chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 수익과 관련하여 손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 상품매출 용역매출 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 외부고객으로부터의 수익 계 26. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 무형자산상각비 지급리스료 인력개발비 판매수수료 합계 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품사용 종업원 급여 감가상각 및 무형자산상각 외주용역비 여비교통비 기타 비용 합계 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 잡이익 정부보조금이익 유형자산처분이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 잡손실 합계 29. 금융수익과 금융원가당기와 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 합계 금융비용: 이자비용 파생상품평가손실 합계 30. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내역 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 적수 가중평균유통보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 보통주 (3) 희석주당이익당기말 현재 상환전환우선주의 희석증권이 존재하나 반희석 효과로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금 항목 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용(수익) 이자수익 이자비용 퇴직급여 외화환산손실 대손상각비 파생상품평가이익 기타의 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비-사용권자산 유형자산처분이익 재고자산평가손실 파생상품평가손실 충당부채전입액 기타 합계 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 선수금 선수수익 예수금 미지급비용 퇴직금 부가세예수금 미수수익 선급법인세 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 사용권자산의 취득 비유동리스부채 유동성 대체 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 (4) 당기 및 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 감소 수익 및 비용 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 2) 전기 (단위: 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 수익 및 비용 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송 사건은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 거래내역 금융기관명 내역 한도 실행금액 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금 중소기업진흥공단 운전자금대출 합계 ② 전기말 (단위: 원) 거래내역 금융기관명
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내역 한도 실행금액 차입금 근로복지공단 고용유지대부 차입금 수협은행 시설자금대출 차입금 KEB하나은행 외상매출금담보대출 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금 중소기업진흥공단 운전자금대출 합계 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 보증제공처 내용 보증금액 보증한도 보증제공자 기업은행 보증서 담보 신용보증기금(*1) 기업은행 연대보증 대표이사 수협은행 연대보증 대표이사 KB캐피탈 연대보증 대표이사 NH농협캐피탈 연대보증 대표이사 합계 (*1) 신용보증기금에 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 보증제공처 내용 보증금액 보증한도 보증제공자 기업은행 보증서 담보 신용보증기금(*1) 기업은행 연대보증 대표이사 수협은행 건물 합계 (*1) 신용보증기금에 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기 보고기간 종료일 현재 홈쇼핑 계약 관련 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 69백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자 등(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 주요경영진 등 등기임원 한승은(대표이사) 기타의 특수관계자 골든아이즈 골든아이즈 기타의 특수관계자 비랭귀지 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채무 선수금 주요경영진 등 한승은(대표이사) ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채무 등 임대보증금 선수금 기타의 특수관계자 비랭귀지 (4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 주요경영진 등 한승은 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 보증제공처 내용 보증금액 보증한도 보증제공자 기업은행 연대보증 대표이사 수협은행 연대보증 대표이사 KB캐피탈 연대보증 대표이사 NH농협캐피탈 연대보증 대표이사 신용보증기금 연대보증 대표이사 합계 ② 전기말 (단위: 원) 보증제공처 내용 보증금액 보증한도 보증제공자 수협은행 부동산 담보제공 대표이사 수협은행 연대보증 대표이사 기업은행 연대보증 대표이사 합계 34. 영업부문(1) 당사는 단일의 보고부문(도어락 관련 부품 및 완제품의 판매)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 A사 B사 C사 D사 E사 (3) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대한민국 아시아 합계 35. 계속기업가정의 불확실성 (1) 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 회계의 계속기업전제에 대한 중요한 불확실성을 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업손실 순자산 유동자산(A) 유동부채(B) 유동비율(A/B) (2) 당사의 경영진은 2023년 중 다음와 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 상세계획 경영개선계획 신제품 출시 및 월패드 제조사와 OEM계약 체결을 통한 매출증대 자금조달계획 대표이사 연대보증 유지를 통한 차입금 만기연장 추진, 대표이사와의 차입약정 및대내외 투자유치 추진 당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로
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이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있습니다.(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 자구계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아이리시스 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 공시 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서 중요한 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제위험평가, 입증절차의 설계 및 일반감사절차 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행,미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토,감사 결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아이리시스 본사 실사(입회)대상 제품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 12월 05일, 2023년 2월 23일, 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 05일 회사:내부감사감사인:업무수행이사외 2인 대면회의 중간감사 결과 및 기말감사계획 2023년 02월 23일 회사:내부감사, 재무이사감사인:업무수행이사외 2인 대면회의 기말감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 모바일 게임사업 연결회사는 2016년 7월 13일 최초로 '해전1942'라는 모바일 게임을 국내 시장에 런칭함으로써 모바일 게임 산업에 진출 하였으나 2020년 12월 31일 '해전1942', '해전M'의 퍼블리싱 계약이 종료되었습니다. 이에 연결회사는 '해전시리즈' 서비스 및 운영 노하우를 바탕으로 다수의 신규게임을 서비스 및 운영 중에 있으며 다양한 라인업을 구축함과 동시에 매출처를 다변화하여 안정적인 영업 구조를 확보해 나가고 있습니다. 2021년 3월 2일 모바일 스포츠게임 전문개발사인 '나인엠 인터랙티브'와 '9M프로야구'를 퍼블리싱 계약 체결하였으며 4월 한국 KBO 야구시즌 개막에 맞추어 추신수 선수 단독 하이라이트 마케팅 계약을 체결하였고 신규 컨텐츠와 다양한 로스터 선수카드를 제공하여 성공적인 시즌 업데이트 런칭을 진행하였습니다. (9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다.)앞으로도 지속적으로 신규게임을 발굴하고 서비스하여 게임 전문 퍼블리싱 사업자로서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 나. 디지털 디바이스사업 연결기업은 '제트오디오'라는 멀티미디어 재생 소프트웨어로 사업 초기에 세계에서 널리 알려지고 소비자들에게 인정을 받기 시작했습니다. 이는 향후 최상의 음질구현이 가장 중요한 요소인 MP3 플레이어에 있어서도 소비자들의 신뢰와 최상의 기술력을 확보하여 가시적인 성공을 할 수 있는 요인이 되었습니다.스마트폰의 상용화로 요동치는 시장상황에서 고품질 HIFI 음원 기기 'PLENUE'라인을 구축하여 새로운 시장을 헤쳐 나가고 있습니다.연결기업은 2019년 상반기 최강의 음질을 모토로 한 PLENUE 2 MARK2와 PLENUE V를 성공적으로 출시하였습니다. 지속적인 라인업 강화를 통해 고음질에 가치를 두는 소비자들의 욕구를 충족시키고, 신뢰를 구축하여 HI-FI 고음질 플레이어 시장의 선도기업을 목표로 정진하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결기업은 모바일 게임을 글로벌 지역에 서비스하고 있으며, 멀티미디어 디바이스 및 기타제품등을 생산하고 판매하고 있습니다. (단위 :천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 모바일 게임사업 서비스매출 부가서비스 매출 등 포트리스V2, 9M프로야구, Anger of Stick 외 멀티미디어디바이스 제품 고음질플레이어 PMP, 차량용블랙박스기타 기타 상품 및 기타 이어폰,스피커, 마스크, 기타 iAUDIOCOWON방역마스크 합 계 가. 모바일 게임 사업 연결기업은 모바일게임 '9M프로야구'를 매년 4월 한국야구시즌 개막에 맞춰 신규 버전을 출시하여 구글플레이와 애플 앱스토어를 통해 서비스하였으며 게임내 유료 아이템 판매와 월정액 서비스를 통해 매출이 발생하였습니다. 또한 '앵거 오브 스틱 5'와 같은 광고 수익형 게임 등의 유료아이템 판매를 통해 추가적인 매출이 발생하였습니다. [주요 게임 현황] 구분 게임명 내용 모바일게임 9M프로야구21(*) 모바일 최초 언리얼엔진으로 제작한 모바일 리얼야구 게임뛰어난 그래픽과 현장감이 살아 있는 프로야구 시뮬레이션 게임 앵거오브스틱5 좀비가 점령한 세상에서 벌어지는 캐쥬얼 액션RPG게임전세계 1억이상 다운로드 된 글로벌 히트게임입니다 (*) 9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다. [게임별 아이템 판매 가격] 구분 게임명 KRW 비고 모바일 유료아이템 9M프로 야구21 스타트 패키지1 스타트 패키지2 스타트 패키지3 13 선수 패키지 13 플래티넘 패키지 14 선수 패키지 14 플래티넘 패키지 월 주간상품 월 월간상품1 월 월간상품2 월 월간상품3 멤버십 로얄클럽 멤버십 시즌패스 160 젬 400 젬 930 젬 2800 젬
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4800 젬 10000 젬 구단이름변경권 선수단확장권 앵거오브스틱5 30,000 골드 180,000 골드 990,000 골드 7,000 보석 50,000 보석 이벤트 팩 1 이벤트 팩 2 이벤트 팩 3 이벤트 팩 4 이벤트 팩 5 나. 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 멀티미디어 디바이스의 경우 주요 원재료인 플래시메모리, HDD, 반도체 메모리칩, LCD 등의 국제 가격변동 요인에 따라 제품제조 단가가 변동되며, 또한 제품의 라이프사이클이 3년 이내로 다소 짧은 편이라 신규 모델의 출시 여부에 따라 가격의 변동이 있을 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 모바일게임 사업 연결기업이 영위하는 모바일게임 사업은 전문 인력을 활용한 게임 공급 및 운영 사업이 주사업으로서 게임매출에 직접 반영되는 원재료 및 생산설비가 없습니다. 나. 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 - 주요 원재료 매입 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 하드웨어 원재료 플래쉬 메모리 MP3 플레이어 등 원재료 기타 MP3 플레이어 등 합 계 - 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제27기 제26기 제25기 플래시 메모리 * 주요 원재료인 플래쉬 메모리의 가격은 다양한 품목의 당기 매입액을 매입수량으로 단순평균하여 산출하였습니다. - 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다. 따라서 생산능력을 산출할 수 없습니다. 2) 생산실적 및 가동률 연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다.3) 생산설비의 현황 등 연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다. 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결기업은 보고서 제출일 현재 설비의 신설 또는 매입 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결기업의 매출은 모바일 게임매출, 디지털 디바이스 제품매출, 기타매출로 구분됩니다. (단위 :천원 ) 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 모바일 게임 게임 아이템 등 수 출 내 수 합 계 제품 MP3P 등 수 출 내 수 합 계 상품및 기타 이어폰등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 모바일 게임 사업 품목 구분 판매경로 판매방법 및 조건 모바일 게임 국내및 수출 당사 ->구글 플레이 -> 소비자 통신사/신용카드 결제 매출월 다음달 10~20일내 전체 상품매출액에서 마켓수수료 30% 공제후 현금지급 당사 ->애플 앱스토어 -> 소비자 통신사/신용카드 결제 애플 내부 정산 일정 규정에 따라 전체 상품매출액에서 마켓수수료 30% 공제후 현금지급(약 매출월 다음달 30일 이내 지급) PC(스팀) 당사 ->STEAM ->소비자 통신사/신용카드 결제 스팀 내부 정산 일정 규정에 따라 마켓수수료 공제 2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 및 기타사업 매출유형 품목 구분 판매경로 경로별 매출 비중 제품 MP3P 등 수출 당사->해외총판->소비자 수출 당사->온라인쇼핑몰>소비자 국내 당사->오프라인대리점->소비자 국내 당사->온라인쇼핑몰->소비자 상품 및 기타 이어폰 등 수출 당사->해외총판->소비자 수출 당사->온라인쇼핑몰>소비자 국내 당사->오프라인대리점->소비자 국내 당사->온라인쇼핑몰 등->소비자 합 계 품목 구분 판매경로 판매방법 및 조건 고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스, 기타 수출 당사->해외총판->소비자 T/T 송금 및 L/C 결제 국내 당사->오프라인대리점->소비자 공급후 1달이내 현금 결제 국내 당사->온라인쇼핑몰->소비자 카드/현금 결제 3) 판매전략 (1) 모바일 게임 사업개발력과 자본을 갖춘 거대 퍼블리셔나 초기에 진입하여 성공을 거둔 개발사들이 게임시장을 선점하고 있으며,
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게임 산업은 다른 산업에 비해 초기 투자비용이 낮고 가변비용이 상대적으로 적으며 시장진입 장벽 역시 높지 않은 탓에 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 이에 마케팅 및 게임운영 전략이 게임의 성패를 좌우하는 중요한 요소가 되었습니다. 당사는 이러한 첨예한 경쟁속에서 '해전1942'의 성공 경험을 바탕으로 다양한 마케팅 방법을 통해 유저를 확보하고, 확보한 유저를 통해 매출이 발생되도록 규모를 확대해 나갈 예정입니다.(2) 멀티미디어 디바이스사업 연결기업의 제품에 대한 매니아층이 형성되어 지속적인 재구매 의사를 밝히고, 이러한 입소문이 소비자들에게 고급제품의 이미지로 각인되면서 고품질, 고가 전략이 가능하게 되었고 후속제품이나 새로운 사업모델에서도 일관적인 가격, 시장정책을 가져갈 수 있게 하였습니다. 유럽시장 개척을 위해 현지 유수의 거래처와 전략적 제휴를 추진하여 치밀한 시장분석을 통하여 새로운 판매처를 적극 발굴하고 있습니다. 다. 수주상황 1) 모바일 게임 사업- 해당사항 없습니다2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 및 기타 사업- 해당사항 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD GBP EUR USD CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 부채: 금융부채 및 기타채무 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR GBP 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될
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수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권(주1) 기타장기수취채권(주1) 합 계 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 제외한 금액입니다연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 또한, 매각예정비유동부채로 분류된 금액은 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 기타장기지급채무 전환사채 리스부채 합 계 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 기타장기지급채무 전환사채 리스부채 합 계 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기 중 연결기업의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생상품 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 모바일 게임 사업연결기업은 모바일 게임 서비스 사업을 운영하고 있으며 이에 별도 연구개발조직을 운영하지 않고 있습니다.(2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 연결기업은 별도 연구개발조직을 운영하지 않고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성2019년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비5.0% 증가한1,864억9,100만 달러(약206조9,117억 원)로 나타났습니다. 특히 모바일 게임은 전년 대비12% 증가해 게임 산업 성장을 견인했으며 아케이드 게임(3.4%), PC 게임(1.1%) 역시 소폭 상승했다. 다만, 콘솔 게임은 전년 대비1.1% 감소했습니다. 이와 같이 게임산업은 인터넷 보급률의 증가와 IT기술의 급속한 발전에 힘입어 국내 뿐만 아니라 국외에서도 급속도로 성장하고 있는 산업입니다. 특히 스마트폰 모바일 게임은 2007년 스마트폰 디바이스의 출현과 함께 등장한 이래, 스마트폰의 보급 및 확산, 모바일 인터넷 환경 구축과 고도화, 구글플레이, 애플 앱스토어 등 글로벌 모바일 게임 오픈마켓 체제 확립 등에 힘입어 급속하게 발전하였습니다.모바일게임은 다른 게임 플랫폼에 비하여 시간적 공간적 제약을 받지 않고 즐길 수 있는 강점을 가지고 있습니다. 이러한 강점으로 인하여 타 플랫폼의 게임에 비하여 다양한 연령층의 유저와 여성 유저의 비율이 상대적으로
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높습니다.(2016년 여성 응답자 중 93.5%, 각연령별 로 75% 이상의 응답자들이 모바일게임을 이용함) 따라서 구매력이 높은 유저층과 잠재적 유저층이 존재하기 때문에 모바일 게임시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다또한 모바일 게임산업은 다른 산업에 비해 브랜드 장벽이 낮아 컨텐츠 경쟁력을 앞세운다면 기존 시장을 점유하고있는 업체들과 대등하게 경쟁할 수 있으며 언어/국가의 장벽을 넘어 해외 수출이 용이한 사업이라고 할 수 있습니다. 개발도상국의 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있으며 선진국을 중심으로5G 무선망이 보급됨에 따라, 모바일 게임을 플레이할 수 있는 환경이 지속적으로 구축되고 있기 때문입니다. 한국콘텐츠진흥원 역시2022년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중이44.5%까지 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 지속적으로 성장하고 있는 시장상황에 발맞춰 당사는 국내 시장 뿐 아니라 세계 게임시장에 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.(2) 산업의 성장성2019년 한국 게임 시장 규모가 지난해 대비 9.0% 상승했습니다. 한국콘텐츠진흥원이 21일 발간한 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 15조 5,750억 원으로 최근 10년간 이어온 성장세를 유지하고 있습니다. 그중에서도 모바일 게임은 49.7%의 점유율을 기록하며 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다. 국내 게임시장의 규모와 전망.jpg 국내 게임시장의 규모와 전망 국내 게임 시장은 최근 10년간 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다. 게임백서에 따르면, 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 전년도(14조 2,902억 원) 대비 9.0% 상승한 15조 5,750억 원으로 나타났습니다. 성장률 역시 전년도에 비해 0.3% 증가한 9.0%다. 모바일 게임, 아케이드 게임, PC방 등 PC 게임을 제외한 전반적인 시장 규모가 성장한 상황입니다. 2019년 국내 게임 산업은 66억 5,778만 달러(약 7조 7,609억 원)의 수출액을 기록하며 전년 대비 3.8%의 증가세를 보였습니다. 반면 수입액은 전년 대비 2.5% 감소한 2억 9,813만 달러(약 3,475억 원)입니다. 국내 게임 플랫폼별 수출입 규모.jpg 국내 게임 플랫폼별 수출입 규모 수출액 증가는 모바일 게임이 이끌었습니다. 모바일 게임은 36억 3,871만 달러(약 4조 367억 원)의 수출액을 기록하며 PC 게임(28억 3,148만 달러, 약 3조 1,412억 원)을 제치고 가장 높은 수출액을 올렸습니다. 게임백서가 공개한 '글로벌 매출 상위 20개 모바일 게임' 순위에 따르면 크래프톤의 , 엔씨의 레볼루션>이 모바일 게임의 상승세를 주도한 것으로 보입니다.(3) 경기변동 특성 및 계절성게임산업은 단순한 오락이라는 개념을 탈피하면서 영화, 공연, 음반과 같이 하나의 문화생활로써의 입지를 굳건히 하여 다양한 소비층을 형성되어 있습니다. 따라서 지속적인 성장이 가능하며 경기가 침체기에 있더라도 다른 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있으므로, 타 산업에 비해 경기변동에 영향을 덜 받습니다. 다만 경기 변동보다는 특정기간에 따른 변동이 존재하는데 평일과 주말, 월초와 월말, 방학 및 연휴 등에 수요가 증가하는 경향이 있으며 이에 따른 마케팅 및 이벤트 등의 활동을 타 기간 대비 적극적으로 진행하고 있습니다.또한 이전과는 다르게 이번에 한국콘텐츠진흥원은 2020년 국내 게임 시장 규모가 2019년 대비 9.2% 상승할 것으로 예상하였습니다. 올해 전 세계에 퍼진 코로나19로 인해 비대면 콘텐츠인 게임을 소비하는 이가 증가한 만큼, 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 관련 시장이 크게 성장할 거라고 전망한 것입니다. 다만, 코로나19로 인해 부정적인 영향을 받는 곳이 있습니다. 특히 PC방과 아케이드 게임, 아케이드 게임장 등은 코로나19로 인해 엄청난 피해를 입고 있습니다. 국내의 많은 아케이드 게임장이 문을 닫았으며 중고 게임기들은 시장에 매물로 쌓이고 있습니다. 게다가 해외 아케이드 게임장마저
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영업을 중단해 게임기 수출까지 급감하였습니다.(4) 경쟁요소개발력과 자본을 갖춘 거대 퍼블리셔나 초기에 진입하여 성공을 거둔 개발사들이 게임시장을 선점하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 하지만 게임산업은 다른 산업에 비해 초기 투자비용이 낮고 가변비용이 상대적으로 적으며 시장 진입 장벽 역시 높지 않아 컨텐츠의 경쟁력으로 새로운 후발주자들이 시장에 안착을 꾀하고 있습니다.특히 당사는 다양한 IP를 기반으로 IP게임을 개발 및 퍼블리싱을 진행하고 있어 참신하고 개성 있는 컨텐츠로 국내와 글로벌 시장에 두각을 드러내도록 하겠습니다 (1) 산업의 특성스마트폰의 활성화에 따라 MP3를 포함한 휴대용 멀티미디어 기기 시장에 큰 변화가 일어났습니다. 이러한 변화로 인해 MP3시장이 정체를 보이고 있는 것은 사실이나 이로 인해 MP3시장이 사라질 것이란 판단은 시기상조입니다. 음원을 단지 소비하는 것에서 벗어나 음질자체에 더 큰 가치를 두는 소비자층이 여전히 건재하고 있고 실제로 이들이 지속적인 교체수요를 보여주고 있습니다.(2) 산업의 성장성2013년 이후 음질에 대한 질적향상에 대한 수요가 '휴대용 고음질 HIFI’ 시장을 증가시키고 있으며, 이는 고음질 오디오 애호가들을 휴대용 음악 시장으로 끌어들임과 동시에 음악을 가볍게 즐기던 사람들이 조금 더 진지하게 음악을 감상할 수 있는 시장 분위기가 형성되고 있습니다.(3) 경기변동 특성 및 계절성고음질 음원에 대한 수요는 경기변동과 관계없이 꾸준히 존재해왔으며 시간이 지날 수록 삶의 질 향상과 다양화되는 욕구를 만족시키기 위해 이러한 수요는 점차 증가될 것으로 예상됩니다.또한 좋은 음원에 대한 욕구는 계절성 뿐 아니라 다양한 제약들 벗어나 비교적 수월하게 충족될 수 있습니다.(4) 경쟁요소스마트폰의 보급으로 경쟁력이 부족한 다수의 디지털 디바이스 업체들이 시장에서 철수 혹은 쇠락한 상황입니다. 국내의 경우 당사를 포함한 2,3개의 업체만이 꾸준한 신뢰를 바탕으로 시장을 선도하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 연결회사는 2016년 7월 13일 최초로 '해전1942'라는 모바일 게임을 국내 시장에 런칭함으로써 모바일 게임 산업에 진출 하였으나 2020년 12월 31일 '해전1942', '해전M'의 퍼블리싱 계약이 종료되었습니다. 이에 연결회사는 '해전시리즈' 서비스 및 운영 노하우를 바탕으로 다수의 신규게임을 서비스 및 운영 중에 있으며 다양한 라인업을 구축함과 동시에 매출처를 다변화하여 안정적인 영업 구조를 확보해 나가고 있습니다. 2021년 3월 2일 모바일 스포츠게임 전문개발사인 '나인엠 인터랙티브'와 '9M프로야구'를 퍼블리싱 계약 체결하였으며 4월 한국 KBO 야구시즌 개막에 맞추어 추신수 선수 단독 하이라이트 마케팅 계약을 체결하였고 신규 컨텐츠와 다양한 로스터 선수카드를 제공하여 성공적인 시즌 업데이트 런칭을 진행하였습니다. (9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다.) 앞으로도 지속적으로 신규게임을 발굴하고 서비스하여 게임 전문 퍼블리싱 사업자로서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.(2) 시장점유율국내 게임 산업 관련자료를 서비스하는 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 15조 5,750억 원으로 최근 10년간 이어온 성장세를 유지했습니다. 그중에서도 모바일 게임은 49.7%의 점유율을 기록하며 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하고 있습니다. 당사는 2016년 7월 모바일게임 시장에 진입하여, 매출액으로 시장점유율을 산정하기 어려우나 다양한 라인업의 확보하며 사업영역을 확장해 나가고 있고 최근에는 IP를 기반으로 한 모바일게임의 개발 및 퍼블리싱에 당사의 역량을 집중하고 있습니다. 이를 통해 지속적으로 시장점유율을 확대해 나가 중견 게임 퍼블리셔로 성장할 계획입니다.(3) 시장의 특성지속적으로 성장 중 이던 국내 게임시장에 스마트폰의 등장과 무선통신의 발전으로 모바일게임 시장이 세분화하여 성장하게 되었습니다. 이후 카카오
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플랫폼을 기반으로 한 캐주얼 게임들이 중심을 이뤄 모바일 게임시장을 장악하였습니다. 이후 전략과 RPG장르의 미드코어 게임(단조로운 캐주얼 게임과 오랜 시간이 필요한 하드코어 게임의 중간)들이 확대되면서 언리얼 엔진을 사용하는 등의 고퀄리티 대규모 MMORPG 게임들이 흥행을 이루면서 모바일 게임시장을 성장시키고 있습니다.2020년 국내 모바일 게임 시장은 코로나19의 영향과 대형 신작의 등장으로 호황기를 맞이했습니다. 모바일인덱스 분석 결과, 구글 플레이 스토어, 애플 앱스토어 그리고 원스토어 합산 2020년 전체 모바일 게임 앱 거래액은 2019년(4조 2,880억 원) 대비 24% 증가한 5조 3,291억 원으로 나타났습니다. 또한, 2020년 들어 전년 동기 대비 가장 많은 상승폭이 나타난 달은 1월이었으며, 앱마켓 3사의 게임 앱 매출 합산 추정치는 약 5,558억 8,510만 원으로 2019년 1월(약 3,592억 3,001만 원) 대비 55% 증가한 것으로 분석되었습니다 2020년 모바일 게임 거래액은 TOP 10이 전체 비중의 49.9%의 비중을 차지했으며, 가장 거래액이 많은 카테고리는 67.9%의 롤플레잉입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 다양한 컨텐츠 분야의 IP를 탐색하고 있습니다. 신규라인업을 통해 국내 게임시장뿐만 아니라 글로벌 시장에서의 성과를 기대하고 있습니다.(5) 조직도 조직도(2022).jpg 조직도(2022) (1) 영업개황연결기업은 '제트오디오'라는 멀티미디어 재생 소프트웨어로 사업 초기에 세계에서 널리 알려지고 소비자들에게 인정을 받기 시작했습니다. 이는 향후 최상의 음질구현이 가장 중요한 요소인 MP3 플레이어에 있어서도 소비자들의 신뢰와 최상의 기술력을 확보하여 가시적인 성공을 할 수 있는 요인이 되었습니다.스마트폰의 상용화로 요동치는 시장상황에서 고품질 HIFI 음원 기기 'PLENUE'라인을 구축하여 새로운 시장을 헤쳐 나가고 있습니다.(2) 시장점유율멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 제품의 컨버젼스 현상으로 제품의 구분 기준이 다소 애매하여 공신력 있는 기관에 의한 점유율 조사가 없습니다.(3) 시장의 특성시장초기에는 다수의 시장참여자들이 난립하였으나 스마트폰의 보편화 이후에는 경쟁력이 부족한 다수의 업체가 퇴거하여 시장은 2~3개의 주요 업체로 재편되었습니다. 기존의 멀티미디어기기 시장에서 고음질 HIFI 음원 시장으로 세분화 되면서 기존의 기술력과 신뢰도를 브랜드 파워로 앞세워 세분화된 시장을 장악해 나가고자 합니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망연결기업은 2019년 상반기 최강의 음질을 모토로 한 PLENUE 2 MARK2와 PLENUE V를 성공적으로 출시하였습니다. 지속적인 라인업 강화를 통해 고음질에 가치를 두는 소비자들의 욕구를 충족시키고, 신뢰를 구축하여 HI-FI 고음질 플레이어 시장의 선도기업을 목표로 정진하고 있습니다. 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 연결기업은 현재 기타 투자의사결정에 필요한 사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회시가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 코원플레이의 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 제25기 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계 Ⅴ. 결손금 Ⅵ. 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본 총계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.당사의 2022년말 자산총계는 전기말대비 16.84% 감소한 25,429백만원, 부채총계는 전기말 대비 10.73% 감소한 6,898백만원을 기록하였습니다. 자본총계는 전기보다 18.92% 감소한 18,530백만원을 기록하였으며, 이에 따라서 부채비율은 3.42% 증가한 37.23%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 제25기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) 판매비와일반관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세수익(비용) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) Ⅶ. 당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 2022년 영업실적은 주력게임 계약해지에 따른 서비스 종료로 인하여 매출액이 감소하였고 매출 감소에 따라 수익성이 저하되었습니다. 이에 따라 제27기 당기순손실은 매출원가 및 판관비용 감소에 기인하여 전기말 대비 1,286백만원 감소되어 4,249백만원을 기록하였습니다. 다. 사업부문별 실적 연결기업은 모바일 게임 사업부와 디지털디바이스 사업부문의 두가지 사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 모바일게임 사업부문 (단위:백만원) 구분 제27기 제26기 제25기 매출액 영업이익 (2) 디지털디바이스 사업부문 (단위:백만원) 구분 제27기 제25기 제24기 매출액 영업이익 라. 신규사업 - 해당사항 없음.마. 중단사업- 해당사항 없음바. 조직개편- 해당사항 없음사. 환율변동 영향- 연결기업은 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는
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외화 유입이 외화 유출보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을수 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 1) 유동자금 (단위:백만원) 구분 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 유동자금 2) 현금흐름 요약연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 61백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제27(당)기 제26(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 3) 유동성 비율 구분 산식 비율 제27기 제26기 유동비율 유동자산/유동부채X100 부채비율 부채총계/자기자본X100 나. 자금의 조달- 해당사항 없습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 보고서 제출일 현재 당사는 유전자교정 연구개발 및 유전자교정 플랫폼 기술 기반 특허수익화 사업 및 치료제/동식물 제품 개발 등과 관련된 단일 사업부문을 영위하고 있으며, 유전자교정(유전자가위)기술을 이용하여 인류에게 질병 없는 건강한 삶, 동식물의 육종을 통한 풍족한 삶을 만들어가는 목표를 가지고 있습니다. 유전자교정 기술은 CRISPR/Cas9의 개발로 인해 유전질환 및 암 등 치료제 개발, 유전자원 한계를 극복한 고부가가치 동식물 품종개량 등의 개발에 혁신을 일으킬 것으로 기대됩니다. 또한 2020년 노벨 화학상을 수상하면서 유전자교정 기술에 대한 산업의 관심이 높아졌고 다양한 산업에 적용하기 위한 연구개발이 전세계에서 활발하게 일어나고 있습니다. 향후 유전자교정 기술이 발달함에 따라 건강, 웰니스/웰빙, 제로를 향한 혁신(Zero Trial/Error Models), 디지털 유전체, 기술 간의 연결 및 융합, 미래인프라 개발, 사회적 영향 등에 직접적인 영향을 줄 것이라고 예상되고 있습니다.당사는 유전자교정 기술 개발에 있어 세계적 선도기업이며, 다양한 생명과학 관련 산업 분야에서 유전자교정 기술의 사업화를 수행하고 있습니다. 당사의 핵심기술인 유전자교정 플랫폼 기술은 세포 내에서 자유롭고 효율적인 유전정보 변화를 유도할 수 있습니다.당사는 유전자교정을 가능하게 하는 핵심적 도구인 유전자가위의 발명과 세계적 수준의 기술 발전을 지속적으로 선도하여 왔습니다. 특히 당사는 ZFN(Zinc Finger Nuclease), TALEN(TAL Effector Nuclease), CRISPR(Clustered Regularly Interspaced Short Palindromic Repeats)/Cas9과 같은 3종의 유전자가위를 모두 개발한 세계 유일의 회사로, 이 중 최근 학계와 생명과학 산업계의 큰 주목을 받고 있는 CRISPR 유전자가위를 진핵세포에서 작동하는 것을 증명한 특허를 전 세계에서 가장 빠르게 출원하였으며, 세계 최초로 사업화하였습니다. 사업화와 관련한 보다 자세한 사항은(II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항), 주요제품, 서비스 관련 사항은(II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스), 매출과 관련 된 사항은(II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황)을 참조해 주시기 바랍니다.참고로, 당사는 CRISPR 유전자가위 원천특허를 보유하고 있는 아시아 유일 기업으로 주요 9개 국가(한국,미국,유럽,호주,중국,일본,싱가포르,인도,홍콩)에 원천특허가 등록되어 있습니다. 보고서 제출일 기준 산업재산권(특허권 및 상표권)을 총 325건을 보유하고 있으며, 73건의 특허권, 2건의 실용신안, 50건의 상표권은 등록되었고, 200건의 특허가 출원중 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 요약표 (단위: 천원, %) 주요 제품 2022년매출액 세 부 내 용 금액 비율(%) 특허수익화 사업(License) 수입 유전자교정 플랫폼 기술 관련 특허 수익 GE 치료제 유전자교정 기술을 적용한 체내(In vivo) 치료제 개발 수익- TGT-001 (샤르코-마리-투스병1A 치료제), TG-wAMD (습성 황반변성 치료제), TG-LBP (B형 혈우병 치료제), TG-AT (inhibitor 보유 혈우병 치료제), TG-HBV (만성 HBV 감염 치료제) 등 유전자교정 기술을 적용한 체외(Ex vivo) 치료제 개발 수익- Styx-T Platform (차세대 CAR-T 치료제) GE 종자 기능성 대두 유전자교정 기술을 적용한 기능성 대두 종자 개발- 고올레산(HO) 대두, 제초제 저항성 대두, 단백질구성 변이 대두(식물성 대체육) 기능성 감자 유전자교정 기술을 적용한 기능성 감자 종자 개발- 갈변 억제 감자, 아크릴아마이드생성 억제 감자, 솔라닌독성 억제 감자 기타 종자 유전자교정 기술을 적용한 기타 종자 개발- 제초제 저항성 옥수수, 가뭄 저항성 고추 등 기타 유전자가위 관련 제품- 고객의 유전자교정 필요에 적합한 유전자가위를 개발하여 제공하는 맞춤형
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서비스 및 Cas9 변형형태의 재조합단백질 형태 제품 유전자교정 세포주 및 동물- 유전자가위를 이용하여 원하는 유전자를 제거/삽입하여 교정한 세포주 및 동물 NGS 및 종자분석 서비스- 유전자 편집 여부를 확인하는 유전자 염기서열 분석 서비스 상품, 연구용역 등- 유전체교정 기술력을 바탕으로 구성되어 있는 서비스/제품군 이외에 추가적인 실험 내용을 연구용역 형태로 제공 합 계 나. 주요 제품 등의 현황 (1) 플랫폼 연구 개발 및 특허수익화 사업유전자 교정 기술은 플랫폼 기술이라고 할 수 있는 유전자 가위 기술의 발전에 의해 진화하고 있습니다. 이러한 유전자 가위는30억개의 염기쌍으로 이루어진 인간 유전체에서 원하는 단일 염기 서열만 높은 효율로 교정해야 합니다. 툴젠은 지난 23년간 1세대 징크핑거 (ZFN), 2세대 탈렌 (TALEN), 3세대 CRISPR 기반 유전자 가위를 모두 개발하여 발전시켜 왔으며 이를 개선하여 다양한 분야에 적용하고 있습니다. 이러한 플랫폼 연구 개발은 다음과 같이 세분화 할 수 있습니다. 1) 원천 기술 확보 유전자 가위는 단백질 (ZFN, TALEN) 혹은 단백질과 RNA의 복합체 (CRISPR)로 이루어져 있습니다. 또한 각각의 유전자 가위는 기원이 되는 종에 따라서 세분화되어 있습니다. 유전자 가위 원천 기술은 이러한 유전자 가위 분자들을 이용하여 누구 보다도 먼저 유전자 교정 효율을 보임으로써 특허를 얻게 됩니다. 당사는 1세대 ZFN, 2세대 TALEN, 3세대 CRISPR에서 모두 원천기술을 확보하였으며 특히 CRISPR의 경우 Streptococcus pyogenes라는 종의 박테리아에서 유래한 Sp. Cas9과 Campylobacter jejuni라는 종의 박테리아에서 유래한 Cj. Cas9등의 특허를 가지고 있습니다. Sp. Cas9의 경우 가장 먼저 발견되었으면서도 여지껏 발견된 Cas9유전자 가위중 가장 높은 효율을 보이고 있고 Cj. Cas9의 경우 크기가 작아 AAV virus에 높은 효율로 packaging될 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 2) 기존 유전자 가위의 개선 자연상에서 발견된 유전자 가위를 치료제로 사용하기 위해서 다양한 방향으로 이를 개선할 수 있습니다. 툴젠은 특이점을 개선한 Sniper-Cas9, 면역원성을 개선한 Deimmune-Cas9, Activity를 개선한 Mighty-Cas9, PAM specificity를 개선한 Almighty-Cas9, 무작위 염기 치환을 일으키는 Base-randomizer등 다양한 버전의 Cas9을 개발하고 있습니다. 이러한 특허들은 치료제의 효율을 개선함은 물론 원천 특허가 만료되어도 개선된 유전자가위 특허들로 계속 특허 보유 회사의 advantage를 누리게 해주는 역할을 하게 됩니다. 최근 툴젠은 이론적 한계를 극복하여 높은 효율을 유지하면서 높은 특이도를 보이는 Sniper2L을 Nature Chemical Biology지에 발표하였습니다. 유전자 가위기반 치료제를 인허가 받는 과정에서 FDA가 가장 신경 써서 요구하는 부작용이 Genome-wide off-target effect입니다. 이를 예측하는 많은 예측법들이 개발되었는데 최근 미국 EDITAS사가 개발한 EDIT101이라는 치료제를 USFDA에서 전임상 허가 받는 과정에 사용된 3가지 Genome-wide off-target effect예측 방법 중 2가지가 (Digenome-seq, Cas-OFFinder) 툴젠 창업자 김진수 교수 연구팀에 의해 개발되었습니다. 이후 전세계적으로 다양한 방법들이 개발되고 있으며 툴젠도 전임상 허가를 위해 이러한 방법들을 자체 수행함은 물론 개선점들을 찾아 새로운 방법을 개발하고 있습니다. 최근 툴젠은 세포기반 기법과 시험관 기법의 장점만을 지니며 기존 방법들보다 높은 성능을 보이는 표준화된 방법인 Extru-seq을 개발하여 Genome Biology지에 게제 하였고 세계 최초 Prime-editor off-target예측 방법인 TAPE-seq을 개발하여 Nature Communications지에
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발표하였습니다. 당사는 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천기술에 대한 특허(License)를 보유하고 있으며, 관련 사업분야에서 유전자교정 플랫폼 권리에 대한 사용료(License) 수입을 통해 해당 기술이 당사의 매출로 이어지는 구조를 가지고 있습니다. 사용료(License) 수입에 대한 제품은 CRISPR 유전자가위 원천기술, CRISPR 유전자가위 활용/향상/응용 기술 및 CRISPR 유전자가위 개발/적용 역량 및 노하우를 포함된 관련 기술을 사용할 수 있도록 권리를 제공합니다. 당사는 1세대 유전자가위의 기반이 되는 Zinc Finger 기술을 바탕으로 창업되어 그 응용 분야 중 하나로 유전자가위 분야로 진출한 후, 3세대에 이르는 유전자가위의 혁신에 지속적으로 글로벌 리더로서 참여해왔습니다. 현재 유전자교정 분야는 최신 유전자가위 플랫폼인 CRISPR 유전자가위에 의해 주도되고 있습니다. 또한 당사는 CRISPR 유전자가위 기술 분야의 초기 원천특허를 출원하고, 이를 이용하여 만들어지는 치료제 및 동식물 분야 특허 출원을 통해 응용기술/상품 관련 특허 포트폴리오를 확장하고 있으며, CRISPR 유전자가위 관련 원천성 있는 초기 특허에 대한 적극적인 심사 대응 전략을 통해 원천기술 지식재산권을 견고히 하여 왔습니다. ■ 지식재산권 당사의 유전자교정 원천기술 지식재산권은 CRISPR 유전자가위의 유전자교정 활용을 위한 CRISPR 유전자가위 구성 및 세포 적용에 대한 포괄적 청구항을 포함하고 있습니다. 특히 당사의 CRISPR 유전자가위 특허는 인간 세포에서 CRISPR 시스템이 유전자가위로서, 유전자교정을 일으킬 수 있다는 실험 결과를 바탕으로한 세계 최초 특허라는 점에서 CRISPR 유전자가위의 유전자교정 도구로서의 권리를 확보하는 데 장점을 가질 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 현재 당사의 CRISPR 유전자가위 관련 원천특허는 세계 12개 관할국에 출원되었으며, 주요 9개국(미국/유럽/호주/중국/한국/일본/싱가포르/홍콩/인도)에서 등록되면서 그 강점을 보여주고 있습니다. 이러한 원천기술을 바탕으로 ▲ 세계 최대 종자기업인 Monsanto에게 유전자교정 종자개발에 대한 L/O(2017년), ▲세계적 종자기업인 KeyGene N.V.에게 CRISPR를 이용한 식물에 대한 연구, 개발, 생산에 대한 L/O(2013년) ▲ 세계적 기업인 Thermo Fisher Scientific에게 CRISPR 연구용 제품 분야에서 생명과학 연구/서비스에 대한 L/O(2014년)등 기업에게 CRISPR 유전자가위 기술 사용에 대한 라이센스-아웃한 바 있습니다. 또한 당사는 CRISPR 유전자가위 기술에 대한 연구개발 역량을 강화하였으며, CRISPR 유전자가위의 응용기술에 대한 성과를 다수 도출하였습니다. 이를 통해 아래와 같이 원천기술 특허등록 및 다수의 응용기술 특허를 지속적으로 출원하며, 연구개발의 주요 성과를 특허화하고 있습니다. [ CRISPR 유전자가위 원천기술 특허 관련 등록/출원 현황 ] 원천특허 내용 국 가 등록/출원 현황 등록/승인 년월 등록/승인/출원 비 고 호주 등록/승인 등록1건 / 승인 1건 / 출원 1건 한국 등록 등록 6 건 / 출원 1건 유럽(EU) 등록 등록 3건 / 출원 2건 싱가포르 등록 등록 2건 / 출원 1건 일본 등록 등록 1건 / 출원 2건 중국 등록 등록 3건 / 출원 6건 홍콩 등록 등록 3건 / 출원 7건 미국 등록 등록 1건 / 출원 2건 / Interference 2건 인도 등록 등록 1건 캐나다 출원 출원 1건 브라질 출원 출원 2건 주1) 등록/승인 건이 다수일 경우 가장 빠른 날을 기재하였습니다. 당사의 유전자교정 플랫폼에 대한 자세한 지식재산권 현황은 『Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 가. 지식재산권 현황』 부분을 참고해주시기 바랍니다. 유전자교정(Gene Editing, GE) 기술은 생명체의 유전체(Genome)에서 특정 DNA를 삽입, 삭제, 변형 및 치환하는 유전자 변형을 말합니다. 이는 인간의 DNA로 부터 파생되는 질병의
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원인을 근본적으로 치료함으로써 기존에는 정복하지 못했던 난치성 질병 및 불치병 연구 등에 폭넓게 활용될 수 있는 분야입니다. 이에 따라 국내뿐 아니라 미국, 유럽 등 다양한 국가에서 연구가 진행되고 있습니다. 당사는 유전자교정 원천기술을 바탕으로 특허수익화 사업, 신약개발을 통한 기술이전을 주요 사업으로 하는 벤처기업으로서, 기초 연구부터 임상 개발까지 전 과정을 아우르는 통합적인 신약개발 역량을 보유하고 있습니다. 당사의 치료제 프로그램은 그 하나 하나가 의미있는 확장성을 갖습니다. 유전자교정 치료제는 한 번 표적기관이나 적용 전략이 임상적으로 증명되면 단순하게 유전자가위 구성품만 교체하는 것만으로 새로운 치료제 개발이 가능합니다. 구성품 교체는 분자 수준에서 면밀히 검증된 후 이루어지기 때문에 불확실성이 낮습니다. 당사는 눈, 간, 신경이라는 대표적 기관에 대한 치료 프로그램을 구성하였고, 각 프로그램이 성공하면 빠르게 동일 표적 기관에서 발생하는 다양한 유전질병 및 난치병에 대한 치료제 개발로 확장할 수 있도록 구성하였습니다. 예를 들어, 황반변성 치료제 프로그램은 같은 유전자를 겨냥하는 당뇨성 망막병증 치료제로 적용시킬 수 있고, 눈 유전자교정의 경험을 바탕으로 다양한 시각 관련 유전병에 대한 치료제 프로그램으로 확장시킬 수 있습니다. LBP 프로그램의 경우 치료 유전자를 간에서 발현시켜 혈중에 보충하는 시스템입니다. 따라서, 간과 관련되는 질병뿐만 아니라 혈액을 통해 지속적인 치료제 공급이 필요한 다양한 질병으로 확장시킬 수 있습니다. LBP 프로그램을 적용하여 B형 혈우병 마우스 모델 대상 유효성을 검증한 데이터는 Molecular Therapy Nucleic Acids에 게재되었습니다. 또한, 당사는 DGK 유전자의 제거를 통해 기능성 강화 면역세포 기술을 확립하였는데 이를 추가 검증하는 과정에서 DGK 유전자의 제거가 CAR-T만이 아니라 TCR-T, NK, CIK, iNK 등 다양한 면역세포에서 기능 향상을 유도하는 것을 확인하였습니다. 암의 종류와 특징이 다양하기 때문에 각 암종 특징을 고려한 치료제 개발이 활발히 이루어지고 있고, 다양한 면역세포 강화 기술은 표적 암종 특이적 치료제 개발에 도움이 될 것이며, 당사의 면역세포 기능강화 기술은 다양한 세포치료기업과 협업을 통해 확대 및 개발할 수 있습니다. 당사는 이러한 기술을 바탕으로 개발한 유전자교정 원천기술을 활용하여 차세대 CAR-T 치료제, 샤르코-마리-투스병 치료제 등 관련 파이프라인을 구축하였으며, 가장 앞선 차세대 CAR-T 치료제의 경우 호주 CARTherics 社와의 공동연구개발을 통해 2023년 중 고형암에 대한 호주 임상 1상을 위한 규제기관 협의를 진행할 계획입니다. 또한, In vivo Programs의 샤르코-마리-투스병(CMT) 치료제는 임상시험을 위해 2022-23년 유효성평가를 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 나. 연구개발활동』 부분을 참고해주시기 바랍니다. 일반적으로 품종(종자)을 개발하기 위해서는 전통육종방법을 이용하는데 재래종이나, 야생종, 상업용 종자들 중에서 원하는 특성을 가진 개체들을 이용하여 다양한 교배 및 선발과정을 거쳐서 최종적으로 완성하게 됩니다. 전통육종을 이용하면 기존의 elite 품종과 유사하거나 좀 더 고품질의 신품종을 개발할 수 있는 장점이 있으나 시간과 비용이 많이 요구되며, 특성(trait)의 다양성을 구축하는데는 한계가 있습니다. 따라서 좀 더 다양한 형질발굴을 위해서는 방사선이나 chemical을 이용하여 인위적으로 돌연변이체를 만들어서 품종개발을 위한 유전자원으로 사용합니다. 이때 만들어진 돌연변이체들은 random으로 만들어진 것이어서 새로운 유전자원 창출이라는 장점이 있지만 원하는 개체를 확보하기 위해서 역시 장시간의 선발과정이 필요합니다. 이에 반해 유전자가위를 이용한 유전자교정 기술은 각 작물 별 현존하는 유전정보내에서 target유전자를 찾고 정확한 locus를 교정함으로써, 새로운 유전자원을 용이하게 확보할
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수 있습니다. 즉 인위적 돌연변이체 개발 기술이지만 정확한 target 돌연변이체를 만들 수 있어서 다양한 고부가가치 형질을 확보할 수 있고 또한 선발시간을 단축할 수 있어서 최첨단 육종도구로 간주되고 있습니다. 21세기에 접어들면서 새로운 종자를 개발해야 하는 당위적 책임과 의무가 있습니다. 인구가 급 증가함에 따라 인간과 가축의 식량 확보를 위해서 다수확 종자가 필요합니다. 인류문명발달이 만들어낸 이상기후, 온난화 현상 때문에 새로운 환경에 적응하는 품종과 병해충에 내성을 가진 품종들이 개발되어야 수확량 유지를 할 수 있습니다. 또한 영양소 구성을 개선한 건강기능성 작물, 바이오 의약품을 생산하는 작물, 폐기물질 및 미세물질 정화 식물, 가옥내 재배용이한 작물 등 다양한 신품종의 개발의 수요가 지속적으로 높아지고 있습니다. 이러한 Needs가 증가할수록 원하는 대로 종자를 개발할 수 있는 유전자교정 기술의 가치는 점차 높아질 수밖에 없습니다. 유전자가위를 이용한 유전자교정 기술은 기존 육종기술과 차별화되는 높은 정교성, 즉 육종가가 원하는 정확한 target육종을 할 수 있어서 육종의 마일스톤 기술로 받아들여지고 있으며 농업계의 미래가 밝아지고 있습니다. 또한 유전자가위를 이용해 유도된 돌연변이는 자연적으로 빈번하게 일어나는 돌연변이와 구별되지 않는 형태의 돌연변이로서 외래유전자를 삽입하는GMO와는 완전히 다릅니다. 따라서 GMO 규제 면제를 통해서 유전자교정체는 GMO 인식으로부터 벗어날 수 있는 기술입니다. 당사도 다양한 작물들 (콩, 옥수수, 감자, 고추, 유채, 배추, 토마토 등)에서 CRISPR/Cas9 유전자가위 기술 (Agrobacterium형질전환 방법, 원형질체를 활용한RNP delivery 방법, 소포자를 이용한 RNP delivery 방법 등)을 활용하여 아래와 같이 주요 파이프라인을 포함하여 유용한 형질들이 내재된 기능성 작물들을 개발하는 데 모든 연구역량을 투입하고 있습니다. 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 나. 연구개발활동』 부분을 참고해주시기 바랍니다. 동물에서의 유전자교정은 이종장기이식, 연구용 동물 등 레드바이오 관련 분야와 그린바이오-축산업 분야에 적용이 가능합니다. 레드바이오 관련 분야는 사업적 수요가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 대표적으로 이종장기이식 분야는 대부분의 학계 및 산업계에서 당사의 CRISPR/Cas9 기술의 적용이 필수적으로 거론되고 있습니다. 이종장기이식의 특성상 정교하면서도 동시에 여러 타겟의 유전자를 교정해야 하는데, 기존의 기술로는 접근 자체가 매우 어려운 것이 현실이었습니다. 유전자가위의 개발로 여러 타겟의 유전자를 교정하여 면역거부반응 극복이 가능해졌고, 인간으로 전파 가능한 바이러스의 차단도 가능하게 되어 유전자가위의 적용은 동 분야 전반에 걸쳐 이용되고 있습니다. 연구용 동물 개발에 있어서도 유전자가위의 적용은 이제 필수적으로 사용되고 있습니다. 관련된 연구용 동물을 생산하는 전세계 대부분의 기업이 CRISPR/Cas9 플랫폼을 활용하는 방식으로 재편되고 있습니다. 따라서 동분야의 성장과 더불어, 플랫폼을 소유한 당사의 시장 진입도 지속적으로 증가될 것으로 예측 가능합니다. 축산 분야에 있어서는 이미 GMO등의 산업화가 이루어진 농작물의 경우보다는 동물 분야가 다소 더디게 산업화되고 있습니다. 하지만 그 산업적 가치는 식물을 뛰어넘을 가능성을 가지고 있습니다. 작물의 경우 온실/식물공장 등을 이용해 육종을 위한 세대 진전을 빠르게 진전시킬 수 있는 기술이 다수 존재하지만, 동물의 경우 태어난 동물이 성숙되고 다음 세대를 생산하는 주기가 매우 길기 때문에 전통적 육종기술 대비 유전자교정 기술의 가치는 더욱 크다 할 수 있습니다. 특히, 실험용 생쥐(Mouse) 등을 제외하고는 최근까지도 대부분의 동물에서 유전정보의 수정은 거의 불가능에 가까웠던 일이었지만, 유전자가위의 개발 이후 돼지, 양, 소와 같은 다양한 가축에서도 유전자교정 사례가 지속적으로 보고되고 있습니다. 2020, 2021년을 전후하여
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유전자교정 동물의 정부 규제에 대한 정책이 우호적으로 바뀌고 있습니다. 이에 대응하여 축산 대기업인 Genus 등이2020 보고서를 통해 유전자교정 돼지 등의 USDA 허가 프로세스에 진입했음을 보고하기도 했습니다. 따라서 향후 동물 분야의 활용 가능성은 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 국내 이종장기이식 선두 업체인 옵티팜 및 유전자 교정 가축 기업인 라트바이오, 유전자 교정 반려동물 기업인 MK바이오, 연구용 동물 기업 오리엔트바이오/제니아 및 GH바이오 등으로 기술이전에 성공하였으며, 향후 더 다양한 사업 분야에 플랫폼 기술이전 및 수익 창출을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 나. 연구개발활동』 부분을 참고해주시기 바랍니다. 다. 경쟁현황(1) CRISPR 원천특허 주요 경쟁 현황 (미국) 당사의 핵심 원천기술인 CRISPR 기술의 경쟁 상황은 CVC 그룹(University of California-Berkeley, University of Vienna, Emmanuelle Charpentier를 통칭), Broad Institute와의 원천특허 권리 경쟁이라 볼 수 있으며, 현재 미국에서 진행되고 있는 저촉심사(Interference)가 주된 경쟁 상황입니다. CRISPR 유전자가위 기술이 등장한 2012년부터 당사를 포함한 소수의 기관들이 각자의 특허에 대한 신규성 및 진보성을 주장하며 첨예하게 맞서고 있습니다. CVC의 경우, 상업화에 유리한 sgRNA를 포함하고 자유롭게 프로그래밍이 가능한 CRISPR/Cas9 유전자가위 시스템을 최초로 제안한 특허라는 점에서 강점을 가지고 있습니다. 하지만 산업적 효용성이 높은 인간(치료제) 및 동식물(농축산) 세포에서 CRISPR 유전자가위를 작동시키는 데이터를 포함하고 있지 않다는 점에서 한계점이 명확합니다. Broad의 특허는 CVC 특허에 누락된 인간 및 동식물 등의 진핵세포에서 CRISPR/Cas9 유전자가위를 작동시키기 위한 여러 장치들이 포함되었으며, 이에 대한 진보성을 주장하며 CVC의 특허와 팽팽하게 맞서고 있는 상황입니다. 무엇보다 중요한 점은 당사의 CRISPR/Cas9 특허가 Broad 의 특허보다 2개월 가량 먼저 출원되었으며, 인간, 포유류 등 진핵세포에서 작동하기 위한 구조 및 실시 데이터 역시 포함하고 있다는 점입니다. [ CRISPR 유전자가위 특허 출원 현황 ] crispr 유전자가위 특허 출원 현황.jpg CRISPR 유전자가위 특허 출원 현황 자료: 당사 당사는 이러한 이점을 바탕으로 CVC-Broad 양강구도의 특허 경쟁에 뛰어들어 입지를 확보함과 동시에, CVC-Broad 특허를 확보하고 있는 CRISPR Therapeutics, Intellia Therapeutics, Editas Medicine 등 치료제 개발 기업들과의 협상을 유도하여 사업적 성과를 얻는 것을 목표로 특허 전략을 수립하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사는 CVC 그룹, Broad Institute와 각각 저촉심사(Interference)를 진행하고 있습니다. 저촉심사(Interference)란 미국에서 동일한 발명이라고 주장되는 2건 이상의 특허가 출원(2013년 이전; 선발명주의)된 경우, 어떤 발명이 먼저 완성되었는지 가리기 위한 절차입니다. 저촉심사가 개시되면 미국 특허심판원(PTAB)은 각 당사자에게 ‘Senior Party’와 ‘Junior Party’라는 지위를 부여합니다. 발명일이 객관적으로 앞서있는 당사자에게 Senior Party 지위를 부여하며, 늦은 당사자에게는 Junior Party 지위를 부여합니다. Junior Party는 자신의 발명일이 Senior Party보다 앞선다는 것을 입증해야 할 책임이 있습니다. 2020년 12월에 개시된 저촉심사에서 당사는 CVC 그룹, Broad Institute와 각각 진행하는 저촉심사에서 Senior Party 지위를 인정받으며 상대방보다 유리하게 저촉심사를시작하였으며, 당사는 2022년 9월 저촉심사
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Motion phase에서 Senior Party 지위를 확정 받았습니다. [ 미국 저촉심사(Interference) 현황 ] 구 분 당사자 출원일 지 위 ㈜툴젠 2012년 10월 CVC 2013년 1월 ㈜툴젠 2012년 10월 2012년 12월 주) 미국 특허청 통계에 따르면, 저촉심사에서 Senior Party가 최종적으로 선발명자로 인정받은 비율이 높습니다. 당사는 미국 특허 저촉심사를 리스크가 아닌 기회로 판단하고 있습니다. 미국에서 대부분의 특허분쟁은 판결 전에 협상으로 타결되며, 저촉심사의 당사자들은 장기간 비용을 소모하며 대법원 판단까지 기다리는 것이 아니라 서로의 포지션을 확인하여 그에 상응하는 협상조건을 가늠하여 합리적인 라이센스(License) 결과를 이끌어내는 것을 최종 목적으로 합니다. 특허 분쟁이 지속될 경우, 결국 불필요한 리스크와 불확실성만 높아지기 때문입니다. 당사는 CRISPR 원천기술 관련 특허에 대한 주요 발명자 그룹 간의 협상이 진행될 것으로 예상하고 있으며, 진행중인 저촉심사는 협상 과정에서 유리한 협상력을 확보하기 위한 기회로 삼고자 합니다. 한편, 유전자교정 기술이 적용된 치료제 개발 측면에서의 경쟁업체는 주요 발명자 그룹(CVC, Broad)으로부터 원천특허의 권리를 License-in하여 제한된 분야(치료제 개발)에서 사업을 영위하고 있는 CRISPR Therapeutics, Intellia Therapeutics, Editas Medicine 등을 꼽을 수 있습니다. 그러나 엄밀하게는 각 기업들이 개발 중인 치료제 파이프라인이 당사와 상이하기 때문에 직접적인 경쟁관계라 보기 어려우며, 이러한 Peer Group들이 자본력을 바탕으로 먼저 임상에 진입하여 시장을 개척해 나간다면 유전자교정 기술을 적용한 치료제 시장은 점차 확장될 것으로 예상됩니다. 또한 유전자교정 기술을 적용한 기술이전 사례가 많아질수록 당사의 사업개발에도 유리하게 작용합니다. 글로벌 Peer Group들의 치료제 개발단계가 빠르게 진행되는 것은 대규모의 자본조달을 진행하면서 전문인력을 확충하고, 공격적인 연구개발 투자를 진행했기 때문입니다. 당사 또한 코스닥시장 이전상장을 계기로 자금을 확보하고, 전문인력 및 연구개발 투자를 적극적으로 집행하여 치료제 및 그린바이오 개발의 경쟁력을 키워 나갈 예정입니다. (2) 경쟁업체 현황 유전자가위 기술은 사업의 초기 단계이고 높은 기술장벽으로 인해 경쟁자가 많지 않다는 사실 이외에는 뚜렷한 경쟁 형태가 파악되지는 않고 있습니다. ZFN, TALEN 유전자가위의 경우, 연구인력의 전문성을 갖추어야 기술 구현이 가능한 기술로서 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. CRISPR/Cas9 유전자가위 또한 이전 기술에 비해 기술의 구현은 비교적 쉬우나, 특허의 장벽이 매우 높은 기술입니다. 툴젠을 제외한 CRISPR 유전자가위의 원천기술 관련 특허를 보유한 기관은 Broad Institute (MIT and Harvard), CVC 그룹(University of California-Berkeley, University of Vienna, Emmanuelle Charpentier)으로 비영리기관으로 한정되어 있습니다. 이처럼 해당 기술의 사업화 과정에서 실질적인 경쟁 관계를 형성하게 될 기업 형태의 경쟁자 수는 아래와 같이 기술을 구현할 수 있는 기관의 수보다도 적은 상황입니다. [ 글로벌 CRISPR 특허 권리 현황(요약) ] 글로벌 crispr 특허 권리 현황.jpg 글로벌 CRISPR 특허 권리 현황 [ 글로벌 CRISPR 특허 권리 현황(상세) ] 기관명 (국가) CRISPR 유전자가위 특허권리 현황 (획득경로) 사업모델 비 고 툴젠 (한국) ○ (연구개발) 모든 사업분야에 대한 특허 권리를 보유한 세계에서 유일한 기업 → CRISPR/Cas9 플랫폼 사업, 치료제, 그린바이오, 화학제품 등 다양한 산업에 적용 가능 → 특허를 발명한 기업. 사업분야에 대한 전용실시권(Exclusive License)이 L/O된 바 없음. 주) CVC 그룹 (미국, 유럽 소속 그룹)
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△ (연구개발) 비영리 기관(사업화 주체 아님) (미국 발명자 소속 그룹) △ (연구개발) 비영리 기관(사업화 주체 아님) - CRISPR 유전자가위 발명자 그룹(MIT and Harvard) (NASDAQ 상장기업) △ (사용권리 L/I) 인간 치료제 개발에 제한 주) (NASDAQ 상장기업) △ (사용권리 L/I) 인간 치료제 개발에 제한 주) (NASDAQ 상장기업) △ (사용권리 L/I) 인간 치료제 개발에 제한 주) (NASDAQ 상장기업) △ (사용권리 L/I) 인간 치료제/종자 분야 권리 없음 주) (아일랜드 기업) △ (사용권리 L/I) 인간 치료제/종자 분야 권리 없음 주) (NYSE 상장 기업) △ (사용권리 L/I) 종자개발에 제한 주) 주) CRISPR/Cas9 원천기술 관련 특허 보유 현황 - ㈜툴젠: 자체 보유 - Editas Medicine: Broad IP를 L/I - 인간 치료제에 대한 전용실시권(Exclusive License) - Caribou Biosciences: 특허수익화 사업 기업. CVC IP를 L/I 한 플랫폼 기업 - ERS Genomics: 특허수익화 사업 기업. CVC IP를 L/I 한 플랫폼 기업 - Corteva: Caribou로 부터 L/I - 종자에 대한 전용실시권(Exclusive License), Broad IP를 L/I - 종자에 대한 통상실시권(Non-Exclusive License) 다만 유전자가위 기술이 산업 및 치료분야 시장과 융합되며 본격적으로 사업화될 경우, 유전자가위 기반 기술을 보유한 기업 간 특허 및 기술교류 형태의 연합을 통해 과점적인 경쟁 형태를 보일 것으로 추정되고 있습니다. 아래의 기업들은 파이프라인이 당사와 상이하기 때문에 경쟁관계라 보기 어려우며, 이러한 Peer Group들이 먼저 임상에 진입하여 시장을 개척해 나간다면 유전자가위를 적용한 치료제 시장은 점차 확장될 것이라 예상됩니다. 또한 유전자가위를 적용한 Licensing Deal 사례가 많아질수록 당사 파이프라인에 대한 사업개발도 유리하게 작용합니다. 즉, Peer Group의 약진은 유전자교정 기술이 적용된 치료제 시장이 성장에 긍정적이며, 추후 당사의 파이프라인에 대한 사업개발에 더 용이할 수 있습니다. 글로벌 Peer Group들의 치료제 개발단계가 빠르게 진행되는 것은 대규모의 자본조달을 진행하면서, 대규모로 전문인력을 확충하고 공격적인 연구개발 투자를 진행했기 때문에 프로그램들을 확충할 수 있었습니다. (3) 비교우위 사항 당사가 보유하고 있는 유전자교정 플랫폼 기술의 시장 경쟁력은 아래와 같이 크게 3가지로 요약할 수 있습니다. (가) 세계에서 유일하게 1세대부터 3세대 유전자가위를 모두 개발한 회사 당사는 Zinc Finger Nuclease(ZFN, 1세대) 유전자가위, TAL Effector Nuclease(TALEN, 2세대) 유전자가위, CRISPR(3세대) 유전자가위까지 현재까지 개발된 모든 유전자가위에 대한 개발 경험을 세계에서 유일하게 보유하고 있는 회사입니다. 이러한 노하우를 바탕으로 치료제뿐만 아니라 동식물 분야에도 유전자교정 기술을 적용하는 제품을 연구개발하고 있는 세계 유일의 회사입니다. 또한 CRISPR 유전자가위의 원천특허 권리 경쟁그룹들인 CVC 그룹과 Broad Institute는 1세대, 2세대 유전자가위에 대한 연구개발은 진행하지 않았고, CRISPR 유전자가위만 개발한 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 것들은 미국 저촉심사(Interference)에도 매우 중요하게 작용할 수 있습니다. 미국 저촉심사(Interference)시 CRISPR 유전자가위의 선발명자를 증명하는 과정에서 당사는 1세대 유전자가위부터 3세대 유전자가위까지 지속적으로 연구개발을 진행하였기 때문에 연구의 연속성 측면에서 보았을 때 선 발명 입증에 대해서 매우 유리합니다. (나) CRISPR 유전자가위 지식재산권에 대한 당사의 특허 포지션 당사는 주요 국가들에서 CRISPR 유전자가위 관련 원천특허가 등록되어 있습니다. 또한 글로벌하게 CRISPR
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유전자가위 관련 원천특허의 선두주자로 인정받고 있는 Broad institute와 CVC 그룹보다 앞선 발명우선일을 인정받으며 미국에서 저촉심사(Interference)를 진행하고 있습니다.향후, 이러한 당사 특허 포지션(포트폴리오)를 통해 Broad institute, CVC 그룹과 저촉심사 관련 협상 및 라이센스 딜을 진행할 수 있을 것으로 예상됩니다. (다) 차세대/용용 CRISPR 유전자가위 기술 관련 특허 포트폴리오 보유 CRISPR 유전자가위 기술이 다양한 산업에 적용, 응용되는 과정에서 당사는 지속적인 연구를 통해 차세대 유전자가위에 대한 미래적인 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다. 당사는 CRISPR 유전자가위의 지식재산권을 통해 특허수익화 사업뿐만 아니라, 직접 제품에 해당 기술을 치료제/식물/동물에 적용하며 유전자교정에 필요한 적용기술 및 시장에 필요한 유전자가위 응용기술에 대해서도 특허출원을 지속적으로 만들어내고 있습니다.이처럼 유전자교정에 대한 기술 전문성을 바탕으로 시장에서의 수요를 충족하고, 사업성이 풍부한 차세대 유전자가위 및 응용기술에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품(특허수익화 사업, 치료제(Therapeutics), 그린바이오(GreenBio))은 기술이전을 주 목적으로 하는 제품들로, 가격변동추이 기재를 생략하였습니다. 마. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 유전자교정 기술은 점차 연구개발 단계를 넘어 제품화, 산업화하는 경향을 보이고 있습니다. 이에 따라 자유로운 연구개발 및 산업화를 제약하는 관련 법령 및 정부 규제 완화 및 철폐에 대한 논의가 활발히 전개되고 있습니다. 유전자교정 기술은 새로운 수준의 정교한 유전정보 교정을 가능하게 하며, 기존 기술과 차별화되는 특징을 갖고 있습니다. 따라서 유전자교정 기술을 통해 생산되는 각종 상품이 시장에 본격적으로 출시되는 시점에는 유전자교정의 특수성을 감안한 적절한 규제 및 허가 법령이 사회적인 합의를 거쳐 구비될 것으로 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황 당사의 주요 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 경우, 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천기술 및 활용기술(치료제 연구개발 기술 포함)에 대한 기술 권리 사용료 등이 매출로 이어지는 사업구조로 해당 제품에 대해 매입에 관한 사항은 없습니다.따라서 보고서 제출일 현재 당사의 제품 중 유전자가위 관련 제품, 세포주 및 동물에 한해 매입에 관한 사항을 기재하였습니다. (단위: 천원) 매입유형 구 분 2022년 2021년 2020년 (제24기) (제23기) (제22기) 시약재료비 Oligo Enzyme 기 타 소 계 상품 외주용역비 합 계 주1) 상기 금액은 발생 비용에서 차감하여 회계처리하는 정부보조금 금액을 차감하기 전 금액입니다. 주2) 시약재료비는 바이오의약품 연구개발 과정에서 필요한 시약 및 실험소모품 등을 의미하며, 외주용역비는 연구개발 과정에서 외부 전문기관에 위탁하여 수행하여야 하는 실험 및 결과물 의뢰, 전임상 또는 임상 시료를 외부에 위탁하여 수행하는 경우 소요되는 비용입니다. (가) Oligo수 개에서 수십 개의 뉴클레오티드(당, 인산의 세 가지 요소로 구성된 화학적 단량체로서, DNA 사슬의 기본 구성 단위)가 인산디에스테르결합으로 중합한 상태를 지칭하며, 당사는 고객이 원하는 DNA를 잘라낼 수 있도록 DNA를 설계하여 해당 설계대로 제작된 Oligo를 매입하고 있습니다.(나) Enzyme당사 제품의 공정 중 Cloning 및 QC 등의 공정에 사용되는 주요 효소들로 Cloning시에 잘라진 벡터와 PCR에서 증폭한 Oligo를 붙여주거나, DNA에서 타겟 유전체를 잘라 줄 때 들어가는 효소 등 생산 공정에 필요한 효소류를 통칭합니다.(2) 원재료의 가격변동 추이당사의 주요 원재료는 비교적 범용으로 쓰이는 경우가 많으며, 매입처도 다양하여 안정적인 가격을 유지하고 있습니다. 주요 원재료는 고객 변화, 발주수량에
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따른 매입가격 변화 따라 가격이 변화는 특징이 있습니다. 당사는 원재료를 모두 국내에서 조달하고 있기때문에 환율 변동에 따른 가격 변동이 없습니다.또한, 당사의 주요 매입처는 (주)엔지노믹스, (주)코스모진텍, (주)킴앤프렌즈 등이며 당사와 특수관계는 없습니다. 바이오의약품 연구개발의 특성상 매입품목은 다양한 종류의 시약 및 실험소모품 등이며, 공급의 독과점이나 안전성에는 문제가 없습니다. 한편, 공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 있지 않습니다.주요 원재료에 대한 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위: 원) 사업연도품목 2022년(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) Oligo Oligo 230 /mer 230 /mer 230 /mer Donor 709 /mer 709 /mer 709 /mer Enzyme 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 연구개발 중심 기업의 특성상 생산능력(당사의 경우는 프로젝트 수행능력)은 연구원의 기본자질과 풍부한 경험의 정도에 의해서 좌우되므로 생산능력이 실험기계나 연구실의 단순한 인프라의 규모로 산정되지는 않으며, 연구의 단계별로 일정한 부분에 대해서는 언제든지 연구 네트워킹을 통한 외부의 전문 연구기관과의 협력을 통해 협업이 가능하므로 생산능력이 물적 조건에 의해 제약되기보다는 회사의 연구전략에 의해서 정해지는 특성이 있습니다. 특히 당사의 주력 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 연구개발 전략 및 능력이 중요하며, 생산 및 설비에 대해서는 큰 영향을 받지 않습니다. 따라서 보고서 제출일 현재 당사는 유전자가위 관련 제품, 세포주(Cell Line), 동물(마우스, 랫 등) 제품을 중심으로 생산 및 생산설비에 관한 사항을 기재하였습니다. 그린바이오(GreenBio)는 추가적인 성장동력을 위한 신규 사업으로 그린바이오 중심 연구소 설립을 위해 2017년 10월 오송첨단의료복합단지 토지를 매입하였습니다. 현재 연구소 설립 중에 있습니다. (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 시간) 제 품 구 분 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 유전자가위 관련 제품 생산능력 생산실적 가 동 율 당사 제품은 대부분 주문 생산 방식으로 생산되고 있으며, 생산에 있어서 연구개발 장비의 투입보다는 당사 제품을 생산할 수 있는 당사 제품에 대한 이해도가 높은 생산 인력의 투입이 더 중요한 요소입니다. 따라서 당사의 생산능력 및 생산실적은 매 사업연도마다 당사가 보유 중인 연구인력을 기준으로 아래와 같은 산출 방식을 이용하여 산출하였습니다. ※ 산출 근거 - 연간가동가능시간 = 근무일 X 1일 근무시간 (9시간) X 인원수 근무일은 연간일수에서 휴일을 제외한 일수를 적용하였으며 1일 근무시간은 9시간으로 가정하였습니다. 인원은 연간으로 환산한 인원수를 적용하였습니다. - 연간실제가동시간 연간실제가동시간은 인원별 실제로 근무한 시간을 합산하여 계산하였습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비 고 증가 감소 토지 건물 기계장치 비 품 차량운반구 시설장치 (*) 상기 토지 및 건물 감소분은 투자부동산으로 분류되었습니다. (3) 생산설비의 투자계획 당사는 2017년 10월 연구소 설립을 위해 오송첨단의료복합단지 토지를 매입하였습니다. 현재 연구소 설립을 위한 기획 단계로 매입한 토지를 활용하여 툴젠 오송 사옥 및 치료제 개발센터, 종자 연구센터를 건설할 계획입니다. 오송 사옥 및 연구소는 당사가 개발 중인 치료제의 비임상, 임상 개발을 위한 전진기지로 활용함과 동시에 신사업으로 추진 중인 그린바이오/종자사업의 헤드쿼터 역할을 담당하게 될 예정입니다. 현재는 오송 건축 단계로, 종자연구소 설립을 추진 중입니다. 건축 스케줄은 2022년 1월 착공 및 2023년 준공을 목표로 진행중입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 구분 매출 유형 2022년 2021년 2020년 (제24기) (제23기) (제22기) 전사
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라이센스 수익 수출 내수 소계 유전자가위관련 제품 수출 내수 소계 세포주 및 동물 수출 내수 소계 NGS 수출 내수 소계 기타(상품, 연구용역 등) 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 전략(1) 판매조직 당사의 유전자교정 플랫폼 관련 제품(특허수익화 사업 및 유전자교정 적용 제품 등)의 기술사업화(라이센싱) 판매조직은 사업개발(BD)실과 각 사업본부(치료제/종자)에서 전문인력이 담당하고 있습니다. 또한 사업개발 및 연구개발 관련 전문 컨설턴트와의 협력을 통해 제품 개발 및 Deal making의 역량을 확대하고 있습니다. 전문 컨설턴트와 함께 미국 내 사업개발 관련 기업과의 네트워킹을 지속적으로 확장하고 Buyer의 필요를 파악하여 Licensing Deal의 가능성을 지속적으로 높여가고 있습니다. [ 주요 판매(사업개발) 조직 ] 구 분 사업개발 (판매조직)인원 업 무 내 용 사업개발실 2명 - 유전자교정 플랫폼 특허 관련 특허수익화 사업개발 - 유전자교정 응용 특허(치료제/종자) 관련 사업개발 총괄 치료제사업본부 2명 - 유전자교정 치료제 개발 및 기술사업화(라이센싱) 추진 종자사업본부 5명 - 유전자교정 종자개발 - 개발 완료 종자에 대한 기술사업화(라이센싱) 추진 및 재배/마케팅/판매 등 - 유전자분석(NGS) 서비스 등 합 계 9명 주) 상기 인원은 각 사업본부에서 판매(라이센싱) 관련 업무를 진행하는 인원만 기재하였습니다. (2) 판매경로 당사는 유전자교정(GE) 플랫폼에 관련한 원천/응용 특허를 기반으로 한 특허수익화 사업(사용료 수입 등)을 주요 사업모델로 사업을 영위하고 있습니다. 특허수익화 사업 관련 수입 등은 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천/응용기술에 대한 권리 사용료 등이 매출로 이어지는 사업구조로 유전자교정 기술 시장의 확대와 함께 당사가 확보한 지식재산권의 범위, 특허 관할국 확대, 특허 등록 승인여부 등에 따라 매출이 변동될 수 있습니다. 또한 유전자교정 플랫폼 기술을 1) 치료제, 2) 식물(종자), 3) 동물, 4) 화학제품 (화이트플라스틱, 화장품 원료 등) 등의 다양한 사업분야에 적용하는 연구개발을 진행하고 있습니다. 해당 사업모델은 유전자교정 플랫폼의 특허권과 당사가 직접 개발한 파이프라인을 함께 기술이전하는 구조입니다. 특허수익화 사업이 특허권에 대한 실시권에 대한 기술료만 수령한다면, 해당 사업모델은 당사가 직접 개발한 파이프라인의 기술에 대한 기술료를 수령하기 때문에 더 높은 가치의 기술이전을 기대하고 있습니다. [ 판매 경로 및 매출 비중 ] (단위: 천원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 및 비중 (2022년) 판매경로별 매출액 및 비중 (2021년) 라이선스 수익 특허수익화 사업 (라이센싱, 사용료 수입) 수출 당사→ (Agent→ ) 고객사 국내 당사→ 고객사 GE 플랫폼 적용 제품의 기술사업화 (라이센싱) 수출 당사→ (Agent→) 고객사 국내 당사→ 고객사 제품 유전자가위 관련 제품 수출 당사→ (Agent→) 고객사 국내 당사→ 고객사 세포주 및 동물 수출 당사→ (Agent→) 고객사 국내 당사→ 고객사 서비스 NGS 수출 당사→ 고객사 국내 당사→ 고객사 연구용역 등 기타 (상품, 연구용역 등) 수출 당사→ 고객사 국내 당사→ 고객사 합 계 (3) 판매전략 유전자교정 관련 기술이전에 관련된 판매조직은 당사의 각 분야별 사업본부(치료제/종자/사업전략)에서 박사급 전문인력이 담당하고 있습니다. 또한 사업개발 및 연구개발 관련 전문 컨설턴트와의 협력을 통해 제품 개발 및Deal making의 역량을 확대하고 있습니다. 전문 컨설턴트와 함께 미국 내 사업개발 관련 기업과의 네트워킹을 지속적으로 확장하고 Buyer의 필요를 파악하여 Licensing Deal의 가능성을 지속적으로 높여가고 있습니다. 당사는 기존 사업개발 채널을 활용하고 1) 주요 기술에 대한 특허 등록 및 출원, 2) 주요 논문 게재 및 학회 참여, 3) 글로벌 사업개발 미팅 참여 등 적극적인 방식을 통하여 사업개발 기회를 늘려 나가고
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있습니다. 최근 유전자치료 및 세포치료 개발 트렌드는 잘 검증된 치료제 전략과 유용 자원의 동식물을 빠르게 개발할 수 있도록 유전자교정 기술을 접목하고 있습니다. 기존 치료제 개발 기술과의 유전자교정 기술의 접목은 유전자교정 기술의 연구개발 노하우 및 임상 경험이 주요한 부분을 차지하기 때문에 당사는 잠재적으로 여러 기업들과 사업제휴가 다양하다는 장점을 갖습니다. 다. 수주현황 당사의 주요 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 경우 기술 이전(License-out 등) 계약에 의해 제품매출이 발생하므로 수주현황의 경우 해당사항 없습니다. 유전자가위 제품/서비스 및 세포주 등의 경우 대부분 생산기간이 2~4주로 생산주기가 상대적으로 짧으며, 대부분의 매출처에서 필요한 시기마다 주문을 하여 생산하는 주문생산 방식으로 생산됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사를 포함한 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.시장위험과 위험관리와 관련한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 위험관리" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 31. 위험관리" 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사가 유전자교정 플랫폼 기술과 관련하여 체결한 라이선스 계약, 공동연구 계약 등보고서 제출일 현재 유효한 주요 계약은 다음과 같습니다. 가. 경영상의 주요계약 등(1) 주요 라이선스 아웃(License-Out) 계약 [ 라이선스 아웃(License-Out) 계약 총괄표 ] No 계약 상대방 대상지역 계약 체결일 계약 종료일 총 계약금액 수취금액 라이선스 유형 KeyGene N.V. (네덜란드) 모든 국가 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 모든 국가 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 모든 국가 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜옵티팜 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜오리엔트바이오, ㈜제니아 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 모든 국가 특허 만료일까지 주) 주) 제한된 전용실시권 ㈜엠케이바이오텍 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜바이오앱 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜엔세이지 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 지에이치바이오㈜ 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 엔비엠㈜ 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜바이오니아 모든 국가 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜에스엘바이젠 모든 국가 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 모든 국가 특허 만료일까지 주) 주) 제한된 전용실시권 ㈜라트바이오 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜젬크로 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 ㈜바이오에프디엔씨 한국 특허 만료일까지 주) 주) 통상실시권 주) 상기 계약의 세부적인 사항(총계약금액, 수취금액)은 비밀유지계약에 따라 생략합니다. (가) KeyGene N.V. (네덜란드) ① 계약 상대방 ② 계약내용 유전자교정(CRISPR) 플랫폼을 사용한 식물에 대한 연구, 개발, 생산에 대한 통상실시권 ③ 대상지역 모든 국가 ④ 계약기간 2013.07.02 ~ 특허 만료일까지 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 매출로 인식 ⑨ 대상기술 유전자교정 플랫폼(CRISPR 유전자가위) 기술 ⑩ 개발 진행경과 기술이전 완료 ⑪ 기타사항 주) 상기
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계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다. ① 계약 상대방 ② 계약내용 유전자교정(CRISPR) 플랫폼 특허에 대한 연구, bioproduction, 진단, 산업적 사용, laboratory testing field에 대한 통상실시권 ③ 대상지역 모든 국가 ④ 계약기간 2014.11.13 ~ 특허 만료일까지 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 매출로 인식 ⑨ 대상기술 유전자교정 플랫폼(CRISPR 유전자가위) 기술 ⑩ 개발 진행경과 기술이전 완료 ⑪ 기타사항 주) 상기 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다. ① 계약 상대방 ② 계약내용 유전자교정(CRISPR) 플랫폼을 식물 분야에서 사용할 통상실시권 ③ 대상지역 모든 국가 ④ 계약기간 2017.08.10 ~ 특허 만료일까지 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 매출로 인식 ⑨ 대상기술 유전자교정 플랫폼(CRISPR 유전자가위) 기술 ⑩ 개발 진행경과 기술이전 완료 ⑪ 기타사항 주) 상기 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다. (라) ㈜옵티팜 ① 계약 상대방 ㈜옵티팜 ② 계약내용 유전자교정(CRISPR) 플랫폼 기술을 이용한 이종장기이식용 돼지를 연구, 개발, 생산, 사용, 판매, 수입할 수 있는 통상실시권 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 2018.05.01 ~ 특허 만료일 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 매출로 인식 ⑨ 대상기술 유전자교정 플랫폼(CRISPR 유전자가위) 기술 ⑩ 개발 진행경과 기술이전 완료 ⑪ 기타사항 주) 상기 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다. (마) ㈜오리엔트바이오, ㈜제니아 ① 계약 상대방 ㈜오리엔트바이오, ㈜제니아 ② 계약내용 유전자교정(CRISPR) 플랫폼을 이용하여 개발, 생산된'유전자변형마우스'를 수입하여 한국에서 판매하거나 수입된'유전자변형마우스'를 번식하여 한국에서 판매할 수 있는 통상실시권 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 2018.09.19 ~ 특허 만료일 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 매출로 인식 ⑨ 대상기술 유전자교정 플랫폼(CRISPR 유전자가위) 기술 ⑩ 개발 진행경과 기술이전 완료 ⑪ 기타사항 주) 상기 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다. ① 계약 상대방 ② 계약내용 유전자교정(CRISPR) 플랫폼 기술을 이용하여 인간, 동물 치료제 분야에서iMSC, Edited iHep 또는sRAGE 세포를 포함한 제품을 생산, 사용, 판매, 수입할 수 있는 전용실시권 ③ 대상지역 모든 국가 ④ 계약기간 2018.12.19 ~ 특허 만료일 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 매출로 인식 ⑨ 대상기술 유전자교정 플랫폼(CRISPR 유전자가위) 기술 ⑩ 개발 진행경과 기술이전 완료 ⑪ 기타사항 주) 상기 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다. (사) ㈜엠케이바이오텍 ① 계약 상대방 ㈜엠케이바이오텍 ② 계약내용 유전자교정(CRISPR) 플랫폼 기술을 이용하여 유전자교정 개 3종을 연구, 개발, 생산, 사용, 판매, 수입할 수 있는 통상실시권 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 2019.08.23 ~ 특허 만료일 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 매출로 인식 ⑨ 대상기술 유전자교정 플랫폼(CRISPR 유전자가위) 기술 ⑩ 개발 진행경과 기술이전 완료 ⑪ 기타사항 주) 상기 계약의 세부적인 사항은 비밀유지계약에 따라 기재하지 않았습니다. (아) ㈜바이오앱 ① 계약 상대방 ㈜바이오앱 ② 계약내용 특정 유전자에 한정하여 유전자교정(CRISPR) 플랫폼 기술을 적용 하여 제품을 연구, 개발, 생산, 사용, 판매, 수입할 수 있는 통상실시권 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 2020.02.03 ~ 특허 만료일 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 수취금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧