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뉴스타신반포15유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.12)

규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. - KB FINA는 성장의 가능성이 높은 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하고 수익의 저변을 확대하기 위한 전략을 추진 중입니다. 향후 KB FINA는 디지털 핀테크 사업모델의 활용을 통한 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 성장전략을 강화하고 타계열사 진출의 디지털 가교역할을 수행할 것입니다. - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중입니다.- 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있으며, 리테일 거래대금 증가 등 규모 측면에서도 안정적 성장을 지속하고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다.(3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 삼성증권 NH투자증권 미래에셋증권 한국투자증권 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소(1) 경쟁요인- 초대형 IB 간 경쟁 격화- 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준- 초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진 및 신규사업에서 수익원 확보- 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화- 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화- Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화- 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단- 투자솔루션 제공 역량 중심 Biz별 영업모델을 고도화 할 것입니다. 단순한 금융상품 판매를 넘어 고객의 금융투자 관련 고민해결 및 최적의 포트폴리오 구성을 통해 고객의 자산관리 Needs를 달성할 수 있도록 조직적/인적 역량을 강화할 예정입니다.- 이머징 시장(베트남, 인도네시아)은 현지법인 Biz 역량 강화와 함께 IT 시스템 업그레이드 및 Digital 플랫폼을 활용한 Mass고객기반 확대를 통해 성장 동력을 확보하고, 선진시장(홍콩, 뉴욕)은 본사 사업부문과의 Matrix 협업을 통해 수익기반을 구축하여 Global Biz 경쟁력 및 수익성 강화를 위한 교두보 역할을 확대할 것입니다.- Digital ·플랫폼 중심의 전략적 Biz 확장 및 조직역량 강화를 통해 미래금융을 선점해 나갈 것 입니다. MTS를 단순한 거래수단이 아닌 금융투자 플랫폼으로서의 역할을 재정의하고, 주식 이용 고객 중심의 매체에서 Online 자산관리 플랫폼으로 영역을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 마이데이터 서비스와 연계하여 고객의 다양한 Needs를 반영한 콘텐츠
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및 타업권과의 제휴를 통한 다양한 서비스를 제공할 것입니다.- 한정된 자원의 효율적 활용과 리스크분석 역량 개선으로 시장 변동성에 대한 위기대응 체계를 강화함으로써 가장 신뢰받는 금융투자회사로서의 위상을 공고히 할 것입니다. 또한 ESG경영 확산 및 선도적 ESG역량 확보를 통해 환경에 대한 책임을 충실히 이행할 것입니다.사. 주요 종속법인의 현황 구 분 내 용 회사명 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무정보 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년 말 자산총계 부채총계 자본총계 - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년말 영업수익 순이익 총포괄이익 (가) 개요 구 분 내 용 회사명 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 (나) 재무정보 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년 말 자산총계 부채총계 자본총계 - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년말 영업수익 순이익 총포괄이익 (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 (나) 재무정보 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 자산총계 부채총계 자본총계 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022.1Q에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 재무상태는IDR=KRW 0.0831원을 적용하였습니다. - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 영업수익 순이익 총포괄이익 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022.1Q에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 손익은IDR=KRW 0.0800원 적용하였습니다. 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 파생상품펀드투자권유자문인력 부동산펀드투자권유자문인력 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 전문투자상담사 투자상담관리인력 일임투자자산운용사 집합투자자산운용사 부동산투자자산운용사 금융투자분석사 전문인력 합계(1) 전문인력 합계(2) 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다. 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 KB증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. [자산관리위탁계약서]제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의
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관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 사업 및 대출약정 제7조 제1항에 따른 대출이자율에 연 3%를 가산한 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 [자산관리위탁계약서] 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 사업 및 대출약정 제7조 제1항에 따른 대출이자율에 연 3%를 가산한 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야
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한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제 7 조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (6) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다. 1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 [자산관리위탁계약서] 제 10 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.
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3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 고의 또는 중과실로 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 13 조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에 해산신청 또는 채무자의 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 유동화자산양도계약 제11조에 따라 유동화자산양도계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산양도계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 양도인에게 반환한다. (3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 제 14 조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 사업 및 대출약정의 효력이
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지속되는 한 이 계약을 해제 또는 해지하거나 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.
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IV. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 신용보완에 관한 사항 - 라. 시공사 부도 사유 발생 시 채권 보전 방안의 실질적 효력』을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 질권 또는 저당권의 해지해당사항 없음 3) 유동화자산과 관련된 기타 필요한 사항 가) PF 사업의 세부현황 구 분 내 용 사업명칭 신반포15차아파트주택재건축정비사업(래미안 원펜타스) 사업목적 및 특징 주택재건축정비사업 사업 종류 아파트 사업 단계 착공 사업 위치 서울특별시 서초구 반포동 12번지 일대 사업시행자 신반포15차아파트주택재건축정비사업조합 시공사 삼성물산 주식회사(AA+) 사업 기간 2020년 11월 착공 ~ 2023년 11월 준공 및 2024년 1월 입주 예정 대지 면적 대지면적: 8,423평 / 연면적: 47,916평 평균분양가 (총분양대금) 5,450만원/평(약 5,532억원) 입지 여건 등 본 건 사업지는 반경 2km 이내 지하철 3, 7, 9호선이 모두 지나가는 초역세권에 위치하고 있으며, 동작대교와 올림픽대로 및 경부고속도로가 인접하여 교통이 편리하며, 인근에 반포초중교 및 세화중고교 등 뛰어난 학군, 뉴코아아울렛, 서래마을카페거리 및 가톨릭성모병원 등 우수한 생활환경을 보유하고 있을 뿐만 아니라 서울중앙지방법원 및 대법원 등 행정적 측면에서도 우수하여 최상의 입지여건을 갖추고 있음 주요 진행률 (22년 12월말 기준) 토지보상률 공정률 계획 50.4%, 실행 45.5% 분양률 특이사항 나) PF 사업 주요 진행현황 구 분 2022년 06월(유동화계획등록) 2022년 9월(전분기 말) 2022년 12월(당기) 토지매입률 공정률 계획 38,4%, 실행 37,3% 계획 50.4%, 실행 45.5% 분양률 다) PF사업수지 현황 [ 예상 사업수지 (분양률 100%) ] (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구성비 비 고 조합원분양 일반분양 보류지 소형주택 수입 소계 설계감리비 등 설계비, 감리비 등 공사비 도급공사비, 이설비 등 토지비 현금청산 보상비 손실보상비, 이주비 등 관리비 제세공과금, 조합운영비 등 부대경비 각종 분담금 및 수수료 금융비용 대출이자 등 지출 소계 세전 개발이익 [ 예상 상황별 사업수지 변화표(분양률) ] (단위 : 백만원) 구 분 목표 사업수지 분양률 90%시 분양률 80%시 분양률 70%시 조합원분양 일반분양 보류지 소형주택 수입 소계 설계감리비 등 공사비 토지비 보상비 관리비 부대경비 금융비용 지출 소계 세전 개발이익 * 일반분양 미분양 발생 시 조합원 분담금 조정을 통해 종래 사업이익은 0이 됨※ 본 사업은 매우 우수한 입지를 지니고 있고 평당 분양가가 주변 매매가에 비하여 훨씬 낮게 형성된 점을 고려할 시, 미분양 가능성은 낮을 것으로 예상됨 (5) PF사업장 자금조달 현황 (단위 : 억원) 상환순위 형태 상환재원 담보 신용보강 미상환 잔액 대 출 분양수입금 삼성물산(주)의지급보증(1,500억원) 소 계 대 출 합 계 ※ 대출 1,500억원은 본건 유동화 관련 브릿지 대출로서, 2022년 09월 02일 KB증권(주)가 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사에 대출채권을 양도하고, 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사는 양수한 대출채권을 기초자산으로하는 유동화사채를 2022년 09월 14일(예정)에 발행할 예정. (6) 기타 PF 사업관련 주요 내용 본 건은 서울특별시 서초구 반포동 12번지 일원에 공동주택 641세대 및 부대복리시설을 재건축하는 사업으로, 2017년 6월 사업시행인가, 2018년 1월 관리처분계획인가를 득하였습니다. 이후 2020년 2월 사업시행변경인가를 득한 뒤 2020년 11월에 실착공하였으며, 2023년 하반기 분양 개시 후 2023년 11월 준공 및 2024년 1월 입주를 목표로 사업이 진행되고 있지만, 부동산 경기변동에 따라 사업지연 위험이 다소 존재합니다 3. 유동화증권에 관한 사항 1) 유동화증권의 현황 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정)
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발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2022년 09월 14일 2024년 04월 15일 (주1) 3개월 이표(주2) 공모 AA+(sf) (주3) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 후순위 소계 합 계 주1) 유동화사채의 이율유동화사채 발행일 직전 영업일 현재 한국금융투자협회가 최종 고시하는 무보증 공모 회사채 AA+등급의 20개월 만기 민평 평균 채권시가평가 기준수익률로 보간법(만기 1년 6개월 및 만기 2년)에 따라 산출한 이율(소수점 셋째자리 이하 절사)에 연 0.25%의 금리를 가산한 이율로 합니다.주2) 이자의 지급 유동화사채 이자는 유동화사채 발행일로부터 기산하여 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급합니다. 각 이자지급기일에 지급할 이자는 각 이자지급기일 현재 유동화사채의 원금 잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출합니다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 이 경우 해당 이자지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 최초 이자지급기일(2022년 10월 15일)에 지급하는 이자는 다음 산식에 따라 계산합니다. (최초 이자지급기일 현재 유동화사채의 원금 잔액 X 유동화사채 이자율 X 경과일수(*)/365) *경과일수: 유동화사채 발행일(산입)부터 최초 이자지급기일(불산입)까지의 날짜수 (예정)>2022년 10월 15일, 2023년 1월 15일, 2023년 4월 15일, 2023년 7월 15일, 2023년 10월 15일, 2024년 1월 15일, 2024년 4월 15일 주3) 유동화사채의 조기상환(Call Option) 불가본 유동화사채는 기본적으로 임의적인 조기상환이 불가합니다. 2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법 가. 상환계획본 유동화사채의 원금은 해당 만기일에 원금의 100%를 상환하며, 만기일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일로 하며, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 상환 일정> 구 분 만 기 일 비 고 제1회 무보증사채 2024년 04월 15일 나. 상환을 위한 업무수행절차업무수탁자는 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사의 자산관리계좌에 들어오는 모든 금전을 업무위탁계약 제5조 2항 각호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하게 됩니다. [업무위탁계약서] 제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리, 운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화전문회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화전문회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 양도인에게 지급해야 하는 유동화자산 매매대금 3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용(회계법인의 실사수수료, 법률자문기관의 법률자문수수료, 유동화사채의 인수수수료 포함) 4. 제13호에 따른 수수료를 제외하고, 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다) 다. 자산관리자 및 업무수탁자가
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자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 7. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일의 이자, 연체이자 기타 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금(유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 유동화사채의 권리자에게 유동화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다) 9. 제6호 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용 10. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료 11. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금 12. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 13. 자산관리위탁계약 제15조 제3항에 따른 추가자산관리수수료 14. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 다. 유동화사채의 조기상환본 유동화사채는 원칙적으로 조기상환은 불가능하나 사업 및 대출약정서 상의 기한의 이익 상실 사유가 발생하는 경우에는 예외적으로 조기상환이 가능합니다. 업무수탁자는 기한의 이익상실 사유가 발생되어 자산관리자로부터 이 사실을 통보받는 경우 지체없이 유동화자산의 회수금액 및 자산관리계좌의 잔액으로 본 유동화사채를 강제 조기상환하여야 합니다. [사업 및 대출약정서]제23조 (기한의 이익 상실 사유) 이 약정상 다음 각 호의 기재 각 사유는 기한의 이익 상실 사유를 구성한다. 1. 차주 또는 시공사가 이 약정 및 본건 사업과 관련한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액(제9조의 비용 포함)을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하거나 지급하지 못할 것이 명백할 경우 2. 차주가 제6조 제1항 각 호의 기재 각 인출선행조건 및 본건 사업과 관련한 금융계약에서 한 진술 및 보장 사항이, 중요한 점에 있어서 사실과 다르거나 허위인 것으로 판명되거나, 이 약정 체결일 이후에 대주에게 제시하거나 제출한 서류가 허위에 해당되어 대주의 권리 보호 또는 행사에 중대한 영향을 미친다고 대주가 판단하여 차주에게 통지한 후 20일 이내에 치유되지 아니한 경우 3. 대한민국의 관련 법령 등의 개정 등으로 인해 차주가 본건 사업과 관련한 금융계약에 따른 채무를 부담하거나 이행하는 것이 위법하게 된 경우 4. 차주 또는 시공사에 대하여 부도사유가 발생한 때 5. 차주의 중대한 재산 중 일부 또는 전부에 대하여 가압류, 압류명령 또는 체납처분 압류통지가 발송된 때, 또는 기타의 방법에 의한 강제집행개시의 신청이 있거나 체납처분의 착수가 있고 대주의 대출원리금 상환에 중대한 영향을 미친다고 대주가 판단하여 차주에게 통지한 후 20일 이내에 치유되지 아니한 경우 6. 차주 및 시공사의 대출원리금 상환에 중대한 영향을 미치는 것으로 객관적으로 판단되는 본건 사업 관련 확정판결이 있는 경우 7. 사업부지에 대한 제한사항의 말소지연, 사업부지의 확보 불능, 인ㆍ허가의 불가능 및 취소 등으로 본건 사업을 진행할 수 없게 된 경우 8. 이 약정 체결 이후 최종 확정, 변경된 인ㆍ허가 내용이 이 약정 체결시 대주에게 제공된 내용과 다르고, 그러한 변경으로 말미암아 본건 사업의 사업성이 종전 내용에 비하여 악화되어 본건 사업의 진행이 불가능하거나 곤란하여 대주의 대출원리금 상환이 불가할 것으로 대주가 합리적으로 판단하는 경우 9. 대주의 동의 없이 본건 사업과 관련한 금융계약의 어느 하나가 무효, 취소, 해제, 해지되는 경우, 다른 사유로 효력이 상실되는 경우, 수정 또는 변경되는 경우에 그로 인하여 대주의 담보 취득이나 권리 행사에 불리한 영향이 있다고 대주가 합리적으로 판단하는 경우 10. 이 약정을 이행하기 위하여 필요한
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인ㆍ허가가 취소되어 본 사업을 진행할 수 없게 되는 경우 11. 차주 또는 시공사가 이 약정을 포함한 본건 사업 관련 금융계약 상의 각 의무를 이행하지 아니하거나, 기타 이 약정을 포함한 본건 사업과 관련한 금융계약을 위반하고 대주의 이행 통지 후 20일 이내에 치유되지 아니한 경우 12. 대주의 동의 없이 차주의 자산 전부 또는 일부가 몰수, 매각 또는 이전되는 경우(단, 사업부지 및 사업건물의 분양 기타 차주의 일상적인 영업수행 과정에서 이루어지는 자산의 양도, 이전, 임대 또는 처분은 제외) [업무위탁계약서] 제 9 조 (유동화사채의 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다. (2) 제4항에 정한 바에 따라 유동화사채에 대하여 조기상환권을 행사할 사유, 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및/또는 기타 유동화사채권자의 권리, 이익, 유동화사채의 상환에 영향을 주는 사유가 발생한 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야 한다. (3) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 매 유동화전문회사 지급일에 그 지급을 대행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 사업 및 대출약정상 기한의 이익이 상실되거나 기타 여하한 사유로 사업 및 대출약정상의 대출금채무가 대출만기일 이전에 상환되는 경우 그 이후 도래하는 유동화사채에 대한 조기상환이 가능한 매 유동화전문회사 지급일에 유동화사채의 조건에 따라 자산관리계좌의 잔액(제7조에 따라 운용되는 금액을 포함한다)의 범위에서 조기상환되는 유동화사채의 원금 및 직전 이자지급일부터 해당 조기상환일 직전일까지 발생한 이자를 당해 조기상환일에 지급하는 방식으로 유동화사채를 조기상환하여야 한다. 본문에 따른 유동화사채의 조기상환시 업무수탁자는 해당 조기상환예정일로부터 5 영업일전까지 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. (5) 업무수탁자는 제4항에 따른 조기상환을 하는 경우 유동화사채권자 상호간에 불평등한 결과가 발생하지 않도록 필요한 주의의무를 다하도록 한다. 업무수탁자가 본조와 유동화사채 발행조건을 준수하여 유동화사채 원리금을 상환하는 경우에는 제1문의 주의의무를 다한 것으로 본다. 라. 상환을 위한 자금조달 방법유동화사채의 원리금지급에 필요한 재원은 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사가 보유하고 있는 대출채권의 원리금 회수 및 여유자금의 운용을 통하여 조달할 예정입니다. 본 유동화증권의 상환은 차주 및 지급보증인의 대출이자 지급 및 원리금 상환능력에 의존하는 바, 유동화사채의 상환조건도 유동화자산인 대출채권의 대출조건에 상응하는 상환구조를 설정하였습니다. 대출채권의 상환재원은 분양수입금으로 분양수입금의 입금일정과 대출채권의 상환일정을 조합하여, 결과적으로는 분양수입금으로 유동화사채를 상환하게 됩니다.단, 유동화자산인 대출채권의 기초가 되는 사업 및 대출약정서상의 시공사의 대출채권 원금에 대한 지급보증 및 이자 책임납부 등의 간접적인 신용보강구조를 설정하여 유동화자산(대출채권)의 회수를 원활히 하고자 합니다 [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 3) 자금의 차입ㆍ운용에 대한 계획 및 실적 1. 자금의 차입계획 본건 유동화계획에서는 별도의 자금차입계획은 없으나, 일시적 자금 부족시, 업무위탁계약 제6조에 의하여 자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서]제6조 (일시적인 자금의 차입) 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 유동화전문회사 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야
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하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 유동화사채의 원리금보다 후순위의 조건으로 자금을 차입하여야 한다. 2. 자금의 운용계획 가. 조달 자금의 사용계획유동화사채 발행을 통해 조달한 총 1,500억원은 대출채권 보유자인 KB증권(주)로부터의 유동화대상자산 양수를 위한 양도대금으로 지급될 예정입니다.나. 여유자금의 운용계획 [업무위탁계약서]제7조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호 내지 제5호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 유동화전문회사 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화전문회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화전문회사 계산기간 종료일로부터 10영업일까지 제공하여야 한다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 KB증권(주) SF3부 책임자 : 김홍조 이사(Tel 02-6114-0897)담당자 : 차둥지 과장(Tel 02-6114-0886) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 KB증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 KB증권(주) SF3부 책임자 : 김홍조 이사(Tel 02-6114-0897)담당자 : 차둥지 과장(Tel 02-6114-0886) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 KB증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 NH투자증권(주) 재산신탁부 책임자 : 강승완 부장(T. 02-768-7951)당당자 : 손민근 차장(T.02-768-7889) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)를 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 태인회계법인 책임자 : 회계사 박석원(T.070-7430-7101)담당자 : 회계사 박은원(T.070-7430-7106) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 태인회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF2실 담당자 : 이유진 책임연구원(Tel 02-368-5400) 유동화증권신용평가 자산보유자가 뉴스타신반포15유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 나이스신용평가(주) SF평가1실 담당자 : 홍성기 연구위원(Tel. 02-2014-6277) 2. 기타 -해당사항 없음. 3. 부속명세서 -해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 본사(한국)를 거점으로 중국내 2개의 종속기업(동관한화토탈에너지스공정소료유한공사, 한화토탈에너지스화공무역(상해)유한공사)으로 구성된 종합 에너지 화학기업으로 전자, 자동차, 항공, 섬유 등의 관련 업계에서 필요로 하는 고품질의 원료를 값싸고 안정적으로 공급하고 있습니다. 당사는 콘덴세이트와 납사 등을 원료로 하여 에틸렌ㆍ프로필렌ㆍ스티렌모노머ㆍ에틸렌옥사이드ㆍ에틸렌글리콜ㆍ파라자일렌 등을 생산하는 화성부문, 휘발유ㆍ항공유ㆍ경유ㆍ용제 등을 생산하는 에너지부문, 고밀도폴리에틸렌ㆍ저밀도폴리에틸렌ㆍ선형저밀도폴리에틸렌ㆍEVAㆍ폴리프로필렌ㆍ복합수지 등을 생산하는 수지부문으로 이루어져 있습니다. 2022년 내수판매 기준으로 화성부문 제품 평균 판매가격은 전년 대비 약 21% 상승, 에너지부문 제품 평균 판매가격은 전년 대비 약 54% 상승, 수지부문 제품 평균 판매가격은 전년 대비 약 19% 상승하였습니다. 당사의 주요 원재료는 Naphtha, LPG, Condensate 등이 있으며 2022년 Naphtha 가격은 전년 대비 약 43% 상승, LPG 가격은 전년 대비 약 30% 상승, Condensate 가격은 전년 대비 약 63% 상승하였습니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며 2022년말 현재 장부금액은 4조 2,088억원입니다. 당사의 생산능력은 2022년말 현재 연간 1,308만톤으로 전년 대비 변동 없습니다. 2022년 매출은 13조 9,912억원으로 전년 대비 약 42% 증가하였습니다. 부문별로는 화성부문이 약 32% 증가, 에너지부문이 약 100% 증가, 수지부문이 약 13% 증가하였습니다. 2022년 매출 중 화성부문은 5조 1,176억원으로 전체 매출액의 37%, 에너지부문은 4조 8,141억원으로 34%, 수지부문은 3조 9,503억원으로 전체 매출액의 28%, 그외 기타 1%로 구성되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 한화토탈에너지스 화성부문 제 품/상 품 SM, PX 등 합성수지, PTA원료 등 에너지부문 제 품/상 품 항공유, 발전용 연료 등 수지부문 제 품/상 품 PE, PP 등 필름, 자동차 부품 등 기 타 부산물 등 기 타 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제20기 제19기 제18기 화성부문 내 수 수 출 에너지부문 내 수 수 출 수지부문 내 수 수 출 기 타 내 수 수 출 (1) 산출기준 당사의 매출실적을 기준으로 하여 각 제품별 매출량으로 나누어 단가를 계산 (2) 주요 가격변동원인전반적인 세계경기 추이, 세계 에너지 및 석유화학 산업의 수급 상황, 주원료인 Condensate 및 Naphtha 가격, 국내 경기 및 수요증감 여부 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율)제20기 매입액(비율)제19기 매입액(비율)제18기 비 고 한화토탈에너지스 원재료 주원료 수입/국내분 주원료 수입 기타 주원료 수입/국내분 소 계 부재료 수입/국내분 전 사 계 ※ 상기 원재료 매입액은 관세(Condensate 등) 및 부대비용 등을 포함하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제20기 제19기 제18기 수입(국내분포함) 수입 (1) 산출기준품목별로 총구입액을 구매량으로 나누어 평균단가를 계산함 (2) 주요 가격변동원인 주원료인 Naphtha, LPG 및 Condensate는 유가와 정의 연동관계를 갖고 있으며, 기타 원재료들은 주로 시장수급 상황에 따라 변동함 다. 생산능력 (단위 : 천톤 ) 사업부문 품 목 사업소 제20기 제19기 제18기 유기화합물제조 화성 한화토탈에너지스 에너지 수지 합 계 * 생산능력은 년 330일(8,000시간)을 기준으로 산출 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제20기
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제19기 제18기 유기화합물제조 화성 한화토탈에너지스 에너지 수지 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간(2022년) 실제가동시간(2022년) 평균가동률 화성/에너지 수 지 합 계 (평균) ※ 가동가능시간은 정수시간을 제외한 시간으로 산정함.※ 화성 및 에너지제품 중 일부는 동일 생산시설에서 산출되므로, 부문별 평균가동율을 명확하게 구분할 수 없음. 마. 생산 및 영업설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초 취득 처분 대체 등 감가상각비 기말 한화토탈에너지스 자가 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 차량운반구-정부보조금 기타유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정 및 무형자산으로의 대체, 저장품의 유형자산으로의 대체 및 환율변동효과 바. 시설투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 총투자계획 기투자액 향후 투자액 비 고 한화 토탈에너지스 공장증설 22년 1월~12월 기계장치 화성 22년 1월~12월 기계장치 에너지 22년 1월~12월 기계장치 계획 초과 수지 22년 1월~12월 기계장치 기타 22년 1월~12월 기계장치 합 계 ※ 화성 및 에너지제품 중 일부는 동일 생산시설에서 산출되므로, 부문별 시설투자현황을 명확하게 구분 할 수 없음.※ 향후 투자액은 향후에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등에 대한 예상금액임 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 한화토탈에너지스 화 성 제품 / 상품 내 수 수 출 계 에너지 제품 / 상품 내 수 수 출 계 수 지 제품 / 상품 PE/PP등 내 수 수 출 계 기 타 제품 / 상품 기 타 내 수 수 출 계 합 계 내 수 수 출 계 나. 판매조직 판매조직은 5개 사업부문(화성 1, 에너지 1, 수지 3(국내/수출/복합))으로 이루어져 있으며, 각 사업부문에서 생산된 제품을 최종 소비자에게 판매하기 위하여 사업부문 산하에 팀 or 대리점 조직等 판매망을 구축하고 있습니다.(1) 화성화성사업은 생산된 제품을 최종 소비자에게 판매하기 위하여 팀 제와 국내 소량 거래처 판매를 위한 대리점 조직 等 판매망을 구축하고 있습니다.(2) 에너지에너지사업은 생산된 제품을 최종 소비자에게 판매하기 위하여 사업부 산하에 영업1팀(용제 등), 영업2팀(휘발유/항공유/등유/하이신), 영업3팀(경유/벙커유/ LPG 등)의 3개 팀이 있으며 각 담당제품의 국내판매 및 수출영업을 수행하고 있습니다. 수출은 원활한 해외지역 판매를 위해 중국, 일본 등 주요거점에 해외지점을 운영하고있으며, 특히 아시아 석유거래시장의 중심지 싱가포르 지점을 통하여 최신 시장정보 입수 및 시장변화에 대응하고 있습니다. 내수는 휘발유를 석유공사에 공급 중이며, 휘발유 포함 기타 석유제품류에 대해 지역별 대리점 및 판매소를 운영하고 있습니다. 특히 확대되는 석유제품의 경우 틈새시장개척 및 안정적 공급망 구축에 노력하고 있습니다. (3) 수지수지수출은 원활한 해외지역 판매를 위해 중국에 무역법인과 생산법인(동관공장)을 두고 있으며 일본 및 유럽(독일)에 해외지점을 운영하고 있습니다. 수지국내는 틈새시장 진입 및 소규모 시장의 안정적 진입을 위하여 지역별로 대리점 및 판매소를 운영하고 있습니다. 다. 판매경로(1) 화성- 수출 : 생산공장(대산) → 화성영업팀 → 국내/해외 상사 → Buyer- 로컬 : 생산공장(대산) → 화성영업팀 → 국내 제조업체 → 소비자- 내수 : 생산공장(대산) → 화성영업팀 → (대리점) → 소비자 * 내수 판매中 대리점을 통한 판매 (평균 5%) (2) 에너지 - 수출 : 생산공장(대산)→에너지영업팀→국내/해외 상사 → Buyer- 로컬 : 생산공장(대산)→에너지영업팀→국내 가공업체,상사→소비자- 내수 : 생산공장(대산)→석유공사,타정유사,대리점,판매소,가공업체→소비자 * 휘발유 내수공급은 석유공사를 통하고 있으며 자체 주유소 유통망은 보유하고 있지 않음 (3) 수지- 수출 :
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생산공장(대산)→수지수출영업팀(해외지점)→국내/해외 상사→ Buyer- 로컬 : 생산공장(대산)→수지국내영업팀 및 지점→국내 가공업체→소비자- 내수 : 생산공장(대산)→수지국내영업팀, 지점 및 대리점,판매소→소비자 * 내수 판매 中 대리점 및 판매소를 통한 판매 (평균 10%∼20%) 라. 판매방법 및 조건 (1) 국내판매 : 당월 또는 익월 현금판매 및 1 ~ 4 개월 어음결제 조건 (2) 수 출 - L/C에 의한 At Sight, Usance 거래 - T/T 조건에 의한 판매 마. 판매전략(1) 공통 현재 세계 각국은 FTA 추진과 동시에 보호무역의 견제가 증대되고 있으며 주력 시장인 중국에서 중국의 자급률 상승과 중동産 제품과의 경쟁이 심화됨에 따라 수출 시장의 다변화가 중요하게 대두되어 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장의 다변화를 추구하고 있습니다. 소비지 정제주의에서 생산지 공급방식으로의 전환에 따른 중동의 공급물량 증가, 아시아 최대 석유제품 수요처인 중국의 생산능력 확대 및 수출증가, 세일가스에 기반한미국의 생산량 증가 등 최근 해외 정유 산업환경의 패러다임이 급격하게 변하고, 변동성이 확대되고 있는 상황입니다. 또한 국내적으로는 친환경 강화, 불법유통 및 공장 안전가동에 대한 관심이 높아지고 있어 준법경영의 정착과 실천을 위해 정기적으로 관련법규에 대하여 철저한 교육, 설비의 안전가동을 위해 최선을 다하고 있습니다. (2) 화성/수지우량 거래처를 바탕으로 내수 판매기반의 안정화, High Value Market 개발, 차별화 제품의 확대와 에너지 관련 제품의 적극적인 시장개발을 추진하고 있습니다. 또한 고객과 특화된 제품을 공동개발 하는 等 고객의 가치를 향상시키고 상생발전하기 위하여 고객과 상생협력에 힘을 기울이고 있으며 차별화된 고객서비스를 위하여 고객만족 활동을 강화하고 있습니다. (3) 에너지 항공유, 휘발유, 경유 제품의 수출은 일본/싱가포르 석유시장을 중심으로 대형거래선의 발굴 및 지속적 상호협력관계 수립을 통해 안정적 판매망을 구축하고 있습니다. 내수시장 개척, 해외 고부가 니치마켓 발굴 등을 적극적으로 추진하여 판매채널을 다양화하고 콤비카고, 탑업(top-up)카고 등 공동적재 판매방식을 통해 물류비를 절감하는 등 수익성과 안정적 사업기반을 확보해 나가고 있습니다. LPG 및 용제 제품은 안정적인 내수 판매망을 확보하여 유지하고 있습니다. 특히 용제 제품은 일본, 동남아, 호주 등 지역의 경쟁력 있는 유통업체 거래선을 개척하여 수출 판매량을 증대하고 있고, 고객의 요구에 따라 품종을 다양화하고 자체 원료를 추가 가공하여 고수익성 대량판매 품목으로 육성함으로써 고객 만족과 수익성 강화를 추진하고 있습니다. 벙커유 제품은 내수 중심의 대형 거래선을 확보하고 환경친화적인 품질을 통해 안정적인 판매와 수익성 확보를 추진하고 있습니다. 또한 어려운 석유제품 시장 환경하에서도 원료다변화 추진과 생산, 판매 및 물류최적화를 통해 경쟁력을 지속적으로 개선하고 있습니다. 추가로 고객과 Win-Win하기 위한 상생협력에 힘을 기울이고 있으며 차별화된 고객서비스를 위하여 고객 만족 활동을 강화하고 있습니다. 바. 수주상황당기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별관리정책을 수립하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될
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위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 원재료가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율스왑 계약을 체결하여 시장이자율 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 370,000,000천원(전기말:330,000,000천원)(명목금액 기준)이며, 이자율스왑 계약으로 동 위험의 대부분을 관리하고 있는 것을 고려하면 시장이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 기 타 합 계 외화금융부채 USD 기 타 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 대비 원화의 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(파생상품평가손익 변동분 포함) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순이익 증가(감소) (3) 원재료가격위험원재료가격위험은 주요 원재료인 콘덴세이트 등의 국제시장가격 변동에 따라 당사의손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 원재료의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 상품스왑을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 당기순이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원재료가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않는 경우 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중은 28.3%(금액: 248,762,604천원)입니다. (2) 기타금융자산 단기예금, 장기대여금, 장기수취채권 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 당사가 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위해 필요한 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 유동성부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하며 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채 중 장ㆍ단기 차입금 및 사채의 할인되지 아니한 잔존만기별 현금흐름에 따른 상환계획은 다음과 같습니다. (리스부채 제외) (단위:
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천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 41.0%입니다. 당사는 자금조달 집중위험이 관리가능한 수준이라고 판단하고 있습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 경영환경의 변화에 따라 자본구조가 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 현재 당사의 부채비율은 115.7%(전기말: 93.4%)입니다. 2) 파생거래 당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 통화스왑, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피 - 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다. - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다. - 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. ㆍ공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의
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공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. ㆍ현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 가. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 - 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 미결제된 통화선도계약의 내용은 아래와 같습니다. 거래은행 만기일 약정환율 통화 계약금액 공정가치(단위: 천원) 자산 부채 국민은행 USD 도쿄미츠비시은행 USD 디비에스 USD 미즈호은행 USD 산업은행 USD 신한은행 USD 제이피모간 USD 중국공상은행 USD 크레딧아그리꼴CIB USD KEB하나은행 USD SC은행 USD HSBC USD (주)우리은행 USD 합 계 위 계약과 관련된 파생상품평가손익과 파생상품자산(부채)은 각각 금융손익과 미수금(미지급금)으로 계상되어 있습니다. 당기 중 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 석유제품의 가격변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 원유 및 석유제품에 대한 상품스왑 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 2,170,000배럴 및 38,000톤에 대한 5건의 상품스왑 계약이 체결되어 있으며, 이와 관련하여 당기에 평가이익과 평가손실을 각각 1,788,084천원(전기: 608,162천원) 및 7,514,967천원(전기: 14,600,262천원)을 계상하였으며, 당기말 현재 미수금과 미지급금을 1,788,084천원(전기말: 608,162천원) 및 7,514,967천원(전기말: 14,600,262천원)을 계상하였습니다. 나. 공정가치위험회피보고기간종료일 현재 당사가 외화사채 및 외화장기차입금과 관련하여 체결한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정일 만기일 약정액 이자율 당기말 은행 당사 (KRW) 은행지급 (%) 당사지급 (%) 평가손익 자산(부채) 크레딧아그리꼴 CIB KDB산업은행 KEB하나은행 (주)신한은행 합계 상기 통화스왑계약과 관련하여 당사는 당기에 외화사채 및 외화장기차입금에 대한 외화환산손실 33,241,100천원(전기: 외화환산손실 39,000,000천원) 및 통화스왑 평가에 따른 외화환산이익 15,554,317천원 및 외화환산손실 1,232,713천원(전기: 외화환산이익 36,117,741천원)을 인식하였습니다. 다.
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현금흐름위험회피보고기간종료일 현재 당사가 발행한 차입금 등과 관련하여 체결한 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정일 만기일 약정액 수취-변동이자율(%) 지급-스왑이자율(%) 당기말 평가손익 자산(부채) (주)신한은행 3개월 CD 3개월 CD 3개월 CD 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 계 약 명 계약사명 계약 내용 계약일 계약만기일 국 가 공장 가스 매매 및 유틸리티수급계약 (주)에어퍼스트(구, 린데코리아) 공기분리 설비 매각 및 Gas공급 영국 유틸리티 공급계약 한화임팩트(주)(구, 한화종합화학) 유틸리티 공급 한국 계약된 서비스계약 공장 설비 부품 및 유지보수 부품 공급 미국 수소가스 매매계약 현대오일뱅크 수소가스 공급계약 한국 업무도급계약 (주)아이티에스 공무부문 한국 수소공급계약 한화에너지(주) 수소가스 공급계약 한국 공동개발계약 및 서비스계약 POE 상업 생산 기술 확보를 위한 공동개발협약및 기술용역계약 주석* 벨기에한국 POE Pilot Project 공사를 위한 EPC계약 (주)한화(구, (주)한화건설) POE Pilot Project 건설 공사계약 한국 * 공동개발계약 : 상업용 기술 패키지 개발 시까지(Initial Development) 서비스계약 : Initial Development 이후 5년(단, 상업공장 건설 추진 시 8년 및 상호 합의하 연장 가능) 2) 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구개발조직1.jpg 연구개발조직1 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제20기 제19기 제18기 비 고 연구개발비용 총계 * (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 총액 다. 연구개발 실적한화토탈에너지스 연구소는 촉매, 공정 Simulation, 고분자 Design의 핵심기술을 확보하여 합성수지 부문의 경쟁력을 강화하고, 고유가 및 석유자원 고갈 등 환경변화에 대비하여 에너지 절감 및 원료 다변화 기술을 개발하고 있습니다. 또한, 미래 성장사업 육성을 위해 첨단 핵심소재 및 친환경 대응 기술 개발에 집중하고 있습니다. 구분 연구 과제 결과 및 기대효과 비 고 PP 진공성형용 PP 제품 개발 가공성 및 광택 개선으로 즉석밥 용기 적용 가능한PP소재 개발 1/4분기 내충격성이 우수한 PP 제품 개발 저온 내충격성 및 흐름성 개선으로 자동차 내외장재 적용이 가능한 PP 소재 개발 2/4분기 열접착성이 우수한 Ter PP 중합용 촉매 개발 낮은 열접착 온도를 갖는 Ter PP 생산성이 향상된 신규 촉매 개발 3/4분기 고강성 PP pipe용 랜덤 PP 개발 고온에서의 장기내구성이 우수한 pipe용 랜덤 PP 제품 개발 PE Pipe용 HDPE 제품 개발 처짐 특성 개선으로 대구경 pipe에 적용 가능한 PE소재 개발 1/4분기 리튬이차전지 분리막용 PE 제품 개발 가공성이 개선된 고강성 초고분자량 PE 소재 개발 2/4분기 복합 폐플라스틱 재활용 기술 개발 재생플라스틱을 포함하면서도 물성이 우수한 복합소재 상업화 1/4분기 전자제품용 난연 복합 PP 제품 개발 소형가전용 난연 복합 소재 개발 및 5VA UL 인증 확보 4/4분기 공정 POE 신규공정 개발 태양광 필름, 복합소재 충격보강제용 고부가 수지제품 개발을 위한 파일럿 공정 설계 4/4분기 친환경 Sustainability 관련 기술 개발 폐플라스틱 재활용 기술 등 저탄소, 친환경 기술 및 소재 개발 2/4분기 탄소 활용 기술 개발 이산화탄소의 직접 전환을 통환 납사 제조 기술 연구 정부 과제 착수 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 보유 현황 - 당기말 현재 사업과 관련한 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허 상표 합계 국내 해외 국내 해외 한화토탈에너지스 - 주요 지적재산권의 내용 구분 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령및 법령상보호받는내용 (독점적ㆍ배타적사용기간) 비 고 특허 투명성 및 내충격성이 우수한 폴리프로필렌 수지 조성물 및 이의 제조방법 특허법
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제88조(특허권의존속기간) ①특허권의존속기간은 제87 조 제1항에 따라 특허권을설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 본 발명은 내충격성과 투명성이 개선된 폴리프로필렌 수지를 제조하는 기술로서 본 폴리프로필렌 수지는 냉장 용기, 냉동 용기, 다용도 수납함, 식품 포장 용기, 병마개, 포장용필름, 보호필름, 데코시트, 레토르트 파우치, 의약 용기 및 입출중공 성형물 등 다양한 용도에 적용이 가능함 에틸렌비닐아세테이트 공중합체 수지의 제조방법 및 이로부터 제조된 수지와 이를 이용하여 제조된 태양전지 봉지재용 시트 본 발명은 에틸렌비닐아세테이트 공중합체(이하, EVA) 수지의 제조방법 및 그 수지 그리고 이로부터 제조되는 태양전지 봉지재 시트에 관한 것으로서 본 발명의 EVA 수지 제조방법에 의하면, 가교 속도가 높아 생산성이 증가하고, 대량생산이 가능함 탈방향족된 유분을 원료로 이용하여 고순도 노말 헵탄 및 노말 헥산을 제조하는 방법 본 발명은 탈방향족된 유분을 원료로 사용하여 고순도의 노말 헵탄과 노말 헥산을 병산하는 공정에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 방향족 처리 공정에서 부산물로 배출되는 탈방향족된 유분을 원료로 하여, 증류 공정 및 의사 이동층 공정을 조합하여, 고순도의 노말 헵탄과 노말 헥산을 병산하는 방법에 관한 것임 2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 세계 주요국은 친환경 정책 및 기후변화 대응에 대한 기업의 적극적인 동참을 요구하고 있으며, 환경 관련 규제강도가 더욱 강화되고 있습니다. 이러한 글로벌 환경 트렌드와 리스크 대응을 위해 당사는 환경경영시스템(SHE)을 구축하여 환경오염물질 저감 등 환경보호를 위한 노력에 최선을 다하고 있습니다. 가. 대기 TMS 시스템을 활용하여 각종 대기오염물질을 실시간으로 모니터링하고 있으며 질소산화물 저감시설 (SCR : Selective Catalytic Reduction, FGR : Flue Gas Recirculation) 및 휘발성유기화합물 저감시설 (RTO : Regenerative Thermal Oxidizer, VCU : Vapor Combustion Unit)을 설치하여 운영 중입니다. 이외에도 비산누출 관리를 위한 LDAR(Leak Detection And Repair) System을 전 공장에 구축하여 오염물질 감소를 위한 끊임없는 노력을 펼치고 있습니다. 나. 수질 단위공장 별 공업용수 사용량 모니터링 및 재이용률 향상 활동 등을 진행하고 있으며, 물환경보전법 및 기타 관계법령의 기준을 준수하여 폐수 처리설비를 운영, 관리하고 있습니다. 또한 폐수처리장 QBR(Quick Bio-Reactor) 설치, 우수로 비상 차단 및 유수분리시설 운영으로 수질 오염물질 감소에 노력하고 있습니다. 다. 유해화학물질 당사는 화학물질 통합 시스템(CheMiR : Chemical Management including REACH)을 운영하여 화학물질별 국내외 규제 정보에 대한 데이터베이스를 구축하고 있으며, 화학물질 전 과정 관리를 통해 유해 요인을 사전에 파악하고 대응함으로써 화학사고 예방에 능동적으로 대처하고 있습니다. 라. 폐기물 폐기물 배출원 중점 관리를 통해 폐기물 발생량을 최소화하고 있으며, 발생 폐기물의 철저한 분리와 자원화율 극대화를 실시하고 있습니다. 주기적으로 폐기물 분석을 실시하고 폐기물 보관소 등을 철저히 관리하고 보관된 폐기물은 법적으로 허가된 전문 위탁처리업체를 통해 운반, 처리되며, 이 과정은 정부의 '올바로시스템'을 통해 기록관리 및 감시하고 있습니다. 또한 매년 위탁처리업체 정기 실사를 통해 폐기물의 적법 처리 여부를 철저히 관리합니다. 마. 토양 관련 법규에 따라 사업장 토양오염 여부의 주기적 측정 및 오염원 추적 관리 등 토양오염조사 및 토양정화 업무를 수행하고 있습니다. 3) 업계의 현황 가. 산업의 특성석유화학은 납사(나프타) 등 석유제품이나 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌등의 올레핀과 벤젠, 자일렌 등 방향족 제품과 이들 기초유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터,
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나일론)원료, 합성고무, 기타 화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 대규모 투자를 필요로 하며, 규모의 경제가 작용하는 자본/기술 집약적 장치산업입니다. 정유사업 또한 국민 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 휘발유, 경유, 등유 等 다양한 석유 제품들을 생산, 공급하는 대표적인 국가 기간산업으로 설비건설 및 사업구축에 대규모 자본투자가 요구되는 전형적인 장치산업입니다. 나. 산업의 성장성 석유화학산업은 일상생활의 다양한 소비재와 밀접하게 연결되어 있어 글로벌 경제 동향 및 국제 유가, 환율, 신증설 계획 등 여러 변수에 영향을 받는 산업입니다. 2000년대 초반부터 중국을 중심으로 한 글로벌 경제 성장에 따라 석유화학 산업은 지속적으로 발전하며 호황 기조를 유지하였으나, 2020년 이후에는 코로나19 영향으로 글로벌 소비 수요가 크게 하락하며 불황에 접어들었습니다. 2023년에는 코로나 상황 완화 및 전 세계 경기 회복에 따라 수요 정상화 및 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 에너지산업은 세계 경제 성장에 따른 석유제품 수요 증가로 지속적으로 성장해왔습니다. 장기적으로 친환경 정책 기조 강화에 따른 에너지 소비 대체 변화가 전망되나, 단기간 구조 전환은 제한적이라 산업 중요도는 지속될 것으로 판단됩니다. 다. 경기변동의 특성 석유화학산업은 전방산업(전자, 자동차, 섬유, 건설 등)에 기초소재를 공급하는 산업으로 산업의 성장성이 국내외 경기변동, 에너지 가격, 전후방 산업의 경영환경, GDP성장율 및 설비 신증설 등과 밀접하게 연계되어 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 제조원가의 70%를 원료(납사 등)가 차지함에 따라 유가변동에 민감하며, 대규모 투자가 필요한 장치산업의 특성에 따라 주기적(7~10년 주기)으로 수요ㆍ공급의 불균형에 따른 호ㆍ불황의 경기순환이 나타나고 있습니다. 최근에는 세계 지역별 경쟁력의 차이로 산업경기의 양극화 현상이 점차적으로 증대되고 있습니다. 에너지산업은 자동차 산업 및 수송 수요가 차지하는 비중이 높아 세계 경제 상황 및 국내외 경기 변화에 민감하게 반응하며, 동절기 난방유 사용 등으로 인한 계절적 경기 변동성이 존재하는 특성을 가지고 있습니다. 라. 경쟁요소 석유화학산업은 대규모 생산설비를 이용하여 일반화된 제품을 주로 생산하므로「원가 경쟁력」,「규모 경쟁력」, 「안전」이 핵심 경쟁요소이며, 최근에는 연구ㆍ개발을 통한 고유의 고부가가치, 특화제품 개발의 「기술 경쟁력」과 고객 중심의「서비스 경쟁력」등 차별화 능력 또한 핵심 경쟁요소가 되고 있습니다. 에너지산업의 경쟁력은 과거에는 가격이 지배적인 경쟁요소로써「원가 경쟁력」만이 강한 영향력을 보여 왔으나, 경쟁사들간의 경쟁이 심화되면서「제품의 품질」,「고객 서비스」,「기업 및 브랜드 이미지」등도 주요한 경쟁 요소가 되고 있습니다. 마. 자원조달의 특성석유화학산업은 에탄계 가스원료나 납사를 기초원료로 사용하며, 미국이나 중동 등의 산유국에서는 에탄계 가스원료의 사용 비중이 높지만 국내 석유화학업체들은 주로 납사를 기초원료로 사용하고 있습니다.. 당사의 경우 원가 경쟁력 향상을 위한 원료 다변화 및 에너지 사업부문 확대 전략의 일환으로 납사와 함께 콘덴세이트를 원료로 사용하고 있습니다.납사는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있으며, 납사의 조달가격은 국제 원유가격, 납사 수급 및 환율 등에 의해 결정됩니다. 콘덴세이트는 호주, 중동 등에서 수입을 통해 조달하고 있으며, 콘덴세이트의 조달가격은 국제 원유가격, 콘덴세이트 수급 및 환율 등에 의해 결정됩니다. 바. 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원1986년 민간경제 지향의 공업발전법의 제정으로 투자가 자율화 되었고, 1988년에 석유화학제품에 대한 완전개방 조치 및 1995년 설비투자 완전자유화로 정부의 보호,육성에서 본격적인 자율경쟁체제로 변환되었습니다. 정유사업은 현재 신규, 증설 투자 등을 업계 자율로 시행하고 있으며, 이와 관련된 정부의 규제는 없습니다. 단, 정제업자의 등록요건으로 석유정제 시설을 보유해야 하며, 사업 개시연도 석유 내수판매 계획량의 40일분에
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해당하는 양을 저장할 수 있는 저장시설을 갖추어야 하고, 석유정제업을 등록한 자는 전년도 내수판매량의 40일분에 해당하는 양을 저장할 수 있는 저장시설을 갖추어야 합니다. 4) 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황당사는 충남 대산에 19개 단위 공장으로 구성된 첨단 컴플렉스를 갖추고, 기초 유분에서부터 PE/PP 등 합성수지와 SMㆍPX 등 화성제품, 항공유ㆍ휘발유ㆍ연료유ㆍ용제등 석유제품에 이르기까지 생활 속 다양한 화학 제품을 생산 및 공급하는 종합 에너지ㆍ화학회사입니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 - 해당사항 없음 나. 주요 제품의 시장점유율 기간 SM LDPE HDPE PP PX EG 2022년 2021년 2020년 ※ 한국석유화학협회 생산능력 기준임. 기간 항공유/등유 경유 휘발유 LPG 2022년 2021년 2020년 ※ 한국석유공사 보고 기준 (단, LPG 내수점유율 산정시 내수판매량을 감안하여 정유사가 아닌 SK 가스와 E1도 포함) 다. 시장의 특성석유화학산업은 수요변화에 대해 생산의 유연한 증감이 어려워 수급변화에 따라 제품가격이 크게 변동되는 특성을 보이고 있습니다. 또한 다수의 공급자와 다수의 수요자가 참여하는 완전 경쟁적인 시장 특성으로 인해 제품가격은 대체로 수요와 공급에의해 결정되는 구조를 보이고 있습니다. 수요는 경기변동 등 거시경제지표의 변화에 민감하게 반응하고, 공급은 석유화학 제품 생산업체의 신ㆍ증설 등에 의해 주로 결정되며, 가격에 대한 통제는 일부 소수의 제품을 제외하고는 어려운 상황입니다. 정유제품은 국민 기초 생필품의 하나로 수요의 변동폭이 낮은 편이나 최근 세계 경기침체 및 원유 생산국가들의 불안정적인 정치/경제적 상황 등에 의해 정유제품의 수급 또한 많은 영향을 받고 있습니다. 이러한 어려운 상황 하에서도 당사는 원료 다변화를 통한 저렴한 원료사용 및 최적생산을 통해 보다 품질 좋고, 경제적인 제품의 공급으로 국가경제에 기여하고자 지속적으로 노력하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 중국을 중심으로 빠르게 성장하는 아시아 석유화학 시장의 변화에 신속하게 대응하기 위해 에틸렌, 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등 주요제품 생산시설 증설을 완료하였습니다. 이를 통해 기초원료 생산능력 확충과 국내 최고 수준의 폴리프로필렌 생산능력을 확보하고 고부가 합성수지 시장 확대에도 적극 나서고 있습니다.당사는 증설공장들의 생산 효율성을 높이는데 집중하는 한편 핵심 사업 경쟁력 강화,기술기반 사업 다각화, 친환경 사업 및 기술 개발과 미래 신성장 동력 발굴을 위해 끊임 없이 노력하고 있습니다.
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II. 비지배주주지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 나. 연결손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제20기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제18기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한화토탈에너지스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제20기 제19기 제18기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기투자자산의 감소 2. 단기투자자산의 증가 3. 장기대여금의 감소 4. 장기대여금의 증가 5. 장기투자증권의 처분 6. 장기투자증권의 취득 7. 장기수취채권의 감소 8. 장기수취채권의 증가 9. 장기금융상품의 감소 10. 유형자산의 처분 11. 유형자산의 취득 12. 무형자산의 처분 13. 무형자산의 취득 14. 정부보조금의 수취 15. 파생상품거래의 정산 16. 배당금의 수취 17. 예치보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 사채의 발행 2. 단기차입금의 순증감 3. 유동성장기부채의 상환 4. 장기차입금의 차입 5. 장기차입금의 상환 6. 예수보증금의 증가 7. 예수보증금의 감소 8. 이자의 지급 9. 배당금의 지급 IV.현금및현금성자산의 증가(감소)
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II. 이익잉여금 처분액 1. 현금배당 III. 차기이월미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 (이하 "별도재무제표에 대한 주석"은 사업보고서의 목차번호와 별개로 감사보고서상 목차번호를 사용하였습니다.) 1. 일반사항당사는 삼성종합화학주식회사(현, 한화임팩트주식회사)와 Total Holdings UK (현, TotalEnergies Holdings UK, "TotalEnergies Holdings", 프랑스 TotalEnergies SE (구 Total SE)의 종속기업)가 체결한 합작계약에 따라서 2003년 8월 1일에 삼성종합화학의 현물출자로 설립되었으며, 설립 즉시 Total Holdings UK는 삼성종합화학으로부터 당사 지분의 50%를 매입하였습니다. 설립 당시 사명은 삼성아토피나주식회사였으며, 2004년 10월에 삼성토탈주식회사로 변경되었습니다. 2014년 11월 26일, 한화그룹과 삼성그룹간에 삼성종합화학주식회사에 대한 주식양수도 계약이 체결되었으며, 이에 따라 2015년 4월 30일 개최된 주주총회에서 당사의 사명을 한화토탈주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주식은 한화임팩트주식회사와 TotalEnergies Holdings가 각각 50%를 소유하고 있습니다. 당사는 2022년 3월 31일 주주총회에서 사명을 한화토탈주식회사에서 한화토탈에너지스주식회사로 변경하였습니다.한편 당사는 유틸리티 설비 통합을 통한 공장 안정화, 경영 효율화 및 경쟁력 제고를위하여 2012년 1월 중에 서해유틸리티즈투자유한회사로부터 서해파워 주식회사 및 서해워터 주식회사의 지분 전부를 인수하였으며, 2012년 3월 28일 흡수합병 하였습니다.당사는 충청남도 서산시 대산읍에 일괄 생산체제를 갖춘 정제시설, 납사분해시설 및 석유화학 공장을 통해 콘덴세이트와 납사를 주원료로 저밀도 폴리에틸렌(LDPE), 고밀도 폴리에틸렌(HDPE), 폴리프로필렌(PP), 부타디엔(BD), 스타이렌모노머(SM), 파라자일렌(PX) 등의 석유화학 제품과 휘발유, 항공유, 등유, 경유, 용제 및 부생 연료유 등의 에너지 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계 기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속 기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의
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공정가치에 대한 공시는 주석 3에 설명되어 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 또한 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시 가격 ㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채와 관련하여, 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계 수준 간의 이동이 있었는지 판단합니다. 공정가치 공시목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-4 금융자산 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는
한화토탈에너지스 — 사업보고서 (2022.12)

것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라