chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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출자회사의 주주명부 수령일 기준입니다.- 하기 발행회사의 요약재무상황은 2019년말(당해년도), 2018년말(전년도), 2017년말(전전년도) 기준입니다. Eleison Pharmaceuticals 은 현재 미국 식품의약국(FDA)에서 임상 3상을 진행 중인 췌장암 단일 2차 치료제 'Glufosfamide(글루포스파미드)' 와 FDA에서 임상 2상 이상을 진행 중인 'ILC(폐암과 소아 골육종 치료제)', 'DBD(뇌암 치료제)' 등 4종의 파이프라인을 보유하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매출 유형 설비 부문 2022년(제31기) 2021년(제30기) 2020년(제29기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랜트 매출(진행률 적용) - 석탄취급설비- 탈황설비 및 전기집진기 등- 회처리 및 회정제 설비- 화력발전 기타 설비 및 신재생 에너지 등 기타 매출(진행률 미적용) - 화력발전 및 신재생 에너지 기타 설비 합 계 주1) 각 품목별 제품 설명은 "II. 사업의 내용"의 "1. 사업의 개요"의 "가. 주요 제품 설명"을 참고하시기 바랍니다. 주2) 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다. 나. 2022년(제 31기) 매출 감소 이유 당사가 영위하고 있는 사업은 플랜트사업에서 중점적인 비중을 두고 있었으나 화력발전소 회처리 시설공급 사업수요 격감에 따른 당사 주요 사업부문 부진의 여파로 매출이 감소하였음. 현재 법원의 회생계획안에 따라 회생절차를 성실히 이행중과 동시에 신재생 에너지 사업 진행중. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2022년(제31기) 2021년(제30기) 2020년(제29기) 원재료 STRUCTURE 외 잡철물 전기/계장자재 기계, 배관, 설치 공사 기 타 합 계 주1) 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 보고기간 종료일 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 현장2 현장3 현장28 현장29 현장1 현장19 현장20 현장20 현장4 현장21 현장21 현장5 현장5 현장30 기타 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 현장15 현장2 현장3 현장28 현장29 현장1 현장19 현장20 현장20 현장4 현장21 현장21 현장5 현장5 현장30 기타 합 계 진행 중인 주요 건설계약과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 현장15 현장2 현장3 현장29 현장19 현장20 현장4 현장21 현장5 기타 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 현장15 현장2 현장3 현장29 현장19 현장20 현장4 현장21 현장5 기타 합계 3 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 현장15 현장2 현장17 현장18 현장19 현장4 현장20 현장3 현장1 현장21 현장5 현장29 현장28 현장30 기타 합 계 당기 중 플랜트 부문에 발주처의 요청에 따른 공사계약 변동요인으로 인한 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의변동금액 총계약원가의변동금액 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 플랜트 부문 당기 및 전기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사(초과청구공사) 공사미수금 총액 대손충당금 현장3 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사(초과청구공사) 공사미수금 총액 대손충당금 현장15
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현장3 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험 관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 2. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용 및 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 당기말 전기말 상승 시 하락 시 3. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 258,103천원이 금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석 23,26,36 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4. 유동성위험지배회사의 경영재무실은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 단기차입금(*1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 사채(*1,2,3) 리스부채(*4) 금융보증계약(*5) 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 단기차입금(*1) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 사채(*1,2,3) 리스부채(*4) 금융보증계약(*5) 합 계 (*1) 이자를 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(*3) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점의 상환할증금을 포함한 금액으로 반영하였습니다.(*4) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.(*5) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면
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연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 5. 자본위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 순부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c=a-b) 자본총계(d) 순부채비율(e=c/d) 당기말 및 전기말 현재 자본총계가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 않습니다. 나. 파생상품당사는 본 보고서 제출 기준이 현재 해당사항이 없습니다.다. 풋백옵션 등 기타 거래 사항당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 현재 4건의 주요 계약 및 프로젝트를 진행하고 있으며 다음과 같습니다. - 경주 감포 파인드그린 풍력 발전설비 공급 계약- 전북 군산 연료전지 설치공사 계약- 경주 154Kv 변전소 및 주변 설비 공사 계약- 죽곡 수소융합가스발전소 건설공사 및 기자제 납품 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
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II. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 지급수수료 대손상각비 무형자산상각비 손해배상비 기타 합 계 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 등의 사용 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 소모품비 지급수수료 외주가공비 장비임차료 외주용역비 외주설계비 대손상각비 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 32. 기타수익 및 기타비용 32.1 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 32.2 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 기타의대손상각비 유형자산처분손실 잡손실 소송비용 합 계 33. 금융수익 및 금융비용 33.1 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 33.2 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 사채상환손실 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 금융보증비용 관계기업 및 종속기업투자 손상차손 합 계 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 조정: 법인세비용 퇴직급여 외화환산손실 외화환산이익 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 이자비용 이자수익 공정가치금융자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래이익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 공사손실충당금전입 공정가치금융자산처분손실 금융보증비용 사채상환손실 사채상환이익 대손상각비 기타의대손상각비 잡이익 잡손실 손해배상비 소송비용 관계기업투자주식손상차손 지급수수료 하자보수비 공사손실충당금환입 배당금수익 운전자본의 변동 : 매출채권 재고자산 기타유동자산 기타유동금융자산 기타비유동자산 기타비유동금융자산 매입채무 기타유동부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 순확정급여부채 충당부채 영업으로부터 창출된 현금흐름 34.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스자산 인식 리스부채 유동성대체 채무의 지분전환 출자금과 소송충당부채 상계 공정가치금융자산 유동성 대체 전환권행사 및 신주인수권행사 사채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 신주인수권부사채 관련 파생부채 계상 전환사채 관련 파생부채 계상 34.3 당기 및 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 차입 상환 유동성대체 이자비용 기타 단기차입금 사채(유동) 사채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 차입 상환 유동성대체 이자비용 기타 단기차입금 유동성장기차입금 사채(유동) 사채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 35. 주당손익 35.1 당기 및 전기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당손실 (*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 구 분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 자기주식 전환권 행사 유상증자 전환권 행사 가중평균유통보통주식수 (2) 전기 구 분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 유상증자 유상증자 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사
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가중평균유통보통주식수 35.2 희석주당손실당기 및 전기의 희석주당손실은 반희석화효과로 인해 기본주당손실과 동일합니다. 36. 특수관계자와의 거래 36.1 특수관계자 현황 관 계 당기 전기 종속기업 ㈜에스와이일렉트로닉스 ㈜에스와이일렉트로닉스 관계기업 ㈜뉴엔 ㈜뉴엔 ㈜해도리태양광발전소 ㈜해도리태양광발전소 감포파인드그린풍력발전㈜ 감포파인드그린풍력발전㈜ 기타특수관계자 임계솔라파크㈜ 임계솔라파크㈜ 일신1호태양광발전소㈜ 일신1호태양광발전소㈜ 일신2호태양광발전소㈜ 일신2호태양광발전소㈜ 소룡연료전지㈜ 소룡연료전지㈜ 안승만 및 특수관계자 안승만 및 특수관계자 36.2 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 이자수익 매입 등 금융보증 매출 이자수익 매입 등 금융보증 관계기업 감포파인드그린풍력발전㈜ 기타 임계솔라파크㈜ 기타 일신1호태양광발전소㈜ 기타 일신2호태양광발전소㈜ 기타 소룡연료전지㈜ 기타 케이엠비㈜ 기타 안승만 및 특수관계자 합 계 36.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 거래 자금 차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 감포파인드그린풍력발전㈜ 기타 임계솔라파크㈜ 기타 일신1호태양광발전소㈜ 기타 소룡연료전지㈜ 기타 안승만 및 특수관계자 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 거래 자금 차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 감포파인드그린풍력발전㈜ 기타 일신1호태양광발전소㈜ 기타 소룡연료전지㈜ 기타 안승만 및 특수관계자 합 계 36.4 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권(*2) 채 무 매출채권(*1) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타유동부채 종속기업 ㈜에스와이일렉트로닉스 관계기업 감포파인드그린풍력발전㈜ 관계기업 ㈜해도리태양광발전소 기 타 임계솔라파크㈜ 기타 일신1호태양광발전소㈜ 기타 일신2호태양광발전소㈜ 기타 소룡연료전지㈜ 기타 안승만 및 특수관계자 합 계 (*1) 공사진행률에 따라 인식한 채권(미청구공사) 및 공사선급금을 포함한 금액입니다.(*2) 채권잔액은 손상 고려 전 금액입니다. 당기말 현재 주요 경영진에 대한 대여금 및 미수수익 잔액은 각각 931,477천원(전기말 954,750천원) 및 133,634천원(전기말 104,915천원) 입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권(*2) 채 무 매출채권(*1) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타유동부채 관계기업 감포파인드그린풍력발전㈜ 관계기업 ㈜해도리태양광발전소 기 타 임계솔라파크㈜ 기타 일신1호태양광발전소㈜ 기타 일신2호태양광발전소㈜ 기타 소룡연료전지㈜ 기타 케이엠비㈜ 합 계 (*1) 공사진행률에 따라 인식한 채권(미청구공사) 및 공사선급금을 포함한 금액입니다.(*2) 채권잔액은 손상 고려 전 금액입니다. 36.5 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 제공받은 회사 보증내역 보증금액 지급보증처 일신1호태양광발전소㈜ 금융지급보증 신한은행 일신2호태양광발전소㈜ 금융지급보증 신한은행 (2) 전기말 (단위: 천원) 제공받은 회사 보증내역 보증금액 지급보증처 일신1호태양광발전소㈜ 금융지급보증 신한은행 일신2호태양광발전소㈜ 금융지급보증 신한은행 상기 특수관계자에 대한 금융지급보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 36.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 37. 상장폐지사유 발생 당사는 2020 사업연도 감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견이 변형됨으로 인하여 투자주의환기종목으로 지정되었습니다. 그리고 2021 사업연도 감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견도 변형되었고
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2022 사업연도 매출액이 3억원에 미달함으로 인하여 코스닥시장 상장규정 제56조에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 추가적으로 당사는 2021 사업연도 재무제표 및 2022 사업연도 반기재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한에 따른 의견거절이 표명됨에 따라 코스닥시장 상장규정 제54조에 따른 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 38. 보고기간 이후의 사건 38.1 회생계획안 인가 결정당사는 서울회생법원(이하, 법원)에 회생절차 개시신청을 하였고 법원으로부터 회생절차 개시 결정과 함께 관리인이 선임되어 당사의 재산 및 업무의 운영을 관리하였으며, 2023년 2월 14일에 법원으로부터 회생및파산에관한법률 제245조 제2항, 제40조제1항에 의거하여 회생계획안 인가 결정을 받았습니다.38.2 회생계획의 주요 내용 구분 내용 감자(1차) 주식 4주를 1주로 병합하여 발행주식총수 32,413,226주를 10,795,441주로 감자 출자전환 회생채권 금액 92,824백만원을 발행가액 500원으로 하여 주식(액면가액 500원) 185,648,646주 신주발행 감자(2차) 1차감자 주식(10,795,441주) 및 출자전환 신주(185,648,646주)에 대하여 주식 10주를 1주로 병합하여 최종 발행주식 총수 19,636,131(자본금 9,818,065,500원)주로 감자 38.3 최대주주의 변경회생계획인가에 따른 채권금액의 출자전환에 따라, 기존 최대주주 안승만은 감자 전 소유주식 7,619,597주(17.63%)가 회생계획에 따라 725,135주(3.96%)로 변경되었으며, 한국남동발전은 회생채권(31,952백만원)이 출자전환 되어 소유주식 총수가 6,390,478주(32.54%)로 되어 최대주주가 되었습니다. 38.4 상장적격성 실질심사당사는 2023년 4월 중 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 39. 계속기업에 대한 불확실성 39.1 계속기업에 대한 불확실성당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성 되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 20,854백만원, 당기순손실이 65,891백만원 및 영업활동으로 인한 부의 영업현금흐름 8,995백만원이 발생하였습니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재 자산총계 54,073백만원, 부채총계 141,755백만원으로 부의 자본이 87,682백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 존속 능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 39.2 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안1) 당사는 석탄화력발전소 환경 플랜트 전문기업에서 사업을 전환하고자 2017년 태양광 발전을 시작으로 풍력발전과 수소연료전지발전 등 신재생에너지 분야로 지속적인 투자를 진행하였으며, 발전 플랜트사업의 누적된 경험과 다양한 노하우를 보유한 강점을 살려 신재생에너지 발전 분야로 사업영억역을 확대할 계획입니다. 1-1) 감포풍력발전사업은 2021년 12월 소규모 환경영향평가 협의가 완료되어, 현재 경주시 개발행위허가가 진행 중이며, 2023년 8월경 최종 승인자인 경상북도의 최종 허가가 완료될 예정입니다. 개발행위허가가 완료되면 한국전력공사㈜ 및 그의 종속회사 또는 한국수력원자력㈜ 등과 신재생에너지 공급인증서(REC) 공급계약을 추진한 후 금융 PF 구성 등의 후속 절차를 진행하여 2023년 10월경 경주시에 공사계획 및 착공신고를 진행할 예정이며, 준공보증을 위하여 국내 1군 건설사가 주 계약자로 참여하여 2018년부터 인허가 용역 및 주민 민원 해결, 진입로 부지 매입 등 선 투입된 자금 등을 회수할 예정입니다. 풍력발전기 설치사업 또한 2023년 10월에 착공하여 2025년 8월에 설치작업이 완료될 예정이며, 이후 준공검사, 사업개시신고, 신재생에너지 설비 설치확인을 통하여 최종적으로 2025년 10월경 상업운전을 시작할 예정입니다. 본 사업은 당사가 EPC 공사 매출 뿐만아니라 SPC의
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일정 지분(20%)을 보유함에 따라 전력(SMP) 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 판매에 따른 수익금을 20년간 안정적으로 기대할 수 있습니다.1-2) 소룡연료전지 발전사업의 경우 최근까지 연료전지발전사업의 주기기 선정에 있어 미국 FUELCELL ENERGY, INC.와 주기기 공급(MCFC Type)에 대한 협의를 진행하여 왔으나, FUELCELL ENERGY, INC.와 포스코에너지㈜의 법적 분쟁에 따라 SOFC type으로 협의를 진행하여 2023년 12월에 납품하는 것으로 FUELCELL ENERGY, INC.와 주기기 납품에 대한 MOU를 체결하였습니다. 그러나 정부의 수소경제 육성 및 수소안전관리에관한법률("수소법") 통과에 따른 HPS제도(수소발전의무화 제도)에 대한 구체적인 제도방식이 결정된 후에 경제성을 판단할 수 있어 발전회사 및 금융주관사가 해당 결정에 맞추어 사업을 진행하고자 하여 사업이 지연되어 왔습니다. 또한 최근 에너지 가격 급등하여 연료전지발전사업의 주 원료인 LNG 가격이 상승함에 따라 원가 상승으로 인한 수익성 악화 및 기준금리 상승 등에 따른 PF 대출 이자비용 증가로 인하여 경제성 악화이 악화 되어 PF 대출이 어려워짐에 따라 사업이 지연되고 있습니다. 본 사업은 2023년 하반기부터 에너지 가격 및 PF 대출이자가 안정화 될 것으로 예상되며, 2023년 하반기 이후 PF 대출 및 REC 공급계약, 2023년 10월경 군산시에 공사계획 및 착공신고가 이루어질 것으로 예상됩니다. 본 사업 또한 준공보증을 위하여 국내 1군 건설사가 주 계약자로 참여하여 2023년 10월에 착공하고 2024년 10월에 설치작업이 완료될 예정이며, 이후 준공검사, 사업개시 신고, 신재생에너지 설비 설치확인을 통하여 최종적으로 2024년 12월경 상업운전을 시작할 예정입니다. 당사는 본 사업에서 경제성 악화가 지속될 경우 수소연료전지발전사업에서 수전해발전사업으로 변경하여 사업을 진행하는 것에 대해서도 검토 중에 있습니다. 수전해발전사업은 물을 전기분해시켜 수소가스를 발생시키는 수전해방식과 생산된 수소를 엔진 발전기 또는 터빈 발전기를 이용하여 생산된 전기를 판매하는 발전사업으로, 당사는 2022년 11월 ㈜창원수소융합발전과 창원시 진해구 죽곡산업단지내 20MW급 수소융합발전소 설치에 대한 EPC 공사 계약(계약금액 297억원)을 체결하였습니다.(2) 또한 당사는 기존에 영위하던 탈황, 탈질설비 등 발전 플랜트 환경설비 전문기업의업력으로 축적된 역량 및 기술력으로 개발된 특허권을 바탕으로 영업을 통하여 수주를 달성하여 매출 및 수익을 증대시킬 계획입니다. (3) 당사는 재무구조 개선을 위하여 2022년 6월 27일 회생절차 개시 결정 이후 2023년 2월 14일서울회생법원으로부터 회생및파산에관한법률 제245조 2항, 제40조 제1항에 의거하여 회생계획안 인가 결정을 받았습니다. 이에 채무 92,824백만원이 41,910백만원으로 조정되었으며, 회생계획안의 일정에 따라 조정 후 채무를 변제할 경우 계속기업의 가정에 유의적 문제가 없을 것으로 예상됩니다. 2023년 현재 당사 소유의 화성공장 부지 매각을 추진 중이며, 해당 매각금액으로 유동성을 확보할 예정입니다. 또한 신재생에너지의 EPC 공사를 진행하여기존 투지금을 회수할 예정이며, EPC 매출로 추가 자금 조달을 계획하고 있습니다. (4) 당사는 부채상환을 위한 자금조달계획의 성패와 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 계속기업 가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일,당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 40. 전기재무제표 재작성 당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.40.1 전기말
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재무상태표(2021년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 40.2 전기 포괄손익계산서(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당손익 40.3 전기 자본변동표(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) (단위: 천원) 구 분 이익잉여금 이전보고금액 조정금액 재작성금액 2021.01.01 (전기초자본-수정전) 전기오류수정 2021.01.01 (전기초자본-수정후) 당기순손익 총포괄순손익 이익잉여금의 재분류 2021.12.31 (전기말자본) 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 비디아이(주)제4회 전환사채 회사채 사모 상환 비디아이(주)제5회 전환사채 회사채 사모 상환 비디아이(주)제6회 전환사채 회사채 사모 상환 비디아이(주)제7회 회사채 회사채 사모 상환(11회대환) 교보증권(신보 P-CBO) 비디아이(주)제8회 전환사채 회사채 사모 미상환 비디아이(주)제9회 신주인수권부사채 회사채 사모 미상환 비디아이(주)제10회 신주인수권부사채 회사채 사모 미상환 비디아이(주)제11회 회사채 회사채 사모 미상환 부국증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모(주선인의무취득 포함) - 운영자금 : 5,000,000(고성하이화력 석탄취급설비 구매대금)- 시설자금 :
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5,331,091 (임계태양광 발전 사업 관련)- 발행제비용 : 469,909 - 운영자금 : 5,000,000 (고성하이화력 석탄취급설비 구매대금)- 시설자금 : 5,331,091 (임계태양광 발전 사업 관련)- 발행제비용 : 469,909 전액 집행 유상증자(일반공모) - 운영자금 : 7,854,000- 채무상환자금 : 37,846,000 - 발행총액 : 27,005,044- 채무상환 : 27,005,044 - 실권주 미발행- 전액 집행 8. 기타 재무에 관한 사항 "해당없음"
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 당사는 한국표준산업분류상 '(C29299)그외 기타 특수목적용기계 제조업’에 속하는 회사로서 화력발전과 관련된 보조기기(BOP) 설비를 제조 및 판매하는 사업의 주된 영업부문으로 하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 화력발전과 관련된 발전소 보조기기(BOP) 설비로서 크게 ① 석탄취급설비(CHS), ② 탈황 설비(FGD) 및 전기집진기(EP) 등 환경설비, ③ 회처리 및 회정제 설비(AHS) 가 있으며, 주요 매출처는 화력발전소의 건설 및 성능 업그레이드, 개·보수 사업을 하는 한국전력 자회사(한국중부발전, 한국남동발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국남부발전)와 민간 EPC 사업자입니다. 따라서 당사는 전력 산업과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 사업 구조 측면에서는 발전플랜트 산업에 속한다고 볼 수 있습니다. 하지만 당사는 세계적 추세의 화력발전 수요급감으로 발전 플랜트 관련 수주에 어려움을 겪어온바, 2022년 6월 3일 회생절차 개시를 신청하였습니다. 그리고 2023년 2월 14일 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회에서 가결되었습니다. 당사는 현재 인가된 회생계획안에 의해 회생계획의무를 성실히 진행하고 있습니다. 추후 당사에서 진행하는 사업의 비중은 점차 신재생에너지 분야로 늘어날 예정이며 관련 사업으로는 수소, 태양광, 풍력이 있습니다. 2023년내 관련사업에서 가시적인 성과를 내는데 집중하고 있으며 또한, 코스닥 거래소 실질심사 통과에 총력을 기울일것입니다.
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재무상태표(2021년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 40.2 전기 포괄손익계산서(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당손익 40.3 전기 자본변동표(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) (단위: 천원) 구 분 이익잉여금 이전보고금액 조정금액 재작성금액 2021.01.01 (전기초자본-수정전) 전기오류수정 2021.01.01 (전기초자본-수정후) 당기순손익 총포괄순손익 이익잉여금의 재분류 2021.12.31 (전기말자본) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 비디아이 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 비디아이 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2023년 4월 7일 내부회계관리제도에 대한 부적정의견 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 비디아이 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 부적정의견 근거 단락에 기술된「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향때문에 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 4월 7 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리는 우리의 2022년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. 내부회계관리제도 부적정의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 부적정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 다음의 중요한 취약점이 식별되었으며, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함되었습니다. (1) 회사는 재무결산보고 및 자금프로세스에 대한 충분하고 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 재무결산보고와 자금프로세스는 재무제표 전반에 중요한 영향을 미치기 때문에 이러한 미비점은 재무제표 모든 계정에 대해 적정하게 기록되지 않을 수 있는 위험을 초래하는 중요한 취약점에 해당합니다. (2) 회사는 전산일반통제에 대한 충분하고 적합한 내부통제절차가 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 또한, 회사는 영업 및 구매프로세스 상 기업이 생성한 정보의 완전성과 정확성 등에 대한 충분하고 적합한 내부통제절차가
비디아이 — 사업보고서 (2022.12)

효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 이러한 미비점은 매출 및 매출원가 등의 재무제표 계정이 적정하게 기록되지 않을 수 있는 위험을 초래하는 중요한 취약점에 해당합니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 강남구 강남대로 464 정 인 회 계 법 인 대 표 이 사 정 창 기 2023년 4월 7일 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 4월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 비디아이-2022년 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 비디아이-2022년 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 비디아이 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사절차의 시기, 범위 등 전반감사계획의 수립 및 회사에 대한 이해 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기감사 일 명 명
비디아이 — 사업보고서 (2022.12)

반기감사 일 명 명 중간감사, 입증감사절차 계획 수립 일 명 명 금융자산 실사 일 명 명 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무소 실사(입회)대상 회원권 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 08월 01일 회사 : 대표이사감사인 : 업무수행이사 등 대면회의(감사:서면보고) 중요 이슈사항에 대한 논의 2022년 08월 19일 회사 : 회계담당 임원감사인 : 업무수행이사 등 대면회의(감사:서면보고) 반기재무제표에 대한 수행결과 협의 2022년 12월 08일 회사 : 회계담당 임원감사인 : 업무수행이사 등 대면회의(감사:서면보고) 감사범위 및 시기 등 감사계획, 핵심감사사항협의 등 2023년 03월 29일 회사 : 대표이사감사인 : 업무수행이사 등 대면회의(감사:서면보고) 중요 이슈사항에 대하여 논의 2023년 04월 04일 회사 : 회계담당 임원감사인 : 업무수행이사 등 대면회의(감사:서면보고) 회계감사 수행 결과 보고
비디아이 — 사업보고서 (2022.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 비디아이 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기
엔도비전 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 재무에 관한 사항- 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주4) 정정 후
엔도비전 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 재무에 관한 사항- 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주5) 정정 전
KB스타리츠 — 사업보고서 (2023.01)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 리츠의 총 자산규모는 2023년 01월말 기준 총 353개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 87.96조원이며, 이 중 상장리츠는 21개, 총 자산규모 13.32조원 수준입니다. 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계_202301_1.jpg 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계 - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 01월) 2) 리츠 산업의 성장성 지난 약 7년간(2015년말~2023년 01월) 리츠 총자산 규모는 약 69.66조원이 증가하였고, 리츠수는 225개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계_202301_2.jpg 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계_202301_3.jpg 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계 - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 01월) 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 1) 영업 개황 및 사업부문의 구분(1) 영업 개황당사는 2022년 2월 「부동산투자회사법」에 의하여 설립되고 2022.02.24. 국토교통부장관 으로부터 영업인가를, 2022.06.28. 변경인가를 받은 부동산투자회사로서, 다수의 기관 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산, 부동산 관련 증권 등을 취득 및 투자하고, 취득 부동산의 안정적 운용(임대, 관리, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공하는 것을 목적으로 합니다.당사는 2022년 07월 05일자 사모 유상증자(Pre-IPO)를 통해 조달한 3,465억원과 공모를 통해 모집한 자금 1,535억원의 합계인 금 5,000억원을 재원으로 (1) 벨기에 브뤼셀 소재 North Galaxy Towers에 투자한 ㈜케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사(이하 "자리츠" 혹은 "KB스타갤럭시타워리츠") 보통주 100% 및 (2) 영국 처트시 소재 Samsung Europe HQ에 투자한 LB영국일반사모부동산투자신탁18호, 19호(이하 "LB영국부동산펀드 18호, 19호")의 수익증권 약 89%를 매입하였습니다.당사의 투자대상인
KB스타리츠 — 사업보고서 (2023.01)

자리츠(KB스타갤럭시타워리츠) 및 LB영국부동산펀드18호, 19호가 보유한 기초자산의 개요는 아래와 같습니다. 구분 내용 명칭 주소 토지면적 규모 B4F / 27F 오피스 2개동B4F / 5F 오피스 1개동 임대 면적 준공연도 2004년(2019년 레노베이션) 임차인 (주1) Regie des Batiments(벨기에 건물관리청) 임대형태 (주1) 실사용 임차인은 Federal Public Service Finance (벨기에 정부 재무 및 세무부) 구분 내용 명칭 주소 토지면적 규모 3F 임대 면적 준공연도 2000년 임차인 임대형태 FRI (주1) (주1) FRI(Full Repairing and Insuring Lease) : 부동산의 수리 및 보험에 대한 모든 비용을 임차인이 부담하는 구조로 NNN과 유사 (2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 부동산업을 단일사업으로 영위하고 있습니다.2) 시장 점유율전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장 점유율의 산정이 어렵습니다.3) 시장의 특성전술한 '가. 업계의 현황' 참고4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 추가자산 편입을 위해 실물매입 또는 재간접 투자 전략을 통해 국내외 자산을 편입하여 포트폴리오 다각화를 추진할 예정입니다. 실물매입 전략으로는 자리츠 설립을 통한 자산 추가 편입 및 매각 예정인 기존 리츠에 투자하는 전략을 강구할 예정이며 재간접투자 전략으로는 부동산펀드 수익증권 및 리츠 주식에 대한 지분 투자를 할 예정으로 포트폴리오의 다각화와 더불어 안정적인 배당 수익을 목표로 하여 지속 성장을 추구하고 있습니다. kb스타리츠_추가자산편입 전략.jpg 추가자산편입 전략 2. 주요 제품 및 서비스 - 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유하고 있는 자리츠(KB스타갤럭시타워리츠)및 수익증권(LB영국부동산펀드18호, 19호)으로부터 수취하는 배당금수익 이외 발생하는 매출은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화 및 영국 파운드화 관련 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 내부적인 환위험 관리정책을 통하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위하여 파생상품 거래를 활용하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다 - 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약 (단위: 천원) 계약처 만기일 매도선물환 평가금액 국민은행 5년이내 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는
KB스타리츠 — 사업보고서 (2023.01)

매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 2,741백만원이 존재하나, 손실충당금을 인식할 매출채권은 존재하지 않습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무(*1) 장기차입금(*1)(*2) 합 계 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무(*1) 합 계 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. 다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 금리파생상품 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감 : 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 순차입금(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 12. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 누적일자(일) 적수 기초 유상증자 유상감자 유상증자 가중평균유통주식수 ② 전기 (단위: 주) (단위: 주) 구 분 주식수(주) 누적일자(일) 적수 설립 가중평균유통주식수 (3) 희석주당이익당기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 13. 영업비용당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 지급수수료 광고선전비 세금과공과 당기손익금융자산평가손실 기타비용 합계 14. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용은 없습니다.15. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다. 16. 우발채무 및 약정사항(1) 자산관리계약회사는 케이비자산운용 주식회사와 회사가 보유하는 자산의 투자ㆍ운용업무를 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 케이비자산운용 주식회사에 대하여 자산운용 업무의 대가로 매입수수료, 운용수수료 및 매각수수료를 지급합니다. 매입수수료는 자리츠 지분 매입금액의 0.8%에 해당하는 금액을 지급합니다. 다만 케이비자산운용 주식회가 자리츠로부터 매입수수료를 지급받은 경우에는 지급하지 않습니다. 운용수수료는 운용기본수수료와 운용성과수수료로 구별하여 지급합니다. 운용기본수수료는 회사의 회계기간 1~2기까지는 주식발행금액 합계액의 연 0.05%, 3기 이후부터는 주식발행금액 합계액의 연 0.18%에 해당하는 금액을 매월 안분하여 지급합니다. 운용성과수수료는 회사의 실제 배당률이 승인된 사업계획 상 목표배당률을 초과하는 경우에 한하여 지급하기로 하며, 매 결산 시 별로 목표수익률을 초과하여 배당한 금액의 10%에 해당하는 금액을 지급합니다. 매각수수료는 매각기본수수료와 매각성과수수료로 구별하여 지급합니다. 계약기간 중에 회사가 보유 중인 자리츠 지분 및 집합투자기구의 수익증권 등을 처분하는 경우에는 회사는 대상지분 및 수익증권 처분가액의 0.6%에 해당하는 금액을 매각기본수수료로 지급합니다. 다만, 매각에 소요되는 부대비용은 회사의 부담으로 합니다. 매각성과수수료는 매각금액에서 매각기본수수료 및 매각부대비용을 공제한 금액에 대해 매각대상 지분 및 수익증권 취득금액을 초과하는 금액의 10%에 해당하는 금액을 지급합니다. (2) 일반사무관리계약회사는 ㈜국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무 및 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하였습니다. 회사는 회사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전까지는 일반사무관리보수로 연 10백만원을 매 결산기마다 5백만원씩 지급하기로 하며, 회사의 주식이 증권거래소에 상장된 날부터 또는 회계기간 3기까지 회사의 주식이 증권거래소에 상장되지 않는 경우에는 다음과 같이 보수를 지급합니다. 회계기간 보수 지급방법 1~2기 연 80백만원 매 결산기마다
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40백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급 3~4기 연 100백만원 매 결산기마다 50백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급 5기 이후 연 120백만원 매 결산기마다 60백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급 (3) 자산보관계약회사는 엔에이치투자증권주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 회사는 자산보관보수로 연 15백만원을 매 결산기별 균등분할하여 지급하며, 위탁자산이 추가되는 경우 각 위탁자산별로 보수에 연 5백만원을 증액합니다. 단, 회사의 자산에 대한 자산보관 업무 수행기간이 6개월 미만인 경우 보수는 180일을 기준으로 수탁기관이 자산보관업무를 실제 이행하는 날 수에 따라 일할 계산됩니다.(4) 대표주관계약회사는 KB증권 주식회사와 회사의 한국거래소 유가증권시장 신규 상장을 위하여 대표주관계약을 체결하였습니다. 회사는 공모에 따른 주금납입을 조건으로 공모금액의 1.5%에 해당하는 금액을 인수수수료로 지급하며, 공모금액의 0.5%에 해당하는 금액을 주관수수료로 지급합니다.(5) 증권대행업무수탁계약회사는 ㈜국민은행을 주식명의개서대리인으로 선임하여, 유가증권 명의개서대행업무, 발행대행업무, 주식배당금 및 사채원리금의 지급대행업무를 위탁하는 증권대행업무수탁계약을 체결하였습니다. 회사는 계약에서 정하는 수수료율에 따라 기본수수료와 개별수수료로 구별하여 지급합니다. 17. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험회사의 경우 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타수취채권 합계 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 기타지급채무(*1) (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.②
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전기말 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 기타지급채무(*1) (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 차감 : 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 순차입금(A) 총자본(B) 부채비율(A/B) 총자본이 순차입금을 초과하므로 부채비율을 계산하지 않았습니다. 18. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 기타수취채권(유동 및 비유동) 기타금융자산(유동 및 비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 비연결종속기업투자주식 합 계 금융부채: 상각후원가로측정하는 금융부채 기타지급채무(유동 및 비유동) (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다. 19. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 기타수취채권(유동 및 비유동) 기타금융자산(유동 및 비유동) 비연결종속기업투자주식 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타지급채무(유동 및 비유동) 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 당기손익인식금융자산평가손익 소계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 20. 특수관계자 등(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 LB영국일반사모부동산투자신탁18호 LB영국일반사모부동산투자신탁19호 기타 특수관계자 (*1) (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 99.99%, Star Galaxy GP가 잔여 지분을 보유하고 있습니다. (*2) (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) Star Galaxy S.comm가 99.99%, Star Galaxy GP가 잔여지분을 보유하고 있습니다. (*4) LB영국일반사모부동산투자신탁18호가 75.85%, LB영국일반사모부동산투자신탁19호가 24.15% 지분을 보유하고 있습니다. (*5) Hillswood Holdings ltd가 1.31%, LB영국일반사모부동산투자신탁18호가
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74.86%, LB영국일반사모부동산투자신탁19호가 23.84% 지분을 보유하고 있습니다. (*6) (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 현금출자/지분취득 배당금수령 현금출자/지분취득 배당금수령 종속기업 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 비연결종속기업 LB영국일반사모부동산투자신탁18호 LB영국일반사모부동산투자신탁19호 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 21. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 존재하지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다. 상법 제462조① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.1. 자본금의 액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익상법 시행령 제19조① 법 제462조 제1항 제4호에서 "대통령령으로 정하는 미실현이익"이란 법 제446조의2의 회계 원칙에 따른 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계(相計)하지 아니한 금액을 말한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제2기 제1기 제-기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 * 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가(배당기준일 전전거래일)의 평균* 주당 배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 합니다.* 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.* 제2기는 2022년 7월 1일부터 2023년 1월 31일까지로 7개월입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 연속 배당횟수는 2022년 10월 06일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. * 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 배당수익률 : 제2기 3.4% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 08일 보통주 발기출자 2022년 07월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 07월 06일 유상감자 보통주 2022년 09월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자
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권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2022년 09월 21일 투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등 투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 01월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2022년 07월 05일 투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등 투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '9.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2022년 07월 01일부터 2023년 01월 31일까지 제2기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업연도의 연결기준 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 증감액 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] 3. 재무상태 당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 제 2 기(2023년 01월말) 제 1 기(2022년 06월말) 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] 4. 부외거래 - 해당사항 없음. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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74.86%, LB영국일반사모부동산투자신탁19호가 23.84% 지분을 보유하고 있습니다. (*6) (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 현금출자/지분취득 배당금수령 현금출자/지분취득 배당금수령 종속기업 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 비연결종속기업 LB영국일반사모부동산투자신탁18호 LB영국일반사모부동산투자신탁19호 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 21. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 존재하지 않습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2022년 07월 01일 부터 2023년 01월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고 절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립, 전반감사전략의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 실증적분석 및 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 10월 28일 내부감사 및 외부감사인 담당이사 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획 2023년 04월 07일 내부감사 및 외부감사인 담당이사 서면회의 감사인의 독립성 및 종결단계의 주요 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업 분야는 크게 유전체 진단사업, 체외진단사업, 바이오헬스케어사업으로 구분할 수 있으며, 당기 중 건강기능식품 CM(Contract Manufacture) 전문 제조업체인 한국바이오팜의 지분 100%를 인수하여 종속회사로 추가하였습니다.유전체기반 진단사업은 산전산후 진단, 성인 유전체 분석, 사후검체 등의 생애 전주기 유전체 진단 서비스, 백신 및 암치료제 개발을 위한 임상 유전체 분석 데이터베이스 구축 및 면역세포 프로파일링 분석, CRISPR 유전자 가위 유효성 분석 등의 NGS와 마이크로어레이 유전체 및 마이크로바이옴 등 멀티오믹스 연구분석 서비스(Genomic CRO)를 제공합니다.체외진단사업은 PCR 진단키트, 신속진단키트, 진단키트 CDMO 등으로 다양한 진단키트 개발, 제조 및 판매 사업을 수행하고 있습니다. 기존 COVID-19 진단키트 중심의 사업에서 성매개 질환, 암, 호르몬, 심장질환 및 기타 감염증 등의 다양한 진단키트 개발, 제조 및 판매로 확대할 예정입니다. 아울러 해외 감염병에 대한 신제품 개발과 제조 컨설팅 등 해외에서 활용 가능한 다양한 사업을 추진할 계획입니다.바이오헬스케어사업은 진단기술을 활용하여 마이크로바이옴 기반의 질병 예방, 치료, 관리를 위한 통합 바이오헬스케어 솔루션을 제공하고 있습니다. 개별 질환에 대하여 예방은 건강기능식품, 치료는 일반의약품 및 전문의약품, 관리는 생활 및 위생방역용품 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 새롭게 설립된 마이크로바이옴 연구소는 기존의 분자유전연구소와 연구협력 시너지를 통해 개인화 및 맞춤화 된 마이크로바이옴 솔루션의 연구개발을 수행 중에 있습니다. 당사는 기존 연구개발 인프라에 건강기능식품 전문제조업체인 한국바이오팜을 인수하고, KGSP(의약품도매업) 허가를 획득함으로써 '연구개발, 생산, 유통'으로 이어지는 일체형 사업구조를 구축하여 안정적인 사업운영의 기반을 확보하였습니다. ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '2. 주요 제품 및 서비스'의 '나. 주요 제품 및 서비스의 설명'과 '7. 기타 참고사항'의 '나. 사업부문별 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 사업은 크게 의료진단사업과 바이오헬스케어사업으로 구분할 수 있으며, 2022년 매출은 의료진단사업이 119억9,723만원(37.3%), 바이오헬스케어사업이 201억8,665만원(62.7%)를 차지하고 있습니다. (단위 : 천원, %) 사업구분 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 의료진단사업 유전체진단 수출 내수 체외진단 수출 내수 바이오헬스케어사업 수출 내수 합 계 ※ 연결 기준이며 한국바이오팜은 바이오헬스케어사업에 포함하였습니다.※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 및 서비스의 설명 1) 유전체진단사업 당사는 산전ㆍ산후 40만 건 이상의 임상 빅데이터 DB 등 인간 유전체에 대한 국내 최고 수준의 생애 전주기 유전체 데이터를 보유하고 있습니다. 또한, 당사의 차세대 염기서열 분석기술(NGS) 및 마이크로어레이 DNA 칩의 설계-제작-생산(GMP) 관련 기술 노하우도 국내 최고 수준이라 평가하고 있습니다. 당사가 제공 중인 대표적인 유전체 진단 서비스로는 착상 전 수정란 유전체검사(지놈체크 P), 비침습적 산전 유전체 검사(지놈체크 M), 양수를 통한 태아 유전체검사(지놈체크 K), 혈액을 통한 신생아 유전체검사(지놈체크 G), 혈액 또는 구강상피세포를 통한 성인 유전체검사(지놈체크 H) 등이 있으며, 이외에도 마이크로바이옴(장내미생물 등) 분석에 이르기까지 다양한 유전체 진단검사를 제공하고 있습니다. 최근에는 보유 기술 및 빅데이터 DB를 활용한 AI 기반의 유전체 분석기술 플랫폼을 개발하여, 각종 질환의 진단과 치료 관련 개인 맞춤형 마이크로바이옴 건강기능식품 및 신약 개발에 활용하고 있습니다. 당사는 2022년도에 관련 조직을 재정비하여 메이저 수탁기관 등과의 협업을 늘려 신규 거래처를 확대하고,
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향후 서비스와 아이템 추가 시에도 유연하게 대응할 수 있도록 조직 운영 효율성을 제고하였습니다. 당사는 지노믹스 CRO(Contract Research Organization, 임상시험 수탁 기관) 사업 분야로 유전체 진단 사업을 확장하고 있으며, 면역세포 프로파일링 유전체 분석 용역 등 국내외 대형 제약사, 대학 및 유수의 연구기관 등과 CRO 용역계약을 확대해 나아가고 있습니다. 2) 체외진단사업 당사는 PCR 진단키트, 신속진단키트, 진단키트 CDMO 등 다양한 진단키트와 시약의 개발, 제조, 판매 사업을 수행하고 있습니다. 최근 코로나19 진정세에 따라 코로나19 진단키트 이외의 성매개 질환, 암, 호르몬, 심장질환 및 기타 감염증 등 다양한 분야로 사업을 확대하고 있습니다. 특히, COREE 계열사가 보유한 해외 네트워크를 적극 활용하여 해외 감염병에 대한 신제품 기획, 개발과 수출을 추진 중이며, 유전체 진단사업과 연계한 R 체계를 통해 체외진단사업의 미래를 책임질 신제품을 개발하고 있습니다. 위탁개발생산(CDMO)의 경우 체외진단의료기기 GMP를 획득하고, 고품질 제조 장비와 공간을 확보함으로써 원료부터 완제품까지 우수한 가격경쟁력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 국내 유수 업체와 위탁생산 및 유통거래를 진행 중에 있습니다. 3) 바이오헬스케어사업 당사는 2022년도에 신규 개시한 바이오헬스케어 부문에서 산모ㆍ영유아 제품을 중심으로 다양한 제품을 생산, 유통하고 있으며, 중국 등 해외 수출 비중도 지속적으로 증가하고 있습니다. 보다 적극적인 중국시장 개척을 위해 2022년 말 현재 중국 자회사 설립을 진행 중에 있습니다.(2023년 3월 기준 설립 완료) 당사는 마이크로바이옴 연구개발을 통해 프로바이오틱스 등 건강기능식품과 기능성 스킨케어의 연구개발 등 유전체 정보와 연계된 다양한 제품군의 기획 및 개발을 진행 중에 있습니다. 이러한 성과로 20여종의 신제품 출시를 준비 중이며, 생활위생에 대한 소비자의 관심도가 증가함에 따라 리빙 위생용품 아이템의 유통을 확대하고 있습니다. 추후 축적된 유전체 정보 등을 활용하여 다양한 종류의 감염병, 희귀질환, 암 등의 난치병에 대한 치료제와 백신 등으로 이어지는 토털 솔루션을 제공할 예정이며, 그 계획의 일환으로 2022년 10월에 한국바이오팜㈜을 인수하였습니다. 향후 헬스케어 진단, 예방, 관리 및 치료를 제공하고 관련분야의 연구개발, 생산, 유통에 이르기까지 일체형 라인업을 갖춘 글로벌 맞춤 바이오헬스케어 기업으로의 성장을 목표로 하고 있습니다. 4) 한국바이오팜 당사는 당사의 핵심 기술인 유전체 진단과 시너지를 낼 수 있는 CM(Contract Manufacture) 전문 업체인 한국바이오팜을 2022년 10월에 인수하였습니다. 당사는 이를 통해 마이크로바이옴 연구성과를 신속히 제품으로 출시할 수 있게 되어 진단에서 예방까지 아우르는 개인 맞춤형 바이오헬스케어 솔루션 제공의 기반을 구축하게 되었습니다. 한국바이오팜은 2005년 GMP 인증을 받았으며, 2020년에는 HACCP, 2021년에는 ISO22000 인증을 받는 등 철저한 품질관리를 시행하고 있습니다. 5) 기타(신약 백신사업) 당사의 관계회사인 Oxford Vacmedix는 고유한 ROP(Recombinant Overlapping Peptide) 플랫폼 기술을 바탕으로 암과 전염병에 대응하는 치료제 개발을 진행 중에 있습니다. ROP 플랫폼은 기존 백신 대비해 설계가 쉽고 합성이 빨라서 다른 면역 종양 치료제와의 시너지 효과 창출이 기대되고 있습니다.현재 Oxford Vacmedix의 OVM-200 파이프라인은 임상1상에 진입하여 항암백신으로서의 가능성을 확인 중에 있습니다. 다. 사업 분야 및 주요 제품 현황 사업분야 사업내용 주요 제품명 비고 의료진단사업 생애 전 주기 유전체 진단 서비스 체외 수정란(지놈체크 P) 검사, NIPT(지놈체크 M) 검사, 태아(지놈체크 K) 검사, 유산물(지놈체크 A) 검사, 신생아 검사(지놈체크 G), 성인 유전체 검사(지놈체크 H,D), 줄기세포
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안정성 검사(지놈체크 S),장내미생물 검사(지놈체크 Biome), 사후검체 유전체 연구분석서비스 면역세포 프로파일링 분석(TCR/BCR Sequencing), CRISPR 유전자 가위 유효성 분석, 분자진단키트 사업 면역진단키트 사업 위탁생산 제품 2개 업체 위탁 사업 진행 중 제천명지 장례식장 장례식장 위탁운영, 사후검체 바이오 헬스케어 사업 산모,영유아 관련 바이오헬스케어제품 시리즈 사업 포뮬러메이트 브랜드 시리즈 올가키디 브랜드 시리즈 세니타 브랜드 시리즈유자 브랜드 시리즈 UV-C 공기살균기 한국바이오팜 건강기능식품위탁생산 각종 위탁생산품 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 구 분 품 목 매입유형 2022년 2021년 2020년 원재료 DNA 칩 및NGS 진단 국 내 수 입 소 계 진단키트(PCR) 국 내 수 입 소 계 기타(시약 외) 국 내 수 입 소 계 원재료 합계 국 내 수 입 소 계 부재료 IPTG 외 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 [한국바이오팜] (단위 : 천원) 구 분 품 목 매입유형 2022년 2021년 2020년 원재료 차전자피분말 국 내 수 입 소 계 비타민C(fine) 국 내 수 입 소 계 비타민C(crystal) 국 내 수 입 소 계 생선콜라겐펩타이드 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 천원) 사업구분 원재료명 구분 2022년 2021년 2020년 유전체진단 형광염료(Cydye) 국 내 슬라이드 국 내 국 내 국 내 체외진단 국 내 국 내 ※ 주요 원재료의 경우 해외에서 수입되는 제품을 제외하고는 국내의 다수의 업체들이 경쟁하고 있어 큰 가격 변동이 없습니다.※ 각 원재료별 최소 수량 단위로 기재하였습니다. [한국바이오팜] (단위 : 원/kg) 원재료명 구 분 2022년 2021년 2020년 차전자피분말 국 내 비타민C(fine) 국 내 비타민C(crystal) 국 내 생선콜라겐펩타이드 국 내 ※ 상기 원재료는 당기 사업연도 원재료이며, 시장 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 기초 가액 당기 증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 토지 건물 기계장치 시설장치 리스자산 건설중인 자산 기타 계 ※ 연결 재무제표 기준입니다.※ 사업결합으로 인한 자산 재평가 금액과 중단영업 효과는 당기 증감에 반영하였습니다. 라. 시설투자 현황 2022년 중 한국바이오팜 부문의 생산라인 개량 및 증설을 위하여 약 43.7억원의 시설투자가 이루어졌으며, 2023년도 투자 예정사항은 공시서류작성기준일 현재 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 투자기간 대상자산 투자액 한국바이오팜 신ㆍ증설, 개량 등 건물, 기계장치 총 계 마. 생산능력 및 생산실적 제 품 구 분 2022년 2021년 2020년 DNA Chip 생산능력 생산실적 가 동 율 진단키트 (PCR) 생산능력 생산실적 가 동 율 진단키트(신속항원OEM) 생산능력 생산실적 가 동 율 ※ 2020년, 2021년도는 1일 13.8시간을 기준으로한 실제 가동 가능시간을 기준으로 하여 생산능력을 산출하였으며, 2022년도는 1일 8시간 기준 실제 가동 가능시간을 기준으로 산출하였습니다.※ DNA Chip 단위는 장이고, 진단키트(PCR)의 단위는 Kit, 진단키트(신속항원OEM) 단위는 Test입니다.※ 상기 2020년 진단키트(PCR) 제품의 생산 단위(Kit)는 50 Test 또는 100 Test 단위이고, 2021년 및 2022년은 100 Test 단위입니다. [한국바이오팜] (단위 : EA) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 건강기능식품일반식품 생산능력 생산실적 가 동 율 ※ 상기 기준은 스틱분말제형 10열 스틱에 한정해서 작성한 것이며 그 외 공정은 제외했습니다.※ 2022년 하반기부터 2공장이 준공되어 상반기는 1공장, 하반기는 1, 2공장의 생산능력을 합산하였습니다. 바. 생산능력의 산출근거 구 분 日 생산가능량 가동일 연간 생산능력 비고 DNA Chip
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200장 192일 38,400장 진단키트(PCR) 600Kit 250일 COVID-19 진단키트 기준 진단키트(신속항원OEM) 250일 ※ 생산가능량은 1일(8시간), 가동일은 주 5일 기준(Max기준)※ 생산능력 = 생산가능량 * 가동일※ 진단키트(신속항원) 생산능력을 Kit에서 Test로 변경하였습니다. Kit당 Test의 포장단위가 유동적이므로 기준을 통일하였습니다. [한국바이오팜] (단위 : EA) 구 분 日 생산가능량 가동일 연간 생산능력 비고 10열 자동포장기 250일 ※ 생산가능량은 1일(8시간), 가동일은 주 5일 기준(Max기준)※ 생산능력 = 1대 일일 90,000포 * 기기대수 5대 (2022년말 기준)※ 혼합 및 타정(정제), 캡슐 등 그외 공정은 제외 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 부 문 2022년 2021년 2020년 용역매출 생애전주기유전체분석 백신개발등유전체분석 사후검체(제천명지) 제품매출 PCR(코로나)진단키트 위탁생산제품및기타 바이오헬스케어품목 상품매출 합 계 ※ 연결 기준입니다. 나. 판매 조직 당사는 채널영업중심의 영업본부와 브랜드중심 운영의 마케팅전략본부 체제로 분리하여 운영하고 있습니다. 영업본부는 각 채널별 제품/상품/서비스를 통합적으로 운영하여 매출 생산성 향상 및 효율성을 극대화하며, 마케팅전략본부는 지속적으로 추가되는 바이오헬스케어 제품들을 전문적으로 운영하기 위해 브랜드매니저 체제로 개편하여 운영 중입니다. 영업본부는 병/의원 채널 중심의 MCS팀, B2B 및 B2G 유통채널 중심의 SCS팀, 온라인 채널 중심의 OCS팀, 해외시장 개발 및 영업 중심의 GMS팀으로 구성되어 아이템 및 서비스의 확장 시에도 유연하게 대응이 가능토록 영업활동에 임하고 있으며 마케팅전략본부는 브랜드마케팅전략팀, 온라인마케팅전략팀, 사업 신사업 개발과 영업/마케팅 전략 수립, 국내외 허가 및 임상관리 등을 리딩 또는 지원하면서 영업활동의 효율성을 높이고 있습니다. 판매 조직 현황은 다음과 같습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 다. 판매 경로 당사는 직접 판매와 간접 판매 방식을 혼용하여 운영하고 있습니다. 직접 판매의 경우 B2B 방식으로 진행하고 있고, 간접 판매의 경우 제품별로 대형수탁기관과 위탁영업(Agency) 계약을 체결하여 진행하고 있습니다. 수출 활성화를 위해 신설한 글로벌마켓세일즈(GMS)팀은 진단키트 수출을 시작으로 2022년 2월부터는 중국 등으로 헬스케어 제품 수출을 늘리고 있습니다. 매출유형 품목 구분 판매경로 용역 지놈체크 용역 국내 간접판매: 회사 → 대리점 → 의료기관 → 고객 직접판매: 회사 → 의료기관 →고객 NGS 연구용역 국내 간접판매: 회사 → 대리점 → 고객 해외 직접판매: 회사 → 대리점 → 의료기관 →고객 제품 진단키트 국내 직접판매: 회사 → 의료기관 / 검사기관 (수탁기관) 해외 간접판매: 회사 → 대리점→ 검사기관 바이오헬스케어 국내 간접판매: 회사 → 대리점 → 온라인/오프라인 직접판매: 회사 → 고객 해외 간접판매: 회사 → 대리점 → 온라인/오프라인 상품 기타 국내 직접판매: 회사 → 대리점 → 온라인/오프라인 라. 판매 전략 1) 유전체진단사업 - 목표시장 확대 및 사업 다각화 산전산후 유전체 분석 서비스는 국내 메이저 수탁기관과 전략적 협력을 통해 고객처 병의원 관리 및 신규 거래처 확장 측면에서 영업의 효율성을 높이는 전략으로 운영하고 있습니다. 또한, 산전산후 중심의 서비스를 여성질환과 갱년기 여성중심의 부인과 영역으로 목표 고객층을 확장할 계획입니다. 기존 산부인과에 특화되어 있던 고객과 서비스를 내과 클리닉, 건강검진센터로 목표시장을 확대하고 있으며, 일반 기업체와 협력을 통한 B2B 비즈니스로 사업영역을 확대 추진 중입니다. 따라서, 질환 및 웰니스 검사 그리고 관련 질환 예방/치료를 위한 서비스 상품을 개발하여 생애 전 주기를 커버할 수 있는 헬스케어 토탈 솔루션 비즈니스로 확대 진행할 계획입니다. 이와 함께 당사가 보유한 마이크로바이옴 분석 및 균주 선발, 배합 및 생산기술을 통해