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측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 및 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 리딩투자증권 ㈜ 뉴시스 기타 소 계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 ㈜ 에이스침대 신보2022제13차유동화전문(유) 제1-3회 후순위 공모사채 기타 소 계 합 계 (5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 포함), 신용위험,유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR 매출채권 USD USD EUR EUR 미수금 USD USD EUR EUR AUD AUD CNY CNY 미수수익 USD USD EUR EUR 단기대여금 USD EUR 장기대여금 EUR EUR 자산 합계 USD USD EUR EUR AUD AUD CNY CNY 매입채무 USD USD EUR EUR 미지급금 USD USD 미지급비용 USD USD 단기차입금 USD USD 부채 합계 USD USD EUR EUR - 외화민감도 분석당사는 주로 USD 및 EUR 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR AUD CNY 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. - 이자율민감도 분석민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였으며, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 신용위험 최대노출정도는 가장 이른 시기에 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 3,583백만원(전기말: 3,954백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 19 참조). 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 계약서 상의 대금지급기일 초과일부터 매출채권에 대한 이자가 부과되지만, 자동적으로 부과
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되지 않고 영업담당자들의 입금유예요청에 의하여 선택적으로 부과 또는 부실채권 강제 추심시 법무팀에서 부과하고 있습니다. 이자부과 시에는 미지급잔액에 대하여 연 12%의 이자가 부과됩니다. 당사는 부실채권에 대해서는 개별적으로 평가하여 손상징후가 발생한 경우 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 주석 6에 기재되어 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. - 유동성위험 분석다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.리스부채의 계약에 따른 만기분석 정보는 주석 40에 기재되어 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균유효이자율(%) 1년 이하 1~2년 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 고정금리부 부채 변동금리부 부채 이자추정액 금융보증계약(주1) 예수보증금 임대보증금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균유효이자율(%) 1년 이하 1~2년 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 고정금리부 부채 변동금리부 부채 이자추정액 금융보증계약(주1) 예수보증금 임대보증금 합 계 (주1) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인의 금융채권 만기에 보증금액전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 경영진은 최초 인식후 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 제외한 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 다음 표는 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기말
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전기말 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자: 리딩투자증권 현금흐름할인법 가중평균자본비용 영구성장률 ㈜뉴시스 현금흐름할인법 가중평균자본비용 영구성장률 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세 반영 전)에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자(주1) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자(주1) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용과 영구성장률 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 종속기업(주1) 관계기업(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜(주4), 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어 엠파크홀딩스㈜(주4), 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어 기타특수관계자 한남레져㈜, ㈜한국미디어네트워크, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠아카데미㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사 한남레져㈜, ㈜한국미디어네트워크, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠아카데미㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사, GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY(주5) (주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (주2) 당기 중 당사가 흡수합병하여, 당사의 종속기업에서 제외되었습니다. (주3) 당기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (주4) 당기 중 엠파크홀딩스㈜에서 디더블유미디어홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다. (주5) 당기 중 청산하여, 당사의 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의 판매 재화, 용역의 구입 기타수익 기타비용 고정자산의 매각 지배기업 종속기업 대성목재공업㈜(주1) 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사(주2) ㈜코리아타임스 주식회사 글로벌이앤비 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 주식회사 스포츠토토코리아 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 (주1) 당기
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중 흡수합병으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (주2) 상기 거래 외에 당기 중 당사는 관계기업인 ㈜한국일보사로부터 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 4백만원을 매각하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의 판매 재화, 용역의 구입 기타수익 기타비용 지배기업 종속기업 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 ㈜대구한국일보사(주1) 주식회사 글로벌이앤비 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 엠파크캐피탈㈜(주1) 기타특수관계자 주식회사 스포츠토토코리아 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 (주1) 전기 중 매각으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 종속기업 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 종속기업 대성목재공업㈜ 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜(주1) 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 주식회사 스포츠토토코리아 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 (주1) 전기 중 당사가 보유한 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜가 발행한 전환사채의 전환으로 동화일렉트로라이트㈜의 보통주 960,183주를 11,856백만원에 취득하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 대체 합병으로 인한 증가 기타(주1) 기말 종속기업 단기대여금 장기대여금 유동성장기대여금 장기대여금 태양합성㈜ 단기대여금 동화일렉트로라이트㈜ 단기대여금 관계기업 엠파크㈜ 단기대여금 장기대여금 ㈜한국일보사 단기대여금 장기대여금 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 단기대여금 장기대여금 동화일렉트로라이트㈜ 단기대여금 관계기업 엠파크㈜ 단기대여금 ㈜한국일보사 단기대여금 ㈜코리아타임스 단기대여금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업(주2) 대성목재공업㈜ 단기차입금 태양합성㈜ 단기차입금 동화일렉트로라이트㈜ 단기차입금 단기차입금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (주2) 당기말 현재 당사는 태양합성㈜ 및 동화일렉트로라이트㈜와 한도 10,000백만원의 금전대차약정을 각각 체결하고 있으며, Dongwha Vina Co., Ltd.와 한도 USD 8,600,000의 금전대차약정을 체결하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 태양합성㈜ 단기차입금 동화일렉트로라이트㈜ 단기차입금 합 계 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 금액 유상증자 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 금액 동화일렉트로라이트㈜ 지분취득(전환사채 행사) 지분매각(주1) 지분매각(주2) (주1) 전기 중 당사의 종속기업인 DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 지분 30%를 매각하였습니다. (주2) 전기 중 당사의 종속기업인 DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK
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COMPANY의 지분 2%를 매각하였습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 지급보증 제공회사 지급보증 대상회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 동화기업 ㈜ 차입금 지급보증 하나은행 외3 디더블유미디어홀딩스㈜ 차입금 지급보증 농협은행 엠파크㈜ 차입금 지급보증 하나은행 외2 태양합성㈜ 차입금 지급보증 산업은행 외1 동화일렉트로라이트㈜ 차입금 지급보증 신한은행 그린글로벌코리아㈜ 차입금 지급보증 하나은행 차입금 지급보증 한국산업은행 외2 차입금 지급보증 하나은행 외7 차입금 지급보증 하나은행 외1 차입금 지급보증 수출입은행 외2 차입금 지급보증 기업은행 외1 차입금 지급보증 씨티은행 차입금 지급보증 하나은행 농협은행 하나은행 당기말 현재 동화기업㈜의 한국산업은행 일반대출 158억원에 대하여 동화기업㈜의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주) 연대입보 제공하는 약정이 존재합니다. (8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 제공회사 담보 대상회사 담보의 내용 금융기관 담보 금액 엠파크㈜ 동화기업㈜ 토지 및 건물 하나은행 외3 ㈜한국일보사 토지 및 건물 한국산업은행 동화기업㈜ 엠파크㈜ 토지 및 건물 한국산업은행 외1 (9) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 배당수령 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 태양합성 ㈜ 합 계 38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기대여금의 비유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 미수금의 유동성 대체 임차보증금의 유동성 대체 임차보증금의 비유동성 대체 임차보증금의 유형자산 대체 종속기업투자의 매각예정자산 대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산의 투자부동산 대체 장기차입금 유동성 대체 장기사채 유동성 대체 유형자산의 처분으로 인한 미수금 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 유형자산의 취득으로 인한 미지급비용 무형자산의 취득으로 인한 미지급금 리스부채의 유동성 대체 리스계약의 종료로 인한 사용권자산의 감소 전환사채의 전환권 행사로 인한 종속기업투자주식의 증가 (2) 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 합병으로 인한 증가 기타 변동 기말 단기차입금 장기차입금 유동사채 비유동사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 기타 변동 기말 단기차입금 장기차입금 유동사채 비유동사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 39. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당기말 현재 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사수량 행사기간 가득조건 결제방법(주2) 2016년 03월 29일 8,668주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우 행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식 2017년 03월 24일 6,429주 5,171주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 12,028주 2021년 3월 30일부터 5년간 2019년 03월 27일 4,300주 2022년 3월 27일부터 5년간 2021년 03월 30일 9,500주 2024년 3월 30일부터 5년간 2022년 03월 29일 14,100주 2025년 3월 29일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 주식선택권 수량이 조정되었습니다. (주2) 2016년 및
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2017년에 부여된 주식선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다. ② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2016년 3월 29일 부여분 2017년 3월 24일 부여분 2018년 3월 30일 부여분 2019년 3월 27일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 3월 29일 부여분 공정가치(단위: 원/주) 부여일 주식가격(단위: 원/주) 행사가격(단위: 원/주)(주1) 기대변동성 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 무위험이자율 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다. ③ 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당기 부여 당기 행사 기말 미행사분 기말 현재 행사가능 수량 ④ 당사는 당기 중 223백만원(전기: 83백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상 ① 당기말 현재 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사수량 행사기간 가득조건 결제방법(주2) 2016년 03월 29일 6,117주 3,925주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우 행사시점에 차액보상방식 2017년 03월 24일 2,795주 1,258주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 2,237주 1,258주 2021년 3월 30일부터 5년간 2021년 03월 30일 4,600주 2024년 3월 30일부터 5년간 2022년 03월 29일 6,900주 2025년 3월 29일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다. (주2) 당기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 200백만원입니다. ② 당기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당기 부여 기말 미행사분 기말 현재 행사가능 수량 ③ 당사는 당기 중 30백만원(전기: 2백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다. 40. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증가 처분 사용권자산상각비 합병으로 인한 증가 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 증가 이자비용 처분 대체 지급 기말금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 당기말 전기말 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 소액자산 리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 총현금유출액 41. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 구 분 당기말 전기말 일반회전대출 한도 사용금액 미사용금액 합 계 일반자금대출 한도 (사채 제외) 사용금액 미사용금액 합 계 전자어음 발행 사용금액 미사용금액 합 계 수입신용장 사용금액 미사용금액 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당사 원고
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2 건 1 건 당사 피고 - 건 - 건 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 28,322백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 종속기업인 Dongwha Australia Pty Ltd.는 특수관계자인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산 절차를 위하여 선임된 청산인과 청산인의 발생비용 및 손실에 대한 보증약정을 체결하였습니다. The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산에 대해서 EPA(호주 환경부)는 청산절차 중지 소송을 진행하였고, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산인이 패소하였습니다. 당사의 종속기업은 이와 관련하여 충당부채 32,963백만원을 계상하고 있으며, 해당 보증약정과 관련된 종속기업의 최종 부담 여부 및 규모는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수 보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각각 43백만원, 42백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 8,620,799천원입니다.(7) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 42. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간 (2021년 ~ 2025년) 이행연도별로 무상 할당받은 배출권의 수량 및 종속기업인 대성목재공업㈜ 합병에 따른 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 계획기간 회사명 이행연도 배출총량 무상할당 배출권 제3차 계획기간 합병 전 동화기업㈜ 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 소계 대성목재공업㈜(합병 효과) 2021년분(주1) 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 소계 합병 후 동화기업㈜ 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 (주1) 동화기업㈜와 대성목재공업㈜는 2022년 12월 1일 자로 합병되었으며, 대성목재공업㈜의 2021년 할당분은 합병 효과에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년분 2021년분 기초 전기이월 무상할당 합병에 따른 무상할당(주1) 배출량명세서(주2) 합병에 따른 배출량명세서(주1) 기준배출량 보정량(주3) 매입(매각)(주4) 차기이월 기말(주5) (주1) 동화기업㈜와 대성목재공업㈜는 2022년 12월 1일 자로 합병되었으며, 대성목재공업㈜의 2022년 11월말 무상할당 수량 및 배출량을 기재하였습니다. (주2) 전기 배출량은 NGMS(국가온실가스 종합관리시스템) 명세서 상의 배출량이며, 당기 배출량은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있습니다. (주3) ETRS(배출권등록부시스템)에 제출된 최종 배출권 수량과의 보정량으로, 배출량명세서와 보정량의 합이 이행년도 최종 배출권 제출 수량입니다. (주4) 동화기업㈜는 KAU21 1,193Ton을 2022년 6월 22일 한국거래소 장내 협의매매를 통해 매도 하였습니다. (주5) 차기 이월 분을 제외하고 초과되는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 부채로 계상할 금액을 의미합니다. (3) 당사의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하지 않다고 판단하여, 아래와 같이 장부에 배출부채를 계상하였습니다. (단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 수량 금액 KAU22 배출부채 (4) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 43. 사업결합당사는 2022년 12월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 대성목재공업㈜를 흡수합병하였습니다. 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의
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세부내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요 구 분 합병법인 피합병법인 회사명 동화기업㈜ 대성목재공업㈜ 합병 존속회사인 동화기업㈜는 합병 소멸회사인 대성목재공업㈜의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다.(2) 동일지배 하의 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 기타무형자산 기타금융자산 자산총계: 유동부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 충당부채 기타금융부채 기타유동부채 비유동부채: 기타채무 장기차입금 순확정급여부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타비유동부채 부채총계: 순자산장부금액: (3) 사업결합의 취득일이 당기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우 당사의 매출액과 당기순이익은 538,774백만원과 39,373백만원입니다. 44. 코로나 19의 영향의 불확실성코로나 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한 코로나 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참조), 충당부채의 인식(주석 21 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사의 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나 19 상황에서 코로나 19의 종식시점 및 코로나 19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 45. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당 정책 및 제한에 관한 사항 당사는 정관에 따라 이사회에서 배당금을 제안하고, 최종적으로 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 영업실적 및 미래 투자계획, 재무 건전성, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 결정하고 있으며, 기말 연결당기순이익에 따라 이사회 검토를 통하여 배당 수준을 결정할 계획입니다. 당사의 향후 배당 방향 등 주주 환원정책은 이사회 및 주주총회에서 검토할 예정이며, 지속적인 배당이 가능하도록 기업 성장을 위해 노력하겠습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 제한에 관한 사항은 아래 "2. 당사 정관의 배당관련 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 당사 정관의 배당관련 내용 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.
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직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제75기 제74기 제73기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식분할 보통주 감자비율 (0.2365761) 주식배당 보통주 보통주 1주당 0.5주 배당 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동화기업(주) 회사채 공모 2019년 06월 10일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2021년 06월 10일 상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 공모 2019년 06월 10일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2022년 06월 10일 상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 공모 2021년 06월 07일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2024년 06월 07일 미상환 KB증권, 미래에셋증권 동화기업(주) 회사채 사모 2019년 08월 12일 2022년 08월 12일 상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 사모 2022년 06월 27일 A- (한국신용평가) 2025년 06월 27일 미상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 사모 2023년 03월 27일 A- (한국신용평가) 2026년 03월 27일 미상환 교보증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환
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잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 동화기업 주식회사제16회 무보증사채 2021년 06월 07일 2024년 06월 07일 2021년 05월 26일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 04월 11일 재무비율 유지현황 계약내용 (연결) 부채비율 400% 이하 이행현황 준수함 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중자기자본(연결기준)의 300% 이하 이행현황 준수함 자산처분 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중자산총계(연결기준)의 70% 이하 이행현황 준수함 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한사항 있음 이행현황 준수함 이행상황보고서 제출현황 이행현황 3월 30일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제14-1회 2019년 06월 10일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제14-2회 2019년 06월 10일 시설자금운영자금채무상환자금 시설자금운영자금채무상환자금 회사채 제16회 2021년 06월 07일 채무상환자금 채무상환자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 15회차 2019년 08월 12일 운영자금 운영자금 신보2022제13차유동화전문 유한회사 17회차 2022년 06월 27일 운영자금 운영자금 신보2023제2차유동화전문 유한회사 17회차 2023년 03월 27일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황(연결기준) 가) 대손충당금 설정 현황 (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 매출채권 충당금 비율 미수금 충당금 비율 나) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (2) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 만기미경과 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 채권 3개월 미만 3 ~ 6개월 6개월 ~1년 미만 1년 이상 금액 구성비율 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 ㆍ 담보가 있는 부도연체는
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담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권 잔액의 100%를 설정다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 재고실사 관련 기준 및 장기체화재고 (연결기준) 가) 실사일자 및 실사내역 ㆍ 당사는 2022년말 회계 검토시 자재 및 제품 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 회계감사인을 동행하여 재고실사를 실시 하였습니다. ㆍ 회계감사인과의 실사결과 특이사항은 없었습니다. ㆍ 당사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실지재고조사를 실시하 여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하 락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분 기에 계상한 재고자산평가손실은 매출원가에 합산되어 있습니다나) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년 2021년 2020년 소재 상품 제품 원부재료 저장품 기타 소계 화학 상품 제품 원부재료 저장품 기타 소계 건장재 상품 제품 원부재료 저장품 기타 소계 합계 상품 제품 원부재료 저장품 기타 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (5) 공정가치 평가내역 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 ㆍ수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제75기 (당기) 한영회계법인 연결 : 적정별도 : 적정 1. 지분법 회계처리(별도)2. 영업권 손상검사(연결) 제74기 (전기) 한영회계법인 연결 : 적정별도 : 적정 1. 지분법 회계처리(별도)2. 영업권 손상검사(연결) 제73기 (전전기) 한영회계법인 연결 : 적정별도 : 적정 1. 지분법 회계처리(별도) 2. 영업권 손상검사(연결) 3. 특수관계자 거래(별도/연결) 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제75기 (당기) 한영회계법인 회계감사 및 분기,반기검토, 연결감사, 내부회계관리제도 감사 585,000천원 585,000천원 제74기 (전기) 한영회계법인 회계감사 및 분기,반기검토, 연결감사, 내부회계관리제도 감사 547,000천원 547,000천원 제73기 (전전기) 한영회계법인 회계감사 및 분기,반기검토, 연결감사, 내부회계관리제도 감사 495,000천원 495,000천원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제73기 (전전기) 세무조정 용역 2020년 1월 ~ 2020년 4월 12,000,000원 (부가세 별도) 한영회계법인 4. 회계감사인의 변경 당사는 제73기 사업연도부터 제75기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 한영회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 외부감사인 선임위원회의 결정을 통해 제76기 사업연도와 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 안진회계법인을 선임하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 03월 08일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 한영회계법인 업무수행이사 외 2인 대면회의 및 서면전달 제74기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 감사인의 독립성 커뮤니케이션 2022년 05월 04일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 한영회계법인 업무수행이사 외 2인 대면회의 및 서면전달 외부감사 수행계획제75기 1분기 검토 결과 2022년 08월 05일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 한영회계법인 업무수행이사 외 2인 대면회의 및 서면전달 제75기 반기 검토 결과 내부회계관리제도 설계평가 결과 2022년 09월 22일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 한영회계법인 업무수행이사 외 3인 대면회의 및 서면전달 핵심감사사항 선정 협의 2022년 11월 08일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 한영회계법인 업무수행이사 외 3인 대면회의 및 서면전달 제75기 3분기 검토 결과 내부회계관리제도 감사 진행 현황 2023년 03월 08일 회사: 감사 외 2인감사인: 한영회계법인 업무수행이사 외 2인 대면회의 및 서면전달 제75기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 감사인의 독립성 커뮤니케이션 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있습니다. 공시 대상기간 중 내부회계관리자나 회계감사인으로부터 문제점이나 중대한 취약점 등의 지적사항은 없습니다.나. 내부통제구조의 평가공시대상기간동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받거나 중대한 결함을 지적 받은 바 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전기차용 배터리에 적용되는 부품을 주요 목표 시장으로 설정하고 있습니다. 전기차용 배터리는 에너지를 저장하는 셀과 여러 개의 셀을 연결하여 구성되는 모듈, 그리고 차량에 탑재되는 팩의 형태로 구성되며, 당사는 다양한 배터리 부품 중 알루미늄을 소재로 한 모듈과 팩 부품을 목표 시장으로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 내용 당사의 주요 제품의 종류별 특성은 다음과 같습니다. 제 품 구 분 내 용 MEB 배터리 케이스 특 성 독일 'V'사 MEB EV 플랫폼에 탑재되며, 리튬이온 배터리를 안정적으로 적재, 배치하는 케이스 장 점 구동장치 및 전장품과 연결되는 핵심부품으로 외부충격으로부터 배터리셀을 보호하고 파손에 의한 누전 시 전류 차단 배터리 쿨링팩 특 성 배터리의 충전이나 방전시 발생하는 열 에너지를 신속히 환기 하여 온도 변화에 따른 배터리 성능 저하 방지를 위한 System 장 점 알루미늄 소재를 통한 경량화 및 열 전도성 향상, 타사대비 10% 이상 열에너지 방출 가능, 16년부터 현재까지 양산 중 부스바 특 성 배터리팩 내부와 외부를 연결하여 통전 역할을 하는 구리 소재 단자 장 점 배터리팩셀에서 전기를 소실 없이 외부에 안정적, 효율적으로 전달하는 단자 기술 ESS 특 성 발전소 가동시 발생되는 전력 에너지를 배터리에 저장하여 필요시사용 할 수 있도록 에너지를 저장해 주는 System 장 점 대량의 배터리 Cell 적층 시 발생되는 열에너지의 효율적 관리 가능 나. 주요 제품별 매출 비중 (단위 :천원,%) 사업부문 품 목 주요용도 매출액 비율 방열판 AEDE 현대 아이오닉 외 2차전지케이스 MEB 폭스바겐용 2차전지배터리 팩 2차전지부품 BUSBAR 차량용 버스바(BUSBAR) 기 타 스크랩,임대료 구리, 알미늄스크랩 외 합 계 다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제9기 제8기 제7기 방열판(AE/DE 차종) 베터리 케이스(MEB) 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 원재료는 구리, 알루미늄 등으로 이루어져 있으며, 공시 대상기간 중 주요 원재료 별 매입액 및 매입비중은 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 품목 매입액 비율 비고 2차전지배터리 케이스외 원부재료 외주가공비 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제9기 제8기 제7기 구리 알루미늄 다. 생산능력 (단위 : EA) 사업부문 품목 제9기 제8기 제7기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 합 계 라. 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품목 제9기 제8기 제7기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 합 계 마. 가동률 (단위 : %) 사업부문 품목 제9기 제8기 제7기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 바. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 시흥/김해 토 지 건 물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품목 제9기 제8기 제7기 제 품 AE/DE 수 출 내 수 합 계 VW MEB 수 출 내 수 합 계 BUSBAR 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 기 타 스크랩, 임대료 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 자동차 부품 산업의 특성상 장기간 납품 계약된 제품에 대하여 생산하는 방식으로 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 계약이 이루어지기까지 당사는 고객사가 요구하는 제품은 개발 초기부터 연구에 참여하여 테스트에 필요한 제품을 만들어 제공하며 그 결과 고객사의 요구조건 충족시 제품 양산 계약을 체결하여 생산 및 납품하는 단계로 진행하고 있습니다. 이러한 과정을 거쳐서 현재 납품하는 제품은 국내용으로는 O사에서 생산하는 하이브리드 차량에 사용하는 배터리 Cooling Plate로 2028년까지 납품 계약 되었으며 그 외 차종에 필요한
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부스바와 기타 부품도 장기간 납품 계약된 상태입니다. 해외용은 VW MEB(폭스바겐 전기자동차) 배터리모듈용 케이스 및 부품으로 2030년까지 북미쪽에서 생산하는 물량에 대해 계약되어 납품 중 입니다. 이러한 부품의 납품은 D사를 경유하여 이뤄지고 있으며 최종 납품처는 위에 언급된 기업들 입니다. 다. 판매방법 및 전략 당사는 자동차부품 생산 전문기업으로 하이브리드 자동차 및 전기자동차에 사용되는 배터리가 안정적인 성능과 기능 발휘 가능하게하는 부품을 생산하고 있습니다. 이러한 부품은 오랜기간 연구개발을 통해 축적된 기술이 접목된 당사만의 특허기술을 적용하여 생산된 제품으로 타사 제품보다 효율이 높고 가격 경쟁력이 있다고 평가되고 있습니다. 그렇기에 당사는 영업활동 보다는 고객사에서 저희 기업을 찾아서 필요로 하는 제품에 대한 연구 개발을 의뢰하고 당사는 고객사가 요구하는 제품에 대한 기술 제안을 통해 제품화 하고 수주를 받아 납품하는 방법으로 사업을 진행해 왔습니다. 향후에는 매출 증가와 고객사의 변화가 예측되고 있기에 연구개발 분야와 관리기능을 대폭 보강하고 영업팀을 신규 편성하여 변화에 대응토록 할 계획입니다. 라. 수주현황 당사의 공시서류 작성기준일 현재 수주현황은 다음과 같습니다.(1) 국내용 - 품목 : 하이브리드 차량용 AE/DE제품과 산업용 ESS 부품 - 생산요청기간 : 2028년 까지(2) 해외용 - 품목 : 폭스바겐 전기자동차용 배터리모듈 부품 북미향 - 생산요청기간 : 2030년 까지 북미 생산물량(3) 그 밖에, 국내 및 해외 고객 6개사와 함께 개발중인 사업 - Cell to Pack(CTP) 및 각형 : 국내 및 해외 고객사에 올해 후반기부터 테스트용 제품을 납품하고, 2024년과 2025년에 각각 양산제품 납품을 목표로 하고 있습니다. 특히,CTP 제품은 수주진행이 최하 7년부터 10년까지 양산되는 장기 Project 입니다. 이외에도 21800 외 4680 원통형 Pack에 대해서도 개발진행을 하여 2024년과 2025년 양산을 목표로 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직- 조직명 : 기술개발팀 (신규 제품개발)- 연구개발 인력 : 11명(2) 연구개발 비용당사의 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제9기 제8기 제7기 원재료 인건비 외주용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액x100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 No. 종류 등록일 명 칭 상용화 여부 특허 배터리 모듈용 방열핀 제조방법 상용화 특허 리튬 이온 배터리용 쿨링 플레이트 제조방법 및 제조시스템과 그로부터 제조되는 리튬 이온 배터리용 쿨링 플레이트 상용화 특허 버스바 제조방법 상용화 특허 단조 처리에 의해 일체로 형성되는 버스바 상용화 특허 전기차 배터리 케이스 제조시스템 상용화 특허 전기차 배터리 케이스 분체도료 석션 시스템 상용화 특허 전기차 배터리 케이스 제조방법 상용화 특허 전기차 배터리 케이스 분체도장 및 석션 시스템 상용화 디자인 리튬이온배터리용 방열판 상용화 디자인 버스바 상용화 나. 시장규모 및 전망 (1) 시장 규모 전기차 배터리 팩을 구성하는 부품은 크게 전자부품과 전장부품, 셀간 구조물 및 모듈 및 팩 하우징, 열관리 부품과 같은 기구 부품으로 구성되어 있습니다. 기구 부품의 경우 당사가 사업의 주요 목표로 하는 배터리 팩 부품 시장으로 배터리 팩의 무게와 구조 안정성을 결정하는 주요부품으로 기구 부품 시장의 규모는 2022년 107억 달러(약 13.4조)로 추정되고 있습니다. (2)시장 전망 COVID-19 이전에 비해 자동차 판매량은 9.7% 감소하였으나 전기차는 226.3% 증가하는 등 글로벌 전기차 시장은 연평균 68%의 성장률을 보이고 있습니다. 각 국의 내연기관 판매 및 운행 금지 발표를 바탕으로 2030년 전기차와
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전기차배터리의 수요는 각각 현재의 17배, 23배 커질 것으로 전망(SNE리서치 '21.05)되고 있습니다. 전기차용 배터리 팩 가격은 2013년에는 684$/kWh 수준에서 2021년 132$/kWh 수준으로 떨어지며 내연기관차와의 가격 차이를 줄여가고 있습니다. 이러한 배터리 팩의 가격하락은 전기차 보급을 위한 배터리 업체와 완성차 업체의 원가경쟁력 확보를 위한 노력으로 진행되고 있으며 2024년이면 일반 내연기관 차량과 동등 수준의 원가경쟁력으로 판단되는 $100/kWh 수준에 도달할 것으로 예상합니다. 이와 같이 전기차 수요 증가와 배터리 가격의 트렌드 등을 종합적으로 고려하였을때 BEV, PHEV에 적용되는 배터리 팩의 글로벌 시장규모는 2022년 750억 달러(약 94조원)에서 2025년에는 1,590억 달러(약 200조원)으로 약 2.1배 성장할 것으로 예상합니다. 이에 따라 배터리 팩을 구성하는 주요부품의 시장규모도 2022년 200억 달러(약 25조원)에서 2025년 424억 달러(약 53조원)로 약 2.1배 성장할 것으로 전망됩니다. 그 중 당사의 주력 시장인 기구부품 시장의 경우 2022년 107억 달러(약 13.4조)에서 2025년에는 227억 달러(약 28조) 그리고 2030년에는 566억 달러(약 70.8조)로 성장할 것으로 전망됩니다. 라. 시장 경쟁력 당사는 연구개발 및 품질관리 전문인력을 보유하고 있으며 다년간의 연구개발 결과, 기술 특허 및 품질경영관리 시스템 인증(IATF TS16949), VDA6.3인증을 취득하였습니다. 또한 배터리 쿨링팩의 제조방법과 시설을 효율화, 전문화함으로써 방열 성능개선, 경량화, 품질의 균일성, 낮은 원가 등의 경쟁우위 뿐 아니라 특히 국내 전기차 배터리 제조사로부터 PPAP 승인된 국내 유일한 업체로서 동종업계 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 2022년부터 2030년까지 독일 완성차 제조업체 'V'사의 MEB 양산제품 납품 계약을 맺는 등 안정적인 매출을 확보하였습니다. 앞으로 당사는 글로벌 시장 전망에 발 맞춰 2030년까지 전기차 전문 ODM 기업으로 발돋움 하고자 친환경 신소재 사업 확장 및 자동차 부품 다변화를 추진하고 자사브랜드 개발, 판매 확대를 통한 수출증대 및 신시장 개척 등 해외 시장을 확대해 나아갈 예정입니다.
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II. 비유동자산 (1)투자자산 1.장기금융상품(주석4) 2.투자부동산(주석5,27) (2)유형자산(주석6,7,17) 1.토지 2.건물 감가상각누계액 3.기계장치 감가상각누계액 정부보조금(주석12) 4.차량운반구 감가상각누계액 5.공구와기구 감가상각누계액 정부보조금(주석12) 6.비품 감가상각누계액 7.시설장치 감가상각누계액 8.건설중인자산 (3)무형자산(주석8,17) 1.산업재산권 2.개발비 3.소프트웨어 정부보조금(주석12) (4)기타비유동자산 1.보증금 2.장기선급비용 자 산 총 계 부 채
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IV. 이연법인세자산(부채) 합계(II + III) (4) 당기와 전기의 자본에 반영된 법인세비용은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 법인세효과 금액 법인세효과 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 14. 자본금 등(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1주당금액(주1) 100원 5,000원 발행한 주식의 총수 당기말 현재 자본금 (주1) 회사는 2022년 9월 8일 임시주주총회 결의를 통해 2022년 10월 11일에 액면분할(액면가 5,000원 주식을 액면가액 100원으로 변경)을 실시하였습니다. (2) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 변동일자 변동사유 증감주식수(주) 주당발행가액(원) 자본금증감액 주식발행초과금 증감액 액면분할 합병 2) 전기 당기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. (3) 자본조정회사는 당기 중 합병으로 인한 신주발행시 자기주식 449,344주를 취득하였으며 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 15. 주당손익 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수1) 당기 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 합 계 2) 전기 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 (2) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 기본주당계속사업손익 기본주당중단사업손익 기본주당이익(손실) 기본주당계속사업손익 기본주당중단사업손익 기본주당이익(손실) 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실)(원) (3) 희석주당손익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 16. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금 처분(안)은 다음과 같습니다. 제 9(당) 기 2022년 1월 1일 부터 제 8(전) 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 4월 12일 처분확정일 2022년 3월 31일 회사명 : 주식회사 티엔디 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) 차기이월미처분이익잉여금 17. 우발상황과 약정사항우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 매출채권을 각각 49,284,397천원 및 9,285,938천원을 할인하였으며 매출채권 할인 시 발생한 매출채권처분손실 99,847천원 및 18,640천원을 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 또한, 상기 매출채권 할인액 중 당기말 및 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다. (2) 담보제공자산과 지급보증의 내용1) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보설정자 담보내역 토지및건물 중소기업은행 차입금 담보 기계장치 특허권 기계장치 신한은행 토지및건물(*) 우리은행 토지및건물 농협은행 소 계 (*) 회사 소유의 토지 및 건물을 부동산담보신탁계약의 형태로 우리자산신탁에 담보제공되었습니다.2) 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 제공받은 보증내역 보증금액 보증처 대표이사 차입금지급보증 기업은행 차입금지급보증 농협 차입금지급보증 우리은행 기술보증기금 차입금 지급보증 기업은행 신용보증기금 차입금 지급보증 신한은행 서울보증보험 이행지급보증 이행지급보증외 3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 회사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 제공받는회사 대상여신 한도 담보제공자산 금융기관 부동산제공 ㈜기선산업
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진흥기금시설자금대출 공장 기업은행 부동산제공 ㈜제일칼라테크 진흥기금시설자금대출 공장 기업은행 (3) 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 은행 한도 당기말 실행금액 전자방식외담대 신한은행 일반자금대출 신한은행 전자방식외담대 KEB하나은행 일반자금대출외 기업은행 외상매출채권담보대출 기업은행 일반자금대출 농협 산업단지신규대출 우리은행 투융자대출외 중소기업진흥공단 합 계 18. 경상연구개발비비용으로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 원재료 인건비 외주용역비 기타 합 계 회계처리 판매비와관리비 제조원가 19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1~5년 5년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금(*) 유동성장기부채(*) 미지급비용 장기차입금(*) 합계 (*) 원금으로 표시하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1~5년 5년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금(*) 유동성장기부채(*) 미지급비용 장기차입금(*) 전환사채(*) 합계 (*) 원금으로 표시하였습니다. (2) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 20. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 보증금액 4,998,034천원이 있습니다(주석17).(2) 특수관계자 차입금에 대한 내용 (단위:천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대표이사 21. 현금흐름표 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 토지 및 건물의 재평가 건설중인자산의 본계정대체 22. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 제 조 원 가 판매비와관리비 제 조 원 가 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 합 계 23. 외화자산의 환산(1) 화폐성 외화자산의 환산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, SDG) 과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 보통예금 SDG SDG 보통예금 USD 현금 EUR 합계 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 2천원을 전기에 외화환산이익 2천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. (2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화종류 적용환율 당기말 전기말 SDG USD EUR 24. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 자산재평가 당기포괄이익(손실) 25. 중단사업회사는 전기 중 이사회결의로 광주지점에 대해 생산중단 및 관련설비 등을 매각하는사업정리계획을 결의하였으며, 이로 인하여 전기 중 관련 재고자산 및 유형자산를 모두 처분하였으며 전기의 경우 광주지점에 대한 손익을 중단사업손익으로 구분표시하였습니다. (1) 중단사업손익 (단위:천원) 구분 전기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 중단사업법인세등 중단사업이익(손실) (2) 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순현금흐름 중 중단사업에 귀속되는 금액 (단위:천원) 구분 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 총현금흐름 26. 사업결합(1) 2022년 12월 30일을 합병기준일로 회사는 비상장기업인 휴대폰 카메라 모듈 제조 및 판매업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 미래오토스를 흡수 합병하였으며 취득법으로 회계처리하였습니다. (2) 합병회사와 피합병회사의 개요
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및 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 상호 주식회사 티엔디 주식회사 미래오토스 대표이사 김재우 김동균 본점소재지 경기도 시흥시 희망공원로 181 서울특별시 송파구 법원로 128,씨동 1101-26호 법인구분 비상장법인 비상장법인 합병비율 (3) 지불한 이전대가, 취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득시 인식한 공정가치 자산 보통예금 정기예적금 외상매출금 외상매출금_대손충당금 미수금 대손충당금 선급비용 선납세금 단기대여금 대손충당금 미수수익 대손충당금 임차보증금 투자부동산_토지 투자부동산_건물 차량운반구 임차보증금 합 계 부채 미지급금 예수금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 합 계 순자산공정가치(A) 이전대가 합병신주 공정가치 피합병법인의 자기주식 소계(B) 취득으로 인한 영업권(염가매수차익)(B-A) (4) 취득에 따른 현금흐름 (단위:천원) 구분 금액 취득한 기업이 보유한 현금 현금지급액 순현금유입액 27. 후속사건(1) 회사의 2022년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2023년 4월 12일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 회사는 2023년 1월 9일 투자부동산(토지 및 건물)의 매매계약을 체결하였으며 2023년 1월 18일 매매계약을 통해 투자부동산 일체를 양도하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 정관의 이익배당에 대한 조항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 정관내용은 아래와 같습니다. 제 55 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금천, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이익배당을 포기하거나 다른 주주보다 낮은 배당을 받는 주주전원의 동의가 있는 경우에는 상법 제 464조에 불구하고 소액주주의 이익을 해치지 않는 범위에서 주주들간에 배당률을 달리정할 수 있다. ④ 제 1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ⑤ 이익배당금은 주주총회에서 달리 결의된 바가 없는 한, 배당 결의 후 1개월 이내에 지급하기로 한다. 다만 회사의 귀책사유가 아닌 사유로 인하여 이익배당의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 해당 미지급 이익배당금에 대하여는 지급기한이 도과되더라도 그 이자를 지급하지 아니한다. 제 56 조 (중간배당) ① 본 회사는 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 단 이사회가 없는 경우 주주총회의 결의로 한다. ③ 이익배당을 포기하거나 다른 주주보다 낮은 배당을 받는 주주전원의 동의가 있는 경우에는 상법 제 464조에 불구하고 소액주주의 이익을 해치지 않는 범위에서 주주들간에 배당률을 달리 정할 수 있다. ④ 중간배당은 직접 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관 또는 주주총회결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑤ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 기준일
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이후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지금청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사의 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※당사는 최근 3사업연도 중 배당을 실시하지 않았습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식분할 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 (주)미래오토스 합병 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 (주)티엔디와 (주)미래오토스는 2022년 8월 23일에 합병을 위한 양해각서를 체결 하였고, 2022년 11월 23일 임시주주총회에서 합병이 승인되었습니다. 2022년12월30일 이사회를 개최하여 합병경과보고 및 합병공고결의를 하였고, 2023년 1월 2일자 합병등기로 (주)티엔디는 (주)미래오토스는를 흡수합병하였기에 (주)미래오토스는 소멸하였습니다. [회사 합병의 주요 내용] 구 분 내 용 1. 합병 방법 (주)티엔디가 (주)미래오토스를 흡수합병 - 존속법인 : (주)티엔디 (비상장법인) - 소멸법인 : (주)미래오토스 (비상장법인) 2. 합병 목적 ① 합병을 통해 경영효율성 증대② 사업경쟁력을 강화함으로써 기업가치를 제고하여 경쟁력을 보유한 회사로 성장하기 위함 - (주)티엔디 : 전기자동차 배터리팩 및 주변장치 제조 및 판매 -
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(주)미래오토스 : 전자부품, 제품 개발 및 제조, 도소매업 3. 합병 비율 (주)티엔디 : (주)미래오토스 보통주 = 1 : 17.147869 (*)(주)미래오토스(액면가 100원) 1주당 (주)티엔디 보통주(액면가 100원) 0.0583162841주 교부 - 합병 비율 산출 근거(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5) 4. 이사회 결의 및 합병 계약 체결 2022년 10월 16일 5. 합병 승인 임시주주총회 2022년 11월 23일 6. 합병 기일 2022년 12월 30일(합병등기일 : 2023년 1월 2일) [합병 비율 산출 근거](주)티엔디와 (주)미래오토스는 모두 주권비상장법인으로서 합병시 합병비율의 산정방법에 대해 별도로 정하고 있는 법률이나 규정은 없으나, 합병비율의 공정성을 확보하기 위해서 외부 평가기관의 검토내역을 기초로 합병당사법인이 상호 협의하여 합병비율을 산출하였습니다. 이에 따라 결정된 주당 가액은 (주)티엔디 3,790원, (주)미래오토스 221원으로 산출되었습니다. [합병상대회사] 구분 내용 1. 회사명 ㈜미래오토스 2. 최대주주(합병 전) 이엔케이컨소시엄(17.87%), 양동길(13.22%) 3. 대표이사 김동균 4. 직원 현황(2021년말 기준) 임원 : 6명, 직원 : 19명 5. 사업분야 제조업 도소매 부동산 서비스, 휴대폰카메라 모듈 제조 및 판매업, 자율주행관련 사업 6. 주소 서울시 송파구 법원로 128, C동 1101-26호(문정동, 문정에스케이브이원지엘메트로시티) 7. 최근 사업연도 재무내용 (2021년 연결) 1) 자산 223억 원 2) 부채 86억 원 3) 자본 137억 원 4) 자본금 86억 원 5) 매출액 376억 원 6) 영업손실 64억 원 7) 당기순손실 60억 원 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 매출채권 제8기 매출채권 제7기 매출채권 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 합병으로 인한 변동액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 잔액에 대해 개별적인 회수 가능성 검토결과에 따른 대손추산액을 기초로 받을채권에 대한 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제9기 제8기 제7기 비 고 2차 전지배터리케이스 제품 원재료 포장재료 재공품 소계 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산합계 / 기말자산총계 X 100) 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2023년 1월 2일에 외부감사인의 입회 하에 재고실사를 실시하여 실물과 장부수량간의 차이가 없음을 확인하였습니다. 또한, 재무상태표일 이후의 변동된 재고자산에 대해서는 입고된 원재료 등과 출고된 상제품에 대해서는 매입, 매출 세금계산서 및 거래명세표에 의해 확인 받았습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 9기 제 8기 증감액 증감률(%)
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및 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 상호 주식회사 티엔디 주식회사 미래오토스 대표이사 김재우 김동균 본점소재지 경기도 시흥시 희망공원로 181 서울특별시 송파구 법원로 128,씨동 1101-26호 법인구분 비상장법인 비상장법인 합병비율 (3) 지불한 이전대가, 취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득시 인식한 공정가치 자산 보통예금 정기예적금 외상매출금 외상매출금_대손충당금 미수금 대손충당금 선급비용 선납세금 단기대여금 대손충당금 미수수익 대손충당금 임차보증금 투자부동산_토지 투자부동산_건물 차량운반구 임차보증금 합 계 부채 미지급금 예수금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 합 계 순자산공정가치(A) 이전대가 합병신주 공정가치 피합병법인의 자기주식 소계(B) 취득으로 인한 영업권(염가매수차익)(B-A) (4) 취득에 따른 현금흐름 (단위:천원) 구분 금액 취득한 기업이 보유한 현금 현금지급액 순현금유입액 27. 후속사건(1) 회사의 2022년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2023년 4월 12일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 회사는 2023년 1월 9일 투자부동산(토지 및 건물)의 매매계약을 체결하였으며 2023년 1월 18일 매매계약을 통해 투자부동산 일체를 양도하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 티엔디 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제검토 및 분석적검토 일 명 명 계정과목별 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장, 김해공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사계약, 중간감사, 기말감사 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 02월 14일 회사측: 재무팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사계획논의 2022년 09월 07일 회사측: 재무팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등 2023년 03월 15일 회사측: 재무팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 감사인의 독립성, 외부감사인의 감사결과보고 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 커넥티비티 토탈 솔루션 전문기업으로 스마트폰을 이용하여 자동차를 외부통신망과 효율적으로 연결시켜주는 독자적인 커넥티비티 솔루션 기술인 'Nav-Link' 솔루션 및 커넥티드카의 중요한 컨텐츠인 내비게이션을 제공하는 어플리케이션 'BringGo'를 스마트폰을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 'Nav-Link' 솔루션은 글로벌 완성차 업체인 General Motors Group(이하 'GM'이라 한다)에서 생산되는 SPARK, SONIC, TRAX 등과 같은 중,소형 차종에 적용되고 있으며, 'BringGo' 어플리케이션은 구글 및 애플 등의 어플리케이션 마켓에서 판매되고 있습니다.이와 더불어 커넥티드카의 통신모듈 탑재와 함께 필수 기술로 부각되고 있는 'OTA(Over-The-Air) 솔루션'을 개발완료하였으며, 2016년 중국 최대 자동차 메이커 중 하나인 지리자동차그룹(Geely Auto Group)에 OTA 솔루션 공급 계약을 체결하였으며, 이어 2017년에는 일본 소재 글로벌 자동차 제조사에 OTA 솔루션 공급계약을 추가적으로 체결하였습니다. 이러한 공급 실적을 기반으로 이제 막 개화하기 시작한 OTA시장선점을 본격적으로 나설 예정입니다.마지막으로 당사는 미래 자율주행차의 핵심기술인 Connected ADAS 관련하여 'e-Horizon 솔루션'을 선행 개발 중이며, 다양한 운전자 환경에 최적화된 솔루션을 공급할 예정입니다. [엔지스테크널러지 주요 사업 분야] 사업분야 주요품목 비고 (전방시장) 커넥티드 카 및자율주행솔루션 커넥티드카, 자율주행 관련 업체글로벌 OEM 커넥티드 카 및자율주행어플리케이션 커넥티드카, 자율주행 관련 업체일반 사용자 기타, 전장사업부문 IoT 기반 융합형(ICT) 솔루션 커넥티드카, 자율주행 관련 업체글로벌 OEM 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:천원) 품 목 주요상표 매출액 비율 제품 설명 엔지스테크널러지 서비스 매출 솔루션, 라이센스 주) 어플리케이션 전장사업 EnGIS 합 계 * 주) 주요 제품 및 상품에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. ■ Nav-Link 솔루션 구 분 내 용 이미지 제품설명 Nav-Link Protocol을 통해 내비게이션 정보를 Head Unit에 송출하고 Head Unit HMI(Human Machine Interface)에 의한 입력정보를 반대로 스마트폰으로 전송하는양방향 커뮤니케이션 솔루션 주요 상표 Nav-Link(LG전자 제품명 BYOM, GM 제품명 MyLink) 구 분 내 용 이미지 ota pic01 제품 설명 텔레매틱스 및 ECU 장치들에 탑재된 소프트웨어 및 유효자원들을 무선 업데이트하고, 원격으로 통합관리 가능한 솔루션 주요 상표 ■ 전장사업 최근 자동차는 이동수단을 넘어 플랫폼으로서의 역할로 확장되고 있습니다. 당사는운전자의 안전과 편의성 향상에 도움을 주기 위하여 넥티비티 기술 기반으로 글로벌 완성차 대상으로 원격제어(스마트폰 연동), 안전/보안(eCall, 차량사고 알림, 도난경보 등), 차량관리(차량진단, 운행정보 수집), 위치기반 서비스(경로안내, 교통정보수집) 등 다양한 Telematics 서비스를 개발, 공급하고 있습니다. ■ 기타(BringGo 소프트웨어) BringGo 어플리케이션은 GM의 Mylink와 Opel의 IntelliLink(Nav-Link 솔루션)을 통해 차량의 Device에 연결가능한 프리미엄 내비게이션 어플리케이션입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사의 제품은 거래처 및 예상 공급수량, 공급 지역에 따라 가격이 상이하여 평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 서비스 등 인적자원을 활용한 사업을 영위하고 있기 때문에 제품에 직접 대응되는 원재료 등은 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 소프트웨어 개발 및 서비스 제공업체로 생산설비를 갖추고 있지 아니하므로
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생산능력을 산정할 수 없으므로 기재하지 않습니다.2) 생산실적 및 가동률당사는 소프트웨어 개발 및 서비스 제공업체로 생산설비를 갖추고 있지 아니하므로 생산실적 및 가동률을 산정할 수 없으므로 기재하지 않습니다. 3) 생산설비의 현황 등해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구분 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 (제25기) (제24기) (제23기) 엔지스테크널러지 서비스 솔루션,라이센스 내수 수출 소계 어플리케이션 내수 수출 소계 전장사업 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 나. 판매경로 당사의 커넥티드 솔루션이나 BringGo 소프트웨어의 경우, 글로벌 완성차 업체와 전장업체(Tier 1)에게 직접 판매하고 있으며, BringGo 어플리케이션은 Apple社의 AppStore나 Google社의 PlayStore 등을 통해 판매되고 있습니다.1) 솔루션의향서 접수 → 사양 협의 →수주 확보(계약서 작성) → 개발 →소프트웨어 제공 → 설치 → 정산2) 어플리케이션 Application store 등록→ 최종소비자 구매 및 설치 → 정산3) 용역(구.전장사업)프로젝트 공고 → 입찰 → 낙찰 → 계약체결 → 프로젝트 수행 → 정산 다. 판매전략 당사는 현재 GM과의 협조관계를 지속적으로 유지하고자 노력하고 있으며, ‘Nav-Link’ 솔루션을 바탕으로 글로벌 완성차 업체와 Tier1에 대한 판매전략을 구축하여 매출처 다변화를 위해 적극적인 판매전략을 구축하고 있습니다. 당사의 판매전략에 대한 구체적인 내용은 다음과 같습니다.◆ 주거래업체인 LG전자㈜를 통한 완성차에 대한 점유율 확대 - High-end 챠량에 적용할 수 있는 대화면의 디스플레이를 LG전자가 공급하고 해당 디스플레이 단말기에 당사의 고품질 Embedded Connectivity 내비게이션을 탑재하여 글로벌 완성차 업체에 공동으로 영업 전개◆ 해외시장 확대를 통한 신규 거래처 발굴 - GM납품 레퍼런스를 기반으로 신규고객 투자위험을 최소화화여 해외 구매고객 유도 - 기존 경험 및 고객의 요구사항을 수렴하여 고객의 요구에 부합하는 소프트웨어 공급 - 미국, 중국, 등에 해외 현지 사무소 설립을 통한 영업기반 확대◆ 신제품의 기술 경쟁력 확보를 통한 시장 선점 - 커넥티비티 차량의 전자기기를 자동으로 업데이트 할 수 있는 OTA 기술 경쟁우위확보로 글로벌 완성차 업체 및 주요 전장업체들을 대상으로 적극 홍보 및 영업 전개- LG전자를 통해 글로벌 완성차 업체에 OTA 솔루션 공급, 시장선점의 발판 마련- 스마트 클러스터 및 음성 인식 AI 를 지원하는 통합 IVI(In-Vehicle Infortainment) 솔루션을 개발하여 글로벌 완성차 업체 및 주요 전장업체들을 대상으로 영업 전개 라. 수주상황 당사의 수주상황은 영업기밀(비밀유지 계약사항 등)에 해당되어 기재하지 않았습니다. 당사는 별도의 수주계약이 아닌 로열티 계약을 체결하고 있으며, 계약은 글로벌 완성차 업체의 전장업체(Tier 1)와 체결하였습니다.또한 수주총액과 기납품액, 수주잔고 등은 당사의 솔루션이 탑재되는 차량의 판매 및 어플리케이션 이용자에 따라 달라질 수 있으므로 예측이 불가능합니다. 다만 글로벌 완성차 업체 또는 전장업체(Tier 1)와 솔루션 공급계약을 체결할 경우 중장기적인 매출 성장의 견인차 역할을 하게됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로
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신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 비유동성기타채권 합 계 (2) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 및 기타채무 유동성장기차입금 전환사채 리스부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 및 기타채무 단기차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR JPY 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR JPY 2) 이자율 위험회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 비율을 적절하게 관리하여 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.당기말 회사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채는 없으며 전기말 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 단기차입금 유동성장기차입금 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (4) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 파생상품에 계약되어 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.(2) 연구개발 현황가. 연구개발 담당조직당사는