chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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유가증권, 파생상품 및 당기손익 인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 연결회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 장부가액 대비 30%이상 하락이 발생된 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 연결회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (6) 지분법적용투자주식연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는
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지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을 중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 관계기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 연결회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산연결회사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 40년 비 품 정률법 4년 시 설 장 치 정액법 10년 차 량 운 반 구 정액법 2 ~ 5년 기타의 유형자산 정액법 2 ~ 5년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을
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직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 기타의 무형자산 5년 정액법 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. (9) 충당부채 연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(10) 납입자본연결회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (11) 수익연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금연결회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (13) 자산손상 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 연결회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. (14) 퇴직급여충당부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 연금의 운용결과와 관계없이
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확정된 부담금을 납부합니다. 연결회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 종속회사 중 확정기여제도에 가입하지 않은 종속회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (15) 연차수당부채연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(16) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (17) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 지배기업은 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. ③ 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. ② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. (18) 기본주당이익연결회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 지배지분당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. (19) 리스연결회사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는
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운용리스로 분류하고 있습니다.연결회사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (20) 대손충당금연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 현금 보통예금 (주)우리은행 외 합 계 6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 예금종류 금융기관 당기말 전기말 비고 외화정기예금 ㈜우리은행 질권설정(*1) ㈜신한은행 원화정기예금 ㈜기업은행 질권설정 (*2) 합 계 (*1) 관계기업인 TmaxSoft Inc.의 자금차입을 위해 담보로 제공된 외화예금입니다.(주석 20 참조)(*2) 연결회사의 자금차입을 위해 담보로 제공된 원화예금입니다.(주석 16 참조) 7. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 단기대여금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 소프트웨어공제조합 출자금(*1)(*2) 넥스트레이드 출자금(*3) 전환상환우선주(*4) 교환사채(*5)(*6) (손상차손누계액) 장기대여금 (대손충당금) 합 계 (*1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 21 (2) 참조)(*2) 소프트웨어공제조합 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 공정가치로 평가하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 넥스트레이드 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기말 기준 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 당기 중 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자 합자회사와 티더블유제이 유한회사의 청산으로 티맥스데이터가 발행한 전환상환우선주를 현물배당 받았습니다.(*5) 전기에 티맥스데이터가 발행한 제13회 사모 교환사채와 제14회 사모 교환사채를 연결회사가 투자 목적으로 인수하였으며, 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.(*6) 당기 중 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자 합자회사와 티더블유제이 유한회사의 청산으로 티맥스데이터가 발행한 제8회 사모 교환사채, 제9회 및 제10회 사모 교환사채를 현물배당 받았으며, 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 교환사채 구 분 제 8회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 06월 30일 사채 만기일 2024년 12월 30일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1219% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 60,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기
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교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 589,390주)입니다. 구 분 제 9회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 08월 25일 사채 만기일 2025년 02월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1484% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 구 분 제 10회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 09월 25일 사채 만기일 2025년 03월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.0678% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 교환사채의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 제 8회 교환사채 제 9회 교환사채 제 10회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 무위험이자율 : 3.68% 무위험이자율 : 3.68% 무위험이자율 : 3.68% 위험할인율 : 13.80% 위험할인율 : 13.80% 위험할인율 : 13.80% 예상주가변동성 : 50.61% 예상주가변동성 : 50.61% 예상주가변동성 : 50.61% 구 분 제 13회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 03월 23일 사채 만기일 2025년 09월 23일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1512% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 사채의 만기일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 50%의 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 68,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한
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교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 667,976주)입니다. 구 분 제 14회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 04월 22일 사채 만기일 2026년 04월 22일 표면금리 연 2.0% 만기보장수익률 연복리 6.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 122.3188% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 사채의 만기전일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 10%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 일부 또는 전부에 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 280,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 2,750,491주)입니다 교환사채의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 제 13회 교환사채 제 14회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 5년 무위험이자율 : 3.68% 무위험이자율 : 3.68% 위험할인율 : 13.80% 위험할인율 : 13.80% 예상주가변동성 : 50.61% 예상주가변동성 : 50.61% - 전환상환우선주 구분 전환상환우선주 신주의 종류 의결권부 기명식 전환상환우선주식 발행일 2020년 04월 23일 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 존속기간 주금납입일로부터 30년이 되는 날 이해관계인 박대연 발행회사의 상환권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ상환권 행사기간 : 2021년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날ㆍ발행회사의 상환권 : 인수인이 보유하는 보유주식 전부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 인수인의 전환권 ㆍ전환청구기간 : 주금납입일로부터 1월이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일ㆍ전환가격 : 1주당 34,000원ㆍ전환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 인수인의 매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원ㆍ매수청구권 행사기간 : 2023년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날 인수인의 특별매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ특별매수청구권 : 거래종결일(2020년 4월 23일)부터 4년 이내 발행회사의 적격상장이 완료되지 못한 경우 이해관계인의 매도청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사기간 : 주금납입일로부터 1년이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날ㆍ매도청구권 : 인수인이 보유하는 보유주식의 전부를 이해관계인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 우선주배당률 ㆍ상환가액발행가액 기준 연 2% 이상ㆍ누적적/참가적 우선주 전환상환우선주의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 전환상환우선주 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 무위험이자율 :
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3.68% 위험할인율 : 13.80% 예상주가변동성 : 50.61% 8. 매출채권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (대손충당금) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 (대손충당금) 합 계 9. 기타당좌자산당기말과 전기말 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 보증금 부가세대급금 기타유동자산 합 계 10. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기미수금 (대손충당금) 장기미수수익 (대손충당금) 보증금 (투자자산손상차손누계액) 합 계 11. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 연결구분 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 합 계 (*1) 보고기간종료일 현재 상기 지분법적용피투자회사의 감사받은 재무제표를 입수할 수 없어 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 연결구분 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 Tmax Rus 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 (주)하누리서비스 종속기업 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자 합자회사 종속기업 티더블유제이 유한회사 종속기업 합 계 (2) 당기와 전기 중 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (*1) 보고기간종료일 현재 상기 지분법적용피투자회사의 감사받은 재무제표를 입수할 수 없어 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 피투자회사 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 Tmax Rus ㈜하누리서비스 위드제이앤제이 기업재무안정 사모투자 합자회사 티더블유제이 유한회사 (3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법적용내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위 : 천원) 피투자회사 기 초(*) 연결범위 변동 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 당기말 합 계 (*) 비교표시된 전기 재무제표 및 주석은 지배기업의 개별재무제표이며, 따라서 당기초 금액과 비교표시 된 전기말 금액에 차이가 발생합니다. ② 전기 (단위 : 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 전기말 (주)하누리서비스 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 티더블유제이 유한회사 합 계 (4) 당기와 전기 중 (부의)지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 피투자회사 기 초(*) 증 감 당기말 합 계 (*) 비교표시된 전기 재무제표 및 주석은 지배기업의 개별재무제표이며, 따라서 당기초 금액과 비교표시 된 전기말 금액에 차이가 발생합니다 ② 전기 (단위 : 천원) 피투자회사 기 초 증 감 기 타 전기말 Tmax Rus 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 티더블유제이 유한회사 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지에 따라 인식되지 않은 지분법 피투자회사의 지분변동누적액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사 당기말 전기말 합 계 12. 유형자산 및 리스 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 기타의유형자산 정부보조금 계 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 당기말 취득원가 상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 정부보조금 계 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 취득원가 상각누계액 (2) 당기말 현재 연결회사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 면 적(제곱미터)
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장부가액 공시지가 당기말 전기말 토지 본사부지 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 관련된 담보제공자산의 내역은 주석16 (3)에서 설명되고 있습니다. (4) 보험가입자산당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 건물 등 자산 현대해상화재보험 연결회사는 상기보험 외 배상책임 등을 현대해상화재보험과 체결하고 있으며, 부보액 대상은 재물, 기계위험 보장 등에 대해 구성되어 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 보험 부보금액 중 61,834백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 ㈜우리은행, ㈜신한은행, 한국산업은행, 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석16,21 참조) (5) 운용리스제공자연결회사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 제공하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이내 1년에서 5년이내 합계 최소리스료 당기 및 전기에 수익으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 (6) 운용리스이용자연결회사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 이용하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이내 1년에서 5년이내 합계 최소리스료 당기 및 전기 중에 비용으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 운용리스 이용에 따른 원상복구의무에 대해 복구충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 19 참조)(7) 금융리스당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 사용권자산 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 기초순장부금액 연결범위변동 취득 감소 감가상각비 환율변동효과 당기말순장부금액 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 리스부채 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 당기와 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 기초순장부금액 연결범위변동 증가 감소 환율변동효과 당기말순장부금액 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 계 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 당기말 취득원가 상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 계 기 초 취 득 감가상각비 전기말 취득원가 상각누계액 14. 자산손상당기 및 전기 중 보유 자산에 대해 인식한 자산손상 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당기 전기 회원권 기타투자자산손상차손(환입) 교환사채 장기투자자산손상차손(환입) 15. 정부보조금 (1) 당기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 개발사업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 디지털전환 K-SW 기술개발(R) [IITP K-SW 기술개발] 인공지능 중심 산업융합 집적단지 조정사업 [인공지능융합사업단-광주 호남대] 신개념 PIM 반도체 선도기술개발사업 관리기관 정보통신기획평가원 호남대학교 AI융합인재양성사업단 정보통신기획평가원 과제명 글로벌 시장 진출을 위한 미들웨어 통합 연동 및 관리 기술 기반의 차세대 통합 미들웨어 플랫폼 개발 AI 융합대학 지원사업 PIM 활용을 위한 SW플랫폼 개발 협약기간 당해 정부보조금 보조금의 반환(*1) 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 진행여부 진행중 진행중 진행중 (*1) 정부보조금의 반환조건으로 개발 실패 이외에 사업중단, 협약위반 사유로 100%반환될 수 있습니다.(2) 연결회사는 상기 기술개발사업과 관련하여
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과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금, 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 미지급금 (3) 연결회사는 상기 개발사업 및 직장어린이집 설치비용 지원사업과 관련하여 수령한 정부보조금으로 과거에 비품, 건물 등을 구입하였으며, 해당 금액을 구입한 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 당해 자산의 상각 및 처분 시 상계처리하고 있으며, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 일반자금 기업은행 한국산업은행 신한은행 농협은행 우리은행 신한캐피탈 국민은행 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 상환방법 중소기업시설자금대출 기업은행 3년 거치 5년 균등분할상환 기타시설자금대출 3년 거치 5년 균등분할상환 산업시설자금대출 한국산업은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 신한은행 5년 균등분할상환 기업시설분할대출 우리은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 농협은행 5년 균등분할상환 기업운전분할대출 광주은행 비거치 24개월 균등분할상환 일반자금대출 메리츠증권 연복리5.5%(표면3%) 중도상환 소 계 가산 : 장기차입금만기상환할증금 차감 : 장기차입금할인발행차금 차감 : 유동성대체 합 계 (3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련된 담보 제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부가액 담보설정액 관련 차입금 채권최고액 토 지 건 물 단기금융상품 합 계 이외에 연결회사는 연결회사 자산에 대한 종합재산보험의 부보금액 중 61,834백만원은 ㈜우리은행 외 3개 금융기관에 질권설정되어 있습니다.(주석12 참조)(4) 금융부채의 만기분석당기말 현재 연결회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 미지급금 장기미지급금 매입채무 미지급비용 합 계 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 17. 사채 및 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 연이자율 당기말 전기말 제4-1회 무기명식 무보증 사모사채 제4-2회 무기명식 무보증 사모사채 소계 차감 : 사채할인발행차금 계 (2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 제 1회 무기명식 사모 전환사채 제 2회 무기명식 사모 전환사채 제 3회 무기명식 사모 전환사채 제 4회 무기명식 사모 전환사채 소계 차감 : 전환권조정 가산 : 상환할증금 기말 장부금액 합계 유동성 비유동성 (3) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 전환사채(*1) 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 14일 사채 만기일 2027년 03월 14일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 1년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각 금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권
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ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 1년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 500,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-03-15 ~ 2027-02-19 (*1) 제1회 전환사채는 발행회사의 조기상환권으로 인해 1년 이상 결제를 연기할 수있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 부채에 해당하여 당기말 기준 유동부채로 분류되어있습니다. 구 분 제 2회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 14일 사채 만기일 2027년 03월 14일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각 금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-15 ~ 2027-02-19 구 분 제 3회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각 금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 2년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 500,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-03-16 ~ 2027-02-19 구 분 제 4회 전환사채 발행회사 주식회사 티맥스소프트 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 03월 15일 사채 만기일 2027년 03월 15일 표면금리 연 1.0%(분기단위) 만기보장수익률 연복리 7.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 연복리7%로 계산한 금액을 일시상환 발행회사의 조기상환권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 만기일 전까지ㆍ상환금액 : 전자등록금액합계의 100% 이내로서, 각 금일억원(￦100,000,000)의 정배수ㆍ조기상환권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 사채권자의 조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율ㆍ조기상환청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 전부 또는 일부 전환에 관한 사항 ㆍ전환가액 : 40,000원ㆍ전환주식수 : 750,000주ㆍ전환청구기간 : 2026-06-16 ~ 2027-02-19 18. 기타유동부채 및 금융보증충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 기타충당부채(*) 합계 (*) 해외 종속법인이 청산예정으로 분류됨에 따라 회사는 청산으로 인하여 발생할 추정비용을
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충당부채로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 전입 환입 당기말 금융보증충당부채 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 전입 환입 전기말 금융보증충당부채 19. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 복구충당부채 합 계 20. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 최상위 지배주주는 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(60.90%)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 관계기업 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티맥스데이터(*1) 기타특수관계자 (주)티맥스에이앤씨(*1) (주)티맥스티베로(*1) (*1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 2022년 8월 11일 이사회 의결을 거쳐 2022년 12월 29일 청산 완료 되었습니다.(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말(*3) 채권 등(*1) 채무 등 채권 등(*1) 채무 등 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직 인베스트먼트2호 유한회사 관계기업 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜티맥스데이터(*2) 기타 특수관계자 ㈜티맥스에이앤씨(*2) 기타(*2) 합 계 (*1) 당기말 채권금액에 대하여 손실충당금 36,789,114천원(전기말 : 33,981,838천원)을 누적 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비(환입)는 2,804,348천원(전기 : (-)6,036,463천원)입니다.(*2) 당기 중 최대주주의 변경으로 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 지배기업은 당기 중 최초로 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 전기말 특수관계자에 대한 채권,채무 잔액은 전기 개별재무제표의 주석이며, 연결범위 변동으로 인하여 전기 공시된 주석과 당기 비교표시 된 전기말 특수관계자 거래내용에 차이가 발생하였습니다. (4) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기(*2) 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 관계기업 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜티맥스데이터(*1) 기타특수관계자 ㈜티맥스에이앤씨(*1) 기타(*1) 합 계 (*) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래내역입니다.(*2) 지배기업은 당기 중 최초로 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 전기 특수관계자와의 거래내역은 전기 개별재무제표의 주석이며, 연결범위 변동으로 인하여 전기 공시된 주석과 당기 비교표시 된 전기말 특수관계자 거래내용에 차이가 발생하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 내역 당기 전기(*2) 차입 상환 대여 회수 대여 회수 최상위 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 전환사채 관계기업 대여금 대여금 대여금 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜티맥스데이터(*1) 교환사채 기타특수관계자 ㈜티맥스에이앤씨(*1) 대여금 합 계 (*1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 시점까지 발생한 거래내역입니다.(*2) 지배기업은 당기 중 최초로 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 전기 특수관계자와의 자금거래 내역은 전기 개별재무제표의 주석이며, 연결범위 변동으로 인하여 전기 공시된 주석과 당기 비교표시 된 전기말 특수관계자 거래내용에 차이가 발생하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은
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없습니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 금융보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 금융보증 구분 회사명 보증처 금융보증금액(*1) 보증기간 관계기업 신한은행 수출입은행 (*1) 당기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 1,900,950천원을 금융보증충당부채로 계상하고 있습니다. ② 담보 제공 자산 (원화단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 관계기업 단기금융상품 신한은행 (8) 당기말 현재 연결회사는 신한은행으로부터 USD 500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정액 실행액 내 역 국민은행 기업일반운전자금대출 기업은행 일반자금대출(*1) 기타시설자금대출 기타시설자금대출 기타시설자금대출 중소기업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 산업운영자금대출 신한은행 일반자금대출 일반시설자금대출 우리은행 소매금융일반자금대출 기업운전일반대출 기업운전일반대출 기업운전일반대출 기업시설분할대출 KEB하나은행 할인어음 농협은행 일반자금대출 일반시설자금대출 합 계 (*1) 일반자금대출에 대하여 원화 예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조).(2) 당기말 현재 연결회사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어 공제조합 및 서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 13,662,083천원과 1,367,119천원입니다.(주석 7 참조)(3) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달을 위하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (주석6,7,20 참조)(4) 당기말 현재 연결회사는 부동산담보신탁계약에 따라 연결회사의 토지 및 건물 중 일부를 ㈜우리은행 외 3개 금융기관에 신탁대상자산으로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사 자산에 대한 종합재산보험의 부보금액 중 61,834백만원은 ㈜우리은행 외 3개 금융기관에 질권설정되어 있습니다. (주석12,16 참조)(5) 당기말 현재 연결회사는 신한은행으로부터 USD 500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 22. 부가가치 계산자료연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 원가 등(*) 판매비와관리비 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 외주용역비 (*) 경상연구개발비 등 지출액이 포함된 금액입니다. 23. 자본금당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,806,000주 및 500원입니다.24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손실 부의지분법자본변동 합 계 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비일시적차이 - 미인식이연법인세자산의 변동 - 세액공제 - 기타(미환류소득법인세 등) 법인세비용 (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계
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미인식 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) 연결회사는 당기말 현재 지분법적용투자주식에 대한 지분법손익, 지분법자본변동 등에서발생한 차감할 일시적 차이 1,673백만원(전기말 : 16,042백만원), 특수관계자로부터 발생한 대손충당금에서 발생한 차감할 일시적 차이 68,553백만원(전기말 : 61,816백만원) 등에 대해서 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(순액) 25. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 26. 주당손익 당기와 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배지분당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손익 27. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연결당기순이익 기타포괄손익 : 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 해외사업환산손익 기타 포괄손익 28. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 만기상환할증금 인식 장기차입금의 만기상환할증금 제거 선급금의 무형자산 대체 선급금의 장기선급금 대체 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 전환사채의 유동성대체 장기차입금의 유동성 대체 지분법 적용 회사 청산으로 인한 현물배당 전환사채 상환할증금 인식 전환권대가 4. 재무제표 가. 재무상태표 제 26 기 2022년 12월 31일 현재 제 25 기 2021년 12월 31일 현재 제 24 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자 산 Ⅰ.유동자산 (1)당좌자산 현금및현금성자산(주5) 단기투자자산(주6,7,20,21) 매출채권(주8) 미수금(주8) 선급금 선급비용 이연법인세자산 당기법인세자산 기타(주9) (2)재고자산 상품 Ⅱ.비유동자산 (1)투자자산 장기투자자산(주7,14) 지분법적용투자주식(주11) (2)유형자산(주12,15,16) (3)무형자산(주13) (4)기타비유동자산 이연법인세자산(주24) 장기선급금 자 산 총 계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 미지급금(주15) 선수금 선수수익 미지급비용 당기법인세부채 단기차입금(주16) 유동성장기부채(주16) 유동성사채(주17) 금융보증충당부채(주20) 유동성전환사채(주17,20) 유동성사채상환할증금(주17) 유동성전환권조정(주17) 기타(주18) Ⅱ.비유동부채 장기차입금(주16) 장기미지급금(주15) 전환사채(주17,20) 전환사채상환할증금(주17) 전환권조정(주17) 기타(주19) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주23) 보통주자본금 Ⅱ.자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 Ⅲ.자본조정 자기주식 Ⅳ.기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익(주7) 지분법자본변동(주11) 부의지분법자본변동(주11) Ⅴ.이익잉여금 임의적립금 미처분이익잉여금(주28) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 전전기비교 재무제표는 재무제표 재작성으로 인해 수정된 내용을 기재하였습니다. 나. 손익계산서 제26기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제24기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목 제 26기 제 25기 제 24 기 Ⅰ.매출액(주20) Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비(주22) 급여
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퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비(주12) 무형자산상각비(주13) 임차료 보험료 수선비 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(주8) 해외시장개척비 원상복구비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 임대료수익 지분법이익(주11) 기타투자자산손상차손환입(주14) 유형자산처분이익 무형자산처분이익 장기투자자산처분이익 장기투자자산평가이익 금융보증충당부채환입 장기투자자산손상차손환입(주14) 기타의대손충당금환입 기타거래수익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 지분법손실(주11) 지분법적용투자주식처분손실 장기투자자산손상차손 지분법적용투자주식손상차손 유형자산처분손실 금융보증충당부채전입 단기금융상품처분손실 사채상환손실 기부금 임대비용 잡손실 금융비용 기타거래비용 기타충당부채전입 Ⅷ.법인세비용차감전순이익 Ⅸ.법인세비용(주24) Ⅹ.당기순이익 ⅩI.주당손익(주25) 기본주당손익 전전기비교 재무제표는 재무제표 재작성으로 인해 수정된 내용을 기재하였습니다. 다. 자본변동표 제26기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제24기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2020. 1. 1 (전전기초) 총포괄손익: 당기순이익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 2020. 12. 31 (전전기말) 총포괄손익: 당기순이익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 기타 회계정책의 변경(주28) 총포괄손익: 전환사채발행 당기순이익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 자기주식취득 전전기비교 재무제표는 재무제표 재작성으로 인해 수정된 내용을 기재하였습니다. 라. 현금흐름표 제26기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제24기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 티맥스소프트 (단위 : 원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순이익 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 단기금융상품처분손실 유형자산처분손실 지분법손실 지분법적용투자주식손상차손 사채상환손실 이자비용 금융보증충당부채전입 원상복구비 장기투자자산손상차손 지분법적용투자주식처분손실 기타충당부채전입 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 유형자산처분이익 기타의 대손충당금환입 금융보증충당부채환입 외화환산이익 기타투자자산손상차손환입 이자수익 지분법이익 무형자산처분이익 장기투자자산평가이익 장기투자자산손상차손환입 장기투자자산처분이익 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 미수금 선급금 선급비용 미수수익 장기선급금 선납법인세 유동이연법인세자산 비유동이연법인세자산 재고자산 매입채무 미지급금 선수금 예수금 미지급비용 선수수익 당기법인세부채 부가세예수금 장기미지급금 복구충당부채 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기금융상품의 처분 장기대여금의 회수 장기미수금의 회수 보증금의 회수 비품의 처분 산업재산권 처분 종속회사 청산 현금배당 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 단기대여금의 대여 장기투자자산의 취득 장기대여금의 대여 선급금의 증가 보증금의 지출 지분법적용투자주식의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 산업재산권의 취득 소프트웨어의 취득 기타의무형자산의 취득 건설중인자산 취득 매도가능증권의 취득 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 유동성사채의 증가 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 장기미지급금의 증가 전환사채의 발행 2.재무활동으로 인한 현금유출액 유동성사채의
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상환 유동성장기부채 상환 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 장기미지급금의 감소 자기주식의 취득 Ⅳ.현금의 증가 (감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 전전기비교 재무제표는 재무제표 재작성으로 인해 수정된 내용을 기재하였습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 티맥스소프트 (이하 "당사")는 컴퓨터 소프트웨어 개발, 소프트웨어 자문개발 및 공급을 목적으로 1997년 6월 3일에 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 자본금은 12,806,000주와 6,403,000천원이며 최대주주는 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(60.90%)입니다. 한편 당기말 현재 당사의 타법인출자 현황은 다음과 같습니다. 법인명 소재지 설립(취득)연도 지분율 설립목적 일본 2000년 해외 거래처에 대한 소프트웨어 판매 및 기술지원 미국 2002년 중국 2005년 싱가폴 2013년 영국 2013년 러시아 2013년 브라질 2014년 호주 2015년 캐나다 2015년 인도 2015년 프랑스 2017년 독일 2017년 스페인 2017년 홍콩 2017년 말레이시아 2017년 대만 2017년 (주)하누리서비스 한국 2015년 시설물 관리 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.당기 재무제표 주석에는 직전연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.-공정가치로 측정되는 단기매매증권-공정가치로 측정되는 매도가능증권-지분법으로 평가되는 종속기업투자주식(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사는 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.3. 회계정책의 변경다음의 사항을 제외하고 당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용한 사항은 없습니다.당사는 당기부터 일반기업회계기준 연차개선(2018)의 개정사항을 적용하였습니다.- 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'- 일반기업회계기준 제8장 '지분법'4. 유의적 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되어 있습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 따라 결정됩니다.(3) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가
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금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익 인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 장부가액 대비 30%이상 하락이 발생된 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (4) 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고
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지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을 중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간동안 인식하지 아니한 관계기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득 당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득 당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (5) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 40년 비 품 정률법 4년 시 설 장 치 정액법 10년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.(6) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법
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당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.(7) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(9) 수익당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(10) 정부보조금당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.(11) 자산손상금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.(12) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(13) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.당사는 종업원의 미사용 연차에
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대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(15) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. (16) 기본주당이익당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.(17) 리스당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.(18) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 현금 보통예금 (주)우리은행 외 합 계 6. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 예금종류 금융기관 당기말 전기말 비고 외화정기예금 (주)우리은행 질권설정(*1) (주)신한은행 원화정기예금 (주)기업은행 질권설정(*2) 합 계 (*1) 관계기업인 TmaxSoft Inc.의 자금차입을 위해 담보로 제공된 외화예금입니다.(*2) 당사의 자금차입을 위해 담보로 제공된 원화예금입니다.7. 장ㆍ단기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 단기대여금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 소프트웨어공제조합 출자금(*1)(*2) 넥스트레이드 출자금(*3) 전환상환우선주(*4) 교환사채(*5)(*6) (손상차손누계액) 장기대여금 (대손충당금) 합 계 (*1)
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소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 21 (2) 참조)(*2) 소프트웨어공제조합 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 공정가치로 평가하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 넥스트레이드 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기말 기준 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 당기 중 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자 합자회사와 티더블유제이 유한회사의 청산으로 티맥스데이터가 발행한 전환상환우선주를 현물배당 받았습니다. 전환상환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.(*5) 전기에 티맥스데이터가 발행한 제13회 사모 교환사채와 제14회 사모 교환사채를 당사가 투자 목적으로 인수하였으며, 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.(*6) 당기 중 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자 합자회사와 티더블유제이 유한회사의 청산으로 티맥스데이터가 발행한 제8회 사모 교환사채, 제9회 및 제10회 사모 교환사채를 현물배당 받았으며, 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. -교환사채 구 분 제 8회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 06월 30일 사채 만기일 2024년 12월 30일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1219% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 60,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 589,390주)입니다. 구 분 제 9회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 08월 25일 사채 만기일 2025년 02월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1484% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 구 분 제 10회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 09월 25일 사채 만기일 2025년 03월 25일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.0678% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 24,000주(*)ㆍ교환가격 :
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250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 235,756주)입니다. 교환사채의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 제 8회 교환사채 제 9회 교환사채 제 10회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 무위험이자율 : 3.68% 무위험이자율 : 3.68% 무위험이자율 : 3.68% 위험할인율 : 13.80% 위험할인율 : 13.80% 위험할인율 : 13.80% 예상주가변동성 : 50.61% 예상주가변동성 : 50.61% 예상주가변동성 : 50.61% 구 분 제 13회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 03월 23일 사채 만기일 2025년 09월 23일 표면금리 연 4.0% 만기보장수익률 연복리 8.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 120.1512% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 사채의 만기일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 50%의 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 68,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 667,976주)입니다. 구 분 제 14회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2021년 04월 22일 사채 만기일 2026년 04월 22일 표면금리 연 2.0% 만기보장수익률 연복리 6.0%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 122.3188% 일시상환 발행회사의 매도청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 사채의 만기전일까지ㆍ매도금액 : 총발행가액 + 연 복리 10%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사 대상 사채 : 본건 사채 중 일부 또는 전부에 해당하는 사채 사채권자의 일반조기상환청구권 ㆍ행사기간 : 사채 발행일로부터 3년이 되는날부터 매 3개월ㆍ상환금액 : 사채 전자등록총액 * 조기상환일자별 조기상환율 사채권자의 교환권 ㆍ교환대상 주식 : 발행회사 보유 (주)티맥스티베로의 기명식 보통주식ㆍ교환대상 주식수 : 280,000주(*)ㆍ교환가격 : 250,000원(*)ㆍ교환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 교환가격 조정 조항ㆍ교환청구기간 : 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날의 다음날부터 사채 만기일의 직전 1개월이 되는 날 (*) 당기말 현재 (주)티맥스티베로의 증자로 인한 교환가격 재조정으로 인하여 상기 교환사채의 교환가격은 25,450원/주(조정 후 교환가능 주식수 : 2,750,491주)입니다. 교환사채의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 제 13회 교환사채 제 14회 교환사채 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정
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기대만기 : 발행일로부터 4년 6개월 기대만기 : 발행일로부터 5년 무위험이자율 : 3.68% 무위험이자율 : 3.68% 위험할인율 : 13.80% 위험할인율 : 13.80% 예상주가변동성 : 50.61% 예상주가변동성 : 50.61% - 전환상환우선주 구분 전환상환우선주 신주의 종류 의결권부 기명식 전환상환우선주식 발행일 2020년 04월 23일 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 존속기간 주금납입일로부터 30년이 되는 날 발행회사의 상환권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ상환권 행사기간 : 2021년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날ㆍ발행회사의 상환권 : 인수인이 보유하는 보유주식 전부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 인수인의 전환권 ㆍ전환청구기간 : 주금납입일로부터 1월이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일ㆍ전환가격 : 1주당 34,000원ㆍ전환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 인수인의 매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원ㆍ매수청구권 행사기간 : 2023년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날 인수인의 특별매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ특별매수청구권 : 거래종결일(2020년 4월 23일)부터 4년 이내 발행회사의 적격상장이 완료되지 못한 경우 이해관계인의 매도청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사기간 : 주금납입일로부터 1년이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날ㆍ매도청구권 : 인수인이 보유하는 보유주식의 전부를 이해관계인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 우선주배당률 ㆍ상환가액발행가액 기준 연 2% 이상ㆍ누적적/참가적 우선주 전환상환우선주의 공정가치 평가에 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 전환상환우선주 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 4년 무위험이자율 : 3.68% 위험할인율 : 13.80% 예상주가변동성 : 50.61% 8. 매출채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (대손충당금) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 (대손충당금) 합 계 9. 기타당좌자산당기말과 전기말 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수수익 보증금 합 계 10. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기미수금 (대손충당금) 장기미수수익 (대손충당금) 보증금 (투자자산손상차손누계액) 합 계 11. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연결구분 당기말 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 (주)하누리서비스 종속기업 위드제이앤제이기업재무안정사모투자합자회사(*2) 티더블유제이 유한회사(*2)(*4) 합 계 (*1) 2022년 8월 11일 이사회 의결을 거쳐 2022년 12월 29일 청산 완료 되었습니다(*2) 2022년 10월 4일 이사회 의결을 거쳐 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자 합자회사는 2022년 12월 21일, 티더블유제이 유한회사는 2022년 12월 14일 청산 완료되었습니다.(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 당기말 이후 청산을 진행하기로 하였습니다. (*4) 당기 중 티더블유제이 유한회사가 청산하여, (주)티맥스데이터가 발행한 전환상환우선주와 제 8회, 제9회, 제10회 교환사채를 잔여재산으로 분배받았습니다.(주석7참조) (2) 당기와
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전기 중 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 (주)하누리서비스(*1) 위드제이앤제이 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2) 티더블유제이 유한회사(*2) (*1) 보고기간종료일 현재 지분법적용피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 당기 중 청산이 완료되었습니다.(3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법적용내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 기타(*) 기말 (주)하누리서비스 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 합 계 (*) 당기 중 일반기업회계기준 개정사항 적용으로 소규모 종속기업이 연결재무제표 작성대상 종속기업 범위에 편입됨에 따라, 해당 개정사항의 적용으로 발생한 지분법적용투자주식의 평가손익의 당기 이전 누적효과를 당기초 이익잉여금에 반영하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 기말 (주)하누리서비스 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 티더블유제이 유한회사 합 계 (4) 당기와 전기 중 (부의)지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 증 감 기 말 Tmax Rus 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 티더블유제이 유한회사 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 증 감 기 타 기 말 Tmax Rus 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자합자회사 티더블유제이 유한회사 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지에 따라 인식되지 않은 지분법 피투자회사의 지분변동누적액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기말 전기말 Tmax Rus 합 계 12. 유형자산 및 리스(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 정부보조금 합계 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 취득원가 상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 정부보조금 합계 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 취득원가 상각누계액 (2) 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 면 적(제곱미터) 장부가액 공시지가 당기말 전기말 토지 본사부지 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 관련된 담보제공자산의 내역은 주석16 (3)에서 설명되고 있습니다.(4) 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 건물 등 자산 현대해상화재보험 당사는 상기보험 외 배상책임 등을 현대해상화재보험과 체결하고 있으며, 부보액 대상은 재물, 기계위험 보장 등에 대해 구성되어 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 보험 부보금액 중 61,834백만원은 당사의 차입금과 관련하여 (주)우리은행, (주)신한은행, 한국산업은행, 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석16, 21 참조)(5) 운용리스제공자당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 제공하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이하 1년초과 5년이하 합계 최소리스료 당기 및 전기에 수익으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 (6) 운용리스이용자당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 이용하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이하 1년초과 5년이하 합계 최소리스료 당기 및 전기 중에 비용으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 운용리스 이용에 따른 원상복구의무에 대해 복구충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 19