chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 비유동부채 장기차입금 장기기타채무 장기기타금융부채 퇴직급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와 자본 총계 (*1) 내부적으로 창출한 무형자산(개발비 및 콘텐츠) 인식과 관련하여 기준서 제1038호 문단 57 인건비 자산성 요건을 충족하지 못하여 수정이 발생하였습니다. (*2) 매출 취소 건으로 기준서 제1115호 문단9에 따른 수익인식 요건을 충족하지 못하여 수정이 발생하였습니다. (*3) 계정분류오류로 인해 수정이 발생하였습니다. (*4) 신주인수권부사채 조기상환권 행사 관련 회계처리 오류로 인해 수정이 발생하였습니다. (*5) 모션시스템으로부터 취득한 700백만원 상당의 Astos-Ch Technology, S.L 투자유가증권은 상업적 실질이 결여되어 수정이 발생하였습니다. (*6) 당기 중 외부조사인의 조사결과 상업적실질과 부합하지않는 회계오류를 수정하여 특별채권으로 수정이 발생하였습니다.(주석 36 참조) (2) 경영성과에 미치는 영향 구 분 전 기 수정전 수정금액 수정후 영업수익(*2) 영업비용(*2) 영업손실 영업외손익 기타영업외수익 기타영업외비용(*1)(*3) 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 -재측정요소 총포괄이익 주당손익 -보통주기본주당순이익 -보통주희석주당순이익 (*1) 내부적으로 창출한 무형자산(개발비 및 콘텐츠) 인식과 관련하여 기준서 제1038호 문단 57 인건비 자산성 요건을 충족하지 못하여 수정이 발생하였습니다. (*2) 매출 취소 건으로 기준서 제1115호 문단9에 따른 수익인식 요건을 충족하지 못하여 수정이 발생하였습니다. (*3) 신주인수권부사채 조기상환권 행사 관련 회계처리 오류로 인해 수정이 발생하였습니다. 35. 보고기간후 사건 (1) 연결실체는 2022년 중 Astos-Ch Technology, S.L 투자유가증권에 대한 소유권을 취득하기 위해서 스페인과 대한민국 각자의 법령 관할의 공증과 세무당국 주주등록 신고 절차 등 행정절차를 진행중입니다. 연결실체가 Astos-Ch Technology, S.L로부터 취득하기로 한 주식 총수는 1,738주이나 현재 시점까지 취득한 주식수는 1,455주입니다. 미취득한 283주는 잔금 미지급분으로 잔금 지급시 주식 취득을 마무리할 예정입니다.(2) 연결실체가 발행한 제8회 전환사채는 발행 시 액면금액 5,000백만원 중 당기말 현재 1,150백만원이 남아있습니다. 이 중 2022년 5월 27일 전환사채원금의 150백만원이 주당전환가액 2,000원의 75,000주로 전환되었습니다. 또한, 2022년 7월 18일 전환사채원금의 600백만원이 주당전환가액 2,000원의 300,000주로 전환되었습니다.(3) 동 재무제표는 2022년 10월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 36. 계속기업가정 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당기 중 영업손실 및 당기순손실이 15,517백만원 및 35,108백만원 발생하였습니다. 연결실체는 신규사업 확장을 통해 영업이익의 확대 등의 성과를 기대하고 있습니다. 신규사업부문의 경우 연결실체가 보유한 경쟁력을 기반으로 영업성과 개선 계획을 갖고 있습니다. 연결실체의 재정상태가 원활하지 않을 때를 대비해 전환사채발행 등의 자구계획을 수립하고 이행할 계획이며, 주주배정 유상증자를 통해 10,000백만원 규모의 자금을 조달할 계획입니다. 37. 특별채권및채무연결실체는 당기 중 외부조사인의 조사결과에 따라 상업적 실질이 없는 자금거래로 확인된 거래에 대하여 회계처리를 수정하였습니다. 해당 거래와 관련한 거래처들에 대하여 당기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 특별자산 및 부채 내역과 수정한 손익 금액은 아래와 같습니다.
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(단위: 원) 구분 주기 비유동자산 유동부채 손익 특별선급금 특별대여금 특별선급비용 특별미수금 특별외상매출금 특별재고자산 대손충당금및평가충당금 특별충당부채 매출취소 매입취소 비용취소 비용인식 (주)지에스아이티엠 (주)브레인캠프 (주)모리소프트 (주)라이즈소프트 (주)뉴에어솔루션 Amkor 북경제삼현실 (주)크레마 (주)포바이포 (주)모션시스템 (주)제네픽 (주)이즈미디어 (주)세컨월드 (주)디캐릭 (주)제이엔씨마케팅커뮤니케이션 페리아코리아에이에스 (주)크라우드팩토리 Bktrading (주)천양인터내셔널 (주)초록뱀미디어 (주)아콘소프트 (주)퓨쳐아이넷 소 계 대손충당금 및 평가충당금 합 계 외부조사인의 조사결과에 의하면 당기중 연결실체가 지에스아이티엠으로부터 257백만원의 소프트웨어를 매입한 거래는 상업적 실질이 소명되지 아니하는 거래이므로 관련된 매입 회계처리를 취소하고 기지급한 금액에 대해서는 미수금을 계상하였습니다. 당사는 동 미수금 284백만원 전액에 대해서 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체는 Astos-Ch Technology, S.L의 투자유가증권을 취득할 목적으로 전기말까지 917,500유로(1,229백만원), 당기중에 291,250유로(391백만원)를 지급하였으며, 그 이외 당기 중에 대여금 명목으로 149,928유로(207백만원), 지급수수료 명목으로 630,990유로(865백만원)를 지급하였습니다. 당기말 현재 Astos-Ch Technology, S.L의 투자유가증권 취득 절차가 완료되지 아니하였는 바, 투자유가증권 취득 목적의 1,619백만원은 선급금으로, 대여금 명목의 207백만원은 대여금으로 계정 재분류하고 전액 대손 인식하였습니다. 지급수수료 명목으로 지급된 865백만원 중 비용 인식 시점이 미도래한 354백만원에 대해서 선급비용을 인식하였습니다. 한편, 전기 이전에 모션시스템으로부터 취득한 700백만원 상당의 Astos-Ch Technology, S.L 투자유가증권에 대해 연결실체는 선급금으로 회계처리하였으나, 외부조사인의 조사결과 상업적 실질이 결여되어 있으므로 해당 거래를 취소하는 회계처리를 반영하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체는 당기중 부산 북항 문화타운 건설사업과 관련하여 1,108백만원의 공급거래를 인식하였으나, 해당 거래의 실재성이 입증되지 아니하여 관련된 회계처리를 취소하고 회수한 재고자산 923백만에 대해서는 전액 평가손실을 인식하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 모리소프트로부터 LOOPON 플랫폼 매입대금으로 지급한 2,000백만원은 실재성이 입증되지 아니한 자금거래이므로, 동 자금거래와 관련하여 기말 재고자산으로 인식하고 있던 1,000백만원과 하기 (5) ~ (7)에서 매출원가로 인식한 1,000백만원 모두 회계처리를 취소하고 미수금으로 분류하였습니다. 연결실체는 동 미수금 2,000백만원에 대해서 대손을 설정하였습니다. 모리소프트에 지급한 2,000백만원은 여러 거래처와의 자금거래를 통해 회수되었는 바, 하기 (4-2)의 라이즈소프트, 하기 (4-4) 뉴에어솔루션을 통해 각각 350백만원, 250백만원이 외상매출금의 회수 형태로 연결실체로 회수되었습니다. 한편, 동 2,000백만원 중 639백만원은 하기 (11-1)에 기재한 바와 같이 페리아코리아를 통해 이즈미디어 차입금 상환의 형태로 회수되었습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (4-1)과 관련하여 모리소프트에 지급한 2,000백만원 중 350백만원은 하기 (4-3)의 거래의 실재성이 입증되지 아니한 매출의 대금 회수 형태로 연결실체로 회수되었습니다. 연결실체는 동 회수금에 대해 미지급금을 계상하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체는 당기중 부산 북항 문화타운 건설사업과 관련하여 1,204백만원의 공급거래를 인식하였으나, 해당 거래의 실재성이 입증되지 아니하여 관련된 회계처리를 취소하고 회수한 재고자산 882백만원에 대해서는 전액 평가손실을 인식하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 당기 중 뉴에어솔루션에 판매한
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650백만원에 해당하는 매출거래는 상업적 실질이 입증되지 아니하므로 이와 관련한 회계처리를 취소하였습니다. 취소된 재고자산은 보고기간 말까지 연결실체로 회수되지 않아 미수금 541백만원으로 계상하였습니다. 한편, 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (4-1)과 관련하여 모리소프트에 지급한 2,000백만원 중 250백만원은 앞서 기재된 상업적 실질이 입증되지 아니한 매출의 대금 회수 형태로 연결실체에 회수되었습니다. 연결실체는 동 회수금과 미수금 541백만원과의 상계약정을 통해 자산 및 부채를 상계하고 남은 미수금 잔액 291백만원에 대해 전액 대손인식하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (4-1)에 기재한 바와 같이 연결실체가 당기중 모리소프트로부터 매입한 2,000백만원에 해당하는 거래와, Amkor, 중국 북경제삼현실, 크레마에 대한 2,700백만원의 매출거래는 상업적 실질이 없는 거래이므로 해당 거래와 관련된 회계처리를 취소하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (4-1)에 기재한 바와 같이 연결실체가 당기중 모리소프트로부터 매입한 2,000백만원에 해당하는 거래와, Amkor, 중국 북경제삼현실, 크레마에 대한 2,700백만원의 매출거래는 상업적 실질이 없는 거래이므로 해당 거래와 관련된 회계처리를 취소하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (4-1)에 기재한 바와 같이 연결실체가 당기중 모리소프트로부터 매입한 2,000백만원에 해당하는 거래와, Amkor, 중국 북경제삼현실, 크레마에 대한 2,700백만원의 매출거래는 상업적 실질이 없는 거래이므로 해당 거래와 관련된 회계처리를 취소하였습니다. 한편, 기수령한 대금 770백만원에 대해서는 미지급금을 계상하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 포바이포로부터 소프트웨어를 매입한 거래는 상업적 실질이 없는 거래로 확인되어 매입 700백만원과 관련된 회계처리를 취소하고 지급한 대금에 대해 미수금을 계상하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체는 당기중 모션시스템에 지급한 XR스튜디오 구축 관련 선급금 825백만원을 건설중인자산으로 대체하였으나, 해당 거래의 실재성이 입증되지 않아 관련 회계처리를 취소하였습니다. 연결실체는 모션시스템에 지급한 825백만원에 대해 미수금으로 분류하고 전액 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과의 의하면 연결실체가 제네픽에 VR장비를 공급하면서 인식한 매출 1,000백만원은 실재성이 입증되지 아니한 자금거래이므로 관련한 회계처리를 취소하고 회수한 재고자산 727백만원에 대해 전액 평가손실을 인식하였습니다. 외부조사인의 조사결과의 의하면 연결실체가 홍보마케팅 용역대금으로 지급한 80백만원은 실재성이 입증되지 않아 관련 회계처리를 취소하였으며, 동 자금거래를 통해 회수할 목적의 제네픽에 대한 미수금 80백만원에 대해서 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과의 의하면 연결실체가 이즈미디어에 VR장비를 공급하면서 인식한 매출 1,818백만원 및 부가세 182백만원은 실재성이 입증되지 아니한 자금거래이므로 관련한 회계처리를 취소하고 동 금액을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 이와 관련한 이자 184백만원을 비용으로 인식하고 미지급비용 184백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채 2,184백만원은 여러 거래처와의 자금거래를 통해 상환되었는 바, 하기 (11-3)과 (11-4)의 모션시스템, 상기 (4-1)의 페리아코리아에스에이, 하기 (11-2)의 세컨월드 등과의 자금거래를 통해 각각 972백만원, 639백만원, 573백만원을 이즈미디어로 상환하였습니다. 외부조사인의 조사결과의 의하면 연결실체가 세컨월드로부터 매입한 소프트웨어 625백만원은 상기 (12-1)에 기재한 바와 같이 실재성이 없는 매입거래이므로 매입 회계처리를 취소하였습니다. 연결실체는 세컨월드에 지급한 625백만원에 대해 미수금으로 분류하고 전액 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (11-1)에 기재한 바와 같이 충당부채 2,184백만원 중 497백만원은 연결실체가 모션시스템에
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대한 차입금 400백만원을 상환하는 형식으로 지급되어 최종적으로 이즈미디어 차입금 상환에 사용된 것으로 확인되었습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체는 상기 (9-1)과 별개로 모션시스템에 지급한 825백만원을 선급금으로 계상하였으나, 해당 거래의 실재성이 입증되지 않아 전액 미수금으로 계정 분류하였습니다. 동 미수금 825백만원 중 475백만원은 상기 (11-1)에서 기재한 바와 같이 기중에 거래처 간의 자금 거래를 통해 이즈미디어의 차입금 상환에 사용되었습니다. 연결실체는 동 미수금 825백만원 전액에 대해 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 디캐릭으로부터 매입한 소프트웨어 245백만원 및 부가세 25백만원은 실재성이 입증되지 아니한 자금거래이므로 관련한 회계처리를 취소하고 동 자금거래와 관련하여 상계처리한 선급금 130백만원 및 매출채권 140백만원을 재계상하였습니다. 한편, 동 선급금 등 270백만원에 대해서 전액 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 제이앤씨마케팅커뮤니케이션에 지급한 소프트웨어 매입 및 유지보수 거래와 관련한 1,000백만원에 대해서 실재성이 입증되지 않아 관련 회계처리를 취소하고 미수금 1,000백만원을 인식하였습니다. 동 미수금 중 500백만원은 하기 (13-2)에 기재한 바와 같이 페리아코리아에스에이를 통해 회수되었으며, 423백만원은 하기 (13-3)에 기재한 바와 같이 모션시스템으로부터 회수되었습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (13-1)에 기재한 바와 같이 당기 중 연결실체가 페리아코리아에스에이의 외상매출금 500백만원을 회수한 거래는 제이앤씨마케팅커뮤니케이션 미수금 회수를 위한 자금 거래로서, 외상매출금 회수와 관련한 회계처리를 취소하고 동 금액에 대해 부채를 계상하였습니다. 연결실체는 페리아코리아에스에이와의 상계약정을 통해 동 자산 및 부채를 상계하여 순액으로 표시하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 상기 (13-1)에 기재한바와 같이 당기 중 연결실체가 제이앤씨마케팅커뮤니케이션에게 실재성이 입증되지 않은 매입 거래를 통해 지급한 1,000백만원 중 일부는 모션시스템을 통해 모션시스템에 대한 외상매출금 244백만원과 대여금 179백만원을 회수하는 형식으로 자금이 회수되었습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 당기 중 아이컴브랜드 등으로부터 매입하여 크라우드팩토리에 물품을 공급한 거래에 있어서, 해당 거래와 관련한 매출 및 매입 거래를 총액으로 인식할 경제적 실질이 존재하지 아니하므로 수수료 부분에 해당하는 금액을 순액으로 수익인식하는 회계처리를 반영하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 대여금 명목으로 BK Trading에 지급한 262백만원은 용역 제공에 대한 대가로 지급된 수수료 성격의 비용으로 확인되어 해당 거래로 인한 지급금액을 지급수수료로 인식하고 기계상하고 있던 대여금의 대손충당금을 환입하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 당기 중 천양인터네셔널과 체결한 중국 진출 컨설팅 용역 계약과 관련한 85백만원의 선지급은 해당 거래의 상업적 실질이 입증되지 아니하므로 이와 관련한 회계처리를 취소하였습니다. 지급 금액 85백만원에 대해서 미수금을 계상하였으며, 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손 인식하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 당기 중 연결실체가 초록뱀미디어에 재화를 공급하고 인식한 매출 800백만원은 해당 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되지 아니하였으므로 수익인식 요건을 만족하지 아니하여 추후 수행 의무를 완료한 시점의 수익으로 인식할 예정입니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체는 당기 중 퓨쳐아이넷으로부터 출력물 보안 라이선스를 211백만원에 매입하여 아콘소프트에 판매하였으나 해당 거래는 상업적 실질이 입증되지 아니하므로 매출 거래를 취소하고 수령한 232백만원에 대해 충당부채를 계상하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체는 당기 중 퓨쳐아이넷으로부터 출력물 보안 라이선스를 211백만원에 매입하여 아콘소프트에 판매하였으나 해당 거래는
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상업적 실질이 입증되지 아니하므로 매입 거래를 취소하고 지급한 232백만원에 대해 미수금을 계상하였습니다. 당사는 동 미수금 전액에 대해 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 퓨처아이넷에 물품 구매 자금 명목으로 선급한 883백만원은 상업적 실질이 결여되었으므로 동 선급금 883백만원 전액에 대해 대손 설정하였습니다. 38. 당기 재무제표 재작성연결실체는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 연결실체의 정기주주총회에서 승인된 재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 연결실체는 당기중에 외부조사인의 조사를 통해서 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이하게 기록된 거래로 확인된 자산과 부채에 대해 특별채권 및 특별채무로 표시하였습니다. (주석37번 참조)(1) 당기말 재무상태표 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 (*1)(*2)(*4) Ⅱ. 비유동자산 (*1)(*2)(*4) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채(*1)(*3)(*4) Ⅱ. 비유동부채(*3)(*4) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금(*3) Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (*1) 외부조사인의 조사결과 (주)브레인캠프, (주)모리소프트, ㈜이즈미디어 등과의 거래는 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이한 거래로 확인되어 특별채권 및 특별채무를 계상하고 대손 설정하였습니다. (주석 37 참조) (*2) 외부조사인의 조사결과 ASTOS-CH Technology S.L.에 지급된 금액은 주식취득 및 대여 목적 등에 사용된 것으로 확인되는 바 관련 회계처리를 수정하였습니다. (주석 37 참조) (*3) 전환사채 및 전환상환우선주와 관련된 파생상품평가금액 수정됨에 따라 관련 회계처리를 수정하였습니다. (*4) 외부조사인의 조사결과 디프로마㈜는 연결실체의 연결범위에 포함되는 것으로 확인되어 관련 자산과 부채를 추가하였습니다. (주석 30 참조) (2) 당기 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 Ⅰ. 영업수익(*1) Ⅱ. 영업비용(*1) Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 법인세비용차감전순손실 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순손실 Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 총포괄손실 (*1) 외부조사인의 조사결과 ㈜브레인캠프, ㈜라이즈소프트, ㈜이즈미디어 등과의 거래는 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이한 거래로 확인되어 관련 매출 및 매출원가 회계처리를 취소하고 대손 및 평가 설정 금액은 영업비용에 반영하였습니다. (주석 37 참조) (3) 당기 자본변동표 (단위: 원) 구 분 수정전 수정후 차이 자본잉여금 결손금 비지배지분 자본총계 자본잉여금 결손금 비지배지분 자본총계 자본잉여금 결손금 비지배지분 자본총계 당기효과 누적효과 (4) 당기 현금흐름표 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 가. 당기순이익 나. 조정 다. 순운전자본의 변동 2. 이자수취 3. 이자지급 4. 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 14(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 13(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 쓰리디팩토리 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기기타금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 장기특별매출채권 장기기타채권 장기특별기타채권 장기기타금융자산 장기특별기타자산 종속기업및관계기업 유형자산 무형자산 사용권자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 단기기타채무 단기차입금 유동성장기부채 단기기타금융부채 당기법인세부채 기타유동부채 특별유동충당부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 장기기타채무 장기기타금융부채 퇴직급여부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅳ.결손금 자 본
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초 현금및현금성자산 VII. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 14(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 쓰리디팩토리 1. 일반사항 주식회사 쓰리디팩토리(이하 "당사")는 2008년 10월에 설립되어 메타버스 개발, VR 게임 콘텐츠 개발 및 하드웨어 공급업, 무안경 3D사업, 홀로그램 사업 및 기타 VR관련사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며 고양시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 의결권주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당기말 전기말 주식수(주1) 지분율 주식수(주1) 지분율 오병기(대표) (주)앤디포스 김우동 에스넷시스템㈜ (주)블루로터스 조주연 조광아이엘아이(주) 정태명 주식회사 초록뱀미디어 정재은 송영섭 권호근 하나금융투자 2016케이아이에프이앤유엠앤에이세컨더리아 캑터스오아시스제1호 PEF 이앤인베스트먼트 이앤신기술사업투자조합16호 ㈜엔진비주얼웨이브 에스앤에프네트웍스 (주)밸런서즈 1%미만 주주 ㈜뉴지랩 센트럴스포츠투자조합 스펙트럼컨소시엄 안수현 보통주주 합계 이앤인베스트먼트 하나금융투자 이앤신기술사업투자조합16호 개인(김용주 외) 우선주주 합계 의결권주 합계 (주1) 2020년 3월 31일 기준으로 보통주 및 우선주 1주당 금액이 5,000원에서 500원으로 액면분할 되었으며, 2021년 10월 20일 기준으로 보통주 및 우선주 1주당 금액이 500원에서 100원으로 액면분할 되었습니다. 당기말과 전기말 주식수는 액면분할 후의 주식수에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일
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후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', '제 1104호 보험계약 및 제 1116호 리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이
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유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2)
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재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 당사는 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 종속기업, 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 당사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도
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당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다.
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883백만원 전액에 대해 대손 설정하였습니다. 39. 당기 재무제표 재작성회사는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 회사의 정기주주총회에서승인된 재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 당사는 당기중에 외부조사인의 조사를 통해서 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이하게 기록된 거래로 확인된 자산과 부채에 대해 특별채권 및 특별채무로 표시하였습니다.(주석38번 참조) (1) 당기말 재무상태표 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 자 산 Ⅰ. 유동자산(*1)(*2) Ⅱ. 비유동자산 (*1)(*2)(*4) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채(*1)(*3) Ⅱ. 비유동부채(*3) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금(*3) Ⅲ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (*1) 외부조사인의 조사결과 캠프브이알㈜, (주)모리소프트, ㈜이즈미디어 등과의 거래는 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이한 거래로 확인되어 특별채권 및 특별채무를 계상하고 대손 설정하였습니다. (주석 38 참조) (*2) 외부조사인의 조사결과 ASTOS-CH Technology S.L.에 지급된 금액은 주식취득 및 대여 목적 등에 사용된 것으로 확인되는 바 관련 회계처리를 수정하였습니다. (주석 38 참조) (*3) 전환사채 및 전환상환우선주와 관련된 파생상품평가금액 수정됨에 따라 관련 회계처리를 수정하였습니다. (*4) 외부조사인의 조사결과 디프로마㈜는 당사가 실질적으로 지배하고 있는 것으로 확인되어, 종속기업투자주식으로 분류하고 지분법 평가를 수행하였습니다. (주석 31 참조) (2) 당기 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 Ⅰ. 영업수익(*1) Ⅱ. 영업비용(*1) Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 법인세비용차감전순손실 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 총포괄손실 (*1) 외부조사인의 조사결과 ㈜브레인캠프, ㈜라이즈소프트, ㈜이즈미디어 등과의 거래는 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이한 거래로 확인되어 관련 매출 및 매출원가 회계처리를 취소하고 대손 설정 금액은 영업비용에 반영하였습니다. (주석 38 참조) (3) 당기 자본변동표 (단위: 원) 구 분 수정전 수정후 차이 자본잉여금 결손금 자본총계 자본잉여금 결손금 자본총계 자본잉여금 결손금 자본총계 당기효과 누적효과 (4) 당기 현금흐름표 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 가. 당기순이익 나. 조정 다. 순운전자본의 변동 2. 이자수취 3. 이자지급 4. 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 해당사항 없음 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 해당사항 없음 3. 정관상 배당근거 제12조 (신주의 배당기산일)회사의 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다.제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1.
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증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 - 감자(감소) 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 연구개발 및운영자금 연구개발 및운영자금 3자배정유상증자 연구개발 및운영자금 연구개발 및운영자금 - 회차 기준은 2021년 기준입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 14기 매출채권 외 합계 제 13기 매출채권 외 합계 제 12기 매출채권 외 합계 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 14기말 제 13기말 제 12기말 (당기) (전기) (전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 ①대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간종료일 현재의 잔액에 대해 개별적인 회수 가능성 검토결과에 따른 대손추산액을 기초로 받을채권에 대한 대손충당금을 설정하였습니다.4) 당해말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 구성비율 ※ 일반과 특수관계자를 구분하지 않고 통합하여 기재하였습니다. 나. 재고자산 현황 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 14기(당기) 제 13기(전기) 제 12기(전전기) 비고 VR LBE 상품 소계 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산합계 / 기말자산총계 X 100) 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요(주)쓰리디팩토리는는 2008년 설립되어 소프트웨어 개발 및 판매 사업등을 주요 사업으로 영위하며, 연결대상 종속회사를 국내 3개사, 거느린 연결지배기업입니다.동사는 당기 부진한 사업부문 정리를 통한 이익구조 개선 및 신규사업에 대한 역량집중을 위하여 기존 VR가맹점 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 별도(연결)기준으로 영업수익은 32억원(15억원)을 달성하였습니다. 이로 인한 영업손실은 135억원(155억원), 당기순손실은 약 360억원(351억원)을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(가) 연결회사의 과거 3년간 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14기(당기) 제13기(전기) 제12기(전전기) 2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] ·당좌자산 ·재고자산 [비유동자산] ·투자자산 ·유형자산 ·무형자산 ·기타비유동자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 Ⅰ. 지배기업주주지분 계 [자본금] [기타자본] [이익잉여금] Ⅱ.비지배지분 자 본 총 계 영업수익 영업손익 당기순손익 연결기준으로 영업수익은 15억원을 달성하였습니다. 이로 인한 영업손실은 155억원, 당기순손실은 약 351억원을 기록하였습니다. 동사는 당기 부진한 사업부문 정리를 통한 이익구조 개선 및 신규사업에 대한 역량집중을 위하여 기존 VR가맹점 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 지속적으로 준비해 오고 있는 기술의 차별화 전략을 통해 시장에서의 경쟁력을 확보하고 있습니다. (나) 별도 기준 과거 3년간 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14기(당기) 제13기(전기) 제12기(전전기) 2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] ·당좌자산 ·재고자산 [비유동자산] ·투자자산 ·유형자산 ·무형자산 ·기타비유동자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [기타자본] [이익잉여금] 자 본 총 계 영업수익 영업손익 당기순손익 별도기준으로 영업수익은 32억원을 달성하였습니다. 이로 인한 영업손실은 135억원, 당기순손실은 약 360억원을 기록하였습니다. 동사는 당기 부진한 사업부문 정리를 통한 이익구조 개선 및 신규사업에 대한 역량집중을 위하여 기존 VR가맹점 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 지속적으로 준비해 오고 있는 실감형 XR 메타버스 기술의 차별화 전략 및 사업 영역 확대를 통해 올해는 한 단계 더 도약하도록 할 것입니다. 전략적인 사업 확장을 통한 외적 성장과 더불어 철저한 관리를 통한 내적 성장을 이루도록 할 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 나. 자금조달당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위:
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원) 구 분 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 원화차입금 운영자금 신한은행 운영자금 신한은행 운영자금 신한은행 운영자금 중소기업은행 운영자금 ㈜앤디포스 운영자금 KB국민은행 운영자금 (주)비씨그룹 운영자금 대표이사 운영자금 DGB캐피탈 합 계 (2) 장기차입금 (단위: 원) 구 분 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 원화차입금 일반대출 중소기업진흥공단 유동성대체 장기차입금 5. 부외거래가. 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련자세한 사항은 첨부된 "Ⅲ.재무에 관한 사항 연결재무제표 주석" 31.우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항첨부된 " Ⅲ.재무에 관한 사항 연결재무제표 주석" 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입 단기대여금의 감소 유동성장기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 리스채권의 감소 보증금의 감소 사업결합으로 인한 현금유입액 (2) 투자활동으로 인한 현금유출 단기대여금의 증가 단기금융상품의 증가 종속기업투자주식의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 장기기타채권의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 외부감사실시내용 구분 정정 전 정정 후 감사투입시간 1,083시간 2,591시간 지배기구와의 커뮤니케이션 2회 10회 주식회사 쓰리디팩토리와 그 종속기업 연 결 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 14 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 목 차
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상업적 실질이 입증되지 아니하므로 매입 거래를 취소하고 지급한 232백만원에 대해 미수금을 계상하였습니다. 당사는 동 미수금 전액에 대해 대손을 설정하였습니다. 외부조사인의 조사결과에 의하면 연결실체가 퓨처아이넷에 물품 구매 자금 명목으로 선급한 883백만원은 상업적 실질이 결여되었으므로 동 선급금 883백만원 전액에 대해 대손 설정하였습니다. 38. 당기 재무제표 재작성연결실체는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 연결실체의 정기주주총회에서 승인된 재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 연결실체는 당기중에 외부조사인의 조사를 통해서 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이하게 기록된 거래로 확인된 자산과 부채에 대해 특별채권 및 특별채무로 표시하였습니다. (주석37번 참조)(1) 당기말 재무상태표 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 (*1)(*2)(*4) Ⅱ. 비유동자산 (*1)(*2)(*4) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채(*1)(*3)(*4) Ⅱ. 비유동부채(*3)(*4) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금(*3) Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (*1) 외부조사인의 조사결과 (주)브레인캠프, (주)모리소프트, ㈜이즈미디어 등과의 거래는 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이한 거래로 확인되어 특별채권 및 특별채무를 계상하고 대손 설정하였습니다. (주석 37 참조) (*2) 외부조사인의 조사결과 ASTOS-CH Technology S.L.에 지급된 금액은 주식취득 및 대여 목적 등에 사용된 것으로 확인되는 바 관련 회계처리를 수정하였습니다. (주석 37 참조) (*3) 전환사채 및 전환상환우선주와 관련된 파생상품평가금액 수정됨에 따라 관련 회계처리를 수정하였습니다. (*4) 외부조사인의 조사결과 디프로마㈜는 연결실체의 연결범위에 포함되는 것으로 확인되어 관련 자산과 부채를 추가하였습니다. (주석 30 참조) (2) 당기 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 Ⅰ. 영업수익(*1) Ⅱ. 영업비용(*1) Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 법인세비용차감전순손실 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순손실 Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 총포괄손실 (*1) 외부조사인의 조사결과 ㈜브레인캠프, ㈜라이즈소프트, ㈜이즈미디어 등과의 거래는 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 상이한 거래로 확인되어 관련 매출 및 매출원가 회계처리를 취소하고 대손 및 평가 설정 금액은 영업비용에 반영하였습니다. (주석 37 참조) (3) 당기 자본변동표 (단위: 원) 구 분 수정전 수정후 차이 자본잉여금 결손금 비지배지분 자본총계 자본잉여금 결손금 비지배지분 자본총계 자본잉여금 결손금 비지배지분 자본총계 당기효과 누적효과 (4) 당기 현금흐름표 (단위: 원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 가. 당기순이익 나. 조정 다. 순운전자본의 변동 2. 이자수취 3. 이자지급 4. 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 쓰리디팩토리 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 최초 감사 및 재감사 계획
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수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액 검토 및 영업 등 주요 Process에 대한 이해 및 평가 일 명 명 재무제표 주요 계정과목별 입증감사절차 수행(질문, 분석적절차, 문서검증, 재계산 등) 일 명 명 재무제표 주요 계정과목별 입증감사절차 수행(질문, 분석적절차, 문서검증, 재계산 등) 일 명 명 재무제표 주요 계정과목별 입증감사절차 수행(질문, 분석적절차, 문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 파주 창고(임대창고) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 01월 06일 감사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 서면 최초 감사 계획 논의 2022년 03월 31일 감사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 서면 최초 감사 결과 보고 2022년 04월 12일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 서면 재감사 계획 수립 및 외부 조사인 선임 논의 2022년 04월 18일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 서면 외부조사인의 조사 계획 논의 2022년 04월 28일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 대면 외부조사인의 조사 계획 논의 2022년 05월 27일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 대면 외부조사인의 조사 중간보고 2022년 09월 01일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 서면 계속기업가정에 대한 논의 2022년 09월 20일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사, 전기감사인 서면 전기오류 수정에 대한 논의 2022년 11월 15일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 서면 외부조사인의 조사에 따른 감사의 내부조사 보고 2022년 11월 15일 대표이사, 감사, 재무이사, 회계법인 담당이사, 책임회계사 서면 외부조사인의 조사에 따른 회사의 회계처리 논의
신보2020제1차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.09)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자에 관한 사항 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 명 칭 신용보증기금 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 최 원 목 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7 (대표전화1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인 을 얻은 업무2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 2) 사업의 내용 가. 영업개황□ 신용보증 ㅇ 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른 기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신 용보증을 지원합니다. * 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 ㅇ 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가 개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증 을 지원합니다. □ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다. □ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형 서비스를 제공합니다.(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅 ) □ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다. □ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을 보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생시 손실을 보상하는 제도입니다. □ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을 받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기 반시설 확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다. □ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및 기업연수를 지원합니다. □ 중소기업팩토링: 신용보증기금이 상거래 매출채권을 매입하면서 판매기업에 자금을 제공하고, 채권 만기일에 구매기업으로부터 대금을 회수하는 제도로, 중소기업의 조기 자금조달을 지원하며 연쇄부도 방지를 위한 안전망을 제공합니다. 나. 주요사업 (단위 : 백만원) 사업구분 2017년 결산 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 2022년 예산 산업금융지원 중소기업매출채권보험계정 사회기반시설 민자사업지원 다. 사업비 현황● 2021년도 실적- (산업금융지원) 기업의 원활한 자금 조달과 경쟁력 강화를 위해 보증대위변제 14,453억원, 구상권관리 471억원, 경영지도 94억원, 보증연계투자 593억원, 이차 보전지원 490억원, 팩토링금융 202억원, 신용정보 40억원, 기타 사업비 830억원 집행- (신보IT운영) 시스템 개발 및 유지보수 등을 위해 IT운영비 138억원 집행- (매출채권보험지원) 중소기업 경영 안전망 구축을 위해 사업비 632억원, 인건비 242억원, 경상운영비 40억원을 집행- (민자사업지원) 인프라시설 확충사업 지원을 위해 사업비 3억원, 기금운영비 138억원, 자금운용에 7,302억원을 집행● 2022년도 계획- (산업금융지원) 기업의 원활한 자금 조달과 경쟁력 강화를 위해 보증대위변제 27,918억원, 구상권관리 1,078억원, 경영지도 159억원, 보증연계투자 565억원, 이 차보전지원 365억원, 팩토링금융 596억원, 신용정보
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32억원, 기타 사업비 1,175억 원 집행계획- (신보IT운영) 시스템 개발 및 유지보수 등을 위해 IT운영비 163억원 집행계획- (매출채권보험지원) 중소기업지원 강화를 위한 경영 안전망 확대 및 핵심 신산업분 야 지원 강화를 위해 사업비 890억원, 인건비 246억원, 경상운영비 58억원을 집행 계획- (민자사업지원) 인프라시설 투자사업을 영위하는 민간사업자 지원을 위해 사업비 153억원, 기금운영비 109억원, 자금운용에 6,655억원 집행 계획 라. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 2017년 결산 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 부채총계 순자산 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산총계 부채비율 마. 임원 및 직원 현황 가) 임원 현황 [2022년 08월 26일 기준] 직 위(당연직여부) 성 명(한자, 성별) 생년월일(출신) 임기 학 력 경 력 상임기관장(선임직) 최 원 목 (尹大熙) 79년 중앙대 사범대학 부속고 졸업83년 고려대 경영학과 졸업89년 서울대 행정대학원 행정학 석사99년 英 버밍엄대 대학원 금융경제학 석사 18. 5월 금융결제원(사) 상임감사14.12월 아시아개발은행(ADB) 상임이사13. 4월 기획재정부 기획조정실장12. 01. 대통령실 경제금융비서관 및 국정과제1비서관 상임감사(선임직) 권 기 형(權奇亨) 78년 계성고 졸업86년 연세대 행정학과 졸업 16.01월 우리에프아이에스(주) 대표이사13.04월 (주)우리은행 부행장12.12월 (주)우리은행 IB사업단 상무 상임이사(선임직) 김 충 배(金忠培) 84년 성남고 졸업88년 중앙대 경영학과 졸업 19. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장18. 7월 신용보증기금 경기영업본부장18. 2월 신용보증기금 자본시장영업본부장 상임이사(선임직) 심 현 구(沈鉉九) 84년 관악고 졸업90년 고려대 국어국문학과 졸업20년 계명대 핀테크비지니스학 석사 21. 2월 신용보증기금 서울서부영업본부장20. 2월 신용보증기금 대구경북영업본부장19. 7월 신용보증기금 인재경영부 본부장 상임이사(선임직) 이 성 주(李成柱) 84년 성원고 졸업91년 학국외대 독일어학과 졸업 21. 7월 신용보증기금 서울동부영업본부장20. 2월 신용보증기금 부산경남영업본부장19. 7월 신용보증기금 경영기획부 본부장 상임이사(선임직) 조 충 행 (趙忠行) 81년 공주고 졸업 89년 홍익대 독어독문학과 졸업 21. 3월 금융위원회 금융공공데이터담당관16. 10월 금융위원회 행정인사과 팀장12. 1월 금융위원회 서민금융과, 은행과 사무관 상임이사(선임직) 한 영 찬(韓榮燦) 83년 군남고 졸업 88년 전남대 경영학과 졸업 94년 고려대 경영학 석사 21. 9월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 충청영업본부장20. 2월 신용보증기금 호남영업본부장 비상임이사(선임직) 김 상 준(金尙俊) 83년강릉고 졸업87년서울대 국제경제학과 졸업18년중앙대 지식경영학 석사 16. 4월 한국투자공사 부사장14. 6월 한국투자공사 런던지사장12. 1월 한국투자공사 주식운용실장 비상임이사(선임직) 홍 동 호(洪東昊) 79년 경기고 졸업83년 서울대 경제학과 졸업85년 서울대 행정학 석사 17. 1월 한국거래소 상임감사위원13. 9월 駐日한국대사관 경제공사12. 2월 기획재정부 정책조정관리관 비상임이사(선임직) 신 순 철(申順澈) 79년 대전여상 졸업02년 학국방송통신대 경영학과 졸업04년 성균관대 경영학 석사 18. 3월 (사)한국중소벤처무역협회 비상임감사17. 3월 (주)전주페이퍼 감사14. 1월 (주)신한은행 부행장보 비상임이사(선임직) 김 공 회(金功會) 95년 동산고(인천) 졸업02년 서울대 경제학과 졸업05년 서울대 경제학 석사16년 英런던대 경제학 박사 20. 4월 대통령 직속 정책기획위원회 위원17. 3월 경상대학교 교수15. 7월 한겨례신문사 경제사회연구원 연구위원 비상임이사(선임직) 박
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미 혜(朴美惠) 97년 창원여고 졸업04년 연세대 법학과 졸업 20. 11월 경상남도 고문변호사19. 9월 법제처 법령해석심의위원회 위원16. 5월 법무법인 믿음 대표변호사 비상임이사(선임직) 박 정 훈 (朴正勳) 96년 독일 괴팅겐대 법학박사89년 서울대 대학원 법학석사81년 서울대 법학과 졸업77년 경북고 졸업 18. 8월 국가경찰위원회 위원장97. 3월 서울대학교 법학전문대학원 교수89. 3월 서울 민사지방법원 판사 비상임이사(선임직) 박 순 철(朴順哲) 10년 성균관대 대학원 법학박사90년 서울대 대학원 법학석사87년 서울대 법학과 졸업83년 남강고 졸업 21. 2월 박순철 법률사무소 대표변호사20. 8월 서울남부지방검찰청 검사장20. 1월 의정부지방검찰청 검사장 나) 임직원 현황 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년3/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성현원 합계 임원 정규직 비정규직 기간제 전일제 단시간 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 기타 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 자회사 연수직 [공통공개기준] ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준ㅇ 정규직 : 일반정규직과 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 정규직(일반정규직) : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 정규직(무기계약직) : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성, 따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며, 수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 32.87명은 '6개월 이상 육아휴직중인 자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직중인 자'임(여성 정규직 총 현원 871명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의
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수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다. (7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리)(1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라
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자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타
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금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서]제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음
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비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서]제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다. (2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다. (3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다. (5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다. 2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를
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제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다. 3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
신보2020제1차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.09)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 KB증권(주)메리츠종합금융증권(주),부국증권(주)유안타증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 현대차증권(주), 아이비케이투자증권(주) SF1부복합금융팀자본시장본부기업금융팀IB본부기업금융3팀IB금융팀 부장 노윤호부장 박상욱이사 김병헌이사 김인호상무 박병인팀장 정학면대리 김아름 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 한일회계법인 회계사 유재성 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 실장 이창원수석연구원 김태우 한국신용평가 팀장 하태경애널리스트 전세완 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 양경훈차장 양창용 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 농협은행 투자금융부 차장 이준민 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 양창용 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
신보2019제7차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2022.09)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 신용보증기금 해당사항 없음. 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 최 원 목 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7(신서동)(전화번호 : 1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 나. 사업의 내용 1) 주요기능 및 역할 가. 영업개황□ 신용보증- 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신용보증을지원합니다* 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 - 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증을 지원합니다.□ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다.□ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형서비스를 제공합니다(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅)□ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다.□ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생 시 손실을보상하는 제도입니다.□ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기반시설확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다.□ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및기업연수를 지원합니다. 2) 주요사업 [단위 : 백만원] 사업구분 2017년 결산 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 2022년 예산 산업금융지원 중소기업 매출채권보험계정 사회기반시설 다. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 '19결산 '20결산 '21결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 총자산 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 총부채 자본 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산 총계 라. 임원 및 직원 현황 1) 임원 현황 직위 상임기관장 성명 최 원 목 직책 이사장 성별 남 임기 (시작일) 2022년 08월 29일 (종료일) 2025년 08월 28일 주요경력 18. 5월 금융결제원(사) 상임감사14.12월 아시아개발은행(ADB) 상임이사13. 4월 기획재정부 기획조정실장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제1항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임감사 성명 권기형 직책 감사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 2월 14일 (종료일) 2024년 2월 13일 주요경력 16. 1월 우리에프아이에스(주) 대표이사13. 4월 (주)우리은행 부행장12. 12월 (주)우리은행 IB사업단 상무 선임절차 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 기획재정부장관 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의