chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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시스템을 구축하였고, 위암예후예측유전자진단 기술의 유전자 발현량 측정기술과 함께 다층적 유전체 정보 분석이 가능한 시스템을 구축하였습니다. ■ 암유전체 지도와 나노기술 기반 다크매터의 맞춤형 진단/치료 기술 개발 및 실용화 (과학기술정보통신부 주관 헬스케어원천기술개발) 본 과제는 암유전체 분석을 통해 고위험군(다크매터) 바이오마커를 발굴하고 맞춤형 진단/치료 기술 개발을 위해 기획되었습니다. 이를 위해 연세대학교, 한국생명공학연구원, 서강대학교, 한국표준과학연구원 등이 연세대학교 다학제 융합연구를 진행하여 진단/치료 기술의 개발 및 상용화 연구를 진행하였습니다. 특히 연세대학교 교수를 겸직하고 있는 당사 허용민 대표가 과제 총괄책임을 맡아 전체 연구를 진행하였습니다. 과제 최종 평가에서는 다학제간 연계성 및 임상 적용의 현실성, 논문 및 상용화 기술 개발의 질적 수준의 우수함을 인정받았습니다. ② 논문·학회 발표 실적 및 외부기관의 기술평가 당사의 연구개발은 국가과제 진행을 통해 회사의 초기 연구개발 비용을 절감하고 동시에 여러 의료기관에서 수집하기 어려운 환자 샘플을 공공데이터 저장소에 모아 공동연구를 진행할 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 공동연구자는 제품 출시 후에 적극적인 opinion leader로서 자연스럽게 학술 마케팅을 담당하게 되며 동시에 적극적인 사용자(소비자)가 됩니다. 따라서 임상연구자와의 협업 체계를 잘 이끌어갈 경우, 이는 매우 효율적인 개발전략이 될 수 있습니다. 당사는 교원창업 대표 및 교원 주주들의 네트워크를 적극 활용하여 여러 국책과제 및 공동연구를 통해 산·학·연 연구협력을 강화하고 있습니다. 현재 Lancet Oncol.(2018), PNAS(2020) 등 우수 저널에 연구결과를 발표하였으며 이외 다수의 논문 투고를 준비중입니다. 또한 관련 학회에 연구결과를 발표하여 기술 홍보에도 노력하고 있습니다. 이외 하기 ‘논문 review’ 3건을 포함하여 현재 (2023년 2월 기준) 107건의 The Lancet Oncol. (2018) 인용이 있었습니다. - 논문 발표 실적 번호 논문 논문명 연구 종류 인용지수 후향임상 Meta 분석 Ad-Hoc 분석 Meta 분석 Meta 분석 논문 review 논문 review 논문 review 전임상 후향임상 후향임상 - 학회 발표 실적 일시 포럼 발표자 제목 노성훈 정재호 정재호 정재호 정재호 제 11회 대한암학회 동계 워크숍 정재호 정재호 정재호 정재호 노성훈 노성훈 노성훈 노성훈 정재호 정재호 노성훈 정재호 72회 대한약리학회 추계학술대회 정재호 KDDW 2020 (Korean Digestive Disease Week, 대한소화기 연관 학회 학술대회) 정재호 정재호 정재호 2020 대한외과학회 국제학술대회 및 제 72차 추계학술대회 최윤영 2021 대한외과학회 춘계학술대회 정재호 항암제감수성 분자진단_산학협력, 연구에서 창업까지(신의료기술 채택과정) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 국소 진행형 위암에 대한 예후 예측 시스템 (주)노보믹스 위암예후예측 유전자진단 기술 특허청 특허권 위암에 대한 예후 예측 시스템 (주)노보믹스 특허청 특허권 위암에 대한 예후 예측 모형의 제조방법 (주)노보믹스 특허청 특허권 진행성 위암 환자의 수술 후 예후 또는 항암제 적합성 예측 시스템 (주)노보믹스 특허청 특허청 특허권 위암의 생물학적 특성에 기반한 군 구분 및 예후 예측 시스템 (주)노보믹스 특허청 특허권 직장암의 선행화학방사선 표준 치료 반응 예측 및 치료 후 예후 예측을 위한 조성물 및 표준 치료 후 예후가 매우 나쁜 환자를 예측하는 방법 및 조성물 (주)노보믹스 등록심사중 직장암예후예측 유전자진단 기술 특허청 특허권 유방암 분자아형 분류방법 및 이를 이용한 유방암 분자아형 분류 디바이스 (주)노보믹스 치료법 생성기술(B2B) 특허청 특허청 특허권 이차이온 질량 분석용 바이오 칩 및 이의 제조방법 A연구원 치료법 변경기술(B2C) 특허청 특허권 나노 플라즈모닉 센서 및
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이를 이용한 측정 방법 A연구원 특허청 특허권 표면증강 라만 산란 센서, 그 제조 방법 및 이를 이용한 측정 방법 A연구원 특허청 특허권 대규모 TOF-SIMS 데이터의 분석을 위한 웹 기반 플랫폼 및 그 방법 A연구원 특허청 특허권 약물 스크리닝 방법 A연구원 특허청 특허권 면역항암치료에 대한 치료 반응성 예측용 바이오마커 및 이를 이용하는 방법 Y산학협력단,(주)노보믹스 등록심사중 특허청 특허권 위암 병리조직 이미지 판독 인공지능 소프트웨어 Y산학협력단,(주)노보믹스 등록심사중 병리조직이미지인공지능판독 기술 특허청 상표권 (주)노보믹스 ㈜노보믹스 제품명 특허청 나. 시장현황 (1)분자진단시장의 성장 잠재력 분자진단 시장 성장의 주요 요소는 COVID-19와 같은 감염병 진단을 비롯하여 다양한 암종의 진단입니다. 종양 치료에서는 개인 맞춤형 정밀의료, 동반진단, 바이오마커의 활용 등 지속적인 주목으로 성장세가 매우 가파릅니다. 특히 종양 치료 분야에서의 분자진단은 유전자 분석에 기초를 두고 있어 진단의 정확성 및 개인 맞춤형 치료에 있어 높은 주목을 받고 있습니다. 세부 시장점유율 및 연간성장률 (2012년~2017년)> 출처: 연구성과실용화진흥원 이러한 분자진단 시장은 종양특성과 치료방향 분석을 진단하는 당사의 예후예측제품을 응용하는 시장으로서, 향후 높은 성장 잠재력이 있는 시장입니다. 특히 연구성과실용화진흥원은 최근 발표한 체외진단기기 시장 동향 보고서를 통해 체외진단시장에서도 분자진단기기 시장이 급성장할 것으로 전망하고 있습니다. 치료중심에서 예방중심으로 보건의료분야 트렌드가 변화하면서 체외진단기기 시장이 주목받고 있는 가운데 특히 분자진단기기 시장이 급성장을 거듭하여 가장 높은 연평균 복합 성장률을 보입니다. 특히 분자진단의 중요성 부각에 따른 지속적인 시장규모의 확대와 더불어 당사 기술제품의 유용성 또한 연계되어 지속적인 동반 성장추세를 나타낼 것으로 기대합니다.(2) 글로벌 분자진단 시장규모 및 시장성 글로벌 분자진단 시장을 살펴보면, 2018년 80억 달러에서 2025년 146억 달러를 예상하며 연평균 복합 성장률 8.9%의 높은 시장규모와 성장 잠재력을 가지고 있습니다. 분자진단은 빠른 검사판별 가능성과 높은 정확도로 전 세계적으로 질병 진단 방법에 있어 매우 중요한 역할을 합니다. 또한, 검사 설비의 발전 및 다수 검사업체의 진입으로 인해 전 세계적으로 시장규모가 확대되고 있습니다. 시장 규모 전망> 출처:Zion market research 지역별로 살펴보면, 미국이 2020년 약 27%의 점유율로 전 세계에서 가장 높은 시장을 점유하고 있습니다. 선진화된 진단 인프라 시스템, 기술의 진보, 환자들의 인식률 증가, 분자진단 시장에서의 지속적인 최신 제품 개발로 인해 가장 높은 시장규모를 보여주고 있습니다. 특히 중국, 인도를 포함한 아태지역은 정부의 적극적인 지원정책과 더불어 높은 성장세를 보이고 있으며, 과거 대비 헬스케어 인프라 시스템의 개선 또한 분자진단의 수요를 가속화하고 있습니다. 아태지역은 증가된 미충족 수요에 대한 대응과 분자진단과 같은 개선된 진단기술의 수요 증가로 인해 가장 빠른 성장률을 예측합니다. 남미와 아프리카 지역은 분자진단에서의 인식부족과 헬스케어 관련 시설의 결핍으로 점진적인 성장확대를 예상합니다. 궁극적으로 주기적인 감염병의 유행과 전 세계적으로 다양한 암종의 지속적인 발병증가가 분자진단 시장의 성장률을 견인하고 있습니다. 개인 맞춤형 정밀의료의 중요성 대두, 동반진단을 위한 바이오마커 판별의 중요성 부각과 지속적인 최신 분자진단기술의 개발로 인해 시장규모가 나날이 확대될 것으로 예상합니다. 특히, 사람들의 헬스케어 관련 지출 증가 및 인프라의 발달과 함께 전통적인 진단법은 현재 분자진단의 방법으로 급속하게 대체되고 있어, 시장성은 계속해서 높아질 것입니다.(3) 분자진단 시장에서 기술제품의 반응 분자진단은 최근 감염병 진단검사외 종양 분야에서 많은 수요를 창출하고 있습니다. 특히, 암발병률의 증가와 함께 생존을 위협하는 암의 분석적 진단은 무엇보다도 중요하므로
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종양 관련 진단검사는 빠른 성장성을 보이는 분야로 지목되고 있습니다. 따라서 종양에 대해 예후와 치료 효과를 미리 예측가능한 분자진단 기술은 임상의들이 최적의 치료지침 수립을 가능하게 합니다. 전통적인 해부학적 진단방법에 의존하는 현실에서 탈피하여 과학적이고 생물학적 근거를 통해 보다 정확하고 효율적인 치료지침을 디자인할 수 있기 때문입니다. 이렇듯, 과학적 유전자 데이터 분석을 통한 종양 분자진단은 정확도와 신뢰도를 증폭시켜, 임상의가 보다 더 효율적인 치료지침 수립을 가능케 합니다. 이로써 환자들은 일률적인 치료지침에 대한 불안요소를 최소화할 수 있으며, 적극적으로 치료에 임할 수 있습니다. 또한, 최근에는 예후예측 기능과 더불어 동반진단과 같이 발전된 진단검사 기술의 부각으로, 유전자 분석을 통한 종양 진단법은 임상에서 큰 환영을 받고 있어, 향후 지속적인 시장 확대가 전망됩니다. (4) 정밀의료 시장4차 산업혁명은 디지털 혁명으로 일컬어지는 3차 산업혁명을 기반으로 디지털, 바이오, 물리학 등의 경계를 융합하는 기술혁명입니다. 이는 모든 것이 연결되는 초연결사회(Hyper-connected Society)로 보다 지능적인 사회로의 진화를 의미합니다. 4차 산업혁명의 시작점으로 일컬어지는 정보통신기술(ICT)과 헬스케어 기술의 융합은 고령화와 만성질환자 증가에 따라 늘어나는 의료수요(Unmet Medical Needs)를 충족시키고, 건강지출의 효율성을 제고할 뿐 아니라, 헬스케어 패러다임 변화를 촉진하는데 중요한 역할을 할 것입니다. 또한, 학문 간 경계를 허무는 융합 기술혁명의 핵심인 의료기기 산업은 3D 프린팅, 로봇 기술, 스마트 헬스케어, 인공지능(AI), 빅데이터 등과 융합하고 혁신적 의료 서비스를 제공하여 인류의 삶을 획기적으로 변화시킬 것으로 예상합니다. 최근 보고서에 따르면, 글로벌 정밀의료 시장이 2030년에는 1,750억 달러가 넘는 규모로 확대될 것이라는 전망입니다. 빅데이터 분석, AI 등 첨단기술이 정밀의료 산업을 성장시킬 수 있는 핵심 요소이며, 글로벌 정밀의료 시장은 2020년 661억 달러로 연평균 11.5%씩 성장하고 있습니다. 2030년에는 1,750억 달러로 확대될 전망입니다. (5) 동반진단기기(CDx) 시장의 확대 식약처에서 발간한 [2020년 신개발 의료기기 전망 분석 보고서]에 의하면, 세계 동반진단기기(CDx) 시장 규모는 2017년 8,437억 원(703백만 달러)에서 2025년 4조 9천억 원(4,095백만 달러)로 연평균 21.38%로 성장할 것으로 전망됩니다. 동반진단기기 시장은 다양한 바이오마커 기반으로 수요가 증가함에 따라 빠른 성장률을 보이고 있습니다. 최근 정밀의료에 대한 인식이 높아짐에 따라 동반진단기기 시장이 전 세계적으로 성장세에 있습니다. 다. 제품의 라이프사이클 최초로 개발된 유전자 분자진단 기술의 기술수명주기는 최소 30년 이상으로 예상하는데, 2037년의 특허 만료 이후에도 해당 기술이 치료지침의 국제 표준화(NCCN 등재 등)가 되면 시장 독점력과 지배력은 지속될 것으로 예상합니다. Genomic Health사의 Oncotype DX. 제품이 NCCN 가이드라인에 등재되어 국제표준이 되고 아직까지 유방암 진단서비스로 시장점유율 70%를 유지하고 있는 사례가 대표적입니다. 즉 기술이 치료지침의 표준화로 정립된다는 것은 시장 점유율 방어에서 최대의 효과를 이루는 것이며, 향후 당사 기술제품도 잠재적 경쟁기술과 비교하여 다수의 임상데이터 및 지속적인 사용자 경험확대로 표준 치료지침 정립을 통한 시장지배력 확대를 기대할 수 있습니다. 라이프사이클> 통상 일반적인 제품의 수명주기는 도입기 - 성장기 - 성숙기 - 쇠퇴기의 형태로 나타납니다. 하지만 신제품을 선호하는 사용자의 성향과는 다르게 예후예측 분자진단 제품을 선택하는 의료진과 환자는 보수적 성향을 가지고 있습니다. 후발 제품이 최초 제품보다 많은 성능 차이를 보이지 않는 이상 기존에 사용하던 최초 제품을 계속해서 사용하는 경향을 보입니다. 세계 최초로 개발된 제품의 경우에는 초기 시장
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진입 이후에 제품의 임상데이터가 축적되면서 신뢰도가 높아져 성장기에 진입하게 됩니다. 이후에 지속적인 임상데이터의 축적으로 인한 높아진 신뢰도와 의료계의 보수적인 성향으로 시장을 선점하게 되며, 경쟁제품과 비교하여 시장에 대한 독점력과 지배력을 가지게 됩니다. 당사의 위암진단제품은 세계 최초로 개발된 제품으로 유사제품이 존재하지 않기 때문에, 타암종의 유사제품 사례를 고려하여 제품의 수명주기를 유추할 수 있습니다. 세계 최초로 유전자 분자진단을 통한 유방암 예후 및 항암제 적합성 진단제품으로 개발된 Oncotype DX는 2004년에 시장에 진입하였으며, 이후 15년 동안 끊임없는 임상데이터를 축적하고 신뢰도를 높여 현재는 유방암 분자진단에서 성공한 기술로 인정받아 국제 표준으로 자리 잡았습니다. 다른 유방암 예후 제품인 Agendia사의 MammaPrint 제품도 2007년 시장에 진입하였으나 시장점유율 10% 내외를 차지하고 있으며, Oncotype DX가 시장점유율 70%를 현재까지도 유지하고 있습니다. 유방암진단제품 사례에서도 입증하듯이, 최초로 시장에 출시된 제품이 신뢰도를 축적하여 시장을 선점하는 성장기과 성숙기 단계를 진입한 후에는 시장에 대한 독점력과 지배력을 갖게 되어 쇠퇴기가 아닌 안정기에 진입하게 됩니다. 이와 같이 당사 위암진단제품과 유사한 최초 예후예측 진단제품의 수명주기는 쇠퇴기를 제외한 도입기-성장기-성숙기-안정기로 도출할 수 있습니다. 또한 시장에 런칭된 이후 Oncotype DX 유방암진단서비스의 도입기부터 초기 성장기 도입까지의 기간은 2년 이내로 짧았는데, 이는 최초 제품을 선호하는 보수적인 시장의 특징을 잘 반영한다고 할 수 있습니다. 성장기 이후 2015년에 전향임상연구 논문 (2006년부터 2015년까지 추적관찰 후, 2018년에 NEJM 저널에 논문 게재)이 발표되면서 제품은 성장기에서 성숙기에 도달하는 양상을 띄고 있습니다. 즉 의료시장의 특징인 축적된 임상 지식과 다년간의 사용 경험으로 제품이 시장에 포지셔닝되었고, 축적된 임상 증거와 그 내용을 인용지수가 높은 임상저널에 지속적으로 게재하면서 시장의 신뢰도가 점차 높아진 것입니다. 당사의 제품은 Oncotype DX 유방암진단제품과 유사한 특징과 장점을 가지고 있어, 제품수명주기의 형태 또한 유사하게 나타날 것으로 예상합니다. 라. 경쟁상황 ① 위암 진단기술의 경쟁 상황 당사의 위암예후예측유전자진단 기술은 수술 후 진행성 위암 2, 3기 환자를 대상으로 저, 중, 고위험군으로 분류하여 위암 환자의 5년 생존율에 대한 예후 정보를 제공하는 기술입니다. 이는 임상의에게 환자의 예후예측 및 치료지침 결정에 도움을 줄 수 있다. 당사는 본 기술로 수정된 TNM 병기 예후예측 모델을 제시해, 기존 TNM 병기 분류 대비 예후예측력이 향상력됨을 확인(Choi et al., 2018)하는 등 임상적 유용성을 증명했습니다. 당사는 본 기술을 기존 위암 예후 마커(MSI, EBV 등)와 상호보완적으로 사용될 수 있는 새로운 예후예측 모델을 제시했습니다. 이러한 연구결과로 동 기술을 이용하여 보정한 새로운 예후예측 모델이 기존 모델에 비해 예후예측력이 높은 것으로 확인되어 기존의 예후 예측 방법과 보완적으로 사용될 수 있습니다. 임상현장에서 임상의가 환자의 치료지침 결정에 사용하고 있는 위암 진단기술(제품) 현황은 다음과 같습니다. 바이오마커 진단 기술(제품) 비고 TNM 병기분류법 해부학적 병기분류를 통한 예후 예측 ·T(Depth of Tumor, 종양의 침습깊이), N(Distant Metastasis, 원격 전이), 원격 전이가 있는 경우 M1, 없는 경우 M0로 분류 *적용 가이드라인: AJCC ８판 MSI를 예후인자로 활용한 예후예측 - 현미부수체 불안정성(MSI)은 PCR로 검사함. 대장암과 위암의 예후예측에 사용하고 있음 - 상용화 ·U-TOP™ MSI Detection Kit (㈜시선바이오머티리얼스)* ·PCR Fragment analysis(씨젠의료재단/SCL), Genescan(이원의료재단) 등 ·MSI 검사로
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면역관문억제제 치료결정에 사용 보험급여 적용. *식약처 제품허가 **국내 주요 대형병원, 검체검사수탁기관 등에서 사용 EBV를 예후인자로 활용한 예후예측 - 위암환자의 EBV 발현 분석으로 예후를 판단함 - 상용화; 대부분 수입허가 제품*이며, 국내 다수의 검체수탁기관에서 조직면역/분자진단검사 형태로 검사시행** *BioPlex 2200 EBV IgM(한국바이오래드(주)) 외 다수의 수입허가 제품 HER2 - HER2 면역조직화학검사(IHC)를 실시해 HER2 발현량을 측정함 - HER2 과발현 진행성 위암 환자에게 표적치료제(trastuzumab) 처방을 위해 사용함* - 상용화 ·HercepTest (Dako; 면역조직화학검사) ·HER2 IHC, HER2 FISH 형태의 분자병리검사 시행** - 연관 표적치료제; 허셉틴 HERCEPTIN®, trastuzumab *최초의 동반진단제품으로 FDA 허가 **국내 주요 대형병원 및 검체수탁기관에서 검사시행 VEGFR-2 혈관 내피 세포 성장인자 수용체(VEGFR) 억제제는 혈관 내피 세포 성장인자 수용체 (vascular endothelial growth factor receptor; VEGFR)의 저해 및 억제를 통하여 항암효과를 가지는 치료제로 VEGFR-2를 표적으로 하는 단일클론항체를 사용함. 표적치료제로 VEGFR-2에 특이적으로 결합하는 인체 면역글로불린 G1(lgG1) 단일클론항체인 Ramucirumab을 ‘파클리탁셀(Paclitaxel)'과 병용해 국내 전이성/진행성 위암 환자의 2차 치료에 표준요법으로 사용되고 있음* - 연관 표적치료제; Cyramza®, Ramucirumab *국내 위암치료가이드라인.2019 **2015년 4월 진행성 위암 치료에서 적응증을 획득한 이후, 2018년 5월 보험 급여 적용됨. ② 국가별 경쟁 상황 당사 제품은 세계최초의 제품임에 따라 각 국가별 또한 직접적인 경쟁관계로 결부되는 업체는 없는 실정입니다. 이에 유사한 타암종의 예후예측 제품 및 위암 바이오마커의 경쟁상황에 대하여 국가별로 기술하였습니다. 국가 경쟁제품 기술요약 한계점 당사 기술우위 미국 ·유방암 점수 결과에 따른 예후 판독 ·고위험군 재발율↑= 항암제 적합성 ·미국 외 지역의 검체는 미국으로 송부해야 함 ·유방암은 서구권 호발암 ·서구권 데이터 제품 ·국내 검사기관에서 직접검사 ·위암 아시아 호발암 (중국에 검사 site 완료) ·아시아 데이터 입증, 서구권 데이터 진행 예정 중국 福君基因 ·Oncotype DX 기술과 동일 ·Oncotype DX 카피제품 ·유방암 예후제품으로 중국수요↓ ·위암 예후제품으로 중국 수요 ↑ ·CLASSIC 임상샘플 접근성 제한으로 Copy불가 ·임상데이터 축적, 귄위 논문 등재, 위암학계 선점 중국 ·CA19-9 - 위암의 림프 전이 예측 ·CEA - 관련 장기 전이 예측 ·바이오마커 수준 ·병리학적 수준에서만 사용 ·임상Trial의 단계를 거쳐 최종 상품화로 정립된 기술 ·현재 전세계 표준항암제로 가이드라인을 정립하게된 CLASSIC trial의 샘플로 임상시험 완료 베트남 ·위암에서 Tumor budding이 EMT 현상에 관여 ·위암 1기 환자 대상으로 고위험군 판별 가능 ·바이오마커 수준 ·EMT현상과의 직접적인 연관성 검증은 미미함 ·베트남은 위암 진행성 환자가 약 80~90%를 차지 ·보조적인 병리학적 소견 제시 ·위암 예후예측 제품 상용화 ·생존율에 대한 예후 분석 ·각 예후군에 대한 표준항암제 적합성의 여부도 미리 판별 가능 중국 HER2 ·CA19-9 - 위암의 림프 전이 예측 ·CEA - 관련 장기 전이 예측 ·HER2 과발현 타겟치료 ·전통적인 바이오마커 ·CEA 레벨은 모든 진행단계에서 발견, 효과적인 선별 방법 없음 ·전통적 바이오마커에서 벗어난 다른 바이오마커의 개발 시급 ·위암 예후예측 제품 상용화 기술 ·전통적인 바이오마커에서 벗어난 세계최초 신기술로 임상에서 바로 적용 가능 마. 규제 환경의료기기 제조기업으로서 시장에 진출하기 위해서는 제품에 대한 국가별 규제사항에 따른 인허가 획득에
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대한 부분을 먼저 검토해야 하며, 국가별 규제환경은 다음과 같습니다. ① 국내 규제환경; 정부의 의료기기 규제혁신을 위한 제도 개선 (혁신의료기술제도) 정부에서는 막대한 소용비용 및 시간 감축, 신개발 의료기기의 시장진입 지원 등 업계의 애로사항을 수렴하여 규제 기간 단축 등 규제 개선 서비스 방안을 마련하였습니다. 또한, 2018년 의료기기분야 규제혁신 및 산업육성방안의 일환으로 인허가 절차에 대한 기간 단축 및 의료기기의 신속한 시장진입과 활용을 위해 다양한 개선 노력을 추진한 바 있습니다. 이에 정부는 의료기기 분야 규제혁신 5개 중점추진과제 중 '혁신의료기술 조기 시장 진입' 절차로 인해 도입된 혁신의료기술 평가트랙을 발표하였으며, 이러한 혁신의료기술제도는 해당 기술이 시장에 빠르고 안정적으로 진입할 수 있도록 보험 급여체계에서 전향적 임상연구를 진행하면서 매출 발생이 가능하도록 지원해주는 시스템의 특성을 가지고 있습니다. (전향적 임상연구 + 급여보험체계 + 매출 발생 => 정부 지원 혁신시스템) 당사 기술은 혁신의료기술 평가트랙을 통해 한국보건의료연구원으로부터 혁신의료기술 대상임을 통보받음과 동시에 2019년 11월 1일 보건복지부 고시-혁신의료기술 제1호로 선정되었고, 현재 임상현장에 검사서비스가 적용되어 실손보험의 적용과 더불어 매출을 확대해 나가고 있습니다. ② 해외 규제환경 - 미국 규제환경 미국의 의료기기 심사는 보건복지부 산하기관인 식품의약품안전국 (Food and Drug Administration, FDA)에서 담당하며 미국에서 의료기기를 판매하기 위해서는 FDA의 승인을 받아야 합니다. 미국의 의료기기에 관한 기본법은 FD 법이며, 의료기기 허가, 관리 등 각 기기별 등급과 미국 내 시판을 위해 국내 외 제조업자가 취해야 할 절차 및 의무를 CFR(Code of Federal Regulations)에서 규정하고 있습니다. 각 의료기기 별 등급은 21 CFR Parts 862~892에서 규정하고 있으며, 의료기기의 안전성과 유효성 확인을 위해 규제가 필요한 정도(일반규제 또는 특별규제)에 기반하여 3가지 등급(Class I, II, III)으로 분류되며 등급별 요구하는 서류와 심사절차가 달라집니다. 이 분류에 따라 FDA에서 정하는 적용 면제 대상 품목을 제외하고는 FDA 510(k)(Premarket Notification, 시판 전 신고) 또는 PMA(Premarket Approval, 시판 전 승인)를 받아야 합니다. 미국 FDA는 Pre-submission이라는 사전 질의 제도가 있어 허가를 위해 구비 된 자료를 제출해 적절한 자료를 갖추었는지 검토받을 수 있습니다. 당사는 이러한 제도를 활용해 위암예후예측유전자진단 제품이 기존 허가된 의료기기와 동등성 평가로 510(k) pathway 인허가 프로세스로 답변을 받았습니다. nProfiler® 1의 사용대상(인종)에 대하여 서양인과 동양인의 식습관 및 위암 표준치료 방법에 차이가 있어, 향후 미국 FDA 신청 시 코카시안 인종에 대한 후향적 임상데이터를 보강하여 제출할 예정입니다. - 유럽 규제환경 의료기기 수출을 위해서는 유럽의 의료기기 규제를 근거해 준수해야 하며, 현재는 지침(Directive)에 따릅니다. 품질시스템 인증 또한 필수 요건이며 제품 판매에 앞서 CE 마크(CE marking)를 부착해야 합니다. 당사의 위암예후예측유전자진단 제품은 IVDD(체외진단의료기기지침)에 따라 등급 분류하여 Others IVD로 1등급 의료기기로 분류되어 Module A(자가 적합성 선언 형식)로 CE marking을 2020년 3월 완료하였습니다. 그리고 국내에 지사가 있는 업체를 유럽 대리인으로 선정하여 네덜란드 보건당국에 제품등록을 마쳤으며, 현재 유럽 국가 대상으로 판매할 수 있습니다. 2017년 5월 유럽의 의료기기 시장규제가 강화되면서 ‘체외진단의료기기 지침 IVDD 98/79/EC (IVDD)’를 대체하는‘체외진단 의료기기 규정(In-Vitro Diagnostic Regulations) 2017/746 (IVDR)’으로
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개정해 기존 지침 대비 강화된 규정을 발표하였습니다. 현재 IVDD에 따른 CE marking을 보유하고 있는 당사의 nProfiler® 1 제품도 의료기기 등급이 Class C로 재분류됨에 따라, IVDR 규정에 의한 CE 인증을 준비하고 있습니다. - 중국 규제환경 중국에는 제3자독립실험실(Independent Clinical Laboratory, ICL) 규제가 있습니다. 중국의 ICL은 중국 진단서비스의 개선과 활성화를 위해 미국의 CLIA (미국실험표준인증, Clinical Laboratory Improvement Amendments) 제도를 모티브하여 동일한 규제를 적용하고 있습니다. 미국의 CLIA 제도는 질병의 진단, 예방, 치료를 목적으로 임상검사를 수행하는 실험실에 대해 검사의 정확도, 신뢰성, 적절성 등을 검증하는 미국의 표준인증제도입니다. 미국의 CLIA 규정은 CLIA인증 실험실 자체를 국가에서 승인하고, 일단 승인이 된 공인실험실의 유전체 실험용 기기(sequencer)와 시약들에 대해서는 따로 허가 과정을 거치지 않고 사용할 수 있게 합니다. - 베트남 규제환경 베트남 의료기기 규정에 따라 모든 의료기기는 기능 등급(작동 장비, 무균 기기, 마취 장비 등)이 아닌, 위험 등급(Type A, B, C, D)에 따라 분류됩니다. 베트남 보건국에 의료기기 인허가를 신청하기 위해서는 우선적으로 지정된 기관으로부터 등급 분류서(Classification letter)를 사전에 발급받아야 합니다. (단 일부 의료기기의 경우, 구 규정(30/2015/TT-BYT)을 적용함, 신규 규정 적용 유예) 베트남으로 의료기기를 수출하기 위해서는 관련 법령(Decree 36/2016/Nđ-CP)에 따라, 베트남 규제 당국(DMEC)에 사전 신고(Notification) 및 등록(Import license, Visa number)을 완료해야 합니다. 베트남에 의료기기를 판매하기 위한 인허가 규제로는 베트남 보건부(Ministry of Health) 산하기구인 의료기기 관리국(DMEC, Department of Medical Equipment and Construction)이 승인하는 수입허가(품목허가)가 있습니다. 해외 제조업체의 경우에는 유해 사례보고 및 고객 불만 처리 등 시판 후 활동을 지원할 수 있는 현지 대리인을 필요로 하며, 발급 심사는 중안 부처인 보건부에서 진행됩니다. 또한, 일반적으로 현지 임상시험은 필요하지 않으며, 의료기기 제품군에 따라 임상 관련 자료 제출이 필요할 수 있습니다. 현재 당사 위암예후예측유전자진단 제품은 베트남의 의료기기 등록 절차를 완료하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 성격상 불확실한 사건들을 언급하며, 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적이거나 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함 될수 있습니다.- 체외진단 시장 등 목표시장 성장 둔화 위험- 국내 및 해외의 의료기기 및 의료 규제 환경의 변화- 위암 예후예측 유전자 분자진단 사업 등 회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 및 해외의 변화이 이외에도 이와 비슷한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요2022년은 전세계적인 인플레이션으로 인항 글로벌 통화긴축 강화와 COVID-19변이의 재확산 여파로 세계시장 경기침체가 지속되는 한 해였습니다. 이러한 경제여건 속에서 당사의 주요사업인 위암예후예측 유전자 분자진단서비스의 글로벌 진출이 지연되었고 계획했던 외부자금조달 또한 2023년으로 지연되어 상당히 어려운 한해였습니다.하지만, 2023년에는 지연된 자금조달이 사업보고서 제출일 현재 완료되었고, 사업측면에서는 당사의 주요 사업이 2020년 정식 서비스 개시한 후 점차 안정화된 후 점차 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 중국의 제로코로나 정책이 폐기되면서 글로벌 진출이 확대되는 한 해가 될 것으로 기대하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(연결기준) (단위 : 원) 과목 제 13 기 제 12 기 증감 증감률 자산 Ⅰ.유동자산 △71.8% Ⅱ.비유동자산 △14.4% 자산총계 △53.0% 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 △28.3% 부채총계 △25.5% 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 △174.7% 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 △4.4% Ⅱ. 비지배지분 자본총계 △174.7% 부채및자본총계 △53.0% [△는 부(-)의 값임] 제13기 당사의 자산은 전년대비 5,528백만원(53.0%) 감소한 4,899백만원입니다. 주요 감소 원인으로 당기에 추진하였던 외부자금조달의 지연에 따른 당사 보유자금이 4,991백만원 감소입니다. 사업보고서 제출일 현재 추진중이었던 외부자금조달은 정상적으로 완료되었으므로 2023년의 자산 및 부채는 증가할 것으로 예측됩니다.부채는 전년대비 2,167백만원(25.5%) 감소한 6,336백만원입니다. 주요 감소 원인으로 2020년 발행한 전환우선주의 파생금융부채 2,229백만원 감소입니다.자본은 전년대비 3,361백만원(174.7%) 감소한 △1,437백만원입니다. 주요 감소 원인으로 제13기 당기손손실에 따른 결손금 3,418백만원 증가입니다.나. 영업실적(연결기준) (단위 : 원) 과목 제 13 기 제 12 기 증감 증감률 Ⅰ.매출액 △32.1% Ⅱ.매출원가 △18.7% Ⅲ.매출총이익 △48.6% Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업손실 △4.4% Ⅵ.법인세비용차감전순손실 Ⅶ.당기순손실 [△는 부(-)의 값임] 제13기 당사는 주요 사업인 위암예후예측 유전자 분자진단 서비스의 비영리의료기관 수탁계약을 진행하고 있으며, 이에 따라 매출액은 전년 대비 98백만원(32.1%) 감소하였습니다. 영업손실은 전년 대비 224백만원(4.4%) 증가한 △5,305백만원으로 큰 변화가 없었으며, 당기순손실은 2020년 발행한 전환우선주의 파생금융부채평가이익 2,229백만원 발생에 따라 전년 대비 3,431백만원(50.1%) 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 유동자금중 단기간내
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사용되지 않는 자금을 단기금융상품으로 운용하고 있으며, 제13기말 현재는 유동자금으로 1,721백만원을 보유하고 있습니다. (단위 : 원) 과목 제 13 기 제 12 기 증감 증감률 영업활동으로 인한 현금흐름 △6.5% 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 △216.3% 기초 현금및현금성자산 △3.2% 현금및현금성자산의 환율변동효과 △86.7% 기말 현금및현금성자산 △33.3% 단기금융상품 △100.0% 유동자금 △74.4% [△는 부(-)의 값임] 제13기에 추진하였던 외부자금조달의 지연에 따라 당기말 유동자금은 전년대비 4,991백만원(74.4%) 감소하였습니다. 사업보고서 제출일 현재 추진중이었던 외부자금조달은 정상적으로 완료되었으므로 2023년의 유동성은 크게 개선될 것으로 예측됩니다. 나. 자금조달 및 지출현황당사는 공시대상기간동안 자금을 조달하지 아니하였습니다. 다만, 사업보고서 제출일 현재 제3자배정 유상증자를 통하여 전환우선주를 발행하였습니다.당사는 공시대상기간 동안 중요한 영향을 미친 자금지출이 없으며, 조달한 자금은 모두 연구개발 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.5. 부외거래당사의 부외거래는 동 공시서류의 첨부서류인 별도 및 연결 감사보고서의 '주석 우발 및 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 회계정책 및 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조 하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 환경 및 종업원 등에 관한 특이사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 법규상의 규제에 특이사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품은 전환우선주와 관련된 파생상품으로 위험관리정책에 관한 사항은'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조 하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일반렌탈 및 소비재렌탈 사업)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 주요재화 및 용역 사업내용 렌탈사업부문 차량렌탈 및 중고차 매각 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각 - 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링- 렌탈 반납차량 등의 매각 일반렌탈(운용렌탈, 금융렌탈)및 소비재렌탈 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 건설장비, 공기청정기, 소형 가전, 의료기기 등 일반렌탈 및 소비재 렌탈 - 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여- 개인 고객 등이 이용할 수 있는 소비재 렌탈 플랫폼 운영 오토리스 및할부금융부문 오토리스 리스용 차량의 대여(장기) - 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약 할부금융 차량 할부금융 - 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익 1) 차량렌탈 부문 렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며, 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등입니다. 장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태로 최근 차량관리의 편의성 등으로 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다. 2) 일반렌탈 부문 렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하고 있습니다. 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하고 2017년부터 개인 고객을 대상으로 소비재렌탈 사업을 진행 중입니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 당사는 연결종속회사 롯데오토리스㈜를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인터넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 4) 사업부문 별 매출 요약 2022년 말 기준 롯데렌탈 및 종속회사의 매출총액은 2,738,940백만원이며, 사업부문 별 매출 비중은 오토렌탈 부문이 1,730,068백만원으로 63.2%, 중고차 부문이 753,129백만원으로 27.5%, 일반렌탈 등 기타 부문이 255,743백만원으로 9.3%를 차지하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매출 비 율 매출 비 율 매출 비 율 차량렌탈 중고차 일반렌탈 등 합계 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구 분 품목 2022년 2021년 2020년 차량렌탈 장기렌탈 월 대여료 단기렌탈 일 대여료 카셰어링 시간당 대여료 중고차
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중고차 매각단가 주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수) 차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간중고차 매각단가: 중고차 매출액 / 중고차 매각대수 주2) 일반렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 제조업과 달리 주요 원재료로 분류하는 재원은 없습니다. 다만, 국내/외 카메이커(현대, 기아, 쌍용, 한국GM, 르노코리아, BMW, BENZ, AUDI, 테슬라 등)로 부터 완성차를 납품 받아 렌탈 서비스를 운영하고 있으며, 해당 매입처와의 특수관계는 없습니다. 나. 영업설비 등의 현황 1) 오토렌탈 등[자가] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 사무실(안양본사) 경기도 안양시 동안구 전파로 88 신차출고센터 서울시 강서구 가양동 30-10 자동차경매장 경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외 B2C 중고차 차고지(개발중) 경기도 안성시 원곡면 지문리 561-7 외 동대구사옥 대구광역시 동구 신암동 276-4외 부산사옥 부산광역시 동구 초량동 1189-2 제주 오토하우스 제주특별자치도 제주시 용담이동 855 외 제주 차고지 제주특별자치도 서귀포시 남원읍 남원리 2373 제주 차고지 제주특별자치도 용담삼동 2270 대전사옥 대전광역시 서구 용문동 282-7 목포지점 전라남도 목포시 상동 902-1, 2, 3 목포역영업소 주차장 전라남도 목포시 호남동 139 여수 차고지 전라남도 여수시 만흥동 1220-9 여수지점 사무실 전라남도 여수시 덕충동 2035-2, 신성오피스텔 B102호 경주영업소 사무실 경상북도 경주시 광명동 393-3 강릉영업소 신축부지 강원도 강릉시 포남동 854-2 속초 차고지 강원도 속초시 조양동 536-3 합계 [임차] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 지점 및 예약소 등 서울특별시 인천광역시 부산광역시 대구광역시 울산광역시 대전광역시 광주광역시 세종특별자치시 강원도 경기도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 충청북도 충청남도 제주특별자치도 합계 2) 일반렌탈[자가] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 리프트장비 주기장 충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4 건설장비 주기장(개발중) 경기도 안성시 미양면 강덕리 13 합계 [임차] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 지점 및 예약소 등 서울특별시 인천광역시 부산광역시 대구광역시 울산광역시 대전광역시 광주광역시 세종특별자치시 강원도 경기도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 충청북도 충청남도 제주특별자치도 합계 3) 유형자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 취득및자본적지출 처분및폐기(*1) 감가상각 손상 기타증감(*2) 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 (*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 영업수익 제17기영업수익 제16기영업수익 차량렌탈 수출 내수 중고차 수출 내수 일반렌탈 등 수출 내수 합계 수출 내수 소계 나. 영업조직 및 판매경로 1) 영업조직 사업 부문 구분 조직 현황 차량렌탈 마케팅부문 6팀 채널영업부문 2팀, 9지점 오토렌탈 1부문 3팀, 10지점, 9영업소 오토렌탈 2부문 1팀, 7지점, 7영업소, 1Part 오토렌탈 3부문 1팀, 10지점, 10영업소, 1Part 오토렌탈 4부문 1팀, 11지점, 13영업소, 1Part
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중고차사업부문 5팀, 6센터, 1Part 일반렌탈 일반렌탈부문 8팀, 3지점, 2센터, 11Part 2-1) 차량렌탈 판매경로※ 장기대여① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리② 각 지점 영업망을 통한 고객유치※ 단기대여① 인터넷, 콜센터, 모바일을 통한 예약② 각 지점 영업망을 통한 고객유치2-2) 일반렌탈 판매경로※ 장기대여① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영※ 단기대여① 각 지사 영업망을 통한 고객유치② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업 다. 판매전략 차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있습니다. 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리하고 있으며, 전체적인 영업 볼륨 확대를 통해 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한 TV, 라디오, 신문, 잡지, 인터넷 등 ATL 매체와 타겟 고객이 많은 공항 등을 중심으로 한 옥외광고, 각 지점의 지역성을 반영한 개별 프로모션 진행, 신상품 출시에 따른 전사적인 프로모션 등 BTL 매체를 균형있게 활용하여 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 고객관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.일반렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다. 라. 주요 매출처 당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인 고객에 골고루 분포되어 있습니다. 주요 매출처는 KT 등이 있으며, 단일 10%이상의 매출처는 없습니다. 마. 수주상황 당사는 렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 완성 된 상품(자동차, 전자기기 등)을 매입하여 각 수요처에 임대하는 바, 해당 항목은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사의 재무정책은 이사회에 수시로 보고 되고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험 관리를 주요업무로 하고 있으며, 시장상황의 변동이 당사에 미치는 영향을 최소화하기 위해 여러가지 활동을 하고 있습니다.당사는 국내 법인 및 개인들을 대상으로 하는 영업의 특성상 환율이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 가능성은 작습니다. 하지만 당사의 업종이 물적 금융의 성격을 가지고 있는 만큼 금리 변동이 당사의 영업에 영향을 미칠 가능성은 있습니다.또한 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금을 관리하고 있습니다.영업과 관련하여 위험관리는 고객과의 거래에 있어 독립적인 신용평가기관으로부터 평가받은 고객의 신용등급과 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 자체적인 신용평가에 의거하여 거래의 신용위험을 해소하고 있습니다. 나. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 풋옵션(*) 풋옵션 보유자(쏘카 대주주)가 풋옵션을 행사할 경우 쏘카 보통주을 매입할 의무를 부담함 (*) 당사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사
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에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 DBS은행 36.18THB 국민은행 23,205VND 신한은행 23,370VND DBS은행 이자율스왑 농협은행 (3) 당기말 파생상품평가손익은 하기와 같습니다. (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 당기손익 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 당기손익 풋옵션 당기손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 경영상의 주요계약은 하기와 같습니다. 계약명 계약 상대방 계약목적 계약내용 자금보충약정 엘오토월드제이차 SPC자금보충약정 미매각 유동화기업어음 발생시 부족 자금에 대한 자금보충 자금보충약정 엘오토월드제삼차 나. 연구개발활동 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 라이선스, 상표권 사용계약 등 당사는 글로벌 렌터카 브랜드 Hertz 社, 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다. 나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원/등록일 상표 신차장 상표 신차장 다이렉트 상표 MyoMee 묘미 서비스표 다이나믹L 상표 Rent2Buy 상표 R2B 상표 상표 미니엇 MINIOT 상표 겟어카 Get a Car 상표 렌디 renD 다. 법규, 정부규제에 관한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 사업부문별 개요(상세)1) 차량렌탈 부문 [사업 개황]당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 시너지를 창출하고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.[산업의 개요]렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세
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이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성과 주 5일 근무로 인한 여가시간의 확대 등으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있습니다. 또한 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충·다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차를 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다.[산업의 특성]자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.렌터카는 직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는 법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.[산업의 성장성]장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2020년에 100만대를 넘어서면서 해마다 계속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가하고 있습니다. 최근에는 '구독 경제'가 세계적인 패러다임으로 자리잡음에 따라, 차량 또한 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 가속화 될 것으로 예상 합니다.국토교통부 집계에 따르면 2022년 말 우리나라 자동차등록 대수는 약 2,550만대 입니다. 이는 지난 2018년 이후 약 230만대가 증가한 것으로, 전체적인 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단하고 있습니다.렌터카 시장의 성장성에 대한 해석은 화물차 등이 포함 된 전체 자동차보다는 승용차와 비교하는 것이 보다 합리적입니다. 최근 국내 렌터카 인가대수는 승용차 등록대수 대비 5% 이상을 유지하고 있으며, 그 비율은 꾸준한 증가 추세를 보이고 있습니다. 자세한 지표는 아래와 같습니다. [승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황] (단위: 대, %) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 자동차등록대수 승용차등록대수 렌터카인가대수 승용차등록대수 증가율 렌터카인가대수 증가율 승용차등록대비 렌터카 비율 출처 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회 [경기변동의 특성]1) 장기렌탈장기렌탈 상품은 초기 비용 절감 및 월 렌탈료 손비 처리 등의 장점으로 인해 경기 불황 시에 수요가 증가하는 경향이 있습니다. 특히 법인 고객의 경우 신규 임원 선임 및 채용, 인사 이동 등으로 인해 연 말~연 초에 일시적인 수요 증가 현상이 발생합니다.비교적 장기렌터카에 대한 관심도가 낮았던
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개인 고객의 경우 내연기관에서 친환경 차량으로의 전환 및 차량 교체주기가 짧아지는 사회적 트렌드에 따라 점차 장기렌터카에 대한 관심이 늘어나고 있습니다.2) 단기렌탈일과 삶의 균형을 중시하는 워라밸(Work-life balance) 문화가 정착함에 따라, 여행, 캠핑 등 여가 선용에 대한 사회적 관심이 증가하였고 이에 따라 단기 렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 특히 여름 휴가철이 포함된 3분기(7~9월)에는 폭발적인 수요의 증가로 인해 평월 대비 매출 증대효과가 있습니다. 반면, COVID-19와 같은 팬데믹 현상이 발생할 경우 공동시설 기피, 이동 제한 등의 사유로 단기 렌터카 수요가 감소할 수 있습니다.[시장환경]렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장 점유율이 높은 특성이 있습니다. 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 장기 렌탈 사업 진출이 활발하여 당사의 시장 점유율은 소폭 감소 하였으나, 이는 시장 전체의 성장에 기인한 바가 크며, 당사는 시장 성장치에 걸맞은 인가대수 증가율을 기반으로 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 자동차대여사업조합 자료에 따르면 2022년 말 렌터카 시장은 1,212,902대의 렌터카가 운용되고 있으며, 해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관적인 자료는 자동차 인가대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다. [주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황] (단위 : 대) 구 분 2022년 2021년 2020년 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 롯데렌탈 SK렌터카 (舊AJ렌터카) SK네트웍스 현대캐피탈 하나캐피탈 기 타 합 계 출처: 한국자동차대여사업조합연합회 [관련 법령 및 경쟁우위요소]렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있습니다. 진입 장벽이 낮고, 공유 경제에 대한 사회적 관심이 확대 됨에 따라 시장이 크게 성장하고 있으며, 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 다만, 전국적인 네트워크, 브랜드 인지도, 다양한 부가서비스, 차량 구매에 대한 규모의 경제 등이 핵심 경쟁력인 사업의 특성 상 대형 업체 위주로 시장이 재편될 것이며, 이에 따라 당사의 시장 지위는 공고할 것으로 판단합니다. 2) 일반렌탈 부문 [사업 개황]당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 OA기기, 생활가전, 산업설비, 건설장비, 소비재, 의료기기 등 다양한 품목을 렌탈하는 종합 렌탈사로 변모하였고, 최근에는 사회적 트랜드에 맞춘 서빙로봇, 프리미엄 레저용품 등 신규 아이템을 발굴 하고 렌탈 상품을 런칭하며 더욱 가파르게 성장하고 있습니다.[산업의 개요]렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어가는 단계입니다.당사가 주력하고 있는 일반렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트랜드
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및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.또한 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 수요가 급증하고 있으며, 이 외에도 실버 용품과 유아 용품 등 생활에 필수적이지만 그 사용기간이 짧아 구매에 고가의 투자 비용이 들어가는 품목 위주로 새로운 렌탈 시장이 형성되고 있습니다.[산업의 특성]국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.[산업의 성장성]일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.[경기변동의 특성]측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.[시장환경]국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.특히 5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며, 통신기술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.복합기 및
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컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다. [경쟁사 현황] 구분 AJ네트웍스 한국렌탈 한국오릭스렌텍 설립일 주요 사업부문 OA기기,건설장비,고소장비,타워크레인,파렛트 등 계측기,OA기기,건설장비,열화상카메라,고소장비 등 계측기,OA기기 등 [경쟁사 영업특성 및 동향] 구분 영업특성 AJ네트웍스 주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환. 한국렌탈 OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력. [관련 법령 및 경쟁우위 요소]현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합 렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 [사업 개황]롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다. 2021년말 기준 구체적인 사업현황은 당사의 연결종속회사 롯데오토리스㈜ 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. [산업의 개요]리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.[산업의 성장성]① 물건별 리스실행 현황 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 산업기계기구 운수운반기기 -자동차 의료기기 공해방지용기기 교육, 과학기술용 기기 통신기기 유통용산업기기 기타 합 계 출처: 여신금융협회 통계 ② 할부금융 취급실적 현황 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 내구재 -자동차 -가전 -기타 주택 기계류 기타 합 계 출처: 여신금융협회 통계 [경기변동의 특성]여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다. [시장환경]오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로
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인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.[관련 법령 및 경쟁우위요소]리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 'Super App' 기반 통합 모빌리티 플랫폼 회사로 성장해 나갈 예정입니다. 기존 영위 중인 장/단기 렌터카, 카셰어링, 중고차 판매, 정비 사업 등을 기반으로 전기차 배터리 진단 및 충전, UAM, 로보택시 등 사업 영역을 확대할 것이며, 쇼핑, 유통, 관광, 물류 등 롯데그룹 핵심 역량과 연계하여 모빌리티 생태계를 확장해 나가도록 하겠습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황(1) 경제 환경 2022년은 코로나19의 장기화 및 우크라이나 전쟁 등의 영향으로 인하여 하반기부터 경기둔화 추세가 가속화되었습니다. 2023년에도 인플레이션, 금리 인상, 금융시장의 변동 등이 지속될 가능성이 높아 글로벌 경기 위축으로 이어질 것으로 예상됩니다. 미국과 유럽지역의 경우 2021년 대비 2022년 경제성장률이 둔화되었을 뿐만 아니라, 계속되는 소비자물가의 급등세로 경제 회복에 어려움을 겪고 있습니다. 특히 미국의 경우 2022년 상반기 마이너스 성장세로 경기둔화 속도가 주요 선진국 중 가장 빠르게 나타나고 있고, 2023년 경제성장률 역시 0%대로 전망되고 있습니다. 2022년 국내경기는 코로나19 이후 세계 무역 규모 회복과 함께 완만하게 회복하였습니다. 그러나 2023년은 글로벌 공급망 교란, 원자재 가격 급등, 보호무역주의 심화 등 대외여건 악화 요소로 인하여 수출 주도의 한국 경제에 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 금리 및 환율의 상승 등으로 인하여 경기 둔화의 속도가 가속화 될 전망입니다. 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2023년 국내 경제성장률은 1.7% 수준으로 낮게 예상됩니다. 2023년 국내 경상수지 흑자규모 역시 280억 달러로 낮게 예상되며, 소비자물가 상승률은 지속되는 인플레이션 기조에 따라 3.6% 수준으로 높게 전망됩니다. 또한 미국, 중국, 일본 등 주요국 경기둔화의 영향으로 경제성장에 대한 불확실성이 심화되고 있는 상황입니다. (2) 보험 환경 2022년 보험시장은 높은 인플레이션 등에서 파생된 금융시장의 변동성으로 인하여 성장에 부정적인 영향을 받았습니다. 이에, 2022년 생명보험 수입보험료는 전년 대비 5.8% 감소한 89.5조원 수준이며, 특히 저축성보험은 은행 금리의 큰폭 상승과 보험회사의 보장성 중심 전략 등으로 15%이상 성장이 감소한 한 해였습니다. 2023년 보험시장의 성장 여건도 전년에 이어 악화될 것으로 예상됩니다. 금융시장의 변동성 확대에 따라 저축형 및 투자형 보험의 부진이 예상되며 소비 및 투자의 위축으로 인하여 보장성 보험의 수요 역시 감소할 것으로 전망됩니다. 또한 가계부채의 부담 확대로 인하여 해지 증가 가능성도 높아질 것으로 전망됩니다. 2023년 국내 경제의 경우 고물가/고금리/고환율의 어려운 환경에 직면할 것으로 예상되는 가운데 보험시장 역시 이에 상응하는 대책이 필요할 것으로 보여집니다. 고금리 환경에서의 유동성 관리, 고환율 환경에서의 환헤지 비용 및 차환리스크 관리 등을 통해 여러 리스크에 대비를 해야할 것으로 고려됩니다. 단기적으로 경기 침체와 같은 위협 요인 이외에도 장기적으로 보험산업은 인구구조 등의 구조적 요인으로 성장 기반이 약화되고 있는 상황입니다. 보험산업은 이에 대응하여 영업 및 상품 전략 조정, 효율적인 손익 관리, 신성장동력 확보 등의 전략이 필요할 것으로 고려됩니다. 특히 2023년은 IFRS17 및 K-ICS제도와 같은 시가평가 기반의 新제도 도입으로 인하여 보험회사에 장기 경영, 예정대로의 경영, 상품과 자산운용을 연계한 경영으로의 변화가 생겨날 것으로 예상되고 있습니다. (3) 당사의 영업개황 2022년 당사는 지속적인 보험시장의 성장세 둔화에도 불구하고 수입보험료 2조7,809억을 기록하였으며, 급변하는 시장상황 속에서도 위험률차 및 이자율차 손익 개선 등의 영향으로 연결기준 483억의 당기순이익을 이뤄내면서 4년 연속 흑자경영에 성공하였습니다. 작년 한해 당사는 올해 새롭게 도입되는 新제도 관련 시스템 구축 및 대응전략수립 등을 통해 新제도 관련 기반 마련을 위해 노력하였으며, 시장변동성 확대로 인한 금융권 유동성 위기에 여러 대안을 마련하여 슬기롭게 헤쳐나갔습니다. 또한, 불완전 판매 개선을 위해 GA채널 브리핑 영업을 단계적으로 축소하고 모바일 영업지원 시스템을 개발하는 등 고객의 신뢰 회복 및 편의 개선에 집중한 한 해였습니다. 2023년에는 변동성이 큰 시장환경이 상당기간 지속될 것으로 예상되고, 新제도 도입에 따른 경영
케이디비생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

변동성 또한 증가하는 등 경영 환경이 녹록치 않을 것으로 예상됩니다. 이에, 당사는 시장 변화에 능동적으로 대응하기 위한 전사 협의체 운영【위기 관리】, 자원 효율화/내실화 기조 유지 및 보유자산/계약 관리 강화【사업 효율화】, 전략적 신규 투자 및 상품 유형별 차별화 판매 전략 시행【선택과 집중】, 소비자 신뢰 제고 및 성과중심의 능동적 조직문화 조성【내부 혁신】을 핵심전략으로 2023년 새로운 도약을 위한 실질적 변화를 위해 회사의 모든 역량을 집중해 나갈 것입니다. 나. 보험종목별 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 개인보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 단체보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 특별계정 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) ※ 상위 3개사(삼성, 한화, 교보), 외국 9개사(동양, BNP파리바카디프, ABL, 메트라이프, 푸르덴셜, AIA, 라이나, 처브라이프, 푸본현대), 국내 중소형 11개사(흥국, 미래에셋, KDB, 신한라이프, DGB, DB, KB, 하나, IBK연금, NH농협, 교보라이프플래닛) 반영※ 출처: "생명보험협회 월간생명보험통계(2022.11/2021.12/2020.12)"※ 제35기 실적은 2022.11월까지 누계 실적 기준임 다. 조직도 당사의 조직은 9부문 33팀 1연구소 8파트 4센터 2단으로 구성되어 있습니다. 조직기구도 (2022.12월말).jpg 조직도 (2022.12) 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제35기 제34기 제33기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 생명보험 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 ※ 평균잔액 = (전기말 해약식준비금 + 당기말 해약식준비금)/2※ 기타 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금○ 전년대비 변동요인: 전년대비 자금조달 이자율 상승의 주요 요인은 공시이율 상승입니다. 나. 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현예금 유가증권 당기 매도 만기 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 일반계정자산 특별계정자산 자산총계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 대출채권은 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 다. 보험영업현황 (1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 금 액 구성비 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임 (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임 (3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 특별계정은 투자계약 포함 금액임 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 ※ 실제사업비는 신계약비 이연 전 금액임 라. 자산운용현황(1) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 총자산은 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 특별계정 자산 제외 (2) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 대출채권은
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대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 (3) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제35기 제34기 제33기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액※ 수익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 (4) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 (5) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 기 타 외화증권 합 계 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 수익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 (6) 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 취득가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비 고 상 장 주 식 비상장주식 합 계 ※ 취득가액은 감액후 취득금액 기준 (7) 현ㆍ예금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 제33기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 수익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자영업비용을 차감한 금액 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음.다. 신용파생상품 상세명세 - 해당사항 없음. 4. 영업설비 (단위 : 개) 구분 지역본부 지점 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 비고 본점 임차 지점 합계 ※ 장부가액 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율(RBC) (단위 : 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 나. 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준※ 유동성자산 : 잔존만기 3개월 이내 자산※ 평균지급보험금 : 최근1년간 월평균 지급보험금의 3개월분○ 전년대비 변동요인: 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 유동성 인정 자산 확대로 유동성비율 상승○ 연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사보고서 5.금융위험관리의 유동성비율은 보험업감독업무시행세칙 개정전 기준으로 산출되었습니다. 다. 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 가중부실자산(A) 자산건전성분류대상자산(B) 부실자산비율(A/B) ※ K-IFRS 별도재무제표 기준 라. 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 대출채권 대손충당금적립액 충당금적립비율 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준마. 위험관리에 관한 사항당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반위험을 보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 위험관리위원회, ALM 위원회, 위험관리책임자를 중심으로 위험을 종합 관리하는 위험관리부서를 두어 전사 위험을 관리하고 있습니다.금융회사 지배구조에 관한 법률 등 법규에 따라 당사는 위험관리위원회, 위험관리책임자 및 위험관리
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II. 비지배주주지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 연결포괄손익계산서 연결포괄손익계산서 제35기 (2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지) 제34기 (2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지) 케이디비생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제35기 제34기 l. 영업수익 1. 보험료수익 2. 재보험수익 3. 수수료수익 4. 이자수익 5. 배당금수익 6. 금융상품투자수익 7. 외환거래이익 8. 기타수익 9. 특별계정수입수수료 10. 특별계정수익 ll. 영업비용 1. 보험계약부채전입액 2. 보험금관련비용 3. 재보험비용 4. 재보험자산변동 5. 사업비 6. 신계약상각비 7. 재산관리비 8. 금융상품손상차손 9. 금융상품투자손실 10. 외환거래손실 11. 기타비용 12. 특별계정지급수수료 13. 특별계정비용
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IV. 현금및현금성자산의 증감 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 35(당)기 2022년 12월 31일 현재 제 34(전)기 2021년 12월 31일 현재 케이디비생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 케이디비생명보험주식회사(이하 "당사")와 연결대상회사(이하 통칭하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 생명보험사업과 이에 관련된 부대사업을 영위할 목적으로 1988년 4월 1일 광주생명보험주식회사라는 상호로 설립되었으며 수차례 상호변경 후 2010년 6월 현재의 케이디비생명보험주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2000년 5월 1일 동종업종을 영위하는 동아생명보험주식회사를 흡수합병하였으며 당기말 현재 전국에 지역본부 6개, 지점 57개를 설치, 운영하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 개수는 다음과 같습니다. (단위:종) 구분 제35(당)기 제34(전)기 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 474,325백만원이며, 주요 주주의 구성내용은 다음과 같습니다. 구분 제35(당)기 제34(전)기 소유주식수(주) 지분비율(%) 소유주식수(주) 지분비율(%) 케이디비칸서스밸류유한회사 케이디비칸서스밸류사모투자 금호건설㈜ 금호석유화학㈜ 아시아나항공㈜ 광주은행㈜ 우리사주조합 기타주주 합계 (2) 연결대상회사1) 개요연결대상회사는 구조화기업으로서 연결대상에 포함된 수익증권입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결대상회사의 주요 현황 및 지배관계근거는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 최초취득일 결산일 투자대상 투자지분율(%) 지배관계근거(*1) 제35(당)기 제34(전)기 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 12월 31일 대출채권 기준서 제1110호 문단7 (*1) 해당 연결대상회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. 2) 요약재무정보 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 연결대상회사의 요약재무현황은다음과 같습니다.① 제35(당)기 (단위:백만원) 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.② 제34(전)기 (단위:백만원) 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동당기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동 내역은 없습니다. (3) 비연결구조화기업1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 및 투자신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자(3) 개발신탁/일반불특정금전신탁/ 원본비보전신탁 등 신탁금융상품의운용 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분(3) 신탁자산의 관리 및 운용(4) 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자(3) 신탁금융상품의 판매 부동산금융 (1) 부동산개발 및 사회간접자본투자 등 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설 (1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 자산유동화 (1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화(2) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득 (1)
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자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABL 및 ABCP의 발행 및 상환 등 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABL 및 ABCP의 발행 선박 및 인수금융 (1) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출(2) 기업인수 자금 대출 (1) 선박 또는 기업의 인수에 대한 금융 제공 (1) Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결 2) 비연결구조화기업에 대한 지분① 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 유형 설립목적 및 활동방법 자금조달방법 자산총액 제35(당)기 제34(전)기 투자 펀드 및 투자신탁 투자 및 배분 지분투자 및 펀드운영 등 부동산금융 부동산개발 및 사회간접자본투자 등 지분투자 및 신용보강 등 자산유동화 기초자산의 유동화 ABL 및 ABCP 발행 등 선박 및 인수금융 선박 또는 기업의 인수에 대한 금융 제공 지분투자 및 신용보강 등 합계 ② 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 순장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 유형 제35(당)기 제34(전)기 순장부금액 최대손실노출액(*1) 순장부금액 최대손실노출액(*1) 유가증권 대출채권 유가증권 대출채권 투자 펀드 및 투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박 및 인수금융 합계 (*1) 최대손실노출액에는 순장부금액과 신용공여 및 기타약정 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액이 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성을 위해 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석9 및 12: 금융자산의 손상- 주석16,19 및 20: 비금융자산의 손상 - 주석22: 보험계약부채의 적정성 평가 - 주석27: 확정급여채무의 측정 - 주석26 및 44: 충당부채와 우발부채 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우,
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평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석6: 금융상품의 공정가치 측정 3. 회계정책의 변경2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약의 의무 계약이행 원가해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 1) 종속기업 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 구조화기업연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 구조화기업의 투자에 관여하고 있습니다. 구조화기업의 활동, 연결실체의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 구조화기업의활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다.3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 한편, 수익증권 연결시 발생하는 비지배지분은 해당 수익증권 청산시 거래상대방에게 대금지급을 회피할 수
케이디비생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

있는 무조건적인 권리가 없으므로 이를 요구불상환지분 계정과목을 사용하여 차입부채로 인식하였습니다. 요구불상환지분의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한