chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. (4) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제49회 제51회 제50회 상환조건 원금 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 만기일에 보장수익률과표면이자율의 차이를 매 이자 납입 주기마다 단리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 이자 연 5%율을 적용하여 매년 4회 지급 연 3%율을 적용하여 매년 4회 지급 연 2%율을 적용하여 매년 1회 지급 사채전환에관한사항 전환가격 2,470원(최초 4,632원)(액면가액 500원, 총 2,204,049주) 4,800원(최초 8,783원)(액면가액 500원, 총 625,000주) 1,000원(최초1,000원)(액면가액 500원, 총 2,500,000주) 전환가격의조정 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 조기상환청구권 행사한도 청구가능 개시일 2021년 3월 26일 2021년 8월 5일 2023년 1월 14일 행사한도 청구가능 개시일 2021년 3월 26일 2021년 8월 5일 2023년 1월 14일 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 합 계 19. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 손익계산서에 인식하는 총비용 확정급여제도의 재측정요소 지급액 연결범위 변동 기말금액 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 확정급여제도의 재측정요소 지급액 연결범위 변동 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 확정급여제도의 재측정요소 기말금액 (5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세 차감전 보험수리적손실 법인세 효과 법인세 차감후 보험수리적손실 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 현금성자산 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2023년 12월 31일의 예상기여금은 33,535천원입니다.(9) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 각각 9.46년과 7.24년 입니다. 20. 납입자본당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주식 31,696,784주 (우선주식 4주)이며, 자본금은 보통주자본금 15,848,392천원(우선주자본금 2천원)이며, 당기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 기초 유상증자 당기말 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 발행주식수
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자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 기초 전환권행사 유상증자 전기말 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 21. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) 자기주식처분손실 주식매입선택권 합 계 (*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 26,113천원(우선주 4주)은 연결회사의 권리실행목적 달성 등을 위하여 취득한 것입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 합 계 22. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정내용 구 분 1차부여분(*) 2차 부여분 대상자 당사 임직원 당사 임직원 약정유형 주가차액보상권부여 주가차액보상권부여 결제방식 신주교부 신주교부 부여일 2015년 03월 31일 2021년 03월 16일 부여수량 370,000주 410,450주 행사가격 27,700원 7,550원 행사가능기간 2017년 03월 31일~2022년 03월 30일 2023년 3월 16일~2028년 3월 15일 가득조건 2년 근무 2년 근무 (*) 연결회사는 전기 이전 10:1 무상감자를 실시하였고, 감자를 고려한 부여주식수와 주당 행사가격입니다. (2) 주식선택권수량의 변동내용 (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 기초수량 부여수량 상실수량(*1) 만기소멸수량(*2) 기말수량 (*1) 당사가 2차로 부여한 수량 중 임원의 사임으로 인해 상실한 수량입니다.(*2) 당사가 1차로 부여한 주식은 2022년 3월 30일에 행사가능기간이 만료되어 소멸한 수량입니다. (3) 연결회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래에 해당되며, 당기말 현재 연결회사가 현금을 지급해야 할 의무가 있는 경우에 해당되지 않으므로, 주식결제형 주식기준보상거래로 보고 주식선택권 부여일 현재의 공정가치로 주식보상비용을 산정하였습니다. 계약기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. (4) 보상원가의 내용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식선택권 잔액 주식보상비용 23. 결손금당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 오류수정 당기순손실 확정급여제도의 재측정요소 기말금액 24. 매출액 (1) 당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 주요항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 주요 서비스 계열 상품권매출 상품매출 합 계 수익 인식 시기 한 시점에 이행 (2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 A 25. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1) 상품권 매출원가 기초재고자산 당기매입. 기말재고자산 2) 상품 매출원가 기초재고자산 당기매입. 기말재고자산 합 계 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 무형자산상각비 경상연구개발비 주식보상비용 일반판매비와관리비소계 대손상각비 합 계 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원부재료 및 상품권매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 연구개발비 기타비용 합 계(*) (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의
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내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 소 계 금융원가: 이자비용 당기손익-공정가치측정금융 자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융 자산평가손실 소 계 순금융수익 29. 기타영업외손익 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 투자부동산처분이익 대손충당금 환입 유형자산처분이익 리스해지이익 채무면제이익 기타영업외수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산감가상각비 리스해지손실 기타영업외손실 합 계 30. 법인세비용당기와 전기 중 발생한 법인세부담액 및 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니 하였습니다. 당기말 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금과 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 금액 법인세효과 일시적차이 이월결손금 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 31. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속사업이익(손실) 중단영업이익(손실) 유통보통주식수(주) 기본주당계속사업순이익(손실) 기본주당중단영업순이익(손실) (2) 희석주당순손익당기와 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. 따라서 연결회사의 당기와 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (3) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 유상증자 합 계 가중평균유통보통주식수: 25,551,970주 =9,326,469,062÷365일 ② 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 전환사채 주식전환 유상증자 유상증자 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 합 계 가중평균유통보통주식수: 13,612,427주 = 4,968,535,902÷365일 (4) 반희석성 잠재적 보통주당기와 전기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액(액면) 청구기간 발행될 보통주식수(주) 제49회 전환사채 제51회 전환사채 제50회 전환사채 주식매입선택권 32. 우발채무 및 약정사항(1) 연결회사는 병원 MRO 사업 및 치과 병원 네크워크 사업을 구축하고자 메디파트너㈜와 의료기기 및 시스템 구축을 위한 약정을 체결하고 기본 장비등 제작을 위한 대금을 지급하였으나 메디파트너㈜의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 증단 되었습니다. 이후 당사는 메디파트너㈜를 상대로 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.(2) 연결회사는 치재료 MRO 사업을 위하여 ㈜덴트온 HMS-7S 멸균기 제조시설 구축에 대한 이행약정을 체결하고 대금 지급하였으나 ㈜덴트온의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 중단 되었습니다. 이후 당사는 ㈜덴트온을 상대로 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.(3) 연결회사는 김형철과 약정하고 지급한 대금에 대한 청구 소송을 제기하여 채권 회수 절차를 진행하였으나 당기 중
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패소하였습니다. 이에 회사는 동 금액에 대하여 대손설정하였습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 당사가 원고인 소송사건은 없습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙 노** 채권압류 및 추심명령 결정 서울중앙 이** 채권압류 및 추심명령 결정 서울중앙 맥스플로어(주)외 1 배당이의 소장 제출 서울서부 송** 상환금 지급명령 서울중앙 이** 상환금 지급명령 (5) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 서울보증보험(주) 신원보증 당사 (6) 당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 서울보증보험(주) 가압류 담보 서울중앙지방법원 서울보증보험(주) 가압류 담보 서울중앙지방법원 합 계 33. 특수관계자와의 거래(1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.① 당기말 회사명 지분율(%) 주업종 관 계 (주)에어큐홀딩스 서비스, 경영컨설팅업 최대주주 에이치트레포트(주) 서비스, 경영컨설팅업 최대주주 (주)알트비이십일 무역업 종속기업 건설기계임대 및 용역 종속기업 라라글로벌홀딩스 광고 기획 관계기업 (주)티켓나라 상품권 할인 및 유통 관계기업 (주)스마트홀딩스(* 스마트이노베이션 지주회사 관계기업 (주)스마트이노베이션(*3,5) 스마트카드 제작 관계기업 (주)카드이노(*4,5) 전자카드 및 관련부품 판매 관계기업 한셋글로벌(주) 투자자문 관계기업 (주)더케이그룹 (*5) 무역업 관계기업 임직원 (*1) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사며, 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다. (*4) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*5) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노, (주)더케이그룹은 폐업상태입니다. ② 전기말 회사명 지분율(%) 주업종 관 계 에이치트레포트(주) 서비스, 경영컨설팅업 최대주주 (주)덴트온(*1) 서비스, 의료정보 및 컨텐츠 제공 메디파트너(주)(*1) 의료기기, 치과재료 판매 덴탈플랜(*2) 의료기기, 치과재료 판매 (주)알트비이십일 무역업 종속기업 건설기계임대 및 용역 종속기업 비트스페이스 광고 기획 종속기업 인트러스트파트너스(주) 서비스, 경영컨설팅 종속기업 (주)티켓나라 상품권 할인 및 유통 관계기업 (주)스마트홀딩스(* 스마트이노베이션 지주회사 관계기업 (주)스마트이노베이션(*5) 스마트카드 제작 관계기업 (주)카드이노(*6) 전자카드 및 관련부품 판매 관계기업 한셋글로벌(주) 투자자문 관계기업 (주)더케이그룹 (*7) 무역업 관계기업 임직원 (*1) (주)덴트온은 메디파트너(주)의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 덴탈플랜은 주주인 메디파트너(주)가 100% 보유하고 있습니다.(*3) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*5) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다. (*6) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*7) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스와 (주)더케이그룹은 폐업상태입니다. (2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당기 전기 매출 및 기타수익: (주)티켓나라 상품권매출 매출거래 등 합계 매입 및 기타비용: (주)티켓나라 상품권매입 (주)라라글로벌홀딩스 선급금의 지급 매입거래 등 합계 자금거래 등 : (주)에이큐홀딩스 당사에 유상증자 납입 에이치트레포트(주)
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단기차입금 차입 자금의 상환 실사보증금의 납입 실사보증금의 반환 당사에 유상증자 납입 전환사채의 발행 전환사채의 상환 임직원 단기차입금 차입 자금의 상환 자금거래 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 채무 : 에이치트레포트(주) 단기차입금 전환사채 임원 단기차입금 채무 합계 (*) 상기 채권금액은 당기말 대손충당금 799,091천원(전기말: 7,079,550천원)을 차감한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 손상차손 연결범위 변동 제각 기말 (5) 지배기업의 주요 경영진에는 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 34. 부문별 보고(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 전기부터 무역부문, 임대부문, 광고부문 및 컨설팅 부문을 기타부문으로 구분하였습니다. 구 분 영업 상품권 부문 상품권 할인유통업 기타 부문(공통) 기타 상품 판매 기타 부문 무역업, 건설기계임대 및 용역 (2) 당기와 전기 중 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 매출액 영업손실 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 매출액 영업손실 (3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 자산: 부문자산 부채: 부문부채 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상품권 기타(공통) 기타 합 계 자산: 부문자산 부채: 부문부채 한편, 당기말 연결회사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 35. 중단사업연결회사는 전기 중 사업구조조정 계획에 따라 기존 치과사업부문의 덴탈 MRO영업을 중단하기로 하고, 보유중인 재고자산 전체를 매각하였습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 비용 중단영업당기순손실 (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 36. 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,당기말 현재 연결회사의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 494,076천원입니다. 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감후 기타포괄손익 ③ 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지
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못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 (3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당기말: 기타채무 유동성차입금 전환사채 기타금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 합 계 전기말: 매입채무 기타채무 유동성차입금 전환사채 기타금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 소계 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 공저가치로 인식된 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 소계 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) 매입채무 유동성차입금 기타채무 유동성전환사채 리스부채 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 금융부채 합계 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. ② 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 당기말 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권대가 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권대가 ③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄-공정가치측정금융자산 현재가치할인법 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ④ 당기와 전기 중 '수준 3
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공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 기초잔액 취득 감소 평가 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기초잔액 취득 평가 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융부채 : 기초잔액 취득 감소 평가 기말잔액 37. 기타현금흐름 정보(1) 비현금거래 정보당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익 및 선급금의 제각 당기손익-공정가치측정금융자산과 교환을 통한 무형자산(컨텐츠) 취득 당기손익-공정가치측정금융자산과 교환을 통한대여금의 증가 전환사채의 전환 청구 채무의 출자 전환 당기손익-공정가치측정금융자산과 교환을 통한전환사채의 상환 당기손익-공정가치측정금융자산과 교환을 통한 주주권(선급금) 매각(*) 사용권자산 증가 보증금과 리스부채의 상계 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가(*) (*) 당사는 2020년 3월 26일에 제49회 전환사채를 발행하여 NBT CJSC의 지분 27%를 취득하였습니다. 한편, 2020년 12월 31일에 당사가 보유하고 있는 NBT CJSC 지분에 대한 주주권을 반납하고, 기지급된 취득대금은 계약금으로 전환되었습니다. 2021년 10월 29일 동 권리를 (주)파마바이오테크코리아(구,(주)엠피코포레이션)에 21,000,000천에 양도하였으며,양도차익 293,287천원은 대손충당금 환입으로 인식하였습니다. 양도대금 21,000,000천원은 (주)파마바이오테크코리아(구, (주)엠피코포레이션)가 발행한 전환사채로 수령하였습니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 당기말 이자비용 증가(*) 기타 유동성차입금 유동성전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동리스 부채 비유동리스부채 합계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 전기말 이자비용 증가(*) 기타 유동성차입금 유동성전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동리스 부채 비유동리스부채 합계 (*) 연결회사는 전기 중 제49회 전환사채를 발행하여 NBT CJSC의 지분 27%를 취득하였습니다. 한편, 2020년 12월 31일에 당사가 보유하고 있는 NBT CJSC 지분에 대한 주주권을 반납하고, 기지급된 취득대금은 계약금으로 전환 되었습니다. 38. 계속기업의 불확실성연결회사는 영업부진 등으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 영업손실 2,968백만원, 당기순손실 3,814백만원이 발생하였으며, 보고기간 종료일 현재로 미처리결손금은 88,782백만원입니다. 또한, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 약 647%입니다. 이러한 상황은 연결회사는 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 있으며, 이 경우 계속기업으로서의 존속여부는 회사 자산의 회수, 신규 사업의 성패 및 추가적인 자금조달 여부 등에 좌우되는 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 또한, 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2023년 1월 20일에 2021년 중 (주)파마바이오테크코리아(구, (주)엠피코퍼레이션)와 체결하였던 러시아 NBT CJSC에 대한 주주권(지분양수권리) 이전계약을 해제하고 (주)파마바이오테크코리아(구, (주)엠피코퍼레이션) 전환사채 13,100,000천원을 반환하였습니다.(2) 연결회사는 2023년 1월 5일에 이전 경영진으로부터 자기주식 195,868주를 무상으로 이전받았습니다.(3) 당사는 2023년 2월 17일에 14,999,999천원의 제3자배정 유상증자를 수행하였습니다. 당해 유상증자에서 보통주 21,428,570주를 주당 700원에 신규 발행하였습니다.(4) 당사는 2023년 2월 24과 26일에
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제49회 전환사채 13,944,000천원을 보통주 8,881,517주로 전환되었고, 제50회 전환사채 550,000천원을 보통주 550,000주로 전환되었습니다. (5) 당사는 2023년 2월 17일 최대주주가 주식회사 에어큐홀딩스로 변경되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 쎌마테라퓨틱스 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사절차 및 범위 설정, 독립성 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결감사에 필요한 자료제출 요청중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 영등포지점 실사(입회)대상 상품권 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 영등포지점 실사(입회)대상 현금및현금성자산, 회원권, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 07월 08일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사 및 주요경영진 구두 감사계획과 관련된 협의 2023년 04월 03일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사 및 주요경영진 구두 감사의견의 변형이 예상되는 상황에 대한 지배기구와의 커뮤니케이션 수행 및 최종자료 요청
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2001년 11월 13일 해당 없음 해당 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사 본점소재지는 경기도 안양시 동안구 학의로 282, A동 22층(관양동, 금강펜테리움 IT타워) 이며, 변경 사항이 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2023년 03월 31일 정기주총 감사 최상규 사외이사 김광현 감사 전정우 다. 최대주주의 변동 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 합병등에 관한 내용은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업영역은 SOC, 냉동냉장, 패션사업으로 나눠지고 있습니다. SOC사업은 SoC(System on Chip-여러가지 기능을 가진 시스템을 하나의 칩에 구현한 반도체), ASSP(특정용도 표준형 반도체)판매, ASIC Design Service(주문형반도체 설계용역), 반도체 유통, IP 판매(Intellectual Property-지적재산권)에 의한 로열티에서 매출을 발생시키고 있으며, 주 매출은 SoC에서 발생하고 있습니다. SoC 생산을 위하여 생산설비등이 필요하나, 당사는 팹리스(생산설비 없이 반도체설계와 개발만 수행하는 업체)업체로서 SoC칩 제작은 외주가공으로 생산하고 있습니다.칩 제작은 메모리(winbond, 이트론 외)나 웨이퍼(CSMC, 글로벌파운드리)등의 원재료를 당사에서 구매하고, 칩제작 과정에서의 테스트나 패키지((주)에이팩트 외)등은 각기 다른 업체에 위탁하여 최종 제품을 생산하는 방식입니다. 또한 보드류의 제품은 당사가 개발한 SoC를 탑재하여 판매하고 있어 관련 부품의 원재료를 구입하여 당사에서 직접 제작하여 납품하고 있습니다. 이렇게 생산한 SoC/보드류 SoC 제품은 대리점(국내외) 및 제조업체 등에게 판매하며, IP의 경우는 기술실시권 허여계약을 체결하여 라이센스 Fee(기술이전료)를 수취하며, 또한 IP를 응용한 제품의 매출이 발생할 경우 일정율의 로열티를 수수합니다. 반도체 유통은 가전제품 등에 적용되는 칩을 국내외등에서 구매하여 유통하고 있습니다. 냉동냉장사업은 경기도 포천시에 자체생산설비가 갖춰진 공장을 가동하여 업소용 및 의료용등의 냉동냉장고를 OEM(주문자상표부착) 형태의 생산과 생산된 제품을 도매업체 및 쇼핑몰 등을 통하여 판매를 하고 있습니다. 냉동냉장고 생산에 소요되는 원재료는 청우냉열, 경운스틸 등에서, 부자재는 수경화학, (주)성우하이텍 등 국내업체에서 공급받아 생산하고 있습니다. 패션사업은 자체 생산설비를 통하여 생산 판매를 하는 것이 아닌 해외 업체의 제품을 소싱하고 수입하여 국내 홈쇼핑업체 및 , 온·오프라인, B2B 등 다양한 유통 및 판매 채널을 통하여 판매하고 있습니다. 상기 사업의 개요 내용에 대한 세부내용 등은 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 항목에 기재되어 있는 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출구분 품목 매출액 비율 SOC사업 상품 유통 제품 SoC/ASSP 용역외 소 계 냉동냉장사업 상/제품 냉동냉장고, 쇼케이스 외 용역외 수수료매출 소 계 패션사업 상품 패션잡화(가방외) 소 계 합 계 나. 주요제품등의 가격변동현황 반도체칩 평균 판매 가격은 2020년은 전년대비 변동이 없으며, 2021년은 2020년 대비 7.65% 변동되었으며, 2022년에는 2021년 대비 15.51% 상승하였습니다. 또한냉동냉장고 등의 평균판매가격은 2021년 대비 33.69% 상승하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 당사의 주요 원재료는 디스플레이 반도체를 생산하기 위한 웨이퍼 및 메모리 반도체 등이며, 냉동냉장고를 제조하기 위한 동파이프 및 컴프레샤 등으로 구성되며, 그 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매입유형(사업부) 2022년(제27기) 2021년(제26기) 2020년(제25기) 원재료 SOC사업 냉동냉장사업 합계 나. 주요원재료 가격변동추이 SOC 제품 생산에 필요한 주요 원재료 평균 가격은 2020년은 전년대비 변동이 없으며, 2021년은 2020년 대비-2.45% 감소하였으며 2022년은 전년대비40.31% 상승하였습니다. 냉동냉장사업의 원재료 가격변동은 아래와 같습니다. (단위:원/ea,kg) 품목 제27기 제 26기 제 25기 UNIT소 우레탄 컨트롤 동관 L/W 다. 주요 매입처에 관한 사항 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 업체 2022년(제27기) 2021년(제26기) 2020년(제25기) 결제조건 (주)경운스틸 현금결제 (주)청우냉열 현금결제
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비원드램반도체 현금결제 CSMC 현금결제 기타 어음, 현금 합계 라. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사 반도체는 팹리스업체로 외주가공생산을 하며, 패션사업은 국·내외업체에서 제작되어진 상품을 매입하여 판매하고 있어 생산설비가 필요하지 않습니다. 냉동냉장사업은 자체생산시설을 보유하여 운영하고 있으며 그 내용은 아래와 같습니다. (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (기준일 : 2022년 12월 31일) 생산능력 55,213대 생산실적 18,484대 가동률 산출근거 - 월간 생산능력(발포기 1대당): 약 1,534대- 발포설비 운영인원: 6명 (발포기 4대중 3대 운영)- 발포설비 연간 생산능력: 약 55,213대 (1,534.68대 X 12개월X3대) 비고 (2) 주요생산사업장 주요 생산사업장의 소재지는 경기도 포천시 군내면 마전1길 35이며 공장부지를 임차하여 제품을 생산하고 있습니다. (3) 주요생산시설 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 대체 감가상각 손상차손 기말장부가액 기계장치 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년제 27기 2021년제 26기 2020년제 25기 매출액 매출액 매출액 SOC사업 상품 유통 수출 내수 합계 제품 SoC/ASSP 수출 내수 합계 용역외 수출 내수 합계 냉동냉장사업 제품 냉동냉장고/쇼케이스 외 수출 내수 합계 용역외 수수료 매출 수출 내수 합계 패션사업 상품 패션잡화(신발외) 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매조직 당사는 SOC사업과 냉동냉장사업부를 각각 관리하는 영업조직을 보유하고 있으며 패션사업부는 외부업체와 별도의 계약을 진행하여 홈쇼핑과 BtoB 사업을 진행하고 있습니다. 다. 판매방법(1) SoC,ASSP/보드류 및 IP 판매등 ① SoC,ASSP/보드류 SoC 제품은 시장조사를 통하여 제품을 기획하고, 이를 연구소에서 개발하여 대리점, 제조업체등에게 판매합니다. 이 경우 당사는 칩 제조공장을 보유한 업체에 당사의 웨이퍼 생산을 의뢰한 후, 외주업체를 통해 생산하여 고객에게 공급합니다. 보드류 제품은 시스템 제조업체와 개발 협의 후, 외주 생산 및 자체 생산을 통하여 대리점, 시스템 제조업체등에 판매합니다.② IP는 당사가 개발한 16/32/64bit의 MCU Core기술에 대한 기술실시권 허여계약을 체결하여 라이센스 Fee를 수취하며, 또한 IP를 응용한 제품의 매출이 발생할 경우 계약조건에 따라 일정율의 로열티를 수수합니다.③ 반도체 유통은 가전제품 등에 적용되는 칩을 국내외에서 구매하여 유통하고 있습니다. (2) 냉동냉장고사업 당사의 포천지점에서 냉동냉장고를 직접 제작 생산하며, OEM을 통한 납품 및 도매업체 및 쇼핑몰로 납품하고 있습니다. 또한 의료용 냉장고 등 특수목적을 가진 제품은 입찰을 통해 납품하고 있습니다. (3) 패션사업 해외 업체의 제품을 소싱하고 수입하여 국내 홈쇼핑업체 및 , 온·오프라인, B2B 등 다양한 유통 및 판매 채널을 통하여 판매하고 있습니다. 라. 판매전략(1) SoC,ASSP및 보드류 사업 강화 당사가 개발한 마이크로프로세서를 내장한 SoC를 바탕으로 관련시장 뿐만이 아니라 Chip-set 시장진입을 위해 기술영업 인력을 통한 마케팅활동을 하고 있으며, 또한 반도체 유통업체를 통한 광고 활동을 하고 있습니다. 당사 대리점을 통한 업체와의 제휴하여 시장 진입 장벽을 낮추려고 하고 있습니다. (2) IP 영업 당사에서 자체개발 한 마이크로프로세서 IP(16/32/64bit)의 국내외 반도체 관련 회사에 판매를 증대하기 위하여, 타사 마이크로프로세서 IP 보다 저렴한 사용료 및 로열티를 책정하며, 마이크로프로세서를 장착한 SoC제품을 통한 당사 IP의 성능을 검증시켜 IP 매출의 신장을 도모합니다. (3) 반도체유통 통신산업의 발전에 힘입어 국내시장에서의 비메모리 반도체 시장은 확장되어가고 있으나 그 만큼 경쟁업체들의 출현으로 경쟁이 심화되고 있으며 이로 인한 출혈경쟁으로 인하여 수익성이 감소하고 있는 상황입니다. (4)
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냉동냉장사업 다양화 되는 냉동 냉장고 시장을 보다 철저한 분석 및 연구로 제품 생산과 더불어 저온 및 초저온 온도관리 기능을 바탕으로 의료용 및 특수목적 냉동 냉장고 시장을 개척하여 성과를 이뤄내는 중이며, OEM 및 도매업체와 쇼핑몰을 기반으로 영업활동을 적극적으로 강화하여 신규 시장진입에 전력을 다하고 있습니다. (5) 패션사업 패션 트렌드, 소비자들의 인지도 등 지속적인 시장조사를 통하여 해외 유명 브랜드 업체를 선정해 매입하여 영업하고 있습니다. 마. 주요매출처 2022년 당사의 주요 매출처로는 (주)유니크대성, (주)현대홈쇼핑, 쿠팡(주), 제노스전자, 세일테크놀러지 등으로 전체 매출액에서 주요매출처가 약 71.48%의 매출실적을 올리고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가.시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험등)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있으며,
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 마그네슘합금, 알루미늄합금 등의 경량 금속소재를 사용하여 휴대폰, 테블릿 PC, 카메라, 노트북 등의 휴대용 IT기기에 외장 및 내장재, 조립품을 생산하고 있습니다. 또한 당사는 미래 성장 사업으로 초음파 진단기기용 케이스 등 의료기 부품, 자동차 헤드램프용 히트 싱크등을 생산하고 있습니다. (1) 산업의 특성 모바일 산업은 언제 어디서나 이동 여부에 관계없이 사용자에게 고속-고품질의 멀티미디어 기반의 다양한 응용서비스 및 융-복합 서비스를 제공해주는 고부가가치 기술을 기반으로 하며, 이를 구현하고 서비스하기 위한 이동통신 시스템, 서비스 플랫폼, 모바일기기 및 관련 부품산업을 포함하는 광범위한 산업을 의미합니다.모바일기기 부품은 일반적으로 회로부품, 전원부품, 압출력부품, 기구물 부품 등으로 구분되며 이러한 다양한 부품을 PCB 기판에 실장, 조립하고 소프트웨어를 참가하게 되면 모바일기기로서의 역할이 가능해집니다. 모바일기기 부품 산업은 중소기업이 대부분이며 전방 산업인 모바일기기 산업의 트렌드 변화에 따라 업계 구도가 재편되는 특징이 있습니다. 과거 일본, 미국 등의 부품 강국이 세계 시장에서 기술적 우위를 점하고 있었으나 터치 스마트폰의 등장에 따라 새로운 개념의 부품 및 모듈들에 대한 수요가 생기고 있습니다. 스마트폰의 등장에 따라 피쳐폰의 수요가 급감하게 되고 이에 따른 모바일기기업체의 개발 방향 및 구조가 변하게 되었으며, 부품의 경우 힌지, 키패드 등의 업체는 시장의 성장성 한계에 따라 수익성이 악화되었습니다. 케이스, 전자파 보호 금형물 등의 기구물과 FPCB 등을 포함하는 부품군은 모바일 단막의 가장 기반이 되고 내외부적인 충격과 고온, 저온, 분진 등으로부터 모바일기기를 보호하는 역할을 합니다. 최근 Metal 소재의 내외장재는 발열문제 해결과 디자인 차별화를 위하여 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 모바일기기의 신제품은 대부분 초경량, 초박형의 제품으로 얇은 두께와 강도, 경량화를 가능하게 하는 고객의 요구를 충족시켜야 하는 고도의 기술이 필요한 산업분야입니다. 따라서 소재의 특성에 대해 정확히 알아야 하며 소재에서의 가공뿐만 아니라, 전자파 차폐, 특수표면처리 등과 같은 기능 부가를 위한 고도의 기술이 필요하게 되었으며 이는 현재 기존업체들의 노하우로 축적되어 수율 및 품질 경쟁력으로 이어져 있습니다. 따라서 고객사의 요구 수준에 맞는 제품을 공급하기 위해서는 막대한 시간과 자금력, 생산기반이 요구되나 모바일기기 산업의 제품주기가 짧기 때문에 신규회사의 진입이 쉽지 않습니다. 또한 고객사의 경우 공급차질과 품질 문제점을 안고 신규 부품업체를 찾는다는 것은 큰 리스크를 동반하기 때문에 이 또한 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. (2)산업의 성장성 전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 성숙기에 진입하였습니다. '15.3분기 이후 글로벌 스마트폰 시장 성장률은 한 자릿수에 머물고 있으며 세계시장을 견인하던 중국도 보급률 포화로 '16년 상반기 한때 마이너스 성장을 기록하였습니다. 시장이 성숙하고 단말기 자체의 하드웨어 스펙이 상당한 수준에 이르면서 주요 선진국을 중심으로 스마트폰의 교체 주기가 더욱 길어지고, '17년 스마트폰 시장은 15.7억 대(6.3%↑)로 전년대비 소폭 성장에 그칠 전망입니다. 하지만 연간15억대가 넘는 시장 기회를 보고 뛰어든 기업들은 시장이 성숙기에 접어드는 속도처럼 빠르게 줄어들지 않습니다. 이는 성숙기에 들어선 스마트폰 시장에서 경쟁이 심화되는 이유입니다. 세계시장을 선도하던 국내업체는 중국 스마트폰 업체의 영향력 확대와 맞물려 시장과 함께 성장한다는 전력만으로는 과거와 같은 성장세를 유지할 수 없기 때문에 점유율 경쟁이 중요한 성장전력이 될 것입니다. (3) 경기변동의 특성 모바일 금속 부품산업의 영업상황은 전방 산업인 모바일기기 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 모바일기기 부품산업은 전방 산업인 모바일기기 시장의 수요변화 및 생산전략에 따라 민감한 경기변동의 특성을 갖고
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있습니다. 모바일기기의 최대 성수기는 크리스마스 시즌, 입학/졸업 시즌 등으로 볼 수 있으며, 부품산업의 경우 그 보다 다소 앞선다고 볼 수 있습니다. 반대로 비수기는 고객사 및 유통채널의 재고조정이 이루어지는 연말 및 1분기로 가정해 볼 수 있습니다. (4) 경쟁요소 한정된 고객사를 거래 선으로 하는 국내 휴대폰 금속케이스 제조사업은 기술, 인력 생산능력 및 품질에 따른 대규모 물량경쟁을 하고 있습니다. 즉 개발 및 생산능력, 고객사 대응력과 양산능력이 주요 경쟁 요소입니다. 중국 및 국내에서 금속부품을 생산하는 업체는 국내 4개사와 중국업체 2개사가 있습니다. 중국 로컬업체 2개사는 주요 고객사의 경쟁사와도 거래를 하고 있기 때문에 국내업체 대비 대응력이 떨어집니다. 주요 고객사의 글로벌 물량의 83%이상을 국내업체들이 점유를 하고 있는 상황입니다. 납기, 품질, 단가, 대응력에서는 전 세계 금속 부품업체들 중 국내업체 4개사가 가장 경쟁력을 가지고 있기 때문에 신규업체 발굴 및 진입이 어려운 실정입니다. 현재 경쟁업체 K사의 점유율이 높은 이유는 국내뿐만 아니라 중국 천진, 혜주법인에도 생산시설을 보유하고 있으며, 제조 역사가 길고 제조기술력 및 제조 노-하우가 풍부하기 때문입니다. 당사는 2014년 하반기부터 베트남 법인을 정상 가동하여 선두업체와의 점유율 격차를 줄이고, 2015년에는 베트남 법인의 안정적인 사내 내재화 인프라를 바탕으로 경쟁업체와의 점유 비교우위를 선점하였으며, 고객사의 베트남 생산라인이 당사의 베트남 법인의 내재화 된 설비 및 인력으로 부품을 공급함으로서 타사 대비 베트남 생산에 대해 우위를 점하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 마그네슘합금, 알루미늄합금 등의 경량 금속소재를 사용하여 휴대폰, 테블릿 PC, 카메라, 노트북 등의 휴대용 IT기기에 외장 및 내장재, 조립품을 생산하고 있습니다. 또한 당사는 미래 성장 사업으로 초음파 진단기기용 케이스등 의료기 부품, 자동차 헤드램프용 히트 싱크 등을 생산하고 있습니다.스마트폰 시장이 저성장 국면에 돌입하고 업체 간 경쟁이 심화되면서 선두 업체는 글로벌 시장 판매가 역성장하는 반면 중국업체는 자국시장에서의 영향력을 확대하며 큰 폭의 성장률을 기록하였습니다. 심화된 경쟁에 반해 제품의 슬림화 및 LCD화면의 대형화에 따라 금속소재의 외장재 및 내장재 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 수요에 부응할 수 있는 개발 및 기술력을 보유하고 있으며, 제품 특성에 적합한 다양한 제조공법을 접목하여 동종 경쟁사 대비하여 차별화된 기술, 품질, 원가경쟁력을 바탕으로 시장을 선도해 나가고 있습니다.특히 모바일기기업체의 글로벌 생산체제 구축과 생산비중의 변화에 대응하여 국내외사업장간의 효율적인 공급망 관리를 통하여 최대 고객사의 로컬 및 글로벌 구매 정책에 매우 신속, 정확하게 대응할 수 있는 능력이 필수적으로 요구되고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류로는 이동전화기제조업 및 기타 비철금속 주조업으로서 당해부문의 매출액 및 자산이 총매출액 및 총자산의 90%를 각각 초과하며, 영업손익의 절대값 또한 전체 영업이익 또는 영업손실 합계액의 90%를 초과하는 지배적 단일사업부문에 해당되어 사업부문별 기재를 생략하였습니다. (2) 시장점유율 휴대폰 완성 제조업체들 조차 당사의 부품과 관련된 집계자료를 미공개함에 따라 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 또한 일부 마그네슘 관련 휴대폰 단말기용 부품제조업체들이 중국 등 저개발 국가에서 생산 납품을 하고 있으나 회사규모가 크지 않고 공급규모도 알려진 바가 없어 시장규모를 집계하는데 한계가 있습니다. (3) 시장의 특성 당사는 금속재질의 마그네슘, 알루미늄 등의 소재를 사용하여 휴대폰, 카메라, 노트북 등의 휴대용기기에 외장 및 내장재, 조립품을 공급하고 있습니다. 최근 스마트폰의 성장과 태블릿PC의 신규시장이 형성되면서 제품의 슬림화 및 LCD하면의 대형화에 대한
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Frame역할을 할 수 있는 금속소재의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 수요에 부응할 수 있는 설계능력 및 다양한 생산방식을 접목하여 고객만족을 실현하고 있으며, 경쟁사 대비 차별화된 기술경쟁력을 바탕으로 시장을 선도해 나가고 있습니다. 특히 모바일기기 제조업체의 글로벌 제조체제에 발맞추어 국내외 사업장간 효과적인공급망 관리를 통하여 고객사의 로컬 및 글로벌 구매정책에 신속, 정확하게 대응할 수 있는 능력이 필수적으로 요구된다 할 수 있습니다. 모바일기기 금속부품의 제조산업은 높은 생산/공정기술과 생산관리 기술이 필요한 고도의 기술집약적 산업입니다. 점차 슬림화, 경량화, 다기능화 되어가는 휴대폰 기술의 발전에 따라 휴대폰 케이스 제조는 얇은 두께와 강도 성형을 가능하게 하는 고객의 요구를 동시에 충족시켜야 하는 고도의 기술이 필요한 산업분야입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 회사는 마그네슘/알루미늄 캐스팅제품 및 기타제품 등을 생산, 판매하고 있으며, '22년(제23기) 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출유형 제품명 2022년도(제23기) 2021년도(제22기) 2020년도(제21기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자사제품 스마트폰 Bracket 전장부품 IT외 기타 소 계 상 품 매출총계 ※ IT외 기타로 구분된 품목은 IT, 의료기, 금형 등 입니다.※ 상기 내용은 연결기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2022년도(제23기) 2021년도(제22기) 2020년도(제21기) 스마트폰 Bracket 내수 수출 전장부품 내수 수출 IT외 기타 내수 수출 ※ IT외 기타로 구분된 품목은 IT, 의료기, 금형 등 입니다.※ 상기 내용은 연결기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료등 매입현황 (단위 : 천원, %) 매입유형 품목 구분 2022년도 (제23기) 2021년도 (제22기) 2020년도 (제21기) 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 원재료 AL 국내 수입 PAINT 국내 MG 국내 수입 기타 국내 원재료 소계 국내 수입 부재료 MOBILE 국내 수입 IT외 기타 국내 수입 부재료 소계 국내 수입 외주가공비 국내 총 합 계 국내 수입 합계 ※ 상기 내용은 연결기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 구 분 2022년도(제23기) 2021년도(제22기) 2020년도(제21기) 비고 국 내 MG CHIP 국 내 PAINT 국 내 ※ 당사 매입금액/매입수량 다. 생산 및 설비에 관한 사항ㄱ. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 정밀기구사업의 생산공정이 다수임에 따라 가장 핵심적인 공정인 주조(다이캐스팅) 공정을 기준으로 생산능력을 산출하였으며, 현실적인 총 가동일은 월력을 기준으로 평가 하였습니다. 1일 가용시간은 16시간이며, 2교대로 작업이 가능합니다.생산능력은 "대당 일일생산수량 × 당기가동가능일 × 기계대수로 산출하고 있습니다. '22년 생산능력은 "일일생산량(내장재 기준 9,493개 ×247일 × 87대 × 90%(loss감안)"= 98백만개 수준입니다.(당기가동가능일 121일은 당기 중 워킹데이 기준 토/일/공휴일제외.) ㄴ. 생산실적 및 가동율 2022년 주조(다이캐스팅) 가동율은 "48백만(생산실적) / 98백만(생산능력) =49.1%"로 산출되었습니다. ㄷ. 생산설비의 현황 구미에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 4개 공장(구미1공장, 2공장, 산동공장)과 베트남 박닌성에 해외생산법인이 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 본사, 구미1공장 경북 구미시 1공단로7길 14-9 구미2공장 경북 구미시 1공단로 86-26 구미 산동공장 경북 구미시 산동면 성수4길 28 해외 베트남 박닌성(장원테크 비나) (*) 당사의 주요 생산설비는 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, '22년 당기말 장부가치는
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291억원입니다.(*) 당사는 당기중 구미3공장을 매각하였으며, 산동공장은 매각예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토 지 건축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 주1) 상기 현황은 연결 기준 입니다.주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 제23기 제22기 제21기 제품 스마트폰Bracket 내수 수출 소계 전장부품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매조직 당사는 주요 고객사 무선사업부에 대한 집중영업을 위하여 국내영업팀을운영하고 있으며, 고객의 주문과 니즈에 신속, 정확히 대응하고자 영업-생산-구매 조직간 긴밀한 협조 하에 유기적인 시스템을 구축하고 있습니다. 성수기 물량에 대비정규직원 외 탄력적인 인력운영으로 고객의 요구에 부응하고자 노력하고 있습니다. 또한 해외영업파트에서는 주거래처 외의 해외바이어 개척을 위해 노력하고 있으며, 한편 당사의 해외 자회사인 「장원테크비나」의 경우, 기존거래처 외에 신규거래처 개척을 위해 별도의 영업조직을 운영하고 있으며, 별도의 개발 진행 및 영업활동을 진행하고 있습니다. 장원테크 영업조직.jpg 장원테크 영업조직 다. 판매 방법 및 조건 당사의 매출(제품)은 국내 및 해외 판매로 이루어져 있으며, 국내공급은 판매시점에 매출로 인식되고, 해외공급은 선적시점에 매출로 인식되고 있으며, 업체별 계약조건에 따라 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 라. 판매전략 당사는「스피드한 개발 대응」,「납기준수」,「불량률 최소화」 등을 통한 여타 공급업체와의 차별화 전략을 채택하고 있습니다. 이런 과정에서 축적된 신뢰를 바탕으로 베트남 등 고객사가 진출하는 해외 생산법인에 주요 부품 공급업체로서 동반 진출, 매출액 및 고객사 내 점유율을 확대 시키는 전략을 채택하고 있습니다.또한, 편중된 매출처의 한계와 리스크를 극복하기 위하여 해외 바이어 개척과 사업 다각화 노력을 경주하고 있습니다. 마. 수주상황 당사의 제품은 이동통신단말기 제조업체등의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며, 제품개발 수주를 제외하고는 통상 2주에서 4주이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험-외환위험 연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, JPY, CNY, 천원). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD JPY 매출채권 USD 금융부채 매입채무 USD 리스부채 USD 차입금 USD 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 JPY/원 나. 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8,9 참조). 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(공동기업 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 771백만원 및
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10,406백만원입니다.연결회사는 당기말 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 라. 신용위험 신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. ① 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 - 기대 손실률 - 총 장부금액 - 손실충당금 전기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 - 기대 손실률 - 총 장부금액 - 손실충당금 ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 환입된 미사용 금액 - 기타 기말 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ③ 당기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 9,145,731천원(전기말: 12,349,340천원)입니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는
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대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 기타 기말 손실충당금 전 기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 기타 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (다) 대손상각비(환입) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타금융자산 합 계 (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 단기차입금 기타금융부채(유동) 전환사채(*1) 기타금융부채(비유동) 합 계 (*1) 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 기도래 하였으므로유동부채로 분류되어 있으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 단기차입금 기타금융부채(유동) 전환사채(*1) 기타금융부채(비유동) 합 계 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 마. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금(*1) 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 순차입금조달비율(%) (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 -해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없음 나. 연구개발활동 개요 당사는 고객과의 협력에 의하여 제품개발, 자체 선행기술개발, 신소재(공법)개발을 중심으로 연구개발활동을 지속하고 있으며, 실적사항 및 연구개발비 및 담당조직은 아래와 같습니다.※ 연구개발 담당조직당사는 2009년 기술연구소를 설립하여 운영 중에 있으며, 재료, 공정, 신제품 등 관련 분야를 전공한 9명의 인력 및 이사, 부장, 차장급 인력이 연구개발을 담당하고 있습니다. ㄱ. 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와
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관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 ×100] 주1)한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었음. ㄴ. 연구개발실적(1) 탄소계 분말소재를 이용한 고강도 마그네슘 융복합 소재 부품 개발 연구과제 칙소몰딩용 탄소분말 강화형 고강도 마그네슘 합금 및 부품 개발 연구기관 자체 연구배경 - 2014년 국내 마그네슘 시장의 큰 주축인 스마트폰 시장에서 브라켓이 알루미늄 소재로 전환 적용되면서 국내 마그네슘 산업이 큰 침체를 격고 있어 마그네슘 부품 산업을 활성화시킬 수 있는 새로운 성장동력의 기술 발굴이 필요 - 마그네슘은 소재자체의 낮은 강도와 높은 산화력으로 인해 기존의 경량소재인 알루미늄에 비해 우수한 경량성을 보유하고도 시장 활성화가 어려움 - 기존의 고강도 마그네슘 개발 방식과는 다른 탄소계 분말소재를 이용한 마그네슘 복합소재를 개발함으로써 우수한 소재기술을 확보, 기술적 우위를 확보하는 것이 필요 연구내용 - 칙소몰딩을 이용한 마그네슘합금 복합소재 성형기술 개발 . 탄소계 분말소재를 코팅한 마그네슘 합금을 칙소몰딩 공정에 적용 및 특성 파악 - 마그네슘합금 복합소재 칙소몰딩 공정조건 확립 - 칙소몰딩 공정 적용 양산화 기술확보 기대효과 - 탄소계 마그네슘 복합소재에 대한 칙소몰딩 공정기술 확보 - 고강도 특성이 요구되는 자동차 및 IT부품 적용 및 양산기술 확보 제품 수주 가능 (2) Magnetic Field 코팅을 활용한 마그네슘 휴대폰 부품 개발 연구과제 Magnetic Field 코팅을 활용한 마그네슘 휴대폰 부품 개발 연구기관 자체 연구배경 - 휴대폰 케이스의 다양한 시각적 디자인 개발이 필요함. . 기존 디자인의 단조로움을 세련되고 다양하게 구현 연구내용 - Magnetic Field 코팅의 밀착성과 내식성을 향상시키기 위한 PEO 기술 개발 - 디자인 문양과 패턴의 입체감을 효과적으로 나타내는 전용 도료 개발 - 휴대폰 제조사의 신뢰성 요구 항목 / 규격을 충족키 위한 기본 물성 확보 - 시험평가, 최적 공정, 양산성 확보를 위한 표준화 연구결과 - 마그네슘용 Magnetic Field 코팅 공법 개발 . Magnetic Field 코팅용 전용 도료를 개발하여, 우수한 물성과 외관품질을 확보 . 최적의 PEO 처리 조건을 설정하여, 내구 신뢰성이 우수한 제품을 제조 . 다양한 크기와 두께의 마그네슘에도 내구성이 확보된 제품 제조 - 패턴 디자인 및 개발 . 마그네슘 제품에 구현 가능한 디자인 패턴 개발 (13종) . 최적의 패턴 구현을 위한 전용 지그 설계 기술 확보 - 환경 친화 및 원가절감형 양산성 확보 . 공정시설 축소에 의한 원가절감으로 수익구조 확보 . 불량율 제어에 의한 수율 향상 기대효과 - 휴대폰 외장 케이스 신규시장 진입 . 특허기술 상용화에 의한 고부가가치 시장에의 진입 . 기술시장을 대체하는 감성형 미래시장을 선도 - 기술과 감성이 융합된 고급 브랜드 이미지 구축 . Visual 휴대폰 시장 개척, 실질적인 매출 / 이익 향상에 기여 (3) 칙소몰딩용 고기능성 마그네슘 합금 및 휴대폰 부품 개발 연구과제 칙소몰딩용 고기능성 마그네슘 합금 및 휴대폰 부품 개발 연구기관 자체 연구배경 - 마그네슘 박육제품에 대한 고강도 다이캐스팅 부품 제조기술이 필요 - 마그네슘 소재에 대한 표면처리 용이성 및 표면품질 구현이 필요 연구내용 - 고강도 고유동성 합금 개발 . 상용 합금을 분석, 비교를 통해 합금 제조원가를 확보할 수 있는 저렴한 합금원소를 활용한 마그네슘 합금을 개발 - 칙소몰딩용 소재 개발 . 원활한 반응고 특성을 보일 수 있는 최적의 형태 파악 및 적용기술 개발 - 박육 휴대폰 부품의 칙소몰딩 성형기술 개발 . 합금의 유동성 및 특성을 고려한 사출압력, 금형온도, 온도제어 등 주조 전반에 걸친 공정변수의 개발 및 확립 - 각종 시제품 평가 및 내구 신뢰성 확보 . 개발공정의 각종 시제품에 대한 특성평가 및 개선을 통해 양산공정의 신뢰도 확보 연구결과 - 고강도 고유동성 마그네슘 및 칙소몰딩에 적합한 소재형태 개발 -
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개발합금에 적합한 칙소몰딩 공정기술 및 휴대폰 부품 제작 - 각종 마그네슘 합금 및 공정품의 시험평가를 통한 개발공정 확립 기대효과 - 고강도 합금 개발을 통해 부품 두께를 낮출 수 있어 보다 우수한 제품 슬림화 와 경량화를 구현함. - 제품 미성형 등의 불량이 절감이 되고, 금형 내에서의 원활한 용탕 흐름으로 주조불량의 발생량을 낮춤 - 높은 표면처리 밀착성 및 성능 구현이 가능한 마그네슘 합금 적용으로 미려한 표면특성으로 원활한 제품생산에 의한 높은 생산성 확보 (4) 칙소몰딩을 이용한 마그네슘 합금 자동차 Pulley 개발 연구과제 칙소몰딩을 이용한 마그네슘 합금 자동차 Pulley 개발 연구기관 자체 연구배경 - 자동차 연비개선을 위한 경량 마그네슘 부품개발이 필요 연구내용 - 풀리에 대한 칙소몰딩 공정 개발 . 개발공정의 진단, 개선, 갈바닉 부식 개선, 분진 / 폭발 평가 - 가공 표면처리 등 양산 조건 확립 - 실차 적용 테스트를 포함한 시험평가 (강도, 충돌, 고압/고속 내구 평가) 및 표준 구축 연구결과 - 칙소몰딩 성형방법을 통해 마그네슘 풀리 개발 . 기존 플라스틱 대비강성 및 취성 우세, 스틸재 댑 경량화 실현 - 제품내부 기포 제어에 의한 주조 건전성을 확보 . 유동 해석기술,3D 금형설계기술,진공기술이 융합된 최적의 제품 강도 확보 - 표면처리(아노다이징 + 전착) 기술에 의한 내마모성 및 내식성 확보 기대효과 - 수요처인 한라공조에 대한 직접적인 매출 발생 - 본 연구를 통해 현대자동차의 SQ 인증 획득에 기여 - 다양한 하우징류의 후속 개발 수주 예상 (5) 반응고 다이캐스팅 공정기술 및 IT산업용 마그네슘 부품 개발 연구 연구과제 10% 이상 수율향상이 가능한 반응고 다이캐스팅 공정기술 및 고유동/고방열(AZ91D합금대비 10%향상)합금개발을 통한 IT 산업용 마그네슘 부품 개발연구 연구기관 자체 연구배경 - 태블릿PC 및 의료장비 케이스 고급형 제품의 슬림화 구현을 위한 복잡 / 박육 제품의 고급형 부품 개발이 필요 연구내용 - 고품질 칙소몰딩 성형기술 개발 - 진공 시스템 공정조건 확립 - 각종 시제품의 평가 및 개발공정의 신뢰성 확보 연구결과 - 칙소몰딩 성형방법을 통한 태블릿PC 개발 완료 - 표면처리 기술에 의한 내마모성 및 내식성 확보 - 의료장비 케이스 부품 개발 진행 중 - 칙소몰딩 공법을 이용한 방열특성향상 마그네슘 합금 개발 특허 1건 등록 기대효과 - 고객사 마그네슘합금 부품관련 개발 수주 예상 (6) PEO 양산 개발 연구과제 PEO 양산 개발 연구기관 자체 연구배경 - 사내 표면처리 공정(PEO) 양산화체제 구축 연구내용 - 인라인스케이트 부품 PEO 양산화 적용(국산화) - Silver 보조기구 PEO 양산 연구결과 - 인라인스케이트 부품 PEO 양산화 완료(수입 대체) - Silver 보조기구 PEO 양산 개발 완료(보건복지부 승인 완료) 기대효과 - 방위 산업, 자동차 산업, 레져 산업 등 신규 사업 개척 가능 ㄷ. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 자기장을 이용한 도색방법 휴대폰 케이스 특허청 특허권 슬라이드힌지 모듈 슬라이드폰 특허청 특허권 슬라이드 탄성모듈과 휴대 단말기 슬라이드폰 특허청 특허권 문양 부재를 갖는 모바일 케이스 휴대폰 케이스 특허청 특허권 대리석 문양 휴대폰 보호케이스 휴대폰 케이스 특허청 특허권 이중 토션스프링 탄성모듈 슬라이드폰 특허청 특허권 풀리 제조금형 및 제조방법 자동차용 풀리 특허청 특허권 디스플레이 모듈 프레임 휴대폰 프레임 특허청 특허권 방열특성이 우수한 마그네슘 합금 특허청 특허권 이동단말기용 금속 프레임 및 그의 제조방법 휴대폰프레임 특허청 특허권 이동단말기용 금속 프레임 및 그의 제조방법 휴대폰프레임 특허청 특허권 다이캐스팅 주조로 제조되는 아노다이징용 알루미늄합금 휴대폰내장제 특허청 특허권 이동 단말기용 금속 프레임 제조방법 휴대폰프레임 특허청 특허권 잉곳 공급 장치 다이캐스팅 특허청 특허권 고방열 마그네슘 합금 제조방법 다이캐스팅 특허청 특허권 비전검사장치 특허청 7.
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기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 자기장을 이용한 도색방법 휴대폰 케이스 특허청 특허권 슬라이드힌지 모듈 슬라이드폰 특허청 특허권 슬라이드 탄성모듈과 휴대 단말기 슬라이드폰 특허청 특허권 문양 부재를 갖는 모바일 케이스 휴대폰 케이스 특허청 특허권 대리석 문양 휴대폰 보호케이스 휴대폰 케이스 특허청 특허권 이중 토션스프링 탄성모듈 슬라이드폰 특허청 특허권 풀리 제조금형 및 제조방법 자동차용 풀리 특허청 특허권 디스플레이 모듈 프레임 휴대폰 프레임 특허청 특허권 방열특성이 우수한 마그네슘 합금 특허청 특허권 이동단말기용 금속 프레임 및 그의 제조방법 휴대폰프레임 특허청 특허권 이동단말기용 금속 프레임 및 그의 제조방법 휴대폰프레임 특허청 특허권 다이캐스팅 주조로 제조되는 아노다이징용 알루미늄합금 휴대폰내장제 특허청 특허권 이동 단말기용 금속 프레임 제조방법 휴대폰프레임 특허청 특허권 잉곳 공급 장치 다이캐스팅 특허청 특허권 고방열 마그네슘 합금 제조방법 다이캐스팅 특허청 특허권 비전검사장치 특허청
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II. 임의적립금등의 이입액 합 계 III. 이익잉여금처분액(결손금처리액) IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 당기의 결손금처리계산서는 2023년 4월 10일 주주총회 계속회에서 처리될 예정입니다(전기처리 확정일: 2022년 3월 29일). 다. 당 회계연도에 대한 배당계획은 없습니다. 30. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 원재료, 상품 및 저장품의 사용 종업원급여 상각비 지급수수료 외주비 소모품비 수선비 전력비 복리후생비 기타비용 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 무형자산상각비 사용권자산상각비 기타 합 계 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 배당금수익 유형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 리스변경이익 파생상품거래이익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 관계기업투자처분이익 관계기업투자손상차손환입 잡이익(*1) 소 계 기타비용 기부금 지급수수료 유형자산처분손실 사채상환손실 관계기업투자처분손실 관계기업투자손상차손 종속기업투자손상차손 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 소송충당부채전입액 잡손실(*2) 소 계 (*1) 당기 중 회사는 유의적 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)로 부터 단기매매차익반환금 1,736,925천원(전기: 5,493,477천원)을 환수받아 잡이익으로 처리하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 관계기업인 케이에이치건설(주)에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 지급하여 잡손실로 처리하였습니다. 33. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 소 계 금융비용 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 소 계 34. 주당손익 가. 기본주당순이익(손실)당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익(손실) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 유상증자 전환권행사 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 나. 희석주당순이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 다만 당기말 현재 전환권은 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(주석 20 참조). 구 분 당 기 전 기 제8회 무보증 사모 전환사채 제9회 무보증 사모 전환사채 - 주 914,913 주 제10회 무보증 사모 전환사채 101,476 주 35. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 조정 항목 : 이자비용 재고자산평가손실 외화환산손실 퇴직급여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 소송충당부채전입액 유형자산처분손실 사용권자산상각비 사채상환손실 관계기업투자처분손실
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관계기업투자손상차손 종속기업투자손상차손 이자수익 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 관계기업투자손상차손환입 파생상품거래이익 관계기업투자처분이익 배당금수익 유형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 리스변경이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 영업으로부터 창출(사용)된 현금 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 유형자산의 매각예정자산대체 유형자산처분 관련 미수금 전환사채의 전환 매출채권의 비유동성대체 매출채권 및 기타채권의 출자전환 사용권자산 및 리스부채 인식 리스부채의 유동성대체 관계기업 해산에 따른 배분 당기손익공정가치금융자산의 관계기업 대체 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 전기초 취득-신규리스 현금흐름 기타(*1) 전기말 순부채 당기초 취득-신규리스 현금흐름 기타(*1) 당기말 순부채 (*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. 36. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정사항 금융기관 당기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 유안타증권 상상인플러스저축은행 나. 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험(주) 외국인 노동자 임금지급 다. 회사는 종속기업인 JANGWONTECH VINA Co., Ltd.와 맺은 기술제공 및 업무지원 계약에 따라 로열티수익으로 하여 기타매출로 인식하고 있습니다. 당기 중 동 계약에 따라 회사가 인식한 로열티수익은 2,147백만원(전기: 1,874백만원)입니다. 라. 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원). 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 (*1) 상기 1심원고 일부 승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. 37. 특수관계자 거래 가. 당기말 및 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 케이에이치필룩스(주) 종속기업 (주)제이더블유파트너스 (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 일하는사람(주) 일하는사람(주) 관계기업 케이에이치건설 주식회사 케이에이치건설 주식회사 에이치와이티투자조합(*1) 마일드1호조합 주식회사 케이에이치미디어 주식회사 케이에이치미디어 디비W투자조합1호 기타특수관계자 케이에이치전자 주식회사 케이에이치전자(주) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 에이치와이티투자조합 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 케이에이치강원개발 주식회사 케이에치이강원개발 PT.FEELUX PT.FEELUX (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 에스디비조합 에스디비조합 (주)제넨셀 스윗파트너스 스윗파트너스 ㈜알펜시아 원에이엠조합 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링
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(주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인 금토디벨롭 (주)블루모나코대부 (주)블루모나코대부 트로이조합 트로이조합 케이엠조합 (주)오버나인와이디 (주)오버나인와이디 더로스트조합 주식회사 아이에이치큐 (주)아이에이치큐 제이에스피조합 제이에스피조합 (주)가지컨텐츠 (주)가지컨텐츠 제이비제이조합 제이비제이조합 (주)케이에이치스포츠 (주)케이에이치스포츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)케이에이치농어촌산업 (주)케이에이치농어촌산업 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)피팝코리아 (주)피팝코리아 영화사청어람(주) 영화사청어람(주) (주)아이에이치큐두쏠 (주)아이에이치큐두쏠 페이지원필름 주식회사 페이지원필름 주식회사 에스에이치조합 에스에이치조합 다원씨앤씨컴퍼니 다원씨앤씨컴퍼니 마루기획㈜ 영화사 륙 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 글로벌디지털에셋그룹 건하홀딩스 건하홀딩스 클로이블루조합 클로이블루조합 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 히스토리코리아(유) 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 블루나눔재단 주식회사 하루엔터테인먼트 에스에스2호조합 주식회사 하루픽쳐스 요즈마-ATU Game Changer 1호 펀드 (*1) 당기 중 처분하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 유의적영향력을 행사하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 회사명 매 출(*1) 유형자산처분 관계기업주식처분 이자수익 매 입 이자비용 잡이익(잡손실)(*4) 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 종속기업 (주)제이더블유파트너스 관계기업 케이에이치건설(주) (주)케이에이치미디어 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*3) 블루나눔재단 (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는바 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 계상하고 있습니다.(*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 당기 중 188,703천원의 유형자산처분이익 및 225,045천원의 유형자산처분손실이 인식되었습니다(매각예정자산처분이익 73,589천원 포함).(*3) 에치와이티투자조합 처분과 관련하여 당기 중 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다.(*4) 회사는 당기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 케이에이치필룩스(주)로부터 1,735,925천원(전기: 5,493,477천원)의 단기매매차익을 수령하였으며, 케이에이치건설(주)에 5,401,046천원의 단기매매차익을 지급하였습니다. 전 기 회사명 매 출(*1) 유형자산처분 이자수익 배당금수익 매 입 이자비용 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 종속기업 (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호(*2) 관계기업 디비W투자조합1호(*2) (주)케이에이치미디어 기타특수관계자 케이에이치전자(주) (주)와이케이파트너스 (주)케이에이치농어촌산업 블루나눔재단 (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는 바, 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 처리하였습니다.(*2) 전기 중 해산되었습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
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주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매입채무 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 종속기업 (주)제이더블유파트너스(*2) 관계기업 (주)케이에이치미디어 (*1) 당기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 14,691,469천원 대손상각비환입 602,162천원을 반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 645,361천원 기타의대손상각비 147,409천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금은 4,352,000천원이며 당기에 반영한 기타의대손상각비는 없습니다. (*2) 종속회사인 (주)제이더블유파트너스에 대한 대여금에 대해 당기에 대손충당금 7,211,734천원, 기타의대손상각비 1,652,046천원을 반영하였고, 전기에 대손충당금5,559,688천원, 기타의대손상각비 558,642천원을 반영하였습니다. 전기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 매입채무 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 종속기업 (주)제이더블유파트너스(*2) 관계기업 (주)케이에이치미디어 (*1) 전기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 15,293,631천원 대손상각비 9,054,399천원을반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 497,953천원 기타의대손상각비 332,955천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금은 4,352,000천원이며 전기에 반영한 기타의대손상각비는 없습니다. (*2) 전기에 종속회사인 (주)제이더블유파트너스에 대한 대여금에 대해서 대손충당금 5,001,046천원, 전기에 기타의대손상각비 5,001,046천원을 반영하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 전기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다. 라. 당기와 전기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 대여> 당기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수/양수 매도 전환/상환 취득 회수 종속기업 (주)제이더블유파트너스 관계기업 케이에이치건설(주) (주)케이에이치미디어(*1) 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*2) 제이비제이조합(*3) (*1) 회사가 보유하고 있는 케이에이치미디어 1차 전환사채 중 2,400,000천원을 조기 상환청구하였으며, 85,262천원의 당기손익공정가치금융자산처분손실이 인식되었습니다.(*2) 회사는 에이이치와이티투자조합 지분을 아이에이치큐에 양도 하였으며, 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다.(*3) 회사는 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 지분을 제이비제이조합에 양도 하였습니다. 차입> 당기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수/양수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 상환청구하여 10회차 10,000,000천원을 조기 상환청구하였습니다. 대여> 전기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수/양수 매도 전환/상환 취득 회수 종속기업 (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 관계기업 마일드1호조합 케이에이치건설(주) (주)케이에이치미디어(*2) 디비W투자조합1호 기타특수관계자 (주)케이에이치농어촌산업 (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권이 9,802,832천원(대손충당금 3,566,456천원), 미수금 1,077,169천원(대손충당금 318,300천원)이 출자전환 되었습니다.(*2)
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회사는 전기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 전기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다(주석 17 참조). 차입> 전기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수/양수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) 기타특수관계자 케이에이치전자(주) (주)와이케이파트너스(*2) 에스디비조합(*3) (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 10회차 10,000백만원 취득, 1회차 7,500백만원 조기상환, 6회차 5,000백만원, 7회차 5,000백만원 전환하였습니다. 유상증자를 통하여 회사 지분 2,000백만원을 취득하였습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 상환청구하여 1회차 1,500백만원을 조기상환 하였습니다.(*3) 에스디비조합은 제3자배정 유상증자에 참여하여 회사 지분 5,800백만원 취득하였습니다. 마. 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 바. 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보제공 내역은 없습니다. 사. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 38. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 전기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 A사 B사 B사 C사 C사 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당기와 전기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당기 전기 매출액(*1) 비율(%) 매출액(*1) 비율(%) 한 국 베트남 기 타 합 계 (*1) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것이며, 회사의 매출액은 전액 대한민국으로 귀속됩니다. 39. 계속기업가정 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수하거나 상환될수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 계속되는 영업손실과 당기순손실로 인하여 당기말 현재 누적 결손금은 80,443백만원이고, 부의 현금흐름은 1,170백만원이 발생하였습니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.회사는 재무구조를 개선하기 위해 경영정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다. 회사 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 2022년 영업이익률을 개선하였으며, 기 발행되어있던 전환사채를 조기상환 등 콜옵션을 행사하여 대부분 상환하였습니다. 동 전환사채는 주석20에서와 같이 1,308백만원이 남은상태로 재무건전성이 높아졌습니다. 이와 같은 재무구조 개선 노력으로 회사의 2021년대비 2022년 12월말 이자부부채는 37,300백만원에서 1,308백만원으로 감소하였습니다. 회사의 경영진은 2023년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구 분 내용 경영개선계획 -