chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 손상차손 기말잔액 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가(재고자산평가손실) 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 기타유동자산 합 계 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 또는 평가금액 감가상각누계액과 손상차손누계액 장부금액 (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구비품 건설중인자산 합계 Ⅰ. 취득원가 기초가액 취득 처분 환율변동 기말금액 Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초가액 감가상각비 처분 환율변동 기말금액 Ⅲ. 장부금액 기초금액 기말금액 (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구비품 건설중인자산 합계 Ⅰ. 취득원가 기초가액 취득 대체 처분 환율변동 기말금액 Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초가액 감가상각비 처분 환율변동 기말금액 Ⅲ. 장부금액 기초금액 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제조원가 교육사업원가 임대원가 판관비 합 계 13. 사용권자산 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 취득원가 기초가액 회계변경효과 증가 감소 재측정 환율변동 기말금액 Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초가액 회계변경효과 사용권자산상각비 처분 환율변동 기말금액 Ⅲ. 장부금액 기초금액 기말금액 (2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 당기 중 증가된 사용권자산은 6,271백만원 (전기 : 8,935백만원) 입니다.(3) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 9,788백만원 (전기 : 10,505백만원) 입니다. 14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권(*) 회원권 강사계약금 기타의무형자산 합계 Ⅰ. 취득원가 기초가액 개별취득 처분 기말금액 Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액 기초가액 무형자산상각비 처분 손상 기말금액 Ⅲ. 장부금액 기초금액 기말금액 (*) 교육사업부문에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름 (영구성장율 0% 가정)을 근거로 하여 연 14.28 %(전기 : 11%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다.경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정(경쟁업체의 시장상황 등을고려한 과거 5개년 매출 평균성장율 등)에서 합리적으로 발생가능한 변동을 반영하여 재측정한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 회사는 당기 중 교육사업부문 영업권에 대해
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7,301백만원을 손상으로 인식하였습니다 . (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권(*) 회원권 강사계약금 기타의무형자산 합계 Ⅰ. 취득원가 기초가액 개별취득 처분 환율변동 기말금액 Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액 기초가액 무형자산상각비 환율변동 기말금액 Ⅲ. 장부금액 기초금액 기말금액 (*) 교육사업부문에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이승인한 향후 5년간의재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름 (영구성장율 0% 가정)을 근거로 하여 연 11% (전기 : 11.1%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예 산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다.경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 교육사업원가 판관비 합 계 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 차 입 처 당기말 전기말 연이자율(％) 금 액 연이자율(％) 금 액 수입신용장발행 (USANCE) 산업은행 등 운영자금 수출입은행 등 운영자금 신한은행 등 매출채권할인 국민은행 등 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입일 만기일 연이자율 당기말 전기말 상환방법 ABL 원리금 분할 상환 운영자금대출 원리금 분할 상환 합 계 차감 : 유동성대체 유동성대체 후 잔액 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 상환기간 원화 장기차입금 외화장기차입금 합 계 외화금액 원화상당액 합 계 16. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당기말 전기말 비 고 제26회 무보증 사모 전환사채 제27회 무보증 제28회 무보증 제29회 무보증 사모 전환사채 제30회 무보증 사모 교환사채 합계 상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 사채할인발행차금(CB) 교환권조정 사채할인발행차금(EB) 차감계 유동성대체 차감잔액 (2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 제29회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 만기이자율 (%) 4. 사채만기일 2025년 12월 11일 5. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 6. 사채발행방법 사모 7. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 전환가액 (원/주) 전환대상 종류 (주)윌비스 기명식 보통주식 전환대상 주식수 전환청구기간 시작일 2021년 12월 11일 종료일 2025년 11월 11일 7. 전환에 관한사항 전환가액 조정에 관한 사항 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
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본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 "매수청구권자"라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 11일 이후 2022년 12월 11일까지 매 3개월이 되는 날(이하 "콜옵션 행사일"이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 4.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 계정과목 당기말 전기말 유동부채 선수금 예수금 소 계 비유동부채 복구충당부채 소 계 합 계 18. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 퇴직신탁예치금 국민연금전환금 확정급여부채 금액 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기근무원가 순이자원가 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 퇴직급여 지급액 기말잔액 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 종업원급여에 포함된 총비용 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 경상개발비 합 계 (5) 당기및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 법인세효과 법인세 차감후 보험수리적손익 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승율의 변동(Base-up) 할인율의 변동 19. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 보통주 1,000원 1,000원 발행주식수 보통주 자본금 보통주 당기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금 기초 전환권행사 기말 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분이익 재평가적립금 기타자본잉여금 (*1) 합 계 (*1) 종속기업인 ㈜미래넷 지분처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원 포함금액입니다. (2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 증가 감소 당기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 합 계 (3) 자기주식 증가 및 감소 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원 ) 구 분 증가 감소 주식수 금액 주식수 금액 교환사채와 교환 합 계 21. 기타포괄손익누계액 (1)
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보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 해외사업장순투자 해외사업환산손익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 해외사업장순투자 해외사업환산손익 기말금액 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 소 계 미처분이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 기타미처분이익잉여금(미처리결손금) 소 계 합 계 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 지배기업소유주지분순이익 순확정급여부채의 재측정요소 순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과) 기말금액 23. 담보제공등 현황 (1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 담 보 제 공 자 산 담보 금액 당기말 전기말 토지,건물 및 구축물 (용인공장) 토지 및 건물 (천안본사) 토지 및 건물 (일성트루엘) 장ㆍ단 기 금 융 상 품 재고자산 (양도담보) 합 계 상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다 담 보 제 공 자 주 식 수 담보제공주식 제 공 처 제 공 목 적 ㈜윌비스 8,000주 (주)나무경영아카데미 한국수출입은행 금융거래 (3) 당기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다. (4) 제공받은 지급보증당기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 보 증 제 공 자 보 증 처 보 증 내 역 보 증 액 한국무역보험공사 신한은행 무역금융한도 한국무역보험공사 국민은행 무역금융한도 한국무역보험공사 KEB하나은행 무역금융한도 한국무역보험공사 우리은행 무역금융한도 신용보증기금 우리은행 무역금융한도 한국무역보험공사 신 한 은 행 외환약정관련 지급보증 산업은행 신한은행 NY 우리은행 신한은행 NY 우리은행 KEB하나은행 PANAMA KEB하나은행 KEB하나은행 PANAMA 합 계 상기 지급보증 이외에 대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다. 24. 우발부채 및 약정사항 보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 종 류 차입처 당기말 전기말 수출입자금 수출입은행 등 수입신용장 우리은행 등 매출채권할인 KEB하나은행 등 운영자금 산업은행 등 합 계 25. 파생금융상품 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 당기와 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 전환사채의 발행 교환사채의 발행 전환권의 행사 교환권의 행사 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말금액 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) 의복등 재화의 판매 강의등 용역 제공 교재등의 재화 판매 기타 원천으로부터의 수익 : 임차료 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 유형을 통해 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당기) (단위 : 원) 구 분 의복 등 재화의 판매 강의 등 용역의 제공 교재 등 재화의 판매 기타
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합계 수익인식 시점 : 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (전기) (단위 : 원) 구 분 의복 등 재화의 판매 강의 등 용역의 제공 교재 등 재화의 판매 기타 합계 수익인식 시점 : 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (3) 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금으로 처리되었습니다.(주석17참조) 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량비 접대비 교육훈련비 통신비 수선비 소모품비 도서인쇄비 세금과공과 임차료 보험료 지급수수료 견본비 운반비 광고선전비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 수출비 해외시장개척비 대손상각비 건물관리비 수도광열비 기타의판관비 경상연구개발비 합계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 무형자산손상차손 매출채권매각손실 기부금 영업권손상차손 잡손실 합계 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소 계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산손상차손 기타의대손상각비 소 계 Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ) 연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료 사용액 종업원급여 차량비 접대비 감가상각비와 기타상각비 광고선전비 지급수수료 소모품비 수출제비 외주가공비 임차료 강사료 등 경상연구개발비 그 밖의 비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직(연금)급여 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세(*) 기타 (법인세 추납액등) 법인세비용 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) (당기) 과 목 또 는 사 항 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (전기) 과 목 또 는 사 항 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 법인세추납액등 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 기초 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 기말 (4) 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 종속기업및관계기업주식 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 자기주식 퇴직급여충당부채 순확정급여부채의 재측정요소 퇴직신탁예치금 유형자산(감가상각비) 유형자산재평가차익 미지급금 미수수익 재고자산 외화환산 대손충당금 대손금 무형자산상각비 토지(재평가차액) 전환권조정(교환사채포함) 상환할증금 파생금융상품부채(교환,전환사채) 공제가능이월결손금 기타(윌비스 에듀) 수수료수익 종속기업주식 기타(미래넷) 기타(나무경영아카데미) 합 계 (전기) (단위 : 원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채)
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기초 증감 기말 기초 기말 종속기업및관계기업주식 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 자기주식 퇴직급여충당부채 순확정급여부채의 재측정요소 퇴직신탁예치금 유형자산(감가상각비) 유형자산재평가차익 미지급금 미수수익 재고자산 파생금융상품 외화환산 대손충당금 대손금 무형자산상각비 토지(재평가차액) 전환권조정(교환사채포함) 상환할증금 파생금융상품부채(교환,전환사채) 공제가능이월결손금 기타(윌비스 에듀) 수수료수익 종속기업주식 기타(미래넷) 기타(나무경영아카데미) 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 비 고 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 종속기업투자 처분계획없음 영업권 수수료수익 처분계획없음 기타(미래넷) 자산성 없음 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 32. 주당손익 (1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 지배기업소유지분순이익 보통주 지배기업소유지분순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 해당 전환사채는 당기 및 전기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 영업활동 현금흐름 당기 및 전기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정 (1) 비용의 가산 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 이자비용 무형자산손상차손 법인세비용 재고자산평가손실 당기손익-공정가치 금융자산 손상차손 영업권손상차손 파생상품평가손실 (2) 수익의 차감 이자수익 유형자산처분이익 외환차이 파생상품평가이익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 파생금융상품자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 (감소) 퇴직금 지급 퇴직신탁예치금의 증감 영업에서 창출된 현금흐름 34. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 전환사채의 전환(자본) 전환사채의 유동성대체 교환사채의 유동성대체 사채(할인발행차금 포함)의 유동성대체 교환사채와 자기주식의 교환 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 변동 비현금변동 기말 환율변동 효과 상각 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 유동성사채 유동성 전환사채 전환사채 유동성교환사채 임대보증금 35. 금융자산의 제거 (1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 외화금액(USD) 원화상당액 (2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당기말 1,326백만원(전기말 :2,892백만원) 입니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에
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한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 관련 부채의 공정가치 순포지션 2021.12.31 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 36. 재무제표의 재작성 당사는 2021년 12월 31일 현재 연결실체에 포함되어 있는 교육사업부문과 (주)나무경영아카데미와 관련된 영업권을 재측정하여 2021년말 현재 장부가액과 회수가능가액의 차액 7,301백만원을 영업권 손상차손으로 계상하여 기타비용으로 인식하였으며, 영업권에 대한 이연법인세 효과 1,254백만원을 법인세 비용에서 차감하였습니다 . 그 결과 6,047백만원을 당기손실에 추가 반영하였습니다.상기 수정사항을 반영함에 따라 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며, 당기말 현재 연결재무제표 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 과목 당기말 수정 후 수정 전 차이 자산 유동자산 비유동자산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 당기말 수정 후 수정 전 차이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업순투자 해외사업환산손익 당기총포괄이익(손실) 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 기본 및 희석 주당순이익(손실) (3) 연결자본변동표(수정전) (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 총 계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소계 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 자기주식처분 자기주식처분이익 총포괄손익: 전환권청구 행사 당기순이익(손실) 해외사업환산손익 해외사업장순투자 순확정급여부채의 재측정요소 (수정후) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 총 계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소 계 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 자기주식 처분 자기주식처분이익 총포괄손익 : 전환청구권 행사 당기순이익(손실) 해외사업환산손익 해외사업장순투자 순확정급여부채의 재측정요소 (4) 연결현금흐름표 (단위 : 원) 과목 당기말 수정 후 수정 전 차이 영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익 조정 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초의 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 윌비스와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021년 12월 27일~12월 28일 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적
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이해를 바탕으로감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2021년 5월 10일 ~ 14일 일 명 명 분기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차 2021년 7월 26일 ~ 27일2021년 8월 4일~6일 일 명 명 반기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차 2021년 11월 8일 ~ 12일 일 명 명 분기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차 2021년 12월 21일 ~ 22일 일 명 명 중간감사-내부통제 이해와 평가 2022년 2월 7일 ~ 11일 일 명 명 별도재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 12일 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 도미니카 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 재고자산 실사 수행시기 2022년 1월 12일 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2021년 01월 08일 - 회사 : 감사위원- 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면회의 연간 회계감사 일정 계획기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2021년 08월 13일 - 회사 : 감사위원- 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면회의 연간 감사계획 및 진행상황핵심감사사항 선정계획반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2021년 11월 12일 - 회사 : 감사위원- 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면회의 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획내부회계관리제도 검토 관련 사항기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2022년 02월 11일 - 회사 : 감사위원- 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 검토 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 섬유사업과 교육사업으로, 섬유사업은 1973년, 교육사업은 2008년부터 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업의 매출비중은 현재 섬유사업 76%, 교육사업 24% 정도로 구성되어 있으며, 섬유부문은 주로 제품 수출, 교육부문은 내수로 매출이 발생하고 있습니다. 섬유사업의 주요 제품으로는 KNIT, 수영복이 있으며, 모든 제품은 종속회사인 해외법인 생산지(인도네시아, 캄보디아, 도미니카공화국, 아이티 등)에서 생산하여 OEM(주문자상표부착방식)방식에 의해 GAP, OLD NAVY, HANESBRANDS, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S 등의 바이어에 수출하고 있습니다. 당사는 아시아와 아메리카 대륙에 이르는 글로벌 생산기지를 구축하고, 세계 유수의 바이어들에게 가격 경쟁력, 빠른 납기, 높은 품질을 인정받아 한국의 대표적인 섬유 수출회사로 명성을 굳히고 있습니다. 당사는 49년 이상 섬유산업에 종사하면서 쌓은 노하우와 다양한 바이어들과의 깊은 신뢰 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 국가에 해외법인(생산기지)이 위치하여 바이어의 요구에 즉각적인 대응이 가능하며, 각 해외법인에 전문적인 인재를 배치함으로써 높은 품질과 기술, 탄력적인 제품 생산으로 안정적인 매출수준을 유지하고 있습니다. 당사의 교육사업은 2008년 3월 신림동 3대 고등고시 학원 중 하나인 한림법학원의 영업 일체를 양수하여 성인대상 교육사업을 시작하였고, 사법시험, 행정고시, 외무고시, 공무원시험, 공인중개사, 변리사, 공인회계사, 세무사 등의 분야에서 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2010년 하반기에는 공무원 수험시장의 중심지인 노량진에 신규 진출하여 공무원, 경찰, 임용고시 학원 등을 운영하고 있으며, 2015년에 하반기에는 공인회계사, 세무사 전문 교육기관인 (주)나무경영아카데미를 인수하여 사업을 확장하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스로는 섬유제품과 교육서비스가 있으며, 각 제품 및 서비스 별 매출액과 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 주요상표 섬유 KNIT, 수영복 교육 학원 소프트웨어 컴퓨터서비스 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요 원재료인 원사 및 원단은 제품 원가에 상당부분을 차지하고 있기 때문에국내보다는 상대적으로 저렴한 외국에서의 수입 비중을 점차 늘리는 추세입니다. 주로 인도, 대만, 인도네시아, 중국, 홍콩 등에서 수입을 하고 있으며 지속적인 거래를 통하여 안정적인 공급이 이루어지고 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률당사의 섬유사업은 해외에 위치한 해외법인 및 외주를 통하여 전 제품을 생산하여 수출하고 있으며, 당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 생산량이 다르기 때문에 일괄적으로 산정하기에는 무리가 있습니다. (2) 생산설비의 현황 당기말 영업에 중요한 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소재지 토지 건물 구축물 기계장치 합계 한국 도미니카(공) 아이티 온두라스 캄보디아(1) 캄보디아(2) 인도네시아 중국 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 주요 상품 등의 현황 (단위 : 원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 매출총이익 비율 섬 유 사 업 제품, 상품 교 육 사 업 학원 소프트웨어 컴퓨터서비스 합 계 (2) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제49기 제48기 제47기 섬유부문 제품 봉제품 수출 내수 소계 상품 상품 및 기타 수출 내수 소계 교육 부문 내수 소프트웨어 부문 내수 합계 수출 내수 합계 나. 수주 상황 당사는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, CARTER'S INC. 등 10여개 이상의 세계 유명 바이어들로부터 주문을 수주받아 중남미 및 동남아 지역에 소재한 현지법인 공장을
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이용하여 제품을 생산 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 당사 영업상 주요한 사항으로서 기재가 불가합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 사업지원부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.재무위험관리의 주요대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 통화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2) 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (2) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간 종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로
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손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 (전기말) (단위 : 백만원) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 1년 이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 Ⅱ. 자본 Ⅲ. 순부채비율 나. 파생상품거래현황 (1) 당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 1) 당기 및 전기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 파생상품거래이익 파생상품평가이익(*1) 파생상품거래손실 파생상품평가손실(*1) (*1) 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 계상되어 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 없습니다. 3) 당기에 가입한 통화옵션 등의 내역은 없습니다. (2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 전환사채의 발행 교환사채의 발행 전환권의 행사 교환권의 행사 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미칠만한 비경상적인 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직연결실체의 R Center 내 원단개발팀 및 Technical Design팀, B 등이 있습니다.(2) 최근 3사업연도 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 산업분석 가. 섬유사업 (1) 산업의 특성우리나라 섬유산업은 경제 성장 초기부터 국가 경제 발전의 견인차 역할을 수행해 오고 있으며 핵심 기간 산업으로의 위상을 견지하고 있습니다. 1910년대부터 우리나라의 섬유산업은 근대 공업의 형태를 갖추기 시작했으며 1960년대 초 수출산업으로 전환되면서 급성장하였고, 국내의 총 수출액 중 약 30% 이상을 차지하면서 국내의 경제 발전에 큰 기여를 했습니다. 2000년대의 섬유 산업은 과거에 비해 국내 생산기반이 축소되었으나, 한국섬유산업회 자료에 따르면 영업이익률 제조업 7위, 생산유발계수 제조업 평균 상회, 연간 약 17만명의 고용인력 창출 등 여전히 국가 경제 기여도가 높은 것으로 나타났습니다.또한, 섬유산업은 인간생활에 있어서 세가지 기본적인 요소인 의,식,주 가운데 하나인 '의'에 해당하는 산업으로써, 인류 역사와 함께 발전한 산업이고, 사람이 존재하는한 영원히 발전할 수 있는 산업입니다. 사회가 점차 다원화되고 소득이 높아져 개성화 될수록 섬유소비는 의류용과 산업용으로 발전하여 그 수요가 증가할 것이며, 고급화를 지향할 것으로
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예상됨으로 섬유산업은 계속적으로 발전을 거듭할 것 입니다. (2) 산업의 성장성 1960년대를 시작으로 우리나라의 섬유산업은 매우 활발한 수출을 기록하였으며 지금까지도 우리나라 전체 수출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 섬유 쿼터 폐지 이후에는 수출이 다소 감소하였으나, 금융 위기 이후 반등을 시작하였고, 2010년 기준 우리나라의 섬유 수출액은 중국 및 EU에 이어 세계 3위 수준을 기록하였습니다. 한편, 후발개도국이 저임금을 활용한 초저가 제품 생산으로 빠른 성장세를 보이고 있으나, 국내 섬유기업들은 저임금 국가로의 생산기지 구축과 선진국 수준의 높은 품질 및 기술력으로 이에 대응하고 있으며, 주요 수출국으로써 자리매김하고 있습니다.앞으로 증가하는 소득수준에 따라 변화되는 트렌드에 맞추어 제품의 고급화 및 다품종 소량생산체제로의 빠른 변환, 개성을 중시하는 디자인 개발 등 신속한 대응 및 개발을 통해 섬유산업은 꾸준히 성장할 것입니다. (3) 경기변동의 특성 OEM방식의 의류수출산업은 대부분의 바이어 및 판매시장이 주로 미국, 유럽에 기반하고 있기 때문에 미국과 유럽의 경기변동 및 계절적 요인에 많은 영향을 받을 수 있습니다.(4) 시장 점유율의류수출산업의 경우 바이어들이 전세계의 수많은 의류수출업체에게 생산주문을 하고 있기 때문에 구체적인 시장점유율을 측정하는 것은 불가능합니다. (5) 경쟁요소의류수출산업은 OEM방식에 의한 수출로서, 동일한 방식으로 미국 및 유럽에 수출하는 동남아, 중남미 국가들과 경쟁관계로 볼 수 있으나, 각국이 차지하는 비중이 매우 미미하여 완전경쟁시장에 가깝습니다. 따라서 신규진입을 하는데 있어서 어려움은 적은 편이나, OEM수출방식의 특성상 ▶ 바이어와의 장기적인 신뢰관계가 중요하고 ▶ 중남미 등 저임국가에 생산기지를 확보하고 있어야 하며 ▶ 대형 거래처 위주의 사업으로 품질이 매우 중요한 요소가 됩니다. 이에 따라 신규업체의 시장확보에는 어려움이 따르며, 경쟁은 해당업체의 아래 요소들에 의하여 이루어진다고 볼 수 있습니다.- 차별화 되고 경쟁력 있는 상품의 품질확보- 신속한 상품제공- 공장의 제조환경- 주문자 요구에 부합하는 상품제공(디자인등)- 생산제품의 불량율(클레임 정도)- 불량제품에 대한 반품 또는 서비스- 상품의 경제성(가격 등)- 주문자와의 유대관계(6) 회사의 경쟁우위요소당사는 49년 이상 섬유산업에 종사하면서 쌓은 노하우와 다양한 바이어들과의 깊은 신뢰 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 국가에 해외법인(생산기지)이 위치하여 바이어의 요구에 즉각적인 대응이 가능하며, 각 해외법인에 전문적인 인재를 배치함으로써 높은 품질과 기술, 탄력적인 제품 생산으로 안정적인 매출수준을 유지하고 있습니다.※ 주요종속회사당사의 주요종속회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC. 와 THE WILLBES HAITIAN S.A 는 당사 섬유사업의 주요 생산기지이므로, 주요종속회사의 '사업의 내용'은 위 섬유사업의 사업내용과 같습니다. 나. 교육사업 (1) 산업의 특성우리나라의 고시산업시장은 고시촌이 밀집되어 있는 서울의 신림동과 노량진에 가장크게 형성되어 있으며, 고시산업 특성상 높은 합격률과 최고 수준의 강사를 보유한 소수의 메이져급 학원간 경쟁구도가 유지되고 있습니다. 최근 경기 악화로 인한 고용불안 때문에 많은 학생들과 직장인들이 공무원 시장으로 눈을 돌리고 있으며, 또한 지난 2009년에 도입된 로스쿨 제도로 다양한 전공 소유자들의 법조계 진출문이 넓어지면서 고시산업시장과 변호사 자격시험시장의 성장을 예상하고 있습니다.(2) 산업의 성장성산업이 발전함에 따라 인구의 평균 수명이 연장되고 반면에 평생직장의 개념이 사라지면서 교원 임용고시나 7.9급 공무원 및 기타 자격증 등 성인 대상 교육 서비스 수요가 늘어날 것으로 기대하고 있습니다. 특히, 온라인 교육에 익숙한 80년대 이후 세대가 성인고시 시장의 수요자로 진입함에 따라 온라인 시장이 확대되어 지역적인 한계를 극복하는 새로운 수요가 창출되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성교육서비스 산업은 경기 하락에 크게
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영향을 받지 않으며 오히려 불경기에는 취업을 위한 자기계발 및 각종 자격증에 대한 수요가 증가하기도 합니다. 연간 기준으로는 사법시험을 비롯한 각 고등고시의 시험일자를 중심으로 하여 매출에 일부 변동이 있을 수 있지만 합격을 위한 수험기간이 최소 2년 이상이라는 특성을 고려하면 계절적인 요인 역시 큰 변수는 아닙니다. (4) 시장 점유율교육사업은 현재 시장 특성상 구체적인 시장점유율을 측정하기 어려우며, 차후 측정이 가능해지면 경쟁업체를 비교하여 기재하도록 하겠습니다.(5) 경쟁요소우리나라 성인 대상 교육 시장은 교육시장에 적극 참여하는 학원들로 인해 경쟁이 날로 치열해지고 있습니다. 교육사업의 핵심적인 경쟁요소는 강사, 교재, 입시관련정보, 교육사업의 이해를 포함하는 양질의 콘텐츠 확보이며, 더불어 콘텐츠의 효율적 전달을 위한 기술력과 온라인 강의기법 등도 주요한 경쟁요소입니다. 교육사업은 비교적 기술적인 진입장벽은 낮으나 양질의 교육콘텐츠 확보, 교육사업에 대한 이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.(6) 회사의 경쟁우위요소 당사(연결종속회사포함)가 인수한 한림법학원은 신림동 고시 시장에서 20년이 넘은 업력을 통해 최고수준의 강사진과 효율적이고 체계적인 맞춤형 학습관리 시스템을 활용하여 수험생들에게 최상의 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 종속회사인 주식회사 나무경영아카데미는 공인회계사, 세무사 시장에서 전문화된 교육관리 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개 요당사는 1973년 3월 9일에 설립되어 1989년 7월에 한국거래소 유가증권시장본부에 주식을 상장하였고, 현재 성인 및 아동 의복류를 생산하여 수출하는 섬유사업부와 고등고시 및 성인자격증 교육 서비스를 제공하는 교육사업부로 구성되어 있습니다.지난해에는 코로나19의 전세계적인 확산 이후, 심각하게 둔화되었던 글로벌 경기의 회복과정에서 많은 어려움과 혼란이 있었습니다. 미국 등의 선진국은 백신의 보급, 리오프닝과 함께 경기가 크게 반등하며 회복세를 나타냈으나, 신흥국은 미흡한 백신 보급과 함께 경기둔화와 봉쇄조치 등으로 대조적인 모습이었습니다. 특히 생산기지와 물류에 큰 축을 담당하는 동남아에서 코로나의 급격한 확산과 함께 봉쇄조치와 생산, 물류 차질이 나타나며 운임과 원부자재 등 원가의 급등을 가져왔습니다. 출하의 차질과 원가상승의 이중고를 겪으며 당사 역시 큰 어려움을 겪었지만, 미국의 리오프닝과 함께 나타난 수요회복으로 주요 바이어들의 오더가 크게 증가하였고, 원가와 비용통제를 통해 영업이익을 크게 개선시킬 수 있었습니다. 교육사업부문에서는 코로나19의 확산에도 불구하고 온라인 강의를 확대하는 등의 대처와 경기방어적인 산업의 특성으로 안정적인 매출과 영업이익을 기록하였습니다.글로벌 위기로 인한 전반적으로 어려운 환경 하에서도 지속적인 투자와 개선이 이뤄지고 있습니다. 지난 2021년 연결기준 매출액은 2,765억원으로 지난해 대비 15% 증가하였고, 영업이익은 44억원으로 84% 증가하였으며, 당기순손실은 85억원이 발생하였습니다. 당사 전체 매출의 70%이상을 차지하고 있는 섬유사업부문은 어려운 경영환경 속에서도 수주증대, 비용절감과 원가개선 등을 통해 전년 대비 매출액 418억원 증가, 영업이익 65억원 증가를 이뤄내며 크게 개선된 실적을 기록하였습니다. 당사의 섬유사업부문은 미국과 근접해 있는 카리브해에 위치한 도미니카공화국과 아이티에서 Duty-free 강점을 활용하여 바이어에 제품을 공급하고 있습니다. 이러한 공급전략의 적시성과 원가경쟁력 및 팬더믹 이후 회복된 견조한 의류 수요에 힘입어 미국 바이어들의 오더가 크게 증가하고 있으며, 카리브해 국가 이외의 아시아 생산기지인 인도네시아, 캄보디아의 오더 물량도 바이어들의 소싱전략에 맞춰 늘어나고 있습니다. 교육사업부문의 경우 새로운 사업영역 확대와 수익구조 개선을 위해 지난 2015년 주식회사 나무경영아카데미를 인수한 데 이어 2016년부터 2021년까지 우수 강사 영입, 주요도시 고시학원 개원 등 지속적인 투자를 하였으며, 나날이 치열해져가는 교육사업의 어려운 환경에서도 661억원의 안정적인 매출을 기록하였습니다. 2021년에는 코로나19의 확산에도 불구하고 ST유니타스의 임용단기 사업부문을 인수하였고, 최근에는 메타버스 컨텐츠 관련 제휴 등을 통해 교육사업 경쟁력 강화 및 시장확대를 위해 노력하고 있습니다. 2022년에는 매출과 수익성 모두에서 더욱 더 성장할
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수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사는 2017년부터 집행임원제도를 도입하여 책임경영을 더욱 확고히 하였습니다. 이사회와 집행임원을 분리하여 이사회는 집행임원에 대한 감독기능을 강화하고, 집행임원은 회사 경영에 더욱 집중할 수 있는 환경을 만들었습니다. 올해도 제도적인 바탕 아래 책임경영에 앞장서겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태표 등 [단위:백만원] 구분 요약 연결재무상태표 증 감 률(%) 제49기 제48기 [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업의 소유주 지분] ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배주주지분] 자본 총계 부채와 자본합계 ※상기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(1) 자산연결실체의 자산은 재고자산 등이 증가하여 작년 대비 3.26% 증가한 294,073백만원을 기록하였습니다. 구분 제49기 제48기 증 감 률(%) 유동자산 비유동자산 (2) 부채연결실체의 부채는 작년 대비 1.23% 감소한 183,381백만원을 기록하였습니다. 구분 제49기 제48기 증 감 률(%) 유동부채 비유동부채 (3) 자본연결실체의 자본총계는 11.66% 증가한 110,692백만원을 기록하였습니다. 구분 제49기 제48기 증 감 률(%) 지배기업의 소유주 지분 비지배주주지분 나. 요약 연결손익계산서 [단위:백만원] 과 목 제49기 제48기 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 상기 요약연결손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.2021년 연결실체의 매출액은 섬유사업부문 매출 증가에 따라 전년 대비 15.39% 증가한 276,483백만원을 기록하였습니다. 연결실체의 매출원가는 16.48% 증가하였으며, 매출액 대비 매출원가율은 82.11%로 0.77% 상승하였습니다. 또한 연결실체의 매출액 대비 판매관리비의 경우 1.36% 하락하였습니다. 연결실체의 영업이익은 83.99% 증가한 4,389백만원을 기록하였습니다. 구분 제49기 제48기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 만기보유증권손상차손 기타의 대손상각비 합 계 Ⅲ. 순금융수익(비용)( =Ⅰ-Ⅱ) 다. 사업부문별 영업실적(1) 연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 업종 섬유사업부문 니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대 제조, 도매, 부동산임대업 교육사업부문 고시, 공무원 교육 교육서비스업 소프트웨어사업부문 컴퓨터네크워크 구축, 자문 컴퓨터서비스업 (2) 부문수익 및 성과[섬유사업부문]연결실체의 섬유사업부문은 전체 매출의 70%이상을 차지하고 있으며, 섬유사업부문의 매출은 2020년 대비 24.82% 증가한 210,223백만원, 영업이익은 3,984.39% 증가한 6,687백만원을 기록하였습니다. 코로나19의 확산 이후 리오프닝 과정에서 나타난 큰 폭의 오더증가로 인해 매출증가와 영업이익 증가를 기록하였습니다. [교육사업부문]연결실체의 교육사업부문은 전체 매출의 29%이상을 차지하고 있으며, 교육사업부문의 매출은 2020년 대비 7.09% 감소한 66,122백만원을 기록하였고 영업손실은 1,496백만원을 기록하였습니다.1) 2021년 부문수익 및 성과 (단위 : 백만원) 구 분 섬유사업부문 교육사업부문 소프트웨어사업부문 합 계 수익 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 세전이익(손실) 2) 2020년 부문수익 및 성과 (단위 : 백만원) 구 분 섬유사업부문 교육사업부문 소프트웨어사업부문 합 계 수익 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 세전이익(손실) 4. 환율변동
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영향연결실체의 섬유사업부문은 매출의 약 70% 이상을 수출에 의존하고 있어 환율의 변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환위험의 회피를 위하여 통화선물거래 및 통화선도거래, 환변동보험계약 등을 체결하고 있습니다. 가. 환율변동으로 인한 민감도 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.나. 환위험의 회피 연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 통화옵션거래 등의 계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 없습니다. (2) 당기에 가입한 통화옵션 등의 내역은 없습니다. 5. 주요성과지표연결실체의 안정성 지표와 수익성 지표는 아래와 같습니다. 가. 안정성지표 구 분 산 식 비 율 2021년 2020년 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자기자본 나. 수익성지표 구 분 산 식 비 율 2020년 2020년 매출액영업이익률 영업이익/매출액 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자산순이익률 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 6. 유동성 및 자금의 조달 등가. 유동성에 관한 사항연결실체의 당기말 유동비율은 전기대비 현금및현금성자산, 재고자산, 기타유동자산 등의 증가로 인해 117.99%로 7.44%P 증가하였으며, 동종업계에선 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 또한 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 구 분 2021년 2020년 현금 및 현금성자산(주) 유동비율 차입금비율(총차입금/자기자본) 순차입금비율 ((차입금-현금성자산)/자기자본) 나. 자금조달에 관한 사항당기말 및 전기말 현재 자금조달에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 외부자금조달 요약[단기차입금] (단위 : 원) 계정과목 차입처 당기말 전기말 연이자율(％) 금액 연이자율(％) 금액 수입신용장발행(USANCE) 산업은행 등 운영자금 수출입은행 등 무역금융 신한은행 등 운영자금 신한은행 등 매출채권할인 산업은행 등 합 계 [장기차입금] (단위 : USD,원) 구 분 차입일 만기일 연이자율 당기말 전기말 상환방법 ABL 원리금 분할 상환 운영자금대출 원리금 분할 상환 합 계 차감 : 유동성대체 유동성대체 후 잔액 (2) 연도별 장기 차입금 상환계획 (단위: USD, 원) 상환기간 원화 장기차입금 외화장기차입금 합 계 외화금액 원화상당액 합 계 (3) 자금지출현황 (단위: 백만원) 구분 2021년 2020년 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금 및 현금성 자산 7. 부외거래본 사업보고서 본문 'XI. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '그 밖의 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다.8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제313-1회 무보증사채 주3) 2025년 01월 10일 제313-2회 무보증사채 주4) 2026년 01월 12일 제313-3회 무보증사채 주5) 2028년 01월 12일 주1) 본 사채는 2023년 01월 05일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제313-1회, 제313-2회 및 제313-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 칠천억원(\700,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주3) 제313-1회 무보증사채 : 본 사채는 2023년 01월 05일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 ㈜포스코 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 제313-2회 무보증사채 : 본 사채는 2023년 01월 05일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 ㈜포스코 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주5) 제313-3회 무보증사채 : 본 사채는 2023년 01월 05일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 ㈜포스코 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 ㈜포스코 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주6) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은
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2023년 01월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.제1-2조(사채의 발행조건)(중략) 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금
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오백억원(￦50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (아) 기타사정으로 “갑”의 중대한 영향을 미치는 사건이 발생하여 "갑"이 "본 사채” 조건상의 의무를 이행할 수 없는 경우 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는
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권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제313-1회, 제313-2회 및 제313-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조변경 제한 내용 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급 부채비율350% 이하 자기자본의100% 자산총계의 70% 사채관리계약서 제2-5조의2 주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜우리은행 포스코기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 350% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 41.26%, 부채규모는 13,478,554백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 100%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 140,746백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 0.43%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한
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목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매. 양도. 임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, 경영상 필요에 의해 사전에 "을"과 협의하는 경우에 대해서는 예외로 하며 “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 46,149,056백만원 이다. ② “갑”은 매매. 양도. 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “포스코”이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을
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감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리회사의 사채관리실적 구 분 실적 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 계 계약체결 건수 102건 119건 117건 99건 125건 524건 계약체결 위탁금액 24조 5,310억원 28조 1,360억원 29조 4,840억원 23조 2,450억원 24조 2,580억원 120조 7,300억원 주) 2022년은 신고서 제출일 전영업일(12/30) 기준 라. 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사
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담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 마. 사채관리회사의 권한 "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류. 가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상. 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한
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관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라고 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “을”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임 "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한
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것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임 "갑"은 발행회사인 ㈜포스코를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의
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미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 ㈜포스코의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.