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제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 유형자산 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한
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금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 공구기구비품 5 ~ 10년 차 량 운 반 구 6년 렌탈자산 2 ~ 10년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 11년 소프트웨어 5 ~ 10년 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. (6) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(7) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (8) 수익당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공 및 기타의 수익으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (9) 자산손상 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한
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당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 퇴직급여당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전의 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금 제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 종업원의 실제 퇴사시 연금으로 지급되고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.한편, 당사는 일부 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (11) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (12) 환율변동효과 ① 기능통화 및 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. ② 외화거래 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (13) 당사가 채택한 제정 및
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개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21) 일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 당사는 종속기업을 보유하지 않으므로, 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 사용제한내용 장기금융상품 질권설정 당좌개설보증금 5. 금융자산의 양도 등당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다. 6. 매도가능증권 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 제 23(당) 기 제 22(전) 기 리드팜(주) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 7. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 최상위 지배기업 조선혜지와이홀딩스(주) 지배기업 (주)지오영 기타 특수관계자 (주)경남지오영성산빌딩(주)로뎀유통(주)사이프러스(주)사이프러스광주(주)사이프러스천안(주)영남지오영(주)남산약품(주)엔에스스마트(주)씨코헬스케어(*)(주)듀켐바이오(*)(주)지오영네트웍스 (*) 전기 중 (주)듀켐바이오가 (주)씨코헬스케어를 흡수합병 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 23(당) 기 제 22(전) 기 최상위 지배기업 조선혜지와이홀딩스(주) 이자수익 지배기업 (주)지오영 매출 매입 등 기타특수관계자 (주)경남지오영 매출 성산빌딩 지급임차료 등 (주)로뎀유통 매출 매입 등 (주)사이프러스 매출 매입 (주)사이프러스광주 매출 ㈜사이프러스천안 이자수익 (주)영남지오영 매출 지급임차료 (주)남산약품 매입 (주)엔에스스마트 매입 (주)씨코헬스케어 이자수익 (주)듀켐바이오 이자수익 (주)지오영네트웍스 복리후생비 등 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무 제 23(당) 기 제 22(전) 기 최상위 지배기업 조선혜지와이홀딩스(주) 대여금 미수수익 지배기업 (주)지오영 매출채권 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)경남지오영 매출채권 성산빌딩 보증금 미지급금 (주)로뎀유통 매출채권 매입채무 미지급금 (주)사이프러스 매출채권 매입채무 (주)사이프러스광주 매출채권 (주)사이프러스천안 대여금 (주)영남지오영 매출채권 미지급금 선수금 (주)남산약품 매입채무 (주)엔에스스마트 미지급금 (주)씨코헬스케어(*) 대여금 (주)듀켐바이오(*) 대여금 미지급금 선수금 (주)지오영네트웍스 미지급금 (*) 전기 중 (주)듀켐바이오가 (주)씨코헬스케어를 흡수합병 하여 (주)씨코헬스케어에 대한 채권채무 잔액이 (주)듀켐바이오로 이전되었습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자금 대여 자금 대여 현금출자 최상위 지배기업 조선혜지와이홀딩스(주) 지배기업 (주)지오영 기타특수관계자 (주)씨코헬스케어(*)
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(주)듀켐바이오(*) (주)사이프러스천안 합 계 (*) 전기 중 (주)듀켐바이오가 (주)씨코헬스케어를 흡수합병 하여 (주)씨코헬스케어에 대한 채권채무 잔액이 (주)듀켐바이오로 이전되었습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 지급보증금액 실행금액 지급보증내역 보증채권자 지배기업 (주)지오영 일반대출 (주)신한은행 채무지급보증 채무지급보증 (주)국민은행 기타 조선혜 원화지급보증 (주)신한은행 합 계 8. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 기타증감(*) 기말장부금액 공구기구비품 차량운반구 렌탈자산 건설중인자산 합 계 (*) 기타증감은 본계정 대체된 금액입니다.(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비(*1) 기타증감(*2) 기말장부금액 공구기구비품 리스자산 차량운반구 렌탈자산 건설중인자산 합 계 (*1) 당사는 전기 중 발생한 운휴자산감가상각비 407,923천원을 영업외비용 중 잡손실로 계상하였습니다.(*2) 기타증감은 분할합병으로 인한 자산감소 및 건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다. 9. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산 한화손해보험(주) 공구기구비품 외 합 계 당사는 상기 보험가입 자산 외에 당사가 보유중인 수탁재고자산에 대해서 화재보험을 가입하고 있습니다. 10. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 23(당) 기 제 22(전) 기 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초금액 증 가 액 상 각 액(*1) 기타증감(*2) 기말금액 (*1) 당사는 전기 중 발생한 운휴자산상각비 19,228천원을 영업외비용 중 잡손실로 계상하였습니다.(*2) 기타증감은 분할합병으로 인한 자산감소 및 건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다. 11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성 위험 관리방법 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 75,907백만원을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 매입채무 미지급금 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 12. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기초금액 퇴직급여설정액 퇴직급여지급액 기말금액 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 103.25% 및 100.20%에 해당하는 금액을 퇴직연금으로 가입하고 있습니다. 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 89,929천원 및 74,236천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재
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퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 예 금 당기말 현재 당사는 확정급여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행과 자산관리업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 (주)신한은행 등과 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 기초금액 증가액 감소액 기말금액 당사는 퇴직급여충당금을 초과하여 불입한 퇴직연금운용자산 해당분을 투자자산 중 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 (주)남경코리아의 매입채무와 관련하여 매입처 등에 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 액면금액 내 용 백지어음 제니스플러스 구매대금 이행담보 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 실행금액 (주)신한은행 일반자금대출 할인어음 외부담보대출 합 계 또한, 당사는 서울보증보험과 거래처에 대한 공급계약이행보증 및 공탁보증으로 각각 13,868백만원 및 21백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 당사의 협력업체가 대금지급기한 이전에 은행에서 매출채권을 할인할 수 있으며, 당사는 만기일에 만기금액을 결제하는 외상매출채권 담보계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도금액 실행금액 (주)우리은행 (주)신한은행 (주)국민은행 합 계 (4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증내역 한도금액 실행금액 제공처 (주)남경코리아 상품매입대금 관련거래업체 지이헬스케어코리아(주) 상품매입대금 (주)신한은행 한국벡크만쿨터(주) 상품매입대금 (주)신한은행 합 계 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피소된 2건(관련금액 385백만원)과 당사가 제소한 2건(관련금액 770백만원)이 존재합니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 영향을 미칠지에 대해 예상하기 어려우며, 종합적으로 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.(6) 후순위대여금당기말 현재 당사는 최상위 지배기업인 조선혜지와이홀딩스(주)에 후순위 조건으로 11,400백만원을 대여하고 있습니다. 14. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 4,800,000 주, 보통주 3,453,274주 및 5,000원 입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 주, 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 유상증자 분할 기 말 (3) 전기 중 분할 및 자기주식취득으로 인하여 인식된 자본조정 금액은 각각 22,709,542천원 및 50,204천원이며, 당기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 15. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 이익준비금 차기이월미처분이익잉여금 합 계 - 법정적립금(이익준비금)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22전) 기 처분예정일: 2023년 3월 29일 처분확정일: 2022년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 16. 법인세비용 (1) 당기와 전기의
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법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 23(당) 기 제 22(전) 기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 법인세비용 계속사업에 대한 법인세비용 중단사업에 대한 법인세비용 (2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 23(당) 기 제 22(전) 기 계속사업 법인세비용차감전순손익 중단사업 법인세비용차감전순손실 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 대손금 미수금 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 잡손실 미지급금 기타재고자산 기타유동부채 소계 이월결손금 합계 ② 제 22(전) 기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 대손금 미지급비용 미지급금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 기타대손상각비 미수수익 잡손실 소 계 이월결손금 합 계 (5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세부채 당기법인세자산 (7) 당기말 현재 이월결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련자산 금 액 만기일 세무상결손금 2019년 발생분 2029년 17. 포괄손익계산서당기와 전기 중 기타포괄손익이 발생하지 아니하여 당사의 포괄손익은 당기순손익과일치합니다.18. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외손실에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 계속영업 계속영업 중단영업 계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 및 무형자산상각비 지급임차료 19. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 23(당) 기 제 22(전) 기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 매출채권의 비유동성 대체 20. 재무제표의 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2023년 2월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 21. 인적분할 및 중단사업(1) 분할회사 및 분할승계회사당사는 2020년 11월 24일에 체결된 분할합병계약서에 따라 2021년 8월 31일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다. 구 분 회사명 사업부문 분할회사(존속회사) 케어캠프 주식회사 병원사업부문 분할승계회사 (주)듀켐바이오 방사성의약품사업부문 (2) 분할관련 일반내용1) 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일(2021년 8월 31일) 현재의 지분율에 비례하여 분할승계회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 방사성의약품사업부문을 분할하여 (주)듀켐바이오에 흡수합병되며, 분할되는 회사는 존속하여 병원사업부문을 영위합니다. 2) 재무제표에 미치는 영향① 분할합병기일 기준 재무상태표 분할합병기일(2021년 08월 31일) 기준으로 이전된 방사성사업부문의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 수명주기가 짧은 첨단 기술장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는 정수기 등으로 시작하여 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 생활가전렌탈 산업은 주로 개인고객을 대상으로 하여 왔으며, 정수기, 비데, 공기청정기 등이 주요 품목입니다. 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속 있는 소비를 하고자 하는 젊은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 생활가전제품의 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 그 비중 순으로 보면, 정수기, 비데, 공기청정기 등으로 구성되어 있으며, 그 외에도 매트리스, 안마의자 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 나. 산업의 성장성 국민소득이 증가하면서 소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 이에 따라 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점이 부각되면서 개인용, 가정용 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 인터넷 등 네트워크 기술의 발전으로 정보의 공유가 증가하여 더욱 다양한 렌탈에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 우리나라의 렌탈 산업은 렌탈로 대기업에 이른 업체가 있으며 제조를 하는 대부분의 그룹들도 소비자를 잡기 위한 다양한 방법 중의 하나로 렌탈을 통한 비즈니스 확대를 추진하고 있습니다.렌탈시장에서 생활가전 렌탈 분야의 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 그 중 당사의 주력 렌탈제품인 정수기 시장은 큰 비중을 차지하고 있으며 향후 계속적인 성장이 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 정수기, 공기청정기 그리고 비데 등 생활가전 렌탈 시장의 주요 제품은 최근에 생활수준이 향상되고 환경보존과 건강을 중시하는 소비성향이 짙어지면서 안전한 물에 대한 관심도가 증가하고 개인 위생을 중시하면서 필수품으로 인식되는 경향이 있으나 현재까지는 선택적 필수품으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보이는 생활가전 제품입니다. 따라서 국민소득 증대로 소득수준이 증가함에 따라 그 수요가 증가하는 소비재의 성격을 가지는 소득탄력성이 높은 제품입니다. 환경적 이슈가 가속되고 관여도가 높아질수록 이러한 생활가전 분야의 수요는 증가할 가능성이 높습니다. 한편, 미세먼지와 황사가 심해지는 봄철에 공기청정기 매출이 급증하고, 물 소비가 많고 장마철인 여름에 정수기와 제습기 소비가 커지며, 날씨가 추워지고 건조해지는 늦가을, 겨울에 비데의 매출이 증가합니다. 그러나 당사의 성장세로 인해 생활가전 렌탈 사업의 특성상 계절성을 나타낼 수 있음에도 불구하고 분기별 매출이 꾸준히 성장세를 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 정수기 시장은 과거에는 전체적인 유통구조가 낙후되어 있어 방문판매, 다단계판매 등에 많이 의존하여 왔으나 1998년 코웨이(구 웅진코웨이)에 의해 시작된 렌탈 판매제의 도입으로 저렴한 비용으로 정수기를 이용할 수 있게 되면서 이러한 렌탈판매방식이 국내 정수기 시장의 주력판로가 되어왔습니다. 최근에는 가전제품 업계가 정수기 렌탈에 진입하여 기존 유통망을 이용한 판매로 판매경로가 다양화되고 있으며, 인터넷 보급에 따른 전자상거래의 활성화로 인터넷몰과 홈쇼핑 등으로 확대되고
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있으며, 이마트, 홈플러스 등 대형 할인마트, 하이마트 등 양판점도 렌탈서비스를 시작하면서 유통채널은 더욱 다양화되고 있으며 이에 따른 경쟁도 정수기 제조회사 또는 가전제품 제조회사의 경쟁에서 다양한 유통채널에서의 경쟁으로 확대되고 있습니다. 국내 정수기시장과 공기청정기, 비데시장은 가격과 품질의 일반적인 경쟁뿐 아니라 효율적 영업망 구축과 유지관리서비스 조직의 경쟁력이 중요한 경쟁 변수로 작용하고 있습니다. 특히 제품군의 특성상 필터교환 등 지속적인 유지관리서비스가 필요함에 따라 소비자들은 전국적인 서비스망을 구축하고 있고, 브랜드인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 메이저 업체 일부가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.국내 정수기시장은 코웨이와 청호나이스 등의 업체가 고가제품을 출시하여 고급수요를 창출하고 있으며, 군소업체들의 보급형제품들이 시판시장을 형성하고 있는 가운데 판매방식에 있어서는 시판보다는 방문판매를 통한 렌탈판매가 시장의 중심축으로 자리잡았습니다. 국내 공기청정기시장은 코웨이의 주력 판매방식인 방문판매를 통한 렌탈 위주의 시장으로 전개되는 가운데, 삼성전자, LG전자 등의 경쟁사가 시판시장을 점유하고 있습니다. 단순 청정기능의 제품에서 가습, 제습등의 복합적 기능이나, 청정면적을 극대화한 대용량 공기청정기, 에너지효율이 높은 공기청정기등 다양한 기능의 제품으로 시장성장을 주도하고 있으며 당사를 비롯한 경쟁사 역시 다양한 기능의 제품으로 경쟁하고 있습니다.국내 비데시장은 위생관리에 대한 관심이 증가함에 따라 기존 비데에 위생성 및 편의성을 더하는 제품의 시장으로 변화하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 경쟁사인 이누스, 노비타 등이 일반 시판시장을 주도하는 가운데 주기적인 관리와 서비스를 제공한다는 잇점으로 인해 렌탈로 전환하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 매트리스 사업은 기존의 일시불 판매뿐 이였던 매트리스 시장에 렌탈판매 방식을 도입함과 동시에 청소, 살균 등의 주기적인 관리요소가 추가 되었으며 소비자로부터 호평을 얻고 있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점. 국내 정수기 시장은 진입장벽이 높지는 않으나, 일정한 기술수준을 요구하는 정부정책 및 규제기준 등의 강화로 신규 진입이 용이하지는 않습니다. 그러나 정수기 산업의 특성상 영업망 및 A/S망을 구축하고 있는 인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 현재 정수기 렌탈시장은 당사와. 코웨이, 청호나이스, SK매직 4사가 약 70~80%의 시장점유율을 보이고 있는 상황이며, 당사는 2010년부터 정수기 렌탈사업을 영위하여 쿠쿠(CUCKOO)의 브랜드 파워와 렌탈 자체 운영조직 구축은 물론 기존의 영업네트워크를 바탕으로 구축하여 전국단위 렌탈 유통네트워크를 구성하여 렌탈시장에 성공적으로 안착하여 현재 정수기 시장점유율 2위권을 유지하고 있습니다. 바. 회사의 현황 1) 시장의 특성 (가) 주요 목표 시장 기존 국내시장에서의 제품 소유개념에서 사용개념으로 이동하면서 현재 렌탈 시장이 성장하고 있습니다. 생활가전 렌탈시장 초기에는 정수기, 비데 등과 같이 타 제품 대비 고가이거나 반드시 필요한 것은 아니지만 사용하면서 주기적으로 유지보수가 필요한 생활가전 위주로 형성되어 있던 렌탈 시장은 안마의자, 매트리스 등 설치제품으로 확대되고 있습니다. 생활가전의 렌탈은 회원제로 운영되며 일반적으로 렌탈제품 교환주기가 5년으로 코웨이 등 기존 고객의 교체수요 및 신규 고객수요가 당사의 주요 목표시장으로 볼 수 있습니다 (나) 수요자의 구성 및 특성 주요 수요자인 30~40대 주부층은 과거에 비해 소비관이 합리적으로 변해, 자기만족형 소비성향이 증가하고 온라인 매체(인터넷, 스마트폰 등)의 이용빈도가 높아, 매체를 통한 커뮤니티를 통해 정보를 수집하고 제품에 대한 의견을 나누면서 소비결정을 하고 있습니다. 자기 중심적 소비로 개성과 차별화를 추구하며 입소문에 의한 마케팅을 주도하고 있어 일회성에 그치지 않고 브랜드 인지도, 구매율, 시장 점유율 등에 연쇄적으로 영향을 미치고 있습니다. 생활가전 렌탈시장은
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제품군이 기존 정수기, 비데 위주에서 공기청정기, 제습기 등으로 확장되고 비가전군에서는 안마의자, 매트리스 등 다양한 설치제품이 포함되고 있어 신규 고객층이 확대되고 있습니다. 또한, 정수기의 경우 기술개발의 적용 및 소비자의 니즈에 부합하는 신제품출시를 통해 매년 신규 수요가 발생하고 있습니다. (다) 내수 및 수출의 구성 내수 렌탈사업은 유지보수가 가능한 상품군이라면 얼마든지 확대의 가능성이 있으며, 이에 현재 공기청정기, 연수기, 비데 등 관리가 필요한 가전제품은 물론, 매트리스, 안마의자 등의 설치 제품군으로 확장이 되고 있습니다. 내수 위주의 렌탈 산업의 한계를 넘어 말레이시아 시장을 비롯한 미국, 인도, 인도네시아, 베트남 시장 등에서도 입지를 넓혀가며 프리미엄 가전브랜드로서의 위상을 공고히 다져나갈 계획입니다. (라) 수요의 변동요인 렌탈제품의 계절적 수요는 정수기의 경우 냉수 및 얼음 수요가 여름철에 증가하는 경향이 있습니다. 반면 비데의 경우 착좌온열 부분으로 겨울철에 수요가 높습니다. 최근 중국 황사와 미세먼지의 증가로 공기청정기에 대한 수요가 봄철에 높으며, 실내환기가 필요함에 따라 겨울철에도 공기청정기에 대한 수요가 높습니다. 현재 대부분의 렌탈 가전제품은 물과 공기 등과 관련된 환경 가전으로서 환경 관련 언론보도나 이슈발생시 수요가 변동하는 요인이 있습니다. 또한, 일반적인 렌탈 가전 제품의 소유권 이전 주기가 3~5년 정도로 재렌탈 시점에 있어 제품 수요의 경쟁사간 이동이 수요 변동의 요인으로 들 수 있습니다. (마) 기타 시장의 특성 렌탈 시장은 일반 판매시장과 달리 방문판매시장이 활성화되어 있으며, 영업지국 등의 판매·유지보수 네트워크를 활용하여 지속적인 영업 및 고객관리가 이루어져야 하는 특성을 가지고 있습니다. 렌탈 가전제품도 최근에는 기존 가전제품이 소유개념에서 사용개념으로 이동하면서 일반 구매하였던 TV, 냉장고, 에어컨 등의 대형가전에까지 렌탈 제품이 등장하고 있습니다. 2) 회사의 영업 및 생산 당사는 2009년 12월에 렌탈사업을 론칭하여 TV홈쇼핑을 시작으로 자체 운영조직인 렌탈지국/지점, 렌탈사업본부는 물론 렌탈전문점, 방판전문점, 양판점, 할인점 등 오프라인 판매망까지 전국단위 렌탈 유통네트워크를 구성 완료하였으며, 지속적으로 규모를 확대해 나가고 있습니다. 또한 급성장하고 있는 온라인 유통시장에 발맞추어 자체 개발하여 운영하는 쇼핑몰과 그 외 이커머스, 라이브방송 등 다양한 온라인 판매 채널도 운영하고 있습니다. 당사 정수기에 대한 기술개발은 당사 중앙연구기술센터에서 직접 실시하고 있으며, 제품 생산은 자사 생산과 주문자상표부착방식의 생산을 병행하여 조달하고 있습니다 3) 시장점유율 정수기 및 공기청정기시장의 시장점유율을 조사하여 제공하는 공신력있는 기관이 없습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 정수기를 통해 국내렌탈시장에 성공적으로 진입했고, 이를 통해 국내시장은 물론 해외시장에서도 높은 성장을 지속할 것으로 보입니다. 절대적인 우위를 점하고 있는 선두기업과는 차별화된 마케팅 전략으로 고객을 확보하고 있습니다. 방문판매조직뿐만 아니라, 온라인 유통, 할인점, 홈쇼핑 등 다양한 유통경로를 통해 좀 더 대중적인 가격의 제품, 가격 경쟁력 또는 차별화된 제품으로 시장을 확대하고 있습니다 .렌탈운영상품군의 확대 : 렌탈사업은 유지보수가 가능한 상품군이라면 얼마든지 확대의 가능성이 있으며, 이에 현재 공기청정기, 연수기, 비데 등 관리가 필요한 가전제품은 물론 매트리스, 안마의자 등의 설치 제품군으로 확장이 되고 있습니다. 내부판매조직을 이용한 일시불 상품군 확대, 패키지 상품군 구성의 확대도 지속적으로 추진 중에 있습니다. 또한 유지관리 조직을 활용하여 향후 종합가전케어 및 이너케어 사업으로의 확대를 검토 중입니다.스마트홈 시장의 진화 : 스마트 홈(Smart Home)은 자동화를 지원하는 개인 주택을 의미하며 주거 생활의 질을 높여주는 시스템으로 소비재(서비스) 형태로 진화하고 있습니다. 국내 스마트 홈 시장 규모는 연평균 20% 이상 성장하며, 2019년에는
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19조원 규모로 성장할 것이라고 전망되며, 융합가전시장, 홈엔터테인먼트 중심으로 성장할 것이라고 예상됩니다, 우리나라는 세계 최고 수준의 융합가전 생산 능력과 IT 기술 보유하고 있어, 다른 산업과의 융합은 빠르게 전개될 것으로 예상되지만, 스마트홈 시장은 시작단계에 있으며 IoT 등 사물 인터넷의 발달에 그 성장속도가 빨라지고 있으며, 성장 가능성 또한 높은 것으로 평가되고 있습니다 다양한 스마트홈 관련 제품들이 출시되고 있는 당사는 IoT공기청정기, IoT정수기를 선보였으며, 당사의 IoT 신제품은 단순 원격 제어가 아닌 고객의 삶을 편리하고 스마트하게 변화시킬 차별화되고 실용적인 기술만 집약한 것이 큰 특징입니다. 다른 사용자 집과 소비자 본인 집의 공기의 질을 비교하거나, 공기청정기 필터와 같은 소모품 교체 주기를 팝업으로 알려 주며 바로 구매할 수 있도록 IoT 샵 홈페이지로 넘어갈 수 있습니다. 고객센터로 전송되는 렌탈 제품 사용 데이터를 분석해 필터 교체 등 관리를 고객맞춤형으로 1:1로 진행함으로써 매니저처럼 케어할 수 있도록 하여 사용자 편의를 극대화할 계획입니다. 이밖에 고객이 제품의 이상에 대해 문의했을 때 제품 코드만 알려주면 원격으로 진단하여 고객이 A/S 센터로 제품을 가져오는 번거로움 없이 해결 방법을 안내하는 시스템도 도입할 예정입니다.해외 렌탈법인 확대 : 당사는 2021년 9월, 말레이시아 시장 진출 7년만에 렌탈 100만계정을 돌파하는 성과를 보였습니다. 이는 현지 시장의 선두업체와 같은 기간을 비교했을 때, 5년가량 앞당겨 달성한 성과입니다. 말레이시아 내 최초로 기간별 렌털 비용을 고객이 직접 선택하는 신규 가격 정책 을 도입하고, 자체 애플리케이션을 통한 서비스 예약 시스템을 구축하는 등 노력의 결과물입니다. 정수기, 공기청정기 등 기존 주력제품 외에도 에어컨, 매트리스, 뷰티케어 등으로 그 사업의 영역을 지속 확장해가고 있습니다. 한인 및 아시아인 시장을 공략하기 위해 2019년과 2020년에 각각 미국법인과 호주법인을 설립하였고 초기단계부터 빠른 성장세를 이어가고 있습니다. 미국법인은 방문판매 조직에만 의존하는 기존의 방식을 벗어나 온라인 및 오프라인 매장으로 유통채널 확대하고 제품 라인업을 다각화하는 전략으로 시장에서의 영향력이 상승하고 있습니다. 렌탈이 생소한 시장(인도, 인도네이사, 싱가포르)에서도 입지를 넓혀가며 프리미엄 가전브랜드로서의 위상을 공고히 다져나가고 있습니다. 소득향상 등 잠재력을 가진 동남아 국가에서 당사의 강점인 렌탈사업 역량을 유지하고 활용하는 동시에 현지 문화 특성에 맞는 제품과 서비스 개발, 유통망 확보를 통해 성장을 도모하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비중 일시불 정수기 등 정수기, 공청기, 매트리스 등 CUCKOO, 인스퓨어, 넬로 등 기타 주방 및 생활가전 전자제품 매출과 SVC 자재 및 매출할인 금액 포함 렌탈 정수기 등 공유 경제에 대한 공감대 확대, 소유 보다는 이용의 소비 패턴 증가, 합리적 소비 성향, 지속적인 관리 기능 CUCKOO, 인스퓨어, 넬로 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 2022년(제06기) 2021년(제05기) 2020년(제04기) 정수기 내수 수출 기타 내수 수출 주) 상기 품목별 가격은 당사 업종 특성상 일시불매출에 의한 가격 산출기준이며, 가격산출 기준은 일시불 총매출액을 총 판매수량으로 나누어 평균 판매단가를 산출하였습니다. (2) 가격변동원인 내수의 경우 고객의 니즈(살균 등 기술력, 편의장치, 친환경 기술 등)를 반영한 신기술 지속 개발, 이를 반영한 신제품 출시효과로 주요제품의 단가가 소폭 상승되고 있으며, 또한 고객들의 프리미엄 제품의 선호도가 증가하고 있습니다. 반면 수출의 경우 중저가 제품 라인업을 대폭 확대하면서 단가가 감소되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이
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(단위 : 원) 주요 제품명 품목 주요매입처 2022년(제06기) 2021년(제05기) 2020년(제04기) 정수기공기청정기 FILTER 국내 수입 국내 수입 국내 수입 주) 주요자재의 가격은 생산의 직접투입자재단가기준입니다. (2) 가격변동원인 총 매입수량을 총 매입액으로 나누어 산출하였습니다. 매입단가가 상승할 수 있는 원인은 ABS 사출원재료, 알루미늄 등 원자재 가격의 인상과 물가상승률의 반영, 관련 부품에 따른 재료비 인상 등을 원인으로 분석하고 있습니다. 또한, 과거보다 업그레이드된 기능이 탑재된 제품의 출시가 증가함에 따라 상대적으로 단가가 비싼 원자재의 비중이 높아짐에 따라 매입단가가 소폭 상승할 수 있습니다. 나. 매입현황 (단위 : 백만원, %) 주요 제품명 매입유형 원/부재료명 주요매입처 2022년(제06기) 비율 전체 원재료반제품 FILTER (주)한독크린텍 등 사출원재료 (주)프레오 등 기판 (주)라비닉스 등 엘지전자(주) 등 기타 합 계 다. 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 공장별 생산능력 제 품 정수기 외 시흥사업장 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 2022년(제06기) 2021년(제05기) 2020년(제04기) 제품 정수기 외 시흥사업장 기타 시흥사업장 합 계 (2) 가동률 사업부문 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 제품 정수기 외 시흥사업장 합 계 마. 생산설비의 현황 등. (단위 : 백만원) 소재지 자산별 기초가액 당기증감 당기 상각 기말가액 비고 증가 감소 경기 시흥시 토지 건물 기계장치 공구/기구 합 계 바. 설비의 신설 매입계획 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 신규 설비 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년(제06기) 2021년(제05기)주) 2020년(제04기)주) 가전사업 제품 정수기 등 내 수 수 출 합 계 기타 기타 내 수 수 출 합 계 렌탈사업 렌탈 정수기 등 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 주) 상기의 매출실적은 매출할인이 포함된 금액입니다.주) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 내수영업인 전략유통팀과 TV홈쇼핑 및 EC 등 통신판매 유통을 관리하는 온라인유통팀, 렌탈지점 및 지국을 관리하는 고객만족팀, 렌탈기획팀, 그리고 수출업무를 담당하는 해외영업팀을 두고 있습니다. (2) 판매경로 당사 렌탈의 판매경로는 자체 운영 조직인 렌탈지국/지점, 렌탈사업본부 등 내부판매 관리조직과 홈쇼핑, 양판점, 할인점 등의 유통채널을 통해서도 판매를 하고 있습니다. 렌탈지국 외 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하며, 고객관리와 채권 추심 등은 직영 조직을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 매출액의 발생은 전부 본사 귀속입니다. (3) 판매방법 렌탈사업부문의 매출은 렌탈, 멤버쉽으로 구분되며, 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체, 지로 등), 신용카드 결제로 구분됩니다. (4) 판매전략 렌탈사업부문의 매출은 내수 위주로 이루어지고 있으나, 말레이시아(2015년), 미국(2019년), 호주(2020년) 등 해외지역에서도 현지인들 기호에 맞춘 제품으로 렌탈사업의 비중을 점차 늘려가고 있습니다. ㄱ. 렌탈판매전략 구분 내용 제품 전략 최초 UF(중공사막) 타입의 정수기를 필두로 RO(역삼투압)방식 및 나노포지티브 필터를 포함한 다양한 필터여과 방식을 출시하여 제품 스펙트럼 확대 디자인적으로는 컬러나 형태, 코크 타입 등에 있어 타사와의 확실한 차별화 직수형부터, 냉온정, 냉정, 얼음, 탄산, 업소형 정수기에 이르는 다양한 제품군 확보 국내최초 코크살균정수기 및 100'C 고온수 정수기 출시를 통해 기술수준이 높은 제품을 시장에 선보이고 있음살균기능이 강화된 비데, CA인증의 에너지효율 1등급 공기청정기 등 기술력을
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앞세운 시장 확대 가격 전략 초기 경쟁력 있는 시장 진입을 위해 당시 경쟁사 홈쇼핑 가격인 19,900원을 책정 현재 메인 모델의 가격전이 전략에 의해 현재 월 25,900~29,900원 모델을 주력으로 고가군의 비중이 확대되었으며, 최근엔 월 39,900원의 렌탈정수기로 계정 수 대폭 상승 유통 전략 전국 지국과 할인점, 양판점, 렌탈사업본부를 아우르는 다양한 유통 판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대 오프라인 대면영업에 집중하기 위해 대고객 관리서비스를 담당하는 지국을 확대, 분국하는 것에 초점을 맞추고 있음 광고 전략 지속적인 쿠쿠 브랜드 광고로 정수기 광고에 후광효과가 있어 안정적인 시장진입 냉온정수기, 얼음정수기, 공기청정기 등의 다양한 렌탈품목의 광고를 진행하고 있으며, 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 효과를 보이는 공중파 위주의 광고로 신뢰도를 높이고 있음 ㄴ. 해외판매전략 구분 내용 제품 전략 단일 Tool을 Global 시장별 버전으로 운영하여 제품 운영 효율성 제고 Healthcare Appliance(정수기, 공기청정기) 수출 확대 가격 전략 ODM 제품 개발을 통한 저가 시장 공략 제품 라인업 구축 수익성 확보 모델과 보급률 확대 모델의 전략적 운영 유통 전략 제품 카테고리별로 주요 해외전시회 참가하여 신규 바이어 발굴 해외시장별 유력 Distributor 발굴 및 유통 네트워크 활용 교민 시장 외 국가별 커뮤니티 공략을 통한 시장 확대 광고 전략 브랜드 마케팅 활성화를 통해 자사 브랜드 빌딩 역점 시장 선정 - 베트남, 미국, 말레이시아, 호주 등 브랜드 마케팅 강화를 통한 장기적 매출 증대 기반 구축 (5) 주요매출처의 매출비중 (단위 : %) 매출처 구분 사업 부문 매출 품목 매출액 비중 2022년(제06기) 2021년(제05기)주) 2020년(제04기)주) 유통 내수 일시불 정수기 등 직영 내수 일시불 정수기 등 해외 수출 일시불 정수기 등 기타 내수 기타 자재 등 기타 수출 기타 자재 등 렌탈 내수 렌탈 정수기 등 렌탈 수출 렌탈 정수기 등 합 계 주) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 다. 수주상황 당분기 말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사 경영지원팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 계약 주요 내용 물품공급계약 유통 (할인점, 양판점, 홈쇼핑 등) 유통점별 상이 유통점별 상이 직매입계약 기본마진 등 제반사항 나. 연구개발 담당조직 당사는 기술관리 수준이던 R 체계적으로 육성키 위해 2017년 12월 기업부설연구소를 설립하였습니다.
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당사의 연구소는 중앙기술연구센터로 편재되어 정수기, 공기청정기 등을 중심으로 생활가전제품 위주로 연구/개발을 진행하고 있습니다 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2022년(제06기) 2021년(제05기)주) 2020년(제04기)주) 비 고 연구개발비용 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 라. 연구개발실적 연구 개발 과제 연구기관 /개발기관 기대 효과 출시시기 상품화 상품군 구분 제품/기술 설명 비데 제품 버블 비데 쿠쿠 신제품 O 에어서큘레이터 상품 에어서큘레이터 쿠쿠 신제품 O 에어컨 상품 창문형에어컨 쿠쿠 신제품 O 공기청정기 제품 공기청정기 쿠쿠 신제품 O 안마의자 상품 안마의자 쿠쿠 신제품 O 정수기 제품 정수기 쿠쿠 신제품 O 정수기 제품 시스템정수기 쿠쿠 신제품 O 청소기 상품 무선진공청소기 쿠쿠 신제품 O 온풍기 상품 전기온풍기 쿠쿠 신제품 O 이미용기기 상품 헤어드라이어 쿠쿠 신제품 O 안마의자 상품 안마의자 쿠쿠 신제품 O 주1) 수출을 위한 현지화 제,상품개발 실적은 제외하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 본 보고서 제출일 현재 당사는 정수기, 공기청정기 등에 관한 국내 지식재산권(특허, 상표, 실용신안 등) 등록/유지건수를 263건 보유하고 있으며, 세계 각국의 특허 및 상표권 등을 99건 등록/유지 중에 있습니다. 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법률 및 규정 내 용 에너지이용합리화법 에너지의 수급(需給)을 안정시키고 에너지의 합리적이고 효율적인 이용을 증진하며 에너지소비로 인한 환경피해를 줄임으로써 국민경제의 건전한 발전 및 국민복지의 증진과 지구온난화의 최소화에 이바지함을 목적 전기용품안전관리법 (KC인증) 전기용품을 생산·조립·가공하거나 판매·대여 또는 사용할 때의 안전관리에 관한 사항을 규정하여 화재·감전 등의 위험 및 장해의 발생을 방지함을 목적 산업표준화법 (KS인증) 적정하고 합리적인 산업표준을 제정·보급하여 광공업품 및 산업활동 관련 서비스의 품질·생산효율·생산기술을 향상시키고 거래를 단순화·공정화(公正化)하며 소비를 합리화함으로써 산업경쟁력을 향상시키고 국가경제를 발전시키는 것을 목적 방문판매 등에 관한 법률 방문판매, 전화권유판매, 다단계판매, 후원방문판매, 계속거래 및 사업권유거래 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 신용정보업을 건전하게 육성하고 신용정보의 효율적 이용과 체계적 관리를 도모하며 신용정보의 오용·남용으로부터 사생활의 비밀 등을 적절히 보호함으로써 건전한 신용질서의 확립에 이바지함을 목적 먹는물관리법 먹는물의 수질과 위생을 합리적으로 관리하여 국민건강을 증진하는 데 이바지하는 것을 목적 먹는물 수질기준 및 검사 등에 관한 규칙 「먹는물관리법」 제5조제3항 및 제29조제3항과 「수도법」 제26조제2항, 제29조제1항·제3항, 제32조제1항·제3항, 제53조 및 제55조제1항에 따른 수질기준 및 수질검사 횟수와 관련 종사자의 건강진단 등에 관한 사항을 규정함을 목적 FTA 특례법 정확한 원산지 판정 및 원산지 소명자료 구비 대외무역법 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적 관세법 관세의 부과.징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하고 관세수입을 확보함으로써 국민경제의 발전에 이바지하고자 정한 법률 출처) 국가법령정보센터(http://law.go.kr)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 및 분석의견서상에 , 회사가 예상한 결과 또는 상항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 분할존속회사인 쿠쿠홀딩스(주)(舊 쿠쿠전자(주))에서 2017년 07월 13일에 개최된 이사회 결의와 2017년 10월 31일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 12월 01일을 분할기일로 인적분할되어, 생활가전 제조 및 렌탈사업을 사업목적으로 설립되었습니다. 종속회사로 CUCKOO International (MAL) Sdn Bhd 등이 있으며, 당사에서 65.69%의 지분을 보유하고 있어 연결대상회사에 포함됩니다. 당사는 분할존속회사인 쿠쿠홀딩스(주)(舊 쿠쿠전자(주))에서 2017년 07월 13일에 개최된 이사회 결의와 2017년 10월 31일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 12월 01일을 분할기일로 인적분할되어, 생활가전 제조 및 렌탈사업을 사업목적으로 설립되었습니다. 종속회사로 CUCKOO International (MAL) Sdn Bhd 등이 있으며, 당사에서 65.69%의 지분을 보유하고 있어 연결대상회사에 포함됩니다. 당사의 사업연도는 연결기준 매출액 9,381억, 영업이익 1,199억, 당기순이익 1,146억을 달성하였습니다. 인앤아웃 직수형 정수기 라인업의 강화, 제품의 효율성을 극대화한 공기청정기의 시장 점유율 향상, 위생 관리 기능을 업그레이드한 비데의 판매 활성화, 유통채널의 확대 등으로 인해 경쟁사 대비 매출의 성장세와 고수익성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 또한, 말레이시아 시장에서는 탁월한 살균 및 필터 기술을 탑재한 프리미엄 정수기인 인앤아웃 시리즈의 제품력으로 깨끗한 물에 대한 니즈가 큰 현지인의 마음을 사로잡아 짧은 시간 안에 큰 성과를 낼 수 있었으며, 런칭 7년만에 렌탈 누적계정 100만건을 달성 하였습니다. 이를 발판으로 싱가포르, 부르나이, 인도, 인도네시아, 베트남 등 동남아시아 시장 뿐 아니라 미국, 호주 등 해외에서의 판매도 확대해 나가고 있습니다. 앞으로도 분할을 통해 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 향후에도 매출 증대 및 이익개선에 최선의 노력을 다하겠습니다.회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 22년도 사업보고서 “Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사업의 개요”를 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사는 2017년12월01일을 분할기일로"쿠쿠홀딩스(주)"에서 인적분할의 방법으로"쿠쿠홈시스(주)"를 신설하였습니다. (단위 :천원) 구분 제06기 제05기주2) 증가 증감율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 비지배지분 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. - 제06기 당사의 자산은 전기대비
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847억(9.1%) 증가한 10,140억입니다. 유동자산이 711억(20.9%) 증가하였으며, 비유동자산이 135억(2.3%) 증가하였습니다. - 부채는 전기대비 571억(20.6%) 감소한 2,194억입니다. 유동부채가 145억(20.6%) 감소하였고, 비유동부채가 426억(59.0%) 감소하였습니다.- 자본은 전기대비 1,417억(21.7%) 증가한 7,946억으로, 이익잉여금이 1,010억(40.5%) 증가하였습니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전기대비 8.1%p 증가한 78.4%, 부채비율이 전기대비 14.7%p 감소한 27.6% 입니다. 나. 경영성과 (단위 :천원) 구분 제06기 제05기주) 증가 증감율 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업지분이익 비지배기업지분이익 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. - 제06기 당사의 매출액은 전년대비 11.1% 증가한 9,381억이며, 매출총이익이 전년대비 12.4% 증가한 5,705억이며, 당기순이익은 1,146억, 지배기업지분이익은 1,148억입니다- 매출액은 렌탈, 일시불 매출(내수, 수출)이 포함된 금액이며 정수기, 공기청정기, 비데가 주요 판매품목 입니다. - 영업이익은 전년대비 26.9% 감소한 1,200억 입니다. - 당기순이익은 전기대비 12.6% 감소한 1,146억 입니다. 공시대상기간중 조직변경, 사업부문의 재조직, 종업원의 조기퇴직 등을 실행하지 않았으며, 환율의 변동이 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치지 않았으며, 자산손상 또는 감액손실이 발생한 사실이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 908억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금등가물, ⅱ)단기금융기관예치금을 모두 포함한 금액이며, 전기말 대비 187억 감소하였습니다. 당사는 당기말 차입금(유동성대체 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 만기 장기차입금 2024년 종업원차입금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 1년 이내 1~5년 이내 합계 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래가 존재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
바이온 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업영역은 바이오의료 사업부문, 화장품 사업부문, 유류판매 사업부문, 기타 사업부문(자동차부품 등)으로 구성되어 있습니다. 바이오의료 사업부문은 초고압 기술을 통해 홍삼으로 가공된 원재료를 국내 대기업 및 제약회사에 유통 공급하고 있으며, 주로 화장품 원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품 원료로 사용되고 있습니다. 의료기기 생산 제조시설(GMP) 구축 및 연구전담부서를 신설하여 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재와 체외진단용 의료기기 생산 사업을 추진하고 있습니다. 화장품 사업부문은 외주생산 방식을 통해 제조 및 완제품을 매입하고 있으며, 기능성 줄기세포 화장품, 기초화장품부터 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성되어 있습니다. GS홈쇼핑, 온라인과 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점 등을 통해 판매하고 있습니다.유류판매 사업부문은 2022년 1분기부터 휘발유와 경유를 매입하여 충청북도 음성지역에서 주유소를 운영해 최종고객에게 판매하는 방식으로 영업활동을 수행하고 있습니다기타 사업부문(자동차부품 등)은 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사에 공급하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 매출유형 구체적용도 매출액 비율 지배회사 바이오의료 상품 건강식품등 원료 화장품 제품 기능성 줄기세포 화장품 상품 기초/색조 화장품 유류판매 상품 휘발유/경유 기타 기타 자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/엑셀러레이터 소계 종속회사 산업재 제품 바닥재 화장품 상품 화장품 바이오의료 상품 의료기기 유류판매 상품 휘발유/경유 기타 사업부문 기타 부동산임대 소계(*1) 총계 제품 기능성 줄기세포 화장품 상품 건강식품원료 및 유류 기타 자동차부품/대부외 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 사업부문 주요제품 제41기 제40기 제39기 바이오/의료 의료 건강식품등 원료 화장품 기능성 줄기세포 화장품 기초제품류/ 색조제품류 유류판매 휘발유/경유 자동차부품 사출류, 시트원단 등 기타사업 기타상품,서비스 - 가격산출기준 : 평균매출단가합계 / 품목수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력유통중심 기업으로 제품의 생산 등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산능력과 관련된 사항은 해당사항이 없습니다. (2) 생산실적 및 가동률※ 해당사항 없음 나. 생산설비의 현황 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 *당사는 광명바이온헬스케어센터지점에 GMP인증시설을 구축하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 매출유형 품 목 제41기 제40기 제39기 지배회사 바이오의료 상품 건강식품등 원료 수 출 내 수 합 계 화장품사업부문 제품 기능성 줄기세포 화장품 수 출 내 수 합 계 상품 기초/색조 화장품 수 출 내 수 합 계 유류판매 상품 휘발유/경유 수 출 내 수 합 계 기타 기타 자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/엑셀러레이터 수 출 내 수 합 계 종속회사 산업재 제품 바닥재 수 출 내 수 합 계 화장품사업부문 상품 기초화장품외 수 출 내 수 합 계 유류판매 상품 휘발유/경유 수 출 내 수 합 계 바이오의료 상품 의료기기 수 출 내 수 합 계 건강기능식품 제품, 기타 건강기능식품 수 출 내 수 합 계 기타 기타 메니지먼트/기타제품 /인쇄 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 수주상황 당사는 건강기능식품 원료 유통, 화장품의 제조 및 도소매 유통사업 및 유류판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되고 있으며 고객의 판매계획에 따라 수시로 납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에
바이온 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한, 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없습니다. 가. 주요 시장위험의 내용 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 체결한 비경상적 계약은 총 2가지 유형에 대한 4개의 계약을 체결하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 경영상의 주요계약' 참조 구분 계약유형 유형자산 취득·처분 지분등 취득·처분 기타 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) (주)바이온글로벌주식 112,500주 처분 바이온(주) 안티에이징주식 1,400주 처분 바이온(주) 디센트오토1호조합9.9억원 출자 바이온(주) 인쇄기계매각 나. 연구개발활동 당사는 광명바이온헬스케어센터지점에 연구개발전담부서를 조직 운영하고 있으며, 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재의 제품 상용화 개발활동을 진행하고 있습니다.(1) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제41기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 특허등록 1건 등록된 국내 주요 특허 및 기술이전의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.(1) 주요 특허등록 내용 번호 취득일 구분 특허명 특허등록 사출성형장치(특허 제10-1832896호) 나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 당사의 연결 대상법인에는 당사를 제외하고 총 2개의 법인이 있습니다. 사업부문 회사 상장여부 주요제품 바이오의료 사업부문 바이온(주) 상장 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 화장품 사업부문 기능성 줄기세포 화장품,기초/색조 화장품 및 화장품 부자재 유류판매 사업부문 휘발유 및 경유 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부, 임대업, 엑셀러레이터사업 산업재 사업부문 폴리플로어(주) 비상장 건축실내용 바닥재 유류판매 사업부문 휘발유 및 경유 바이오의료 사업부문 바이온메디테크대부(주)(구,바이온메디테크(주)) 비상장 의료기기 등 [바이오의료 사업부문] (산업의 특성 등)바이오 의약품 산업은 대표적인 기술집약적·고부가가치산업으로 삶의 질 향상 등 사회적 측면에 미치는 영향뿐 아니라 국가경제에 파급되는 부가가치 창출효과 역시 큰 사업으로 평가되고 있으며, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보과 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가 ·제조 ·유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다.그리고 동 산업은 21세기 무한경쟁시대를 맞이하여 성장과 생존을 위한 치열한 경쟁에 돌입하고 있으며, 국민생활수준의 향상, 의약분업의 실시, 인구의 고령화, 생명공학의 급속한 발전 등에 따라 양적 ·질적 변화에 직면하고 있어 산업의 지속적 성장을 위한 연구개발 비중이 높은 차별화된 전략마련이 필요한 산업입니다.또한, 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 의약품산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있습니다.(국내외 시장여건 등)글로벌 바이오의약품 시장은 세계적인 고령화와 의료 및 각종 기술의 발달로 꾸준히 성장하는
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산업입니다. 최근 두드러지는 글로벌 의약품 시장의 현상은 생존과 성장을 위한 몸부림이 있고, 기술의 발달과 인류사회의 변화로 인한 여러 변화가 발생하고 있습니다. 이전에는 관심이 없거나 할 수 없었던 질환 분야의 시장이 새롭게 커지는 등 다양한 변화가 일어나는 추세입니다.그러나, 국내 제약시장은 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균수명 증가에도 불구하고 내수소비둔화와 정부규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수 제약사들은 신성장동력 창출을 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다.바이오 산업은 농수산.축산.식품 등 그린 바이오(Green Bio), 환경.해양.에너지.소재 등 바이오 화학분야인 화이트 바이오(White Bio), 의약품 등 보건의료 분야의 레드 바이오(Red Bio)로 크게 구분할 수 있습니다. 생명공학정책연구센터는 바이오의료산업인 글로벌 레드 바이오시장에 대해 2017년 2,757억달러에서 연평균 9.2% 성장해 2023년 4,670억달러 규모로 확대 전망하고 있습니다. 바이오의약품 시장은 2017년을 기준으로 2,303억달러로 전체 레드 바이오 시장의 약 83.5%를 차지하고 있어 가장 큰 비중을 나타내고 있습니다. 글로벌 레드 바이오 시장현황 및 전망은 아래 그림과 같습니다. 글로벌 red바이오 시장현황 및 전망.jpg 글로벌 RED바이오 시장현황 및 전망 출처:생명공학정책연구센터, Global Bio Industry Outlook(Frost Sullivan 분석), 2019.2또한, 글로벌 처방의약품 매출액은 2019년 8,440억 달러에서 연평균 6.9%로 성장하여 2024년 1조 1,810억 달러로 전망되며, 그 중 희귀의약품 매출액은 2024년 2,390억달러 시장규모로 전망하고 있습니다. 글로벌 처방의약품 매출액 및 향후 전망은 아래 그림과 같습니다. 전세계 처방의약품 매출액, 2010_2024(단위$bn).jpg 전세계 처방의약품 매출액, 2010_2024(단위$bn) 출처 : 생명공학정책연구센터, EvaluatePharma, World Preview 2019, Outlook to 2024, 2019.6더불어 급격히 성장하는 헬스케어산업으로의 사업다각화를 통해 단기수익률을 제고하려는 움직임도 강화되고 있습니다. 헬스케어(health care)산업은 인간의 건강과 관련된 산업으로 주로 의료, 의약품, 의료기기의 산업을 말합니다. 의약품 산업은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 나뉘어 지는데 의료시장을 제외한 의약품 및 의료기기 시장을 합친 글로벌 헬스케어시장 매출 규모는 2015년 기준으로 약 1.6조 달러, 2025년에는 약 2.7조 달러 규모로 전망됩니다. 의약품과 의료기기를 합친 헬스케어 시장은 지속 성장이 예상됩니다. 세계 헬스케어산업 전망.jpg 세계 헬스케어산업 전망 출처:(주)에이치앤컨설팅, Vision 2025-The Future of Healthcare((Frost Sullivan 분석) 2016.11(영업개황)고려인삼은 세계인이 인정하는 우리나라의 대표적인 특용 농작물로서 그 품질이 세계적으로 우수함을 인정받아 오래 전부터 동양 국가를 중심으로 중요한 약재로 사용되고 있습니다. 또한, 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다.2021년도 식품의약품통계연보에 따르면 2020년 건강기능식품 생산액은 2.26조원으로 전년대비 15.89% 증가하였고, 수출액은 0.23조원으로 전년대비 64.28%, 수입액은 1.08조원으로 전년대비 17.39% 증가하였습니다. 국내 건강기능식품 중 홍삼제품의 비중은 1위를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다. 건강기능식품 산업현황, 2021.jpg 건강기능식품 산업현황,
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2021 출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12[건강기능식품 매출액 상위 5개 품목 현황] [단위: 천원] 순위 품목명 금액 개별인정제품 product-Specific 프로바이오틱스 Probiotics 비타민 및 무기질 Vitamin and Minera 출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12이러한 시장의 성장흐름에 맞춰 당사는 2015년 12월 사업다각화의 일환으로 충남 금산에 본사 및 농장이 위치해 있는 지역 법인과 전략적 제휴를 통해 초고압 인삼원료사업을 시작하였습니다.당사가 제공하는 인삼군 원재료는 주로 화장품(Cosmeceuticals)원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품의 원료로 사용되어지며, 주로 1차원료를 국내 대기업 및 제약회사에 공급하고 있으며, 이를 활용한 건강기능식품 등의 2차 가공품을 제조/납품하고 있습니다. [화장품 사업부문] (산업의 특성 등)화장품법에 의하면 "화장품"은 '인체를 청결.미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부.모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품'으로 정의하고 있습니다.화장품은 아름답고 젊어지고 싶어하는 욕구충족과 건강을 유지하고 증진시키는 기능적 역활을 수행하고 있습니다. 화장품산업은 육체적으로는 청결을 향상시키고 용모를 미화하여 정신적으로도 행복에 이르게 하는 인간의 건강과 웰빙에 부합하는 산업입니다. 그러나, 화장품산업은 필수소비재 산업으로는 볼 수 없습니다.(국내외 시장여건 등)Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년은 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 제약이 있어 전년대비 증가율이 일시적으로 둔화되는 양상을 보이긴 했으나 시장규모는 전년도 대비 비슷하게 유지되며, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되어 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다. 세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율 주1) Euromonitor 자료를 이용하여 우리나라 화장품 유형 위주로 자료를 분석함주2) 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor에서 추정한 값임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.2 지역별 화장품 시장규모.jpg 지역별 화장품 시장규모 출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.22019년 국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 시장규모(생산-수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조5,347억원으로 나타났으며, 연평균성장율(2015~19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 국내 화장품 시장규모.jpg 국내 화장품 시장규모 주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준환율(1,166.11원)을 사용함출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 기초 화장용 제품류 생산액은 9조8,123억원으로 전년대비 4.7% 증가했습니다. 세부 유형별로는 로션과 크림 3조6,865억원, 수렴.유연.영양 화장수 1조8,023억원, 에센스.오일이 1조7,185억으로 집계되고 있습니다. 국내 기초화장품 생산.jpg 국내 기초화장품 생산 주1) 클렌징 제품은 클렌징오일, 클렌징로션, 클렌징크림, 메이크업리무버임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 색조 화장용 제품류 생산액은 2조1,338억원으로 전년대비 10.9% 감소했습니다.
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세부내용은 아래 표와 같습니다. 국내 색조화장품 생산.jpg 국내 색조화장품 생산 출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.12(영업개황) 당사는 2015년 11월 개최한 임시주주총회에서 신규사업 진출을 위해 화장품 제조 및 판매업을 결의하고, 본격적인 생산 및 판매활동을 시작하였습니다. 당사는 자체 생산시설을 보유하고 있지 않아 전제품을 외주생산방식을 통해 생산하여 완제품으로 매입을 하고 있습니다.당사가 제조, 판매하는 제품브랜드는 관계회사 미래셀바이오에서 인체유래줄기세포배양액을 공급받아 출시한 기능성화장품인 '스템엘린(STEMELIN)'과 '아쿠아스템(AQUASTEM)'이 있으며, 또 다른 제품브랜드로 '스킨투에이치(SKIN2H), '스킨에이지(SKINAZ)'는 빠르게 급변하는 뷰티트렌드에 대응하기 적합한 식물성 화장품, 기능성 화장품 및 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성하고 있습니다.주요 판매처는 GS홈쇼핑과 온라인 및 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점이며, 중국향 수출을 위해 약 20여종의 화장품류들에 대해 위생허가를 진행중에 있습니다. [유류판매 사업부문] - 주유소 운영관리사업 (산업의 특성 등)석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 유류 공급처 확보로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다. (산업의 성장성)1) 국내 석유제품별 소비동향2022년 6월 누적 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 1.8% 증가하였습니다. 수송용 연료 중 휘발유, 경유 수요는 감소하였으나, 항공유 수요가 전년대비 증가하였고, 난방, 발전 및 산업용 연료 중 등유는 감소 중질유, LPG의 수요가 증가하였습니다.이는 코로나19 팬데믹으로 수요가 위축된 전년동기 대비 기저효과로, 산업수요가 증가한 영향이며, LPG의 경우 LNG 가격 급등에 따른 가격경쟁력 강화로 산업체 수요가 급증하여, 석유제품 수요 증가를 견인하였습니다.러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 국제 유가 및 국내 석유 제품 가격 상승은 일부수요 감소 요인으로 작용하였으나, 전반적인 국내 석유 제품 소비는 코로나19 팬데믹 이전 수준을 회복하며 양호한 수준을 보이고 있습니다.2) 국내 석유제품 수요 전망2022년 하반기 석유제품 수요는 거리두기 해제 및 유류세 추가 인하에 따른 이동량 증가로 전년 동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다. 단, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 고유가 상황과 변동성 높은 국제정세는 수요 증가폭을 제한할 수 있습니다.LPG 수요는 택시 수요 회복 및 산업체 수요 증가세 지속으로, 전년동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다. ▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 천배럴, %) 구 분 전체 휘발유 등유 경유 중질중유 납사 LPG 기타 2020(누적) 2021(누적) (9월 누적) ※ 출처: 한국석유공사 Petronet (2022년 9월)/ 소비 비율(%) (경기변동의 특성)국내 석유제품 수요 중 산업 및 수송 수요의 비중은 90% 수준으로, 국내외 경기의 변화에 밀접한 영향을 받우며 동절기 난방유 사용에 따른 계절적 경기 변동이 있습니다. 또한 세계 경기 변동에 따른 국제유가와 환율 등의 변화에도 영향을 받습니다.제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다.(회사의 경쟁우위요소) 국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도
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증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다. 고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다.1) 서비스의 고품격화 2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족 3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화 4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족 (관련법령 또는 정부의 규제) 석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다 [기타 사업부문] -자동차부품 사업(산업의 특성 등)자동차부품 시장의 특성은 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래구조를 가지고 있습니다. 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 이는 사업안정성 측면에서는 부품사들에게 긍정적이지만 대부분 업체의 수익성이 완성차업체의 수익성에 종속되는 형태로 부품업체의 자유로운 경쟁 및 영업행위를 제한하여 부품업체 독자 성장의 어려움으로 작용하기도 합니다.자동차부품산업 사업안정성의 핵심은 완성차업체와의 유대관계와 품질, 납기 준수, 가격 경쟁력이 좌우합니다. 따라서 계열사 여부, 수주 실적, 보유 기술력 등의 요인에 따라 차별화가 심화되고 있습니다.향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장여건 등)자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.출처 : 현대자동차 반기보고서, 2022.8 한국시장은 2022년 상반기에도 주요 메이커 공급 차질 지속으로 전년 동기 대비 -11.3% 감소한 81만 대를 기록하였으나 전기차 충전 인프라 확대 및 신규 전기차 모델 출시로 차량 구매 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 미국시장은 2022년 상반기 미국시장에서는 전년 동기 대비 17.9% 감소한 686.0만대(소매 기준)가 판매되었습니다. 높은 신차 평균 거래 가격과 경기 부진 조짐에도 불구 수요는 여전히
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강세였으나 반도체 공급 부족과 글로벌 공급망 문제로 인한 생산 문제로 판매가 감소했습니다. 이시아시장은 2022년 상반기에는 반도체 공급 문제로 인한 생산 제약 상황에서도 자동차 판매가 전반적인 회복세를 유지하며 전년 동기 대비 15.9% 증가한 184.3만대가 판매되었습니다. 유럽시장은 2022년 상반기 유럽시장에서는 전년 동기 대비 13.7% 감소한 559.8만대가 판매되었습니다. 러시아-우크라이나 전쟁과 중국의 봉쇄 등 공급망 혼란으로 인한 생산 제약이 지속되고 있는 상황입니다.출처 : 현대자동차 반기보고서, 2022.8(영업개황)당사는 사업다각화를 위하여 2016년 1월에 중국북경소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 취득하는 결의를 하였고, 이에 따른 자동차부품 원부자재를 중국으로 공급하는 사업을 시작하였습니다. 북경원일차식유한공사는 자동차 부품제조업체로서 플라스틱사출성형 및 시트봉제, 도장등 다양한 제품을 생산 및 공급하고 있습니다.당사는 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사측에 공급하고 있으며, 품질향상 및 원가절감을 통해 매출이익을 극대화하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 본 경영진단 및 분석의견은 일부 예측자료가 포함 될 수 있으며 실제 결과와 다를 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 예상, 전망, 계획, 기대 등과 같은 단어를 포함하며 예측정보는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. 가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 ·외 금융 시장의 동향나. 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정다. 사업목적사항 등에 관한 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격 한 여건변화 라. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바라고 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험과 불확실성을 반영하기 위하여 동 의견서에 대한 정정 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며 예측정보로서 동 의견서의 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 내용과 관련된 사항들은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 2항에 의거 손해배상등의 책임 등이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제41기(2022년) 제40기(2021년) 증감액 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 연결실체의 제41기 자산총액은 301억원, 부채총계는 6,323억원으로 전기대비 자산총액은 36.2.% 감소되었으며 부채총액 54.0% 감소하였습니다. 주된 원인은 전환사채 및 교환사채의 상환으로 인한 유동자산 감소에 있습니다. 연결실체는 무상감자로 인해 자본금이 45.1% 감소되었습니다. 나. 영업실적 연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제41기(2022년) 제40기(2021년) 증감액 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익(손실) 연결실체의 제41기 매출액은 135억원, 영업손실은 67억원, 당기순손실은 99억원, 총포괄손실은 114억원을 시현하였습니다. 연결실체의 매출액은 전기대비 20.3% 증가, 영업손실은 전기대비 24.4% 증가, 당기순손실은 24.9% 감소되었습니다.매출액 증가는 신규 유류판매 사업부분에서 발생하였으며, 영업손실의 증가는 매출원가의 상승으로 기인하였습니다. 또한 당기순손실의 감소는 관계회사의 손상차손액이 감소되어 발생하였고, 총포괄손실의 증가는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손실이 반영된 수치입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유상증자를 통한 자금 조달내역 (단위 : 억원) 구 분 납입일 납입금액 비고 제3자배정 합계 나. 상환의무가 있는 조달자금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 담보대출 KEB하나은행 신한은행 합 계 (2)
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장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 담보대출 신한은행 유동성대체 합 계 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 합 계 (4) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당기말 전기말 제37회 사모전환사채 제38회 사모교환사채 제39회 사모전환사채 소 계 가산 : 상환할증금 차감:전환권조정 및 교환권조정 소 계 유동성대체 차감계 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 발행가액 표면금리 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 908원 전환가능주식수 제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 발행가액 표면금리 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 제38회 교환사채는 2020년 12월 4일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능하며, 2021년 8월 4일에 교환사채 2,370,000,000원이 조기상환 되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 발행가액 표면금리 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 892원 전환가능주식수 5. 부외거래 ※ 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 -동 공시서류인 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 -환경규제에 대한 특이사항이나 제재와 관련된 사항은 없으며, 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 -동 공시서류인 사업보고서의