chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 자본잉여금 III. 기타자본 IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 (전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 비덴트 (단위: 원) 과 목 주 석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업손익 관계기업손익에대한지분 관계기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 지분법자본변동 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정 지분 상품 평가손익 기타포괄손익합계 총포괄이익(손실) 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 22 기 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 (전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 비덴트 (단위: 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 총계 2021년 1월 1일 (전기초) 당기순이익 기타포괄손익: 지분법자본변동 위험회피목적 파생상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 총포괄손익 유상증자 전환사채의 전환 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 2021년 12월 31일 (전기말) 2022년 1월 1일 (당기초) 당기순이익 기타포괄손익: 지분법자본변동 위험회피목적 파생상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 총포괄손익 유상증자 전환사채의 전환 전환사채의 발행 전환사채의 상환 2022년 12월 31일 (당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 22 기 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 (전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 비덴트 (단위: 원) 과 목 주 석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액: 기타금융자산의 감소 대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 처분 정부보조금의 수령 투자활동으로 인한 현금유출액: 기타금융자산의 증가 대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 기타보증금의 증가 임차보증금의 증가 연결범위변동
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매출총이익(손실) 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (6) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 전환사채의 발행 2020.12.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 기초 자본 조정 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 전환사채의 전환 2021.12.31 (기말자본) (7) 상기 재작성의 영향으로 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였으며, 특수관계자 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 ㈜인바이오젠 합 계 (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 ㈜인바이오젠 ㈜위메이드 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 비덴트의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 비덴트 주주 및 이사회 귀중 2023년 3월 31일 내부회계관리제도에 대한 의견거절 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 주식회사 비덴트(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2022년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 회사의 재무제표에 대하여 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서, 우리는 2023년 3월 31일자 감사보고서에서 의견을 표명하지 않습니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 우리는 회사의 전환사채, 신주인수권부사채, 전환우선주 등을 통한 자금조달 과정에서 적합한 통제활동이 설계되고 운영되었는지에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권의 행사와 관련한 의사결정 과정에서 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 회사의 투자금융상품의 취득 및 처분과 관련한 의사결정과정에서 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 금융상품의 회수가능가액에 대한 검토 통제를 포함하여 추정치에 대한 경영진의 판단이 개입되는 통제활동의 운영 결과는 제공 되지 않았습니다. 우리는 회사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래의 식별과 관련하여 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 감사절차 수행 과정에서 다수의 특수관계자가 발견되었으며 거래내역의 재무보고와 관련한 적절한 통제활동이 수행되지 않았습니다. 회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 회사의 재무제표 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 수행되지 아니하여 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의한 수정 권고사항이 다수 발견되었습니다.상기에서 기술된
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사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 그러나 중요한 취약점이 식별되었습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견·수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 하나 이상의 중요한 취약점이 존재하는 경우 회사의 내부회계관리제도는 효과적이라고 간주될 수 없습니다. 기타사항 상기 내부회계관리제도 의견거절근거 문단에서 언급된 중요한 취약점은 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에 포함되지 않았습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 회계감사기준에 따라 감사를 수행하고 이를 근거로 회사의 내부회계관리제도에 의견을 표명하는데 있습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 230323_내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 230323_내부회계관리제도 운영실태보고서_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 비덴트 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기검토 일 명 명 반기검토 일 명 명
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3분기검토 일 명 명 내부회계관리제도감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 및 창고, 문래동 창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금시재액, 실물주권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 05월 24일 회사측: 감사, 재무이사감사인: 담당이사, 감사팀 서면회의 감사계획 협의, 감사인의 책임 한계 및 독립성 등 2022년 08월 09일 회사측: 대표이사, 감사, 재무이사감사인: 담당이사, 감사팀 대면회의 반기검토 및 기초잔액 검토에서의 유의적인 발견사항에 대한 협의 2022년 11월 21일 회사측: 대표이사, 감사, 재무이사감사인: 담당이사, 감사팀 대면회의 3분기검토에서의 유의적인 발견사항에 대한 협의핵심감사사항 협의 2022년 12월 09일 회사측: 감사감사인: 담당이사, 감사팀 서면회의 부정조사 요청 2023년 03월 20일 회사측: 감사, 재무이사감사인: 담당이사, 감사팀 대면회의 내부회계관리제도 감사에서의 유의적인 발견사항 협의 2023년 03월 30일 회사측: 대표이사, 감사, 재무이사감사인: 담당이사, 감사팀 대면회의 재무제표 감사에서의 유의적인 발견사항 협의
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 비덴트 주주 및 이사회 귀중 2023년 03월 31일 의견거절 우리는 주식회사 비덴트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 동 연결재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거 (1) 자산에 대한 권리 및 의무, 부채의 완전성우리는 연결회사가 보유하고 있는 중요한 자산의 권리와 의무에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 주석 35에서 설명하는 바와 같이 연결회사 재산에 대한 추징보전결정의 원인과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 부채의 완전성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.(2) 특수관계자와의 거래우리는 연결회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 대하여 특수관계자의 범위 및 거래에 대한 완전성과 적정성, 특수관계자와의 거래의 실질을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 연결회사의 연결재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음의 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 전환상품의 회계처리 오류와 파생상품회계처리의 누락, 특수관계자 거래내역과 관련한 수정사항을 반영하여 비교 표시된 전기재무제표를 재작성 하였습니다. 이러한 전기재무제표의 재작성으로 인해 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 자산총액은 108,321백만원 증가하였으며, 부채총액은 101,664백만원 증가하였습니다. 기타사항 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 감사보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 한편 동 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석36에서 설명하는 수정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시 된 2021년 12월 31일 현재의 재무제표는 이러한 수정사항들이 반영된 재무제표 입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2021년 재무제표에 대하여 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2021년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한
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형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 이 연결감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 연결감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 비덴트와 그 종속기업 제 22 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 21 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 비덴트 대표이사 김 영 만 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 금천구 가산디지털1로 84 12층(가산동, 에이스하이엔드 8차) (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 22 (당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 21 (전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 비덴트와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 자산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액: 기타금융자산의 감소 대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타보증금의 감소 임차보증금의 감소 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 처분 정부보조금의 수령 투자활동으로 인한 현금유출액: 기타금융자산의 증가 대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 기타보증금의 증가 임차보증금의 증가 연결범위변동
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 토목과 건축, 주택신축판매, 해외종합건설업, 음식점 및 기타서비스업등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2003년 고객이 원하는 모든 가치를 담고 있다는 의미의 "iaan(이안)", 사물의 처음, 근원을 의미하는 최고급형 주상복합 브랜드인 "Exordium(엑소디움)"을 Launching하고, 브랜드 경쟁력 강화를 위해 "안이 다른 아파트"라는 슬로건을 중심으로차별화된 마케팅 활동을 전개해 왔습니다.또한, 사업 다각화를 위하여 2013년 신규사업으로 프랑스 정통 베이커리 브랜드인 "BriocheDoree(브리오슈도레)"를 국내에 Launching하여, 2013년 BriocheDoree 1호 여의도점Open을 시작으로 현재 직영매장과 가맹점을 운영하고 있습니다. 영업부문 주요사업 건설 도로, 준설, 철도, 아파트, 오피스텔, 공공건축물, 일반건축물 등 외식 식품 제조 가공 및 판매, 음식점업 등 기타 부동산임대, 건설사업관리서비스(PCM) 등 각 영업부문별 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용 - 7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 및 서비스 주요고객 제12기 제11기 금액 비율 금액 비율 건설 관급 공공주택, 항만, 지하철, 철도 등 한국토지주택공사, 한국철도시설공단, 인천항만공사 등 주택 아파트, 주상복합, 오피스텔 등 지역주택조합, 재건축정비사업조합 등 민간 오피스, 상업시설 등 새마을금고, 더블유밸리, KB국민은행 등 소계 외식 식품 제조 가공 및 판매, 음식점 등 일반고객 등 기타 부동산임대, 건설사업관리(PCM) 등 (주)에스비에스에이앤티, SK(주) 등 합계 나. 공사종류별 완성도 현황 (단위 : 백만원) 구분 공사 건수 완성공사 및 수익인식액 제12기 제11기 제10기 관급 주택 민간 합계 (1) 건축공사 (단위 : 백만원) 구분 공사 건수 완성공사 및 수익인식액 최근기말 공사계약잔액 원도급액 평균도급액 제12기 제11기 제10기 관급 민간 합계 ※ 민간에는 주택공사(일반도급)가 포함 되어 있습니다.(2) 토목공사 (단위 : 백만원) 구분 공사 건수 완성공사 및 수익인식액 최근기말 공사계약잔액 원도급액 평균도급액 제12기 제11기 제10기 관급 민간 합계 다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동원 연결회사가 영위하고 있는 주된 사업은 수주산업으로 각 프로젝트마다 요구되는 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있습니다.또한 동일한 건축물이라 하더라도 공사 시기에 투입되는 원재료 가격의 변동, 노무비의 변동 등에 따라 수주 금액이 변동될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료별 주요 매입처 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 매입액 비율 주요매입처 특수관계 여부 건설 철근 동국제강(주), 한국철강㈜, 한국제강㈜ 해당없음 레미콘 쌍용레미콘㈜, 한일시멘트㈜, 삼표레미콘㈜ 해당없음 시멘트 한일시멘트(주), 아세아시멘트(주) 해당없음 합계 외식 원두 ㈜엠즈푸드시스템 해당없음 생지류 ㈜엠즈푸드시스템 해당없음 국내식자재 ㈜엠즈푸드시스템 해당없음 합계 나. 주요 원자재 가격변동 추이 (단위 : 원) 구분 구분 제12기 제11기 제10기 비고 건설 철근 HD 10MM 레미콘 수도권(25-24-15) 기준 PHC 파일 시멘트 수도권(1종 포틀랜드시멘트) 외식 원두 크루아상 Box(수입) 바게틴나뛰르 Box(수입) 쁠라끄르베훼이에떼 Box(수입) ※ 철근: 현대제철의 월별 철근가격 산출의 기준 : 철 스크랩 가격 [환율과 철근 가격 산정을 위한 가중치(국산 70%, 일본산 20%, 미국산 10%)]10월 철스크랩 상승 분 + 전기요금 인상분 반영하여 3분기 대비 26,000원 상승을 시작하여, 11월은 철스크랩가 급반등 및 환율 폭등으로 올 들어 최대 63,000원 인상, 12월 스크랩가 하락으로 3개월만 철근가 16,000원 하락 하였습니다.※ 레미콘: 23년 1월부터 시멘트 단가 약 15%인상 확정 등 원자재 가격 인상에 따른 전국
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권역별 레미콘 단가 인상 검토 및 건자회와 수도권레미콘사 내년부터 ㎥당 약 4,000원 인상 / 5월 골재·운반비 등 기타 인상분 추가 협의 예정입니다(계단식 사향 조정). 통상 수도권 인상안이 타결되면 다른 권역에도 비슷하게 적용되고 있습니다.※ 시멘트: 유연탄 가격 급등[21년 평균 t당 137달러 → 22년 2분기 376달러(174%)] 및 환율 상승 등으로 단가 인상 되었습니다.① 한일시멘트 기준 t당 1종시멘트 92,200원 → 106,000원(↑15%), 슬래그시멘트 84,000원 → 97,000원(↑15.5%) 인상 확정 되었습니다.② 해당 인상분은 유연탄 시세 t당 약 180달러로 도출된 가격 / 2023년 1월부터 적용예정 입니다.※ PHC 파일: 2022년 상반기 중대재해처벌법 시행 및 러-우 전쟁 여파로 원자재價 폭등으로 착공 지연된 물량이 4월 착공 완료 하였으며, 비축된 재고로 수급에 대한 문제는 없습니다.※ 외식: 원료 수입가격변동 및 일부 수입제품의 단종에 따라 타제품으로 전환 하였습니다. 다. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원) 회사명 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 당기 당기상각 손상차손 기말장부가액 공시지가 비고 증가 감소 대우산업개발 자가(등기) 인천 연수구 송도동 대우산업개발 자가(등기) 인천 계양구 계산동 합계 ※ 연결조정으로 인한 변동내역은 없습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원) 회사명 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 당기 당기상각 손상차손 기말장부가액 공시지가 비고 증가 감소 대우산업개발 자가(등기) 인천 연수구 송도동 대우산업개발 자가(등기) 인천 계양구 계산동 합계 ※ 연결조정으로 인한 변동내역은 없습니다.※ 과세시가표준액은 자치단체가 서울인 경우에는 서울시ETAX, 지방인 경우에는 WETAX에서 확인 하였습니다. [자산항목 : 차량운반구/공구와기구/시설설비/비품] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구 자가 본사 공구와기구 자가 본사 등 시설설비 기타 매장 등 비품 자가 본사 등 합계 ※ 연결조정으로 인한 변동내역은 없습니다. [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 부동산 리스 국내 차량 리스 국내 합계 ※ K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 기존 운용리스 금액 중 일부를 사용권자산으로 인식 하였습니다.※ 연결조정으로 인한 변동내역은 없습니다. 라. 영업용 부동산의 현항 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 손상차손 평가 기말장부가액 비고 증가 감소 용지 토지사용권 중국 호남성 진시시 북구 상품 자가(등기) 충남 서산시 성연면 상품 자가(등기) 충북 음성군 대소면 상품 자가(등기) 강원 원주시 태장동 투자부동산 자가(등기) 서울 마포구 상암동 합계 ※ 연결조정으로 인한 변동내역은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 제12기 제11기 제10기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건설 관급 국내 주택 국내 민간 국내 소계 외식 제조 국내 가맹 국내 소계 상품 기타 (임대 등) 합계 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 영업조직 구분 부서명 건설 주택/자체: 사업1팀, 사업2팀관급/해외: 공공영업팀 공사관리팀(설계/인테리어), 외주견적팀(견적), 분양마케팅팀(분양) 외식 외식사업팀 (2) 수주전략 구분 세부내역 관급 - 정부의 중점추진공사를 사전에 파악 준비- SOC사업, 대안입찰, 최저가 등 대형공사에 대한 적극적 참여- 각 시군별 발주처에 대한 공사를 사전에 조기정보수집 및 공법 개선에 따른 응찰가 하향유도 주택 - 공사비, 분양가, 사업조건 등 탄력적 적용으로 경쟁력 확보- 철저한 사업성 검토를 통한 분양 및 수익성 극대화- 자체사업 부지 확보를 통한 분양 및 수익성 극대화- 브랜드(iaan, Exordium) 홍보 및 마케팅 강화 민간 - 사업초기 단계부터
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면밀한 검토를 통한 안정적 수익기반 확보- 자금유동성 및 수익성이 높은 사업위주로 수주 추진- 기획제안형 사업 적극 추진 해외 - 중국 상해, 동관 중심의 사업 발굴 및 신시장 개척- 중국 진시시 보유 토지사용권 적극 활용(지역도시개발사업 참여)- 해외에 진출한 국내 대형사와의 J/V를 통한 대형공사 적극 참여- 해외법인을 통한 연결회사 브랜드 홍보 강화 (3) 판매전략 및 판매조건 구분 세부내역 건설 - 브랜드(iaan, Exordium) 이미지에 맞는 고객만족의 품질 극대화- 소비자의 요구를 감안한 설계 및 시공- 차별화된 에프터서비스 실현으로 적극적 홍보- 분양,임대 전문 부서를 신설. PJ별/지역별 특수성에 맞는 전문 판매망을 활용하여 조기 분양 실현 외식 - 프랑스 정통 베이커리 브랜드인 "Brioche Doree(브리오슈도레)"의 경쟁력 강화를 통한 수익모델 구축- 계획 구매를 통한 구매 단가 절감- 가맹사업을 위한 내부System 구축 및 우호점주 중심의 가맹사업 전개 다. 주요매출처의 매출 비중 매출처 비중 김해장유지역주택조합1단지 동인3의1지구주택재개발정비사업조합 부창구역주택재개발정비사업조합 평택현덕지역주택조합 ㈜선우피엠앤드씨 라. 수주상황 (1) 수주상황 요약 (단위 : 백만원) 구분 기본도급액 완성공사액 계약잔액 국내 관급 주택 민간 합계 (2) 수주상황 상세 (단위 : 백만원) 구분 공사명 발주처 수주/착공일 완공예정일 수주총액 공사완성액 수주잔고 관급 평택승두소하천정비공사 평택시청 관급 양산사송A-8BL아파트 한국토지주택공사경남지역본부 관급 광양항제2석유화학부두 여수광양항만공사 관급 천호대교남단IC개선 서울특별시도시기반시설본부 관급 인천신항컨테이너부두축조 인천항만공사 관급 파주교하아파트4공구 한국토지주택공사인천지역본부 관급 대전장대1BL용문1BL아파트1공구 한국토지주택공사 관급 도봉산-옥정광역철도3공구 경기도청(북부청사) 관급 창원가포A-2BL아파트전기공사 한국토지주택공사경남지역본부 관급 보성작전시설신축공사 국군재정관리단 관급 포천육군시설소방공사 국군재정관리단 관급 서울도시철도7호선청라국제도시 인천광역시도시철도건설본부 관급 하남시민행복센터 하남시청 관급 대구산격동우오수분류화공사 대구광역시북구청 관급 인천계양공공주택지구1공구 한국토지주택공사 관급 인천계양공공주택지구(사업관리) 한국토지주택공사 관급 용화지구지방하천정비사업 충청북도 관급 상주-도청도로건설공사 경상북도 민간 김해장유사업승인조건부공사 김해장유지역주택조합2단지 민간 KB국민은행가양동업무시설 ㈜국민은행 주택 이안그랑센텀천안 부창구역주택재개발정비사업조합 주택 엑소디움센트럴동인 동인3의1지구주택재개발정비사업조합 주택 iaan논현오션파크 엠제이산업개발 주택 이안센트럴포레장유1단지 김해장유지역주택조합1단지 주택 이안센트럴포레장유2단지 김해장유지역주택조합2단지 주택 이안동래센트럴시티 (주)동래온천관광호텔 주택 이안평택안중역 평택현덕지역주택조합 주택 이안엑소디움에이펙스 ㈜위성도시건설 주택 유상옵션이안센트럴포레장유1단지 수분양자 주택 유상옵션이안센트럴포레장유2단지 수분양자 주택 이안더프리미스노형 갑을개발㈜ 주택 이안평택안중역유상옵션 수분양자 주택 이안논현오션파크유상옵션 수분양자 주택 이안퍼스티엄이천부발 ㈜선우피엠앤드씨 주택 이안테라디움비산 풍성한건물 주택 이안테라디움성북 남성개발㈜ 주택 이안테라디움검단101 ㈜그라운드케이 주택 이안시그니처역곡 삼협연립3차가로주택정비사업조합 주택 이안더센트로의정부 대신주택 주택 이안퍼스티엄이천부발유상옵션 수분양자 주택 이안 시그니처 역곡 유상옵션 수분양자 주택 쌍용연립소규모재건축(*) 천안쌍용연립소규모재건축사업조합 미정 주택 송내동성우아파트소규모재건축사업(*) 송내동성우아파트재건축정비사업조합 주택 이안엑소디움의정부(*) ㈜하음 미정 주택 대전대흥동주상복합신축공사(*) ㈜대훈파트너스 미정 주택 당진송산C-1-2BL공동주택(*) ㈜디에스와이 미정 주택 조양아파트소규모재건축정비사업(*) 조양아파트소규모재건축정비사업조합 미정 관급 대구신매동공영주차장(*) 대구광역시수성구청 미정 합계 (*) 보고서 제출일 현재 도급계약은
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체결되었으나 현재 미착공 현장 입니다.※ 당기에 완성(준공) 되어 수주잔고가 없는 현장은 제외 하였습니다. 마. 수주의 계절적 변동요인 건설업에서 수주는 계절에 따른 영향이 크지 않으며, 정부의 정책 변화 및 국내외 경기 상황에 따라 영향을 받습니다. 바. 비공개 계약 여부 주요 계약 중 비공개 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 EUR 등의 외환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결회사의 주요 현금성 외화 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 통화 당기말 전기말 외화금액 원화(환산)금액 외화금액 원화(환산)금액 CNY EUR USD 합계 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 전액 고정이자부 장기차입금으로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품자산 매출채권및기타채권 미청구공사 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 매도가능금융자산 중 지분증권을 제외한 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (당기말) (단위:천원) 구분 잔존만기 1년이내 1년초과~5년 이내 5년초과 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기금융상품부채 리스부채 매입채무 및 기타채무(비유동) 장기금융상품부채 장기리스부채 합계 (＊) 연결회사의 유동성위험 분석은 회생계획안에 따라 해당 채무가 변제되는 시점을 기준으로 작성되었습니다 (전기말) (단위:천원) 구분 잔존만기 1년이내 1년초과~5년 이내 5년초과 계 매입채무 및 기타채무(유동) 단기금융상품부채 리스부채 매입채무 및 기타채무(비유동) 장기금융상품부채 장기리스부채 합계 라. 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은
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계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품계약 등은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 연결회사는 당기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 -기술연구소 구분 인원 연구 담당 비고 소장 - 기술연구소 총괄 연구부 - 공용부 특화 계획안 수립- 신에너지 접목 기술연구- 건설현장의 기초 기술요소 연구 전담 8인관리 1인 계 (2) 연구개발 과제- 목적현대건축물은 규모면에 있어 거대화 및 초고층화 됨에 따라 건설 기술개발의 필요성이 증대되고, 이로인한 신기술 개발과 품질향상을 실현- 관장할 기능신기술개발 및 시공성 검토, 현장 지원업무 수행- 전문연구 분야건설현장의 기초 기술요소 개발(초고강,유동화,저발열 콘크리트, 신평면외), 주거공간 환경개선을 위한 연구(공용부 특화방안 수립외)(3) 연구개발 중점 과제 내용 (단위: 백만원) 연구과제명 연구내용 연구개발비 공용부 특화 계획안 수립 - 공용부 관련 타사 특화 사례 DB 구축 - 공용부 특화 계획안 수립 - 쾌적한 주거 공간 개선 신에너지 접목 기술 연구 - 신에너지/에너지절감 등 적용 사례 DB 구축 - 접목 기술 방안 연구 및 적용성 검토 기초 기술요소 연구 - 건설현장 적용 가능한 기초 기술요소 자료수집 - 최신공법 적용사례 조사 및 현장 적용성 검토 (4) 연구개발 비용 및 실적 (단위: 백만원) 과목 제12기 제11기 제10기 원재료비 인건비 복리후생비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구 개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결조정으로 인한 변동내역은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 브랜드 및 고객 관리를 위한 별도의 정책 연결회사는 2003년 ‘iaan’이라는 친환경 아파트 브랜드를 런칭하면서 브랜드 아이덴티티를 확립하였고, 2006년에는 최고급 프리미엄 주거 브랜드인 ‘엑소디움(Exordium)’을 성공적으로 런칭해 국내 주택산업 성장의 견인차 역할을 수행해오고 있습니다.'iaan(이안)'은 사람이 살고 머무르는 물리적인 공간과 더불어 그 안에서 일어나는 라이프스타일에 대한 연결회사만의 깊이 있는 주거 철학과 통찰력을 담은 브랜드입니다. 사람이 머무는 모든 곳을 내실 있고 효율적으로 구성한 공간 설계, 삶의 질을 높여주는 편안하고 즐거운 커뮤니티와 재미있는 주거문화까지, 안이 다른 생활효율아파트 iaan(이안)에는 라이프스타일에 대한 모든 가치가 담겨져 있습니다. 사물의 처음, 근원을 의미하는 ‘EXORDIUM(엑소디움)’은 세계 최고의 주거공간을 창조하고자 하는 연결회사의 철학이 반영된 최고급형 주상복합 브랜드입니다. 세상을 이끌어가는 리더에게 걸맞는 최고 수준의 고품격 생활공간을 실현하기 위해 개발된 이안 엑소디움 입니다. 최근 엑소디움센트럴동인, 엑소디움에이펙스현장 등을 통해 대한민국 주상복합을 대표하는 브랜드로 우뚝 서게 된 EXORDIUM(엑소디움)은 현재의 가치 뿐 아니라 미래의 프리미엄까지 담는 최고의 브랜드가 될 것입니다. 나 사업과 관련된 중요한 지적재산권 종류 취득/등록일 내용 건수 근거법령 비고 상표권 상표법 저작권 '살림착착' (도형저작물-설계도) 저작권법 다. 법률, 규정 등의 규제사항 건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 계속 변경하여 왔습니다. 관련 법규로는 건설산업기본법,
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국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 도시 및 주거환경정비법, 건축법, 주택법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 건설업을 영위하고 있습니다. 라. 환경보호 관련 정부규제 준수 사항 건설산업은 환경에 대한 영향력이 큰 관계로 설계 및 시공, 유지보수 등 산업의 전 과정에 걸쳐 환경에 대한 다양한 법적 규제를 받고 있으며, 이에 대한 기준 준수가 매우중요합니다. 연결회사는 환경피해를 방지 할 목적으로 최신 환경정보에 대비한 사전점검을 실시하고 있으며, 각 현장에서 자체 점검을 통해 환경오염 등 발생 최소화를 위한 노력을 하고 있습니다. 환경법규로는 대기환경보전법, 소음진동규제법, 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률, 폐기물관리법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 하수도법, 지하수법 등이 있습니다. 마. 사업부문별 현황 (1) 연결회사의 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 사업부문 주요사업 대우산업개발 주식회사 건설 도로, 준설, 철도, 아파트, 공공건축물, 일반건축물 등 외식 식품 제조 가공 및 판매, 음식점업 등 기타 부동산임대, 건설사업관리서비스(PCM) 등 기타 부동산개발, 무역업 등 (2) 사업부문별 주요 재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출액 영업손익(＊) 유형자산 투자부동산 무형자산 매출액 영업손익(＊) 유형자산 투자부동산 무형자산 건설 외식 기타 합계 ※ 영업손익은 판매관리원가, 금융손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시 하였습니다. (3) 건설부문의 현황① 산업의 특성건설 산업은 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여, 건설시설물을 생산하는 산업으로 국민생활의 기본인 주택건설에서부터 도로, 항만 등 사회간접 자본시설과 대규모 EPC 플랜트사업 및 해외개발사업에 이르기까지 광범위한 종류의 건축물 등을 건설하는 산업특성을 가지고 있습니다. 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물 등을 완성하여 인도하는 수주산업이며, 경기부양 정책 및 산업기반시설의 확충과 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업 입니다.또한 정부 금융정책과 건설관련 규제 등에 의해 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있습니다. ② 산업의 성장성건설 산업은 타산업의 기반시설물을 생산하는 산업이며, 우리 경제의 중추적인 역할을 하는 산업으로서 오랫동안 경제발전을 주도하는 등 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 경기에 매우 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 건설 산업도 단순시공 위주의 사업방식을 탈피하여 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지는 등 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있습니다.③ 경기변동의 특성건설 산업은 기본적으로 수주산업이기 때문에 정부의 사회간접시설에 대한 투자 규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 주택경기 상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 특히, 건설 산업은 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등의 외적인 요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.④ 경쟁요소건설 산업은 가격경쟁력을 기본으로 갖추고 공사실적, 재무능력, 기술력 등 종합 수행능력 등에서 경쟁력을 갖춰야 합니다. 또한 단순시공 중심의 공사방식에서 벗어나 공사기획, 설계, 시공, 안전, 사후관리 등을 총괄하는 건설사업관리(CM)능력과 금융 조달 능력 등의 다양한 역량을 필요로 하고 있습니다.향후 경쟁력 확보를 위해 주택부문은 단순도급 위주의 사업구조에서 공공택지 등 매입을 통한 연결회사 브랜드인 "iaan(이안)", "Exordium(엑소디움)"을 활용하여 수익성과 안정성을 고려한 자체분양사업을 적극 추진할 계획입니다.또한 공공부문은 도로, 준설, 플랜트 등 다양한 Project 수행 역량을 기반으로 공공입찰에도 적극 참여할 계획입니다.⑤ 자원조달상의 특성건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고
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있으며, 건설자재의 수급상 특성은 우리나라 주거시설 등 건설수요가 다변화되지 못하여 특정 자재에 과다한 수요가 발생, 일부 국내자원의 고갈 등으로 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 또한 중국의 경제성장정책에 따른 개발활성화로 중요 자재수급에 상당한 영향을 받고 있는 실정입니다. 한편 건설 산업은 여타 산업보다도 인력자원의 비중이 큰 산업이나 그간 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건 등으로 건설현장 노동 기피현상이 두드러지는 추세며 이를 기계화시공확대, 우수시공인력확보, 외국 숙련노동력의 도입으로 이를 대체하고 있습니다.⑥ 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등건설 산업은 다양한 법률에 의해 규제되고 있습니다. 공공부문은 건설산업기본법, 건설기술관리법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있으며, 주택부문은 도시 및 주거환경정비법, 주택법, 건축법, 국토계획법, 도시개발법 등의 많은 법률들로 적용을 받고 있습니다. 또한 국민 주거생활에 직접적으로 큰 영향을 미치기 때문에 분양가 상한제, 총부채 상환비율, 주택담보인정비율, 소형평형 의무비율 등의 다양한 규제를 받고 있습니다.(4) 외식부문의 현황① 산업의 특성 베이커리 프랜차이즈 업계의 특성은 진입·퇴출 장벽이 낮고, 노동집약적(높은 인건비)이며, 초기 많은 투자가 발생하나 시장 성장률이 높은 편이고, 산업의 경기 변동이 비교적 크지 않다는 특징이 있습니다. 이러한 요인들로 창업을 모색하는 사람들이 관심을 갖는 분야에 속하며, 이는 산업의 지속적 성장을 뒷받침하고 있습니다. ② 산업의 성장성 베이커리 산업은 제조와 유통으로 대분류 되어 1차 유통을 담당하고 있는 양산빵 업체와 프렌차이즈 베이커리, 호텔 및 백화점과 대형할인마트 내 인스토어 매장, 소규모 제조 및 유통업체, 개인 베이커리 등으로 시장이 구성되어 있습니다. 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여 왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 소비자는 최근 불확실한 경기 상황 속에서 식단가가 높은 품목이나 기호식품에 대한 지출 축소폭이 다소 확대되어 가는 경향이 있으나 가치 소비(합리적인 소비를 하되 본인의 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비)성향이 새로운 트렌드로 대두됨에 따라 베이커리 및 디저트카페 시장도 저가/일반 상품과 고가/고급 상품으로 양분화 되며, 베이커리 및 디저트 전문점 브랜드의 다양한 제품들이 지속적으로 출시될 것으로 예상됩니다. ④ 경쟁요소외식 산업은 전통적으로 진입장벽이 낮고 트랜드에 민감한 산업이므로 제품 메뉴의 구성과 입지 조건이 핵심 경쟁요소이며 이에 경쟁업체, 상주인구, 유동인구의 분포, 상권 규모, 교통시설 등 접근성과 주변 상권의 변화가능성 등 장단기적인 검토가 필요합니다. 더불어, 외식 산업은 관광 레저 산업의 발달로 다양한 외국 문화를 접할 기회가 늘어나면서 소비자 니즈 세분화와 다양한 관점에서 접근할 필요가 있으며, 음식을 서비스하는 전통적인 측면이 흐려지고 HMR과 배달 대행 등의 발달로 외식 브랜드의 세분화 마케팅 전략이 더욱 중요하게 여겨지고 있습니다. "BriocheDoree(브리오슈도레)"는 향후 경쟁력 확보를 위해 병원, 학교, 몰 등 특수상권의 입지를 적극적으로 추진하며, 상권에 부합한 다양한 컨셉으로 차별화해 운영할 예정입니다. 또한, 제품 경쟁력 강화, Delivery Service 및 Catering Service 확대, 프랑스 및 유럽 기관들과의 다양한 협약을 진행하며 브랜드 경쟁력을 확보하고자 합니다. ⑤ 자원조달상의 특성 회사의 주요 자재(냉동생지 및 커피원두)는 프랑스 본사에서 수입하고 있으며 일부 자재에 한하여 국내에서 조달하고 있습니다. 이에 따라 환율 등에 민감한 영향을 받고 있으며 인력자원의 비중이 큰 산업으로 최저임금 상승폭 증가로 인한 수익성에 영향을 받고
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있는 추세이며 이를 위해 외부 위탁 생산, 제품 생산 방식변경 등으로 대체 하고 있습니다. ⑥ 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 외식사업은 대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제(인수, 합병으로 인한 진입 포함), 확장 자제(단, 복합다중시설, 역세권, 신도시 및 신상권 지역내 출점에 한해 예외 인정)를 주요 골자로 하는 동반성장위원회의 '중소기업 적합업종 권고사항' 발표에 따라, 지정된 음식점업 및 제과점업 등은 대기업의 신규 출점이 크게 제한되어 있으며 프랜차이즈 부문도 가맹사업법 및 프랜차이즈 모범거래기준 시행으로 신규 출점 제한 및 리뉴얼 인테리어 비용 부담 의무 등의 규제가 강화되고 있습니다. 바. 회사의 현황 (1) 시장점유율 (시공능력평가) (단위: 억원) 구분 2022년 2021년 2020년 시공능력평가액 순위 시공능력평가액 순위 시공능력평가액 순위 토목건축공사업 ※ 자료출처 : 대한건설협회 사. 조직도 조직도.jpg 조직도
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기투자자산의 처분 단기대여금의 회수 주주임원종업원채권의 감소 매도가능금융자산의 처분 장기금융상품의 처분 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 보증금의 감소 예수보증금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기투자자산의 취득 단기대여금의 증가 주주임원종업원채권의 증가 매도가능금융자산의 취득 장기금융상품의 취득 관계기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 기타투자자산의 증가 예수보증금의 감소
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II. 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 39. 회생절차(1) 회생계획안의 인가 및 회생절차의 종결분할 전 존속법인은 2011년 7월 29일에 서울중앙지방법원에 회생절차 개시 및 재산보전처분, 포괄적 금지명령을 신청하여 2011년 8월 10일에 회생절차 개시결정이 인가되었습니다. 분할 전 존속법인은 2011년 12월 9일 부로 회생계획안이 인가되었으며, 연결회사는 2011년 12월 30일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차의 종결을 결정받았습니다.(2) 채무의 권리변경당기 이전 확정된 채무에 대해서 2011년 12월 9일 법원의 회생계획 인가결정에 따라 그 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보채무 및 회생채무의 권리변경 및 변제 방법에 따라 처리하였습니다. (3) 회생계획안에 따라 변제 또는 출자전환된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채무조정 대상금액 변제/출자전환채무 당기말 당기 이전 당기 계 준담보신탁성 회사채 담보신탁채무 일반임대보증금 종업원채무(*) 조세채무 이의있는 미확정채무 (＊) 회생계획안에 따라 원금 및 개시전이자의 10%가 면제된 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2022.12.31 현재제 11 기 2021.12.31 현재제 10 기 2020.12.31 현재 (단위:원) 과 목 제12기 제11기 제10기 자 산
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II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 장기금융상품부채 3. 리스부채 4. 순확정급여부채 5. 장기충당부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부채및자본총계 포괄손익계산서 (단위:원) 과 목 제12기 제11기 제10기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) (1) 기타수익 (2) 기타비용 (3) 금융수익 (4) 금융원가 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기투자자산의 처분 단기대여금의 회수 주주임원종업원채권의 감소 매도가능금융자산의 처분 장기금융상품의 처분 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 보증금의 감소 예수보증금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기투자자산의 취득 단기대여금의 증가 주주임원종업원채권의 증가 매도가능금융자산의 취득 장기금융상품의 취득 관계기업투자주식의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 예수보증금의 감소
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II. 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 38. 회생절차(1) 회생계획안의 인가 및 회생절차의 종결분할 전 존속법인은 2011년 7월 29일에 서울중앙지방법원에 회생절차 개시 및 재산보전처분, 포괄적 금지명령을 신청하여 2011년 8월 10일에 회생절차 개시결정이 인가되었습니다. 분할 전 존속법인은 2011년 12월 9일 부로 회생계획안이 인가되었으며, 당사는 2011년 12월 30일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차의 종결을 결정받았습니다.(2) 채무의 권리변경당기 이전 확정된 채무에 대해서 2011년 12월 9일 법원의 회생계획 인가결정에 따라 그 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보채무 및 회생채무의 권리변경 및 변제 방법에 따라 처리하였습니다. (3) 회생계획안에 따라 당기 변제 또는 출자전환된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채무조정 대상금액 변제/출자전환채무 당기말 당기 이전 당기 계 준담보신탁성 회사채 담보신탁채무 일반임대보증금 종업원채무(*) 조세채무 이의있는 미확정채무 (*) 회생계획안에 따라 원금 및 개시전이자의 10%가 면제된 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관해 정관 제49조 및 제50조에 다음과 같은 정함을 두고있습니다.(1) 정관 제49조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.(2) 정관 제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③ 미지급의 배당금에는 이자를 부가하지 아니한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 현금배당성향 : 현금배당총액/(연결)당기순이익※ 당사가 보유중인 자기주식과 배당 포기한 대주주 배당청구권은 배당금 산정시 제외 하였습니다.※ 당사는 주권비상장사로서 배당수익률을 공시하지 않습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 결산배당은 제10기부터 실시 하였습니다.※ 당사는 주권비상장사로서 배당수익률을 공시하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 무상감자 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 출자전환 우선주 ※ 연결회사는
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서울중앙지방법원 제4파산부(2011회합 105회생)로부터 2011년 12월 9일 회생인가 결정에 따라 무상감자와 유상증자(제3자배정) 및 출자전환을 실시하였습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권의 발행 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※ 해당사항 없습니다.(2) 기업어음증권미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ※ 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 ※ 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성※ 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항※ 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항※ 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제12기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 주임종장기채권 보증금 합계 제11기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 주임종단기채권 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 제10기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 상대 거래처의 부실(재무상태 악화, 부도, 파산 등) 등의 사유 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 이로 인한 매출채권 등의 회수가 불확실 할 경우 거래처의 사업수지를 개별분석 후 손실발생 예상 금액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.또한, 연결회사는 과거 공사매출 채권에 대한 대손 경험률을 산정하고 민간공사의 당기 매출액에 경험률을 적용하여 대손충당금을 추가 설정
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하였습니다.대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타영업비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타영업수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 ~3년 이하 3년 초과 소계 대손충당금 합계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 건설 용지 상품 저장품 소계 외식 원재료 저장품 소계 합계 용지 상품 원재료 저장품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.20 회 26.01 회 29.16 회 (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 2022년 제12기 연결재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 기준으로 각 사업관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 자료에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 재고실사시 감사인의 입회없이 자체 재고조사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등에 관련한 사항※ 해당사항 없습니다.④ 재고자산 중 담보제공자산 현황 (단위: 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보금액 내역 상품(충남 서산시) 푸른새마을금고 등 차입금 담보 합계 라. 진행률적용 수주계약 현황(별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상 총액 대손 대우산업개발 양산사송A-8BL아파트 한국토지주택공사경남지역본부 대우산업개발 대전장대1BL용문1BL아파트1공구 한국토지주택공사 대우산업개발 서울도시철도7호선청라국제도시 인천광역시도시철도건설본부 대우산업개발 보성작전시설신축공사 국군재정관리단 대우산업개발 iaan더부천 삼협연립및단독주택재건축정비사업조합 대우산업개발 이안그랑센텀천안 부창구역주택재개발정비사업조합 대우산업개발 엑소디움센트럴동인 동인3의1지구주택재개발정비사업조합 대우산업개발 iaan논현오션파크 엠제이산업개발 대우산업개발 iaan오션파크W 주식회사성신씨앤디 대우산업개발 이안센트럴포레장유1단지 김해장유지역주택조합1단지 대우산업개발 이안센트럴포레장유2단지 김해장유지역주택조합2단지 대우산업개발 이안평택안중역 평택현덕지역주택조합 대우산업개발 이안엑소디움에이펙스 ㈜위성도시건설 대우산업개발 이안퍼스티엄이천부발 ㈜선우피엠앤드씨 대우산업개발 엔터비즈타워(원주반곡동) 더블유밸리 대우산업개발 KB국민은행가양동업무시설 ㈜국민은행 합계 ※ (별도)재무제표와 (연결)재무제표 기준의 공시 대상 수주계약이 동일합니다.※ 당기말 현재 연결회사의 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약 입니다. 또한 관련 법령이나 발주처와의 협약으로 인해 공시에서 제외된 건설계약은 없습니다.※ 미청구공사 및 공사미수금(매출채권)은 재무제표상 동일거래처에 대한 채권채무 상계 후 금액 입니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 단기금융상품자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 [금융부채] 매입채무및기타채무 단기금융상품부채 장기금융상품부채 리스부채 합계 연결회사는 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산를 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 및 출자금에 대해서는 좌당평가액을
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기초로 하여 공정가치를 산출하였습니다.2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. ② 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 한편, 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단될 경우, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ③ 파생금융상품 연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.④ 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.5) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 단기금융상품자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 [금융부채] 매입채무및기타채무 단기금융상품부채 장기금융상품부채 리스부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [금융자산] 현금및현금성자산 단기금융상품자산 매출채권및기타채권 매도가능금융자산 장기금융상품자산 합계 [금융부채] 매입채무및기타채무 단기금융상품부채 장기금융상품부채 리스부채 합계 6) 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [당기손익] 이자수익 이자비용 배당금수익 외환손익 대손상각비(환입) 기타의대손상각비(환입) 평가손익 처분손익 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 [전기손익] 이자수익 이자비용 배당금수익 외환손익 외화환산손익 대손상각비(환입) 기타의대손상각비(환입) 평가손익 처분손익 합계 (2) 유형자산 재평가※ 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 COVID-19의 재확산 및 우크라이나 사태의 지속으로 인한 국제공급망 교란, 원자재가격 상승 등 글로벌 경기침체가 지속되는 가운데, 지속적인 기준금리 인상과 부동산 PF시장 침체 등으로 주택분양시장이 악화되었고 그 어느때 보다도 건설사들의 부담이 가중되고 어려움을 겪었던 한해였습니다. 우리회사 역시 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다. 또한, 재무안정성을 유지하고자 전 임직원이 합심하여 영업활동과 공사관리 등 각 분야에서 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하여 약 10개소의 현장을 성공적으로 준공하였으며, 장래매출을 위한 8개소의 신규 현장을 수주하였으나, 건설업항의 어려운 사업환경과 하반기 전임 대표의 해사행위 등으로 매출액은 전년대비 약3% 감소, 기존 준공한 주택사업장 발주자의 자금 경색으로 인한 회수불능 공사비 증가와 주택시장 경색으로 인한 미분양, 할인분양 실시 등으로 공사비 회수의 불확실성의 증가로 미회수 채권의 손실 발생이 예상되어 충당금 291억원을 설정 하였습니다. 이로 인한 영업손실 141억원, 당기순손실 307억원이 발생 하였습니다. 시공능력평가액 3,955억원으로 도급순위는 2021년 대비 소폭 상승한 75위를 달성 하였습니다. 건설부문은, 수주환경이 어려운 상황에도 '서울도시철도7호선청라국제도시역', '이안시그니처역곡’, '상주-도청신도시간도로건설', '인천계양테크노밸리공공주택지구조성공사' 등 수주를 통하여 다양한 분야에서 회사의 성장비전을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 연결회사는 기술력을 중심으로 할 뿐만 아니라 안전과 컴플라이언스에 대한 고민을 통해 지속 가능한 동반 성장 기반을 구축하고자 합니다. 외식부문은, 프랑스 베이커리 브랜드인 "BriocheDoree(브리오슈도레)"를 기반으로 하여 북콘서트, 신제품 개발 콘테스트 등 고객 참여 프로그램으로 소비자와 소통할 수 있는 행사를 기획하였습니다. 현재 총 10개의 직영매장 및 가맹점을 운영 중에 있으며, 수익성이 저조한 매장은 과감한 폐점을 통한 내실화를 다지고 입니다. 또한 품질을 기반으로 소비자와 지속적인 커뮤니케이션을 통해 더 나은 서비스를 제공할 수 있도록 하겠습니다. 2023년 사업 목표는 수주 75백억원, 매출액 33백억원의 사업계획을 수립하였습니다. 이를 위해 양질의 공사 선별 수주, 원가경쟁력 확보(원가절감 요소 발굴), 안정적인 재무구조 개선을 통한 신용등급 향샹을 목표로 임직원 개개인의 명확한 직무와 책임위에, 경쟁력을 높여 한걸음 더 나아 가도록 노력 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결) (단위:백만원) 구분 제12기 제11기 제10기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계
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[유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채비율 (1) 연결회사의 자산은 전년대비 224억원 감소한 2,859억원 입니다. 전년대비 증감의 주요 내역은 당기 이전 준공한 iaan음성대소현장 사업정산과 홍성남장리현장의 공사채권소송 패소 확정 등으로 미회수 채권 손실금 약 291억원 대손충당금 설정 하였습니다. 또한 현금성자산 113억원 감소 하였습니다.(2) 연결회사의 부채는 전년대비 83억원 증가한 2,233억원 입니다. 매입채무 50억원 증가, 차입금 55억원 감소 하였으며, 진행현장의 초과청구공사 46억원 증가 하였습니다. 나. 영업실적(연결) (단위:백만원) 구분 제12기 제11기 제10기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 연결회사의 전년대비 매출액은 156억원 감소한 5,081억원, 영업이익 231억원 감소한 손실 141억원, 당기순이익은 416억원 감소한 손실 307억원을 기록하였습니다. 이는 기존 준공한 주택사업장 발주자의 자금 경색, 공사채권 소송 패소 확정 등으로 미회수 채권의 손실이 발생 하였으며, 이로 인한 충당금 291억원을 설정으로, 판매관리비 약 27억원, 기타비용 약150억원 증가하여 영업손실이 발생 되었습니다. 다. 사업부문별 매출 및 영업이익 현황 (단위:백만원) 구분 당기 전기 전년대비 매출액 영업손익(＊) 매출액 영업손익(＊) 매출액 영업손익(＊) 건설 외식 기타 합계 (*) 영업손익은 판매관리원가, 금융손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시 하였습니다. 라. 주요경영지표(연결) 구분 제12기 제11기 제10기 안정성 부채비율 부채/자기자본 유동비율 유동자산/유동부채 차입금의존도 (차입금+회사채)/총자산 이자보상배율 영업이익/이자비용 (5.5) 배 3.0 배 7.5 배 수익성 매출액영업이익률 영업이익/매출액 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자산순이익률 당기순이익/평균총자산 자기자본순이익률 당기순이익/평균자기자본 성장성 및활동성 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 총자산회전율 매출액/평균총자산 1.7 회 1.6 회 1.3 회 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 백만원) 구분 제12기 제11기 제10기 비고 현금및현금성자산 단기금융상품자산 ※ 연결회사의 2022년말 현금및현금성자산은 전년대비 113억원 감소 하였습니다. 나. 현금흐름 현황 연결실체의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제12기 제11기 제10기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금 기타 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증감 기초의 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 다. 자금조달에 관한 사항 (단위: 천원) 구분 내역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 [유동] 단기차입금 담보/신용 산업은행 등 ABL IBK저축은행 등 소계 유동성장기부채 담보/신용 경남은행 등 회사채 회생채권자 소계 합계 [비유동] 장기차입금 담보/신용 우리은행 등 소계 합계 (*) 상기 연결회사의 회사채는 분할전 (구)대우자동차판매 주식회사에 발행된 사채로 "실질이전비율"에 따라 분할이전된 회생채권입니다. 5. 부외거래 가. 연결회사가 제공한 지급보증의 내용 (단위: 백만원) 구분 채무자 관계 보증금액(한도) 제11기 제10기 증감 사업비 평택현덕지역주택조합 등 시행사 중도금대출 수분양자 수분양자 기타(연대보증) ㈜광익개발 등 기타 합계 ※ 자세한 사항은
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II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 장기금융상품부채 3. 리스부채 4. 순확정급여부채 5. 장기충당부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제12기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12년 31일 까지제11기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12년 31일 까지 대우산업개발 주식회사 (단위:원) 과 목 주석 제12(당)기 제11(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) (1) 기타수익 (2) 기타비용 (3) 금융수익 (4) 금융원가 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기투자자산의 처분 단기대여금의 회수 주주임원종업원채권의 감소 매도가능금융자산의 처분 장기금융상품의 처분 유형자산의 처분 보증금의 감소 예수보증금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기투자자산의 취득 단기대여금의 증가 주주임원종업원채권의 증가 매도가능금융자산의 취득 장기금융상품의 취득 관계기업투자주식의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 예수보증금의 감소
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II. 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 38. 회생절차(1) 회생계획안의 인가 및 회생절차의 종결분할 전 존속법인은 2011년 7월 29일에 서울중앙지방법원에 회생절차 개시 및 재산보전처분, 포괄적 금지명령을 신청하여 2011년 8월 10일에 회생절차 개시결정이 인가되었습니다. 분할 전 존속법인은 2011년 12월 9일 부로 회생계획안이 인가되었으며, 당사는 2011년 12월 30일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차의 종결을 결정받았습니다.(2) 채무의 권리변경당기 이전 확정된 채무에 대해서 2011년 12월 9일 법원의 회생계획 인가결정에 따라 그 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보채무 및 회생채무의 권리변경 및 변제 방법에 따라 처리하였습니다. (3) 회생계획안에 따라 당기 변제 또는 출자전환된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채무조정 대상금액 변제/출자전환채무 당기말 당기 이전 당기 계 준담보신탁성 회사채 담보신탁채무 일반임대보증금 종업원채무(*) 조세채무 이의있는 미확정채무 (*) 회생계획안에 따라 원금 및 개시전이자의 10%가 면제된 금액입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대우산업개발 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.. 첨부 : 1. 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대우산업개발 주식회사 대표이사 귀하 우리는 첨부된 대우산업개발 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 대우산업개발 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운용되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로
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인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.회사는 당해연도중 법인인감사용과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 재무상태표 계정과 손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.2023년 3월 30일 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 조 승 호 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대우산업개발 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도재무제표에대한 감사 일 명 명 연결재무제표에대한 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 일 실사(입회)장소 회사 서울사무소 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 06월 24일, 2023년 2월 24일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 06월 24일 회사측: 사외이사 외감사인측: 담당이사 외 대면회의 감사위험의 예비적평가, 수주산업핵심감사사항 등 감사계획과 주요 결산사항 등 2023년 02월 24일 회사측: 사외이사 외감사인측: 담당이사 외 대면회의 결산감사 결과 및제반 주석공시사항 논의
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기투자자산의 처분 단기대여금의 회수 주주임원종업원채권의 감소 매도가능금융자산의 처분 장기금융상품의 처분 유형자산의 처분 보증금의 감소 예수보증금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기투자자산의 취득 단기대여금의 증가 주주임원종업원채권의 증가 매도가능금융자산의 취득 장기금융상품의 취득 관계기업투자의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 기타투자자산의 증가 예수보증금의 감소
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II. 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 39. 회생절차(1) 회생계획안의 인가 및 회생절차의 종결분할 전 존속법인은 2011년 7월 29일에 서울중앙지방법원에 회생절차 개시 및 재산보전처분, 포괄적 금지명령을 신청하여 2011년 8월 10일에 회생절차 개시결정이 인가되었습니다. 분할 전 존속법인은 2011년 12월 9일 부로 회생계획안이 인가되었으며, 연결회사는 2011년 12월 30일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차의 종결을 결정받았습니다.(2) 채무의 권리변경당기 이전 확정된 채무에 대해서 2011년 12월 9일 법원의 회생계획 인가결정에 따라 그 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보채무 및 회생채무의 권리변경 및 변제 방법에 따라 처리하였습니다. (3) 회생계획안에 따라 변제 또는 출자전환된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채무조정 대상금액 변제/출자전환채무 당기말 당기 이전 당기 계 준담보신탁성 회사채 담보신탁채무 일반임대보증금 종업원채무(*) 조세채무 이의있는 미확정채무 (＊) 회생계획안에 따라 원금 및 개시전이자의 10%가 면제된 금액입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대우산업개발 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 별도재무제표에대한 감사 일 명 명 연결재무제표에대한 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 일 실사(입회)장소 회사 서울사무소 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 06월 24일, 2023년 2월 24일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 06월 24일 회사측: 사외이사 외감사인측: 담당이사 외 대면회의 감사위험의 예비적평가, 수주산업핵심감사사항 등 감사계획과 주요 결산사항 등 2023년 02월 24일 회사측: 사외이사 외감사인측: 담당이사 외 대면회의 결산감사 결과 및제반 주석공시사항 논의
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1995년 설립된 개인금융, 기업금융, 리스 등을 영위하고 있는 롯데그룹의 여신전문금융회사입니다. 여신전문금융회사는 수신기능이 없이 차입금, 자본 등으로 여신만을 제공하는 금융기관으로 허가제인 신용카드업 외에 할부금융, 시설대여, 신기술금융업을 영위할 수 있으며 일정 한도 내에서 일반적인 대출자산도 취급할 수 있습니다.당사는 장기 차입 중심의 안정적인 조달 구조를 바탕으로 소비자금융, 기업금융, 리스ㆍ할부금융 등 다변화된 포트폴리오를 통해 안정적인 수익을 창출하는 한편, 우수한 리스크 관리 능력으로 꾸준한 이익을 창출하고 있습니다. 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준 당기말 기준 금융자산은 78,368억원(전년동기대비 0.72% 증가)이며 영업이익은 1,697억원(전년동기대비 4.13% 감소)입니다.또한, 충분한 유동성을 확보하여 외부의 충격에도 건전한 사업환경을 유지하며 견고한 금융서비스를 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준 당기말 현금 및 예치금 등은 17,332억원(총자산 대비 17.48%)이며 유동성비율은 225.56%입니다.최근 ESG에 대한 사회적 관심에 부응하기 위해 당사는 지속가능채권, 사회적채권을 통해 조달한 자금을 바탕으로 친환경차량 관련 여신, 코로나19로 고통받는 중ㆍ소상공인들의 대출 원리금 상환 유예 등을 실시하며 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영위하고 있는 영업의 개황당사는 롯데그룹의 계열회사로서 할부금융, 리스금융, 팩토링금융, 할인어음, 운영자금대출, 가계자금대출등 다변화된 포트폴리오를 갖춘 금융회사입니다. 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정Match는 물론, 안정적 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.나. 영업의 종류- 종류별 금융자산 잔액(단위 : 백만원) 구 분 제 28(당)기 제 27(전) 기 제 26(전전) 기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 할부금융자산 리스렌탈자산 대출채권 합 계 ※ 상기 종류별 금융자산 잔액은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 다. 자금조달실적(단위 : 백만원, %) 구분 제 28(당) 기 제 27(전) 기 제 26(전전) 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 차입부채 차입금 단기차입금 장기차입금 사채 (사채할인발행차금) 합계 ※ 상기 자금조달실적은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 라. 자금운용실적(단위 : 백만원, %) 구분 제 28(당) 기 제 27(전) 기 제 26(전전) 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 현금 및 예치금 유가증권 금융자산 할부 리스 대출채권 기타자산 자금운용 합계 ※ 상기 자금운용실적은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 마. 영업부문별 비율당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있으며, 회사의 보고부문은 아래와 같습니다.- 할부/리스/렌탈 부문 할부/리스/렌탈부문은 주로 의료기기, 자동차 및 선박 할부, 리스, 렌탈에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다.- 대출 부문 개인금융, 기업금융 및 프로젝트대출 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. - 기타 부문그 외의 상품 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. (1) 당기와 전기 중 부문별 손익과 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익 영업손익
롯데캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

영업외손익 법인세비용차감전순손익 부문별자산내역 ※ 연결재무제표 기준- 전기 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별자산내역 ※ 연결재무제표 기준 (2) 당기와 전기 중 지역별 영업수익 및 당기말과 전기말 현재 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 영업수익 자산 당기 전기 당기말 전기말 국내지역 국외지역 합 계 ※ 연결재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 거래장소 계약내용 당기말 전기말 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 제356회 변동금리 공모사채 300억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2023년 9월 제356회 변동금리 공모사채 300억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결이자지급 : 3개월단위 후 지급현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간:2023년 9월 나. 당기손익-공정가치측정금융자산- 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금융상품(*) ABCP(정기예금 등) 단기투자금융상품 주식 및 출자금 롯데스타트업펀드 1호 신기술투자조합 한국케이블투자사모투자전문회사(KCIF) 롯데컬처웍스㈜ 영화투자 스마트롯데비대면모빌리티펀드 에스엠벡셀 합 계 (*) 취득당시 만기 3개월이내로 단기 운용하고 있는 MMW 상품입니다. - 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 매입 매각 평가손익 기말잔액 다. 위험회피회계파생상품- 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계약금액 당기말 전기말 자산 부채 계약금액 자산 부채 이자율스왑 - 당기 및 전기 중 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 효과적 손익(정산손익) 비효과 손익(당기손익) 합 계 - 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 공정가치변동 법인세효과 기말금액 - 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결회사가 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 9월 7일까지 입니다. 전기 중 계약금액110,000,000천원에 대하여 현금흐름위험회피가 중단되었습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(2022년 12월 31일 현재) 지 역 법 인 지 점 출 장 소 사 무 소 소계 서울 부산 광주 대전 대구 경기 인천 충남 충북 전북 해외 계 주) 서울 지점은 본점을 의미함 나. 당기말 영업설비 등 현황 (단위 : 천원) 구 분 임차점포시설물 (장부가액) 집기비품(장부가액) 차량운반구(장부가액) 합계 유형자산 ※ 상기 유형자산은 자회사 포함 연결 기준입니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성관련 지표(1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28(당) 기 제 27(전) 기 제 26(전전) 기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 조정자기자본 비율=조정자기자본/조정총자산×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 조정자기자본 비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28(당) 기 제 27(전) 기 제 26(전전) 기