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중진공2022제2차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.03)

또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 제 10 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관,관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며,다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용 3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등) 4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용 라. 자산유동화거래와 관련하여 중소벤처기업진흥공단에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료 마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용 5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원 6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자 7. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 원금(조기상환하는 경우를 포함한다) 8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다) 9. 제10호 및 제11호 이외에 제2-1회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 10. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 11. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 12. 제13호 및 제14호 이외에 제2-2회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 13. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매
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이자지급기일의 이자 14. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 15. 제16호 및 제17호 이외에 제2-3회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 16. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 17. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 18. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 19. 후순위 유동화사채에 관하여 상환기일(조기상환일을 포함한다)에 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 후순위 유동화사채의 원금 20. 제19호 및 제21호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 연체이자 등을 포함하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원 21. 후순위 유동화사채에 관하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자 22. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 23. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급 (3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다. (4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다. (5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은업무수탁자에게 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는
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투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 제 12 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다. (4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30% (5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다. (7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 제 9 조 (유동화자산 관련 업무의 처리) (1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(늦어도
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취득한 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금시켜야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자산관리자에게 즉시 전달하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자1의 사전 동의 하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다. (5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자, 후순위 유동화사채권자1과 별도로 협의하여 정하기로 한다. (6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다. 2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 자산관리자는 제8조 제5항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토할 것 5. 자산관리자는 한국신용정보원의 일반신용정보관리규약 제13조 제1항 및 제2항에 따라 일반신용정보의 등록·해제·정정·삭제사유가 발생한 경우 지체 없이 한국신용정보원에 해당 일반신용정보를 등록·해제·정정·삭제하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항에 따른 경우는 예외로 한다.) 2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다. 3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위 4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위 (3) 후순위 유동화사채권자1이 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에
중진공2022제2차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.03)

대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다. (4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 발행회사를 실사하는 경우 이에 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약에 따라 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 업무수탁자의 수탁업무 처리결과에 대하여 감사하는 경우도 또한 같다.
중진공2022제2차스케일업유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.03)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),하이투자증권(주), SF3부기업금융부 김지연 대리신성수 차장 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 신승회계법인 오태엽 회계사 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 김신규 책임연구원 NICE신용평가 서승기 수석연구원 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 김태엽 변호사 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 다올자산운용(주) NPL투자팀 이대욱 차장 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 수협은행 여지연 계장 신용공여기관 - 신용공여업무 한국산업은행 발행시장실 박서윤 과장 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
리딩투자증권 — 사업보고서 (2023.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 IB 업무와 S 업무, Hedge Fund 업무를 중심으로 리딩에이스캐피탈(여신전문금융업), 리딩자산운용(전문사모집합투자업), 리딩플러스(온라인투자연계금융업) 와 함께 금융네트워크를 구성하여 개인 및 법인 고객을 대상으로 금융서비스를 제공하고 있습니다.FY2022 4분기(2022.04.01~2023.03.31)까지 누적 실적은 수수료수익 450억(23.3%), 유가증권 평가 및 처분이익 583억(30.2%), 파생상품 관련 이익 495억(25.7%), 이자수익 210억(10.9%), 기타영업수익 192억(9.9%) 등 의 영업수익으로 영업이익은 전년동기대비 18.4% 감소한 283억, 세후순이익은 213억을 시현하였습니다. 2. 영업의 현황 1. 영업개황 2023년 3월말 현재 당사는 연결기준으로 리딩투자증권, 리딩자산운용(주), 리딩에이스캐피탈(주), (주)리딩플러스, Coleading Holdings PTE. LTD, Leading Myanmar Holdings CO. LTD, Leading ABC Micro Finance CO. LTD, 리딩REDI전문투자형사모투자신탁3호, 리딩REDI전문투자형사모투자신탁3-3호, 리딩전문투자형사모투자신탁제11호, 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호, LD신기술사업투자조합제5호, LD신기술사업투자조합제6호, 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호, 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호로 구성되어 있습니다. 연결기준 총 자산은 4,570억원, 자기자본 2,738억원이며 FY2022 당기순이익은 213억원입니다. 2. 영업의 종류 당사 영위 사업 : 투자매매업, 투자중개업, 전문사모집합투자업, 투자자문업 3. 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (1) 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업종류 제24기 제23기 제22기 수수료수익 유가증권평가 및 처분이익 파생상품거래 및 평가이익 이자수익 대출채권 평가 및 처분이익 외환거래이익 기타영업수익 영업수익합계 영업이익합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (2) 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제24기 제23기 제22기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익인식금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 기타 기타부채 지금보증충당금 확정급여부채 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제24기 제23기 제22기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매금융자산 매매목적파생상품 당기손익인식금융자산 매도가능증권 만기보유증권 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 매입대출채권 기타 유형자산 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 4. 부문별 영업실적 (1) 제24기 (단위 : 천원) 구 분 위탁부문 자기매매부문 IB부문 기타부문 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 판관비성비용 영업이익 (2) 제23기 (단위 :천원) 구 분 위탁부문 자기매매부문 IB부문 기타부문 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 판관비성비용 영업이익 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준임 5. 영업 종류별 현황 (1) 투자매매업무1) 증권거래현황 (단위 :백만원) 구분 제24기 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채
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중기채 은행채 여전채 종금채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 투자계약증권 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 기업어음증권 기타 소계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 2) 장내파생상품거래현황 (단위 :백만원) 구분 제24기 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 돈육 기타 소계 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 기타 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 기타 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 계 기타 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 개별주식 기타 소계 기타 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 통화 미국달러 기타 소계 기타 국내계 해외 주가지수 개별주식 금리 통화 기타 해외계 옵션계 기타 국내 해외 기타계 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준임 3) 장외파생상품거래현황 (단위 :백만원) 구분 제24기 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 4) 유가증권 및 파생상품 운용내역① 주식 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ② 신주인수권증서 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ③ 채권 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ④ 집합투자증권 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 매매, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ⑤ 기업어음증권 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 매매, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ⑥ 외화증권 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금, 이자수익 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 ⑦ 파생상품 운용수지a. 장내선물거래 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 매매차익(차손) 정산이익(손실) 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 b. 장내옵션거래 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 연결 기준임 c. 장외파생상품거래 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주1) K-IFRS 연결 기준임⑧ 대출채권 (단위 :백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 대손상각비 합계 주1) K-IFRS 연결 기준임 (2) 위탁매매업무1) 금융투자상품의 매매거래 실적 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구분 제24기 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션합계 선도 국내 해외 소계 기타 파생상품 파생상품합계 합계 주) K-IFRS 별도 기준임 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 주) K-IFRS 연결 기준임 (3) 유가증권 인수업무
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1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구분 제24기 주관사 인수 인수 수수료 금액 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합계 주) K-IFRS 별도 기준 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 인수 및 주선수수료 수수료비용 수지차익 주) 상기내역은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 3. 파생상품거래 현황 1. 공시서류 작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 기타 주1) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표 기준임 4. 영업설비 1. 지점 등 설치 현황 (2023년 03월 31일 기준) 지역 지점 영업소 출장소 사무소 합계 서울 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함 2. 영업설비 등 현황 해당사항 없음 3. 자동화기기 설치현황 해당사항 없음 4. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 순자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 영업용순자본 총위험액 필요유지자기자본 순자본비율 주) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액) / 필요유지자기자본] × 100 2. 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주) 상기내역은 K-IFRS 연결재무제표 기준임
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서산에 계상되어 있는 배당금 처분에관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 자기주식수 배당받을주식수 액면금액(단위:원) 배당률(*1) 배당(예정)액 1주당 배당금(단위:원) (*1) 우선주의 약정배당률은 1주당 발행가액 1,200원의 6.25%입니다. 29. 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입)예정금액 대손준비금 잔액 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기의 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 당기순이익(A) 대손준비금 환입(적립)예정액(B) 대손준비금 적립후 순이익(C=A-B) 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수 및 주선수수료 집합투자증권취급수수료 집합투자증권운용보수 자산관리수수료 매수 및 합병수수료 기타수수료수익 소계 유가증권평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 소계 파생상품평가및거래이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 이자수익 신용공여이자 예금이자 채권이자 증금예치금이자 금융기관예치금이자 양도성예금증서거래이익 대출금이자 환매조건부매수이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 기타 소계 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 합계 (2) 연결회사는 주요 영업수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 31. 영업비용 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료비용 매매수수료 송금수수료 기타수수료비용 소계 유가증권평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 소계 파생상품거래및평가손실 매매목적파생상품거래손실 매매목적파생상품평가손실 소계 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 콜머니이자 사채이자 기타 소계 대출채권평가및처분손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 대출채권대손상각비 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 합계 32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기의 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 투자부동산평가이익 기타 기타영업수익 계 기타영업비용 충당부채전입액 기타대손상각비 기타 기타영업비용 계 33. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 34. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 광고선전비 합계 35. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익
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유형자산처분이익 지분법이익 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분이익 임대료수익 기타대손상각비환입 잡이익 기타영업외수익 영업외수익 계 영업외비용 유형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자지분처분손실 지분법손실 기부금 잡손실 기타영업외비용 영업외비용 계 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세 부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납(환급)액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제손익 이연법인세 미인식 일시적차이 이월결손금 투자상생협력촉진세제 법인세추납(환급)액 세율변동효과 기타 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기타유형자산 복구충당부채 투자부동산 미확정비용 미지급비용 골프회원권 무형자산손상차손 당기손익인식-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익인식-공정가치측정금융부채 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미수수익 외화환산손익 대출채권 금융리스채권 사용권자산 리스부채 임차보증금 선수수익 전환권조정 연차충당부채 선급비용 기타무형자산 합계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 감소 증가 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산 외화환산손익 유무형자산 미지급비용 미수수익 선급비용 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전환권조정 복구충당부채 미확정비용 골프회원권 무형자산손상차손 파생상품자산 대출채권 연차충당부채 임차보증금 퇴직급여충당금 합계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (*1) 기초의 일시적 차이는 확정된 전기말 세무조정결과가 반영되었습니다. (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 37. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소재국 유의적인 영향력을 행사하는 개인 지배기업 대표이사 지배기업 대표이사 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케이엘이스테이트(유) 케이엘이스테이트(유) 한국 씨케이케이파트너스(유) 씨케이케이파트너스(유) 한국 관계기업 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 한국 유리포커스사모증권펀드제1호 유리포커스사모증권펀드제1호 한국 (주)리딩플러스(*1) 한국 미얀마 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 한국 리딩WB신기술사업투자조합제1호 한국 리딩MK신기술사업투자조합제1호 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호(*3) 에이스리딩신기술투자조합1호(*3) 한국
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KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합(*3) KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합(*3) 한국 리딩-디신기술조합제일호(*3) 리딩-디신기술조합제일호(*3) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호(*3) 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호(*3) 한국 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호(*3) 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호(*3) 한국 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호(*3) 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호(*3) 한국 케이에이아이-리딩 RPA 조합(*3) 케이에이아이-리딩 RPA 조합(*3) 한국 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호(*3) 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호(*3) 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*3) 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 엘디(LD)-엠포드헬스케어 신기술투자조합 제1호(*3) 엘디(LD)-엠포드헬스케어 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호(*3) 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 에이스리딩신기술투자조합2호(*3) 한국 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호(*3) 한국 기타특수관계자 센텔라솔루션스(주) 센텔라솔루션스(주) 한국 센텔라부동산중개법인(주) 한국 ㈜리얼핀 ㈜리얼핀 한국 (*1) 당기 중 지배기업과 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)이 (주)리딩플러스의 지분 90.69%를 보유함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 손자회사인 Leading Myanmar Holdings CO. LTD가 2019년 11월 19일 ABC Circle Myanmar CO. LTD에 $38,000 (지분율 29.69%)를 출자하였습니다. (*3) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 공동업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 리딩WB신기술사업투자조합제1호 리딩MK신기술사업투자조합제1호 (주)리딩플러스(*1) 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 리딩-디신기술조합제일호 KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호 케이에이아이-리딩RPA 조합 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-엠포드 헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호 IP-LD 신기술투자조합 제1호 에이스리딩신기술투자조합2호 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 (주)리얼핀 합계 (*1) 당기 중 리딩에이스캐피탈(주)의 종속기업으로 대체되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 (주)리딩플러스 기타특수관계자 (주)리얼핀 합계 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금 대여 배당금의 지급 기초 증가 감소 기말 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 (주)리딩플러스(*2) 기타특수관계자 (주)리얼핀(*3) 합계 (*1) 종속기업인
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Leading Myanmar Holdings가 자금대여한 건입니다.(*2) 당기 중 리딩에이스캐피탈(주)의 종속기업으로 대체되기 전까지의 거래내역입니다. (*3) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)가 자금대여한 건입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금 대여 배당금의 지급 기초 증가 감소 기말 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 (주)리딩플러스 기타특수관계자 (주)리얼핀(*2) 합계 (*1) 종속기업인 Leading Myanmar Holdings가 자금대여한 건입니다.(*2) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)가 자금대여한 건입니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원을 포함하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 사용액 한국증권금융㈜ 일중자금거래 증권유통금융융자 담보금융지원대출 채권유통금융(*1) 기관운영자금대출 할인어음 소계 한국은행 일중RP거래 KEB하나은행 회전당좌대출 수협은행 기업종합통장대출 농협은행 일반자금대출 합계 (*1) 채권유통금융은 국공채인수자금,사채인수자금 대출을 공통 약정한도액으로 포함하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타유가증권 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보험내용 한화손해보험㈜ 임원배상책임보험 삼성화재보험㈜ 화재보험 서울보증보험㈜ 신원 및 공탁보증보험 합계 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 거래처 등 이행계약보증 등 (5) 회사는 2019년 12월 16일에 SV인베스트먼트㈜의 펀드에 3,000백만원의 투자약정을 체결하였으며, 2022년 12월 19일에 약정이행을 완료하였습니다. 당기말 현재 추가로 이행할 약정 의무는 없습니다. (6) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 한도대출 사용약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총한도 실행금액 대출채권 (7) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증 및 매입확약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 나운티 지급보증 옥스필드제일차 대출확약 스마트케이피에프브이(주) 자금보충확약 합계 39. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 비용(수익) 조정사항 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 투자부동산평가이익 대출채권평가이익 대출채권평가손실 매매목적파생상품평가이익 매매목적파생상품평가손실 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타대손상각비환입 기타영업외수익 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자지분처분이익 관계기업투자지분처분손실 지분법이익 지분법손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 복구충당부채전입액 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 투자부동산의 증감 대여금의 증감 대출채권의 증감 금융리스채권의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금 및 선급비용의 증감 투자자예수금의 증감 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금 및 미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 제세금예수금의 증감 비지배지분(기타금융부채)의 증감
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기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금의 이입 복구충당부채 신규 설정 리스관련 사용권자산 인식 선급금의 투자부동산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 투자신탁 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 관여연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 보고기간 동안에 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 합 계 최대노출금액(*1) 투자자산 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 (*1) 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정, 신용 공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 41. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 리딩플러스(주) 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 종속기업지분변동 환율변동 기말 42. 사업결합 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)는 사업확장 및 경영효율성 제고를 위해 (주)리딩플러스를 당기 중 단계적으로 취득하였습니다. 연결회사는 이전대가로 3,530백만원을 주식취득을 위해 지급하였으며, 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가와의 차액 1,793백만원을 영업권으로 인식하였습니다.(1) 피인수회사의 개요 구분 내용 피인수회사명 (주)리딩플러스 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길7 10층 대표이사 최문석 업종 온라인투자연계금융업 (2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가: 현금및현금성자산 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채(*1): 현금및현금성자산 기타금융자산 유형자산 무형자산 기타자산 기타금융부채 기타부채 이연법인세부채 소계 Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) (*1) 연결회사는 승계한 자산 및 부채의 공정가치에 지배지분의 지분율(90.69%)에 해당하는 금액으로 측정하고 영업권을 인식하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제24기 2023년
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 회사의 당기 및 전기의 배당금 처분에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 자기주식수 배당받을주식수 액면금액(단위:원) 배당률(*1) 배당(예정)액 1주당 배당금(단위:원) (*1) 우선주의 약정배당률은 1주당 발행가액 1,200원의 6.25%입니다. 29. 대손준비금 회사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우 그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. (1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입)예정금액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기의 대손준비금적립액과 대손준비금 적립후의 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익(A) 대손준비금 적립(환입)예정액(B) 대손준비금 적립후 순이익(C=A-B) 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수 및 주선수수료 집합투자증권취급수수료 집합투자증권운용보수 자산관리수수료 매수 및 합병수수료 기타수수료수익 소계 유가증권평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 소계 파생상품평가및거래이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 채권이자 증금예치금이자 금융기관예치금이자 양도성예금증서거래이익 대출금이자 환매조건부매수이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 기타 소계 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 합계 (2) 회사는 주요 영업수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 주요 영업수익 31. 영업비용 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료비용 매매수수료 송금수수료 기타수수료비용 소계 유가증권평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 소계 파생상품거래및평가손실 매매목적파생상품거래손실 매매목적파생상품평가손실 소계 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 콜머니이자 기타 소계 대출채권 평가 및 처분손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 합계 32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 투자부동산평가이익 합계 기타영업비용 충당부채전입액 33. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 34. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 광고선전비 합계 35. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 기타영업외수익 관계기업투자지분처분이익
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임대료수익 잡이익 영업외수익 계 영업외비용 유형자산처분손실 관계기업투자지분손상차손 종속기업투자지분손상차손 기부금 잡손실 영업외비용 계 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제손익 법인세추납액 투자상생협력촉진세제 세율변동효과 기타 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초잔액 변동 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익-공정가치측정금융부채 외화환산손익 유무형자산 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전대리스순투자 투자부동산 선수수익 소계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구분 전기 기초잔액(*1) 변동 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 외화환산손익 유무형자산 종속기업투자 미지급비용 미수수익 선급비용 사용권자산 리스부채 리스_임차료 합계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (*1) 기초의 일시적 차이는 확정된 전기말 세무조정결과가 반영되었습니다. (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 37. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소재국 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 대표이사 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케이엘이스테이트(유) 케이엘이스테이트(유) 한국 씨케이케이파트너스(유) 씨케이케이파트너스(유) 한국 종속기업 리딩자산운용(주) 리딩자산운용(주) 한국 리딩에이스캐피탈(주) 리딩에이스캐피탈(주) 한국 싱가포르 미얀마 미얀마 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호(*2) 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호(*2) 한국 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S)(*3) 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S)(*3) 한국 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호(*4) 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호(*4) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호(*5) 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호(*5) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제1호(*6) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제4호(*7) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호(*8) 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호(*8) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제6호(*9) 한국 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호(*10) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호(*11) 한국 (주)리딩플러스(*12) 한국 관계기업 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 한국 유리포커스사모증권펀드제1호 유리포커스사모증권펀드제1호 한국 (주)리딩플러스 한국 미얀마
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리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 한국 리딩WB신기술사업투자조합 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 에이스리딩신기술투자조합1호 한국 기타특수관계자 센텔라솔루션스㈜ 센텔라솔루션스㈜ 한국 센텔라부동산중개법인(주) 한국 (*1) Coleading Holdings PTE LTD.은 2019년 9월 16일 Leading Myanmar Holdings Company Limited에 $2,000,000(지분율 100%)를 출자하였습니다. 2019년 10월 29일 Leading Myanmar Holdings Company Limited은 Leading ABC Micro Finance CO. LTD에 $255,000를 출자하였고(지분율 63.75%), 이후 2020년 4월 23일에 $100,000를 추가납입하였습니다(지분율 71%). 2019년 11월 19일 Leading Myanmar Holdings Company Limited은 ABC Circle Myanmar Co. LTD에 $38,000 (지분율 29.69%)를 출자하였습니다.(*2) 리딩자산운용(주)가 취득한 집합투자증권으로서 지분율은 과반에 미만하나, 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 지분의 70% 이상을 보유함에 따라 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 회사와 종속기업인 리딩REDI 일반 사모투자신탁3호(C-S)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 지분 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)가 66.7%를 보유하고 있으며 회사가 33.3%를 보유한 집합투자증권으로 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 11.11%를 보유하고 있으며, 단독 GP로서 피투자기업에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 50.0%를 보유하고 있으며, 단독 GP로서 피투자기업에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 23.08%를 보유하고 있으며, 단독 GP로서 피투자기업에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*9) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 5.08%를 보유하고 있으며, 단독 GP로서 피투자기업에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*10) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 63.33%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*11) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*12) 당기 중 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 (주)리딩플러스의 지분 90.69%를 보유함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜
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리딩전문투자형사모투자신탁 제11호 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁23호 (주)리딩플러스 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜ 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 종속기업 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 종속기업 리딩에이스캐피탈(주) 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호 합계 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원을 포함하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 사용액 한국증권금융㈜ 일중자금거래 증권유통금융융자 담보금융지원대출 채권유통금융(*1) 기관운영자금대출 할인어음 소계 한국은행 일중RP거래 KEB하나은행 회전당좌대출 수협은행 기업종합통장대출 농협은행 일반자금대출 합계 (*1) 채권유통금융은 국공채인수자금,사채인수자금 대출을 공통 약정한도액으로 포함하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타유가증권 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보험내용 한화손해보험㈜ 임원배상책임보험 삼성화재보험㈜ 화재보험 서울보증보험㈜ 신원보증보험 합계 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 거래처 등 이행계약보증 등 (5) 회사는 2019년 12월 16일에 SV인베스트먼트㈜의 펀드에 3,000백만원의 투자약정을 체결하였으며, 2022년 12월 19일에 약정이행을 완료하였습니다. 당기말 현재 추가로 이행할 약정 의무는 없습니다. 39. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 비용(수익) 조정사항 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 대출채권평가이익 대출채권평가손실 매매목적파생상품평가이익 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산평가이익 기타대손상각비(환입) 충당부채전입액 종속기업투자손상차손 관계기업투자지분손상차손 관계기업투자지분처분이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 투자부동산의 증감 기타대출채권의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금 및 선급비용의 증감 예수부채의 증감 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금 및
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미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금의 적립 리스관련 사용권자산 인식 복구충당부채의 신규설정 선급금의 투자부동산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 당기말 환매조건부매도의 증감 차입금의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 환매조건부매도의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각 금액이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 (1) 이익배당 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타 재산으로 할 수 있다.2) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. (2) 중간배당1) 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 9월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전, 주식 및 기타 재산으로 할 수 있다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금⑥ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 년도말에 발행된 것으로 본다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 액면가액 변경(500원 → 350원) 유상증자(제3자배정) 보통주 증자 후 발행주식 총수 133,860,186주 유상증자(주주배정) 상환전환우선주 증자 후 발행주식 총수175,526,852주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금의 설정 방침 대출채권의 대손충당금은 당사가 대출채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다. 채무자의중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등을 대출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 대출채권은 개별평가 대출채권과 집합평가 대출채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의대출채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다. 2. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제24기 콜론 신용공여금 대여금 기타대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 제23기 콜론 신용공여금 대여금 매입대출채권 기타대출채권 미수금 미수수익 제22기 콜론 신용공여금 대여금 매입대출채권 기타대출채권 미수금 미수수익 주) 상기 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 3. 대손충당금의 변동현황 (단위: 천원) 내 역 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 (①－②±③) ① 대손처리액 (상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상 (환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 상기 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 미수금 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 주) 상기 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 5. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 기타금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 (*1) 대출채권 중 상각후원가측정금융자산 468,576천원(전기말 462,718천원)이 포함되어 있으며, 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과
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같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융부채 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융부채 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다. (3) 수준 3의 공정가치 1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 기초 취득 당기손익 매도 대체(*1) 기말 (*1) 전기 대체된 금액 중 273백만원은 종속기업 리딩에이스캐피탈(주)가 발행한 전환상환우선주의 콜옵션을 전기 중 행사하여 리딩에이스캐피탈(주) 보통주를 취득함에 따라 콜옵션 평가액이 종속기업투자주식의 취득원가로 대체되었습니다. 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*1) 채무증권(*2) 파생상품 계 (*1) 지분증권은 주요 비관측 투입변수인 목표 투자수익율 및 회수예상가액의 현금흐름을 고려한 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 주요 비관측 투입변수인 기초자산변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*1) 채무증권(*2) 파생상품 계 (*1) 지분증권은 주요 비관측 투입변수인 목표 투자수익율 및 회수예상가액의 현금흐름을 고려한 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 주요 비관측 투입변수인 기초자산변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 가치평가기법 및 주요 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수의추정범위(%) 주요 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 채무증권 이항모형, 몬테카를로시뮬레이션 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수의추정범위(%) 주요 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 현금흐름할인모형 할인율 할인율이 클수록 공정가치 감소 채무증권 이항모형, 몬테카를로시뮬레이션 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 주요 관측가능하지않은 투입변수 주요 관측가능하지않은 투입변수의추정범위(%) 주요 관측가능하지않은 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 순자산가치법 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형, 몬테카를로 시뮬레이션 할인율 할인율이 클수록 공정가치 감소 파생상품 이항모형 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 (단위:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 반하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 증감 증감률 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업비용 연결당기순이익 연결총포괄손익 당사의 제24기 연결기준 자산은 제23기 대비 851억 증가한 4,570억이며, 부채는 제24기 대비 738억 증가한 1,832억입니다. 또한, 자기자본은 제23기 대비 113억 증가한2,738억입니다.한편, 제24기 연결 영업수익은 1,929억으로 제23기 대비하여 530억 증가하였으며, 연결 영업비용은 593억 감소한 1,646억으로 마감하였습니다. 연결당기순이익은 213억으로 제23기 대비하여 76억 감소하였습니다.당사의 연결기준 영업수익은 아래 표의 계정별 영업수익 세부내역과 같습니다.주요 변동내역은 수수료수익에서 112억 감소하였고, 유가증권수익에서 184억 증가, 파생상품거래수익 206억 증가, 이자수익 97억 증가, 배당금수익은 64억 증가, 기타의 영업수익 90억 증가하는 등의 요인이 있습니다. 표1) 영업수익 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 금액 변동 변동% 1. 수수료수익 2. 유가증권평가 및 처분이익 1)주식처분 및 평가이익 2)채권처분 및 평가이익 3)집합투자증권 처분 및 평가이익 3. 파생상품거래 및 평가이익 4. 이자수익 5. 대출채권평가 및 처분이익 6. 외환거래이익 7. 배당금수익 8. 기타의 영업수익 주) K-IFRS 연결기준. 영업비용이 포함되지 않은 금액입니다.표2) 수탁수수료 세부 변동 내역 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 금액 변동 변동% 1. 수탁수수료 2. 인수및주선수수료 3. 집합투자증권 취급수수료 4. 금융자문수수료 5. 자산관리수수료 5. 기타수수료 2. 주요 경영지표 (단위: 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 순자본비율 1.6%p 잉여자본 주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액) / 필요유지자기자본] × 100주2) 잉여자본 = 영업용 순자본 - 총위험액 당사는 전기대비 총위험액이 소폭 증가하였음에도 영업이익 발생 등에 따른 영업용순자본 증가로 전기대비 순자본비율에 큰 변동이 없었습니다. 3. 신규사업 진출 및 중단사업 해당사항 없음 3. 재무상태 및 영업실적 요약 1. 경영합리화 내역 해당사항 없음 2. 자산손상 또는 감액손실 내역 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황 (1) 월별 유동성 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 증감 증감률 1개월 유동성자산 1개월 유동성부채 유동성갭 유동성비율 당사는 적절한 유동성 관리를 통해 언제나 유동성갭을 (+)로, 유동성 비율을 100% 이상으로 꾸준하게 관리하였습니다. 앞으로도 적극적인 자산부채 규모관리, 만기구조의 조정 등을 통해 꾸준한 유동성 비율을 유지할 예정입니다. (2) 3개월 누적 유동성 당사의 최근 3개월
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유동성 현황은 다음과 같습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 3개월 유동성비율과 3개월 유동성갭이며, 유동성비율 한도는 110% 이상입니다. (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 3개월 유동성비율 3개월 누적 유동성갭금액 나. 자금조달 사항(별도재무제표기준) (1) 자금조달 및 운용실적 가. 자금조달실적 (단위: 백만원, %) 구분 제24기 제23기 제22기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익인식금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 기타 기타부채 지금보증충당금 확정급여부채 기타 합계 나. 자금운용실적 (단위: 백만원, %) 구분 제24기 제23기 제22기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매금융자산 매매목적파생상품 당기손익인식금융자산 매도가능증권 만기보유증권 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 매입대출채권 기타 유형자산 기타 합계 5. 부외거래 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 35.우발부채와 약정사항 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서의 아래의 내용을 참고 바랍니다. - 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' - 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 동 보고서의 아래의 내용을 참고 바랍니다. - 'Vlll. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황' 3. 법규상의 규제에 관한 사항 회사사업 영위의 근거가 되는 법률은 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 등입니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서의 아래의 내용을 참고 바랍니다. - 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2.6 파생상품' - 'Ⅱ.사업의 내용 - 3. 파생상품거래 현황' - 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무위험관리'
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미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금의 적립 리스관련 사용권자산 인식 복구충당부채의 신규설정 선급금의 투자부동산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 당기말 환매조건부매도의 증감 차입금의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 환매조건부매도의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각 금액이 포함되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 리딩투자증권주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 리딩투자증권주식회사의 2023년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 리딩투자증권주식회사 대표이사 귀하 2023년 6월 9일 우리는 첨부된 리딩투자증권주식회사의 2023년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 리딩투자증권주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고
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판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 제24기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_리딩투자증권.jpg 제24기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_리딩투자증권 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 리딩투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2022년 04월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결재무제표 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 리딩투자증권 본사 44층 회의실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 28일 감사위원회 / 업무수행이사 서면회의 감사계획, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동 등 2023년 05월 18일 감사위원회 / 업무수행이사 서면회의 감사 종결 보고, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등
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기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금의 이입 복구충당부채 신규 설정 리스관련 사용권자산 인식 선급금의 투자부동산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 투자신탁 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 관여연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 보고기간 동안에 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 합 계 최대노출금액(*1) 투자자산 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 (*1) 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정, 신용 공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 41. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 리딩플러스(주) 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 종속기업지분변동 환율변동 기말 42. 사업결합 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)는 사업확장 및 경영효율성 제고를 위해 (주)리딩플러스를 당기 중 단계적으로 취득하였습니다. 연결회사는 이전대가로 3,530백만원을 주식취득을 위해 지급하였으며, 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가와의 차액 1,793백만원을 영업권으로 인식하였습니다.(1) 피인수회사의 개요 구분 내용 피인수회사명 (주)리딩플러스 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길7 10층 대표이사 최문석 업종 온라인투자연계금융업 (2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가: 현금및현금성자산 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채(*1): 현금및현금성자산 기타금융자산 유형자산 무형자산 기타자산 기타금융부채 기타부채 이연법인세부채 소계 Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) (*1) 연결회사는 승계한 자산 및 부채의 공정가치에 지배지분의 지분율(90.69%)에 해당하는 금액으로 측정하고 영업권을 인식하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한
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법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 리딩투자증권주식회사와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2022년 04월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결재무제표 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 리딩투자증권 본사 44층 회의실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 28일 감사위원회 / 업무수행이사 서면회의 감사계획, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동 등 2023년 05월 18일 감사위원회 / 업무수행이사 서면회의 감사 종결 보고, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등