chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) 21. 차입부채 당분기말과 전기말 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 사채 후순위사채8호 (할인발행차금) 후순위사채9호 (할인발행차금) 후순위사채11호 (할인발행차금) 후순위사채13호 (할인발행차금) 후순위사채14호 (할인발행차금) 후순위사채15호 (할인발행차금) 후순위사채16호 (할인발행차금) 후순위사채17호 (할인발행차금) 후순위사채18호 (할인발행차금) 후순위사채19호 (할인발행차금) 후순위사채20호 (할인발행차금) 차입금 REPO 4.30~6.16 합 계 22. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 미지급비용 임대보증금 (현재가치할인차금) 리스부채 (현재가치할인차금) 합 계 23. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당분기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 소송충당부채 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다.(2) 전분기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 소송충당부채 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 24. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 연결재무상태표상 확정급여부채(자산) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 이자원가 당기근무원가 재측정요소 인구통계학적 가정 재무적 가정 경험조정 관계사전출입 퇴직급여지급액 과거근무원가 기말 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 (재무적 가정) 납입액 지급액 기말 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 확정급여제도와 관련된 손익은 보험영업비용과 기타금융비용에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 101백만원(전분기:106백만원)입니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만 원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 기타(ELS 등) 합 계 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구 분
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당분기말 전기말 비고 할인율 AAA 회사채 수익률 미래임금상승률 3.00%+승급률 3.00%+승급률 과거 3개년 평균 (8) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 미래임금상승률 (9) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 가중평균만기 8.13년 8.23년 지급시기에 따른 예상지급급여 분포(*) 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계 (*) 해당 연도에 발생하는 퇴직급여지급 예상액의 할인되지 않은 가치를 표시하였습니다. 25. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 선수수익 미지급부가세 기타(*) 합 계 (*) 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는것으로 판단하여 연결회사는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 관련 기타부채를 산출하였습니다.상기 사항 외 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서1117호를 적용하였을 경우 보다 당분기말 부채 및 자본은 각각 2,192백만원(전기말: 2,192백만원, 전기초: (4,047)백만원) 감소 및 증가 하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결회사의 연결재무제표가 당분기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당분기와 전분기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 26. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : TWD, USD, 백만원). 계정과목 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금성자산 TWD USD 당기손익-공정가치 측정 금융자산 TWD USD 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 USD 상각후원가 측정 유가증권 USD 기타금융자산 USD 27. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 평가손익잔액 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전분기 구 분 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 평가손익잔액 통화선도 통화스왑 합 계 (4) 위험회피회계 1) 위험회피회계의 내용 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 및 상각후원가 측정 유가증권으로 분류된 외화예치금의 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의
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변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 혹은 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 공정가치위험회피회계의 관련손익내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 통화스왑 합 계 3) 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 실현된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 기초 평가 손익반영액 분기말 위험회피목적 파생상품평가손익 이연법인세효과 합 계 4) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 9월 8일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 4월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 6,218백만원입니다.5) 당분기 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 없습니다 28. 자본(1) 자본금 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 226,526,494주와 1,000,000주입니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 우선주 자본금(*) 합 계 (*) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 상환가액 발행가액 + 발행가액 * 상환일이 속하는 회계연도의 초일부터 상환일까지의경과일수 / 365 * 적용이자율 상환기간 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후10년 우선배당률 기타 전환주식으로의 전환은 불가, 이사회결의로만 상환가능 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 (3) 신종자본증권 당분기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 사모채권형 신종자본증권 사모채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 연결회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 연결회사의 선택에 따라 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 신종자본증권 (5) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약부채(자산) 순금융손익 재보험계약부채(자산) 순금융손익 순확정급여부채재측정요소 합 계 (6) 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 (7) 대손준비금 당분기와 전분기 중 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 신종자본증권 및 우선주 배당금 보통주 순이익(손실) 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 반영 후 조정 순이익(손실) 대손준비금 반영 후 조정 주당순이익(손실)(단위:원) 29. 보험수익 당분기와 전분기 중 보험수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 합 계 30. 보험서비스비용 당분기와 전분기 중 보험서비스비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 실제발생보험금 실제손해조사비
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실제계약유지비 실제투자관리비 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 기타보험영업비용 합 계 31. 재보험수익 및 비용 당분기와 전분기 중 출재보험관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구분 당분기 전분기 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 재보험비용 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 기타재보험비용 소 계 재보험손익 32. 기타사업비용 당분기와 전분기 중 기타사업비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 간접신계약비 비례수당 판매촉진비 교육훈련비 소 계 간접유지비 광고선전비 복리후생비 교육훈련비 기타 소 계 전사공통비 급여 복리후생비 감가상각비 지급임차료 전산비 기타 소 계 합 계 33. 보험금융손익 당분기와 전분기 중 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익으로 인식하는 보험금융손익 보험계약부채(자산) 이자 보험계약부채(자산) 이자수익 보험계약부채(자산) 이자비용 당기 공시이율 차이 배당금 경험조정 기타 소 계 기타포괄손익으로 인식하는 보험금융손익 경제적가정 변경 합 계 34. 재보험금융손익 당분기와 전분기 중 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익으로 인식하는 재보험금융손익 재보험계약부채(자산) 이자 재보험계약부채(자산) 이자수익 재보험계약부채(자산) 이자비용 재보험자 불이행위험 변동 기타 소 계 기타포괄손익으로 인식하는 재보험금융손익 경제적가정 변경 합 계 35. 보험금융손익 누적차이 조정 당분기와 전분기 중 보험계약부채와 관련된 금융자산의 기타포괄손익 변동금액은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 기초잔액 사업모형 재평가 공정가치변동 당기손익으로 재분류 계약자지분조정 법인세효과 분기말잔액 36. 보험금융손익과 투자손익의 관계 당분기와 전분기 중 보험계약부채의 보험금융손익과 보험계약부채와 관련된 금융자산의 투자손익은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 연관된 자산의 투자손익 이자수익(비용) 배당수익 평가 및 처분손익 손상차손(환입) 기타투자영업손익 소 계 보험금융손익 보험금융이자수익(비용) 할인율변동손익 당기 공시이율 예실차 기타보험금융손익 소 계 재보험금융손익 보험금융이자수익(비용) 할인율변동손익 소 계 포괄손익 합계 포괄손익으로 인식한 투자손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 재보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 포괄손익 합계 37. 보험 신계약 인식 효과당분기와 전분기 중 발행한 보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원).1) 당분기 구 분 신규 발행한 보험계약 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 2) 전분기 구 분 신규 발행한 보험계약 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 38. 재보험 신계약 인식 효과당분기와 전분기 중 유입된 재보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원).1) 당분기 구 분 신규 유입된 재보험계약 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 2) 전분기 구 분 신규 유입된 재보험계약 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 39. 보험계약마진 예상 상각 기간 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한
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보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 연금저축 합 계 2) 전기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 연금저축 합 계 40. 출재 보험계약마진 예상 상각 기간 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 재보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 합 계 2) 전기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 합 계 41. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 수수료 전산비 감가상각비 기타 합 계 재산관리비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. 42. 이자수익 및 이자비용 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 현금성자산이자 당기손익-공정가치 측정 금융자산이자 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권이자 상각후원가 측정 유가증권이자 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권이자 상각후원가 측정 대출채권이자 기타금융자산이자 합 계 차입부채이자 투자계약부채이자비용 기타금융부채이자 합 계 43. 금융상품 평가 및 처분손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 평가이익 매매목적파생상품자산 거래이익 평가이익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련이익 대손충당금환입 상각후원가 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 위험회피목적파생상품 관련이익 거래이익 평가이익 소 계 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 평가손실 매매목적파생상품자산 거래손실 평가손실 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련손실 대손상각비 상각후원가 측정 대출채권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 위험회피목적파생상품 관련손실 거래손실 평가손실 소 계 합 계 44. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 잡이익 합 계 잡손실 합 계 45. 법인세비용 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 28.4%입니다. 46. 우발채무와 약정사항 (1) 보험약정 당분기말 현재 연결회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총보유계약금액은31,317,826백만원입니다. (2) 재보험협약 연결회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방 식을 주로 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 코리안리, 뮤니크리 등 총 5개사와 개인보험과
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단체보험등에 대하여 출재계약을 체결하고 있습니다. (3) 당좌차월 약정 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 및 신한은행 각각 100,000백만원, 30,000백만원을 한도로 하는 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 사 유 건 수 소송금액 피소 보험금지급청구 일반지급청구 제소 손해배상 등 당분기말 현재 보험금 지급 대상 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 발생사고부채에 계상되어 있으며, 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. (5) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 우리은행 외 7개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 합 계 2) 전기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 기업은행 외 6개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 합 계 (6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험 주식회사 및 DB손해보험 주식회사로부터 부동산담보대출에 대한 지급보증을 받고 있습니다. (7) 기타약정사항1) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 대출약정 출자약정 합 계 2) 당분기말과 전기말 기준 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당분기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 대출약정 출자약정 ② 전기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 대출약정 출자약정 47. 금융상품의 양도(1) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당분기말 전기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권 합 계 관련부채 환매조건부채권매도 48. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 최상위 지배기업 지배기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스㈜, 현대커머셜㈜ 기타특수관계자 Fubon Bank, Fubon Securities, 현대카드㈜, 블루월넛, 에이치그린파워㈜, 현대아이에이치엘 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 매출 기타매입 수취보험료(*) 임대료수익 수수료수익 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘 소 계 합 계 (*) 실제 수취 현금흐름을 기준으로 함2) 전분기 구 분 매출 기타매입 수취보험료(*) 임대료수익 수수료수익 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 소 계 합 계 (*) 실제 수취 현금흐름을 기준으로 함 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 채권 채무 임차보증금 기타 합계 임대보증금 차입부채(*) 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘 소 계 주요경영진 합 계 (*) 현대커머셜㈜ 로부터 차입한 신종자본증권 100,000백만원은 자본으로 계상되어 있습니다.2) 전기말 구 분 채권 채무 임차보증금 기타 합계 임대보증금
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차입부채(*) 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 소 계 주요경영진 합 계 (*) 현대커머셜㈜ 로부터 차입한 신종자본증권 100,000백만원은 자본으로 계상되어 있습니다. (4) 퇴직연금 거래현황 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 퇴직연금 거래 현황은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘 합 계 퇴직연금은 투자계약부채에 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 특수관계 구분 회사명 자본거래 자금차입 거래 현금출자 거래 유상증자 신종자본증권분배금 차입 상환 출자 회수 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대커머셜㈜ 2) 전분기 특수관계 구분 회사명 자본거래 자금차입 거래 현금출자 거래 유상증자 신종자본증권분배금 차입 상환 출자 회수 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대커머셜㈜ (6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 49. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 유가증권 매매 관련 비현금거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동 위험회피목적파생상품 평가손익 변동 보험계약자산(부채) 순금융손익 변동 재보험계약자산(부채) 순금융손익 변동 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 차입부채 임대보증금 리스부채 전기초 현금흐름 비현금흐름 조정 전분기말 당기초 현금흐름 비현금흐름 조정 당분기말 50. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 인식된금융자산총액 상계되는인식된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품자산 2) 전기말 구 분 인식된금융자산총액 상계되는인식된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품자산 (2) 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 인식된금융부채총액 상계되는인식된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품부채 환매조건부채권 매도 합 계 2) 전기말 구 분 인식된금융부채총액 상계되는인식된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품부채 환매조건부채권 매도 합 계 51. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용연결회사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 연결재무제표를 소급 재작성하였습니다. 연결회사는 전환시점 기준 보유한 모든 보험계약에 대해서 공정가치법을 적용하였으며, 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 소급재작성된 2022년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원) 제1104호 제1117호 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 자산총계 금융자산 금융자산 재보험자산 보험및재보험계약자산 기타자산 기타자산 부채총계
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부채총계 금융부채 금융부채 보험계약부채 보험및재보험계약부채 기타부채 기타부채 자본총계 자본총계 (2) 소급재작성된 2022년 3월 31일 현재 기업회계기준서 제1117호 도입으로 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).- 연결포괄손익계산서 제1104호 제1117호 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 보험손익 보험수익 보험영업수익 투자수익 보험영업비용 기타영업수익 재보험수익 영업비용 재보험비용 보험부채전입액(환입액) 기타사업비용 보험비용 투자손익 투자비용 투자영업수익 기타영업비용 투자영업비용 영업손익 영업손익 영업외수익 영업외수익 영업외비용 영업외비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용차감전순손익 법인세세비용(수익) 법인세비용(수익) 당기손익 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익 총포괄손익 총포괄손익 - 연결현금흐름표 계정과목 제1104호 제1117호 변동금액 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 (3) 소급재작성된 2022년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원) 제1104호 제1117호 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 자산총계 금융자산 금융자산 재보험자산 보험및재보험계약자산 기타자산 기타자산 부채총계 부채총계 금융부채 금융부채 보험계약부채 보험및재보험계약부채 기타부채 기타부채 자본총계 자본총계 (4) 연결회사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 도입함에 따라 동 기준서 C29 에 의거하여 최초적용일(2023년 1월 1일)에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유한 적격한 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 하의 사업모형을 재평가하였습니다. 사업모형 재평가 대상이 되는 적격한 금융자산은 기업회계기준서 제1117호 적용범위에 속하는 보험계약에 따른 의무를 이행하기 위한 보유하고 있는 금융자산입니다. 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정범주 재분류 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재지정 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익누계액 K-IFRS 제1117호 도입 시금융자산 재지정 상각후원가 측정 금융자산 → 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 →상각후원가 측정 금융자산 계 상기와 같은 사업모형 재평가에 따라 기타포괄손익누계액 6,927백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하였습니다. 52. 보고 기간 후 사건연결회사는 2023년 2월 15일 이사회 결의에 의거, 후순위사채 800억원을 발행하였습니다(발행일 : 2023년 4월 26일). 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 21 기 1 분기 2023년 03월 31일 현재 제 20 기 2022년 12월 31일 현재 푸본현대생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21(당) 1분기 제 20(전)기 자 산 1. 현금및현금성자산 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 5. 종속기업투자주식 6. 상각후원가 측정 유가증권 7. 상각후원가 측정 대출채권 8. 위험회피목적 파생상품자산 9. 유형자산 10. 무형자산 11. 투자부동산 12. 당기법인세자산 13. 이연법인세자산 14. 재보험계약자산 15. 기타금융자산 16. 기타자산 자 산 총 계 부 채 1. 보험계약부채 2. 투자계약부채 3. 차입부채 4. 기타금융부채 5. 위험회피목적파생상품부채 6. 충당부채 7. 기타부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 신종자본증권 4. 자본조정 5. 기타포괄손익누계액 6. 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 21 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 푸본현대생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 21(당) 1분기 제 20(전)
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IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 V. 현금및현금성자산의 감소 (I+II+III+IV) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 1 분기 : 2023년 3월 31일 현재 제 20(전)기 1 분기 : 2022년 3월 31일 현재 회사명 : 푸본현대생명보험주식회사 1. 회사의 개요푸본현대생명보험주식회사(이하 '회사')는 2003년 4월 17일 설립되어 생명보험업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 9월 13일 임시주주총회에서 상호를현대라이프생명보험주식회사에서 푸본현대생명보험주식회사로 변경하기로 결의하였으며, 2018년 9월 17일에 변경되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 5,000원)로 발행주식 총수의 1/4 범위 내에서 우선주식을 발행할 수 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,137,632백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 현대커머셜㈜ 현대모비스㈜ 기타 ㈜녹십자이엠 허은철 허용준 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)회사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합
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수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)회사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행 할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식회사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다. (출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을
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측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으 로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. (경과규정) 회사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 제1109호 상 사업모형을 재판단 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평 가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하 여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조). (3) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(4) 보험계약회사는 계약의 집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치로
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화폐의 시간가치와 관련 금융위험 및 비금융위험에대한 위험조정을 반영하여 조정됩니다. 계약집합의 이행현금흐름에는 불이행위험을반영하지 않습니다. 회사는 미래현금흐름을 추정하기위해 보고기간말 현재 최선의 가정을 적용합니다. 이러한 최선 추정은 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자 산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공 정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과 를 이용합니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및현금성자산 현금시재액은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 KIS채권평가㈜와 NICE P 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 기타금융자산 기타금융자산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 차입부채 사채의 공정가치는 KIS채권평가㈜, NICE P 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였으며,차입금은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 투자계약부채 투자계약부채는 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산(*) 합 계 차입부채 기타금융부채(*) 투자계약부채(*) 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.(2) 금융상품의 평가수준별 공정가치 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하고 있습니다. - 수준1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류하고 있습니다. - 수준2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류하고 있습니다. - 수준3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산
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기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 위험회피목적파생상품부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 합 계 위험회피목적파생상품부채 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 (3) 공정가치 수준3 관련 공시 1) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당분기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 분기말잔액 ② 전분기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 분기말잔액 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당 하는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 ② 전기말 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 유리한 변동(할인율 1%p감소) 불리한 변동(할인율 1%p증가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품과 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2와 수준3로 분류된 금융자산 및 부채에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당분기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치평가법,DCF모형,배당할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 0%~1.21% 상각후원가 측정 유가증권(*) DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율, 스프레드,조기상환율 등 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 차입부채(*) DCF모형 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. ② 전기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치평가법 ,DCF모형,배당할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 0%~1.21% 상각후원가 측정
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유가증권(*) DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율,스프레드,조기상환율 등 위험회피목적파생상품자산 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 차입부채(*) DCF모형 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당분기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 손상환입(차손) 외환거래손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 기타금융자산 합 계 차입부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품부채 투자계약부채 합 계 (2) 전분기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 손상환입(차손) 외환거래손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 위험회피목적파생상품자산 기타금융자산 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품부채 투자계약부채 합 계 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 당좌예금 보통예금 외화예금 기타예금 합 계 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식 출자금 국공채 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 합 계 2023년 1분기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였던 채권형 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 해당 공정가치 변동금액 1,462백만원을 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익으로 포괄손익계산서 상 당기손익으로 인식하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 채무상품 국공채 특수채 금융채 회사채 소 계 외화유가증권 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 사업모형재평가 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된
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금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 9. 상각후원가 측정 유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 액면가 취득가액 장부가액 액면가 취득가액 장부가액 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 (대손충당금) 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 사업모형재평가 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 유가증권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원)1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 분기말 10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 회사명 소재지 당분기말 전기말 장부금액 소유지분율 장부금액 소유지분율 산은프리미어셀렉트사모재간접투자신탁1호 대한민국 한국글로벌올에셋사모재간접1-1호 대한민국 합 계 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 신용대출금 기타대출금 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 회수 및 기타 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 전분기말 신용손실충당금은 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익에서 인식하고 재무제표 상 해당 자산의 장부금액에서 가감하지 아니하였습니다. 12.
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상각후원가 측정 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 이연대출부대비용 (현재가치할인차금) (신용손실충당금) 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가 대출채권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 회수 및 기타 분기말 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가 대출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 분기말 2) 전분기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 분기말 (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 증가 감소 기말 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 토지 건물 집기비품 임차점포시설물 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 토지 건물 집기비품 임차점포시설물 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 감가상각비(*1) 기타(*2) 분기말 토지 건물 집기비품 임차점포시설물 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 감가상각비는 보험영업비용, 기타보험영업비용, 기타금융비용에 포함되어 있습니다.(*2) 기타는 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다.2) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 감가상각비(*1) 기타(*2) 분기말 토지 건물 집기비품 기타의유형자산 사용권자산 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 감가상각비는 보험영업비용, 기타보험영업비용, 기타금융비용에 포함되어 있습니다.(*2) 기타는 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 처분 상각비(*) 분기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다.2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 상각비(*) 분기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 무형자산 중
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비한정 내용연수에 해당하는항목은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 콘도회원권 합 계 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 분기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. 2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 분기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 비용(*) (*) 투자부동산 관련된 비용은 기타금융비용 에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 105,050백만원(전기말: 104,234백만원)입니다. 16. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 분기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 분기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. (2) 리스부채 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전분기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (3) 당분기와 전분기 중 리스인식 면제 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기리스료 소액자산리스료 합 계 (4) 리스부채의 상환과 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액리스료를 포함한 관련 총 현금유출액은 974백만원(전분기:1,060백만원)입니다. 17. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 비품 한화손해보험(주) 도난보험 현금 및 유가증권 한화손해보험(주) 배상책임보험 시설소유자배상 등 한화손해보험(주)현대해상화재보험(주) 18. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 예치금 미수금 보증금 미수수익 (현재가치할인차금) (대손충당금) 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 예치금 선물거래예치금 보증금 당좌개설보증금 19. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 선급비용 선급금 확정급여자산 기타 합 계 20. 보험계약부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 보험계약자산 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 보험계약부채 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 보험계약자산 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 보험계약부채 사망 건강 연금저축 퇴직보험 소 계 합 계 (2) 당분기와 전분기 중
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잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 [그 외 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 실제손해조사비 실제계약유지비 실제투자관리비 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계 투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 보험계약대출 소 계 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산 보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 [그 외 계약] 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업수익 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 실제손해조사비 실제계약유지비 실제투자관리비 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계 투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 보험계약대출 소 계 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산 보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) (3) 당분기와 전분기 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산 보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 분기말금액 보험계약자산
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보험계약부채 분기말 보험계약부채(자산) 21. 재보험계약부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 재보험계약부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 [그 외 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 [공정가치법 적용 대상 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 [그 외 계약] 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 예상재보험료 실제재보험료 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) (3) 당분기와 전분기 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) 2) 전분기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 분기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 재보험계약부채(자산) 22.
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차입부채 당분기말과 전기말 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 사채 후순위사채8호 (할인발행차금) 후순위사채9호 (할인발행차금) 후순위사채11호 (할인발행차금) 후순위사채13호 (할인발행차금) 후순위사채14호 (할인발행차금) 후순위사채15호 (할인발행차금) 후순위사채16호 (할인발행차금) 후순위사채17호 (할인발행차금) 후순위사채18호 (할인발행차금) 후순위사채19호 (할인발행차금) 후순위사채20호 (할인발행차금) 차입금 REPO 4.30~6.16 합 계 23. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 미지급비용 임대보증금 (현재가치할인차금) 리스부채 (현재가치할인차금) 합 계 24. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당분기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 소송충당부채 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다.(2) 전분기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 소송충당부채 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 25. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 확정급여부채(자산) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 이자원가 당기근무원가 재측정요소 인구통계학적 가정 재무적 가정 경험조정 관계사전출입 퇴직급여지급액 과거근무원가 기말 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 (재무적 가정) 납입액 지급액 기말 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 확정급여제도와 관련된 손익은 보험영업비용과 기타금융비용에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 101백만원(전분기:106백만원)입니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만 원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 기타(ELS 등) 합 계 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구 분 당분기말 전기말 비고 할인율 AAA 회사채 수익률 미래임금상승률 3.00%+승급률 3.00%+승급률 과거 3개년 평균 (8) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 미래임금상승률 (9) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 가중평균만기 8.13년 8.23년 지급시기에 따른 예상지급급여 분포(*) 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계 (*) 해당 연도에 발생하는 퇴직급여지급 예상액의 할인되지 않은 가치를 표시하였습니다. 26. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 선수수익 미지급부가세 기타(*) 합 계 (*)
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기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는것으로 판단하여 회사는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 관련 기타부채를 산출하였습니다.상기 사항 외 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서1117호를 적용하였을 경우 보다 당분기말 부채 및 자본은 각각 2,192백만원(전기말: 2,192백만원, 전기초: (4,047)백만원) 감소 및 증가 하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당분기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당분기와 전분기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 27. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : TWD, USD, 백만원). 계정과목 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금성자산 TWD USD 당기손익-공정가치 측정 금융자산 TWD USD 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 USD 상각후원가 측정 유가증권 USD 기타금융자산 USD 28. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 합 계 (2) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기 구 분 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 평가손익잔액 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전분기 구 분 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 평가손익잔액 통화선도 통화스왑 합 계 (4) 위험회피회계 1) 위험회피회계의 내용 회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 및 상각후원가 측정 유가증권으로 분류된 외화예치금의 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 혹은 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 공정가치위험회피회계의 관련손익내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 통화스왑 합 계 3) 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 실현된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 기초 평가 손익반영액 분기말 위험회피목적 파생상품평가손익 이연법인세효과 합 계 4) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 9월 8일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 4월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 6,218백만원입니다.5)
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당분기 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 없습니다 29. 자본(1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 226,526,494주와 1,000,000주입니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 우선주 자본금(*) 합 계 (*) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 상환가액 발행가액 + 발행가액 * 상환일이 속하는 회계연도의 초일부터 상환일까지의경과일수 / 365 * 적용이자율 상환기간 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후10년 우선배당률 기타 전환주식으로의 전환은 불가, 이사회결의로만 상환가능 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 (3) 신종자본증권 당분기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 사모채권형 신종자본증권 사모채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 회사의 선택에 따라 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 신종자본증권 (5) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약부채(자산) 순금융손익 재보험계약부채(자산) 순금융손익 순확정급여부채재측정요소 합 계 (6) 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 (7) 대손준비금 당분기와 전분기 중 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 신종자본증권 및 우선주 배당금 보통주 순이익(손실) 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 반영 후 조정 순이익(손실) 대손준비금 반영 후 조정 주당순이익(손실)(단위:원) 30. 보험수익 당분기와 전분기 중 보험수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 합 계 31. 보험서비스비용 당분기와 전분기 중 보험서비스비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 실제발생보험금 실제손해조사비 실제계약유지비 실제투자관리비 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 기타보험영업비용 합 계 32. 재보험수익 및 비용 당분기와 전분기 중 출재보험관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구분 당분기 전분기 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 재보험비용 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 기타재보험비용 소 계 재보험손익 33. 기타사업비용 당분기와 전분기 중 기타사업비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 간접신계약비 비례수당 판매촉진비 교육훈련비 소 계 간접유지비 광고선전비 복리후생비 교육훈련비 기타 소 계 전사공통비 급여 복리후생비 감가상각비 지급임차료 전산비 기타 소 계 합 계 34. 보험금융손익 당분기와 전분기 중 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익으로 인식하는
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보험금융손익 보험계약부채(자산) 이자 보험계약부채(자산) 이자수익 보험계약부채(자산) 이자비용 당기 공시이율 차이 배당금 경험조정 기타 소 계 기타포괄손익으로 인식하는 보험금융손익 경제적가정 변경 합 계 35. 재보험금융손익 당분기와 전분기 중 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익으로 인식하는 재보험금융손익 재보험계약부채(자산) 이자 재보험계약부채(자산) 이자수익 재보험계약부채(자산) 이자비용 재보험자 불이행위험 변동 기타 소 계 기타포괄손익으로 인식하는 재보험금융손익 경제적가정 변경 합 계 36. 보험금융손익 누적차이 조정 당분기와 전분기 중 보험계약부채와 관련된 금융자산의 기타포괄손익 변동금액은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 기초잔액 사업모형 재평가 공정가치변동 당기손익으로 재분류 계약자지분조정 법인세효과 분기말잔액 37. 보험금융손익과 투자손익의 관계 당분기와 전분기 중 보험계약부채의 보험금융손익과 보험계약부채와 관련된 금융자산의 투자손익은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 연관된 자산의 투자손익 이자수익(비용) 배당수익 평가 및 처분손익 손상차손(환입) 기타투자영업손익 소 계 보험금융손익 보험금융이자수익(비용) 할인율변동손익 당기 공시이율 예실차 기타보험금융손익 소 계 재보험금융손익 보험금융이자수익(비용) 할인율변동손익 소 계 포괄손익 합계 포괄손익으로 인식한 투자손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 재보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 포괄손익 합계 38. 보험 신계약 인식 효과당분기와 전분기 중 발행한 보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원).1) 당분기 구 분 신규 발행한 보험계약 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 2) 전분기 구 분 신규 발행한 보험계약 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 39. 재보험 신계약 인식 효과당분기와 전분기 중 유입된 재보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원).1) 당분기 구 분 신규 유입된 재보험계약 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 2) 전분기 구 분 신규 유입된 재보험계약 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 40. 보험계약마진 예상 상각 기간 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 연금저축 합 계 2) 전기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 연금저축 합 계 41. 출재 보험계약마진 예상 상각 기간 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 재보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당분기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 합 계 2) 전기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하
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2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과 합 계 사망 건강 합 계 42. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 수수료 전산비 감가상각비 기타 합 계 재산관리비는 기타금융비용에 포함되어 있습니다. 43. 이자수익 및 이자비용 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 현금성자산이자 당기손익-공정가치 측정 금융자산이자 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권이자 상각후원가 측정 유가증권이자 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권이자 상각후원가 측정 대출채권이자 기타금융자산이자 합 계 차입부채이자 투자계약부채이자비용 기타금융부채이자 합 계 44. 금융상품 평가 및 처분손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산관련이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 평가이익 매매목적파생상품자산 거래이익 평가이익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련이익 대손충당금환입 상각후원가 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 위험회피목적파생상품 관련이익 거래이익 평가이익 소 계 합 계 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산관련손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 평가손실 매매목적파생상품자산 거래손실 평가손실 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련손실 대손상각비 상각후원가 측정 대출채권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 위험회피목적파생상품 관련손실 거래손실 평가손실 소 계 합 계 45. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전분기 잡이익 합 계 잡손실 합 계 46. 법인세비용 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 28.4%입니다. 47. 우발채무와 약정사항 (1) 보험약정 당분기말 현재 회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총보유계약금액은 31,317,826백만원입니다. (2) 재보험협약 회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방 식을 주로 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 코리안리, 뮤니크리 등 총 5개사와 개인보험과 단체보험등에 대하여 출재계약을 체결하고 있습니다. (3) 당좌차월 약정 당분기말 현재 회사는 우리은행 및 신한은행 각각 100,000백만원, 30,000백만원을 한도로 하는 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 사 유 건 수 소송금액 피소 보험금지급청구 일반지급청구 제소 손해배상 등 당분기말 현재 보험금 지급 대상 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 발생사고부채에 계상되어 있으며, 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. (5) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당분기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 우리은행 외 7개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 합 계 2) 전기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 기업은행 외 6개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 합