chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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실사내역.1) 최근 재고자산 실사일자 : 2022년 12월 31일 ~ 2023년 1월 6일 - 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장 부를 대조하여 확인합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시 되었습니다.3) 장기체화재고 등의 현황- 해당없음 라. 진행율 적용 수주계약 현황 - 연결기준 (1) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. - 별도 기준 (1) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 성서BIO-SRF발전(시공) 마. 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 시장성있는 지분증권 시장성없는 지분증권 등 금융자산 합계 (단위: 천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 시장성있는 지분증권 시장성없는 지분증권 등 채무증권 금융자산 합계 금융부채 파생상품 한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 바. ESG채권 (1) 녹색채권 발행 현황 및 사용내역1) 발행현황은 다음과 같습니다.. 구분 내용 발행기관 ㈜에코비트 발행등급 발행일자 발행금액 1,100억원 만기 발행금리 표준코드 (ISIN) 종목명 에코비트2(녹) 2) 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수처리 폐기물 기타 그린본드 기준 지속 가능한 수자원 및 하폐수관리 오염방지 및 관리 (폐기물 관리) 재생 에너지 오염방지 및 관리 (토양 복원) 사업 내용 환경 기초시설 운영관리 및 시설공사 폐기물처리 도시광산 및 2차전지 고형연료 및 스팀 바이오가스 수처리 약품판매 및 토양정화 기대 효과 생활 ·공업용수 관리 물공급 안정성 확보 폐기물량 최소화 대기오염물질 저감 자원순환 극대화 중금속 처리능력 확보 토양 오염물질 저감 투자 기간 2020년 ~ 2020년 ~ 2020년 ~ 배분 금액 * 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.2. 자금 사용내역 및 실제 사용내역 간 차이 발생 사유-해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 2022년 경영성과 당사는 하수처리장 운영관리부문의 안정적인 수익과 더불어 폐기물처리사업 등의 전사업 부문의 양호한 실적에 힘입어 2022년 연결기준 매출액 6,427억원, 영업이익 1,208억원의 견조한 영업실적을 달성하였습니다. EBITDA의 경우 2022년 연결기준 작년 대비(YoY) 18.6% 상승하였고 이는 영업이익의 증가 및 사업 확장 등에 따라 개선되었습니다. 나. 주요경영지표 실적(연결손익계산서 기준) (단위: 억원) 구분 2020년 2021년 2022년 YoY (%) 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익 세전이익 법인세비용 당기순이익 EBITDA 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(요약연결재무상태표) 연결기준 자산과 자본은 각각 약 73억원, 93억원이 증가하였습니다. 부채는 약 28억원이 감소하였습니다. 지난 2개 사업연도의 재무사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 지배기업 소유지분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 나. 영업실적(요약연결재무상태표) 연결기준 매출은 전 사업부문의 양호한 실적에 따라 전년대비 약 309억원이 증가 하였으며, 영업이익 또한 전년대비 약 35억원이 증가하였습니다. 연결당기순이익은 약37억원이 감소하였습니다. 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.당사의 영업실적은 각 단가의 영향을 받기 때문에 가변성이 존재하나, 이러한 매출 감소 위험을 최소화하기 위해 미래사업(이차전지 재활용) 및 토양정화, 소각(의료폐기물 등) 등의 사업 영위 및 확장을 통해 환경기업으로서의 역량을 확대시켜나가고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 증감액
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II. 비유동부채 장기차입금 퇴직급여충당부채 충당부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 이연법인세부채 부 채 총 계 순자산 공정가치 비지배지분분공정가치 차감: 총 이전대가 취득으로 인한 영업권 * 합병관련 상세 내용은 2021년 08월 26일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)을 참조 하시기 바랍니다. 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)이젤에스피브이 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) (주)이젤에스피브이에 각 계열회사별 예측치는 단순합산한 예측치이며 합병법인 평가시 영업이익단까지만 산출하여 당기순이익은 표기하지 않았습니다.(주2) 당기 실적대비 괴리율 차이는 (주)이젤에스피브이 계열회사중 매립사(청주)에 매립량 및 매립단가 감소로 인해 차이가 발생하였습니다.
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II. 비유동부채 장기차입금 퇴직급여충당부채 충당부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 이연법인세부채 부 채 총 계 순자산 공정가치 비지배지분분공정가치 차감: 총 이전대가 취득으로 인한 영업권 (3) 사업양수의 개요㈜에코비트 에너지 명성(구, 주식회사 이에스지 명성)은 ㈜명성환경의 소각사업부문을 2021년 10월 25일자로 양수 하였습니다. ㈜에코비트 에너지 명성이 취득한 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 유동자산 - 현금및현금성자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 순자산 공정가치 차감: 비지배지분 공정가치 차감: 총 이전대가 취득으로 인한 영업권 44. 전기오류수정연결회사는 당기 중 고객과의 계약에 따른 대수선 수행의무에 대한 수익인식 오류 및전력비, 수도광열비에 대한 인식시점 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 연결재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 비교표시 된 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 전기 연결재무제표의 오류수정에 따른 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구분 전기초 재작성 전 재작성 금액 재작성 후 유동자산 비유동자산 이연법인세자산 자산총계 유동부채 매입채무및기타채무 유동충당부채 선수금(유동) 비유동부채 대수선비충당부채(비유동) 선수금(비유동) 부채총계 자본금 기타불입자본 및 자본조정 이익잉여금 자본총계 (단위: 백만원) 구분 전기말 재작성 전 재작성 금액 재작성 후 유동자산 비유동자산 이연법인세자산 자산총계 유동부채 매입채무및기타채무 유동충당부채 선수금(유동) 비유동부채 대수선비충당부채(비유동) 선수금(비유동) 부채총계 자본금 기타불입자본 및 자본조정 이익잉여금 자본총계 (2) 연결표괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 전기 재작성전 재작성금액 재작성후 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) (3) 자본변동표 (단위: 백만원) 구분 전기초 재작성 전 재작성 금액 재작성 후 자 본 금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업지분 비지배지분 총 계 (단위: 백만원) 구분 전기말 재작성 전 재작성 금액 재작성 후 자 본 금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업지분 비지배지분 총 계 (4) 보통주 및 기본 및 희석주당순손익의 재작성 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 전기 재작성 전 재작성 금액 재작성 후 보통주 기본 및 희석주당순손익 (5) 상기 전기오류사항에 따른 현금흐름의 변동은 없습니다. 45. 보고기간후사건 2023년 1월 13일부로 종속기업인 청도티에스케이환보유한공사(100%) 중국법인을 청산하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에코비트 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 초도감사 수행을 위한 감사절차의 성격, 범위와 시기 등을 결정, 회사에 대한 이해, 회사의 한국채택국제회계기준적용 내역을 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토업무 수행 일 명 명 반기 검토업무 수행 일 명 명 3분기 검토업무 수행 일 명 명 회사의 내부회계 검토 수행 및 기말감사 감사계획 변동여부 검토, 중간실증절차 수행 일 명 명 기말감사 업무 수행.(별도재무제표 감사절차 및 연결재무제표 감사절차의 수행) 재고자산실사(입회)
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실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 에코비트 본사 실사(입회)대상 현금시재 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 02월 21일 감사1인외부감사인2명 서면 비교표시재무제표 재작성 관련 기초잔액에 대한 논의 2023년 03월 16일 감사1인외부감사2인 서면 기말감사 결과감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 4개의 사업장을 보유하고 있으며, 국정교과서, 검정교과서 및 교재를 포함한 교육사업과 아이세움, 아이즐북스, 북폴리오 및 휴이넘 등 유수의 브랜드를 보유한 출판사업, 그리고 국내 최대·최고 규모 설비와 품질을 자랑하는 인쇄사업을 해오고 있습니다. 또한, 자사 보유 다양한 콘텐츠를 활용해 디지털化하고, 디지털 교육 콘텐츠 및 서비스를 연구·개발하고 있습니다.사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 2022년 교과서ㆍ교육ㆍ출판사업 인쇄사업 외 임대사업 외 총계 총매출액 내부매출액 매출액 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 국정교과서, 검정교과서 및 교재를 포함한 교육사업, 아이세움, 아이즐북스, 북폴리오 및 휴이넘 등 유수의 브랜드를 보유한 출판사업, 그리고 국내 최대, 최고 규모의 설비와 품질을 자랑하는 인쇄사업을 해오고 있습니다. 당기 중 각 부문의 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 주요품목 매출액(비율) 교과서·교육·출판·인쇄·임대사업·수수료 제품제작매출수주제작매출임대·수수료매출 교과서, 도서 외인쇄수주 외임대료 외 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항당사는 한솔제지(주) 등으로부터 미색고급교과서 75 등 제품 생산에 필요한 원재료를 구입하고 있습니다.주요 품목의 매입비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 교과서 외 원재료 미색고급교과서 75미색재생교과서 75미색S플러스 65 본문 외 한솔제지(주) 외 나. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여, 국내에 4개의 사업장을 보유하고 있습니다. 생산성의 효율화 및 공장 합리화를 위하여 성남 공장을 세종시 공장으로 통합하여 공장 합리화에 따른 생산성 향상을 이루고 있습니다. 향후 꾸준한 생산혁신 활동 운영 등을 통해 제품 경쟁력을 확보할 수 있을 것이라고 기대하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 부문 매출유형 품목 제75기 제74기 제73기 교과서교육출판인쇄 제품 외 교과서, 도서 외 내수 수출 수주제작수입 내수 수출 임대 임대 외 임대 외 내수 합계 내수 수출 합계 나. 판매방법 및 조건(1) 판매조직 - 본사에서 각 시·도 교과서 공급소 및 도서점과 협의 후 판매(2) 판매경로 - 교과서: 각 시·도 교과서 공급소 납품(평균 92.3% 매출) - 참고서, 일반도서 등 : 각 지역 서점 납품(평균 60% 매출)(3) 판매방법 및 조건 - 교과서 ·본 주문: 공급 및 수금 진행(100%) ·추가 주문: 출고 후 월 매출 정산하여 수금(공급소) 선수금 후 출고 진행(개별 주문)- 참고서, 일반도서 등 : 공급 후 월 매출 정산하여 수금다. 판매전략 수요 필요처를 사전 파악 후 주문 생산 방식 전략을 취함 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약현황 "해당사항 없음" 나. 파생상품계약으로 발생한 손익 현황 거래처 계약일 고객매입금액 고객매도금액 만기일 약정환율 평가손익금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 2022년 10월 19일 교육부 주관의 2023~2025년 국정 교과용 도서 발행자 선정 입찰사업에서 교육부로부터 교과용 도서에 관한 규정 제28조에 의하여 교육부 장관에 의하여 국정도서 발행자로 선정되었으며, 당사는 초등국어(특수포함)를 발행하게 되었습니다. 이에 당사는 교육부 장관이 정하는 국정 교과용 도서에 관한 발행권을 부여받아 교과서 발행 업무를 수행하고 있으며, 도서발행 비용 일체를 당사가 부담하고 교육부는 도서의 정가를 산정하며, 당사가 그 정가를 준수하여 판매하고 있습니다. 교과서는 주문에 의해 과목별 부수가 결정되며, 결정된 부수를 토대로 교육부의 주관 하에 산정된 책별 정가를 적용하여 매출액이 정해집니다. 주문은 학기별로 교육부에서 각 시·도 교육청에 교과용 도서 주문안내 지침을 시달하고, 각 학교는 그 지침에 따라 주문 부수를 산정합니다. 학교에서 파악된 주문
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부수는 지역 교육청에 제출되어 집계되며, 당사와 계약된 지역 공급소는 이를 확인 및 조정하여 발행권을 가지고 있는 당사에 주문 부수를 제출합니다. 주문 부수에 의해 생산된 교과서는 전국 지역 공급소를 통하여 학교에 공급된 후 학생들에게 전달됩니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요 1) 연구 담당 조직 - 출판개발실: 아동도서, 성인 단행본 개발 - 교육개발1실, 교육개발2실: 참고서 개발, 검정교과서 개발 - 융합콘텐츠개발실 : 초등 참고서 및 디지털콘텐츠 개발 - 품질관리 등 : 품질 향상 관리 및 개발 2) 연구개발 비용 (단위 : 원) 과 목 제75기 제74기 제73기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 - 출판개발 :
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IV. 외부감사 실시내용·························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 미래엔 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 미래엔(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬
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수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2023년 03월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 미래엔 제 75 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 74기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 미래엔 대표이사 신광수 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 서초구 신반포로 321 (전 화) 재 무 상 태 표 제75기 2022년 12월 31일 현재 제74기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 미래엔 (단위 : 원) 과목 제 75(당) 기 제 74(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 1. 현금및현금성자산 정부보조금 2. 단기금융상품(주석11) 3. 단기대여금 4. 매출채권(주석16) 대손충당금 5. 미수금 대손충당금 6. 미수수익 7. 미수임대료 8. 선급금 대손충당금 9. 선급비용 10. 유동이연법인세자산(주석19) (2) 재고자산(주석3) 1. 제품 제품평가충당금 2. 재공품 재공품평가충당금 3. 원재료 원재료평가충당금 4. 부재료 5. 소모품 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석11) 2. 매도가능증권(주석4) 3. 지분법적용투자주식(주석5) 4. 기타의투자자산 (2) 유형자산(주석6) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 건물부속설비 감가상각누계액 4. 구축물 감가상각누계액 5. 기계장치 감가상각누계액 6. 차량운반구 감가상각누계액 7. 집기비품 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석7) 1. 영업권 2. 기타의무형자산 3. 건설중인무형자산 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무(주석16,24) 2. 미지급금(주석16,24) 3. 선수금 4. 예수금 5. 미지급비용(주석24) 6. 예수보증금(주석24) 7. 당기법인세부채(주석19) Ⅱ. 비유동부채 1. 퇴직급여충당부채(주석9) 퇴직연금운용자산 국민연금전환금 2. 반품충당부채(주석10) 3. 마일리지충당부채(주석10) 4. 임대보증금(주석24) 5. 비유동이연법인세부채(주석19) 6. 기타충당부채(주석10) 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금(주석12) 1. 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금(주석12) 1. 기타자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 1. 종속기업보유자기주식 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1. 매도가능증권평가이익(주석4) 2. 매도가능증권평가손실(주석4) 3. 지분법자본변동
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사는 대여 및 판매 도서를 기본 교재로 한 방문형 코칭, 티칭 프로그램을 통해 책읽기 습관, 사고력 습관, 공부 습관을 길러 미래의 일등 인재를 육성하는 교육문화 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 핵심 사업이 속한 교육서비스업 중심으로 산업의 특징을 살펴보면, 당사가 영위하고 있는 사업의 핵심 카테고리인 '책읽기 습관'은 사회 전반의 독서에 대한 인식전환과 교육제도의 변화 속에서 미래사회에 필요한 창의융합형 인재의 근간이 되는 기초교육 및 필수교육으로 자리매김하고 있으며 독서지도사업 역시 논리적인 사고와 글쓰기를 중시하는 교육환경 속에서 그 중요성이 확대되고 있습니다. 이렇듯 독서교육은 교과학습위주의 기존 교육시장에서 점차 차지하는 비중이 커지고 있는 상황입니다. 우리나라의 국내총생산(GDP)에서 차지하는 사교육비 지출은, 경제협력개발기구(OECD) 회원국 중 높은 수준이며, 2022년 사교육비 지출은 약 26조 원으로, 가구당 평균 41만원, 사교육 참여율은 78.3%로 우리나라는 다른 나라에 비해 상대적으로 교육비 지출규모가 높고 또 가계지출에서 차지하는 비중이 크게 나타나고 있습니다. 그 중 본사 제품의 주요 대상 층인 유아 및 초등학생의 사교육 참여율은 85.2%로 중학생, 고등학생의 사교육 참여율을 앞서고 있으며, 유아 사교육 시장은 매우 급격한 시장 성장세를 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 미래사회로의 트렌드 변화 및 교육제도 개편에 따른 독서교육과 관련된 지출규모도 교육에서 차지하는 비중이 늘어날 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 전체 교육서비스업 규모는 약 40조원으로 여타 산업에 비하여 경기변동에 관계없이 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 교육환경의 패러다임 전환 즉, 자기주도학습으로의 변화 속에서 독서 교육 시장의 규모는 2022년 역시 수조 원 정도로 추정되고, 계속해서 성장세에 있으며, 독서시장은 추후 미래 교육 사업의 핵심이 될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 자기 주도형 학습 및 자아 발달에 이르기 까지 책읽기습관은 우리 실생활과 가장 밀접한 관계에 놓여있음이 여러 학술기관의 연구와 실제 경험 사례 등을 통해서 계속 입증되어가고 있습니다. 향후 국내 교육서비스 시장은 현재의 영유아, 초중고학년 위주에서 탈피하여 성인과 노인에 이르는 교육 수혜자의 연령대 확대와 함께, 교육내용의 확장 그리고 계층의 다양화와 사업형태의 다각화로 지속적인 성장세를 이어갈 것입니다. 특히, IT기술의 발달로 인해 기존의 Off-line중심의 학습형태에서 On-line과 결합된 형태의 사업으로 더욱 진화될 전망입니다. (3) 경기변동의 특성 교육시장은 경기의 흐름에 영향을 적게 받는 특징이 있습니다. 여기에 도서대여 및 교육프로그램의 가격대도 넓게 형성되어 있어서 경기변동에 비해 비탄력적인 경향을 보입니다. 현재 본사는 2013년부터 기본적인 도서대여, 독서논술 상품에 더해 초중고 교육 전반에 활용될 수 있는 책읽기습관 형성 코칭 프로그램, 과목별 교과학습 프로그램, 통합교과 프로그램 및 판매형 전집 제품 등을 출시함으로써 월 35,000원부터 시작하는 가격대로 고객들이 선택할 수 있는 폭을 넓히고 있습니다. 최근 소비경기침체에 따라 모든 산업 전체가 어려운 상황으로 보고 있지만, 본 사업의 경우 업계의 특수성에 따라 크게 영향을 받고 있지는 않습니다. 계절적 특성 역시 큰 차이를 보이지는 않고 있으나, 일반적으로 신학기인 1~3월과 9~10월에는 상대적으로 높은 매출신장률을 나타내고 있습니다. (4) 경쟁요소 독서시장이 커짐에 따라 학습지사업으로 성장한 교육업체들의 논술 및 책읽기 사업 진출이 계속해서 활발해지고 있습니다. 여기에 기존 도서판매사업만을 유지했던 대규모 문고업체도 사업영역을 확대하고 있으며 교육프로그램 외에도 독서지도사 양성과정 등 연계사업을 확대하고 있습니다. 당사의 사업의 기반이 되는 방문도서대여사업은 회전율을 고려한 적정량의 도서를 구비하여야 하고, 도서를 배송하기 위한 전국적인 네트워크가 구축되어야
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하며 이를 유지하기 위해 관리비용을 투입해야 합니다. 또한 인터넷장비의 구입과 유지에 자금을 부담해야 합니다. 현재 동종업종에 있는 업체 중 규모가 있는 회사는 약 15개로 파악 되지만, 안정적인 회원 수 확보 및 전국적인 네트워크 구축을 완비한 경쟁사는 없는 것으로 파악되고 있습니다. 특히, 당사의 특허 출원된 웹 기반(Web-based) 시스템은 자타가 인정하는 차별화된 경쟁우위요소라고 할 수 있으며, 독서지도 프로그램의 컨텐츠(Contents) 역시 타사의 프로그램과는 차별화된 독창적인 내용으로, 시장 내 경쟁력이 높은 것으로 파악되고 있습니다. 이외에도 당사는 사업초년도부터 동질의 표준화된 서비스를 제공할 수 있도록 전국규모의 인프라를 구축해 왔습니다. 전국 70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 조직은 대여프로그램뿐 아니라 무엇이든 담아낼 수 있는 근간을 이루고 있다는 점에서, 성원아이북랜드의 미래를 보장하는 핵심역량의 한 축이라고 볼 수 있습니다. (5) 관련법령 및 정부의 규제 동 업계는 방문판매에 관한 법률의 규제를 받고 있으며, 도서대여가 저작권법 등에 저촉, 마찰될 수 있는 경우에 대하여 검토하여 본 바, 정품도서를 구입하여 대여사업에 사용하는 것은 우리나라 현행법에 저촉되는 조항이 없는 것으로 판정되었습니다. (문화관광부, 한국저작권협회, 저작권심의조정위원회, 김의식 변호사 등의 일치된 의견임) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 ① 기존사업 성원아이북랜드는 독서문화 솔루션을 제공하는 기업으로서 방문도서대여를 기반으로 한 책읽기 프로그램인 '북친구' 부문, 책읽기습관 코칭 프로그램인 '북친구 코칭' 부문, 어린이 논술/독서토론 교육인 '참논술 생각짓기' 부문, 독서를 기반으로 한 교과학습 프로그램인 '전과목 올백업', '일등플러스수학' 등의 사업을 진행해 오고 있으며, 보건복지부 '아동인지능력 향상 서비스사업' 에 8년 연속 공식지정기업으로 선정되었습니다. 4개 광역 권역, 70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 등의 조직으로 탄탄한 네트워크를 갖추고, 북친구 회원 30,000명, 코칭회원 10,000명, 티칭(교육,논술) 5,000명 이상을 유지하며 꾸준한 사랑을 받아오고 있습니다. ② 계획 및 중점 육성사업 도서대여 부문인 '북친구' 영업에 역량을 집중함과 동시에, 책읽기습관, 사고력습관과 공부습관을 함께 키워주는 '북친구 코칭', '전과목 올백업' 등의 프로그램을 새롭게 런칭하여 교과 연계 도서 읽기와 독서진단/과정관리를 통해 자기주도학습이 가능토록 하는 등 1:1 맞춤 책읽기습관 및 통합교과학습 프로그램을 강화하였습니다. 또한 영유아의 한글 습득(한글척척) 및 아동의 수학적 사고력을 길러주는 프로그램(일등플러스 수학) 등을 출시하여 보다 세분화되고 전문화된 프로그램으로 연령대별, 과목별 학습시장에서 요구하는 다양한 고객 니즈를 충족해 나가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없음 (2) 시장점유율 등 당사는 어린이 방문도서대여업이라는 아이템을 최초로 사업화하였으며 사업개시연도부터 현재까지 업계 내 부동의 1위를 유지하고 있습니다. 방문도서대여업은 당사의 여러 사업 가운데에서도 핵심 사업으로, 현금창출의 근간이자 성장동력으로 자리매김해오고 있습니다. 또한 책읽기습관, 사고력습관, 공부습관을 통하여 창의력과 인성을 길러줌으로써, 미래사회에 개인의 가치를 확립하고 인류의 행복과 개인의 행복과 발전에 기여하는, 미래의 일등 인재를 육성하는 교육사업을 핵심 성장동력으로 삼아 시장을 확장해 나가고 있습니다. (3) 시장의 특성 (가) 도서대여부문 당사 성원아이북랜드는 전국 70개본부, 700여명의 선생님 등 전국조직으로서의 인프라가 구축되어 있으며 고객층은 영유아로부터 고등학생에 이르기까지 폭넓게 분포되어 있습니다. 공공도서관이 저예산과 보유장서의 노후로 인하여 지역주민들의 욕구를 해결해주지 못하는 현실 속에서, 집으로 찾아가는 방문도서대여서비스는 출시연도부터 지금까지 회원들의 좋은 호응을 얻고 있습니다. 특히
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책읽기 습관이 현재와 미래교육의 중요한 교육 수단으로 각광받고 있는 지금, 북친구 코칭, 전과목올백업 등의 프로그램은 독서를 통한 공부습관 형성/교과성적 향상, 또한 창의적인 사고와 글쓰기의 근간이 될 뿐 아니라 자녀가 성장하여 행복한 삶을 영위하는데 있어 기본적인 요소로 작용한다는 것을 간파한 고객들의 입소문을 통해 계속 성장하고 있습니다. (나) 생각쓰기 및 참논술 생각짓기 부문 보건복지부 '아동인지능력 향상 서비스 사업' 공식 지정기업으로 여러차례 선정되었으며 책읽기 프로그램인 생각쓰기는 지속적으로 시장으로부터 큰 호응을 이끌어내어 책읽기 사업분야 선두주자로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 또한 독서활동을 지도하는 참논술 생각짓기, 역사읽기, 글쓰기 제품도 꾸준히 성장하고 있는 추세입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 2020년도 8월, 인터넷을 통해 비대면으로 수업을 진행하는 화상수업 솔루션 집공자를 출시하여 실제 대면수업과 같은 효과를 내면서도 포스트코로나시대에 걸맞는 언택트 수업으로 학부모의 니즈를 충족시키고 있습니다. 2018년도 12월에 '북친구 코칭' 프로그램을 새롭게 재편하여 아이의 성장과정 발달에 따라 단계별 체계적인 책 읽기 습관을 들일 수 있는 '북친구 책읽기 습관' 제품을 런칭하였습니다. 책읽기습관을 통해 평생 공부습관을 키워주어 우리 아이들이 스스로 평생 경쟁력을 키울 수 있도록 솔루션을 지속적으로 개발, 제공할 계획입니다. 또한 개정교과에 맞춘 프로그램인 '전과목올백업', '일등플러스수학' 등의 통합교과ㆍ과목별 전문 프로그램은 독서뿐만 아니라, 국어, 수학, 논술, 과학에 이르기까지 보다 다양하고 수준높은 컨텐츠로 선택의 폭을 넓혀 소비자 만족도를 높이고 있습니다. 이를 바탕으로 당사, 성원아이북랜드는 책읽기습관 1등 기업에서 미래인재 교육 전문 기업으로 사업 영역을 넓히고, 또한 탄탄한 재정을 기반으로 꾸준한 연구와 지속적인 투자를 통해 성장을 향한 발걸음을 멈추지 않고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 현황 대여사업과 독서지도사업의 원재료라 할 수 있는 도서는 출판사 및 중간도매상을 통해 다량으로 구매하고 있습니다. 나. 영업용 설비 현황 (1) 국내 해당사항 없음 (2) 해외 해당사항 없음(3) 신규 지점 등의 설치 해당사항 없음다. 기타 영업용 설비 해당사항 없음 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 해당사항 없음 (2) 향후 투자계획 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품 등의 현황당사는 도서대여매출, 교육제품 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 각 부문별 매출액/매출비중 및 매출총이익/매출총이익비중은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 대여매출 북친구 교육매출 제품매출 기타매출 상품매출 계 나. 매출형태별 실적 (단위: 백만원) 구 분 제 23기 년간 제 22기 년간 제 21기 년간 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 제품매출 대여매출 기 타 소 계 내 수 상품매출 제품매출 대여매출 기 타 소 계 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 조직을 통해 회원매출을 발생하고 있습니다. (2) 판매경로오프라인 지점, 교사, 온라인 인터넷 쇼핑몰 (3) 판매방법 및 조건 - 도서대여 (북친구) : 북친구 선생님을 통해 1회당 2~4권의 책을 주 1회 회원의 가정에 방문 대여하는 형태로 매출하고 있습니다. - 참논술 생각짓기 : 참논술 생각짓기 선생님이 단체/개인수업을 하는 회원 집에 주 1회 방문하여 수업을 진행합니다. - 북친구 코칭 : 독서진단/과정관리를 통한 자기주도적 학습을 길러주는 프로그램으로 북친구 코칭 선생님이 주 3~4권의 대여도서를 기반으로 책 읽어주기, 북토킹, 독후활동 등의 다양한 프로그램을 진행합니다. - 전과목올백업 : 책읽기를 통해 통합교과를 핵심을 이해하고 학습능력을 길러주는 교과진도형 학습프로그램으로 매주 교과수록/연계도서를 교재로 워크북, 평가대비문제집 등의
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교재로 주 1회 전과목선생님이 주 1회 방문지도 수업을 진행합니다. (4) 판매전략 4개 광역 권역, 70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 조직의 네트워크로 다양한 마케팅 활동을 전개해 교육시장의 수요를 창출하고 있으며, 공신력 있는 학술기관과 연계하여 제품을 강화하고, 국내 유수 업체와의 전략적 제휴를 추진, 매출증대를 계획하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음나. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사 제품 연구개발을 하고 있는 대표이사 직할 연구개발팀이 있습니다.연구개발팀에는 총 6명의 연구원이 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 차입금 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 차입금 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 -( ～ ) 다. 기타 중요한 사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 서현회계법인 적정 적정의견이며 지적사항 없음 제22기(전기) 서현회계법인 적정 적정의견이며 지적사항 없음 제21기(전전기) 서현회계법인 적정 적정의견이며 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 서현회계법인 1년단위 계약(반기, 중간, 연) 연 19,000 연 19,000 제22기(전기) 서현회계법인 1년단위 계약(반기, 중간, 연) 연 19,000 연 19,000 제21기(전전기) 서현회계법인 1년단위 계약(반기, 중간, 연) 연 19,000 연 19,000 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2022년 4월 법인세 신고 등 세무자문업무 제22기(전기) 2021년 4월 법인세 신고 등 세무자문업무 제21기(전전기) 2020년 4월 법인세 신고 등 세무자문업무 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 18일 회사측: 감사 및 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 중간감사 결과 보고및 입증감사 계획 논의 2023년 03월 10일 회사측: 감사 및 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 연결회사 기준으로 게임소프트웨어의 개발 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 지배회사인 주식회사 베스파는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적사업으로 하고 있으며, 게임소프트웨어를 개발하여 직접 퍼블리싱을 통해 게임을 유통하고 있습니다.당사가 현재 영위하는 사업은 게임 산업 중 플랫폼 구분으로는 모바일게임 산업에 해당하며, 장르면에 있어서 RPG(Role Playing Game, 역할수행게임)에 속합니다. 당사가 개발 및 서비스하고 있는 '킹스레이드'는 RPG 장르의 모바일게임으로서 글로벌 서비스 5년 및 일본지역 4년을 경과했음에도 여전히 많은 충성유저들을 확보하고 있습니다.당사의 경쟁력은 탄탄한 개발팀의 구성, ART 개발능력, 퍼블리셔 없는 자체 서비스, 글로벌 서비스의 경험과 노하우입니다. 또한, 콘솔, PC, 클라우드 게임 등 플랫폼의 확장도 계획중입니다. 최근 몇 년간 한국 게임업계를 관통하는 주요 키워드는 IP입니다. IP는 Intellectual Property의 줄임 말로 창조적 활동 또는 경험을 통해 창출해낸 지식/정보/기술 등을 표현한 무형적인 것에 재산적 가치를 부여한 재산에 관한 권리를 말합니다. 이러한 환경 속에서 당사는 주요게임을 활용하여 높은 인지도를 보유한 IP를 구축하기 위해 다양한 사업을 전개/계획 중입니다. IP사업은 세부적으로 내부 IP구축 및 외부 IP의 효율적 활용으로 구분됩니다. 내부 IP 구축은 주요게임인 킹스레이드와 2021년 서비스한 (주)넥사이팅의 타임디펜더스가 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 품 목 판매개시일 주요상표 매출비중 제 품 설 명 모바일게임 2017년 1Q 킹스레이드 85.78%(*) 장르: 모바일게임(영웅 수집형 RPG) 특징:- 당사가 퍼블리싱과 개발을 모두 맡으며 전세계 150여개국 직접서비스(12개 언어 지원)- 국내외 다운로드 1,000만 이상 - 2017년 정식 런칭(한국, 북미, 동남아) 및 9월 유럽, 아프리카, 남미 지역 런칭 - 2018년 3월 일본 런칭, 5월 대만 홍콩지역 런칭 - 구글 플레이스토어 기준 전세계 매출 80여개국 매출 TOP100 기록 - 애플 앱스토어 기준 전세계 22개국 매출순위 top10 기록 (*) 별도기준 당사의 당기와 전기 매출은 대부분 모바일게임 에서 발생하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사 의 경우 설치 및 플레이는 무료이나 이용 중에 유료결제를 할 수 있는 부분유료화 모델을 사용하고 있으며, 아이템 별 3,300원~110,000원으로 탄력적인 가격 설정을 통해 사용자의 구매욕구를 충족시켜주고 있습니다. 현재 의 유료결제항목은 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구분 판매가(원) 아이템 아이템 설명 루비 루비 1,000개 마일리지 100개 루비 2,000개 마일리지 100개 루비 2,020개 마일리지 200개 루비 4,040개 마일리지 200개 루비 5,100개 마일리지 500개 루비 10,200개 마일리지 500개 루비 10,300개 마일리지 1,000개 루비 20,600개 마일리지 1,000개 루비 10,300개 루아의증표 130개 루비 20,600개 루아의증표 130개 루비 1,600개 마일리지 50개 루비 5,500개 마일리지 100개 소울웨폰 미지의 영혼 조각 패키지 1 초월특성포인트 5포인트 x 3루아의 증표 60개 미지의 영혼 조각 패키지 영혼조각 2,200개, 루비 2,000개,루아의 증표 130개 외 기타 아이템 패키지상품 업데이트 시 특별 패키지 상품 구성 각 패키지 상품별 상이한상품들로 구성 정액제 상품 매일매일 루비(7일) 450루비 x 7일, 1,000루비,루아의 증표 11개 매일매일 스테미나(7일) 스테미나물약 40개 x 7일,1,000루비, 루아의증표 11개 매일매일
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NPC 우호도(7일) 우정의고리5개 x 7일,2,000루비, 루아의증표 22개 매일매일 미지의 영혼조각(7일) 미지의 영혼조각 200개 x 7일,2,000루비, 루아의증표 22개 소모품 초월특성포인트 x 3 경험치 부스터(1일) 1개 루아의 증표 3개 경험치 부스터 1일 경험치 부스터(1일) 1개 루아의 증표 3개 골드 부스터 1일 골드 부스터(1일) 1개 루아의 증표 3개 경험치 부스터(7일) 1개 마일리지 100개 골드 부스터(7일) 1개 마일리지 100개 닉네임 변경권 닉네임 변경권 1개 루아의 증표 11개 길드명 변경권 길드명 변경권 1개 루아의 증표 22개 소형 가방 확장권 소형 가방 확장권 1개 마일리지 100개 대형 가방 확장권 대형 가방 확장권 1개 마일리지 500개 초월 특성 포인트 초월특성 포인트 3개루아의 증표 60개 소형 보관함 확장권 소형 보관함 확장권 1개루아의 증표 11개 대형 보관함 확장권 대형 보관함 확장권 1개루아의 증표 60개 이외에도 소비자의 니즈에 맞춘 이벤트성 패키지를 지속적으로 개발하여 판매하고 있으며해외 마켓의 경우 상기 아이템의 동일한 가격을 해당국가의 환율로 환산한 현지통화로 판매하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 게임 개발사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 원재료 매입이 존재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 비품 기타유형자산 합 계 기초순장부가액 일반취득 및 자본적지출 처분 감가상각 및 상각 손상 기타 당기말순장부가액 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 당기 전기 전전기 게임 킹스레이드 수 출 내 수 합 계 주1) 상기 매출은 별도 재무제표 기준입니다. 별도기준 당사의 당기와 전기 매출은 대부분 모바일게임 에서 발생하였습니다.주2) 당기 말 기준 킹스레이드 외 기타 용역매출이 존재하며, 용역매출의 매출비중은 약 2.7% 수준입니다. 나. 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처 (1) 판매경로 당사는 모바일의 오픈마켓(구글의 플레이스토어, 애플의 앱스토어)을 통하여 유저들에게 직접 게임을 유통하고 있으며 판매경로별 매출액과 비중은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출 유형 품 목 구 분 판매경로 당기 전기 전전기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 게임 킹스레이드 수출 구글 플레이스토어 애플 앱스토어 기타 소계 국내 구글 플레이스토어 애플 앱스토어 기타 소계 합계 ※ 상기 실적은 별도재무제표 기준입니다. (2) 판매 전략 최근 모바일 게임 글로벌 마케팅의 트렌드는 고객의 광고 시청을 게임 설치와 실행까지 유도하는 직접적인 모객 활동입니다. 이른바 UA(User Acquisition)이라 불리우는이 기법은 광고 집행 하나하나를 추적, 관리할 수 있다는 점이 특징으로, TV CF나 배너 광고와 같은 전통적인 일방향적 마케팅에 비해 안정적이고 효율적으로 모객을 할 수 있습니다. 당사는 광고 집행 데이터 분석을 고도화하여 모객 단가를 낮추어 비용 절감을 꾀하는한편, 모객이 매출로 이어지는 패턴을 예측하여 사용자 수를 안정적으로 관리하고 있습니다. 예를 들어, 일상적으로는 마케팅 비용 대비 고객의 발생 매출을 극대화하는 전략을 기본으로 하되, 어떤 이슈로 인해 특정 지역의 사용자 수가 유의미하게 감소하는 경우, 단기 매출보다는 설치 수를 최대하는 전략으로 변경하여 고객들이 재미를 느끼기에 충분한 사용자 숫자를 유지하고 있습니다. 이러한 판매 전략을 통해 매출을 극대화하기 위해, 1)평균적인 모객 단가를 낮추고, 2)고객의 재방문율을 높이고, 3)평균 결제액을 높이는 것이 필요한데, 이를 위해서 마케팅 부서와 게임을 기획하는 부서, 유료화 모델을 설계하는 사업 부서가 긴밀하게 협업을 하고 있습니다. 또한 단기적으로는, 이러한 전략이 당월 매출 대비 마케팅 비용이 증가하는 형태로 보일 수 있으나, 유저가 지속적으로 게임을 플레이하며 매출이 발생하고 있는 당사 게임과 같은 경우, 중장기적으로 볼
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때는 안정적으로 매출 및 이익으로 회수되는 일종의 투자 행위에 가깝습니다. 당사는, 기초적인 직접 모객 활동을 고도화하여, 매출에 직접 도움이 되는 유저들에게 선별적으로 광고를 내보내는 타겟 마케팅 활동도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 채널 다변화를 통한 모객 풀 확장에도 많은 노력을 기울이고 있으며 그 풀을 지속적으로 확대하고 순환시킴으로써 매출과 수익성을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 퍼블리셔와의 공급계약을 통해 게임서비스를 제공하고 있으며, 일정기간동안 발생하는 고객사의 매출에 근거하여 매출이 발생하는 바 수주현황은 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 (1) 외환위험 가. 당기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:USD,THB,JPY, 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 일본 엔화 매출채권 태국 바트화 미국 달러화 장기금융상품 미국 달러화 금융부채 유동금융부채 미국달러화 일본 엔화 나. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 일본 엔화/원 상승시 하락시 태국 바트화/원 상승시 하락시 (2) 가격위험 연결회사가 보유하고 있는 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산은 비시장성 수익증권으로써, 가격위험에 노출되어있지 않습니다. (3) 이자율위험당기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 고정 및 변동이자부 차입금으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 1%p 변동 상승시 하락시 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 금융기관예치금 등에서도 발생합니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 이사회의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다. (1) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 6개월 초과 1년 초과 손상채권 합계 당기말 전기말 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총 장부금액 손실충당금 순 장부금액 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은
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없습니다. 매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당기말 현재 매출채권 신용위험의 최대 노출금액은 총장부금액 48백만원(전기말: 1,530백만원)입니다.2) 상각후원가측정기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익 및 임차보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대해 당기말 및 전기말 현재 인식한 손실충당금은 없습니다. 3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년에서5년 이하 단기차입금 유동금융부채 유동리스부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년에서5년 이하 단기차입금 유동금융부채 유동리스부채 장기차입금 2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율(*) (*) 부채비율이 부의 금액이므로 해당 비율을 산정하지 않았습니다. 3. 금융자산과 금융부채의 상계 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산) 총액 재무상태표표시 순액 상계되지않은 금액 순액 매출채권(*1) 미지급금(*2) (*1) 게임 유저들로부터의 결제대금으로서, 앱마켓사로부터 회수할 금액입니다. (*2) 게임유저 결제대금 중 앱마켓사에 지급할 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 자산(부채)총액 상계된 부채(자산) 총액 재무상태표표시 순액 상계되지않은 금액 순액 매출채권(*1) 미지급금(*2) (*1) 게임 유저들로부터의 결제대금으로서, 앱마켓사로부터 회수할 금액입니다. (*2) 게임유저 결제대금 중 앱마켓사에 지급할 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 우리은행과 신용카드 약정(당기말 한도: 250백만원, 전기말 한도: 303백만원)을 체결하고 있으며 이와 관련하여 단기금융상품 250백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 7백만원의 이행보증 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 국민은행에 기업운전자금 대출을 실행했으며, 해당 차입금에 대하여 대표이사 지급보증을 제공받고 있습니다(보증액 : 1,540백만원). 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 최근 3사업연도 중 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 큰 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발담당 조직회사의 연구개발조직은 주로 당사의 대표 타이틀인 킹스레이드의 라이브 업데이트 및 신규 컨텐츠 개발 관련 업무를 수행하고 있으며, 게임 라인업 확대와 플랫폼 다변화를 위한 개발도 함께 진행하고 있습니다.당사의 주요 연구개발조직은 아래와 같습니다. 조직 주요 역할 인원현황 (주)베스파 기획실 1)기획팀, 설정팀, 매출기획팀으로 구성2)캐릭터, 아이템 등 각종 밸런스 연구 및 기획3)유저 성향 분석에 따른 게임 내 콘텐츠 개발 및 맞춤형 서비스 제공방법 연구 프로그램실 1)서버팀, 클라이언트팀으로 구성2)서버,
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클라이언트, 엔진 등 개발 및 프로그래밍3)효율적인 다중 사용자 동기화 시스템 연구 및 개발 4)스마트 디바이스 네트워크 최적화 방법 연구 아트실 1)모델링팀, 애니메이션, 콘셉팀, UI팀으로 구성2)모바일 디바이스의 3D 그래픽스 기술 사양 및 구현 가능범위 연구3)모바일 특화 셰이더 기술 연구 4)2D/3D 캐릭터 원화/렌더링 외 연구 및 개발 종속회사 (주)넥사이팅 등 게임 개발사 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기 전전기 원재료비 인건비 기타경비 정부보조금 비용 처리 영업비용 제조원가 합 계 (매출액 대비 비율) ※ '연구개발비용'은 한국채택국제회계기준에 의한 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (3) 연구개발실적 과제 연구 결과 및 기대효과 사용자정보 이중화를 통한데이터베이스 사용 최적화 - 사용자정보가 Redis에 캐싱되어있는지 여부에 따라 Redis또는 데이터베이스에 선택적으로 접속할 수 있도록 작업 - 데이터베이스에 저장된 정보 접근시 자동으로 Redis에 캐싱되어데이터베이스와 항상 동기화가 유지되는 시스템 연구 - Redis에 캐싱되는 정보중 자주 접근되는 항목은 서버의 메모리상에로드하여 Redis 의 부하를 줄일 수 있도록 작업 - RPG 게임의 특성상 대용량의 사용자정보를 다룰수 밖에 없지만상대적으로 적은 데이터베이스 사용률 기록 - 메모리상에 로드 된 정보의 변경 시Redis 및 데이터베이스에 항상동기화가 유지되는 시스템 연구 스마트 디바이스 네트워크 최적화 - 불안정한 모바일 네트워크 환경에서의 서버와 디바이스간 사용자정보완전성(Integrity) 유지방법 연구 - 모바일 네트워크에 적합한 웹서비스 통신 암호화 알고리즘 적용 방법 연구 - 게임내의 실시간 전투 구현시 사용자 입력기반 동기화를 통한 패킷 사용량 최소화 - 다른사용자와 실시간 협동 또는 경쟁 플레이시 네트워크가 불안정한 사용자의자연스러운 AI 전환방법 연구 - 게임내의 대부분의 이미지 및 사운드 리소스는 디바이스 사양에 따라선택적으로 다운로드 후 디바이스에 저장하여 모바일 데이터 사용량 최소화 부정사용자 적발 시스템 - 통신 데이터를 암호화하여 패킷변조 및 패킷스누핑등의 해킹방지 및패킷리플레이를 통한 중복 요청의 검출방법 연구 - 디바이스의 메모리 변조를 통한 부정사용을 막기위한 다양한 방법 연구 - 전적이 민감한 실시간 전투의 경우 로직자체를 서버에서 시뮬레이션함으로서부정사용 원천적 봉쇄 글로벌 서비스를 통한 사용자의행동 분석 - AWS 기능을 사용하여 전세계 지역에 서버구축 및 사용자의 행동로그기록을 통한 방대한 데이터 보유 - 사용자 행동을 분석할 수 있는 관리자툴을 개발하여 회원가입, 접속통계등의다양한 항목을 지역별, 날짜별 등의 다양한 기준으로 분석 가능 - 분석내용에 따른 게임내 컨텐츠 개발을 통한 맞춤형 서비스 제공방법 연구 모바일 디바이스에 최적화된렌더링 - 모바일 디바이스의 3D 그래픽스 기술 사양 및 구현 가능범위 연구 - 모바일 특화 셰이더 기술 연구 - 사양별 차등 적용을 위한 리소스 관리와 선별적 데이터 다운로드 원활한 화면 연출 및 유연한제어를 위한 모듈 - 화면 연출 및 제어에 포괄적 적용이 가능하도록 설계 - 수정한 결과를 바로바로 화면에 반영하여 빠른 개발이 가능하도록 연구 - 기능 확장을 쉽게 하여 필요로 하는 기능을 빨리 개발 할 수 있도록 설계 (4) 향후 연구개발계획 연구과제 기대효과 전세계 사용자들간의 실시간 플레이 개발 지역에 국한되지 않고 다양한 사용자들을 만날 수 있어 소셜기능의강화가 가능하고 협동 및 경쟁 컨텐츠의 활성화 기대 하이퀄러티 렌더링 개발 스마트폰 사양이 고도화 됨에 따라 그래픽 기대치가 상승하므로,그에 맞추어 한층 더 하이퀄러티의 화면 렌더링 기술을 개발할 예정임. 7. 기타 참고사항 가. 산업에 관한 사항(상세) (1) 게임 산업의 특성 게임산업은 인터넷 보급률 증가와 IT기술의 발전으로 급속하게 고성장하고 있는 매우 유망한 산업입니다. 특히 사회,문화 인프라가 인터넷을 중심으로 발전하면서 휴식과 놀이 그리고 교육을, 게임이라는 가상의 공간을
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통해 즐기려는 방향으로 변화해 가고 있습니다. 또한 음악, 영화, 방송 등과 함께 대표적인 엔터테인먼트산업으로 이들 타 분야와의 연계성이 매우 높고 정보통신기술 등 관련 기술 발전 및 사용 기기 성능의 상향평준화에 기여하는 영향이 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 제조업과 달리 투입대비 산출비용이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 국제유가, 국내외경제 등의 흐름에 큰 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송 등 타 문화산업 대비 언어화 등의 장벽이 낮기에 상대적으로 수출이 용이한 산업입니다. (2) 글로벌 게임시장 현황 및 전망게임산업은 다양한 형태로 발전해왔으며 크게 제작과 유통으로 분류할 수 있습니다. 통상적으로 게임을 제작하는 산업을 게임개발산업으로 일컬으며, 플랫폼 및 장르에 따라 아래와 같이 구분하고 있습니다. [게임 산업의 분류] 게임산업 제작 및 배급업 플랫폼 구분 온라인 게임 모바일 게임 비디오 게임 클라우드 게임 아케이드 게임 PC 게임 장르별 구분 RPG(롤플레잉) 전략 시뮬레이션 캐주얼 게임 스포츠 FPS 유통 및 소비업 PC방 아케이드 게임장 ※ 음영으로 구분된 영역은 현재 당사가 영위하고 있거나 향후 영위할 계획인 부분을 나타냅니다. 당사가 현재 영위하는 사업은 게임 산업 중 플랫폼 구분으로는 모바일게임 산업에 해당됩니다. 모바일게임은 고사양 스마트폰 보급 등 디바이스의 확산과 양질의 게임 보급 등 콘텐츠의 양적 팽창으로 빠르게 성장하고 있는 산업입니다. 모바일게임시장시장규모.jpg 모바일게임시장시장규모 2019년 세계 모바일 게임 시장 규모는 2018년 대비 12% 증가한 732억 7,800만 달러를 기록하였습니다. 모바일은 가장 규모가 큰 게임 플랫폼으로 연평균 13.2%의 높은 성장세를 보이며, 2022년에는 1,000억 달러 이상의 시장을 형성할 전망입니다. 2019년 기준으로 아시아 시장은 세계 시장의 약 60%를 차지하며, 연평균 15.8%의 성장률로 2022년에는 시장 규모가 679억 2,800만 달러에 달할 전망입니다. 유럽과 북미 지역은 각각 연평균 10%, 7.3%로 타 게임 플랫폼에 비해 높은 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다. 남미 시장도 17.4%의 높은 성장이 예상되나, 전 세계 모바일게임 시장 점유율이 2% 미만이어서 큰 의미를 부여하기는 어렵습니다. [세계 게임 시장 현황 및 전망(2017~2022년)] (단위: USD백만, %) 구분 2020(E) 2021(E) 2022(E) 19~22 CAGR 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 PC 게임 매출액 성장률 모바일 게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 (3) 국내 게임시장 현황 및 전망2020 대한민국 게임백서에 따르면 2020년 국내 게임시장 규모는 2019년 대비 9.2% 성장한 17조 93억원에 달할 전망입니다. 2020년에는 코로나19 감염병 확산이 국내 게임 산업에도 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 특히 집에 있는 시간이 길어지고 대표적인 비대면 여가 문화인 게임에 대한 소비가 증가하면서, 모바일과 콘솔 게임을중심으로 게임 제작 및 배급업은 두 자릿수 성장을 기록할 것으로 전망됩니다. 반면 PC방과 아케이드 게임장 등 유통 업소들은 사회적 거리두기 강화로 인해 영업에 타격을 입으면서 큰 폭의 마이너스 성장이 예상됩니다.코로나19로 비대면 활동이 증가하면서 모바일 게임 이용은 오히려 늘어났습니다. 또한 접근성이 뛰어난 모바일의 장점으로 인해 앞으로도 모바일 게임 시장은 큰 폭의 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 모바일 게임의 2020년 매출은 전년 대비 21.4% 증가한 9조 3,926억 원에 이를 전망입니다. 를 필두로 PC게임 IP를 기반으로 하는 모바일 MMORPG 들의 흥행에 힘입어 내수 시장이 확대되고있고, 아시아권을 중심으로 수출 시장에서도 좋은 성과를 보여주고 있습니다. (4) 산업의 성장성 [국내 게임 시장의 규모와 전망(2018~2022년)] (단위: 억원, %) 구분 2018년 2019년 2020년(E) 2021년(E) 2022년(E) 매출액 성장률
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매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC 게임 모바일 게임 콘솔 게임 아케이드 게임 PC방 아케이드 게임장 합계 (출처: 2020 대한민국 게임백서) (가) 국내시장 2019년 국내 게임 시장 규모는 15조 5,750억 원으로, 2018년의 14조 2,902억 원 대비 9.0% 증가했습니다. 국내 게임 산업은 2013년에만 성장이 잠깐 주춤했을 뿐, 최근 10년 동안 꾸준히 높은 성장세를 유지하였습니다. 특히 2019년 한국 경제 성장률은 2%에 그쳤는데 반해 게임은 여전히 성장 산업의 면모를 보여주고 있습니다.모바일 게임 시장은 2017년에 처음으로 PC 게임 시장 규모를 넘어선 이후, 2019년에는 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다.모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상으로 국내 게임 업계는 모바일 게임 시장에 집중하고 있고, 이는 돋보이는 성장으로 이어지고 있습니다. 2019년 모바일 게임 시장 매출은 7조 7,399억 원이며 점유율은 49.7%를 기록했습니다.전체 게임 산업 중에서 PC 게임 부문만 전년 대비 4.3% 감소했으며, 다른 부문들의 매출은 전년 대비 증가했습니다. 2019년 PC 게임 시장 매출은 4조 8,058억 원, 점유율은 30.9%로 나타나 2018년의 점유율 35.1%에 비해 크게 줄어들었습니다. 2019년콘솔 게임 시장 매출은 6,946억 원을 기록했고 점유율은 4.5%를 기록해 매출액과 점유율 모두 전년 대비 증가하였습니다. 2019년 아케이드 게임의 점유율은 1.4%, PC방의 점유율은 13.1%, 아케이드 게임장의 점유율은 0.5%로 나타났습니다. (나) 일본시장 일본은 세계3위 규모의 모바일 게임시장이며 국내시장과 비슷하게 RPG장르가 주류를 이루고 있습니다. 그러나 국내시장이 MMORPG가 주류를 이루고 있는 것에 비해일본시장은일본 특유의 캐릭터 콜렉션 장르의 게임이 대세를 이루고 있으며 이 중에서도 일본 내에서흥행했던 만화나 비디오게임의 IP를 이용한 게임들이 주류를 이루고 있습니다. 이러한 특징으로 인해 일본은 시장규모에도 불구하고 해외의 새로운 게임이 흥행하기 어려운 시장으로 알려져 있었으나 최근 한국, 중국의 게임들이 성과를 내면서 해외기업의 도전이 불가능한 시장은 아님을 보여주고 있습니다. 이는 그간의 시행착오를 바탕으로 일본 유저의 감성에 위화감이 없는 현지화작업이 가능해지고 비슷한 국내게임에 지친 일본 유저들도 다양한 게임들을 찾아보고자 하는 경향을 보이는 것이 그 원인으로 분석되고 있습니다. [일본 구글 플레이스토어 주요 해외게임(2022년 12월 31일 기준)] 매출순위 게임명 퍼블리셔 출시시기 Azur Lane Yostar Genshin miHoYo 37Games 그럼에도 불구하고 일본의 대형게임사들이 수년간 서비스를 해온 게임들이 여전히 매출순위의 상위권을 차지하고 있으며 무엇보다도 모바일게임 시장에서 일본지역의 고객충성도는 가장 높은 수준인 것으로 알려져 있습니다. 이로 인해 다른 지역보다 훨씬 더 매출순위에 오래된 게임들이 많으며 신규게임이 매출 상위권을 차지하는 것은 여전히 어려운 일로 알려져 있습니다. 다만 한번 궤도에 오르고 지속적인 양질의 서비스(업데이트와 운영)를 제공한다면 높은 고객충성도를 바탕으로 안정적인 매출을 창출할 수 있는 지역이기 때문에 많은 모바일게임사들이 일본시장에서의 성공을 목표로 하고 있습니다. 나. 사업의 현황 및 계획 (1) 영업의 개황(가) IP 개발사업최근 몇 년간 한국 게임업계를 관통하는 주요 키워드는 IP입니다. IP는 Intellectual Property의 줄임 말로 창조적 활동 또는 경험을 통해 창출해낸 지식/정보/기술 등을 표현한 무형적인 것에 재산적 가치를 부여한 재산에 관한 권리를 말합니다. IP의 원천은 게임, 영화, 웹툰 등 다양하며 게임IP를 원천으로 활용한 사례는 엔씨소프트의 리니지가 대표적입니다. 영화의 경우 넷마블의 마블퓨처파이트, 웹툰 및 웹소설의경우에는 와이디온라인의 갓오브하이스쿨, 엑스엘게임즈의 달빛조각사 등이
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있습니다.IP를 활용하게 되면 마케팅 비용 절감과 유저모객의 효율성 증대를 유도할 수 있으며거시적인 관점에서는 게임과 이종 콘텐츠를 아우르는 하나의 프랜차이즈를 형성할 수 있게 해줍니다. 따라서 인지도 있는 IP를 활용하여 사업을 전개할 경우 게임산업의 높은 경쟁 속에서도 Hit-Ratio를 비약적으로 상승시킬 수 있습니다. 반면 수많은 기업들이 IP를 확보하기 위해 경쟁하고 있어 우수한 IP의 유치는 점점 힘들어지고 있으며 자체적으로 우수한 IP를 창조하기도 쉽지 않은 것이 현실입니다.이러한 환경 속에서 당사는 주요게임을 활용하여 높은 인지도를 보유한 IP를 구축하기 위해 다양한 사업을 전개/계획 중입니다. IP사업은 세부적으로 내부 IP 구축 및 외부 IP의 효율적 활용으로 구분됩니다. 내부 IP 구축은 주요게임인 킹스레이드와 (주)넥사이팅의 타임디펜더스가 있습니다.① 킹스레이드킹스레이드는 당사가 개발 및 서비스하고 있는 주요 게임이며 서비스 기간이 글로벌 5년 및 일본지역 4년을 경과했음에도 불구하고 여전히 많은 충성유저들을 확보하고 있습니다.기존 유저들에게는 새로운 경험을, 신규 유저들에게는 신규 진입 경로를 제공하기 위해 당사는 2019년 9월 아이돌 그룹 드림캐쳐와 컬래버레이션을 진행하였습니다. 드림캐쳐는 국내보다 글로벌에서 더 많은 인지도를 확보한 그룹으로 컬래버레이션 진행 후 유럽 및 미국투어를 성공적으로 진행하였습니다. 이를 통해 해당 지역에서 새로운 유저가 킹스레이드 게임에 유입되고 기존 유저들에게도 호평을 받는 등 유의미한 성과를 창출했습니다.이같은 성과를 바탕으로 애니메이션 '킹스레이드: 의지를 잇는 자들'이 2020년 10월 첫째주부터 전세계에 방영되었습니다. 금요일 심야 도쿄TV 방영을 필두로 한국,중국, 미국 등으로 송출되었으며, 당사 IP의 가치를 인정해준 일본 현지 대형 광고기획사 DENTSU와 공동으로 사업을 진행하였습니다. 일본 Top-tier 제작사인 Studio OLM에서 제작한 해당 애니메이션은 예산 대비 월등히 높은 퀄리티의 작품을 구현하였으며, 이를 바탕으로 일본을 비롯한 글로벌 시청자들에게 좋은 평가를 얻었습니다.따라서 사업은 '킹스레이드의 IP 가치 제고'라는 목적에 부합하는 성과를 창출하였으며, 신규유저 및 복귀유저의 유입 등 킹스레이드 게임의 성과에도 긍정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다.특히 해당 애니메이션은 중국 주요 플랫폼에서 좋은 호응을 얻은 바, 향후 킹스레이드의 중국 진출에 대한 청사진을 만들었다고 평가됩니다. 최근 펄어비스의 '검은사막'이 판호를 획득한 바, 타 한국 게임사들의 판호에 대한 기대가 높아지고 있는 상황입니다. 이에 당사는 현재 개발중인 '킹스레이드2(가제)'를 한국, 일본 등 기존 서비스지역에 안착시키는 한편 중국 현지 서비스를 위해서도 많은 노력울 기울일 예정입니다.② 타임디펜더스당사는 현재 자회사 넥사이팅스튜디오(100%)를 통해 타임디펜더스를 개발했습니다.2021년 5월 일본에서 CBT를 진행하였으며, 2021년 8월 일본 정식 출시하였습니다.현재까지 장기간 성공적인 글로벌 서비스를 진행하고 있는 킹스레이드의 경험은 타임디펜더스에 고스란히 이식되었으며, 2022년 4월 글로벌 서비스로 확장 출시했습니다.타임디펜더스는 국내, 일본을 비롯한 글로벌에서 두터운 팬층을 확보하고 있는 제패니메이션 스타일의 매력적인 그래픽, 개성이 뚜렷한 캐릭터를 바탕으로 진행되는 디펜스RPG 장르입니다. 또한 매력적인 스토리 구성을 통해 유저들에게 다양한 재미를선사하고자 계획중입니다. 특히 과거 출시되었던 디펜스RPG와 확연히 차별화된 높은 수준의 게임성을 확보하여 유저들에게 좋은 평가를 얻을 것으로 기대됩니다. 향후에는 킹스레이드와 마찬가지로 타임디펜더스 또한 다양한 사업을 통해 IP 가치를 키우고자 계획 중입니다. 다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 상표권 (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 한국 상표권 (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 미국 상표권 (주)베스파 게임S/W,
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게임관련 앱 일본 상표권 (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 대만 상표권 (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 대만 상표권 베스파 VESPA (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 한국 상표권 베스파 VESPA CI (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 한국 상표권 (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 일본 상표권 (주)베스파 게임S/W, 게임관련 앱 일본
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 동 경영진단보고서에 기재된 예측은 당해 공시서류 작성 시점의 재무 및 영업현황을 바탕으로 작성된 당사의 의견입니다. 동 보고서의 내용은 작성시점 현재 당사의 내부적인 가정을 기초로 작성하였으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기대한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 모바일게임 개발 및 서비스, 기타 이와 유관한 업무를 영위하는 기업이며 주요 제품으로는 일본을 비롯한 글로벌 시장에서 장기간 서비스 되고 있는 '킹스레이드'가 있습니다. 킹스레이드는 성공적으로 일본시장을 개척한 주요 사례로 평가받고 있으며 이에 당사는 일본 현지법인 Hive를 설립하여 현지에서의 IP 사업에 박차를 가하고 있습니다.자회사 Nexciting에서 개발중인 당사 차기작 'Time Defenders'는 '킹스레이드'의 성공경험을 바탕으로 일본 현지에서의 서비스를 계획하고 있으며, 이를 위해 일본 현지법인 Hive와 유기적으로 협업을 진행하고 있습니다. Hive는 이처럼 당사의 주요 IP 사업에 대해 현지에서 협업하는 한편, 일본의 주요 IP를 유치하는 IP사업의 주요역할을 수행하고 있습니다.주요 경영지표를 통해 당사의 당기(제10기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 경영성과를 전기(제9기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)와 비교하여 보면 아래와 같습니다. 가. 주요 경영지표 구 분 비율 (%) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 안전성비율 부채비율 수익성비율 매출액순이익율 성장성비율 매출액증가율 영업이익증가율 ※ 부채비율 = 부채총계 / 자기자본총계※ 매출액순이율 = 당기순이익 / 매출액※ 매출액 증가율 = 전기대비 매출액 변동액 / 전기 매출액※ 영업이익증가율 = 전기대비 영업이익 변동액 / 전기 영업이익 (1) 안정성비율부채비율은 약 -116%로 전기 대비 상승하였습니다. 당사는 2021년부터 순차적으로 신작을 출시하였으나 성과가 좋지 못 하였고, 신작 완성을 위한 개발비 또한 상승하였으며, 이에 따라 투자비가 크게 증가하며 부채비율이 상승하는 결과로 이어졌습니다.(2) 수익성비율당사는 현재까지 킹스레이드 게임 매출에 의존하고 있으며 해당 게임의 PLC 중 장기사이클 국면에 접어들면서 연결매출액이 하락하는 결과로 이어졌습니다. 매출이 하락한 반면, 향후 성장성 확보를 위한 신작개발비용 또한 증가하면서 전체 손익의 부진으로 이어졌습니다.(3) 성장성비율당사의 주요 매출원인 킹스레이드의 매출이 하락하고, 개발비가 상승하며 성장성 비율이 훼손되었습니다.통상적으로 게임기업의 경우 기존에 서비스하던 게임의 매출이 리바운드 하며 성장하는 경우도 존재하지만, 신작 출시에 따라 계단식으로 성장하는 경우가 훨씬 더 일반적인 사례로 받아들여집니다. 따라서 향후 성장성 비율의 회복은 당사가 2022년부터 출시하는 킹스레이드 시즌2 성과에 달려 있는 것으로 판단됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 제10기(2022년) 제9기(2021년) 증감액 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 * 부채비율 * 유동비율 당사의 2022년말 기준 자산총계는 전기대비 104억원 감소한 15억원이며 유동자산은 10억원으로 총 자산의 66%를 차지하고 있습니다.당사의 2022년말 기준 부채총계는 전기대비 63억원 감소하였으며 이에 따라 부채비율은 37%로 감소하였습니다. 부채비율의 주된 상승요인은 매출이 하락하는 가운데 신작에 대한 투자가 증가하였기
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때문입니다.일반적인 제조업과 달리 게임기업의 경우, 투자 이후 회수기에 진입하기 까지 많은 시간이 소요됩니다. 규모있는 게임의 경우 통상적으로 2~3년간 개발을 진행하는 바,해당기간 동안 매출의 증가 없이 개발비용만 집행되며 수익성이 악화되는 모습이 나타납니다.당사 또한 동일한 사유로 수익성이 악화되며 유동자산이 감소하습니다. 다만 이는 중장기 성장을 위한 선제적 투자에 따른 결과입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구 분 제10기(2022년) 제9기(2021년) 증감액 증감율(%) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 법인세비용차감전순손실 당기순손실 2022년도 영업수익은 전기대비 33% 감소하였습니다. 이는 당사의 주요 매출원인 '킹스레이드'의 매출이 감소되었기 때문입니다. '킹스레이드'는 글로벌 출시 기준 5년이 경과하며 자연스럽게 매출이 하락하고 있는 상황입니다. 당사는 현재 전세계 150여개국에 서비스를 진행하고 있으며 각 주요 지역별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 제10기(2022년) 제9기(2021년) 증감액 증감율(%) 국내 해외 - 일본 - 기타해외 소 계 합 계 2022년의 연결기준 매출액이 2021년 대비 감소한 원인은 주요 시장인 일본을 비롯한 글로벌 시장에서 전반적으로 매출이 하락하였기 때문이며, 이는 게임의 노령화에 따른 것으로 분석됩니다. 4. 유동성 및 자금조달 가.유동성 당사의 2022년말 기준 유동자산은 10억원, 유동부채는 107억원이며 유동비율은 9%입니다. 2022년 킹스레이드 시즌2 출시부터 투자회수기에진입할 것으로 예상되는 바, 유동성에 대한 우려는 크지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 당사의 당기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당기말 유동 비유동 합계 국민은행 우리은행 국민은행 김진수 ㈜비주얼큐브 합 계 5. 부외 거래 당사의 부외거래 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 의 '35. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 2021사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 '의견거절'임에 따라 상장폐지사유가 발생하여 2023.04.10까지 개선기간이 부여된 바 있습니다.이와 별개로 당사는 2022사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 '의견거절'을 받아 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의한 상장폐지사유가 발생하였습니다.이와 관련하여 당사가 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 15일 이내(~'23.04.20까지, 영업일 기준)에 이의신청을 할 수 있으며 이의신청이 있는 경우 코스닥시장상장규정시행세칙제 60조 규정에 의거 2021사업연도 감사의견 상장폐지사유와 병합하여 심의 ·의결할 예정입니다. 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지 여부 결정일까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 스포츠웨어 및 특수기능성 아웃웨어 분야에서 글로벌 브랜드에 대한 주문자상표부착생산(OEM)방식으로 의류를 공급하고 있습니다. OEM(Original Equipment Manufacturing)이란 주문자위탁생산 또는 주문자상표부착생산을 지칭하는 약어로, 유통업체가 제조업체에게 자사 상품의 제조를 위탁한 후 주문자의 브랜드로 판매하는 방식을 의미합니다. 이를 통해 수탁업체는 저렴한 인건비와 대량 생산능력 등에 기반한 경쟁우위를 바탕으로 생산에 전념하고, 위탁업체는 Capacity 증설 및 생산인력 고용에 대한 투자 부담을 피하고 재고 관리 비용을 줄임으로써 브랜드 관리(마케팅) 및 유통에 전념할 수 있습니다. 최근에는 의류, 화장품 산업에서 OEM 방식 생산이 주로 이루어지고 있는데 이는 소비자의 기호 및 유행에 민감한 산업의 특성상, 생산을 외주에 맡기고 부가가치가 높은 마케팅 및 브랜드 관리에 주력하는 것이 효율적이기 때문입니다. 당사가 거래하고 있는 고객사는 스포츠웨어와 특수기능성 아웃웨어 분야의 유명 글로벌 브랜드입니다. 스포츠팀웨어의 분야는 미국의 4대 프로리그로부터 라이선스를 확보한 브랜드 회사만이 공급할 수 있으며 Fanatics, Majestic, Nike, adidas 등이 선수와 일반소비자를 대상으로 판매하고 있습니다. 스포츠웨어와 특수기능성 아웃웨어는 등산, 스키, 골프, 런닝, 요가, 요트, 헌팅 등의 다양한 분야에서 The North Face, Under Armour, Athleta, Kjus, VF 등의 글로벌 브랜드 회사가 판매하고 있습니다. 또한 당사는 1994년 인도네시아에 가죽가공사업을 영위하는 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI를 설립하였습니다. 원피를 구매하여 일련의 가공공정을 거쳐 운동화에 활용되는 가죽제품을 인도네시아 내의 나이키, 아디다스 등 주요 신발 브랜드 현지공장에 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 주문자 매출액 매출비중 의류 OEM 제품 기능성 아웃웨어,스포츠의류,유니폼 등 기타 수입임대료 등 일반적으로 의류는 원단의 종류에 따라 우븐(Woven), 니트(knit), 가죽(leather), 모피(Fur)로 분류할 수 있습니다. 당사는 주로 우븐 의류를 OEM생산 판매하고 있습니다. 패션 제품 기준으로는 정장류, 스포츠복, 캐주얼복, 외투류, 내의류, 아동복으로 분류할 수 있습니다. 당사는 주로 스포츠웨어 및 특수기능성 아웃웨어와 캐주얼복을 OEM 생산 판매하고 있습니다. 당사가 생산하는 의류는 주로 스포츠웨어와 아웃웨어로써 글로벌 TOP 브랜드로부터 오더를 받아 생산 및 공급하고 있습니다. 스포츠웨어는 야구, 농구, 풋볼, 아이스하키, 스키, 골프, 테니스, 러닝 등의 활동 시에 착용하는 의류입니다. 이 중 스포츠팀웨어는 미국의 프로리그를 중심으로 공급하고 있으며 선수용과 일반소비자용으로 구분됩니다. 반면에 스키, 골프, 테니스, 러닝 등은 일반소비자용 의류입니다. 최근 코로나19의 확산 및 홈트레이닝 증가에 따른 애슬레저(Athleisure) 의류는 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 운동 뿐만 아니라 일상 생활에서 즐겨 입을 수 있는 아우터 및 홈트레이닝 웨어 등을 생산하고 있습니다. 아웃웨어 의류는 낚시, 요트, 헌팅, 등산 시에 착용하거나 방수와 방한의 기능으로 외출 및 야외할동에 착용하는 특수기능성 의류로써 글로벌 TOP 브랜드로부터 오더를 받아 생산 공급하고 있습니다.또한 당사는 스포츠 신발에 활용되는 가죽생산을 위해 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI를 설립하여 인도네시아 내의 NIKE, ADIDAS 등 주요 신발 브랜드 현지공장에 생산 공급하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 및 주요 매입처당사는 대만 및 기타 아시아 국가 등으로부터 OEM 제품 생산에 필요한 원부자재를 구매하고 있으며 그 현황은 아래와
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같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 명칭 주요매입처 2022년 (제38기) 2021년 (제37기) 2020년 (제36기) 제품 원단 부자재 기타자재 ㈜카이인터네셔널 외 합계 (2) 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성(2)-1. 주요 자원 및 조달 구조당사는 의류 OEM업체로서 의류 산업의 구조상 원단업체로부터 원단을 공급받고 다양한 부자재를 업체로부터 공급받아 의류를 생산하고 있습니다. 당사 제품의 주요 원재료는 1) 형태를 갖춘 부분품으로서, 재단되어 봉제를 통해 완성품이 되는 부분품으로 원단 등에 해당하는 원자재, 2) 기능 또는 외관을 향상시키기 위한 부분품으로 형태를 갖춘 것으로 단추, 지퍼 등의 부자재로 나누어집니다. 당사의 경우 바이어로부터 개발 의뢰를 받아 제품을 개발하는 과정에서 바이어로부터 원단의 종류 및 공급업체가 정해지는 경우가 대부분입니다. 국내 바이어의 경우 일부는 제품 개발 시점에 당사가 원단의 종류와 공급업체를 선정하고 있습니다. (2)-2. 원재료의 조달원 당사는 원단업체로부터 원단을 공급받아 봉제작업을 거쳐 제품화하고 있습니다. OEM산업 및 우븐의류 제품의 특성상 제품개발 시점부터 바이어가 지정하는 원단종류와 매입처로 결정되는 경우가 대부분입니다. 특수 기능이 적용되거나 고유한 디자인이 적용될 경우 바이어는 원단업체와 함께 원단을 개발하거나 원단업체가 개발한 소재를 채용하고 있습니다. 원단의 경우 해외매입 비중이 약 80%이며 대만 등으로부터 원단을 수입하는 비중이 55% 수준입니다. 우븐의 특성상 제품개발 시점에 다양한 소재와 방수, 방한과 같은 다양한 기능이 포함된 원단이 사용되고 있으며 대만의 경우 원단산업이 발전하여 다양한 소재와 기술이 적용된 원단을 구매할 수 있는 장점이 있습니다. 제품개발 시점에 당사가 원단을 선택하는 경우에는 지리적 이점과 원활한 커뮤니케이션 때문에 한국에서 구매하는 경향이 있습니다. 부자재는 전체 원재료에서 약 30%를 차지하고 있습니다. 부자재에서는 바이어가 지정하지 않는 경우가 많으며 포장재가 포함되어 있어 생산법인이 소재한 인도네시아에서 직접 구매하는 비중이 높습니다. 인도네시아 현지에서 구매하는 비중은 약 35% 수준입니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력당사는 해외에 소재하고 있는 현지생산법인을 통하여 제품을 전량 생산하고 있으며, 국내에는 해외영업과 지원활동을 위한 조직이 존재합니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) 사업부문 생산법인명 생산품목 소재국가 공장동(개) 라인수(개) 생산수량(천PCS) 비고 GARMENT 의류 봉제품 인도네시아 의류 봉제품 인도네시아 의류 봉제품 인도네시아 의류 봉제품 베트남 임대공장 합계 (2) 가동률 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 시간, %) 구분 사업장 생산가능시간 실제생산시간 평균가동률 제38기 (당기) 제37기 (전기) 제36기 (전전기) (3) 생산설비 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 당기말 장부가액 비 고 증가 감소 의류OEM 토 지 건 물 구축물 기계장치 소 계 (4) 각 사업장의 소재지 사업소 소재지 비고 본 사 서울특별시 마포구 마포대로 19 (마포동, 신화빌딩 11,12층) 해외영업 및지원조직 해외영업 의류 생산 의류 생산 신발용 가죽 가공 의류 생산 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2022년(제38기) 2021년(제37기) 2020년(제36기) 제품 수출 내수 계 기타 기타매출 수입임대료 계 합계 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직 당사의 영업조직은 본사와 인도네시아 현지법인으로 나뉘어져 있습니다. 영업조직도_202209.jpg 영업조직도_202209 (가) 본사 및 자카르타 현지법인 이원화 본사와 자카르타 현지법인의 영업조직은 기본적으로 역할이 유사합니다. 각 영업조직은 바이어별로 구분되어 있으며 영업부서 내에는 영업과 자재기능으로 분리되어 있습니다. 영업은 바이어와 제품개발, 오더수주, 납기. 품질
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관리의 역할을 하고 있으며 자재팀은 오더 수주에 따른 자재발주와 공장입고 관리의 역할을 하고 있습니다. 자카르타 현지법인은 공장과 긴밀하게 협력하기를 원하는 바이어의 요구에 따라 공장과 인접한 자카르타에 설립하게 되었습니다. 바이어와 공장과의 긴밀한 협력관계를 통해 효과적인 영업을 수행하고 있습니다. 자카르타 현지법인에는 한국인 관리자 총 22명이 현지인력 125명과 근무하고 있습니다. 자카르타에서 현지 인력을 채용하여 유기적으로 영업 기능을 수행하고 있으며 긴밀한 협력으로 인해 자카르타 현지법인에 대한 바이어의 만족도가 높습니다. 본사와 자카르타 현지법인에 각각 기술부를 별도로 운영하고 있으며 패턴 작업, 샘플 제작, 자재 발주에 필요한 소요량 계산 등 각 영업부서와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다. (나) 각 영업팀의 구분 구분 부서 관리 고객 브랜드 본사 영업(서울) S S MB관리1부 MB관리2부 의류기술연구팀 패턴, 샘플, 소요량 산출 등 HJL법인(자카르타) NA관리부 기술부 패턴, 샘플, 소요량 산출 등 MB글로벌관리부 베트남지사 VT2 (2) 판매경로 당사는 의류 OEM회사로써 바이어로부터 오더를 받고 해외 현지법인에서 생산하여 바이어가 지정하는 지역으로 선적하여 판매하고 있습니다. 현재 당사는 중개인(Agent)를 통한 매출은 없으며 당사와 바이어가 직접 협력하여 제품을 개발하고 생산 및 판매하고 있습니다. 2022년 기준 북미 71%, 유럽 11%, 아시아 등 기타지역 17%의 비율로 선적되었습니다. 구분 판매경로 수출 오더 → 해외생산공장 배정 → 해외생산공장에서 생산 → 바이어 지정 지역(창고)으로 선적 → 도소매 및 온라인 판매 → 최종 소비자 내수 오더 → 해외생산공장 배정 → 해외생산공장에서 생산 → 국내 바이어 창고로 선적 → 도소매 및 온라인 판매 → 최종 소비자 관계회사내수 오더 → 본사에서 해외생산공장 배정 → 해외생산공장에서 생산 → 당사 대전지점 창고로 선적 → 호전리테일 대리점 및 직영점 판매 → 최종 소비자 판매 (3) 판매방법 및 조건 수출은 일반적으로 FOB 조건에 따라 바이어가 지정한 지역으로 선적 시 매출을 인식하며, 대금 결제는 바이어별로 차이가 있으나 주로 선적 후 45~120 일 조건으로 T/T방식으로 이루어집니다. 내수의 경우는 바이어 창고 입고 후 30일 현금결제 조건이며 수입제비용은 당사가 부담하고 있습니다. 교복(SSEN10) 및 싸이클웨어(ULVINE)는 관계회사인 호전리테일㈜에 판매하고 있으며 어음 또는 90일 현금결제 조건입니다. 다. 판매전략 (1) 스포츠웨어 스포츠웨어의 경우 다양한 팀과 스포츠 종류로 인해 기본적으로 바이어의 다양한 요구사항이 발생하는 특성이 있습니다. 영업과 공장에서 바이어의 다양한 요구사항에 대응할 수 있는 시스템 구축이 무엇보다 중요합니다. 예를 들면, 소비자가 주문하였을 경우 시스템을 통해 공장으로 바로 오더가 입력되고 생산 후 즉시 선적하는 시스템 등이 필요하기도 합니다. 당사는 이러한 유기적 협력관계의 구축을 통해 타 브랜드 및 바이어로 거래를 확대하는 경쟁력이 되고 있습니다. 그 외 요가, 홈트레이닝 등의 애슬레져(Athleisure)영역에서도 최근 당사의 기술력을 인정받고 영역을 확대하고 있습니다. 당사는 2013년부터 GAP 그룹의 여성용 애슬레져 의류 브랜드인 ATHLETA에 공급하고 있습니다. 최근 애슬레저 시장의 빠른 성장에 힘입어 ATHLETA 매출이 빠르게 증가하고 있으며, 2021년부터는 세계적인 애슬레저 브랜드인 LULULEMON과 국내 브랜드 ANDAR에 공급을 시작했습니다. 당사의 경험과 기술력을 통해 애슬레저 영역 매출비중이 빠르게 확대되고 있습니다. (2) 특수기능성 아웃웨어 해외현지법인의 특수설비와 숙련된 인력 및 효율적 생산시스템을 통해 특수기능성 아웃웨어로 영역을 확대하였습니다. THE NORTH FACE 및 UNDER ARMOUR의 헌팅, 낚시, 요트 의류 등의 특수 레저의류와 자켓 등에 대한 완벽한 품질 관리 역량으로 KATHMANDU, BOGNER, KJUS, BAUER,
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MOOSE KNUCKLES 등 글로벌 상위 브랜드로 거래를 지속적으로 확대하고 있습니다. 특수기능성 아웃웨어의 경우 GORE-TEX 등의 별도 라이센스가 필요하며 방수, 보온 등의 기능성을 완벽하게 확보하는 것이 가장 중요합니다. (3) 제품 개발 역량 영업기능의 제품개발역량과 오더에서 납기까지의 관리시스템은 당사의 근본적인 경쟁력이며 향후 매출 확대에 가장 중요한 요소입니다. 의류 OEM사업의 특성상 품질, 납기, 원가 면에서 오랜 기간의 신뢰가 바탕이 되어야만 추가적인 오더 확보와 함께 매출 성장이 가능합니다.당사는 글로벌 상위 브랜드와 제품 개발 단계부터 참여하여 제품의 원단과 생산, 품질 전반에 걸쳐 노하우와 정보를 공유하고 있습니다. 이를 통해 제품의 완성도를 높이고 바이어와 높은 신뢰관계를 구축하고 있으며 새로운 영역과 신규 바이어 발굴에도 기여하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 THE NORTH FACE, UNDER ARMOUR, ATHLETA, LULULEMON, FANATICS 등 세계 유명 바이어들로부터 스포츠웨어 및 고기능성아웃웨어를 수주 받아 인도네시아 등에 소재한 당사 현지법인 공장에서 제품을 생산하여 수출하고 있습니다. 다만, 그 수주현황, 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상 주요한 기밀사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당사는 자금의 수입과 지출이 미달러화로 이루어지고 있어 환율 변동에 의한 위험은 상당 부분 자동 헤지 되고 있습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 라. 자본위험 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(제38기) 전기말(제37기) 부채총계 자본총계 부채비율 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다. 계약(상품)의 명칭 호전실업 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약일 2020년 10월 23일 만기일 2025년 10월 26일 액면가액 금