chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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합계 (*) 최종 계약금액이 49,312,000천원으로 변경되었습니다. 2) 회사는 전기에 경기도 성남시 분당구 코리아바이오파크 내에 바이오분석센터를 운영하기 위한 건물을 임차하였고, 아래와 같이 시설장치 설비 공사를 진행하였습니다. 바이오분석센터는 2021년 11월 완공하여 운영중에 있습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 약정액 당기 누적발생액 전기 누적발생액 시설장치 공사 우리기연 외 (4) 유형자산에 대한 보험가입내역 (단위: 천원) 구분 부보금액 보험가입기간 질권설정권자 질권설정금액 보험사 화재보험(건물) 한국산업은행 DB손해보험 상상인저축은행 (5) 차입원가 자본화당기 전환사채 등에서 발생한 차입원가 중 375,898천원(전기 : 2,408,407천원)을 자본화하여 건설중인 자산에 포함하였습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 13.52%(전기 : 15.95%)입니다. (6) 재평가모형 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 토지재평가손익누계액 취득원가 12. 무형자산 (1) 무형자산의 장부금액 변동내역 (단위: 천원) 구분 영업권 특허권 회원권 기타의 무형자산 라이선스 계 기초 취득 상각(*) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 특허권 사업권 회원권 기타의무형자산 라이선스 계 기초 취득 처분 손상차손(*1) 상각(*2) 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 (*1) 전기 중 GX-P1 및 GX-P10 라이선스에 대한 사용가치를 재 추정한 바, 임상시험 지연 등 불확실성이 증가하고 사용가치 및 실현가능성이 현저히 낮아짐에 따라 전액 손상 반영하였습니다. (*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 영업권의 손상평가영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 영업권은 전액 바이오사업부 현금창출단위에 배부되어있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 할인율 5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률 바이오사업부 한편, 사용가치는 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다. 주요가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 성장율 0% 성장율 1% 성장율 2% 할인율 13.2% 할인율 14.2% 할인율 15.2% 영업권 및 비한정내용연수무형자산이 배부된 현금창출단위의 추정 회수가능액은 장부금액을 21,880백만원 초과하고 있습니다. 경영진은 합리적으로 발생가능한 유의적인 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 다른 가정의 변동 없이, 영구성장율이 2.83%p 감소하거나 또는 가중평균자본비용이 1.87%p 증가할 경우 추정 회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있습니다. 손상검토 결과 바이오사업부에 배부된 영업권에 대한 손상차손은 없습니다. 13. 리스13.1 리스이용자 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 리스자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 대체(*1) 해지(*2) 분할 상각 기말 (*1) 전기 중 전대리스로 제공되어 금융리스채권으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 계약해지로 발생하였습니다.(3) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비
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부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산리스료 (4) 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.04% ~ 5.09% 입니다.(5) 당기 중 리스의 총 현금유출은 213,471천원(전기 : 764,531천원)입니다. 13.2 리스제공자 (1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 차감: 손실충당금 순 액 회사는 사무실을 금융리스로 제공하고 있었으나 당기 중 전대임차물에 대한 계약을 해지하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 소 계 차감: 미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 리스채권에 대한 충당금 합 계 (3) 회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 당기 및 전기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 운용리스의 리스수익 14. 매입채무 및 기타지급채무 등 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 분류 과목 당기말 전기말 유동 매입채무 (2) 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 분류 과목 당기말 전기말 유동 미지급금 미지급비용 유동리스부채 소 계 비유동 리스부채 소 계 합 계 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 이자율 최장만기일 당기말 전기말 단기차입금 ㈜상상인저축은행 장기차입금 한국산업은행 합계 (*) 2023년 1월 22일 만기도래한 (주)상상인저축은행 차입금 2,500,000천원은 2023년 7월 22일까지 만기연장하였습니다. . 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제 13회, 제18회, 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*4) 전환사채 총액 금이백일억원(\20,100,000,000) 금일백오십억원(\15,000,000,000) 금일백이십억원(\12,000,000,000) 전환사채 발행금액 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 전환사채 발행일 2019년 12월 27일 2021년 6월 04일 2022년 9월 29일 전환사채 만기일 2022년 12월 27일 2024년 6월 04일 2025년 9월 29일 이자율 표면이자율 연 2.0% 표면이자율 연 3.0% 표면이자율 연 2.0% 만기보장수익률 연 5.0% 적용 만기보장수익률 연 5.0% 적용 만기보장수익률 연 7.5% 적용 조기상환청구권(Put Option)(*2) 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 12월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 4일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있고, 조기상환하고자 하는 사채의 전자등록금액에 연 5.0%의 조기상환수익률을 적용하여 월할 계산한 금액을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 9월 29일 및 그 이후 매 1개월에 해당 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환지급일”이라 하며 아래와 같다)에 조기상환 청구 전자등록금액에 아래
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표에 조기상환 청구기간 별로 기재된 조기상환율 을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을할 것을 청구 할 수 있다. 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상 환한다. 조기상환청구권 행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 매도청구권(Call Option(*3)) 본 사채 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2020년 12월 27일)에 (이하 ‘매매일’ 또는 ‘매수대금 지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 발행회사와 총칭하여 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없고, 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사할 수 있으나, 발행회사는 이를 발행회사의 최대주주, 경영진 또는 임직원으로 지정하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채(이하 “매도대상사채”)의 매수대금은 사채발행일로부터 매수대금 지급기일 전일까지 매도대상사채의 원금에 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 본 사채 발행일로부터 11개월 내에 발행회사가 지정하여 본 사채의 매도청구권을 보유한 김성주와 황병호는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권 행사자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매도청구권 행사자는 사채권자에 대하여 사채권자가 본 사채 투자계약 제2조에 따라 인수한 사채 인수금액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없고, 발행회사가 매도청구권 행사자로 지정한 자가 발행회사를 퇴사하는 경우 매도청구권은 즉시 소멸한다. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 9월 29일 및 그 이후부터 매 1개월에 해당되는 날(이하 “행사일”)에 콜옵션을 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있 다. 단, 본건 사채에 관한 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우에는 콜옵션 전 부가 소멸한다(의미를 명확히 하면, 본건 사채 조건에 따라 기한의 이익 상실사 유가 치유되거나 투자자가 기한의 이익 상실선언을 유예하거나 기한의 이익이 부활되는 경우에도 소멸된 콜옵션은 부활하지 아니한다). 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 전환청구기한 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 전환가액 발행시 전환가액 (2019년 12월 27일): 1,915원 발행시 전환가액 (2021년 6월 04일): 1,790원(*1) 발행시 전환가액 (2022년 9월 29일): 1,585원(*1) 전환가액의 조정 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행회사 보통주 주식의 액면가를 한도로 조정하기로 한다. 본 사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중평균산술주가 및 기산일
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가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액(500원) 이상이어야 된다. (*1) 제 18회차 전환사채의 리픽싱 조항에 따라 당기말 현재 전환가액이 1,443원으로 변경되었습니다. 제 19회차 전환사채는 리픽싱 조항이 있으나 당기말 현재 전환가액에 변동 없습니다.(*2) 회사는 상기 제 18회차 및 제 19회차 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 복합 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다. (*3) 회사는 제 19회차 전환사채 매도청구권의 발행시점 공정가치와 매입금액의 차이를 이연하여 상각합니다. (*4) 제19회차 전환사채에 대한 담보로 평택드림테크산업단지 내 제넨코어센터토지(1123-1번지)을 메리츠증권㈜를 우선수익자로 하여 한국투자부동산신탁에 신탁하였으며, 코리아바이오파크 B1층에 대한 임차보증금 6,500,000천원에 대한 전세금반환채권 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,986,178천원을 엔에이치투자증권에 메리츠증권㈜를원본수익자로 신탁하였습니다. 또한, 증권계좌예수금 49,355천원이 담보로 제공되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 전환사채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제18회차 제19회차(*) 합계 액면금액 상환할증금 전환권조정 기말장부금액 (*) 제19회차 전환사채는 당기 중 발행되었습니다. (단위: 천원) 구분 제13회차 제18회차(*) 합계 액면금액 상환할증금 전환권조정 기말장부금액 (*) 제 18회차 전환사채는 전기 중 발행되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 전환사채 및 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제13회차 제18회차 제19회차 합계 전환사채 당기 발행 당기 전환권조정상각 당기 전환 당기 상환 당기말(2022.12.31) 파생상품금융자산 당기 발행 파생상품평가손익 이연거래이익 이연거래이익 실현분 당기말(2022.12.31) 파생상품금융부채 당기 발행 당기 전환 당기 상환 파생상품평가손익 당기말(2022.12.31) (단위: 천원) 구분 제9회차 제13회차 제13회차 재발행 제14회차 제15회차 제16회차 제17회차 제18회차 합계 전환사채 전기 발행 전기 전환권조정상각 전기 전환 전기 상환 전기말(2021.12.31) 파생상품금융부채 전기 발행 전기 전환 전기 상환 파생상품평가손익 전기말(2021.12.31) 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 예수금 기타부채 계 18. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 환경복구충당부채 복구충당부채 환경복구충당부채 합계 기초 분할 전입 사용 기말 유동항목 비유동항목 19. 순확정급여부채 (1) 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 과거근무원가(*) 재측정요소: -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 자회사 전출 제도에서의 지급액: 급여의 지급 보고기간말 금액 (*) 임원퇴직급여의 정책변경에 따라 발생하였습니다.(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: -사외적립자산의 수익 제도에서의 지급액: 급여의 지급 보고기간말
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금액 회사의 사외적립자산은 전액 이율보증형상품으로 구성되어있습니다.(5) 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 내역 및 포괄손익계산서 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 과거근무원가 사외적립자산의 기대수익 중단영업손익분류 합 계 (6) 퇴직급여 배분내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (7) 주요 보험수리적가정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6년 이상 합계 당기말확정급여채무 확정급여채무의 가중평균만기는 10.14년입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 당기와 전기 중 회사의 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 1주당금액 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 감자차익 합 계 전기초 전환사채의 전환 유상증자 무상증자 전기말 당기초 액면병합으로 인한 조정 전환사채의 전환 전환사채의 상환 당기말 21. 기타자본요소 보고기간 종료일 현재 기타자본요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 자기주식(*1) 전환권대가(*2) 주식선택권 토지재평가차액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합 계 (*1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 자기주식은 27,832주입니다.(*2) 전환사채의 복합금융요소로 인해 발생하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 주식매수선택권의 부여 내역은 다음과 같습니다. 구분 2-1차 2-2차 3차 부여일 2019년 03월 29일 2019년 03월 29일 2019년 07월 08일 행사시작일 2022년 03월 29일 2022년 03월 29일 2021년 07월 08일 행사종료일 2024년 03월 28일 2026년 03월 28일 2026년 07월 08일 총부여주식수(*) 잔여주식수(*) 행사가격(*) 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 가득조건 결의 후 3년이상 재임 또는 재직 결의 후 2년이상 재임 또는 재직 (*) 회사는 2022년 1월 4일 실시한 액면병합에 따른 주식매수선택권의 부여주식수량과 행사가격을 상기와 같이 조정하였습니다. 회사는 주식매수선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역 제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 주식매수선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다. 구분 2-1차 2-2차 3차 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 기대행사기간 5년 7년 7년 예상주가변동성 주당공정가치(*) 3,053.75원 3,670.6원 3,531.4원 (*) 회사는 2022년 1월 4일 액면병합에 따른 주식매수선택권의 부여주식수량과 행사가격을 상기와 같이 조정하였으며, 상기 공정가치는 조정 후 수치입니다.(2) 주식매수선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 무상증자효과 액면병합효과 기말 잔여주 (3) 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식보상비용 보고기간말 당기말
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현재 부여된 주식선택권 관련하여 회사가 추정한 보상원가는 103,382천원이며, 당기말 이후에 인식될 보상원가는 없습니다. 23. 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금 미처리결손금 합계 (2) 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 24 기 2022년 1월 1일 부터 제 23 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 3월 31일 처리확정일 2022년 3월 29일 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 Ⅰ.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.당기순손실 3.확정급여부채의 재측정요소 4.토지재평가잉여금의 대체 Ⅱ.결손금처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 24. 중단영업과 매각예정비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계 장부금액 장부금액 종속기업투자 ㈜에코랜드(*1) 한국인스팜㈜(*2) (*1) 회사는 2022년 12월 8일 이사회 결의를 통하여 당사가 보유하고 있는 종속기업 (주)에코랜드에 대한 보유지분 10,000,000주(100%) 및 경영권을 매각하는 결정을 하였습니다. 해당 지분 및 경영권 매각은 2023년 1월 19일 완료되었습니다. 이에 따라 관련된 종속기업투자를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 2022년 2월 17일 회사가 매각예정비유동자산으로 보유중인 한국인스팜㈜의 지분 1,200백만원(48%, 장부금액 600백만원)과 전환사채 2,500백만원(장부금액 1,250백만원)을 각각 600백만원과 1,250백만원에 한국인스팜㈜ 오동환에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2022년 3월 11일 거래대금이 회수됨에 따라 거래가 종결되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜에코랜드 폐기물처리업 대한민국 12월 31일 (3) 보고기간 종료일 현재 에코랜드(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본금 매출액 당기순손익 (주)에코랜드 (4) 당기 및 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 매출원가 판매비와관리비 영업손실 법인세차감전순손실 법인세비용 중단영업손실 중단영업 기본 및 희석주당순손실 (5) 중단영업에서 발생한 현금흐름정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합계 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 25. 1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유통사업부매출 바이오사업부매출 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익인식시점 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 25. 2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 바이오사업부매출 합계 (2) 당기와 전기 중 이월된 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 유통사업부매출 선수금 - 바이오사업부매출 합계 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 시험재료원가 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 경상개발비 무형자산상각비 지급수수료 기타 계속영업 매출원가 및 판매관리비 합계 중단영업 매출원가 및 판매관리비 합계 합계(*) (*) 당기포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여
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복리후생비 여비교통비 접대비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 지급수수료 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 기타 계속영업 판매비와관리비 계 중단영업 판매비와관리비 합 계 28. 금융수익과 비용, 기타수익과 비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 사채상환이익 계속영업 금융수익 소계 중단영업 금융수익 합계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 계속영업 금융비용 소계 중단영업 금융비용 합 계 계속영업 순금융수익(비용) 중단영업 순금융수익(비용) (2) 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당기 전기 기타수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 잡이익 계속영업 기타수익 소계 중단영업 기타수익 합계 기타비용 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 매각예정자산손상차손 매각예정자산처분손실 토지재평가손실 잡손실 계속영업 기타비용 소계 중단영업 기타비용 합계 계속영업 기타수익(비용) 중단영업 기타수익(비용) 29. 법인세비 용(이익)과 이연법인세 (1) 법인세비용(이익)의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 총 법인세 부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 가감한 법인세효과 법인세비용(이익) (2) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(이익)간의 관계보고기간 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세비용(이익) - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 변동 - 미인식 이연법인세의 변동 법인세비용(이익) 세전손실 발생으로 인해 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 당기 유효세율과 법정세율과 차이는 이연법인세자산을 인식하지 않는 이월결손금 등으로 인해 발생하였습니다.(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 토지재평가 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 보고기간 중 회사의 이연법인세의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 유형자산 무형자산 퇴직급여부채 전환사채 파생상품 충당부채 당기손익공정가치측정금융자산 관계기업투자 종속기업투자 기타 소계 미사용세무상결손금 등에 대한 이연법인세: 이월결손금 이월세액공제 소계 합계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 유형자산 무형자산 퇴직급여부채 전환사채 파생상품 충당부채 당기손익공정가치측정금융자산 종속기업투자 기타 소계 미사용세무상결손금 등에 대한 이연법인세: 이월결손금 이월세액공제 소계 합계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여
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이연법인세를 인식하지 않았습니다.(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 차감할 일시적차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(*) 미래과세소득의 불확실 계 (*) 회사의 미사용결손금의 만료 시기는 2023년부터 도래하며 최장 만기시점은 2037년입니다. 30. 주당손익 (1) 보통주 기본주당순이익(손실)기본주당손익은 회사의 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순손실 계속영업순손실 중단영업순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 계속영업주당순손실 중단영업주당순손실 (*) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하고, 당기 및 전기 중의 유상증자, 무상증자, 주식병합 효과를 고려하여 계산한 것입니다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 무상증자효과 주식병합효과(*) 조정 가중평균유통보통주식수 (*) 회사는 적정 유통주식수 유지 및 주가안정화를 위하여 2022년 1월 4일을 기준일로 하여 회사의 보통주식의 액면가액을 주당 100원에서 500원으로 병합하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실) 보고기간종료일 현재 당기순손실 발생으로 인하여 희석화 효과를 발생시키는 희석증권이 없으므로 기본주당순손실과 동일하며, 당기말 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 잠재적보통주식수 전환사채 주식선택권 548,000 주 합 계 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 영업활동현금흐름의 가감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 기타의대손상각비환입 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 종속기업및관계기업투자처분손실 종속기업및관계기업투자손상차손 무형자산상각비 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산손상차손 토지재평가손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 외화환산이익 사채상환이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래이익 주식보상비용 잡이익 잡손실 이자수익 이자비용 매각예정자산처분손실 매각예정자산손상차손 법인세수익 합계 (2) 현금흐름표상 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증가 기타수취채권의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 금융리스채권의 감소 매입채무의 증가 기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가 계약부채의 증가 확정급여부채의 지급 퇴직연금보험의 감소 합계 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환 무상증자 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산관련 미지급금의 변동 유형자산관련 미지급비용의 변동 유형자산관련 미수금의 변동 매각예정자산처분 관련 선수금의 변동 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 단기차입금 전환사채 파생상품금융부채 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 당기초 차입 상환 전환 금융손익 비현금거래 당기말 (단위: 천원) 구분 단기차입금 전환사채 파생상품금융부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 전기초 차입 상환 전환 금융손익 비현금거래 전기말 32. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 회사가 특수관계자 및 타인에게 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자 및 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 회사가 제공하거나 제공받은 담보내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공한 회사 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보 제공 내역 ㈜제넨바이오 메리츠증권㈜ 토지 임차보증금 기타포괄손익공정가치측정금융자산 증권계좌예수금 한국산업은행 토지 건물 ㈜상상인저축은행 토지 건물 제공받은
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담보 내역 ㈜에코랜드 ㈜상상인저축은행(*) 토지 (*) 회사의 상상인저축은행 차입금 5,000,000천원(2021년 10월 22일 실행) 및 1,000,000천원(2022년 6월 23일 실행)에 대하여 2022년 1월 물적분할한 ㈜에코랜드의 경산지식산업지구 내의 토지에 대한 토지분양대금반환채권 및 소유권이전등기청구권을 담보로 제공받았습니다. 해당 토지는 2022년 4월 29일 소유권이전등기가 완료됨에 따라, 같은날 코리아신탁에 상상인저축은행을 우선수익자로 하는 담보신탁계약을체결하였습니다. (2) 당기말 현재 회사의 차입금에 대한 약정현황 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입유형 차입약정기간 차입약정금액 차입금액 차입이율 담보제공내역 단기차입금 (주)상상인저축은행 종합통장대출 ㈜에코랜드 토지 (주)상상인저축은행 일반자금대출 ㈜에코랜드 토지 (주)상상인저축은행(*) 종합통장대출(*) 제넨코어센터 토지 및 건물 장기차입금 산업은행 시설자금대출 제넨코어센터 토지 및 건물 (*) 2023년 1월 22일 만기 도래한 ㈜상상인저축은행 차입금 2,500,000천원은 2023년 7월 22일까지 만기연장하였습니다. (3) 당기말 현재 보증기관을 통하여 제공하거나 보증기관으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증내용 지급보증금액 서울보증 ㈜제넨바이오 삼천리 도시가스 공급계약 서울보증 ㈜제넨바이오 ㈜아워홈 구내식당 위탁운영 계약 서울보증 엔아이 제넨바이오 이행하자보증 서울보증 고승현 제넨바이오 이행하자보증 서울보증 신정현(엔아이) 제넨바이오 이행하자보증 서울보증 신정현(엔아이) 제넨바이오 이행하자보증 서울보증 신정현(엔아이) 제넨바이오 이행하자보증 서울보증 ㈜오성테크윈 제넨바이오 이행하자보증 소방산업공제조합 ㈜에스에이치한성소방 제넨바이오 하자보수보증 (4) 당기말 현재 회사가 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 회사가 제공하거나 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공한 회사 제공받은 회사 관련계정 관련금액 제공처 연대보증 ㈜제넨바이오 ㈜제넨리소스 차량리스료 하나캐피탈 연대보증 ㈜제넨바이오 ㈜에코랜드 복구충당부채 서울보증보험 (6) 회사는 2020년 1월 ㈜제넥신과 ㈜제넥신의 연구를 통해 얻어진 "GX-P1" 및 "GX-P10'에 대한 전용실시권을 "장기이식과 관련된 적용에 한정하는 면역억제용도"로 한정하여 취득하는 계약을 체결하였습니다. (7) 회사는 2021년 2월 (주)제넥신과 회사가 개발한 이종 각막이식을 활용하여 공동으로 형질전환 이종 각막이식을 개발하기 위한 공동연구개발 사업화 계약을 체결하였습니다. (8) 회사는 2021년 3월 아퓨어스(주)가 보유하고 있는 MICROPIG와 관련하여 현재 아퓨어스(주)가 보유하고 있는 지적재산권 및 무형자산을 회사와 회사의 종속회사인 (주)제넨리소스에게 제공하고 국내에 한하여 계약제품을 상업화하기 위한 비독점사용권계약을 체결하였습니다.(9) 회사는 2021년 3월 아퓨어스(주)와 주주간협약을 체결하고, 회사의 대표이사 김성주, 사내이사 양흥모가 아퓨어스(주)의 이사로 선임되었습니다. (10) 회사는 2022년 7월 한국농업기술진흥원이 소유하고 있는 "인간 MCP 및 인간 TBM 발현용 유전자 구조체 및 이를 포함하는 벡터" 특허에 대하여 3년간 통상실시권 계약을 체결하였습니다. (11) 회사는 2022년 12월 제넥신, SL벡시젠과 COVID-19 DNA 예방백신의 공동개발 및 사업화계약을 체결하였습니다.(12) 회사는 2022년 12월 단국대학교 천안캠퍼스 산학협력단과 알키미스트 "리프로그래밍 조절에 의한 노화역전 융합기술 개발(20019260)" 과제 IP실시권 우선협상권 계약을 체결하였습니다.(13) 회사는 2022년 12월 ㈜에코앤테크와 영장류 300마리를 구입하는 계약을 체결하였습니다. 해당 영장류는 2023년 5월경 입고될 예정입니다.(14) 소송사건회사의 당기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 계류중인
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소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 사건번호 내용 원고 피고 소송가액 관할기관 청구이의 ㈜제넨바이오 참존생활건강㈜(*) 서울고등법원 (*) 참존생활건강㈜는 메이슨에프앤아이대부가 사명 변경된 회사로, 2021년 10월 회사가 승소하였으나, 피고가 항소하였고, 23년 1월 19일 항소가 기각되어 회사가 항소심에서도 승소하였습니다. 33. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 ㈜제넥신(*1) ㈜제넥신(*1) 종속기업 ㈜제넨리소스(*2) ㈜제넨리소스(*2) ㈜에코랜드(*3) 농업회사법인㈜브릿지랜드(*5) 농업회사법인㈜브릿지랜드(*5) 한국인스팜㈜(*4) (주)한국인스팜에프앤디(*4) 관계기업 아퓨어스㈜(*6) 아퓨어스㈜(*6) 공동기업 제놉티(*7) 제놉티(*7) 기타(*11) 이비엠네트웍스(주)(*8) ㈜뉴키스크리에이티브(*8) (주)미디움(*9) ㈜케이비제이홀딩스(*10) (주)디브로디엔씨(*10) (주)에스아이네트웍스(*10) 엠씨바이오 사모투자합자회사(*10) (*1) 2020년 1월 전환사채의 보통주 전환으로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) 2020년 신규 설립하였으며, 지분 66.7%를 보유하고 있습니다.(*3) 2022년 1월 환경사업부의 물적분할로 ㈜에코랜드를 설립(지분 100%)하였으며,2022년 12월 8일 지분 100% 및 경영권을 매각하는 계약을 체결하였고, 2023년 1월 19일 매각대금이 회수되어 매각절차가 완료되었습니다.(*4) 2020년 한국인스팜(주)의 지분 100% 및 전환사채 25억원을 인수하였으며, 그 중 지분 52%를 2021년 3월 4일 양도하였고, 2022년 3월 11일 지분 48% 및 전환사채(액면가액 25억원, 장부금액 12.5억원)를 각각 6억원 및 12.5억원에 양도함에 따라특수관계가 종료되었습니다. (주)한국인스팜에프앤디는 한국인스팜(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 농업법인㈜브릿지랜드는 물적분할대상자산에 포함되어 ㈜에코랜드의 종속회사로 구분되었습니다.(*6) 전기 중 아퓨어스(주)의 주식 3.52%를 취득하였으며, 회사의 대표이사 김성주, 등기이사 양흥모가 아퓨어스(주)의 등기이사로 선임됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 및 당기 중 아퓨어스㈜의 전환사채 전환으로 지분율이 3.31%로 변경되었습니다. (*7) 2020년 신규 설립하였으며, 지분 50%를 보유하고 있습니다.(*8) 이비엠네트웍스㈜ 및 ㈜뉴키스크리에이티브의 대표이사 이주현(지분율 50%)은사내이사 정광원이 2022년 2월 사임함에 따라 특수관계가 종료되었습니다. (*9) (주)미디움은 전기 제3자배정 유상증자에 참여한 ㈜케이비제이홀딩스(구. (주)미디움홀딩스)의 종속기업입니다.(*10) ㈜케이비제이홀딩스(구 (주)미디움홀딩스), (주)디브로디엔씨, (주)에스아이네트웍스 및 엠씨바이오사모투자합자회사는 전기 중 회사의 제3자배정유상증자로 회사의 지분을 취득하였습니다.(*11) 기타특수관계자는 당기 및 전기에 거래가 있는 기타특수관계자만 공시하였습니다. (2) 매출ㆍ매입 등 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사/개인명 매출거래내역 매입거래내역 매출액 이자수익/임대료수입 등 기타비용 최대주주 ㈜제넥신 종속회사 ㈜에코랜드 한국인스팜㈜ 관계기업 아퓨어스㈜ 기타 이비엠네트웍스㈜ ㈜뉴키스크리에이티브 합계 (단위: 천원) 구분 회사/개인명 매출거래내역 매입거래내역 매출액 이자수익/임대료수입 등 자산 매각 자산 취득 기타비용 최대주주 (주)제넥신(*1) 종속회사 농업법인(주)브릿지랜드 (주)제넨리소스 한국인스팜(주) 관계기업 아퓨어스(주) 기타 이비엠네트웍스㈜ (주)미디움(*2) 합계 (*1) 자산취득금액은 (주)제넥신이 보유한 코리아바이오파크 B1층 임차보증금 및
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기타보증금입니다.(*2) 회사는 전전기 중 (주)미디움이 발행한 제 6회 전환사채 6,000,000천원을 취득하였습니다. 2021년 9월 회사는 전환권을 행사하여 ㈜미디움의 보통주 150,000주를 취득하였으며, 이후 (주)미디움과 미디움USA간의 포괄적주식교환에 의하여, 미디움USA 주식으로 교환한 뒤, 2021년 12월 29일 (주)엘에이치코퍼레이션에 해당 지분 전체를 매각하였습니다. (3) 채권ㆍ채무의 주요잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사/개인명 자산ㆍ부채 채권 채무 최대주주 ㈜제넥신 종속기업 ㈜제넨리소스(*1) ㈜에코랜드 아퓨어스㈜ 기타 기타 합계 (*1) 회사는 ㈜제넨리소스에 대한 대여금 10,218,131천원, 미수금 41,220천원, 미수수익 458,923천원에 대하여 100% 대손 계상하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사/개인명 자산ㆍ부채 채권 채무 최대주주 (주)제넥신 종속기업 농업법인(주)브릿지랜드 (주)제넨리소스(*1) 한국인스팜(주)(*2) 기타 이비엠네트웍스(주) (주)뉴키스크리에이티브(*3) 기타 합계 (*1) 회사는 (주)제넨리소스에 대한 대여금 8,559,131천원, 미수수익 458,923천원, 미수금 53,000천원에 대하여 전기 중 100% 대손 계상하였습니다. (*2) 회사가 보유하고 있는 한국인스팜(주)의 전환사채 2,500,000천원은 전기 중 1,250,000천원을 손상하여 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,250,000천원을 인식하였습니다. (*3) 회사는 (주)뉴키스크리에이티브에 대한 대여금 40,000천원 및 미수수익 8,566천원에 대하여 100% 대손 계상하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.[대여거래] (단위: 천원) 구분 회사/개인명 자금대여거래 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 (주)제넨리소스(*1) (주)에코랜드(*2) 농업회사법인(주)브릿지랜드(*3) 한국인스팜(주)(*4) 기타 (주)뉴키스크리에이티브 합계 (*1) ㈜제넨리소스의 대여금 10,218,131천원에 대하여 전기 및 당기 중 100% 대손 계상하였습니다. (*2) (주)에코랜드는 당기 중 물적분할로 신규 설립되었습니다. (*3) 농업회사법인(주)브릿지랜드에 대한 대여금은 2022년 1월 물적분할시 ㈜에코랜드로 이전되었습니다.(*4) 한국인스팜㈜의 전환사채 2,500,000천원(장부금액 1,250,000천원)은 당기 중 한국인스팜(주)의 대표이사인 오동환에게 1,250,000천원에 양도되었습니다. 2) 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다.[대여거래 및 증자] (단위: 천원) 구분 회사/개인명 자금대여거래 증자 등 기초 대여 특수관계자 범위의 변동 기말 최대주주 (주)제넥신(*1) 종속기업 농업법인(주)브릿지랜드 (주)제넨리소스(*2) 한국인스팜(주) 기타 (주)미디움홀딩스(*3) (주)디브로디엔씨(*4) (주)에스아이네트웍스(*5) 엠씨바이오사모투자합자회사(*6) (주)뉴키스크리에이티브 (*7) 합계 (*1) ㈜제넥신은 2021년 1월 29일 회사의 제3자배정유상증자에 참여하여 2,217,294주 취득하였으며, 해당 지분은 1년간 보호예수됩니다. 회사는 2021년 1월 바이오분석센터의 확장을 위하여 ㈜제넥신과 코리아바이오파크 B1층 임차계약을 체결하였으며, 임차보증금 6,500,000천원을 2021년 1월 19일 1,000,000천원, 2021년 1월 25일4,000,000천원, 2021년 1월29일 1,500,000천원 지급하였습니다. (*2) (주)제넨리소스의 대여금 8,559,131천원에 대하여 전기 중 100% 대손 계상하였습니다.(*3) ㈜케이비제이홀딩스(구.(주)미디움홀딩스)는 2021년 6월 4일 회사의 제3자배정유상증자에 참여하여 4,000,000주 취득하였으며, 해당 지분은 1년간 보호예수됩니다. (*4) (주)디브로디엔씨는 2021년 1월 29일 회사의 제3자배정유상증자에 참여하여
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4,434,589주 취득하였으며, 해당 지분은 1년간 보호예수됩니다. (*5) (주)에스아이네트웍스는 2021년 4월 21일 회사의 제3자배정유상증자에 참여하여 4,000,000주 취득하였으며, 해당 지분은 1년간 보호예수됩니다. (*6) 엠씨바이오사모투자합자회사는 2021년 9월 17일 회사의 제3자배정유상증자에 참여하여 7,968,127주를 취득하였으며, 해당 지분은 1년간 보호예수됩니다. (*7) ㈜뉴키스크리에이티브의 대여금 40,000천원에 대하여 100% 대손 계상하였습니다. (5) 주요경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 발생된 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 보고기간 후 사건 (1) 매각예정자산의 처분 회사는 2022년 12월 8일 이사회 결의에 따라 회사가 보유중인 ㈜에코랜드의 지분 전체를 4,500백만원에 ㈜율호에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2023년 1월 19일 거래대금이 회수됨에 따라 거래가 종결되었습니다. 보고기간 말 현재 (주)에코랜드는매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 이후 전환사채의 전환청구권행사에 따라 보통주 1,386,000주가발행되었습니다. (단위: 천원, 주) 구분 사채액면 전환주식수(주식수) 제18회차 전환사채 (3) 회사는 2023년 3월 22일 이사회 결의에 따라 (주)제이와이씨와 다음과 같이 투자계약을 체결하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 투자금액 발행주식수(*1) 납입일 제3자배정유상증자((*1) 2023년 4월 3일 2023년 4월 3일 제20회차 전환사채(*2) 2023년 4월 28일 (*1) 제3자배정유상증자에 해당하는 보통주는 1년간 보호예수됩니다. (*2) 제3자배정유상증자 및 제20회차 전환사채 발행은 2023년 3월 22일 이사회에서 결의되었습니다. (주)제이와이씨와의 투자계약에 따라 2023년 3월 31일 주주총회에서 (주)제이와이씨가 지정한 자의 이사 및 감사 선임이 완료되었습니다. (주)제이와이씨와의 투자계약에 따라 2023년 4월 3일 제3자배정유상증자대금 15,000,000천원이 납입되었으며, 보통주 11,169,024주가 발행되어 유상증자절차가 완료되었습니다. 35. 물적분할 (1) 회사는 전기 중 임시주주총회에서 회사가 영위하는 사업 중 폐기물처리 사업부문에 대한 분할계획의 승인을 득하였으며, 아래와 같이 분할되었습니다. 구분 내용 분할방법 단순/물적분할 분할회사 주식회사 제넨바이오(분할존속회사) 주식회사 에코랜드(분할신설회사) 주주총회승인 2021년 11월 30일 분할기일 2022년 01월 01일 분할등기일 2022년 01월 03일 회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 매출채권 및 기타수취채권 유형자산 종속기업투자주식 기타자산 자산총계 부채 매입채무 및 기타지급채무 충당부채 기타부채 부채총계 이전한 순자산금액(종속기업투자주식) (2) 회사는 분할 신설회사인 (주)에코랜드의 폐기물 매립시설의 사후관리 이행보증금보증목적으로 분할기일인 2022년 1월 1일 기준 (주)에코랜드의 복구충당부채 8,463,147천원에 대하여, 2022년 3월 14일을 연대보증입보시점으로 600,000천원의 연대보증의무를 부담하고 있습니다. 36. 계속기업 가정의 불확실성 (1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정의 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.① 당기 영업손실/ 당기 순손실: 12,789백만원/ 36,015백만원② 당기 영업활동현금흐름:
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(-)12,097백만원③ 당기 유동자산 대비 유동부채 25,141백만원 초과(2) 계속기업으로 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.회사는 2022년 3월 22일 ㈜제이와이씨와의 투자계약에 따라 2023년 4월 3일 제3자배정유상증자가 완료되어 15,000,000천원을 확보하였으며, 추가로 2023년 4월 28일 전환사채 15,000,000천원을 발행하여 운영자금을 확보할 예정입니다. 확보된 재원을 토대로 비임상CRO사업을 위한 영장류 구입 및 기계장치 등에 대한 투자 및 연구인력을 확보하여 경쟁력을 높이고, 제공하는 시험용역의 범위를 확장하여 다양한 매출처를 확보할 예정입니다. 또한 회사는 기존 의약품 유통사업부의 매출채널을 확대하고 지속적인 판관비 축소 등 경영개선을 위한 노력을 통하여 재무구조가 개선될 것으로 판단하고 있습니다.(3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 제넨바이오독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 제넨바이오의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 제넨바이오 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 부적정의견 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 제넨바이오(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 내부회계관리제도 부적정의견근거 단락에 기술된「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 주식회사 제넨바이오의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 제넨바이오의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 4월 7일자 감사보고서에서 한정의견을 표명하였습니다. 우리는 우리의 2022년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. 내부회계관리제도 부적정의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 부적정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견/수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 다음의 중요한 취약점이 식별되었으며, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함되지 아니하였습니다. (1) 회사는 계속기업 전제의 적정성을 평가하는 과정에서 충분하고 적합한 내부통제절차를 중요성의 관점에서
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효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 이러한 미비점은 주석 36에서 설명하는 바와 같이, 계속기업 전제가 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련된 손익항목에 대하여 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 자금의 인출 및 출금전표의 작성/승인과 관련한 내부통제절차가 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 이러한 미비점은 자금거래의 인식 및 측정이 회사의 재무제표에 적절하게 반영되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2023년 4월 7일 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 4월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제넨바이오 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기
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당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 수원 의약품 위탁창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 판교지점 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 거래사실확인서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 10월 19일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2023년 01월 30일 회사측: 감사 외 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 회계감사 수행 시 발견사항에 대한 지배기구(감사) 보고 및 검토 요청 2023년 04월 07일 회사측: 감사 외 4인감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 계속기업가정, 후속사건, 감사의견 변형 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1988년 설립하여 이어폰과 헤드폰 및 블루투스를 생산하는 음향전문업체로서공시서류 작성기준일 현재 당사는 연구개발 및 해외영업 업무을 수행하고 있으며, 제품생산은 종속회사(지분율 100%)인 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 자회사인 케이에이치일렉트론(동관)유한공사와 당사의 종속회사(지분율100%)인 KH ELECTRON PHILS.CORP.에서 이루어지고 있습니다. 또한, 국내 모바일게임 퍼블리싱사업 및 부동산 PM사업을 영위하고 있습니다. [사업부문 세부내용] 주요사업 주요사업의 내용 음향 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 제조 게임 모바일게임 퍼블리싱 부동산 PM 부동산개발 시행대행 용역 인력공급 대행 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황(연결기준) (단위:원,%) 사업부구분 매출유형 품목 2022년 당기말(제35기) 금액 비율 음향 제품매출 이어폰,헤드폰외 기타매출 샘플외 게임 게임매출 게임 퍼블리싱 부동산 PM 용역매출 부동산 PM 기타 인력공급 대행 총계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 [음향 사업부문]- 본사 유형 구입처 원재료 수입 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 자회사 생산분매입 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 자회사 생산분매입 100% 출자법인 국내 ㈜더블유피지코리아 회로자재 특수한 관계 없음 ㈜범천정밀 PRESS물 특수한 관계 없음 ㈜치크리트 PCB 특수한 관계 없음 기타 기타 - 종속회사 구분 유형 구입처 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(*주1) 원재료 수입 케이에이치전자 주식회사 일부회로물 본사 국내 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 특수한 관계 없음 특수한 관계 없음 원재료 수입 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 유니트외 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 국내 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 박스 특수한 관계 없음 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 주1) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사가 100% 출자한 자회사로 본사 음향사업부의 제조가 이루어지고 있는 법인입니다.[게임 사업부문]당사의 게임사업은 모바일게임 퍼블리싱 서비스를 제공하는 형태이므로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중 등을 산정하기에 적합하지 않습니다.[PM 사업부문]당사의 부동산 PM사업은 부동산개발 시행과 관련하여 시행대행, 시행컨설팅등을 제공하는 형태이므로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중 등을 산정하기에 적합하지 않습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 [음향 사업부문]당사의 주요 원재료는 수입에 의존하고 있어 환율에 따라 가격이 수시로 변동하고 있습니다.[게임 사업부문]소프트웨어의 속성을 지닌 모바일게임의 경우, 원자재 본래의 특질이 반영되어 최종완제품 형태의 제품 및 서비스로 제조되는 것이 아니라고 볼 수 있어 해당사항이 없습니다. [PM 사업부문]부동산 시행관련 서비스를 제공하는 부동산 PM사업의 경우, 원자재 본래의 특질이 반영되어 최종 완제품 형태의 제품 및 서비스로 제조되는 것이 아니라고 볼 수 있어 해당사항이 없습니다. 다. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 [음향 사업부문]a. 연도별 생산 능력- 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 (단위:천개,%) 제품 품목 구분 2022년 당기(제35기) 2021년 전기(제34기) 2020년 전기(제33기) 이어폰 생산능력 생산실적 가 동 율 헤드폰 생산능력 생산실적 가 동 율 블루투스 생산능력 생산실적 가 동 율 합계 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력- KH ELECTRON PHILS. CORP. (단위:천개,%) 제품 품목 구분 2022년 당기(제35기) 2021년 전기(제34기) 2020년 전기(제33기) 이어폰 생산능력 생산실적 가 동 율 블루투스 생산능력 생산실적 가
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동 율 합계 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력[게임 사업부문]게임사업부문의 물적 형태로 존재하지 않으므로, 기재를 생략합니다. 게임 사업부문은 소프트웨어인 게임의 퍼블리싱 및 개발 등을 사업으로 영위하는 바, 일정한 제품을 생산라인에 따라 제조하는 방식이 아니므로 생산능력을 계량화하기 어렵습니다. [PM 사업부문]부동산 PM사업 부문의 주요 상품은 물적 형태로 존재하지 않으므로, 기재를 생략합니다. 동 사업부문은 부동산 시행 관리대행 업무등의 용역을 수행하는 바, 제조하는 방식이 아니므로 생산능력을 계량화하기 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 유형별 매출현황 (단위:원,%) 사업구분 매출유형 품목 2022년 당기(제35기) 2021년 전기(제34기) 2020년 전기(제33기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 음향 제품 이어폰,헤드폰외 블루투스 기타 샘플외 소계 게임 게임 모바일게임 퍼블리싱 소계 부동산 PM 용역 부동산 PM 기타 용역 인력공급 대행 소계 총계 나. 판매경로 [음향 사업부문]당사는 ODM 방식으로 납품하고 있는 관계로 거래처 수가 상대적으로 소수이므로 고객 밀착 방식으로 운영됩니다. 당사의 영업팀은 고객사의 납품 주문, 요구사항을 협의하고 생산 및 출하에 따른 의사소통 등 전반적인 고객대응 업무를 총괄하여 담당하고 있습니다.[게임 사업부문]모바일게임은 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어, 삼성 갤럭시스토어 등의 오픈 마켓을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받거나 게임 이용중 부분유료화 아이템 등을 구매할 경우, 각 플랫폼 업체가 발행하는 신용카드 이용대금 청구서 등에 당사가 제공하는 모바일게임 요금이 합산 청구됩니다. 당사는 각 플랫폼 업체와의 개별 계약을 통해 요금을 비롯한 판매조건을 결정해오고 있습니다. [PM 사업부문]부동산 PM사업은 시행사인 고객에 대한 시행대행 제안 및 선정을 통하여 매출이 발생하고 있습니다. 다. 판매조직 [음향 사업부문] 구분 담당 세부조직 음향사업부 영업 본사 영업관리, 동관법인, 동경지점 기술 본사 기술연구소,동관법인 제조기술, 필리핀법인 제조기술 품질 본사 품질보증,동관법인 품질보증,필리핀법인 품질보증 [게임 사업부문]당사의 모바일 게임관련 사업은 게임사업부에서 총괄하고 있습니다. 게임사업부는 개발사 및 파트너 기업들을 통하여 전반적인 업무를 진행하고 있습니다.[PM 사업부문]당사의 부동산 PM사업은 PM사업부에서 총괄하고 있습니다. PM사업부는 부동산개발 금융기관, 시공사, 설계사무소등 관련 기업들을 통하여 전반적인 업무를 진행하고 있습니다. 라. 주요 거래처 현황 사업구분 품목 주요거래처 음향 이어폰,헤드폰 게임 모바일게임 퍼블리싱 GAME USER 부동산 PM PM 부동산개발 시행사 마. 판매방법 및 조건 [음향 사업부문]당사는 ODM 방식의 영업형태를 구성하고 있으며 외화결제가 95%이상을 차지하고 있습니다.[게임 사업부문]모바일게임은 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어, 삼성 갤럭시스토어 등의 오픈 마켓을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.[PM 사업부문]부동산개발 시행사인 고객과의 별도 계약조건에 의해 정하고 있습니다. 바. 판매전략 [음향 사업부문] 당사는 ODM/OEM 주문생산 방식으로 판매하므로 당사의 판매전략은 당사의 영업전략과 동일합니다 [게임 사업부문] 게임 전문 커뮤니티, 당사 홈페이지 등 관련 웹사이트, 각종 언론매체와 광고 등을 통하여 홍보와 마케팅 활동을 합니다. [PM 사업부문]부동산 PM사업은 시행사업 완성등을 통해 경험 및 노하우를 축적하고, 이를 타 시행사에 대한 마케팅에 활용하여 부동산 PM사로 선정되도록 추진하고 있습니다. 사. 수주현황 [음향 사업부문]당사는 다품종 소량생산으로 고객사로부터 이어폰 및 헤드폰등은 2개월분에 대한 수주가 발생하며 해당기간동안 전 물량이 납품되어 해당기간 수주에 대한 잔고는 발생하지 않습니다. 따라서 상기의 수주상황표는 별도로 작성하지 않았습니다 [게임 사업부문] 게임 특성상 일괄
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수주형태가 없고, 게임유저가 통신망을 이용하여 게임을 플레이 하면서 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 기술하기 어렵습니다. [PM 사업부문]부동산 PM사업 수주와 관련하여 2022년 8월 4일자 단일판매·공급계약의 공시 참조해 주시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 외환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다.회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 제외)의 장부가액은 각각 172백만원 및 1,355백만원입니다.당기말 현재 상장주식은 보유하고 있지 않으며, 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 상장주가가 10% 증가 및 감소할 경우 세전 손익의 변동금액은 70백만원입니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 아니합니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연결회사의 신용위험의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 현금성자산(*1) 단기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 미수금 단기대여금 미수수익 파생금융자산 장기금융상품 장기대여금 기타금융자산 합계(신용위험 최대노출정도) (*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"에서 직접 보유하고 있는 현금을 차감하였습니다. 5) 유동성 위험 회사의 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다(단위:천원). 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 파생금융부채 전환사채(*1) 리스부채 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있는 경우 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 나. 파생거래 1) 파생상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생금융자산 제8회전환사채 매도청구권(*1) 제10회 전환사채 매도청구권 매도청구권 계 파생금융부채 매수청구권(*2) (*1) 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서 동 사채를 매수할 수 있는 중도상환청구권(Call Option)을 행사 완료하였습니다.(*2) 발행회사는 직접 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 사채권면총액의 50%내에서 매도청구 할 수 있는 매도청구권(Call Option) 계약조항이 있습니다. 2) 파생상품 관련 발생손익 당기 중 발생한 파생상품관련 손익은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 금액 비고 금융비용
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파생금융상품거래손실 파생상품자산의 거래손실 파생금융상품평가손실 파생상품부채의 평가손실 파생금융상품평가손실 파생상품자산의 평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 ■ 업무 내용 수 행 업 무 -기구 Team: 음향기기 신제품 개발, 기구 설계-음향 Team: 음향기기 신제품 개발, 음향 설계-H/W Team:H/W개발-S/W Team:S/W 개발 및 설계-기술관리 Team: 기술관리-개발품질 Team: 환경 유해 물질 신뢰성 개발 품질 관리- 디자인 Team : 제품디자인 나. 연구개발비용 (단위:백만원,%) 구분 2022년 당기(제35기) 2021년(제34기) 2020년 (제33기) 2019년(제32기) 비고 비용처리 판관비 합 계 매출액 대비 비율 다. 연구개발인원현황 (단위:명) 직위 기초(2022년 기초) 증가 감소 기말(2022년 당기말) 비고 연구개발 수석연구원 책임연구원 선임연구원 연구원 과장 대리 주임 합계 주1) 연구개발인력에서 임원은 제외 라. 연구개발실적 및 진행상황 주) 현재 개발진행중인 내용 중 일부는 대외비 문제로 표기하지 아니하였습니다. 마. 지적소유권 구분 내용 권리자 등록일 등록번호 비고 특허권 동공움직임을 이용한 음주,마약진단시스템 삼본정밀전자(주) 양수 적외선을 이용한 셀프카메라 삼본정밀전자(주) 스피커용 진동판 삼본정밀전자(주) 오촬영방지 홍채카메라 조립체 삼본정밀전자(주) 해드폰 조립체 삼본정밀전자(주) 블록화명령을 이용한 오디오 기능을 제어하는 터치패드슬라인드기반 오디오기기및 휴대용 전가자기기 삼본정밀전자(주) 이어폰용 케이블 권선기구 삼본정밀전자(주) 음향필터가 설치된 이어피스 및 이어폰 삼본정밀전자(주) 헤드폰 장치 삼본정밀전자(주) 상표권 CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 사업의 내용 [음향 사업부문]a. 산업의 특성 이어폰/헤드폰은 음향기기 특성상 진동판 및 드라이버 제조 기술수준 등에 따라 음질의 뚜렷한 차이가 발생하게 되고 기기마다 고유의 소리영역이 존재하며, 착용감에 있어서도 기술 노하우가 필요합니다. 따라서 이에 대한 소비자들의 선호도가 분명하여, 고급제품부터 저가형 제품까지 가격 편차가 100배 이상 나기도 합니다. 이어폰/헤드폰 시장은 크게 스마트폰에 In-box되어 공급되는 번들시장(Before market)과 별매품으로 판매되는 단독상품(After market) 시장으로 구분할 수 있으며, 단독상품용 시장이 커짐에 따라 이어폰/헤드폰은 이제 전자기기 소모품이 아닌 하나의 소장품으로 자리 잡고 있으며, 최근에는 유선제품에서 블루투스 기능을 탑재한 무선제품으로 시장 트랜드가 변화하며 고속 성장세를 보이고 있습니다. 이어폰 중 소수 마니아 층을 겨냥하는 하이엔드급 제품은 유럽, 일본 등지에서 생산되며 일반적인 이어폰은 중국, 베트남 등지에서 생산됩니다. 이어폰/헤드폰의 제조공정은 섬세한 수작업이 많이 요구되고 다품종 소량생산임으로 컨베이어 시스템 보다 팀 단위로 셀 방식으로 생산합니다. 이러한 제조 특성상 선진국의 일부 최고급 메이커의 제조공장을 제외한 대다수 제조공장들은 중국 및 베트남 등 노동력이 저렴한 국가로 이전하였습니다. 현재 제조원가 및 생산여건의 장점으로 인하여 중국의 생산량이 가장 높습니다. b. 산업의 성장성이어폰/헤드폰의 수요는 스마트폰등 혁신적인 제품이 개발되어 대중화 될 때마다 판매량이 계단형으로 누적 증가하는 특징이 있습니다. 그리고 소득이 증가 할수록 소비자들은 저가제품에서 고가의 제품으로 이동합니다. 최근에는 음향기기의 성능이 더욱 강화되고 다양한 기능을 갖춘 제품들이 출시되고 있습니다. 소비자들의 보다 고음질의 음악 청취와 더불어 다양한 기능에 대한 요구도가 증가되면서, 기존의 단순 청취 기능에서 혁신적인 신기술로 제조된 이어폰 수요는 더욱 증가하고 있습니다. 향후 완전 무선 기능과 추가 기능이 결합된 제품이 개발되어
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다양한 용도와 기능을 요구하는 고객의 니즈에 부합하는 제품의 출시는 개인용 액세서리 전자제품 시장의 성장을 이끌어 나갈 것으로 전망되고 있어, 향후 이어폰과 헤드폰의 시장전망도 매우 밝은 것으로 평가를 받고 있습니다.c. 경쟁상황최근 중국내 생산업체들의 저가 공세, 원가 경쟁력을 무기로 동 시장을 잠식하고 있습니다. 당사는 글로벌브랜드 수준의 품질 수준과 기술 경쟁력, 자사 해외 현지법인 원가 경쟁력 등을 무기로 중국내 생산업체의 거센 압력에 대응하고 있습니다. 글로벌 브랜드 업체들은 경쟁력 있는 제조원가와 함께 브랜드 수준을 충족시키는 음질수준을 가진 업체를 찾고 있는데, 당사의 기술경쟁력, 품질수준, 원가 경쟁력 등이 글로벌 브랜드에서 요구하는 조건을 정확하게 충족시키고 있습니다. 글로벌 브랜드들은 업체마다 고음 혹은 저음 영역에서 선호하는 음색이 각기 다른데 당사에서 제조하는 이어폰/헤드폰이 JVC KENWOOD Corporation과 Audio-Technica Corporation에서 원하는 소리를 제공할 기술수준을 가지고 있습니다. 또한 애플사의 에어팟 출시 이후 무선 중심으로 개편되고 있는 글로벌 시장의 트렌드에 맞춰 기술 연구진 보강, 중국 및 필리핀 생산시설 개편을 통해 높은 기술경쟁력 및 원가경쟁력을 갖추고 있습니다. d. 시장의 안정성당사는 JVC KENWOOD Corporation사와 Audio-Technica Corporation사에 납품하는 제품에 대한 설계 및 개발인력을 확보하고 있으며 해외공장의 안정적인 생산능력을 보유하고 있습니다. 또한 각 사와의 오랜 협력관계를 통한 상호간의 긴밀한 협력체계를 유지하고 있습니다. 이에 따라 JVC KENWOOD Corporation 과 Audio-Technica Corporation사와의 관계유지는 지속적으로 유지될 것입니다. 또한, 기존 ODM/OEM 사업뿐만 아니라 자사모델 개발을 통한 신규 BUYER 유치, 국내외 시장 진출 등 매출처 다변화등에 주력하고 있습니다.e. 수요전망 일반 무선 타입 및 완전 무선 이어폰 타입은 매년 수요가 증가하는 추세입니다. 유선 타입의 장점인 고음질을 기술의 발달로 무선 타입에서도 구현됨과 동시에 주변 소음을 차단하는 노이즈 캔슬링 기술까지 더해지면서 노이즈 캔슬링을 적용한 애플사의 에어팟 출시로 소니등이 장악해왔던 무선 이어폰 시장을 장악함과 동시에 수요를 폭발적으로 증가시켰습니다. 애플사에서 성공적으로 무선 이어폰 시장을 확대하면서 무선이어폰 수요가 급격히 커질것으로 전망되고 있습니다. 국내외 주요 휴대폰 단말기업체, 이동통신업체들과 높은 기술력을 보유한 중소기업들도 시장에 뛰어드는 등 이어셋 및 헤드셋시장은 빠르게 확대될 것으로 전망됩니다. f. 관련 법령 또는 정부의 규제등당사가 제조, 판매하는 제품은 전자제품 및 부품으로써 국제적인 규제는 없으나, 전자제품에 포함된 유해물질 사용에 대한 규제(RoHS)를 적용 받고 있습니다. RoHS는 2002년 10월 유럽의회와 유럽각료 이사회가 발표한 전자부품유해물질지침, 전자제품폐기물지침에 따라, 2006년 7월 1일부터 카드늄(Cd), 납(Pb), 수은(Hg), 6가 크롬(Cr6+), 브롬계 난연제(PBB)의 사용을 금지하였습니다. 당사는 RoHS등의 환경규제에 적절히 대응하고 있으며, 고객사에서 요구하는 환경기준에 부합되는 환경관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.[게임 사업부문]a. 산업의 특성 게임산업은 크게 5개의 플랫폼으로 구분되며, 온라인게임, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임이 이에 해당합니다. 국내에서 게임 산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있으며, 제작과 배급업에는 온라인게임, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC 게임 산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방 및 아케이드게임장 산업으로 세분화하여 구분되고 있습니다. 모바일 게임 시장은 2017년에 처음으로 PC 게임 시장 규모를 넘어선 이후, 2019년에는 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다. 모바일 게임시장의
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성장은 고성능 스마트폰과 태플릿PC의 지속적인 출시, 5G, LTE네트워크의 진화, 화려한 그래픽을 가진 롤플레잉게임이나 시뮬레이션 게임의 부상 등이 토대로 분석됩니다. b. 산업의 성장성2021년 국내 게임 시장 규모는 2020년 대비 약 6.1% 상승한 20조 422억 원에 달할것으로 전망되며, 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 게임 제작 및 배급 시장은 성장을 이어갈 것으로 예측됩니다. 접근성이 뛰어난 장점 덕분에 모바일 게임 시장은 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다. c. 경기변동의 특성 게임산업의 수요와 공급은 경기 사이클 또는 특정 계절에 따라 크게 증가하는 경향을보이지 않는 것으로 파악됩니다. 한 예로 글로벌 경기침체 시에도 게임산업은 성장세를 지속하였다고 볼 수 있습니다. 게임은 비교적 저렴한 비용을 지불하여 오랜 시간 이용할 수 있는 특징이 있어 경기변동에 따라 실적이 크게 좌우되는 타 산업과는 차이가 있는 것으로 보입니다. d. 경쟁요소 모바일 게임은 온라인 게임 또는 비디오콘솔 등 다른 플랫폼에 비해 비교적 단기간에개발이 가능하며, 제작에 필요한 인력과 비용이 상대적으로 적은 편입니다. 따라서 다수의 회사가 모바일 게임사업을 시도하거나 영위하고 있으며 그로 인하여 경쟁강도는 심화되고 있습니다. 또한 많은 제작비와 마케팅비를 투입하는 상위 소수기업의 시장 내 점유율이 높아져, 중위권 이하 규모의 게임 개발사 및 퍼블리싱 회사는 차별화된 핵심 경쟁력을 갖춰야만 지속적인 성과를 기대할 수 있는 상황입니다. [PM 사업부문] a. 산업의 특성부동산 개발업은 개발과 금융이 결합된 산업으로 기획에서 사업성 검토, 시공관리, 분양, 사후관리까지 여러 분야에 걸쳐 전문성이 필요한 업종입니다. 부동산 시행대행 사업은 부동산 개발이 성공적으로 완료될수 있도록 설계, 인허가, PF 설정, 시공사 선정, 분양등 사업 전반에 대해 관리하는 산업입니다.b. 산업의 성장성부동산 개발업은 우리나라 경제 발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 왔으나, 향후 국가경제 성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함으로써 산업의 성장성도 완만한 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 또한 소득수준 향상 및 삶의 질 추구에 따른 신규주택 이동 수요, 노후주택의 재건축 증가, 수직증축 허용으로 인한 리모델링 활성화 등으로 다양한 주택 수요가 지속적으로 유지될것으로 예상하고 있습니다. 따라서, 부동산 시행대행 관리의 수요도 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.c. 경기변동의 특성 부동산 개발 및 건설업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업이기 때문에, 국가 전체의 산업구조 및경제성장의 추세에 영향을 많이 받는 산업이자, 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 부동산 시행사업은 대내외 경제상황과 정부의 부동산정책과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. d. 경쟁요소당사는 부동산 시행 경험이 많은 인재를 통해 평창 알펜시아 에스테이트 개발사업 시행대행을 진행하고 있으며, 동 시행대행 경험을 바탕으로 부동산 시행대행사로서의 입지를 강화할 계획입니다. 나. 조직도 kh전자_조직도_20221231.jpg kh전자_조직도_20221231
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함할 수 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향 ② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2022년은 세계 경제는 글로벌 금융위기 우려, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되고, 인플레이션 우려로 인한 금리 인상 및 환율변동성 증가, 미/중 무역분쟁 등으로 심화되었습니다.이러한 영향으로 2022년도 당사 매출액은 125억원으로 전기대비 37.47% 감소하였으며, 영업손실 44억으로 전기대비 236.15% 증가하였습니다. 이는 경기악화 및 경쟁심화로 인한 수주물량의 감소가 가장 큰 원인입니다.당사는 매년 종속기업 및 관계기업에 대한 손상평가 결과, 손상차손 및 지분법손실 1,057억원을 연결재무제표에 반영였습니다. 그로 인해 당기순손실은 1,075억원으로 전년대비 423.14% 증가하였습니다.2023년은 세계 경제의 변동성 확대 및 하방리스크 등으로 더욱 어려운 경영환경이 예상되며, 이에 대응하여 당사는 매출 및 원재료 수급 및, 재고관리 등에서의 리스크 관리에 만전을 기하고 신제품개발 등을 통해 실적이 개선되도록 최선의 노력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태요약 연결 재무상태표(K-IFRS기준) (단위 : 원) 과 목 제 35기 제 34기 증감율 자 산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지식기반사회로의 발전에 따라 로봇의 패러다임은 노동대체 수단으로서의 '전통적 로봇'에서 인간 친화적인 '지능형로봇'으로 변화되고 있으며, 당사는 산업용로봇(제조업용로봇) 뿐만아니라 지능형로봇(서비스로봇)을 기반으로 사업을 영위하고 있으며, 사업다각화(마스크설비 및 마스크, 국방용 로봇, 기타 신규사업 등)를 통해 사업의 분야를 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 2022년도 제조업용로봇 직각좌표로봇 외 제품매출 로봇응용시스템 외 제품매출 서비스용로봇 제품매출 MASK 상품매출 기타 기타매출 합 계 * 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 명 2022년도(제24기) 2021년도(제23기) 2020년도(제22기) (클린)직각로봇 내수 수출 모션컨트롤러 내수 수출 (1) 산출기준 직각로봇(클린)의 경우 동일 모델에 따른 규격이 달라 수량으로 일괄 나눌 수가 없어,자사 주력 모델인 DRM160-ST1000을 기준으로 가격을 산출하였고, 모션컨트롤러도 자사의 주력 모델인 iM-U4-500을 기준으로 가격을 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 당사 제품의 가격 변동 원인은 크게 두가지로 분석됩니다.첫째는 자동화설비업체의 수주가 하락입니다. 당사의 제품을 구매하는 자동화설비 업체가 최종 자동화설비 구매자로부터 받는 계약금액이 당사의 판가에 영향을 미칩니다. 둘째는 국내업체의 국산화 제품출시에 따른 경쟁수입 제품의 국내판가 하락입니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 구분 매입액 비율(%) 비 고 공통 원재료 내수 수입 소계 외주가공비 내수 수입 소계 매입총계 내수 수입 소계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 명 내 수 수 입 LM GUIDE 내 수 수 입 (1) 산출기준 - 산출 기준 : 이동 평균법- 각 품목별 구성이 매우 다양하여 주력 원재료 품목만 산출하여 산정하였습니다.(2) 주요 가격변동원인 주요 원재료인 B/S 및 LM Guide는 시장 전반의 원자재 가격상승으로 인해 전기말 대비 7% 정도 가격이 상승하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2022년(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 로봇사업 제조업용로봇 천안공장 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 - 생산능력(금액) : 생산능력(수량) × 평균판매단가 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2022년(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 로봇사업 제조업용로봇 천안공장 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 1) 제조업용 로봇당사가 생산하는 제조업용 로봇은 직각좌표로봇, 수평다관절로봇, 데스크탑로봇, 반도체용로봇, 리니어스테이지 등이 있습니다. 로봇은 컨트롤러와 기계부로 구성되며 컨트롤러용PCB 부품조립 및 기계부용 부품은 전문가공 업체를 이용하여 외주가공하고 당사는 그 가공부품으로 완제품을 조립하는 생산방식을 취하고 있습니다. 이에 따라, 당사는ISO9001 품질관리시스템을 기본으로 하는 부품 수입검사, 제품조립 및제품 최종검사를 위한 생산공정을 갖추고 있습니다. 특히, Display 또는 반도체 등 높은클린도가 요구되는 제조공정에 적용되는 로봇을 조립하기 위한 클린룸을 별도로 갖추고 있습니다. 2) 지능형 서비스로봇공공서비스로봇(모바일플렛폼)은 제조업용로봇과 동일한 생산방식을 취하고 있으며, TEMI 로봇은 당사가 상품을 해외에서 조달하여 고객요구에 맞게 별도의 가공을 통해 최종검사 및 납품을 수행하는 생산방식을 취하고 있습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사는 생산capa 확대를 위하여 2011년 1월 천안지방 제4산업단지에 3,450평 규모의공장을 준공하였으며, 2018년 7월 24일에 630여 평의 제2공장을 준공하였습니다.
휴림로봇 — 사업보고서 (2022.12)

* D2 공장동 - 준공일 : 2018년 7월 24일 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 연간 제23기 연간 제22기 연간 제조업용로봇 제품 직각좌표 로봇 외 내 수 수 출 합 계 로봇응용시스템외 내 수 수 출 합 계 서비스로봇 상품 TEMI 외 내 수 수 출 합 계 제품 기타 외 내 수 수 출 합 계 자동차내외장재 제품 자동차 차제와결합되는 바닥재 내 수 상품 기타 합 계 합 계 내 수 수 출 연결조정 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매 조직도.jpg 판매 조직도 (2) 판매경로 제조업용 로봇은 고객에 대한 직접 판매와 특판점을 통한 유통 판매로 구분됩니다.특판점을 통한 판매인 경우 일반 제품 및 표준 제품이 주로 판매가 되며, 직접 판매인 경우는 특판점을 통해 판매하는 동일 제품을 포함하여 주문(Project 성)제품이 이에 해당합니다. 주문제품 제품은 고객의 요구사항을 반영한 표준 제품의 사양변경과 고객의 설비 특성에 맞는 로봇의 주문에 따라 개발이 포함된 제품이며, 주로 반도체용 로봇들이 이에 속합니다. 이는 제품 설계를 고객과 함께 진행해야하는 특징이 있어 이를 수행하기 위해서는 높은 기술 수준과 경험이 많이 필요합니다. 따라서 고객과 직접 계약 또는 판매되는 경우가 많습니다.서비스로봇의 판매는 지금까지 주로 연구용 로봇플랫폼 매출 중심으로, 학교 및 연구기관의 주문 사양에 맞는 제작 형태로 직접 판매를 하고 있습니다. 현재 시범사업을 거쳐 일반대중에게 시판중인 애완로봇과 공공도우미 로봇은 B2C의 특성을 갖는 아이템으로 판매망 구축 등 제조업용로봇의 B2B와는 다른 마케팅 전략이 필요합니다. 오프라인과 온라인의 판매를 병행하여 추진하고 또한 광고홍보에 대한 비용투입 비중이 증가할 것으로 예상합니다. (3) 판매방법 및 조건 판매경로 대금회수조건 비고 특약점 익익월말 현금 또는 어음 해외 특약점 T/T 또는 L/C (60일 이내) 직판 익월말 현금 또는 어음 ※ 특약점의 경우 당사에 계속적 물품거래를 위한 담보제공 업체임.(4) 판매전략 구 분 내 용 내수 ▶대형고객을 제외한 고객들에 대해서는 지역별 영업을 강화하기 위해 지역별 특약점에 고객을 소개하여 고객지원이 더 빨리될 수 있도록 유도.▶현재 서울 경기도를 중심으로 한 중북부, 충청권 지역의 중부, 및 영호남 지역의 남부로 나뉘어 전체 약 20여개소의 특약점이 있음.▶각 특약점은 개별 법인회사로 독립되어 있으며, 지역 고객들에 대한 직접 영업 및 판매를 통하여 개별 회사의 발전을 유도하고 있음.▶특약점 또는 고객의 요청에 따라 회사에서 직접판매 또는 영업지원 또한 가능함.▶서비스 로봇 중 엔터테인먼트 로봇은 불특정 일반 소비자를 대상으로 하므로, On-Line 및 Off-Line의 채널을 이용한 판매를 계획. 수출 ▶급성장하는 중국 로봇시장 확판을 위해 중국 주주와 긴밀히 협력하여 제조업용로봇 및 서비스용로봇 양 분야에서 전략적 접근을 추진 중임.▶해외 시장은 현지에 자체 로봇 기술 또는 로봇 능력 생산이 상대적으로 빈약한 곳을 가장 우선적으로 진입. 이러한 곳은 인도, 싱가포르, 말레이시아, 태국 등의 동남아시아 국가들임. 다. 수주상황(1) 제조업용 로봇당사의 수주 방법은 크게 사용처로부터의 직접 수주와 특약점을 통한 수주로 구분할 수 있습니다. LCD, 반도체, 자동차등의 주요 고객에 대한 수주는 대형 Project성 수주로 고객으로부터 직접 주문을 받거나 고객사의 장비전문업체를 통하여 주문을 받는 형태인 반면, 소량 주문의 경우, 최종 고객 또는 중간설비업체가 당사 유통점(특약점)을 통하여 대부분 주문을 받고 있는 형태입니다.대형 Project 및 고정적인 주문을 받고 있는 고정고객의 경우에는 납기가 비교적 30~45일 수준으로 비교적 긴 편이나, 당사 특약점 또는 중간설비업체의 경우에는 10~15일 짧은 납기가 대부분입니다.(2) 서비스 로봇공공서비스 로봇이나 엔터테인먼트 로봇의 경우에는 시장형성 초기에
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불과하여 민간수요 보다는 연구용 또는 전시용 위주의 학교, 연구기관 및 공공기관의 수요와 정부의 지능형로봇 시범사업 대다수를 차지하고 있는 실정입니다. 따라서, 대부분의 수주는 비교적 납기가 45일 이상이고 충분히 예상되는 수요물량으로 제작에 큰 어려움은없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [재무위험 관리] 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 이자율위험, 환위험 및 유동성위험 등 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD JPY EUR 매출채권 USD JPY 매입채무 USD JPY 미지급금 JPY ② 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR JPY 합 계 2) 이자율위험연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 합 계 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 1% 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 소계 비유동자산 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 합 계 ② 손상차손연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 집합평가 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 13개월~18개월 18개월 초과 개별평가 합 계 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입, 유상증자 및 금융부채의 만기연장에 따른 유동성 관리 등으로 금융부채를 상환 가능하다고