chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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있으며, 이는 평균 연평균 성장률보다 약 0.2% 내지 4.4%로 높은 수치입니다. 향후 분자 진단용 효소 분야에서 매출 증대 전망은 COVID-19 진단 시장의 성장률을 보면 예측할 수 있습니다. 시장조사 기관 BCC Research는 ‘COVID-19 Diagnostic Services: Global Markets (2020)' 보고서를 통해, COVID-19 진단 시장 규모에 대하여 다음과 같이 전망하였습니다. [COVID-19 진단 시장 규모(단위: $ Millions)] 기관명 RT-PCR CRISPR ELISA Others Total COVID-19 진단 시장은 기술별로 RT-PCR, 등온증폭법 (Isothermal amplication), CRISPR, ELISA, 혼성화법 (Hybridization) 등으로 분류되며, 전체 시장은 2020년 약 60억 달러(약 6조원)를 기록하였고, 연평균 15%의 성장율을 나타냄으로써 2021년 약 84억 달러 (약 8.4조원)으로 시작하여 2027년 약 195억 달러(약 10.95조원)으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 이 중에서, 당사의 진단용 효소 제품이 적용될 RT-PCR 진단 시장은 가장 높은 시장 규모 및 연평균 성장율을 기록할 것으로 예상되며, 전체 시장 평균보다 높은 연평균 성장률 15.6%을 나타내어 2027년 약 51억 달러(약 5.1조원)의 시장 규모를 형성할 것으로 예상되고 있습니다. (2-3) 사이토카인 시장 및 전망 사이토카인 시장을 분석한 시장조사 기관 Frost ‘Access to New Therapy Areas to Drive Major Growth in the Global Biosimilars (2020)’, 및 BCC research의 ‘Global Markets for Media, Sera and Reagents in Biotechnology (2018)' 보고에 따르면, 사이토카인 시장의 규모는 다음과 같음을 알 수 있습니다. 의약용 사이토카인 (바이오시밀러) 시장 규모는 2020년 약 2,900만 달러(약 300억원)을 기록하였고, 연평균 141%의 수치로 폭발적으로 성장하여 2026년 약 5.4억 달러(약 6조원)의 시장 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다. [연구용 사이토카인 시장 규모 (단위: $ Millions)] 사이토카인에 대한 글로벌 시장 연구용 사이토카인 시장 규모는2017년 약2.9억 달러(약3,000억원), 2018년 약3.1억 달러(약 3200억원)를 기록하였고, 연평균6%씩 성장하여2023년 약4.1억 달러(4200억원)의 시장 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다. (2-4) 치료용 효소 시장 및 전망 치료용 효소시장을 분석한 시장조사 기관 BCC research의 ‘Global Markets for Bioengineered Protein Drugs (2017)' 보고에 따르면, 글로벌 치료용 효소시장의 규모는 다음과 같음을 알 수 있습니다. [글로벌 단백질 치료제 시장 규모(단위: $ Millions)] Segment CAGR% Vaccine Cytokines factors Total 전체 단백질 치료제 시장은 기술에 따라 단일클론 항체, 펩타이드 호르몬, 백신, 사이토카인, 펩타이드 항생제 및 혈액 인자, 효소 치료제로 분류되며, 전체 시장은 연평균 5.8%의 성장율을 나타냄으로써 2021년 약 228억 달러(약 23조원)의 규모를 나타낼 것으로 예측되고 있습니다. 이 중에서, 당사의 치료용 효소 제품이 적용될 효소 치료제는 규모로는 가장 작은 비율을 차지하고 있으나, 연평균 성장율은 9.9%로서 가장 높은 성장률을 기록하고 있으며, 이는 평균 연평균 성장률보다 4.1% 높을 것으로 전망되고 있습니다. 희귀병 치료제는 개발 시 임상시험 보조금 지원, 세금 감면, 판매허가 심사비용 면제 등의 다 양하고 폭넓은 혜택을 받게 됩니다. 또한, 미국에서는 품목허가 승인이 나면 시장을 7년간 독점할 수 있는 제도를 운영하고 있습니다. BCC research의 ‘Biologic Therapeutic
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Drugs: Technologies and Global Markets (2020)’ 보고에 따르면, 미국이 포함된 북아메리카 시장은 아시아-태평양, 유럽, 라틴아메리카, 중동 및 아프리카로 대표되는 지역별 시장 중에서 가장 큰 규모를 나타내고 있으며, 연평 균 성장율 6.1%을 나타내어 2025년 약 86억달러(약 9조원)으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 다. 경쟁사 대비 비교우위 사항 (1) 연구용 효소 ① 저렴한 가격 및 우수한 품질: 당사에서 판매하는 제품의 가격은 외산 제품의 50% 수준 정도로서 가격 경쟁력을 갖추고 있으며, 통상적으로 그러한 낮은 가격대에서는 기대할 수 없는 우수한 품질을 보증하고 있습니다. ② 고객 맞춤 제품 제공: 제품 카탈로그를 발간하여 구매자가 편리한 구매를 진행할 수 있게 도움을 주고 있습니다. 연구용 효소 특성상 사소한 차이라도 실험 결과에 중요하고 큰 영향을 미칠 수 있기 때문에 각 실험 조건에 적합한 효소를 사용해야 합니다. 그러한 선택을 도울 수 있도록 카탈로그를 발행하였습니다. 카탈로그는 제품 유형별로 Restriction endonuclease, PCR polymerase, Reverse Transcriptase, Real-time PCR PreMIX, Kit, Other products, Restriction endonuclease, PCR polymerase, Appendix의 8개 목차로 구성되어 있으며, 당사에서 판매하는 135종의 제한효소 등이 모두 포함되어 있습니다. 또한, 각 제품이 최적의 효율을 나타낼 수 있는 사용 조건을 명시하였을 뿐만 아니라, 효소 제품이 작용하는 메커니즘을 개략도로 나타내어 사용 시 어떠한 반응을 나타낼지 이해하기 쉽게 구성하였으며, 당사에서 개발을 진행할 때 파악하였던 사용 시 주의점을 note (또는 cautions) 형식으로 기재하여 최적의 결과를 나타낼 수 있도록 노하우를 제공하고 있습니다. 이러한 제품 카탈로그는 국내의 다른 효소 제조 기업에서는 시행하지 않던 프로세스이며, 당사가 유일합니다. 또한, 공급자의 편의에 맞춘 기성 제품이 아니라, 수요자의 니즈에 맞춘 제품을 개별로 제조 하여 공급합니다. 예를 들어, DNA 중합효소를 사용하는 분자 진단 기업에 Pre-mix를 납품할 때, 고객이 원하는 효능을 가질 수 있도록 Pre-mix에 포함되는 효소 및 버퍼 등의 성분 비율을 조절함으로써 제공하는 등 사용자가 최적의 효율을 달성할 수 있도록 주문 제품을 제공하는 프로세스를 운영하고 있습니다. ③ 사후 관리 서비스: 단순한 판매에 그치지 않고, 고객과의 커뮤니케이션을 통해 제품 사용 시 발생할 수 있는 문제를 해결해 주는 노력 등을 수행하고 있습니다. 예로써, 당사에서 발간 한 “trouble shooting” 책자 등을 들 수 있습니다. “trouble shooting” 책자에는 사용 시 마주칠 수 있는 다양한 문제들과 그에 대한 해결책을 제시하고 있으며, 사용자들은 문제를 해결하기 위하여 별도의 검색이나 유선 연결을 통해 문의하지 않고도, 해당 책자만을 검토해서 답을 찾을 수 있도록 구성하였습니다. 당사의 제품을 판매하기 시작해온 이후 약 15년 동 안 고객의 불편사항이나 불만사항을 기록한 것이며, 사용자 친화적인 제품 및 서비스를 제공하기 위한 당사 노력의 결과물이라고 할 수 있습니다. ④ 신속한 배송 서비스: 외산 제품의 평균 배송 기간은 약 3주~4주로 한 달 이상 기간이 소요될 경우도 많습니다. 그러나, 당사의 제품은 주문 이후 2일 이내에 배송이 완료되는 것을 원칙으로 하고 있으므로, 사용자들이 긴급하게 수행해야 하는 실험 등을 완료하는 데에 큰 도움이 되고 있습니다. ⑤ 검증된 품질의 우수성: 바이오 분야의 연구 특성상, 연구자들은 새로운 제품을 쉽게 구매 하지 않는 성향을 나타내고 있습니다. 연구용 효소 등을 포함한 바이오 실험에 필요한 시약의 비용이 매우 고가이며 (예를 들어, 외산 제품인 promega의 제한효소 XhoⅠ(10 u/μL) 3,000 unit (약 150회 사용 분량)은
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74,000원, 10,000 unit은 232,000원의 가격대를 형성하고 있습니다.), 한 번 실험할 때 최소 3일 내지 최장 1달여의 기간이 소요되므로 신뢰가 형성되지 않은 제품을 사용하면 비용뿐만 아니라 시간을 낭비할 우려가 높다고 생각하기 때문입니다. 그러나, 당사의 제품은 국내 시장에서 이미 기술력 및 품질을 인정받은 상태이므로, 현재 확보되어 있는 고객층들을 기반으로 꾸준한 매출이 발생될 예정이며, 이러한 고객들을 통한 바이럴 마케팅을 진행하면 향후 매출은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 진단용 효소 ① OEM/ODM등 고객 맞춤 제품 제공 : 당사의 진단용 효소는 진단 키트 제조 기업에 OEM/ODM으로 판매되고 있습니다. 각 기업에서 별도로 제조하고 있는 제품에 최적화된 형태로 효소를 제공할 필요가 있으므로, 효율적인 진단 키트 개발을 위하여 사업기획 및 개발 초기부터 당사 엔지노믹스로 대표되는 국내 기업들과 협업하는 사례가 점차 증가하고 있습니다. ② 국내기업 선호: 진단용 효소가 포함되는 진단용 키트의 경우, 1회 납품 시 몇 만개 수준의 대규모 납품 계약을 진행하는 경우가 많습니다. 이에, 비용 절감 및 사후관리를 위해 커뮤니케이션이 원활하게 이루어질 수 있는 국내 기업과의 협업을 선호하고 있습니다. 한편, 혈당 측정 키트 등으로 대표되는 생화학 진단 분야의 경우, 분자 진단에 비해 효소 사용량이 많은 것이 특징입니다. Amano(일본) 등으로 대표되는 일본의 오래된 기업들이 경쟁력 있는 가격으로 국내 시장에 진입하였기 때문에 시장 점유율이 높은 상황이지만, 현재 일본 제품 등의 외산 제품을 사용하는 것보다 국산 제품을 사용하고자 하는 경향이 증가하는 추세이며, 이에 맞추어 국산 제품의 품질도 향상되어 국산 제품의 국내 시장 점유율도 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 사이토카인 고객이 필요한 만큼의 적절한 양을 구매할 수 있도록 용량 구성을 다양화하였고, 경쟁사와 비교했을 때 가격 경쟁력 측면에서 우위를 점할 수 있도록 모든 용량을 상대적으로 65% 내지 85% 정도의 저렴한 가격에 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다. 국내 연구자가 원하는 특정 사이토카인이 있으나, 국내에서 구매하기 어렵거나, 외산 제품의 가격이 높아 곤란한 상황이 발생할 경우, 연구자와 개별 상담 후 맞춤형으로 개발하여 제공하거나, 또는 공동 연구를 수행하여 개량된 제품을 만들어낼 수 있도록 개발 과정을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 현재도 한국생명공학연구소 및 충남대병원, iProtein 등의 기업과 공동연구를 통해 의약품 적용을 목적으로 한 6종의 사이토카인 개발을 수행하고 있습니다. 사이토카인 제품군은 연구용 효소, 진단용 효소 제품군에 뒤이어 시장 진입이 이루어졌습니다. 연구용/진단용 효소 제품에 연구개발을 매진한 결과로 얻어진 높은 시장 점유율이 사이토카인 제품의 시장 점유율을 확보하는데 도움이 되고 있습니다. 연구용/진단용 효소 제품의 사용 경험을 통해 당사에서 제조한 제품은 품질을 의심하지 않고 사용할 수 있다는 신뢰가 쌓인 상태이며, 특정 제품의 대량 생산을 요청하는 등의 고객의 특별한 요구를 수용하여 고객 맞춤 서비스를 제공하고 있기 때문입니다. (4)치료용 효소 당사는 현재 단계에서는 치료용 효소의 소재를 개발하고 있습니다. 이중 후보물질을 선발하여 제약회사 설립 후 임상시험을 통해 제품화하고자 합니다. 연구용 효소, 진단용 효소 및 치료용 효소는 기능이 다를 뿐, 본질적으로는 아미노산의 배열로 이루어져 있는 단백질에 해당하는 동일 물질입니다. 당사는 연구/진단용 효소의 개발 및 생산 과정을 통해 유전자 클로닝, 재조합 단백질 발현, 재조합 단백질 정제 기술에 대한 노하우를 쌓아왔습니다. 이러한 축적된 고도의 기술 전략을 활용하는 경우, 빠른 시일 내에 치료용 효소의 개발에 성공할 것으로 예상하고 있습니다. 연구용 효소 및 진단용 효소 제품에 의해 단백질 제조에 대한 당사의 기술력은 이미 인정을 받은 상태입니다. 따라서, 개발된 치료용 효소는 당사 기술력을 신뢰하고
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 현금배당 III. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기 및 전기 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 발행주식수 자기주식수 배당받을 주식수 액면가액(원) 배당률(액면가기준) 주당배당금(원) 배당할금액(원) 배당성향(배당금액/당기순이익) (*) 부채로 분류된 상환전환우선주에 대한 배당금은 상환전환우선주부채의 감소로 반영되었습니다. 상환전환우선주부채가 감소된 금액은 887,424,902원입니다.21. 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 상품 제품 합 계 국내 국내 미국 유럽 기타 소계 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 상품 제품 합 계 국내 국내 미국 유럽 기타 소계 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 당기의 경우, 고객 1 (241억원, 74.0%) 이며 전기의 경우, 고객 1 (257억원, 76.7%) 입니다. 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 급여 퇴직급여(*2) 세금과공과금 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 지급수수료 외주가공비 기타 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(*2) 당기 및 전기에 발생한 퇴직급여는 전액 확정기여제도와 관련해 발생하였습니다.23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 수선비 접대비 감가상각비 세금과공과 광고선전비 차량유지비 경상연구개발비 여비교통비 운반비 교육훈련비 보험료 통신비 수도광열비 소모품비 건물관리비 지급수수료 도서인쇄비 회의비 사무용품비 대손상각비 판매수수료 무형자산상각비 전시회참가비 포장비 전력비 기타 합 계 24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 유형자산처분이익 수입수수료 관계기업투자주식처분이익 정부보조금 지원금 임대료수익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 기부금 잡손실 합 계 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 26. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 이연법인세 자산ㆍ부채 변동 총 법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 세액공제 - 기타 소 계 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 이연법인세자산 대손상각비 리스부채 현재가치할인차금 미지급금(연차수당) 정부보조금 주식기준보상 재고자산 관계기업 이연법인세부채 미수수익 감가상각비
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당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 사용권자산 종속기업순자산변동 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 이연법인세자산 대손상각비 리스부채 현재가치할인차금 미지급금(연차수당) 정부보조금 주식기준보상 재고자산 관계기업 이연법인세부채 감가상각비 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 사용권자산 종속기업순자산변동 합 계 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식기준보상 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 27. 주당이익회사는 보통주의 기본 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본 및 희석주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (1) 당기와 전기의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 (A) 가중평균유통보통주식수 (B) 기본주당이익 (A÷B) (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 유통주식수 적수 유통주식수 적수 기초 보통주식수 (A) 무상증자 (B) 자기주식 (C) 적수합계 (D=A+B+C) 가중평균유통보통주식수(D/365) (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 상환전환우선주가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 상환전환우선주로 인한 주식수는 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 주식선택권 관련 비용 상환전환우선주 관련 비용 조정당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수 주식선택권행사로 인한 주식수 상환전환우선주의 전환으로 인한 주식수 희석주당이익산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B) 희석주당이익(A/B) 당기와 전기에 1, 2차 주식선택권 부여분과 상환전환우선주는 희석화 효과가 발생하였으나, 3차 주식선택권 부여분은 희석화 효과가 발생하지 않았습니다.28. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업(*) 아이프로테인테라퓨틱스 기타특수관계자 대표이사 기타특수관계자 대표이사의 직계가족 (*) 관계기업은 2022년 5월에 처분되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 아이프로테인테라퓨틱스 (*) 당기 중 처분 전까지의 거래내역입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등(*) 아이프로테인테라퓨틱스 대표이사 대표이사의 직계가족 (*) 대표이사는 2021년 3월까지 회사에 필수적인 전반적 기술과 미래 발전에 관한 전략 수립을 위한 자문용역계약 중이었으며 2021년 4월부터 대표이사로 취임하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 아이프로테인테라퓨틱스 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 아이프로테인테라퓨틱스 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계자명 회수(*)
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배당 아이프로테인테라퓨틱스 대표이사 대표이사의 직계가족 (*) 2022년 5월 양도양수계약서를 체결하고 투자금을 회수하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명 출자 배당 아이프로테인테라퓨틱스 대표이사 대표이사의 직계가족 (5) 지급보증회사는 KB캐피탈과 자동차 운용리스와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 당해기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사, 그리고 감사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 29. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보내역 부보금액 부보처 화재보험 문지동 사옥 삼성화재해상보험㈜ 화재보험 관평동 사옥(214호,215호) 삼성화재해상보험㈜ 전세금보장신용보험 전세자금 보증 서울보증보험 승강기사고배상보험 문지동 사옥 삼성화재해상보험㈜ 회사는 KB손해보험에 대물배상, 대인배상 등의 약정이 포함된 자동차보험을 가입하고 있습니다.(2) 회사는 국가지원사업과 관련하여 이행계약 20백만원, 이행선급금 166백만원, 선금반환보증 144백만원, 지급보증보험 60백만원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 받고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 물품대금 청구 소송이며 소송금액은 139백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.30. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채와 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다.1) 환위험회사는 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR GBP 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순이익 (2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 유동금융자산 합 계 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산과 기타금융자산은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 1) 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 초과 60일 초과 120일 초과 계 연체 연체 연체 당기말 기대 손실률 장부금액 손실충당금 전기말 기대 손실률 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 환입된 미사용 금액 당기말 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 상환전환우선주부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성 되었습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 (A) 자기자본 (B) 부채비율 (A / B) 31. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(2) 공정가치 측정당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 유동금융자산(*) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (*) 유동금융자산은 취득 당시 취득원가와 보고기간말 현재 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 유동금융자산(*) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (*) 유동금융자산은 취득 당시 취득원가와 보고기간말 현재 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 수준
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2, 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 서열체계 수준 파생상품부채 (상환전환우선주) 수준3 TF-model 기초자산가격무위험이자율 및 신용스프레드변동성 당기손익-공정가치측정금융자산 (전자단기사채등) 수준2 현재가치평가 유동화대상자산신용등급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비상장주식)(*) 수준3 N/A N/A (*) 신뢰성있는 재무정보의 입수가 어려워 당기말 현재 취득원가를 공정가치로 간주하여 평가하였습니다. (3) 금융상품 범주별 구분1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 비유동금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무및기타채무 유동금융부채 파생상품부채 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 비유동금융자산 합 계 금융부채 : 매입채무및기타채무 유동금융부채 파생상품부채 합 계 (4) 금융상품 범주별 손익1) 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 수익 : 외환차익 외화환산이익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 비용 : 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 이자비용 대손상각비 파생상품평가손실 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 수익 : 외환차익 외화환산이익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 비용 : 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 이자비용 대손상각비 합 계 32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 대손상각비 연차수당 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 법인세비용 외화환산손실 주식보상비용 이자비용 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 파생상품평가손실 지분법평가손실 기타 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 관계기업투자주식처분이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 장기매입채무및기타채무의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 (2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산ㆍ투자부동산 대체 사용권자산ㆍ 리스부채 인식 보증금 현재가치할인차금 리스부채의 유동성대체 (3) 재무활동에서 발생한 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래(갱신) 기말 임대보증금 리스부채 상환전환우선주부채 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래(갱신) 기말 임대보증금 리스부채 상환전환우선주부채 합 계 33. 정부보조금 회사는 한국산업기술진흥원과 중소기업기술정보진흥원으로부터 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 수행기간 정부보조금 미지급금(*) 당기 전기 당기말 전기말 중소기업 기술정보진흥원 NGS 분석용 ATAC-Seq Kit 개발 및 국산화 한국산업 기술진흥원 세포치료제 개발을 위한 재조합 사이토카인 개발 한국보건산업진흥원 K-MedStation 구축을 통한 암 면역·세포대사 치료 질병관리청 국립보건연구원 mRNA 백신개발을 위한 RNA capping 효소 개발 한국산업 기술진흥원 열민감성 돌연변이 Uracil DNA Glycosylase 개발 한국산업 기술진흥원 RNA기반 치료제용 In vitro mRNA 합성키드 개발 한국산업기술평가관리원(KEIT) GMP급 mRNA 백신 생산용 필수효소 생산기술개발 한국산업기술평가관리원(KEIT) 고순도 뉴클레오타이드의 GMP급 생산기술 개발 계 (*) 기술료에 해당하는 48백만원은 당기 중 미지급금으로 대체되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 상환전환우선주 미전환 보통주 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해
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조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 합계 제15기 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 합계 제14기 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 제16기 제15기 제14기 당기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 등 환입된 미사용 금액 당기말 (3) 대손충당금 설정기준 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금 및 현금성자산과 기타금융자산은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 초과 60일 초과 120일 초과 계 연체 연체 연체 당기말 기대 손실률(%) 장부금액 손실충당금 전기말 기대 손실률(%) 장부금액 손실충당금 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 제16기 제15기 제14기 비고 상품 제품 원재료 미착품 부재료 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내역 [실사일자] - 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 29일 [실사방법] 2022년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼일회계법인, 구매담당자, 생산팀 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 원재료 부재료 재공품 합계 (4) 재고자산의 담보제공 당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. (5) 공정가치 평가 방법 및 내역재무에 관한사항의 주석사항 '31. 금융상품의 공정가치' 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 오랜 기간의 연구개발을 거쳐 연구용 효소, 진단용 효소, 치료용 효소 및 사이토카인을 주요 제품으로 생산, 품질관리 및 판매까지 일괄 수행함으로써 해외 수입 의존도가 매우 높은 효소 제품의 국산화를 성공적으로 달성한 효소 전문 기업입니다. 당사의 주요 제품인 연구용 효소, 진단용 효소, 치료용 효소 및 사이토카인 생산에 필요한 유전자 클로닝기술, 고순도 단백질 정제 기술, 효소 활성 정밀 측정 기술 등을 자체 개발하였습니다. 당사는 생명과학 연구를 활발히 하는 국내의 많은 대학 연구소 기업에 연구 진단용 효소 및 키트를 판매하고 있으며, 여러 국가 기관이나 민간 진단 키트 제조 기업 및 서비스 기업에 유전자 증폭용 원재료 제품을 납품하고 있습니다. 이미 네트워크를 이룬 전문기관과 개발 제품에 대한 의견과 개선을 위한 적극적인 피드백을 수집함으로써 당사 기술 제품에 대한 완성도를 한 차원 높일 수 있을 것이라 예상합니다. 또한 최근에는 2019년부터 본격적으로 출시하기 시작한 사이토카인 제품을 세포치료제 개발 기업 등에 판매하기 시작하여 고객을 점차 확장하고 있습니다. 지난 2019년 12월 발생한 COVID-19는 당기말 현재 발병 3년이 경과하였으며 변이바이러스까지 등장하여 확진자 수는 여전히 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 COVID-19 PANDEMIC 국면에 당사는 COVID-19 진단키트의 원료인 진단용 효소를 공급하여 2020년에 큰 폭의 매출 성장을 보였습니다. 그러나 2021년 이후 동종업계의 증가와 경쟁으로 단가와 공급량이 하락하고 있습니다. 당사의 2021년 매출액은 335억 원으로 전년 대비 약 176억원(34.44%) 감소하였으며 2022년은 325억 원으로 전년 대비 약 10억 원(3%) 하락한 상태입니다. 영업 이익률은 약 1.8% 증가하였고, 순이익률이 약 5.4% 감소한 모습을 보였습니다. 당기 말 자산총계는 361억 원으로 전년 대비 약 213억 원 감소하였으며, 자본총계는 전년 대비 약 182억 원 감소한 304억 원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위: 천원) 과목 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 당사의 당기말 자산총계는 361억원이며, 당기말 부채총계는 57억 원으로 전년 대비 31억 원(35.3%) 감소하였습니다. 이는 상환전환우선주로 인한 부채가 배당금 지급으로 상환 처리된 것이 주된 이유입니다. 2) 영업실적 (단위: 천원) 과목 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 영업외 손익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 2022년
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매출액은 325억원으로 전년 대비 약 10억원 감소하였습니다. 이는 2021년부터 진행된 진단키트와 관련한 단가 하락과 동종업계의 경쟁 등의 이슈가 그 원인으로 판단됩니다. 당기순이익은 매출액과 동일하게 약 10억원 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 관련 사항 당사가 보유하고 있는 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 현금 및 현금성 자산 매출채권 및 기타채권 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 기타 합 계 또한, 당사의 현금 및 현금성 자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금 및 현금성 자산 2022년 당사의 영업활동현금유입액은 전년과 유사합니다. 2022년 불안한 국내외적 경제 상황으로 투자보다는 현금을 보유하고자 하였으며 직간접적인 주주환원 정책의 실행으로 재무활동현금흐름은 370억원의 현금유출이 발생하였습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 투자하고 있습니다. 또한, 당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 이들 요구사항을 고려하고 있습니다. 2)　자금의 조달 당사는 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래 당사는 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다. 종업원 등에 관한 사항은
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제287-1회 무보증사채 (주4) 2025년 06월 13일 제287-2회 무보증사채 (주5) 2026년 06월 12일 제287-3회 무보증사채 (주6) 2028년 06월 13일 주1) 본 사채는 2023년 06월 01일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제287-1회, 제287-2회 및 287-3회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다. 주3) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한화솔루션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주5) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한화솔루션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주6) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한화솔루션(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (1) 당사가 발행하는 제287-1회, 제287-2회 및 제287-3회 채권은 무기명식 이권부 무보증 원화표시 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 전자증권법에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "갑"은 발행회사인 한화솔루션(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. (가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에
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동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의
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1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주' (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 "을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제287-1회, 제287-2회 및 제287-3회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당사가 발행하는 제287-1회, 제287-2회 및 제287-3회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않습니다. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 구분 원리금지급 조달자금의사용
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재무비율유지 지급보증 및담보권 설정제한 자산처분금액 지배구조 변경제한 내용 1,500억원(제287-1회 400억원,제287-2회 700억원, 제287-3회 400억원) 채무상환자금 부채비율300% 이하 자기자본의300% 자산총계의 70% 미만 상호출자제한기업집단에서의 제외, 최대주주의 변경 주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도 재무제표 기준으로 적용합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 한화기업영업지원팀 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. "갑"은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 98.14%, 부채규모는 7,903,129백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 '담보권' 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 '담보권' 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 '자기자본'의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 4,795,049백만원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 59.5%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 9. 회사 경영상 부득이한 경우 담보권설정 7일 전에 상호 협의한 경우 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고
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실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 15,956,255백만원이다. ② "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사항을 말한다. 1. "갑"이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 "한화그룹"이다. 2. "갑"의 최대주주가 변경되는 경우 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 "갑"이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주((주)한화) 지분율은 35.78% 이다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 "갑"의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의「사채관리계약이행상황보고서」에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 법 제159조 또는 제160조에 따라
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보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. ② "갑"이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"은 '기한이익상실사유'의 발생 또는 '기한이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) "갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제287-1회] (단위 : 원) 회차 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 사채관리조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 제287-1회 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 정액 2,000,000원 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [제287-2회] (단위 : 원) 회차 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 사채관리조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 제287-2회 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 정액 2,000,000원 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [제287-3회] (단위 : 원) 회차 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 사채관리조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(%) 제287-3회 한국증권금융(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 정액 2,000,000원 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 (1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리실적 (2023년 05월 30일 기준) 구분 실적 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 계약체결 건수 125건 131건 117건 119건 102건 67건 계약체결 위탁금액 24조 2,580억원 30조 440억원 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 18조 820억원 (3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 다. 사채관리회사의 권한 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을
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"을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법
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제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호
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가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 '기한이익상실 원인사유' 가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ "을"은 "갑"에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항 (1) 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다. (2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 한화솔루션(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하신 후 투자하시기 바랍니다.
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II. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액 1. 유동화자산에 대한 평가내용 가. 유동화자산의 현황자산유동화계획에 따라 양도하는 유동화대상자산은 메리츠캐피탈 주식회사의 유동화계획에 따라 보유하고 있는 리스채권과 이에 부수하는 권리를 농협은행 주식회사에 신탁하고 발행한 제1종 수익권증서입니다.평가기준일 현재 확정된 유동화대상자산의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 건 수 권 면 액 제1종 수익권증서 (1) 위탁자 : 메리츠캐피탈 주식회사(2) 수탁자 : 농협은행 주식회사(3) 제1종 수익자 : 메리츠오토제십차유동화전문 유한회사 제2종 수익자 : 메리츠캐피탈 주식회사(4) 신탁원본 : 위탁자가 리스약정에 의하여 보유하게 된 이용자 등에 대한 리스채권과 이에 부수하는 권리(5) 신탁기간(예정) : 2023년 5월 31일 부터 2026년 12월 9일 까지 2. 유동화자산에 대한 세부평가금액 상기에서 언급된 가정을 고려하여 추정한 유동화자산의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 평가한 평가금액은 다음과 같으며 세부내역은 '별첨Ⅱ.유동화대상자산의 예상현금흐름 및 평가금액'과 같습니다. ( 단위 : 원) 구 분 수익권권면액 예상현금흐름 평가금액 제1종 수익권증서
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IV. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 1. 유동화대상자산에 대한 평가의 한계 상기의 유동화대상자산에 대한 현금흐름의 추정 및 평가는 향후 경제상황에 따라 변동될 수 있습니다. 본 보고서상의 현금흐름 및 평가금액은 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 영향을 완전히 반영하고 있지는 않으며 평가시 적용된 가정이 변동될 경우 향후의 현금흐름 및 평가금액도 변경될 수 있습니다. 2. 할인율의 변동 메리츠캐피탈 주식회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도하는 유동화대상자산에 대한 평가방법으로 우리는 유동화대상자산의 미래현금흐름을 평가기준일의 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 따라서, 할인율은 평가금액과 직접적인 관계를 가지며 향후 경제상황의 변동으로 할인율이 변동될 경우 유동화자산 평가내역과 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 유동화대상자산의 구분관리 이해당사자 등의 업무편의를 위하여 자산관리자와 유동화전문회사가 체결할 예정인 자산관리위탁계약에 따라 다음의 업무를 수행할 예정입니다.① 유동화자산의 관리, 운용 및 처분② 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무③ 유동화자산에 관하여 지급받은 금원 및 관련 서류의 보관, 관리업무④ 기타 제 1호 내지 제 3호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의기타업무로 정한 업무 4. 유동화대상자산 등의 관리 및 회수방법 자산관리자와 유동화전문회사가 체결할 예정인 자산관리위탁계약에 따라, 자산관리자는 유동화대상자산을 고유재산과 구분하여 별도로 관리할 예정이며, 유동화자산으로부터 회수되는 금원은 수령일의 다음 영업일까지 유동화전문회사 명의의 자산관리계좌에 입금할 예정입니다. 3. 유동화자산의 양도등의 방식 및 내용 등 1. 양도등의 방법, 일정 및 세부내용 가. 제1단계 (신탁) : 제1단계 자산유동화계획의 등록신청서 참조 나. 제2단계 (양도) 1) 일자 : 2023년 05월 31일2) 대금지급일 : 사채 발행예정일인 2023년 06월 09일3) 유형 : 신탁계약에 따라 발행하는 수익권의 유상인수4) 대상자산 : 농협은행(주)가 제1단계 유동화계획으로 발행한 제1종 수익권5) 제2단계 유동화계획의 자산명세 [작성기준일: 2023년 05월 31일] (단위: 원) 일련번호 종목명 고유번호 발행자 효력발생일 권면액 평가금액 비고 만기일 양도예정액 농협은행 주식회사금전채권신탁제1종 수익권 농협은행(주) 합 계 ※ 위 수익권증서는 2023년 05월 31일 효력이 발생하여 메리츠오토제십차유동화전문 유한회사가 인수함. 메리츠오토제10차_제1종수익권증서.jpg 메리츠오토제10차_제1종수익권증서 다. 반환 또는 반환받는 경우해당사항 없음 라. 질권 또는 저당권의 설정해당사항 없음 마. 질권 또는 저당권의 해지해당사항 없음 2. 양도등의 계약상 특수한 내용 양도등의 상대방 양도등의 방식 자산의 종류 구분 (채무자) 일련번호 메리츠오토제십차유동화전문 유한회사 매매에 의한유상양도 수익증권 농협은행 주식회사금전채권신탁제1종 수익권 가. 제1단계 신탁등의 계약상 특수한 내용2023년 05월 15일자로 제출된 농협은행(주) 신탁에 의한 유동화계획등록신청서 (제1단계 유동화)의 내용을 참조하기 바랍니다.나. 제2단계 양도등의 계약(수익권 인수계약)상 특수한 내용 구분 계약상 특수한 사항 양도의 취소요건 제 5 조 (계약의 해제)(1) 신탁계약이 당사자들이 합의로 정하는 날까지 당사자들이 합의하는 내용에 따라 체결되지 못하는 경우 이 계약은 즉시 해제된다.(2) 위탁자가 신탁계약에 따라 신탁대상자산을 신탁하지 아니하거나, 수탁자가 인수인에게 당사자들이 합의로 정하는 날까지 제1종 수익권증서를 발행하지 못하거나, 신탁특약에서 정한 제1종 수익자 지정의 대가 지급에 대한 선행조건이 충족되지 못하는 경우에는 인수인은 이 계약을 해제할 수 있다.(3) 인수인이 당사자들이 합의로 정하는 날까지 제1종 수익자 지정의 대가를 지급하지 아니하는 경우에는 수탁자는 이 계약과 신탁계약을 해제할 수 있다.(4) 본조에 따라 이 계약이 해제되는 경우 계약 해제에 귀책사유가 있는
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당사자는 다른 당사자에게 손해를 배상하여야 한다. 대금지급방법 제 2 조 (수익권의 인수)(1) 인수인은 이 계약에 따른 부담을 조건으로 신탁계약에 따라 제1종 수익자로 지정됨을 수락한다.(2) 수탁자는 신탁계약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권을 표창하는 제1종 수익권증서를 인수인에게 발행하여야 한다.(3) 인수인은 신탁계약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익자로 지정되는 대가로 유동화사채 발행일 또는 수탁자와 인수인이 별도로 합의하는 날에 금 이천일백오십억(215,000,000,000)원을 수탁자에게 지급하고, 수탁자는 이를 지급받는 즉시 이를 신탁특약 제17조 제1항에서 정한 바에 따라 신탁재산위탁자에게 지급한다. 다만, 이러한 대가의 지급은 신탁특약 제17조 제2항에서 정한 선행조건이 충족되었을 것을 조건으로 한다. 기타 아래 수익권인수계약 내용 참조 ▣ 제2단계 메리츠오토제십차유동화 수익권인수계약 내용1) 제1종 수익권의 인수제2단계 유동화계획의 제1종 수익권의 수익자는 본 유동화계획을 수행하는 메리츠오토제십차유동화전문 유한회사로 지정되어 있습니다.- 수익권인수계약서 제2조 제2항 (2) 수탁자는 신탁계약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권을 표창하는 제1종 수익권증서를 인수인에게 발행하여야 한다 2) 손해배상 (수익권인수계약서 제4조) 제 4 조 (손해배상)(1) 각 당사자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못한 경우 그로 인하여 상대방이 입게 되는 직접적인 손해를 배상하여야 한다. 다만, 당사자가 책임질 수 없는 불가항력으로 인하여 손해가 발생하거나 일방 당사자의 사기, 고의, 과실에 의하여 손해가 발생한 경우 상대방은 그로 인한 손해를 배상할 의무를 부담하지 아니한다. (2) 제1항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 5영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 미지급 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 수탁자의 은행계정 최고 연체이자율에 의한 지연손해금을 가산하기로 한다.(3) 제1항에 따른 손해배상의무는 제5조의 규정에 의한 권리에 영향을 주지 아니한다. 4. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력 1. 채권양도의 통지의 효력 (법 제7조 또는 제7조의2) 가. 법률상 특별효력의 내용 자산유동화법 제7조 또는 제7조의2는 원칙적으로 일반적인 지명채권에 관한 특례규정으로 금번 메리츠오토제십차유동화전문(유)의 수익권증서 인수에는 적용되지 않음. 즉 기명식으로 발행된 수익권의 경우는 신탁사가 수익자에게 수익권을 발행 함으로써 효력이 발생함과 동시에 제3자에의 대항요건을 갖춘 것으로 볼 수 있음. 나. 대상채권의 내역 해당사항 없음 2. 저당권 취득의 특례(법 제8조제1항) 가. 법률상 특별효력의 내용 해당사항 없음 나. 저당권에 의해 담보된 채권의 내역 해당사항 없음 3. 소유권 취득의 특례 (법 제8조제2항) 가. 법률상 특별효력의 내용 해당사항 없음 나. 대상자산의 내역 해당사항 없음 5. 채무자에 대한 대항요건 구비여부 1. 채무자에 대한 대항요건을 구비하는 경우 가. 대상자산해당사항 없음 나. 통지방법 및 일정 해당사항 없음 다. 통지가 불가능한 경우의 공고방법 해당사항 없음 라. 기타 대항요건의 구비를 위하여 취한 조치 해당사항 없음 2. 채무자에 대한 대항요건을 구비하지 않는 경우 가. 대상자산 자산의 종류 구 분 일련번호 비 고 기타 수익권증서 나. 대항요건을 구비하지 아니하는 이유 본 건 양도는 수익권인수계약서 제2조에 의거, 수탁자인 농협은행(주)와 인수인인 메리츠오토제십차유동화전문(유)사이에 유동화자산인 제1종 수익권증서의 양도를 위해 수익권인수계약을 체결하고 자산양도등의 등록신청서 제출시 첨부할 예정임. 따라서 자산유동화에 관한 법률 제7조 제2항의 특례조항의 적용없이도 채무자 및 제3자에 대한 대항요건을 구비함.다. 별도의 조치를 계획하고 있는 경우 그 내용 금전채권신탁계약에 대한 특약 제6조에 따라 유동화자산을 양도하였다는 사실을 금융위원회에 등록함.- 금전채권신탁계약에 대한
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특약 제6조(신탁원본의 표시, 이전 및 대항요건의 취득) 제 6 조 (신탁원본의 표시, 이전 및 대항요건의 취득) (1) 위탁자는 신탁계약 체결일 이후 이 특약 및 자산유동화법 제6조 제1항 제1호에 의하여 수탁자에게 신탁원본을 신탁하였다는 사실을 금융위원회에 등록하여야 한다. (2) 신탁약관 제5조 제2항에도 불구하고 이 특약에 따른 신탁의 효력발생시점에서는 리스이용자 등에 대한 개별적인 신탁의 대항요건을 갖추지 아니하기로 한다. 다만, 위탁자는 위탁자의 국내 유효신용등급이 BBB0 이하(위탁자의 국내 유효신용등급이 소멸하는 경우를 포함하며, 이하 본항에서 같다)로 하락하는 경우 자산유동화법 제7조 제1항의 규정에 따라 리스이용자 등에 대한 개별적인 대항요건을 갖추어야 하며, 수탁자는 위탁자로부터 위탁자의 국내 유효신용등급이 BBB0 이하(위탁자의 국내 유효신용등급이 소멸하는 경우를 포함하며, 이하 본항에서 같다)로 하락한 사실을 통지받거나, 동 사실을 알게 된 경우 또는 제3자가 채권을 양수함에 따라 당해 채권에 대한 개별적인 대항요건을 갖추도록 요구하는 경우 다음 각호의 조치를 취할 수 있다. 1. 위탁자에게 30일 이내에 자산유동화법 제7조 제1항의 규정에 따라 리스이용자 등에 대한 개별적인 대항요건을 갖출 것을 요구한다. 2. 수탁자가 직접 자산유동화법 제7조 제1항의 규정에 따라 리스이용자 등에 대하여 신탁대상자산의 신탁사실을 통지한다. 3. 위탁자로 하여금 자산유동화법 제7조 제1항 단서에 따른 신탁사실에 대한 신문공고를 하도록 요구 하거나, 직접 신문공고를 이행할 수 있다. (3) 위탁자는 보험금청구권을 수탁자에게 신탁한 것과 관련하여, 신탁의 효력발생시점에서는 보험회사에 대한 개별적인 신탁의 대항요건을 갖추지 아니하기로 한다. 다만, 위탁자의 국내 유효신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 국내 유효신용등급이 존재하지 아니하는 경우 및 그 밖에 수탁자가 필요하다고 판단하여 요청하는 경우, 위탁자는 위 사유 발생일로부터 30일 이내에 수탁자에게 신탁한 보험금청구권 및 보험계약을 특정한 목록을 첨부하여 그 신탁 사실을 확정일자 있는 증서에 의해 해당 보험회사에게 통지를 하고 그 통지서 사본을 수탁자에게 교부하여야 하며, 그 이후 보험계약이 갱신되거나 리스물건에 대하여 새로운 보험계약이 보험회사와 위탁자 사이에 체결되는 경우에는 갱신일 또는 체결일로부터 30일이내에 본항에 따른 통지를 하고 그 통지서 사본을 수탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 보험계약상 보험금청구권 양도(신탁)에 대하여 보험회사의 승낙을 요하는 경우 위탁자는 위 통지서 사본 외에 보험회사로부터 해당 보험계약에 정하고 있는 바에 따라 보험금청구권 신탁에 대한 승낙서를 수령하여 이를 수탁자에게 교부하여야 한다. 수탁자는 위탁자로부터 위탁자의 국내 유효신용등급이 BBB0 이하(위탁자의 국내 유효신용등급이 소멸하는 경우를 포함하며, 이하 본항에서 같다)로 하락한 사실을 통지받거나, 동 사실을 알게 된 경우 또는 제3자가 채권을 양수함에 따라 당해 채권에 대한 개별적인 대항요건을 갖추도록 요구하는 경우 보험회사에 대하여 제2항 각호의 조치를 취할 수 있다. (4) 위탁자는 수탁자가 제2항 단서 및 제3항에 따라 리스이용자 등 또는 보험회사에게 신탁대상자산의 신탁사실을 통지하거나 신문공고를 이행하고자 하는 경우 수탁자 또는 수탁자가 지정하는 자에게 통지할 내용을 기재한 통지서 양식(별지 3-1 및 별지 3-2의 양식에 의한다)과 리스이용자 등 및 보험회사의 주소 기타 신탁사실의 통지 및 신문공고에 필요한 모든 정보를 제공하여야 하며, 그 후 통지에 필요한 정보가 변경된 경우에는 해당 정보가 변경된 날이 속한 달의 다음 달 10영업일까지 변경된 정보를 제공하여야 한다. 수탁자는 이 특약에 따른 수탁업무와 관련하여 얻은 정보를 다른 목적으로 이용하여서는 아니되고, 법령에서 요구하는 경우·이 특약 및 신탁유동화계획에서 정하고 있는 경우 이외에는 제3자에게 이를 누설하거나 유포하여서는 아니된다. 수탁자가 대항요건을 구비하는 데 있어서 위탁자의 협력이