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II. 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 III. 자본조정 자기주식 IV.결손금 미처리결손금 자본총계 부채와자본총계 손 익 계 산 서 제 7 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 6 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 5 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 로미칼 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 제 5(전전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익(손실) Ⅳ.판매비와관리비 급여(주석18) 퇴직급여(주석18) 복리후생비(주석18) 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금(주석18) 감가상각비(주석6,18) 지급임차료(주석18) 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 무형자산상각비(주석7) Ⅴ.영업손실 Ⅵ.영업외수익 이자수익 자산수증이익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 이자비용 소송충당부채전입액 잡손실 Ⅷ.법인세차감전순손실 Ⅸ.법인세비용 Ⅹ.당기순손실 Ⅸ. 주당손익 기본주당손실 자 본 변 동 표 제 7 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 6 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 5 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 로미칼 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 이 익잉여금 총 계 2020년 01월 01일(기초) 당기순손실 2020년 12월 31일(기말) 2021년 01월 01일(기초) 유상증자 자기주식취득 당기순손실 2021년 12월 31일(기말) 2022년 01월 01일(기초) 지기주식처분 당기순손실 2022년 12월 31일(기말) 현 금 흐 름 표 제 7 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 6 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 5 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 로미칼 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 제 5(전전) 기
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IV. 현금의증가(감소)(I + II + III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 5. 재무제표 주석 제 7 기 2022년 12월 31일 현재 제 6 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 로미칼 1. 회사의 개요주식회사 로미칼(이하 '당사')은 HL-OLED의 제조 및 판매를 위하여 2016년 설립되었으며, 충청남도 홍성군 은하면 천광로 856-14에 본사를 두고 있습니다.당사의 당기말 현재 보통주자본금은 6,570백만원이며, 당기말 현재 주주 구성내역은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오석언 오현택 이석동 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 중요한 회계처리방침당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 유형자산 및 감가상각당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 계정과목 감가상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 40년 기계장치 정률법 10년 차량운반구 정률법 5년 공구와기구 정률법 5년 비품 정률법 5년 시설장치 정률법 5~20년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산 및 상각무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 특허권 7~10년 상표권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 (4) 퇴직급여당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (5)
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중소기업회계처리 특례당사는 일반기업회계기준 31장 중소기업회계처리 특례를 적용하여 회계처리하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 항목은 다음과 같습니다. 적용항목 특 례 내 용 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 할 수 있다. 현재가치평가 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 않을 수 있다. (6) 수익 당사의 수익은 용역의 제공으로 인한 수익으로 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 압류 등 강제집행 장기금융상품 압류 등 강제집행 5. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 원재료 합계 6. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15, 16 참조). 7. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 상각비 손산차손 기말 장부금액 특허권 상표권 개발비 합계 (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 상각비 기말 장부금액 특허권 상표권 개발비 합계 8. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 주식회사 코리센 주식회사 원스코 주식회사 광바이오 개인 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 농협중앙회 일반대출 유동성대체 합계 9. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 잔액 퇴직급여 설정액 퇴직급여 지급액 기말 잔액 10. 충당부채 당사의 당기 중 충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 소송충당부채 11. 우발부채 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 3건입니다. 당사는 상기 소송과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 미지급금 1,968백만원, 충당부채 1,164백만원으로 계상하였습니다.12. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금은 전액 보통주자본금으로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 발행 주식수 1주당 금액 500원 500원 자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 유상증자 기말 13. 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 처리예정일: 2023년 3월 31일 처리확정일: 2022년 3월 31일 Ⅰ.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.당기순손실 Ⅱ.결손금처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 14. 특수관계자 (1) 당기말
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현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 명칭 주요경영진 대표이사 기타특수관계자 (주)원스코, (주)코리센, (주)알앤에이테크, (주)광바이오, 김태욱 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 주요경영진 대표이사 기타특수관계자 (주)알앤에이테크 합계 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 주요경영진 대표이사 기타특수관계자 (주)알앤에이테크 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)원스코 (주)코리센 (주)광바이오 김태욱 합계 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)원스코 (주)코리센 김태욱 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)코리센 미수금 (5) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 지급보증액 지급보증처 비고 기타특수관계자 (주)원스코 잠실새마을금고 차입금 지급보증 ② 담보제공자산 (단위: 원) 제공받는자 특수관계자 구분 내역 장부금액 채권최고액 담보권자 (주)원스코 기타특수관계자 토지 및 건물 잠실새마을금고 15. 담보제공자산 및 지급보증당기말 현재 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보로 제공된 자산 채권최고액 관련 차입금 계정과목 내역 장부금액 장부금액 담보권자 유형자산 토지 및 건물 농협중앙회 " 기계징치 유형자산 토지 및 건물 잠실새마을금고(*) (*) 특수관계자 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석15 참조).16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 만기 분석(1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고있다고 확신하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 미지급금 단기차입금 유동성장기차입금 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 17. 부가가치계산에 필요한 사항당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과금 18. 재무구조 현황 당사는 당기 중 2,157백만원의 영업손실과 4,005백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 당사의 유동부채가 유동자산보다 17,796백만원을 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 4,389백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 자금조달 및 재무상황에 영향을 미칠 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 정관상 배당에 관하여 규정된 사항 당사 정관 상 배당과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 정관 규정 정관 제56조(이익잉여금의 처분) 당 회사는 매 사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 별도적립금③ 주주배당금④ 임의적립금⑤ 임원상여금⑥ 기타의 이익잉여금 처분 정관 제57조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한
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때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 정관 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 7 기 제 6 기 제 5 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 - 해당사항 없음. 다. 재고자산 현황 등 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참고 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 마. 공정가치평가 내역 - 해당사항 없음. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없음.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 차세대 광원 소재 BR-OLED 제조 전문회사로서 기술평가원으로부터 기술에의한 향후 미래 성장가능성에 대하여 평가받은 결과, 동사의 기술성은 높은 수준으로평가되었고, 경영역량, 시장성, 사업성 등을 종합적으로 고려 시, 우수한 기술력과 성장 잠재력이 양호한 시장을 바탕으로 미래성장잠재력이 우수한 것(TI-3)으로 검증되었습니다.당사는 2022년 1월부터 기존 생산장비 튜닝 및 공정을 추가하여 양산을 개시할 계획이며, 글로벌 영업망을 구축하여 해외시장 공략을 가속화하는 한변 국내에서도 영업전략으로 시장을 확장 해나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 원) 구분 2022년(제7기) 2021년(제6기) 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 결손금 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 (단위: 원) 구분 2022년(제7기) 2021년(제6기) 증감액 증감율 I.매출액 II.매출원가 III.매출총손실 IV.판매비와관리비 V.영업손실 VI.영업외수익 VII.영업외비용 VIII.법인세차감전순손실 IX.법인세비용 X.당기순손실 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 원) 구분 2022년(제7기) 2021년(제6기) 증감액 증감율 단기차입금 장기차입금 합 계 5. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 3. 중요한 판단과 추정을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없음.
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IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 7 기 2022년 12월 31일 현재 제 6 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 로미칼 1. 회사의 개요주식회사 로미칼(이하 '당사')은 FE-OLED의 제조 및 판매를 위하여 2016년 설립되었으며, 충청남도 홍성군 은하면 천광로 856-14에 본사를 두고 있습니다.당사의 당기말 현재 보통주자본금은 6,570백만원이며, 당기말 현재 주주 구성내역은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오석언 오현택 이석동 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 중요한 회계처리방침당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 유형자산 및 감가상각당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 계정과목 감가상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 40년 기계장치 정률법 10년 차량운반구 정률법 5년 공구와기구 정률법 5년 비품 정률법 5년 시설장치 정률법 5~20년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산 및 상각무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 특허권 7~10년 상표권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 (4) 퇴직급여당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은
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퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (5) 중소기업회계처리 특례당사는 일반기업회계기준 31장 중소기업회계처리 특례를 적용하여 회계처리하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 항목은 다음과 같습니다. 적용항목 특 례 내 용 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 할 수 있다. 현재가치평가 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 않을 수 있다. (6) 수익 당사의 수익은 용역의 제공으로 인한 수익으로 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 압류 등 강제집행 장기금융상품 압류 등 강제집행 5. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 원재료 합계 6. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 (2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15, 16 참조). 7. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 상각비 손상차손 기말 장부금액 특허권 상표권 개발비 합계 (단위: 원) 과목 기초 장부금액 취득액 상각비 기말 장부금액 특허권 상표권 개발비 합계 8. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 주식회사 코리센 주식회사 원스코 주식회사 광바이오 개인 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 농협중앙회 일반대출 유동성대체 합계 9. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 잔액 퇴직급여 설정액 퇴직급여 지급액 기말 잔액 10. 충당부채 당사의 당기 중 충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 소송충당부채 11. 우발부채 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 3건입니다. 당사는 상기 소송과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 미지급금 1,968백만원, 충당부채 1,164백만원으로 계상하였습니다.12. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금은 전액 보통주자본금으로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 발행 주식수 1주당 금액 500원 500원 자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초 유상증자 기말 13. 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 처리예정일: 2023년 3월 31일 처리예정일: 2022년 3월 31일
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적용함 2. 가중·감경 - 가중 : 해당 사유 발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 횟수(종목수 기준이며 해당 지정심의건을 포함)가 2회이면 1개월, 3회 이상이면 2개월을 가중할 수 있음 - 감경 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 없는 자로서 위반금액이 100억원 미만 등 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우에는 100분의 50 범위 내에서 감경할 수 있음 * 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 절사함 * 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실수요예측행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함 다. 공모금리 결정 (1) "본 사채"의 공모금리는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 결정한다. (2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다. (3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다. (4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 된다. (5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다. (6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다. (7) "공동대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정시, 유효수요는 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정한다. 단, 필요시 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정한다. (8) "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다. (9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다. (10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있다. 라. 청약 (1) 일정 - 청약일: 2023년 04월 24일 - 청약서 제출기한: 2023년 04월 24일 09시부터 12시까지 - 청약금 납부: 2023년 04월 24일 15시까지 (2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다. 청약일 당일 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치 할 수 있다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : "인수단" 본점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2023년 04월 24일 ④ 기타사항 : a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후
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청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다. b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. (4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (5) 청약의 방법 ① "인수단"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2023년 04월 24일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다. ② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 15시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. (6) 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. (7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. (8) 청약취급처 : 인수단의 본점 (9) 청약금 납입일: 2023년 04월 24일 (10) "본 사채"의 발행일: 2023년 04월 24일 (11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: (주)하나은행 여의도금융센터지점 (12) 전자등록기관: "본 사채"의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다. (13) 전자등록신청: ① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률” 제25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. ② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제15조에 따라 "공동대표주관회사" 중 키움증권 주식회사에게 위임한다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조(증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2023년 06월 30일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 0.2963792주의 비율로 신설회사의 주식을 배정하며, 분할되는 회사의 주식은 1주당 0.7036208주의 비율로 주식을 병합할 예정입니다. 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 단주처리를 위한 현금지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않음 주1) 분할대상회사는 최초 이사회 결의(2023년 01월 10일) 시 승인된 분할계획서의 기준이 된 2022년 09월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 "분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할 전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정하였고, 동 분할계획서를 기준으로 2023년 01월 10일 한국거래소에 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 분할대상회사는 2023년 04월 11일 한국거래소로부터 분할신설회사의 재상장 예비심사 결과 승인을 통보 받았는 바, 본 분할에 있어 신주의 배정은 최초 이사회 결의 시 승인된 분할계획서 상 배정비율을 기준으로 이루어집니다. 보다 구체적인 배정비율 산정근거는 아래 "제1부
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II. 분할 가액 및 그 산출근거 항목"을 참고하시기 바랍니다. 주2) 배정비율이란 분할비율(0.2963792)과 분할신설회사의 기명식 보통주 1주당 액면가액 500원을 고려하여 산정한 비율이며, 분할되는 회사의 주주가 분할신설회사의 신주를 배정받는 비율을 의미합니다. 주3) 상기 모집총액 및 모집가액은 2022년 09월 30일 현재 재무상태표를 기준으로 산정된 것으로, 분할기일(2023년 07월 01일)에 이전대상이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정되어 변동될 수 있습니다. 주4) 상기 모집총액은 분할계획서 상의 자본총계이고, 분할 비율에 따라 모집총액과 주식수가 산정되므로, 모집가액은 모집총액을 주식수로 나누어 산정되었습니다.(소수점 이하 절사)
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II. 분할 가액 및 그 산출근거 분할되는 회사의 분할 신주배정 기준일(2023년 06월 30일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설분할되는 회사의 분할 신주배정 기준일(2023년 06월 30일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설회사 주식을 배정할 예정입니다. 구분 배정비율 보통주 배정비율 산정근거 : 분할비율(a) x 1주의 금액비율(b)로 산정합니다. 주1) 배정비율 산정근거 :(a) 분할비율 : 2022년 9월 30일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액"을 "분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정합니다. 분할신설회사 순자산(172,999,735,689원) ----------------------------------------------------------------- = 0.2963792{분할 전 순자산(572,643,713,535원) + 분할 전 자기주식(11,067,114,510원)}(b) 1주의 금액비율 : 분할회사 1주의 금액을 분할신설회사의 1주의 금액으로 나누어 산정합니다.500원(분할되는 회사의 1주의 금액) / 500원(분할신설회사 1주의 금액) = 1주2) 상기 분할비율은 분할되는 회사의 자본금과 분할존속회사와 분할신설회사의 자본금 합계액을 일치시키기 위하여 소수점 8자리에서 반올림하여 산정합니다. 한편, 분할되는 회사의 경우 분할신주 배정기준일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.7036208(1-배정비율)주의 비율로 주식을 병합할 예정입니다.
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IV. 영업 및 자산의 내용 1. 분할신설회사의 영업 내용 [분할신설회사 - 조선내화 주식회사(가칭)] [용어의 정리] 구분 설명 가압성형(pressing) 미리 조제된 분말 배합물이나 배토를 형에 넣고 가압해서 성형하는 방법. 소지의 종류에 따라서 건식가압성형과 반건식가압성형이 있습니다. 건조 성형물의 취급상 안전한 강도를 갖게 하고 성형 시, 첨가된 혼련 수분이 소성 시 급격히 증발 되므로써 제품의 변형 혹은 균열의 발생을 방지하기 위한 과정입니다. 경화 내화물 원료가 굳어지는 현상을 말합니다. 기경성 공기 중에 굳어지는 성질을 말합니다. 내화물 고온에 견디는 물질로, 적어도 1,300 ℃ 이상 고온에서 연화(軟化) 하지 않고 그 강도를 충분히 유지하며, 화학적 작용 등에도 견딜 수 있는 제품입니다. 래들(Ladle) 철강 또는 비철금속을 생산하는 공정에서 쇳물(용강)을 담는 용기를 말합니다. 부정형 내화물 부정형 제품은 시공방법에 따라 여러가지 제품들로 나뉘며 내화 원재료와 바인더(물 및 특수 바인더)를 혼련하여 시공합니다. 정형 대비 시공성이 용이하여 철강산업 및 보일러, 소각로 등 다양한 산업에 사용되고 있으며, 분산, 응집 기술을 통하여 열간 내식성, 내스폴링성, 용적 안정성을 가지는 내화재입니다. 성형 혼련물을 용도에 알맞은 형상으로 갖추게 하는 공정입니다. 소성 실제 내화물이 고온 변형이 발생되지 않도록 미리 안정한 화학 조성 및 광물상으로 되게 하고, 고온처리로 원료를 소결시켜 내화물로써 필요한 형상과 결합강도를 갖게 하는 공정입니다. 열경성 열로 인해 굳어지는 현상을 말합니다. 용융 고체에서 액체로 상전이를 일으키는 물리적 과정입니다. 요업 점토나 비금속 무기재료를 원료로 열처리공정을 거쳐 도자기, 벽돌, 기와 등 생활에 필요한 물품을 만드는 제조업을 일컫습니다. 전주 벽돌 내화원료를 전기 용융한 후 소정의 모양으로 주입 성형한 벽돌의 종류 입니다. 정형 내화물 여러가지 원료나 재료를 사용 특성에 적합하도록 잘 조합하여 일정한 형상으로 만들어 열을 가하거나 높은 온도로 소성하여 만들어진 내화물의 한 종류입니다. 따라서, 높은 열이나 갑작스런 열의 변화에잘 견디며 용적이 안정되고 기계적 강도가 높으며 가스나 용융체 또는 고체등과 접촉할 때 서로 반응하지 않고 침식되거나 마모되지 않는 특성을 가지고 있습니다. 턴디쉬(Tundish) 연주에서 용강이 들어있는 래들에서 용강을 주입하는 1차적 용기입니다. 혼련 입도나 종류가 다른 두가지 이상의 원료를 균일하게 섞는 것으로 성형에 필요한 가소성을 부여하고 입자간의 공극과 기포를 제거하여 조직을 치밀화 하는 공정입니다. 출처 : 조선내화(주) 제시 가. 산업의 개요 (1) 내화물 산업 개요 및 특성 ① 내화물의 분류 분할신설회사가 주력으로 생산하는 '내화물'이란 고온 및 고열에서 용융 되지 않고, 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스 제품을 일컫습니다. 이러한 내화물은 물리적인 분류법과 화학적 분류법 두 가지로 구분되어질 수 있으며, 제품 형태에 따라 분류되는 물리적인 분류법은 일반적으로 정형, 부정형 두 가지의 제품으로, 제품의 화학 성질에 따라 화학적 분류법은 산성, 중성, 염기성으로 구분되어집니다. ② 물리적 분류법의 내화물 종류 물리적 내화물은 크게는 정형, 부정형 2개로 나뉘어질 수 있습니다. 분할신설회사가 생산하는 물품들은 물리적인 기준으로 정형, 부정형 그리고 기능성 내화물인 연속주조용 노즐(CCN)과 슬라이드 게이트 밸브(SN)로 총 4개의 제품으로 분류되어질 수 있습니다. 분류 종류 주요품목 정형내화물 내화벽돌 소성 요로 등의 구조물 구축에 쓰이는 것으로 미리 형상을 유지하는 내화물 불소성 전주 내화단열 열전도율이 낮은 내화벽돌 부정형내화물 내화 모르타르 열경성 내화벽돌을 축조할 때 접착시키는 재료 로서 경화 메카니즘에 따라 분류되어짐. 기경성 수경성 캐스타블 내화성 골재와 수경성 시멘트 또는 화학적 결합재를 혼합한 내화물로서 유입 시공 후 일정기간 경과하면 경화하여 구조물을 형성하는 내화물
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스프레이 Gun을 사용하여 냉간 혹은 열간에서 구조물 표면에 스프레이하여 시공하는 내화재료 플라스틱 내화물 골재에 가소성이 있는 재료를 첨가해서 적당한 물을 섞어 연토상으로 한 내화물로서 비교적 저온에서 경화되도록 바인더를 첨가하는 내화재료 램밍재 열이 가해지면 세라믹 결합이 발현되는 내화물로서 비교적 가소성이 없어 Air-Rammer 등으로 강하게 타격하여 시공하는 내화재료 패칭재 패칭과 코팅용으로 사용이 용이하도록 적절한 입도로 조정된 내화 모르타르와 유사한 특성을 가진 내화물 코팅재 경량 캐스타블내화물 다공질 경량골재와 수경성 시맨트 등을 혼합한 내화물로서 혼합하여 유입 시공한 일정기간 경과하면 경화하는 내화물입니다. 특수내화물 연속주조용노즐 쉬라우드 연속주조용 노즐은 제강기술의 진보와 더불어 Ladle-Tundish, Tundish-Mold 간의 공기에 의한 용강의 산화방지를 통해 강품질 향상을 위해 사용되는 내화물 롱스토퍼 침지 슬라이드 게이트 밸브 래들 과 턴디쉬 하부에 부착되어 주조속도에 맞춰 용강 유량을 제어하는 시스템입니다. 크게 래들용(LSG: Ladle Slide Gate)과 턴디쉬용(TSG: Tundish Slide Gate)으로 구분되면 LSG는 하부에 부착되어 턴디쉬 또는 Ingot mold 로의 용강유랑을 제어하는 내화물이며, TSG는 하부에 부착되어 Mold로의 용걍 유랑을 제어하는 내화물입니다. 출처: 대한내화물공업현황 "내화물공업현황(2022.06)" 조선내화(주) 제시 ③ 화학적 분류법의 내화물 종류 화학 성질 종류 주요품목 산성내화물(RO2) 이산화규소(SiO2)계 규석벽돌, 반규석 벽돌, 실리카 벽돌 이산화규소산화 알루미늄( SiO2-Al2O3)계 납석벽돌, 샤모르벽돌, 믈라이트질 벽돌,알루미냐 벽돌 지르코늄(ZrO2)계 지르콘질 벽돌, 지르코니아질 벽돌 중성 내화물(R2O3) 탄화규소(SiC)계 탄화규소질 벽돌, 탄화규소질 함유벽돌 산화 알루미늄( Al2O3)계 순알루미나질 벽돌, 고알루미나질 벽돌,탄소 알루미나 벽돌 스피넬계 스피넬질 벽돌, 알루미나-스피넬질 벽돌 산화 크롬(Cr2O3)계 크로뮴질 벽돌 탄소(C)계 탄소질 벽돌 염기성 내화물(RO) 산화마그네슘(MgO)계 마그네시아질 벽돌, 마그네시아-카본 벽돌 산화칼슘(CaO)계 돌로마이트질 벽돌 마그네시아 크로마이트(MgO-Cr2O3)계 산화 마그네슘 크롬 벽돌, 크롬 산화 마그네슘 벽돌 출처: 대한내화물공업현황 "내화물공업현황(2022.06)" ④ 내화물 공정 방법 국내 내화물 산업에서 공통적으로 생산되는 정형과 부정형 제품들의 공정과정은 아래와 같습니다. 내화물의 제조 과정은 용도에 맞게 원료를 선택하고 분쇄한 후 일정 비율에 따라 원료를 혼련하는 과정을 거처 계량 및 성형 과정에서 무게 및 형태를 구성하며 검수 과정을 거처 제품을 포장하고 출하하여 수요처에 운송을 함으로써 내화물 제조공정은 마무리됩니다. 내화물 공정 방법.jpg 내화물 공정 방법 출처: 조선내화(주) 제시 (2) 주요 제품의 현황 분할신설회사의 주요 제품의 매출 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 매출유형 제 품 명 2022.3Q 제 75기 제 75기 제 74기 제 73기 제 72기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 부정형 기능성 정형 기타 소 계 상품 매출총계 출처 : 금융감독원 전자공시, "조선내화(주) 2022년~2019년 사업보고서 및 분기보고서(2022.12~2019.12)"주1) 상기 수치는 분할신설회사의 별도 재무재표를 기준으로 작성되었습니다. (3) 산업의 현황과 전망 분할신설회사가 영위하고 있는 내화물 산업은 한국 표준산업분류(KSIC)에 따라, 비금속광물제품 제조업으로 대분류 되어 있으며 그 중 세라믹산업으로 중분류 되어 있습니다. 세라믹 산업은 제조 범위가 광범위하여 세라믹 산업과 세라믹 연관 산업으로 나뉘어집니다. [내화물 산업 분류 체계] 분류 산업 주요 생산물 세라믹 산업(주거생활, 인프라) 유리 건축용 유리, 광학유리, 유리섬유 등 내화물 철강산업용, 유리용해로, 용 내화물
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등 시멘트 특수시멘트, 모르타르 제품 등 도자기 타입 타일, 점토 벽돌, 산업자기 등 세라믹 연관 사업(첨단산업소재) 전기/전자 디스플레이, 온도센서, 콘덴서 등 엔지니어링 절삭공구, 내마모코팅, 우주항공 등 에너지/환경 태양전지, 이차전지, 촉매담체 등 바이오 인공장기, 헬스케어 센서 등 출처: 재료 인적자원 개발위원회, "재료산업 인력 현황보고서(2022.12)" 분할신설회사가 생산하는 주요 제품인 '내화물'은 광의로 높은 온도에서 처리된 무기질의 비금속재료로 금속원소와 비금속원소 또는 비금속원소와 비금속원소 간의 화학결합으로 이루어진 화합물로 우수한 기계ㆍ전기ㆍ열적의 특성을 보유하고 있습니다. 소재의 특성 및 용도에 따라, 첨단 세라믹(광ㆍ전자, 엔지니어링) 및 산업기반 세라믹(내화물, 유리)으로 분류가 가능하며, 주력기간 산업의 핵심기반과 차세대 성장동력 첨단산업의 핵심 소재라고 할 수 있습니다. 첨단 세라믹 소재는 인공 합성한 무기 화합물 또는 그 조성물로 합성된 소재로 차세대 성장동력 산업의 핵심이 되는 부품소재입니다. 내화물을 포함하는 산업 기반 세라믹 소재 제조 산업은 비금속 광물을 주 원료로 각종 제조업의 기반이 되는 핵심 소재를 생산하는 주요 국가 기간산업이자 장치산업입니다. [세라믹 소재의 분류] 대분류 중분류 주요 제품 및 기술 첨단 세라믹 광ㆍ전자 반도체/통신 및 디스플레이 부품, 회로기판 및 세라믹 패키지, 콘덴서(캐패시터), 세라믹 센서 및 액츄에이터, 전지용 부품, 자성부품 등 엔지니어링 수송기계류 부품, 원자력/발전용 부품, 반도체/디스플레이 및 LED 제조장비용 부품, 공구 및 연마재, 내마모부품, 친환경 세라믹 부품, 방탄 세라믹 부품 등 산업기반세라믹 내화물 철강, 유리용해분야, 비철금속분야, 바리폼, 열팽창대의 팽장방지용 Gasket Seal, 세라믹 소성로, 전기로, 보일러, 스팀 발전기 유리 반도체 공정용 유리, LCD/OLED 기판 및 커버 유리, MLCC 및 LED용 유리, 광섬유, 특수유리(적외선 투과, 방사선 차단), 임플란트용 결정화 유리, 건축용 저방사 및 진공 유리, 자동차용 강화유리 등 출처: 재료 인적자원 개발위원회, "재료ISC 4분기 이슈리포트(2022.12)" '내화물'이란 고온 및 고열에서 용융 되지 않고, 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 일컫습니다. 대부분의 내화품들은 제철 및 제강, 시멘트, 유리, 석유화학, 도자기, 비철금속 등 주요 기간산업 생산에 필수적이기 때문에 조선내화㈜가 영위하는 내화물 제조업은 중화학공업과 불가분의 관계에 있는 산업이라 할 수 있습니다. 내화물의 주요 수요 구조 중 3분의 2를 차지하는 산업은 제철 제강 산업입니다. 따라서, 내화물의 판매 및 생산량은 철강 조강생산에 많은 영향을 받습니다. COVID-19 팬데믹의 영향으로 국내 외의 철강 조강 생산은 제작년부터 감소하는 모습을 보였으나, 최근 회복세를 보이고 있습니다. 이에 따라 2020년 내화물의 생산현황 역시 약간의 주춤세를 보이지만, 펜데믹 직전의 생산량으로 회복하였습니다. [2021년 내화물의 주요 수요 산업 현황] 내화물 수요 구조.jpg 내화물 수요 구조 출처: 대한내화물공업협동조합 "내화물공업현황(2022.06)"참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 [2016년 ~ 2021년 국내 내화물의 판매 현황] (단위: 메트릭톤) 구분 정형 부정형 합계 출처: 대한내화물공업협동조합 "내화물공업현황(2022.06)"참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 [2016년 ~ 2021년 세계 주요국별 조강생산 추이] (단위: 백만톤) 구분 전세계 중국 인도 일본 미국 러시아 한국 출처: e-나라지표, "철강산업 동향"참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 국내 내화물 제조사 들은 기술적으로는, 1985년부터 선진기술의 일환으로 생산 및 설비 뿐만 아니라 검사 및 연구개발을 위한 첨단 분석기기를 도입해 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발하기 위한 노력을 하였습니다. 그 결과, 소수의 특수 내화물을 제외하고는
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국내 생산으로 전 품목의 공급이 실현되었습니다. 그러나 단계적으로 중국산 제품의 생산량이 늘어나면서 국내에서의 중국산 제품들의 점유율 확대로 인해 국내 내화물업체는 생산량 감소 및 수익성 악화에 직면하고 있습니다. [2018년 ~ 2022년 중국 내화물 생산량 추이 및 예상 추이] (단위 : 만톤) 중국 내화물 생산량.jpg 중국 내화물 생산량 출처: Kotra, "중국 내화물 산업 동향(2022.11)" [2016년 ~ 2021년 세계 내화물시장의 수출 현황] (단위: 천$) 구분 전세계 인도네시아 중국 브라질 베트남 일본 러시아 출처: 대한내화물공업협동조합 "내화물공업현황(2022.06)" 참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 최근 국내외 기술개발 동향을 보면, 주요 수요 산업 중 하나인 제철산업에 환경문제가 대두됨에 따라 친환경 및 재활용 내화물 제품에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 또한, 2016년 독일에서 처음으로 제안되어진 차세대 제조업 발전전략인 'Ind.4.0'의 주요 과제인 스마트 공장으로의 변환에 내화물 산업도 영향을 받고 있습니다. 전 세계적으로 환경오염 및 기후변화 문제에 대한 관심이 고조되는 가운데 다수의 기업들이 ESG 경영을 강조하고 있습니다. 특히 2021년부터 UN 기후 변화 협약을 위한 파리 협정에 근거하여 신 기후체제가 본격 출범함에 따라 저탄소 경제체제 구축을 모토로 탄소배출 규제를 강화하고 있습니다. 내화물의 경우 철강에 사용되는 약 33%만이 공정 중 용강과 슬래그에 녹아 소비됩니다. 유럽의 경우 내적 재활용(Internal recycle) 25%, 외적 재활용(External recycle) 37%으로 재사용하고 나머지 5%는 폐기되는데, 내적 재활용은 폐 내화물을 전로, 전기로 등의 슬래그 조제와 같은 제철공정에 그대로 다시 사용되는 것을 의미하고, 외적 재활용은 내화물업체나 전문 재활용업체에 의해 재활용되는 것을 의미합니다. [2010년 ~ 2020년 내화물 재활용 추세 현황] 내화물 재활용 추세 현황.jpg 내화물 재활용 추세 현황 출처: 대한내화물공업협동조합 "내화물공업현황(2021.06)" 2010년부터 2020년까지 국내에서 발생하는 폐내화물 중 재활용 원료로 사용하는 비중은 16.0%에 그치고 있으며, 7.0%가 슬래그 조제와 같은 제철공정에 그대로 다시 사용되며 그 외 77.0%가 땅에 매립되는 실정입니다. 폐 내화물의 활용방안은 위의 표에서 설명하듯이 내화물 재활용, 슬라그 첨가재, 지반 충진재 그리고 매립으로 구분할 수 있는데, 선진철강업계와 비교했을 때, 매립이 75% 이상인 국내의 경우에는 환경과 관련하여 개선되어야 할 부분이 아직 많이 남아있습니다. 이에 대한 대응 방안으로, 분할대상회사는 친환경 내화물의 연구를 포항 및 광양 기업부설 연구소에서 실행하고 있으며, 내화물 재활용에 대한 연구를 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 분할대상회사는 스마트 공장 구축을 최우선 과제로 세우고 있는 Ind4.0은 스마트 제조를 실행하는 생산 시스템으로, CPS(Cyber Physical System) 등의 첨단 기술을 적용하여 공장 내의 장비, 부품 들을 상호 소통시킴으로써 생산성 향상, 에너지 절감, 생산 환경 안정성 및 개인 맞춤형 제품 및 다품종 복합 생산이 가능한 유연한 생산체계로 탈바꿈하는 프로젝트를 진행하고 있습니다. 회사는 MES(Manufacturing Execution System): 생산관리시스템을 통해 원료부터 완제품까지의 재고자산을 효율적으로 관리하고 있고, 혼련 시 MES 시스템에 올바른 값을 입력하여 제조 공정 간의 오차를 줄이는데 노력하고 있습니다. 추가적으로, 인공지능 제조혁신 플랫폼(KAMP, Korea AI Manufacturing Platform, 이하 캠프)을 활용하여, 완제품 불량 판정 신뢰도 상승 등을 달성함으로써 중소벤처기업부가 선정 및 지원하는 K-스마트 등대공장으로 선정되며, 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 빅데이터 기술을 도입하였습니다. 등대 공장 선정기업으로서 실시간 원격 제어, 공정 자동화가
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가능한 혁신 공장으로 전환, 국내 중소 및 중견기업의 고도화 방향을 제시하고 불을 비춰 배를 안내하듯 4차 산업혁명 핵심기술을 도입해 생산성을 높여 혁신적인 모델을 제시할 것으로 기대되어집니다. [2022년 기준 기준 조선내화㈜ 스마트 공장 구축 로드맵] 조선내화 스마트 공장 구축 로드맵.jpg 조선내화 스마트 공장 구축 로드맵 출처: 중소벤처기업부, "K_스마트등대공장_선정_발표(제조혁신지원과)(2021.06)" (4) 국민경제적 지위 국내 내화물 산업의 대표적 특성은 ① 산업활동에 필수적인 기초 소재를 제공하는 국가기간 산업, ② 막대한 설비투자가 요구되는 장치산업(자본집약적 특성)으로 요약됩니다. [철강 산업의 특성] 구분 특성 국가기간산업 자동차, 가전, 조선, 건설 등 대부분의 산업활동에 필요한 필수적 기초소재를 제공함으로써 국가 산업발전의 기본적 토대로 작용생산-판매의 각 단계에서 다양한 부가가치 창출 및 다수의 인력 고용 소재산업 중간재, 자본재를 공급하는 소재산업으로 전후방 연관효과가 큼특화, 차별화가 어려우며 타 산업 대비 경기변동에 대한 반응이 늦게 나타남 장치산업 대규모 장치산업으로 막대한 투자비가 소요,규모의 경제 확보가 경쟁력 핵심요소, 일정 수준의 가동률 유지가 요구되며 탄력적인 생산이 어려움 출처: 한국철강협회, "철강산업의 개요" 분할신설회사가 영위하는 내화물질 산업은 정부의 적극적인 정책 지원과 민간의 경영 노력이 조화를 이룬 대표적인 국가 전략 산업인 철강 산업과 불가분관계에 있으며, 대표적인 전략 산업의 위치에 있습니다. 전 세계적으로 철강 산업을 국가 전략 사업으로 선정하고 있는 일본, 중국, 브라질 등도 다수의 자국의 내화물질 제조사들을 소유하고 있을 만큼 국가 주도형 산업의 일종입니다.(5) 내화물 산업의 연혁 내화물 공업의 시작은 해방 직후 1945년경입니다. 초기에는 내화도와 압축강도 중심의 점토질 내화물만을 생산하였으며, 품질적으로나 양적으로 매우 미미한 상태였습니다. 그러나 인천중공업(現 인천현대제철공장 전신)의 가동과 함께 1960년을 전후하여 기술의 발전과 품질의 향상이 다소 이루어졌습니다. 이와 더불어, 1964년부터 경제개발 5개년 계획 및 경부고속도로 건설 계획 등의 산업화 발전으로 시멘트 공업이 급속도로 발전함으로 인해 내화물도 한 단계 높은 발전을 이루었습니다. 점토질 내화물에서 산중성, 염기성 내화물로 제품이 발전되고, 시설면에서는 가압성형 방식인 자동압력 성형기로 성형설비가 변화되고, 소성로도 터널킬른(Tunnel Kiln) 방식으로 변화함으로써 여러 가지 측면에서 근대화가 이루어졌습니다. 이후, 지속적인 설비 현대화와 향상된 품질로 중화학공업의 뒷받침에 기여하였습니다. 1974년 포항제철(Posco) 건설과 가동을 계기로 우리나라 내화물 공업은 명실공히 선진화의 길로 진입하여 제철소 건설 초창기 내화물 자재의 국산화율이 30~40%였던 것에 반면에 1985년경에는 95% 이상으로 향상되었습니다. 오늘날, 지속적으로 국외의 선진 기술을 도입하고 자체 연구소를 통한 제품 개발에 힘을 씀으로써 1990년 후반부터는 98% 이상의 국산화를 달성하였습니다. ① 초기 ~ 1960년대내화물 산업의 태동기로써, 점토질 연와 중심의 생산이 주를 이뤘으며, 전국에서 내화물 제조공장이 7~8개밖에 불과하였습니다. ② 1961 ~ 1970년대제 1차와 2차 경제개발 5개년 계획 기간으로 내화물 공업의 본격적인 창립기라 할 수 있습니다. 성장을 위한 준비 기간으로서 이 기간에 내화물조합이 설립되었고, 조합 회원사가 15개 사로 증가하였습니다. 점토질이 주를 이루던 제품군이 산성, 중성, 염기성 연와등으로 다각화되었습니다. ③ 1971~1980년대제 3차 5개년 경제개발 기간에 Posco의 설립과 함께 각종 중화학공업이 급속 성장함으로써 내화물 공업은 품질의 안정과 개선, 그리고 신제품을 개발하여 수입 대체를 넘어 내화물 제품의 국산화에 힘쓰는 시기였습니다. 1980년대 이후 내화물 시장은 수입 개방에 대한 대비와 수출 시장 확대를 위한 노력으로 수입에 의존하던 내화물들을
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점차 국산화하였고, 극히 일부를 제외하고는 국산화가 완료되었습니다. 수요 및 시장규모 면에서는 시멘트 등 기간산업의 내화물 사용 구성비가 점차 감소되고 제철 제강의 구성비가 70% 이상으로 올라가면서 철강 내화물을 중심으로 내화물의 기술 변화가 급속히 이루어지게 되었습니다. ④ 2000년대 ~ 2010년대기존의 Posco 이외에 현대제철의 건설과 준공으로 국내 내화물 시장의 여건은 좋아졌으나 내화물 업체 간의 국제, 국내 경쟁이 심화된 가운데 기술의 평준화가 이루어지고 있어 새로운 제품의 개발이 필요한 전환의 시기를 맞이하게 되었습니다. ⑤ 2010년대 ~현재글로벌적으로, 중국 철강업이 연평균 10%의 급성장을 하면서 세계 시장의 46~50%를 차지하였으며, 내화물 시장 또한 중국 중심으로 형성되었습니다. 이에 따라, 내화물 산업은 정체기에 접어들면서 4차 산업 혁명을 기반으로 하는 고객 맞춤형 기술의 필요와 친환경 및 재활용 중심의 제품으로 혁신의 시기로 접어들고 있습니다. 나. 산업의 성장성 내화물은 제철 산업의 모든 공정에 사용되는 필수 무기재료로, 국내외 철강 경기에 많은 영향을 받습니다. 2021년 국내 철강업계의 수출량은 세계 4위를 기록할 만큼 세계적으로 높은 점유율을 기록하고 있었으나, 최근 중국이 철강 수출이 늘어나면서 국내에서의 수출 및 판매, 그리고 점유율 또한 하락하는 모습을 보였습니다. [2021년 기준 세계 철강 수출량] (단위: M/T) 순위 국가명 수출량 중국 일본 러시아 대한민국 유럽연합 독일 미국 참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 [2019 ~ 2021년 국내 철강 조강 대비 내화물 생산량] 국내 철강 조강 대비 내화물 생산량.jpg 국내 철강 조강 대비 내화물 생산량 출처: 대한내화물공업협동조합 "내화물공업현황(2022.06)" 참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 다. 경기변동의 특성 분할신설회사가 영위하고 있는 내화물 산업은 밀접한 관계에 있는 중화학 공업에 대한 수요 및 매출의 비중이 절대적이므로, 국내외 철강 경기에 영향을 받으나, 그 경기 변동의 속도나 폭은 일반 소비재에 비해 크게 나타나지 않으며, 계절적인 요인의 경기 변동은 거의 없다고 볼 수 있습니다. 라. 경쟁요소 분할신설회사가 영위하는 내화물 산업은 장치 산업으로서 상당한 기술력과 자본이 소요될 뿐만 아니라, 수요처에서는 안정조업을 위해 엄격한 품질과 기술력의 검증을 요구하므로 후발업체의 신규 진입이 일반 소비재 산업에 비해 쉽지 않습니다. 최근 사업연도인 2021년 말 기준 국내 내화물 산업에는 총 35개의 기업이 있으며, 2019년 대비 2020년에 신규 업체가 추가되었으나, 최근 3년간 내화물 산업에 큰 변동을 줄 수 있는 신규 진입 업체는 없었으며, 내화물 산업의 특성상 대규모 시설투자, 기술 경쟁력 및 고객사와의 신뢰도 형성 등을 고려시 향후에도 단기간 내에 분할신설회사의 시장 지위를 위협할 만한 신규 진입 업체가 발생할 여지는 낮다고 판단됩니다 [2019년 ~ 2021년 국내 내화물 업체 현황] (단위: 개) 구분 법인 개인 합계 출처: 대한내화물공업협동조합 "내화물공업현황(2022)" 참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 또한, 국내 주요 철강 업체들의 경우 내화물의 사용 목적에 따라 고유의 니즈를 보유하고 있으며, 국내 내화물 제조 업체들마다 생산하는 내화물 제품의 원재료의 배합 및 제품의 형태가 세분화되어 있습니다. 분할신설회사의 경우 주요 수요처는 POSCO로, 최근 사업연도인 2022년 기준 분할신설회사 매출액의 60% 이상이 POSCO로부터 발생하고 있습니다. [국내 내화물업계의 주요 수요처 현황] 업체명 주요 생산품목 (주1) 주요 수요처 조선내화㈜ 점, 고, 단, 염, 탄, 특, 노, 부 Posco 한국내화㈜ 점, 고, 단, 염, 탄, 특, 부 현대제철㈜, 동부 제철㈜ ㈜동국알앤에스 점, 고, 단, 염, 지 ,특, 부 동국제강㈜ 출처: 대한내화물공업협동조합 "내화물공업현황(2022.06)"주1) 점: 점토벽돌, 고: 고알루미나질벽돌, 단: 단열벽돌, 내: 내산벽돌,
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염: 염기성벽돌, 탄: 탄화규소제품, 지: 지르콘질벽돌, 특: 특수벽돌 등, 노: 노즐류, 부: 부정형내화물 마. 자원 조달의 특성 초기 내화물 제조사들은 주 원료로 점토, 가오린, 보오크사이트, 실리카, 흑연 등의 천연 재료를 주로 사용해 왔지만 사용분야의 확대와 내화물의 기능이 진보됨에 따라 천연원료만으로는 다양한 수요처들의 질적, 양적, 요구 수준을 만족시킬 수 없게 되었습니다. 따라서, 국내 내화물 제조사들은 자연에서 채취되는 비철금속을 가공한 물질인 알루미나, THK(탄화규소), 지르코늄 등을 주 원재료로 사용하기 시작하였으며, 원재료의 대부분이 중국 및 유럽등의 국가에서 생산됨에 따라 내화물 산업의 원재료 조달은 높은 비중을 수입에 의존하고 있습니다. [2021년기준 원재료 재료별 수입 현황] (단위: M/T, 천$) 품목 수입 수량 금액 인상흑연 마그네시아 알루미나 시멘트 알루미늄광 인조커런덤 탄화규소 뮬라이트 샤못트 기타 출처 : 대한내화물공업협동조합, "내화물공업현황(2022.06)" 참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 [2019년 ~ 2021년 국가별 원재료 수입 현황] (단위: M/T) 구분 전세계 중국 일본 베트남 남아프리카공화국 프랑스 기타 출처 : 대한내화물공업협동조합, "내화물공업현황(2022.06)" 참고) 2021년 이후 관련 통계자료 부재 분할신설회사의 경우 타사 대비 막강한 구매력으로 안정적인 매입처를 확보해 원재료를 공급받고 있고, 여러 개의 업체들을 통해 원재료를 조달 받을 수 있게 다원화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 바. 관련법령 또는 정부의 규제 등 내화물산업은 여러가지 공정을 통해 배출되거나 배출되어질 수 있는 물질들을 통해 대기오염, 수질오염 등 환경오염을 야기시킬 수 있으므로, 환경과 관련된 법규인 대기환경보전법, 하수도법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 화학물질관리법, 폐기물관리법 등에 영향 또는 규제를 받을 수 있습니다. 더불어, 제조업의 특성상, 사업 또는 사업장에서 일하는 모든 사람의 안전 및 보건을 확보하도록 하는 중대재해처벌법, 산업안전보건법, 산해재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공 사업법, 고압가스 안전관리법 등의 영향 또는 규제를 받을 수 있습니다. [관계 법령 주요 내용] 법령 주 요 내 용 독점규제 및 공정거래에관한 법률 독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률이며, 조선내화㈜는 광범위하게 동법의 영향을 받습니다. 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 조선내화㈜의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 하수도법 하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 조선내화㈜는 생산시설의 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용 촉진을 위해 제정된 법률로 조선내화㈜의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 조선내화㈜의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 화학물질관리법 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급 기준을 강화하는 법률로 조선내화㈜가 제조하는 내화물에 대한 원재료 배합 및 제조와 폐기 제품과 관련하여 영향을 미칩니다. 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질 함유 제품의 유해성ㆍ위해성에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보 생산과 활용에 대한 법률로 조선내화㈜가 생산하는 내화물 제품과 관련하여 영향을 받습니다. 안전 관련 중대재해 처벌 등에 관한 법률, 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법,
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화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 법률, 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수 등에 관한 법률, 고압가스 안전관리법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 도시가스사업법, 승강기 안전관리법, 위험물안전관리법, 기업활동 규제완화에 관한 특별조치법, 원자력안전관리법, 생활주변방사선안전관리법, 도로교통법, 항만법, 유해·위험작업의 취업제한에 관한 규칙 등 2. 최근 3사업연도 분할신설되는 사업부문의 매출액, 영업손익, 당기순이익 및 자산총계 [2019년 ~ 2022.3분기 분할신설되는 사업부문의 매출액, 영업이익, 당기순이익] (단위: 백만원, %) 구 분 2022.3Q 분할전 분할신설 비중 분할전 분할신설 비중 분할전 분할신설 비중 분할전 분할신설 비중 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 금액은 2022년 9월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표를 기초로 작성되었으며, 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다. 주3) 비중은 분할전 회사의 재무수치 대비 분할신설회사의 재무수치 비중입니다. 3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항 가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 (1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극적 재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)(이하 "이전대상재산"이라 함)를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다. (2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할되는 회사의 2022년 09월 30일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 [별첨1]분할재무상태표와 [별첨2]승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 [별첨1]분할재무상태표와 [별첨2]승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 합니다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후, 공인회계사의 검토를 받아 확정합니다. (3) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 그 성질 또는 법령상 분할에 의하여 승계되지 아니하는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다. (4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등 일체의 지식재산권(출원 또는 등록된 지식재산권, 특허, 실용신안, 디자인을 받을 수 있는 권리, 해당 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등에 대한 권리와 의무 포함. 저작권은 등록 또는 등록신청 여부를 불문함)은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 [별첨5]승계대상 지식재산권 목록에 각 기재하되, 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. (5) 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 [별첨8]승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할되는 회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 [별첨6]승계대상 부동산 목록에
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기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. (6) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다. 나. 분할신설회사가 분할존속회사의 채무 중에서 출자한 재산에 관한 채무만을 부담할 것을 정한 경우 그에 관한 사항 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하므로 해당사항 없으며 채권자보호절차를 진행하지 않습니다(상법 제530조의9 제1항). 다. 자산의 이전시기 및 총 소요기간 분할기일인 2023년 07월 01일에 분할신설회사로 자산을 이전하되, 등기ㆍ등록 등 소유권 이전 절차가 필요한 자산은 분할기일로부터 최대한 빠른 시일내에 소유권 이전 절차를 완료할 예정입니다. 라. 분할 전후 요약 재무구조(2022년 09월 30일 기준) (단위: 백만원) 계정 분할전 분할후 조선내화(주) (주)조선내화홀딩스(가칭)(분할존속회사) 조선내화(주)(가칭)(분할신설회사) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채 및 자본총계 주1) 상기 분할 후 재무상태표는 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다. 주2) 2022년 12월 23일 분할회사의 자산 중 부동산(역삼동사옥, 논현동 상가 등) 및 종속회사주식[㈜브이인마크청년주택위탁관리부동산투자회사, 인사동프로젝트금융투자㈜]을 종속회사 ㈜시알아이에 현물출자 하였으며 상세 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)에 2023년 02월 27일자로 정정공시한 「주요사항보고서(유형자산양도결정)」과 「타법인주식및출자증권취득결정」 그리고 2023년 4월 3일 공시한 「합병등종료보고서 (자산양수도)」 을 참조하여 주시기 바랍니다. 주3) 분할승계재산목록은 분할계획서의 [별첨2]승계대상재산목록을 참조하되 동 목록은 분할기일에 변동될 수 있습니다. 주4) 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되었기 때문에 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않습니다. 주5) 분할비율 산정내역 분할대상사업부문 순자산가액 ([172,999,735,689]원) ÷ [분할 전 순자산가액([572,643,713,535]원) + 분할 전 자기주식장부가액([11,067,114,510]원)] = [0.2963792] 마. 신설, 분할회사의 자산 배부 및 손익 배분 기준 분할존속회사 및 분할신설회사 자산 배부 및 손익 배분 기준은 아래와 같습니다. 구분 배부기준 사업부분에 직접 귀속되는 항목 사업부문별로 직접 귀속 사업부문에 직접 귀속되지 않는 항목 경영진이 판단한 배부기준에 따라 배부 발생원인에 직접 귀속되는 항목 직접적으로 사업부문에 귀속되지 않고, 발생원인에 따라 귀속되는 항목(이자수익, 이자비용, 금융평가손익 등)은 발생원인의 사업부문 배부에 따라 배부 발생되었거나 예상되는 내부거래 분할신설회사와 분할존속회사간 기존에 존재하거나 분할 이후 발생할 것으로 예상되는 거래는 고려하지 않고 배부하였으며, 특수관계자 거래 미포함 종속기업투자 경영진의 의사결정에 따라 사업부문별 배부 상기 기준에 따른 재무상태표와 손익계산서의 주요 계정별 배부 근거는 아래와 같습니다. [재무상태표] 구분 배부기준 유동자산 현금 및 현금성자산 사업부문별 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 배부 매출채권 및 기타유동채권 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 재고자산 분할신설회사 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 분할존속회사 유동파생상품자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타유동금융자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타유동자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에
시알홀딩스 — 증권신고서(분할)

따라 배부 비유동자산 유형자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 투자부동산 분할존속회사 무형자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 관계기업투자 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 공동기업투자 분할존속회사 종속기업투자 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 분할존속회사 비유동파생상품자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 순확정급여자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타비유동금융자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타비유동자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 이연법인세자산 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 단기차입금 사업부문별 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 배부 유동성사채 사업부문별 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 배부 당기법인세부채 분할존속회사 유동충당부채 분할신설회사 기타유동금융부채 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타유동부채 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 비유동부채 비유동성사채 사업부문별 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 배부 장기차입금 사업부문별 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 배부 순확정급여부채 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 비유동충당부채 분할신설회사 이연법인세부채 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 비유동파생상품부채 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타비유동금융부채 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타비유동부채 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 자본 자본금 2022년 9월말 현재 배부된 분할존속회사 및 분할신설회사의 순자산 비율에 따라 배부 분할계획에 따라 배부된 자산 및 부채, 자본금, 자기주식, 기타자본항목, 이익잉여금의 대차차액을 주식발행초과금에서 조정 주식발행초과금 2022년 9월말 현재 배부된 분할존속회사 및 분할신설회사의 순자산 비율에 따라 배부 기타포괄손익누계액 분할존속회사에 귀속 기타자본항목 분할존속회사에 귀속 이익잉여금 분할존속회사에 귀속 [손익계산서] 손익계산서 배부기준 매출 분할신설회사에 귀속 매출원가 분할신설회사에 귀속 판매비와관리비 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타수익 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 기타비용 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 금융수익 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 금융원가 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부 손상차손 분할신설회사에 귀속 법인세비용 사업부문별 귀속 및 분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부
한화 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용1. 일반적인 사항 아니오 기준금리 확정에 따른발행조건 확정 [회차: 제246-1회 무보증사채]이자율: 주1)주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)한화 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 (주)한화 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회차: 제246-2회 무보증사채]이자율: 주2)주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)한화 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 (주)한화 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회차: 제246-1회 무보증사채]이자율: [회차: 제246-2회 무보증사채]이자율: 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 04월 12일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
신흥 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 부분을 참조하시기 바랍니다. 마. 계열회사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 3개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 또한 당사가 계열회사의 최상위지배기업입니다. 회사명 사업자번호 목적사업 비고 ㈜신흥디브이캐피탈 금융팩토링 비상장 ㈜신흥MST 임플란트제조 비상장 ㈜디브이서비스㈜(*) 의료기기수리 비상장 (*) ㈜디브이서비스의 경우 ㈜신흥디브이캐피탈이 지분을 100% 보유하고 있는 회사입니다. 바. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 사. 연결대상회사의 변동내용: 변동사항 없음. 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 아. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1991년 02월 08일 2. 회사의 연혁 □ 주식회사 신흥 가. 회사의 연혁 1955. 국내 최초의 치과의료기기 전문업체(신흥치과재료상회)설립1964. 신흥 치과산업주식회사 출범1970. 최초의 국산 유니트체어 레오Ⅱ 출시1976. 국내 유일의 의료기 수출업체로 20만 달러 수출1978. 유니트체어 MERMAID 출시1985. 치과용 파노라마 엑스선 촬영장치 국산개발1987. 유니트체어 SIGNO 출시1991. 국내 의료제조업체 최초 주식상장1996. 유니트체어 토러스 출시1999. 치과의료기 EN46001 및 ISO9002 품질인증 취득2000. 신흥 의용공학연구소 설립 치과의료기 미국안전규격(UL)획득2001. 치과용 주사침 전품목 CE Marking 인증 획득2002. 유니트체어 토러스 상떼 출시2003. ISO9001;2000 / ISO13485;2003 인증획득2005. 치과용 귀금속 합금 골드니안 출시2006. 유니트체어 Maxpert 출시2008. 신흥 임플란트 출시2009. (주)신흥MST 설립 치과용 유치관 KIDS CROWN 출시2011. 유니트체어 Taurus G2 출시2012. 임플란트 전용 유니트체어 유니트체어 Taurus G2i 출시2014. 유니트체어 Taurus C1 출시2015. 신흥양지연수원 개관2017. 유니트체어 Taurus G3 출시 영구치 SS크라운 Perma Crown 출시2018. 영구치 SS크라운 Perma Golden Crown 출시2020. 물류센터 DV hub 준공 신흥 덴탈마스크 출시2022. DV Space World 재선기 아카데미 개최 신흥 KF94 2D 컬러마스크 출시 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 서울시 중구 청파로 450(중림동)입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 20일 정기주총 사내이사 이용현 2021년 03월 31일 정기주총 사외이사 이승종사외이사 김기민 사외이사 유인선 (사임) 2022년 03월 29일 정기주총 기타비상무이사 지승현 대표이사 이용익사내이사 이영규 감사 문일완 * 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(이용익, 이용현), 2인의 사외이사(김기민,이승종), 1인의 기타비상무이사(지승현)로 구성되어 있습니다. 라. 최대주주의 변동 공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주는 이용익으로, 최근 5사업연도 중 변동 사항은 없습니다.최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. □ 주식회사 신흥MST 항목 일자 내용 비고 대표이사의 변동 이준수 에서 최기환 으로 변동 대표이사의 변동 최기환 에서 최천수 로 변동 □ 주식회사
신흥 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

신흥디브이캐피탈 항목 일자 내용 비고 신주 인수 ㈜덴트웹 신주 인수 (지분율:40%) 상호의 변경 주식회사 신흥캐피탈에서 주식회사 신흥디브이캐피탈로 변경 신주 인수 주식회사 해림덴텍 신주 인수 (지분율:33%) 신주 발행 보통주식 1,990,000주 발행 □ 주식회사 디브이서비스 항목 일자 내용 비고 회사의 본점소재지 및 그 변경 서울특별시 중구 소월로 20-6 5층 에서서울특별시 중구 청파로 450 7층 으로 변경 대표이사의 변동 최영준 에서 문현기 로 변동 상호의 변경 신흥허브서비스 주식회사에서 주식회사 디브이서비스로 변경 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 57기(2021년말) 56기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 공시서류작성기준일 (2022년 12월 31일) 현재 당사 정관 제 5조에 의해 발행가능한 주식의 총수는 보통주 46,000,000주 입니다. 현재까지 발행한 주식의 총수는 13,466,140주 이며, 이중 이익소각으로 감소한 주식의 총수는 3,966,140주로 현재 발행주식총수는 9,500,000주 입니다. * 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 당사는 공시서류작성기준일 현재 자기주식 124,633주를 보유하고 있으며, 자기주식에 대한 처리방안은 본 보고서 제출일 현재까지 결정된 바가 없습니다. * 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 장외직접 취득 보통주 공개매수 보통주 소계(a) 보통주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 현물보유물량 보통주 소계(b) 보통주 기타 취득(c) 보통주 총 계(a+b+c) 보통주 (*1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 자기주식 124,633주를 보유하고 있으며, 2022년 5월 3일 자기주식취득결정 이사회 결의에 따라 100,000주를 장내매수하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없습니다.(*2) 처분주식 69,798주는 우리사주조합 유상출연 및 종업원 상여 지급을 목적으로 처분되었으며, 자세한 사항은 2022년 4월 27일, 2022년 4월 28일, 2022년 11월 28일, 2022년 12월 28일 기 공시된 "주요사항보고서 (자기주식처분결정)" 를 참고해 주시기 바랍니다. * 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2022년 04월 28일 2022년 04월 29일 2022년 04월 29일 직접 처분 2022년 04월 29일 2022년 05월 04일 2022년 04월 29일 직접 취득 2022년 05월 04일 2022년 08월 03일 2022년 06월 22일 직접 처분 2022년 11월 29일 2022년 12월 05일 2022년 11월 30일 직접 처분 2022년 12월 29일 2023년 01월 06일 2022년 12월 30일 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 29일이며, 자세한 사항은 정관 변경 이력을 참고하시기 바랍니다. 또한, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제58기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다. 이력> 최근 3년간 당사의 정관 변경 이력은 아래 표와 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 20일 제55기 정기주주총회
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- 사업목적의 추가- 기존 법령 및 개정법령 관련 사항 등- 이사회 및 주주총회 운영 관련 사항 등 - 물류창고업 추가- 상법 개정 반영 2022년 03월 29일 제57기 정기주주총회 - 동등 배당 취지 규정 신설- 배당기산일 준용 규정 삭제- 주식 등 전자등록업무 신설- 감사위원회 관련 사항 - 동등 배당 취지 규정 신설- 배당기산일 준용 규정 삭제- 주식 등 전자등록업무 신설- 감사위원회 관련 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 □ 주식회사 신흥 당사는 치과 의료기기ㆍ치과재료 외 기타 치과 관련 용품 제조 및 판매, 유통 전문 기업으로, 전국 지점ㆍ유통ㆍA/S망과 제조공장, 물류센터 등을 갖추고 효율적인 경영활동과 고객 서비스 제공이 될 수 있도록 사업을 전개하고 있습니다. 가. 영업 개황 당사는 2022년 사업연도 중 제품부문에서 317억원, 상품부문에서 808억원, 기타부문에서 55억원 등 총 1,180억원의 매출을 달성하였습니다. (별도재무제표 기준) 당사는 치과 유니트체어 개량 신제품의 계속적인 출시와 치과용 귀금속 시장의 매출 호조, 임플란트 판매 확대 등을 통해 국내의 경쟁 우위를 유지해 나가고 있으며, 덴탈비타민 플랫폼을 통한 온라인 접근성과 계열사간 연계 강화, 아시아 최대 규모의 치과전문 통합물류센터를 통한 풀필먼트 서비스 구축, 유튜브 채널 '재선기' 오픈 등 변화하는 소비자 구매형태에 적응하고 있습니다. 또한 중국상해지사와 해외사업팀을 통해 중국시장 및 세계시장 진출에 힘쓰고 있으며, 국내시장에서의 기반을 바탕으로 수출 영역 확대와 실적 향상을 이뤄 나가고 있습니다. 미래에는 원가절감을 통한 제품의 생산성 증대, 부문간의 시너지 극대화, 온라인 마케팅 강화를 통해 초 일류치과 의료기기 전문 제조 및 유통회사로 성장해 나가려는 목표를 가지고 있습니다. □ 주식회사 신흥MST 주식회사 신흥MST는 경쟁력 있는 고유의 임플란트 특허를 제품화 하여 국내 및 세계 시장에 진출하기 위해 창업된 기술 집약적인 의료기기 제조업체이며 주요 생산품목으로는 인공치아인 Fixture, Abutment 외 인공치아보철물, 시술기구 등이 있습니다. 가. 영업 개황 주식회사 신흥MST는 임플란트 관련 제품의 전문 제조 공급처로써 제품 개발 및 생산을 하고 있으며, 주식회사 신흥의 공신력과 영업력을 바탕으로 전국 영업사무소를 통한 매출 영업을 진행하고 있습니다. 또한, 임플란트는 시술 관련 교육이 매우 중요한 분야이므로 자체 연수 전용 시설 등을 통해 각종 세미나, 학회를 개최하여 제품의 우수성과 사용 방법을 계속하여 전파하고 있습니다. 이를 통해 탄탄한 사용자 네트워크를 구축하고 임상증례를 신속히 피드백하여 제품생산과 판매에 적용할 수 있는 시스템을 갖추고 있습니다. □ 주식회사 신흥디브이캐피탈 주식회사 신흥디브이캐피탈은 1974년 12월 4일에 한국치과기재산업(주) 로 설립되어 치과기자재의 도소매업을 영위하던 중 1995년 12월 서울파이낸스주식회사로, 1999년 7월 15일에 주식회사 신흥캐피탈로, 2020년 10월 14일에 신흥디브이캐피탈로 회사명을 변경하여 치과의료인의 개업자금 및 시설자금에 대한 대여 등을 주요 업무로 영위하고 있습니다. 주식회사 신흥의 치과의료분야에서 쌓은 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 병원의 개업, 확장, 이전 등에 따른 의료기기 구입 및 소요자금을 지원하기 위하여 설립된 회사로 치과의사를 대상으로 하고 있습니다. 가. 영업개황 주식회사 신흥의 기존 영업조직을 최대한 활용한 연계영업을 통해 신규개원의에 대한 종합적인 서비스가 제공 가능하다는 차원에서 기존 금융권과 차별화되는 장점이 있으며 치과의사만을 위한 특화된 회사라는 이미지를 활용하고 있습니다. □ 주식회사 디브이서비스 주식회사 디브이서비스는 국내ㆍ외에서 유통되고 있는 치과용 의료기계ㆍ기구의 보수 및 수리, 보조용품 판매를 위해 창업된 기술 집약적인 의료기기 전문 수리업체이며, 주요 보수 및 수리 품목으로는 국내ㆍ외 제조사의 각종 핸드피스 (Handpiece),ROOT-ZX를 포함한 치과용 소장비 일체를 취급합니다. 가. 영업개황 주식회사 디브이서비스는 국내ㆍ외에서 유통되고 있는 치과용 의료기계ㆍ기구의 보수 및 수리, 보조용품 판매를 위해 창업된 기술 집약적인 의료기기 전문 수리업체이며, 주요 보수 및 수리 품목으로는 국내ㆍ외 제조사의 각종 핸드피스 (Handpiece),ROOT-ZX를 포함한 치과용 소장비 일체를 취급합니다. 가. 영업개황 주식회사 디브이서비스는 치과용 의료기계ㆍ기구의 전문 수리업체로써 전문 지식 및 숙련된