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대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2023.01)

발생하는 임대수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산 개발 및 임대 사업을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 전술한 '가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (4) 사업의 내용 및 전망 본 사업은 2개 소재의 상온 및 저온 물류센터에서 발생하는 임대수익을 기초로 하고 있으며, 공시기준일 현재 최초 매입당시의 임차인 변동 및 공실률 없이 안정적으로 유지되고 있습니다. 당사가 공시기준일 현재 보유 중인 자산의 내역은 아래와 같습니다. ① 안성 물류센터 구 분 내 용 건물명 안성물류가공센터 소재지 경기도 안성시 삼죽면 내강리 37-3 대지면적/연면적 건물규모 지상 1F ~ 3F 주차대수 자주식 24대 용도 저온 물류창고 준공 2009년 임차인 에쓰푸드(주) 임대율 ② 청주 물류센터 구 분 내 용 건물명 청주물류센터 소재지 충청북도 청주시 상당구 가덕면 삼항리 214-1 일원 외 22필지 대지면적/연면적 건물규모 주차대수 자주식 169대 용도 상온 물류창고 준공 임차인 현대글로비스(주) 임대율 (5) 조직도 대신케이리츠물류1호 조직도 (1).jpg 조직도 2. 영업의 현황 해당사항 없습니다. 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2023.01)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2022년 8월 1일부터 2023년 1월 31일까지 제5기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제5기 제4기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익(비용) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 [괄호()안의 숫자는 부(-)의 수치임] 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제5기 제4기 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 [괄호()안의 숫자는 부(-)의 수치임] 4. 부외거래 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은
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II. 사업의 내용6. 주요계약 및 연구개발활동마. 주요 아티스트 전속계약 기재정정 (주1) 정정전 (주2) 정정후 (주1) 정정전 마. 주요 아티스트 전속계약 회사명 그룹 아티스트 ㈜빅히트뮤직 방탄소년단 김남준 김석진 민윤기 정호석 박지민 김태형 전정국 투모로우바이투게더 최수빈 최연준 최범규 강태현 휴닝카이 ㈜플레디스엔터테인먼트 세븐틴 최승철 윤정한 홍지수 문준휘 권순영 전원우 이지훈 서명호 김민규 이석민 부승관 최한솔 이찬 백호 강동호 황민현 황민현 프로미스나인 이새롬 송하영 박지원 노지선 이서연 이채영 이나경 백지헌 ㈜케이오지엔터테인먼트 지코 우지호 다운(Dvwn) 정다운 ㈜쏘스뮤직 르세라핌 김채원 나카무라 카즈하 미야와키 사쿠라 허윤진 홍은채 ㈜어도어 뉴진스 김민지 하니 팜 다니엘 마쉬 강해린 이혜인 코가 유다이 무라타 후마 왕이샹 변의주 나카키타 유마 아사쿠라 죠 히로타 리키 시게타 하루아 타카야마 리키 (주2) 정정후마. 주요 아티스트 전속계약 회사명 그룹 아티스트 ㈜빅히트뮤직 방탄소년단 김남준 김석진 민윤기 정호석 박지민 김태형 전정국 투모로우바이투게더 최수빈 최연준 최범규 강태현 휴닝카이 ㈜플레디스엔터테인먼트 세븐틴 최승철 윤정한 홍지수 문준휘 권순영 전원우 이지훈 서명호 김민규 이석민 부승관 최한솔 이찬 백호 강동호 황민현 황민현 프로미스나인 이새롬 송하영 박지원 노지선 이서연 이채영 이나경 백지헌 ㈜케이오지엔터테인먼트 지코 우지호 다운(Dvwn) 정다운 ㈜쏘스뮤직 르세라핌 김채원 나카무라 카즈하 미야와키 사쿠라 허윤진 홍은채 ㈜어도어 뉴진스 김민지 하니 팜 다니엘 마쉬 강해린 이혜인 코가 유다이 무라타 후마 왕이샹 변의주 나카키타 유마 아사쿠라 죠 마우스 리키 시게타 하루아 타카야마 리키 【 대표이사 등의 확인 】 (4 3)대표이사확인서.jpg (4 3)대표이사확인서 사 업 보 고 서 (제 18 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 22일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 하이브 대 표 이 사 : 박지원 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로 42 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 이경준 목 차 【 대표이사 등의 확인 】
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 하이브(HYBE)는 "We believe in music"이라는 미션 아래 음악 산업의 비즈니스 모델을 혁신하는 기업이며, 음악에 기반한 세계 최고의 엔터테인먼트 라이프스타일 플랫폼 기업을 지향합니다. 글로벌 트렌드를 이끄는 '콘텐츠'와 당사의 주 고객인 '팬'을 최우선 가치로 두고, 높은 기준과 끊임없는 개선으로 고객을 만족시키도록 노력하고 있습니다. 당사는 아티스트를 양성하고 음악 콘텐츠 제작을 담당하는 레이블(Label) 영역과 레이블에 비즈니스 솔루션을 제공하고 음악에 기반한 공연, 영상 콘텐츠, IP, 게임 등 다양한 사업을 전개하는 솔루션(Solution) 영역, 그리고 위버스를 기반으로 하이브의 모든 콘텐츠와 서비스를 연결하고 확장시키는 플랫폼(Platform) 영역으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사의 연결실체는 다양한 아티스트 및 음악 IP 창출을 담당하는 복수의 레이블을 바탕으로 콘텐츠를 활용한 사업모델을 발굴하여 시장 부가가치를 창출하는 솔루션 영역, 콘텐츠를 집결하여 팬에게 직접 전달하는 플랫폼 영역 등 음악 관련 가치사슬의 전 영역을 포괄하고 있습니다. 당사는 매출을 앨범, 공연, 광고·출연료 및 매니지먼트, MD 및 라이선싱, 콘텐츠, 팬클럽 등으로 구분하여 관리하고 있습니다. 각 부문의 매출 비중은 앨범 발매 여부, 공연 개최 여부 등에 따라서 매 분기 상이합니다. 당사 연결실체의 주요 사업 개요는 다음과 같습니다. 가. 레이블(Label) 영역 회사명 소재국 사업 개요 ㈜빅히트뮤직 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 방탄소년단, 투모로우바이투게더) ㈜플레디스엔터테인먼트 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 세븐틴, 프로미스나인) ㈜쏘스뮤직 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 르세라핌) ㈜케이오지엔터테인먼트 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 지코) ㈜어도어 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 뉴진스) 미국 아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트 : Justin Bieber, Ariana Grande) 일본 아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: ) 일본 아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트 : 히라테 유리나) 나. 솔루션(Solution) 영역 회사명 소재국 사업개요 ㈜하이브 대한민국 경영 필수 기능 부문 및 기타 신규 사업부문 공연 기획 및 대행, 음반/음원유통, 영상콘텐츠 제작 및 유통, 광고대행 등(360 본부) MD 등 아티스트 기반 2차 콘텐츠 개발 및 유통(IPX 본부)웹툰, 웹소설 창작 및 런칭 등 Original Story Business(스토리사업 본부) 미국 북미 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄 일본 일본 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄 HYBE IM 대한민국 신규 게임 런칭, 게임 퍼블리싱 및 AI 기반 기술 개발 ㈜바이너리코리아 대한민국 시장환경 및 산업 트렌드에 부합하기 위한 선행 연구개발 수행 다. 플랫폼(Platform) 영역 회사명 소재국 사업개요 ㈜위버스컴퍼니 대한민국 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 개발 및 운영 일본 일본 지역 내 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 운영 미국 북미 지역 내 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 운영 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 (단위: 백만원) 구분 품목 2022년 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 앨범 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료, 매니지먼트 광고수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 주) 연결재무제표 기준 (1) 앨범 국내외 아이돌 시장의 경우 팬들이 실물음반을 음악청취의 수단이 아닌 소유의
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대상으로 여기는 문화가 확산되면서 오히려 실물음반 시장이 성장하고 있으며 이에 따라 앨범 판매량은 팬덤의 규모를 가늠할 수 있는 가장 중요한 척도로 여겨지고 있는 추세입니다. 당사는 검증받은 실력의 내부 프로듀서진을 바탕으로 한 수준 높은 음악과 강력한 팬덤을 바탕으로 지속적으로 높은 앨범 판매량을 기록하는 한편, 음원 스트리밍 측면에서도 높은 성과를 보이고 있습니다. (2) 공연 당사는 수많은 월드투어의 진행 경험을 바탕으로 공연의 기획부터 실행까지 전 과정에서 국내외 최고 수준의 역량을 보유하고 있는 하이브쓰리식스티 본부를 통해 월드투어를 기획, 연출 및 실행하고 있습니다. 동시에 가능한 많은 팬들과 함께 이벤트를 공유하고 기존 공연산업에 존재하였던 불편함을 혁신하기 위해 공연 형태의 다변화를 시도하고 있습니다. 이러한 시도 중에 하나인 라이브 뷰잉(LIVE VIEWING)은 공연이 실시되고 있는 시간에 영화관, 다른 스포츠 경기장 등에서 공연을 실시간으로 관람하는 것으로, 당사는 라이브 뷰잉을 통해 기존의 단일 공연장소가 가진 물리적 한계를 탈피하여 많은 팬들에게 공연을 관람할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다.한편 당사는 COVID-19로 인한 월드투어 취소에 대응하고 장기적인 비대면 시대의 새로운 공연문화에 대비하기 위해 온라인 스트리밍 콘서트 등 다양한 시도를 하였습니다. 이러한 온라인/모바일 공연문화의 확산 및 정착을 위하여 관련 플랫폼 고도화 등 기술개발을 지속할 예정이며, 온라인 공연과 오프라인 공연을 결합한 형태의 콘서트 등 공연방식의 다변화도 계속 추진할 예정입니다. (3) MD 및 라이선싱 당사는 오리지널 IP를 통해 다양한 2차 저작물을 생산하는 IP사업의 중요성을 인지하고 이에 대한 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. IPX 본부는 국내외 음악 및 아티스트에 기반한 공식 상품(MD), 오프라인 공간사업(팝업 스토어) 등 다양한 2차 저작물사업을 진행하고 있습니다. 라이선싱 사업의 경우 라이선시와의 일회성 혹은 장기계약에 따라 당사 아티스트, 캐릭터 및 음악 관련 저작권의 사용권한을 부여하고 고정 수수료 또는 로열티를 지급받고 있습니다. (4) 영상콘텐츠 당사는 전문인력에 기반한 콘텐츠 기획력과 자체 보유하고 있는 프로덕션 스튜디오를 통해 공연실황, 다큐, 예능, 영화 등 다양한 온오프라인 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. (5) 플랫폼 ㈜위버스컴퍼니는 2018년 7월 신규 설립되었으며, 2019년 6월 이후 글로벌 팬 커머스 플랫폼 위버스샵(Weverse Shop)과 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼 위버스(Weverse)를 론칭하였습니다. 이후 2022년 3월 네이버의 브이라이브(V-Live) 사업부를 양수하였고 2022년 7월 라이브 스트리밍 서비스가 추가된 새로워진 위버스를 공개하며 더 풍부한 팬 경험을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 위버스는 최초 론칭 시부터 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼을 지향하여 기획/개발되었으며, 팬덤을 결집시키고 공고화하는 기능뿐 아니라 활발한 아티스트와의 소통, 팬들간의 커뮤니티 활동을 통해 팬덤의 지속력을 확대하는 긍정적인 기능도 수행합니다. 또한, 위버스는 팬덤을 결집하는 정성적 기능뿐 아니라 MD 매출, 콘텐츠 매출 등 직접적인 매출창출 기능을 수행하고 있습니다. 나. 주요 제품 가격변동추이 당사의 음반 매출은 아티스트 및 음반의 볼륨(정규, 미니, 싱글 등)에 따라 출고가격이 상이하며, 공연매출의 경우 공연지역, 공연규모 등에 따라 단가가 다르게 결정됩니다. 또한 음원 및 콘텐츠 매출은 다운로드 수, 스트리밍 수, 정액제 등 다양한 서비스의 형태에 따라 소비자가 지불하는 가격이 다르기 때문에 정확한 단가의 산정이 어려우며 공식 상품(MD) 매출의 경우 판매품목이 수시로 변동되므로 평균단가 산정이 유의미하지 않습니다.공시대상 기간 중 당사 사업에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 존재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 음악콘텐츠 제작을 주사업으로 하고 있으며, 당사의 주요 설비는 연습실, 작업실 등 시설장치와 업무용
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PC 등의 집기비품 등으로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 본사 사옥, 아티스트 숙소, 연습실 등 주요 자산은 임차계약에 따라 재무제표상 사용권 자산 및 리스 부채로 계상되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 구분 품목 2022년 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 앨범 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료, 매니지먼트 광고수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 주) 연결재무제표 기준 나. 판매경로 등 (1) 판매경로 매출구분 판매경로 내용 앨범매출 외부 판매상 당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → 외부 판매상(오픈마켓 등) → 소비자 당사 플랫폼(Weverse Shop) 당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자 공연매출 국내외 공연 당사 레이블 → 공연제작사(쓰리식스티 본부 등) → 소비자 MD 및 라이선싱 매출 공식 상품(MD) 당사 레이블 → MD기획/제작사(IPX 본부 등) → 소비자(또는 ㈜위버스컴퍼니 →소비자) 라이선싱 당사 레이블 → 기획/IP관리(IPX 본부 등) → 라이선시(LINE 등) →소비자 콘텐츠 매출 외부 플랫폼 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 플랫폼사(구글, 네이버 등) → 소비자 당사 플랫폼(Weverse) 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자 로열티 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 유통사(디즈니플러스 등) → 소비자 (2) 지역별 매출액 (단위: 백만원, 연결재무제표 기준) 구분 매출지역 2022년 제18기 (당기) 2021년 제17기 (전기) 2020년 제16기 (전전기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 고객과의 계약에서 생기는 수익 국내 아시아 북미 기타국가 온라인 소계 전대 임대료 수익 국내 소계 합계 주) 온라인 매출은 미국과 일본 등 매출의 지역구분이 명확한 온라인 매출은 제외된 글로벌 온라인 매출 금액입니다. 당기부터는 온라인 매출도 지역별 매출에 포함하여 기재하였습니다. (3) 판매전략 ① 음악산업 Value Chain의 통합 및 고도화 음악산업에는 아티스트와 매니지먼트, 퍼블리셔, 음반제작자, 음반유통, 에이전시, 공연기획자, 방송 및 광고 제작자 등 다양한 참여자가 존재합니다. 당사는 이러한 복잡한 산업구조 속에서 상당 부분이 유통마진으로 유출되는 산업특성을 개선하기 위해 음악산업 Value Chain을 통합하여 고도화하는 전략을 실행하고 있습니다. 이러한 전략에 따라 당사는 높은 역량을 가진 전문인력으로 구성된 연결실체를 기반으로 레이블, 솔루션, 플랫폼으로 사업 영역을 구분하여 운영하고 있습니다. ② 스토리텔링 마케팅 전략 당사는 아티스트와 음악을 확장성을 가진 강력한 IP로 만들기 위해 각 아티스트의 캐릭터와 컨셉에 맞는 스토리를 부여하고 있습니다. 각 앨범이 별개의 컨셉으로 기획되고 제작되는 것이 아니라 해당 아티스트의 전체적 스토리 내에서 구성되고 있으며 이러한 스토리텔링을 소설, 웹툰, 영화, 게임과 같은 다른 콘텐츠에 적극 활용하고 있습니다. 이러한 전략은 음악을 다양한 콘텐츠로 확장하여 수익을 다각화할 수 있는 기반이 될 뿐 아니라 당사의 소비자로 하여금 스토리에 대한 깊이 있는 이해와 공감을 통해 더 강력한 팬덤(Fandom)을 형성할 수 있도록 하고 있습니다. ③ 플랫폼 확대 전략 당사는 종속기업인 ㈜위버스컴퍼니를 통해 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼인 위버스와 팬 커머스 플랫폼인 위버스 샵을 운영하고 있습니다. 당사의 주 소비층인 팬들은 위버스를 통해 서로 소통하고 정보를 공유하고 있으며 위버스 샵을 통해 아티스트 관련 상품을 손쉽고 편리하게 구매하고 있습니다. 이러한 플랫폼 구축은 당사의 소비자인 팬들에게 구매 과정의 불편함을 개선하고 '팬 경험'을 확장시킴으로써 구매를 촉진하는 긍정적인 결과를 보이고 있습니다.
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당사는 당사의 레이블 소속 아티스트 이외에도 많은 외부 아티스트들이 당사의 플랫폼을 이용할 수 있도록 지속적으로 플랫폼을 강화할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 가격위험 및 이자율위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자비용 1% 상승시 1% 하락시 (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 JPY 10% 상승시 10% 하락시 USD 10% 상승시 10% 하락시 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 공정가치 측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도 내에서 투자를 하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당는 영업활동(주로 매출채권)과 단기대여금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험 집중은 없습니다. 또한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을
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사용하여 감독하고 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당사는 일부 종속회사, 관계회사 및 지분투자와 관련하여 거래상대방과 사전에 합의한 요건에 해당할 경우 연결회사 또는 거래상대방이 보유하는 지분 전부 또는 일부에 대해 우선매수청구권, 매도청구권과 매수청구권, 발행회사가 납입일 이후 주식 등을 발행하는 경우 투자자의 지분율 희석화 방지를 위한 우선인수권을 보유하거나 부여하고 있습니다. 또한 동 지분투자와 관련하여 양도제한, 동반매도청구권 및 공동매각청구권 등을 약정하고 있습니다.(2) 당사는 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 10% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 10%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을 보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 거래상대방이 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(3) 당사는 종속기업인 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 25% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 25% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 25%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.(4) 당사는 종속회사의 임직원에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 주식선택권 행사로 인하여 취득된 종속회사 발행주식 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당사가 전기 취득한 주식회사 두나무 주식에 대해서 거래 종결일로부터 3년간 주식양도제한 조건이 있습니다.(6) 당사가 당기 취득한 암호화 화폐에 대해서 스테이킹 서비스 개시일로부터 3년간해당 암호화 화폐의 매매를 제한하는 락업(Lock-up) 조건이 있습니다.(7) 당사가 당기 취득한 케이크 주식회사에 대하여 계약의 효력발생일로부터 5년이 경과하는 날 또는 대상회사의 발행주식이 유가증권시장 시장 등에 상장되는 날 중 더일찍 도래하는 날까지 주식양도제한 조건이 있습니다. 또한 동반매도청구권 및 우선매수권에 대해 약정하고 있습니다.(8) 당사는 종속기업인 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 네이버 주식회사의 지분투자와 관련하여, 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 당사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(9) 당사는 종속기업인 주식회사 쏘스뮤직의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(10) 당사는 관계기업인 주식회사 수퍼톤의 지분투자와 관련하여 발행예정인 보통주식 46,360주 전부를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 람다256(주) 지분 인수 계약 구분 세부내용 계약상대방 람다256(주) 계약의 목적 람다256(주) 주식 취득 계약 내용 당사는 블록체인 기술업체인 람다256(주)와 2022년 2월 8일에 총 금100억원 상당 람다256(주) 발행 전환우선주를 인수하는 계약을 체결하여 상대회사에 대한 투자를 하였습니다. 계약체결 시기 2022년 2월 8일 계약금액 및 대금수수 방법 금100억원 전액 현금으로 납입 완료 나. 케이크(주)-(주)하이브에듀 흡수합병 계약 구분 세부내용 계약상대방 케이크(주) 계약의 목적 언어교육 플랫폼과 컨텐츠, 지식재산권 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하기 위하여 케이크(주)가 (주)하이브에듀를 흡수합병(합병기일 2022년 6월 1일)하였습니다.
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계약 내용 - 존속회사: 케이크(주)- 소멸회사: (주)하이브에듀- 합병비율: 케이크(주):(주)하이브에듀 = 1:0.3333412 계약체결 시기 계약금액 및 대금수수 방법 다. (주)수퍼톤 지분 추가 인수 계약 구분 세부 내용 계약상대방 (주)수퍼톤 계약의 목적 하이브와의 연구 시너지를 강화하고 오디오 콘텐츠 시장을 선도하는 음성 AI 원천 기술을 확보하기 위하여 (주)하이브가 (주)수퍼톤에 대한 지분을 추가 취득하였습니다. 계약 내용 (주)수퍼톤의 보통주식 구주 51,984주를 인수하고 신주 46,360주를 발행하는 계약을 체결하였습니다. 2023년 1월에 추가 신주 46,360주 발행 예정입니다. 계약체결 시기 계약금액 및 대금 수수 방법 구주인수 및 신주발행 대금 약 449억원을 전액 현금 지급하였습니다. 라. (주)플린트 업무협약 체결 구분 세부 내용 계약상대방 (주)플린트 계약의 목적 (주)플린트가 개발 중인 게임 '별이되어라2'에 대해 퍼블리싱 협력 관계를 강화하기 위하여 (주)하이브가 (주)플린트의 지분을 취득하였습니다. 계약 내용 (주)플린트의 보통주식 구주 3,810주를 매수하고, 보통주식 신주 4,914주를 발행하는 계약을 양일에 걸쳐 각 체결하였습니다. 계약체결 시기 계약금액 및 대금 수수 방법 당사는 주식회사 플린트의 구주 매수와 신주 발행을 포함하여 총 97억원을 투자하였으며, 전액 현금으로 지급하였습니다. 마. 주요 아티스트 전속계약 회사명 그룹 아티스트 ㈜빅히트뮤직 방탄소년단 김남준 김석진 민윤기 정호석 박지민 김태형 전정국 투모로우바이투게더 최수빈 최연준 최범규 강태현 휴닝카이 ㈜플레디스엔터테인먼트 세븐틴 최승철 윤정한 홍지수 문준휘 권순영 전원우 이지훈 서명호 김민규 이석민 부승관 최한솔 이찬 백호 강동호 황민현 황민현 프로미스나인 이새롬 송하영 박지원 노지선 이서연 이채영 이나경 백지헌 ㈜케이오지엔터테인먼트 지코 우지호 다운(Dvwn) 정다운 ㈜쏘스뮤직 르세라핌 김채원 나카무라 카즈하 미야와키 사쿠라 허윤진 홍은채 ㈜어도어 뉴진스 김민지 하니 팜 다니엘 마쉬 강해린 이혜인 코가 유다이 무라타 후마 왕이샹 변의주 나카키타 유마 아사쿠라 죠 마우스 리키 시게타 하루아 타카야마 리키 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 및 해외에 총 3,689건의 상표권, 특허권, 디자인권 등 지적재산권을 보유하고 있으며, 총 1,264건이 출원되어 현재 심사 중에 있습니다. (출원 1,264건, 등록 3,689건) 당사는「상표법」제89조에 따라 보유 상표에 대한 독점적 사용권을 가지고 있으며, 디자인보호법 제 92조에 의거 디자인에 대한 독점적 실시권을 보유합니다. 그리고 「특허법」 제94조에 의거하여 당사는 보유 특허에 대한 독점적 실시권을 가집니다.당사는 방탄소년단, 투모로우바이투게더, 세븐틴, 엔하이픈 등 아티스트 IP 기반 공식 상품(MD), 콘텐츠 등 사업을 광범위하게 영위하고 있는 바, 상품군별 상표권 취득 및 주요 제품군에 대한 디자인권 등 국내 및 해외에서의 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 다각적으로 지적재산권 보호 방안을 강구하고 있습니다. [당사 지적재산권 현황] (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 대한민국 해외 미국, 일본 등 14개국 합 계 나. 규제사항 등 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 다음과 같습니다. 법령 내용 주무부처 저작권법 - 음반제작자의 (i) 저작재산권, 그 밖에 복제권, 배포권, 대여권, 전송권, 디지털음성송신권 등 법에 따라 보호되는 재산적 권리를 복제, 공연, 공중송신, 전시, 배포, 대여, 2차적저작물(원 저작물을 번역, 편곡, 변형, 각색, 영상제작 그 밖의 방법으로 작성한 창작물)작성의 방법으로 침해하는 경우, (ii) 저작재산권을 허가받지 않고 사용하는 경우 등에 대해 각 유형별 벌칙(그 중요도에 따라 형사처벌/벌금/과태료 등)이 부과됨 문화체육관광부 대중문화예술산업발전법 - 대중문화예술사업자는 그 지위를 이용하여
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계약상대방에게 불공정한 계약의 체결을 강요하거나 부당한 이익을 취득할 수 없음 - 대중문화예술기획업자는 소속 대중문화예술인에게 제공한 대중문화예술기획업무의 대가 및 비용을 해당 대중문화예술인별로 분리하여 관리하고 회계장부를 따로 작성·비치하여야 함. 또한, 대중문화예술기획업자는 대중문화예술용역 제공의 대가를 수령한 경우 수령일로부터 45일 이내에 해당 소속 대중문화에술인에게 계약에 따른 보수를 지급하여야 함 문화체육관광부 청소년보호법 - 청소년에게 유해한 매체물과 약물 등이 청소년에게 유통되는 것 등에 대한 보호, 구제에 관한 법률- 청소년유해매체물의 결정 및 유통 등에 관한 내용 규정 여성가족부 문화산업진흥기본법 - 문화산업과 관련된 다양한 용어들에 대해 정의함 - 문화산업 분야의 창업과 제작 및 유통에 대한 내용을 규정함 - 문화산업 기반에 관한 규정 및 문화산업전문회사에 대한 법률을 포함 문화체육관광부 음악산업진흥에관한 법률 - 음악산업에 관련된 용어들에 대해 정의함 - 음악산업진흥종합계획의 수립과 시행 내용 등을 기재함 - 음악산업의 진흥을 위한 법률을 둠 - 음악산업과 관련된 영업 및 유통과 행정조치에 대한 내용을 규정함 문화체육관광부 공연법 - 공연기획자 또는 제작자는 공연정보를 고의적인 누락이나 조작 없이 공연예술통합전산망에 전송하여야 함 문화체육관광부 콘텐츠산업진흥법 - 콘텐츠사업자는 거래이용자를 보호하기 위하여 과오금의 환불, 콘텐츠 이용계약의 해제 및 해지권, 콘텐츠 결함으로 인한 이용자 피해보상 등의 내용이 포함된 약관을 마련하여 이용자에게 알려야 함 문화체육관광부 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사가 속한 음악산업은 음악의 창작, 음반 및 음원의 제작, 유통 및 판매뿐만 아니라 공연, 출판, 매니지먼트, 공식 상품(MD) 등 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. 음악산업은 2000년대 이전까지 오랜 시간 동안 유형 음반의 기획, 제작, 유통, 판매를 중심으로 구성되었지만 기술의 발달과 함께 디지털 음원 중심으로 산업구조가 급속히 개편되었고, 현재에는 다양한 매체의 등장과 음악 소비문화 변화로 공연, 방송, 영상, 공식 상품(MD)과 같은 부가 산업의 비중이 점차 높아지는 추세입니다. 음악 콘텐츠의 생산(Producing) 단계는 창작, 녹음 및 녹음 매체로의 임가공(Manufacturing) 단계를 포함합니다. 창작 단계에서는 제작사가 실력 있는 아티스트를 발굴, 교육하고 이에 적절한 프로듀서, 작곡가, 연주자 등과 곡을 창작합니다. 이후 음악을 녹음하고 유형 음반, 디지털 음원 등으로 변환하여 음반사, 유통사를 통하여 소비자에게 도달하는 과정을 거치는데 이는 가장 기본적인 음악 산업의 가치사슬 구조입니다. 그러나 최근 IT 기술을 토대로 미디어가 발전하고 전 세계적으로 모바일 기기 보급률이 증가하면서, 음악산업은 기존의 전통적인 영역을 넘어 음악 콘텐츠와 유기적으로 연결이 가능한 영상 콘텐츠(영화/광고 등), 공식 상품(MD) 등 여타 산업으로 빠르게 확장되는 추세이며, 글로벌 전역으로 확산되고 있는 K-POP 열풍을 필두로 문화적/정서적 요소가 결합된 파생 콘텐츠가 기하급수적으로 증가하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 세계 음악시장 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한 「Global Music Report 2022」에 따르면, 2021년 세계 음악시장 규모는 전년동기 대비 18.5% 성장한 약 259억 달러로 추산됩니다. 세계 음악산업은 2000년대 초반 음악 소비 방식이 실물 음반에서 MP3와 같은 디지털 음원으로 옮겨가는 과정에서 음원 불법 복제 및 유통으로 인해 약 10여 년간 시장규모가 하락세를 보였으나 2015년부터 유료 스트리밍 서비스의 확대를 기반으로 성장 전환했습니다. 온라인/모바일 스트리밍 시장은 Spotify 등 유력 플랫폼의 등장으로 인해 2010년대 중반 이후 급격한 성장을 보이고 있습니다. IFPI에 따르면
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2017년 기준 스트리밍 시장 규모는 65억 달러 규모 수준으로 최초로 실물 음반 시장 규모를 넘어섰으며, 2021년 기준 169억 달러 규모 수준으로 전체 레코드 음악 시장에서 65%의 비중을 차지합니다. 빠른 속도로 성장하는 스트리밍 시장이 세계 전체 음악시장의 성장을 견인하고 있다고 볼 수 있습니다. 글로벌 음악산업 동향 ② 국내 음악시장 IFPI가 발표한 「Global Music Report 2022」에 따르면 한국의 음악 산업 규모는 2021년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있으며, 방탄소년단을 필두로 한 K-POP의 글로벌 확산에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원이 발간한 「2021년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」에 따르면 2021년 국내 음악산업의 매출액은 6조 3,566억원 규모로 추산되며, 국내 음악산업 수출액은 9억 4,135만 달러 규모로 추산됩니다. [국내 음악산업 매출액 규모] (단위: 백만원) 연도 2019년 2020년 2021년 음악산업 매출액 출처: 한국콘텐츠진흥원, 「2021년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」 [국내 음악산업 수출액 규모] (단위: 천달러) 연도 2019년 2020년 2021년 음악산업 수출액 출처: 한국콘텐츠진흥원, 「2021년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」 [국내 음악산업 종사자 수 규모] (단위: 명) 연도 2019년 2020년 2021년 음악산업 종사자 수 출처: 한국콘텐츠진흥원, 「2021년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 과거 음악산업은 기초 생활을 유지하기 위한 필수재가 아닌 생활의 질을 향상시키는 기호재로 인식되어 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기변동에 대한 시장 반응도 민감하게 나타나는 특성을 보였습니다. 그러나 ICT 생태계의 발달로 인한 음원 스트리밍 서비스의 대중화와 팬덤 문화의 확산 등으로 인해 현재는 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다. 한편, 음악산업은 경기변동에 따른 민감도는 작은 편이나 시대의 유행이나 흐름에 따라 상품의 주기가 매우 짧고 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 음악의 장르에 따라 라이프 사이클이 다르지만 일반적으로 대중가요의 경우 음반 발매 후 3~4개월 동안 대량의 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보이나, 차별화된 기획력 등으로 흥행에 성공할 경우 수익 창출효과는 타산업보다 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다. 또한 강력한 팬덤을 보유할 경우 음반 발매 후 구매수요가 장기간 지속되는 특성을 보입니다. 한편 음악산업의 매출은 앨범 발매시기, 공연시기 등과 밀접한 연관이 있으며, 특별한 계절성을 보이지 않습니다. (4) 국내외 시장여건 ① K-POP문화의 글로벌 확산 K-POP으로 표현되는 한국 대중음악산업은 충성도 높은 팬덤을 구축하고, 이렇게 구축된 팬덤을 중심으로 집중적이고 연속적인 음악공연 및 매니지먼트 활동을 수행하는 선진적인 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 이러한 팬덤 중심의 K-POP 문화는 SNS 및 유튜브 등의 글로벌 신규 미디어 플랫폼의 활용을 통해 아시아, 미국, 유럽 등 해외 시장에 크게 확산되고 있습니다. ② 음악 소비방식의 변화 스마트 기기의 보급과 통신 기술의 향상으로 인하여 음악 소비자들은 디지털 음원 스트리밍 서비스를 이용하여 다양한 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 되었습니다. 유료 스트리밍 서비스의 매출 증가는 침체되어 있던 음악산업의 성장을 견인하였으며 다양한 국적과 장르의 음악을 쉽게 소비할 수 있는 환경을 제공하였습니다. 또한 빅데이터를 이용한 소비패턴 분석과 인공지능 프로그램을 통한 음악 추천 프로그램, 즉 큐레이션 기술이 발달되고 이것이 스트리밍 서비스에 접목되면서 음악 소비 환경이 개선되었습니다. ③ 음악산업의 탈국경화 유튜브와 같은 글로벌 미디어 플랫폼과 페이스북, 인스타그램과 같은 글로벌 SNS의 등장으로 콘텐츠 소비에 있어 국가간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되는 지역적 범위가
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넓어지는 경향이 두드러지고 있습니다. K-POP, 라틴팝과 같이 비주류로 분류되던 장르가 글로벌 플랫폼을 통해 공유되면서 전 세계적인 인기를 끌고 인지도를 높이는 것이 대표적인 현상입니다. 이와 같은 변화는 세계 음악산업의 생태에 큰 영향을 주고 있으며 다양한 국가와 장르의 아티스트들에게 기회가 되고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 검증받은 실력의 내부 프로듀서진을 바탕으로 한 수준높은 음악과 강력한 팬덤을 바탕으로 지속적으로 높은 앨범 판매량을 기록하고 있습니다. 써클차트에 따르면 2022년말 기준 Top 100앨범 판매량 중 당사 연결실체 소속 아티스트의 앨범판매량이 약 33%에 달했습니다. [당사 소속 아티스트의 앨범 판매 점유율 합계 추이] (단위: 장, %) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 당사 연결실체소속 아티스트 앨범판매량 합계 (A) Top 100 앨범 판매량 합계 (B) 당사 아티스트 합산 점유율(A/B) 출처: 써클차트 (6) 시장의 특성 음악산업은 비교적 적은 자본으로 아티스트 육성 및 음원 발매 등이 가능하므로 형식적 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 극소수의 스타만이 성공하는 현실과 해외 진출 등에 필요한 인프라 및 자본력을 고려할 때 실질적인 시장 진입 장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 음악은 경험재적인 특성을 보유하는 재화입니다. 이는 소비자가 경험을 해보기 전에는 그 가치에 대한 정확한 판단이 어렵기 때문에 과거에 소비한 경험을 보유하고 있거나 성공적인 가치를 제공해 준 회사에 대한 신뢰도를 기반으로 소비가 지속되는 경향을 의미합니다. 즉, 시장 안착에 성공한 아티스트 및 회사는 후속 음반 또는 후속 아티스트에 대해서도 소비자들의 구매결정을 손쉽게 이끌어 낼 수 있는 특성이 있습니다. 이러한 산업특성은 성공적인 아티스트를 배출한 경험이 있는 회사에 대한 브랜드 경쟁우위로 작용하게 되는 한편 신규 회사가 시장에 참여하기 어려운 진입장벽으로 작용하게 됩니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 하이브는 멀티 레이블 전략을 통해서 성장을 지속시켜 나갈 계획입니다. 현재 하이브는 한국, 일본, 미국에 걸쳐 10개의 독립적인 레이블을 운영하며, 이들로부터 아티스트를 지속적으로 배출하는 구조를 갖추고 있는데, 창작자들에게 최적의 환경을 제공하고, 독립성을 보장함으로써, 레이블 간의 협력과 경쟁을 통해 성장을 유도하는 환경을 조성하였습니다. 이러한 하이브의 시스템을 앞으로는 국내뿐 아니라, 글로벌 시장에도 접목시킬 계획입니다. 일본과 미국에서 데뷔할 팀들은 각 지역 음악시장의 특성과 팬들의 취향을 반영한 K-pop 엔터테인먼트를 선보일 예정입니다. 이는 연습생을 발굴하고 선발하는 것을 시작으로 훈련, 데뷔까지 아우르는 프로덕션 방식과 아티스트 IP를 바탕으로 360도의 다양한 사업을 전개하는 것이 특징인 사업 방식을 다양한 장르, 국가, 문화로 확장시키는 도전으로 기존 글로벌 음악시장의 패러다임을 흔드는 시도가 될 것입니다.하이브가 추구하는 또 하나의 전략은 음악과 기술의 접목을 통해 팬들에게 새로운 경험을 선사하고, 이를 통해 엔터테인먼트 사업 영역의 범위를 확장해 나가는 것입니다. 위버스를 필두로 하는 플랫폼 사업의 전략과 게임산업을 통해 하이브가 가지고 있던 엔터테인먼트 산업의 경계를 확장시키는 시도, 그리고 수퍼톤이 전개해 나갈 음성 기반의 솔루션 사업이 음악과 기술이 합쳐진 대표적인 사업분야입니다. 궁극적으로 하이브는 멀티 레이블 전략을 통해 구축한 음악적 다양성, 그리고 팬들의 즐거움을 위한 솔루션 사업과 플랫폼, 게임, AI를 아우르는 기술과의 융합을 통해 업계의 혁신을 주도하고 업의 경계를 확장하여 지속적이고 폭발적인 성장을 이룰 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의문구 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 아티스트 육성 및 음악 콘텐츠 제작을 통해 글로벌 시장에서 음악 관련 사업을 영위하고 있는 엔터테인먼트 콘텐츠 기업입니다. 2005년 2월 1일 "주식회사 더빅히트엔터테인먼트"로 설립되었으며, 2020년 10월 15일자로 유가증권시장(KOSPI)에 주식을 상장하였습니다. 2021년 3월 30일 당사의 상호를 "주식회사 하이브"로 변경하였습니다.당사는 설립 초기 발라드 가수를 중심으로 아티스트 라인업을 형성하였으나, 2013년 방탄소년단 데뷔 이후 아이돌 그룹을 중심으로 아티스트 라인업을 개편하였습니다. 이후 2019년 ㈜쏘스뮤직, 2020년 ㈜플레디스엔터테인먼트, 2021년 Ithaca Holdings LLC 등의 지분인수 및 신규 레이블 설립를 통해 여러 아이돌 아티스트들을 포트폴리오에 추가함에 따라 본격적인 멀티레이블(Multi Label) 체제를 구축하였습니다.또한 IP를 활용하여 다양한 2차 콘텐츠 사업을 추진할 수 있는 여러 솔루션 사업 인프라를 보유하고 있으며, 이러한 콘텐츠의 판매와 및 커뮤니티 활성화를 위한 플랫폼을 개발하는 등 사업의 수익성 및 성장성을 제고하기 위한 다양한 전략을 추진하고 있습니다. 2022년 당사의 연결기준 매출액은 1조 7,762억원으로 전년 대비 41% 성장하였으며, 연결기준 영업이익은 2,369억원으로 전년 대비 25% 성장하였습니다. 소속 아티스트 앨범 매출의 증가 및 신규 레이블 인수 아티스트의 확대에 따라 앨범 매출이 전년 대비 47% 증가했습니다. 2분기부터 아티스트들의 대규모 공연이 본격화됨에 따라 공연매출은 전년 대비 470% 증가하였습니다.당사는 2023년에도 새로운 아티스트를 발굴ㆍ육성하여 아티스트 라인업을 공고히 하고, 이를 바탕으로 앨범, 공연 등 아티스트 직접참여형 매출은 물론 MD 및 라이선싱, 콘텐츠 등 간접참여형 매출을 포함한 다양한 사업 부문에서 성장을 보여드릴 수 있도록 노력할 것이며 게임, NFT 등의 신사업에서도 좋은 성과를 낼 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재되어 있는 회계 기준은 K-IFRS상의 연결재무제표 기준이며, ㈜하이브 이외 52개의 종속회사를 포함하고 있습니다. 기업공시작성 기준에 따른 주요종속회사(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 종속회사)는 총 8개 입니다.[종속회사 현황] 구분 회사수 회사명 비상장사 52개사 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 당사의 2022년 기말 연결기준 자산총계는 전년 대비 3% 증가한 4조 8,704억원을 기록하였습니다. 유동자산은 2조 1,158억원으로 전년 대비 6% 증가하였고, 비유동자산은 2조 7,546억원으로 전년과 유사한 수준을 유지하였습니다.부채총계는 전년과 유사한 수준인
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1조 9,418억원을 기록하였습니다. 유동부채는 8,495억원으로 전년 대비 45% 증가하였으며, 비유동부채는 1조 923억원으로 전년 대비 13% 감소하였습니다. 자본총계는 전년 대비 유사한 수준인 2조 9,287억원을 기록하였습니다. [연결재무상태표] (단위 : 백만원) 구분 2022년 제18기(당기) 2021년 제17기(당기) 증감금액 증감율 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 지배주주지분 비지배지분 [자본총계] ※ 제18기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 1) 연결 영업 실적 당사의 2022년 매출은 1조 7,762억원으로 전년 대비 41% 성장하였습니다. 기존 하이브 소속 아티스트들뿐 아니라 신규 데뷔 아티스트들의 빠른 성장과 앨범, 광고 등 아티스트 직접참여형 매출과 MD 및 라이선싱, 콘텐츠 등 간접참여형 매출 등 고른 사업부문에서 견조한 성장을 달성했습니다. 연결 영업비용은 1조 5,392억원으로 전년 대비 44% 증가하였으며, 매출 증가에 따른 매출 연동비 및 사업 확대에 따른 인력 충원으로 인한 인건비가 증가하였으며, 자회사 인수 등의 영향으로 상각비가 증가하였습니다.2022년 연결영업이익은 2,369억원으로 전년 대비 25% 성장하였습니다. [연결손익계산서] (단위 : 백만원) 구분 2021년 제18기(당기) 2021년 제17기(당기) 증감금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 비지배지분 귀속 당기순이익 적자전환 총포괄손익 적자전환 기본주당순이익 (원) ※ 제18기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [수익성 지표] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영 업 이 익───── ×100 매 출 액 매출액순이익률 당기순이익───── ×100 매 출 액 자기자본순이익율 당기순이익───── ×100자 기 자 본 2) 사업부문별 매출(1) 앨범매출소속 아티스트의 앨범 매출 증가 및 신규 레이블 인수 아티스트의 확대에 따라 앨범 매출이 전년 대비 46.5% 증가했습니다.(2) 공연매출코로나 19의 영향으로 오프라인 공연 횟수가 적었던 전기 대비 전격 글로벌 오프라인 공연 재개로 공연 매출은 전년 대비 470.1% 증가하였습니다.(3) 광고, 출연료, 매니지먼트광고, 출연료 매출은 전년 대비 60.6% 성장했습니다.(4) MD 및 라이선싱매출당사 플랫폼인 위버스의 매출 증가와 다양한 기업과의 콜라보레이션에 힘입어 MD 및 라이선싱 매출은 전년 대비 24.8% 성장했습니다.(5) 콘텐츠매출온라인 콘서트의 사업부문 회계처리 변경으로 인해 콘텐츠 매출은 전년 대비 7.8% 감소하였습니다.(6) 팬클럽 매출 등팬클럽 사업 등 기타 매출은 전년 대비 47.1% 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 품목 2022년 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 앨범 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료, 매니지먼트 광고수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 주) 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당사의 영업활동으로 인한 현금유입은 3,471억원으로 전년 대비 96% 증가하였고, 투자활동으로 인한 현금유출은 2,853억원으로 이는 관계기업 및 공동기업 취득 등으로 인한 영향입니다. 재무활동으로 인한
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현금유출은 1,882억원으로 이는 차입금 상환등에 따른 영향입니다. 기초의 현금은 총 6,777억원이며, 당기 동안 현금 및 현금성자산은 1,264억원 감소하였고, 환율변동 효과인 197억원을 반영한 기말 현금 및 현금성자산은 5,316억원을 기록하며 전년 대비 22% 감소하였습니다. [연결현금흐름표] (단위: 백만원) 구 분 2022년 제18기(당기) 2021년 제17기(당기) 증감금액 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 ※ 제18기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결회사의 차입금 현황 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 단기차입금 합계 장기차입금 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 외화대출 KEB하나은행(뉴욕지점) 외화대출 KEB하나은행(뉴욕지점) 장기차입금 합계 유동성 대체 장기차입금 합계 (주1) 상기 차입약정과 관련하여 당사의 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트종속기업투자주식과 임차보증금, 산업은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 연결회사의 전환사채 현황 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 연결회사가 2021년 11월 05일에 발행한 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 400,000백만원 발행가액 400,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2026년 11월 05일에 액면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,037,613주 전환청구기간 2022년 11월 05일 ~ 2026년 10월 05일 전환가격 385,500원 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 05일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 2022년 11월 05일부터 발행 후 54개월이 경과한 날인 2026년 05월 05일까지 사채발행금액의 33%에서 사전에 정한 바에 따른 조정된 금액을 한도로 매월의 말일마다 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 동 매도청구권에 대한 상환수익율은 연 1%임. 5. 부외 거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호'부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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(2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.또한 동 기간 중 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급) 하는 산업으로, 거대한 생산설비나 자본 없이도 창의적인 지식과아이디어로 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다.과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다.엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 최근에는 애플TV+, 디즈니+, 넷플릭스, Wavve 등 글로벌 OTT 간의 경쟁이 심화 되고 있습니다. 이에 따라 경쟁력 있는 한국 콘텐츠를 안정적으로 공급받기 위한 글로벌 OTT의 경쟁이 치열해지고 있습니다.또한 최근 한국어 영화 ‘기생충’이후 전통 한류 시장이 아닌 ‘북미’ 박스오피스에서 다양한 한국 영화가 성공을 거두고, 아카데미 작품 상까지 수상했다는 것은 한국 콘텐츠의 유효 시장이 더 이상 아시아권에 국한되지 않는다는 점을 재차 증명하고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '반지의 제왕'의 인기로 영화 촬영지인 뉴질랜드가 관광국가로의 입지를 다진 사례뿐만 아니라, 영화 '기생충'의 흥행으로 극장 등 영상산업 인프라의 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다.이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.2. 콘텐츠 산업의 성장성 과거 미디어 시장은 연평균 4.6% 성장해 왔습니다. 광고는 연평균 2.1%, 콘텐츠는 5.2%, 유료방송은 6.3% 성장했습니다. 광고로부터 시작되는 미디어 산업이 콘텐츠를 거쳐서 유료방송 확대로 이어지며 미디어 시장 성장의 발편이 마련됐습니다.향후 미디어 시장은 연평균 6.5% 성장하여 '23년에는 20조원의 시장을 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 그 중심에는 연평균 7.7% 성장하며 '23년 시장규모 10조원을 넘어서는 콘텐츠가 자리잡고 있습니다. 미디어시장 규모 추정.jpg 미디어시장 규모 추정 *자료: 대신증권 Research 추정콘텐츠 시장의 고성장 비결은 제작비 증가와 해외판매 증가에 기인합니다. 넷플릭스를 포함한 미국 OTT 시장의 경쟁 강화는 자연스럽게 경쟁력 있는 한국 콘텐츠에 대한 러브콜로 이어지고 있습니다. 넷플릭스 등의 해외 OTT는 글로벌 시장을 대상으로하는 서비스인만큼 대규모 제작비가 투입되는 텐트폴 작품이 드라마 영역으로까지 확대되고 있고 한국뿐만 아니라 글로벌 시장으로 판매가 확대되면서 콘텐츠는 연평균 7.7% 성장하여 '23년 10조원을 넘어설 것으로 전망됩니다. [미디어사업부문] ① 산업의 특성 PP는 고유 채널을 가지고 방송프로그램을 자체 제작하거나 외부에서 구입하여 SO, 위성방송, IPTV등의 플랫폼에 공급하는 이른바 '콘텐츠 생산자' 의 역할을 담당하고 있습니다.PP의 매출 중 가장 큰 비중을 차지하는 것은 광고매출이며 전체의 44.9%를 차지하고있습니다. 광고매출은 경기변동, 계절, 그 외 경기에 영향을 주는 각종 이벤트에 매우민감하게 반응하므로, PP산업은 여타의 산업에 비하여 상대적으로 외부적인 요인의 영향을 많이 받는 특성이 있습니다.또한 SO, 위성방송, IPTV등은 플랫폼을 통해 PP가 보유한 채널을 공급받아 방송서비스로 송출하며, 이용자로부터 받는 수신료의 일부를 PP에게 배분하게
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됩니다. 이러한 수신료 배분으로 인하여 발생하는 매출이 방송프로그램제공 매출이며, 이는 PP매출구성 중 두번째로 큰 비중(26.8%)을 차지하고 있습니다. [일반 PP 매출 구성] (단위: 억원, %) 구분 금액 비율 광고 방송프로그램제공 협찬 방송프로그램 판매 기타방송사업 행사/방송시설임대 합계 자료: 정보통신정책연구원(KISDI) 방송산업실태조사보고서(2021)여러 개의 채널을 소유한 PP를 MPP(Multiple Program Provider)라고 하는데, 대표적인 MPP로는 씨제이이앤엠(ENM부문), 제이티비씨, 당사인 아이에이치큐 등이 있습니다. 반면, 단일 채널을 보유한 PP는 작은 규모로 이루어져 있는 경우가 많으며, 협상력 및 시장지배력 등에서 MPP에 비해 열위에 있어 경영상의 어려움을 겪는 경우도 있습니다. ② 산업의 성장성 당사가 영위하는 PP산업의 매출은 광고매출(54.3%)과 방송프로그램제공(25.72%) 매출 두 가지로 구분되며, 이를 합하면 약 80.3%로 PP산업 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서 PP산업의 성장성은 광고매출이 발생하는 광고비 시장, 프로그램사용료 매출이 발생하는 유료방송시장의 양대 시장과 직접적인 연관이 있습니다. 1) 국내 광고비 시장 한국방송광고진흥공사가 발표한 방송통신광고비조사보고서 (2022) 에 따르면, 국내 광고시장 규모는 2022년에는 전년 대비 0.9% 증가하여 약 15조 6,680억 원으로 추정됩니다. 특히, 모바일광고의 성장이 지속되고 있으며 2023년에는 7.2% 더 성장해 16조 8,981억원 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. [국내 방송통신 광고시장 규모] (2021~2023) (단위: 억원) 구 분 2022(E) 2023(E) 방송 지상파TV 지상파DMB 케이블PP 케이블SO 위성 IPTV 라디오 온라인 인터넷 모바일 인쇄 신문 잡지 옥외광고 합계 기타 합계 총 계 *자료 : 방송통신광고비조사 (KOBACO, 2022) 2) 세부 광고 유형별 매출 2022년 기준 국내 광고시장 매출액 중 모바일(41.3%)이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 밝혀졌으며, 케이블 PP(15.0%), 신문(10.6%), 인터넷 광고(9.2%) 등의 순으로 나타났습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ① 매니지먼트 부문 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다.본 사업의 특성상 방송프로그램의 수주 및 영화제작에 있어서 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램을 통해서 소속연기자들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있습니다. ② 제작 부문드라마제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재까지 제작한 작품은 다음과 같습니다. 연도 내역 2017년
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아버지가 이상해(작가 : 이정선, 출연 : 김영철, 김해숙, 류수영, 이유리, 이준 외 다수) 당신이 잠든 사이에(작가 : 박혜련 , 출연 : 이종석, 수지, 박진주, 정해인, 이상엽 외 다수) 2018년 친애하는 판사님께(작가 : 천성일, 출연 : 윤시윤, 이유영, 박병은, 권나라 외 다수) 나쁜 형사(작가 : 허준우, 강이현 , 출연 : 신하균, 이설, 박호산, 김건우 외 다수)운명과 분노 (작가 : 이제인, 전찬호 , 출연 : 주상욱, 이민정, 소이현, 이기우 외 다수) 2019년 최고의 치킨(작가 : 박찬영, 출연 : 박선호 , 김소혜 외 다수) 절대 그이 (작가 : 양혁문, 출연 : 여진구, 방민아 외 다수)레벨업 (작가 : 김동규, 출연 : 성훈, 한보름 외 다수)우아한 가 (작가: 권민수, 박민경, 출연 : 이장우, 임수향 외 다수) 2020년 포레스트 (작가 : 이선영, 출연 : 박해진 , 조보아 외 다수) 2021년 스폰서 (작가 : 한희정, 출연 : 한채영, 구차성, 이지훈 외 다수) 플랫폼들의 경쟁 심화로 인해 콘텐츠 제작사의 위상이 높아지고 있으나, 본격적으로 콘텐츠의 ‘양’이 아닌 ‘질’의 경쟁으로 들어서고 있는 분위기 입니다. 플랫폼뿐 아니라 시청자들의 눈높이가 높아진 만큼, 향후 다양한 글로벌 기회를 선점하기 위해서는 이제 제작사들도 새로운 전략과 대응방안이 필요한 시기 입니다. 아이에이치큐는 이러한 거대한 산업흐름 속에서 콘텐츠 사업자로서 선도적인 위치를 점하기 위해 지금과 같은 퀄리티 있는 콘텐츠를 위한 제작 투자 전략과 글로벌 네트워크 강화에 지속적으로 매진할 것입니다. ③ 음반사업부문 음반사업부문은 1999년 그룹 GOD를 데뷔시켜 방송 3사 대상 수상 및 음반판매에서 밀리언셀러를 기록하는 등 국민그룹으로 프로듀싱 한바 있습니다. 또한, GOD의 휴먼 콘서트 100회를 전회 매진시키는 등 공연계의 한 획을 그었다는 호평을 받았습니다. 그 후 GOD의 활동 휴식으로 인해 중단되었던 음반사업을 최근 재개하고 있습니다.또한 당사에서는 역량 있는 신인 발굴 작업을 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. 즉, 기존 음반 제작 방식과 디지털 싱글이라는 신종 제작 방식의 병행을 통해 확보된 음원을 활용하여 온라인 상의 유료 스트리밍 서비스, BGM서비스 등과 더불어 각종 디지털 컨텐츠 사업을 운영함으로써 오프라인 음반 시장의 불황을 타개하고 수익 모델의 다각화를 통해 총체적인 사업성 향상을 위해 노력하고 있습니다.④ 미디어사업부문 [운영채널 및 프로그램 장르] 채널명 장르 IHQ 오락 / 버라이어티 IHQ drama 드라마 / 시트콤 / 버라이어티 IHQ show 음악 / 버라이어티/요리/여행 SANDBOX+ 요리 / 여행 / 인테리어 / 레저 / 스타일 / 패션 / 게임 / 오락 3. 원재료 및 생산설비 -회사는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가 등 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 부문이 제공하는 활동의 성격에 따라 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문의 두 가지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 또한, 경영진은 각 사업부문별 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 부문별 영업수익 및 영업이익 등에 관한 정보 (단위: 천원) 당 기 엔터테인먼트사업 미디어사업 부문간거래(*) 합 계 영업수익 외부고객수익 부문간수익 영업손실 감가상각비 및무형자산상각비 (단위: 천원) 전 기 엔터테인먼트사업 미디어사업 부문간거래(*) 합 계 영업수익 외부고객수익 부문간수익 영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 (*) 부문 간 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 처리됩니다.한편, 영업이익을 구성하지 않는 기타손익
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항목은 최고영업의사결정자가 부문 별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 사업부문 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 엔터테인먼트사업부문 매니지먼트수익 방송수익 기타수익 소 계 미디어 사업부문 광고수익 수신료수익 기타수익 소 계 합 계 (4) 당분기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 존재하지 않습니다.(5) 지역별 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 내수 수출 일본 미국 기타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 [엔터테인먼트 산업] 엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 엔터테인먼트 컨텐츠 부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 컨텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있는데, 이들 각 부문들의 성장과 경쟁은 부문간의 연관성 없이 개별적, 독립적으로 진행되어 왔습니다.그러나, 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 엔터테인먼트 컨텐츠와 미디어 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것 입니다. 이러한 통합화 추세는 지난 수년 동안 글로벌 엔터테인먼트 미디어 기업간에 발생한 대규모 M 거래에서 분명해집니다.이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 컨텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해 사업 영역과 규모의 거대화가 필요하고 , 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다.국내 엔터테인먼트 업계에서도 컨텐츠 프로덕션간의 제휴 및 합병을 통한 수평적 통합, 그리고 거대유통 및 미디어 업체와 컨텐츠 프로덕션간의 제휴 및 합병을 통한 수직적 통합이 활발하게 진행되고 있는 추세이며 이를 통한 기업간 통합화의 길을 가고있습니다. [미디어사업부문] 당사와 같은 방송채널사용사업자의 주요 수익은 광고수익으로부터 발생하며 광고판매는 경기의 침체 또는 회복과 같은 경기변동에 매우 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 광고주인 기업의 입장에서 볼 때 불경기 상황에서의 비용절감시 우선적으로 광고비 지출을 억제하고자 하는 경향이 있어, 광고비 지출은 국내 경기변동 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.특히 광고산업에 직접적으로 영향을 미치게 되는 것은 민간소비지출 부문인데, 이는 광고가 해당 재화와 서비스의 소비영역에서 발생하는 것이기 때문입니다. 실제로 국내 GDP 및 민간소비지출과 광고비 성장률의 변화를 살펴보면, GDP 와 민간소비지출, 그리고 광고비 성장률의 상승 및 하락의 변화가 거의 유사하게 나타나는 것을 볼 수 있습니다.이외에도 광고산업에는 계절적 요인이 존재하며, 일반적으로 1~2월과 7~8월이 전통적인 광고 비수기입니다. 겨울이 비수기인 이유는 각 기업이 신규 제품의 출시를 3월부터 본격적으로 진행하는 경우가 많기 때문이며, 여름이 비수기인 이유는 여름휴가기간으로 인하여 이용자들이 광고매체를 접하는 빈도가 감소하기 때문입니다.기본적으로 광고주의 광고비 지출은 위와 같은 요인들의 영향을 받으며, 올림픽/월드컵 등 스포츠 이벤트나 세월호 사태 등의 돌발 변수로 인한 민간소비의 증감 또한 광고비 지출의 주된 변동요소 중 하나입니다.PP에게 있어 광고매출은 가장 중요한 수입원이며 PP는 광고주 및 이를 대행하는 광고대행사로부터 광고비를 지급받습니다. PP의 광고매출을 결정하는 가장 중요한 요인은 평균광고시청률입니다. 평균광고시청률은 채널별 연간 광고 누적노출시간을 광고횟수로 나눈 개념으로 최근 광고주의 효율적인 광고예산집행의 지표로 활용되고 있으며, 이를 근거로 광고단가가 결정됩니다.따라서 PP에게는 최소의 비용으로 좋은 프로그램을 만들어 시청률을 상승시키고, 이를 통해 높은 광고단가를 확보하는 것이 기본적인 성장 메커니즘입니다. 따라서
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직접제작, 외주제작, 구매 등 다양한 방법으로 도입하는 프로그램의 질과 흥행력이 PP산업에 있어서의 가장 중요한 경쟁요소라고 할 수 있습니다.광고매출에 이어 PP에게 있어 두번째로 중요한 수입원인 방송수신료(프로그램사용료)는 이용자들이 SO에게 지불하는 방송수신료 중 일정 비율을 배분 받는 형태입니다. 방송수신료의 경우 기본적으로 정부 정책 등에 큰 영향을 받으나, 시청률 및 영향력을 기반으로 한 협상력이 일정 부분 영향을 끼치는 바 있습니다.따라서 PP에게는 영업 전반에 걸쳐 '콘텐츠 경쟁력'을 갖추고 이를 통한 시청률 확보와 광고단가 인상, 나아가 방송산업 전반에 걸친 영향력을 확보하는 것이 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사 또한 향후 콘텐츠 투자 확대 지속 및 양질의 프로그램 구매 등을 통한 시청률 제고를 계획하고 있으며, 전반적인 시청률 기반 강화를 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 회사의 주요 연기자는 다음과 같습니다. 소속 Artists 인원수 IHQ 김동현, 김민선, 김민형, 김한종, 김혜윤,박미경, 박선호, 박세희, 박준형, 박지안(박선영),백시원,병헌, 서혜린, 손준호, 신규현, 안진아, 양수경,양파(이은진), 오광록, 오세영, 오아린, 유소나(유민서), 윤주빈,이규혁, 이소원,이송경,이수지, 이승훈, 이유진, 이훈, 장혁(정용준), 정민성, 조여울, 주인서, 진이한, 한아름별(심아름별), 황선희, 황제성 38명 * 2022년 12월 31일 기준 7. 기타 참고사항 조직도_1.jpg 조직도_1
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 (1) 재무상태 당사의 연결기준 자산총액은 직전 사업연도 대비 7,752백만원이 증가한 246,320백만원을 기록하였습니다. 부채총액은 직전 사업연도 대비 38,454백만원 증가하였고, 부채비율은 64.49%입니다. 유상증자 및 전환사채의 전환청구로 인하여 자본금은 33,930백만원 만큼 증가 하였으나 결손금의 급증으로 자본총계는 작년 사업연도 대비 56,791백만원 만큼 감소 하였습니다 . 과 목 제61기 제60기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 매각예정비유동자산 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 순확정급여자산 공동및관계기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부채 유동부채 매입채무 기타금융부채 단기차입금 전환사채 파생상품부채 기타유동부채 당기법인세부채 기타충당부채 비유동부채 장기차입금 상환전환우선주부채 기타금융부채 기타비유동부채 순확정급여부채 기타충당부채 이연법인세부채 부채 총계 자본 지배기업소유지분 자본금 자본잉여금 결손금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자본 총계 자본과 부채 총계 (2) 영업실적 상세내역> (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 엔터테인먼트사업부문 매니지먼트수익 방송수익 기타수익 소 계 미디어 사업부문 광고수익 수신료수익 기타수익 소 계 합 계 아이에이치큐는 2022년 매출액 468억원을 기록했습니다. 코로나(COVID-19) 팬데믹으로 인한 경기침체와 정치외교적인 이해관계로 촉발된 한류 문화 콘텐츠 규제 등 어려운 영업환경 영향 속에서 매출액은 전년대비 27% 감소하였고 영업이익은 적자가 지속되었습니다. 또한 기타비용 및 금융비용의 증가로 당기순손실 또한 대폭 증가하였습니다. 지속적인 경기 침체로 엔터 및 미디어업계 모두 어려움을 겪고 있지만 IHQ는 2022년 4월 신규 론칭한 바바요(OTT)앱 및 케이블 채널을 적극 활용하여 지속적인 매출액의 감소를 적자로 전환하기 위한 노력을 기울일 것입니다. 과 목 제61기 제60기 영업수익 영업비용 대손상각비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 공동및관계기업투자관련손익 영업권손상차손 법인세비용차감전순손실 법인세비용 당기순손실 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 해외사업환산손익 총포괄손실 지배기업 소유주지분 비지배지분 지배기업 지분에 대한 주당손실 기본주당순이익 희석주당순이익 연결대상종속회사 수 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성
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당사의 현금및현금성자산이 전년대비 7,148백만원 감소하였습니다. 연결회사의 재무관리본부는 운영자금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제61기 제60기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기말현금및현금성자산 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2022년 12월 31일 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 및 기타금융부채 차입금(*1) 전환사채(*1) 상환전환우선주부채(*1) 파생상품부채 이행보증계약 등(*2) (*1) 차입 관련 이자 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 거래처에게 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다(주석41 참조). (단위: 천원) 2021년 12월 31일 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 및 기타금융부채 단기차입금 전환사채(*1) 이행보증계약 등(*2) (*1) 전환사채는 최초로 조기상환권 행사가 가능한 구간에 포함되어 있으며, 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 거래처에게 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다(주석41 참조).(2) 자금조달 등 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입 니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 5. 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 (주)신나라뮤직, (주)바른손게임, (주)예당컴퍼니 및 씨제이이앤엠(주)와 음반제작 및 위탁제조, 판매계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 위탁제조 및 판매영업보증금을 예치하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사는 연예인 매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 (주)샌드박스네트워크와 방송채널사업 운영과 관련하여 제휴계약을 체결하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 (주)에프앤씨홀딩스컴퍼니와 (주)밸류아이글로벌에 (주)케이에이치스포츠 출자 지분의 49%를 매수 할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있으며, 재무제표에는 관련 금액이 인식되지 않았습니다.(6) 당기말 현재 연결회사는 로간 2호 콘텐츠재기지원투자조합에 대하여 총 30억원의 출자를 약정하였으며 당기말 현재 21억원을 출자하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 2022년 6월 22일에 취득한 종속회사 마루기획(주)(이하, 대상회사) 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식 처분시 발생하는 매각차익 또는 2년간 발생하는 매출총액 증가분이 일정비율 이상을 달성하는 경우 전임 대표이사에게 보상금을 지급하는 약정을 체결하였습니다.(8) 당기말 현재 연결회사는 주식회사 유니리조트개발과 총 24억원의 부동산 매매계약을 체결하였으며, 당기말 현재 7.2억원을 지급하고 있습니다. (9) 당기말 현재 연결회사는 한국투자증권, 메리츠증권, NH투자증권과 주식 매도대금 담보대출 계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 거래약정 실행금액 메리츠증권(주) 주식
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매도담보대출 한국투자증권 주식 매도담보대출 NH투자증권 주식 매도담보대출 (10) 당기말 현재 연결회사는 차입금에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 담보권자 보증제공자 보증금액 거래약정 보증기간 하나은행 신용보증기금 차입거래 신한은행 기술보증기금 차입거래 기업은행 신용보증기금 차입거래 (11) 당기말 현재 연결회사는 콘텐츠 판매 등 신규 매출확보를 위해 오비에스경인티브이 주식회사의 주식 800,000주를 40억원에 취득하였으며, 오비에스경인티브이 주식회사의 경기지역 지상파 라디오방송사업 허가증을 교부받은 2022년 8월 25일부터 3년간 주식을 처분하지 않는다는 약정을 체결하였습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제 표 주석'의 '4. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 주식에 관한 사항 제5조 (발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다. 제6조 (1주의 금액) 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. 제7조 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 180,000주로(1주당 기준 5,000원) 한다. 제8조 (주식의 종류) ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.③ 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 동 조항은 적용하지 아니한다. 제8조의 2 (주식 등의 전자등록) 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제8조의3 (의결권 있는 배당우선주식의 수와 내용) ① 회사는 의결권 있는 배당우선주식을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다.② 의결권 있는 배당우선주식을 발행하는 경우에는 발행가액 기준 연 1%의 배당을누적적으로 배당하고 15% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.③ 의결권 있는 배당우선주식은 발행시 이사회의 결의에 따라 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.④ 의결권 있는 배당우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회의 결의로 정하고, 의결권 있는 배당우선주식은 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다. 제8조의4 (잔여재산분배우선주식의 수와 내용) ① 회사는 제8조의3에 의한 의결권 있는 배당우선주식 발행시, 이사회의 결의에 의하여 잔여재산분배우선주식으로 발행할 수 있다.② 잔여재산분배우선주식의 주주에게는 잔여재산 분배에 있어 해당 주식의 발행가액에 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도 내에서 보통주 주주에 우선하여 분배한다. 제8조의5 (상환주식의 수와 내용) ① 회사는 제8조의3에 의한 의결권 있는 배당우선주식 발행시, 이사회의 결의에 의하여 배당우선주식을 주주의 상환청구에 따라 배당가능이익으로 소각할 수 있는 상환주식을 발행할 수 있다.② 상환주식의 상환가액은 「발행가액 + 연복리 [ 8 ]%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사항을 고려하여 발행 시에 이사회 결의로 정한다.③ 상환주식의 상환청구기간은 발행일로부터 1월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환청구기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각호의 1에해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.1. 상환청구기간내 상환이 완료되지 못한 경우2. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우④ 회사는 상환청구기간의 단축 및 조기상환에 따른 상환가액 등 이와 관련된 제반사항 등을 이사회 결의로 정할 수 있다. 제8조의6 (전환주식의 수와 내용) ① 회사는 제8조의3에 의한 의결권 있는 배당우선주식 발행시, 이사회의 결의로 우선주식을 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식으로 발행할 수 있다.② 우선주식의 보통주식으로의 전환비율은 원칙적으로 우선주식 1주당 보통주식
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1주로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행 시에 이사회의 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 규정하는 경우를 포함한다)을 달리 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 필요한 사항을 별도로 정할 수 있다.③ 전환을 청구할 수 있는 기간(이하 “전환청구기간”)은 발행일로부터 1월 이상10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 회사가 상환우선주식 또는 배당우선주식 발행시 본조에 따른 전환주식을 발행하는 경우에는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 전환청구기간이 연장되며, 해당기간 동안에는 보통주식으로 전환되지 아니한다.1. 상환청구기간내 상환이 완료되지 못한 경우2. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다 2. 의결권에 관한 사항 제26조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제27조 (상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제28조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제29조 (의결권 행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.④ 회사는 제3항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다⑤ 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 3. 신주인수권에 관한 사항 제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법?에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의
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유형을 분류하지 아니하고 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 배당에 관한 사항 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 5. 주식매수선택권에 관한 사항 제10조 (주식매수선택권) ① 회사는 임·직원(「상법 시행령」 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 10의(단, 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에서 명시하는 벤처기업의 요건을 충족할 경우 100분의25, 상장회사가 되는 경우 100분의 15) 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여 하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다② 주식매수선택권을 부여 받을 자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제8조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 80을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은
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금액가. 주식매수선택권의 부여 일을 기준으로 한 주식의 실질가액나. 당해 주식의 권면액2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여 일을 기준으로 한 주식의실질가액⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의 일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다.⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의 일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의 일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.⑨ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우2. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우