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영역 기술 역량을 기반으로 R / 수요예측 / 생산품질 고도화 등 고객이 Data-Driven Company로 진보하는 사업 추진 스마트물류 ·물류 컨설팅, 설계 엔지니어링, 제어 S/W 및 IT를 접목하여 물류센터의 자동화 및 최적화(정보화+지능화)를 제공하는 서비스·대형물류센터 외에도 도심형 물류센터를 구축하는 MFC 구축 사업과 제어 중심의 물류로봇 서비스, 물류 자동화 센터 통합 유지보수 ·운영 사업 추진 금융/공공DX ·금융/공공 기관의 대고객 서비스 강화를 위해 기업의 대내외 업무를 총괄하는 차세대시스템 및 급변하는 IT환경에서의 사용자 변화에 대응할 수 있는 다양한 DX 서비스 등 제공 ※ 용어 설명① MSP(Managed Service Provider) : 기업고객의 클라우드 인프라와 클라우드 기반의 시스템(애플리케이션)을 운영 · 관리하는 IT 운영 서비스② DX(Digital Transformation) : 디지털 기술(AI, 빅데이터, 클라우드 등) 기반으로 신규 사업/서비스 모델을 개발하거나 기존의 업무 프로세스를 혁신하는 것을 의미함③ SaaS(Software as a Service) : 기업에서 필요한 시스템을 별도 구축하지 않고도 필요한 기능을 서비스 형태로 제공받는 비즈니스 모델로, 이에 대한 비용만 지불하면 해당 소프트웨어를 언제 어디서든 웹브라우저를 통해 사용 가능함④ 정보화 : 공정운영 시나리오 수립, MES 및 공정물류 시스템 구축 등⑤ 지능화 : 데이터 수집/분석 플랫폼 구축, 분석 주제 발굴/개발/적용 등 ⑥ 가상화 : 설비/공정/공장 가상화 및 시뮬레이션을 통한 최적화⑦ MFC(Micro Fulfillment Center) : 지역별 소형 물류센터를 운영하는 모델로, 하나의 대형 물류센터 대비 공간, 시간, 비용에 대한 효율을 높이는 등 새로운 고객 가치 전달 3) 주요 재무정보당사는 IT서비스 단일 사업부문으로 '22년 연결기준으로 총자산 3조 8,651억원, 매출 4조 9,697억원, 영업이익 3,854억원을 기록하였습니다. 상세 내용에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 시장점유율 등 당사는 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드 전환/운영, 스마트팩토리 등 새로운 성장동력을 적극 발굴하고, 차별화된 고객가치 창출을 통해 시장 선도 사업으로 육성함으로써 지속 가능한 경쟁우위 유지에 만전을 기하고 있습니다. 라. 시장의 특성 1) 산업별 시장전망 (단위 : 십억원) 구분 국내 주요 산업별 IT 서비스 시장 전망 (2021-2026) 금융 통신 제조 공공 교통 교육 기타 합계 a. 금융 부문 상품개발 효율 극대화 및 판매채널 다양화 등을 위해, 금융 시장에서의 DX 확산이 가속화되고 있습니다. 예를 들면, 1금융권 중심으로 도입되던 DX가 최근에는 증권사·보험사 등 제2금융권 기업들 대상으로도 확산되는 양상입니다. 특히, 개인화된 금융 서비스 제공이 금융 산업에서의 핵심 경쟁력으로 부상됨에 따라, 모바일·고객센터·웹사이트 등 다양화된 고객접점에서의 일관되고 풍부한 "고객경험" 제공에 대한 수요가 증가되고 있습니다. 이를 위해, AICC(AI Contact Center) 관련 투자가 적극적으로 이루어지고 있습니다. 더불어, 자체 금융 플랫폼 기반의 교육, 헬스케어 서비스 등 脫금융을 위한 사업 모델 다각화 역시 빠르게 전개되고 있는 중입니다.b. 통신 부문COVID-19의 여파로 산업 전반에서 Digital Transformation 움직임 가속화에 따른 기업들의 데이터센터 투자 증대는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 통신 사업자들은 최근 데이터 센터 구축 및 관리 시스템 개발에 광범위한 투자를 강행하고 있는 추세입니다. 예를 들면, IT신기술 활용을 통해, 데이터 센터 구축에 필요한 리소스 감축과 네트워크 장애에 대한 효율적 대응력 확보 등에 집중하고 있습니다. 또한, 고객 이탈 방지 및 고객 만족도 제고를 위해, 마케팅·세일즈 영역에서의 DX 도입에 대한 노력도 지속 전개 중인 것으로 보입니다. c. 제조
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부문생산·업무 자동화/무인화를 위해, 제조 산업에서의 AI·로봇 등 수요는 지속 확대되는 추세입니다. 또한, 이러한 기술이 클라우드 인프라에서 작동됨에 따라, 제조 전반에서의 하이브리드 클라우드 도입 역시 증가될 것으로 예상됩니다. 한편, 건설 분야에서는 현장 안전 강화에 대한 엄격한 요구가 계속됨에 따라, 자동화, 모바일, 안전성 향상 등 분야에서 AI와 SaaS 중심의 DX가 증가될 것으로 보이며, 기확보한 데이터 수집·분석 기반 시스템 기반으로 스마트 현장 운영과 도면 관리 시스템의 디지털화가 가속화될 것으로 예상됩니다. d. 공공 부문'디지털정부' 구현을 위한 '디지털퍼스트' 전략 아래, 2025년까지 행정기관·공공기관의 IT시스템의 클라우드 전환이 지속적으로 이루어질 것으로 기대됩니다. 또한, 정부의 행정 효율성 제고를 위해, 민원·교육·환경 등 영역에서 IT신기술 도입 역시 가속화 될 것으로 예상됩니다. 특히, 민관 협업 활성화, 데이터 개방 및 활용 강화, 행정 운영에 IT신기술 적극 도입 등 디지털 플랫폼 정부 실현 방향이 구체화되고 있어, 공공 서비스에서의 DX가 본격화될 것으로 전망됩니다. 2) 고객 동향업무 편의 수준 제고 뿐 아니라 비즈니스 경쟁력 확보를 위해, 전 산업에 걸쳐 클라우드, 빅데이터 등 IT 신기술 기반의 비즈니스 혁신에 대한 요구가 확대되고 있습니다. 특히, 코로나 장기화로 인해 온라인화/무인화/비대면화에 대한 발빠른 대응 니즈가 늘어나고 있습니다. 이러한 디지털 혁신 및 온라인화/무인화/비대면화에 대한 요구가 IT 서비스 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 3) 업계 동향대형 IT 프로젝트 수요 감소에 대응하여, 국내 IT 서비스 기업들은 신규 비즈니스 모델 발굴에 집중하고 있습니다. 클라우드, 인공지능, 빅데이터, IoT, 블록체인 등 기술기반에서부터 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트시티 등 다양한 산업 영역에 이르기까지 새로운 사업을 추진중입니다. 그 과정에서 IT 서비스 기업들은 일부 사업부문 정리, 기술전문기업 M 등 전략 사업의 선택과 집중을 위한 다각도 행보를 보이고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 시장의 변화를 미리 예측하고, 새로운 전략 방향을 수립하여 물류센터 최적화사업 등 신성장 사업에서 의미 있는 성과를 만들고 있습니다. 또한, 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드, 빅데이터, AI 등 신기술 역량 내재화에 집중하고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 고객가치를 창출하여 시장 선도 사업을 육성하고자 합니다.1) 물류센터 최적화 솔루션 디지털 기술 차별성 및 물류센터 설계, 컨설팅 및 구축 사업을 통해 축적한 산업 전문성을 바탕으로 쿠팡, 롯데, 마켓컬리, CJ대한통운 등의 고객 대상 물류센터 최적화 사업을 확대하고 있습니다. 또한, 도심형 물류 사업과 같이 고객과 함께 물류센터의 혁신 모델을 발굴하여 확대하는 등 고객 가치 기반의 서비스 차별화를 적극 추진하고있습니다.2) IT 신기술 사업 당사는 국내 최고 수준의 IT기술 전문성 및 산업별 통찰력을 보유한 IT 정예 집단으로, 고객·시장 선도를 위해 IT신기술별 특화 플랫폼과 솔루션을 개발·확대해 나가고 있습니다. 아울러, 국내·외 기술 선도기업과의 적극적인 협력 추진을 통해, 기업 고객의 디지털 혁신을 위한 클라우드, 빅데이터, AI 등 IT 신기술 사업 역량을 지속적으로 고도화해 나가고 있습니다.
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II. 임의적립금등의이입액 III. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 수익 및 영업손익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 장비공급 기타 한 시점에 인식하는 수익 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 유지보수 업무 등 건설형계약매출 개발용역 기타건설형계약매출 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 상품매출(재화의 판매로 인한 매출) 용역매출 건설형계약매출 매출원가 상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가) 용역매출원가 건설형계약매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 지급수수료 교육훈련비 외주용역비 임차료 대손상각비(환입) 충당부채전입(환입) 기타의판매비와관리비 영업이익 25. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 임차료 외주용역비 기타비용 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 임차료 외주용역비 기타비용 합계 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 외환손익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 은행당좌차월 및 대출금 이자 사채관련이자 리스부채이자 기타 이자비용 (-)적격자산원가에 포함되어 있는 금액(*) 합 계 (*) 당기 및 전기 중 적용된 자본화이자율은 각각 2.51% 및 2.23% 입니다. 27. 기타영업외수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 임대료수익 수수료수익 기타대손상각비환입 외환손익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 관계기업주식손상차손환입 잡이익 기타영업외비용 기타대손상각비 외환손익 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 파생상품거래손실 파생상품평가손실 종속기업주식처분손실 종속기업주식손상차손 관계기업주식손상차손 기부금 잡손실 28. 금융상품의 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합계 대손충당금환입 파생상품평가손익 파생상품거래손익 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 외환손익 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산
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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합계 대손상각비 파생상품평가손익 파생상품거래손익 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 외환손익 합계 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당기 및 전기 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 차감: 우선주순이익 등 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 2,704원 2,454원 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 30. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 세율적용으로 인한 법인세 비용 조정사항 비과세 수익 비공제 비용 전기법인세 관련 당기 조정액 세액공제 및 감면으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 외국납부세액조정 세율변동효과 기타 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 총 이연법인세 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 일시적차이별 이연법인세자산/부채 파생상품평가 유형자산 금융리스 무형자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 충당부채 회수의문채권 정부보조금 기타 이월세액공제 이연법인세 자산/부채 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 일시적차이별 이연법인세자산/부채 파생상품평가 지분법적용투자주식 유형자산 금융리스 무형자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 충당부채 회수의문채권 정부보조금 기타 이월세액공제 이연법인세 자산/부채 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산(부채)(투자자산 및 지분 관련 자산은 제외)과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용세액공제 (6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업 관계기업 합 계 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 31. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(국내)(*1) 지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(해외)(*1) 그 종속기업> (주)LG (주)디앤오 외 (*2,*3) (주)엘지경영개발원 (주)엘지스포츠 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크아이(*4) (주)비즈테크온(*4) (주)행복마루 (주)오픈소스컨설팅 (주)라이트브레인 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 송도 유-라이프(유) 외 대구청정에너지(주) 클라우드그램(주) 코리아디알디(주) (주)햄프킹
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(주)단비아이엔씨 (주)빗썸메타(*5) 세종스마트시티(주)(*5) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(*1) 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 하이엠솔루텍(주) (주)하이텔레서비스 에이스냉동공조(주) 엘지이노텍(주) 이노위드(주) (주)하누리 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) 하이케어솔루션(주) 피트니스 캔디(*6) 주식회사 애플망고(*9) (주)엘지화학 (주)행복누리 (주)팜한농 LG에너지솔루션 (주)아름누리 LGBCM (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 (주)아인텔레서비스 (주)미디어로그 (주)씨에스원파트너 (주)위드유 (주)엘지헬로비전 (주)유플러스홈서비스 (주)씨브이파트너스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) (주)한국음료 해태에이치티비(주) (주)밝은누리 (주)에프엠지 LG파루크(주) 태극제약(주) (주)울릉샘물 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 (주)고운누리 (주)곤지암예원(*7) (주)지투알 (주)에이치에스애드 (주)엘베스트 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) (*10) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 크리스탈코리아 유한회사 (*1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (*2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (*3) 당기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션, (주)에스앤아이씨엠, (주)에스앤아이엣스퍼트는 각각 (주)디앤오, (주)디앤오씨엠, (주)에스앤아이코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (*4) 당기 중 비즈테크파트너스 분할로 인하여 존속법인은 비즈테크아이로 사명을 변경하고, 비즈테크온을 분할 신설하였습니다. (*5) 당기 중 회사의 관계기업주식으로 신규 취득하였습니다. (*6) 당기 중 LG전자의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다. (*7) 당기 중 (주)엘지생활건강의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다. (*8) 상위기업의 관계기업이며, 상위지배기업의 관계기업인 엘지전자(주)의 종속기업에도 해당되어, 특수관계자 거래 내용에는 엘지전자(주)와의 거래내용에 포함하였습니다. (*9) 당기 중 LG전자의 관계기업주식으로 신규 취득하였습니다. (*10) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (전기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(국내)(*1) 지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(해외)(*1) 그 종속기업> (주)LG (주)에스앤아이코퍼레이션 외 8개사(*2) (주)엘지경영개발원 (주)엘지스포츠 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크파트너스 (주)행복마루 (주)오픈소스컨설팅 (주)라이트브레인(*3) 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 2개사 송도 유-라이프(유) 외 2개사 대구청정에너지(주) 클라우드그램(주) 코리아디알디(주) (주)햄프킹 (주)단비아이엔씨 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(*1) 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 하이엠솔루텍(주) (주)하이텔레서비스 에이스냉동공조(주) 엘지이노텍(주) 이노위드(주) (주)하누리 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) 하이케어솔루션(주)(*4) (주)엘지화학 (주)행복누리 (주)팜한농 LG에너지솔루션 (주)아름누리(*6) LGBCM(*7) (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 (주)아인텔레서비스 (주)미디어로그 (주)씨에스원파트너 (주)위드유
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(주)엘지헬로비전 (주)유플러스홈서비스 (주)씨브이파트너스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합(*8) (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) (주)한국음료 해태에이치티비(주) (주)밝은누리 (주)에프엠지 LG파루크(주) 태극제약(주) (주)울릉샘물 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 (주)로아코리아(*13) (주)고운누리(*9) (주)지투알 (주)에이치에스애드 (주)엘베스트 엘지히다찌(주)(*14) 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(*1) (*12) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 (주)LX홀딩스(*10) (주)LX하우시스(*11) (주)그린누리 (주)LX세미콘(*11) (주)LX인터내셔널(*11) 당진탱크터미널(주) (주)LX판토스(*11) (주)판토스부산신항물류센터 (주)헬리스타항공 (주)한울타리 (*1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (*2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (*3) 전기 중 지분취득으로 종속기업으로 분류되었습니다. (*4) 전기 중 하이엠솔루텍(주)에서 인적분할하여 신규 설립되었습니다. (*5) 전기 중 엘지전자(주)의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (*6) 전기 중 LG에너지솔루션의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (*7) 전기 중 LG화학의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (*8) (주)엘지유플러스의 종속기업으로 전기 중 신규 설립되었습니다. (*9) 전기 중 코카콜라음료(주)의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (*10) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립되었으며, 당기 중 계열분리되었습니다. (*11) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 (주)LX홀딩스의 관계기업입니다. (주)엘지하우시스, (주)실리콘웍스, (주)엘지상사, 엘지엠엠에이(주), (주)판토스는 7월1일자로 각각 (주)LX하우시스, (주)LX세미콘, (주)LX인터내셔널, (주)LX MMA, (주)LX판토스로 사명 변경하였으며, 당기 중 계열분리되었습니다. (*12) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*13) 당기 중 청산하였습니다. (*14) 당기 중 매각하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등(*5) 유형자산 취득 기타 매입 매출 등 유형자산 취득 기타 매입 그 종속기업> (주)LG (주)디앤오 (*1,2) (주)엘지스포츠 (주)엘지경영개발원 소 계 (주)비즈테크아이 (주)행복마루 세종그린파워(주)(*3) (주)오픈소스컨설팅 (주)라이트브레인 (주)비즈테크온 소 계 공동기업> (주)티머니 클라우드그램 코리아디알디(주) (주)햄프킹 (주)빗썸메타 세종스마트시티㈜ 소 계 및 공동기업> (주)엘지화학(*1) (주)엘지생활건강(*1) (주)LX하우시스(*1,*4) 엘지전자(주)(*1) (주)지투알(*1) 엘지히다찌(주) (주)엘지유플러스(*1) (주)LX세미콘(*4) (주)LX인터내셔널(*1,*4) 소 계 엘지디스플레이(주)(*1) (주)LX홀딩스(*6) (주)LX하우시스(*1,*4,*6) (주)LX세미콘(*4,*6) (주)LX인터내셔널(*1,*4,*6) (주)로보스타 소 계 합 계 (*1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (*2) 관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (*3) 전기 중 지분매각 / 청산 등으로 특수관계자에서 제외되었으며 거래내역은 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (*4) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 ㈜엘엑스홀딩스의
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관계기업입니다. 인적분할 시점 기준으로 거래내역을 나누어 기재하였습니다. (*5) 당기 중 상기 거래내역 외 엘지전자(주) 등에 계약자산 및 계약부채와 관련하여 인식한 금액은 101,393,098천원이며, 계약자산 191,940,936천원, 계약부채 128,542,171천원을 계상하고 있습니다. (*6) 당기 중 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 등(*1) 대여금 매입채무 등(*2,*9) 매출채권 등(*1) 대여금 매입채무 등(*2,*9) 그 종속기업> (주)LG (주)디앤오 (*3,4) (주)엘지스포츠 (주)엘지경영개발원 소 계 (주)비즈테크아이 (주)행복마루 (주)오픈소스컨설팅 (주)라이트브레인 (주)비즈테크온 소 계 공동기업> (주)티머니 클라우드그램(주) 코리아디알디(주) (주)빗썸메타 세종스마트시티(주) 소 계 및 공동기업> (주)엘지화학(*3) (주)엘지생활건강(*3) 엘지전자(주)(*3,7) (주)지투알(*3) 엘지히다찌(주) (주)엘지유플러스(*3) 소 계 엘지디스플레이(주) (주)LX홀딩스(*8) (주)LX하우시스(*3,*8) (주)LX세미콘 (*8) (주)LX인터내셔널(*3,*8) (주)로보스타 소 계 합 계 (*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권과 미수금 및 구입거래에서 발생한 선급금 등이며, 계약자산 및 계약부채는 제외되어 있습니다. (*2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금등 입니다. (*3) 종속기업에 대한 채권/채무 등을 포함하고 있습니다. (*4) 관계기업에 대한 채권/채무 등을 포함하고 있습니다. (*5) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*6) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 180,259천원 및 1,895,100천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*7) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 523,180천원 및 495,658천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*8) 당기 중 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사에서 제외되었습니다. (*9) 상기 거래내역 외 (주)LG 등에 대해 사용권자산 35,217,367천원, 리스부채 35,017,864천원을 계상하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)오픈소스컨설팅 (주)라이트브레인 공동기업> 빗썸메타(*1) 세종스마트시티㈜(*1) 합 계 (*1) 당기 중 신규 취득하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)라이트브레인 울릉도친환경에너지자립섬(주)(*1) 합 계 (*1) 전기 중 청산 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은 기업 지급보증내역 보증처 금액 보증기간 여신한도설정 신한은행 여신한도설정 우리은행 여신한도설정 우리은행 여신한도설정 하나은행 여신한도설정 하나은행 여신한도설정 하나은행 여신한도설정 하나은행 지급보증 하나은행 여신한도설정 BOA 여신한도설정 CHASE 지급보증 하나은행 여신한도설정 신한은행 여신한도설정 하나은행 여신한도설정 지급보증 하나은행 지급보증 하나은행 지급보증 하나은행 지급보증 하나은행 지급보증 하나은행 여신한도설정 한국수출입은행 (6) 당기와 전기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 (7) 당기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 80,743,158천원((주)LG
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47,477,368천원, 크리스탈코리아 유한회사 33,265,791천원)이며, 당기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.32. 주요 약정사항 및 견질/담보 (1) 당기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분(*1,2) 금융기관 외화한도 원화한도 수출입포괄 신한은행 외 당좌차월 우리은행 선물환 국민은행 외 운전자금대출 신한은행 외 기타 하나은행 외 (*1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (*2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석31(5)에서 설명하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한 내용 장기금융기관예치금 협력업체 상생지원펀드 장기보증금 당좌개설보증금 합 계 (3) 견질 및 담보제공 내역 1) 이행보증당사는 당기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 서울보증보험 소프트웨어공제조합 정보통신공제조합 전문건설공제조합 하나은행 외 합 계 2) 담보제공당기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 기관명 담보제공 내역(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 1,341,561천원이 조합에 담보로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 774,805천원이 조합에 담보로 제공 (*1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준의 금액이며, 관련 장부금액은 4,579,073천원입니다. (4) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다.(5) 당사는 종속기업인 LG CNS FUND ⅠLLC와 출자 약정을 맺고 있습니다. 약정에 따르면 당사는 2018년 7월부터 2023년 6월까지 LG CNS FUND ⅠLLC에 총 USD 25,000,000을 출자 할 의무가 있습니다. 당기말 현재 당사가 LG CNS FUND ⅠLLC에 출자한 금액은 USD 23,217,484입니다. 33. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 추가(갱신) 계약 사용권자산 감가상각비 계약해지 등 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 추가(갱신) 계약 사용권자산 감가상각비 계약해지 등 기타증감 기말 당사는 건물, 차량운반구 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 가중평균총리스기간은 14.19년입니다. 당기 중 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 중 약 3.19%가 만료되었으며, 만료된 계약은 기초자산이 식별된 새로운 리스로 대체되었습니다. 3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용(*) (*) 당사는 리스 중 일부를 비품(복합기 등)으로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 당기 및 전기 중 당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 2.20% 및 1.63%입니다 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 잔여리스약정 금액은 332,221천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,407,312천원입니다. (2) 리스제공자 입장 1) 당사는 사무용 건물을 (주)엘지화학 외 11개사에 임대하는 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과
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같습니다. (당기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 (주)씨제이이엔엠 외 8개사 (전기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 (주)씨제이이엔엠 외 9개사 2) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 각각 3,381,172천원과 2,974,146천원입니다. 34. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원고 피고 소송내용 최종소송가액 ㈜LG CNS 조달청장 부정당제재 처분 취소 청구 관세청 ㈜LG CNS 외 관세청 손해배상 청구 ㈜LG CNS (재)아산사회복지재단 아산병원 용역대금 청구 (재)아산사회복지재단 ㈜LG CNS 아산병원 손해배상 청구 ㈜LG CNS 대한민국 KCTC 감액 대금지급 청구 ㈜LG CNS 주식회사 쌍용정보통신 KCTC 쌍용 지체상금 청구 주식회사 쌍용정보통신 ㈜LG CNS KCTC 쌍용 용역대금 청구 대한민국 ㈜LG CNS 외 국방망 해킹 관련 손해배상 청구 ㈜아이티메이트 ㈜LG CNS 아이티메이트 용역대금 소송 그린에너지발전 ㈜LG CNS 그린에너지발전 계약보증금 청구 ㈜LG CNS 외 특수법인 소프트웨어공제조합 S/W공제조합 부당이득반환 청구 K스포츠재단 ㈜LG CNS 채무부존재확인 소송 당기말 현재 소송 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총차입금자본비율(*) (*) 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총차입금자본비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 기타 합 계 당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험, 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분
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미결제약정계약금액 평가손익 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 1,596,237천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 122,591천원(법인세효과 차감 후) 입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 최대금액은 85,348,060천원(주석31(5)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 제조업 금융서비스 기타서비스 공공기관 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 지급보증한도 합 계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. 당사는 주석 32에 기재한 사항 이외에 동 금융자산 관련하여 담보를 설정하고 있지 아니합니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금 지급보증한도(*) 리스부채 합 계 (*) 주석31 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 33,700,000, EUR 28,600,000, MYR 7,000,000, INR 130,000,000)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 사채 지급보증한도(*) 리스부채 합 계 (*) 주석31 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 40,838,394, EUR 29,200,000, JPY 6,000,000, MYR 13,249,335, INR 130,000,000, IDR 28,645,755,534)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여
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피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당사는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있습니다. 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 이자율파생상품 외화파생상품(*) 유입액 유출액 합계 (*) 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 외화파생상품(*) 유입액 유출액 합 계 (*) 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. 5) 이자율위험 당사는 주로 변동금리부 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산은 없으며, 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 당사는 변동금리부 조건의 차입금 대부분을 고정금리로 유지하기 위해 이자율스왑을 사용하며, 이자율스왑으로 고정된 금리는 6.4%~6.8%입니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율 변동이 세후 이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 출자금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는
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지분증권 시장성없는 지분증권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 금융부채 합계 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 출자금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 금융부채 합계 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 매매목적파생상품자산 선물가격 결정모형 선도환율 금융부채 매매목적파생상품부채 선물가격 결정모형 등 선도환율, 이자율 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권(*1) 대여금(*1) 미수금(*1) 미수수익(*1) 보증금(*1) 금융자산 합계 금융부채 매입채무(*1) 미지급금(*1,2) 미지급비용(*1,2) 미지급배당금(*1) 예수보증금 차입금 금융부채 합계 (*1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (*2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권(*1) 대여금(*1) 미수금(*1) 미수수익(*1) 보증금(*1) 금융자산 합계 금융부채 매입채무(*1) 미지급금(*1,2) 미지급비용(*1,2) 미지급배당금(*1) 예수보증금 차입금 금융부채 합계 (*1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (*2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 대체 소계 당기손익 기타포괄손익 당기: 금융자산 출자금 등 시장성없는 지분증권 금융자산 합계 전기: 금융자산 출자금 등 시장성없는 지분증권 금융자산 합계 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 당기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석22 참고)의 변동으로 인식됩니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. -
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회사채회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 투자전환사채, 주가연계증권 및 전환권대가 등 주식과 연계된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 보고기간말 이전의 일정기간 동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.한편, 비상장주식의 공정가치 측정에 필요한 객관적 재무지표 활용이 어려운 경우, 시장에서 관측할 수 있는 정상거래 가격 등을 공정가치 평가에 활용하였습니다. 8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정항목 : 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 유무형자산처분손익 사용권자산처분손익 충당부채 인식액 재고자산평가손실환입 급여 퇴직급여 이자손익 파생상품거래/평가손익 당기손익-공정가치금융자산평가/처분손익 대손상각비(환입) 외환차이 종속기업주식손상차손 종속기업주식처분손실 관계기업주식손상차손 관계기업주식손상차손환입 법인세비용 배당금수익 기타 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : 매출채권 기타채권 순확정급여자산 기타유동자산 재고자산 장기매출채권 기타비유동자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 유동성충당부채 순확정급여부채 기타비유동부채 기타 영업자산부채 증감 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인무형자산 본계정 대체 유무형자산 취득 미지급금 증가(감소) 유무형자산 취득 관련 선급금 증가(감소) 유형자산과 투자부동산 간 계정대체 사용권자산 인식 리스부채 인식 리스부채 유동성대체 장기차입금의 유동성 대체 (3) 당기 및
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전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 기타 유동성대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 기타 유동성대체 (유동성)장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 37. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관련된 사항에 대해 다음과 같이 정하고 있습니다. 제10조의 4 [신주의 배당기산일]회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제43조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.제43조의 2 [중간배당]① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(유무상증자, 준 비금의 자본전입, 주식배당, 전환주식 또는 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사 채의 신주인수권 행사, 주식매수선택권의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당 에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제44조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주) (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속입니다. 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주)당사는 주권비상장법인으로 기업공시서식 작성기준에 따라 평균 배당수익률을 기재하지 않습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액
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주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행현황 - 당사는 공시서류작성일 기준 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 조건부자본증권을 발행하지 않았습니다. 다. 채무증권 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 AA- 상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 AA- 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 AA- 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 AA- 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 AA- 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 합 계 2) 채무증권 만기별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제11-2회 무기명식 이권부 무보증사채 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.(*) 이행보증금액(552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제12-1회 무기명식 이권부 무보증사채 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지
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이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.(*) 이행보증금액(552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제12-2회 무기명식 이권부 무보증사채 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.(*) 이행보증금액(552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제12-3회 무기명식 이권부 무보증사채 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.(*) 이행보증금액(552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 공모사채 2018년 04월 11일 차환자금 7회 회사채 상환 무보증 공모사채 2018년 04월 11일 차환자금및 운영자금 7회, 9-1회, 2-1회(*) 회사채 상환 및 전자결제만기 상환 무보증 공모사채 2020년 05월 14일 차환자금 9-2회, 10-1회, 2-2회(*) 회사채 상환 무보증 공모사채 2020년 05월 14일 차환자금 9-2회, 10-1회, 2-2회(*) 회사채 상환 무보증 공모사채 2020년 05월 14일 차환자금및 운영자금 9-2회,
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10-1회, 2-2회(*) 회사채 상환및 전자결제 및 매입채무 만기 상환 * 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 엘지엔시스(주)를 흡수합병하였으며 4월 10일 해당 채권(2-1회, 2-2회)은 엘지엔시스(주)에서 (주)엘지씨엔에스로 변경상장 신청/처리 되었습니다. 2) 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음 3) 미사용자금의 사용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 1) (주)세종그린파워 처분당사는 2021년 7월 종속법인인 ㈜세종그린파워를 ㈜금성이엠씨(소재지 : 청주시, 대표자 : 윤원배)에 매각하였습니다. - 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 - 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 유동자산 현금 및 현금성 자산 유동금융자산 기타유동자산 비유동자산 비유동금융자산 유무형자산 유동부채 유동금융부채 기타유동부채 비유동부채 기타비유동부채 처분한 순자산 장부금액 합계 - 종속기업처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 처분손실 - 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 2) (주)라이트브레인 취득당사는 2021년 12월 종속법인인 ㈜라이트브레인(소재지 : 서울시)의 의결권 있는 주식 61.91%(구주 대표자 황기석 외 2인 및 자사주)를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 양수대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다. - 취득일 현재 (주)라이트브레인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 유동자산 현금 및 현금성 자산 유동금융자산 기타유동자산 비유동자산 유무형자산 비유동금융자산 유동부채 유동금융부채 기타유동부채 비유동부채 기타비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 - 지배주주지분 - 비지배주주지분 총 이전대가 영업권 - 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 총 이전대가 차감: 매입채무 및 미지급금 차감: 현금 및 현금성자산 사업결합으로 인한 순현금유출 나. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액(*) 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 매출채권(장/단기 등) 대여금(장/단기 등) 미수금 미수이자 보증금(장/단기) 합 계 제35기 매출채권(장/단기 등) 대여금(장/단기 등) 미수금 미수이자 보증금(장/단기) 합 계 제34기 매출채권(장/단기 등) 대여금(장/단기 등) 미수금 미수이자 보증금(장/단기) 합 계 (*) 현재가치할인차금 포함 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 손상징후 분석을 통하여 회수기일과 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손상각비로 처리하고, 기타채권에 대해서는 영업외비용의 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다. 환입할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손충당금환입으로 처리하고 기타채권에 대해서는 영업외수익의 기타의 대손충당금환입으로 처리하였습니다. 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을
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대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대금 회수에 대한 유사 위험도를 가진 거래처를 분류하여 최근 과거 3개년의 대손경험률을 모든 채권에 차등 적용하고, 거래처의 신용등급 하락에 따른 위험을 합리적으로 반영하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 6개월 이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 매출채권 (장/단기 등) 구성비율 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 36기말 35기말 34기말 IT관련용역 상품 외 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.6회 17.0회 13.0회 2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 - 당사는 정기적으로 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 외부감사인 입회하에 6월말, 12월말 기준으로 매년 2회 재고조사를 실시합니다. - '22년 기말재고실사의 경우 '23년 1월 2일 실시하였습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며,일부 중요성이 크지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다 ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착재고자산 기타재고자산 합계 라. 진행률 적용 수주계약 현황 1) 별도 진행률 적용 수주계약 현황당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 건은 없습니다.2) 연결 진행률 적용 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가에 대해서는 연결재무제표 주석 5. 금융상품의 구분 및 공정가치, 주석 34. 위험관리 등에 기술되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [예측정보에 대한 주의사항] 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과가 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 세계 경제의 복합위기와 불확실성 속에서도 기업들은 새로운 시장에 진입하고 더 나아가 우위를 차지하기 위해 혁신을 가속화 중입니다. 최근 CES 2023에서는 Web3.0/메타버스, 모빌리티, 디지털 헬스, 지속가능성, 인간안보 등 다섯가지 테마에 대해 혁신적인 기술과 추후 적용이 가능한 기술 트랜드를 소개하기도 하였습니다. 이제 기업의 생존과 성장에 있어 지속적인 혁신은 필수적이며, 디지털 전환(Digital Transformation, DX)이 가장 실질적이고 효과적인 대안이라는 것을 누구도 부인하지 않습니다. LG CNS는 DX 기술역량을 갖춘 국내 대표 IT서비스 기업으로 클라우드·인공지능·빅데이터 등 디지털 전환에 필요한 전문 역량을 지속적으로 축적해 왔습니다. 고객 비즈니스의 혁신을 이끄는 Digital Innovation Enabler를 지향하며 클라우드·금융 DX·스마트 팩토리 등 다양한 분야에서 우수한 역량을 발휘하여 고객들로부터 진정한 DX 전문가들로 인정받고 있습니다. 그 결과, 연결기준 매출 4조 9,697억원, 영업이익 3,854억원의 경영성과로 이어졌습니다. 특히, 클라우드 기술의 민첩성을 극대화할 수 있는 어플리케이션 현대화(Application Modernization)를 시장에 제시하고 확산한 것을 필두로, 정보화를 근간으로 한 스마트 팩토리 확산, 코로나 백신예약 시스템을 포함한 대국민 서비스 안정화, AI기술을 접목한 미래형 컨택센터 선도 등 고객의 디지털 전환을 함께 완성해 나가는 전문역량을 발휘하였습니다. LG CNS는 고객이 신뢰하고 인정하는 『Digital Growth Partner』로서 더 넓은 시장에서 도약하고자 합니다. 자사가 보유한 역량을 강화하고 고객별 맞춤형 서비스를 제공함으로써 고객의 본질적 가치 증대에 기여하겠습니다. 더불어 고객이 가장 신뢰하고 고객과 함께 성장한 국내 1위 DX전문기업으로 보유한 경험과 노하우를 기반으로 새로운 시장을 적극적으로 개척할 것입니다. 이를 위해 임직원 모두는 고객에게 비즈니스 가치를 제공하고 있도록 전문역량 강화에 매진하고 몰입하는 데 만전을 기하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 당사의 재무상태에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기(2022년 12월말) 제35기(2021년 12월말) 증감률 [유동자산] 현금및현금성자산 금융기관예치금 유동성파생상품자산 매출채권 기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 [비유동자산] 장기금융기관예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기매출채권 장기기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업투자 순확정급여자산 이연법인세자산 기타비유동자산 사용권자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주에게 귀속되는지분] 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금
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[비지배지분] 자본총계 (*) K-IFRS에 따른 자사의 계정분류를 사용하였습니다. [괄호는 부(-)의 수치임] 2022년도말 총 자산규모는 3조8,651억으로 전년대비 16.3% 증가하였습니다. 유형별로는 유동자산이 매출채권 및 기타유동자산의 증가 등으로 5,175억 증가하였으며, 비유동자산은 230억 증가하였습니다. 총 부채규모는 2조2,343억이며, 매입채무 증가 등으로 20.0% 증가하였습니다. 부채비율은 137%이며 전년대비 9.6%p 증가하였습니다. 총 자본규모는 1조6,308억으로, 이익잉여금의 증가 등으로 전년대비 11.5% 증가하였습니다. 당사의 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제36기(2022년 12월말) 제35기(2021년 12월말) 증감률 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 지분법투자손익 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전영업이익 법인세비용 당기순이익 2022년도의 매출은 4조9,697억으로 전년대비 19.9% 증가하였습니다. 영업이익은 매출증가 등으로 전년대비 17.3% 증가한 3,854억입니다. 기타영업외손실의 증가 등으로 법인세비용차감전영업이익은 전년대비 15.4% 증가한 3,649억이며, 법인세비용 증가로 당기순이익은 전년대비 12.8% 증가한 2,650억입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 '22년 당사의 현금은 영업활동으로 1,616억원 유입, 경상투자 지출 등 투자활동으로 966억원 유출, 배당금 지급 및 차입금 조달/상환 등 재무활동으로 547억원이 유입되어 당기말 기준으로 전년대비 1,204억원 증가한 7,283억원입니다.[현금흐름표] (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천원) 과목 2022년(제36기) 2021년(제35기) 차이 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 현금성자산 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금 (*) 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. [2022년말 차입금 현황] (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천원) 종류 만기 연이자율(%) 금액 회사채 공모사채(11-2회) 공모사채(12-1회) 공모사채(12-2회) 공모사채(12-3회) 차감 : 사채할인발행차금 회사채 합계 금융기관 차입금 단기 차입금 기타 단기 차입금 금융기관 차입금 합계 차입금 합계 (*) 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. '22년말 당사의 차입금은 총 6,861억원으로 회사채와 금융기관 차입금으로 구성되어 있으며, 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금이 5,364억원, 비유동성차입금은 1,497억원 입니다. 4. 부외거래 당사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 31. 주요 약정사항 및 견질/담보 및 33. 계류중인 소송사건」을 참조 바랍니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 2.중요한 회계정책 및 3.중요한 회계추정 및 판단」을 참조 바랍니다.
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47,477,368천원, 크리스탈코리아 유한회사 33,265,791천원)이며, 당기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.32. 주요 약정사항 및 견질/담보 (1) 당기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분(*1,2) 금융기관 외화한도 원화한도 수출입포괄 신한은행 외 당좌차월 우리은행 선물환 국민은행 외 운전자금대출 신한은행 외 기타 하나은행 외 (*1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (*2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석31(5)에서 설명하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한 내용 장기금융기관예치금 협력업체 상생지원펀드 장기보증금 당좌개설보증금 합 계 (3) 견질 및 담보제공 내역 1) 이행보증당사는 당기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 서울보증보험 소프트웨어공제조합 정보통신공제조합 전문건설공제조합 하나은행 외 합 계 2) 담보제공당기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 기관명 담보제공 내역(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 1,341,561천원이 조합에 담보로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 774,805천원이 조합에 담보로 제공 (*1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준의 금액이며, 관련 장부금액은 4,579,073천원입니다. (4) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다.(5) 당사는 종속기업인 LG CNS FUND ⅠLLC와 출자 약정을 맺고 있습니다. 약정에따르면 당사는 2018년 7월부터 2023년 6월까지 LG CNS FUND ⅠLLC에 총 USD 25,000,000을 출자 할 의무가 있습니다. 당기말 현재 당사가 LG CNS FUND ⅠLLC에 출자한 금액은 USD 23,217,484입니다. 33. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 추가(갱신) 계약 사용권자산 감가상각비 계약해지 등 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 추가(갱신) 계약 사용권자산 감가상각비 계약해지 등 기타증감 기말 당사는 건물, 차량운반구 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 가중평균총리스기간은 14.19년입니다. 당기 중 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 중 약 3.19%가 만료되었으며, 만료된 계약은 기초자산이 식별된 새로운 리스로 대체되었습니다. 3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 리스부채측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용(*) (*) 당사는 리스 중 일부를 비품(복합기 등)으로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 당기 및 전기 중 당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 2.20% 및 1.63%입니다 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 잔여리스약정 금액은 332,221천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,407,312천원입니다. (2) 리스제공자 입장 1) 당사는 사무용 건물을 (주)엘지화학 외 11개사에 임대하는 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과
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미결제약정계약금액 평가손익 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 1,596,237천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 122,591천원(법인세효과 차감 후) 입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 최대금액은 85,348,060천원(주석31(5)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 제조업 금융서비스 기타서비스 공공기관 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 지급보증한도 합 계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. 당사는 주석 32에 기재한 사항 이외에 동 금융자산관련하여 담보를 설정하고 있지 아니합니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금 지급보증한도(*) 리스부채 합 계 (*) 주석31 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 33,700,000, EUR 28,600,000, MYR 7,000,000, INR 130,000,000)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 사채 지급보증한도(*) 리스부채 합 계 (*) 주석31 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 40,838,394, EUR 29,200,000, JPY 6,000,000, MYR 13,249,335, INR 130,000,000, IDR 28,645,755,534)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여
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피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당사는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있습니다. 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 매출채권 및 기타채권 지분상품 및 채무상품 투자 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 이자율파생상품 외화파생상품(*) 유입액 유출액 합계 (*) 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 외화파생상품(*) 유입액 유출액 합 계 (*) 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. 5) 이자율위험 당사는 주로 변동금리부 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산은 없으며, 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 당사는 변동금리부 조건의 차입금 대부분을 고정금리로 유지하기 위해 이자율스왑을사용하며, 이자율스왑으로 고정된 금리는 6.4%~6.8%입니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율 변동이 세후 이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 출자금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권
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시장성없는 지분증권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 금융부채 합계 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 출자금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 금융부채 합계 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 매매목적파생상품자산 선물가격 결정모형 선도환율 금융부채 매매목적파생상품부채 선물가격 결정모형 등 선도환율, 이자율 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권(*1) 대여금(*1) 미수금(*1) 미수수익(*1) 보증금(*1) 금융자산 합계 금융부채 매입채무(*1) 미지급금(*1,2) 미지급비용(*1,2) 미지급배당금(*1) 예수보증금 차입금 금융부채 합계 (*1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (*2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권(*1) 대여금(*1) 미수금(*1) 미수수익(*1) 보증금(*1) 금융자산 합계 금융부채 매입채무(*1) 미지급금(*1,2) 미지급비용(*1,2) 미지급배당금(*1) 예수보증금 차입금 금융부채 합계 (*1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (*2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 대체 소계 당기손익 기타포괄손익 당기: 금융자산 출자금 등 시장성없는 지분증권 금융자산 합계 전기: 금융자산 출자금 등 시장성없는 지분증권 금융자산 합계 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 당기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석22 참고)의 변동으로 인식됩니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채회사채의
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공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 투자전환사채, 주가연계증권 및 전환권대가 등 주식과 연계된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 보고기간말 이전의 일정기간 동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.한편, 비상장주식의 공정가치 측정에 필요한 객관적 재무지표 활용이 어려운 경우, 시장에서 관측할 수 있는 정상거래 가격 등을 공정가치 평가에 활용하였습니다. 8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정항목 : 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 유무형자산처분손익 사용권자산처분손익 충당부채 인식액 재고자산평가손실환입 급여 퇴직급여 이자손익 파생상품거래/평가손익 당기손익-공정가치금융자산평가/처분손익 대손상각비(환입) 외환차이 종속기업주식손상차손 종속기업주식처분손실 관계기업주식손상차손 관계기업주식손상차손환입 법인세비용 배당금수익 기타 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : 매출채권 기타채권 순확정급여자산 기타유동자산 재고자산 장기매출채권 기타비유동자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 유동성충당부채 순확정급여부채 기타비유동부채 기타 영업자산부채 증감 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인무형자산 본계정 대체 유무형자산 취득 미지급금 증가(감소) 유무형자산 취득 관련 선급금 증가(감소) 유형자산과 투자부동산 간 계정대체 사용권자산 인식 리스부채 인식 리스부채 유동성대체 장기차입금의 유동성 대체 (3) 당기 및 전기의