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사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세 혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다. ④ 한일 관세율 비교 면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 30 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 일본 사후면세점의 추이 방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 1차례 더 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다. 면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다. 방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가] (단위: 개) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 9월 Tax-Free 점포수 ※ 출처: 일본 관광청, 당사 정리 ② 방일 외국인 여행객의 추이 방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였으나 이듬해 코로나19의 영향으로 인해 411만명으로 급감하였고 그 감소세는 2021년에도 이어졌습니다. 하지만 2022년 하반기 일본 정부의 코로나19 방역조치가 전면 완화됨에 따라 일본 도시 및 지방 항공노선의 활성화, 일본 여행상품 개발의 활발한 움직임이 더해지면서 방일 여행객이 급증하게 되었고 2022년에는 383만명의 여행객이 일본을 방문하였습니다. [2014년부터 2023년 4월까지의 방일 여행객 수] (단위: 명) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 4월 방일 여행객 ※ 출처: 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리 방일외국인여행객수추이.jpg 최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이 (출처: 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) ③ 방일 외국인 여행객의 소비액 추이 일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2023년 1분기 총 소비액은 약 1조 146억엔 규모입니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경기 침체 우려 등으로 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 23.8%(약 2,321억엔)의 비교적 큰 비중을 차지하고 있습니다. (단위: 억엔) 구분 소비액 비중 숙박비 쇼핑비 식비 교통비 오락비 기타 합 계 ※ 출처: 일본
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관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리※ 위 소비액은 일본 관광청이 2023년 4월 19일에 발표한 2023년 1-3월기의 자료입니다. (3) 시장 여건 및 경쟁 상황① 일본 정부의 여행객 유치 정책 일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그에 힘입어 방일 외국인 여행객은 증가하였습니다. 제품에 대한신뢰도가 높은 MADE IN JAPAN의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다. 이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설 등 인프라 확충은 향후 이벤트가 종료된 후, 관광산업의 제고를 위한 우호적인 방안으로 거듭날 것이며 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다. 최근 기시다 정부는 '인바운드 소비 5조엔 초과 달성'에 대한 의지를 표명하며 "인바운드의 본격적인 회복을 위한 정책 패키지"를 발표하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 특별한 체험 제공 : 세계유산 히메지성의 덴슈카쿠의 한정 공원 등 전국 방방곡곡에서 특별한 체험 및 기간 한정의 행사 제공을 추진 2. 이벤트를 수단으로 한 고객 유치 촉진 : 관광 X아트, 스포츠, 테마파크 관련 이벤트 등 전국 각지 고객 유치 촉진 3. 대자연의 매력을 살린 새로운 체험의 제공 : 자연과 함께하는 어드벤처 투어리즘 등 새로운 콘텐츠 제공을 추진, 국립공원 야간 활용의 촉진 등 한층 더 심화 4. 전략적 프로모션, 출입국 관리(CIQ)등 유입 환경 정비 : 일본 관광 재시동을 SNS및 TV광고 등의 활용으로 전략적 홍보. CIQ 체제를 보다 고도화 하는 유입 환경 정비 추진 또한, 일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의하였습니다. [관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의] 결의 일시 결의 내용 1. 지속 가능한 관광지역 조성 체제 정비- 전략 지속 가능한 관광 지역 만들기에 임하는 지역 수를 현재의 12개 지역(이 중 국제 인증·표창 지역 6지역)에서 100개 지역(이 중 국제 인증·표창 지역 50지역)으로 확대2. 인바운드 회복(소비액 확대)- 인바운드 소비 5조엔(2019년: 20조엔), 국내 여행 소비 21.9조엔(2019년: 4.8조엔)의 조기 달성 목표, 방일 외국인 여행객의 1인당 지방 숙박 일수는 2박(2019년 - 1.4박), 방일 외국인 여행객 수는 2019년 3,188만명 이상을 목표- 아시아 주요국의 국제회의 개최 건수에서 차지하는 비율은 2019년(아시아 2위:30.1%) 대비 아시아 최대 개최국(30% 이상)으로 등극 목표3. 국내 교류 확대(지방 도시로의 모객 촉진)불가피한 인구 감소 영향을 지역 콘텐츠의 내실화, 휴가 취득 촉진 등을 통해 일본 내국인의 관광여행 실시율 향상 및 체류 장기화 도모. 지방부 총 숙박자수는 3.2억명박(2019년 - 3.0억 명 숙박), 국내 여행 소비액은 22조엔(2019년 - 21.9조엔) 달성 목표 (출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) ② 일본 정부의 면세업 우호정책 일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다.방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다. [소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황] 구 분 시 기 내 용 면세 대상 품목 확대 ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품,
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화장품 등)의 면세 대상 추가ㆍ면세품 소비 증진 기대 ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하 ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 이상 50만엔 미만으로 개정 소비세 인상 2019.10: 소비세 8% → 10%ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대 ③ 경쟁상황 당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다. [당사 사업모델의 핵심 경쟁력] 소비자 장악력 여행사 장악력 외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비 안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보 다양한 상품 구성 다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응가능한 자본력 및 상품 구매력 구비 One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약) 회사-여행사간 호혜적 관계 소비자 Needs 분석/확보 전국 단위 점포 전개 나. 규제사항 당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다. [당사 영위 사업 규제법률] 규제법 감독관청 규제 목적 및 내용 소비세법 국세청, 관할 세무서 목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등 약기법 도ㆍ시ㆍ구청 목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등 주세법 국세청, 관할 세무서 목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등 한편, 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다. 1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것 가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것 나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것 2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에 소재하 는 판매장일 것 3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한 설비를 가진 판매장일 것
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사 그룹이 이사의 경영진단 및 분석 의견으로 미래 발생할 것이라고 예상한 사항은당해 사업 보고서 작성 시점의 재무 성과에 기반하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 요소 역시 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 예측 정보와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 회사의 경영결과 등 내부환경과 관련된 요인과 외부환경 관련 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 본 예측정보 시점의 사업보고서 작성 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 이미 기재한 예측정보를 수정하여 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항에서 규정한 기준을 준수하고 있습니다. 또한 이러한 예측 정보는 당사 그룹이 합리적이라고 판단하거나 일정한 전제에 근거해 예측한 것으로 허위 기재나 중요한 기재 사항의 누락은 없다고 판단하고 있습니다만, 동 의견서에 기재된 예측 정보와 실제 결과에 차이가 생길 가능성이 있는 점을 미리 양해해 주시기 바랍니다. 결론적으로, 상기 주의사항은 당해 사업 보고서에 기재하는 모든 예측 정보에 대해서적용되는 것으로 동 보고서 작성 시점에서 기대하는 결과 또는 상황의 달성 및 장래의 실적을 보증하는 것은 아닙니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것으로 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 당 연결회계연도 세계 정세는 코로나19 변이주(=오미크론주)에 의한 코로나 감염 확대, 러시아의 우크라이나 침공, 국제상품 시세 급등, 상하이 봉쇄, 서구의 인플레이션 가속과 경기 악화 등으로 예상 밖의 전개가 진행되었습니다. 일본 경제는 연초부터 초봄까지 진행된 '만연방지 등 중점조치'로 인해 서구에 비해 탈코로나/위드코로나로의 전환이 늦어졌고, 대러시아 제재의 영향으로 인한 물가상승이 개인소비 회복을 지연시켰습니다. 당사 그룹의 주된 사업인 소매 사업에 관련된 방일외객수 동향에 관해서는 2022년 7월부터 외국인 관광객의 수용이 단계적으로 시작되어 2022년 10월에는 거의 모든 규제가 철폐되어 한국인 여행자를 중심으로 큰 폭으로 회복되고 있습니다. 일본 정부 관광국(JNTO)에 의하면, 당연결 회계년도에 있어서의 방일외객수의 누계는, 677만명으로 전년도와 비교해 약 30배가 되었습니다.또한 가장 최근인 12월부터 2월에 대해서는 434만 2천 명으로 2019년도와 비교하여 69.2%까지 회복되었습니다. 이러한 환경 속에서 당사 그룹은 코로나 회복 전의 연도 전반에 대해서는 전년도부터 계속해 온 종업원의 휴업 대응, 임시 휴업의 지속이나 임차료 감면 교섭 등 철저한 코스트 삭감책과 거래처에의 재고 특별 판매, 가격이나 상품 라인업·점포 레이아웃을 재검토한 일본 국내 거주자에게 대규모 아울렛 세일 등을 적극적으로 실시해 현금 흐름 개선에 힘써 왔습니다.또 방일 관광객의 회복이 시작된 2022년 10월 이후는, 지금까지 휴업해 온 점포의 재오픈이나, 임시점으로서의 일시 오픈등으로 외국인 관광객의 증가에 대응해 왔습니다. A. 재무상태 및 영업실적 당사는 소매 사업 단일 사업부문이기 때문에 사업부 별로 기재하지 않습니다. 가. 연결 회계연도의 재무상태 (연결 기준) 당사의 당 연결 회계연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 엔, %) 구분 연결재무상태표 제29기 제28기 전기대비(％) ［유동자산］ ［비유동자산］ 자산총계 ［유동부채］ ［비유동부채］ 부채총계 자본총계 당사의 당 연결 회계연도의 재무상태에 대한 분석은 다음과 같습니다. (1) 자산총계 당사의 당 연결 회계연도의 자산총계는 전기 대비 5.6% 증가한 274억엔이 되었습니다. 유동자산은 전기 대비 30.6% 증가한 88억엔 주요 내역은 현금 및 현금성자산이 39억엔, 재고자산이 35억엔입니다. 현금 및 현금성자산은 당기 중 진행된 제3자배정
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유상증자 등으로 전기대비 증가하였습니다. 재고 자산은 일본 국내의 주요 소매 사업의 상품 재고와 당 연결 회계연도에서 감소한 연결 자회사의 상품 재고가 주된 내용이 됩니다. 비유동자산은 전기 대비 3.2% 감소한 186억엔으로 주요내역은 유형자산 135억엔, 기타비유동금융자산이 26억엔입니다. 유형자산의 76%인 102억은 사용권자산으로서 당 회계연도중에 코로나 19의 종식시점에 비추어 관련자산 회수 가능성을 검토한 결과, 0.4억엔의 손상차손을 반영하였습니다. (전기 31억엔 반영) (2) 부채총계 당사의 당 연결 회계연도 부채합계는 전기대비 10.7% 감소한 205억엔이 되었습니다. 유동부채는 전기 대비 20.4% 감소한 49억엔이며, 주요내역은 리스채무(유동)이 17억엔, 차입금, 사채 등이 16억엔입니다.비유동부채는 전기대비 7.1% 감소한 156억엔이 되었으며 리스채무(비유동)이 140억엔으로 인해 증감이 발생했습니다. (3) 자본총계 당사의 당 연결회계연도 자본총계는 당기 중 진행된 제3자배정 유상증자 500억원(원화)의 영향으로 전기 대비 130% 증가한 69억엔이 되었습니다. 지배기업의 소유지분은 72억엔이 되었습니다. 나. 연결 회계연도의 영업실적 (연결 기준) 당사의 당 연결 회계연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, %) 구분 연결손익계산서 제29기 제28기 전기대비(％) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 기타수익 기타비용 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 당사의 당 연결 회계연도의 영업실적에 대한 분석은 다음과 같습니다. 지난 해 10월 일본 내 무비자 입국이 허용되며 한국과 동남아를 중심으로 외국인 관광객이 증가하였고, 직전연도 대비 손실폭이 크게 줄어들었습니다. 이에 따라 당사의 당 연결 회계연도의 매출액은 전기 대비 174 % 증가한 37 억엔이 되었습니다. 매출원가는 상품 평가손의 환입으로 전기 대비 60.8% 감소한 8억엔이 되었습니다. 그 결과, 매출총이익은 전기 대비 흑자전환한 28억엔이 되었습니다. 당사의 당 연결 회계연도의 판매비 및 일반 관리비는 주로 여행사 등에 지급하는 판매촉진비, 점포 임대료 및 인건비 지급이 주된 비용이며 전기 대비 43.8 % 증가한 44억엔이 되었습니다. 또한 코로나19(COVID-19)의 영향으로 전년까지 이어진 손상차손은 당기 중 정상 영업이 재개됨에 따라 추가 손상차손 인식이 발행하지 않았습니다. 따라서 기타비용은 전기대비 95.9% 감소한 2억엔을 기록하였고, 결과적으로 영업손실은 전기대비 82% 개선되며 Δ15억엔이 되었습니다. ４.유동성 및 자금 조달A. 유동성 상황 (단위 : 엔, %) 구분 제29기 제28기 전기대비(％) 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 전기대비 64.6% 증가한 약 39억엔을 보유하고 있는 상황입니다. 당사의 본업인 면세점업을 둘러싼 환경은 자연 재해나 코로나 바이러스 감염증 (COVID-19) 등의 질병에 대한 영향을 받기 쉽고 매우 불안정하다고 생각하고 있으며 일정한 현금 및 예금을 보유해 재무건전성을 유지하면서 한층 더 나은 성장을위해 투자를 실시해 나가는 것이 중요하다고 생각하고 있습니다. B. 자금 조달(1) 외부자금조달 실적(연결 기준) 당사가 국내외로부터 조달한 외부자금조달 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천엔, %) 구 분 당기말 전기말 전기대비(％) 유동 : 은행차입금 기타차입금 사채 전환사채 소 계 비유동 : 은행차입금 사채 소 계 합 계 당사는 2022년 12월 글로벌 사모펀드인 어펄마캐피탈매니져스코리아 주식회사를 대상으로 500억원 규모의 제3자배정 유상증자를 진행하였습니다. 또한 일본의 금융기관으로부터 3억엔을 차입하였습니다. 조달한 자금은 경영 정상화를 위한 운전 자금 용도로 활용될 예정입니다. (2) 차입금 구조 및 금융비용(연결 기준) (단위 : 천엔) 구 분 계정과목 당기말 비율 금융비용 유동부채 단기차입금 기타차입금 사채 소 계 비유동부채 은행차입금 회사채 소 계 합
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 ① 조선기자재 국제 조선경기가 조금씩 살아나고 있으나 지난해까지 이어졌던 부진한 수주물량 및 코로나 19의 영향으로 인한 조선업계의 위축된 업계의 현황이 지속되고 있는 사항임.② 발전설비/산업기계/원자력/풍력 전선에 의한 전력배송이 어려운 장소인 섬마을, 산간오지 등에서는 자체적으로 전기를 생산할 수 있는 발전장치가 필요하다. 또한 발전기를 가동시킬 때, 사용되는 연료를 기름이나 가스를 사용하면 유지비가 상당하게 발생되기 때문에 발전장치가 있다고 하더라도 소규모 전력을 생산하는데 많은 비용이 발생된다. 그러므로 주변에서 버려지는 생활쓰레기나 목질계(간벌목, 폐목 등), 산업폐기물을 연료로 사용하여 자원화할 수 있으며, 전력을 생산하는데 친환경적인 신재생 에너지를 창출할 수 있는 계기가 될 것이다. 특히, 섬지역으로 이루어진 동남아시아의 필리핀, 인도네시아 등은 코코낫 또는 바나나 껍질 등으로 보일러의 연료로 사용하여 증기를 발생시킬 수 있다면 소규모 전력을 생산하는데 유리할 것으로 예상된다. 국내의 경우 다양한 산업으로 연계할 수가 있다. 우리나라의 경우 폐기물을 이용한 신재생에너지의 기술개발이 계속 이루어지고 있으나 정작 핵심 요소인 turbine은 아직 국산화 개발이 이루어지지 않고 있고 전량 해외에서 수입에 의존하고 있는 실정이다. 특히 전력량 대책에 대하여 많은 연구가 있지만아직까지 Turbine의 연구개발은 전무한 실정이다. Turbine은 산업전반에 응용될 수 있으면 우리나라의 전력량 중 70%이상이 산업체에서 소비가 되고 있다. 산업분야에 사용되고 있는 보일러를 응용한 자가 전력 발전은 아직 상용화되고 있지 않고 있으며, 유럽이나 일본의 경우 중견기업 이상의 기업은 의무적으로 발전기를 설치하게 되어 있다. 여러 선진해외의 기업에서 그러하듯이 우리나라의 경우도 향후 발전기를 의무적으로 설치하게 될 것이며, 이에 따른 수요가 급격히 증가될 것으로 보인다 ③ 압축기 세계적으로 이미 7백만대의 천연 가스 자동차가 운행중이며, 아르헨티나, 브라질, 파키스탄, 이탈리아, 인도, 중국, 이란 등 주로 천연가스 생산량이 많은 국가에서 많이 도입하였으며 특히 남미의 비중이 48%에 이를 정도로 높다. 미국은13만대의 천연 가스 차량이 운행중이며 주로 버스 위주로 도입하였으며, OECD 국가 전체에서 50만대 가량 도입하여 사용중이다. 동남아시아에 보급되는 차량들은 대부분 CNG 개조차량으로 천연가스와 휘발유를 동시에 사용할 수 있도록 연료 시스템을 개조하여 사용하고 있다. 미세먼지 발생이 없는 등 많은 이점에도 불구하고, 천연가스 차량은 도입에 많은어려움을 겪고 있다. 특히 천연가스 충전시설 등 인프라 구축이 선행되어야 하는점이 가장 큰 문제점으로 대두되고 있다. CNG가 환경성, 경제성이 우수하고 시범사업을 통해 단계적으로 확대 추진될 예정이다. 따라서, CNG 충전소 건설도 다시 활개를 찾을 것으로 기대된다. ④ 공작기계 공작기계는 자동차 부품은 물론 스마트폰의 금형가공까지 영역이 확대되어 수요가 다변화 되고 현대자동차의 중국,인도신규공장 투자로 인한 공작기계 시장이 활성화 되고 있다. 국내에서는 유일하게 자동차회사를 2개나 보유하고 있어 현대위아는 앞으로도 많은 성장을 할 것으로 기대된다고 볼 수 있다. 현재 1,2차사외 중,소형 부품업체의 다수를 확보하고 있어서 공작기계의 지속적인 성장과 시장 확대의 교두보가 되어 향후에도 공작기계 비중이 확대 될 것으로보여 진다. 당사는 현대위아의 공작기계 OEM업체로서 V-MCT 중대형을 생산하고 있고 중형급의 KF500 신기종의 확대가 지속되고 있는 실정이다. 당사는 품질경영을 목표로 품질 질적향상을 위해 이중검사 체계를 정립하고 품질확보에 매진하고 있다. 신기종 투입에 따른 영업확대가 예상되며 안정적 생산을 위한 기술인력을 확보하고 생산성을 높이기 위한 공정별 특성화 인력 배치로 특화된 시스템을 운영하고 있다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 공작기계사업부,
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발전/조선/해양사업부, 콤프레샤 사업부로 나누어져 영업 및 생산 활동을 수행하고 있고, 주요 목표시장은 해외시장 확대를 목표로 하고 있으며, 국내 시장의 경우 기존의 거래관계 등을 지속적으로 유지 발전시키고, 고정물량의 확보로 인하여 안정적인 매출확보가 가능함. ▷ 해양/조선 사업부 당사는 현대중공업, 미쯔비시중공업과의 거래는 지속적으로 이루어 지고 있으나, 계속되는 수주절벽으로 인한 여파가 지속적으로 이루어져 수주물량이 많이 줄었으나, 조선경기가 살아나고 있음으로 점차 물량 확대가 이루어 질 것이라고 확신함. ▷ 발전설비/산업기계/원자력/풍력 사업부 국내 및 해외의 전력 확보를 위한 여러 대안 중 소형 발전기에 대한 욕구가 증폭되는 바 소형 발전용 터빈제작에 관하여 미쯔비시중공업 또는 유럽의 유명 터빈 제작사와 기술제휴를 준비하고 있으며 개발 완성 되면 국내 및 해외시장성은 무궁한 잠재력을 갖고 있다.회사는 창원에너텍㈜ 스팀터빈 발전기 구축공사를 2018년 하반기에 성공적으로 시행한 바 있으며, 2019년 중에 발전용 스팀터빈에 대한 매출액이 크게 성장할 것으로 기대하고 있습니다. ▷ 압축기 사업부 현재 우즈베키스탄, 인도네시아에 가동되고 있는 압축기에 대한 반응이 상당히 양호하며, 수소압축기에 대한 전세계적인 관심이 많아짐에 따라 그에 따른 시장수요의 확대가 이루어 질 것이라고 예상하고 있습니다. ▷ 공작기계 사업부 현재 버티칼머시닝센터 중,대형 생산을 탭핑머신으로 기종을 확대했으며 듀얼테이블타입의 탭핑기로 자동차 산업에까지 다변화 하였다. 시장상황은 다양한 옵션을 채용하고 있어 시스템구성 자동화 등의 다양한 욕구를 충족하기 위해 자체적으로 시스템구성을 할 수 있는 인력과 기술을 확보하였다. 아울러 품질개선 등을 지속적으로 하여 품질확보를 최우선으로 정책목표를 설정하여 진행하고 있다.. 따라서 Line화를 통한 신규 다양한 User요구에 부응하기 위해는 고급인력확보와 자체 개발을 통한 시장성 확대에도 중점을 두고 진행 예정이다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 ☞ 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 등 ☞ 해당사항 없습니다.(3) 시장의 특성 ▷ 해양/조선/발전설비/산업기계/원자력/풍력 사업부① 납품업체의 희소성 현재 국내 조선 기자재중 COPT/COP/WBPT은 현대중공업과 당사만 제작하는품목으로 타사의 사업 진입은 절대적으로 어려운 현실이다. 해외는 일본의 Shinko사가 많은 점유를 하고 있으나 미쯔비시중공업의 브랜드 마케팅 전략에 따른 일정 비율 지속성과 현대중공업의 글로벌 마케팅에 따른 수주분은 결과적으로 당사가 제작하게 되므로 희소성은 그대로 유지가 된다.② 높은 진입장벽 초기 COPT는 일본에서 개발된 터빈으로서 현대중공업은 미쯔비시중공업과 라이센스 하였으며 당사는 미쯔비시중공업과 OEM방식 생산을 하고 있으므로 축적된 설계, 생산, 품질 기술과 전문화된 인력 없이는 제3자의 진입은 절대적으로 불가능 하다. 터빈은 성능보증이 절대적으로 필요한 기계로서 시험설비와 시험기술이 없는 경우 성능보증을 할 수 없으므로 제3자의 진입은 불가하다. ③ 사업의 독점권 COPT에 대하여 미쯔비시중공업과는 이미 OEM 생산을 하고 있으며 현대중공업과 추가적인 OEM 생산을 할 경우 국내적으로 제3자의 사업 개입이 절대 불가하므로 독점권을 갖게 된다. ▷ 압축기 이동형 압축기의 개발완료로 고정형과 함께 새로운 사업을 진행중에 있으며 러시아, 터키, 인도네시아 지역의 상당량의 수요가 예상되며 타사에 아직 접근이안된 유망한 사업 특성을 갖고 있다. ▷ 공작기계 다양화되어 가고있는 공작기계시장은 고품질, 고기능, 다양성, 복합성에 대한수요자의 요구에 고급화등과 다양한 수요자의 성향에 따른 신기종개발이 지속적으로 이루어지고 있고, 다축장비,지능형장비 등이 요구되는 실정이다. 제품으로 수요자의 구매의욕을 충족시켜 향후 자동차 시장 확대와 더불어 동반 성장이 기대되고 현대위아의 공작기계 세계 5위권을 목표로 많은 투자와 신개발을 적극적으로 하고 있기 때문에 당사도 더불어 성장할 것으로 기대 된다. 다. 자회사의 사업현황
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(1) 자회사가 속한 업계의 현황 ☞ 해당사항 없습니다.(2) 자회사의 영업현황 ☞ 해당사항 없습니다.(3) 자회사의 영업실적 ☞ 해당사항 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 공작기계 제 품 공작기계 공작기계 VX500/40외 해양설비 제 품 C.O.P.T 가공부품 발전설비 제 품 VALVE외 가공부품 콤프레샤 제 품 압축설비 CNG압축기 기 타 제 품 가공 가공부품 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ☞ 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 공작기계 원재료 부품및외주 해양설비 원재료 부품 발전설비 원재료 VALVE 외 부품 콤프레샤 원재료 크랭크케이스 제품 기 타 원재료등 가공 합 계 나. 주요 원재료 가격변동☞ 해당사항 없습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제21기 제20기 제19기 공작기계 공작기계 창원 해양설비 C.O.P.T 창원 발전설비 VALVE외 창원 콤프레샤 압축설비 창원 기 타 상품매출 창원 합 계 2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준(24일 최대생산 가능액) 1일 최대생산 능력(102.1백만원) × 24일 = 2,450.4백만원 ② 산출방법(일일가동시간) 24일 최대생산 가능액 × 12개월(295일) = 29,404백만원 (나) 평균가동시간 1일 평균 12시간/ 개월 평균 24.6일 라 . 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제21기 제20기 제19기 공작기계 공작기계 창원 해양설비 C.O.P.T 창원 발전설비 VALVE외 창원 콤프레샤 압축설비 창원 기 타 상품매출 창원 합 계 (2) 당해의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동 가능시간 실제 가동시간 평균가동률 창 원 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 고정자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 공 장 자가임대 경남창원시남면로139137-2137-1 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 시설장치 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 :백만원 ) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 ☞ 해당사항 없습니다.(나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 ☞ 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 공작기계 제 품 공작기계 수 출 내 수 소 계 해양설비 제 품 C.O.P.T 수 출 내 수 소 계 발전설비 제 품 VALVE외 수 출 내 수 소 계 콤프레샤 제 품 압축설비 수 출 내 수 소 계 기 타 제 품 가공 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 국내 내수 : 창원본사 국내 영업팀 ② 해외 수출 : 창원본사 해외 영업팀 (2) 판매경로 ⓛ 국내 내수 : 창원본사 국내영업 인력이 고객으로부터 주문 받아 판매하고 있음. ② 해외 수출 : 창원본사 해외영업 인력이 고객으로부터 주문 받아 판매하고 있음. (3) 판매방법 및 조건 ⓛ 국내 내수 : 구매승인서 방식으로 판매하고 있음. ② 해외 수출 : T/T 방식(송금) 및 D/A 네고 방식으로 판매하고 있음. (4) 판매전략 콤프레샤, 발전설비, 공작기계, 산업/해양설비 등 당사주요제품의 판매 전략은 고객과 원활한 업무관계를 유지하며, 정보수집 및 납기관리, 일정계획 등 품질 및 고객만족 극대화가 주판매 전략으로 특히, 콤프레샤의 경우 당사 기술력으로 개발에 성공한 제품으로서 우수한 기술과 영업력강화를
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바탕으로 기존의 틈새 시장을 적극적으로 공략. 다. 수주현황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 공작기계 조선,해양,발전 압축기 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다당사는 해외 영업활동 등으로 환위험에 노출되어 있으나 기말현재 외화로 표시된 자산은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다당사는신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 단기기타채권 장기기타금융자산 장기대여금 합 계 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 유형자산의 보유금액으로 금융부채를 상환불가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합 계 회생담보권 회생채권 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합 계 회생담보권 회생채권 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고
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있으며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 매입채무 기타채무 차감: 현금및현금성자산 기타금융자산 순부채 자기자본 순부채와 자기자본의 합계 자금조달비율 나. 위험관리 환율변동 위험이 당사의 재무적 현황에 미치는 영향이 없으므로 현재까지 헤지상품 가입 등 환리스크 관리를 위한 별도의 조치는 취하지 않고 있습니다. 다만 외환보유로 인한 변동성을 최소화 하기 위해 외환의 유입 즉시 원화로 환전하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1). 경영상의 주요계약☞ 해당사항 없습니다. 2). 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 ◎ 기술연구소 설립(2014년08월01일/창원공장내)(2) 연구개발비용 2022년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 연구개발비용 계 회계처리 판매비및일반관리비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 분 야 일 시 연구개발 실적 에너지기술개발현장맞춤형 기술개발지역주력산업육성 수직형머시닝 센터 재제조 기술개발 부스트 유압 기술을 응용한 대용량 1000Nm3/hr급 CNG가스 압축기 개발 2.5MW 바이오메스 발전용 스팀터빈 개발 다. 총사업비 - 수직형 머시닝센터 재제조 (1) 연차별 총괄 (단위 : 천원) 구 분 1차년도 2차년도 3차년도 합 계 금 액 금 액 금 액 정부출연금 민 간 부 담 금 현 금 현 물 소 계 합 계 (2) 민간부담금(현금, 현물) 분담 내역 (단위 : 천원) 구 분 (주)인텍 월드파워텍(주) 창원대학교 계 1차년도 민간현금 민간현물 합계 2차년도 민간현금 민간현물 합계 3차년도 민간현금 민간현물 합계 총계 민간현금 민간현물 합 계 - 부스트 압축기 개발 (1) 연차별 총괄 (단위 : 천원) 구 분 1차년도 2차년도 3차년도 합 계 금 액 금 액 금 액 정부출연금 민 간 부 담 금 현 금 현 물 소 계 합 계 (2) 민간부담금(현금, 현물) 분담 내역 (단위 : 천원) 구 분 월드파워텍(주) ㈜유킴코리아 창원대학교 계 1차년도 민간현금 민간현물 합계 2차년도 민간현금 민간현물 합계 3차년도 민간현금 민간현물 합계 총계 민간현금 민간현물 합 계 스팀터빈 발전기(1) 연차별 총괄 (단위 : 천원) 구 분 2차년도 3차년도 합 계 금 액 금 액 금 액 정부출연금 민 간 부 담 금 현 금 현 물 소 계 합 계 (2) 민간부담금(현금, 현물) 분담 내역 (단위 : 천원) 구 분 월드파워텍㈜ 창원대학교 계 1차년도 민간현금 민간현물 합계 2차년도 민간현금 민간현물 합계 3차년도 민간현금 민간현물 합계 총계 민간현금 민간현물 합 계 7. 기타 참고사항 ☞ 해당사항 없습니다.
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II. 결손금 처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 17. 포괄손익계산서당사의 당기 및 전기 포괄손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 재평가잉여금 포괄이익(손실) 18. 법인세 (1) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제비용 - 이월결손금 공제 등 - 기타 법인세비용 유효법인세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) (2) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유 동 비 유 동 합 계 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감(당기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 감가상각비 국고보조금 단기대여금 단기매매증권평가손실 대손금(매출채권) 대손금(미수금) 무형자산감액손실 대손충당금(미수수익등) 영업권손상 유동성장기대여금 자산재평가손실 잡손실 장기대여금 재평가이익 토지 국고보조금(구축물) 급여 대손금(선급금) 대손충당금 승용차감가상각비 이자비용 일시상각충당금(구축물) 재고자산평가손실 채무조정이익 퇴직급여충당부채 퇴직보험충당부채 이월결손금 합 계 (전기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 감가상각비 장기대여금 단기매매증권평가손실 대손충당금 국고보조금(구축물) 일시상각충당금(구축물) 자산재평가손실 토지 국고보조금 급여 영업권손상 대손충당금(미수수익등) 대손금(장기대여금) 대손금(매출채권) 대손금(미수금) 대손금(선급금) 무형자산감액손실 단기대여금 잡손실 재고자산평가손실 승용차감가상각비 재평가이익 퇴직급여충당부채 퇴직보험충당부채 채무조정이익 이자비용 이월결손금 합 계 (4) 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산 감가상각비 국고보조금 단기대여금 단기매매증권평가손실 대손금(매출채권) 대손금(미수금) 무형자산감액손실 대손충당금(미수수익등) 영업권손상 유동성장기대여금 자산재평가손실 장기대여금 국고보조금(구축물) 대손금(선급금) 대손충당금 승용차감가상각비 이자비용 재고자산평가손실 퇴직급여충당부채 이월결손금 차감할일시적차이 합 계 19. 회생채무회사는 2020년 5월 29일 창원지방법원에 기업회생절차를 신청하고, 관계인 집회 등을 거쳐 2021년 3월 11일자로 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았으며, 2021년 9월 7일 조기종결결정을 받았습니다. (1) 회생계획안에 따른 회생채무의 채무조정 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변제대상 채권액 권리변경(출자전환) 현금 변제할 채권액 원금 개시전이자 계 원금 개시전이자 원금 개시전이자 개시후이자 계 1. 회생담보권 금융기관 대여채권 상거래채권 미발생 구상채권 미확정 미확정 미확정 미확정 미확정 미확정 2. 회생채권 금융기관 대여채권 신탁채권 상거래채권 특수관계자채권 확정 구상채권 미발생 구상채권 미확정 미확정 미확정 미확정 미확정 미확정 조세 등 채권 합 계 (2) 회생계획안에 따른 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회생담보권 회생채권 원금, 개시전이자 개시후이자 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년
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2030년 합계 (3) 회생계획안에 따른 회생채무의 권리변경 및 변제방법에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.가. 회생담보권 구 분 내 용 대여채무 하나캐피탈㈜ 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2021년) 100% 변제합니다. 현대위아㈜ 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2021년)부터 제10차연도(2030년)까지 매년 10%를 변제합니다. 개시후이자 변제하지 않고 남은 원금에 대하여 연 5%의 이자율을 적용하여, 원금의 변제가 완료되는 시점까지 매년 말에 지급하는 것으로 합니다. 미발생 구상채권 ㈜하나은행 확정된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2021년) 100% 변제합니다. 개시후이자 변제하지 않고 남은 원금에 대하여 연 5%의 이자율을 적용하여, 원금의 변제가 완료되는 시점까지 매년 말에 지급하는 것으로 합니다. 나. 회생채권 구 분 내 용 금융기관 대여채권 원금 및 개시전 이자의 85%에 한하여 출자전환하고, 15%는 현금변제하되, 제4차연도(2024)년말까지 거치 후 제5차연도(2025년)부터 제8차연도(2025년)까지는 2.25%, 제9차연도(2029년)에서 제10차연도(2030년)까지는 3%변제합니다. 신탁채권 원금 및 개시전 이자의 17.52%는 현금변제합니다. 제1차연도(2021년)말까지 거치 후 제2차연도(2022년)과 제3차연도(2023년)은 0.73%, 제4차연도(2024년)부터 제6차연도(2026년)까지는 1.46%, 제7차연도(2027년)부터 제9차연도(2029년)까지는 2.19%, 제10차연도(2030년)은 5.11% 변제합니다. 상거래채권확정 구상채권미발생 구상채권 원금 및 개시전 이자의 85%에 한하여 출자전환하고, 15%는 현금변제하되, 제4차연도(2024)년말까지 거치 후 제5차연도(2025년)부터 제8차연도(2025년)까지는 2.25%, 제9차연도(2029년)에서 제10차연도(2030년)까지는 3%변제합니다. 특수관계자채권 원금 및 개시전 이자의 100%에 한하여 출자전환합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (4) 당기말 현재 회사의 회생채무 내역은 다음과 같습니다. 구 분 원금, 개시전이자 유동성대체 장기회생채무 회생담보권(금융기관 대여채권) 회생담보권(상거래채권) 회생채권(금융기관 대여채권) 회생채권(신탁채권) 회생채권(상거래채권) 회생채권(확정 구상채권) 회생채권(조세 등 채권) 장기미지급금 합 계 (5) 미확정채무의 내역은 아래와 같습니다.미발생 구상채권은 서울보증보험(주)계약이행하자등에 대한 보증보험을 가입하였습니다. 이 때 보험금 청구권은 보험기간 종료일까지 우발채무가 존재합니다.(6) 회생채무 현재가치 평가내역당기말 현재 회생채무의 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 이를 현재가치로평가한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 명목금액 현재가치 현재가치할인차금 회생담보권 금융기관 대여채권 상거래채권 회생채권 금융기관 대여채권 신탁채권 상거래채권 확정 구상채권 조세등 채권 장기미지급금 장기미지급금 총채무금액*1) 유동성대체 차감 계 *1) 당기말 현재 현재가치할인차금 중 이자비용으로 253,857천원이 인식되어 있습니다.20. 계속기업 관련 중요한 불확실성(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통하여 장부금액으로 회수되고 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,860백만원이발생하였고, 당기말 현재 누적결손금이 6,557백만원이며 부채가 자산을 382백만원 초과하는 상태입니다. 또한, 2021년 3월 11일 회생계획안의 인가 결정을 받을 후 2021년 9월 7일 조기종결결정을 받았으며, 일부 채무에 대해 회생계획안에 따른 변제기일을 이행하지 못하여 기한이익을 상실한 상태입니다.이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 회사가
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계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 상기의 상황에 대처하기 위한 당사의 계획가. 자금조달당사는 토지, 건물 등 보유자산 매각에 성공하여 처분액을 변제자금으로 사용할 예정입니다. 또한, 매출처와의 거래관계가 지속된다면 차기 매출이 증가할 것으로 판단하고 매출처와의 계약 등으로 계약금(선수금)등으로 자금조달이 성공적으로 이루어질 경우 유동성 위험이 현저히 줄어들 것으로 예측하고 있습니다.나. 자구계획당사는 회생절차 신청 이후 현재까지 지속적으로 강도높은 구조조정을 실행하고 있습니다. 또한, 사업구조 재편, 대규모의 인력감축, 신규거래처 발굴, 비용절감 등 손익구조 개선을 위한 제반활동을 추진 중에 있습니다. 21. 영업의 집중당기 중 당사는 현대위아(주)에 대한 매출액이 8,117,294천원으로 총 매출의 약 95%(전기 매출액 6,519,714천원, 총매출의 약68%)입니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것이므로 동 회사와의 영업관계가 지속되지 않는다면 발생할 계속기업으로의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한중요한 불확실성에 대한 효과는 동 재무제표에 반영되지 않았습니다.22. 전기오류수정손실당기에 발견된 전기 및 그 이전기간의 오류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 금액 내용 전기오류수정손실 국세 등 체납액 미반영액 23. 보고기간 후 사건(1) 회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.(2) 당사는 경남 창원 소재 본사공장을 2023년 2월 중 20,000백만원으로 매각하는 매매계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 장부금액이 매각금액에 미달하는 금액을재평가잉여금에서 차감(1,690백만원)하였으며, 차기에 예상되는 유형자산 처분이익은 2,023백만원입니다.24. 매각예정비유동자산당기말 현재 주석 23 (2)에서 설명하고 있는 바와 같이 본사공장의 처분과 관련하여 매각예정 비유동자산으로 계정재분류된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재분류금액 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 합계 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하
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30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ☞ 해당사항 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 ☞ 해당사항 없습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ☞ 해당사항 없습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 부영회계법인 한정 제20기(전기) 다음회계법인 한정 제19기(전전기) 한울회계법인 부적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 부영회계법인 외부감사용역계약 20백만원 20백만원 제20기(전기) 다음회계법인 외부감사용역계약 27백만원 27백만원 제19기(전전기) 한울회계법인 외부감사용역계약 27백만원 27백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 제20기(전기) 제19기(전전기) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 ☞ 해당사항 없습니다
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IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 (주석 16) 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 주석 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 월드파워텍 주식회사 1. 회사의 개요 월드파워텍주식회사(이하“당사”)는 타워크레인의 설계, 제조, 조립 및 판매를 주요영업으로 하여 2002년 9월 23일 자본금 1,000,000천원으로 한국타워크레인주식회사로 설립되었으며, 2010년 1월 6일 타워크레인의 설계,제조를 중단하고 월드그린텍주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2002년 중 1,000,000천원의 증자를 거쳐 2013년 12월 31일 현재 납입자본금은 2,000,000천원입니다. 한편, 2015년 12월 30일을 합병기일로 하여 종속회사인 월드파워텍(주)를 흡수합병하였으며, 2016년에 상호를 월드파워텍주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2020년 5월 29일 창원지방법원에 기업회생절차를 신청하고, 관계인 집회 등을 거쳐 2021년 3월 11일자로 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 당사는 경남 창원시 의창구 남면로 137-2에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수 지 분 율 하 종 근(대표이사) 박 나 원 기 타 주 주 합 계 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하여 작성되고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금성자산의 분류당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산당사 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 원재료는 선입선출법을, 재공품과 제품은 총평균법을, 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 유형자산 당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득
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또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 내용연수와 상각방법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 계정과목 상각방법 내용년수 건 물 정 액 법 40년 구 축 물 정 액 법 25년 기계장치 정 률 법 10년 차량운반구 정 률 법 5년 공구와기구 정 률 법 10년 비 품 정 률 법 5년 금융리스자산 정 률 법 10년 시설장치 정 률 법 10년 당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. (5) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을
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제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 소프트웨어 5년 정 액 법 당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 인식 하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. (7) 리스거래당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (8) 종업원급여1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 기업은행 및 KEB하나은행에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채(국민연금전환금 차감 후)를 초과하는 분에 대해서는 투자자산으로 계상하고 있습니다.2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는
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종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (9) 수익인식기준 당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (10) 외화자산 및 부채의 환산당사는 모든 외화표시 거래를 거래당시의 환율에 의하여 원화로 기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 발생시에 손익으로 인식하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재의 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 환산손익은 외화환산손익의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (11) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 채권ㆍ채무의 조정당사는 회생절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.(13) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 등 법인세관련 일반기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해
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기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.(14) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 사용제한예금당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 정기예금 하나은행 질권 4. 외화자산당기말 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 외 화 금 액 원 화 환 산 액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 0.92 USD 0.92 매출채권(*1) (*1) 외화매출채권은 100% 대손상각비 인식함으로 인해 외화평가를 하지 않았습니다. 5. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 매각예정대체 기말가액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 금융리스자산 시설장치 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 금융리스자산 시설장치 합 계 (2) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 제7기말에 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해당사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2008년 12월 31일이었습니다. 토지의 재평가 결과 재평가적립금이 23,024,678천원이 발생하였으며, 제7기 이후에 토지의 처분에 따라 재평가적립금이 감소하였습니다. 해당 재평가적립금은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.재평가된 유형자산이 원가모평으로 평가되었을 경우의 장부가액(단위:천원) (단위 : 천원) 계정과목 재평가금액 원가모형 토지 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위:천원) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기 초 증 감(*) 기 말 (*)보고기간 종료 후 매각 계약이 체결된 유형자산에 대하여 매각금액에 미달하는 금액을 손상차손누계액으로 인식함에 따라 재평가잉여금이 감소하였습니다(주석23 참조). (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소 재 지 장부가액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 토 지(*) 경남 창원시 대원동 91-7외 (*) 당기말 토지는 재무상태표 상 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 6. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 7. 담보제공자산당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 매각예정비유동자산 회생채권 유암코 (전기) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 토지 회생채권 유암코 건물 구축물 기계장치 금융리스자산 합계 8. 금융리스자산당사는 한국캐피탈(주)로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
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(단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 기초감가상각누계액 감가상각비 장부금액 기계장치 (전기말) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 기초감가상각누계액 감가상각비 장부금액 기계장치 9. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 퇴직금 지급액 설 정 액(환입액) 기 말 잔 액 퇴직연금운용자산 장부금액 10. 특수관계자거래 공시(1) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기 전기 대주주, 대표이사 하종근 하종근 주요주주 박나원 박나원 기타의 특수관계 월드에너지솔루션㈜ 월드터빈 기타의 특수관계 하위준 하위준 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타의 특수관계 월드에너지솔루션㈜ 주주 및 대표이사 박나원 주주 및 임원 하종근 기타의 특수관계 하위준 (전기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 주요주주 박나원 대표이사 하종근 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역(당기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채 권 채무 매출채권 단기대여금 매입채무 선수금 주주 및 대표이사 박나원 기타의 특수관계 월드에너지솔루션㈜ 기타의 특수관계 하위준 주주 및 임원 하종근 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채 권 채무 매출채권 매입채무 선수금 회생채권 기타의 특수관계 월드터빈 대표이사 하종근 (*) 주요주주에 대한 채권의 기말잔액 7,188,690천원 전액을 대손처리하여 채권을 제거하였습니다.(2019년말 대손충당금 6,818,659천원 및 전기 인식 대손상각비 370,031천원) (4) 특수관계자에 대한 손익거래 내역(전기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 제품매출 원재료 매입 기타의 특수관계 월드터빈 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 (당기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 보증 등의 내용 제공기관 보증금액 대표이사 하종근 연대보증 유암코 주주및임원 박나원 연대보증 유암코 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 보증 등의 내용 제공기관 보증금액 대표이사 하종근 연대보증 유암코 서울보증보험 11. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 수혜자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 한국산업단지공단 외 이행하자보증 등 하나은행 고등기술연구원연구조합 이행하자보증 등 합 계 12. 금융부채의 만기분석 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월 이내 7개월~1년 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 13. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(당기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 제조원가 판매비와관리비 합 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 (전기) (단위 : 천원) 계 정 과 목 제조원가 판매비와관리비 합 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 14. 현금의 유입과 유출이 없는 거래당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 출자전환채무 대체 회생채권 대체 채무면제이익 대체 회생채권의 유동성대체 매각예정비유동자산 계정대체 재평가잉여금의 감소 15. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 총수
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자본금(천원) 10,000원 210,292주 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(*) (*) 2015년 12월 30일자로 종속기업인 구.월드파워텍(주)를 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.(3) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 출자전환채무(*) (*) 2021년 3월 11일자로 창원지방법원에서 결정한 회생계획안에 따라 발생하였습니다. 16. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제21(당)기 2022년 1월 1일 부터 제20(전)기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 3월 31일 처리확정일 2022년 3월 30일 월드파워텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실)
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2030년 합계 (3) 회생계획안에 따른 회생채무의 권리변경 및 변제방법에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.가. 회생담보권 구 분 내 용 대여채무 하나캐피탈㈜ 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2021년) 100% 변제합니다. 현대위아㈜ 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2021년)부터 제10차연도(2030년)까지 매년 10%를 변제합니다. 개시후이자 변제하지 않고 남은 원금에 대하여 연 5%의 이자율을 적용하여, 원금의 변제가 완료되는 시점까지 매년 말에 지급하는 것으로 합니다. 미발생 구상채권 ㈜하나은행 확정된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2021년) 100% 변제합니다. 개시후이자 변제하지 않고 남은 원금에 대하여 연 5%의 이자율을 적용하여, 원금의 변제가 완료되는 시점까지 매년 말에 지급하는 것으로 합니다. 나. 회생채권 구 분 내 용 금융기관 대여채권 원금 및 개시전 이자의 85%에 한하여 출자전환하고, 15%는 현금변제하되, 제4차연도(2024)년말까지 거치 후 제5차연도(2025년)부터 제8차연도(2025년)까지는 2.25%, 제9차연도(2029년)에서 제10차연도(2030년)까지는 3%변제합니다. 신탁채권 원금 및 개시전 이자의 17.52%는 현금변제합니다. 제1차연도(2021년)말까지 거치 후 제2차연도(2022년)과 제3차연도(2023년)은 0.73%, 제4차연도(2024년)부터 제6차연도(2026년)까지는 1.46%, 제7차연도(2027년)부터 제9차연도(2029년)까지는 2.19%, 제10차연도(2030년)은 5.11% 변제합니다. 상거래채권확정 구상채권미발생 구상채권 원금 및 개시전 이자의 85%에 한하여 출자전환하고, 15%는 현금변제하되, 제4차연도(2024)년말까지 거치 후 제5차연도(2025년)부터 제8차연도(2025년)까지는 2.25%, 제9차연도(2029년)에서 제10차연도(2030년)까지는 3%변제합니다. 특수관계자채권 원금 및 개시전 이자의 100%에 한하여 출자전환합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (4) 당기말 현재 회사의 회생채무 내역은 다음과 같습니다. 구 분 원금, 개시전이자 유동성대체 장기회생채무 회생담보권(금융기관 대여채권) 회생담보권(상거래채권) 회생채권(금융기관 대여채권) 회생채권(신탁채권) 회생채권(상거래채권) 회생채권(확정 구상채권) 회생채권(조세 등 채권) 장기미지급금 합 계 (5) 미확정채무의 내역은 아래와 같습니다.미발생 구상채권은 서울보증보험(주)계약이행하자등에 대한 보증보험을 가입하였습니다. 이 때 보험금 청구권은 보험기간 종료일까지 우발채무가 존재합니다.(6) 회생채무 현재가치 평가내역당기말 현재 회생채무의 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 이를 현재가치로평가한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 명목금액 현재가치 현재가치할인차금 회생담보권 금융기관 대여채권 상거래채권 회생채권 금융기관 대여채권 신탁채권 상거래채권 확정 구상채권 조세등 채권 장기미지급금 장기미지급금 총채무금액*1) 유동성대체 차감 계 *1) 당기말 현재 현재가치할인차금 중 이자비용으로 253,857천원이 인식되어 있습니다. 20. 계속기업 관련 중요한 불확실성(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통하여 장부금액으로 회수되고 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,860백만원이발생하였고, 당기말 현재 누적결손금이 6,557백만원이며 부채가 자산을 382백만원 초과하는 상태입니다. 또한, 2021년 3월 11일 회생계획안의 인가 결정을 받을 후 2021년 9월 7일 조기종결결정을 받았으며, 일부 채무에 대해 회생계획안에 따른 변제기일을 이행하지 못하여 기한이익을 상실한 상태입니다.이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 회사가
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계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 상기의 상황에 대처하기 위한 당사의 계획가. 자금조달당사는 토지, 건물 등 보유자산 매각에 성공하여 처분액을 변제자금으로 사용할 예정입니다. 또한, 매출처와의 거래관계가 지속된다면 차기 매출이 증가할 것으로 판단하고 매출처와의 계약 등으로 계약금(선수금)등으로 자금조달이 성공적으로 이루어질 경우 유동성 위험이 현저히 줄어들 것으로 예측하고 있습니다. 나. 자구계획당사는 회생절차 신청 이후 현재까지 지속적으로 강도높은 구조조정을 실행하고 있습니다. 또한, 사업구조 재편, 대규모의 인력감축, 신규거래처 발굴, 비용절감 등 손익구조 개선을 위한 제반활동을 추진 중에 있습니다. 21. 영업의 집중당기 중 당사는 현대위아(주)에 대한 매출액이 8,117,294천원으로 총 매출의 약 95%(전기 매출액 6,519,714천원, 총매출의 약68%)입니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것이므로 동 회사와의 영업관계가 지속되지 않는다면 발생할 계속기업으로의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한중요한 불확실성에 대한 효과는 동 재무제표에 반영되지 않았습니다.22. 전기오류수정손실당기에 발견된 전기 및 그 이전기간의 오류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 금액 내용 전기오류수정손실 국세 등 체납액 미반영액 23. 보고기간 후 사건(1) 회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.(2) 당사는 경남 창원 소재 본사공장을 2023년 2월 중 20,000백만원으로 매각하는 매매계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 장부금액이 매각금액에 미달하는 금액을재평가잉여금에서 차감(1,690백만원)하였으며, 차기에 예상되는 유형자산 처분이익은 2,023백만원입니다.24. 매각예정비유동자산당기말 현재 주석 23 (2)에서 설명하고 있는 바와 같이 본사공장의 처분과 관련하여 매각예정 비유동자산으로 계정재분류된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재분류금액 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 합계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 월드파워텍 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 전기시간은 전기 감사인의 감사보고서 상 시간을 기재하였습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에대한 이해, 감사계획수립 및보완 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 질문과 분석적절차 등 수행 일 명 명 내부통제검토 및 감사위험 평가수행 일 명 명 입증절차수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 재고자산 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금시재 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션
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커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사:2인 감사인: 담당이사외1인 대면회의 반기검토에서의 발견사항 등 회사:2인 감사인: 담당이사외1인 대면회의 중간감사에서의 발견사항 등 회사:2인 감사인: 담당이사외1인 대면회의 기말감사에서의 발견사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 당사에서 개발에 성공한 위그선(수면비행선박)은 항공기와 선박의 특성이 융합된 특수선박으로 1990년 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)와 국제민간항공기구(ICAO, International Civil Aviation Organization)간의 협약에 의하여 고도 150m 이하의 범위 내에서 운항 함을 조건으로 선박으로 분류되었으며, 국내에서는 해양수산부 고시(수면비행선박기준 제2조 1항)로 “선체와 수면 사이에서 발생하는 높은 압력의 공기 양력을 활용하여 수면 위를 비행하는 선박”으로 정의된 특수 선박입니다. 위그선은 지면효과(WIG : Wing Ground Effect)를 이용한 비행 방식으로 매우 높은 에너지 효율성으로 동일 거리 기준, 헬리콥터의 50%, 선박의 20~30% 수준의 연료비로 최대 250km/h의 속도로 비행, 기존 여객선으로 4시간 이상 소요되는 포항~울릉간(약 220km) 거리를 1시간 내 이동하는 등 헬리콥터 및 동급 선박과 비교시 월등한 경제성과 신속성을 보유하고 있습니다. 또한, 해상 이동시 파도 등으로 인한 배멀미나 지루함 없이 항공기와 동일한 수준의 탑승감으로 안전하고 쾌적한 여행 환경을 제공하며, 간이 계류시설 만로 접안 및 승하선이 용이하여 항공기 활주로나 관제시설 등과 같은 별도의 기반시설 구축 비용이 필요치않아, 이미 세계 다수 국가 와 기업 등으로 부터 고부가가치형 차세대 해상운송 수단으로 각광받기 시작한 신개념 특수선박입니다. 당사가 개발에 성공한 위그선은 몇 몇 국가에서 개발 노력 중인 A-Type 위그선(수면위 5~10m 범위 내 운항)과는 성능과 효용성이 높은 B-Type 위그선으로 IMO(국제해사기구) 규정에 따른 법적 허용 고도(150m)로 비행이 가능하여 운항 중 장애물 발견시 신속 회피 능력 등 A-Type 위그선보다 매우 높은 운항 안전성이 보장되며, 초기 개발 단계부터 기본 플랫폼으로 여객, 운송, 화물, 관광용 등 민수용은 물론, 감시정찰, 수색, 구조구난 등 군사 및 해경 작전용, 도서 의료지원 및 해상순찰 행정선 등 다양한 목적 수요에 적합하게 건조가 가능하도록 설계되어 있으며 선체와 날개 등이 분리되는 모듈형 구조로 격납 공간의 최소화 및 차량을 이용한 육상 이동 등이 용이하여 운항 주체나 이용 고객 모두의 기대를 충족시킬 수 있는 장점을 보유하고 있습니다. 장기간의 투자와 연구개발 노력의 결실로 세계 최초이고 현존 유일의 상용 위그선에 대한 선급(KR) 인증을 획득하였음은 물론, 벤처기업 임에도 불구하고 국가핵심기술로 지정되어 관리되고 있는 미래지향적 선박입니다. 나. 산업의 성장성 전세계 공통적으로 해상운송 수단의 대체 필요성 인식이 확산되는 추세에 위그선의 등장은 신개념 수송 수단으로서 해양운송 시장의 패러다임 변화에 선도적 지위와 역할을 주도할 것으로 예상되는 가운데 해양수산부 및 포스코 신성장사업실 등에서분석한 자료에 의하면 위그선이 해양운송 시장 진출시 민수 및 군수용 등 광범위한 분야의 해상수송 수단을 대체하여 향후 30년간 매년 1조원 규모 이상의 매출 성과를 거양 할 수 있을것으로 예측하고 있으며, 더불어 전세계 오일리그를 연결하는 약 1,500대 수준의 해상 수송 수단을 대체할 것으로 전망하고 있습니다. 당사가 개발한 위그선은 동급의 헬리콥터와 유사한 성능과 효용성을 보유하였음에도 헬리콥터와 비교시 몇 배나 낮은 수준의 구입 비용은 물론, 운영 및 유지 비용 또한 헬리콥터의 약 1/4 수준에 불과하여 높은 경제성과 신속성 등 탁월한 효용성을 보유하여 국내외 여객, 화물, 관광 등 영리 목적의 민간사업자는 물론, 군사용, 해양경찰용, 앰블런스선 등 군사 및 정부기관 등의수요가 급증 할 것으로 기대됩니다. 다. 경쟁요소 최근 세계 다수 국가에서 차세대 해상수송의 대체 수단으로써 위그선의 효용성을 인식하고 자체 개발에 뛰어들고 있으나, 대부분 저고도(고도 5~10m) 비행만 가능한 A-Type이며 그나마 개발 초기단계인
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prototype 수준으로 당사가 축적한 기술개발,전문인력 양성, 시운항평가, 기자재 승인, 위험도 평가(HAZID, FSA, FEMA 등), AIP획득, 기자재 승인, 제조법 승인, 선급 입급, 조종사 면허 취득 및 ISM 인증 등의 각종선행 절차를 수행하고 개발 및 인증 완료시까지는 최소 5~10년 이상 소요되어 신생 후발 국가와 기업들의 시장 진출에 높은 진입장벽이 구축되어 있습니다. 당사 또한 세계 최초 및 현존 유일의 선급 인증 상용위그선 개발 성공에 만족하지 않고 개발된 제품의 성능 고도화와 더불어, 전기 추진체의 적용 및 중형급 위그선의 개발 등을 위한 지속적인 노력으로 전 세계 신해양 모빌리티 산업을 선도하고 독점적지위를 영위하기 위한 역량을 지속적으로 향상시켜 나아갈 계획입니다. 라. 관련법령 또는 정부의 규제 등 최근 다수 국가의 기업들이 위그선 개발을 시작하고 있으나 당사에서 개발한 위그선이 세계 최초이고 현존 유일하게 선급 인증을 획득하였을 정도로 전세계적으로 위그선 산업의 활성화 초기단계로 위그선과 관련된 법규정이 완벽하게 정립되어 있다고 할 수 있는 것은 아니나, 기본적으로 IMO(국제해사기구)의 위그선 기준이 국제적으로 통용되고 있으며, 국내에는 해양수산부 고시로 "수면비행선박기준"을 마련하고 고시 내용에 포함되지 않은 사안들은 "고속선 기준" 등 기존 선박관련 법령을 적용하고 있습니다. 다만, 항공기 수준의 성능을 보유한 소형 위그선의 특성을 고려할 때, 기존 선박과관련된 법령 기준을 적용하는 것이 적합하지 않은 부분들에 대해서는 관련부처 등과 협의를 통하여 단계별로 개선 보완하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사는 사업 초기단계에서 개발한 4인승 모델을 기반으로 세계 최초 8인승 상용 위그선의 개발에 성공하여 국내 및 해외에서 수주계약을 체결하였고 수주된 물량의 납품공급을 위한 건조를 진행 중이며, 한편으로는 기 개발제품의 고도화 및 군사용, 앰블런스 등 특수선, 20인승급 위그선과 더불어 전기추진장치를 접목한 Hybrid 형 위그선 등 다양한 제품 생산을 위한 연구개발을 추진 중에 있습니다. 나. 현 시점에서는 상용 위그선을 개발하여 생산 공급이 가능한 국내외 유일의 기업으로 세계 다수 국가들로부터 구매의향을 접수받고 공급 협의를 진행중에 있으며, 기 개발된 8인승급 위그선의 수주 계약이 급증할 것으로 이에 따른 매출 증대와 더불어 판매후 연계되는 MRO 사업을 비롯하여 용선, 리스, 렌탈, 로열티 수입, 운항 인프라 구축 등 다양한 Cash Cow 확장을 계획하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 엔진 : 750마력의 터보프롭 엔진을 수입하여 장착하고 있으며, 수입처는 항공기 엔진 전문 제작사인 PRATT WHITNEY CANADA 입니다. (2) 프로펠러 : 탑재되는 항공기용 엔진에 최적화된 HARTZELL PROPELLER INC. 제작 프로펠러를 수입하여 장착하고 있습니다. (3) 케블라 등 복합재 : 원단은 수입대행사인 COES 및 국내 제조사, 기타 수지 등은 국내 제조사에서 직접 구매하여 조달하고 있습니다. (4) 기타 항전자재 :AIRCRAFT SPRUCE SPECIALTY CO. 등 항공부품 전문 업체 등을 통해 수입하거나 국내 제조사를 통해 조달하고 있습니다. (5) 기타 국내자재 : 특정 매입처에 국한하지 않고 재료를 조달하고 있습니다.나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 당기 국제적인 환율의 변동에 따라 단기간 해외조달 자재 수입 단가의 변동은 있었으나, 수익성에 영향을 미칠만한 변동은 없었습니다.다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 및 생산실적 [단위 : 척] 제 품 구 분 2022년도 (제15기) 2021년도 (제14기) M80 위그선 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (2) 당해 사업연도 가동률 당사는 선급인증 획득 이후 본격적인 위그선 생산을 위하여 매입한 신규부지에 2,000평 규모의 생산공장 신축을 진행중에 있으며, 2023년 3월 준공을 앞두고 있습니다. 또한 기존 공장 생산시설 이전
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설치가 4월 완료 예정으로 2023년도 생산능력 10척, 2024년 생산능력 40척을 목표로 공장가동을 계획하고 있습니다. 본격적인 공장 가동 계획에 따른 생산인력 확보는 사천시 소재 폴리텍 대학과 협력하여 위그선 복합재 전문 인력 양성 교육 과정을 개설, 1차 교육과정 이수자 9명을 신규 채용하였고 향후 동 과정을 정례화하여 생산 전문인력 양성 및 확충을 추진 중에 있습니다. (4) 생산설비 현황 (단위 : 원) 설비명 토지 건물 감가상각누계액 차량운반구 강가상각누계액 공구와 기구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 국고보조금 시설장치 감가상각누계액 국고보조금 몰드 감가상각누계액 국고보조금 개발시설 감가상각누계액 특수선박 감가상각누계액 4. 매출 및 수주상황 가. 수주현황 (단위 : 백만원, M$) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 M80(국내) M80(해외) $16.4M 합 계 나. 판매경로 당사의 2대 대주주인 포스코기술투자(주)의 관계사인 포스코인터내셔널(주)과 협력하여 기 구축된 글로벌 네트워크를 활용한 해외 홍보 및 판매 활동을 전개하는 한편, 온오프라인 등을 통해 당사의 상용 위그선에 대한 정보가 확산되며 태국, 말레이시아, 인도네시아 등 동남아 지역 도서 국가를 비롯해 이태리, 사우디, UAE, 브라질, 덴마크 등 다수 국가와 기업들로부터 구매 의향을 접수하고 공급조건 등에 대한 협의가 진행중에 있습니다. 다. 판매방법 장기간 매출 부재의 재정적 어려움에도 상용 위그선 개발을 위한 끈질긴 노력과 투자로 8인승급 위그선 개발에 성공하였고 세계 최초 선급 인증까지 획득하였으나 오랜기간 개발 투자 비용 등으로 인한 누적 손실로 신용등급이 낮게 평가됨에 따라 RG(수출선급금보증보험) 발급 등에 어려움이 있었으나 이를 해소하기 위하여 적극 구매 의향을 가진 해외 기업들과 협의 단계에서 초기 납품분에 대해서는수주 물량의 건조 공정에 따라 선수금, 중도금(2~3회차), 잔금 등 물품대금을 분할 납입하는 방식으로 공급계약을 추진하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략함. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 1) 계약상대방 : 씨스페이스아론(주) 2) 계약의 주요 내용 씨스페이스아론 주식회사(이하 “차주”)와 당사간 (이하 “물상보증인”)의 공동사업 약정에 따라 아론비행선박산업 주식회사 소유의 부동산 등을 담보로 하여 진주원예농업협동조합 등 금융기관으로 부터 합계 금 이백칠십억(27,000,000,000)원 한도의 금원을 차입하는 내용의 대출약정을 체결 ① 대출기간: 대출실행일로부터 이십사(24)개월 ② 이자율: 연 사점오퍼센트(4.5%)(고정금리) ③ 조기상환수수료 : 면제. 3) 위 대출약정금을 한도로 하여 씨스페이스아론 주식회사와 당사간 금전소비대차계약 체결 나. 연구개발비용 [단위 : 백만원] 구 분 2022년도 (제15기) 2021년도 (제14기) 2020년도 (제13기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 해당사항 없음