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주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없습니다. 바. 위 각목의 산식에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상합니다. 사. 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다. - 아 래 - ▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.) (4) 신주인수권 행사기간사채발행일 이후 1개월이 경과한 날( 2023년 06월 11일 )로부터 만기 1개월 전( 2026년 04월 11일 )까지로 한다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. 납 입 기 일 2023년 05월 11일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 하나은행 송도GCF지점 기타사항 1) "본 사채"의 상장예정일은 2023년 05월 11일 , "신주인수권증권"의 상장예정일은 2023년 05월 25일 입니다. 신주인수권에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하시기 바랍니다.2) 증권신고서의 효력 발생 유·무에 따라 "본 사채"의 공모일정이 변경될 수 있습니다.3) "본 사채"의 연리이자율 연 3.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 3개월 복리 연 6.00%는 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다.4) 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 6.00%로 합니다.5) "본 사채"의 청약기간은 아래와 같습니다.- 일반공모: 2023년 05월 08일 ~ 2023년 05월 09일 (2영업일간)6) 상기 권리행사가격은 확정 가격으로, 확정 발행가액은 일반공모 청약일전 3거래일( 2023년 05월 02일 )에 확정되어 "발행회사" 홈페이지(http://www.edgc.com)에 2023년 05월 03일 공고될 예정입니다.7) 일반공모 청약은 "모집주선회사"인 케이비증권(주)의 본·지점, 홈페이지 및 HTS, MTS 등에서 가능합니다.8) 본 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 있어, 한국예탁결제원 및 명의개서 대행기관의 업무규정상 1개월 동안 행사된 신주인수권에 의한 신주발행 물량을 매월 말일까지 일괄적으로 취합하여 정기적으로 상장업무를 진행할 예정입니다. 이에 따라 신주의 환금성이 행사 즉시 주어지지 않아, 신주의 매매에 제약이 있을 수 있습니다. 또한 명의개서대행기관 및 한국거래소 등 관계기관의 협의에 따라 상장시기가 늦추어 질 수도 있음을 충분히 숙지하시기 바랍니다. ...(후략) (주2) 정정 전 가. 공모가격에 관한 사항본 신주인수권부사채의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은 발행회사인 당사와 모집주선회사 간의 협의에 의한 확정가 지정방법으로, 표면금리 연 3.00%, 사채권에 대한 만기보장수익률 3개월 복리 연 6.00%를 적용하여 각 사채권면금액의 100.00%로 액면발행합니다.나. 신주인수권의 가치산정에 관한 사항당사 및 본 신주인수권부사채 발행의 모집주선회사는 본 신주인수권부사채의 신주인수권가치산정을 위한 분석을 실시하였습니다. 기본분석은 블랙-숄즈의 옵션가격결정모형을 이용하였으며, 아래에 제시된 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치는 이사회 결의일 직전 영업일을 기준으로 분석되었으므로, 실제 가치는 사채 발행 후 변동될 수 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.1) 가치산정의 목적이원다이애그노믹스(주) 제10회 무보증 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 이론가치산출2) 발행조건 신주인수권가격 결정변수 신주인수권 가격 결정변수의 내용 비 고 기초자산 이원다이애그노믹스(주) 보통주 (A245620) 무위험이자율 3.249% (2023년 03월 29일 국고채 3년물 민평평균 수익률) 주1) 잔존만기 3년 현재가 1,505원 (2023년 03월 29일
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종가) 행사가액(예정) 1,517원 주2) 변동성 ① KOSDAQ 및 해당기업 20영업일(1개월)의 역사적 변동성 사용② KOSDAQ 및 해당기업 60영업일(3개월)의 역사적 변동성 사용③ KOSDAQ 및 해당기업 120영업일(6개월)의 역사적 변동성 사용④ KOSDAQ 및 해당기업 250영업일(12개월)의 역사적 변동성 사용 주3) 주1) 무위험이자율: 2023년 03월 29일 한국금융투자협회가 발표하는 3년 만기 국고채의 시가평가 기준수익률 중 민평평균 수익률을 사용하였습니다. 본 수익률은 신주인수권부사채의 만기와 동일합니다. 주2) 행사가액: 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 액면가액 미만일 경우 액면가액을 행사가액으로 합니다.가. 이원다이애그노믹스(주)의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액나. 이원다이애그노믹스(주)의 보통주의 최근일(이사회 결의일 전일) "가중산술평균주가"다. 이원다이애그노믹스(주)의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" 주3) 하기 "3) 변동성" 참조※ 상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액으로 확정 행사가액은 청약개시일 제3거래일전인 2023년 05월 02일 에 확정 후 정정 공시할 예정입니다. 3) 변동성: 변동성이 높을수록 신주인수권 가치는 상승합니다. 구분 역사적 변동성(%) KOSDAQ 지수 이원다이애그노믹스(주) 보통주 20영업일(1개월) 60영업일(3개월) 120영업일(6개월) 250영업일(12개월) (출처: 주1) KOSDAQ 지수: KOSDAQ Index, 이원다이애그노믹스(주) 보통주: 245620 KOSDAQ Equity 주2) 20 영업일(1개월) 기간: 2023년 03월 29일 기준 최근 20 영업일60 영업일(3개월) 기간: 2023년 03월 29일 기준 최근 60 영업일120 영업일(6개월) 기간: 2023년 03월 29일 기준 최근 120 영업일250 영업일(12개월) 기간: 2023년 03월 29일 기준 최근 250 영업일 4) 조건별 신주인수권의 이론가치가) KOSDAQ 지수 구분 1개월 3개월 6개월 12개월 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 344원 320원 352원 366원 행사가 대비(%) 나) 이원다이애그노믹스(주) 보통주 구분 1개월 3개월 6개월 12개월 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 819원 565원 563원 613원 행사가 대비(%) 5) 가치산정 결과가) 가치산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나, 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다.나) 또한, Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다.다) 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다.라) 금번의 신주인수권 가치분석에서는 배당을 고려하지 않았습니다.마) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 하여 상기한 자료 중 변동성을 KOSDAQ Index의 최근 120영업일(6개월) 간의 역사적 변동성(28.806%)를 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를
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산정한 결과 352원이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해 당사의 보통주 주가의 변동성이 가장 낮은 최근 120영업일(6개월) 기준의 KOSDAQ Index 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.) 단, 이는 가정에 의해 산출된 이론상의 가액으로, 신주인수권증권의 상장 후 시장에서의 실제 거래 가격과는 차이가 있을 수 있으며, 또한, 신용위험을 반영하여 신주인수권의 가치를 산정할 경우 신주인수권의 가치가 상이하게 산출될 수 있습니다. (주2) 정정 후 가. 공모가격에 관한 사항본 신주인수권부사채의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은 발행회사인 당사와 모집주선회사 간의 협의에 의한 확정가 지정방법으로, 표면금리 연 3.00%, 사채권에 대한 만기보장수익률 3개월 복리 연 6.00%를 적용하여 각 사채권면금액의 100.00%로 액면발행합니다.나. 신주인수권의 가치산정에 관한 사항당사 및 본 신주인수권부사채 발행의 모집주선회사는 본 신주인수권부사채의 신주인수권가치산정을 위한 분석을 실시하였습니다. 기본분석은 블랙-숄즈의 옵션가격결정모형을 이용하였으며, 아래에 제시된 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치는 이사회 결의일 직전 영업일을 기준으로 분석되었으므로, 실제 가치는 사채 발행 후 변동될 수 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.1) 가치산정의 목적이원다이애그노믹스(주) 제10회 무보증 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 이론가치산출2) 발행조건 신주인수권가격 결정변수 신주인수권 가격 결정변수의 내용 비 고 기초자산 이원다이애그노믹스(주) 보통주 (A245620) 무위험이자율 2023년 05월 02일 국고채 3년물 민평평균 수익률) 주1) 잔존만기 3년 현재가 1,753원 (2023년 05월 02일 종가) 행사가액( 확정 1,517원 주2) 변동성 ① KOSDAQ 및 해당기업 20영업일(1개월)의 역사적 변동성 사용② KOSDAQ 및 해당기업 60영업일(3개월)의 역사적 변동성 사용③ KOSDAQ 및 해당기업 120영업일(6개월)의 역사적 변동성 사용④ KOSDAQ 및 해당기업 250영업일(12개월)의 역사적 변동성 사용 주3) 주1) 무위험이자율: 2023년 05월 02일 한국금융투자협회가 발표하는 3년 만기 국고채의 시가평가 기준수익률 중 민평평균 수익률을 사용하였습니다. 본 수익률은 신주인수권부사채의 만기와 동일합니다. 주2) 행사가액: 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 액면가액 미만일 경우 액면가액을 행사가액으로 합니다.가. 이원다이애그노믹스(주)의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액나. 이원다이애그노믹스(주)의 보통주의 최근일(이사회 결의일 전일) "가중산술평균주가"다. 이원다이애그노믹스(주)의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" 주3) 하기 "3) 변동성" 참조※ 상기 신주인수권 행사가액은 확정 행사가액입니다. 3) 변동성: 변동성이 높을수록 신주인수권 가치는 상승합니다. 구분 역사적 변동성(%) KOSDAQ 지수 이원다이애그노믹스(주) 보통주 20영업일(1개월) 60영업일(3개월) 120영업일(6개월) 250영업일(12개월) (출처: 주1) KOSDAQ 지수: KOSDAQ Index, 이원다이애그노믹스(주) 보통주: 245620 KOSDAQ Equity 주2) 20 영업일(1개월) 기간: 2023년 05월 02일 기준 최근 20 영업일60 영업일(3개월) 기간: 2023년 05월 02일 기준 최근 60 영업일120 영업일(6개월) 기간: 2023년 05월 02일
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기준 최근 120 영업일250 영업일(12개월) 기간: 2023년 05월 02일 기준 최근 250 영업일 4) 조건별 신주인수권의 이론가치가) KOSDAQ 지수 구분 1개월 3개월 6개월 12개월 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 550원 526원 526원 549원 행사가 대비(%) 나) 이원다이애그노믹스(주) 보통주 구분 1개월 3개월 6개월 12개월 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 1,289원 1,040원 869원 870원 행사가 대비(%) 5) 가치산정 결과가) 가치산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나, 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다.나) 또한, Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다.다) 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다.라) 금번의 신주인수권 가치분석에서는 배당을 고려하지 않았습니다.마) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 하여 상기한 자료 중 변동성을 KOSDAQ Index의 최근 120영업일(6개월) 간의 역사적 변동성( )를 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를 산정한 결과 526원 이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해 당사의 보통주 주가의 변동성이 가장 낮은 최근 120영업일(6개월) 기준의 KOSDAQ Index 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.) 단, 이는 가정에 의해 산출된 이론상의 가액으로, 신주인수권증권의 상장 후 시장에서의 실제 거래 가격과는 차이가 있을 수 있으며, 또한, 신용위험을 반영하여 신주인수권의 가치를 산정할 경우 신주인수권의 가치가 상이하게 산출될 수 있습니다. (주3) 정정 전 (전략)... 2. 신주인수권의 내용 등 가. 신주인수권의 내용 (단위: 원) 항 목 내 용 신주인수권행사로 인해발행할 주식의 내용 주식의 종류 및 내용 이원다이애그노믹스(주) 기명식 보통주 특수한 권리 등 부여 신주인수권 행사비율(%) 신주인수권 행사가액 기준주가 1,517 원 할인율(%) 행사가액 1,517 원 (예정) 산출근거 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 최초 이사회결의일의 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 가. "발행회사"의 보통주의 1개월"가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일"가중산술평균주가" 및 최근일"가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가" 다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" 신주인수권 행사로 발행되는 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 신주인수권 행사가액의조정방법 조정방법 "본 사채"의 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 아래(i) 또는(ii)의 발행 당시 “시가”를 하회하는 발행가액으로(i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행
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등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 사유에 따른 “행사가액”의 조정일은(i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. - 아 래 - ▶ 조정후 행사가격= 조정전 행사가격x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, (ii)의 경우 “신발행주식수”는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 한다). 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 본호에 의한 조정후 행사가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 주식 수가 행사주식수가 되도록 “행사가액”을 조정한다. 본 사유에 따른 “행사가액” 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 한다. 다. 단, 위 나. 의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액(이하 “산정가액”이라 함)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외함)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가. 및 나.와는 별도로 “본 사채” 발행 후 매 3개월이 경과한 날( 2023년 08월 11일, 2023년 11월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 05월 11일, 2024년 08월 11일, 2024년 11월 11일, 2025년 02월 11일, 2025년 05월 11일, 2025년 08월 11일, 2025년 11월 11일, 2026년 02월 11일 )을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격이 해당 조정일 직전 영업일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 합니다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다.) 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를
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행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 각목의 산식에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 사. 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권1주당 행사비율을 다음과 같이 조정한다. - 아 래 - ▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정후 행사가액(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다) 공시방법 금융위원회, 한국거래소시장을 통해 공시하며, 명의개서 대행기관 및 모집주선회사에 서면으로 통보한다. 기타 신주인수권의 조건 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다. 주1) 상기 신주인수권 행사가액은 예상 행사가액입니다. ■ 행사가액 산정표 (이사회 결의일: 2023년 03월 30일) (단위: 원, 주) 일자 종가 거래량(주) 거래대금(원) 1개월 가중산술평균주가(A) 1주일 가중산술평균주가(B) 최근일 가중산술평균주가(C) 청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E) 주1) 액면가 (G) 주2) 주3) 주1) 2023년 05월 02일 확정될 예정입니다. 주2) 행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액 = 액면가액 주3) 원 단위 미만 절상 ...(후략) (주3) 정정 후 (전 략)... 2. 신주인수권의 내용 등 가. 신주인수권의 내용 (단위: 원) 항 목 내 용 신주인수권행사로 인해발행할 주식의 내용 주식의 종류 및 내용 이원다이애그노믹스(주) 기명식 보통주 특수한 권리 등 부여 신주인수권 행사비율(%) 신주인수권 행사가액 기준주가 1,517 원 할인율(%) 행사가액 1,517 원 ( 확정 산출근거 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 최초 이사회결의일의 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 가. "발행회사"의 보통주의 1개월"가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일"가중산술평균주가" 및 최근일"가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가" 다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" 신주인수권 행사로 발행되는 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 신주인수권 행사가액의조정방법 조정방법 "본 사채"의 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 아래(i) 또는(ii)의 발행 당시 “시가”를 하회하는 발행가액으로(i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 사유에 따른 “행사가액”의 조정일은(i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. - 아 래 - ▶ 조정후 행사가격= 조정전 행사가격x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 다만,
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위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, (ii)의 경우 “신발행주식수”는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 한다). 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 본호에 의한 조정후 행사가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 주식 수가 행사주식수가 되도록 “행사가액”을 조정한다. 본 사유에 따른 “행사가액” 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 한다. 다. 단, 위 나. 의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액(이하 “산정가액”이라 함)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외함)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가. 및 나.와는 별도로 “본 사채” 발행 후 매 3개월이 경과한 날( 2023년 08월 11일, 2023년 11월 11일, 2024년 02월 11일, 2024년 05월 11일, 2024년 08월 11일, 2024년 11월 11일, 2025년 02월 11일, 2025년 05월 11일, 2025년 08월 11일, 2025년 11월 11일, 2026년 02월 11일 )을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격이 해당 조정일 직전 영업일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 합니다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다.) 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 각목의 산식에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 사. 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권1주당 행사비율을 다음과 같이 조정한다. - 아 래 - ▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정후 행사가액(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다) 공시방법 금융위원회, 한국거래소시장을 통해 공시하며, 명의개서 대행기관 및 모집주선회사에
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서면으로 통보한다. 기타 신주인수권의 조건 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다. 주1) 상기 신주인수권 행사가액은 확정 행사가액입니다. ■ 행사가액 산정표 (이사회 결의일: 2023년 03월 30일) (단위: 원, 주) 일자 종가 거래량(주) 거래대금(원) 1개월 가중산술평균주가(A) 1주일 가중산술평균주가(B) 최근일 가중산술평균주가(C) 청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E) 주1) 액면가 (G) 주2) 주3) 주1) 2023년 05월 02일 확정 되었습 니다. 주2) 행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액 = 액면가액 주3) 원 단위 미만 절상 ...(후략) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 04월 19일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
선우 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가.로봇사업부1)정의 및 범위. 정의：조립용 로봇이란 한 개 이상의 축과 관절로 구성되어 제품조립에 필요한 이동 적재, 조립, 착/탈착 등의 작업 기능을 수행하는 로봇으로 정의 합니다.. 범위：조립용 로봇은 인간의 팔과 유사한 동작을 제공하는 로봇 팔과 엔드이펙터를 이용해 항만, 물류, 유통, 자동차, 반도체, 디스플레이, 기계, 금속, 전기, 가전, 조선 등 다양한 산업분야에서 작업자가 원하는 조립 작업을 구현할 수있도록 로봇동작과 인간친화형 인터페이스를 제공하는 제조용 로봇을 의미합니다.2)산업특징 및 구조. 정부는 지난 10여 년간 정책 지원을 통해 다양한 제조용 로봇 기업을 발굴하고 기술력을 높이고 있으며 로봇 산업을 주요 수출 산업으로 육성하기 위한 정책으로 산학연 컨소시엄을 통한 기초 핵심 기술 개발 사업과 산업체 전문 인력 양성 사업 등을 추진하고 있습니다.. 특히, 2008년부터 '지능형 로봇 개발 및 보급 촉진법' 제정을 계기로 지역 로봇 산업육성을 위한 기반구축,전문 인력 양성 등 범국가적 차원의 체계적이고 일관성 있는 로봇 산업 육성정책을 시행하고 있습니다. 국내 로봇 기업은 IT 산업과 연계하여 FPD 대형화에 따른 대형 물류 로봇 개발 사업과 IT 부품 생산을 위한고속 정밀 조립 로봇 개발이 활발히 진행되고 있으며, 조선 해양산업에서 고령화에 따른 인력 대체용으로 다양한 제조용 로봇을 개발하고 있습니다.. 또한, 일반 산업 현장에서 범용적으로 사용되는 가공 조립 및 용접 로봇 등 신산업 창출과 더불어 다양한 용도의 제조용 로봇 등을 개발하고 있습니다.. 조립용 로봇의 전방산업으로는 무인 및 자동 생산화, IT/BT/NT 생산 장비, 로봇 기반 서비스 등이 있으며 후방산업으로 로봇 관련 부품 소재, 제조, 유통, 로봇 SW 등이 있습니다. 특히 로봇 관련 부품소재 산업은 국내 기술력이 취약한 상황으로 집중 육성해야 할 산업으로 고려되어야 합니다.나.밸브사업부 1)밸브산업의 특성 밸브 제조업계는 독자적인 산업으로 형성되지 못하고 전방위 산업에 종속되다보니 수급의 불안정성을 내포하게 되고, 또한 기능과 종류에 따라 수천가지의 형태를 가지다 보니 규모나 범위의 경제를 갖기 어려워 대부분 규모가 작은 중소기업들로 구성되어 있습니다. 밸브는 제어하는 유체의 종류에 따라 재료 및 구조가 상이하고 그 사용분야가 물, 기름, 산소, 수소, 가스, 공기, 원자력, 약품 등 매우 광범위하여 다품종 소량 생산방식을 취하고 있으며, 밸브의 종류가 매우 다양하고 용도에 따라 제품의 특성이 달라지기 때문에 수요처의 주문에 따라 생산 공급하는 주문 생산방식의 비중이 큽니다. 또한, 밸브류는 배관에 필수적으로 사용되는 품목이고 플랜트 등 공정설비의 정비 및 보수유지 측면에서 3~4년마다 1회의 교체가 의무화되어 있는 주기적 교체산업입니다. 2)업계현황 ① 세계 산업용밸브 시장규모 및 전망 시장조사 전문기관인 Freedonia(美)에 의하면 세계 밸브 수요 규모는 2010년 718억 달러(약 79조)를 기록하였고 연간 5.4%의 성장율을 보이면서 향후 경제여건의 향상과 주력시장인 밸브를 많이 사용하는 에너지, 화학 그리고 공정기반산업 부분에 대한 중장기 투자가 증가할 전망에 따른 것입니다. ②-①. 제품과 일반경기변동과의 관계 시장조사 전문기관인 Freedonia(美)에 의하면 아래와 같이 정리 됩니다. 산업용밸브는 세계경제 전반에서 폭넓게 사용되고 있으며, 이의 수급상황은 밸브 제조사들의 직접통제를 넘어서는 여러 변수들에 의해 영향을 받게 되는데 대부분의 자본재 품목들과 마찬가지로 산업용 밸브의 수요는 일반적인 경제여건에 의존합니다. 즉, 자본투자를 유발하게 하는 핵심사용자 그룹들 특히, 연속공정산업, 상ㆍ하수도 연계 유틸리티, 원유정제 산업 및 건설업에서의 산업순환에 영향을 받습니다. 또한, 다른 변수로 대체에너지의 활용과 가격변화, 수처리 방식의 변화, 산업용밸브와 이에 연계된 공정제어기술의 개발 그리고, 환경규제등도 역시 산업용밸브의 수급에 영향을 미치는 것들 입니다. ②-②.
선우 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

제품의 라이프사이클 일반적으로는 산업용밸브는 고유의 기능이 가지는 특성으로 산업현장에서 설계ㆍ엔지니어링 요소에 따라 최적의 하나의 제품만이 존재합니다. 산업용 밸브는 이미 기능ㆍ재질별로 수천종의 검증된 사양의 제품을 사용하기 때문에 이로 인한 제품차별화가 존재할 여지가 없습니다. 회사에서 주력하는 산업용밸브는 정유석유화학, 가스ㆍ에너지플랜트, 발전플랜트의 배관용 기자재로서, 전방위 산업의 특성 및 제품의 '산업재-중간재'로서의 성격에 따라 제품의 사양에 대해서는 각종 국제규격을 준수해야하며 각종 인증기관으로부터의 엄격한 품질검증체계를 갖추어야 합니다. 따라서, 회사가 주력하는 산업용밸브는 생산기술-가공에서의 신공법/신장비의 출현에 따른 혁신은 가능할 것이나, 제품자체가 수명주기를 가질 수 없는 성격의 것이며 보다 근본적인 것은 금속 제품이므로 자원 리싸이클링이 무제한입니다.3) 대체시장의 현황 밸브의 제품적 특징 중 대표적인 것이 인류가 아직 밸브를 대체할 다른 제품이나 기술을 발명하지 못했다는 것입니다. 대체제품/대체재가 아닌 밸브의 소재를 현재까지 인류가 고안해낸 금속 - bronze, iron, steel, alloy, 기타 합금이나 플라스틱이 아닌 전혀 다른 재질의 것을 사용하는 시도는 밸브의 기능적/물리적 특성과 요구되는 재질의 물성 등으로 산업에서는 불가능 합니다. 화학산업용 플라스틱/세라믹 밸브의 경우, 유체와 접촉하는 부분에 코팅하여 용도에 맞는 내부식성을 확보하는 것이며 외형과 연결부분은 금속을 그대로 사용하는 것 입니다. 회사가 주력하는 석유 및 에너지, 발전 플랜트 등에 소요되는 고온ㆍ고압, 초저온 밸브는 자원의 확보를 위한 환경변화, 확보된 자원 활용의 고효율화 등에 따른 소재 생산 단위에서의 기술적 진보가 과제이며, '시장을 대체하는 신기술'과는 다른 개념/접근입니다. 4) 경쟁상황 밸브는 각종 관이나 기계류에 장치하여 액체나 기체의 흐름을 조절(차단, 방향전환, 압력 및 속도조절 등)하는 장치를 말합니다. 따라서 밸브는 거의 모든 산업분야에 적용되어수요산업이 매우 다양하며, 다품종 소량생산방식이 주류를 이루고 있습니다. 특히, 제어하고자 하는 유체의 종류와 물성, 재료 등에 따라 광범위한 제품을 생산하고 있으며, 중소기업 중심의 시장구도가 형성되어 있습니다. 또한 일부 특수 제품을 제외하고는 생산기술이보편화되어 있어 진입장벽이 낮은편이며, 이에 따라 영세한 중소기업들이 완전경쟁 체제를 이루고 있는 산업입니다. 국내 밸브산업에 있어 일부 범용제품의 경우 시장 진입 장벽이 낮아 진출과 퇴출이 빈번하게 일어나고 있습니다. 밸브는 제어하는 유체의 종류에 따라 재료 및 구조가 상이하고,용도가 매우 광범위하여 다품종 소량 생산방식을 취하고 있어 현재 밸브의 종류만 약1,000개에 이르고 있습니다. 이에 따라 제품별로 적게는 20여개, 많게는 170 여개사가치열한 경쟁을 펼치고 있으며, 중국산 제품의 국내 시장 진입으로 경쟁이 심화되는 양상입니다. 특히 특수밸브는 절대적으로 수입에 의존하고 있으며, 국내 업체의 기술력 강화에 따른 수입 대체로 수입산과의 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이로 인해 당사는 산업용밸브 및 특수밸브, 자동밸브사업 등에 진출하여 사업 영역 확대 및 고부가가치 사업으로의 전환을 모색하고 있습니다. 5) 향후전망 단기적으로 저유가 및 경제 침체 현상에도 불구하고 장기적으로는 아시아/태평양 지역에서 지속적으로 수요가 발생될 것이고, 미국과 서유럽 시장도 증가할 것으로 예상됩니다. 개발도상국, 특히 중국과 인도에서 밸브공급업체들이 가속되는 도시화의 영향으로 수요 증가를 보일 것입니다. 농촌으로부터 도시로의 대규모 이주는 기존 급수와 발전 설비 인프라의 개선이 요구되고, 주력시장인 중동에서 대형 석유, 가스, 발전 프로젝트 등 에너지분야 수주 호조세가 수요를 뒷받침할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 로봇사업부 로봇산업의 모든 분야를 총괄할 수 있는 우수한 역량과 인력을 확보하여 LCD 로봇, 다관절, 산업용 로봇, 자동차 및 일반 기계 분야, IT, BT기기 및 장비 산업
선우 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

등의 제품을 제작하는 곳으로 클린 룸, 에어 샤워, 클린복 등의 시설을 활용한 철저한 청결도 유지와 품질관리를 통해 불량률 제로, 최상의 제품 품질을 제공합니다.나. 자동화신사업부 제품을 설계, 제작, 설치, 시운전까지 원스톱 서비스를 제공하고 있으며, 로봇 캐리지와 자동차 부품 적재용 파레트, 등을 제작하며 독자적인 브랜드로서 자동화 부분의 경쟁력을 지속적으로 높이고 있습니다. 또한 공장 자동화의 주요 축을 생산해 최고의 기술력을 바탕으로 고객 만족과 품질경영을 보장합니다. 다. 밸브사업부 미국 API 인증과 핵심역량을 확보한 고품질 밸브를 생산하는 OILFIELD시장의 핵심부품으로 오일 산업의 성장을 이끌고 있습니다. 다품종 소량생산과 대량생산 체계를 동시에 갖추었으며 원유시추분야에 우수한 기술력을 바탕으로 높은 브랜드 인지도를 유지합니다.라. A/S파견 및 보전사업본부생산된 로봇의 설치공사, 시운전, A/S를 총괄하는 A/S파견사업부는 중국, 상해, 파주, 구미 등 국내외 포함 총 6개의 사업장을 담당하고 있습니다. 보전사업부는 국내 1위 자동차 기업 협력사인 성우하이텍과 설비 보전 파트를 아웃 소싱 받아 총괄하며 우수한 기술 인력 배치로 고객만족도와 설비 보전 분야에 독보적인 위상을 강화합니다. 이를 통해 자동차 생산공정의 큰 역량을 발휘하는 산업 성장을 적극 주도하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산설비 현황 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 판매 및 제조되는 제품의 형태가 항상 일정한 규격을 가진 제품을 생산하는 것이 아니고 수주한 제품의 사양, 규격 등에 따라 장비의 제조형태도 변경 됩니다. 따라서 당사 구매 주요 재료는 일정한 규격을 가진 원재료가 아닌 장비의 제조 사양에 따라 원재료의 규격 등이 변경되기 때문에 개별 원재료에 대한 가격의 변동추이를 파악하기 어려워 기재하지 않았습니다.대부분의 철 관련 생산품이며, 사급자재도 50%이상 포함되어있어 원재료의 가격변동에 대한 커다란 영향을 받지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 년도 2020년 2021년 2022년 합계 사업부 로봇 자동화 밸브 보전 로봇 자동화 밸브 보전 로봇 자동화 밸브 보전 1분기 2분기 3분기 4분기 합계 나. 현재 수주상황 계약(발주) 관리 현황표(최근일 현재)/수주잔고 관리표 (단위:원) 순번 사업부 거래선 계약 내용 대금수금(VAT포함) 공급가액 VAT 합계 계약일 납기일 결재방식 기수금 미수금 로붓사업부 A 수시 현금 자동화사업부 A 현금 자동화사업부 A 전자채권 자동화사업부 B 전자채권 자동화사업부 B 전자채권 자동화사업부 B 전자채권 자동화사업부 B 전자채권 자동화사업부 B 전자채권 자동화사업부 B 작성전 전자채권 자동화사업부 B 전자채권 자동화사업부 B 작성전 전자채권 자동화사업부 B 작성전 전자채권 자동화사업부 B 전자채권 자동화사업부 B 작성전 전자채권 밸브사업부 C 수시 현금 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품 계약 체결 현황해당사항 없습니다.나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가.연구개발전담부서1) 조직도 연구조직도.jpg 조직도 2)연구개발비 (단위: 천원) 구분 당기 제10기 제9기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 자산처리 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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II. 자본잉여금 주식발행초과금 III. 기타포괄손익누계액 토지재평가이익(주석6,14,16,21) IV.이익잉여금 미처분이익잉여금(주석12) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 손 익 계 산 서 제11기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지제10기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제9기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 선우 (단위 : 원) 과 목 제11기 제10기 제9기 Ⅰ.매출액 제품매출 수출매출 기타매출 Ⅱ.매출원가(주석5,13,20) 기초제품재고액 당기제품제조원가 기말제품재고액 타계정으로 대체 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 급여(주석13) 퇴직급여(주석10,13) 복리후생비(주석13) 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과(주석13) 감가상각비(주석6,13) 지급임차료(주석13) 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비(주석13) 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형자산상각비 수출제비용 대손상각비 리스료 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 임대료수익 지분법이익(주석5) 단기금융상품평가이익 장기금융상품평가이익 유형자산처분이익(주석6) 잡이익 Ⅶ.영업외비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 만기보유증권처분손실(주석4) 만기보유증권평가손실(주석4) 지분법손실 기타의대손상각비 장기금융상품평가손실 유형자산처분손실 잡손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익 Ⅸ.법인세등(주석14) Ⅹ.당기순이익(손실)(주석12,15,16)
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II. 차기이월미처리결손금 III. 처리예정(확정)일 처리예정일: 2023년 3월 27일 처리확정일: 2022년 3월 28일 13. 부가가치당기 및 전기 중 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 경상연구개발비 합계 판매비와관리비 제조원가 경상연구개발비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 합계 14. 법인세(1) 법인세비용 산출내역 (단위: 천원) 구성내역 당기 전기 당기법인세부담액 ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 원) 과목 당기 전기
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IV. 법인세비용(수익) V. 유효법인세율(IV÷I) 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율은 산정하지 아니합니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역① 당기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당부채 감가상각비한도초과액 대손상각비 외화환산손실 만기보유증권평가손실 지분법적용투자주식 이월결손금 장기금융상품평가이익 퇴직연금 외화환산이익 연차수당부채 토지 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당부채 감가상각비한도초과액 장기금융자산평가손실 대손상각비 외화환산손실 투자부동산평가손실 지분법적용투자주식 이월결손금 장기금융상품평가이익 퇴직연금 단기투자자산평가이익 외화환산이익 연차수당부채 토지 합계 (4) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식하였습니다. (6) 적용세율은 당기 21% 및 전기 22%(법인지방소득세율 포함)로, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (7) 총액기준에 의한 이연법인세자산ㆍ부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 합계 유동 비유동 합계 (8) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 보고기간종료일 현재 실현가능성이 충분하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 대손상각비 외화환산손실 지분법주식 이월결손금 합계 (9) 자본에 직접 가감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 토지재평가이익 15. 기본주당손익(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 43원 (987)원 (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구분 기간 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 1.1~12.31 365일 가중평균유통보통주식수: 678,900,000÷365일=1,860,000주 ② 전기 구분 기간 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 1.1~12.2 365일 가중평균유통보통주식수: 678,900,000÷365일=1,860,000주 16. 포괄손익계산서회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2.경영성과 및 영업실적(기준일:2022년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 제11기 제 10 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업수익 기타영업비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 3.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 원재료 가격의 등락 - 당사제품의 주원재료는 플레이트(plate) 메탈(metal) 형태의 제품으로 그 원재료의 특이성으로 인해 원자 재가격의 급격한 변동이 발생하지 않습니다. 원재료를 바탕으로하는 가공거래처와 거래 하고 있으며, 원재료 가격등락이 매출액에 크게 영향을 미치지 않습니다 (2) 환율의 등락 밸브수출 제품과 관련하여 환율 등락에 따른 외화 환산이익이 증가하였습니다.회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 없습니다.. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가 치를 극대화하는데 있습니다. 선물환 등 파생상품을 통한 헷지를 하고 있지 않습니다. 또한 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.
한솔테크닉스 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제82-1회 무보증사채 주2) 2024년 11월 08일 제82-2회 무보증사채 주3) 2025년 05월 09일 주1) 본 사채는 2023년 05월 02일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제82-1회 및 제82-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 사백억원(\40,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 05월 03일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. (중략) 2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국투자증권㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 사채관리조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 사채관리조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (주5) 정정 후
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제82-1회 무보증사채 주1) 2024년 11월 08일 제82-2회 무보증사채 주2) 2025년 05월 09일 (삭제)주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 1년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한솔테크닉스 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -1.90%p.를 가산한 이자율로 한다. (중략) 2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국투자증권㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 사채관리조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 사채관리조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (주6) 추가 기재 [파워 보드 사업 부문 관련 위험] 나. 당사는 각종 전자제품, 특히 TV에 전원을 공급하는 파워보드와 무선충전에 사용되는 파워모듈 등을 생산 및 공급하고 있으며 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내 TV 제조업체 입니다. 이에 따라 전방 산업인 TV용 부품시장은 패널업체의 실적 및 투자 규모에 따라 영향을 받으며 성숙기에 접어든 TV 산업 속에서 국내 업체들의 점유율 및 출하량 하락이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 파워보드(파워모듈) 사업부문은 각종 전자제품, 특히 TV에 전원을 공급하는 파워보드와 무선충전에 사용되는 파워모듈 등을 생산 및 공급하고 있습니다. 파워모듈은 전기에너지를 안정적으로 변환하여 전자제품에 전원을 공급해주는 심장역할을 하는 부품으로서 각종 전자제품에 전원을 공급하는 장치를 의미하며, 통상적으로 SMPS(Switching Mode Power Supply)라고 불리우고 있습니다. 고객의 용도에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있으나, 당사는 주로 TV 등 디지털 가전 제품을
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생산하고 있습니다. 당사는 파워보드 제조용으로 반도체, TRANS, PCB 등을 사용하고 있으며, 2022년말 기준 매입액 현황 및 가격변동 추이는 아래와 같습니다. [2022년 파워보드 부문 원재료 매입 현황] (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 주요품목 구체적용도 매입액 주요 매입처 파워보드 원재료 반도체 파워보드제조용 TRANS 파워보드제조용 PCB 파워보드제조용 자료 : 당사 사업보고서주) 파워보드 부문의 원재료 매입액 중 본사에서 매입하는 금액은 태국 현지 해외법인 제조용으로 판매되므로 태국 현지 법인에서 매입하는 금액을 주요 품목으로 표기하였습니다. [파워보드 부문 원재료 가격변동추이] (단위: 원) 구 분 2022년 2021년 2020년 비 고 반도체 TRANS PCB 자료 : 당사 사업보고서주) 산출기준 - 산출대상 및 그 선정방법 : 원가비중이 높은 품목을 선정하였음.- 산출단위 : 원/대,장,개- 산출방법 : 주요 품목 합계금액의 단순평균 파워보드 부문 내 매입액 규모가 가장 큰 반도체의 경우 주로 비메모리 반도체로 구성됩니다. 비메모리 반도체의 경우 다품종 소량생산이라는 특징을 가지고 있으며 메모리 반도체 대비 시장 규모가 크고 상대적으로 안정적인 성장 사이클을 보이고 있습니다. 그러나 2020년 및 2021년 비슷한 단가를 보이던 반도체 가격은 2022년 환율 변동 등 원자재 가격 상승에 따라 전년 대비 47.4% 상승하였습니다.이처럼 당사가 주요하게 사용하고 있는 원재료의 경우 전세계적으로 원료시장의 수요 및 공급, 환율에 따라 그 가격이 변동되는 특성을 보이며, 이에 따라 당사는 이러한 원재료 가격 변동성 리스크에 노출되어 있습니다. 이러한 원재료 가격 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 보유하고 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (중략) (주7) 정정 전 [태양광 산업에 대한 정책 변화 관련 위험] 라. 태양광 산업의 수급은 각국의 지원 정책 방향성에 따라 수급 변화가 크게 나타나는 모습 을 보입니다. 미국의 IRA 승인 및 친환경 정책 강화, 중국의 태양광 보조금 폐지, 우리나라의 원전 발전 정책 등 현재 세계 태양광 산업 시장을 주도하고 있는 주요 국가들이 태양광 관련 정책을 변경함에 따라 전 세계 태양광 산업 수급이 큰 변동을 보이고 있으며, 주요 국가 정책 변경에 따른 시장의 수급 변동 및 산업 경쟁력 약화는 당사의 수익성 저해를 초래 할 수 있어 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 태양광 산업의 업황은 태양광 제품에 대한 수요에 의해 좌우되는 모습을 보여왔습니다. 2010년 이전 강력한 정부 지원 정책들 아래 유럽 중심의 성장 사이클이었던 태양광 산업은 2011~2012년 중국 제품의 공급과잉 심화로 인하여 가격 및 기술경쟁력을 확보하지 못한 태양광 업체들이 자연스럽게 시장에서 퇴출되는 구조조정을 겪은 바 있습니다. (중략) [중국 발전차액지원금(FIT) 지급 기준] (단위: 위안/kWh) 주요내용 2017년 2018년 기존 신규 I 자원구 II 자원구 III 자원구(I, II 자원구를 제외한 기타지역) 자료: 한국기업평가 'Issue Report'(2018.11) [중국 태양광 정책 변화] 구분 주요 내용 비고 에너지발전전략 행동계획(2014~2020) 국무원 발표(신재생에너지 확대 정책) 2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하 국가발전개혁위원회 발표 2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표 국가에너지관리국 발표 2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW) 에너지부 발표 Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표 국가에너지관리국 발표 재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안) 국가에너지관리국 발표 태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안) 국가에너지관리국 발표 자료 : 한국기업평가, 업계자료 취합 (주7) 정정 후 [태양광 산업에 대한 정책 변화 관련 위험] 라. 태양광 산업의 수급은
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각국의 지원 정책 방향성에 따라 수급 변화가 크게 나타나는 모습 을 보입니다. 미국의 IRA 승인 및 친환경 정책 강화, 중국의 태양광 보조금 폐지, 우리나라의 원전 발전 정책 등 현재 세계 태양광 산업 시장을 주도하고 있는 주요 국가들이 태양광 관련 정책을 변경함에 따라 전 세계 태양광 산업 수급이 큰 변동을 보이고 있으며, 주요 국가 정책 변경에 따른 시장의 수급 변동 및 산업 경쟁력 약화는 당사의 수익성 저해를 초래 할 수 있어 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 태양광 산업의 업황은 태양광 제품에 대한 수요에 의해 좌우되는 모습을 보여왔습니다. 2010년 이전 강력한 정부 지원 정책들 아래 유럽 중심의 성장 사이클이었던 태양광 산업은 2011~2012년 중국 제품의 공급과잉 심화로 인하여 가격 및 기술경쟁력을 확보하지 못한 태양광 업체들이 자연스럽게 시장에서 퇴출되는 구조조정을 겪은 바 있습니다.(중략) (삭제) [중국의 분산식 태양광 발전 보조금] (단위: 위안/kWh) 구분 2013~2017 상업 민간 자료: 국가발전개혁위원회(NDRC), 삼성증권 [중국 태양광 정책 변화] 구분 주요 내용 비고 에너지발전전략 행동계획(2014~2020) 국무원 발표(신재생에너지 확대 정책) 2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하 국가발전개혁위원회 발표 2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표 국가에너지관리국 발표 2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW) 에너지부 발표 Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표 국가에너지관리국 발표 재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안) 국가에너지관리국 발표 태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안) 국가에너지관리국 발표 2025년 풍력 및 태양광 발전량 2021년 대비 2배로 규모확대 목표 발표 국가발전개혁위원회 발표 풍력 및 태양광 발전 보조금 제도 2021년 8월부터 철폐 선언 국가발전개혁위원회 발표 자료 : 한국기업평가, 코트라 및 업계자료 취합 (중략) (주8) 정정 전 [재무안정성 관련 위험] 라. 당사는 2013년까지 저하된 재무안정성을 나타냈으나, 2013~2014년 두차례에 걸친 유상증자와 영업실적 개선으로 재무안정성을 제고하였습니다.다만, 2018년 차입금 증가와 이익잉여금 감소로 인하여, 2018년말 유동비율은 86.7%로 전년 대비 하락하였으며, 100%를 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 부채비율 또한 154.2%로 전년 동기 대비 증가하였습니다. 이후 2019년 489억원의 유상증자가 이루어져 재무안정성 지표가 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 89.17%로 전년대비 하 락하였으며, 차입금의존도 역시 23.74%로 하락하였습니다. 2020년 기준으로는 각각 109.09% 및 23.37%을 나타내고 있어 양호한 수준을 유지하였습니다. 다만, 수익성 악화 및 현금흐름 둔화로 인해 차입금이 급격히 증가하여 2021년말 기준 총차입금 2,775억원에서 2022년말 기준 3,999억원으로 1,224억원이 늘어났습니다. 2022년말 기준으로 부채비율과 차입금의존도는 각각 143.6% 및 37.3% 입니다. 한편, 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통해 아이원스(주)의 지분 총 34.47%를 1,274.9억원에 양수할 것을 공시 하였습니다 .이에 2022년말 결산기준 2022년 총차입금은 3,999억원으로 전년대비 1,225억원 증가 하였습니다 . 이처럼 재무구조에 예상치 못한 영향이 있을 수도 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 비교적 수익성이 높은 아이원스(주)가 편입됨에 따라 연결기준 수익성이 제고되면서 재무부담은 점진적으로 완화될것으로 판단됩니다. 재무비율은 당사의 사업안정성을 나타내는 수치이므로, 투자자분들의 지속적인 모니터링이 필요합니다. 당사는 영업실적 부진과 LED 및 태양광 관련 사업에 대한 투자 확대로 2013년까지 저조한 현금흐름을 지속한 바 있습니다. 2014년 이후
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영업이익이 흑자로 전환되며 현금흐름이 개선되면서 영업이익을 통해 금융비용과 운전자금 부담을 충당하고 과거대비 경상적인 수준의 투자규모 축소를 통해 지속적으로 현금흐름을 개선하였습니다2021년 코로나19 장기화에 따라 파워보드, LCM 등 당사의 주력제품의 원재료 공급부족이 발생하면서 원자재 가격이 크게 상승하였고, 항공운송에 따른 물류비도 증가하면서 급격하게 현금흐름이 악화되었으나 영업현금흐름의 개선으로 2022년말 기준 현금및현금성자산은 921억원을 기록하였습니다.(중략) [차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준] (단위 : 억원) 구분 2022년말 잔액 이후 단기차입금 장기차입금 회사채 총차입금 비중 자료 : 당사 내부자료(연결기준) 주) 장기사채 할인차금 제외 당사의 2022년말 별도 기준 차입금의 세부 내역 및 만기도래 현황은 아래와 같습니다. [단기차입금 현황] (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2022년 일반대출 한국산업은행 외 0.00~5.88 자료 : 당사 사업보고서(주1) 하나은행 협력자금대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다. 당사의 2022년말 장기사채의 내용은 다음과 같습니다. [장기사채 현황] (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 2022년 67회차(무보증,공모) 2020년 10월 06일 2022년 04월 06일 68회차(무보증,사모) 2021년 03월 09일 2023년 03월 09일 69회차(무보증,사모) 2021년 05월 27일 2023년 04월 21일 70회차(무보증,사모) 2021년 05월 27일 2023년 05월 26일 71회차(무보증,사모) 2021년 11월 12일 2023년 05월 12일 72회차(무보증,사모) 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 73회차(무보증,사모) 2021년 12월 23일 2023년 06월 23일 74회차(무보증,사모) 2022년 01월 07일 2023년 07월 07일 75회차(무보증,공모) 2022년 02월 18일 2024년 02월 18일 76회차(무보증,사모) 2022년 03월 18일 2023년 09월 18일 77회차(무보증,사모) 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 78회차(무보증,사모) 2022년 04월 29일 2024년 04월 29일 79회차(무보증,사모) 2022년 05월 26일 2025년 05월 22일 80회차(무보증,사모) 2022년 06월 30일 2024년 06월 26일 81회차(무보증,사모) 2022년 11월 24일 2025년 11월 24일 할인차금 소 계 차감: 유동성대체 차가감 계 [차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준] (단위 : 억원) 구분 2022년 말 잔액 이후 단기차입금 장기차입금 회사채 총차입금 비중 자료 : 당사 내부자료(별도기준) 주) 장기사채 할인차금 제외 상기와 같은 차입부담은 당사로 하여금 2016년 96억원 규모의 이자비용을 지출하게 하는 등 당사 수익성의 제약 요인으로도 작용하였으나, 2016년 이후 개선된 영업실적을 바탕으로 이자비용은 2019년 기준 64억원으로, 2020년 기준 40억원으로 감소하고 이자보상배율 또한 2016년의 2.43배에서 2019년 4배, 2020년 8배로 개선된 바 있습니다. 다만, 2018년말 연결기준 이자보상배율은 1.9배로, 전년 동기 2.1배 대비 감소하였습니다. 이는 이자비용이 소폭 증가한 수치를 보였으나, LED 사업부문 손상차손 인식 및 업황악화에 의해 영업이익이 크게 감소한 것에 기인하고 있습니다. 일시적 비용의 부담을 덜어낸 2019년 말 연결기준 이자보상배율은 4.0배로 전년 대비 2.1배 증가한 모습을 보였습니다. 2020년은 영업이익의 대폭 증가 및 이자비용 감소로 인하여 8배의 이자보상배율을 기록하며 2019년 대비 약 4배 증가하였습니다. 2021년 영업이익이 급감하면서 이자보상배율이 -0.91배를 기록하였으나 2022년 영업이익이 반등하면서 4.52배 수준으로 회복하였습니다.(중략) 당사가 영위하는 사업의 특성상 분기별
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사이클이 존재하나, 재고자산의 증가는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다. [재고자산 규모 및 재고자산 회전율] (단위: 백만원, 회) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 매출액 재고자산 재고자산 증감율 자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 당분간 조립/가공 위주의 사업구조가 지속될 것으로 예상됨에 따라 대규모 투자부담이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 사업의 유지 및 신규 사업 발굴을 위한 경상적인 투자부담 소요는 지속될 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 휴대폰 조립 사업부문에 대한 증설이 2018년 완료되었으며, 스마트폰 창에서 압력을 인식하는포스터치(Force Touch) 및 기존 휴대폰 전면창에 사용되는 강화유리 및 사파이어의 대체재가 되는 NC(Nano Ceramic) 글라스 등과 같은 신규사업을 추진하고 있습니다. 또한 LCM사업부문에 주문 물량 증가로 인한 베트남 공장 증설로 인해 2022년기준 전년동기대비 투자금은 증가하였습니다. 당사는 이러한 투자자금 소요에 대해 당사의 영업이익으로 충당 가능할 것으로 판단되나, 투자에 따른 실적 시현이 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (주8) 정정 후 [재무안정성 관련 위험] 라. 당사는 2013년까지 저하된 재무안정성을 나타냈으나, 2013~2014년 두차례에 걸친 유상증자와 영업실적 개선으로 재무안정성을 제고하였습니다.다만, 2018년 차입금 증가와 이익잉여금 감소로 인하여, 2018년말 유동비율은 86.7%로 전년 대비 하락하였으며, 100%를 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 부채비율 또한 154.2%로 전년 동기 대비 증가하였습니다. 이후 2019년 489억원의 유상증자가 이루어져 재무안정성 지표가 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 89.17%로 전년대비 하 락하였으며, 차입금의존도 역시 23.74%로 하락하였습니다. 2020년 기준으로는 각각 109.09% 및 23.37%을 나타내고 있어 양호한 수준을 유지하였습니다. 다만, 수익성 악화 및 현금흐름 둔화로 인해 차입금이 급격히 증가하여 2021년말 기준 총차입금 2,775억원에서 2022년말 기준 3,999억원으로 1,224억원이 늘어났습니다. 2022년말 기준으로 부채비율과 차입금의존도는 각각 143.6% 및 37.3% 입니다. 한편, 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통해 아이원스(주)의 지분 총 34.47%를 1,274.9억원에 양수할 것을 공시 하였습니다 .이에 2022년말 결산기준 2022년 총차입금은 3,999억원으로 전년대비 1,225억원 증가 하였습니다 . 이처럼 재무구조에 예상치 못한 영향이 있을 수도 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 비교적 수익성이 높은 아이원스(주)가 편입됨에 따라 연결기준 수익성이 제고되면서 재무부담은 점진적으로 완화될것으로 판단됩니다. 재무비율은 당사의 사업안정성을 나타내는 수치이므로, 투자자분들의 지속적인 모니터링이 필요합니다. 당사는 영업실적 부진과 LED 및 태양광 관련 사업에 대한 투자 확대로 2013년까지 저조한 현금흐름을 지속한 바 있습니다. 2014년 이후 영업이익이 흑자로 전환되며 현금흐름이 개선되면서 영업이익을 통해 금융비용과 운전자금 부담을 충당하고 과거대비 경상적인 수준의 투자규모 축소를 통해 지속적으로 현금흐름을 개선하였습니다2021년 코로나19 장기화에 따라 파워보드, LCM 등 당사의 주력제품의 원재료 공급부족이 발생하면서 원자재 가격이 크게 상승하였고, 항공운송에 따른 물류비도 증가하면서 급격하게 현금흐름이 악화되었으나 영업현금흐름의 개선으로 2022년말 기준 현금및현금성자산은 921억원을 기록하였습니다.(중략) [차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준] (단위 : 억원) 구분 2022년말 잔액 이후 단기차입금 장기차입금 회사채 총차입금 비중 자료 : 당사 내부자료(연결기준) 주) 장기사채 할인차금 제외 상기의 표와 같이 2023년 이내에 만기가 도래하는 당사 연결기준 차입금은
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2,412억원, 2024년 이내는 808억원, 2025년 이내는 763억원, 그 이후에는 28억원입니다. 당사의 주요 자회사인 한솔 아이원스 주식회사의 2023년 이내 만기도래 차입금은 394억원 수준입니다. 이 중 단기차입금 386억원은 전액 은행 차입금으로 6월 48억원, 8월 152억원, 10월 126억원, 12월 60억원 약정 연장을 통해 차입금을 유지할 예정입니다. 장기차입금 66억원 중 2023년 6월에 만기가 도래하는 8억원, 25년에 만기가 도래하는 우리은행 50억원, 리스대 8억원은 자체자금을 통해 분할상환할 예정입니다. 그러나 대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 2022년말 별도 기준 차입금의 세부 내역 및 만기도래 현황은 아래와 같습니다. [단기차입금 현황] (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2022년 일반대출 한국산업은행 외 0.00~5.88 자료 : 당사 사업보고서(주1) 하나은행 협력자금대출의 경우 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다. 당사의 2022년말 장기사채의 내용은 다음과 같습니다. [장기사채 현황] (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 2022년 67회차(무보증,공모) 2020년 10월 06일 2022년 04월 06일 68회차(무보증,사모) 2021년 03월 09일 2023년 03월 09일 69회차(무보증,사모) 2021년 05월 27일 2023년 04월 21일 70회차(무보증,사모) 2021년 05월 27일 2023년 05월 26일 71회차(무보증,사모) 2021년 11월 12일 2023년 05월 12일 72회차(무보증,사모) 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 73회차(무보증,사모) 2021년 12월 23일 2023년 06월 23일 74회차(무보증,사모) 2022년 01월 07일 2023년 07월 07일 75회차(무보증,공모) 2022년 02월 18일 2024년 02월 18일 76회차(무보증,사모) 2022년 03월 18일 2023년 09월 18일 77회차(무보증,사모) 2022년 03월 29일 2025년 03월 29일 78회차(무보증,사모) 2022년 04월 29일 2024년 04월 29일 79회차(무보증,사모) 2022년 05월 26일 2025년 05월 22일 80회차(무보증,사모) 2022년 06월 30일 2024년 06월 26일 81회차(무보증,사모) 2022년 11월 24일 2025년 11월 24일 할인차금 소 계 차감: 유동성대체 차가감 계 [차입금 만기 도래 현황 - 2022년 말 기준] (단위 : 억원) 구분 2022년 말 잔액 이후 단기차입금 장기차입금 회사채 총차입금 비중 자료 : 당사 내부자료(별도기준) 주) 장기사채 할인차금 제외 상기의 표와 같이 2023년 이내에 만기가 도래하는 당사 별도기준 차입금은 1,090억원입니다. 이 중 단기차입금 370억원은 전액 은행 차입금으로 4월 50억원, 5월 300억원은 약정 연장을 통해 차입금을 유지할 예정이며, 10월 만기도래하는 20억원은 자체자금으로 상환할 예정입니다. 회사채 720억원 중 만기도래한 3월 100억원, 4월 100억원은 자체자금을 통해 상환 완료하였습니다. 5월 만기도래 예정인 250억원, 6월 100억원 및 7월 70억원은 금번 발행 예정인 제82-1회 및 제82-2회 회사채를 통해 차환 할 예정입니다. 금번 발행금액 대비 부족분에 대해서는 당사의 자체자금 및 차환발행 등을 통하여 충당할 계획입니다. 9월 만기도래 예정인 100억원은 자체자금을 통해 상환할 예정이나 만기 시점 Cash-flow 점검을 통해 필요 시 추가 회사채 발행으로 차환자금을 확보할 예정입니다. 2024년 650억원, 2025년도 600억원의 만기도래 회사채 또한 회사채 발행을 통한 차환자금 확보 및 부족한 자금은 자체자금을 통해 상환할 예정입니다. 그러나 대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할
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가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 상기와 같은 차입부담은 당사로 하여금 2016년 96억원 규모의 이자비용을 지출하게 하는 등 당사 수익성의 제약 요인으로도 작용하였으나, 2016년 이후 개선된 영업실적을 바탕으로 이자비용은 2019년 기준 64억원으로, 2020년 기준 40억원으로 감소하고 이자보상배율 또한 2016년의 2.43배에서 2019년 4배, 2020년 8배로 개선된 바 있습니다. 다만, 2018년말 연결기준 이자보상배율은 1.9배로, 전년 동기 2.1배 대비 감소하였습니다. 이는 이자비용이 소폭 증가한 수치를 보였으나, LED 사업부문 손상차손 인식 및 업황악화에 의해 영업이익이 크게 감소한 것에 기인하고 있습니다. 일시적 비용의 부담을 덜어낸 2019년 말 연결기준 이자보상배율은 4.0배로 전년 대비 2.1배 증가한 모습을 보였습니다. 2020년은 영업이익의 대폭 증가 및 이자비용 감소로 인하여 8배의 이자보상배율을 기록하며 2019년 대비 약 4배 증가하였습니다. 2021년 영업이익이 급감하면서 이자보상배율이 -0.91배를 기록하였으나 2022년 영업이익이 반등하면서 4.52배 수준으로 회복하였습니다.(중략) 당사가 영위하는 사업의 특성상 분기별 사이클이 존재하나, 재고자산의 증가는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다. 당사가 보유한 재고자산은 2022년 연결기준 약 1,753억원으로 전년대비 약 14.6% 증가하였으며, 재고자산 회전율의 경우 2021년 13.55회에서 2022년말 10.03회로 3.52회 감소하였습니다. [재고자산 규모, 증감율 및 회전율] (단위: 백만원, 회) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 매출액 재고자산 재고자산 증감율 재고자산 회전율 자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 주) 재고자산 회전율 = 당기 매출액 / {(당기 재고자산 + 전기 재고자산) / 2} 당분간 조립/가공 위주의 사업구조가 지속될 것으로 예상됨에 따라 대규모 투자부담이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 사업의 유지 및 신규 사업 발굴을 위한 경상적인 투자부담 소요는 지속될 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 휴대폰 조립 사업부문에 대한 증설이 2018년 완료되었으며, 스마트폰 창에서 압력을 인식하는포스터치(Force Touch) 및 기존 휴대폰 전면창에 사용되는 강화유리 및 사파이어의 대체재가 되는 NC(Nano Ceramic) 글라스 등과 같은 신규사업을 추진하고 있습니다. 또한 LCM사업부문에 주문 물량 증가로 인한 베트남 공장 증설로 인해 2022년기준 전년동기대비 투자금은 증가하였습니다. 당사는 이러한 투자자금 소요에 대해 당사의 영업이익으로 충당 가능할 것으로 판단되나, 투자에 따른 실적 시현이 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (주9) 정정 전 [매출채권 관련 위험] 마. 당사는 2015년 이후 외형성장에 따라 매출채권 또한 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 신용공여기간을 초과한 채권에 대해서는 개별 거래처마다 신용도를 평가하고 매출채권 연령 분석 결과를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 국내 상위그룹 회사가 주 매출처로 매출채권에 대한 미회수 가능성은 제한적이나, 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 채권의 회수가 원활하지 않을 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2015년 이후 휴대폰 조립 사업의 추가와 파워보드 사업부문의 성장에 힘입어 매출이 증가하였으며, 이에 따라 당사가 보유하고 있는 매출채권 또한 증가하는 모습을 보였습니다. 대손충당금을 차감한 순액 기준으로 당사의 매출채권은 2015년 743억원에서 2022년 3분기말 1,714억원으로 증가하였습니다. [매출채권 및 대손충당금 현황] (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 매출채권 대손충당금 (순액기준) 충당금 설정률 자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서주1) 2020년,
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2021년 및 2022년 기준 대손충당금이 마이너스 기록으로 충당금 설정률은 표시하지 않음 2015년부터 2017년까지의 전년대비 매출액 증가율은 각 14.89%, 23.81%, 15.80%이며 매출채권 증가율 또한 19.93%, 43.92%, 5.95%를 보이며 지속적인 성장세를 보였습니다. 2017년말 기준 당사 매출액 및 매출채권은 각 15.80%, 5.95% 증가하였습니다. 반면 2018년의 경우, 솔라 및 LED 사업부문 등 기존 사업부문의 업황 부진 및 수익성 악화와 신규 사업에 대한 부담감 확대로 매출액이 전년 동기 대비 9.98% 가량 하락하면서 매출채권증가율 역시 6.04% 하락하였습니다. 이후 2021년에는 전년대비 매출액 및 매출채권증가율이 각각 24.75%, 51.73%로 크게 증가하였으나 2022년에는 매출액증가율은 10.52%, 매출채권증가율은 -7.09%를 기록하였습니다. [ 매출액, 매출채권 규모 및 증가율 ] (단위: 백만원, 회) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 매출액 매출채권 (대손충당금 차감전) 매출액증가율 주1) 매출채권증가율 주2) 자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 주1) 매출액증가율 = (당기 매출액 - 전기 매출액)/전기 매출액 * 100 주2) 매출채권증가율 = (당기 매출채권 - 전기 매출채권)/전기 매출채권 * 100 (중략) (주9) 정정 후 [매출채권 관련 위험] 마. 당사는 2015년 이후 외형성장에 따라 매출채권 또한 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 신용공여기간을 초과한 채권에 대해서는 개별 거래처마다 신용도를 평가하고 매출채권 연령 분석 결과를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 국내 상위그룹 회사가 주 매출처로 매출채권에 대한 미회수 가능성은 제한적이나, 대내외적인 시장 환경 변화에 따라 채권의 회수가 원활하지 않을 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2015년 이후 휴대폰 조립 사업의 추가와 파워보드 사업부문의 성장에 힘입어 매출이 증가하였으며, 이에 따라 당사가 보유하고 있는 매출채권 또한 증가하는 모습을 보였습니다. 대손충당금을 차감한 순액 기준으로 당사의 매출채권은 2015년 743억원에서 2022년 3분기말 1,714억원으로 증가하였습니다. [매출채권 및 대손충당금 현황] (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 매출채권 대손충당금 (순액기준) 충당금 설정률 자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서주1) 2020년, 2021년 및 2022년 기준 대손충당금이 마이너스 기록으로 충당금 설정률은 표시하지 않음 2015년부터 2017년까지의 전년대비 매출액 증가율은 각 14.89%, 23.81%, 15.80%이며 매출채권 증가율 또한 19.93%, 43.92%, 5.95%를 보이며 지속적인 성장세를 보였습니다. 2017년말 기준 당사 매출액 및 매출채권은 각 15.80%, 5.95% 증가하였습니다. 반면 2018년의 경우, 솔라 및 LED 사업부문 등 기존 사업부문의 업황 부진 및 수익성 악화와 신규 사업에 대한 부담감 확대로 매출액이 전년 동기 대비 9.98% 가량 하락하면서 매출채권증가율 역시 6.04% 하락하였습니다. 이후 2021년에는 전년대비 매출액 및 매출채권증가율이 각각 24.75%, 51.73%로 크게 증가하였으나 2022년에는 매출액증가율은 10.52%, 매출채권증가율은 -7.09%를 기록하였습니다. 당사의 매출채권 회전율은 평균 9.25회를 보이고 있으며 산업평균과 비교시 유사하거나 다소 우위에 있는 모습을 보이고 있습니다. [매출채권 규모, 증가율 및 회전율] (단위: 백만원, 회) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 매출액 매출채권 (대손충당금 차감전) 매출액증가율 주1) 매출채권증가율 주2) 매출채권 회전율 자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 주1) 매출액증가율 = (당기 매출액 - 전기 매출액)/전기
교보14호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 100원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류 정관 제9조 (주식의 종류)이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 2. 액면금액 정관 제7조 (1주의 금액)이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 100원으로 한다. 3. 주식에 관한 사항 정관 제6조 (발행예정주식의 총수)이 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다. 정관 제11조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호에 따라 신주를 발행하는 경우 3.이 회사가 발행한 주권이 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 "상법 제434조"에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항 정관 제24조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.정관 제26조 (의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 이 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 이 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 정관 제27조 (의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야한다. 정관 제28조 (서면에 의한 의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항 정관 제 12조 (신주의 동등배당)이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
틸론 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용5.매출에 관한 사항 가.매출실적 총판에 대한 라이선스 매출의 수익인식 시기 오류로 재무제표 수정 *주3) *주4) Ⅱ.사업의 내용7.연구개발활동가.연구개발비용 총판에 대한 라이선스 매출의 수익인식 시기 오류로 재무제표 수정및 단순기재오류 (단위:천원) 구 분 2020년도 2019년도 2018년도 (제20기) (제19기) (제18기) 자산 처리 인건비 소 계 비용 처리 판관비 합 계(매출액 대비 비율) (단위:천원) 구 분 2020년도 2019년도 2018년도 (제20기) (제19기) (제18기) 자산 처리 인건비 소 계 비용 처리 판관비 합 계 (매출액 대비 비율)
틸론 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 [용어 정의] 구분 세부사항 데스크톱 (Desktop) 사용자에게 쉽고 친근감을 갖게 하기 위해 응용 프로그램이나 데이터 등을 데스크(탁상)의 서류나 도구와 같은 아이콘이나 메뉴를 사용하여 구상적으로 구성한 화면 작업 영역을 의미한다. 가상 데스크톱 (Virtual desktop) 기존의 PC에서의 데스크톱과는 달리 물리적으로 분리된 시스템으로부터 원격으로 전달되는 데스크톱을 의미한다. 클라우드 데스크톱 서비스의 서비스 객체이다. 데스크톱 가상화 (Desktop virtualization) 개인 컴퓨터의 데스크톱 환경을 서버-클라이언트 컴퓨팅 모델을 사용하는 물리적인 머신으로부터 분리하는 개념으로, 가상 데스크톱을 제공하는 기술을 총칭한다. 로컬 데스크톱 가상화와 호스트 기반 데스크톱 가상화로 나눌 수 있다. 호스트 기반 데스크톱 가상화를 가능하게 하는 서버 컴퓨팅 모델기반 기술로, 가상화 환경을 지원하는데 필요한 하드웨어와 소프트웨어 시스템을 포함한다. 중앙에서 가상화로 동작하는 서버의 자원을 활용해 사용자별로 가상의 데스크탑과 데이터 저장공간을 제공하는 솔루션으로, 특히 해킹의 위험으로부터 안전하며 데이터 유출을 원천 봉쇄할 수 있다. ① 서버 기반 컴퓨팅. ② 분산된 업무용 개인컴퓨터의 애플리케이션을 중앙서버 한 곳에서 관리하는 서버기반 컴퓨팅. 하이퍼바이저 (Hypervisor) 하나의 컴퓨터 시스템에서 여러 개의 운영 체계(OS)를 가동할 수 있게 하는 가상화 엔진으로, 구현 방식에는 물리 컴퓨터의 하드웨어상에서 하이퍼바이저를 직접 동작시키는 네이티브(native) 또는 베어-메탈(bare-metal) 방식과, 호스트 운영체제 위에 하이퍼바이저를 설치하고 그 위에서 게스트 OS를 동작시키는 호스트형이 있다. 씬 클라이언트 (Thin client) 클라이언트/서버 시스템에서, 소유 총비용(TCO, Total Cost of Ownership)의 삭감을 목표로 하는 클라이언트 하드웨어의 구상으로, 기존의 개인용 PC가 각종 응용 소프트웨어를 내장하고 서버에 맡겨진 공유 데이터 관리 이외의 처리를 하는 클라이언트였던 것과 반대로, 신 클라이언트(thin client)는 그 기능을 사용자와의 인간·컴퓨터 간 인터페이스(man-machine interface) 처리에 한정함으로써 TCO를 삭감할 수 있게 한다. 기본적인 운영체제를 칩셋에 탑재하여 하드웨어 한 Thin clinet를 Zero client로도 부른다. 마이크로소프트사가 자사의 운영체제(OS)간 원격 통신을 위해 만든 프로토콜. 클라우드 환경 등에서 원격에 있는 컴퓨터에 접속하기 위해 통신 규격으로 사용됨 프로토콜 (Protocol) 컴퓨터 간에 정보를 주고 받을 때의 통신 방법에 대한 규칙과 약속. 예를 들어 휴대폰 음성 통화가 각기 다른 기종의 휴대폰에서 동일하게 수신되는 것은 이동통신에 대한 프로토콜을 동일하게 따르기 때문임 마이크로소프트 제품에 탑재되어 있는 RDP와 호환, 또는 유사한 방식으로 구현한 RDP 프로토콜에 대한 오픈 소스(공개 프로그램 설계도) 정보 개인용 휴대용 컴퓨터의 일종. 터치 인터페이스를 통해 컴퓨터와 정보를 주고 받을 수 있으며 최근의 스마트폰은 이러한 PDA가 발전된 모습으로 볼 수 있음 사용자가 프로그램을 편리하게 사용할 수 있도록 기능이나 메뉴를 배치하는 것. 네이버나 다음의 메인 화면과 같이 각 프로그램이나 서비스의 특색을 나타냄. 타 업체의 UI와 동일하게 설계할 경우 프로그램과 마찬가지로 저작권(Copyright)의 적용을 받음 RDP 프로토콜을 이용, 원격에 있는 컴퓨터에 접속하기 위한 클라이언트 프로그램. 사용자가 RDP Client App을 자신의 PC나 스마트폰 등에 설치하면 로그인을 거쳐 원격에 있는 클라우드 컴퓨터에 접속할 수 있음 TusKan GTMS 와 같이 특정 제품명에 추가되어 국가기관용 소프트웨어임을 나타냄 N-Screen TV나 컴퓨터, 태블릿, 스마트폰 등 다양한 기기에서 동일한 콘텐츠를 이용할 수 있게 해주는 서비스. 기존에는 TV는 방송 수신 전용, 스마트폰은 전화
틸론 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

통화 전용이었으나 단말과 클라우드 컴퓨팅 기술의 발달로 이러한 경계가 허물어지고 있음. 예를 들어 스마트폰에서도 TV 시청이나 이메일 확인이 가능함 어플리케이션 가상화 서비스와 데스크톱 가상화 서비스 차이 ① 어플리케이션 가상화 : 한글, 워드, 엑셀, 인터넷 브라우저와 같이 프로그램 단위로 가상화하여 사용자에게 서비스하는 방식 ② 데스크톱 가상화 : 사용자에게 가상화된 하나의 컴퓨터를 배정하여 자유롭게 사용할 수 있도록 하는 방식이며, 데스크톱 가상화 서비스가 상대적으로 많은 하드웨어 용량이 필요하나 자유로운 사용이 가능한 특징이 있음 물리적으로 다른 시스템을 논리적으로 통합하거나 하나의 시스템을 논리적으로 분할해 자원을 효율적으로 사용하게 하는 기술이다. - 실제로 있지 않거나 모호한 것에 대하여 마치 실제로 존재하는 사실이나 개체로 가정하여 취급하는 것 (사전적 정의) - 물리적으로 다른 시스템을 논리적으로 통합하거나 하나의 시스템을 논리적으로 분할해 자원을 효율적으로 사용하게 하는 기술 (협의의 정의) - 여러 가지 기법으로 한정되어진 물리적 환경의 리소스를 하나의 서비스 또는 여러 개의 서비스 환경을 제공하는 기술 (협의의 정의) - 사용자게에 리소스의 물리적 속성이나 영역이 감춰진 채 제공되는 리소스의 모음 (Gartner) - 가상화는 컴퓨팅 리소스들의 논리적 그룹핑이나 하위 세트를 제공하여 원래 설정보다 더 나은 혜택을 줄 수 있는 방식으로 액세스 될 수 있도록 하며, 이 새로운 가상 리소스는 구현, 지리적 위치, 기반 리소스의 물리적 설정에 제한되지 않는다. (Wikipedia) - 컴퓨터 운용체제(OS)를 시스템 구조나 하드웨어에 영향받지 않고 설치, 사용할 수 있도록 하는 기술 (정보통신용어사전 - 한국정보통신기술협회(TTA)) 프리젠테이션 가상화 (Presentation Virtualization) 원격지에 위치한 서버에 어플리케이션 소프트웨어를 설치하고, 사용자는 자신의 컴퓨터를 통해 서버의 어플리케이션을 실행하는 가상화 방식이다. 서버는 사용자 컴퓨터에 어플리케이션 실행 화면값을 전송하고, 사용자 컴퓨터는 서버에 키보드 / 마우스 입력값을 전달하여 사용한다. 데스크탑 가상화와 다른 점은 사용자 별로 가상의 OS를 설치할 필요가 없다는 것이다. 데스크톱 가상화는 사용자 별로 가상 OS를 구동하고 가상 OS에서 어플리케이션을 구동하는 방식이나, 프리젠테이션 가상화에서는 해당 서버의 OS에서 어플리케이션을 다중 실행시키고 어플리케이션 정보만 사용자에게 전송하는 방식으로 이루어진다. 이로써 얻을 수 있는 장점은 가상화 서버의 전체적인 부하를 절반 이하로 줄여 관리 비용을 효율적으로 제어할 수 있다는 점과 새로운 어플리케이션 사용이 요구될 경우, 서버에만 설치하면 관리자가 허용한 사용자 계정은 별도의 설치 작업 없이 곧바로 어플리케이션을 사용할 수 없다는 점 등이 있다. 특히 사용자가 접속한 로컬 컴퓨터와 서버 간의 자료 이동을 관리자가 개별적으로 제어할 수 있어 최근 대두되고 있는 자료 유출 방지 효과와 효율적인 컴퓨팅 자원 사용의 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 가상화 방식으로 각광받고 있다. 국내에서는 Tilon TusKan 제품군이 대표적인 프리젠테이션 가상화 제품으로 꼽힌다. 데스크탑 가상화 (Desktop Virtualization) 데스크탑 가상화는 최종 사용자가 제어하는 컴퓨터와 물리적인 데스크탑을 분리하는 방식이다. 데이터센터에 사용자의 데스크탑 이미지를 보관하고 원격지의 사용자가 이 이미지를 구동하여 이미지 내의 어플리케이션을 사용하게 된다. 이를 위해 데스크탑 이미지에는 OS, 사용 어플리케이션, 데이터가 포함된다. 사용자는 Thin client나 PC에서 가상의 데스크탑에 접속하여 업무를 수행하므로, 사용자의 로컬 컴퓨터에 어플리케이션을 설치할 필요가 없고, 자료가 원격지에서 보관, 제어되므로 자료유출 방지 효과도 얻을 수 있다. 개별 OS와 어플리케이션을 사용자 별로 운용하기 위한 추가 비용이 발생하며, 신규 어플리케이션 설치 시 해당 어플리케이션이 설치된 신규 이미지를