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입니다.ㆍ회사가 주력하는 석유 및 에너지, 발전 플랜트 등에 소요되는 고온ㆍ고압, 초저온 밸브는 자원의 확보를 위한 환경변화, 확보된 자원 활용의 고효율화 등에 따른 소재 생산 단위에서의 기술적 진보가 과제이며, '시장을 대체하는 신기술'과는 다른 개념/접근입니다. (4) 경쟁상황 ㆍ밸브는 각종 관이나 기계류에 장치하여 액체나 기체의 흐름을 조절(차단, 방향전환, 압력 및 속도조절 등)하는 장치를 말합니다. 따라서 밸브는 거의 모든 산업분야에 적용되어 수요산업이 매우 다양하며, 다품종 소량생산방식이 주류를 이루고 있습니다. 특히, 제어하고자 하는 유체의 종류와 물성, 재료 등에 따라 광범위한 제품을 생산하고 있으며, 중소기업 중심의 시장구도가 형성되어 있습니다. 또한 일부 특수 제품을 제외하고는 생산기술이 보편화되어 있어 진입장벽이 낮은편이며, 이에 따라 영세한 중소기업들이 완전경쟁 체제를 이루고 있는 산업입니다.ㆍ국내 밸브산업에 있어 일부 범용제품의 경우 시장 진입 장벽이 낮아 진출과 퇴출이 빈번하게 일어나고 있습니다. 밸브는 제어하는 유체의 종류에 따라 재료 및 구조가 상이하고, 용도가 매우 광범위하여 다품종 소량 생산방식을 취하고 있어 현재 밸브의 종류만 약 1,000개에 이르고 있습니다. 이에 따라 제품별로 적게는 20여개, 많게는 170여개사가 치열한 경쟁을 펼치고 있으며, 중국산 제품의 국내 시장 진입으로 경쟁이 심화되는 양상입니다. 특히 특수밸브는 절대적으로 수입에 의존하고 있으며, 국내 업체의 기술력 강화에 따른 수입 대체로 수입산과의 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이로 인해 일부 업체들은 산업용밸브 및 특수밸브, 자동밸브사업 등에 진출하여 사업 영역 확대 및 고부가가치 사업으로의 전환을 모색하고 있습니다. (5) 향후전망 ㆍ단기적으로 저유가 및 경제 침체 현상에도 불구하고 장기적으로는 아시아/태평양 지역에서 지속적이고 강력하게 발생될 것이고, 미국과 서유럽 시장도 증가할 것으로 예상됩니다. 개발도상국, 특히 중국과 인도에서 밸브공급업체들이 가속되는 도시화의 영향으로 수요 증가를 보일 것입니다. 농촌으로부터 도시로의 대규모 이주는 기존 급수와 발전 설비 인프라의 개선이 요구되고, 주력시장인 중동에서 대형 석유, 가스, 발전 프로젝트 등 에너지분야 수주 호조세가 수요를 뒷받침할 것입니다. 미국의 밸브 수요 또한 2008년 불황이후 자국의 경제회복으로 2023년까지 세계평균을 상회할것으로 예상됩니다.ㆍ국내 밸브시장의 경우 개발도상국 수요 증가율과는 차이가 있겠지만, 2023년까지 2조 3천억원 규모로 완만히 성장할 것으로 전망되며, 가스 발전소 및 해양설비의 밸브 수요가 기타 설비에 비해 다소 증가할 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업현황 ㆍ1946년 부산포금공업사로 설립된 당사는 75년동안 변함없이 산업용 밸브만을 생산하여 왔으며, 이제 한국의 대표적 밸브업체에서 세계 밸브업계를 선도하는 업체로 성장해 왔습니다. 회사 설립초기 선박용 밸브를 생산하던 당사는 이후 후발업체들의 경쟁이 격화됨에 따라 석유화학 및 발전플랜트용 밸브산업으로 과감히 변신하였으며, 일찍이 독자 브랜드의 중요성을 간파하여 1990년대 초부터 OEM생산의 편한 길을 버리고 독자적인 브랜드 밸브를 공급하기 위해 영업력을 집중한 결과 오늘날 플랜트 산업에서 세계적 선도 브랜드의 기업으로 자리매김하게 되었습니다. ㆍ당사는 1971년 KS표시허가인증을 시작으로 각종 선급협회 제조인정공장 인증과 ISO9001, ISO14001, OHSAS18001, API 6D, API600, CEMARKING, KEPIC 원자력기계, ASME, NPT 및 N 스템프 등 각종 플랜트용 밸브 제조자에게 필수적인 경영시스템 및 제조자격인증을 획득하였으며, 지속적인 연구개발로 1985년 LNG용 밸브를 개발, 국내LNG인수기지를 포함한 대부분의 LNG플랜트에 독점공급하였으며, 1988년 원자력용 밸브의 국산화개발을 통해 영광원자력34호기를 필두로 울진, 고리, 신고리, 신월성 등 국내 원자력발전소의 주강밸브 주공급자로 참여하여 독점 공급함으로써
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막대한 수입대체 효과는 물론 국가경제발전에 기여하고 있습니다.ㆍ당사의 주력 영업분야인 플랜트 산업용 밸브는 사전에 최종 고객으로부터 동종 플랜트에 대한 공급경험과 신뢰성에 대한 검증이 필수적으로 선행되어야 하는 관계로 후발업체들의 신규 시장진입이 매우 어려운 산업중 하나이지만 전방산업인 EPC업체의 플랜트산업 수주단계부터 함께 파트너로 참여하는 특성으로 지속적인 협력관계를 유지할 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 그 동안 엑슨모빌, 세브론 텍사코, BP, 토탈, 사우디아람코와 같은 해외의 대형 석유화학메이저 회사와 한국수력원자력, 한국가스공사, 한전, SK(주), GS칼텍스와 같은 국내 플랜트산업 고객사에 대한 공급업체 등록을 완료하였으며, 플랜트 건설을 담당하는 EPC 업체인 JKC, CHIYODA, TOTAL, TECHNIP, 현대중공업, 삼성ENG, 대림산업, 두산중공업 등 국내외 대부분의 EPC 업체에 공급업체로 등록되어 국내외 수 많은 프로젝트에서 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다. ㆍ당사는 각종 플랜트 건설에 대한 풍부한 공급경험과 더불어 특정한 업체에 대한 매출비중이 20%를 초과하지 않을 정도로 특정 지역이나 업체에 편중되지 않는 영업활동을 영위하고 있으므로 특정 지역이나 업체의 경기에 민감하게 반응하지 않은 강점을 가지고 있습니다. (2) 회사조직도 2022년4분기 조직도_작성용_1.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)(제55기) 밸브제조 제 품 주강 주강 재질로 만들어지며 밸브형태에 따라 GATE, GLOBE, CHECK 등의 밸브가 있음 PK 스텐 스테인레스 재질로 만들어지는 밸브로 부식이 되지 않아 내구성이 강한 장점이 있음 PK 알로이 Alloy로 만들어지는 밸브로 고온에 강한 장점이 있음 PK 기타 특수재질별로 GLOBE,CHECK,기타(BALL,STRAINER등)밸브등이 있음,특히 초저온밸브등은 높은 기술력이 요구되는 고부가가치 밸브 PK 소 계 상 품 기타 주강,스텐,특수재질별로 GLOBE,CHECK,기타(BALL,STRAINER등)밸브등이 있음 PK 기 타 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg) 구 분 제55기 제54기 제53기 주강밸브 내수 수출 스텐밸브 내수 수출 (주1) 같은 재질과 종류의 밸브라도 그 규격(SIZE, 압력 등)이 매우 다양하여 가격 역시 천차만별 입니다. 때문에 가장 많이 판매되는 재질 기준으로 가격변동추이를 주기하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액(제55기) 비율(%) 비 고 밸브제조 원/부재료 밸브의 제작에 필수적인 주조품 및 부품 기타소모품 인조규사/UNCOAT/세척유/규산소다 등 밸브의 생산에 사용되는 소모품 소 계 외주가공비 합 계 (주1) 각 원재료의 주조 1Kg당 단가이며, 당사 순수 원재료 매입가격을 반영하였습니다. (2) 생산능력 (단위:백만원,톤) 사업부문 품 목 사업소 제55기 제54기 제53기 밸브제조 주강밸브 본 사 스텐밸브 특수밸브 합 계 (주1) 괄호안은 당해 생산능력수량(톤)으로 주기하였습니다. (3) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준ㆍ일일평균근무시간 9.5시간(잔업포함)을 기준으로 1인당 일일생산량을 기준으로 합니다. 당사는 전방위 산업의 특성을 고려한 자체 생산전략으로 프로젝트성의 다품종 소량 주문 생산체제를 운영하고 있으며, 주문품목중 까다로운 개별 요구조건을 수행해야 하는 경우 단위당 공정시간이 길어지게 되는 특성을 가지고 있습니다.② 산출방법ㆍ연간생산능력수량 = 1인당 일일 생산량 ×월 생산일수 × 12개월 ×평균인원수ㆍ연간생산능력금액 = (당기 생산금액 ÷ 생산수량) × 당기생산량 (4) 평균가동시간 구 분 시 간 일일 평균 가동시간 9.5시간 월간 평균 가동시간 190시간(20일) (5) 생산실적 (단위:백만원,톤) 사업부문 품 목 사업소 제55기 제54기
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제53기 밸브제조 주강밸브 본 사 스텐밸브 특수밸브 합 계 (주1)재공품(가공되고 있는 제품)도 포함되어 있는 금액입니다. (6) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 토지 합 계 [자산항목 : 건물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 건물 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 구축물 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 기계장치 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 차량운반구 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 공구와기구 합 계 [자산항목 : 비품] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 비품 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 리스 창원시 보증금외 합 계 [자산항목 : 임목] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 임목 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기 상각 기말 비고 증가 감소 본사 자가 창원시 건설중인자산 합 계 (7) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 향후 투자계획 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제55기 제54기 제53기 밸브제조 제 품 주강계열 수 출 내 수 합 계 스텐계열 수 출 내 수 합 계 알로이계열 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 상 품 주강계열 수 출 내 수 합 계 스텐계열외 수 출 내 수 합 계 재료매출외 기 타 수 출 내 수 합 계 총 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매조직 ㆍ당사의 영업조직은 글로벌영업팀, 전략영업팀으로 구성되어 있으며, 글로벌영업팀은 해외의 플랜트건설 EPC업체, 서울 및 경기지역에 소재하는 플랜트건설 EPC업체를 대상으로 영업활동을 하고, 전략영업팀은 주로 남부지역에 소재하는 해양 또는 발전플랜트 건설업체를 대상으로 영업활동을 하고 있습니다. ㆍ당사의 영업조직은 LNG플랜트, 원자력발전플랜트, 해양플랜트 등 고부가가치를 지닌 특수 밸브류에 대한 수주를 확대하고 있으며, 밸브 제조업체에서 밸브 공급업체로 탈바꿈하기 위한 선도적인 역할을 담당하고 있습니다. (3) 판매경로 ㆍ당사는 국내외의 각종 플랜트 건설업체를 대상으로 수주된 플랜트 건설의 협력업체로 참가하는 프로젝트형태의 판매가 80% 정도를 차지하고 있으며, 플랜트 사용자의 유지보수용으로 사용되는 제품을 판매하는 대리점형태의 판매가 20% 정도 입니다. ㆍ프로젝트 형태의 판매는 EPC업체의 플랜트 수주단계부터 참여하므로 사전에 설계, 품질관리 및 프로젝트 관리능력이 입증되어야 하므로 후발업체로서는 상당한 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이러한 판매형태는 최초 견적단계에서부터 수주까지 오랜 시간이 걸리고 각 프로젝트별로 특화된 관리가 필요하므로 관리비용이 많이 소요되는 단점이 있으나, 발주물량이 수십억원 이상으로 크고, 유지보수용 제품에 비해 제품가격이 높게 형성되어 해당 플랜트의 증설 등에 의한 추가 물량확보에 유리한 장점이 있습니다.ㆍ유지보수용 제품은 대부분 표준화된 제품인 관계로 프로젝트 형태의 제품에 비해 제품가격이 낮은 단점이 있으나, 관리비용이 적게 들고 계획된 생산이 가능하므로 프로젝트 형태의 판매에 대한
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단점을 보완하기 위한 형태로 운영되고 있습니다. 당사는 이러한 형태의 판매를 위해 소수의 판매 대리점을 운영함으로써 수주 취급비용을 절감하고 있습니다. (4) 판매방법 및 조건 1) 국내 ㆍ판매는 글로벌영업팀 및 전략영업팀에서 각 고객사 또는 대리점으로부터 발주서를 접수한 후 제품 제작이 완료되면 고객이 지정한 장소에 인도하고 있습니다. ㆍ대금 지급조건은 현금, B2B(45~60일)등 계약 당시 결정된 기준에 따라 진행하고 있습니다. 2) 해외 ㆍ글로벌영업팀에서 각 고객사로부터 발주서를 접수한 후 계약시 결정된 고객의 지정장소로 제품을 인도하며, 전량 자체 브랜드로 판매하고 있습니다. ㆍ대금 지급조건은 계약 당시 결정된 기준에 따라 L/C, T/T, 선수금 입금 등의 형태로 진행하고 있습니다. (5) 판매전략 ㆍ국내외 대형 EPC업체들과 직접적인 공급관계를 구축하고 있으므로 당사의 판매전략은 EPC업체의 플랜트 수주와 직접적으로 연결되어 있으며, 어떠한 종류의 플랜트사업에도 참여자격에 제한이 없도록 자격관리를 유지하고 있습니다. ㆍ그 동안 석유화학플랜트에서 구축한 경험을 토대로 향후 성장이 예상되는 LNG플랜트 및 해양플랜트등에 대한 판매를 확대하기 위하여 노력하고 있으며, 이를 위해 현대중공업, 대우조선해양, 삼성중공업등 국내 해양플랜트 제작업체에 대한 영업활동을 강화하고 밸브 공급에 참여하고 있습니다. LNG플랜트 관련 국내 EPC업체를 대상으로 해외 LNG 플랜트 건설 프로젝트에 참여하고 있으며, 해외LNG플랜트 시장의 70% 이상을 점유하는 일본의 EPC업체에 대해 석유화학플랜트를 통하여 구축된 협력관계를 활용, 해외LNG플랜트에 참여하기 위해 영업력을 강화하고 있습니다. ㆍ카스피해 연안은 석유 및 LNG가스의 생산증가에 따라 새로운 성장지역으로 부각되고 있어 터키를 포함, 카스피해 연안의 중앙아시아에 대한 시장을 개척하기 위해 영업력을 강화하고 있습니다. (6) 수주상황 (단위 : 개, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 밸 브 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 매출채권 미지급금 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화 및 유로화 등에 대해 10% 강세 또는 10% 약세를 가정할 경우, 당기에 대한 세전 이익은 채권과 채무의 외화환산손익의 결과로 인하여 811,492천원(전기: 1,864,443천원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. (2) 가격위험보고기간종료일 현재 보유하고 있는 공정가치 측정 금융자산은 시장성이 없는 지분증권과 출자금이고, 상각후원가 측정 금융자산은 국공채로서 공정가치의 유의적인 변동이 없으므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안
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수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차 입 금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%p변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위:천원) 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상 승 시 하 락 시 (4) 신용위험① 위험관리신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. ② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 우리은행과 파생상품계약을 체결하며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 평가내역과거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 파생상품계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 약 처 계 약 일 만 기 일 계약건수 매 도 액 조 건 이자율스왑 우리은행 (2) 당기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 목 적 구 분 당 기 말 파생상품부채 매 매 목 적 통 화 선 도 파생상품자산 이자율스왑 계 (3) 당기와 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통 화 선 도 이자율스왑 계 (단위:천원) 구 분 전 기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통 화 선 도 이자율스왑 계 당사는 파생상품거래로 인한 발생손익을 손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발활동 당사는 사업보고서 제출일 현재 연구개발 담당조직으로 기업부설연구소가 설립되어 있습니다. (설립인가 : 1994년 12월) 1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도_1.jpg 기술연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 비용처리 제조원가 판 관 비 합 계(매출액 대비 비율) 3) 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 극저온용 대형 OVALTYPE GATE VALVE 개발(150# 54") 당사기술연구소 ㆍ기존초저온 GATE의 경우 TOP FLANGE를 원형으로 설계하였으나 OVEALTYPE으로 설계 변경하여 무게와 소재비용을 대폭 절감하였음. 생산 당사 기술연구소 및 창원대학교 ㆍ삼중편심형 Metal seat 구조로 어느 부분에서도 Rubbing 현상이 발생하지 않는 최신기술의 구조임. ㆍRubbing 현상이 발생되지 않으므로 내구성이 우수하며, 작동시, 토르크가 적음.ㆍ제품의 반응성, 기밀성, 내구성, 화염시험을 통한 제품의 신뢰성 확보, 및 설계 및 양산 기술확보.ㆍ저온 및 고온, 고압용에 적합하며 플랜트 와 선박용까지 다양한 적용이 기대됨. 생산 및판매 대구경 초저온용BUTTERFLY VALVE 개발 당사 기술연구소 및 조선기자재연구원 ㆍLNG 인수기지 및 LNG-FPSO용 대구경 초저온 이중편심형 Butterfly Valve 개발.ㆍ배관 유형별 구조 특성 및 기능분석, CFD에 의한 유동 메커니즘 분석.ㆍ극저온(-196℃) 조건의 핵심소재와 부품 개발, 초저온 Butterfly Valve 최적구조
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설계.ㆍLNG-FPSO, LNG 인수기지의 대구경 초저온 버터플라이밸브의 수입대체에 기여. (초저온 BFV 36"에서 최근 보령LNG 인수기지에 48“를 개발공급 함.) 생산 및판매 LNG선용 초저온BUTTERFLY VALVE 개발 당사 기술연구소 ㆍ최근 육상용 초저온 버터플라이밸브를 해상용으로 확대하여 대우조선해양 LNG선에 납품하는 성과를 얻음.ㆍ해상용 밸브의 기술 노하우를 확보하여 향후 조선3사, 더 나아가 해외로 많은 수주가 이어질 것으로 기대됨. 생산 및판매 신개념 LNG운반선 및 해양구조물용 BALL TYPE SEALMECHANISM 개발 당사 기술연구소 및 경상대학교, 조선기자재연구원 ㆍ극저온(-196℃) 조건의 핵심 소재, 부품 개발 및 극저온 Ball Valve의 최적 구조 설계.ㆍBall Seat의 급격한 온도 변화에 따른 Ball Seat의 밀착력을 유지할 수 있는 Live loaded sealed Seat Retainer System의 개발.ㆍDouble block seal echanism 기술 개발.ㆍ고압 극저온 BALL VALVE의 국산화 개발을 통하여 수입 대체 효과 및 플랜트, 선박 등의 관련 산업 발전에 기여. 생산 대형 GATE VALVE개발 당사 기술연구소 ㆍ대형화되는 플랜트와 발전소, 해양 설비 등에 들어가는 초대형 GATE 밸브에 대한 제작 기술 을 확보하는 성과를 얻음. 생산 및판매 대형 GLOBEVALVE 개발 당사기술연구소 ㆍ대형 Manual GLOBE의 작동 시 필요한Bevel Geal System 과 안정적인 Seatting 구조개발로 대형 Globe 밸브 시장 선점. 생산 및판매 당사기술연구소 ㆍDSS (Daily start up down) WSS(Weekly start up down) 와 같이 상시운전 조건에서 최적의 구조 설계.ㆍ대형 Body seat의 고온, 고압 뿐만 아니라 급격한 온도 변화에도 seat의 밀착력을 유지할수 있는 구조 설계.ㆍ고온,고압 Parallel Slide Gate 밸브로 인하여 점차 증가 추세인 발전플랜트(화력, 복합화력등)시장에서의 경쟁력 확보 생산 및판매 당사기술연구소 ㆍCheck 밸브의 Plug를 통한 누설 방지 및 Anti blow-out 구조 개발을 통하여 고부가가치 제품의 생산. 생산 및판매 당사기술연구소 ㆍMultiply plies 및 Forming type의 대형Bellows 제작 기술 개발.ㆍ세계적인 환경 규제 강화로 No-Leakage 밸브 및 플랜트 대형화 추세에 따른 대형 Bellows Seal 밸브의 수요가 증대로 인한 매출 기대. 생산 및판매 밸브 개발 당사기술연구소 ㆍ최근 원자재 값의 상승 및 특수소재 밸브의 경제성을 고려하여 이에 부합되는 밸브로 개발된 것이 Cladding밸브임. ㆍ유체가 접촉하는 내부만 특수금속으로 용접하여 비용을 절감하는 방식으로 이에 대한 기술을 확보하였으며 향후에는 더욱더 많은 수요가 있을 것으로 판단됨. 생산 및판매 고압 단조 VALVE 개발(4500# 20") 당사기술연구소 ㆍ최근 플랜트의 가동효율을 높이기 위한 고온, 고압 라인으로의 추세에 맞춰 개발.ㆍ단조 밸브 시장에서의 매출 기대와 고부가가치 제품 생산으로 경쟁력 확보함. 생산 및판매 (900# 6") 당사기술연구소 ㆍAXIAL CHECK VALVE (NOZZLE CHECK VALVE) 개발을 통하여 고부가 가치 제품의 생산 및 가스 플랜트 시장에서의 경쟁력 확보. 생산 당사기술연구소 ㆍ발전용도로 사용하는 차압이 큰 특수 구조의 밸브로 발전플랜트(화력,복합화력등)시장에서의 경쟁력 확보. 생산 및 판매 7. 기타 참고사항 (1) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 투자심의위원회를 두도록 정관에 규정하고 있으며, 중요한 투자의사결정은 본심의위원회를 통해 이루어지고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 회사가 동 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성 시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.- 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 - 지난 2022년은 코로나 팬데믹이 해소되어 경제 상황이 개선될 것이라는 기대와는 달리 40여년 만의 최고 인플레이션으로 각국 중앙은행들이 기준금리를 급격하게 인상하며 긴축 재정 정책을 시행함에 따라 하반기부터 세계 경기가 침체 국면에 접어 들었습니다. 이에 더해 러시아와 우크라이나 전쟁과 미중 갈등 심화로 세계 경제 성장률은 당초 기대치를 하회하는 2.9%를 기록하였습니다. - 국내 경기 또한 전망치와 달리 전쟁의 원인으로 수입 곡물 및 에너지 가격이 상승하였고, 한국은행의 기준 금리 인상으로 소비와 투자가 감소하며 역대 4번째 세계 평균 성장률보다 낮은 성장을 기록하였습니다. 또한, 지난해 중국의 제로 코로나 정책으로 주요 도시가 봉쇄되어 한국 수출 지표도 하반기 이후 급격히 악화되어 무역수지 적자가 이어지고 있습니다. 이러한 영향으로 올해 한국은행이 발표한 우리 경제 성장률 전망치는 1.6%로 경기 침체가 지속되고 경기 불확실성이 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다. - 경기 침체가 지속됨에 따라 플랜트 투자 계획의 감소가 예상되며, 탄소 중립 정책으로 태양광, 풍력 및 수소 등 그린에너지 방향으로 에너지 시장이 더욱 빨리 변화할 것으로 예상되고 있습니다. 이로 인하여 기존 시장에서 기술력이 향상되고, 대량 생산 설비를 갖추어 가는 중국, 인도 업체들과의 경쟁이 더욱 치열해져 국내 밸브업계의 존립 자체가 위태로운 상황에 직면하게 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준)- 최근3개년 재무상태표 요약 (단위:백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 전년대비증 감 증감율 [유동자산] 현금및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 재고자산 기타 [매각예정비유동자산] [비유동자산] 장기금융상품 유형자산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [이익잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계] 자본총계 (주1) ( )는 부(-)의 수치임 - 자산 부문은 전년대비 현금및현금성자산 12억 증가, 매출채권 85억원 감소, 재고자산 99억원 감소, 순확정급여자산 22억 증가 등으로 총 자산은 178억원 감소하였습니다.- 부채 부문은 단기차입금 50억원 감소, 유동성장기부채 76억 감소 및 장기차입금 20억원 증가, 이연법인세부채 14억원 감소 등으로 총 부채는 117억원 감소 하였습니다.나. 영업실적(연결기준)- 최근 3개년 손익계산서 요약 (단위:백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 전년대비 증감율 매출액 [제품매출] [상품매출] [기타매출] 매출원가 [제품매출원가] [상품매출원가] [기타매출원가] 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 세전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익
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(주1) ( )는 부(-)의 수치임 - 지난해 영업활동은 기술경쟁력을 바탕으로 초저온 버터플라이 밸브 생산 안정화를 통해 제품 포트폴리오를 다변화 하였으며, Gas Valve Unit 신규 아이템 개발에 성공하여 선박 엔진 메이커와 초도 수주에 성공하였습니다. 또한, 액화 수소밸브 및 SMR 밸브 개발을 꾸준히 진행하며 기술과 품질로 밸브 시장을 선도해왔습니다. 다만, 원자재 가격 인상 및 기존 저수익 프로젝트 해소로 인하여 영업보고서에 보시는 바와 같이 매출은 지난해 대비 소폭 증가한 1,060억을 기록하였으며, 당기순이익은 적자폭이 다소 축소되었지만 흑자 전환에는 미치지 못하였습니다. - 2023년 올해의 경영환경은 고물가와 고금리로 세계 경제 성장 둔화가 예상되지만, 지속적인 기술 개발을 통한 신규 아이템 개발과 원자력 산업 복원에 맞추어 철저히 준비 하도록 하겠습니다. 더불어 실적 개선으로 기업 가치의 극대화 및 지속 가능한 성장을 위하여 아래와 같은 경영 전략을 추진해 나갈 것입니다. - 신규 사업 발굴과 사업 체질 개선에 더욱 정진하겠습니다. GGC로 편중된 제품군에 다양한 사업군을 추가해서 건전하고 기술력이 뒷받침되는 사업체질을 갖도록 하기 위해 액화수소용 밸브 개발, Control Valve 개발, SMR용 Valve 개발, 반도체 장비용 Valve 개발 등 신규 사업 발굴을 지속적으로 추진해 나갈 것입니다. - 원자력 발전 부분에 역량을 집중하겠습니다. 현 정부의 원전산업 생태계 복원 정책으로 2023년에는 신한울 3.4호기 원자력 발전소가 본격적으로 진행될 예정이고, 해외 수출 원전 및 SMR 분야에서도 새로운 시장이 형성되어 우리 회사의 미래 먹거리가 될 수 있도록 초석을 다지도록 하겠습니다. - 내실 강화를 통해 수익성 개선에 집중하겠습니다. 납기 경쟁력을 강화하고 원가 절감 및 글로벌 소싱을 통해 원가 경쟁력을 확보 하겠습니다. 또한, Best-seller Valve ITEM를 선정하여 생산 자동화를 확대하고 생산성을 극대화 하여 기존 GGC밸브의 수익성 개선에 노력하겠습니다. 이를 통해 올해는 반드시 흑자의 원년이 될 것입니다. 오랫동안 성장할 수 있는 지속 가능한 대한민국을 대표하는 글로벌 밸브 엔지니어링 전문 기업으로 도약할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 다. 환율변동영향- 회사는 국내외 대리점과 에이전트를 통한 영업망과 글로벌 EPC 업체와의 프로젝트 수주로 영업이 이루어지고 있고, 오더확정으로부터 납품 및 대금수령까지 대체로 8~12개월 정도의 기간이 소요되므로, 사업구조적인 면에서 환변동위험에 대한 노출정도가 높은 수준으로 평가되고 있습니다.- 최근 3년간 직접수출실적과 분기별 환변동율에 의한 손익효과를 산정해보면 2022년은 환율 변동폭이 2021년도에 비하여 높아 손익효과는 3,410백만원에 이르며 2021년도의 경우 환율 변동폭이 낮아 그 효과가 1,488백만원에 이릅니다. 당사는 환변동위험 관리를 위해 외환관리규정을 준수하고 있습니다. 3개년 환율변동에 따른 손익효과 산정> 연도별 구 분 1분기 2분기 3분기 4분기 합계 22년 수출실적(천미불) 평균환율(원/USD) 변동성(%) 손익효과(백만원) 21년 수출실적(천미불) 평균환율(원/USD) 변동성(%) 손익효과(백만원) 20년 수출실적(천미불) 평균환율(원/USD) 변동성(%) 손익효과(백만원) 평균환율 : 서울외국환자금중개 기간별조회 4. 유동성과 자금조달, 지출 - 당사는 2022년 매출채권 및 매입채무 현금흐름 86억원, 재고자산 현금흐름 99억원 등으로 영업활동 현금흐름은 전기대비 281억원 증가하였습니다. 2021년 함안토지의 잔여분 매각과 버터플라이공장증축 효과로 인해 투자활동 현금흐름은 전기대비 31억원 감소하였습니다. 단기차입금 및 유동성장기부채 상환 등으로 인하여 재무활동 현금흐름은 전기대비 234억원 감소하였습니다. 상기에서 언급한 내용과 같이 당사는 올해 경영목표 달성을 통해 차입금 상환 및 적정 유동성 관리를 위해 노력할 계획이며, 향후 특별한 투자 계획은 현재 없습니다. 3년 활동별 현금흐름>
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(단위:백만원) 활 동 별 2022년 2021년 2020년 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 기말 현금성 자산 기중 현금자산 증감 (주1) ( )는 부(-)의 수치임 5. 부외거래 - 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당사의 환경에 관한 사항은 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.- 당사의 종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 의 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항에 대해서는 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 및 미국,카나다, 유럽 등에 농기계(농용차량 등), 농용작업기 및 산업용 롤러체인을 제조 및 판매하는 기업으로, 당사의 사업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 구분하고 있으며, 당기말 현재 사업부문은 농기계부문, 작업기부문, 체인부문으로 구성되어 있습니다.농기계부문은 소형트랙터(SCT), 다목적운반차(UTV), 전기운반차(골프카트), 제로턴모어(ZTR)등을 공급하고 있으며, 작업기부문은 로타베이터(쇄토기), 로우더, 미드모어로 구성되며 체인부문은 SDT체인, 리프체인, 콘베어체인 등을 공급하고 있습니다.현재 농기계, 농용작업기 및 산업용체인 사업과 더불어 미래 급속한 성장이 예상되는 New Mobility 사업분야로 진출을 하였습니다. 전동화, 자율주행, 텔레매틱스 등 모빌리티 신기술을 적용하여 E-스쿠터, Smart Robot Chair, Smart Golf Cart를 포함한 Smart Mobility 분야로 사업을 확장 진행중에 있습니다.스마트 모빌리티(Smart Mobility)란 최첨단 충전, 동력 기술이 융합된 소형 개인 이동 수단으로 지능화되고 똑똑해진 교통 서비스를 말합니다. 전기와 같은 친환경 연료를 사용하거나 1~2인승 개념의 소형 개인 이동 수단에 집중돼 있기에 '퍼스널 모빌리티'라고 부르기도 합니다.(ex 전기자전거,E-바이크,전동킥보드, 전동휠체어 등) 스마트 모빌리티는 휴대성,편리성,친환경성 등이 우수하여 국내외적으로 대중적 차세대 이동 수단으로 주목받고 있는 추세입니다. 가. 산업의 특성과 성장성 농기계산업은 농림축산물의 생산 및 생산후 처리작업과 생산시설의 환경제어에 사용되는 모든 기계설비 및 부속기자재를 취급하는 업종으로서 농업이 차지하는 국민경제상의 비중은 낮으나 국가적 기간산업으로서 그 역할은 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 안정적인 내수시장에 힘입어 미국, 아시아 및 유럽 등지에서 기술력과 해외마케팅 능력을 충실히 축적하여 수출시장이 점차 확대되고 있으며, 수출국의 다변화 및 꾸준한 수출의 증가에 따라 농기계시장도 점차 확대되고 있습니다. 내수시장의 성장세는 다소 둔화되었으나, 미국, 유럽 등 글로벌 시장에서의 잠재적인 수요는 점차 늘어날 것으로 예측하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 농업용 제품은 용도적 특성상 계절적 영향을 받고 있습니다. 수요가 농번기에 집중되어 연간 균등생산이 어렵고 기후조건 등 영농생산관련 환경과 정부정책지원 등에 의해 시장규모가 결정됩니다. 따라서 일반적인 시장경기변동과는 다른 계절적·정책적경기변동이라는 특성이 있으나, 수요처의 구매성향 및 제품용도의 다변화 등으로 국내외시장 모두에서 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 산업용 롤러체인은 설비산업경기에 영향을 받고 있습니다. 최근 코로나19 팬데믹에서 벗어나 점차적인 설비시장의 활성화 조짐을 보이고 있습니다. 다. 경쟁요소 현재 국내 농기계 생산업체는 중소기업이 대부분을 차지하고, 업체간의 치열한 경쟁형태를 구성하고 있습니다. 경쟁요인인 품질, 가격, 브랜드 인지도 차이 등에 따라 기종별 경쟁구도로 시장구조의 형태를 유지하고 있습니다. 따라서 국내 업체들은 신기술 개발 및 친환경 제품 생산을 통해 국외시장으로의 진출을 모색하고 있으며 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 라. 자원조달상의 특성 농기계산업은 자동차 산업과 마찬가지로 제조공정의 복잡,다양성으로 많은 협업 기업체를 통해 부품을 조달하고 있으며, 일부 부품은 해외에서 조달하고 있습니다. 그러나 지속적인 부품 국산화 추진으로 수입의존도는 점차 낮아지고 있습니다. 한편, 노동력 수급면을 보면 꾸준한 기술경쟁력 강화로 인한 질 높은 노동력 확보 및 생산설비의 자동화 등으로 특화된 퀄리티 제품생산에 더욱 더 매진할 수 있게 되었습니다. 마. 기타(업계전망) 세계적으로 환경친화적이며 편리성,다양성을 추구하는 수요자 중심의 스마트 제품선호가 대두되는 추세입니다. 국제적인 흐름에 따라 신기술개발과 수요자의 니즈를 충족하는 자율주행, 블루투스, 원격진단서비스 등의 편의기능을 갖춘
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모델이 출시되고 있으며, 이에 따른 국내외 시장경쟁은 더욱 치열할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 농기계 및 농용작업기는 농업관련 제품 특성상 계절적 영향을 받고 있으며, 산업용 체인은 설비산업경기에 영향을 받고 있습니다. (단위: 백만원) 사업부문 제 품 명 용 도 매 출 액 비 율 농기계 SCT,제로턴모어,전기운반차 농업용 기계,레져운반용 작업기 로타베이터,로우더,미드모어 농업용 기구장비 체인 산업용 롤러체인 자동화 동력설비부품 계 가. 농기계부문(SCT, 제로턴모어, 전기운반차) SCT(소형트랙터), 제로턴모어, 전기운반차 등 제품으로 구성됩니다. 특화된 농업환경을 위해 소형화 및 효율성에 중점을 두어 다목적 운영이 가능토록 출시한 전략적 제품입니다. ㈜대동 미법인(DAEDONG U.S.A)을 중심으로 북미, 유럽, 캐나다, 호주 등 해외로 수출되고 있습니다. 최근 제로턴모어(ZTR) 모델 (디젤형,가솔린형)라인업이 가세됨에 따라 2022년 연간 439억의 매출실적을 달성하였습니다. 전기운반차(골프카, 다목적 전기운반차)모델은 친환경 차량으로 공장 내, 리조트, 골프장 등 짐 운반, 레져 용도에 맞춰 특화된 제품으로 골프장비 전문 판매기업 카이오티골프(주)를 통해 판매가 이뤄지고 있습니다. 아울러 국내 전기차 시장의 수입 대체효과와 자동주행에 필요한 AGV CONTROLER 및 각종 센서류 등 국내 부품업체와의 개발 협업을 통해 국산화를 실현하였으며, 신규모델 출시 및 시장인지도 개선으로 꾸준한 매출신장세 유지하고 있습니다. 나. 작업기부문 농업용트랙터 등 농용차량에 공용으로 부착되어 사용되는 농기구장비류를 말하며, 로타베이터, 로우더, 모어로 구성을 이루고 있습니다. 국내 및 북미, 캐나다, 유럽을 포함한 해외 수출위주로 판매를 하고 있습니다. 2022년 연간 417억 매출실적을 달성하였습니다. 다. 체인부문 자동차, 건설기계, 주차설비, 에스컬레이터 등, 제반 자동화 설비 등에 쓰이는 동력전달장치로 롤러체인(Roller Chain), 컨베이어체인(Conveyor Chain), 특수목적체인(주문형)의 매출 형태를 구성하고 있습니다. 1989년에 업계 최초로 품질, 생산공정 등 우수성을 인정받아 공업진흥청 품질관리 선도기업으로 선정 되었으며, 45년 이상의 자체기술력과 연구개발을 통해 축적된 기술 노하우를 보유하고 있습니다. 국내산 원자재를 사용하여 균일한 내구성, 높은 제품 퀄리티를 통해 시장브랜드 이미지를 확보하고 있습니다. 20% 내외의 시장점유율을 확보하고 있으며, 현재 S.T.D 설비체인시장의 선도기업 지위를 유지하고 있습니다. 2022년 연간 245억 매출실적을 달성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1.주요 원재료 등의 현황당사의 농용차량, 트랙터, 전동골프카트, 농용작업기 등에 필요한 주요 원재료 및 부품들은 주로 판금류의 철재 조립가공품으로 수급되고 있으며, 산업용체인은 후판공정을 거친 압연철판재로 수급되고 있습니다.농기계시장의 원부자재는 독과점형태의 공급은 없고 수입원부자재에 대한 환율변동 및 국제 원자재시장의 가격인상에는 다소 영향을 받고 있습니다. 당기 원부자재의 매입현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 비율 주요 매입처 농기계부문 원재료 등 동양정밀 외 작업기부문 원재료 등 대양산업 외 체인부문 원재료 등 나스테크 외 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/KG) 구 분 강 종 당기 전기 전전기 강판재 열연강판 S45C SS400P SPHC PO 냉연강판 SPCC 환봉 S45C SS41B-D 파이프 원형 STKM13C STKR41 1) 산출기준 - 외주처 구입단가 기준 2) 주요 가격변동원인 - 원부자재 단가 및 인건비 인상, 환율변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 농기계(농용차량 등), 농용작업기 제품은 조립공정→ 도장공정→ 검수공정(시험주행테스트 포함)을 거치며, 산업용체인 제품은 타공공정→ 열처리공정→ 조립공정 →검수과정(도유포함)을 통하여 제작이 되고 있습니다생산능력, 생산실적 및 가동률은 본사 기준으로
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작성하였으며 관계사인 대동USA, 카이오티 골프는 판매전문회사로서 당사의 생산 및 설비에 영향을 받습니다 1.생산능력 농기계산업은 계절적 특성에 영향을 받는 산업으로서 각 생산설비에 대한 투입 인원 및 작업일수 등에 따라 생산능력이 변동되며 계절적인 생산제품인 ZTR, 작업기 등은 투입 요소의 변동에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다. (단위: 대, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 46기 제45기 제44기 비 고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농용차량 U.T.V A-팩토리 TB200 〃 골프카 〃 Z.T.R 〃 농용작업기 로타리 〃 로더 〃 모어 〃 산업용체인 〃 합 계 주) 1.산업용체인의 제품별 생산비율은 최근 사업연도 기준 표준체인(S.T.D) 15%, 비규격체인(주문자 요구사양 체인) 85%로 구성되어 있습니다. 이로 인해 생산모델의 규격, 형상, 중량, 피트 등이 매년 상이하므로 정확한 수량 확인이 어려우며 해당 금액의 수치가 부정확할 수 있습니다.주) 2.사업장: A-팩토리(안성 제1공장)/S-팩토리(대구 제2공장) 2. 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준-라인투입인원은 각 기종별 현재 보유인원임. (투입인원에 따라 변동될 수 있음)-작업수준: 잔업기준임 (1일 11시간,주52시간범위내 격일제운용)-생산수량: 1일 생산수량 ×작업일수-생산능력은 L/B율 90%, 종합효율 85%적용기준② 산출방법-생산수량:1일생산수량×작업일수 3. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적회사가 당기 생산한 주요 제품은 농용차량 9,973대, 농용작업기 17,901대이고 체인을 포함한 총금액은 88,994백만원입니다. 국내 본사가 생산한 제품등을 국내외 관계회사 및 대리점, 농협 등을 통하여 판매하고 있습니다. (단위: 대, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 46기 제 45기 제 44기 비 고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농용차량 U.T.V A-팩토리 TB200 〃 골프카 〃 Z.T.R 〃 농용작업기 로타리 〃 로더 〃 모어 〃 산업용체인 〃 합 계 주)사업장: A-팩토리(안성 제1공장)/S-팩토리(대구 제2공장)(2) 당해 사업연도의 가동률당해 사업연도 가동가능시간은 각 부문별 작업일수에 잔업을 감안하여 기준시간을 계산하였습니다. (단위: 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률(%) A-팩토리(트랙터) A-팩토리(골프카) A-팩토리(ZTR) A-팩토리(작업기) 합 계 주)1. 농기차량 등 생산모델별 파트타임 생산방식으로 라인셋팅 등 준비시간등은 제외되었으며, 산업용체인의 경우 주문제작 형태가 주를 이루어 가동률 산정이 부정확하여 기재하지 않았습니다.주)2. 대구제2공장(S-팩토리)은 준공후 생산공정 시험테스트(시험생산포함) 진행중으로 가동율산정은 제외 하였습니다.. 4. 생산설비의 현황 등 (1) 사업장 현황당사는 경기도 안성에 본사 및 A-팩토리(제1공장)이 있으며 주요 제품의 생산 및 판매활동을 수행하고 있습니다. 스마트모빌리티 주력 생산기지인 S-팩토리(대구 제2공장)는 2022년11월 준공되어 생산설비,공정자동화시스템 구축 및 인력충원과 더불어 공정기술숙련 트레이닝이 진행되고 있으며, 2023년 E-스쿠터의 초도양산을 추진 진행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내 A-팩토리(안성 본사/제1공장) 경기도 안성시 대덕면 서동대로 4867-11(건지리 174) S-팩토리(대구 제2공장) 대구 달성군 구지면 국가산단대로39길30 부산사무소(적치소) 부산광역시 강서구 공항로 1207번길 30 (2) 생산설비의 구성내역 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 주)1. 건설중인자산: S-팩토리(대구 제2공장) 생산설비구축 및 공정시스템 마무리 단계 진행중임. 4. 매출 및 수주상황 가. 연도별 매출실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제46기 2022년 제45기 2021년 제44기 2020년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 농기계(농용차량 등) 농용작업기 산업용체인 계 나. 판매경로 및 판매방법
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등 1. 판매조직 및 판매경로농기계부문(농용차량 등)은 해외 판매조직(해외영업팀)을 구성하고 있으며, 주요 판매처인 대동미법인, 카나다법인,유럽법인에 출하가 이뤄지고 있습니다. 작업기 부문은 본사 영업팀 및 호남,영남 2개 지역영업소가 각 지역별 대리점(전국 150여개) 관리를 통하여 매출을 하고 있으며, 골프카트 부문은 당사 관계사인 카이오티골프 판매법인을 통하여 영업이 이루어지고 있습니다. 또한, 서비스팀을 통한 품질서비스 및 고객만족에 역점을 두고 있습니다.2. 판매방법 및 전략 당사는 고객 만족위주의 영업정책을 추구하고 있으며, 마케팅강화. 철저한 A/S로 국내.외 거래처와의 안정적인 품질유지로 고객신뢰를 구축하고 있습니다. 판매촉진을 위한 국내.외 전시회참가, 클레임발생에 대한 적극적인 대처 등으로 고객을 최우선시하는 품질우선의 전략을 유지하고 있습니다.아울러 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대에 역량을 기울이고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 국내외 농기계 및 산업설비관련 판매대리점과 개별적인 납품계약형태가 아닌기본거래약정서공정거래법 준거) 체결을 거쳐 수시적인 발주.생산출하 위주의 판매영업이 이뤄지고 있습니다. 아울러 개별적인 수의계약이 발생시 별도의 납품계약을 체결을 하고 있으며, 공시대상기간 작성기준일 현재 영업관련 주요계약 수주체결사항은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1. 주요시장 위험내용 당사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다.자본구조는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 차입금총계(사채포함) 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본부채비율 2. 환위험관리당사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처를 위해 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다. 아울러 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 매출채권팩토링, 사채의 발행 등의 여러방안 중 이자비용과 이자율변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,CAD,EUR,천원). 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 매출채권 합 계 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CAD EUR 합 계 3.이자율위험 관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 경우 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리 차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 노력하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 차입금 공시대상기간 작성기준일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시
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이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 차입금 4.신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 5.유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측 현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발투자에 대응하고 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 변동이자율상품 금융부채소계 지급이자 변동이자율상품 지급이자소계 합 계 (전기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 변동이자율상품 금융부채소계 지급이자 변동이자율상품 지급이자소계 합 계 6.위험관리 조직 당사는 환율변동위험 및 이자율변동위험,자금조달계획운영의 합리적 관리를 위하여 CFO부문(자금IR팀)에서 주관운용을 하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리운영하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 농기계사업,농용작업기 및 산업용 롤러체인 사업의 국내외 시장을 선점하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장 기업으로의 변신을 위하여 신규 진출사업인 스마트 모빌리티 신제품 개발을 추구하고 있습니다.2. 연구개발 담당조직-연구소명:(주)대동모빌리티 기술연구소 담당부서 인원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구활동 총괄 Biz사업개발팀 3명 E-core 개발 LM개발팀 11명 E-바이크 골프카 개발 GM개발팀 3명 가드닝모빌리티 개발 작업기개발팀 3명 농용작업기 개발 계 21명 3. 연구개발비용 당사의 연구개발 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 연구개발비용 계 정부보조금 차감후 지출총액 기준임 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 주1) 연구개발비용 합계금액은 정부보조금 차감후 지출총액 기준으로 작성.주2) 당기사업연도의 감사 기준으로 작성된 재무정보임 4.연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용기종 22.5. ~진행중 AI,IT기술을 바탕으로 자율주행, Infotainment등의 서비스를 제공/24년 상반기 출시 목표 스마트체어 E-bike개발 해외수출 및 사업확장을 위한 전기차량으로 배터리교환방식의 친환경,경제성,편의성 위주의 전기이륜차로 23년 Proto Type초도 생산 예정 E-스쿠터 HG200 골프카트 개발 냉난방 장치를 구비한 국내 사업용 전기구동 골프카트 신모델 개발/5인승 개발완료 전기차 좌식 승용 제로턴모어 개선개발 24마력급 KAWASAKI 엔진을 적용한 승용 제로턴모어 개발, 수출 라인업 보강 제로턴모어 좌식 승용 디젤 제로턴 모어 개발 25마력급 디젤엔진을 적용한 승용 제로턴 모어 개발, 수출을 통한 매출 증진 제로턴모어 입식 승용 가솔린 제로턴모어 개발
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24마력급 가솔린엔진을 적용한 입승식 승용 제로턴 모어 개발, 수출을 통한 매출 증진 제로턴모어 자동운전이 가능한 스마트 모어 개발 비젼 및 라이다를 이용하여 주변을 인식하고 스스로 경로를 설정하여 작업하는 스마트 모어 개발 모어 좌식 승용 가솔린 제로턴 모어 개발 21~27마력급 가솔린엔진을 적용한 승용 제로턴모어 개발, 수출을 통한 매출 증진 골프카트 HG100 골프카트 개발 국내 사업용 전기구동 골프카트 개발을 통한 매출 증대 골프카트 TB200 트랙터용 모어 개발 미국 및 유럽 수출용 미드마운트 모어 개발을 통한 매출 증대 골프카트 HC280GT 초대형로터리 개발 21.5∼22.2 HX트랙터용 로타리 개발로 매출 증대 로타리 KL7320 로더 개발 TF120 수출형 모델 로더 개발로 매출 증대 로더 KL2510QA-3로더 개발 20.5∼21.3 CX2510 캐빈형 로더 개발로 매출 증대 로더 SL2420로더 개발 18.9∼20.1 TB300용 로더 개발로 매출 증대 로더 SL2410로더 업그레이드개발 TB200용 로더 업그레이드 개발로 매출 증대 로더 KL2510로더 개발 17.9∼18.3 CK2510용 로더 개발로 매출 증대 로더 KL5520, 5521 로더 개발 TD210 수출형 모델 로더 개발로 매출 증대 로더 선박체인 개발 선박체인 개발 체인 무급유 체인 개발 무급유 체인 개발 체인 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
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II. 이익잉여금처분액 1. 배당금 2. 이익준비금의 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당받을주식수 8,100천주 460천주 주당액면금액 500원 5,000원 액면배당률 주당배당금 450원 배당금총액 207,000천원 (6) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 23. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출 기타매출 합 계 (2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 24. 판매비와 관리비(1) 당기와 전기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 운반비 광고선전비 수출비 판매수수료 판매보증비 합 계 (2) 당기와 전기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 임차료 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 대손상각비 기타 합 계 25. 기타수익 및 비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 기타의 대손상각비 잡손실 합 계 26. 금융수익 및 원가(1) 당기와 전기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융원가 이자비용 외화차이 금융수익 이자수익 외화차이 순금융원가 (2) 금융수익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 비용은 각각 제예금 및 차입금과 관련된 것입니다. 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 세액공제 과거미인식액 추납액 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금변동 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기초잔액 손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말금액 기초잔액 손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말금액 대손충당금 감가상각비 무형자산손상차손 퇴직급여 장기종업원급여 퇴직신탁예치금 미수수익 재평가잉여금 관계기업투자 재고자산평가손실충당금 판매보증충당금 사용권자산 리스부채 합 계 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제은 없습니다. 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 계 판매비와관리비 매출원가 계 재공품의 변동 제품의 변동 종업원급여 감가상각비 외주가공비 재료비 전력비 지급수수료 운반비 수출비 세금과공과 대손상각비 기타 합 계 29. 주당이익(1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 구분 주식수 일자 일수 적수 비고 당기초 보통주 유상증자 보통주 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 합 계 가중평균유통보통주식수 (*)제1033호 '주당이익' 문단 5에서 규정( 용어의정의:보통주)에 따라 간주하고 주당이익을 계산하였습니다.2) 전기 구 분 주식수 일자 일수 적수 비고 당기초 보통주(*) 유상증자 보통주(*) 합 계 가중평균유통보통주식수
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(*) 액면분할 효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 주당순이익(원)(*) (*) 전기말에 액면분할 효과를 반영하였습니다.한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 보증제공자 보증금액 지급보증 등 서울보증보험 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 기타 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 약정한도 금융기관 외상매출채권담보대출(*) KEB 하나은행 등 무역금융 국민은행 등 당좌대출 우리은행 수출환어음매입 국민은행 등 일반자금대출 KEB 하나은행 (*) 당기말 현재 외상매출채권담보대출 실행액은 834,619천원입니다. 31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 대손상각비 외환차손익 외화환산손익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 합 계 (4) 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매출채권 미수금 기타금융자산 단기대여금 미수수익 기타포괄손익 -공정가치측증금융자산 장기금융상품 보증금 합 계 2) 금융부채 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 매입채무 장기미지급금 차입금 차입금 기타금융부채 미지급비용 리스부채 임대보증금 예수보증금 합 계 당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)대동 관계기업 카이오티골프(주) 기타특수관계자 대동기어(주) 대동금속(주) 하이드로텍(주) (주)대동애그테크 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사의 명칭 당분기 전분기 매출 등 잡손실 기타매입 매출 잡손실 기타매입 (주)대동 카이오티골프(주) 대동기어(주) 대동금속(주) 하이드로텍(주) (주)대동애그테크 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원). 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)대동 카이오티골프(주) 대동기어(주) 대동금속(주) 하이드로텍(주) (주)대동애그테크 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 보증제공자 금액 기업어음 지급보증 (주)대동 차입금 담보 (주)대동 지방투자촉진보조금 하이드로텍(주) (5) 주요 경영진의 보상 당기와 전기의 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 전입 합 계 33. 주식기준보상(1) 당사의 종업원주식선택권제도 당사는 경영진에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기중
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임시주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 임직원은 보통주를 주당 10,000원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다.주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사 시에는 자기주식을 인도받게 됩니다. 부여일/부여받은 종업원 부여 수량 행사가격 가득조건 행사가능기간 2022년 7월 1일 / 임원4인 405,000개 10,000원 2년간 근무 5년 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2022년 07월 01일 부여일 현재 공정가치 1,742원 부여일 현재 주가 7,548원 행사가격 10,000원 기대주가변동성(가중평균변동성) 계약기간(가중평균기대존속기간) 5년 기대 배당금 무위험이자율(국채수익률) (3) 당기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 수 량 기초 부여 상실 행사 기말 행사 가능수량(*) (*) 당기말 현재 가득조건 미충족으로 행사 가능수량은 없습니다. (4) 당기 중 인식된 비용당기 중 인식된 주식기준보상 관련 비용은 176,906천원이며, 관리비(급여)에 포함되어 있습니다. 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용의 가산 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 이자비용 유형자산처분손실 외화환산손실 재고자산평가손실 판매보증비 법인세비용 주식보상비용 현금의 유입이 없는 수익의 차감 외화환산이익 유형자산처분이익 이자수익 무형자산손상차손 환입 지분법이익 법인세이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 변동 미수금의 변동 선급금의 변동 선급비용의 변동 재고자산의 변동 매입채무의 변동 예수금의 변동 선수금의 변동 장기미지급금의 변동 미지급비용의 변동 퇴직금의 지급 국민연금전환금의 감소 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 단기차입급 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래내용 당기 전기 매출채권의 제각 지분법이익잉여금변동 장기차입금의 유동성대체 사용권자산과 리스부채의 대체 확정급여제도의 재측정요소 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사의 자본구조는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편,당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 차입금총계(사채포함) 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본부채비율 (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금 및 사채으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재
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이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 손익 순자산 차입금 2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,CAD,EUR,천원). 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 매출채권 합 계 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CAD EUR 합 계 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 변동이자율상품 금융부채소계 지급이자 변동이자율상품 지급이자소계 합 계 (전기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 변동이자율상품 금융부채소계 지급이자 변동이자율상품 지급이자소계 합 계 36. 재무제표 발행의 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 23일자 개최된 제46기 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 03월 11일 주식분할 보통주
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액면가 5,000 => 500(1:10 액면분할) 2022년 05월 03일 유상증자(주주배정) 보통주 2022년 07월 09일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2022년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2022년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 2022년 09월 30일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 6회차 2022년 05월 02일 시설자금 e-모빌리티신공장 신축 및 설비취득 유상증자(제3자배정) 7회차 2022년 07월 08일 시설자금/운영자금 e-모빌리티신공장 신축 및 설비취득 에스팩토리(대구 공장)신축완료/설비구축 진행중 소진예정 유상증자(제3자배정) 8회차 2022년 08월 26일 시설자금/운영자금 e-모빌리티신공장 생산설비/생산운영자금 및 개발비투자 에스팩토리(대구 공장)설비구축/생산운영자금 소진 예정 유상증자(제3자배정) 9회차 2022년 08월 26일 운영자금 e-모빌리티신공장 생산설비/생산운영자금 및 개발비투자 에스팩토리(대구 공장)설비구축/생산운영자금 소진 예정 유상증자(제3자배정) 10회차 2022년 09월 29일 운영자금 e-모빌리티신공장 생산설비/생산운영자금 및 개발비투자 에스팩토리(대구 공장)설비구축/생산운영자금 소진 예정 (주)1. 공시대상기간 작성기준일 현재 S-팩토리(대구 제2공장)신축 완료 및 공정설 비 자금집행이 연차적으로 진행되고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 미수금 합 계 제45기 매출채권 미수금 합 계 제44기 매출채권 미수금 합 계 *미수금은 부가가치세환급미수령분 3,563,308천원 등은 비영업채권으로 대손충당금을 설정하지 않음.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로
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설정하고 있습니다.① 거래처별 개별분석에 의한 대손추산액다음 중 하나 이상의 사건(손상 사건)이 발생할 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 보아 개별평가 수행함-거래처의 재무적 어려움-채권회수 지연 등 계약위반-거래처의 재무적 어려움이나 법률적 이유로 당초 매출채권 회수조건의 완화-거래처의 파산이나 재무구조조정의 가능성-기타 대손발생② 대손경험율에 의한 대손추산액개별평가 대상 채권을 제외한 기타 채권에 대하여 신용등급 및 지역적 위치를 고려하여 분류한다. 분류된 채권들의 과거 2개년도의 collect cycle(3개월)단위의 Roll rate를 이용하여 기말현재 잔존채권의 전체기간 기대신용손실을 계산하여 대손충당금으로 인식한다. 채권 회수에 1년 이상 소요되는 경우 회수율추정 단계에서는 채권할인을 고려하지 않는다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 만기미경과 3월초과6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 매출채권 미수금 합계 구성비율 *만기미경과는 수취채권(받을어음) 7,457,092천원이 포함된 매출채권임. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,%) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 비고 농업용기계/산업용체인 제 품 재공품 원재료 저장품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9회 4.4회 4.4회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 2022사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2022년 12월 29일 현재 재무제표의 외부감사인인 안경회계법인소속 공인회계사(3명)의 입회하에 재고실사를 검증하였으며 재무상태표일 현재와 외부감사인의 재고 실사일 사이의 재고이동 등은 재고의 입.출고내역 및 매출액내역을 조사하여 실사일 현재의 재고와 일치하는지를 검증하였습니다. 재고자산치 취득가액보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 장부가액을 결정하고 있으며 또한 장기체화 재고자산 등은 사업연도 중 폐기하여 고철 등으로 판매하였으며 당기말 현재 불용재고는 없으며, 당기말 현재 차입조달 목적 등으로 재고자산을 담보로 제공하고 있지 않습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 관하여는 당사업보고서의 재무제표에 대한 주석 31. 금융상품의 구분 및 공정가치를 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법유형자산 재평가로 인한 유형자산의 공정가치와 그 평가방법에 관하여는 당사업보고서의 재무제표에 대한 주석 "11. 유형자산" 을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정 보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정 확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생 한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유 의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2022년도는 지속적인 코로나 19 팬데믹의 영향에도 불구 시장별.품목별 특화된 글로벌 마케팅 전략과 품질경쟁력을 강화를 통하여 매출 증대에 전사적인 노력을 하였으며, 그 결과 국.내외시장에서의 성장으로 매출액은 1,102억원으로 전년대비 19.0% 성장을 하였습니다. 아울러 스마트모빌리티 신사업을 구축을 위한 교두보 마련을 위한 S-팩토리(대구제2공장)준공을 하였으며, 2023년 출시를 목표 스마트모빌리티 초도모델인 E-스쿠터의 양산준비에 박차를 가하고 있으며, 후속적으로 스마트체어, EV트럭 등 연차적인 신모델 개발,양산 계획중에 있습니다. 2023년도는 어느해 보다 설비 및 농업시장의 위축, 기업간 시장경쟁의 심화와 더불어 글로벌 인플레이션 기조로 인한 원자재가격, 유가상승으로 수익성 악화가 우려되는 해입니다. 하지만 글로벌 마케팅을 통한 당사만의 브랜드 이미지가 지속적으로 주목을 받고 있으며, 앞으로의 전망은 긍정적이라고 할 수 있습니다. 당사는 새로운 스마트모빌리티 산업의 리더로 도약하기 위해 기존 기계사업 환경과 스마트모빌리티기술의 융화를 모색하고 있습니다. value chain의 디지털화를 통해 재고 관리 및 고객 관리 기반을 구축하고, 업무 프로세스에 대한 빅데이터를 축적하여 데이터 분석을 통한 개선활동을 추진하겠습니다. 이를 기반으로 환경과 사회, 그리고 고객과 함께 지속 가능한 성장을 실천해 나가는 기업으로 거듭나겠습니다. 아울러 무한경쟁의 글로벌시장에서 살아남기 위해 과감한 연구개발 투자를 통한 기술경쟁력 제고와 향후 비젼 및 전략목표를 통해 전 임직원이 힘을 모아 국내외 스마트모빌리티산업의 주역이 되고자 끝없는 변화와 혁신을 추구하는 글로벌 기업으로 도약할 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가.재무제표 (단위: 백만원) 과 목 제46(당)기 제45(전)기 증 감 금 액 증감율 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 부채비율 -117.37%p 자기자본비율 33.37%p 회사의 당기말 자산은 전년 대비 1,534억원 증가한 2,528억원입니다. 유동자산의 주요 증감원인은 현금 및 현금성자산 716억원, 매출채권의 증가 164억원 등입니다. 비유동자산에서는 S-팩토리(대구제2공장)준설 및 설비취득 등으로 유무형자산이 483억원이 증가했습니다. 부채는 전년 대비 89억원 증가한 694억원으로, 매입채무 증가 134억, 차입금감소 50억원 등이 주요 변동 요인입니다. 자본은 전환우선주(CPS)발행영향으로 전년 대비 1,445억원 증가한 1,834억원이며, 부채비율이 117.37%p 감소한 37.83%로 개선되었습니다. 나.영업실적 (1)판매실적 (단위: 백만원) 구 분 제46기 제45기
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증 감 금액 비중 금액 비중 금액 증감율 농용차량등 농용작업기 산업용체인 계 회사의2022년 매출액은 전기대비 19.0% 증가한 1,102억원입니다. 농용차량 등은 4.53% 감소한 439억입니다다. 감소의 주요 원인은 UTV(농용운반차) 생산라인 이전(22년부터 대동기어 생산판매)에 기인하고 있습니다. 산업용 체인부문은 11.37% 증가한 245억입니다. (2)손익실적①손익현황 (단위: 백만원) 구 분 제46기(당기) 제45기(전기) 증 감 금 액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 지분법투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익 주당순이익(원) 회사의 매출액은 전기대비 19.0% 증가 하였으나, 영업이익은 23억원 감소한 7.6억입니다. 영업이익 감소의 주요원인은 해외시장 판매가 증가했음에도 불구하고 2022년도 스마트모빌리티 신사업투자관련 인프라구축비용(설비투자비용 및 인력증원에 따른 인건비 등)증가에 기인하고 입니다. 이로 인하여 당기순이익은 전기대비 23.7억원 감소하여 당기순손실(-2.2억)로 전환하였습니다.②판매비와 일반관리비 (단위: 백만원) 구 분 제46기(당기) 제45기(전기) 증감 금 액 증감율 광고선전비 운반비 수출제비용 판매수수료 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 도서인쇄비 수선비 교제접대비 소모품비 보험료 차량유지비 지급수수료 대손상각 판매보증충당부채전입액 합 계 매출액 매출액대비 비율 3.4%p ③기타손익 (단위: 백만원) 구 분 항 목 제46기(당기) 제45기(전기) 금 액 기타수익 유형자산처분이익 무형자산손상차익 잡이익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 합 계 금융수익 이자수익 외화환산이익 외환차익 합 계 금융원가 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 지분법적용대상 관련손익 회사의 금융수익은 전년대비 14억 증가한 18억이 발생하였으며, 주된 요인으로 연초외화채권의 환율상승에 따른 외환차익, 스마트모빌리티 신사업투자 기반자금 조달을 위하여 유상증자1,450억원(주주배정 및 전환우선주(CPS)발행)을 조달하였습니다. 이에 따른 투자비용의 연차적 집행과정에 발생되는 집행유보자금(은행예치)의 이자수익에 기인을 하고 있습니다. 금융원가는 전년 대비 22억 증가한 29.2억이 발생하였으며, 주된 원인으로 22년 연초대비 달러 환율급등락 현상(외화채권평가손실) 및 글로벌 금리인상 기조에 따른 이자부담증가에 기인하고 있습니다. 다. 환율변동 회사는 거래의 일부를 외화로 표시된 거래를 하고 있으므로 환율변동위험에 노출되어 있습 니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR,CAD등 입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화관리 전담부서(자금IR팀)를 두고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화 별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 환위험 내용은 재무제표에 대한 주석 "35. 위험관리" 를 참조하시기 바랍니다 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1)유동성 회사의 당기말 현금및현금성자산은 전년 대비 716억원 증가한 717억원입니다. 그 내용을 살펴보면 매출채권회수, 매입채무 지급 등 영업활동을 통하여 116억원이 유출되었고, 유무형자산의 취득ㆍ처분 등 투자활동을 통하여 592억원이 유출되었습니다. 유상증자,국고보조금수취 등 재무활동으로는 1,424억원이 유입되었습니다.*요약 현금흐름표 (단위: 백만원) 과 목 제46(당)기 제45(전)기 영업활동 현금흐름(순증감) 투자활동 현금흐름(순증감) 재무활동으로 인한 현금흐름(순증감) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 (2)차입금 현황 (단위: 벡만원) 구 분 제46기(당기) 제45기(전기) 증 감 액 종류별 은 행 사 채 합 계 기간별 단기차입금
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장기차입금 합 계 차입금의존도 (26.1)%p 회사의 차입금은 328억원으로서 전기말 대비 60억원 감소하였습니다. 이로 인하여 차입금의 의존도는 26.1%P 감소하였습니다. 당기에 차입금 관련하여 발생한 이자비용은 전기대비 5.7억 증가한 12.2억원입니다. 차입금감소 대비 이자비용 증가 주요 요인은 지속적인 글로벌 기준금리 인상 여파에 기인을 하고 있습니다.(3)유동성 위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응 시키고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 회사는 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 5.부외거래 (1) 당기 중 특수관계자로부터 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분류 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 당기말 (2) 금융기관 약정사항 회사는 당기말 현재 국민은행 등 금융기관과 무역금융, 차입금 약정 등을 체결하고 있습니다. 이에 대한 상세한 내용은 재무제표에 대한 주석 "30 우발채무 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 내용은 재무제표에 대한 주석 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 및 "3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천"을 참조하시기 바랍니다. (2) 법규상의 과제에 관한 사항 국내 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업 용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사요 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제등이 있습니다(3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사는 적절한 자본구조를 유지하여 자본조달비용을 최소화하고 주주이익을 극대화할 수 있도록 자본위험관리를 하고 있으며, 시장위험에 해당하는 환율변동, 주가변동, 이자율변동 위험을 관리하고, 회사의 신용위험과 유동성 위험을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사의 위 험관리정책에 관한 상세한 내용은 재무제표에 대한 주석 "35. 위험관리" 를 참조하 시기 바랍니다
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II. 이익잉여금처분액 1. 배당금 2. 이익준비금의 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당받을주식수 460천주 주당액면금액 5,000원 액면배당률 주당배당금 450원 배당금총액 207,000천원 (6) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 23. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출 기타매출 합 계 (2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 24. 판매비와 관리비(1) 당기와 전기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 운반비 광고선전비 수출비 판매수수료 판매보증비 합 계 (2) 당기와 전기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 임차료 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 대손상각비 기타 합 계 25. 기타수익 및 비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 기타의 대손상각비 잡손실 합 계 26. 금융수익 및 원가(1) 당기와 전기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융원가 이자비용 외화차이 금융원가소계 금융수익 이자수익 외화차이 금융수익소계 순금융원가합계 (2) 금융수익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 비용은 각각 제예금 및 차입금과 관련된 것입니다. 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 세액공제 과거미인식액 추납액 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금변동 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기초잔액 손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말금액 기초잔액 손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말금액 대손충당금 감가상각비 무형자산손상차손 퇴직급여 장기종업원급여 퇴직신탁예치금 미수수익 재평가잉여금 관계기업투자 재고자산평가손실충당금 판매보증충당금 사용권자산 리스부채 합 계 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제은 없습니다. 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 계 판매비와관리비 매출원가 계 재공품의 변동 제품의 변동 종업원급여 감가상각비 외주가공비 재료비 전력비 지급수수료 운반비 수출비 세금과공과 대손상각비 기타 합 계 29. 주당이익(1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 구분 주식수 일자 일수 적수 비고 당기초 보통주 유상증자 보통주 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 유상증자 우선주(*) 합 계 가중평균유통보통주식수 (*)제1033호 '주당이익' 문단 5에서 규정에 따라 보통주로 간주하고 주당이익을 계산하였습니다.2) 전기 구 분 주식수 일자 일수 적수 비고 당기초 보통주(*) 유상증자 보통주(*) 합 계 가중평균유통보통주식수 (*)
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회사는 2월 8일 임시주주총회를 통하여 액면분할을 실시하였기에 전기 유통보통주식수 계산시 액면분할 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 주당순이익(원)(*) (*) 전기에 액면분할 효과를 반영하였습니다.한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 보증제공자 보증금액 지급보증 등 서울보증보험 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 기타 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 약정한도 금융기관 비고 외상매출채권담보대출(*) KEB 하나은행 등 무역금융 국민은행 등 당좌대출 우리은행 수출환어음매입 국민은행 등 미화 2,500천불 상당 일반자금대출 KEB 하나은행 (*) 당기말 현재 외상매출채권담보대출 실행액은 834,619천원입니다.(3) 당기말 현재 당사가 보유중인 유형자산 중 일부에 대해서 우리은행 등에 견질담보(설정금액 44,940,000천원)로 제공되고 있습니다. 31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 대손상각비 외환차손익 외화환산손익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 합 계 (4) 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매출채권 미수금 기타금융자산 단기대여금 미수수익 기타포괄손익 -공정가치측증금융자산 장기금융상품 보증금 합 계 2) 금융부채 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 매입채무 장기미지급금 차입금 차입금 기타금융부채 미지급비용 예수보증금 리스부채 임대보증금 합 계 당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)대동 관계기업 카이오티골프(주) 기타특수관계자 대동기어(주) 대동금속(주) 하이드로텍(주) (주)대동애그테크 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사의 명칭 당기 전기 매출 등 잡손실 기타매입 매출 잡손실 기타매입 (주)대동 카이오티골프(주) 대동기어(주) 대동금속(주) 하이드로텍(주) (주)대동애그테크 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원). 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)대동 카이오티골프(주) 대동기어(주) 대동금속(주) 하이드로텍(주) (주)대동애그테크 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 보증제공자 금액 기업어음 지급보증 (주)대동 차입금 담보 (주)대동 지방투자촉진보조금 하이드로텍(주) (5) 주요 경영진의