chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 4) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.(20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산,
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이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가
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사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.(22) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회사의
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당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 합계 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 전환사채(유동) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채(유동) 기타유동금융부채 전환사채(비유동) 기타비유동금융부채 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 구 분 대손상각비(환입) 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 구 분 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 구 분 대손상각비(환입) 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 4. 공정가치
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(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목은 없으며, 전기말 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 옵션가격결정모형 기초자산의 주가국고채수익률, 평가대상회사의 과거 주가변동성, BBB-등급 무보증 회사채 수익률 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,이항모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.0% ~ 1.0%할인율: 14.57%~28.92%변동성: 50.19%~56.39% (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형,이항옵션모형,순자산가치평가모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.00%~1.00%할인율: 10.81%~26.56%변동성: 68.78% (4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 종속기업 청산으로 인한 승계 처분/상환 타계정에서 대체 당기손익 기말 (5) 당기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분
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공정가치 투입변수의 변동내역 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*1) 할인율을 1%P 증감 채무증권 주가변동성을 5%P 증감 합 계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치 평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 투입변수의 변동내역 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 할인율을 1%P 증감 채무증권 주가변동성을 5%P 증감 합 계 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통예금 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 미수금 합계 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과(*1) 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과(*1) 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (*1) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울 것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기대여금 미수수익 소계 기타비유동금융자산 장기대여금 보증금 소계 합계 (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기대여금 미수수익 소계 기타비유동금융자산 장기대여금 보증금 소계 합계 (2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 단기대여금 미수수익 합계 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 단기대여금 미수수익 합계 8. 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동] 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 채무증권 시장성 있는 전환사채 파생금융자산 소계 [비유동] 시장성 없는 지분증권 시장성 없는 채무증권 파생금융자산 시장성 없는 전환사채 시장성 없는 신주인수권부사채 소계 합계 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 채무증권 인슈어테크르네상스펀드제1호 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 엠텍비전(주) 시장성 있는 전환사채 (주)초록뱀이앤엠 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 파생금융자산 제9회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 파생금융자산 발행전환사채 매수청구권 시장성 없는 채무증권 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 엠텍비전(주) (주)휴먼엔(*1) 시장성 없는 전환사채 시너웍스㈜ 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 합 계 (*1) 보고기간 후 상장폐지사유(감사의견거절) 발생한 점 고려하여, 시장성 없는 지분증권으로 표시하고 순자산가치로 평가하였습니다. 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 (단위:
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천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 선급비용 소계 기타비유동자산 장기선급금 합계 11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 현황종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜피플스파마코리아(*1) 대한민국 의약용 물질 및 의약품제조 원가법 ㈜알파에너웍스 대한민국 태양광발전시스템개발 원가법 ㈜알파피앤아이(*1) 대한민국 부동산업 원가법 팬아시아바이오1호펀드 대한민국 투자조합 원가법 ㈜에이티에스 대한민국 반도체 및 전자부품 제조 원가법 ㈜웰그램㈜ 대한민국 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 ㈜휴먼엔(*2) 대한민국 철스크랩유통사업 원가법 ㈜한송네오텍(*2) 대한민국 반도체 장비제조 및 판매 원가법 ㈜에어포트씨티 대한민국 부동산업 원가법 ㈜에이피오(*3) 대한민국 부동산업 원가법 제이와이파트너스펀드 3호 대한민국 투자조합 원가법 매그나플러스펀드 대한민국 투자조합 원가법 (*1) 회사는 당기 중 종속기업이었던 (주)알파바이오랩스가 청산함에 따라 (주)알파바이오랩스의 종속기업을 승계하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 (주)에이피오 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜알파바이오랩스 대한민국 바이오센서 개발 원가법 ㈜알파솔루션즈 대한민국 반도체설계 원가법 ㈜알파에너웍스 대한민국 태양광발전시스템개발 원가법 팬아시아바이오1호펀드(*1) 대한민국 투자조합 원가법 오션뉴웨이브신기술조합(*2) 대한민국 투자조합 원가법 ㈜웰그램 대한민국 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 ㈜에이티에스 대한민국 반도체 및 전자부품 제조 원가법 ㈜에어포트씨티(*3) 대한민국 부동산업 원가법 제이와이파트너스펀드 3호(*4) 대한민국 투자조합 원가법 매그나플러스펀드(*5) 대한민국 투자조합 원가법 (*1) 회사는 전기 중 팬아시아바이오1호펀드 지분확보를 통해 지배력을 행사하게 되어, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 오션뉴웨이브신기술조합 지분확보를 통해 유의적인 지배력을 행사하게 되어, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 에어포트씨티의 지분획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 회사는 전기 중 제이와이파트너스펀드3호의 지분획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*5) 회사는 전기 중 매그나플러스펀드의 지분획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜알파에너웍스 ㈜알파바이오랩스 ㈜알파솔루션즈 ㈜알파피앤아이 ㈜피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드 오션뉴웨이브신기술조합 소계 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 ㈜휴먼엔 ㈜한송네오텍 소계 ㈜에어포트씨티 ㈜에이피오 제이와이파트너스펀드 3호 매그나플러스펀드 소계 합계 (3) 변동내용종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 종속기업청산으로인한 승계 처분 대체 손상 기말 ㈜알파바이오랩스(*1) ㈜알파솔루션즈 ㈜알파에너웍스(*2)(*3) ㈜알파피앤아이(*2)(*3) ㈜피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드(*3) 오션뉴웨이브신기술조합 소계 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 ㈜휴먼엔(*4) ㈜한송네오텍(*4)(*5) 소계 ㈜에어포트씨티(*4) ㈜에어피오(*4) 제이와이파트너스펀드 3호(*4) 매그나플러스펀드(*4) 소계 합계 (*1) 당기중 종속기업 청산으로 인해 소멸되었습니다. (*2) 당기중 출자전환을 통해 취득하였습니다.(*3) 당기중 종속기업 손상검토를 수행하여 손상차손을
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인식하였습니다.(*4) 당기중 관계기업, 공동기업 손상검토를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 당기중 특수관계자인 시너웍스(주)로부터 (주)한송네오텍 지분 33,859,791천원을 취득하였습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜알파바이오랩스 ㈜알파솔루션즈(*1) ㈜알파에너웍스 팬아시아바이오1호펀드 오션뉴웨이브신기술조합 소계 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 소계 ㈜에어포트씨티 제이와이파트너스펀드 3호 매그나플러스펀드 소계 합계 (*1) 전기중 종속기업 손상검토를 수행하여 손상차손을 추가 인식하였습니다. (4) 요약재무정보종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜알파바이오랩스 ㈜알파솔루션즈 ㈜알파에너웍스 ㈜알파피앤아이 ㈜피플스파마코리아 팬아시아바이오1호펀드 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 (주)휴먼엔 (주)한송네오텍 ㈜에어포트씨티 ㈜에이피오 제이와이파트너스펀드 3호 매그나플러스펀드 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜알파바이오랩스 ㈜알파솔루션즈 ㈜알파에너웍스 팬아시아바이오1호펀드 오션뉴웨이브신기술조합 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 ㈜에어포트씨티 제이와이파트너스펀드 3호 매그나플러스펀드 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 내역은 없으며, 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 감소 처분 매각예정자산 대체 감가상각 기말 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합계 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 증가 취득 대체 기타 감소 처분 감가상각 대체 기말 (단위:천원) 구분 토 지 건물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 기초 증가 취득 재평가 기타 감소 처분 매각예정자산 감가상각 기타 기말 구분 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 증가 취득 재평가 기타 감소 처분 매각예정자산 감가상각 기타 기말 (3) 유형자산의 재평가 회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지(*1) 건물(*1) 투자부동산 합계 (*1) 당기 중 매각으로 인해 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지(*1) 건물(*1) 투자부동산 합계 (*1) 전기 중 자산재평가 후 매각예정자산으로 대체되었습니다. 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 기초 증가 개별취득 대체증가 감소 처분 상각 손상 기말 (단위:천원)
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구분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 기초 증가 개별취득 감소 처분 상각 손상 기말 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 영업권 비한정 비한정 (4) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업권 부문 펩리스부문(청주지점) 펩리스부문(청주지점) 장부금액 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 매출액 성장율, 할인율 매출액 성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율,WACC 연평균성장율,WACC 성장률 할인율 15. 차입원가당기 차입원가의 내용은 다음과 같으며, 전기 차입원가 내용은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 적격자산 유형자산 자본화된 차입원가 자본화이자율 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 합계 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 합계 (5) 판매후리스회사는 전기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물을 매각 후 임대하여 사용중이며, 이를 판매후리스로 인식하였습니다.판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 거래방식 판매후리스 거래상대 (주)한송네오텍 거래금액 거래목적물 서울시 강남구 선릉로 119 소재 토지 및 건물 회사가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내용은 다음과 같습니다.- 사용권자산 : 715,711천원 증가- 리스부채 : 809,811천원 증가- 유형자산 : 13,257,000천원 감소- 유형자산처분이익 : 94,100천원 감소 17. 매각예정자산(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 동탄사옥(토지) (단위:천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 동탄사옥(토지) 판교사옥 합계 (2) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매각예정자산처분손실 매각예정자산처분이익 (3) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 동탄사옥(토지) 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 19. 차입금(1) 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 알파솔루션즈 (2) 전환사채 1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 제4회 무보증사채 만기상환 제7회 무보증사채 만기상환 제8회 무보증사채 만기상환 제9회 무보증사채(*1) 만기상환 제10회 무보증사채 만기상환 제11회 무보증사채 만기상환 제12회 무보증사채(*1) 만기상환 합계 사채상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 유동전환사채 장부가액(*1) 비유동전환사채 장부가액 (*1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다. 2) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 신규발행(*1) 조기상환 상각 전환청구 기말 (*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다. 3) 회사가 발행한 전환사채의 주요
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발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 액면이자율/보장수익률 사채만기일 2024년 01월 29일 전환사채 행사가액 (*1)주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를
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감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 9월 29일 ~ 2023년 12월 29일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일이후의 이자는 계산하지아니한다. 매도청구권(Call Option) 가. 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 전날까지, 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 대상사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 대상사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 전자등록총액의 40%를 한도로 하여 매도청구권을 행사할 수 있다. 나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 매매일로부터 10영업일 전까지 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 대상사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 위 가 항의 매도청구권 행사 기한을 초과하여 매도청구를 할 경우, 당해 매도청구권은 자연 소멸된다. 다. 의무보유: 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일(본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날) 또는 매매일 중 늦은 일자까지 대상사채 전자등록총액의 40%에 해당하는 사채를 보유하여야 한다. 라. 매매대금: 매매일까지 매도청구 대상사채의 전자등록금액에 연 3%의 금리로 일할 계산하여 산출한 매도청구권 프리미엄을 매도청구 대상사채의 전자등록금액을 더한 금액을 매도청구권 매매금액으로 한다. 마. 매매대금 지급기일: 매수인은 사채권자에게 매매일로부터 15 영업일 이내 위 라항의 매매대금을 완불하여야 한다. 바. 대상사채의 양도: 사채권자는 위 라항의 매매대금을 지급 받음과 동시에 매도청구를 받은 대상사채를 양도한다. 사. 매도청구권 행사일에 매도청구권과 본 사채 인수계약 제3조 11항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 매수인이 사채권자의 본 사채 인수계약 제3조 11항의 조기상환청구권 행사보다 앞서 매도청구권을 행사할 경우, 사채권자는 이에 반드시 응해야 한다. (*1) 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 1,045원 입니다. 구 분 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 액면이자율/보장수익률 사채만기일 2025년 03월 02일 전환사채 행사가액 (*1)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당,
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준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2023년 3월 2일 ~ 2025년
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2월 2일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 03월 02일)부터 18개월이 되는 날(2023년 09월 02일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 전자등록총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.1. 콜옵션(Call Option) 행사금액: 2023년 03월 02일: 전자등록금액의 103.0415% 2023년 04월 02일: 전자등록금액의 103.2991% 2023년 05월 02일: 전자등록금액의 103.5574% 2023년 06월 02일: 전자등록금액의 103.8163% 2023년 07월 02일: 전자등록금액의 103.0758% 2023년 08월 02일: 전자등록금액의 103.3360% 2023년 09월 02일: 전자등록금액의 103.5969% 2. 콜옵션 청구대금 지급장소: 향후 협의하여 지정3. 콜옵션 청구기간 및 절차: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 콜옵션 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 10일전까지 사이에 사채권자에게 콜옵션 행사청구인명, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면통지의 방법으로 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 위 콜옵션 행사 통지가 도달한 경우, 콜옵션 행사일에 콜옵션 대상 사채에 대하여 매매계약이 체결된 것으로 본다. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 원금상환율 FROM TO 1차 23년1월31일 23년2월20일 23년3월2일 2차 23년3월3일 23년3월23일 23년4월2일 3차 23년4월2일 23년4월24일 23년5월2일 4차 23년5월3일 23년5월23일 23년6월2일 5차 23년6월2일 23년6월22일 23년7월2일 6차 23년7월3일 23년7월24일 23년8월2일 7차 23년8월3일 23년8월23일 23년9월2일 4. 콜옵션 행사청구인은 콜옵션 행사일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 본 협약 제(3)호의 콜옵션 행사금액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 콜옵션 행사청구인에게 콜옵션 대상 사채를 계좌대체의 방식으로 인도한다. 단, 콜옵션 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 위 지급 및 인도를 이행하며 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.5.콜옵션 행사청구인이 콜옵션 행사일에 콜옵션 행사금액을 지급하지 않을 경우, 콜옵션 행사 청구인은 콜옵션 행사금액에 대하여 콜옵션 행사일 다음 날부터 콜옵션 행사금액을 실제로 지급하는 날까지 연복리 10%의 이율로 계산한 연체이자률 가산하여 지급하기로 한다. 연체이자는 1년을 365(윤년의 경우 366일)로 하여 1일 단위로 계산하다.6. 본 사채의 각 사채권자는 본 협약상 콜옵션의 행사를 보장하기 위하여, 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점(2023년 09월 02일)까지 각 사채권자 별로 보유하고 있는 최초 전자등록총액의 40%에 해당하는 사채를 미전환 상태로
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보유하여야 한다. 또한, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에도 콜옵션 대상 사채에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환권을 행사하지 않고 전환사채로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 항 콜옵션 행사를 보장하여야 하고, 양도 후 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 단, 본 인수계약 제3조 제23항 발행회사의 기한 이익상실의 경우에는 본 사채의 사채권자는 콜옵션 행사를 보장하지 않는다. 7. 발행회사가 사채권자의 조기상환청구권 행사보다 앞서 콜옵션을 행사할 경우 사채권자는 해당 회차의 발행회사의 콜옵션에 행사에 반드시 응해야 한다.8. 인수인이 본 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 제3자에게 양도한 경우, 본 협약상 인수인의 의무(발행회사 등의 콜옵션 행상에 응할 의무를 포함하며 이에 한하지 않는다)는 소멸한 것으로 본다. (*1) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 1,040원 입니다. 20. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채 임대보증금 리스부채 소계 기타비유동금융부채 임대보증금 리스부채 소계 합계 21. 퇴직급여부채 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 22. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채변동내용 기초 설정 환입 기말 유동성 비유동성 23. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 선수수익 예수금 합계 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 전환청구 2021년 전기말 당기초 전환청구 2022년 유상증자 2022년 당기말 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 전환권대가(*) 기타자본잉여금 합계 (*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합계 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합계 25. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-자산재평가 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-자산재평가 (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-자산재평가 27. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 임의적립금 기업합리화적립금 미처분이익잉여금(결손금) 합계
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(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서(안) 제21기 2022년 1월 1일 부터 제20기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 03월 31일 처리확정일 2022년 03월 31일 회사명 : 주식회사 알파홀딩스 (단위 : 천원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 유형자산재평가손익 미처리결손금전입 결손금처리액 차기이월미처리결손금 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 용역매출액 기타매출액 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초제품 당기제품제조원가 기말제품 타계정대체 제품매출원가 용역매출원가 합계 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 보험료 세금과공과 접대비 소모품비 통신비 경상개발비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 회의비 대손상각비 건물관리비 기타 합계 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 잡이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 매각예정자산처분이익 투자부동산처분이익 기타대손충당금환입액 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 매각예정자산처분손실 잡손실 합계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 기타의대손충당금환입액 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타의대손상각비 사채상환손실 합계 32. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 - 당기법인세 - 법인세 전기 조정액 이연법인세 - 일시적차이의 증감 - 자본에 직접 부과되는 법인세 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인세효과 당기 전기 전환권 대가 재평가차익 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(손실) 적용세율(22%)에 따른 법인세 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 세액공제효과 이연법인세 미인식 변동효과 법인세추납액 기타 법인세비용(수익) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기 말 기타충당부채 대손충당금 리스부채 무형자산손상차손 미수수익 사용권자산 외화환산손실 외화환산이익 유형자산재평가 토지 퇴직연금운용자산 전환사채 국고보조금 재고자산평가손실 미지급비용(연차수당) 충당부채(장기종업원급여) 일시상각충당금 당기손익_공정가치측정금융자산 합계 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기 말 국고보조금 외화환산손실 충당부채(장기성종업원급여) 기타충당부채 대손충당금 당기손익인식금융자산 토지 회원권감액손실 미수수익 일시상각충당금 외화환산이익 퇴직연금운용자산 파생상품평가손실 전환권조정 재평가차익(매각예정자산) 기타 합계 (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할수 있는 회사의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 의해 달려 있으며,
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회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 종업원급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 세금과공과 지급수수료 지급임차료 외주비 기타 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수(*1) 가산 : 전환권 행사(*2) 유상증자(*3) 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.(*2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.(*3) 2022년 10월 21일 1,000,000주 유상증자 적수를 반영 하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실) 1) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 9회차 전환사채 12회차 전환사채 (3) 보고기간 후 사건1) 회사는 2023년 1월 11일 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 500,000천원을 재매각 하였습니다.2) 회사는 2023년 1월 17일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 재매각 하였습니다.3) 회사는 2023년 1월 18일 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 400,000천원을 재매각 하였습니다.4) 회사는 2023년 1월 18일 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 700,000천원을 재매각 하였습니다.5) 회사는 2023년 1월 18일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 200,000천원을 재매각 하였습니다.6) 회사는 2023년 2월 22일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 300,000천원을 재매각 하였습니다.7) 회사는 2023년 3월 15일 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 조기상환 하였습니다.8) 회사의 제9회차 전환사채 875,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.9) 회사의 제10회차 전환사채 700,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.10) 회사의 제11회차 전환사채 1,200,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다. 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 무형자산손상차손 무형자산처분이익 반품충당부채전입액 종속기업투자주식손상차손 사채상환손실 이자비용 관계기업투자주식손상차손 법인세비용 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 파생금융자산평가손실 매각예정자산처분손실 외화환산이익 기타대손충당금환입액 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 기타충당부채의 설정 기타충당부채의 환입 매각예정자산처분이익 이자수익 장기종업원급여충당부채의 환입 사채상환이익 배당금수익 합계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선수수익의 증가(감소) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 장기임대보증금의 증가(감소) 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금의 종속기업및관계기업투자 출자전환 전환사채의 전환 투자부동산의 매각예정자산 대체 유형자산의 매각예정자산 대체 재평가차익의 발생 재평가차익의 결손금 전입 종속기업 청산으로 인한 자산 및 부채의 승계 전환사채 조기상환을 타회차 전환사채로 변제 사용권자산 인식 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합계 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 장기차입금 전환사채 사채할인발행차금 리스부채 합계 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 넥스에너지글로벌(주) 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주)(*1) 알파에쿼티파트너스(주) 행사하는 기업> 종속기업 ㈜알파바이오랩스 ㈜알파피앤아이(*2) ㈜알파피앤아이 ㈜알파솔루션즈 ㈜알파에너웍스 ㈜알파에너웍스 팬아시아바이오펀드1호 팬아시아바이오펀드1호 ㈜피플스파마코리아 ㈜피플스파마코리아 오션뉴웨이브신기술조합 관계기업 (주)에이티에스 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)웰그램 ㈜휴먼엔(*3) ㈜한송네오텍(*4) 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에어포트씨티 제이와이파트너스펀드3호 제이와이파트너스펀드3호 매그나플러스펀드 매그나플러스펀드 (주)에이피오(*5) 기타특수관계자(*7) 프리미어바이오홀딩스(주)(*6) 직상위지배기업의 종속기업 프리미어바이오파트너스(주) 프리미어바이오파트너스(주) 직상위지배기업의 종속기업 시너웍스㈜ 시너웍스㈜ ㈜한송네오텍 ㈜휴먼엔 엔에스네오텍㈜ 엔에스네오텍㈜ ㈜신화아이티 (주)글로스퍼홀딩스 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 에버그린1호투자조합 (*1) 당기 중 사명이 프리미어바이오(주)에서 알파에쿼티파트너스(주)로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 사명이 (주)알파머티리얼즈에서 (주)알파피앤아이로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 당사의 임원이 ㈜휴먼엔 이사로 선임되는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 당사의 임원이 ㈜한송네오텍 이사로 선임되는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 ㈜에이피오의 지분획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*6) 당기 중 알파에쿼티파트너스에 흡수합병 되었습니다.(*7) 법적형식상 연결실체에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 고정자산매각 금융자산회수 기타수익 금융비용 기타비용 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 ㈜알파바이오랩스 종속기업 ㈜알파에너웍스 종속기업 ㈜알파피앤아이 종속기업 ㈜알파솔루션즈 종속기업 ㈜에이티에스 관계기업 ㈜한송네오텍 관계기업 ㈜웰그램 관계기업 ㈜에어포트씨티 공동기업 ㈜에이피오 공동기업 ㈜휴먼엔 관계기업 시너웍스㈜ (*1) 사실상특수관계자 임직원 사실상특수관계자 합계 (*1) 당기중 특수관계자인 시너웍스(주) 전환사채 6,000,000천원에 대하여 발행자 또는 보유자 조기상환청구권 행사로 전액 회수되었습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 고정자산매각 금융자산매각 기타수익 금융비용 기타비용
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넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 (주)에이티에스 관계기업 시너웍스㈜ 사실상특수관계자 ㈜한송네오텍 사실상특수관계자 엔에스네오텍㈜ 사실상특수관계자 ㈜웰그램 관계기업 ㈜에어포트시티 공동기업 임직원 사실상특수관계자 ㈜알파바이오랩스 종속기업 ㈜알파에너웍스 종속기업 ㈜알파피앤아이 종속기업 ㈜알파솔루션즈 종속기업 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자등) 자금조달 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 ㈜알파바이오랩스(*1) 종속기업 ㈜알파에너웍스(*2) 종속기업 ㈜알파피앤아이(*3) 종속기업 ㈜알파솔루션즈(*4) 종속기업 ㈜한송네오텍(*5) 관계기업 ㈜휴먼엔 관계기업 ㈜에어포트씨티 공동기업 ㈜에이피오 공동기업 ㈜웰그램 관계기업 시너웍스㈜ (*5) 사실상특수관계자 임직원 기타특수관계자 합계 (*1) 회수금액은 전액 채권채무 상계되었으며, 상환금액 중 7,820백만원은 채권채무 상계 되었습니다.(*2) 회수금액 중 5,000백만원은 출자전환 되었습니다.(*3) 회수금액 중 3,200백만원은 출자전환 되었습니다.(*4) 회수금액 중 채권채무 상계금액 77백만원이 포함되어 있습니다. (*5) 당기중 특수관계자인 시너웍스(주)로부터 (주)한송네오텍 지분 33,859,791천원을 취득하였습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자등) 자금조달 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 ㈜알파바이오랩스 종속기업 ㈜알파에너웍스 종속기업 ㈜알파피앤아이 종속기업 ㈜알파솔루션즈 종속기업 ㈜에어포트시티 공동기업 ㈜웰그램 관계기업 ㈜한송네오텍 기타특수관계자 ㈜휴먼엔 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 합계 한편, 전기 중 회사는 ㈜알파바이오랩스에 대한 대여금 14,000,000천원을 출자전환하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금등 기타채무 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 (주)에이티에스 관계기업 ㈜알파에너웍스 종속기업 ㈜알파피앤아이 종속기업 ㈜알파솔루션즈 종속기업 ㈜피플스파마코리아 종속기업 ㈜에어포트씨티 공동기업 ㈜에이피오 공동기업 ㈜휴먼엔 관계기업 ㈜웰그램 관계기업 ㈜한송네오텍 관계기업 임직원 기타특수관계자 합계 (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금등 기타채무 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 프리미어바이오홀딩스(주) 관계기업 (주)에이티에스 관계기업 ㈜알파바이오랩스 종속기업 ㈜알파에너웍스 종속기업 ㈜알파피앤아이 종속기업 ㈜알파솔루션즈 종속기업 ㈜에어포트시티 공동기업 시너웍스㈜ 기타특수관계자 ㈜한송네오텍 기타특수관계자 ㈜휴먼엔 기타특수관계자 ㈜웰그램 관계기업 임직원 기타특수관계자 합계 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다 1) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 ㈜한송네오텍 관계기업 지분증권 관계기업 지분증권 관계기업 부동산 합계 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 특수관계자 관계 지급보증금액 설정금액 ㈜한송네오텍 수출신용보증 KRW 한국무역보험공사 수출신용보증 KRW 기업은행 외화지급보증 USD 기업은행 차입금지급보증 KRW 우리은행 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 37. 우발상황과 약정사항(1) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국과학기술원 서울보증보험 계약보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 계약보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 선금보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 선금보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 하자보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 하자보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 계약보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 계약보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 선금보증보험 한국과학기술원 서울보증보험 선금보증보험 합계 (2) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 ㈜알파홀딩스 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 내국신용장발행약정 KEB하나은행 38. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 반도체 반도체 디자인서비스 및 팹리스 BIO 바이오센서의 개발, 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 총자산 총부채 (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 총자산 총부채 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 반도체 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 반도체 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 반도체 BIO 합계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 반도체설계용역 임대료 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (단위:천원) 구분 반도체 BIO 합계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 반도체설계용역 임대료 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 전환사채(*1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함. (단위:천원) 구분 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 전환사채(*1) 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합계 (*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
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주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD RMB (나) 기타가격위험요소회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분증권은 당기말 및 전기말 현재 각각 166,284천원 및 1,955,506천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 16,628천원 및 195,551천원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 40. 동일지배하의 사업결합회사의 100% 종속회사인 ㈜알파바이오랩스가 2022년 12월 13일 청산함에 따라 ㈜알파바이오랩스의 자산, 부채를 승계하였습니다. (1) 회계처리종속회사 청산으로 인한 자산, 부채 승계는 거래실질이 동일지배하의 거래와 동일하므로 회사는 연결재무제표상 연결장부금액으로 승계하고 종속기업투자 장부금액과의 차이는 기타자본의 변동으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 종속기업투자 장부금액 승계한 자산, 부채 계상액 차액 (2) 자산 및 부채의 내용종속회사 청산으로 인해 승계한 자산, 부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 선납세금 소계 비유동자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 소계 합계 유동부채 회사의 미지급비용 합계 41. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 42. 코스닥상장사인 관계기업투자주식의 거래정지회사의 주요 관계기업투자주식인 (주)한송네오텍(장부금액 15,116,108천원, 지분율 15.96%) 및 (주)휴먼엔(장부금액 745,389천원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 감사보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의결거절로 상장폐지기준 해당 또는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 동 관계기업투자주식이 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 알파홀딩스내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 알파홀딩스의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 알파홀딩스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 부적정의견 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 알파홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 부적정의견근거 단락에 기술된 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표,
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동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 4월 13일자 감사보고서에서 감사범위제한으로 인한 한정 의견을 표명하였습니다. 우리는 우리의 2022년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. 내부회계관리제도 부적정의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다.우리가 입수한 감사증거가 부적정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는믿습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 다음의 중요한 취약점이 식별되었으며, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 포함되어 있지 않습니다. 회사의 관계기업투자 손상평가와 관련한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않습니다. 회사가 제시한 외부전문가의 손상평가보고서가 우리의 2022년 재무제표 감사 수행기간 도중 수정되었으며, 거래종결일 현재 손상징후가 존재하였을 수도 있는 관계기업투자에 대하여 거래를 종결하였습니다. 이는 취득 또는 결산시 외부 전문가의 평가보고서 상의 사용된 자료 및 가정 등의 검증 통제절차의 운영 취약점으로 판단됩니다. 이러한 미비점은 관계기업투자 등의 재무상태표 계정 및 관계기업투자주식손상차손 등의 포괄손익계산서 계정, 관련 주석 등이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 기타사항 회사는 2023년 3월 8일자로 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되어있다고 보고하였으며, 동 감사보고서에서 기재된 중요한 취약점이 포함되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을
알파칩스 — 사업보고서 (2022.12)

미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2023년 4월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리자의 운영실태보고서(2022).jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_2022 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 알파홀딩스 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 중간 및 기말 감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 청주공장 실사(입회)대상 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무소 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 08월 10일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면보고 감사계획, 핵심감사항목, 반기 검토 결과 협의 등 2022년 11월 15일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면보고 중간 감사 결과 협의,내부회계 설계평가,핵심감사항목선정 등 2023년 04월 04일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면보고 외부 감사 수행 결과 보고,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
지엔티파마 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 총포괄이익(손실) X. 주당이익 기본및희석보통주주당손익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자본변동표 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 지엔티파마 (단위:원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 결손금 합 계 2021.1.1 (전기초) 소유주와의 거래 : 유상증자 주식선택권의 인식 (주석32) 주식선택권의 행사 (주석32) 상환전환우선주의 전환 (주석23) 전환사채의 전환 총포괄손익: 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 2022.1.1 (당기초) 소유주와의 거래 : 주식선택권의 인식 (주석32) 주식선택권 행사 (주석32) 자기주식으로 주식기준보상 지급(주석32) 총포괄손익: 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현금흐름표 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 지엔티파마 (단위:원) 과 목 제 25(당)기 제 24(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기순이익(손실) (2) 조정 법인세비용(수익) 파생상품부채평가손실 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 상환우선주부채전환이익 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 파생상품부채평가이익 리스조정이익 잡손실 재고자산평가손실 (3) 영업자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금 감소(증가) 재고자산 증가 선급금 감소(증가) 선급비용 증가 미지급금 증가(감소) 미지급비용 증가 선수금 증가(감소) 예수금 증가(감소) 계약부채 증가(감소) 연차휴가충당부채 감소 퇴직금의 지급 부가세대급금 증가 정부보조금의 순증감 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 법인세납부액 Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 기타수취채권의 감소 임차보증금의 감소 정부보조금의 수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 장기대여금의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 유상증자 스톡옵션 행사 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 리스료지급
지엔티파마 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 24 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 지엔티파마 1. 회사의 개요주식회사 지엔티파마(이하 "당사")는 1998년 4월 3일에 설립되었으며, 뇌신경계질환 등의 치료제 개발 및 특허기술의 이전을 사업의 목적으로 하고 있습니다.당사는 2011년 3월 25일자로 회사의 상호를 종전의 주식회사 뉴로테크에서 주식회사 지엔티파마로 변경하였으며, 본사 및 연구소는 경기도 용인시 기흥구 용구대로 1855번길 23에 위치하고 있습니다.당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 발행한 주식의 총수는 보통주식 15,860,488주이며, 자본금은 보통주자본금 7,930,244천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보통주 주식수(주) 지분율 곽병주 김규영 ㈜유한양행 기타 자기주식 합계 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 2023년 2월 13일자 이사회에서 승인된 재무제표입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 (파생상품 포함) (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 무형자산 - 개발비 회수가능액 추정- 주석 18: 기타금융부채 - 전환권의 공정가치 추정- 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 32: 주식기준보상 - 주식기준보상 공정가치 추정 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를