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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초현금및현금성자산 VI. 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디엔지비 주식회사(구:주식회사 엔진텍,이하 '당사')은 1999년 8월 19일 설립되어 저공해 엔진 및 차량 부품의 개발, 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 비봉면에 본사 및 생산, 연구시설을 보유하고 있습니다. 전기 중 사명을 주식회사 엔진텍에서 디엔지비 주식회사로 변경하였습니다 당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율 (주)피버트플랫폼 이용균 조혜전 한국산업은행 (주)넥스트웨이브컨설팅 이진배 오주한 황윤희 이정호 제형곤 이정화 김진일 민인순 이길용 김미자 기타 합계 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용 이 당기재무제표는 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 주석10: 당기손익공정가치측정금융자산- 주석11: 기타포괄손익공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당기말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석10: 당기손익공정가치측정금융자산- 주석11: 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 주석19: 고객과의 계약에서 생기는 수익- 주석28: 우발부채 및 주요 약정사항 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정 코로나바이러스감염증-19(이하"코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산, 부채 및 수익, 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 5. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 현대모비스(주) 예금담보질권설정 디앤에이모터스(주) 이행하자보증서 담보질권 설정 한국에너지기술연구원 이행하자보증서 담보 질권 설정 광주전남지역혁신플랫폼 이행하자보증서 담보 질권 설정 합 계 6. 매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금등 순장부금액 총장부금액
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대손충당금등 순장부금액 유동자산 : 매출채권 미수금 단기대여금 소 계 비유동자산 : 장기매출채권(*) 보증금 장기대여금 소 계 합 계 (*) 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권은 현재가치할인차금 각각 56,077천원 및 56,077천원이 차감된 금액입니다. 7. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 원재료 합 계 당기 및 전기 중 매출원가에 가감한 재고자산평가손실은 각각 85,908천원 및 (53,297)천원천원입니다.8. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 연구용설비 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 연구용설비 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득/재평가 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 연구용설비 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 9. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 순장부금액 소프트웨어 개발비 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 소프트웨어 개발비 정부보조금 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 대체 기말 소프트웨어 개발비 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 대체 기말 소프트웨어 개발비 합 계 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 885,498천원 및838,120천원입니다. 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 비상장지분증권 자본재공제조합출자금 (2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 평가 기말 자본재공제조합출자금 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 평가 기말 자본재공제조합출자금 11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 등(*) 미래엔진(주) (주)한우즈벡씨앤지투자 에이에프피스마트팜알엔디센터 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 기말 에이에프피스마트팜알엔디센터 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 기말 에이에프피스마트팜알엔디센터 합 계 12. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 에이비에이테스트㈜ 자동차부품 소요장비의 기술개발 및 인증 대한민국 12월 코리아가스컨트롤㈜ LPG 및 CNG 차량 제어시스템 구현 대한민국 12월 합 계 (2) 당기와 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 회사명 당기초 지분법이익(손실) 당기말 에이비에이테스트㈜ 코리아가스컨트롤㈜ ② 전기 (단위: 원) 회사명 당기초 지분법이익(손실) 당기말 에이비에이테스트㈜ 코리아가스컨트롤㈜ 13. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 선급금 선급비용 합 계 14. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 15. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 선수금 소 계 기타비유동부채 : 장기미지급금 소 계 합 계 16. 차입금 등(1) 당기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 구 분 연이자율 만기 당기말 전기말 기술보증기금 기업운영자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업운영자금대출 2.0~3.0% (주)국민은행 기업일반운전자금대출 2.0~3.0% 중소기업은행 중소기업자금대출 (주)하나은행 기업운전일반자금대출 주주차입금 등 개인차입금 합 계 (*) 당사는 2021년 1월 12일 기준일자로 채권금융기관자율협의회와 경영정상계획이행을 위하여 변경약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 금융기관차입금 14,423,200천원은 만기일이 2021년 10월 31일로 연장되었으나, 경영정상화 계획 이행 실적을 달성하지 못하여, 채권금융기관 공동관리 절차가 2021년 9월 1일자로 중단되었습니다. 2021년 09월27일 기업회생을 신청하여 2021년 11월 01일 개시결정을 받아 2023년 02월 03일에 회생계획안이 인가 되었습니다. 17. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 금액(원) 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유형자산재평가차익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 합 계 (4) 결손금① 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 미처리결손금 합 계 ② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 18. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2) 희석주당손익당기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 엔진 및 차량부품의 개발, 생산, 판매 및 엔진 시험검사용역제공이며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 용역의 제공 (2) 수익의 구분당사의 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품 및 서비스계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주요제품 및 서비스계약 제품인도계약 GHP (사급상계액) 산업용엔진 선박용엔진 차량및부품(GSV,DSV,NGV등) 발전 장비 전기차충전기 건설기계(LPG) 기타 소계 용역서비스계약 합 계 수익인식시기 한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화및용역구분 수행의무 수익인식
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제품판매 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다. 용역제공 - 기간에 걸쳐 주문제작용역 및 엔진등의 성능개발용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 정해진 정산일자에 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. (4) 계약 잔액당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(*) 계약부채(*) (*) 계약자산은 기간에 걸쳐 이행하는 용역매출에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에대한 자산이며, 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역매출에 대해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 주문제작용역 등과 관련된 누적용역수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 누적용역수익 누적용역원가 누적용역이익 진행률 수취채권 계약자산 계약부채 SGM 설비 라인 구축 G4KⅢ엔진 대상내구 평가 용역(5대) 카파개선 EU7엔진 스트립다운 평가(3대) 양산엔진 품질안전 검증평가(6대) 3세대 양산엔진 베어링가혹 내구평가(1400시간) 송과-EVT_EMS개발 기타 합계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 누적용역수익 누적용역원가 누적용역이익 진행률 수취채권 계약자산 계약부채 SGM 설비 라인 구축 현대_G6DIII TGDI 전부하_오일소모평가(2대) 누우2.0HEV전속전부하(1대) 엔진오일 열화도 상관성 확인 평가 용역 감마2 T-GDI 고마력 전부하내구(300시간 송과-EVT_EMS개발 기타 합계 (6) 당기 및 전기 중 주문제작용역 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 매출액 계약변경조정 기말계약잔액 대상내구 평가용역(감마Ⅱ 1.5FFV) G6DⅢ 3.5TGDI 무빙계 검증 평가 G4KⅢ엔진 대상내구 평가 용역(5대) 양산엔진 품질안전검증평가(6대) 3세대 양산엔진 베어링가혹 내구평가(1400시간) 기타 합 계 ② 전기 단위: 원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 매출액 계약변경조정 기말계약잔액 베어링소착 품질향상 내구용역 현대_G6DII NA 전부하_오일소모평가 대상내구 평가용역(감마Ⅱ 1.5FFV) G6DⅢ 3.5TGDI 무빙계 검증 평가 기타 합 계 20. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 등의 사용액 급여 복리후생비 수도광열비 감가상각비 무형자산상각비 운반비 지급수수료 외주가공비 대손상각비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 협회비 광고선전비 대손상각비 수출제비용 무형고정자산상각 품질관리비 견본비 합 계 22. 기타손익 당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 수입임대료 유형자산처분이익 채무면제이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 매출채권처분손실 유형자산처분손실 무형자산감액손실 유형자산손상차손 잡손실 합 계 23. 금융손익당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익
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당기손익-공정가치금융자산평가이익 합 계 (2) 금융비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 24. 법인세비용법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세를 조정하여 산출하였습니다. 25. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 토재의재평가 유형자산 취득관련 미지급금 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 재분류 유동성장기차입금 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 전기말 재분류 유동성장기차입금 26. 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 계약자산 장기금융자산 합 계 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 단기차입금 합 계 ① 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 단기차입금 합 계 (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것으로 전기말 이후 중요한 변경은 없습니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채 및 자본의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 27. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권(비유동) 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권(비유동) 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 기타비유동부채 합 계 (3) 당기말 및 전기말 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익 이자비용 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익 이자비용 합 계 28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 관계기업 코리아가스콘트롤스(주), 에이비에이테스트(주) 피투자회사 Dezhou Songuo Engine Technology Powertrain Co., Ltd,에이에프피스마트팜알앤비디센터 기타 대표이사 및 친인척, 임원, (주)넥스트웨이브컨설팅 (주)피버트플랫폼, 화성바이오에너지(주) (2) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 특수관계자명 매출 기타수익 기타비용 에이비에이테스트㈜ 주요경영진 등 합 계 ②전기 (단위 : 원) 특수관계자명 매출 기타수익 기타비용 에이비에이테스트㈜ -` 주요경영진 등 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 단기차입금 관계기업 코리아가스콘트롤스(주) 에이비에이테스트(주)(*) 기타특수관계자 대표이사 및 친인척, 임원(**) (주)넥스트웨이브컨설팅 화성바이오에너지(주)(***) 합 계 (*) 당기말 현재 미수금에 대해 284,203,700원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(**) 당기말 현재 단기대여금 중 62,585,274원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(***) 당기말 현재 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 단기차입금 관계기업 코리아가스콘트롤스(주) 에이비에이테스트(주)(*) 기타특수관계자 대표이사 및 친인척, 임원(**) 피버트파트너스 화성바이오에너지(주)(***) 합 계 (*) 전기말 현재 미수금에 대해 284,203,700원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(**) 전기말 현재 단기대여금 중 62,585,274원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(***) 전기말 현재 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 특수관계자 명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 대표이사 및 친인척 임원 (주)넥스트웨이브컨설팅 화성바이오에너지(주) 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구분 특수관계자 명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 대표이사 및 친인척 임원 (주)넥스트웨이브컨설팅 화성바이오에너지(주) 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 대표이사 및 친인척 임원 (주)넥스트웨이브컨설팅( *) 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 기말
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기타특수관계자 대표이사 및 친인척 임원 (주)넥스트웨이브컨설팅( *) 합 계 (*) 전기 중 상환금액은 잡이익으로 인식하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련채무 구 분 제공자 물건또는 내용 담보설정금 액 종 류 금 액 담보권자 기타특수관계자 대표이사 및 친인척 연대보증 및 예적금 장기차입금 (주)국민은행 (주)KEB하나은행 한국산업은행 기업은행 합 계 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 설정권자 제공자산 금액(*) 관련채무 한국산업은행 토지/건물/연구용설비 차입금 포괄담보 현대모비스(주) 장기금융상품 계약 이행 담보 서울보증보험 장기금융상품 계약 이행 담보 서울보증보험 장기금융상품 하자 이행 담보 합 계 (*) 채권최고액, 근저당설정액 또는 가압류금액을 의미합니다.(2) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 기술보증기금 기업운영자금대출 한국산업은행 산업시설/운전자금대출 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 중소기업은행 중소기업자금대출 (주)하나은행 기업운전일반자금대출 합 계 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증기관 구분 보증금액 서울보증보험(주) 계약보증 하자보증 지급보증 선급금보증 합 계 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 주석 28에 기술되어 있습니다. 30. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 회사는 채권금융기관의 원금상환 및 경영상의 악화로 인하여 수원지방법원에 2021년 9월 27일 회생절차개시를 신청하여 2021년 10월 6일 보전처분, 2021년 11월 1일 개시 결정을 받았으며, 2023년 02월 03일 법원으로부터 회생계획안 인가가 결정 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과
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합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현항(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역매출채권 및 기타채권의 내역 및 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제24기 제23기 제22기 총장부금액 대손충당금 대손설정률 총장부금액 대손충당금 대손설정률 총장부금액 대손충당금 대손설정률 유동자산 매출채권 미수금 단기대여금 소계 비유동자산 장기매출채권 보증금 장기대여금 소계 합계 장기매출채권 현재가치할인차금은 24기말 56,077,036원 23기56,077,036원 22기 235,497,864원 입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제24기 제23기 제22기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 회계정책변경효과(*) 대손상각비(환입) 회수 기말 (*)기업회계기순서 제1109 최초 적용으로 인한 기초 잉여금효과입니다. (3). 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 엔진텍은 채권, 대여금의 회사 정책서에 따라 집합평가대상채권과 개별평가채권등으로 구분하여 대손경험율을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.가. 개별평가대상채권 개별적으로 중요한 채권과 중요하지는 않지만 회사가 개별적으로 평가하기로 결정한 채권을 개별평가대상채권으로 분류한다. 개별 손상평가 검토를 위한 중요성 금액은 채권잔액, 당기 매출실적 등을 고려하여 결정한다. 중요하지 않은 채권에 대해서도 회사는 개별평가대상채권으로 지정할 수 있다. 나. 집합평가대상채권 중요하지 않은 채권 중에서 개별적으로 평가하지 않은 채권과 개별평가에서 손상을 인식하지 않은 채권을 집합평가대상채권으로 분류한다. 다. 1년이상 미회수채권은50%로산정하고2년이상 미회수채권은100%설정을 하되 상기 대손경험률로 조정할 수 있다.(4) 경과기간별 매출채권등 잔액 현황당기말 현재 매출채권, 장기매출채권, 미수금 의 경과기간별 잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분-기간 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 초과 계 금액 일 반 특수관계자 계 구성비율 2. 재고자산 현황(1) 재고자산 실사 일자회사는 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년말 재고조사 1회에 한합니다. (2) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 당기 전기 전전기 비고 재고자산 제품 원재료 재공품 소 계 합 계 제품 원재료 재공품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 9.0회 6.4회 6.0회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 재고자산은 사급재고를 제외하고 장기체화재고는 미평가한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내용회사의 장기체화재고에 대한 진부화재고의 평가는 입고일자 기준으로 보유한 기간을 산정하여 일정기간 이상 장기 보유한 재고자산에 대하여 평가손실을 반영하고 있습니다. Aging 일수 2년초과~ 3년이내 3년 초과 재고자산 당기말 재고자산에 대한 체화재고로 평가손실된 내용은 하기와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 원재료 합 계 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 티플럭스 엔진조립설비 티플럭스 SGC EVT_EMS개발 SGC 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 회사가 영위하고 있는 주요사업은 가스를 기반으로하는 가스엔진과 가스발전기 그리고 가스차량 및 가스엔진Conversion 부품과 그의 제어시스템 및 기타 Enginnering Service사업외 전기자동차충전기 공급사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 유동성과 구매경쟁력의 미흡으로 일부 LG전자에 공급하는 GHP사업에 있어서는 주요품목의 사급전환을 통하여 납기대응력과 가격경쟁력이 향상될 수 있었습니다 당기의 영업은 전년동기 대비 13% 감소된 70억원의 실적을 보였습니다. GHP엔진은 2019년 2.6리터급이하 제품에 대하여 LG전자의 자체개발로 인한 물량감소로 이어져 당기에는 826대의 납품실적을 보여 전년동기대비 44대 감소한 추세를 보이고 있습니다. 시험용역 매출도 작년대비 62%감소한 9.1억원의 실적을 보였습니다. 그러나 ES사업 또한 당사가 보유하고 있는 엔진시험설비 인프라와 고객의 요구에 맞는 기술에 대한 신뢰성을 바탕으로 OEM으로 부터 꾸준한 실적을 수주에 힘입어 전년대비 292%증가된 20억원의 실적을 보이고 있습니다. 전기자동차의 보급이 가속화 되면서 전기차 충전기 설치 수주가 늘어 전기차충전기 매출도 전기대비 28% 증가된 3.2억원의실적을 보이고 있습니다. 당기의 이러한 사업구조는 GHP엔진에 대한 사업의존도가 낮아지면서 수익성이 높은 가스발전사업 및 ES사업등의 수익위주로 재편되고 있으며 이는 당사가 보유하고 있는 엔진시험설비 인프라와 고객의 요구에 맞는 기술에 대한 신뢰성이 견고 하다고 볼 수 있습니다. 2023년도는 가스발전기시장에 대하여 당사가 개발한 Eco mini CHP의 신제품이 OEM납품과 더불어 국내 관공선의 친환경 선박엔진의 개발 공급과 함께 한단계 성장 도약할 수 있는 기회를 맞고 있으며 중국을 비롯한 동남아, 우즈벡, 중남미등 해외시장의 GSV와 NGV제어시스템 공급에 대한 판매기반을 구축하고 국내 친환경 정부정책과 더불어 건설기계 LPG엔진교체 사업의 성공적인 사업추진등 전기자동차 충전기사업의 시장확대를 통하여 수익성 극대화를 하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제24기(2022년) 제23기(2021년) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 결손금 자본총계 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제24기(2022년) 제23기(2021년) 매출액 제품매출 사급매출 매출원가 제품원가 사급원가 매출총이익 판매비및일반관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성(1) 유동비율 (단위:백만원) 구 분 제24기말(2022년) 제23기말(2021년) 증감율 유동자산① 유동부채②
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1999년 설립 이래 컴퓨터용 냉각장치 산업분야에서 혁신적인 기술과 제품을 지속적으로 개발하여 한국 컴퓨터 산업의 발전에 일조하였으며, 세계 컴퓨터용 냉각장치 산업의 중심기업으로 성장하였습니다. 꾸준한 R 투자와 적극적인 글로벌 마케팅, 지속적인 혁신활동을 통해 쿨러류, 케이스류, 전원공급장치, 그외 PC 제품 및 상품 등을 제조, 유통하고 있습니다. 1. 업계의 현황 가. 산업의 연혁 및 특성 현재의 컴퓨터 산업은 관련 부품들의 지속적인 고성능화 경쟁에 따라 고집적화된 컴퓨터 주요 부품들의 발전뿐만 아니라, 복합 멀티미디어 디바이스로서의 기능까지 갖추었습니다. 당사의 주요 매출과 깊은 관련이 있는 온라인 게임 산업은 스마트폰 게임과 연동하여 2018년 이후로 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 1999년 창사 이래로 24여년간 컴퓨터의 주요 부품인 CASE, CPU COOLER, PSU등의 다양한 제품라인업을 보유하고 국내 및 해외로 제조 및 유통을 하고 있습니다. 컴퓨터 산업의 특성상 새로운 CPU, GPU등 컴퓨터의 주요 부품들이 출시를 하게 되거나 새로운 대형신작 게임이 출시하게 되면 거기에 걸맞은 새로운 시스템이 필요하게 되어 주요 부품들에 대한 교체수요가 함께 발생하게 되며 이러한 사이클은 당사 매출에 큰 부분을 차지하고 있으며, 미래에도 지속적으로 발전할 수 있는 원동력이 되고 있습니다. 당사가 보유한 다양한 제품군은 컴퓨터 DIY 및 S.I 시장에서 높은 인지도와 브랜드 파워로 그 점유율이 점점 높아지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 시장 조사업체 IDC에 따르면 2021년 PC시장은 반도체 수급 부족에도 불구하고 18%증가한 3억5천7백만대에 달할 것으로 전망하고 있으며 2023년까지 Gaming PC의 연간 성장률은 5.7%에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 COVID-19로 인해 PC방을 찾기 어려워지면서 개인용 PC를 구매하는 소비자가 많아지고, 재택근무와 원격 수업, graphic design, 고해상도 영상 편집 등 고사양 PC에 대한 수요가 크게 증가하고 있어 당분간 PC 시장에 대한 전망은 밝을 것으로 예상하고 있습니다. idc.jpg idc 당사는 컴퓨터케이스, 쿨러 및 주변기기 상품 등을 제조, 유통하고 있습니다. 당사의 제품군은 컴퓨터 리테일시장 중에서도 특히 고사양 D.I.Y PC 조립 분야에서 인지도 및 점유율이 높고, 게임시장의 성장과도 밀접한 관련이 있습니다. 세계PC 시장은 2012년부터 하락세를 보이고 있으며 특히 태블릿 시장의 급격한 성장은 PC시장의 위축을 초래하고 있습니다만, 당사가 영위하는 세부시장으로 초점을 맞추어 보면 당사 제품군의 주 소비층인 게이머, 전문가 및 마니아 형 DIY 부품시장은 오히려 성장하고 있습니다. 또한, 당사의 경제적 효율성을 중시하는 중저가 모델이 주로 소화되는 기업용 SI시장의 수요도 견실하게 유지되고 있습니다. 복잡한 문서작업과 대용량 자료의 처리를 필요로 하는 기업용 PC시장을 대체하기에는 휴대성과 이동성이 강조되는 태플릿 제품으로는 아직 역부족이기 때문입니다. 이에 따라 당사는 게이머 및 전문가 등 당사의 제품에 대한 충성도가 강한 소비자층을 상대로 한 고효율 부품 시장에 혁신적 제품을 지속적으로 소개해 왔으며, 기업용 제품군의 라인업도 보강하고 있습니다. 당사의 제품군과 관련이 있는 국내 게임시장의 규모도 지속적으로 성장할 것으로 기대 하고 있으며, 그에 대한 당사의 매출도 영향을 받을 것으로 전망하고 있습니다. 또한 2020년 말부터 비트코인을 비롯한 가상화폐 시장의 폭발적인 성장에 따라 고용량 PSU에 대한 수요도 함께 증가하고 있어 향 후 시장 전망을 밝게 하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 당사의 주요 제품인 컴퓨터용 냉각장치류도 세계경제, 환율, 내수시장 경기 등의 영향으로부터 완전히 자유로울 수는 없으나 일반 소비재에 비해 그 영향을 적게 받는 편입니다. 이는 당사의 제품이 PC본체, 프린터 등 PC 완성품 및 고가의 주변기기 등과 비교할 때 가격비중이 낮을 뿐
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아니라 주요 수요자가 고사양, 고성능의 컴퓨터를 사용하는 매니아층인 바, 이러한 매니아들은 자신의 컴퓨터를 최신 CPU, GPU의 출시에 맞춰 2~3년에 걸쳐 주기적으로 업그레이드하기 때문에 비교적 경기와 무관하게 구매하는 경향이 강하기 때문입니다. 당사의 제품은 계절적인 변동과 특별한 상관관계는 없으나, 통상적으로 상반기 보다는 하반기에 매출액이 증가하는 패턴을 가지고 있습니다. 그리고, 전세계적인 게임시장의 규모가 지속적으로 발전가능한 것으로 각 기관들은 예측하고 있으며, 게임시장의 경기추세와도 상관관계가 있을 것으로 판단하고 있습니다. 라. 경쟁요소 (1) 경쟁시장의 구성 컴퓨터 부품 시장은 일반소비자에게 판매하는 Retail시장, 조립PC를 제조하는 시스템 빌더에게 판매하는 시장과 완제품PC제조사에 납품하는 시장으로 구분됩니다. Retail 시장은 일반 소비자에게 각종 부품에서 완제품PC에 이르기까지 단품으로 판매하는 시장으로 소음, 성능, 디자인, 가격, A/S, 브랜드 이미지 등이 주요 경쟁요소이며, 고수익 창출이 가능한 시장입니다. 시스템빌더 시장은 일반 소비자용과 기업용 PC로 다시 구별됩니다. 일반 소비자용 시장은 다른 조립PC와의 차별화를 위해 Retail 시장에서의 소비자 인기도가 가장 중요한 경쟁요소입니다. 기업용 PC 시장은 가격대비 성능과 원천 제조사의 AS 능력등 기업신뢰도가 중요시 됩니다. 당사의 주요 경쟁자는 Cooler Master, Thermaltake, Corsair, Noctua, Scythe 등이며, 전세계 시장에서 이들과 경쟁하고 있습니다. (2) 진입의 난이도 및 경쟁수단 컴퓨터 부품산업 중 Retail 시장은 특허, 디자인, 축적된 양산경험, 판매상이나 소비자로부터의 평판과 신뢰, 소매시장에서의 브랜드 인지도 등이 단기간에 확보되기 어려운 진입장벽이 존재하고 있습니다. 특히, 급변하는 컴퓨터 부품관련 시장에서 지속적으로 성장하기 위해서는 무엇보다도 축적된 기술과 연구인력 및 특화된 시험설비 등의 확보가 매우 중요합니다. 당사의 연구소는 관련분야 개발 및 양산경험을 보유한 인력들로 구성되어 있습니다. 특히 해당 제품군의 개발에 최적화된 시험설비 및 관련 양산장비와 지그 설계능력은 단기간 축적이 어려운 매우 중요한 진입장벽이며 당사의 핵심 역량입니다. (3) 경쟁업체와의 기술에 관한 비교우위 사항 ① FHS (Flower Heat Sink) 당사의 기술 중 가장 강력한 경쟁우위를 확보하고 있는 FHS (Flower Heat Sink)는 발열면에 접해 있는 냉각핀의 끝까지 일정한 열전달 단면적을 유지한 채 열이 전달되게 함으로써 냉각효과를 높이는 독보적 기술 입니다. ② 히트파이프 히트싱크 곡선벤딩 제작 기술 동 기술은 당사의 형상 제조기법을 이용하여 냉각효율을 크게 향상시킨 히트싱크를 제조하는 방법입니다. 히트파이프와 핀 결합체로 이루어진 히트싱크를 특수설계된 지그를 대고 감아 작업효율성을 높임으로써 자동화 공정 적용을 용이하게 하기 때문에 궁극적으로 대량생산에 없어서는 안될 양산기술입니다. ③ 콜루게이트 플레이트 적층식 냉각 타워를 구비한 히트 싱크 제조 기술 동 기술은 기존의 일률적인 낱장 형태의 핀 형상에서 벗어나 공기 유동 및 역학을 고려한 각기 다른 물결 형태의 핀들을 쌓아 4면이 입체적인 히트싱크를 구현함으로써 동일 rpm대비 획기적인 냉각 효율을 실현한 기술입니다. 마. 자원조달상의 특성 당사의 경우 수년간 국내외 시장 점유율을 꾸준히 유지해 오면서 구매력에 기반한 원재료 단가 인하를 꾸준히 추진해 왔으며, 다양한 공급처가 확보되어 원재료 조달에 특별한 어려움이 없습니다. 2. 회사의 현황 최근 회사는 '콜루게이트 플레이트 적층식 냉각타워' 를 구비한 냉각장치 어셈블리 및 히트파이프 및 전열블록을 포함한 전자부품 냉각장치, 세계 최초의 '듀얼 블레이드 워터 펌프' 등 총 8건의 신규 특허를 등록하였고, 다양한 공랭식/수냉식 쿨러와 전원 공급장치(Power supply) 및 PC 케이스 등을 출시하여 국내외에서 호평을 받고 있으며, 시장 점유율을 지속적으로
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확대하고 있습니다. 가. 영업개황 (1) 매출 유형별 현황 당사의 매출제품은 냉각기술이 접목된 CASE, CPU COOLER, PSU 및 기타 주변기기 등으로 크게 분류할 수 있습니다. 리테일(Retail)시장에서 완성품으로 일반소비자가 구매하는 경우에는 당사의 바이어 또는 총판을 통해 전세계 시장에 공급되고 있으며, 열제어를 위해 다른 완제품 또는 부품의 일부로 부착되는 일부 제품군은 시스템 빌더 및 대형 제조사에 납품되어, 당사의 열제어 솔루션이 적용된 소비자전용 모듈을 제작해 완성품을 제조, 고객사에 제공하는 사업이 진행되고 있습니다. (2) 주요사업 영업현황 [파워류] 쿨러류, 케이스류에 비해 상대적으로 늦게 시장에 진출한 전원공급 장치(PSU)의 경우 사업 초기 Heatpipe를 접목하여 소음을 획기적으로 줄인 제품들을 선보이며 중/고가 시장에서 두각을 드러내며 그 존재감을 드러내고 점차 가성비를 가진 다양한 제품들을 선보이며 Main 시장에 진입한 후 지속적인 성장세를 이어오고 있습니다. 이를 바탕으로 2019년 후반기부터 Main Market인 80Plus Standard, 80 Plus Bronze 급 수요를 위한 TXII, GVII 시리즈를 잇달아 출시하여 기존의 80Plus Gold 및 Platinum 급인 EBTII, ARX 시리즈와 함께 full lineup을 구축하게 되어 국/내외 시장에서 큰 수요를 창출하고 있습니다. 특히 고사양의 PC를 희망하는 소비자들이 늘어나고 있기 때문에 저가가 아닌 80Plus Bronze, Gold급의 700W 급 이상의 중.고가의 수요가 대폭 늘어남에 따라 매출액이 증가하고 있고 2023년에는 인텔의 새로운 form factor인 ATX3.0 및 PCI-e 5.0을 지원하는 제품들이 대거 출시되기 때문에 더 큰 수요를 창출할 것으로 예상됩니다. [쿨러류] CPU cooler, VGA cooler, System fan 등 쿨러류는 1999년 창사 이래로 지난 20년간 오늘날의 잘만의 성공을 가능케 한 일등 공신이라 할 수 있습니다. 제품의 기획 단계에서부터 독자적인 기술력 확보 및 경쟁제품과의 차별화를 위해 수많은 특허 및 의장을 출원하여 등록시키고 있습니다. 한때 고성능 저전력 CPU의 출시로 인해 일반 데스크 탑 시장 수요가 줄어 들고, 모바일 게임의 활성화에 따라 수요가 이동한 측면이 있으나 PC 게이밍 시장의 수요는 아직까지 건재하여 잘만이 목표로 하고 있는 DIY 시장 및 S.I의 성장세는 지속되고 있습니다. 2021년의 경우 하반기에 당사의 특허가 적용된 세계 최초의 ‘듀얼 블레이드 워터 펌프’가 접목된 Reserator5시리즈가 출시되었고 2022년에는 보급형 Alpha 시리즈가 출시 되어 2023년 도에는 질적으로뿐만 아니라 양적으로도 성장되는 한 해가 될 것으로 예상됩니다. [케이스류] 지난 수년간 잘만의 매출 비중이 가장 큰 카테고리인 PC Case는 국내뿐만 아니라 해외의 많은 시장에서 성공적인 사업을 지속하고 있습니다. 사업초기 차별적인 기술이 접목된 고가의 알루미늄 케이스(무소음 TNN Series, GT Series 등) 들을 선보이며 시장의 주목을 받으면서 후발주자로서의 약점을 극복하였으며 그 후 미려한 디자인, 다양한 기능, 가격대비 성능이 우수한 Steel Case 제품들을 잇달아 선보이며 세계 주류 시장에서 브랜드 인지도를 계속 쌓아가고 있습니다. 특히, 일반 소매 시장뿐만 아니라 S.I(System Integration), 조달 등 다양한 사업모델에 부합하는 많은 저가 및 중/고가 라인업을 선보여 상대적으로 구매력이 약한 러시아, 우크라이나 등 구 소련연방 국가들, 폴란드, 체코, 헝가리 등 동유럽 국가에서도 큰 성공을 거두고 있습니다. 2021년의 경우 2020년 말부터 불어 닥친 GPU, CPU 등 주요 부품들의 공급 부족 사태 및 해상 운송비 폭증의 영향을 받아 상대적으로 부피가 큰 케이스의 경우 높은 물류비로 인한 매출하락을 피할 수 없어 2020년에 비해 매출이 역성장을 기록하였고, 특히 2022년 상반기의
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러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 충격으로 인해 시장 수요 감소 및 물류 문제로 인해 일시적으로 부진하였으나 다행히 하반기부터 서서히 물류비가 정상으로 돌아왔고 2023년에는 그동안의 대기 수요에 다양한 신제품 출시 까지 합쳐 큰 폭의 성장이 예상됩니다. [주변기기류] 당사는 수려한 디자인과 기능성, 양산품질의 우수성 등을 소비자들로부터 인정받아 확고한 브랜드 이미지를 전세계 시장에 구축해 왔습니다. 주변기기 제품군은 당사의 고유한 디자인 철학이 담긴 제품들로 유럽 등의 각지에서 케이스 제품군과 더불어 지속적으로 호평 받고 있습니다. 특히, 2021년 부터 무선 7.1Ch 게이밍 헤드셋, 새로운 컨셉 및 디자인이 접목된 노트북 쿨러, 중.고가 기계식 게이밍 키보드 개발에 박차를 가하고 있습니다. 2022년에는 7.1Ch 유.무선 게이밍 헤드셋인 HP700W를 필두로 HPS610, HPS310시리즈를 잇따라 선보였으며 고급 게이트론 축을 접목한 K610 기계식 키보드 및 최고급 custom 기계식 키보드 개발이 막바지에 다다라 2023년에는 그동안의 투자에 서서히 결실을 맺는 한 해가 될 것으로 예상 됩니다. (3) 자회사 현황 당사의 해외 현지 영업을 위한 자회사 현황은 아래와 같습니다. 종속기업 주요영업활동 법인소재지 지분율(단위:%) 2022년 2021년 CPU 쿨러등 상품 판매 미국 (4) 수출 및 내수의 구성 당사의 매출은 수출과 내수로 구성되어 있습니다. 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중은 약 59%, 내수는 약41% 정도입니다. (5) 매출의 변동예상 당사는 CES AWARD를 수상한 쿨러류 제품과 신기술을 적용한 케이스군을 출시 하였습니다. 더불어 지속적인 R 투자, 원가절감 노력을 통한 내부역량 강화, 해외시장의 적극적 발굴을 통한 시장점유율 확대를 하고자 합니다. 2023년도에도 다양한 제품군의 개발과 기술도입등을 통해 폭넓은 매출구조를 확립하기 위해 노력하고 있습니다. (6) 잘만테크의 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 PC주변기기 제품 쿨러류 하단의제품의개요 참조 제품 케이스류 Z SERIES 제품 파워류 ZM SERIES 제/상품 기타 주변기기류 기타 합 계 [주요 제품의 개요] 제품명 내 용 쿨러류 컴퓨터의 CPU 및 VGA카드를 냉각하기 위한 장치로서 낮은 RPM에서 CPU 및 VGA카드의 온도를 적정온도 이하로 낮추어 주는 제품입니다. 크게 FAN과 HEAT PIPE등을 사용한 공랭식과 액체를 사용한 수냉식이 있습니다. 케이스류 당사의 쿨링솔루션 기술이 접목된 컴퓨터 케이스류는 내부의 발생열을 외부로 배출함과 동시에 각 부품 및 케이스 전체의 열을 효율적으로 제어할수 있습니다. 파워류(PSU) 컴퓨터의 전원공급장치로서 타사제품에 비해 소음이 매우 작은 것이 특징입니다. 세계최초로 히트파이프(Heat-pipe)를 채용하여 전원공급장치 내부의 냉각성능은 극대화시키고 소음은 극소화하였습니다. 기타 주변기기류 키보드, 마우스 등 다양한 소모품을 제작 및 유통하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 쿨러류의 경우 당사의 주요 전략제품들은 고가 제품 군에 집중되어 있습니다. 저가 제품군의 제품도 당사의 특허인 FHS(Flower Heat Sink)가 적용된 제품들로서 타사 대비 양호한 수익률을 유지하고 있습니다. 특히 2021년 말부터 수냉 쿨러인 Reserator5 시리즈의 출시로 인해 기존 공냉 일변도였을 때 보다 평균 가격은 상승하고 있으며 특히, 2023년에는 Reserator5 RGB, Alpha 2 등의 신제품들의 출시가 예정되어 있어 수냉 쿨러의 매출 비중은 더욱 더 높아질 것으로 예상됩니다. 컴퓨터 케이스류는 시장에서 가격경쟁이 치열한 품목입니다. 당사는 Z9모델의 성공에 힘입어 고품질 케이스로서의 명성을 얻어 양호한 판매가 및 이익률을 유지해 왔습니다. 그러나 전세계 시장의 가격경쟁 심화에 대응하고 당사의 미진입 영역으로 남아 있던 중.저가 제품 군
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시장에 새로이 진입하고자 2018년부터 현재까지 중.저가 제품 군의 제품 군을 속속 선보여 상대적으로 성장 가능성이 큰 러시아를 비롯한 구 C.I.S 지역, 동유럽, 아시아 시장을 적극 공략하여 큰 매출향상을 이룩하고 있습니다. 2021년의 경우 2020년 말부터 시작된 GPU, CPU등 주요 부품들의 공급부족 사태 및 해상 운송비 폭등의 영향을 받아 상대적으로 부피가 큰 케이스의 경우 높은 물류비로 매출하락을 피할 수 없었고 특히 2022년의 러시아-우크라아나 전쟁으로 인해 상반기에는 큰폭의 매출하락을 경험하였으나 다행히 하반기부터 물류비가 안정세에 접어들어 매출이 안정되었습니다. 2023년의 경우 중저가 위주의 제품에서 벗어나 2022년 하반기에 출시된 고가인 Z10시리즈 및 2023년 출시 예정인 고급 Z9 시리즈, 새로운 컨셉을 가진 P30 파노라마 뷰 등의 신제품들의 출시로 인해 제품의 평균 가격은 상승 할 것으로 예상됩니다. PSU(Power Supply Unit) 시장은 가격경쟁이 특히 심한 시장으로 저가 및 중급형 제품의 판매증가로 평균 판매 단가가 하향하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 따라 최근 몇 년간 에는 고품질을 지향하는 당사 제품군과는 괴리가 있어 판매수량과 이익률이 축소된 분야였습니다만 2020년 하반기에 출시된 NVIDA의 신규 3000시리즈 및 가상화폐 시장의 폭발적인 성장에 따라 PSU에 대한 수요가 함께 폭증하여 2019년 대비 괄목한 만한 매출 성장을 이루었습니다. 하지만, 2021년부터 세계적인 반도체 공급 부족으로 인해 시장이 위축되었고 더욱이 2022년 초의 전쟁으로 인해 유럽시장의 경기는 더욱 더 침체되었습니다. 다행히 2022년 말부터 기존 제품들에 비해 많은 전력을 소모하는 NVDIA의 4,000시리즈의 고가 라인업들을 필두로 2023년에는 중고가 라인업의 제품들이 줄줄이 출시 예정이라 80 PLUS Bronze 에서 Gold 750W급 이상의 중.고가 제품들의 수요가 증가할 것으로 예상됨에 따라 평균 가격 역시 상승할 것으로 예상됩니다. 주변기기류의 경우 헤드셋, 노트북 쿨러 및 마우스 부문은 시장의 일반적 판매경향을 따라 움직이고 있습니다. 특히 헤드셋 제품군의 경우 기존 제품들이 중.저가 시장에 안착한 상황에서 2022년부터 중.고가의 신규 유.무선7.1Ch 게이밍 헤드셋이 출시가 되었고 2023년 초에는 고급 기계식 키보드들의 출시가 예정되어 있어 전체 판매량 및 평균 판매단가 측면에서 지속적인 상승이 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (1) 품목 및 거래처별 매입액 (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 (%) 비고 PC 주변기기 원재료 CU COIL 외 쿨러등 원재료 외주가공비 쿨러 외주가공 FHS 가공 외 PC 부품 외 기타 합 계 (2) 주요 원자재 등의 가격변동 추이 - 중요성에 의해서 원자재 매입은 기재생략(2015년 7월 이후부터는 원자재매입 없음) (3) 주요 원자재 조달의 위험 요인- 중요성에 의해서 원자재 매입은 기재생략(2015년 7월 이후부터는 원자재매입 없음) 2. 생산 및 설비에 관한 사항제24기 당기 현재, 당사는 외주업체(중국 OEM)를 통해 생산하고 있습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거-해당사항 없음. 나. 생산실적 및 가동률 -해당사항 없음. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타(*) 장부금액 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산(**) 합 계 (*) 외화화산 등으로 인한 차이입니다.(**) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 연결회사의 사무실, 창고 임차와 렌터카(3대)로 구성되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 제 24기 제 23기 제 22기 쿨러류 수출 내수 케이스류 수출 내수 파워류 수출 내수 기타 주변기기등 수출 내수 합 계 수출 내수 계 나. 판매경로[판매경로]
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구분 판매경로 비고 수출 잘만테크 -> 해외바이어 -> 해외대리점 -> 소비자 내수 잘만테크 -> 총판대리점 -> 국내대리점 -> 소비자 [판매경로 및 역할] 구분 판매경로 역 할 비고 수출 해외바이어 당사의 제품을 직접 구매하는 거래선으로서 해당 국가의 대리점관리, 가격관리, 유통질서관리를 포함하여 당사 제품의 전반적인 마케팅활동 수행 해외대리점 해외바이어로부터 구매하여 지역별 소비자에게 판매하는 일반 리테일 판매상으로서 지역의 특성에 맞는 마케팅활동 수행 내수 총판대리점 당사의 제품을 직접 구매하는 거래선으로서 가격관리 및 유통질서관리를 포함하여 본사 마케팅을 수행 국내대리점 총판으로부터 구매하여 지역별 소비자에게 판매하는 일반 리테일 판매상으로서 지역의 특성에 맞는 마케팅활동 수행 다. 판매방법 및 조건 당사의 대금회수 조건은 국내 매출처의 경우 1~3개월 내에 현금으로 결제 받고 있습니다. 수출의 경우 거래실적이 많지 않은 거래처는 선수금을 수령 후 출하를 하며, 거래실적이 많은 업체는 후 2~3개월 내에 입금 받는 것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 라. 판매전략 당사는 전세계 컴퓨터 부품시장에서 브랜드 인지도 향상에 힘을 기울이고 있으며, 시장지배력 강화를 위한 플래그십 모델을 지속적으로 출시하면서 시장의 새로운 흐름을 유도해 내고자 노력하고 있습니다. 유통망을 개선하고 영업네트웍이 취약한 지역을 집중적으로 발굴하고 새로운 네트웍을 구축하면서 전세계 시장에서 당사의 제품이 팔리지 않는 사각지대를 없애 나가고 있습니다. 더불어 전세계 시장의 각기 다른 요구에 부응하면서도 제조부문의 수월성을 확보하기 위한 노력을 지속적으로 전개함으로써 가격경쟁 등 치열해지는 경쟁환경에 대응하고 있습니다. 소비자의 요구를 재빨리 파악하고 이를 제품에 반영하기 위한 소비자와의 직접적 소통에 많은 노력을 기울이고 있으며, 전세계에 퍼져 있는 충성도 높은 당사의 마니아 고객층은 당사의 브랜드 인지도 향상은 물론 신제품 개발에도 많은 아이디어를 보태주고 있습니다. 2.수주상황 당사의 매출은 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 국민은행 외화차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이 계약으로 인해 당기말 현재 이 파생상품거래와 관련하여 인식한파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 파생상품자산(유동)(*) 파생상품자산(비유동)(*) 합 계 (*) 파생상품자산에 대한 평가는 국민은행이 가치를 평가하는데 적절하다고 여기는 기준일의 특정환율, 이자율, 시장가격, 지수 등(당사의 신용도는 고려하지 않음)과 장래의 시장상황에 대한 가정을 바탕으로 국민은행 자체의 평가모델을 바탕으로 평가된 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구 개발 활동 가.연구개발 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율연구개발비용계÷당기매출액×100] 연구과제 연구기간 연구결과 주요특징 상품화 내용 RGB LED Fan (7개월) PC 외부에서 색상 및 점등 모드에 대한 컨트롤이 가능 하도록 구현. - 미정. PC Case (11개월) - 독립된 PSU 장착 공간과 더불어 측면 아크릴 Cover 를 적용하여 내부 튜닝 효과를 극대화 시킴 - 최대 360mm 수냉 라디에이터 장착 지원 및 USB3.0포트 적용과 더불어 미려한 외관 디자인을 지님. - X7 PC Case (17개월) - 독립된 PSU 장착 공간과 더불어 측면 아크릴 Cover 를 적용하여 내부 튜닝 효과를 극대화 시킴. - 최대 240mm 수냉 라디에이터 장착 지원 및
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적용. - X5 Case Fan (4개월) - 자사 특허 듀얼 블레이드 날개 형상 - 고사양 CPU Cooler및 케이스 팬에 적용 ZLF-D120 AM4 Clip (2개월) - 신규 소켓관련 쿨러용 장착용 클립 - 장착 방식 및 호환성 개선 쿨러류 일괄적용 PC Power Supply (5개월) - Non-PFC type의 초저가 제품으로 SI시장 공략을 목표로 저가 SI용 ATX 미들타워 케이스와 M-atx 미니 타워에 최적화된 케이블 사양 적용. PC Case (3개월) Non - RoHS 제품 도입으로 가격 및 성능 경쟁력 확보 -EU지역 외 Non-Rohs 제품 시장진입 - N2 - N3 PC Case (4개월) - Z3 Series 판매량 감소로 인한 최신 Trend 디자인을 적용한 제품 출시 및 판매 -Full Mesh window Mid tower Case 개발로 해당 제품 군의 매출 및 이익에 기여함 -i3 -i3edge (6개월) -신규 TOWER COOLER 개발로 SI 및 Retail 타겟의 가성비 제품 출시 및 판매 (7개월) -SI 및 Retail 타겟의 Renewal제품 출시 및 판매. (7개월) -신규 Water COOLER 개발로 고발열 CPU 타겟의 고성능 제품 소비자 Needs 대한 Market 출시 및 판매. -EQ120 -EQ240 -EQ360 PC case (11개월) -신규 디자인의 RGB LED 조명 효과를 갖은 기구적 견고한 설계 구조의 PC case 개발. 고성능 제품 Needs를 소유한 소비 시장 출시를 목적으로 함. X3 PC case (7개월) - 강화 유리 소재를 활용한 전면 디자인과 측면 강화유리 LED Lighting 연출이 가능한 디자인 케이스 개발 Z7 NEO 18.06 ~ - 압출 방열 판의 열 분포와 디자인 구조를 재 해석한 고성능 CPU 쿨러 연구 개발 - 공기의 흐름을 제어하여 압출 핀의 열 전 도성을 극대화 하고, 팬의 풍압과 풍량으로 전도된 열을 방열하는 구조의 신개념 CPU 쿨러 연구 개발 모델명 미정 Mouse (6개월) - 마우스 표면 블랙 메탈 도장으로 디자인 품질을 극대화 한 제품 개발 - 검메탈(블랙 메탈) 도장 방식 도입으로 검정색이면서 메탈의 차가운 성분을 표현한 새로운 도장 기법 적용 GM5 PC case (6개월) - T Series의 제품 및 금형 노후화로 인하여 새로운 디자인의 제품 개발 PC Power Supply (11개월) - Active PFC를 적용 국내외 가격 경쟁력을 확보한 차세대 PSU 제품 연구 개발 PC Power Supply (14개월) - 현재 판매 중인 EBT Series의 차세대 모델로 기존 제품 대비 가성비를 확보하고 성능 면에서 보다 개선된 Power Supplying 기능을 겸비한 제품 연구 개발 PC Power Supply (13개월) - 현재 판매 중인 GVM Series의 차세대 모델로 기존 제품 대비 가성비 위주의 성능 확보를 목적으로 하는 제품 개발 Fan (12개월) - 시장 Trend 변화에 따라 Spectrum RGB Lighting 기능을 활용한 Dual Ring LED FAN 개발 Mouse (7개월) - 12000dpi의 뛰어난 정밀성과 빠른 반응 속도로 동작되는Optical Sensor 및 RGB LED를 탑재하여 소비자들의 감성에 맞는 LED Color 구현 및 S/W 구동 드라이버 개발 - ZM-GM7 (기존 개발된 모델 단종에 따라 모델명 변경 없이 진행) (11개월) - 다색 LED Lighting을 겸비하고, 방열 성능을 개량한 신규 CPU Cooler 개발 - ZM-RFD120 FAN 적용 파상 상품 개발 PC Case (9개월) - 측면 강화 유리와 절제된 LED Lighting효과를 갖은 신규 Middle Tower PC case 개발 K1 Thermal Compound (5개월) 비해 우수한 열전도를 제공하여, 보다 안정적인 CPU/GPU성능 발휘 가능. (7개월) - 기존 CPU 쿨러(80F)보다 팬 사이즈 크게 하여 성능개선으로 개발 CNPS80G
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(7개월) - 기존 CPU (2X) 팬 이탈 문제 수정 하여 개발 CNPS2XL (8개월) -기존 일반 핀에서 웨이브 핀 적용으로 방열면적을 일반 핀보다 증가된 모델로 개발 - 히트 파이프6개 적용 된 모델 CNPS20X (7개월) 기존 일반 핀에서 웨이브 핀 적용으로 방열면적을 일반 핀보다 증가된 모델로 개발 - 히트 파이프5개 적용 된 모델 CNPS17X (8개월) 기존 일반 핀에서 웨이브 핀 적용으로 방열면적을 일반 핀보다 증가된 모델로 개발 - 히트 파이프4개 적용 된 모델 -커버 및 LED 적용된 모델로 개발 -신규 팬 LF 120적용 CNPS16X (6개월) - 히트 파이프 2개 적용된 모델 개발 -95W에 적용 할 수 있는 제품 개발 CNPS4X Fan (9개월) - 일반 팬에서 하우징에서 디자인 특화된 스파이더 형상 모델로 120mm개발 -어드레스 RGB 구성으로 개발 진행함 ZM-SF120 Fan (9개월) - 일반 팬에서 하우징에서 디자인 특화된 스파이더 형상 모델로 140mm개발 -어드레스 RGB 구성으로 개발 진행함 ZM-SF140 Fan (9개월) -LED 링 팬 120mm개발 -Address 기능 추가 하여 개발 ZM-LF120 - 듀얼 블레이드가 적용된워터 펌프 적용 - 120mm팬 2개 적용 모델 - 듀얼 블레이드가 적용된워터 펌프 적용 - 140mm팬 2개 적용 모델 - 듀얼 블레이드가 적용된워터 펌프 적용 - 120mm팬 3개 적용 모델 (10개월) - 비대칭 히트싱크 설계로 메인보드, 메모리 간섭 최소화한 모델로 개발 - 환형 블레이드가 적용된135mm 팬 사용 - 히트파이프4개 적용된 모델 - 전기영동이 적용된 히트싱크(블랙) (4개월) - 기존 Push-Pin Type Clip에서 Bolting Type으로 모델 추가 (3개월) - 기존 92mm Black Fan에서 92mm Auto RGB Fan으로 적용한 모델 (3개월) - 기존 120mm White 4Dot LED Fan에서 Auto RGB Fan으로 적용한 모델 (8개월) - 92mm Fan과 히트 파이프 1개가 적용된 FHS 모델 (5개월) - 기존 120mm White 4Dot LED Fan에서 Auto RGB Fan으로 적용한 모델 - 걸쇠 Type에서 Screw Type으로 설치 구조 변경한 모델 (10개월) (APALTEK) - Pump Top Cover 잘만 디자인 적용 Fan (4개월) - Infinity Mirror 형식의 LED가 무한대로 펼쳐지는 듯한 효과 구현 ZM-IF120 (6개월) - 와류 방지 블레이드를 적용한 120mm 팬 적용 모델 - 히트파이프 4개 적용된 모델 (4개월) - 와류 방지 블레이드를 적용한 120mm 팬 적용 모델 - 히트파이프 4개 적용된 모델 - 전기영동이 적용된 히트싱크(블랙) BLACK (2개월) - 기존 Rev.1 모델에서 Intel 12th 지원 가능한 모델 추가 - 와류 방지 블레이드를 적용한 120mm Fan 적용 모델 - 히트파이프 4개 적용된 모델 - DTH(Direct Touch Heatpipes) 기술 적용된 모델 - 전기영동이 적용된 히트싱크 - Addressable RGB Fan 적용 - 92mm Black Fan 적용 모델 - 히트파이프 3개 적용된 모델 - DTH(Direct Touch Heatpipes) 기술 적용된 모델 - Black 전기영동이 적용된 히트싱크 Fan - 와류 방지 블레이드를 적용한 120mm Addressable RGB Fan - 진동방지 고무패드 적용 - PWM Control 적용 22.11 ~ - 와류 방지 블레이드를 적용한 120mm Addressable RGB Fan 적용 모델 - 듀얼 블레이드가 적용된 워터 펌프 PC Case -FAN속도와 LED밝기를 한번에 조정하는 컨트롤러 지원하는 ATX MID TOWER Case 개발 -모델명 변경 (S201→N5 OF) -19년 11월 양산 PC Case -모델명 변경 (Z20x→Z8 series) -20년 10월 양산계획 Z8 series PC Case -심플하고
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깔끔한 디자인의 ATX Mid Tower Case 개발 -모델명 변경 (S101→S5) -10월 양산 S5 PC Case (10개월) -심플하고 다부진 디자인과 파워 오픈형 샤시의 ATX Mid Tower Case 개발 -모델명 변경 (T201→T7) -10월 양산 T7 PC Case -전면부 Iron, Mesh 소재를 사용하고 LED가 적용된 m-ATX Mini Tower Case 개발 -기존 mATX CASE 개발계획 병합 -모델명 변경 (M301→M3) -10월 양산 19.01~ -고성능 노트북 쿨링을 위한 노트북쿨러 개발 -워킹목업 제작완료하여 기능 검토 완료 -디자인 지원 정부과제를 통한 제품디자인 개선 중 -공격적인 디자인의 고성능 게이밍 PC 개발 -공기유동을 최대로 할 수 있는 오픈형 PC 케이스개발 -20년 10월 양산 계획 19.03~ -수냉 시스템과 침식 냉각 시스템을 결합한 하이브리드 듀얼 쿨링 시스템 Case 개발 -절연 불소 냉매 사용으로 안정성을 확보한 Case 개발 TWCS 500 -mITX용 고성능 게이밍PC 개발 -수냉시스템이 장착가능 -10월 양산 (10개월) - Z-SYNC 소프트웨어로 RGB LED쿨링팬 작동상태 및 색상제어 가능 Z-Sync Thermal Compound (5개월) 비해 우수한 열전도를 제공하여, 보다 안정적인 CPU/GPU성능 발휘 가능. ZM-STC8 PC Case -심플한 디자인과 가격경쟁력 있는 ATX Mid Tower Case 개발 -제품명 변경(T1 NEO→S4) -19년 11월 양산 S4 PC Case (2개월) -복합소재를 이용한 디자인과 가격경쟁력 있는 ATX Mid Tower Case 개발 -제품명 변경(T2 NEO→S4 PLUS) -19년 11월 양산 S4 PLUS PC Case (3개월) - 엔트리급 가성비 케이스 - 20년5월11일 양산완료 R2 PC Case (9개월) -확장성을 고려한 고성능 케이스 개발 -유럽형 디자인 -20년 6월18일 양산완료 Z3 NEO PC Case (9 개월) -확장성을 고려한 고성능 케이스 개발 -북유럽감성 디자인 -20년 11월 양산계획 PC Case (8 개월) -6팬 시장의 차별화 140mm팬적용 케이스 개발 - 제품명 변경 (N7→N4) - 20년 10월 양산계획 N4 PC Case 20.6~ - 모듈러 방식의 케이스 개발 - 고가의 케이스가 지닌 조립편의성 및 확장성 고려 Z9 EX (Holding) PC Case (12 개월) - ODD 지원 - 확장성을 고려한 고성능 케이스 개발 - 제품명변경 Z1 Wide>Z1 PLUS - 04월 양산계획 Z1 PLUS PC Case 20.06 ~ (Drop) - 확장성을 강화한 가성비 케이스 Z7 Wide PC Case - 북유럽감성 디자인 - 조립편의성과 확장성을 고려한 게이밍 케이스 - 20년 11월 양산계획 >Black 20.11월 양산진행 >White 21.03월 양산목표 진행중 PC Case (4 개월) - mini-ITX 메인보드용 케이스 - 작은사이즈에 고성능 시스템 구축이 가능 - 모던한 디자인 - 제품명 변경 M2 ITX>M2 mini -20년 10월 양산계획 M2 mini PC Case (1개월) -미국 S5 파생모델 요청 PC Case (2개월) - T1 ~ T5모델의 금형 노후화 및 모델 단종에 따른 대체 모델 T8 PC Case (9 개월) - i3 대체 상위모델 필요 - 전면 Mesh 적용 - 강화유리 Magnetic Door i3 NEO PC Case (15 개월) - Z9 Iceberg 패밀리 디자인의 M-ATX 케이스 필요 - M-ATX 모델 보충 PC Case 21.03 ~ (Drop) - Z3 PLUS 상위모델 필요 - 전면 탈부착 먼지필터 적용 Z3 PLUS 후속 (가칭) PC Case 20.11 ~ - iceberg 라인 업 디자인 추가 모델 PC Case - 저가 일반 고가 라인업 추가 모델 - 먼지필터 슬라이드 방식 적용 PC Case (7개월) - $15.5의 저가 6Fan 케이스 PC Case - 기존 i3
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NEO 국내향 모델 추가요청 진행 - 6Fan LED ON/OFF 기능 추가 모델 PC Case - 120mm 4ea구성 저가 모델 N3 HM (9개월) - ZM-NS1000, 2000 금형 노후화로 후속 신규 개발 - 잘만 디자인 적용 ZM-NS3000 PC Case - 국내 소비자 의견반영 측면 슬라이드 타입의 강화유리 고정방식에서 도어타입으로 변경 PC Case - 기존 i3 NEO 모델 색상 변경 진행 - 기존 모델 단종 PC Case - 미국지사 요청 신규 모델 - Bezel TG 적용 신규 디자인 PC Case 22.06 ~ - Z9 Iceberg Mesh적용 신규모델 진행 - Zalman 내부 디자인 적용 PC Case - 국내단독 진행 모델 - 탈착식 전면 메탈 베젤 적용 PC Case 22.08 ~ - ATX 케이스 라인업 추가 모델 - 전면 Mesh 타공 베젤 디자인 I4, I4 TG PC Case 22.08 ~ - mATX 케이스 라인업 추가 모델 PC Case 22.10 ~ - T Series 후속 모델 개발 - 2 x 120mm Black Fan 구성 저가 모델 T3 PLUS PC Case 22.12 ~ - 신규 Full 금형 개발 모델 N601(가칭) PC Power Supply 18.12 ~ - Active PFC를 적용 및 대기전력 0.2W이하 구현제품 SP-Series PC Power Supply (5개월) - 현재 판매 중인 TX Series의 차세대 모델로 기존 제품 대비 가성비 위주의 성능 확보를 목적으로 하는 제품 개발 PC Power Supply (11개월) - Active PFC를 적용, 일본 및 미주지역 가격 경쟁력을 확보한 Free voltage PSU 제품 개발 PC Power Supply (7개월) - Non-PFC type의 초저가 제품으로 SI시장 공략을 목표로 저가 SI용 ATX 미들타워 케이스와 M-atx 미니 타워에 최적화된 케이블 사양 적용. PC Power Supply (11개월) - RTX30 Series 출시에 따른고 사양 800W를 가격 경쟁력을 확보한 차세대 PSU 제품 연구 개발 TXII 800W PC Power Supply - 80PLUS GOLD제품으로 기존제품 대비 가성비를 확보하고, 성능도 개선된 PSU제품 연구 개발 PC Power Supply (4개월) - TXII 파생 모델 저가형 PSU 제품 개발 ET Series PC Power Supply - 슬림PC케이스용 제품으로 SI및 조달시장 공략을 목표로 Active PFC를 적용하여 가격 경쟁력을 확보한 차세대 PSU 제품 연구 개발 TFX 400W PC Power Supply 22.06 ~ - Active PFC를 적용한 제품으로 SI및 조달시장 공략을 목표로 가격 경쟁력을 확보한 차세대 PSU 제품 연구 개발 Keyboard 22.06 ~ - 타건감의 유연성을 강화한 기계식 키보드 제품 연구 개발 특허 출원번호: 10-2022-0109024 22.11 ~ - TMX Series upgrade 제품으로 ATX3.0 GEN5.0 을 적용하여RTX 40 series 와 호환 가능하게 PSU제품 연구 개발 7. 기타 참고사항 1. 경영상의 주요계약-해당사항없음 2. 지배회사에 관한 사항기말 현재 당사의 최대주주는 (주)에이케이인터렉티브입니다. 3. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 당사의 지적재산권(특허권)등에 관한 사항당사는 냉각장치에 관한 다양한 특허 및 의장권을 보유하고 있습니다 [지적재산권 보유현황] (단위:개) 구 분 디자인 실용 특허 상표 합계 국내등록 해외등록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 (단위 : 백만원) 계정과목 제24기 제23기 제22기 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 연결당기순이익 총포괄손익 1) 당기 매출은 전년대비 약 0.01% 증가 하였습니다. 2)향후 전망 세계적인 컴퓨터 냉각장치 전문업체인 당사는 사업 영역을 컴퓨터용 케이스와 컴퓨터용 전원공급장치 등으로 확대하였습니다. 또한, 컴퓨터 및 관련 부품사업까지 사업영역을 확대하여 지속적인 개발 및 성장을 하고 있습니다. 컴퓨터 산업이 모바일 산업의 영향으로 지속적인 하락세를 면치 못하고 있으나 당사는 게임산업에 특화한 제품의 선전에 힘입어 지속적으로 성장하고 있습니다. 3. 유동성 위험 당사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 리스부채(*) 장기차입금 합 계 (*) 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 4.부외거래-해당사항없음5.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항-해당사항없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 영업 개황 회사는 천연물기능성원료, 건강기능식품, 화장품, 반려동물용건강식품 등을 연구개발ㆍ제조 판매하는 사업과 의학 및 의학연구개발 등을 영위하고 있습니다. 2) 사업 특성 식품의약품안전처에 따르면 국내 건강기능식품 생산액은 건강기능식품 제도가 시행된 2004년 2,506억원에서 2010년에는 제도 도입 이후 처음으로 1조원 시장을 넘어선 것으로 나타났으며 2016년에는 전년대비 17% 증가한 2조1,260억원으로 2조원을넘었으며 2020년에는 3조3250억원으로 3조원을 넘어섰다. 2021년에는 4조32억원으로 4조원을 넘어섰으며 지난 5년간 연평균성장률 15.9%로 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있는 것으로 나타났다. 2021년 전체 건강기능식품 매출액 중 혈행개선 제품이 1조3,124억원으로 가장 높은 비중을 차지하였으며, 이어 기억력개선, 면역기능개선 제품 순서로 나타났다. 이 같은 건강기능식품은 특정 기능성 원료를 사용하여 제조가공한 제품으로, 기능성 원료는 식품의약품안전처에서 건강기능식품의 기준 및 규격을 고시하여 누구나 사용할 수 있는 고시된 원료와 개별적으로 식품의약품안전처의 심사를 거쳐 인정받은 영업자만이 사용할 수 있는 개별인정 원료로 나뉜다. 현재 고시형 원료는 영양소(비타민 및 무기질, 식이섬유 등) 등 96종의 원료가 등재되어 있다. [출처] 2022 건강기능식품과 기능성식품소재 시장현황|임팩트 메조미디어-2021건강기능식품업종 세일즈가이드.jpg 메조미디어-2021건강기능식품업종 세일즈가이드 3) 영업 상황 2018년 12월 약사가 처방하는 뉴트라슈티컬 브랜드인 "셀메드"를 신규 런칭하고 영업을 활성화하기 위해 셀메드사업부를 신설하여 보고서 기준일 약 2,000여개의 정회원약국을 유치하였습니다. 셀메드사업부는 지역별 거점약국 확보에 주력하면서 대한약사회, 셀메드세포교정의약학회, 대한약국학회 등과 협업으로 약국사업을 활성화하고 있습니다. 온·오프라인강의를 통해 환자맞춤형 세포교정이론과 셀메드제품에 대한 학술강연을 통해 신규 정회원약국 모집에 노력을 하고 있습니다. 첨단신약개발 기술을 적용한 다양한 천연영양소를 바탕으로 약국 전용 온·오프라인 서비스를 구축하고 독자적 만성질환 상담약국 브랜드인 셀메드(CellMed)회원 약국 확대와 광고모델 "양희은"님과 "이선균"님을 발탁하여 회사의 브랜드인지도가 확장되면서 2022년도 매출실적이 전년보다 약54.5%가 성장한 436억원을 달성하였습니다. 4) 사업 범위 가. 연구개발 - 천연물 유효성분 분석 및 효능 규명 - 천연물 유효성분 추출 분리정제기술 개발 - 천연물 유효성분 응용제품 개발 - 의학 및 약학 연구개발업 - 화학 및 생물학 연구개발업 나. 제조 / 판매 - 아로니아 제품(액상, 분말, 환) 및 활성형 안토시아닌 제품 - 식물성 오메가 3 제품 - 식물영양소 / 천연비타민 제품 - 기타 (기능성원료, 반려동물 건강식품, 화장품 등) 다. 사업 추진방향 - 면역항암기능성 원료 및 제품 개발 - 천연물의약품 및 동물의약품 연구 개발 - 기능성화장품 연구 개발 - 건강기능식품 개별인정형 기능성원료 인정 획득 - 애완동물 천연물 사료 등 - 의학 및 약학 연구개발업 - 화학 및 생물학 연구개발업 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율(%) 건강기능식품외 제품 세포교정영양소 면역기능개선 등 셀메드 제품 기능성영양제 면역기능개선 등 셀메드 제품 한방제 면역기능개선 등 셀메드 화장품 제품 외용제 보습,천연스테로이드크림 외 셀메드 기타 제품,상품,기타 기타 면역기능개선 등 셀메드 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2022년 2021년 세포교정영양소 내 수 수 출 기능성영양제 내 수 수 출 한방제 내 수 수 출 외용제 내 수 수 출 당사는 건강기능식품 등을 제조 생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 주요 제품 등의 가격변동추이는 각 제품별 규격, 사용 원재료, 포장
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방법 등에 따라 다르므로 단순비교가 어렵습니다. 제품군별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 표시하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 생산 제품의 주요 소재는 천연물이기 때문에 제품의 원재료 수급은 기후 및 물류공급망에 따라 변동이 심하여 가격변동에 영향을 미칩니다. 최근 우크라이나 사태로 곡물 주생산지가 타격을 받음에 따라 연쇄적으로 기타천연물 원료가격에 영향을 미치고 있는 상황입니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위:천원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 원부재료 아로니아추출분말 원료추출 다시마추출분말 원료추출 치아씨드 외 기타 원료추출 및 부재료 소계 합 계 나. 생산설비 현황생산능력, 생산실적 및 가동률을 사업부문별 주요 제품별로 구분하여 산출근거를 기재하기 어려워 하기 표와 같이 생산설비에 관한 사항을 기재합니다. (단위 : 천원) 자산항목 소유형태 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 건물 자가 대전 기계장치 자가 경기 성남 차량운반구 자가 경기 성남 비품 자가 경기 성남 시설장치 자가 경기 성남 공구와기구 자가 경기 성남 건설중인자산 자가 경기 성남 합계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2022년(제15기) 2021년(제14기) 2020년(제13기) 제품 수 출 내 수 합 계 상품및기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 수주현황당사의 매출은 약 2,000개의 약국을 고객으로 하여 주문시 단기간에 납품이 완료되므로 특점시점에서의 수주상황은 큰 의미가 없어 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 예방과 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사는 주요 아로니아 추출분말 원재료를 수입하여 생산활동을 하고 있어 일정부분 환율변동위험에 수입과 관련되어 노출되어 있습니다. 하지만 전체에서 차지하는 비중은 5%미만으로 작아 환위험에 노출되는 것은 제한적입니다. 또한 원칙적으로 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 관리하기 위해 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 당사의 차입금은 고정이자율과 변동이자율 차입금이며 동 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있으며 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 투자 및 운영비용과 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 투자 및 운영자금의 운용이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생할 수도 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.나. 파생거래 - 해당사항 없슴 6. 주요계약 및 연구개발활동 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약은 다음과 같습니다.가. 주요계약사항 2021년말기준
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자가사업장을 보유하고 있지 않아 분산된 여러사업장을 임차하여 사용하고 있습니다. 그러나 성장에 대응하고 관리 및 시너지를 위해 자가 사업장을 현 사업장 인근에 위치한 부지를 취득하였습니다. (단위:백만원) 계약상대 계약일 내용 계약금액 비고 임태수,김윤환 자가공장신축위한 부지 매입계약 취득일 2022.5월 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 연구개발 조직은 천연물개발 부설연구소와 항암신약개발연구소 2개의 연구소로 운영되었습니다. 연구개발의 통합운영 필요성과 미래개발 시너지의 창출 목적으로 신임 연구소장을 영입하고 2023년 1분기중에 1개의 기업부설연구소로 통합하여 운영할 예정입니다.※ 기업부설연구소 연구개발 조직 구성 연구팀 소재지 주요업무 천연물연구팀 성남 천연물 유래 식품, 화장품 기능성 소재 연구/개발 중심 신약연구팀 대전 중추신경계, 종양, 자가면역질환, 심혈관계 치료제 등 다양한 적응증을 대상으로 한 신약후보물질 연구개발 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 5명 등 총 13명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 기업부설연구소 성남/대전 합 계 다. 특허보유 현황 - 당분기말 현재 당사의 특허보유 현황입니다. 년도 국내등록번호 주요 특허의 내용 해외특허 초크베리 생물활성분획물 Ｃ３Ｇ복합체를 유효성분으로 함유하는동맥경화 및 고혈압 예방 및 치료용 약학적 조성물 식물혼합추출물을 함유하는 항당뇨용 조성물 비알코올성 지방간 질환의 예방 및 치료용 조성물 인돌 유도체 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염,?이의 제조방법 및 이를 유효성분으로포함하는5-HT6수용체 관련질환의예방또는치료용약학적조성물 N-아릴-1H-피라졸로피리딘-3-아민 유도체 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 포함하는 MELK관련 질환의 예방 또는 치료용 약학적조성물 3-(4-(피페라진-1-일)벤즈아미도)-1H-피라졸로피리딘 유도체 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 포함하는MELK관련 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 TrkA저해 활성을 갖는 화합물 및 이를 유효성분으로 함유하는 통증의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 2022.08 해외등록일본 6961100 안토시아닌-후코이단 복합체를 유효성분으로 함유하는 면역증강제, 면역항암제 및 항암제 부작용 완화제 2021.10 해외등록일본 6961100 A형 인플루엔자 바이러스 감염의 예방 또는 치료를 위한 안토시아닌-음전하성 다당류 복합체의 용도 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. 정부 정책 및 규제 변화 임상시험 실패, 지적재산권 분쟁등의 상황 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 또는 국외 변화 등 이러한 불확실성으로 회사의 미래실적은 '예측정보'에 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 고려해주시기 바랍니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 2008년 4월 설립시 주식회사 아로녹스로 시작하여 2009년10월 주식회사 대산으로 변경하고 2015년06월 주식회사 제이비케이랩으로 변경하여 현재에 이르고 있습니다. 회사는 천연물기능성원료, 건강기능식품, 화장품 등을 연구개발ㆍ제조 판매하는 사업과 2021년 12월 온코파마텍을 인수합병이후 의학 및 의학연구개발 등을 함께 영위하고 있습니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에서는 당기(제15기:2022.01.01~2022.12.31)와 전기(제14기:2021.01.01~2021.12.31)의 영업실적, 당기말과 전기말의 재무상태를 비교하여 주요 증감내역 및 증감원인을 파악한 의견과 그외 중요성의 관점에서 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다. 또한, 회사는 당기부터 사업보고서 제출대상법인에 해당하여 일반기업회계기준의 제31장 중소기업회계처리특례 적용대상에서 제외됨에 따라 중소기업회계처리특례를 중단하고 이를 회계정책의 변경으로 보아 변경효과에 대하여 소급적용처리하여 비교재무제표를 재작성하였습니다 주식회사 제이비케이랩의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 백만원) 과목 제15(당)기 제14(전)기 증감액 증감율(%) Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 총 자산은 631억원으로 전년대비 173억원(38%) 증가하였으며, 전체 자산 중 유동자산이 차지하는 비율은 43%입니다. 유동자산의 경우 전기 대비 24% 증가하였고, 비유동자산은 전기대비 50%증가하였습니다. 비유동자산 증가액 119억원은 사옥부지매입으로 인한 요인입니다.총 부채는 전년대비 38억원 (35%) 증가하였는데, 은행의 운영자금대출 31억원과 중소기업진흥공단 정책자금대출 약 7억원을 차입하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과목 제15(당)기 제14(전)기 증감액 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세등 Ⅹ. 당기순이익 첨단신약개발 기술을 적용한 다양한 천연영양소를 바탕으로 약국 전용 온·오프라인서비스를 구축하고 독자적 만성질환 상담약국 브랜드인 셀메드(Cell-Med)회원 약국
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확대와 광고모델 ‘양희은’님과 ‘이선균‘님을 발탁하여 회사의 브랜드인지도가 확장되면서 매출실적이 전년보다 약 54% 성장한 436억원을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말 유동성은 주기적인 자금수지 예측 및 적정현금흐름 수준 추정 및 자금관리 등을 통하여 적정 유동성을 관리하고 있는 바, 보고서 작성일로부터 1년 이내에 유동성부족이 예상되지 않습니다. 5. 부외거래 작성일 현재 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사는 당기부터 사업보고서 제출대상법인에 해당하여 일반기업회계기준의 제31장 중소기업회계처리특례 적용대상에서 제외됨에 따라 중소기업회계처리특례를 중단하고 이를 회계정책의 변경으로 보아 변경효과에 대하여 소급적용처리하여 비교재무제표를 재작성하였습니다(1) 회사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 회계처리하여 왔으나, 당기부터 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 것으로 변경하였습니다.(2) 회사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 수행하지 않았으나, 당기부터 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 인식하는 것으로 변경하였습니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.