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LCC 시장점유율은 꾸준히 상승하고 있으며 LCC 시장이 발달한 동남아와 서유럽의 시장점유율이 각각 60%, 40% 수준임을 감안할 때, 최근의 코로나19 사태가 극복되면 국내 LCC 시장의 성장성은 앞으로도 유효할 것으로 여겨집니다. 당사 사업모델의 핵심부분으로 생각하고 있는 강원도 관광 또한 해를 거듭할수록 각광받고 있는 점이 당사를 지속적으로 성장시킬 원동력으로 자리매김할 것이라 생각합니다. 2) 경쟁요소 당사의 사업모델은 강원도 관광을 세계화 하는데 플랫폼의 역할을 하는 것입니다. 이에 따라 당사의 궁극적인 경쟁요소는 주변의 유명한 관광 지역과 관련 관광업체라고 볼 수 있습니다. 강원도는 국내여행지로는 가장 인기 있는 곳 중 한 곳이지만, 세계 여러 나라는 물론 주변국가에서도 아직까지는 충분히 알려지지 않았습니다. 당사는인바운드에 포커스를 맞추고 있기 때문에 경쟁요소로는 우리와 가까운 인구밀도가 높은 주변국 및 동남아 지역의 국가를 대상으로 우리나라의 자연경관과 남북분단의 현실을 알리는 인기 관광지라고 할 수 있겠습니다. 주변 아시아 국가의 유명한 관광지 항공운송산업은 국내선 및 국제선 모두 면허제로 운영되고 있으며, 국제선 사업의 면허를 받은 경우에도 대개 노선별로 각각 허가를 취득해야만 사업 영위가 가능합니다. 또한, 국제선의 경우 운항이 이루어지는 당사국 간의 양자 협정에 의해 노선 및 운항횟수가 결정되며, 항공사는 정부와의 협의를 통해 국가별로 정해진 노선별 운항횟수를 배분받고 있는 등 제한적인 경쟁환경을 갖고 있으나, 구체적으로 항공운송사업을 영위하기 위해서는 항공법에서 정하는 항공기 보유대수, 장비 등 사업 면허 및 등록을 위한 기준을 갖추어야 하며, 감항증명 등 항공기 운항관련 증명, 항공 안전/운항/정비 등 내부규정, 운항승무원 등 항공업무 종사자에 대한 자격 관리, 정비조직의 인증, 운항스케쥴/운임 등의 인가 및 신고 등 의무사항을 준수하여야 합니다. (3) 회사의 현황 1) 영업의 개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업의 개황 당사는 대한민국 강원도 양양국제공항을 모기지로 하는 TCC항공사로서 인바운드 관광객 유치를 통한 강원도의 관광산업과 지역 경제 활성화를 목표로 2016년 4월에 설립된 항공사 입니다. TCC는 Tourism Convergence Carrier의 약자로, 단순한 항공서비스를 제공하는 것이 아닌, 관광과의 융합을 꾀하여 사업의 범위를 항공과 관광으로 확장시킨 형태의 사업 모델입니다. 당사는 2019년 3월 국제항공운송면허를 취득하여, 같은 해 10월에 AOC(운항증명)을 취득하였으며, 11월에 '양양-제주' 국내선 노선을 취항했고, 12월에'양양-타이베이'국제선 노선을 취항했습니다. 당사는 상업운항 개시 직후 발생한 코로나19로 인해 항공기 2대를 반납하는 등 어려움에 직면하였으나, 최대주주의 추가출자와 지방자치단체의 재정적 행정적 지원에 힘입어 2021년 08월과 2022년 7월에 B737-800 각 1대를 추가로 도입하였고, 2022. 06. 양양국제공항에서의 국제선 운항이 가능해짐에 따라 국제선 양양-하노이, 호치민, 나리타, 타이베이, 클락 총 5개의 정기편 노선을 개설하여 강원 도민들에게 항공교통 편익을 제공하고 있으며, 2022년 1~4분기에 누적 국내선 총 2,469편, 여객 342,289명과 국제선 총 322편, 여객 24,223의 운송실적을 기록, 양양국제공항을 모기지로 하는 항공사로서 양양 국제공항 및 지역경제 활성화에 크게 기여하고 있습니다. 또한 당사는 국내선에서는 양양/제주, 양양/여수를 기점으로 국민편익증진에 노력중이며, 국제선에서는 다양한 노선운영과 안전한 운항을 통해 내국인은 물론 외국관광객 유치증대에 다양한 상품 및 서비스 개발을 진행 중에 있습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 제품명 비고 항공운송 노선사업 여객운송 기타 기내판매 외 2) 시장점유율 당사는 양양/제주 노선을 시작으로 양양/대만 타이베이, 양양/필리핀 클락과 같은 국제선 확장을 위해 꾸준히 노력하였습니다. 취항 초기 코로나19의 영향으로 국제선은 잠정
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중단된 상태였으나 당해 6월 양양/필리핀 클락을 시작으로 양양/나리타,양양/하노이, 양양/호치민, 양양/타이페이등 국제선 노선을 확대하고 있습니다. 한국 항공운송시장에서 플라이강원의 최근 3년간 주요 항공사별 탑승객 시장 점유율은 하기와 같습니다. 구분 회사명 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 2020년 (제5기) 국내선 플라이강원 기타LCC 아시아나항공 대한항공 계 국제선 플라이강원 기타LCC 아시아나항공 대한항공 외항사 계 주) 국내선 출발, 국제선 출발+도착, 정기+부정기 (자료: 항공정보포털시스템) 3) 회사의 경쟁력 당사는 국내 항공사 가운데 최초로 TCC라는 사업모델을 내세워 출범한 항공사입니다. 중국,동남아 등 인구 밀도가 높은 지역을 중심으로 인바운드 관광에 집중하여 안전운항을 최우선으로 합리적인 가격과 차별화된 항공서비스 편의를 제공하며 기존 LCC 시장 내에서 경쟁하기보다는,강원도 관광이라는 새로운 아이템을 내세워 인바운드에 중점을 두고 수요를 창출하는 항공사입니다. 당사는 양양국제공항을 모기지로 둔 항공사로서 지방공항 활성화에도 중점을 두어 제주, 김포, 대구, 여수와 같은 다양한 지역을 기점으로 한, 노선 운영에 힘써 지역사회 발전에도 기여하고 있습니다. 이 외에, 당사는 고객의 선택 편의를 넓히며 저비용, 고효율의 수익 구조 구축을 통한 경쟁력 강화를 위해 운영 효율성 극대화와 다양한 유상 서비스항목을 개발해왔으며 그 방편의 하나로 고효율에너지 기종인 B737-800을 도입하여 연료 사용량 절감을 통한 경쟁력 강화와 기종 단일화로 원가 절감 및 정비 효율을 극대화 하였습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는' 21년12월13일 화물전담자회사인 플라이강원카고㈜ 설립, ‘22년 1월 6일 국내/국제 화물운송면허 취득, 화물터미널 건립 절차 개시 등 화물운송에 필요한 제반 준비를 착실히 진행 중입니다 화물 관련 당사의 사업 계획은 크게 2 단계로 나누어져 있는 바, 1단계 (’21.12월~’23년) 는 중형화물기 도입 이전 단계로써, 화물터미널 준공, 당사가 보유중인 여객기 (B737-800 및 도입 예정인 A330) 의 화물칸을 이용한 Belly Cargo 운송을 중심으로 중단거리 화물 운송을 주요 타켓으로 하고 있으며 2단계 ('24.1Q~ ) 는 물류창고 건설, 중형화물기 도입, 미주 등 장거리 노선 운영 등을 통해 전문적인 화물운송업체로의 도약을 계획하고 있습니다. Boeing Market Outlook 2020 전망에 따르면, 전세계 화물톤킬로미터 (Freight Tonne Kilometers) 는 ‘07년~’17년 사이 년평균 2.5% 성장한 반면 ‘15년~’37년 사이에는 년평균 4.3% 성장을 기록할 것으로 전망하고 있으며, TMR (Transparency Market Research) 자료에 따르면 이 중 아시아태평양 지역의 물류시장 규모가 가장 크며 향후 년평균 8% 성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 반면, 국내 수출입 규모를 살펴보면 우리나라 17개 시/도 중 강원도는 ‘16년~’20년 연속 15위를 기록중인 바 이는 8개 도 중 강원도 물류창고 보유량이 최하위 (130개) 인 점 등 물류 인프라 구축이 미비에 기인한 바가 크다 판단됩니다. 서울-양양 고속도로 개통에 따라 서울/수도권으로의 접근성이 2시간 내로 개선된 점, 국가 관리 무역항인 동해항 속초항 등 주변 항만과 함께 양양고속도로와 이어지는 동해/중앙/영동고속도로가 있어 해상 및 육상 교통과의 연계성이 우수한 점, 인천공항 대비 공항 포화도가 낮아 주/야간 필요 시간대 상시 운항이 가능한 점 등을 감안할 때 적절한 화물처리시설 및 용량만 갖춘다면 양양공항은 향후 새로운 물류기지로 발돋움할 충분한 잠재력/성장성을 갖추고 있다 판단됩니다. 5) 공시대상 사업부문 재무정보 당사의 공시대상 사업부문은 단일사업부문(항공운송)임으로 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조해 주시길 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 2022년 (제7기) 2021년
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(제6기) 2020년 (제5기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여객 국내선 국제선 기 타 합 계 주) 기타매출은 변경환불수수료, 초과수하물,좌석판매수입 등입니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동 원인 구분 가격변동원인 여객 공통 유가 변동에 따른 유류할증료 운임 반영 국내선 시장의 신규진입으로 판매촉진을 위한 특가 할인판매 진행 국제선 위와 같음 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 주요 제품 매입유형 품목 주요매입처 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 2020년 (제5기) 항공운송 상품 항공유 SK에너지현대정유 등 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 1) 가격변동추이 구분 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 2020년 (제5기) 항공유 국내 구매량(갤런) 구매액(백만원) 갤런당(원) 수입 구매량(갤런) 구매액(백만원) 갤런당(원) 주) 산출기준 = 총 구매액/ 총 사용량 - 국내 : 당사 항공유 구매분 중 양양공항, 제주공항에서 급유되는 항 공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 수입 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. 2) 가격변동원인 항공운송업 특성상 항공유는 영업 원가 항목 중 비중이 가장 크며, 국제유가의 등락에 따라 손익변동이 큰 특징을 가지고 있습니다. 당사의 항공기에 급유되는 항공유의 가격은 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 전월 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지고 있기 때문에 공항 및 공급자별로 상이합니다. ※ 코로나19 이후 경기회복에 따른 수요 증가로 전년대비 상승추세에 있습니다. (3) 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가.생산능력 (단위 : 백만㎞, 백만원) 사업구분 품 목 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 2020년 (제5기) 수송량 금액 수송량 금액 수송량 금액 항공운수사업 국내선 국제선 합계 나.생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 수량: 공급좌석*km = ∑ (공급좌석 수 × 운항거리) * 공급좌석km(혹은 유효좌석km)는 항공사의 운송생산능력을 보여주는 업계 지표로, 보통 ASK (Available Seat Kilometers)라는 용어로 통용됨. ② 금액: 수량 × Yield * Yield 는 1 RPK 당 수익(수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미함.* RPK = 유상탑승객수 x 운송거리(km) 구분 기종 (TYPE) 1회당 공급좌석수(여객) 여객기 189석 여객기 A330-200 260석 나) 평균가동시간 구분 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 2020년 (제5기) 월평균가동시간 ※ 월평균 가동시간 = 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 (다) 생산실적 (단위 : 백만명㎞, 백만원) 사업구분 품목 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 2020년 (제5기) 수송량 금액 수송량 금액 수송량 금액 항공운수사업 국내 국제 합계 다. 생산설비에 관한 사항 (가)생산설비 현황 당사는 항공운송서비스 상품을 제공하는 항공운송사업자로서 당사의 서비스 상품은 항공기를 통하여 제공됩니다. 보고서 작성기준일 현재 당사가 리스계약을 통하여 보유하고 있는 항공기 현황은 다음과 같습니다. [항공기 보유 현황] 구분 등록번호 제작일자 리스개시일 리스종료일 좌석수 Boeing HL8397 HL8518 HL8512 (나) 설비의 신설 매입계획 등 [기재 운영 계획] 기종 2021년 2022년 2023년 보유 도입 반납 보유 도입 반납 보유 B737-800 A330-200 합계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) 2020년 (제5기) 여객 국내선 국제선 기 타 합 계 (2) 판매경로 1) 판매조직 (가) 국내 : 본사, 양양지점, 제주지점, 예약센터(양양),여수지점
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(나) 국외 : 위탁판매대행업체(GSA) 2) 판매경로 구분 판매방법 비 고 판매채널 내 용 직접판매 예약센터 - 개인고객에게 항공권 및 부가서비스 내역을 제공하고 요청에 따라 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 전화로 결제가능한 카드와 계좌이체 등 공항지점 - 공항에서 항공권 판매를 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매사항을 안내하고 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 현장발권으로 카드 및 현금결제 가능 Go-Show 승객 온라인 인터넷 - 각 주요 언어별 홈페이지를 통하여 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건 : 카드, 계좌이체 등 모바일 - 스마트폰을 이용한 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건 : 카드, 간편결제 등 간접판매 국내 대리점 - 플라이강원 항공권을 판매대행하려는 대리점과 계약하여 위탁판매를 하는 형태. 국내선의 경우에는 당사 내부기준에 부합하는 여행사에 한하여 계약을 통한 담보금 기준으로 Web Agency를 설치하여 판매. 국제선의 경우에는 BSP(Billing Settlement Plan) 라는 IATA에서 설립한 중간 대행정산소를 통해 항공사와 대리점이 계약을 일괄체결하여대금정산하는 형태 및 대리점 계약을 통한 Web Agency 설치 및 판매 - 대금결제 조건 : Web Agency 발권의 경우, 계약 대리점의 가상계좌 개설 후, 담보금액만큼의 티켓을 불출 후 매달 사후 정산. 국제선은 BSP 라는 정산대행업체를 통하여 월 6회 대금입금 정산됨 (대금입금 기일 평균 5일) 해외 대리점 - 해외에 다양한 형태로의 대리점 계약을 맺은 후 해외현지에서 플라이강원 항공권에 대한 위탁판매 대행을 통한 판매형태 - 대금결제 조건 : 15일~한달 판매분에 대한 대금을 익월 5일 내 대금결제 3) 판매전략 당사는 지속적인 시장개발을 통해 수익성 있는 노선의 공급력을 증대하고, 잠재력이 있는 신규노선을 지속 발굴할 예정입니다. 현재는 코로나19의 영향으로 인해 국내를 중심으로 한 비정기노선 위주로 초점을 맞추고 있으나, 코로나19가 여행의 트랜드를 변화시킨 만큼 포스트 코로나 시대를 대비해 근거리, 장기간 여행상품 위주의 노선을 집중 발굴할 계획입니다. 아울러, 관광을 연계한 TCC(Tourism Convergence Carrier) 사업 모델로 승객유치에 있어 기존 방식에서 벗어난 차별화된 전략으로 접근하고자, 국내 여행객이 해외로 나가는 아웃바운드보다는 외국인 관광객을 여행사를 통해 유치하는 인바운드(Inbound·외국인의 국내 여행)에 초점을 맞추어, 승객 비중도 인바운드80%, 아웃바운드(Outbound·내국인의 해외 여행) 20%를 목표로 항공권의 판매와 여행상품 개발을 준비 중에 있습니다. 마지막으로 해외고객을 위해 다국어 홈페이지(국문, 영문, 번자체)를 오픈 하였으며, 사용자들이 현지 수단으로 결제 가능한 시스템을 도입하여 해외고객들을 위한 고객서비스를 제공하고 있습니다. 4) 수 주상황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전년대비 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 2021년과 2022년 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2022년제7(당)기 2021년제6(전)기 부채 자본 부채비율 (*) 총자본이 부의 금액이면 부채비율은 산정하지 아니합니다. (2) 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을
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감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험), 신용위험 등을 포함하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외화위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 2022년 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 보증금 USD USD TWD TWD VND 외화자산 합계 미지급금 USD USD JPY JPY EUR EUR HKD HKD PHP PHP TWD TWD VND VND 장기미지급금 USD USD 보증금 TWD TWD USD USD 외화부채 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제7(당)기 제6(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율 위험 당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위하여 보유 예금을 전액 고정금리부 예금으로 운용하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제7(당)기 제6(전)기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 단기금융상품 종속기업투자주식 매출채권 및 기타채권 합계 기타채권 : 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제7(당)기 제6(전)기 매출채권및기타채권의손상차손 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제7(당)기 제6(전)기 기초 손상차손(환입) 제각 기말 (3) 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 재무제표 주석 5에 포함되어있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 당사는 개인과 법인고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 모두 2개월로 설정하여매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제7(당)기말 제7(전)기말 국내 해외 합 계 전기말 현재 연체되었거나, 회수불능 매출채권은 존재하지 않습니다. 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한
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신용위험의 집중은 없습니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 장기미지급금 보증금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 장기미지급금 보증금 합 계 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 1) 제1회 사모 전환사채 1. 사채의 명칭 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 2. 사채 발행일 3. 사채 만기일 4. 사채의 이율 표면이자율 2% / 만기이자율 10% 5. 사용목적 운영자금 확보 6. 계약내용 [원금상환방법]만기일 전일까지 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일에 보장금리와 표면금리의 차이(8%)를 연복리로 환산한 금액을 가산하여 일시에 상환하되, 원단위 미만은 절사한다.[이자지급방법]사채발행일로부터 만기일까지 매분기 1회 후취로 하며 이자의 지급기일은 아래와 같다. 2022년 11월 30일 2023년 02월 28일 2023년 05월 31일 2023년 08월 31일 2023년 11월 30일 2023년 12월 31일 7. 계약금액 8. 전환에관한 사항 전환비율(%) 전환가액(원/주) 전환가액 결정방법 이사회 결의 전환에 따라 발행할주식수 플라이강원㈜ 기명식 보통주식 116,664주 전환청구기간 시작일 종료일 전환가액 조정에 관한 사항 1. 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다(위 모든 경우들에 있어 주식이나 사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본 사채의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함). 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.　조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가　다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행회사의 주식이 상장되기 전까지는 조정전 전환가액으로 하되, 상장된 이후에는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의
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경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 한다.　2. 본 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 상장 이후에는 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.　3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.　4. 발행회사가 공모에 의해 주식시장에 상장하는 경우 그 당시 본 사채의 전환가액이 공모단가 보다 낮을 경우, 전환가액을 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 5. 위 1.호 내지 4.호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.　　6. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에 따른 전환가액 조정 10. 기타 옵션에 관한사항 인수인은 본건 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 2023년 2월 28일(이하 ‘조기상환기일’이라 함)에 한하여 본건 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다이 경우 인수인은 조기상환기일 60일전부터 30일전(이하 “조기상환청구일”)까지 발행회사의 본점으로 조기상환 청구를 하여야 하고, 발행회사는 조기상환기일에 인수인이 별도 지정한 지급장소에서 조기상환 청구된 원리금을 상환한다. 단, 조기상환청구일이 영업일이 아닐 경우 익영업일까지 조기상환을 청구할 수 있다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1)경영상의 주요 계약 등 종류 계약 상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 및 대금수수방법 항공기 임차계약 계약상대별 계약기간 상이 항공기 임차계약 인보이스 수령후 +10일(현금결제) 지상조업계약 계약상대별 계약기간 상이 램프 및 여객 조업 용역 제공 인보이스 수령후 +30일 (현금결제) 항공유 현대정유 SK에너지 등 계약상대별 계약기간 상이 국내 및 국제발 항공기에 대한 항공유 공급 인보이스 수령후 +15일 (현금결제) 정비계약 계약상대별 계약기간 상이 항공기 정비 용역 인보이스 수령후 +30일 (현금결제) 지점임차 계약 한국공항공사 계약상대별 계약기간 상이 지점사무실 및 정비사무실 임차 계약후 연 선납 (2)연구개발활동 당사는 보고서 제출일 현재 별도의 연구개발 조직을 보유하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 다수의 항공운송사업자들로 경쟁이 심화되어 있는 사업환경에 효과적으로 대응하고, 신규노선과 관광상품 개발 및 수요 창출, 항공기 가동률 제고, 비용절감, 부가서비스 개발 등과 같은 수익극대화를 위한 핵심 사업과제를 수행하기 위해 유관부서간의 협업체 및 Task Force를 구성하여 운영하고 있습니다. 7. 기타
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참고사항 (1). 상표 등 지적재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 및 브랜드 상표권 국내 1건 및 해외 1건을 보유하고 있습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다 (2). 해외진출 현황 당사가 해외 정기노선에는 원활한 여객 Operation 및 영업관리(발권, 환 불, 여정변경 등) 등을 위하여 현지 지점을 설치하여 운영 중에 있으며 또한 부정기편 운항노선에도 대부분의 경쟁사는 항공지식 및 안전업무에 전무한 현지 여행사에 대행을 맡기고 있으나, 당사는 직접 본사 인력 혹은 지점인력을 파견하여 항공기 운영을 지원함으로써 원활한 항공편 운영과 안전 운항을 지속하고 있습니다. 더불어 현지 지점장 운영체제를 통하여 현지 계약대리점 및 GSA를 통한 현지판매강화에도 힘쓰고 있습니다.
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 6(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 플라이강원 주식회사 1. 일반사항 플라이강원 주식회사(이하 "당사")는 2016년 04월 12일에 국내외 항공운송업을 목적으로 설립되었으며, 본사는 강원도 양양군 양양읍 조산리 388에 소재하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 설립이후 수차례의 증자 및 당기 중 실시한 감자를 거쳐 당기말현재 15,843,710천원으로, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜아윰 주 원 석 세븐브릿지제2호사모투자합자회사 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 기타(보통주) 마스터즈투어㈜ 에스비아이아세안스프링보드투자조합 에스비아이크로스보더어드밴티지펀드 기타(우선주) 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하여 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.(4) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 측정1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는
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경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 기계장치 10 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 기타의유형자산 5 년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다 (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것과 보조금을 수취할 것에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다. 수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하나, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. (9) 리스자산 당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.한편, 당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의
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경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토 하고 있습니다. (11) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 온실가스 배출권당사는 온실가스 배출부채에 대해 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식합니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 온실가스 배출권의 장부금액과 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 온실가스 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.(13) 종업원급여1) 퇴직급여충당부채당사는 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (14) 수익인식 당사는 여객운송수익에 대하여 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (15) 추정의 사용일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무 그리고 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.3. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 제한사유 단기금융상품 기업은행 질권설정 4. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 플라이강원프렌즈㈜(*1) 플라이강원카고㈜(*2) (*1) 당사는 당기부터 플라이강원프렌즈㈜가 연결재무제표 작성 대상 종속기업에 해당되어 매도가능증권 장부금액을 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. 플라이강원프렌즈㈜는 자본잠식으로 인하여 당기 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 442백만원입니다.(*2) 플라이강원카고㈜는 당기 중 설립되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 플라이강원프렌즈㈜ (*) (*) 피투자법인이 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 적용대상이 아니며, 지분변동액이 유의적이지 않아 매도가능증권으로
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분류하였습니다. 또한, 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(주1) 지분법손익 당기말 플라이강원프렌즈㈜ 플라이강원카고㈜ 합 계 (주1) 매도가능증권에서 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 플라이강원프렌즈㈜ 플라이강원카고㈜ 5. 유형자산(1)당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지(*) 건 물(*) 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토 지(*) 건 물(*) 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(2) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사명 일반화재보험 건물 등 DB손해보험 상기 자산 이외에 당사는 승강기사고배상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면 적 장부가액 공시지가 강원도 양양군 양양읍 내곡리 6. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 기타무형자산 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 기타무형자산 7. 운용리스보고기간종료일 현재 항공기 3대를 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 동 운용리스의 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 외화금액 원화환산액 1년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 8. 퇴직급여충당부채 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증 가 액 지 급 액 기말금액 9. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 근로복지공단 운영자금 산업은행 운영자금 KEB하나은행 운영자금 ㈜아윰 운영자금 마스터즈투어㈜ 운영자금 플라이강원카고㈜ 운영자금 ㈜넥스플랫코리아 운영자금 기타개인 운영자금 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 상환방법 우리은행 시설자금 만기일시 우리은행 시설자금 만기일시 KEB하나은행(*) 시설자금 만기일시 농협은행 운영자금 만기일시 근로복지공단 운영자금 분할상환 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2년거치 3년분할 상환 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2년거치 3년분할 상환 소 계 유동성대체(차감) 합 계 (*) 당기말 현재 동 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다(주석13 참조). 10. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 액면금액 제1회 기명식 무보증사모 전환사채 2022년 9월 21일 2023년 12월 31일 (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제 1회 기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액 전환가액 30,000 원 표면이자율/만기보장수익률 전환청구기간 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 2023년 2월 28일 (이하 '조기상환기일'이라 함)에 한하여 본건 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여
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만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (3) 당기말 현재 전환사채의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 금 액 제1회 기명식 무보증사모 전환사채 발행가액 사채상환할증금 전환권조정 합 계 11. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식총수 주식의 종류 보통주 우선주 보통주 우선주 1주의 금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 발행주식수 자본금 (2) 당기 중 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 금 액 보통주 우선주 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 당기초 무상증자 상환전환우선주의 보통주전환 유상증자 당기말 (3) 우선주 관련사항당기말 현재 9종의 누적적 참가적 상환전환우선주 926,299주를 발행하였는 바, 상기누적적 참가적 상환전환우선주의 상환 및 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1종종류주식 제5종종류주식 제9종종류주식 제2종종류주식 제3종종류주식 제4종종류주식 제6종종류주식 제7종종류주식 제8종종류주식 발행주식수 39,502 주 73,319 주 24,439 주 97,759 주 207,369 주 146,639 주 146,642 주 117,311 주 73,319 주 의결권 여부 무의결권 주식 의결권 주식 상환청구기간 발행 후 3년 후부터 5년 (만기 후 자동보통주 전환) 제1종 종류주식과 동일 발행 후 5년 후부터 (만기 후 자동보통주 전환) 발행 후 3년 후부터 8년(만기 후 자동보통주 전환) 제1종 종류주식과 동일 발행 후 3년 후부터 10년(만기 후 자동보통주 전환) 제1종 종류주식과 동일 제4종 종류주식과 동일 제1종 종류주식과 동일 상환가액 인수단가와 발행일부터 상환일까지 5%(제4종,제7종 종류주식은 6.5%,제9종은 해당사항 없음)의 이자금액 합계액(기지급한 배당금은 공제) 최저우선배당율 연간 우선배당률 2% 전환청구기간 발행일로부터 3년후부터 5년(존속기간, 제2종 종류주식은 8년,제4종,7종,9종 종류주식은 10년,) 1개월 전까지 전환비율 1주당 보통주 1주 전환가액의 조정 1. 발행일로부터 5년내 IPO시 주당 공모단가가 우선주 인수가액의 130%를 하회할 경우 공모단가의 70%와 우선주의 전환가액 중 낮은가액으로 조정(단, 액면가액을 하회하지는 아니함)2. 발행일로부터 5년후 IPO시 주당 공모단가가 우선주 인수가액의 140%를 하회할 경우 공모단가의 60%와 우선주의 전환가액 중 낮은가액으로 조정(단, 액면가액을 하회하지는 아니함)3. 우선주의 전환전에 우선주의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행시 그 하회하는 가격으로 조정4. 주식분할 및 병합시 그 분할 또는 병합의 비율로 조정 등 특약조건 사업면허 취득후 운항증명 미취득시 상환청구권 발생(제8, 9종은 해당사항 없음) (4) 주식기준보상1) 당사에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 약정유형 주식선택권부여 부여방법 신주발행 부여일 2019년 03월 29일 부여수량 756,430주 행사기간 가득조건 부여일로부터 2년이상 재직 2) 당기 및 전기 중 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기 초 부여취소 미행사분 행사가능수량 3) 당기 및 전기 중 주식보상기준 약정과 관련하여 인식한 주식보상비용은 없습니다. 12. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제7(당)기 2022년 01월 01일 부터 제6(전)기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 03월 31일 처리확정일 2022년 03월 28일 플라이강원 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 3. 자본금 전입을 통한 결손보전 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ.
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차기이월미처리결손금 13. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 이연법인세 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 연차수당 복구충당부채 사채상환할증금 전환권조정 이월결손금 일시적차이 소계 이연법인세 미인식액 합 계 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 연차수당 복구충당부채 이월결손금 일시적차이 소계 이연법인세 미인식액 합 계 14. 화폐성외화자산부채보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 보증금 USD USD TWD TWD VND 외화자산 합계 미지급금 USD USD JPY TWD EUR EUR HKD PHP TWD VND 장기미지급금 USD 보증금 TWD TWD USD 외화부채 합계 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 감정가액 담보설정금액 차입(채무)금액 내 역 KEB하나은행 토지및건물 차입금 담보 서울보증보험 단기금융상품 이행보증 담보 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 담보권자/제출처 보증내역 보증금액 대표이사 KEB하나은행 부동산 담보제공 신용보증기금 농협은행 신용보증기금보증서 서울보증보험 이행보증 등 ㈜아윰 서울보증보험 계약이행 연대보증 ㈜아윰 속초세무서 납세보증 ㈜아윰 전환사채권자 차입금 연대보증 (3) 당사는 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 당사는 1호기 임대사 DAE와 항공기리스계약 관련 분쟁 중에 있습니다. 항공기 사용기간, 임차보증금의 반환여부 등에 이견이 있는 상태이며, 원만히 합의에 이르지못할 시 법적 처리절차에 돌입될 가능성도 있습니다. 그러나 현재로서는 향후 처리방향, 결과 및 그 영양을 예단할 수 없기에 관련 사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다 16. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계구분 당 기 전 기 최대주주 ㈜아윰 ㈜아윰 종속회사 플라이강원프렌즈㈜ 플라이강원프렌즈㈜ 종속회사 플라이강원카고㈜ (*) 기타 특수관계자 마스터즈투어㈜ 마스터즈투어㈜ 기타 특수관계자 엠제이씨티㈜ 엠제이씨티㈜ 기타 특수관계자 주요경영진 주요경영진 (*) 당기 중 신규설립되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 이자수익 수입임대료 기타비용 이자비용 최대주주 ㈜아윰 종속회사 플라이강원프렌즈㈜ 종속회사 플라이강원카고㈜ 기타 특수관계자 마스터즈투어㈜ 기타 특수관계자 엠제이씨티㈜ 기타 특수관계자 임직원 합 계 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 이자수익 수입임대료 기타비용 이자비용 최대주주 ㈜아윰 종속회사 플라이강원프렌즈 기타 특수관계자 마스터즈투어㈜ 기타 특수관계자 엠제이씨티㈜ 기타 특수관계자 임직원 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 자금 거래 대손충당금 기 초 증 가 감 소 기 말 플라이강원카고㈜ 단기대여금 플라이강원프렌즈㈜ 단기대여금 임직원 단기대여금 소 계 ㈜아윰 단기차입금 플라이강원카고㈜ 단기차입금 플라이강원프렌즈㈜ 단기차입금 마스터즈투어㈜ 단기차입금 임직원 단기차입금 소 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 자금 거래 대손충당금 기 초 증 가 감 소 기 말 마스터즈투어㈜ (*) 단기대여금 임직원 단기대여금 소 계 ㈜아윰 단기차입금 소 계 (*) 전기 중 마스터즈투어㈜ 단기대여금을 회수함에
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따라 기타의대손충당금환입 3,560,000천원을 영업외수익으로 계상하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 ㈜아윰 미수금 플라이강원프렌즈㈜ 미수금 마스터즈투어㈜ (*) 미수수익 소 계 ㈜아윰 미지급비용 엠제이씨티㈜ 미지급금 마스터즈투어㈜ 미지급비용 임직원 미지급비용 소 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 ㈜아윰 미수수익 플라이강원프렌즈㈜ 미수금 마스터즈투어㈜ (*) 미수수익 임직원 미수수익 소 계 엠제이씨티㈜ 미지급금 소 계 (*) 전기 중 마스터즈투어㈜ 미수수익에 대하여 기타의대손상각비 121,430천원을 영업외비용으로 계상하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 17. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 기타의포괄손익 당기포괄이익(손실) 18. 부가가치 계산에 필요한 항목당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 운송원가 합계 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 운송원가 합계 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 19. 금융부채의 종류별 만기분석 및 유동성 위험관리 방법 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 보증금 합 계 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1년 초과 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 장기미지급금 보증금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래당기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 기타유형자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 단기차입금의 장기차입금 대체 무상감자 무상증자 전환상환우선주의 보통주 전환 21. 재무제표의 확정일당사의 재무제표는 2023년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다. 22. 계속기업에 대한 불확실성당사는 항공운송업을 영위하고 있습니다. COVID-19의 확산을 차단하기 위해 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제조치가 2022년 3/4분기까지 지속되었습니다. 당사가 모기지로 운영하고 있는 양양국제공항의 경우 2년 3개월간 국제선운항이 불가능한 상황이 지속되었으며, 수도권을 모기지로 운영하는 타 항공사 대비피해규모는 심각하였습니다.당사의 2022년 매출액은 25,762백만원으로 2021년 대비 241% 성장하는 성과를 거두었으나, 비용 또한 증가하여 당기에 영업손실 33,432백만원과 당기순손실 28,504백만원이 발생하였습니다. 이로인하여 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 28,778백만원 초과하고 있으며, 누적결손금이 54,264백만원으로 총부채가 총자산을 21,043백만원 초과하여 완전자본잠식 상태입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사는 국제선 실적 턴어라운드를 뒷받침하고 중국 등 신규노선 진출에 필요한 추가 기재 확보, 화물터미널 건립을 통한 국제항공운송화물사업 확대를 위해 추가 자본투입이 필요한 상황이며, 이를 위해 경영권 변동가능성을 포함한 외부
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투자유치를 진행중에 있습니다. 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속하여 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었으나, 위와 같은 상황은 외부 투자 유치 이전까지 단기자금 압박 해소에 크게 영향을 받을 수 있는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1)증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(일반공모) 우선주 무상감자 보통주 무상감자 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상증자 보통주 무상증자 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 (2) 전환사채 등의 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식무보증전환사채 보통주 합 계 (3) 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 플라이강원㈜ 회사채 사모 표면이자율 2% 만기이자율 10% 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일
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(단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 크라우디펀딩 운영자금 (유류대,리스료) 운영자금(유류대,리스료) (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 항공기 도입 및 운영자금 항공기 도입 및 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 유상증자 운영자금 운영자금 사모 전환사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 기업회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 2) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 3) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 7 기 단기대여금 미수수익 제 6 기 단기대여금 미수수익 제 5 기 단기대여금 미수수익 2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제 7 기 제 6 기 제 5 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권과 기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권과 기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 매출채권과 기타채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (3) 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 7 기 제 6 기 제 5 기 비 고 항공운송업 상품 저장품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 25.1회 11.7회 19.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 28일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부- 당사는 연말 결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 최근 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 제7기 제6기 증감 증감율 2022년 12월 말 2021년 12월 말 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 [자본총계] 유동비율 부채비율(*) 자기자본비율(*) (*) 당기말 총자본이 부의 금액이므로 부채비율과 자기자본비율은 산정하지 아니하였습니다.일반 기업회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 제 7기 당사 총자산은 전기대비 17억원 감소한 234억원입니다. 자산의 주요 감소원인은 강원도에서 지원받은 보조금수익의 단기금융상품 감소 등입니다..-부채는 전기대비 224억원( 102%) 증가한 444억원으로 유동부채 217(132%)억원 증가 비유동부채는 7(13%)억원 증가하였습니다.- 자본은 전기대비 241억원 감소한 -210억원입니다.나. 영업실적당사의 최근 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 제7기 제6기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와일반관리비 영업이익 기타및 금융수익 기타및 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 -제 7기 당사는 항공운송수입이 전기대비 241% 증가한 25,762백만원을 기록하였으며, 영업손실은 전기대비 112% 증가한 176억원입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)유테크와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 및 에코에너지사업 [ (주)유테크 및 U-TECH VINA COMPANY LIMITED]로 구분하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 제조부문(전자부품 제조사업) (주)유테크 연구개발 및 마케팅, LGP 및 의료기기 부품사출, 금형, 해외패션, 잡화 등 유통사업 휴대폰 부품, 기타전자부품제조 에코에너지부문(중단영업) (주)유테크 폐유정제 및 유류 도소매 ※ 에코에너지사업은 2020.11.24 중단영업으로 분류하였습니다. [전자부품 제조] 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 및 성장성 당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 워치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다. 전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다. 모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다. 이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다. 현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다. 모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다. (2) 경기변동과 계절적요인당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의
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영향을 받고 있습니다. 그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가 점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프 사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다 (3) 대체시장의 존재유무현재 모바일 디스플레이는 대표적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의 성장을 주시하고 있습니다. [OLED와 LCD의 장단점 비교] 구분 장점 단점 OLED ① 넓은 시야각 ② 빠른 응답속도 ③ 얇은 두께 ④ 높은 명암비 ⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시, 전력소모 적음 ① 화면잔상 현상(번인현상) ② 발열 ③ 낮은 수율 ④ 대화면, 고해상도 구현 어려움 ⑤ 낮은 휘도 LCD ① 높은 야외 시인성 ② 400ppi이상의 고해상도 구현가능 ③ 백색 배경에서 낮은 전력소모 ① 화면 가장자리 빛샘 현상 ② 동영상 구현 시 전력소모 많음 하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다. 제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다. [해외패션 및 기타잡화 유통] 당사는 전자부품제조사업의 시장 둔화 등에 대처하기 위한 사업다각화의 일환으로 2019년 12월 해외패션 유통을 시작으로 기타 잡화 등의 유통사업을 진행하였습니다.가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 병행수입(Parallel Import or Gray Import)이란 국내 독점수입자 외의 제3자가 외국에서 적법하게 상표가 부착돼 판매된 상품을 수입하는 형태를 말합니다. 독점수입업자에 비해 각종 비용이 절감되어 판매가격이 저렴한 것이 특징입니다. 실제로 유통단계를 보면 공식수입의 경우 관세와 운송비, 마케팅 비용을 포함해 백화점 같은 업체에 납품하기 위한 수수료와 인건비, 인테리어 비용까지 더하기 때문에 실제 가격을 비교해 보면 차이가 나는 것을 확인 할 수 있습니다.해당 산업에 대하여 정부는 수입품 유통과정에서 독점계약업체를 견제하거나 수입품의 경쟁을 촉발시켜 가격인하를 유도해 소비자의 이익을 확산시킨다는 점에서 병행수입을 허용 및 확대하였으며, 병행수입 통관 관련 진입장벽을 완하시키고, 소비자 신뢰제고 등을 통해 병행수입 활성화를 지원하는 정책을 꾸준히 진행하고 있습니다.이와 함께 국내 소비자들의 병행수입 명품 수요의 증가, 다양한 유통채널에서의 병행수입 제품 공급 확대로 인해 산업의 성장이 보다 용이한 환경이 조성되고 있습니다.(2) 산업의 성장성삶의 질적 향상으로 인해 소비자들의 눈높이가 올라가고, 인터넷을 비롯한 패션잡지, 채널 등 매체영향이 증대되면서 소비자들의 패션성향은 글로벌화, 다양화, 세분화 되고 있습니다. 특히, 명품 의류 및 잡화 수요 부분에 있어서는 온라인 판매가 더욱 활성화 될 것으로 예상되는데, 이는 현재 떠오르는 강력한 명품 수요 집단인 고소득 젊은 세대의 명품 의류 및 잡화 수요가 증대되고 있기 때문입니다. 만족도가 높은 제품에만 지갑을 여는 가치소비를 중시하고, 소셜 네트워킹 등의 온라인 채널을 통하여 생겨나는 강한 유대 관계로 형성된 이 집단이 시장에 미치는 영향은 상당하며, 해외 명품 브랜드들도 이러한 새로운
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명품 소비 계층에 발맞춰 온라인 유통 채널 개발 및 확대를 진행하고 있습니다.실제로 국내 패션 명품시장 규모는 세계 8위이며 2013년부터 9.6조 원에서 2017년 12.6조원으로 성장하였습니다. 동일 추세를 가정할때에 2021년 14.7조원으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.가까운 일본 시장 성장 사례를 참고 할 경우 향후 국내 패션명품 병행수입 시장은 전체 패션명품 시장의 12%~20%를 차지하는 1.6조원~2.7조원 시장 규모로 성장 가능할 것으로 예상할 수 있습니다. 명품시장규모.jpg 명품시장규모 * 해당 카테고리 : 의류 및 잡화, 쥬얼리, 화장품[출처 : 유로모니터](3) 경기변동의 특성패션사업은 산업 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응합니다. 이중 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다.이 같은 특성에 따라, 경기불황도에 따라 소비자가 추구하는 수입 브랜드 및 제품의 변화가 있으며, 당사는 중저가에서 고가 브랜드까지 다양한 브랜드를 수입하여 시장의 흐름에 따른 소비자의 소비 패턴을 분석하여 탄력적으로 소비자의 수요에 대응하고 있습니다.명품시장은 2000년대 이후 급속한 성장을 거듭해 왔으나 최근 소비자들의 구매 행동 변화 등으로 침체되는 모습을 보이고 있으며, 글로벌 컨설팅 업체인 베인앤컴퍼니는 글로벌 럭셔리 시장 성장률이 2020년 까지 연평균 2~3% 수준에 머무를 것으로 전망한 바 있습니다. 그러나, 이러한 시장 침체에도 불구하고 온라인 명품 시장은 2020년 까지 연평균 15% 수준의 성장을 거듭하여 2025년에는 전체 럭셔리 제품 매출의 25% 수준에 이를 것으로 전망되고 있습니다.(4) 경쟁요소 및 경쟁력명품 병행수입사업에서 핵심 경쟁요소는 구매경쟁력, 유통망 확보력 등이 경쟁력을 판단하는 주요 요소입니다.다양한 브랜드의 제품을 구매하기 위해서는 자금력 확보와 함께 현지 Distributor와의 신뢰도가 중요합니다. 특히, 병행수입 시장의 경우 유통 구조 등을 단순화 하여 합리적인 가격의 제품을 제공하는 것이 큰 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 또한, 최근 온라인 유통채널을 통한 명품 의류 및 잡화 소비가 확대되고 있어 가격 및 품목에 따른 업체별 격차는 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [전자부품 제조] 1) 영업현황당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다.따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다. 이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다. 전략 전략 내용 사출 Know-How 축적 다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품 초정밀 금형 기술 초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다. 뛰어난 품질 초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축 이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품
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개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.2) 시장점유율국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.3) 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다. 4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항당사의 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 매출이 급격히 하락하고 있으며, 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED로 시장으 이전되고 있으며, 중저가 휴대폰 부품의 경우 해외업체의 경쟁력 강화로 국내에서의 시장확대는 어려울 것으로 판단됩니다.이에 따라 신규 제품의 개발을 진행하고 있으며, 자동차 내.외장재, 바이오칩 등 타 품목으로의 확대도 진행하고 있습니다. [해외패션 및 기타잡화 유통] 1) 영업현황2019년 12월 사업다각화의 일환으로 병행수입사업을 개시하였으며, 2020년 동화면세점에 입점, 온라인유통 및 위탁업체를 통한 판매를 진행하고 있습니다.또한, 마스크, 필터, 손소독제, 인테리어 소품 등의 유통사업을 진행하고 있습니다.2) 시장점유율국내 수입명품 유통 시장은 1986년 패션 상품의 수입 자유화 조치로 급성장을 거듭하여 왔습니다. Bain Company의 자료에 따르면 국내 명품시장 규모는 2015년 기준 118억 달러(약 13조원)로 세계 8위 수준으로 보고된 바 있습니다.1995년 이전까지는 독점 판매권을 갖고 있는 공식 수입업체만이 국내 유통시장에 참여할 수 있었으나, 수입 공산품 가격 인하를 유도하기 위해 정부가 1995년 11월부터 병행수입(Parallel Import)을 허용함에 따라 현재는 다수의 사업자가 시장에 참여하고 있습니다.2016년 기준 국내 소비재 수입시장 중 대안 수입이 차지하는 비중은 약 70조원의 3%인 2조원으로 예상됩니다. 이 중 병행수입은 전체 약 3000억원의 시장이 형성된 것으로 보고 있습니다. 주1) 관세청(2014), 병행수입 업계 추정치 이후 구체적인 수치 집계된 바 없으나, 병행수입 제품에 대한 소비자 인식 재고로 인해 병행수입 비중이 확대되었을 것으로 추정하고 있습니다. 해외 명품 의류, 잡화 도소매 시장은 개인사업자를 비롯하여 다양한 형태와 다양한 경로를 통해 도소매업이 진행되고 있으며, 동 산업을 영위하는 대부분의 회사들이 비상장회사이기 때문에 재무적 자료를 공개하지 않고 있습니다. 또한 업체마다 도소매를 진행하는 브랜드와 상품군이 각기 다르기 때문에 당사에서 판매하는 상품 및 브랜드만을 구별하여 점유율을 측정하기 어려운 측면이 있습니다.3) 주요 제품 등의 가격변동추이해외명품 및 기타 잡화와 관련하여 개별 상품가격은 시장환경에 따라 당사의 판단으로 가격을 변동시키고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료에 관한 사항 사업연도 구 분 원재료명 Grade 원재료 비중(%) 제16기(2021년) 전자부품 제조사업 HL8002 IH830C HL4000 HL3000U 기타 제15기(2020년) 전자부품 제조사업 HL8002 IH830C HL4000 HL3000U 기타 에코에너지사업 폐유 폐유 제14기(2019년) 전자부품 제조사업 HL8002 IH830C HL4000 HL3000U 기타 에코에너지사업 폐유 폐유 제13기(2018년) 전자부품 제조사업 HL8002 TR1801 HL4000 IH830C 기타 반도체 및 LCD장비 제조사업
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기타 기타 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 기타 기타 제 12기(2017년) 전자부품 제조사업 HL8002 TR1801 HL4000 H1420C 기타 반도체 및 LCD장비 제조사업 기타 기타 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조 기타 기타 2) 생산설비에 관한 사항 1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 사용권자산 합 계 (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요사업내용 제조부문 정밀 사출 제품의 생산 판매 에코에너지 부문 유류 도소매 (2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 매출액 외부매출액 부문간 내부매출액 매출총이익(손실) 영업이익(손실) (3) 부문 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 보고부문 자산 유형자산 재고자산 보고부문 부채 (4) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출내역 (단위: 천원) 주요 매출 당 기 전 기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (*) 중단영업관련 손익이 포함되었습니다. (5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 아시아 합 계 (*) 중단영업관련 손익이 포함되었습니다. (6) 주요고객에 대한 정보연결실체의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A B C D 합 계 2) 수주현황전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이며, 유통사업 및 에코에너지 사업은 불특정다수 거래처에 대한 도소매영업으로 수주잔고는 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장 위험 및 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본부채비율(*) (*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다. (2) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 2.1 시장위험 1) 외환위험(가) 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천VND) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD VND (나) 연결실체의 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고
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있습니다. (다) 민감도 분석 연결실체의 주요 환위험은 USD 및 VND환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 VND 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD VND (2) 가격위험 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하지 않습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 2.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결실체는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였으며, 카드채권 등 회수가능성이 매우 높은 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 6개월 9개월 12개월 15개월 15개월이후 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기초 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 대체 기타 기말 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타 대여금 불법행위미수금(*) 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금
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당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 대체 기말 손실충당금 (*) 주석 37 참조. (단위: 천원) 구분 관계사 대여금 기타 대여금 불법행위미수금(*1) 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 회수로 인한 당기손익 반영 대체(*2) 기말 손실충당금 (*1) 주석 37 참조 (*2) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 계정대체 되었고 선급금 중 일부가 대여금 및 불법행위미수금으로 계정대체 되었습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 138백만원, 전기: 574백만원). 2.3 유동성 위험 유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 비파생상품 합계 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 차입금 전환사채 비파생상품 합계 파생상품 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약- 2018.04.16 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결을 하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다. 계약당사자 양도인 (주) 에스엔피홀딩스 양수인 폭스브레인홀딩스(주) 계약내역 양수도주식수 776,053주 1주당가액 12,885원 양수도대금 지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2018.04.162. 총양수도금액 : 10,000,000,000원3. 대금지급일정(지급조건)1) 계약금(2018.04.16) : 1,000,000,000원2) 중도금(2018.04.20) : 4,000,000,000원3) 2차중도금(2018.04.26) : 3,000,164,645원 4) 잔금(임시주주총회전일 2018.05.30): 1,999,835,355원4. 주식양도일정- 중도금을 받음과 동시에 대상주식 388,027주를 양도 한다- 2차 중도금을 받음과 동시에 대상주식 232,829주를 양도한다.- 잔금을 지급받음과 동시에 대상주식 155,197주 를 양도한다.5. 양수인은 양도인에게 양수도대금을 지급함에 있어 양도인 명의 의 금융기관 계좌에 송금하거나 수표로 교부함으로써 지급한다.6. 잔금 지급일은 상호 협의하에 진행 할수 있다. - 2019.02.11 경영권 변경등에 관한 계약을 체결하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다. 계약당사자 양도인 폭스브레인홀딩스(주) 양수인 (주)화신테크 계약내역 양수도주식수 776,053주 1주당가액 9,020원 양수도대금 지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2019.02.112. 총양수도금액 : 7,000,000,000원3. 계약당사자- 양도인 : (주)폭스브레인홀딩스- 양수인 : (주)화신테크4. 대금지급일자- 2019.02.11 : 7,000,000,000원※ 2019년 02월 11일 (주)화신테크 발행 전환사채로 대용납입5. 경영권 이전등- 양도인은 본 계약체결과 동시에 경영권이전을 위해 주주총회의 진행절차 및 유상증자와 전환사채 발행 등에 관하여 협의하여 진행한다. 기타 - 상기 주식 및 경영권양수도계약 체결일 현재 당사 최대주주는 에이아이비트(주)로 동일합니다.- 계약체결 현재 당사 최대주주인 에이아이비트(주)의 (주)유테크 보유주식은 보호예수('18.05.17~'19.05.15)되어 있습니다.- 상기 계약 이행시 에이아이비트(주)는 (주)유테크의 경영권을 (주)화신테크에 양도하는 것에 동의합니다. - 2019.09.27 유형자산 양도계약을 체결하였습니다.계약내용은 아래와 같습니다. 계약당사자 양도인