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지배기업이 보유한 포승그린파워(주)의 주식에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 프로젝트를 진행하며 가입한 운영보험에 보험근질권이 설정되어있으며, 프로젝트의 주요계약인 투자계약, REC매매계약, 책임연료구매대행계약 등에 대하여는 계약상 연결기업의 모든 권리(계약상의 지위를 포함)를 담보목적으로 양도하는 양도담보가 설정되어 있습니다. 이와 더불어 공장재단(건물, 구축물, 기계장치)에 근저당권 설정이 되어 있습니다. 해당 프로젝트금융 약정 관련하여 총 210,000백만원을 한도로 담보설정되어있습니다. 6) 연대보증 지배기업은 ㈜LF와 분할 전 기존 채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. 7) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 연결기업은 22,795백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포함) 중에 있으나, 당기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. (주석 13 참조) 8) 기타 약정사항 당기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 2013년 8월 27일, Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. 에코밴스㈜ 2021년 11월 23일, 에스케이씨 주식회사 및 대상 주식회사와 합작투자계약을 체결하며 에코밴스 지분에 대한 풋옵션 계약을 체결함 ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 매수선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 9) COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업의 영업은 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있어 고객의수요에 영향을 받습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석11 참조), 관계기업투자의 손상(주석8 및 주석 21 참조) 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 10) 러시아-우크라이나 무력 분쟁에 따른 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결기업은 우크라이나 사태가 향후에미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. ④ 기타 (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]
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사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제70기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래 기술된 사항을 이 감사보고서에 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 가. PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 현금창출단위에 대한 손상환입평가 연결기업은 인도네시아에서 유연탄에 대한 탐사/개발 및 생산활동을 영위하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur("GAM")의 지분 60%를 보유하고 있습니다. 연결재무제표주석 2에서 언급한 바와 같이 연결기업은 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 해외자원개발자산 및 유형자산으로 인식하고있습니다. 한편, 해당 사업의 영업실적은 석탄의 국제가격, 탐사/개발 및 생산기술, 경제적으로 생산가능한 자원의 잠재매장량 등에 따라 민감하게 변동하는 성격이 있고, 관련된 해외자원개발자산 및 유형자산의 회수기간 또한 일반적으로 장기적입니다. 연결기업은 2022년 12월 31일말 현재 GAM과 관련하여 458,952백만원의 해외자원개발자산 및 유형자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 매년 동 현금창출단위에 대한 손상 또는 손상환입 징후를 점검하고, 손상 또는 손상환입 징후가 식별된 경우 해당 현금창출단위의 회수가능금액을 추정하여 필요시 손상차손 또는 손상차손환입을 인식합니다. 그 과정에서 자원의 잠재매장량, 경제적 생산량, 회수기간동안의 국제가격전망 등에 대해 전문적인 추정 및 현금흐름에 대한 가정이 요구됩니다. 따라서 우리는 GAM 관련 종속기업투자의 금액적 중요성, 추정의 불확실성과 경영진 가정의 주관성으로 인해 GAM 관련 현금창출단위에 대한 손상환입 징후 식별 및 회수가능금액 추정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 해당 사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ손상환입검사와 관련된 회사의 프로세스에 대한 이해 ㆍ손상환입징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는 지 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 가격 추정치에 대한 독립적인 외부전문기관의 예측치와 비교, 대사 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 검토 제69기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래 기술된 사항을 이 감사보고서에 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. ① 국외 수출매출의 수익인식 연결재무제표 주석 2에서 언급한 바와 같이, 연결기업은 고객과의 계약에서 식별된 수행의무가 이행되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 당기 매출액 중 국외 재화 수출매출은 6,512,085백만원으로, 총 매출의 약 39%를 차지하고 있습니다. 국외 수출매출은 연결기업이 생산하거나 공급자로부터 매입한 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점에 수익을 인식합니다. 우리는 연결기업의 국외 수출매출과 관련된 고객과의 계약에 대해 수행의무 식별 및 이행시점에 대한 판단과정에서 발생가능한 오류로 인한 수익의 과대계상 위험을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기의 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 검토 ㆍ매출 유형별 계약서 검토(수행의무의 식별, 거래금액에 대한 측정, 거래가격의 배분, 수익인식시기의 적정성 검토) ㆍ기중 매출거래에 대해
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시사의 방법을 적용하여 관련문서와 대사검증 ㆍ보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 제68기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. ① 국외 수출매출의 수익인식 연결재무제표 주석 2에서 언급한 바와 같이, 연결기업은 고객과의 계약에서 식별된 수행의무가 이행되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 당기 매출액 중 국외 수출매출은 6,931,341백만원으로, 총 매출의 약 61%를 차지하고 있습니다. 국외 수출매출은 연결기업이 생산하거나 공급자로부터 매입한 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 우리는 연결기업의 국외 수출매출과 관련된 고객과의 계약에 대해 수행의무 식별 및 이행시점에 대한 판단과정에서 발생가능한 오류로 인한 수익의 과대계상 위험을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기의 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 검토 ㆍ매출 유형별 계약서 검토(수행의무의 식별, 거래금액에 대한 측정, 거래가격의 배분, 수익인식시기의 적정성 검토) ㆍ기중 매출거래에 대해 시사의 방법을 적용하여 관련문서와 대사검증 ㆍ보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 ② PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 자산 손상평가(유, 무형자산의 평가) 연결기업은 인도네시아에서 유연탄에 대한 탐사/개발 및 생산활동("GAM사업")을 영위하고 있습니다. 연결재무제표 주석 2에서 언급한 바와 같이 연결기업은 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 해외자원개발자산 및 유형자산으로 인식하고있습니다. 한편, 해당 사업의 영업실적은 석탄의 국제가격, 탐사/개발 및 생산기술, 경제적으로 생산가능한 자원의 잠재매장량 등에 따라 민감하게 변동하는 성격이 있고, 관련된 해외자원개발자산 및 유형자산의 회수기간 또한 일반적으로 장기적입니다.연결기업은 2020년 12월 31일말 현재 GAM사업과 관련하여 314,804백만원의 해외자원개발자산 및 유형자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 매년 동 해외자원개발자산 및 유형자산의 손상징후를 점검하고, 손상징후가 식별된 경우 해당 자산의 회수가능금액을 측정하여 필요시 손상차손을 인식합니다. 그 과정에서 자원의 잠재매장량, 경제적 생산량, 회수기간동안의 국제가격전망 등에 대해 전문적인 추정 및 현금흐름에 대한 가정이 요구됩니다. 따라서 우리는 GAM사업 관련 자산의 금액적 중요성, 추정의 불확실성과 경영진 가정의 주관성으로 인해 GAM사업 관련 유, 무형자산에 대한 손상징후 식별 및 회수가능금액 추정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기의 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ손상검사와 관련된 연결기업의 프로세스에 대한 이해 ㆍ손상 징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는지 검토 ㆍ평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 가격 추정치에 대한 독립적인 외부전문기관의 예측치와 비교, 대사 ㆍ회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 검토 그 밖에 재무제표 이용에 유의할 사항은 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결 재무제표 주석'을 참조 바랍니다. (2) 재무제표에 관한 사항① 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음 ② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[자산양수도] 대주주와의 자산양수도 등의 정보는 'X. 대주주 등과의 거래내용의 2. 대주주와의 자산양수도 등'을 참조 바랍니다. ③ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및
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우발채무 등에 관한 사항 [자산유동화와 관련한 자산매각] 해당사항 없음 [우발사항과 약정사항]1) 제공하고 있는 지급보증 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구 분 제공받는 자 금융기관 목 적 통화 한 도 사용금액 종속기업 현지금융 USD MUFG 外 현지금융 JPY SMBC 홍콩 外 현지금융 USD HKD SMBC 싱가폴 外 현지금융 USD SGD Mizuho은행 뒤셀도르프 外 현지금융 USD EUR ANZ 外 현지금융 AUD 하나은행 중국 外 현지금융 USD CNY Citi 인도 현지금융 INR BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD IDR HSBC 중국 外 현지금융 CNY BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD IDR 수출입은행 外 현지금융 USD IDR SG 홍콩 현지금융 USD HSBC 하노이 外 현지금융 USD VND 하나은행 인도네시아 外 현지금융 IDR 신한은행 인도네시아 外 현지금융 IDR 우리은행 인도네시아 현지금융 IDR 우리은행 인도네시아 外 현지금융 IDR USD (GII) 하나은행 인도네시아 外 현지금융 USD IDR 하나은행 인도네시아 外 현지금융 USD IDR BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD IDR 관계기업 현지금융 OMR (주1) 동 종속기업을 위한 총 보증(자본보충)약정액 중 당사 보유 지분율(60%)상당액을 표시한 것이며, 타주주가 미납할 경우 동 미납금액에 대해 상호자본 보충하기로 약정하고 있습니다. 한편, 당사는 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공하고 있습니다. 2) 신용장 개설 등 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 KDB산업은행 外 USD L/C 한도 신한은행 外 USD 지급보증 ANZ 外 USD 당좌대출 하나은행 外 KRW 한도대출 (무역금융대출 포함) 중국은행 外 USD KRW 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 우리은행 外 USD KRW 합 계 USD KRW 3) 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받고 있는 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 하나은행 BOND 등 (단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 하나은행 BOND 등 4) 담보로 제공한 자산 당기말 현재 당사는 아래와 같이 종속기업인 포승그린파워㈜ 보통주를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 담보권자 담보대상 장부금액 담보설정금액 우리은행 등 포승그린파워㈜ 보통주 8,994,800주 한편, 당기말 현재 당사는 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 17매의 어음 및 1매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 5) 연대보증 당사는 ㈜LF와 분할 전 기존채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. 6) 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 당사는 5,997백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송 (중재 포함) 중에 있으나, 당기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로판단하였으며 해당 효과는 재무제표에 기 반영되어 있습니다 (주석 14 참조). 7) 기타 약정사항 당기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. 에코밴스㈜ 2021년 11월 23일, 에스케이씨
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주식회사 및 대상 주식회사와 합작투자계약을 체결하며 에코밴스 지분에 대한 풋옵션 계약을 체결함. ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 매수 선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 후순위대여 약정 2022년 10월 19일, 포승그린파워㈜와의 책임연료구매대행 계약을 체결하며 연료비정산계좌의 (일정 조건을 충족하는)부족금액에 대해 후순위대여 약정을 체결함. 8) COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석12 참조), 종속기업투자 및 관계기업투자의 손상(주석9 및 주석 22 참조) 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 9) 러시아-우크라이나 무력 분쟁에 따른 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. ④ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항] 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제70기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래 기술된 사항을 이 감사보고서에 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 가. PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 종속기업투자 손상환입평가 회사는 인도네시아에서 유연탄에 대한 탐사/개발 및 생산활동을 영위하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur("GAM")의 지분 60%를 보유하고 있습니다. 재무제표 주석 9에서 언급한 바와 같이 회사는 GAM에 대한 지분투자를 종속기업투자로 인식하고 별도재무제표상 지분법을 적용하고 있습니다. 한편, GAM의 영업실적은 석탄의 국제가격, 탐사/개발 및 생산기술, 경제적으로 생산가능한 자원의 잠재매장량 등에 따라 민감하게 변동하는 성격이 있고, 관련된 종속기업투자의 회수기간 또한 일반적으로 장기적입니다.회사는 2022년 12월 31일말 현재 GAM과 관련하여 410,393백만원의 종속기업투자를 보유하고 있습니다. 회사는 매년 동 종속기업투자의 손상 또는 손상환입 징후를 점검하고, 손상 또는 손상환입 징후가 식별된 경우 해당 자산의 회수가능금액을 추정하여 필요시 손상차손 또는 손상차손환입을 인식합니다. 그 과정에서 자원의 잠재매장량, 경제적 생산량, 회수기간동안의 국제가격전망등에 대해 전문적인 추정 및 현금흐름에 대한 가정이 요구됩니다. 따라서 우리는 GAM 관련 종속기업투자의 금액적 중요성, 추정의 불확실성과 경영진 가정의 주관성으로 인해 GAM 관련 종속기업투자에 대한 손상환입 징후 식별 및 회수가능금액 추정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 해당 사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ손상환입검사와 관련된 회사의 프로세스에 대한 이해 ㆍ손상환입검사와 관련된 내부통제의 설계 및 운영평가 테스트 ㆍ손상환입징후의 존재
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여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는 지 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 가격 추정치에 대한 독립적인 외부전문기관의 예측치와 비교, 대사 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 검토 제69기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래 기술된 사항을 이 감사보고서에 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.① 국외 수출매출의 수익인식 재무제표 주석 2에서 언급한 바와 같이, 회사는 고객과의 계약에서 식별된 수행의무가 이행되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 당기 국외 재화 수출매출은 3,129,786백만원으로 총 매출의 약 75%를 차지하고 있습니다. 국외 수출매출은 회사가 생산하거나 공급자로부터 매입한 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.우리는 회사의 국외 수출매출과 관련된 고객과의 계약에 대해 수행의무 식별 및 이행시점에 대한 판단과정에서 발생가능한 오류로 인한 수익의 과대계상 위험을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.상기의 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 검토 ㆍ수출 매출인식 관련 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가 ㆍ매출 유형별 계약서 검토(수행의무의 식별, 거래금액에 대한 측정, 거래가격의 배분, 수익인식시기의 적정성 검토) ㆍ기중 매출거래에 대해 시사의 방법을 적용하여 관련문서와 대사검증 ㆍ보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 제68기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. ① 국외 수출매출의 수익인식 재무제표 주석 2에서 언급한 바와 같이, 회사는 고객과의 계약에서 식별된 수행의무가 이행되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 당기 국외 수출매출은 2,478,689백만원으로 총 매출의 약 76%를 차지하고 있습니다. 국외 수출매출은 회사가 생산하거나 공급자로부터 매입한 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 우리는 회사의 국외 수출매출과 관련된 고객과의 계약에 대해 수행의무 식별 및 이행시점에 대한 판단과정에서 발생가능한 오류로 인한 수익의 과대계상 위험을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기의 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 검토 ㆍ수출 매출인식 관련 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가 ㆍ매출 유형별 계약서 검토(수행의무의 식별, 거래금액에 대한 측정, 거래가격의 배분, 수익인식시기의 적정성 검토) ㆍ기중 매출거래에 대해 시사의 방법을 적용하여 관련문서와 대사검증 ㆍ보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 ② PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 종속기업투자 손상평가 회사는 인도네시아에서 유연탄에 대한 탐사/개발 및 생산활동을 영위하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur("GAM")의 지분 60%를 보유하고 있습니다. 재무제표 주석 9에서 언급한 바와 같이 회사는 GAM에 대한 지분투자를 종속기업투자로 인식하고 별도재무제표상 지분법을 적용하고 있습니다. 한편, GAM의 영업실적은 석탄의
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국제가격, 탐사/개발 및 생산기술, 경제적으로 생산가능한 자원의 잠재매장량 등에 따라 민감하게 변동하는 성격이 있고, 관련된 종속기업투자의 회수기간 또한 일반적으로 장기적입니다. 회사는 2020년 12월 31일말 현재 GAM과 관련하여 161,120백만원의 종속기업투자를 보유하고 있습니다. 회사는 매년 동 종속기업투자의 손상징후를 점검하고, 손상징후가 식별된 경우 해당 자산의 회수가능금액을 추정하여 필요시 손상차손을 인식합니다. 그 과정에서 자원의 잠재매장량, 경제적 생산량, 회수기간동안의 국제가격전망등에 대해 전문적인 추정 및 현금흐름에 대한 가정이 요구됩니다. 따라서 우리는 GAM 관련 종속기업투자의 금액적 중요성, 추정의 불확실성과 경영진 가정의 주관성으로 인해 GAM 관련 종속기업투자에 대한 손상징후 식별 및 회수가능금액추정을유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기의 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ손상검사와 관련된 회사의 프로세스에 대한 이해 ㆍ손상검사와 관련된 내부통제의 설계 및 운영평가 ㆍ손상징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는 지 검토 ㆍ평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 가격 추정치에 대한 독립적인 외부전문기관의 예측치와 비교, 대사 ㆍ회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 검토 그 밖에 재무제표 이용에 유의할 사항은 'III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석'을참조 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제70기 매출채권 미수금(주1) 유동성장기미수금(주2) 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기수취채권 장기대여금 장기보증금 장기금융기관예치금 장기미수금(주2) 장기미수수익 유동성장기수취채권 금융리스채권 합계 제69기 매출채권 미수금(주3) 유동성장기미수금(주4) 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기수취채권 장기대여금 장기보증금 장기금융기관예치금 장기미수금(주4) 장기미수수익 유동성장기수취채권 금융리스채권 합계 제68기 매출채권 미수금(주5) 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기수취채권 장기대여금 장기보증금 장기금융기관예치금 장기미수금(주6) 장기미수수익 유동성장기수취채권 합계 (주1) 제70기 당분기 미수금은 현재가치할인차금 224백만원 및 파생상품 관련 미수금 8,959백만원 등 제외 후 금액입니다.(주2) 제70기 당분기 장기미수금은 현재가치할인차금 649백만원 차감 후 금액입니다.(주3) 제69기 전기 파생상품 관련 미수금 1,942백만원 제외 후 금액입니다.(주4) 제69기 전기 유동성 장기미수금은 현재가치할인차금 210백만원, 장기미수금은 현재가치할인차금 1,585백만원 차감 후 금액입니다.(주5) 제68기 전전기 파생상품 관련 미수금 6,096백만원 제외 후 금액입니다.(주6) 제68기 전전기 장기미수금은 현재가치할인차금 2,644백만원 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초금액 순대손처리액(① - ② ± ③) ① 대손처리액 ② 상각채권회수액 ③ 기타 증감액 대손상각비 계상(환입)액 기말금액 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률은 전년 기준월말 매출채권 잔액에 대한 경과기간별 실제 대손 발생액을 근거로 산정합니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권과 기타 사고채권으로 구분됩니다. 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며, 사고채권의 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.
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상황 설정률 법정관리/화의채권 변제기일 확정 전 일반 채권 설정률과 50% 중 큰 설정률 변제기일 확정 후 현재가치 평가 사고채권 담보범위 내 담보범위 초과 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 다. 재고자산의 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제70기 제69기 제68기 자원 상품 제품 주재료 저장품 미착상품 소계 Trading/신성장 상품 제품 주재료 저장품 미착상품 소계 물류 상품 합계 상품 제품 주재료 저장품 미착상품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 19.7 회 18.4 회 18.1 회 (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 - 매 분기말 기준으로 연 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (2022년 1분기 : 2022년 3월 31일, 2022년 2분기 : 2022년 6월 30일 2022년 3분기 : 2022년 9월 30일, 2022년 4분기 : 2022년 11월 30일)- 재고조사 실시일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사는 분기마다 감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가충당금 기말잔액 제70기 상 품 제 품 주재료 저장품 미착품 합계 라. 수주현황 해당사항 없음 마. 공정가치평가 절차 요약(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법① 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 매출채권 - 장기대여금 - 미수금 - 기타금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 - 파생상품관련미수금 - 장기보유지분상품 - 기타금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 상각후원가로 인식된 금융부채 - 차입금 - 사채 - 유동성장기부채 - 기타금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품관련미지급금 - 기타금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 소계 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계 (1) 연결기업은 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (2) 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산 및 부채> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 파생상품관련 기타금융자산 장기보유지분상품 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품 (주1) 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 위험회피관련 파생상품: 기타금융자산 (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서
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제외하였습니다. 한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산 및 부채> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 파생상품관련 기타금융자산 장기보유지분상품(주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품(주1) 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 위험회피관련 파생상품: 파생상품관련 미수금 기타금융부채 (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 결정에 사용된 평가기법 및 이자율"수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소 등)에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다."수준 2"의 파생상품은 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 예상현름흐름을 산출한 후 현재가치로 측정하였으며, 당기말 적용한 할인율은 3.98%(전기말: 1.29%)입니다. "수준 3"의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. 동 지분증권 평가 시 적용된 할인율은 6.72~15.70%(전기말 6.93~12.99%) 입니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 감사인의 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ① PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 현금창출단위에 대한 손상환입평가 제69기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ① 국외 수출매출의 수익인식 제68기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ① 국외 수출매출의 수익인식② PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 자산 손상평가(유, 무형자산의 평가) 나. 감사인의 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ① PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 종속기업투자 손상환입평가 제69기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ① 국외 수출매출의 수익인식 제68기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ① 국외 수출매출의 수익인식② PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 종속기업투자 손상평가 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기(당기) 한영회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/분ㆍ반기 재무제표 검토 제69기(전기) 한영회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/분ㆍ반기 재무제표 검토 제68기(전전기) 한영회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/분ㆍ반기 재무제표 검토 [중간기간 검토 및 감사기간] 사업연도 구분 1분기 검토 반기 검토 3분기 검토 연간 감사 제70기 (당기) 연결 별도 제69기 (전기) 연결 별도 제68기 (전전기) 연결 별도 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기(당기) 2022년 5월 독립경영인정 신청서류 확인 용역 1개월 2022년 5월 이전가격 컨설팅 용역 8개월 제69기(전기) 2021년 4월 특정목적감사 용역 1개월 2021년 5월 소유수식명세서 확인 용역 1개월 2021년 5월 이전가격 컨설팅 용역 8개월 2021년 12월 독립경영인정 신청서류 확인 용역 3개월 제68기(전전기) 2020년 4월 사채관리계약 준수여부 확인 용역 20일 2020년 12월 이전가격 컨설팅 용역 8개월 4. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 10일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 서면회의 1. 기말 감사 결과2. 내부회계감사 결과3. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 2023년 02월 07일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 기말 감사 진행경과2. 내부회계감사 진행경과 2022년 11월 03일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 3분기 검토결과2. 내부회계감사 진행 경과보고3. 통합감사 향후 업무계획 2022년 07월 29일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 반기 검토결과2. 통합감사 주요항목 사전고려사항3. 내부회계감사 진행 경과보고4. 통합감사 업무계획 2022년 04월 29일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 1분기 검토 결과2. 21년도 상장회사 심사/감리 결과 및 시사점 보고 2022년 03월 04일 감사위원회위원 3명, 감사팀 2명 서면회의 1. 기말 감사 결과2. 내부회계감사 결과3. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항4. 2022년 통합감사 업무계획 2022년 01월 28일 감사위원회위원 3명, 감사팀 2명 대면회의 1. 기말 감사 진행경과2. 내부회계감사 진행경과 2021년 11월 05일 감사위원회위원 3명, 감사팀 2명 대면회의 1. 3분기 검토 결과2. 내부회계감사 진행 경과보고3. 향후 감사업무 계획 2021년 07월 30일 감사위원회위원 3명, 감사팀 2명 대면회의 1. 반기 검토결과2. 내부회계감사 진행 경과보고3. 통합감사 주요항목 사전고려사항4. 통합감사 업무계획 2021년
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04월 30일 감사위원회위원 3명, 감사팀 2명 대면회의 1. 1분기 검토 결과2. 핵심감사제 적용 계획 2021년 02월 26일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 서면회의 1. 기말 감사 결과2. 내부회계감사 결과3. 2021년 통합감사 업무계획 2021년 01월 29일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 기말 감사 경과2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항3. 내부회계감사 진행경과 2020년 10월 30일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 3분기 검토결과2. 내부회계감사 진행 경과보고3. 통합감사 업무계획 2020년 08월 28일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 반기 검토결과2. 내부회계감사 진행 경과보고3. 통합감사 주요항목 사전고려사항4. 통합감사 업무계획 2020년 05월 08일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 통합감사 업무계획2. 1분기 검토 결과3. 핵심감사제 적용 계획 2020년 01월 30일 감사위원회위원 3명, 감사팀 3명 대면회의 1. 기말 감사 경과2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항3. 내부회계감사 진행결과 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] 해당사항 없음 5. 회계감사인의 변경 공시대상기간(2020~2022년) 중 해당사항 없음 ※ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항에 따라 증권선물위원회는 2023~2025 회계연도에 대해 안진회계법인을 당사 외부감사인으로 지정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 2023년 2월 17일 감사위원회의 내부감시장치에 대한 평가에 따라 내부통제에 이상이 없다는 의견을 확인하였으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책[지적사항 없음](2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책[지적사항 없음]※ 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 등 제70기 한영회계법인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 해당사항 없음 제69기 한영회계법인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 해당사항 없음 제68기 한영회계법인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 [지적사항 없음] ※ 상기 항목들과 관련하여 보다 자세한 내용은 본 사업보고서 본문과 함께 첨부되는 내부감시장치에 대한 감사의 의견서, 내부회계관리제도 운영보고서를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 지배회사는 79년의 전통을 가진 지역 유통 전문기업으로서 고객제일주의, 현장제일주의, 인재제일주의라는 경영이념을 바탕으로 백화점 사업을 주력사업으로 하고 있으며, 브랜드 사업 및 체인 사업도 함께 영위하고 있습니다.각 부분별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 백화점 사업 - 대백프라자점 : 대구광역시 중구 명덕로 333 브랜드 사업 - 로레나 안토니아찌 : Queen of Braiding(짜임의 여왕)이라 불리는 디자이너 로레나만의 유니크한 테크닉이 담긴 knitwear를 선보이는 이탈리아 페루지아 프리미엄 캐시미어 브랜드 체인 사업 - 대백 마트 : 대구 ·경북 지역내 103개 가맹점 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 (주)대백아울렛은 2015년 07월 30일자로 (주)대구백화점의 주요종속회사로 편입되어 대구광역시 동구 동대구로에서 부동산 임대업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 백화점부문 상품매출 의류외 기타매출 임대료외 합 계 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 부동산임대 기타매출 임대외 합 계 ※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 ▷ 해 당 사 항 없 음 나. 영업용 설비 현황 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타의유형자산 합 계 기초 증감 상각 기말 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타의유형자산 합 계 기초 증감 상각 기말 다. 설비 등에 대한 투자 현황1) 진행 중인 투자 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비고 총투자액 당기투자액 향후투자액 백화점 유형자산 설비 현대화 및 MD보강 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 ▷ 당기 내 투자실적이 없습니다.2) 향후 투자 계획 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 사업부문 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비고 제55기2023년 제56기2024년 제57기2025년 백화점 유형자산 설비 현대화 및 MD보강 ※ 향후 경영 여건에 따라 조정될 수 있으며, 2024년 ~ 2025년은 투자 계획을 하지 않아 미기재 하였습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 ▷ 향후 투자 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제54기 제53기 제52기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 내 수 상품매출 기 타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 프 라 자 (91 명) 영 업 전 략 팀 (16 명) 식 품 팀 (26 명) 패 션 잡 화 팀 (6 명) 패 션 의 류 팀 (11명) 가 정 용 품 팀 (6 명) 온 라 인 팀 (8 명) 브 랜 드 팀 (9 명) 문 화 팀 (9 명) 법 인 영 업 팀 (6 명) (2) 판매경로▷ 각 사업팀(주문) → 거래선(납품) → 각 영업팀(판매) → 최종소비자 (3) 판매방법 및 조건 ① 일반고객 : 매장진열 판매방식 ② 기 업 체 : 특판 수주에 의한 납품 (단위 : %) 현 금 카 드 상 품 권 외 상 판 매 ※ 2022.01.01 ~ 2022.12.31 총액법 매출에 의한 구성비. (4) 판매전략 항 목 세 부 실 천 내 용 고객 중심 서비스 - 고객과 소통을 통한 고객중심 경영 프로세스 구축 - 고객편의 중심의 접객시설 강화 - 세분화된 고객별 맞춤형 마케팅 전략 수립 차별적 경쟁력 확보 - 점별 특성에 따른 차별화 MD 전략 - 차별화된 신규 상품 개발로 선진 MD 실현 - 라이프스타일 선도를 통한 회사
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브랜드 가치 증대 혁신적 조직문화 구축 - 능력 중심의 혁신적 조직 문화 조성 - 조직구성원의 자기개발 유도로 경쟁력 확보 - 인재 중심의 기업 경쟁력 확보 상생 경영 - 문화 서비스 제공을 통한 지역사회 발전 기여 - 사회봉사활동 전개를 통한 책임 경영 실현 - 협력회사 및 지역사회와의 동반자적 네트워크 구축 다. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제21기 제20기 제19기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 기타매출(임대외) 합 계 ※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다.나. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험 ▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 환위험 관리 (1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (3) 주가변동위험 보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 전기말 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. (4) 위험관리 조직재무실(3명) 나. 파생거래 ▷ 해 당 사 항 없 음 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 관리(1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(3) 주가변동위험▷ 해 당 사 항 없 음 나. 파생거래 ▷ 해 당 사 항 없 음 6. 주요계약 및 연구개발활동 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항 계약거래처 계약내용 계약체결시기 계약기간 금 액 비 고 네이버비지니스플랫폼 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(샵N) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 대구은행 제휴카드 업무제휴 한국씨티은행 제휴카드 업무제휴 이베이코리아 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(옥션) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 인터넷쇼핑몰(G마켓) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 인터파크 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(인터파크) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 11번가주식회사 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(11번가) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 쿠팡(주) 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(쿠팡)
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제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)홈앤쇼핑 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(홈앤쇼핑) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)위메프 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(위메프) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)더블유쇼핑 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(더블유쇼핑) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)티몬 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(티몬) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)와이엠인터내셔널 온라인 입점 연동판매 나. 연구개발활동 ▷ 해 당 사 항 없 음 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항은 다음과 같습니다. 계약거래처 계약내용 계약체결시기 계약기간 비 고 (주)현대백화점 부동산 임대차 계약 나. 연구개발활동▷ 해 당 사 항 없 음 7. 기타 참고사항 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 산업의 특성 백화점은 유통업의 대표적인 한 형태로서 높은 편의성과 접근성을 기반으로한 하드웨어적 요소와 함께 고도의 영업 Know-how와 같은 소프트웨어적 요소를 동시에 겸비하였으며, 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하는 현대화된 대형소매점입니다. 최근 백화점은 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 다양한 유통업태와의 차별화를 위하여 지속적인 고급화ㆍ현대화ㆍ대형화가 진행되고 있으며, 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 영업전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화 전략 및 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높이면서, 차별화된 서비스제공ㆍ문화 마케팅ㆍ사회기여활동 등을 통해 소비ㆍ문화 생활의 핵심적인 역할을 수행하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 백화점 업계는 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 할인점ㆍ대형 아울렛ㆍTV홈쇼핑, 모바일 쇼핑 등과 같이 신유통업태와 소비시장내 경쟁이 점차적으로 심화되고 있지만, 대규모 자금력과 전국적 네트워크망을 바탕으로한 대형백화점의 지속적인 지방진출로 시장규모도 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 백화점은 최종소비자를 대상으로 판매하는 소매업으로 타 산업에 비해 경기변동 및소비자의 소비 지출변화에 탄력성이 높은 산업입니다. 이에 백화점은 경기변동에 대한 소비탄력성이 상대적으로 적은 상위 소비 계층을 주요 고객으로 하여 시기별 소비 트렌드에 발맞춘 점포의 고급화 및 차별화를 지향하고 있으며, 전문적인 VIP고객 관리 시스템의 활용을 통한 관계 지향형 마케팅을 강화하고 있는 추세입니다. 라. 경쟁요소 백화점은 점포의 입지성과 접근성, MD구성, 편의시설과 같은 하드웨어적 요소와 입점 브랜드 인지도와 구매 협상력, 영업 판매 Know-how등의 소프트웨어적 요소가 경쟁력의 가장 중요한 기준척도로 평가되어지고 있습니다. 특히 대형백화점의 경우 이러한 핵심 경쟁력의 확보와 선점을 통해 경쟁적 우위를 차지하고 전국적인 유통채널 을 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력 확보 및 브랜드 영향력을 강화하여 소비 트렌드를 주도하고 있어 산업 내 높은 진입장벽을 구축하고 있습니다. 또한 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 대형전문 할인점, 아울렛과 더불어 TV홈쇼핑과 같은 新유통업태의 지속적인 성장 역시 이러한 유통시장의 경쟁상황을 더욱더 치열하게 하는 요인으로 작용하고 있습니다.마. 시장의 특성 백화점은 대규모 자본력을 바탕으로한 일부 대형 백화점을 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있으며, 수도권을 제외한 일부 지방에 지역백화점이 운영되고 있습니다.특히 지속적인 대형백화점의 지방 신규 출점으로 경쟁이 심화되고 있습니다.백화점은 다른 유통업종보다 급변하는 생활 트렌드와 고객 Needs를 충족시키기 위하여 끊임없는 MD변화와 리뉴얼을 통하여 변화에 앞서나가고 있습니다. 뿐만 아니라 쇼핑을 포함한 생활 전반의 서비스를 위해 먹거리, 문화생활 및 교육수강 등 다채로운 욕구충족의 기회제공을 통하여 고객의 문화생활향상에 기여하고 있습니다.바. 영업개황지난해
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우리회사는 코로나19로 촉발된 위기와 변화에 이어, 부동산 시장의 급격한 하락으로 좋지 못한 경영실적을 달성하였습니다.올해도 무역수지 적자, 주요국 금리 인상으로 인한 경기위축, 고금리ㆍ고환율ㆍ고물가로 대변되는 3고 현상으로 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상됩니다.2023년은 선제적 리스크 관리로 내실경영을 강화하겠으며, 새로운 성장의 기회를 찾아 우리 업의 영역을 더욱 확장시켜 나아가도록 하겠습니다.마지막으로 고객 가치 중심의 사고로 고객의 가치를 최우선으로 두고 고객에게 최고의 서비스를 제공함으로써 '고객이 스스로 찾아오는 백화점'이 되도록 노력하겠습니다.사. 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원, %) 사 업 부 문 매출유형 주 요 제 품 매출액 매출액 비중 비고 백화점부문 상품매출 의류, 잡화등의 도소매외 기타매출 임대사업 외 합 계 아. 신규사업 등의 내용 및 전망백화점 사업은 성숙기 시장에 접어들어있으며, 경기침체로 인한 소비심리위축 및 경쟁점 오픈으로 어려운 경영환경이 지속되고 있는 추세입니다. 그러나 회사는 생존과 성장의 기회를 찾기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다각도의 위기 상황을 파악하고 진단해 경영에 문제 되지 않도록 다양한 서바이벌 플랜을 수립하였으며, 고객의 가치를 최우선으로 두고 고객에게 최고의 서비스를 제공하기위해 노력하고 있습니다.자. 조직도 조직도.jpg 조직도 차. 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 여객자동차 운수사업법 : 대형유통업체의 셔틀버스 운행금지 ② 주차장법 : 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장 설치를 제한 ③ 도시교통정비촉진법 : 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물 의 소유자 또는 사업자는 교통유발부담금을 부담 ④ 유통산업 발전법 : 대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 대규모 점포를 개설하고자 하는자는 영업을 개시하기 전에 상권영향 평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 시장, 군수, 구청장에게 등록 ⑤ 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 : 대기업 등이 사업을 인수 개시 또는 확 장함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있 다고 인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청가능
대구백화점 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 실제결과와 차이가 있을 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요[지배회사의 내용 : (주)대구백화점]지난해 우리회사는 코로나19로 촉발된 위기와 변화에 이어, 부동산 시장의 급격한 하락으로 좋지 못한 경영실적을 달성하였습니다.올해도 무역수지 적자, 주요국 금리 인상으로 인한 경기위축, 고금리ㆍ고환율ㆍ고물가로 대변되는 3고 현상으로 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상됩니다.2023년은 선제적 리스크 관리로 내실경영을 강화하겠으며, 새로운 성장의 기회를 찾아 우리 업의 영역을 더욱 확장시켜 나아가도록 하겠습니다.마지막으로 고객 가치 중심의 사고로 고객의 가치를 최우선으로 두고 고객에게 최고의 서비스를 제공함으로써 '고객이 스스로 찾아오는 백화점'이 되도록 노력하겠습니다.[주요종속회사의 내용 : (주)대백아울렛]대백아울렛은 아울렛 사업에 진출하여 2017년 4월 14일 그랜드 오픈하였으나 경기 침체 및 대형 유통업체와의 경쟁 속에서 오픈이후 저조한 영업실적으로 인하여 내외부의 영업환경등을 재검토하여 아울렛 사업 유지보다 임대수익 창출이 적절하다는 판단하에 임대사업으로 주요 영업활동을 변경하였습니다. 이러한 안정적인 임대수익확보를 통하여 경기상황 및 영업환경 개선시 아울렛 사업의 재개를 재검토하여 장기적인 수익확충 방안을 마련할 계획입니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1) 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구 분 제54기(당기) 제53기(전기) 증감액 증감율 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 회사의 재무상태는 총자산 4,703억원, 총부채 2,389억원, 총자본 2,314억원으로 전기대비 증감율은 각각 ▲3.3%, 2.7%, ▲8.9%입니다. 하나캐피탈(주)에 300억을 장기차입하였으며, 한국증권금융(주) 단기차입금 150억은상환하였습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제54기(당기) 제53기(전기) 증감액 증감율 [영업수익] [영업이익] [당기순이익] ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 [기타포괄손익] [총포괄손익] 제54기 손익계산서상 영업수익은 전기대비 약 7.2% 감소한 759억원이며, 영업이익은 전기대비 약 9.8% 개선된 ▲163억원, 당기순이익은 약 218.9% 감소한 ▲186억원 입니다. 당기순이익이 악화된 주요 원인은 전기와 같은 일시적 이연법인세 인식효과가 없었기 때문입니다. 기타포괄손익의 증가 원인은 금융자산평가손익입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 〈주요 유동성 지표〉 구분 제54기 제53기 유 동 비 율(유동자산/유동부채) 부 채 비 율(부채총액/자본총액) 유동비율이 작년에 비해 78.4%p 하락하였습니다. 하락원인은
대구백화점 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

유동자산 계정에 있던매각예정비유동자산이 작년 11월1일 본점 부동산 매매 계약해제로 인해, 계정을 따로 분리하였기 때문입니다. 유동성 확보를 위해 대구백화점 본점 부동산 매각을 진행하고 있으며, 매각 시 대출금 상환 등을 통해 재무건전성을 강화할 예정입니다.[국내조달]지배회사인 대구백화점과 대백아울렛의 자금조달내역은아래와 같습니다.(1) 대구백화점(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 ※ 전기의 장기차입금 500억원은 유동성장기차입금 500억원으로 대체하였습니다. 하나캐피탈(주)에 291억원을 장기차입하였으며(차입수수료로 인해 계정과 차이), 한국증권금융(주) 단기차입금 150억은 상환하였습니다.(2) 대백아울렛(종속회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 ※ 장기차입금 4,666,720천원은 유동성장기차입금 4,666,720천원으로 대체하였습니다. 지배회사인 대구백화점에서 단기차입금을 신규조달 및 상환하였습니다.[해외조달]▷ 해 당 사 항 없 음5. 부외거래▷ 당사의 부외거래 내용과 관련하여 특이사항은 없으며, 본 사업보고서의 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ▷ 당사의 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항과 관련하여 본사업보고서의 'Ⅱ.사업 의 내용' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.
한내포티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사는 2017년 11월 설립되었으며, 국내에서 선도적으로 탈질 폐촉매를 재활용하여 유가금속을 추출하는 원천기술을 토대로 산업폐기물로 대량 배출, 매립되고 있는 탈질 폐촉매에 함유된 유가금속(텅스텐, 바나듐, 티타늄 등)을 추출 및 생산하는 탈질 폐촉매 재자원화 기술을 보유한 기업입니다.탈질 촉매는 형태에 따라 허니컴과 플레이트 타입으로 구분되며 주요 성분은 산화물 기준으로 텅스텐 (5 ~ 10%), 바나듐 (1 ~ 3%), 타이타늄 (70 ~ 80%)으로 구성되어 있으며, 바나듐은 탈질 촉매에서 촉매제 역할을 하고, 텅스텐은 탈질 촉매의 지지체가 되는 TiO2 (anatase)의 상안정제(Rutile로 결정구조 전환 억제) 역할을 수행합니다. 탈질 촉매의 종류로는 발전소나 소각장 등 대규모로 설치되는 고정원 촉매와 상용차,중장비, 선박 등에 설치되어 있는 이동원 촉매가 있습니다. 고정원 촉매의 경우 대용량 특성으로 탈질 효율과 더불어 내구성에 초점이 맞춰 있어 텅스텐의 함량이 높은 특징이 있는 반면, 이동원 탈질 촉매는 한정된 공간 내에 높은 탈질 효율을 위해 바나듐의 함량이 상대적으로 높은 특징이 있습니다. (2) 산업의 연혁 2000년대 이후 화력발전소, 열병합발전소, 소각로 및 화학 플랜트 등 고정오염원으로부터 배출되는 질소산화물 (NOx)에 대한 배출규제가 발효됨에 따라 대규모 배출업체를 시작으로 탈질 설비를 도입하고 있으며, 배출오염물 총량규제 등 점차 배출규제가 강화되고 적용 범위가 확대됨에 따라 탈질 촉매의 사용량이 증가하는 추세입니다. 탈질 촉매는 설치 후 사용 경과에 따라 촉매의 피독 및 열화 등으로 인하여 촉매기능이 점차 감소하며, 통상적으로 20,000 ~ 30,000시간을 주기로 비활성화된 촉매는 활성 회복을 위하여 재생하거나 신촉매로 교체하는데, 촉매를 교체할 때 발생하는 폐촉매는 조성에 따라 일반 또는 지정폐기물로 분류되어 단순히 매립되고 있었습니다. 재생에 사용되는 탈질 폐촉매 일부를 제외하고 전량 매립 처리되고 있으며, 이를 통해 토양 오염뿐만 아니라, 고가의 전략 금속인 텅스텐, 바나듐, 타이타늄 등의 유가금속이 매립되어 자원 확보의 기회를 상실하게 되게 됩니다. 현재 화력발전소나 소각장 등에 이미 설치된 탈질 촉매는 2010년을 기점으로 촉매의비활성으로 인하여 새로운 촉매로 교체됨으로써 폐촉매로 발생하는 양이 본격적으로증가하는바 탈질 폐촉매를 폐기물이 아닌 자원으로써 재활용하기 위한 기술개발 및상용화가 필요한 상황입니다. (3) 산업의 성장성국내를 비롯 세계적으로 환경규제가 강화됨에 따라 환경설비의 투자가 크게 확대될 것으로 예상되고 있는 바, 미세먼지 발생의 주요원인인 질소산화물에 대한 배출 기준도 크게 강화되어 탈질 촉매의 사용이 크게 확대될 것으로 예상되고 있습니다. [일반 대기오염 물질 11종의 배출허용기준 시행령 (2020년)] 구 분 배출허용기준 강화율 (%) 현 행 개정 일반 (10종) 10∼70 5∼50 아연 및 그 화합물 (mg/Sm3) 일산화탄소 (ppm) 50∼300 50∼300 암모니아 (ppm) 20∼50 12∼30 질소산화물 (ppm) 20∼530 10∼250 황산화물 (ppm) 10∼540 10∼250 황화수소 (ppm) 2∼10 2∼5 이황화탄소 (ppm) 탄화수소 (ppm) 40∼200 40∼200 구리 및 그 화합물 (mg/Sm3) (출처: 환경부) [2024년 연평균 초미세먼지 농도개선 목표 달성을 위한 배출가스 감축 추진계획 ] 구분 계 산업 발전 수송 생활 PM2.5 (직접 배출) 배출량 삭감량 삭감률, % SOx 배출량 삭감량 삭감률, % NOx 배출량 삭감량 삭감률, % VOCs 배출량 삭감량 삭감률, % NH3 배출량 삭감량 삭감률, % (출처: 제3차 미세먼지특별대책위원회: 미세먼지 관리 종합계획 [2020~2024]) 당사는 환경부(한국환경산업기술원) 유용자원재활용기술개발사업의 일환으로 한국지질자원연구원과 공동연구 개발을 완료하고 탈질 폐촉매을 활용한 유가금속
한내포티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

회수공정 연구개발 및 실증화를 완료한 후, 상용화 준비를 시작하여 충남 당진 석문국가산업단지내에 2020년 6월 25일 연간 탈질폐촉매 3,000톤을 처리하여 수 있는 공장을 준공하고 양산을 위한 기술, 인력 및 설비를 확보함으로써 본격적인 성장의 토대를 마련하였습니다. (4) 계절성당사의 경우 화력발전소, 열병합발전소, 소각로 및 제철업 등 다량의 에너지를 사용하는 산업체로부터 배출되는 폐촉매를 공급받아 그 폐촉매에 함유된 유가금속산화물을 추출, 이를 생산하고 있습니다. 폐촉매가 발생되는 여러 공급원들은 연중 고르게 가동을 할 것이며, 폐촉매로부터 추출되는 유가금속(텅스텐, 바나듐, 타이타늄등)은 다양한 용도의 산업소재로 사용되는 금속 소재로써 계절적인 영향은 미미할 것으로 판단됩니다. (3) 경쟁요소당사의 탈질 폐촉매 재활용 기술은 국내 최초 기술개발 완료 및 상용화를 진행한 사례로, 현재까지 조사된 바 경쟁기업은 거의 발견되지 않고 있습니다. 주로 석유화학 공정에 다량 사용되는 탈황 폐촉매로부터 유가금속을 추출하는 다수의 유사한 기업이 존재하나, 탈질 폐촉매를 재활용하는 사례는 중국에서 일부 탈질 폐촉매를 신촉매 제조시 혼합하여 재사용하거나 시멘트, 콘크리트, 건축재 등에 일부 혼합하여 재활용하는 사례 정도가 조사되고 있을 뿐 유가금속을 추출하는 공정은 발견되지 않고 있습니다. 또한, 당사는 이러한 상용화 사례가 적은 탈질 폐촉매 재자원화 연구개발 기술을 확보하였으며, 공정 합리화 과정을 통해 알칼리 소결, 용매추출 공정 등 효율적인 추출기술을 통한 제품의 순도 등 품질 향상, 공정 단순화, 회수율 향상을 통한 경제성 제고등 한 단계 진화한 상용화공정을 개발하였습니다. [탈질 폐촉매와 탈황 폐촉매 재활용 공정 비교] 구분 탈황 폐촉매 탈질 폐촉매 전처리 소다배소 알칼리 베이킹 추출률, % 80~90 ≥90 재배출 폐기물 원료의 60~70% (알루미나) 원료의 10% (실리카) 경쟁사 없음 원료입수 유상 처리비 받음 당사의 사업과 유사한 G사의 탈황 폐촉매 재활용 사업을 비교하였을 때 목적금속의 회수율이 우수하고 재배출되는 폐기물의 양이 현저히 적으며, 해외 경쟁사가 다수인 탈황 폐촉매와 달리 현재로서 유일한 탈질 폐촉매 재활용 상용화 공정 기술입니다.(4) 자원조달의 특성 당사의 텅스텐, 바나듐, 타이타늄 소재 산업은 원가에 원료가 차지하는 비율이 높으나, 탈질 폐촉매는 역으로 처리비(톤당 20~60만원)를 받고 공급받는 구조이기 때문에 관련 소재산업과 비교하여 원가경쟁력에서 우위가 있습니다. 그리고 탈질 폐촉매 재활용 공정에 사용되는 화학제품은 수급이 어렵지 않은 비교적 염가의 범용 제품(소다회, 염산, 황산, 암모니아수, 산화 환원제, 등유 등)으로, 국내 제조사, 유통라인이 다양하여 원료 확보에 어려움이 없는 자원조달의 특성이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사가 생산하는 제품은 기존에는 전부 수입으로 조달하는 대외의존도가 높은 원료소재입니다. 당사는 단가 경쟁력을 기반으로 제품의 판매에 있어 경쟁력을 확보할 수 있고, 생산량만큼의 수입 대체효과(점유율 확보)를 기대할 수 있습니다. 다만, 당사가 만드는 제품의 판로 개척이 상당부분 확보된 상태이나(텅스텐, 바나듐 제품) 수요기업의 다양한 제품 품질 기준 만족 시 판매가 용이할 것으로 예상하고 있습니다. 구체적으로 텅스텐 제품은 전량 D사에 공급 계약이 체결된 상태로, 안정적인 판로를 확보하였습니다. 향후 해외 시장 진출 시 세계적 텅스텐 소재 전문 기업인 D사에 공급한 이력을 통해 제품의 신뢰성을 확보할 수 있어 국내외 다른 수요처에도 판매가 용이할 것으로 예상하고 있습니다. 바나듐은 현재 여러 기업들로부터 공급 요청을 받고 있는 상황입니다. 바나듐은 최근 고성능 철근 제조수요와 ESS용 바나듐리독스플로우밧데리(VRFB) 등 신규 수요가 증가하여 수요에 비해 공급이 매우 부족하며 불안정한 상황이므로, 국제적으로 거래되는 바나듐 소재 제품의 품질만 부합하면 국내를 비롯하여 해외까지 시장 진출에 어려움이 없을 것으로
한내포티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

예상하고 있습니다. 이산화타이타늄은 안료, 촉매, 광촉매, 전극재, 코스메틱 등 산업적 범용성이 높은 물질로, 수요의 다양성과 안정적이고 규모가 큰 시장이 존재하여 시장의 제품 품질만 만족하면 판매에 어려움이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 현재 탈질 촉매의 제조용으로 공급할 계획이며, 향후 이산화타이타늄 고부가가치 수요분야인 전극재, 코스메틱 산업의 소재 제조기술을 개발하여 이산화타이타늄에 대한 수요처를 확대시켜 나갈 예정입니다. (2) 시장점유율 등 당사가 생산하는 제품은 기존에는 전부 수입으로 조달하는 대외의존도가 높은 원료소재입니다. 당사는 단가 경쟁력을 기반으로 제품의 판매에 있어 경쟁력을 확보할 수 있고, 생산량만큼의 수입 대체효과(점유율 확보)의 특징이 있습니다. 다만, 당사의 유가금속 제품은 현재 매출이 발생하고 있지 않아 시장점유율을 산출이 어렵습니다. 당사의 텅스텐 제품은 D사에 전량 공급하는 계약을 맺은 상태로 안정적인 판로 확보를 마련하였고, 향후 타 수요기업 판매 시 세계적인 텅스텐 소재 기업인 D사의 거래 이력을 통해 시장에 제품에 대한 신뢰성을 확보하여 판로를 확대와 더불어 시장점유율을 높일 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 바나듐 제품은 현재 다수의 국내 수요기업들이 원료를 확보하기 위해 당사에 구매의사를 피력 하고 있고, 양산 안정화 시기의 제품 성적에 따라 판로를 확정할 계획입니다. 이산화타이타늄 제품은 안료, 촉매, 전극재, 코스메틱, Ti금속제련 산업 등 안정적인 시장이 형성되어 있으며, 폐자원의 완전한 선순환 구축 및 대외 이미지 형성을 위해 국내 탈질 촉매 제조사에 촉매용 지지체로 공급하여 시장점유율을 높여갈 계획입니다. 향후 글로벌 시장으로 확대할 경우 원가 경쟁력, 국내 기업에 공급한 경험 및 공인인증기관의 시험성적 등을 토대로 제품의 신뢰성 확보하여 시장의 점유율을 확대해 나갈 예정입니다. (3) 시장의 특성 [텅스텐 소재 시장] 텅스텐 소재 (산화텅스텐, 텅스텐카바이드)는 낸드 플래시 반도체, 고화소 이미지센서, 디스플레이, 터빈 등의 첨단산업에 응용범위가 크게 확대되고 있어 산업적 중요성과 범용성이 커지고 있고 전통적으로 초경공구, 철강 및 특수합금, 방위산업 등에 수요가 높은 전략 물질입니다. 국내 시장 규모는 약 1억 5천만불 ~ 2억불, 전 세계 소재 시장은 약 35억불이며 수요량은 안정적이나, 텅스텐 국제 시세에 따라 시장 규모의 차이가 있습니다 텅스텐 소재 시장은 중국이 세계 소재 생산량의 85%를 차지하는 독과점 시장입니다. 그러므로 안정적인 수급에 대한 불안정성이 상존하고 중국의 자원화 가능성이큰 자원 중 하나입니다. (단위:톤) [세계 텅스텐 자원 생산 및 부존량 ] 국가 Reserves 오스트리아 볼리비아 NA 중국 북한 포르투갈 러시아 르완다 NA 스페인 베트남 기타 합계 [바나듐(V2O5) 시장] 바나듐 소재 (오산화바나듐, 페로바나듐)의 국내 시장 규모는 약 1.5억불, 세계 시장 규모는 2019년 기준 20억 불이며, 최근 3년사이 고품위 철강 및 신재생 에너지 관련 수요가 늘어 가격이 폭등한바 있고, 최근 산업 전반에 걸친 원자재값 상승에 따라 바나듐 소재 가격도 가파른 오름 추세에 있습니다. 최근 자원의 편중성, 고강도 철근 수요증가, 환경정책, 기후변화 등의 이유로 가격 변동 영향이 매우 크며 (국제 바나듐 시장 예상 연평균 성장률: 5%). 특히 신재생 에너지 분야의 바나듐 레독스 흐름전지용 전해질 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다바나듐은 오산화바나듐과 페로바나듐으로 구분되며, 대부분 수입(중국, 브라질)되어특수강 첨가제, SCR촉매 제조에 활용되고 있음습니다. 수입되는 오산화바나듐은 일부 가공하여 폐로바나듐으로 생산하여 수출하고 있습니다. 바나듐은 소수 국가에 생산이 집중되어 있어 지역 편재성이 높은 광종입니다. 주로 철강 생산의 부산물로서 생산되기 때문에 바나듐 그 자체의 수급이 아니라 철강생산의 상황에 의해 생산량이 좌우된다고 하는 구조적인 특수성도 가지고 있습니다. 이와같은 특성으로 바나듐은 반드시 공급
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안정성이 높다고는 단언할 수 없는 광종입니다. 철강산업의 꾸준한 수요로 특수강 첨가제 분야의 바나듐 수요는 안정적으로 유지될 것으로 전망됩니다. 한편 세계적으로 강화되는 환경규제로 인해 SCR 촉매 분야의 바나듐 사용량은 지속적으로 증가하고 있으며, 에너지저장장치(ESS)용 레독스 흐름전지의 사용 확대에 따라 바나듐 수요가 크게 증가할 가능성이 높을 것으로 전망됩니다 . [이산화타이타늄(TiO2) 시장] 타이타늄 (TiO2) 시장규모는 액수로 4억불, 수요량은 약 160,000톤이며 국내에서 생산되는 일부 물량(약 12.5%)을 제외하고 대부분 중국에서 수입하고 있습니다. TiO2는 산업적 범용성이 높아 가격변동이나 사용량의 편차가 크지 않고 안정적인 수요가 꾸준히 유지되고 있는 상태입니다. 최근 전세계적으로 환경설비 투자가 확대되고 있어 촉매 지지체로 수요가 증가할 것으로 예상되며, 글로벌 연평균 성장률은 2 ~ 5%로 예상됩니다. 타이타늄(TiO2)은 산업적으로 범용물질로써, 은폐력 및 내후성 등의 물성이 우수하여 페인트, 합성수지, 코스메틱, 고무, 제지 등의 백색안료로 수요가 많고, 촉매용 지지체 수요가 꾸준히 증가 추세입니다. 타이타늄 글로벌 시장은 중국의 생산량이 가장많고(범용급), 유럽, 일본 등의 고기능성 안료용 TiO2가 시장에서 우세인 상황입니다.(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망 탈질 폐촉매는 현재까지도 사용 후에 단순 매립되는 방식으로 처리되고 있으며, 연간 약 10,000~12,000톤 발생하는 것으로 추산됩니다. 향후 국내를 비롯 세계적으로 강화되고 있는 배출가스 규제 정책으로 인하여 질소산화물 배출 억제를 위한 가장 효율적이고 상용화된 장치인 탈질 촉매 사용량이 증가하고 동시에 사용후 폐촉매의 발생량도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.[국내 탈질 촉매 사용량] (단위 : m3) 구분 CAGR, % 화력 발전소 기타 산업 합계 (출처: SCR 촉매 기술가치평가보고서, KIAT) (5) 판매전략 텅스텐, 바나듐 제품의 판로는 이미 확보한 상태입니다. 타이타늄 제품은 당사의 TiO2 생산기술(동일 설비로 rutile, anatase 의 두가지 타입 중 동일 설비로 선택적 생산 가능)을 바탕으로 수요처에 따라 유용하게 대응할 수 있도록 다양한 판로를 확보할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 2022년 06기 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 생산본부 제품매출 텅스텐 바나듐 타이타늄 영업본부 기타매출 탈질폐촉매 원재료 고철외 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제06기 제05기 제04기 텅스텐(APT) 바나듐 타이타늄 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요 매입처 제품생산 원재료 탈질폐촉매 제품생산용 발전소 주) 당사 제조하고 있는 제품의 원재료는 폐기물(탈질폐촉매)로 구입하는 비용은 없으며, 역으로 처리비를 받고 있습니다.주) 당사는 공시일 현재 제품 매출이 발생하지 않고 있어 제품원가를 산정하지 않고 있으며, 향후 제품매출이 발생하면 제품원가를 반영 할 예정입니다.라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제6기 제5기 제04기 탈질폐촉매 주)현재 폐기물 처리비는 매립지의 면적 감소로 상승하고 있는 추세입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제6기 제5기 제04기 생산본부 제품 당진공장 주)현재 공장 증설 중으로 기입된 생산 능력은 향후 예상 생산능력입니다. (가) 산출기준- 제06기 : 일일 생산능력 12.5톤 기준(나) 산출방법 - 일일생산능력 ×240일(06기) 2022년 월수 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 합계 총일 휴무일 근무일수 (다) 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 24시간 - 년평균 가동일수 : 240일 - 년평균 가동시간 : 5,760시간 나. 생산실적 및
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가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제6기 제5기 제04기 생산본부 제품 당진공장 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 제6기 가동가능시간 제5기 가동가능시간 평균가동률(%) 당진공장 ※ 실제가동시간 산출은 생산능력수량 대비 생산실적수량의 비율로 평균가동률을 구하여 산출 할 예정이며, 공정 개선 완료 후 반영예정입니다.다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황(2022년 12월 31일 현재) (단위 : 원) 구 분 기초장부가액 취득 및 자본적지출 처분 대체증감(*) 매각예정대체 감가상각비 기말장부가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 건설용장비 시설장치 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제06기 제05기 제04기 생산본부 제품매출 텅스텐 바나듐 티타늄 영업본부 기타매출 탈질폐촉매 고철외 합계 나 수주현황 -. 현재 수주 현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 " 해당사항없습니다" 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직연구개발 담당조직은 1개의 팀으로 구성되어 있습니다. 기업부설연구소 - 제품 개발팀 기업부설연구소 조직도 2022.06.30.jpg 기업부설연구소 조직도 2022.06.30 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 당기 전기 전전기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 나. 연구개발 실적 1. 외부 인증 및 수상실적 요약표 구분 건수 내용 학술논문, 발표 - 국내학술지 1건 - 대한금속재료학회 학술발표 1건 인증 - NET 인증 (환경부, 산업통상자원부) - ISO9001(품질), 14001(환경) 인증 - 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 인증 수상 - 유용자원재활용기술개발사업단 최우수 성과과제 (환경부장관상) - 환경창업대전 스타기업 최우수상 (환경부장관상) - 2019년 국가연구개발 성과평가 (대통령 표창) 기타 - 2019 환경 R 우수성과 20선 선정 2. 탈질 폐촉매 재활용 관련 논문 실적 No. 논문명/저서명 게재지(권, 쪽) 게재연도 등록번호(ISSN) 비고(IF) 자원리싸이클링학회 3 탈질 폐촉매 재활용 기술 관련 특허 현황 번호 종류 구분 출원/등록번호 관련기술 특허 등록 탈질 폐촉매로부터 유가금속 회수공정 특허 등록 알칼리 용융장치 특성 특허 등록 알칼리 용융장치 특성 특허 등록 고효율 텅스텐, 바나듐 회수 기술 5* 특허 등록 알칼리 배소 및 수침출 공정 기술 6* 특허 등록 텅스텐, 바나듐의 선택적 침전 기술 7* 특허 등록 가압침출 공정 기술 8* 특허 등록 알칼리 용융기반의 유가금속 회수기술 9* 특허 등록 고순도 이산화티타늄 제조 기술 10* 특허 등록 알칼리 용융기반의 유가금속 회수기술 특허 등록 용매추출에 의한 텅스텐, 바나듐 분리기술 특허 등록 염산용액 기반의 가수분해 기술 특허 출원 알칼리 베이킹 기술 특허 출원 폐리튬이온배터리 재활용 방법 *한국지질자원연구원에서 기술이전 계약을 통해 권리를 확보한 특허 7. 기타 참고사항 가. 최근 3년간 신용등급 "해당사항없습니다" 나. 기타 중요한 사항 "해당사항없습니다"
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 [ 자사 브랜드 ] 자사 브랜드 매출은 과거 홈쇼핑방송 위주의 매출이 주요 유통채널이었지만 국내 화장품시장의 경쟁심화와 홈쇼핑 방송매출에서 온라인매출로 전환등 홈쇼핑 시장은 점차 축소되고 있으며, 상대적으로 온라인 매출이 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근SNS의 발달 및 개인 방송 등의 활용을 통해 인플루언서 마케팅, 라이브 방송 등의 확대를 통해 매출을 꾸준하게 향상 시키고 있습니다. OEM/ODM 유통채널을 통해서는 하이드로겔, 시트 마스크팩 제품, 기초화장품등 다양한 제품이 판매되고 있습니다. 위탁생산 및 개발생산의 특성상 전국적인 판매망을 갖춘 화장품 중견기업 이상에서 제품 생산을 의뢰를 하고 있으며, 매출처에 따라 백화점, 방문판매, 마트, 브랜드샵 등에 다양한 유통채널에 공급하고 있어 영업지역, 성별, 연령 및 소득수준에 차이 없이 유통되고 있습니다. 특히 당사의 하이드로겔 기술은 기존의 시트 마스크팩 대비 고가로 인식되고 있어, 화장품 브랜드의 고급화 전략을 적용하기 용이한 제품으로 인식되고 있으며, 생산시설 또한 국제 기준인 ISO-GMP 기준으로 제조함으로 제품의 품질이나 생산기술에 대한 신뢰도가 높아 매출도 지속적으로 확대될것으로 보입니다. 특히 해외 글로벌 화장품사에서는 K-BEAUTY를 바탕으로 한국화장품 ODM사의 생산기술력과 기술력에 대하여 인정하고 있으며, 특히 당사는 CGMP인증 및 해외 유수의 인증 획득을 통한 하이드로겔 및 시트마스크 생산기술의 차별성을 인정받아, 유수의 글로벌 화장품사의 제품개발 및 생산요청이 지속적으로 증가하고 있습니다. 나. 유통채널별 현황 [ 브랜드 채널 ] 당사는 온라인, 홈쇼핑 등 다양한 채널에서 판매를 진행하고 있습니다. 화장품의 주요 구매 연령층인 20~30대의 니즈에 맞춰 온라인판매 및 SNS 인플루언서를 통한 라이브 방송 등 다양한 채널을 개발, 확장 중에 있습니다. 해외 시장의 경우엔 최근 몇 년간 강세였던 중국시장 뿐만아니라 베트남, 태국 등의 동남아시아 국가, 러시아, 프랑스, 영국 유럽 국가 및 미국 등 세계 각국에서 한류를 통해 한국화장품 브랜드의 인기가 높아져 있습니다. 과거 국내시장 위주의 판매에서 중국을 포함한 해외에 브랜드인지도 확대를 통하여, 글로벌 브랜드로의 확대를 추진하고 있습니다. 국내 화장품 브랜드의 국내시장에서 브랜드샵에서의 급속한 성장등 지속적인 성장을달성하고 있으며, 전세계 화장품 시장도 아시아 신흥국가의 화장품시장 성장이 급속하게 성장하고 있습니다. 2000년대 화장품시장이 급성장하면서 제조와 판매의 분리현상이 화장품 업계에 일반화 되고 있으며, 그 대표적인 기업으로 코스맥스나 한국콜마 등OEM/ODM기업들의 성장이 가속되고 있으며, 특히 특화된 화장품 기술력을 보유한OEM/ODM 회사가 급성장을 하고 있습니다. 특히 당사만의 수용성 하이드로겔 마스크팩은 글로벌 특허를 통한 독점적/배타적 제품공급과 그리고 우수한 생산설비를 바탕으로 대량생산 및 품질경쟁력등을 통하여, 국내뿐만 아니라 글로벌 화장품 기업들의OEM/ODM의 지속적인 공급확대를 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 1) 유통채널별 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 2022년 매출비중 브랜드 사업부문 하이드로겔 마스크팩 시트마스크팩, 기초화장품 OEM/ODM 사업부문 수출 합 계 2) 제품군별 매출 (단위: 백만원) 품 목 생산판매 개시일 주요상표 2022년 2021년 제 품 설 명 매출액 비율 매출액 비율 기초류 셀더마 화이트 아쿠아 크림 외 피부에 수분을 공급하는 보습 젤리 크림, 강력한 수분 보호막 생성으로 촉촉함을 유지 에센스마스크류 투쿨 에그 하이드레이션 마스크 외 피부 구성 성분의 일종인 피토 콜라겐이 함유된 시트팩 필름/코팩류 마몽드 패치 오브에이지 이노베이티 외 콜라겐 함유 중국 수출용 필름화장품으로 당사의특허 기술이 농축된 제품 하이드로겔마스크류(아이) 셀더마 안티링클 아이패치외 주름과 미백 이중기능성을 갖춘 당사의 특허 기술이 농축된
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하이드로겔 아이패치 하이드로겔마스크류(얼굴) 셀더마 안티링클하이드로겔 마스크 외 주름 기능성을 갖춘 당사의 특허 기술이 농축된 하이드로겔 마스크 건강기능식품 메노페이스 갱년기 증상 개선에 도움을 주는 식약처 인증 건강기능식품 기타매출(*1) 원부재료 원재료/부재료 매출 및 보건마스크 합 계 (*1) 기타매출은 원재료와 부재료, 보건마스크 매출입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 사업연도 품 목 2022연도(제22기) 2021연도(제21기) 2020연도 (제20기) 기초류 국내 수출 에센스마스크류 국내 수출 필름/코팩류 국내 수출 하이드로겔 마스크류 (아이 및 부분패치) 국내 수출 하이드로겔 마스크류 (얼굴 및 부분패치) 국내 수출 주1) 제품군별 판매단가는 판매단위가 상이하여 매출액 상위 업체를 기준으로 작성되었습니다. 주2) 하이드로겔 아이 및 부분패치는 자타입의 매출 비중 증가로 인하여 판매 단가가 상승하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 매입유형 당사가 매입하는 ,원부재료 현황은 상기의 표와 같습니다. 화장품 산업의 특성상 원재료 자체의 비율보다는 부자재의 비율이 상대적으로 높은 편이며, 당사 마스크팩의 경우 얼굴에 부착하는 필름의 비중이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 당사 제품의 특성상 특정 효과를 나타내는 원재료의 특성보다는 하이드로겔의 피부전달의 기술성특성을 응용한 제품이라는 점에서 특정 원재료에 대한 높은 의존도는 나타나지 않습니다. (단위 :%) 매입유형 품 목 구분 2022년(비율) 2021년(비율) 2020년 (비율) 원재료 국내 수입 소계 부재료 Pet Net Mesh(PTR/560MM) 파우치, 부직포 외 국내 수입 소계 외주가공 포장 및 조립 외 국내 총 합계 국 내 수 입 합 계 2). 원재료 가격변동추이 [ 연도별 주요 원재료 가격변동 추이 ] (단위:원) 주요 원재료 항목 2022년 2021년 2020년 로커스트콩검 지엔 (GN)-3000,LBG 국내 Lico-DPG 국내 국내 ATBUTIN 국내 주) 가격산출기준 : 연도별 계속기록법으로 작성하였으며, 단가는 연간 총평균 단가입니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위 : 천개,%) 제 품 (품목명) 구 분 2022년도 (제22기) 2021년도 (제21기) 2020년도 (제20기) 수량 수량 수량 에센스 마스크류 생산능력 생산실적 가 동 율 하이드로겔 마스크류 생산능력 생산실적 가 동 율 아이패치류 생산능력 생산실적 가 동 율 필름/ 코팩류 생산능력 생산실적 가 동 율 기초류 생산능력 생산실적 가 동 율 자타입아이패치 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 생산능력은 9:00 ~ 18:00 1일 8시간 월 21일 생산기준 생산능력입니다. ( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 ) 주2) 한국 공장 기준 입니다. 주3) - 생산능력 산출방법과 생산실적은 2019년 재산정하였습니다. - 생산능력은 생산설비 및 생산설비운영 기준에 따라 변동될수 있습니다. - 생산실적은 제품 분류 및 제품포장단위 기준에 따라 변동될수 있습니다. (2) 평균 가동 시간 사 업 소 일일평균가동시간(hr) 2022년 가동일수(일) 논산사업장 주1) 누적 기준 자료 입니다. (3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사 업 소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 논산사업장 주1) 주2) 주3) 가동가능시간은 9:00 ~ 18:00 1일 8시간 평일 생산시간기준 가동시간입니다. 실제 가동시간은 시간외근무/야간근무/휴일근무 포함 실제가동시간입니다. 단, 상기 가동률은 시간기준 가동율로써 실제 생산량과는 큰차이가 날수 있습니다. 2). 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득액 처분 및 폐기 기타증감액(*1) 기말금액 감가상각누계액: 기초금액 감가상각 처분 및 폐기 기타증감액(*1) 기말금액 정부보조금: 기초금액 상각비와 상계액 기말금액 손상차손누계액:
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기초금액 처분액 기타증(감)액(*) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 기타증감액은 타계정대체 및 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 당사 소유의 모든 재산에 발생하는 실질적 손실이나 손상에 대한 물적 위험을 포함하여 그로 인한 기업휴지손해 및 배상책임위험을 포괄적으로 담보하는 패키지보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 패키지보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 패키지보험 논산 1공장 유형자산 및 재고자산 DB손해보험(주) 논산 2공장 유형자산 및 재고자산 합 계 3). 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 당사의 외주 생산의 분야는 단순포장 작업 및 마스크 부직포 컷팅 작업 등 비교적 단순한 작업으로 당사에서 직접 작업하는 것보다 외주작업이 비용 면에서나 작업공정상 원가절감에 유리하여 외주생산을 하고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위: 천원 ) 사업년도 외주처 외주금액 외주비중 외주내용 2022연도 (제22기) L사 충진,포장 외주 P사 충진,포장 외주 B사 충진,포장 외주 H사 충진,포장 외주 기타 포장 및 외주 조립 2021연도 (제21기) B사 충진,포장 외주 H사 충진,포장 외주 S사 충진,포장 외주 P사 충진,포장 외주 기타 포장 및 외주 조립 2020연도 (제20기) E사 충진,포장 외주 R사 충진,포장 외주 J사 충진,포장 외주 B사 충진,포장 외주 기타 포장 및 외주 조립 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 품목별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 품 목 2022년 2021년 2020년(*) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 기초류 에센스마스크류 필름/코팩류 하이드로겔마스크류(아이) 하이드로겔마스크류(얼굴) 건강기능식품 기타매출 소 계 중단영업(*) 합 계 2) 국내 및 수출 매출 현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년(*) 국내매출 상품 제품 기타 수출매출 중단영업(*) 합계 (*) 당사는 2020년 05월 25일 현지 중국 법인의 이사회 결의를 통해 당사의 주요 종속회사인 제닉 상하이 화장품 유한공사의 영업중단을 결정하였고, 2021년 11월 29일 청산 완료하였습니다.기타 자세한 사항은 2020년 05월 25일 당사가 기 공시한 '영업정지(종속회사의 주요경영사항)' 및 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등을 참고하시기 바라며, 이에 따라 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서 및 매출실적은 재작성 되었습니다. 관련 사항은
제닉 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)제닉 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제22기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 (1) 시장상황 2022년 국내화장품 시장은 2021년도에 이어 COVID-19 여파로 혹독한 한 해를 보냈습니다. 마스크 착용과 외출 자제로 화장품 사용량이 줄면서 시장 규모가 덩달아 축소 되었고 면세점 판매 부진도 실적 악화를 부추겼기 때문입니다. 이에 따라 소비자들의 소량 소비등 합리적이고 실용적인 소비트랜드 확산으로 유통채널이 개편되고 경쟁상황이 더욱 치열해지는 등 어려운 시장상황이 지속되었습니다. 또한 중국 화장품 시장은 한국브랜드의 약진하는 시장구조에서 '한한령'이슈로 인해 한국브랜드의 진출이 어려워지는등 중국시장에 전적으로 의존해왔던 한국 화장품 브랜드들의 어려움이 이어졌습니다. (2) 회사의 리스크 당사의 주력 제품 중 하나인 시트 마스크팩시장은 지속적인 성장에도 불구하고, 시장진입장벽이 낮아, 신규 중소형 브랜드의 시장진입이 빠르게 이어지며 치열한 경쟁이 지속되고 있으며, OEM/ODM 시장에서도 당사의 주요고객사인 대형 브랜드 마스크팩 매출감소로 당사의 OEM/ODM 매출도 감소하였습니다. 또한, 당사의 주력제품 중 하나인 시트 마스크팩은 다른 화장품 품목대비 비교적 수익성이 낮아 다향한 기업들의 시장진입으로 치열한 단가 경쟁으로 수익성이 낮아지는 리스크가 지속되고 있습니다. 또한 세계적인 공급망 이슈 문제로 인한 원자재 가격 상승 및 수급 불안정이 예상되고 있습니다.(3) 회사의 시장경쟁력 당사의 주력 브랜드는 "셀더마"로 과거 홈쇼핑 채널위주의 사업에서 리테일 브랜드로의 확장을 하고 있으며, 브랜드 리뉴얼을 통하여 온라인,인플루언서와의 콜라버레이션 제품 개발 등 유통채널 확대를 진행하고 있숩니다. 또한 향후 주요 트렌드가 될 "C.L.E.A.N" 뷰티에 대응하기 위해 친환경 소재 개발, 셀프케어가 가능한 제품 등 트렌드에 맞는 제품의 개발을 통해 "셀더마"브랜드의 글로벌 확대를 지속적으로 육성할 계획입니다. 또한 국내 OEM/ODM 사업은 경쟁이 치열해지고 있어 수익성이 낮아지고 있으나, 국내 유수브랜드에서 인정받은 최고 생산력과 품질력을 기반으로 글로벌 탑브랜드에 납품을 시작하였고, 동아시아 최초로 글로벌 탑브랜드들의 마스크팩을 수주하는 쾌거를 이루어 다른 시장진입경쟁자들과는 다른 수익성높은 고객사를 확보하여 글로벌 시장에 당사의 기술력을 제공한 제품을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한 지속적인 원가절감의 노력을 통해 타경쟁업체보다 우위의 제품을 생산, 제공하고 있습니다.(4) 영업실적 당사는 국내최초 수용성 하이드로겔 마스크팩 및 시트마스크팩을 주력 사업으로 하는 마스크팩 전문회사로써,