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에이엘티 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다. 【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】 구 분 일반청약자배정물량 최고 청약한도 청약증거금율 미래에셋증권㈜ 주1) 주1) 미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 22,000주 ~ 27,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 11,000주 ~ 13,500주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(3) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다. (중략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.0% ~ 75.0%(630,000주 ~ 675,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0% ~ 30.0%(225,000주 ~ 270,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 225,000주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법 청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜에이엘티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번
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IPO는 일반청약자에게 225,000주 ~ 270,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 112,500주 ~ 135,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다. (후략) (주6) 정정 후 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 보통주 900,000주 주당 모집가액또는 매출가액 예정가액 확정가액 25,000원 모집총액 또는 매출총액 예정가액 확정가액 청 약 단 위 주2) 청약기일주3) 기관투자자 개시일 2023년 07월 17일(월) 종료일 2023년 07월 18일(화) 일반청약자 개시일 2023년 07월 17일(월) 종료일 2023년 07월 18일(화) 청약증거금주4) 기관투자자 일반청약자 납 입 기 일 2023년 07월 20일(목) 주1) 주당 모집 및 매출가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜에이엘티가 협의하여 제시한 확정공모가액 입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜에이엘티가 협의한 후 주당 확정공모가액을 25,000원으로 최종 결정하였습니다. 주2) 청약단위 ① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. ③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다. 주3) 청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 주4) 청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다. ② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다. ③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 주관사가 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2023년 07월 20일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다. ④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 07월 20일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여
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배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주5) 청약취급처① 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점 주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. (중략) 다. 청약방법 (중략) (4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다. 【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】 구 분 일반청약자배정물량 최고 청약한도 청약증거금율 미래에셋증권㈜ 225,000주 주1) 주1) 미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 22,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 11,000주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(3) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다. (중략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 225,000주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 다만 금번 공모에는 우리사주조합을 대상으로 청약을 실시하지 않습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한
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배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법 청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜에이엘티가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 IPO는 일반청약자에게 225,000주 를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 112,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다. (후략) (주7) 정정 전 5. 인수 등에 관한 사항 가. 인수방법에 관한 사항 【인수방법: 총액인수】 (단위: 주, 원) 인수인 인수주식의종류 및 수량 인수금액 인수조건 구분 명칭 주소 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 보통주900,000주 총액인수 주1) 인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 16,700원 ~ 20,500원 중 최저가액 기준입니다. 주2) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 (1) 인수수수료 (단위: 원) 구분 인수인 금액 비고 인수수수료 미래에셋증권㈜ 대표주관회사 주1) 인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 5.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인 16,700원 ~ 20,500원 중 최저가액인 16,700원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 인수수수료와는 별도로 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 주2) 상기 인수대가는 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동 되므로 인수수수료도 변동될 수 있으며, 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모 희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 ㈜에이엘티의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 미래에셋증권㈜ 보통주 27,000주 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분 주1) 상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 주2) 상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 ㈜에이엘티와 협의하여 제시한 희망공모가액 16,700원 ~
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20,500원의 최저가액인 16,700원 기준입니다. 주3) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. (후략) (주7) 정정 후 5. 인수 등에 관한 사항 가. 인수방법에 관한 사항 【인수방법: 총액인수】 (단위: 주, 원) 인수인 인수주식의종류 및 수량 인수금액 인수조건 구분 명칭 주소 대표주관회사 미래에셋증권㈜ 서울특별시 중구 을지로5길 26 보통주900,000주 총액인수 주1) 인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준 입니다. 주2) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 (1) 인수수수료 (단위: 원) 구분 인수인 금액 비고 인수수수료 미래에셋증권㈜ 대표주관회사 주1) 인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 6.5%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준 입니다. 상기 인수대가에는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 지급하는 성과수수료(공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 1.5%)가 포함되어 있습니다. 주2) 상기 인수대가는 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동 되므로 인수수수료도 변동될 수 있으며, 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준 입니다. 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 ㈜에이엘티의 상장주선인으로서 의무인수하는 주식의 세부내역은 아래와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 미래에셋증권㈜ 보통주 27,000주 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분 주1) 상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 주2) 상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권㈜은 발행회사인 ㈜에이엘티와 협의하여 결정한 확정공모가액 25,000원 기준 입니다. 주3) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(27,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. (후략) (주8) 정정 전 4. 종합평가 결과 가. 평가결과 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할
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예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜에이엘티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. (주8) 정정 후 4. 종합평가 결과 가. 평가결과 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 확정공모가액 을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 확정공모가액 25,000원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다. 상기 표에서 제시한 확정공모가액은 ㈜에이엘티의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이엘티의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시 하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다. (주9) 정정 전 (나) 희망공모가액의 결정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜에이엘티의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [㈜에이엘티 희망공모가액 산출내역] 구 분 내 용 상대가치 주당 평가가액 27,146원 평가액 대비 할인율(주2) 공모희망가액 밴드 확정 공모가액 (주1) (주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.(주2) 주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액 27,146원을 기초로 하여 38.48% ~ 24.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 16,700원 ~ 20,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사는 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을 실시한 후, 시장상황 등을 고려하여 발행회사와 합의하여 공모가격을 결정할 예정입니다. (주9) 정정 후 (나) 희망공모가액의 결정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜에이엘티의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [㈜에이엘티 희망공모가액 산출내역] 구 분 내 용 상대가치 주당 평가가액 27,146원 평가액 대비 할인율(주2) 공모희망가액 밴드 확정 공모가액 (주1) 25,000원 (주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 확정하였습니다. (주2) 주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜에이엘티의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액 27,146원을 기초로 하여 38.48% ~ 24.48%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 16,700원 ~ 20,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사는 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을 실시한 후, 시장상황 등을 고려하여 발행회사와 합의하여 확정공모가액을 결정하였습니다. (주10) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 총액 (1) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득
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총액 (2) 발행제비용 (3) 주1) 상기 금액은 제시 희망공모가액인 16,700원 ~ 20,500원 중 하단인 16,700원 기준이며, 추후 확정 공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계 산 근 거 인수수수료 총 발행금액의 5% (의무인수분 포함) 상장심사수수료 자기자본 1천억원 이하 500만원 상장수수료 시가총액 1,000억원 초과 2,000억원 이하 (820만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원) 등록세 증자 자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20.0% 기타비용 IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등 합 계 주1) 상기 금액은 제시 희망공모가액인 16,700원 ~ 20,500원 중 하단인 16,700원 기준이며, 추후 확정 공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용 계획 당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만, 아래의 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 05월 25일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 자금의 세부 사용 계획 당사의 희망 공모가액 밴드 최저가액인 16,700원으로 계산한 상장 공모로 인한 순 수입금은 약 146억원이며, 예상 유입자금 전액은 시설자금으로 사용할 계획입니다.당사의 공모 자금 사용 내역에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 합계 시설 자금 토지 제 2 공장 용지 구입 설비 CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설 합계 (1) 토지 ① 제2공장 용지 구입 당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 청약을 위하여 2021년 5월 17일 45백만원의 청약예치금 납입을 시작으로 증권신고서 제출일 현재까지 중도금 3,677백만원 전액을 납부한 상태입니다. 당사는 금번 공모자금 순유입액 14,588백만원 중 1,050백만원을 2024년 중 제2공장 토지 구입 잔금으로 활용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 제2공장 토지 구입 잔금(서오창테크노벨리 내 산업단지) (2) 설비 당사는 2022년 4분기부터 개시 된 S사의 F사 향 수주 증가에 따라 DDI Wafer Test Capa 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 15,595백만원을 투자하여 총 12대의 ND4 Tester+Prober 설비를 도입할 예정이며, F사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 14,588백만원 중 6,465백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 5대 5대 2대 12대 당사는 2023년 3분기부터 양산을 계획 중인 A사 Memory controller Wafer Test 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 34,400백만원을 투자하여 총 10대의 U-Flex Tester+prober 설비를 도입할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액
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14,588백만원 중 6,018백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 3대 3대 4대 10대 ③ CIS Recon Biz 확대를 위한Capacity 증설 당사는 제출일 현재 A사 向 CIS Test 및 Recon Biz 확대를 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 3,165백만원을 투자하여 Capacity를 증설할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설 다. 기타사항 당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. (주10) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 총액 (1) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액 (2) 발행제비용 (3) 주1) 상기 금액은 확정공모가액인 25,000원 기준입니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계 산 근 거 인수수수료 총 발행금액의 6.5% (의무인수분 포함) 상장심사수수료 자기자본 1천억원 이하 500만원 상장수수료 시가총액 2,000억원 초과 3,000억원 이하 (1,320만원 + 2,000억원 초과금액의 10억원당 4만원) 등록세 증자 자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20.0% 기타비용 IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등 합 계 주1) 상기 금액은 확정공모가액인 25,000원 기준입니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용 계획 당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만, 아래의 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 07월 14일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 자금의 세부 사용 계획 당사의 확정공모가액 25,000원 으로 계산한 상장 공모로 인한 순 수입금은 약 215억원 이며, 예상 유입자금 전액은 시설자금으로 사용할 계획입니다.당사의 공모 자금 사용 내역에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 합계 시설 자금 토지 제 2 공장 용지 구입 설비 CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설 건물 제 2 공장 건축 자금 합계 (1) 토지 ① 제2공장 용지 구입 당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 청약을 위하여 2021년 5월 17일 45백만원의 청약예치금 납입을 시작으로 증권신고서 제출일 현재까지 중도금 3,677백만원 전액을 납부한 상태입니다. 당사는 금번 공모자금 순유입액 백만원 중 1,050백만원을 2024년 중 제2공장 토지 구입 잔금으로 활용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 제2공장 토지 구입 잔금(서오창테크노벨리 내 산업단지) (2) 설비 당사는 2022년 4분기부터 개시 된 S사의 F사 향 수주 증가에 따라 DDI Wafer Test Capa 확장을 계획하고 있습니다.
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회사는 향후 3년간 총 15,595백만원을 투자하여 총 12대의 ND4 Tester+Prober 설비를 도입할 예정이며, F사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 백만원 중 6,465백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 5대 5대 2대 12대 당사는 2023년 3분기부터 양산을 계획 중인 A사 Memory controller Wafer Test 및 A.P Test를 위한 Capacity 확장을 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 34,400백만원을 투자하여 총 10대의 U-Flex Tester+prober 설비를 도입할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 백만원 중 6,018백만원을 2023년 중 아래의 설비를 구입하는데 활용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 3대 3대 4대 10대 ③ CIS Recon Biz 확대를 위한Capacity 증설 당사는 제출일 현재 A사 向 CIS Test 및 Recon Biz 확대를 계획하고 있습니다. 회사는 향후 3년간 총 3,165백만원을 투자하여 Capacity를 증설할 예정이며, A사 향 매출 확대에 따라 당사의 향후 3개년 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 CIS Recon Biz 확대를 위한 Capacity 증설 (3) 건물 ① 제2공장 건축 자금 당사가 영위하는 비메모리 반도체 테스트 산업은 장치산업이기 때문에 투자의 선집행과 충분한 검사 장비의 확보가 중요한 변수로 작용합니다. 이러한 산업의 특성으로 지속적인 설비투자 및 생산 CAPA가 매 사업연도마다 증가 및 확대되고 있으며, 이로 인하여 현재 운영 중인 공장의 여유 공간이 부족할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위해 충북 청주시 옥산면 본사 인근에 제 2공장의 증설을 추진하고 있습니다. 현재 제2공장 예정지인 서오창테크노벨리 산업단지의 분양 용지 중 14,970㎡에 해당하는 용지의 매입 계약을 체결 완료하였으며, 2024년부터 연 면적 6,000평 규모의 신축 공장을 건축할 예정입니다.당사는 금번 공모자금 순유입액 21,547백만원 중 6,959백만원을 2024년 중 제2공장 건축 자금으로 활용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내 역 합계 시설자금 제2공장 건축 자금 다. 기타사항 당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 06월 19일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 A. 사업의 개요 당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) ■ (CVD) 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 국일제지(주)는 특수지, 산업용지 사업부문의 제조 및 판매 등 제지 고유 사업을 영위하고 있습니다. 주로 담배관련지 및 간지와 같은 산업용 기능지 및 특수지가 주를 이루고 있으며, 독보적인 생산업체로의 꾸준한 설비투자와 고품질 생산품을 시현하고 있습니다.당사 제품의 대부분은 일반시장에서 거래되는 상용품이 아닌 중간 가공을 통해서 완성되어지는 제품의 특성을 가지고 있는 제품이 대부분이므로, 구매자인 가공업체에 의해 요구되는 품질 및 마케팅이 매우 중요하다고 볼 수 있습니다. 특히, 담배관련지의 트랜드에 맞추어 공동연구를 통한 제품 개발 및 고객 니즈 부합은 당사의 중요한 판매전략입니다. 당사는 기존 사업의 수익성 강화와 수입지 대체화 제품, 환경친화적 제품, 미래 기능지 제품 등 미래 시장에 대두될 고부가가치의 지종 개발에 더욱 박차를 가할 것입니다. 당사는 그래핀계 나노소재 및 CVD 그래핀 기술을 바탕으로 초경량/고강도/고전도성의 그래핀 복합소재 분야를 활용한 자회사(국일그래핀(주))를 설립하였습니다. 자회사(국일그래핀(주))는 기존의 전극체속도를 상당히 높일 수 있는 신소재의 기술을 보유하고 있으며 저가-대면적 박막형필름, 직접 전사CVD 기술등 원천기술과 더불어 소재기반의 원천기술을 확대 응용하는 분야로 사업을 확장하고 있습니다. 본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 주요 제품 및 시장의 특성 - 특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을 산정하기가 어렵습니다. 다만, 당사는 주 생산품인 강판간지, 담배관련지 외에 합성섬유 적용 신제품을 확대하는 등 고부가가치 지종 개발에 주력을 다하고 있습니다. 또한 당사의 장점을 살려 물량을 점차 확대 해 나갈 전략을 세우고 있습니다.- 크라프트지의 경우 포장용지, 특수지 등으로 사용이 되고 시장에서 사용되는 용도는 아래와 같습니다. 구분 사용용도 중포장크라프트지 - 시멘트, 쌀, 밀가루, 사료 등을 담는 대형포장에 사용되는 종이 - 미표백 : UKP와 OCC를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 - 표 백 : BKP를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 경포장크라프트지 쇼핑백, 봉투용지 등과 같이 가벼운 물품, 일반포장 등에 사용되는 크라프트지 박엽 포장용지 식품, 과일 등의 포장에 쓰이는 박엽지, 식품포장지, 과수봉지, 약품포장지 등 기 타 상기 분류에 포함되지 않는 포장용지 및 벽지류 등 나. 주요 제품 및 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 사업소 매출유형 품 목 구체적용도 제45기 매출액 제45기비율 지 류 용인 제품 박엽지 등 담배필터용 등 상품 박엽지 등 스테인레스 마모방지용 등 소 계 아산 제품 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 상품 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 소 계 기 타 임대매출 토지임대 임가공매출 임가공 소 계 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/Ton) 품 목 제45기 제44기 제43기 박엽지 등 내수 수출 크라프트지 등 내수 수출 ※ 산출기준 : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량으로 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 주요 제품 및 시장의 특성 당사는 합성수지필림등 비금속 소재에 양산화 가능한 8인치 Wafer-scale이상으로 고품질 대면적 그래핀 박막을 제조하여 ITO 및 투명 전극, 이차전지 분리막, 디스플레이, 나노복합 등을
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대체하고자 하는 비전사 저온 대면적 그래핀 소재 및제조기술을 가지고 있습니다. 그래핀 소재는 특히 ITO소재를 대체할 가장 우수한 재료로 각광을 받고 있으나, 현재까지 개발된 그래핀 박막 제조기술은 공정이 복잡하고 불량률이 높으며, 제조원가가 높고 구현기술 난이도가 높아 상용화가 매우 더디게 진행되고 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 있기에 사업보고서 기준일 (2022년 12월 31일) 까지 주요 제품 및 서비스의 매출 실적은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제45기매입액 제45기비율 비고 지류 원재료 L.B.K.P 간지다공지등 지류생산 N.B.K.P 기 타 합 계 ※ L.B.K.P는 목재활엽수PULP이며, N.B.K.P는 목재침엽수PULP 입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제45기 제44기 제43기 L.B.K.P N.B.K.P 나. 생산에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제45기 제44기 제43기 지류 박엽지 및 기능지 용인 크라프트지 외 아산 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 -생산능력은 각 초지기별로 24시간동안 최대너비로 생산할 수 있는 양으로 당사의 자료에 근거하였습니다. -각 초지기당 다양한 품목을 생산한다는 전제하에 최대생산능력을 산출하였습니 다. ② 산출방법 -초지기별 기생산한 품목별 월별 전폭초조량(최대생산가능량)을 합산하여 실제로 기생산한 품목을 최대한 폭으로 생산하였을 때의 생산가능량을 산출하였습니다. - 평균가동시간 사업소 평균 가동 시간 내역 용인 4대 X 24시간 X 365일근무기준 아산 2대 X 24시간 X 365일근무기준 다. 생산 및 실적에 관한 사항 (1) 생산실적 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제45기 제44기 제43기 지류 박엽지 및 기능지 용인 크라프트지 외 아산 합 계 (2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 지 류 용인 아산 합 계 합 계 ※ 사업소별 당기말가동가능시간1) 용인 당기말가동가능시간 : 353일 X 24시간 X 4대 → 353일{당기말 일수(365일) - 당기말 보수일수(12일)}2) 아산 당기말가동가능시간 : 353일 X 24시간 X 4대 → 353일{당기말 일수(365일) - 당기말 보수일수(12일)}라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지, 건물, 구축물 등] ① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 손상차손 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 정부보조금 차량운반구 공구와기구 정부보조금 집기비품 정부보조금 건물부속설비 건설중인자산 합계 (주1) 2020년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가인인 (주)제일감정평가법인이 산출한 감정평가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "설비의 신설 및 매입 계획은 없습니다." ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 원재료 및 생산설비에 관한 사항 등 당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 사업보고서 기준일 (2022년 12월 31일) 까지 양산화를 위한 생산설비 구축이 진행되고 있는 상태이기에 생산능력 및 방법을 산출 할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 매출실적 (단위:천원) 사업부문 사업소 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 지류 용인 제품 박엽지 등 내 수 수 출 합 계 상품 박엽지 등 내 수 수 출 합 계 접착제 내 수 수 출 합 계 아산 제품 크라프트지 등 내 수 수 출 합 계 상품 크라프트지 등 내 수 수 출 합 계 기타 임대매출 내수 임가공매출 내수 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법
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등 (1) 판매조직 크라프트지 및 벽지 등을 판매하는 산업용지, 간지 및 다공지를 판매하는 박엽지, 해외 판매를 담당하는 해외영업으로 영업본부내에 총 3개의 부서로 구성되어 있습니다 (2) 판매경로 (단위:천원) 사업소 매출유형 구 분 판 매 경 로 판매경로별 매출액 비 중(%) 용인 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자- 당사→대리점→실수요자 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자- 당사→해외업체 (직수출) 상품 내수 국내외업체→당사→국내업체수요자 수출 국내외업체→당사→해외업체수요자 아산 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자- 당사→대리점→실수요자 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자- 당사→ 해외업체 (직수출) 상품 내수 국내외업체 →당사 →국내업체수요자 수출 국내외업체→당사→ 해외업체수요자 임대매출액 임가공매출액 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구 분 방 법 및 조 건 내 수 현금 및 외상판매 수 출 신용장 및 해외 추심거래에 의한 판매 (4) 판매전략 구분 판매전략 세부전략 내수 실수요 직접판매 소비자 주문 방식에 의한 생산체제로서 지정 유통업체 및 대리점 등을 통한 영업진행, 그 외 직접 영업 및 판매 수출 국가별 에이전트 구축 중국시장 등 국가별 에이젠트망을 통한 영업 기타 신제품 적극 개발 특수지 전문제조업체라는 특수성을 살려 신제품 개발, 대체제품 개발, 환경친화적 제품, 미래산업 제품 등을 여러 가지경로 및 시장조사를 통한 제품화 추진 다. 수주상황 당사는 주문생산 방식으로 별도의 수주가 없습니다. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 매출실적 당사에서는 사업보고서 기준일 (2022년 12월 31일) 까지 매출 실적 및 판매경로/방법은 없습니다. 나. 판매전략당사의 연구를 통해 저원가 대량생산 체계가 갖추어지면 대량 보급이 가능할 것으로 판단됩니다. 제품은 최첨단 선도 제품으로 시제품이 만들어지는 공정 개발 동안은 보안을 유지하되, 시제품 출시에 맞추어 사전 정보 보호에 중점을 두어 결과에 대한 적극적 홍보를 할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 보고서는 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 전반적에 걸쳐서 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 제 45(당) 기 제 44(전) 기 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려하고, 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. ※ 매출채권및기타채권에 관하여서는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 중 6. 금융상품 내용을 참조하시길 바랍니다. 2) 채무증권연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 보증 연결실체는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말
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현재에는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. (3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. ※자세한 사항의 유동성위험에 관하여서는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 중 6. 금융상품 내용을 참조하시길 바랍니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화금융자산 USD USD CNH CNH 소계 소계 외화금융부채 USD USD JPY JPY 소계 소계 ※ 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 금융부채(차입금) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 3) 기타 시장가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 1,513,204천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 151,320천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항이 없습니다.나. 연구개발활동 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) (1) 연구개발 담당조직당사는 2011년3월25일 기술연구소를 설립한 이래 R 기능을 강화하여 신제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 현재 연구소장 1명, 연구원 8명으로 진행중이며, 산,학,연 기관과 공동연구개발 과제 수행을 통해 국내 특수지 분야의 제지산업 및 글로벌 시대의 경쟁력을 갖추기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 직접 공장라인에서 실험생산을 할 수 있는 강점과 시험용 수초기에 의한 예비연구도 할 수 있는 시험기구와 여러 가지 물적 측정을 할 수 있는 장비를 보유하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연환산연구개발비용계÷연환산매출액×100] (3) 연구개발실적당사의 최근 5사업연도 기간 중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구기관 비 고 고내열(200도 이상) 전기절연지 및 전기자동차용 구동모터 개발 - 전기모터 구동장치에 수입품을 대체하여 국산화 및 성능효율 증대- 아라미드 피브리드(Fibrid)와 단섬유를 이용한 절연지로서 "H"사의 전기모터 Stator Core 에 적용 산업기술평가관리원 최대 하중 3ton 이상, 두께 2mm미만의 경량 고강도 제지소재를
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이용한 종이 파렛트 개발 - 친환경 소재를 적용한경량 고강도 제지소재 개발- 물류 운송용 제지 개발을 통해 내수시장 판매 및 수출시장 선점 산업기술평가관리원 친환경 초배지 - 기존의 TEX, 부직포 시공의 문제점을 개선한 제품(Hybrid 제품)으로 환경적(인적, 계절적, 기후적, 지리적 등)인 영향을 "ZERO"에 가깝운 제품- 벽지나 천장지를 바르기 전에 얇은 종이를 처음 바르는 과정에 사용되는 제품 국일제지 기술연구소 수축율 개선 내바리지 - 석고보드 사이의 틈새 마감을 위한 제품 개발 완료 국일제지 기술연구소 저평량 전열막지 - 에어로졸 형태의 공기감염을 방지하기 위해 실외 공기를 유입하고, 오염된 실내 공기를 배출시키는 환기시스템- 환기시 내부에너지(열,수분) 손실을 막기 위해 전열교환기에 전열막지 적용(저평량)- 열전달 효율을 올리기 위해 다양한 Test 진행 중 국일제지 기술연구소 종이 빨대지 개발 / 개별 포장지 - 일반형 종이 빨대지 개발 완료 및 FDA, FSC, MCDP/DCP, SVHC, BFR 등 인증 완료- 개별포장지 업체 가공 Test 완료 및 BfR Test 진행 중 국일제지 기술연구소 천연생리대 - 기존 생리대를 100% 천연소재를 이용한 친환경제품 개발 진행중 국일제지 기술연구소 친환경 필터지 - 아세테이트 토우(반합성 섬유) 대용 종이필터지 개발 진행 KT 연구소 협업 다공성 구조를 가지는 천연 펄프 지지체로 습식 제조공정을 활용한 고 Bulk 오일-중금속 복합 흡착소재 제조기술 개발 - 습식제조 공정으로 천연펄프를 활용하여 다공성 구조의 고Bulk 적층 구조를 지지체로 하는 고Bulk 오일 및 중금속 복합 흡착소재의 개발 완료- 개발된 연구 기술을 통해 고도정수화, 해수담수화, 산업폐수 처리, 방사능 핵종분리, 희쉬 금속 회수 등의 연관산업에 다양한 복합 소재로 활용 가능 산업기술평가관리원 KCF지 개발 - 필터시장에서 사용되는 외산 필터를 국산필터로 대체품 개발 완료 국일제지 기술연구소 의류용 라벨지 개발 - 의류용 라벨 특허 취득 완료 국일제지 기술연구소 폭 2m 이상 대량생산 가능한 Wet-laid 공정을 이용한 연료정리 GDL용 Pitch계 카본페이퍼 개발 - Wet-laid 공정을 이용하여 연료전지 GDL용 카본페이퍼 개발을 완료하여 낮은 공정비용과 낮은 에너지 비용으로 기존제품 대비 단가를 1/2수준으로 낮출수 있을것으로 기대함 에너지기술평가관리원 전선피복지 개발 - 자동차에 사용되는 자동탈피용 전선피복지 상용화 완료 국일제지 기술연구소 RO막 지지체 제조기술 개발 - 역삼투압 필터 중 평막제조시 사용되는 지지체 개발 완료 및 상용화 완료- 수처리 필터용 분리막 지지체 특허 출원 완료 국일제지 기술연구소 ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) (1) 연구개발담당조직성남 PM 센터 준공에 따라 그래핀합성 및 응용 연구, Pilot 생산 기능 수행 , 그래핀 물성 분석 기술 및 CVD 제조 공정 표준화, 대형 양산화(Roll to Roll, Batch type) 장치 설비 설계를 구축 할 수 있게 되었습니다. 우수한 R 인력으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발실적당사의 보고서 작성일 기준 연구개발 실적 및 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구분 연구과제명 연구결과 및 기대효과 12인치 대형화 CVD 그래핀 제조 방법 개발 - 주요 공정 표준화 진행중 Roll 제품군 CVD 그래핀 제조방법 개발 - 양산화 설비 설계 기술 개발중 - 공정별 표준화 진행중 그래핀 기반의 헬스케어 센서 모듈용 적외선 광 센서 개발(정부과제) - 대면적 그래핀 및 초고감도 적외선 광센서 공정 기술 완료 명 칭 특허권자 비고 전사과정이 없이 투명전극이나 반도체 소자 등에 사용되는 베이스 기판에 직접 적용할 수 있는 그래핀층 무전사 방식 국일그래핀(주) 국내(등록) 그래핀층을 저온에서 대면적으로 형성할 수 있는 in-situ 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법 국일그래핀(주) 국내(등록) 그래핀 박막의 무전사 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의
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제조방법에 관한 것 국일그래핀(주) 국내(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 대면적 그래핀 증착방법 및 이를 이용한 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 국일그래핀(주) 미국(출원) 그래핀 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 대면적 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(출원) 노광용 펠리클 및 노광용 펠리클제조방법 국일그래핀(주) 국내(출원) 그래핀 제조방법 및 이를 이용한 그래핀 제조장치 국일그래핀(주) 국내(출원) 7. 기타 참고사항 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 업계 현황(1) 제지산업의 특성 제지산업은 원자재 투입에서 초지, 가공공정까지 일관자동화가 요구되어 대규모의 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업입니다. 그러기에 대규모의 설비와 넓은 부지가 갖춰져야하며, 전력비 및 연료비등 에너지 비용이 높고, 고정비의 부담이 큰 사업입니다. 최근에는 디지털화와 IT 산업화에 따라 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, 일상생활에 필요한 각종 종이/종이제품을 생산하는 산업으로서 각국은 중요도를 감안하여 자급체제를 유지하고 있습니다. 최근 전자매체들의 발달로 인하여 제지산업의 성장속도는 주춤하나, 특수지 및 산업용지의 성장성은 성장기 단계입니다. (3) 경쟁요소제지산업은 원재료의 대부분을 해외에서 수입함에 따라 해외 의존도가 매우 높고 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다. 그렇기에 펄프의 국제 가격 변동에 가장 취약한 구조를 보이고 있습니다. 인도네시아 및 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.(4) 자원조달의 특성Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여 국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있습니다.펄프가격 동향은 경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 특히 환율에 따라 원가가 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 핵심역량을 시장여건, 생산 및 판매활동, 영업 전략으로 구분하여 시기별로 요약하였습니다. 구 분 시장여건 생산 및 판매활동개요 영업상 주요 전력 및 개황 설립시(78~93) - 전량 수입에 의존하는 기능지 및 특수지 시장 - 대량생산에 의한 인쇄지 및 골판지 등의 산업용지 생산 - 경제규모 향상에 의한 제지 업계의 안정적 매출신장과 수익성 신장 - 거대 제지업체들의 대규모 생산수요 품목들의 과점 공급체제 - 타자원지 및 복사지 등의 인쇄용 지류제품 생산, 공급 - 80년대 말부터 박엽지 등의 산업용 지류 생산 공급 - 회사의 기초정립 - 안정적인 수익구조 창출로 재투자 및 기술집약적인 제품 시장으로의 진입 계획 성장기(94~'03) - 산업용 특수지에 대한 완만한 시장증가세 - 기능지와 특수지의 국내시장 에 대한 국내업체의 공략 - 기능지와 특수지 시장 공급 업체의 영세성을 벗어나 기술 집약적 전문업체의 필요성 대두 - 산업용 다공원지 및 간지의 본격생산 - 특수지 생산에 맞춘 본격적인 시설개체 및 생산 - 대형 매출처 직판에 의한 매출 증대에 의거 외형성장 시현 - 기능지 및 특수지의 품질 향상 증대 노력 - 꾸준한 설비투자로 고품질 생산품 시현 - 안정적 유통망 확보 및 대형 매출처 직판 체제에 의한 판매 구조 간결화 추진 성숙기('03~'13) - 중국 시장 진출 확대에 의한 시장증대 기회 확대 - 04년 이후 지류 무관세화로 자본집약적, 가격경쟁 위주 지류품목의 해외수입업체 위협증가 - IT산업 및 신문산업축소로 인한 인쇄용 제지시장의 점진적 축소 예측 - 고부가가치 특수분야 종이 시장확대 - 성장확대를 위한 수입지류의 당사 생산을 위한 개발 및
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시장화추진 - 대단위 공급의 품목 특성상 매출 처와의 유통구조 단일화 계속 추진 - 중국 특수지 시장 진출을 위한 현지 법인 출자 - 중국 내 특수지 시장의 진출을 위한 교두보 확보를 위한 현지 법인 출자 - 기존대형 고객에 맞춰 고품질 지류 생산 체제 강화 - 특수지 및 기능지 전문 생산 업체로의 산업체내 위치 확보 현재('14~ 현재) - 주요 원자재 가격 상승으로 인한 원가상승 - 국내 대형제지사의 특수지 진출 및 외국 제지업체의 국내 진입확대 - 기술연구소 설립 (2011) - 합성섬유 적용 신제품 확대 등 다양한 제품군 개발 주력- 독과점 생산 제품 보유 - 적극적인 해외시장 개척- 국내시장의 지배력 강화 - 고객 맞춤형 제품개선 및 개발- 고부가가치의 제품 위주 판매 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 환경관련 규제사항 가. 온실가스 배출량 및 에너지사용량 관리- 경기도 용인에 소재에 있는 당사의 용인공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 2013년 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제45기 제44기 제43기 온실가스(단위:tCO2e) 에너지(단위:TJ) - 충남 아산시 소재에 있는 당사 아산공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 추진사항으로 외부 소각폐열스팀구매를 통한 온실가스 감축실적 및 폐열회수와 청정연료 대체등 온실가스에너지 감축을 위한 관련 활동을 계획하고 있습니다. - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제45기 제44기 제43기 온실가스(단위:tCO2e) 에너지(단위:TJ) ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 업계현황 (1) 그래핀 및 신소재 산업의 특성 그래핀은 탄소 원자가 육각형 형태로 배열된 2차원 물질로 투명성이 우수하며 안정적인 분자 구조로 존재할 수 있는 가장 얇은 재질일 뿐만 아니라 열, 전기 전도성이 탁월한 소재입니다. 높은 강도, 전자이동도 등 여러 특성이 현존물질 중 가장 뛰어난 신소재로 알려져 전 세계적으로 촉망 받는 신소재이자 기술개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다. 그렇기에 제조 및 응용에 많은 국내외 기업의 연구 및 투자의향이 있고, 사업화 연구개발을 추진중이나 시장초기 단계 에서의 불확실성과 위험성으로 본격적인 사업은 국내외 아직 미흡한 단계입니다.(2) 산업의 성장성 당사에서 적용하고 있는 CVD 그래핀 방식은 Ti버퍼층 위에 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착시키는 방법으로 생산 되며 대면적·고품질의 그래핀 제작이 가능하여 투명전극(Flexible 터치스크린), 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재, 배리어 소재 등에 응용 가능합니다. CVD 그래핀 방식의 양산화를 위한 각 분야별 핵심적인 기술이 아직까지 확보되지 않은 상태로 분야별 시장 형성에 최소 3년에서 10년의 시간 소요 예상됩니다. [그래핀 관련 예상 시장 규모] 응용분야 현황 시장규모 예상소요기간 연구 응용 시연 상용화 투명전극 (디스플레이, 터치센서) ○ 29억불(’14) 51억불(’20) 3~5년 광검출소자 ○ 10억불(’14) 5년~10년 센서 ○ 100억불(’14) 5년~10년 수처리 ○ 5년~10년 반도체 ○ 8년 이상 배리어 ○ 67억불(’12) 3~5년 cvd 그래핀 응용분야별 시장전망.jpg CVD 그래핀 응용분야별 시장전망(출저_미래창조과학부 로드맵) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 연구개발업이기에 핵심역량을 시장여건과 R 전략으로 구분하여 요약하였습니다. 구 분 시장여건 국일그래핀(주) 전략
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국일그래핀(주)설립 이전 - 복잡한 그래핀 박막 제조기술의 공정으로 연구자료, 연구단계 미비 - 비전사 저온 그래핀 박막 제조기술(CVD)을 통한 그래핀 박막제조 기술 연구 국일그래핀(주)설립 이후 - 지속적 연구 필요- 대내외적으로 생소한 소재로 인식 (1) 산학협력(기술이전)을 통한 비전사, 저온 CVD 그래핀 제조기술 확대 - 충남대 산학협력 진행 - 대용량 그래핀 박막 제조장치 운용기술(2) 국외 전시회 참가 ( 2019 IDTECH USA (Graphene 2D Materials) - 그래핀 필름 제조 방식 차별성의 '국일그래핀' 인지도 상승 - 대면적 그래핀양산화 설비 능력 가시적 홍보 도입기('20~) - 높은 제조원가로 인한 상용화의 어려움 (1) 지속적 투자를 통한 대면적 생산설비 구축 - 비전사 저온 Roll-to-Roll CVD 설비 운용 - 12인치 Batch식 제조설비 운용 (2) 비전사 저온 그래핀 박막 기술로 낮은 에너지 제조단가(3) 간편하고 축소된 제조공정을 통한 낮은 제조원가(4) 전문 마케팅을 통한 소재 영업 및 관련기술 이전 - 디스플레이 및 반도체 수요기업 소재 영업 - 전문 기업의 기술협력을 통한 관련 소재 공동 개발
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II. 임의적립금 등의 이입액 주식발행초과금 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 구분당기와 전기 중 금융수익과 기타수익(주석 32, 33 참고)을 제외한 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 재화와 용역의 유형 상품매출 제품매출 임가공매출 임대매출 합계 수익인식시기 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 합계 (2) 계약 잔액당기말과 전기말 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)의 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 수취채권 매출채권 계약부채 선수금 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 45(당) 기 제 44(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 임차료 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 수출제비용 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 대손상각비 운반비 차량유지비 견본비 경상연구개발비 교육훈련비 판매촉진비 합계 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 금융수익 금융비용 순금융수익(비용) (2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 이자수익 - 유효이자율법 이자수익 - 기타 외환차익 외화환산이익 파생금융부채평가이익 합계 (3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 현금및현금성자산 보통예금 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 단기대여금 장기매출채권및기타비유동채권 임차보증금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자전환사채 합계 (4) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 이자비용 리스부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 사채상환손실 파생금융자산평가손실 파생금융부채평가손실 합계 (5) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 차입금 이자 전환사채 이자 기타금융부채 리스부채 기타 합계 32. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 기타수익 재고자산매각이익 유형자산처분이익 탄소배출권매각이익 잡이익 소계 기타비용 재고자산폐기손실 재고자산처분손실 기타의대손상각비 무형자산손상차손 기부금 잡손실 소계 순액 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 보험수리적손익 이익잉여금 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-재평가이익 지분법자본변동 합계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 기타세율변동효과 등 법인세비용 법인세유효세율(주1) (주1) 당기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 전환사채상환할증금 전환사채파생금융상품 전환권조정 전환사채파생금융자산 매도가능증권_코드네이쳐 매도가능증권_컨버즈 미지급비용_연월차수당 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 사용권자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 토지재평가 이월결손금 합계 차감할 일시적차이는 향후 과세소득이 발생할 가능성이 높다고 보아서 자산을 인식하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 전환사채상환할증금 전환사채파생금융상품 전환권조정 매도가능증권_코드네이쳐 매도가능증권_컨버즈 미지급비용_연월차수당 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 보험미수금 사용권자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 토지재평가 이월결손금 합계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 이연법인세자산 이연법인세부채 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 세무상결손금 미인식세액공제 합계 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 3년 초과 35. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 (주1) 기본주당이익(손실) (114) 원/주 (65) 원/주 (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 기초주식수 제6회 전환사채 전환청구권 행사 효과 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 보통주당기순이익(손실) 조정 : 전환사채 이자비용(세후) 전환사채 관련 파생금융부채평가손실(이익) 주식보상비용(세후) 보통주 희석 순이익(손실) 희석 가중평균유통보통주식수 (주1)
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희석주당이익(손실) (주2) (114) 원/주 (65) 원/주 (주1) 당기와 전기의 희석가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적보통주식 전환사채 전환 효과 희석 가중평균유통보통주식수 (주2) 당기와 전기의 경우 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 특수관계자 (1) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 제 45(당) 기 제 44(전) 기 종속기업 국일그래핀㈜ 국일그래핀㈜ 관계기업 진영지업㈜ 진영지업㈜ 최대주주 최우식 최우식 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여(퇴직위로금포함) 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제 45(당) 기 제 44(전) 기 종속기업 국일그래핀㈜ 이자비용 관계기업 진영지업㈜ 상품매출 제품매출 배당금 수입 합계 매출 등 매입 등 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 제 45(당) 기 제 44(전) 기 관계기업 진영지업㈜ 매출채권 채권합계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 제 45(당) 기 제 44(전) 기 자금대여거래 자금차입거래 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환 대표이사 대표이사 한편, 당사는 전기 중에 종속기업인 국일그래핀(주)에 대하여 2,500,000천원을 추가 출자하였습니다. (6) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 물건 또는 내용 설정금액 담보권자 대표이사 지급보증 ㈜신한은행 ㈜하나은행 중소기업은행 한국산업은행 합계 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 약정에 의해서 개설한 한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 구분 금융기관 약정한도액 실행액(차입금액) 차입약정 ㈜신한은행 한국산업은행 ㈜하나은행 ㈜하나은행 상업어음할인약정 ㈜신한은행 ㈜하나은행 IBK케피탈 외상매출채권담보대출약정 ㈜신한은행 ㈜하나은행 수입신용장 발행 ㈜신한은행 중소기업은행 한국산업은행 ㈜하나은행 외화채권매도 ㈜하나은행 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성요소 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다 (주석 8참조). (2) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 전기 건설중인자산의 당기 기계장치 대체 당기 장기미지급금의 유동성대체 당기 비유동리스부채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 전환사채의 전환 파생상품금융부채의 주식발행초과금 대체 퇴직급여충당부채 보험수리적손익 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 발행 전환사채 전환 금융기관차입금 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동
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기타변동(주1) 기말금액 전환사채 발행 전환사채 전환 금융기관차입금 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. 39. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 보고부문 정보당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (3) 지역별 정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요고객 대한민국 강판간지, 다공지 등 진영지업㈜ 등 아시아 강판간지, 다공지 등 2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 제 45(당) 기 제 44(전) 기 대한민국 매출액 아시아 매출액 합계 (4) 주요 고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 40. 계속기업에 대한 가정 당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 10,151백만원 영업손실, 14,580백만원 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 당사의 유동부채가 유동자산보다 13,359백만원 초과하고 있습니다. 당사는 재무제표 기준일 이후 2023년 3월 13일 서울회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였습니다. 또한 2023년 3월 15일 15:00부로 서울회생법원에 재산 보전처분 결정 및 포괄적 금지명령 결정을 받았습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계힉을 추진하고 있습니다.만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 분석하여 배당실시 여부 및 배당규모를 검토할 예정입니다. 배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 회사 정관 1) 이익배당 (정관 제54조(이익배당)) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2) 분기배당 (정관 제55조(분기배당)) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일")의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의12 에 따라 분기
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배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액. 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금. 5. 상법시행령제19조에서정한미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한 다 다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 공시대상기간 내 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하였으며, 향후 배당가능이익이 발생하는 경우 해당 정책을 수립하여 배당실시를 고려할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 2회차전환 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 3회차전환 전환권행사 보통주 4회차전환 전환권행사 보통주 4회차전환 전환권행사 보통주 5회차전환 전환권행사 보통주 5회차전환 전환권행사 보통주 6회차전환 전환권행사 보통주 6회차전환 전환권행사 보통주 6회차전환 ※ 보고서 작성일 기준('22.12.31) 발행주식의 총수는 127,617,473주입니다.※ 전환권 행사에 의하여 주식을 발행한 경우 제5-7-1조 작성지침에 따라 분기단위로 합산하여 기재하였으며, 비고란에 해당 사채 회차의 전환권 행사 내역을 명시하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 기명식보통주 주1) 무기명식 무보증사모 전환사채 기명식보통주 주2) 합 계 주1) 상기 7회차 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가액 조정(Refixing)사유가 발생함에 따라 기존 4,190원에서 4,108원으로 조정(2021.12.30), 4,108원에서 3,621원으로 조정(2022.01.30), 3,621원에서 3,308원으로 조정(2022.05.02), 3,308원에서 3,102원으로 조정(2022.05.30), 3,102원에서 2,933원으로 조정(2022.06.30) 되었습니다.주2) 상기 8회차 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가액 조정(Refixing)사유가 발생함에 따라 기존 3,431원에서 2,650원으로 조정(2022.07.29), 2,650원에서 2,463원으로 조정(2022.10.31), 2,463원에서 2,402원으로 조정(2023.01.30), 되었습니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자
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권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채권발행 시설자금 및 기타자금 시설자금 및 기타자금 전환사채권발행 시설자금 및 운영자금 시설자금 및 운영자금 전환사채권발행 타법인 증권 취득자금 및 기타자금 타법인 출자 및 기타자금 전환사채권발행 타법인 증권 취득자금, 운영자금 및 기타자금 타법인 증권 취득자금, 운영자금 및 기타자금 주1) 전환사채권발행 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금 주1) 보고서 작성일 기준('22.12.31) 7회차 사모 전환사채의 차이 발생 금액 중 타법인 증권 취득자금은 분할출자로 인하여 추후 진행될 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 중요한 자산양수도 (유형자산 양수의 건) 공시대상기간(최근 5사업연도) 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제45기 매출채권 미수수익 단기대여금 합계 제44기 매출채권 미수수익 단기대여금 합계 제43기 매출채권 미수수익 단기대여금 합계 주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 손상차손인식금액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위자산변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 고객 및 상대회사들의 부도에 대하여 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래하는
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것입니다.매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다.개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 :천원 ) 기 준 설 정 률 비 고 ①정상채권 과거 5년 대손경험률 ②위험업체 과거부도경험 ③부도업체 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일 미만 60일 미만 90일 미만 120일 미만 150일 미만 150일 이상 합계 총매출채권 수출채권 (주1) 기손상 매출채권 손실충당금 설정대상채권 기대손실률 손실충당금 수출채권 손실충당금 (주1) 기손상매출채권 손실충당금 손실충당금 총액 순장부금액 (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다. 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 지류 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.27회 4.02회 4.04회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2022년 12월 29일 - 실사장소 : 용인공장/아산공장 원자재창고, 완제품 창고등 - 재고기준일 : 2022년 12월 29일 오전 8시 기준 - 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.(3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등 - 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 우리회계법인 감사인 3명의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(4) 장기체화재고등의 내역 (연결기준) 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 45기 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 바. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 단기차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준
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3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 및 범주별순손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 소계 단기대여금및수취채권 단기대여금 대손충당금 소계 기타비유동금융자산 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 현재가치할인차금 소계 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 금융자산 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 소계 단기대여금및수취채권 단기대여금 대손충당금 주임종단기대여금 소계 기타비유동금융자산 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 현재가치할인차금 소계 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 금융자산 합계 2) 금융부채 ① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 미지급금 현재가치할인차금 미지급비용 소계 유동성리스부채 단기차입금 단기차입금 유동성장기부채 유동성장기차입금 전환사채 전환사채 전환사채상환할증금 전환권조정 소계 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 현재가치할인차금 소계 비유동성리스부채 장기전환사채 장기전환사채 장기전환사채상환할증금 장기전환사채전환권조정 소계 소계 금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융상품부채 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 미지급금 현재가치할인차금 미지급비용 소계 유동성리스부채 단기차입금 단기차입금 유동성장기부채 유동성장기차입금