chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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제작하여 판매하고 있습니다. 그 외 기타 장비로는 Mobile Dual Camera 조립장비, 초음파 건식세정기, 태양광 EVA 필름부착기 및 LCD 블랙휘도 검사기를 제작, 판매하고 있습니다 2) OLED 디스플레이 CAPA 및 설비투자 전망 2021년 스마트폰, IT 기기 및 TV 등에 OLED 채택이 지속적으로 증가하고 있고 중소형 노트북, 태블릿 등 시장 침투 확대 전망에 따른 OLED 설비투자 집행이 진행되고 있습니다. 2020년 OLED TV 수요는 60% 성장 하였으며, 지속적으로 OLED TV 시장 확대에 따른 TV 패널 수요증가 예상됩니다. 대형 OLED 설비 증설 투자 본격화 및 신규투자 가속화가 예상됩니다. 또한 중화권 디스플레이 업체들이 OLED 라인 증설을 확대함에 따라 설비 투자 확대가 증가될 것으로 예상 됩니다. 8. oled 시장 전망.jpg OLED 시장 전망 자료출처 : 키움증권 9. 글로벌 디스플레이 장비 시장 전망.jpg 글로벌 디스플레이 장비 시장 전망 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 다. 경쟁 현황 당사의 주력 장비인 OLED Mask 인장기 부분은 각 디스플레이 패널 업체의 생산프로세스에 맞추어 장비의 성능을 구현하고, 운영시 발생되는 문제를 해결할 수 있는 기술 대응력이 요구되며, OLED Mask 인장기를 개발하고 운영하기 위해서는 각 부문별로 기구, 광학, 운영제어, 장비조립 등 각 분야에 기술력이 필요하기 때문에 진입장벽이 존재합니다. 또한, 패널업체의 공정기술 보안상의 이유로 디스플레이 패널 업체들은 소수 업체만을 거래처로 유지하는 정책을 취하고 있어, 초기 시장에 진입한 특정 업체가 디스플레이 패널업체의 협력회사로 등록되어 거래하고 있기 때문에 시장 진입이 어려운 모습을 보이고 있습니다. 특히, 중화권 업체들의 경우 양산 경험이 부족하고 기술적으로 뒤처진 상황에서 장비업체들의 노하우가 필요한 상황으로, 당사와 같이 오랜 경험과 노하우가 축척된 공급업체와 적극적인 협력을 진행하면서 장비를 발주하고 있어 진입장벽이 높은 편입니다. 라. 신규사업 1) 이차전지 검사징비 개발 및 제조가) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성글로벌 이차전지 시장규모는 전기차 보급 확대에 힘입어2020년461억 달러에서2030년3,617억달러로 향후10년간 약8배의 성장이 전망됩니다. 이차전지 수요 증가를 대응하기 위해 이차전지 제조사들은 시설능력 투자를 확대하고 있으며, 글로벌 이차전지 시설능력은2020년 기준 약739GWh 수준에서2025년 약1,632Gwh 수준까지 증가할 것으로 예상됩니다. 10. 주요 이차전지 시설능력 전망.jpg 주요 이차전지 시설능력 전망 자료출처 : SNE 리서치 이차전지의 높아진 높은 수요에 비례하여 안전성에 대한 요구가 높아지고 있으며 또한 이차전지 사고 발생 시 천문학적 비용이 발생하기 때문에 이차전지 제조업체들의 이차전지 검사 장비 투자 가 확대되고 있습니다. 특히 이차전지의 미세한 불량을 빠른 속도로 검출 할 수 있는 비전 검사 장비 도입이 증가하고 있습니다.나) 주요제품당사의 이차전지 장비는 외관 상 불량 여부를 자동 판별할 수 있는 비젼검사 시스템 장비(파우치 이차전지 코너 부 불량 검사) 를 개발하였습니다. 당사의 OLED 마스크 패턴 검사기 개발 경험을 바탕으로 개발한 장비로 이차전지의 외관 불량 여부를 Deep-Learning 기술을 이용하여 자동으로 검사할 수 있는 장비입니다. 다) 사업 현황당사는 2020년 4월 LG에너지솔루션(주)에 협력사 등록을 완료하였으며, 동사에 시제품을 공급한 바가 있습니다. 또한 이차전지 사업 진출에 대한 긍정적인 평가로 2020년 7월 21일 산업통상자원부로부터 사업재편계획 승인을 받았습니다. 사업재편내용은 "Display 장비 기술 및 검사기술을 활용한 배터리 검사 장비 및 부품 사업분야" 신규 진출입니다. 라) 사업 계획향후 배터리 검사를 위한 센서 활용 핵심기술을 확보하여 고객사가 필요로 하는 검사 장비를 신규 개발예정이며, 전방사업자의 투자계획에 발맞춰 본 이차전지 관련 사업의 매출 비중을 지속적으로
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확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 설명 구분 장비설명 OLED Cell 공정 장비(OLED Mask장력기/검사기류) OLED FMM 인장기 OLED 공정 중 RGB패턴 증착을 위한 FMM(Fine Metal Mask) Mask Frame Assembly를 제작하는 장비. 즉, 적색, 녹색, 청색의 Pixel에 정확히 유기물을 증착하기 위하여 증착되는 부분외는 Masking을 해주어야하며 위치결정정도가 +-3um이내에 유지될수있도록 Mask Frame의 틀에 Mask를 용접에 의해 정확히 고정시키기 위하여 인장 및 용접하는 장비 장비는 Single Gantry형은 Mask 한장을 장력. 측정. 검사 용접하는 장비이며 Dual Gantry형은 Mask 두장을 동시에 장력. 측정. 검사하는 장비로 Tact Time단축 Mask Frame Assembly 품질안정화에 유리함. Fine Metal Mask Stick을 용접하기전 두 Stick Mask틈새를 막아주어 유기물이 원하지 않는 곳에 증착되는 것을 방지하는 Mask이며, 하울링(Howling) Mask는 FMM이 충격 및 진동에 의해 유동이 생기지 않도록 장착과 FMM 처짐방지를 위한Support Mask Stick을 용접하는 장비 커버/하울링 Mask. FMM을 인장하기 위한 부분을 용접후에 절단하는 기계로 고회상도에 따른 Mask 두께가 얇아짐에 따른 꼭필요한 장비이며 레이저 Cutting을 통해 열확산을 막는 것이 중요하며 스크랩을 용접후 Cutting 제거하는 장비 OLED제조 공정 중 분할 Mask의 인장 용접 공정에서 용접 및 위치 틀어짐 등의 불량이 발생하였을 경우 수동 리페어 장비로 Mask Frame을 로딩하여 수동으로 불량 Mask를 제거하고 Frame에 남아있는 용접 잔해물을 연마/제거하는 장비 증착에 사용되어진 Mask를 세정 공정을 통과한 후, 혹은 FMM 제작후 Total Pitch가 틀어졌는지 아님 FMM 인장용접후 장비간의 산포를 보정하기 위하여 PPA(Pixel Positioning Accuracy)를 측정 보증하는 검사기임 OLED원장 Open Mask 인장기 증착공정에서 전면증착 공통층(HIL, HTL, ETL, EIL, Cathode), Sputtering 공정, PECVD 봉지공정에 사용되는 Open 원장 Open Mask를 장력 용접하는 인장 용접장비 OLED Mask초기검사기 입고된 Mask Stick을 수입검사를 위한 장비로 패턴의 위치 정밀도, 직진성, 이물 및 패턴 모양의 결함을 검사 및 측정하여 불량 Mask를 FMM 인장기에서 장력/용접하는 일이없도록 검사하는 장비 Module 공정장비 LAMINATOR OLED Panel에 기포와 이물없이 위치성을 확보하여 정확히 Cell, Stick, 원장형 필름을 붙여주는 장비 기타 장비 태양광 Module공정에 있어 Glass에 Cell을 부착후 EVA Epoxy Film을 Hot Plate를 이용 녹여 기포없이 균일하게 일체화하는 필름부착장비 Mobile Camera Module 제작에 있어 종래 Single Camera Module에서Dual Camera Module로 기술이 옮아감에 따른 Socket에 Camera Module을 위치결정 Epoxy고정 조립하는 장비 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 장비는 전량 주문자 생산방식으로, 고객사의 요구 사양에 따라 장비 스팩이 상이하여 장비의 가격 변동 추이 산출이 어렵습니다. 동일 품목이라 하더라도 사양 및 고객에 따라 단가가 상이하여, 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요매입현황 (단위: 천원) 매입유형 품 목 2021년 2020년 2019년 원재료 스테이지 레이져 모터류 기타 총 합 계 ※ 원재료 매입금액을 기재하였으며, 제조원가명세서상 일부 관련 용역비가 포함되어 있습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원) 품목 2021년 2020년 2019년 스테이지 (OLED FMM인장기) ※ 품목별 평균단가는 1EA 당 금액입니다. 다.
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주요 원재료 공급의 안정성주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 다수 확보하여 생산일정을 준수할 수 있는 가능성을 높였습니다.라. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산실적OLED 제조 공정에 소요되는 장비를 고객의 주문에 의하여 설계 및 제작하여 공급하고 있으며, 제조공정의 특성 상 공장 면적, 제조인원수 등에 따라 생산능력이 결정되고 있습니다. 당사에서 제조하는 장비는 품목 별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목 별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 품목 별 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다. 이러한 제조공정 상의 특성으로 일부 부품은 협력업체와 공동으로 제작되기 때문에 각 제품별 장비의 생산능력 및 산출을 정확하게 산출하기 어렵습니다. 2) 생산설비에 관한 사항 가) 현황 (단위: 천원) 공장별 자산별 기초가액(2021.01.01) 당기증감 당기상각 기말가액(2021.12.31) 증가 감소 본사 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 임차자산개량권 사용권자산 합계 나) 당사의 생산공장 현황은 다음과 같습니다. 구 분 본 사 비 고 소재지 경북 구미시 1공단로7길 36-1 외 대지면적 5,524 ㎡ 감정가액 : 2,181,980천원 건물연면적 4,070.27㎡ 재산세 과세표준액 1,034백만원 사용개시일 공장등록증 기준일 3) 설비의 신설·매입계획- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 2021년 2020년 2019년 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 OLED 공정 장비 수출 내수 소 계 Module 공정장비 수출 내수 소 계 HMR 식품자동화장비 수출 내수 소 계 상품 및 기타 수출 내수 소 계 제품 합계 상품 및 기타 매출 계 나. 판매경로 등 1) 영업조직 그림5.jpg 영업조직도 2) 판매경로 매출 품목 구분 판매경로 제품 OLED Cell공정 장비 내수 직접 판매 수출 당사 직접 판매 또는 현지 에이전트 주선 Module 공정장비 내수 직접 판매 수출 직접 판매 기타 장비 등 내수 직접 판매 수출 직접 판매 상품 및 기타 내수 직접 판매 수출 직접 판 3) 판매전략 판매전략 내 용 대리점, Agent 다변화 에이전트를 활용한 영업망 확대로 신규고객 유치 영업 인력보강 영업인력 확대, 영업인력의 전문성교육 강화 가격 경쟁력 확보 설비구성의 최적화를 통해 경쟁사대비 가격경쟁력 확보상태 기존 고객 AS 강화 판매 후 한국서 숙련된 중국 엔지니어가 중국 현지에서 기술지원활동을 하고 있으며 현지화 추가 인원확보를 통해 거래관계 유지 4) 주요 매출처당사는 2021년 매출 중 100%가 OLED Cell 공정장비 및 기타장비의 매출로 이를 기준으로 한 주요 매출처는 아래와 같습니다. 매출처 A B C 매출비중 ※ 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다. 5) 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OLED 제조장비 기타장비 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 외환위험당사는 중화권 등 해외고객사를 대상으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 [외화자산] 현금 및
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현금성자산 USD JPY 매출채권 USD 계약자산 USD [외화부채] 리스부채 RMB 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY RMB (2) 가격위험당사는 전략적 목적 등으로 비상장주식 등에 투자하고 있습니다.비상장주식의 가격변동이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (3) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며,동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.당사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무제표에 반영하고 있습니다.(5) 유동성위험당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험을 사전적으로 관리하고 있으며,유동성위험에 대비하여 무역금융 및 대출차입 한도를 확보하고 있습니다.대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.(6) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며,이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 유동비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제7기 제6기 자산 총계 -유동자산 -비유동자산 부채 총계 -유동부채 -비유동부채 자본 총계 유동비율 부채비율 주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (7) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가.연구개발활동1) 연구개발 조직 10. 연구소조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 판관비 (매출액 대비 비율) 3) 연구개발실적 연구과제 연구목적 개발기간 AMOLED 고해상도 양산용 Mask 제작을 위한,Mask Tension 시스템 현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크
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프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 텐션 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다. 고해상도 마스크의 패턴의 사이즈는 작아지면서, Mask의 두께가 얇아지면서 패턴부의 주름발생에 취약하다, 이에 고해상도 대응용 Mask Tension Gripper,Mask Wrinkle 발생 보상용 Pusher, Mask Frame 저 마찰 대응 시스템 기술 개발이 필요함. 저마찰 Gripper용 Stage기술개발 투자의 件 OLED Display 제작 공정 중 Mask 인장을 위한 Gripper 제작 時 인장력을 미세하게 제어하고,고정도의 구동제어를 하기 위해서는 Gripper 전, 후진 동작에서 구동 마찰력을 최소화 시키는 기술 (저마찰 기술)이 필요하며,저마찰 기술을 구현하기 위해 사용되는 Cross Roll Guide의 기술 개발이 요구되고 있다.현재 사용중인 제품은 THK (일본산)으로써 품질은 우수하나, 단가 및 납기 대응에 있어6개월 이상 소요되어고객의 요구 납기 대응에 충족을 못하고 있는 실정임.상기 문제점을 해결하고자 Cross Roll Guide의 국산화를 실현하여 제작 단가 및 납기를 충족하고자 함에본 개발의 목적이 있으며, 지속적인 개발 및 개선 작업을 통해 기존 적용 제품 (THK)과의 동등 수준 이상의 품질을 확보하고자 함. 고해상도 PPA 구현을 위한 Mask Dual Tension 장치 기술 개발 현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크 프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 Tension 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다.현재 Mask Tension Process를 보면 Mask 1Sheet를 순차적으로 Gripper에 공급 후 인장하여 MFA를 제작하고있지만, 1Sheet 공급 후 인장하여 용접, 부착 할 때마다 Frame에 주어지는 Force의 변화를 미세하게 제어 할수 없어 MFA 제작 완료 후 Frame 변형 때문에 요구하는 고해상도 OLED 제작이 사실상 불가능하여 개선필요성이 절실하게 요구되고 있다.Mask 제작 Process를 기존의 1Sheet씩 순차적인 제작 방법에서 Frame 중심을 기준으로 좌,우 대칭 2Sheet동시 공급, 동시 제작 방법으로 개선함으로써 Frame 변형을 최소화하고 PPA 정밀도를 향상하여, 최종적으로고해상도 OLED를 제작함에 목적이 있음. MASK PUSHER 및 GRIPPER 성능향상및 개선 4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 출원국 상용화 여부 및 매출기여도 특허권 유기 EL 평판 디스플레이 제작공정에 사용되는 다모델 대응증착용 원장/분할 마스크 정렬/고정장치 및 이를 이용한 다모델 마스크조립체 제조방법과 이로부터 제조된분할타입 일체형 마스크 조립체 인장기 대한민국 상용화 후매출발생 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 모바일 혹은 ＴＶ 원장 다면취 패널 제작용 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리의 제조방법 인장기 대한민국 특허권 금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 USC 세정기 대한민국 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임 어셈블리 인장기 대한민국 특허권 평판표시장치 표면의 전기적 활성을 높이기 위해 스프레이 방식으로 ＭｇＯ 혼합용액을 도포하는 시스템 SPRAY 대한민국 특허권 백텐션을 적용한 면취장치 및 방법 인장기 대한민국 특허권 마스크프레임어셈블리 제조방법 및 장치 인장기 대한민국 특허권 대면적 AMOLED 다면취 패널 제작용 셀 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리 인장기 대한민국 특허권 AMOLED 패널 제작용 분할마스크 프레임 어셈블리 제조장치 인장기 대한민국 특허권 white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용
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마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 인장기 대한민국 특허권 분할 마스크의 오토텐션 방법 인장기 대한민국 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 인장기 대한민국 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 인장기 대한민국 특허권 플렉서블 디스플레이 제조용 일괄 필름 분리 및 검사 장치 LAMINAOTR 대한민국 특허권 마스크 프레임 어셈블리 제조용 간격 조절형 대형 듀얼 그리퍼 장치 인장기 대한민국 특허권 평판 디스플레이 글라스용 부분 틸팅형 보호필름 라미네이터 LAMINAOTR 대한민국 특허권 OLED 패널용 스크린 타입 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 LAMINAOTR 대한민국 특허권 정밀한 필름 부착압력 제어가 가능한 디스플레이 패널 글라스용 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 LAMINAOTR 대한민국 특허권 금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 USC 세정기 중국 대만 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임 어셈블리 인장기 중국 대만 특허권 white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용 마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED Panel제조공정 중 증착용 Mask Frame Assembly 공정에 있어 대면적의TV 또는 모바일용 AMOLED 패널제작을 위한 Mask Frame Assembly 제작을 위한그리퍼 장치 및 배사조명장치를 가진 분할 마스크 프레임 어셈블리 제조장치 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제도용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 인장기 중국 대만 7. 기타 참고사항 주요종속회사의 사업의 개요◈ (주)신화아이티(주)신화아이티는 2006년 7월에 설립되어 전자부품설비 제조 및 2차전지 소재 개발, 납품을 주사업으로 영위하고 있습니다.2021년 8월 10일 당사와 자회사 엔에스네오텍(주)이 신화아이티의 지분 54.4%를 인수하여 주요종속회사로 편입하였습니다. 가. 연혁 일자 내용 비고 (주)신화아이티 법인 설립 기업부설연구소 인증 청주공장 설립 청주공장 신축(리드탭사업부 신설) 이차전지 탭 필름 융착 특허 3건 취득 국가산업발전 표창 수상(국무총리) 이차전지 리드탭 제조방법 특허 수출 유망중소기업 선정 스마트 팩토리 사업 공장 자동화 이차전지 설비관련 특허 출원 (주)한송네오텍 최대주주 변경 나. 업계현황2025년 파우치형 배터리의 글로벌 시장점유율이 약 50%에 달하여 각형 및 원통형 배터리의 시장을 상회할 것으로 전망 되고 있습니다.따라서 파우치형에 장착이 되는 리드탭의 세계시장 규모는 2022년 약 3700억원으로 예상이 되고 2027년 약 1.9조원 규모로 매년 급성장이 예상됩니다.다. 회사의 현황1) 장비기술최첨단 자동화장비를 개발 제조하고 있으며 장비 개발 기술을 내재화 함에 따라 일관성 있는 생산과 품질 안정화를 높이고 있습니다. 또한 온도조절이 우수하여 부착력이 높은 제품을 생산하고 있고 이는 생산성 효율을 극대화시키고 있습니다.100% 자동화 검사기술을 적용하여 불량제품을 선별하는 생산 자동화 장비를 개발 납품을 하고 있습니다.2) 2차전지 소재2차전지 배터리의 필수 소재 중 하나인 리드탭을 개발 제조, 양산을 하고 있으며가공/열 융착기술, 도금 표면 처리 기술 등 2차전지 리드탭에 필수적인 제조 기술을 보유하고 있습니다. 열 융착시 제품 엣지에서 발생할 수 있는 빈 공간을 완전히 채울 수 있는 열부착기술과 저온 열
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융착으로 필름과 메탈의 고강도 부착기술을 적용하여 전해액 침투를 방지하고 배터리 손상을 방지하는 기능을 합니다.또한 도금 표면처리 기술은 전해액의 안정성을 위해 필수 적용되어야 하는 기술로 고온 상태의 환경에서도 필름과 메탈의 부착력을 유지해야합니다.회사의 도금표면 처기 기술은 니켈도금 두께의 편차가 없으며 내식성이 우수하여 안정적인 배터리 운영을 가능하게 합니다.3) 향후 계획회사가 개발한 리드탭은 에너지 밀도, 이동량 및 이동 속도 면에서 현재 최고 수준의 기술을 보유하고 있으며 현재 2차전지 배터리 Set Maker로부터 시제품을 납품하고 있습니다.현재 리튬이온배터리 장착 리드탭을 양산하고 있고 차세대 배터리(LMB, SSB)에 적용되는 고성능 리드탭을 개발 중에 있습니다.
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II. 임의적립금등의 이입액 합 계 III. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 주문제작장비 부품판매 개조개선용역 상품판매 임대료수입 합계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (단위 : 천원) 구분 주문제작장비 부품판매 개조개선용역 상품판매 기타 합계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 주문 제작 장비 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 개조개선 용역 계약자산 합계 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 주문 제작 장비 30. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 매입액 원재료 매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 대손상각비 차량유지비 수도광열비 운반비 소모품비 수선비 사무용품비 임차료 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 건물관리비 전력비 하자보수비 외주용역비 주식보상비 합 계 (2) 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여비용 퇴직급여 합 계 31. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 차량유지비 수도광열비 운반비 소모품비 수선비 사무용품비 임차료 교육훈련비 도서인쇄비 건물관리비 전력비 하자보수비 외주용역비 주식보상비 합 계 32. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 금융수익 합계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 금융비용 합계 33. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 리스변경이익 잡이익 기타수익 합계 기타비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 리스변경손실 기부금 잡손실 기타비용 합계 34. 주당손익 (1) 기본주당이익가. 가중평균유통보통주식수 (단위 :주, 일, 원) 구 분 주식수 누적주식수 일자 일수 적 수 기초 유상증자 주식매수선택권 자기주식처분 합계 가중평균유통보통주식수 (단위 :주, 일, 원) 구 분 주식수 누적주식수 발행일 일수 적 수 당기초 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 주식선택권의 행사 합계 가중평균유통보통주식수 나. 기본주당이익 (단위 :주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 (1) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. (2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제3회차 전환사채 제4회차 전환사채 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 35. 법인세비용(1)
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법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 전기법인세 조정사항 자본에 직접 반영된 이연법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 세액공제의 이월로 인한 이연법인세자산 법인세비용 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 전기추납액 공제감면세액 기타 법인세비용 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 매도가능증권손상차손 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 대손상각비 토지 대손충당금 관계기업투자 연차충당부채 전환사채 관련 미수수익 재고자산평가충당금 하자보수충당부채 주식보상비 기타 소 계 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제 이월액 소 계 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 매도가능증권손상차손 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 확정급여부채 사외적립자산 대손상각비 토지 대손충당금 관계기업투자 연차충당부채 전환사채 관련 미수수익 재고자산평가충당금 하자보수충당부채 기타 소 계 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제 이월액 소 계 합 계 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재평가잉여금 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 합 계 (6) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 자기주식처분손익 보험수리적손익 36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 수익및비용조정 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 주식보상비 무형자산상각비 법인세비용 외화환산손실 이자비용 파생금융부채평가손실 하자보수비 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 리스변경손실 잡손실 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 사채상환이익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 재고자산평가손실 리스변경이익 비상업적수익 3. 영업활동으로인한자산/부채변동 매출채권 계약자산 당기손익-공정가치금융자산 미수금 선급금 선급비용 부가가치세대급금 재고자산 매입채무 계약부채 미지급금 선수금 예수금 부가가치세예수금 하자보수충당부채의 사용 임대보증금 확정급여부채 사외적립자산 미지급비용의 증감 4. 영업으로부터창출된현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비유동리스부채 유동성대체 전환사채의 보통주 전환 전환사채의 발행 장기차입금 유동성 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 전기초 취득_리스 현금흐름 대체 전환권조정 유동성대체 이자비용_리스 리스의 변경 환율변동 보통주로 전환 전기말 당기초 취득_리스 현금흐름 대체 전환권조정 상환할증금 유동성대체 이자비용 리스의 변경 환율변동 당기말 37. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한
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구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 영업부문을 장비부문으로 구분하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사 결정자로 보고 있습니다. (2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당기 전기 A사 B사 C사 D사 E사 (3) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당기 전기 매출액(*) 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 중 국 일 본 합 계 (*) 임대 매출액은 제외하였습니다.38. 특수관계자 거래회사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와의 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.(1) 특수관계자 등 개요당기말 현재 회사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나 회사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 기업명 및 성명 비고 당기 전기 기업의 최대주주 등 시너웍스(주) 임원 및 김재우 시너웍스(주) 임원 및 김재우 (*1) 종속기업 엔에스네오텍(주) 엔에스네오텍(주) (*2) (주)신화아이티 (*3) 관계기업 (주)에어포트씨티 (*4) 제이와이파트너스펀드3호 (*5) 매그나플러스펀드 기타특수관계자 (주)알파홀딩스 (주)알파홀딩스 (*6) (주)알파바이오랩스 (*7) (주)알파머티리얼즈 (주)알파에너웍스 (주)휴먼엔 (*8) 에버그린1호투자조합 (*9) 팬아시아바이오1호펀드 (*10) 화이버사이언티픽(주) (*2) 케이디글로벌플랫폼펀드 (*11) 에이에프멤버스1호조합 (*12) 울트라메가트렌드1호조합 (*13) 에쓰씨엔지니어링(주) (*14) 엔트리1호조합 (*15) (주)글로스퍼홀딩스 (*16) (주)한송 기타의특수관계자 개인(주1, 2) 정은주 김재우의 배우자, (주)알파홀딩스 최대주주 김건우 (주)알파홀딩스 전 사외이사(2021.10.18 사외이사 사임) 윤일환 (주)알파홀딩스 고문 구주현 (주)알파홀딩스 고문 홍원희홍근인 (주)신화아이티 대주주 손준혁 시너웍스(주) 대표이사 송재환 에버그린1 호투자조합 대표조합원 (*1) 회사의 특수관계자인 ㈜알파홀딩스의 지배구조를 보면 ㈜알파홀딩스의 최대주주는 프리미어바이오㈜이고, 동 회사의 최대주주는 넥스에너지글로벌㈜이고 동 회사의 최대주주가 정은주로서 정은주는 김재우의 배우자입니다. 김재우의 개인적 사유로 인하여 정은주 명의로 지분을 소유하고 있습니다. 보고기간말 현재, 회사의 최대주주인 시너웍스(주)는 회사 인수자금의 대부분을 ㈜알파홀딩스 및 정은주로부터 조달한 것으로 파악되며, 이로 인하여 회사 및 ㈜알파홀딩스는 기타의 특수관계자로 분류됩니다. 따라서, 김재우는 "사실상 지배력을 행사하는자, (주)휴먼엔의 매각을 위임받은 자"로서 회사 및 특수관계회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다. 시너웍스(주)는 당기말 현재 회사의 최대주주이며 동사의 최대주주는 대표이사 손준혁 1인 주주입니다. 회사에 대해 사실상 지배력을 행사하는 자는 김재우이며 시너웍스(주)는 투자목적 회사입니다.(*2) 엔에스네오텍(주)은 전기 신규설립 되었으며 설립당시 당사의 지분이 60%(설립자본금 10억원)였으나 당기에 2대 주주인 화이버사이언티픽(주)로부터 40%(4억원) 지분을 인수함에 따라 100% 자회사로 편입하였습니다. (*3) (주)신화아이티는 회사가 2차전지 배터리 소재 사업에 진출하기 위해 (주)신화아이티의 구주와 신주발행 참여를 통하여 48.89%(자회사 포함 54.44%)의 지분을 확보하여
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자회사로 편입하였습니다. (주석 14. 주석 38 참조)(*4) (주)에어포트씨티는 서울시 강서구 소재 근린생활시설 부지개발 사업을 위해 회사가 40.8%의 (주)에어포트씨티(구, (주)제이티콥) 지분을 인수 하였고 추가로 9.2%의 지분을 인수함에 따라 회사가 보유하고 있는 (주)에어포트씨티의 지분율은 50%입니다. (주석 14. 주석 38 참조)(*5) 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드, 각 투자조합에 50%를 출자하였습니다. (주석 14. 주석 38 참조)(*6) (주)알파홀딩스는 회사의 최대주주인 시너웍스(주)가 회사 인수 시 자금의 상당부분을 시너웍스(주)가 발행한 전환사채를 인수하였고, (주)알파홀딩스의 계열사를 통하여 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. (*7) 회사가 당기에 진행한 제3자배정유상증자에 (주)알파홀딩스의 계열회사인 (주)알파바이오랩스외 2개 회사가 참여하여 신주 3,401,360주를 보유 중입니다.(*8) 회사는 당기에 (주)휴먼엔의 제3자배정 유상증자에 참여하여 169,491주를 취득하였고, 장내 거래를 통하여 129,159주를 추가 취득하였습니다. (*9) 에버그린1호투자조합에 자금지원의 경우 (주)휴먼엔의 경영권 인수를 위하여 지출된 자금으로 출자금에서 비상업적채권으로 계정 재분류하였으며 출자당시 조합원의 구성 내용은 아래와 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 주석 38. (6)을 참고바랍니다. 조합원구성 금액(원) 비고 ㈜알파바이오랩스 회사의 특수관계회사 ㈜한송네오텍 회사 엔에스네오텍㈜ 회사의 종속회사 송재환 대표조합원 합계 (*10)팬아시아바이오1호펀드는 (주)센트럴로지시틱스로 승계된 (주)휴먼엔 경영권 양수도 계약 등을 위해 설립된 투자조합이며 출자당시 조합원의 구성내용은 아래와 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 주석 38. (6)을 참고바랍니다. 조합원구성 금액(원) 비고 ㈜알파바이오랩스 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 ㈜알파홀딩스 회사의 특수관계회사 엔에스네오텍㈜ 회사의 종속회사 인피니엄인베스트먼트㈜ 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 합계 (*11) 케이디글로벌플랫폼 펀드는 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채를 인수한 조합으로출자당시 조합원의 구성내용은 아래와 같으며, 해당 조합과의 비상업적거래는 주석 38 (6)을 참고바랍니다. 조합원구성 금액(원) 비고 ㈜알파바이오랩스 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 화이버사이언티픽(주) 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 엔에스네오텍(주) 회사의 종속회사 이스페이스인베스텍 김민규측 투자자임 (주)한송네오텍 회사 김건우 회사의 특수관계회사의 특수관계자 황인석 개인1인 정은주 회사의 특수관계회사의 지배주주 합계 (*12)케이디글로벌플랫폼펀드의 조합원인 엔에스네오텍(주)로부터 (주)휴먼엔 제11회 전환사채를 인수한 에이에프멤버스1호조합의 출자금 총액은 16.5억원이며, 조합원의 구성은 다음과 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 주석 38. (6)을 참고바랍니다. 구분 조합원 회사 임직원 최영묵, 이정승, 손준혁, 이석인 특수 관계 회사 임직원 최진규, 김종인, 구희도, 박정환, 공현웅, 안현진, 이승준, 서장원, 최승희, 박성훈, 김성민, 김원종, 김상용, 윤덕운, 최정식, 김병조, 김승후, 유미선, 이길웅 특수 관계회사 인피니엄인베스트먼트(주) 기타 특수관계자 박효금, 김은정, 정용욱, 윤형철 기타 지노바아시아(주)외 15인 (*13) 엔에스네오텍(주)로부터 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채를 인수한 울트라메가트렌드1호조합의 출자금 총액은 10.45억원이며, 조합원은 (주)알파홀딩스의 고문인 윤일환 및 그의 특수관계자로 조합원의 구성은 다음과 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 주석 38. (6)을 참고바랍니다. 구분 조합원 윤일환 및 그의 특수관계자 윤일환, 윤지영, 윤재현, 윤일배, 송재환 기타 양진호외 4인 (*14) 회사의 특수관계회사인 (주)알파홀딩스 전 사외이사(2021.10.18 사외이사 사임)인 김건우가 최대주주로 있는 회사입니다.(*15) 회사는 특수관계회사인 (주)알파바이오랩스 외 2개
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회사로부터 (주)휴먼엔의 10회차 전환사채를 총 30억원을 인수하였고 회사는 엔트리1호조합(구주현((주)알파홀딩스 고문)과 김건우(매각 당시 (주)알파홀딩스의 사외이사)에게 33.9억원에 매각하였습니다.(*16) 회사는 에버그린1호투자조합으로부터 미회수된 11억원을 2022년 2월 (주)글로스퍼홀딩스로부터 대외변제를 받았습니다.(주1) 특수관계자 투자조합 중 회사와 거래가 없거나 실행되지 않은 경우 제외하였습니다. (알케미스트팬아시아 조합, 얼터너티브조합, 인피니엄인베스트먼트(주), 프리미어바이오(주))(주2) 특수관계자 개인 중 펀드나 조합 관련자들은 해당 펀드 및 조합으로 분류하였습니다.(주3) 특수관계자 개인 중 회사와 거래가 없는 경우 제외하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 유형자산 취득 금융수익 금융비용 기타비용 엔에스에오텍(주) 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)알파홀딩스(*1) 기타특수관계자 (주)알파바이오랩스 기타특수관계자 (*1) (주)알파홀딩스 소유 부동산 취득 회사는 당사 및 자회사들의 영업력 강화를 위하여 수도권에 사옥의 필요성을 느껴 기존에 임차하여 사용하던 논현동 사옥을 회사 유보 자금 50억원과 기업은행 시설자금 차입금 약 100억을 조달하여 총 150억원에 취득하였습니다.특수관계자와의 임대차 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 임차인 보증금 임대료(월) (주)알파홀딩스 (주)에어포트씨티 엔에스네오텍(주) (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 이자수익 기타비용 (주)한송 기타특수관계자 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 휴먼에 전환사채(10회) 엔에스네오텍(주) 신주인수권부사채 에어포트씨티 대여금 알파홀딩스 전환사채(9회차) 거래 금액 특수관계자 관계 거래 금액 특수관계자 관계 거래 금액 특수관계자 관계 거래 금액 특수관계자 관계 기초 (주)알파바이오랩스외2(*1) 관계기업 엔에스네오텍(주) 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 대여 회수 엔트리1호조합외1(*1) 기말 (*1) (주)휴먼엔 제10회차 전환사채 취득 및 매각 회사는 특수관계회사인 (주)알파바이오랩스 외 2개 회사로부터 (주)휴먼엔의 10회차 전환사채를 총 30억원을 인수하였습니다.회사는 엔트리1호조합(구주현((주)알파홀딩스 고문)과 김건우(매각 당시 (주)알파홀딩스의 사외이사)에게 33.9억원에 매각하였습니다. (단위:천원) 매도인 금액 (주)알파홀딩스 (주)알파바이오랩스 (주)알파머티리얼즈 합계 매수인 금액 엔트리1호조합 김건우 합계 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 기타채무 엔에스네오텍(주) 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 (주)알파바이오랩스 기타특수관계자 (단위:천원) 특수관계자명 구분 당기초 잔액 증가 감소 당기말 잔액 (주)한송 채권 채무 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 거래내역 당기말 전기말 (주)신화아이티 종속기업 유상증자 (주)에어포트씨티(*1) 관계기업 유상증자 (주)알파홀딩스(*2) 기타특수관계자 유상증자 (주)휴먼엔(*3) 기타특수관계자 유상증자 합 계 (*1) (주)에어포트씨티 투자회사는 (주)알파홀딩스와 공동으로 KT공항지사 부지의 시행사업을 (주)에어포트씨티의 인수 및 증자. 대여 등을 사업을 진행하였습니다. 동 자금 입출금내역은 아래와 같으며, 투자자금을 전액 부동산 취득계약금에 사용되었으며,사업시행과 관련하여 지출한 대여금은 대부분 상환되었습니다. 날짜 거래상대방 구준 입금(출금)(백만원) 내역 1 차 출자 및 대여금 (주)한송네오텍 회사 단기대여 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 (주)휴먼엔 기타특수관계자 (주)한송네오텍 회사 유상증자 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 (주)휴먼엔 기타특수관계자 동암글로벌(주) 타인
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부동산 계약금 2 차 대여금 (주)한송네오텍 회사 추가 대여금 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 비욘드스마트제삼차 타인 에쿼티 대출 (주)한송네오텍, (주)휴먼엔 회사 및 기타특수관계자 차입금 상환 (*2) (주)알파홀딩스 주식 및 전환사채 취득 회사가 (주)알파홀딩스에 투자한 내역은 다음과 같습니다. 일자 투자방법 투자규모 제3자배정 유상증자 40억원 전환사채 60억원 합계 100억원 한편, 회사는 (주)알파바이오랩스외 2개의 회사로부터 2021년 7월 9일 50억원을 제3자배정 유상증자를 통하여 조달하였습니다. (*3) (주)휴먼엔 유상증자 및 장내매수 (단위 : 천원) 구분 인수금액 인수단가 주식수 투자방법 유상증자 1,770원 169,491주 제3자 배정 장내취득 4,317원 129,159주 장내취득 합계 3,050원 298,650주 (6) 비상업적 자금거래 및 상호출자 내역① 비상업적 자금거래 당기 중 외감법 22조에 따라 회사의 등기감사가 조사를 수행하였으며, 다음의 거래는 김재우의 판단에 따라 진행한 상업적 실질이 없는 자금거래로써 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하였으며, 동 자금거래를 비상업적채권으로 계정대체하였습니다. 해당 거래와 관련한 거래처들에 대하여 당기말 현재 회사가 인식하고 있는 비상업적 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래당사자 주기 유동자산 비유동자산 손익 비상업적채권 당기손익인식공정가치금융자산 금융수익 비상업적수익 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 에버그린1호투자조합 (*1) 케이디글로벌플랫폼펀드 (*2) 합계 (*1) 에버그린1호투자조합 자금지원 회사 및 엔에스네오텍㈜, ㈜알파바이오랩스로부터 자금을 지원 받아 140억원의 규모의 에버그린1호투자조합을 결성 후 2021년 3월 5일자로 계약금 140억원을 지급하여㈜휴먼엔의 경영권양수도 계약을 승계하였습니다. 에버그린1호투자조합은 (주)센트럴로지스틱스 및 넥서스2호투자조합 이하 ‘㈜센트럴로지스틱스)에게 2021년 4월 5일자로 (주)휴먼엔의 경영권을 승계하는 계약을 체결하였습니다. 승계 계약은 양수자의 계약 위반으로 인하여 종결되지 못하였으며 당기말 현재 미회수 잔액은 11억원 이었으나 양도자인 (주)글로스퍼홀딩스로부터 대위변제 받았고 보고서 제출일 현재 미회수 잔액은 없습니다. (*2) (주)휴먼엔 제11회차 전환사채 자금거래 회사는 당기중 (주)휴먼엔이 발행한 제11회차 전환사채 3억원을 취득 후 개인(타인)에게 3.15억원에 매각 하였습니다. ② 상호출자 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 상호출자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 거래내역 당기말 전기말 제이와이파트너스펀드3호(*) 관계기업 출자 매그나플러스펀드(*) 관계기업 출자 합 계 (*) 에쓰씨엔지니어링㈜와의 상호출자김재우의 판단에 따라 회사 및 ㈜알파홀딩스가 공동 출자한 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드는 2021년 10월 18일까지 ㈜알파홀딩스의 사외이사였던 김건우 및 김건우의 특수관계자가 최대주주로 있는 에쓰씨엔지니어링㈜의 경영권분쟁 지원 및 투자수익을 위하여 에쓰씨엔지니어링㈜의 유상증자에 참여하였습니다. 2022년에는 에쓰씨엔지니어링㈜가 ㈜알파홀딩스의 전환사채를 취득하는 등 상호출자 내역은 다음과 같습니다. - 회사 및 특수관계자인 ㈜알파홀딩스가 구성한 조합의 투자내역 증자 납입일자 조합명 조합규모 조합명부 투자내역 비고 제이와이파트너스펀드3호 50억원 연결회사 및 ㈜알파홀딩스 각각 50% 에쓰씨엔지니어링(주)의 제3자배정유상증자 보유중 매그나플러스펀드 조합 30억원 연결회사 및 ㈜알파홀딩스 각각 50% 에쓰씨엔지니어링(주)의 제3자배정유상증자 보유중 합계 80억원 - 에쓰씨엔지니어링㈜가 회사의 특수관계자인 ㈜알파홀딩스에 투자한 내역 일자 투자처 투자규모 투자내역 투자방법 비고 ㈜알파홀딩스 50억원 12회차 사모전환사채 신규 취득 총 60억원 중 일부 참여 (보유중) ㈜알파홀딩스 50억원 4회차 사모전환사채 재매각분 취득 총 130억원 중 일부
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취득 (전환후 전량매각) 합계 100억원 (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 39. 우발채무와 약정사항 (1) 기업은행 등 금융기관과 팩토링,외상매출채권담보대출(전자방식 포함), 어음할인 등의 약정을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 유형자산 토지,건물,기계장치 기업은행 운전자금대출 담보 구미본점 사옥 유형자산 토지,건물 기업은행 시설자금대출 담보 서울지점사옥 합계 (3) 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보 증 제 공 자 보증수혜자 보증금액 지급보증의 내용 기업은행 제거래처 외화지급보증 시너웍스(주) 기업은행 외화지급보증 한국무역보험공사 기업은행 기업은행 무역금융 대출 관련 보증 서울보증보험 제거래처 이행보증보험 (4) 금융기관과 다음과 같은 금융약정(한도)을 체결하고 있습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 구 분 한도액 실행액 기업은행 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 시설자금대출 무역어음대출 외화지급보증 외화지급보증 대구은행 운전자금대출 운전자금대출 한국무역보험공사 기업은행 무역금융 대출 관련 보증서 (5) ㈜글로스퍼홀딩스, ㈜센트럴로지스틱스 및 에버그린1호투자조합 등과의 주식양수도 계약 등과 관련하여 ㈜센트럴로지스틱스의 채무불이행으로 인하여 관련 계약 등이 해지되었습니다. 이로 인하여 회사의 기타의 특수관계자인 팬아시아바이오1호펀드의 최대출자 조합인 인피니엄인베스트먼트(주)가 김민규측의 회사인 (주)엠엠알글로벌 등을 상대로 주식가압류신청(성남지원2021카단61770) 등을 하여 인용이 되었고 또한 증권등 반환청구 소송을 진행중에 있습니다. 당기말 현재 미회수된 비상업적채권은 11억원이었으나, 보고기간 종료일 이후 (주)글로스퍼홀딩스로터 대위변제 받아 조합의 지분을 매각 완료 하였습니다. 회사는 조합지분을 전부 ㈜글로스퍼홀딩스에 매각함에 따라 향후 발생할 수도 있는 소송에 따른 자원유출의 가능성은 예측할 수 없습니다.(6) 주석 38에 기재된 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 다르게 기록된 거래로 인해 향후 발생할 수 있는 우발 상황에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없으므로 그로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 않았습니다. 40. 보고기간 종료일 이후 , 유의적인 후속사건(1) 에버그린1호투자조합 지원자금 회수회사는 (주)글로스퍼홀딩스로부터 (주)휴먼엔의 경영권을 양수하기 위하여 에버그린1호투자조합에 지원한 금액 총 46억원 중 35억원을 당기에 회수 완료하였고 보고서 기준일 이후 2022년 2월 21일 (주)글로스퍼홀딩스로부터 11억원을 회수 완료하였습니다.(2) 회사 최대주주 변경회사의 최대주주는 2022년 2월 21일, 시너웍스(주)에서 (주)알파홀딩스로 변경이 되는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 양수도 대상은 당사의 보통주식 7,730,546주와 경영권이며 계약금 및 중도금 260억원을 계약일자에 지급하였고 잔금은 2022년 7월 29일 지급되어 계약이 완료되었으며 최대주주가 (주)알파홀딩스로 변경 되었습니다. (3) (주)휴먼엔 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유발생회사는 당기중 (주)휴먼엔의 주식을 298,650주를 9억원에 취득하였고, 보고기간 이후 74,373주를 3억원에 장내에서 취득한 바가 있습니다. 보고서 제출일 현재 (주)휴먼엔은 2021회계연도 감사의견을 비적정으로 받아 거래정지가 되었습니다. 한편, (주)휴먼엔은 보고기간 이후에 감사의견 거절로 인하여 보통주식이 거래정지 되었지만 동 주식의 거래정지는 보고기간말의 상황과 관련된 것이 아니라 보고기간 후에 발생한 상황이므로 보고기간의 재무제표의 수정을 요하지 않는 사건입니다. 다만, 동 사건 발생으로 인해 재무제표에 미치는 재무적 영향의 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유 주식수 장부가액 추정평가금액 손상차손 비고
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298,650주 (4) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유발생 회사는 2022년 3월 23일 감사인의 1) 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 2)특수관계자 범위 및 거래 3) 자금관련 내부통제 미비 등을 감사의견의 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 2022년 3월 23일 이후로 당사 발행주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2022년 3월 29일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터 개선기간을 부여 받았으며, 2023년 4월 10일이후 개최되는 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지여부가 결정될 예정입니다. (5) 전환사채 기한이익의 상실 및 상환내역 1) 회사는 2022년 3월 23일자로 외부감사인은 감사의견을 의견거절로 표명하였습니다. 이로 인하여, 제3회차 전환사채의 인수계약에 따라 기한이익이 상실되었습니다.2) 보고서일 이후 기한이익 상실된 전환사채의 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 잔액 보고기간 이후 전환청구 보고기간 이후 상환금액 2022년 10월 30일 현재 잔액 제3회차 전환사채 (6) 불성실공시법인 지정회사는 2021년 11월 23일 이사회결의로 제5회 무기명식무보증전환사채권의 10,000백만원의 발행을 공시한 바 있습니다. 하지만 2022년 5월 25일자로 전환사채 배정대상자가 납입철회 의사를 통보함으로써 2022년 5월 30일자 이사회결의를 통해 제5회 무기명식무보증전환사채의 발행을 철회하였습니다. 이에 2022년 7월 22일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 부과벌점 2.5점을 받았습니다. 회사는 2022년 9월 29일 이사회결의로 제3자배정 유상증자 납입일을 2022년 9월 29일에서 2023년 9월 29일로 변경하는 정정공시를 한 바 있습니다. 이에 2022년 12월 2일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 부과벌점 7점을 받았습니다. (누계벌점 9.5점)(7) 주주명부 열람 및 등사 허용 가처분2022년 5월 9일자로 원고 소액주주를 피신청인으로 한 주주명부 열람 및 등사 허용가처분 신청을 대구지방법원 김천지원(22카합 10017)에 제기하였으며, 2022년 6월 24일자로 인용되었습니다. (8) (주)알파홀딩스 반기검토 의견 범위제한 한정(주)알파홀딩스는 2022년 8월 17일자로 반기검토 의견 범위제한 한정으로 인하여 관리종목으로 지정이 된 바 있지만, 코스닥증권 시장에서 거래가 지속되고 있고, 공정가치의 하락은 일반적으로 보고기간 말의 상황과 관련된 것이 아니라 보고기간 후에 발생한 상황이 반영된 것이므로 회사가 보유하고 있는 (주)알파홀딩스의 보통주식 및 전환사채의 공정가치 평가로 인하여 미치는 재무적인 영향은 없습니다. (9) (주)에어포트시티 손상회사가 부동산 시행을 위하여 50%의 지분으로 보유중인 에어포트시티의 지분은 2022년 중 금리인상에 따른 분양의 부진으로 인하여 2022년 회계연도말에 전액 손상처리하였고, 동 주식의 손상은 보고기간말의 상황과 관련된 것이 아니라 보고기간 후에 발생한 상황이므로 보고기간의 재무제표의 수정을 요하지 않습니다. 다만, 동 사건 발생으로 인해 재무제표에 미치는 재무적 영향의 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유 주식수 장부가액 추정평가금액 손상차손 비고 62,876주 (10) 제이와이파트너스펀드 매그나플러스펀드 손상검토 제이와이파트너스펀드 및 매그나플러스펀드는 유가증권 상장사인 에쓰씨엔지니어링㈜의 주식을 보유하고 있습니다. 동 주식 가격의 하락은 보고기간말의 상황과 관련된 것이 아니라 보고기간 후에 발생한 상황이므로 보고기간의 재무제표의 수정을 요하지 않습니다 41. 당기 재무제표 재작성회사는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 당사는 당기 중에 외부조사인의 조사 및 회사의 거래 내역 재검토 통하여 거래의 실질에 가장 부합하는 계정과목으로 재분류하였습니다. (1) 회계처리
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수정내역- 회계처리의 변경 (단위: 백만원) 수정전 계정과목 수정 후 계정과목 내용 금액 비고 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 에버그린1호투자조합 자금지원 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 제11회차 전환사채 자금지원 -별도 재무제표 수정 (단위: 백만원) 계정과목 수정전 수정후 수정후 당기말 잔액 비고 당기손익공정가치금융자산 에버그린1호투자조합 자금지원(46억원) 및 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채(3억원)의 자금지원 및 회수 건 비상업적채권 투자자산처분이익 비상업적수익 (2) 당기말 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기말 수정전 수정후 Ⅰ. 유동자산 9. 비상업적채권 Ⅱ. 비유동자산 1. 당기손익-공정가치금융자산 8. 이연법인세자산 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 (3) 당기 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅵ. 영업이익 1. 금융수익 7. 비상업적수익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅸ. 기타포괄손익 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (4) 당기 자본변동표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 기타포괄손익누계액(기말) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 이익잉여금(기말) 당기순손익 (5) 당기 현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 비상업적채권의회수 당기손익-공정가치금융자산의 처분 비상업적채권의수익 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 비상업적채권의취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 42. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2022년 중에 기존사업의 영업 부진과 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실으로 인하여 당기순손실 15,382백만원, 당기말 현재 누적결손금은 10,027백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 2,961백만원 감소하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사는 추가적인 유동성 확보 목적으로 유상증자, 전환사채의 재매각, 투자부동산의 매각 등을 통하여 약 233억원을 추가로 조달할 계획입니다. 이에 회사 경영진이 계속기업에 대한 예비적 평가 결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지, Cash Flow 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 정관 규정은 아래와 같습니다. 정관 제10조의2(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.제43조(이익배당)① 이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매 결산기 말일 현재 주주 명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 우선주식을 발행한 때에는 각각 같은 종류의 주식으로 할수 있다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제44조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다 ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의
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자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 07월 30일 보통주 설립 자본금 2015년 10월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 일반공모 (코스닥상장) 2018년 07월 03일 보통주 합병 신주 발행 2018년 07월 17일 보통주 우선주에서 보통주 전환 2019년 01월 07일 보통주 1CB 전환청구 2019년 12월 12일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 2020년 04월 08일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 07월 07일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 08월 20일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 09월 17일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 13일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 14일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 11월 02일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 11월 17일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 03일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 14일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 15일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 2021년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자 2021년 11월 02일 주식매수선택권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 2021년 03월 05일 2025년 03월 05일 보통주 전환사채 2021년 08월 11일 2024년 08월 11일 보통주 합 계 주1) 제3회차 전환사채 전환가액은 2021년 7월 1일 제3자배정 유상증자의 주식발행으로 전환사채의 계약서에 따라 신주 발행가격인 1,470원으로 조정되었습니다.===== 작성기준일 이후 ===== 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 22일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 2021년 03월 05일 2025년 03월 05일 보통주 전환사채 2021년 08월 11일 2024년 08월 11일 보통주 합 계
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주1) 제3회차 전환사채 전환가액은 2021년 7월 1일 제3자배정 유상증자의 주식발행으로 전환사채의 계약서에 따라 신주 발행가격인 1,470원으로 조정되었습니다.주2) 제3회차 전환사채는 2022년 03월 10일 전환청구권 행사로 2,070,000천원이 청구되어 보통주 1,408,160주가 발행될 예정입니다. 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한송네오텍 회사채 사모 전액 보통주 전환 (주)한송네오텍 회사채 사모 (주)한송네오텍 회사채 사모 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ===== 작성기준일 이후 ===== 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 22일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 제3회차 전환사채는 2022년 03월 10일 전환청구권 행사로 2,070,000천원이 청구되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 10,930,000천원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 시설 및 운영 자금 시설 및 운영 자금 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증전환사채 운영자금 운영자금 무보증전환사채 운영자금 운영자금 무보증전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 무보증전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결회사는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 연결회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 연결재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 당사는 당기 중에 외부조사인의 조사 및 연결회사의 거래 내역 재검토 통하여 거래의 실질에 가장 부합하는 계정과목으로 재분류하였습니다. (1) 회계처리 수정내역- 회계처리의 변경 (단위: 백만원) 수정전 계정과목 수정 후
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계정과목 내용 금액 비고 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 에버그린1호투자조합 자금지원 (주1) 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 제11회차 전환사채 자금지원 (주2) 관계기업투자주식 비상업적채권 팬아시아바이호1호펀드 자금지원 (주3) -연결 재무제표 수정 (단위: 백만원) 계정과목 수정전 수정후 수정후 당기말 잔액 비고 당기손익공정가치금융자산 에버그린1호투자조합 자금지원(90억원) 및 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채(26억원)의 자금지원 및 회수 건팬아시아바이오1호펀드 자금지원(11억원) 및 회수 비상업적채권 투자자산처분이익 비상업적수익 (2) 당기말 연결재무상태표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기말 수정전 수정후 Ⅰ. 유동자산 9. 비상업적채권 Ⅱ. 비유동자산 1. 당기손익-공정가치금융자산 8. 이연법인세자산 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 (3) 당기 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅵ. 영업이익 1. 금융수익 7. 비상업적수익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅸ. 기타포괄손익 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (4) 당기 연결자본변동표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 기타포괄손익누계액(기말) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 이익잉여금(기말) 당기순손익 (5) 당기 연결현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치금융자산의 처분 관계기업투자주식의처분 비상업적채권의처분 비상업적채권의수익 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치금융자산의 취득 관계기업투자주식의취득 비상업적채권의취득 (6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 나. 합병에 관한 사항 1) 합병의 개요 당사는 동부제3호기업인수목적(주)와 2018년 7월 3일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.법률적으로 코스닥상장법인인 동부제3호기업인수목적(주)(합병회사)가 비상장법인인 (주)한송네오텍(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 대주주가 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 됩니다. 이러한 거래구조는 역취득(Reverse Acquisition)의 구조와 유사하지만 피취득자인 동부제3호인수목적(주)가 기업회계기준서 제1103호 "사업결합" 상 "사업"의 정의를 총족하지 못하므로 역취득의 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따른 회계처리를 적용합니다. 구분 내용 합병방법 동부제3호기업인수목적(주)가 (주)한송네오텍을 흡수합병 합병비율 동부제3호기업인수목적(주) : (주)한송네오텍 = 1:145.1675000 합병으로 발행하는 신주의 종류와 주식수 기명식 보통주 31,381,149주, 우선주 2,369,859주 동부제3호기업인수목적(주)와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.2) 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부가액 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) 식별가능 순자산의 공정가치 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 보상원가 합병비용(상장비용) (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 3) 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 금액 현금및현금성자산 기타자산 전환사채 기타부채 인수한 순자산 장부금액 다. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 매출채권 계약자산 제6기 매출채권 계약자산 제5기 매출채권 계약자산 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제7기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정당기말 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.나) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거- 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다.- 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ∼ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반(매출채권) 일반(계약자산) 계 구성비율 라. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 실사내역가) 실사일자재고자산은 2021년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 보고서 재무제표에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.나) 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인의 입회여부 등감사인등은 매기 결산년도말 실사에 참여 하고 있습니다.2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제7기 제6기 제5기 제품 재공품 원재료 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.31회 2.40회 4.71회 3) 보유현황 및 평가내용 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말장부가액2021.12.31. 비고 제품 원재료 재공품 합 계 마. 진행율 수주계약현황당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 진행률 적용 수주계약 현황은 해당사항 없습니다. 바. 공정가치평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 단기당기손익- 공정가치금융자산 매출채권 기타유동금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 기타유동금융부채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 전환사채 기타비유동금융부채 금융부채 합계 (*) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 비상장 지분상품 투자조합출자금 투자전환사채 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장 지분상품 금융부채 파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계
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금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 투자전환사채 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장지분상품 금융부채 파생상품부채 3) 가치평가기법 및 투입변수수준3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 조합 출자증권 수준 3 비상장지분상품 수준 3 원가법 투자전환사채 수준 3 옵션가격결정모형 주가변동성,할인율 등 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장지분상품 수준 3 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 전환권 수준 3 옵션가격결정모형 주가변동성,할인율 등 조기상환권 수준 3 이자율이항모형 이자율 수의상환권 수준 3 옵션가격결정모형 주가변동성,할인율 등 투자전환사채 수준 3 선도계약 할인율 4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 전환및행사 평가손익 당기말 당기손익-공정가치금융자산 조합 출자증권 투자전환사채 비상장지분상품 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장지분상품 파생상품부채 전환권 조기상환권 수의상환권 투자전환사채 나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 전환 평가손익 전기말 파생상품자산 매도청구권 기타포괄손익-공정가치 지분상품 비상장 지분상품 파생상품부채 전환권 조기상환권
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(주)한송네오텍 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제7기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난해의 경영상황을 간략히 말씀드리면 세계경제침체로 미국을 비롯한 선진국들의 경제 부진과 미중 무역 분쟁이 고조되면서, 신흥국의 경기후퇴와 환율 급락 등 불확실성이 혼재된 양상이었습니다. 또한, 전세계디스플레이 전방산업 투자위축 및 지연되어 어려운 경영여건이 한층 더 심화되었습니다. 이러한 어려운 상황에서도 저희 한송네오텍은 내실있는 질적 성장을 달성하기 위해 시장 변화에 역동적으로 대응하였습니다만, 그 결과 매출 296억원, 영업손실 4억원, 당기순손실은 37억원 이었습니다. 매출은 크게 증가하였으나 영업이익은 시장상황으로 불가피하게 줄었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 과목 제7기 제6기 자산 총계 -유동자산 -비유동자산 부채 총계 -유동부채 -비유동부채 자본 총계 유동비율 부채비율 주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 당사의 2021년말 유동자산은 전년대비 19% 증가한 371억원이며, 비유동자산은 전년대비 197% 증가한 516억원입니다. 2021년말 유동부채는 전년대비 213% 증가한 352억원이며, 비유동부채는 전년대비 6,807% 증가한 116억원입니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 과목 제7기 제6기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 이자수익 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 비상업적수익 VI.법인세비용차감전순이익(손실) VII.법인세비용(수익) X.당기순이익(손실) 주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 당사는 매출액 296억원, 영업손실 4억원, 당기순손실 37억원을 기록하였습니다. 매출은 디스플레이 공정장비 수주 확대 및 주요 고객사 투자 확대로 전기 대비 증가하였으며 영업이익은 매출원가 상승으로 전기 대비 감소하였습니다. 당기순이익(손실)은 전환사채 파생상품 평가손실 인식 등에 따른 금융비용 등의 반영으로 손실이 증가 하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 천원) 과 목 제7기 제6기 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 - 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 99.8%로 전기에 비하여 176.6%
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감소하였습니다.나. 자금조달 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입 종류 최장만기일 이자율 제7기 제6기 IBK기업은행 무역어음대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 대구은행 일반자금대출 단기차입금 합계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 제7기 제6기 운영자금 대구은행 기업은행 기업은행 소 계 차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금 대체) 차감계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 감사보고서 중 "재무제표에 대한 주석 2. 중요한회계정책"을 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 해지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으며, 자세한 위험관리에 관한 사항은 감사보고서 중 "재무제표에대한 주석 4. 재무위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다.
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수정내역- 회계처리의 변경 (단위: 백만원) 수정전 계정과목 수정 후 계정과목 내용 금액 비고 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 에버그린1호투자조합 자금지원 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 제11회차 전환사채 자금지원 -별도 재무제표 수정 (단위: 백만원) 계정과목 수정전 수정후 수정후 당기말 잔액 비고 당기손익공정가치금융자산 에버그린1호투자조합 자금지원(46억원) 및 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채(3억원)의 자금지원 및 회수 건 비상업적채권 투자자산처분이익 비상업적수익 (2) 당기말 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기말 수정전 수정후 Ⅰ. 유동자산 9. 비상업적채권 Ⅱ. 비유동자산 1. 당기손익-공정가치금융자산 8. 이연법인세자산 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 (3) 당기 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅵ. 영업이익 1. 금융수익 7. 비상업적수익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅸ. 기타포괄손익 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (4) 당기 자본변동표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 기타포괄손익누계액(기말) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 이익잉여금(기말) 당기순손익 (5) 당기 현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 비상업적채권의회수 당기손익-공정가치금융자산의 처분 비상업적채권의수익 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 비상업적채권의취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 42. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2022년 중에 기존사업의 영업 부진과 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실으로 인하여 당기순손실 15,382백만원, 당기말 현재 누적결손금은 10,027백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 2,961백만원 감소하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사는 추가적인 유동성 확보 목적으로 유상증자, 전환사채의 재매각, 투자부동산의 매각 등을 통하여 약 233억원을 추가로 조달할 계획입니다. 이에 회사 경영진이 계속기업에 대한 예비적 평가 결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 한송네오텍첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한송네오텍의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조의7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================== 주식회사 한송네오텍 대표이사 귀하 2023년 3월 30일 우리는 첨부된 주식회사 한송네오텍의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운용실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한송네오텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리 운영실태보고서에서 “2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."
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고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 인감관리 관련 설계 및 운영미비(2) 특수관계자 간 자금거래의 통제절차 미흡우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 김 명 진 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한송네오텍 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 영업 등 주요 Process에 대한 이해 및 평가 일 명 명 재무제표 주요 계정과목별 입증감사절차 수행(질문, 분석적절차, 문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 재공품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 반기검토, 중간감사, 기말감사, 재감사 시 각각수행 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 01월 05일 총 3인: 내부감사 1인 및 외부감사인 2인 서면제출 중간감사 결과 및 회계부정 조사 관련 2022년 01월 11일 총 4인: 내부감사 1인, 내부감사 측 외부전문가 1인 및 외부감사인 2인 대면회의 회계부정 조사 관련 2022년 02월 16일 총 3인: 내부감사 1인, 내부감사 측 외부전문가 1인 및
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외부감사인 1인 화상회의 회계부정 조사 관련 2022년 03월 14일 총 4인: 내부감사 1인, 내부감사 측 외부전문가 1인 및 외부감사인 2인 대면회의 회계부정 조사 관련 2022년 03월 21일 총 4인: 내부감사 1인, 내부감사 측 외부전문가 1인 및 외부감사인 2인 대면회의 회계부정 조사 관련 2022년 03월 23일 총 4인: 내부감사 1인, 내부감사 측 외부전문가 1인 및 외부감사인 2인 화상회의 기말감사 보고 2022년 10월 25일 총 4인: 내부감사 1인, 내부감사 측 외부전문가 1인 및 외부감사인 2인 서면제출 재감사에 따른 회계부정 재조사 요청
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 7(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 6(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한송네오텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 7(당) 기 제 6(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 대손상각비 Ⅵ. 영업이익(손실) 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 이자수익 4. 기타수익 5. 기타비용 6. 관계기업투자손익 7. 비상업적수익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 가.순확정급여부채의 재측정요소 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익