chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
금호에이치티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 '예측정보'는 그 성격상 불확실에 근거한 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 '예측정보'에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 따라서 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 '예측정보' 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예측한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 '예측정보'는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화하여 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 자동차 수요 회복에도 차량용 반도체 공급난이 완화되면서 글로벌 자동차 생산은 8,497만대를 기록하여 전년대비 5.4% 증가하였습니다.완성차 내수시장의 경우 2022년 168만대가 판매 되었으며 2021년 대비하여 2.4% 감소한것으로 예상되며, 수출판매의 경우 전년대비 13.4% 증가한 232만대로 추정됩니다. 자동차 산업의 밀접한 관계에 있는 당사는 급변하는 완성차 시장환경 속에서도친환경차, SUV, 고급차 판매 증가의 영향으로 전년대비 18.7% 증가한 2,777억원 매출을 달성하였습니다.2023년에는 완성차 업체의 신차효과, 출고적체 완화와 자동차 개별소비세 30% 인하및 친환경차량의 취득세 감면 및 공제 혜택 효과 등은 자동차 시장의 판매량 증가에영향을 줄 것으로 예상됩니다. 다만, 기준금리 인상은 향후 자동차 수요에 부정적인 요인으로 작용할 것으로 예측됩니다. 또한 원자재 가격 및 에너지 가격상승 등 원가부담이 커질것으로 예상됩니다.당사의 제품은 글로벌 완성차 기업에 최종공급 되고있으며, 안정적인 매출구조를 확보하고 있습니다. 또한 지속적인 제품공급을 위해 연구개발단계부터 고객사와 협력을 하고 있습니다. 당사는 매출액 증가를 위한 영업 및 연구개발 활동과 더불어 원가절감 및 품질개선 활동을 통한 수익성 증대에 최선을 다하고 있습니다. 당사는 지속적인 성장을 위해 글로벌 품질 경쟁력 확보와 국내외 법인의 영업활동 강화하고 있습니다.2022년 당사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제35기 제34기 산출근거 성장성 매출액 증가율 (당기 매출액 - 전기매출액) / 전기 매출액 영업이익 증가율 흑자전환 영업이익 / 매출액 수익성 영업이익율 영업이익 / 매출액 EBITDA 마진율 (영업이익+감가상각비+무형감가상각비) / 매출액 ROE(자기자본 이익률) 당기순이익 / 자본총계 안정성 부채비율 부채총계 / 자본총계 유동비율 유동자산 / 유동부채 차입금의존도 차입금 총계 / 자본총계 * 상기 경영지표는 연결재무제표 기준입니다.- EBITDA 마진율 : 영업활동에 따른 현금창출 능력- ROE(자기자본 이익률) : 자기자본에 대한 이익창출 능력- 유동비율 : 기업의 상환능력, 지급능력해외 자회사 실적개선에 따른 영업이익이 증가하여 수익성 지표가 전년대비 상승하였으나 영업권 손상차손으로 인한 당기순이익 적자가 지속되었으며 ROE는 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위
금호에이치티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

: 백만원, %) 구 분 제35기(2022년) 제34기(2021년) 증감 증감율(%) 1. 유동자산 2. 비유동자산 [자산총계] 1. 유동부채 2. 비유동부채 [부채총계] 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타자본구성요소 5. 이익잉여금 6. 비지배지분 [자본총계] [부채와 자본총계] 부채비율 * 2022년말 자산총계는 전년대비 약 7.0% 감소한 4,266억원을 기록하였습니다.* 2022년말 부채총계는 전년대비 약 6.6% 감소한 1,008억원, 자본총계는 전년대비 약 7.1% 감소한 3,258억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제35기(2022년) 제34기(2021년) 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 금융이익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 * 매출액은 해외 자회사 실적 호조로 인해 전년대비 약 18.7% 증가한 2,777억원을 기록하였으며, 영업이익은 42.4% 증가했습니다. 당기순이익은 영업외비용 증가로 적자가 지속되었습니다. 다. 부문별 영업실적 분석 (단위 : 백만원) 구분 부문 제35기 제34기 증감내역 금액 비중 금액 비중 금액 비율(%) 매출 LED M/D 백열전구 바이오 상품 기타 합계 라. 주요 종속회사에 대한 내용 (1) 주요종속회사의 사업 개요 종속회사 주요재화 및 용역 주요고객 사업의 내용 자동차용 LED모듈 SL 그룹, 현대IHL, 북경SL 외 자동차용 조명부품 제조 및 판매 자동차용 LED모듈 자동차용 조명부품 제조 및 판매 (2) 주요종속회사의 요약재무 과 목 2022년 2021년 2022년 2021년 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익(손실) 총포괄손익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성 전략을 바탕으로 자금운용에 대한 계획과 위험을 관리하고 있으며, 경영 활동에 따른 현금흐름을 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 증감 증감율(%) 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 유동비율(%) 차입금의존도(%) * 연결실체에서 당사는 당기말 69,193백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산과 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 82,122백만원 대비 12,929백만원 감소하였습니다.* 회사의 지급 능력을 나타내는 유동비율은 223.4%로 전년대비 22.0% 증가하였으며, 차입금 의존도는 전년대비 22.9% 감소한 13.1%입니다. 나. 자금조달 등 당기말 현재 회사의 총 차입금은 약 323억원으로 전년도와 유사합니다.(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (2). 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 (단위 : 백만원) 차입의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 무역어음대출 신한은행 운전자금대출 하나은행 천진오성지행 운전자금대출 신한은행 천진오성지행 합 계 (3) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역 (단위 : 백만원, 천CNY) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 차입금 담보 신한은행 매출채권(받을어음) 차입금 담보 하나은행 천진오성지행 매출채권(받을어음) 차입금 담보 신한은행 천진오성지행 5. 부외거래 가. 금융기관과 체결한 약정 (기준일: 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 지급보증 신한은행 (2) 타인에게 담보로 제공한 회사의 자산 (기준일: 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 담보를 제공받은 자 금융기관 담보제공자산 설정금액 풍전약품(주) (주) 신한은행 정기예금 나. 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (기준일: 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 담보 제공자 보증금액 보증처 비고
금호에이치티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

서울보증보험 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 국가 지원사업에 따른협약지원금 반환 지급보증 신용보증기금 부광약품 신용보증 서울보증보험 한국보훈복지의료공단 계약이행에 대한 보증 서울보증보험 강남세브란스병원 계약이행에 대한 보증 서울보증보험 강남세브란스병원 입찰이행에 대한 보증 서울보증보험 경기도의료원 입찰이행에 대한 보증 서울보증보험 경기도의료원 입찰이행에 대한 보증 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항 및 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3 . 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아이지이 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 아이지이 주식회사는 2021년 3월 8일에 국책과제로 선정된 수소경제 활성화를 위하여 설립되었으며, 인천광역시 서구 원창동 97-29번지 일원에 3만톤급 액화수소플랜트를 건설하고 있습니다. 현재 회사의 자본금은 85,425,000천원이며, 에스케이이엔에스(주)가 회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 구분 내용 사업명 인천 액화수소플랜트 사업 사업구성 수소액화설비 3만톤/年 사업위치 인천광역시 서구 원창동 97-29번지 일원 판매방식 부생수소를 정제, 액화하여 판매 건설기간 2022.01 ~ 2023년 하반기(예정) 운영기간 20년 이상 원재료도입 SK인천석유화학으로부터 부생수소 매입 EPC 에스케이에코엔지니어링(주) O 한국가스기술공사 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황당사는 액화수소플랜트를 건설 중에 있으며, 현재 매출하는 주요제품은 없습니다.향후 생산될 주요 제품은 정제설비를 통하여 정제된 고순도 GH2(기체수소), 이를 액화한 LH2(액화수소) 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 액화수소플랜트를 건설 중에 있으며, 현재 매출하는 주요제품은 없습니다. 다. 향후 계획당사는 2023년 하반기 준공(예정) 이후 상업운전을 개시할 예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사는 액화수소플랜트를 건설 중에 있으며, 현재 매입하는 주요 원재료는 없습니다.상업운전 개시 후 주요 원재료 등의 현황(예정)은 아래와 같습니다. 품 목 매입처 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 부생수소 SK인천석유화학(주) 해당 경쟁 안정 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력, 생산실적, 가동률해당사항 없습니다. (2) 생산설비 현황 당사의 주요 생산설비는 액화수소플랜트이며, 2023년 하반기 준공(예정)에 따라 상업운전을 개시할 예정입니다. 액화수소를 생산하기 위한 설비에 대한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 주요 사항 소재지 액화수소 플랜트 부생수소 정제, 액화, 출하시설 인천광역시 서구 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 담보제공처 담보제공자산(*1) 당기말 산업은행 토지 (*1) 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 10. 유형자산을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 현재 건설중인 관계로 영업활동에 따른 매출이 발생하지 않습니다. 2023년 하반기 준공(예정) 이후 액화수소플랜트 상업운전을 개시할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 - 외환위험 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러/원 상승시 하락시 - 이자율변동위험 당사의 이자율 위험은 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있으며, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과
아이지이 — 사업보고서 (2022.12)

전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부조건의 차입금에 대한 이자율이 10bp 상승 또는 하락할 경우 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 - 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사의 신용위험의 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산, 기타금융자산 등의 장부금액입니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. - 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영 업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관 련 금융부채의 만기는 대부분 1년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금 및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말 사채 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 전기말 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액으로 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. - 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 당사의 재무위험관리와 관련된 세부 내용은 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석에 기재하였습니다. 나. 파생상품 거래 현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 수소경제활성화 로드맵2040 발표 및 수소경제 육성 및 수소안전관리에 관한 법률 제정 한국 정부는 '수소경제 이행'을 국정과제로 지정하여, 2019년 1월 16일 「수소 경제 활성화 로드맵2040」을 발표하고, 2020년 02월 04일 「수소경제 육성 및 수소안전관리에 관한 법률」을 제정하였습니다. 「수소 경제 활성화 로드맵2040」은 미국, EU 등 다른 나라의 정책 추진 현황을 참고하고 시장환경 변화, 기술발전 추이 등을 검토하여 2040년까지 수소경제 활성화를 위한 큰 정책의 방향성과 목표 및 추진전략 등을 내포하고 있습니다. [수소 경제 활성화 로드맵 2040 요약] 분야 목표 (1) 수소 모빌리티 ● '40년까지 수소차 620만대 생산 - '22년까지 핵심부품 국산화율 100% 달성 - '25년까지 상업적 양산체계를 구축하여 수소차 가격을 내연기관차 수준으로 하락 - '40년까지 수소버스 4만대 도입하여 공공부문 버스를 수소버스로 전환 - '40년까지 수소택시 8만대 도입● '40까지 수소충전소 1,200개소 구축 - 수소충전소 설치보조금 시행 및 운영보조금 신설 검토 - SPC참여 확대 및 기존 충전소를 전환하여 융복합 충전소로 운영 - 규제샌드박스를 활용하여 도심지, 공공청 등 주요 도심 거점에 충전소 구축 (2) 에너지 분야 ● '40년까지 발전용 연료전지 15GW 보급 - 중장기적으로 설치비 현재의 65%, 발전단가 50% 수준으로 하락● '40년까지 가정 건물용 연료전지 2.1GW(94만
아이지이 — 사업보고서 (2022.12)

가구)보급 - 설치장소, 사용유형별 특징을 고려한 모델 다양화 및 연료전지 의무화 검토 (3) 수소 생산 ● 부생수소, 추출수소를 초기 수소경제 이행의 핵심 공급원으로 활용 - 부생수소 : 추가로 공급 가능한 약 5만톤의 부생수소를 수소경제 사회 준비물량으로 활용 - 추출수소 : 천연가스 공급망에 대규모 거점형 수소생산기지, 수요처 인근에 중 소규모 수소 생산기지 구축 확대 - 수소추출기 국내화 및 효율성향상을 위한 기술개발 추진● 수전해, 해외생산 수소 활용 등을 통해 그린수소 산유국으로 도약 - 수전해 : 2022년까지 MW급 재생에너지 연계 수전해 기술을 확보 - 해외생산 : 해외생산 거점 구축 및 수소 생산 및 수입을 통해 안정적인 수소 수급과 가격 안정● 수소 생산량을 '18년 13만톤에서 '40년 526만톤으로 확대하여 수소 가격을 3,000/kg이하로 하락 유도 (4) 저장 및 운송 ● 고압기체, 액체, 액상, 고체 등 저장방식 다양화 및 효율화 - 고압기체 저장 과 관련된 규제를 완화(충전압력 35MPa->45MPa 이상, 내부용적 150L->450L 이상)● 수소 수요 증가에 맞춰 튜브트레일러 및 파이프라인 활용 확대 - 튜브트레일러 경량화를 통해 운송비 절감, 전국을 연결하는 수소 주배관 건설 (5) 전주기 안전관리 체계 확립 및수소산업 생태계 조성 ● 수소경제 안정성 확보 - 수소 생산, 저장 및 운송, 활용 전주기에 걸쳐 확실한 안전관리 체계 구축 - 수소 안전관리 전담 법령 제정하여 안전성 평가 센터 운영 - 수소 안전가이드북 보급, 수소안전 체험관 구축● 기술경쟁력 제고 및 핵심 인력 양성 - 상세 기술로드맵 수립 및 전문인력 양성 - '30년부터 15건 이상의 국제표준 제안 및 국제표준화 활동 적극 참여● 수소경제 지원 법적 기반 완비 - '19년 중 수소경제법 제정● 중소 중견기업 육성을 통해 생태계 강화 - 구매조건부 기술개발 및 핵심인력 지원 - 수소 전주기 소재 부품 기업성장 지원● 범부처 수소경제 활성화 추진체계 구축 - 법 제정과 연계하여 '수소경제 추진 위원회' 구성 출처 : 산업통상자원부 보도자료, 「수소 경제 활성화 로드맵」수소 활용 단계에서는 현재 강점인 수송 및 에너지분야 중심으로 2040년까지 수소차620만대를 보급, 수소충전소를 1,200개소 확충하는것을 목표로 세우고 에너지분야에서는 2040년까지 발전용15GW, 가정용2.1GW 연료전지를 공급하는 것을 목표로 설정하였습니다.현 행정부는 신재생 및 청정에너지의 정책 기조를 이어 나가기로 발표했으나, 세부 정책에 대해선 확정된 바가 없기 때문에 당사에 어떠한 영향을 미칠지 예상하기 어렵습니다. 만약 추후 수소 경제 관련하여 정부의 지원이 축소된다면 당사의 영업환경에부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
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IV. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 2 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 1 기 2021년 3월 8일부터 2021년 12월 31일까지 아이지이 주식회사 1. 일반사항 아이지이 주식회사(이하 "회사")는 2021년 3월 8일에 설립되어 수소의 구매, 정제, 액화, 저장, 운송, 판매, 활용 및 이와 관련한 설비, 시설, 용품, 물질의 제조, 설치, 소유,운영, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 서구 봉수대로에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 (단위:주) 주식수 지분율 에스케이이엔에스(주) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 보고기간말인 2022년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2
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회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고
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있습니다. 2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경 에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대 한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 금융원가로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 금융자산(1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니 다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가 치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비 용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관 리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목 적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한
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지분상품에 대한 배당수익은 회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수 익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산 은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제 거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현 재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능 한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이 행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하 고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.5 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위 험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약을 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가 로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.6 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.7
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당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외 하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능 성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세 당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경 우에 상계됩니다.2.8 수익인식(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생 하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증 가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.2.9 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동 안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리 스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소를 비리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스 요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자 산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합 니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스 의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지 수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부 채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예 외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은
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당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.12 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 국내 유일하게 수도권에 위치한 수소 액화 플랜트 건설로 주 수요처인 수도권으로의 경제적인 운송 및 공급이 가능할 것으로 기대합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 14 참조)(3) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (주석 10 참조) 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러/원 상승시 하락시 나. 이자율변동위험 회사의 이자율 위험은 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있으며, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부조건의 차입금에 대한
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이자율이 10bp 상승 또는 하락할 경우 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산, 기타금융자산 등의 장부금액입니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. (3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영 업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관 련 금융부채의 만기는 대부분 1년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금 및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말 사채 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 전기말 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액으로 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 단기대여금 단기보증금 합 계 금융부채 사채 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 (*1) 사채를 제외한 금융상품은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품 현금및현금성자산(*1) (*1) 회사가 보유한 현금및현금성자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 범주에 포함되는 금융상품을 분류한 금액입니다.5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어 난 날짜에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금및현금성자산 합 계 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 미수금(*1) 미수수익 단기대여금 단기보증금
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합 계 상각후원가 측정금융부채 미지급비용 미지급금(*2) 차입금 사채 합 계 기타금융부채 장단기리스부채 합 계 (*1) 부가세 관련 금액은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 상각후원가 측정금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 상각후원가 측정금융부채 이자비용(*1) 외환차손 합 계 (*1) 리스 관련 부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금(*1) MMT MMDA 합 계 (*1) 당기말의 보통예금은 PF 차입금 관련 예금으로 근질권 설정이 되어있습니다. 8. 기타유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기대여금 미수금 미수수익 단기보증금 합 계 당기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급비용 부가세대급금 선급법인세 합 계 비유동자산 장기선급비용 합 계 10. 유형자산 10.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건설중인자산 합 계 10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 기타대체 당기말 토지 건설중인자산 합 계 -전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 전기말 토지 건설중인자산 합 계 -당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,452,645천원(전기 : 154,405천원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.03%~6.23%(전기 : 3.03%)입니다. (주석 12 참조) 10.3 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 담보제공처 담보제공자산(*1) 당기말 산업은행 토지 (*1) 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다. 10.4 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 또는 천외화) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 조립공사보험 액화수소플랜트조립공사 현대해상화재보험 해상적하보험 액화수소플랜트 운송화물 삼성화재해상보험 10.5 당기말 현재 회사가 체결한 주요 유형자산 취득 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상대방 계약기간 계약금액 기 지급액 미지급금 인식액 수소액화플랜트 EPC 계약 에스케이에코엔지니어링(주) 2021.07~기계적 준공일 11. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합 계 12. 사채 및 차입금당기말과 전기말 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(2022.12.31) 상환방법 장부금액 당기말 전기말 무보증공모사채(*1) 제1-1회 만기 일시상환 제1-2회 차감 : 사채할인발행차금 소 계 장기차입금(시설자금) 한국산업은행 만기 일시상환(*2) 소 계 PF 차입금(*3) 한국산업은행 상환기일에 따른 분할상환 차감 : 장기차입금할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 무보증 공모사채의 연이자율은 지급보증수수료(0.3%)를 가산한 이자율이며, 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당기 중 기한전 상환하였습니다.(*3) PF 차입금 관련하여 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 주주가 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.(*4) 변동금리부
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차입금입니다. 13. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 기타비유동부채 장기종업원급여 합 계 14. 순확정급여자산(부채)14.1 당기말과 전기말 순확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 14.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정요소 경험조정 재무적가정 전입으로 인한 승계 기말 14.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 이자수익 재측정요소 사용자기여금 전입으로 인한 승계 기말 14.4 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 현금 및 현금등가물 채무상품 합 계 14.5 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 당기근무원가 이자원가 합 계 14.6 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 2022년 할인율 임금상승률 물가상승률 14.7 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인률 임금상승률 14.8 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 - 2년 3년 - 5년 5년 이후 합 계 급여지급액 퇴직급여의 가중평균만기는 8.4년이며, 다음 회계연도의 예상기여금은 43,390천원 입니다. 15. 자본금, 주식발행초과금15.1 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 17,085,000주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 15.2 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 주식수 보통주자본금 주식할인발행초과금 합 계 2021.03.08(전기초) 자본금의 납입 2021.12.31(전기말) 2022.01.01(당기초) 2022.12.31(당기말) 16. 결손금 16.1 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 16.2 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당기 전기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 순확정급여의 재측정요소 당기순손실 미처리결손금처리액 차기이월미처리결손금 17. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 소모품비 세금과공과 단기리스료 감가상각비-사용권자산 보험료 차량관리비 지급수수료 접대비 도서인쇄비 교육훈련비 모집채용비 회의비 잡비 합 계 18. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 소 계 기타비용 기부금 유형자산처분손실 잡손실 소 계 19. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 소 계 금융비용 이자비용 외환차손 소 계 20. 법인세비용 20.1 회사의 법인세비용차감전순이익(비용)에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기
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법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 세율변동효과(*1) 기타 법인세비용 유효세율(*2) (*1) 개정된 법인세법에 따라 이연법인세에 적용되는 세율이 변동되었습니다.(*2) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 20.2 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 당기초 증감 당기말(*1) 이연법인세부채 미수수익 미수금 사용권자산 장기선급비용 사외적립자산 이연법인세자산 리스부채 미지급비용 장기종업원급여채무 현재가치할인차금 퇴직급여충당금 일시적 차이로 인한 이연법인세의 합계 이월결손금 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (*1) 개정된 법인세법에 따라 이연법인세에 적용되는 세율이 변동되었습니다. - 전기 (단위:천원) 구 분 전기초 증감 전기말 이연법인세부채 미수수익 미수금 사용권자산 이연법인세자산 리스부채 미지급비용 퇴직급여충당금 일시적 차이로 인한 이연법인세의 합계 이월결손금 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 20.3 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말(*1) 사유 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 기타 미래과세소득의 불확실 (*1) 개정된 법인세법에 따라 이연법인세에 적용되는 세율이 변동되었습니다.- 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 사유 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 21. 주당손실21.1 기본주당손실은 당기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 21.2 회사의 잠재적 보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다. 22. 리스22.1 당기말과 전기말 현재 회사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.-당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22.2 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위:천원) 구 분 기 초 재측정 유동성대체 상 각 지급리스료 당기말 사용권자산 토지 리스부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) -전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 상 각 지급리스료 전기말 사용권자산 토지 리스부채 리스부채(비유동) 22.3 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 리스부채에 대한 이자비용 단기 및 소액리스료 합 계 22.4 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총현금유출액은 126,731천원입니다. 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총현금유출액은 72,735천원입니다. 22.5 당기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.-당기말 (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1년~4년 합계 리스부채 -전기말 (단위 : 천원) 구분 전기말 1년 이내 1년~4년 합계 리스부채 23. 현금흐름표 23.1 당기와 전기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 감가상각비-사용권자산 퇴직급여 유형자산처분손실 기타장기종업원급여 이자비용 외화환산이익 이자수익 합 계 23.2 당기와 전기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 미수금의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 증가 사외적립자산의 증가 부가세대급금의 감소(증가) 예수금의 증가 미지급금의 증가 미지급비용의 증가 합 계 23.3 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 취득 관련 미지급금 등 증가 선급비용 자본화 금융비용
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자본화 유동성 대체(*1) 선급비용 대체 선급금 대체 부가세 대체 건설중인자산 대체 퇴직급여충당금 관계사 전입 사외적립자산 관계사 전입 (*1) 리스부채, 기타장기급여채무, 보증금의 유동성 대체 금액입니다. 23.4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 사 채 장기차입금 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 기초금액 현금흐름 증가 현금흐름 감소 유동성대체 선급비용 대체 상각 재측정 기말금액 - 전기 (단위:천원) 구 분 장기차입금 리스부채(비유동) 기초금액 현금흐름 증가 현금흐름 감소 상각 사용권자산 취득 기말금액 24. 특수관계자거래 24.1 특수관계자 현황 -당기말 현재 회사의 지배기업은 에스케이이엔에스㈜(지분율 100%)이며 최상위 지배자는 SK㈜입니다.-당기말 현재 회사와 매출, 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 비고 지배기업 에스케이이엔에스(주) 기타의특수관계자(*1) 에스케이에코플랜트(주) SK(주)의 종속기업 에스케이에코엔지니어링(주)(*2) 에스케이에코플랜트(주)의 관계기업 SK인천석유화학(주) SK이노베이션(주)의 종속기업 에스케이텔레콤(주) SK(주)의 종속기업 에스케이엠앤서비스(주) 피에스앤마케팅(주)의 종속기업 SK이노베이션(주) SK(주)의 종속기업 행복나래 주식회사 SK하이닉스(주)의 종속기업 나래에너지서비스(주) 에스케이이엔에스(주)의 종속기업 (*1) 회사는 당기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.(*2) 에스케이에코엔지니어링(주)는 당기 중 에스케이에코플랜트(주)로부터 물적분할을 통하여 신설되었습니다. 24.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 당기 전기 기타수익 등(*3) 유형자산 취득 매입 등(*1) 유형자산 취득 매입 등(*1) 지배기업 에스케이이엔에스(주) 기타특수관계자 에스케이에코엔지니어링(주)(*2) SK인천석유화학(주) 에스케이텔레콤(주) 에스케이엠앤서비스(주) SK이노베이션(주) 행복나래 주식회사 나래에너지서비스(주) 합 계 (*1) 매입 등에는 재화와 용역의 매입이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 에스케이건설(주)가 에스케이에코플랜트(주)로 사명이 변경되었으며, 에스케이에코엔지니어링(주)는 당기 중 에스케이에코플랜트(주)로부터 물적분할을 통하여 신설되었습니다.(*3) 기타수익에는 공사용역에 따라 에스케이에코엔지니어링(주)로부터 제공받은 시설물의 이전 대가가 포함되어 있으며, 동 대가는 건설중인자산의 장부금액에서 차감하였습니다. 24.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.-당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.-전기 (단위:천원) 관 계 회사명 거래내용 전기 지배기업 에스케이이엔에스(주) 자본금의 납입 등 24.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 회사명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권(*1) 채 무 지배기업 에스케이이엔에스(주) 기타특수관계자 에스케이에코엔지니어링(주) SK인천석유화학(주) 에스케이엠앤서비스(주) SK이노베이션(주) 행복나래 주식회사 나래에너지서비스(주) 합 계 (*1) SK인천석유화학(주)로부터 매입한 토지에 대한 정화비용 환급금입니다24.5 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 이행 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관 계 보증인(특수관계자) 보증대상 보증금액 지배기업 에스케이이엔에스(주) 사채원리금 및 관련 부대비용 (*1) 기타의 특수관계자 에스케이에코엔지니어링(주) EPC 도급계약의 이행보증 백지수표 (*1) 보증금액은 이자 및 관련 부대비용을 포함하지 않은 금액으로 표시하였습니다.24.6 회사의 PF차입금 관련하여 회사의 지배주주인 에스케이이엔에스(주)는
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PF대주단에 보유 중인 회사의 주식 17,085,000주를 담보로 제공하였으며, 추가로 회사의 주식을 보유할 경우 담보로 제공할 예정입니다. 또한, 에스케이이엔에스(주)는 수소 액화플랜트 건설의 초과 투자비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있으며, PF차입금 원리금 상환 부족 및 준공 이후 운영비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 25. 우발상황과 약정사항 25.1 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 약정내용 차입금액 한도액 한국산업은행 PF차입금(*1) (*1) 회사의 지배주주인 에스케이이엔에스(주)는 상기 약정 관련하여 수소 액화플랜트 건설의 초과 투자비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있으며, PF차입금 원리금 상환 부족 및 준공 이후 운영비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 에스케이이엔에스(주)가 보유한 주식 17,085,000주를 담보로 제공하였으며, 추가로 회사의 주식을 보유할 경우 담보로 제공할 예정입니다.25.2 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보제공처 장부금액 제공사유 유형자산(*1) 한국산업은행 PF차입금 담보 현금및현금성자산 한국산업은행 PF차입금 관련 예금 근질권 설정 (*1) 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.25.3 당기말 현재 회사가 제공받은 이행 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증인 보증대상 보증금액 에스케이이엔에스(주) 사채원리금 및 관련 부대비용(*1) 에스케이에코엔지니어링(주) EPC 도급계약의 이행보증 백지수표 서울보증보험(주) 인허가 등 (*1) 보증금액은 이자 및 관련 부대비용을 포함하지 않은 금액으로 표시하였습니다. 25.4 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 계약상대방 계약기간 액화플랜트 사업관리용역 한국가스기술공사 액화플랜트 사업관리용역 SK인천석유화학(주) EPC 도급계약(*1) 에스케이에코엔지니어링(주) 2021.07~기계적 준공일 (*1) 계약이행 목적으로 회사는 에스케이에코엔지니어링(주)로부터 백지수표를 제공 받았습니다.26. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 대표이사는 회사 전체를 수소부문으로 분류하고 있으며, 모든영업활동은 국내에서 발생하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당 여부와 배당 형태를 결정하고 있습니다. 당사는 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다.가. 배당에 관한 사항 당사는 배당에 관하여 회사정관에 명시하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.① 제 11 조 신주의 배당기산일 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.② 제 44 조 이익배당1. 회사는 관련 법령에서 정하는 바에 따라 금전 외의 주식 또는 기타의 재산으로 이익을 배당할 수 있다.2. 배당금은 해당 사업연도 말 현재 주주명부에 기재된 주주 및 질권자에게 지급한다.3. 배당금은 그 배당승인을 한 주주총회에서 달리 결정되지 않는 한 주주총회에서 배당 승인을 한 후 1개월 이내에 지급되어야 한다.4. 배당금청구권은 그 배당을 승인한 주주총회 결의 후 5년간 행사하지 않으면 소멸하며 회사는 배당금 지급의무를 면하고 배당금은 회사에 귀속된다. 단, 미지급 배당금에는 이자를 가산하지 아니한다. ③ 제 45 조 중간배당1. 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법의 규정에 의한
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중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다.3. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.4. 제44조 제4항은 중간배당의 경우 준용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제2기 제1기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 설립시자본금 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이지이㈜ 회사채(녹색채권) 공모 AA (한신평, NICE) 미상환 SK증권㈜, 한국투자증권㈜ 아이지이㈜ 회사채(녹색채권) 공모 AA (한신평, NICE) 미상환 SK증권㈜, 한국투자증권㈜ 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1-1회 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 이행(146%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이행현황 이행(0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이행현황 이행(1%) 지배구조변경 제한현황 계약내용
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상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1-2회 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 이행(146%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이행현황 이행(0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이행현황 이행(1%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(녹색채권) 제1-1회 시설자금(액화수소플랜트 건설) 시설자금(액화수소플랜트 건설) 회사채(녹색채권) 제1-2회 시설자금(액화수소플랜트 건설) 시설자금(액화수소플랜트 건설) 2022.04.22. 발행된 제1-1회 및 제1-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 신재생에너지에 관한 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 신재생에너지에 관한 사업 목적으로 사용되었습니다. 「아이지이(주) ESG채권 관리체계」에 따라 ESG채권으로 조달한 자금이 전액 배분될 때까지 채권 발행일로부터 매 1년이 경과한 시점에 환경부의 「녹색채권 가이드라인」 또는 이에 준하는 양식에 따라 관련 정보를 공개할 예정이며, 해당 정보는 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시될 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(*) 시설자금 시설자금 유상증자 시설자금 시설자금 유상증자 시설자금 시설자금 (*) 설립시 자본금입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 자산양수도 등을 한 경우 그 내용당사는 SK인천석유화학(주)와 체결한 토지매매계약의 세부조항에 따라 2022년 12월 21일에 SK인천석유화학(주)로 설비(지장물)를 무상으로 양도하였으며, 약 25억원의 동 대가는 건설중인자산의 장부금액에서 차감하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 2 기 매출채권 미수금 단기대여금 합계 제 1 기 매출채권 미수금 단기대여금 합계 (2) 대손충당금 변동현황해당사항 없습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침현재 상업운전 전으로(건설단계) 매출채권이 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황현재 상업운전 전으로(건설단계) 매출채권이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부분별 보유현황현재 상업운전 전으로(건설단계) 재고자산 보유내역이 없습니다.(2) 재고자산의 실사내용현재 상업운전 전으로(건설단계) 재고자산 보유내역이 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다.마. 공정가치 평가내역공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 中 5. 금융상품 공정가치를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다.2. 개요 및 경영현황회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2021년 3월 8일에 에스케이이엔에스(주)가 출자하여 설립된 법인으로, 인천광역시 서구 원창동 내 부지 위에 수소경제 활성화를 위하여 액화수소플랜트 건설을 진행 중에 있으며 해당 플랜트는 2023년 하반기 준공(예정) 이후, 플랜트에서 생산한액화수소를 수소충전소 사업자에게 판매하여 수익을 창출할 계획입니다. 또한, 완공 시 연간 약 3만톤 규모의 액체수소가 생산될 예정으로, 이는 약 20만 대의 수소차가 연간 1만 4,400km를 운행할 수 있는 용량으로 연간 이산화탄소 46만t, 미세먼지 60t의 저감효과가 있는 것으로 추정하고 있습니다. 그래서 향후에는 현재의 기체수소가 액화되어 휘발유나 경유처럼 원활하게 유통 될 수 있는 연료로서 제 기능을 찾을 것이며, 유통의 혁신과 획기적인 운송비 절감으로 인해 수소 생태계 조성 및 수소차 보급이 훨씬 앞당겨질 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 재무상태는 다음과 같습니다 [요약 재무상태표] (단위: 백만원) 과 목 제2기 제1기 증가(감소)(*1) 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 자본총계 (*1) 전기말 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준총 자산은 4,100억원으로 전년대비 2,214억원 증가하였고, 총 부채는 2,431억원으로전년대비 2,228억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 액화수소플랜트에 대한 건설중인자산 증가이며, 부채의 주요 증가원인은 액화수소플랜트 건설 등 투자 및운영자금을 위한 사채(1,300억원) 및 장기차입금의 증가와 공사 관련 미지급금에 있습니다. 결손금은 당기 비용의 증가로 증가하였습니다.[안전성 지표] (단위: %) 주요항목 제2기 제1기 유동비율 부채비율 이자보상배율 ※ 주요안전성지표의 산식은 아래와 같습니다. 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 * 100 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 * 100 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용※ 한국채택국제회계기준유동부채의 대부분은 공사 관련 미지급금으로 구성되어 있으며, 필요자금을 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 PF차입금 약정을 통해 추가조달할 예정입니다.나. 영업실적당사의 영업실적은 다음과 같습니다 [요약 손익계산서] (단위: 백만원) 과 목 제2기 제1기 증가(감소)*(1) 매출액 영업손실 법인세비용차감전순이익 당기순손실 (*1) 전기실적 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 당사는 현재 액화수소플랜트 건설 단계이기에 매출이 발생하지 않습니다. 당기순손실은 8억원 증가하였으며, 이는 인건비 및 이자비용 증가가
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가장 큰 영향을 미쳤습니다. 다. 환율변동 영향당사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있으나, 환율변동으로 인한 영업실적의 변동은 제한적이며 관리가능한 수준입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 당기말 현재 51억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고, 전기말에 비하여 252억원이 감소되었습니다. 당사는 회사채 발행 및 차입금 등을 통하여 자금을 조달하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제2기 제1기 증가(감소)(*1) 현금및현금성자산 (*1) 전기말 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 당사는 영업활동 및 PF차입금 차입과 사채발행 등의 재무활동으로 인해 1,441억원의 현금유입이 발생하였으며, 액화수소플랜트 건설을 위한 투자활동으로 1,694억원의 현금유출이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제2기 제1기 증가(감소) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 관련 사항1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 17,085,000주(전기말 대비 변동없음)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.당사의 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 당기말 전기말 2) 사채 및 차입금 당기말과 전기말 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(2022.12.31) 상환방법 장부금액 당기말 전기말 무보증공모사채(*1) 제1-1회 만기 일시상환 제1-2회 차감 : 사채할인발행차금 소 계 장기차입금(시설자금) 한국산업은행 만기 일시상환(*2) 소 계 PF 차입금(*3) 한국산업은행 상환기일에 따른 분할상환 차감 : 장기차입금할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 무보증 공모사채의 연이자율은 지급보증수수료(0.3%)를 가산한 이자율이며, 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당기 중 기한전 상환하였습니다.(*3) PF 차입금 관련하여 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 주주가 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.(*4) 변동금리부 차입금입니다. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같으며, 2023년 하반기 액화수소플랜트 준공 예정으로, 건설에 필요한 자금을 PF차입금을 통해 추가조달할 예정입니다. (단위:천원) 금융기관명 약정내용 차입금액 한도액 한국산업은행 PF차입금(*1) 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '25. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'에 기재하였습니다.
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IV. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 2 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 1 기 2021년 3월 8일부터 2021년 12월 31일까지 아이지이 주식회사 1. 일반사항 아이지이 주식회사(이하 "회사")는 2021년 3월 8일에 설립되어 수소의 구매, 정제, 액화, 저장, 운송, 판매, 활용 및 이와 관련한 설비, 시설, 용품, 물질의 제조, 설치, 소유,운영, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 서구 봉수대로에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 (단위:주) 주식수 지분율 에스케이이엔에스(주) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 보고기간말인 2022년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 회사가
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적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경 에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대 한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 금융원가로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 금융자산(1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니 다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가 치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비 용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관 리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목 적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에