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신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액은 37,181,441천원입니다(전기말: 34,644,302천원). 나. 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 미만 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 매입채무 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 전기말 1년 미만 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 매입채무 기타금융부채 합계 다. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A ÷ B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재 하지 않습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발조직 연구개발조직 담당업무 IT서비스실 기술연구팀 - 신규 시스템 개발 프로젝트 계획 수립 및 시행 - 내/외부 프로젝트 수행 및 관리 2) 주요 연구개발실적 개발시스템 매입 매출(IFRS) 시스템 구축 연구결과 IFRS 시스템은 국제 회계 기준인 IFRS 을 적용한 매입 매출 시스템입니다. 매월 영업 시스템(파인즈)의 기초 데이터인 인사 정보,계약 관리, 수수료 예상 스케쥴, 현금 수수료 데이터들을 연동하여 국제 회계 기준으로 변환하여 결산합니다. 이후 회계 결산 처리된 정보를 ERP와 연동하여 최종 회계 결산 처리를 하는 시스템을 구축하였습니다. 1. IFRS, 표준 COA 적용 및 재무 기준 정보 표준화 2. IFRS 개별 결산 시스템 구축 3. ERP와 연동 구축관련 시스템 연계 연동은 API와 시스템 자동화로 구축하여 수작업으로 인한 오류는 감소와 에러 추적 가능, 수동으로 처리할 수 있는 기능 추가로 건별 데이터의 오류 보정이 가능합니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 명칭 형태 권리자 출원일 등록일 적용제품 상표권 피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 피플라이프(로고만) 국내상표, 도형상표, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 피플라이프 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 모든보험114by피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 보험클리닉 피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 35류 상표권 보험클리닉 피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 보험클리닉 피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 09류 상표권 피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 09류 상표권 피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 피플라이프 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 35류 상표권 CEO클리닉 피플라이프 국내상표, 복합문자, 일반상표 피플라이프 09류 상표권 CEO클리닉 피플라이프 국내상표, 복합문자, 일반상표 피플라이프 35류 상표권 CEO클리닉 피플라이프 국내상표, 복합문자, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 금융클리닉 피플라이프 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 09류 상표권 금융클리닉 피플라이프 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 35류 상표권 금융클리닉 피플라이프 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 피플뱅크 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 09류 상표권 피플뱅크 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 35류 상표권 피플뱅크 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 보험클리닉 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 36류 상표권 보험클리닉(문자) 국내상표, 한글상표, 일반상표 피플라이프 36류 상표권
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보험클리닉 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 09류 상표권 보험클리닉 국내상표, 도형복합, 일반상표 피플라이프 35류 나. 보험에 적용되는 기본 법규 관련법규 관련사항 보험업법 보험회사, 보험대리점, 보험설계사 등 보험업 종사자의 허가 및 등록 요건 ,준수사항 및 제재사항을 규정 보험업 감독규정 보험업법 시행에 필요한 구체적인 사항 규정(보험업의 허가, 임원 및 준법감시인 요건, 모집, 자산운용, 보험회계, 재무건전성 및 위험관리기준 등) 상법 보험편 보험계약에 관한 일반법으로 보험계약의 성립, 부활, 무효, 변경, 소멸 등의 요건과 효과를 규정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측 정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니 다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하 게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발 생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다. 또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정 하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2022년 당사는 별도기준 매출액 2,941억원, 영업이익 214억원, 당기순이익 186억원, 총포괄이익 186억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 89억원 감소하였으며, 영업이익은 92억원 증가, 당기순이익은 7억원 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 요약재무상태표 증감 제20(당)기 제19(전)기 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 (1) 자산 2022년말 자산총액은 전년대비 27,176백만원 증가로 16% 증가한 195,469백만원 이며, 이 중 유동자산은 109,370백만원, 비유동자산은 86,099백만원 입니다. (2) 부채 부채는 전년대비 12,379백만원 10% 증가한 131,373백만원으로 유동부채는 100,3 05백만원 비유동부채 31,068백만원 입니다. 부채의 주요 변동사항으로 리스부채의 갱신 도래계약의 증가로 210억 증가, 선수수익 65억감소, 당기법인세부채 20억 감 소, 기타 3억 감소등의 증감 변동이 있었습니다. 부채비율은 205%로 전기부채비율보다 36% 낮은 수준의 개선된 재무구조를 유지하 고 있습니다. (3) 자본 자본은 전년대비 14,535백만원 30% 증가한 32,638백만원으로 자본의 주요 증가 원인으로는 2022년 당기순이익의 증가입니다. (4) 유동성 및 안정성 지표 (단위 : %) 구분 산식 비율 제20(당)기 제19(전) 유동비율 (유동성자산/유동부채)*100 부채비율 (부채/자기자본)*100 나. 경영성과 (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 증감
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 공시기준일(2022년 12월 31일) 현재 당사의 회사채의 신용등급은 BBB+입니다. 【회사채】 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 정기평정 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 정기평정 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 본평정 회사채 BBB+ 정기평정 회사채 BBB+ 한신평(AAA~D) 정기평정 회사채 BBB+ 정기평정 ◆ 한국신용평가 ·한국기업평가 신용등급 체계【회사채】 등급기호 등 급 의 정 의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리 적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화 에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계 에서 단언할 수 없음. CCC 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 K-OTC 지정 2015년 04월 22일 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 2020년 4월 20일 : K-OTC 지정해제(사유 : 자본잠식) ※ 2021년 4월 29일 : K-OTC 재지정(사유 : 자본잠식 해소) 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 당사는 2013년 12월 31일 회사의 분할과 동시에 본점 소재지를 경기도 안양시 동안구 엘에스로 127, 301(호계동, LS타워)로 하였습니다.당사는 2016년 12월 1일 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-39 얀양IT밸리 1004호로 본점 주소지를 변경하였습니다. 나. 경영진의 주요한 변동 당사는 보고서 작성 기준일 현재 심현석 대표이사가 경영을 총괄하고 있습니다.또한 보고서 작성 기준일 현재 이사회는 사내이사 2인(심현석, 강동준), 기타비상무이사 1인(안원형), 감사 1인(최원규)으로 구성되어 있습니다. 최근 변동내역은 다음과 같습니다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 25일 정기주총 사내이사 강동준감사 최원규 사내이사 이광우감사 강동준 다. 최대주주의 변동 당사의 현재 최대주주인 (주)LS의 소유주식수는 13,897,912주이며, 지분율은 94.09%로서 회사 설립 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 최대주주 소유주식수 지분율(%) 최대주주 소유주식수 지분율(%) (주)LS (주)LS 라. 상호의 변경 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적 또는 현재 진행 중인 절차 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2013년 12월 31일에 LS전선의 부동산개발사업부문과 Cyprus 해외투자사업부문이 인적분할 되어 설립되었습니다.부동산 임대, 부동산 개발과 관련된 자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 수행하는 ▲부동산개발사업부문과
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북미를 중심으로 통신선(Communications Cable), 북미, 유럽, 중국을 중심으로 권선(Magnet Wire 또는 Winding Wire) 사업을 영위하는 ▲해외투자사업부문(Cyprus)로 구분됩니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사와 주요 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다. [엘에스아이앤디] 변동일 변동내용 분할임시주총 (LS전선으로부터 인적분할 결정) 엘에스아이앤디 주식회사로 설립본점 소재지 (경기도 안양시 동안구 엘에스로 127, 301(호계동, LS타워) K-OTC 시장 신규 지정 3자배정 현물출자 실시 (보통주, 3,260,965주) 주주배정 유상증자 실시 (보통주, 2,812,601주) 본점 소재지 변경(경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-39 얀양IT밸리 1004호) 변동일 변동내용 Delaware 주에 설립 등록 Superior Essex Inc. 가 중국소재 IVA 창저우를 인수 Superior Essex Inc. 가 미, 중앙 아메리카, 카리브해 지역에 위치한 PPE Fios Esmaltados(구: Pirelli)의 독점적 유통사인 Piremag Corp.의 자산과 권선유통사업 인수. 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 10기(2022년말) 9기(2021년말) 8기 (2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 14,770,262주이며, 이 중 보유 중인 자기주식수는 보통주 2,217주입니다. 현재 유통주식수는 14,768,045주입니다.세부내역은 아래와 같습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 공시대상기간 중 자기주식 취득 및 처분은 없습니다. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 보통주 총 계(a+b+c) 보통주 ※ 2013년 12월 31일 기준 분할전 LS전선㈜ 주식 1주당 당사의 보통주식 0.3781172주를 배정하면서, 각 주주에게 배정되는 주식 중 1주 미만인 단주에 대해서는 신설회사 신주 1주를 57,500원으로 환산하여 단주가 귀속된 주주에게 현금으로 지급하였고 그 단주는 자기주식으로 취득하였습니다.※ 2014년 부분교체청구로 1주를 57,500원으로 환산하여 단주가 귀속된 주주에게 현금으로 지급하였고 그 단주는 자기주식으로 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 26일 제8기정기주주총회 제14조 (명의개서대리인)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제16조의 2 (주주명부 작성 및 비치)제17조의 4 (사채 및 신주인수권 증권에표시되어야 할 권리의 전자등록)부칙(시행일) - 전자등록 의무에 따른 규정 명문화 및 주권의 종류 삭제- 전자등록 의무화에 따른 주식 사무처리 내용 변경- 전자증권 도입에 따른 절차 생략으로 삭제- 사채권 및 신주인수권증권에 대한 전자등록 명문화- 준용규정 변경- 법령상 설치가 의무화된 위원회 명기- 전자증권 제도 시행일이 정기 주주총회의 정관 개정 승인일과 다르므로
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2013년 12월 31일 LS전선(주)의 부동산개발사업부문과 해외투자사업부문을인적분할하여 설립된 회사입니다. 부동산개발사업부문은 부동산 임대, 부동산 개발과 관련된 자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 군포시 당동 및 안양시 호계동 내 공장용지를 개발하여 분양하는 사업 또는 그와 유사한 개발 및 분양사업을 영위해 왔습니다. 해외투자사업부문은 미국 Delaware주에 위치한 지주회사(Holding Company)인 Cyprus Investments, Inc. 의 보통주 지분(100%)을 보유하고 있습니다. Cyprus Investments, Inc. 는 미국 전선 업체인 Superior Essex사(이하 "Superior Essex" 또는 "SPSX")의 지분(지분 100%)를 보유하고 있습니다. □ 부동산개발사업부문 당사는 경기도 안양시 동안구 호계동 1026-6번지에 대지면적 8,878.7㎡/ 연면적 51,961.3㎡의 업무시설을 소유하고 있으며 LS ELECTRIC, LS전선등과 임대차 계약을 맺고있습니다. 당 건물은 2005년에 건축허가를 득하여 2006년 착공, 2008년 4월에 준공하여 경기남부 LS그룹의 거점으로 활용하고 있습니다. 당 건물은 주변과 비교하여 높은 퀄리티의 시설과 서비스를 제공하여 그룹내 사옥으로서의 역할을 하고 있습니다. 본 건물은 일부 근생시설을 제외하고 준공 후 거의 공실이 없이 운영되고 있으며, 높은 사용률 및 만족도를 입주직원에게 제공하고 있습니다. 이러한 만족도를 배경으로 당 건물은 안정적인 임차 및 운영수익을 확보하고 자산가치를 제고하고 있습니다. □ 해외투자사업부문 당사의 해외투자사업부문은 Cyprus Investments, Inc.를 통해 미국 전선업체인 Superior Essex Inc.의 지분을 보유하고 있는 관계로 이하 내용은 SPSX 가 영위하고 있는 전선업과 관련된 내용입니다. Superior Essex Inc.의 주요 제품군은 통신(Communications Cable) 및 권선(Global Magnet Wire)으로 구분되어 있습니다. 통신제품군은 주로 북미지역에서 제조 및 유통이 이루어 지고 있으며, 권선제품군은 북미지역, 유럽지역 및 아시아태평양 지역에서 제조 및 유통이 이루어지고 있습니다. 자세한 시장점유율 현황은 '7. 기타 참고사항 - 나. 시장여건 및 영업의 개황등'을 참고 바랍니다. 사업부문별 주요 재무정보는 '7. 기타 참고사항 - 다. 사업부문별 주요 재무정보'를 참고 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스의 관한 내용 (단위 : 백만원) 보고부문 주요 제품 및 서비스 등 2022년 매출액 (비율) 2021년 매출액 (비율) 2020년 매출액 (비율) 부동산개발사업부문 군포 및 안양 부동산 임대 및 매각 해외투자사업부문 기타 합계 : 나. 주요 제품 및 서비스의 판매가격 변동 1) 주요 제품의 가격변동 추이 □ 부동산사업개발부문 구분 2022년 2021년 2020년 매출액(단위:백만원) 매각 임대 판매량(단위:㎡) 매각 임대 단위당 가격(단위:원/㎡) 매각 임대 □ 해외투자사업부문 구분 2022년 2021년 2020년 매출액(단위: 백만원) 통신 권선 판매량 통신 권선 단위당 가격(단위:원) 통신 권선 ※ 상기 매출은 운임을 제외한 금액이며, 미국회계기준 상 매출액의 단순 환산 금액 입니다. ※ 판매량 단위: Copper Cable - MCF(Million conductor feet), Fiber Cable - FKM(Fiber Kilometer) 2) 가격변동의 원인□ 부동산개발사업부문토지매각 등 부동산 사업의 가격은 경기변동 및 부동산 정책, 도시 기반시설 확대 조성 및 개발 등에 대한 시장 기대 심리 등 다양한 원인들로부터 복합적으로 영향을 받습니다. □ 해외투자사업부문Superior Essex Inc.에서 판매하는 주요 제품들은 원재료 가격변동에 많은 영향을 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 연결회사
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제품의 주요 원재료는 전기동 및 알루미늄이며, 매입유형은 원재료 입니다.2022년 기준 주요 매입처 및 매입액은 다음과 같습니다. 구분 주문량 주문수량 (단위: MT) 주요 매입처 특수관계여부 Copper Arubis 없음 Freeport 없음 Glencore 없음 Aluminum Southwire 없음 Sural 없음 주요 원재료 등의 매입가격변동 추이 (단위 : USD) 구분 2022년 2021년 2020년 Copper Aluminum 주1) MT(Metric tonne)당 COMEX(Commodity Exchange, 뉴욕상품거래소) 가격연결회사의 주요 원재료등의 매입가격 변동은 국제고시 동가 및 국제고시 알루미늄가의 변동에 따릅니다. 나. 생산설비 □ 부동산개발사업부문 1) 매각용 토지 (단위 : 백만원) 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 경기도 군포시 당동, 당정동 경기도 안양시 호계동 당기 202㎡ 매각 합 계 : ※ 재무제표 상 재고금액에 포함되어 있습니다. ※ 22년 기말 현재 임대면적은 0㎡입니다.2) 임대용 부동산 (단위 : 백만원) 소재지 구분 면적(㎡) 순 장부가액 감가상각 순 장부가액 기초 증가 감소 기말 경기도 안양 토지 건물 구축물 합계 : ※ 재무제표 상 투자부동산 금액에 포함되어 있습니다.※ 전전기 중 투자부동산의 평가방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경되었습니다. □ 해외투자사업부문 1) 주요제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 구 분 제 품 2022년 2021년 2020년 생산능력 생산실적 가동률 주1) 권선(Global Magnet Wire) 의 단위는 1,000 MT(Metric tonnes)주2) 통신(Communications)의 단위는 Copper Cable의 경우 MCF(Million conductor feet)이며, Fiber Cable의 경우는 FKM(Fiber Kilometer)입니다.주3) 상기 생산능력은 해당기간 설비의 이론적인 생산능력을 기준으로 산출하였으며, 가동률은 이론적 생산실적/생산능력으로 산출 하였습니다.2) 생산설비의 현황 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인유형자산 기타 계 기초 순장부금액 취득 대체 처분/폐기 감가상각(*1) 손상 환율변동효과 기말 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*1) 감가상각비 중 46,658백만원은 매출원가에, 3,545백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 3) 설비 등에 대한 투자계획진행 중인 투자 (단위 : 백만원) 투자목적 투자기간 총소요자금 기 지출금액 향후기대효과 원가절감 재료비 절감 사업유지 생산능력 유지 생산능력/사업확장 생산능력 및 설비효율증가 법적필요투자 소 계 향후 투자계획 목 적 2023년 계획 원가 절감 사업 유지 생산능력/사업 확장 법적 필요 투자 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 부동산개발 사업부문과 해외투자 사업부문의 2개의 사업부문 체계를 이루고 있습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 및 품목 2022년 2021년 2020년 부동산개발사업부문 안양, 군포 부동산 임대 및 매각 해외투자사업부문 내부거래 제거 : 합계 : 나. 판매경로와 방법 및 조건 □ 부동산개발사업부문 (1) 판매경로 및 판매전략 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 근거한 공업지역 등이 주된 매각 대상 토지인 관계로 주 매수층은 공장용지 등을 필요로 하는 기업들 입니다. 따라서 전문 분양대행사를 통한 토지매각을 진행하고 있습니다. 부동산 매각 계약의 특성상 계약 시 계약금 수령 후 소유권 이전 시 잔금의 수령이 이루어지고 있습니다. 임대용 부동산의 경우, 그룹계열사를 포함한 임차수요자를 자채 발굴하여 임대를 하고 있으며, 매월 임대료와 관리비 수금이 이루어지고 있습니다. □ 해외투자사업부문 (1) 판매경로 방법 및 조건SPSX의 판매경로는 직판영업, 유통, 관계회사 영업, 기타로 구분됩니다. 대금회수조건과 부대비용 부담방법은 아래와 같습니다. - 대금 회수조건 : 판매되는 제품의 대부분 거래조건이 정형화 되어있지
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않지만 주로 선수금을 수령한 후 물품을 인도하는 시점에서 나머지 물품대금을 회수합니다. - 부대비용의 부담방법 : 판매형태는 최종 소비자에게 사용 가능한 상태로 제품을 인도하는 것으로서 부대비용은 판매가격에 포함되어 소비자의 부담으로 합니다. (2) 판매전략 연결회사의 영업은 불특정 일반 소비대중을 상대로 하는 영업이 아니고, 생산 제품 또한 소비재가 아니라 중간생산재로서 당사의 판매전략은 제품의 품질 안정화와 고객을 위한 최고의 서비스를 최우선으로 하고 있습니다. 따라서 고객의 불편을 최소화하고 만족을 극대화하기 위해 기술 영업력과 신속한 서비스 체제를 강화하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : ㎡, 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 토지매각 2022년 통신선 2022년 각종 각종 각종 권선 2022년 각종 각종 각종 합 계 각종 각종 각종 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 회사의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 도출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 기타 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사 내 각 기업별 기능통화에 대한 외화의 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 기타 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사 내 각 기업별 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 주로 경영상 목적으로 수행되며, 이에 따라 가격위험에 노출정도는 중요하지 아니합니다. 한편, 연결회사는 전기동 등 주요 원재료 매입 및 관련 제품 매출에 대한 상품가격위험에 노출되어 있으며, 상품가격위험은 선물거래를 이용하여 위험관리를 수행하고 있습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 장기차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 기존 고금리 차입금의 갱신, 이자율 스왑 이용, 주간ㆍ월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름 이자율위험을 주로 변동이자수취ㆍ고정이자지급 스왑계약을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑계약은 변동이자부 차입금을 고정이자부 차입금으로 바꾸는 경제적
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효과가 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위:백만원) 구분 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용평가를 받는 경우 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 거래처 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별 신용한도는 연결회사의이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 거래처에 대한 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 지분상품을 제외한 금융자산 신용위험의 최대노출정도는 연결재무상태표상 장부금액과 동일합니다.(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 정상 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 계 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환율변동효과 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융상품의 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리하기 위한 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 52,737백만원(2021년: 42,930백만원)입니다. 대출한도 등 약정사항은 연결주석 36에 기재되어 있습니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로
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작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. ―2022년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 1년 이내 5년 이내 5년 초과 차입금 매입채무 및 기타지급채무 리스부채 계 ―2021년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 1년 이내 5년 이내 5년 초과 차입금 매입채무 및 기타지급채무 리스부채 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ―2022년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 1년 이내 5년 이내 5년 초과 매매목적파생상품 위험회피수단지정 파생상품 NCI-PUT옵션금융부채 ―2021년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 1년 이내 5년 이내 5년 초과 매매목적파생상품 위험회피수단지정 파생상품 NCI-PUT옵션금융부채 연결회사가 보유한 파생상품계약은 매매목적이 아닌 위험회피관계에 있으며, 이에 따라 파생상품은 파생상품의 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는 데 중요하므로 그 공정가치는 잔존계약만기 기준으로 관리됩니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 검토하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자본 (A) 현금및현금성자산 (B) 차입금 (C) 순차입금비율 (C-B)/A 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 보고기간 말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 자산 부채 상품선물(현금흐름 위험회피) 상품선물 통화선도(현금흐름 위험회피) 통화선도 이자율스왑(현금흐름 위험회피) NCI-PUT옵션 금융부채(*1) 계 (*1) 전기 이전에 신규설립된 합작법인 Essex Furukawa Magnet Wire LLC의 비지배주주가 보유하고 있는 지분을 연결회사에 매각할수 있는 권리(Put Option)와 관련하여 인식된 부채입니다. (1) 상품선물계약1) 현금흐름 위험회피회계 적용 상품선물계약 연결회사는 원자재 가격변동 위험을 회피하기 위하여 전기동 관련 선물계약을 체결하고 있으며, 동 선물계약에 대하여 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름 위험회피회계를 적용하는 상품선물계약의 미결제약정계약금액은 EUR 0.3백만, JPY 0.5백만(2021: USD 62백만)입니다. 2) 위험회피회계를 적용하지 아니하는 상품선물계약보고기간 말 현재 위험회피회계를 적용하지 아니하는 상품선물계약의 미결제약정계약금액은 CNY 1백만, JPY 4백만(2021: USD 4백만)입니다. (2) 통화선도계약 1) 현금흐름 위험회피회계 적용 통화선도계약 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 통화선도계약에 대하여 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름 위험회피회계를 적용하는 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 MXN 1백, JPY 1백만(2021: 144백만원)입니다. 2) 위험회피회계를 적용하지 아니하는 통화선도계약연결회사는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 현재 위험회피회계를 적용하지 아니하는 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 없습니다(2021: 10백만원). (3) 이자율스왑계약당기말 현재 차입금 USD 백만에 대한 이자율스왑계약의 지급이자율은 고정금리 1.17%이며, 수취이자율은 변동금리 LIBOR(3M)입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 □ 주요계약 가. 부동산 매매 대행 용역 계약회사는 안양 호계지구 O2-1, 2블록의 매매를 위해 부동산 분양 대행사인 (주)모비원씨앤씨와 부동산 매매대행 용역 계약을 체결하여 진행하였으며, 2019년 11월 15일 매매대상 부지의 잔금 수령 및
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소유권 이전을 완료하였습니다. 용역보수는 대상부지 매각 기준금액의 1.5%를 기본 수수료로 하며, 최저매각금액을 초과하여 매매가 성사될 경우 최저매각금액 초과금액의 20%를 인센티브로 지급하기로 하였습니다. 지급시기는 잔금 수령 완료 후 유예기간 2개월 경과 후 청구일로부터 1개월 이내에 현금지급하기로 되어 있습니다. 이에 2020년 2월에 용역보수를 지급하고, 매매대행 용역 계약을 종료하였습니다.나. 상환우선주회사의 종속기업인 Superior Essex Inc.는 발행하고 있는 상환전환우선주의 만기가 2014년 8월 4일 도래함에 따라 해당 상환전환우선주를 전액 상환하였습니다. 동 상환전환우선주 상환을 위해 Superior Essex Inc.의 지배기업인 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권이 발행자인 Cyprus Investments, Inc.에게 있는 상환우선주를 신규로 발행하였으며, 동 상환우선주는 회사의 지배기업인 ㈜LS가 전액 인수하였습니다. 2019년 기중 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권을 행사하지 않기로 함에 따라 우선주로 전환되었습니다. □ 연구개발활동 연결회사의 사업부문 중 부동산개발사업부문은 사업의 특성상 연구개발활동에 해당사항이 없습니다. 가. 연구개발 활동의 개요 Superior Essex의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 정보/에너지 분야의 신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 통신부문은 Product Development Center를 설립 운영하고 있으며, 재료 개발 / Process 개선 / 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다.권선부문은 별도의 R Center는 설립되어 있지 않지만, 북미 및 유럽 사업조직 내에 자체 R 인력을 보유하고 있어 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발 비용 Superior Essex의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 연구개발비용계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] 7. 기타 참고사항 가. 연결회사의 사업과 관련하여 취득한 주요한 지적재산권 내역 - 2022년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 - 2021년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 - 2022년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 EF Logo EF Logo EF Logo EF Logo EF Logo EF Logo EF Logo EF Logo EF Logo Mexico EF Logo EF Logo Japan EF Logo US - 2021년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 POWERPIC Canada Int. 9 MAGFORCEX Canada Int. 42 Int 9 10 EF Logo US Kuwait Kuwait EF Logo Kuwait EF Logo Kuwait 9 and 10 EF Logo 9 and 10 EF Logo Russia Canada EF Logo Taiwan SIB US US Hong Kong Taiwan 나. 시장여건 및 영업의 개황등 □ 부동산개발사업부문 1) 산업의 특성 등 최근의 부동산 개발사업부문은 세계 경제상황 및 국내 경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내 경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 부동산개발업은 고용창출 효과가 뛰어난 고부가가치 산업으로 다른 영역의 사업과 시너지 효과를 극대화 시킬 수 있는 주요 사업입니다. 부동산 개발사업은 시행-건설-분양(또는 운영관리)으로 이루어지며, 과거 특별한 자격요건 없이 누구나 땅을 사들이고 인허가를 따내 개발사업을 추진할 수 있었던 것에 비해, 부동산
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개발전문인력(2인이상)을 보유해야 부동산 개발사업을 진행할 수 있게 되는 등 전문성을 강화하고 축적하는 산업으로 자리매김 하고 있습니다. 이에 따라 점차 대기업들의 진출이 확대되며 기존의 부동산 개발업의 역할과 비중이 확대, 변화하고 있으며, 그 성장 가능성 또한 큰 변화를 맞고 있는 시점이라고 할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성 2022년 국내 오피스 시장은 경제 회복의 기미를 보이고 있습니다. 전 세계적으로 코로나19로 인한 경제위기로부터 벗어나기 시작하면서, 경제 활동의 복원이 예상되며, 이에 따라 기업들의 새로운 사무실 입주 수요가 증가할 것으로 예측됩니다. 2022년 서울 A급 오피스 시장은 신규 공급이 전무한 가운데 지속적인 임차수요와 재개발에 따른 물건 감소로 최저수준의 공실 및 전례없는 임대료 상승을 기록했습니다. 임차 가능면적이 제한적인 상황에서 2021년 대비 임대차 거래 규모는 다소 축소되었으나 프라임급 자산으로의 이전 및 사옥 재개발에 따른 이전활동이 관찰되어 순 흡수 면적은 장기추세를 상회하였습니다. 작년 서울 주요 오피스권역 A급 오피스 시장의 공실률은 2008년 금융위기 이후 최저 수준인 1.2%를 기록하였습니다. 이는 대규모 신규 공급으로 공실 최고점을 찍은 2020년 대비 10%p이상 하락한 수준입니다. 권역별로는 KBD의 공실률이 0.9%로 가장낮고, YBD의 공실률도 2년적 25.2%에서 작년 0.9%로 대폭 하락했습니다. CBD의 공실률은 1.4%로 타 권역 대비 상대적으로는 높으나 역대 최저수준입니다. 경기 불확실성에 따른 수요축소 리스크가 존재하는 가운데, 서울 A급 오피스 시장의 수급 불균형 지속으로 2023년에도 공실률은 낮게 유지될 것으로 예상됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등 부동산 시장에서는 기존의 경기 상승세가 계속될 가능성은 낮지만, 2023년도에도 일부 지역에서는 매매 가격과 실질임대료 상승세가 지속될 것으로 예상됩니다. 이는 국내 정부에서 공급 부족으로 인한 가격 상승을 막기 위한 다양한 정책을 시행하고 있으나 다소 한계가 있습니다. 오피스 부동산 시장에서는 새로운 지역에서의 사무실 건축과 기존 건물의 리모델링이 지속적으로 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한, 스마트 오피스 시장이 성장할 가능성이 있으며, 코로나19로 인한 새로운 워크플레이스 트렌드가 대두될 것으로 보입니다. A급 오피스 시장의 경우 임대인 우위의 시장이었던 2022년 서울 평균 실질임대료는 전 권역에서 큰 폭 증가하며 28,046원/㎡로 전년대비 21.3% 상승하며 2002년 이후 최고의 상승률을 기록했습니다. 더불어 임차인에게 제공되는 평균 무상임대기간이 1개월 이상 크게 축소되었습니다. 이러한 추세는 오피스의 신규공급이 축소되어 당분간 지속될 것으로 보여집니다. 2023년에는 CBD를 제외하고 KBD 및 YBD에서 일부 공급이 예정되어 있으나 이는 과거 5년간 연평균 공급량 대비 절반에도 못미치는 수준입니다. 국내경기 위축 우려에도 불고하고 해당 자산에 대한 선임차 활동이 작년부터 활발히 진행되어 있는 점을 감안하면 2024년 정도는 되어야 이러한 공급부족이 안정화 될 것으로 예측됩니다. □ 해외투자사업부문 1) 산업의 특성 등전선산업은 생활용ㆍ산업용 전력을 공급하는데 이용되는 전력선과, 데이터, 음성, 영상 등을 송수신하는데 이용되는 통신선, 전자제품이나 변압기, 또는 각종 모터 내부에 코일형상으로 감아 에너지를 변환하는 역할을 하는 권선 등을 생산ㆍ유통하는 산업입니다. 에너지와 정보의 전달을 가능하게 하는 매개체인 전선산업은 국가 중추산업이며, 산업규모는 국가 경제규모 또는 국민 생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 전선은 자동차, 빌딩ㆍ주택, 전기기계, 선박, 해저, 전력, 통신 등 다양한 분야에서 폭넓게 쓰이는 중간소재로서, 이러한 제품 용도의 다양성으로 인하여 케이블의 품종과 규격이 다양합니다. 따라서 케이블을 필요로 하는 고객의 요구에 맞게 제품을 제조해야 하는 주문생산형 산업입니다. 전선산업은 전력, 건설, 통신, 운송산업 등을 전방산업으로 하는
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국가 기간산업으로서 상당한 시설투자를 필요로 하고 규모의 경제가 작용하는 장치산업적 특성이 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성전선산업은 최근 중동, 중국, 인도 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른수요 증가로 인해 중장기적인 성장세가 유지되고 있으며 유럽, 미국을 중심으로 한선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요로 인해 추가적인성장이 예상되고 있습니다. 또한, 신재생 에너지 기술의 적용, 친환경 정책 등으로 인해 수반될 풍력 및 태양광 발전, HEV(Hybrid Electric Vehicle), EV(Electric Vehicle)자동차의 확산은 권선 및 자동차, 전자제품용 특수전선 시장의 고부가가치 제품 수요증대에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.최근에는 5G 통신과 같은 새로운 기술 발전에 따른 수요 증가로 인해 산업의 중요성이 더욱 대두되고 있습니다. 이에 따라, 품질과 기술력을 강화하여 고객 만족도를 높이는 것이 전선산업의 경쟁력 유지와 발전에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 전기 및 통신 기술의 발전과 함께 산업용 전선 및 케이블의 수요도 증가하고 있으며, 특히 5G, 자율주행차, 태양광 등의 기술 발전으로 인한 수요 증가가 예상되고 있습니다. 또한, 건설, 자동차 등 산업의 발전과 인프라 구축 등으로도 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다.미국을 비롯한 선진국을 중심으로 기존 전력망의 교체 및 대용량화를 위한 수요가 증가하고 있어 향후 본격적인 전선산업의 성장은 선진국의 경기회복 여부에 좌우될 것으로 판단됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등전선산업은 외부적으로는 동, 알루미늄 등 비철금속 원재료의 국제수급 가격 등락에 의해, 내부적으로는 범용제품의 생산공정 개선 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상, 특수제품으로의 특화를 통한 고부가가치화 여부에 따라 수익성에 큰 영향을 받습니다. 사회기반시설 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁요소이며, 최근 안전성 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁요소로 대두되었습니다.전선산업은 경기 변동성이 높은 산업으로, 건설, 자동차 등 산업의 수요 변화나 세계 경기 등 외부 요인에 크게 영향을 받습니다. 또한, 최근에는 친환경과 안전성 등을 고려한 제품 수요도 증가하고 있으며, 이에 대한 대응과 기술력 강화가 필요합니다.따라서 전선산업은 미래성이 높은 산업이지만, 경기 변동성과 기술력 강화 등 다양한 측면에서 관심이 필요한 산업이다.제조원가 중 원재료의 비중이 상당한 비중을 차지할 정도로 원재료에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 주요 원자재는 전기동으로서, 전기동 시장가격의 변동이 전선산업의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 근래 전기동은 글로벌 경기변동에 따른 가격 변동성이 커지고 있어, 전선 제품 단가 및 수요에 상당한 영향을 미칠 가능성이 있습니다. Superior Essex Inc.의 주요 제품군은 통신(Communications Cable) 및 권선(Global Magnet Wire)으로 구분되어 있습니다. 통신제품군은 주로 북미지역에서 제조 및 유통이 이루어 지고 있으며, 권선제품군은 북미지역, 유럽지역 및 아시아태평양 지역에서 제조 및 유통이 이루어지고 있습니다. Superior Essex Inc.는 제품군별 2022년 시장점유율을 아래와 같이 추정하였습니다.- 통신부문(Communication Cable) 회사명 시장점유율 (%) Corning Commscope Prysmian 기타 합계 ※ 상기 시장점유율은 북미 시장에서 Copper/Fiber Communication 및 Data Cable 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다.- 권선부문(Global Magnet Wire) 회사명 시장점유율 (%) Jinda-Rea Dartong 기타 합계 ※ 상기 시장점유율은 북미, 유럽 및 중국 시장에서 Magnet Wire 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. 다. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 :
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백만원) 사업부문 자산총액 부채총액 매출액(누적) 영업이익(누적) 2022년 4분기 2022년 4분기 2022년 4분기 2022년 4분기 부동산개발사업부문 해외투자사업부문(*1) 합계 : (*1) Cyprus Investments, Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표상 금액입니다.※ 각 사업부문별 자산 및 부채에는 분할 시점의 직접 귀속 자산(매각 및 임대용 부동산, 종속회사 주식 등) 총액 비율로 배분된 공통 자산 및 부채가 포함되어 있음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2013년 12월 31일 LS전선(주)의 부동산개발사업부문 과 해외투자사업부문을 인적분할하여 설립된 회사입니다. 부동산개발사업부문은 부동산 임대, 부동산 개발과 관련된 자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 군포시 당동 및 안양시 호계동 내 공장용지를 개발하여 분양하는 사업 또는 그와 유사한 개발 및 분양사업을 영위하고 있습니다. 해외투자사업부문은 미국 Delaware주에 위치한 지주회사(Holding Company)인 Cyprus Investments, Inc. 의 지분(100%)을 보유하고 있습니다. Cyprus Investments, Inc. 는 미국 전선 업체인 Superior Essex사(이하 "Superior Essex" 또는 "SPSX")의 지분(보통주 지분 100%)를 보유하고 있습니다. 전선산업은 외부적으로는 동, 알루미늄 등 비철금속 원재료의 국제수급 가격 등락에 의해, 내부적으로는 범용제품의 생산공정 개선 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상, 특수제품으로의 특화를 통한 고부가가치화 여부에 따라 수익성에 큰 영향을 받습니다. 구리는 전선산업에 필요한 중요한 원자재 중 하나이며, 전선 및 통신산업에서도 매우 중요한 역할을 합니다. 구리 가격 변동이 이 산업들에 미치는 영향은 크게 두 가지로 나눠볼 수 있습니다. 첫째, 전선 산업에서는 구리의 가격 상승으로 원가가 증가하여 제품 가격 인상이 불가피해질 수 있습니다. 또한, 구리 가격이 급등하는 경우에는 매출원가 관리에 대한 어려움도 발생할 수 있습니다.둘째, 통신산업에서는 구리가 통신 케이블 제조에 필수적인 재료이기 때문에 구리 가격의 변동이 직접적인 영향을 미칩니다. 특히, 대규모 통신 인프라 구축 시 구리의 수요가 급증하여 구리 가격 상승에 더욱 민감하게 반응합니다. 2023년에는 지속적인 Global 인플레이션 현상과 더불어 러시아와 우크라이나 전쟁이 이어지고 있는 가운데 주요 원자재 가격이 급등하고 있어, 원가 부담이 가중되고 있는 상황입니다. 이러한 어려운 경영 환경을 극복하기 위하여 당사는 해외투자사업부문에서 기존 주력사업의 시장지배력 강화를 통해 안정적인 사업 운영을 지속하고, 북미시장등을 중심으로 적극적인 투자를 통해 현지 사업 인프라를 강화해 나가도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 과목 제 10 기 제 9 기 증감 증감률 자산총계
지디케이화장품 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 화장품 연구개발 및 생산 기업으로 ODM/OEM 전문기업입니다.고객의 니즈(needs)에 맞추어 ODM/OEM 모두 가능한 업체로서 상품기획부터 생산, 출하까지 전방위적으로 서비스를 제공하며, 고객의 변화에 맞추어 변화를 모색하는 기업입니다. 가. 산업의 특성 및 성장성 화장품 산업은 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다. 또한 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 또 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 소규모 자본 투자형 산업으로 분류되기도 합니다. 이는 생산자 측면에서 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능하고, 소비자 측면에서는 다양한 소비자의 요구를 만족시키기 위해서는 다양한 품종이 요구되기 때문입니다. 그러나 날로 다양해지고 까다로워지는 소비자의 니즈에 맞추어 나가기 위해서는 단순한 생산능력뿐만이 아니라 그에 걸맞는 높은 신제품 개발 능력 또한 요구됩니다. 화장품 산업의 이러한 특성에 따라 브랜드사 입장에서 보았을 때 제품개발에서부터 최종 완제품 생산까지 전문적으로 처리되어 생산비 절감 효과가 크고 신제품 개발이 용이한 ODM/OEM 업체에 생산을 의뢰하는 업체 수가 증가하고 있으며 이로서 ODM/OEM 업체들은 빠른 성장을 할 수 있었습니다.ODM/OEM 산업은 ODM 생산의 경우 제품 디자인을 ODM업체에서 주관하고 처방전까지 지적 재산으로 보호하기 때문에 사업 파트너가 된 경우 사업 지속성이 대단히 높습니다. 일반적인 OEM과 달리 높은 기술력과 원가 경쟁력을 갖추어야 하기에 진입장벽이 높을 수밖에 없으며, 화장품 시장에서 ODM/OEM 업체의 수요가 지속적으로 상승하고 있는 이유도 이러한 산업의 특성에서 찾을 수 있습니다. 나. 경기변동의 특성 및 계절성 화장품시장 성장세는 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그리고 현재에 이르러서는 다양한 제품 및 판매 채널의 발전과 소비자의 다양한 니즈에 부합할 수 있는 다양한 제품 개발과 차별화된 마케팅 등으로 인해 경기 변동의 영향이 지속적으로 감소하는 추세에 있습니다.또 화장품은 과거 계절과 밀접한 관련이 있는 산업으로 하절기에는 제품 수요가 감소하는 추세를 보여왔었지만, 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적인 변동요인 또한 점차 축소되고 있는 추세입니다. 다. 경쟁요소 화장품 ODM/OEM 시장은 초기 투자 비용이 낮고 규제상의 진입장벽이 낮은 편으로 신규 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 편이나 상위 업체들의 높은 기술력과 생산 효율성으로 고객 선점효과가 매우 크다는 산업적 특징을 가지고 있습니다. 또한 단기간의 투자로 기술력이 늘어날 수 있는 산업이 아니라 화장품 제조 기술력에 대한 축적된 노하우가 필요하며 규모의 경제에 따른 원가관리, 안정적인 원자재 확보, 충분한 생산설비 보유 등이 갖춰져야 하기 때문에 실상은 진입장벽은 높다고 볼 수 있어 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통해 제품의 품질향상과 같은 경쟁력 확보를 바탕으로 성장을 도모하고 있습니다. 라. 경쟁우위요소 당사의 경쟁우위 요소는 다음과 같습니다.(1) 다양한 제품군 구성현재 당사의 ODM/OEM 매출 품목은 크게 마스크팩, 기초화장품, 기능성화장품 3 종류로 구분할 수 있습니다. 그동안 절대적인 매출 비중을 차지한 마스크팩 뿐 아니라 기초화장품 및 기능성화장품 또한 높은 수준의 개발 및 생산을 보유하고 있으며, 이를 통해 다양한 품목, 제형에 대한 고객의 니즈에 대응할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다.(2) 높은 기술력과 품질 경쟁력당사는 국제기준 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practices) 인 ISO 22716인증을 보유하있으며, 국내 식약청 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practices) 인증을 획득하였습니다.
지디케이화장품 — 사업보고서 (2022.12)

이와 같이 당사는 외부기관 인증을 통해 입증된 높은 수준의 품질경쟁력을 확보하였으며, 당사의 피부과학연구소에서 1,000 여종의 다양한 제품처방을 개발한 이력이 있으며, 고객에 맞는 최적의 제품을 개발 및 제안할 수 있는 높은 기술력을 확보하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 당사의 제12기의 주요 제품 등의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율 제 품 화장품 마스크팩 등 상 품 원부자재 화장품관련 원부자재 기 타 화장품 기타 임대수익 부동산 임대수익 합 계 나. 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : 원/EA) 품 목 제 12기 제 11기 제 10기 마스크팩 외 (1) 산출기준 각 사업연도에 전체를 제품을 대상으로 하여 단순평균가격(총 제품매출액 ÷ 총 제품판매량 )을 기준으로 산출하였습니다.(2) 주요 가격변동원인 특정 제품군의 매출 증감, 단가 인하 등의 원인으로 인해 평균단가의 변동이 있었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비 고 원재료 폴리올 등 내용물 제조 부재료 부직포 등 파우치 제작 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 매입유형 품목 제 12기 제 11기 제 10기 원재료 폴리올 부재료 부직포 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제 12기 제 11기 제 10기 제품 화장품 수 출 내 수 합 계 상품 원부재료등 수 출 내 수 합 계 기타 매출 수 출 내 수 합 계 임대 매출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조 직 명 주 요 업 무 인 원 수 비 고 마케팅본부 영업 총괄 영업팀 국내 및 해외 수요처 영업 합 계 (2) 판매경로 매 출 유 형 판 매 경 로 제품 수출 Local P/O 접수 → O/S 발송 → 구매확인서 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 Direct P/O 접수 → O/S 발송 → 선적 → 수금 내수 P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 상품 내수 P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 (3) 판매방법 및 조건 당사 수요처로부터의 대금결제는 익월말 현금 결제 조건으로 판매하나 거래처에 따라 차등 적용하고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 기존 거래처와의 지속적인 유대강화와 신규 대형 거래처의 개발 등 안정적인 수주확보의 토대를 마련하기 위하여 양질의 거래처를 국내외적으로 집중 육성하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 위험관리 목적으로 파생거래를 하지 않으므로 기재할 만한 사항은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 고객사의 니즈에 맞는 만족감과 제품의 안정성을 최대화하기 위해 지속적으로 사용감 및 제형을 연구개발하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
지디케이화장품 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지디케이화장품 주식회사 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제12기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 (단위 : 천원, %) 과 목 제12기 제11기 증감 금액 비율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ장기매출채권 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 - 제12기 당사 자산은 전기 대비 2,327백만원(4.7%) 증가한 52,031백만원 입니다.자산의 주요 증가 원인은 매출채권 (6,950백만원) 증가에 있습니다. - 부채는 전기대비 1,795백만원(7.6%)이 증가한 25,520백만원으로 주요 증가 원인은유동부채 중 선수금 (384백만원) 증가에 있습니다. - 자본은 전기대비 532백만원(2.0%) 증가한 26,511백만원으로 22년 당기순이익이 발생하여 이익잉여금이 612백만원 증가하였습니다. 4. 영업실적 (단위 : 천원, %) 과 목 제12기 제11기 증감 금액 비율 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 당사의 매출액은 전기대비 29.4% 증가한 29,736백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 전기대비 223.9% 증가한 1,130백만원, 당기순이익은 전기대비 143.8% 증가한 524백만원을 기록하였습니다 5. 유동성 및 자금조달 가. 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 제12기 제11기 증감 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 나. 차입금현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 제11기 증감 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 보고서상 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표에 대한 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.
하나투어리스트 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [경기변동의 특성]여행산업은 경기변동에 매우 민감하게 반응하나 단기적으로 영향을 받으며 장기적인 측면에서의 성장세에는 영향을 크게 받지 않습니다. 과거 글로벌경제 위기, 신용카드 대란 등도 여행수요의 감소 등으로 이어졌으나 단기적인 영향에 그쳤고 바로 회복하여 성장세를 유지하는 모습을 보였습니다. 그러나 코로나19 팬데믹으로 인해 전례없는 장기적인 여행 수요감소가 이루어졌으나 정점을 지나 시장 회복이 될 것이라는 기대감으로 점진적으로 여행수요의 회복이 이루어지고 있습니다.[시장여건]여행 산업의 시장은 크게 아웃바운드, 인바운드, 국내로 구분됩니다. 제공되는 상품의 특성 상 모든 업체들이 유사한 또는 같은 상품을 제공하고 있으므로 경쟁이 활발한 시장입니다.[경쟁우위요소]모회사인 하나투어는 여행상품 구성자원 소싱, 상품개발, 상품공급과 홍보/마케팅에 집중하고 당사는 이렇게 준비된 여행상품에 대한 상담과 예약전환, 예약관리를 전담합니다. 이를 통해 효율적인 업무진행이 가능하고 보다 고도화된 고객소통과 접점 관리를 할 수 있으며 소비자의 신뢰형성 및 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 여행알선서비스업을 주된사업으로 운영하고 있습니다. 여행알선은 포괄적인 의미에서 관광사업에 해당됩니다. 관광진흥법에서 정의하는 관광사업은 관광객을 위하여 운송,숙박,운동,오락,휴양 또는 용역을 제공하거나 그 밖에 관광에 부합하는 시설을 갖추어 이를 이용하게 하는 사업으로, 여행업, 관광숙박업, 관광객이용시설업, 국제회의업, 카지노업, 유원시설업, 관광편의시설업등 총 7개의 종류로 구분 가능합니다. 그 중에서도 여행업은 일반여행업, 국외영행업, 국내여행업으로 분류됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 영업용 설비 현황 (당기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 비 품 시설장치 합 계 (2) 설비의 신설·매입계획등해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당기 및 전기에 발생한 매출은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타알선수익 여행알선수익 기 타 수 익 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 목적당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성 위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
하나투어리스트 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과1) 재무상태 (단위:천원) 과 목 2022년(21기) 2021년(20기) 2020년(19기) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타포괄손익누계 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 2) 영업실적 (단위:천원) 과 목 2022년(21기) 2021년(20기) 2020년(19기) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외 수익(손실) 영업외 비용 법인세차감전 순이익(손실) 법인세 비용 당기순이익 3) 자금조달당사는 무차입경영상태를 유지하고 있으므로 자기자금 외에 자금조달 현황이 없습니다.
아이비케이캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 요약 재무현황 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 영 업 종 류 투자금융 할부금융 리스 일반대출 팩토링 기업일반 일반담보대출 개인신용 운용수익(*) 금융평잔 금융잔액 금융잔액비율 (*) 대손충당금의 환입으로 인한 수익금액 제외 나. 사업부문별 현황 당사는 1986년 11월 중소기업에 대한 투자를 촉진하기 위한 정책의 일환으로 제정된 중소기업창업지원법에 의해 설립되어 창업투자업무를 영위하였으며, 1999년 4월 할부금융 및 팩토링금융 업무을 영위하던 기은할부금융(주)를 흡수합병 하면서 (주)기은캐피탈로 상호를 변경하고 창업투자 및 팩토링 영업을 영위하여 왔으며, 2002년5월 여신전문금융회사로 전환하여 할부금융 영업에 재진출하였습니다. 2005년 3월에는 시설대여업을 등록하여 리스영업에도 진출하였습니다. 2009년 12월에는 (주)아이비케이캐피탈로 상호를 변경하였습니다. 당사는 여신금융협회에 등록된 신기술금융사로, 당사가 영위하는 사업은 대출, 투자, 시설대여, 할부금융업입니다.여러 금융기관이 같이 활동하고 있는 금융부문의 특성상, 시장점유율의 신뢰성 있는 파악이 쉽지 않고 당사의 시장점유율이 전체 금융기관에 비추어 중요하게 클 것으로 예측되지 않기에 별도의 시장점유율 등의 시장 분석은 생략합니다. (일반대출)일반대출은 기업을 고객으로 한 기업대출과 개인을 상대로 한 개인대출로 나눌 수 있으며, 당사는 주로 중소, 중견 및 대기업을 대상으로 팩토링, CP, 사모사채, 대출 등의 방식을 통하여 기업의 운전자금 및 시설자금을 지원하는 금융상품을 취급하고 있으며, 개인고객을 대상으로 중도금 대출 및 주식담보대출을 취급하고 있습니다.(투자금융)신기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업에 대한 투자를 통칭합니다. 주식인수 또는 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채의 인수가 있고, 사모집합투자기구를 결성하여 투자를 하는 방식도 있습니다.(시설대여업)중소기업의 시설 및 설비 투자지원을 위해 중소기업을 중심으로 산업설비, 기계장비에 대한 영업 및 제조업체와의 제휴를 통해 리스금융을 제공하고 있습니다.(할부금융업)할부금융은 할부금융회사가 물건 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 기업에게 대여해주고, 기업은 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 당사는 기계류 할부금융이 주종을 이루고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달실적 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제37기 제36기 제35기 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 원화자금 차입금 사 채(*) 기타 자본금 합 계 (*) 사채할인발행차금 차감 전 액면 조달액 기준, 전자단기사채 포함 나. 자금운용실적 (별도기준) (단위 :백만원.%) 구 분 운용항목 제37기 제36기 제35기 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 원화자금 벤처투자 할부금융 리 스 팩토링금융 기업금융 일반담보 개인신용 기타 유,무형자산(*) 합 계 (*) 상각누계액을 차감하기 전 취득가액 기준 금액 다. 영업 종류별 현황 (별도기준) (1) 종류별 대출금 관련 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 팩토링금융 기업금융 일반담보대출 가계신용대출 합 계 (2) 종류별 투자 관련 평잔 및 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 금융평잔 금융잔액 금융평잔 금융잔액 금융평잔 금융잔액 당기손익인식투자주식 당기손익인식출자금 관계및종속기업투자지분 인수채권 등 합 계 3. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 장부가액 제37기 제36기 제35기 보유목적 매매목적 매매목적 매매목적 장부가액 평가손익 거래손익 당사의 파생상품은 분리형 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 복합금융상품에 내재되어 있는 전환권, 신주인수권, 교환권 등을 분리하여 자산으로 인식한 내역입니다. 보고기간 종료일 현재 파생상품만을
아이비케이캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

목적으로 하여 매매목적 또는 위험회피 목적으로 계약한 파생상품은 존재하지 않습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2022.12.31 기준) 지 역 지 점(*1) 사무소 합 계 서울 수원 천안 부산 인도네시아(*2) 계 (*1) 서울 본점 포함(*2) 2020년 5월 인도네시아 진출 검토를 위하여 현지사무소를 개설하였으나, 코로나 및 현지상황을 감안하여 2022년 12월 사무소를 폐지하였습니다.(*3) 상기 지점 및 사무소 이외에 미얀마에 현지법인 1곳을 설립하였습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2022.12.31 기준) (단위 : 백만원) 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (단위 : %) 구 분 제37기 제36기 제35기 비고 조정자기자본비율 조정자기자본/조정총자산 유동성비율 원화유동성자산/원화유동성부채 대손충당금설정비율 대손충당금잔액(대손준비금 포함)/대손충당금 의무적립액 (*) 상기 비율은 금융감독원에 보고되는 별도재무제표 기준으로 산정한 수치입니다. 나. 고정이하여신 등 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제37기 제36기 제35기 여신잔액 비율 (*) 상기 비율은 별도재무제표 기준으로 산정한 수치입니다. 다. 여신건전성 및 연체율 현황 ｏ 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 제37기 제36기 제35기 여신현황 총여신(A) 할부금융 리 스 대출채권 기 타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 대손충당금 적립액에 대손준비금은 제외되어 있음 【 할부금융 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제37기 제36기 제35기 여신현황 할부금융자산(A) 내 구 재 주 택 기 계 류 기 타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 【 리 스 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제37기 제36기 제35기 리스자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 운용리스 제외 【 대출채권 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제37기 제36기 제35기 대출자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 팩토링금융 포함
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+ II + III ) V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 36 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 35 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아이비케이캐피탈 (단위:원) 과 목 제37기(처분예정일: 2023년 3월 31일) 제36기(처분확정일: 2022년 3월 28일) 제35기(처분확정일: 2021년 3월 25일) 미처분 이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익 이익잉여금 이입액 대손준비금 이익잉여금 처분액 이익준비금 대손준비금 주식할인발행차금 배당금 (현금배당(주당배당금(률)): 보통주: 제37기 - 원( -%) 제36기 245.4원(4.91%) 제35기 240.3원(4.81%) 차기이월 미처분이익잉여금 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 아이비케이캐피탈(이하 "회사")은 1986년 11월 1일에 창업중소기업에 대한투자를 목적으로 설립되었으며, 1986년 11월 6일자로 중소기업창업지원법에 의하여중소기업창업투자회사로 등록되었으나, 2002년 5월 29일자로 여신전문금융업법에 따라 할부금융업 및 신기술사업금융업으로 변경 등록하여 할부금융, 팩토링금융 및 신기술사업금융업을 목적사업으로 수행하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 5,001백만원이었고 수차례의 증자 및 기은할부금융주식회사와의 합병을 통하여 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 265,452백만원이며, 중소기업은행이 회사가 발행한 주식의 100%를 보유하고 있습니다.당기말 현재 회사의 본사는 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며, 수원, 천안, 부산 등의 국내 지점을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때
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계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호
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'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인
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측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익인식금융자산관련손익'으로 표시합니다.2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익인식금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 금융자산의 손상회사는 상각후원가금융자산 및 대출약정에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 업 무 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능 상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 대출약정에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다. 보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품의
아이비케이캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우와 위험회피수단으로 지정한 파생금융상품인 경우 모두 '금융상품관련기타손익'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수 및감가상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 업무용건물 40년 정액법 임차시설물 5년 정률법 기구비품 5년 정률법 기타설비 5년 정률법 사용권자산 2~5년 정액법/정률법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.(1) 소프트웨어와 개발비개별적으로 취득한 소프트웨어와 개발비는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어와 개발비는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어와 개발비는 추정내용연수(5년)동안 원가를배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '차입부채' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 차입부채 차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가