chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용 마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 인장기 대한민국 특허권 마스크프레임어셈블리 제조방법 및 장치 인장기 대한민국 특허권 금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 USC 세정기 대만 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임 어셈블리 인장기 대만 특허권 AMOLED Panel제조공정 중 증착용 Mask Frame Assembly 공정에 있어 대면적의TV 또는 모바일용 AMOLED 패널제작을 위한 Mask Frame Assembly 제작을 위한그리퍼 장치 및 배사조명장치를 가진 분할 마스크 프레임 어셈블리 제조장치 인장기 중국 대만 특허권 분할 마스크의 오토텐션 방법 인장기 대한민국 특허권 white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용 마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 인장기 대한민국 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 인장기 대한민국 특허권 플렉서블 디스플레이 제조용 일괄 필름 분리 및 검사 장치 LAMINAOTR 대한민국 특허권 마스크 프레임 어셈블리 제조용 간격 조절형 대형 듀얼 그리퍼 장치 인장기 대한민국 특허권 평판 디스플레이 글라스용 부분 틸팅형 보호필름 라미네이터 LAMINAOTR 대한민국 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제도용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 인장기 중국 대만 특허권 정밀한 필름 부착압력 제어가 가능한 디스플레이 패널 글라스용 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 LAMINAOTR 대한민국 특허권 OLED 패널용 스크린 타입 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 LAMINAOTR 대한민국 특허권 플렉서블 디스플레이 제조용 일괄 필름 분리 및 검사 장치 LAMINAOTR 중국 특허권 평판 디스플레이 글라스용 부분 틸팅형 보호필름 라미네이터 LAMINAOTR 중국 7. 기타 참고사항 주요종속회사의 사업의 개요◈ (주)신화아이티(주)신화아이티는 2006년 7월에 설립되어 전자부품설비 제조 및 2차전지 소재 개발, 납품을 주사업으로 영위하고 있습니다.2021년 8월 10일 당사와 자회사 엔에스네오텍(주)이 (주)신화아이티의 지분 54.4%를 인수하여 주요종속회사로 편입하였습니다. 이후 추가 출자를 통해 지분은 54.48%입니다. 가. 연혁 일자 내용 비고 (주)신화아이티 법인 설립 기업부설연구소 인증 청주공장 설립 청주공장 신축(리드탭사업부 신설) 이차전지 탭 필름 융착 특허 3건 취득 국가산업발전 표창 수상(국무총리) 이차전지 리드탭 제조방법 특허 수출 유망중소기업 선정 스마트 팩토리 사업 공장 자동화 이차전지 설비관련 특허 출원 (주)한송네오텍 최대주주 변경 소재, 부품, 장비 전문기업 인증 코스닥 상장을 위한 IPO 대표주관사 계약 체결(한국투자증권) 이차전지 공장 및 생산라인 증설 나. 업계현황2025년 파우치형 배터리의 글로벌 시장점유율이 약 50%에 달하여 각형 및 원통형 배터리의 시장을 상회할 것으로 전망 되고 있습니다.따라서 파우치형에 장착이 되는 리드탭의 세계시장 규모는 현재 약 7,500억원으로 예상이 되고 2028년에는 약 2.3조원 규모로 매년 급성장이 예상됩니다.다. 회사의 현황1) 장비기술최첨단 자동화장비를 개발 제조하고 있으며 장비 개발 기술을 내재화 함에 따라 일관성 있는 생산과 품질 안정화를 높이고
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있습니다. 또한 온도조절이 우수하여 부착력이 높은 제품을 생산하고 있고 이는 생산성 효율을 극대화시키고 있습니다.100% 자동화 검사기술을 적용하여 불량제품을 선별하는 생산 자동화 장비를 개발 납품을 하고 있습니다.2) 2차전지 소재2차전지 배터리의 필수 소재 중 하나인 리드탭을 개발 제조, 양산을 하고 있으며가공/열 융착기술, 도금 표면 처리 기술 등 2차전지 리드탭에 필수적인 제조 기술을 보유하고 있습니다. 열 융착시 제품 엣지에서 발생할 수 있는 빈 공간을 완전히 채울 수 있는 열부착기술과 저온 열 융착으로 필름과 메탈의 고강도 부착기술을 적용하여 전해액 침투를 방지하고 배터리 손상을 방지하는 기능을 합니다.또한 도금 표면처리 기술은 전해액의 안정성을 위해 필수 적용되어야 하는 기술로 고온 상태의 환경에서도 필름과 메탈의 부착력을 유지해야합니다.회사의 도금표면 처기 기술은 니켈도금 두께의 편차가 없으며 내식성이 우수하여 안정적인 배터리 운영을 가능하게 합니다.3) 향후 계획회사가 개발한 리드탭은 에너지 밀도, 이동량 및 이동 속도 면에서 현재 최고 수준의 기술을 보유하고 있으며 현재 2차전지 배터리 Set Maker로부터 시제품을 납품하고 있습니다.현재 리튬이온배터리 장착 리드탭을 양산하고 있고 차세대 배터리(LMB, SSB)에 적용되는 고성능 리드탭을 개발 중에 있습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2023년 4월 7일이며, 전기 잉여금의 처분은 2023년 3월 6일 이사회에서 승인되었습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 주문제작장비 부품판매 개조개선용역 임대료수입 합계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (단위 : 천원) 구분 주문제작장비 부품판매 개조개선용역 임대료수입 합계 외부고객으로부터 수익 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 주문 제작 장비 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 개조개선 용역 계약자산 합계 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 주문 제작 장비 32. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 매입액 원재료 매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 대손상각비 차량유지비 수도광열비 운반비 소모품비 수선비 사무용품비 임차료 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 건물관리비 전력비 하자보수비 외주용역비 주식보상비 합 계 (2) 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여비용 퇴직급여 합 계 33. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 접대비 경상연구개발비 대손상각비 차량유지비 수도광열비 운반비 소모품비 수선비 사무용품비 임차료 교육훈련비 도서인쇄비 건물관리비 전력비 하자보수비 외주용역비 주식보상비 합 계 34. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 금융수익 합계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 기타의대손상각비 금융비용 합계 35. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스변경이익 잡이익 기타수익 합계 기타비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 매출채권처분손실 리스변경손실 잡손실 기타비용 합계 36. 주당손익 (1) 기본주당이익가. 가중평균유통보통주식수 (단위 :주, 일, 원) 구 분 주식수 누적주식수 일자 일수 적 수 기초 전환권 행사 합계 가중평균유통보통주식수 (단위 :주, 일, 원) 구 분 주식수 누적주식수 일자 일수 적 수 기초 유상증자 주식매수선택권 자기주식처분 합계 가중평균유통보통주식수 나. 기본주당이익 (단위 :주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 (1) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. (2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 3회차 전환사채(*1) 4회차 전환사채 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 (*1) 3회차 전환사채는 기한이익상실사유(의견거절)로 인하여 잠재적 보통주에서 제외하였습니다. 37. 법인세비용(1)
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의견 범위제한 한정으로 인하여 관리종목으로 지정이 된 바 있지만, 코스닥증권 시장에서 거래가 지속되고 있고, (주)알파홀딩스의 보통주식 및 전환사채의 공정가치 평가로 인하여 미치는 재무적인 영향은 없습니다. (9) (주)에어포트시티 손상회사가 부동산 시행을 위하여 50%의 지분으로 보유중인 에어포트시티의 지분은 2022년 중 금리인상에 따른 분양의 부진으로 인하여 2022년 회계연도말에 전액 손상처리하였습니다. 44. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2022년 중에 기존사업의 영업 부진과 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실으로 인하여 당기순손실 14,620백만원, 당기말 현재 누적결손금은 10,027백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 2,961백만원 감소하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사는 추가적인 유동성 확보 목적으로 유상증자, 전환사채의 재매각, 투자부동산의 매각 등을 통하여 약 233억원을 추가로 조달할 계획입니다. 이에 회사 경영진이 계속기업에 대한 예비적 평가 결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 45. 전기재무제표 재작성 회사는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 당사는 당기 중에 외부조사인의 조사 및 회사의 거래 내역 재검토 통하여 거래의 실질에 가장 부합하는 계정과목으로 재분류하였습니다. (1) 회계처리 수정내역- 회계처리의 변경 (단위: 백만원) 수정전 계정과목 수정후 계정과목 내용 금액 비고 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 에버그린1호투자조합 자금지원 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 제11회차 전환사채 자금지원 -별도 재무제표 수정 (단위: 백만원) 계정과목 수정전 수정후 수정후 전기말 잔액 비고 당기손익공정가치금융자산 에버그린1호투자조합 자금지원(46억원) 및 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채(3억원)의 자금지원 및 회수 건 비상업적채권 투자자산처분이익 비상업적수익 (2) 전기말 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제7(전)기말 수정전 수정후 Ⅰ. 유동자산 9. 비상업적채권 Ⅱ. 비유동자산 1. 당기손익-공정가치금융자산 8. 이연법인세자산 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 (3) 전기 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제7(전)기 수정전 수정후 Ⅵ. 영업이익 1. 금융수익 7. 비상업적수익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅸ. 기타포괄손익 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (4) 전기 자본변동표 (단위: 원) 과 목 제7(전)기 수정전 수정후 기타포괄손익누계액(기말) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 이익잉여금(기말) 당기순손익 (5) 전기 현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제7(전)기 수정전 수정후 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 비상업적채권의회수 당기손익-공정가치금융자산의 처분 비상업적채권의수익 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 비상업적채권의취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약- 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지, Cash Flow 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 정관 규정은 아래와 같습니다. 정관 제10조의2(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우
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신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.제43조(이익배당)① 이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매 결산기 말일 현재 주주 명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 우선주식을 발행한 때에는 각각 같은 종류의 주식으로 할수 있다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제44조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다 ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 03일 보통주 합병 신주 발행 2018년 07월 17일 보통주 우선주에서 보통주 전환 2019년 01월 07일 보통주 1CB 전환청구 2019년 12월 12일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 2020년 04월 08일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 07월 07일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 08월 20일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 09월 17일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 13일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 14일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 11월 02일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 11월 17일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 03일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 14일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 15일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 11월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 11월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 03월 10일 전환권행사 보통주 3CB 전환권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 2021년 03월 05일
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2025년 03월 05일 보통주 주1), 주2) 전환사채 2021년 08월 11일 2024년 08월 11일 보통주 합 계 주1) 제3회차 전환사채 20.7억원은 2022년 03월 10일 전환권 행사되었습니다.주2) 제3회차 전환사채 98.3억원은 기한이익상실 사유에 의한 사채권자의 조기상환청구에 따라 당사가 만기전 취득하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한송네오텍 회사채 사모 2019년 03월 22일 2022년 03월 22일 전액 보통주 전환 (주)한송네오텍 회사채 사모 2021년 03월 05일 2025년 03월 05일 주1), 주2) (주)한송네오텍 회사채 사모 2021년 08월 11일 2024년 08월 11일 합 계 주1) 제3회차 전환사채(발행일: 2021년 03월 05일) 20.7억원은 2022년 03월 10일 전환권 행사되었습니다.주2) 제3회차 전환사채 98.3억원은 기한이익상실 사유에 의한 사채권자의 조기상환청구에 따라 당사가 만기전 취득하였으며, 본 보고서 작성기준일 이후인 2023년 04월 12일 이사회결의로 잠재적 주식가치 희석화 요인을 제거하기 위해 소각하였습니다. [관련공시 : 2023.04.12 기타경영사항(자율공시) (제3회차 전환사채 소각 결정)] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(주)한송네오텍 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제8기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난해의 경영상황을 간략히 말씀드리면 세계경제침체로 미국을 비롯한 선진국들의 경제 부진과 미중 무역 분쟁이 고조되면서, 신흥국의 경기후퇴와 환율 급락 등 불확실성이 혼재된 양상이었습니다. 또한, 전세계디스플레이 전방산업 투자위축 및 지연되어 어려운 경영여건이 한층 더 심화되었습니다. 이러한 어려운 상황에서도 저희 한송네오텍은 내실있는 질적 성장을 달성하기 위해 시장 변화에 역동적으로 대응하였습니다만, 그 결과 매출 277억원, 영업손실 112억원, 당기순손실은 194억원 이었습니다. 매출은 전년비 비슷한 수준이나 영업손실은 내외부 요인으로 불가피하게 확대되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제8기말 제7기말 자산 총계 -유동자산 -비유동자산 부채 총계 -유동부채 -비유동부채 자본 총계 유동비율 부채비율 주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 당사의 2022년말 유동자산은 전년대비 60% 감소한 147억원이며, 비유동자산은 전년대비 20% 감소한 412억원입니다. 2022년말 유동부채는 전년대비 49% 감소한 180억원이며, 비유동부채는 전년대비 16% 증가한 135억원입니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제8기 제7기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) -금융수익 -금융비용 -기타수익 -기타비용 -관계기업투자손익 -비상업적수익 법인세비용차감전순이익(손실) -법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 당사는 매출액 277억원, 영업손실 112억원, 당기순손실 194억원을 기록하였습니다.매출은 디스플레이 공정장비 수주 감소 및 주요 고객사 투자 지연으로 전기 대비 감소하였으며 영업손실은 해외 거래처 FAT 지연 및 추가 고정비 발생 등에 따른 원가율 상승으로 전기 대비 증가하였습니다. 당기순손실은 투자자산 및 지분법적용투자주식 평가손실 등의 반영으로 전기 대비 증가하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 원) 과 목 제8기말 제7기말 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 - 기업의 지급능력을 나타내는
시스네오텍 — 사업보고서 (2022.12)

유동비율은 82%로 전기 대비 감소하였습니다.나. 자금조달 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입 종류 최장만기일 이자율 제8기말 제7기말 IBK기업은행 무역어음대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 대구은행 일반자금대출 관계사 운전자금대출 관계사 시설자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 시설자금대출 IBK기업은행 시설자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 단기차입금 합계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입 종류 최장만기일 이자율 제8기말 제7기말 대구은행 일반자금대출 기업은행 시설자금대출 기업은행 시설자금대출 하나은행 시설자금대출 기업은행 시설자금대출 기업은행 운전자금대출 기업은행 운전자금대출 기업은행 운전자금대출 장기차입금 소계 유동성대체 장기차입금 합계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 감사보고서 중 "재무제표에 대한 주석 2. 중요한회계정책"을 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 해지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으며, 자세한 위험관리에 관한 사항은 감사보고서 중 "재무제표에대한 주석 4. 재무위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다.
쌍용씨앤이 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리 내용 1. 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 해당사항 없음 발행금리 확정 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 (주1) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 원, %) 회 차 금 액 이자율 만기일 비고 제320-1회 무보증사채 주1) 제320-2회 무보증사채 주2) 주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 쌍용C 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 쌍용C 1.5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 쌍용C 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 쌍용C 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주1) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 원, %) 회 차 금 액 이자율 만기일 비고 제320-1회 무보증사채 제320-2회 무보증사채 (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 04월 13일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
아퓨어스 — 사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 회사는 바이오산업을 영위하고 있으며, 이는 생명체의 기능과 정보를 활용하여 인류의 건강증진, 질병 예방, 진단과 치료에 필요한 제품 및 서비스를 생산하는 산업을 의미합니다. 해당 산업은 타 산업과는 차별적으로 생명공학 기술의 적용 여부를 근거로 분류되는 최첨단 지식산업인 동시에, 장기적인 투자를 요하면서 그에 상응한 가치 창출이 기대되는 미래지향적 고부가가치 산업입니다. 바이오산업은 대부분 모든 산업과의 접목을 통해서 광범위한 범위의 범용적 발전이 가능하지만, 정확하게 정의하기 힘들다는 사실로 인해 아직까지 일반인에게는 어려운 산업으로 알려져 있습니다. 이로 인해 산업 전반의 이해 당사자간 갈등을 중재할 수 있는 체계적 시스템과 더불어 법과 제도, 규제완화 등을 필요로 하게 됩니다. 한편, 제약업계의 중심축이 합성의약품에서 바이오의약품으로 이동하면서 바이오·제약산업 분야는 점차 가시적인 성과가 나타나고 있습니다. Datamonitor Healthcare에서 발표한 2021년 보고서에 따르면 블록버스터 의약품(연매출 10억 달러 이상) 중 바이오의약품 비중은 2010년 35.8%에서 2020년 47.9%로 차지하는 비율이 지속적으로 증가하였으며, 이에 각국 정부의 적극적인 육성 및 지원 정책과 R 투자 확대 그리고 새로운 성장동력을 확보하기 위한 바이오기업간 M, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 적극적으로 추구함으로써 바이오산업 발전에 속도를 맞춰가고 있습니다 OECD는 2030년에 바이오경제 시대가 도래할 것으로 예측하고 있습니다. 이에 미국, 유럽, 일본 등의 선진국들은 정부와 국가 연구기관의 주도하에 생명공학 기술을 선점함과 동시에 IT(정보통신기술, 소프트웨어), NT(나노기술), BT(바이오기술)의 융합을 통한 신기술을 지속적으로 연구개발하면서, 기대수명의 증가와 바이러스 전염병 확산 등의 이유로 급격히 성장하고 있는 글로벌 헬스케어 시장을 주도하기 위해 공격적인 투자를 이어가고 있습니다. Orion Market Research에서 발표한 시장보고서에 따르면 글로벌 바이오산업 시장은 2021년 5,041억 달러 규모에서 2027년 9,114억 달러 규모로 연평균 7.7% 이상의 지속적인 성장이 예상되며, 전 세계적으로 만성질환자의 증가와 새로운 질병의 출현, 그리고 생명공학 기술의 진화에 따른 의료기술의 발전으로 인해 대상 시장은 점진적으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 아퓨어스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 아퓨어스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한주석 35는 2022년12월31일로 종료되는 보고기간에 순손실 5,249백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 5,044백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 35에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 35에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 23일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 재무제표를 작성하기
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위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이윤생 입니다. 서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 7층 정 동 회 계 법 인 대표이사 김 지 환 2023년 4월 5일 이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 아퓨어스 주식회사 제 22 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 21 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." 아퓨어스 주식회사 대표이사 최선덕 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 평택시 청북읍 한산길 44 (전 화) 재 무 상 태 표 제 22 (당) 기 2022 년 12 월 31일 현재 제 21 (전) 기 2021 년 12 월 31일 현재 아퓨어스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 자 산 Ⅰ.유 동 자 산 1.현금및현금성자산 2.매출채권 3.기타수취채권 4.재고자산 5.기타유동자산 6.당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 1.유형자산 2.무형자산 3.기타비유동수취채권 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유 동 부 채 1.매입채무 2.기타지급채무 3.기타유동부채 4.단기차입금 5.유동성장기부채 6.유동성리스부채 Ⅱ.비유동부채 1.장기차입금 2.확정급여채무 3.기타비유동지급채무 4.이연법인세부채 6.복구충당부체 7.비유동리스부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타포괄손익누계액 Ⅳ.결손금 자 본 총 계 부채와자본 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제22 (당) 기 2022 년 1월 1일부터 2022 년 12월 31일까지 제21 (전) 기 2021 년 1월 1일부터 2021 년 12월 31일까지 아퓨어스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) Ⅵ.당기순이익 Ⅶ.주당순이익 기본주당순이익(단위 : 원) 희석주당순이익(단위 : 원) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제22 (당) 기 2022 년 1월 1일부터 2022 년 12월 31일까지 제21 (전) 기 2021 년 1월 1일부터 2021 년 12월 31일까지 아퓨어스 주식회사 (단위 : 원) 과
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목 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 Ⅰ. 당기순이익 Ⅱ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1. 순확정급여부채(자산) 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 Ⅲ. 총포괄손익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제22 (당) 기 2022 년 1월 1일부터 2022 년 12월 31일까지 제21 (전) 기 2021 년 1월 1일부터 2021 년 12월 31일까지 아퓨어스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 합계 2021년1월1일(전기초) 총포괄손익: 당기순이익 유상증자 상환전환우선주의 전환 전환사채의 전환 확정급여제도의 재측정요소 2021년12월31일(전기말) 2022년 1월 1일(당기초) 총포괄손익: 당기순이익 유상증자 확정급여제도의 재측정요소 2022년12월31일(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제22 (당) 기 2022 년 1월 1일부터 2022 년 12월 31일까지 제21 (전) 기 2021 년 1월 1일부터 2021 년 12월 31일까지 아퓨어스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1.영업에서창출된현금흐름 가.당기순이익 나.조정 다.영업활동으로인한자산부채의변동 2.이자의수취 3.이자의지급 4.법인세환급(납부액) Ⅱ.투자활동현금흐름 1.유형자산의취득 2.무형자산의취득 3.기타수취채권의감소 4.기타수취채권의증가 5.기타비유동수취채권의감소 6.기타비유동수취채권의증가 Ⅲ.재무활동현금흐름 1.단기차입금의순증가 2.장기차입금의상환 3.리스부채의 증가(감소) 4.유상증자 Ⅳ.외화환산으로인한현금의변동 Ⅴ.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초의현금및현금성자산 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 22 (당) 기 2022 년 12 월 31일 현재 제 21 (전) 기 2021 년 12 월 31일 현재 아퓨어스 주식회사 1. 회사의 개요 아퓨어스 주식회사(이하 "회사")는 2001년 7월 바이오산업에서 신약 및 의료기기를 임상 전에 부작용, 약효, 유효성 등을 동물대상으로 우선 실시하는 비임상실험과 실험에 사용되는 미니돼지를 생산, 공급하는 사업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 당기말 현재 경기도 평택시 청북면 한산길 44에 본사를 두고 있으며 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한주식수는 보통주 36,347,637주입니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 18,174백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 제 21(당)기말 소유주식수(주) 소유지분율(%) 비고 (주)메디제네틱스 최대주주 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드 최선덕 특수관계자 기타 합계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는
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회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월
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1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도
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둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서
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잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 30년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 핵종돈 4년 사용권자산 계약기간 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 상표권 5년 정액법 디자인권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 회사의 지급정책 기간 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나
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부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 상환전환우선주부채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되 며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 다만, 회사는 차감할 일시적차이의 실현가능성이 없어 이연법인세를 적용하지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 자체 소유의 고유종인 실험용 MICROPIG(미니 돼지)와
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MICROPIG로부터 유래하는 생체조직(피부 등), Primary Cell을 제조하여 대학 및 연구기관 등에 판매하고 있습니다. 제품판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자 회사는 다양한 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 토지 리스계약은 10년간 임차하며, 최대 5회의 연장이 가능합니다. 그외 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되며 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 기숙사 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의
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부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 생물자산 회사의 생물자산은 생산용생물자산으로써 공정가치로 평가합니다. 다만, 공정가치를신뢰성있게 평가할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2023년 3월 23일 이사회에서 승인될 예정이며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. ·토지임대 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 현금유출을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나
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사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타비유동수취채권 합계 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(*) 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 유동리스부채 장기차입금 기타비유동지급채무 비유동리스부채 합계 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타비유동수취채권 합계 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(*) 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 유동리스부채 장기차입금 기타비유동지급채무 비유동리스부채 합계 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (3)범주별 수익① 당기 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채(*) 공정가치로측정하는 금융부채 합계 이자수익 소계 이자비용 소계 순액 (*) 상각후원가로 측정하는 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채 등을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채(*) 공정가치로측정하는 금융부채 합계 이자수익 파생상품평가이익 소계 이자비용 소계 순액 (*) 상각후원가로 측정하는 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금 및 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 국고보조금 합계 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 채권액 차감: 대손충당금 소계 차감: 장기채권 차감: 장기채권대손충당금 유동항목 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 대손상각(환입) 기말 (3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 연체된 채권 : 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 12개월 초과 소계 합계 (4) 보고기간종료일 현재 기대신용손실 모형을 적용한 매출채권 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 매출채권 잔액 충당금 설정률 손실충당금 합계 개별평가 집합평가(*) 만기일 미도래(3개월 이하) 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 12개월 초과 합계 (*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실율을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.② 전기 (단위 :
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천원) 구분 매출채권 잔액 충당금 설정률 손실충당금 합계 개별평가 집합평가(*) 만기일 미도래(3개월 이하) 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~12개월 이하 12개월 초과 합계 (*) 집합평가 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실율을 적용하여 기대신용손실금액을 산정하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제품 원재료 부재료 재공품 합계 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합계 9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 과목 기초 취득 감가상각비 기타증감액(*2) 대체(*3) 기말 건물(*1) 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 핵종돈 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (*1) 건물은 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 회사와 독립적인 전문평가인인 (주)대한감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 건물의 평가는 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 적용하여 산정하는 원가법을 적용하여 수행되었습니다.(*2) 리스계약의 변경(단기리스로 변경)으로 인한 사용권자산의 기초가액을 조정한 금액입니다.(*3) 건설중인자산의 대체증감금액은 건설중인자산의 본계정(시설장치) 대체에 따른 262,205천원입니다. ② 전기 (단위:천원) 과목 기초 취득 감가상각비 기타증감액(*2) 대체 기말 건물(*1) 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 핵종돈 시설장치 건설중인자산 사용권자산(*3) 합계 (*1) 건물은 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 회사와 독립적인 전문평가인인 (주)대한감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 건물의 평가는 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 적용하여 산정하는 원가법을 적용하여 수행되었습니다.(*2) 감가상각누계액을 조정한 금액이며 영업외비용으로 41,414천원을 반영하였습니다.(*3) 사용권자산 대체증가금액은 복구충당부채 인식에 따른 645,093천원 및 신규 리스계약 23,133천원입니다.(2) 사용권자산 및 리스부채회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물 차량운반구 합계 ② 리스부채 (단위:천원) 구분 유동리스부채 비유동리스부채 기초 신규계약 기타(*1) 이자비용인식 현금지급 미지급금대체 유동성대체 기말 (*1) 기존 계약 중 단기리스로 변경됨에 따라 잔여 리스부채 금액을 제거한 금액입니다. ③ 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채에 대한 이자비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) ④ 당기 리스부채와 관련하여 지급한 금액은 53,707천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출원가 판매비와관리비(*) 경상개발비 영업외비용 합계 (*) 당기 판매비와관리비에는 재고유지비용 및 위탁연구비로 배부된 감가상각비를 포함하였습니다. 10. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 당기말 산업재산권 소프트웨어 합계 (2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 당기말 산업재산권 소프트웨어 합계 (3) 당기 중 발생한 경상개발비는 1,905,544천원(전기 2,561,904천원)입니다. 11. 보험가입자산 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험회사명 자 산 장부금액 부보액 질권설정금액 질권설정자 화재보험 한화손해보험 등 건물 기업은행 기계장치,
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비품 등 합계 12. 담보제공자산 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 차입금액 담보설정금액 담보권자 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 건물 차입금 담보 기업은행 기업은행(*) 합계 (*) 당기 중 장기차입금이 전액 상환되어 담보설정이 해제되었습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 매입채무 미지급금 채무액 : 차감: 장기지급채무 합계 14. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금 미지급비용 합계 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 특수관계자 상상인저축은행 소계 장기차입금 기업은행 소계 유동성대체 차감잔액 차입금총합계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 2023년 2024년 합계 16. 상환전환우선주 (1) 상환전환우선주 발행조건회사가 발행한 전환상환우선주는 의결권이 있는 참가적 누적적 상환 및 전환우선주식으로서 최초 발행시의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선주의 종류 기명식 상환전환우선주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 상환전환우선주의 발행가액 발행주식수 발행일 ~ 만기일 1주당 발행가액 1,700 원 1주당 액면가액 500 원 조기상환청구권 존속기간 발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 만기시까지 1주당 상환가액 주당 인수단가 및 이에 대하여 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 전환청구기간 발행일 이후 존속기간 만료 전일까지 언제든지 가능 전환시발행할 주식 보통주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주가 원칙(전환비율의 조정가능) 의무배당율(최소배당율) 보장수익율(연복리) 투자처 KB-솔리더스글로벌헬스케어펀드 회사가 발행한 상환전환우선주는 복합금융상품으로서 발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 만기시까지 보유자가 청구 시 상환해야 하며, 상환일까지 보유자에게 연복리 7%의 상환할증금을 지급해야 하므로 부채로 분류하고 있습니다. 또한, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 상환권가치와 전환권가치를 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 회계처리하고 있습니다.(2) 상환전환우선주의 전환발행된 상환전환우선주 4,117,647주는 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 17. 전환사채 (1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 미화 USD 천달러, 천원) 액면금액 발행일 만기일 전환권청구기간 발행가액(천원) 제8회 전환사채 제9회 전환사채 합계 (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제8회 전환사채 이자율 및 지급방법 연간 복리 4%, 발행일로부터 매12개월마다 지급 전환주식 및 전환조건 1) 전환주식: 보통주2) 전환가액: 1주당 금 1,923원(액면가 금 500원)3) 전환기간: 2021.07.14 일부터 만기 1일전 전환가액 조정 1) 전환사채의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 다음과 같이 조정*조정후 전환가격=조정전 전환가격X[기발행주식수/(기발행주식수+신발행주식수)]2) 유가증권시장 또는 코스닥 직상장시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우, 전환가액을 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 단 발행당시의 전환가액의 100분의 70이상의 가액이어야 한다. 제9회 전환사채 이자율 및 지급방법 연간 복리 4%, 발행일로부터 매12개월마다 지급 전환주식 및 전환조건 1) 전환주식: 보통주2) 전환가액: 1주당 금 1,923원(액면가 금 500원)3) 전환기간: 2021.07.14 일부터 만기 1일전 전환가액 조정 1) 전환사채의 발행 이후 주식배당, 무상증자
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등으로 발행주식수가 증가하는 경우 다음과 같이 조정*조정후 전환가격=조정전 전환가격X[기발행주식수/(기발행주식수+신발행주식수)]2) 유가증권시장 또는 코스닥 직상장시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우, 전환가액을 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 단 발행당시의 전환가액의 100분의 70이상의 가액이어야 한다. (3) 전환사채의 전환전기 중 제8회 및 제9회 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 주당 전환가격은 1,923원으로 각각 1,192,303주, 260,010주의 보통주가 발행되었습니다. 18. 파생상품부채 보고기간말 현재 파상상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상환전환우선주 전환사채 합계 상환전환우선주 전환사채 합계 기초 발행 평가손실(이익) 전환(*) 기말 (*) 회사가 발행한 상환전환우선주부채 및 전환사채는 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 19. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 사외적립자산 합계 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정손실(이익) - 재무적 가정 - 경험 조정 퇴직금 지급액 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정손실 퇴직금 지급액 합계 (4) 당기와 전기 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 확정급여원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산이자수익 합계 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예금 등 (6) 보고기간말 현재 확정급여채무를 산정하기 위한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금인상률 (7) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상승 감소 할인율(1% 변동) 임금상승률(1% 변동) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.89년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1~2년미만 2년~5년 미만 5~10넌 미만 10년 이상 합계 급여지급액 20. 복구충당부채 보도기간 종료일 현재 토지 임대 사용권자산에 대한 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이자비용 기말 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 500원 500원 발행주식수 보통주 보통주자본금 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 (3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구분 당기 전기 보통주 주식수 자본금 자본잉여금 보통주 주식수 자본금 자본잉여금 기초 유상증자 상환전환우선부채전환 전환사채전환 기말 22. 기타포괄손익 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 기말 23. 결손금 (1) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정요소 기말금액 (2) 당기와 전기 결손금처리계산서는
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금(I-II) 24. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항회사는 경기도시공사와 어연외국인산업단지 등의 토지 임대차계약을 2015년 체결하였으며, 현재까지 사용하고 있습니다. 토지임대차 계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약기간 계약체결일로 부터 10년간, 최대 5회 연장 가능 계약해지사유 1. 입주자격의 상실2. 경기도시공사 동의 없이 행위제한을 하는 경우3. 계약상의무를 이행하지 앟거나 임대료 납부를 1년 이상 체납하여 개선의 전망이 없다고 판단하는 경우4. 입주기업의 채무 등으로 경매나 그 밖의 법률에 따라 지상물건의 소유권을 상실한 경우5. 입주기업이 본 계약체결 후 임대용지를 매수하여 소유권이전이 완료되었을 경우 등 토지원상회복 1. 임대기간의 만료 및 계약이 해지 또는 해약되는 경우에는 입주기업은 경기도시공사가 정한 기한내에 입주기업의 비용부담으로 임대재산을 원상회복하여 경기도시공사에 반환하여야 한다.2. 다만, 다음의 사유의 경우 시설물의 원상회복 없이 반환할 수 있다.① 경기도시공사의 승인을 득하여 지상물건을 양수도하는 경우② 입주기업이 그 밖의 법률에 따라 지상물건의 소유권을 상실하거나 임대용지를 매수하는 경우 (2) 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 도시가스공급계약과 관련하여 가스사용료 납부에 대한 지급을 내용으로 하는 보증보험에 가입하였으며 서울보증보험으로부터 13,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 제공 받은 담보당사는 당기 중 상상인저축은행으로부터 단기차입을 실행하였고 이때 특수관계자로부터 담보를 제공받은 사실이 있습니다. 상세내역은 '주석 33. 특수관계자 거래'를 참조해 주시기 바랍니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기의 회사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품매출액 (2) 회사의 매출액은 대부분 국내에서 발생하며, 단일보고부문으로 구성되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형고정자산상각 폐기물처리비 재고유지비용 위탁관리비 합계 27. 비용의 성격적 분류 보고기간 종료일 현재 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고증감 원재료매입 부재료매입 재고유지비용 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급임차료 수도광열비 분뇨처리비 폐기물처리비 지급수수료 경상연구개발비 기타비용 합계 (2) 전기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고증감 원재료매입 재고유지비용 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급임차료 수도광열비 분뇨처리비 폐기물처리비 지급수수료 경상연구개발비 기타비용 합계 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 대손충당금환입 잡이익 소계 기타비용 외환차손 외화환산손실 잡손실 기타 소계 순액 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 파생상품평가이익 소계 금융비용 이자비용 소계 순액 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 당기법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 자본에직접가감하는 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 -이연법인세 미인식 효과 -세액공제등 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율(*)
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(*) 회사는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 냉동탑차 무형자산상각비(디자인 상각비 한도초과) 무형자산상각비(상표권 상각비 한도초과) 재고자산손상차손(비누등) 리스부채 사용권자산 외화환산이익 연차충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금부담금 건물(본사) 건물(솔라) 건물(리소스센터) 대손충당금 현재가치할인차금 기타 소 계 이월결손금 연구개발비세액공제 소 계 합 계 인식하지않은이연법인세 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 냉동탑차 무형자산상각비(디자인 상각비 한도초과) 무형자산상각비(상표권 상각비 한도초과) 재고자산손상차손(비누등) 리스부채 사용권자산 상환전환권조정 파생상품부재(RCPS) 상환전환우선주 전환권조정 파생상품부채(CB) 외화환산이익 연차충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금부담금 건물(본사) 건물(솔라) 건물(리소스센터) 대손충당금 현재가치할인차금 기타 소 계 이월결손금 연구개발비세액공제 소 계 합 계 인식하지않은이연법인세 합계 (7) 회사는 미래 실현가능성이 희박하여 일시적 차이에 대하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 보통주순이익 가중평균유통주식수 주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기 (단위:주,일) 기 간 발행주식수 유통주식수 해당일수 적수 합계 가중평균유통보통주식수 : 13,235,624,280 ÷365일 = 36,261,984주② 전기 (단위:주,일) 기 간 발행주식수 유통주식수 해당일수 적수 합계 가중평균유통보통주식수 : 12,143,335,960 ÷ 365일 = 33,269,414주(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금유출없는 비용의가산 - 퇴직급여 - 대손상각비 - 감가상각비 - 무형자산상각비 - 유형자산처분손실 - 잡손실 - 이자비용 - 외화환산손실 현금유입 없는 수익의 차감 - 이자수익 - 외화환산이익 - 대손충당금환입 - 파생상품평가이익 - 법인세수익 - 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채변동 - 매출채권의감소(증가) - 미수금의감소(증가) - 선급금의감소(증가) - 선급비용의감소(증가) - 재고자산의감소(증가) - 매입채무의증가(감소) - 미지급금의증가(감소) - 미지급비용의증가(감소) - 선수금의증가(감소) - 예수금의증가(감소) - 사외적립자산의감소(증가) - 퇴직금의지급 - 장기미지급금의증가(감소) - 당기법인세부채의증가(감소) 합계 (2) 당기와 전기의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금유동성대체 상환우선주부채의 자본전환 전환사채의 자본전환 복구충당부채