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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2003년 설립하여 2004년부터 상황버섯균사체를 발효 주체로 하는 천년약속을 제조, 출시하였습니다. 천년약속은 확실한 차별화 포인트를 바탕으로하여 2005년APEC KOREA 정상회의 건배주 등을 거치면서 대한민국 대표 전통주의 하나로 굳게 자리매김하였습니다. 이러한 천년약속을 기반으로 2009년 종합주류회사로의 도약을 선언하고 국내 최초 36.5도 프리미엄 위스키 골든블루를 출시하여 성장을 지속하고 있습니다. 나아가 2014년 11월에는 회사 중장기비전을 재정립하여 장기적으로 명실상부한 국내의 대표적인 종합주류기업으로 도약하고자 하며, 2012년 11월에 신제품 골든블루 사피루스, 2014년 4월에 골든블루 다이아몬드를 각각 출시하여 고객들로부터 좋은 평가를 받아 지속적으로 성장해 왔습니다. 더불어, 2015 년 5월에 골든블루 서미트 출시로 위스키 브랜드 포트폴리오를 강화, 완성하였습니다. 2016년에는 골든블루에 이은 제2의 위스키 브랜드 육성을 위해 국내최초 화이트 위스키인 팬텀 더 화이트와 모던 프리미엄 위스키 팬텀 디 오리지널을 출시하여 지속적으로 감소하고 있는 침체된 위스키시장에서 새로운 수요창출의 자극제가 되고 있습니다. 2018년 5월에는 덴마크 왕실 공식 지정 맥주이며, 세계 4대 맥주인 칼스버그 국내 유통권을 획득하고 2019년 벨기에 맥주인 그림버겐까지 출시하며 지속적으로 성장하고 있는 수입맥주 사업에 본격 진출, 당사의 제품 포트폴리오를 꾸준히 확대하고 있습니다. 더불어 2018년 6월부터 당사 브랜드인 골든블루와 팬텀이 국내 면세 시장에 진출하여 사업영역을 확대하였습니다. 또한 2019년 10월에 지속적으로 위축되는 국내 위스키 시장의 활성화를 위해 팬텀 디 오리지널 리저브를 출시하였습니다. 2020년 3월에는 골든블루의 수출 시장을 확대를 위해 미국 수출 및 유통 계약 체결 이후 2021년 1월 미국 시장에 진출하였습니다. 2020년 6월에는 국내 지역특산주 판매 활성화를 위해 사과 증류주 '혼'의 국내 유통 계약을 체결하여 프리미엄 증류주 시장에 진출하였습니다. 2021년 국내 슈퍼프리미엄 시장 내 판매 1위인 골든블루 다이아몬드 리뉴얼 제품을 출시하여 시장 내 브랜드 영향력을 확대하였습니다. 2020년부터 이어온 코로나 시기에도 불구하고 향후 국내 주류 시장의 변화를 선도하고 대응하고자 자회사를 통해 북미최대 맥주 회사인 Molson Coors의 밀러와 블루문 등의 유명 맥주 브랜드를 2022년 출시와 함께, 인터내셔널 위스키 포트폴리오 강화를 위해 노마드 아웃랜드 위스키, 올드캐슬 위스키를 출시하였으며, 프리미엄 아이리쉬 위스키 맥코넬의 국내 수입 유통 계약을 체결하였습니다. 향후에도 혁신적인 신제품 개발, 출시와 더불어 다양한 수입주류 및 지역특산주 제품군을 확대하여 유통, 판매하는 회사로 발전해 나아갈 것입니다. *) 업계의 현황 및 회사의 현황은 7. 기타 참고사항 항목 참조 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 주류 제품 위스키 제품 약주 제품 기타주류 합 계 2. 주요상품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제20기 제19기 제18 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 주류 상품 맥주 상품 전통주 상품 리큐르 상품 위스키 기타 기타 기타 내부거래제거 합 계 ※ 각 부문별 매출액은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원) 매입유형 품목 매입액 2022년(제20기) 2021년(제19기) 2020년 (제18기) 원료 가공용 쌀 가공용쌀 외 위스키 원액 재료 공병 라벨 기타 합계 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2022년 (제20기) 2021년 (제19기) 2020년 (제18기) 위스키 위스키 원액 골든블루 공병 등 약주 가공용쌀 천년약속 공병 등 *) 위스키원액은 수입 환율의 영향에 따른 변동이
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있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 천병, 백만원) 품목 구분 사업소 2022년 (제20기) 2021년 (제19기) 2020년 (제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 약주 (375㎖) 생산능력 본점 생산실적 본점 위스키(450㎖) 생산능력 본점 생산실적 본점 *위스키 품목에는 기타주류 생산량 포함금액입니다. [생산능력의 산출근거] ① 1일 8시간 근무, 주 5일, 월 20일, 년 240일 기준 ② 1일 생산 가능량은 32,000병(천년약속 375㎖ 기준) (2). 생산설비의 현황 1) 주요 생산설비 현황 (단위: 백만원) 자산 항목 소유 형태 소재지 구분 (㎡) 기초장부 가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 토지 자가 공장 건물 자가 공장 건물부속설비 자가 공장 기계장치 자가 공장 기타설비 자가 공장 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 매출액 2022년 (제20기) 2021년 (제19기) 2020년 (제18기) 주류 제품 위스키 제품 약주 제품 기타주류 상품 맥주 상품 전통주 상품 리큐르 상품 위스키 기타 기타 기타 내부거래제거 합계 2. 판매조직당사의 판매조직은 4개의 영업본부로 구성되어 있으며 총 148명입니다. 3. 판매경로 (기준: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 비중 제품 위스키 주류도매상 대형할인점 유통할인점 수출 약주 주류도매상 대형할인점 상품 맥주 주류도매상 대형할인점 유통할인점 전통주 주류도매상 대형할인점 유통할인점 리큐르 주류도매상 대형할인점 유통할인점 위스키 주류도매상 유통할인점 ※ 주류 사업부문 기준으로 작성 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품거래 현황당사는 매입채무의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하였으며 당기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다 약정은행 계약일 만기일 매입 매도(천원) 약정환율(원) 국민은행 국민은행 국민은행 국민은행 국민은행 하나은행 하나은행 하나은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발 조직 당사의 연구개발은 한국산업기술진흥협회 인증 기업부설연구소인 "(주)골든블루 바이오연구소"내의 품질연구팀에서 담당하고 있으며, 총 6명으로 구성되어 있습니다 3. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 급여 기타 경비 합계 4. 연구개발실적 연구과제명 연구기간 연구결과요약 비고 상황버섯 균사체 발효주의 바이오매스를 이용한 기능성 전통주 개발 상황버섯 균사체 발효주(천년약속)를 발효 후 남은 주박(바이오매스)을 이용하여 막걸리 개발 완료 대량수요를 창출하는 전두유 제품 개발 대량수요를 창출하는 전두유 제품의 기능성 테스트 결과 혈행개선 기능이 보임 검은쌀을 이용한 기능성 주류개발 검은쌀을 이용한 주류개발 완료 간 기능성 및 혈행개선 기능이 보임 일반증류주, 막걸리, 복분자주 개발 제품으로 출시 할 수 있는 주질 완성도에 초점 위스키 제조방법(Z) 특허 출원 및 등록 완료 * 국내 특허 등록(2015.04.09) 위스키 제조방법(O) 국내, 해외 특허 출원 및 국내 특허 등록 완료 * 국내 특허 등록(2015.07.02)* 중국 특허 출원(2014.12.05) 위스키 제조방법(S) 국내, 해외 특허 출원 및 국내 특허 등록 완료 * 국내 특허 등록(2016.11.22)* 베트남 특허 출원(2015.08.20)* 중국 특허 출원(2015.08.21) 위스키 제조방법(W) 국내, 해외 특허 출원 완료 * 국내 특허 출원(2015.11.05)* 중국 특허 출원(2016.09.06)* 베트남 특허 출원(2016.09.08) 원적외선 방사 물질을 이용한 증류주 주질 개선 방법 및 시스템 국내, 해외 특허 출원 완료 * 국내 특허 출원(2020.12.07)* 영국 특허 출원(2021.01.07) 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 주류산업은 그 특성상 정부의 규제 및 정책에 대한 의존도가 높은
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산업입니다. 술이 국민건강에 미치는 영향, 여러 가지 공익적인 부정적 특성으로 인해 정부의 규제가 점차 강화됨과 동시에 최근에는 전체 가음 인구의 정체 내지 하락세로 접어들고 있습니다. 세계적인 개방화와 소비의 다양화 추세에 따라 해외 거대 주류 회사의 국내 진출에 이어 해당 제품의 판매가 지속적으로 증가하고 있으며 코로나를 거친 최근에는 가정용 시장을 겨냥한 다양한 카테고리의 위스키 제품들을 출시하고 있습니다. 일반적으로 대중주인 소주, 막걸리를 제외한 주류소비는 국내경기변화에 민감하며, 맥주는 하절기에, 위스키는 동절기에 소비가 증가하는 계절성을 갖고 있습니다. 주류 가격은 주세법상의 주세율에 영향을 받고 있으며 소주, 위스키 주세 72%, 약주, 청주, 과실주는 30%의 주세가 부과되고 있으며, 최근 맥주는 주세법의 개정에 따라 기존 종가세에서 종량세로 변동되면서 매년 물가에 연동되어 책정됩니다. (2) 산업의 성장성 ○ 2020년의 국내 주류시장은 코로나 팬데믹으로 인해 전체적인 판매가 급감하면서 침체가 가속화 되었으며, 2019년까지 고성장하던 수입맥주시장도 코로나 팬데믹으로 인해 2021년까지 판매 감소에 이어 2022년에는 전년대비 약 9% 판매가 감소하였습니다. 이에 비해 국산 맥주시장은 코로나 엔데믹 이후 소비가 회복되어 성장세로 전환되었습니다. 소주시장도 코로나 19의 큰 타격을 받으면서 지속적인 저도수화에도 불구하고 실소비가 최근 몇 년에 비해 다소 큰폭으로 감소하였습니다. 당사의 주력 시장인 위스키시장은 출고량 기준 2021년 2019년에 비해 -20%로 코로나 팬데믹으로 인해 최근 2년간 큰 폭으로 감소하였습니다. 특히 코로나 19로 인한 정부의 사회적 거리두기 정책으로 주요 위스키 판매처인 유흥업소의 영업이 중단된 것이 주요 원인이며, 주40시간 근무제도의 정착화 및 경제 성장률 둔화, 독주를 기피하는 음주형태의 변화가 코로나로 인해 가속화되고 있습니다. 또한 2020년 7월부터 주류거래질서 확립에 관한 명령위임고시가 강화되어 위스키를 비롯한 주류시장 구조와 환경에 변화를 가져왔습니다. 그러나 홈술, 혼술 문화가 확대됨과 동시에 코로나 19로 인한 가정내 위스키 소비가 증가하면서 위스키 소비 양상이 가정내 소비로 빠르게 변화되어 가고 있습니다. 2022년은 전년대비 출고량 기준 51% 성장하였으나 향후 국내 주류시장은 코로나 19로 인한 불확실성의 증가, 장기적인 경제 저성장 기조와 가음인구 감소라는 큰 과제를 안고 있어 전반적인 감소세가 예측됩니다. 그러나 제조 회사들이 지속적으로 혁신적인 신제품을 개발하고, 적극적인 영업 마케팅을 전개하여 신규 시장에 진출하고, 소비자를 유입하느냐의 유무에 따라서 제품군과 국내주류회사의 희비가 엇갈릴 가능성이 높아지고 있다고 예측됩니다. ○ 제품 개발 추이는 소비자의 선호도, 기호의 변화에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 최근, 전국민들 사이에 확산되고 있는 건강지향 웰빙문화, 일과 삶의 균형을 추구하는 워라벨 문화, 그리고 다양성 추구 등이 반영되어 알코올 저도화 추세와 다양한 주종의 가정소비 증가세(상대적인 업소 소비 감소)등이 지속 될 것으로 보입니다. 일례로 소주도 17도 이하의 소주가 국내 소주 판매의 주를 이루고 있고, 맥주의 경우는 업소용 로컬맥주의 판매가 감소하는 대신 가정용 수입맥주 소비에 이어 국산 크래프트 맥주의 종류와 판매가 증가하고 있습니다. 이와 같은 시장의 변화에 기인하여 2018년 이후 당사도 성장하고 있는 수입맥주 사업에 진출함과 동시에 수입맥주 제품 포트폴리오를 확대하고 있을 뿐만 아니라, 일반 음식점 주류 판매 진출을 위해 지역 특산주인 '혼' 을 출시하여 유통하고 있습니다. 당사의 국내최초 저도 위스키인 골든블루 출시 이후 당사를 견제하기 위해2016년부터 경쟁업체의 모든 신제품이 저도 위스키 일 정도로 경쟁이 격화되어 있으며, 현재 국내 전체 위스키 시장의 55% 이상이 40도 이하의 제품이 차지하는 등, 40도 독주 위스키의 기피현상이 일반화 된 것으로 추정됩니다. (3) 경쟁 요소 합리적인 가격과 알맞은
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도수의 대중주인 소주의 지속적인 강세는 우리나라 전통적인 약주나 과실주 시장에 매우 부정적 영향을 미치고 있습니다. 하지만 "세계화" 의 추세가 가속됨에 따라 다양한 브랜드의 위스키와 RTD, 수입맥주, 데킬라, 진 및 스파클링 와인 등이 출시되고 판매가 확대되면서 젊은 소비자로 하여금 국산 소주, 맥주에서 다양한 주종으로 관심을 돌리게 만들고 있습니다. 이러한 추세는 더욱 가속될 것으로 예측되며 당사의 경우도 수입주류에 대한 경쟁력 증대가 절실하여 수입맥주 '칼스버그'와 타이완 싱글몰트 위스키 '카발란'을 시작으로 순차적으로 수입주류 포트폴리오를 확대하고 있습니다. 또한, 최근 몇 년간 젊은 세대를 중심으로 우리 술에 대한 관심과 구매가 늘어나고 있어 중장기적으로 우리 농산물로 만든 지역 특산주 시장이 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 최근 몇 년간의 국내 증류주 시장이 지속적으로 확대되고 있으며, 코로나 상황으로 인해 인터내셔널 위스키 브랜드 제품이 젊은 홈술, 혼술족에서 인기를 얻으며 가정용 판매가 급격히 증가하고 있습니다. 업체> - 위스키류 : 디아지오코리아, 페르노리카 코리아, 브라포맨 코리아, 드링크인터네셔널, 롯데칠성, 하이트진로 등 - 수입맥주류 : 인베브, 하이네켄코리아, 비어케이 칭타오, 하이트진로 등 - 프리미엄 증류주 : 화요, 하이트진로 등 2. 회사의 현황 (1) 사업 개황 2009년말 국내 위스키시장의 새로운 변화를 몰고 온 제품이 '국내 최초 36.5도 프리미엄 위스키 골든블루' 입니다. 당사의 주력제품인 골든블루는 스트레이트 음용을 즐기는 한국인의 위스키 음용 습관에 맞게 36.5도로 블렌딩 되었으며 패키지 디자인 역시 고급스럽고 혁신적인 사파이어 블루색상으로 개발되었습니다. 나아가 다양화되고 있는 고객니즈에 적극 대응하고 지속 성장을 견인하기 위해 새로운 위스키 신제품인 '팬텀' 브랜드를 출시하여 위스키 투트랙 전략으로 격화되고 있는 국내 위스키 시장에서 강력한 리더십 확보를 위해 주력하고 있습니다. 이와 더불어 다양화되고 있는 소비자 트랜드에 부흥하고 회사 외형적 확대를 위해 유명 수입맥주 브랜드인 '칼스버그' 와 '그림버겐' 과 함께 북미최대 맥주 회사인 '몰슨쿠어스'의 유명브랜드의 수입맥주, 그리고 타이완 대표 싱글몰트 브랜드인 '카발란'을 시작으로 다양한 카테고리의 수입위스키의 포트폴리오를 국내 수입 유통함과 동시에 신규 사업 영역 확대를 위해 프리미엄 증류주 '혼' 의 판매 대행을 하고 있습니다. (2) 골든블루의 우수성 2009년 12월 우리나라 비즈니스 정서와 잘 어울리는 프리미엄 위스키 골든블루가 국내 위스키 시장의 새로운 장을 열고자 출시되었습니다. 골든블루는 건강과 웰빙 라이프가 확산되는 국내외적인 트렌드를 반영하여, 기존의 위스키 알코올 도수 40도 보다 3.5도 낮은 36.5도로 개발, 출시되었습니다. 경쟁제품인 40도 위스키보다 위스키 본래의 맛과 향을 더욱 잘 음미하고 즐길 수 있어 한번 골든블루를 마시기 시작하면 다시 타제품으로 전환되기가 쉽지 않을 정도로 강한 제품 로열티를 형성하고 있습니다. 등급별로 '골든블루 사피루스', '골든블루 다이아몬드', '골든블루 서미트 20년', '골든블루 22년' 그리고 '골든블루 더블샷 하이볼'을 보유하고 있습니다. (3) 개성을 추구하는 젊고 감각적인 세대를 위한 새로운 위스키 '팬텀' 최근 11년간 국내 위스키시장은 지속 감소해 오고 있습니다. 그 감소 원인은 경제적, 사회적 변화요인이 주요 원인이나, 다른 면에서는 젊은 세대를 중심으로 위스키는 '아재술'이라는 부정적인 인식이 확산되어 나타나는 현상이라고도 볼 수 있습니다. 이에, 국내 위스키산업의 안정적인 발전을 위해서는 젊은 2030세대들에게 위스키에 대한 긍정적인 이미지를 심어줄 필요가 있으며, 당사는 이러한 세대를 공략하기 위한 '팬텀 더 화이트', '팬텀 디 오리지널', '팬텀 디 오리지널 17' 및 '팬텀 디 오리지널 리저브'를 출시하여 점진적으로 판매를 확대해 가고 있습니다. (4) 제품 포트폴리오 확대를 통한 신규 시장 진입 국내 판매
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1위 위스키 브랜드 '골든블루'의 성공을 기반으로, 전세계 4대 맥주회사인 '칼스버그'의 국내 유통, 북미최대 맥주 회사 몰슨 쿠어스의 유명브랜드 '밀러', '블루문' 등의 국내 수입유통화 함께, 최근 확산세에 있는 인터내셔널 위스키 시장을 선도하고자 다양한 수입위스키 브랜드를 확대하고 있으며, 지역 특산주인 프리미엄 증류주 '혼' 의 판매 대행을 통한 제품 포트폴리오 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 기존 위스키 시장뿐만 아니라 수입 맥주 시장과 일반 음식점 시장까지의 당사 판매 영역을 확장하여 국내 최고의 주류 회사를 향해 꾸준히 노력하고 있습니다. (5) 주요 영업, 마케팅 활동 당사는 위스키가 주로 판매되는 핵심 지역에 집중해서 영업활동을 전개하고 있고 막대한 자본력을 갖춘 경쟁사들과 효과적으로 경쟁하기 위해 '선택과 집중' 의 영업, 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. 그런 결과로 현재 '골든블루'는 국내에서 가장 많이 판매되는 위스키 브랜드의 위상을 확고히 지키고 있으며, 향후 지속적으로 수출 및 국내 유통확대전략에 의거 취급업소 추가확보 및 판매 확대를 위해 '팬텀'의 성장과 함께 국내 위스키 시장내 점유율을 추가 상승시킬 것입니다. 2017년에는 골든블루 사피루스를 2021년에는 골든블루 다이아몬드를 더욱 고급스럽고 부드럽게 제품 리뉴얼을 단행하여 골든블루에 대한 전국적인 브랜드 인지도 상승 및 판매량 증대에 주력하였습니다. 팬텀 또한 2019년 팬텀 리저브를 새롭게 출시하여 차별화된 전략으로 경쟁사의 제품과 경쟁하며 젊은 소비자를 타켓으로 빠른 성장을 보이고 있습니다. 당사의 전체 수입맥주 매출액은 2020년에는 수입맥주 시장이 마이너스 성장을 보인 상황에서도 2020년에는 17% 성장, 2021년에는 3% 성장하였으며, 2022년에는 몰슨 쿠어스의 포트폴리오 신규 출시 확대와 함께 62% 성장하여 명실공히 주요 수입맥주 유통사로 자리 잡았습니다. 또한 몰슨 쿠어스 브랜드의 전국적 할인점과 편의점에 입점을 확대하며 판매를 본격화하였습니다. (6) 향후 제품 포트폴리오 확대 방안 당사는 주력브랜드인 '골든블루' 의 국내판매 1위브랜드 수성을 위한 지속적 판매 확대와 제2의 위스키 브랜드인 '팬텀' 의 인지도 확대와 판매증대에 최우선적인 노력을 기울일 것입니다. 더불어 시장의 변화와 소비자들의 니즈를 면밀히 검토하여 다양한 제품군을 지속적으로 확대해 나갈 것입니다. 즉 수입맥주를 근간으로 수입주류 사업을 강화하여 변화하는 소비자 추세에 적극 대응하여 종합주류 회사로서의 위상을 강화하는 한편, 차별화된 세계 주요 지역의 위스키 포트폴리오를 지속적 확대함과 함께 지역 특산주 업체와 협업하여 최근 수입주류와 함께 꾸준한 성장세를 보이는 프리미엄 증류주 시장에서의 당사 입지를 더욱 확고히 하겠습니다. (7) 주식회사 골든블루 비전 외국계 주류회사는 수입주류에 집중하여 국내 주류에 무관심한 반면 국내 주류회사는 수입주류(위스키, 보드카, 와인 등)에 대한 노하우가 부족하여 균형 성장에 한계가 있는 것도 사실입니다. 이에 반하여 당사는 국내주류와 수입주류를 동시에 생산/유통할 수 있는 생산체제와 영업/마케팅 노하우를 동시에 보유한 잠재력이 많은 차세대 종합주류회사입니다. 이러한 장점을 적극적으로 활용하여 우리 술의 세계화 및 세계 유명 주류의 현지화를 통해 지속 성장하고자 하는 것이 당사의 중장기 비전입니다. (8) 회사 보유 주류 관련 면허 ○ 주류 제조면허 : 위스키, 약주, 기타주류, 증류식소주 제조면허 ○ 주류 수출입면허 : 수출면허, 수입면허 (9) 회사가 대처해야 할 과제 ○ 위스키 시장을 리딩할 수 있는 선도적인 마케팅 및 영업 강화 ○ 소비 트랜드, 주류시장의 변화에 대비한 신제품의 지속개발 ○ 침체된 위스키 시장을 활성화 시킬 수 있고 2030세대를 유인할 마케팅 활동 ○ 업소시장 위축 및 혼술,홈술의 증가추세에 맞는 포트폴리오 확충 ○ 증가하는 수입주류(특히 수입맥주) 사업에 대한 능동적인 대응 ○ 새로운 10년을 준비하는 중장기 회사 발전 전략 수립 및 실행 ○ 내부 지원 시스템의 체계적
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강화 및 재무구조 건전화 ○ 해외 글로벌 주류기업과 파트너십 강화 및 경쟁우위의 글로벌 리소싱 체제 구축 3. 관계법령 또는 정부의 규제 등 (1) 한국 주류 산업에 대한 재제 주세법은 제조, 판매, 수입, 수출 및 배급활동을 포함하여 주류사업의 여러 주요 부분을 제어하고 있습니다. 주류를 제조하거나 판매하고 싶다면 국세청으로부터 주류판매허가를 받아야 하는데, 이런 면허는 특정 경우 폐지될 수 있습니다. 실제로는 국세청이 이 산업의 통제자이며, 간접적으로 어떤 신생업체가 이 시장에 들어올지를 결정하게 됩니다. 1991년 이전까지는 약 20년 동안 주류제조면허가 새로이 발급되지 않아왔습니다. 하지만 1991년 9월부터 국세청에서는 주세법에 의거하여 제조 설비를 갖춘 업체에게 면허를 발급하기 시작하였습니다. 외국 회사가 면허를 취득하는데 특별한 제한이 있지는 않으며, 한국 주류 산업에 대한 외국인 투자에도 제한이 있지는 않습니다. 당사는 현재 다음과 같은 면허를 가지고 있습니다. ○ 주류 제조면허 : 위스키, 약주, 기타주류, 증류식소주 제조면허 ○ 주류수출입면허 : 수출면허, 수입면허 제조 면허와 관련하여, 각각의 제조 공장은 주세법에 명시된 대로, 각 주류의 분류에 대한 제조면허를 취득하여야 합니다. (가) 가격책정가격의 변동 후 이틀 내에 국세청에 보고하는 조건으로 주류의 가격은 정부의 승인 없이 이루어 질 수 있습니다. 당사의 주류 가격 인상에 대하여 한국공정거래위원회에부과된 재제는 "(3)독점규제 및 공정거래법"을 참조하시기 바랍니다 (나) 세금한국에서 판매되는 주류는 정액세 및 부가가치세의 대상이 됩니다. 정액세는 주류소비세와 교육세로 이루어집니다. 2000년 세계무역기구의 재정에 따라서, 소주에 적용되는 주류 소비세는 35%에서 72%로 증가했으며, 위스키에 부과된 세금은 100%에서 72%, 맥주는 130%에서 100%로 감소하였습니다. 이어서 정부는 맥주의 세금을 2005년에는 90%, 2006년에는 80%, 2007년에는 72%로 감소시켰습니다. 맥주에 부과되던 세금은 2020년도부터 종가세에서 물가연동 종량세로 변경되었으며 보고서작성일 현재 종량세율은 1L당 855.2원입니다.(2023년 4월 이후 885.7원) 부가가치세는 소매점으로 판매되는 주류제품 가격의 10%에 해당됩니다. 최근 몇 해 동안, 주류에 대하여 건강증진부담금을 부과해야 할 지의 여부에 대한 법률적 토론이 진행되었습니다. 현재에는 담배제품에만 부과가 되어 있으며, 이것은 소주의 가격에 대하여 중요한 변화 요소가 될 수 있습니다. (다) 배급 및 판매주류의 판매 및 배급에 관련된 다양한 활동들은 다음을 포함한 주세법에 의하여 재제를 받습니다. (i) 소비 분류(ii) 판매대상(iii) 운송 방법(iv) 주세 지불 방식, 그리고(v) 창고로부터 운송되거나 제조되는 주류의 조사 및 검사. (라) 건강국민건강증진법에 의거하여 보건복지 가족부는 주류광고 내용에 대한 제한 및 개정을 요구할 지 모릅니다. 또한, 주류 제조 및 수입업체들은 주류의 과다한 소비는 건강에 치명적인 해가 될 수 있다는 경고를 포함해야 합니다. 4.. 국내 지적 재산권 보유 내역 (1) 특허권 보유 내역 구분 출원번호 등록번호 출원일자 등록일자 권 리 명 칭 비고 특허등록 검정콩으로부터 추출한 안토시아닌을 함유하는 의약조성물 특허등록 버섯으로부터 유래한 알코올 가수분해효소 활성을 갖고 알코올 내성이 향상된 버섯균사체를 알코올성 음료 또는 주류 생산에 사용하는 방법, 균사체의 배양방법 및 그 균사체 특허등록 버섯으로부터 유래한 알코올 가수분해효소 활성을 갖는 버섯균사체의 대량배양 방법 특허등록 알코올 가수분해효소 활성을 갖는 버섯균사체로부터 알코올성음료 또는 주류를 제조하는 방법 및 알코올성 음료 또는 주류 특허등록 알코올 가수분해효소 활성을 갖는 버섯균사체로부터 알코올성 음료 또는 주류를 제조하는 방법 특허등록 위스키의 제조방법(제올라이트) 특허등록 위스키의 제조방법(오크칩) 디자인등록 제19358호 사피루스 디자인 베트남 특허등록 위스키의
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제조방법(Sonication) 디자인등록 골든블루 더 다이아몬드 병 디자인 디자인등록 골든블루 더 써미트 병 디자인 디자인등록 골든블루 더 다이아몬드 술병 디자인등록 골든블루 더 다이아몬드 어깨사출 디자인등록 골든블루 더 다이아몬드 캡 특허등록 GB2601573 원적외선 방사 물질을 이용한 증류주 주질 개선 방법 및 시스템 영국 (2) 상표권 보유 내역 구분 보유건수 등록기관 대표 권리 명칭 비고 상표 특허청 등 백년약속, 百年約束 외 49건 서비스표 특허청 천년약속, 千年約束 해외상표출원 베트남 등 ※상세 현황은 '상세표-4. 상표권(상세)' 참조 5. 환경 관련 규제사항자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 제16조 제1항에 의거하여 제품ㆍ포장재의 제조업자나 수입업자는 그 제품ㆍ포장재의 폐기물을 회수하여 재활용 하거나 재활용사업공제조합에 분담금을 내야 합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제20기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.회사는 일반기업회계기준 연결범위 확대에 따른 연결재무제표 작성대상 법인이며, 제20기부터 일반기업회계기준에 의거하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 공시된 연결재무제표 중 당기 이전 재무제표는 재작성되지 않았으므로 연결되지 않은 개별재무제표입니다. 3. 재무상태 및 영업실적회사의 지난 2사업년도 재무상태와 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다.1. 요약연결재무정보 주식회사 골든블루 및 종속회사 (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 증감 [유동자산] · 당좌자산 · 재고자산 [비유동자산] · 투자자산 · 유형자산 · 무형자산 · 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] · 자본금 · 자본잉여금 · 기타포괄손익누계액 · 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 순매출액 영업이익(손실) 법인세차감전이익(손실) 당기순이익(손실) · 지배기업 소유주지분 · 비지배지분 2) 요약재무정보 주식회사 골든블루 (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 증감 [유동자산] · 당좌자산 · 재고자산 [비유동자산] · 투자자산 · 유형자산 · 무형자산 · 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 순매출액 영업이익(손실) 법인세차감전이익(손실) 당기순이익(손실) *()는 부(-)의 수치임(1) 실적분석골든블루 개별실적기준으로 전년대비 매출액은 58% 증가한 2,176억원, 영업이익은 173% 증가한 536억원을 기록하였습니다. 지난 몇 년간 당사의 주력 시장인 위스키시장은 코로나 팬데믹으로 인해 큰 폭으로 감소하였습니다. 특히 정부의 사회적 거리두기 정책으로 주요 위스키 판매처인 유흥업소의 영업이 중단된 것이 주요 원인이며, 주40시간 근무제도의 정착화 및 경제 성장률 둔화, 독주를 기피하는 음주형태의 변화가 코로나로 인해 가속화되고 있습니다. 또한 2020년 7월부터 주류거래질서 확립에 관한 명령위임고시가 강화되어 위스키를 비롯한 주류시장 구조와 환경에 변화를 가져왔습니다. 그러나 홈술, 혼술 문화가 확대됨과 동시에 코로나 19로 인한 가정내 위스키 소비가 증가하면서 위스키 소비 양상이 가정내 소비로 빠르게 변화되어 가고
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있습니다. 2022년도 출고량은 전년대비 51% 성장하였으나 향후 국내 주류시장은 코로나 19로 인한 불확실성의 증가, 장기적인 경제 저성장 기조와 가음인구 감소라는 큰 과제를 안고 있어 향후 전반적인 감소세가 예측됩니다. 그러나 제조 회사들의 지속적인 제품 개발, 적극적인 영업 마케팅을 전개를 통한 신규 시장에 진출 및 신규소비자 유입 유무에 따라 주류제품군과 국내주류회사의 희비가 엇갈릴 가능성이 높아지고 있다고 예측됩니다. 당사는 2017년, 2021년도에 각각 '골든블루 사피루스', '골든블루 다이아몬드' 제품을 더욱 고급화한 리뉴얼을 단행하여 골든블루에 대한 전국적인 브랜드 인지도 상승 및 판매량 증대에 주력하였습니다. 팬텀 또한 2019년도 '팬텀 디 오리지널 리저브'를 새롭게 출시하여 차별화된 전략으로 경쟁사의 제품과 경쟁하며 젊은 소비자를 타켓으로 빠른 성장을 보이고 있습니다.당사의 전체 수입맥주 매출액은 2020년에 수입맥주 시장이 마이너스 성장을 보인 상황에서도 2020년에는 17% 성장, 2021년에는 3% 성장하였으며, 2022년에는 몰슨 쿠어스의 포트폴리오 신규 출시 확대와 함께 62% 성장하여 명실공히 주요 수입맥주 유통사로 자리 잡았으며, 몰슨 쿠어스 브랜드의 전국적 할인점과 편의점에 입점을 확대하며 판매를 본격화하고 있습니다. (2) 재무상태골든블루 개별자산총계는 매출채권 및 재고자산의 증가와 매도가능증권 등 금융자산 증가로 전기 1,312원에서 당기 1,849억원으로 537억원 증가하였으며, 부채총계는 매입채무 및 법인세부채 증가로인해 전기 381억원에서 당기인해 558억원으로 177억원 증가하였습니다. 당기순이익 발생, 배당금 지급 등으로 이익잉여금 변동하여 자본총계는 1,290억원으로 전기대비 360억원 증가하였습니다.이는 위스키 시장의 10년이상 감소세에도 불구하고 '선택과 집중'의 영업, 마케팅 활동을 전개하여 매출을 증대시키고 비용은 절약한 당사의 영업이익 극대화를 위한 노력의 결과입니다. 4. 자금의 조달가. 개요당사는 전기말 기준 금융권에서 80억원의 차입을 실행하였습니다. 부채비율 등 재무비율을 안정적으로 유지하기위해 차입금 금리를 지속적으로 관리하고 있으며 지속적인 매출증대 및 제품 확대 전략을 통해 영업실적 및 재무상태를 개선하여 2022년도에 단기차입금 20억원을 상환 하였습니다. 2023년 만기도래되는 차입금상환 등을 대비하여 당기말 현재 361억의 현금성 자산을 보유하고 있습니다. 5. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당기말연이자율 당기말 전기말 운전자금대출 (주)하나은행 운전자금대출 한국산업은행 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사의 주요사업은 탈모증상완화샴푸 및 헤어케어 제품 등을 제조 판매하고 있으며, 연결종속회사는 광고대행, 휴게음식점(커피판매), 수입화장품 유통업을 영위하고 있고, 제4기말 연결종속회사를 포함한 전체 매출액은 629억을 기록하였습니다. 당사는 원가 효율성과 탄력적인 시장대응을 위하여 외주가공을 통해 생산을 진행하고 있으며, 주요제품 등의 특성 및 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.회사의 제4기말 주요 제품 등은 GS홈쇼핑, CJ홈쇼핑 등의 홈쇼핑업체 및 쿠팡 등 온라인마켓 등의 판매경로를 통하여 국내로 판매되고 있습니다. 회사의 매출실적은 주요 제품인 탈모증상완화샴푸 및 헤어케어 제품 외 상품, 기타 매출로 구성되며, 제4기말 연결 기준 내수 및 수출 실적은 다음 표와 같습니다. 요약표> 기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 제품 상품 기타 합계 내수 수출 합계 주) 연결기 준회사의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 환위험은 작습니다.회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 또 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제품명 생산(판매) 개시일 주요상표 최근사업연도 매출액(비율) 제품설명 화장품제조업 저스트TS샴푸 저스트TS샴푸 유산균 Lactobacillus plantarum TSHGF-015를 활용한 락토바실러스발효용해물을 함유하여 두피를 케어해주고 약모밀추출물, 생강추출물, 프로폴리스추출물 등 핵심 성분들을 배합하여 모발 및 두피를 건강하게 가꾸어 주는 탈모 증상 완화 기능성 샴푸 입니다. 골드플러스TS샴푸 골드플러스TS샴푸 프랑스 제약사 Laboratories Expanscience사와 기술제휴를 통해 개발한 퀴노아펩타이드, 특허성분 GP Complex, 덱스판테놀, 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온 등 주성분 4가지 뿐 아니라 황금빛 영양성분인 금, 황금추출물을 함유 하였고, 인체적용시험으로 효과가 입증된 제품입니다. 올뉴TS샴푸 올뉴TS샴푸 탈모 증상 완화에 도움을 주는 기능성제품으로 바이오틴,나이아신아마이드, 징크피리치온, 판테놀 4가지 주요성분과 어성초추출물, 자소추출물, 인삼추출물, 하수오추출물 등 28여가지 핵심 성분들을 함유하는 샴푸입니다. 올뉴플러스TS샴푸 올뉴플러스TS샴푸 탈모 증상 완화에 도움을 주는 올뉴플러스TS샴푸는 올뉴TS샴푸를 업그레이드한 제품으로 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온, 판테놀 등을 함유하여 모발을 건강하게 가꾸는데 도움을 주며 32여가지 자연유래추출물을 다량 배합해 윤기있고 생기있게 가꾸어 줍니다. 뉴프리미엄TS샴푸 뉴프리미엄TS샴푸 탈모 증상 완화에 도움을 주는 뉴프리미엄TS샴푸는 프리미엄TS샴푸를업그레이드한 제품으로 핵심성분을 더욱 진하게 배합하고 6가지 단백질 성분을 추가하여 모발을 건강하게 가꾸는데 도움을 줍니다. 프리미엄TS샴푸 프리미엄TS샴푸 탈모 증상 완화에 도움을 주는 기능성제품으로 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온, 파테놀 4가지 주요성분과 어성초추출물, 자소추출물등 17여가지 천연유래성분들을 함유하는 샴푸입니다. 상품 마스크 마스크 식약처 허가를 받은 국내생산 제품으로 4중 구조 필터구성으로 황사/미세먼지 등 입자성 유해물질 및
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초미세먼지로부터 호흡기를 보호해 주는 제품 입니다. 그 외, TS트릴리온의 주요 제품은 아래와 같습니다. 제품명 제품설명 TS비디샴푸 * 과다피지 비듬과 두피가려움을 한번에 해결하기 위한 샴푸* 비듬 및 가려움 완화효과에 도움을 주는 샴푸로 주아나무 껍질, 약모밀, 녹차, 미역, 병풀잎, 판테놀, 라벤더 오일 등 17여가지 핵심성분들을 다량 배합하여 깨끗한 두피관리에 도움을 주는 제품으로 인체적용시험으로 효과를 입증하였습니다. TS쿨샴푸 * 시원한 쿨링감을 주는 제품 * 물푸레나무추출물, H Plus Complex(호밀, 비쑥, 골든실 추출물), 녹차추출물, 약모밀추출물, 병풀잎추출물, 소엽잎추출물 등 11가지 자연유래추출물이 함유되고 티트리잎오일, 베르가모트오일, 발삼코파이비수지 등 9가지 에센셜 오일이 함유되어 있는 제품으로 자연에서 온 청량감을 느낄수 있는 제품입니다. 두피열감때문에 고생하시거나 사용후 시원한 사용감을 원하시는 분들께 추천드리는 제품입니다. 올뉴플러스TS트리트먼트 * 탈모증상 완화에 도움을 주는 기능성 트리트먼트* 올뉴플러스TS트리트먼트는 4가지 주성분(바이오틴, 나이아신아마이드, 판테놀, 징크피리치온)과 약모밀추출물, 소엽잎추출물, 라벤더 오일 등 26여가지의 핵심성분들을 다량 배합하여 모근과 두피에 도움을 주고 모발을 윤기있게 가꿔주는 기능성 트리트먼트 입니다.모발끝 거칠기(갈라짐) 개선, 모발탄력, 피부안정성(저자극), 48시간 볼륨지속력을 입증하는 임상실험을 한 제품입니다. TS더착한염색 * NO PPD, 어성초함유 TS착한염색!* TS착한염색은 다양한 색상으로 새치머리, 흰머리 염색 시 용이한 제품으로 PPD가 첨가되어 있지않아 마일드하고 두피와 모발에 부담이 적습니다.어성초, 창포, 올리브유, 동백유, 호호바유 등 자연유래성분의 함유로 염색 시 모발 손상도를 줄여줍니다. TS라퍼퓸샴푸(드라마틱우디/크러쉬시트러스/화이트브리즈) * 탈모 증상 완화에 도움을 주는 퍼퓸샴푸* 모발 볼륨 지속력, 두피 각질 개선, 두피 보습 개선, 단백질 결합력, 두피 유분 개선 효능효과 입증* 플라워 로맨스 Complex 10%, 17가지 아미노산 Complex, 47가지 식물유래성분, TS 특허원료 4가지(H Plus Complex, 물푸레나무추출물, 약모밀 추출물, 호장근추출물) 함유하여 두피 및 모발 건강에 도움* 걱정성분 18무첨가 TS라퍼퓸트리트먼트(드라마틱우디/크러쉬시트러스/화이트브리즈) * 탈모 증상 완화에 도움을 주는 퍼퓸트리트먼트* 플라워 로맨스 Complex, 17가지 아미노산 Complex, 오크라열매추출물 등 48가지 식물유래추출물, TS 특허원료 4가지(H Plus Complex, 물푸레나무추출물, 약모밀 추출물, 호장근추출물) 함유하여 모발케어* 걱정성분 18무첨가 나. 탈모 플랫폼 "MO"MO는 탈모 전문 기업으로 역량 확장을 위해 출시한 탈모 플랫폼입니다.탈모인들에게 AI탈모 진단, 두피탈모 관련 비대면 원격진료서비스, 쇼핑몰서비스 등을 제공합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위:백만원,%) 매입유형 품목 구분 2022년도(제4기) 2021년도(제3기) 원재료 어성초·자소엽 외 국내 수입 소계 부재료 용기·펌프외 국내 수입 소계 외주가공비 외주가공비 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 소계 (주)별도기준 나. 원재료의 제품별 비중- 당사는 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하여, 보고서 제출일 현재 원재료를 보유하고 있지 않습니다. 다. 원재료 가격변동추이 당사는 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하여, 각 개별 원재료의 단가를 확정할 수 없습니다. 라. 생산설비 및 투자현황 등- 당사는 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하여, 보고서 제출일 현재 생산설비 등을 보유하고 있지 않습니다. 마. 생산능력 및 생산실적 - 해당사항 없습니다. 바. 제품별 생산공정도 - 당사는 원가효율성과 탄력적인 시장대응을 위하여 외주가공을 통해 생산을 진행 하고 있습니다. 동사의 외주생산 및 제품 구매, 물류흐름은 아래와 같습니다. [물류흐름] 물류흐름.jpg 물류흐름
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사. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 당사는 토지, 건물 등 생산설비를 갖추고 제품을 생산할 경우, 인건비, 고정비, 감가상각비등의 원가 상승요인이 발생하며, 변화하는 시장환경에 빠른 대응이 필요한 업계에서 기회비용의 상승으로 이어질 수 있습니다. 이에 따라, 당사는 원가효율성과 탄력적인 시장대응을 위하여 외주가공을 통해 생산을 진행하고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위:천원,%) 사업연도 외주처 외주내용 외주금액 외주비중 2022년도(제4기) ㈜우신화장품 제품 생산 ㈜코스메카코리아 제품 생산 바이오켐코리아 제품 생산 기타 제품 생산 2021년도(제3기) ㈜우신화장품 제품 생산 ㈜코스메카코리아 제품 생산 제이더블유 제품 생산 케이엠제약 제품 생산 2020년도(제2기) ㈜우신화장품 제품 생산 ㈜코스메카코리아 제품 생산 ㈜서흥 제품 생산 기타 제품 생산 주) 별도재무제표 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 개,백만원,USD) 부문 2022년도 2021년도 2020년도 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 저스트TS샴푸 내수 수출 4($3,200) 소계 골드플러스 TS샴푸 내수 수출 소계 올뉴 TS샴푸 내수 수출 4($3,765) 소계 올뉴플러스 TS샴푸 내수 수출 소계 뉴프리미엄 TS샴푸 내수 수출 0($48) 0($400) 소계 프리미엄 TS샴푸 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타매출 기타 합계 내수 수출 소계 주) 별도재무제표 기준 나. 수출 현황(1) [화장품 제조판매] (주)TS트릴리온 (단위 : 원,USD) 품목 2022년도 2021년도 2020년도 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 샴푸제품군 중국 중국 중국 미국 미국 미국 홍콩 홍콩 홍콩 기타 미국 미국 미국 중국 중국 홍콩 홍콩 호주 중국 주) 별도재무제표 기준 다. 수주현황 당사가 영위하는 사업은 수주산업에 해당하지 않는 바, 해당사항이 없습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 지속적인 R 및 제품라인의 확장을 통해 온·오프라인 채널확보를 하여 사업을 확장해나갈 예정이며, 디지털 마케팅 영역을 넓혀 중화권 등의 해외 영업도 확장할 예정입니다.각 판매처별 채널에 맞는 타겟 마케팅으로 TS의 브랜드 영향력을 높이고 이를 통해 매출 성장을 기대합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 가-1. 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.가-2. 시장위험(1) 외환위험연결실체의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY HKD SGD JPY EUR (2) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구
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분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 가-3. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타수취채권 기타비유동수취채권 합계 가-4. 유동성위험 연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 매입채무및기타금융채무 차입금 전환사채 합계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 매입채무및기타금융채무 리스부채(*1) 차입금 전환사채 합계 (*1) 할인하지 않은 금액입니다. 나. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율 (A/B) 다. 파생상품계약 체결 현황 - 당사는 파생상품계약(통화선도, 통화옵션계약)을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구 개발활동 (1) 연구 개발활동의 개요 및 운영현황 당사는 본사 건물 7층 R Center를 통해 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 탈모중심의 연구개발 뿐만 아니라 화장품의 제형, 소재 개발, 뷰티기기와 화장품, 최근 이슈가 되고 있는 Microbiome 연구등 최신 트랜드에 맞는 콜라보레이션 연구를 진행하고 있습니다. 천연소재를 통해 탈모예방에 효과가 있는 소재 연구를 진행하고 있으며 특허등을 통해 관련 기술등의 효능 및 기술력을 입증 하고 있습니다. 천연소재 추출물 뿐만 아니라 모발에 효과적으로 알려져 있는 천연오일을 개발함과 동시에 이를 발효하여 유효성분을 극대화 하는 연구를 진행 하고 있습니다. 뿐만 아니라 이를 효과적으로 전달하기 위한 소재로 제약에서 많이 적용하고 있는 D.D.S (Drug Delivery System)를 적용한 Liposome을 개발하여 효과적인 유효성분의 두피/헤어 전달 연구를 진행하여 특허 출원 중에 있습니다. 또한 정부 과제를 통한 연구로 심도 있고 자체적인 연구를 수행하여 엔자임 및 발효를 이용하여 펩타이드를 개발하고 이를 활용한 두피케어 제품을 준비하고자 연구를 진행하고 있습니다. (2) 경영상의 주요계약 등- 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동 (1) 조직형태 직위 성명 담당업무 주요경력 연구소장 주광식 연구소장 07.11~11.09 한경희뷰티 연구개발팀 11.12~18.02 지에프씨생명과학 연구소장 14.03~16.02 서울과학기술대학교 대학원 정밀화학과 석사 16.03~18.02 아주대 응용생명공학과 박사 18.05~18.10 미누스토리 연구소장 19.02~현 재 TS트릴리온 연구소장 - 화장품 및 뷰티기기의 융합 제품 개발 - 침피 추출물을 이용하여 모발 손상 방지효과, 탈모방지 효과 및 육모
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효과가 우수한 조성물 특허외 16건 등록 - 유산균 효소가수분해물을 이용한 모발 및 항노화 화장품 소재 개발 정부 과제 수행 - 탈모완화 효능을 갖는 천연 복합물 소재와 Elastic Ion Liposome기술을 적용한 기능성 화장품을 개발하는 정부과제 수행 연구원 이선미 품질/상품개발 09.03~14.02 단국대학교 화학과 13.12~15.09 이엔코스 화장품제조판매관리자 17.05~현 재 TS트릴리온 품질관리/상품개발 20.03~22.02 충북대 약학대학원 화장품산업학과 수료 - 비오틴성분을 고함유한 비오틴 샴푸 및 토닉 개발 - 프리미엄 기능성 치약 개발 - 탈모 관리/탈모증상 완화 기능성 샴푸 및 트리트먼트 개발 - 동백 오일, 아르간 오일 및 모링가 오일의 발효물을 포함하는 나노에멀전 개발하여 특허 출원 - 기술경쟁력 향상을 위해 2020년 연구기반 활용사업 과제 수행 주선애 연구개발 10.02~13.02 동남보건대 식품생명과학과 13.06~15.10 제일분석센타 이화학분석 15.11~18.06 마임 품질 관리 18.08~19.09 경방신약 품질 관리 19.12~현 재 TS트릴리온 연구소 품질관리/상품개발 - 피부와 모발 성장에 도움을 주는 비오틴 하루 권장량 10,000% 함유하는 건강기능식품 개발 - 4중 코팅기술, 3중 복합기능성의 보장균수 100억 프로바이오틱스 건강기능식품 개발 양민희 연구/상품개발 16.03~20.02 목원대학교 생의약화장품학부 21.12~현 재 TS트릴리온 연구소 품질관리/상품개발 - 맞춤형화장품조제 관리사 - 태양광에 의한 모발 손상을 케어 해주는 골프 샴푸 개발 - 탈모이식 전용 샴푸 개발 방윤영 연구/상품개발 14.03~20.02 호서대학교 화장품과학부 21.03~22.05 한국콜마 기술연구소 글로벌 R 22.06~현 재 TS트릴리온 연구소 품질관리/상품개발 - 맞춤형화장품조제 관리사 - 칼라리스트 기사 - 글로벌 고객 대응 화장품 제형 개발 - 탈모기능성 샴푸 연구 개발 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과목 제4기 제3기 제2기 비고 인건비 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 주) 별도재무제표 기준 4) 연구개발실적 특허권 현황 특허권 현황 구분 명칭 연구기관 특허의 내용 결과 특허권 레스베라트롤 함량이 증가된 호장근추출물의 제조방법과 이를 함유하는 항진균용 조성물 19.02 티에스트릴리온 호장근 추출물의 제조공법을 기존과 달리하여 지표물질인 레스베라트롤 함량을 증가 시켜 항진균에 효과가 탁월한 소재 개발 특허등록제10-1951649호 특허권 천연추출물을 유효성분으로 함유하는 탈모완화 및 발모촉진용 화장료 조성물 20.01 티에스트릴리온 호밀 추출물, 비쑥 추출물 및 골든실 추출물 중 1종 이상을 유효성분으로 포함하는 탈모완화 및 발보 촉진용 조성물로서, 호밀, 비쑥 및 골든실 복합추출물은 화장료, 의약품 등의 분야에서 탈모의 예방과 치료에 이용 특허등록제10-2069712호 특허권 침피 추출물을 이용한 화장료 조성물 20.03 티에스트릴리온 침피 추출물을 주요 활성성분으로 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 물푸레나무 수피를 용매를 이용한 추출물로 과다 피지 분비 역제효과, 여드름 방지효과, 모발 손상 방지효과, 탈모방지 및 육모효과가 우수한 화장료 조성물 특허등록제10-2093708호 특허권 미네랄 수를 이용한 어성초 추출물 및 그 제조방법 및 이를 함유하는 화장료 조성물{METHOD FOR MANUFACTURING EXTRACT OF HOUTTUYNIA CORDATA USING MINERAL WATER AND COSMETIC COMPOSITION SAME} 21.01 티에스트릴리온 어성초의 미네랄추출법을 이용하여 유효성분의 효율적 함량증가에 따른 증대 Houttuynia cordata Thunberg Extract (어성초추출물)을 개발하여 탈모방지에 도움을 주는 추출물을 개발하는 것임 본 추출물은 항산화 효과 증대는 물론 5α-Reductase 활성 억제력과 스트레스성 탈모 유발 유전자인
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IL-6 발현량을 억제하는등 탈모방지에 도움을 주어 우수한 화장료 조성물을 개발 할 수 있음 특허등록제10-2207383호 특허권 동백 오일, 아르간 오일, 및 모링가 오일의 발효물을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 제조 방법 21.07 티에스트릴리온 동백 오일, 아르간 오일, 및 모링가 오일의 발효물을 포함하는 나노에멀젼은 두피 염증 억제, 비듬 생성균 억제, DKK-1 억제에 의한 탈모 방지 및 모발 생성 촉진 등의 우수한 효과를 나타내므로 두피 개선 또는 탈모 방지에 사용할 수 있으며, 그 자체가 안정하면서도 입자 크기 가 매우 작은 나노에멀젼 제형으로 제조될 수 있어, 화장료에 적용시 유효성분의 피부 침투를 도와 상기 효과의 탁월한 상승작용(synergism)을 기대할 수 있다. 특허등록 제 2277088호 특허권 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물 22.09 티에스트릴리온 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로 표고버섯, 타나카, 꿀, 프로폴리스 복합 추출물을 제조하는 방법과 이를 유효성분으로 포함하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것. 특허등록제10-2450207호 - 정부과제 수행실적 (단위 : 원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 진행과정 탈모완화 효능을 갖는 천연 복합물 소재와 Elastic Ion Liposome기술을 적용한 탈모 완화 및 두피케어 기능성 화장품 개발 중소벤처기업부 기능성샴푸, 트리트먼트, 앰플 과제종료성공판정 유산균 효소가수분해물을 이용한 모발 및 항노화 화장품 소재 개발 산업통상자원부 기능성샴푸, 트리트먼트, 앰플 2단계 완료 (1) 탈모완화 효능을 갖는 천연 복합물 소재와 Elastic Ion Liposome기술을 적용한 탈모 완화 및 두피케어 기능성 화장품 개발 가) 개요 본 과제는 중소벤쳐기업부에서 주관하는 해외 인증규격 적합제품 R 탈모완화 효능을 갖는 천연 복합물 소재를 통해 기능성을 강조하고 Elastic Ion Liposome기술을 적용 기능성 화장품을 개발하고자 합니다. 또한 중국 시장 및 중화권 시장을 겨냥한 제품을 개발, 추가 매출 확대를 목표로 하고 있습니다. - 중국은 우리나라 화장품의 최대 수출국으로 최근 탈모화장품 시장의 높은 성장을 이어가고 있는 큰 시장으로 중국시장에 진출하기 위해서는 화장품 위생 행정 허가 제도에 맞는 사전 기획이 필요합니다. 의약품, 의료기기, 화장품 등에 대한 관리감독의 책임을 지고 있는 국가약품감독관리총국(National Medical Products Administration, NMPA)의 영문 약어로 NMPA 대상 제품은 사전에 등록증 혹은 인증서를 취득해야 합니다. 중국 화장품 위생허가 진행시 성분보고서등 준비해야할 서류가 많고 까다롭기 때문에 사전 규격에 맞는 제품을 개발하고 인증서류를 준비하여 대응이 필요합니다. 나) 기술내용 기존의 두피 및 모발 관련 제품들의 주성분은 화학물질인 경우가 많아 두피에 부작용을 유발하는 경우가 많았으며, 생체에 안전하고 사용이 간편할 뿐만 아니라 제형 상으로도 안정성이 높으면서도 탈모방지 및 발모촉진을 포함한 모발상태 개선, 비듬 방지 및 염증 완화 등의 두피 상태 개선이 가능한 종합적인 기능성 제품의 개발이 절실히 요구되는 실정입니다. 최근 유해성분인 실리콘, 향료(알러젠), 방부제, 설페이트계 계면활성제 등을 배제한 제품에 대한 소비자 관심이 급증하고 있습니다. 천연샴푸가 아니더라도 설페이트계 계면활성제를 배제하는 샴푸가 각광을 받고 있습니다. 실리콘을 사용함에 있어 샴푸 후 두피에 남아 피부 자극을 유발하는 경향을 나타내고 있어 실리콘을 배제한 제형을 처방하여 샴푸를 개발하는 추세로 이어지고 있습니다. 그러나 사용 후 머리카락이 푸석하고 뻣뻣해지는 등 사용감이 떨어져 소비자 만족도가 떨어져 이를 개선하기 위한 기술개발이 필요합니다. * 독자 개발한 특수 공법으로 리포좀 제조 기술 확립 ( Elastic Ion
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Liposome) 리포좀 천연원료는 Lipid barrier의 유동성을 증가시켜 유효성분이 두피와 모발에 깊숙이 침투시켜 효능효과를 극대화시켜줍니다. 대부분 샴푸에는 값싸고 컨디셔닝이 뛰어난 합성 보습제인 실리콘을 사용하여 컨디셔닝 효과는 뛰어나지만 두피 모공을 막아 탈모를 유발할수 있는 유해성을 제기하여 실리콘을 사용하지 않고 자사만의 독창적인 Elastic Ion Liposome을 통해 머릿결 및 탄력 개선을 이루고 Cuticle 보호 제형 개발하고자 합니다. 본 과제는 21년 6월로 과제가 종료 되었으며 그 결과물로 어성초 샴푸, 트리트먼트, 앰플의 제품 개발을 완료 하였으며 중국 위생허가 신청을 준비 중에 있습니다.연구 결과물을 통해 중국 뿐 아니라 국내, 해외 적용할 수 있는 선도 기술을 확보하여 추후 세계화장품 시장에 앞서 나갈 수 있는 기술 경쟁력을 확보 할 수 있습니다. (2) 유산균 효소 가수분해물을 이용한 모발 및 항노화 화장품 소재 개발 (가) 개요 본 과제는 유산균 효소 가수분해물을 통해 탈모방지 및 항노화에 도움을 주는 소재를 개발하는 것으로 VEGF생성 유산균 효소가수분해물을 제조하고, 이들의 인체 안전성, 소재의 안정성 그리고 모발 노화 억제 효과 및 피부 노화 억제 효과의 평가를 통해 글로벌 화장품 시장에 진출 가능한 바이오 화장품 소재화를 목표함으로 기능성 화장품을 개발하는 것입니다. - 펩타이드 소재를 이용한 탈모방지 효능 소재를 주성분으로 한 제품은 거의 없으며, 기능성 품목 또한 찾아볼 수 없습니다. 항노화도 고기능성 원료의 연구등을 토대로 기능성 화장품 시장이 2012년에 비해 2배 이상 생산량이 증가하였으며, 점유율도 약 10% 이상 증가하며. 브랜드샵 성장과 홈쇼핑, 마트 등 새로운 유통 채널의 등장으로 유통, 제조, 개발 분야의 분리가 가속화되고 있으며, 최종 완제품의 경우 대기업의 시장 점유율이 높습니다. . - 가수분해 기술을 응용한 펩타이드 모발 소재 및 항노화 시장의 기능성 품목으로 국내 시장에 진출한다면 특화된 소재로써 마케팅으로 시장 장악을 할 수 있을 것으로 사료됩니다. 나) 기술내용 가. VEGF (Vascular Endothlial Growth Factor)와 IGF-1 (Insulin-like Growth Factor I) 생성 유도 펩타이드 소재를 활용한 모발 및 항노화 화장품 개발하는 것으로 신생혈관형성을 통해 피부노화억제 및 모발 성장, 뼈성장 등에 관여하는 성장인자입니다. 유산균 가수분해물을 이용하여 VEGF와 IGF-1 생성 유도 펩타이드 소재를 개발하여 모발 노화 억제 및 피부 노화 억제 효능효과를 확인하여 고기능성 펩타이드 소재를 개발하고자 합니다. - 펩타이드 소재의 발모 소재 가능성을 확인하였으며 특히 육모 간이 임상시험에서 5% minoxidil 대비 동등 이상의 모발성장력을 가지며 Finasteide와 minoxidil과 같은 의약품의 부작용을 극복할 수 있습니다. 또한 모발 노화 억제 효과와 주름 개선 효과 등의 다기능을 활용하여 기능성 소재로의 활용이 가능합니다.- 본 과제는 총 3단계 사업으로 현재 2단계 사업이 진행중입니다. 2단계 사업은 2021년 사업이 종료되어 사업 결과물이 나와 사업화가 가능할 것으로 판단됩니다. 또한 3단계는 2022년부터 2025년까지 4년간 진행되는 사업으로 주요 사업 목적이 되어 자사의 역할 비중이 커질 것으로 판단됩니다. 본 과제를 통해 발효를 통해 생산된 펩타이드라는 신규 소재를 통한 탈모 기능성 화장품은 물론 기능성 기초 화장품의 확장을 목표로 하여 과제 완료시 더욱 큰 매출 발생이 이루어 질 것으로 예상하고 있습니다. 다) 조성물 연구 (1) 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물 연구 1) 개요 본 연구는 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것입니다. 더 자세히는 표고버섯, 타나카, 꿀, 프로폴리스 복합 추출물을 제조하는 방법과 이를 유효성분으로 포함하는 태양 광선에 의한 두피 및
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모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것입니다. 2) 기술 내용 태양광선은 태양에서 나오는 전자기파로서 빛의 파장에 따라 자외선, 가시광선, 적외선으로 구성됩니다. 이러한 태양광선은 살균 작용, 비타민D 합성, 기분 고양등의 긍정적인 작용을 하지만 홍반, 색소침착, 광노화, 산화 반응, 열 노화, 염증 등을 유발하기 때문에 태양광선을 차단하거나 부정적인 영향들을 개선하기 위한 다양한 화장료 조성물이 개발되고 있습니다. 태양광선은 자외선, 가시광선, 적외선으로 이루어져 있는데 이들의 과도한 노출은 모발과 두피에 많은 부정적인 영향을 미치게 됩니다. 본 발명에 따른 화장료 조성물은 표고버섯(Lentinus Edodes), 타나카(Limonia Acidissima), 꿀(Honey) 및 프로폴리스(Propolis)의 혼합추출물을 유효성분으로 포함하여 태양광선에 의한 두피 및 모발의 손상을 완화하는 효과를 갖습니다. 또한 본 발명에 따른 화장료 조성물은 쿨링 효과를 가지며 자외선에 의한 염증성 사이토카인의 증가로 인해 발생되는 피부 자극을 완화해 주고 모발 강화를 통해 두피 및 모발의 손상을 완화해 줍니다. 또한 감각 수용체인 TRPM8 발현 촉진 효능을 확인한 결과, 높은 발현 촉진 효능을 확인하였고, 농도의존적으로 발현을 증가시킴을 확인하였습니다. 이를 이용하여 태양에 의한 모발 손상 예방 효과가 탁월하여 스포츠등 아웃도어를 즐기는 제품등을 기획하였으며 대표적으로 TS 골프샴푸를 개발하여 제품 출시를 하였습니다. 또한 본 기술은 일반 샴푸 뿐만 아니라 기초 화장품 뿐만 아니라 패치등 다양한 분야에 적용이 가능합니다. 이러한 장점을 활용하여 자외선에 의한 두피 및 자외선에 의한 일상 생활에도 가능한 샴푸에 기본적인 기능으로 적용하는 한편 썬패치등 다양한 제품에 적용하여 제품 출시를 하였습니다. 본 기술은 22.09.28 특허청으로부터 기술의 독창성 및 우수성을 인정받아 특허 등록이 완료 되어 기술권리를 보장 받게 되었습니다. (2) 신규 미생물을 활용한 두피환경 개선 연구 가) 개요 본 연구는 Lactobacillus plantarum TSHGF-015(TS hair growth Factor-015) 신종 균주를 활용하여 두피환경 개선에 도움을 주는 연구를 진행하였다. Lactobacillus plantarum TSHGF-015 는 TS트릴리온에서 신규로 찾은 아종으로 천연에서 찾은 신규 유산균으로 항균 효과를 비롯해 다양한 두피환경 개선을 비롯해 용해물의 경우 헤어 아미노산과 유사한 아미노산 조성을 함유하고 있어 헤어케어에도 도움을 주는 것을 확인하였으며 TS hair growth Factor-015의 앞자를 인용하여 TSHGF-015 로 명명하였습니다. 나) 기술내용 Lactobacillus plantarum TSHGF-015은 그람 양성, 약간의 호기성을 뛰는 막대기 모양의 간균입니다. 락토바실러스는 자연계에서 분포가 넓은 젖산균 중의 하나로 우리나라 김치의 발효에 중요한 역할을 하는 젖산균입니다. 프로바이오틱(Probiotic)균주로 요구르트나 건강식품등 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 균주를 활용하여 대량 발효조건을 구축하는 반면 최적의 배양조건을 구축하여 대량 생산을 위한 공정을 확보하였으며 발효용해물과 Lysate등 다양한 조건을 확보하고 그에 따라 효능을 검증하였습니다. Lactobacillus plantarum TSHGF-015발효물의 경우 Hair Growth Factor인 VEGF뿐만 아니라 IGF-1의 발현을 유도함을 확인하였다. 이는 탈모 관련에 중요한 기작으로 In-vitro에서 탈모 예방에 도움을 주는 것을 확인 하였습니다. 또한, Lactobacillus plantarum TSHGF-015를 Lysate시킨 용해물의 경우 두피 헤어 아미노산과 비교하여 약 15종 이상이 동일한 것을 확인하였다. 이를 활용하여 두피 뿐만 아니라 헤어 케어에도 도움을 주는 것을 확인 하였습니다. Lactobacillus plantarum TSHGF-015는 항균력이 우수하여 비듬을 유발하는 두피의 유해균인
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Malassezia furfur균을 저해 시켜 두피 환경을 개선하여 비듬 및 탈모예방에 도움을 주는 것은 물론 micro biome 연구에도 도움을 줄것으로 예상됩니다. 임상을 통해 본 기술을 이용한 유산균을 적용하였을 때와 미적용시 비듬에 도움을 주는 것을 확인 하였습니다. 이로 인해 본 기술의 우월성을 확인 하였으며 Ts만의 독자적인 균주를 통해 타사와의 차별성을 확보하였으며 이를 적용한 제품을 기획하여 자사의 대표 유통채널인 홈쇼핑을 통해 신규 제품을 8월 에 런칭하였습니다. Lactobacillus plantarum TSHGF-015는 신규 균주로써 TS 트릴리온만의 균주로 KCTC(한국생명공학연구원 생물자원센터)에 기탁을 완료하여 이에 대한 권리를 확보하였습니다. (3) 초고압 전처리된 메밀새싹 및 캐모마일의 복합 추출물을 함유하는 외부 자극으로 손상된 두피 케어용 또는 스트레스성 탈모 완화용 화장표 조성물 가) 개요 본 연구는 천연 복합 추출물인 초고압 전처리를 한 메밀새싹 및 캐모마일의 복합 추출물을 유효성분으로 함유하는 외부 자극으로 손상된 두피 케어용 또는 스트레스성 탈모 완화용 화장료 조성물에 관한 것입니다. 나) 기술내용 내·외부 자극으로 인해 체내 활성산소가 과잉 발생되면 체내 지질과 결합하여 과산화지질이 생성되게 됩니다. 과산화지질은 두피 혈관을 좁아지게 하여 모근으로 가는 영양 공급을 불가하게 하고 과생성된 과산화지질이 염증을 유도하고 모근세포를 사멸시켜 탈모에 이르게 합니다. 최근 탈모현상을 일으키는 주요 원인 중 하나로 피지의 역할이 강조되고 있습니다. 성장기에 있는 모낭으로부터 두피로 분비된 피지는 활성산소나 자외선 조사에 의해 두피 층에 과산화지질을 생성하면서 굳어지게 되고 굳어진 피지가 모공을 막아 모발의 정상적인 성장을 방해하거나 세포구성물의 괴사를 가져와 탈모를 촉진하게 됩니다. 이에, 헤어 케어 시장에서 탈모 개선의 영역은 점차 모근 뿐만 아니라 두피의 건강 상태를 개선하는 영역으로까지 확대되고 있고, 안전한 성분을 지향하는 소비자의 니즈 역시 강해져 이를 충족시키는 천연 조성물에 대한 연구가 지속되어 오고 있습니다. 장벽 기능이 손상되면 각질층 내 수분이 감소하여 거칠고 건조한 피부가 된다. 각질층에서 수분을 유지하기 위해서 피부 장벽 기능이 정상적으로 작동해야 하고, 수분 보유력이 뛰어난 천연보습인자 natural moisturizing factor (NMF)가 생성되어야 한다. NMF는 필라그린의 분해산물로 각질층의 수분 유지에 기여하게 됩니다. 각질형성세포는 표피세포의 대부분을 구성하는 성분으로서 각질을 형성하고 외부 자극 요인에 의해 interleukin-1α (IL-1α), TNF-α, interleukin-6 (IL-6), interleukin-8 (IL-8) 등의 다양한 inflammatory cytokine 분비를 유도하게됩니다. 이러한 inflammatory cytokine은 다양한 피부 염증반응과 관련되어 있으며, 여러 가지 복합적인 유전자들에 의해 조절되며. 또한 손상된 장벽에서 분비되어 건선, 습진 또는 아토피성 피부염, 두피 염증 유발 등의 피부질환을 유발하게 됩니다. 따라서, 외부자극에 의해 유도된 염증 관련 인자를 억제함으로써 민감해진 두피나 이후 유발될 수 있는 염증 반응을 효과적으로 완화하고 진정시킬 수 있음을 의미하는데 본 연구를 통해 이에 대한 상관 관계와 효과를 검토하고자 합니다. 스트레스성 탈모 완화 및 외부자극에 의한 두피케어 효과를 갖는 새로운 천연 물질에 대해 연구 노력한 결과, 초고압 전처리를 한 매밀새싹 및 캐모마일 복합 추출물이 두피 장벽 개선 및 진정, 피지 조절, 항산화, 모근강화, 스트레스성 탈모 완화, 외부자극 완화로 인한 두피케어 효과에 대해 뚜렷한 효능을 나타내는 것을 확인함으로써 탈모개선에 효과가 있음을 연구하고 있습니다. - 2022년 신제품 개발 및 출시현황 제품군 품목명 특징 트리트먼트 ts노워시실크케라틴트리트먼트.jpg TS노워시실크케라틴트리트먼트 - 별도 헹굼없이 스무딩 모발 컨디셔닝 케어- 케라틴,
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단백질, 펩타이드, 아미노산 성분 함유로 건강한 머릿결 케어- TS의 특허 식물성오일 발효물 홍국균 발효 아르간 오일 함유- 부드러움 발림성으로 산뜻한 마무리감 선사 제품 ts디퓨저.jpg TS디퓨저 - 모든 일상에 어우러질 수 있는 3가지 향- 국제 향료 협회 기준의 프리미엄 오일 20% 이상 함유- 우수한 발향과 지속력- 곡물에서 추출한 식물유래 에탄올 성분 사용 의약외품 티마컬러마스크.jpg 티마컬러마스크 -KF-94 의약외품-국내생산 및 유해물질 안전테스트 확인-새부리형 2D 입체구조, 3중 구조 필터-화이트, 아이보리, 블랙, 그레이, 베이지, 코럴핑크 6종 컬러 의약외품 티마라이트핏 컬러마스크.jpg 티마라이트핏 컬러마스크 -KF-AD 의약외품-국내생산 및 유해물질 안전테스트 확인-새부리형 2D 입체구조, 3중 구조 필터-화이트, 블랙, 그레이, 베이지, 코럴핑크 5종 컬러 제품 저스트ts샴푸.jpg 저스트TS샴푸 - 독자 개발 특허 "Infuse Patent Material System" 70,000ppm 함유- TS유산균 "Lactobacillus plantarum TSHGF-015"로 건강한 두피 케어- 탈모 증상완화에 도움 뿐만 아니라 비듬 및 가려움 완화까지 케어- 설페이트 계면활성제 등 30가지 화학성분 무첨가 트리트먼트 저스트ts트리트먼트.jpg 저스트TS트리트먼트 - 독자 개발 특허 "Infuse Patent Material System" 함유- TS유산균 "Lactobacillus plantarum TSHGF-015"로 건강한 두피 케어- 탈모 증상완화에 도움주는 기능성 트리트먼트- 인체적용시험 피부 저자극 테스트 완료 제품 ts라퍼퓸_디즈니콜라보.jpg TS라퍼퓸_디즈니콜라보 - 디즈니와 콜라보 이벤트 패키지- 프랑스 항료 전문회사 Parf'ex 수석 조향사와 콜로보로 완성된 특별한 향- 플라워 로맨스 Complex 함유- 탈모 증상 완화 기능성 샴푸 제품 ts골프샴푸.jpg TS골프샴푸 - 프리미엄 골프 전용 샴푸- 자외선 등 외부 자극에 의한 손상모 개선에 도움 - 태양광선으로부터 모발과 두피를 관리하는데 도움을 주는 Sunlight Protector 함유- 두피 열 케어에 도움을 주는 Soothing Cooler 식물 혼합 추출물 함유 상품 ts골프썬패치.jpg TS골프썬패치 - 라운딩 시 자외선으로 인해 얼굴을 보호해주는 썬패치- 탁월한 통기성 자외선 차단 특수 원단 사용- 즉가 쿨링 효과 우수한 밀착력- 저자극 테스트 완료 제품 올리브ts샴푸.jpg 올리브TS샴푸 - 올리브영 전용 판매 샴푸- 그리스산 원산지 올리브나무잎추출물 10,000ppm 함유- 두피 모발 영양 공급을 위한 탈모 증상 완화 기능성 샴푸 제품 슈퍼케라틴ts샴푸.jpg 슈퍼케라틴TS샴푸 - TS샴푸 최다 케라틴 성분 12,000ppm 함유- 탈락 모발 수 개선 뿐만 아니라 손상 모발 개선까지 All-In-One 케어- 피부 각질층의 아미노산 구성비율의 Aimno Acid Complex 함유 의약외품 티마리얼무드마스크.jpg 티마리얼무드마스크 -KF-94 의약외품-국내생산 및 유해물질 안전테스트 확인-새부리형 2D 입체구조, 3중 구조 필터-크리미베이지, 발렌타인핑크, 애쉬그레이, 클래식화이트, 니트블랙 5종 컬러 제품 육미지황샴푸.jpg 육미지황샴푸 - 중국 위생허가 비특수류 등록- 설페이트 계면활성제, 실리콘, 인공색소 무첨가 7. 기타 참고사항 가. 주요 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 특허권 및 상표권을 취득하여 보유하고 있으며, 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.세부사항은
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II. 결손금처리액 Ⅳ. 차기이월미처리결손금 ※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 결손금처리계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 당기말 2022년 12월 31일 현재 전기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 TS트릴리온 1. 일반사항 주식회사 티에스트릴리온은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장을 거쳐, 2020년 12월 15일 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식 수 (주) 지분율 (%) 대표이사 및 그 특수관계자 기타주주 자기주식 합계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익 공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융상품 (3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 당사는 순자산가액이
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"0" 이하인 일부 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.4) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일의 영업보고부문을 영위하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서
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금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를
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기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 - 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로
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간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을