chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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대한 배당수익은 회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수 익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산 은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제 거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현 재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능 한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이 행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하 고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.5 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위 험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약을 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가 로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.6 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.7 당기법인세
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및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외 하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능 성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세 당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경 우에 상계됩니다.2.8 수익인식(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생 하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증 가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.2.9 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동 안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리 스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소를 비리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스 요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자 산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합 니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스 의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지 수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부 채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예 외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당
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회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.12 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 국내 유일하게 수도권에 위치한 수소 액화 플랜트 건설로 주 수요처인 수도권으로의 경제적인 운송 및 공급이 가능할 것으로 기대합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 14 참조)(3) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (주석 10 참조) 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러/원 상승시 하락시 나. 이자율변동위험 회사의 이자율 위험은 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있으며, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부조건의 차입금에 대한 이자율이
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10bp 상승 또는 하락할 경우 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산, 기타금융자산 등의 장부금액입니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. (3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영 업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관 련 금융부채의 만기는 대부분 1년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금 및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말 사채 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 전기말 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액으로 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 미수금 미수수익 단기대여금 단기보증금 합 계 금융부채 사채 장기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 (*1) 사채를 제외한 금융상품은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품 현금및현금성자산(*1) (*1) 회사가 보유한 현금및현금성자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 범주에 포함되는 금융상품을 분류한 금액입니다.5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어 난 날짜에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금및현금성자산 합 계 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 미수금(*1) 미수수익 단기대여금 단기보증금 합 계
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상각후원가 측정금융부채 미지급비용 미지급금(*2) 차입금 사채 합 계 기타금융부채 장단기리스부채 합 계 (*1) 부가세 관련 금액은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 상각후원가 측정금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 상각후원가 측정금융부채 이자비용(*1) 외환차손 합 계 (*1) 리스 관련 부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금(*1) MMT MMDA 합 계 (*1) 당기말의 보통예금은 PF 차입금 관련 예금으로 근질권 설정이 되어있습니다. 8. 기타유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기대여금 미수금 미수수익 단기보증금 합 계 당기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급비용 부가세대급금 선급법인세 합 계 비유동자산 장기선급비용 합 계 10. 유형자산 10.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건설중인자산 합 계 10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 기타대체 당기말 토지 건설중인자산 합 계 -전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 전기말 토지 건설중인자산 합 계 -당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,452,645천원(전기 : 154,405천원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.03%~6.23%(전기 : 3.03%)입니다. (주석 12 참조) 10.3 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 담보제공처 담보제공자산(*1) 당기말 산업은행 토지 (*1) 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다. 10.4 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 또는 천외화) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 조립공사보험 액화수소플랜트조립공사 현대해상화재보험 해상적하보험 액화수소플랜트 운송화물 삼성화재해상보험 10.5 당기말 현재 회사가 체결한 주요 유형자산 취득 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상대방 계약기간 계약금액 기 지급액 미지급금 인식액 수소액화플랜트 EPC 계약 에스케이에코엔지니어링(주) 2021.07~기계적 준공일 11. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합 계 12. 사채 및 차입금당기말과 전기말 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(2022.12.31) 상환방법 장부금액 당기말 전기말 무보증공모사채(*1) 제1-1회 만기 일시상환 제1-2회 차감 : 사채할인발행차금 소 계 장기차입금(시설자금) 한국산업은행 만기 일시상환(*2) 소 계 PF 차입금(*3) 한국산업은행 상환기일에 따른 분할상환 차감 : 장기차입금할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 무보증 공모사채의 연이자율은 지급보증수수료(0.3%)를 가산한 이자율이며, 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 에스케이이엔에스(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당기 중 기한전 상환하였습니다.(*3) PF 차입금 관련하여 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 주주가 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.(*4) 변동금리부
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PF대주단에 보유 중인 회사의 주식 17,085,000주를 담보로 제공하였으며, 추가로 회사의 주식을 보유할 경우 담보로 제공할 예정입니다. 또한, 에스케이이엔에스(주)는 수소 액화플랜트 건설의 초과 투자비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있으며, PF차입금 원리금 상환 부족 및 준공 이후 운영비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 25. 우발상황과 약정사항 25.1 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 약정내용 차입금액 한도액 한국산업은행 PF차입금(*1) (*1) 회사의 지배주주인 에스케이이엔에스(주)는 상기 약정 관련하여 수소 액화플랜트 건설의 초과 투자비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있으며, PF차입금 원리금 상환 부족 및 준공 이후 운영비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 에스케이이엔에스(주)가 보유한 주식 17,085,000주를 담보로 제공하였으며, 추가로 회사의 주식을 보유할 경우 담보로 제공할 예정입니다.25.2 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보제공처 장부금액 제공사유 유형자산(*1) 한국산업은행 PF차입금 담보 현금및현금성자산 한국산업은행 PF차입금 관련 예금 근질권 설정 (*1) 추후 공장 준공 시, 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.25.3 당기말 현재 회사가 제공받은 이행 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증인 보증대상 보증금액 에스케이이엔에스(주) 사채원리금 및 관련 부대비용(*1) 에스케이에코엔지니어링(주) EPC 도급계약의 이행보증 백지수표 서울보증보험(주) 인허가 등 (*1) 보증금액은 이자 및 관련 부대비용을 포함하지 않은 금액으로 표시하였습니다. 25.4 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 계약상대방 계약기간 액화플랜트 사업관리용역 한국가스기술공사 액화플랜트 사업관리용역 SK인천석유화학(주) EPC 도급계약(*1) 에스케이에코엔지니어링(주) 2021.07~기계적 준공일 (*1) 계약이행 목적으로 회사는 에스케이에코엔지니어링(주)로부터 백지수표를 제공 받았습니다.26. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 대표이사는 회사 전체를 수소부문으로 분류하고 있으며, 모든영업활동은 국내에서 발생하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 아이지이 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 아이지이 주식회사 대표이사 귀하 2023년 3월 10일 우리는 첨부된 아이지이 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 아이지이 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를
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계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업 으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 아이지이 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 전기는 주식회사 등의 외부감사에 대한 법률의 외부감사대상이 아니므로 기재하지 않음. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 통제활동 평가, 주요 계정 입증절차 일 명 명 입증절차, 분석적절차, 공시사항 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 이동통신사의 무선통신망을 활용한 MVNO(알뜰폰) 사업을 영위하고 있습니다. 기존 국제전화 선불, 회선재판매 시장에서의 축적된 통신 서비스 노하우와 자체 유통망 및 고객응대시스템의 차별화된 강점으로 알뜰폰 서비스(아이즈모바일)를 제공하고 있습니다. 주요종속회사인 (주)머큐리는 정보통신장비(AP, 광케이블 등)를 개발하여 생산, 판매하고 있으며, 최근 신규사업으로 모빌리티 사업에 진출하여 전기 오토바이 및 배터리 공유를 위한 스테이션을 제조, 판매하는 사업을 새롭게 진행하고 있습니다.최근 비대면 트렌드와 함께 자급제폰과 저렴한 요금제 조합이 입소문을 통해 빠르게 퍼지면서 젊은 층의 알뜰폰 가입자 증가세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 알뜰폰은 과거 '효도폰'이라 불리던 고연령층 대상만의 서비스가 아닌 이제 '가성비'로 MZ세대들에게 주목을 받고 있습니다. 2022년 12월말 기준 1,282만명의 가입자를 확보하였으며, 이동전화 전체 가입자(약 7,699만명) 대비 16.7%로 전년 동기 대비 약 19.3%의 성장세를 보이고 있습니다. 이동전화 전체 가입자 산정 시 통신사의 설비관리를 목적으로 사용되는 기기는 회선 수는 제외됩니다.알뜰폰은 본사가 직접 운영하는 온라인몰을 통해 선, 후불 가입자를 적극적으로 모집하고 있으며, 다양한 제휴채널 입점을 하고 있습니다. 또한 아이즈모바일 홈페이지를 통해 약 95% 가입자를 유치하고 있으며, 전국 1,500여개의 우체국 및 제휴 업체를 통해 가입자를 유치하고 있습니다.연결회사의 매출액은 당기말 기준 191,621,557천원입니다. 매출 비중은 모바일사업부문 15%, 정보통신 제조 부문 85%입니다. 모바일사업부문은 비효율적 비용구조를 개선하면서 큰 폭의 비용 절감을 하고, 신규 제휴 확대 및 유통 채널 발굴 등 수익구조 다변화를 통해 매출 확대를 보이고 있습니다. 정보통신제조부문은 단말기사업에서의 차세대 WiFi6 매출이 본격적으로 반영되고 있습니다.당사는 앞으로도 통신 3사의 회선별 특화된 서비스와 요금제로 기존 오프라인 채널은 물론 언택트 시대에 흐름에 발맞춰 온라인 가입자 확보에도 집중하고 있습니다. 또 MNO 서비스의 매출 및 가입자 확대를 위해서 다양한 업체들과의 제휴를 통한 고객 benefit 강화와 고객 편의를 제고한 온라인 판매방식 개편 등을 통해 통신 사업에서의 경쟁력 확보와 수익구조 다변화를 추구할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [㈜아이즈비전] 당사는 가상이동통신망사업자(MVNO: Mobile Virtual Network Operator)로서, 물리적 이동통신망을 보유하지 않고 이동통신망사업자(MNO: Mobile Network Operator)로부터 망을 임차하여 자사 MVNO브랜드 '아이즈모바일'로 서비스를 제공하고 있습니다. 국내에서는 알뜰폰이라는 애칭으로 더 많이 알려지고 있으며, 2010년 9월 이후 정부의 '가계통신비 부담해소' 정책에 따라 정부가 적극적으로 활성화하고 있는 사업입니다. MNO는 기존 통신인프라에 의한 주파수 사용료와 이동통신망 관리비용 및 기타 제비용이 투입되지만, MVNO는 해당 비용이 투입되지 않고 이동통신망을 원가로 임차하여 서비스하기 때문에 저렴한 비용으로 동일한 통화품질의 통신 서비스를 제공할 수 있습니다.당사는 2011년 7월 SKT와 MVNO 1호 사업 계약을 맺으면서 알뜰폰 서비스를 시작하였습니다. 2015년 4월 KT, 2019년 3월 LGU+와 차례대로 계약을 하면서 현재는 이동통신 3사의 회선을 모두 고객들에게 제공하게 되었고, 회선별로 특화된 서비스와 요금제로 알뜰폰 사업에서의 다양성을 확보하고 있습니다. 또 2013년 9월 27일부터 5회에 걸친 입찰을 통해서 우정사업본부 알뜰폰 위탁판매업체로 선정되어, 온/오프라인 우체국을 통한 판매 활동도 할 수 있게 되었습니다. 정부의 통신비 인하정책 중 하나로 알뜰폰의 활성화가 추진되면서, 중소사업자 10개사를 중심으로 1,500개 우체국 지점에서 가입자 모집을 하고 있습니다. 알뜰폰의 우체국 판매가 시작되면서
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중소사업자가 소비자에게 더욱 쉽게 접근할 수 있게 되었으며, 중소사업자들은 판매 증가 및 고객 만족 등을 위해 꾸준하게 우정사업본부와 협력하고 있습니다. 현재는 제휴를 통해 전국 유통 채널망의 확장을 통해 고객들이 알뜰폰을 보다 손쉽게 이용할 수 있게 유통망을 확대하고 있습니다. 최근 코로나19로 인해 소비자들의 언택트 서비스에 대한 수요가 급격히 증가하면서 당사도 이에 발맞추어 온라인을 통한 고객모집을 증가시키기 위한 방안을 다각도로 검토하고 실행할 계획입니다. 이에 2020년 하반기 온라인몰 개편 및 다양한 요금제의 후불 서비스를 런칭하고 적극적인 후불 가입자 모집에 집중하고 있으며, 기존의 외국인 오프라인 중심 선불 서비스 운영에서 자급제 폰과 알뜰폰 결합으로 저렴하고 실속있는 요금제로 이슈가 되고 있는 후불 알뜰폰을 온라인 위주의 사업 재편을 통해 2021년 부터 본격적으로 영업 활동을 진행하고 있습니다. 회사는 알뜰폰 서비스 외에도 2020년 하반기부터 MNO 위탁대리점 계약을 완료하여 계속적인 영업으로 가입자가 증가하고 있습니다. 회사가 직접 운영하는 온라인몰(리봄)과 다양한 업체들간의 제휴 및 마케팅활동 등을 통해서 가입자 유치 확보에 집중하며, 매출 기반을 확대할 예정입니다. 리봄은 고객의 편의성을 기본으로 고객중심에서 차별화된 혜택을 제공하고 다년간 축적된 경험을 바탕으로 고객 만족을 실현하기 위해 지속적인 개발 및 경쟁력을 키워갈 예정입니다. (1) 주요 제품 및 서비스 등 현황 사업부문 주요 제품 및 서비스 등 모바일사업부문 MVNO(아이즈모바일), MNO 위탁대리점 등 (2) 사업부문별 영업 개황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요 제품 및서비스 당기(제31기) 전기(제30기) 전전기(제29기) 매출 비율(%) 매출 비율(%) 매출 비율(%) 모바일사업부문 MVNO(알뜰폰) 그 외 기타사업부문 합계 [주요종속회사 ㈜머큐리] (1) 주요 제품 등의 현황 사업부문 주요 제품 DX(단말)사업 유무선공유기(AP), FTTH ONT, UTP 통합모뎀, VoIP 게이트웨이, IoT 게이트웨이 광통신사업 광케이블 컨버전스사업 TDXAGW, 위성통신장비, 소형 교환기(DCS), IoT 장비 (2) 사업부문별 영업 개황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 2022년 당기 2021년 2020년 매출 비율(%) 매출 비율(%) 매출 비율(%) DX(단말)사업 제품/상품 등 AP, ONT 등 광통신사업 제품/상품 등 광케이블 컨버전스사업 제품/상품 등 TDXAGW 등 합계 (3) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 2022년 2021년 2020년 통신 장비 통신 케이블 주) 가격변동 산출기준 및 가격변동원인은 다음과 같습니다. 1) 통신 장비 - 산출기준 : 제품매출액 ÷ 제품수량으로 단순 평균한 금액입니다. - 가격변동원인 : 각 제품군내 품목별 판매가격이 심하게 상이하여 품목구성비율에 따라 가격차이가 발생합니다. 2) 통신케이블 - 산출기준 : 제품매출액 ÷ Fiber환산수량으로 평균한 금액입니다. - 가격변동원인 : 광케이블의 경우 심선수 및 FIBER 종류별로 가격차이가 발생하며,환율 등의 영향도 있습니다. (4) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 Wi-Fi라는 용어는 Wi-Fi Alliance(Wi-Fi 규격을 책정하는 무선인증 기관 이면서, 비영리단체)가 IEEE 802.11 WLAN(Wireless Local Area Network)규격 기반 제품에 사용하는 마케팅 브랜드입니다. Wi-Fi Alliance는 시장에 출시되는 서로 다른 제조사 제품 간의 상호 운용성을 보장한다는 의미를 부각시키기 위해 Wireless Fidelity(Wi-Fi)라는 용어를 채택하게 되었으며, 이런 Wi-Fi 기술을 사용하는 다양한 장치(개인용 컴퓨터, 비디오 게임 콘솔, 스마트폰, 디지털 카메라, 태블릿 컴퓨터, 디지털 오디오 플레이어, 프린터 등)중 Wi-FiAlliance 상호운용 인증 테스트에 완전히 합격한 WiFi 제품에만 Wi-Fi Certified 상표를 사용할 수 있습니다.
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주요종속회사인 ㈜머큐리의 Wi-Fi 제품들은 이러한 Wi-Fi Certified 상표를 획득하였으며, 표준 Wi-Fi 기술을 적용하고, 다양한 Wi-Fi 제품과 상호 운영이 가능함을 인증 받은 사례입니다. 이를 통해 ㈜머큐리의 제품은 세계의 어느 나라 Wi-Fi 제품들과도 상호운영이 가능합니다.㈜머큐리에서 제조하는 광케이블은 "방송통신 기자재 등의 적합 인증(KC)"을 획득 하였습니다. 또한, 광전력 복합케이블 제조 및 판매를 위해 한국전선공업 협동조합에서 인증하는 "단체표준표시인증"과, 환경경영시스템 ISO14001 그리고, 품질경영시스템 TL9000/ISO9001 인증을 획득 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 [㈜아이즈비전] 무선통신(알뜰폰)서비스가 주요 영위 사업이므로 일반 제조업과 달리 원재료 구매는 없습니다. 다만, 이동통신사(SKT, KT, LGU+)로부터 망을 임차하여 고객에게 통신서비스를 제공하면서 발생하는 통신망 사용료(도매대가로 통칭)를 이동통신사(망 임대인)에 지급하고 있습니다. 정부의 가계통신비 부담 경감 대책 중 하나로 알뜰폰의 활성화가 추진되면서 매년 도매대가가 인하되고 있는 추세입니다. 최근 종량제 도매대가의 인하 추이는 다음과 같습니다. (출처: 과학기술정보통신부) 구분 음성 데이터 단문메시지 2022년 6.03원/건(-) 2021년 6.03원/건(-) 2020년 6.03원/건(-) ※ 괄호 안 비율은 전년 대비 인하율입니다. [주요종속회사 ㈜머큐리] 주요 단말제품들의 원재료인 PBA에는 단말 제품의 SPEC, 주요 회로 부품의시세,구매량 등 복합적인 요인들이 작용하여 매해 등락하고 있는 추세이며, IC의 경우에는 기본적으로 필요한 SPEC에 의하여 최초 가격이 결정되고 초기에는 장기간 투자된 개발비용으로 인하여 가격이 주로 높게 책정되고 이후 누적 구매량에 따라 하락하는 추이인데 작년 하반기부터 수요급증에 따른 공급부족으로 가격도 급상승 추이를 보이고 있습니다.광케이블 Fiber와 모재의 경우에는 전세계적으로 공급업체가 제한되어 있어 모재 수요의 등락에 따라 국제가격이 변동되는데, 최근 선진국 및 신흥개발도상국을 중심으로 한 통신기술 발전에 따른 인터넷 통신환경 개선 수요가 늘어나고 있었으나 미-중 무역분쟁, 코로나19 영향으로 세계 경제 불확실성 및 투자 위축으로 수요가 일시적으로 줄어 들었으나 작년 하반기부터 수요가 증가되고 원자재 확보의 어려움에 가격까지 급등함에 따라 수익성이 악화되고 있는 추세이며 광케이블 PE의 경우는 주 재료인 에틸렌과 제품인 HDPE의 수요와 공급의 부족에 따른 국제시세 인상에 따라 구매가격이 급등 되었고 최근 국제원유가격 상승 및 에틸렌 국제가격 상승에 따라 PE 구매가격도 급격한 상승 추이를 보이고 있습니다.주요 원재료의 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구 분 2022년 2021년 2020년 DX(단말)사업 PBA,IC외 국내 수입 소계 기타사업 모재,PE외 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 소계 나. 생산 및 설비 [㈜아이즈비전] 당사의 주요 사업인 무선통신(알뜰폰)서비스는 이동통신사(MNO)로부터 망을 임차하여 서비스를 제공하고 있기 때문에, 별도의 제품 생산이 없어 생산능력, 실적 및 생산설비에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 통신설비는 연중 계속 가동 중 입니다. [주요종속회사 ㈜머큐리] (1) 생산능력주요 제품인 DX(단말)사업의 단말제품들은 외주업체를 통해 외주 생산하고 있습니다. 외주 생산업체에서 제품을 생산하게 되면 해당 업체에서 구축해 놓은 완성도 높은 설비와 시스템을 바로 활용할 수 있고, 작업자들의 숙련도 또한 높기 때문에 생산 CAPA 증대와 효율성을 증대시킬 수 있고, 이를 통해 고객이 요구하는 품질, 서비스, 납기, 경쟁력 있는 가격으로 제품을 공급할 수 있는 장점이 있으며, 또한 ㈜머큐리의 인적자원 역량을 개발 및 영업부문에 전력할 수 있어 효과적입니다. 기타사업의 통신장비는 각기 외주업체를 통해 생산된 부분품을 ㈜머큐리에서 시험 및 조립(시스템화)하여사전 운영시험 및
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완제품 검사후 고객에게 제공하고 있습니다. (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 2022년 당기 2021년 2020년 DX(단말)사업 기타사업 합 계 (3) 생산설비 현황제조와 관련한 생산설비의 소재지는 "인천광역시 서구 가재울로 90(가좌동)"이며, 소유형태는 "㈜머큐리의 자가"입니다. (단위 : 천원) 자산별 기초가액(2022.01.01) 당기 증감 당기 상각 국고보조금 당기말가액(2022.12.31) 증가 감소 토지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적(연결기준) (단위 : 천원) 부문 당기(제31기)2022년12월말 전기(제30기)2021년12월말 전전기(제29기)2020년12월말 매출 비율(%) 매출 비율(%) 매출 비율(%) 모바일사업 수출 내수 소계 기타사업(*1) 수출 내수 소계 정보통신제조 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 내부거래제거 등 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 (*1) (주)기타사업부문 매출액은 (주)아이즈비전의 임대매출입니다. (2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략 등 [㈜아이즈비전] (주)아이즈비전 조직도.jpg (주)아이즈비전 조직도 ① 판매조직 - 온라인 직판몰 (SKT 선,후불 회선/ KT 선불 회선 / LGU+ 선,후불 회선) - 전국 70여개의 대리점 및 1,000여개 판매 전문점 - 우체국 1,500여개 지점 - 알뜰폰 허브 등 제휴 채널 ② 판매경로알뜰폰은 본사가 직접 운영하는 온라인몰을 통해 선,후불 가입자를 적극적으로 모집 하고 있으며 다양한 제휴채널 입점을 하고 있습니다. 또한 MVNO영업팀이 관리하는 전국 70여개 대리점과 1,000여개의 판매전문점을 통하여 가입자 모집을 하고 있으며 1,500여개의 전국 우체국지점, 알뜰폰 허브 모두의 요금제 사이트 등의 제휴업체가 주요 판매경로 입니다. ③ 판매조건알뜰폰은 온라인몰, 전국유통망, 제휴협력업체 등 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 온라인은 회사가 직접 운영하여 마케팅을 통한 판매를 진행 중이며 오프라인의경우 유치실적 등에 따라 유치 수수료를 당사 정책에 근거하여 전국유통망 및 제휴 협력업체 등에 지급하여 가입자 유치를 하고 있습니다. 당사 서비스인 선불알뜰폰은 고객이 현금, 신용카드, 선불카드 등의 결제수단을 사용하여 필요한 만큼 충전하는 시스템으로 회사는 전국의 편의점, ARS, 인터넷, 가상계좌 등을 통하여 쉽고 빠르게 충전할 수 있는 시스템을 구축하여 운영 중에 있으며 후불알뜰폰은 회사가 운영 중인 온라인몰 및 우체국을 통해 가입을 하고 매월 자동이체, 신용카드, 지로를 통해 다양한 결제 수단을 제공하여 운영 중에 있습니다.④ 판매전략 회사는 이동통신3사 및 대기업 알뜰폰 자회사의 저(低)관여도 시장인 선불알뜰폰 서비스를 중심으로 2020년까지 사업을 운영하였고, 이는 사업초기의 인프라 부족 및 출혈 경쟁을 피하기 위한 당사의 전략이었습니다. 선불서비스를 통한 안정적인 사업영역을 확보한 2013년 이후 부터 회사는 고객센터 운영 노하우의 바탕 아래 후불알뜰폰 가입자 모집을 강화하고있습니다. 2013년 하반기부터 유통채널로 등장한 우체국이 후불서비스 모집의 중요한 역할을 하고 있습니다. 우체국은 알뜰폰 취급지점이 1500여개로 확대되어 후불 가입자 모집에 크게 기여하고 있습니다. 아이즈 모바일(SKT망, KT망, LGU+망)은 최고의 고객가치를 제공하기 위해 별도의고객센터 및 내방매장을 운영하여 신속한 고객소통을 실현하고 있으며 다양한 고객접점 확대를 추진하고 있습니다. 또한 2020년 부터는 회사의 온라인몰을 강화하여 온라인 가입자 유치에 집중하기 위해 조직역량을 집중하여 2022년 11월부터 온라인몰을 전면 개편 운영하고 있습니다. 이를 기반으로 모토로라 무전기 총판사업 체결 등 다양한 사업영역에 진출했거나 준비중에 있습니다. ① 판매조직 - 온라인 직판몰 - 제휴몰 (온라인 플랫폼 및 특화채널) ② 판매경로 MNO사업은 회사가 직접 운영하는 온라인몰을 통해 신규, 번호이동, 기기변경 사용 가입자를
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적극적으로 모집하고 있으며, 국내에 다양한 대형 플랫폼과 제휴를 통해 서비스를 제공할 예정입니다. ③ 판매조건 MNO사업은 고객 친화적인 마케팅활동을 통해 온라인몰에서 스마트폰 및 그외 주변기기를 판매하고 있으며, 다양한 온라인 채널 확대를 통해 가입자 확보 및 수익을 달성하고자 합니다. ④ 판매전략 MNO사업은 오프라인을 통한 가입자 유치 기반에서 온라인을 통한 가입자 유치로 빠르게 급변하고 있습니다. 이에 회사는 직접 운영하는 온라인몰을 통해 고객의 니즈를 바탕으로 다양한 서비스를 제공하여 고객을 직접 유치함으로써 수익의 극대화 및 브랜드 가치를 높일 예정입니다. 또한, 다양한 온라인 업체들과의 협업 및 제휴를 통해 가입자 확보를 진행하고 있습니다. [주요종속회사 ㈜머큐리] (주)머큐리_조직도.jpg (주)머큐리_조직도 ① 판매경로㈜머큐리의 판매 수요처는 통신사업자가 대부분이며, 직판 방식으로 판매가 이루어지고 있고, 일부 광케이블 민수시장의 경우는 대리점을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 해외수출은 주로 대형상사나 통신사업자를 통해 로컬판매가 이루어지고 있으며, 일부는 해외바이어에 직판으로 판매가 이루어지고 있습니다.② 판매방법 및 조건계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있으나 통상 매출발생 후 2개월 내에 회수됩니다.③ 판매전략통신장비분야는 기술의 진보가 빨라 시장을 선도할 수 있는 제품개발이 중요하다고 볼 수 있습니다. ㈜머큐리는 주요 고객들인 통신사업자들의 요구사항을 사전에 파악하고 준비함으로써 탁월한 기술경쟁력을 갖추고 있으며, 통신장비분야에서의 오랜연구개발을 통한 선행 연구능력 및 기술 대응력을 보유하고 있습니다.㈜머큐리가 보유한 다양한 기술을 활용한 특화된 제품개발을 통하여 시장을 선도 및 확대해 나아갈 예정입니다. 또한 해외 마케팅 강화를 위하여 지속적으로 역량을 집중 시킬 것입니다. 유럽, 남미, 북미, 아프리카, 아시아 및 중동지역을 대상으로 시장을 확대해 나아갈 예정입니다. 나. 수주상황 연결회사는 수주산업이 아니므로 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 시장위험관리 활동은 연결회사의 경영지원실에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 위험 관리정책 수립 및 위험 식별, 평가 등의 활동을 실행하고 있습니다. (1) 외환위험연결회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화이며, 기타의 통화로는 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. - 당기 (원화단위 : 천원) 구분 USD EUR 원화환산합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 소 계 금융부채 매입채무 미지급금 단기차입금 소 계 - 전기 (원화단위 : 천원) 구분 USD EUR 원화환산합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 소 계 금융부채 매입채무 미지급금 단기차입금 소 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR ※ 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익
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및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (4) 유동성위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 경영지원실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 경영지원실은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금에 대한 투자 및 운용을 수행하고 있습니다.또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 24,428,969천원(전기말: 54,988,871천원)입니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 총액은 유동부채 총액의 168%(전기말: 182%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 리스부채를 제외한 비파생 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다. (리스 부채의 만기는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 연결재무제표 주석 15 참조). (5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산(*1) 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=
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A + B) 순부채비율(A / C) (*1) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 합산된 금액입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기 현재 연결회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. 파생상품부채는 당사와 연결회사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 대가 및 옵션에 대한 내재파생상품으로 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. [㈜아이즈비전] (단위:천원) 구분 당 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품부채 [주요종속회사 ㈜머큐리] (단위:천원) 구분 당 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 유형자산 양수도 계약 체결(2019년 11월 26일) 구분 내용 양도인 주식회사 아이즈비전 양수인 이진용 양도목적 투자부동산 매각을 통한 경영 효율성 확보 양도대상자산 부산광역시 연제구 거제동 46-4 소재 건물(11층, 지하 4층) 및 토지 계약 체결일 2019년 11월 26일 양수도 가액 18,000,000,000원(건물 부가가치세 630,000,000원 별도) 대금수수형태 현금 지급 (지정된 계좌 입금) 대금수수시기 ※ 상기 유형자산 양수도 계약 체결 관련 자세한 사항은 이미 공시된 2019년 11월 26일 '주요사항보고서(유형자산양도결정)' 및 2020년 1월 20일 '합병등종료보고서(자산양수도)'를 참조하시기 바랍니다.(2) 부동산투자신탁 수익증권 양수도 계약 체결(2021년 6월 18일) 구분 내용 양수인 주식회사 아이즈비전 양도인 양수목적 투자수익 획득 양수대상자산 케펠일반사모부동산투자신탁제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 계약 체결일 2021년 06월 18일 양수도 가액 대금지급형태 현금 지급 (지정된 계좌 입금) 대금조달방법 내부 보유 자금 대금지급시기 ※ 상기 부동산투자신탁 수익증권 양수도 계약 체결 관련 자세한 사항은 이미 공시된 2021년 6월 21일 '주요사항보고서(중요한자산양수도결정(기타))' 및 기타경영사항(자율공시)(부동산투자신탁 수익증권 양수도 계약 체결)' 그리고 2021년 6월 23일 '합병등종료보고서(자산양수도)'를 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요㈜머큐리는 1982년 8월 19일부터 기업부설연구소를 설립하여 ㈜머큐리의 R 지속적으로 시행하고 있습니다. 2009년 1월부터는 기업부설 연구소 내 광통신연구팀을 신설하여 광통신 분야의 R 지속적으로 시행하고 있습니다. 2014년 8월부터는 가산 연구분소를 신설하고 IoT, AI 등 신기술에 대한 R 지속적으로 시행하고 있습니다. ㈜머큐리의 연구개발 조직은 그 관련업무 분야를 제품 및 공정단위로 분할함으로써 역시 제품단위로 업무분장 되어 있는 영업조직의 담당자들과의 즉시적인 의사소통 및 피드백을 통하여 개발관련 정보의 입수 및 대응을 위한 시간소요를 최소화하고 각업무그룹 내 개발 Process를 집중과 선택에 있어 가장 효율적인 형태로 구성하고 있습니다.(2) 연구개발조직㈜머큐리의 연구개발 조직은 SW연구1팀, SW연구2팀, SW연구3팀, SW연구4팀, SW연구5팀, SW연구6팀, SE연구팀, H/W연구팀, DP연구팀, 광통신연구팀, 국방연구팀으로 조직되어 있으며, 지속적으로 조직을 확대해 나아갈 예정입니다. (3) 연구개발비용 ㈜머큐리의 연구개발비용 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 2022년 2021년 2020년 매출액 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (4) 연구개발실적2022년 12월말 현재 KT CPE 제품개발 39건 등 총 9개 연구과제에 79건의 제품개발에 대한 연구개발을 완료 하였습니다. 구분 연구과제명 KT CPE 제품개발 LGU+ CPE 제품개발 SKB CPE 제품개발 광통신 제품개발 국책과제 코웨이CPE 제품개발 수출CPE 제품개발 차기군위성 운반용단말 개발 SKT CPE 제품개발 개발완료제품건수 39건 11건 10건
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4건 6건 5건 1건 2건 1건 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적 참조' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 ㈜아이즈비전의 MVNO 브랜드로 사용되는 "Eyes"는 온라인(당사 직판몰, 알뜰폰 허브 사이트, 우체국 온라인몰 등) 및 오프라인 매장(알뜰폰 스퀘어, 우체국 등)에서 찾아볼 수 있습니다. "Eyes"만의 매출기여도를 정확히 산출하기는 어려우나, 향후에 브랜드 선호도 제고활동을 통해 매출 증가에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대합니다. 이외에도 주요종속회사인 ㈜머큐리의 정보통신제조 관련 특허권이 있습니다. 구분 내용 출원일자 등록일자 관련제품 등 상표권 Eyes(상표분류 : 제38류) MVNO 특허권 비 타이트버퍼 인입 및 옥내 광케이블 광케이블 특허권 TDX의 가입자 보드를 이용한 VOIP 액세스 게이트웨이 통신장비 특허권 유선 인터넷망을 이용한 유대 인터넷서비스 제공 방법 및 장치 통신장비 특허권 블루투스 기능이 내장된 무선 인터넷 모뎀 및 그 구동 방법 통신장비 특허권 유선에서 제공되는 멀티미디어 컨텐츠를 무선 멀티미디어 컨텐츠로 변환하는 방법 및 장치 통신장비 특허권 디지털 콘텐츠 송수신 방법 및 IPTV 콘텐츠 전송 방법 통신장비 특허권 사설망에 위치한 미디어 서버의 컨텐츠를 원격지 사설망에 위치한 미디어 랜더러에 공유시키는 홈 게이트웨이 및 컨트롤 포인트 통신장비 특허권 웹콘텐츠를 ＵＰｎＰ 장치에 제공하기 위한 미디에이션 방법 및 서버 통신장비 특허권 원격지에 위치하는 디바이스가 제공하는 이벤트를 수신하기 위한 컨트롤 포인트 및 홈 게이트웨이 통신장비 나. 관련 법률 및 규정 등 ㈜아이즈비전은 전기통신사업법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률, 이동통신단말장치 유통구조 개선에 관한 법률, 전파법, 개인정보보호법, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률, 통신비밀보호법 등의 적용을 받고 있습니다.또한 이외에도 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 소비자기본법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 산업안전보건법, 근로기준법, 남녀고용평등과 일ㆍ가정양립지원에 관한 법률, 법인세법, 부가가치세법, 국민연금법, 국민건강보험법, 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수 등에 관한 법률 등의 적용을 받고 있습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 영업부문과 그 내용 구분 내용 모바일사업부문 MVNO서비스제공 등 DX(단말)사업부문 단말기의 제조 광통신사업부 광케이블, 교환주변장비 등 통신장비의 제조 컨버전스사업부 컨버젼스 사업 관련 (2) 부문별 매출액 및 영업이익 (단위:천원) 부 문 당 기 말 전 기 말 매 출 액 영업이익(손실) 매 출 액 영업이익(손실) 모바일사업부문 DX(단말)사업부문 광통신사업부문 컨버전스사업부문 내부거래제거 등 합 계 (3) 부문별 자산 및 부채 (단위 : 천원) 부 문 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 모바일사업부문 DX(단말)사업부문 광통신사업부문 컨버전스사업부문 내부거래제거 등 합 계 [㈜아이즈비전] ① 산업의 특성통신시장은 국민생활에 꼭 필요한 공공재 성격의 소비재로 대규모 자금이 선 투자되는 것이 특징입니다. 하지만 MVNO(알뜰폰)서비스는 별도의 설비 투자 없이 이동통신 3사가 투자한 설비를 임차하여 알뜰폰 가입자가 사용한 트래픽에 상응하는 도매대가를 이동통신 3사에게 지급하기 때문에 초기 설비투자를 위한 대규모 자금이 필요하지 않습니다. 대신 가입자 모집 및 유지가 사업의 핵심 요소이며, 국민경제에 지대한 영향을 미치는 공공재적 성격이 강해서 정부규제가 강한 것이 특징입니다.② 산업의 성장성우리나라 통신서비스시장은 매출액 기준 과거 연평균 약 10%이상씩 성장하였으나, 최근 5년간 연평균 약 1%대로 성장률이 둔화세를 보이고 있습니다. 가입자도 유무선 통신서비스의 보급률이 포화단계에 도달함에 따라 매출과 함께 증가세 역시 저하된 상태가 지속되고 있습니다.하지만 최근 코로나19로 언택트가 하나의 트렌드로 자리잡으면서, 통신분야도 역시 비대면 개통과 함께 2030세대에서 자급제폰, 저렴한 알뜰폰
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요금제 조합이 입소문을 통해 빠르게 퍼지면서 젊은 층의 증가세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 과거 '효도폰'이라 불리던 고연령층 대상만의 서비스가 아닌 '가성비'로 MZ세대들에 주목을 받게 되었습니다. 최근 정부에서도 가계 통신비 부담 완화 정책의 일환으로 알뜰폰 활성화 방안을 지속적으로 추진 중에 있습니다.③ 경기변동의 특성 및 계절성통신서비스 산업은 국민생활의 필수재 성격이 강하여 타업종 대비 외부환경 변화로 인한 민감도가 낮고 계절적인 요인을 덜 받고 있습니다.④ 국내외 시장여건MVNO사업 성공 사례는 유럽에서 가장 많이 찾아볼 수 있습니다. 유럽은 1999년부터 2001년 사이에 MVNO를 도입하였으며, MNO 사업자들이 독점적 지위를 이용한 시장 지배력을 키우는 것을 방지하고 시장 내 경쟁력을 높이기 위해 이동통신 가입자의 각국 인구 대비 40~70%에 이르는 시기에 MVNO를 도입하였습니다. 이는 자연스럽게 서비스 경쟁 효과를 불러 왔습니다. 해외 주요 국가들은 MVNO 사업을 통해 이동통신 사업자들 간 다양한 경쟁이 기본적인 사항이 되어 있으며, 이에 따라 특화된 서비스에 대한 혜택이 모두 일반 소비자들에게 돌아가고 있는 실정입니다. 해외 MVNO 사업에 있어 가장 큰 특징은 '특화된 이동통신 서비스'와 '저렴한 이용요금 체계'라 할 수 있습니다. (출처: 국회도서관, MVNO 도입 정책의 특징과 쟁점 분석을 통한 서비스 경쟁 모형 연구)최근, 글로벌 MVNO 사업자들은 전자결제와 모바일콘텐츠 등 다양한 영역으로 확장을 시도하고 있습니다. 이탈리아 민영우정기업 자회사 포스테모바일은 독창적 부가서비스로 가입자 400만명 이상을 확보한 자국내 부동의 1위 MVNO로 성장하였습니다. 기존 우정사업부가 운영하던 금융/우편 서비스와 유심카드의 NFC기능을 활용해 간편결제(Poste Pay) 기반 금융 거래 서비스를 제공하게 되었습니다. 우체국 금융/우편 이용자가 스마트폰으로 간편하게 결제와 송금을 이용하게 해 가입자 저변 확대에 나섰습니다. 이후 포스테모바일은 독자 전산망을 구축하고 융합서비스 개발에 속도를 내고 있습니다. 아마존은 전자책 다운로드의 웹서핑을 위해 MVNO를 도입하였습니다. 미국 티모바일의 네트워크를 임차해 전자도서 전용 단말기인 킨들에 3G 모듈을 추가해 무선 데이터 서비스를 제공하고 있습니다.일본 IoT 특화 MVNO 소라콤(Soracom)은 2015년 처음으로 서비스를 시작한 이후 4년만에 100만회선을 돌파하였습니다. 소라콤은 100엔대 저렴한 요금으로, 소량 데이터 전송에 특화된 서비스를 제공하고 있습니다. 이에 자극을 받은 NTT도코모 자회사인 NTT컴이 MVNO 기반 IoT 서비스를 시작하면서 경쟁 체제가 도입되었습니다.(출처: 전자신문, 글로벌 MVNO 전자결제·콘텐츠 분야로 성장 동력 확장)국내는 다소 늦은 2010년 전기통신사업법 개정안(전기통신서비스의 재판매 및 도매제공 제도 도입)이 통과되면서 2011년부터 본격적으로 MVNO 서비스가 시작되었습니다. 출시 이후 이통 3사보다 약 30% 저렴한 요금제를 제공하면서 가입자를 확대했습니다. 알뜰폰 가입자는 2017년까지 증가세를 이어오다가, 2018년 처음으로 감소세를 보이고, 2019년까지 순감을 하게 되었습니다. 요금제 개편을 통해서 이통 3사의 요금제 경쟁력이 높아졌고, 5G 상용화 등에 영향으로 MVNO 시장이 다시 활성화되고 있습니다.현재 국내의 이동통신 가입자수는 2022년 12월말 기준 약 7,595만여명(태블릿PC, 무선데이터 포함)으로 보급율은 100%가 넘었습니다. 알뜰폰 서비스 가입자수는 2022년 12월말 기준 약 1,282만여명으로, 이동전화 전체 가입자 대비 16.7% 수준입니다. 알뜰폰 서비스 가입자수 추이는 다음과 같습니다. (출처: 과학기술정보통신부) 무선통신서비스 가입자 통계(2020년).jpg 무선통신서비스 가입자 통계(2020년) 무선통신서비스 가입자 통계(2021년).jpg 무선통신서비스 가입자 통계(2021년) 무선통신서비스 가입자 통계(2022년).jpg 무선통신서비스 가입자
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통계(2022년) 알뜰폰은 2010년 도입 이후 이통3사 대비 최대 30% 이상 저렴한 요금제를 기반으로 2022년 12월말 현재 1,282만명의 가입자를 확보하는 등의 성과를 보였습니다. 하지만 이통 3사 중심의 견고한 시장구조와 알뜰폰의 차별화된 서비스나 유통망 부족 등으로 지속적 성장에는 한계가 있었습니다. 이에 정부는 2020년 3월 알뜰통신사업자협회 및 개별 사업자와의 간담회, 이용자설문조사 등을 통해 알뜰폰 활성화 대책을 추진하였습니다. 첫번째로 요금과 서비스의 경쟁력을 높일 수 있게 5G 서비스 도입 및 도매대가 인하, 소비자 수요가 높은 LTE/5G 요금제의 수익배분 대가를 낮추었습니다. 두번째로 알뜰폰 특화 단말기 출시 및 중저가 단말기 공급 확대, 자급제 단말기 온라인 판매 등 단말기의 경쟁력 강화 대책 실행으로 젊은 고객층 대상의 가입자 확보가 수월하게 되었습니다. 세번째로 아직 알뜰폰에 대해서 잘 모르거나 정보의 접근이 어렵고 제한되는 잠재 고객들을 위해서 요금제 및 단말기 등의 관련 정보들을 쉽게 파악할 수 있도록 하기 위해서 알뜰폰 허브 사이트의 전면적 개편이 있었습니다. 또 오프라인 체험이 가능한 알뜰폰 스퀘어의 개소와 함께 편의점 등 오프라인 유통망 확대도 이어갔습니다. 마지막으로 이통3사가 알뜰폰 가입자를 유치하는 과정에서 불공정 행위가 발생하지 않도록 대응절차를 개선하고 알뜰폰 대상 차별적 지원금 지급 등을 금지하도록 이통사 내부정책에 반영되었으며, 데이터 전용 사업자가 시장에 활발히 진입할 수 있도록 IoT 사업자에 대하여 진입요건을 완화하는 전기통신사업법 시행령 개정 등 제도적 기반을 강화하였습니다. 이러한 정부의 '가계통신비 부담해소' 정책은 회사 내/외부 경쟁력 강화에 긍정적인 효과를 주고 있습니다.⑤ 경쟁요소알뜰폰 사업은 SKT, KT, LGU+ 와 같이 MNO(Mobile Network Operater)라 통칭되는 이동통신 3사의 무선망을 임차하는 계약을 체결한 후 알뜰폰 고객에게 통신서비스를 제공하는 사업입니다. 따라서 국내의 알뜰폰 서비스 회선은크게 3분류로 나뉘어지며 서비스를 제공하는 업체의 성격별로도 MNO대기업, MNO대기업의 자회사, 중소기업 등으로 다양합니다. 전체 무선통신시장에서 알뜰폰의 시장점유율 약 15.6%에 대해서 50여개 업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황입니다. 선불서비스는 주로중소사업자 위주로 운영되고 있으며, 내국인 뿐만 아니라 외국인도 주요 고객층을 이루고 있습니다. 또한, 후불서비스는 MNO대기업, MNO대기업의 자회사를 중심으로 서비스가 제공되고 있기 때문에, 당사와 같은 중소사업자는 후불 가입자 모집에 있어서 MNO 대기업(MNO대기업의 자회사 포함)과 치열한 경쟁관계에 있습니다 . [주요종속회사 ㈜머큐리]가. 업계의 현황 ① 산업의 특성정보통신장비산업은 음성, 데이터, 영상을 전송 및 통신하기 위한 구동장비인 통신시스템을 생산하여 주로 기간통신사업자에게 공급하는 산업으로 정보전달을 가능하게 하는 중추적인 산업입니다. ㈜머큐리는 통신단말장비, 광케이블, 네트워크장비를 직접 개발하거나 아웃소싱하여 기간통신사업자/군 또는 MSO등 통신사업자에게 납품하고 있으며, 홈단말 선도업체 입지를 이용하여 홈 IoT디바이스를 선도하고, 네트워크 특화기술과 차세대 기술을 접목하여 ICT/IoT 통합가치를 제공하며, 광케이블을 바탕으로 턴키사업에 진입하여 FTTH 솔루션 제공업체로 성장하는 것을 목표로 하여, 중기적으로 “IoT 통신 Device글로벌 기업”이 되는 것을 비전으로 사업을 영위하고 있습니다.② 산업의 성장성통신 인프라 시장은 스마트통신의 상용화 등으로 모바일, 빅데이터, 클라우드, WiFi, IoT가 정보통신산업의 큰 주제를 이루며 지속적으로 견실하게 성장하고 있습니다. 정부 또한 4차 산업혁명 시대를 맞아 ICT 산업 체질개선 및 ICT 융합투자확대 등을 통하여 우리 ICT 산업의 성장 활력 회복을 위한 신성장동력을 발굴하여 육성하고 있습니다. 스마트통신의 확산, 5G 도입, IPTV 가입증가, 인터넷전화 사용증가로 데이터 트래픽의
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폭발적 증가와 다양한 통신서비스 요구 등으로 통신장비시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이러한 산업의 성장성을 바탕으로 ㈜머큐리의 통신단말장비는 모바일 트래픽의 폭발적인 증가세로 무선랜 장비 시장이 급성장하고 있음에 따라 지속적인 연구개발투자를 통하여 새로운 AP장비를 계속적으로 개발 및 생산하여 KT, SKT, LGU+, MSO에 납품하여 국내통신사업자 AP시장에서의 절대적인 시장지배력을 확보하고 있습니다. ㈜머큐리의 광케이블은 스마트통신, Giga인터넷, IPTV등의 서비스 증가 및 Mobile Data급증으로 기간통신사업자들이 트래픽 해소와 고품질의 통신서비스 제공을 위해 지속적으로 통신망을 확장하는 망고도화에 투자를 늘려가고 있으므로 통신 기술의 진화에따라 FTTH, 다심선 광케이블의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상하며, 중국, 미국,유럽 등 선진국의 광케이블 네트워크 투자가 폭발적으로 증가하고 있으며, 상대적으로 통신망 구축이 부진한 남미, 중동지역, 아프리카 등 해외시장 수요 증가도 기대됩니다. 또한 ㈜머큐리의 네트워크장비는 국내 네트워크장비 시장이 기가인터넷 서비스를 위한 차세대 네트워크 솔루션 투자와 PSTN시설의 IP화, 각 군의 위성통신체계 고도화를 추진함에 따라 이에 대비하여 ㈜머큐리의 특화기술과 차세대네트워크 기술을 접목하여 AGW분야, 차세대 GES분야, 차세대 군위성통신분야의 선도기업이 되기 위해 노력중입니다. ③ 경기변동의 특성정보통신장비 산업은 경기변동이나 계절적인 요인에 비탄력적인 통신서비스의 영향으로 경기변동에 대한 영향은 적습니다. 오히려 기간통신사업자의 서비스 방향과 투자시기등 정책적인 영향을 더 많이 받는 특성을 갖고 있습니다.④ 경쟁요소통신DX사업은 시장의 주요 수요처인 통신사업자들이 요구하는 높은 품질 및 성능을 충족해야 합니다. 통신사업자들의 장비 검증시험에서 적합한 장비로 인증을 받아야 하고, 통신사업자가 운용하는 망관리 시스템과 연동되어야 합니다. 따라서 이러한요건을 충족한 몇개의 업체가 통신사업자의 전체 물량을 공급하는 과점 형태를 유지하고 있으며, 진입장벽이 높은 편입니다. ⑤ 규제환경 통신DX사업은 통신장비제조업 관련 법령 및 방송통신기자재 적합성평가 제도, 유해물질 등의 환경 규제, 공정거래관련 규제, 수출입 관련 규제, 생산물배상책임(PL)법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다 ⑥ 시장점유율 국내 인터넷 네트워크 장비 시장은 크게 기업 시장(Enterprise market)과 사업자 시장(Carrier market)으로 구분됩니다. 사업자 시장은 통신사업자를 대상으로 하는 시장으로 ㈜머큐리의 사업이 속해 있는 시장입니다. 기업 시장은 Cisco등 글로벌 기업들의 벽이 높지만, 사업자 시장에서는 ㈜머큐리를 포함하여 품질과 가격 경쟁력을 확보하고 있는 국내 몇몇 업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다.통신사업자별로 요구하는 특화된 기능을 만족해야 하고, 통신사업자가 운용하는 망관리 시스템과 연동 운용이 가능해야 하고, 신속한 기술지원이 가능해야 하기 때문에진입장벽이 높은 편입니다. ㈜머큐리의 DX(단말)사업은 다수의 통신 단말장비를 국내 통신 3사와 모두 거래하고 있으며, 통신 3사와 오랜 업무 협력을 통해 기술을 인정 받아 시장 내 타 경쟁사에 비하여 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 광케이블사업은 자체 생산시설 보유 및 30년 이상의 제조 노하우를 바탕으로 타사 대비 높은 품질과 효율적인 공급망을 구축하고 있습니다.⑦ 시장의 특성통신단말장비중 AP시장은 국내 기간통신사업자의 IPTV 활성화, 데이터 폭증해소, WiFi6 기술의 등장으로 2012년 이후 지속적으로 성장하고 있으나, AP제품의 고성능화에 따라 단말장비업체의 경쟁심화에도 불구하고 ㈜머큐리는 장기적인 연구개발투자로 주요통신사의 AP시장에서 절대적인 시장지배력을 확보하고 있습니다. 광케이블시장중 국내시장은 LTE망, 스마트통신, IPTV등의 확대로 국내 통신사의 통신망고도화 투자에 따라 안정적인 점유율을 유지하고 있으며, 향후 5G 서비스를 위하여 지속적인 광케이블망 진화가 요구됩니다.
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또한 다양한 환경에 적합한 신규케이블에 대한 필요성이 대두되고 있어 ㈜머큐리도 초다심, 울트라 마이크로케이블, 광전복합케이블 등 제품의 연구개발 및 생산을 준비중에 있습니다. 또한 해외시장에서는 유럽 및 중남미 시장진출 성공으로 비약적인 성장을 달성하였으며 아프리카와 동남아등 수출대상국가 확대를 위해 지속적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 네트워크장비의 국내시장은 기가인터넷 서비스를 위한 차세대 네트워크 솔루션 투자와 PSTN시설의 IP화, 각 군의 위성통신체계 고도화를 추진함에 따라 이에 대비하여 ㈜머큐리의 특화기술과 차세대네트워크 기술을 접목하여AGW분야, 차세대GES분야, 차세대 군위성통신분야의 선도기업이 되기 위해 노력중입니다. ⑧ 신규사업 등의 내용 및 전망 ㈜머큐리는 4차 산업혁명을 선도하는 통신 인프라 핵심기업으로 도약하기 위하여 기존 사업의 성장성과 수익성을 보완하고자 신규 유망사업을 발굴하고 기존 사업 영역을 확대하기 위하여 노력하고 있습니다. ㈜머큐리는 5G 라우터, 홈서버, IoT 장비, 보안 장비 등 신규 사업을 계획하고 있으며, 신규사업 개발 및 진출을 위하여 통신사업자, 해당 분야의 경쟁력을 가진 협력업체와의협업을 적극적으로 추진하고 있습니다.코로나19 등으로 인한 언택트 흐름에 따라 가정내 와이파이 환경이 중요해졌으며, 이로 인하여 기존 WiFi5에서 WiFi6로의 기술전환이 본격적으로 진행되고 있습니다. 더불어 정부와 지자체 등에서 WiFi6로 공공 WiFi를 구축하고자 하는 수요가 커지고 있는 상황으로, ㈜머큐리의 영업 환경에 긍정적인 요인이 되고 있습니다. 또한, 4차 산업혁명을 주도하게 될 핵심인프라인 무선 5G와 10기가 인터넷 구축 확대에 따라 통신 단말장비 및 광케이블 등의 통신장비 수요가 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 지적재산권 현황 No 구분 내 용 출원일자 등록일자 관련제품 특허권 비 타이트버퍼 인입 및 옥내 광케이블 광케이블 특허권 TDX의 가입자 보드를 이용한 VOIP 액세스 게이트웨이 통신장비 특허권 유선 인터넷망을 이용한 유대 인터넷서비스 제공 방법 및 장치 통신장비 특허권 블루투스 기능이 내장된 무선 인터넷 모뎀 및 그 구동 방법 통신장비 특허권 유선에서 제공되는 멀티미디어 컨텐츠를 무선 멀티미디어 컨텐츠로변환하는 방법 및 장치 통신장비 특허권 디지털 콘텐츠 송수신 방법 및 IPTV 콘텐츠 전송 방법 통신장비 특허권 원격지에 위치하는 디바이스가 제공하는 이벤트를 수신하기 위한 컨트롤 포인트 및 홈 게이트웨이 통신장비 특허권 사설망에 위치한 미디어 서버의 컨텐츠를 원격지 사설망에 위치한 미디어 랜더러에 공유시키는 홈 게이트웨이 및 컨트롤 포인트 통신장비 특허권 웹콘텐츠를 ＵＰｎＰ 장치에 제공하기 위한 미디에이션 방법 및 서버 통신장비 특허권 방열 구조물 및 이를 포함하는 이더넷 전원 액세스 포인트 통신장비
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 아이즈비전 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. 1. 예측정보에 대한 주의 사항 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 연결회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간의 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세서에 대하여도 면밀히 검토하였으며, 경영활동에 중대한영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.최근 코로나19(COVID-19)의 팬데믹 및 장기화로 선진국을 중심으로 성장세가 둔화되고, 미ㆍ중 간 무역분쟁과 한ㆍ일 간 갈등으로 세계경제의 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.당사는 이러한 경제여건 속에서도 전 임직원의 노력으로 2022년 연결기준 매출액 약1,916억원, 영업이익 약 63억원을 달성하였습니다.재무적인 측면에서 연결기준 매출액은 전기대비 약 466억(약 32.13% 증가) 증가하였으며 별도기준 매출액은 전기대비 약52억(22.16% 증가) 증가하였습니다. 연결기준 매출액 증가사유는 광케이블의 해외수출 등 해외수출액 증가와 더불어 내수시장 또한 계속적인 연구개발을 통해 지속적으로 발전하며 국내매출액 또한 증가하였습니다. 별도기준 매출액 증가사유는 합리적인 알뜰통신 요금제를 젊은층까지 사용하면서 전연령대가 사용하여 가입자수가 지속적으로 증가하였습니다. 재무구조는 연결기준 부채비율 50%, 자기자본비율 67%, ROE -5% 등 당기순손실로 ROE 비율은 저조하지만 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였으며, 2022년에는 전기 영업이익 약 86억원에서 영업이익 약 63억으로 약 23억 감소했습니다. 영업이익의 주요 감소 사유는 환율변동 등으로 인해 원가율이 약5% 증가하여 영업이익이 약 26% 감소하였습니다. 그러나 판매비와관리비의 비율은 약 3% 감소하여 영업이익의 감소를 최소화하였습니다. 별도기준은 부채비율 39%, 자기자본비율 72%, ROE -13% 등 연결기준과 동일하게 ROE비율은 저조하나 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 전기 영업이익은 약 25억이며 당기 영업이익은 전기 대비 약 57% 감소하여 약 11억감소하였습니다. 별도기준 영업이익의 주요 감소사유는 원가율의 증가이며 원가율 약 57%로 전년대비 약 11% 증가하였습니다. 연결회사는 알뜰폰, 회선 재판매 부문을 담당하는 모바일사업부문과 종속기업인 머큐리의 DX부문, 광통신사업부문, 컨버전스사업부문으로 운영되어 지고 있습니다. 모바일사업부문은 모회사인 (주)아이즈비전의 주력사업이며 그 외 사업부문은 (주)아이즈비전의 주요 종속회사인 (주)머큐리에서 전담하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결회사의 요약재무상태표는 다음과
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같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당 기 말 전 기 말 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 자기자본비율 - 2022년 12월말 연결법인의 자산은 246,528백만원으로 전기말 대비 776백만원 감소하였습니다.- 부채는 전기말 대비 1,002백만원 증가한 82,054백만원입니다.- 자본은 전기말 대비 1,779백만원 감소한 164,473백만원 입니다.(2) 연결회사의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당 기 말 전 기 말 증감 증감율 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 - 당기 연결기준 매출액은 DX사업부문과 광케이블 매출 등 수출액 증가 및 MVNO가입자 증가 등으로 전년대비 46,597백만원 증가한 191,622백만원을 달성하였습니다.- 영업이익은 환율변동 등의 요인으로 전년대비 2,245백만원 감소한 6,344백만원을 달성했습니다.- 금융상품 평가손실 등으로 인한 금융비용 등의 영업외비용 증가로 당기순손실은 전년대비 25,921백만원 감소하였습니다. (3) 사업부문별로 매출액의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 부 문 당 기 말 전 기 말 증감 증감율 모바일사업부문 DX(단말)사업부문 광통신사업부문 컨버전스사업부문 내부거래제거 등 합 계 가. 모바일사업부문(주)아이즈비전이 영위하고 있는 모바일사업부문입니다. 알뜰폰은 소매통신업의 특성상 초기에 가입자 모집비용이 발생되고, 이후 매출이 안정적으로 발생하는 사업구조입니다. 회사는 2020년 하반기 MNO 대리점 계약을 완료하였고, 2021년 본격적인 사업 시행을 위한 기반을 다졌으며 매출증가로 이어졌습니다.나. DX사업부문, 광통신사업부문 및 컨버전스사업부문DX사업부문, 광통신사업부문 및 컨버전스사업부문을 영위하고 있는 주요종속회사 (주)머큐리는 WiFi6 기술을 이용한 유무선 공유기(AP, Extender AP) 런칭으로 DX사업부문에서 약 21,031백만원 증가한 약 110,647백만원의 매출액을 기록하였고 광통신사업부문에서는 약 14,642백만원 증가한 약 37,315백만원 매출액을 기록하였습니다. 또한 컨버전스사업부문은 전기말 대비 약 5,798백만원이 증가한 약 15,113백만원의 매출액을 기록하였습니다. 총 매출액은 전기 약 145,025백만원에서 약 32% 증가한 약 191,622백만원을 달성했습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 지표당사는 매출, 투자 상황을 종합적으로 검토하여 자금을 조달 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 24,429백만원(전기말: 54,989백만원)입니다.주요 감소 요인은 종속기업의 전환사채 조기상환청구로 인한 감소입니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당 기 말 전 기 말 증 감 현금 및 현금성 자산 금융기관 예치금 합 계 (단위: 백만원, %) 구 분 당 기 말 전 기 말 증 감 유동자산총계 유동부채총계 유동비율(%) (2) 자금조달과 지출 (단위: 백만원, %) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 - 연결회사의 현금성자산은 전기대비 영업활동을 통하여 약 7,919백만원 감소하였습니다. 주요한 감소 원인은 금융자산평가손실 관계기업투자주식의 장부금액 감소 등의 비 현금성 조정항목 발생으로 인한 감소입니다.-관계기업 투자지분 취득 및 단기금융상품, 지분상품 등의 금융상품 취득/처분 등으로 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 약 28,549백만원이 증가하였습니다.- 전환사채의 조기상환 및 단기차입금 상환 등의 재무활동으로 인한 현금 유출입으로 전기대비 약 23,140백만원 감소하였습니다.- 상기 영업/투자/재무활동을 종합하여 당기말 기준 당기초 대비 약 9,745백만원의 현금이 순유출되었으며 당기말 현금및현금성자산은 약
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19,178백만원입니다.- 연결회사의 차입금 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 세부내역 당 기 말 전 기 말 유동 단기차입금 전환사채(*1) 전환권조정 교환사채(*2) 교환권조정 파생상품부채 소 계 비유동 전환사채 전환권조정 파생상품부채 소 계 합 계 (*1) 만기는 2024년부터 2027년이지만 당기말 현재기준 전환청구권 행사가 가능함에 따라 유동으로 분류하였습니다.(*2) 만기는 2025년이지만 당기말 현재기준 전환권 행사가 가능함에 따라 유동으로 분류하였습니다.- 연결회사의 단기차입금 중 USANCE 차입현황 (단위: 백만원, %) 차입종류 차 입 처 당기말연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 USANCE 중소기업은행 등 4.14~5.11 연결회사는 자산(부동산) 또는 정책자금 등을 통하여 저리의 차입금을 조달하고 있습니다. 기말 현재 차입금 중에서 포함된 USANCE 대출은 7,289백만원 입니다. 5. 부외거래 지배회사가 연결대상 종속회사를 위해 제공하고 있는 보증사항은 없습니다. 그 외의 보증 등 부외거래는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 우발채무 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 철근의 제조,판매를 주 업으로 하고있으며 물류 매출, 고철 및 비철 상품매출 또한 발생하고 있습니다. 전체 연결 매출의 95%이상을 철근 제조, 판매부문에서 발생하고 있어 해당 사업부문과 이 외 기타 사업부문으로 구분하여 아래와 같이 주요 제품을 요약합니다. 사업부문 주요제품 제강/압연 일반철근, 가공철근, Bar-in-Coil 등 기타 상품고철, 상품비철, 물류용역 등 1. 제강/압연 사업 부문 철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업 부문입니다.대한제강은 지속가능한 경영환경 구축과 국내외 경쟁력 강화를 위하여, 20년 9월부터 동종사인 와이케이스틸 지분을 인수하여 70%의 지배력을 획득 함으로써 제강사업에 가장 중요한 철스크랩 구매력과 건설사 철근 판매 협상력 등 시장지배력이 강화되었으며 실로 지난해 사상 최고의 실적을 거두면서 국내 철근 생산 능력 3위의 위치를 굳건히 다지고 있습니다. 2. 기타 대한네트웍스는 물류 및 철근 가공업을 영위하고 있으며 건설시장에서 이루어지는 현장 철근가공을 공장 철근가공으로 전환시킴과 동시에 전산시스템 도입 및 자동화 설비 운영을 통해 고객에게 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 이에 따라 기존 고객사의 물량 확대를 비롯하여 재무건전성이 우수한 중소형 건설사의 확대를 통해 영업영역을 넓혀가고 있으며 철근으로 진행되는 연계사업 중 철근가공을 비롯하여 커플러, 선조립 등의 수직계열 확대를 통해 당사의 매출액 및 영업이익을 확대해나갈 전망입니다. ○ 제강/압연 부문 지배회사(대한제강(주))는 철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강사업과 압연사업은 상하공정으로 연결된 사업부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. (1) 산업의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전체 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 봉형강 등의 제품을 만들어내는 산업입니다. 또한 국가기간산업으로 전ㆍ후방 연관효과가 크며 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. (2) 산업의 성장성 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 유럽 경제위기, 중국발 공급과잉, 조선경기 하락 등 세계 경제에 대한 불확실성 속에서도 세계 조강 생산량은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 우리나라의 조강 생산도 지속적인 철강설비 확충과 건설, 조선, 자동차, 가전 등 수요 확대로 증가하였습니다.철강업계는 국내 철강 설비 투자를 확대하여 국내 자급률을 향상시키고, 수출 확대를통해 무역수지를 개선하고 있으며, 고용창출에도 기여하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 철강산업 중에서 당사와 같이 건설용 자재를 주로 생산하는 전기로 제강업은 국내외 건설경기와 높은 상관관계가 있습니다. 계절적으로 콘크리트 타설이 용이한 봄부터 늦가을까지는 주로 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울철 및 장마철은 주로 비수기에 해당됩니다. 또한 철근산업은 체감경기회복 이후에 건축계획 및 분양이 활성화되는 건설업의 특성에 따라 체감경기에 약 1년 정도 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 건설 시공기술의 발전 및 지구온난화 영향으로 계절적 영향이약해지는 반면, 건설 및 경제 관련 정부정책, 관련 법규, 제도의 변화에 의한 영향이 확대되는 추세입니다. (4) 경쟁 요소 철근시장은 Product Life Cycle상 가격경쟁력 확보가 주요경쟁 요소로 작용하는 성숙기 시장에 해당됩니다. 따라서 철근생산업체의 경쟁력은 외부적으로 철스크랩 및 빌릿(Billet)의 국제 가격 등락에 따른 대응, 내부적으로 설비의 자동화 및 공장간 생산 제품의 특화 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상 여부에 큰 영향을 받습니다. 최근철근생산업계는 생산공정개선, 신제품개발, 신공법채택
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등을 통한 경쟁우위 확보를위하여 힘쓰고 있으며 당사 또한 설비 및 조업환경 개선 등을 통한 각 공장별 원가절감과 고객 대응력 확대를 위해 노력하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 전기로 제강사의 경우 철근 원가의 약 70%를 고철인 철스크랩이 차지하고 있습니다.우리나라의 경우 철스크랩 부족국가로 수입 철스크랩 사용이 필수적이며 세계 철스크랩 시장에 큰 영향을 받습니다. 최근과 같이 가격변동성이 높은 시장환경에서는 가격경쟁력이 있는 철스크랩의 안정적 확보가 중요합니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 국제 환경규제가 점차 강화되는 추세입니다. 당사는 배출권 거래제도 할당 대상 업체로 온실가스 감축을 위해 노력하고 있으며 굴뚝에서 배출되는 오염물질을 집진설비에 TMS(Tele Monitoring System : 굴뚝자동측정시스템)를 설치하여 실시간 모니터링하며 자체 배출 허용기준을 통하여 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한 굴뚝 외 배출되는 비산배출 시설 관리기준을 준수하고 있습니다. 사업장 내에서 발생하는 모든 폐기물을 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있으며, 생산공정상 발생할수 있는 폐기물의 감량을 위해 노력하고 있습니다 또한 정부의 중대재해처벌법 시행을 계기로 더욱 안전한 사업장을 만들고자 안전전략팀을 신설하여 무재해를 최우선의 목표로 삼고 다양한 안전보건 정책들을진행하고 있습니다. (7) 영업개황 대한제강주식회사가 속해 있는 철근시장은 2022년에도 계속되는 코로나 펜데믹 상황, 러-우크라이나 전쟁 및 전 세계적 금리 인상 등 외부 경제 환경의 급격한 변동, 원부자재 가격 상승 등 불확실한 상황 속에서도 당사는 국내, 해외 동종사 지분 인수 등을 통해 꾸준히 이어온 수주 경쟁력 강화, 생산 가공비 절감 등을 통해 뛰어난 경영성과를 이룬 한 해였습니다이러한 노력들을 통해 2022년 연결기준 매출액 2조 1416억, 영업이익2153억 당기순이익 1376억원을 시현하였습니다.2023년 철강업황은 글로벌 철스크랩 및 철강 제품의 가격 상승세에도 불구하고, 인플레이션 상승에 따른 통화 긴축 정책, 그로 인한 소비, 투자 심리 위축, 세계 경기 둔화 등으로 인해 힘든 한 해가 될 것으로 예상되며, 불확실성이 커지는만큼 경영환경 변화에 대한 분석과 적절한 대처 방안을 모색해야 할 것으로 보입니다.또한 기공시한바와 같이 대한제강은 인적분할을 통해 철근 사업을 영위하는 신설 대한제강 주식회사 (가칭)과 자회사 관리 및 신사업을 탐색하는 DHO Inc. (가칭)으로 회사분할을 할 계획입니다. 인적분할을 통해 신설 대한제강 주식회사 (가칭) 기존 철근 사업에 집중하여 효율성을 극대화하는 한편, DHO Inc. (가칭)을 통해 지속 성장가능한 회사가 될 수 있도록 새로운 성장 동력을 발굴할 예정입니다.이를 통해 대한제강 주식회사는 가장 경쟁력 있는 철강회사에서 조금 더 나아가 철강 사업을 보완할 수 있는 여러 미래 사업 기회를 현재보다 적극적으로 발굴하여 빠르게 변화하는 미래에도 지속적으로 성장 가능한 모멘텀을 확보하기 위해 최선을 다하겠습니다. (8) 조직도 조직도_대한제강.jpg 조직도_대한제강 ○ 제강/압연 부문[와이케이스틸 주식회사] 와이케이스틸(주)는 철스크랩을 원재료로하여 빌릿을 생산하는 제강 사업과 반제품인 빌릿을 원재료로하여 철근을 생산하는 압연 사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강 사업과 압연 사업은 상하 공정으로 연결된 사업 부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업 부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. (1) 와이케이스틸(주)는 지배회사(대한제강 주식회사)와 동일한 사업을 영위하고 있으므로 지배회사 사업의 내용 참고바랍니다. (2) 조직도 조직도_와이케이스틸.jpg 조직도_와이케이스틸 ○ 물류/가공[대한네트웍스] 대한네트웍스(주)는 대한제강(주)의 물류, 철근가공 담당 법인으로서 관련 업무를 통한 Synergy 및 Value를창출하고 이를 기반으로 최상의서비스를 고객에게 제공합니다. 가. 물류사업 (1) 산업의 특성 물류산업은 산업 전반의 연결 고리로 내수 경제, 수출입 교역량 등의