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백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 차입금(*) 원 화 사 채(*) 원 화 합 계 (*) 이자가 포함된 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 차입금(*) 원 화 사 채(*) 원 화 합 계 (*) 이자가 포함된 금액입니다. 2) 위험회피목적 파생금융상품의 만기당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 이자율스왑 현금유입 현금유출 순현금흐름 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 합 계 이자율스왑 현금유입 현금유출 순현금흐름 3) 기타금융부채의 만기당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 리스부채의 잔존계약 만기에 따른 원금의 현금흐름입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 리스부채의 잔존계약 만기에 따른 원금의 현금흐름입니다. 4) 난외항목당기말과 전기말 현재 미사용대출약정 및 지급보증계약의 만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미사용대출약정 지급보증계약(*) (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co,.Ltd 및 로카모빌리티(주)에 대한 지급보증계약입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 미사용대출약정 지급보증계약(*) (*) LOTTE FINANCE VIETNAM Co,.Ltd 및 로카모빌리티(주)에 대한 지급보증계약입니다. (5) 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측 가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 당사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (5-1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 공정가치 산출방법공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며,공시가격은 보고기간
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종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 MMF 등 단기성 운용상품은 취득금액에 기간경과분이자를 가산하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 채무증권은 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우 이를 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 위험회피목적파생상품 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격이 유효하지 않은 파생상품은 미래예상현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 고려하여 합리적으로 추정하고, 무위험이자율을 할인율로사용하여 평가하고 있습니다. 파생상품평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 수준 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 (*) 당기말 현재 수준3의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 1,753백만원입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피목적파생금융자산 자산 계 위험회피목적파생금융부채 부채 계 (*) 전기말 현재 수준3의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 532백만원입니다.당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정치의 변동당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 당기손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 당기손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4) 수준 2 공정가치 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 가치평가기법 종류 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득금액에 기간경과분이자가산 수익증권 및채무증권 이자율 위험회피목적파생상품 현금흐름할인모형 이자율스왑 할인율,변동성 등 (전)기> 구 분 가치평가기법 종류 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득금액에 기간경과분이자가산 수익증권 및채무증권 및저축성보험 이자율 위험회피목적파생상품 현금흐름할인모형 이자율스왑 할인율,변동성 등 5) 수준 3 공정가치 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 종류 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가법 등 수익증권 및지분증권 및출자금 기초자산의 가격 등 (5-2) 상각후원가로 측정하는 금융상품1) 금융상품의 공정가치 측정① 예치금예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.② 상각후원가 측정 카드자산예상 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. ③ 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가 측정 기타금융자산 중 대출채권과 임차보증금은 약정 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율에 신용스프레드를 가산한 이자율로 할인하여 측정하였습니다. 그 외의 기타금융자산은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.④ 차입금과 사채차입금과 사채는 계약상 현금흐름을 시장이자율과 당사의 신용등급 등을 고려한 할인율로 할인하여
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측정하였습니다. ⑤ 상각후원가 측정 기타자산과 기타금융부채상각후원가 측정 기타자산과 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 합 계 상각후원가로 인식된 부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 3) 금융상품의 공정가치 수준당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 예치금 상각후원가 측정 카드자산 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가 측정 기타자산(법비용) 자산 계 차입금 사채 기타금융부채 부채 계 (6) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다.금융당국은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 조정자기자본비율을 8%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 조정자기자본비율이 일정수준에 미달한 기업에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. (7) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피목적 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 카드자산 위험회피목적파생금융자산 상각후원가 측정 기타금융자산 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융부채 기타금융부채 금융부채 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피목적 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 카드자산 위험회피목적파생금융자산 상각후원가 측정 기타금융자산 금융자산 계 차입금융부채 위험회피목적파생금융부채 기타금융부채 금융부채 계 (8) 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익 수수료수익 이자비용 손상차손 기타손익 당기손익 기타포괄손익 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 카드자산 상각후원가측정 기타금융자산 위험회피목적파생금융상품 차입금융부채 기타금융부채(*) (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채의 이자비용입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익 수수료수익 이자비용 손상차손 기타손익 당기손익 기타포괄손익 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 카드자산 상각후원가측정 기타금융자산 위험회피목적파생금융상품 차입금융부채 기타금융부채(*) (*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채의 이자비용입니다. (9) 금융상품 상계 당사의 파생상품 중 이자율 스왑은 ISDA (International Derivatives Swaps and Deal-ers Association) 약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금액과 이를 차감한 순액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*1) 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 파생상품자산(*2) 금융부채
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파생상품부채(*2) (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시 하였습니다.(*2) 당사의 장외파생상품은 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액(*1) 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 파생상품자산(*2) 금융부채 파생상품부채(*2) (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시 하였습니다.(*2) 당사의 장외파생상품은 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (10) 금융자산의 양도 1) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 자산유동화 대출채권 (*) 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (*) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 카드자산 중 일부를 금전채권신탁방식으로 양도하였으나, 신탁자산에 대한 2종 수익권증서를 당사가 인수하여 실질적으로 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있으므로 양도자산 전체를 계속하여 인식하는 한편, 금융자산의 양도와 관련하여 수취한 대가를 차입금융부채로 인식하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 자산유동화 대출채권 (*) 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채 자산의 공정가치 관련부채의 공정가치 순포지션 (*) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 카드자산 중 일부를 금전채권신탁방식으로 양도하였으나, 신탁자산에 대한 2종 수익권증서를 당사가 인수하여 실질적으로 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있으므로 양도자산 전체를 계속하여 인식하는 한편, 금융자산의 양도와 관련하여 수취한 대가를 차입금융부채로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 종속기업에 자산유동화에 관한 법률에 의해 양도한 채권의 최초 양도가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 양도일 최초 양도가액 슈프림제16차유동화전문(유) 슈프림제17차유동화전문(유) 슈프림제18차유동화전문(유) 슈프림제19차유동화전문(유) 슈프림제20차유동화전문(유) 슈프림제21차유동화전문(유) 슈프림제22차유동화전문(유) 슈프림제23차유동화전문(유) 합 계 3) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업에 자산유동화에 관한 법률에 의해 양도한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매각자산 양도일 제34(당)기 제33(전)기 슈프림제15차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제16차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제17차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제18차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제19차유동화전문(유) 신용카드자산
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슈프림제20차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제21차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제22차유동화전문(유) 신용카드자산 슈프림제23차유동화전문(유) 신용카드자산 합 계 5. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 현금및현금성자산 예치금 기타금융기관 예치금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행명 제34(당)기 제33(전)기 사용제한내용 예치금 경남은행 외 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제34(당)기 제33(전)기 지분증권 수익증권 출자금 채무증권 저축성보험 합 계 7. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위:백만원) 구 분 총 액 현재가치할인차금 이연대출부대손익 신용손실충당금 장부금액 상각후원가 측정 카드자산(*) 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 법비용 기타 소 계 합 계 (*) 자산유동화방식으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하거나 후순위 유동화증권을 인수함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 5,166,446백만원이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위:백만원) 구 분 총 액 현재가치할인차금 이연대출부대손익 신용손실충당금 장부금액 상각후원가 측정 카드자산(*) 신용판매 현금서비스 카드론 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 할부금융채권 팩토링채권 대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 기타 소 계 상각후원가 측정 기타자산 법비용 합 계 (*) 자산유동화방식으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하거나 후순위 유동화증권을 인수함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 3,834,590백만원이 포함되어 있습니다. 당사는 신용카드회원의 카드이용대금을 대지급하거나 카드회원에게 현금을 제공하고 약정결제일에 회수하는 자금을 상각후원가 측정 카드자산으로 계상하고 있으며 상각후원가 측정 카드자산은 신용판매대금, 현금서비스 및 카드론으로 구분되고 있습니다. 상각후원가 측정 카드자산 중 신용판매대금은 일시불 및 할부채권으로 나뉘며, 일시불은 카드회원이 가맹점으로부터 제공받은 물품 및 용역대금을 당사가 대지급한 금액으로 카드회원으로부터 약정된 결제일에 일시불로 회수하고 대급금의 지급시점에 취급금액에 일정률의 수수료를 가맹점으로부터 수취하고 있습니다. 상각후원가 측정 카드자산 중 할부대금은 카드회원이 가맹점으로부터 제공 받은 물품 및 용역대금을 당사가 대지급한 금액으로 카드회원으로부터 일정기간(2~36개월)을 정하여 매월분할하여 회수하고 있습니다. 당사는 대지급을 지급하는 시점에 가맹점으로부터 일정률의 수수료를 수취하는 한편, 대지급의 회수시점에 카드회원으로부터 미회수잔액에 일정률로 계산된 이자수익을 수취합니다. 상각후원가 측정 카드자산 중 현금서비스는 카드회원에게 회원의 신용도에 따라 일정금액을 한도로 하여 자금을 대여한 금액으로 약정결제일에 수수료와 함께 일시불로 회수하고 있습니다.상각후원가 측정 카드자산 중 카드론은 신용카드 회원에게 6개월 내지 2년간 자금을대여한 것으로서 동 카드론에 대해 일정 수수료와 이자를 수취하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 신용손실충당금 전입액 상각채권 회수액 제각 및 매각 기말금액 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체
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손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 신용손실충당금 전입(환입)액 상각채권 회수액 제각 및 매각 기말금액 (3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 실행 또는 상환된 금융자산 제각 및 매각 기말금액 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 손 상 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로의 대체 실행 또는 상환된 금융자산 제각 및 매각 기말금액 (4) 금융리스채권 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료 현재가치의 기간별 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 총투자액 미실현이자수익 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 총투자액 미실현이자수익 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 8. 파생상품 (1) 매매목적파생상품당기말과 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 위험회피파생상품 ① 위험회피목적 및 전략당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당사의 파생상품 계약 전건은 위험회피 목적의 거래입니다. 이자율스왑에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 차입부채와 원화변동금리부사채의 변동금리조건이 고정금리조건으로 전환되어 현금흐름 변동위험을 제거합니다. 이자율스왑계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다. 동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피수단 거래상대방의 가격 마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. ② 미결제약정금액당기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 과목 제34(당)기 제33(전)기 이자율스왑 (3) 위험회피파생상품 자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 파생상품평가이익 (5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기 및 전기 기타포괄손익 중 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 기초잔액 평가 기말잔액 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세효과 장부금액 당기 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 기초잔액 평가 기말잔액 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세효과 장부금액 전기 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. (6) 위험회피의 비효과적인 부분 1) 당기 및 전기 중 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 기초로 사용된 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 위험회피수단 위험회피대상 공정가치 변동액 재무상태표 항목 공정가치 변동액 현금흐름위험회피 이자율스왑 위험회피목적파생상품 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 위험회피수단 위험회피대상 공정가치 변동액 재무상태표 항목 공정가치 변동액 현금흐름위험회피 이자율스왑 위험회피목적파생상품 2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피의 비효과적인 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 이자율스왑 위험회피의 비효과적인 부분은 당기손익에
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파생상품평가손익으로 인식되고 있습니다.3) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단의 평균 헤지비율은 100% 입니다. (7) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2025년 3월 13일까지 입니다. 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 제34(당)기 제33(전)기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 로카모빌리티(주)(*1) 한국 교통카드의 발행, 판매 및 운영관리 (주)마이비 한국 전자화폐를 이용한 소액대금결재서비스 베트남 베트남 카드 사업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 한국 부동산 집합투자 자산 슈프림제십사차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십오차유동화전문유한회사(*3) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십육차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십칠차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십팔차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제십구차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십일차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십이차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사(*4) 한국 특수목적기업(카드대급금 유동화) 소 계 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 한국 부동산 집합투자 자산 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 한국 부동산 집합투자 자산 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호(*5) 한국 부동산 집합투자 자산 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 한국 인수금융 대출채권 투자 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 한국 부동산 집합투자 자산 캡스톤일반사모투자신탁33호 한국 부동산 집합투자 자산 소 계 합 계 (*1) 상기 종속기업 외에 당사는 로카모빌리티(주)를 통하여 (주)마이비, (주)한페이시스 및 부산하나로카드(주)를 간접적으로 지배하고 있습니다.(*2) 당사는 2018년 중 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd의 지분 100%를 최초취득 후, 당기 중 27,631백만원 추가 출자하였습니다.(*3) 당기 중 청산하였습니다.(*4) 자산유동화를 위한 유동화전문유한회사로 소유지분율이 과반수 미만이나 당사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 종속기업 로카모빌리티(주) (주)마이비 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호
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이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 순손익 총포괄손익 종속기업 로카모빌리티(주) (주)마이비 슈프림제십사차유동화전문유한회사 슈프림제십오차유동화전문유한회사 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁22호 노무라이화전문투자형부동산 투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁제2호 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체 기 타(*) 기말금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*) 리스계약기간 연장 및 계약내용 변경으로 인한 사용권자산 조정 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 대 체 기 타(*) 기말금액 기구비품 건설중인자산 사용권자산-건물 사용권자산-차량 합 계 (*) 리스계약기간 연장 및 계약내용 변경으로 인한 사용권자산 조정 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 환 입 대 체(*) 기말금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 선급금에서 대체되었습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득 및자본적지출 처 분 상 각 환 입 대 체(*) 기말금액 개발비 회원권 기타의 무형자산 합 계 (*) 선급금에서 대체되었습니다. 12. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 선급금 선급비용 부가세대급금 공카드자산 기 타 합 계 13. 차입금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 34(당)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 신한은행 외 1.47~6.91 일반차입 기업은행 외 3.88~5.84 전자단기사채 다올투자증권 외 4.95~6.86 유동화차입 슈프림 16차 외 1.02~4.78 합 계 33(전)기> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 차입금 어음차입 신한은행 외 1.47~2.49 일반차입 중국광대은행 외 2.18~2.33 전자단기사채 2.30~2.35 유동화차입 슈프림14차 외 1.02~2.17 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 상환조건 연이자율(%) 제34(당)기 제33(전)기 원화사채 만기일시상환 1.37~7.18 사채할인발행차금 차감 계 14. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여와 관련된
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부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 퇴직급여 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 기초금액 당기근무원가 정산손익(*) 이자비용 퇴직금지급액(*) 보험수리적손익 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 경험조정에 의한 보험수리적손익 정산 기말금액 (*)전기 발생한 희망퇴직자의 근무원가를 정산손익으로 반영하였으며, 전기 지급한 퇴직금지급액에는 희망퇴직으로 인한 지급액 463백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 기초금액 이자수익 기여금납입액 지급액(*) 보험수리적손익 정산 기말금액 (*) 전기 지급한 지급액에는 희망퇴직으로 인한 지급액 463백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 현금및예치금 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 할인율(AA0 회사채수익률) 미래평균승급률 임금상승률 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 1.00% 증가 1.00% 감소 1.00% 증가 1.00% 감소 할인율 임금상승률 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 존재하여 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이므로 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 당기말과 전기말 평가 시 적용한 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 10.80년과 10.91년입니다. 15. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 지급보증충당부채 기타충당부채-소송 기타충당부채-복구 기타충당부채-기타(*) 합 계 (*) 저축성보험 불완전판매에 대한 보험료 환급 조치건과 관련하여 추정한 예상손실 1,657백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 지급보증충당부채 기타충당부채-소송 기타충당부채-복구 기타충당부채-기타(*) 합 계 (*) 저축성보험 불완전판매에 대한 보험료 환급 조치건과 관련하여 추정한 예상손실 1,874백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입(환입) 기말금액 (전)기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 전체기간 합 계 기초금액 12개월 기대신용손실로의 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 충당금전입(환입) 기말금액 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 당기말과 전기말 리스부채의 잔존계약 만기에 따른 원금의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 (전)기> (단위 : 백만원) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 17. 기타비금융부채 당기말과 전기말
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현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 선수금 포인트계약부채(*) 선수수익 합 계 (*) 당기와 전기 중 포인트계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 기 초 금 액 전 입 액 사 용 액 기 말 금 액 18. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제34(당)기 제33(전)기 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소 계 신종자본증권 신종자본증권 기타포괄손익누계액 기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익 파생상품평가손익 포괄손익법인세효과 소 계 이익잉여금 이익준비금 전자금융준비금 대손준비금 미처분이익잉여금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 수권주식수(단위: 주) 주당금액(단위: 원) 발행주식수(단위: 주) 보통주자본금 (3) 당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율 금액 제393회 사모 채권형 신종자본증권(*) 발행비용 합계 (*) 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제393회 사모 채권형 신종자본증권 만기 30년 (만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~2024-06-28 : 연 고정금리 3.95%Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 (4) 이익준비금당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제34(당)기(처분예정일:2023년 3월 30일) 제33(전)기(처분확정일:2022년 3월 30일) 처분전이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 보험수리적손익 신종자본증권 분배금 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 이익잉여금 처분액 현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기 883원(17.7%) 전기 867원(17.3%) 이익준비금 대손준비금 차기이월미처분이익잉여금 19. 대손준비금 당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 의거, 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금이 감독규정에 따른 기준금액(자산건전성별 최소적립률 적용 금액)에 미달하는 경우, 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 적립은 잉여금의 처분항목으로 당기손익에는 영향을 미치지 않습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 당기순이익 대손준비금 전입(환입)액 대손준비금 반영 후 조정손익 대손준비금 반영 후 주당 조정손익 618원 2,010원 20. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 권리부여일 2020년 5월 1일 2020년 8월 1일 주식의 종류 보통주 보통주 부여주식수 및행사방법(주1) 298,960주 행사가격 23,201원 23,201원 공정가치(주2) 1,362원 1,362원 (주1) 최초부여시점의 수량 및 금액입니다.- 부여방법 : 각 발행주식총수의 해당 비율만큼 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 정함- 행사가능기간 : 부여일부터 2년이 경과한 날부터 5년 내- 행사요건 :
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부여일로부터 2년간 근무, 직전연도 성과를 바탕으로 다음 해의 행사가능 주식 수를 이사회에서 정함 (주2) 2020년 5월 1일과 2020년 8월 1일에 임원에게 부여한 주식선택권의 부여일(2020년 5월 1일) 기준 공정가치는 단위당 1,362원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 기준 현재 기초자산가격 23,658원, 기대주가변동성 41.13%, 그리고 무위험이자율(국고채금리) 1.37% 등이 포함되었습니다. 당사는 비상장기업으로 기초자산의 가격은 이익접근법(DCF법)을 적용하여 추정하였으며, 기대변동성은 당사 유사회사의 평균 180일 영업일 기준 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. (2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 총부여수량 총취소수량 기말 미행사수량 기말 행사가능수량 1차 2차 합계 (3) 당기에 주식선택권과 관련하여 일반관리비로 인식한 금액은 464백만원입니다. 회사가 당기말 이후 인식할 주식보상비용은 총 1,057백만원입니다. 21. 영업수익과 영업비용 (1) 당기와 전기 중 인식한 상각후원가 측정 카드수익 및 유효이자율법이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 상각후원가 측정 카드수익 가맹점수수료수익 연회비수입 국제거래수입수수료 구매카드수입수수료 판매카드수입수수료 현금서비스수익 카드론수익 합 계 유효이자율법이자수익 할부서비스수익 카드연체이자수익 현금서비스이자수익 카드론이자수익 리볼빙이자수익 일반대출이자수익 팩토링채권이자수익 할부금융이자수익 금융리스이자수익 추심이자수익 예치금이자수익 대여금이자수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 인식한 판매사업비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 판매사업비 모집비용 심사발급비용 판매촉진비 승인접수비용 국제거래지급수수료 은행지급수수료 금융수수료 청구서제작비 채권회수비 기타사업수수료비용 용역비 기타업무비용 일반대출비용 할부금융비용 금융리스비용 합 계 (3) 당기와 전기 중 인식한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 인건비 급여 해고급여 퇴직급여 용역급여 복리후생비 소 계 경 비(*) 전산운용비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급임차료및관리비 광고선전비 지급수수료 세금과공과 통신비 기타일반관리비 소 계 합 계 (*) 당기 및 전기 경비 중 소액리스계약으로 리스인식면제를 적용한 금액은 각각 1,495백만원과 862백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 인식한 기타영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 보험알선수수료 부가서비스수입수수료 통신판매수수료 기타수입수수료 기타 합 계 (5) 당기와 전기 중 원천별로 인식한 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) 이외 수익 합 계 (*) 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 22. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 당기와 전기 중 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 합 계 23. 영업외수익과 비용 당기와 전기 중 영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 영업외수익 잡이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 무형자산처분이익 종속기업주식처분이익 지분법적용투자주식처분이익 금융보증수익 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 공카드자산처분손실 소 계 합 계 24.
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상각후원가 측정 금융자산 관련손익 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 상각후원가측정 금융자산처분이익 상각후원가측정 금융자산처분손실 신용손실충당금전입액 25. 외환거래손익 (1) 당기와 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 외환차손 외화환산손실 합 계 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 34(당)기 제 33(전)기 보험수리적손익 파생상품평가손익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 34(당)기 제 33(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 미환류소득에 대한 당기 법인세효과 - 기타(과거기간 법인세와 관련한 당기 조정액 등) 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 포인트계약부채 이연수익 미지급비용 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자 선급비용 현재가치할인차금 회원권 포인트계약부채 이연수익 미지급비용 미사용약정충당부채 기타장기종업원급여충당부채 확정급여부채 파생상품평가손익 기타 합 계 27. 주당이익 당기와 전기 중 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1) 주당순이익(단위: 원) (*2) (*1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 기초 발행보통주식수 가중평균유통보통주식수 (*2) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송내용 소송 상대방 소송가액 당사가 원고인 사건 채권추심 김○○ 외 251건 당사가 피고인 사건 손해배상 등 이○○ 외 21건 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당기말 현재 유출된 고객들이 제기한 기존 민사소송은 2020년 7월 중 모두 종결되었고, 예상손실액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상한 금액 범위 내에서 손해배상액 지급절차를 완료하였습니다. 다만, 종결된 기존 민사소송 이외에 2020년 9월 중순 추가로 고객정보 유출 사건과 관련한 민사 소송 1건 (소가38,990,000원)이 법원에 접수되었는 바 회사는 2022년 3월 해당 1심의 판결이 선고된
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이후 그에 따라 승소확정된 일부 피해원고들에 대한 손해배상액(총 18,684,336원)을 4월 중 전부 지급하였으며, 나머지 1심 패소 원고들로부터 제기된 항소심은 2022년 12월 22일 항소기각 판결이 선고되었고 해당 판결이 2023년 1월 14일자로 확정되어 종결되었습니다. 또한 당사의 퇴직자로부터 제기된 퇴직금 계산 시의 평균임금 산정과 관련된 소송이 2020년 8월, 2021년 8월 각 제기되어 2022년 4월 말 대법원의 판결선고(당사 일부 패소) 및 제1심의 판결선고(당사 일부 패소)가 이루어졌습니다. 해당 대법원 판결에 따라 당사의 소송 외 기존 퇴직자들 중 임금채권의 소멸시효가 완성되지 않은 자들에 대한 퇴직금 재산정 및 지급을 진행하였으며, 제1심 판결에 대해서는 당사 일부 패소 부분에 대한 항소를 제기하여 그에 대한 항소심이 진행중입니다. 한편 위 1심 판결의 선고 이후 소외 당사의 기존 퇴직자들로부터 해당 판결의 선고내용 중 당사 패소부분과 동일한 청구의 소가 2건 제기되어 현재 제1심이 각 진행중이며(원고 81명, 청구금액 합계 243,546,148원), 이들 추가 소송의 결과는 기존 제1심에 대한 항소심의 진행 상황에 따라 결정될 것으로 예상됩니다.(2) 여신한도당기말 현재 당사는 우리은행 등과 9,300억원의 한도대출약정, 중국광대은행 등과 일반대출 2,300억원 약정, KEB하나은행과 10만달러의 외화어음매입약정, 신한은행 등과 590억원의 당좌차월한도약정, 국민은행 등과 950억원의 일중차월한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 7,000억원의 어음할인한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당사는 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의수수료를 지급하고 있습니다. (4) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임당사는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 당사에 요청할 수 있습니다. (5) 자산유동화관련 조기상환 규정연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정 유동화자산 원금 잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.(6) 당사는 2022년 6월29일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 우리은행 차입금에 대해 지급보증(VND 275,400,000,000)을 제공하고 있습니다.('2019.7.19일부터 지속 제공 중이며 연도별 갱신 중)(7) 당사는 2021년 7월 28일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 신한은행 싱가폴 차입금에 대해 지급보증(USD 24,000,000)을 제공하고 있습니다.(8) 당사는 2021년 9월 24일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 산업은행 싱가폴 차입금에 대해 지급보증(USD 48,000,000)을 제공하고 있습니다. (9) 당사는 2021년 12월 13일부터 LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd에게 운전자금 목적의 우리은행 홍콩 차입금에 대해 지급보증(USD 12,000,000)을 제공하고 있습니다.(10) 당사는 2020년 12월 23일부터 2025년 12월 23일까지 로카모빌리티(주)의 운전자금 목적의 농협은행 대출약정에 대해 지급보증(KRW 36,000백만원 한도)을 제공하고 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이
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없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 대출채권 상각 및 제각액 무형자산 대체(*) 건설중인자산 대체 (*) 선급금에서 대체되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표의 현금및예치금 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 재무상태표 현금및예치금 조정사항 예치금 현금흐름표 현금및현금성자산 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적파생상품부채(자산) 리스부채 합 계 2022년 1월 1일(당기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 임차료지급 소 계 이자비용(사채할인발행차금상각액) 계정대체 2022년 12월 31일 (당기말) (전)기> (단위 : 백만원) 구분 차입금융부채 위험회피목적파생상품부채(자산) 리스부채 합 계 2021년 1월 1일(전기초) 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 사채 및 차입부채관련 거래원가 차입부채의 상환 임차료지급 소 계 이자비용(사채할인발행차금상각액) 계정대체 2021년 12월 31일 (전기말) 30. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 지배기업(*1) 한국리테일카드홀딩스(주) 종속기업(*2) 로카모빌리티(주), LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd, 슈프림제십육차유동화전문유한회사, 슈프림제십칠차유동화전문유한회사, 슈프림제십팔차유동화전문유한회사, 슈프림제십구차유동화전문유한회사, 슈프림제이십차유동화전문유한회사, 슈프림제이십일차유동화전문유한회사, 슈프림제이십이차유동화전문유한회사, 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사, (주)마이비, 한페이시스(주), 부산하나로카드(주), 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호, 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호, 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제1호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제2호, 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호, 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호, 캡스톤일반사모투자신탁33호 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주), (주)우리은행 기타특수관계자(*3) 네파(주), (주)엠에이치앤코, 홈플러스(주) 등우리홈쇼핑(주), 롯데김해개발(주), 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데지에프알(주), 씨에스유통(주), 롯데하이마트(주), 롯데인천타운(주), 롯데울산개발(주), 롯데컬처웍스(주), 롯데디엠씨개발주식회사, 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 등우리금융지주(주), (주)우리카드, 우리종합금융(주), 우리에프아이에스(주), (주)우리금융경영연구소, 우리신용정보(주), 우리펀드서비스(주), 우리자산운용(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주), 우리금융캐피탈(주), (주)우리금융저축은행 등 (*1) 2019년 10월 2일 금융위원회로부터 대주주 적격성 심사를 승인 받은 후 2019년10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 롯데지주(주)에서 한국리테일카드홀딩스(주)로 변경되었습니다.(*2) "슈프림제십사차유동화전문유한회사", "슈프림제십오차유동화전문유한회사"는 당기 중 청산이 완료되었습니다.(*3) "롯데송도쇼핑타운", "롯데인천개발", "롯데쇼핑타운대구(주)", "롯데타운동탄"은 당기 중 롯데쇼핑에 흡수합병 되었습니다. (전)기> 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 지배기업(*1) 한국리테일카드홀딩스(주) 종속기업(*2) 로카모빌리티(주), LOTTE FINANCE VIETNAM Co.,Ltd, 슈프림제십사차유동화전문유한회사, 슈프림제십오차유동화전문유한회사, 슈프림제십육차유동화전문유한회사,
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슈프림제십칠차유동화전문유한회사, 슈프림제십팔차유동화전문유한회사, 슈프림제십구차유동화전문유한회사, 슈프림제이십차유동화전문유한회사, (주)마이비, 한페이시스(주), 부산하나로카드(주), 노무라이화전문투자형부동산투자신탁21호 관계기업 노무라이화전문투자형부동산투자신탁22호, 노무라이화전문투자형부동산투자신탁25호, 캡스톤전문투자형사모투자신탁17호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호, 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁 제2호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제1호, 씨에이씨전문투자형사무부동산투자신탁제2호, 우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호, 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주), (주)우리은행 기타특수관계자 네파(주), (주)엠에이치앤코, 홈플러스(주) 등우리홈쇼핑(주), 롯데김해개발(주), 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데지에프알(주), 롯데송도쇼핑타운(주), 씨에스유통(주), 롯데하이마트(주), 롯데인천개발(주), 롯데인천타운(주), 롯데타운동탄(주), 롯데울산개발(주), 롯데컬처웍스(주), 롯데디엠씨개발주식회사, 롯데위탁관리부동산투자회사(주), 롯데쇼핑타운대구(주) 등우리금융지주(주), (주)우리카드, 우리종합금융(주), 우리에프아이에스(주), (주)우리금융경영연구소, 우리신용정보(주), 우리펀드서비스(주), 우리자산운용(주), 우리프라이빗에퀴티자산운용(주), 우리금융캐피탈(주), (주)우리금융저축은행 등 (*1) 2019년 10월 2일 금융위원회로부터 대주주 적격성 심사를 승인 받은 후 2019년10월 10일 지분 매매 계약이 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 롯데지주(주)에서 한국리테일카드홀딩스(주)로 변경되었습니다.(*2) "슈프림제십이차유동화전문유한회사", "슈프림제십삼차유동화전문유한회사", "케이알전문투자형사모부동산투자신탁24호"는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 종속기업 로카모빌리티(주) (주)마이비 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁21호 슈프림제십오차유동화전문유한회사 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁22호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁 17호 케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁2호 캡스톤 일반사모 투자신탁33호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 우리G Equity 브릿지론전문투자형사모투자신탁1호 유의적 영향력을행사하는 기업 우리은행(주) 롯데쇼핑(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데인천개발(주) 홈플러스(주) (주)딜라이브 네파(주) 두산공작기계(주) (주)메이크블럭 디엠티홀딩스(주) 연암홀딩스(주) 한국골프인프라투자 주식회사 합 계 (전)기> (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수수료수익 기타수익 일반관리비 판매사업비 기타비용 유,무형자산 매입 종속기업 로카모빌리티(주) (주)마이비 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁21호 슈프림제십이차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 슈프림제십오차유동화전문유한회사 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁22호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁25호 캡스톤전문투자형사모투자신탁 17호
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케이알전문투자형사모부동산투자신탁12호 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁2호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁2호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 우리G Equity 브릿지론전문투자형사모투자신탁1호 유의적 영향력을행사하는 기업 우리은행(주) 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알㈜ 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데인천개발(주) 홈플러스(주) (주)엠에이치앤코 (주)딜라이브 네파(주) 두산공작기계(주)(*) 디엠티홀딩스(주) 한국골프인프라투자 주식회사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정 카드자산 임차보증금 일반대출 기타채권 카드관련미지급금 기타채무 차입부채 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 종속기업 로카모빌리티(주)(*) (주)마이비(*) (주)한페이시스 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사 슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주) (*) 우리은행(주) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주)(*) 롯데컬처웍스(주) (*) 홈플러스(주)(*) (주)엠에이치앤코(*) (주)딜라이브(*) (주)딜라이브티브이 (주)딜라이브텔레웍스 (주)딜라이브강남케이블티브이 네파(주)(*) 연암홀딩스(주) 다나와 (주)링크프라이스 (주)플레이오토 한국골프인프라투자(주) 합 계 (*) 당기말 롯데쇼핑(주) 등에 586,000백만원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정 카드자산 임차보증금 일반대출 기타채권 카드관련미지급금 기타채무 차입부채 최상위 지배기업 엠비케이파트너스(유) 종속기업 로카모빌리티(주) (주)마이비 (주)한페이시스 부산하나로카드(주) 슈프림제십오차유동화전문유한회사 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십칠차유동화전문유한회사 슈프림제십팔차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑(주) (*) 기타특수관계자 (주)우리홈쇼핑 롯데수원역쇼핑타운(주) 롯데지에프알(주) 씨에스유통(주) 롯데하이마트(주) (*) 롯데컬처웍스(주) (*) 롯데송도쇼핑타운(주) 롯데타운동탄(주) 롯데인천개발(주) (*) 롯데쇼핑타운대구(주) (*) 홈플러스(주)(*) (주)엠에이치앤코 (*) (주)딜라이브 (*) (주)딜라이브서울경기케이블티브이 (주)딜라이브경기동부케이블티브이 (주)딜라이브텔레웍스 네파(주)(*) 두산공작기계(주)(*) 디엠티홀딩스(주) 한국골프인프라투자 주식회사 (주)딜라이브강남케이블티브이 합 계 (*) 전기말 롯데쇼핑(주) 등에 669,000백만원을 한도로 기업구매카드 신용한도를 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 법인명 약정금액 사용금액 상환금액 미상환금액 롯데쇼핑(주) 롯데하이마트(주) 롯데컬처웍스(주) (주)딜라이브 네파(주) (주)엠에이치앤코 홈플러스(주) 로카모빌리티(주) 마이비(주) 합계 (5) 당기와 전기 현재 특수관계자와의 자금차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 34(당)기 제 33(전)기 자금차입 자금상환 자금차입 자금상환 유의적 영향력을 행사하는 기업: 우리은행(주) 소 계 종속기업: 슈프림제십이차유동화전문유한회사 슈프림제십삼차유동화전문유한회사 슈프림제십사차유동화전문유한회사 슈프림제십오차유동화전문유한회사 슈프림제십육차유동화전문유한회사 슈프림제십구차유동화전문유한회사 슈프림제이십차유동화전문유한회사 슈프림제이십일차유동화전문유한회사
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슈프림제이십이차유동화전문유한회사 슈프림제이십삼차유동화전문유한회사 소 계 합 계 당기말 및 전기말 현재 당사의 우리은행(주) 예금 잔액은 각각 35,985백만원, 11,631백만원 입니다. (6) 당기와 전기 현재 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 34(당)기 제 33(전)기 출자 회수 등 출자 회수 등 종속기업: JS전문투자형사모부동산투자신탁8호 소 계 관계기업: 이화전문투자형사모부동산투자신탁37호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁1호 씨에이씨전문투자형사모부동산투자신탁2호 우리G Equity 브릿지론전문투자형사모투자신탁1호 와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁17호 캡스톤일반사모투자신탁33호 소 계 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위:VND, USD, 백만원) 제공자 제공받는자 약정금액 보증내역 롯데카드 차입금 지급보증 롯데카드 차입금 지급보증 롯데카드 로카모빌리티(주) 차입금 지급보증 (전)기> (단위:VND, USD, 백만원) 제공자 제공받는자 약정금액 보증내역 롯데카드 차입금 지급보증 롯데카드 차입금 지급보증 롯데카드 로카모빌리티(주) 차입금 지급보증 (8) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제34(당)기 제33(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 장기종업원급여 주식보상비용 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 롯데카드주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 롯데카드주식회사 대표이사 귀하 2023년 3월 22일 우리는 첨부된 롯데카드주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데카드주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의
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검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 3월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서========================================= 롯데카드_내부회계관리제도_운영실태보고서_fy22.jpg 2022년 롯데카드주식회사 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데카드주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (주) 회사의 전기 재무제표는 타 회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022년 9월 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022년 11월 21일 ~2022년 12월 12일 일 명 명 중간감사 및 내부통제에 대한이해/평가 2023년 1월 25일 ~2023년 2월 10일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 질문, 분석적 절차, 실증감사 절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일, 2023년 1월 3일 일 실사(입회)장소 롯데카드 본사, 입회심사팀 실사(입회)대상 현금시재, 유가증권, 회원권, 미발행어음, 공카드 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당 사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2022년 5월 25일, 2022년 8월 26일, 2022년 11월 28일, 2023년 3월 10일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 확정급여부채 평가 수행시기 2023년 1월 27일 ~2023년 2월 15일 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 05월 25일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 비대면회의 재무제표 1분기 검토 결과 보고 2022년 08월 26일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 반기 검토 결과 및감사 계획 보고 2022년 11월 28일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 3분기 검토 결과 보고 2023년 03월 10일 회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 면세점 사업은 국가 특허산업으로 내국인 출국자와 외국인 방문객을 대상으로 보세판매장(면세점)에서 면세품을 판매하는 사업입니다. 1962년 김포공항 출국장 면세점개장 후 올림픽을 계기로 시내 면세점 제도까지 신설되었고 2012년 중소중견기업을 대상으로 특허가 신규로 부여되었습니다. 회사는 서울점과 인천국제공항 출ㆍ입국장면세점등 총 4개점을 운영하였으나 면세점간의 과도한 경쟁과 2020년에 발생한 코로나 19로 인한 수익성 악화로 면세점 특허권을 최종 반납하였고 보고서 제출일 현재 휴업 중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 보고서 제출일 현재 휴업 상태로 판매중인 제품이나 제공중인 서비스는 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 매출현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품 매출액 대리 판매분 조정 수수료 수익 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 자본관리지표로 자기자본금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 자본잠식 자본잠식 2. 금융위험관리회사는 금융상품의 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험등의 노출정도를 주기적으로 분석, 관리하고 있으며, 이러한 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.(1) 신용위험회사는 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 사항이 없습니다. (2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다. (3) 환위험회사는 환율에 노출된 자산 및 부채를 최적화하여 환율변동위험은 없습니다.(4) 이자율위험회사는 주로 미래 현금흐름 변동위험 회피를 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나, 경우에 따라 변동이자율차입도 발생합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 회사는 코로나 19로 인한 수익성 악화로 2020년 4월 서울점 보세판매 특허권 반납을 시작으로 인천국제공항 제1여객터미널 출ㆍ입국장점과 제2여객터미널 출국장점에 대한 특허권까지 반납 완료하였고 보고서 제출일 현재 휴업 상태입니다.한편, 회사는 2020년 11월 19일 인천지방법원에 인천국제공항공사를 피고로 한 7,034백만원의 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였고 2022년 7월 22일 원고일부승소 판결을 받았습니다. 1심 판결 선고 후 항소를 제기하여 2심 진행 중입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 현재 회사는 휴업 상태로 2020년 상반기부터 시작된 코로나 19 사태로 인해 서울점과 인천공항 3개점포의 운영을 중단하였으며, 특허권 반납까지 완료하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (단위:천원) 과 목 제9기 제8기 제7기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 2. 영업실적 (단위:천원) 과 목 제9기 제8기 제7기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출총이익 Ⅲ.판관비 Ⅳ.영업이익(손실) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세 비용 Ⅵ.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (단위 : 천원) 구 분 제9기 제8기 제7기 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 9(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 8(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 에스엠면세점 1. 회사의 개요 주식회사 에스엠면세점(이하 '회사'라 함)은 면세사업을 목적으로 하여 2014년 8월 20일에 설립되었으며, 2015년 중 (주)에스엠이즈듀티프리에서 (주)에스엠면세점으로 상호를 변경하였습니다. 회사는 인천국제공항 출·입국장 면세점과 서울 시내면세점을 2020년까지 운영하였으며 보고서 제출일 현재 휴업 상태입니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 68,376백만원이며, 주주구성 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)하나투어 이재율 기타 합 계 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계기준과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은
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공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법,총평균법)을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일 마다 평가하고유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의
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교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 유형자산의 감가상각방법유형자산은 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 차량운반구 4년 비 품 4년 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 유형자산의 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 무형자산의 감가상각방법무형자산은 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.(5) 차입원가자본화회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과
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유형자산, 무형자산 및투자부동산 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. (6) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부 보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 리스이용자 회계처리① 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에
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걸쳐감가상각하고 있습니다. ② 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 2) 리스제공자 회계처리① 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 매출이익으로 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자에 의하여 리스의협상 및 계약단계에서 발생한 원가는 리스실행일에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.② 운용리스보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스자산의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 손익계산서에수익으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는별도의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리합니다. 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관성 있게 회계처리하고 있습니다. 3) 판매후리스거래판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 판매에 따른 손익을 리스실행일에 인식하지 않고 해당 리스자산의 감가상각기간동안 이연하여 상각 또는 환입하고 있습니다.판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간동안의 리스료에비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로분류된 판매후리스거래에서 리스실행일의 자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산회사는 과거사건으로 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도