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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 자원(광물 자원, 팜 등), Trading/신성장(자원, 소재, IT부품 Trading 및 신규 성장/투자 사업 등), 물류(포워딩 및 W 사업)로 이루어져 있습니다. [자원] 자원 부문은 광물 자원에 대한 투자 및 팜농장 운영 사업을 영위하고 있습니다. 향후, 니켈 자산 개발 등 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투자를 적극적으로 검토하고 있습니다. '22년말 기준 자원 부문의 매출액은 약 1조 2,953억원으로 이는 전체 매출액의 6.9%에 해당합니다. 이중 수출 비중은 약 1.3%, 내수 비중은 약 5.6% 입니다. 구 분 (주1) 호주탄 인도네시아탄 팜오일(USD/ton)(주2) PTPN (주3) Dubai WTI (주2) PTPN (인니국영농장사 PT Perkebunan Nusantara 팜오일 경매가) (주3) 한국석유공사 석유정보망 Petronet (http://www.petronet.co.kr) [Trading/신성장] Trading/신성장 부문은 자원, 소재 및 IT부품 Trading 사업과 신성장 동력 발굴을 위한 투자 사업 등을 영위하고 있습니다. 석탄, 팜오일 등 자원 및 메탄올, PE/PP 등 주요 석유화학제품, 가전/자동차용 철강재에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속하는 가운데 ESG 트렌드에 부합하는 신규 Trading 품목 발굴에도 힘쓰고 있습니다. IT부품은 고객사의 효율적 SCM을 지원하는 Trading 사업을 진행중이며, 차세대 기술 중심으로 품목 확대를 지속 추진중입니다. 아울러, 신규 수익원 확보 및 ESG 측면에서 포트폴리오 고도화를 달성하기 위한 다양한 신규 성장/투자들을 검토하고 있습니다. '22년말 기준 Trading/신성장 부문의 매출액은 약 7조 97억원으로 이는 전체 매출액 중 37.4%에 해당합니다.이중 수출 비중은 약 26.3%, 내수 비중은 약 10.7%, 기타 비중은 약 0.4% 입니다. 구분 메탄올(주1) 요소(주3) (주3) 요소(중국 화학비료협회, FOB 증치세 포함) [물류] 물류부문은 포워딩 사업 및 W 구성되어 있습니다. 포워딩 사업은 화주로부터 위탁 받은 화물의 국제운송을 주선 및 중개하는 사업이며, W(Warehouse Distribution) 사업은 고객으로부터 물류센터의 운영 및 내륙운송의 관리를 위임받아 대행하는 사업입니다. '22년말 기준 물류 부문의 매출액은 약 10조 4,546억원으로 이는 전체 매출액의 55.7%에 해당합니다. 이중 기타 비중이 약 55.7% 입니다. 구 분 자원 및 Trading/신성장 부문은 국내 8개 담당, 23개팀과 해외 6개 무역법인, 20개 해외지사 및 28개 투자법인의 판매조직을 보유하고 있으며, 물류 부문은 국내 2개 사업부, 21개 담당과 해외 46개 법인 및 2개 지사를 판매조직으로 보유하고 있습니다. 통상 수출, 수입, 삼국간 거래의 방식으로 판매를 진행하고 있으며 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 등으로 대금을 회수하고 있습니다. 당사는 기존 거래선에 대한 판매 물량 확대 및 신규 수요처 개발 등으로 판매 역량을 강화해나가고자 하며, 글로벌 네트워크 및 인프라 등을 통해 안정적인 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 연결기준 주요 매출처는 2022년말 기준 LG전자와 LG화학 2곳입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품/서비스 등의 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 70 기 제 69 기 제 68 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자원 광물사업, 팜사업 Trading/신성장 자원 Trading, 소재 Trading, 헬스케어, IT Trading, 그린, 신성장 물류 포워딩, W 합 계 나. 주요 상품/서비스 등 가격 변동 추이[자원 부문] 구 분 (주1) 호주탄 인도네시아탄 팜오일(USD/ton)(주2) PTPN (주3) Dubai WTI (주2) PTPN (인니국영농장사 PT Perkebunan Nusantara 팜오일 경매가) (주3) 한국석유공사
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석유정보망 Petronet (http://www.petronet.co.kr) [Trading/신성장] 구분 메탄올(주1) 요소(주3) (주3) 요소(중국 화학비료협회, FOB 증치세 포함) [물류] 구 분 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 생산설비 현황 - 해당사항 없음 나. 영업설비 등의 현황 (1) 국내[자원, Trading/신성장] (단위 : m², 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 변동사항 변동사유 비고 면 적 가액 면 적 가액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 LG광화문빌딩 서울시 종로구 새문안로 58 임차 광화문빌딩 서울시 종로구 세종대로 149 임차 구미 Hub 경북 칠곡군 석적읍 중리 399의 2 임차 합 계 [물류] ※상세 현황은 '상세표-4. 물류부문 영업설비 현황(국내)' 참조 (단위 : m², 백만원) 구분 거점 수 토지 건물 비고 면적 가액 면적 가액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 소유 임차 계 (2) 해외[자원, Trading/신성장] (단위 : m²) 구 분 소재지 토지(면적) 건물(면적) 임차/소유 미국 임차 일본 임차 홍콩 임차 싱가폴 임차 독일 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 인도 임차 대만 임차 미얀마 임차 태국 임차 베트남 임차 베트남 임차 인도네시아 임차 러시아 임차 러시아 임차 오만 임차 U.A.E 임차 투르크메니스탄 임차 터키 임차 아르헨티나 임차 합 계 [물류] ※상세 현황은 '상세표-5. 물류부문 영업설비 현황(해외)' 참조 (단위 : m²) 구분 거점 수 면적 비고 토지 건물 소유 임차 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 제 70 기 제 69 기 제 68 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자원 광물사업, 팜사업 상품 수출 내수 제품 수출 내수 기타 기타 소계 Trading/신성장 자원 Trading, 소재 Trading, 헬스케어,IT Trading, 그린, 신성장 상품 수출 내수 제품 수출 내수 기타 기타 소계 물류 포워딩, W 상품 수출 내수 기타 기타 소계 합 계 수출 내수 기타 매출합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매 조직[자원 및 Trading/신성장 부문] - 국내: 8개 담당, 23개 팀- 해외: 6개 무역법인, 20개 해외지사, 28개 투자법인 [물류부문] - 국내: 2개 사업부, 21개 담당 - 해외: 46개 법인, 2개 지사 2. 판매 경로 - 수출: 임가공 형태 등으로 국내공급처에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 - 수입: 통관절차를 통해 해외상품을 들여와 국내 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 - 삼국간 거래: 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 3. 판매 방법 및 조건 부문별로 다소 차이는 있으나 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 방식으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다. 4. 판매 전략 당사는 자원개발, 운영 및 생산 효율화 활동을 통해 자사물량을 확대하여 안정적인 수요처를 확보하고, 입찰 참여 등을 통한 계약 등 고정적인 생산물판매 권리를 확보함으로써 기존 거래선 향 판매 물량을 확대하고 신규 수요처를 개발하여 판매 역량을 강화하고자 합니다. 또한 글로벌 네트워크 및 인프라, 약 8,000명의 물류 전문가, 산업군별 물류 수행 노하우 등을 통해 고객 요구 사항에 대해 안정적인 물류 서비스를 제공중인 한편, 미래 준비를 위한 선제적인 IT 투자 및 선택과 집중을 통한 해외 핵심 지역별 특화 상품 개발 등 다각적 노력을 전개중입니다. 5. 주요 매출처 연결회사의 주요 매출처는 LG전자 및 LG화학이며 2022년말 기준 매출처에대한 매출 비중은 각각 37.3%, 11.4% 수준입니다. 다. 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해
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발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. [시장위험] 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 장기보유지분상품 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함) 에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. [이자율위험] 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ이자율위험 민감도 분석아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 이자비용 순효과 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다.ㆍ이자율지표 개혁아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원)
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구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 통화스왑 [환율변동위험] 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 파생상품손익 순효과 (주1) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. [신용위험] 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 1년 이내 3년 이내 기대손실율 총 장부금액 손실충당금 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 (주1) 단기금융상품 장기보유지분상품: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 미수금(주2) 장기대여금 기타금융자산(주2) 합 계 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 파생상품관련 미수금은 제외하였습니다. 나. 환위험 관리방식 당사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. 다. 환위험 관리조직 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품거래 등에 관한 사항 (연결기준) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과
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관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. 1. 통화선도계약(1) 은행별 계약체결 내용 (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 거래은행 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 평가손익(KRW) MUFG KRW USD 하나은행 AED KRW KRW USD HSBC EUR KRW KRW EUR USD KRW SC USD KRW JPY USD DBS KRW USD (2) 통화별 계약체결 내용 당기 및 전기 현재 미결제 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED KRW EUR KRW KRW EUR KRW USD USD KRW JPY USD 합 계 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED KRW CNY KRW EUR KRW KRW AUD KRW EUR KRW USD USD KRW 합 계 2. 통화스왑 전기말 현재 미결제 통화스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손익 기타포괄손익 신한은행 3. 이자율스왑 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 LIBOR (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 LIBOR 4. 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약(1) 상품선물의 평가내역 - 해당사항 없음 (2) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 (3) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 5. 평가손익 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 통화스왑 이자율스왑 지분옵션(주2) 합 계 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.(주2) PT. Global Investment Institusi의 PT. Pyridam Farma 지분에 대한 풋옵션 매수계약입니다. 6. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약 내용 2013년 8월 27일, Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 아래의 경우에 Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.에게 풋옵션을 행사할 수 있음.① 10년 내에 당사의 29% 지분 취득이 불가능해 질 경우* 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 [감숙전투무위열전 유한책임공사] 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 감숙전투무위열전 유한책임공사의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 감숙성전력투자집단유한책임공사(70%) 당사는 하기 사유 발생시, 감숙성전력투자집단유한책임공사에게 풋옵션을 가짐① 증자대금의 적기 납부가 이루어지지 않은 경우② 중대한 사정변경(건설지연, 투자액증가, 중요 인프라 미비 등)으로 인하여 발전소 설비의 상업운전 개시가 실질적으로 어려워지는 경우③ 발전소 설비의 상업운전 개시 2년 후부터, 연속 3년이상 영업이익 적자가 나는 경우* 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 [주식회사 바이오프랜즈] 2021년 5월
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20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 조원준(21.46%)대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 바이오프랜즈 또는 조원준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능- 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체(16,000주)① 진술과 보장 사항이 허위 또는 부정확함이 밝혀진 경우② 별도로 합의된 투자금 사용용도 규정을 위반한 경우③ 주식회사 바이오프랜즈가 성실경영에 대한 구체적 소명없이 폐업신고를 한 경우*풋옵션 행사가격은 투자계약서 상 별도 기준에 의함(투자원금+이자 보장) [에코밴스 주식회사] 2021년 11월 23일, 에스케이씨 주식회사 및 대상 주식회사와 합작투자계약을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함 주요주주 내용 에스케이씨 주식회사(57.8%) 당사는 하기 사유 발생시, 에스케이씨 주식회사에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능- 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체(3,600주)① 에코밴스 주식회사의 IPO와 관련하여 일정한 요건을 충족하지 못할 경우* 풋옵션 행사가격은 투자계약서 상 별도 기준에 의함(투자원금+이자) [주식회사 파블로항공] 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에대한 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 김영준(36.84%*)대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 파블로항공 및/또는 김영준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능- 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체 (2,407주)① 진술과 보장이 중요한 측면에서 허위인 것으로 밝혀진 경우② 주식회사 파블로항공 또는 김영준이 계약상의 중대한 사항(예시)을 위반한 경우③ 주식회사 파블로항공이 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우*풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 * 보통주/종류주 포함 [포승그린파워 주식회사] 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워(주)의 의결권 기준 우선주 지분 30.03% 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 주요주주 내용 ㈜엘엑스인터내셔널(69.97%) 아래의 경우에 Lani Finance Limited(이하 "투자자") 에게 콜옵션을 행사할 수 있음.- 콜옵션 대상주식 : 의결권 우선주 3,860,000주(30.03%) / 무의결권 우선주 : 1,345,200주① 통상적인 콜옵션(Ordinary Call Option)2025년 10월 19일 이전 당사 재량에 따라 USD 2,200만 + 누적배당액 + Makewhole Amount (USD 2,200만X2.4%) 지급 조건으로 행사 가능② 특수한 콜옵션(Extraordinary Call Option)보증인 기한이익 상실사유, 포승그린파워㈜ 사업중단 및/또는 투자자의 본 투자자 계약 관련 법률/규제 위반 사항 발생시 사채 조기상환에 필요한 금액의 지급을 조건으로 행사 가능 6. 주요계약 및 연구개발활동 [LG트윈타워 일부 매각] 구분 내용 거래상대방 (주)LG 목적 및 내용 자산운용 효율화를 위해 LG트윈타워(서울특별시 영등포구 여의도동 20)일부(토지 2,161㎡ 및 건물 23,920.44㎡)를 매각 매각일 2019년 4월 1일 매각금액 기타 2019년 3월 15일 공시된 유형자산 처분결정 공시 참고 [북경 트윈타워 매각] 구분 내용 거래상대방 목적 및 내용 매각일 2020년 3월 20일 매각금액 기타 2020년 2월 10일 공시된 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시 참고 * 상기 매각금액은 20.1억 위안을 '20.03.20 하나은행 최초 고시 매매기준율(1 RMB = 180.44원)을 적용 하여 환산한 금액임 [자기주식 취득 신탁계약] 구분 내용 거래상대방 KB증권㈜ 목적 및 내용 주주가치 제고 및 주가안정 목적의 자기주식 취득 신탁계약 체결 계약일자 2020년 4월 6일 계약기간 2020년 4월 6일 ~ 2020년 12월 15일
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(약 9개월)2020년 12월 16일 ~ 2021년 6월 15일 (약 6개월 연장)2021년 6월 16일 ~ 2021년 12월 15일 (약 6개월 연장)2021년 12월 16일 ~ 2022년 6월 15일 (약 6개월 연장 후 해지) 계약금액 기타 2020년 4월 3일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)공시 및2020년 11월 26일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2021년 5월 10일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2021년 11월 15일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2022년 6월 14일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정) 및2022년 6월 16일 공시된 신탁계약해지결과보고서 참조 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 - 해당사항 없음 나. 지적재산권 보유현황 - 해당사항 없음 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 - 회사는 무역 등 해외사업과 관련하여 대외무역법, 외국환거래법 등의 규제를 받고 있습니다. 라. 사업부문별 시장여건 및 영업개황[자원 부문] 자원 부문은 광물 자원 및 팜 사업 등으로 구성되어 있습니다. 광물 자원 사업은 광산 개발, 투자, 운영을 통해 수익을 창출하고 있으며, 팜 사업은 팜농장 운영, 팜오일(CPO) 생산을 하고 있습니다. 아울러, 니켈 자산 개발 등 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투자를 적극적으로 검토하고 있습니다. (1) 산업의 특성 세계 각국은 안정적인 에너지원을 확보하기 위해 노력하고 있으며 신흥국의 경제 성장에 따른 수요 증가로 해외자원 확보 기조는 유지되고 있습니다. 그러나 자원 산업은 국제경기변동, 특히 주요 자원 소비국들의 경제성장률과 정책에 따라 영향을 많이 받아 가격 변동성이 존재하는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 중국/동남아/인도 등 신흥국 중심의 지속적인 발전 수요가 전망됩니다. 다만, 주요 생산/소비국의 정책 및 단기 수급 변화에 따라 가격 변동 가능성은 있습니다. 팜오일은 생산지역이 한정되어 있으며, 인도/동남아 등 주요 소비국의 인구 증가와 더불어 중국의 팜오일 소비량 증가, 인도네시아와 말레이시아의 바이오디젤 의무화 정책 등에 따른 수요 증가가 예상됩니다. 전기 자동차 시장이 커져감에 따라, 전기 자동차 배터리에 활용되는 니켈 등 광물에 대한 수요 역시 증가할 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 자원사업은 자원 가격 등락, 환율 변동 등 주요 경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 자원 가격 상승 등 호황기에는 수익성이 개선될 수 있으나, 경기 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 상존합니다. (4) 국내외 시장 여건 최근 자원 가격은 강세를 보이고 있으나, 향후 경기변동에 따라 가격 추이는 달라질 수 있습니다. 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 보유자산의 운영효율화 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 기 투자 광산/농장 개발 및 운영 역량을 활용하여 니켈 자산 등에 대한 선별적 투자를 지속 검토하고 있으며, 투자 광산 및 운영 농장과 연계한 자원 Trading을 통해 안정적으로 사업 기반을 강화하고 있습니다. [Trading/신성장 부문] Trading/신성장 부문은 자원, 소재 및 IT부품 등의 수출입 및 삼국간 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 물류 부동산 및 친환경 발전 등 인프라 시설에 대한 투자, 개발, 운영 사업도 진행하고 있습니다. (1) 산업의 특성 환경 이슈에 대응하는 글로벌 리딩 기업들의 선도적 대응 구체화로 친환경 에너지원 및 소재의 수요 확대가 예상됩니다. 글로벌 경쟁이 심화됨에 따라, 환경 변화에 민첩하게 대응하고 고객의 Needs에 부합하기 위해 새로운 가치를 제공하는 사업으로 변모해가는 추세입니다. 당사 또한 사업개발 및 Trading 역량을 바탕으로 전략지역에서 유망사업 기회를 발굴하고 사업화하는 방안을 검토하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 자원발전 원료로 사용되는 자원에 대한
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신흥국의 수요가 지속되고 있으며, 전기차 시장이 커짐에 따라 전기차 배터리의 주요 원료로 사용되는 니켈에 대한 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 팜오일은 동남아시아 국가들의 견조한 식용 수요를 기반으로 안정적인 성장이 예상되며, 인도네시아나 말레이시아 등지에서 바이오디젤 활용 장려 정책을 펼침에 따라 그 수요는 점진적으로 증가할 것으로 전망됩니다.- 소재신흥 국가의 경제 성장에 따른 영향으로 전방 산업에서의 석유화학 및 금속 제품 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 석유화학 및 금속 산업은 차세대 첨단산업과의 연계가 용이하여 향후 고부가가치 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. 당사는 기후/친환경 및 신소재 관련 사업기회가 커질 것으로 기대하여 사업화 추진중입니다. 전기 자동차 시장이 커져감에 따라, 전기차 부품이나 소재 등과 관련한 시장도 성장세를 지속하고 있습니다.- IT부품IT 산업은 새로운 기술과 사업 모델의 출현으로 급격한 변화를 겪고 있습니다. 이와 같은 기술을 통한 신시장의 창출과 더불어 기존의 디스플레이 및 전자 분야 역시 OLED 등 차세대 기술 중심으로 새로운 시장을 지속 만들어 갈 것으로 보입니다.- 인프라발전 사업 관련해서는 세계 전력 수요가 증가 추세임을 고려할 때 사업 기회 역시 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 ESG 경영기조가 확산됨에 따라 친환경 발전 관련 유망 사업 기회들이 있을 것으로 예상됩니다. 물류 관련 부동산 투자 수요도 향후 견조할 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 - 자원자원의 경우 기본적으로 시황에 민감하게 반응하며, 세계 경기 및 각국의 정책 등에 따라 수요가 변동될 수 있습니다. - 소재 석유화학 제품은 유가에 민감한 편이며, 건설 자재부터 각종 생활용품에 친환경, 신소재 적용이 확대되고 있습니다. 석유화학 및 금속 제품은 세계 경기, 수급 조건, 정책 방향 등에 따라 호불황의 싸이클이 있을 수 있습니다.- IT부품새로운 기술을 통한 산업의 리노베이션에 따라 부품 산업은 지속적인 연구개발을 통한 신기술 도입과 품질/가격 경쟁력 확보가 중요한 요소입니다. 산업의 특성상 완제품 실물 경기의 변화에 민감하게 영향을 받는 분야이기는하나, 새로운 기술 도입 등을 통해 수요가 새롭게 창출되는 특성을 갖고 있습니다.- 인프라정책 변화에 민감하게 반응하는 특성을 갖고 있으며, 환경에 대한 규제가 점차 강화됨에 따라 선진 국가들의 주도 하에 신재생에너지 공급 규모는 크게 확대되고 있습니다. 특히 기존의 수력 중심의 신재생에너지 공급구조에서 태양광, 풍력 및 바이오매스 등의 공급이 확대되는 형태로 구조전환이 이루어지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 - 자원최근 국제사회의 대러 제재조치, 물류 파동 등 대외 불확실성 확대 영향으로 원자재 수급 불안에 따라 주요 원자재 가격은 강세를 보이고 있습니다. 원자재 시황은 시장환경에 따른 변동성이 상존하며, 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 신규 자산 확보 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. - 소재석유화학 및 금속 제품은 세계 경기 둔화에 따른 수요 정체 및 신증설 Plant 가동에 따른 공급과잉으로 수익성이 악화되고 원재료 가격은 불안정한 양상을 보여왔습니다. 향후 세계 경기 회복에 따른 제품의 수급 조절 추이에 따라 산업의 안정화 여부가 결정될 것으로 전망됩니다.- IT부품IT 산업분야 전반에 중국산 제품의 가격 공세로 한국, 일본, 미국 기업을 중심으로 고부가 제품으로 디자인과 성능의 차별화로 경쟁하고 있으며, 이를 위한 첨단 신규 부품/소재에 대한 R 및 설비투자가 확대되고 있습니다.- 인프라 발전 및 인프라 사업 수요가 지속적으로 성장하고 있다는 점을 감안 시 시장은 점진적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 - 자원당사가 보유한 운영 광산 및 농장에서 생산되는 물량을 토대로 국내외 주요 수요처들을 상대로 한 안정적인 Trading 이익을 시현하고 있습니다. 당사 역량을 발휘하여, 수요처별 니즈에 맞춘 Trading을 실시하고 있습니다. - 소재당사는 국내외 석유화학
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및 금속 제품의 수출입 등 다양한 품목과 거래 형태로 사업을 운영하고 있습니다. 관로·저장설비와 같은 인프라 제공을 통한 메탄올 공급 등 주요 석유화학 제품 및 철강 제품에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속적으로 유지하고 있습니다. 이러한 역량을 활용하여, 친환경, 2차 전지, 신소재 등 글로벌 수요가 확대 예상되는 분야의 사업개발에 집중하고 있습니다. 당사 Trading 역량 및 코일센터 운영 경험을 토대로 2차 전지 소재 Trading, 전기차 모터용 강판 가공 사업 등 유관 신사업 진출을 도모하고 있습니다.- IT부품국내외 Network를 통한 고부가 신규 부품/소재 정보를 입수, 고객사에게 적시에 제안하여 지속적인 신규 수익 기반을 강화하는 한편, 고객사에게 전기/전자부품의 안정적인 재고관리 조달을 위해 SCM(Supply Chain Management) 사업을 운영하고 있습니다.- 인프라기존 진출 국가에 대한 시장 영향력을 강화하고, 기존 경험 및 기반을 바탕으로 신규 시장 개발을 가속화하여 수력, 바이오매스 등 친환경 중심의 인프라 사업에 대한 경쟁력을 한층 더 강화해 나가고자 합니다. [물류 부문] (1) 산업의 특성 물류산업은 재화가 공급자로부터 수요자까지 전달되는 생산, 운송, 보관, 통관, 하역 등 모든 프로세스를 포괄하며, 국내외 경기 변동에 따른 화물 물동량의 변화에 민감합니다.최근에는 공급자에서 수요자까지의 End-to-End 물류 서비스에 대한 요구 증가로, 해운사 등 운송사가 화주와 직거래하는 사례가 증가하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술에 기반한 새로운 형태의 물류중개사업자가 출현하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 물류산업은 세계 경제와 무역 규모가 성장하면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 생산기지가 밀집된 아시아 지역의 고 성장이 예상되며, 공급망 재편 영향으로 북미 및 유럽 지역에서도 성장성이 확대되고 있는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성 물류산업은 국가간 교역 및 소비자 수요에 따른 화물 물동량 변화가 중요하기 때문에 글로벌 경기 사이클의 영향을 받습니다. 또한 해운/항공/육상 운송 운임에 영향을 주는 선박/항공기의 수급, 유가 변동, 국제 정세도 물류산업 경기변동의 주요한 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 글로벌 물류 시장 규모는 지속 확대되고 있으며, 고객의 요구사항은 점차 복잡하고 다양해지고 있습니다. 글로벌 물류기업은 M 통해 사업의 규모를 대형화하고 서비스 영역을 지속 확대하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술을 활용한 새로운 사업 형태의 경쟁자가 시장에 진입하여 경쟁의 패러다임이 변화하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 광범위한 글로벌 네트워크 및 물류 인프라를 바탕으로 고객의 요구사항에 대해 안정적이고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있으며, 공장 출하부터 국제 운송, 도착지 통관, 창고 관리 및 내륙 운송까지 물류 全 영역에 대한 One-Stop 서비스 제공이 가능합니다. 또한, 대규모 물동량 기반의 가격 경쟁력과 IT를 활용한 차별적 서비스 경쟁력을 바탕으로 고객에게 최상의 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) [부문별 손익] (단위 : 백만원) 구 분 제 70 기 제 69 기 제 68 기 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 자원 부문 Trading/신성장 부문 물류부문 합 계 [부문별 자산] (단위 : 백만원) 구 분 제 70 기 제 69 기 제 68 기 자 산 비중 자 산 비중 자 산 비중 자원 부문 Trading/신성장 부문 물류부문 공통부문(주1) 합 계 (주1) 공통부문의 자산은 각 부문으로의 배분효익이 낮은 현금 및 현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있음 바. 중요한 신규사업의 내용과 전망[PBAT 생산 및 판매를 위한 에코밴스 주식회사向 출자] ① 목적 : 친환경 신사업 투자를 통한 사업 포트폴리오 다각화② 내용 : 생분해 플라스틱 PBAT 생산 및 판매를 위한 합작 법인 에코밴스 주식회사 向 출자③ 출자금액 및 출자일 : 360억원
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/ 최종 납입 예정일 2024.02.07④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.11.21 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 참고 [친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스부산 설립 및 출자] ① 목적 : 친환경 물류센터 개발 및 운영 사업 추진② 내용 : 친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스부산 설립 및 유상증자 참여③ 출자금액 및 출자일 : 430억원(설립자본금 100억원, 유상증자 330억원) / 출자일 2022.11.21④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.11.18 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 참고 [한국유리공업 주식회사 지분 100% 취득 결정] ① 목적 : 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 한국유리공업 주식회사 지분 100% 취득③ 출자금액 및 출자일 : 5,904억원 / 최종 납입일 2023.01.03 ④ 기타 계약에 관한 사항 : 2023.01.03 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 참고 [포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 결정] ① 목적 : 바이오매스 발전업체 인수를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 (의결권 있는 주식수 기준 지분율 69.97%)③ 출자금액 및 출자일 : 949.5억원 / 2022.10.19 최종 납입 완료④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.10.24 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 2022.10.19 공시된 [기재정정]타인에 대한 담보제공 결정, 2022.10.19 공시된 [기재정정]금전대여 결정 공시 참고
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금의 처분예정일은 2023년 3월 23일이며, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2022년 3월 24일입니다. 16. 배당금16-1 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당액 2,300원 400원 배당금지급액 16-2 당기 및 전기 중 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당액 3,000원 2,300원 배당금지급액 17. 매출액 17-1 당기 및 전기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 자원 Trading/신성장 합 계 자원 Trading/신성장 합 계 한 시점에 인식: 재화의 매출 용역의 매출 소 계 기간에 걸쳐 인식: 용역의 매출 합 계 (*) 당기 사업구조의 변경에 따른 당기 및 전기 부문별 매출액을 분류하였습니다. 17-2 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 당기말 전기말 Trading/신성장 17-3 당기 및 전기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 기 초 증 가 감 소 당기말 자원 Trading/신성장 합 계 (단위: 백만원) 사업부문 기 초 증 가 감 소 전기말 자원 Trading/신성장 합 계 18. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 지급임차료 감가상각비 보험료 운반비 지급수수료 하역비 무형자산상각비 대손상각비 판매수수료 해외지사경비 기타 합 계 19. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 종업원급여(급여, 퇴직급여) 물류비(보관비, 포장비, 운반비) 유ㆍ무형자산 등 상각비 기 타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 20. 퇴직급여당사는 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 사외적립자산 재무상태표상 순확정급여자산 (주1) (주1) 당사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다. 20-2 당기 및 전기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 제도자산의 관리비용 합 계 20-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 퇴직급여 지급액 계열사간 이동 전출 순확정급여부채의 재측정요소 기말금액 20-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 기대수익 기여금 납입액 퇴직급여 지급액 순확정급여부채의 재측정요소 제도자산의 관리비용 기말금액 한편, 당사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 채무증권 예금 기타 합 계 20-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 할인율 20-6 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 당기말 1% 증가시 1% 감소시 기대임금상승률 할인율 20-7 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 21. 영업외손익 21-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익
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외화환산이익 통화선도관련이익 통화스왑관련이익 배당금수익 지급보증수수료수익 합 계 21-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 통화선도관련손실 매출채권처분손실 합 계 21-3 당기 및 전기 중 지분법주식관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지분법이익 지분법손실 지분법적용투자주식처분이익 지분법적용투자주식처분손실 지분법적용투자주식손상차손 지분법적용투자주식손상차손환입 합 계 21-4 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 유형자산처분이익 무형자산처분이익 채무면제이익 기타투자자산처분이익 기 타 합 계 22. 자산손상 당기 중 당사가 인식한 자산손상 및 환입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종속기업투자 종속기업투자 종속기업투자 자원 부문 자원 부문 Trading/신성장 부문 손상/환입 사유 사업성 개선 사업성 개선 할인율 상승 자산의 성격 석탄 채굴업 석탄 채굴업 집단에너지사업 관련지역 동남아시아 오세아니아 아시아 손상차손(환입)금액 회수가능금액 측정 순공정가치 사용가치 사용가치 주요가정 무성장가정, 영업현금흐름할인법(DCF) 무성장가정, 영업현금흐름할인법(DCF) 무성장가정, 영업현금흐름할인법(DCF) 적용할인율 23. 법인세23-1 당기 및 전기 중 손익계산서상 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세 (주1) 이연법인세 자산ㆍ부채의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 손익계산서상 보고된 법인세비용 (주1) 전기 금액에는 채무면제이익에 따른 외국납부세액 공제한도 증가 관련 법인세 경정청구 환급액 1,394백만원이 포함되어 있습니다. 23-2 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 (적용세율: 당기 24.1%) 조정사항 일시적차이 및 세액공제이월액 중 이연법인세 인식효과 전기법인세 관련 당기 조정액 비공제비용 및 비과세수익 세액공제 직접외국납부세액 미환류소득에 대한 법인세 기타 (세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23-3 당기 및 전기 중 당사의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 현금흐름위험회피 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 23-4 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 누적 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 감 기말잔액 전기말 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세: 투자주식손상 주식배당(무상주) 대손충당금한도초과 대손금 미수수익 수입이자 재고자산평가충당금 상품선물이익 미지급비용(유급휴가) 감가상각부인액 성과배분상여금 건설자금이자 확정급여채무 사외적립자산 외화환산손익 성공불차입금(이자, 환산) 장기근속자포상 기타무형자산(사용권손상) 종속기업투자 및 관계기업투자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 손상차손 충당부채 세금과공과 등 지급보증수수료 간주배당 자산수증이익 이전가격 금융리스 지급수수료 소 계 세액공제로 인한 이연법인세: 세액공제 이월액 미환류소득 법인세로 인한 이연법인세: 미환류소득 법인세 부담액 합 계 23-5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않은 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업, 관계기업 또는 공동기업투자관련 (주1) 지급보증수수료 등 합 계 (주1) 당사는 예측가능한 미래에 처분할 계획이 없는 종속기업 및 관계기업과 관련하여 발생한 누적손실 및 기타포괄손익누계액에 따른 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를
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인식하지 않았습니다. 23-6 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 당사가 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 24. 특수관계자 24-1 당기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜LX홀딩스로 당사의 지분 24.69%를 보유하고 있으며, 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 당사의 종속기업은 다음과같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 업 종 당기말 전기말 미 국 무역업 미 국 태양광 일 본 무역업 홍 콩 무역업 싱가폴 무역업 독 일 무역업 중 국 무역업 중 국 Hub 기능형사업 호 주 유연탄 인도네시아 유연탄 인도네시아 유연탄 인도네시아 유연탄 인도네시아 유연탄 Private Limited 인 도 무역업 인도네시아 팜오일 인도네시아 팜오일 인도네시아 팜오일 인도네시아 팜오일 인도네시아 팜오일 인도네시아 팜오일 인도네시아 서비스업 인도네시아 수력발전소 인도네시아 니켈 인도네시아 헬스케어 인도네시아 헬스케어 인도네시아 헬스케어 중 국 철강재가공업 말레이시아 동광산 홍 콩 유연탄 러시아 부동산임대업 홍 콩 신재생발전소 멕시코 철광석 홍 콩 비료제조업 당진탱크터미널㈜ 대한민국 보관업 베트남 철강재가공업 주식회사 에코앤로지스부산 (주2) 대한민국 운수 및 창고업 포승그린파워㈜ (주2,7) 대한민국 신재생발전소 중 국 유연탄 ㈜LX판토스(주3) 대한민국 복합운송업 ㈜엘엑스판토스 부산신항물류센터(구 ㈜판토스부산신항물류센터) (주1,3) 대한민국 창고보관업 헬리스타항공㈜ (주3) 대한민국 복합운송업 ㈜한울타리 (주3) 대한민국 기타 식료품 소매업 중 국 복합운송업 중 국 창고보관업 중 국 복합운송업 중 국 복합운송업 홍 콩 복합운송업 대 만 복합운송업 인도네시아 복합운송업 인도네시아 복합운송업 싱가폴 복합운송업 태 국 복합운송업 말레이시아 복합운송업 인 도 복합운송업 캄보디아 복합운송업 베트남 복합운송업 호 주 복합운송업 태 국 복합운송업 미얀마 복합운송업 영 국 복합운송업 네덜란드 복합운송업 프랑스 복합운송업 폴란드 복합운송업 독 일 복합운송업 스페인 복합운송업 터 키 복합운송업 스웨덴 복합운송업 멕시코 복합운송업 브라질 복합운송업 콜롬비아 복합운송업 칠 레 복합운송업 파나마 복합운송업 아르헨티나 복합운송업 브라질 창고보관업 러시아 복합운송업 카자흐스탄 복합운송업 우크라이나 복합운송업 두바이 복합운송업 사우디 복합운송업 일 본 복합운송업 중 국 복합운송업 인 도 복합운송업 이집트 복합운송업 미 국 복합운송업 헝가리 복합운송업 중 국 복합운송업 인도네시아 복합운송업 미국 복합운송업 미국 창고보관업 (주1) 당기 중 사명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 당사는 주식회사 에코앤로지스부산을 신규 설립 취득 및 포승그린파워㈜의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.(주3) 당기말 현재 ㈜LX판토스의 종속기업이며, 지분율은 ㈜LX판토스와 그 종속기업이 보유한 지분의 단순합산율입니다.(주4) 당기 중 종속기업인 ㈜LX판토스는 PANTOS USA 및 INC, LPIC TN LLC의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.(주5) 당기 중 종속기업인 PT. Global Investment Institusi (GII)는 PT. SLX Global Healthcare를 설립 취득하여 (지분 51%) 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. (주6) 당기 중 종속기업인 Resource Investment
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(HongKong) Ltd. (Xinzhen)를 통해 Ordos Lezheng Trading Company Limited를 설립 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.(주7) 포승그린파워㈜는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 총 의결권 주식수에서 당사의 의결권은 69.97%입니다.(주8) 당기 중 종속기업인 Onecube International Logistics Co.,Ltd 및 PANTOS LOGISTICS MYANMAR CO., LTD.를 청산하였습니다. 24-2 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당기 전기 매출거래 등 매입거래 매출거래 등 매입거래 상품매입 용역거래 등 상품매입 용역거래 등 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 Private Limited 당진탱크터미널㈜ ㈜LX판토스 ㈜엘엑스판토스 부산신항물류센터 포승그린파워㈜ 소 계 ㈜바이오프렌즈 소 계 ㈜LG (주2) LG전자 및 그 종속기업 (주2) LG화학 및 그 종속기업 (주2) LG디스플레이 (주2) 기타 (주2) ㈜LX 하우시스 (주3) 소 계 합 계 (주1) 당사는 당기 중 보유하고 있는 지분 전량을 매각함에 따라 특수관계 범위에서 제외하였으며, 상기 거래는 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.(주2) 당사는 ㈜LG로부터 독립경영이 인정되어 2022년 6월 21일부로 대규모기업집단 엘지에서 제외됨에 따라 해당 기업집단을 특수관계 범위에서 제외하였습니다. 다만 상기 거래는 2022년 6월 30일까지의 거래를 포함하고 있습니다.(주3) 당기 중 ㈜LX홀딩스의 계열회사는 대규모기업집단 엘지에서 분리되었으나, 대규모기업집단 계열회사에 준하여 특수관계 범위에 포함하였습니다. 24-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 당진탱크터미널㈜ ㈜LX판토스 ㈜ 엘엑스판토스 부산신항물류센터 포승그린파워㈜ 소 계 ㈜바이오프렌즈 소 계 ㈜LX MMA 합 계 (단위: 백만원) 기업명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 당진탱크터미널㈜ ㈜LX판토스 소 계 ㈜바이오프렌즈 소 계 ㈜LG LG전자 LG화학 LG디스플레이 기타 소 계 합 계 한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권과 관련하여 29,786백만원(전기 : 58,131백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 24-4 특수관계자와의 자금(자본)거래 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금(자본)거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자본거래 자금대여거래 배당금 지급 배당금 수취 현금출자 출자금 회수 대여 회수 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 당진탱크터미널㈜ ㈜LX판토스 포승그린파워㈜ 주식회사 에코앤로지스부산 소 계 에코밴스㈜ ㈜에이팀벤처스 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 (주1) 소 계 합 계 (주1) 당기 중 청산됨에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 특수관계 범위에서 제외되었으며, 상기 거래는 특수관계 범위에서 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 기업명 자본거래 자금대여거래 배당금 지급 배당금 수취 현금출자 대여 회수 영향력을 행사하는 기업> ㈜LG 당진탱크터미널㈜ ㈜LX판토스 소 계 ㈜바이오프랜즈 소 계 합 계 24-5 주요경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직후급여 합 계 25. 우발사항과 약정사항25-1 제공하고 있는 지급보증당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구 분 제공받는 자 금융기관 목 적 통화 한 도 사용금액 종속기업 현지금융 USD MUFG 外 현지금융 JPY SMBC 홍콩 外 현지금융 USD HKD SMBC 싱가폴 外 현지금융 USD SGD Mizuho은행 뒤셀도르프 外 현지금융 USD EUR ANZ 外 현지금융 AUD
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하나은행 중국 外 현지금융 USD CNY Citi 인도 현지금융 INR BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD IDR HSBC 중국 外 현지금융 CNY BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD IDR 수출입은행 外 현지금융 USD IDR SG 홍콩 현지금융 USD HSBC 하노이 外 현지금융 USD VND 하나은행 인도네시아 外 현지금융 IDR 신한은행 인도네시아 外 현지금융 IDR 우리은행 인도네시아 현지금융 IDR 우리은행 인도네시아 外 현지금융 IDR USD (GII) 하나은행 인도네시아 外 현지금융 USD IDR 하나은행 인도네시아 外 현지금융 USD IDR BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD IDR 관계기업 현지금융 OMR (주1) 동 종속기업을 위한 총 보증(자본보충)약정액 중 당사 보유 지분율(60%)상당액을 표시한 것이며, 타주주가 미납할 경우 동 미납금액에 대해 상호자본 보충하기로 약정하고 있습니다.한편, 당사는 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공하고 있습니다. 25-2 신용장 개설 등 주요 약정사항당기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 KDB산업은행 外 USD L/C 한도 신한은행 外 USD 지급보증 ANZ 外 USD 당좌대출 하나은행 外 KRW 한도대출 (무역금융대출 포함) 중국은행 外 USD KRW 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 우리은행 外 USD KRW 합 계 USD KRW 25-3 제공받고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받고 있는 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 하나은행 BOND 등 (단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 하나은행 BOND 등 25-4 담보로 제공한 자산당기말 현재 당사는 아래와 같이 종속기업인 포승그린파워㈜ 보통주를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 담보권자 담보대상 장부금액 담보설정금액 우리은행 등 포승그린파워㈜ 보통주 8,994,800주 한편, 당기말 현재 당사는 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 17매의 어음 및 1매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 25-5 연대보증당사는 ㈜LF와 분할 전 기존채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니 다. 25-6 계류중인 소송사건 등당기말 현재 당사는 5,997백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송 (중재 포함) 중에 있으나, 당기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로판단하였으며 해당 효과는 재무제표에 기 반영되어 있습니다 (주석 14 참조).25-7 기타 약정사항당기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. 에코밴스㈜ 2021년 11월 23일, 에스케이씨 주식회사 및 대상 주식회사와 합작투자계약을 체결하며 에코밴스 지분에 대한 풋옵션 계약을 체결함. ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 매수 선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 후순위대여 약정 2022년 10월 19일,
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포승그린파워㈜와의 책임연료구매대행 계약을 체결하며 연료비정산계좌의 (일정 조건을 충족하는)부족금액에 대해 후순위대여 약정을 체결함. 25-8 COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석12 참조), 종속기업투자 및 관계기업투자의 손상(주석9 및 주석 22 참조) 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 25-9 러시아-우크라이나 무력 분쟁에 따른 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금 및 수취채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 대여금 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정 하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄 손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.- 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. 26-1-1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금, 대여금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로
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인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ이자율위험 민감도 분석 아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 순효과 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰 가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. ㆍ이자율지표 개혁아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 명목금액 평균 만기(연) 통화스왑 26-1-2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 파생상품손익 순효과 (주1) (주1) 당사는 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. 26-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이내 1년 초과3년 이내 3년 초과 기대손실율 총 장부금액 손실충당금 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 (주1) 단기금융상품 장기보유지분상품: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 미수금 (주2) 장기대여금 기타금융자산 합 계 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 파생상품관련 미수금은 제외하였습니다. 26-3 금융자산의 연령분석 내역보고기간종료일 현재 당사
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금융자산의 잔존만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 장기대여금 기타금융자산 합 계 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 장기대여금 기타금융자산 합 계 26-4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금 차입금 사 채 리스부채 기타금융부채 합 계 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금 차입금 사 채 리스부채 기타금융부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 26-5 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금, 리스부채 및 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 등 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금총계 (D) 부채비율 (A / B) 순차입금비율 ((D-C) / B) 27. 공정가치27-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 (주1) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 장기대여금 미수금 기타금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 파생상품관련미수금 장기보유지분상품 공정가치로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 상각후원가로 인식된 금융부채 (주1) 차입금 사채 유동성장기부채 기타금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품관련미지급금 금융부채 합계 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다. 27-2 공정가치 서열체계 (1) 당사는 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 장기보유지분상품 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다.한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준
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사이의이동은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산 및 부채> 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 장기보유지분상품 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 위험회피관련 파생상품: 파생상품관련 미수금 (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 결정에 사용된 평가기법 및 이자율"수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소 등)에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다."수준 2"의 파생상품은 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 예상현금흐름을 산출한 후 현재가치로 측정하였으며, 당기말 적용한 할인율은 3.98% (전기말: 1.29%)입니다."수준 3"의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. 동 지분증권 평가시 적용된 할인율은 6.72%~15.70%(전기말: 6.93~12.99% )입니다. 28. 현금흐름표28-1 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손환입 퇴직급여 대손상각비 이자수익 외화환산이익 이자비용 외화환산손실 지분법적용투자주식처분손익 지분법적용투자주식손상차손 지분법적용투자주식손상차손환입 지분법이익 지분법손실 기타투자자산처분이익 법인세비용 채무면제이익 배당금수익 충당부채환입 파생상품관련손익 기타의손익조정 합 계 28-2 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소 재고자산의 증가 기타 영업자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 미지급금의 증가(감소) 선수금의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 충당부채의 감소 기타 영업부채의 감소 합 계 28-3 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 취득 배당금의 미수령 28-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 환율변동 기타 (주1) 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 재무활동 관련 총부채 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무현금흐름 비현금 변동 전기말 환율변동 기타 (주1) 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 재무활동 관련 총부채 (주1) 채무면제로 인한 감소 금액이 포함되어 있습니다. 29. 리스29-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 29-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 취득 감가상각비 처분 기말장부가액 (단위: 백만원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 취득 감가상각비 처분 기말장부가액 29-3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 설정 이자비용 지급 해지 기말금액 29-4 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기리스 소액자산리스 합 계 30. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 장기보유지분상품 (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 장기보유지분상품 (주1) 전기 중 장기보유지분상품으로
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분류되었던 OQ Aromatics LLC(구. AromaticsOman LLC) 지분 1%를 매각하기로 결정하여 관련된 자산 및 부채를 매각예정비유동자산 및 매각예정자산관련부채로 대체하였습니다.한편 당기 중 매각예정으로 분류되었던 ADA Oil LLP 및 Kernhem B.V 에 대한 지분을 매각 완료하여 처분손실 5,863백만원을 인식하였습니다. 31. 보고기간 후 사건당사는 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보 목적으로 2023년 1월 3일 기준으로 한국유리공업 주식회사의 보통주 5,000,000주를 590,446백만원에 현금 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 32. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 2월 17일에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 신규 사업투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고를 위해 일정 자금을 내부 유보함과 동시에 적절한 수준의 배당을 받을 주주의 권리가 존중되도록 주주환원계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 향후에도 당사는 주주가치 제고 및 주주환원정책 강화를 위해 지속적으로 노력하겠습니다. [배당 등 주주환원정책] 주주환원정책과 관련하여 당사는 정관 제41조에 근거하여, 금전과 주식으로 이익 배당이 가능합니다. 이익 배당은 정기주주총회에서 결정하며 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급합니다. 당사의 배당계획은 다음의 요소를 종합적으로 고려하여 배당계획을 수립하고 있으며, 배당 수준은 1월 이사회에서 결정한 후 주주총회 소집공고 전 공시를 통하여 매년 안내를 하고 있습니다. 구분 내용 내부적 요소 - 당기순이익 - 상법상 배당가능이익 - 조달 계획 및 투자 계획 외부적 요소 - 주주의 기대치 - 매크로 경기 및 국내 증시, 당사 주가 추이 - 경쟁사 및 계열사 배당 동향 배당은 한국예탁결제원을 통해 모든 주주에게 배당통지서를 발송하고 있으며, 상법 제464조의2에 따라 주주총회에서 이익배당을 결의하고 결의한 날부터 1개월 이내에배당금을 지급하고 있습니다. 정관 제41조(배당)① 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 금전 또는 주식으로 하기로 한다. 단, 동 배당외에 영업년도 중 1회에 한하여 상법 소정의 규정에 따라 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대해 금전으로 이익을 배당할 수 있다.② 전항의 배당에 대하여 배당 실시일로부터 5년 이내에 청구가 없을 때에는 그 배당청구권을 포기한 것으로 간주하여 이를 본회사의 소득으로 한다. 당기 배당은 향후 사업 경쟁력 확보, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 주당 3,000원으로 결정하였습니다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 제69기 제68기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 연결당기순이익은 지배기업소유주지분 기준임.※ 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 또한 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 2020년 4월 6일 KB증권㈜과 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 자사주 매입을 진행한 바 있으며, 2022년 6월 15일 동 신탁계약을 계약기간 만료에 따라 해지하였습니다. [자기주식 취득 신탁계약] 구분 내용 거래상대방 KB증권㈜ 목적 및 내용 주주가치 제고 및 주가안정 목적의 자기주식 취득 신탁계약 체결 계약일자 2020년 4월 6일 계약기간 2020년 4월 6일 ~ 2020년 12월 15일 (약 9개월)2020년 12월 16일 ~ 2021년 6월 15일 (약 6개월
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연장)2021년 6월 16일 ~ 2021년 12월 15일 (약 6개월 연장)2021년 12월 16일 ~ 2022년 6월 15일 (약 6개월 연장 후 해지) 계약금액 기타 2020년 4월 3일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)공시 및2020년 11월 26일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2021년 5월 10일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2021년 11월 15일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2022년 6월 14일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정) 및2022년 6월 16일 공시된 신탁계약해지결과보고서 참조 [주주환원정책 관련 공시] 구분 내용 현금ㆍ현물배당결정 현금ㆍ현물배당결정 현금ㆍ현물배당결정 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 현금ㆍ현물배당결정 [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 현금ㆍ현물배당결정 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정) 신탁계약해지결과보고서 현금ㆍ현물배당결정 [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제49기(2001년)부터 제70기(2022년)까지 연속 배당함.※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근 사업년도 결산 배당을 포함하고 있음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 -해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 LX인터내셔널(제119회) 회사채 사모 2020년 05월 13일 AA-(한기평) 2030년 05월 13일 미상환 KB증권 LX인터내셔널(제120-1회) 회사채 공모 2020년 05월 27일 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신평) 2023년 05월 27일 미상환 NH투자증권, KB증권, 한국투자증권 LX인터내셔널(제120-2회) 회사채 공모 2020년 05월 27일 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신평) 2025년 05월 27일 미상환 NH투자증권, KB증권, 한국투자증권 LX인터내셔널(제121-1회) 회사채 사모 2021년 08월 06일 AA-(한기평) 2026년 08월 06일 미상환 신한금융투자 LX인터내셔널(제121-2회) 회사채 사모 2021년 08월 06일 AA-(한기평) 2031년 08월 06일 미상환 신한금융투자 LX인터내셔널(제122-1회) 회사채 공모 2022년 01월 28일 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신평) 2025년 01월 27일 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한금융투자 LX인터내셔널(제122-2회) 회사채 공모 2022년 01월 28일 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신평) 2027년 01월 28일 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한금융투자 LX인터내셔널(제122-3회) 회사채 공모 2022년 01월 28일 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신평) 2029년 01월 26일 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한금융투자 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [LX판토스] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜엘엑스판토스(제2-1회) 회사채 사모 2022년 04월 18일 AA-(한기평) 2025년 04월 18일 미상환 KB증권 ㈜엘엑스판토스(제2-2회) 회사채 사모 2022년 04월 18일 AA-(한기평) 2027년 04월 16일 미상환 KB증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 04월 11일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제120-1회 무보증사채 2020년 05월 27일 2023년 05월 27일 2020년 05월 15일 한국증권금융(주) 제120-2회 무보증사채 2020년 05월 27일 2025년 05월 27일 2020년 05월 15일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 준수(154%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 600% 이하 이행현황 준수(6%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 50% 이상의 자산 매매,양도,임대 기타 처분 제한 이행현황 준수(275억원) 지배구조변경 제한현황
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계약내용 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 사업보고서 제출일 현재, 당사가 소속된 LX그룹이 공정거래위원회의 친족독립경영 인정('22.6.21)에 따라 일시적으로 상호출자제한기업집단으로 지정되지 않음으로써 지배구조변경 제한을 '미준수'했다는 일부 의견이 존재하나, 관련계약의 문언 및 취지, LX그룹의 자산총액 등을 고려하였을 때 LX그룹의 친족독립경영 인정은 계약상 지배구조 변경으로 보기 어렵다는 법무법인의 의견에 따라 '지배구조변경 제한현황'의 이행현황은 '준수'로 판단하여 기재하였습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제122-1회 무보증사채 2022년 01월 28일 2025년 01월 27일 2022년 01월 18일 한국증권금융(주) 제122-2회 무보증사채 2022년 01월 28일 2027년 01월 28일 2022년 01월 18일 한국증권금융(주) 제122-3회 무보증사채 2022년 01월 28일 2029년 01월 29일 2022년 01월 18일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 준수(154%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 400% 이하 이행현황 준수(6%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 50% 이상의 자산 매매,양도,임대 기타 처분 제한 이행현황 준수(275억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [공모자금의 사용내역] (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 120회 채무상환자금 채무상환자금 회사채 122회 채무상환자금, 운영자금 채무상환자금, 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결 재무제표에 관한 사항 ① 연결 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결 재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음 ② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 [사업결합] ① 연결기업은 북미 W 사업 재진입 및 성장 기반 마련을 위해 2022년 1월 1일 미국내 복합운송업을 운영 중인 LX PANTOS USA, INC.(구 PANTOS USA, INC.)의 지분 100%를, 2022년 6월 10일 창고 소유 법인인 LPIC TN LLC 의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.② 연결기업은 바이오매스 발전업체 인수를 통한 신규 수익원 확보를 목적으로 2022년 10월 19일 포승그린파워㈜의 보통주지분 100%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.③ 취득일 현재 LX PANTOS USA, INC.(구 PANTOS USA, INC.), INC, LPIC TN LLC 및 포승그린파워㈜ 의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 포승그린파워 ㈜ 합 계 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 선급금 선급비용 기타유동자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 매입채무
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미지급금 미지급비용 유동성리스부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 리스부채 기타비유동부채 부 채 총 계 식별가능한 순자산총계 지분해당액 총 이전대가 영업권(주1) (주1) 해당 사업결합으로 인하여, 당기말 현재 인수대가 배분을 위한 식별 자산에대한 공정가치 평가가 완료되지 않았습니다. 상기 영업권은 인수대가 배분을 위한 식별가능 자산부채에 대한 공정가치 평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다. ④ 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 LX PANTOS USA, INC.(구 PANTOSUSA, INC.) 및 LPIC TN LLC, 포승그린파워㈜의 매출액 및 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 포승그린파워 ㈜ 매출액 당기손익 ⑤ 만일 LX PANTOS USA, INC.(구 PANTOS USA, INC.), LPIC TN LLC, 및 포승그린파워㈜가 당기 기초시점부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 연결기업의 매출액과 당기손익은 각각 18,808,361백만원 및 789,329백만원입니다. ※ 포승그린파워 인수 관련 당사 공시 2022.10.24 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 2022.10.19 [기재정정]타인에 대한 담보제공 결정, 2022.10.19 [기재정정]금전대여 결정 ③ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [자산유동화와 관련한 자산매각] 해당사항 없음 [우발사항과 약정사항]1) 제공하고 있는 지급보증 당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구분 제공받는 자 금융기관 목적 통화 한도금액 사용금액 종속기업 수출입은행 外 현지금융 USD 관계기업 현지금융 OMR (주1) 지배기업은 종속기업인 PT. Ganda Alam Makmur(GAM)의 수출입은행 차입금과 관련하여 보유지분율 상당액을 지급보증하고 있으며, 동 종속기업의 각 주주는 보증금액에 대하여 상호 자본보충하도록 약정하고 있습니다. 한편, 연결기업은 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공하고 있습니다. 2) 신용장 개설 등 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 KDB산업은행 USD L/C 한도 신한은행 외 USD 지급보증 KB국민은행 외 USD AUD KRW 당좌대출 하나은행 외 KRW USD JPY THB EUR CNY INR 한도대출 (무역금융대출 포함) 하나은행 중국 외 USD EUR AUD CNY THB MYR INR JPY BRL IDR VND GBP KRW B2B 구매 약정 신한은행 외 KRW 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 하나은행 외 USD JPY AUD CNY KRW 합계 USD KRW GBP AUD THB MYR EUR BRL JPY CNY INR VND IDR 한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은행으로 하는 대주단과 포승바이오매스 발전사업 프로젝트금융 약정을 체결하였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재금융 계약을 체결하여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 사용금액 우리은행 외 농협협동조합중앙회 외 우리은행 3) 제공받고 있는 지급보증 당기말 현재 영업활동과 관련하여 연결기업이 제공받고 있는 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND 등 4) 견질어음 및 수표 당기말 현재 연결기업은 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 18매의 어음 및 6매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 5) 담보로 제공한 자산 연결기업은 우리은행을 대리은행으로 하는 대주단과 체결한 프로젝트금융 약정(주석 12-3 참조)에 따라 종속기업인 포승그린파워(주)가 우리은행에 개설한 계좌와