chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
조선선재 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 코로나19상황이 여전히 지속되고 고물가, 고금리에 따른 국내외 경기 악화로 어려움이 가중되었던 한해였습니다. 당사는 이러한 어려움에도 불구하고 고부가가치 제품의 확대 및 원가절감의 노력으로 상대적으로 견조한 이익을 달성하였습니다. 국내 경제 또한 수출 약세와 높은 수입증가율로 인해 연중 무역수지 적자가 누적되는 가운데 주요산업의 동시다발적 침체가 이어지고 있어 수주기반 전방산업 경기는 우호적이지 않을 것으로 전망됩니다만, 실적개선을 통한 주주가치 제고를 위해 최선의 노력을 다할 것입니다. 이런 경제상황에서 당사의 자산 상태를 살펴보면 2022년 말 1,451억원이며, 부채는 92억원으로 부채비율은 7%로 매우 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 또한 2022년 연간 매출액은 669억원, 영업이익 94억원을 달성 하였고 당기순이익은 105억원을 달성하였습니다. 또한 주주 중시 경영의 일환으로 2022년 연간 총 4.4억원 규모의 자기주식을 취득하였습니다. 자기주식 매입과 함께 보통주 1주당 1,500원 배당금을 결정함으로써 어려운 경영 여건에도 불구 주주가치 제고를 위하여 노력하였습니다. 이러한 성과는 분명 주주 여러분의 끊임없는 성원과 격려, 그리고 시장환경의 불확실성 등 어려운 상황에서도 성실히 자신의 책무를 다한 임직원들의 부단한 노력의 결과라고 생각됩니다. 당사는 앞으로도 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 많은 변화가 예상 되는 사업환경을 기꺼이 수용하고 적극적인 자세로 시장을 주도해 나갈 것임을 다시 한번 강조 드립니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 당사의 2022년의 매출은 전년대비 1.7% 감소하였고, 2022년의 매출원가는 전년대비 6.7% 증가하였습니다. (단위 : 원,%) 과 목 제 13 기 제 12 기 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 금융수익 Ⅶ. 금융비용 Ⅷ. 기타수익 Ⅸ. 기타비용 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”)에 의한 금융투자업은 다수의 투자자에게서 자금을 모아 가장 효율적인 산업으로 배분되도록 자금을 운용하여 수익을 되돌려주는 전문적인 금융업(금융투자업)으로써 투자자들에게 다양한 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하고 있습니다. 이러한 금융투자업은 아래와 같이 집합투자업, 투자매매업, 투자자문업, 투자중개업, 투자일임업, 신탁업의 6가지로 분류되고 겸업이 허용되어 있습니다. 이 중 당사는 집합투자업, 투자매매업, 투자자문업에 대하여 금융위원회 등록 또는 인가를 받아 사업을 영위할 자격을 가지고 있습니다. [ 자본시장법에 따른 금융투자업의 분류 ] 구분 내용 허가여부 집합투자업 2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 않으면서 자산을 취득/처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 업무 O 투자매매업 금융투자상품 매도 및 매수, 증권의 발행 및 인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 업무 O 투자자문업 금융투자상품의 가치 또는 투자판단에 관하여 자문을 하는 것을 영업으로 하는 업무 O 투자중개업 누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도 · 매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행 · 인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 업무 X 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득 · 처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 업무 X 신탁업 위탁자와 수탁자가 특별한 신임관계에 기하여 위탁자가 특정의 재산권을 수탁자에게 이전하거나 기타의 처분을 하고 수탁자로 하여금 수익자의 이익을 위하여 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산권을 관리, 처분하게 하는 법률관계를 신탁이라 하며, 이 신탁을 영위하는 업무 X 당사는 앞서 언급된 자본시장법에 의해 영위할 자격을 갖춘 업무영역 중에서도 특히 부동산을 투자 대상으로 한 집합투자업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 집합투자업은 당사와 같은 자산운용사(집합투자업자)가 흔히 말하는 펀드(집합투자기구)를 설정하고 해당 펀드를 운용하면서 운용의 대가 등을 수취하는 사업을 말합니다. 이러한 집합투자업을 주된 사업으로 하는 국내 자산운용사는 2022년말 현재 약 426개사(금융투자협회 등록된 운용사 기준)이며, 금융투자협회에서 제공한 2022년말 기준 국내 집합투자업 전체 규모는 약 1,450조원입니다. 이 중 당사의 주된 사업영역인부동산을 투자 대상으로 하는 집합투자업 규모는 약 161조원으로, 해당 시점 기준 국내 집합투자업 전체 규모 약 1,450조원의 11.10%의 비중입니다. [국내 집합투자업 규모] (단위: 조원) 구분 채권 주식 단기금융 부동산 기타 계 금액 비중 (자료: 금융투자협회 종합통계, 2022년 말 기준) 당사의 최근 3개년 영업수익(매출)을 살펴보면 영업수익의 약 59.36% ~ 93.46%가 부동산 집합투자업에서 발생하고 있습니다. 또한 2022년 12월말 기준 당사 수탁자산(순자산총액) 약 26조원 중 부동산 펀드가 약 24조원으로 시장 전체 부동산 펀드 약 161조원의 약 14.91%를 점유하고 있으며, 2016년 이래로 부동산 집합투자업 분야에서 시장을 선도하고 있습니다. [ 국내 자산운용사 운용 규모 ] (단위: 조원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 전체 자산운용사 수탁자산 부동산 펀드 당사(이지스자산운용㈜) 수탁자산 부동산 펀드 수탁자산 M/S 부동산 펀드 M/S 자료: 금융투자협회 종합통계 한편, 정부는 국민의 자산 증식 및 시중 유동성 공급을 위해 2020년부터 공모 시장에대한 규제 완화 및 세제 혜택 제공 등 적극적인 활성화 방안을 제시하였습니다. 이에 따라,
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당사는 향후 ‘공모리츠’시장이 확대될 것으로 예상하고 2018년 06월 27일 국토교통부로부터 자산관리회사 설립인가를 받아 다양한 부동산을 기초자산으로 하는 리츠의 상장을 추진하였으며, 2020년 07월 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사, 2020년 8월 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사를 코스피에 상장 하였습니다. [이지스자산운용 상장리츠 현황] 리츠명 설립일 인가일 최초 상장일 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 나. 산업의 성장성 국내 부동산 시장은 지속적으로 성장해왔으며 매력적인 투자 수단으로 꾸준히 각광받고 있습니다. 2022년말 기준 부동산 집합투자 시장규모는 약 161조원입니다. 부동산 펀드 전체 순자산총액은 1년 전인 2021년 말(약 137조원) 대비 약 24조원 증가하였습니다. 지난 2018년 말(약 80조원)과 비교하면 4년 새 약 2배 성장을 기록 중입니다.글로벌 경제 변동성 심화로 인한 안전자산 선호 현상에 따라, 상대적으로 리스크 및 변동성이 적고 양호한 수익률을 나타내는 부동산 중심의 대체자산 투자가 증가하고 있는 추세입니다. [부동산 펀드 설정 규모] (단위 : 조원) d.jpg 부동산펀드 설정규모 출처 : 금융투자협회 종합통계 투자지역으로 구분하여 보면 국내/해외 부동산 펀드는 꾸준히 증가하였고, 2014년 부터 2022년까지의 국내/해외 부동산 펀드투자 규모는 아래의 표와 같습니다. [국내/해외 부동산 펀드 투자금액] (단위 : 조원) 제목 없음.jpg 국내/해외 부동산 펀드 투자금액 출처 : 금융투자협회 종합통계 다. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내 시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 시기와 비교시 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다.(2) 경쟁상황금융투자업은 완전경쟁시장의 형태를 보이고 있으며 금융투자업 영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 특히 자산운용업과 관련하여 금융위기 이후 안전자산 선호현상 강화로 상대적으로 변동성이 적고 양호한 수익률을 나타내는 부동산 대체투자가 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 펀드시장 참여자 확대에 따른 경쟁심화 등의 영향으로 펀드 운용보수가 감소함에 따라 전반적으로 경쟁이 더 치열해지고 있습니다. 이에 각 자산운용사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 투자 전략 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (3) 시장점유율 추이 2017년 이후 국내 및 해외 부동산 시장의 성장에 따라 전체 부동산 펀드 설정액이 크게 증가 하였습니다. 당사는 2016년 이후부터 부동산 수탁자산 규모 기준, 자산운용사 최대 점유율을 유지하고 있습니다. [부동산펀드 수탁고 M/S] (단위: 억원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 당사 부동산펀드 순자산총액 전체 부동산펀드 순자산총액 부동산 펀드 M/S 출처: 금융투자협회 종합통계 (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정, 부동산투자회사 등에 관한 감독규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 출처 : 금융투자협회 종합통계 라. 시장 경쟁 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 (1) 시장 경쟁 요인국내 투자시장의 대다수를 차지하는 오피스와 물류 자산의 경우 주요권역 내 일부 우량 자산에 대한 매입 경쟁이 보다 심화될 것으로 예상되며 이에 따른 자본가치 상승으로 수익률감소가 더 심화될 가능성이 있습니다. 이에 따라, 우량 자산
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매입을 검토하는 투자자로서 보다 실현 가능한 수익률 설정을 통한 경쟁력 강화가 필요하며 동시에 수익률 달성을 위한 최적의 투자 전략을 수립하는 것이 중요합니다. (2) 회사의 경쟁상의 강점당사는 2022년말 기준 순자산총액 기준으로 약 26조원 규모의 자산을 운용하고 있으며, 이는 약 426여개의 국내 자산운용사 중 부동산 펀드 부문에서 최대 규모입니다. 또한 글로벌 부동산 리서치 기관인 IREI(Institutional Real Estate, Inc.)가 발표한 '2022년 글로벌 운용사'보고서에서 아시아 부동산 운용자산규모(AUM) 2위를 기록하였습니다. 이는 검증된 투자 실적을 바탕으로 지속적으로 투자자를 유치하고 신뢰를 쌓아가고 있다는 것을 의미합니다. 당사는 부동산 운용업계 기준으로 최다 부동산 전문인력을 보유하고 있으며, 안정적인 자산에 투자하고 목표수익률을 달성할 수 있도록 투자의 전단계에 걸쳐 체계적인 위험관리체계를 구축하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 당사는 다양한 투자 포트폴리오 구축과 효율적인 자산관리를 통하여 별도 기준 2020년 1,349억원, 2021년 2,499억원, 2022년 3,597억의 영업수익을 시현하며 견고한 성장세를 보이고 있습니다. 당사의 영업수익 주요 원천은 펀드 내 부동산 매입 및 운용에 따른 수수료 수취입니다. 최근 3개년도 회사의 영업수익 유형별 실적은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 원, %) 영업수익 유형 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 영업수익 비율 영업수익 비율 영업수익 비율 수수료수익 운용보수 자문수수료 기타 소 계 유가증권 평가및처분 이자수익 기타의 영업수익 합 계 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적 (단위 : 원, %) 구분 구분 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 자기자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타불입자본 차입부채 은행차입금 기업어음 사채 합 계 합 계 주) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다. (2) 자금운용 실적 (단위 : 원, %) 구분 구분 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 현금성자산 현금 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관계기업투자 상각후원가측정 금융자산 종속기업투자 대출채권 대여금 기타자산 투자부동산 합 계 다. 집합투자업무 (1) 집합투자재산에 관한 사항당사는 집합투자업을 주된 사업으로 하여 2022년말 기준으로 약 26조원(순자산총액 기준) 규모의 집합투자재산을 운용하고 있으며, 운용에 대한 대가(운용보수)를 주된 수익원으로 인식하고 있습니다. 당사는 탁월한 운용성과와 투자자의 신뢰를 바탕으로 집합투자재산 규모를 꾸준히 늘려가고 있으며, 향후에도 우수한 전문인력 및 다양한 영업전략을 통해 지속적 성장이 가능할 것으로 전망합니다. (단위 : 개, 원) 구분 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 펀드수 설정잔액 순자산총액 (2) 집합투자기구 운용현황 (단위 : 원) 구분 2022년도 2021년도 2020년도 설정잔액 순자산총액 설정잔액 순자산총액 설정잔액 순자산총액 부동산집합투자기구 임대형 대출형 개발형 재간접형 파생형 기타 일반 사모집합투자기구 합계 (3) 집합투자기구 보수율 현황 (단위 : %) 구분 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 운용보수율 라. 투자자문업무 투자자문업은 금융투자상품 등 투자대상자산의 가치 또는 금융투자상품 등에 대한 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. 당사는 랩어카운트 등의 금융상품 운용에 대한 자문용역을 체결하여 투자자문업무를 수행하고 있으며, 앞으로도 자문 영역을 지속적으로 확대해 나갈 것 입니다. 3. 파생상품거래 현황 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 (1)
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국내 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 계 주소: 서울시 영등포구 여의공원로 115 세우빌딩 14층(본점) 부산광역시 금정구 중앙대로 1675, 6층(지점) 경기도 화성시 효행로 751(지점) (2) 해외 지역 지점 영업소 사무소 현지법인(주1) 합 계 미국 싱가폴 홍콩 영국 독일 계 주1) 현지법인의 자회사를 포함 하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 최소영업자본 산정액 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 집합투자업자에 대한 영업용 순자본비율 산정의무가 폐지 되고, 최소영업자본액 제도가 신설 되었습니다. 이에 따라 당사는 2015년부터 영업용 순자본 비율을 산정하지 아니하고, 최소영업자본액을 산정하고 있습니다. (단위 : 억원) 구분 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 필요유지자기자본(A) 고객자산운용필요자본(B) 고유자산운용필요자본(C) 최소영업자본액(D=A+(B+C)*50%)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 관한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 정보, 내용들은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것 입니다. 본 자료의 정보는 당사와 관련된 다양한 가정, 신뢰할 만한 자료를 기초로 하고 있으며, 또한 이러한 가정과 자료들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성, 외부 환경요인을 포함하고 있습니다. 따라서 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 즉, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 예상한 내용이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 나. 개요 2022년 세계경제는 코로나19(COVID-19) 백신접종 및 위드 코로나 확대에 따른 소비증대, 생산 및 물류 차질 완화, 경기부양책 등으로 양호한 성장세를 유지할 것으로 예측하였지만, 코로나19(COVID-19) 변이의 확산, 인플레이션 심화에 따른 긴축정책 시행, 러시아-우크라이나의 전쟁의 장기화 등 '불확실성의 증가'와 '유동성의 축소' 가 경제 시장 전반에 영향을 미치면서 어려운 경영환경이 지속되었습니다. 이지스자산운용은 이러한 시장환경 속에서도 2022년도 별도 재무제표 기준으로 영업수익 3,597억원, 영업이익 1,757억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 부채비율 90.7%, ROE 34.6% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. [주요 경영지표] 경영지표 2022년말 2021년말 2020년말 ROE (주1) ROE = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균) (주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 또한 투자자의 기대를 충족시키기 위해 부동산을 단순한 투자자산으로 보는 관점에서 나아가 새로운 공간의 가치를 발굴하고 보다 창의적이고 경쟁력 있는 컨텐츠를 구성하여 투자자들에게 꾸준하고 안정적인 수익률을 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. 2020년 8월 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사를 코스피에 상장한 이후, 안정적인 수익률 및 투자금의 유동화가 가능한 새로운 부동산간접투자 상품으로 시장지위를 유지하고 있으며, 향후에도 당사 리츠상품 내 우수한 부동산 물건 투자를 준비하고 있으며 부동산 펀드를 통해 축적한 투자/운용 노하우를 바탕으로 상장리츠 규모를 확대해 나갈 것입니다. 또한, 당사는 책임감 있고 검증된 운용능력에 대한 투자자 및 시장의 신뢰를 바탕으로 위탁운용펀드 설정 규모를 지속적으로 확대하고 있습니다. 해외 선진국은 위탁운용펀드 방식이 보편화 되어 있으나, 국내는 프로젝트 펀드에서 위탁운용펀드 체계로 전환되어 가는 과도기에 있습니다. 당사는 프로젝트 단위의 부동산간접투자 방식 뿐만 아니라 상시 자금을 축적하고 적시에 자산을 매입할 수 있는 위탁운용펀드를 통해 투자수익을 극대화시킬 수 있는 기회를 선점하고자 노력하고 있습니다.당사의 2022년말 기준 자산운용 규모는 약 26조원(순자산총액 기준)으로 약 426여개의 국내 자산운용사 중 부동산 펀드 부문에서 최대 규모의 자산을 운용 중이며, 국내외 오피스, 주거, 호텔, 리테일 등 전통적인 상업용 부동산 자산뿐만 아니라 물류, 데이터센터 등 여러 분야의 투자를 통해 투자 포트폴리오를 다양화 하고 있습니다. 이를 통해 국내외 기관 및 개인투자자의 다양한 성향에 맞는 투자솔루션을 제공하고 있으며, 여러 분야에 대한 투자/운용 노하우를 축적하여 높은 운용성과를 창출하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인자산운용업은 투자자를 대신하여 재산이나
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권리를 맡아 금융상품 등에 대신 투자해주고 일정한 수수료를 받는 산업으로, 운용자산(AUM, Asset Under Management) 규모에 따라 수익도 비례하여 영향을 받습니다. [운용자산 규모] (단위 : 조원,개) 구분 2022년말 2021년말 2020년말 총운용자산 펀드수 (주1) 총운용자산은 순자산총액 기준으로 작성하였습니다.(주2) 출처 : 금융투자협회 자료 [주요 재무제표] (단위 : 억원) 구분 제 14(당) 기말(2022년 12월말) 제 13(전) 기말(2021년 12월말) 제 12(전전) 기말(2020년 12월말) 자산총계 부채총계 자본총계 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 (주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 자본적정성자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 집합투자업자에 대한 영업용 순자본비율 산정의무가 폐지 되고, 최소영업자본액 제도가 신설 되었습니다. 이에 따라 당사는 최소자본영업액을 산정하고 있으며 금융투자업 규정을 상회하는 수치로 안정적인수준을 유지하고 있습니다. (3) 자산손상1) 별도재무제표- 해당사항 없습니다. 2) 연결재무제표- 해당사항 없습니다. (4) 신규사업 진출내역- 해당사항 없습니다. (5) 중단사업 내역- 해당사항 없습니다. (6) 경영합리화 내역- 해당사항 없습니다. (7) 환율변동 영향- 연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 8'을 참고하시기 바랍니다. 라. 유동성 및 자금 조달과 지출 (1) 유동성 (단위 : 백만원, %) 구 분 유동자산 유동부채 유동비율(주1) (주1) 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채(주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전 관리하고 있습니다. (2) 자금조달1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구분 구분 2022년도 (제14기) 2021년도 (제13기) 2020년도 (제12기) 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 자기자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타불입자본 차입부채 은행차입금 사채 기업어음(CP) 합 계 합 계 주) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다 2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 구분 2022년도 (제14기) 2021년도 (제11기) 2020년도 (제12기) 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 현금성자산 현금 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관계기업투자 상각후원가측정 금융자산 종속기업투자 대출채권 대여금 기타자산 투자부동산 합 계 주) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다 (3) 차입부채 및 발행사채에 관한 사항 1) 차입부채 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 우리은행 산업은행 하나은행 NH농협은행 NH농협은행 산업은행 합계 주) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다 2) 발행사채 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 발행금액 제7회 무보증공모사채 제8회 무보증사모사채 제9회 무보증사모사채 제10-1회 무보증공모사채 제10-2회 무보증공모사채 사채할인발행차금 합계 주) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다 3) 잔존계약 만기에 따른 현금흐름 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합계 차입부채(주1) 발행사채(주1) 기업어음(주1) 합계 (주1) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 마. 부외거래 ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참조하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-
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당사가 채택한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 구분 관계법령 발행 및 유통 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 상법, 민법 등 과세측면 법인세법, 소득세법, 농특세법, 조세특례제한법 등 국제화 외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정 등 기타 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률,독점규제 및 공정거래에 관한 법률,금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정,부동산투자회사 등에 관한 감독규정금융투자업규정 등 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 이지스자산운용 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2023년 03월 23일 감사의견 우리는 이지스자산운용 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다 ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
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ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 김 명 진 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 이지스자산운용 주식회사 제 14 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 13 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 이지스자산운용 주식회사 대표이사 이규성, 강영구, 신동훈 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 여의공원로 115 세우빌딩 14층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 14 기 2022년 12월 31일 현재 제 13 기 2021년 12월 31일 현재 이지스자산운용 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14(당)기말 제 13(전)기말 자 산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ※ 참고자료[용어 설명표] 용어 영문 표기 설명 증강현실 증강현실(AR)은 현실 세계에 3차원 가상의 이미지를 겹쳐서 하나의 영상으로 보여주는 기술 가상현실 컴퓨터로 만들어 놓은 가상의 세계에서 사람이 실제와 같은 체험을 할 수 있도록 하는 기술 확장현실 VR, AR, MR을 아우르는 기술. 현재의 가상, 증강, 혼합 현실 영상 기술뿐 아니라 미래에 나타날 새로운 기술도 포괄하는 의미 메타버스 Metaverse 가공, 추상을 의미하는 메타(Meta)와 현실 세계를 의미하는 유니버스(Universe)의 합성어 SDK 소프트웨어 개발자가 응용프로그램을 만들 수 있게 해주는 소스(Source)와 도구 패키지 유니티3D Unity3D 유니티(영어: Unity)는 3D 및 2D 비디오 게임의 개발 환경을 제공하는 게임 엔진이자, 3D 애니메이션과 건축 시각화, 가상현실(VR) 등 인터랙티브 콘텐츠 제작을 위한 통합 저작 도구 렌더링 Rendering 2차원의 화상에 광원·위치·색상 등 외부의 정보를 고려하여 사실감을 불어넣어, 3차원 화상을 만드는 과정을 뜻하는 컴퓨터 그래픽스(CG) 용어 디지털 트윈 현실세계의 기계나 장비, 사물 등을 컴퓨터 속 가상세계에 구현한 것을 말한다 디지털 트랜스포메이션 기업에서 사물 인터넷(IoT), 클라우드 컴퓨팅, 인공지능(AI), 빅데이터 솔루션 등 정보통신기술(ICT)을 플랫폼으로 구축·활용하여 기존 전통적인 운영 방식과 서비스 등을 혁신하는 것을 의미 실감형 콘텐츠 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠임. 소비자와 콘텐츠의 능동적 상호작용성과 오감을 만족시키는 경험 제공,이동성이 특징으로 가상현실(VR), 증강현실(AR), 홀로그램, 오감 미디어 등이 대표적인 실감형 콘텐츠의 예가 되고 있으며 실감형 콘텐츠는 게임, 영화를 넘어 교육, 의료, 자동차 등 다양한 분야에서 적용·발전되고 있음. 특히 차세대 네트워크로 주목받고 있는 5G의 상용화와 함께 실감형 콘텐츠의 대중화에 대한 기대감이 높아지고 있음. 가. 사업의 개요. 당사의 사업분야는 메타버스 서비스, 스포츠승부예측게임으로 구분됩니다.당사는 컴퓨터 부품 및 주변기기 판매를 하고 있으며 사업 다각화와 수익성 향상을 목적으로 메타버스 사업과 E스포츠 게임 사업을 진행하고 있습니다. 2023년 부터는 컴퓨터 부품 및 주변기기 판매는 수익성 악화로 인하여 영위하지 않을 예정이며, 메타버스 및 E스포츠 사업을 주력으로 영위할 예정입니다. 사업의 개요와 관련된 세부내용은
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II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 DCP로 개인용, 기업용, 공공용 메타버스를 구축하고 이를 각 MyCube, BizCube, PubCube로 명명합니다. 각각의 Cube 시스템에서는 시스템내 고유의 큐브를 구축할 수 있는 MapEditor와 아바타를 선정할 수 있는 AvatarEditor가 제공됩니다. 각각의 Editor에서 유/무료 오브젝트들을 조회, 선택, 설치할 수 있으며 오브젝트 상품을 관리하는 마켓플레이스를 제공하여. 누구나 오브젝트를 등록/판매/구매/사용할 수 있는 시스템을 제공합니다당사의 DCP의 핵심 상품은 아래와 같습니다. 상품군 상품 내역 비고 Cube MyCube 일반 개인 사용자가 소유하고 운영하는 Cube BizCube 본격적인 개인/기업 사업자를 위한 비즈니스용 Cube PubCube 비상업용 목적으로 큐브를 사용하고 할 때 활용되는 Cube 정책 미수립 CubeName CubeName CNS에 각 큐브의 주소/이름을 등록하게 하고 관리함 Editor Map 큐브 Map 관리 생성, 등록, 조회, 사용 Avatar Avartar 프리셋 관리 Service Subscribe Cloud, 음성/화상채팅, 번역, 폰트 DotCuber 개발자, 개발사 허브 시스템 Market 건축물, 공간, 벽지, 가구, 등 유료/무료 종족, 성별, 피부, 헤어, 얼굴 상의, 하의, 신발, 아이템 등 유료/무료 나. 스포츠승부예측게임 1) 아이엠픽(IMPICK) 2023년 03월 출시 예정아임엠픽은 국내외 경기의 배팅정보를 실시간으로 제공받아 그 정보를 바탕으로 경기의 승무패를 예측하여 게임 포인트를 배팅, 다수의 유저들과 승부를 가리는 게임입니다. 실제 현금으로 환전되지는 않으나 현금을 게임에 과금하여 포인트로 바꾼 후 그 포인트로 배팅하는 방법을 취하고 있습니다.2) 위너픽(WINNERPICK) 2023년 03월 출시 예정위너픽은 스포츠경기에서 발생하는 상황들에 연관된 선수들을 예측하는 게임으로서 상황 예측은 물론 자신이 응원하는 선수들을 팀에 상관 없이 배치하여 결과를 통해 보상을 받는 게임입니다. 국내 최초 게임물관리위원회 승인을 받은 스포츠판타지게임입니다.당사의 서비스인 DCP와 스포츠 승부예측게임 모두 사업보고서 작성기준 현재 (2022년 12월 31일) 개발 진행중이며 의미있는 매출이 발생하고 있지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요사업은 스포츠승부예측게임산업에 속해있으며, 게임, 메타버스 관련 S/W를 생산하고 있기 때문에 원재료는 개발인력이며, 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 따라서 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 (2022년 12월 31일) 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 제4기 제3기 제2기 게임 메타버스 기타 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 외환위험사업보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.2) 가격위혐사업보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.3) 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 ·비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.한편, 보고서 기준일 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및 현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.보고서 기준일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 다. 유동성 위험 당사의 경영기획실은 미사용
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차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영기획실은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 신주인수권부사채 미지급금 미지급비용 합계 (전기말) (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 신주인수권부사채 미지급금 미지급비용 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 현황 번호 구분 내용 회사명 날짜 계약 MABC 메타버스 서비스 시스템 구축사업 1단계 계약 MABC 메타버스 기반 NFT Marketplace 및 Wallet 구축 계약 현장데이터 증강현실 구현을 위한 협업 연계 플랫폼 구축 주식회사 리얼시큐 계약 그리너스 IOS 앱 개발 계약 재단법인 에스디엑스 MOU MOU Aimy Moon Metaverse 공동 개발에 관한 건 주식회사 아이엠뮤직 MOU 카지노 게임에 대한 공급에 관한 건 주식회사 원에이넷 MOU 스페인 라리가 Metaverse 공동 개발에 관한 건 주식회사 TVM MOU 크라토스 Metaverse 공동 개발에 관한 건 주식회사 파로스랩스 MOU 닷큐브 프로토콜을 이용한 메타버스 구축에 대한 상호협력 주식회사 케이팝팩토리 MOU 메타버스 및 이커머스 협력 양해각서 세계한인무역협회 e-biz 위원회 MOU 메타버스 사업 공동 추진에 관한 건 업템포글로벌 MOU 메타버스 사업 공동 추진에 관한 건 주식회사 모리사와코리아 MOU 메타버스 사업 공동 추진에 관한 건 (주)워나버스 MOA 반려동물 관련 메타버스 구현에 관한 합의 각서 주식회사 몽몽이 나. 지적재산권 현황 [특허/저작권/서비스상표권/상표권] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 출원특허 메타버스 3차원 환경과 인터넷 네트워크를 활용한 사용자 중심 개방형 프로토콜 큐브메타버스 구축 시스템 및 그 운용방법 (주)메타록 (진행중) 한국 출원특허 오픈 프로토콜 큐브메타버스의 큐브전자지갑 운용 시스템 및 그 운용방법 (주)메타록 (진행중) 한국 출원특허 큐브 기반의 광고 게재 방법과 이를 기반으로 하는 광고 노출 측정방법 및 이를 이용한 탈중앙화 된 수익 배분 방법 (주)메타록 (진행중) 한국 출원특허 개방형 도트큐브 프로토콜을 활용한 큐브메타 오브젝트 관리 시스템 및 그 운용방법 (주)메타록 (진행중) 한국 상표권 출원 2WC 상표권 (주)메타록 (진행중) 한국 상표권 출원 TwinCube 상표권 (주)메타록 (진행중) 한국 상표권 출원 CUBE 상표권 (주)메타록 (진행중) 한국 7. 기타 참고사항 가. 메타버스 네트워크 서비스 (DotCube Protocol) 당사는 메타버스 프로토콜 서비스를 핵심사업으로 진행하고 있습니다. 메타버스 프로토콜이랑 중앙집중식 메타버스 플랫폼이 아닌 소유의 권리와 서비스의 책임을 각 참여주체들이 가져가는 탈중앙화 구조를 의미합니다.여기에 메타버스를 이루는 연속성(Seamlessness)과 실재감(Presence), 상호운영(Interoperability), 동시성(Concureence), 경제 흐름(Economy Flow) 이라는 다섯가지 (SPICE) 속성을 모두 갖추고 있습니다.메타버스 생태계의 연속성을 확보하기 위해 탈중앙화 형식의 메타버스 공간(큐브)을 자유롭게 만들고, 또한 본인만의 IP로 귀속되어 특정 회사가 존재하지 못하는 상황에서도 영유할 수 있는 탈 중앙화 환경을 구축합니다. 이와
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같이 생성되는 각각의 메타버스 공간을 당사는 마이큐브(MyCube), 비즈큐브(BizCube), 퍼블릭큐브(PubCube)라 하여 각각의 사용 환경에 맞게 생성되도록 하고 있습니다.메타버스는 현실적 감각과 멀어질수록 몰입감이 떨어지기 때문에 많은 디바이스 회사들이 실재감을 제고하기 위해 연구하고 있습니다. 당사는 자체적으로 품질이 높은 3D콘텐츠를 제공하여 사용자들이 감정이입할 수 있는 아바타와 큐브 공간을 생성할 수 있도록 지원합니다. 또한 더욱 몰입감 있는 경험을 위해 VR 등의 디바이스를 지원할 계획입니다. 뿐만 아니라 사용자들이 보다 디지털 트윈에 가깝게, 혹은 창의적인 나만의 오브젝트를 생성하기 위해 저작툴(맵, 아바타 등)을 제공하고 고도화하여 더욱 높은 품질과 다양한 콘텐츠를 영유하도록 합니다.사용자가 끊임없이 쏟아내는 컨텐츠를 보다 쉽게 유통하고 거래할 수 있는 마켓플레이스가 제공되며, 이를 통해 창작자, 소유자, 개발자, 사용자 간의 상호운영성을 확보합니다. 상호운영성 확보 기반을 마련하기 위해 특히 오픈소스 기반의 컨텐츠 (소스, 라이브러리 등)를 공유할 수 있는 공유 플랫폼 닷큐버 를 제공합니다. 큐브라 불리는 각 메타버스 공간에 여러명의 사용자가 동시에 접근할 수 있어야 하며 동일한 공간에거 각기 다른 경험을 얻을 수 있는 환경을 구축하여야 합니다. 보다 쉽게 공간에 접속하고 자유롭게 이동할 수 있도록 지원하는 즉, 공간과 이동의 동시성 확보를 위한 큐브네임서비스 (CNS) 를 제공합니다.메타버스 안에서 생산과 교환, 판매를 비롯한 일련의 경제활동이 이루어 지며, 이로 인해 메타버스 세계관에 활력이 더 해질 것입니다. 실제 화폐나 코인으로의 교환이 가능하든, 그렇지 않든 경제적 흐름은 생태계가 순환/확대될 수 있게 도와줍니다.이를 용이하게 사용자의 개별 인벤토리나 지갑을 제공함으로 음악, 미술, 교육, 유통, 교육, 환경 등 다양한 사업에서 확장을 추구합니다.생태계의 참여자들은 서로에게 재료 혹은 완결된 컨텐츠를 제공과 특정 메타버스 공간 혹은 아바타의 구축 용역을 주고받을 수 있고, 또한 다른 사용자를 자신의 큐브에 유치하여 다양한 광고 활동을 전개할 수도 있습니다. 간접적 광고 뿐만 아니라 직접적 광고를 위한 수단도 광고제공회사의 생태계 참여를 통해 제공합니다.1) DCP 수익구조당사는 DCP에 대해 다음과 같은 수익구조를 계획하고 있습니다. 수익구조 설 명 1) CNS 등록비 개인용 큐브는 무료, Biz, Pub 큐브의 경우 가격 정책 수립 2) 아바타/Pet 판매 기본 제공되는 아바타는 무료, 추가 프리미엄 아바타, 사용자 제작 아바타의 경우 유료화, 수익 쉐어 3) 맵 판매 제공되는 저작툴로 맵 제작 가능, 사용자가 유료 프리셋 제작 후 판매, 수익 쉐어 4) 음악 판매 유저의 큐브의 배경음악 추가. 유료의 음악, 사용자 제작 음악 유료 판매, 수익 쉐어 5) 기타 디지털 자산 거래시 수수료 NFT와 같은 디지털 자산 거래시 수수료 발생. 6) 제휴 광고 메타버스 환경 내 광고 유치를 통한 수수료 수취 7) 메타버스 구축 개발 용역 보다 높은 퀄리티의 메타버스 구축을 위한 개발 용역 클라우드 서버, 백업서버, 폰트, 보안, 지갑, 코인지갑, 커머스, 콘텐츠, OTT, 게임, 이모트, 공연, Voice Chat, NFT, 개인방송 등 다양한 솔루션에 대한 수익 쉐어. 2) 영업 현황당사는 공시서류작성 기준일 현재 서비스 개발이 완료되지 않아 별도의 영업 활동은 발생하고 있지 않습니다. 2023년 03월 런칭 후 고도화 및 정식 런칭에 맞춰 계획된 수익구조에 기반한 영업 활동을 진행할 예정입니다.3) 개발 진행 현황당사는 2023년 03월 DCP의 런칭을 계획하고 있습니다. 런칭 버전에서는 Map Editor, Avatar Editor 등 메타버스를 구축할 수 있는 저작툴을 무료로 제공할 예정이며, 윈도우 버전 뿐만 아니라 Mac, AOS, IOS, HMD등 다양한 매체에서 메타버스를 경험할 수 있도록 개발을 진행 할 계획입니다.- 하단의 런칭 업데이트 계획> 참고하여주시기
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바랍니다.4) 타사와의 업무 협력 내용당사의 서비스 DCP는 회사가 자체 개발한 독자적인 서비스 입니다. 하지만 메타버스에서 활용 가능한 다양한 솔루션 업체들과 협엽하여 소비자들이 다양한 솔루션 서비스를 누릴 수 있도록 다양한 관계사들과 협력을 하고 있습니다. 타사와의 업무협력 내용가 관련된 세부 내용은 "II. 사업의 내용"의 "6. 주요계약 및 연구개발활동"에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. E스포츠 게임 사업 당사는 2022년 게임물관리위원회로부터 등급분류 결정을 받아 스포츠승부예측게임인 "IMPICK"과 "WINNERPICK"을 개발중이며, 2023년 3월 오픈 계획을 가지고 있습니다. 웹페이지 기반의 승부예측게임이며 그중 "WINNERPICK"은 국내 최초로 등급분류결정을 받은 판타지스포츠 게임입니다. 현재 국내를 넘어 해외시장 확장 진출을 검토중임과 동시에 글로벌 게임 라이센스 취득 준비중입니다. 런칭 업데이트 계획> *예정 *2023년 월 내용 비고 IMPICK 한국 론칭 DCP 소프트론칭 WinnerPick 한국 론칭 DCP 상용화 WInnerPick 코인마켓 채널링 론칭(1차) DCP 스팀 론칭 WInnerPick 종목 업데이트 1차 닷큐버 오픈 WinnerPick 해외버전 론칭(1차) 필리핀 or 베트남 or 태국 2Wingate 론칭(국내) 보드/카지노 DCP AOS 론칭(피처드) 및 메이저 업데이트 WinnerPick 종목 업데이트 2차 WinnerPick 코인 마켓 채널링 론칭(2차) DCP PS 론칭 WinnerPick 종목 업데이트 3차 E-Sports 구기종목 2WinChance 통합 론칭(한국) WinnerPick 해외버전 론칭(2차) 인도 or 대만 or 일본 DCP IOS 론칭(피처드) 2Wingate 퍼블리싱 게임 론칭 WinnerPick 해외버전 론칭(3차) 남미 or 유럽 DCP 메이저 업데이트 WinnerPick 채널링 론칭 - 위의 일정은 사정에 따라 변동될 수 있습니다.
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IV. 이익잉여금(주석14) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 부채및자본총계 손 익 계 산 서 제 4(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 메타록 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)
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IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) Ⅴ. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(IV + V) 5. 재무제표 주석 제 4(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 제 3(전) 기말 2021년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 메타록 1. 회사의 개요주식회사 메타록(이하 "당사")은 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 등을 주요 사업목적으로 하여 2019년 3월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 선릉로 703,에이치에스타워 8층 (2) 주요사업내용 : 소프트웨어 개발, 자문 및 유통업 (3) 대표이사 : 서해영(4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 김태익 등기임원 김수지 등기임원 조한흠 등기임원 서해영 대표이사 김종우 등기임원 기타 소액주주 자기주식 합계 2. 중요한 회계처리방침 당사의 재무제표는 일반기업회계기준( '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 명확히 하였습니다. 이에 따라 기존 공시 생략 가능 문구에서 공시를 허용하는 방식으로 문구를 수정하였습니다. - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 중간재무보고 비교표시 면제를 명확히 하였습니다. 이에 따라 직전 연도의 동일한 기간에 대한 현금흐름표 및 자본변동표가 작성되지 않은 경우, 비교 표시 면제 규정이 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 관계기업, 공동지배기업, 시장성 없는 지분증권 특례 회계처리를 명확히 하였습니다. 이에 따라 관계기업, 공동지배기업에 지분법을 적용하지 아니할 경우원가법과 공정가치법 중 하나의 방법으로 측정합니다. 또한, 시장성 없는 지분증권은취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정할 수 있습니다. 당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다.(해당 금융상품이 채권ㆍ채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된
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추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자,
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증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 상각방법 기계장치 정률법 비품 정률법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 10년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다. (5) 차입원가자본화당사는 제조, 매입, 건설
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또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (6) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 리스이용자 회계처리① 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며(혹은 증분차입이자율이며) 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을
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획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. ② 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(12) 자산손상금융자산, 재고자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다
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자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.재평가되는 자산의 손상차손은 당해 자산에서 발생한 재평가잉여금에 해당하는 금액까지는 기타포괄손익으로 인식하며, 그 자산의 재평가잉여금을 감소시키고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 그 만큼 해당자산의 재평가잉여금을 증가시키고 있습니다. 그러나, 당해 재평가자산의 손상차손을 과거에 당기손익으로 인식한 부분까지는 그 손상차손환입도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 4. 사용이 제한된 예금 등당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다. 5. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 시설장치 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 합계 비품 시설장치 합계 (전기) (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 합계 비품 6. 무형자산(1) 당기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 합계 (2) 당기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각비 합계 개발비 소프트웨어 합계 (3) 한편, 당기에 발생한 경상연구개발비는 18,320,526천원이며, 전기에는 없습니다. 7. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 사용
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중인 전 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 8. 장단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 운전자금 우리은행 하나은행 중소벤처기업진흥공단 정란숙 김태익 합계 (2)당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입종류 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 국민은행 운전자금 2023년 중소기업은행 2024년 하나은행 시설자금 우리은행 합계 차감 : 유동성장기부채 합계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 2023년 2024년 2025년 합계 9. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 주요 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관명 구분 한도액 사용액 미사용액 하나은행 차입약정 중소기업은행 합계 (2) 당기말 현재 당사가 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 서울신용보증재단 대출보증 장기차입금 하나은행 (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은 내용 관련채무 특수관계자 구분 특수관계자명 금액 내용 종류 금액 담보권자 대표이사 서해영 연대보증 장단기차입금 우리은행 하나은행 국민은행 주주 우정훈 기업은행 합계 (4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 사건 수원지방법원 메타록 정용훈 외 10명 배당이의 1심 진행중 서울중앙지방법원 메타록 (주)삼방건영 물품대금 조정절차 진행중 서울중앙지방법원 메타록 윤현진 외 12명 채권압류 및 추심명령 추심명령 결정 10. 금융부채의 유동성위험 관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성위험 관리 방법유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당기말) 단위:천원) 구분 장부금액 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 미지급금 합계 (전기말) (단위:원) 구분 장부금액 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일것으로 기대하지 않습니다. 11. 리스거래당사는 신한카드(주)와 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 연도별 당기말 전기말 차량운반구 1년 이내 1년초과 합계 12. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식의 수: 보통주 자본금 (2) 당기와 전기의 자본금과 주식할인발행차금의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당기) 단위 : 원,주 ) 변동일자 변동사유 증가주식수(주) 주당발행가액 자본금 주식할인발행차금 유상증자 유상증자 유상증자 (전기) 단위 : 원,주 ) 변동일자 변동사유 증가주식수(주) 주당발행가액 자본금 주식할인발행차금 유상증자 13. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정등의 사유로 자기주식을 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당기중 자기주식의 취득과 처분 등 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 기초 취득 처분 소각 기말 보통주식 주식수 금액 14. 미처리결손금당기와 전기의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 2022년 01월01일부터 2022년 12월 31일까지 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다.본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 주식회사 메타록의 과거 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가, 경제 및 관련 산업 전망, 향후 영업실적 및 사업목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측 정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서, 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래에 발생할 수 있는 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있습니다.당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않습니다. 본자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없으며, 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다.당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2019년 설립 이후 컴퓨터와 컴퓨터 관련 부품, 주변기기 등을 판매 유통하는 사업을 영위하였습니다. 2022년 글로벌 경기 침체와 PC 수요 감소로 사업환경이 악화되어 새로운 사업을 준비하였고 새로운 Web 3.0 기반의 메타버스 사업과 온라인 E스포츠 사업을 시작하였습니다.당사는 외부전문가 영입을 통해 인적 인프라를 구축하였고 그 결과 세계최초 탈중앙화 메타버스 서비스 DCP (DotCube Protocol)를 개발하였고 2022년 7월 관련 특허를 출현하는 등 빠른 성과를 보였습니다. 2022년 10월 과기부 주관 국내 최대 메타버스 행사 'KMF 2022'에 참여하였고 본격적으로 DCP를 공개 하였습니다. 2022년 11월에는 세계적인 게임 박람회인 'G-STAR 2022'에 참여해 상당한 호응을 얻었고 그 결과 텐센트, 알리바바클라우드 등 약 50여개가 넘는 글로벌 기업들과의 성공적인 미팅을 하였으며, 이후 전략적 제휴를 맺는 등 빠른 성과를 보였습니다. 본격적인 메타버스 서비스가 오픈되지 전부터 이러한 행보는 상당히 이례적인 상황이였고, 이후 약 한달 뒤인 12월에는 2023 알리바바 클라우트 싱가폴 서밋에 초청되는 등의 빠른 성과를 달성했습니다.당사는 E스포츠 게임 분야에서도 두각을 보이고 있습니다. 2022. 9월 IMPICK이 게임물등급관련위원회의 허가를 받았고, 2022년 12월 WINNERPICK이 판타치스포츠게임으로서 게임물등급관리위원회의 허가를 받았습니다. 이는 국내 최초 사례이며 해외에서도 몇 안되는 사례입니다. 이 모든 일이 비즈니스 피보팅을 한 뒤 8개월만에 이루어 졌습니다.이러한 성과에도 당사는 2022년도 적자를 기록하였습니다. 이는 단순 재무적인 상황에서는 좋지 못한 상황이나 이는 과감하게 전문인력을 투입하는 과정에서 발생한 상황으로 2022년 신사업 분야에서 90% 이상의 개발을 함으로써 2023년 전망을 상당히 밝게 보고 있습니다.향후 미래에 대한 전망은 긍정적입니다. 세계최초의 탈중앙 메타버스인 DCP를 오픈할 것이며 이미 많은 기업들과의 협업을 통해 MyCube 100만 유저 이상 확보를 목표로 하고 있습니다. 또한 BizCube 또한 100만 유저 이상을 목표로 하고 있습니다. 단순 게임이 아닌 신개념 프로토콜 기반의 메타버스는 이미 앞에서 언급드린
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많은 업체들과 검증된 상황이며 메타버스의 새로운 시대에 메타록이 앞서게 될 것을기대합니다. 또한 E스포츠 분야에서도 두다기 게임이 이미 허가를 받은 상태이며 2023년도 하반기는 모든 사업부에서 본격적인 매출이 발생할 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 2022년 전문인력 영입으로 영업손실을 기록하였으며, 매출 4.8억원, 영업손실 2.9억원, 당기순손실 3.1억원을 기록하였습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 (단위: 백만원) 제4기 제3기 매출액 영업이익 당기순이익 나. 재무상태[요약재무상태표] (단위: 백만원) 과목 제4기 제3기 유 동 자 산 비유동자산 자 산 총 계 유 동 부 채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 금 자본 잉여금 자 본 조 정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 요약현금흐름표 (단위: 백만원) 제4기 제3기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의증가 기초 현금 기말 현금 나. 자금조달1. 유상증자 주식 발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소한) 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 수정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이익잉여금(주석14) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 4(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 메타록 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)
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IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) Ⅴ. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(IV + V) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 4(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 제 3(전) 기말 2021년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 메타록 1. 회사의 개요주식회사 메타록(이하 "당사")은 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 등을 주요 사업목적으로 하여 2019년 3월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 선릉로 703,에이치에스타워 8층 (2) 주요사업내용 : 소프트웨어 개발, 자문 및 유통업 (3) 대표이사 : 서해영(4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 김태익 등기임원 김수지 등기임원 조한흠 등기임원 서해영 대표이사 김종우 등기임원 기타 소액주주 자기주식 합계 2. 중요한 회계처리방침 당사의 재무제표는 일반기업회계기준( '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 명확히 하였습니다. 이에 따라 기존 공시 생략 가능 문구에서 공시를 허용하는 방식으로 문구를 수정하였습니다. - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 중간재무보고 비교표시 면제를 명확히 하였습니다. 이에 따라 직전 연도의 동일한 기간에 대한 현금흐름표 및 자본변동표가 작성되지 않은 경우, 비교 표시 면제 규정이 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (2020~2021년 연차개선)개정된 기준은 관계기업, 공동지배기업, 시장성 없는 지분증권 특례 회계처리를 명확히 하였습니다. 이에 따라 관계기업, 공동지배기업에 지분법을 적용하지 아니할 경우원가법과 공정가치법 중 하나의 방법으로 측정합니다. 또한, 시장성 없는 지분증권은취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정할 수 있습니다. 당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다.(해당 금융상품이 채권ㆍ채무조정에 해당되거나
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대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을
메타록 — 사업보고서 (2022.12)

취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 상각방법 기계장치 정률법 비품 정률법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 10년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다. (5)