chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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개발/개선/최적화 업무 수행 - 원료 및 완제의약품 공정 단계별 중요 Parameter를 설정하여 수율과 품질 개선 - Pilot scale에서 개발된 공정과 시험법을 당사 생산팀과 품질팀에 기술확립 후 실제 생산 현장에 적용 - 임상 및 상용화 허가에 대한 CMC구축 및 식약처 대관업무 - CDMO사업 전담 임상부문 - 비임상시험 및 임상시험의 개발 계획 및 전략, 예산 수립, 리스크 관리/통계분석 계획, 전략수립 - 비임상시험 및 임상시험 보고서(Protocol, 결과보고서) 작성/검토 및 결과해석 - IND자료 작성 및 검토, 식약처 승인 및 보고 - 식약처 및 정부 유관기관 등 대관업무 - 의료/역학적/면역학적 과학근거 조사 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 (제4기) 2020년 (제5기) 2021년 (제6기) 2022년 (제7기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (3) 연구과제 수행현황 (단위 : 원) 연구과제명 주관기관 연구기관 정부출연금 비고 결핵퇴치 가속화를 위한 백신 산업화 기술 및 중증감염질환의저비용 신속 진단기술 개발 한국보건산업진흥원 연세대학교 큐라티스 미정 예정 SFTSV subunit 백신 개발 한국보건산업진흥원 전북대학교 큐라티스 진행 중 항원 및 면역증강제 생산 공정 개발 및 시료 생산 한국보건산업진흥원 국제결핵연구소 큐라티스 진행 중 바이오의약품 생산용 CO2 인큐베이터 개발 산업통상자원부 제이오텍 큐라티스 진행 중 충남대학교 큐라티스 진행 중 진행 중 코로나19 치료제 및 백신 장비사업 한국보건산업진흥원 큐라티스 진행 중 자가증폭 mRNA 플랫폼을 이용한 차세대 결핵백신후보 물질 도출 및 상품화 개발 한국보건산업진흥원 큐라티스 진행 중 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제후보의 비임상 안전성 평가 한국보건산업진흥원 큐라티스 진행 중 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발-1차년도 보건복지부 큐라티스 진행 중 주1) 연구과제 수행현황은 현재 진행중인 과제만을 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1) 특허권 국가 출원번호 출원일 등록번호 등록일 특허명칭 한국 Ｒｖ０３５１ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 ＭＴＢＫ ２４８２０ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 Ｒｖ３１３１ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 MTBK_20640 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 ＭＴＢＫ ２０６２０ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 결핵균 및 비결핵균 동시 진단용 멀티플렉스 PCR 프라이머 세트, 이 프라이머 세트를 포함하는 조성물 및 키트 한국 과민성 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 한국 신규한 PNA 및 이를 포함하는 항균용 조성물 한국 신규한 PNA 및 이를 포함하는 항균용 조성물 한국 수지상 세포 및 항생제를 포함하는 결핵 예방 또는 치료용 조성물 한국 수지상 세포를 포함하는 결핵 백신 부스터용 조성물 한국 합성 애주번트를 함유하는 백신 조성물 한국 당화된 Ag85A 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 및 이의 제조방법 한국 숙주지향치료를 위한 조성물 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 또는 감염 질환의 진단용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 자발적 균 음전 예측용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 균 양성의 지속 여부 예측용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 질환을 구별하기 위한 바이오마커 한국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 미국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 일본 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 중국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화
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촉진용 조성물 러시아 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 인도네시아 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 멕시코 MX391634 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 호주 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 유럽 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 한국 면역 관용성 플라즈마사이토이드 수지상 세포 및 그 제조방법 한국 자가 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 캐나다 과민성 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 한국 스팅 작용자를 포함하는 면역항원보강제 및 백신 조성물 한국 스팅 작용자를 포함하는 면역항원보강제 및 백신 조성물 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 치료 반응성 예측용 바이오마커 (2) 상표권 국가 출원번호 출원일 등록번호 등록일 상표명칭 한국 큐라티스 한국 큐라티스 한국 QURATIS 한국 QURATIS 한국 QURATIS 한국 한국 한국 한국 한국 한국 [IMBYSTO] 한국 큐라티스 한국 한국 [임비스토] 미국, 중국, 인도네시아, 말레이시아,필리핀, 태국, 베트남, 러시아, 일본 [IMBYSTO] 한국 [QVACEQ] 한국 [큐바섹] 한국 큐아씨주 나. 시장규모 및 전망 (1) 백신 시장의 규모 글로벌 백신 시장 규모.jpg 글로벌 백신 시장 규모 (출처 : BIS Research) 'BIS Research'가 발표한 'Global Vaccine Market - Analysis and Forecast : 2018 to 2028' 보고서에 따르면, 글로벌 백신 시장규모는 2017년 기준 335억 달러 규모에서 연평균 11% 성장하여 2028년에는 1,035억달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다.그러나 아직까지 코로나19 팬데믹에 대한 백신 시장에 대한 추정은 시장 현황에 정확히 반영되지 않았으며, 해당 내용을 반영하게 되면 글로벌 백신 시장의 성장세는 더욱 가파를 것으로 전망됩니다. 글로벌 백신 시장은 빠른 고령화, 감염성 질환 증가, 건강의 중요성에 따른 예방접종에 대한 소비자 관심 증대, 새로운 연구 및 제조 기술, 신규 자금 조달기회, 프리미엄 백신 출시로 인해 제약사의 수익이 개선 등의 상황으로 매년 성장세가 예상됩니다. 여기서 더 나아가 백신은 감염성 질병을 예방하는 예방백신을 넘어 최근에는 중증 경과를 예방하는 백신(코로나19 백신), 이미 발생한 질병(바이러스, 암 등)을 치료할 수 있는 치료 백신으로 확장되고 있습니다. 국내 백신 시장 규모.jpg 국내 백신 시장 규모 (출처 : 식품의약품안전처) 식품의약품안전처에서 발간한 '2021년 상반기 백신 산업 최신 동향집'에 따르면, 상기 국내 백신 시장규모는 2020년 기준 4억 5100만 달러 규모로 2015년도부터 2019년도까지 연평균 3.2%의 성장률을 보였으나 2019년 대비 2020년도 성장률은 30.3%를 기록하며 시장이 큰 폭으로 성장하고 있음을 확인할 수 있습니다. 이렇게 비약적으로 시장 성장률이 상승한 이유는 코로나19 상황에서 백신 출시 이전인 2020년도에 독감 등 다른 질병에 대해서도 예방을 위한 백신 접종의 중요성이 강조되었기 때문으로 추정됩니다. 다만 우리나라의 경우 국가 필수 예방접종(NIP) 대상 백신 중 일부만이 자체 생산이 가능하며 대부분 수입에 의존하고 있기에 지속적인 국내 수급문제가 발생하고 있습니다. 따라서 백신의 국내 생산을 통한 수급 안정화가 필요한 상황입니다. 현재 글로벌 백신 시장은 화이자, GSK 등 4개사 글로벌 백신 기업이 전 세계시장의 약 70%를 점유하여 국내 기업의 경쟁력은 취약한 상황입니다. 백신은 개발을 위한 임상시험에도 상당한 비용이 소요되는 등 진입장벽이 매우 높은
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산업으로 국가의 보건복지 경쟁력 개발과 대량생산 인프라 구축을 통한 자급능력 확보가 매우 중요하다고 볼 수 있습니다. 글로벌 백신의 시장점유율 전망.jpg 글로벌 백신의 시장점유율 전망 (출처 : BIS Research) (2) 백신 시장의 전망백신 시장은 전염병의 유병률 증가, 백신 연구개발(R) 강화를 위한 성장 기업의 개발계획 증가, 백신 개발에 대한 정부의 지원 확대, 예방접종 관심 증가 등의 요인으로 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 백신 시장의 성장동력.jpg 글로벌 백신 시장의 성장동력 (출처 : Marketsandmarkets) 하기 BIS Research 자료에 따르면, 글로벌 백신 시장은 2019년 기준 228억 달러(27조 원) 규모, 2028년에는 1,035억 달러(120조 원) 규모로 성장할 것으로 전망되는데, 특히 코로나19 백신 시장규모는 2021년까지 350억 달러, 2022년에는 420억 달러 이상으로 예측되는 등 글로벌 백신 시장도 코로나19로 인해 성장이 더욱 가속화될 것으로 예상합니다. 글로벌 백신 시장 전망.jpg 글로벌 백신 시장 전망 (출처 : BIS Research) 이렇듯 코로나19 팬데믹 상황에서 독감 등 다른 질병 예방을 위한 백신 접종의 관심과 중요성으로 인해 백신 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 이에 맞춰 우리 정부에서도 백신 자급화를 통한 전염병의 예방과 차단을 위해 2022년 '글로벌 백신 허브화 추진단'을 출범시키는 등 백신 개발 및 확보에 대한 지원을 확대해가고 있습니다. 상기 사항을 종합하면 백신 개발은 높은 기술 수준이 필요하고, 진입장벽이 높아 연구개발에 대규모 자금과 노력이 소요되나, 그럼에도 불구하고 미래 신종 감염병 신속대응을 위한 글로벌 백신 개발 및 역량 확충이 중요해짐에 따라 세계 각국이 지원을 확대하고 있으므로, 앞으로 빠른 성장이 동반되는 고부가가치 산업으로 자리매김할 것으로 판단됩니다.(3) CDMO 시장규모 및 전망 널리 알려진 바와 같이 2000년대 전후로 출시된 블록버스터 바이오의약품(자가면역질환 치료제, 항암제, 당뇨 치료제 등)은 여전히 높은 매출성장을 지속하고 있으며, 최근에는 면역 항암제, 고지혈증, 알츠하이머, 아토피 등 새로운 분야에서 유망한 신약이 지속적으로 출시되고 있습니다. 이러한 상황에서도 제약사들은 신약 시판, 허가의 불확실성으로 허가 전 Capa 증대를 위한 신규시설 투자에 대해서는 다소 주저하고 있습니다. 이에 제약사들은 허가에 대한 불확실성을 최소화하기 위해 대규모 자본투자가 소요되는 생산 분야에 있어서는 전문 CMO 및 CDMO 활용을 확대하고 있는데, 이러한 시장변화는 CMO 및 CDMO 산업에 새로운 기회로 작용할 것으로 전망됩니다. 글로벌 바이오의약품 cdmo 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 바이오의약품 CDMO 시장 규모 및 전망 (출처 : Frost Sullivan) 'Frost Sullivan'에서 2021년 6월 발간한 'Global Biologics Contract Development and Manufacturing Organizations Growth Opportunities' 보고서에 따르면, 글로벌 바이오 의약품 CDMO(Bio-CDMO) 시장은 2020년 113.8억 달러에서 2026년 203.1억 달러로 연평균 10.1%의 고성장을 예상하고 있으며, 특히 2021년과 2022년에는 코로나19 팬데믹으로 인해 연평균 성장률보다 높은 12.4%, 11.9%의 고성장을 예상하였습니다. cdmo 제품 유형별 시장 규모.jpg CDMO 제품 유형별 시장 규모 (출처 : Frost Sullivan) 바이오 의약품 CDMO의 유형별로는 원료의약품의 경우 2020년 64억 7천만 달러의 매출을 기록했으며, 2026년까지 연평균 9.7%로 성장하여 112억 6,000만 달러에 이를 것으로 예상합니다. 완제의약품의 경우에는 2020년 49억 1,000만 달러의 매출을 기록했으며, 2026년까지 연평균 10.7%로 성장하여 90억 5,000만 달러에 이를 것으로 예상합니다.
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최근 각국의 의약품규제기관은 제약사들에게 의약품 공급 안정성 강화를 권고하고 있는데, 미국 FDA는 단일 Site에서만 생산되는 의약품에 대해서는 별도의 'Contingency Plan' 수립을 요구하고 있습니다. 이러한 규제강화 흐름에 따라 CDMO를 활용해 복수 생산설비를 운영하는 사례가 확대되고 있으며, 특히 Humira, Herceptin, Remicade, Lantus 등 기존 블록버스터 바이오의약품의 특허가 만료된 상황으로 바이오시밀러 시장 또한 성장을 지속할 것으로 예측됩니다. 국내 CDMO 시장을 살펴보면, 자체적인 공정개발 역량이 부재하거나 설비투자 여력이 부족한 바이오 벤처기업들의 경우 CDMO에 대한 수요가 특히 많은 편입니다. 일반적으로 바이오 벤처기업들의 경우 초기 연구 결과물을 바탕으로 창업을 시작하지만, 이후 상용화가 실현되기까지 수많은 준비 과정 속에서 많은 시행착오를 겪게 됩니다. 예를 들어, 초기 임상시험신청을 위해서도 비임상 자료 뿐만 아니라 임상 시료에 대한 기본적인 CMC(Chemistry, Manufacturing and Controls)자료 제출이 요구되는데, 기본 자료 생산에만 3년여 정도의 기간이 소요되고 또 그 양이 매우 방대하다 보니, 이러한 자료를 바이오 벤처기업에서 자체적으로 생산하는 것은 사실상 거의 불가능한 실정입니다. 이렇듯 초기 연구 결과로부터 제품 상용화 단계까지 성공적으로 사업을 진행하기 위해서는 상업화를 위한 연구개발, 공정개발 및 생산, 인허가 전략이 필요한데, 대다수 바이오 벤처기업들의 경우 충분한 경험이 부족하고, 자체적 수행에 따르는 많은 비용을 감당하기 어렵습니다. 따라서, 제품 개발의 실패 위험성을 줄이고, 비용을 절감하는 방법으로 CDMO를 적절히 활용하는 것이 최선입니다. 바이오 산업은 4차 산업혁명의 핵심 분야로 지금 이 순간에도 많은 기업들이 신약 개발의 부푼 꿈을 안고 창업을 진행하고 있습니다. 당사는 창업 초기부터 자체 상업화를 목표로 했던 기업인 만큼 공정개발 이후 상업화 단계에 이르기까지 축적된 노하우를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 고객사들이 성공적인 상업화를 달성할 수 있도록 적극적으로 CDMO 사업을 전개해 나아갈 계획입니다. 다. 인증 및 인허가 사항 당사는 국내 규제기관인 식품의약품안전처(MFDS, 식약처)로부터 의약품 제조업허가(2021년 1월) 및 GMP 적합성 인증(2022년 1월)을 받아 GMP(Good Manufacturing Practice)규정을 준수하고 있는 것으로 평가받았습니다. 제조업 허가증.jpg 제조업 허가증 (출처 : 큐라티스) gmp 적합판정서 및 품목신고증.jpg GMP 적합판정서 및 품목신고증 (출처 : 큐라티스)
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 20. 매출액(1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주요 제품과 서비스 계열 재화 용역 합계 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(*1) 계약부채(*2) (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.(3) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익(*) (*) 전기말 재무제표 상 계약부채는 전기말 재무제표 상 선수금에 포함되어 있습니다. 21. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 지급수수료 무형자산상각비 복리후생비 여비교통비 교육훈련비 차량유지비 소모품비 사용권자산감가상각비 감가상각비 광고선전비 건물관리비 통신비 도서인쇄비 보험료 지급임차료 세금과공과 접대비 수도광열비 전력비 경상연구개발비 주식보상비용 해외출장비 합계 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재공품 및 제품의 변동 원재료 및 부재료 사용액 종업원급여(*) 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 경상연구개발비 전력비 수도광열비 기타 합계(**) (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다. (**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 파생상품부채거래이익 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 전환우선주부채평가손실 합계 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 리스해지손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 재고자산감모손실 잡손실 합계 25. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수(주1) 보통주 기본주당손익 (주1) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 유상증자(2021년 2월 25일) 전환우선주발행(2021년 3월 5일) 전환우선주발행(2021년 3월 10일) 유상증자(2021년 3월 11일) 전환우선주발행(2021년 5월 21일) 전환우선주발행(2021년 7월 15일) 유상증자(2021년 7월 16일) 전환우선주발행(2021년 7월 29일) 유상증자(2021년 7월 30일) 주식선택권 행사(2021년 8월 8일) 유상증자(2021년 8월 30일) 전환상환우선주 보통주전환(2021년 12월 10일) 전환상환우선주 보통주전환(2022년 1월 5일) 주식선택권 행사(2022년 7월 4일) 기말 일수 가중평균 유통보통주식수 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고
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가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 주식선택권 전환사채 26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 당기손익에 대한 법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 국내법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: - 세무상 가산되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제효과 - 이연법인세자산 미인식 효과 - 기타 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 차감할일시적차이 감가상각비 국고보조금 퇴직급여충당부채 현재가치할인차금(기타보증금) 리스부채 미지급비용(연월차) 파생상품평가손실 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 미수수익 사용권자산 전환사채 건설자금이자(건물) 건설자금이자(구축물) 건설자금이자(기계장치) 건설자금이자(시설장치) 건설자금이자(건설중인자산) 가산할일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세 인식 제외(*) 이연법인세 인식 대상 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 차감할일시적차이 감가상각비 국고보조금 퇴직급여충당부채 현재가치할인차금(기타보증금) 리스부채 미지급비용(연월차) 파생상품평가손실 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 미수수익 사용권자산 전환사채 건설자금이자(건물) 건설자금이자(구축물) 건설자금이자(기계장치) 건설자금이자(시설장치) 건설자금이자(건설중인자산) 가산할일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세 인식 제외(*) 이연법인세 인식 대상 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세부채 당기법인세자산 (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 사유 차감(가산)할일시적차이 미래과세소득의 불확실 이월결손금(*) 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(**) 미래과세소득의 불확실 합계 (*) 당기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 미사용결손금 비고 2026년 2016년 발생분 2027년 2017년 발생분 2028년 2018년 발생분 2029년 2019년 발생분 2030년 2020년 발생분 2036년 2021년 발생분 2037년 2022년 발생분 합계 (**) 당기말 현재 이월세액공제금액의 만료
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시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 이월세액공제 비고 2026년 2016년 발생분 2027년 2017년 발생분 2028년 2018년 발생분 2029년 2019년 발생분 2030년 2020년 발생분 2031년 2021년 발생분 2037년 2022년 발생분 합계 27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 손익항목의 조정: 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 재고자산감모손실 전환우선주부채평가손실 주식보상비용 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래이익 지급수수료 리스해지손실 리스해지이익 합계 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타당좌자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금 지급액 합계 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 전환상환우선주 및 전환우선주의 전환 전환사채의 전환 전환사채 유동성대체 파생상품부채 유동성대체 장기차입금 유동성대체 리스부채 유동성대체 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채(*) 비유동부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채(*) 재무활동으로부터의 총부채 (*) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 413,975천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,395천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 리스부채(유동) 비유동부채 장기차입금 전환사채 전환상환우선주부채 전환우선주부채 리스부채(비유동) 재무활동으로부터의 총부채 (*) 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 370,420천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 19,038천원입니다. 28. 특수관계자(1) 회사의 대표이사가 최대주주이며, 주요경영진 외에 특수관계자는 없습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 금융위원회의[전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정콜옵션부전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 합니다. 실무관행, 과거발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다. 따라서, 회사는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 제3자 지정 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 당기에 전진적으로 회계처리하였으며,이해관계자에게 무상으로 부여하였기 때문에 1,008백만원의 주식기준비용으로 인식하였습니다(주석 15-(3) 참조). 29. 정부보조금당기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 코로나19백신 및 원부자재 생산시설,장비 확충 지원 큐라티스 2021년 한국보건산업진흥원 신변종감염병 Mrna백신 임상지원 큐라티스 2022년 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 한국보건산업진흥원 PNA 결핵 치료제 개발 큐라티스 2020년 중소벤처기업부 PNA 황색포도알균 치료제 개발 큐라티스 2020년 한국보건산업진흥원 SFTSV subunit 백신개발 전북대학교 2020년 한국보건산업진흥원 신규 결핵 subunit 백신개발 국제결핵연구소 2020년 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 경희대학교산학협력단 2020년 보건복지부 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발 오송첨단의료산업진흥재단 2022년 충남대학교 2020년 2021년 합 계 회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 기타채권으로 4,899,827천원, 미지급금으로 6,088,000천원, 선수금으로 200,766천원이 남아있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지(*) 장기차입금 신한은행 건물 구축물 기계장치 시설장치 합계 (*) 상기 토지는 2018년 5월 2일로부터 만 30년까지 신한은행에 지상권이 설정되어 있습니다. (2) 제공받은 지급보증내용당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 한국보건산업진흥원 외 이행지급 등 (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 회사 책임보상보험(환경) 회사 건물화재보험 회사 근로자재해보험 회사 임원배상책임보험 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 신한은행 차입금 중소벤처기업진흥공단 (6) 중요 계약사항 계약상대방 계약목적 계약체결일 계약금액 수익인식기준 비고 산동루캉오리온바이오기술개발유한회사 결핵백신의 중국시장진출을 하기 위한 공동개발계약 비밀유지조항에의거공개불가 한 시점에 인식 기존 계약 변경 (7) 당사는 2020. 9. 17. ㈜원진바이오테크놀로지와 위수탁업무계약을 체결하였습니다. 항목 주요내용 계약당사자 - 위탁자: ㈜원진바이오테크놀러지 - 수탁자: ㈜큐라티스 위탁업무 - 비임상·임상시료생산을위한세포주및공정개발업무 - 시료의위탁생산업무 계약금액 (부가세 별도) 계약기간 계약체결일(2020. 9. 17.)로부터 24개월을 기준으로 하되, 결과물 제공 및 검수 완료시까지 자동 연장되고, 서면 합의로 계약기간 연장가능 본 계약은 2022년 9월 17일 계약기간 만료로 종료되었으나, 당기말 현재 최종적으로위탁업무에 대해서는 완료되지 않았습니다. 본 계약의 위탁업무 완료를 위해 양사간 협의를 진행하였고, 양사의 합의를 통한 변경 계약을 진행하려 지속적으로 노력했으나, 양사 간 입장 차이로 인해 합의를 통한 변경 계약에 이르지 못했습니다. 이에 해당 건과 관련된 분쟁이 발생될 가능성이 있습니다. 31. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객사 A 고객사 B 고객사 C 합계 (3) 당기와 전기 매출액은 전액
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국내에서 발생하고 있습니다. 32. 위험관리 (1) 위험관리요소회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.1) 환위험① 환위험에 대한 노출환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니 다. 회사의 환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 원화환율 변동에 대한 주기적 평가 및 외화표시 자산 및 부채 관리를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융부채 합계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재당기손익-공정가치금융자산 범주로 분류된 집합투자증권 등은 이러한 가격위험에 노출되어 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행 하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 한편, 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하며, 당기와 전기 중 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 없습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기와 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채와 전환상환우선주부채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있으나, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 계약상 현금흐름을 표시하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 기타금융부채 합계 (단위 :
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천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 기타채무 장기차입금 전환사채 기타금융부채 합계 6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(D=A/C) 33. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 21,482백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 25,538백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 재무구조 개선을 위하여 국내 제약사들과 신규 CDMO 계약 체결을 협의중에 있으며, 해외 코로나백신 수출을 위하여 부스터샷 임상 신청을 준비중에 있습니다. 또한 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 IPO를 통한 자금조달을 계획중에 있으며, 22년 8월 4일 예비심사신청서를 제출완료 하였고, 23년 1월 19일 예비심사청구 승인을 받았습니다. 아울러, 경영활동의 효율성 및 비용 절감, 차입금 추가 확보 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다.회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 34. 보고기간 후 사건(1) 동 재무제표는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.(2) 당사는 22년 8월 4일 코스닥 예비심사 청구를 진행하였고, 보고기간말 이후인 23년 1월 19일 예비심사청구 승인을 받았습니다. 향후 코스닥 상장 일정은 이사회 및 유관기관의 협의 결과에 따라 정해질 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주총회 결의를 통해 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.당사 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요내용 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게
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지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 당사는 증권신고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 증권신고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 발행 내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 (단위: 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(법인설립) 보통주 법인설립 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 1회차 유상증자(제3자배정) 우선주 2회차 유상증자(제3자배정) 우선주 3회차 유상증자(제3자배정) 우선주 4회차 유상증자(제3자배정) 우선주 5회차 유상증자(제3자배정) 우선주 6회차 유상증자(제3자배정) 우선주 7회차 유상증자(제3자배정) 우선주 8회차 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 9회차 전환권행사 보통주 1~8회차 우선주의 보통주 전환 액면분할 보통주 액면분할(5,000원>500원) 액면분할 우선주 액면분할(5,000원>500원) 유상증자(제3자배정) 보통주 무상증자 보통주 무상증자(1주당 3주 배정) 무상증자 우선주 무상증자(1주당 3주 배정) 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 10회차 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 11회차 유상증자(제3자배정) 우선주 12회차 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 13회차 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 14회차 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 9회차 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주1) 증권신고서 제출일 현재 제1회차부터 제9회차까지 발행된 우선주는 보통주로의 전환이 완료되었습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 (단위: 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제1회 사모 전환사채 보통주 제2회 사모 전환사채 보통주 합 계 보통주 주1) 2022년 1월 5일 제1회 사모 전환사채의 권면총액 1,000,000,000원에 대한 전환권을 행사되어 보통주 83,333주가 증가하였습니다.주2) 2022년 5월 18일 제1회 사모 전환사채의 권면총액 1,000,000,000원에 대한 조기상환청구권이 행사되었습니다. 주3) 제1회 및 제2회 사모 전환사채는 refixing 요건을 보유하고 있으며, 향후 공모과정에서 공모단가가 전환가액의 70%를 하회하는 경우 전환가격 및 수량이 변동될 수 있습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 채무증권
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발행실적당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 회사채 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 (단위: 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 제1회 사모 전환사채 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 제2회 사모 전환사채 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 주1) 증권신고서 제출일 현재 사모자금 소진이 완료되었습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 재작성과 관련하여 당사는 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 차입원가 자본화 금액이 과소표시되었다는 사실을 발견하고 해당 오류를 수정하여 재무제표를 재작성하였습니다.이로 인하여 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 1,737,477천원, 961,475천원, 312,991천원 증가하였으며, 동 일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 776,002천원, 648,484천원, 312,991천원 증가하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2021년 3월 12일, 2020년 3월 25일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이
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없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 당기(제7기) 전기(제6기) 전전기(제5기) 비고 바이오플랜트 원재료 부재료 제 품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.0％ 재고자산회전율(회수) [당기매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}] (2) 재고자산의 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2022년 사업연도의 연말재고실사시 신우회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오송 바이오플랜트 실사(입회)대상 재고자산 라. 수주계약 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 (단위: 천원) 업체명 계약내용 수주일 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에이비온 프로앱텍 지바이오로직스 펩진 총계 마. 공정가치 평가내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 단기기타채권(*) 장기기타채권(*) 합계 공정가치로 인식된 부채: 전환우선주부채 파생상품부채 합계 상각후원가로 인식된 부채: 유동성장기차입금(*) 매입채무(*) 단기기타채무(*) 장기차입금(*) 전환사채(*) 장기기타채무(*) 합계 (*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호'리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 전환우선주부채 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 전환우선주부채 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된
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자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 유동성 대체 전환사채의 상환 보통주 전환 당기손익 기말 (단위 : 천원) 구분 금융부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 전환사채의 발행 전환우선주의 발행 보통주 전환 당기손익 기말 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가, 예상주가변동성 주가: 7,245원예상주가변동성: 51.77% 전환우선주부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가 주가: 10,071원 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가, 예상주가변동성 주가: 11,480원예상주가변동성: 74.4% 전환우선주부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가 주가: 11,480원 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가상승에 따라 공정가치 상승예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 전환우선주부채 이항모형 주가 주가상승에 따라 공정가치 상승 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가상승에 따라 공정가치 상승예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 전환우선주부채 이항모형 주가 주가상승에 따라 공정가치 상승 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 예상주가변동성 + / - 10% 전환우선주부채 (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 예상주가변동성 + / - 10% 전환우선주부채
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2022년(제7기) 신우회계법인 적정 2021년(제6기) 성현회계법인 적정 2020년(제5기) 성현회계법인 적정 주1) 당사는 당기 중 증권선물위원회로부터 외부감사인으로 신우회계법인을 지정받았으며, 이에 제7기 재무제표는 신우회계법인으로부터 감사를 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2022년(제7기) 신우회계법인 재무제표 검토 및 감사 93백만원 802시간 93백만원 743시간 2021년(제6기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 감사 80백만원 671시간 80백만원 802시간 2020년(제5기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 감사 60백만원 470시간 60백만원 611시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 업무수행이사, 대표이사 등 대면회의 감사계획 및 감사팀 구성,감사투입시간과 보수,경영진 및감사인의 책임,감사인의 독립성 등 업무수행이사, 대표이사 등 대면회의 현장감사 수행 결과 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제7기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)에 대한 외부감사인으로 신우회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 증권신고서 제출일 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니나, 2020년 2월 28일 내부회계관리규정을 제정하였고, 내부회계관리제도에 대한 설계평가 및 운영평가를 효율적으로 수행하기 위한 내부회계관리 시스템을 도입하였습니다. 당사는 향후 회계팀과 오류를 예방하여 신뢰성 있는 회계정보를 작성 및 공시하고, 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 시스템을 운영할 계획이며, 당사 대표이사는 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 이사회, 감사, 주주총회 및 외부감사인에 보고하고, 동 내용을 외부감사인으로부터 검토받는 등 적정하게 구축 및 운영할 예정입니다.(1) 내부회계관리규정 개요규정명 : 내부회계관리규정 (2020년 2월 28일 제정) 이 규정은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 및 동법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조가 정하는 바에 따라 주식회사 큐라티스의 내부회계관리제도를 설계/운영/평가/보고하는데 필요 한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계/운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정함을 목적으로 규정을 제정하였습니다. 당사는 동 규정에 따라 회계정보를 관리하고 있으며, 내부회계관리자가 이를 정기적으로 점검하도록 하고 있습니다. 이러한 내부회계관리제도의 관리/운영 책임은 당사의 대표이사에게 있으며, 이사회에서 지정된 내부회계 관리자는 사업연도마다 내부회계관리제도의 운영실태를 감사와 이사회에 보고하도록 하고 있습니다. 동 규정은 당사의 대표이사 및 기타 임직원이 회계정보담당자에게 이 규정을 위반하는 내용의 회계정보를 작성하게 하거나 공시할 것을 지시하는 경우에는 해당 회계정보담당 임직원은 이를 내부회계관리자 및 감사에게 즉시 보고하도록 하고, 내부회계관리자는 보고를 받은 후 해당 지시가 위법·부당하다고 인정되는 경우에는 지체 없이 이사회의 소집을 청구하여 이사회에 보고하도록 하여 부당한 지시에 따른 회계처리 및 공시가 이루어지지 않도록 규정하고 있습니다. 당사는 현재 「주식회사 등의
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외부감사에 관한 법률」에서 정한 내부회계관리제도에 관한 사항을 공시하고 있으며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조에 따라 제출하는 사업보고서에 관련 내역을 공시하고 있습니다. (2) 내부회계관리조직 구분 성명 직위 근무연수 현재업무 내부회계관리제도 관련 내부회계관리책임자 조관구 대표이사 6년 8개월 경영총괄 내부회계관리제도 운영책임 내부회계관리자 류성우 상무이사 3년 11개월 재무부문 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리실무자 염지혜 과장 1년 11개월 회계팀원 회계관련 제반업무 처리 (3) 내부회계관리자의 인적사항 성명 직책 생년월일 학력 주요 경력 비고 류성우 상무이사 고려대학교독어독문학과 학사 (2019.04~ 현재) 큐라티스 재무부문장 (2011.05~2019.04) 마크프로 재무기획팀 (2009.07~2010.10) 에이알텍 기획관리팀 (2008.04~2009.02) 트라이콤 재경팀 (2006.09~2008.04) 티엘테크 관리부 다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 주권상장법인이 아닌 회사로서 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만이기 때문에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제2조의2에 의거하여 내부회계 관리제도 운영은 의무사항이 아닙니다.당사는 상장 후 최초 사업연도부터 매 사업연도마다 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다.
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 상법제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할신주배정기준일(2023 년 6월 30일) 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 0.3304273주의 비율로 분할신설회사의 주식을 배정하며, 분할회사의 주식은 1주당 0.6695727주의 비율로 주식을 병합 하게 될 예정입니다. 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 단주처리를 위한 현금지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않음 주1) 당사는 최초 이사회 결의(2023년 4월 3일) 시 승인된 분할계획서의 기준이 된 2022년 12월 31일 현재 재무상태표 가액을 기준으로 "분할대상사업부문의 순자산 장부가액"을 "분할전 순자산 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 비율을 산정하였습니다. 본 분할에 있어 신주의 배정은 최초 이사회 결의 시 승인된 분할계획서 상 배정비율을 기준으로 이루어집니다. 보다 구체적인 배정비율 산정근거는 아래 "제1부
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II. 분할 가액 및 그 산출근거 항목"을 참고하시기 바랍니다. 주2) 배정비율이란 분할비율(0.3304273)과 분할신설회사의 기명식 보통주 1주당 액면금액 500원을 고려하여 산정한 비율이며, 분할회사의 주주가 분할신설회사의 신주를 배정받는 비율을 의미합니다. 주3) 상기 모집총액 및 모집가액은 2022년 12월 31일 현재 재무상태표를 기준으로 산정된 것으로, 분할기일(2023년 7월 1일)에 이전대상이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정되어 변동될 수 있습니다. 주4) 상기 발행증권 종류 별 모집총액은 분할계획서 상의 자본총계이고, 분할 비율에 따라 모집총액과 주식수가 산정되므로, 모집가액은 모집총액을 주식수로 나누어 산정되었습니다.(소수점 이하 절사)
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II. 분할 가액 및 그 산출근거 분할되는 회사의 분할 신주배정 기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설회사 주식을 배정할 예정입니다. 구 분 분할신설회사 상 호 주식회사 엘티(가칭) 보통주 * 주식회사 엘티(가칭) 배정비율 산정근거 = (a) x (b) = 0.3304273 (a) 분할비율: 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액"을 "분할전 순자산 장부가액"으로 나누어 산정합니다. [신설회사 순자산(176,022백만원)] [분할전 순자산(532,712백만원)] (b) 1주의 금액비율: 분할회사의 1주의 금액 500원÷분할신설회사의 1주의 금액 500원 [분할전 1주의 금액(500원)] = 1.0 [분할신설회사 1주의 금액(500원)] 주1) 상기 분할비율은 분할되는 회사의 자본금과 분할존속회사와 분할신설회사의 자본금 합계액을 일치시키기 위하여 소수점 8자리에서 반올림하여 산정하였습니다. 한편, 분할되는 회사의 경우 분할신주 배정기준일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.6695727주의 비율로 주식을 병합할 예정입니다.
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IV. 영업 및 자산의 내용 1. 분할신설회사의 영업 내용 분할신설회사인 주식회사 엘티(가칭)는 자회사 관리 및 신규사업투자 등의 투자사업부문을 영위할 예정입니다. 분할신설회사는 승계대상인 종속회사 및 관계회사 주식을 소유 및 관리하는 것 외에 별도로 영위하는 사업이 없으므로, 분할신설회사의 영업 내용은 분할로 인해 분할신설회사가 승계하는 종속회사 및 관계회사가 영위하는 영업의 내용으로 기재를 갈음합니다. 분할신설회사의 종속회사 및 관계회사가 영위하는 사업은 제조사업부문(엘티정밀 주식회사, 엘티메탈 주식회사)과 소재사업부문(엘티소재 주식회사)로 구분할 수 있습니다. [제조사업부문 - 엘티정밀 주식회사]가. 회사의 현황 (1) 회사의 개요 구분 내용 회사명 엘티정밀 주식회사 설립일 1986년 3월 10일 최근 3개년 실적 (단위 : 백만원, 국내공시 기준) 구분 2022년 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 순이익 주요사업 자동차의 AL 단조부품, Cooling System, 자동차용2차 전지 원형CAN, 가전 분야의 열교환기 제조 (2) 주요 제품 및 매출에 관한 사항 엘티정밀 주식회사는 1986년 3월에 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 설립되었습니다. 설립 후 1990년대부터 자동차용 부품을 꾸준히 개발하여 SHOE, SWASH PLATE, PISTON, SCROLL 등을 생산하고 있으며 자동차 부품과 관련하여 ISO 9001, QS 9000, TS-16949, ISO 14001:2004 등의 품질경영인증을 받았습니다. 또한 2009년~ 2010년 가정용 에어컨 열교환기(Condenser), 2차전지 CAN부품을 개발 양산하여 사업영역을 확대하였습니다. 2013년 전기자동차용 Cooling fin/Plate 개발하여 자동차시장의 변화를 대비하고 있고 최근 자동차시장의 글로벌화로 인해 2016년 중국, 2017년 폴란드로 진출하여 해외법인을 설립함으로써 해외시장에 적극적으로 참여하고 있습니다.① 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 2022년도 (제37기) 2021년도 (제36기) 2020년도 (제35기) 매출액 매출액 매출액 제품매출 단조부품 전지부품 합계 ② 주요 제품(서비스) 설명 제품 설명 단조부품 자동차의 AL 단조부품, 자동차용 제동장치, COMPRESSOR의 핵심부품(PISTON, SWASH PLATE, SCROLL)을 최적의 공법으로 생산 전지부품 자동차용 2차전지 CAN 및 배터리 냉각장치Cooling fin/plate 생산 나. 사업의 개요 당사는 자동차의 알루미늄 단조부품, 가전 분야의 열교환기, 자동차용 2차전지 CAN 및 냉각장치 부품을 생산/판매하는 사업부문을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 단조부품 전지부품 (1) 산업의 특성 자동차부품산업은 자동차 수요에 직접적인 영향을 받으며, 외부적으로 환율, 금리변동, 세계경제성장률 등에 의해서도 큰 영향을 받습니다. 또한, 세계 자동차산업의 통합과 개편에 따른 자동차 제조업체들의 자동차부품 다국적 구매(Global Sourcing) 추세로 인해 다각적인 해외시장 개척이 국내 자동차부품 산업의 중요한 성장 요소로 부상하고 있으며, 세계적으로 환경에 대한 관심과 규제가 높아지고 있고 이에 따라 전기자동차의 시장규모가 성장할 것으로 판단하고 있습니다. 2차전지 산업은 전통적인 수요처인 휴대폰, 노트북 PC, 캠코더 등 IT 산업을 중심으로 성장을 해왔으며, 2차전지의 가격경쟁력이 높아지고 고출력, 고용량 및 내진동성 등의 성능개선이 같이 이루어지면서 개인용 이동장치(PM) 및 전기자동차에 탑재되기 시작하였습니다. 특히, 전기자동차와 같은 이동장치에 적용되는 배터리의 경우 "높은 방전전압, 고용량, 고출력, 내진동성, 긴 수명" 등의 성능개선과 대형사고의 미연에 방지하기 위한 높은 수준의 안정성 확보가 더욱더 중요해지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차 부품산업은 세계 자동차 업계의 경쟁격화로 인하여 Global Sourcing전략이 촉진되고 있습니다. 이에
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따라 자동차 부품업계도 인수, 합병 및 전략적 제휴를 통한 대형화를 추진하고 있어 규모, 범위의 경제가 확대되고 있으며, 완성차 업체의 Global Sourcing 증가로 주요 부품업체들은 생산비용 절감을 위한 해외 직접투자 확대와 글로벌 부품 생산 및 조달 네트워크를 구축하고 있는 추세입니다. 2차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 전지에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 소형 Application용 배터리 또한 드론, LEV(전동킥보드, 전동휠, 전기자전거 등) 등 신규 Application 확대에 따라 견조한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 자동차 수요는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감하게 영향을 받으며 자동차 관련 산업은 검증된 기술력과 품질에 대한 신뢰성, 일정수준의 양산 설비가 구축되어야 하기 때문에 시장의 진입장벽이 상당히 높은 편입니다. 또한 시장이 글로벌화 됨에 따라 환율, 유가, 비철금속 가격 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 세계시장에서는 각국의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, 유럽, 일본시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다 (4) 경쟁요소 자동차부품산업은 기술과 품질이 중요시되고, 완성차 업체의 주문에 의해 생산 및 판매가 독점적으로 이루어지기 때문에 규모의 경제효과가 그대로 나타납니다.위와 같은 특성으로 인하여 자동차산업의 전반적인 경쟁력 제고를 위해서는 연구개발, 생산, 가격결정, 기술지원 등의 측면에서 완성차 업체와 부품업체 간 긴밀한 협력관계의 구축이 필수적이며, 양자 간에는 비교적 장기간의 유대관계가 형성이 필수적입니다. 2차전지 부품 산업은 자본집약적 산업이므로, 생산량 증대에 따라 단위당 원가가 빠르게 하락할 수 있습니다. 주 거래처에 대한 납품점유율이 타 경쟁사 대비 우월한 점으로 미루어 대량 생산에 따르는 원가 경쟁력을 갖추고 있다고 판단됩니다. (5) 자원조달상의 특성 (단위 : 백만원) 매입유형 원재료 2022년도 2021년도 2020년도 원재료 AL, 니켈도금강판 1) 산출기준 (가) 산출대상 : 주요제품명에 대응하는 원재료 (나) 산출방법 : 원재료의 가격은 연간 총 매입금액으로 기재 하였습니다. 2) 주요 가격변동원인 (가) LME가격 및 환율에 연동하여 변동하고 있습니다. [제조사업부문 - 엘티메탈 주식회사] 가. 회사의 현황 (1) 회사의 개요 구분 내용 회사명 엘티메탈 주식회사 설립일 1974년 5월 1일 최근 3개년 실적 (단위 : 백만원, 연결재무제표 기준) 구분 2022년 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 순이익 주요사업 접점, 도금재, Bonding Wire, ITO외 (2) 주요 제품 및 매출에 관한 사항 ① 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 2022년도 (제49기) 2021년도 (제48기) 2020년도 (제47기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소재 사업부 제품 상품 기타 케미칼 사업부 제품 상품 기타 본딩와이어사업부 제품 상품 기타 타겟사업부 제품 상품 기타 합계 ② 주요 제품(서비스) 설명 부문 주요제품 설명 소재사업부 접점 외 전기회로 전기적 접촉소자 (자동차, 가전 등) 케미칼사업부 도금재(PGC) 외 금속 또는 비금속 제품의 표면에 얇은막을 씌우데 필요한 귀금속 화합물(PCB기판, 반도체부품, Wafer, 촉매제조 등) 본딩와이어사업부 머리카락 평균 굵기의 1/10정도 되는 미세 금속선으로 반도체 리드
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프레임과 실리콘 칩을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 부품 (반도체부품 등) 타겟사업부 ITO외 Indium-Tin Oxide 약자로 투명하면서 전기가 통하는 산화물(LCD,PDP,OLED,Touch Panel 등) 나. 사업의 개요 오늘날 전기접점은 급변하는 전기·전자 분야에서 소형화, 고성능화, 고신뢰도가 요구되고 있습니다. 현재 접점은 각종 스위치, 전자개폐기 등 전지전자, 통신기기, 자동차, 전동차, 고압용배전설비, 엘리베이터 등 많은 산업에 이용되고 있습니다. 40년간의 기술축적을 바탕으로 일반적인 Solid Type부터 최신공법의 Double Clad 접점의 특수한 제품에 이르기까지 완벽한 품질관리 하에 생산하여, 완벽한 품질 관리로 고객사의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 반도체 산업에서 핵심적인 소재중의 하나가 Bonding Wire 입니다. 이는 반도체와 이를 받쳐주는 리드 프레임 사이를 연결하는 극세선입니다. 귀금속 분야에서 40년이상 축적된 노하우를 바탕으로 고순도 정제된 5N(99.999%) 이상의 AU 소재를 사용하여, 다양한 용도 및 규격의 Bonding Wire 를 제조, 공급하고 있습니다. 도금재의 경우 PCB기판,반도체부품,Wafer,촉매제조 산업시장을 타겟으로 하고 있습니다. 국내 유일의 귀금속과 관련된 화학제품 전문생산 업체로서 극미량까지 정확하게 분석할 수 있는 최신의 분석장비 및 설비 99.99%이상의 고순도 귀금속 원료를 사용하여 제조하기에 우수한 품질의 제품을 공급하고 있습니다. 대표적인 Au 도금재 PGC (KAu(CN)2), HGS(NA3Au(SO3)2) 이외에도 Pt, Rh, Pd, Ag 등 다양한 도금재 제조 기술을 보유하고 있습니다. 또한 LCD, PDP, Touch Panel, OLED 와 같은 디스플레이 산업에 있어 이용되는 ITO는 투명성과 전도성이 동시에 요구되어지는 기술력이 중요한 제품입니다. 최근에는 Flexible LCD, e-paper 와 같은 전방산업의 신규 제품군에 대한 대응력이 중요한 사업군이기도 합니다. 엘티메탈의 ITO제품은 순수 100% 국내 독자기술로 개발을 완료하였고, 세계최고 수준의 독자적 In2O3 나노 분말 제조 공업을 사용함으로써 우수한 내구성을 자랑하고 있습니다. (1) 산업의 특성 사업부문 주요제품 주요목표시장 수요자의구성및 특성 수요변동요인 소재사업부 접점외 국내 및 해외 자동차, 가전, 전기제품 제조산업 등 경기변동 케미칼사업부 도금재(PGC)외 국내 및 해외 반도체,PCB기판,촉매제조산업 등 경기변동 본딩와이어사업부 국내 및 해외 반도체산업 등 경기변동 타겟사업부 ITO외 국내 및 해외 디스플레이 산업 등 경기변동 (2) 산업의 성장성 당사가 제조하는 제품이 활용되는 산업은 자동차, 반도체, 디스플레이 산업으로 분류됩니다. 자동차 산업은 주요 국가들의 환경규제 강화와 친환경 인프라 투자 증가, 친환경차 선호 확대 등의 영향으로 전기차 시장이 높은 성장세를 이어갈 전망입니다. 또한 기존 고급차 및 하이브리드 SUV 판매도 증가하는 추세입니다. 반도체 산업은 스마트폰, 태블릿PC, 스마트가전, 자동차 및 항공, 우주산업의 특수 부품 등의 수요처가 다변화, 고도화되고 있는 환경변화와 더불어 시장의 규모가 지속적으로 확대되는 추세에 있습니다. 디스플레이 산업은 노트북과 모니터 등의 전통 IT 제품은 하이브리드 근무 및 교육 등 변화된 라이프 스타일이 지속되고 컨텐츠 생산/소비 수요는 지속 확대되어 게이밍, 포터블 등 새로운 제품의 성장 기회가 증대될 것으로 보입니다. 최근에는 Smart Phone, Smart Watch, Commercial (전자칠판, 비디오월 등), Industrial(항공, 의료 등), 자동차용 디스플레이 등 수요가 다변화 되고 있으며, 소비자의 라이프 스타일 변화와 세분화된 니즈 충족을 위한 Display 시장 기회는 여전히 존재하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 당사는 거시경제 경기변동으로 기인한 전방 산업의 수급조절 영향을 많이 받으며, 이에 따른 당사 수주물량 변동성이 존재합니다.
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경기변동에 기인하여 자동차 제조사, 반도체 제조사, 패널 제조사의 시장 공급량 및 재고량 조절, 계절적 요인, 관련 신제품 출시 여부, 생산라인 증설 등의 영향을 받습니다. 다만 스마트폰, 서버, 전기자동차등 반도체, OLED 등의 수요가 다변화 되며 이러한 수요 변동성은 다소 완화되고 있습니다. (4) 경쟁요소 ① 경쟁의 특성 및 진입난이도 당사가 생산하는 제품은 기술 및 자본 집약적인 특성으로 진입장벽이 높은편이며, 당사가 생산하는 주요제품의 국내 시장점유율은 접점 70~80%, 도금재(PGC) 60~70%, 본딩와이어 20~30%, ITO 40~50% 등 높은 수준입니다. ② 회사의 주요 경쟁력 -. 40년이상 축적된 귀금속 가공 기술력을 기반으로, 전방산업군의 트렌드 변화에 따른 다변화되는 고객요구 사항에 대해 안정적이고 우수한 품질로서 고객 만족을 실현하고 있습니다. -. 국내 200개社, 해외 120개社 의 고객과 지속적인 거래관계를 유지해 오고 있습니다. -. 주요제품의 국내 시장점유율은 접점 70~80%, 도금재(PGC) 60~70%, 본딩와이어 20~30%, ITO 40~50% 등 높은 수준입니다. -. R 반도체 핵심소재 국산화 성공을 시작으로, ITO Target 공정개발을 통하여 신제품 매출증대에 핵심 역할을 해왔습니다. 현재 연료전지촉매/필름형 압전소자 개발/그린수소 수전해 다공막 소재 및 저반사 신소재 개발 진행중이며, 신규 사업영역을 지속적으로 발굴하여 성장의 기회를 확보할 예정입니다. (5) 자원조달상의 특성 당사는 금(Au), 은(Ag), 팔라듐(Pd), 백금(Pt) 등의 귀금속을 주 원료로하여 소재/부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 주 원료가 되는 귀금속은 시장수급, 경기변동 등에 따라 시세변동성이 높습니다. 이에 따라 당사는 귀금속 가격변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하기 위하여, 수주와 연계된 구매 시스템 구축하고 필요시 원자재 선물거래를 시행하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. [소재사업부문 - 엘티소재 주식회사] 가. 회사의 현황 (1) 회사의 개요 구분 내용 회사명 엘티소재 주식회사 설립일 2005년 6월 20일 최근 3개년 실적 (단위 : 백만원, 연결재무제표 기준) 구분 2022년 2021년 2020년 자산 부채 자본 매출액 순이익 주요사업 [솔더, OLED소재] (2) 주요 제품 및 매출에 관한 사항 ① 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출 유형 2022년도 (제18기) 2021년도 (제17기) 2020년도 (제16기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 접합재료 제품 상품 전자재료 제품 기타 제품 합계 ② 주요 제품(서비스) 설명 부문 제품 설명 접합재료 크림 솔더 크림솔더는 SMT공정에 사용되는 솔더의 형태입니다. PCB 표면에 솔더크림을 인쇄한 후, Chip등 경량화된 작은 부품을 실장하고 열을 가해 접합하는 방식에 사용되며 Powder와 Flux가 혼합된 Paste 형태의 제품입니다. 무연 솔더 무연솔더(Pb Free solder)는 인체에 유해한 납을 배제하고, 그에 대한 대체재로 주석(Sn), 은(Ag), 구리(Cu), 니켈(Ni) 등을 사용한 합금계 솔더이며, 융점 450℃ 이하 솔더링 공정에 사용되는 접합재료로서 전자 제품의 구동에 필요한 부품의 접합을 위해 사용됩니다. 유연 솔더 유연솔더(Pb-Sn solder)는 전자제품 제작에서 가장 많이 사용되던 솔더로, 납과 주석의 합금으로 구성됩니다. 녹는 온도가 낮아 솔더링 작업에 용이하며, 강도와 연성이 높기 때문에 신뢰성있는 접합을 제공합니다. 그러나, 환경적 측면에서 유해물질인 납이 포함되어 있어, 최근에는 친환경적인 무연솔더로 대체하는 추세입니다.
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전자 재료 발광층 OLED는 양극과 음극 사이에 유기 화합물로 구성된 얇은 박막을 적층하고 전류를 인가해 전공과 전자를 주입합니다. 주입된 정공은 정공 수송층을 지나 발광층으로 이동하고, 전자는 전자 수송층을 지나 발광층으로 이동합니다. 발광층에서는 전자와 정공이 만나 여기자를 형성하고, 여기자가 바닥 상태로 전이 하면서 빛을 방출합니다. 발광층은 호스트와 도펀트로 구성되어 있으며, 호스트는 에너지를 전달해 주는 역할을 하고, 도펀트는 빛을 내는 역할을 합니다. 공통층 공통층은 OLED에서 전자와 정공을 발광층으로 이동해 주는 역할을 하며, 공통층의 종류는 전자 수송층, 정공 수송층, 발광층의 성능을 개선시켜주는 발광 보조층 (B’-HTL, G’-HTL, R’-HTL), Stack OLED에서 발광층과 발광층 사이에서 전자와 정공을 주입하는 n-CGL, p-CGL 등이 있습니다. 범용층 범용층은 OLED에서 발광층과 공통층 제외한 양극, 음극, CPL (광추출 개선) 및 Liq (전자 주입재료) 등이 있습니다. 나. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 [접합재료사업부] 솔더(Solder)는 전자 제품, 통신 기기, 자동차, 반도체등 다양한 분야에서 사용되는 전자접합재료를 제조 및 판매하는 산업입니다. 따라서 전자제조 업계에서는 솔더가 필수적으로, 광범위하게 사용되고 있으며 국내시장의 규모는 약 3,500억원 수준이고, 당사는 약 40%의 점유율을 차지하고 있습니다. 이 산업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 제품의 성능, 가격, 품질 등이 경쟁력을 결정하며, 국내외 다양한 경쟁사가 있습니다. 기술적으로는 전기적 신뢰성 확보를 위해 솔더 제품의 품질과 성능은 매우 중요하기 때문에, 지속적인 연구개발을 통한 혁신이 필요합니다. 따라서, 전통적으로 기술을 확보하고 있는 일본과 미국의 글로벌 기업이 시장을 선도하고 있습니다. 더불어, 친환경 제품에 대한 요구로 인해 Pb-Free 뿐만 아니라 Halogen(Br, Cl) Free 대응 제품의 비중이 높아지고 있고, 최근에는 ESG관련 리사이클 원료의 적용 요구도 있습니다. [전자재료사업부] OLED는 유기 발광 다이오드(Organic Light Emitting Diode)의 약자로, 각 픽셀이 자체적으로 빛을 내는 평면광원 기술이며, OLED산업의 특성으로는 첫째 OLED는 밝기가 조절 가능하며, 화면 일부만 불이 켜져도 전체를 밝게 할 수 있어 소비 전력이 적으며, LCD보다 간단한 구조로 생산성이 높고 대량 생산이 가능합니다. 둘째, OLED는 화면 크기가 작은 스마트폰부터 대형 TV까지 다양한 크기의 화면에 적용할 수 있으며, 고해상도와 높은 명암비를 지원합니다. 셋째, OLED는 백플레이트나 백라이트가 필요 없어 두께가 얇고, 유연한 소재에 적용 가능하여, 다양한 분야에 적용될 수 있는 곡면 디스플레이를 구현하는 것이 가능합니다. 넷째, OLED는 RGB 색상이 아닌, 자체적으로 빛을 내는 방식으로 색감을 표현함으로서, 색감이 더욱 선명하고 생생하게 표현되며, 색감의 변화에 대응할 수 있는 높은 반응속도를 지원합니다. (2) 산업의 성장성 [접합재료사업부] 전자제품, 자동차, 반도체, 통신기기 등 다양한 산업에서 사용되고 있는데, 경박단소화 추세에 따라 저사양의 솔더는 사용량이 감소하고 있으나, 반도체와 친환경 전기자동차의 성장세로 고사양, 고신뢰성, 고부가가치 제품의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 전세계 솔더 시장의 규모는, ‘21년 기준 약 30억 달러이며, 국내 시장은 약 3,500억원 수준입니다. [전자재료사업부] 성장성 측면에서 제품군 별 플렉시블 디스플레이 시장을 살펴보면, 2018년 세계시장 점유율이 94.1%인 OLED 기반 플렉시블 디스플레이시장의 주요 제품은 스마트폰/테블릿이며, 2018년 104.9억 달러(원화 13조 6,537억)에서 2026년 192.6(원화 25조 688억)억 달러로 연평균성장률은 7.9%로 예상됩니다. 성장률이 가장 높은 제품은 TV로 24.4%의 성장률을 보이고 있으며, 다음으로 스마트워치는 연평균성장률이 8.2%로
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예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 [접합재료사업부] 전기전자 제품류의 제조 과정에서 필수적인 재료이기 때문에, 이들 시장의 수요 변동에 따라 경기가 좌우됩니다. 특히, 코로나펜데믹이나 신제품 출시등 수요의 급격한 변동이 있을 경우 영향을 받습니다. 그럼에도 불구하고, 광범위하게 사용되는 필수재 산업이므로 안정적 시장이 형성되어 있습니다. 또한, 솔더 산업은 비철금속 가격 및 환율과도 밀접한 관련이 있습니다. 예를 들어, 주요 솔더 재료인 주석(Sn), 은(Ag), 시세와 환율의 변동에 따라 솔더 제품 가격이 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 솔더 산업에서는 수요 변동과 비철금속 가격 그리고 환율의 변동 등에 대한 예측과 대응이 필요합니다. [전자재료사업부] OLED 시장은 개화 이후 한국에서 OLED 기반 디스플레이 인프라 및 기술력으로 시장을 선도하고 있지만, 사업 초창기에는 OLED 소재에 대한 원천기술은 미국, 일본, 독일이 선점하고 과점 시장을 형성하였습니다. OLED 소재 개발은 신약 개발과 유사하여 신물질 개발, 특허 획득 후 사업화가 진행되며 디스플레이 기업과 긴밀한 협력이 필요하여 진입장벽이 높은 특성이 있습니다. 현재 OLED 소재개발은 디스플레이 기업과의 협력이 중요하여 해외기업의 국내 생산기반 투자 및 합작회사 설립 등 국내기업의 성장등으로 국산화율이 높아졌습니다. (4) 경쟁요소 ① 경쟁의 특성 및 진입난이도 [접합재료사업부] 센주금속, 다무라, 알파메탈등 글로벌 기업과 덕산하이메탈, BNF등 국내업체가 경쟁을 벌이고 있는 상황입니다. 기존업체 탈취, 신제품 출시등이 각 업체별 점유율에 영향이 있는데, 당사는 국내시장에서 꾸준하게 약 40%의 점유율을 유지하고 있습니다. 단순 합금형태의 솔더바는 초기 진입 장벽은 낮지만 재료비 비율이 높아 저부가치 제품이며 경쟁이 심한 분야입니다. 하지만, 고사양, 고신뢰성의 Flux 기술이 필수인 솔더크림 분야에서의 시장 진입을 위해서는 전문적인 기술과 노하우가 필요하여, 해외의 전통적 선도업체가 시장을 주도하고 있습니다. [전자재료사업부] OLED재료 시장에서는 기술적 경쟁력이 매우 중요한 부분을 차지하고 있으며 경쟁업체는 OLED 기술 분야에서 수십 년간의 연구 및 개발을 통해 우위를 유지하고 있습니다. 특히 OLED재료 시장에서는 특허(IP) 경쟁 및 보호 측면이 가장 중요하며 주요 경쟁업체들은 자사의 기술 및 제품을 보호하기 위해 다양한 특허를 등록하고 있는 상황입니다. OLED재료의 생산에는 높은 기술력이 필요하며, 생산 과정에서의 안정성 및 일관성을 유지하기 위해서는 많은 자본의 투자가 필요하기에 상대적으로 진입장벽이 높았으나 OLED시장에 중국 업체까지 뛰어들고 있어 특허 소송은 더욱 빈번해 질 것으로 예상됩니다. OLED재료는 패널사의 소재 채택 주기(1~2년)가 짧아지고 있으며 협력사 다변화도 빨라지고 있습니다. 또한 각 소재 채택 시 층 별로 주력 공급업체 1개를 선정해 대부분의 물량을 공급하고 있어 선정 기간에 재료 채택이 되지 않으면 안정적인 매출 창출에도 걸림돌이 되고 있는 현실입니다. 이에 당사는 당사의 재료가 적용되는 제품군(Mobile, Watch, TV, Tablet PC, AUTO등)의 다양성과 매출처의 다변성을 통해 안정적인 매출 창출을 이어가고 있습니다. ② 회사의 주요 경쟁력 [접합재료사업부] 당사는 국내 솔더 시장에서 가장 높은 점유율과 오랜 역사를 자랑합니다. 국내 글로벌 제조업체인 LG, 삼성, 현대기아차등의 주거래 공급사로 국내뿐 아니라 전 세계 주요 법인으로 수출하고 있으며 지속적인 R 투자로 경쟁력 있는 고품질의 신제품을 꾸준히 출시하고 있습니다. 최근, 급속한 자동차의 전자화로 당사에서 최초 국산 개발한 솔더크림과 유리용 저온솔더는 현대기아차 관련 다수의 협력사들에 신규로 공급되고 있으며, 반도체 전용 제품도 업계와 협력하여 금년을 목표로 출시를 앞두고 있습니다. [전자재료사업부] LT소재 전자재료사업부의 주요 경쟁력은 첫째 Pre-mixed Host 개발 기술, 둘째는 OLED 재료 관련 다수의 등록
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특허와 출원 특허를 보유, 셋째는 공격적인 R 투자, 넷째는 고객과의 긴밀한 관계와 제품의 다변화입니다. 현재 양산 중인 적색, 녹색 인광 호스트는 Pre-mixed Host 제품으로 두 개의 호스트를 미리 섞어 하나의 소스에서 증착하는 방식입니다. 두 개의 호스트를 처음 섞었던 비율대로 증착하기 위해서는 두 개의 호스트의 증착 온도를 맞추어 재료를 디자인하고 합성하는 기술력이 필요합니다. LT소재는 2017년 LGD에 인광 녹색 Pre-mixed Host를 처음으로 공급한 이후 지속적인 연구를 통해 매년 LGD에 인광 녹색 호스트 공급하고 있습니다. 2012년부터 OLED 사업을 시작하면서 OLED 사업 특성상 특허 없이는 사업화가 어렵기에 재료 개발과 특허 확보는 지속적으로 진행하였고, 2022년말 기준으로 국내 등록 특허 132건, 출원 특허 429건, 해외 등록 특허 112건, 출원 특허 731건 보유 중입니다. OLED 재료 개발도 신약 개발과 마찬가지로 많은 유기물과 성능 평가가 필요합니다. 신약 개발과의 차이점은 신약의 경우 효능 평가를 위해서 수mg에 순도 70% 이상이면 효능 평가가 가능하지만, OLED 재료의 경우 1g이상 순도 99.9% 이상의 순도가 요구되기에 높은 수준의 합성 기술과 정제 기술이 필요합니다. 1g 이상의 고순도 재료 합성을 위해서는 많은 합성연구원이 필요하고, 성능 평가를 위해서는 고가의 증착장비가 필요합니다. LT소재는 50명 정도의 합성 연구원과 증착기 6대를 운영 중이며, 올해 추가로 증착기 2대를 구매 할 계힉입니다. LGD와 공동 연구를 통해 2017년 n-CGL 양산에 성공하였고, 지속적으로 LGD와 다양한 재료와 소자에 관해서 공동 연구를 진행중입니다. 2017년 인광 녹색 호스트, n-CGL 양산 성공 후에 지속적인 연구를 통해 Red Host, G’-HTL도 양산에 성공하였습니다. 2021년부터는 SDC와 공동 연구를 진행 중이며, 코로나로 중단되었던 중국 영업도 Truly, CSOT, AUO를 중심으로 올해부터는 진행예정입니다. 고객 다변화와 공동 연구를 통해 지속적인 매출 증대를 계획하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 [접합재료사업부] 제품 생산에 필요한 Sn등 원자재를 인도네시아등 해외로부터 수입한 국내 비철금속업체로부터 공급받고 있습니다. 따라서 해외 원자재 시세에 따라 구매단가의 변동이 발생되고, 합금성분 비율에 따라 단가가 상이하므로, 이것이 곧 당사의 원가구조에 영향을 주게 됩니다. [전자재료사업부] 원재료를 합성하기 위하여 취급하는 화학원료는 국내외 계약된 업체를 중심으로 공급받고 있고 생산, 물류간 변동사항을 주기적으로 관리하고 있어 자재공급에 대한 유동성을 확보하고 있습니다. 화학원료를 수급하여 초기 합성하고 납품하는 협력업체 역시 수입 제품에 대한 의존도가 높지만 당사 생산일정과 품질에 영향을 주지 않기 위하여 이원화를 통한 안정적인 납품을 유도하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 [접합재료사업부] 글로벌 시장에서의 환경 규제 강화 및 APPLE社를 비롯한 일부 대기업들의 리사이클재료 사용 요청이 증가하고 있습니다. 이에 당사에서도 출하된 제품의 사용중 발생하는 스크랩을 회수하여 재활용하는 신규사업을 검토 중이며, 빠른 시일내 양산화를 위하여 시양산 라인 셋업의 준비를 하고 있습니다. [전자재료사업부] 화학제품을 취급함에 따라 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 화학물질관리법에 따른 관리 규제를 준수하고 있습니다. 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률은 국내에서 제조, 수입하는 모든 신규물질과 연간 1톤 이상 수입되는 등록 대상 기존 화합물에 대한 등록 및 심사평가를 시행하고 제품 내 함유된 유해 화학 물질을 신고하여 유해 화합물로부터 안전, 표시 기준을 준수하는 법률입니다. 화학물질관리법은 화학물질의 체계적인 관리를 위해 유해화학물질의 취급 기준을 강화하는 법률로서, 사고예방 체계를 강화하여 화학사고를 미연에 방지 할 수 있도록 체제화 하고 있습니다. 2. 최근 3사업연도 분할신설되는 사업부문의 매출액,
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영업손익, 당기순이익 및 자산총계 [주식회사 엘티(가칭)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 분할전 분할후 비중 분할전 분할후 비중 분할전 분할후 비중 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 금액은 2022년 12월 31일 현재 분할되는 회사의 재무상태표를 기초로 작성되었으며, 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다. 주3) 2022년 영업이익 비율의 경우 분할전 회사가 영업손실 및 당기순손실을 기록함에 따라 비율 기재를 생략하였습니다. 주4) 분할신설 회사가 영업손실 또는 당기순손실을 기록한 경우에는 비율 기재를 생략하였습니다 주5) 비중은 분할전 회사의 재무수치 대비 분할신설회사의 재무수치 비중입니다. 주6) 2022년 분할후 당기순이익의 증가액 대부분은 관계회사손상차손환입 9,444백만원으로 인한 것이고 2022년 분할할 자산총계의 비중이 20%.0%로 전년대비 감소한 이유는 분할회사에서 유형자산취득으로 자산총계의 증가가 그 원인입니다. 3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항 가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 ① 분할에 의하여 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)(이하 “이전대상재산”이라 함)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함한다), 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다. ② 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 12월 31일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할계획서 상의 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 2023년 07월 01일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다. ③ 전항에 의한 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종확정한다. ④ 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표 [첨부1]와 승계대상 재산목록 [첨부2]에서 가감하는 것으로 한다. ⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 의장, 상표 및 디자인(해당 특허, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 지식재산권은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속한다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 승계대상 지식재산권 목록에 각 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속한다. ⑥ 이전대상재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리·의무는 승계대상 소송 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상재산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각