chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
농업회사법인고창황토배기유통 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당반기) 일우회계법인 한정의견 우리는 농업회사법인 주식회사 고창황토배기유통(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충 분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확 실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감 사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평 가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와
농업회사법인고창황토배기유통 — 사업보고서 (2022.12)

시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 한정의견근거 우리는 2021년 12월 이후 회사의 감사인으로 선임되어, 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 감사인 또한 재고자산 실시 미실시를 사유로 한정의견을 표명하였습니다. 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 회사의 2021년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 28일자 감사보고서에는 한정의견이 표명되었습니다. 제14기(전기) 회계법인 길인 한정의견 우리는 농업회사법인 주식회사 고창황토배기유통（이하 "회사”）의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이감사보고서의 한정의견근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성 의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요 하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우,계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서 도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한책임이 있습니다. 재무제표에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리 적 인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행 된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: · 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이
농업회사법인고창황토배기유통 — 사업보고서 (2022.12)

아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기 업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 한정의견근거 우리는 2022년 3월에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에, 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 대체적인 방법으로도 해당 2020년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보유중인 재고자산 수량에 대하여 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로 부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적 이며 그러한 요구사항에따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 회사의 2020년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. 제13기(전전기) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 일우회계법인 제15기 재무제표 외부 감사 및 내부회계관리제도 검토 상호협의 2일 제14기(전기) 회계법인 길인 제14기개별재무재표 외부감사 상호협의 6일 제13기(전전기) [일우회계법인]회계감사용역체결 (1).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (1) [일우회계법인]회계감사용역체결 (2).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (2) [일우회계법인]회계감사용역체결 (3).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (3) [일우회계법인]회계감사용역체결 (4).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (4) [일우회계법인]회계감사용역체결 (5).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (5) [일우회계법인]회계감사용역체결 (6).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (6) [일우회계법인]회계감사용역체결 (7).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (7) [일우회계법인]회계감사용역체결 (8).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (8) [일우회계법인]회계감사용역체결 (9).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (9) [일우회계법인]회계감사용역체결 (10).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (10) [일우회계법인]회계감사용역체결 (11).jpg [일우회계법인]회계감사용역체결 (11) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) 제14기(전기) 제13기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 당사는 주요 품목은 AV 리시버를 비롯한 Home Audio, AMP, 컴포넌트 제품과 최근 소비자들이 선호하는 스마트오디오, In/Out door Audio와 Full HD LED TV, UHD LED TV, VoIP Phone 등의 제품을 개발, 생산, 판매하고 있습니다. 이런한 제 품은 HD급 고음질, 고화질의 구현 및 무선 Network 환경에 대응하기 위한 Wi-Fi/BlueTooth 등의 다양한 기술이 융합되는 지식과 기술 집약도가 높은 산업분야 입니다. 나. 산업의 성장성전통적인 AV산업의 시장수요는 지속 정체되고 있으나, 방송, Internet, 게임 등의 다양한콘텐츠를 활용한 Home Entertainment 및AI Speaker, IoT/ICT 등의 융복합상품의 시장중심으로한 AV상품 수요는 꾸준히 증가할 것으로 보입니다. 최근 AV 산업동향은 기존 전통 음향기기 분야와 각종 최신 기술이 접목된 분야로 구분되며, 전통사운드중심의 음향기기 시장은 축소되나 고품질 중심의 고가시장으로 형성되어 시장의 한 축으로 꾸준히 유지되고 있습니다. 그리고 각종 기술이 집약된 AV 시장은 Network 기능과 Home Entertainment 기능 등이 탑재된 융복합형 Home Network Hub 역할까지 활용 가능한 제품으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 가상현실(Virtual Reality) 분야가 확산됨에 따라 가정 내에서도 각종 가상 현실기기를 활용한 게임기 및Entertainment 장치 등이 확산되고 있어 가정 내 AV기기와 결합된 새로운 시장이 확산될 것으로 예상됩니다. 이러한 시장의 흐름에 따라 방송통신 플렛폼 사업자들이시장 선점을 위해 서비스 경쟁 또한 치열하게 확장될 것이 예상되며, 그 중심에는 AV 기기와 결합된 Home Network 장치가 중심에 있을 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성미/중을 비롯한 글로벌 경제 패권에 주도권 다툼과 자국 경제 중심의 보호 무역 강화,국제 정세 문제 및 글로벌 금융 위기 등으로 시장의 변동성은 매우 크나 당사는 주력 사업인 AV분야에서 ODM 사업이 축소되고 수출이 감소된 상황에서 외부 환경에 의해 사업에 영향을 받는 것은 미미할 것으로 생각됩니다. 그러나 국내외 거래선의 동향을 면밀히 관찰하여 각종 경기 변동성에 대응해 나가겠습니다.라. 국내외 시장여건'inkel' 브랜드를 앞세운 국내 Audio 및 TV 시장은 국내외 유명 브랜드의 고가시장과 중국 브랜드 저가시장으로 양분화 되어 있으며 당사는 이의 중간적 위치에 있습니다. 당사는 40여 년의 노하우를 바탕으로 고품질의 중저가 제품의 출시 및 다양한 콘텐츠 사업자와의 협업을 통하여 시장 상황에 대응해 나아갈 것입니다. 또한 통신사업자와의 VoIP Phone(Wi-Fi Phone)의 경우 가정용 전화 시장의 정체를 탈피하고자 사업자용 모델까지 사업을 확대했습니다. 전통 AV 시장은 쇠퇴기로 진입했으며, 글로벌 전문 업체(Sound United, Onkyo, Pioneer 등)들이 매각을 통해 새로운 주인을 맞고 있습니다. 새로 기업을 인수한 회사는 기존 AV시장이 축소되면서 기존 사업을 기반으로 새로운 분야로 사업을 확대하고 있는 추세입니다. 또한 국내 TV 시장도 대기업 중심의 프리미엄 제품군과 중국산 제품이 시장을 양분하고 있으며, 일반 컨슈머용 제품은 대기업 제품이 시장을 장악하고 있으나, B2C 시장은 중국산 제품이 시장을 점차 확대하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에서 브랜드 인지도를 이용하여 중저가 시장을 중심으로 시장을 공략하고 있습니다.마. 경쟁요소소비자의 Life Style 변화와 기술 발전의 가속화로 다양한 고객의 요구를 충족시키기 위한 첨단 기술력 확보가 매우 중요한 요소이며 따라서 지속적인 R 개발 및 투자가 요구되고 있습니다.또한, 철저한 시장조사와 트렌드를 반영한 차별화된 제품의 개발과 다양한 마케팅 활동이 사업에 성패를 좌우하고 있습니다.바. 공시대상 사업부문의 구분 해외 영업 : ODM 제품 개발(AV 및
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

Car Audio등) 및 AV 리시버를 포함한 음향기기 제품 등의 수출.국내 영업 : VoIP Phone(Wi-Fi Phone), 기업용 VoIP Phone 개발/판매 및 Full HD L ED TV, UHD TV, In/Out Door Audio 등의 판매 사. 시장점유율 점유율 확인 불가(해당 시장에 대한 시장 점유율은 공신력있는 통계자료의 부재로 생략함.) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비중 Audio 제품 기타 정보통신 계 Audio 상품 기타 계 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품목 제45기 제44기 제43기 ※ 산출기준 : 2022년 매출액 대비 매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2022년 2021년 2020년 (제45기) (제44기) (제43기) 매입금액 비중 매입금액 비중 매입금액 비중 AUDIO 원재료 기타 합계 모델 및 제품에 따라 원재료가 다양(8,087개 품목)하여 구체적 표현에 어려움이 있습니다. 주요 원재료는 매입금액순으로 상위 5가지 원재료에 대해 기재합니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제45기 제44기 제43기 정보통신 계 Audio 기타 계 합계 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 생산 LINE 수, 인원, 제품의 형태 ② 산출방법 - 생산기준을 가동율로 계산 제품별 생산 환산량 계산 2) 평균가동시간 - 당사(제조업)의 가동시간을 월별집계에 의해 계산 1일가동시간-8시간/월평균가동일수-20일 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 제45기 제44기 제43기 정보통신 계 Audio 기타 계 합계 (2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소 소재지 가동가능시간 실제가동시간 가동률 인켈비나 베트남 라. 생산설비의 현황 등 ( 단위 : 백만원) 과목 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 자가 기타 기타 건물 자가 기타 기타 구축물 자가 기타 기타 기계장치 자가 기타 기타 기타유형자산 자가 기타 기타 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구분 제45기 제44기 제43기 정보통신 내수 수출 계 Audio 내수 수출 계 내수 수출 계 기타 내수 수출 계 Audio.TV 상품 내수 수출 계 기타 기타 내수 수출 계 합계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) 국내판매 : 인 켈 → 대리점(오픈마켓) → 소비자 → 대형유통벤더 → 대형할인점 → 소비자 → 양판점/백화점 → 소비자 → 특판/홈쇼핑 → 소비자 → OEM → 소비자 2) 수 출 : 인 켈 → 바이어 (2) 판매방법 및 조건 1) 국내판매 : Audio제품은 거래선 및 유통을 통해 판매활동 Wi-Fi폰 사업자 납품 2) 해외판매 : 바이어/ODM 공급 등을 통하여 영업활동 구 분 국 내 판 매 해 외 수 출 제품전략(PRODUCT) - 브랜드 이미지(inkel) Up-Grade- 신규 상품 발굴 및 확대(In door Audio 등)- 스마트오디오 시장 공략을 위한 Visual 제품(Full HD LED TV) 개발 및 판매 - 년간 확정 ORDER 위주판매- 년물량계획에 의한 생판 BOOKING 준수- 경쟁력 우위 상품적극 개척- 제품판매 예측강화- 베트남 법인 활용한 카오디오 생산 유통전략(PLACE) - 지역별 대형 거래처 집중 육성 (대리점/할인점/양판점)- 유통점내 제품 확대 및 신규 유통망 적극적 진입- 쇼핑몰, 홈쇼핑 등 온라인망을 통한 매출 확대- 중.소형 호텔 및 대학가, 원룸등 대상 소형 생활 가전 론칭 - 종합상사 기능 도입(중개매출)- 기존 ODM 물량확대 및 신규 ODM 거래선 확대- 카오디오의 월드와이드업체 대상 공급 협의(일본 전문 카오디오 제조/유통업체) 가격전략(PRICE) - 가격 이원화
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

전략 ① 리시버 및 하이파이급 오디오 : 기능 Up-grade를 통한 고가전략 ② 미니/마이크로/포터블 등 : Market share 차원 중저가 전략 - 적정 이익 확보 최우선 (베트남 제조기지 생산 역량 확대) - 고 부가가치 제품전략 광고 판촉 전략(PROMOTION) - 유통/거래처별 자체 광고 강화- 브랜드 및 HTS 관련 이미지 판촉 강화- 신규 상품 판촉강화(TV, In door Audio 등) - SHERWOOD 브랜드 이미지 제고 다. 주요 매출처 (단위 :백만원 ) 주요 매출처 제45기 제44기 제43기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 에프엠일렉트로닉스 엘지유플러스 기타 합계 라. 수주현황 (단위 :대, 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 WIFI폰 AUDIO는 고객사에서 수시로 PO 발주로 진행하고 있어 AUDIO관련 수주현황은 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1). 금리, 상품가격, 환율 및 기타관련요소등 시장변수가 불리하게 변동하여 자산 이나, 부채, 손익등이 예상치 못한 손실을 일으킬 수 있으며, 재무관리부문에 서는 이러한 금융위험에 대하여 대응방안을 수립하여 대응하고 있습니다. (2). 특히, 당사는 외국 수출ODM을 중심으로 사업을 영위함에 따라 환율의 영향을 많이 받는 특징이 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 (1). 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 (2). 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 당사 제품 제조 및 판매에 필요한 주요 기술 특허에 대해 기술 공여자와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 주요 기술 계약내용은 하기와 같습니다. (1). Audio 음향 기술 - 도입기술명 : Dolby Digital, Dolby Digital Plus, Dolby TrueHD, Dolby Atmos DTS, DTS-ES, DTS-HD, DTS:X, AAC, DivX 등 - 계약의 목적 : Audio 제품 음장 설계/생산 및 판매, 판매공급에 대한 원천기술 (2). Connectivity 관련기술 - 기술 제공자 : Wi-Fi Alliance, Bluetooth SIG, HDMI LLC, HDCP, Apple Inc. - 도입기술명 : Wi-Fi, Bluetooth, HDMI, AIRPLAY, iAP - 계약의 목적 : 타 기기와의 유무선 Data처리 및 호환성 확보를 위한 표준 기술 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 1). 연구개발 담당조직 당사의 연구소는 연구팀, 품질기술팀으로 구성 되어 있습니다. 2). 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원재료비(위탁개발비) 인 건 비 기 타 합 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2). 연구개발 실적 연 구 분 야 연 구 분 류 연구기간 인원 진행 음성인식 음성인식 모듈을 제품에 적용하여 음성인식 솔루션 개발용 노이즈 채집 분석 완료 7. 기타 참고사항 가. 국내자금조달 요약표 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유상증자 (공모) 유상증자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기타 합계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 ※ 해외 자금조달 및 기타사항은 없습니다. 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 결손금처리액 II. 차기이월미처리결손금 19. 외화자산과 외화부채 19-1. 당기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 미지급금 USD 외화부채 합계 USD 19-2. 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 미지급금 USD 외화부채 합계 USD 20. 특수관계자 거래 20-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계종류 특수관계자 지배회사 (주)명주파일 종속회사 기타 (주)명주 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 20-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등(*1) 매입 등(*2) 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 합계 (*1) 매출 등은 매출 및 관계사 간 재고자산 출고입니다.(*2) 매입 등은 매입 및 외주가공비입니다.(2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등(*1) 매입 등(*2) 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 합계 (*1) 매출 등은 매출 및 관계사 간 재고자산 출고입니다.(*2) 매입 등은 매입 및 외주가공비입니다. 20-3. 당기 및 전기말 현재 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 임대보증금 매입채무 미지급비용 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 합계 (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 임대보증금 매입채무 미지급비용 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 합계 20-4. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 주식담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 담보 및 보증 관련 채권 구분 제공자 내용 거래처 내역 금액 지배회사 (주)명주파일 당사주식 (주)명주파일 단기대여금 (주)충북산업개발 기타 (주)충북산업개발 100,000주 (주)명주 (주)신라산업개발 합계 20-5. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 부동산 담보의 내역은 다음과 같습니다. (주)명주 부동산담보신탁 (단위 : 천원) 구분 내용 신탁내용 부동산담보신탁계약 위탁자 (주)명주 수탁자 코리아신탁(주) 채무자 (주)명주, (주)명주파일, (주)충북산업개발 신탁기간 2018.06.05 ~ 2022.06.04(해당자산 처분시기까지 자동 연장) 담보제공자산 경기도 김포시 양촌면 학운리 외 2종수익증권 (주)충북산업개발 부동산담보신탁 (단위 : 천원) 구분 내용 신탁내용 부동산담보신탁계약 위탁자 (주)충북산업개발 수탁자 코리아신탁(주) 채무자 (주)명주, (주)명주파일, (주)충북산업개발 신탁기간 2018.06.05 ~ 2022.06.04(해당자산 처분시기까지 자동 연장) 담보제공자산 충청북도 영동군 용산면 백자전리 외 2종수익증권 조창휘 소유 토지 담보 (단위 : 천원) 소재지 지목 면적 설정금액 경기도 김포시 양촌면 학운리 외 답 21. 법인세비용 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) 납부할 법인세 법인세추납(환급)액 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 당기말 현재 당사의 일시적차이 중 가산할 일시적 차이는 전액 사업용 유형자산의 재평가로 인한 것이므로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 차감할 일시적 차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대할 수 없으므로 이연법인세자산을 인식하지
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

않았습니다. 22. 포괄손익계산서 당기 및 전기 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 매도가능증권평가손실 포괄이익(손실) 합계 23. 주당손익 23-1. 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)으로서, 당사의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당 당기순이익(손실) (928)원 (272)원 23-2. 당기 및 전기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수 자기주식 가중치 유통보통주식수 당기 전기 24. 현금흐름표 24-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성자산과 동일합니다.24-2. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의해 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 매도가능증권 대체 단기대여금의 지분법평가주식으로 대체 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 지분법자본변동 25. 우발채무와 주요 약정사항 25-1. 당사는 특정제품의 생산을 위하여 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어있으며, 발생 기술도입료는 당기 중 5,065천원(전기 94,591천원)입니다.25-2. 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.25-3. 당기말 현재 회사정리절차 개시 결정 전 어음 35매와 수표 10매가 미회수된 상태이나, 당사는 이와 관련된 우발손실은 없을 것으로 예상하고 있습니다.25-4. 당기말 현재 회사는 개인으로부터 손해배상금 지급 소송이 진행중이며, 총 소송가액은 200백만원입니다. 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.25-5. 당기말 현재 회사는 (주)한화저축은행으로부터 사해신탁취소 등 청구의 소가 진행중이며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 26. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 매출원가 등 판매관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 합계 27. 재무제표의 사실상 확정일 당사의 재무제표는 2022년 3월 31일 정기주주총회의 승인에 의하여 최종승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원)
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 계 제44기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 계 제43기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 계 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위:원) 구분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ※ 대손충당금 설정기준 구분 설정율 3개월 이하 채권 4개월 이상 6개월 이하 채권 7개월 이상 12개월 이하 채권 13개월 이상 채권 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원) 구 분 3월 이하 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 일반 특수관계자 계 구성비율 2. 재고자산의 보유 및 실사내역등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 과목 제45기 제44기 제43기 Audio 상품 제품 저장품 적송품 계 정보통신 제품 계 원재료 재고자산평가손실충당금 상품 제품 원재료 저장품 적송품 계 합계 상품 제품 원재료 저장품 적송품 계 총자산대비재고자산구성비율 (%) 재고자산회전율 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 6월 말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 (2) 실사방법 사내보관재고:폐창식 전량전수조사 실시 사외보관재고:제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 물품보유확인서 징구. 외부감사인은 당사 재고조사에 입회하여 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인. (3)장기체화재고 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 19. 외화자산과 외화부채 19-1. 당기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 미지급금 USD 외화부채 합계 USD 19-2. 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 구분 외화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 단기대여금 USD 외화자산 합계 USD 매입채무 USD 미지급금 USD 외화부채 합계 USD 20. 특수관계자 거래 20-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계종류 특수관계자 지배회사 (주)명주파일 종속회사 기타 (주)명주 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 20-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등(*1) 매입 등(*2) 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 (*1) 매출 등은 매출 및 관계사 간 재고자산 출고입니다.(*2) 매입 등은 매입 및 외주가공비입니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등(*1) 매입 등(*2) 대여금대여 대여금회수 이자수익 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 (*1) 매출 등은 매출 및 관계사 간 재고자산 출고입니다.(*2) 매입 등은 매입 및 외주가공비입니다. 20-3. 당기 및 전기말 현재 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 임대보증금 매입채무 미지급비용 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 단기대여금 미수수익 임대보증금 매입채무 미지급비용 (주)명주 (주)명주파일 (주)신라산업개발 (주)충북산업개발 20-4. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 주식담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 담보 및 보증 관련 채권 구분 제공자 내용 거래처 내역 금액 지배회사 (주)명주파일 당사주식 (주)명주파일 단기대여금 (주)충북산업개발 기타 (주)충북산업개발 100,000주 (주)명주 (주)신라산업개발 20-5. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 부동산 담보의 내역은 다음과 같습니다. (주)명주 부동산담보신탁 (단위 : 천원) 구분 내용 신탁내용 부동산담보신탁계약 위탁자 (주)명주 수탁자 코리아신탁(주) 채무자 (주)명주, (주)명주파일, (주)충북산업개발 신탁기간 2018.06.05 ~ 2023.06.04(해당자산 처분시기까지 자동 연장) 담보제공자산 경기도 김포시 양촌면 학운리 외 2종수익증권 (주)충북산업개발 부동산담보신탁 (단위 : 천원) 구분 내용 신탁내용 부동산담보신탁계약 위탁자 (주)충북산업개발 수탁자 코리아신탁(주) 채무자 (주)명주, (주)명주파일, (주)충북산업개발 신탁기간 2018.06.05 ~ 2023.06.04(해당자산 처분시기까지 자동 연장) 담보제공자산 충청북도 영동군 용산면 백자전리 외 2종수익증권 조창휘 소유 토지 담보 (단위 : 천원) 소재지 지목 면적 설정금액 경기도 김포시 양촌면 학운리 외 답 21. 법인세비용 (1) 당기 및 전기말 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) 납부할 법인세 법인세추납(환급)액 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당사의 차감할 일시적 차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대할 수없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 22.
인켈 — 사업보고서 (2022.12)

포괄손익계산서 당기 및 전기 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 매도가능증권평가손실 포괄이익(손실) 합계 23. 주당손익 23-1. 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)으로서, 당사의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당 당기순이익(손실) (928)원 (272)원 23-2. 당기 및 전기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수 자기주식 가중치 유통보통주식수 당기 전기 24. 현금흐름표 24-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성자산과 동일합니다.24-2. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의해 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 매도가능증권 대체 단기대여금의 지분법평가주식으로 대체 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 지분법자본변동 25. 우발채무와 주요 약정사항 25-1. 당사는 특정제품의 생산을 위하여 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어있으며, 발생 기술도입료는 당기 중 5,065천원(전기 94,591천원)입니다.25-2. 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.25-3. 당기말 현재 회사정리절차 개시 결정 전 어음 35매와 수표 10매가 미회수된 상태이나, 당사는 이와 관련된 우발손실은 없을 것으로 예상하고 있습니다.25-4. 당기말 현재 회사는 개인으로부터 손해배상금 지급 소송이 진행중이며, 총 소송가액은 200백만원입니다. 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.25-5. 당기말 현재 회사는 (주)한화저축은행으로부터 사해신탁취소 등 청구의 소가 진행중이며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 26. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 매출원가 등 판매관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 합계 27. 회생절차개시결정 및 회생계획안 인가 당사는 인천지방법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2022년 11월 11일 동 법원의 회생절차 개시결정에따라 회생절차가 진행중이고, 그 결과는 알 수 없습니다. 28. 재무제표의 사실상 확정일 당사의 재무제표는 2023년 3월 31일 정기주주총회의 승인에 의하여 최종승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 인켈 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 사전이해 및 감사계획 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토(2022.08.08~09) 일 명 명 재무제표 분석적 절차수행 중간감사(2022.09.22~23) 일 명 명 내부통제절차의 이해 및 평가 기말감사(2023.03.14~15) 일 명 명 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 농업협동조합법에 의거 2012년 3월 2일 농협중앙회의 신용사업 및 공제사업 등 금융사업이 분리되어 설립된 금융지주회사입니다. 농협금융지주는 국내 유일 100% 순수 민간자본으로 설립된 아시아를 대표하는 글로벌 협동조합 금융그룹으로 국내 최대 네트워크와 전문성을 바탕으로 다양한 금융서비스를 제공하고 있습니다. 농협금융은 농협은행, 농협생명보험, 농협손해보험, NH투자증권 등 9개 자회사를 보유하고 있으며, 금융산업 전반에 걸쳐 차별화된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 농협은행은 전국 최대 점포망을 보유하고 있는 언제 어디서나 만날 수 있는 은행으로 전통적인 강점에 추가하여 4차 산업혁명에 대응하는 디지털 금융 선도은행으로 경쟁력을 강화하고 있습니다. 보험부문은 전국 4,860여개의 농축협 기반의 차별화된 판매채널을 보유하고 있으며, 농(임)업인안전보험, 농작물재해보험 등 특화된 상품으로농가의 농업경영 안정 및 농업인 실익증진에 기여하고 있습니다. NH투자증권은 고객가치를 최우선으로 균형잡힌 사업포트폴리오 구축에 집중하여 전 사업부문에서 업계를 선도하는 종합금융투자회사로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 농협금융은 '18년 7월 NH농협리츠운용 설립, '19년 11월 NH벤처투자 설립등 신규사업 진출을 통하여 사업 경쟁력 강화 및 안정적 수익구조 확보와 은행과 비은행 부문이 동반성장하는 종합금융리더쉽을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 2022년말 기준 연결기준 총자산은 524조 8,870억원, 자기자본은 28조 6,778억원이며, 2022년 연결당기순이익은 2조 2,309억원(지배기업지분이익 기준)을 시현하였습니다. 영업부문별 당기순이익은 연결기준으로 농협은행 1조 7,182억원으로 전년동기대비 10.45%(1,626억원) 증가하였으며, 비은행 계열사 중 NH투자증권은 3,034억원의 당기순이익을 달성했고, NH농협생명 2,111억원, NH농협손해보험 1,143억원, NH농협캐피탈 1,031억원을 달성하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 농협금융그룹은 2022년 12월 31일 현재 농협은행, 농협생명보험, 농협손해보험, NH투자증권 등 9개 자회사(공동기업인 엔에이치아문디자산운용 포함)와 엔에이치선물,엔에이치헤지자산운용 등의 손자회사로 구성되어 있습니다.연결기준 총자산은 524조 8,870억원, 자기자본은 28조 6,778억원이며, 2022년 연결당기순이익은 2조 2,309억원(지배기업지분이익 기준)을 시현하였습니다. 나. 그룹 영업실적(연결기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 기타이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 보험수익 유가증권평가 및 처분이익 기타 금융자산(부채) 평가 및 처분이익 배당금수익 외환거래이익 파생금융상품관련이익 대손충당금 환입액 제충당금 환입액 기타 기타영업비용 보험비용 유가증권평가 및 처분손실 기타 금융자산(부채) 평가 및 처분손실 대손상각비 제충당금 전입액 외환거래손실 파생금융상품관련손실 기타 일반관리비 영업이익 영업외손익 관계기업관련손익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업지분이익 비지배지분이익 (주1) ( )는 음의 수치를 의미함(주2) 농협중앙회에 지급한 농업지원사업비는 기타영업외손익 항목에 포함(주3) 신탁부문 수익은 1,484억원(2021년 1,552억원)이며 수수료수익으로 분류함 다. 영업부문별 실적(연결기준) (단위: 억원, %) 구분 2022년 은행 생명보험 손해보험 증권 캐피탈 저축은행 리츠운용 벤처투자 연결조정 연결손익 순이자손익 금액 비율 순수수료손익 금액 비율 기타영업손익 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순손익 금액 비율 지배주주지분 금액 비율 비지배주주지분 금액 비율 (주1) ( )는 음의 수치를 의미함(주2) 엔에이치아문디자산운용은 금융지주의 연결대상 종속회사가 아닌 지분법을 적용하는 공동기업에 해당되어
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

영업부문을 구분하지 않음(주3) 은행, 생명보험, 증권은 연결기준 손익이며, 손해보험, 캐피탈, 저축은행, 리츠운용, 벤처투자는 개별기준 손익임 (단위: 억원, %) 구분 2021년 은행 생명보험 손해보험 증권 캐피탈 저축은행 리츠운용 벤처투자 연결조정 연결손익 순이자손익 금액 비율 순수수료손익 금액 비율 기타영업손익 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순손익 금액 비율 지배주주지분 금액 비율 비지배주주지분 금액 비율 (주1) ( )는 음의 수치를 의미함(주2) 엔에이치아문디자산운용은 금융지주의 연결대상 종속회사가 아닌 지분법을 적용하는 공동기업에 해당되어 영업부문을 구분하지 않음(주3) 은행, 생명보험, 증권은 연결기준 손익이며, 손해보험, 캐피탈, 저축은행, 리츠운용, 벤처투자는 개별기준 손익임 (단위: 억원, %) 구분 2020년 은행 생명보험 손해보험 증권 캐피탈 저축은행 리츠운용 벤처투자 연결조정 연결손익 순이자손익 금액 비율 순수수료손익 금액 비율 기타영업손익 금액 비율 영업이익 금액 비율 당기순손익 금액 비율 지배주주지분 금액 비율 비지배주주지분 금액 비율 (주1) ( )는 음의 수치를 의미함(주2) 엔에이치아문디자산운용은 금융지주의 연결대상 종속회사가 아닌 지분법을 적용하는 공동기업에 해당되어 영업부문을 구분하지 않음(주3) 은행, 생명보험, 증권은 연결기준 손익이며, 손해보험, 캐피탈, 저축은행, 리츠운용, 벤처투자는 개별기준 손익임 라. 시장점유율 현재 국내의 금융지주회사는 당사와 KB금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주, 우리금융지주 등이 있으나, 그 규모 및 계열사의 구조 등이 상이하고, 여타 금융기관과의 관련성 등으로 정확한 시장점유율을 산정하기 어려운 상황입니다. 마. 영업의 종류 당사는 농협은행을 포함하여 탁월한 영업력과 성장기반을 갖춘 9개의 자회사(공동기업인 엔에이치아문디자산운용 포함)를 통하여 은행업, 증권업, 보험업 등에서 차별화된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 사업부문 사업의 내용 계열사 은행부문 수신, 여신 등 은행업 NH농협은행 보험부문 생명보험 생명보험사업과 이에 수반되는 업무 NH농협생명 손해보험 손해보험사업과 이에 수반되는 업무 NH농협손해보험 금융투자부문 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되는 업무 NH투자증권NH아문디자산운용 NH선물(손자회사)NH헤지자산운용(손자회사) 캐피탈부문 할부금융업 NH농협캐피탈 저축은행부문 상호저축은행법에 따른 수신, 여신 및 부대업무 NH저축은행 부동산자산관리부문 부동산 투자 및 운용 업무 NH농협리츠운용 신기술사업금융업부문 신기술사업금융업 NH벤처투자 바. 그룹 자금조달 및 운용 현황(연결기준) (1) 자금조달실적 (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원화자금 예수금 CD 차입금 콜머니 사채 기타 소계 외화자금 예수금 외화차입금 외화콜머니 외화사채 기타 소계 기타 자본총계 충당금 기타 소계 합 계 (주) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값 (2) 자금운용실적 (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원화자금 예치금 유가증권 대출금 콜론 신용카드 사모사채 기타 대손충당금 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기타 대손충당금 소계 기타 현금 유형자산 기타 소계 합계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함 사. 자금 조달 및 운용현황(별도기준) (1) 자금조달실적 (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원화자금 사채 소계 기타 자본총계 충당금 기타 소계 합 계 (주) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값 (2) 자금운용실적 (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 원화자금 예치금 유가증권 대출금 대손충당금 소계 기타 유형자산 기타 소계 합계 (주) 평균잔액 :
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값 아. 영업종류별 현황 (1) 은행부문(농협은행) 1) 영업개황 NH농협은행은 농협중앙회의 (舊)신용사업(금융업)이 2012년 3월 2일 물적분할되어 설립되었으며, 서울특별시 중구 통일로 120에 본점을 두고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 은행의 자본금은 2,384,351백만원, 발행 주식수는 476,870,202주입니다. 국내에 지점 820개, 출장소 285개, 해외에 10개의 지점 및 사무소를 운영하고 있습니다. NH농협은행은 순수 국내자본으로 설립된 민족은행으로서 오랜기간 농업인 실익 증대와 국가 경제발전에 기여해왔습니다. 특히 농업인과 농식품기업에 저리의 농업정책자금을 지원하여 농촌 및 지역경제 활성화에 앞장서오고 있으며, 일자리 창출 및 우수 중소기업지원 등으로 생산적 금융을 확대하고 금융소비자보호 등의 포용적 금융에도 힘쓰고 있습니다. 또한 전국 지자체 금고 관리 및 주요 기관들과 다양한 공공금융 서비스 제공을 통해 명실상부한 나라살림 전문은행으로 자리매김하고 있습니다.뿐만 아니라 NH농협은행은 최근 4차 산업혁명 등 빠르게 변화하는 금융 환경에 대응하기 위해 사업 다각화에 역량을 집중하고 있습니다. 통합 스마트뱅킹, 올원뱅크, 스마트고지서 등 다양한 디지털 플랫폼 서비스를 확대하여 디지털금융 경쟁력을 강화하고, 아시아 경제·금융 허브로의 진출을 확대하여 글로벌 사업 역량을 지속적으로 높여나가고 있습니다.앞으로도 NH농협은행은 금융의 모든 순간에 최고의 금융서비스를 제공하는 한편, 지역사회와 상생하는 은행으로서 고객님들에게 더욱 사랑받는 은행으로 성장할 수 있도록 임직원 모두가 노력해 나가겠습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 기타이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 유가증권평가 및 처분이익 기타금융자산(부채)평가 및처분이익 배당금수익 외환거래이익 파생금융상품관련이익 대손충당금환입액 제충당금 환입액 기타 기타영업비용 유가증권평가 및 처분손실 대손상각비 제충당금 전입액 외환거래손실 파생금융상품관련손실 기타 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (주1) ( )는 음의 수치를 의미함(주2) 신탁부문 수익은 1,182억원(2021년 1,217억원)이며 수수료수익으로 분류함 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 원화자금 예수금 CD 차입금 콜머니 사채 기타 소계 외화자금 예수금 외화차입금 외화콜머니 외화사채 기타 소계 기타 자본총계 충당금 기타 소계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 콜론 신용카드 사모사채 기타 대손충당금 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기타 대손충당금 소계 기타 현금 유형자산 기타 소계 운용계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함 4) 주요 상품 및 서비스 내용 농협은행은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 사업을 영위하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 농협은행 : 주요 상품 및 서비스 내용(상세)' 참조 (2) 생명보험부문(농협생명보험)1) 영업개황 농협생명보험은 농협중앙회의 사업구조개편에 따라 2012년 3월 2일자로 물적 분할되어 설립된 회사로서 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.농협생명보험은 「평생을 든든하게 일상을 편리하게 고객과 함께하는 생활금융 동반자」라는 비전하에 지속가능한 경영기반과 新성장동력을 확보하여 고객기반의 생활밀착형 보험서비스를 선도하고 있습니다. 또한 고객이 기대하는 재무적, 비재무적 가치를 고객이 원할 때 즉시 제공할 수 있도록 고객의 관점에서 업무프로세스를 구축하고 회사의 장기 수익성 확대를 위해 농축협채널, FC채널 및
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

제휴채널의 균형성장을 지속 추진하고 있습니다.시장 트렌드 및 고객의 니즈를 적극 반영한 고객-상품-채널 중심 마케팅을 통하여 고객에게 이로운 생명보험사가 되도록 정진하겠습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 사채이자 기타이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 보험수익 유가증권 평가 및 처분이익 배당금수익 외환거래이익 파생금융상품관련이익 대손충당금환입액 제충당금 환입액 기타 기타영업비용 보험비용 유가증권 평가 및 처분손실 대손상각비 제충당금 전입액 외환거래손실 파생금융상품관련손실 기타 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (주1) ( )는 음의 수치를 의미함(주2) K-IFRS 제1039호 기준으로 작성 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 원화자금 차입금 사채 기타 소계 기타 자본총계 충당금 기타 소계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 사모사채 대손충당금 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 소계 기타 유형자산 기타 소계 운용계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함(주3) K-IFRS 제1039호 기준으로 작성 4) 주요 상품 및 서비스 내용 농협생명보험은 연금 7종, 저축 4종, 종신/CI 및 정기 11종, 질병/상해 30종, 농업인 전용 3종 등 총 55종의 상품을 판매하고 있습니다. 다양한 주계약과 특약 부가를 통해 고객 니즈에 부합하는 다양한 상품을 제공하고 있습니다. 또한 타사에서 일반적으로 보유하지 않는 농업인 실익증진을 위한 농(임)업인NH안전보험(무)을 농축협 및 온라인에서 판매하며 차별화를 이루고 있습니다. (3) 손해보험부문(농협손해보험) 1) 영업개황 농협손해보험은 농협중앙회의 사업구조개편에 따라 2012년 3월 2일자로 농협중앙회로부터 물적분할되어 설립되었으며, 서울특별시 서대문구 충정로 60에 본점을 두고 있습니다.2022년말 기준 국내에 총 57개 본ㆍ지점을 운영하고 있으며, 자본금은 1,009억원, 발행 주식수는 20,182,500주입니다. 2022년 4분기 기준 원수보험료는 전년 동기대비 4.3% 증가한 4조 1,989억원을 거수하였습니다. 일반보험 원수보험료는 1조 7,295억원으로 전년 동기대비 3.9% 증가하였고, 장기보험 원수보험료는 2조 4,694억원으로 전년 동기대비 4.6% 증가하였습니다.농협손해보험은 '따뜻한 동행, 함께 만드는 미래' 라는 비전2025를 바탕으로 외형 성장 뿐 아니라 내실 구축과 중ㆍ장기적 경쟁력 확보를 위해 보장성 중심의 매출을 전개하고 채널 다각화를 추진하고 있습니다. 또한, 고객의 행복을 최우선으로 하는 경영이념을 실천하기 위해 양질의 상품 공급, 최선의 서비스 제공 등 노력을 지속하겠습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 사채이자 기타이자비용 수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 보험수익 유가증권평가 및 처분이익 배당금수익 외환거래이익 파생금융상품관련이익 대손충당금 환입액 제충당금환입액 기타 기타영업비용 보험비용 유가증권평가 및 처분손실 대손상각비 제충당금 전입액 외환거래손실 파생금융상품관련손실 기타 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (주1) ( )는 음의 수치를 의미함(주2) K-IFRS 제1039호 기준으로 작성 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 원화자금 사채 기타 소계 기타 자본총계 충당금 기타 소계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 사모사채 대손충당금
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

소계 외화자금 외화증권 기타 유형자산 기타 소계 운용계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함(주3) K-IFRS 제1039호 기준으로 작성 4) 주요 상품 및 서비스 내용 농협손해보험은 보험사 출범 이후 265종의 일반손해보험과 장기손해보험 상품을 판매하고 있습니다. 모바일로 손쉽게 가입가능한 『(무) NH다이렉트종합보험』 및 경증질환자를 위한 건강보험 『(무)간편해진335건강보험』 등 다양한 상품을 출시하고 있으며, 일반 손해보험사와 달리 벼, 밭작물, 과수작물 등 농작물재해보험 상품을 취급하고 있습니다. 또한, 가축재해보험, 농기계종합보험 등 농업인 생활과 밀접한 손해보험 상품을 판매함으로써 농가의 농업경영 안정에 기여하고 있습니다. (4) 증권부문(엔에이치투자증권) 1) 영업개황 NH투자증권은 비즈니스별 차별화된 투자은행형 플랫폼 구축, 운영체계 혁신 및 신성장 동력 확보를 중점과제로 삼아 다양하고 안정적인 사업 포트폴리오를 구축해 나가고 있습니다. 급격히 변화하는 고객 니즈에 선제적으로 대응하고 최적의 솔루션을 제공하고자, 고액자산가 자산관리 중심의 Premier Blue 센터를 포함한 전국 69개 지점(브랜치 미포함)과 디지털자산관리센터를 통해 PB서비스 및 Digital 영업모델의 고도화를 추진하고 있습니다. 또한, 급변하는 디지털 변화 흐름에 능동적으로 대응하고 새로운 시장환경을 선도하는 금융투자 기업으로 성장하기 위해, 고객관점의 플랫폼 고도화 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다.NH투자증권은 광범위한 기업네트워크 및 안정적이고 성공적인 업무 수행 이력 등을 바탕으로 '종합금융투자사업자'로서의 견고한 입지를 구축하고 있습니다. 투자은행(IB) 분야에서 업계 최고 수준으로 평가받고 있으며, 모험자본 공급 기능을 강화하고 M 부문 등 전략적 자문기능을 제고함으로써 향후 확대되는 IB부문에도 역량을 집중하고 있습니다. 또한, 기관고객 니즈에 대응하기 위해 해외/대체 투자 커버리지를 확장하고 OCIO 시장 내 경쟁력 제고에도 힘쓰고 있습니다.해외사업에서는 업계 최고 수준의 네트워크(현지법인 7개, 사무소 2개)를 보유하고 있으며, 글로벌 비즈니스 플랫폼 구축을 목표로 해외상품소싱과 新시장 영업기반 확대를 추진하고 있습니다. 홍콩현지법인은 IB-Trading-Equity Sales 비즈니스를 영위하며 종합증권사로서 당사의 핵심 거점 역할을 담당하고 있습니다. 뉴욕현지법인은 전사 해외주식 거래 플랫폼인 GET Desk(Global Execution Trading Desk)를 운영중이며, 뉴욕 IB Desk를 설립하고 본사 IB 전문인력을 파견하면서 미주지역 주요 딜 발굴에 적극적으로 나서고 있습니다. NH투자증권은 자문역량 및 플랫폼 핵심역량을 강화하고, 고객관점 최적의 플랫폼 인프라 경쟁력을 구축함으로써 '고객가치를 최우선으로 하는 자본시장의 대표 Platform Player'가 되겠습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 기타이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 유가증권평가 및 처분이익 기타금융자산(부채) 평가 및 처분이익 배당금수익 외환거래이익 파생금융상품관련이익 대손충당금환입액 제충당금 환입액 기타 기타영업비용 유가증권평가 및 처분손실 기타금융자산(부채) 평가 및 처분손실 대손상각비 제충당금 전입액 외환거래손실 파생금융상품관련손실 기타 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (주1) 신탁부문 수익은 302억원(2021년 335억원)이며 수수료수익으로 분류함 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 원화자금 예수금 차입금 콜머니 사채 기타 소계 외화자금 예수금 기타 소계 기타
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

자본총계 충당금 소계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 사모사채 기타 대손충당금 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 기타 대손충당금 소계 기타 현금 유형자산 기타 소계 운용계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함 4) 주요 상품 및 서비스 내용 NH투자증권은 CMA, 펀드, ELS/DLS, 채권/발행어음/RP, 신탁/보험 및 랩(Wrap) 등 다양한 금융상품 및 서비스를 제공하고 있습니다 ※상세 현황은 '상세표-5. NH투자증권: 주요 상품 및 서비스 내용(상세)' 참조 (5) 여신전문부문(엔에이치농협캐피탈)1) 영업개황 엔에이치농협캐피탈은 2007년 3월 9일에 클레리언모기지(주)로 설립되었으며, 2007년 6월 26일 할부금융업 및 신기술사업금융업을 등록하고 본격적인 영업을 시작하였습니다. 2008년 6월말 제3자 배정을 통한 유상증자 실시로 농협중앙회가 최대주주인농협의 자회사가 되었으며, 상호를 NH캐피탈주식회사로 변경하였습니다.2012년 3월 2일 농협중앙회의 사업구조개편으로 최대주주가 농협금융지주주식회사로 변경되어 농협금융지주주식회사의 자회사가 되었고, 상호를 엔에이치농협캐피탈주식회사로 변경하였습니다.「농심을 품고 협동조합의 가치를 실현하는 글로벌 여신전문회사」를 비전으로 엔에이치농협캐피탈은 기업금융, 주택금융, 산업재할부, 개인신용대출 등을 취급하며 성장해왔습니다. 2012년 9월 28일 시설대여업(리스금융)을 시작으로 신규사업에 진출하였고, 2015년 05월 15일 신차승용 영업상품을 출시하였습니다. 신차승용 영업채널 노하우 등을 적극 활용하여 2018년 자동차 임대업(렌터카)를 금감원에 등록하였고, 렌터카 시장에 신규 진출하였습니다. 현재, 범농협 계열사 간 시너지 사업 확대 및 글로벌 진출 추진과 디지털 금융을 통해 신성장 동력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 2022년 상반기에는 APP 출시를 통해 고객 편의성을 높여, 향후 더 많은 영업실적을 기대하고 있습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 차입부채이자 사채이자 기타이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 유가증권평가 및 처분이익 기타금융자산(부채) 평가 및 처분이익 배당금수익 대손충당금환입액 제충당금환입액 기타 기타영업비용 유가증권평가 및 처분손실 대손상각비 제충당금전입액 기타 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (주) ( )는 음의 수치를 의미함 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 원화자금 차입금 사채 기타 소계 기타 자본총계 소계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 기타 대손충당금 소계 기타 유형자산 기타 소계 운용계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함 4) 주요 상품 및 서비스 내용 구분 내용 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융입니다. 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자입니다. 시설대여업(리스금융) 특정 물건을 새로 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 사용 기간 동안 일정한 대가를 정기적으로 나누어 지급받으며, 그 사용 기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융입니다. 일반대출 기업 및 개인을 상대로 한 운전자금, 사업자금, 가계자금 대출 및부동산 PF 대출 등을 취급하고 있습니다. (6) 상호저축은행부문(엔에이치저축은행) 1) 영업개황 엔에이치저축은행주식회사(이하 "은행")는 2011년 3월 3일에 주식회사우리서민으로 설립 되었으며,
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

2011년 3월 16일에 (구)주식회사삼화저축은행의 자산과 부채를 계약이전방식에 따라 인수하고 상호를 주식회사우리금융저축은행으로 변경하였습니다. 또한 2012년 9월 5일에 주식회사 솔로몬저축은행의 자산과 부채를 계약이전방식에 따라 인수하였습니다. 한편, 2013년 6월 26일 금융위원회 산하 공적자금위원회는 우리금융지주주식회사 (이하 "우리금융지주")의 민영화 계획을 발표하였으며, 이에 따라 은행은 2014년 6월 27일자로 농협금융지주의 자회사로 편입, 상호를 엔에이치저축은행주식회사로 변경하였습니다.은행은 상호저축은행법에 따라 서민과 소규모기업의 금융편의를 제공하기 위해 일반자금대출, 종합통장대출 등의 여신업무와 정기예금, 정기적금 등 수신업무를 주로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 테헤란로 317에 본점과 서울시에 3개의 지점을 두고 있습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수부채이자 차입부채이자 기타이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 배당금수익 제충당금환입액 기타 기타영업비용 대손상각비 제충당금 전입액 기타 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (주) ( )는 음의 수치를 의미함 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 원화자금 예수금 차입금 소계 기타 자본총계 충당금 기타 소계 조달계 운용 원화자금 예치금 유가증권 대출금 사모사채 기타 대손충당금 소계 기타 현금 유형자산 기타 소계 운용계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함 4) 주요 상품 및 서비스 내용 엔에이치저축은행은 다양한 예금상품과 대출상품을 취급하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-6. NH저축은행: 주요 상품 및 서비스 내용(상세)' 참조 (7) 부동산자산관리업부문(엔에이치농협리츠운용) 1) 영업개황 엔에이치농협리츠운용㈜는 농협의 부동산금융 전문성 강화를 위해 농협금융지주가 자본금 300억원을 전액 출자하여 2018년 7월 2일 출범하였습니다. 2022년 말 현재 당사는 부동산투자회사법을 근거로 하는 자산관리회사 업무와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 근거로 하는 전문사모집합투자업을 영위하고 있습니다.당사는 출범 이후 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)를 설립하여 다수의 투자자로부터 자금을 모집 후 부동산을 매입하여 운용, 처분하고 그 수익을 투자자에게 배분하는 것을 목적으로 합니다. 위탁관리부동산투자회사 또는 기업구조조정부동산투자회사의 자산을 위탁받아 투자ㆍ운용업무를 수행하는 것이 주요 사업내용입니다. 2020년 11월 금융위원회로부터 전문사모집합투자업 인가를 받아 자본시장법을 근거로 하는 부동산집합투자기구의 설정ㆍ운용업무를 기존의 자산관리회사 업무와 더불어 영위하고 있습니다.엔에이치농협리츠운용(주)는 향후 농협그룹의 강점을 활용해 대체투자시장을 선도하는 대체투자전문운용사로 거듭나고 시장과 고객의 신뢰를 쌓아 언제나 고객과 함께하는 회사가 되겠습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 유가증권평가 및 처분이익 기타금융자산(부채) 평가 및 처분이익 배당금수익 기타 기타영업비용 유가증권평가 및 처분손실 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순이익(손실) (주) ( )는 음의 수치를 의미함 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 기타 자본총계 기타 소계 조달계 운용 원화자금 유가증권 소계 기타 현금 유형자산 기타 소계 운용계 (주1)
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함 4) 주요 상품 및 서비스 내용 엔에이치농협리츠운용㈜는 2022년 말 기준 6개의 리츠와 1개의 펀드를 운용하고 있습니다.2018년 12월, ㈜엔에이치제1호기업구조조정부동산투자회사(NH제1호CR리츠)을 설립하였습니다. NH제1호CR리츠는 현재 서울특별시 서초구 방배동에 위치한 320억 규모의 청남빌딩을 기초자산으로 운용 중입니다. 청남빌딩은 공공기관이 전층을 임차하고 있어 본 리츠는 운용기간 내 안정적인 배당이 가능할 것으로 예상됩니다.2019년 5월에는 ㈜엔에이치프라임위탁관리부동산투자회사(NH프라임리츠)를 설립하였고, 2019년 12월 유가증권 시장에 상장하였습니다. NH프라임리츠는 국내 프라임급 오피스에 투자한 펀드 및 리츠의 수익증권, 지분증권등 부동산관련증권을 매입하여 운용하는 상품으로 우량 임차인(높은 신용등급) 확보로 안정적인 배당이 가능할 것으로 예상됩니다. NH올원위탁관리부동산투자회사(구 NH제2호리츠)를 2019년 11월 설립하였고, 2021년 11월 유가증권 시장에 상장하였습니다. 분당권역 랜드마크인 분당스퀘어를 기초자산으로 운용 중이며, 국내 유수의 IT기업이 임차 사용중으로 안정적인 임대수익을 수취할 것으로 예상됩니다. NH제3호위탁관리부동산투자회사(NH제3호리츠)를 2020년 1월 설립하였으며, 2개의 중형급 오피스(당산, 인계)를 기초자산으로 운용 중입니다. 2개의 자산은 삼성그룹 계열사(생명, 카드, 화재 등)가 임차인으로 구성되어 운용기간 내 안정적인 배당이이루어질 것으로 예상됩니다.NH제5호위탁관리부동산투자회사(NH제5호리츠)를 2020년 10월 설립하였으며, 서울과 수도권 주요 도시로의 이동이 원활한 경기도 이천 도지물류센터를 기초자산으로 운용중입니다. 삼성전자 가전부문의 물류를 대행하는 (주)하나로티앤에스와 동원그룹 계열 물류회사인 동원로엑스(주)가 임차하고 있어 안정적인 임대료 수취가 가능하며 급성장하는 물류센터 수요증가에 따라 향후 지속적인 자산가치의 상승이 예상됩니다.2020년 11월에는 금융위원회로부터 전문사모집합투자업자의 지위를 정식으로 획득해, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률('자본시장법')에 근거한 금융투자업자가 되었습니다.2022년 4월 부동산펀드인 NH리테일일반사모부동산투자신탁1호를 설정하였으며, 전라남도 무안군 소재 엔스퀘어를 기초자산으로 운용 중입니다. 신용도가 높은 GS리테일과 장기 책임임대차 계약을 체결하고 있고, 롯데쇼핑과 전대차 계약을 체결하고 있어 안정적인 임대료 수취가 가능하며 향후 남악신도시 성장 및 인구수요 증가에 따라 자산가치 상승 또한 예상됩니다. 2022년 5월에는 NH제7호위탁관리부동산투자회사(NH제7호리츠)를 설립하였고, 금남로와 광주역의 엠디엠타워를 매입하여 기초자산으로 운용 중입니다. 또한 NH리테일일반사모부동산투자신탁1호를 통해 판매시설인 N스퀘어에도 간접투자를 하고 있습니다. 엠디엠타워는 삼성생명, 삼성화재, 삼성카드 등 11개 업체가 임차 사용중으로 안정적인 임대수익을 수취할 것으로 예상됩니다. (8) 신기술사업금융업부문(엔에이치벤처투자) 1) 영업개황 엔에이치벤처투자㈜는 농협금융지주㈜가 여신전문금융업법에 따라 100% 출자하여 설립한 신기술사업금융회사입니다. 신기술사업금융회사는 신기술사업자에 대한 투자 및 융자, 신기술사업투자조합 결성 및 그 자금의 운용관리 업무를 주로 영위합니다. 당사의 자본금은 30,000백만원, 발행 주식수는 6,000,000주입니다. 엔에이치벤처투자㈜는 투자대상과 투자자의 동반성장 생태계를 조성하고 기업생애주기에 따른 범농협 시너지를 극대화하여 농협금융의 역할을 제고할 수 있는 벤처투자회사로 성장할 수 있도록 임직원 모두가 노력해 나가겠습니다. 2) 영업실적(별도기준) (단위: 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 순이자손익 이자수익 예치금이자 이자비용 순수수료손익 수수료수익 수수료비용 기타영업부분손익 기타영업수익 기타영업비용 일반관리비 영업이익 기타영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순이익(손실)
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

(주) ( )는 음의 수치를 의미함 3) 자금조달 및 운용현황(별도기준) (단위: 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 원화자금 기타 소계 기타 자본총계 기타 소계 조달계 운용 원화자금 예치금 기타 소계 기타 유형자산 기타 소계 운용계 (주1) 평균잔액 : 기초잔액과 매분기말 잔액의 평균값(주2) ( )는 음의 수치를 의미함 4) 주요 상품 및 서비스 내용 엔에이치벤처투자㈜는 2019년 11월 25일 설립 후, 2020년 3월 27일 신기술사업금융업 등록을 완료하였습니다.우수한 투자/관리 역량을 바탕으로 2022년말 기준 2,611억원 이상의 관리자산(AUM)을 운용중이며, 신규 펀드 결성 및 투자를 통해 우량 중소기업을 발굴하고 해당 기업에 적합한 투자모델을 구축하여 투자기업이 시장 경쟁력을 갖춘 기업으로 성장할 수 있도록 기여하고자 합니다. 특히, 혁신산업과 농산업에 대한 집중 투자와 지원을 통해 농협금융의 오픈 이노베이션을 촉진하고 잠재 우량고객 발굴에 중추적 역할을 수행하겠습니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 미결제약정 계약금액 (연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선도 통화선물(주1) 통화스왑 매입통화옵션 매도통화옵션 소 계 이자율관련 : 이자율선도 이자율선물(주1) 이자율스왑 매입이자율옵션 매도이자율옵션 소 계 주식관련 : 주식선물(주1) 주식스왑 매입주식옵션 매도주식옵션 소 계 기타파생상품 : 기타선물(주1) 기타스왑 기타매도옵션 소 계 합 계 (주1) 국내선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다. 나. 신용파생상품 거래 현황(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 계 다. 신용파생상품 명세(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 백만원) 상품종류 신용 매도 신용 매입 건수 원화환산액면금액 건수 원화환산액면금액 CDS CLN 합계 ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지점 출장소 영업소 사무소 합 계 서울 인천 대전 대구 광주 울산 부산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 세종 해외 합 계 나. 영업설비 등 현황(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기타 기말 업무용토지 업무용건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 합 계 (주1) 임대목적 토지, 건물의 임대면적 비율 변동으로 인하여 투자부동산에서 대체된금액은 17,816백만원이고, 무형자산에서 대체된 금액은 16백만원, 건설중인자산은 업무용건물로 15,876백만원, 업무용동산으로 15,313백만원, 무형자산으로 723백만원, 투자부동산으로 2,513백만원, 임차점포시설물로 10백만원 대체되었습니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 대) 구 분 설치 현황 ATM STM 단말기 공과금수납기 카드즉시발급기 (주) STM(Smart Teller Machine) - 고기능자동화기기 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 구 분 점포명 예정일 소재지 지점신설 루원금융센터 23년1월 인천 청라 지점신설 광산구청(출) 23년1월 광주 광산구 지점신설 노이다지점 23년5월 인도 노이다 (주) 상기 계획은 사정에 따라 변경될 수 있음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 현황 (1) 연결 총자본비율 (단위 : 억원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 위험가중자산(A) 총자본(B) 보통주자본(C) 기본자본(D) 총자본비율(B/A) 보통주자본비율(C/A) 기본자본비율(D/A) (2) 자회사 자본적정성 현황 (단위 : 억원, %) 구 분 회사명 지표명 2022년 2021년말 2020년말 자회사 농협은행 (주1)
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

총자본비율 보통주자본비율 기본자본비율 농협생명보험 (주2) 지급여력비율 농협손해보험 (주2) 지급여력비율 엔에이치투자증권 순자본비율 엔에이치아문디자산운용 자기자본 최소영업순자본액 엔에이치농협캐피탈 조정자기자본비율 엔에이치저축은행 (주3) BIS자기자본비율 엔에이치벤처투자 조정자기자본비율 (주1) NH농협은행의 자본적정성지표는 바젤Ⅲ 기준으로 산출되었습니다. (주2) 지급여력비율은 RBC방식으로 산출되었습니다. (주3) 엔에이치저축은행의 자본적정성지표는 바젤I 기준으로 산출되었습니다. 나. 유동성현황(1) 원화유동성비율(별도기준) (단위 : 억원, %) 구분 회사명 2022년말 2021년말 2020년말 유동성자산 유동성부채 유동성비율 (주1) 유동성자산 유동성부채 유동성비율 (주1) 유동성자산 유동성부채 유동성비율 (주1) 금융지주회사 농협금융지주 자회사 농협생명보험 (주2) 농협손해보험 (주2) 엔에이치투자증권 엔에이치아문디자산운용 엔에이치농협캐피탈 엔에이치저축은행 NH농협리츠운용 엔에이치벤처투자 (주1) NH농협금융지주는 잔존만기 1개월 기준, 자회사는 3개월 기준 (주2) NH농협생명, NH농협손해보험의 유동성 부채는 3개월 평균 지급보험금 기준 (주3) 자회사 유동성비율은 금감원 업무보고서 기준 (2) 유동성커버리지비율 (단위 : 억원, %) 구분 회사명 2022년말 2021년말 2020년말 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 자회사 농협은행 (주) 고유동성자산, 순현금유출액 및 유동성커버리지비율은 해당 기간중 영업일별 단순평균값임 (3) 외화 유동성커버리지비율 (단위 : 백만달러, %) 구분 회사명 2022년말 2021년말 2020년말 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 자회사 농협은행 (주) 외화 고유동성자산 및 외화 순현금유출액은 영업일별 외화 고유동성자산 및 외화 순현금유출액을 각각 평균하여 산출ㆍ기재하고, 산출된 외화 고유동성자산에서 외화 순현금유출액을 나누어 외화 유동성커버리지비율을 산출ㆍ기재함 다. 건전성(1) 연결기준 (단위 : 억원, %) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 총여신 (주1) 고정이하여신 고정이하여신비율 무수익여신 무수익여신비율 대손충당금적립률(A/B*100) 대손충당금잔액(A) (주2) 고정이하여신(B) (주1) 총여신 : 무수익여신 산정대상 여신합계(주2) 대손충당금잔액 : 무수익여신 산정대상 여신에 대한 대손충당금 (2) 지주회사 및 자회사 (별도기준) (단위 : %) 구분 회사명 2022년말 2021년말 2020년말 고정이하여신비율 무수익 여신비율 대손충당금적립비율 고정이하여신비율 무수익 여신비율 대손충당금적립비율 고정이하여신비율 무수익 여신비율 대손충당금적립비율 금융지주회사 농협금융지주 자회사 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 엔에이치투자증권 엔에이치아문디자산운용 엔에이치농협캐피탈 엔에이치저축은행 NH농협리츠운용 NH벤처투자 라. 대손상각 및 충당금 (1) 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (2) 별도기준 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 - 해당사항 없음 - 해당사항 없음 마. 업계의 현황 (1) 국내외 경제 전망 및 금융지표 동향 세계성장률은 지난해보다 둔화되겠으나 당초 예상보다는 높은 수준을 나타낼 전망입니다. 4/4분기 중 글로벌 경기는 주요국 금리인상, 중국 코로나 확산 등으로 약화흐름이 지속되었으나 예상보다는 그 정도가 완만하였고, 올해에도 둔화흐름이 이어질 전망이나 중국 리오프닝, 미국·유럽의 경기연착륙 기대 등으로 하반기로 갈수록 점차 개선될 전망입니다.미국은 금리상승 영향으로 성장세가 둔화되겠으나 양호한 고용상황 등으로 둔화 정도는 완만할 전망입니다. 금년에도 견조한 고용상황이 이어지는 가운데 물가오름세가 더디게 둔화될 전망입니다.유로지역은 경기둔화 흐름이 이어지겠으나 에너지 수급차질 완화 등으로 경기침체 가능성은 다소 축소될 전망이며 향후 통화긴축의 영향과 에너지 수급 관련 불확실성이 지속되면서 둔화흐름이 이어질 전망입니다.일본 경제는 완만한 회복세를 나타낼 전망입니다. 4/4분기 중 소비개선 등으로 성장세를 이어가겠으나 글로벌 경기둔화의 영향으로 성장세가 약화될 전망이며 향후 외국인 관광객 증가, 설비투자 확대 등으로 경기가 완만히 회복될 전망이나 통화정책과관련한 불확실성이 높은 상황입니다.중국 경제는 수요가 급속도로 살아나 내수를 중심으로 회복세가 강화될 전망입니다. 방역조치 해제와 정부 정책지원 등에 힘입어 향후 소비가 회복되면서 경기회복세가 점차 뚜렷해질 것으로 전망합니다. 최근 우리경제는 물가가 여전히 높은 수준을 이어가는 가운데, 내수회복 속도가 완만해지고 수출 부진 및 기업심리 위축이 지속되는 등 경기흐름이 둔화될 전망입니다. 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 금년 1.6%, 내년에는 2.4% 수준을 나타낼 전망으로, 향후 국내경기는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 불확실성은 높은 상황입니다. 고용상황은 지난해 리오프닝에 따른 효과가 축소되고 경기둔화의 영향이 나타나면서금년과 내년 중 취업자수는 각각 13만명, 15만명이 증가할 것으로 전망됩니다.금년에는 국제유가가 작년보다 낮아지고 경기가 둔화되는 등 공급 및 수요측 물가압력이 모두 약화되면서 소비자물가 상승률이 지난해보다 상당폭 낮아질 것으로 전망됩니다.경상수지 흑자규모는 금년과 내년중 각각 260억달러와 480억달러로 전망되며 GDP대비 경상수지 흑자 비율은 금년 1%대 중반을 기록하고, 내년에는 2% 중반으로 낮아질 전망입니다. [출처 : 경제전망보고서(2023.2. 한국은행), 최근경제동향(2023.2. 기획재정부)] (2) 금융산업 동향 [은행업] 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성"은행업"이란 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 업(業)으로 하는 산업입니다(은행법제2조1항).은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예적금을 수입하거나 유가증권 등 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무입니다. 이러한 고유업무 이외 보증, 어음인수, 지급대행 등 은행업무를영위하는 과정에서 수반되는 부수업무와 신탁업무 등과 같이 타 법령등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무를 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성정부의 가계부채 억제 정책 시행, 인터넷은행의 영업확대 등으로 인한 동종업계간 우량자산에 대한 경쟁이 심화되며,
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

4차혁명으로 인한 핀테크 활성화로 금융회사와 비금융회사간 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 미국금리 인상에 따른 이자마진의 완만한 개선이 지속될 것으로 예상되지만, 금리인상에 따른 여신건전성과 리스크 관리가 지속적으로 필요한 시점입니다. 미국 금리 인상의 속도 조절 속에 시장금리의 점진적인 상승은 은행의 예대마진 개선에 영향을 미치고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 은행업은 시장경기가 수익성에 큰 영향을 미치는 산업으로 일반적으로 경기상승시에는 자산증대와 수익창출이 확대 되며, 경기하락시에는 자산성장이 둔화되고 수익이 감소합니다. 은행업은 계절적 특성에는 큰 영향을 받지 않습니다.나. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(1) 시장의 안정성일반은행의 경영건전성은 자산건전성 및 수익성이 양호한 수준을 유지하며 일반은행의 총자산은 2022년 9월말 2,401조원으로 전년 동기대비 15.0%증가하였습니다. 고정이하여신비율은 2022년 9월말 0.23%로 2022년 3월말 0.25%에 비해 0.02%p 하락하였습니다. 이는 대출 만기연장, 상환유예 조치 연장 및 연착륙 지원 등이 실시된 영향으로 보입니다. 다만 기준금리 인상에 따른 대출금리의 가파른 상승, 대내외 경제여건의 불확실성 등으로 향후 대출 자산의 부실 가능성이 높아질 우려가 있습니다. (한국은행, 2022년 12월 금융안정보고서) (2) 경쟁상황은행업은 기존 우량자산에 대한 고객 확보 차원의 경쟁이 아닌 새로운 경쟁에 직면하고 있습니다. "IT와 금융의 융합을 통합 금융혁신"을 목적으로 하는 인터넷전문은행의 등장으로 기존 대면거래의 영업방식이 아닌 IT에 기반한 비대면, 무점포 영업방식으로 낮은 대출금리와 이용편의성으로 기존 은행들을 위협하고 있습니다. 또한 금융소비자 보호 강화, 생산적/포용적 금융, 사회공헌 확대 등 금융의 공공성이 더욱 중요시 되는 상황에서, 은행들은 디지털금융, 이종업종과의 협업, 글로벌 진출 등을 통한 다양한 변화를 적극적으로 시도하고 있습니다.은행업권은 4차 산업혁명으로 은행간 경쟁을 넘어 이종산업간 플랫폼 경쟁이 심화되어 금융상품 및 서비스의 판매채널 다양화, 고객접근성, 편의성의 획기적으로 증대되었고, 금융 외의 이종업종과의 융˙복합 서비스 증가로 금융서비스의 대대적인 혁신이 이루어졌습니다. (3) 시장점유율 추이 (단위: 백만원, %) 구분 은행명 2022년 9월말 2021년말 2020년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 원화대출금 당행 국민 신한 하나 우리 합계 원화예수금 당행 국민 신한 하나 우리 합계 (주1) 5대 시중은행간 점유율(주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점농협은행은 전국 최대점포를 보유하고 있는 언제 어디서나 만날 수 있는 은행입니다.이러한 전통적인 강점에 추가하여 빅데이터 플랫폼 구축등으로 4차 산업혁명에 대응하는 한편 "스마트 고지서"와 같은 생활형 플랫폼 서비스를 넓혀 디지털 금융 선도은행으로 나아가는 경쟁력을 한층 강화 하고 있습니다. 향후 계속해서 오픈 응용프로그램 인터페이스(API) 등 핀테크 기업과의 협업을 통해 디지털 혁신서비스들을 확장할 계획입니다.또한 핵심사업기반을 확대하여 안정적인 수익 창출을 가능하도록 하고, 체계적인 리스크 관리를 통한 건전성 개선을 지속적으로 강화하겠습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단새로운 변화속에 기회를 찾아 안정적인 수익기반을 확충하고 변화와 혁신을 통해 "아시아 최고의 협동조합은행"으로의 길을 가기 위해 다음과 같은 사항을 중점 추진하고있습니다.1) 고객의 눈높이에서 신뢰경영을 최우선하겠습니다. 금융업에 있어 최고의 브랜드 가치는 고객의 진정한 신뢰가 바탕이 될 때 달성할 수 있습니다. 최근 트렌드에 맞게 비대면 자산관리서비스를 확대하고, 국내뿐만 아니라 글로벌 내부통제 강화를 위해 전행 협력체계를 고도화해 나가도록 하겠습니다. 또한,금융취약계층을 우선하고 금융소비자 보호를 위해, 환경변화에 대응한 시스템 구축하고 고객 안전을 위한
농협금융지주 — 사업보고서 (2022.12)

완전판매와 사후관리를 강화하겠습니다.2) 철저한 위험관리를 통해 안정적인 수익기반 마련에 힘쓰겠습니다.경기상황을 상시 점검하여 리스크를 사전에 철저히 차단하고, 포트폴리오를 개선하는 가운데 안정적인 수익기반을 튼튼하게 만들겠습니다. 또한, 급속도로 진행되고 있는 경제 구조 변화에 따라 새로운 수익원을 창출하는 혁신이 반드시 필요합니다. 이에, 외환·파생 부분의 경쟁력 있는 통합 솔루션 제공으로 기업금융의 꾸준한 성장을이끌고, 글로벌 네트워크 통한 수익 기반을 더욱 확대해 나가겠습니다.3) 끊임없이 디지털 혁신을 선도해 나가겠습니다. 이제 미래 금융을 위한 디지털 혁신은 은행의 생존을 위한 거부할 수 없는 시대적 소명입니다. 그동안 농협은행은 한발 앞서 마이데이터 서비스를 출시하였고, NH독도버스 출시와 CBDC 전환 추진까지 디지털 혁신을 선도해 왔습니다. 앞으로도 올원뱅크등 금융플랫폼을 생활밀착형으로 고도화하고 업무 프로세스를 디지털화하여 금융 산업 경쟁력을 한층 더 강화해 나가도록 하겠습니다.4) 변화에 탄력적으로 대응할 수 있는 조직문화를 만들어 가겠습니다.디지털 혁신은 단순히 상품, 프로세스 및 서비스의 질적 변화에 그치지 않습니다. 디지털 혁신의 궁극적인 지향점은 반드시 조직문화의 근본적인 변화를 요구합니다. 데이터에 근거한 과학적인 의사결정을 하되, 실패를 통한 적극적인 배움과 개선으로 또다른 혁신을 이루어내야 합니다. 이에, 조직의 핵심가치를 공유하는 가운데, 직원 개개인의 다양성을 존중하고 포용하는 조직문화를 만들어 가겠습니다. 또한, 근무여건 개선을 위한 점포 규모화로 직원 복리를 우선하는 분위기를 만들어 나가겠습니다.5) 미래 성장기반 확대에 온 힘을 기울이겠습니다.마이데이터 산업이 활성화됨에 따라 시중은행들의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있습니다. 새로운 데이터 획득과 AI 및 데이터 분석에 대한 품질 향상을 통해 소비자에게 한층 차별화된 서비스 제공과 함께 다양한 콘텐츠를 보여줄 수 있어야 합니다. 또한, 데이터 비즈니스 모델 개발에 이은 세분화된 데이터 판매 전략으로 외부데이터 및 마이데이터를 활용한 신규 수익원을 발굴해 나가겠습니다. 사업 유연성 확보를 위해서는 디지털금융 전문 인력을 확보하는 것이 반드시 전제되어야 합니다. 데이터 실무 중심으로 마인드 향상을 우선한 교육을 시작으로 영업점 디지털 마케팅 활성화 교육에도 힘써 나가겠습니다. [생명보험업] 가. 산업의 특성생명보험업은 보험계약자로부터 보험료를 납부받고 보험대상자(피보험자)의 생명 혹은 건강과 관련하여 발생하는 경제적 위험에 보험금을 지급하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다.보험회사가 판매하는 상품은 조기에 생명을 잃거나 장애로 인하여 일을 할 수 없어서야기되는 경제적 위험에 대처하기 위한 사망보험과 생산능력이 저하되어 은퇴 후 준비된 재산에 비해 장수함에 따라 발생하는 경제문제를 해결해 주는 생존보험으로 나뉠 수 있습니다. 생명보험업은 특성상 경기변동 및 금융시장 환경에 영향을 많이 받는 내수산업입니다. 생명보험 상품은 일반 금융상품과 달리 짧게는 수년, 길게는 종신동안 계약의 효력이 지속되어 안정적인 보험료 수입을 창출할 수 있습니다. 더불어, 공적보장을 보완, 보충하는 사회 안전망 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 이로 인하여 보험업은 보험업법 및 동 시행령, 시행규칙,보험업법 감독규정, 보험업감독규정 시행규칙, 보험 계약법 등에 의해 규제를 받고 있습니다.나. 산업의 성장성 및 수익성2022년 높은 인플레이션이 나타나고 있고 이로 인한 금리 상승 및 금융시장 변동성이 확대되고 있으며, 이러한 금융시장의 환경 변화는 저축 및 투자형 보험상품을 판매하는 생명보험 성장성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 개인보험의 주요 신규 고객층인 30~40대 인구는 감소하고 있으며, 반면 보험가입여력이 낮은 65세 이상 인구는 증가하고 있습니다. 1인 가구 비중도 꾸준히 증가하여 유족이나 자녀에 대한 보장을 제공하는 보장성보험 수요가 약화되고 있습니다.이러한 위기에서 보험업계는