chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 현재 당사는 축적된 유전자교정 기술력을 바탕으로, 유전자교정의 핵심도구인 유전자가위 또는 유전자가위를 이용해 유전체를 교정한 배양 세포(인간 및 동물) 및 실험동물을 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 유전자교정 기술을 이용하여 인간 치료제 개발 및 고부가가치 품종개발 등의 응용상품으로 영역을 확장하기 위한 개발을 진행하고 있습니다.이와 함께 지속적으로 유전자교정 기술을 향상시키고, 삶의 질을 높이는 유전자교정 제품 및 질병 치료제 등의 개발을 통해 차세대 산업으로 각광받고 있는 생명공학 분야의 잠재력을 현실화시키는 데 기여하겠다는 비전을 가지고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적(연결기준)1) 요약 연결재무상태표 및 증감율 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 증감금액 증감비율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ. 결손금 자본총계 부채와자본총계 주) 제24기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 연결손익계산서 및 증감율 (단위 : 천원) 과 목 2022년 2021년 증감금액 증감비율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.금융수익 Ⅶ.금융비용 Ⅷ.지분법이익(손실) Ⅸ기타영업외수익 Ⅹ.기타영업외비용 XI.법인세비용차감전순이익(손실) XⅡ.법인세비용 XⅢ.당기순이익(손실) XIV.기타포괄손익 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정요소 2. 기타포괄손익금융자산평가손익 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.지분법 자본변동 2. 해외사업장환산외환차이 XV.총포괄손익 기본및희석주당이익(손실) 주) 제24기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [ 주요 제품별 매출 비중 ] 주요 제품 2022년매출액 세 부 내 용 금액 비율(%) 특허수익화 사업(License) 수입 유전자교정 플랫폼 기술 관련 특허 수익 GE 치료제 유전자교정 기술을 적용한 체내(In vivo) 치료제 개발 수익- TGT-001 (샤르코-마리-투스병1A 치료제), TG-wAMD (습성 황반변성 치료제), TG-LBP (B형
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혈우병 치료제), TG-AT (inhibitor 보유 혈우병 치료제), TG-HBV (만성 HBV 감염 치료제) 등 유전자교정 기술을 적용한 체외(Ex vivo) 치료제 개발 수익- Styx-T Platform (차세대 CAR-T 치료제) GE 종자 기능성 대두 유전자교정 기술을 적용한 기능성 대두 종자 개발- 고올레산(HO) 대두, 제초제 저항성 대두, 단백질구성 변이 대두(식물성 대체육) 기능성 감자 유전자교정 기술을 적용한 기능성 감자 종자 개발- 갈변 억제 감자, 아크릴아마이드생성 억제 감자, 솔라닌독성 억제 감자 기타 종자 유전자교정 기술을 적용한 기타 종자 개발- 제초제 저항성 옥수수, 가뭄 저항성 고추 등 기타 유전자가위 관련 제품- 고객의 유전자교정 필요에 적합한 유전자가위를 개발하여 제공하는 맞춤형 서비스 및 Cas9 변형형태의 재조합단백질 형태 제품 유전자교정 세포주 및 동물- 유전자가위를 이용하여 원하는 유전자를 제거/삽입하여 교정한 세포주 및 동물 NGS 및 종자분석 서비스- 유전자 편집 여부를 확인하는 유전자 염기서열 분석 서비스 상품, 연구용역 등- 유전체교정 기술력을 바탕으로 구성되어 있는 서비스/제품군 이외에 추가적인 실험 내용을 연구용역 형태로 제공 합 계 나. 영업개황 당사는 유전자교정 기술 개발에 있어 세계적 선도기업이며, 다양한 생명과학 관련 산업 분야에서 유전자교정 기술의 사업화를 수행하고 있습니다. 당사의 핵심 기술인 CRISPR 유전자가위는 세포 내에서 자유롭고 효율적인 유전정보 변화를 유도할 수 있는 도구입니다. 당사는 CRISPR 유전자가위가 세포에서 일으키는 영구적인 유전자교정이 기존 유전자/세포 치료 분야 및 유전자 기반 농축산 육종 분야에서 갖는 폭넓은 가능성을 혁신적 상품 및 서비스로 구현하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 유전자교정 기술을 가능하게 하는 핵심적 도구인 유전자가위의 발명과 세계적 수준의 기술 발전을 지속적으로 선도하여 왔습니다. 특히 당사는 1세대에서 3세대에 이르는 3종의 유전자가위를 모두 독자 개발한 회사로, 이 중 최근 학계와 생명과학 산업계의 큰 주목을 받고 있는 CRISPR(Clustered Regularly Interspaced Short Palindromic Repeats)/Cas 시스템 유래 유전자가위를 국내 최초로 사업화 하였습니다. [ CRISPR 유전자가위 원천기술 특허 관련 등록/출원 현황 ] 원천특허 내용 국 가 등록/출원 현황 등록/승인 년월 등록/승인/출원 비 고 호주 등록/승인 등록1건 / 승인 1건 / 출원 1건 한국 등록 등록 6 건 / 출원 1건 유럽(EU) 등록 등록 3건 / 출원 2건 싱가포르 등록 등록 2건 / 출원 1건 일본 등록 등록 1건 / 출원 2건 중국 등록 등록 3건 / 출원 6건 홍콩 등록 등록 3건 / 출원 7건 미국 등록 등록 1건 / 출원 2건 / Interference 2건 인도 등록 등록 1건 캐나다 출원 출원 1건 브라질 출원 출원 2건 주1) 등록/승인 건이 다수일 경우 가장 빠른 날을 기재하였습니다. 당사는 유전자교정 기술의 지속적인 혁신을 위해 CRISPR 유전자가위 기술을 치료제나 동식물 개발의 다양한 전략에 적합하게 기능을 향상시키고 최적화하는 연구를 진행하고 있습니다.치료제 개발에 적합한 CRISPR 유전자가위 개발 및 기능 향상을 성공적으로 수행하여 주요 저널에 연구성과를 게재하고 특허를 출원하고 있습니다. 이러한 결과들을 바탕으로 당사는 CRISPR 유전자가위 기술에 대한 연구개발 역량을 강화하고 있으며, CRISPR 유전자가위의 응용기술에 대한 성과를 다수 도출하였습니다.이러한 기술 개발 성과를 바탕으로 당사의 CRISPR 유전자가위 원천특허를 견고히 하고 유전자교정 분야에서의 특허 포트폴리오를 확장하여 지적재산권 경쟁력을 다양한 층위로 강화하고 있습니다. 다. 환율변동의 위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 외화예금(USD)
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외화예금(KGS) 매출채권(USD) 외화자산 계 매입채무(USD) 미지급금(USD) 미지급비용(USD) 미지급비용(EUR) 미지급비용(JPY) 외화부채 계 한편, 보고기간종료일 현재 USD, KGS, JPY, EUR에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전 손익은 각각 (5,596)천원 감소(증가), (295)천원 감소(증가), 1,975천원 감소(증가), 6,160천원 감소(증가) 합니다.마. 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.바. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. 아. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 합 계 자. 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 ※ 위험 관리 방식 당사는 체계적이고 효율적인 시장위험(환관련 위험, 파생상품관련 위험, 상장지분관련 상품등)에 대처하고자 많은 노력을 기울이고 이러한 위험과 관련하여 임원급의 회의체 운영, 경영진과 실무자와의 정기적인 보고체계를 구축하여 운영하고 있으며 재무실장이 필요하다고 인정하는 경우에는 수시회의를 개최합니다. 필요시 외부전문가와의 협의를 통해 리스크 최소화를 위해 노력하고 있으며 투기적 외환관리는 금하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성- 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 요구불예금 국고보조금 합 계 - 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 현재가치할인차금 임대보증금 합 계 나. 차입금 내역본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 주요 지출 및 지출구조의 변동본 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 사업을 위한 일반적 지출 외 특이사항은 없습니다. 5. 부외거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사는
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2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.시장위험과 위험관리와 관련한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 위험관리" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 31. 위험관리" 내용을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업 여신전문금융회사는 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 개별사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 주사업범위는 신용카드업을 제외한 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. (1) 할부금융사업 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (2) 리스금융사업 리스란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다. 리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 증가하였고 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 기타사업당사는 할부금융사업 및 리스금융사업 외에 현재 소비자금융사업과 기업금융사업을 함께 영위하고 있습니다. 대표적인 금융상품으로는 자동차금융이용 고객을 중심으로 한 신용대출 및 주택담보대출이 있으며, 이외에도 부동산 PF 대출 등을 취급하는 기업금융 상품을 제공하고 있습니다. 나. 주요 서비스 현황 당사는 현대자동차/기아의 차 판매 관련 금융서비스를 제공하고 있으며, 신용대출 및 주택담보대출 등 소비자금융 및 기업금융 사업을 통해 수익을 시현하고 있습니다. 2022년 12월말 기준 영업수익 중 할부금융수익이 14.2%, 리스금융수익이 46.2%, 대출채권수익이 20.7%의 비중을 차지했습니다. 자산 현황을 보면 할부금융자산 15.3조원, 리스자산 7.6조원, 대출채권자산 10.3조원입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2022년 12월말 현재 약 39조원의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 현대자동차그룹의 유일한 전속금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 시장지위를 선도하고 있습니다. 또한 자동차금융 이용 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. 나. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 제29기 제28기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 유가증권평가 및 처분이익 대출채권수익 할부금융수익 리 스 수 익 대출채권처분이익 외환거래이익 배당금수익 기타 수익 수 익 합 계 (주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 자금조달 및 운용실적1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제30기 제29기 제28기 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 CP 차입금 회사채 자산유동화 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제30기 제29기 제28기 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 리스 할부 팩토링 일반대출 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 영업종류별 현황 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 기말잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융 리스자산 대출채권 기타 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 3. 파생상품거래 현황 (1) 매매목적 파생상품 당기말 현재 연결실체가 보유하고
현대캐피탈 — 사업보고서 (2022.12)

있는 매매목적 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 파생상품부채 (2) 위험회피연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 대출금, 차입금 및 사채의 미래 현금흐름 및 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다.연결실체가 현금흐름 및 공정가치 위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 지표 영향을 받습니다. 연결실체는 현재 이자율지표인 1개월 및 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 및 사채 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 및 공정가치 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 연결실체는 이러한 위험회피관계에 있어서 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하였습니다. 연결실체는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 연결실체의 당기말 현재 만기가 2023년 7월 이후 도래하고 LIBOR 관련 대체 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 이자율지표 통화 비파생금융부채의 장부금액 위험회피수단의 명목금액 USD USD 1) 당기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율위험 차입금.사채 외화환산위험 대출금,차입금,사채 계 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 공정가치위험회피조정 누계액 자산 부채 공정가치 위험회피 공정가치위험 차입금, 사채 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율위험 차입금.사채 외화환산위험 대출금,차입금,사채 계 2) 당기말과 전기말 현재 위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) 통화스왑 계 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 자산 부채 공정가치 위험회피 이자율스왑 파생상품부채 (*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액(*1) 장부금액 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 자산 부채 현금흐름 위험회피 이자율스왑 파생상품자산(부채) 통화스왑 계 (*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 3) 당기와 전기 중 위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전 법인세효과 세후 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 기말 세전
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법인세효과 세후 위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결실체가 현금흐름 및 공정가치 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 3월 29일까지입니다. 당기와 전기 중 현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다.한편, 당기와 전기 중 현금흐름 위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 이익은 각각 12,202백만원과 12,915백만원입니다. 또한, 당기 중 공정가치 위험회피와관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 손실은 3,803백만원 입니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 해외 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환산차이 기말 토지 건물 차량운반구 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 계 (주) 연결재무제표 기준입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제30기 제29기 제29기 대비 증감 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(주) (0.30%p) (주) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니다. 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 연결실체의 지배기업인 당사는 조정총자산에 대한조정자기자본비율을 7%이상 유지하여야 합니다. (2) 무수익여신 현황 (단위 : 백만원) 제30기 제29기 제29기 대비 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 (0.03%p) (주1) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권(주2) 금감원 업무보고서 기준입니다. (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 제30기 제29기 제28기 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. (4) 여신건전성 및 연체율 현황[총 여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 제29기 제28기 여신현황 총 여 신 (A) 할부금융 리스 대출 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 제29기 제28기 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [리스] (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 제29기 제28기 리스자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. [대출] (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 제29기 제28기 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당적립액 적립율 요 주 의 충당적립액 적립율 고 정 충당적립액 적립율 회수의문 충당적립액 적립율 추정손실 충당적립액 적립율 합 계 충당적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 산업 전반의 현황 (1) 시장의 특성과 규모국내의 여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로
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성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다. 1) 연도별 자동차 내수시장 (단위: 천대, %) 연도 내수판매대수 성장률(%) 국내보유대수 성장률(%) ※ 자료 : 한국자동차산업협회, 산업총괄 2) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원, %) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융비중(%) 2022.3Q ※ 자료 : 여신금융협회, 여신금융 제72호 3) 연도별 리스 실적 (단위: 억원, %) 연도 자동차 성장률(%) 총계 성장률(%) 자동차금융비중(%) 2022.3Q ※ 자료 : 여신금융협회, 여신금융 제72호 (2) 시장의 경쟁상황 할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 현재, 여신금융협회에 등록된 리스할부금융사는 아래와 같습니다. [여신금융협회 회원사 현황] 리스/할부금융사(49) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈 , 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SY오토캐피탈 ※ 여신금융협회 홈페이지 2023년 3월 31일 기준입니다. 다. 당사의 강점 (1) Captive 캐피탈사로서 확고한 경쟁우위당사는 현대자동차 및 기아의 전속금융사로서 산업 내 높은 경쟁 강도에도 현대자동차 및 기아의 확고한 자동차시장 지배력을 통해, 할부/리스금융시장에서 우월적 입지를 보유하고 있습니다. 이러한 안정적인 영업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다.(2) 체계적인 리스크 관리당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 또한, 자동차금융 중심의 자산 포트폴리오로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다.(3) 풍부한 유동성과 재무적 융통성당사는 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축하여 차입 안정성을 확보중이며, 자기 조달 위주의 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다.(4) 해외사업을 통한 수익기반 확대당사는 현대자동차 및 기아의 전속 금융사로서 영국, 중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 13개국에 진출해 17개 법인을 두고 활발한 해외사업을 영위하고 있습니다. 지난 2021년 10월에 현대캐피탈뱅크유럽 이태리 지점 영업을 시작하였고, 2022년 1월 현대캐피탈 프랑스를 출범하였습니다. 또한 러시아, 인도, 호주 등에 자문법인을 설립해 현지 판매법인과 금융제휴사 간 자문을 제공함으로써 해외 네트워크를 확보하고 있습니다. 당사는 현대자동차그룹과의 글로벌
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁)의 순증감 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁 제외)의 취득 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식 (특정금전신탁 제외)의 처분 당기손익-공정가치측정유가증권 취득 당기손익-공정가치측정유가증권 처분 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 토지의 처분 건물의 취득 건물의 처분 차량운반구의 취득 차량운반구의 처분 집기비품의 취득 집기비품의 처분 기타유형자산의 처분 건설중인자산의 증가 무형자산의 취득 무형자산의 처분 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 매각예정비유동자산의 처분 중단영업관련 매각예정자산의 처분
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2022년 12월말 현재 약 39조원의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 2022년은 고금리 환경 지속 및 경기 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등 비우호적인 사업환경이 이어졌지만 당사는 현대자동차그룹의 유일한 전속 금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 안정적인 포트폴리오를 구축하고, 자동차금융을 이용하는 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 등 소비자 금융 및 기업금융 사업을 통해 안정적인 영업을 영위하고 있습니다.또한 당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 적극적인 충당금 적립 등 선제적인 리스크 관리를 통해 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 유동성 및 재무적 융통성 측면에서는 대규모 현금성자산 및 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있으며, 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축, 차입 안정성을 확보하고 있습니다.할부/리스사의 경쟁 강도가 점차 심화되고, 대외환경 불확실성 지속이 이어지고 있지만, 당사는 현대자동차그룹의 Captive 금융사로서의 확고한 경쟁우위를 바탕으로 수익구조의 안정화와 우수한 자산건전성 및 재무안정성을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제 30기 제 29기 증감 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (주) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 자동차 할부 및 리스금융상품을 중심으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있으며, 2022년 말 현재 총자산은 38조 6,475억원으로 업계 최대 규모입니다.당사는 향후에도 자동차 금융 자산 중심의 우량한 사업 포트폴리오를 유지할 계획입니다.영업수익은 리스금융 부문 사업 확대에 따라 전년대비 27.3% 상승하였으며, 금리인상 가속화에 따른 이자비용 증가 영향으로 영업이익은 전년 대비 2.4% 감소한 4,745억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 1.0% 증가한 4,371억원을 기록하였습니다. 나. 주요 경영지표 구 분 제 30기 제 29기 증감 조정자기자본비율 (0.30%p) 단순자기자본비율 (0.47%p) 연체채권비율 0.09%p 대손충당금적립비율 6.36%p (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 2023년 전망 할부리스업은 최근 은행ㆍ신용카드사의 자동차금융 영업확대로 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지면서 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 당사는 현대자동차그룹의 전속 금융사로서 산업 내 높은 경쟁 강도에도 현대자동차 및 기아와의 공동마케팅을 통해 선도적 지위를 이어나가고 있습니다. 이러한 안정적인 영업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지해나갈 전망입니다. 또한 영국,중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 전세계에 진출해 활발한
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해외사업을 영위하고 있는데,앞으로도 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협업을 바탕으로 신규 해외 진출 등 해외사업을 확대시켜 나갈 전망입니다. 또한 당사는 이러한 수익기반 확대 뿐 아니라 안정적인 유동성 확보 및 적극적인 충당금 적립 등 선제적인 리스크 관리를 통해 자동차금융 중심의 우수한 건전성을 유지해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 주요계정 제30기 제29기 제28기 2022년 12월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금등 Ⅱ. 유가증권 Ⅲ. 대출채권 Ⅳ. 할부금융자산 Ⅴ. 리스채권 Ⅵ. 리스자산 Ⅶ. 유형자산
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 현대캐피탈주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 현대캐피탈주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료하는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가
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되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 기타사항 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2023년 3월 7일 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 현대캐피탈주식회사 제 30 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 29 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대캐피탈 주식회사 대표이사 목진원 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 세종대로 14 (전 화) 재 무 상 태 표 제30(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재 제29(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재 현대캐피탈주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제30(당)기 기말 제29(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금등 1. 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 단기투자금융상품 Ⅱ. 유가증권 1. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 2. 당기손익-공정가치 측정 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 Ⅲ. 대출채권 1. 대출금 대손충당금 Ⅳ. 할부금융자산 1. 자동차할부금융 대손충당금 2. 내구재할부금융 대손충당금 3. 주택할부금융 대손충당금 Ⅴ. 리스채권 1. 금융리스채권 대손충당금 2. 해지리스채권 대손충당금 Ⅵ. 리스자산 1. 운용리스자산 감가상각누계액 손상차손누계액 2. 해지리스자산 손상차손누계액 Ⅶ. 유형자산 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 차량운반구 감가상각누계액 4. 집기비품 감가상각누계액 5. 기타유형자산 6. 건설중인자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (가) 건설업의 특성 건설업은 주거 및 산업활동을 하기 위한 각종 시설물이나 건축물의 건설에서부터 도로를 비롯한 사회간접시설의 확충을 담당하고 있으며, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성과 실물부문의 생산과정을 지원하는 특성을가진 국가경제의 기간산업입니다.(나) 건설업의 전망타산업과 마찬가지로 건설산업에서도 고도화가 이루어질 전망이며, 이에 따라 건설업체간 차별화가 심화되고, 건설시공위주의 단순서비스 산업에서 산업간 융합, 솔루션서비스 등 지식산업으로의 진화가 예상되고 있습니다.(다) 경기 변동의 특성건설산업은 다른 업종에 비해 많은 투자가 수반되는 관계로 거시경제 지표들과 유기적인 관계를 맺고 있으며, 산업구조 및 경제환경의 변화와 정부의 정책, 건축순환주기의 도래 등 복합적인 요인에 의하여 변동되는 특성을 가지고 있습니다.(라) 경쟁요소건설업은 수주산업으로서 업체간의 치열한 경쟁 상황에 있으며, 이에 수익성이 매우 악화되어 있습니다. 따라서, 수주경쟁에서의 우위와 수익성을 확보하기 위해서는 공정관리 능력 극대화를 통한 원가절감, 기획력과 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 및 대외신인도가 경쟁력의 핵심 요소로 부각될 것으로 전망되고 있습니다.(마) 자원조달상의 특성건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으나, 골재, 모래 등 일부 품목은 원자재 공급부족, 국내 자원 고갈 등으로 수급에 상당한 어려움을 겪고 있는 실정입니다.(바) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등정부는 경제가 처해 있는 상황 및 경제 운영 방침의 변화에 따라 건설업에 많은 영향을 미치는 각종 제도와 정책을 시행해 오고 있습니다. 정부 등의 공공기관이 발주하는 공공시장에서는 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기업회계기준 등을 근간으로 하고 있으며, 최근 종합심사제도 및 기술제안입찰의 확대 추진, PQ제도의 개선 등 건설업체의 경쟁력 강화를 요구하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (가) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황 공공부문은 SOC예산축소, 발주지연등으로 입찰경쟁이 나날이 치열해지고, 민간부문 또한 정부의 대출규제와 금리 변동으로 향후 수주 규모의 감소가 예상되면서 건설업계 전반에 걸쳐 수익성 및 안정성이 악화되고 있습니다. 당사는 이런 상황을 극복하기 위해 수주와 영업에 총력을 기울이고 있으며, 내실을 다지기 위해 공정관리에 기초한철저한 원가관리에 만전을 기하고 있고, 나아가 지속가능한 성장의 기틀을 마련하기 위해 녹색산업 등의 사업 투자를 통한 사업 다각화를 추진하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 판매고 비율(%) 토목 도로, 지하철, 항만, 공단부지조성, 고속철도 등 건축 상가, 재건축사업, 업무용빌딩, 아파트 등 기타 파견용역 등 계 (나) 시장점유율 등 건설업계의 특성상 경쟁업체별 시공능력평가액 순위 및 시공능력평가액을 기준으 로 국내시장에서의 점유율은 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 시공능력평가액 시공능력평가액 순위 2022년 2021년 2020년 2022년 2021년 2020년 (주)한양 44위 38위 32위 (주)라인건설 45위 50위 56위 (주)금성백조주택 46위 47위 48위 (주)서한 47위 48위 47위 중흥건설(주) 48위 40위 35위 (주)동양건설산업 49위 54위 60위 씨제이대한통운(주) 50위 46위 45위 (주)대광건영 51위 58위 64위 진흥기업(주) 52위 56위 62위 에이스건설(주) 53위 57위 63위 대보건설(주) 54위 49위 55위 (다) 시장의 특성 (1) 토목부문도로, 지하철, 항만, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본 시설이 주를 이루고 있습니다. 토목부문의 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있으며, 정부나 지방자치단체의 개발계획에 맞추어 전국 각지에 분포하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받고 있습니다.(2)
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건축부문상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급 공사가 주를 이루며, 동 부문은부동산경기 및 투자수요에 의해 영향을 받아 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다. 실물경기 이외에도 각종 제도 등의 정부 정책에 의해 큰 영향을 받고 새로운 정책변수가 작용하면 시장상황이 변화될 가능성이 높습니다.(3) 주택부문자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 오피스텔, 연립주택 등이 주를 이루며 동 부문은 부동산경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받습니다. 투기과열지구, 주택거래신고제에서 제외된 지역으로 유동자금이 이동하는 경향이 있으며 지역별로는 건축부문과 동일하게 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다. 정부의 각종 부동산 규제정책과 민간 소비경제에 영향을 받습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 최근 공공 건설투자 감소 및 건설경기가 후퇴기에 집입하는 상황에서 당사는 국내시장의 한계를 극복하기 위해 신재생에너지사업, 플랜트사업 등을 통한 지속적인 성장과 사업 포트폴리오 다변화를 위해 전사적인 노력을 경주하고 있습니다. SOC민간투자사업의 추진을 통해 다각적 신규사업 수주를 추진하고 있으며,다수의 프로젝트 참여 및 개발을 적극 추진 중에 있고, 이러한 전략과 노력으로 " 포항 두호 마리나 사업 " 외에 " 창원 덕산 일반산업단지 " 를 수주하는 성과를 거두었습니다. 또한, 친환경 에너지사업인 전남 신안 태양광 발전소사업 및 남양주 호평동에 세계최초 연료전지 공동주택보급 사업 성공을 계기로 신 부가가치 영역 창출을 위해 에너지 및 플랜트 사업으로 진출하여 동양 최대 규모의 신안 육,해상 풍력발전단지 MOU체결 등의 성과를 올렸으며, 개발사업부를 두어 재개발, 재건축 및 지역주택사업에도 적극 개발에 나서 " 봉담파라곤 " 외에 다수의 사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 당사는 선별적 수주를 통한 수익성 강화에 중점을 두고 아파트와 주상복합중심으로 " 파라곤 " 브랜드의 고급화 및 새로운 컨셉의 신규 브랜드 런칭을 통한 차별화로 효율적 수주를 위해 노력하고 있습니다. 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문별 매출비율은 "나. 회사의 현황"의 (가)영업개황 및 사업부문의 구분 중 "(2) 공시대상 사업부문의 구분"을 참조해주시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요설비의 현황 [자산항목 : 차량운반구] (단위: 백만원) 회사 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 중단사업 기말장부가액 비고 증가 감소 동양건설산업 자기보유 경기도 수원시 권선구권광로 139번길 11(권선동) 차량운반구 합 계 [자산항목 : 공기구/비품] (단위: 백만원) 회사 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 중단사업 기말장부가액 비고 증가 감소 동양건설산업 자기보유 경기도 수원시 권선구권광로 139번길 11(권선동) 공기구/비품 합 계 나. 주요 재고 자산의 현황(1) 원재료 매입현황 (단위: 백만원) 구분 구체적 용도 매입액(비율) 단가 비고 철근 공사용 레미콘 공사용 시멘트 공사용 4,100원/포 ~ 4,900원/포 기타원자재 공사용 합계 ※ 2022년 12월 31일 현재 원재료 매입 내역 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항매출에 관한 사항은 1. 사업의개요 중 "나. 회사의 현황"의 (가)영업개황 및 사업부문의 구분 중 "(2) 공시대상 사업부문의 구분"을 참조해주시기 바랍니다.나 수주현황 (단위: 백만원) 구분 현장명 계약일자 준공일자 계약금액 누계진행률기성 진행잔액 비고 관급 위례지구 택지개발(3공구) 관급 용인역삼택지 관급 함양~창녕 12공구 관급 평택국제여객부두 관급 진접선차량기지2공구 관급 김포~파주 5공구 관급 포항~안동(1-2) 관급 부산항 신항 제덕 물양장 관급 안동 와룡-봉화 법전 국도건설공사 관급 저동항 다기능어항 건설공사 관급 영천하이테크 조성공사 관급 남당항 다기능어항 조성공사 관급 동천 외 1개 하천재해복구사업 관급 서울 7호선 청라 연장 2공구 관급 웅도 갯벌생태계 복원사업 관급
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일죽.죽산면 농어촌 생활용수 개발사업 관급 소계 민간 신월파라곤 민간 오송B2블럭 민간 오송B3블럭 민간 원주3차 이지더원 민간 오송B4블럭 민간 화성 봉담파라곤 1단지 민간 소계 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직한국산업기술진흥협회의 기업부설연구소 인가를 받아 동양건설산업 기술연구소는 84여평의 규모에 전산개발팀 연구개발팀ㆍA/S팀 등 전문연구원으로 구성돼 있었으며, 파라곤 브랜드의 품질 경쟁력 강화와 주택등급제 및 실내공기질 개선 등을 위한 각종 기술적 연구를 수행하였습니다. 2022년말 현재 별도의 기술연구소는 운영하고 있지 않습니다. 나. 주요계약사항 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행 시흥B3 기타금융기관 건설공제조합 금융기관 합계 자산유동화(사모) 김포동탄 유한회사 자본시장 합계 기타 퍼시픽유니온 기타 합계 총 계 [해외조달] - 해당사항 없음 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 관한 주의사항회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개 요 당사는 건축, 토목뿐 아니라 신재생에너지처럼 미래의 성장 동력에 이르기까지 폭넓은 분야에서 건설업을 영위하고 있습니다. 건설업계에서 경쟁력을 확보하기 위하여, 우선적으로 수주에 주력하고 있으며, 수주의 기반이 되는 건실한 재무구조와 높은 수준의 시공능력을 보유하기 위해 성실히 영업활동을 하고 있습니다. 당사가 보유한 차별화된 경쟁력은 고급스러운 이미지의 아파트 브랜드 "파라곤"과 신안태양광 발전소를 대표로 하는 친환경 에너지 사업입니다 다. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 - 당사의 최근 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 증 감 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 자 본 잉 여 금 기 타 자 본 적 립 금 미 처 분 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (2) 영업실적 - 회사의 최근 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 증 감 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 영 업 외 수 익 영 업 외 비 용 법인세 차감전 순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 라. 부외채무에 관한 사항 ※ 사업보고서 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 " 2.우발부채 등에 관한 사항 " 을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사는 면세사업부, 호텔사업부, 월드사업부, 리조트사업부로 구성되어 있으며 각 부문별 주요회사 현황은 다음과 같습니다. [면세사업부] 면세사업부는 국내1위, 세계 2위의 면세업자로서 전세계 면세 시장에서 강력한 입지를 확보하고 있습니다. 온라인 및 모바일, 시내 및 공항 면세점을 포괄하는 독보적인 옴니채널 체계를 통해 시장 입지를 더욱 공고히 하고 있습니다. 지속적인 투자를 통해 세계 최고 수준의 물류 인프라를 구축, 원패킹 서비스, 출국 3시간전 샵 등 혁신적인 서비스를 제공하고 있습니다.면세사업부는 명동본점, 월드타워점, 부산점 등 시내면세점과 인천공항점, 김포공항점, 김해공항점 3개 공항면세점 및 해외지점으로 괌 공항점, 일본 간사이 공항점, 긴자점, 베트남 다낭공항점, 다낭시내점, 나트랑 공항점, 하노이공항점, 다윈공항점, 브리즈번공항점, 웰링턴공항점, 멜번시내점, 시드니시내점, 창이공항점 그리고 인터넷 면세점을 운영하고 있습니다. 면세사업부는 전국 지점망과 최다 상품을 보유하고 있으며 한결같은 고객사랑으로 명실공히 국내뿐 아니라 세계적인 면세점으로 성장하고 있습니다. [호텔사업부] 롯데호텔은 국내외에 걸쳐 총 4개의 브랜드 포트폴리오를 갖추고 있습니다 (6성급 시그니엘, 5성급 롯데호텔, 4성급 롯데시티, 라이프스타일 브랜드 L7). 최상급의 서비스를 제공하는 6성급 호텔부터 젊은 층을 겨냥한 L7 라이프 스타일 호텔까지 브랜드 다각화를 통해 다양한 고객 니즈를 만족시킬 수 있는 차별화된 상품과 서비스를 제공합니다. 2022년 12월 31일 기준으로 롯데호텔은 총 2개의 6성급 호텔 (시그니엘 서울, 시그니엘 부산), 총 16개의 5성급 특급호텔 (롯데호텔 서울, 롯데호텔 월드, (주)부산롯데호텔(경영지도계약), 롯데호텔 제주, 롯데호텔 울산, 롯데호텔 모스크바, 롯데호텔 사이공, 롯데호텔 괌, 롯데호텔 하노이, 롯데뉴욕팰리스, 롯데호텔 상트페테르부르크, 롯데호텔 양곤, 롯데아라이리조트, 롯데호텔 블라디보스토크, 롯데호텔 사마라, 롯데호텔 시애틀), 총 8개의 4성급 비즈니스호텔 (롯데시티호텔 마포, 롯데시티호텔 김포공항, 롯데시티호텔 제주, 롯데시티호텔 대전, 롯데시티호텔 구로, 롯데시티호텔 울산, 롯데시티호텔 명동, 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스), 총 3개의 라이프스타일호텔 (L7 명동, L7 강남, L7 홍대)을 보유하고 있습니다. (2022.12.31 기준 성급 별 비중 : 6성급 7%, 5성급 55%, 4성급 28%, L7 10%)또한 롯데호텔은 지속적인 개보수 공사 진행을 통해 업계 최고 수준의 시설을 보유하고 있습니다. 글로벌 호텔 체인으로서의 입지를 다지기 위해 롯데호텔은 2010년 9월 러시아에 롯데호텔 모스크바를, 2013년 4월 베트남 호치민에 롯데호텔 사이공과 10월 우즈베키스탄에 롯데시티호텔 타슈켄트팰리스를 리브랜딩 오픈했습니다. 2014년 6월에는 미국령 괌에 롯데호텔 괌을, 같은 해 9월에는 베트남에 롯데호텔 하노이를 오픈하였고, 2015년 8월에는 미국 뉴욕에 국내 브랜드 최초로 롯데뉴욕팰리스를 리브랜딩 오픈하였습니다. 아울러 2017년 9월에는 미얀마에 롯데호텔 양곤을, 러시아에 롯데호텔 상트페테르부르크를, 2017년 12월에는 일본에 롯데아라이리조트를, 오픈하며 해외 체인망 구축에 적극적으로 앞장서고 있습니다. 2018년에는 러시아에 롯데호텔 블라디보스토크와 롯데호텔 사마라를 각각 7월과 11월에 신규 오픈하였습니다. 2020년 9월 미국에 롯데호텔 시애틀을 추가 오픈했습니다. 추후, 점진적인 지역 비중 다변화 전략을 통해 브랜드 인지도를 제고하여 글로벌 체인호텔로서의 입지를 더욱더 다져나갈 뿐만 아니라 위탁 경영 활성화를 통해 효율적 성장을 도모해 나갈 계획입니다. [월드 사업부] 월드사업부는 1989년 잠실에 롯데월드 어드벤처를 개장하여 운영하고 있습니다. 롯데월드 어드벤처는 4계절 기후와 관계없이 즐길 수 있는 대한민국 유일의 서울 시내에 위치한 실내 테마파크입니다. 1993년 세계 최대의 실내 테마파크로 기네스북에
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등재되었고, 2007년 누적 입장객 1억명을 돌파하였으며 2019년 세계 테마파크 순위에서 17위를 기록하였습니다. 현재 늘어나는 수요를 충족시키기 위해 지속적으로 파크 내외 확장 및 다각적인 사업 확장을 모색 중에 있습니다. 이러한 일환으로 2014년 5월말 경남 김해에 국내 최대 규모의 롯데워터파크를 오픈하였으며, 2014년 10월 잠실 롯데월드몰에 롯데월드 아쿠아리움을 오픈하였습니다. 또한, 2017년 4월에는 국내 최고 높이의 롯데월드타워에 전망대 SEOUL SKY를 오픈하여 다양한 콘텐츠를 손님들께 제공하고 있습니다. 그리고 2022년 3월 부산 ‘오시리아 관광단지’에 핵심 앵커시설인 ‘롯데월드 어드벤처 부산’을 오픈하여, 국내에서 2개의 테마파크를 운영하게 되었습니다. 이와 같이 월드사업부는 ‘고객에게 즐겁고 특별한 경험을 제공하여 오랫동안 간직할 수 있는 행복한 추억을 만들어준다(Spreading Happiness, Sharing Memories)’는 미션을 달성하기 위해 계속해서 노력할 것입니다. [리조트 사업부] 리조트사업부는 2010년 9월 충남 부여의 백제문화단지 내에 위치한 롯데리조트부여를 개장하여 운영하고 있습니다. 총 322실의 객실과 아쿠아가든, 골프장, 아울렛 등 다양한 부대시설을 갖춘 롯데리조트부여는 역사, 레저, 쇼핑이 공존하는 복합 리조트입니다. 2012년 3월 세계 7대 경관으로 선정된 제주에 또 하나의 아름다운 예술작품인 롯데리조트제주 아트빌라스를 개장하였습니다. 아트빌라스는 세계적인 건축가 5인의 독창적인 디자인 철학과 제주의 자연이 어우러져 만들어진 고품격 프리미엄 리조트로, 차별화된 서비스와 품격을 제공하고 있습니다. 또한 2017년 7월 강원도 속초시에 전객실 오션뷰를 자랑하는 롯데리조트속초를 오픈하여 운영하고 있습니다. 이처럼 리조트사업부는 자연과 문화 그리고 진정한 휴식이 있는 차별화된 퀄리티의 리조트 개발을 통하여 최상의 서비스와 최고의 시간을 선사할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제 50기 제 49기 제 48기 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 호텔사업부 호텔 서비스 면세사업부 면세상품 월드사업부 유원지 서비스 리조트사업부 골프 및 리조트 서비스 합계 3. 원재료 및 생산설비 구분 사업장 주요사업 내용 소재지 면세점 국내 명동본점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 중구 을지로 30 월드타워점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 코엑스점 주1) 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강남구 봉은사로 524 부산점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 부산진구 가야대로 772 제주점 종합 소매 및 면세점 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 83 인천기내점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널점 종합 소매 및 면세점 운영 인천시 중구 공항로 272 김포공항점 종합 소매 및 면세점 운영 서울시 강서구 하늘길 38 김해공항점 종합 소매 및 면세점 운영 부산시 강서구 대저2동 2350 해외 괌공항점 종합 소매 및 면세점 운영 미국, 괌 간사이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 오사카 긴자점 종합 소매 및 면세점 운영 일본, 동경 자카르타시내점 종합 소매 및 면세점 운영 인도네시아, 자카르타 다낭공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 다낭 다낭시내점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 다낭 나트랑공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 나트랑 하노이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 베트남, 하노이 다윈공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 다윈 브리즈번공항점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 브리즈번 멜번시내점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 멜번 시드니시내점 종합 소매 및 면세점 운영 호주, 시드니 웰링턴공항점 종합 소매 및 면세점 운영 뉴질랜드, 웰링턴 창이공항점 종합 소매 및 면세점 운영 싱가포르, 창이 호텔 국내 시그니엘서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구
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올림픽로 300 시그니엘부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 해운대구 중동 달맞이길 30 롯데호텔서울 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 을지로 30 롯데호텔월드 관광 숙박시설 운영 서울특별시 송파구 올림픽로 240 롯데호텔부산 관광 숙박시설 운영 부산광역시 부산진구 가야대로 772 롯데호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 서귀포시 중문관광로72번길 35 롯데호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 282 롯데시티호텔마포 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 마포대로 109 롯데시티호텔김포공항 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강서구 하늘길 38 롯데시티호텔제주 관광 숙박시설 운영 제주특별자치도 제주시 도령로 81 롯데시티호텔대전 관광 숙박시설 운영 대전광역시 유성구 엑스포로 123번길 33 롯데시티호텔구로 관광 숙박시설 운영 서울특별시 구로구 디지털로 300 롯데시티호텔울산 관광 숙박시설 운영 울산광역시 남구 삼산로 204 롯데시티호텔명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 삼일대로 362 L7명동 관광 숙박시설 운영 서울특별시 중구 퇴계로 137 L7강남 관광 숙박시설 운영 서울특별시 강남구 테헤란로 415 L7홍대 관광 숙박시설 운영 서울특별시 마포구 양화로 141 해외 롯데호텔모스크바 관광 숙박시설 운영 러시아, 모스크바 롯데호텔상트페테르부르크 관광 숙박시설 운영 러시아, 상트페테르부르크 롯데호텔블라디보스토크 관광 숙박시설 운영 러시아, 블라디보스토크 롯데호텔사마라 관광 숙박시설 운영 러시아, 사마라 롯데호텔하노이 관광 숙박시설 운영 베트남, 하노이 롯데레전드호텔사이공 관광 숙박시설 운영 베트남, 호치민 롯데호텔 괌 관광 숙박시설 운영 미국, 괌 롯데뉴욕팰리스 관광 숙박시설 운영 미국, 뉴욕 롯데호텔양곤 관광 숙박시설 운영 미얀마, 양곤 롯데시티호텔타슈켄트 관광 숙박시설 운영 우즈베키스탄, 타슈켄트 롯데아라이리조트 관광 숙박시설 운영 일본, 아라이 롯데호텔시애틀 관광 숙박시설 운영 미국, 시애틀 롯데호텔시카고 관광 숙박시설 운영 미국, 시카고 테마파크 국내 롯데월드 어드벤처 유원지 테마파크 운영 서울시 송파구 올림픽로 240 롯데워터파크 김해 유원지 테마파크 운영 경상남도 김해시 장유로 555 롯데월드 아쿠아리움 수족관 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 서울 스카이 전망대 운영 서울시 송파구 올림픽로 300 롯데월드 어드벤처 부산 유원지 테마파크 운영 부산시 기장군 기장읍 동부산관광로 42 라라키즈 어드벤처 시흥 키즈 테마파크 운영 경기도 시흥시 비둘기공원로 28 라라키즈 어드벤처 부산 키즈 테마파크 운영 부산광역시 부산진구 신천대로 241 라라키즈 어드벤처 부평 키즈 테마파크 운영 인천광역시 부평구 마장로 296 리조트 국내 부여리조트 관광숙박시설 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 400 제주아트빌라스 관광숙박시설 운영 제주도 서귀포시 색달중앙로 252번길 124 속초리조트 관광숙박시설 운영 강원도 속초시 대포항길 186 백제문화단지 박물관 및 사적지 관리 충첨남도 부여군 규암면 백제문로 374 골프장 국내 부여컨트리클럽 골프장 운영 충청남도 부여군 규암면 백제문로 470 제주컨트리클럽 골프장 운영 제주도 서귀포시 상예로 530 김해컨트리클럽 골프장 운영 경상남도 김해시 진례면 고모로 134번길 54-49 주1) 해당 사업장 9월말 영업종료 하였으며 추후 청산 예정입니다. ※ 상기 주요 사업장 현황은 당사가 소유, 임차, 위탁운영 및 투자하여 영업중인 사업장을 포함하고 있습니다.※ 부산호텔, 부산면세점, 김해공항면세점, 제주면세점은 별도 법인인 ㈜부산롯데호텔, 롯데면세점제주(주)에서 소유 및 관리하고 있습니다. (기준일: 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 비품 장치장식물 임차시설물 기타 계 기초 기초장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 국고보조금 증감 취득(처분) 감가상각 손상차손 기타 기말 기말장부가액 취득원가 감가상각/손상차손누계액 국고보조금 4. 매출 및 수주상황 1. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 제품명 제 50기 제 49기 제 48기 매출액
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비율 매출액 비율 매출액 비율 객실수입 식음료수입 사우나수입 헬스수입 봉사료수입 기타수입 면세사업수입 월드사업수입 합계 ※ 연결 재무제표기준 2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 - 면세사업부 : 오프라인 판매는 대상을 기준으로 판촉부문과 각 영업점별 운영 및 영업담당으로 구분하여 운영, 온라인 판매는 별도 플랫폼부문으로 운영하고 있습니다.- 호텔사업부 : 성급에 따라 통합 판촉팀을 운영하거나 각 체인호텔 별로 판촉팀을 운영하고 있으며 객실판촉, 연회판촉, 예약, 마케팅 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 해외사무소를 별도로 운영하고 있습니다. - 월드사업부 : 마케팅1팀, 마케팅2팀 및 각 사업장별 마케팅 담당을 운영하고 있습니다.- 리조트사업부 : 각 리조트별 분양회원을 모집 및 관리하는 회원서비스파트, 판촉 및 행사, 객실 상품을 판매하는 마케팅파트, 예약을 접수 및 관리하는 예약담당은 이를 총괄하는 마케팅팀 내에 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 - 면세사업부 : 인터넷 면세점을 통한 온라인 판매, 각 점별 매장에서의 직접 판매, 여행사 등을 통한 판촉판매를 진행합니다. - 호텔사업부 : 유선 예약, 자사 홈페이지, OTA 및 기타 예약망을 통한 판매, 여행사를 통한 판매, 고객의 직접 방문, 거래선 직접 방문을 통한계약 요금 판매 등을 통해 고객을 유치합니다.- 월드사업부: 마케팅1팀에서 각종 제휴, 프로모션을 통한 판매, 마케팅2팀에서 서울, 경인, 지방의 단체 고객 유치와 중화권 및 기타 국가 마케팅 진행, 각 사업장별 마케팅담당에서 사업장별 특화 마케팅을 진행하고 있습니다. - 리조트사업부: 회원서비스파트의 개인 및 법인 분양회원 모집, 마케팅파트의 행사 유치 및 기타 제휴, 고객 프로모션, 홈페이지 온라인 회원 모집, 예약 담당을 통한 유선 예약을 통해 객실 판매가 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 면세점은 수입품 및 국산품 판매로 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법으로 이루어 지고 있습니다.호텔은 객실 및 식음, 연회의 판매로 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어 지고 있습니다. 월드는 이용권 및 상품 판매 등으로 각각 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어 지고 있습니다리조트는 회원권 분양, 객실 및 식음, 연회의 판매, 골프장은 입장료 및 식음, 상품판매 등으로 각각 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 후불 등의 방법을 택하여 이루어지고 있습니다 (4) 판매전략 판촉, 마케팅 관련 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보, 상품 기획 및 개발, Revenue Management 등 집중적인 판매 촉진 전략을 실행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품계약 체결 현황 1) 연결회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동, 원화차입금에 대한 이자율변동을 회피하기 위한 목적으로 연결회사의 관리정책에 의거 통화스왑계약및 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 스왑 종류 계약일 만기일 계약금액 이자수수조건 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 미쓰비시도쿄UFJ 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 55,500백만 만기지급 1.55% 지급 SMBC은행 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, KRW 127,720백만 만기지급 1.150% 지급 통화 및 이자율 USD 225백만 만기수취, 1.54% 수취 KRW 258,863백만 만기지급 1.86% 지급 우리은행 통화 및 이자율 USD 50백만 만기수취, KRW 57,700백만 만기지급 2.37% 지급 통화 및 이자율 USD 100백만 만기수취, KRW 115,400백만 만기지급 1.98% 지급 이자율 2.97% 지급 신한은행 이자율 2.25% 지급 이자율 2.22% 지급 이자율 2.05% 지급 통화 및 이자율 USD 30백만 만기수취, KRW 40,470백만 만기지급 4.14% 지급
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크레디아그리콜 이자율 USD 120백만 3.76% 지급 TECHCOM은행 통화 및 이자율 USD 30백만 만기수취 VND 682,950백만 만기지급 2.55% 지급 PVCom은행 통화 USD 23백만 만기수취 VND 542,340백만 만기지급 SMBC은행 통화 VND 776,779백만 만기지급 JPY 4,134백만 만기수취 합 계 연결회사는 당기 중 통화스왑계약, 이자율스왑계약과 관련하여 평가이익 54,840백만원(전기: 36,221백만원), 거래이익 13,426백만원(전기: 29,099백만원), 평가손실 3,129백만원(전기: 0백만원)과 거래손실 2,449백만원(전기: 9,341백만원)이 발생하여 이를 금융수익과 금융원가로 계상하고 있습니다.2) 연결회사는 레드스탁(주)가 보유한 롯데렌탈(주) 보통주 590,672주에 대하여, 원화고정수입을 지급하고 원화변동수입을 수취하는 스왑계약을 체결하였습니다. 전기 중 해당 스왑계약의 만료로 파생약정은 제거되었습니다. 계약상대방 스왑계약체결일 스왑계약만기일 레드스탁(주) 당기말 및 전기말 현재 상기 스왑계약과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 파생금융상품거래손실 3) 연결회사를 포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)의 지분 등과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하고 있으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사대상 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)(이하 "대상회사") 주식 및 신주인수권 행사요건 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우 행사시기 2023년 4월 13일로부터 1개월 간, 또는 2025년 4월 13일로부터 1개월 간 행사가격 엘엘에이치(유)의 대상회사 주식 등 주당 평균취득단가 x (1+내부수익률)^(N/365) 당기말 및 전기말 현재 상기 풋옵션과 관련하여 공정가치로 평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한 연결회사를포함한 롯데 계열사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분 등에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 4) 연결회사는 명동시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 Multi Hotel Investment사모부동산투자신탁제1호의 수익증권을 보유하고 있는 에이케이비제일차㈜, 에이케이비제이차㈜와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 5) 연결회사는 대전시티호텔을 보유하고 있는 부동산 펀드인 유경전문투자형사모부동산투자신탁GMK제9호의 수익증권을 보유하고 있는 디시티제일차㈜, 디시티제이차㈜와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 6) 연결회사는 울산시티호텔을 보유하고 있는 부동산펀드인 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제4호의 수익증권을 보유하고 있는 유시티제일차(주), 유시티제이차(주)와 수익증권에 대한 초과배당금 정산계약, 풋옵션 및 우선매수협상권 계약을 체결하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로 평가한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 7)
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연결회사는 오시리아테마파크피에프브이 주식회사의 제2회부터 제8회까지 발행한 전환사채에 대한 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 상기 약정과 관련하여 공정가치로평가한 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생금융상품부채 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 2. 파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 TRS 보장매수자(protection buyer) 오시리아파크제일차(유) 보장매도자(protection seller) ㈜호텔롯데 계약일 만기일 계약금액(원) 기초자산(준거자산) 전환사채 계약체결목적 기초자산 금융비용 정산 계약내용 기초자산 이익금 정산 정산(결제)방법 만기정산 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 없음 담보 제공여부 없음 중개금융회사 아이비케이투자증권㈜ 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 3. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사의 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 공정가치 측정 금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 주가지수에 속해 있습니다. (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 스왑을 통해 주요한 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요계약 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.15%~0.2% 경영자문 수수료 배분할 금액에 5% 곱한 금액을 가산한 금액 2018.12.31 자동연장 구 분 계약내용 ㈜부산롯데호텔 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 경영자문계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 위탁운영계약 프렌차이즈계약 ㈜부산롯데호텔 면세점 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 롯데디에프리테일㈜ 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 롯데면세점제주㈜ 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 자문용역 계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및 상품대체계약 경영관리 컨설팅 및
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상품대체계약 충청남도 백제문화단지 공공시설 관리 운영 위ㆍ수탁 계약 2. 연구개발 활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 시장여건 및 영업의 개황[면세사업부] (1) 산업의 특성 세계 면세 산업은 유통채널 중 온라인 채널 다음으로 가장 빠르게 성장해 온 산업으로서, 당분간 이러한 성장세는 유지될 것으로 보입니다. 이 중 아시아태평양 지역은 점유율 1위를 차지하는 지역이고, 최근 한국시장은 중국인 관광객 증가에 따라 가파른 성장세를 보여 왔습니다. 면세업은 상품에 부과되는 관세, 부가세 및 개별소비세 등 제세금이 유보된 면세 상품을 판매하는 소비사업이며, 면세점은 관세법 제154조의 보세판매장에 대한 규정을 준용하며 같은 의미로 보세판매장이라는 용어와 혼용되어 사용되고 있습니다. 따라서 면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 특수한 사업 구조로서, 외국인관광객 매출이 대부분을 차지하기 때문에 여행시장 동향과 밀접한 관계가 있고, 국제정세 및 주변국과의 관계 등 대외 환경에 많은 영향을 받습니다. 또한 면세업은 Merchandising이 중심이 되는 유통 사업 모델로 기존 백화점 모델과 차별화되는 다음과 같은 특성을 지닙니다. (가) Merchandising 역량이 사업의 핵심 면세 유통 시스템은 한국 로컬 브랜드와 일부 명품의 특수한 경우를 제외하고, 기본적으로 직매입 시스템에 기초하는 바, 한국 백화점 모델이 가지고 있는 수수료 기반의 수익 모델과 완전히 차별화되는 특징을 보입니다. 즉, 면세업의 모델MD(Merchandising) 역량이 핵심을 이루고 이는 매입, 재고관리, 판매 등의 총체적 역량을 포괄합니다. (나) 규모의 경제 작용 면세업은 매장 이외에 임차보증금(또는 보유 부동산), 보세창고 및 물류시설, IT 시스템 등 별도 인프라가 필요하여 초기 자본 부담이 크고 장기간 대규모 투자가 필요한 사업이며, 상품 재고를 사업자가 직매입한 뒤 소비자에게 판매하는 방식으로 사업이 영위되는 바, 규모의 경제의 확보가 사업 영위를 위한 핵심 역량이 되는 특성을 지닙니다. 규모의 경제가 확보된 경우, 구매 규모 확대에 따라 매입단가의 인하 등 구매 교섭력이 강화되고, 재고관리의 효율성이 증대되는 등 원가율이 인하되고 수익성이 확보되는 구조가 가능해집니다. 이는 곧 소비자에게 제품을 합리적인 가격에 제공할 수 있는 가격 경쟁력을 확보하게 되는 것을 의미합니다. 뿐만 아니라, 해외 럭셔리 브랜드를 유치함으로써 다양한 상품 라인업을 구축하기 위한 소싱 능력 증대 또한 규모의 경제에 기반하는 바, 규모의 경제의 확보는 면세업에서 성공을 위한 필수 불가결한 요소라고 할 수 있습니다. (다) 특허(라이선스) 사업 면세사업은 국가 특허산업으로, 기획재정부 산하기관인 관세청의 관리 및 감독을 받습니다. 관련 법령은 관세법이며, 하위법령으로서 ‘보세판매장 운영에 관한 고시’를 세부지침으로 두고 있습니다. 시내와 출국장 면세점을 운영하기 위해서는 정부 입찰에 참여하여 특허를 취득해야 하며, 정해진 사업기간 동안 운영할 수 있습니다. (라) 출입국 여행객이 고객기반을 형성 면세업과 기존 한국 유통업의 가장 큰 차이는 잠재고객 기반에 있습니다. 백화점과 할인점 등 전통적인 모델은 인구 밀집 지역에 출점한 뒤 입지적 강점을 중심으로 인근 소비 수요를 흡수하며, 이에 따라 입지와 소규모 유통업체 대비 우수한 시스템적 강점이 전통 유통업의 출점에 있어 가장 중요한 요인이 된다고 할 수 있습니다. 반면 면세점은 외화획득이나 내/외국인 여행자의 편의를 도모하기 위하여 공항대합실이나 시중에 설치한 비과세 상점으로 외교관면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 시내면세점 등으로 구분되며, 근시일 내 출국 예정인 내/외국인을 주 이용 고객으로 합니다. 따라서 면세점은 일반 소비자에게 자유롭게 오픈된 채널이 아니고, 근래에 해외여행 일정이 확정된 한국인 출국객과 한국을 방문하는 외국인들만이 이용할 수 있는 제한된 쇼핑 장소입니다. 여행의 여부를 결정하는 것은 유통업체의 역량과 무관하기 때문에 소비자의 기반을 자력으로 사업을 확대하는 것이
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어렵다는 특성을 보입니다. (2) 산업의 성장성 국내 면세 시장은 중국인 관광객의 견고한 증가를 바탕으로 높은 성장세를 유지하여 왔습니다. 중국인 관광객 증가 및 중국인들의 상대적으로 큰 쇼핑지출액, 쇼핑장소로서 면세점에 대한 높은 선호도 등에 힘입어 일본인 관광객 감소, 내수 침체 등에 따른 시장 성장률 상승세 둔화에도 불구, 비교적 안정적인 성장추이를 보였습니다. 고무적인 것은 한국의 여행시장은 여전히 아웃바운드 위주이며 인바운드 여행시장은 여전히 초기 성장기인 것으로 보는 시각이 지배적이라는 점입니다. 인바운드 여행시장은 2012년 4분기부터 일본인 중심에서 중국인 중심으로 변화하기 시작했으며, 2013년 이후로는 중국인들의 과점 구도가 형성되었습니다. 그런데 현재 중국의 전체 인구 대비 출국자수 비중은 한국의 1998년에도 미치지 못하는 수준이며, 한국 여행 시장이 2000년부터 2007년까지 구조적인 고성장기를 경험한 것에 비추어 보았을 때 중국은 아직 구조적 고성장기의 초입에도 진입하지 못한 상황인 것으로 판단됩니다. 아직까지 중국에서 여행 소비는 초고소득층을 중심으로 성장해 온 상황입니다. 이에 중장기적으로는 중국인 입국관광객이 지속적으로 증가할 것이라는 전망이 지배적입니다. (3) 경기변동의 특성 면세사업은 국내 경기 민감도는 크지 않으나, 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 여행수요에 큰 영향을 받으며, 특히 외국인 매출 비중이 높아 외래관광객수에 따라 실적 변동성이 크다고 할 수 있습니다. 2013년 이후 중국인 해외여행 수요의 견고한 증가와 중국 관광객의 방한 비중 확대, 위안화 강세 등으로 전체 입국자수는 증가해왔습니다. 하지만 2016년 사드배치 발표, 2019년 한일 관계 악화, 2020년 코로나19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치 등 여행수요에 부정적인 사태가 발생할 때에는 방한 외래관광객수 및 실적이 감소하였습니다. 2016년 사드 배치로 인한 한류 금지령, 방한 전세기 출항 금지, 한국여행상품 판매 금지 등과 같은 한국 관광 규제로 2017년 중국인 입국관광객수는 2016년 807만명의 51.7% 수준인 417만명에 그쳤습니다. 하지만 2018년에 들어서는 중국 일부 지역에 대해서 단체 관광이 허용되는 등 규제가 약화되어 전년대비 14.9% 증가한479만명의 입국객수를 기록했고, 2019년에는 602만명이 입국하여 사드 이전 수준을 점진적으로 회복하는 모습을 보였습니다. 상기 기술한 바와 같이 면세산업은 환율 및 사회ㆍ경제적 상황에 따른 외래관광객수에 큰 영향을 받음과 동시에 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 2019년 내국인 출국자수는 레저문화 확대와 저가 항공사의 해외 노선 확대 등의 영향으로 8년 연속 증가세가 지속되었습니다. 그러나 2020년에는 코로나19 바이러스로 인한 세계 각국의 입국 제한 조치로 전세계적인 항공수요 및 여행객수 급감 현상이 나타났습니다. 2020년 1월 20일 코로나19 국내 첫 확진자가 발생한 이후, 당국에서는 입국금지 및 제한 조치를 시행하였습니다. 이에 따라 2021년 출입국객수는 월평균 18만명으로 대폭 감소하였고, 이는 정상시장 대비 4.7% 수준입니다. 2022년 출입국객수는 월평균 81만명으로 전년 동기 대비 445% 증가하였으며, 이는 정상시장 대비 21.1% 수준입니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 내국인의 경우 여름 휴가철 및 설, 추석 등이며, 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 경쟁의 특성 면세사업은 사업 영위를 위한 라이선스 취득이 선제적으로 요구되는 사업입니다. 그러나, 이러한 권한의 확보는 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 사업의 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다. 면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른
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규모의 경제 확보입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것은 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진할 경우 납품업체에 대한 교섭력의 증대, 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대하게 될 수 있습니다. 즉, 면세사업은 기본 속성 상 단기간의 수익을 좇는 업체보다 긴 시각으로 큰 그림을 바라보는 업체에 유리한 사업일 수 밖에 없으며, 이러한 시각으로 면세사업에 접근한 업체는 현재 면세사업의 주류를 차지하고 있는 메이저 업체라고 할 수 있습니다. 실례로, 메이저 면세 사업자들이 수익성이 담보되지 않는 인천공항 입점의 큰 리스크를 먼저 짊어졌기 때문에 전사 규모의 경제 강화에 따른 시내 면세점 수익성 개선 효과를 후차적으로 누릴 수 있었고, 효율적인 매입 구조를 기반으로 소비자에게 합리적인 가격의 제품을 제공, 지속적인 소비 수요 유입을 견인하였다고 해석할 수 있습니다. (나) 경쟁 요인 규모의 경제 확보를 통한 제품 공급업체와의 교섭력 강화, 매입단가 인하를 통한 수익성 확보, 재고 관리의 효율성 증대는 면세사업을 영위하는 사업자가 최우선적으로 확보하여야 하는 핵심 역량입니다. 이뿐만 아니라 환율 변동에 따라 상품의 가격이 변화하는 면세점은, 백화점과 같은 일반 유통 채널과도 경쟁하고 있습니다. 최근 온라인 및 모바일 시장의 급격한 성장으로 이러한 경쟁은 더욱 심화될 예정입니다. 그리고 한국 면세품에 대한 수요가 높은 중국과 기타 인접국의 수입품에 대한 관세정책도 주요 경쟁 요인이 될 수 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 면세사업부는 “The Most Trusted Travel Partner”를 비전으로 2012년 업계 최초로 인도네시아 수카르노하타 공항에 해외 매장을 오픈했고, 2013년4월에는 미국령 괌 공항 면세 사업권을 획득하였습니다. 2013년6월에는 인도네시아 시내면세점, 2014년9월에는 일본 간사이 공함점을 오픈했으며, 2016년3월 동경 긴자점, 2017년 5월 베트남 다낭공항점, 2017년 6월 태국 방콕시내점, 2018년 6월 베트남 나트랑공항점을 새로이 오픈하여 글로벌 면세 사업자로서의 역량을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한, 2018년 8월 호주 JR듀티프리 인수 계약을 체결하였고 2019년 1월1일부터 호주 4개 지점(다윈, 브리즈번, 캔버라 공항점 3개 및 멜번 시내점 1개), 뉴질랜드1개 지점(웰링턴 공항점 1개)를 오픈하여 오세아니아 시장 진출에 나섰습니다. 2019년 7월 26일 베트남 하노이공항점을 추가로 오픈하였고, 이후 2020년6월 19일에는 싱가포르 창이공항점을2022년 5월5일에는 호주 시드니시내점을 오픈하였습니다. [호텔사업부] (1) 산업의 특성 과거 글로벌 호텔 시장은 꾸준한 성장세를 유지하며 아시아, 중동 및 아프리카 시장을 중심으로 성장해왔으나, 2020년부터 코로나19 확산 사태로 인해 큰 폭으로 역성장 하였습니다.최근 다수 국가의 코로나19 사태 완화 및 봉쇄 조치 해제, 국제 항공편 운항 재개 등은 호텔산업에 긍정적인 요인으로 작용하고 있지만, 국가 간 정치적 갈등, 경제 불황 등으로 단기간 내 팬데믹 이전 수준으로의 회복은 어려울 것으로 전망됩니다. 전통적인 호텔은 여행자에게 수면, 음식, 생명과 재산 보호 등의 기능을 제공하는 숙박업 개념에 기초한 객실판매에서 시작하였으나, 점차 그 기능이 부대시설과 서비스로 확대되어 사교, 문화교류의 장소 등과 같은 다양한 기능 및 역할을 수행하면서 종래의 집(Home)의 기능에서 호텔의 사회적, 문화적 역할이 강조되는 산업으로 발전하였습니다. 최근에는 호텔을 수익을 위한 상업시설로서의 소극적 의미에서 나아가 사회와 공익을 위한 공용 서비스 시설로 보는 시각이 존재할 정도로 사회 전반에 미치는 영향이 중요해지고 있으며, 호텔은 단순한 개인생활, 개인사무실의 공간 개념뿐 아니라 그 지역 사회의 경제, 문화, 사회, 예술, 커뮤니케이션 등의 산업적 영향을 포괄하는 개념으로 발전하고 있습니다.호텔업은 『관광진흥법』에 따르면 관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나
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숙박에 부수되는 음식·운동·오락·휴양·공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 산업으로 정의되어 있으며, 규모, 장소, 서비스의 범위, 운영주체 등 분류하는 기준에 따라 다양하게 분류할 수 있으나 기준간의 경계는 명확하지 않습니다. 한편, 호텔업은 기본적으로 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다. [호텔업의 특성] 특성 내용 자본집약적 사업 - 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업 - 특급호텔의 경우는 대규모 자본이 동원되는 장치산업으로 일반건축물보다 투자규모가 크고 사업초기에 토지 및 건축물 등 고정자산에 대한 투자비중이 80% 수준에 이르고 있으며, 사업의 특성상 매출의 한계가 있고 투자자본의 회수기간이 장기화되는 특징이 있어 자본회전율이 매우 낮은 산업 등급별/지역적 특성 - 건축 초기에 거액의 시설투자 이후 고급 시설을 바탕으로 무형의 서비스를 고객에게 제공하는 업종특성상 호텔에 대한 고객의 인지도가 경쟁력의 원천이 되며, 호텔 인지도를 형성하는 주요 평가요소인 시설수준, 서비스수준, 식/음료, 음식, 지리적 입지 등이 영업상 매우 중요 - 영업실적이 등급별/지역별로 심한 차이를 나타내고 있으며, 고단가 호텔과 서울/부산 등 대도시에 소재한 호텔이 저단가 호텔 및 지방 소재 호텔에 비해 높은 이익률을 보이고 있음 - 한편, 특급호텔은 주로 비즈니스 고객이 많으며 객실단가가 높아 자생력을 가지고 있지만 주로 단체관광 고객이 수요층이 되는 1등급 이하 호텔들은 계절과 경기변동의 부침이 심하고 호텔 고유의 사업보다는 임대나 오락시설 등에 의존하는 경우가 많아 위험이 높음 경기변동 순행성 - 관광산업의 연관 산업인 호텔산업은 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향 있음 - 경기 확장국면이 이어질 경우 내국민의 레저활동 증가로 각지방 호텔 이용객수 증가를 가져오게 되며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 부문의 매출이 증가는 경향을 보이고 있으며 세계 경기 회복은 입국 관광객수의 증가효과를 가져와 객실이용률이 높아지는 경향을 보임 경험재 특성 - 호텔은 소비자가 주거지를 떠나 여행할 때 필요한 제품으로, 제품에 대한 정보의 비대칭성이 크며 제품을 소비한 후에야 품질을 알 수 있는 경험재의 특성을 가지고 있음 - 인지도가 높은 브랜드는 정보의 비대칭성으로 인하여 소비자가 느끼는 제품에 대한 불확실성을 경감시키는 효과가 크기 때문에 글로벌 기업의 입장에서는 이러한 이점을 시장 확대에 적용하여 체인 호텔이 발달 (2) 산업의 성장성 호텔산업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 세계 모든 국가에서 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성 중인 산업입니다. 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 2016년에는 1,700만 명을 돌파 하였습니다. 하지만 2016년 7월 사드 배치 결정 이후 지속된 한국행 전세기 운항 금지, 한한령 실시, 한국행 단체여행 판매 전면 중단 등의 중국의 사드 보복 조치는 중국인 입국객 수의 현저한 감소를 초래하였습니다. 실제로 2017년 중국인 입국객 수는 2016년 대비 48% 감소한 410만 명을 기록하였습니다. 이러한 중국인 입국객의 감소폭의 영향을 받아 2017년에는 방한 외국인 입국자 수 약 1,300만 명을 기록하며 감소세로 전환되었습니다.2018년, 중국 사드 보복 조치가 점차 완화됨에 따라 전체 방한 외국인 수는 성장세로 다시 전환되었습니다. 다시 성장세로 전환한 중국인 입국객 수는 2019년 602만 명을 기록하였고, 2016년 이후 꾸준히 성장세를 보이고 있는 일본 입국객 수는 2019년 327만 명을 기록하였습니다. 또한 중동, 대만 등 다양한 기타 국적의 방한 외국인 수도 지속적으로 증가하였습니다.2020년, 코로나19 여파로 방한 외국인 수는 약 250만 명으로 전년