chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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밀착하여 부착되는 형태로서 통풍이 어렵고 매트이 연결부위로 이물질이나 액체가 스며들어갈 경우 매트를 분리하고 환기시키기 어려운 구조로 이러한 문제점을 해결 될 수 있도록 설계 하였음. 상하좌우 방향으로 연속 조립되어 시공되며, 이러한 형상을 통해 필요에 따라 매트를 독립적으로 탈부착이 가능하도록 하였음. 십자형태의 상하 이중결합방식 커넥터는 매트와 매트 사이를 견고하게 잡아주어 매트 연결부위의 틈새를 통해 스며들어간 액체 및 이물질에 대한 바닥면의 오염이나 곰팡이의 발생을 방지할 수 있는 결합구조임. 장난감살균기 꿈비 장난감 살균기의 살균력은 국내 인증기관을 통해 실험한 결과로 일상 생활에서 쉽게 노출될 수 있는 5대균 (대장균/녹농균/비브리오균/황색포도상구균/연쇄상구균)등 눈에 보이지 않는 유해 세균의 DNA까지 99.99% 강력한 살균력 검증함. UV- C LED 16개를 장착하여 강력한 출력량으로 확실한 살균력을 보여줄 수 있는 제품을 개발하였으며, 분리가 가능한 모듈 설계로 보조배터리를 호환하여 별도 사용이 가능하도록 설계. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 변화하는 고객니즈에 대응하고, 지속적으로 유아 업계의 위상을 확고히 하고자 R 역량을 강화하고 있습니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료 등으로 인하여 수시로 변동되고 있으며, 기준일 현재 취득하여 보유중인 지적재산권 현황은 아래와 같습니다. 구분 특허권 디자인 실용신안 상표 저작권 국내 해외 합계 국내 해외 합계 국내 국내 해외 합계 국내 등록 출원 합계 나. 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성) 최근 소비문화를 이끄는 새로운 소비계층으로 영유아가 부상하면서 영유아를 대상으로 한 상품과 서비스를 제공하는 유아 산업이 성장하고 있습니다. 유아 산업의 성장은 주 수요층인 영유아의 규모를 결정하는 중요한 양적요인인 출산율과 연관이 높습니다. 1970년대만 하더라도 4명을 상회했던 국내 출산율은 산아 제한 정책 등을 통해 지속적으로 감소하면서 1984년에는 2명 이하로 하락하였으며, 2021년에는 0.81명으로 사상 최저치를 기록하였습니다. 이러한 출산율의 감소와 경기 불황에도 불구하고 유아 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이는 출산율 감소로 인해 소비층은 축소되었으나, 높아진 초혼 연령에 따른 부모의 경제력 상승, 맞벌이 가구의 증가 등으로 인해 유아용품의 고급화, 전문화 추세가 지속되고 있고, 한자녀 가구의 증가로 평균 소비단가가 상승한 점 등이 주요 요인으로 파악됩니다. 이에 따라 유아용품을 선택하는 기준이 가격, 디자인 등에서 친환경, 웰빙, 품질 등으로 변화하고 있어 안정적이며 지속적으로 견조한 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 유아관련 산업의 경기는 국내외 경제 상황에 따라 소비가 위축 및 활성화 될 수 있으나, 이러한 경기변동에 따른 영향력은 다른 산업군에 비해 그리 크지 않습니다. (시장점유율) 당사가 영위하는 업종에 관련 시장점유율은 정확하게 추정하기가 어렵습니다. 이는 현재 관련 협회나 공공기관에서 공식적으로 집계가 되는 데이터나 자료가 부재하며, 또한 산업의 범위를 정하는 방법에 따라 그 규모가 달라질 수 있어 정확한 점유율을 파악하기 어려운 실정으로 기재를 생략합니다. (시장 경쟁상황 및 당사 경쟁력) 국내 유아용품 시장은 각 세부항목별로 시장이 분할되어 형성되어 있으며 대기업 보다는 중소기업 위주로 경쟁체제가 형성되어 있습니다. 특히, 유아용품업체들은 각사가 주력으로 영위하는 품목 위주로 사업을 하고 있어 업체들의 절대 매출 규모가 크지 않고, 각 품목별로 시장을 선점한 소수의 업체들이 대부분을 점유하고 있는 구조입니다. 국내 유아용품 시장은 유독 대기업의 진출이 어렵습니다. 특히, 유아매트 시장은 고관여 제품군으로 고객 니즈를 빠르게 반영해야 하는 환경으로 유명 대기업일 지라도 단기간의 브랜딩을 통해 매출을 일으키기는 어려운 구조입니다. 단기간에 성과를 내야하는 대기업의 특성상 브랜딩을 할 수 있는 시간적인 여유가 부족한 점과
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다양한 구성과 카테고리 확장의 어려움 등이 유아용품 시장에 대기업이 진입하기 어려운 이유입니다. 당사의 주요 경쟁력으로 당사제품에 대한 '평판 관리' 및 '발빠른 A/S 대처'를 기반으로 "꿈비의 제품은 믿고 쓸 수 있다"는 인식을 가지도록 적극적인 영업전략을 시행하고 있습니다. 또한, 사용자가 제품 개발 등에 참여할 수 있도록 하게 하는 등 꿈비 브랜드에 대한 팬덤이 형성될 수 있도록 하여 재구매율을 높이는 등 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 '안전, 실용성, 디자인' 이라는 3가지 핵심가치로 제품개발을 시행하고 있으며, "꿈비가 만들면 다르다" 라는 소비자들의 인식 개선을 통해, 타사의 제품과 차별을 두고 있습니다. 이외에도 당사는 해외시장을 적극 공략하고 있으며 해외 박람회 및 컨퍼런스 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴 하는 등 협력을 통한 시장확대에 주력하고 있습니다. 다. 사업부문별 주요 재무정보 당사는 별도로 사업부문을 구분하고 있지 않으며, 당사의 주요 재무정보는 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제10기 1분기 제9기 제8기 매 출 영업이익 자 산 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 세계 80여개국에 수출 판매 중인 베트남 "G7커피"와 140년 전통의 독일 유아거실가구 "고이터(Geuther)"의 유통사업을 확대합니다. 2014년 한국시장에 진출한 G7 커피는 지난 2021년 한국지사 설립 후 전년대비 31.3% 성장, 글로벌 시장은 57.6% 성장세를 보이고 있습니다. 이러한 성장세를 앞세워 쭝웬 레전드그룹은G7 커피의 국내시장 확대를 위해 당사와 2021년 12월 업무협약을 체결하였습니다. 이커머스에 특화된 당사의 인프라를 통해 매출 성장과 더불어 G7커피 브랜드의 프리미엄화를 이끌어 내고자 당사와 업무협약을 진행하였고, 향후 보다 체계적이고 고급화 된 브랜딩을 통해 육성할 계획입니다. 독일 140년 전통 고이터(Geuther)는 1881년 독일 공장 설립 후 독일과 베트남에 약 9,000평 규모의 직영 공장을 운영하고 있으며, 당사의 원목가구를 고이터 베트남 공장을 통해 공급 받고 있습니다. 고이터는 프리미엄 유아 가구 브랜드로써 꿈비의 기존 고객층을 공략하여, 하이체어를 시작으로 국내시장 진출을 시작 하였습니다. 당사는 고이터의 국내시장 유통 및 오프라인 전개 등 공격적인 마케팅 전략을 적극 활용하여, 고이터의 고퀄리티 하이체어를 고품격 유아가구 브랜드로 육성할 계획입니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 1분기(당기) 동현회계법인 제9기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기 1분기(당기) 동현회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사 제9기(전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사 제8기(전전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 1분기(당기) 제9기(전기) 제8기(전전기) IFRS 도입 자문 동현회계법인 스톡옵션 평가 용역 동현회계법인 주식가치 평가 용역 동현회계법인 회계자문 용역 동현회계법인 라. 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측:대표이사, 재무담당이사 등 감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등 대면회의 감사계획 및 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 회사측:대표이사, 재무담당이사 등 감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등 대면회의 현장감사 수행 결과 회사측:대표이사, 재무담당이사 등 감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등 대면회의 감사계획 및 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 회사측:대표이사, 재무담당이사 등 감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등 대면회의 현장감사 수행 결과 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 당사는 2019년 동현회계법인을 자유선임하여 초도감사를 수감하였습니다. 이후 코스닥시장 상장 추진을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제8기(2021.01.01~ 2021.12.31)에 대한 외부감사인으로 신우회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 제9기(2022.01.01~2022.12.31)도 금융감독원으로부터 신우회계법인을 외부감사인으로 지정받아 감사계약을 체결 하였습니다. 이후 지정감사가 만료됨에 따라 자유선임으로 3년(2023.01.01~2025.12.31)간 동현회계법인으로 감사 계약을 체결 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 당사는 사업연도 말 현재 주권상장법인이 아닌 회사로서 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만이기 때문에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제2조의2에 의거 내부회계 관리제도 운영에 의무적이지 않습니다. 다만, 코스닥 상장이후 내부통제강화 및 경영투명성을 위하여 내부회계관리제도 구축을 위한 용역계약을 체결하여 시스템을 구축을 2022년 12월초 완료하였으며, 당사는 상장 후 최초로 도래하는 사업연도부터 매 사업연도마다 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1977년 설립된 국내에서 가장 큰 해머를 보유한 금속 형단조 전문회사입니다. 당사가 생산하는 단조품은 국내외 상용차, 중장비, 선박엔진, 발전설비 등에 사용됩니다. 특히 당사의 주력 제품인 상용차용 프론트 액슬 및 스티어링 너클은 지난 40여년간 현대차 상용부품에 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 매출 현황 당사는 프론트 액슬 빔, 크랭크 샤프트, 스티어링 너클 등 상용차에 필수적인 부품과 커넥팅 로드, 크랭크 샤프트와 같은 선박 엔진용 부품을 주력으로 생산하고 있으며, 건설 중장비인 불도저 엔드비트, 굴삭기의 보스 및 발전소 터빈의 블래이드, 미사일의 탄체 등 중대형 금속부품의 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 매출 유형 제 품 명 제46(당)기 제45(전)기 매출액 비율 매출액 비율 제 품 자동차부품 프론트액슬,너클,크랭크샤프트 등 산업/중장비부품 스핀들,보스,엔드비트,로터 등 선박엔진부품 커넥팅로드 등 기타 토션바, 탄체 등 소 계 상 품 기 타 주) 매 출 총 계 주) 기타매출은 스크랩, 고철 등을 재판매한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제 46 기 연간 제 45 기 연간 제 44 기 연간 프론트 액슬(개당) 내 수 수 출 스티어링 너클(개당) 내 수 수 출 크랭크 샤프트(개당) 내 수 수 출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사가 생산하는 형단조제품의 원재료는 탄소강, 합금강으로 구성된 특수강입니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 원재료 특수강 형단조품 원재료 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 특수강 국 내 수 입 ※ 주요 원재료의 가격은 kg당 수입부대비 및 운반비 등을 포함한 당사 도착도 가격입니다. 다. 생산능력 및 가동률 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : TON) 장비종류 단조라인 근무형태 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 가동 일수 가동 시간 생산 능력 가동 일수 가동 시간 생산 능력 가동 일수 가동 시간 생산 능력 HAMMER 50T 1교대 35T 1교대 10T 2교대 PRESS 1300T 1교대 1600T 1교대 2500T 1교대 3000T 1교대 합계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 설비별 월 최대 생산량을 기준으로 1일 생산능력 X 가동 일수 산출하였습니다.(나) 생산능력의 산출기준으로 정상적인 작업시간 및 필요 인원, 기타 생산설비 등을 가정하여 산출하였습니다.(다) 설비별 일 평균 가동시간은 구분되며, 연평균 작업 일수 240일 적용하여 산출하였습니다.(라) 단조제품 특성상 각각의 제품중량 차이가 불규칙하여 평균제품중량을 기준으로 하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : TON) 장비 종류 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 HAMMER PRESS 합 계 (2) 가동률 (단위 : 시간, %) 장비 종류 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 HAMMER PRESS 합 계 라. 생산설비 및 투자현황 1) 유형자산의 장부현황 (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증감 감가상각비 손상차손 대체 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 2) 진행 중인 투자- 해당 사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 부 문 제46기 연간 제45기 연간 제44기 연간 제품매출 상용차 내 수 수 출 소 계 산업/중장비 내 수 수 출 소 계 선박엔진 내 수 수 출 소 계 기타 내 수 수 출 소 계 상품매출 원자재 外 내 수 수 출 소 계 기타 고철 外 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 소 계 나. 판매경로
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및 판매방법 등 1) 판매경로 구분 판매경로 당기 매출액 비율 내수 직판 수출(직수출, Local 포함) 직판 및 AGENCY 2) 판매방법 및 조건 판매대상 판매방법 판매조건 내수 고객사의 생산 계획에 따른 1개월이내 단기 P/O를 받아 납품 월마감 후 1개월 이내 현금 및외상매출채권 수취 수출 발주서 수령 후 납품 선적 후 2개월 이내 T/T 결재 3) 판매전략① 기존 국내 거래 업체 품질만족, 납기 준수② 양산품 수주를 통한 지속가능 경영③ 글로벌기업에 대한 신제품 수주 확대로 수출증대 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 전기말 수주잔고 당기 수주현황 당기 납품현황 당기말 수주잔고 상용차 중장비 선박엔진 기 타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2022년과 2021년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융부채 2022년과 2021년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)기 제45(전)기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 나. 환위험관리 2022년과 2021년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화자산: 매출채권및기타채권 합 계 2022년과 2021년 12월 31일 현재 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제46(당)기 제45(전)기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR JPY 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 기술연구소로서 소장1명, 팀장1명, 부서원 3명으로 전문인력 총 5명으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 비 고 매출원가 판매비와관리비 연구개발비용 계 (정부보조금) 차감 후 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 과제명 구분 상세내용 중장비 End-Bit 부품 국산화 개발기간 결과 및 기대효과 해외 선진 업체의 수입 대체 및 해외 수출 성공 탄두용 하우징 개발 개발기간 결과 및 기대효과 기존 가공 공정을 단조 공정으로 개발회수율 증대 및 고기능 물성치 확보 철도 Gear Wheel 국산화 개발기간 결과 및 기대효과 대형 철도 단조 부품의 국산화 개발로 공급 안정성 확보 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 단조는 기원전 5,000년경까지 거슬러 올라가는 가장 오래된 금속가공 방법의 하나로, 각종 금속재료를 여러 가지 금형 및 공구로 소재에 압축하중을 가하여, 다양한 크기와 형상을 가진 제품으로 성형하는 방법입니다. 단조는 작업방법에 따라 두 가지로 나뉘는데, 일정한 모양으로 요각한 금형사이에 소재를 넣고 두들겨 제품을 만드는 형단조와, 평탄한 공구사이에 소재를 놓고 적당히 돌리거나 위치를 바꾸어 제품을 만드는 자유단조가 대표적입니다. 형단조 생산방식은 타 단조방식에 비해 정밀도가 우수하고, 작업속도가 빠르다는 특징을 지녀 주로 자동차, 중장비, 선박엔진등의 중소형 금속제품을 생산하는 데 활용됩니다. 반면 자유단조는 작업시간이 많이 들고, 조선 및 풍력, 플랜트 등 초대형부품 생산에 유리합니다. 당사는 금형을 이용하여 금속을 누르거나 두들겨 특정한 형상을
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만드는 형단조 사업을 영위하고 있습니다. 단조산업의 주요 특징은 다음과 같습니다. ① 대표적인 장치산업의 하나로, 설비 구비를 위한 초기투자비용이 많습니다. ② 기계, 조선, 건설, 철도·차량, 플랜트 등 금속이 사용되는 모든 산업의 후방산업으로 전방산업의 최종 제품이 아닌 부품을 공급하는 역할을 수행하므로 전방산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. ③ 보유 설비의 크기와 종류에 따라 효율적인 생산에 적합한 크기의 제품이 상이하므로, 시장 내 플레이어들의 주력 분야가 명확합니다. ④ 제품의 틀이 되는 금형의 설계 및 제작능력이 제품을 성형·생산하는 가장 핵심 요소로 핵심 금형의 보유가 특정 분야의 제품을 생산 및 판매하는데 진입장벽으로 작용합니다. ⑤ 각국의 주요 기간산업으로 자국 내에서 소비되는 제품은 주로 자국 내에서 생산하는 특징을 지닙니다. 2) 산업의 성장성 단조산업은 자동차, 선박, 발전설비 등 우리나라의 주요 기간산업들의 후방산업으로, 지난 수십여 년간 전방 산업의 발전과 함께 성장해 온 뿌리산업입니다. 또한 산업의 고도화가 진행될수록 보다 강한 기계적 성질을 가진 단조품에 대한 수요는 증가되므로, 지속적인 성장을 이어 나갈 것으로 전망됩니다. 3) 경기 변동과의 관계 단조산업은 완성된 제품을 공급하는 것이 아닌, 자동차, 건설중장비, 발전플랜트, 조선, 방위산업 등 다방면의 전방산업에 소재/부품산업입니다. 때문에 국내외 산업 경기 변동에 직접적으로 영향을 받습니다. 하지만 당사는 상용차, 건설중장비, 선박엔진, 철도차량, 산업기계, 발전설비와 방위산업까지 다양한 전방산업을 갖춤으로써 특정산업의 경기변동에 의한 위험을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 4) 경쟁요소 단조산업은 장치산업으로 단조설비 및 금형 등 초기투자비용이 과다하게 소요되어, 잠재적 시장진입자로부터의 경쟁은 매우 적습니다. 기존 업체간 경쟁은 각자가 보유한 설비의 규모와 원가경쟁력, 품질관리 수준이 주요 경쟁요소라 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황2020년부터 2021년까지 코로나로 인한 경기하락으로 저조한 매출을 시현하였으나, 2022년 708억원으로 전년 534억원 대비 174억원(32.6%) 증가하였습니다.매출회복의 주요 요인은 경기회복에 따른 전방산업군의 고른 매출회복으로, 특히 코로나 팬데믹 이후 침체된 경기를 부양하고자 시행된 미국 등 각국의 경기부양책 등에 힘입어 건설중장비 부품 판매가 크게 상승한 것을 꼽을 수 있습니다. 특히 당사가 국산화를 성공한 대형 불도저용 엔드비트의 성공적인 양산이 매출회복에 큰 기여를 하였습니다. 이로 인해 당사의 2022년 수출액은 208억원으로 전년의 142억원 대비 46.5% 증가하였습니다. 2) 주요 제품 및 고객사 산업 구분 제품명 주요고객사 상용차 프론트 액슬, 스티어링 너클, 크랭크 샤프트 등 현대차(화신, 한국프랜지, 현대위아), 타타대우상용차 등 중장비 스핀들, 보스, 엔드비트, 크랭크 샤프트 등 현대두산인프라코어, CATERPILLAR, JOHN DEERE, 진성TEC 등 선박엔진 커넥팅 로드 등 발전 터빈블레이드 두산에너빌리티 3) 경쟁우위 (1) 금형 설계 기술 국내에는 당사와 같이 50t헤머 급의 대형 형단조 설비를 갖춘 업체가 존재하지 않으며, 각자 보유설비에 특화된 금형 설계기술을 보유한 경쟁사와 마찬가지로 당사 또한 대형 부품을 생산하기 위한 금형의 설계·제작 기술과 노하우를 보유하고 있습니다. 금형은 제품의 디자인에서부터 생산수율까지 형단조 생산 전반의 과정에 영향을 미치는 형단조 업체의 핵심 경쟁력으로, 당사는 국내 대형 형단조 제품의 우수한 금형설계 능력을 통해 해당 분야에 국내 독점적인 시장지위를 가지고 있습니다. (2) 국내 최대 해머 형단조 능력 당사는 국내 형단조 업체 중 가장 큰 50톤 해머를 포함하여 35톤 해머와 10톤 해머 등을 보유함으로써 국내 1위의 해머 형단조 생산능력을 갖추고 있습니다. 또한 40여년이 넘는 기간 동안 제품의 자체 개발을 통해 당사만이 독점적으로 생산 가능한 제품포트폴리오를 갖추고 있으며, 현대차를 비롯한
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유수의 글로벌 업체들의 까다로운 품질관리 수준을 만족하는 등 여타 국내 해머 형단조업체들과는 차별화된 제품을 공급하고 있습니다. 4)시장점유율 국내의 형단조회사는 10인 미만의 영세한 회사 뿐만 아니라, 거래소 상장사까지 다양한 규모의 수많은 회사들이 존립하고 있습니다. 또한 단조산업은 기계적 성질이 필요한 모든 산업분야에 필요한 기초소재를 공급하는 산업으로 그 시장의 규모를 파악하기가 매우 어려우며, 단조시장의 현황에 대한 객관적인 자료나 통계의 집계도 이루어지지 않고 있습니다. 따라서 당사의 객관적인 시장점유율을 산출할 수 없습니다. 5)신규사업에 관한 사항해당사항 없습니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 기타포괄손익누계액(주석13,21) V. 이익잉여금(주석21) 자본총계 부채와자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제46(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제45(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 삼미금속 주식회사 (단위 : 원) 과목 제46(당)기 제45(전)기
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품 제품 기타 합계 상품 제품 기타 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 2022년과 2021년 12월 31일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약부채 - 재화이전 합계 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 재화이전 합계 23. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합계 24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 지급수수료 무형자산상각비 포장비 대손상각비 기타 합계 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 저장품의 사용액 상품의 매입액 종업원급여 복리후생비 전력비 수도광열비 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 수선비 지급수수료 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26. 금융수익과 금융원가가. 당기와 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 합계 나. 당기와 전기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 리스부채의 이자비용 합계 27. 기타수익과 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 채무조정이익 사채상환이익 리스상환이익 잡이익 합계 나. 당기와 전기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 합계 28. 법인세비용가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 기타포괄손익에 대한 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 나. 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소 재평가이익 합계 다. 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세(수익)비용 기타 법인세비용 유효세율 (주1) (주1) (주1) 법인세비용차감전순이익 또는 법인세비용이 부의 금액이므로 유효세율을 별도로 표기하지 아니하였습니다.라. 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 매출 손상차손(금형) 손상차손(기계장치) 매도가능증권감액손실 사채상환할증금 자산평가감(금형) 판매보증충당부채 연차수당부채 재고자산평가충당금 국고보조금 퇴직연금운용자산 장기종업원급여부채 전환권조정 미수금 일시상각충당금 토지 자산평가증(기계장치) 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 기타조정 합계
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(2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 확정급여부채 매출 손상차손(금형) 매도가능증권감액손실 사채상환할증금 자산평가감(금형) 자산평가감(기계장치) 연차수당부채 재고자산평가충당금 국고보조금 퇴직연금운용자산 전환권조정 미수금 일시상각충당금 토지 자산평가증(기계장치) 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 합계 마. 2022년과 2021년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 바. 2022년과 2021년 12월 31일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사유 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 미사용세액공제 미래과세소득의 불확실 사. 미사용결손금 및 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5년이내 5년이후 29. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지재평가차익 전환사채의 유동성대체 건설중인자산의 본계정대체 재고자산의 유형자산 계정대체 퇴직급여충당금의 미지급금 대체 미수금 제각 전환사채의 사채 대체 다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전환사채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초(2021.01.01) 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 전기말 순부채(2021.12.31) 당기초(2022.01.01) 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 당기말 순부채(2022.12.31 (주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.30. 우발채무와 약정사항가. 2022년 12월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정금액 사용금액 우리은행 일반자금대출 구매자금대출 매출채권담보대출 KDB산업은행 일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KEB하나은행 매출채권담보대출 대구은행 매출채권담보대출 경남은행 매출채권담보대출 나. 2022년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다(주석13,19참조). (단위: 천원) 소재지 등 계정과목 장부가액 제공금액 우리은행 KDB산업은행 세아베스틸 경상남도 창원시 성산구공단로 589 토지 건물 기계장치 경남 고성군 동해면 용정리 토지 합계 회사는 상기 이외에 KDB산업은행에 건물과 기계장치에 대해 화재보험 부보금액(22,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.다. 2022년 12월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 보증금액 보증처 계약이행 등 서울보증보험 두산에너빌리티 외 라. 2022년 12월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2022년 12월 31일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 부보대상 부보금액 화재보험 롯데손해보험 유형자산 가스사고배상보험 삼성화재해상보험 환경책임보험 DB손해보험 합계 한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2022년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.31. 특수관계자 등가. 2022년 12월 31일 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명
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지배기업 금강공업(주) 기타특수관계자 KUMKANG KIND(M) SDN.BHD., KUMKANG KIND U.S.A.INC., KUMKANG KIND VIETNAM CO.LTD., KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED., KUMKANG KIND EAST AFRICA LTD., PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA., HAPPY FARM DALAT CO., LTD., PT.DONGSUH INDONESIA., PT KRAKATAU POS-CHEMDONG-SUH CHEMICAL, PT. NEXCO INDONESIA, (주)케이에스피, (주)엠디엘이앤씨건축사사무소, 고려산업(주), 부산청과(주), 농업회사법인고려(주), (주)D, 코리아캐피탈대부(주), 동서화학공업(주), 농업회사법인여물(주), 김해물류터미널(주), 중원엔지니어링(주), 동서페인트(주), (주)동서화학, (주)에버코스, 대양개발(주), 대양흥업(주) 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 금강공업(주)(주2) (주)케이에스피(주2) 합계 (주1) 특수관계가 소멸된 시점까지의 거래내역으로 매출 등은 채무조정이익 및 사채상환이익으로 구성되어 있으며, 매입 등은 전액 이자비용입니다.(주2) 특수관계가 성립된 시점 이후의 거래내역입니다. 다. 2022년과 2021년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 금강공업(주)(주1) (주)케이에스피 합계 (주1) 특수관계자가 보유하고 있는 사채의 장부금액이 포함되어 있습니다.라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 대여 회수 기타(주1) (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사 금강공업(주) 합계 (주1) 당기 상환에 따른 사채상환이익 등이 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 기타 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사 합계 마. 당기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 지배기업 금강공업(주) 유상증자 합계 바. 2022년 12월 31일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 배당정책은 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모(손익계산서상 당기순이익), 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익 배당할 수 있습니다.정관에서 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12 조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제58조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%)
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현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼미금속(주) 회사채 사모 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 5회차 운전자금 주) 주) 5회차 주주배정 유상증자 당시 당사는 주요사항보고서의 작성의무가 없었으므로, 자금사용계획 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정현황 1) 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제46기(당기) 매출채권 미수금 제45기(전기) 매출채권 미수금 제44기(전전기) 매출채권 미수금 2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(① + ② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침(※ 손실충당금 설정기준)당사는 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권 등을 대상으로 개별적 손상 징후를 검토하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 과거 대손발생 경험률을 근거로 기대손실 평가 모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니 다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 총장부금액 구성비율 나. 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제46(당)기 제45(전)기 제44(전전)기 비 고 제 품 재공품 원재료 미착품 저장품 상 품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.7회 4.3회 3.9회 [ 연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} ]
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2) 재고자산의 실사내역 등 (1). 실사일자 : 2023년 1월 3일(2). 실사입회인 : 영업부, 생산부,구매부 등 각 부서별 재고자산 담당자,부서장 및 경리부 직원과 외부감사인(한미회계법인) 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 평가충당금 현황당사는 매분기말 재고순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우 및 재고자산의 불용재고 및 장기재고 여부를 반영하여 재고자산 평가충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46(당)기말 제45(전)기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 재공품 원재료 미착품 저장품 상 품 계 다. 공정가치평가 내역 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 당사는 1977년 설립된 국내에서 가장 큰 해머를 보유한 금속 형단조 전문회사이며, 당사가 생산하는 단조품은 국내외 상용차, 중장비, 선박엔진, 발전설비 등에 사용되고 있습니다. 2022년 9월 M 통해 금강공업(주)에 인수되어 금강공업그룹의 계열사에 포함되었습니다. 2020년 이후 3년 간 지속되고 있는 코로나19와 러시아-우크라이나 사태에서 촉발된 글로벌 공급망 불안 등 대외적으로 어려운 경영환경의 영향에도 불구하고 매출액은 전년대비 32.6% 증가한 708억을 달성하였으나, 영업이익은 -15억원, 당기순이익은 -11억원으로 흑자전환을 이루어내지는 못했습니다. 다만 코로나19 이전으로의 매출수준 회복 및 건설중장비 등 수출 증가를 통한 매출구조의 다변화 등으로 향후 영업이익 달성을 위해 매진하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 과 목 제 46 (당)기 제 45 (전)기 증감금액 증감률(%) 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 자본총계 부채비율 2) 자산당기말 자산은 전년대비 2,172백만원(1.5%) 증가한 149,501백만원이며, 유동자산은 1.5% 감소한 23,158백만원, 비유동자산은 2.0% 증가한 126,343백만원입니다.3) 부채당기말 부채는 전년대비 7,986만원(7.5%) 감소한 98,848백만원이며, 유동부채는 29.0% 감소한 60,973백만원, 비유동부채는 80.5% 증가한 37,875백만원입니다.→ 전년대비 부채 감소는 최대주주 변경과 관련 기존 전환사채를 일반사채로 대환하여 사채금액 5,969백만원 감소 및 퇴직연금운영자산의 납입에 따른 순확정급여부채의 감소 1,473백만원 등에 기인합니다.4) 자본당기말 자본은 전년대비10,158백만원(25.1%) 증가한 50,653백만원입니다.→ 전년대비 자본 증가는 자산재평가에 따른 기타포괄손익누계액 5,923백만원 증가 및 유상증자에 따른 납입자본금 5,000백만원 증가에 기인합니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 46 (당)기 제 45 (전)기 증감금액 증감률(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매관리비 5. 영업이익 적자지속 6. 영업외손익 7. 법인세차감전순이익 적자지속 8. 당기순이익 적자지속 주1) 증감율은 「(증감금액 ÷ 직전사업연도금액) × 100」의 산식으로 산출하였습니다.당기 당사의 매출은 70,752백만원으로 전년대비 17,401백만원(32.6%) 증가하였으나, 영업이익은 전기대비 393백만원 감소한 -1,487백만원입니다. 매출 증가에도 불구하고 수익성 개선이 이루어지지 않은 주요 원인은, 장기 및 불용재고자산에 대한 재고자산 평가충당금 설정으로 인한 매출원가 증가에 따른 것입니다. 다. 전방 산업별
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매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 제 품 명 제 46 (당)기 제 45 (전)기 증감금액 증감률(%) 제 품 자동차부품 프론트액슬,크랭크샤프트 등 산업/중장비부품 스핀들,보스,엔드비트,로터 등 선박엔진부품 커넥팅로드 등 기타 토션바, 탄체 등 소 계 상 품 기 타 (고철 등) 합 계 2022년 코로나19의 영향에서 조금씩 벗어나면서 주요 전방산업에서 고르게 매출회복을 이루었으며, 산업분야별로 자동차부품의 당기 매출액은 전기대비 3,600백만원(12.7%) 증가한 31,944백만원을 기록하였으며, 산업중장비부품은 전기대비 6,529백만원(47.7%) 증가한 20,210백만원을 기록하였습니다. 선박엔진부품은 전기대비 4,052백만원(74%) 증가한 9,528백만원을 기록하였습니다. 이중 산업/중방비부품 매출이 가장 큰 금액으로 상승하였는데, 이는 대형 불도저용 엔드비트의 국산화 성공이 주요 요인으로 작용하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 1,006백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 영업활동 현금으로 3,985백만원 감소, 투자활동 현금으로 65백만원 감소하였으나, 재무활동으로 5,051백만원을 조달하였습니다. 2022년 영업활동으로 인한 현금흐름은 당기 매출 증가에 따른 매출채권의 증가 등으로 인해 감소하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 유상증자(4,973백만원) 등에 의해 증가하였습니다. 나. 차입금 현황 당기말 전체 차입금은 67,266백만원이며, 이 중 1년 미만의 차입금이 50,766백만원(75.5%)입니다. 당기 중 당사는 당사의 대주주인 금강공업(주)에 일반사모사채를 16,000백만원을 발행하였으며, 이를 통해 코에프씨밸류업PEF에 발행한 21,969백만원의 전환사채(전기말 기준)를 상환하였습니다. 상환차액 6,040백만원은 기타수익(사채상환이익)으로 손익계산서에 반영하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종류 차입처 2022.12.31 현재연이자율(%) 제 46 (당) 기말 제 45 (전) 기말 단기 일반자금대출 우리은행 구매자금대출 우리은행 5.15~5.86 매출채권담보대출 우리은행 일반자금대출 KDB산업은행 매출채권담보대출 경남은행 매출채권담보대출 대구은행 전환사채 코에프씨밸류업PEF 단기 소계 장기 운전자금 중소벤처기업진흥공단 사채 금강공업 장기 소계 합 계 -자본조달비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 46 (당) 기말 제 45 (전) 기말 순부채(A) 부채총계 현금및현금성자산 차입금 및 사채(B) 자본(C) 순부채비율(A/C) 순차입금비율(B/C) 4. 부외거래 당사의 부외거래는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석중 30. 우발부채 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 설명 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 "III. 재무에 관한사항" 또는 "사업보고서에 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서"를 참고해 주시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문 "II.사업의 내용"의 "5.위험관리 및 파성거래"를 참고하시기 바랍니다.
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지배기업 금강공업(주) 기타특수관계자 KUMKANG KIND(M) SDN.BHD., KUMKANG KIND U.S.A.INC., KUMKANG KIND VIETNAM CO.LTD., KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED., KUMKANG KIND EAST AFRICA LTD., PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA., HAPPY FARM DALAT CO., LTD., PT.DONGSUH INDONESIA., PT KRAKATAU POS-CHEMDONG-SUH CHEMICAL, PT. NEXCO INDONESIA, (주)케이에스피, (주)엠디엘이앤씨건축사사무소, 고려산업(주), 부산청과(주), 농업회사법인고려(주), (주)D, 코리아캐피탈대부(주), 동서화학공업(주), 농업회사법인여물(주), 김해물류터미널(주), 중원엔지니어링(주), 동서페인트(주), (주)동서화학, (주)에버코스, 대양개발(주), 대양흥업(주) 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 금강공업(주)(주2) (주)케이에스피(주2) 합계 (주1) 특수관계가 소멸된 시점까지의 거래내역으로 매출 등은 채무조정이익 및 사채상환이익으로 구성되어 있으며, 매입 등은 전액 이자비용입니다.(주2) 특수관계가 성립된 시점 이후의 거래내역입니다. 다. 2022년과 2021년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 금강공업(주)(주1) (주)케이에스피 합계 (주1) 특수관계자가 보유하고 있는 사채의 장부금액이 포함되어 있습니다.라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 대여 회수 기타(주1) (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사 금강공업(주) 합계 (주1) 당기 상환에 따른 사채상환이익 등이 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 기타 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사 합계 마. 당기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 지배기업 금강공업(주) 유상증자 합계 바. 2022년 12월 31일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 삼미금속 주식회사내부회계관리제도 검토보고서는 삼미금속 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 삼미금속 주식회사 대표이사 귀하 2023년 03월 14일 우리는 첨부된 삼미금속 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 삼미금속 주식회사(이하 "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는
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내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 한 미 회 계 법 인 대 표 이 사 정 우 진 2022년 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서.jpg 2022년 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 삼미금속 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 고유위험 평가와 이에 따른 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 및 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 10월 21일 회사: 감사, 이사, 회계담당자 감사인: 업무수행이사 구두 중간감사 결과 및 감사계획등에 대한 설명 2023년 02월 27일 회사: 감사, 이사, 회계담당자 감사인: 업무수행이사 구두 기말감사결과보고
HD건설기계 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 제12-1회 무보증사채:- 연리이자율 : (주1)(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.37%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.37%p.를 가산한 이자율로 합니다.제12-2회 무보증사채:- 연리이자율 : (주2)(주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제12-1회 무보증사채- 연리이자율 : (삭제) 제12-2회 무보증사채- 연리이자율 : (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 05월 19일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
메이슨캐피탈 — 사업보고서 (2023.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여신전문금융업종은 1997년 8월 여신전문금융업법 제정 및 1998년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여(Lease)업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권발행, 차입금, 자본금, 잉여금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하고 있습니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 허가를 득하여 관련 영업 및 일반대출업무를 영위하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분1) 영업개황 당사는 투자자산확대 및 안정적 조직구조 확립을 위해 지속적인 노력을 전개하고 있습니다. 충분한 담보를 통하여 안정성이 확보된 여신업무를 확대하고, 유망벤처기업의 신기술사업에도 꾸준히 투자를 하고 있습니다. 아울러 기존의 저마진 리스영업을 탈피하고 고수익을 실현할 수 있는 새로운 영업시장을 부단히 발굴해 나가고 있습니다.특히 미얀마에 현지법인을 설립하여 소액대출사업(Microfinance Business)을 시작하였습니다. 2018년 4월 18일 미얀마 금융당국으로부터 소액금융대출 영업임시인가를 취득하고 2020년 1월 22일 정식인가를 취득함으로써 해외금융사업을 통한 신규사업기회의 교두보를 마련하였습니다. 또한, 2021년 4월 22일 최대주주(캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사)가 변경되었으며 대체 투자, 신기술금융, 사모펀드 운용 등으로 사업영역을 확장하여, IB 전문 캐피탈사로의 전환을 통하여 다양한 수익창출을 모색하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 「여신전문금융업법」상 현재 등록되어 영위중인 업종은 아래와 같습니다.- 시설대여업무 (자금대출, 팩토링금융등 부수업무 포함)- 신기술사업금융업무- 할부금융업- 여신성 금융업- 종속회사가 영위중인 업무 상호 주요사업 기타 금융업 나. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요[주요 취급 업무 및 서비스 개요] 구분 내용 시설대여업(리스) - 기업 등의 설비투자시 이에 소요되는 자금을 대여하거나 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적 금융 업무 신기술사업금융 - 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무 할부금융업 -고가의 내구재(전자제품, 자동차 등)를 금융회사가 물품을 구매하여 소비자에게 물품대금을 일정기간 분납받는 일종의 소비자금융 여신성 금융업 - 자금대출업무- 어음할인 또는 팩토링 금융업무- 기타 여신전문금융업법상 허용된 부수업무 등 기타 투자업 - IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무 다. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2017년 12월 20일 기존 사업 이외에 여신전문금융사의 주요 취급업무인 할부금융업을 추가 등록 하였습니다. 또한 사업영역의 다각화를 위해 2018년 6월 28일렌탈업 및 관련 부대사업 등을 사업목적에 추가 하였습니다.미얀마 현지법인(소액대출사업)은 2018년 4월 18일 미얀마 금융당국으로부터 소액금융대출영업(Microfinance Business) 임시인가를 취득하고, 2020년 1월 정식영업인가를 취득하였습니다. 2020년 정식인가에 맞추어 추가 증자를 하는 등 해외금융사업의 교두보를 마련하고 있습니다. 다만 현지 코로나 및 정치 불안정으로 인한 불확실성이 여전히 존재하는 상황입니다. 당사는 2021년 4월 22일 최대주주(캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사)가 변경되었으며 대체 투자, 신기술금융, 사모펀드 운용 등으로 사업영역을 확장하여, IB 전문 캐피탈사로의 전환을 통하여 다양한 수익창출을 모색하고 있습니다. 앞으로 당사는 미 금리인상 기조, 고 인플레이션 지속 등을 극복하고 회사의 지속성장을 위하여 다음과 같은 사항에 모든 경영노력을 집중해 나갈 계획입니다. - 신기술투자조합 확대를 통해 안정적인 영업수익 창출 - 적극적인 스팩 발기인 참여로 영업수익 구조 다변화 - 안정적인 현금 창출이 가능하지만 경기 악화로 일시적인 어려움을 겪고 있는 회사에 대한 선별적 투자 - 이자율상승에 따른 투자자 모집 여건 악화에
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대응하여 Co-GP 활용 - 신용정보회사 인수를 통한 회사 수익창출의 다변화 모색 및 시너지 효과 기대 라. 조직도 조직도_20220517 마. 영업의 현황 1) 영업의 현황 가) 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 자 금 대 출 유가증권 투자 신기술사업금융 기 타 합 계 주) 상기 영업실적은 종속회사 실적을 포함한 연결재무제표 기준입니다. 나) 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 차입부채 단기차입금 장기차입금 회 사 채 전 환 사 채 기타부채 자기자본 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 현금및예치금 대출채권 리스자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업및관계기업투자 유무형자산 기타자산 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준 2) 영업 종류별 현황 가) 시설대여 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 실 행 금 융 운 용 합 계 * 취급금액 기준임. 나) 신기술사업금융 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 투자주식 전환사채 신기술금융투자조합 * 취급금액 기준임. 다) 부수업무 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 팩 토 링 자금대출 NPL투자 합 계 * 취급액 기준으로 작성하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (2023년 3월 31일 기준) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 전주(본점) 서울(지점) 계 ※ 지점 등에는 본점이 1개 지점으로 포함됨. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정자기자본비율 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) * 별도재무제표 기준 나. 대손상각 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기 제33기 제32기 기중상각액 * 연결재무제표 기준 다. 무수익여신 현황 (단위 : 백만원,%) 당기 제33기 증 감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 * 별도재무제표 기준 라. 기타 중요한 사항 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위:백만원,%) 구 분 당기 제33기 제32기 제31기 여신현황 총 여 신(A) 리 스 대 출 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본 총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제34(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제33(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제34(당)기 제33(전)기 Ⅰ. 영업이익(손실) 1. 영업수익 이자수익 수수료수익 배당금수익 당기손익-공정가치금융상품관련 수익 금융상품자산손상차손 환입 외환거래수익 지분법이익 기타영업수익 관계기업투자주식처분이익 2. 영업비용 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치금융상품관련 비용 금융상품자산손상차손 외환거래비용 지분법손실 기타영업비용 관계기업투자주식처분손실 일반관리비 Ⅱ. 영업외손익 1. 기타영업외손익 Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화따라서 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있으며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다.2. 개요당사는 1989년 9월 1일에 설립되어 시설대여업, 신기술사업금융업, 대출업무 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 본사는 전라북도 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩에 소재하고 있으며, 서울사무소는 서울특별시 중구 통일로 92 KG TOWER 6층 소재하고 있습니다.당사는 1996년 9월 2일에 코스닥에 상장하였으며, 2016년 6월 29일자 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 씨엑스씨종합캐피탈주식회사에서 메이슨캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립 후 수차의 증자, 감자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 76,092,204,000원, 총 발행주식수는 152,184,408주입니다. (제4회 사모 전환사채의 주식전환에 따라 2022년 4월 29일자 자본금 400백만원, 2022년 5월 18일자 자본금 100백만원이 증가하였습니다.)3. 재무현황 및 영업실적가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 [현금및예치금] [매출채권] [유가증권] [대출채권] [리스자산] [유무형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본항목] [이익잉여금] 지배지분 합계 비지배지분 자본총계 영업이익 당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 연결에 포함된 회사수 주) 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.[연결재무제표의 연결에 포함된 회사] 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비연결추가회사명 전기대비연결제외회사명 제34기 나. 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 [현금및예치금] [유가증권] [대출채권] [리스자산] [유무형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 영업이익 당기순이익 주) 상기 요약재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 자 금 대 출 유가증권 투자 신기술사업금융 기 타 합 계 주) 상기 영업실적은 종속회사 실적을 포함한 연결재무제표 기준입니다.4. 자금조달 및 운용실적가. 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 차입부채 단기차입금 장기차입금 회 사 채 전 환 사 채 기타부채 자기자본 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준나. 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 현금및예치금 대출채권 리스자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업및관계기업투자 유무형자산 기타자산 합 계 * 별도 재무제표 기말잔액 기준5. 미얀마 마이크로파이낸스(소액대출사업) 사업가. 사업내용 : 미안마 마이크로파이낸스(소액대출사업)나.
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사업승인 : 2018년 04월 18일(미얀마 금융당국 영업 임시 인가) 2020년 01월 17일(미얀마 금융당국 영업 정식 인가)다. 초기 자본금 : 100만 달러라. 증자: 150만 달러 증자 (2018년 9월 100만 달러, 2020년 1월 50만 달러)마. 진출목적 : 해외금융사업을 통한 신규 사업 개시 및 지속 성장 가능한 기반 구축바. 대상 : 농민 혹은 자영업자 대상의 소액자금대출사. 지역 : 미얀마 수도 네피도를 중심으로 점차 확장아. 현황 및 계획 2020년 1월 정식 영업인가를 받아 안정적으로 현지 안착 중이며, 미얀마 현지 정치상황에 따라 변동성이 있으나, 네피도 이외의 타 지역 확대를 검토하고 있는 등 영업확대를 모색하고 있음.6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 특이사항은 없으며, "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 메이슨캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 메이슨캐피탈 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 재무제표에 대한 주석4와 주석6 및 주석11에서 기술한 바와 같이, 회사는 2023년 3월 31일 현재 당기손익공정가치금융자산 공정가치 8,071백만원으로 보고하고 있으며, 동 투자상품과 관련하여 평가이익은 589백만원, 평가손실은 2,899백만원으로 추정하였습니다. 경영진의 추정치를 뒷받침하기 위해 투자자산을 다양한 방법으로 평가하고 있습니다. 평가는 활성시장에서 공시되는 가격을 적용하거나 독립적인 외부평가 및 관측 가능한 지표를 적용하는 평가 모형에 기초 합니다. 우리는 회사가 거래한 투자자산의 투자형태, 공정가치 평가방법과 관련된 복잡성을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 우리는 다른 절차들과 함께 다음의 절차를 수행하였습니다. ·회사의 투자자산 평가방법 및 기준에 대한 이해 및 투자자산의 인식 및 측정에 대한 핵심 통제절차에 대한 테스트 ·우리의 평가전문가의 사용을 기반으로 하여, 사용된 방법론 및 핵심가정의 적절성을 평가 ·회사의 평가 모델에서 사용한 데이터를 독립적인 원천과 외부에서 입수 가능한 시장 데이터와 비교 ·사용된 입력 데이터의 정확성과 관련성을 샘플 기준으로 확인 ·회사의 투자자산 공정가치 관련 공시가 적절한지 고려상기 감사절차를 수행한 결과, 회사의 투자자산에 대한 공정가치 평가가 타당하다고 판단하였습니다. 기타사항 메이슨캐피탈 주식회사의 2022년 3월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 우리회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 6월 21일의 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다.
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합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손지선 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2023년 6월 15일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 메이슨캐피탈 주식회사 제 34 기 2022년 04월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 제 33 기 2021년 04월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 메이슨캐피탈 주식회사 대표이사 조재형 본점 소재지 : (도로명주소) 전북 전주시 완산구 기린대로 213 (전 화) 재 무 상 태 표 제34(당)기말 2023년 3월 31일 현재
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제33(전)기말 2022년 3월 31일 현재 메이슨캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제34(당)기말 제33(전)기말 자 산 현금및현금성자산 예치금 대출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 공동기업투자주식 금융리스채권 유형자산 무형자산 투자부동산 당기법인세자산 기타자산 자 산 총 계 부 채 차입부채 확정급여채무 기타지급채무 기타부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부채와 자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제34(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제33(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 03월 31일까지 메이슨캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제34(당)기 제33(전)기 Ⅰ.영업손익 1. 영업수익 이자수익 수수료수익 배당금수익 당기손익-공정가치금융상품관련 수익 금융상품자산손상차손 환입 지분법이익 기타영업수익 관계기업투자주식처분이익 2. 영업비용 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치금융상품관련 비용 금융상품자산손상차손 지분법손실 기타영업비용 관계기업투자주식처분손실 일반관리비 Ⅱ.영업외손익 1. 기타영업외손익 Ⅲ.법인세차감전순이익(손실) Ⅳ.법인세비용(수익) Ⅴ.당기순이익(손실) VI.기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 VII.당기총포괄이익(손실) VIII.주당이익(손실) 1. 기본주당이익(손실) 2. 희석주당이익(손실) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제34(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제33(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 03월 31일까지 메이슨캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 2021.04.01(전기초) 총 포괄손익 (1) 당기순손실 (2) 기타포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 2. 지분법자본변동 소유주와의 거래 등: (1) 유상증자 (2) 전환사채의 상환 2022.03.31(전기말) 2022.04.01(당기초) 총 포괄손익 (1) 당기순손실 (2) 기타포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 2. 지분법자본변동 소유주와의 거래 등: (1) 전환사채의 전환 (2) 전환사채의 상환 2023.03.31(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제34(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제33(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 03월 31일까지 메이슨캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제34(당)기 제33(전)기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 (1) 당기순손실 (2) 손익조정항목 법인세비용(수익) 당기손익-공정가치금융자산관련 손익 파생상품관련 손익 금융상품자산손상관련 손익 이자수익 이자비용 배당금수익 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 사채상환이익 복구충당부채전입 잡이익 잡손실 지분법이익 지분법손실 관계기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 (3) 자산 및 부채의 증감 대출채권의 감소(증가) 금융리스채권의 감소 미수금의 증가 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 미지급비용의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 2. 이자의 수취 3. 이자의 지급 4. 배당금의 수취 5. 법인세의 환급 Ⅱ. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장기금융자산의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 감소 기타포괄-공정가치금융자산의 감소 관계기업투자주식의 처분 기타보증금의 감소 현금공탁금의 감소 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장기금융자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 증가 파생상품의 증가 공동기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의
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취득 무형자산의 취득 기타보증금의 증가 현금공탁금의 증가 임차보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 전환사채의 재발행 유상증자 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 전환사채의 상환 리스부채의 상환 Ⅳ. 현금의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제34(당)기말 2023년 03월 31일 현재 제33(전)기말 2022년 03월 31일 현재 메이슨캐피탈 주식회사 1. 회사의 개요 메이슨캐피탈 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 전북 전주시 완산구 기린대로 213에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 29일자로 상호를 씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.회사는 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수(주) 지 분 율 캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사 제이디글로벌에셋조합 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.회사의 재무제표는 2023년 5월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 6월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한
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영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의
메이슨캐피탈 — 사업보고서 (2023.03)

현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.3.2 금융자산 1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.2) 후속측정당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 상각후원가측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.상각후원가측정 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 3) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.회사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다. 4) 금융자산의 기대신용손실4-1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정 당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.- 일반모형 : 아래 2가지 모형에