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및 선/후발사업자간의 경쟁 심화, 채널 간 차별화 약화 등으로 성장이 다소 정체 되었지만 각 사별 특화상품 개발과 서비스 차별화 전략 전개, 개도국 중심의 해외사업 진출 확대, 온라인 채널 판매 확대 등 지속적인 혁신 활동을 통해 재도약하였습니다. 스마트폰 보급화에 따른 모바일 시장의 급성장과 T커머스 산업 본격화와 맞물려 새로운 변화에 직면하는 등 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑사업은 온라인 소매 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성 TV홈쇼핑 산업은 소매유통업계 전반 소비심리 변화에 영향을 주는 경기상황, 정부정책, 사회적 이슈 등 다양한 변동에 영향을 받을 수도 있으나, 타 유통업태에 비해 변화하는 소비 트렌드와 소비심리를 적극 반영한 상품을 편성/운영함으로써 경기변동 등 외부환경 요인에 탄력적으로 대응하며 영향력을 최소화할 수 있습니다. 또한, 일반적인 TV쇼핑의 성수기 시즌은 4분기 겨울 시즌이며, 반대로 가정의 달, 하계휴가 등 TV시청률이 감소하는 2, 3분기에는 상대적으로 실적이 저조한 모습을 보입니다. (라) 시장여건전반적인 소비심리 부진 속에 유통시장 경쟁이 치열해지고 있으며 소비자의 생활패턴이 변화함에 따라 전통적인 TV/인터넷채널 고객수가 지속적으로 감소하고 있습니다. 이러한 상황에서 신기술 도입에 따른 커머스 패러다임 변화가 가속화됨에 따라 TV홈쇼핑의 성장률은 하락추세를 보이고 있습니다. 반면, 한국브랜드 상품에 대한 해외소비자들의 지속적인 니즈와 한국 TV홈쇼핑 인지도 상승으로 인하여 글로벌 시장진출 기회는 여전히 존재합니다.(마) 당사의 경쟁우위 요소전략 카테고리 신상품 및 자체브랜드를 개발하여 상품경쟁력을 지속 강화하고 있으며, 당사 부담의 대규모 고객 프로모션 추진 등 타사와 차별화된 고객 맞춤형 마케팅활동전개를 통하여 치열한 경쟁구도 속에서도 괄목할만한 성적을 달성했습니다. 또한 인터넷, 모바일 등 채널 간 시너지를 강화하고, 상품 품질과 배송 만족도 등 고객서비스를 제고하며 TV홈쇼핑의 지속성장을 위하여 노력하고 있습니다.(2) 온라인쇼핑(인터넷/모바일)(가) 산업의 특성 온라인쇼핑은 컴퓨터 및 네트워크 기반을 통해서 상품 및 서비스를 소비자에게 판매하며 인터넷 이용률 증가와 컴퓨터, 모바일 보급이 늘어남에 따라 전자상거래 시장이급속히 성장하였습니다. 온라인쇼핑은 공간적 자유로움 속에서 다양한 상품 정보 검색, 상품 비교, 주문, 결제, 맞춤형 배송 서비스 등 편리하게 쇼핑 가능하기에 일반 소매품 판매에 있어 그 비중이 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 모바일 쇼핑의 편의성이 증가함에 따라 온라인쇼핑의 수단은 PC에서 모바일로 확장되며 급성장하고 있습니다. (나) 산업의 성장성 인터넷쇼핑몰은 경기불황에도 불구하고 최근까지 외형성장세를 이어나가고 있습니다. 특히, 최근 몇년간 급격한 성장세를 보였던 오픈마켓 (인터넷을 통해 판매자와 구매자가 상품을 직거래할 수 있도록 구축된 공간과 시스템을 말하며 C2C시장으로 분류되며 '마켓플레이스'로도 불립니다) 은 성장률이 감소세를 나타내고 있으나 가격 경쟁력을 바탕으로 여전히 시장점유율을 확대하며 전체 온라인 소매시장의 성장을 견인하고 있으며, 소셜 네트워크 서비스(SNS)를 활용한 신규 전자상거래 방식인 소셜커머스(또는 소셜 쇼핑) 형태의 쇼핑몰이 출연하여 인터넷 쇼핑몰 시장을 더욱 활성화 시키고 있습니다. 이러한 치열한 경쟁구도 속에서 홈쇼핑계열과 백화점계열 인터넷 쇼핑몰은 브랜드 인지도와 프리미엄상품 유치 등을 통해 성장을 지속하고 있습니다. 통계청 자료에 따르면 온라인쇼핑 시장은 2018년 20.3%, 2019년 20.6%, 2020년 15.7%, 2021년 18.9% 증가하여 여전히 전체 소매유통업 성장률에 비해 높은 성장속도를 유지하고 있습니다. 2000년대 후반 스마트폰 보급에 따라 시작된 모바일쇼핑은 2017년 53조, 2018년 69조, 2019년 87조, 2020년 108조의 거래액을 달성했으며 2021년에는 136조의 거래액을 달성하는 등 괄목할만한 성장세를 보이고
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있습니다. 이에 당사는 앱 편의성(UI, 결제 편의 등) 개선 등을 통해 쇼핑트렌드 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성온라인쇼핑 역시 경기변동에 따라 실적이 변동되고, 소비심리 변화에 영향을 받으나,시공간 제약 없이 언제 어디서나 원하는 상품을 오프라인 유통채널 대비 저렴한 가격으로 쇼핑할 수 있는 채널특성 때문에 타유통채널 대비 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다. (라) 시장여건최근 저성장기에 직면한 온라인쇼핑 시장은 신선식품 취급, 자체 브랜드상품 출시 등기존 유통업의 영역을 넘어서는 사업을 시도하고 있으며 협업분야를 확장하여 '경계의 소멸' 현상이 심화되고 있습니다. 또한, 극심한 경쟁환경 속에서 차별화된 가치를 제공하기 위하여 빅데이타 및 인공지능 등 기술에 기반한 이용 편의성 극대화에주력하며 궁극적으로는 무노력 쇼핑이 가능한 환경을 구축하고 있습니다.(마) 당사의 경쟁우위 요소 당사는 빠르게 변화하고 심화되는 시장 경쟁 속에서 모바일 시대를 선도하며 유통채널의 흐름을 이어가고 있습니다. TV쇼핑과 온라인쇼핑의 경계 소멸에 대한 선제적 판단에 따라 2013년 모바일 어플리케이션 오픈 및 TV채널과 모바일 채널간의 시너지에 집중하고 있습니다. 주요고객층의 모바일앱 쇼핑 편의성을 위하여 앱 구성을 최대한 단순화하고, 모바일 속 또 하나의 TV, 모바일 전용 방송 '팡 LIVE'를 통해 더 다양한 상품을 효과적으로소개하며 고객들의 상품 선택의 폭을 넓혔습니다. 더불어 빅데이터 기반의 큐레이션 서비스, 모바일 특가샵, 실적 기반의 인기상품 추천, 음성검색 고도화, 차별화된 간편페이 서비스 등 선진화된 고객 편의 신규 서비스를 지속 출시하고 모바일 전용 상품 개발 강화, 고객 친화적 마케팅 정책 실행 등 온라인(모바일+인터넷)과 TV채널 간의 시너지 효과 극대화 활동 지속 전개하여 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 나. 시장점유율 추이(매출액 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 홈앤쇼핑 CJ ENM GS리테일(구. GS홈쇼핑) 현대홈쇼핑 우리홈쇼핑 엔에스쇼핑 공영홈쇼핑 - 상기 매출액 자료는 각 사의 공시자료 및 내부 추정 자료를 기준으로 작성되었습니다. - 각 사 매출액은 별도재무제표 기준입니다. 다. 허가사업의 영위 당사는 방송채널사용사업자로 방송법 제9조 5항에 의거 과학기술정보통신부장관의 승인을 전제로 하여 사업을 영위합니다. 사업을 진행함에 주무부처의 관련 법규 및 승인 조건을 준수하고 이를 토대로 하여 5년마다 재승인 심사를 진행합니다.당사는 2021년 6월 향후 5년간 사업을 위한 재승인이 완료되었습니다. 라. 상표권 등 보유 현황 당사는 현재 국내에 109건의 상표권과 3건의 디자인권이 등록되어 있습니다.기타 특허권 등은 보유하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 사업의 개요 2022년 러시아-우크라이나 전쟁, 미국발 금리 인상 등으로 인해 수요 위축 및 공급 차질 등 전년에 이어 세계 경제의 불확실성이 지속되었습니다.그러나 당사는 이러한 어려움 속에서도 2022년 연결 기준 상품매출 619억, 수수료매출 2,724억 등 매출액 4,454억을 기록하였습니다. 2023년에도 상반기는 세계 경제의 불확실성 지속, 이로 인한 경기침제 등 대내외 여건이 좋지 않을 것으로 예상되나 COVID-19 종식 등 긍정적인 측면도 예상되는 바, 끊임없이 시장 상황을 분석하고 철저한 준비를 통해 현재의 위기를 극복하고 지속적인 성장을 이룰 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태[연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 - 2022년 당사의 자산총계는 전년대비 3.51% 감소하였으며, 부채총계는 전년대비 12.14%, 자본총계는 전년대비 0.92% 각각 감소하였습니다. 나. 경영성과[연결 기준] (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 증감 증감률 매출액 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 2022년 당사의 매출액은 전년대비 4.71%, 영업이익이 37.08% 각각 증가하였으며, 당기순이익이 57.68% 전년대비 감소하였습니다. 3. 주요경영지표 가. 재무상태 주요경영지표[연결 기준] 항목 산식 제12기 제11기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)*100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)*100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)*100 나. 경영성과 주요경영지표[연결 기준] (단위 : 백만원) 항목 산식 제12기 제11기 매출액 증가율 (당기매출액/전기매출액)*100-1 영업이익증가율 (당기영업이익/전기영업이익)*100-1 당기순이익증가율 (당기순이익/전기순이익)*100-1 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산)*100-1 자산회전율 매출액/[(기초총자산+기말총자산)/2] 4. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석 참조.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 에스에이치엔엘 주식회사라고 표기하며, 영문으로는 SHNL Inc.라고 표기합니다.2. 설립일자 등당사는 전산기기 판매 및 시스템통합 사업등을 영위할 목적으로 1995년 8월 9일에 설립되었습니다. 회사의 주식은 2002년 1월 15일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.3. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 성동구 성수일로 111, 선명스퀘어지식산업센터 704호전화번호 : 02-3443-5811홈페이지 : http://www.shnl.co.kr4. 중소기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당합니다 1. 사업의 개요 - 해당 사항 없음. 2. 주요 제품 및 서비스 - 해당 사항 없음. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당 사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 - 해당 사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당 사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당 사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당 사항 없음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당기말 현재 개별재무제표를 기준으로 작성함1. 재무현황 및 영업실적가. 요약 재무상태표 구 분 제 28 기 제 26 기 증감액 증감비율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 유동비율 부채비율 사업분할로 인해 회사의 자산은 77.01% 감소 하였으나, 부채는 98,59%가 감소하여, 전기대비 재무상태의 유동비율 797.98% 증가 부채비율은 2.31% 감소 하였습니다. 나. 요약 손익계산서 구 분 제 28 기 제 27 기 증감액 증감비율 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 영업이익율 계속사업순이익율 사업분할로 인해 회사의 매출액은 전기대비 87,90% 감소하였으며, 영업손실도 168,25% 감소하여 손익구조도 계속적으로 감소되고 있습니다.기존 IT서비스 계약 잔여 매출관련 손익은 중단영업손익으로 구분표시하였으며, 2021년 모두 종료 되었습니다. 다. 사업부문별 영업실적 구 분 제 28 기 제 27 기 증감액 증감률 매 출 부품사업 기타사업 매출원가 부품사업 기타사업 주력 제품인 부품사업에서 사업분할로 인해 전기 대비 88.50% 감소하여 매출감소 주요인 입니다. 2. 유동성 현황및 자금조달가. 유동성 현황 구 분 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 사업분할로 인해 영업활동 현금흐름이 악화 되었으며, 현금성 자산은 전기대비 큰 폭으로 감소하였습니다.나. 자금조달 현황 구 분 납입일 사용용도 백만원 비 고 유상증자(3자배정) 2022년 01월 28일 운영자금 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 화장품 OEM, ODM 제조판매 및 유통으로 구분하고 있습니다. 당사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회사 주요재화 및 용역 주요고객 사 업 내 용 화장품 ODM/OEM제조판매, 유통 (주)위노바 기초화장품, 기능성화장품,유아용품,세정화장품등 엘지생활건강,브이엘코스메틱,디티에스엠지 등 기초화장품(스킨,로션,에센스, 크림)기능성화장품(선크림, 파우더)세정화장품(바디, 샴푸등) 마스크 제조판매,유통 (주)위노바 마스크 KF94, 덴탈 마스크 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황● 화장품 ODM/OEM/OBM 제조 판매 및 연구개발 위노바는 OEM생산을 중심으로 영업을 하다가 쇼핑솔루션에 핫바디슬림 ODM제품을 생산, 납품을 시작으로 화장품 연구개발생산 전문 기업으로 성장한 기업입니다. ODM 기업은 자체 개발한 컨셉 또는 제품을 고객사에 제안한 후 주문이 결정되면 생산하여 공급이 이루어지고 있으며, 전체 매출의 95% 이상이 ODM제품으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 ODM 기업이 OEM 기업 보다는 사업 지배력이나 시장 장악력 그리고 사업의 지속성이 높은 것으로 평가되고 있습니다. 최근에 OBM 영업 판매 시도를 하고 있습니다. 각 분야를 정의하면 다음과 같습니다. - OBM(Original Brand Manufacturing) : 브랜드 제품개발 생산 방식주요제품은 크게 세가지로 분류됩니다. 첫째, 기초화장품 제품군 (클렌징류,스킨로션/밀키로션류,크림류,팩/마스크류,에센스/오일류), 둘째, 색조화장품(Make up)제품군(메이크업베이스류,파운데이션류,파우더/스킨커버류,블러셔류), 셋째, (링클케어,화이트케어,선케어류,남성류,베이비제품류,바디제품류)으로 구분됩니다. 당사는 연구개발에 집중 투자하여 꾸준한 기술혁신을 이끌어 오고 있으며,우수한 R 능력 바탕으로 매년 성장세를 이어가고 있습니다. 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질관리 시스템을 보유하고, 신기술, 신원료에 대한 연구개발로 해외에서도 그 기술적 우위를 인정 받고 있습니다. 당사는 스킨케어, 마스크, 향료 등 연구 개발에 힘쓰고 있으며,고객사의 요청에 따라 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 천원, %) 사 업 부 문 사 업 내 용 금액 비율 화장품 사업부 화장품ODM/OEM 마스크 사업부 공산품 마스크 합 계 3. 조직도 슬라이드1.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(당기말) 금액 비율 화장품/마스크 OEM/ODM 기초화장품 색조화장품 세정용품 마스크 기타 합 계 (1) 산출기준 주요 제품별 가격 변동 추이는 고객의 주문량과 각 제품의 규격에 따라 다소 차이가 있어 당사의 일반적인 공급단가를 기준으로 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 생산 제품군의 품질향상으로 제품가격이 다소 변동됨 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제28기(당기말) 매입 금액 비율 화장품 원재료 기초화장품 제조용 마스크 부재료 KF94, 덴탈마스크 제조용 원 재 료 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제 28기(당기말) 제27기 화장품 PG-I 국 내 Glycerin 국 내 마스크 부직포 국내,외 MB필터 국내,외 (1) 산출기준국내조달의 경우 최종 매입단가를 기준으로 하였으며 수입물품의 경우 통관일을 기준으로하여 수입면장상의 감정가격을 기준으로 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 국내조달 원재료의 가격은 당사에서 자체제조 및 사용량의 증가에 따라 다소 하락하고 있으나 수입물품의 가격은 변동의 폭이
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적으나 환율과 제품시세의 변동에 따라 영향을 받습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력● 화장품 및 마스크 ODM/OEM 제조 판매 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제 28 기 제 27 기 제 26 기 화장품 화장품 평택공장 마스크 공산품 평택공장 (2) 생산능력의 산출근거 ● 화장품 및 마스크 ODM/OEM 제조 판매 구 분 생산능력 산 출 근 거 비 고 사업부 제품 화장품 화장품 ※ 연간근무시간 x 시간당생산량 x 라인수- 연간근무시간 : 2,400시간 (1일 8시간, 월 25일 가정)- 시간당생산량 : 1,250개- 라인수 : 16개 마스크 공산품 ※ 연간근무시간 x 시간당생산량 x 라인수- 연간근무시간 :6,000시간 (1일 20시간, 월 25일 가정) 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: EA, 백만원) 구 분 제28기(당기말) 제27기 제26기 비고 제품별 생산 실적 생산 실적 생산 실적 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화장품 마스크 (2) 당해 가동률 (단위 : EA) 사업소(사업부문) 가동생산능력 실제생산실적 평균가동률 화장품사업부 마스크사업부 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황- 유형자산 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제28기 (당기말) 제27기 제26기 화장품 제품 수출 내수 소계 마스크 제품 수출 내수 소계 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직● 화장품 및 마스크 ODM/OEM 제조 판매- OEM / ODM 특성상 거래처별로 영업팀에서 관리하는 단일판매 조직(2) 판매경로 (단위 : 백만원,%) 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 판매경로별매출액(비중) 직거래 전품목 국 내 위노바 ⇒ 수요자위노바 ⇒ 대리점 ⇒ 수요자 해 외 위노바 ⇒ 수요자 합 계 (3) 판매방법 및 조건우리회사는 거래처를 직접 방문, 또는 신규거래처를 확보하여 판매를 일으키고 있으며, 거래약정에 의거 대금 회수조건을 결정하되 출하와 동시에 대금회수를 원칙으로 한다.(4) 판매전략우리회사의 판매전략은 제품의 특성상 다품종, 소량생산, 주문생산방식으로 수요자의 요구에 의하여 생산, 공급하므로 수요자의 욕구를 만족시킬수 있는 신제품의 개발과 신뢰성있는 제품의 공급 및 전시회의 적극 참여와 해외마케팅을 강화하여 신규고객을 확보하여 매출의 증대를 이룬다.화장품 부분은 다음과 같은 판매전략으로
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매출 발생하고 있습니다.- 마케팅 원칙 1.일사 일처방의 원칙 : 다양하고 독특한 처방을 여러기업에 제공하지 않고, 오직 한 기업에게 한가지의 처방만 제공, 거래기업이 충분한 마케팅활동을 펼칠 수 있도록 지원하는 것을 원칙으로 한다.- 마케팅 원칙 2. 거래처 비밀보호의 원칙 : 거래처와 관련된 정보, 처방 등 비밀사항에 대해, 그리고 거래처가 공개를 원치 않는 사항에 대해서는 외부에 절대 공개하지 않는 것을 원칙으로 한다.- 마케팅 원칙 3. 기술 독립의 원칙 : 연구개발력이 집약된 노하우와 독립된 기술정보의 제공을 통해 고객사의 마케팅활동을 적극적으로 지원하는 것을 원칙으로 한다. (5) 주요매출실적 (단위 : 백만원,%) no 고객사 실적 비율(%) 비고 (주)브이엘코스메틱 (주)디티에스엠지 디투씨코리아주식회사 (주)밸류크리에이션서비스 (주)LG생활건강 기타 계 다. 수주상황- 당사 화장품 사업부는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 생산량 및 납기가 결정되는 시스템입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 유의적인 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다. (2) 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 한편 당기말 현재 당사는 변동금리부 차입금이 존재하지 않아 이러한 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 다. 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ① 조직의 명칭 : ㈜위노바 중앙부설 연구소② 연구소 운영현황우리회사의 연구소는 2012년 1월 5일(기존연구소와 통합) 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정 받았으며 연구소 조직의 운영은 연구소장을 중심으로 하여 신규 제품개발을 주 목적으로 하고 이에 따르는 설비 및 장치의 개발은
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가치창조부의 자동화팀을부수적으로 활용하고 있습니다.연구소에서는 주로 원리에 입각한 기초자료를 연구하여 연구가 완료되면 자동화팀에게 이를 이관하여 양산에 적용 할 수 있도록 생산설비의 제작을 의뢰하여 생산에 투입하고 있습니다.또한 연구원들과 가치창조부 및 고객만족부 담당 직원들이 주기적인 대화를 통하여 서로의 정보를 교환하고 개발 및 시장성있는 제품을 창출하기 위하여 노력하고 있습니다. ③ 연구소 현황 구 분 박 사 석 사 학 사 전문대졸 기 타 계 연구전담요원 연구보조원 관리직원 계 ④ 연구개발비 현황 (단위 : 천원,%) 과 목 제28기(당기말) 제27기 제26기 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권(특허, 실용신안) 보유현황 구분 명칭 및 내용 출 원 번 호 등록번호 (일자) 권리자 특허 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 우리들휴브레인 주식회사|주식회사 위노바 특허 자세교정용 보조기 주식회사 위노바|윤봉석 특허 척추간 삽입체 이상호|주식회사 위노바 특허 디스크 충진용 하이드로젤 조성물, 이 조성물의 용도 및 그 제조방법 주식회사 위노바 특허 천연복합추출물을 함유하는 피부항염증 및 모공축소용 피부화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 튼살 예방 및 개선용 화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 사향,당귀,산수유,녹용및상황버섯,영지버섯,차가버섯,잎새버섯,꽃송이버섯 추출물을 유효성분으로 함유하는 주름개선용 화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 타히보 추출물, 백선피 추출물, 시무나무 추출물, 천련자 추출물을 유효성분으로 함유하는 아토피 피부염 완화 또는 개선용 화장료 조성물 주식회사 위노바
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 위노바 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제28기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 OEM생산을 중심으로 영업을 하다가 2010년부터 ODM제품을 생산, 납품하면서 본격적으로 ODM 매출이 발생 하였습니다. 지난 2022년 매출은 기초 화장품, 기능성 화장품, 색조 화장품 및 마스크 KF-94, AD 등을 제조 판매 하였으며, 매출 실적은 67.2억원, 영업이익(손실) △ 27.8억원 기록 하였습니다. 이러한 영업손실의 주요원인으로 전세계적인 인플레이션 발생으로 물가 제어를 위한 금리 인상이 지속되면서 글로벌 경기 침체로 인하여 국내 주요 핵심 고객사들의 매출 부진으로 이어졌고, 이러한 경기 상황으로 당사의 사업도 많은 영향을 받아 매출 실적 부진으로 이어지게 되었습니다. 당사는 ODM시장의 적극적 영업, 화장품 ODM시장의 호황, 우수 생산인력 영입을 통한 생산능력강화, 연구개발투자 등을 통하여 향후 ODM 중심의 영업, 생산, 연구개발 활동을 전개하여 회사의 성장과 기업가치가 향상될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태표 [단위: 원, %] 과목 제28(당)기 제27(전)기 증감액 증감율(%) 자산 1. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 당기손익인식유동금융자산 매각예정자산 2. 비유동자산 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자 유형자산 무형자산 당기손익인식비유동금융자산 기타비유동금융자산 자산총계 1. 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기금융부채(차입금) 충당부채 기타유동부채 파생금융부채 유동리스부채 2. 비유동부채 순확정급여부채 장기금융부채(차입금) 기타비유동금융부채 파생금융부채 비유동리스부채 부채총계 1. 납입자본 2. 기타자본구성요소 3. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 2)영업실적 [단위: 원, %] 과목 제28(당)기 제27(전)기 증감액 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비(환입) 4. 영업손실(이익) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 기타의대손상각비 5. 법인세비용차감전순손실 6. 법인세비용 7. 당기순손실 8. 기타포괄손익 9. 당기총포괄손실(이익) 4. 유동성 및 외부 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항 (단위:백만원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 증감 증가율(%) 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출 단위 : 백만원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 비고 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 5. 부외거래(1) 당기말 현재 당사가
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금융기관과 체결한 약정 한도액은 없습니다. (2) 당사는 당기말 현재 외국인투자기업 전용 임대단지인 평택 어연한산일반단지에 토지를 임대하여 입주하고 있습니다. 그러나 당기말 현재 입주 유지 요건인 외국인투자지분비율을 유지하지 못하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 52백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항회사의 중요한 회계정책에 관한 사항은 [III. 재무에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 그 밖에 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠 만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주력제품은 AF Module이며, AF Module은 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈입니다. 당사의 제품은 전방산업인 휴대폰 사업에 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 휴대폰 시장은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 2010년 스마트폰의 확대로 전자제품의 모든 기능(카메라, MP3, 네비게이션, 블루투스, 동영상, 리모콘 등)이 한 손에서 이루어지고 있으며, 이에 따라 카메라의 기능 또한 고화소의 모듈로 점층적인 발전을 이루고 있습니다. 최근에 출시한 하이엔드급 스마트폰의 경우 13M ~ 20M 고화소 카메라가 주류를 이루고 있으며, 광학 줌, 초광각 카메라, 사진 보정 기능 등 화소 이외에 기능들이 강화되면서 같은 화소수에서도 좀 더 디테일하고 다양한 표현이 가능해졌습니다. 또한 휴대폰 카메라에 광학식 손떨림 보정장치(이하 OIS)가 적용되는 등 카메라 기능을 한층 상승시켜 나아가고 있습니다. 당사의 자회사인 (주)아이엠첨단소재의 주요 제품은 나노 소재를 활용한 Functional Heat Film입니다. 타겟 시장은 차량용 유리, 카메라 렌즈, 조명커버 등으로 자동차, 건축, 선박 등 다양한 시장에 사용될 것이라 생각됩니다. 기존의 터치스크린 패널 시장은 성장세를 유지하고 있으나, 패널의 가격 경쟁이 치열하여 수익성은 은둔화되고 있습니다. TV, 스마트폰 등 모바일 기기에 대한 수요가점차적으로 감소하고 있는 추세이나 당사가 속한 플렉서블 기능성 필름 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 다양한 산업에서 활용할 수 있기 때문에 수요 역시 꾸준히 증가하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출실적 (단위 : 백만뭔 구분 제17기 제16기 제15기 제14기 비고 (2022년) (2021년) (2020년) (2019년) 제품매출 수출 내수 합계 ※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요제품 사용용도 및 기능 주요 제품 사용용도 및 기능 카메라 모듈(Camera Module) 휴대전화에 장착되어 소형경량화된 사진기를 구성하는 부품으로 조립이 간단하도록 일체화된 제품으로 광학적 신호를 전기적 신호로 변환하는 장치. 자동초점장치(Auto Focus Actuator) 카메라나 피사체의 움직임에 따라 변하는 가깝기/멀기를 렌즈를 움직여 자동으로 초점을 맞추는 장치 자동초점장치의 핵심부품으로정밀한 초점 제어를 위하여 렌즈를 매우 빠른 응답속도로 움직이도록 하는 모터장치 DVD, Blu-ray 플레이어의 핵심부품으로 Disc에 탑재된 정보를 디지털 신호로 전환하여 영상과 음성을 재생하는 장치 기능성 스마트 발열 필름 자동차 및 건물의 유리,선박의 조명, 냉장고, 기타 디스플레이 TSP제품 분야의 외관에 부착하여 에너지 효율 개선과 유해자외선 차단, 발열 등의 기능을 가진 필름 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 외주비 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 제17기 제16기 비고 원재료 기타 외주비 외주비 합계 *상기 원재료 및 외주비 매입 현황은 연결 재무제표 및 원재료 투입기준 기준으로 작성되었습니다. 나. 영업용 설비 현황 등 (1) 국내 및 해외 (단위 : ㎡, 명) 구 분 소재지 토 지 연면적 종업원수 비고 국 내 본사 용인시 899.10㎡ 임차 마도사업장 화성시 4,296.2㎡ 3,930.29㎡ 임차 아이젤 서울시 임차 크리에이티브 해 외 동관사업장 중국광동성 399㎡ 임차 필리핀사업장 바탕가스 21,964㎡ 28,329㎡ 임차 천진사업장 중국천진시 163.7㎡ 임차 베트남사업장 빈푹성 12,196㎡ 5,837㎡ 자가 (2) 생산 설비 현황 (단위 : 천원) 구분 2022년 2021년 취득가액 상각누계액/ 순장부가액 취득가액 상각누계액/ 순장부가액 손상차손누계액 손상차손누계액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 공기구비품등 임차자산개량권 건설중인자산 합계 ※ 상기 생산설비 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준이며, 해외사업 외화환산차이가 반영되어
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있습니다. 다.생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 제품군 제17기 제16기 제15기 광학부품 VCM 기타 라.생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위: 천개) 사업부문 제품군 제17기 제16기 제15기 광학부품 VCM 기타 *생산실적은 생산 출하되는 완제품 및 반제품을 기준으로 산출하였습니다.(2) 가동율 사업부문 제품군 제17기 제16기 제15기 광학부품 VCM 기타 *가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 한국의 경기도 화성시 마도공단에서 운영하던 Display 생산공장과 관련된 첨단소재사업부를 분사하여 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. 당사는 필리핀의 IM DIGITAL PHIL, INC.와 함께 2017년 베트남에 IM VINA CO.,LTD 종속회사를 신규 설립하여 전문 제조기지의 역할을 수행하고 있습니다. 또한, 중국 내영업과 고객 서비스 활동을 위해 홍콩과 동관 및 천진에 각각의 법인을 운영하고 있습니다.매출 인식의 기본원칙은 3국 무역을 통한 상품 매출을 원칙으로 하고있으나, 다음과 같은 사유로 제조법인 직판매 또는 아이엠(한국) 경유 3국 수출의 형태로 매출이 발생되고 있습니다.■ 해외법인 직판매 주요사유 - 한국계 현지공장에 직 공급하는 업체(납기준수 용이) - 거래선 요청에 의한 업체(현지화 체제요청) - 거래선 규모가 중.소형 업체 - 현금으로 대금 회수 하는 거래선으로 입금 확인이 가능한 업체 - 단 납기를 요구 하는 업체(납기준수 및 채권관리 용이) 나. 매출실적 당사 및 종속회사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제17기(2022년) 제 16 기(2021년) 제 15 기(2020년) 제품 매출 수출 내수 합 계 ※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 광픽업 매출은 필리핀법인에서 생산하여 홍콩영업사무소와 중국 동관법인을 통해 중국 Local거래선과 중화 거래선 일부에 중계무역을 통하여 발생됩니다. 주요 Set업체인 국내 거래선은 제조 법인이 해외(중국,인도네시아 등)에 위치하고 있어거래선의 요청에 의하여 당사의 자회사인 필리핀법인에서 직수출하고 있습니다. 필리핀법인 주력 생산품인 AF 카메라 모듈은 국내 삼성전기 본사와 삼성전기 해외법인(중국 천진, 베트남) 및 그 협력사에 본사 3국 무역 매출 또는 직매출을 하고 있습니다. 2017년도 부터 당사 베트남법인을 설립하여 늘어나는 수요를 충당하고 납품 및 품질에 대한 고객 서비스를 제공하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건 당사의 대표 거래선인 삼성전기, 삼성전자, LG전자, Sony 및 중국 Local거래선으로부터 선입금 ~ 60일 현금 결제의 방법으로 대금 결제를 하고 있으며, 거래선 신용 등급에 따라 차등 적용하고 있습니다. (3) 판매전략 당사의 근간이었던 광픽업 사업은 세계시장의 둔화와 IT업계 시장 변화로 전체 시장이 지속적으로 감소하고 있어 점유율 확대를 통한 물량 확보와 생산 효율화로 원가경쟁력 향상에 주력하고 있습니다. Mobile 사업은 AF 카메라 모듈 시장 Trend에 맞춰 고화소 및 기능 강화 제품을 주력으로 매출을 확대해 나가가고 있으며, 성장성 있는 신규제품(전장부품, Display, 헬스케어 등)을 개발하여 지속적인 매출 성장 동력을 만들어가고 있습니다. (4) 수주상황 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 *.당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래 관계로고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태로 수주잔고는 의미가 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여
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신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. (2) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경우 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 수익이 하락하는 위험에 노출되어 있습니다. 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산담보대출 일반운전자금대출 합 계 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 나. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원, %) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 기술이전계약 회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인IM VINA CO.,LTD.와 총 1건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록 되어 있습니다. 나. 연구개발활동 당사 연구소에서는 광Pick-up제품, Pico Project엔진, 카메라 모듈 등을 개발하고 있으며, 동시에 신규분야의 선행개발을 통해 차세대 시장을 선도할 제품을 준비하고 있습니다. 광Pick-up은 해당분야에서 오랫동안 사업을 지속해오면서 Global 시장을 확보해왔고, 축적된 노하우로 광 관련 신규사업분야 진출을 통한 제품 다변화를 꾀하고 있습니다. Pico-Projector 기술을 활용한 응용제품 개발과 VCM 카메라모듈 개발을 하고 있으며, 의료진단기 부문에서는 Mobile 시장과 자동차, 가상현실, 헬스, 의료 등 미래시장의 성장동력을 키우는 연구활동을 지속해 나가고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 당사 연구소는 크게 선행개발, OS(Optical Solution)개발로 구성되어 각 사업팀과 연계하여 연구개발을 진행하고 있습니다. 선행개발그룹은 Pico-projector 기술을 응용한 차량용 HUD, Mobile기기 등 다양한제품과 접목시킨 새로운 시장의 가능성을 열었습니다. 이러한 기술을 인정받아 AR(증강현실), VR(가상현실) 및 혼합현실을 위한 다초점 스마트글래스 기술개발을 위한 국책연구과제(2018년~2022년)를 진행하고 있습니다. OS개발그룹은 광학기술을 기반으로 Mobile제품의 한 축으로 빠르게 변하는 카메라 시장에 대응할 수 있도록 카메라 모듈 핵심 부품 자체 개발을 통하여 Mobile기기 뿐만 아니라, 관련 응용분야에 접목할수 있는 기술개발에 노력을 기울이고 있습니다.연구소에서는 개발중인 제품의 완성도를 높이고 시장의 Needs에 맞는 제품을 발굴해서 지속적으로 시장에 선보일 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.첨단소재개발그룹은 신규유망사업을 육성함과 동시에 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게하고, 사업의 고도화를 실현하기 위해 사업부를 분사하여 신규 법인인 주식회사 아이엠첨단소재를
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설립하였습니다. 기존 TSP 시장과 차별화된 기술로 기능성 스마트 필름 개발 등 새로운 시장 개척을 위한 제품 개발에 집중하고 있습니다. 향후 자체 투명터치센서 설계능력 확보, 연성동박적층판 증착공정 개발을 통한 안정적인 양산기술 확보와 이차전지용 금속 집전체개발 및 자동차/기차/선박/항공기용 시창에 발열기능, 센서기능, 내구성기능을 보완한 기능성 필름 등 다양한 Application을 적용한 제품개발로새로운 시장을 열어나갈 준비를 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제17기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 - 최근 개발완료 및 개발진행중인 활동 연구과제 연구기간 연구개발 결과 및 기대효과 - 광학엔진 Proto Type 개발완료 - 엔진 구동알고리즘 개발 기능성 필름 공정 기술 - AVN 및 Curved 플렉서블 주석산화물 Touch Sensor 개발 - 유해자외선 차단용 스마트 발열 필름제조 및 공정기술 개발 - 한국전기재료학회 우수포스터상 전장용 터치센서 및 하이브리드 전극 - 모바일용 안테나 센서 개발 완료[고속수신용] - 하이브리드 전극을 이용한 전기변색용 기능성 필름 개발 - 아이엠-현대자동차 커브드 터치 공동특허 미국특허 출원 - Touch Key 및 다기능성 필름 관련 센서개발 - 투명 터치 디스플레이 用 센서 설계 및 개발 기능성 발열 필름 - 선박/항공기/가전/건물 시창용 필름 기준 성능 표준화 - 특수차량 방탄유리용 발열필름 개발 - 가전기기용 발열 필름 설계 및 개발 - 차량용 전/후방 유리 발열필름 개발 - 산업통상자원부 장관상 수상 - 차량용 카메라 발열 렌즈 개발 - 초가속열소재 개발 및 국내외 출원 - CCTV용 발열필름 개발 中 - 자동차 라이다용 발열필름 개발 中 연성동박적층판용 구리 단일층 - 연성동박적층판용 구리 단일층증착 공정기술 개발 - 연성동박적층판 특허 출원 - 불투명 발열 필름 개발(연료캐니스터 발열필름 개발) - 이차전지 금속 집전체 전극 개발 中 - 한-독 에너지공동 국제과제 참여 전천후 기상용 발열 카메라 [국책과제] 자동차 부품기업 활력제고 사업 - 자동차 카메라용 발열필름 및 이물질 제거 모듈 개발 바이오 센서 필름 [첨단소재] [한국스위스 국제 공동개발 과제] 마이크로 LED와 고해상도 MEA기반 약물 스크리닝 기술 플랫폼 개발 - Micro-LED 기반 MEA Sensor(약물 스케닝 키트용 PM필름) 휴대폰 카메라용 - 1 magnet방식 13M 엑츄에이터 개발 - 원천특허 출원 및 파생특허 확대 휴대폰용 홍채인식 카메라모듈 - 전면 카메라용 AF 모듈 8M 개발 - 일반 카메라 및 홍채인식 카메라 일체화 기술 개발 휴대폰용 Closeloop AF 엑츄에이터 - 휴대폰 카메라용 closeloop AF 특허 출원 - closeloop AF 엑츄에이터 platform확보 - 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및 성능 구현 휴대폰용 듀얼카메라모듈 - 휴대폰 후면용 듀얼카메라 모듈 개발 - 상대 틸트 보정 방식 특허 출원 - 듀얼카메라모듈 평가기술 확보 다중 분석 소형 자동화 진단기기 [국책과제] 우울증 및 내분비질환 검사를 위한 다중 호르몬 동시 분석 소형 자동화기기 개발 - 면역화학분석 진단기기 개발 - 혈중 항원 정량 분석 소형자동화 기기 개발 - 검출 전용 카트리지 개발 체외의료용 카메라 - 체외 의료용 카메라로 수술 및 연구목적의 영상 촬영 다초점 AR 스마트 글라스 [국책과제] 혼합현실을 위한 다초점 스마트 글래스 기술 개발 - 다초점 AR용 메인 컨트롤러 및 카메라 개발 - 다초점 용 렌즈 이송장치 개발 휴대폰용 Zoom camera OIS 엑츄에이터 - 광학 5배줌 OIS 엑츄에이터 개발 - closeloop OIS엑츄에이터 platform확보 - 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및
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성능 구현 사물 감지용 라이더 엑츄에이터 - 라이더용2축 리니어엑츄이에터 개발 - 저가 구현으로 산업용 라이더 시장 확대 예상 7. 기타 참고사항 가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 당사 및 종속회사가 진행하고 있는 주력사업은 광모듈부품 사업으로 최종 적용제품은 전자제품과 모바일 제품이라고 할 수 있습니다. 당사의 제품군은 기존의 Video제품 시장에서 Mobile 및 나노소재 시장까지 적용분야를 확대하여 사업을 진행하고 있습니다. [용어 정리] 용어 정의 사진 스마트폰 카메라 스마트폰 앞.뒷면에 위치한주변 풍경사진 및 영상 등의 촬영을 목적으로 하는광학 기기 스마트폰 카메라.jpg 스마트폰 카메라 카메라 모듈(Camera Module) 휴대전화에 장착되어 소형경량화된 사진기를 구성하는부품으로 조립이 간단하도록일체화된 제품으로 광학적신호를 전기적 신호로변환하는 장치. 카메라 모듈.jpg 카메라 모듈 자동초점장치(Auto Focus Actuator) 카메라나 피사체의 움직임에따라 변하는 가깝기/멀기를렌즈를 움직여 자동으로초점을 맞추는 장치 vcm.jpg vcm 자동초점장치의 핵심부품으로정밀한 초점 제어를 위하여렌즈를 매우 빠른 응답속도로움직이도록 하는 모터장치 렌즈 모듈(Lens Module) 렌즈 고유의 결점을 제거하고화상의 선명도를 높이기 위해굴절률 및 분산율이 다른광학유리의 조합과구면 곡률이 다른 렌즈의 조합 렌즈모듈.jpg 렌즈모듈 듀얼카메라(Dual camera) 카메라 모듈이 2개로늘어난 장치를 의미하며각각의 카메라가 다른 부문을촬영해 하나의 이미지로합성할 수 있게 만든 장치 듀얼카메라.jpg 듀얼카메라 DVD, Blu-ray 플레이어의핵심부품으로 Disc에 탑재된정보를 디지털 신호로전환하여 영상과 음성을재생하는 장치 opu.jpg opu 기능성 스마트 발열 필름 자동차 및 건물의 유리,선박의 조명, 냉장고, 기타디스플레이 TSP제품 분야의외관에 부착하여 에너지 효율개선과 유해자외선 차단, 발열등의 기능을 가진 필름 기능성 스마트필름.jpg 기능성 스마트필름 (1) 산업의 특성 (Video 시장) Video 시장의 주요제품은 DVD Optical Pick-up, Blu-ray Optical Pick-up, Pico Projector라 할 수 있습니다. Optical Pick-up은 Disc에 저장되어 있는 정보를 영상으로 전환시켜 주는 장치입니다. 전방산업으로는 DVD/BD Player, 컴퓨터, 게임기, CCTV 등 전자산업입니다. 전방 산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고 있습니다. 당사의 주력제품인 AF Module은 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈입니다. 당사의 제품은 전방산업인 휴대폰 사업에 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 휴대폰 시장은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 2010년 스마트폰의 확대로 전자제품의 모든 기능(카메라, MP3, 네비게이션, 블루투스, 동영상, 리모콘 등)이 한 손에서 이루어지고 있으며, 이에 따라 카메라의 기능 또한 고화소의 모듈로 점층적인 발전을 이루고 있습니다. 최근에 출시한 하이엔드급 스마트폰의 경우 13M ~ 20M 고화소 카메라가 주류를 이루고 있으며, 광학 줌, 초광각 카메라, 사진 보정 기능 등 화소 이외에 기능들이 강화되면서 같은 화소수에서도 좀 더 디테일하고 다양한 표현이 가능해졌습니다. 또한 휴대폰 카메라에 광학식 손떨림 보정장치(이하 OIS)가 적용되는 등 카메라 기능을 한층 상승시켜 나아가고 있습니다. 최근 스마트폰 시장의 성장이 정체기에 접어들면서 2020년 전세계 스마트폰 판매량이 전년 대비 7% 하락한 12.6억대를 기록했고 북미와 아시아태평양, 중국 시장의 성장 속도가 계속 낮아지고 있지만, 글로벌 LTE망의 확산으로 동남아시아, 인도, 중남미, 아프리카 등이 성장을 주도하며 전세계 시장의 수요는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 전방시장인 휴대폰은 1인1대 보유 가능한 아이템이라는 점과 고객들의 교체 주기 및 신제품 출시 주기가 짧아, 수요가 점점
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확대되는 시장으로 당사 제품인 AF Module또한 지속적인 성장이 가능하다고 할 수 있습니다. (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 당사의 주요 제품은 나노 소재를 활용한 Functional Heat Film입니다. 타겟 시장은 차량용 유리, 카메라 렌즈, 조명커버 등으로 자동차, 건축, 선박 등 다양한 시장에 쓰일 수 있습니다.기존의 터치스크린 패널 시장은 성장세를 유지하고 있으나, 패널의 가격 경쟁이 치열하여 수익성은 은둔화되고 있습니다. TV, 스마트폰 등 모바일 기기에 대한 수요가점차적으로 감소하고 있는 추세이나 당사가 속한 플렉서블 기능성 필름 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 다양한 산업에서 활용할 수 있기 때문에 수요 역시 꾸준히 증가하고 있습니다. 현재 디스플레이 최대 수요시장인 중국에서 다양한 형태의 필름을 채용한 제품 수요가 증가하고 있습니다. 고사양 커스터마이징 필름 구현을 위한 공정기술이 업체간 생산능력의 격차를 만들어내고 있습니다. 따라서 고부가가치 필름 부문의 양산성과 공정기술의 격차 축소 여부가 수익성 측면에서 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 현재 나노소재 투명전극은 기존 ITO 투명전극을 점차적으로 대체해가고 있습니다.ITO는 높은 투과율과 전기전도성으로 LCD, PDP, OLED와 같은 다양한 디스플레이에 투명전극 소재로 사용되었으나, 유연성이 떨어지고 매장량의 한계를 갖고 있어 최근 각광받고 있는 대면적, 플렉서블 투명 전극 분야에는 은나노 와이어, 금속 메쉬 등나노금속계, 나노탄소계 소재가 주로 쓰이고 있습니다. 향후 기능성필름 시장은 필름의 대면적화 추세를 이어갈 것으로 보이며, 기존의 모바일 기기 외에도 플렉서블 디스플레이를 적용한 가전제품, 자동차 등으로 시장 규모가확대될 것으로 기대하고 있습니다. 이에 따라 신규 유망사업을 육성함과 동시에, 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고, 사업의 고도화를 실현하고자 해당 분야의 사업부를 분사하여 신규 법인으로 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. (2)산업의 성장성 (Video 시장) 비디오 시장을 이끄는 핵심 제품이었던 광픽업은 그동안 TV, PC, 게임 산업 등에다방면으로 활용되며 보편적으로 사용되었습니다. 그러나 최근 스마트TV의 등장과 인터넷의 속도 향상에 따른 스트리밍 서비스의 발달로 인해 모바일기기를 사용하여 영화 등 영상물을 시청하는 소비자들이 증가하면서 수요가 감소하고 있습니다. 앞으로는 온라인 스트리밍 중심으로 시장이 재편될 것으로 전망하고 있으며, 일부 게임산업에서 제한적으로 쓰일 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 비디오 시장 관련 원천 기술이 향후 VR, 홀로그램 등으로 파생되어 미래유망기술로서 활용될 수 있을 전망을 가지고 있습니다. (Mobile 시장)2021년 전세계 스마트폰 판매량은 전년 대비 7% 하락에 머무르며, 성장이 급격히 둔화되고 있습니다. 시장이 침체되는 원인은 스마트폰 보급률이 한계에 도달했고, 부품원가 상승으로 높아진 출고가와 스마트폰 성능이 상향 평준화되면서 교체 주기도 길어지고 있기 때문입니다.하지만, 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 2019년을 기해 본격적으로 '폴더블폰'과차세대 무선통신 네트워크 '5G 스마트폰' 출시로 정체기에 접어든 스마트폰 시장과 고가의 프리미엄 스마트폰의 새로운 수요를 창출할 것으로 기대되고 있습니다. 스마트폰 시장 규모(2018-2023).jpg 스마트폰 시장 규모(2018-2023) 침체된 스마트폰 시장이 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥 시장의 보급확대 등으로 2020년을 기점으로 재성장할 것이라는 예상도 뒤따르고 있습니다. 특히, 휴대폰 카메라 시장은 2016년부터 채용된 듀얼 카메라를 넘어 2019년에는트리플, 쿼드로 진화하면서 스마트폰 후면에 2개 이상 카메라가 장착되는 '멀티 카메라' 시대로 접어들었으며, 광학줌, 초광각, 고해상도 등의 강점이 강화되고 있습니다. 앞으로 프리미엄 스마트폰에는 전면 듀얼 카메라, 후면 트리플 카메라 등 앞뒤로 5개 카메라 모듈이 탑재하는 '펜타 카메라'가 일반화될 것으로
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보이며, 멀티 카메라 채택 확대와 3차원 센싱 카메라 시장 개화는 스마트폰 부품 산업의 새로운 성장 동력이될 것으로 전망됩니다. 카메라가 스마트폰 성능을 결정 짓는 핵심 기능으로 꼽히면서높은 기술력을 가진 카메라 관련 부품 업체들의 동반 성장이 예상됨에 따라, 당사는 고배줌 등 차세대 기술 개발에 박차를 가하고 있습니다. 멀티카메라 전망.jpg 멀티카메라 전망 (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 투명전극 시장의 전방산업은 모니터, 노트북, PC, TV, 휴대폰 등 일상에서 보편화된 제품군과 기타 응용 산업에서 기술집약적 형태로 생산되는 제품군으로 나뉩니다. 두 제품군 모두 기술의 발전속도에 매우 민감하며 전방산업의 수요량에 따라 성장성 유지 여부가 달려있습니다. 또한, 일정 규모 이상의 투자가 요구되는 장치산업으로서진입 장벽이 높기 때문에 신규 업체가 섣불리 진입하기 어려운, 리스크가 큰 산업이기도 합니다. 현재 TV, 스마트폰 등 보편화된 제품군의 최종수요가 둔화됨에 따라 업계 성장성 역시 성숙기에 접어들고 있습니다. 주요 글로벌 시장의 경기부진, 신흥국의 환율 상승 등이 그 원인이며 이에 따른 세트업체들의 보수적인 경영계획 수립으로 디스플레이 패널의 구매가 감소할 것으로 예상됩니다. 그러나 플렉서블 디스플레이로 대표되는 차세대 디스플레이 적용 제품군은 현재Curved 및 플렉서블 디스플레이를 출시하여 시장을 형성해가고 있는 단계입니다. 전방 산업이 전자기기로 국한되지 않고 차량용, 선박용, 건축용으로도 쓰일 수 있기 때문에 성장성이 아주 높으며, 타겟 수요층을 노린 전략적인 제품 출시가 가능합니다. 일부 해외기업들은 플렉서블 디스플레이 생산 관련 기술을 먼저 확보했으나, 양산성이 검증되지 않아 제품 생산에는 다소 시간이 소요될 것으로 보입니다. 플렉서블 디스플레이를 투명하게 또는 발열기능을 갖춘 하이브리드 형태로 생산할 수도 있어 국내외 기업들의 네트워크를 통한 기술협력이 중요하다고 볼 수 있습니다. [플렉서블 디스플레이 시장전망].jpg [플렉서블 디스플레이 시장전망] (3)경기변동의 특성 (Video 시장)디지털미디어산업의 특징은 일반 전자산업의 특징과 마찬가지로 국내외적인 경기변동에 영향을 받으나 첨단기술의 변화와 고객의 요구변화에 가장 민감한 영향을 받습니다. 특히 디지털미디어 산업의 부품은 첨단기술 개발 및 이의 상용화에 따라 상당 기간 동안 경기변동을 야기합니다. 고객의 요구변화에 맞물린 기술의 변화뿐 아니라, 계절적 특성에 따라 제품이 영향을 받습니다. 특히 수출 의존도가 높은 디지털미디어 산업은 해외시장의 경기변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 당사 제품이 속해 있는 휴대폰 부품업계는 전방산업인 스마트폰 산업 경기에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 스마트폰 시장은 첨단기술집약적 제품으로서 IT기술 트렌드에 따라 매출에 영향을 많이 받았으나 최근에는 혁신적인 신제품 출시가 어려워지고, 제품 성능이 상향 평준화 되면서 점차 가격에 민감한 영향을 받는 특징을 보이며, 교체주기 또한 길어지고 있습니다. 휴대폰 부품산업은 전방산업인 스마트폰 시장에서 업체간의 경쟁심화로 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 영향이 감소되고 있습니다. 또한, 주요핸드셋 업체들의 새로운 제품의 출시가 상하반기 구분이 없어짐에 따라 계절적인 특성도 점점 축소되고 있습니다. 주요 모델 교체에 따른 비수기가 발생되는 특성은 신규 모델 출시시 기존 모델의 수요가 축소 되고 신규 모델 생산의 본격화가 이루어지는 시점까지 부품 업계는 비수기에 해당한다고 볼 수 있습니다. (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 투명전극 시장은 전방산업의 수요량에 따라 시장규모 및 판가가 민감하게 반응합니다. 다양한 산업에 적용되고 있기 때문에 글로벌 경제 상황에 큰 영향을 받으며 가장 규모가 큰 TV 패널시장에서는 업체간의 경쟁 심화로 공급 과잉 현상이 나타나기도 했습니다. 최근 중국 패널업체들이 후발주자로서 디스플레이 산업에 뛰어들면서 전체적인 LCD 보급률이 시장 성숙단계에 진입했으며, 신규 수요보다는 제품 교체
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수요로 수요의 중심이 이동하면서 계절적 특성 등 시공간적 특성은 많이 축소되었습니다. 기술의 발전에 따라 새롭게 출시되는 제품이 시장을 주도할 것으로 예상하며, 최종 소비자의 기호에 따라 제품별 수명주기는 큰 차이를 보일 것입니다. 또한, 전후방 산업의 연계성이 높은 산업으로서 민감한 경기 변동에 대비하기 위해 기업 간 블록화 경향을 보이는 특성이 있습니다. (4)시장여건 (Video 시장) DVD 및 Blu-ray 산업은 과거 홈비디오 시장이 급속도로 성장하던 시절 합법적 콘텐츠 저장매체로서 큰 인기를 누려왔습니다. 하지만 USB 및 외장하드와 같은 진보한 저장매체의 출현과 고화질 디스플레이 및 네트워크의 발전으로 스트리밍 서비스가 출시되면서 시장 규모가 감소하고 있어, 향후에는 광기술을 기반으로 한 VR과 같은 미래유망산업이 주목을 받을 것으로 보입니다. DVD Play용 광픽업 부문은 신흥국 시장 및 SD급 TV의 보급을 이루고 있는 국가들을 위주로 시장을 유지하고 있습니다. 전방산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고 있습니다. 당사는 기존 고객사를 통해 일정 수준의 매출을 유지하고 있습니다. 스마트폰 시장 성장률이 급격히 둔화되면서 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 폴더블폰 출시를 준비하고 있습니다. 폴더블폰은 소프트웨어 뿐만 아니라 하드웨어 측면에서도 새로운 수요를 창출할 수 있기 때문에 침체된 스마트폰 시장의 활력소가 될 것으로 예상되며, 더불어 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥시장의보급 확대 등으로 휴대폰 부품시장에도 훈풍이 예상되고 있습니다. 2019년 멀티 카메라 및 카메라 고사양화가 확대되면서 스마트폰 카메라 산업은 단가와 출하량이 동반 성장할 것으로 예상됩니다. 듀얼 카메라를 넘어 트리플, 쿼드 카메라 채택이 늘어나면서 카메라 수가 증가하고 있고 다양한 기능(고배율 줌 카메라, 3D 센싱 카메라, 고화소 및 조도 센서 등)을 구현한 카메라가 탑재되고 있기 때문에 하이엔드급 스마트폰 카메라용을 주로 납품하고 있는 당사 카메라 모듈 사업도 지속적인 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다. 전방시장인 핸드셋 업체의 세계시장점유율은 삼성전자가 2020년 1위를 수성했습니다. 카운터포인트리서치보고서에 따르면 2020년 스마트폰 세계시장 점유율은 Samsung(19%), Apple(15%), Huawei(14%), Xiaomi(11%), OPPO(8%) 순으로 시장을 차지하고 있습니다. 화웨이, OPPO, Vivo 등 중국 기업들이 자국시장을 뛰어넘어 글로벌시장 점유율을 확대하고 있습니다. 스마트폰 시장은 듀얼 카메라 등장에 힘입어 2018년에도 소폭의 성장세를 이어갔으며, 삼성과 화웨이의 폴더블폰을 필두로 2019년에는 폴더블, 롤러블폰 시대가 가시화되었고, 2020년 5G 초광대역 서비스가 전국망 구축됨에 따라 스마트폰 시장은 앞으로도 더욱 더 견조한 성장세를 유지할 것입니다. (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 대형패널용 필름은 중국 및 선진국 시장의 경기회복을 바탕으로 2014년까지 꾸준한 수요를 보였으나, 점차적으로 전방산업의 성숙기 진입과 글로벌 경기 침체에 따른수요 감소를 보이고 있습니다. 그러나 투명 또는 플렉서블 터치 스크린이 융합기술로서 대형 패널에 적용된다면 광고용 대형 스크린 및 스포츠 이벤트 관련 분야에서 새로운 시장을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 대형 패널과는 달리 모바일폰 중심의 중소형 패널용 필름은 근래에도 꾸준히 성장률을 유지하고 있습니다. 삼성과 애플을 필두로 매년 신제품이 출시되고, 중저가 스마트폰이 보편화 되면서 중소형 패널은 앞으로도 고객사에 따라 다양한 크기 및 형태로 생산될 것으로 예상하고 있습니다. 마지막으로 플렉서블 디스플레이는 평면과 달리 접거나 휠 수 있는 등 형태를 변형시킬 수 있는 차세대 디스플레이를 말합니다. 폴더블 스마트폰을 비롯한 웨어러블 스마트 기기, 차량용 디스플레이와 카메라 등 전장부품 및 디지털 사이니지 등의 분야에 적용 가능한 차세대
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유망시장입니다. 앞으로 디스플레이 시장을 다변화시키고, 향후 사물인터넷 등과의 연계를 통해 새로운 시장을 창출할 것으로 기대됩니다. 현재 기능성 필름 분야의 핵심 기술은 대부분 일본기업이 보유하고 있으며, 미국 등의 해외 기업도 첨단소재 필름의 투자를 강화하고 있는 추세입니다. 국내 업체들도 최근 시장 참여가 활발해져 전세계 기능성 필름시장에서 상당부분을 차지하고 있습니다. 점차 다양한 산업에서 시장이 형성되고 있는 단계입니다. (5)회사의 경쟁우위 요소 당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력, 이를 뒷받침하고 있는 영업력이라고 할 수 있습니다. Optical solution 제품은 지속적인연구개발이 이루어져야 하는 특성과 제품의 런칭을 위한 광학, 회로, 기구 등의 기술이 통합되어야 하는 특징을 가지고 있습니다. 당사는 각 분야의 전문가들을 보유하고있으며, 이러한 기술력으로 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로공급함으로써 광픽업 제품으로 오랜기간 세계 시장을 선도할 수 있었습니다. 또한, 축적된 기술과 생산 노하우를 기반으로 2012년 신규사업으로 시작한 Mobile제품은 현재 당사의 주력사업으로 지속적인 매출 성장을 이루고 있습니다. 당사의 Optical Pick-up은 수년간 세계시장 점유율 1위를 차지하고 지식경제부로부터 세계일류상품으로 선정된 핵심 제품입니다. 이 제품의 개발을 통해 보유하고 있는Actuator 설계 및 제조기술을 AF Module 제품에 활용하여 단기간에 시장 경쟁력을 확보하였고 최근에는 OIS 고화소 모듈까지 생산하고 있습니다.아울러 나노소재 투명전극 필름 부문에서는 차량, 선박, 건축 등 다양한 분야에 적용 가능한 기능성 발열필름 등을 출시하여 미래산업을 선도할 소재부품 개발에 이바지하고 있으며, 매출 확대, 사업 다각화를 통한 새로운 성장 전략을 구상하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당해 업계에 대한 특별한 규제사항은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 아이엠 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제17기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다2022년 당사의 연결매출액은 전년 대비 23.2% 감소한 1,173억원이며, 연결영업손실 -100억원(전기 11억원), 연결당기순이익은 -50.9억원(전기 -62억원)입니다.업계경쟁 심화 및 코로나19의 영향속에서 스마트폰 판매량 저조에 따른 수주물량이 감소하여 매출액이 감소 하였으며, 카메라모듈내 부품별 수익성이 전반적으로 저하되었습니다. 3. 연결재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준) 가. 연결재무상태 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제 17 기 제 16 기 비고 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 [지배기업의 소유지분] [비지배지분] 자본총계 자기자본비율 부채비율 [( )는 부(-)의 수치임] 나. 연결영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 17 기 제 16 기 비고 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 연결실체의 당기순이익 비지배지분 순이익(손실) 지배주주지분 당기순이익 기타포괄손익 당기 총포괄손익 비지배지분 포괄이익(손실) 지배주주지분 포괄이익(손실) 지배기업지분에 대한 주당순이익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 17 기 제 16 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 연결범위변동으로 인한 효과 Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 Ⅷ.기말 현금및현금성자산 유동비율 (유동자산/유동부채) 부채비율 (부채총계/자기자본) [( )는 부(-)의 수치임] 나. 자금조달에 관한 사항 (단위: 백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 총차입금 차감: 현금등 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 5. 부외 거래 본 사항은 동 공시서류의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "3.우발채무 등"을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "1. 임원 및 직원의
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II. 자본잉여금 III. 기타자본항목 IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금(결손금) 자본 총계 부채 및 자본 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 17(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 16(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 아이엠 (단위: 원) 과 목 주석 제17(당)기 제16(전)기
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II. 비지배지분 자본 총계 자본과 부채 총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 17(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 16(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 아이엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 17(당) 기 제 16(전) 기
아이엠 — 사업보고서 (2022.12)

II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 보증금의 감소 장기예치보증금의 감소 관계기업투자주식의 처분 매각예정비유동자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 연결범위의 변동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 단기대여금의 증가 보증금의 증가 장기예치보증금의 증가 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 사용권자산의 해지 유형자산의 취득 연결범위의 변동으로 인한 현금유출액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 산업용 X-Ray 검사장비 제조전문회사로서 1997년 4월 19일에 설립되어 남들이 걷지 않는 길을 걸어오는 동안에 순수한 독자기술로 중/소형 부품 검사장비부터 자동화 검사 그리고 대형 부품 검사용 고출력 X-ray 장비에 이르기까지 현재 출시되는 모든 검사장비의 주요 핵심부품을 국산화 하거나 국산화를 지속적으로 추진해 오고 있습니다. 25년 동안 X-ray분야에서 등록, 출원된 특허가 총45건에 달하며, 이를 바탕으로 금속, 전기, 전자, 반도체, 자동차 부품, 2차 전지 등 산업 전반에 걸쳐 당사의 특화된 X-ray 검사기술을 적용시키고 있습니다. 최근에는 국내 및 베트남 시장을 넘어 유럽 및 동남아시아로 영업 영역을 확대하면서지속적으로 발전하고 있습니다. 향후 주력 개발 사업으로는 자동차 전장 및 전기차 수요 증가에 따른 배터리 검사 시장의 확대에 따라 고객이 원하는 인-라인 자동 검사 장비의 개발을 진행하고 있습니다.테크밸리는 구동 및 자동검사 S/W 알고리즘 시스템을 직접 개발 및 적용하는 만큼 고객의 필수 요구사항인 사용 편리성, 기술력 등을 지속적으로 업그레이드 지원 함으로써 고객의 만족도를 극대화 하는 원칙을 기준으로 삼아 고객과 함께 성장하는 기업으로 나아가고 있습니다. 현재는 국내 시장 뿐만 아니라 베트남, 유럽, 일본, 미 구주 등 전 세계 현지 업체에 수출되어 생산라인의 선봉에서 제품 및 부품의 불량을 선별해 내고 있어, 세계적인 수준의 노하우를 바탕으로 그 기술력을 인정받고 있습니다. 전기전자부품의 소형화, 경량화, 다기능화가 급속도로 진행되고 있는 시장 흐름에 맞춰 정밀 분석 및 자동 불량 검사에 대한 필요성이 증가하고 있는만큼 X-ray장비 시장의 규모가 확되 되고 있어 그에 맞는 발빠른 대응을 위해 연구 개발에 힘쓰고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 A. PCB 검사 분야 PCB 검사 분야는 모바일용 PCB의 경우와 같이 고집적화된 실장 기술과 대량 생산 시스템의 요구 사항에 맞는 In-Line 생산 라인용 AXI와 최근 수요가 폭발적으로 늘고 있는 자동차 전장용 PCB 생산을 위한 In-Line 검사용 AXI로 구분됩니다. 당사는 국내 S社 및 L社 등과 꾸준한 연구 개발을 통해 국내 PCB 검사 시장 점유율 80% 이상을 유지하고 있으며, 기존의 PCB 검사 시장에서 대응하기 어려운 HIP(Head In Fillow)와 PTH(Plated Through Hole) 검사가 가능한 i-Top Solution(AI를 활용한 중첩 패턴 검사 솔루션)을 보유하고 있으며, 최근 실장된 PCB의 한번 Scan으로 다층 구조 중 원하는 Layer를 선택하여 검사할 수 있는 솔루션을 개발하고 있습니다. B. 배터리 검사 분야 최근 전기 자동차 수요의 급격한 증가로 인하여 차량용 전장용 PCB 뿐만 아니라 전기 자동차용 2차 전지의 생산량 및 수요량도 급격히 증가하고 있습니다. 당사는 업계 최초로 제품을 건드리지 않고 CT 촬영이 가능한 테크밸리 만의 기술 개발을 완료했습니다. 최근 2차전지 전시회에 처음 장비를 출품하고 신기술을 선보이는 자리를 마련하여, 많은 고객들의 관심을 이끌었고 업무 협업에 대한 미팅이 진행되었습니다. 이로 인해 주요 2차전지 고객사와 업무 협약을 체결하고 있으며 국내 뿐만아니라 해외 까지 본격적인 시연 및 판매를 준비 하고 있습니다. C. 다이케스팅 검사 분야 전통적인 내부 품질 검사 분야로 자동차 엔진 부품 및 차량용 부품의 검사에 주로 사용되고 있으며, 2D 자동 검사 뿐만 아니라 3D 자동 검사까지 그 활용 영역이 점차 증대되고 있는 상황입니다. 당사는 시장의 요구에 부합하도록 2D 검사뿐만 아니라 3D 검사에 사용되는 CT장비의 쉬운 운영 시스템을 개발하여 고객이 쉽게 조작할 수 있도록 시스템을 개선하였습니다. 또한 대형 부품 검사에 대한 이력 및 노하우를 통해 국내 기업의 해외 시장 진출 및 해외 업체의 수요에도 대응하고 있습니다. D. 반도체 검사 분야 반도체 검사 시장은 요구 정밀도 및 기구 운영 등의
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기술력으로 인해 대체로 독일이나 일본의 검사 장비 업체가 국내 시장의 대부분을 점유하고 있었으나, 당사의 기구 정밀도 개선, 검사 속도 향상, 검사 알고리즘 개발 등으로 차년도에 시장 진입을 목표로 하고 있습니다. 또한 해외 장비 업체의 대응력 부족에 대한 고객 요구 사항을 대응하기 위해 장비 개발 단계부터 고객사와 협력하여 현장에서 발생할 수 있는 리스크를 미리 분석하고 납품 전 충분한 시험 테스트를 통해 고객 만족을 실현할 계획입니다. E. 기타 검사 분야 당사는 준비 기간만 4년이 소요된 코라스 인증 기관으로 테크밸리가 그 자격을 취득하게 되었습니다. 코라스 인증이란 국가 표준제도 및 산업표준화제도 확립을 위해 국가 기술표준원에서 관리 운영하는 국가교정기관 및 시험검사기관 인증제도입니다. 국내 최초 엑스레이 판매업체 중 유일하게 이 코라스 인증을 획득하게 되어 장비 생산 및 판매 뿐만 아니라 정밀 분석, 검교정, 성적서 발행 등 엑스레이 기반의 다양한 서비스를 고객에게 제공 할 수 있게 되었습니다. 인증 절차를 통해 얻게 된 노하우, 기술들을 접목시켜 고객에게 조금 더 명확하고 확실한 솔루션을 제공할 수 있는 기업으로 발전하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 A. 주요 원자재 a. 방사선 차폐 원자재 엑스레이의 특성으로 방사선이 발생하며 그로 인해 인체의 유해성을 방지하기 위해서는 반드시 방사선 차폐가 이루어져야합니다. 당사의 장비는 대부분 완전 방호형 장비로 주로 사용되는 차폐물질은 납판과 Steel 원자재입니다. 최근 국제 상황 등의 영향으로 금속 원자재의 가격 변동이 크게 발생하고 있습니다. b. 엑스레이 발생장치 당사는 주로 외산의 엑스레이 발생장치를 사용하고 있으며, 최근 배터리 검사 시장의 급격한 증가와 해외 코로나 상황으로 인한 제조업체의 인력난이 겹치면서 수급의 어려움이 있으나, 당사와의 Business partnership으로 물량 확보에 최대한의 지원을 받고 있습니다. c. 영상획득장치(Detector) 당사 주요 장비의 핵심 부품 중 하나인 디텍터는 수년 전부터 국내 업체의 제품을 사용하고 있습니다. 국내 기술의 상당한 발전을 통해 고객이 원하는 사양의 대응이 가능하며 납기 및 기술 지원 등도 원활합니다. B. 생산 능력 당사는 방사선발생장치를 이용한 장비 제작의 생산허가, 판매허가를 모두 보유하고 있으며, 한국원자력안전기술원(KINS)으로부터 연간 450대의 생산허가를 받은 상태입니다. 또한 생산 능력 향상을 위해 제 2공장을 추가하여 생산 능력을 증가하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 A . 매출실적 (단위 :백만원) 구분 지역별 매출 제26(당)기 제25(전)기 금액 비율 금액 비율 X-RAY 검사기 내수 수출 소계 CT 검사기 내수 수출 소계 용역매출 및 소모품 합계 B . 수주상황 당사의 제품수주는 2023년 12월 31일 까지 누적 200억 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 A. 시장위험 a) 금리위험 회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. b) 외환위험 회사는 외화통장을 보유하고 있으며, 해외판매대금의 수취 그리고 해외원자재 수입시 환율변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. B. 위험관리 a) 금리관리 당사는 활용가능한 담보가능자산을 기반으로 저금리의 차입금을 운영중에 있습니다. 더불어 자체 운영자금과 정책차입금을 기반으로 금리를 유동적으로 컨트롤 하며, 기업의 가치 극대화에 힘쓰고 있습니다. b) 외환관리 회사는 외화통장을 보유하고 있으며, 판매대금의 수취 그리고 해외원자재 수입시 환율위험을 감안하여 적절하게 대처하고있습니다. 세계 경제,정치등의 변화에 따른 환율리스크를 자체적으로 관리하고있습니다.C. 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없습니다.D. 리스크 관리에 관한 사항- 해당사항 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 A. 주요계약 내용 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이
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IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 25(전) 기 2021년 12월 31일 현재 테크밸리주식회사 1. 회사의 개요 테크밸리주식회사 (이하 "당사")는 산업용 방사선장치등의 제조 및 판매를 목적으로 하는 법인으로서 1997년 4월 19일에 설립되어 수차례 무상감자 및 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 870,470천원입니다. 당사의 대표이사는 김한석이며, 본사는 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215(상대원동) 금강펜테리움아이티타워 A-506호 에 위치하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목- 공정가치로 측정되는 매도가능증권 (3) 추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 가. 수익인식 기준당사는 제품과 상품매출을 인도기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.나. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 현금, 보통예금 및 취득당시 만기가 3개월이내에 도래하는 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.다. 재고자산재고자산은 원가법 중 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고, 계속기록법 및 실지재고조사법에 의하여 재고수량을 파악하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 라. 대손충당금당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.마. 정부보조금당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.바. 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산을 취득원가(현물출자, 증여 등 무상취득은 공정가액)로 평가하고 있습니다.또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 등과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하는 방침인 바, 당해 유형자산의 취득원가에 산입한 금융비용은 없습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 차량과 비품에 대하여는 5년, 기타의 유형자산에 대하여는 10년의 추정내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다. 사. 무형자산의 평가 및 상각방법 당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 산업재산권은 5~10년의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여
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산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.아. 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원의 수급권을 보장하기 위하여 근로자퇴직급여보장법상의 확정기여형 퇴직연금제도와 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도를 적용하지 아니하고 있는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.자. 매출채권등의 양도 및 할인액의 처리당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손익으로 인식하고 있습니다. 차. 환율변동효과 (1) 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 카. 중소기업회계처리에 대한 특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 의거 법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다. 4. 매출채권의 할인액 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 각각 269,500,000원과 0원입니다. 5. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 26(당)기> (단위 : 원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 계 기초 취득 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 계 25(전)기> (단위 : 원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 계 기초 취득 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 계 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 6. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 26(당)기 > (단위: 원 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 상각누계액 계 25(전)기> (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 상각누계액 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은
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다음과 같습니다. 26(당)기 > (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 당기초 취 득 상 각 당기말 25(전)기> (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 당기초 취 득 상 각 당기말 (3) 무형자산상각액 (단위: 원) 구 분 제 26 (당)기 제 25 (전)기 제조원가 판매비와 관리비 합 계 7. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 자금의 용도 연이자율(%) 제 26(당)기 제 25(전)기 산업은행 산업운영자금 기업은행 중소기업자금대출 KEB하나은행 무역어음대출 계 (2) 당기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 510,000,000원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 하나은행 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 475,000,000원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 8. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 26(당)기 제 25(전)기 기초 지급 설정 기말 당기와 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 245,161,806원과 209,866,381원입니다 9. 자본 (1) 당기말 현재 당사의 발행주식은 보통주로서 발행할 주식총수는 5백만주, 1주의 금액은 5,000원이며, 발행주식수는 총 174,094주로 자본금은 870,470천원입니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 26(당)기 제 25(전)기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중용한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다.다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위혐 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며,회사의 예측정보는 불확실성이 내재되어 있습니다. 2. 경 영 성 과 가. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 경영성과 당사의 경영성과는 동 보고서의 "III. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" 주석 제 26(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 25(전) 기 2021년 12월 31일 현재 테크밸리주식회사 1. 회사의 개요 테크밸리주식회사 (이하 "당사")는 산업용 방사선장치등의 제조 및 판매를 목적으로 하는 법인으로서 1997년 4월 19일에 설립되어 수차례 무상감자 및 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 870,470천원입니다. 당사의 대표이사는 김한석이며, 본사는 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215(상대원동) 금강펜테리움아이티타워 A-506호 에 위치하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목- 공정가치로 측정되는 매도가능증권 (3) 추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 가. 수익인식 기준당사는 제품과 상품매출을 인도기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.나. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 현금, 보통예금 및 취득당시 만기가 3개월이내에 도래하는 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.다. 재고자산재고자산은 원가법 중 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고, 계속기록법 및 실지재고조사법에 의하여 재고수량을 파악하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 라. 대손충당금당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.마. 정부보조금당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.바. 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산을 취득원가(현물출자, 증여 등 무상취득은 공정가액)로 평가하고 있습니다.또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 등과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하는 방침인 바, 당해 유형자산의 취득원가에 산입한 금융비용은 없습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 차량과 비품에 대하여는 5년, 기타의 유형자산에 대하여는 10년의 추정내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다. 사. 무형자산의 평가 및 상각방법 당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 산업재산권은 5~10년의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을