chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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창업벤처전문사모투자합자회사 비상장주식 소계 합 계 (*1) 당기중 뮤직카우의 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환 하였습니다.(*2) 수익증권 중 12,166,149천원은 뮤직카우 저작권료청구권으로 한국저작권위원회에 질권을 설정 하였습니다. (4) 당기와 전기 중 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 대체 평가 기말 수익증권 (주)뮤직카우 상환전환우선주 (주)뮤직카우 저작권료청구권 (주)쿼터백 (주)어니스트펀드 (주)무빙 옥타코(주) 소계 지분증권 (주)뮤직카우 보통주 모아이 창업벤처전문사모투자합자회사 모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사 모아이5호사모투자 합자회사 더시드핀테크조합1호 크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사 소계 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 대체 평가 기말 수익증권 (주)뮤직카우 상환전환우선주 (주)뮤직카우 저작권료청구권 옥타코(주) 소계 지분증권 모아이 창업벤처전문사모투자합자회사 모아이3호 창업벤처전문사모투자합자회사 더시드핀테크조합1호 크로스로드두나무 창업벤처전문사모투자합자회사 소계 합 계 12. 기타포괄손익-공정가치측 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 (주)메사쿠어컴퍼니 더밀크 소프트웨어공제조합 (주)카르도 (주)티모넷 합 계 (2) 당기와 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 대체 평가 기말 (주)메사쿠어컴퍼니 더밀크 소프트웨어공제조합 (주)카르도 (주)티모넷 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 대체 평가 기말 주식회사 메사쿠어컴퍼니 (주)뮤직카우 소프트웨어공제조합 (주)카르도 (주)티모넷 합 계 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액(*) 토지 건물 합 계 (*) 당기 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 공정가치평가를 수행하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 운영비용 합 계 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 취득 기타증감(*1) 대체(*2) 처분 감가상각비 기말금액 (*1) 당기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(*2) 당기 중 건설중인 자산에서 건물, 토지로 대체되었습니다.(전기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 사용권자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 취득 기타증감(*1) 대체(*2) 처분 손상차손 감가상각비 기말금액 (*1) 전기중 사용권자산의 신규 계약 및 해지로 인한 증감입니다.(*2) 전기중 투자부동산의 대체로 인한 증감입니다. (3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산
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상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와 관리비 등 합 계 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 처분 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분액 대체액 손상차손 상각 기말금액 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 대체액 손상차손환입 상각 기말금액 (3) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와 관리비 등 합 계 (4)영업권의 손상연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치 (주)에이티애널리틱스 매출성장률 영구성장률 세후할인율 16. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건 물 차량운반구 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건 물 차량운반구 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 건 물 차량운반구 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 건 물 차량운반구 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 기말 건 물 차량운반구 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 기말 건 물 차량운반구 합 계 (4) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산의 상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 (전기) (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산의 상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 (5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 장부금액 리스부채에서 발생한 현금유출 소액자산 리스 관련 비용 (전기) (단위: 천원) 구 분 장부금액 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스 관련 비용 소액자산 리스 관련 비용 17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 계약부채 임대보증금 합 계 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 부가세예수금 미사용 연차 미지급비용 기타부채 합 계 19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 신용보증대출 우리은행 운영자금 우리은행 운영자금 국민은행 운영자금 신한은행 리스부채(*) 소계 장기차입금 시설대출 국민은행 리스부채(*) 소 계 합 계 (*) 리스부채와 관련하여 당기와 전기 중 발생한 이자비용은 161,986천원 및 26,554천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.
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(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 기 간 상환금액 합 계 20. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 보장수익률 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 BNK자산운용주식회사 외 1인 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 이베스트투자증권 외 2인 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 소 계 조정 기말 장부가액 파생상품자산 파생상품부채 (2) 당기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 제2회 제3회 사채의종류 전환사채 신주인수권부사채 교환사채 사채의 권면총액 사채의 표면이자율 사채의 만기이자율 만기일 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 한다. 2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 전환(행사)비율 전환(행사)가액 전환(행사)청구기간 전환(행사)가액 조정사항 전환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 행사가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 투자자의 조기상환권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이되는 날의 익일인 2022년 07월 22일 및 2022년 07월 22일 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이되는 2025년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 발행자의 조기상환권(call Option) 발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다. 발행회사는 본 사채 발행 후 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 22일부터 발행일 이후 3년이 되는 날의 익일인 2024년 07월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행가액의 45%이하로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 청구할 수 있다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채 발행 후 1개월이 되는 날인 2022년 09월 23일부터 34개월이 되는 날인 2025년 06월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의 25%이하로 청구할 수 있다. 21. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치
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사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 (3) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와 관리비(*) 합 계 (*) 당기와 전기 경상연구개발비로 인식한 퇴직급여 각각 226,041천원 및 248,680천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손실 소 계 제도에서 지급한 금액 기말 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손실 소 계 제도에서 지급한 금액 관계사전입(전출)으로 인한 영향 사업결합으로 인한 변동 기업이 납부한 기여금 기말 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률(물가상승률 포함) (6) 당기말 및 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내역 당기말 전기말 KB국민은행 정기예금 우리은행 정기예금 신한은행 정기예금 광주은행 정기예금 합 계 한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 21,079천원과 3,175원입니다 (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1%p 변동 기대임금상승률의 1%p 변동 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기 구성 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 확정급여지급액 22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 자본금 (2) 당기와 전기 중 지배회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 전기말 종업원주식선택권행사 당기말 23. 기타불입자본과 주식선택권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식(*) 자기주식처분손실 주식할인발행차금 주식선택권 합 계 (*) 지배회사는 당기말 현재 자기주식 169,810주를 보유하고 있으며, 160,000주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 처분 기말 지배회사는 전기 중 자기주식 124,000주를 주식매수선택권행사로 처분하였습니다. (3) 당기말 현재 지배회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 아톤_6차 아톤_8차 아톤모빌리티_1차 아톤_9차
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권리부여일 2021년 03월 29일 2022년 03월 25일 2021년 03월 31일 2022년 05월 24일 잔여 주식선택권 15,000 주 24,000 주 7,340주 11,550 주 부여방법(*) 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 주식발행, 자기주식교부 중 이사회가 결정 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 행사가격 23,950원 33,850원 5,000원 30,750원 행사가능기간 (*) 지배회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.(4) 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 (5) 지배회사는 아톤의 6차, 8차, 9차, 아톤모빌리티의 1차 주식선택권의 보상원가의 공정가치를 산정하였으며 공정가치 평가방법 및 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 아톤_6차 아톤_8차 아톤모빌리티_1차 아톤_9차 평가방법 무위험이자율 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 기대권리소멸율 (6) 보상원가의 내역지배회사는 당기와 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안의 보상원가를다음과 같이 비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기보상원가 당기 비용으로 인식한 보상비용 보상원가 합계 당기말까지 행사된 주식선택권 당기말까지 소멸된 주식선택권 당기말 주식선택권 24. 이익잉여금(결손금) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(*1) 임의적립금 : 미처분이익잉여금(미처리결손금): 합 계 (*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품 및 원재료의 변동 제품 및 원재료의 사용 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 지급수수료 광고선전비 외주비 기타 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 합 계 제품 및 원재료의 변동 제품 및 원재료의 사용 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 지급수수료 광고선전비 외주비 기타 합 계 27. 판매비와 관리비(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 광고선전비 운반비및보관료 지급수수료 합 계 (2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 수도광열비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상개발비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 합 계 28. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익(*) 외환차익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 합 계 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다. (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 기타의대손상각비 파생상품평가손실 파생상품처분손실
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 합 계 29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 사용권계약해지이익 지분법이익 지분법투자주식처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 지분법손실 잡손실 합 계 30. 법인세비용 연결실체의 당기와 전기 중 법인세비용 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 사업결합으로 인한 이연법인세자산(부채)의 증가 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율(당기:21.87%, 전기 : 21.31%)에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용(당기: 291,165천원, 전기: 7,780,109천원) 전기 미인식 이연법인세자산 당기사용분 기타(세율차이 등)(*1) 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/세전이익)(*2) (*1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순금액에 대한 적용세율과 과세소득 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율차이로 인한 차이금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 법인세수익 발생에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감에 따른 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이 미수수익 건설자금이자 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 무형자산손상차손 투자자산(회원권) 감가상각비 미지급연차 대손충당금 매도가능증권손상차손 재고자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법투자주식 종속기업투자주식 기타의대손상각비 사용권자산 사용권자산감가상각누계액 리스채권 리스부채 복구충당부채 보증금현재가치할인차금 개발비 투자유가증권 소프트웨어 고객관계, 데이타베이스 자기주식 잡손실 계 세율 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 연구및인력개발비 세액공제 이연법인세자산 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 무형자산손상차손 투자자산(회원권) 감가상각비 미지급연차 대손충당금 매도가능증권손상차손 재고자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분법투자주식 기타의대손상각비 사용권자산 사용권자산감가상각누계액 손상차손누계액 리스부채 보증금현재가치할인차금 개발비 투자유가증권 소프트웨어 고객관계, 데이타베이스 자기주식 잡손실 계 세율 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 연구및인력개발비 세액공제 이연법인세자산 합계 (4) 당기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세: 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 없습니다. 31. 주당이익(1) 연결회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익(손실) (2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구 분 당기 주식수 유통보통주 기초 자기주식 주식선택권 행사
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가중평균유통보통주식수 (전기) 구 분 전기 주식수 유통보통주 기초 자기주식 자기주식 2021년 당기 처분 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원,주) 구분 당기순이익 주식수 EPS 누적 기본주당순이익 전환사채권 희석효과 전환사채권 반영 후 신주인수권부사채권 희석효과(*) 신주인수권부사채권 반영 후 주식선택권 희석효과(*) 주식선택권 반영 후 (*) 신주인수권부사채권과 주식선택권의 반희석효과가 예상되어 희석주당이익 계산 시 해당 효과를 제외하였습니다. 32. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 관계기업 (주)무빙, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사,스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드, (주)위대한용기,(주)쿼터백그룹 기타(*1) 쿼터백자산운용(주), 쿼터백테크놀로지스(주), (주)폰티스(*2), 임직원 (*1)쿼터백자산운용(주), 쿼터백테크놀로지스(주)는 관계기업인 (주)쿼터백그룹이 지배하고 있는 종속기업입니다.(*2)(주)폰티스는 지배기업의 최대주주의 특수관계인이 지배하고 있는 기업입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 자금 대여 자금 회수 기타(*1) (주)무빙 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 (주)쿼터백그룹 (주)위대한용기 (주)폰티스(*2) 임직원 합 계 (*1) 연결회사는 당기 중 관계기업인 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 600좌, (주)쿼터백그룹의 전환우선주 250,490주, 더시드핀테크유나이티드2호사모투자합자회사 5,000,000,000좌, (주)무빙 상환전환우선주 11,314주를 추가 취득하였으며, 더시드에이큐사모투자합자회사가 청산되어 해당 합자회사가 보유하고 있던 (주)쿼터백그룹의 보통주 2,500,000주를 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 (주)폰티스에게 매도청구권을 3자 배정하였으며 파생상품처분손실 1,116,079천원이 발생하였습니다.. (전기) (단위: 천원) 구 분 금융수익 자금 대여 자금 회수 기타(*1) (주)무빙 더시드에이큐사모투자합자회사 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 (주)위대한용기(*2) 임직원 합 계 (*1) 연결회사는 전기 중 관계기업인 더시드에이큐사모투자합자회사 2,000,000,000좌, (주)무빙의 주식 112,000주, 스마트 스파크랩 클라우드 제1호 펀드 800좌를 추가 취득하였으며 (주)위대한 용기 40,000주를 신규 취득하였습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 (주)위대한용기 대여금에 대해 (주)위대한용기 대표이사의 주식 15,000주를 질권으로 설정하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)위대한용기(*1) (주)폰티스(*2) 임직원 기타(*3) 합 계 (*1)당기 중 (주)위대한용기에 대한 단기대여금 122,238천원에 대해서 전액 대손충당금을 인식했으며 이를 순액으로 표시하였습니다.(*2) 당기 중 (주)폰티스에게 전환사채 매도청구권 4,500,000천원 중 236,366천원, 신주인수권부사채 매도청구권 2,700,000천원 중 2,700,000천원 3자 배정하였으며, (주)폰티스는 해당 매도청구권을 행사하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 전환사채에 대한 매도청구권 잔액 4,263,634천원을 보유하고 있습니다. (*3) 해당 채권은 2017년부터 발생한 대여금으로 100% 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요경영진급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가
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포함되어 있습니다. 33. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 맺고 있는 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도액 실행액 한도대출 신한은행 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당기말 전기말 소프트웨어 공제조합 입찰이행보증 계약이행보증 기타보증 서울보증보험 계약이행보증 등 신용보증기금 운전자금대출보증 대표이사 운전자금대출보증 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어공제조합 출자금 서울숲에이원센터(*) (*) 상기 서울숲에이원센터는 서울특별시 성동구 상원12길 34에 소재한 토지 및 건물이며, 국민은행 장기차입금 70억원에 대해 120%를 담보로 설정하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)더시드그룹(*) (*) 연결회사는 당기중 (주)더시드그룹에 4,785,000천원을 대여하고 (주)더시드그룹이 보유하고 있는 지분으로 변제가능한 교환 협의 약정이 체결되어 있으며, (주)더시드그룹이 보유한 (주)쿼터백그룹 주식 435,000주를 질권으로 설정하였습니다. (5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가. 당기순이익 나. 조정 (1) 비용의 가산 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 기타의대손상각비 지급수수료 법인세비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 주식보상비용 이자비용 지분법손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 (2) 수익의 차감 무형자산손상차손환입 이자수익 파생상품평가이익 사용권계약해지이익 지분법이익 지분법투자주식처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 다. 운전자본의 변동 매출채권및기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 당기법인세부채의 증가(감소) 확정급여채무의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 선수금에서 임대보증금으로 대체 선급금에서 임차보증금으로 대체 주식매수선택권으로 인한 자본내 재분류 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 현재가치할인차금상각 비현금거래 기말 단기리스부채 단기차입금 사채 임대보증금 장기차입금 장기리스부채 합계 (4) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,447,627천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 161,986천원입니다. 35. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 연결회사 매출의 대부분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업, 중고차사업으로 구성되어 있습니다. 당기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (2) 당기와 전기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 중고차부문 합계 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 감가상각비
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무형자산상각비 당기순이익 보고부문자산(*) 보고부문부채(*) (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 서비스부문 솔루션부문 중고차부문 합계 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 감가상각비 무형자산상각비 당기순이익 보고부문자산(*) 보고부문부채(*) (*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 서비스 부문 솔루션 부문 중고차부문 합 계 수익인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 36.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계약자산-IT컨설팅계약 계약자산 합계(*) 계약부채-IT컨설팅계약 계약부채 합계(*) (*) 계약자산은 재무상태표 상 매출채권및기타채권으로 계상하고 있으며, 계약부채는 매입채무및기타채무로 계상하고 있습니다. (2) 당기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 계약부채-IT컨설팅계약 37. 비지배지분에 대한 정보 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순익 기타 기말 누적 비지배지분 (주)아톤모빌리티 (주)에이티애널리틱스 합계 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약 재무상태표(당기말) (단위 : 천원) 구 분 (주)아톤모빌리티 (주)에이티애널리틱스 (주)트랙체인 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 (주)아톤모빌리티 (주)에이티애널리틱스 (주)트랙체인 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 2) 요약 포괄손익계산서(당기) (단위 : 천원) 구 분 (주)아톤모빌리티 (주)에이티애널리틱스 (주)트랙체인 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (전기) (단위 : 천원) 구 분 (주)아톤모빌리티 (주)케이에프씨 (주)에이티애널리틱스 (주)트랙체인 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아톤 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2022년 연간 감사 일정 및 계정과목별 감사 절차 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 11월 14일~11월 17일 일 명 명
아톤 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

통제검토 및 조기입증감사 2023년 2월 9일~2월 13일 일 명 명 계정별 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 일 실사(입회)장소 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 26층 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 일 실사(입회)장소 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 26층 본사 실사(입회)대상 현금시재실사, 회원권실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 거래사실확인조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 17일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 중간감사 발견사항핵심감사사항 협의 2023년 03월 09일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 감사에서의 발견사항, 핵심감사사항 협의감사 마무리 단계 회사의 책임
에스엠 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 및 일본, 중국, 태국, 미국 등 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로, 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음악 콘텐츠 사업과 매니지먼트 사업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 종속회사의 경우 광고, 아티스트 매니지먼트, 영상 콘텐츠, 여행 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 한국 엔터테인먼트 산업의 선구자이자 글로벌 한류 및 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로, Culture Technology(CT)를 창안하고 활용하여 최고의 문화 콘텐츠와 엔터테이너를 창조하였으며, 이를 한층 발전시켜 인공지능(AI), 바이오, 나노테크 등 첨단기술과 결합된 미래 엔터테인먼트 세상, SM Culture Universe(SMCU)를 만들어가고 있습니다. 소속 아티스트로는 강타, 보아, 동방신기, 슈퍼주니어, 소녀시대, 샤이니, EXO, 레드벨벳, NCT 127, NCT DREAM, SuperM, WayV, 에스파 등이 있습니다.사업부문별 주요 제품 및 서비스에 대한 연결기준 매출의 경우, 엔터테인먼트, 광고, 기타 사업부문으로 구분하고 있습니다. 2022년 12월말 현재 기준, 연결기준 매출에서 엔터테인먼트 사업부문의 매출 비중이 약 86%로 가장 높으며 동 사업부문의 매출은 음반/음원 약 33%, 매니지먼트 약 16%, 그 외 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 약 37%로 구성됩니다. 광고 사업부문의 경우, 연결기준 매출에서 약 13%의 비중을 차지하고 있습니다. 매출 유형 및 품목별 분류의 경우, 엔터테인먼트 사업부문은 음반/음원 매출이 약 34%로 가장 많습니다. 광고 사업부문의 경우, 매출 전부가 용역 매출입니다.당사의 주요 제품인 음반의 경우, 내부 판매조직은 Product Management Center이며, 유통 대행사인 ㈜드림어스컴퍼니를 통해 판매가 진행됩니다. 당사는 이와 관련하여 ㈜드림어스컴퍼니와 음반ㆍ디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약을 체결한 바 있습니다(2018.02.23). 신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규 음반 홍보 활동 등이 판매 전략이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다. 2022년 12월말 현재 기준, 별도기준 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 57% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사용 용도 제 28 기 매출액 비중 엔터테인먼트 음반/음원 음악청취용 매니지먼트 출연료 기타 공연, 영상 콘텐츠 제작 등 소계 광고 광고 광고대행 기타 여행 수수료 기타 기타 소계 합 계 ※ 연결 기준이며 상세한 내용은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황」을 참조하시기 바랍니다.※ 당사의 주요 제품인 음반의 판매가격은 음반의 형태 및 종류에 따라 상이하며 공시대상기간 중 주요한 판매가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 사업은 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음악 콘텐츠 사업과 매니지먼트 사업 등 입니다. 또한, 종속회사의 경우 광고, 아티스트 매니지먼트, 영상 콘텐츠, 여행 사업 등을 영위하고 있습니다. 따라서, 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 채굴지 등의 물적 재산은 해당 사항이 없습니다. 유형자산과 관련한 내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 엔터테인먼트 상품 수 출 내 수 계 제품 수 출 내 수 계 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수 계 부문 계 수 출 내 수 계 광고 용역 수 출 내 수 계 기타 용역 수 출 내 수 계 기타매출 수 출 내 수 계 부문 계 수 출 내 수 계 합 계 수 출 내 수
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계 ※ 연결 기준이며 기타 사업부문에는 연결조정금액이 포함되어 있습니다.※ 주요 지역별 매출은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로와 방법 등 ① 판매경로당사 내부의 판매조직은 Product Management Center이며, 유통 대행사인 ㈜드림어스컴퍼니를 통해 판매가 진행됩니다. 당사는 이와 관련하여 ㈜드림어스컴퍼니와 음반ㆍ디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약을 체결(2018.02.23)한 바 있습니다.② 판매전략신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규 음반 홍보 활동 등이 판매 전략이며, 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용합니다. 이러한 판매 전략은 신인 아티스트의 데뷔 앨범에도 적용합니다.③ 주요 매출처2022년 12월말 현재 별도기준 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 57% 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사의 Accounting Center에서 주관하고 있으며, 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. - 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 일본 엔화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동채권 합 계 금융부채 매입채무 리스부채 기타유동채무 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 기타 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동채권 합 계 금융부채 매입채무 리스부채 기타유동채무 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 기타 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품의 주가가 상승 또는 하락하였더라면, 연결회사의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 주가의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 상장주식(*) 비상장주식(*) (*) 법인세효과 고려 전 금액입니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동 시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자율의 변동으로 인한 세전이익 - 신용 위험신용위험이란 고객이나
에스엠 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 단, 연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 공정가치금융자산 매출채권 기타금융자산 기타채권 합계 (2) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 전체 기간 기대신용손실률에 따른 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 6개월 미만 연체 12개월 미만 연체 12개월 초과 연체 합계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 연결범위변동 환율변동효과 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 관계사 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 당기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)(*) 기타(환율변동 등) 당기말 손실충당금 (*) 금융자산 이외의 선급금 등에 대한 기타대손상각비가 제외된 금액입니다.(전기) (단위: 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 전기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)(*) 제각 연결범위변동 기타(환율변동 등) 전기말 손실충당금 (*) 금융자산 이외의 선급금 등에 대한 기타대손상각비가 제외된 금액입니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 20,021백만원, 전기: 15,740백만원) (5) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기
에스엠 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

전기 대손상각비 기타의대손상각비 - 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 (전기) (단위: 천원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 전환사채 매입채무및기타채무 리스부채 - 자본위험관리연결회사는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 자본관리의 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 유동자산 유동부채 부채비율 유동비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연결회사는 전기 이전에 SK텔레콤(주)와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호 지분투자 등을 수행하였습니다. - 연결회사는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 (주)드림어스컴퍼니(구, (주)아이리버)의 유상증자에 참여하는 등의 거래를 통하여 (주)드림어스컴퍼니에 유의적 영향력을 확보하였습니다. - SK텔레콤(주)는 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 유상증자에 참여하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 관계기업이 되었습니다. - 연결회사의 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤(주)의 종속기업인 에스케이플래닛(주)에서 물적 분할하여 설립된 (주)에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션의 지분 전부를 취득 후 합병하였습니다. 상기 거래 외 연결회사와 SK텔레콤(주)는 다양한 분야에서 협력 관계를 도모하고 있습니다. (2) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항(주)에스엠컬처앤콘텐츠는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자주주총회의 특별 결의에 의해 (주)울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 (주)파블로항공 전환상환우선주를 취득하면서 (주)파블로항공 및 이해관계인과 아래와 같은 약정을 체결하였습니다. 내용 의결권 1주당 1개의 의결권을 보유 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 청산에 관한 사항 인수금액 총액과 연복리 8%의 비율로 산정한 금액 및 미지급된 배당금을 우선적으로 분배받음 주요 경영진 선임 권한 (주)파블로항공의 이사 또는 감사 1인 지명선임권을 보유함 7. 기타 참고사항
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가. 지적재산권 보유 현황 구 분 국내 해외 상표 1,827개 1,039개 특허/실용신안 12개 11개 디자인 33개 저작권(*) 51개 1개 ※ 2022년 12월말 현재 내부 자료 기준입니다.※ 근거법령은 상표법, 특허법, 디자인보호법, 저작권법입니다.(*) 서체 관련 컴퓨터프로그램 저작물에 대한 저작권 나. 환경 관련 인증 당사는 국제표준 인증기관 BSI(영국왕립표준협회)로부터 국제표준 ISO 14001(환경경영) 인증을 취득하였습니다(2023.01.19). 다. 시장여건 및 영업의 개황 등 [엔터테인먼트 사업부문]① 산업의 특성 등음악 산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔습니다. 그 후, 산업 사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고 있고, 첨단 산업으로 성장해 나가고 있으며 문화기술(Culture Technology, CT)라는 새로운 개념으로 확산되고 있습니다. 문화기술은 콘텐츠 전반의 창작ㆍ기획ㆍ제작ㆍ표현ㆍ유통에 사용되는 기술로, 단순기술이 아닌 '문화', '예술' 등 인문사회학적 요소에 기술이 더해지는 창조기술로 정의할 수 있습니다. 이러한 문화기술은 성분화되는 것이 어려워 진입장벽이 높기 때문에 쉽게 모방할 수 없으며, 인터넷, 소셜미디어와 같은 IT를 만나 시간과 공간을 초월한 새로운 공동체를 만들 수 있습니다. 음반은 직접 들어보기 전에는 품질을 알 수 없는 경험재의 특징을 갖습니다. 즉, 과거의 소비 경험이 현재의 수요에 가장 큰 영향을 준다고 할 수 있습니다. 시장성이 검증되고 고정 수요가 풍부한 기존 아티스트의 시장 점유율이 더 높은 이유는 바로 이 때문입니다. 또한 음반은 미적, 표현적 기능을 가진 문화상품으로서 소득에 대한 탄력성이 높은 상품입니다. 음반은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로 저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 제작 후 생산비용이 낮아 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다.② 국내외 시장여건 등 세계 음악시장의 규모는 2020년 371억 달러로, 2020년부터 2025년까지 연평균 12.85% 성장하여 2025년 시장 규모는 679억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 규모 및 전망> (단위 : 억 달러) 2020년 2021년(E) 2022년(E) 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) CAGR(%) ※ 출처: 2021 해외 콘텐츠시장 분석, 2021.12.31, 한국콘텐츠진흥원 국내 음악산업의 경우, 2020년 매출액은 6조 647억원이며, 3개년 연평균 증감률은 -0.3%입니다. 음악산업 업종 중 음반 소매업과 음반 배급업의 3개년 연평균 증감률이 각각 26.1%, 23.5%로 가장 높았습니다. 2000년대 이후 사양세를 탔던 음반 시장이 이처럼 놀라운 성장세를 보인 이유는 K-pop 시장의 꾸준한 성장 덕분일 것입니다. 한편, 지속되는 코로나 팬데믹의 영향으로 음악 공연업은 -21.9%의 3개년 연평균 증감률을 기록하였습니다. 매출액 현황> (단위 : 백만원) 구 분 2018년 2019년 2020년 매출액 매출액 매출액 비중(%) 전년대비증감률(%) 음악제작업 음악 및 오디오물 출판업 음반복제 및 배급업 음반 도소매업 온라인 음악 유통업 음악 공연업 노래연습장 운영업 합계 ※ 출처 : 2020년 기준 콘텐츠산업조사, 2022.01, 문화체육관광부음반 시장에서의 시장점유율은 아래와 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [자동차 사업 부문] (1) 자동차 내외장재 사업 1) 영업개황 당사는 1995년 2월 설립 이래 자동차 내·외장재를 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분되며, 국내 생산 완성차 제조업체에 납품하는 국내 4대 제조사 중 하나로 입지를 다지고 있습니다. 당사는 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있으며, 원가절감, 환경규제 강화의 시장변화에 대응하기 위한 신공법, 신소재개발을 통해 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 2) 조직도 당사의 자동차 사업부문 조직도는 아래와 같습니다. (주)카나리아바이오.jpg (주)카나리아바이오엠 3) 주요생산품 및 매출현황당사 사업부문의 주요생산품 중 내장재로는 카페트, 트렁크 트림이 있으며, 외장재로는 휠가드, 언더커버가 있습니다. 주요생산품 중 당사의 전체매출액에서 가장 높은 비중을 차지하는 것은 카페트(전체매출액의 약 50%이상)이고, 다음으로는 트렁크 트림(전체매출액의 약 25% 이상), 휠가드 (전체매출액의 약 10%이상), 언더커버(전체매출액의 약 5%) 순입니다. 4) 주요매출처 및 기타 참고사항당사의 주요 매출처는 현대자동차(전체매출액 비중 약 40%이상) 및 기아자동차(전체매출액 비중 약 50%이상)로 당사는 각 주요매출처의 1차 납품업체이며, 각 주요매출처 간 '자동차부품공급 기본계약'을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등 개발을 위해 노력하고 있고, 이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 HI(대형고급승용차)에 납품하고 있습니다. 당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장CARPET를 공동개발을 진행하는 등 사업구조 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요생산품당사의 자동차내외장재 사업부문의 주요생산품은 아래와 같습니다. 주요생산품.jpg 주요생산품 1) 제품설명 구분 품목 용도 형상 내장재 카페트 승용차 바닥공간 내장재로 차량의 인테리어 디자인 뿐만 아니라 차량운행 소음의 차단, 흡수하는 기능을 하는 부품 카페트.jpg 카페트 트렁크 트림 차량 후면의 적재공간을 나누는 부품으로 사이드 ASSY와 PARTITION, FLOOR로 구성 트렁크트림.jpg 트렁크트림 외장재 휠가드 자동차 WHEEL을 감싸는 외장부품으로 차량운행 시 돌 튐이나 우천시 빗물의 차량 유입과 운행 소음을 차단하는 기능을 하는 부품. 휠가드.jpg 휠가드 언더커버 차량 하부에 장착되어 외부로의 충격으로부터 차체를 보호하고 차량 운행시 소음을 차단하는 기능을 하는 부품 언더커버.jpg 언더커버 2) 전체매출액에서 각 제품이 차지하는 비율 (단위: 백만원) 구분 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 카페트 트렁크 트림 휠가드 언더커버 AS AS용 부품 기타 서열 매출 합계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료에 관한 사항 1) 원재료 매입액 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 자동차내장CARPET 외 원단류(원재료) 자동차 차체와합체되는 바닥CARPET의 원단 펠트류(부재료) 트림류(상품) 2) 원재료 가격변동 추이 (단위: 원) 품 목 원단류(원재료) 펠트류(부재료) 트림류(상품) (2) 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산공정에 관한 사항당사가 생산하는 주요 제품인 자동차 내장부품은 아래 5단계의 공정을 거쳐 생산합니다. 자재입고 제품성형 제품트리밍(Trimming) 조립 및 검사 자재입고 제품성형 제품트리밍 조립및검사 자동차 카페트의 주요 자재인 원단 및 흡음발포물 등 부자재 입고 자동화 공정으로 고온과 고압의 자동화 공정으로 각 차체에 맞는 형태로 제품을 가공 자동화 공정으로 고압의 자동화 설비를 통해 성형된 제품을 차체에 맞게 절단 가공 자동화 공정을
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가공된 제품의 부자재(각종 후크류 및 제품 보호재) 부착 및 품질 검사 2) 생산설비에 관한 사항가. 생산설비현황(1) 당기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합계 (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 합병으로인한 변동 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합계 나. 물적재산의 소재지주소 : 충청남도 아산시 영인면 윤보선로 230 소재지.jpg 소재지 3) 생산능력 및 생산실적에 관한 사항 공정 생산설비 사양 당기(제29기)(2022년 1월~12월) 생산능력 생산실적 가동율 성형 1호기 300톤 성형 전용 2호기 250톤 3호기 150톤 4호기 100톤 트리밍 5호기 250톤 성형/트리밍 6호기 250톤 트리밍 전용 조립/검사 1라인 16인 조립, 품질검사 2라인 3라인 4라인 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 자동차 내장재 제품 자동차 차제와 결합되는 바닥재 상품 기타 합 계 2) 제품별 매출 현황 (단위: 백만원) 구분 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 카페트 트렁크 트림 휠가드 언더커버 AS AS용 부품 기타 서열 매출 합계 3) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 나. 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 내수 현대/기아자동차 직접납품 상품 내수 현대/기아자동차 직접납, 다. 판매방법 및 조건 매출유형 품목 판매방법 결제조건 제품 내수 직접판매 15일이내 현금 또는60일이내 전자어음 상품 내수 직접판매 15일이내 현금 또는60일이내 전자어음 라. 판매경로 및 판매방법별 매출액 비중 (단위: 백만원) 매출처 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 H 사 K 사 M 사 AS용 부품 기타 서열 매출 합계 마. 판매전략 가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서 완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발등으로 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등의 개발에 전력을 다하고 있습니다. 이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 HI(대형고급승용차)에 적용 납품중입니다. 나) 현대, 기아자동차의 생산라인투입 신속대응개선 지적사항 및 생산변경에 따른 신속대응을 위해 현대, 기아자동차 생산라인에 서열 전담 직원과 상주원을 파견하고 있습니다.다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장 CARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축을 통해 사업구조 다각화을 위해 노력하고 있습니다.4) 주요 매출처에 관한 사항 당사의 주요매출처별 매출액 비중은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 매출처 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 H 사 K 사 M 사 AS용 부품 기타 서열 매출 합계 (2) 수주상황 당사의 현재 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다. 당사는 매출처(완성차 업체)의 차종별 생산계획을 기반으로 입찰을 통해 제품공급을 수주하고 기간별 고객사의 주문량에 따라 생산,납품을 진행합니다. 단 매출처의 생산계획이 해당연도의 경제상황, 자동차 산업시장과 고객 수요 변화에 따라 유동적이기 때문에 수주물량의 납품은 유동적이고 납기 또한 변동 가능합니다. 따라서 아래 표의 내용은 매출처의 사업환경에 따라 변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수주일자 납기 수주금액 기납품액 수주잔고 비고 카페트1 2011~2023
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카페트2 2016~2022 카페트3 2017~2023 카페트4 2017~2023 카페트5 2022~2028 카페트6 2023~2029 트렁크1 2016~2024 트렁크2 2017~2023 휠가드1 2017~2023 휠가드2 2020~2025 언더커버1 2017~2023 언더커버2 2018~2023 언더커버3 2020~2025 언더커버4 2021~2027 합계 5. 위험관리 및 파생거래 해당 사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 계약명 계약체결일 계약상대방 내용 자동차 부품 공급거래 기본계약서 H 사 자동차 부품 공급 기본계약으로 계약만료 3개월전까지 쌍방 계약 변경 계약해지 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년간 자동 갱신. K 사 M 사 자동차 부품 공급 기본계약으로 계약만료 3개월전까지 쌍방 계약 변경 계약해지 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년간 자동 연장. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 - 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 순번 진행연도 연구과제 협력업체 연구결과 및 기대효과 양방향 열간신장율 70%이상의 직접 고성형가능한 장섬유부직포 및 성형제품 코오롱 인더스트리 미스론카페트 연구결과: 국산화 개발성공기대효과: 국내 자동차 H사 적용, 수입대체 및 시장파급 고내열PET 유니소재를 적용한 기존 흡음성능이 80%향상된 자동차 언더커버 개발 서우산업 휴비스 연구결과:신규재료등록기대효과:국내자동차 H사 언더커버에 적용 자율주행/전기차 전용 카페트 개발 디아크 현대자동차 연구결과: 전기차용 파일니트, 직물, 편물원단 개발 기대효과 : 전기차/자율주행차 전용 카페트 개발을 통한 원단 제조방식과 패턴의 다양화 구현 자율주행차 전용 히든레일 카페트 두올물산디아크 현대자동차 트랜시스 연구결과: 히든레일 커버 적용 카페트 개발 기대효과 : 자율주행차 전용 플렛폼 적용시 시트레일 다양화로 레일부분 차체노출에 대한 카페트 적용 방향 구현 전기차 전용 제네시스 플렛폼 TEST CAR에 적용 7. 기타 참고사항 (1) 업계의 현황 당사는 자동차 내외장재 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 내수 및 수출용 국내 생산 완성차 제조업체에 납품하고 있습니다. 1) 산업의 특성자동차부품산업은 품질, 기술 등의 이유로 완성차 산업과 밀접하게 관련되어 있어 자동차 산업의 특징을 그대로 반영합니다. 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 고용창출과 대한민국 경제에 이바지 하고 있습니다. 2) 산업의 성장성자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다. 최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되어 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리 혹은 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성자동차는 대표적인 내구재 상품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는
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보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. (2) 시장여건 1) 시장의 특성 및 경쟁상황국내 자동차시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와 자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비 심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속 되고 있습니다. 2021년 세계 자동차 시장은 코로나19 백신 보급 속 소비심리 정상화와 전년도 부진의 기저효과로 회복세를 보일 것이라는 낙관적인 전망과 함께, 한편으로는 백신 효과에 대한 우려감 및 대규모 글로벌 경제위기가 발생할 수 있다는 부정적 전망도 공존하고 있습니다. 2003년 이후 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다. 따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 당사는 경쟁입찰방식으로 진행되는 수주경쟁에서 품질과 가격경쟁력 확보를 위해 신차개발 계획에서부터 기술제안 등 경쟁우위를 위해 적극 참여하고 있습니다. 2) 시장점유율 추이지난 3사업연도 간 카페트 시장(현대, 기아차) 점유율(당사 추정)은 아래 표와 같습니다. (단위:억원) 구분 2021년 2020년 2019년 비고 매출액 점유율 매출액 점유율 금액 비율 당사 A사 B사 C사 D사 합계 (3) 당사의 경쟁력 1) 경쟁요소자동차산업은 개발과 생산에 막대한 시설투자와 개발비가 소요되어 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과(규모의 경제 효과)가 크기 때문에 신 규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대 한 비용이 투입 되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되 기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮다고 볼 수 있습니다. 자동차부품산업 또한 기술과 품질이 중요시되고, 완성차 업체의 주문에 의해 생산 및 판매가 독점적으로 이루어지기 때문에 규모의 경제 효과가 그대로 나타납니다. 2) 당사의 경쟁력 당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET를 주력으로 하여 자동차 내외장재를 생산해온 자동차 내외장재 분야의 선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발 등을 통해 해외 완성차 업체와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. [바이오 생명공학 사업 부문] 당사는 2022년 3월 16일 (주)엘에스엘씨엔씨의 지분 100%와 회사채를 인수하였습니다. (주)엘에스엘씨엔씨는 난소암치료제 개발을 주된 사업 내용으로 하는 (주)엠에이치씨앤씨의 모회사(지분 100% 보유)입니다. 당사는 (주)엘에스엘씨엔씨의 지분과 회사채를 2022년 7월 7일 당사의 종속회사인 현대사료(주)(현; (주)카나리아바이오)로 재차 이전하였습니다. 이에 따라 현대사료(주)(현; (주)카나리아바이오)는 당분기말 현재 자회사 ((주)에스엘씨앤씨)와 함께 난소암 치료제 개발을 중심으로 하는 바이오 생명공학 사업을 진행하고 있습니다. 동 사업의 성과는 당사의 연결제무제표에 직접적으로 반영되므로 이하에서는 당사의 사업으로서 바이오 생명공학 부문에 대한 내용을 기술하였습니다. 1. 사업의 개요 (1) 산업의 특성제약산업은 인간 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 제품 개발에서 임상시험, 인허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 국가에서 엄격히 규제하여 진입 장벽이 다른 산업 대비 상대적으로 높다는 특성을 가지고 있습니다. 신약 연구에서부터 의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 및 연구 집약도 가 높고, 신약 개발 여부에 따라 고부가가치를 창출할 수 있는 미래 주력 산업입니다. 또한 제약산업은 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업이기 때문에 특허권 등 지적재산권의
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보호를 받습니다. 최근 소득 증대 및 생활 패턴 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하면서 건강관리를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2020년과 2021년은 코로나19 팬더믹 사태로 인해 전세계가 경제적으로 침체 국면에 머물러 있었습니다. 하지만, 이에 대응하고자 미국, 캐나다, 영국, 일본 등 선진국들은 대규모 경기부양 정책을 의료 R 및 산업 분야에 제공하였고 글로벌 의약품 시장은 코로나19 백신 및 치료제 개발을 통해 꾸준한 성장 및 양호한 실적을 이어나갈 수 있었습니다. 글로벌 시장조사기관 Frost and Sullivan의 'Post-pandemic Global Healthcare Market Outlook 2020'에 따르면, 만성질환과 코로나19 치료제 및 백신에 의한 수요로 증가할 것으로 예상하며 2020년 제약/바이오 분야 시장은 13,314억 달러로 전년 대비 +4.7% 성장율을 예측하였습니다. 제약/바이오 시장 분석업체 Evaluate Pharma의 'World Preview 2020, Outlook to 2026' 따르자면 2020년 기준 바이오 의약품은 전세계 의약품 시장 중 30%를 차지하고 있으며 (2012년 대비 10%p 성장), 2026년에는 35%까지 성장할 것으로 예상하고 있으며 당사가 주력하고 있는 전세계 바이오 의약품 시장규모는 연평균 9.6% (2020-2026)의 성장율을 전망하고 있습니다. (3) 경기변동 및 계절성 특성의약품 산업은 소득증대, 기술개발, 고령화, 질병 증가 등 다양한 요인으로 지속적으로 신약이 출시되고 소비가 늘어나고 있습니다. 일반 의약품의 경우 경기 변동과 계절적인 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적으로 관련이 있으며 질병 치료라는 목적으로 소비되는 제품이기 때문에 경기 변동에 따른 영향이 크지 않고, 안정적으로 성장한다는 산업적 특성이 있습니다. 따라서, 타 산업과 비교하여 계절적 요인이나 경기 변동에 민감한 산업으로 볼 수는 없습니다.(4) 면역항암제 (Cancer Immunotherapy) 개발 현황암정복을 위한 암치료제의 개발을 위한 노력은 끊임없이 이어지고 있습니다. 특히 최근에 인체의 면역시스템을 이용해 새롭게 개발된 면역항암요법의 치료 효과가 입증되면서 기존의 화학치료제 및 표적치료제를 사용하였던 항암치료요법은 면역치료제를 이용하는 면역항암 요법으로 치료방법 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다.통상적으로 이루어지는 항암치료는 수술을 통한 종양의 절제법입니다. 이때, 절제 전의 종양 의 크기축소 또는 절제 후의 잔존 암세포 사멸 및 재발방지를 목적으로 1세대 항암치료(1970년대 방사선치료 및 화학 치료)가 병행됩니다. 하지만 방사 선치료는 높은 에너지의 방사선을 쬐기 때문에 DNA 에 손상을 일으키고 이것이 정상세포의 사멸까지도 유도하게 되어 백혈구 감소, 탈모 등 심각한 부작용을 수반하는 문제가 제기 되었습니다.2000년대에 들어서 정상세포와 구분하여 암세포만을 선택적으로 공격하는 표적치료제가 개발되어, 상기한 제 1 세대 항암치료제의 부작용을 대폭 줄일 수 있는 제 2 세대 항암치료제로 일컬어졌습니다. 본 치료의 한계점은 암세포가 표적항암제에 대해 내성을 획득하는 기전을 갖고있다는 점입니다. 이러한 점을 극복하여 부작용과 내성문제를 감소시키고 투여를 중단해도 면역세포가 암세포를 기억하고 지속적으로 암세포를 공격하는 것이 가능한 제 3 세대 암 치료제 (2010 년~)가 바로 면역항암제입니다.면역항암제는 크게 면역관문억제제와 면역세포치료제 치료용 항체, 항암백신으로 분류할 수 있습니다. 면역관문억제제는 T 세포 억제에 관여하는 면역체크포인트 단백질의 활성을 차단 하여 T 세포를 활성화시켜 암세포를 공격하는 약제로서 대표적으로CTLA 4, PD 1, PDL1을 인식하는 항체를 사용합니다. 면역세포치료제는 환자 체내의 T 세포를 채취하여 강화 및 변형시켜 다시 체내에 주입하여 암세포에 대한 세포성면역을 강화시키는 약제로 NK 세포치료제, T
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세포치료제, CAR T 세포치료제 등이 있습니다.항암백신은 암세포가 갖고 있는 종양특이적 항원 또는 체내 전반적인 면역반응 을 향상시킬 수 있는 단백질 펩타이드 분자를 암환자에게 투여하여 면역체계를 활성화시킴 으로써 체내 면역기능이 활발하게 만들어 암세포를 공격하도록 하는 면역치료법입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 회사의 주요 제품은 크게 (1) CA-125 항원에 대한 IgG 항체인Oregovomab, (2) MUC1항원에 대한 IgG 항체인 BrevaRex 및 (3) IgE항체의 3가지 항체로 분류되며, 이와 관련하여 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 등의 치료를 위한 병용투여 요법에 대한 임상 실험이 진행 중 입니다. 상기 파이프라인 중 주요 자산은 난소암 신규환자(Frontline)를 대상으로 한 면역항암치료요법이며, 이는 난소암 바이오마커 'CA-125' 에 특이적으로 결합하는 항체 '오레고보맙(Oregovomab)'과 화학치료제 [카보플라틴(Carboplatin)과 파클리탁셀(Paclitaxel)]을 병용투여하는 치료요법 입니다. 동 병용치료요업의 2018년 임상 2상 결과, 기존 화학 치료제의 무진행 생존율 (PFS) 약 12.2개월 대비 343% 증가된 41.8개월의 무진행생존기간을 보였고, 기존 단일 화학요법대비 독성이나 부작용의 증가가 없어 안전성 면에서도 입증 받은 바 있습니다. 이러한 탁월한 결과를 바탕으로 미 FDA로부터 임상3상의 개시 승인을 득하고, 2020년 하반기부터 임상 3상 환자모집을 시작하였습니다. 이후 회사는 전세계 17개국 602명의 난소암 신규 환자를 대상으로 하는 글로벌 임상 3상을 진행 중에 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 미국, 캐나다, 대만, 유럽, 남미 국가 등 179개 임상사이트 및 병원에서 임상 3상 시험을 진행하고 있습니다. 또한, 다른 글로벌 대형 제약사와의 협업을 위한 계약을 체결하여 다양한 임상 연구를 진행 중에 있습니다. 난소암 재발 환자를 타겟으로 하여 면역관문 억제제 약물인 ‘니볼루맙’과 병용투여를 싱가포르 국립암센터에서 임상시험 진행하였으며, 오레고보맙과 PARP 억제제 '니라파립(제줄라)' 공통 투여 임상시험을 글로벌 제약회사 GSK(자회사 Tesaro)와 협업 계약을 체결하고 임상2상을 진행 중입니다. 국내에서도 별도로 표적항암제 ‘베바씨주맙’과 오레고보맙 동반 투여 임상에 대한 효과를 확인하기 위한 연구자 임상 시험을 국내 식약처 승인 받아 현재 환자 등록 진행 중에 있습니다. 이외에도, 주요 파이프라인인 난소암 치료제의 임상 3상을 기반으로 췌장암 (임상 1/2상 계획중) 과 유방암 (전임상 준비중)등으로 적용 범위를 확대하여 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위한 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료법 개발 등 다앙한 파이프라인을 개발 중에 있습니다. 회사가 개발 중인 제품은 아래와 같습니다. 생명공학 사업부문 난소암 관련 면역항암치료제 1) 신규환자 대상 치료요법: 가. 오레고보맙 + 화학치료 병용치료요법 나. 선행항암요법 + 중간수술 + (오레고보맙 + 화학치료제) 병용투여 2) 재발환자 대상 치료요법: 여러가지 기존 면역치료제 및 면역증강제, 신생혈관억제제, PARP 억제제 등과의 병용 투여 요법 가. 오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료 나. 오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol]) 다. 오레고보맙+니라파립(제줄라) 라. 오레고보맙+베바시주맙(아바스틴) + 화학치료 마. 오레고보맙 +독소루비신(PLD) or 위클리 파클리탁셀 (Weekly Paclitaxel) 췌장암 관련 면역항암치료제 병용 치료요법 전이성 유방암 관련 면역항암치료제 Anti-HER2/NEU IgE (면역글로불린 E) 면역치료요법 (2) 전체매출액에서 각 제품이 차지하는 비율 해당사항 없음. 3. 원재료 및 생산설비 당 사업은 연구개발 및 임상시험 단계로 원재료 및 생산설비 현황은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 본 사업은 연구개발 및 임상시험
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단계로 동 신약 개발에 따른 매출 및 수주현황은 당분기말 현재 없습니다. 다만, 당사는 손자회사((주)엠에에치씨앤씨)가 진행하는 바이오 사업과 관련한 컨설팅 용역(국내 임상 사이트 개발, Market Research, IR, Back Office(회계, 자금관리, 인사 및 총무))를 수행하고 있으며, 동 컨설팅 용역 대가를 기타 매출로 계상하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당 사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 업체명 분야 역할 IQVIA® Global 임상시험 수탁기관 임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고, 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함. - 마일스톤 및 타임라인 관리 - 임상시험 모니터링 - 대상자의 safety 모니터링 및 보고 - 임상시험 데이터 quality 관리 - 국가별 Regulatory affair 업무 지원 Global 임상시험 수탁기관 임상시험 데이터 관리 임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성 (GOG) 의학자문 기구 임상시험시행 전/중/후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문, 미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리 (IDSMB) 의학자문 기구 임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구 Cytovance 임상시험용 의약품 위탁생산업체 임상시험용 의약품의 제조 (원료의약품) LSNE/PCI 임상시험용 의약품 위탁생산업체 임상시험용 의약품의 제조 (완제의약품) 임상시험용 의약품 보관/배송업체 GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 해외 배송을 담당함. 임상시험용 의약품 보관/배송업체 GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 한국내 배송을 담당함. test Central laboratory 로서 실험실적 검사/CT, MRI image 및 분석기관, Myraid WUXI Clario (*)세부내역은 회사의 기밀사항으로 기재하지 않았습니다. (2) 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 연구개발 담당 조직 구분 주요 연구 인력 경력 주요연구성과 및 역할 회사(카나리아바이오엠) 윤병학(Ben Yoon) 현) 바이오부문 총괄사장전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사전) ㈜HLB Group 의약품 개발총괄 및 사업개발 본부장전) JCB institute 부소장 및 BBI 대표이사- Harvard Medical School, Clinical Researcher, Staff-서울대학교 의학박사-기술경영사 1, 의약품 개발- Small Molecule 제제 비임상 /임상개발- 근골격계 질환 치료제 비임상/임상개발-세포치료제 비임상/임상 개발-단백질 치료제 비임상/임상 개발-항암제 등 다수 개발 및 인허가2. 기술이전3. 의약품 사업개발 최승영(David Chey) 현) 의약품개발본부장전) 파렉셀, 글로벌 CRO 임상관리자전) 젬백스 임상관리자전) HLB 임상관리자- 서울대학교 약학석사 - 임상총괄 관리자- 임상계약 검토- 프로젝트 관리- 주요 보고서 검토- 임상 데이터 관리 및 검증 현) 의약품개발본부 차장전) (주) 쎌마테라퓨틱스 의약품개발본부 차장전) (주) 엑세쏘바이오파마 의약품개발본부 과장- 고려대학교 이학박사 - 국내외 임상/비임상 업무 경험 기반, 데이타 검토 및 인허가 관련 업무- 임상 CRO 및 식약처 등과의 대관 업무 (업무 논의 및 후속조치)- 프로젝트 관리/담당- 주요 보고서 검토/담당- 서류 검토 및 승인 김은비(Viki Kim) 현) 의약품개발본부 차장전) Nemours Children's Hospital 정형외과 연구과장전) Children Hospital of Phildadelphia, 임상연구과장전) University of Florida, 장기이식수술과 의료연구원- Univeristy of South Alabama, 생명과학 학사 - 미국 병원 근무경력, 폭넓은 임상 경험- 프로젝트 관리/담당- 임상 협력업체 관리- 주요 보고서 검토/담당-
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서류 검토 및 승인 권제인(Jane 현) 의약품개발본부 사원전) 분당 차병원, 병동간호사전) 삼육대학교 약학과 연구원- La Sierra University, 바이오메디칼 학사 - 환자모집관리 및 코딩 관리(유럽/아시아태평양)- 관찰보고서 담당(유럽/아시아태평양)- 간호사, 의료분야 컨설팅 카나리아바이오(구.엠에이치씨엔씨) 현) 최고임상책임자 (CMO)전) Agenus Inc. (미국) 부사장, 규제 및 약리학 담당 책임자 - 성공적인 임상 승인 및 출시를 위한 총괄 관리- 임상 서비스를 제공하는 외주 업체관리 전략기획 및 임상 국가 별 보건 당국 간 커뮤니케이션 Nagaich Akhilesh(나가이치 아킬레쉬) 현) 글로벌 CMC 규제 업무 총괄 디렉터전) 미국 FDA 바이오 의약품-치료제 사업 부, 수석 연구원 및 약품 품질 검토원 - 임상 개선 계획 개발 및 구현, 품질 시스템 개발 의약품 및 원료, 임상 시험의 규제요건[CMC (Chemistry Manufacturing Controls)등] 검토 Jada Srinivasa Rao 박사(자다 시리니바사 라오) 현) 의약학개발본부장전) 아스트라제네카(싱가포르) 종양학 메디 칼 프로젝트 리더전) MSD International 동남아시아지역 Oncology Medical 디렉터전) Bristol Myers-Squibb 싱가포르 메디칼 리더 - 아시아 태평양 및 유럽 지역 글로벌 임상3상 프로그램 수행- 연구개발과 상업화 부서간 임상전략 및 소통, 수립- 전문가 및 공공 교육 및 협력 Kateriana Havranek(카테리나 하브라넥) 현) 글로벌 규제관리(RA) 관리이사- 임상/전임상 관련 글로벌 식약기관 규정 및 규제관리 총괄 - 규제관리 제출/BLA 승인- 규제관리 검토- 규제관리 정기 보고서 Ravishankar Gunturu(라비샨카 군투루) 현) 의약품 안전성 관련 규제관리 컨설턴트 - FDA 및 ICH 등 의약품 안전성 규제관리 대응 - DSUR 나. 연구개발비용연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점의 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하였습니다. 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 3상 개시 승인 단계 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생 한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 다. 연구개발실적가) 개발 중인 파이프라인(Pipeline) 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위해 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료를 통하여 가장 효과적인 항암 치료 효과를 확인하는 데 중점을 두고 있습니다. 기술 플랫폼에는 각각 CA-125, MUC-1, PSA 및 Her2 / neu와 같은 종양 형성 단백질을 표적으로 하는 다수의 단일 클론 항체가 포함되어 있으며 여러 적응증으로의 발전 가능성이 있습니다. 구분 단계 임상 시작일(예상) 종료일(예상) 난소암 신규환자 오레고보맙 + 화학치료 병용요법 (*1) 3상 진행중 2020년 3분기 (2026년 1분기) (오레고보맙+화학치료 선행)+중간수술+(오레고보맙+화학치료) 2상 준비중 2022년 3분기 (2024년 3분기) 재발환자 오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료 (*3) 1상/2상종료 2020년 4분기 2022년 3분기 오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol]) (*4) 1상 종료 2017년 3분기 2020년 4분기 오레고보맙+니라파립(제줄라) (*5) 2상진행중 2022년 3분기
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(2023년 2분기) 오레고보맙+베바시주맙(아바스틴) + 화학치료 (*6) 1상/2상진행중 2021년 2분기 (2023년 2분기) 오레고보맙 +독소루비신(PLD) or 위클리 파클리탁셀 (Weekly Paclitaxel) (*7) 1b/2상 진행중 2022년 3분기 (2024년 2분기) 췌장암 Anti-MUC1(브레바렉스MAB-AR20.5) +화학치료 (*8) 1상/2상계획중 (2023년 3분기) (2025년 2분기) 전이성 유방암 전임상진행중 (2024년 1분기) (2026년 4분기) (*1) 17개국 179개 임상센터, 602명 환자 모집 중 / NCT04498117 ('FLORA-5' Study) 종료일 경우, 임상3상 승인 시 BLA(품목허가신청) 일정을 포함하여 예상 완료 시점을 표기함(*2) 선행항암요법 후 중간수술하고 다시 화학치료제와 오레고보맙을 병용투여하는 (Neo-adjuvant setting) 프로토콜로 인도에서 임상2상 준비 중 (NCT05605535)(*3) 싱가폴 국립암센터와 임상 협업 종료 / NCT04620954 ('ORION-2'Study) (*4) 2020.11.05. 환자 추적관찰 종료에 따른 임상시험 종료 및 임상시험 결과보고서 (CSR) 준비중 / NCT03162562 (*5) Tesaro, Inc. (GlaxoSmithKline, LLC 자회사)社와 임상 협업, 환자 모집 중(*6) 서울아산병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중(*7) 연세대세브란스병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중(*8) 美 Memorial Sloan-Kettering Cancer Center와 임상 협업 예정 (*9) 임상을 위한 MCB(마스터 세포은행) 생산용 세포주(Cell-line) 개발 중나) 오레고보맙 임상 이력오레고보맙의 개발 초기단계 오레고보맙은 1989년경 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸, 현 OncoQuest Pharma USA, Inc. CEO, OncoQuest Inc.(캐나다) CEO, 1989년 당시 Biomira Inc. 경영진) 이 난소암의 방사성진단의약품으로 개발을 시작하였으나 이를 투여받은 난소암 환자들의 다수가 호전되는 결과를 관찰하게 되면서 새로운 항암항체 치료제로 개발방향을 전환하게 되 어, 1996년 창립한 AltaRex Corp에서 치료제로 최초 개발되었습니다.병용치료요법으로의 개발 발전단계 초기 오레고보맙 임상시험은 오레고보맙을 단독으로 투여하는 방식으로 진행되었으나, 이후 화학치료제 등과 오레고보맙을 병용투여할 때 항암치료효과가 더욱 크다는 것을 임상시험을 통해 확인하여 현재는 오레고보맙과 화학치료제 등을 병용투여하는 치료요법으로 임상 3상 시험을 진행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 보유 특허권 번호 명칭 PORTIONS : 상기 목록의 특허와 관련하여 본 보고서 제출일 현재 45개 이상 특허권이 개별 국가에서 등록되어 유지되고 있으며, 추가로 5건이 출원된 상태에 있습니다. (2) 임상프로그램 스폰서 등 임상 프로그램 스폰서 지위 US IND #7112 : Oregovomab(패스트트랙 지정 포함) 희귀의약품지정신청지위 : 96-1013 (Oregovomab) 주요 진행 중인 임상 시험 : NCT 04498117 (FLORA-5) (Oregovomab+화학치료제) 임상3상
비에스제이홀딩스 — 사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 카나리아바이오엠 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 29기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인 이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 (1) 자동차 사업부문 당사는 1995년 2월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다. 최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되어 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리나 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 따라서, 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황이며, 하이브리드, 전기차 시장 확대에 따른 사업 영역의 확대 및 신소재에 대한 개발을 지속해야 할 것으로 진단됩니다.당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (2) 사료사업부문 (종속법인 : (주)카나리아바이오) 연결회사가 영위하는 사료사업부문은 종속법인인 (주)카나리아바이오가 영위하고 있습니다. (주)카나리아바이오는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23 에 위치하고 있습니다. (주)카나리아바이오는 2018년 6월 1일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 2022년 6월 회사의 경쟁력강화 및 사업 다각화에 따른 일환으로 배합사료 사업외에 2022년 7월 7일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 (주)엘에스엘씨앤씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 (주)엘에스엘씨앤씨의 100% 자회사인 (주)엠에이치씨앤씨(현:(주)카나리아바이오)로 하여금 바이오생명공학 사업을 진행하고 있습니다.사업내용은 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산, FDA 임상 Sponsorship 자격 및 특허권 등의 지적 자산을 토대로 면역항암치료제를 개발, 생산하는 것을 골자로 하고 있습니다. 3. 재무상태 분석 (1) (주)카나리아바이오엠(연결기준) (단위:백만원) 구 분 당기제29기 전기제28기 증감 증감율(%)