chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행가액 이자율 만기일 옵션관련사항 제24회 무보증 후순위사채 주2), 주3) 주4) 주1) 본 사채는 2023년 06월 08일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 6.50% ~ 7.30%로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 06월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.주3) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년이 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2023년 06월 15일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.주4) 사채의 중도상환(Call option) 가. 제24회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제24회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환전일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 가. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 15항") "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제1-2조(사채의 발행조건) 15. 기한의 이익 상실 사유: - "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및"을"에게 이를 통지하여야 한다. 나. 당사가 발행하는 제24회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있습니다. ※ 사채의 중도상환[Call Option] (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 8. 사채의 중도상환(Call option) ① 제24회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제24회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. ② 발행회사가
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중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. ③ 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. ※ 보험업 감독규정 당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입) 영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입 5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) 6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) 2016.4.1>10. 「한국은행법」제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 제7-10조(후순위채무) ① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다. 1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것 2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것 3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것 4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것 ② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. ③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. 1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 ④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 ⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. ⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. 본 사채는 보험업감독규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하고 있으며, 제7-10조 제3항에 따라 후순위채무에 관한 최종발행조건이 포함된 서류를 첨부하여 금융감독원장에게 신고할 예정입니다. 다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며,
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'주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.라. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 인수계약서 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 1. ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 2.에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 2.의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다. 4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다. 2. 반환의무 "본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다. 3. 상계금지 제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익 상실 관련 조항 인수계약서제 3 조 (본 사채 조건에 관한 사항) 15. "발행회사"의 기한의 이익상실: "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에"발행회사"는 즉시"본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 06월 05일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여, 당사가 파산 또는 청산한 경우에 당사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 합니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (1) 사채관리회사에
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관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료율 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적(2023.06.02 기준) 구분 실적 2020년 2021년 2022년 2023년 합계 계약체결 건수 117건 119건 102건 71건 409건 계약체결 위탁금액 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 19조 620억원 - 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조") "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 4-1조 (사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 "본 사채"의
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원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다.
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다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 "본 계약"상의 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 제 4-3조 (사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 제 4-4조 (사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 "기한이익상실사유"의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. "갑"은 발행회사인 푸본현대생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제 4-6조 (사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의
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선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 "갑"이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 푸본현대생명보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 푸본현대생명보험(주) 제24회 무보증 후순위사채의 인수인이자 대표주관회사인 신한투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 신한투자증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 푸본현대생명보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 신한투자증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 신한투자증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 2. 분석의 개요 (가) 실사일정 구분 일시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 (나) 실사참여자 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 신한투자증권(주) 커버리지3부 감기면 이사 기업실사 총괄 구조화업무 3년채권업무 2년기업금융업무 9년 신한투자증권(주) 커버리지3부 김유영 선임 기업실사 책임 기업금융업무 8년 신한투자증권(주) 커버리지3부 박기영 선임 기업실사 실무 기업금융업무 등 4년 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 푸본현대생명보험(주) 회계실 황상윤 실장 회사채 조달 총괄 푸본현대생명보험(주) 회계관리센터 허규 센터장 회사채 조달 실무 (다) 기업실사 이행내역 일 자 장 소 기업 실사 내용 및 확인자료 평가회사본사 - 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내 평가회사본사 - 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q 등 발행사본사 - 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답 - 관련 Q 등 평가회사본사 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증 평가회사본사 - 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 (라) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서
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참조 3. 종합평가의견 가. 동사는 2003년 설립된 녹십자생명이 2012년 4월 현대자동차그룹에 인수되어 현대라이프생명보험으로 사명을 변경하여 영업을 영위한 바 있으며, 2018년 9월 최대주주가 대만 최상위급 보험사인 푸본생명(Fubon Life Insurance Co., Ltd)로 변경되면서 사명을 푸본현대생명보험으로 변경하였습니다. 동사의 최대 주주는 대만 생명보험업계 2위권 보험사인 푸본생명으로, 증권신고서 제출 현재 당사 지분의 77.40%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 대만 푸본생명은 총 수입보험료(Total Premium) 기준 시장점유율 14.8%를 차지하고 있는 대만 선두권의 보험사입니다. 또한 푸본생명이 속한 대만의 푸본금융그룹은 2022년 자산규모 499조원으로 대만 2위 금융지주로서 업계를 선도하고 있습니다. 동사의 주주인 대만 푸본생명은 대만 푸본금융그룹의 주력회사로써, 동사에 대한 대만 푸본금융그룹의 지원 능력은 강력하며 지원 의지는 확고한 수준입니다. 한편 최대주주의 변경에도 불구하고, 현대자동차그룹 계열사가 보유한 동사 지분율은 보통주 기준 22.35%(현대커머셜 12.17%, 현대모비스 10.18%)로 동사 2대주주의 위치에 있습니다. 대만 푸본금융그룹의 동사에 대한 확고한 지원 의지와 현대차그룹과의 긴밀한 관계는 2021년 6월 4,580억원 가량의 유상증자를 이끌어내어 동사 경영 정상화의 중요한 요인이 되었습니다.나. 동사의 수입보험료 기준 시장점유율은 2022년말 기준 3.3%로 업계 9위를 기록하고 있습니다. 푸본금융그룹으로의 최대주주의 변경에도 불구하고 현대차그룹 계열사의 퇴직연금 물량이 이탈 없이 뒷받침 되고 있으며, 동사의 2023년 1월 기준 특별계정 퇴직연금자산의 규모는 8조 3,252억원억원으로 업계 중상위권을 기록하고 있습니다. 동사의 최대주주가 대만내 최상위권 보험사이면서 동시에 연금보험에 강점을 가지고 있는 대만 푸본생명으로 변경되면서, 방카슈랑스 영업을 통한 대만 내에서의 성공사례를 벤치마킹하여 국내에 도입하였고, 방카슈랑스 채널의 신상품 판매 호조로 인해 누적 6천억원 이상의 판매를 기록하며 큰 성장을 거두고 있습니다. 2022년에는 급격한 금리 인상과 러-우 전쟁 등 경영 환경 불확실성이 증대되는 등 이차마진 스프레드 악화로 293억원의 당기순이익을 기록하였으 나, 23년 1분기에는 237억의 당기순이익을 기록하며 회복세 를 보였습니다. 향후에도 동사는 동사의 강점 강화 및 경쟁력 강화를 추진할 것이지만, 국내외 경기침체, 제도 변경 등으로 인하여 시장점유율이 하락할 경우 동사의 수익성이 감소할 수 있으니 지속적인 모니터링이 필요합니다.다. 동사의 유동성비율은 2022년말 기준 465.2%로, 이는 당사의 유동성자산이 당사의평균지급보험금의 약 4.65배에 달한다는 것을 의미합니다. 당사는 동 기간 생명보험업계 평균 유동성비율 1,167.7%를 크게 하회하는 유동성비율을 기록하고 있는데, 이는 2022년 10월 금융당국이 추진한 보험사 유동성 비율 규제 완화 및 IFRS17과 K-ICS 도입에 대비한 사전적 조치 등에 따라 대형 생명보험사의 유동성비율이 증가한 것에 기인합니다. 향후 예기치 못한 상황의 발생으로 추가적인 유동성비율 하락이 발생한다면, 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족에 따라 보유자산 매각, 외부차입 확대 등이 필요할 수 있으니 투자자께서는 당사의 유동성비율 추이를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 동사의 2022년말 기준 RBC비율은 171%로 동기간 생명보험업계 평균(204%) 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 기존 RBC비율에서 2023년 新지급여력제도(K-ICS)비율이 도입됨에 따라 본 사채발행을 통하여 新지급여력제도(K-ICS)비율을 개선함으로써 금융환경 변화 등 각종 리스크 요인에 대비하고, 영업경쟁력을 확보될 것으로 예상됩니다.라. 대표주관회사인 신한투자증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한
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오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 2023년 06월 05일 대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 푸본현대생명은 대만의 저성장/저출산 상황을 먼저 타개해 온 푸본생명의 상품 개발 및 자산운용 노하우와 유기적 시너지를 바탕으로 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 판매하는 보험상품과 그 실적은 수입보험료 기준 퇴직연금 (1조 4,303억, 73.9%) 및 단체보험 (34억, 0.2%), 생사혼합보험 (3,981억, 20.6%), 사망보험 (591억, 3.1%), 생존보험 (442억, 2.3%) 등으로 구성됩니다. 당사는 고객으로부터 수령한 보험료에 대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위하여 자산을 운용하고 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다. 특별계정(변액보험, 퇴직연금 등) 자산을 제외한 총자산 18조 4,380억 중 17조 7,680억을 운용하여 자산운용률은 96.37% 이며, 운용자산은 대출 3조 2,323억(18.19%), 유가증권 13조 5,194억(76.09%) 등으로 구성되어 있고, 2023년 1분기 운용자산 이익률은 5.08% 입니다. 또한, 회사가 보유하는 해외채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 이용한 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 당사는 작년, 부채 구조 개선과 자본확충 등을 통해 IFRS17 및 신지급여력비율(K-ICS) 도입과 재무건전성 강화 정책에 선제적으로 대응하였습니다. 앞으로도 규제 변화 및 급격한 금리 변동에 대응하기 위해 재무건전성 강화에 만전을 기할 것입니다. 한편, 당사는 보험 산업의 패러다임 변화에 따라 Digitalization 확대를 통한 비대면, 디지털 역량 강화 및 신상품 출시, 서비스 개선을 통해 지속가능한 성장에 만전을 기하고 있습니다. 또한, 시장상황 변화와 강화되는 규제에 대응하고 금융소비자보호에 앞장서기 위해 리스크 모니터링을 지속하고 관리 체계를 강화하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 자금 조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제21기 1분기 제20기 제19기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) IFRS4 기준으로 작성 주2) 평균잔액 = ((전년동기말 해약식준비금)+(당기말 해약식준비금))/2 주3) 생존/사망/생사혼합/단체 = 해약식적립금 + 미경과보험료적립금 주4) 기타 = 지급준비금 + 계약자배당준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 + LAT추가적립금 주5) 특별계정(투자계약 등)은 제외된 금액 나. 자금 운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19 기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현예금 유가증권 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 대출채권 부동산 운용자산 비운용자산 특별계정자산 총자산 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 운용자산에 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성 주3) 이익률은 보험업 감독업무 시행세칙상 산정 방식을 따라 작성되었으며, 제21기부터 Overlay Approach 미적용 다. 영업 종류별 현황 (1) 보험 영업 현황(가) 보험 종목별 보유계약 현황 (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 건수 금액 구성비 주) 특별계정은 투자계약 포함 금액 (나) 보험 종목별 수입보험료 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주) 특별계정은 투자계약 포함 금액 (다) 보험 종목별 보험금 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주) 특별계정은 투자계약 포함 금액 (라) 보험 종목별 실제사업비 (단위: 백만원) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) IFRS4 기준으로
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작성 주2) 실제사업비는 신계약비 이연 전 금액 (2) 자산운용 현황 (가) 자산운용률 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A)*100 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제20기까지의 총자산은 보험업 감독업무 시행세칙에서 정의한 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외 주3) 제21기부터 개정된 재무상태표(총괄) 기준으로 작성 (나) 운용 내역별 수익 현황 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성하고, Overlay Approach 미적용 (다) 대출금 운용 내역 (단위: 백만원, %) 종류 제21기 1분기 제20기 제19 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 총계 주) 장부가액 기준 (라) 대출금의 잔존 기간별 잔액 (2023년 3월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 주1) 장부가액 기준 주2) 보험약관대출 제외 (마) 유가증권 운용 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 기타 외화증권 합계 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성 주3) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 산정방식을 따라 작성되었으며, 제21기부터 Overlay Approach 미적용 (바) 유가증권 시가 정보 (2023년 3월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 기초 장부금액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비고 상장주식 비상장주식 ETF 합계 주1) 제21기부터 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성 주2) 외화표시자산의 경우 외화환산손익을 포함한 평가손익으로 작성 (사) 현ㆍ예금 운용 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 별도재무제표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성하고, Overlay Approach 미적용 주3) 수익률은 보험업 감독업무 시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (2023년 3월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) 2023년 1분기 파생상품 신규 실적으로 작성 나. 신용파생상품 거래 현황 해당 사항 없습니다. 다. 신용파생상품 상세 명세 해당 사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 3월 31일 기준) (단위: 개) 구분 FP TM 법인 금융 합계 지점 POST 서울 경기 인천 부산 대구 대전 광주 합계 나. 영업 설비 등 현황 (2023년 3월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 비고 본점 임차 지점 지점 및 자사 건물 포함 (대방/원주/대전/부산/인천/간성/서초) 합계 주) 장부가액 기준 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무 건전성 관련 지표(1) 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제21기 1분기 수치는 산출 전이므로, 6월 30일 이내에 확정치로 정정공시 예정 주2) 제19기 및 제20기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제21기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 예정 (2) 유동성 비율 (단위:
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백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성 주3) 제20기부터 2022.12.23 개정 보험업 감독업무 시행세칙의 별표13에 따라 유동상자산을 산출 (3) 부실자산비율 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 가중부실자산(A) 자산건전성분류대상자산(B) 부실자산비율(A/B) 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성 (4) 충당금적립비율 (단위: 백만원, %) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 고정이하대출채권 대손충당금적립액 충당금적립비율 주1) K-IFRS 제1109호 기준의 재무상태표로 작성 주2) 제21기부터 일반계정과 원리금보장형 특별계정을 포함하여 작성 (5) 위험관리에 관한 사항 당사는 이사회를 통해 위험관리 기본원칙을 수립하고, 위험관리위원회, 위험관리실무위원회 및 위험관리전담부서를 통해 각종 위험관리 관련 의사결정을 지원하고 있으며, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리절차를 마련하고 있습니다. 또한, 회사가 부담 가능한 위험수준을 사전적으로 관리하기 위해 위험 유형별 한도를 설정하여 모니터링 하고 있으며, 적정 지급여력비율을 유지하도록 자본적정성을 선제적으로 관리하고 있습니다. 보험업법 시행령 제65조(재무건전성 기준)에서는 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 이에 미달 시 적기 시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 위험을 효과적으로 관리하기 위해 위험 유형별 관리원칙을 수립하고, 측정기준을 마련하여 정기적으로 측정 및 평가를 수행하고 있습니다. 보험위험은 위험률차 손익분석, 신상품 수익성/위험분석, 적정 언더라이팅 기준 수립 등을 통해 회사가 적정수준의 위험을 인수할 수 있도록 관리하고 있습니다. 신용위험은 위험자산별, 업종별, 차주별, 신용등급별, 국가별 투자한도를 설정하여 신용의 과도한 편중 위험을 관리 하고 있으며, 유가증권 신용등급에 대한 손실한도 및 관리체계 운영, 여신상품의 연체율, 전이율 모니터링, 기업금융 및 대체투자 등 신규투자 시 사전위험검토 등을 통해 관리하고 있습니다. 시장위험은 유가증권 가격변동에 대한 유의종목 및 손실한도 기준 설정 및 관리, 외화표시자산에 대한 환헷지 전략 및 외환위험관리전략 수립 등을 통해 관리하고 있습니다. 금리위험은 시장금리 및 듀레이션 갭 등 ALM 현황을 고려한 상품포트폴리오 전략수립, 보험 상품의 예정이율과 공시이율 산정 시 자산운용수익률 및 시장금리 등을 반영하여 자산/부채 간 이자율차가 적정수준이 되도록 관리 하고 있습니다. 유동성위험은 유동성 비율 및 장단기 유동성 갭 관리, 위기상황 시 컨틴젼시 플랜 수립 등을 통해 예상하지 못한 지급발행 위험에 대비하고 있습니다. 향후 급변하는 금융환경에 대비하기 위해 지속적으로 위험관리체계를 보완, 개선하여 선제적이고 능동적인 위험관리능력을 유지하도록 최선을 다하고 있습니다. 나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황 (1) 금융업의 현황 2023년 금융업은 기준금리 인상, 인플레이션 확대 등으로 변동성과 불확실성이 계속될 전망입니다. 시장금리 상승과 가계부채 증가로 경제의 어려움이 가중되고, 금리, 환율, 주가지수 등 주요 금융지표는 등락을 거듭해 왔습니다. 수출 의존도가 높은 우리나라 경제의 특성상 금융시장 또한 대외 환경에 큰 영향을 받기 때문에 앞으로도 지속적인 주시가 필요합니다. (2) 생명보험업의 현황 1) 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위한 제도입니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 보험료의 산정 및 안정적 지급을 위하여 가입자 수 및 보유계약 수를
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확대하려는 경향이 있으며, 상품개발/계약인수 및 관리/판매 등 각 부분에 있어 인적요소를 중시하는 경향이 있습니다. 또한, 보험료, 보험금, 적립금 등을 계산함에 있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이 요구되며 자산운용을 통한 수익을 계약자에게 배당하는 형태로 환원함으로써 금융기관적인 성격도 지니고 있다고 볼 수 있습니다. 2) 사업의 성장성, 경기 변동의 특성 생명보험업은 인구구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 65세 이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의 감소에 따른 잠재성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 국내외 경제환경 및 금리변동 등의 리스크도 보험산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다. 3) 계절성 생명보험산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다. (3) 시장 여건 및 시장 점유율 생명보험업은 시장 포화, 경기 침체에 따른 해지 증가, 저성장/저출산 등의 영향에 따라 수입보험료 감소세가 지속될 것으로 예상됩니다. IFRS17과 신지급여력제도(K-ICS)의 도입, 강화된 금융소비자보호법 등 제도 변화에 대한 대응 역시 필수적이기 때문에 보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고 등 다양한 과제를 당면하고 있습니다. 또한, 빅 테크 기업의 보험업 진출, 헬스케어 연계 서비스 출시 등으로 인해 보험산업은 새로운 변화에 직면하고 있습니다. 추이> 구분 2022년 2021년 2020년 대형3사(주1) 중소형사(주2) 외국사(주3) 주1) 삼성, 한화, 교보 주2) NH농협, 미래에셋, 신한라이프, 흥국, KDB, DB, KB, 푸르덴셜, IBK, DGB, 하나, 교보라이프플래닛 주3) 동양, 메트라이프, ABL, 푸본현대생명, AIA, 라이나, BNP파리바카디프, 처브라이프 ※ 출처 : 생명보험협회 월간생명보험통계 수입보험료(특별계정 실적 포함) (4) 시장 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 생명보험시장에서 당사가 가지는 경쟁상의 강점은 ① 효율화된 비용구조, ② 안정적인 자산 운용 및 리스크관리, ③ 대주주와 유기적 시너지 등 3개 요소로 이루어져 있습니다. 1) 효율화된 비용 구조 당사가 보유하고 있는 계약의 부담이율은 경쟁사 대비 낮은 편입니다. 부담이율과 투자수익률 간 차이로 마진을 확보하는 생명보험 업계에서 상대적으로 유리한 위치에 있다고 할 수 있습니다. 2) 안정적인 자산 운용 및 위험관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 금융시장의 변동성이 확대되는 환경 속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사의 최대주주인 푸본생명은 탁월한 자산운용 수익률을 시현하고 있으며, 당사는 그 역량을 전수받아 퇴직연금, 방카슈랑스 등의 상품경쟁력 강화 및 이익 확보를 도모하고 있습니다. 또한 일정 수준의 지급여력비율을 지속적으로 유지하고, 시장/규제 등 변동성에 대응할 수 있는 리스크 모니터링을 강화하도록 하겠습니다. 3) 대주주와 유기적 시너지 당사는 최대주주인 푸본생명 및 푸본금융그룹과 2대주주인 현대차그룹으로부터 금융업 전반에 대한 노하우를 공유받는 동시에 유기적 연계를 통해 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 이는 불확실한 경영환경 속에서도 당사가 지속적이고 안정적인 성장을 추구할 수 있는 기반이 되고 있습니다. 당사는 우호적이지 않은 경영환경에도 불구하고, 이러한 경쟁상 강점을 바탕으로 2018년 첫 흑자전환 이후 지속적인 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. 2022년에는 보험산업의 전반적인 영업환경 악화에도 불구하고, 방카슈랑스 채널에서 지속적인 성장을 이루었으며, 재진입한 법인보험대리점 채널(GA)에 안착하는 성과를 달성했습니다. 또한, 시장 변화에 따른 적절한 영업채널 운영과 함께 시장친화적인 신상품 출시, 대고객 서비스 개선을 통해 고객의 좋은 반응을 이끌어냈습니다. 이처럼, 2023년에도 유기적
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시너지를 통한 지속적 성장을 강화해 나가겠습니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 보험업의 기본에 충실하기 위하여 3대 경영이념인 성신(誠信), 근검(勤儉), 겸화(謙和)를 바탕으로 ‘정도경영’을 지속적으로 추진할 방침입니다. 이는 회사가 성장을 도모함에 있어 고객을 위하여 적극적으로 새롭고 획기적인 서비스를 제공하는 것뿐만 아니라 법을 준수하고 기업의 사회적인 책임 또한 다할 것임을 의미합니다. 당사는 기업의 지속성장과 사회적 책임을 이행하기 위한 ESG경영의 중장기 계획을 수립하였습니다. Decarbonization, Digitization, Empowerment, Connection 4개의 비전을 제시하고 친환경투자 확대, Paperless 보험 경영, 고객 중심 경영 및 사회적 책임을 다하는 기업문화 정착 등 세부과제를 실천하고 있습니다. 앞으로도 다양한 상품 및 서비스 제공, 사회적 책임 이행 등 회사 신뢰도 상승을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 비용 구조의 지속적인 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고, 제도 변화에 능동적이고 발 빠르게 대응하도록 하겠습니다. (6) 신규 사업 등의 내용 및 전망 해당 사항 없습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 21 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 푸본현대생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 21(당) 1분기 제 20(전) 1분기
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IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 V. 현금및현금성자산의 감소 (I+II+III+IV) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 21(당)기 1 분기 : 2023년 3월 31일 현재 제 20(전)기 1 분기 : 2022년 3월 31일 현재 회사명 : 푸본현대생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 푸본현대생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 푸본현대생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 4월 17일 설립되어 생명보험업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2018년 9월 13일 임시주주총회에서 상호를 현대라이프생명보험주식회사에서 푸본현대생명보험주식회사로 변경하기로 결의하였으며, 2018년 9월 17일에 변경되었습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행한 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 5,000원)로 발행주식 총수의 1/4 범위 내에서 우선주식을 발행할 수 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 1,137,632백만원입니다.당분기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 현대커머셜㈜ 현대모비스㈜ 기타 ㈜녹십자이엠 허은철 허용준 합 계 (2) 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 장부금액 소유지분율 장부금액 소유지분율 산은프리미어셀렉트사모재간접투자신탁1호 대한민국 한국글로벌올에셋사모재간접1-1호 대한민국 합 계 (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 산은프리미어셀렉트사모재간접투자신탁1호 한국글로벌올에셋사모재간접1-1호 2) 전분기 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 산은프리미어셀렉트사모재간접투자신탁1호 한국글로벌올에셋사모재간접1-1호 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호
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'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)연결회사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)연결회사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 연결회사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 연결회사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우
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최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행 할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식 연결회사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다. (출재보험계약)연결회사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 연결회사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 연결재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으 로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. (경과규정) 연결회사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 제1109호 상 사업모형을 재판단 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음
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보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조). (3) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(4) 보험계약연결회사는 계약의 집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치로 화폐의 시간가치와 관련 금융위험 및 비금융위험에 대한 위험조정을 반영하여 조정됩니다. 계약집합의 이행현금흐름에는 불이행위험을반영하지 않습니다. 연결회사는 미래현금흐름을 추정하기위해 보고기간말 현재 최선의 가정을 적용합니다. 이러한 최선 추정은 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자 산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공 정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과 를 이용합니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및현금성자산 현금시재액은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 KIS채권평가㈜와 NICE P 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 기타금융자산 기타금융자산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 차입부채 사채의 공정가치는 KIS채권평가㈜, NICE P 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였으며,차입금은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 투자계약부채 투자계약부채는 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액
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공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산(*) 합 계 차입부채 기타금융부채(*) 투자계약부채(*) 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.(2) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하고 있습니다. - 수준1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류하고 있습니다. - 수준2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류하고 있습니다. - 수준3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 위험회피목적파생상품부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 위험회피목적파생상품부채 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 (3) 공정가치 수준3 관련 공시 1) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당분기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 분기말잔액 ② 전분기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 분기말잔액 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당 하는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 ② 전기말 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품과 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2와 수준3로 분류된 금융자산 및 부채에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분
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공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치평가법,DCF모형,배당할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 0%~1.21% 상각후원가 측정 유가증권(*) DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율, 스프레드,조기상환율 등 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 차입부채(*) DCF모형 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. ② 전기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치평가법 ,DCF모형,배당할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 0%~1.21% 상각후원가 측정 유가증권(*) DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율,스프레드,조기상환율 등 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 차입부채(*) DCF모형 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당분기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 손상환입(차손) 외환거래손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 기타금융자산 합 계 차입부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품부채 투자계약부채 합 계 (2) 전분기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 손상환입(차손) 외환거래손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 기타금융자산 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품부채 투자계약부채 합 계 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 당좌예금 보통예금 외화예금 기타예금 합 계 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식 출자금 국공채 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 합 계 2023년 1분기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였던 채권형 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 해당 공정가치 변동금액 1,462백만원을 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익으로 포괄손익계산서 상 당기손익으로 인식하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 채무상품 국공채 특수채 금융채 회사채 소 계 외화유가증권 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
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신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 사업모형재평가 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 9. 상각후원가 측정 유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 액면가 취득가액 장부가액 액면가 취득가액 장부가액 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 (대손충당금) 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 사업모형재평가 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 유가증권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 신용대출금 기타대출금 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된
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금융자산으로 대체 회수 및 기타 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 전분기말 신용손실충당금은 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익에서 인식하고 연결재무제표 상 해당 자산의 장부금액에서 가감하지 아니하였습니다. 11. 상각후원가 측정 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 이연대출부대비용 (현재가치할인차금) (신용손실충당금) 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가 대출채권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 회수 및 기타 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가 대출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 분기말 (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 증가 감소 기말 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 토지 건물 집기비품 임차점포시설물 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 토지 건물 집기비품 임차점포시설물 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 감가상각비(*1) 기타(*2) 분기말 토지 건물 집기비품 임차점포시설물 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 감가상각비는 보험영업비용, 기타보험영업비용, 기타금융비용에 포함되어 있습니다.(*2) 기타는 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다.2) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 감가상각비(*1) 기타(*2) 분기말 토지 건물 집기비품 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 감가상각비는 보험영업비용, 기타보험영업비용, 기타금융비용에
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포함되어 있습니다.(*2) 기타는 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 처분 상각비(*) 분기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다.2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 상각비(*) 분기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 무형자산 중 비한정 내용연수에 해당하는항목은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 콘도회원권 합 계 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 분기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. 2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 분기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 비용(*) (*) 투자부동산 관련된 비용은 기타금융비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 105,050백만원(전기말: 104,234백만원)입니다. 15. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 분기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 분기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. (2) 리스부채 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전분기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (3) 당분기와 전분기 중 리스인식 면제 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기리스료 소액자산리스료 합 계 (4) 리스부채의 상환과 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액리스료를 포함한 관련 총 현금유출액은 974백만원(전분기:1,060백만원)입니다. 16. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 비품 한화손해보험(주) 도난보험 현금 및 유가증권 한화손해보험(주) 배상책임보험 시설소유자배상 등 한화손해보험(주)현대해상화재보험(주) 17. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 예치금 미수금 보증금 미수수익 (현재가치할인차금) (대손충당금) 합 계 (2) 당분기말과
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전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 예치금 선물거래예치금 보증금 당좌개설보증금 18. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 선급비용 선급금 확정급여자산 기타 합 계 19. 보험계약부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 보험계약자산 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 보험계약부채 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 보험계약자산 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 보험계약부채 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 [그 외 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 실제손해조사비 실제계약유지비 실제투자관리비 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계 투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 보험계약대출 소 계 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산 보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 [그 외 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 실제손해조사비 실제계약유지비 실제투자관리비 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계 투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 보험계약대출 소 계 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산 보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) (3) 당분기와 전분기 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료
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보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산 보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산 보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) 20. 재보험계약부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 재보험계약부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 [그 외 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 [그 외 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) (3) 당분기와 전분기 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한