chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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변동에서 발 생하는 보험수리적 손익 급여지급액 과거근무원가 기말 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 기초 사외적립자산의 기대수익 확정급여제도 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기여금 납부액 급여지급액 기말 4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 현금성자산 채권 등 유가증권 기타 합계 5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 당기근무원가 순이자원가 과거근무원가 합계 6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%, 년) 구분 제35(당)기 제34(전)기 할인율 미래임금상승률 퇴직률 과거경험률 과거경험률 평균근속년수 할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 연결실체의 정년퇴직연령은 회사의 규정에 따라 만 60세로 가정하였습니다. 7) 당기와 직전 3개 회계연도의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 제33(전전)기 제33(전전)기 기초 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여부채와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 8) 민감도 분석 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 제35(당)기 (단위:백만원) 구분 현재기준 할인율 미래임금상승률 ② 제34(전)기 (단위:백만원) 구분 현재기준 할인율 미래임금상승률 9) 당기말 및 전기말의 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 7.64년 및 8.62년입니다. 28. 외화자산 및 외화부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, AUD, 백만원) 구분 과목 제35(당)기 제34(전)기 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD 매도가능금융자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 만기보유금융자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 대여금및수취채권 USD USD EUR EUR AUD AUD 파생상품자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 외화자산 합계 외화부채 파생상품부채 USD USD EUR EUR AUD AUD 보험계약부채 USD USD 외화부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 외화거래로 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제35(당)기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 2) 제34(전)기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 29. 자본금당기말 현재 당사의 수권주식수는 500,000,000주이고 발행한 주식수는 94,864,960주이며, 1주당 액면은 5,000원입니다. 당기와 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 없습니다. (단위:주,원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 발행예정주식수 발행주식수 1주의 금액 자본금 30. 신종자본증권 당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 발행통화 외화금액 원화금액 제35(당)기 제34(전)기 외화신종자본증권(*1) USD 발행비용 합계 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를
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계속하여 연장할 수 있습니다. 31. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 주식발행초과금 감자차익 합계 32. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 자기주식(*1) (*1) 당기 및 전기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 644,579주 및 60,890주를 주당 5,638원에 각각 취득하였습니다. 이에 따라 유통보통주식수는 전기초 94,816,934주에서 전기말 94,756,044주로 감소하였으며, 당기초 94,756,044주에서 당기말 현재 94,111,465주로 감소하였습니다. 33. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 34. 결손금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 미처리결손금 (2) 대손준비금 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립합니다. 당사는 당기말 및 전기말 현재 미처리결손금으로 인해 보험업감독규정에 따른대손준비금을 적립하지 않았습니다. (3) 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기(처리예정일: 2023년 3월 30일) 제34(전)기(처리확정일: 2022년 3월 30일) l. 처리전결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 회계정책의 변경 3. 신종자본증권 배당액(*1) 4. 당기순이익 ll. 차기이월미처리결손금 상기 결손금처리계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.(*1) 2018년 5월 21일 발행한 외화신종자본증권의 배당금 계상분입니다. 35. 보험료수익 및 보험금관련비용 (1) 당기와 전기의 보험료수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 제35(당)기 (단위:백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 2) 제34(전)기 (단위:백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 사망보험 생사혼합보험 소계 단체보험 합계 36. 재보험수익 및 재보험비용 당기와 전기 중 재보험계약으로 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 재보험수익 (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 재보험금수익 재보험수수료수익 합계 (2) 재보험비용 (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 재보험료비용 재보험수수료비용 합계 37. 사업비당기와 전기의 사업비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제35(당)기 제34(전)기 신계약비 비례수당 대리점수수료 점포운영비 판매촉진비 기타 (-) 이연신계약비 대체 소계 유지비 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 세금과공과 전산비 지급임차료 복리후생비 수도광열비 수수료 수금사무비 기타 소계 합계 38. 재산관리비당기와 전기의 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 수수료 전산비 관리용역비 수도광열비 기타 합계 39. 금융상품 관련 순손익 (1) 당기와 전기 중 투자손익과 관련된 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제35(당)기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익인식금융자산
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매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품(*1) 대출채권 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 2) 제34(전)기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품(*1) 대출채권 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 당기와 전기 중 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 대여금및수취채권 40. 기타손익 및 영업외손익(1) 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제35(당)기 제34(전)기 기타수익 기타투자수익 임대료수익 소계 기타비용 기타투자비용 할인료 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 소계 순 기타손익 (2) 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제35(당)기 제34(전)기 영업외수익 잡이익 무형자산처분이익 유형자산처분이익 사용권자산조정이익 소계 영업외비용 기부금 무형자산처분손실 사용권자산조정손실 잡손실 소계 순 영업외손익 41. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 법인세환급(부담)액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 법인세수익(비용) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세소득 비공제비용 이월결손금 세액공제효과 미반영 일시적차이 등 법인세비용 평균유효세율(*1) (*1) 당기 법인세비용의 평균유효세율은 부의 과세표준이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 제35(당)기 (단위:백만원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이: 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 유가증권감액손실 파생상품평가손익 외화환산손익 미수수익 최저보증준비금 배당손실보전준비금 변액초기투자자금 확정급여부채 대손충당금 예금보험료 휴면보험금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 미지급비용 충당부채 기타 소계 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적차이 : 기타포괄손익누계액 소계 이월결손금 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 연결재무상태표상 이연법인세자산(부채) (*1) 당기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정 결과를 반영하여 작성하였습니다. 2) 제34(전)기 (단위:백만원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이: 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 유가증권감액손실 파생상품평가손익 외화환산손익 미수수익 최저보증준비금 배당손실보전준비금 변액초기투자자금 확정급여부채 대손충당금 예금보험료 휴면보험금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 미지급비용 충당부채 기타 소계 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적차이 :
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기타포괄손익누계액 소계 이월결손금 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 연결재무상태표상 이연법인세자산(부채) (*1) 전기초의 유보금액은 확정된 전전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다.이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (5) 연결실체는 가산할 일시적차이에서 발생하는 법인세효과를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금으로부터 발생하는 이연법인세자산에 대하여는 그 실현가능성이 불확실하여 자산으로 계상하고 있지 아니하고 있습니다. 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 이월결손금 이월액(*1) 누적 일시적 차이 (*1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 이월액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 이월결손금 이월액 42. 특별계정(1) 당기말 및 전기말 현재의 특별계정자산 및 특별계정부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 특별계정자산 (특별계정미지급금) 순액 특별계정부채 (특별계정미수금) 순액 (2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 제35(당)기 (단위:백만원) 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자 산 1. 현금과예치금 2. 유가증권 가.주식 나.채권 다.수익증권 라.외화유가증권 3. 대출채권 가.보험계약대출금 나.기타대출금 4. 기타자산 5. 일반계정미수금 자산합계 부채 및 적립금 1. 기타부채 2. 투자계약금융부채 3. 일반계정미지급금 4. 계약자적립금 가.보험료적립금 부채 및 적립금 합계 2) 제34(전)기 (단위:백만원) 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자 산 1. 현금과예치금 2. 유가증권 가.주식 나.채권 다.수익증권 라.외화유가증권 3. 대출채권 가.보험계약대출금 나.기타대출금 4. 기타자산 5. 일반계정미수금 자산합계 부채 및 적립금 1. 기타부채 2. 투자계약금융부채 3. 일반계정미지급금 4. 계약자적립금 가.보험료적립금 부채 및 적립금 합계 (3) 당기와 전기 중 특별계정 운용실적은 다음과 같습니다.1) 제35(당)기 (단위:백만원) 과목 원리금보장형 실적배당형(*1) 합계 퇴직보험 퇴직연금 퇴직연금 변액보험 특별계정수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 수수료수익 유가증권처분이익 유가증권평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 기타수익 수익 합계 특별계정비용: 계약자적립금전입 지급보험금 최저보증비용 특별계정운용수수료 지급수수료 세금과공과 유가증권처분손실 유가증권평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 기타비용 비용 합계 (*1) 연결실체는 보험업감독규정 제6-23조에 따라 실적배당형 보험계약(변액보험 및퇴직연금실적배당보험) 특별계정 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하고 있지 않습니다. 2) 제34(전)기 (단위:백만원) 과목 원리금보장형 실적배당형(*1) 합계 퇴직보험 퇴직연금 퇴직연금 변액보험 특별계정수익: 보험료수익 이자수익 배당금수익 수수료수익 유가증권처분이익 유가증권평가이익 외환차익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 기타수익 수익 합계 특별계정비용: 계약자적립금전입 지급보험금 최저보증비용 특별계정운용수수료 지급수수료 세금과공과 유가증권처분손실 유가증권평가손실 외환차손 파생상품거래손실 기타비용 비용 합계 (*1) 연결실체는 보험업감독규정 제6-23조에 따라 실적배당형 보험계약(변액보험 및퇴직연금실적배당보험) 특별계정 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하고 있지 않습니다. 43. 연결주당이익(1) 기본주당이익1) 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 제35(당)기 제34(전)기 연결당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은
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다음과 같습니다.① 제35(당)기 (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식 취득(*1) 기말 (*1) 당기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 644,579주를 주당 5,638원에 취득하여 유통보통주식수는 당기초 94,756,044주에서 당기말 현재 94,111,465주로 감소하였습니다. ② 제34(전)기 (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식 취득(*1) 기말 (*1) 전기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 60,890주를 주당 5,638원에 취득하여 유통보통주식수는 전기초 94,816,934주에서 전기말 현재 94,756,044주로 감소하였습니다.(2) 희석주당이익당기말 및 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 44. 우발상황 및 약정사항(1) 재보험협약당기말 현재 연결실체는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 재보험협약을 체결하고 있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율(%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~60 암위험 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 30~60 표준미달체 등 출재보험 알지에이재보험 한국지점 10~90 실버암, 임의 등 출재보험 스위스재보험 한국지점 10~50 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴 재보험 서울지점 20~50 간편심사, GI보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 30~50 암, 어린이 등 출재보험 퍼시픽라이프재보험 서울지점 50~80 암, 2대질병 출재보험 하노버재보험 버뮤다지점 장해, 진단, 수술 출재보험 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 25~100 사망담보 등 출재보험 초과손해액 유아이비코리아 50~100 사망담보 출재보험 코리안리재보험 사망담보 출재보험 (2) 보증보험 가입내역당기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜에 신원보증보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 834백만원입니다.(3) 계류중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 손해배상청구, 보험금 청구, 부인권 행사 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:백만원,건) 구분 제35(당)기 제34(전)기 소송건수 소송금액 소송건수 소송금액 연결실체 제소 연결실체 피소 상기 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 상기 소송 중 보험금 청구와 관련한 소송과 관련하여 연결실체는 소송금액 전액을 보험계약부채 중 지급준비금으로 계상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 구조화기업 등과 신용공여 및 기타 약정을 맺고 있으며, 이와 관련한 약정 금액은 1,100,381백만원입니다. 45. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 제35(당)기 제34(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜(*1) 대한민국 국내은행(은행업) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사(금융업) 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제5호 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제6호 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 대한민국 금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 대한민국 금융투자업 한국인프라이호투융자회사 대한민국 금융투자업 (*1) KDB산업은행㈜는 케이디비칸서스밸류유한회사를 100%보유한 케이디비칸서스사모투자전문회사의 지배회사(지분율: 68.20%)로 연결실체의 최상위 지배회사에 해당합니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 채권 채무 제35(당)기 제34(전)기 제35(당)기 제34(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 현금및현금성자산 파생상품자산 임차보증금 차입부채(*1) 파생상품부채 미지급비용 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제5호 매도가능금융자산 (수익증권) 미수배당금
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KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁제6호 매도가능금융자산 (수익증권) 미수배당금 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 매도가능금융자산 (수익증권) 미수배당금 KDB ASIA 사모투자합자회사 매도가능금융자산 (외화유가증권) 한국인프라이호투융자회사 매도가능금융자산 (기타유가증권) 소계 합계 (*1) 전액 연결실체가 발행한 후순위사채로서, 특수관계자가 총액으로 인수하여 제3자에게 판매한 부분에 대해 특수관계자는 이를 채권으로 계상하고 있지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 수익 비용 제35(당)기 제34(전)기 제35(당)기 제34(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 지급임차료 이자비용 수수료비용 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제5호 배당금수익 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제6호 배당금수익 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 배당금수익 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 배당금수익 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 매도가능금융자산처분이익 한국인프라이호투융자회사 배당금수익 KDB ASIA 사모투자합자회사 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 소계 합계 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 업무집행이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 합계 (6) 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 보증 내역당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공 또는 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 46. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 기타포괄손익누계액의 계약자지분조정 대체 기타포괄손익누계액의 이연법인세 대체 보험계약대출금과 보험계약부채 상계 대출채권 및 기타수취채권 제각 매도가능금융자산의 만기보유금융자산으로의 대체 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 투자부동산의 유형자산 대체 선급금의 유형자산 대체 선급금의 투자부동산 대체 (2) 당기와 전기 중 법인세, 이자, 배당금 관련 현금유입(출)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수입 법인세 환급액 합계 (3) 당기와 전기 중 연결현금흐름표상 요약된 과목의 세부증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 기타수취채권의 감소(증가) 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 기타자산의 감소(증가) 선급비용 선급금 합계 기타금융부채의 증가(감소) 보험미지급금 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 기타부채의 증가(감소) 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 선수보험료 합계 47. 영업부문당사의 연결대상 종속회사는 수익증권으로 연결실체에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체의 영업부문은 보험업단일부문으로서 보고일 현재 부문별 자산, 부채 및 당기순이익은 첨부된 연결재무제표와 동일합니다. 48. 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이디비생명보험주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및
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시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 9월 21일 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 4월 18일 ~ 27일 일 명 명 1분기 검토 2022년 7월 20일 ~ 29일 일 명 명 반기 검토 2022년 10월 20일 ~ 28일 일 명 명 3분기 검토 2022년 12월 5일 ~ 16일 일 명 명 중간감사 2023년 1월 2일 일 명 명 금융자산 실사 2023년 2월 1일 ~ 10일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 일 실사(입회)장소 서울특별시 용산구 한강대로 372 KDB생명타워 실사(입회)대상 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 9월 22일, 2023년 3월 6일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 09월 22일 회사측: 감사위원 2인감사인측: 업무수행이사 1인,담당회계사 1인 대면회의 2022 반기 검토 결과 보고 및 회계연도 외부감사 계획 보고- 감사팀의 구성, 감사 목적, 책임구분- 감사계획 및 독립성 2023년 03월 06일 회사측: 감사위원 4인감사인측: 업무수행이사 1인,담당회계사 1인 대면회의 2022 회계연도 외부 감사 결과 보고- 업무범위 및 책임구분- 감사일정 및 감사참여자- 감사절차 및 감사결과- 내부회계관리제도 검토 결과- 독립성 검토 결과
파르나스호텔 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 강남구 삼성역 인근의 한국무역센터 부지 내 2개의 5성급 호텔인 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스(GRAND IC)와 인터컨티넨탈 서울 코엑스(IC COEX) 및 오피스 임대목적의 파르나스타워(Parnas Tower)를 운영하고 있습니다. 또한, 파르나스호텔은 30년 이상 운영해온 호텔 전문기업으로서 축적된 노하우를 바탕으로 5성급 독자 브랜드인 파르나스호텔 제주를 2022년 7월에 개관하여 운영하고 있습니다. 향후 파르나스호텔 제주를 통해 서울과 경기 지역 위주의 호텔 기업으로서의 이미지를 탈피할 뿐만 아니라, 내국인의 국내여행 수요에 대한 대응이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 이와 더불어 파르나스호텔은 서울과 경기 지역에 총 5개의 비지니스호텔을 운영하고 있는 호텔 전문 기업입니다. 비지니스호텔 현황으로는 2012년 12월 명동관광특구 내에 객실 144실 규모의 나인트리 호텔 명동의 개관, 2017년 3월 중구 초동에 나인트리 호텔 브랜드의 Flagship Store의 역할을 수행할 408실 규모의 나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 개관, 2019년 10월 한국의 전통과 모던함의 조화를 콘셉트로 하는 301실 규모의 나인트리 프리미어 호텔 인사동을 종로구 관훈동에 개관, 2020년 1월 서울 패션 메카의 중심인 동대문 인근에 219실 규모의 나인트리 호텔 동대문을 개관하였고, 2021년 6월에는 비지니스의 메카로 급부상하고 있는 판교에 315실 규모의 나인트리 프리미어 호텔 서울 판교를 개관하여 운영하고 있습니다. 당사는 글로벌 리딩 호텔로서의 도약을 위하여 30년 이상 축적된 호텔업의 경험 및 노하우를 바탕으로 미래 성장을 도모하고 있습니다. 가. 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 호텔사업 등 매출액 영업이익 당기순이익(손실) 나. 사업장 현황 구 분 지역 객실수 개관 5성급 호텔 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 서울 강남구 삼성동 1988년 08월 인터컨티넨탈 서울 코엑스 서울 강남구 삼성동 1999년 12월 파르나스호텔 제주 제주특별자치도 서귀포시 색달동 2022년 07월 비지니스호텔 나인트리호텔 명동 서울 중구 명동 2012년 12월 나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 서울 중구 초동 2017년 03월 나인트리 프리미어 호텔 인사동 서울 종로구 관훈동 2019년 10월 나인트리 호텔 동대문 서울 중구 을지로 2020년 01월 나인트리 프리미어 호텔 판교 성남시 수정구 시흥동 2021년 06월 임대 오피스 파르나스타워 서울 강남구 삼성동 2016년 07월 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 매출구성비 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 회사명 매출구분 매출구성비 제 38 기 제 37 기 제 36 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 파르나스호텔㈜ 객실 객실 외 소계 나. 매출형태별 실적 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 회사명 매출유형 제 38 기 제 37 기 제 36 기 파르나스호텔㈜ 객실 식음, 연회 기타 소계 ※ 기업회계기준서 제1115호를 소급적용하였으며, 이에 따라 비교표시되는 당기 및 전기 매출을 재작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 주요 품목 매입액 비중 주요 매입처 식료품 육류, 가금류, 야채/청과 등 아워홈, 성보에프엔비, 혜성프로비전 등 음료품 주류, 일반 음료 등 대진주류, 나라셀라, 동원와인플러스 등 생화 꽃 로즈앤 등 합계 * 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결 기준이며, 2022년 1월~12월 매입기준임 가격변동 추이> (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 원) 구분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 쇠고기 안심 국내산(한우/냉장/1++/민속한우) / KG 쇠고기 아랫등심 국내산(한우/냉장/1++/민속한우) / KG 호주산 소고기 안심 / KG 돼지고기 뼈없는 등심 국내산 / KG 돼지고기 삼겹살 국내산 / KG 돼지고기
파르나스호텔 — 사업보고서 (2022.12)

삼겹살 냉동 수입산 / KG 닭다리살 껍질 제거 / KG 쌀 업장용 (당진해나루/20kg/포) 생수 1종 / 500ml 나. 영업설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 구분 소재지 토지 건물 객실수 소유구분 장부가액 공시지가 장부가액 시가표준 파르나스호텔(주) 호텔임대오피스 그랜드 IC (파르나스타워포함) 서울 강남구 삼성동 소유 코엑스 IC 서울 강남구 삼성동 소유 파르나스호텔 제주 제주특별자치도 서귀포시 색달동 임차 비지니스호텔 나인트리호텔 명동 서울 중구 명동 임차 나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 서울 중구 초동 임차 나인트리 프리미어 호텔 인사동 서울 종로구 관훈동 임차 나인트리 호텔 동대문 서울 중구 을지로 임차 나인트리 프리미어 호텔 판교 성남시 수정구 시흥동 임차 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형별 실적 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 객실수입 식음료수입 연회수입 부대사업수입 임대수입 기타수입(봉사료 포함) 합계 나. 판매 경로 1) 판매경로당사는 모든 매출이 직판 형태로 이루어지고 있습니다. 2) 판매방법당사는 현금 및 직판 형태로 매출이 발생되며 대금 회수는 현금, 신용카드 및 후불의 방법을 택하고 있습니다. 3) 판매전략 당사는 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스와 인터컨티넨탈 서울 코엑스의 운영 및 영업을 총괄하는 호텔운영본부를 세일즈, 객실, 식음, 조리로 구분하고 사업별로 판매전략를 수립하여 판매촉진 활동을 전개하고 있습니다. 또한 Revenue팀은 각 사업의 전략을 조율 및 실적을 관리하며, 호텔운영본부 전반을 지원하고 있으며, 마컴팀은 전사 상품개발, 프로모션 및 제휴기획을 총괄, 식음운영팀과 조리운영팀은 식음료(Food Beverage)에 대한 R 총괄하고 있습니다. 사업별로는 객실세일즈팀은 IHG Global Network와 System을 적극 활용하여 기업, MICE 그리고 레져 관광객을 대상으로 B2B 영업을 통한 매출의 극대화를 꾀함과 더불어 IHG 브랜드 예약망/온라인 및 Loyalty Program의 장점을 극대화하여 일반 개별 관광객 수요를 증대하고자 노력하고 있습니다. 연회세일즈팀은 기업미팅, 연회, 웨딩 등 각종 행사관련 세일즈 전략을 수립 및 실행 관리하고 있으며, 프로모션 및 이벤트 기획과 온라인 상품개발 판매 등 연회 매출 극대화를 위해 노력하고 있습니다.Revenue팀에서는 이러한 사업별 판매촉진 활동에 있어 소멸성 상품이라는 호텔 상품특성을 고려, 판촉 활동 시 고려되어야 할 상품 판매 대상, 시기, 가격, 규모의 최적성을 분석하고 조율하여 매출의 극대화를 지속적으로 추구하고 있습니다. 아울러 파르나스호텔 제주는 제주호텔 총지배인 주도하에 제주세일즈팀을 중심으로 호텔사업을 전개하고 있으며, 본사는 제주호텔 사업의 성공적인 운영과 실적 극대화를 위해 제주호텔의 판촉 및 홍보 활동 지원 등 다방면으로 업무를 지원하고 있습니다. 당사는 외국인 관광객의 증가와 내국인 고객의 호텔에 대한 다양한 니즈(Needs)에 부합하기 위해 2012년 10월 비지니스호텔 위탁운영 자회사인 피앤에쓰를 설립하여 비지니스호텔 사업에 진출하였습니다. 장기간 축적된 파르나스호텔만의 차별화된 서비스 노하우와 고객 신뢰를 기반으로 글로벌 리딩 호텔기업으로 도약하고자 2012년 12월 나인트리 호텔 명동을 시작으로 2017년 3월 나인트리 프리미어 호텔 명동II, 2019년 10월 나인트리 프리미어 호텔 인사동, 2020년 1월 나인트리 호텔 동대문을 개관하여 성공적으로 운영하고 있으며, 2021년 6월에는 나인트리 프리미어 호텔 서울 판교를 개관하였습니다. 호텔사업 외에 2016년 9월 한국 비즈니스의 중심지 삼성동에 최첨단 복합 비즈니스 빌딩인 파르나스타워와 신개념의 트렌디 쇼핑몰인 파르나스몰 개관을 통해, 호텔 서비스를 기반으로 한 오피스 임대 및 쇼핑몰 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 또한, 베트남의 레지던스 호텔 운영 등 한국을 대표하는 호텔전문 기업으로서 해외
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확장 및 사업 다각화에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 GS 경영이념을 바탕으로 고객가치 극대화를 추구하며, 30년 이상 축적한 호텔운영 노하우를 통해 파르나스호텔만의 차별화된 서비스를 제공함으로써 새로운 호텔 문화를 선도하고자 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 작성되어 있습니다. 또한 당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영회계팀과 전략기획팀을 중심으로 관리하고 있으며, 연결회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 신용위험 등을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 환위험은 외화로 인식된 자산과 부채, 해외 사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생할수 있습니다. 파르나스호텔은 해외 사업장의 외화 자산과 부채를 보유하고 있지 않고 있으며, 외국인 고객의 호텔 이용요금도 원화로 청구하고 있어 당사의 환위험은 낮은 수준입니다. ② 이자율위험 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있기는 하나, 변동이자율로 발행된 차입금 및 사채를 보유하지 않아 이로 인한 이자율위험은 없습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있으며, 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 2) 신용위험 연결실체는 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무 불이행시 발생가능한 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 매출채권은 대부분 호텔 이용 단체 및 개인에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드 매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.또한, 연결실체는 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다. 4) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 금융부채(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A+B) 부채총계(D) 자본총계(E) 순차입금비율(C / E) 부채비율(D / E) 나. 파생거래 파르나스호텔은 파생상품 관련 거래를 실시하지 않고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 회사명 거래상대방 목적 및 내용 계약체결시기 및 계약기간 파르나스호텔㈜ 호텔운영지원계약
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'21년~'30년 (사)한국무역협회 토지임차계약(코엑스 호텔) '20년~'29년 캡스톤자산운용주식회사 나인트리 호텔 명동 건물 임대차 계약 '12년~'32년 신한나인트리부동산투자신탁 나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 건물 임대차 계약 '17년~'37년 로터스피에프브이 주식회사 나인트리 프리미어 호텔 인사동 건물 임대차 계약 '19년~'39년 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호 나인트리 호텔 동대문 건물 임대차 계약 '20년~'40년 이지스아이스퀘어피에프브이 주식회사 나인트리 프리미어 호텔 서울 판교 건물 임대차 계약 '21년~'41년 지에스건설㈜ 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 레노베이션 공사 계약 '20년 블루코브전문투자형사모부동산신탁 3호 제주도 호텔 건물 임대차 계약 '22년~'39년 육군 인사사령부 육군호텔(가칭) 위탁운영 표준계약 '23년~'27년 주식회사 낙산레지던스, 주식회사 낙산에이엠씨 인스케이프 양양 바이 파르나스 재위탁운영 계약 ('22년8월 계약 체결)'26년~'30년 나. 통합 위탁운영 계약 당사는 (주)피앤에쓰와 나인트리 명동 호텔 등의 통합 위탁운영에 관한 도급계약을 체결하였으며, 상호합의에 따라 1년 단위로 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 1) 산업의 특성 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은 수준의영업이익률을 실현합니다. 2) 산업의 성장성2010년대 이후 한류 열풍으로 외래 방문객이 증가하였으며, 호텔산업에 우호적인 정부 정책 등 긍정적인 영업환경이 지속되었습니다. 하지만, 2020년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)의 세계적인 확산으로 인해 외국인 입국 제한, 여행 수요 감소, 컨벤션 및 연회 행사 취소 등으로 호텔 실적에 심각한 영향을 미쳤고, 이러한 상황은 2022년 1분기까지 지속되었습니다. 2022년 1분기 이후 코로나19가 진정됨에 따라 전세계적으로 리오프닝이 본격화되며 여행수요가 늘어나고 호텔 투숙율은 개선되는 모습을 보이고 있으며, 이러한 안정적인 상황이 지속된다면 호텔 산업은 지속적으로 성장이 가능한 고부가가치 산업입니다.3) 경기변동의 특성호텔산업은 소득수준의 변화, 환율, 경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 국내외 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 2020년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)로 인한 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 관광객이 급감하면서 외국인 관광객 의존도가 높은 호텔업이 심각한 피해를 입었습니다. 그러나, 최근 엔데믹으로 전환 이후 방역 규제완화로 투숙율이 점차 회복하는 모습을 보이고 있고, 또한 평균 객실료도 상승하고 있습니다.4) 경쟁우위요소호텔산업의 경쟁요인은 서비스, 시설, 위치라고 할 수 있습니다. 파르나스호텔은 입지상의 강점과 차별적인 영업전략 및 우수한 대외인지도를 바탕으로 확고한 수요기반을 확보하고, 지속적인 개보수 추진, 서비스 품질 향상 노력, 경영효율화 등을 통해 경쟁력을 키워나가고 있습니다. 파르나스호텔은 2020년 1월부터 약 11개월 간 진행한 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스의 객실 레노베이션을 완료하고 2020년 12월 재개관하였고, 제주 지역을 포함한 럭셔리 호캉스에 대한 수요 증가에 따라 2022년 7월 제주 서귀포 중문관광단지에 5성급 호텔인 파르나스호텔 제주를 개관하였습니다. 이와같은 레노베이션과 제주호텔 개관을 통해 파르나스호텔의 경쟁력을 강화하고, 럭셔리 호텔의 독자적인 브랜드 이미지 구축을 통해 한 단계 더 성장하는 파르나스호텔을 기대할 수 있습니다. 또한 파르나스호텔은 다양해지는 고객 Needs에 부합하기 위해 서울과 경기 지역에 총 5개의
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나인트리 브랜드의 비즈니스 호텔을 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라, 2016년 7월 완공된 파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로써 강남 업무 지구의 새로운 랜드마크 빌딩으로 위상을 높이고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건 1) 산업 현황 호텔산업은 국내외 경기 추이, 정치사회적 이슈 등에 따라 변동성 확대가 반복되는 양상을 보이는 산업입니다. 2020년 이후 지속된 코로나19 확산으로 인해 외국인 방문객이 급감하고 사업실적 저하가 확대되는 추세를 나타냈습니다. 다만, 2022년 2분기 이후 출입국 규제를 포함하여 국내외 방역 완화 기조가 확대됨에 따라 호텔산업환경이 점차 개선되고 있습니다. 2) 산업 전망 2022년 4월 중 국내 사회적 거리두기 조치 해제를 포함, 국내외 주요 국가들의 여행규제 정책 등이 완화된 이후 호텔을 포함한 관광 수요는 급속하게 회복되는 흐름을 보이고 있습니다. 이러한 우호적인 산업환경에 대한 가변성이 있기는 하나, 국가간 교류 활성화에 따른 외국인 고객의 가파른 증가, 코로나19 극복에 따른 국내 내수 활성화 등 호텔 산업에 우호적인 환경이 조성되고 있어 향후 코로나19로 인한 침체된 환경에서 탈피하여 점진적인 실적 회복을 전망하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 2분기부터 코로나19로 인한 각종 규제의 해제 및 단계적인 항공 수요의 회복 등 펜데믹의 여파에서 점차 벗어나는 양상을 보인 결과, 방한 외래객이 지속적으로 증가하여 전년대비 230.7% 증가한 320만 명을 기록하였습니다.이에 당사는 적극적인 내국인 마케팅, 국경 개방으로 인한 방한 외래객 선점과 새롭게 개관한 파르나스호텔 제주를 통한 관광 수요 확보 등 적극적인 영업활동을 전개한 결과 매출액은 전년 대비 1,533억 증가한 3,694억, 영업이익은 비상경영체계 지속 운영을 통해 전년 대비 673억 개선한 709억 등 괄목할 만한 성과를 보였습니다. 2022년 하반기 들어 보이는 엔데믹 양상을 맞이하여 전통적인 호텔로서의 역할에 집중하며 과거, 현재, 미래의 호텔산업 양태의 융화를 추구하고 있습니다. 코로나19로 인한 펜데믹 기간을 거치며 호텔 고객층은 관광과 비즈니스 등 전통적인 고객 수요에 더해 디지털 채널 중심의 내국인 레저 고객, 특히 등 호캉스, MZ세대 등 소규모 럭셔리를 지향하는 신규 고객군이 추가되었습니다. 이러한 환경 변화에 맞추어 당사는 변화하는 고객의 행태를 반영하여 고객경험 중심의 DT(Digital Transformation)구현에 집중하되, 호텔 본연의 기본적이고 개인화된 서비스 제고를 통한 영업 경쟁력 강화를 경주하고 있습니다. 파르나스호텔은 변화주도와 혁신을 통한 호텔 경쟁력 강화와 고객 만족 최우선 경영을 통해 지속적으로 성장할 수 있도록 끊임없이 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 당사의 자산은 연결기준 전기 대비 1,285억원이 증가하였으며, 이는 2022년 7월 신규 개관한 파르나스호텔 제주 사용권자산 1.378억원 증가와 단기예금 및 매출채권 등 282억원의 증가, 유무형자산 및 투자부동산 상각비 등 △375억원 감소로 인한 부분입니다. 당사의 부채는 전기 대비 736억이 증가하였으며, 이는 2022년 7월 신규개관한 파르나스호텔 제주 등 리스부채의 증가와 차입금 등의 감소로 인해 736억원이 증가하였습니다. 결과적으로, 전기말 대비 자산총계는 1,285억원, 부채총계는 736억원이 각각 증가하여 이에 따라 자본총계는 549억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ기타자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 연결에 포함된 회사수 (개) 나. 연결영업실적 2022년 당사의 매출액은 전년대비 1,533억이 증가한 3,694억원을 기록하였고, 영업이익은 전년 대비 672억 증가한 709억원을 기록하였습니다.
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매출액 대비 영업이익률은 19.2%이며, 당기순이익은 486억으로 전년대비 614억원이 개선되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 매출액 영업이익 당기순이익 기본(희석)주당순이익(원) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 현금 및 현금성자산 차입금 연결기업의 현금흐름은 영업활동으로 인한 현금흐름 증가가 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 감소를 초과하여 기초 현금 및 현금성자산 대비 167억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 현황 당사는 단기자금의 경우 은행 시설대출 차환을 통하여, 장기자금의 경우에는 은행 일반대출 차환을 통해 조달하였습니다. (단위 : 백만원) 차입처 금리 제 38 기 제 37 기 제 36 기 제31회 무보증 공모사채 전자단기사채 KDB산업은행(시설자금대출) KB국민은행(시설자금대출) KB국민은행(일반자금대출) NH농협은행(시설자금대출) KDB산업은행(단기차입) NH농협은행(단기차입) 합계 주)공모사채의 사채할인발행차금은 제외하였습니다. 5. 부외거래가. 중요한 소송사건 신고일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 거래 관련사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황과 성장성 당사는 콘텐트의 제작과 유통 그리고 이를 기반으로 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 콘텐트 제작 사업은 국내외 방송사 및 OTT 등에 방영을 목적으로 콘텐트를 제작하여 공급하고 있으며, 콘텐트 유통 사업은 제작된 콘텐트를 국내외 OTT 및 IPTV, 케이블, 위성방송, 기타 스마트 환경의 고객 등에게 판매하고 있습니다. 과거 지상파 중심의 환경에서 2011년 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN)의 개국 및 CJ, 티캐스트 등 케이블 TV의 증가로 콘텐츠 제작 시장이 확장되었으며, 국내외 대형 OTT의 급격한 성장으로 인해 콘텐트 사업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 종합 미디어그룹인 중앙홀딩스의 미디어, 엔터테인먼트 콘텐트 사업의 핵심기업으로서 글로벌 방송, 미디어 콘텐트 제작을 위해 나아가고 있습니다. 수준 높은 드라마, 예능 교양프로그램을 제작하고, 유수의 국내외 미디어, 엔터테인먼트 업체들과의 제휴를 통해 글로벌 미디어 콘텐트 사업을 활발히 펼쳐 나가고 있습니다. (2) 사업부별 현황 (제작사업) 콘텐츠 제작사업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 특정 플랫폼의 고정된 시청자 및 구독자를 상대로 기획 단계부터 플랫폼과의 계약에 의해 콘텐츠를 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장하고 있는 사업부로, 당사는 종합편성채널 제이티비씨를 중심으로 국내의 주요 방송채널 및 국내외 대형 OTT에서 방영되는 콘텐츠를 제작하고 있습니다. [에스엘엘중앙 연도별 주요작품] 순번 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) JTBC 사랑하는 은동아 미니시리즈 JTBC 라스트 미니시리즈 JTBC 마담앙트완 미니시리즈 JTBC 욱씨남정기 미니시리즈 JTBC 마녀보감 미니시리즈 JTBC 청춘시대 미니시리즈 JTBC 이번 주 아내가 바람을 핍니다 미니시리즈 JTBC 힘쎈여자 도봉순 미니시리즈 JTBC 맨투맨 미니시리즈 JTBC 품위있는 그녀 미니시리즈 JTBC 청춘시대2 미니시리즈 JTBC 알 수도 있는 사람 단막극 JTBC 힙한 선생 단막극 JTBC 어쩌다18 단막극 JTBC 막판로맨스 단막극 JTBC 언터처블 미니시리즈 JTBC 으라차차 와이키키 미니시리즈 JTBC 밥 잘사주는 예쁜누나 미니시리즈 JTBC 스케치 미니시리즈 JTBC 탁구공 단막극 JTBC SKY 캐슬 미니시리즈 JTBC 일단뜨겁게청소하라 미니시리즈 JTBC 눈이부시게 미니시리즈 JTBC 으라차차와이키키2 미니시리즈 JTBC 바람이분다 미니시리즈 JTBC 열여덟의 순간 미니시리즈 JTBC 초콜릿 미니시리즈 JTBC 루왁인간 단막극 JTBC 안녕,드라큘라 단막극 JTBC 부부의 세계 미니시리즈 JTBC 쌍갑포차 미니시리즈 JTBC 행복의 진수 단막극 JTBC 모범형사 미니시리즈 JTBC 우리 사랑했을까 미니시리즈 JTBC 경우의 수 미니시리즈 JTBC 18어게인 미니시리즈 JTBC 사생활 미니시리즈 JTBC 라이브온 미니시리즈 JTBC 허쉬 미니시리즈 JTBC 런온 미니시리즈 JTBC 선배, 그 립스틱 바르지마요 미니시리즈 JTBC 경로를 이탈하였습니다 단막극 JTBC 아이를 찾습니다 단막극 JTBC 시지프스 미니시리즈 JTBC 괴물 미니시리즈 JTBC 로스쿨 미니시리즈 JTBC 언더커버 미니시리즈 tvN 간 떨어지는 동거 미니시리즈 JTBC 월간 집 미니시리즈 JTBC 알고있지만 미니시리즈 JTBC 인간실격 미니시리즈 JTBC 너를 닮은 사람 미니시리즈 JTBC 구경이 미니시리즈 JTBC 아이돌 미니시리즈 Netflix 지금 우리 학교는 오리지널 TVING 장미맨션 오리지널 JTBC 공작도시 미니시리즈 JTBC 한 사람만 미니시리즈 TVING 아직, 최선을 다하지 않았을 뿐 미니시리즈 JTBC 서른, 아홉 미니시리즈 JTBC 기상청 사람들 미니시리즈 KBS2 현재는 아름다워 주말연속극 JTBC 그린 마더스 클럽 미니시리즈 JTBC 나의 해방일지 미니시리즈 Netflix 안나라수마나라 오리지널 JTBC 인사이더
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미니시리즈 JTBC 클리닝 업 미니시리즈 JTBC 불행을 사는 여자 단막극 JTBC 모범형사2 미니시리즈 일본로코 미라클 미니시리즈 JTBC 디 엠파이어: 법의 제국 미니시리즈 TVING 몸값 오리지널 JTBC 재벌집 막내아들 미니시리즈 JTBC 사랑의 이해 미니시리즈 (* 보고기간 종료일 현재 공개되거나, 납품 완료한 작품 리스트입니다.) [에스엘엘중앙 종속회사 당기주요작품] 순번 연도 방송사 제목 형식 제작사 BBC 시리즈물 wiip TVING 괴이 시리즈물 클라이맥스스튜디오 Netflix 종이의 집 시리즈물 콘텐츠지음 시리즈물 wiip 극장개봉 범죄도시2 영화 비에이엔터테인먼트 TVING 씬:괴이한 이야기 시리즈물 클라이맥스스튜디오 KBS 당신이 소원을 말하면 시리즈물 클라이맥스스튜디오 Netflix 모범가족 시리즈물 프로덕션에이치 ENA 굿잡 시리즈물 프로덕션에이치 Netflix 수리남 시리즈물 퍼펙트스톰필름 FX Pistol 시리즈물 wiip ENA 사장님을 잠금해제 시리즈물 하이지음스튜디오 Disney+ 카지노 시리즈물 비에이엔터테인먼트 극장개봉 압꾸정 영화 비에이엔터테인먼트 (* 보고기간 종료일 현재 공개된 작품 리스트입니다.) (유통사업) 콘텐츠 유통사업은 국내외 케이블TV 및 해외 방송사, 국내외 대형 OTT에 콘텐트를 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 최근 N스크린 및 앱방송, 스마트 TV 등 차세대방송 서비스에 대한 수요에 따라 고객사의 니즈에 맞는 형태로 콘텐트를 가공하여 공급하고 있습니다. (디지털사업) '와썹맨', '워크맨', '시즌비시즌' 등 디지털 빅히트 예능을 통해 시장을 선도하고 있는 스튜디오 룰루랄라 D-lab은 국내외 디지털 플랫폼 등에서 총 누적 조회수가 급성장하고 있으며, 디지털 영역에서 플랫폼과 포맷에 종속되지 않는 확장가능성과 미래 성장가능성을 보여주고 있습니다. 조직도_221231.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 품목 구체적용도 매출액 비율 프로그램 제작 및 판매 외 드라마 제작 콘텐트 유통 기타 합 계 나. 주요 제품등의 가격변동추이 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 가격변동을 계량화하기가 곤란합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 사업을 영위하기 위한 주요 원재료는 방송 콘텐트입니다. 콘텐트를 제작 및 유통하기 위한 비용 및 저작권료를 원재료로 표기합니다. 사업연도별 콘텐트사용료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품 목 제24기 제23기 콘텐트사용료 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산능력을 계량화하기가 곤란합니다. 나. 생산실적 및 가동률 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산실적 및 가동률을 계량화하기가 곤란합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 연결범위변동 감가상각비 기 타 환율변동효과 당기말 토 지 건 물 구축물 시설장치 차량운반구 공구와비품 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 설비의 신설, 매입 계획 등 1) 진행중인 투자- 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다.2) 향후 투자계획- 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제24기 제23기 사업매출 콘텐트 제작 수출 내수 합계 콘텐트 유통 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 사업부문 판매조직 판매경로 비 고 드라마 제작 드라마제작본부 직거래, 대행사 등 콘텐트 유통 콘텐트사업본부 직거래, 대행사 등 기타 디지털사업본부 등 직거래, 대행사 등 (2) 판매방법 및 조건 (드라마 제작) 드라마제작 부문에서 완성된 드라마 제작 기획을 방송사와의 협의 후 드라마를 직접 제작 하여 프로그램 제작 계약에 따라
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방송사에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다. (콘텐트 유통) 콘텐트유통부문에서 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다. 국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우에는 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있으며, 해외 판매의 경우에는 계약시점과 소재(테잎 또는 외장하드)인도시점에 대금을 외화로 지급받고 있습니다. (디지털사업) 디지털사업부문에서 완성된 디지털 영상 제작 기획을 채널 등과 협의 후 영상을 직접 제작 하여 계약에 따라 채널에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다. (3) 판매전략 사업부문 내용 드라마제작 드라마제작부문은 인지도 있는 작가 계약, 검증된 원작 계약, 지속적인 신인작가 공모전 등을 통해 드라마 아이템을 확보 개발하여 경쟁력있는 드라마제작을 위해 노력하고 있습니다. 콘텐트사업 콘텐트판매는 주로 법인을 대상으로 하며, 각종 국내외 지상파, 케이블, 위성방송, 국내외 유통업체 등에 알맞게 가공하여 제공하고 있습니다. 단순 프로그램판매에서 벗어나 포맷판매 및 그를 활용한 공동제작, 콘텐트를 활용한 부가적인 사업 등을 시도하고 있습니다. 디지털사업 디지털 콘텐트를 제작하여 유튜브, 네이버 등에 공급하고 있으며 각종 광고주들의 니즈에 맞게 콘텐트를 제작하여 매출을 발생시키고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 및 신용위험(1) 외화위험관리 연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY GBP 합 계 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 10% 상승 10% 하락 (2) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)834,724천원과 834,724천원이며, 전기 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)504,075천원과 504,075천원입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 장기차입금 사채 (3) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과
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실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2년 이상 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 파생금융부채 리스부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
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II. 비지배지분 자 본 총 계 자본과 부채 총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 (당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 23 (전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 22 (전전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 에스엘엘중앙 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기 제 22(전전) 기 재무제표 >
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 지분법적용투자주식의 처분 보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타투자자산의 감소 사업양도로인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 종속기업 취득 등에 따른 순현금흐름 지분법적용투자주식의 취득 당기손익측정금융자산의 취득 기타포괄손익측정금융자산의 취득 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타투자자산의 취득 종속기업 처분에 따른 순현금흐름 종속기업 취득에 따른 순현금흐름
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II. 비유동부채 장기차입금및사채 파생상품부채 기타비유동부채 순확정급여부채 리스부채 이연법인세부채 비유동금융보증채무 부 채 총 계 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 자본과 부채 총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 (당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 23 (전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 22 (전전)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 에스엘엘중앙 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24 (당)기 제 23 (전)기 제 22 (전전)기 재무제표 >
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익인식-공정가치즉정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 보증금의 감소 유형자산의 처분 기타투자자산의 감소 무형자산의 감소 사업양도로인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 보증금의 증가 당기손익측정금융자산의 취득 기타포괄손익측정금융자산의 취득 관계기업투자주식 취득 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 회원권의 취득
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II. 차기이월미처분이익잉여금 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 29.1 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 29.2 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 방송유통매출 방영권매출 간접광고매출 기타매출 상품매출 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (단위: 천원) 구 분 전기 방송유통매출 방영권매출 간접광고매출 기타매출 상품매출 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 외부고객으로부터의 수익은 방송프로그램 제작 및 납품, IP권리자로서 해당사업으로인한 수익금 판매, 협찬광고, 프로그램 유통수익 등에서 발생합니다. 30. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 판매수수료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 임차료 여비교통비 영업비 운반비 소모품비 행사비 조사연구비 기타 합 계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 및 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 임차료 기타 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 및 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 광고선전비 임차료 기타 합 계 32. 금융수익과 금융비용 32.1 당기와 전기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익(*1) 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 (*1) 유효이자율에 의한 수익이 포함되어 있습니다. 32.2 당기와 전기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 33. 기타영업외수익과 기타영업외비용 33.1 당기와 전기 중 기타영업외수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 기타의대손상각비환입 사용권자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 33.2 당기와 전기 중 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 기부금 유형자산처분손실 기타의대손상각비 외화환산손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 잡손실 매출채권처분손실 합 계 34. 법인세비용(수익) 34.1 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 연결납세효과 법인세비용(수익) 34.2 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 (*1) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 미인식 이연법인세효과의 변동 이월세액공제액 변동으로 인한 효과 연결납세효과 (*2) 기타 소 계 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 유효세율 (*3) (*1) 법인세비용차감전순이익에 적용된 당기와 전기의 법인세율은 회사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%(과세소득 200억원 초과인 경우 24.2%, 과세소득 2억원 미만의 경우 11%)입니다.(*2) 회사는 2022년 과세연도부터 연결납세제도를 적용하여 법인세를 신고,납부하고 있습니다.(*3) 당기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. 34.3 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 법인세의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 세전 세효과 세후 세전 세효과 세후 기타포괄공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채 재측정요소 합계 34.4 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 일시적차이 및 세무상 결손금 미수수익 퇴직급여충당부채 사외적립자산 대손충당금 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타투자자산 감가상각비 업무용승용차 사용권자산 리스부채 자산가액조정 종속기업및관계기업투자주식 미지급금 무형자산 파생상품자산 파생상품부채 금융보증채무 선급비용 일시적차이 및 세무상결손금 소계 이월세액공제 이연법인세 인식 제외금액 이연법인세 인식 대상금액 세율(*) 이월세액공제로 인한 이연법인세 순이연법인세자산 (*) 당기손익인식-공정가치측정 금융자산에 대해서는 법인세율 24.2%를 적용하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 일시적차이 및 세무상 결손금 미수수익 퇴직급여충당부채 사외적립자산 대손충당금 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타투자자산 감가상각비 업무용승용차 사용권자산 리스부채 자산가액조정 종속기업및관계기업투자주식 이월결손금 일시적차이 및 세무상결손금 소계 이월세액공제 이연법인세 인식 제외금액 이연법인세 인식 대상금액 세율(*) 이월세액공제로 인한 이연법인세 순이연법인세자산 (*) 당기손익인식-공정가치측정 금융자산에 대해서는 법인세율 24.2%를 적용하였습니다. 34.5 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적 차이, 세무상 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 이월결손금 합 계 35. 우발부채와 약정사항 35.1 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도액 실행액 일반자금회전대출 (주)하나은행 기업운전일반분할상환대출 (주)하나은행 일반자금회전대출 산업은행 일반자금회전대출 시티은행 35.2 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피제공자 기 간 지급보증금액 지급보증처 에이치엘엘중앙(주) 신영증권 (*1) 당기말 현재 회사는 종속기업인 SLL America, Inc.가 손자회사인 SLLA Shark Holindings LLC 투자유치와 관련하여 지급이행 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.(주석 36.6 참조) (*2) SLL American, Inc.는 사명 변경 전 JTBC Studios America, Inc.이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. 35.3 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증금액 내 용 서울보증보험 이행지급 등 우리은행 해외사채에 대한 지급보증 합계 35.4 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 미술작품 무단사용 건 등으로 회사가 피고인 사건 2건(소송가액: 90백만원)이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 진행중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.35.5 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다. 35.6 회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.35.7 당기말 현재 회사는 종속기업인 SLL America, Inc.가 손자회사인 SLLA Shark Holindings LLC 투자유치와 관련하여 지급이행 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.(주석 36.6 참조) 36. 특수관계자거래 36.1 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 지배기업 (주)콘텐트리중앙 종속기업 (주)비에이엔터테인먼트,
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(주)퍼펙트스톰필름, (주)스튜디오버드, 드라마하우스스튜디오(주), 앤솔로지스튜디오(주),스튜디오피닉스(주), 프로덕션에이치(주), 클라이맥스스튜디오(주), (주)필름몬스터(유)재벌집막내아들문화산업전문회사, 하이지음스튜디오(주)SLL America Inc., SLL Japan Inc. 관계기업 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트, 주식회사 티빙, 비욘드뮤직1호사모투자합자회사, 스튜디오슬램(주), 스마트 제이티비씨 2021 디지털트랜드포메이션 투자조합,새한벤처펀드22호, (주)스토리진컴퍼니 기타특수관계자 중앙일보(주), 중앙홀딩스(유), 제이티비씨(주), 제이티비씨스포츠(주), 제이티비씨포(주), 제이티비씨플러스(주), 제이티비씨디스커버리(주), 중앙일보엠앤피(주), 중앙일보에스(주),허스트중앙(유), 메가박스중앙(주), 중앙프라퍼티(주), 중앙데일리(주), 휘닉스중앙(주), 휘닉스평창(주), 휘닉스중앙제주(주), 제이티비씨미디어컴(주), 제이티비씨미디어텍(주), 제이티비씨중앙(주), (유)제이씨엔, (유)이태원클라쓰문화산업전문회사, 커넥트중앙(주)스튜디오제이앤에스(주), 미디어프린팅넷(주), 스튜디오잼(주), (주)올마루 등 36.2 당기와 전기 중 특수관계자와 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 (주)콘텐트리중앙(*1) 종속기업 (주)비에이엔터테인먼트 (주)퍼펙트스톰필름 (주)스튜디오버드 드라마하우스스튜디오(주) 앤솔로지스튜디오(주) 스튜디오피닉스(주) 클라이맥스스튜디오(주) 하이지음스튜디오(주)(*3) (주)필름몬스터 관계기업 (주)하우픽쳐스 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)티빙 스튜디오슬램(주) 기타특수관계자 중앙일보(주) 중앙홀딩스(유) 제이티비씨(주) 제이티비씨스포츠(주) 제이티비씨포(주) 제이티비씨플러스(주) 제이티비씨디스커버리(주) 중앙일보엠앤피(주) 제이티비씨중앙(주) 스튜디오잼(주) 중앙일보에스(주) 허스트중앙(유) 메가박스중앙(주) 중앙프라퍼티(주) 휘닉스중앙제주(주) 휘닉스중앙(주) 휘닉스평창(주) 제이티비씨미디어컴(주) 제이티비씨미디어텍(주) (유)제이씨엔 (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 스튜디오제이앤에스(주) 커넥트중앙(주) 미디어프린팅넷(주) (주)올마루 (*1) (주)콘텐트리중앙는 사명 변경 전 (주)제이콘텐트리이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (*2) SLL American, Inc.는 사명 변경 전 JTBC Studios America, Inc.이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (*3) 전기에 종속기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)콘텐츠지음이 당기 중 하이지음스튜디오(주)에 흡수합병되어 합병교부 받은 동 주식을 관계기업투자주식(지분율 29.54%)으로 분류하었습니다. 또한 당기 중 하이지음스튜디오(주)를 추가 취득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식(지분율 60.08%)으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 (주)콘텐트리중앙(*1) 종속기업 주식회사 콘텐트지음(*3) 주식회사 비에이엔터테인먼트 (유)더패키지문화산업전문회사(*4) 스튜디오버드 주식회사 드라마하우스스튜디오(주) 앤솔로지스튜디오 주식회사 프로덕션에이치(주) 클라이맥스스튜디오(주) 스튜디오피닉스 주식회사 관계기업 주식회사 하우픽쳐스 주식회사 앤피오엔터테인먼트 (주)티빙 스튜디오슬램(주) 기타특수관계자 (주)제이콘텐트리스튜디오(*5) 중앙일보(주) 중앙홀딩스(유) 제이티비씨(주) 제이티비씨스포츠(주) 제이티비씨포 주식회사 제이티비씨플러스(주) 제이티비씨디스커버리(주) 중앙일보엠앤피 주식회사 중앙일보에스(주) 메가박스중앙(주) 중앙프라퍼티(주) 조인스중앙(주) 중앙데일리(주) 휘닉스중앙제주 주식회사 휘닉스중앙 주식회사 제이티비씨미디어텍 주식회사 (주)필름몬스터 (유)제이씨엔 (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 스튜디오제이앤에스(주) 커넥트중앙(주) 미디어프린팅넷(주) (주)올마루 (*1) (주)콘텐트리중앙는 사명 변경 전 (주)제이콘텐트리이며, 당기에 사명이
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변경되었습니다. (*2) SLL American, Inc.는 사명 변경 전 JTBC Studios America, Inc.이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (*3) 전기에 종속기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)콘텐츠지음이 당기 중 하이지음스튜디오(주)에 흡수합병되어 합병교부 받은 동 주식을 관계기업투자주식(지분율 29.54%)으로 분류하었습니다. 또한 당기 중 하이지음스튜디오(주)를 추가 취득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식(지분율 60.08%)으로 대체하였습니다. (*4) (유)더패키지문화산업전문회사는 당기 중 청산하였습니다. (*5) 전기 중 흡수합병 되기 전까지의 거래내역입니다. 36.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채권 채무의 중요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 지배기업 (주)콘텐트리중앙(*1) 종속기업 (주)비에이엔터테인먼트 (주)스튜디오버드(*3) 드라마하우스스튜디오(주) 스튜디오피닉스(주) 클라이맥스스튜디오(주) 하이지음스튜디오(주)(*4) (유)재벌집막내아들문화산업전문회사 (주)필름몬스터 관계기업 (주)하우픽쳐스 (주)앤피오엔터테인먼트 (주)티빙 스튜디오슬램(주) 기타특수관계자 중앙일보(주) 중앙홀딩스(유) 제이티비씨(주) 제이티비씨포(주) 제이티비씨디스커버리(주) 제이티비씨중앙(주) 스튜디오잼(주) 중앙일보엠앤피(주) 중앙일보에스(주) 메가박스중앙(주) 중앙프라퍼티(주) 중앙데일리(주) 휘닉스중앙제주(주) 휘닉스중앙(주) (유)제이씨엔 스튜디오제이앤에스(주) 커넥트중앙(주) (*1) (주)콘텐트리중앙는 사명 변경 전 (주)제이콘텐트리이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (*2) SLL American, Inc.는 사명 변경 전 JTBC Studios America, Inc.이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (*3) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 2,947백만원이 계상되어 있습니다. (*4) 전기에 종속기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)콘텐츠지음이 당기 중 하이지음스튜디오(주)에 흡수합병되어 합병교부 받은 동 주식을 관계기업투자주식(지분율 29.54%)으로 분류하었습니다. 또한 당기 중 하이지음스튜디오(주)를 추가 취득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식(지분율 60.08%)으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권(*1) 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 지배기업 (주)콘텐트리중앙(*1) 종속기업 (유)더패키지문화산업전문회사 (주)스튜디오버드 드라마하우스스튜디오(주) 클라이맥스스튜디오(주) 스튜디오피닉스(주) 관계기업 (주)하우픽쳐스 (주)티빙 스튜디오슬램(주) 기타특수관계자 중앙일보(주) 중앙홀딩스(유) 제이티비씨(주) 제이티비씨스포츠(주) 제이티비씨포(주) 제이티비씨플러스(주) 제이티비씨디스커버리(주) 중앙일보엠앤피(주) 중앙일보에스(주) 허스트중앙(유) 메가박스중앙(주) 중앙프라퍼티(주) 중앙데일리(주) 휘닉스중앙제주(주) 휘닉스중앙(주) 제이티비씨미디어컴(주) 제이티비씨미디어텍(주) (주)필름몬스터 (유)제이씨엔 스튜디오제이앤에스(주) (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 커넥트중앙(주) 미디어프린팅넷(주) (*1) (주)콘텐트리중앙는 사명 변경 전 (주)제이콘텐트리이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (*2) SLL American, Inc.는 사명 변경 전 JTBC Studios America, Inc.이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (*3) 상기 채권금액은 채권의 원금으로서 회사는 동 채권에 대하여 당기말 대손충당금으로 2,755백만원(전기말 : 1,679백만원)을 설정하였습니다. 36.4 당기와 전기 중 특수관계자와 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 취득(처분)금액 주식수 거래지분율(%) (주)콘텐트리중앙 에이치엘엘중앙(주) (주)콘텐츠지음(*2) 하이지음스튜디오(주)(*2) (*2) 전기에 종속기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)콘텐츠지음이 당기 중 하이지음스튜디오(주)에 흡수합병되어 합병교부 받은 동 주식을
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관계기업투자주식(지분율 29.54%)으로 분류하었습니다. 또한 당기 중 하이지음스튜디오(주)를 추가 취득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식(지분율 60.08%)으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 취득금액 주식수 지분율(%) 앤솔로지스튜디오(주) 스튜디오피닉스(주) 주식회사 티빙 비욘드뮤직1호사모투자합자회사 (주)콘텐츠지음 프로덕션에이치(주) 클라이맥스스튜디오(주) 스마트 제이티비씨 2021 디지털트랜스포메이션 투자조합 스튜디오슬램(주) (유)재벌집막내아들문화산업전문회사 (*1) 전기에 보유하고 있던 JTBC Studios America Inc.가 당기 중 SLL America Inc.로 사명을 변경하였습니다. 36.5 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 (주)스튜디오버드 클라이맥스스튜디오(주) (주)필름몬스터 (*1) SLL American, Inc.는 사명 변경 전 JTBC Studios America, Inc.이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 (주)하우픽쳐스 주식회사 하우픽쳐스 앤솔로지스튜디오(주) 스튜디오슬램 주식회사 클라이맥스스튜디오(주) (*1) SLL American, Inc.는 사명 변경 전 JTBC Studios America, Inc.이며, 당기에 사명이 변경되었습니다. 36.6 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피제공자 보증금액 기간 지급보증처 에이치엘엘중앙(주) 신영증권 (*) 당기말 현재 회사는 종속기업인 SLL America, Inc.가 손자회사인 SLLA Shark Holindings LLC 투자유치와 관련하여 지급이행 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.36.7 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 (*) 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한관 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금 37.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 감가상각비 및 사용권자산상각비 유형자산처분손실 무형자산상각비 법인세비용 퇴직급여 급여 복리후생비 이자비용 외화환산이익 이자수익 기타의대손상각비환입 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 소 계 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 판권의 감소(증가) 건설중인자산(콘텐트)의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 투자예수금의 증가(감소) 기타자산부채의 증가(감소) 순확정급여자산의 감소(증가) 당기법인세부채의 증가(감소) 파생상품자산 및 부채의 증가(감소) 소 계 영업으로부터 창출된 현금 37.2 당기와 전기 중 주요 비현금거래은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 유동성 대체 사용권자산,리스부채의 증가 건설중인자산의 무형자산 대체 합병으로 인한 비현금흐름 금융보증채무 및 장기선급비용의 증가 장기선급금의 유동성 및 계정 대체 차입금 및 사채의 유동성 대체 37.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 합계 차입금 유동성사채
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사채 리스부채 합계 기초 현금흐름 유동성대체 상각 기타 기말 6. 배당에 관한 사항 당사는 현재 성장을 위한 투자를 우선하기 위해 배당을 고려하고 있지는 않으나, 정관에 의거하여 이익규모 및 미래 성장을 위한 투자 재원 확보 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제10조의3(신주의 배당 기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제39조(이익 배당) 이익배당금은 매결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 2 4 기 제 2 3 기 제 2 2 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 03월 04일 유상증자(제3자배정) 일반주 2021년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 일반주 2021년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 일반주 2021년 06월 17일 유상증자(제3자배정) 일반주 2021년 04월 13일 유상증자(제3자배정) 일반주 2021년 03월 27일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2021년 03월 04일 유상증자(제3자배정) 일반주 2021년 01월 22일 유상증자(제3자배정) 일반주 2020년 09월 21일 유상증자(제3자배정) 일반주 2019년 08월 15일 유상증자(제3자배정) 일반주 2019년 04월 11일 유상증자(제3자배정) 일반주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국기업평가)A3(한국신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국기업평가)A3(한국신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국기업평가)A3(한국신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국기업평가)A3(한국신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국기업평가)A3(한국신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국신용평가)A3(나이스신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국신용평가)A3(나이스신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 상환 한화투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 BBB(한국신용평가) 미상환 한국투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 BBB(한국신용평가) 미상환 우리종합금융 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국신용평가)A3(나이스신용평가) 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국신용평가)A3(나이스신용평가) 상환 한국투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 미상환 홍콩우리투자은행 에스엘엘중앙(주) 회사채 공모 BBB(한국신용평가)BBB(나이스신용평가) 미상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 미상환 신한투자증권 에스엘엘중앙(주) 전자단기사채 사모 A3(한국신용평가)A3(나이스신용평가) 상환 한국투자증권
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에스엘엘중앙(주) 회사채 공모 BBB(한국신용평가)BBB(나이스신용평가) 미상환 신한투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙(주) 제6회 무보증 공모사채 유진투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도 기준) 이행현황 이행(별도기준 부채비율 50.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준) 이행현황 이행(별도기준 8.5%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행(자산처분 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행(변경사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(제출일 2022년 9월 15일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙(주) 제8회 무보증 공모사채 유진투자증권 (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도 기준) 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이자기자본의 100% 이내(별도 기준) 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출 내역이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 공모사채 6회 2021년 10월 08일 운영자금 운영자금 무보증 공모사채 8회 2022년 08월 31일 운영자금 운영자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용
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계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모사채 2회 2020년 05월 28일 운영자금 운영자금 무보증 사모사채 3회 2020년 06월 25일 운영자금 운영자금 무보증 사모사채 7회 2021년 11월 01일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 합병 당사는 드라마 기획, 투자, 제작, 유통 등 모든 밸류체인을 통합하여 조직의 효율성을 제고하고, 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하기 위해 2020년 12월 14일 이사회 결의에 의거하여 2021년 3월 1일 (주)제이콘텐트리스튜디오를 흡수합병하였으며, 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 주주총회 결의일 합병기일 (주)제이콘텐트리스튜디오 드라마 투자 사업양수도 전전기 중 회사의 디지털콘텐트 사업(홈페이지 운영, 디지털 플랫폼 유통 등)부문이 영위하던 유통 및 용역사업에 대하여 2020년 9월 29일자 이사회 결의에 따라 JTBC(주)와 사업양수도계약을 체결하였으며 사업양수도일은 10월 1일 입니다. 회사가 영위하던 디지털콘텐트 사업 부문의 사업양수도를 결의한 것은 디지털 분야 시너지 창출 및 효율성을 제고하려는 회사의 장기적인 정책에 따른 것입니다.한편, 국내에 위치하는 회사의 매니지먼트 사업부문이 영위하던 매니지먼트사업에 대하여 2020년 12월 29일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 드라마하우스스튜디오(주)와 사업양수도계약을 체결하였으며 사업양수도일은 12월 30일 입니다. 회사가 영위하던 매니지먼트부문의 사업양도를 결의한 것은 당사의 사업범위를 효율적으로 조정, 주력사업인 유통, 제작, 디지털에 온전히 집중하고자 하는 회사의 장기적인 정책에 따른 것입니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일 입니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매출채권(*주1) 단기대여금 미수금(*주1) 선급금 장기매출채권 장기선급금 합계 제23기 매출채권(*주1) 단기대여금 미수금 선급금 장기매출채권 장기선급금 합계 제22기 매출채권(*주1) 단기대여금 미수금 선급금 장기선급금 합계 (*주1) : 매출채권 총액은 현재가치할인이 반영된 총액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 [△는 음(-)의 수치임] (3) 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표 현재의 매출채권과 미수금의 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 현황 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 장기매출채권 합계 구성비율 * 매출채권 총액은 내부거래제거가 반영되지 않은 총액입니다.* 매출채권 및 장기매출채권 총액은 현재가치할인이 반영되지 않은 총액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고 콘텐트 부문 상품 등 저작물 소 계 합 계 상품 등 저작물 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]