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인마크제일호사모투자합자회사가 보유한 서울미라마(유)에대한 출자지분을 매각하게 되면서 동 콜옵션은 행사되지 않고 소멸하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요한 계약은 아래와 같습니다. 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약기간 계약금액 대금 거래방법 계약의 목적 및 내용 2018년 04월 17일 37,800백만원 신주인수대금과타법인 증권 취득자금의 상계 TJU,PLS 지분을 각각 100% 취득하여 대장암백신 파이프 라인을 보유하고 있는 VIRAL GENE, INC 62.36% 지분을 취득 (주)알파홀딩스,(주)알파바이오랩스 2018년 11월 23일 10,000백만원 현금지급 (주)알파홀딩스 외 1인이 보유한 VIRAL GENE, INC의 지분 11.55%추가취득 2018년 06월 12일 $15백만불 현금지급 GCC CAR-T 치료제 및 면역유산균 기술을 보유한 Liminatus Pharma, LLC의 지분 100% 취득 강원도개발공사 2022년 02월 18일 700,265백만원 자산, 부채 상계후 현금지급 레저, 관광사업 기회의 확대 및 계열회사간 시너지 창출을 통한 기업가치 제고를 위하여 알펜시아 관광단지 사업과 관련한 토지, 건물 등의 자산, 부채 및 영업일체를 양수 2022년 08월 02일 27,465백만원 현금지급 레저, 관광사업 경쟁력 확대 및 해외부동산 개발을 통한 이윤 극대화, 계열회사간 시너지효과 창출을 통한 기업가치 제고를 위하여 미국하와이 소재 마카하 벨리 골프 리조트(Makaha Valley Country Club)토지,건물등을 취득 주식회사 우성리조트 2023년 03월 15일 90,000백만원 현금수취 부동산 매각을 통한 재무구조 개선 자세한 사항은 동 보고서의 [III. 재무에 관한 사항] 8. 기타 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구 개발 활동에 관한 사항 (1) 연구개발 활동 개요회사는 기존의 단순 조명을 벗어나 모든 사람들에게 생활에 유익한 조명을 제공하기위하여 감성조명 시스템 구축을 통하여 그동안의 단순 조명 제품 판매 중심의 사업에서 벗어나 감성조명 문화를 제공하는 사업 중심으로의 확대를 위해 여러가지 제품들을 개발하고 있습니다. 또한 친환경 및 그린 에너지 적용을 위해 LED, OLED와 같은신광원 조명 제품의 개발 및 최적의 구동 기술 확보를 통한 감성조명 시스템의 완성도를 높여 조명 사업의 시너지 창출을 도모하고 있습니다. 또한 이를 위한 관련 국고보조 지원 사업에 적극 참여하고 인력 및 투자를 확대하고 있습니다.① 연구개발 담당 조직회사는 별도의 부설연구소를 설립하여 감성조명 시스템 완성을 위한 다양한 종류의 콘트롤러 및 SW류, 등기구, 신제품 등을 지속적으로 개발하고 있으며 이를 위하여 연구부소를 선행 기술 연구소와 제품 연구 개발부서로 분리하여 연구개발 업무를 수행하고 있습니다. 연구소 조직도_20221231.jpg 연구소 조직도_20221231 ② 연구개발 인력 현황 (기준일: 2022년 12월 31일) (단위: 명) 직위 기초 증가 감소 기말 임원 부장(수석 연구원) 차장(책임 연구원) 과장(선임 연구원) 대리(전임 연구원) 주임(주임 연구원) 사원(연구원) 계 (2) 연구 개발 비용 (단위: 천원) 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 연구개발비용발생 총액 원재료비 인건비 위탁용역비 감가상각비 기타경비 합계 회계처리 비용처리 제조원가 판매비와 관리비 자산처리 개발비(무형자산) 합계 매출액 대비 비율 (3) 연구 개발 실적 연도 주요 연구 과제명 비고 2017년 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 NDB-LOW (신화역사) 파생 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 개선 개발 2018년 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 ZigBee S/W (배터리 타입) 신제품 개발 신제품 개발 일본향 SSL 파생
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개발 선행 개발 OLED 선반 조명 선행 개발 파생 개발 선행 개발 VSSL DUAL 선행 개발 양산 개발 선행 개발 HDPW 시리즈 양산 개발 NLSL2 HO 시리즈 양산 개발 2019년 양산 개발 VSSL 고효율 시리즈 양산 개발 개선 개발 HDPW 익스트루젼 양산 개발 LUXFEEL InLine(비방수) 시리즈 양산 개발 양산 개발 양산 개발 양산 개발 FDD-L3ZA 양산 개발 FDD-L2ZA1 양산 개발 FDD-L2ZA2 양산 개발 파워라인시스템(트랙) 양산 개발 FLC-200W 양산 개발 양산 개발 양산 개발 2020년 양산 개발 양산 개발 양산 개발 양산 개발 양산 개발 양산 개발 양산 개발 필마스터 시스템 클라우드 연동 양산 개발 NDPure 양산 개발 라인트랙시스템 양산 개발 C-SPOT 3W 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 2021년 RAW-USB충전기 신제품 개발 CLL(기아프로젝트) 신제품 개발 HDPW RM 개선 개발 코오롱 방등 신제품 개발 DUAL 컨버터 신제품 개발 DUAL 평판등 신제품 개발 DVP 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 CDV(냉장고등) 신제품 개발 신제품 개발 개선 개발 90W 디밍 내장형 LED 드라이버 신제품 개발 FDD-L2P 신제품 개발 신제품 개발 FDD-L20 개선 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 주마등 신제품 개발 2022년 신제품 개발 FLX-PIHN-WO 동글이 신제품 개발 CLL 난디밍 개선 개발 VSSL DALI 신제품 개발 신제품 개발 NDF 48V 신제품 개발 신제품 개발 고휘도 HDPW 개발중 VSSL DUAL 신제품 개발 CDV MEAT 시리즈 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 신제품 개발 BLE 디코더 신제품 개발 6인치 다운라이트 컨버터 개발중 투광등 100W 모듈 신제품 개발 일본향 위상 디코더 신제품 개발 7. 기타 참고사항 가. 각 사업부문의 현황 및 성장성 [부품사업 및 소재사업부문] (1) 사업현황 부품사업의 트랜스포머(Trans Former), 라인필터(Line Filter) 등은 전자산업의 기초부품으로서 각종 전기, 전자제품에 내장되는 부품이며 전압을 높이거나 낮추는 역할을 하여 주로 가전제품에 많이 쓰이고 있습니다. 소재사업의 페라이트 코아(Ferrite Core)는 전자파 장애를 제거하는 기능으로 전자제품, 통신장비, 컴퓨터 등에 사용되는 부품입니다. (2) 산업의 성장성페라이트 코아(FERRITE CORE)전자기기는 향후에도 저 손실 고효율화, 소형화로 진화할 것이며, 이렇게 진보하기 위해서는 소재의 개발이 선행되어야 합니다. 즉 전원 공급 장치를 소형화하기 위해서는 성능을 높여야 하고(스위칭 주파수를 높여야 함) 이를 위해서는 트랜스의 자심 제인 페라이트 코아가 저 손실 고주파로 개발될 것이며, 이 부문에 있어 당사는 충분한 경험과 설비를 갖추고 있으므로 경쟁사에 비해 개발 기간 및 완성에 비교우위에 있습니다. 기기의 성능이 복잡해지고 정밀해지면서 전파 노이즈 관련 규제의 기준이 엄격해질 것으로 예상되며, 이 부문에서도 재질 개선이 필요하고, 수요의 양적인 팽창이 예상됩니다.또한, 중국에 위치한 코아 생산 업체와 합자회사를 설립하여 자체적으로 FERRITE CORE를 조달할 수 있게 되었으며, 소재의 선행 개발을 통해 시장 경쟁력이 상승할 것으로 예상됩니다.어댑터(ADAPTER)각 나라의 전원 규격이 다르고, 전자기기의 기능이 복잡해지고 스마트화되면서 DC전원을 활용하는 어댑터를 주 전원 공급 장치로 사용하게 될 것으로 예상되며, LED 조명 역시 주 조명으로 변화하는 추세이며, DC 전원을 통해 발광하는 형태로 어댑터시장의 급속한 발전과 수요가 있을 것입니다. 또한, ADAPTER가 표준화되면 국가별 개발, 생산하는 노력이 절감되고, 전원의 안전성을 확보할 수 있는 동시에 다량 생산이 가능해질 것입니다.(3) 경기변동의 특성당사의 매출은 국내 L/C거래, 직수출 및 국내 내수 판매로 구성되어 환율 변동이 매출액 및 손익에 영향을 미치며 완성품 업체의 내수 및 수출
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경기에 의하여 영향을 받습니다. (4) 자원조달상의 특성 부품사업, 소재사업 전 부문에 걸쳐 중국 해외 현지법인(자회사)의 생산 및 임가공 형태로 조달하고 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 소형화 집적화되는 기기(태블릿pc , OLED monitor,외 유기 EL제품)에 적용되는 고성능 FERRITE CORE 및 스위칭 주파수를 더 높여 소형화 할 수 있는 저손실 고성능FERRITE 재질을 개발하고 있습니다. IMPEDANCE가 높아 노이즈 감쇄 효율을 증대 시키고 소형화 하는 HIGH IMPEDANCE 재질 또한 개발하고 있습니다.전원을 사용하는 전기종의 제품에 적용되는 저손실, 초소형, 고효율 DC 전원 공급제품(ADAPTER) 개발 생산에 주력하고 있습니다. 전원공급을 기기에서 분리된 형태의 ADAPTER 형태로 표준화 시켜 코스트 절감, 재활용 가능 등 효율을 증대 시키고 있습니다.또한 그린 에너지 시장을 선점하기 위해 친환경 자동차(전기차 및 하이브리드 자동차)전용 전자부품을 개발하고 있습니다. 전기차용 Inductor, Transformer, PFC 등의 연구개발을 지속해 왔으며, 향후 주요 자동차 기업에 공급하여 매출을 확대할 계획입니다. 태양광 부품인 고효율 Main Trans Former 및 Inductor, Line Filter와 EMI Core를 개발하고 있습니다. [조명사업부문] (1) 사업현황조명사업은 전문 브랜드 감성조명 제품이 주 생산 품목이며, 품목으로는 LED감성조명 디바 3(NDPro), 디바2 Spot(Diva 2 Spot), 모노레일 시리즈(Monorail, Monorail Spot), 아웃도어 디바(ODV), LED감성조명 슬림라인(Slim Line)를 생산 판매하고 있습니다. 이러한 제품은 절전형 조명으로 슬림 하면서도 설치가 용이함으로 수요가 신장 되고 있으며, 국내뿐 아니라 미주 및 유럽에서도 각광받고 있습니다. LED 제품으로는 DC 전압 전용인 디바3(NDPro) 제품이 생산 중에 있으며 당사의 LED 램프의 특징인 슬림함과 설치 용이성을 그대로 갖는 Slimlamp Slide, 모노레일 시리즈 등을 개발 출시하여 기존 제품을 그대로 대체 함으로서 LED 제품의 수요가 확대되고 있습니다. 아울러 양방향으로 벤딩이 가능한 신규 Flexible LED 제품과 초슬림 FLT Track System Mini, DUAL LED 제품을 개발하여 곡선 연출, 색상, 색온도, 밝기 조정이 가능한 제품을 통해 새로운 조명 시장을 창출함으로써 LED 제품군에서도 큰 매출증대가 예상됩니다. (2) 산업의 성장성전문 브랜드 감성조명 DIMMING 및 SIH, CONTROLLER 기술을 통해 미래 광원에도 유사한 기술 적용이 가능하며, 해외 대부분의 조명회사가 직접 제조를 하기보다 아웃소싱을 통한 중간 마진에 의존하는 반면, 당사는 든든한 제조 기반을 토대로 경쟁력 있는 가격과 뛰어난 제조기술 및 품질로 시장 장악이 가능하고, 전 세계 디스트리뷰터, 세일즈랩을 통해 영업영역을 확대해 나가고 있으며, 뛰어난 품질로 업계에서하이엔드 제품으로 인정, 지속적인 해외 전시회 및 광고를 통한 마케팅을 강화하여 브랜드 인지도가 높습니다.전 세계적으로 산업 측면에서 이슈가 되고 있는 환경규제, 녹색기술(CO2 배출 억제)정책 등 에너지 절감을 위한 다양한 노력들이 조명업계에도 강력하게 요구되고 있습니다. 고효율의 신 광원(LED, OLED, CNT, PLD 등) 적용 제품의 개발과 이를 구현하기 위한 최적의 전원 장치, 디밍 기술, 각종 센서와 컨트롤러가 결합된 인공지능 스마트 조명기기의 개발을 통해서 에너지 절감 및 환경규제를 만족할 수 있습니다. 사람의 동작을 인식하여 조명의 밝기, 색온도 등을 변화시키는 기술, 내가 원하는 조명환경을 내가 스스로 연출할 수 있도록 Scene을 저장하는 기술 등이 에너지 절약을 위한 스마트 조명 기술이라 할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성건설경기 활성 여부에 따라 일부 매출에 영향을 받습니다. (4) 자원조달상의 특성 조명사업 전부문에 걸쳐 중국
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해외현지법인(자회사)의 생산 및 임가공형태로 조달하고 있습니다. (5) 신규 사업 등의 내용 및 전망당사의 주요 제품인 LED 감성조명 디바(D BAR)를 비롯하여 디바2 Spot(Diva 2 Spot), 모노레일 시리즈(Monorail, Monorail Spot), 아웃도어 디바(ODV), LED 감성조명슬림라인(Slim Line) 제품의 판매가 증가되고 있습니다.또한, 지속적인 제품개발을 통해서 기존 DC 제품이 가진 한계성을 극복한 슬림형 AC 제품 DIVA FREE 가 개발 완료되어 신제품으로 출시됐으며, 자유로운 곡선 연출로 실내 및 실외 어디든지 적용이 가능한 플렉시블 네온(Flexible Neon1,2)도 출시되어 세계 시장에서 좋은 반응을 이끌어내고 있습니다. 신규 제품으로 AC DIVA FREE, Monorail2, FLT Track System, Flexible LED Tape과 업그레이드된 FLX collection,FLXible collection 라인업 등이 개발완료 되어있으며 이 제품들 또한 판매의 증가가 예상됩니다. [바이오사업부문] (1) 사업현황① 대장암 면역항암제 및 GCC CAR-T 세포치료제 당사는 2018년 3월 8일 장래사업 및 경영계획 공시를 통해 밝힌 바와 같이 미국의 토마스 제퍼슨 대학(Thomas Jefferson University)과 협력하여 면역항암치료제의 상용화와 관련하여 공동 연구개발을 시작하였습니다. 토마스 제퍼슨 대학병원의 스캇 월드만 교수팀(SCOTT A. WALDMAN, M.D., Ph.D.)과 코아젠투스 파마(Coagentus Pharma, LLC) 및 티디티(Targeted Diagnostics Therapeutics Inc)는 대장암에 대한 연구를 오랜 시간 진행해왔고 대장암과 대장암의 전이암의 진단 및 치료 관련 기술 및 특허를 다수 확보하였습니다. 당사는 대장암 및 대장암의 전이암 치료제의 원천기술 확보를 위하여 관련 기업의 인수를 진행하여 바이오사업의 진출 및 암 치료와 관련한 원천기술 확보 및 향후 이를 통한 매출 및 이익 증대의 극대화를 기대하고 있습니다. 또한, 그 일환으로 스캇 월드만 교수가 설립한 코아젠투스 파마가 당사의 2대 주주로 참여하기도 하였습니다. (2018년 5월 3일 2대주주 지위 획득) 또한, 2018년 4월 13일 미국의 신약 개발업체 (TJU ASSET MANAGEMENT, LLC)과 (PENN LIFESCIENCE, LLC)를 인수했습니다. 두 회사는 바이러스 기반의 면역항암치료제를 개발하는 바이럴 진(VIRAL GENE, INC)의 지분을 각각 31.18%씩을 보유하고 있어, 당사는 손자회사로 바이럴 진을 보유하게 되었고, 바이럴진의 62.36%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 추가로, 2018년 11월 바이럴진의 지분 23.09%를 추가로 취득하면서 바이럴진의 지분 총 85.45%를 보유하게 되었습니다. 추가로, 2018년 5월 25일 GCC CAR-T 세포치료제 및 GCC 면역 유산균의 원천기술 인수를 위하여 미국에 자회사 카티셀코아(CAR-TCELLKOR, INC)를 설립하였고, 2018년 6월 11일 미국 자회사 카티셀코아를 통하여 GCC CAR-T 세포치료제의 원천기술과 전세계 판권을 보유하고 있는 리미나투스 파마(LIMINATUS PHARMA, LLC)를 Consonatus, LLC로부터 인수하였고, 인수조건에 따라 전기말 현재 구 주주인 CONSONATUS, LLC는 LIMINATUS PHARMA, LLC에 대한 지분율이 50%에 이를 때까지 언제든지 LIMINATUS PHARMA, LLC로부터(신주를 발행하여) 주식을$0.01에 매수할 수 있는 옵션(Options for the Initial Member)을 보유하고 있었습니다. 전기 중, 리미나투스 파마의 구 주주인 Consonatus, LLC는 위의 Options for the Initial Member를 행사하였고, 리미나투스 파마의 증권시장 상장 가속화를 위한 상장 주간사의 권고에 따라 Metavagen, LLC이 보유한 Companion
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diagnostics technology, GCC related colorectal cancer screening technology, CAR NK technology 등의 신기술을 현물출자 받은 상태입니다. 이로 인해 리미나투스 파마의 상장 절차는더 원활하고 효율적으로 진행될 것으로 전망하고 있습니다. 한편 바이럴진과 관련하여, 보고서 제출일 현재 리미나투스 파마의 2년 이내 나스닥 상장을 전제로 한 종속기업 바이럴진 주식의 리미나투스 파마 조건부로 양도 확약(2019. 08. 02일 공시, 리미나투스 파마가 2년 이내에 나스닥 상장에 성공하지 못할 경우에는 동 확약을 취소할 수 있는 권리를 보유)에 따라, 위 확약에 대한 추가협의가 필요한 바, 최근 리미나투스 파마의 상장 절차가 진행되면서, 상장의 방법, 절차 등에따라 바이럴진 주식의 리미나투스 파마 양도 방안은 별도 협의 중에 있습니다. ② 천연물 의약품 등 신약개발당사는 항바이러스제 연구개발 전문기업인 (주)제넨셀과 투자 및 지분 참여 등을 포함한 전략적 제휴 관계를 추진하고 있습니다. (주)제넨셀은 만성, 난치성 질환에 장기적 복용 가능한 천연물로 난치성 질환 치료제 및 건강기능식품을 개발하고 있습니다.(주)제넨셀은 특히 담팔수 추출물로부터 대상포진치료제를 개발하여 임상1상을 완료한 바 있으며, 임상2상 계약을 완료하여 추진중에 있습니다. 최근, 담팔수추출물이 대상포진바이러스 억제는 물론 현재 유행중인 COVID-19의 바이러스 감염 및 복제를 억제하는 효과를 밝혀내어 특허를 출원하였고 인도에서 코로나 치료제 개발을 위한 임상2상을 완료했습니다. 이뿐만 아니라, (주)제넨셀은 다양한 건강기능식품에 대한 인체적용시험을 완료 했습니다. 당사는 (주)제넨셀의 신약개발기술과 당사의 바이오 사업의 확장성의 시너지를 통해 바이오 사업의 기반을 강화하고자 합니다.당사는 상기 확보한 기술 및 특허의 상용화를 통하여 신규 바이오 사업의 장기적인성장성을 확보할 계획입니다. (2) 산업의 성장성 2018년 초에 발간된 스트래티스틱스 MRC (Stratistics Market Research Consulting) 자료에 따르면, 전세계 면역항암치료제 시장은 2016년 $62.57billion으로 추산되며 2016년에서 2023년까지 연평균 14.3% 성장하여 2023년에는 $160.24billion에 이를 것으로 예상됩니다. Allied Market Research의 2017년 7월 발간 자료에 따르면 전세계 암 백신 시장은 2016년에 $4.07 billion으로 평가되었으며, 2017년부터 2023년까지 연평균17.7 % 성장하여 2023년까지 $12.81 billion에 달할 것으로 예상됩니다. 글로벌 CAR-T 세포치료제 시장은 2017년 $72million 규모를 형성, 2017년부터 2023년까지 연평균 53.9%로 꾸준히 성장하여 2028년에는 약 $8.3billion 규모로 확대될전망입니다. (3) 경기변동의 특성 바이오사업 중 바이오 의약품 산업은 특성상 사치재 또는 대체재가 아닐 뿐만 아니라면역항암치료제와 같은 전문의약품은 경기 변동이나 계절적 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 당사가 추진하는 면역항암치료제 사업은 인간의 생명 및 건강을 바탕으로 하는 신약 개발 사업으로 국민의 소득수준의 향상과 급격한 노령화 현상 등에 따라 시장 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 의약품의 특성상 국가별의료정책 변동의 영향을 받습니다. (4) 자원조달상의 특성 바이오사업 부문은 당사의 손자회사를 통하여 연구개발을 추진 중에 있어 손자회사에서 직접 생산을 전담할 예정입니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 대장암 면역항암제 및 GCC CAR-T 세포치료제 임상진행현황.jpg 임상진행현황 ⅰ) GCC 백신 (Ad5.f35-hGCC-PADRE 백신)GCC(Guanylate Cyclase C; GUCY2C)는 인간 유전자 “GUCY2C”에 의해 암호화되는 수용체 단백질입니다. GCC는 장내 세포에서만 발현되며 장은 독립된 면역 체계를 가지는데 이는 체내 전체
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면역 체계와 구분되어 있습니다. 따라서 일반적으로 장의 외부에서 만들어지지 않는 점을 활용해 GCC를 이용해 면역 반응을 끌어내 암세포를 사멸 시키는 원리입니다. 바이럴 진이 개발하고 있는 GCC 백신은 면역세포가 GCC를 인지하도록 하여 대장 내에 있는 GCC 및 정상세포는 파괴하지 않고 대장에서 전이된 암세포만을 제거하여대장암의 재발 및 전이를 예방 및 치료하는 역할을 하며, 대장암, 위암, 식도암 그리고 췌장암 등을 타겟으로 연구가 진행중 입니다. (a) 임상1상바이럴 진은 2015년 11월 Ad5-GUCY2C-PADRE의 안정성 및 면역학적 효능에 대해 평가하기 위해 종양 제거 수술을 받은 대장암 환자 10명을 대상으로 임상1상 시험을 진행했습니다. 그 결과 FDA로부터 ‘심각한 부작용이 없이 안전하다’라는 결론이 나왔는데, 여기서 ‘안전성’이라 함은 ‘임상2상으로 진행하여 사용할 수 있을 만큼 안전하다’라는 의미입니다. 그러나 스캇 월드만 교수팀은 기존의 Ad5의 면역원성을 높이기 위하여 Ad5의 섬유분자를 Ad35 바이러스 벡터의 섬유분자로 대체한 Ad5.F35에 대해 연구하였고, 코호트 연구(cohort study)에서 혈청학적 유병율을 낮출 수 있다는 점을 착안하여 Ad5.F35-hGCC-PADRE로 FDA 임상 2상을 추진하였습니다. (b) 임상2상2019년 10월 10일 스캇 월드만 교수 연구팀은 FDA에 임상2상 신청을 진행하였습니다. FDA는 CMC(제조 품질관리 관련) 부문, 비임상 부문 그리고 임상시험 부문에 대해 추가 보완 요청을 하였으며 미국 현지의 스캇 월드만 박사 연구팀은 FDA에 보완 서류를 제출 완료하였습니다. 2020년 1월 21일, FDA로부터 임상2상 연구 진행에 대해 문제점이 없음을 통보 받고 환자 모집 등을 통해 4월 임상 2상 절차가 진행 될 예정이었습니다. 그러나 2019년 12월부터 COVID-19의 유행이 시작되면서 FDA 임상절차가 지연되어 왔습니다. 그러나 임상시험이 정상적으로 재개될 때를 대비하기 위해 미국 내의 의료계 환경과 FDA지침 변화를 주시하는 등 동향을 수시로 파악하고 있습니다. 한편, 스캇 월드만 박사 연구진은 FDA가 추가적으로 요구한 임상2상 시험에 필요한 모든 제품 생산과 QC 분석 자료를 2020년 하반기에 FDA 담당자에게 최종적으로 제출을 완료하면서 임상 시험을 위한 모든 준비를 마쳤습니다. 현재 Ad5.F35-hGCC-PADRE백신에 대한 임상 시험이 진행되고 있으며, 2023년 상반기 중에 공식적인 신약 투약이 종료될 것으로 예상됩니다. 이후에는 백신의 유효성과 안전성에 대한 반응시간이 추가로 소요될 예정으로 있어 앞으로의 임상 결과에 대한 기대가 커지고 있습니다. ⅱ) GCC CAR-T 세포치료제GCC CAR-T 세포치료제란 신체의 면역 세포 중 하나인 T세포에 암세포를 항원으로인식하는 수용체 유전자를 도입하여 암세포를 파괴할 수 있도록 유전자가 재조합된 T세포 치료제 입니다. CAR-T cell 치료 과정은 먼저 암 환자의 혈액에서 T세포를 추출한 뒤 CAR 유전자를 T세포에 주입시켜 결합이 되면 유전적으로 변형합니다. 이때발현된 CAR-T 세포를 다시 환자에게 주입시키면 CAR-T세포는 체내에서 표적 항원을 가진 암세포를 사멸시키는 역할을 합니다. 현재 FDA의 시판허가를 받은 CAR-T 세포치료제가 임상 단계에 진입한 사례를 찾아보기 어렵습니다. 당사의 관계회사인 리미나투스 파마에서 개발하고 있는 CAR-T세포치료제는 스캇 월드만 교수팀의 대장암의 전이암의 독점적인 종양표지인자인 GCC를 이용한 3세대 CAR-T 세포치료제 입니다. GCC CAR-T 세포치료제는 첫째, GCC라는 고유한 바이오마커가 원발성/전이성 종양세포에서 발현된다는 점을 착안하여 고형암을 대상으로 할 수 있는 특장점을 보유하고 있다는 점, 둘째, 현재 타사의CAR-T 기술이 1세대 또는 2세대 기술이지만, 자가면역 이슈나 부작용의 우려가 낮아 3세대 CAR-T 세포치료제로 개발한 기술이라는 점에서 특이점을 보유하고 있습니다. 당사는 현재 전임상을
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마치고 FDA 임상 1상 진입 준비 중으로, 혁신신약 또는 희귀질환치료제 신청을 통하여 임상기간을 단축하고 시장에 조기에 출시할 수 있도록 추진 중이었습니다. 그러나 동 부문에 있어서도 미국 주요 임상 추진 기업들의 분석을 살펴보면, 암 투병중인 많은 사람들이 감염에 취약하고 환자가 코로나바이러스에 노출된 후 임상 시험을 위해 병원에 가는 것은 치명적일 수 있기 때문에 대부분의 임상 시험은 연기 될 수 밖에 없는 상황입니다. 따라서, 동 임상시험에 대해 현지 파트너들과 협의 및 협력을 지속하고 있으며, 당사는 현재 다양한 암종의 바이오마커의추가 확보 및 GCC CAR-T 치료제와 다른 치료제들과의 결합 또는 병용 투여 등을 통해 파이프라인 확대 및 강화를 추진하고 있습니다. [리조트사업부문] (1) 사업현황 숙박ㆍ레저 등의 리조트사업(알펜시아리조트)은 동계올림픽 개최(올림픽 베뉴), UN생물다양성총회, 세계산불총회, 평창평화포럼 등 국제행사를 개최하였으며, 국제스키대회 및 각종 국내스키대회를 진행하였고, 2024년 강원동계청소년올림픽(올림픽 베뉴)을 유치 하였습니다. 또한 포스트 코로나 시대 변화하는 관광ㆍ레저산업에 빠르게대응하기 위하여 다양한 패키지 상품개발 및 신규 콘텐츠를 강화하여 대한민국 리조트의 대표 랜드마크로 성장할 계획입니다. (2) 산업의 성장성 2020년 초부터 전 세계는 COVID-19로 인한 팬데믹 현상으로 정치ㆍ경제ㆍ사회ㆍ문화 등 심각한 타격을 입었으며 아시아개발은행은 COVID-19로 인한 우리나라 관광산업 매출감소가 최대 4조원에 육박할 것으로 전망하였습니다. 당사의 숙박ㆍ레저 등의 리조트사업의 주요 고객 비중은 내국인이 압도적으로 많아 COVID-19로 인한 내수시장의 타격, 산업의 피해 등으로 매출이 급감하였으나, 2022년 4월 사회적 거리두기 해제 등으로 내국인 시장이 점진적으로 회복해가고 있으며, 해외 입국자에 대한 격리 면제 조치 및 유전자증폭 검사 폐지 등으로 겨울철 스키장이용객 중심 외국인 이용객도 회복되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 리조트 사업은 소득수준의 향상과 여가 시간의 확대와 밀접한 영향이 있습니다. 대체휴일제의 증가 등 여가시간의 확대는 긍정적 요인으로 작용하나, 고물가에 따른 가처분소득의 감소는 부정적 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. (4) 자원조달상의 특성 당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정 제품의 존재하지 않으며, 매입 품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 그 특성을 기재하기 어렵습니다. [기타사업부문] (1) 사업현황 기타사업으로 아파트 및 고급빌라 등과 관련된 시행사업과 다양한 용도의 무선통신네트워크로서 감성 조명 제어, 전동 모터 커튼 장치 제어 등 다양한 용도의 자동 제어기기로 개발, 판매되고 있는 필마스터사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장규모가 '13년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택·부동산 시장 호조로 '15년 158조원까지 성장하였습니다.한편, 국내 건설시장은 성숙기에 진입함에 따라 신규 건설 비중이 감소하는 반면 유지ㆍ보수 비중은 증가할 것으로 예상되고, 시장 규모도 성장이 둔화될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 건축사업은 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며, 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 회사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 2022년 12월 31일 현재 총 479건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 총 건수 근거법령 상 표 권 상표법 디자인권 디자인보호법 특 허 권 특허법 실용신안권 실용신안법 합 계
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 합 계 IV. 결손금처리액 V. 차기이월미처리결손금 23. 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 자기주식처분이익 주식선택권 자기주식 전환권대가 신주인수권대가 상환우선주대가 유형자산재평가차익(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 (*) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 적용하였으며, 취득원가와 공정가치의 차액 3,618,800천원 중 법인세효과 796,136천원을 제외한 금액을 재평가차익으로 계상하였습니다. 또한, 전기이전 토지를 재평가하면서 발생한 평가차익 16,152,057천원 중 법인세효과 3,553,020천원을 제외한 금액을 재평가차익으로 인식하고 있습니다. 24. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 분양매출 기타매출 합 계 (2) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합 계 (3) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 내 수 수 출 합 계 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 단일고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 7,695,585천원(전기: 6,468,729천원)입니다. 25. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가: 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정대체(순액) 관세환급금 기말상품재고액 제품매출원가: 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정대체(순액) 기말제품재고액 분양원가 기타매출원가 합 계 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 여비교통비 접대비 전력및수도광열비 세금과공과 감가상각비 임차료 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 기타 합 계 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 상품매입액 원재료비 종업원급여 임차료 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 및 판매수수료 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익(*1) 잡이익(*2) 합 계 (*1) 당기 중 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 삼성동 70-1번지 토지 및 건설중인자산 등을 매각하면서 매각예정자산처분이익 13,659,063천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 케이에이치전자(주)로부터 수령한 단기매매차익을 포함하고 있습니다 (주석32 참조).(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실(*) 합 계 (*) 당기 및 전기 중 (주)장원테크에 지급한 단기매매차익을 포함하고 있습니다(주석32 참조). 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 단ㆍ장기금융자산평가이익 단ㆍ장기금융자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실(*) 단ㆍ장기금융자산평가손실
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단ㆍ장기금융자산처분손실 합 계 (*) 전환사채 및 상환전환우선주식에 포함된 발행회사의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)을 당기부터 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하게 되면서 발생하였습니다(주석17 참조). 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 주식발행초과금 토지재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 법인세비용 계 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 이연법인세 미인식 일시적차이 기타 법인세비용 유효세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 대손금및대손충당금 퇴직급여 재고자산평가충당금 미수수익 외화평가 종속기업, 공동및관계기업투자 투자주식 건설자금이자 인정이자 연차충당부채 감가상각누계액 전환사채 신주인수권부사채 토지재평가잉여금 파생상품자산 기타 세무상결손금 소 계 이월세액공제 이연법인세자산(부채) (전기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 대손금및대손충당금 퇴직급여 재고자산평가충당금 미수수익 외화평가 종속기업, 공동및관계기업투자 투자주식 건설자금이자 인정이자 연차충당부채 감가상각누계액 전환사채 반품충당부채 일시상각충당금 토지재평가잉여금 기타 세무상결손금 소 계 이월세액공제 이연법인세자산(부채) (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업, 공동및관계기업투자 기타일시적차이 합 계 31. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 일자 주식수 일수 적 수 가중평균주식수 전기이월 자기주식 제3자배정 유상증자 제3자배정 유상증자 제18회차 전환사채 제17회차 전환사채 제17회차 전환사채 제17회차 전환사채 제19회차 전환사채 제19회차 전환사채 제19회차 전환사채 제19회차 전환사채 제20회차 전환사채 제19회차 전환사채 제17회차 전환사채 합 계 (전기) 구 분 일자 주식수 일수 적 수 가중평균주식수 전기이월 자기주식 제15회차 전환사채 주식선택권 행사 주식선택권 행사 유상증자 제16회차 전환사채 제16회차 전환사채 유상증자 합 계 (2) 희석주당손익 당기 및 전기는 순손실이 발행함에 따라 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 행사가격 청구가능기간 금액 발행될 보통주식수 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 주식선택권(2차) 주식선택권(3차)
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상환전환우선주부채 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 최대주주는 케이에이치전자(주)입니다.한편, 동 사는 당기 중 당사가 진행한 제3자배정 유상증자에 참여하여 15,600,003천원의 지분을 취득하였으며, 당기말 현재 당사의 지분 17.25%를 보유하고 있습니다(주석1 참조). 2) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 케이에이치전자(주) 종속기업 공동기업 관계기업 (주)장원테크, 케이에이치건설(주), 인마크제일호사모투자합자회사, 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호, (주)아이에이치큐 기타특수관계자 FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD, FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED, TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD, (주)스윗파트너스, (주)알펜시아, KH MAKAHA LLC, LIMINATUS PHARMA, LLC, 서울미라마 유한회사, (주)케이에이치미디어, 누보3호투자조합 및 기타개인 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 케이에이치전자(주) 종속기업 (주)와이케이파트너스 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 케이에이치강원개발(주) 공동기업 관계기업 (주)장원테크(*2) 케이에이치건설(주) (주)제넨셀(*3) (주)아이에이치큐 기타특수관계자 서울미라마 유한회사 (주)케이에이치미디어 임직원, 기타개인 등 합 계 (*1) 당사는 당기 중 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD로 부터 937,170천원의 배당금을 수취하였습니다(주석29 참조).(*2) 당사는 당기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 (주)장원테크에 1,736,925천원의 단기매매차익을 지급하였습니다(주석28 참조). (*3) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 아니며, 거래내역은 특수관계가 소멸하는 시점까지의 수익ㆍ비용거래를 기재하였습니다.(전기) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 케이에이치전자(주)(*1) 종속기업 (주)와이케이파트너스 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 케이에이치강원개발(주) 공동기업 관계기업 (주)장원테크(*1) 케이에이치건설(주) (주)제넨셀 기타특수관계자 서울미라마 유한회사 (주)아이에이치큐 (주)케이에이치미디어 임직원, 기타개인 등 합 계 (*1) 당사는 전기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 케이에이치전자(주)로부터 2,411,754천원의 단기매매차익을 수령하였으며, (주)장원테크에 5,493,477천원의 단기매매차익을 지급하였습니다(주석28 참조).(*2) 당사는 전기 중 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD와 FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD로 부터 각각 347,740천원과 111,962천원의 배당금을 수취하였습니다(주석29 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권(*1) 대여금(*1) 기타채권(*2) 미수금 미수수익(*1) 매입채무 미지급금 등 종속기업 (주)와이케이파트너스 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 케이에이치강원개발(주) 공동기업 관계기업 (주)아이에이치큐 기타특수관계자 케이에이치미디어 임직원, 기타개인 등 합 계 (*1) 당사가 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 인식한 금액은 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD의 미수금 76,112천원, FEELUX LIGHTING, INC의 미수금 13,760천원, FEELUX THAILANDCO.,LTD의
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매출채권 5,172,158천원, 대여금 633,650천원, FEELUX JAPAN CO.,LTD의 매출채권 2,078,614천원, (주)와이케이파트너스의 대여금 5,917,739천원, 미수수익 556,600천원, (주)비에스피리츠의 대여금 8,162,031천원, 미수수익 1,363,505천원, (주)에프에스플래닝의 대여금 6,140,163천원, 미수수익 583,099천원, 기타특수관계자 대여금 643,909천원 입니다.(*2) 종속 및 관계기업 등이 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채의 인수금액입니다(주석10참조).(*3) 당사는 누보3호투자조합에 대한 출자지분과 동 지분에 대한 풋옵션을 취득하면서, 거래상대방에게 동 지분에 대한 콜옵션을 부여하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래의 경제적실질에 따라 취득한 출자지분 등을 대여금으로 분류하여 인식하였으며, 당기 중 동 대여금의 만기를 2023년 10월 25일로 연장하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권(*1) 대여금(*1) 기타채권(*2) 미수금 미수수익(*1) 매입채무 미지급금 등 종속기업 (주)와이케이파트너스 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 케이에이치강원개발(주) 공동기업 관계기업 (주)장원테크 케이에이치건설(주) (주)제넨셀 기타특수관계자 서울미라마 유한회사(*3) (주)아이에이치큐리츠 임직원, 기타개인 등(*4) 합 계 (*1) 당사는 상기 채권 중 FEELUX LIGHTING, INC의 매출채권 219,625천원, FEELUX THAILAND CO., LTD의 매출채권 4,353,329천원, 대여금 592,750천원, FEELUX JAPAN CO.,LTD의 매출채권 1,344,878천원, (주)와이케이파트너스의 대여금 4,056,671천원, 미수수익 527,358천원, (주)비에스피리츠의 대여금 6,150,748천원, 미수수익 903,672천원, (주)에프에스플래닝의 대여금 3,562,140천원, 미수수익 266,159천원에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.(*2) 종속기업 및 관계기업 등이 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채의 인수금액입니다(주석10 참조).(*3) 당사 및 관계기업 케이에이치건설(주)는 2021년 6월 7일에 서울미라마 유한회사의 자금대여 요청이 있는 경우, 총 대여금이 200,000천원을 초과하지 않는 범위 내에서 자금대여를 하기로 약정하였습니다.(*4) 당사는 누보3호투자조합에 대한 출자지분과 동 지분에 대한 풋옵션을 취득하면서, 거래상대방에게 동 지분에 대한 콜옵션을 부여하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래의 경제적실질에 따라 취득한 출자지분 등을 대여금으로 분류하여 인식하였으며, 당기 중 동 대여금의 만기를 2022년 5월 25일로 연장하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 특수관계구분 거래상대방 대여거래 투자거래(*1) 기타 증가 감소 증가 감소 종속기업 (주)와이케이파트너스 (주)비에스피리츠 케이에이치강원개발(주)(*2) 원에이엠조합(*3) 관계기업 (주)장원테크(*4) 케이에이치건설(주)(*5) 인마크제일호사모투자합자회사(*6) 제이에스피조합(*7) (주)아이에이치큐(*8) 기타특수관계자 (주)아이에이치큐리츠(*9) 서울미라마 유한회사 임직원, 기타개인 등 (*1) 투자거래에는 지분증권 및 채무증권에 대한 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 케이에이치강원개발(주)에 추가 출자 하였습니다(주석11 참조).(*3) 당기 중 원에이엠조합을 설립취득하였습니다(주석11 참조).(*4) 당기 중 (주)장원테크의 무보증 사모 전환사채에 대해 조기상환권을 행사하였습니다.(*5) 당기 중 케이에이치건설(주)의 무보증 사모 전환사채에 대해 전환청구권을 행사하였으며, 기타항목은 케이에이치건설(주)로부터 금융자산을 취득하면서 지급한 매매대금 해당액입니다.(*6) 당기 중 인마크제일호사모투자합자회사에 추가 출자 및 출자금 중 일부를 반환받았습니다(주석11 참조).(*7) 당기 중 제이에스피조합에 지분 출자 후
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(주)아이에이치큐에 지분 전부를 매각하였습니다(주석11 참조).(*8) 당기 중 (주)아이에이치큐의 제3자배정 유상증자 참여시 증자대금의 일부를 케이에이치건설(주)의 주식으로 현물출자하였습니다(주석11 참조).(*9) 기타항목은 당기 중 (주)아이에이치큐리츠에 금융자산을 매각하면서 수령한 잔금 해당액입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계구분 거래상대방 대여거래 투자거래(*1) 기타 증가 감소 증가 감소 종속기업 (주)와이케이파트너스 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 에스디비조합(*3) 케이에이치강원개발(주)(*3,4) 관계기업 (주)장원테크(*5) 케이에이치건설(주)(*6) 인마크제일호사모투자합자회사(*7) 디비W투자조합1호(*8) 기타특수관계자 서울미라마 유한회사 (주)아이에이치큐리츠(*9) 임직원, 기타개인 등(*10) (*1) 투자거래에는 지분증권과 채무증권에 대한 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 CAR-TCELLKOR, INC에 339,630천원(USD 300,000)을 추가로 출자하였습니다(주석11 참조).(*3) 전기 중 에스디비조합, 케이에이치강원개발(주)를 설립취득하였습니다(주석11 참조).(*4) 전기 중케이에이치강원개발(주)의 대여금 중 일부를 출자전환하였습니다(주석11 참조).(*5) 전기 중 (주)장원테크의 무보증 사모 전환사채에 대해 조기상환권과 전환청구권을 행사 하였으며, 또한 제3자배정 유상증자에 참여하여 추가로 지분을 취득하였습니다(주석11참조).(*6) 전기 중 케이에이치건설(주)가 발행한 무보증 사모 전환사채를 취득한 후 전환청구권을 행사하였으며, 또한 제3자배정 유상증자에 참여하여 추가로 지분을 취득하였습니다(주석11 참조).(*7) 전기 중 인마크제일호사모투자합자회사에 추가로 지분을 출자하였습니다(주석11 참조).(*8) 전기 중 디비W투자조합1호를 설립취득한 후 청산하였습니다(주석11 참조).(*9) 전기 중 (주)아이에이치큐리츠에 금융자산을 매각하면서 수령한 계약금 해당액입니다.(*10) 기타항목은 전기 중 제이제이조합의 지분을 매각하면서 수령한 계약금 해당액입니다.한편, 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 주석33에 기재한 담보 및 보증의 내역을 제외하고는 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 제공처 현금및현금성자산, 투자부동산(*1,2) 메리츠증권(주),찰스턴(주) 유형자산, 투자부동산(*1,3) 금융자산(*1,4) 대여금(*1,5) 종속기업투자(*1,5) 수익증권(*1,6) 지분증권(*1,7) 화재보험 보험금청구권(*1,8) 유형자산(*9) (주)다올저축은행,(주)상상인저축은행 케이에이치필룩스(주) 제17회 전환사채(*10) (주)케이엑스에셋,(주)레저플러스 (*1) 당사는 당기말 현재 당사가 발행한 제23회차 전환사채 및 관계기업 케이에이치건설(주)가 발행한 제12회차 전환사채, 케이에이치강원개발(주)의 대출약정, 케이에이치건설(주)와 (주)아이에이치큐가 발행한 무의결권 상환전환우선주식에 대한 풋옵션 등을 담보하기 위하여 메리츠증권(주) 및 찰스턴(주)에 담보를 제공하였습니다.(*2) 서울시 강남구 소재의 건물 및 분양수입금을 (주)하나자산신탁에 신탁하였으며, 동 신탁에 대한 공동 1순위 수익권입니다(주석6,15 참조).(*3) 경기도 양주시 소재 토지 및 건물 등 부동산을 한국투자부동산신탁(주)에 신탁하였으며, 동 신탁부동산에
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대한 공동 1순위 수익권입니다(주석12,15 참조).(*4) 498억원의 예탁금반환청구권입니다(주석10 참조).(*5) 종속기업 케이에이치강원개발(주)에 대한 대여금 및 종속기업투자입니다.(*6) 관계기업 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호에 대한 출자지분입니다.(*7) 관계기업 인마크제일호사모투자합자회사에 대한 출자지분입니다.(*8) 경기도 양주시 소재 외 3건의 부동산에 대한 화재보험 보험금청구권입니다.(*9) 경기도 가평군 소재의 토지 및 건물 등 부동산을 코리아신탁(주)에 신탁하였으며, 동 신탁부동산에 대한 공동 1순위 수익권입니다(주석12 참조).(*10) 당사는 만기 전 취득한 제17회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원에 대해서 담보를 제공하였습니다(주석18 참조). (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보 및 보증내용 금 액 제공처 케이에이치전자(주) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 메리츠증권(주),찰스턴(주) 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호(HYT조합보유) 수익증권 HYT조합 조합원지분 케이에이치강원개발(주) 발행주식 케이에이치강원개발(주) 대여금채권 케이에이치전자(주)CMA계좌 케이에이치강원개발(주) 강원도 평창군 소재의부동산 화재보험 보험금청구권 (주)비에스피리츠 전라남도 영광군 소재의 토지 및 건물 (주)상상인저축은행,(주)다올저축은행 화재보험 보험금청구권 (주)스윗파트너스 서울특별시 강남구 소재의 토지 및 건물 화재보험 보험금청구권 케이에이치강원개발(주) 강원도 평창군 소재의부동산 화재보험 보험금청구권 서울보증보험 이행보증 (3) 당기말 현재 당사는 부가가치세 환급세액과 관련하여 의정부세무서로부터 283백만원 상당의 추징세액을 납부한 사안에 대해 조세불복 신청 및 진행중에 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 공정거래위원회 및 서울중앙지검으로부터 알펜시아리조트 매각관련 입찰과 관련하여 조사 및 수사를 진행 중에 있으며, 현재로서 예상되는 행정처분에 대한 결과를 예측하기 어렵습니다.(5) 당사는 당기 중 제23회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면총액 350억원)를 발행하면서, 동 전환사채가 50% 이상 전환청구되는 경우 17.5억원을 자본확충수수료 명목으로 메리츠증권(주)에 지급하는 약정을 체결하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 한편, 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (2) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 대손상각비 및 기타의대손상각비(환입) 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 법인세비용(수익) 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자손상차손 공동및관계기업투자처분손실 공동및관계기업투자손상차손 퇴직급여 주식보상비용 단ㆍ장기금융자산평가손실 단ㆍ장기금융자산처분손실 파생상품평가손실 기타비용 외화환산이익 이자수익 배당금수익 단ㆍ장기금융자산처분이익 단ㆍ장기금융자산평가이익 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 종속기업투자처분이익 공동및관계기업투자처분이익 사채상환이익 기타수익 매출채권의 증가 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소 반환재고회수권의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 환불부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 기타순운전자본의 변동 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3) 당기 및 전기 중 투자 및 재무활동에서의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 관계기업투자의 매각예정자산 대체 장기금융자산의 관계기업투자 대체 관계기업투자의 장기금융자산 대체 장기금융자산의 유동성 대체 대여금의 출자전환
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대여금의 유동성 대체 대여금의 비유동성 대체 유형자산의 투자부동산 대체 유형자산의 매각예정자산 대체 투자부동산의 재고자산 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 상환전환우선주부채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 재무활동으로부터의 총부채 35. 위험관리 (1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD JPY EUR 외화금융부채 USD JPY EUR 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우 당사의 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 가격위험당사는 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하고 있습니다. 장기금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단ㆍ장기금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인
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관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단ㆍ장기매출채권및기타채권 3) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 당기말 현재의 조건을 참조하여 공시할금액을 결정하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 합 계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 리스부채(유동) 전환사채(유동) 신주인수권부사채(유동) 상환전환우선주부채(유동) 예수보증금 임대보증금 장기미지급금 리스부채(비유동) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(유동) 전환사채(유동) 예수보증금 임대보증금 장기미지급금 리스부채(비유동) 합 계 (2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) 36. 보고기간 후 사건 (1) 2023년 1월 중 제19회 무보증 사모 전환사채(30억), 2023년 2월 중 제21회 무보증 사모 전환사채(75억)가 전환되었습니다.(2) 당사는 2023년 1월 12일 이사회결의를 통해 무형자산(회원권) 일부를 매각하였습니다.(3) 당사는 2023년 2월 2일 이사회결의를 통해 CAR-TCELLKOR,INC를 대상으로 $100,000의 유상증자를 결정하였습니다.(4) 당사는 2023년 2월 7일 이사회결의를 통해 관계기업 (주)아이에이치큐에 대한 유상증자 납입을 철회하였습니다.(5) 당사는 2023년 2월 17일 이사회결의를 통해 케이에이치강원개발(주)에 대한 대여금(1,400억원)의 만기를 연장하였습니다.(6) 당사는 2023년 2월 20일 이사회결의를 통해 (주)다올저축은행 및 (주)상상인저축은행에 대한 차입금(80억)의 만기를 연장하기로 결정하였습니다.(7) 관계기업인 (주)아이에이치큐, 케이에이치건설(주)의 2022년 재무제표에 대해 외부감사인은 의견거절을 표명하였습니다. 37. 계속기업가정에 대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 당사가 정상적인 영업활동을 통하여 자산의 장부금액을 회수하거나 부채의 장부금액을 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 보고기간 종료일 현재 영업손실 14,293백만원과 당기순손실 61,697백만원이 발생하였으며, 결손금누적액이 119,220백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사는 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황에서 부채상환과기타 자금수요를 위해 다음과 같은 자금조달 및 자산매각계획을 추진하고 있습니다.(1)
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서울미라마(유) 매각으로 인한 출자지분 회수(2) 종속기업인 케이에이치강원개발(주)가 소유한 토지 매각으로 인한 대여금회수(3) 종속기업인 케이에이치강원개발(주)가 보유한 하와이 마카하밸리 골프장 매각 계획에 따른 대여금 회수(4) 투자전환사채를 통한 유동화계획만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사는 정상적인 영업활동 과정을 통하여 자산을 장부금액으로 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책 등 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 향후 배당가능이익을 실현하기 전까지는 배당을 실시할 계획이 없습니다.당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의3(신주의 동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제44조(이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의 적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 ※ 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 제45조의 2(중간배당) ① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산일의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미 실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ※ 위의 정관에 표시된 배당에 관한 사항 이외에 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에관한 사항은 없습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기(2022년) 제39기(2021년) 제38기(2020년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한
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자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식배당 보통주 주식배당 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 17회차 기명식 보통주 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19회차 기명식 보통주 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21회차 기명식 보통주 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 22회차 기명식 보통주 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 23회차 기명식 보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 3회차 기명식 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2021년 04월 05일 2024년 04월 05일 일부상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2021년 04월 06일 2024년 04월 06일 전액상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2021년 05월 28일 2024년 05월 28일 일부상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2021년 08월 18일 2024년 08월 18일 전액상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2021년 12월 28일 2024년 12월 28일 미상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2022년 01월 13일 2025년 01월 13일 미상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2022년 02월 16일 2022년 12월 16일 전액상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2022년 02월 18일 2025년 02월 18일 미상환 케이에이치필룩스(주) 회사채 사모 2022년 02월 18일 2025년 02월 18일 미상환 합 계 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주 일반공모 2021년 03월 22일 1. 채무상환자금 1. 채무상환자금 주1) 주주배정후 실권주 일반공모 2021년 03월 22일 2. 타법인 증권 취득자금 2. 타법인 증권 취득자금 주주배정후 실권주 일반공모 2021년 03월 22일 3. 운영자금 3. 운영자금 주1) 주주배정후 실권주 일반공모 2021년 03월 22일 4. 기타자금 4. 기타자금 주1) 상기 유상증자를 통해 조달된 자금 중 100억원은 제16회 사모전환사채 상환에 사용할 계획이었으나, 동 전환사채가 전환되면서 운영자금 용도로 대체 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2018년 03월 22일 운영자금 운영자금 유상증자 2018년 04월 04일 운영자금 운영자금 유상증자 2018년 04월 04일 타법인 취득자금 타법인 취득자금 유상증자 2018년 04월 17일 타법인 취득자금 타법인 취득자금 유상증자 2019년 07월 31일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 유상증자 2019년 07월 31일 기타자금 기타자금 유상증자 2019년 12월 20일 운영자금 운영자금 유상증자 2019년 12월 20일 채무상환자금 채무상환자금 유상증자 2020년 05월 06일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 유상증자 2020년 05월 06일 기타자금 기타자금 유상증자 2022년 01월 14일 운영자금 운영자금 유상증자 2022년 01월 14일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 유상증자 2022년 02월 25일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 유상증자 2022년 06월 17일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 8회차 2018년 01월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 8회차 2018년 01월 10일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 9회차 2018년 04월 24일 운영자금 운영자금 전환사채 10회차 2018년 04월 26일 운영자금 운영자금 전환사채 11회차 2018년 08월 24일 운영자금 운영자금 전환사채 11회차 2018년 08월 24일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 12회차 2018년 10월 24일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 13회차 2018년 08월 30일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 14회차 2019년 03월 11일
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운영자금 운영자금 전환사채 14회차 2019년 03월 11일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 15회차 2020년 01월 17일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 15회차 2020년 01월 17일 기타자금 기타자금 전환사채 16회차 2020년 04월 28일 채무상환자금 채무상환자금 전환사채 16회차 2020년 04월 28일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 16회차 2020년 04월 28일 기타자금 기타자금 전환사채 17회차 2021년 04월 05일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 17회차 2021년 04월 05일 운영자금 운영자금 전환사채 18회차 2021년 04월 06일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 19회차 2021년 05월 28일 타법인 증권취득 타법인 증권취득 전환사채 19회차 2021년 05월 28일 기타자금 기타자금 전환사채 20회차 2021년 08월 19일 기타자금 기타자금 전환사채 21회차 2021년 12월 28일 채무상환자금 채무상환자금 전환사채 22회차 2022년 01월 13일 운영자금 운영자금 회사채 1회차 2022년 02월 16일 기타자금 기타자금 전환사채 23회차 2022년 02월 18일 기타자금 기타자금 신주인수권부사채 3회차 2022년 02월 18일 기타자금 기타자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산양수도 (1) 자산양수도 (타법인주식및출자증권양수: 종속회사의 주요 경영사항) ① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2018년 06월 20일- 거래상대방 : Consonatus, LLC② 주요내용- 주요 종속회사인 CAR-TCELLKOR,INC는 2018년 06월 20일 Consonatus, LLC의자회사인 LIMINATUS PHARMA, LLC를 16,098백만원에 (지분율 100%) 인수하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 2018년 상기 자산양수의 결과로 LIMINATUS PHARMA, LLC는 주요 종속회사인 CAR-TCELLKOR,INC의 종속기업으로 편입되었습니다. 당시 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 각각 8.39%, 전기 자기자본 대비 17.18%에 해당되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "타법인 주식 및 출자증권 취득결정" 을 2018년 06월 12일에 최초 제출 (2) 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득결정) ① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2018년 11월 23일 (이사회결의일 : 2018년 11월 23일)- 거래상대방 : (주)알파홀딩스, (주)알파바이오랩스- 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 8층(삼평동, 스마일게이트캠퍼스)- 대표이사 : 김영선, 구희도② 주요내용- 당사는 2018년 11월 23일 (주)알파홀딩스, (주)알파바이오랩스가 소유하고 있는 VIRAL GENE, INC의 지분 23.09%를 100억원에 추가로 취득하였습니다.또한, 2018년 11월 23일 추가적인 계약을 통해 (주)알파홀딩스, (주)알파바이오랩스가 보유하고 있는 VIRAL GENE, INC의 잔여지분 11.55%를 2020년 12월 15일까지80억원에 취득할 예정이었으나, 거래상대방인 (주)알파홀딩스와 (주)알파바이오랩스의요청으로 잔여지분에 대한 계약을 2020년 12월 15일 합의 해제 했습니다.한편, Coagentus Pharma, LLC는 2019년 5월 VIRAL GENE, INC 지분 3%를 취득하는 대가로 100억을 지급하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 2018년 상기 자산양수의 결과로 VIRAL GENE, INC의 지분율은 85.45%가 되었습니다. 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 5.63%, 전기 자기자본 대비 11.52%에 해당합니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "타법인 주식 및 출자증권 취득결정"을 2018년 11월 23일에 제출- "타인에 대한 채무보증 결정"을 2018년 11월 23일에 제출 - "[정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권취득결정)"을 2020년 12월 15일에 제출 (3) 자산양수도(영업양수 결정: 종속회사의 주요경영사항) ① 시기 및
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대상회사(거래상대방)- 시기 : 2022년 2월 18일 (계약체결일 : 2021년 8월 20일)- 거래상대방 : 강원도개발공사- 소재지 : 강원도 춘천시 외솔길 17(석사동)- 대표이사 : 이만희② 주요내용- 레저, 관광사업 기회의 확대 및 계열회사간 시너지 창출을 통한 기업가치 제고를 위하여 강원도개발공사 보유하고 있는 강원도 평창군 용산리 일대 대관령 알펜시아 관광단지 사업과 관련한 토지, 건물 등의 자산,부채 및 영업일체를 700,265백만원(계약금: 2021년 8월 20일 68,007백만원, 잔금: 2022년 2월 18일 632,258백만원)에 양수하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 2022년 상기 자산,부채 및 영업일체 양수결과 리조트에 대한 수탁관리 용역을 수행하고 있는 주식회사 알펜시아의 지분 100%도 같이 양수하였으며, 전기 자산 총액 대비 130%, 전기 자기자본 대비 164%에 해당됩니다. ④ 관련 공시서류 제출일자- "금전대여결정"을 2021년 6월 18일에 제출- "금전대여결정"을 2021년 8월 20일에 제출- "금전대여결정"을 2022년 2월 18일에 제출- "영업양수결정(종속회사의주요경영사항)"을 2021년 8월 20일에 제출- "[정정]영업양수결정(종속회사의주요경영사항)"을 2022년 2월 18일에 제출 (4) 자산양수도(타법인주식및출자증권양수: 종속회사의 주요 경영사항) ① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2022년 8월 2일- 거래방법 : 미국 하와이 소재 마카하벨리 골프 리조트(Makaha Valley Country Club) M 관련 스토킹 호스(Stalking Horse) 방식의 입찰에 참가하여 인수하였습니다.② 주요내용- 주요 종속회사인 케이에이치강원개발(주)는 미국 하와이 소재 KH MAKAHA를 자회사로, KH MAKAHA LLC 2, KH MAKAHA LLC 3, KH MAKAHA LLC 4, KH MAKAHA LLC 5를 손자회사로 설립(지분율 100%)하여 토지, 건물등을 27,465백만원에 취득하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 2022년 8월 2일 토지,건물등 유형자산 취득으로 전기 자산 총액 대비 5%, 전기 자기자본 대비 6%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)"을 2022년 8월 2일에 제출 (5) 자산양수도 (유형자산 처분결정: 종속회사의 주요 경영사항) ① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 3월 15일- 거래상대방 : 주식회사 우성리조트② 주요내용- 주요 종속회사인 케이에이치강원개발(주)는 2023년 3월 15일 부동산 매각을 통한재무구조 개선을 위하여 강원도 평창군 소재의 일부 토지를 90,000백만원에 매각하기로 결정하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 처분결정된 자산은 매각예정자산으로 재무제표에 표시하였으며, 자산총액 대비 16.69%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)"을 2022년 04월 12일에 제출- "[정정]유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)"을 2022년 06월 02일에 제출- "[정정]유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)"을 2022년 08월 31일에 제출- "[정정]유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)"을 2023년 03월 15일에 제출 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 변동현황(계정과목별 대손충당금 설정내역) (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 40 기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 합계 제 39 기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 제 38 기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순 대손 처리액(①-②±③+④) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 연결범위변동 ④ 기타 증감액 3. 대손상각비 계상(환입액) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정
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방침당사의 대손충당금은 기간별 연령에 따라 담보 및 신용도별 기간에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 합 계 1년 이하 3년 이하 일반 특수관계자 합계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 소재사업 상품 제품 원재료 재공품 소계 부품사업 상품 제품 원재료 재공품 소계 조명사업 상품 제품 원재료 재공품 미착품 소계 기타사업 상품 제품 원재료 재공품 완성건물 미착품 소계 부문간조정 상품 제품 원재료 미착품 소계 계정별 합계 상품 제품 원재료 재공품 미착품 완성건물 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.76(회) 2.66(회) 1.91회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산에 대한 실사는 매월 말에 실시하고 있으며 실수량과 장부상의 수량이 일치함을 확인하고 있습니다. 지배기업의 재고자산 실사 및 종속기업에 대한 재고실사는 보고기간 종료일(2022년 12월 30일)에 실시함으로써 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.당사는 연 2회 재고자산 실사를 진행하고, 사업연도말 실사에 한하여 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 그 외 재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않습니다. (3) 재고자산에 대한 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태가액을 결정하고 있으며, 2022년 12월 31일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 전기 평가손익누계 보유금액 당기 평가손익 기말잔액 상품 제품 원재료 재공품 미착품 합계 라. 공정가치 평가 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 기타유동금융부채 단기차입금 전환사채(유동) 신주인수권부사채(유동) 상환전환우선주부채(유동) 파생상품부채(유동) 리스부채(유동) (*) 장기차입금 기타비유동금융부채 리스부채(비유동) (*) 합 계 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 표시를 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 기타유동금융부채 단기차입금 전환사채(유동) 리스부채(유동) (*) 장기차입금 기타비유동금융부채 리스부채(비유동) (*) 합 계 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 표시를 하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 단ㆍ장기금융자산평가이익 단ㆍ장기금융자산처분이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 단ㆍ장기금융자산평가손실 단ㆍ장기금융자산처분손실 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정
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금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 단ㆍ장기금융자산평가이익 단ㆍ장기금융자산처분이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 단ㆍ장기금융자산평가손실 단ㆍ장기금융자산처분손실 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 (4) 금융상품 종류별 공정가치공정가치로 측정하는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (5) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 수준3로 측정되는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법가치평가기법 투자전환사채, 투자신주인수권사채 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 투자전환사채 및 투자신주인수권사채의 공정가 치는 전환권 및 신주인수권이 포함되지 않은 일 반사채요소의 공정가치와 내재파생상품인 전환 권 및 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정 하고 있습니다. 비상장주식 이익접근법 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되 는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위 해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 '수준 3' 투입변수 '수준 3' 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 신주인수권부사채 이항모형 기초자산주식가격 $0.90 무위험 할인율 위험 할인율 기초자산의 변동성 전환사채 이항모형 기초자산주식가격 기초자산의 변동성 파생상품자산 이항모형 기초자산주식가격 기초자산의 변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 시장성 없는 지분증권 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 (7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 효과 불리한 변동 효과 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산: 신주인수권부사채 전환사채 파생상품자산 시장성 없는 지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 시장성 없는 지분증권 마. 자산재평가 당사는 유형자산 중 토지는 재평가모형으로 측정하였으며, 이를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함할 수 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2022년도 당사의 연결재무제표 기준 매출은 1,643억원으로 전년대비 36.38% 증가, 영업손실은 214억, 당기순손실은 904억입니다.사업부별 이익의 증감 요인에 있어서 알펜시아리조트 인수 후 매출액은 약 440억 가량 증가하였으나, 영업비용의 증가와 지분법적용 피투자회사의 순자산 감소로 인한 지분법손실 증가, 금융상품평가 손실의 증가가 당기순손실의 주요 원인으로 작용하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 등 (1) 재무상태요약 연결 재무상태표(K-IFRS기준) (단위: 천원) 구 분 제 40 기 제 39 기 증감율(%) (2022년) (2021년) 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자 본 [지배기업지분] [연결자본금] [연결기타불입자본] [연결이익잉여금] [연결기타자본구성요소] [비지배지분] 자본총계 1) 제 40 기 연결실체의 자산은 전기말 대비 7,066억원(131%) 증가한 12,460억원으로, 유동자산이 2,332,억원(148.44%) 증가하였고 비유동자산이 4,734억원(123.83%) 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 알펜시아 리조트 인수 및 KH MAKAHA LLC 설립취득에 따른 유형자산 및 투자부동산의 6,710억원 증가입니다.2) 부채는 전기말 대비 6,544억원(583.76%) 증가한 7,665억원으로, 유동부채가 2.139억원(201.98%) 증가하였고 비유동부채가 4,405억원(6,990.48%) 증가하였습니다. 부채의 주요 증가 원인은 알펜시아 리조트 인수 관련 단ㆍ장기차입금의 2,877억원 증가, 알펜시아의 회원권부채 및 계약부채 등의 승계로 인한 3,053억원 증가입니다.3) 자본은 전기말 대비 522억원(12.22%) 증가한 4,795억원으로, 금융비용의 증가 및사업결합으로 인한 영업비용의 증가에 따른 당기순손실로 인하여 이익잉여금이 965억원 감소하였으며, 지분법 적용 대상 피투자회사의 지분법자본변동과 해외사업환산손익 등으로 인해 기타자본항목이 755억원 증가하였습니다. (2) 영업실적요약연결 포괄손익계산서(K-IFRS기준) (단위: 천원) 구 분 제 40 기 제 39 기 증감율(%) (2022년) (2021년)
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II. 투자활동현금흐름 단기대여금의 순증감 단기금융자산의 순증감 장기금융자산의 처분 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 매각예정자산의 처분 정부보조금의 수취 보증금의 감소 종속기업투자의 처분 관계기업투자의 처분 기타비유동자산의 감소 장기금융자산의 취득 장기대여금의 증가 종속기업투자의 취득 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 매각예정자산의 취득 보증금의 증가 기타비유동자산의 증가
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서울미라마(유) 매각으로 인한 출자지분 회수(2) 종속기업인 케이에이치강원개발(주)가 소유한 토지 매각으로 인한 대여금회수(3) 종속기업인 케이에이치강원개발(주)가 보유한 하와이 마카하밸리 골프장 매각 계획에 따른 대여금 회수(4) 투자전환사채를 통한 유동화계획만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사는 정상적인 영업활동 과정을 통하여 자산을 장부금액으로 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 케이에이치필룩스 주식회사의 2022년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 케이에이치필룩스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2023년 04월 07일 내부회계관리제도에 대한 의견거절 내부회계관리제도 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 케이에이치필룩스 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다.우리는 또한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였으며, 재무제표에 대한 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 우리의 2022년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 우리는 회사가 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 및 수정, 자금 및 투자거래와 관련하여 거래의 정당성 등에 대한 통제절차를 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 그러나 중요한 취약점이 식별되었습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 하나 이상의 중요한 취약점이 존재하는 경우 회사의 내부회계관리제도는 효과적이라고 간주될 수 없습니다. 다음의 중요한 취약점은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함되지 않았습니다.(1) 회사는 종속기업, 관계기업투자와 관련하여 충분하고 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않습니다. 회사가 활용한 외부 전문가의 평가보고서가 우리의 2022년 재무제표 감사 수행과정에서 오류가 식별되었으며, 이는 외부 전문가의 평가보고서에 사용된 가정 검증 등의 통제절차의 설계 미비로 판단되었습니다. 이러한 미비점은 종속기업, 관계기업 투자 및 관련 손익, 주석 등이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에