chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

합계 (2) 자동차금융 취급실적 (단위 : 백만원) 항 목 제16기 제15기 증감 자동차할부 자동차리스 자동차구입자금대출 합계 마. 주요경영지표(1) 자산의 건전성 항 목 제16기 제15기 고정이하채권비율 연체채권비율 주) 상기 경영지표는 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성하였습니다.(2) 수익성 항 목 제16기 제15기 총자산순이익률 자기자본이익률 주1) 상기 경영지표는 여신전문금융업감독업무시행세칙 기준으로 작성하였습니다.주2) 각 경영지표의 산출방식은 다음과 같습니다. 총자산순이익률 = [(기준월로부터 소급하여 1년간의 당기순이익)/(기준월로부터 소급하여 1년간의 총자산(평잔))]*100 자기자본이익률 = [(기준일로부터 과거 1년간 당기순이익) /(기준일로부터 과거 1년간 자기자본 평잔)]*100바. 2023년 전망2023년 금리 상승에 따른 경기침체가 예상됨에 따라 당사는 손익/성장 보다는 유동성/건전성/수익성 중심 내실 최우선 경영으로 위기에 대응할 예정입니다. 평시 대비 충분한 유동성 보유 기조로 유동성 리스크에 대응하고, 안전자산 확대 및 취급 기준 강화를 통해 신용 리스크에 대응하겠습니다. 2023년 변동성 확대, 상환 유예 등의 취약계층 보호 규제가 지속되며, 유예자산 및 한계기업 부실 발현 위험 등이 잔존하고 있으나, 현대자동차그룹의 전속금융사인 당사는 안정적인 상용차 금융자산 확보와 철저한 리스크 및 자산건전성 관리로 양호한 실적을 기록할 것으로 예상됩니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (1) 유동성 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 유동성 자산 유동성 부채 유동성 비율 주) 금융감독원 업무보고서 기준당사의 3개월 기준 원화유동성비율은 172.81%로 경영지도비율을 상회한 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 참고로 '여신전문금융업감독규정'에서는 경영지도비율 중 하나인 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산비율(원화유동성비율)을 100분의 100이상 유지하도록 정하고 있습니다.2022년에는 지속적인 금리인상과 자금조달 환경 악화로 안정적인 유동성 관리를 위해 평시 대비 충분한 유동성 보유 기조를 유지하여 유동성 비율이 전년대비 30.86%p 상승했으며, 조달비용 및 조달시장 환경에 따라 조달 전략, 운용전략을 상황에 맞게 운용할 예정입니다. 다만, 경영지도비율인 원화유동성비율은 안정적인 수준으로 관리할 예정입니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음의 예금잔액 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 주) K-IFRS에 따른 개별 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.나. 자금조달 현황당사는 수신기능이 없는 여신금융전문회사로 영업자산의 원리금 수납이 들어오는 현금과 외부자금조달(회사채, 기업어음, 은행 차입금 등)을 통해 부채 상환과 운영자금을 조달하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 단기차입금 콜머니 사채 장기차입금 유동화사채 합계 주1) 평균 조달금리=[지급비용액/기중평잔]*[365/기중일수]주2) 금융감독원 업무보고서 기준 4. 부외거래가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 1) 중요한 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 2) 채무보증 현황(1) 제공받은 보증당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 56억원입니다.(2) 제공중인 보증당기말 현재 당사가 제공중인 보증은 없습니다. 3) 그 밖의 약정사항 등(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

한도 우리은행 외 12,170억원 9,270억원 11,320억원 8,920억원 신용장 한도 하나은행 (2) 당기말과 전기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 약정 한도 1,088억원 1,088억원 그 외 PF 및 팩토링 대출 관련 현대건설 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 7,256억원입니다. (3) 당기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.또한 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(4) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미사용 약정 잔액은 6,736억원입니다. (5) 채권양수도 및 유동화 계약당사는 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양수도 및 유동화에 관한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을 합의된 채권 매각률을 적용하여 양도하거나, 일부 팩토링채권을 약정된 조건에 따라 유동화전문회사에 양도하고 있습니다.(6) 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Tri-gger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 할부금융업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에서 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. 여신전문금융업법의 감독 사항은 아래와 같습니다.(1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다. (2) 자본 적정성여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다.(3) 대손충당금여전법과 하위 규정에 따라서, 분기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권 및 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금 한도가 존재합니다. (4) 유동성여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. (5) 자금 조달의 제한여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다.또한, 여신전문금융회사는 기획재정부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. (6) 계열사에 대한 대출 제한여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다. (7) 타 기업에 대한 지원 제한여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

금융 기관 및 기업에 대하여① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 자본시장법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다.그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다. (8) 부동산 투자 제한여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다. (9) 타 기업에 대한 지분 보유 제한여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다.또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다. (10) 경영공시여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. (11) 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정여전법은 시설대여업 및 연불판매업과 관련된 거래를 규정하고 있습니다. 여전법에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금으로부터 차입하여 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 차입부채의 환율 및 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입부채의 환율 변동위험과 변동금리부 차입부채의 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 차입시점에 각각 통화스왑과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한
현대커머셜 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 적용 시 관련 손익은 이자비용과 외화환산손익에 대응하도록 재분류 조정하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익인식금융상품순손익 혹은 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
현대차증권 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭 및 만기등에 관한 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제4회 무기명식 이권부무보증 후순위사채 (주) 2029년 05월 25일 (주) 본 사채의 발행금리는 청약일 2영업일 전 금융투자협회가 고시하는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권의 '최종호가수익률(16시)'에 +3.000%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 동 방법에 의해 계산된 이자율이 6.50%보다 낮은 경우 6.50%를 발행금리로 합니다. 2. 사채의 주요 권리내용 가. 당사가 발행하는 제4회 무보증 후순위사채는 Call-Option(발행회사의 조기상환청구권)이나 Put-Option(사채권자의 중도상환청구권) 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.나. 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 제4회 무보증 후순위사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다. 3. 본 사채의 특약 사항 - 본 사채는 후순위사채로서 다음과 같은 특약사항이 있습니다. ※ 후순위특약(가) "본사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 비후순위 채권보다 후순위이고, ②"본사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.(나) "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차,기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 "본사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 (가) ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본사채"를 상환한다.(다) "본사채"소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본사채"의 조건을 "본사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 위 (나)에 따라 "본사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 위 (나)의 조건이 충족될 때까지 "본사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.(라) "본사채"에는 후순위사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 만기 이전에 채권자의 임의에 의하여 "발행회사"는 상환하지 않는다.(마) "본 사채"의 원리금 상환으로 인하여 "발행회사"의 순자본비율이 0%(향후 관련규정의 개정 등에 따라 기준의 변경이 있는 경우에는 변경된 기준을 적용하기로 함) 미만으로 떨어질 경우 발행회사는 계약상 상환시기가 도래하여도 원리금을 상환하지 않는다. 4. 사채관리 계약에 관한 사항 해당사항 없습니다.
완도전복 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황전복 유통 구조는 크게 구분하여 산지시장과 소비지시장으로 구분됩니다. 이를 구분하는 기준은 바로 가격결정이 발생하는 지점으로서 전복 유통구조를 파악하는데 있어서는 이러한 점을 고려해야 합니다. 어업인이 어획하거나 생산한 전복은 1차적으로 바다에서 육지로 양륙됨과 동시에 가격이 결정되는데 이를 산지가격 혹은 1차 가격이라고 합니다. 산지가격을 결정하는 장소와 거래 상대자의 형태에 따라서 우리나라에서는 계통출하와 비계통출하로 구분하고 있습니다. 계통출하는 우리가 일반적으로 알고 있는 산지수협(지구별 수협, 업종별 수협)이 개장해 놓은 산지 위판장 혹은 공판장에서 발생하는데 반해 비계통출하는 산지수협을 제외한 나머지 거래로서 산지수집상, 객주 등을 통한 거래가 이에 속합니다. 완도의 양식전복의 생산을 보면 이는 생산량 및 생산금액과 관계없이 약 97% 이상이비계통 출하를 하고 있습니다. 즉, 양식전복의 산지유통에서 산지수협은 그 역할을 거의 수행하지 못하고 있으며, 이를 대신하여 산지 수집상이 산지 유통인으로 전복 양식업자의 생산물을 취급하고 있습니다. 이러한 산지유통 과정에서 발생하는 시장구조는 바로 구매자 주도 시장입니다. 이러한 원인은 영세한 다수의 생산자에 비해 소수의 산지수집상의 규모가 크기 때문입니다. 완도의 경우에는 약 3,000명의 전복양식 어업인에 비해 70개 정도의 산지 수집상이 존재하고 있습니다. 이러한 구매자 주도 시장 구조는 '덤’ 거래의 가속화를 가져왔습니다. 전복을 양식장에서 양륙하여 소비지까지 유통하는데 발생하는 폐사율은 약 10%정도로 보고 있는데, 이는 유통기술의 혁신을 도모하지 않으면 해결되지 않는 것입니다. 그러나 산지수집상은 생산자에게 20～30%의 '덤’을 붙여 전복을 구매하고 있습니다.즉,10%를 적정 덤‘이라고 본다면 나머지 20%는 구매자 주도 시장에 의해 발생한 산지수집상의 포탈이었다고 할 수 있습니다. 이러한 산지유통의 사정이 바뀌었습니다. 원인은 저희 완도전복주식회사의 설립과 관계가 깊습니다. 주식회사는 무덤 원칙을 지키며, 생산자의 가격을 보전하기 위해 설립된 회사로서 생산자들이 회사 설립을 계기로 단합한 결과이기도 합니다.나)가공전복 국내 전복 시장은 대부분 활전복 시장으로 이루어져 있지만 점차적으로 물류적인 측면과 소비자의 핵가족화와 편리성의 추구로 대형 판매점을 통한 냉동전복의 소량판매와 즉석조리식품에 대한 판매가 늘어나고 있습니다. 또한 수족관이라는 관리의 불편함 때문에 호텔내 식당이나 부페 식당 등에서는 냉동전복으로의 수요가 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 필요시 즉시 활용할 수 있는 손질된 전복도 점차 수요가 늘어가는 추세입니다. 해외에서는 통조림의 수요는 늘어나고 있는 시점에 온 것 같아서 완도전복주식회사는 냉동전복을 발판으로 가공전복의 시장을 확대하고자 공장을 준공하게 되었습니다나. 회사의현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황당사는 완도지역에서 생산되는 전복을 전문적으로 유통 판매하기 위해 설립된 해양수산부 선정 시·군유통회사입니다. 전복은 양식면적 확대로 공급물량은 증가하고 있으나 유통경로가 산지수집상과 활어시장 중심으로 이루어지고 있어 소비시장의 확대와 판매망 확충에 한계가 있는 실정입니다. 따라서 당사는 수산물지리적표시 제2호로서 완도군에서 생산되는 전복에 대한 적극적인 판로개척을 위해 설립되었으며, 소비자 요구를 충족하는 2차, 3차 가공상품을 개발하고 체계적인 고객관리를 통해 국내시장과 해외시장을 적극적으로 개척하여 지역 전복양식 생산어가와 소비자가 공생할 수 있는 선진화된 전복산업 유통판매사업을 수행하고 있습니다. 당사는 완도지역의 특산물인 전복을 대상으로 소비자직거래와 전자상거래를 통한 유통의 선진화를 추구하고, 완도전복의 글로벌 브랜드화를 통해 상품가치를 증진하여 지역 전복양식 어민의 소득증대에 기여하고자 합니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 비공개 주권비상장 법인으로 해당사항이 없습니다.2) 시장점유율 등 국내 전복 생산량은 1998년 74톤에서 2020년
완도전복 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

20,000톤으로 270배 이상 증가하였습니다. 특히 2003년 이후 양식산 전복의 대량생산에 따라 증가세가 지속되고 있는데 이는 전복 작업 선박에 크레인이 장착됨에 따라 먹이 공급 및 생산 등의 기계화로 생산력이 증대 되었고, 그에 앞서 치패생산 기술의 발달로 전복 치패의 대량 공급체제가 갖춰졌기 때문입니다. 우리나라의 지역별로 전복 생산지는 전남지역에 집중되어 있고, 특히 완도의 생산량이 전국 생산량의 약 70%를 차지하고 있으며 나머지는 해남, 신안, 진도 등에서 생산되고 있습니다. 3) 시장의 특성 산지 수집상에 의해 구매된 양식전복은 다양한 형태의 소비지 유통업체에게 이전됩니다. 이러한 대표적인 유통기구에는 벤더, 법정 소비지 도매시장의 도매법인 및 중도매인, 유사 도매시장의 중도매인 등입니다. 벤더는 일반적으로 백화점이나 할인점 등 대형 소매점에 납품하는 업체로서 이들은 대형 소매점이 갖추어야 할 조건 중에서 소매점의 구색을 담당하는 역할을 하며, 대형 소매점까지의 물류를 담당하고 이들의 이후 단계는 주로 대형 소매점입니다. 법정 소비지 도매시장은 노량진 수산시장, 가락동 농수산물 도매시장과 같이 ‘농수산물 유통 및 가격안정에 관한 법률’에 근거한 법정 소비지 도매시장을 의미합니다. 이들은 산지에서 형성된 가격과는 상관없이 산지 수집상이던 생산자이건 간에 소비지 도매시장 내로 상장으로 하면 경매를 통해 가격을 결정합니다. 최근에는 도매법인의 집하 기능이 무색하게 되어 중도매인의 산지의 유통업자를 통해 구입한 수산물을 상장하는 불법 행위도 발생하고 있으며, 이러한 행위는 소비지 도매시장 기능의 위축을 야기하고 있습니다. 때문에 산지 수집상으로부터 소비지 도매시장의 경매를 목적으로 상장되는 경우는 매우 미비하다고 할 수 있습니다. 오히려 도매시장의 형태로 민간에 의해 자율적으로 생성된 유사도매시장의 기능이 법정 도매시장의 기능을 초월하고 있습니다. 예를 들어, 인천활어시장, 청량리 도매시장, 하남활어도매시장 등이 이에 속하는데, 이들은 영세한 도매업자들이 모여 전국으로부터 필요한 수산물 특히 활어상태의 양식 수산물을 집하하여 서울 및 수도권 등의 소매점에 분산하고 있습니다. 수산물 유통경유 비율과 관련된 국내 공식 통계는 없지만, 조사에 따르면 우리나라 전복 공급량 중에서 약 47.2%가 유사도매시장과 법정도매시장을 경유하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 따라서 나머지 53.8%가 벤더를 통한 대형소매점, 직거래 등으로 유통되고 있다는 것을 알 수 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 증권신고서 제출일 현재 신규사업으로 계획하고 있는 사업이 없습니다. 5) 조직도 당사의 조직현황은 아래그림과 같습니다 (2022) 조직도.jpg 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 : 해당사항 없음 (2) 자회사의 영업현황 : 해당사항 없음(3) 자회사의 영업실적 : 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 (단위:천원) 제품군 매출액(22년) 비율(%) 비고 활전복 통조림 동결제품 레토르트제품 기타제품 합계 3. 원재료 및 생산설비 1)주요원재료 : 활전복 - 주요매입처 : 전복 양식어민 (주주) (약70%) - 가격변동추이 : 시세2) 생산설비 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 : 해당사항 없음 (2) 해외 : 해당사항 없음 (3) 신규 지점 등의 설치계획 : 없음. 나. 기타 영업용 설비 : 해당사항 없음 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 2011년 완료된 투자 : 2011.2.17일자로 10억원 규모의 수산물저온저장시설 완공 (2) 2015년 완료된 투자 : 당사는 전복상품의 유통, 가공 및 제조를 통해 상품의 차별 화에 의한 경쟁력을 확보함으로써 전복상품의 내수진작을 통한 대중화와 수출증대 를 통하여 우리나라 전복산업의 진흥 및 지역경제 발전에 기여한다는 회사의 설립 목적을 달성하기 위해 부지를 확보하고 51.97억원을 투자하여 산지가공시설을 20 14년 12월31일자 완공하였습니다(3) 2020년 완료된 투자 : 당사는 활어차량(1.5톤) 냉통탑차차량(1톤)과 전복
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품질 유지를 위한 히트펌프기계를 설치완료하였습니다. (약 3억)(4) 2021년 완료된 투자 : 수조동 사무실 리모델링 진행완료(약1억), 활어차량(1.2억) 기존 보관창고 냉동창고 변경(8천), 태양광구축(5천) ERP프로그램도입(4천),가공공장 사무실 개조(3천), 가공포장기계추가(2천) 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품 등의 현황 2022.12.31.현재 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도소매업및 가공 전복 나. 매출형태별 실적 2022.12.31.현재 (단위 : 천원,% ) 구 분 매출액 구성비(%) 비 고 대형유통 도 매 홈 쇼 핑 온라인및소매 활수출 가공전복 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 영업 및 마케팅 업무는 영업본부에서 담당하고 있으며, 직원 5명이 업무를 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 당사의 주력사업은 전복의 유통업으로, 출자주주인 양식어민 등으로부터 전복을 공급받아 다양한 판매채널 통해 판매를 하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 판매방법 판매조건 비고 매취 생산자로부터 직접 전복을 구매하여 원물 또는 가공품 판매 (4) 판매전략 당사는 설립 초기라는 현실적인 한계를 극복하고자 1차적으로는 대형유통업체, 홈쇼핑 등 대량소비처와의 직거래를 추진하고, 2차적으로는 자체 인터넷쇼핑몰과 대형 이숍몰에 입점을 통해 적극적인 홍보와 마케팅 및 고객 맞춤형 상품제공을통한 공격적 마케팅으로 안정적인 거래망을 확보해 나가고 있습니다. 3. 형태별 매출현황 가. 상품매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 2022년 12월 31일 현재 (단위:천원,%) 구 분 제15기 제14기 제13기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비 율 수출 활전복 자숙전복 소 계 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 : 해당사항 없음 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 : 해당사항 없음 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 : 해당사항 없음 나. 대행매출(1) 취급품목별 수출(매출)내역 : 해당 사항 없음 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 : 해당 사항 없음 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 : 해당 사항 없음 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 : 해당 사항 없음 다. 기타업무 및 투자자 유의사항 (1) 기타업무 및 투자자 유의사항 : 해당 사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당 사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당 사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 유통전문회사로 별도의 기업부설 연구소를 설립하여 전복관련 연구단체들과 정보교류를 통해 신제품개발에 힘쓰고 있습니다 (2) 연구개발비용 : 85,466,233원(22년) 나. 연구개발 실적 : 슬라이스 제품 개발, 포장방법 개선 7. 기타 참고사항 -해당사항없음-
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II. 비 유 동 부 채 퇴직급여충당부채(주석7) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주석9) 보통주자본금 Ⅱ.이익잉여금(주석15) 이익준비금 미처분이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 손 익 계 산 서 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.매출액 상품매출 제품매출 Ⅱ.매출원가 (1)상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액(주석10) 타계정으로대체액 기말상품재고액 (2)제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가(주석10) 기말제품재고액 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비(주석11) 급여 퇴직급여(주석7) 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 경상연구개발비 판매수수료 행사비 소매운반비 하자수수료 협회비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익(주석8) 유형자산처분이익 채무면제이익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 외환차손 외화환산손실(주석8) 유형자산처분손실 잡손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세비용(주석12) Ⅹ.당기순이익(손실) ⅩⅠ.주당손익(주석14) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이익잉여금 총 계 2021.01.01 (보고금액) 당기순이익 2022.01.01 (보고금액) 배당금 당기순이익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.현금의유출이없는비용등의가산 감가상각비 퇴직급여 유형자산처분손실 대손상각비 외화환산손실 3.현금의유입이없는수익등의차감 유형자산처분이익 채무면제이익 4.영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 상품의 감소(증가) 제품의 감소(증가) 부재료의 감소(증가) 저장품의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 당기법인세부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 1.투자활동으로인한현금유입액 차량운반구의 처분 시설장치의 처분 보증금의 감소 2.투자활동으로인한현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 건물의 증가 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.재무활동으로인한현금유입액 2.재무활동으로인한현금유출액 배당금의 지급 Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금(주석17) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 5. 재무제표 주석 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 1. 회사의 개요 : 1) 완도전복 주식회사 (이하"회사")는 2009년 1월 6일 농림수산식품부로부터 시 ·군 유통회사로 선정되어, 2009년 3월 26일 전복 등 수산물의 유통 및 가공 등을 목적으로 전라남도 완도군 완도읍 정도리 960번지에 설립되었으며, 회사는 모집설립을 위해 2009년 3월 금융위원회에 등록하였습니다.회사 설립 시의 자본금은 3,445,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐
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당기말 현재 납입자본금은 8,966,960천원입니다.2) 당기말 현재 회사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.(단위:주,%) 주주명 소유주식수 지분율 완 도 군 금일수협 기타개인 합 계 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2)' 개정일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유하는 모든 종속기업을 예외없이 연결대상 종속기업으로 포함합니다. 다만 '시행일 및 경과규정'의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 금융회사, 상장법인, 증권신고서 제출법인, 사업보고서 제출대상법인에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지않는 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 '비외감기업')을 종속기업에서 제외할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일이 속하는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용도 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 1) 수익의 인식기준 회사는 상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.2) 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.3) 금융상품 단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다. 4) 대손충당금 회사는 보고기간종료일 현재 채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5) 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.6) 유형자산 회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로
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인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 회사의 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 감가상각방법과 자산별 경제적 내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 자 산 감가상각방법 내용연수(년) 건 물 정액법 20 ~ 40 기 계 장 치 정률법 차량운반구 정률법 비 품 정률법 시 설 장 치 정률법 5 ~ 10 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 7) 퇴직급여제도회사는 관리직 직원에 대하여는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와는 별도로 생산직 직원에 대하여는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 생산직 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 충 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.8) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.9) 국고보조금자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금을 받는 경우 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 10) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산 회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,회사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 11) 주당순손익 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 감가상각 또는 상각하는 자산의 장부금액이 회수가능 하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는
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유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산(영업권 제외)은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 13) 추정의 사용 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가, 충당부채의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.3. 유형자산 1) 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부가액 공시지가 당기 전기 당기 전기 토지 2) 기중 회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분/대체 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분/대체 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 4. 담보제공자산 당기말 현재 보조금과 관련하여 완도군에 담보로 제공된 회사소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 계정과목 구 분 장부가액 채권최고액 종 류 금 액 채권자 건물 공장건물 보조금(주1) 완도군 기계장치 공장기계 시설장치 공장시설 차량운반구 차량운반구 합 계 (주1) 회사는 2009년 수산물종합저온저장 시설사업 보조금으로 전복저장 시설을 신축하고, 2015년에는 전복일류화상품개발사업 보조금으로 가공공장 시설등을 신축하였으며, 이와 관련하여 완도군은 동 보조금 시설에 대하여 근저당을 설정하였습니다. 5. 보험가입자산 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 장부가액 보험금액 보험회사 화재보험 건물 농협손해보험현대해상KB손해보험DB손해보험 기계장치 시설장치 비품 저장품 특약보험 전기위험보험외 화재대물배상책임보험 합 계 회사는 상기의 보험이외에 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 모든 종업원은 산재보험에 가입되어 있습니다. 6. 국고보조금 당기 중 회사는 목적사업을 수행하기 위한 경상운영비 보전 목적으로 중소기업기술정보진흥원 등으로부터 보조금을 수령하여 사용한 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 배부기관 사용용도 총 수령액 사용 내역 잔액 (과제명) 전기이월 당기수령 반납 등 계 위탁연구비 판매비와 유형 자산 계 관리비 구입 (사)한국전복산업연합회 전복 자조금 전남해양수산창업투자지원센터 K-씨푸드 글로벌기업육성 완도군 수신식품가공설비지원사원 홈쇼핑지원 소비촉진행사완도전복 운송 전남창조경제혁신센터 수산물 유통네트워크 판매망구축사업 합계 7. 종업원급여 1) 퇴직연금 회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 당기와 전기중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 106,719천원과 173,165천원입니다. 2) 퇴직급여충당부채보고기간 종료일 현재 회사의 생산직원에 대한 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기 지급액 당기 설정액 기말잔액 8. 외화자산 기말 현재 회사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산
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US$122.64 합 계 9. 자본금 및 법정적립금 1) 기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기 전기 수권주식수 발행한 주식수 1주당 금액 5,000 원 5,000 원 자본금(천원) 2) 설립후 회사의 연도별 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:주,원) 일 자 증 자 금 액 수량 액면가액 발행가액 발행형태 2009 년 설립자본 2010 년 1차,2차 유상증자 2011 년 3차,4차 유상증자 2012 년 5차 유상증자 2013 년 6차 유상증자 2016 년 7차 유상증자 2017 년 8차 유상증자 2018 년 9차 유상증자 2019 년이후 10차 유상증자 합 계 3) 기말 현재 회사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 (*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 10. 특수관계자거래 1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최대주주 완도군청 기타의특수관계자 주요임원 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 당기 전기 최대주주 완도군청 매출 기타의 특수관계자 주요임원 매출 매입 3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무의 잔액 및 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 최대주주 완도군청 매출채권 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 (전기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 최대주주 완도군청 매출채권 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 4) 기말 현재 회사의 대표이사로부터 지급받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 보증처 보증금액 당기 전기 대표이사 법인카드 농협은행 11. 부가가치 기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 12. 법인세비용 1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 법인세비용 (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2) 기중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 기타대손상각비 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 일시적차이 소계 이월결손금 합계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) (전기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 미지급비용 기타대손상각비 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 일시적차이 소계 이월결손금 합계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) 3) 기중 회사의 유효세율의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 13. 우발상황의 내용 및 약정사항 1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 441,000천원의 이행지급보증을 제공받고
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있습니다. 14. 주당순손익 1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 소 계 일수 365일 유통보통주식수 (전기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 소 계 일수 365일 유통보통주식수 2) 기본주당순손익기말 현재 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하므로 기말의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다. 15. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. 제 15 기 2022년 1월 1일 부터 제 14 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 25일 처리확정일 2022년 3월 25일 완도전복 주식회사 (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과당사의 지난 2기의 영업 실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.2022. 12. 31 현재 (단위:원) 과 목 제 15(당)기 제14(전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외수익 Ⅶ.영업외비용 Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세등 Ⅹ.당기순이익(손실) 2. 재무상태(2022. 12. 31. 현재) (단위:원) 과 목 제 15(당)기 제 14(전) 기 자산 I.유동자산 II.비유동자산 자산총계 부채 I.유동부채 II.비유동부채 부채총계 자본 I.자본금 II.자본조정 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 * 경기침체 영향으로 소폭의 적자경영
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II. 비 유 동 부 채 퇴직급여충당부채(주석7) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금(주석9) 보통주자본금 Ⅱ.이익잉여금(주석15) 이익준비금 미처분이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 손 익 계 산 서 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.매출액 상품매출 제품매출 Ⅱ.매출원가 (1)상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액(주석10) 타계정으로대체액 기말상품재고액 (2)제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가(주석10) 기말제품재고액 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비(주석11) 급여 퇴직급여(주석7) 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 경상연구개발비 판매수수료 행사비 소매운반비 하자수수료 협회비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익(주석8) 유형자산처분이익 채무면제이익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 외환차손 외화환산손실(주석8) 유형자산처분손실 잡손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세비용(주석12) Ⅹ.당기순이익(손실) ⅩⅠ.주당손익(주석14) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이익잉여금 총 계 2021.01.01 (보고금액) 당기순이익 2022.01.01 (보고금액) 배당금 당기순이익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.현금의유출이없는비용등의가산 감가상각비 퇴직급여 유형자산처분손실 대손상각비 외화환산손실 3.현금의유입이없는수익등의차감 유형자산처분이익 채무면제이익 4.영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 상품의 감소(증가) 제품의 감소(증가) 부재료의 감소(증가) 저장품의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 당기법인세부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 1.투자활동으로인한현금유입액 차량운반구의 처분 시설장치의 처분 보증금의 감소 2.투자활동으로인한현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 건물의 증가 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.재무활동으로인한현금유입액 2.재무활동으로인한현금유출액 배당금의 지급 Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금(주석17) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 주석 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 완도전복주식회사 1. 회사의 개요 : 1) 완도전복 주식회사 (이하"회사")는 2009년 1월 6일 농림수산식품부로부터 시 ·군 유통회사로 선정되어, 2009년 3월 26일 전복 등 수산물의 유통 및 가공 등을 목적으로 전라남도 완도군 완도읍 정도리 960번지에 설립되었으며, 회사는 모집설립을 위해 2009년 3월 금융위원회에 등록하였습니다.회사 설립 시의 자본금은 3,445,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재
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납입자본금은 8,966,960천원입니다.2) 당기말 현재 회사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.(단위:주,%) 주주명 소유주식수 지분율 완 도 군 금일수협 기타개인 합 계 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2)' 개정일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유하는 모든 종속기업을 예외없이 연결대상 종속기업으로 포함합니다. 다만 '시행일 및 경과규정'의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 금융회사, 상장법인, 증권신고서 제출법인, 사업보고서 제출대상법인에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지않는 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 '비외감기업')을 종속기업에서 제외할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일이 속하는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용도 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 1) 수익의 인식기준 회사는 상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.2) 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.3) 금융상품 단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다. 4) 대손충당금 회사는 보고기간종료일 현재 채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5) 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.6) 유형자산 회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고
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있습니다. 한편, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 회사의 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 감가상각방법과 자산별 경제적 내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 자 산 감가상각방법 내용연수(년) 건 물 정액법 20 ~ 40 기 계 장 치 정률법 차량운반구 정률법 비 품 정률법 시 설 장 치 정률법 5 ~ 10 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 7) 퇴직급여제도회사는 관리직 직원에 대하여는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와는 별도로 생산직 직원에 대하여는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 생산직 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 충 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.8) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.9) 국고보조금자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금을 받는 경우 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 10) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산 회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,회사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 11) 주당순손익 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 감가상각 또는 상각하는 자산의 장부금액이 회수가능 하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된
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현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산(영업권 제외)은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 13) 추정의 사용 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가, 충당부채의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.3. 유형자산 1) 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부가액 공시지가 당기 전기 당기 전기 토지 2) 기중 회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분/대체 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분/대체 감가상각 기말 토지 건물 (국고보조금) 기계장치 (국고보조금) 차량운반구 (국고보조금) 비품 (국고보조금) 시설장치 (국고보조금) 건설중인자산 합 계 4. 담보제공자산 당기말 현재 보조금과 관련하여 완도군에 담보로 제공된 회사소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 계정과목 구 분 장부가액 채권최고액 종 류 금 액 채권자 건물 공장건물 보조금(주1) 완도군 기계장치 공장기계 시설장치 공장시설 차량운반구 차량운반구 합 계 (주1) 회사는 2009년 수산물종합저온저장 시설사업 보조금으로 전복저장 시설을 신축하고, 2015년에는 전복일류화상품개발사업 보조금으로 가공공장 시설등을 신축하였으며, 이와 관련하여 완도군은 동 보조금 시설에 대하여 근저당을 설정하였습니다. 5. 보험가입자산 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 장부가액 보험금액 보험회사 화재보험 건물 농협손해보험현대해상KB손해보험DB손해보험 기계장치 시설장치 비품 저장품 특약보험 전기위험보험외 화재대물배상책임보험 합 계 회사는 상기의 보험이외에 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 모든 종업원은 산재보험에 가입되어 있습니다. 6. 국고보조금 당기 중 회사는 목적사업을 수행하기 위한 경상운영비 보전 목적으로 중소기업기술정보진흥원 등으로부터 보조금을 수령하여 사용한 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 배부기관 사용용도 총 수령액 사용 내역 잔액 (과제명) 전기이월 당기수령 반납 등 계 위탁연구비 판매비와 유형 자산 계 관리비 구입 (사)한국전복산업연합회 전복 자조금 전남해양수산창업투자지원센터 K-씨푸드 글로벌기업육성 완도군 수신식품가공설비지원사원 홈쇼핑지원 소비촉진행사완도전복 운송 전남창조경제혁신센터 수산물 유통네트워크 판매망구축사업 합계 7. 종업원급여 1) 퇴직연금 회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 당기와 전기중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 106,719천원과 173,165천원입니다. 2) 퇴직급여충당부채보고기간 종료일 현재 회사의 생산직원에 대한 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기 지급액 당기 설정액 기말잔액 8. 외화자산 기말 현재 회사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 US$122.64 합 계 9.
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자본금 및 법정적립금 1) 기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기 전기 수권주식수 발행한 주식수 1주당 금액 5,000 원 5,000 원 자본금(천원) 2) 설립후 회사의 연도별 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:주,원) 일 자 증 자 금 액 수량 액면가액 발행가액 발행형태 2009 년 설립자본 2010 년 1차,2차 유상증자 2011 년 3차,4차 유상증자 2012 년 5차 유상증자 2013 년 6차 유상증자 2016 년 7차 유상증자 2017 년 8차 유상증자 2018 년 9차 유상증자 2019 년이후 10차 유상증자 합 계 3) 기말 현재 회사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 (*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 10. 특수관계자거래 1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최대주주 완도군청 기타의특수관계자 주요임원 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 당기 전기 최대주주 완도군청 매출 기타의 특수관계자 주요임원 매출 매입 3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무의 잔액 및 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 최대주주 완도군청 매출채권 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 (전기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 최대주주 완도군청 매출채권 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 매출채권 4) 기말 현재 회사의 대표이사로부터 지급받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 보증처 보증금액 당기 전기 대표이사 법인카드 농협은행 11. 부가가치 기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 12. 법인세비용 1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 법인세비용 (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2) 기중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 기타대손상각비 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 일시적차이 소계 이월결손금 합계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) (전기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 미지급비용 기타대손상각비 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 일시적차이 소계 이월결손금 합계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) 3) 기중 회사의 유효세율의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 13. 우발상황의 내용 및 약정사항 1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 441,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 14. 주당순손익 1)
완도전복 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

회사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 소 계 일수 365일 유통보통주식수 (전기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 소 계 일수 365일 유통보통주식수 2) 기본주당순손익기말 현재 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하므로 기말의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다. 15. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. 제 15 기 2022년 1월 1일 부터 제 14 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 25일 처리확정일 2022년 3월 25일 완도전복 주식회사 (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기
케이비제24호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류 정관 제9조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 2. 액면금액 정관 제7조(1주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다. 3. 주식에 관한 사항 정관 제6조(발행예정주식총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다. 정관 제11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 "상법 제434조"에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항 정관 제24조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 정관 제26조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 이 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 이 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 정관 제27조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 정관 제28조 (서면에 의한 의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항 정관 제12조(신주의 동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) ■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마.목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 KB증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사"로 기재하였습니다. 또한 발행회사인 케이비제24호기업인수목적㈜의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "케이비제24호기업인수목적㈜"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 KB증권 주식회사가 금번 공모주식의 발행회사인 케이비제24호기업인수목적㈜ 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 희망공모가액 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 케이비제24호기업인수목적㈜에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모의 대표주관회사인 KB증권 주식회사가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 생산, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하 여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러가지 내/ 외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두부분에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 KB증권㈜ 2. 평가의 개요 가. 개요 대표주관회사인 KB증권㈜는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인 KB증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 기업실사(Due Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 KB증권㈜는 케이비제24호기업인수목적㈜의 기명식 보통주식 3,200,000주를 총액인수, 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 정관, 재무상태표 및 최근 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 발행회사의 재무상태, 경영진의 경력사항 및 전문성, 합병대상 산업군의 산업동향, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다. 나. 기업실사 이행상황 (1) 기업실사 참여자 소 속 성 명 부서 직 책 담 당 업 무 KB증권㈜ 유승창 ECM본부 본부장 IPO 진행 총괄 책임 이경수 ECM3부 상무 IPO 실무 총괄 이성규 ECM3부 팀장 기업실사 및 서류작성 총괄 강락종 ECM3부 차장 기업실사 및 서류작성 실무
케이비제24호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

가순오 ECM3부 과장 기업실사 및 서류작성 실무 (나) 발행회사 참여자 소 속 성 명 직 책 담 당 업 무 케이비제24호기업인수목적㈜ 유승운 대표이사 경영총괄 이경수 기타비상무이사 합병자문 이종원 사외이사 합병자문 김주영 감사 감사 (2) 기업실사 주요 내용 구 분 일 자 내 용 대표주관 계약 체결 1. 발행사 경영전반에 관한 내용 검토2. 향후 기업 실사 및 상장 일정협의 1차 기업실사 1. 발행사 경영전반에 관한 내용 검토2. 실사 및 예비심사신청 관련 관련 준비사항 요청3. 외형요건 검토4. 이사회의사록, 주총의사록, 관계회사 거래 등 내부통제 관련 검토5. 이사회 및 임원의 적정성 검토 등6. 기업공개를 위한 사전준비사항- 분산 및 공모규모 협의- 향후 세부 일정에 대한 협의7. 상장예비심사신청서 작성 2차 기업실사 1. 자료 요청 및 검토- 주주명부, 등기부등본, 정관, 사내규정- 임원경력사항, 대표이사 경영철학, 합병추진계획 등 검토2. 정관 검토- 정관 필수 기재사항 기재여부 검토3. 설립 및 재무관련 사항검토- 개시재무제표, 자본금 납입 관련서류 등 검토4. 영업위험평가 3차 기업실사 1. 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토2. 최대주주등 소유주식 보호예수3. 상장예비심사 신청일 전 재무제표 확인4. 상장예비심사 신청서 첨부서류 준비5. 상장예비심사 신청서 최종검토 상장예비심사신청 상장예비심사신청서 제출 상장예비심사승인 한국거래소 상장예비심사 승인 4차 기업실사 1. 이사회의사록 및 주총의사록 내용 검토2. 증권신고서 작성 등 5차 기업실사 1. 이사회의사록 및 주총의사록 내용 검토2. 증권신고서 작성 등 3. 기업실사결과 및 평가내용 가. 경영성 (1) CEO의 자질 유승운 대표이사는 서강대학교 경영학과 졸업 이후 CJ창업투자, 소프트벤처스, 카카오벤처스 등에서 기업자금조달 업무, IPO 및 스팩합병 자문 등 수행하여 자본시장에 대한 이해도가 매우 높으며, 현재 스톤브릿지벤처스(주) 에서 대표이사 사장을 역임하고 있어 기업경영 등에 대한 경험이 풍부합니다. 이러한 이해도와 경험을 바탕으로 2019년 취임함 스톤브릿지벤처스의 IPO를 성공적으로 이끌었으며, 현재 스톤브릿지벤처스(주) 대표이사직을 역임하고 있습니다. 동 대표는 현재까지의M 및IPO 업무의 노하우 및 네트워크 등을 활용하여 당사의 사업목적 등을 달성하고자 대표이사로 취임하게 되었습니다. 동사 대표는 현재까지의 M 및 IPO 업무의 노하우 및 네트워크 등을 활용하여 당사의 사업목적 등을 달성하고자 대표이사로 취임하게 되었습니다. 향후 합병대상법인의 발굴, 합병절차 진행 등 전반적인 SPAC 운영과 관련된 높은 이해 및 지식을 바탕으로 동사의 성공적인 합병을 추진할 수 있는 자질과 능력을 보유하고 있다고 판단됩니다. (2) 인력 및 조직 경쟁력 동사는 IPO, M, 투자업무 등 기업금융 전반을 경험한 인력으로 임원진을 구성하고 있음에 따라, 향후 동사의 상장 및 합병 추진에 있어서 관련 전문성 및 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다. [케이비제24호기업인수목적㈜ 임원진 현황] 선임일 직책명(상근/등기) 성명(생년월일) 주요경력 담당업무 대표이사 (비상근/등기) 99.02 서강대학교 경영학과 졸업00.01~02.06 CJ창업투자㈜02.09~09.02 Softbank Ventures Asia 09.03~15.04 Solmine Communications, LLC15.05~18.12 카카오벤처스㈜ 대표이사19.01~현재 스톤브릿지벤처스㈜ 대표이사 경영총괄 기타비상무이사 (비상근/등기) 이경수 98.02 부산대학교 경영학과 졸업 11.02~12.02 삼성증권 상해사무소 IB 담당 98.02~16.07 삼성증권 IB본부 이사16.08~현재KB증권 ECM본부 합병자문 사외이사 (비상근/등기) 이종원 08.12 제50회 사법시험 합격 09.02 서울대학교 졸업 14.04~18.01 법무법인 세종 변호사 18.02~21.03 법무법인 리앤킴 파트너변호사 19.03~현재 에스케이제6호스팩 사외이사 21.03~현재 법무법인 여백 파트너변호사 합병자문
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감사 (비상근/등기) 06.02 성균관대학교 경제학과 졸업05.10~15.9 삼정회계법인 금융사업본부15.10~18.9 한서회계법인 파트너18.12~현재 삼도회계법인 파트너19.04~현재 애드바이오텍 사외이사21.12~현재 라이언게임즈 사외이사20.10~현재 중소벤처기업진흥공단 투융자복합금융사업 심의위원 감사 (3) 경영의 투명성 동사의 최대주주는 TS인베스트먼트㈜로서, 증권신고서제출일 현재 33.33%의 지분을 소유하고 있으며, 금융투자업자인 KB증권㈜가 1.67%의 지분을 소유하고 있습니다. [주주 현황] (단위 : 주, %) 구분 법인명 소유주식수 지분율 발기인, 금융투자업자 KB증권㈜ 발기인, KB인베스트먼트㈜ 발기인, 최대주주 TS인베스트먼트㈜ 발기인 스톤브릿지벤처스㈜ 발기인 ㈜코오롱인베스트먼트 발기인 하이투자증권㈜ 발기인 ㈜웰컴자산운용 발기인 VM자산운용㈜ 합계 금융투자업규정에 따라 금융투자업자는 기업인수목적회사가 발행한 주식 등의 발행총액의 5% 이상을 소유하고 있어야 하나 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따라 비금융회사의 주식을 5% 이상 취득할 수 없으므로, 동사의 대표발기인인 KB증권은 25백만원의 주식과 6,975백만원의 전환사채를 인수하였습니다. 따라서 코스닥시장 상장을 위해 320억원을 공모할 경우, 상기 법률상 요건을 충족할 수 있을 것으로 판단됩니다. [주식/전환사채 투자현황 및 공모 후 투자비율] (단위: 백만원) 주주명 주식투자금액 전환사채투자금액 합계 공모 후투자비율 KB증권㈜ KB인베스트먼트㈜ TS인베스트먼트㈜ 스톤브릿지벤처스㈜ ㈜코오롱인베스트먼트 하이투자증권㈜ ㈜웰컴자산운용 VM자산운용㈜ 공모주주 총 계 주1) 투자금액 기준으로 비율을 산정 주2) 공모규모 320억원, 공모주식수 3,200,000주 가정 동사는 증권신고서 제출일 현재 소송사건에 연루된 사실이 없으며, 이해관계자 등에 대해 가지급금, 대여금 등 부당한 자금거래 발생 내역이 없습니다. 또한 동사는 기타 채무보증, 담보제공, 불공정한 매출ㆍ매입거래 등이 발생한 사실이 없으며, 향후에도 부당한 자금거래 방지를 위해 주요 거래사항에 대해 이사회 승인 후 집행처리 하고 주주총회에서 동 사항을 보고함으로써 내부통제장치를 지속적으로 개선해 나갈 예정입니다. (4) 경영의 독립성 동사의 이사회는 대표이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 동사의 경영활동에 관한 주요 결정은 이사회규정에 따라 이사회 결의를 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 감사직무규정에 따라 감사 1인이 부당내부거래 등을 방지하기 위한 견제기능을 수행하고 있습니다. 이사회 안건 및 결의 과정상 의사결정 독립성을 훼손할 만한 사실은 확인되지 않았습니다. 또한, 설립 후 증권신고서 제출일 현재까지의 이사회 및 주주총회 의사록을 검토한 결과, 주요 의사결정과 관련하여 대표이사가 단독으로 수행한 사실이 확인되지 않았으며, 동사의 지배구조의 독립성은 신뢰할 만한 수준으로 판단되며 경영의 독립성 및 투명성을 확보하고 있다고 판단됩니다. 나. 재무상태 (1) 재무성장성 동사는 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하는 특수목적회사로서 기타 다른 영업 행위를 영위하지 않습니다. 공모를 통해 유입된 자금은 한국증권금융 또는 신탁회사에 100% 예치 또는 신탁 되어 운용됩니다. (2) 재무안정성 동사는 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통해 모집된 자금의 100%를 한국증권금융에 신탁하여 운용할 예정이며, 최초 모집 전 투자자금을 회사의 운영, 상장 및 합병 관련 비용으로 사용할 예정입니다. 또한, 한국증권금융에 예치된 자금은 합병 성공 시 합병존속법인의 시설자금, 운영자금 등으로 사용될 예정이며, 합병에 실패하여 회사를 해산할 경우 공모주주에게 주권 보유비율에 따라 지급될 예정입니다.한편, 동사는 공모전 주주등에게 발행한 전환사채로 인해 부채비율이 상승하였지만, 이는 코스닥시장 상장을 위한 공모 이후 감소할 예정이므로 재무안정성에 문제가 될 소지는 없는 것으로 판단됩니다. (3) 재무자료의 신뢰성 사업연도 감사인 감사의견
케이비제24호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

설립일(2022.11.07) 삼화회계법인 적 정 동사는 코스닥시장 상장을 위하여 삼화회계법인으로부터 설립일의 개시재무상태표에 대한 감사를 받았습니다. 이에 따라 동사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시되었다는 의견을 받았습니다. 동사의 감사인은 동사의 주주 또는 친인척, 지인 등의 관계가 전혀 없으며, 공인회계사법 제15조에 의거하여 공정하고 성실하게 감사업무를 수행하였고, 업무 수행에 있어서 독립성을 유지하였다고 판단되며, 고의로 진실을 감추거나 허위보고를 한 사실이 있음에 대하여 확인할 수가 없었습니다. 따라서 감사인 및 감사 관계인이 회사의 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서 제출일 현재 외관상, 실질상 독립성을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 KB증권㈜는 케이비제24호기업인수목적㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다. 구분 내용 주당 공모희망가액 10,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. KB증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액은 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 재무에 대한 위험, 동사가 합병하고자 하는 산업에 대한 위험, 주식시장상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다. 나. 공모가격의 산출방법 공모가격은 발기인 및 대표주관회사의 협의에 의한 가격이며, 공모규모는 동사 설립 이후 대표주관회사와의 협의를 통해 주식시장 상황 및 주관회사의 자금유치능력 등을 고려하여 결정되었습니다. 따라서, 일반적으로 상장되는 기업과는 달리 사업 연혁 및 재무성과 등이 없기 때문에 동사의 공모가격 및 공모규모가 상대적으로 자의적일 수 있습니다. 즉, 일반적인 상장기업들은 매출액이나 영업이익, 당기순이익 등의 영업실적을 기반으로 그 기업가치를 평가받지만, 합병 이외의 사업목적을 영위하지 않는 동사의 경우에는 비교할 수 있는 영업실적 등이 없기에 공모가격 및 공모규모의 결정이 보다 자의적일 수 있습니다.동사는 신고서 제출일 현재 유사회사로 볼 수 있는 기업인수목적회사 주주의 주가 희석비율 및 과거 공모가액 결정방법 등을 고려하여 액면가의 20배수인 10,000원을 공모희망가액으로 제시하였습니다.대표주관회사인 KB증권㈜는 공모희망가액(10,000원)을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 동사와 KB증권㈜가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.과거 공모를 거쳐 상장된 기업인수목적회사의 공모현황은 다음과 같습니다. [유사회사 공모가 등 현황] (단위: 원) 구분 액면가 발행가 공모가배수 (주1) 공모금액 (백만원) 희석률 (주2) 공모전 공모시 대우증권그린코리아 3.5배 미래에셋제1호 3.0배 현대드림투게더 3.0배 동양밸류오션 2.0배 우리1호 2.0배 신한제1호 2.5배 히든챔피언제1호 2.0배 신영해피투모로우제1호 2.0배 한화SV명장제1호 2.5배 대신증권그로쓰알파 2.0배 SBI 2.5배 한국투자신성장1호 2.2배 교보KTB 2.0배 HMCIB제1호 2.0배 이트레이드1호 2.0배 키움제1호 2.0배 부국퓨쳐스타즈 2.0배 하나그린 2.0배 하이제1호 2.0배 동부티에스블랙펄 2.0배 IBKS스마트SME 2.0배 케이비글로벌스타게임앤앱스 2.5배 우리기업인수목적2호 2.0배 키움제2호기업인수목적 2.0배 케이비제2호기업인수목적 2.0배 유진기업인수목적1호 2.0배 하나머스트기업인수목적 2.0배 미래에셋제2호기업인수목적 2.0배 엔에이치기업인수목적3호 2.0배 케이비제4호기업인수목적 2.0배 신한스팩2호 2.0배 대우스팩2호 2.0배 교보위드스팩 2.0배 현대에이블스팩1호 2.0배 케이비제4호기업인수목적 2.0배 유안타스팩1호 2.0배 IBKS스팩2호 2.0배 KTB스팩1호 2.0배
케이비제24호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

하이스팩2호 2.0배 한국스팩2호 2.0배 동부스팩2호 2.0배 하나머스트스팩2호 2.0배 우리에스엘스팩 2.0배 엘아이지스팩2호 2.0배 교보스팩3호 2.0배 케이비제5호기업인수목적 2.0배 하나머스트스팩3호 2.0배 현대드림스팩2호 2.0배 케이비제6호기업인수목적 2.0배 NH스팩2호 2.0배 골든브릿지스팩2호 2.0배 에스케이제1호기업인수목적 2.0배 케이비제7호기업인수목적 2.0배 케이티비스팩2호 2.0배 한화에이스스팩1호 2.0배 하나머스트스팩4호 2.0배 유진에이씨피씨스팩2호 2.0배 대우에스비아이스팩1호 2.0배 한화엠지아이스팩 2.0배 대우스팩3호 2.0배 미래에셋스팩3호 2.0배 한화에이씨피씨스팩 2.0배 엔에이치스팩5호 2.0배 대신밸런스제1호스팩 1.6배 하이제4호스팩 2.0배 엔에이치스팩7호 2.0배 하나머스트5호스팩 2.0배 이베스트스팩2호 2.0배 골든브릿지제4호스팩 2.0배 엔에이치스팩8호 2.0배 키움스팩3호 2.0배 유안타제2호스팩 2.0배 한화에이스스팩2호 2.0배 SK2호스팩 2.0배 엘아이지이에스스팩 2.0배 케이비 제8호스팩 2.0배 미래에셋제4호스팩 2.0배 교보4호스팩 2.0배 현대드림3호스팩 2.0배 교보5호스팩 2.0배 케이티비스팩3호 2.0배 한국3호스팩 2.0배 유진스팩3호 2.0배 엔에이치스팩9호 2.0배 신영스팩2호 2.0배 동부스팩3호 2.0배 IBKS제4호스팩 2.0배 이베스트스팩3호 2.0배 현대드림4호스팩 2.0배 키움스팩4호 2.0배 에이치엠씨3호스팩 2.0배 골든브릿지제4호스팩 2.0배 하나금융7호스팩 2.0배 동부제4호스팩 2.0배 대신밸런스제2호스팩 2.0배 케이비제9호스팩 2.0배 IBKS제4호스팩 2.0배 하이에이아이1호스팩 2.0배 미래에셋제5호스팩 2.0배 한국4호스팩 2.0배 교보비엔케이스팩 2.0배 케이비제10호스팩 2.0배 에스케이제4호스팩 2.0배 아이비케이에스지엠비스팩 2.0배 IBKS제5호스팩 2.0배 엔에이치제11호스팩 2.0배 신한제3호스팩 2.0배 케이비제11호스팩 2.0배 대신밸런스제4호스팩 2.0배 신영스팩3호 2.0배 엔에이치스팩10호 2.0배 한화에이스스팩3호 2.0배 미래에셋대우스팩1호 2.0배 IBKS제6호스팩 2.0배 한화수성스팩 2.0배 교보7호스팩 2.0배 하나금융9호스팩 2.0배 한국제5호스팩 2.0배 엔에이치스팩12호 2.0배 하나금융10호스팩 2.0배 IBKS제8호스팩 2.0배 신한제4호스팩 2.0배 이베스트스팩4호 2.0배 IBKS제7호스팩 2.0배 한화에이스스팩4호 2.0배 동부스팩5호 2.0배 한국제6호스팩 2.0배 대신밸런스제3호스팩 2.0배 유안타제3호스팩 2.0배 삼성스팩2호 2.0배 한국제7호스팩 2.0배 하나금융11호스팩 2.0배 골든브릿지이안제1호스팩 2.0배 IBKS제9호스팩 2.0배 대신밸런스제5호스팩 2.0배 삼성스팩2호 2.0배 IBKS제10호스팩 2.0배 DB금융제6호스팩 2.0배 하나머스트제6호스팩 2.0배 교보8호스팩 2.0배 에스케이에이씨피씨제4호스팩 2.0배 골든브릿지이안제5호스팩 2.0배 대신밸런스제6호스팩 2.0배 한국제8호스팩 2.0배 삼성머스트스팩3호 2.0배 신영스팩4호 2.0배 미래에셋대우스팩2호 2.0배 엔에이치스팩13호 2.0배 키움제5호스팩 2.0배 유안타제4호스팩 2.0배 케이비17호스팩 2.0배 하이제4호스팩 2.0배 한화에스비아이스팩 2.0배 엔에이치스팩14호 2.0배 유진스팩4호 2.0배 DB금융스팩7호 2.0배 신한제5호스팩 2.0배 신영스팩제5호 2.0배 케이비제18호스팩 2.0배 이베스트이안인수목적1호 2.0배 미래에셋대우스팩3호 2.0배 상상인이안제2호스팩 2.0배 하나금융13호스팩 2.0배 케이비제19호스팩 2.0배 유진스팩5호 2.0배 대신밸런스제7호스팩 2.0배 교보9호스팩 2.0배 신한제6호스팩 2.0배 하나금융제14호스팩 2.0배 미래에셋대우스팩4호 2.0배 유안타제5호스팩 2.0배 IBKS제11호스팩 2.0배 SK5호스팩 2.0배 IBKS제12호스팩 2.0배 대신밸런스제8호스팩 2.0배 유안타제6호스팩 2.0배 하이제5호스팩