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케이에이치건설 — 사업보고서 (2022.12)

대금 전액을 포함하여 266억원을 에스에이치조합에 출자하였고 에스에이치조합은 연결회사의 출자금을 포함하여 케이에이치필룩스㈜의 3회차 신주인수권부사채(발행일 2022.08.18) 760억원을 인수하였습니다. 한편, 상기 전환사채는 연결회사의 특수관계자인 케이에이치필룩스(주)의 제23회 전환사채, 특수관계자인 케이에이치전자(주)의제10회 전환사채, 특수관계자인 (주)아이에이치큐의 제12회 전환사채 및 특수관계자인 케이에이치강원개발(주)와 찰스턴(주)가 체결한 대출약정서, 케이에이치강원개발(주)가 메리츠증권(주)와 체결한 대출약정서 중 일부 또는 전부가 기한의 이익 상실사유가 발생할 경우 본 사채는 연대하여 기한의 이익이 상실됩니다(주석21참조).④ 단기차입금 200억 차입종속기업인 ㈜케이에이치미디어(이하, "케이에이치미디어")는 2022년 1월 5일에 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행으로부터 각 50억원 총 100억원을 차입하여 케이엠조합에 전액 출자하였으며 케이엠조합은 동 출자금으로 기타 특수관계자인 케이에이치전자㈜가 발행한 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원을 인수하였습니다.또한, 2022년 2월 16일에 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행으로부터 각 50억원 총 100억원을 추가로 차입하여 관계기업인 ㈜아이에이치큐가 발행한 제11회차무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 46억원을 인수하였으며, 2022년 2월 25일을 납일일로 하는 ㈜아이에이치큐의 제3자배정 유상증자 54억원에 참여하였습니다.한편, 동 200억 차입과 관련하여 당기 중 분할상환으로 차입금 잔액은 95.28억이며 보유중인 ㈜아이에이치큐 주식 36,800천주와 예금 3.35억원을 담보로 제공하고 있습니다.⑤ 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사 연결회사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 감사보고서일현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.⑥ 대북 불법송금 혐의 조사연결회사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행 중에 있으나 감사보고서일 현재 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다 (6) 진행 중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)장원테크 (주)장원테크 관계기업 (주)오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루오션스대부(*1)인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐 에스에이치조합(*2) (주)오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루모나코대부인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐 기타특수관계자 케이에이치필룩스(주)케이에이치전자(주)(*3)서울미라마(유)(주)장원테크 VINA(*4)클로이블루조합케이에이치강원개발(주) (*2,4) 케이에이치필룩스(주)케이에이치일렉트론(주)서울미라마(유)(주)케이에이치농어촌산업클로이블루조합 (*1) 당기 중 사명이 (주)블루모나코대부에서 변경되었습니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*3) 당기 중 사명이 케이에이치일렉트론(주)에서 변경되었습니다.(*4) 당기 중 신규 공사계약을 체결하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 이자수익 이자비용 매입 매출 이자수익 이자비용 매입 관계기업 (주)오버나인와이디 영농조합법인 금토디벨롭 (주)아이에이치큐 기타 케이에이치필룩스(주)(*1) (주)장원테크(*2) 케이에이치전자(주)(*3) 서울미라마(유) (주)장원테크 VINA 케이에이치강원개발㈜ 클로이블루조합 (주)케이에이치농어촌산업 합 계 (*1) 연결회사는(주)아이에이치큐 발행 3회차 전환사채 중 35억원을 케이에이치필룩스(주)에 당기
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중 매각하였습니다.(*2) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)장원테크로부터 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다.(*3) 연결회사는 케이에이치전자(주)가 보유하고 있던 SBW생명과학 5회차 전환사채 21.6억을 당기 중 취득하였습니다. ② 대여거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)오버나인와이디(*1) 영농조합법인 금토디벨롭(*2) ㈜아이에이치큐 기타 (주)장원테크 서울미라마(유)(*3) 기타특수관계자(주주,임원,종업원) 클로이블루조합 (*4) 케이에이치강원개발㈜ (주)케이에이치농어촌산업 기타특수관계자의 주요 임원 합 계 (*1) 당기말 현재 연결회사는 주식회사 오버나인와이디의 대여금을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인 금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사 및 케이에이치필룩스(주)는 2021년 6월 7일에 서울미라마 유한회사의 자금대여 요청이 있는 경우, 총 대여금이 20,000,000천원을 초과하지 않는 범위 내에서 자금대여를 하기로 약정하였습니다.(*4) 당기말 현재 연결회사는 상기 클로이블루조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 케이에이치전자㈜ 주식 2,102,262주(기말 종가기준 519백만원)를 담보로 제공받고 있습니다. ③ 출자 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 현금출자 출자전환/출자금반환 합 계 현금출자 출자전환 합 계 관계기업 (주)블루모나코대부 에이치와이티조합(*1) 인마크 제24호 펀드 인마크 제26-3호 펀드 (주)아이에이치큐(*2) 에스에이치조합(*3) 합 계 (*1) 당기 중 추가 출자 및 출자금 반환 하였습니다.(*2) 당기 중 연결회사의 관계기업이 추가 출자 하였습니다.(*3) 당기 중 신규 출자 및 출자금을 반환 받았습니다. ④ 차입거래가. 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 기초 차입 전환청구/출자전환 상환 기말 기타 특수관계자 케이에이치필룩스㈜(*) 전환사채 케이에이치전자(주) 전환사채 단기차입금 (주)장원테크 전환사채 단기차입금 합 계 (*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금은 10회차 전환사채발행액 250억 중 150억원을 최초 인수자인 메리츠증권(주)로부터 인수하였습니다. 한편, 전환청구 된 350억 중 케이에이치필룩스(주)의 전환청구 금액은 150억원입니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초 차입 상환 출자전환 기말 기타 케이에이치일렉트론(주) 단기차입금 전환사채 케이에이치필룩스(주)(*) 전환사채 (주)장원테크 전환사채 합 계 (*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금 230억은 7회차 전환사채발행액 100억 중 30억원을 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였으며, 100억원은 11회차 전환사채 인수액입니다. 또한, 100억원은 당사의 10회차 발행 전환사채 250억 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였으며, 2022년 2월 17일 추가로 잔여 150억원을 인수하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 관계기업 영농조합법인 금토디벨롭 (주)오버나인와이디 (주)아이에이치큐(*1) 기타 케이에이치필룩스(주) 케이에이치전자(주)(*2) 케이에이치강원개발㈜(*2) (주)장원테크 서울미라마(유) 클로이블루조합 합 계 (*1) 당기 중 관계기업이 발행한 전환사채에 투자하고 있습니다. (*2) 연결회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 비용(수익) 조정사항 감가상각비 무형자산상각비 공사손실충당부채전입 하자보수충당부채전입 대손상각비 기타의대손상각비 보증수수료 주식보상비용 관계기업주식처분손실 이자비용 공정가치평가금융자산평가손실 공정가치평가금융자산처분손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 법인세비용 매각예정자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 관계기업주식손상차손 종속기업처분손실 관계기업처분이익 대손충당금 환입 지분법손익 사채상환손실 사채상환이익 기타비용 이자수익 배당금수익 공정가치평가금융자산평가이익 공정가치평가금융자산처분이익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 유형자산처분이익 외화환산이익 기타의대손상각비환입 기타수익 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 기타비유동자산 매입채무및기타채무 기타유동부채 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득(대체) 상각 단기차입금 전환사채 상환전환우선주부채 리스부채(유동) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득(대체) 상각 단기차입금 전환사채 리스부채 (3) 당기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 사용권자산 및 리스부채의 인식 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업주식 대체 36. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 기말잔액 국내건축공사 국내토목공사 국외토목공사 합 계 (*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 58,541백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 114백만원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 기말잔액 국내건축공사 국내토목공사 합 계 (*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 42,009백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 7,807백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 국내건축공사 국내토목공사 국외토목공사 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 국내건축공사 국내토목공사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(*1) 계약부채(*2) 계약자산(*1) 계약부채(*2) 국내건축공사 국내토목공사 국외토목공사 합 계 (*1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 3,056백만원 입니다. (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 최초계약일 계약상 완성기한 진행률 미청구공사(초과청구공사) 공사미수금(선수금) 총액 손실충당금(*) 총액 손실충당금(*) 아시아드레이카운티(부산 거제2구역주택) 중 SAP파일공사 시티오씨엘 3단지(용현학익 주복1블록) 중 PF파일공사 강릉시 관광숙박시설 개발사업 중 PF파일 공사 셀트리온 3공장 PKG-1 토목/구조공사 중 SAP 파일공사 철산주공8,9단지 주택재건축정비사업(경기) 중 OPEN 기타(지반개량공사) 용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사 힐스테이트 양주옥정 파티오포레 중 PF 공사 평택 고덕 A-55BL
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대광로제비앙 모아엘가 중 PF 공사 합 계 (*) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다. (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사변동 등 국내건축 국내토목 합 계 37. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 관련매출액 당 기 전 기 외부고객으로부터의 수익 영업이익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 제조부문 제품매출액 건설부문 및 기타부문 공사매출외 합 계 (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련 보고부문 당 기 전 기 고객 A 건설부문 고객 B 건설부문 고객 C 건설부문 (4) 당사 전체 수준의 공시당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 공사매출 기술용역매출 기타매출 합 계 38. 중단영업 연결회사는 전기 중 종속기업 매각과 관련하여 해당 종속기업에서 발생한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업순손익 (단위: 천원) 구 분 금 액 매출액 매출원가 영업비용 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 세전중단영업손익 법인세비용 세후중단영업순수익 지배지분 비지배지분 (2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 금 액 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 39. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표의 발행 및 승인연결회사의 재무제표는 이사회 승인을 거쳐 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 특수관계자에 대한 담보제공연결회사는 2023년 2월 6일 이사회결의에 따라 특수관계자인 케이에이치강원개발㈜의 ㈜찰스턴에 대한 채무액 2,200억원에 대한 일부담보물 변경의 목적으로 연결회사가 보유하고 있는 INMARK스페인전문투자형사모부동산자투자신탁 제26-3호(담보설정액 2,860억원)를 담보제공하기로 하였습니다.또한, 연결회사는 특수관계자인 (주)아이에이치큐의 12회차 전환사채 채무보증과 KH강원개발(주)의 알펜시아리조트 부동산 담보신탁 보증을 위하여 제공한 당사 CMA계좌의 300억원 예수금 출금 청구권이 150억원으로 담보물 변경 되었습니다.(3) 차입금에 대한 담보제공연결회사는 2023년 2월 15일 오비에스경인티브이(주)로부터 40억원을 차입하였으며, 동 차입금 담보제공과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 KH전자(주) 발행 9회차 전환사채 50억원을 담보로 제공하기로 하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사)와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
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담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 감사계획 일 명 명 감사업무팀구성, 연간감사계획일정논의 반기검토 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약 등 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 기말감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 입증절차(문서검증, 재계산등), 연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 16일 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 09월 02일 회사: 회계담당 임원감사인 : 회계법인 담당이사 대면회의 감사업무팀구성연간감사계획일정논의 2022년 11월 25일 회사: 회계담당 임원, 회계팀장, 감사인 : 회계법인 담당이사 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법, 핵심감사사항, 감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 감사 수행계획 등 2023년 02월 20일 회사: 회계담당 임원, 회계팀장, 감사인 : 회계법인 담당이사 대면회의 외부감사수행 결과 보고 2023년 03월 10일 회사: 회계담당 임원, 회계팀장, 감사인 : 회계법인 담당이사 서면회의 유의적 위험 및 주요감사사항에 대한 감사 결과, 독립성, 후속사건 논의 등
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2023년 4월 20일이며, 전기 잉여금의 처분은 2023년 3월 6일 이사회에서 승인되었습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 주문제작장비 부품판매 개조개선용역 임대료수입 합계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (단위 : 천원) 구분 주문제작장비 부품판매 개조개선용역 임대료수입 합계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 주문 제작 장비 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 개조개선 용역 계약자산 합계 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 주문 제작 장비 32. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 매입액 원재료 매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 대손상각비 차량유지비 수도광열비 운반비 소모품비 수선비 사무용품비 임차료 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 건물관리비 전력비 하자보수비 외주용역비 주식보상비 합 계 (2) 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여비용 퇴직급여 합 계 33. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 대손상각비 차량유지비 수도광열비 운반비 소모품비 수선비 사무용품비 임차료 교육훈련비 도서인쇄비 건물관리비 전력비 하자보수비 외주용역비 주식보상비 합 계 34. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 금융수익 합계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 기타의대손상각비 금융비용 합계 35. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스변경이익 잡이익 기타수익 합계 기타비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 매출채권처분손실 리스변경손실 잡손실 기타비용 합계 36. 주당손익 (1) 기본주당이익가. 가중평균유통보통주식수 (단위 :주, 일, 원) 구 분 주식수 누적주식수 일자 일수 적 수 기초 전환권 행사 합계 가중평균유통보통주식수 (단위 :주, 일, 원) 구 분 주식수 누적주식수 일자 일수 적 수 기초 유상증자 주식매수선택권 자기주식처분 합계 가중평균유통보통주식수 나. 기본주당이익 (단위 :주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 (1) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. (2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 3회차 전환사채(*1) 4회차 전환사채 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 (*1) 3회차 전환사채는 기한이익상실사유(의견거절)로 인하여 잠재적 보통주에서 제외하였습니다. 37. 법인세비용(1)
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법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 전기법인세 조정사항 자본에 직접 반영된 이연법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 세액공제의 이월로 인한 이연법인세자산 법인세비용 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 전기추납액 공제감면세액 기타 법인세비용 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 매도가능증권손상차손 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 대손상각비 토지 대손충당금 관계기업투자 종속기업투자 퇴직급여 전환사채 관련 미수수익 재고자산평가충당금 연차충당부채 주식보상비 기타 소 계 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제 이월액 소 계 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 매도가능증권손상차손 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 대손상각비 토지 대손충당금 관계기업투자 연차충당부채 전환사채 관련 미수수익 재고자산평가충당금 하자보수충당부채 주식보상비 기타 소 계 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제 이월액 소 계 합 계 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (6) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 자기주식처분손익 (7) 당기말 회사는 이연법인세자산의 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단한 감사인의 의견에 따라 이연법인세자산을 인식하지 않고 당기 법인세 비용으로 처리하였습니다.38. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 수익및비용조정 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 기타의대손상각비(환입) 주식보상비 무형자산상각비 법인세비용 외화환산손실 이자비용 파생금융부채평가손실 하자보수비 지분법손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 리스변동손실 잡손실 종속기업투자주식손상차손 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 사채상환이익 지분법이익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 재고자산평가손실 유형자산처분이익 리스변경이익 비상업적수익 3. 영업활동으로인한자산/부채변동 매출채권 계약자산 당기손익-공정가치금융자산 미수금 선급금 선급비용 부가가치세대급금 재고자산 매입채무 계약부채 미지급금 선수금 예수금 부가가치세예수금 하자보수충당부채의 사용 장기미지급비용의 증감 임대보증금 미지급비용의 증감 4. 영업으로부터창출된현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 장기리스부채의 유동리스부채 대체 전환사채의 보통주 전환 전환사채의 상환 유형자산의 투자부동산 분류 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 전기초 취득_리스 현금흐름 대체 전환권조정 상환할증금 유동성대체 이자비용 리스의
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변경 환율변동 전환권 행사 전기말 당기초 취득_리스 현금흐름 대체 전환권조정 상환할증금 유동성대체 이자비용 리스의 변경 환율변동 보통주로 전환 당기말 39. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당기 전기 A사 B사 C사 (3) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 중 국 합 계 40. 특수관계자 거래당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.(1) 특수관계자 등 개요당사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나 당사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 기업명 및 성명 비고 당기 전기 기업의 최대주주 등 알파홀딩스(주) 시너웍스(주) 임원 및 김재우 (*1) 종속기업 엔에스네오텍(주) 엔에스네오텍(주) (*2) (주)신화아이티 (주)신화아이티 (*3) 관계기업 (주)에어포트씨티 (주)에어포트씨티 (*4) 제이와이파트너스펀드3호 제이와이파트너스펀드3호 (*5) 매그나플러스펀드 매그나플러스펀드 (주)에이피오 (주)에이피오 (*6) 기타특수관계자 (주)알파홀딩스 (주)알파홀딩스 (*7) (주)알파바이오랩스 (주)알파바이오랩스 (*8) (주)알파머티리얼즈 (주)알파머티리얼즈 (주)알파에너웍스 (주)알파에너웍스 (주)휴먼엔 (주)휴먼엔 (*9) 에버그린1호투자조합 에버그린1호투자조합 (*10) 팬아시아바이오1호펀드 (*11) 화이버사이언티픽(주) (*2) 케이디글로벌플랫폼펀드 (*12) 에이에프멤버스1호조합 (*13) 울트라메가트렌드1호조합 (*14) 에쓰씨엔지니어링(주) 에쓰씨엔지니어링(주) (*15) 엔트리1호조합 (*16) (주)글로스퍼홀딩스 (주)글로스퍼홀딩스 (*17) 기타의특수관계자 개인(주1, 2) 정은주 김재우의 배우자, (주)알파홀딩스 최대주주 김건우 (주)알파홀딩스 전 사외이사(2021.10.18 사외이사 사임) 윤일환 (주)알파홀딩스 고문 구주현 (주)알파홀딩스 고문 홍원희홍근인 (주)신화아이티 대주주 손준혁 시너웍스(주) 대표이사 송재환 에버그린1 호투자조합 대표조합원 (*1) 회사의 특수관계자인 ㈜알파홀딩스의 지배구조를 보면 ㈜알파홀딩스의 최대주주는 프리미어바이오㈜이고, 동 회사의 최대주주는 넥스에너지글로벌㈜이고 동 회사의 최대주주가 정은주로서 정은주는 김재우의 배우자입니다. 김재우의 개인적 사유로 인하여 정은주 명의로 지분을 소유하고 있습니다. 전기말 현재, 회사의 최대주주인 시너웍스(주)는 회사 인수자금의 대부분을 ㈜알파홀딩스 및 정은주로부터 조달한 것으로 파악되며, 이로 인하여 회사는 기타의 특수관계자로 분류됩니다. 따라서, 김재우는 "사실상 지배력을 행사하는자, (주)휴먼엔의 매각을 위임받은 자"로서 회사 및 특수관계회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다. 시너웍스(주)는 전기 회사의 최대주주이며 동사의 최대주주는 대표이사 손준혁 1인 주주입니다. 회사에 대해 사실상 지배력을 행사하는 자는 김재우이며 시너웍스(주)는 투자목적 회사입니다.(*2) 엔에스네오텍(주)은 전전기
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신규설립 되었으며 설립당시 당사의 지분이 60%(설립자본금 10억원)였으나 전기에 2대 주주인 화이버사이언티픽(주)로부터 40%(4억원) 지분을 인수함에 따라 100% 자회사로 편입하였습니다. (주석 15 참조)(*3) (주)신화아이티는 회사가 전기에 2차전지 배터리 소재 사업에 진출하기 위해 (주)신화아이티의 구주와 신주발행 참여를 통하여 48.89%(자회사 포함 54.44%)의 지분을 확보하였으며 당기에 추가로 유상증자에 참여하여 당기말 현재 지분율은 63.2% 입니다. (주석 15. 주석 40 참조)(*4) (주)에어포트씨티는 서울시 강서구 소재 근린생활시설 부지개발 사업을 위해 회사가 40.8%의 (주)에어포트씨티(구, (주)제이티콥) 지분을 인수 하였고 추가로 9.2%의 지분을 인수함에 따라 회사가 보유하고 있는 (주)에어포트씨티의 지분율은 50%입니다. (주석 14. 주석 40 참조)(*5) 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드, 투자조합에 50%를 출자하였습니다. (주석 15. 주석 40 참조)(*6) (주)에이피오는 (주)에어포트씨티가 전기부터 진행하였던 서울시 강서구 소재 근린생활시설 부지개발 사업과 관련된 분양, 홍보관 운영을 위해 설립된 법인으로 당사의 지분율은 50%입니다.(*7) 전기말 현재 (주)알파홀딩스는 회사의 최대주주인 시너웍스(주)가 회사 인수 시 자금의 상당부분을 시너웍스(주)가 발행한 전환사채를 인수하였고, (주)알파홀딩스의 계열사를 통하여 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. (*8) 회사가 전기에 진행한 제3자배정 유상증자에 (주)알파홀딩스의 계열회사인 (주)알파에너웍스외 1개 회사가 참여하였고 현재 신주 1,700,680주를 보유 중입니다.(*9) 회사는 전기에 (주)휴먼엔의 제3자배정 유상증자와 장내거래를 통하여 298,650주를 취득하였고, 당기에 장내 거래를 통하여 74,873주를 추가 취득하여 당기말 현재 지분율은 2.08% 입니다. (*10) 에버그린1호투자조합에 자금지원의 경우 (주)휴먼엔의 경영권 인수를 위하여 지출된 자금으로 출자금에서 비상업적채권으로 계정 재분류하였으며 출자당시 조합원의 구성 내용은 아래와 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 아래 주석 40. (6)을 참고바랍니다. 조합원구성 금액(원) 비고 ㈜알파바이오랩스 회사의 특수관계회사 ㈜한송네오텍 회사 엔에스네오텍㈜ 회사의 종속회사 송재환 대표조합원 합계 (*11) 팬아시아바이오1호펀드는 (주)센트럴로지스틱스로 승계된 (주)휴먼엔 경영권 양수도 계약 등을 위해 설립된 투자조합이며 출자당시 조합원의 구성내용은 아래와 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 아래 주석 40. (6)을 참고바랍니다. 조합원구성 금액(원) 비고 ㈜알파바이오랩스 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 ㈜알파홀딩스 회사의 특수관계회사 엔에스네오텍㈜ 회사의 종속회사 인피니엄인베스트먼트㈜ 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 합계 (*12) 케이디글로벌플랫폼 펀드는 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채를 인수한 조합으로출자당시 조합원의 구성내용은 아래와 같으며, 해당 조합과의 비상업적거래는 아래 주석 40. (6)을 참고바랍니다. 조합원구성 금액(원) 비고 ㈜알파바이오랩스 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 화이버사이언티픽(주) 회사의 특수관계회사의 특수관계회사 엔에스네오텍(주) 회사의 종속회사 이스페이스인베스텍 김민규측 투자자임 (주)한송네오텍 회사 김건우 회사의 특수관계회사의 특수관계자 황인석 개인1인 정은주 회사의 특수관계회사의 지배주주 합계 (*13)케이디글로벌플랫폼펀드의 조합원인 엔에스네오텍(주)로부터 (주)휴먼엔 제11회 전환사채를 인수한 에이에프멤버스1호조합의 출자금 총액은 16.5억원이며, 조합원의 구성은 다음과 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 아래 주석 40. (6)을 참고바랍니다. 구분 조합원 회사 임직원 최영묵, 이정승, 손준혁, 이석인 특수 관계 회사 임직원 최진규, 김종인, 구희도, 박정환, 공현웅, 안현진, 이승준, 서장원, 최승희, 박성훈, 김성민, 김원종, 김상용, 윤덕운, 최정식, 김병조,
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김승후, 유미선, 이길웅 특수 관계회사 인피니엄인베스트먼트(주) 기타 특수관계자 박효금, 김은정, 정용욱, 윤형철 기타 지노바아시아(주)외 15인 (*14) 엔에스네오텍(주)로부터 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채를 인수한 울트라메가트렌드1호조합의 출자금 총액은 10.45억원이며, 조합원은 (주)알파홀딩스의 고문인 윤일환 및 그의 특수관계자로 조합원의 구성은 다음과 같습니다. 해당 조합과의 비상업적거래는 아래 주석 40. (6)을 참고바랍니다. 구분 조합원 윤일환 및 그의 특수관계자 윤일환, 윤지영, 윤재현, 윤일배, 송재환 기타 양진호외 4인 (*15) 회사의 특수관계회사인 (주)알파홀딩스 전 사외이사(2021.10.18 사외이사 사임)인 김건우가 최대주주로 있는 회사입니다.(*16) 회사는 전전기에 특수관계회사인 (주)알파바이오랩스 외 2개 회사로부터 (주)휴먼엔의 10회차 전환사채를 총 30억원을 인수하였고 회사는 전기에 엔트리1호조합(구주현((주)알파홀딩스 고문)과 김건우(매각 당시 (주)알파홀딩스의 사외이사)에게 33.9억원에 매각하였습니다.(*17) 회사는 에버그린1호투자조합으로부터 미회수된 11억원을 2022년 2월 (주)글로스퍼홀딩스로부터 대위변제를 받았습니다.(주1) 특수관계자 투자조합 중 회사와 거래가 없거나 실행되지 않은 경우 제외하였습니다(알케미스트팬아시아 조합, 얼터너티브조합, 인피니엄인베스트먼트(주), 프리미어바이오(주)).(주2) 특수관계자 개인 중 펀드나 조합 관련자들은 해당 펀드 및 조합으로 분류하였습니다.(주3) 특수관계자 개인 중 회사와 거래가 없는 경우 제외하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 금융비용 기타비용 (주)알파홀딩스 최대주주 (주)알파바이오랩스 최대주주의 관계회사 (주)알파피앤아이 최대주주의 관계회사 엔에스에오텍(주) 종속기업 (주)신화아아티 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)에이피오 관계기업 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 유형자산 취득 금융수익 금융비용 기타비용 엔에스에오텍(주) 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)알파홀딩스(*1) 기타특수관계자 (주)알파바이오랩스 기타특수관계자 (*1) (주)알파홀딩스 소유 부동산 취득 회사는 당사 및 자회사들의 영업력 강화를 위하여 수도권에 사옥의 필요성을 느껴 기존에 임차하여 사용하던 논현동 사옥을 회사 유보 자금 50억원과 기업은행 시설자금 차입금 약 100억을 조달하여 총 150억원에 취득하였습니다.특수관계자와의 임대차 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 임차인 보증금 임대료(월) (주)알파홀딩스 (주)에어포트씨티 엔에스네오텍(주) (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 적요 대여 거래 기초 대여 회수 기말 (주)에어포트씨티 관계기업 대여금 (주)에이피오 관계기업 대여금 (주)신화아이티 종속기업 대여금 엔에스네오텍(주) 종속기업 신주인수권부사채 (주)알파홀딩스(*1) 최대주주 전환사채 합 계 (*1) 회사가 발행한 제3회차 전환사채와 상계하였습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 적요 대여 거래 기초 대여 회수 기말 (주)알파바이오랩스외2(*1) 최대주주의 관계회사 전환사채(10회) 엔에스네오텍(주) 종속기업 신주인수권부사채 (주)에어포트씨티 관계기업 대여금 (주)알파홀딩스 최대주주 전환사채 합 계 (*1) (주)휴먼엔 제10회차 전환사채 취득 및 매각 회사는 특수관계회사인 (주)알파바이오랩스 외 2개 회사로부터 (주)휴먼엔의 10회차 전환사채를 총 30억원을 인수하였습니다.회사는 엔트리1호조합(구주현((주)알파홀딩스 고문)과 김건우(매각 당시 (주)알파홀딩스의 사외이사)에게 33.9억원에 매각하였습니다. (단위:천원) 매도인 금액 (주)알파홀딩스 (주)알파바이오랩스 (주)알파머티리얼즈 합계 매수인 금액 엔트리1호조합 김건우 합계 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금
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미수수익 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)알파홀딩스 최대주주 (주)알파에너웍스 최대주주의 관계회사 (주)알파피앤아이 최대주주의 관계회사 엔에스네오텍(주) 종속기업 (주)신화아이티 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)에이피오 관계기업 (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 비상업적채권 매입채무 기타채무 엔에스네오텍(주) 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)알파홀딩스 최대주주 (주)알파바이오랩스 최대주주의 관계회사 (5) 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 거래내역 당기 전기 (주)신화아이티 종속기업 유상증자 (주)에어포트씨티(*1) 관계기업 유상증자 (주)에이피오(*1) 관계기업 유상증자 (주)알파홀딩스(*2) 최대주주 유상증자 (주)휴먼엔(*3) 기타특수관계자 유상증자 합 계 (*1) (주)신화아이티 (주)신화아이티는 회사가 전기에 2차전지 배터리 소재 사업에 진출하기 위해 (주)신화아이티의 구주와 신주발행 참여를 통하여 48.89%(자회사 포함 54.44%)의 지분을 확보하였으며 당기에 추가로 유상증자에 참여하여 당기말 현재 지분율은 63.2% 입니다. (주석 15. 주석 40 참조) (*2) (주)에어포트씨티 투자회사는 (주)알파홀딩스와 공동으로 KT공항지사 부지의 시행사업을 (주)에어포트씨티의 인수 및 증자. 대여 등을 사업을 진행하였습니다. 동 자금 입출금내역은 아래와 같으며, 투자자금을 전액 부동산 취득계약금에 사용되었으며,사업시행과 관련하여 지출한 대여금은 대부분 상환되었습니다. 날짜 거래상대방 구준 입금(출금)(백만원) 내역 1 차 출자 및 대여금 (주)한송네오텍 회사 단기대여 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 (주)휴먼엔 기타특수관계자 (주)한송네오텍 회사 유상증자 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 (주)휴먼엔 기타특수관계자 동암글로벌(주) 타인 부동산 계약금 2 차 대여금 (주)한송네오텍 회사 추가 대여금 (주)알파홀딩스 기타특수관계자 비욘드스마트제삼차 타인 에쿼티 대출 (주)한송네오텍, (주)휴먼엔 회사 및 기타특수관계자 차입금 상환 (주)에이피오는 (주)에어포트씨티가 전기부터 진행하였던 서울시 강서구 소재 근린생활시설 부지개발 사업과 관련된 분양, 홍보관 운영을 위해 설립된 법인으로 당사의 지분율은 50%입니다.(*2) (주)알파홀딩스 주식 및 전환사채 취득 회사가 (주)알파홀딩스에 투자한 내역은 다음과 같습니다. 일자 투자방법 투자규모 제3자배정 유상증자 40억원 전환사채 60억원 합계 100억원 한편, 회사는 (주)알파바이오랩스외 2개의 회사로부터 2021년 7월 9일 50억원을 제3자배정 유상증자를 통하여 조달하였습니다. (*3) (주)휴먼엔 유상증자 및 장내매수 (단위 : 천원) 구분 인수금액 인수단가 주식수 투자방법 유상증자 1,770원 169,491주 제3자 배정 장내취득 4,317원 129,159주 장내취득 합계 3,050원 298,650주 (6) 전기에 발생된 비상업적 거래 및 상호출자 내역① 비상업적 거래 전기 중 외감법 22조에 따라 회사의 등기감사가 조사를 수행하였으며, 다음의 거래는 김재우의 판단에 따라 진행한 상업적 실질이 없는 자금거래로써 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하였으며, 동 자금거래를 비상업적채권으로 계정대체하였습니다. 해당 거래와 관련한 거래처들에 대하여 보고기간 종료일 현재 회사가 인식하고 있는 비상업적 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래당사자 주기 유동자산 비상업적채권 기초 증가 감소 기말 에버그린1호투자조합 (*1) (단위: 백만원) 거래당사자 주기 유동자산 비유동자산 손익 비상업적채권 당기손익인식공정가치금융자산 금융수익 비상업적수익 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 에버그린1호투자조합 (*1) 케이디글로벌플랫폼펀드 (*2) 합계 (*1) 에버그린1호투자조합 자금지원 회사 및 엔에스네오텍㈜, ㈜알파바이오랩스로부터 자금을 지원 받아 140억원의 규모의 에버그린1호투자조합을 결성
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후 2021년 3월 5일자로 계약금 140억원을 지급하여㈜휴먼엔의 경영권양수도 계약을 승계하였습니다. 에버그린1호투자조합은 (주)센트럴로지스틱스 및 넥서스2호투자조합 이하 ‘㈜센트럴로지스틱스)에게 2021년 4월 5일자로 (주)휴먼엔의 경영권을 승계하는 계약을 체결하였습니다. 승계 계약은 양수자의 계약 위반으로 인하여 종결되지 못하였으며 당기말 현재 미회수 잔액은 11억원 이었으나 양도자인 (주)글로스퍼홀딩스로부터 대위변제 받았고 보고기간 종료일 현재 미회수 잔액은 없습니다. (*2) (주)휴먼엔 제11회차 전환사채 자금거래회사는 전기중 (주)휴먼엔이 발행한 제11회차 전환사채 3억원을 취득 후 개인(타인)에게 3.15억원에 매각 하였습니다. ② 상호출자 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 상호출자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 거래내역 당기말 전기말 제이와이파트너스펀드3호(*) 관계기업 출자 매그나플러스펀드(*) 관계기업 출자 합 계 (*) 에쓰씨엔지니어링㈜와의 상호출자김재우의 판단에 따라 회사 및 ㈜알파홀딩스가 공동 출자한 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드는 2021년 10월 18일까지 ㈜알파홀딩스의 사외이사였던 김건우 및 김건우의 특수관계자가 최대주주로 있는 에쓰씨엔지니어링㈜의 경영권분쟁 지원 및 투자수익을 위하여 에쓰씨엔지니어링㈜의 유상증자에 참여하였습니다. 2022년에는 에쓰씨엔지니어링㈜가 ㈜알파홀딩스의 전환사채를 취득하는 등 상호출자 내역은 다음과 같습니다. - 회사 및 특수관계자인 ㈜알파홀딩스가 구성한 조합의 투자내역 증자 납입일자 조합명 조합규모 조합명부 투자내역 비고 제이와이파트너스펀드3호 50억원 회사 및 ㈜알파홀딩스 각각 50% 에쓰씨엔지니어링(주)의 제3자배정유상증자 보유중 매그나플러스펀드 조합 30억원 회사 및 ㈜알파홀딩스 각각 50% 에쓰씨엔지니어링(주)의 제3자배정유상증자 보유중 합계 80억원 - 에쓰씨엔지니어링㈜가 회사의 특수관계자인 ㈜알파홀딩스에 투자한 내역 일자 투자처 투자규모 투자내역 투자방법 비고 ㈜알파홀딩스 50억원 12회차 사모전환사채 신규 취득 50억원 보유중 ㈜알파홀딩스 50억원 4회차 사모전환사채 재매각분 취득 50억원 전액 전환청구 합계 100억원 (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 41. 우발채무와 약정사항 (1) 기업은행 등 금융기관과 팩토링,외상매출채권담보대출(전자방식 포함), 어음할인 등의 약정을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 유형자산 토지,건물,기계장치 기업은행 운전자금대출 담보 구미본점 사옥 유형자산 토지,건물 기업은행기업은행피봇파트너스주식회사 시설자금대출 담보외화지급보증 담보3회차CB 담보 서울지점사옥 투자부동산 토지,건물 유형자산 토지 하나은행 시설자금대출 담보 평택 토지 관계기업투자주식 유가증권 (주)알파홀딩스 운전자금대출 담보 현금자산 예금 기업은행 일반자금대출 담보 개인 합계 (3) 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보 증 제 공 자 보증수혜자 보증금액 지급보증의 내용 (주)알파홀딩스 기업은행 외화지급보증 한국무역보험공사 기업은행 기업은행 무역금융 대출 관련 보증 서울보증보험 제거래처 이행보증보험 (4) 금융기관과 다음과 같은 금융약정(한도)을 체결하고 있습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 구 분 한도액 실행액 기업은행 운전자금대출 운전자금대출 시설자금대출 무역어음대출 외화지급보증 대구은행 운전자금대출 운전자금대출 한국무역보험공사 기업은행 무역금융 대출 관련 보증서 (5) 전기말 현재 미회수된 비상업적채권은 11억원이었으나, 당기 중 (주)글로스퍼홀딩스로터 대위변제 받아 조합의 지분을 매각 완료 하였습니다. 회사는 조합지분을 전부 ㈜글로스퍼홀딩스에 매각함에 따라 향후 발생할 수도 있는 소송에 따른 자원유출의 가능성은 예측할 수
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없습니다.(6) 주석 39에 기재된 경제적 실질이 없거나 경제적 실질과 다르게 기록된 거래로 인해 향후 발생할 수 있는 우발 상황에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없으므로 그로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 않았습니다. 42. 상장폐지사유의 해소회사는 2023년 3월 30일, 2021사업연도 재감사의견이 적정으로 변경됨에 따라 전기의 감사의견 관련 형식적 상장폐지사유가 해소되었습니다. 한국거래소로부터 관련 규정에 따라 2023년 4월 20일까지 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 통보 받은 예정입니다. 43. 기타 유의적인 사건(1) 에버그린1호투자조합 지원자금 회수회사는 센트럴로지스틱스(주)외1로부터 (주)휴먼엔의 경영권을 양수하기 위하여 에버그린1호투자조합에 지원한 금액 총 46억원 중 35억원을 전기에 회수 완료하였고 당기 중 (주)글로스퍼홀딩스로부터 11억원을 회수 완료하였습니다.(2) 회사 최대주주 변경회사의 최대주주는 2022년 2월 21일, 시너웍스(주)에서 (주)알파홀딩스로 변경이 되는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 양수도 대상은 당사의 보통주식 7,730,546주와 경영권이며 계약금 및 중도금 260억원을 계약일자에 지급하였고 잔금은 2022년 8월 3일 지급되어 계약이 완료되었으며 최대주주가 (주)알파홀딩스로 변경 되었습니다. (3) (주)휴먼엔 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유발생회사는 전기에 (주)휴먼엔의 주식을 298,650주를 9억원에 취득하였고, 당기중 74,373주를 3억원에 장내에서 취득한 바가 있습니다. (주)휴먼엔은 감사의견 상장폐지 사유가 발생하였으나 차기 감사보고서상 감사의견이 적정으로 변경되었으며 거래소가 상장적격성 실질심사 대상 해당여부에 대한 결정시까지 매매거래가 정지 예정입니다. (4) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유발생회사는 2022년 3월 23일 감사인의 1) 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 2)특수관계자 범위 및 거래 3) 자금관련 내부통제 미비 등을 감사의견의 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 2022년 3월 23일 이후로 당사 발행주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2022년 3월 29일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터 개선기간을 부여 받았으며, 2023년 4월 10일이후 개최되는 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지여부가 결정될 예정입니다. (5) 전환사채 기한이익의 상실 및 상환내역 1) 회사는 2022년 3월 23일자로 외부감사인은 감사의견을 의견거절로 표명하였습니다. 이로 인하여, 제3회차 전환사채의 인수계약에 따라 기한이익이 상실되었습니다.2) 당기 중에 기한이익 상실된 전환사채의 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 잔액 전환청구 상환금액 2022년 12월 31일 현재 잔액 제3회차 전환사채 (6) 불성실공시법인 지정회사는 2021년 11월 23일 이사회결의로 제5회 무기명식무보증전환사채권의 10,000백만원의 발행을 공시한 바 있습니다. 하지만 2022년 5월 25일자로 전환사채 배정대상자가 납입철회 의사를 통보함으로써 2022년 5월 30일자 이사회결의를 통해 제5회 무기명식무보증전환사채의 발행을 철회하였습니다. 이에 2022년 7월 22일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 부과벌점 2.5점을 받았습니다. 회사는 2022년 9월 29일 이사회결의로 제3자배정 유상증자 납입일을 2022년 9월 29일에서 2023년 9월 29일로 변경하는 정정공시를 한 바 있습니다. 이에 2022년 12월 2일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 부과벌점 7점을 받았습니다. (누계벌점 9.5점)(7) 주주명부 열람 및 등사 허용 가처분2022년 5월 9일자로 원고 소액주주를 피신청인으로 한 주주명부 열람 및 등사 허용가처분 신청을 대구지방법원 김천지원(22카합 10017)에 제기하였으며, 2022년 6월 24일자로 인용되었습니다. (8) (주)알파홀딩스 반기검토 의견 범위제한 한정(주)알파홀딩스는 2022년 8월 17일자로 반기검토
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의견 범위제한 한정으로 인하여 관리종목으로 지정이 된 바 있지만, 코스닥증권 시장에서 거래가 지속되고 있고, (주)알파홀딩스의 보통주식 및 전환사채의 공정가치 평가로 인하여 미치는 재무적인 영향은 없습니다. (9) (주)에어포트시티 손상회사가 부동산 시행을 위하여 50%의 지분으로 보유중인 에어포트시티의 지분은 2022년 중 금리인상에 따른 분양의 부진으로 인하여 2022년 회계연도말에 전액 손상처리하였습니다. (10) 대표이사 사임회사의 각자대표이사 중 최영묵 대표이사는 2023년 4월 12일, 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사 직함에서 사임하였습니다. (11) 제3회 전환사채 소각회사는 주식의 희석화 요인을 제거하고 주주가치의 제고를 위해 2023년 4월 12일자 '사채 소각의 건'으로 이사회결의 하였습니다. 소각대상 전환사채는 회사가 발행한 제3회 전환사채 권면금액 98.3억원 전량입니다. 44. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2022년 중에 기존사업의 영업 부진과 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실으로 인하여 당기순손실 14,620백만원, 당기말 현재 누적결손금은 10,027백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 2,961백만원 감소하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사는 추가적인 유동성 확보 목적으로 유상증자, 전환사채의 재매각, 투자부동산의 매각 등을 통하여 약 233억원을 추가로 조달할 계획입니다. 이에 회사 경영진이 계속기업에 대한 예비적 평가 결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 45. 전기재무제표 재작성 회사는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 당사는 당기 중에 외부조사인의 조사 및 회사의 거래 내역 재검토 통하여 거래의 실질에 가장 부합하는 계정과목으로 재분류하였습니다. (1) 회계처리 수정내역- 회계처리의 변경 (단위: 백만원) 수정전 계정과목 수정후 계정과목 내용 금액 비고 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 에버그린1호투자조합 자금지원 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 제11회차 전환사채 자금지원 -별도 재무제표 수정 (단위: 백만원) 계정과목 수정전 수정후 수정후 전기말 잔액 비고 당기손익공정가치금융자산 에버그린1호투자조합 자금지원(46억원) 및 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채(3억원)의 자금지원 및 회수 건 비상업적채권 투자자산처분이익 비상업적수익 (2) 전기말 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제7(전)기말 수정전 수정후 Ⅰ. 유동자산 9. 비상업적채권 Ⅱ. 비유동자산 1. 당기손익-공정가치금융자산 8. 이연법인세자산 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 (3) 전기 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제7(전)기 수정전 수정후 Ⅵ. 영업이익 1. 금융수익 7. 비상업적수익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅸ. 기타포괄손익 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (4) 전기 자본변동표 (단위: 원) 과 목 제7(전)기 수정전 수정후 기타포괄손익누계액(기말) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 이익잉여금(기말) 당기순손익 (5) 전기 현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제7(전)기 수정전 수정후 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 비상업적채권의회수 당기손익-공정가치금융자산의 처분 비상업적채권의수익 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 비상업적채권의취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
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내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 한송네오텍첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한송네오텍의 2022년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조의7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 한송네오텍 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 한송네오텍의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 한송네오텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다. 회사는 자금 및 투자활동과 관련한 적절한 내부통제를 갖추고 있지 아니하며, 투자활동과 관련한 거래의 성격과 거래가격 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 한송네오텍의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 2023년 4월 13일 대 현 회 계 법 인 대표이사 김 경 태 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한송네오텍 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무
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수행내용 상주 비상주 일 명 명 재고실사 일 명 명 반기검토 일 명 명 전기감사조서 열람 일 명 명 영업 등 주요 Process에 대한 이해 및 평가 일 명 명 재무제표 주요 계정과목별 입증감사절차 수행(질문, 분석적절차, 문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 구미 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 재공품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 주요 사항 발생시 수행 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 03월 15일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 서면제출 2021년 및 2020년 발생한 비경상적자금 및 투자거래 관련 감사의조사보고서 수령 2023년 04월 03일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 서면제출 비경상적자금거래에 대한 의견 교환 2023년 04월 04일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 서면제출 비경상적자금 거래에 대한 조사요청 2023년 04월 05일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 서면제출 조사보고서에 대한 의견교환 2023년 04월 06일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 대면회의,서면제출 회계부정 가이드라인 준수 논의감사결과 유의적사항 전달 2023년 04월 07일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 대면회의 감사결과 유의적 사항 의견 교환 2023년 04월 08일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 서면제출 감사기간 연장에 대한 답변 2023년 04월 10일 회사:내부감사등 2인감사인 : 담당이사등 2인 대면회의 감사결과 유의적 사항에 대한 추가 의견 교환
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 8(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 7(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 한송네오텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 5. 관계기업투자손익 6. 비상업적수익 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익(손실) Ⅷ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 Ⅸ. 당기총포괄손익
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II. 사업의 내용 [주요 용어 설명] 항목 내용 OLED OLED는 자체 발광기능을 가진 적색(Red), 녹색(Green), 청색(Blue)등 세 가지의 형광체 유기화합물을 사용하며, 음극과 양극에서 주입된 전자와 양의 전하를 띤 입자가 유기물 내에서 스스로 빛을 발하는 현상을 이용한 발광형 디스플레이. BLU LCD는 스스로 빛을 내지 못하므로 외부의 빛을 이용하게 되는데, LCD패널 전체에 고르게 빛을 전달하는 조광장치로 사용되며, BLU는 LCD에 있어서 반드시 필요한 핵심 부품임. Mask Mask는 빨강,녹색,청색의 화소외에는 가려서 유기물이 증착안되게하는 Shield Metal. INVAR 재질을 이용하여 열팽창계수가 최소인 재료로 Mask를 Frame에 일체화하여 PPA유지 및 각화소 Mask구멍들의 위치결정성을 확보하는 Frame Burr 금속재료를 전단 가공했을 때, 공구의 칼날이 닿지 않은 쪽에 발생하는 칼날 형상의 흠집을 말함. CMM 형광유기물질외 전체 Cell 증착, Sputtering, 및 PECVD 봉지용 Open Mask용 공통원장 Mask 임 (Common Metal Mask) 기존 OLED에서 액정을 싸고 있는 유리기판을 플라스틱 필름으로 대체, 접고 펼 수 있는 유연성을 부여한 디스플레이. 얇고 가벼울 뿐만 아니라 충격에도 강하고, 휘거나 굽힐 수 있고 다양한 형태로 제작이 가능하다는 장점을 가지고 있어 향후 다양한 산업 및 제품에 적용될 것으로 예상됨. 가림마스크 FMM용 Stick Mask 사이 유기물이 통과하는 것을 방지하기위한 유기물 가림 Shield Mask임 하울링 Mask FMM 유기 형광체용 Mask를 용접하기전에 FMM Stick Mask의 진동에 의한 흔들림 방지를 위해 설치하며, 증착기의 Magnet Chuck에서 Mask/Glass처짐방지를 위한 Magnet Chuck에 자성을 제공하는 Mask FMM 증착공법 구멍이 촘촘하게 뚫린 얇은 메탈 마스크를 기판 위에 올려두고 구멍사이로 유기물을 떨어뜨려 화소를 형성하는 증착공법. LCD 액정표시장치 또는 액정디스플레이 라고도 함. 액정 투과도의 변화를 이용하여 각종 장치에서 발생하는 여러 가지 전기적인 정보를 시각정보로 변화시켜 전달하는 전기소자. 자기발광성이 없어 후광이 필요하지만 소비전력이 적고 휴대용으로 편리해 널리 사용하는 평판디스플레이. 카운터 포스 유기증착기 진공용 Robot의 PayLoad는 한계성을 가지고있어 Frame강성을 무리하게 강하게 만들수 없으며 FMM Stick을 위치결정성을 확보하기위하여 장력을 가하게되면 Frame 변형으로 장력을 잃게되어 Mask Frame Assembly제작후 균일한 Mask 장력이 Mask에 인가되지않으며 이를 방지하기위하여 Tension량만큼 끌려들어오는 부분을 미리보상하기위한 Spring Back Force 역할을 하는 장치 PDP 플라스마의 전기방전을 이용한 화상표시장치로서 전면유리와 배면유리 및 그 사이의 칸막이에 의해 밀폐된 유리 사이에 Ne+Ar, Ne+Xe 등의 가스를 넣어 양극과 음극의 전극에 의해 전압을 인가하여 네온광을 발광시켜 표시광으로 이용하는 전자표시장치. PPI 1인치 당 픽셀(Pixel)이 몇 개 인지를 나타내는 것으로 디스플레이 속 픽셀 밀도를 뜻함. PPA Mask와 Frame을 일체화후 장력상태의 각 Pixel(화소)의 위치정도 유기증착공정 AMOLED 제조공정중 Array공정을 LTPS공정, Cell공정을 유기증착공정이라고 명함 RGB Red, Green, Blue OLED 소자를 일정한 간격으로 수평 배치한 것으로 미세한 구멍이 일정한 간격으로 뚫려있는 FMM을 사용한 방식임. RGB방식은 밝기가 떨어지거나, 색 순도가 떨어지거나, 소비전력이 늘어나거나 하는 약점이 없는 가장 이상적인 방식이지만, 대형 패널의 생산이 어렵고, Blue OLED의 수명이 짧아서 번인현상이 나타나는 것이 단점. Tact Time 각 작업 공정에 걸리는 시간(공정시간)의 최대 시간. TFT 박막트랜지스터) 디스플레이의 기본단위인 픽셀(Pixel)을
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제어하는, 일종의 스위치 역할을 담당하는 반도체소자. TFT는 RGB(빨강, 초록, 파랑) 픽셀 안에서 빛의 밝기를 조절하는 전기적 스위치 역할을 함. WOLED 색 변환방식(CCM, Color Change Media)중의 하나인 WOLED방식은 WOLED와 컬러필터를 사용하여 단순화된 구조를 얻을 수 있어 현재 상용화되고 있는 유기물 증착방식중 하나임. 또한, RGB의 화소를 각각 형성하지 않아도 되기 때문에 FMM을 사용하지 않으며, 컬러필터 기술은 이미 완성도가 높은 기술로 거의 불량이 없고, 대면적, 고해상도 구현도 용이하다는 장점이 있음. 하지만, 색감에 있어 OLED의 장점을 잘 살리지 못한다는 단점이 있고, 고가의 컬러필터 사용으로 원가상승 등의 문제가 있음. 흰색에서 검정색 사이의 회색의 점진적인 단계 범위로 명도 차의 척도. 비디오 시스템을 점검할 때만 아니라 디자이너를 위한 톤의 참조 기준으로 사용되며 스튜디오에서 사용되는 모든 화면과 재료들의 반사를 점검하고 평가하는 데 이용됨. 그레이 스케일은 10단계의 밝기로 되어 있는데 최소 3% 반사에서 최대 60% 반사까지가 포함되어 있음. 모듈 Panel에 PCB등의 부품을 결합한 상태, 핸드폰에 들어가기 직전의 상태. 박막 일반적으로 1㎛ 정도 보다 엷은 물질의 층을 말함. 분해능 현미경, 망원경, 사진렌즈 등에서 관찰하는 대상의 세부를 상(像)으로써 판별하는 능력. 봉지공정 봉지공정은 유기재료와 외부의 접촉을 막기 위한 공정임. OLED패널에 사용되는 유기재료는 공기 중의 산소 및 수분에 노출될 경우 재료의 수명이 급격히 단축되기 때문에 봉지공정이 필요함. 시야각 화면표시장치에서 정상적인 화면을 볼 수 있는 최대한의 비스듬한 각도. 브라운관과는 달리 액정표시 장치는 보는 각도에 따라서 밝기 또는 명암비가 크게 변화되는 특성을 가지고 있는데, 이 명암비가 어느 값 이상 유지되는 각도를 시야각으로 표현함. 수평 시야각 160°는 정면을 0°로 하여 좌우 각각 80°범위에서는 정상적인 밝기로 화면을 볼 수 있다는 의미함. 인바 (Invar) 프랑스에서 발명한 Fe-Ni합금으로써 그 팽창계수가 극히 낮아(0.00000 08/℃정도), 시계, 계기 등에 쓰이고 있음. 성분 함량은 63.5Fe, 36Ni, 0.5Mn으로 녹는점은 1425℃. 극히 내식성이 풍부하고, 탄성한43㎏/㎟, 인장강도60㎏/㎟, 연신율25~50%, HB167, 비중7.99 임. 액정 액체(liquid)와 결정(crystal)의 중간 상태에 있는 물질. 이러한 물질은 분자의 배열이 어떤 방향으로는 불규칙적인 액체상태와 같지만 다른 방향에서는 규칙적인 결정 상태를 띠고 전압이나 온도의 변화에 따라 광학적 성질을 나타내기도 함. 전계발광 형광체에 전류를 흐르게 하면 빛을 발하는 현상. 잔상 빛의 자극이 제거된 후에도 시각기관에 어떤 흥분상태가 계속되어 시각작용이 잠시 남는 현상. 컬러필터 배면광원에서 나오는 백색광에서 화소단위로 빨강, 초록, 파랑 3가지 색을 추출하여 액정디스플레이에서 컬러를 구현할 수 있도록 하는 박막필름형태의 광학부품. 패널 (Panel) CRT디스플레이(CRT Display)등에서 표시형식이나 표시내용, 입력의 조건들이 정해지는 화면. 통상대화형모드(interactive mode)의 업무처리에서 빈번하게 사용되지만 이용자의 목적에 맞는 일련의「패널」이 미리 준비되어 있으며, 이용자는 간단한 데이터를 입력하는데 따라 이들 패널을 인출할 수 있음. 폴리이미드 필름 높은 열 안정성 및 효과적인 기계적 특성으로 IT 및 우주항공 분야에서 각광 받는 미래 핵심소재. 영상 400도 이상의 고온이나 영하 269도의 저온을 견디며, 얇고 굴곡성이 뛰어난 첨단 고기능성 산업용 소재로 사용됨. 내화학성, 내마모성도 강해 열악한 환경에서 안정적인 성능 유지가 필요한 분야에 널리 쓰임. 처음에는 주로 항공우주 분야 재료로 개발, 사용되었으며, 차츰 산업용 기기와 전자산업 전반으로 활용폭이 확대되었음. 주로 LCD와 PDP TV, 휴대전화, 디지털 카메라 안에 들어가는
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연성회로기판(FPCB)의 원판에 사용됨. 픽셀 디지털 이미지를 이루는 가장 작은 단위의 점을 의미함. MGV 마스크 프레임을 마스크 인장기에 넣어주거나 꺼내서 카세트에 넣어주는 역할을 하는 운반 장비 해상도 디스플레이에서 화면을 이루는 각각의 면이 몇 개의 픽셀로 이루어져있는가는 나타내는 것. 휘도 일정한 범위를 가진 광원(光源)의 광도(光度)를 그 광원의 면적으로 나눈 양. 그 자체가 발광하고 있는 광원뿐만 아니라, 조명되어 빛나는 2차적인 광원에 대해서도 밝기를 나타내는 양으로 쓰임. Recipe 자동인장용접을 위한 기본 모델 정보, Total Pitch(화소패치), 화면인치, Mask Size, 화면 사이즈를 소프트웨어 OPEN 창에 입력하는 것 Chamber 기계내의 항온항습 유지, 온도유지를 이해 필터를 이용 상부에서 하부로 기류를 유지하기위한 밀폐된 구조물 세대별 유리기판 사이즈(그림자료 :엘지디스플레이) 1.세대별기판사이즈.jpg 세대별기판사이즈 1. 사업의 개요 당사는 OLED 제조 공정 중 핵심공정인 유기물증착공정과 관련된 "파인메탈마스크(FMM)" 연관 장비 및 검사장비를 주력제품으로 박막봉지공정과 모듈공정 관련 장비를 개발 및 공급하고 있습니다.주요 사업으로는 OLED Mask 공정장비사업 및 OLED 박막봉지 공정장비사업, OLED Module 공정장비사업을 영위하고 있으며, 신성장동력으로 세계최초 WOLED Mask 인장기 사업 및 Flexible Laminator 사업 등을 영위하고 있습니다. 마스크 공정 장비 제품군에 있어 OLED 파인메탈마스크(FMM) 인장기부터 OLED 원장 마스크 장력기 등 마스크 공정의 전체장비를 제조해 국내 및 해외 글로벌디스플레이 패널업체에 납품하고 있습니다. 국내외 다양한 글로벌 Top-tier 디스플레이 고객사를 매출처로 확보하고 있으며 지속적인 매출 신장을 기록하고 있습니다. 2. 주요사업영역.jpg 주요사업영역 3. 회사현황.jpg 회사현황 가. 업계의 현황 및 전망 1) 시장의 특성 가) OLED 디스플레이 개요 (1) OLED의 정의 OLED(Organic Light Emitting Diode)는 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 자체발광 현상을 이용해 만든 디스플레이입니다. 과거 유기 EL(Organic Electro-Luminescence)로도 불렸으나, 2003년 이후 OLED로 용어 표준화가 이뤄졌습니다. 일반적으로 유기물을 절연체라고 생각하지만, 일부 유기물은 전기가 흘러 빛을 냅니다. OLED의 원리는 다음과 같습니다. 전원이 공급되면 전자가 이동하며 전류가 흐르게 되는데, 단분자/저분자/고분자 박막의 음극에서는 전자(-)가 전자 수송층의 도움으로 발광층으로 이동하게 됩니다. 양극에서는 정공(+개념, 전자가 빠져나간 상태)이 정공 수송층의 도움으로 발광층으로 이동하게 됩니다. 유기물질인 발광층에서 만난 전자와 정공은 높은 에너지를 갖는 여기자(exciton)를 형성하게 되는데, 이때 여기자가 낮은 에너지 상태로 떨어지며 특정 파장의 빛이 발생하게 됩니다. 이때 발광층을 구성하고 있는 유기물질의 종류에 따라 빛의 색깔이 달라지며, Red, Green, Blue(RGB)를 구현하는 각각의 유기물질을 이용해 총 천연색을 만들어낼 수 있습니다. OLED는 무기물로 이뤄진 LED에 비해 제작비용이 저렴할 뿐만 아니라 부피도 더 작습니다. 기존의 LED는 점 형태의 광원이 면 형태의 디스플레이에 구현되기 위해 도광판이나 컬러필터를 사용한 패널이 필요했으나, OLED는 자체발광이 가능해 백라이트와 컬러필터가 필요하지 않기 때문입니다. 4. oled작동원리.jpg OLED 작동원리 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 (2) LCD와 OLED의 비교OLED는 전면에 편광판 한개가 부착되고, LCD는 액정 전/후면에 각각 한개씩 총 두 개의 편광판이 필요합니다. 편광판 개수 차이는 OLED와 LCD의 발광원리가 다른데 기인합니다. 우선, LCD는 빛을 투과하는 방식으로, 백라이트가 빛을 내 필요한 양만큼 빛을 통과시키는 원리입니다. 하지만
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OLED는 소자가 자체적으로 빛을 내는 발광형으로, 각 소자에 흐르는 전류를 달리해 빛을 조절할 수 있어 백라이트가 불필요합니다. 즉, OLED는 LCD에 비해 두께가 훨씬 얇습니다. OLED 전면에 부착된 편광판을 제거할 경우 두께는 더욱 얇아질 수 있습니다. OLED의 TFT (박막트랜지스터)전면에 부착된 편광판은 발광을 위한 것이 아니라 반사되는 빛을 막기 위한 용도이기 때문에, 다른 방식을 사용하면 제거가 가능합니다. 컬러필터 또한 White OLED 소자를 사용할 경우에만 필요해 사실상 TFT와 OLED 유기물이 증착되는 글래스만이 OLED의 필수 구조물이라고 할 수 있으며, 이 글래스도 더 얇은 물질로 대체될 수 있습니다. LCD도 백라이트를 엣지에 달아 부피를 줄이거나 필름 혹은 액정두께를 줄여 전체적으로 얇게 만들 수는 있지만, 구조상 OLED의 두께를 구현하는 것이 불가능합니다. OLED와 LCD비교 나) OLED 산업의 특성 (1) 전 후방 파급력 효과가 큰 산업 디스플레이 패널 제품은 휴대폰, 게임기, 카메라 등 모바일 기기를 비롯하여, 모니터,TV 등 완제품의 경쟁력을 디스플레이 패널이 결정하며, 패널의 경쟁력은 제조장비와소재 시장을 결정하는 전후방 파급력이 매우 큰 산업입니다. (2) 대규모 장치산업 디스플레이 패널기업의 전체 설비투자에서 장비에 대한 투자 비중이 60% 이상으로 대규모 생산설비가 필요한 장치산업 시장으로 막대한 설비 투자, 규모로 인한 높은 진입장벽이 존재하기 때문에 새로운 회사의 진입 가능성이 낮습니다. 이러한 산업의 특성상, 디스플레이 패널 제조업체는 장비제조 업체보다 비교적 높은 교섭력을 가지고 있습니다. (3) 자본집약적 산업 디스플레이 산업은 휴대폰, 게임기, 카메라 등 모바일 기기를 비롯하여, 모니터,TV 등에 사용이 되고 각 제품의 사이클 진폭이 높고 자본 집약적 장치산업이기 때문에 변동비 비중이 상대적으로 높아 반도체 산업에 비해 개발,제작 초기에 유연하게 대처할 수가 있습니다. 일반적으로 30~36개월 주기로 설비투자가 발생하며, 당사의 주요 사업인 디스플레이 패널 제조 공정 장비 사업은 이러한 디스플레이 패널 생산 업체들의 설비투자계획, 주기에 직접적으로 대규모 영향을 받는 것이 일반적입니다. (4) 기술집약적 산업 응용기기의 트렌드 변화에 따른 디스플레이 기술개발과 선제적인 투자가 세계시장 주도권 확보에 있어서 매우 중요합니다. 현재 디스플레이 산업은 기존의 TFT LCD 중심에서 OLED 및 Flexible로 대표되는 차세대 기술로의 전환기에 있습니다. 특히, 디스플레이가 단순히 정보전달의 기능을 넘어서 사람들과의 소통, 감성적 문화와도 연계되면서 더 정밀하고 자연스러운 고화질의 디스플레이(UD TV, 레티나 디스플레이 등) 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 새로운 기기의 출현과 소비자들의 눈높이가 향상됨에 따라 패널 제조사들은 새로운 공정을 도입하고, 소프트웨어 개선, 부품소재 개발 등을 통하여 고화질, 경량화, 빠른 응답속도를 통한 실감나는 화면 구현 등 기술적인 변화가 진행하고 있습니다. (5) 경기변동의 특성 디스플레이 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특성을 갖고 있으며, 디스플레이 패널업체들의 설비 투자 확대 및 가동률 조정으로 수요와 공급간 불균형이 반복되고 있습니다. 거시경제 요인 등 경기변동에 따른 수요 성장 변동에 따라, 공급이 수요를 초과하는 시기에는 패널가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요 증가 대비 공급이 부족할 경우 가격이 상승할 수 있습니다. (6) 수주산업의 특성 디스플레이 장비산업은 주문생산으로 이루어집니다. 고객은 장비가 적용될 생산 공정에 필요한 장비의 종류, 규격, 수량 등을 사전에 제시하고, 장비업체는 고객이 요구하는 사양으로 장비를 설계하여 양산라인에 투입할 수 있도록 장비를 제조하게 됩니다. 따라서 표준제품 없이 고객사의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는시스템입니다. 다) OLED 디스플레이 시장규모 및 전망 (1) OLED 디스플레이 시장 규모 최근 OLED는 스마트폰을 중심으로
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확산되고 있으며, TV, PC 등의 완제품에 적용되어 LCD를 대체할 디스플레이로 부상하고 있습니다. 또한, Flexible OLED가 상용화됨에 따라 기존의 스마트폰, TV, PC 등의 완제품에서는 Form Factor 차별화가 확대되고 있으며, 신규로 차량용 디스플레이, 웨어러블 디스플레이, 상업용 디스플레이 등에서 수요가 확대 되면서 OLED의 시장 수요는 폭발적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 세계디스플레이시장 전망.jpg 글로벌 디스플레이시장 전망 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 oled 디스플레이 시장규모.jpg OLED 디스플레이 시장규모 자료출처 : OMDIA, KDIA 위의 전망치와 같이 세계 패널 시장은 LCD에서 OLED로 전환하고 있으며. 스마트폰등 모바일 기기에 사용되는 OLED, 대형 TV에 사용되는 화이트 OLED(WOLED) 시장이 성장세를 보일것으로 전망하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 사업 개황당사는 OLED(Organic Light Emitting Diode) 제조 공정 중 핵심공정인 유기물증착공정과 관련된 FMM(Fine Metal Mask) 연관 장비 및 검사장비를 주력 제품으로 하여 개발 및 공급하고 있으며, 박막봉지공정과 모듈공정 관련 장비 또한 개발 및 공급하고 있습니다. 국내 디스플레이 패널 고객사에 제품을 공급하며 도약의 발판을 마련 하였으며, 최근 중국과 대만 시장의 OLED투자 확대에 따라 우량 해외 고객사를 확보하며 성장하고 있습니다. 당사는 Mask 해석/Mask 설계기술, 유기증착공정중 마스크장력 및 검사기술, 박막봉지공정의 Flexible 라미네이트기술, 모듈공정의 수지도포검사기술을 바탕으로 고객 사양에 의한 주문 생산체계를 구축하고 있습니다. 특히 Mask 공정 장비와 관련하여 오랫동안 축적된 초정밀 위치결정 기구설계기술, 각종 알고리즘 및 소프트웨어를 담당하는 제어기술, 최적의 카메라 및 렌즈 최적화등 Vision기술과 Mask 설계 등 각각의 OLED 공정 요소들이 당사의 핵심 기술 입니다. 초기 시스템 분석단계에서 설계, 제어, Vision, 소프트웨어 전문가들이 함께 참여 제품특성에 맞는 최적설계, 자동인장, 다축제어, 초정밀 위치결정제어기술 등 인장기술특성에 맞는 알고리즘 개발 및 양산화에 힘써오고 있습니다. 또한 설계, 제작, 셋업, 현장설치 시운전 시 원활한 소통과 업무원활화를 위한 당사의 Set up 인원을 현지 엔지니어로 구성하여 체계적인 장비 Set up 및 기술지원 등 고객요구사항에 대한 해결능력을 갖추고 있습니다. 당사는 끝임없는 연구개발을 통해 고객의 needs와 신기술에 대해 한단계 빠른 개발과 안정화를 통해 고객만족에 최선의 가치를 제공하고 있으며, 지속적인 장비개발을 통해 경쟁사들과 차별화는 물론 Mask 공정에서 Mask설계, Mask주름발생 원인, Mask 공정, Mask크리닝, 유기증착과 Magnet Chuck에 의한 혼색발생 원인, Mask 검사방안을 제시하여 고객을 선도해 나가고 있습니다. 당사의 제품은 크게 OLED Cell공정 장비와 Module 공정장비 및 기타장비로 구분되며, OLED Cell공정 장비는 OLED Mask 공정 장비와 OLED Flexible 필름 부착장비 장비로 구분됩니다.Mask공정은 OLED 전공정 중 유기증착공정에 필수적인 Mask를 제작하는 공정으로서,당사는 Mask공정 장비 제품군에 있어 OLED FMM(Fine Metal Mask) 인장기부터 OLED 원장 Mask 장력기 등 Mask 공정의 전체장비를 제조하여 국내 및 해외의 디스플레이 패널회사에 판매하고 있습니다. 또한 박막봉지 공정과 연관된 Flexible 필름부착장비를 제작 국내 고객사에 공급하고 있으며 기존 Rigid형에서 Flexible OLED로 변화되면서 필름 부착 및 제거에 대한 장비 Needs가 폭발적으로 증가하고 있습니다. LCD/OLED Module 장비군의 경우 고화 상도에 따른 미세 피치의 Tap 쪽에 Drive IC 수지도포, 검사장입기등의 수요도 지속적으로 증가하는 추세에 따라 장비를 제작하여
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판매하고 있습니다. 그 외 기타 장비로는 Mobile Dual Camera 조립장비, 초음파 건식세정기, 태양광 EVA 필름부착기 및 LCD 블랙휘도 검사기를 제작, 판매하고 있습니다 2) OLED 디스플레이 CAPA 및 설비투자 전망 2022년 스마트폰, IT 기기 및 TV 등에 OLED 채택이 지속적으로 증가하고 있고 중소형 노트북, 태블릿 등 시장 침투 확대 전망에 따른 OLED 설비투자 집행이 진행되고 있습니다. 2021년 OLED TV 수요는 60% 성장 하였으며, 지속적으로 OLED TV 시장 확대에 따른 TV 패널 수요증가 예상됩니다. 대형 OLED 설비 증설 투자 본격화 및 신규투자 가속화가 예상됩니다. 또한 중화권 디스플레이 업체들이 OLED 라인 증설을 확대함에 따라 설비 투자 확대가 증가될 것으로 예상 됩니다. oled 스마트폰 침투율 추이 및 전망.jpg oled 스마트폰 침투율 추이 및 전망 삼성디스플레이 oled 노트북 패널 출하량 전망(연간).jpg 삼성디스플레이 oled 노트북 패널 출하량 전망 woled tv 패널 출하량 추이 및 전망.jpg woled tv 패널 출하량 추이 및 전망 자료출처 : 키움증권 글로벌 디스플레이 장비시장 전망.jpg 글로벌 디스플레이 장비시장 전망 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 다. 경쟁 현황 당사의 주력 장비인 OLED Mask 인장기 부분은 각 디스플레이 패널 업체의 생산프로세스에 맞추어 장비의 성능을 구현하고, 운영시 발생되는 문제를 해결할 수 있는 기술 대응력이 요구되며, OLED Mask 인장기를 개발하고 운영하기 위해서는 각 부문별로 기구, 광학, 운영제어, 장비조립 등 각 분야에 기술력이 필요하기 때문에 진입장벽이 존재합니다. 또한, 패널업체의 공정기술 보안상의 이유로 디스플레이 패널 업체들은 소수 업체만을 거래처로 유지하는 정책을 취하고 있어, 초기 시장에 진입한 특정 업체가 디스플레이 패널업체의 협력회사로 등록되어 거래하고 있기 때문에 시장 진입이 어려운 모습을 보이고 있습니다. 특히, 중화권 업체들의 경우 양산 경험이 부족하고 기술적으로 뒤처진 상황에서 장비업체들의 노하우가 필요한 상황으로, 당사와 같이 오랜 경험과 노하우가 축척된 공급업체와 적극적인 협력을 진행하면서 장비를 발주하고 있어 진입장벽이 높은 편입니다. 라. 신규사업 1) 이차전지 검사장비 개발 및 제조가) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성글로벌 이차전지 시장규모는 전기차 보급 확대에 힘입어 2020년 461억 달러에서 2030년 3,617억달러로 향후 10년간 약 8배의 성장이 전망됩니다. 이차전지 수요 증가를 대응하기 위해 이차전지 제조사들은 시설능력 투자를 확대하고 있으며, 글로벌 이차전지 시설능력은 2020년 기준 약739GWh 수준에서 2025년 약1,632Gwh 수준까지 증가할 것으로 예상됩니다. 10. 주요 이차전지 시설능력 전망.jpg 주요 이차전지 시설능력 전망 자료출처 : SNE 리서치 이차전지의 높아진 높은 수요에 비례하여 안전성에 대한 요구가 높아지고 있으며 또한 이차전지 사고 발생 시 천문학적 비용이 발생하기 때문에 이차전지 제조업체들의 이차전지 검사 장비 투자가 확대되고 있습니다. 특히 이차전지의 미세한 불량을 빠른 속도로 검출할 수 있는 비전 검사 장비 도입이 증가하고 있습니다.나) 주요제품당사의 이차전지 장비는 외관 상 불량 여부를 자동 판별할 수 있는 비젼검사 시스템 장비(파우치 이차전지 코너 부 불량 검사)를 개발하였습니다. 당사의 OLED 마스크 패턴 검사기 개발 경험을 바탕으로 개발한 장비로 이차전지의 외관 불량 여부를 Deep-Learning 기술을 이용하여 자동으로 검사할 수 있는 장비입니다. 다) 사업 현황당사는 2020년 4월 LG에너지솔루션(주)에 협력사 등록을 완료하였으며, 동사에 시제품을 공급한 바가 있습니다. 또한 이차전지 사업 진출에 대한 긍정적인 평가로 2021년 7월 21일 산업통상자원부로부터 사업재편계획 승인을 받았습니다. 사업재편내용은 "Display 장비 기술 및 검사기술을 활용한 배터리 검사 장비 및 부품
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사업분야" 신규 진출입니다. 라) 사업 계획향후 배터리 검사를 위한 센서 활용 핵심기술을 확보하여 고객사가 필요로 하는 검사 장비를 신규 개발예정이며, 전방사업자의 투자계획에 발맞춰 본 이차전지 관련 사업의 매출 비중을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 설명 구분 장비설명 OLED Cell 공정 장비(OLED Mask장력기/검사기류) OLED FMM 인장기 OLED 공정 중 RGB패턴 증착을 위한 FMM(Fine Metal Mask) Mask Frame Assembly를 제작하는 장비. 즉, 적색, 녹색, 청색의 Pixel에 정확히 유기물을 증착하기 위하여 증착되는 부분외는 Masking을 해주어야하며 위치결정정도가 +-3um이내에 유지될수있도록 Mask Frame의 틀에 Mask를 용접에 의해 정확히 고정시키기 위하여 인장 및 용접하는 장비 장비는 Single Gantry형은 Mask 한장을 장력. 측정. 검사 용접하는 장비이며 Dual Gantry형은 Mask 두장을 동시에 장력. 측정. 검사하는 장비로 Tact Time단축 Mask Frame Assembly 품질안정화에 유리함. Fine Metal Mask Stick을 용접하기전 두 Stick Mask틈새를 막아주어 유기물이 원하지 않는 곳에 증착되는 것을 방지하는 Mask이며, 하울링(Howling) Mask는 FMM이 충격 및 진동에 의해 유동이 생기지 않도록 장착과 FMM 처짐방지를 위한Support Mask Stick을 용접하는 장비 커버/하울링 Mask. FMM을 인장하기 위한 부분을 용접후에 절단하는 기계로 고회상도에 따른 Mask 두께가 얇아짐에 따른 꼭필요한 장비이며 레이저 Cutting을 통해 열확산을 막는 것이 중요하며 스크랩을 용접후 Cutting 제거하는 장비 OLED제조 공정 중 분할 Mask의 인장 용접 공정에서 용접 및 위치 틀어짐 등의 불량이 발생하였을 경우 수동 리페어 장비로 Mask Frame을 로딩하여 수동으로 불량 Mask를 제거하고 Frame에 남아있는 용접 잔해물을 연마/제거하는 장비 증착에 사용되어진 Mask를 세정 공정을 통과한 후, 혹은 FMM 제작후 Total Pitch가 틀어졌는지 아님 FMM 인장용접후 장비간의 산포를 보정하기 위하여 PPA(Pixel Positioning Accuracy)를 측정 보증하는 검사기임 OLED원장 Open Mask 인장기 증착공정에서 전면증착 공통층(HIL, HTL, ETL, EIL, Cathode), Sputtering 공정, PECVD 봉지공정에 사용되는 Open 원장 Open Mask를 장력 용접하는 인장 용접장비 OLED Mask초기검사기 입고된 Mask Stick을 수입검사를 위한 장비로 패턴의 위치 정밀도, 직진성, 이물 및 패턴 모양의 결함을 검사 및 측정하여 불량 Mask를 FMM 인장기에서 장력/용접하는 일이없도록 검사하는 장비 Module 공정장비 LAMINATOR OLED Panel에 기포와 이물없이 위치성을 확보하여 정확히 Cell, Stick, 원장형 필름을 붙여주는 장비 기타 장비 태양광 Module공정에 있어 Glass에 Cell을 부착후 EVA Epoxy Film을 Hot Plate를 이용 녹여 기포없이 균일하게 일체화하는 필름부착장비 Mobile Camera Module 제작에 있어 종래 Single Camera Module에서Dual Camera Module로 기술이 옮아감에 따른 Socket에 Camera Module을 위치결정 Epoxy고정 조립하는 장비 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사의 장비는 전량 주문자 생산방식으로, 고객사의 요구 사양에 따라 장비 스팩이 상이하여 장비의 가격 변동 추이 산출이 어렵습니다. 동일 품목이라 하더라도 사양 및 고객에 따라 단가가 상이하여, 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요매입현황 (단위: 천원) 매입유형 품 목 2022년 2021년 2020년 원재료 스테이지 레이져 모터류 기타 총 합 계 ※ 원재료 매입금액을
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기재하였으며, 제조원가명세서상 일부 관련 용역비가 포함되어 있습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원) 품목 2022년 2021년 2020년 스테이지 (OLED FMM인장기) ※ 품목별 평균단가는 1EA 당 금액입니다. 다. 주요 원재료 공급의 안정성- 주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 다수 확보하여 생산일정 준수 가능성을 높였습니다.라. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산실적OLED 제조 공정에 소요되는 장비를 고객의 주문에 의하여 설계 및 제작하여 공급하고 있으며, 제조공정의 특성 상 공장 면적, 제조인원수 등에 따라 생산능력이 결정되고 있습니다. 당사에서 제조하는 장비는 품목 별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목 별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 품목 별 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다. 이러한 제조공정 상의 특성으로 일부 부품은 협력업체와 공동으로 제작되기 때문에 각 제품별 장비의 생산능력 및 산출을 정확하게 산출하기 어렵습니다. 2) 생산설비에 관한 사항가) 현황 (단위: 천원) 공장별 자산별 기초가액(2022.01.01) 당기증감 당기상각 기말가액(2022.12.31) 증가 감소 본사 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 나) 당사의 생산공장 현황은 다음과 같습니다. 구 분 본 사 비 고 소재지 경북 구미시 1공단로7길 36-1 외 대지면적 5,524 ㎡ 감정가액 : 2,181,980천원 건물연면적 4,070.27㎡ 재산세 과세표준액 1,034백만원 사용개시일 공장등록증 기준일 3) 설비의 신설·매입계획- 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 OLED 공정 장비 수출 내수 소 계 Module 공정장비 수출 내수 소 계 HMR 식품자동화장비 수출 내수 소 계 리드탭 및 주문제작장비 수출 내수 소 계 상품 및 기타 수출 내수 소 계 제품 합계 상품 및 기타 매출 계 나. 판매경로 등 1) 영업조직 그림5.jpg 영업조직도 2) 판매경로 매출 품목 구분 판매경로 제품 OLED Cell공정 장비 내수 직접 판매 수출 직접 판매 및 현지 에이전트 주선 Module 공정장비 내수 직접 판매 수출 직접 판매 기타 장비 등 내수 직접 판매 수출 직접 판매 상품 및 기타 내수 직접 판매 수출 직접 판매 3) 판매전략 판매전략 내 용 대리점, Agent 다변화 에이전트를 활용한 영업망 확대로 신규고객 유치 영업 인력보강 영업인력 확대, 영업인력의 전문성교육 강화 가격 경쟁력 확보 설비구성의 최적화를 통해 경쟁사대비 가격경쟁력 확보상태 기존 고객 AS 강화 판매 후 한국에서 숙련된 중국 엔지니어가 중국 현지에서 기술지원활동을 하고 있으며 현지화 추가 인원확보를 통해 거래관계 유지 4) 주요 매출처- 당사는 2022년 매출 중 100%가 OLED Cell 공정장비 및 기타장비의 매출로 이를 기준으로 한 주요 매출처는 아래와 같습니다. 매출처 A B C 매출비중 ※ 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다.5) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OLED 제조장비 기타장비 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리- 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동1) 연구개발 조직 10. 연구소조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 판관비 (매출액 대비 비율) 3) 연구개발실적 연구과제 연구목적 개발기간 AMOLED 고해상도 양산용 Mask
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제작을 위한,Mask Tension 시스템 현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크 프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 텐션 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다. 고해상도 마스크의 패턴의 사이즈는 작아지면서, Mask의 두께가 얇아지면서 패턴부의 주름발생에 취약하다, 이에 고해상도 대응용 Mask Tension Gripper,Mask Wrinkle 발생 보상용 Pusher, Mask Frame 저 마찰 대응 시스템 기술 개발이 필요함. 저마찰 Gripper용 Stage기술개발 투자의 件 OLED Display 제작 공정 중 Mask 인장을 위한 Gripper 제작 時 인장력을 미세하게 제어하고,고정도의 구동제어를 하기 위해서는 Gripper 전, 후진 동작에서 구동 마찰력을 최소화 시키는 기술 (저마찰 기술)이 필요하며,저마찰 기술을 구현하기 위해 사용되는 Cross Roll Guide의 기술 개발이 요구되고 있다.현재 사용중인 제품은 THK (일본산)으로써 품질은 우수하나, 단가 및 납기 대응에 있어6개월 이상 소요되어고객의 요구 납기 대응에 충족을 못하고 있는 실정임.상기 문제점을 해결하고자 Cross Roll Guide의 국산화를 실현하여 제작 단가 및 납기를 충족하고자 함에본 개발의 목적이 있으며, 지속적인 개발 및 개선 작업을 통해 기존 적용 제품 (THK)과의 동등 수준 이상의 품질을 확보하고자 함. 고해상도 PPA 구현을 위한 Mask Dual Tension 장치 기술 개발 현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크 프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 Tension 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다.현재 Mask Tension Process를 보면 Mask 1Sheet를 순차적으로 Gripper에 공급 후 인장하여 MFA를 제작하고있지만, 1Sheet 공급 후 인장하여 용접, 부착 할 때마다 Frame에 주어지는 Force의 변화를 미세하게 제어 할수 없어 MFA 제작 완료 후 Frame 변형 때문에 요구하는 고해상도 OLED 제작이 사실상 불가능하여 개선필요성이 절실하게 요구되고 있다.Mask 제작 Process를 기존의 1Sheet씩 순차적인 제작 방법에서 Frame 중심을 기준으로 좌,우 대칭 2Sheet동시 공급, 동시 제작 방법으로 개선함으로써 Frame 변형을 최소화하고 PPA 정밀도를 향상하여, 최종적으로고해상도 OLED를 제작함에 목적이 있음. MASK PUSHER 및 GRIPPER 성능향상및 개선 4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 출원국 상용화 여부 및 매출기여도 특허권 유기 EL 평판 디스플레이 제작공정에 사용되는 다모델 대응증착용 원장/분할 마스크 정렬/고정장치 및 이를 이용한 다모델 마스크조립체 제조방법과 이로부터 제조된분할타입 일체형 마스크 조립체 인장기 대한민국 상용화 후매출발생 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 모바일 혹은 ＴＶ 원장 다면취 패널 제작용 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리의 제조방법 인장기 대한민국 특허권 금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 USC 세정기 대한민국 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임 어셈블리 인장기 대한민국 특허권 평판표시장치 표면의 전기적 활성을 높이기 위해 스프레이 방식으로 ＭｇＯ 혼합용액을 도포하는 시스템 SPRAY 대한민국 특허권 백텐션을 적용한 면취장치 및 방법 인장기 대한민국 특허권 대면적 AMOLED 다면취 패널 제작용 셀 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리 인장기 대한민국 특허권 AMOLED 패널 제작용 분할마스크 프레임 어셈블리 제조장치 인장기 대한민국 특허권