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교보생명보험 — 사업보고서 (2022.12)

감가상각비 수수료 관리용역비 전산비 수금사무비 기타 Ⅲ. 이연신계약비 합 계 42. 재산관리비 당기 및 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급료와임금 상여금 퇴직금 복리후생비 통신비 수선비 관리용역비 수수료 세금과공과 감가상각비 기타 합 계 43. 이자비용 당기 및 전기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 차입부채 파생상품 기타 합 계 44. 금융상품 평가 및 처분손실 당기 및 전기 중 금융상품 평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품 손익 유형 당기 전기 당기손익인식지정금융자산 평가손실 처분손실 단기매매금융자산 평가손실 처분손실 매도가능금융자산 평가손실(주1) 처분손실 손상차손 대출채권 대손상각비 처분손실 기타수취채권 대손상각비 당기손익인식지정금융부채 평가손실 거래손실 단기매매금융부채 평가손실 거래손실 파생상품 평가손실 거래손실 합 계 (주1) 공정가치위험회피회계를 적용함에 따라 회피대상 위험의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 45. 기타영업비용 당기 및 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 수수료비용 상품매출원가 용역매출원가 제품매출원가 기타매출원가 판매비와일반관리비 인건비 제상각 기타일반관리비 보험할인료 기타의 영업비용 합 계 46. 외화환산 46-1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 JPY, 천 EUR, 백만원) 구 분 당기말 전기말 계정과목 통화 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및예치금 USD JPY EUR 기타 당기손익인식금융자산 USD EUR 매도가능금융자산 USD JPY EUR 기타 만기보유금융자산 USD JPY EUR 기타 대출채권 USD EUR 기타 기타금융자산 USD JPY EUR 기타 금융자산합 계 USD JPY EUR 기타 금융부채합 계 USD JPY EUR 기타 46-2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 외환거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 외환차익 합 계 외화환산손실 외환차손 합 계 47. 영업외손익 47-1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자주식평가이익 관계기업투자주식처분이익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 기타의영업외수익 합 계 47-2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자주식평가손실 관계기업투자주식처분손실 투자부동산손상차손 투자부동산처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 기타의영업외비용 합 계 48. 법인세비용 48-1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납(환급)액 등 법인세비용 48-2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 영구적차이 법인세추납(환급)액 등 세율변동효과 기타 법인세비용 유효세율 48-3) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증감액(주1) 기말금액 감가상각비 단기매매금융자산평가손실 매도가능금융자산등손상차손 세금과공과(예금보험료) 확정급여부채 파생상품평가손실 미지급성과금 잡손실(토지감액손) 잡손실(휴면보험금) 최저계약자적립금 우발채무 토지재평가손실 기타 소 계 단기매매금융자산평가이익 외화자산평가이익 수입이자 압축기장충당금 매도가능금융자산평가이익 유형자산재평가이익 기타 소 계 이연법인세 인식대상에서 제외하는 항목 이연법인세자산(부채)_순액
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(주1) 증감액에는 사업결합으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 감가상각비 단기매매금융자산평가손실 매도가능금융자산등손상차손 외화자산평가손실 세금과공과(예금보험료) 확정급여부채 파생상품평가손실 미지급성과금 잡손실(토지감액손) 잡손실(휴면보험금) 최저계약자적립금 우발채무 토지재평가손실 기타 소 계 단기매매금융자산평가이익 외화자산평가이익 수입이자 압축기장충당금 매도가능금융자산평가이익 파생상품평가이익 유형자산재평가이익 기타 소 계 이연법인세 인식대상에서 제외하는 항목 이연법인세자산(부채)_순액 48-4) 당기말 및 전기말 현재 중 당기손익 이외로 인식되는 항목으로 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 당기말 전기말 금액 법인세효과 금액 법인세효과 재평가적립금 매도가능금융자산평가이익 위험회피파생상품평가이익 관계기업투자평가이익 특별계정기타포괄이익 만기보유금융자산평가손익 유형자산재평가이익 확정급여채무재측정요소 해외사업환산손익 합 계 48-5) 총액 기준 법인세 내역당기말 및 전기말 현재 연결기업의 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 당기법인세자산 당기법인세부채 당기법인세자산(부채) 순액 한편, 연결기업 내 개별회사는 법인세를 상계할 수 있는 법적 권한 또는 의도가 존재하지 않으므로 개별회사의 이연법인세자산은 상기 순액에서 분리하였으며, 이에 따라 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 별도 표시한 이연법인세자산은 각각 1,507,126백만원과 11,486백만원, 이연법인세부채는 각각 72,643만원과 877,940백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 별도 표시한 당기법인세자산은 각각 31,154백만원과 2,601백만원, 당기법인세부채는 각각 229,599백만원과 55,245백만원입니다. 49. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여(주1) (주1) 당기 및 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 상시위로금이 각각 645백만원 및 60,242백만원 포함되어 있으며, 확정기여형 퇴직급여가 각 각 20,088백만원 및 17,510백만원이 포함되어 있습니다. 50. 우발채무와 약정사항 50-1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 355건으로 소송가액은 338,940백만원입니다. 또한, 연결기업이 원고로서 계류중인 소송사건은 309건으로 소송가액은 41,201백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 보험금 지급청구와 관련하여 6,462백만원을 준비금으로 계상하였으며, 일반지급청구와 관련하여 1,312백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원이 일괄규제 적용을 발표함에 따라 지배기업은 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 지배기업은 당기말 현재 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 연결재무제표에 반영하였습니다.지배기업은 딜로이트안진회계법인을 주주 간 계약사항에 따라 행사된 풋옵션과 관련된 지배기업 주식의 시장가치 산출에 관하여 평가업무 기준위반으로 PCAOB에 고발하였으며, 공인회계사법 위반으로 검찰에 고발하여 소송이 진행 중인 상태입니다. 50-2) 보험약정당기말 현재 연결기업이 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 건 수 보유계약액 일반계정 특별계정 합 계 50-3) 재보험협약 당기말 현재 연결기업은 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다. 출재방식 재보험사 출재비율 상품위험종류 초과액 초과분의 100% 가입한도초과계약 초과분의 100% 위험직계약중 한도초과계약 Korean Re 초과분의 100%
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교보큰사랑보장보험 퍼시픽라이프재보험 보유위험보장금액 기준 피보험자 인별 1억 초과액 사망(정기,종신보험) 초과액, 비례 Munich Re 초과분의 60% 가입한도초과계약 Korean Re 초과분의 40% 비례 개인실손특약 상해보험계약 CI종신 재보험 SI보험 두번째CI보장특약 재보험 CI 재보험 다이렉트건강 10% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 거절체 Munich Re CI 재보험 5~20% 실속종신 LTC(실버케어보험) 프리미어CI보험 거절체 RGA Re 교보암보험 치아보험 사망(정기,종신보험),진단(암,성인병보험) 거절체 표준미달체실손 개인실손특약 CI 재보험 다이렉트건강 30% ~ 60% Top Class 암보험 어린이보험, 치아보험, 진단(치아보험) 거절체 Korean Re CI종신 재보험 10% ~ 50% SI종신보험 15% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험, 장해(떠나요m상해보험) SI보험, 치매보험, 사망(정기보험), 장해(어린이,상해보험), 입원(어린이,입원비보험), 수술(어린이,수술비보험), 진단(어린이, 상해보험, m3대암보험, 미세먼지질병보험,e여성건강보험, b여성건강보험) 거절체 주계약 : 40%공동개발특약 : 50% 교보암보험 Swiss Re 재진단암보험 표적항암약물치료비 50-4) 기업어음 매입약정 당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 41,200백만원(전기말: 180,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공받은자 매입약정금액 기 간 비 고 네오엑소디움제일차㈜ ABCP매입약정 엠케이드림제오차㈜ ABCP매입약정 합 계 50-5) 보증약정당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 231,708백만원(전기말: 224,608만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 거래상대방 금액 구분 교보증권 유쥬르제팔차㈜ 채무보증 교보증권 퍼펙트드림제팔차㈜ 채무보증 교보증권 에코드림제일차㈜ 채무보증 교보증권 브라이트스타제팔차㈜ 채무보증 교보증권 그레이트오션제일차㈜ 채무보증 교보증권 화이트우드제팔차㈜ 채무보증 교보증권 트러스트회천제일차㈜ 채무보증 교보증권 드림더퍼스트검단제일차㈜ 채무보증 교보증권 머스트학익제일차㈜ 채무보증 교보증권 쿼드베르힐춘천제이차㈜ 채무보증 교보증권 드림스페어제구차㈜ 채무보증 교보증권 디어버디제삼차㈜ 채무보증 교보증권 더블리치제구차㈜ 채무보증 교보증권 유쥬르제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제이차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제오차㈜ 채무보증 교보자산신탁 부산 금정구청 지급보증 합 계 50-6) 당기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 서울보증보험 전문건설공제조합 주택도시보증공사 기타 합 계 50-7) 기타 약정사항당기말 현재 연결기업의 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 대출약정 출자약정 합 계 50-8) 차월약정 등당기말 현재 연결기업의 차월약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 약정 잔여 한도액 거래상대방 비 고 교보생명 차월약정 스탠다드차타드은행 등 당좌차월 교보증권 차월약정 우리은행 등 일중차월,소액지급결제용 한도약정 한국증권금융 증권유통금융 및 할인어음 교보문고 차월약정 우리은행 등 당좌차월 한도약정 신한은행 등 대출한도약정 교보핫트랙스 차월약정 우리은행 등 당좌차월 한도약정 신한은행 등 대출한도약정 합 계 50-9) 유가증권 대차거래 당기말 현재 연결기업의 유가증권 대차거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 금 액 평가기준 대여유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 차입유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결기업의 자산으로 계속 인식하고 있습니다. 한국증권금융 및
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한국예탁결제원으로부터의유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.50-10) 당기말 현재 연결기업은 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로제공하였습니다. 51. 특수관계자 공시 51-1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 회사명 관계기업 에이앤디신용정보, 송산산업단지개발주식회사, 부산민락PFV, 진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, 구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV, 부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산주식회사,인천검단3차PFV, 헤라파크도시개발PFV, 헤라파크도시개발AMC, 인천영종PFV, 동대문어반PFV, 충주비즈코어시티, 충남내포1PFV, 양주회천PFV,페코시티주식회사, 인천영종1PFV, 창원가포PFV, 오송스마트벨리주식회사, 교보10호기업인수목적주식회사, 교보11호기업인수목적주식회사, 교보12호기업인수목적주식회사, 교보13호기업인수목적주식회사, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP첨단소재신기술투자조합, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호, 더 기버스 공동기업투자 교보악사자산운용 기타특수관계자 (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 2) 전기말 구 분 회사명 관계기업 에이앤디신용정보, 화성정남일반산업단지, 교보9호기업인수목적주식회사, 교보10호기업인수목적주식회사, 교보11호기업인수목적주식회사, 송산산업단지개발주식회사, 부산민락PFV, 진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, 구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV, 부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산주식회사, 인천검단3차PFV, 헤라파크도시개발PFV, 헤라파크도시개발AMC, 인천영종PFV, 동대문어반PFV, 충주비즈코어시티, 충남내포1PFV, 양주회천PFV, 페코시티, 인천영종1차PFV, 창원가포PFV, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호,엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 엔피씨앤씨주식회사, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호 공동기업투자 교보악사자산운용 기타특수관계자 (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 51-2) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말 및 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 계정명 당기말 전기말 에이앤디신용정보 미지급금 퇴직연금(주1) 교보9호기업인수목적주식회사(주2) 대출채권 교보10호기업인수목적주식회사 대출채권 교보11호기업인수목적주식회사 대출채권 교보12호기업인수목적주식회사 대출채권 교보13호기업인수목적주식회사 대출채권 헤라파크도시개발PFV 예수금 환매조건부채권매도 헤라파크도시개발AMC 예수금 교보악사자산운용 미지급금 임대보증금 예수금 (재)대산농촌재단 퇴직보험(주1) (재)대산문화재단 임대보증금 퇴직연금(주1) (재)교보교육재단 퇴직연금(주1) 주요경영진 대출채권 (주1) 퇴직보험, 퇴직연금은 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.(주2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다 51-3) 특수관계자 주요 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 계정명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 에이앤디신용정보 보험료수익(주1) 배당금수익 보험금비용(주1) 사업비 재산관리비
교보생명보험 — 사업보고서 (2022.12)

교보9호기업인수목적주식회사(주2) 파생상품평가이익 교보10호기업인수목적주식회사 파생상품평가이익 교보11호기업인수목적주식회사 파생상품평가손실 교보12호기업인수목적주식회사 파생상품평가손실 수수료수익 교보13호기업인수목적주식회사 수수료수익 여의도에이치2PFV 수수료수익 부산에코델타시티PFV 수수료수익 로지스테크양산 수수료수익 인천검단3차PFV 수수료수익 인천영종PFV 수수료수익 충남내포1PFV 수수료수익 양주회천PFV 수수료수익 인천영종1차PFV 수수료수익 창원가포PFV 수수료수익 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 수수료수익 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 수수료수익 교보키움신소재신기술투자조합 수수료수익 교보한양ESG신기술투자조합 수수료수익 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 수수료수익 교보와이지일구이무신기술투자조합 수수료수익 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합(주3) 수수료수익 교보첨단소재신기술투자조합(주3) 수수료수익 엔에이치대신교보헬스케어1호(주3) 수수료수익 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합(주3) 수수료수익 교보악사자산운용 보험료수익(주1) 수수료수익 배당금수익 임대료수익 기타영업수익 재산관리비 (재)대산농촌재단 보험료수익(주1) 임대료수익 수수료수익 보험금비용(주1) 영업외비용 (재)대산문화재단 보험료수익(주1) 임대료수익 수수료수익 기타영업수익 보험금비용(주1) 사업비 영업외비용 (재)교보교육재단 보험료수익(주1) 임대료수익 수수료수익 보험금비용(주1) 영업외비용 (주1) 보험료수익, 보험금비용은 특별계정손익에 귀속되는 금액입니다. (주2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다 (주3) 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다 51-4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 회사명 자금대여거래 현물출자(출자금회수) 대여 회수 오송스마트밸리 교보12호기업인수목적 교보13호기업인수목적 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 교보첨단소재신기술투자조합 엔에이치대신교보헬스케어1호 교보-SP첨단소재신기술투자조합 2) 전기 (단위 : 백만원) 회사명 자금대여거래 현물출자(출자금회수) 대여 회수 여의도에이치2PFV 부산에코델타시티PFV 로지스테크양산주식회사 인천검단3차PFV 헤라파크도시개발PFV 헤라파크도시개발AMC 인천영종PFV 동대문어반PFV 충주비즈코어시티 충남내포1PFV 양주회천PFV 페코시티주식회사 인천영종1차PFV 창원가포PFV 교보11호기업인수목적주식회사 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 교보키움신소재신기술투자조합 교보한양ESG신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 엔피씨앤씨주식회사 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호 51-5) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 51-6) 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 특수관계자를 통하여 유가증권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유가증권 종류 당기 전기 매수 매도 매수 매도 교보악사자산운용 수익증권 52. 주당이익 당기 및 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익(주1) 신종자본증권배당 보통주 귀속 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(원) (주1) 지배기업 지분에 해당하는 보통주 순이익입니다.연결기업은 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 53. 현금흐름표 53-1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익의 변동 투자부동산과 유형자산간 대체 유형자산재평가이익의 변동 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 변동 관계기업기타포괄손익의 변동
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특별계정기타포괄손익의 변동 해외사업환산손익의 변동 순확정급여채무 재측정요소의 변동 대출채권의 제각 등 기타수취채권의 제각 등 건설중인자산 대체 선급금의 유형자산 대체 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 취득 사용권자산 처분 대손준비금 적립 계약자지분조정의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 신종자본증권의 미지급배당 정책 변경에 따른 소급효과 53-2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 리스부채 차입부채 임대보증금 합 계 기초 사업결합으로 인한 증가 재무현금흐름 변동 이자비용 등 기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 리스부채 차입부채 임대보증금 합 계 기초 재무현금흐름 변동 이자비용 등 기말 54. 금융자산의 양도 54-1) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 양도자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합계 관련부채 환매조건부채권매도(주1) (주1) 환매조건부채권매도 중 당기 748,018백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. 54-2) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기초자산 매도가능금융자산 대출채권 합계 유동화증권 전자단기사채 등 54-3) 연결기업이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결기업이 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 50에서 기술하고 있습니다. 55. 위험관리55-1) 개요 1) 지배기업의 위험관리정책지배기업의 리스크 관리 정책은 지배기업의 경영목표 달성을 저해하는 각종 불확실성을 효과적으로 통제하고 관리하는 것입니다. 이를 위해 지배기업은 여러가지 리스크가 동시에 현실화되는 경우에도 감독당국이 요구하는 최저 수준 이상의 규제자본을 확보할 수 있도록 리스크 한도를 설정하여 안정적인 경영활동을 지원하며, 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산, 부채 포트폴리오를 종합적으로 관리합니다.지배기업의 위험관리 절차는 다음과 같습니다. ① 리스크의 인식 및 분류경영 활동에서 발생할 수 있는 중요리스크를 시장, 신용, 금리, 보험, 유동성, 운영, 전략, 평판, 변액보험보증리스크로 분류하여 인식하고 있으며, 이 중 시장, 신용, 금리, 보험, 유동성, 변액보험보증리스크는 재무리스크로 분류하고, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. ② 리스크의 측정 및 관리방법시장, 신용, 금리, 보험, 운영리스크는 'Value at Risk (최대손실예상액)' 방식을 사용하고, 변액보험보증리스크는 '스트레스 시나리오' 방식으로 측정하고 있습니다. 유동성리스크는 직전 6개월간 현금흐름과 변동성을 반영한 최저 보유유동성 한도를 설정하고 있습니다. 각종 측정된 리스크량은 년간 한도를 설정하여 운영하고 있으며 한도준수 여부 및 적정성 여부를 정기적으로 점검/관리하고있습니다. 한편, 지배기업은 안정적인 장기이차손익을 확보하기 위해 ALM 정책을 지속적으로 추진하고 있습니다. 자산과 부채의 지속적인 구조개선을 위하여 부채부문에서는 연동형 상품 중심으로 상품 포트폴리오를 운영하고 있으며, 자산부문은 금리부자산의 규모 및 듀레이션을 확대하는 동시에 자산운용이익률을 제고할 수 있도록 자산 포트폴리오를 구성하고 있습니다. ③ 리스크의 통제지배기업의 리스크를 회피, 수용, 전가, 축소를 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 적정한 리스크 수준이 유지되도록 사전적 리스크 관리 및 한도 준수 적정성 점검 등의 모니터링을 실시하고 있으며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 위기상황대응계획(contingency plan)을 수립하여 운영하고 있습니다.
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지배기업의 중요 의사결정사항은 '리스크사전검토 제도'에 의해 리스크관리 전담부서에 의한 사전적인 리스크 점검 실시 및 검토 의견을 제시하고 있으며, 지배기업의 중요한 계약 체결사항에 대해서는 '중요계약리스크점검실무협의회'를 통해 바르고 빠른 의사결정을 지원하고 있습니다.④ 리스크의 모니터링 및 보고금리, 주가, 환율 등 각종 리스크 요인, 개별리스크별 리스크량 및 관련 모니터링 지표, 지급여력비율 등 각종 리스크관련 지표에 대해 체크리스트를 이용하여 일별, 월별, 분기별로 모니터링하고, 이상징후 발견시 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 리스크 관련 조직리스크 관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 개별리스크 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요 리스크관리 조직은 다음과 같습니다. ① 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 사외이사 4명으로 구성하고 경영전략과 부합하는 리스크관리 방침, 리스크에 기초한 지배기업의 주요 경영전략, 지배기업의 리스크 한도 등 지배기업의 리스크관리에 관한 중요한 의사결정 사항을 의결하고 있습니다. ② 리스크관리협의회 리스크관리위원회 의결사항과 리스크관리 관련 사항을 사전에 협의하는 기구로서 리스크관리위원회가 의결한 사안에 대한 세부실천방안, 리스크별 허용한도, 허용한도 초과시 또는 초과 예상시 그 원인 및 대응방안, 지배기업의 전반적인 자산/부채 부문의 리스크 관리에 관한 중요사항을 협의하고 있습니다.③ 리스크관리 실무조직 리스크관리위원회, 리스크관리협의회를 실무적으로 보좌하는 리스크 관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 개별리스크 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다.리스크관리 전담부서인 리스크관리지원팀은 전사 리스크관리 정책 및 리스크관리 계획, 리스크관리 관련 규정/세칙, 리스크 한도 입안 등 리스크관리에 관한 Plan-See 기능을 사업부서와 독립적으로 수행(비재무리스크 관리 포함)하며, 개별리스크 관리부서는 리스크 관리에 관한 Do기능을 수행하도록 7개팀으로 운영하고 있습니다. * 시장리스크 : 자산포트폴리오관리팀 * 신용리스크 : 투자자산심사팀/소매여신사업본부 * 금리리스크 : 계리인프라팀 * 유동성리스크 : 경리팀 * 보험리스크 : 보험리스크관리지원팀 * 변액보험 보증리스크 : 변액헤지파트 55-2) 자본적정성평가에 관한 사항 1) 교보생명① 위험기준 자기자본 제도(RBC ; Risk Based Capital)지배기업은 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다.RBC(지급여력) 비율은 지배기업이 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 지배기업의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다. 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 지배기업은 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. 감독기관에서는RBC(지급여력) 비율을 연결재무제표기준으로100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 구 분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자본금증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 연결재무제표 기준에 의한 RBC 비율 산정시 비보험금융회사나 비보험회사는
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그 산출대상에서 제외하고 있습니다. 연결기업에 속하는 연결대상회사 중 지배기업을 제외하고는 RBC 비율 산정에 유의적인 영향을 미치는 회사는 없으며, 연결대상회사간내부거래 또한 유의적이지 않으므로 위험에 관한 공시 중 일부는 각 연결대상회사별로 공시하고 있습니다. ② 내부 자본적정성 평가 및 관리절차지배기업은 내부적으로 자산, 부채 포트폴리오 계획, 지급여력금액 전망 등을 포함한 연간 사업 계획 수립시, 리스크 자본(지급여력금액)으로 당기에 여러가지 리스크가 동시에 현실화되는 경우에도 주주의 자본을 보호하고 감독당국에서 요구하는 최저 자본수준을 유지할 수 있도록 가이드라인 및 총리스크 한도를 설정하고 있습니다.지배기업의 리스크 자본(지급여력금액)이 리스크 대비 적정 수준인지 여부를 매월 점검하고 있으며, 'Value at Risk (최대손실예상액)' 방식에 의한 리스크 측정의 한계를 보완하기 위하여 위기상황 시나리오 설정 및 영향 분석을 통해 비정상적인 상황하에서의 리스크 증가가 지배기업의 리스크 자본(지급여력금액)으로 감내 가능한지 여부를 주기적으로 점검하고 있습니다. 2) 교보증권① 순자본비율(Net Capital Ratio) 교보증권은 교보증권이 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ② 자본관리 교보증권의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 교보증권은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. ③ 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 교보증권의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 55-3) 보험위험 1) 보험위험의 개요 보험리스크는 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 리스크로 보험계약자로부터 수령한 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이등으로 인한 손실발생 가능성을 의미합니다.2) 보험위험의 관리방법보험위험 관리업무는 보험계약 인수업무, 계약보전업무, 보험요율 산출ㆍ조정 업무, 보험상품 개발ㆍ관리업무, 재보험업무, 보험금 심사 및 지급업무, 결산업무 등으로 정의하여 각 부서별로 담당업무를 수행하고 있습니다.리스크관리지원팀 및 각 부서는 보험상품 개발ㆍ변경시 예상가능한 보험리스크에 대해 사전적 리스크관리업무를 수행하고, 판매후에는 정기적으로 경험실적 분석, 보험리스크 측정, 언더라이팅, 보험금 심사관련 사항 점검 등을 실시하여 지속적인 보험리스크개선 노력을 수행하고 있습니다. ① 언더라이팅정기적으로 의료환경 변화 등을 고려한 메디컬 언더라이팅 가이드라인 및 보험계약손익분석을 통한 언더라이팅 기준의 적정성을 점검하고 개선을 시행하고 있습니다. 컨설턴트에게 언더라이팅 기준에 대한 커뮤니케이션을 실시하고 있으며, 컨설턴트용 언더라이팅 매뉴얼을 공급하여 1차 언더라이팅을 통한 완전가입 등을 지원하고
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있습니다. 보험계약 위험관리지원을 통해서 청약된 보험계약에 대한 위험평가의 정확성을 제고하고 다양한 위험정보 제공으로 언더라이팅의 일관성과 합리성을 추구하고 있습니다. ② 재보험을 통한 위험관리보험계약의 인수로 인해 발생할 수 있는 리스크의 전가 혹은 분산을 필요로 하는 계약을 출재대상으로 하여, 보험계약자에 대한 보험금 지급능력을 확고히 하고 지배기업의 재무구조의 안정성을 확보하는 것을 재보험 거래의 목적으로 합니다. 이를 위해 재보험 거래에 대한 손익분석을 통해 효율적인 재보험운영이 되도록 하고,양질의 재보험자를 선정하며, 내부통제시스템을 확립하여 관련법규를 준수하도록 운영하는 것을 기본원칙으로 합니다. ③ 보험상품 개발 상품개발 및 변경시 Pricing 주요 가정에 예정위험률, 상품별 위험률차익률 등 보험계약 위험 관련 사항을 손익민감도로 반영하고 있으며, 경험실적 분석을 통해 위험률 및 상품의 적정성을 점검하고 조정하고 있습니다. 위험이 큰 신상품은 상품판매 후 경험실적 분석을 통해 상품개발시 수립한 위험관리정책의 준수여부 및 장래 손익의 적정성을 점검하고 미흡할 경우 상품 및 언더라이팅기준 변경 등을 통해 보험리스크를 개선합니다. ④ 지급심사 및 처리사고보험금 접수 및 지급업무 기준 제정으로 사고보험금 심사 기준을 규정화하였으며, 보험계약 위험관리시스템의 위험평가(Score), 사고보험금 청구유형별 심사프로세스 구축, 사고보험금 경험실적 분석 등을 통해 합리적인 사고보험금을 지급하고 있습니다.지급심사시 약관해석에 관한 문제점을 지속적으로 점검하고 있으며, 보험금 지급에관한 규정을 정비하고 조사결과, 내부감사결과, 민원상담 등에서 파악한 문제점을 기초로 보험금 지급체계를 개선하고 있습니다. 3) 보험위험액 현황 생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. 보험가격위험의 익스포져는 연결기업의 모든 보험계약을 대상으로 당기말 및 전기말을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료로써, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다. 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 보험위험 익스포져와 보험가격위험액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보험위험익스포져 보험가격위험액 보험위험익스포져 보험가격위험액 사망 장해 입원 수술, 진단 실손의료비 기타 총 계 재보험인정비율 적용전 보유율 4) 보험계약관련 신용위험① 개요신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 인해 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험액(미예상손실)을 의미하며 보험계약에서 발생하는 신용위험은 재보험거래의 상대방인 재보험회사의 채무불이행 위험이 있습니다. 연결기업은 재보험자 선정시 신용등급, 지급여력, RBC, 실적, 시장점유율 등 투자적격(S BBB이상, Moody’s기준 Baa이상, A.M. Best기준 B+이상 또는 공신력이 인정된 기관에서 이에 준하는 정도의 신용등급을 획득한 회사) 이상의 우량 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. 재보험자 신용등급의 급격한 하락 등 재보험 운영의 안정성에 대한 모니터링을 주기적으로 평가하고 있으며, 평가결과 재보험 거래의 안정성에 중대한 영향 발생시에는 재보험 계약 해지 등의 대응방안을 마련하여 운영하고 있습니다.② 재보험사 신용등급별 출재보험료연결기업의 당기 및 전기 중 출재보험료 금액은 176,653백만원 및 149,741백만원이며, 모두 AA-등급 이상의 재보험사와의 거래입니다.③ 신용등급별 재보험자산 내역연결기업의 당기말 및 전기말 현재 재보험미수금 및 재보험자산 합계액은 각각 117,548백만원 및 102,170백만원이며 모두 AA-등급 이상의 재보험사와의 거래입니다. 5) 보험계약 관련 시장위험① 개요보험계약에서 발생하는 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 금융시장이 지배기업에 불리하게 변동하여 보험만기 또는
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중도에 계약자에게 지급하여야 할 최저지급금을 지배기업이 보전해야 하는 리스크로 금리연동형보험의 공시이율이 최저보증이율 이하로 하락하거나 변액보험의 보증위험(최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증 등)이 현실화되어지배기업에 손실이 발생할 가능성을 의미합니다. ② 변액보험 보증위험의 관리방법변액보험 보증위험은 상품개발 단계, 자산운용 단계 및 위험의 전가 및 준비금 적립을 통해 관리할 수 있습니다. 상품개발 단계에서는 변액보험 보증옵션 설계시 위험을 분석하여 보증수수료의 적정수준을 설정/적립하여 미래의 위험에 대비하는 관리방법을 실행하고 있습니다. 자산운용 단계에서는 상품설계시 가정한 자산운용 비중 및 벤치마크 대비 성과를 주기적으로 비교분석하여 적정 수익이 달성되도록 관리하고 있습니다. 변액보증 옵션 가치를 주기적으로 평가하여 재보험 또는 파생상품을 통한 헤징을 활용하거나 보증준비금을 추가로 설정하여 보증위험을 관리합니다. 보증리스크관리부서는 변액보험 보증리스크를 지속적으로 모니터링하고 각 관리전략별 효과 및 실행가능성을 분석하여 보증리스크를 관리하고 있습니다. ③ 연결기업의 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 0% 이하 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 4% 초과 합 계 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당 상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 연결기업은 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다. ④ 변액보험 보증위험 현황연결기업의 당기말 및 전기말 현재 변액보험 보증위험액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 최저보증위험액 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 최저중도인출금보증 최저종신중도인출금보증 기타보증 합 계 55-4) 금리위험 1) 개요미래의 시장금리 변동에 따라 연결기업의 순자산가치(회계상 가치와 경제적 가치를 포괄함)가 감소할 위험을 말하며, 이는 자산과 부채의 만기구조, 금리조건의 불일치에 의해 발생합니다. 2) 측정(인식) 및 관리방법① 측정방법금리리스크의 측정은 표준모형(RBC)과 내부모형을 동시에 사용하며, 산출식은 아래와 같습니다.표준모형 금리리스크 = MAX{|금리부부채 익스포져 × 부채 듀레이션 - 금리부자산 익스포져 × 자산 듀레이션| × 금리변동성, 최저금리위험액}내부모형 = |금리부부채 익스포져 × 부채 듀레이션 - 금리부자산 익스포져 × 자산 듀레이션| × 금리변동성 ※ 최저금리위험액 : 금리확정형 부채 × 2.83% + 금리연동형 부채 × (1.41%~2.83%) 표준모형은 금융감독원의 RBC 제도에 따라 자산/부채의 익스포져와 듀레이션을 산출하여 금리리스크량을 측정하며, 내부모형은 자산/부채의 속성을 반영한 현금흐름으로부터 Effective Duration을 산출하여 측정합니다. 금리리스크의 신뢰수준은 내부모형, 표준모형 모두 99%(100년에 1번 발생할 확률)를 적용하고 있습니다. ② 관리방법자산/부채의 듀레이션 갭(Gap) 축소를 위해 중장기적으로 ALM(Asset Liability Management) 정책(자산 듀레이션 확대, 금리자산비중 확대, 부채 듀레이션 축소 등)을 지속적으로 추진하고 있으며, 연결기업의 자기자본, 지급여력, 리스크정책 등을 감안하여 금리리스크 목표(한도)를 설정하여 관리하고 있습니다. 또한, 비정상적인 경제상황을 감안한 위기상황 시나리오 테스트를 정기적으로 실시하여 관리하고 있습니다. ③ 금리위험 현황당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금리부자산과 금리부부채에 대한 주요 익스포져현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 예치금 유가증권(주1) 대출채권 합 계 금리확정형계약 금리연동형계약 합 계 (주1) 매도가능금융자산 중 채무증권과 채권형수익증권을 포함하는 금액입니다.(주2) 교보생명보험주식회사 및 교보라이프플래닛생명보험주식회사를 대상으로 산정하였습니다. 55-5) 신용위험 1) 신용위험 개요신용리스크는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무
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불이행으로 인해 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험액(미예상손실)을 의미합니다.2) 측정 및 관리방법신용리스크의 측정은 표준모형과 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형에의한 신용리스크량은 보험업감독규정 제7-2조 제4항에서 정한 방법에 따라 산출합니다. 내부모형에 의한 신용리스크량은 자체적으로 개발한 리스크관리모형에서 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 반영하여 'Value at Risk (최대손실예상액)'를 산출합니다. 차주가 기업인 경우에는 Mark to Market 방법을 사용하고, 개인인 경우에는 Loan Pool을 활용한 Default Mode(DM) 방법을 사용합니다. 신용리스크는 VaR 한도 및 신용거래한도를 설정하여 관리하고 있습니다. VaR 한도는 신용리스크 연간 한도를 설정한 후 매월 한도초과 여부를 점검하고, 정상 및 위기상황시 손실발생액을 비교 분석하여 위기상황하에서의 신용리스크 수준 및 감내능력을 정기적으로 점검하고 있습니다. 신용거래한도는 업종별, 투자대상 기업별로 지급여력을 감안해 신용등급별로 부여한 익스포져 한도로서 한도 준수여부를 매월 점검하고 있습니다. 신용공여 거래후에는 거래상대방의 신용등급별, 거래규모별 정기적인 동향점검, Credit Review를 실시하고 있으며, 신용도 변동 위험이 있는 경우에는 한도조정, 신용거래축소, 회수, 담보보강 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용인수기준상 투자부적합 차주에 대해서는 잠재부실자산 관리 프로세스를 통해 자금회수 등 적절한 조치 수단을 마련하여 운영하고 있으며, 부실기업 또는 부실가능기업에 대해서는 별도의 전담조직(투자자산심사팀, 소매여신관리팀 등)를 지정하여 업체별 재무구조, 상환가능성 등 경영상황을 상시 점검하여 대응방안을 체계적으로 마련하고 있습니다. 3) 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금(주1) 당기손익인식지정금융자산(주2) 단기매매금융자산(주2) 매도가능금융자산(주2) 만기보유금융자산(주2) 대출채권(주3) 기타수취채권(주3) 파생상품자산 합 계 대출약정 출자약정 대출채권 매입약정 등 ABCP 매입약정 합 계 (주1) 현금및예치금 중 신용위험이 없는 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.(주3) 대출채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 금액이며, 기타수취채권의 최대 노출액은 현재가치할인차금과 대손충당금을 차감한 금액입니다.4) 대출채권의 손상정보당기말 및 전기말 현재 연결기업의 대출채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이구분됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 손상대출채권 대출채권 총액 대손충당금 대손충당금 차감 후 잔액 5) 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 보험약관대출 유가증권 담보대출 부동산 담보대출 콜론,신용, 지급보증대출 기타대출 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 기타 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한 신용위험경감효과 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 보험약관대출 유가증권 담보대출 부동산 담보대출 콜론,신용, 지급보증대출 기타대출 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 기타 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한 신용위험경감효과 상기 신용건전성 분류는 감독당국에 보고하는 RBC(Risk Based Capital)상의 신용위험액 산출을 위한 등급 분류체계에 의한 것이며, '기타'에는 소매여신이 포함되어 있습니다. '기타'에 포함 되어 있는 소매여신을 내부신용등급(고객행동평점모형)에 따라 등급 분류할 경우 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 우량(1~4등급) 보통(5~8등급) 열위(9~10등급) 기타(무등급
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등) 합 계 6) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체정도당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체정도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합계 30일 이내 31일~60일 61일~90일 91일 이상 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 유가증권담보대출금 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 기타대출금 합 계 30일 이내 31일~60일 61일~90일 91일 이상 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 7) 손상대출채권 당기말 및 전기말 현재 손상대출채권에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 부동산담보대출 신용대출 기타대출 보험약관대출 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 손상된 대출채권 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 신용대출 기타대출 보험약관대출 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 손상된 대출채권 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 8) 대출채권 신용위험의 산업별 집중도 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 부동산업 및임대업 도,소매업운수업,숙박업 금융 및 보험업 전기, 가스,증기 및 수도업 건설업 기타 합 계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 부동산업 및임대업 도,소매업운수업,숙박업 금융 및 보험업 전기, 가스,증기 및 수도업 건설업 기타 합 계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 9) 채무증권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 합계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 합 계 10) 채무증권 신용위험의 산업별 집중도당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 국가 및공공기관 금융 및보험업 전기, 가스,수도업 건설업 부동산업 및임대업 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 국가 및공공기관 금융 및보험업 전기, 가스,수도업 건설업 부동산업 및임대업 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 11) 채무증권 신용위험의 국가별 집중도당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 중국 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 중국 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 55-6) 시장위험 1) 시장위험 개요시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써 지배기업에 손실이 발생할 가능성을 의미합니다.2) 측정 및 관리방법시장위험은 표준모형과 내부모형을 동시에 사용하여 측정합니다. 표준모형에 의한 시장 위험액은 보험업감독규정 제7-2조 제4항에서 정한 방법에 따라 산출합니다. 내부모형에 의한 시장 위험액은 99% 신뢰수준하에서 1년 동안 현재 보유하고 있는 자산의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 최대 손실가능금액인 VaR로 측정 하고 있습니다. VaR 산출시에는 모든 자산의
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수익률이 정규분포를 따르고 가치변화를 선형관계로 가정하는 델타-노말 방법을 사용하며, 일별로 VaR를 측정하고 있습니다.시장위험 한도는 VaR 기준으로 설정하여 연간 한도이내에서 관리되도록 일별로 한도준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 주된 측정지표인 VaR 외에 보조지표로 듀레이션이나 베타 계수 등의 민감도 지표를 산출하여 관리하고 있으며, VaR측정방법의 한계를 보완 하기 위하여 IMF나 2008년 금융위기와 같은 위기상황 시나리오하에서의 손실규모를 측정하여 세전손익과 RBC비율 등에 미치는 영향을 정기적으로 점검하고 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 시장위험에 영향을 미치는 주요 자산군에 대한 투자한도와 환헤지비율 관리 등을 통해 보유 자본 수준내에서 적정수준의 위험을 부담하도록 관리하고 있습니다. 3) 지배기업의 시장위험 분석당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 변동요인 손익변동(주1) 자본변동(주2) 환율 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 이자율 금리 100bp의 증가 금리 100bp의 감소 주가 주가지수 10%의 증가 주가지수 10%의 감소 (주1) 법인세반영전 손익입니다.(주2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 변동요인 손익변동(주1) 자본변동(주2) 환율 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 이자율 금리 100bp의 증가 금리 100bp의 감소 주가 주가지수 10%의 증가 주가지수 10%의 감소 (주1) 법인세반영전 손익입니다.(주2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다. 4) 교보증권의 시장위험 분석당기 및 전기 중 교보증권이 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 백만원) 구 분 평균 최대 최소 당기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR ② 전기 (단위 : 백만원) 구 분 평균 최대 최소 전기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR 55-7) 유동성위험 1) 유동성위험 개요유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능 사태에 직면하거나 자금의 과부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다. 2) 인식 및 관리방법① 유동성위험 관리지표유동성 리스크는 유동성비율 및 유동성 갭을 통해 관리하고 있습니다. 유동성비율은 만기 3개월 미만 유동자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동자산 보유 규모의 적정성을 평가하는 지표이며, 150% 이상을 유지하고 있습니다. 유동성 갭은 1,3, 6개월 및 1년 이상의 기간 이내에 현금흐름 유출입의 차이로 발생하는 현금 과부족을 측정하는 지표입니다. 매주 또는 매월 정기적으로 유동성 갭을 측정하며 자금수급계획을 통해 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 현금흐름을 조정하여 관리하고 있습니다. ② 유동성위험 관리방법 i) 정기적인 자금수급계획 수립 및 자금실적 점검매주 및 매월 정기적으로 자금흐름 정보를 수집하고 향후 자금 과부족 상황을 사전에점검하여 이에 대비한 자금계획을 수립하고 있습니다. 또한, 일일 자금실적을 점검하여 계획대비 진행상황을 확인하고 변동사항을 향후 자금계획에 반영하고 있습니다. 한편, ALM시스템을 활용하여 장기적인 부채의 현금흐름을 파악하여 만기의 집중도래로 인한 현금부족 상황을 사전에 점검하고 이러한 상황이 예측될 경우 이에 대한 대비책을 마련하고 있습니다. ii) 목표 유동성자금 보유평상시, 예상치 못한 현금 유출로 인한 현금 부족 상황에 대비하기 위해 일정 수준의 목표 유동성자금을 보유하고 있으며, 금융시장 상황 및 지급보험금 지급의 변동성에 따라 그 규모를 탄력적으로 조정하고 있습니다. iii) 유동성 Contingency Plan
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수립경제상황 악화 등 비상상황에 따른 대량 현금 유출 사태에 대비하기 위해 유동성 Contingency Plan을 수립하고 있습니다.유동성 Contingency Plan에서는 자금조달 방안의 우선순위와 각 부서별 책임 및 역할, 그리고 비상대책기구의 구성 등에 대해 방안과 Action plan을 마련하고 있으며 정기적으로 모의훈련을 실시하여 대응방안을 개선하고 있습니다. 3) 유동성위험 익스포져 현황① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 금융부채> 보험계약부채 당기손익인식지정금융부채(주1) 단기매매금융부채 파생상품부채(주1) 차입부채 기타금융부채(주2) 합 계 대출약정(주3) 출자약정(주3) ABCP 매입약정(주3) 대출채권 매입약정 등(주3) 합 계 (주1) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.(주2) 리스부채는 제외되어 있습니다.(26-3 주석 참조)(주3) 약정금액은 연결기업이 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 금융부채> 보험계약부채 당기손익인식지정금융부채(주1) 단기매매금융부채 파생상품부채(주1) 차입부채 기타금융부채(주2) 합 계 대출약정(주3) 출자약정(주3) ABCP 매입약정(주3) 대출채권 매입약정 등(주3) 합 계 (주1) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.(주2) 리스부채는 제외되어 있습니다.(26-3 주석 참조)(주3) 약정금액은 연결기업이 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 56. 비연결구조화기업 56-1) 연결기업이 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목 적 활 동 자금조달방법 자산유동화 (1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화(2) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환등 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 프로젝트 파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 (1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 56-2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결기업의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산유동화 프로젝트파이낸싱 투자펀드 총 계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기가능금융자산 기타자산 합 계 최대손실노출금액(주1) 최대손실노출의 결정방법 매입약정/신용공여 대출약정/출자약정 출자약정 (주1) 최대 손실 노출금액에는 재무제표에 인식한 투자자산금액이 포함되어 있습니다.56-3) 당기말 현재 연결 및 비연결 구조화기업에 계약상 의무없이 제공하는 재무지원이나 그 밖의 지원은 없습니다. 57. 부문별공시
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57-1) 연결기업은 보험부문과 증권부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다. 기타부문은 소매업, 부동산관리, 보험 관련 서비스 등의 업무를 영위하고 있습니다. 57-2) 당기 및 전기 중 보고부문별 영업이익 및 분기순이익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 57-3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 현금및예치금 유가증권 대출채권 관계기업투자 특별계정자산 기타 자 산 총 계 보험계약부채 계약자지분조정 특별계정부채 기타 부 채 총 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 현금및예치금 유가증권 대출채권 관계기업투자 특별계정자산 기타 자 산 총 계 보험계약부채 계약자지분조정 특별계정부채 기타 부 채 총 계 57-4) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.57-5) 당기 연결기업 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 58. 사업결합 연결실체는 2021년 12월 15일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인받아 2022년 1월 20일자로 주식매수를 통하여 포트리스이노베이션(주)의 지분 60%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이후 2월 15일 유상증자를 통하여 지분 9.2%를 추가 취득하였습니다. 연결실체는 기초부터 주식 취득 시점까지 종속기업의 재무제표에 유의적인 변동이 없어 사업결합을 기초에 한 것으로 회계처리 하였습니다.사업결합의 주된 이유는 포트리스이노베이션을 연결실체의 종속기업으로 편입하여 자체적인 보험계리적 계산 능력을 강화하고자 하였습니다.58-1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 이전대가(단위: 백만원) 포트리스이노베이션(주) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 경영권 획득 2022년 1월 20일 58-2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가는 모두 현금입니다. 58-3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 과목 금액 식별가능한 자산의 공정가치 현금 및 현금성자산 미수금 유형자산 무형자산 임차보증금 이연법인세자산 자산총계 식별가능한 부채의 공정가치 미지급금 예수금 단기차입금 미지급부가세 리스부채 기타부채 이연법인세부채 부채총계 식별가능한 순자산 공정가치 합계 58-4) 당기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 이전대가(A) 식별가능한 취득한 순자산 공정가치(B) 영업권(C=A-B) 58-5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가(A) 취득한 현금 및 현금성자산(B) 순현금유출액(C=A-B) 58-6) 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 평가수수료 등 16백만원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결실체의 연결포괄손익계산서상 수수료비용으로 인식하였습니다. 59. 보고기간 후 사건 연결기업은 미래이익 기반 확보 및 교보그룹의 벤처 투자 경쟁력 강화를 위해 재무적 투자 목적으로 2022년 12월 6일 이사회결를 통해 2023년 1월 31일 교보증권과 교보테크밸류업조합1호 조합결성 및 최초출자(교보생명 140억원, 교보증권 10억원)하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 교보생명보험주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
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2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획 및 전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분반기 검토, 재무제표 수준의 분석적검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계내역 점검, 주요 거래별 업무흐름 추적조사, 중간실증절차, 주요 회계처리 및 회계감사와 관련 이슈사항 사전 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계보완 검토, 상반기 주요 통제활동에 대한 유효성 검토, 전사적 수준 통제 및 경영진 검토 통제 평가 검토 일 명 명 하반기 주요 통제활동에 대한 유효성 검토, 전사적 수준 통제 및 경영진 검토 통제 평가 검토, 중간실증절차, 주요 회계처리 및 회계감사와 관련 이슈사항 사전 검토 일 명 명 후속 기간의 통제테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 실증절차, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 교보생명보험 본사, 광화문플라자, 교보타워플라자 실사(입회)대상 현금및예치금, 유가증권(단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 관계종속기업투자주식), 회원권, 미사용어음수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 04월 26일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 - 감사업무 범위와 감사목적 - 감사 일정 및 감사계획 2022년 06월 21일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 - 1분기 검토결과 및 중점 검토사항 2022년 10월 25일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 - 반기 검토결과 및 중점 검토사항 2022년 11월 15일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 - 3분기 검토결과 및 중점 검토사항 2023년 03월 03일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 - 업무범위, 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 결과 - 기말감사 주요 수행절차 및 결과 - 감사인 독립성 등 기타 커뮤니케이션 사항
메드파크 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 메드파크는 재생의학 전문기업으로 인체를 구성하는 뼈, 피부, 장기의 재생을 위한 골이식재, 인공피부, 콜라겐 사업군에 대한 전문지식과 경험을 바탕으로 바이오메디컬 사업의 제품 등을 제조 및 판매하는 바이오 기업입니다. 가. 골이식재 당사는 이식재 제조를 위한 원천기술을 보유하고 있으며, 이러한 기술을 바탕으로 아웃소싱이 없는 자체기술로 원재료를 가공함으로써 제품의 가격경쟁력을 높여 시장에 진출하였습니다. 또한 특허 기술을 통해 천연 HAp(hydroxyapatite) 제조가 가능하며, 바이러스와 유기물을 제거함으로써 이로 인한 이식시 감염위험을 최소화 하였습니다. 최근, 다년간의 R 통해 확보된 뼈 재생을 위한 토탈 솔루션인 S1 기술을 보유하고 있으며 S1 기술은 골이식재 전제품에 적용이 가능합니다. 나. 인공피부 당사는 수분투과성을 가지면서 세균 등과 같은 외부 환경을 차단하여 인체를 보호하고 피부를 재생할 수 있는 기능을 하는 "동결 보존 무세포 진피 기질의 제조 방법" 기술을 이전 받아 상용화에 성공하였습니다. 현재 피부이식제품의 주요 목표시장은 화상치료용이며, 해당 기술을 바탕으로 다양한 적응증에 적용한 가능한 제품을 상용화하고 있습니다. 다. 콜라겐 의료용콜라겐은 원료의 가격이 높아 실제로 원료를 개발해서 의료기기 개발을 하고 있는 업체는 많지 않습니다. 당사는 콜라겐 생산기술의 핵심인 추출기술과 정제기술을 확보하였으며, 콜라겐 원료 생산시설인 메드파크 R 센터를 2019년 준공함으로써 콜라겐 원료를 자체 생산하고 공급할 수 있게 되었습니다.콜라겐 기술을 바탕으로 흡수성 멤브레인, 흡수성치주조직재생유도재, 치주연조직 재생유도재를 생산 및 판매 중에 있으며, 정형외과, 신경외과, 성형외과 등 메디컬 전 분야에 사용가능한 창상피복재, 조직보충재, 이종진피 개발을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사가 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 비고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 제품 골이식재_덴탈 골이식재_메디칼 피부_메디칼 콜라겐(멤브레인) 제품 소계 상품 총 합 계 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 당사 제품의 경우 시장내 경쟁관계 및 영업전략상 판매가격이 매우 중요한 영업기밀 사항이므로 가격변동 추이는 작성하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 사업부문별 주요 원재료 사업부문 제품 주원료 비고 골이식재 덴탈 돼지 해면골, 소 해면골 메디칼 도너(인체유래 조직) 콜라겐 멤브레인 콜라겐 피부 S Derm 도너(인체유래 조직) 나. 주요 원재료 공급방식 및 품질관리 사업부문 원재료명 공급방식 품질관리 공급시장의독과점 정도 골이식재 돼지 해면골,소해면골 발주 후 4주 내 입고 1. 주기적 방문을 통한품질 수준 확인(국내)2. 공급되는 원료에 대한 품질evidence 필수 제출 요구 1. 국내의 경우, 뼈 제공시장은 경쟁시장이나, 당사에서 요구하는 품질수준을 충족하는 업체는 제주지역(청정지역) 일부 업체로 제한적2. 해외의 경우 호주(청정지역)에서 당사에서 요구하는 품질 수준 충족업체에서만 공급받고 있음 인체유래골이식재 도너(인체유래) 발주 후 4주 내 입고 "인체조직안전 및 관리 등에 관한 법률"을 충족하는 국내 및 해외업체에서 제한적으로 공급받고 있음. 콜라겐 콜라겐 발주 후 8주 내 입고 콜라겐류의 경우 전량 해외에서 수입하고 있으며 뉴질랜드 청정지역의 품질 요건 충족업체에서만 공급받고 있음 피부 도너(인체유래) 발주 후 4주 내 입고 주공급처인 해외 피부 원재료 (Allosource,미국) 공급은 단가 높고 공급은 원활한 편, 보다 저렴한 PTT, CTS 는 국내 타 조직은행과 독점 공급 일부 이루어 지는것으로 보임. 국내에선 공공조직은행을 통해 저렴하게 극소량 공급 받고 있음 다. 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원, $) 품목 구분 2022년 2021년 2020년 비고 골이식재 국내외 1Kg 기준, 평균가 인체유래 골이식재 국내외
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1Kg기준, 평균가 콜라겐 수입 $40 $40 $40 1g 기준, 평균가 피부 국내외 1,200㎡기준 라. 생산능력 및 생산실적 현재 생산제품 기준 (단위 : 개) 품목 구분 2022년 2021년 2020년 비고 수량 수량 수량 골이식재 덴탈 생산능력 생산실적 가동율 메디칼 생산능력 생산실적 가동율 콜라겐 멤브레인 생산능력 생산실적 가동율 피부 S Derm 생산능력 생산실적 가동율 합계 생산능력 생산실적 가동율 주) 생산능력은 일평균작업시간 8H기준으로 최대 근무가능 일수 가동시 가능한 생산량을 기준으로 작성하였습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (기준일:2022년 12월31일) (단위 : 천원) 구분 기초 당기 증감 감가상각누계액 국고보조금 당기말잔액 비고 증가 감소 토지 건물 기계장치 시설장치 건설중인자산 계 4. 매출 및 수주상황 가. 수주상황 당사는 납기주기가 짧은 산업의 특성상 수주현황의 기재를 생략합니다. 나. 매출실적 (단위 : 천원) 구분주요상표 2022년 2021년 2020년 비고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 제품 골이식재(덴탈) 수출 내수 계 골이식재 (메디칼) 수출 내수 계 피부 수출 내수 계 콜라겐(멤브레인) 수출 내수 계 합계 수출 내수 계 상품 수출 내수 계 총 합 계 수출 내수 계 다. 판매경로 : 국내는 병원을 대상으로 한 고객과의 직접거래는 물론 다양한 BtoB 딜러들을 통한 거래를 진행하고 있으며 해외의 경우 각 지역별/국가별로 구축된 네트워크를 기반으로 한 딜러와의 거래 비중이 높습니다.(1) 국내 : 회사 -> 고객 (병원 및 임플란트 제조사) 30% 회사 -> 국내딜러, 임플란트제조사 -> 고객 (병원) 70%(2) 해외 : 회사 -> 해외딜러 -> 고객 90% 회사 -> 고객 10% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다. 파생상품 거래현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 사업보고서 제출일 현재 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다. 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 : 해당사항 없음 나. 라이센스인(License-in) 계약 : 해당사항 없음 다. 기술제휴계약 : 해당사항 없음 라. 판매계약 업체 판매지역 판매품목 계약기간 계약금액 비고 V사 해외 골이식재 외 19년~22년 R사 해외 골이식재 외 21년~23년 B사 해외 골이식재 외 20년~24년 D사 해외 골이식재 외 21년~24년 C사 해외 골이식재 외 21년~22년 N사 해외 골이식재 외 21년~22년 B사 해외 골이식재 외 21년~23년 S사 국내 골이식재 외 19년~22년 D사 국내 골이식재 외 20년~23년 B2B 국내 골이식재 외 21년~22년 B2C 국내 골이식재 외 21년~22년 N사 국내 골이식재 외 21년~22년 M사 국내 골이식재 외 21년~22년 (1) 당사에서는 국내 임플란트 제조사 및 해외 임플란트 판매처와 위 내용으로 판매계약을 체결하였습니다.(2) 구체적인 판매 계약금액은 상호 비밀유지 계약에 따라 표기하지 아니하였습니다. 마. 연구개발활동
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(1) 골재생 연구팀 골재생 제품 개발 및 연구 (2). 피부재생 연구팀 피부재생 제품 개발 및 연구(3) 의료용 원료 연구팀콜라겐 원료 추출 및 정제 연구(4) 기술사업본부 (가) 기술개발 제품의 양산화단계 진행(나) 신제품 및 개선제품의 허가 및 인증(다) 공정 scale up 바. 연구개발인력현황 사업보고서 제출일 현재 당사는 38명의 연구 및 기술부인원을 보유하고 있으며, 구성인원으로는 박사 1명, 석사 5명, 학사 19명, 기타 13명 총 38명의 연구전담 인력을 보유하고 있습니다. 학력 박사 석사 학사 기타 합계 연구소 골재생 연구 피부재생 연구 의료용 원료 기술사업본부 합계 사. 연구개발비용 당사의 최근 연구개발비용은 다음과 같으며, 발생한 지출은 전액 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2022년 2021년 2020년 비고 비용의성격별분류 원재료비 시험인증비 인증 위탁용역비 소모품 연구개발비용 합계 (정부보조금) 보조금 차감 후 금액 회계처리내역 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액 X 100] 아. 연구개발실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 사업보고서 제출일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 의료기기의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> 구분 품목 적응증 연구시작일~개발완료(예정)일 현재 진행단계 비고 콜라겐 돼지 콜라겐 원료 의료기기, 화장품 등 제조에 사용하는 콜라겐 원료 개발완료 치과용멤브레인 돼지유래 골이식재 이식 후 골이식재 고정 및 치주조직 재생 시제품 개발 치과용플러그 돼지유래 발치후 동공에 삽입하여 공간확보, 지혈 및 치주조직 재생 개발완료 소 유래 개발완료 창상피복재 창상에 부착하여 조직재생, 염증방지 성능검증 조직보충재 관절 등에 주입하여 연골의 재생을 도움 시제품 개발 히알루론산 더말필러 주름개선 및 볼륨 형성 등 시제품 개발 유착방지재 체내 수술간 조직 및 장기 등의 상호 유착 방지 시제품 개발 피부재생 동종진피 동결건조 화상 및 창상의 진피조직 재건 개발 완료 동결보존 사고(Trauma), 암(Cancer) 등으로 인해 손상 및 제거된 진피조직의 재건 개발완료 수화진피 사고(Trauma), 암(Cancer) 등으로 인해 손상 및 제거된 진피조직의 재건 시제품 개발 (가) 품목 : 돼지 콜라겐 원료 ① 구 분 의료기기, 화장품 등 원료 ② 적응증 콜라겐을 활용한 제품의 원료 ③ 작용기전 의료기기, 화장품 등의 제조에 사용하는 고순도 콜라겐 ④ 제품의 특성 - 돼지 피부를 이용하여 불순물 제거, 고도의 정제과정, 추출과정을 거쳐 - 공정에 Virus Inactivation 공정을 포함하여, Virus를 제거하고, 무균 공정과 불순물 제거를 통하여 고순도의 Type I Porcine Collagen을 생산. ⑤ 진행경과 - 콜라겐 원료 생산을 위하여 2공장을 신설하고, 양산을 위한 시설 및 장비를 완비함 - 콜라겐 순도확인, 콜라겐 함량확인, 제균여과 등을 통하여 제품의 성능과 안전성을 확보함 ⑥ 향후계획 - 고순도 Collagen을 이용하여 고성능 및 안전한 의료기기의 개발에 활용 - 의료기기, 화장품 업체 등에 원료 판매를 통한 바이오 수익 창출 ⑦ 경쟁제품 - 다림티센 (한국) - SK 바이오랜드 (한국) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 ⑩ 기타사항 (나) 품목 : 치과용 멤브레인(돼지 유래) ① 구 분 의료기기 ② 적응증 골이식재 이식 후 골이식재 고정 및 치주조직 재생 ③ 작용기전 GBR, GTR 시술간 골이식재 이식 후 부착하는 멤브레인 - 골이식재의 위치 보장 - 이물질 유입 방지 - 치주조직 재생 능력 향상 ④ 제품의 특성 - 당사에서 개발한 콜라겐 원료를 이용하여 고순도/고기능성의 멤브레인 개발 - 짧은 분해기간(3개월)을 통하여 차폐막의 기능은 유지하면서, 과도하게체내에 존재하지 않음 - 완전히 분해되는 제품으로 임플란트 시술간 2차 수술이 필요 없음. ⑤ 진행경과 - 당사에서 추출한 콜라겐 원료를 이용하여 개발 진행 - 소 인대 유래 멤브레인은 상용중이며,
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기술을 향상시켜 제품 개발 - 흡수기간이 긴 소 유래 멤브레인에 비하여 상대적으로 흡수기간이 짧기때문에 사용자의 선택폭 넓힘 ⑥ 향후계획 - 타사 돼지 콜라겐을 이용하여 기술개발 완료 - 당사 콜라겐 개발 완료 후 기술 적용하여 시제품 생산 및 시험 진행 예정 - 성능시험, 동물 전임상 시험, 비임상 시험 등을 통한 적합성 구현 ⑦ 경쟁제품 - 다림티센 (한국) - SK 바이오랜드 (한국) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 - 국내 : 210 억원 - 전세계 : 1.884 억달러 ⑩ 기타사항 (다) 품목 : 치과용 플러그(돼지 유래, 소 유래) ① 구 분 의료기기 ② 적응증 발치 후 공간확보, 지혈작용, 치주조직 재생 ③ 작용기전 치아 발치 후 뼈의 함몰 방지를 위한 공간 확보/유지, 발치부분의 지혈작용 고순도 콜라겐으로 개발하여 체내에서 완전분해 및 치주조직 재생을 촉진 ④ 제품의 특성 - 고순도 및 안전한 원료를 이용한 제품 개발 - 짧은 분해기간(약2주)으로 적정한 성능을 유지하고, 완전히 분해되어 2차 수술 불필요 - 사용자 편의성을 위하여 형상변경이 자유로움 ⑤ 진행경과 - 당사에서 추출한 콜라겐 원료를 이용하여 개발 진행 - 소유래 콜라겐의 경우 안전한 뉴질랜드에서 원료 공급 후 개발 진행 - 상용화된 제품을 참고하여 제품 성능 향상 ⑥ 향후계획 - 안전한 원료를 이용한 제품 개발 - 성능시험, 동물 전임상 시험, 비임상 시험 등을 통한 적합성 구현 ⑦ 경쟁제품 - SK 바이오랜드 (한국) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 - 국내 : 210 억원 - 전세계 : 1.884 억달러 ⑩ 기타사항 (라) 품목 : 창상피복재 ① 구 분 의료기기 ② 적응증 창상의 오염방지 및 보호 ③ 작용기전 바이오센싱 기능 항균성 창상피복재 및 능동형 치료기기 ④ 제품의 특성 - 다기능창상피복재 : 재생, 항균, 항염증, 지혈 작용 구현 - 바이오센서 : pH, 온도, 수분, 압력 측정을 통한 치료효과 향상 - 능동형 치료기기 : 전기자극, 음압, 광 자극을 통한 치료효과 향상 ⑤ 진행경과 - 다기능창상피복재 구현을 위한 원료 선정 : 콜라겐, EGCG, 키토산, 트롬빈 등 - 바이오센서 구현을 위한 대학기관 연계 : 고려대학교 - 능동형 치료기기 구현을 위한 대학기관 연계 : 한양대학교 ⑥ 향후계획 - 다기능창상피복재, 바이오센서, 능동형 치료기기 개발 - 전임상, 임상시험 진행 - 원천기술 확보를 통한 다양한 제품군 구현 - 바이오센서, 능동형 치료기기 관련 영역 사업 확장 ⑦ 경쟁제품 - 창상피복재 : 다림티센 (한국) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 - 국내 : 1,150 억원 - 전세계 : 6 억달러 ⑩ 공동개발 고려대학교 연구팀, 한양대학교 연구팀 (마) 품목 : 조직보충재 ① 구 분 의료기기 ② 적응증 처치 및 수술시 결손 또는 손상된 뼈, 인대, 건, 근육, 막, 연골 등을 보충 ③ 작용기전 내/외과적 처치 및 수술 시 결손 또는 손상된 뼈, 인대, 건, 근육, (생체)막, 연골 등을 보충하기 위하여 사용하는 콜라겐 함유 물질 ④ 제품의 특성 - 고순도 및 안전한 원료를 이용한 제품 개발 - 콜라겐, 히알루론산 등을 검토하여 적합한 원재료/함량 선정 ⑤ 진행경과 - 명확한 사용부위, 적응점 등의 확인 및 개발 컨셉 설정 - 경쟁 제품과 차별화를 위한 방안 검토 - 상용화된 제품을 참고하여 제품 성능 향상 ⑥ 향후계획 - Sheet Type, Syringe Type 등을 검토하고 적합 제품 개발 / 둘다 개발 - 성능시험, 동물 전임상 시험, 비임상 시험 등을 통한 적합성 구현 ⑦ 경쟁제품 - 한국비엔씨 (한국) - L (한국) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 - 국내 : 210 억원 - 전세계 : 1.884 억달러 ⑩ 기타사항 (바) 품목 : 더말필러 ① 구 분 의료기기 ② 적응증 주름개선, 안면 윤곽 ③ 작용기전 안면부 등에 주입하여 팔자주름 등의 주름개선 목적에 사용 ④ 제품의 특성 - 생체적합성 고분자로서 높은 안전성을 가진 히알루론산을 가교반응시켜 일정한 점탄성을 가진 겔(Gel)을 주사기에 충전한 제품 -
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리도카인(Lidocaine) 성분 첨가를 통한 시술 대상자의 통증 완화 ⑤ 진행경과 - 안전성이 보장되고, 우수한 원료 확인 - 충진기술 개발 및 충진기를 비롯한 당사에 적합한 장비 개발 및 도입 - 성능향상을 위한 다양한 첨가제 파악 - 가교 기술 개발을 통한 제품 성능 및 안전성 향상 ⑥ 향후계획 - 원료 확보후 시제품 제작 - 지속적인 기술력 향상 - 성능시험, 동물 전임상 시험, 비임상 시험 등을 통한 적합성 구현 ⑦ 경쟁제품 - 휴젤 (한국) - 엘지생명과학 (한국) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 - 국내 : 1,150 억원 - 전세계 : 25 억달러 ⑩ 기타사항 (사) 품목 : 유착방지재 ① 구 분 의료기기 ② 적응증 심부체강창상의 유착 방지 ③ 작용기전 수술 후 조직의 상처가 치유되는 기간 동안 물리적 장벽을 형성해 줌으로써, 인접한 조직사이에 유착이 형성됨으로써 발생할 수 있는 후유증 내지 부작용을 억제하는 기능을 하면서 일정기간 상처치유가 완료된 후 Barrier의 조성물과 분해산물이 인체에 무해한 상태로 분해와 흡수가 이러어지는 역할 ④ 제품의 특성 - 최소 침습 시술 등에 대응 가능한 액상 유착방지제 - 사용 편리성이 높은 주사기 형태의 제품 개발 - 화학합성 고분자를 이용한 타사제품 대비 안전성 향상 - 히알루론산을 이용한 유착방지제의 경우 생체적합성과 체내흡수성이 높아 안전성이 우수 ⑤ 진행경과 - 주사기에 충진기술 개발 : 안전성, 속도 향상 - 안전성이 증명된 원료 선정 및 활용 - 성능향상을 위한 첨가제, 가교제 파악 : 염증억제, 항균성 등 - 충진위한 시설 및 장비 도입 ⑥ 향후계획 - 원료 확보후 시제품 제작 - 지속적인 기술력 향상 - 성능시험, 동물 전임상 시험, 비임상 시험 등을 통한 적합성 구현 ⑦ 경쟁제품 - 바이오플러스 (한국) - 리독스바이오 (한국) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 - 국내 : 1,150 억원 - 전세계 : 6 억달러 ⑩ 기타사항 (아) 품목 : 무세포 동종진피 ① 구 분 인체조직 ② 적응증 화상피부이식, 유방재건술, 회전근개봉합술 ③ 작용기전 화상피부이식 : 화상으로 인해 결손된 부위에 동종 진피를 덮는 형태로 이식하여 생착을 유도함으로써, 상처 부위의 감염 예방 및 반흔 구축을 감소시키며 빠른 회복을 도움 유방재건술 : 유방암으로 인한 유방절제 후 유방 모양의 교정을 위해 동종 진피를 사용해 유방을 재건함으로써, 수술 후 염증 반응 및 합병증을 예방하고 빠른 회복을 도움 회전근개봉합술: 파열된어깨회전근을뼈에붙이는수술을할때파열된회전근을동종진피로보강하여이식 ④ 제품의 특성 동결건조(FD), 동결보존(CP), 수화진피(FD) 3가지 타입 존재-FD : 가공 마지막 단계에서 저온에서 건조한 제품으로 상온 보관 가능하며 안정성이 우수 -CP : 당사의 자동 동결 시스템 기술을 적용한 제품으로 살아 있는 실제 피부와 물성이 유사함. 유연성 우수 사용 직전 해동을 통해 원상태의 진피 형태를 가질 수 있게 제품 -HD : 안전한세척과정과멸균과정을통해무균상태로가공한제품으로별도의과정없이즉시사용(Ready to Use) 가능 ⑤ 진행경과 -엄격한 원재료 선정 및 안전성 테스트-Class 100 수준의 자체 생산 시설 설비-잔류 세포 및 DNA 등 면역반응인자 제거 확인-동물실험 통해 우수한 생착률 및 생체적합성 입증 ⑥ 향후계획 동물실험 및 임상실험을 통한 피부이식재의 우수성 입증 다양한적응증별로요구되는최적의물성을가진동종피부제품개발 ⑦ 경쟁제품 해외 : 알로덤(라이프셀) ⑧ 관련논문 등 ⑨ 시장규모 재생의료 시장 국내 : 약 150 억원 (출처 : 글로벌 줄기세포 연구개발촉진센터) ⑩ 기타사항 (2) 연구개발 완료 실적 보고서 제출일 현재 개발이 완료된 의료기기의 현황은 다음과 같습니다. 실적> 구분 품목 적응증 개발 완료일 현재 현황 비고 골이식재 치과용이종골 돼지 뼈 임플란트 식립간 뼈 부족 시 뼈 충진 한국 판매중, 글로벌 판매중CE인증 승인대만 TFDA 승인 브라질 ANVISA심사중 소 뼈 한국 판매중, 글로벌 판매중CE인증 승인대만 TFDA심사중 브라질
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ANVISA심사중 동종골 한국 판매중, 글로벌 판매중 복합재료 소뼈 + 한국 판매중, 글로벌 판매중CE인증 완료 FDA인증 심사중 메디컬용 이종골 소뼈 뼈 결손부위 수복 한국허가 콜라겐 치과용 멤브레인 소 유래 골이식재 이식 후 골이식재 고정 및 치주조직 재생 한국 판매중, 글로벌 판매중CE인증 승인 FDA 인증 심사중 치과용플러그 돼지유래 뼈 결손부를 채워치주조직 재생 한국 판매중, 글로벌 판매중CE인증 승인대만 TFDA승인 브라질 ANVISA심사중 동종진피 동결건조 인체조직피부 유방 재건용 임플란트 코성형 및 회전근개 봉합술 등 한국 판매중 동결보존 (3) 이종골이식재(Porcine) 사업화 실적 (가) 2016년 이종골이식재 제조기술 1억원 기술이전 및 사업화 (나) 2017년 식약처 4등급 허가 완료 (다) 2017년 하반기 본격적인 사업화 시작(2018년 수출 250만불 달성) (단위 : 천원) 과제명 기간 지원 기관 개발비용 자체 정부 보조 총비용 90%이상의 골 재생이 가능한 기능성 치과용 골수복재 개발 및 상용화 산업통상자원부 (4) 기술개발 실적 (가) 국가 R 연구과제를 통한 사업화 진행 (단위 : 천원) 과제명 기 간 개발주체 개발비용 사업화 여부 자체/외부 자체 보조(정부등) 총비용 약물 탑재가 가능한 콜라겐 포함 반려동물용 골이식재 개발 자체 개발완료 바이오센싱기능 항균성 창상피복재 및 능동형 치료기기개발 자체 성능검증 항염증기능과 골분화촉진기능을 갖는 다기능성 골이식재 개발상용화 자체 사업화 (XB 제품군) 의료용콜라겐 원료 생산 공정 확립 및 흡수성치주조직재생유도재개발 자체 사업화 (Colla-D BS,BH /흡수성멤브레인) 염증억제 기능과 골분화 촉진 기능을 갖는 다기능성 멤브레인 개발 및 상용화 자체 사업화 (Colla-D BS,BH /흡수성멤브레인) 이종골(소뼈)을 기반으로 한 무기질 성분과 천연재생 촉진제가 함유되어 골유합 및 골세포 유도가 탁월한 치과용 골이식제의 개발 및시제품 생산 자체 이종골이식재 (Bovine) 골소실 감소를고려한 즉시 식립가능한 치과임플란트 개발 자체 사업화 (MPS) 임플란트 시스템 돼지 해면골을 이용한이종골이식재 개발 자체 사업화 이종골이식재 (Porcine) 임플란트 시술용 특수기구키트 개발 자체 사업화 7. 기타 참고사항 가. 주요 지적재산권 - 국내 특허권 등록 번호 등록일 등록명 출원인 국가 돼지의 해면골을 취하여 무기물화함으로써 골이식용 해면골의 기초 본블록을 제조하는 방법 ㈜메드파크 대한민국 골이식용 약학 조성물, 이의 제조 방법, 이를 포함하는 약학 제제, 및 골이식용 약학 키트 ㈜메드파크, 인제대학교 산학협력단 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 치과용 수복재의 제조 방법, 치아 파우더의 소독 방법 및 소독제 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 동결보존 무세포 진피 기질의 제조방법 및 동결보존 무세포 진피 기질 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성 물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 제조 방법 및 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 제조 방법 및 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 - 국내 특허권 출원 번호 출원일 출원명 출원인 국가 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 제조방법 및 이를 포함하는 골이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물
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㈜메드파크 대한민국 골 이식재 제조방법 및 이를 포함하는 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 제조방법 및 이를 포함하는 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 환자 맞춤형 동물유래 골이식재 ㈜메드파크, 부산대학교산학협력단 대한민국 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 대한민국 골 이식재 조성물 및 이를 포함하는 키트 ㈜메드파크 대한민국 -해외 특허권 등록 등록일 등록일 등록명 출원인 국가 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물 및 이의 제조 방법 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물 및 이의 제조 방법 ㈜메드파크 TW - 해외 특허권 출원 번호 출원일 출원명 출원인 국가 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 US 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 US 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 US 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 US 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 US 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 US 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 US 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 TW 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 EP 골 이식재 조성물, 이의 제조 방법 및 골 이식재 조성물 키트 ㈜메드파크 CN 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 CN 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 CN 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 CN 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 CN 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 CN 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 PCT 골 이식재 조성물 및 이의 제조방법 ㈜메드파크 PCT 골 이식재 제조 방법 및 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 PCT 골 이식재 조성물 ㈜메드파크 PCT - 디자인 등록 번호 등록일 등록명 출원인 국가 치조골 포장용 케이스 ㈜메드파크 대한민국 포장용 상자 ㈜메드파크 대한민국 포장용 병 ㈜메드파크 CN 포장용 병 ㈜메드파크 대한민국 - 디자인 출원 번호 등록일 등록명 출원인 국가 포장용 병 ㈜메드파크 대한민국 - 상표 등록 번호 등록일 등록명 출원인 국가 MPS ㈜메드파크 대한민국 S1 ㈜메드파크 대한민국 S1 ㈜메드파크 EP S1 ㈜메드파크 CN - 상표 출원 번호 등록일 등록명 출원인 국가 S1 ㈜메드파크 MR S1 ㈜메드파크 US S1 ㈜메드파크 ID(인도) - 국내외 인증 획득현황 번호 인증명 기술명 인증연도(기간) GMP 1공장 (인체조직 또는 기능 대치품) GMP 2공장 (인체조직 또는 기능 대치품) 조직은행 조직은행설립허가 (조직가공처리업자) 품목허가 4등급 이종골이식재(Porcine) 2017년(영구) 품목허가 4등급 흡수성치주조직재생유도재 2019년(영구) 품목인증 2등급 MPS Implant System 상부구조물 2019년(영구) 품목허가 4등급 이종골이식재(Bovine_치과용) 2019년(영구) 품목허가 4등급 이종재료이식용뼈(Bovine_메디칼용) 2020년(영구) 품목허가 4등급
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골이식용 복합재료(S1_치과용) 2020년(영구) 품목허가 4등급 복합재료 이식용뼈 (S1_메디칼용) 2021년(영구) 2020년(5년) 2020년(5년) 2020년(5년) 2021년(4년) 대만허가 Class III 2020년(5년) 대만허가 Class II 2021년(5년) 대만허가 Class III 2021년(5년) 인도네시아 허가 2020년(4년) 베트남 허가 2020년(1년) 태국 허가 2020년(4년) UAE 허가 Colla-DM 2021년(3년) 터키 허가 2021년(3년) 우즈베키스탄 2022년(5년) 말레이시아 Colla-DM 2022년(5년) 대만허가 Class III S1 2022년(5년) 나. 관련 법령 또는 정부 규제사항 - 해당사항 없음 다. 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제 - 해당사항 없음 라. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 및 성장성 (가) 재생의학 분야전 세계적으로 유병장수 시대에 진입함으로 인해 만성질환 및 유병율이 증가함에 따라 글로벌 재생의학 시장은 확장하고 있고, 재생의료 연구에 대한 글로벌 투자 확대에 따라 재생의학 산업은 급속히 성장하고 있습니다.재생의학 제품의 직접적인 대체제가 없고 높은 자본투자 및 규제허가가 요구되며 기술장벽으로 인해 재생의학 산업은 소수의 주요 업체만이 시장을 영위하는 독과점 시장 구조를 가지고 있습니다. 이에 따라 공급자들의 협상력이 매우 높고 잠재적 진입자들의 위협은 크지 않습니다. 그러나, 재생의학 시장에 진입하려고 하는 기업들이지속적인 R 중점을 두고 있기 때문에 경쟁의 위협은 지속되고 있습니다.재생의학 기업들은 제품 포트폴리오와 이윤을 높이기 위해 제품의 생산에 투자들 지속할 것으로 예상되고 재생의학 제품 개발은 장기적인 R 투자가 필요하기 때문에 공급자의 협상력과, 대체제 및 잠재적 진입자의 위협은 2024년까지 동일하게 유지될 것으로 예상됩니다. 헬스케어 기업들이 재생의학 분야에서 포트폴리오를 확장하는 데 주력하고 있어 재생의학 시장이 다양화 될 가능성이 높아 구매자들의 협상력은 2024년에는 보통이 될 것으로 예상됩니다. (나) 골이식재 골이식재는 정형 및 신경외과 시장을 바탕으로 성장하다가 최근 임플란트 시장의 성장과 함께 치과용 골이식재 시장도 급속도로 성장하고 있습니다.골이식재는 뼈가 충분하지 못하거나, 사고로 인한 외상으로 손상된 뼈를 재생하기 위해 사용하고 있습니다. 골이식재는 크게 원료의 원천에 따라 4가지로 분류 될 수 있습니다. 먼저 자가뼈를 이용하여 이식하는 자가골이식재, 기증자의 인체뼈를 가공하여 사용하는 동종골이식재, 인간을 제외한 다른 종인 돼지나 소뼈를 이용한 이종골이식재, 뼈를 형성하는 물질과 동일한 화합물을 이용하여 화학적으로 결합하여 만드는 합성골이식재로 나눌 수 있습니다.60여년 이상의 사용 역사를 지닌 골이식재는 고령화로 인한 유병장수 시대에 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. (다) 인공피부 인공피부는 화상, 외상, 성형 등으로 인해 결손이 일어난 피부를 재생하기 위해 메디칼 전 분야의 다양한 적응증에 사용하고 있습니다. 인공피부 제품은 인체 유래의 동종피부와 동물 유래의 이종 피부로 분류될 수 있습니다.유방암을 비롯한 각종 암의 유병율이 매년 증가추세에 있고 소득수준이 향상되면서 외모에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 삶의 질을 중요시하는 환자들이 증가함에 따라 인공피부의 성장세는 점차 가속화될 것으로 예상됩니다. 그러나, 인체조직 기반의인공피부 제조는 가공처리 기술, 글로벌 원재료의 수급 , 전문인력, 법적규제(인체조직안전 및 관리 등에 관한 법률)등의 요인으로 진입장벽이 높기 때문에 소수의 업체들이 시장을 점유하고 있습니다.(라) 콜라겐 콜라겐(collagen)은 흔히 교원질이라고도 불리며 대부분의 동물, 특히 포유동물에서많이 발견되는 섬유 단백질로, 피부와 연골 등 체내의 모든 결합조직의 대부분을 차지합니다. 콜라겐은 폴리펩타이드 세 분자가 서로 삼중나선으로 꼬인 밧줄과 같은 형태를 이루고 있습니다.