국시장 진출을 하기 위한 공동 개발 계약 비밀유지 조항에 의거 공개 불가 계약 체결 후 공동개발 진행 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직당사는 2016년 12월 기업부설연구소를 설립하고, 연구개발 전담 인력을 추가적으로 확보함으로써 자체 상업화를 위한 준비를 단계적으로 진행해 오고 있습니다. 기업부설연구소 인정서.jpg 기업부설연구소 인정서 또한 당사의 연구개발 조직은 상세 역할에 따라 과학기술위원회, 바이오연구소, MSAT부문(공정개발부문), 임상부문으로 나누어 운영하고 있으며, 부문별 운영 현황은 다음과 같습니다. 구분 주요 업무 과학기술 전문위원회 - 주력 기술제품인 QTP101 및 QTP104의 임상 및 상업화 관련 과학기술정보를 제공 및 자문 - 이외에 잠재적 파이프라인 연구개발을 위한 과학적 정보를 제공 및 자문 바이오연구소 (연구1팀) - mRNA 플랫폼을 이용해 코로나19백신외 타 감염병 백신 개발(ex. 결핵백신) - repRNA(자가증폭 mRNA)플랫폼을 이용한 항암백신 및 폐질환 치료제 개발 바이오연구소 (연구2팀) - 시험법 개발, scale-up, 공정개발, CMC 문서 작성 등 전문적인 기술지원 - 연구실 안전 관리 및 SOP 작성 등 문서 제개정 업무를 수행 바이오연구소 (연구3팀) - 신규 면역증강제 및 다양한 혼합제제 개발 - 펩타이드 기반 포도상구균 감염 치료제와 결핵균/비항산균 치료제를 개발 - 농림축산검역본부 및 산업체와 동물용 백신 공동 연구개발(구제역 바이러스, 돼지 써코바이러스 등) 바이오연구소 (연구4팀) - 단백질 항원개발, 생산 최적화 지원 및 Scale-up 공정으로 상용화 - RIGHT Fund 과제를 통해 결핵백신 QTP102와 주혈흡충증 백신 QTP105를 개발 - 단백질 항원백신 및 신규 결핵백신 개발 등 MSAT 부문 (공정개발 부문) - 생산 공정 및 분석법 개발/개선/최적화 업무 수행 - 원료 및 완제의약품 공정 단계별 중요 Parameter를 설정하여 수율과 품질 개선 - Pilot scale에서 개발된 공정과 시험법을 당사 생산팀과 품질팀에 기술확립 후 실제 생산 현장에 적용 - 임상 및 상용화 허가에 대한 CMC구축 및 식약처 대관업무 - CDMO사업 전담 임상부문 - 비임상시험 및 임상시험의 개발 계획 및 전략, 예산 수립, 리스크 관리/통계분석 계획, 전략수립 - 비임상시험 및 임상시험 보고서(Protocol, 결과보고서) 작성/검토 및 결과해석 - IND자료 작성 및 검토, 식약처 승인 및 보고 - 식약처 및 정부 유관기관 등 대관업무 - 의료/역학적/면역학적 과학근거 조사 추가적으로 당사는 신규 파이프라인 발굴을 위해 다양한 연구개발 프로젝트를 진행중이며, 현재 연구개발중인 주요 파이프라인은 다음과
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같습니다. 주요 파이프라인.jpg 주요 파이프라인 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 (제4기) 2020년 (제5기) 2021년 (제6기) 2022년 (제7기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (3) 연구과제 수행현황 (단위 : 원) 연구과제명 주관기관 연구기관 정부출연금 비고 결핵퇴치 가속화를 위한 백신 산업화 기술 및 중증감염질환의저비용 신속 진단기술 개발 한국보건산업진흥원 연세대학교 큐라티스 미정 예정 항생제 내성균 제어용 신규 펩타이드 핵산 항균제 개발 중소벤처기업부 큐라티스 진행 중 SFTSV subunit 백신 개발 한국보건산업진흥원 전북대학교 큐라티스 진행 중 항원 및 면역증강제 생산 공정 개발 및 시료 생산 한국보건산업진흥원 국제결핵연구소 큐라티스 진행 중 바이오의약품 생산용 CO2 인큐베이터 개발 산업통상자원부 제이오텍 큐라티스 진행 중 충남대학교 큐라티스 진행 중 진행 중 코로나19 치료제 및 백신 장비사업 한국보건산업진흥원 큐라티스 진행 중 자가증폭 mRNA 플랫폼을 이용한 차세대 결핵백신후보 물질 도출 및 상품화 개발 한국보건산업진흥원 큐라티스 진행 중 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제후보의 비임상 안전성 평가 한국보건산업진흥원 큐라티스 진행 중 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발-1차년도 보건복지부 큐라티스 진행 중 주1) 연구과제 수행현황은 현재 진행중인 과제만을 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1) 특허권 국가 출원번호 출원일 등록번호 등록일 특허명칭 한국 Ｒｖ０３５１ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 ＭＴＢＫ ２４８２０ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 Ｒｖ３１３１ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 MTBK_20640 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 ＭＴＢＫ ２０６２０ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 결핵균 및 비결핵균 동시 진단용 멀티플렉스 PCR 프라이머 세트, 이 프라이머 세트를 포함하는 조성물 및 키트 한국 과민성 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 한국 신규한 PNA 및 이를 포함하는 항균용 조성물 한국 신규한 PNA 및 이를 포함하는 항균용 조성물 한국 수지상 세포 및 항생제를 포함하는 결핵 예방 또는 치료용 조성물 한국 수지상 세포를 포함하는 결핵 백신 부스터용 조성물 한국 합성 애주번트를 함유하는 백신 조성물 한국 당화된 Ag85A 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 및 이의 제조방법 한국 숙주지향치료를 위한 조성물 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 또는 감염 질환의 진단용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 자발적 균 음전 예측용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 균 양성의 지속 여부 예측용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 질환을 구별하기 위한 바이오마커 한국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 미국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 일본 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 중국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 러시아 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 인도네시아 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 멕시코 MX391634 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 호주 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 유럽
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Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 한국 면역 관용성 플라즈마사이토이드 수지상 세포 및 그 제조방법 한국 자가 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 캐나다 과민성 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 한국 스팅 작용자를 포함하는 면역항원보강제 및 백신 조성물 한국 스팅 작용자를 포함하는 면역항원보강제 및 백신 조성물 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 치료 반응성 예측용 바이오마커 (2) 상표권 국가 출원번호 출원일 등록번호 등록일 상표명칭 한국 큐라티스 한국 큐라티스 한국 QURATIS 한국 QURATIS 한국 QURATIS 한국 한국 한국 한국 한국 한국 [IMBYSTO] 한국 큐라티스 한국 한국 [임비스토] 미국, 중국, 인도네시아, 말레이시아,필리핀, 태국, 베트남, 러시아, 일본 [IMBYSTO] 한국 [QVACEQ] 한국 [큐바섹] 한국 큐아씨주 나. 시장규모 및 전망 (1) 백신 시장의 규모 글로벌 백신 시장 규모.jpg 글로벌 백신 시장 규모 'BIS Research'가 발표한 'Global Vaccine Market - Analysis and Forecast : 2018 to 2028' 보고서에 따르면, 글로벌 백신 시장규모는 2017년 기준 335억 달러 규모에서 연평균 11% 성장하여 2028년에는 1,035억달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다.그러나 아직까지 코로나19 팬데믹에 대한 백신 시장에 대한 추정은 시장 현황에 정확히 반영되지 않았으며, 해당 내용을 반영하게 되면 글로벌 백신 시장의 성장세는 더욱 가파를 것으로 전망됩니다. 글로벌 백신 시장은 빠른 고령화, 감염성 질환 증가, 건강의 중요성에 따른 예방접종에 대한 소비자 관심 증대, 새로운 연구 및 제조 기술, 신규 자금 조달기회, 프리미엄 백신 출시로 인해 제약사의 수익이 개선 등의 상황으로 매년 성장세가 예상됩니다. 여기서 더 나아가 백신은 감염성 질병을 예방하는 예방백신을 넘어 최근에는 중증 경과를 예방하는 백신(코로나19 백신), 이미 발생한 질병(바이러스, 암 등)을 치료할 수 있는 치료 백신으로 확장되고 있습니다. 국내 백신 시장 규모.jpg 국내 백신 시장 규모 식품의약품안전처에서 발간한 '2021년 상반기 백신 산업 최신 동향집'에 따르면, 상기 국내 백신 시장규모는 2020년 기준 4억 5100만 달러 규모로 2015년도부터 2019년도까지 연평균 3.2%의 성장률을 보였으나 2019년 대비 2020년도 성장률은 30.3%를 기록하며 시장이 큰 폭으로 성장하고 있음을 확인할 수 있습니다. 이렇게 비약적으로 시장 성장률이 상승한 이유는 코로나19 상황에서 백신 출시 이전인 2020년도에 독감 등 다른 질병에 대해서도 예방을 위한 백신 접종의 중요성이 강조되었기 때문으로 추정됩니다. 다만 우리나라의 경우 국가 필수 예방접종(NIP) 대상 백신 중 일부만이 자체 생산이 가능하며 대부분 수입에 의존하고 있기에 지속적인 국내 수급문제가 발생하고 있습니다. 따라서 백신의 국내 생산을 통한 수급 안정화가 필요한 상황입니다. 현재 글로벌 백신 시장은 화이자, GSK 등 4개사 글로벌 백신 기업이 전 세계시장의 약 70%를 점유하여 국내 기업의 경쟁력은 취약한 상황입니다. 백신은 개발을 위한 임상시험에도 상당한 비용이 소요되는 등 진입장벽이 매우 높은 산업으로 국가의 보건복지 경쟁력 개발과 대량생산 인프라 구축을 통한 자급능력 확보가 매우 중요하다고 볼 수 있습니다. 글로벌 백신의 시장점유율 전망.jpg 글로벌 백신의 시장점유율 전망 (2) 백신 시장의 전망백신 시장은 전염병의 유병률 증가, 백신 연구개발(R) 강화를 위한 성장 기업의 개발계획 증가, 백신 개발에 대한 정부의 지원 확대, 예방접종 관심 증가 등의 요인으로 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 백신 시장의 성장동력.jpg 글로벌 백신 시장의 성장동력 하기 BIS Research 자료에 따르면, 글로벌 백신 시장은 2019년 기준 228억
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달러(27조 원) 규모, 2028년에는 1,035억 달러(120조 원) 규모로 성장할 것으로 전망되는데, 특히 코로나19 백신 시장규모는 2021년까지 350억 달러, 2022년에는 420억 달러 이상으로 예측되는 등 글로벌 백신 시장도 코로나19로 인해 성장이 더욱 가속화될 것으로 예상합니다. 글로벌 백신 시장 전망.jpg 글로벌 백신 시장 전망 이렇듯 코로나19 팬데믹 상황에서 독감 등 다른 질병 예방을 위한 백신 접종의 관심과 중요성으로 인해 백신 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 이에 맞춰 우리 정부에서도 백신 자급화를 통한 전염병의 예방과 차단을 위해 2022년 '글로벌 백신 허브화 추진단'을 출범시키는 등 백신 개발 및 확보에 대한 지원을 확대해가고 있습니다. 상기 사항을 종합하면 백신 개발은 높은 기술 수준이 필요하고, 진입장벽이 높아 연구개발에 대규모 자금과 노력이 소요되나, 그럼에도 불구하고 미래 신종 감염병 신속대응을 위한 글로벌 백신 개발 및 역량 확충이 중요해짐에 따라 세계 각국이 지원을 확대하고 있으므로, 앞으로 빠른 성장이 동반되는 고부가가치 산업으로 자리매김할 것으로 판단됩니다.(3) CDMO 시장규모 및 전망 널리 알려진 바와 같이 2000년대 전후로 출시된 블록버스터 바이오의약품(자가면역질환 치료제, 항암제, 당뇨 치료제 등)은 여전히 높은 매출성장을 지속하고 있으며, 최근에는 면역 항암제, 고지혈증, 알츠하이머, 아토피 등 새로운 분야에서 유망한 신약이 지속적으로 출시되고 있습니다. 이러한 상황에서도 제약사들은 신약 시판, 허가의 불확실성으로 허가 전 Capa 증대를 위한 신규시설 투자에 대해서는 다소 주저하고 있습니다. 이에 제약사들은 허가에 대한 불확실성을 최소화하기 위해 대규모 자본투자가 소요되는 생산 분야에 있어서는 전문 CMO 및 CDMO 활용을 확대하고 있는데, 이러한 시장변화는 CMO 및 CDMO 산업에 새로운 기회로 작용할 것으로 전망됩니다. 글로벌 바이오의약품 cdmo 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 바이오의약품 CDMO 시장 규모 및 전망 'Frost Sullivan'에서 2021년 6월 발간한 'Global Biologics Contract Development and Manufacturing Organizations Growth Opportunities' 보고서에 따르면, 글로벌 바이오 의약품 CDMO(Bio-CDMO) 시장은 2020년 113.8억 달러에서 2026년 203.1억 달러로 연평균 10.1%의 고성장을 예상하고 있으며, 특히 2021년과 2022년에는 코로나19 팬데믹으로 인해 연평균 성장률보다 높은 12.4%, 11.9%의 고성장을 예상하였습니다. cdmo 제품 유형별 시장 규모.jpg CDMO 제품 유형별 시장 규모 바이오 의약품 CDMO의 유형별로는 원료의약품의 경우 2020년 64억 7천만 달러의 매출을 기록했으며, 2026년까지 연평균 9.7%로 성장하여 112억 6,000만 달러에 이를 것으로 예상합니다. 완제의약품의 경우에는 2020년 49억 1,000만 달러의 매출을 기록했으며, 2026년까지 연평균 10.7%로 성장하여 90억 5,000만 달러에 이를 것으로 예상합니다. 최근 각국의 의약품규제기관은 제약사들에게 의약품 공급 안정성 강화를 권고하고 있는데, 미국 FDA는 단일 Site에서만 생산되는 의약품에 대해서는 별도의 'Contingency Plan' 수립을 요구하고 있습니다. 이러한 규제강화 흐름에 따라 CDMO를 활용해 복수 생산설비를 운영하는 사례가 확대되고 있으며, 특히 Humira, Herceptin, Remicade, Lantus 등 기존 블록버스터 바이오의약품의 특허가 만료된 상황으로 바이오시밀러 시장 또한 성장을 지속할 것으로 예측됩니다. 국내 CDMO 시장을 살펴보면, 자체적인 공정개발 역량이 부재하거나 설비투자 여력이 부족한 바이오 벤처기업들의 경우 CDMO에 대한 수요가 특히 많은 편입니다. 일반적으로 바이오 벤처기업들의 경우 초기 연구 결과물을 바탕으로 창업을 시작하지만, 이후 상용화가
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실현되기까지 수많은 준비 과정 속에서 많은 시행착오를 겪게 됩니다. 예를 들어, 초기 임상시험신청을 위해서도 비임상 자료 뿐만 아니라 임상 시료에 대한 기본적인 CMC(Chemistry, Manufacturing and Controls)자료 제출이 요구되는데, 기본 자료 생산에만 3년여 정도의 기간이 소요되고 또 그 양이 매우 방대하다 보니, 이러한 자료를 바이오 벤처기업에서 자체적으로 생산하는 것은 사실상 거의 불가능한 실정입니다. 이렇듯 초기 연구 결과로부터 제품 상용화 단계까지 성공적으로 사업을 진행하기 위해서는 상업화를 위한 연구개발, 공정개발 및 생산, 인허가 전략이 필요한데, 대다수 바이오 벤처기업들의 경우 충분한 경험이 부족하고, 자체적 수행에 따르는 많은 비용을 감당하기 어렵습니다. 따라서, 제품 개발의 실패 위험성을 줄이고, 비용을 절감하는 방법으로 CDMO를 적절히 활용하는 것이 최선입니다. 바이오 산업은 4차 산업혁명의 핵심 분야로 지금 이 순간에도 많은 기업들이 신약 개발의 부푼 꿈을 안고 창업을 진행하고 있습니다. 당사는 창업 초기부터 자체 상업화를 목표로 했던 기업인 만큼 공정개발 이후 상업화 단계에 이르기까지 축적된 노하우를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 고객사들이 성공적인 상업화를 달성할 수 있도록 적극적으로 CDMO 사업을 전개해 나아갈 계획입니다. 다. 인증 및 인허가 사항 당사는 국내 규제기관인 식품의약품안전처(MFDS, 식약처)로부터 의약품 제조업허가(2021년 1월) 및 GMP 적합성 인증(2022년 1월)을 받아 GMP(Good Manufacturing Practice)규정을 준수하고 있는 것으로 평가받았습니다. 제조업 허가증.jpg 제조업 허가증 gmp 적합판정서 및 품목신고증.jpg GMP 적합판정서 및 품목신고증
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 20. 매출액(1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주요 제품과 서비스 계열 재화 용역 합계 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(*1) 계약부채(*2) (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.(3) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익(*) (*) 전기말 재무제표 상 계약부채는 전기말 재무제표 상 선수금에 포함되어 있습니다. 21. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 지급수수료 무형자산상각비 복리후생비 여비교통비 교육훈련비 차량유지비 소모품비 사용권자산감가상각비 감가상각비 광고선전비 건물관리비 통신비 도서인쇄비 보험료 지급임차료 세금과공과 접대비 수도광열비 전력비 경상연구개발비 주식보상비용 해외출장비 합계 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재공품 및 제품의 변동 원재료 및 부재료 사용액 종업원급여(*) 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 경상연구개발비 전력비 수도광열비 기타 합계(**) (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다. (**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 파생상품부채거래이익 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 전환우선주부채평가손실 합계 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 리스해지손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 재고자산감모손실 잡손실 합계 25. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수(주1) 보통주 기본주당손익 (주1) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 유상증자(2021년 2월 25일) 전환우선주발행(2021년 3월 5일) 전환우선주발행(2021년 3월 10일) 유상증자(2021년 3월 11일) 전환우선주발행(2021년 5월 21일) 전환우선주발행(2021년 7월 15일) 유상증자(2021년 7월 16일) 전환우선주발행(2021년 7월 29일) 유상증자(2021년 7월 30일) 주식선택권 행사(2021년 8월 8일) 유상증자(2021년 8월 30일) 전환상환우선주 보통주전환(2021년 12월 10일) 전환상환우선주 보통주전환(2022년 1월 5일) 주식선택권 행사(2022년 7월 4일) 기말 일수 가중평균 유통보통주식수 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고
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가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 주식선택권 전환사채 26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 당기손익에 대한 법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 국내법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: - 세무상 가산되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제효과 - 이연법인세자산 미인식 효과 - 기타 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 차감할일시적차이 감가상각비 국고보조금 퇴직급여충당부채 현재가치할인차금(기타보증금) 리스부채 미지급비용(연월차) 파생상품평가손실 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 미수수익 사용권자산 전환사채 건설자금이자(건물) 건설자금이자(구축물) 건설자금이자(기계장치) 건설자금이자(시설장치) 건설자금이자(건설중인자산) 가산할일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세 인식 제외(*) 이연법인세 인식 대상 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 차감할일시적차이 감가상각비 국고보조금 퇴직급여충당부채 현재가치할인차금(기타보증금) 리스부채 미지급비용(연월차) 파생상품평가손실 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 미수수익 사용권자산 전환사채 건설자금이자(건물) 건설자금이자(구축물) 건설자금이자(기계장치) 건설자금이자(시설장치) 건설자금이자(건설중인자산) 가산할일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세 인식 제외(*) 이연법인세 인식 대상 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세부채 당기법인세자산 (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 사유 차감(가산)할일시적차이 미래과세소득의 불확실 이월결손금(*) 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(**) 미래과세소득의 불확실 합계 (*) 당기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 미사용결손금 비고 2026년 2016년 발생분 2027년 2017년 발생분 2028년 2018년 발생분 2029년 2019년 발생분 2030년 2020년 발생분 2036년 2021년 발생분 2037년 2022년 발생분 합계 (**) 당기말 현재 이월세액공제금액의 만료
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시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 이월세액공제 비고 2026년 2016년 발생분 2027년 2017년 발생분 2028년 2018년 발생분 2029년 2019년 발생분 2030년 2020년 발생분 2031년 2021년 발생분 2037년 2022년 발생분 합계 27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 손익항목의 조정: 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 재고자산감모손실 전환우선주부채평가손실 주식보상비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래이익 지급수수료 리스해지손실 리스해지이익 합계 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타당좌자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금 지급액 합계 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 전환상환우선주 및 전환우선주의 전환 전환사채의 전환 전환사채 유동성대체 파생상품부채 유동성대체 장기차입금 유동성대체 리스부채 유동성대체 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채(*) 비유동부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채(*) 재무활동으로부터의 총부채 (*) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 413,975천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,395천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 리스부채(유동) 비유동부채 장기차입금 전환사채 전환상환우선주부채 전환우선주부채 리스부채(비유동) 재무활동으로부터의 총부채 (*) 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 370,420천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 19,038천원입니다. 28. 특수관계자(1) 회사의 대표이사가 최대주주이며, 주요경영진 외에 특수관계자는 없습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 금융위원회의[전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정콜옵션부전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 합니다. 실무관행, 과거발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다. 따라서, 회사는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 제3자 지정 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 당기에 전진적으로 회계처리하였으며,이해관계자에게 무상으로 부여하였기 때문에 1,008백만원의 주식기준비용으로 인식하였습니다(주석 15-(3) 참조). 29. 정부보조금당기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 코로나19백신 및 원부자재 생산시설,장비 확충 지원 큐라티스 2021년 한국보건산업진흥원 신변종감염병 Mrna백신 임상지원 큐라티스 2022년 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 한국보건산업진흥원 PNA 결핵 치료제 개발 큐라티스 2020년 중소벤처기업부 PNA 황색포도알균 치료제 개발 큐라티스 2020년 한국보건산업진흥원 SFTSV subunit 백신개발 전북대학교 2020년 한국보건산업진흥원 신규 결핵 subunit 백신개발 국제결핵연구소 2020년 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 경희대학교산학협력단 2020년 보건복지부 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발 오송첨단의료산업진흥재단 2022년 충남대학교 2020년 2021년 합 계 회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 기타채권으로 4,899,827천원, 미지급금으로 6,088,000천원, 선수금으로 200,766천원이 남아있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지(*) 장기차입금 신한은행 건물 구축물 기계장치 시설장치 합계 (*) 상기 토지는 2018년 5월 2일로부터 만 30년까지 신한은행에 지상권이 설정되어 있습니다. (2) 제공받은 지급보증내용당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 한국보건산업진흥원 외 이행지급 등 (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 회사 책임보상보험(환경) 회사 건물화재보험 회사 근로자재해보험 회사 임원배상책임보험 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 신한은행 차입금 중소벤처기업진흥공단 (6) 중요 계약사항 계약상대방 계약목적 계약체결일 계약금액 수익인식기준 비고 산동루캉오리온바이오기술개발유한회사 결핵백신의 중국시장진출을 하기 위한 공동개발계약 비밀유지조항에의거공개불가 한 시점에 인식 기존 계약 변경 (7) 당사는 2020. 9. 17. ㈜원진바이오테크놀로지와 위수탁업무계약을 체결하였습니다. 항목 주요내용 계약당사자 - 위탁자: ㈜원진바이오테크놀러지 - 수탁자: ㈜큐라티스 위탁업무 - 비임상·임상시료생산을위한세포주및공정개발업무 - 시료의위탁생산업무 계약금액 (부가세 별도) 계약기간 계약체결일(2020. 9. 17.)로부터 24개월을 기준으로 하되, 결과물 제공 및 검수 완료시까지 자동 연장되고, 서면 합의로 계약기간 연장가능 본 계약은 2022년 9월 17일 계약기간 만료로 종료되었으나, 당기말 현재 최종적으로위탁업무에 대해서는 완료되지 않았습니다. 본 계약의 위탁업무 완료를 위해 양사간 협의를 진행하였고, 양사의 합의를 통한 변경 계약을 진행하려 지속적으로 노력했으나, 양사 간 입장 차이로 인해 합의를 통한 변경 계약에 이르지 못했습니다. 이에 해당 건과 관련된 분쟁이 발생될 가능성이 있습니다. 31. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객사 A 고객사 B 고객사 C 합계 (3) 당기와 전기 매출액은 전액
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국내에서 발생하고 있습니다. 32. 위험관리 (1) 위험관리요소회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.1) 환위험① 환위험에 대한 노출환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니 다. 회사의 환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 원화환율 변동에 대한 주기적 평가 및 외화표시 자산 및 부채 관리를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융부채 합계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재당기손익-공정가치금융자산 범주로 분류된 집합투자증권 등은 이러한 가격위험에 노출되어 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행 하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 한편, 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하며, 당기와 전기 중 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 없습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기와 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채와 전환상환우선주부채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있으나, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 계약상 현금흐름을 표시하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 기타금융부채 합계 (단위 :