chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 총보상원가 전기까지 인식한 보상비용 당기에 인식한 보상비용 당기 이후 인식할 잔여보상원가 33. 보험료수익 당기 및 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 개인 생존 사망 생사혼합 소 계 단체 보장성 저축성 소 계 합 계 34. 출재보험 34-1) 당기말 및 전기말 현재 출재보험 자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 재보험미수금 재보험자산 : 미경과보험료 지급준비금 기발생미보고손해액 소 계 합 계 재보험미지급금 34-2) 당기 및 전기 중 보험종류별 출재보험 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 재보험료비용 재보험금수익 재보험수수료수익 출재준비금환입(전입) 개인보험 국내 단체보험 국내 합 계 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 재보험료비용 재보험금수익 재보험수수료수익 출재준비금환입(전입) 개인보험 국내 단체보험 국내 합 계 35. 이자수익 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 현금및예치금 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 파생상품 기타 합 계 36. 금융상품 평가 및 처분이익 당기 및 전기 중 금융상품 평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품 손익 유형 당기 전기 당기손익인식지정금융자산 평가이익 처분이익 단기매매금융자산 평가이익 처분이익 매도가능금융자산 손상차손환입 처분이익 평가이익(주1) 대출채권 거래이익 대손충당금환입 기타수취채권 대손충당금환입 당기손익인식지정금융부채 평가이익 처분이익 단기매매금융부채 평가이익 처분이익 파생상품 평가이익 처분이익 합 계 (주1) 공정가치위험회피회계를 적용함에 따라 회피대상 위험의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 37. 수수료수익 당기 및 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 여신관련수수료 자산관리수수료 집합투자증권취급수수료 매수합병수수료 기타 합 계 38. 배당금수익 당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품 구 분 당기 전기 단기매매금융자산 주식 수익증권 소 계 매도가능금융자산 주식 출자금 수익증권 외화유가증권 소 계 합 계 39. 기타영업수익 39-1) 당기 및 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 상품매출 제품매출 기타매출 기타의 영업수익 합 계 39-2) 당기 및 전기 중 상품매출, 제품매출, 기타매출의 범주별 수익 및 시기의 구분은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 도서판매 및 출판 시설물관리 기타 합 계 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 도서판매 및 출판 시설물관리 기타 합 계 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 40. 지급보험금 연결기업의 지급보험금은 보험금비용, 환급금비용 그리고 배당금비용으로 구성되어 있습니다. 40-1) 당기 및 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 개인 생존 사망 생사혼합 소 계 단체 보장성 저축성 소 계 합 계 40-2) 당기 및 전기 중 환급금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 개인 생존 사망 생사혼합 소 계 단체 보장성 저축성 소 계 합 계 40-3) 당기 및 전기 중 배당금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 개인 생존 사망 생사혼합 소 계 단체 보장성 저축성 소 계 합 계 41. 사업비 당기 및 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 신계약비 비례수당 점포운영비 판매촉진비 광고선전비 기타 Ⅱ. 유지비 급료와임금 상여금 복리후생비 퇴직급여 세금과공과 지급임차료 감가상각비 수수료 관리용역비 전산비 수금사무비 기타 Ⅲ. 이연신계약비
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합 계 42. 재산관리비 당기 및 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급료와임금 상여금 퇴직금 복리후생비 통신비 수선비 관리용역비 수수료 세금과공과 감가상각비 기타 합 계 43. 이자비용 당기 및 전기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 차입부채 파생상품 기타 합 계 44. 금융상품 평가 및 처분손실 당기 및 전기 중 금융상품 평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품 손익 유형 당기 전기 당기손익인식지정금융자산 평가손실 처분손실 단기매매금융자산 평가손실 처분손실 매도가능금융자산 평가손실(주1) 처분손실 손상차손 대출채권 대손상각비 처분손실 기타수취채권 대손상각비 당기손익인식지정금융부채 평가손실 거래손실 단기매매금융부채 평가손실 거래손실 파생상품 평가손실 거래손실 합 계 (주1) 공정가치위험회피회계를 적용함에 따라 회피대상 위험의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 45. 기타영업비용 당기 및 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 수수료비용 상품매출원가 용역매출원가 제품매출원가 기타매출원가 판매비와일반관리비 인건비 제상각 기타일반관리비 보험할인료 기타의 영업비용 합 계 46. 외화환산 46-1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 JPY, 천 EUR, 백만원) 구 분 당기말 전기말 계정과목 통화 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및예치금 USD JPY EUR 기타 당기손익인식금융자산 USD EUR 매도가능금융자산 USD JPY EUR 기타 만기보유금융자산 USD JPY EUR 기타 대출채권 USD EUR 기타 기타금융자산 USD JPY EUR 기타 금융자산합 계 USD JPY EUR 기타 금융부채합 계 USD JPY EUR 기타 46-2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 외환거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 외환차익 합 계 외화환산손실 외환차손 합 계 47. 영업외손익 47-1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자주식평가이익 관계기업투자주식처분이익 투자부동산처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 기타의영업외수익 합 계 47-2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 관계기업투자주식평가손실 관계기업투자주식처분손실 투자부동산손상차손 투자부동산처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 기타의영업외비용 합 계 48. 법인세비용 48-1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납(환급)액 등 법인세비용 48-2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 영구적차이 법인세추납(환급)액 등 세율변동효과 기타 법인세비용 유효세율 48-3) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증감액(주1) 기말금액 감가상각비 단기매매금융자산평가손실 매도가능금융자산등손상차손 세금과공과(예금보험료) 확정급여부채 파생상품평가손실 미지급성과금 잡손실(토지감액손) 잡손실(휴면보험금) 최저계약자적립금 우발채무 토지재평가손실 기타 소 계 단기매매금융자산평가이익 외화자산평가이익 수입이자 압축기장충당금 매도가능금융자산평가이익 유형자산재평가이익 기타 소 계 이연법인세 인식대상에서 제외하는 항목 이연법인세자산(부채)_순액 (주1) 증감액에는 사업결합으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 2)
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전기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 감가상각비 단기매매금융자산평가손실 매도가능금융자산등손상차손 외화자산평가손실 세금과공과(예금보험료) 확정급여부채 파생상품평가손실 미지급성과금 잡손실(토지감액손) 잡손실(휴면보험금) 최저계약자적립금 우발채무 토지재평가손실 기타 소 계 단기매매금융자산평가이익 외화자산평가이익 수입이자 압축기장충당금 매도가능금융자산평가이익 파생상품평가이익 유형자산재평가이익 기타 소 계 이연법인세 인식대상에서 제외하는 항목 이연법인세자산(부채)_순액 48-4) 당기말 및 전기말 현재 중 당기손익 이외로 인식되는 항목으로 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 당기말 전기말 금액 법인세효과 금액 법인세효과 재평가적립금 매도가능금융자산평가이익 위험회피파생상품평가이익 관계기업투자평가이익 특별계정기타포괄이익 만기보유금융자산평가손익 유형자산재평가이익 확정급여채무재측정요소 해외사업환산손익 합 계 48-5) 총액 기준 법인세 내역당기말 및 전기말 현재 연결기업의 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 당기법인세자산 당기법인세부채 당기법인세자산(부채) 순액 한편, 연결기업 내 개별회사는 법인세를 상계할 수 있는 법적 권한 또는 의도가 존재하지 않으므로 개별회사의 이연법인세자산은 상기 순액에서 분리하였으며, 이에 따라 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 별도 표시한 이연법인세자산은 각각 1,507,126백만원과 11,486백만원, 이연법인세부채는 각각 72,643만원과 877,940백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 별도 표시한 당기법인세자산은 각각 31,154백만원과 2,601백만원, 당기법인세부채는 각각 229,599백만원과 55,245백만원입니다. 49. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여(주1) (주1) 당기 및 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 상시위로금이 각각 645백만원 및 60,242백만원 포함되어 있으며, 확정기여형 퇴직급여가 각 각 20,088백만원 및 17,510백만원이 포함되어 있습니다. 50. 우발채무와 약정사항 50-1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 355건으로 소송가액은 338,940백만원입니다. 또한, 연결기업이 원고로서 계류중인 소송사건은 309건으로 소송가액은 41,201백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 보험금 지급청구와 관련하여 6,462백만원을 준비금으로 계상하였으며, 일반지급청구와 관련하여 1,312백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원이 일괄규제 적용을 발표함에 따라 지배기업은 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 지배기업은 당기말 현재 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 연결재무제표에 반영하였습니다.지배기업은 딜로이트안진회계법인을 주주 간 계약사항에 따라 행사된 풋옵션과 관련된 지배기업 주식의 시장가치 산출에 관하여 평가업무 기준위반으로 PCAOB에 고발하였으며, 공인회계사법 위반으로 검찰에 고발하여 소송이 진행 중인 상태입니다. 50-2) 보험약정당기말 현재 연결기업이 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 건 수 보유계약액 일반계정 특별계정 합 계 50-3) 재보험협약 당기말 현재 연결기업은 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다. 출재방식 재보험사 출재비율 상품위험종류 초과액 초과분의 100% 가입한도초과계약 초과분의 100% 위험직계약중 한도초과계약 Korean Re 초과분의 100% 교보큰사랑보장보험 퍼시픽라이프재보험 보유위험보장금액 기준 피보험자 인별
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1억 초과액 사망(정기,종신보험) 초과액, 비례 Munich Re 초과분의 60% 가입한도초과계약 Korean Re 초과분의 40% 비례 개인실손특약 상해보험계약 CI종신 재보험 SI보험 두번째CI보장특약 재보험 CI 재보험 다이렉트건강 10% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 거절체 Munich Re CI 재보험 5~20% 실속종신 LTC(실버케어보험) 프리미어CI보험 거절체 RGA Re 교보암보험 치아보험 사망(정기,종신보험),진단(암,성인병보험) 거절체 표준미달체실손 개인실손특약 CI 재보험 다이렉트건강 30% ~ 60% Top Class 암보험 어린이보험, 치아보험, 진단(치아보험) 거절체 Korean Re CI종신 재보험 10% ~ 50% SI종신보험 15% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험, 장해(떠나요m상해보험) SI보험, 치매보험, 사망(정기보험), 장해(어린이,상해보험), 입원(어린이,입원비보험), 수술(어린이,수술비보험), 진단(어린이, 상해보험, m3대암보험, 미세먼지질병보험,e여성건강보험, b여성건강보험) 거절체 주계약 : 40%공동개발특약 : 50% 교보암보험 Swiss Re 재진단암보험 표적항암약물치료비 50-4) 기업어음 매입약정 당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 41,200백만원(전기말: 180,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공받은자 매입약정금액 기 간 비 고 네오엑소디움제일차㈜ ABCP매입약정 엠케이드림제오차㈜ ABCP매입약정 합 계 50-5) 보증약정당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 231,708백만원(전기말: 224,608만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 거래상대방 금액 구분 교보증권 유쥬르제팔차㈜ 채무보증 교보증권 퍼펙트드림제팔차㈜ 채무보증 교보증권 에코드림제일차㈜ 채무보증 교보증권 브라이트스타제팔차㈜ 채무보증 교보증권 그레이트오션제일차㈜ 채무보증 교보증권 화이트우드제팔차㈜ 채무보증 교보증권 트러스트회천제일차㈜ 채무보증 교보증권 드림더퍼스트검단제일차㈜ 채무보증 교보증권 머스트학익제일차㈜ 채무보증 교보증권 쿼드베르힐춘천제이차㈜ 채무보증 교보증권 드림스페어제구차㈜ 채무보증 교보증권 디어버디제삼차㈜ 채무보증 교보증권 더블리치제구차㈜ 채무보증 교보증권 유쥬르제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제이차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제오차㈜ 채무보증 교보자산신탁 부산 금정구청 지급보증 합 계 50-6) 당기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 서울보증보험 전문건설공제조합 주택도시보증공사 기타 합 계 50-7) 기타 약정사항당기말 현재 연결기업의 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 대출약정 출자약정 합 계 50-8) 차월약정 등당기말 현재 연결기업의 차월약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 약정 잔여 한도액 거래상대방 비 고 교보생명 차월약정 스탠다드차타드은행 등 당좌차월 교보증권 차월약정 우리은행 등 일중차월,소액지급결제용 한도약정 한국증권금융 증권유통금융 및 할인어음 교보문고 차월약정 우리은행 등 당좌차월 한도약정 신한은행 등 대출한도약정 교보핫트랙스 차월약정 우리은행 등 당좌차월 한도약정 신한은행 등 대출한도약정 합 계 50-9) 유가증권 대차거래 당기말 현재 연결기업의 유가증권 대차거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 금 액 평가기준 대여유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 차입유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결기업의 자산으로 계속 인식하고 있습니다. 한국증권금융 및 한국예탁결제원으로부터의유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고
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있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.50-10) 당기말 현재 연결기업은 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로제공하였습니다. 51. 특수관계자 공시 51-1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 회사명 관계기업 에이앤디신용정보, 송산산업단지개발주식회사, 부산민락PFV, 진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, 구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV, 부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산주식회사,인천검단3차PFV, 헤라파크도시개발PFV, 헤라파크도시개발AMC, 인천영종PFV, 동대문어반PFV, 충주비즈코어시티, 충남내포1PFV, 양주회천PFV,페코시티주식회사, 인천영종1PFV, 창원가포PFV, 오송스마트벨리주식회사, 교보10호기업인수목적주식회사, 교보11호기업인수목적주식회사, 교보12호기업인수목적주식회사, 교보13호기업인수목적주식회사, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP첨단소재신기술투자조합, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호, 더 기버스 공동기업투자 교보악사자산운용 기타특수관계자 (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 2) 전기말 구 분 회사명 관계기업 에이앤디신용정보, 화성정남일반산업단지, 교보9호기업인수목적주식회사, 교보10호기업인수목적주식회사, 교보11호기업인수목적주식회사, 송산산업단지개발주식회사, 부산민락PFV, 진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, 구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV, 부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산주식회사, 인천검단3차PFV, 헤라파크도시개발PFV, 헤라파크도시개발AMC, 인천영종PFV, 동대문어반PFV, 충주비즈코어시티, 충남내포1PFV, 양주회천PFV, 페코시티, 인천영종1차PFV, 창원가포PFV, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호,엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 엔피씨앤씨주식회사, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호 공동기업투자 교보악사자산운용 기타특수관계자 (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 51-2) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말 및 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 계정명 당기말 전기말 에이앤디신용정보 미지급금 퇴직연금(주1) 교보9호기업인수목적주식회사(주2) 대출채권 교보10호기업인수목적주식회사 대출채권 교보11호기업인수목적주식회사 대출채권 교보12호기업인수목적주식회사 대출채권 교보13호기업인수목적주식회사 대출채권 헤라파크도시개발PFV 예수금 환매조건부채권매도 헤라파크도시개발AMC 예수금 교보악사자산운용 미지급금 임대보증금 예수금 (재)대산농촌재단 퇴직보험(주1) (재)대산문화재단 임대보증금 퇴직연금(주1) (재)교보교육재단 퇴직연금(주1) 주요경영진 대출채권 (주1) 퇴직보험, 퇴직연금은 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.(주2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다 51-3) 특수관계자 주요 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 계정명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 에이앤디신용정보 보험료수익(주1) 배당금수익 보험금비용(주1) 사업비 재산관리비 교보9호기업인수목적주식회사(주2) 파생상품평가이익 교보10호기업인수목적주식회사
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파생상품평가이익 교보11호기업인수목적주식회사 파생상품평가손실 교보12호기업인수목적주식회사 파생상품평가손실 수수료수익 교보13호기업인수목적주식회사 수수료수익 여의도에이치2PFV 수수료수익 부산에코델타시티PFV 수수료수익 로지스테크양산 수수료수익 인천검단3차PFV 수수료수익 인천영종PFV 수수료수익 충남내포1PFV 수수료수익 양주회천PFV 수수료수익 인천영종1차PFV 수수료수익 창원가포PFV 수수료수익 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 수수료수익 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 수수료수익 교보키움신소재신기술투자조합 수수료수익 교보한양ESG신기술투자조합 수수료수익 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 수수료수익 교보와이지일구이무신기술투자조합 수수료수익 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합(주3) 수수료수익 교보첨단소재신기술투자조합(주3) 수수료수익 엔에이치대신교보헬스케어1호(주3) 수수료수익 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합(주3) 수수료수익 교보악사자산운용 보험료수익(주1) 수수료수익 배당금수익 임대료수익 기타영업수익 재산관리비 (재)대산농촌재단 보험료수익(주1) 임대료수익 수수료수익 보험금비용(주1) 영업외비용 (재)대산문화재단 보험료수익(주1) 임대료수익 수수료수익 기타영업수익 보험금비용(주1) 사업비 영업외비용 (재)교보교육재단 보험료수익(주1) 임대료수익 수수료수익 보험금비용(주1) 영업외비용 (주1) 보험료수익, 보험금비용은 특별계정손익에 귀속되는 금액입니다. (주2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다 (주3) 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다 51-4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 회사명 자금대여거래 현물출자(출자금회수) 대여 회수 오송스마트밸리 교보12호기업인수목적 교보13호기업인수목적 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 교보첨단소재신기술투자조합 엔에이치대신교보헬스케어1호 교보-SP첨단소재신기술투자조합 2) 전기 (단위 : 백만원) 회사명 자금대여거래 현물출자(출자금회수) 대여 회수 여의도에이치2PFV 부산에코델타시티PFV 로지스테크양산주식회사 인천검단3차PFV 헤라파크도시개발PFV 헤라파크도시개발AMC 인천영종PFV 동대문어반PFV 충주비즈코어시티 충남내포1PFV 양주회천PFV 페코시티주식회사 인천영종1차PFV 창원가포PFV 교보11호기업인수목적주식회사 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 교보키움신소재신기술투자조합 교보한양ESG신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 엔피씨앤씨주식회사 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호 51-5) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 51-6) 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 특수관계자를 통하여 유가증권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유가증권 종류 당기 전기 매수 매도 매수 매도 교보악사자산운용 수익증권 52. 주당이익 당기 및 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익(주1) 신종자본증권배당 보통주 귀속 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(원) (주1) 지배기업 지분에 해당하는 보통주 순이익입니다.연결기업은 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 53. 현금흐름표 53-1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익의 변동 투자부동산과 유형자산간 대체 유형자산재평가이익의 변동 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 변동 관계기업기타포괄손익의 변동 특별계정기타포괄손익의 변동 해외사업환산손익의 변동 순확정급여채무 재측정요소의 변동 대출채권의
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제각 등 기타수취채권의 제각 등 건설중인자산 대체 선급금의 유형자산 대체 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 취득 사용권자산 처분 대손준비금 적립 계약자지분조정의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 신종자본증권의 미지급배당 정책 변경에 따른 소급효과 53-2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 리스부채 차입부채 임대보증금 합 계 기초 사업결합으로 인한 증가 재무현금흐름 변동 이자비용 등 기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 리스부채 차입부채 임대보증금 합 계 기초 재무현금흐름 변동 이자비용 등 기말 54. 금융자산의 양도 54-1) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 양도자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합계 관련부채 환매조건부채권매도(주1) (주1) 환매조건부채권매도 중 당기 748,018백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. 54-2) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기초자산 매도가능금융자산 대출채권 합계 유동화증권 전자단기사채 등 54-3) 연결기업이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결기업이 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 50에서 기술하고 있습니다. 55. 위험관리55-1) 개요 1) 지배기업의 위험관리정책지배기업의 리스크 관리 정책은 지배기업의 경영목표 달성을 저해하는 각종 불확실성을 효과적으로 통제하고 관리하는 것입니다. 이를 위해 지배기업은 여러가지 리스크가 동시에 현실화되는 경우에도 감독당국이 요구하는 최저 수준 이상의 규제자본을 확보할 수 있도록 리스크 한도를 설정하여 안정적인 경영활동을 지원하며, 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산, 부채 포트폴리오를 종합적으로 관리합니다.지배기업의 위험관리 절차는 다음과 같습니다. ① 리스크의 인식 및 분류경영 활동에서 발생할 수 있는 중요리스크를 시장, 신용, 금리, 보험, 유동성, 운영, 전략, 평판, 변액보험보증리스크로 분류하여 인식하고 있으며, 이 중 시장, 신용, 금리, 보험, 유동성, 변액보험보증리스크는 재무리스크로 분류하고, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. ② 리스크의 측정 및 관리방법시장, 신용, 금리, 보험, 운영리스크는 'Value at Risk (최대손실예상액)' 방식을 사용하고, 변액보험보증리스크는 '스트레스 시나리오' 방식으로 측정하고 있습니다. 유동성리스크는 직전 6개월간 현금흐름과 변동성을 반영한 최저 보유유동성 한도를 설정하고 있습니다. 각종 측정된 리스크량은 년간 한도를 설정하여 운영하고 있으며 한도준수 여부 및 적정성 여부를 정기적으로 점검/관리하고있습니다. 한편, 지배기업은 안정적인 장기이차손익을 확보하기 위해 ALM 정책을 지속적으로 추진하고 있습니다. 자산과 부채의 지속적인 구조개선을 위하여 부채부문에서는 연동형 상품 중심으로 상품 포트폴리오를 운영하고 있으며, 자산부문은 금리부자산의 규모 및 듀레이션을 확대하는 동시에 자산운용이익률을 제고할 수 있도록 자산 포트폴리오를 구성하고 있습니다. ③ 리스크의 통제지배기업의 리스크를 회피, 수용, 전가, 축소를 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 적정한 리스크 수준이 유지되도록 사전적 리스크 관리 및 한도 준수 적정성 점검 등의 모니터링을 실시하고 있으며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 위기상황대응계획(contingency plan)을 수립하여 운영하고 있습니다. 지배기업의 중요 의사결정사항은 '리스크사전검토 제도'에 의해 리스크관리 전담부서에 의한 사전적인
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리스크 점검 실시 및 검토 의견을 제시하고 있으며, 지배기업의 중요한 계약 체결사항에 대해서는 '중요계약리스크점검실무협의회'를 통해 바르고 빠른 의사결정을 지원하고 있습니다.④ 리스크의 모니터링 및 보고금리, 주가, 환율 등 각종 리스크 요인, 개별리스크별 리스크량 및 관련 모니터링 지표, 지급여력비율 등 각종 리스크관련 지표에 대해 체크리스트를 이용하여 일별, 월별, 분기별로 모니터링하고, 이상징후 발견시 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 리스크 관련 조직리스크 관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 개별리스크 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요 리스크관리 조직은 다음과 같습니다. ① 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 사외이사 4명으로 구성하고 경영전략과 부합하는 리스크관리 방침, 리스크에 기초한 지배기업의 주요 경영전략, 지배기업의 리스크 한도 등 지배기업의 리스크관리에 관한 중요한 의사결정 사항을 의결하고 있습니다. ② 리스크관리협의회 리스크관리위원회 의결사항과 리스크관리 관련 사항을 사전에 협의하는 기구로서 리스크관리위원회가 의결한 사안에 대한 세부실천방안, 리스크별 허용한도, 허용한도 초과시 또는 초과 예상시 그 원인 및 대응방안, 지배기업의 전반적인 자산/부채 부문의 리스크 관리에 관한 중요사항을 협의하고 있습니다.③ 리스크관리 실무조직 리스크관리위원회, 리스크관리협의회를 실무적으로 보좌하는 리스크 관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 개별리스크 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다.리스크관리 전담부서인 리스크관리지원팀은 전사 리스크관리 정책 및 리스크관리 계획, 리스크관리 관련 규정/세칙, 리스크 한도 입안 등 리스크관리에 관한 Plan-See 기능을 사업부서와 독립적으로 수행(비재무리스크 관리 포함)하며, 개별리스크 관리부서는 리스크 관리에 관한 Do기능을 수행하도록 7개팀으로 운영하고 있습니다. * 시장리스크 : 자산포트폴리오관리팀 * 신용리스크 : 투자자산심사팀/소매여신사업본부 * 금리리스크 : 재무팀 * 유동성리스크 : 경리팀 * 보험리스크 : 보험서비스기획팀 * 변액보험 보증리스크 : 변액헤지파트 55-2) 자본적정성평가에 관한 사항 1) 교보생명① 위험기준 자기자본 제도(RBC ; Risk Based Capital)지배기업은 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다.RBC(지급여력) 비율은 지배기업이 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 지배기업의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다. 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 지배기업은 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. 감독기관에서는RBC(지급여력) 비율을 연결재무제표기준으로100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 구 분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자본금증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 연결재무제표 기준에 의한 RBC 비율 산정시 비보험금융회사나 비보험회사는 그 산출대상에서 제외하고 있습니다. 연결기업에 속하는 연결대상회사 중 지배기업을 제외하고는 RBC 비율
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산정에 유의적인 영향을 미치는 회사는 없으며, 연결대상회사간내부거래 또한 유의적이지 않으므로 위험에 관한 공시 중 일부는 각 연결대상회사별로 공시하고 있습니다. ② 내부 자본적정성 평가 및 관리절차지배기업은 내부적으로 자산, 부채 포트폴리오 계획, 지급여력금액 전망 등을 포함한 연간 사업 계획 수립시, 리스크 자본(지급여력금액)으로 당기에 여러가지 리스크가 동시에 현실화되는 경우에도 주주의 자본을 보호하고 감독당국에서 요구하는 최저 자본수준을 유지할 수 있도록 가이드라인 및 총리스크 한도를 설정하고 있습니다.지배기업의 리스크 자본(지급여력금액)이 리스크 대비 적정 수준인지 여부를 매월 점검하고 있으며, 'Value at Risk (최대손실예상액)' 방식에 의한 리스크 측정의 한계를 보완하기 위하여 위기상황 시나리오 설정 및 영향 분석을 통해 비정상적인 상황하에서의 리스크 증가가 지배기업의 리스크 자본(지급여력금액)으로 감내 가능한지 여부를 주기적으로 점검하고 있습니다. 2) 교보증권① 순자본비율(Net Capital Ratio) 교보증권은 교보증권이 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ② 자본관리 교보증권의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 교보증권은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. ③ 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 교보증권의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 55-3) 보험위험 1) 보험위험의 개요 보험리스크는 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 리스크로 보험계약자로부터 수령한 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이등으로 인한 손실발생 가능성을 의미합니다.2) 보험위험의 관리방법보험위험 관리업무는 보험계약 인수업무, 계약보전업무, 보험요율 산출ㆍ조정 업무, 보험상품 개발ㆍ관리업무, 재보험업무, 보험금 심사 및 지급업무, 결산업무 등으로 정의하여 각 부서별로 담당업무를 수행하고 있습니다.리스크관리지원팀 및 각 부서는 보험상품 개발ㆍ변경시 예상가능한 보험리스크에 대해 사전적 리스크관리업무를 수행하고, 판매후에는 정기적으로 경험실적 분석, 보험리스크 측정, 언더라이팅, 보험금 심사관련 사항 점검 등을 실시하여 지속적인 보험리스크개선 노력을 수행하고 있습니다. ① 언더라이팅정기적으로 의료환경 변화 등을 고려한 메디컬 언더라이팅 가이드라인 및 보험계약손익분석을 통한 언더라이팅 기준의 적정성을 점검하고 개선을 시행하고 있습니다. 컨설턴트에게 언더라이팅 기준에 대한 커뮤니케이션을 실시하고 있으며, 컨설턴트용 언더라이팅 매뉴얼을 공급하여 1차 언더라이팅을 통한 완전가입 등을 지원하고 있습니다. 보험계약 위험관리지원을 통해서 청약된 보험계약에 대한 위험평가의 정확성을 제고하고 다양한
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위험정보 제공으로 언더라이팅의 일관성과 합리성을 추구하고 있습니다. ② 재보험을 통한 위험관리보험계약의 인수로 인해 발생할 수 있는 리스크의 전가 혹은 분산을 필요로 하는 계약을 출재대상으로 하여, 보험계약자에 대한 보험금 지급능력을 확고히 하고 지배기업의 재무구조의 안정성을 확보하는 것을 재보험 거래의 목적으로 합니다. 이를 위해 재보험 거래에 대한 손익분석을 통해 효율적인 재보험운영이 되도록 하고,양질의 재보험자를 선정하며, 내부통제시스템을 확립하여 관련법규를 준수하도록 운영하는 것을 기본원칙으로 합니다. ③ 보험상품 개발 상품개발 및 변경시 Pricing 주요 가정에 예정위험률, 상품별 위험률차익률 등 보험계약 위험 관련 사항을 손익민감도로 반영하고 있으며, 경험실적 분석을 통해 위험률 및 상품의 적정성을 점검하고 조정하고 있습니다. 위험이 큰 신상품은 상품판매 후 경험실적 분석을 통해 상품개발시 수립한 위험관리정책의 준수여부 및 장래 손익의 적정성을 점검하고 미흡할 경우 상품 및 언더라이팅기준 변경 등을 통해 보험리스크를 개선합니다. ④ 지급심사 및 처리사고보험금 접수 및 지급업무 기준 제정으로 사고보험금 심사 기준을 규정화하였으며, 보험계약 위험관리시스템의 위험평가(Score), 사고보험금 청구유형별 심사프로세스 구축, 사고보험금 경험실적 분석 등을 통해 합리적인 사고보험금을 지급하고 있습니다.지급심사시 약관해석에 관한 문제점을 지속적으로 점검하고 있으며, 보험금 지급에관한 규정을 정비하고 조사결과, 내부감사결과, 민원상담 등에서 파악한 문제점을 기초로 보험금 지급체계를 개선하고 있습니다. 3) 보험위험액 현황 생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. 보험가격위험의 익스포져는 연결기업의 모든 보험계약을 대상으로 당기말 및 전기말을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료로써, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다. 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 보험위험 익스포져와 보험가격위험액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보험위험익스포져 보험가격위험액 보험위험익스포져 보험가격위험액 사망 장해 입원 수술, 진단 실손의료비 기타 총 계 재보험인정비율 적용전 보유율 4) 보험계약관련 신용위험① 개요신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 인해 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험액(미예상손실)을 의미하며 보험계약에서 발생하는 신용위험은 재보험거래의 상대방인 재보험회사의 채무불이행 위험이 있습니다. 연결기업은 재보험자 선정시 신용등급, 지급여력, RBC, 실적, 시장점유율 등 투자적격(S BBB이상, Moody’s기준 Baa이상, A.M. Best기준 B+이상 또는 공신력이 인정된 기관에서 이에 준하는 정도의 신용등급을 획득한 회사) 이상의 우량 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. 재보험자 신용등급의 급격한 하락 등 재보험 운영의 안정성에 대한 모니터링을 주기적으로 평가하고 있으며, 평가결과 재보험 거래의 안정성에 중대한 영향 발생시에는 재보험 계약 해지 등의 대응방안을 마련하여 운영하고 있습니다.② 재보험사 신용등급별 출재보험료연결기업의 당기 및 전기 중 출재보험료 금액은 176,653백만원 및 149,741백만원이며, 모두 AA-등급 이상의 재보험사와의 거래입니다.③ 신용등급별 재보험자산 내역연결기업의 당기말 및 전기말 현재 재보험미수금 및 재보험자산 합계액은 각각 117,548백만원 및 102,170백만원이며 모두 AA-등급 이상의 재보험사와의 거래입니다. 5) 보험계약 관련 시장위험① 개요보험계약에서 발생하는 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 금융시장이 지배기업에 불리하게 변동하여 보험만기 또는 중도에 계약자에게 지급하여야 할 최저지급금을 지배기업이 보전해야 하는 리스크로 금리연동형보험의
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공시이율이 최저보증이율 이하로 하락하거나 변액보험의 보증위험(최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증 등)이 현실화되어지배기업에 손실이 발생할 가능성을 의미합니다. ② 변액보험 보증위험의 관리방법변액보험 보증위험은 상품개발 단계, 자산운용 단계 및 위험의 전가 및 준비금 적립을 통해 관리할 수 있습니다. 상품개발 단계에서는 변액보험 보증옵션 설계시 위험을 분석하여 보증수수료의 적정수준을 설정/적립하여 미래의 위험에 대비하는 관리방법을 실행하고 있습니다. 자산운용 단계에서는 상품설계시 가정한 자산운용 비중 및 벤치마크 대비 성과를 주기적으로 비교분석하여 적정 수익이 달성되도록 관리하고 있습니다. 변액보증 옵션 가치를 주기적으로 평가하여 재보험 또는 파생상품을 통한 헤징을 활용하거나 보증준비금을 추가로 설정하여 보증위험을 관리합니다. 보증리스크관리부서는 변액보험 보증리스크를 지속적으로 모니터링하고 각 관리전략별 효과 및 실행가능성을 분석하여 보증리스크를 관리하고 있습니다. ③ 연결기업의 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 0% 이하 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 4% 초과 합 계 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당 상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 연결기업은 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다. ④ 변액보험 보증위험 현황연결기업의 당기말 및 전기말 현재 변액보험 보증위험액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 최저보증위험액 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 최저중도인출금보증 최저종신중도인출금보증 기타보증 합 계 55-4) 금리위험 1) 개요미래의 시장금리 변동에 따라 연결기업의 순자산가치(회계상 가치와 경제적 가치를 포괄함)가 감소할 위험을 말하며, 이는 자산과 부채의 만기구조, 금리조건의 불일치에 의해 발생합니다. 2) 측정(인식) 및 관리방법① 측정방법금리리스크의 측정은 표준모형(RBC)과 내부모형을 동시에 사용하며, 산출식은 아래와 같습니다.표준모형 금리리스크 = MAX{|금리부부채 익스포져 × 부채 듀레이션 - 금리부자산 익스포져 × 자산 듀레이션| × 금리변동성, 최저금리위험액}내부모형 = |금리부부채 익스포져 × 부채 듀레이션 - 금리부자산 익스포져 × 자산 듀레이션| × 금리변동성 ※ 최저금리위험액 : 금리확정형 부채 × 2.83% + 금리연동형 부채 × (1.41%~2.83%) 표준모형은 금융감독원의 RBC 제도에 따라 자산/부채의 익스포져와 듀레이션을 산출하여 금리리스크량을 측정하며, 내부모형은 자산/부채의 속성을 반영한 현금흐름으로부터 Effective Duration을 산출하여 측정합니다. 금리리스크의 신뢰수준은 내부모형, 표준모형 모두 99%(100년에 1번 발생할 확률)를 적용하고 있습니다. ② 관리방법자산/부채의 듀레이션 갭(Gap) 축소를 위해 중장기적으로 ALM(Asset Liability Management) 정책(자산 듀레이션 확대, 금리자산비중 확대, 부채 듀레이션 축소 등)을 지속적으로 추진하고 있으며, 연결기업의 자기자본, 지급여력, 리스크정책 등을 감안하여 금리리스크 목표(한도)를 설정하여 관리하고 있습니다. 또한, 비정상적인 경제상황을 감안한 위기상황 시나리오 테스트를 정기적으로 실시하여 관리하고 있습니다. ③ 금리위험 현황당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금리부자산과 금리부부채에 대한 주요 익스포져현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 예치금 유가증권(주1) 대출채권 합 계 금리확정형계약 금리연동형계약 합 계 (주1) 매도가능금융자산 중 채무증권과 채권형수익증권을 포함하는 금액입니다.(주2) 교보생명보험주식회사 및 교보라이프플래닛생명보험주식회사를 대상으로 산정하였습니다. 55-5) 신용위험 1) 신용위험 개요신용리스크는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무 불이행으로 인해 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험액(미예상손실)을
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의미합니다.2) 측정 및 관리방법신용리스크의 측정은 표준모형과 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형에의한 신용리스크량은 보험업감독규정 제7-2조 제4항에서 정한 방법에 따라 산출합니다. 내부모형에 의한 신용리스크량은 자체적으로 개발한 리스크관리모형에서 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 반영하여 'Value at Risk (최대손실예상액)'를 산출합니다. 차주가 기업인 경우에는 Mark to Market 방법을 사용하고, 개인인 경우에는 Loan Pool을 활용한 Default Mode(DM) 방법을 사용합니다. 신용리스크는 VaR 한도 및 신용거래한도를 설정하여 관리하고 있습니다. VaR 한도는 신용리스크 연간 한도를 설정한 후 매월 한도초과 여부를 점검하고, 정상 및 위기상황시 손실발생액을 비교 분석하여 위기상황하에서의 신용리스크 수준 및 감내능력을 정기적으로 점검하고 있습니다. 신용거래한도는 업종별, 투자대상 기업별로 지급여력을 감안해 신용등급별로 부여한 익스포져 한도로서 한도 준수여부를 매월 점검하고 있습니다. 신용공여 거래후에는 거래상대방의 신용등급별, 거래규모별 정기적인 동향점검, Credit Review를 실시하고 있으며, 신용도 변동 위험이 있는 경우에는 한도조정, 신용거래축소, 회수, 담보보강 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용인수기준상 투자부적합 차주에 대해서는 잠재부실자산 관리 프로세스를 통해 자금회수 등 적절한 조치 수단을 마련하여 운영하고 있으며, 부실기업 또는 부실가능기업에 대해서는 별도의 전담조직(투자자산심사팀, 소매여신관리팀 등)를 지정하여 업체별 재무구조, 상환가능성 등 경영상황을 상시 점검하여 대응방안을 체계적으로 마련하고 있습니다. 3) 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금(주1) 당기손익인식지정금융자산(주2) 단기매매금융자산(주2) 매도가능금융자산(주2) 만기보유금융자산(주2) 대출채권(주3) 기타수취채권(주3) 파생상품자산 합 계 대출약정 출자약정 대출채권 매입약정 등 ABCP 매입약정 합 계 (주1) 현금및예치금 중 신용위험이 없는 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.(주3) 대출채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 금액이며, 기타수취채권의 최대 노출액은 현재가치할인차금과 대손충당금을 차감한 금액입니다.4) 대출채권의 손상정보당기말 및 전기말 현재 연결기업의 대출채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이구분됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 손상대출채권 대출채권 총액 대손충당금 대손충당금 차감 후 잔액 5) 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 보험약관대출 유가증권 담보대출 부동산 담보대출 콜론,신용, 지급보증대출 기타대출 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 기타 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한 신용위험경감효과 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 보험약관대출 유가증권 담보대출 부동산 담보대출 콜론,신용, 지급보증대출 기타대출 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 기타 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한 신용위험경감효과 상기 신용건전성 분류는 감독당국에 보고하는 RBC(Risk Based Capital)상의 신용위험액 산출을 위한 등급 분류체계에 의한 것이며, '기타'에는 소매여신이 포함되어 있습니다. '기타'에 포함 되어 있는 소매여신을 내부신용등급(고객행동평점모형)에 따라 등급 분류할 경우 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 우량(1~4등급) 보통(5~8등급) 열위(9~10등급) 기타(무등급 등) 합 계 6) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체정도당기말 및 전기말
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현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체정도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합계 30일 이내 31일~60일 61일~90일 91일 이상 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 유가증권담보대출금 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 기타대출금 합 계 30일 이내 31일~60일 61일~90일 91일 이상 소 계 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 7) 손상대출채권 당기말 및 전기말 현재 손상대출채권에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 부동산담보대출 신용대출 기타대출 보험약관대출 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 손상된 대출채권 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 신용대출 기타대출 보험약관대출 부동산담보대출 신용대출 지급보증대출 손상된 대출채권 대손충당금 합 계 담보에 의한신용위험경감효과 8) 대출채권 신용위험의 산업별 집중도 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 부동산업 및임대업 도,소매업운수업,숙박업 금융 및 보험업 전기, 가스,증기 및 수도업 건설업 기타 합 계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 부동산업 및임대업 도,소매업운수업,숙박업 금융 및 보험업 전기, 가스,증기 및 수도업 건설업 기타 합 계 보험약관대출금 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합 계 9) 채무증권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 합계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 무위험 AAA AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB-미만 무등급 합 계 10) 채무증권 신용위험의 산업별 집중도당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 국가 및공공기관 금융 및보험업 전기, 가스,수도업 건설업 부동산업 및임대업 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 국가 및공공기관 금융 및보험업 전기, 가스,수도업 건설업 부동산업 및임대업 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 11) 채무증권 신용위험의 국가별 집중도당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 중국 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 중국 기타 합 계 당기손익인식지정금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 55-6) 시장위험 1) 시장위험 개요시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써 지배기업에 손실이 발생할 가능성을 의미합니다.2) 측정 및 관리방법시장위험은 표준모형과 내부모형을 동시에 사용하여 측정합니다. 표준모형에 의한 시장 위험액은 보험업감독규정 제7-2조 제4항에서 정한 방법에 따라 산출합니다. 내부모형에 의한 시장 위험액은 99% 신뢰수준하에서 1년 동안 현재 보유하고 있는 자산의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 최대 손실가능금액인 VaR로 측정 하고 있습니다. VaR 산출시에는 모든 자산의 수익률이 정규분포를 따르고 가치변화를 선형관계로 가정하는 델타-노말 방법을
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사용하며, 일별로 VaR를 측정하고 있습니다.시장위험 한도는 VaR 기준으로 설정하여 연간 한도이내에서 관리되도록 일별로 한도준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 주된 측정지표인 VaR 외에 보조지표로 듀레이션이나 베타 계수 등의 민감도 지표를 산출하여 관리하고 있으며, VaR측정방법의 한계를 보완 하기 위하여 IMF나 2008년 금융위기와 같은 위기상황 시나리오하에서의 손실규모를 측정하여 세전손익과 RBC비율 등에 미치는 영향을 정기적으로 점검하고 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 시장위험에 영향을 미치는 주요 자산군에 대한 투자한도와 환헤지비율 관리 등을 통해 보유 자본 수준내에서 적정수준의 위험을 부담하도록 관리하고 있습니다. 3) 지배기업의 시장위험 분석당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 변동요인 손익변동(주1) 자본변동(주2) 환율 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 이자율 금리 100bp의 증가 금리 100bp의 감소 주가 주가지수 10%의 증가 주가지수 10%의 감소 (주1) 법인세반영전 손익입니다.(주2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 변동요인 손익변동(주1) 자본변동(주2) 환율 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 이자율 금리 100bp의 증가 금리 100bp의 감소 주가 주가지수 10%의 증가 주가지수 10%의 감소 (주1) 법인세반영전 손익입니다.(주2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다. 4) 교보증권의 시장위험 분석당기 및 전기 중 교보증권이 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 백만원) 구 분 평균 최대 최소 당기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR ② 전기 (단위 : 백만원) 구 분 평균 최대 최소 전기말 주가 위험 금리 위험 환율 위험 분산 효과 Total VaR 55-7) 유동성위험 1) 유동성위험 개요유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능 사태에 직면하거나 자금의 과부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다. 2) 인식 및 관리방법① 유동성위험 관리지표유동성 리스크는 유동성비율 및 유동성 갭을 통해 관리하고 있습니다. 유동성비율은 만기 3개월 미만 유동자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동자산 보유 규모의 적정성을 평가하는 지표이며, 150% 이상을 유지하고 있습니다. 유동성 갭은 1,3, 6개월 및 1년 이상의 기간 이내에 현금흐름 유출입의 차이로 발생하는 현금 과부족을 측정하는 지표입니다. 매주 또는 매월 정기적으로 유동성 갭을 측정하며 자금수급계획을 통해 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 현금흐름을 조정하여 관리하고 있습니다. ② 유동성위험 관리방법 i) 정기적인 자금수급계획 수립 및 자금실적 점검매주 및 매월 정기적으로 자금흐름 정보를 수집하고 향후 자금 과부족 상황을 사전에점검하여 이에 대비한 자금계획을 수립하고 있습니다. 또한, 일일 자금실적을 점검하여 계획대비 진행상황을 확인하고 변동사항을 향후 자금계획에 반영하고 있습니다. 한편, ALM시스템을 활용하여 장기적인 부채의 현금흐름을 파악하여 만기의 집중도래로 인한 현금부족 상황을 사전에 점검하고 이러한 상황이 예측될 경우 이에 대한 대비책을 마련하고 있습니다. ii) 목표 유동성자금 보유평상시, 예상치 못한 현금 유출로 인한 현금 부족 상황에 대비하기 위해 일정 수준의 목표 유동성자금을 보유하고 있으며, 금융시장 상황 및 지급보험금 지급의 변동성에 따라 그 규모를 탄력적으로 조정하고 있습니다. iii) 유동성 Contingency Plan 수립경제상황 악화 등 비상상황에 따른 대량 현금 유출 사태에 대비하기 위해
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유동성 Contingency Plan을 수립하고 있습니다.유동성 Contingency Plan에서는 자금조달 방안의 우선순위와 각 부서별 책임 및 역할, 그리고 비상대책기구의 구성 등에 대해 방안과 Action plan을 마련하고 있으며 정기적으로 모의훈련을 실시하여 대응방안을 개선하고 있습니다. 3) 유동성위험 익스포져 현황① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 금융부채> 보험계약부채 당기손익인식지정금융부채(주1) 단기매매금융부채 파생상품부채(주1) 차입부채 기타금융부채(주2) 합 계 대출약정(주3) 출자약정(주3) ABCP 매입약정(주3) 대출채권 매입약정 등(주3) 합 계 (주1) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.(주2) 리스부채는 제외되어 있습니다.(26-3 주석 참조)(주3) 약정금액은 연결기업이 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 금융부채> 보험계약부채 당기손익인식지정금융부채(주1) 단기매매금융부채 파생상품부채(주1) 차입부채 기타금융부채(주2) 합 계 대출약정(주3) 출자약정(주3) ABCP 매입약정(주3) 대출채권 매입약정 등(주3) 합 계 (주1) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.(주2) 리스부채는 제외되어 있습니다.(26-3 주석 참조)(주3) 약정금액은 연결기업이 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 56. 비연결구조화기업 56-1) 연결기업이 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목 적 활 동 자금조달방법 자산유동화 (1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화(2) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 (1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환등 (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 프로젝트 파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 (1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 투자펀드 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 56-2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결기업의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산유동화 프로젝트파이낸싱 투자펀드 총 계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기가능금융자산 기타자산 합 계 최대손실노출금액(주1) 최대손실노출의 결정방법 매입약정/신용공여 대출약정/출자약정 출자약정 (주1) 최대 손실 노출금액에는 재무제표에 인식한 투자자산금액이 포함되어 있습니다.56-3) 당기말 현재 연결 및 비연결 구조화기업에 계약상 의무없이 제공하는 재무지원이나 그 밖의 지원은 없습니다. 57. 부문별공시 57-1) 연결기업은 보험부문과 증권부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.
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기타부문은 소매업, 부동산관리, 보험 관련 서비스 등의 업무를 영위하고 있습니다. 57-2) 당기 및 전기 중 보고부문별 영업이익 및 분기순이익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 57-3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 현금및예치금 유가증권 대출채권 관계기업투자 특별계정자산 기타 자 산 총 계 보험계약부채 계약자지분조정 특별계정부채 기타 부 채 총 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 현금및예치금 유가증권 대출채권 관계기업투자 특별계정자산 기타 자 산 총 계 보험계약부채 계약자지분조정 특별계정부채 기타 부 채 총 계 57-4) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.57-5) 당기 연결기업 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 58. 사업결합 연결실체는 2021년 12월 15일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인받아 2022년 1월 20일자로 주식매수를 통하여 포트리스이노베이션(주)의 지분 60%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이후 2월 15일 유상증자를 통하여 지분 9.2%를 추가 취득하였습니다. 연결실체는 기초부터 주식 취득 시점까지 종속기업의 재무제표에 유의적인 변동이 없어 사업결합을 기초에 한 것으로 회계처리 하였습니다.사업결합의 주된 이유는 포트리스이노베이션을 연결실체의 종속기업으로 편입하여 자체적인 보험계리적 계산 능력을 강화하고자 하였습니다.58-1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 이전대가(단위: 백만원) 포트리스이노베이션(주) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 경영권 획득 2022년 1월 20일 58-2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가는 모두 현금입니다. 58-3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 과목 금액 식별가능한 자산의 공정가치 현금 및 현금성자산 미수금 유형자산 무형자산 임차보증금 이연법인세자산 자산총계 식별가능한 부채의 공정가치 미지급금 예수금 단기차입금 미지급부가세 리스부채 기타부채 이연법인세부채 부채총계 식별가능한 순자산 공정가치 합계 58-4) 당기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 이전대가(A) 식별가능한 취득한 순자산 공정가치(B) 영업권(C=A-B) 58-5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가(A) 취득한 현금 및 현금성자산(B) 순현금유출액(C=A-B) 58-6) 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 평가수수료 등 16백만원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결실체의 연결포괄손익계산서상 수수료비용으로 인식하였습니다. 59. 보고기간 후 사건 연결기업은 미래이익 기반 확보 및 교보그룹의 벤처 투자 경쟁력 강화를 위해 재무적 투자 목적으로 2022년 12월 6일 이사회결의를 통해 2023년 1월 31일 교보증권과 교보테크밸류업조합1호 조합결성 및 최초출자(교보생명 140억원, 교보증권 10억원)하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 제 66(당)기 2022년 12월 31일 현재 제 65(전)기 2021년 12월 31일 현재 교보생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 66(당)기 제 65(전)기 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익인식지정금융자산 3. 단기매매금융자산 4. 파생상품자산 5. 매도가능금융자산
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6. 만기보유금융자산 7. 대출채권 8. 기타수취채권 9. 관계종속기업투자 10. 투자부동산 11. 유형자산 12. 무형자산 13. 미상각신계약비 14. 이연법인세자산 15. 기타자산 16. 특별계정자산 자 산 총 계 부 채 1. 보험계약부채 2. 계약자지분조정 3. 파생상품부채 4. 차입부채 5. 기타금융부채 6. 충당부채 7. 당기법인세부채 8. 이연법인세부채 9. 순확정급여부채 10. 기타부채 11. 특별계정부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 신종자본증권 3. 자본잉여금 4. 자본조정 5. 기타포괄손익누계액 6. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 나. 포괄손익계산서 제 66(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 65(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 66(당)기 제 65(전)기 영 업 수 익 1. 보험료수익 2. 재보험수익 3. 이자수익 4. 금융상품 평가 및 처분이익 5. 외환거래이익 6. 수수료수익 7. 배당금수익 8. 임대료수익 9. 특별계정수입수수료 10. 특별계정수익 11. 기타영업수익 영 업 비 용 1. 보험계약부채전입액 2. 지급보험금 3. 재보험비용 4. 사업비 5. 신계약비상각비 6. 재산관리비 7. 이자비용 8. 금융상품 평가 및 처분손실 9. 외환거래손실 10. 특별계정지급수수료 11. 특별계정비용 12. 기타영업비용 영 업 이 익 영 업 외 수 익 영 업 외 비 용 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 법인세비용차감후기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능 및 만기보유금융자산평가손익 관계종속기업투자평가손익 위험회피목적파생상품평가손익 특별계정기타포괄손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 유형자산재평가이익 확정급여채무 재측정요소 당기총포괄이익 기본 및 희석주당이익 다. 자본변동표 제 66(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 65(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2021년 1월 1일(전기초) 당기총포괄손익 : 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 관계종속기업투자평가 위험회피목적파생상품평가 특별계정기타포괄손실 유형자산재평가손실 확정급여채무재측정요소 소유주와의 자본거래 등 : 1. 연차배당 2. 신종자본증권 발행 3. 신종자본증권 배당 2021년 12월 31일(전기말) 2022년 1월 1일(당기초) 당기총포괄손익 : 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 매도가능 및 만기보유 금융자산평가 관계종속기업투자평가 위험회피목적파생상품평가 특별계정기타포괄손실 유형자산재평가손실 확정급여채무재측정요소 소유주와의 자본거래 등 : 1. 연차배당 2. 신종자본증권 발행 3. 신종자본증권 배당 4. 신종자본증권 상환 2022년 12월 31일(당기말) 라. 현금흐름표 제 66(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 65(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 66(당)기 제 65(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 매도가능금융자산의 취득 2. 매도가능금융자산의 처분 3. 만기보유금융자산의 취득 4. 만기보유금융자산의 상환 5. 위험회피목적파생상품 현금유입 6. 위험회피목적파생상품 현금유출 7. 관계종속기업투자의 취득 8. 관계종속기업투자의 처분 9. 관계종속기업투자주식의 배당금 10. 유형자산 및 투자부동산의 취득 11. 유형자산 및 투자부동산의 처분 12. 무형자산의 취득 13. 무형자산의 처분 14. 임차보증금의 증가 15. 임차보증금의 감소
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 해, 교보생명은 디지털 전환을 추진하는 가운데 보험사업을 혁신하면서 동시에 미래의 새로운 성장 동력을 확보하기 위한 양손잡이 경영전략을 일관되게 추진하며 '보험, 그 이상의 가치를 전하는 문화/금융 선도 기업'이라는 Vision 2025를 향해 전진하였습니다.보험사업의 핵심 업무 프로세스 혁신을 추진하여 본업 경쟁력을 강화하고 고객 편의를 대폭 높였습니다. 산재된 디지털 고객접점 채널을 모바일 중심으로 통합하는 한편 보험업계 최초로 금융마이데이터 서비스를 출시하였습니다.또한 미래 성장 동력 확보를 위해 교보그룹 차원의 첫 양면시장 플랫폼인 '창작의 날씨' 출시, 50대 이상 고객을 대상으로 한 시니어 간병/요양 서비스 Pilot 오픈, 기업 주도형 벤처캐피털(CVC, Corporate Venture Capital)을 통한 전략적 투자 등을 실행하였습니다.8년 연속 무디스 A1등급, 10년 연속 피치 A+등급을 획득하며 보험업계 최고 수준의 글로벌 신용등급을 유지하였고, '대한민국 지속가능성지수'에서도 13년 연속 생명보험부문 1위에 올랐습니다. 또한 새로운 보험계약 국제회계기준인 IFRS17과 신지급여력제도 K-ICS 도입에 선제적으로 대응하기 위해 전사적인 노력을 기울였습니다.그 결과, 교보생명은 2022년 연결재무제표 기준으로 총자산 130.9조원, 당기순이익 4,876억원(지배기업 소유주지분 기준), ROE 5.37%를 달성했습니다. 생명보험사의 대표적인 재무건전성 지표인 위험기준 자기자본비율(RBC)은 지속적인 이익 실현에 힘입어 연결기준 180.64%를 기록했습니다.올해는 글로벌 경기침체가 본격화되는 가운데 우리나라의 경제성장률도 1%대 후반으로 전망 됩니다. 고금리 기조 속에 가계와 기업의 부채 부담이 증가하고, 투자심리 위축으로 자금시장의 신용경색 위험이 높아진 상황에서 가계부채 부실과 기업 도산이 늘어나면 금융위기까지 초래될 수도 있다고 합니다. 또한 계속되는 러시아-우크라이나 전쟁, 대만을 둘러싼 중국과 미국의 대립, 북한의 군사적 도발 등 국제 정세변화에도 촉각을 곤두세워야 합니다.빅테크, 플랫폼 기업들의 금융/보험업 진출이 가속화되는 등 시장 경쟁도 한층 치열해지고 있습니다. 반면 금융당국이 1사 1 라이선스 규제를 완화하는 등 보험 분야의 규제 개선을 추진하는 것은 교보생명에 새로운 혁신과 성장의 기회가 될 것입니다.현재의 경영환경은 복잡하게 얽혀 있어 새로운 위기와 기회가 언제 어디서 어떠한 형태로 나타날 지 알 수 없습니다. 변동성(Volatility), 불확실성(Uncertainty), 복잡성(Complexity), 모호성(Ambiguity)을 함께 의미하는 뷰카(VUCA)가 일상화된 '복합 불확실성' 환경이 도래한 것입니다.이러한 환경에서 교보생명은 경영환경
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변화를 면밀히 살피면서 리스크 관리에 힘쓰는 동시에, 고객/시장의 변화에 선제적으로 대응하여 새로운 성장 영역에도 도전할 것입니다.이에 따라, 교보생명은 2023년 경영방침을 '복합 불확실성(VUCA) 환경에 대비하며 디지털 시대 성장 동력을 가시화하자'로 정하였습니다. 이는 혁신을 통해 생존을 위한 안정적 성과를 창출하는 것은 물론 미래 성장을 위해 도움이 되는 것이라면 과감하게 투자하고 빠르게 실행하겠다는 의지입니다. 교보생명은 어려운 경영환경 속에서도 생존과 미래 성장을 위해 과감한 혁신을 계속 추구할 것입니다. ※ 주요 경영지표 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 제66(당)기 제65(전)기 증감 증감사유 당기순이익 자산운용 이익은 증가하였으나, 변액보증손익 감소 등으로 전년 대비 감소 영업이익률 수입보험료는 증가한 반면, 당기손익은 감소하여 전년 대비 하락 위험보험료 對 사망보험금 비율 입원담보 위험보험료 증가의 영향으로 전년 대비 감소 운용자산이익률 투자영업이익 감소 및 경과운용자산 규모 확대로 전년 대비 하락 총자산수익률(ROA) 전년 대비 비슷한 수준 유지 자기자본수익률(ROE) 당기순이익 하락 대비 자기자본 하락 비율이 높아, 전년 대비 상승 주) K-IFRS 별도재무제표 기준주) 산출방법 - 영업이익률 : {당기손익 / (수입보험료 + 투자영업수익 + 영업외수익 - 투자영업비용)} × 100 - 위험보험료 對 사망보험금비율 : (사망보험금 / 위험보험료) × 100 - 운용자산이익률 : (투자영업이익 / 경과운용자산) × 100 - 총자산수익률(ROA) : [당기순이익 / {(전회계년도말 총자산 + 당기말 총자산)/2} × (4/경과분기수)] × 100 - 자기자본수익률(ROE) : [당기순이익 / {(전회계년도말 자기자본 + 당기말 자기자본)/2} × (4/경과분기수)] × 100 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 계정과목 제66(당)기 제65(전)기 증감 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익인식지정금융자산 3. 단기매매금융자산 4. 파생상품자산 5. 매도가능금융자산 6. 만기보유금융자산 7. 대출채권 8. 기타수취채권 9. 관계기업투자 10. 투자부동산 11. 유형자산 12. 무형자산 13. 미상각신계약비 14. 당기법인세자산 15. 이연법인세자산 16. 기타자산 17. 순확정급여자산 18. 특별계정자산 자 산 총 계 부 채 1. 보험계약부채 2. 계약자지분조정 3. 당기손익인식지정금융부채 4. 단기매매금융부채 5. 파생상품부채 6. 차입부채 7. 기타금융부채 8. 충당부채 9. 순확정급여부채 10. 당기법인세부채 11. 이연법인세부채 12. 기타부채 13. 특별계정부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 1. 자본금 2. 신종자본증권 3. 자본잉여금 4. 자본조정 5. 기타포괄손익누계액 6. 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주) -는 음(-)의 수치임 교보생명은 기준금리 인상으로 인한 고금리, 외부상황의 불확실성 하 상황에서도 탄력적인 보험영업과 변동성을 활용한 유연한 자산운용 및 철저한 리스크 관리를 수행하고 있습니다.연결재무제표 기준 2022년말(당기) 총자산은 130.9조원으로 전기 대비 감소(감소율 0.07%) 하였습니다. 총자산은 매도가능금융자산 33.1조원(총자산의 25.3%), 만기보유금융자산 25.9조원(총자산의 19.8%), 대출채권 및 기타수취채권 26.2조원(총자산의 20.0%), 특별계정자산 24.5조원(총 자산의 18.7%) 등으로 구성되어 있습니다. 매도가능금융자산은 채무증권(국공채, 외화채권 등)과 지분증권(수익증권, 주식 등)을 포함하고 있으며, 계정 재분류 및 평가손실 등으로 인하여 전기 60.8조원 대비 27.7조원(감소율 45.6%) 감소하였습니다. 만기보유금융자산은 계정 재분류 등으로 인하여 전기 4.6조원 대비 21.4조원(증가율 469.9%) 증가하였습니다. 대출채권 및 기타수취채권은 보험계약대출, 부동산담보대출 등 대출채권과 미수금 및 미수수익 등 기타수취채권으로 구성되어 있고,
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전기 25.1조원 대비 1.0조원(증가율 4.1%) 증가하였습니다. 특별계정자산은 변액보험, 퇴직연금 등 특별계정에서 운용하는 자산이며, 자산의 세부내역 대부분은 유가증권입니다.연결재무제표 기준 부채는 총 124.0조원으로 전기 119.0조원 대비 5.0조원(증가율 4.2%) 증가하였습니다. 총부채는 보험계약부채 81.7조원(총부채의 65.9%), 특별계정부채 26.4조원(총부채의 21.3%) 등으로 구성되어있습니다. 보험계약부채는 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 중에서 미래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위해 보험사가 적립해두는 금액이며, 전기 79.3조원 대비 2.4조원(증가율 3.0%) 증가하였습니다.연결재무제표 기준 자본은 총 6.9조원으로 전기 12.0조원 대비 5.1조원(감소율 42.1%) 감소하였으며, 이는 매도가능금융자산 평가손실로 인한 기타포괄손익누계액 감소가 주된 요인입니다. 나. 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 계정과목 제66(당)기 제65(전)기 증감 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 1.지배회사지분 2.비지배지분 법인세비용차감후기타포괄손익 연결총포괄이익 1.지배회사지분 2.비지배지분 주) -는 음(-)의 수치임 연결재무제표 기준(지배기업소유지분) 당기순이익은 4,876억원으로 전기 4,893억원 대비 17억원 감소하였습니다. 이는 수입보험료가 증가했지만, 금융자산 처분손익 감소 및 환급금 증가가 주된 요인입니다. 다. 사업부문별 영업실적 연결기업은 보험부문과 증권부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다. 기타부문은 소매업, 부동산관리, 보험 관련 서비스 등의 업무를 영위하고 있습니다. 1) 제66(당)기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 주) 연결재무제표 기준 2) 제65(전)기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 주) 연결재무제표 기준 라. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없음 마. 경영합리화(조직변경, 재조직, 조기퇴직 등) 해당사항 없음 바. 환율변동 연결기업 내 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.지배기업은 환율 변동으로 자산의 가치가 하락하는 시장위험을, 표준모형과 내부모형을 동시에 사용하여 측정합니다. 표준모형에 의한 시장 위험액은 보험업감독규정 제7-2조 제4항에서 정한 방법에 따라 산출합니다. 내부모형에 의한 시장 위험액은 99% 신뢰수준하에서 1년 동안 현재 보유하고 있는 자산의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 최대 손실가능금액인 VaR로 측정하고 있습니다. VaR 산출시에는 모든 자산의 수익률이 정규분포를 따르고 가치변화를 선형관계로 가정하는 델타-노말 방법을 사용하며, 일별로 VaR를 측정하고 있습니다.시장위험 한도는 VaR 기준으로 설정하여 연간 한도이내에서 관리되도록 일별로 한도준수 여부를 모니터링하고 있습니다.
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시장위험은 주된 측정지표인 VaR 외에 보조지표로 듀레이션이나 베타계수 등의 민감도 지표를 산출하여 관리하고 있으며, VaR측정방법의 한계를 보완하기 위하여 IMF나 2008년 금융위기와 같은 위기상황 시나리오하에서의 손실규모를 측정하여 세전손익과 RBC비율 등에 미치는 영향을 정기적으로 점검하고 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 시장위험에 영향을 미치는 주요 자산군에 대한 투자한도와 환헤지비율 관리 등을 통해 보유 자본 수준내에서 적정수준의 위험을 부담하도록 관리하고 있습니다. 사. 공시대상기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생사항 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료또한 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간말 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 보고기간 종료일 현재 유가증권 및 무형자산에 대해 시가평가(공정가치평가)에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 자산 감액금액 감액 사유 유가증권 주식 시가하락 출자금 수익증권 시가하락 회사채 환입 외화유가증권 시가하락 소 계 무형자산 회원권 등 시가하락 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 1) 유동성리스크 관리지표유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능 사태에 직면하거나 자금의 과부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다.유동성 리스크는 유동성비율 및 유동성 갭을 통해 관리하고 있습니다. 유동성비율은만기 3개월 미만 유동자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동자산 보유 규모의 적정성을 평가하는 지표이며, 150% 이상을 유지하고 있습니다. 유동성 갭은 1,3, 6개월 및 1년 이상의 기간 이내에 현금흐름 유출입의 차이로 발생하는 현금 과부족을 측정하는 지표입니다. 매주 또는 매월 정기적으로 유동성 갭을 측정하며 자금수급계획을 통해 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 현금흐름을 조정하여 관리하고 있습니다.당사의 유동성 비율 및 유동성 갭 현황은 다음과 같습니다.(1) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %, %p) 구분 제66(당)기 제65(당)기 증감 유동성 자산(A) 평균 지급보험금(B) 비율(A/B) (2) 유동성 갭 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과~6개월이하 6개월초과~1년 이하 합 계 자산(A) 현금과 예치금 유가증권 대출채권 기 타 자산 계 부채(B) 책임준비금 차입부채 부채 계 유동성갭(A-B) 2) 유동성리스크 관리방법매주 및 매월 정기적으로 자금흐름
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정보를 수집하고 향후 자금 과부족 상황을 사전에 점검하여 이에 대비한 자금계획을 수립하고 있습니다. 또한, 일일 자금실적을 점검하여 계획대비 진행상황을 확인하고 변동사항을 향후 자금계획에 반영하고 있습니다. 한편, ALM시스템을 활용하여 장기적인 부채의 현금흐름을 파악하여 만기의 집중도래로 인한 현금부족 상황을 사전에 점검하고 이러한 상황이 예측될 경우 이에 대한 대비책을 마련하고 있습니다.평상시, 예상치 못한 현금 유출로 인한 현금 부족 상황에 대비하기 위해 일정 수준의목표 유동성자금을 보유하고 있으며, 금융시장 상황 및 지급보험금 지급의 변동성에따라 그 규모를 탄력적으로 조정하고 있습니다.또한, 경제상황 악화 등 비상상황에 따른 대량 현금 유출 사태에 대비하기 위해 유동성 Contingency Plan을 수립하고 있습니다. 유동성 Contingency Plan에서는 자금조달 방안의 우선순위와 각 부서별 책임 및 역할, 그리고 비상대책기구의 구성 등에 대해 방안과 Action plan을 마련하고 있으며 정기적으로 모의훈련을 실시하여 대응방안을 개선하고 있습니다. 나. 자금조달 1) 수입보험료[보험종목별 수입보험료 내역] (단위 : 백만원, %) 구분 제66(당)기 제65(전)기 제64(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주) 일반계정 및 특별계정 기준 2) 차입금(1) 차입금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 차입처 이자율 제66(당)기 제65(전)기 당좌차월 SC제일 환매조건부채권매도 합 계 (2) 만기별 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 당좌차월 환매조건부채권매도 합계 3) 채무증권(1) 채무증권 발행 내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 교보생명보험 신종자본증권 (주1) 공모 미상환 교보생명보험 신종자본증권(지속가능채권) (주2) 공모 AA0(한국신용평가,NICE신용평가,한국기업평가) 미상환 KB증권,한국투자증권 합 계 주1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있고, 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 계속되는 매 5년마다 기준금리가 재설정되며, 발행일로부터 10년이 경과한 날 1회에 한하여 가산금리가 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.주2) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있고, 발행일로부터 5년이 경과한 날 1회에 한하여 기준금리가 재설정되며, 발행일로부터 10년이 경과한 날 1회에 한하여 가산금리가 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (2) 만기별 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자금지출 1) 보험금[보험종목별 보험금 내역] (단위 : 백만원, %) 구분 제66(당)기 제65(전)기 제64(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주) 일반계정 및 특별계정 기준(보험금, 환급금 및 배당금) 5. 부외거래 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 355건으로 소송가액은 338,940백만원입니다. 또한, 연결기업이 원고로서 계류중인 소송사건은 309건으로 소송가액은 41,201백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 보험금
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지급청구와 관련하여 6,462백만원을 준비금으로 계상하였으며, 일반지급청구와 관련하여 1,312백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원이 일괄규제 적용을 발표함에 따라 지배기업은 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 지배기업은 당기말 현재 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 연결재무제표에 반영하였습니다.지배기업은 딜로이트안진회계법인을 주주 간 계약사항에 따라 행사된 풋옵션과 관련된 지배기업 주식의 시장가치 산출에 관하여 평가업무 기준위반으로 PCAOB에 고발하였으며, 공인회계사법 위반으로 검찰에 고발하여 소송이 진행 중인 상태입니다. 나. 보험약정 당기말 현재 연결기업이 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 건 수 보유계약액 일반계정 특별계정 합 계 다. 재보험협약 당기말 현재 연결기업은 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다. 출재방식 재보험사 출재비율 상품위험종류 초과액 초과분의 100% 가입한도초과계약 초과분의 100% 위험직계약중 한도초과계약 Korean Re 초과분의 100% 교보큰사랑보장보험 퍼시픽라이프재보험 보유위험보장금액 기준 피보험자 인별 1억 초과액 사망(정기,종신보험) 초과액, 비례 Munich Re 초과분의 60% 가입한도초과계약 Korean Re 초과분의 40% 비례 개인실손특약 상해보험계약 CI종신 재보험 SI보험 두번째CI보장특약 재보험 CI 재보험 다이렉트건강 10% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 거절체 Munich Re CI 재보험 5~20% 실속종신 LTC(실버케어보험) 프리미어CI보험 거절체 RGA Re 교보암보험 치아보험 사망(정기,종신보험),진단(암,성인병보험) 거절체 표준미달체실손 개인실손특약 CI 재보험 다이렉트건강 30% ~ 60% Top Class 암보험 어린이보험, 치아보험, 진단(치아보험) 거절체 Korean Re CI종신 재보험 10% ~ 50% SI종신보험 15% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험, 장해(떠나요m상해보험) SI보험, 치매보험, 사망(정기보험), 장해(어린이,상해보험), 입원(어린이,입원비보험), 수술(어린이,수술비보험), 진단(어린이, 상해보험, m3대암보험, 미세먼지질병보험,e여성건강보험, b여성건강보험) 거절체 주계약 : 40%공동개발특약 : 50% 교보암보험 Swiss Re 재진단암보험 표적항암약물치료비 라. 기업어음 매입약정 당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 41,200백만원(전기말: 180,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공받은자 매입약정금액 기 간 비 고 네오엑소디움제일차㈜ ABCP매입약정 엠케이드림제오차㈜ ABCP매입약정 합 계 마. 보증약정 당기말 현재 연결기업은 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 231,708백만원(전기말: 224,608만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 거래상대방 금액 구분 교보증권 유쥬르제팔차㈜ 채무보증 교보증권 퍼펙트드림제팔차㈜ 채무보증 교보증권 에코드림제일차㈜ 채무보증 교보증권 브라이트스타제팔차㈜ 채무보증 교보증권 그레이트오션제일차㈜ 채무보증 교보증권 화이트우드제팔차㈜ 채무보증 교보증권 트러스트회천제일차㈜ 채무보증 교보증권 드림더퍼스트검단제일차㈜ 채무보증 교보증권 머스트학익제일차㈜ 채무보증 교보증권 쿼드베르힐춘천제이차㈜ 채무보증 교보증권 드림스페어제구차㈜ 채무보증 교보증권 디어버디제삼차㈜ 채무보증 교보증권 더블리치제구차㈜ 채무보증 교보증권 유쥬르제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제이차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제오차㈜ 채무보증 교보자산신탁 부산 금정구청 지급보증 합 계 바. 지급보증 당기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 서울보증보험 전문건설공제조합
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주택도시보증공사 기타 합 계 사. 기타 약정사항 당기말 현재 연결기업의 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 대출약정 출자약정 합 계 아. 차월약정 등 당기말 현재 연결기업의 차월약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 약정 잔여 한도액 거래상대방 비 고 교보생명 차월약정 스탠다드차타드은행 등 당좌차월 교보증권 차월약정 우리은행 등 일중차월,소액지급결제용 한도약정 한국증권금융 증권유통금융 및 할인어음 교보문고 차월약정 우리은행 등 당좌차월 한도약정 신한은행 등 대출한도약정 교보핫트랙스 차월약정 우리은행 등 당좌차월 한도약정 신한은행 등 대출한도약정 합 계 자. 유가증권 대차거래 당기말 현재 연결기업의 유가증권 대차거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 금 액 평가기준 대여유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 차입유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결기업의 자산으로 계속 인식하고 있습니다. 한국증권금융 및 한국예탁결제원으로부터의유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 차. 전대계약 담보 당기말 현재 연결기업은 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부한 당사 제66기 연결감사보고서 주석 "2.3 중요한 회계정책" 및 "3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음 다. 법규상 규제에 관한 사항 보험산업은 코로나19로 인한 경기침체가 지속되는 가운데, 금리 변동성 확대와 금융의 디지털 전환 가속화, IFRS17 및 K-ICS 시행을 비롯한 재무건전성 규제 도입 등 급격한 금융환경의 변화를 겪고 있습니다. 또한, 생보협회에 따르면 가구당 생명보험 가입률은 81.0%로 포화상태이며, 출산율은 처음으로 0.7명대를 기록할 것으로 예상되어 보험산업의 미래에 대한 대비가 필요합니다. 한편 금융당국은 디지털 보험으로의 산업구조 전환과 보험회사의 경영자율성 제고를 위하여 그간 보험산업의 혁신을 저해하던 규제들을 개선해나가고 있습니다. 디지털 시대에 걸맞는 경쟁과 혁신을 선도할 특화보험사 등의 시장진입을 촉진하고, 온라인 영업이 제한되었던 기존 보험사가 CM채널을 활용할 수 있도록 1사 1라이선스 규제를 유연화하는 한편, 디지털/비대면 기술을 활용한 보험모집이 활성화될 수 있도록 화상통화를 통한 보험모집 등을 허용할 예정입니다. 또한, 최근 급격한 금리상승에 따라 이슈가 되었던 유동성 문제와 관련하여 RBC 하락에 대한 완충방안 마련 및 단기차입 관련 금융당국의 유권해석을 통해 생보사의 재무충격과 일시적 유동성 부족 문제를 해소할 수 있게 되었습니다. 더불어 연금보험 취지에 부합하도록 상품규제체계를 개선하는 한편, 보험회사의 안정적인 금리리스크 관리를 위한 파생상품 거래한도 규제폐지 등 상품개발 및 자산운용 규제개선을 통하여 보험회사의 경영자율성을 제고할 계획입니다. 교보생명은 디지털 혁신을 통해 미래 성장 기반을 구축하는 한편, 선제적이고 능동적인 자산운용 대응체계 구축 및 소비자 보호 문화 실천으로 변화된 환경에 유연하게 대처할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 라. 파생상품 및 위험회피에 관한 사항 연결기업은 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다.