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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 항공기 도어시스템 분야에서 국내 유일의 제조회사로서, 세계적인 품질수준과 가격 경쟁력을 확보하고, 일관생산체제를 구축한 기술혁신 선도기업입니다. 항공기 산업의 경우 초기에 들어가는 대규모 자금부터 고도의 품질 및 관리과정 그리고 새로운 기술개발까지 다양한 어려움이 존재합니다. 따라서 이러한 난제를 극복하기 위해 2005년 AS9100에 의거한 품질 관리 제도를 도입했으며, 고객이 만족하는 수준까지 제품의 품질을 끌어올리기 위해 협력업체의 품질관리 시스템도 함께 구축함으로써 원자재 공급처로부터 제품생산 완료 후까지 이력관리를 할 수 있는 제도를 갖추어 제품에 대한 고객의 신뢰를 확보하였습니다. 당사의 주요사업은 도어시스템, 점검도어, 항공기 부품 입니다. 도어시스템은 항공기 승객용도어와 화물용도어가 포함되며, 높은 안전성과 독립된 컨트롤 시스템, 비상동력장치를 요구합니다. 점검도어는 기체 내부 정비를 위한 작업자의 진입을 위한 도어로 동체 전방부 및 동체와 날개의 결합 분위에 위치합니다. 항공기 부품에는 도어부품, 날개구조물, 비행조종시스템, 항공기 부품 가공 및 판금사업이 포함됩니다. 무인항공기는 수직이착륙이 가능한 맵핑용 무인기(듀오드론)를 개발하여 2017년 하반기에 시장에 출시하였습니다. 도어시스템을 개발할 당시 국내에서는 도어시스템 제조 경험이 전혀 없었으며 당사는 도어의 원천 제조사인 미국의 B/E Aerospace사로부터 기술 지원을 받아 당사의 기술진이 20개월 동안 꾸준한 연구 끝에 국내 최초로 민항기 도어시스템을 개발하였습니다. 도어시스템은 일반적인 문(Door)과는 설계부터가 다르며 출입문 1개의 압력은 약 21톤이 넘기 때문에 내구성과 안전도는 필수입니다. 항공기용 도어를 만드는 과정은 자동차 문처럼 용접을 하면 공중 폭발할 가능성이 있기 때문에 특수 처리된 알루미늄 합금을 직접 깎아 부품을 만들고 볼트, 너트 또는 리벳으로만 연결하는 고숙련 작업입니다. 특히 승객용도어는 정전 등 각종 비상 상황에도 완벽하게 작동할 수 있도록 전기 시스템 없이 기계적 작동을 해야 하므로 10,000여개의 부품으로 구성되어 있고 1,200 여 품종의 링키지 결합으로 부품의 조립 공차가 일반 제조산업군의 10~100배 이상의 정밀도를 요구합니다. 당사는 도어시스템과 날개구조물 조립분야에서 국내 항공 사업을 선도하고 있으며, R 역량 강화, 생산역량 강화, 마케팅 확대를 통하여 항공기부품 제조회사로서 "Global Leading Company"라는 장기적인 비전을 수립하였습니다. 자체적인 기술 개발 시스템 확보 및 정부 추진 기술 개발 과제를 수행하고 있으며, 해외에서도 인정받을 수 있는 특허와 기술을 확보하는 것을 최우선으로 하고 있습니다. 가. 산업의 개요 (1) 산업의 특성(가) 항공산업의 개요 항공산업은 21세기 정보산업, 신소재산업 등 각 분야의 첨단산업을 주도해 나갈 미래 유망산업으로써, 항공산업의 선도적 기술혁신은 타 산업으로 연계 파급 효과가 매우 클 뿐만 아니라 역으로 연관 산업의 발전 없이는 항공산업의 기술적 우위를 확보하기가 어렵습니다. 높은 수준의 기술력 및 R 인프라 그리고 많은 숙련인력을 필요로 하여 높은 기술진입장벽이 존재하며, 막대한 초기투자비용과 긴 투자회수기간을 갖는 장주기 산업으로 거대 다국적 기업 혹은 정부 주도로 산업 활동이 이루어지고 있습니다.항공산업은 크게 항공기를 이용한 여객 및 화물을 운송하는 항공운송산업과 군용기, 민항기, 헬기 등 항공기를 개발하고 개발된 항공기를 양산하는 항공기 제조산업과 운영되는 항공기의 정비 및 개조를 담당하는 항공정비[MRO(Maintenance, Repair, Operation, 항공정비 서비스)]산업으로 구분됩니다. 항공기 제조산업은 완제기 산업과 기체구조물, 엔진, 항공전자장비, 계통장비, 소재 등의 부품/소재 산업으로 세분됩니다. 연관산업으로는 여객과 화물을 운송하는 항공운송업과 핵심기술, 인력, 생산기반을 공유하는 우주 및 방위 산업이 있습니다. (나) 항공산업의 특성1) 타 산업으로 연계
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파급효과가 큰 지식집약형 산업 항공 산업은 복합체계종합산업으로써 조선, 기계, 건설, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 기술 산업을 요소기술로 하여 타 산업으로의 기술 확산 유도, 타 산업의 기술을 한 단계 Upgrade 시킴과 동시에 다양한 산업에 심대한 기술파급효과를 유발시키게 됩니다. 항공산업과의 연계산업.jpg [항공산업과의 연계산업] 출처 : 한국항공우주산업진흥협회 이처럼 항공산업은 고도의 기술력, 높은 수준의 R, 고질의 지식이 결합된 첨단산업으로서, 많은 경험과 숙련을 요구하고 이러한 경험과 숙련을 체계적으로 문서화하고 공유하여 훈련 공유함을 통해 높은 수준의 전문성을 개발하는 지식공유 전문인 양성 체계를 요구하게 됩니다. 대규모 R 투자만 아니라 지속적인 핵심기술 개발이 지속적으로 이루어져야 항공 전문인의 양성이 가능합니다. 타 제조산업과 달리 20년 이상의 기술동향과 제품동향을 예측하고 기술연구와 개발목표를 설정하여 한다는 점에서 고도로 전문화된 기술기획 및 제품기획이 매우 중요한 산업입니다. 타 산업으로의 파급효과가 크며 R 집약 및 지식 집약형 산업임에 따라 정부주도의 안정적인 정책 기조 유지가 필수적입니다. 각종 신기술의 개발, 응용, 산업화를 선도하고 전 산업의 고도화에 미치는 파급효과, 고도로 훈련된 R 인력의 일자리 전문성을 통한 양질의 일자리 제공 등 부존자원이 부족한 우리나라에 필수적인 공공재적 산업이자 미래창조 지식산업의 중심이라 할 수 있습니다. 2) 정부주도 산업 항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업입니다. 방위산업은 국가 안위를 보장하는 수단으로써 그 중요성과 상징성을 확보해왔습니다. 특히 산업적 측면에서는 대규모 투자와 첨단기술의 융/복합적 특성, 시장가격보다는 계약 또는 협상에 의한 가격결정 구조, 규제적 특성 등 일반산업과는 다소 상이한 측면을 가지고 있습니다. 방위산업의 수출산업화와 민군기술협력 확대 등을 통한 일자리 창출과 국민경제 기여 요구는 더욱 증대되고 있습니다. 또한 항공산업은 막대한 초기투자 비용과 매우 긴 투자회수 기간 부담이 있는 산업입니다. 또한 프로젝트의 기간이 10년 이상의 장기적이고 전략적인 정책이 요구되는 산업이기도 합니다. 이에 따라 항공산업은 정부주도가 필연적인 산업입니다. 장기적이고 안정적인 계획에 토대가 있어야 하고, 기초 및 응용기술의 선행 개발과 선행 검증이 가능하여 항공산업의 기술자립화가 가능합니다. 항공산업은 부가가치가 매우 높으며 고용 창출 규모가 큰 산업입니다. 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술, 노동집약 산업으로 고부가가치산업입니다. 특히, 제조공정상 자동화 시스템이 어려운 수작업 공정이 많아 사업규모에 따라 일자리 창출이 증가되는 산업입니다. 항공산업은 국가 전략산업으로 전 산업분야로의 기술파급효과가 큰 전형적 연구 개발 집약형 산업이면서도 정밀가공과 고도 조립작업이 수반되는 특성으로 인해 첨단기술 및 노동집약형 고부가 고용창출 효과가 월등한 산업 분야 입니다. [글로벌 항공산업과 고용] 구분 2017년(E) 2016년(E) 2015년 고용비용 (10억 달러) 전년대비 증감률(%) 고용 창출 (백만명) 전년대비 증감률(%) 1인당 생산성 (달러) 전년대비 증감률(%) 1인당 부가가치 (달러) 전년대비 증감률(%) 이처럼 항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업이고 정부가 자체 육성을 하지 않으면 생산 및 기술능력의 해외 종속이 점차 심화되기 때문에 정부의 지원 하에 육성할 수밖에 없는 국가 기간산업의 특성을 지닙니다. 또한 고부가가치 산업으로 고용창출효과도 매우 높습니다. 이에 따라 현재 전세계 산업 추세상 자유무역 체제하에서의 공정한 시장경쟁을 요구하면서 정부의 산업에 대한 개입 여지가 점차 없어지고 있는 추세임에도 불구하고 항공산업은 원자력, 우주 등과 같은 분야처럼 여전히 정부의 적극적 개입이 요구되는 산업입니다. 3) 아웃소싱 비중이 높은 산업 항공제조업은 아웃소싱 비중이 높은 사업입니다. 항공기 기종이나 투입되는 원재료에 따라 가공방법이 다르기 때문에
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자체적으로 공장을 증설하기보다는 아웃소싱하는 방법을 선택하고 있습니다. 이에 따라 Boeing사, Airbus사는 협력업체의 기술력뿐만 아니라 해당 회사의 재무구조까지 체크하여 아웃소싱을 하고 있습니다. 항공기는 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. 통상 대형 민항기의 경우 10~30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종 될 때까지 납품하는 것이 일반적입니다. 이처럼 안정적인 생산 체계 확보가 중요함에 따라 원청업체가 단가인하를 요구하는 경우는 많지 않습니다. 이처럼 글로벌 완제기 제조사는 아웃소싱의 방법을 통해 국제공동개발사업(RSP, Risk Sharing Program) 확대 및 협력업체 다변화를 통해서 신형 항공기 개발 사업비 부담을 줄이고 위험을 분산시키는 노력을 하고 있습니다. 글로벌 아웃소싱 확대 정책 추진으로 부품 구매를 2차와 3차 협력업체로 확대하고 있으며, 기술력 있는 중소형 부품사를 새로운 협력관계로 확대시키고 있는 중에 있습니다. 4) 진입 장벽이 높은 산업 항공기 부품 사업은 초기 투자 리스크가 높은 사업입니다. 모델 및 투입원자재, 크기 등에 따라 신규 라인 증설이 필요하고, 중도금 납입 없이 인도 후에 대금을 수령하기 때문에 중소기업들이 영위하기 어려운 산업입니다. 단, 어느 정도 궤도에 올라서게 되면, 장기적으로 독점적인 공급을 할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 항공산업은 폭발적인 실적 성장을 보여줄 수는 없지만 매출성장이 안정적이고 어느 산업보다도 보수적이고 높은 진입장벽을 보유하고 있어 쉽사리 공급과잉 이슈에 휘말리지 않는다는 장점이 있습니다. 수백조원을 상회하는 민항기 제조업체시장을 Boeing사와 Airbus사가 양분화하는 구조를 지난 50년이상 유지해왔다는 것만으로도 어떤 제조업보다도 진입장벽이 높고 보수적인 시장임을 가늠할 수 있습니다. 또한 공장 증설 이후에도 Boeing사, Airbus사의 각 공정 검사를 통과해야 하며, 이러한 설비 증설 및 인증을 받는데 까지 3년 이상의 적자가 이어지게 됩니다. 공장을 증설한다고 해서 바로 가동할 수 있는 것이 아니며, Boeing사와 Airbus사 등의 완제기 회사의 마스터플랜에 따라 가동됩니다. 또한, 항공기 부품은 각종 인증을 받아야 하며, 인증절차가 복잡하고 비용이 많이 들어 중소·중견기업에게 큰 진입장벽이 될 수 밖에 없습니다. 예를 들어, 항공기 탑재 기자재는 모두 미국연방항공청(FAA), 유럽항공 안전청(EASA) 등으로부터 인증을 받아야 하며, Boeing사, Airbus사 등 글로벌 항공기업에 납품하기 위해서는 국가항공과 방위 산업 협력업체 자격인증제도인 국제항공분야 특수공정인증(NADCAP)이 필수적 입니다. 항공정비를 위해서는 국가로부터 항공 정비시설 인증 획득이 필요합니다. 국제적 품질관리시스템 중 ISO9000 시리즈의 기본 요건에 항공분야를 특화한 항공품질경영시스템인 AS9000 시리즈를 1999년부터 국제항공품질그룹(OAOG)에서 제정하여 운영하고 있습니다. 이후 AS9000 시리즈는 발전을 거듭하여 Boeing, Airbus, GE, LM Aero 등 주요 항공기 완제기 및 부품업체 및 국내 업체들의 항공품질경영시스템으로 채택 및 운영되고 있으며, 동일한 품질시스템이 구축되어 있지 않으면 부품을 납품할 수 없도록 협력업체 품질시스템 규격으로 강제하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 현재 운항 중인 항공기 대부분이 90년대 이전에 생산된 항공기로 향후 10년간 신형 항공기 대체 수요 또한 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다. [항공기 생산연도별 분포] 구분 글로벌 항공기 생산연도 70년대 80년대 90년대 2000년대 연대별 분포 출처 : IBK경제연구소 국내 항공산업 현황과 전망(2016.7) 기체 경량화, 신소재 개발, 고연비 신형 엔진 개발 등 항공기 제조기술의 발달과 부품개발의 잇따른 성공도 신형 항공기 수요를 증가시키고 있습니다.
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2011~2015년까지 신소재와 신기술 개발로 발생된 신형 항공기 주문량은 총 6,518대 규모 입니다. 유형 내용 및 기술개발 시기 경제적 효과 신기술 및 부품 채택 기종 기체 경량화 알루미늄, 니켈합금을 활용한 항공기 기체경량화 성공 탄소섬유 합성물로 동체 및 날개 제작 성공 연료 20% 절감 엔진 신규 연비절감 엔진 장착 연비 효율성 10~15% 개선 MRJ 이처럼 글로벌 민간항공기의 수요는 항공교통수요의 증가와 기존 항공기의 대체 수요 및 신기술의 도입 등으로 가파른 성장을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. (3) 경기변동과의 관계 또는 계절적 요인 항공 여객수송량은 지역간 활발한 교류 및 무역활동이나 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공유가 수준과 깊은 관계가 있는 만큼 세계 경기변동주기와 관계가 있습니다. 지난 2008년 리먼 브라더스 사태와 함께 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 인하여 국제여객수송량은 감소하였으나, 이후 경기회복과 저가항공사의 증가에 따른 여행수요의 견인 등으로 항공기 이용 수요는 상승하였고, 안정적인 성장세를 유지하여 왔습니다. 민간부문의 항공기 수요는 경기 변동에 따른 항공운항 수요에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.향후 20년간 생활수준이 높아질 것으로 예상되는 국가들은 항공여객시장에서 또한 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며 특히 캄보디아, 베트남, 스리랑카를 포함한 7개 국가의 항공여객시장은 매년 5% 이상 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 현재는 생활수준이 매우 낮은 국가들의 성장 수준 또한 매우 중요한데, 아프리카의 빈곤국의 상당수가 2035년까지 시장성숙에 도달하지 못하지만, 1인당 GDP의 빠른 성장이 지속되고 있어 장기적으로는 항공 수요가 증가하게 될 것으로 판단됩니다. [1인당 GDP와 연간 항공여행 횟수] 국가그룹 평균(회) 중앙값(회) 1인당 GDP 2만달러 미만 1인당 GDP 2만달러 이상 저소득국가 중소득국가 고소득국가 출처 : Airportal 항공 이슈 분석 제55호 나. 시장 현황(1) 시장의 안정성 세계적인 불경기가 지속되는 상황에서도 항공산업 분야는 타 산업분야와 달리 저유가 상황에 따른 항공교통수요 증가와 저금리의 영향 등으로 지속적인 성장을 유지하고 있으며, 이러한 성장의 추세는 지속될 수 있을 것으로 전망됩니다. 민간 항공기 시장의 경우 Bombardier사, COMAC사, UAC사 등의 신규 항공기가 등장하여도 Boeing사과 Airbus사의 지배력은 여전히 굳건할 것으로 예상되며, 상대적으로 중소형기의 성장률이 다소 높을 것으로 전망됩니다. 미국의Boeing사에서 발행한 'Current Market Outlook 2015'에 따르면 2016년부터 2035년까지의 항공기 시장 예상 성장률은 연 평균 3.6%의 성장을 지속 할 것으로 전망하고 있습니다. [항공기 시장 예상 성장률(2016~2035년)] Region Asia North America Europe Middle East Latin America C.
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월 미처리결손금 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 제품매출원가 용역매출원가 합 계 24. 판매비와 관리비판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 세금과공과 광고선전비 경상연구개발비 여비교통비 수출제비용 기타 합 계 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원 급여 복리후생비 감사상각비 및 기타상각비 외주가공비 소모품비 지급수수료 기타 비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 금융수익과 금융비용금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 사채상환이익 합 계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융비용 이자비용 사채상환손실 합 계 27. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 투자자산처분이익 투자자산평가이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 파생상품평가손실 기타의대손상각비 잡손실 합 계 28. 법인세비용(수익) 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용 법인세 효과 불공제 비용 등 이월세액공제 미인식이연법인세 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 재측정요소 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 상계 전 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 상계 전 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 기 초 당 기 손 익 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 재고자산 유형자산 파생상품부채 대손충당금 기타 이월결손금 세액공제 소 계 이연법인세부채 파생상품자산 전환사채 퇴직연금운용자산 기타 소 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 2022년 12월 26일 세제개편안이 국회본회의를 통과하여 현행 과세표준 구간별로 세율이 1%씩 인하되었습니다. 당기말의 이연법인세자산(부채)은 이러한 세율변경 효과가 반영된 것입니다. (단위: 천원) 전 기 기 초 당 기 손 익 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 재고자산 유형자산 대손충당금 기타 이월결손금 세액공제 소 계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 기타 소 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 미사용결손금 및 세액공제는 각각 28,078,028천원 및 1,519,882천원입니다. 29. 주당순이익 기본주당이익은 회사의
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보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (*) 보고기간 종료일 이후 대주주를 대상으로 한 차등무상감자 및 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다(주석 35 참조). 또한, 전기 무상감자 효과의 경우에도 소급하여 적용하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손익에 전환사채와 관련된 이자 및 평가손익 등을 가감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 계산에 사용된 이익(손실) 조정: 전환사채 관련 손익 희석주당이익 계산에 사용된 손익 가중평균유통보통주식수(*) 희석주당이익(손실) (*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 조정: 전환사채효과 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (3) 당기말 및 전기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적보통주는 아래와 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 4회차 전환사채 7회차 전환사채 8회차 전환사채 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정 급여 퇴직급여 감가상각비 및 사용권자산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 재고평가손실 대손상각비 이자비용 사채상환손실 외화환산손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 파생상품평가손실 기타의대손상각비 법인세비용 이자수익 사채상환이익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 당공금처분이익 당공금평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 배당금수익 잡이익 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 재고자산의 감소 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 감소 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증감 합 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채발행으로 투자지분증권취득 투자지분증권으로 전환사채 상환 전환사채 전환 장기차입금의 유동성대체 사용권자산 및 리스부채의인식 장기리스부채의 유동성대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 전환사채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 기말 (단위 : 천원) 전 기 단기차입금 장기차입금(유동) 장기차입금(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 당기초 현금흐름 상각 기타 비금융변동 당기말 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 채무잔액 보증제공처 비 고 어스이노베이션 우리은행 외 지급보증 기술보증기금 우리은행 신용보증서 한국무역보험공사 우리은행 외 수출신용보증서 서울보증보험(*) 한국산업단지공단 외 이행보증 합 계 (*) 서울보증보험의 이행보증 등과 관련하여 기타금융자산 2,717,004천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 제 3자를 위해 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증내용 보증금액 보증제공처 (주)애이플 차입금에 대한 지급보증 우리은행 (3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증내용 장부금액 제공금액 보증제공처
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(주)애이플 차입금에 대한유형자산 담보제공 한강새마을금고 우리은행 (4) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한도액 금융기관 무역금융대출 우리은행 무역금융대출 국민은행 (5) 당기말 현재 회사의 중요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 계 류 법 원 사 건 명 피 고 소송가액 진행상황 창원지방법원 퇴 직 금 주식회사 어스앤에어로스페이스 1심진행중 (6) 당기말 현재 회사는 한국산업단지공단과 공장부지 사용에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당 기 말 기타특수관계자 (주)어스이노베이션(*) (*) 회사에 대한 지분률은 32.97%로 최대주주이며, 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 말 전 기 말 채 권 채 무(*) 채 권 채 무 기타특수관계자 (주)어스이노베이션 주주/임원/종업원 합 계 (*) 전환사채 액면가액 1,600,000천원이 포함되어 있으며, 특수관계자 차입금과 관련하여 당기 인식된 이자비용은 251,699천원입니다. (3) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 말 특수관계자 대여거래 차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 (주)어스이노베이션 주주/임원/종업원 합 계 (단위 : 천원) 전 기 말 특수관계자 대여거래 차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 주주/임원/종업원 합 계 (4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 제공받은 금액 제공처 제공사유 기타특수관계자 (주)어스이노베이션 국민은행 외 차입금 지급보증 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 제공받은 금액 제공처 담보내역 기타특수관계자 대표이사 서울보증보험 기명정기예금 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 33. 영업부문 정보 (1) 보고부문회사는 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 등을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 전 기 국 내 국 외 합 계 국 내 국 외 합 계 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당기와 전기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당 기 전 기 고객1 해외 고객2 해외 34. 계속기업의 가정회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당기에는 892백만원의 당기순이익을 시현하였으나, 전기까지 수요급감 및 과도한 금융차입 등으로 전기순손실이 각각 5,034백만원이며, 당기말 현재 누적 미처리결손금이 44,766백만원 입니다.한편, 회사의 주요 수출 시장중의 하나인 러시아가 2022년 2월 우크라이나를 침공하였으며, 이로 인하여 미국 및 유럽 등이 러시아에 대한 경제 제재 조치를 취하고 있어, 회사의 수출이 제한 될 수 있습니다. 또한, 향후 영업상황 및 코로나19 사태의 장기화 여부 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될
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가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로의 존속문제에 대해 회사는 제품 개발 및 신규시장 개척 등에 의한 매출증대, 원가절감을 위한 구조조정, 유형자산 및 투자부동산의 매각, 단기차입금의 만기 연장 등을 계획하고 있습니다. 만약 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속 기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 상장폐지사유의 발생회사는 2019년 및 2020년 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 외부감사인들로부터 재감사를 받아 2022년 1월과 5월에 각각 2019년과 2020년 적정의견의 감사보고서를 제출하였습니다. 따라서, 감사의견거절로 인한 상장폐지사유는 해소하였습니다. 그러나, 한국거래소는 2019년, 2020년, 2021년에 대한 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 2022년 6월 29일 한국거래로소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었다는 통보를 받아 2022년 7월 20일 경영개선계획서를 제출하였으며 2023년 2월 15일 코스닥 시장위원회에서 2024년 2월 15일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다. 36. 보고기간 종료일 후 사건(1) 회사는 2023년 1월 2일 3회차 전환사채 2억원과 8회차 전환사채 10억원을, 2023년 1월 31일에 4회차 전환사채 5억원과 7회차 전환사채 5억원을 만기 전 취득하여 소각 하였습니다.(2) 회사는 2023년 1월 31일 특수관계자인 (주)트인시아로부터 20억원을 차입하였으며 2023년 2월 17일 10억원 상환하였습니다. (3) 회사는 2022년 12월 23일 임시주주총회 결의에 의하여, 2023년 1월 25일을 병합기준일로 하여 회사의 대주주만을 대상으로 5:1 차등 무상감자를 완료하였습니다.(4) 회사는 2023년 2월 15일 이사회 결의에 의하여, 2023년 3월 2일을 기준일로 하는 1:5 무상증자를 완료하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하 여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제57조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의 로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(중간배당) 1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항에 명시된 중간배당은 이사회의 결의에 따라 정한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5) 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해
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신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당현황 (주요배당지표) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 우선주 주식배당 보통주 주식배당 우선주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식분할 보통주 주식분할 우선주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 기업공개 전환권행사 보통주 전환상환우선주 전환 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상감자 보통주 감자비율 95% 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제6회 전환사채 주1) 2021년 8월 26일 임시주주총회에서 결손 보전을 통한 재무구조 개선 및 자본효율 제고를 위해 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 자본금 감소의 결의를 하였습니다.(병합기준일 2021년 9월 28일) 주2) 2022년 2월 4일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(발행 주식수 : 1,440,000) 주3) 2022년 2월 24일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(발행 주식수 : 2,800,000)주4) 2022년 8월 31일 제6회차 전환사채 전환청구권를 실시하였습니다.(발행 주식수 : 1,998,000) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 전환사채 기명식 보통주식 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 :
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2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 시설투자 시설투자 주1) 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 차입금상환 차입금상환 주2) 코스닥시장 상장 2017년 09월 12일 연구개발비 연구개발비 주3) 코스닥시장 상장(소액공모) 2019년 12월 20일 운영자금 운영자금 주4) 전환사채 2022년 05월 10일 운영자금 운영자금 주5) 주1) 2017년 9월 ~ 2018년 9월 산청공장 건설관련 자금(2,405백만원)과 기계장치 구입자금(6,313백만원)으로 사용되었으며, 보고서 작성일 기준 신규사업관련 기계장치 구입자금으로 계획(8,262백만원)대비 456백만원 초과 사용하였습니다. 주2) 2017년 9월 ~ 12월까지 고이율 차입금 위주로 상환(7,124백만원)함으로써 보고서 작성일 기준 부채비율은 92.5%로 양호한 상황이며, 이자비용 절감과 향후 추가적인 투자진행시 자본조달 대응능력을 확충하고자 계획(6,800백만원) 대비 324백만원 초과 상환하게 되었습니다. 주3) 2020년 3월 31일 기준 연구개발비로 1,000백만원 계획이었으나 기계장치 구입자금으로 465백만원과 차입금 324백만원 초과 사용으로 인하여 연구개발비는 소프트웨어 구입등으로 220백만원만 사용 하였습니다.주4) 2019년 12월 20일 소액공모로 증자한 999백만원은 보고서 작성일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다.주5) 2022년 5월 10일 전환사채를 999백만원을 발행하여 보고서 작성일 기준으로 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다. (2) 미사용 공모자금 운영 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 채무상환 채무상환 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 채무상환 채무상환 전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 채무상환 채무상환 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 채무상환 채무상환 주) 제3자배정 유상증자와 전환사채 발행을 통하여 조달한 23,309백만원은 주요사항보고서의 자금사용 용도로 사용하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도,
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영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부가액 대손충당금 설정률 제21기(2022년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 제20기(2021년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 제19기(2020년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 유동 계 보증금 비유동 계 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2022년(제21기) 2021년(제20기) 2020년(제19기) 기초금액 환입(제각) 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금 환입 기말금액 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2022년 (제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 상품 제품 원재료 미착품 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.13회 1.50회 2.07회 (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 1) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 01월 02일실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. (나) 실사방법 2022년 말 재고자산은 대주회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 원재료 미착품 재공품 합계 (4) 재고자산의 담보내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 금융자산의 공정가치와 그 평가방법 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 파생상품자산 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 금융부채 매입채무 파생상품부채 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (2) 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2
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수준 3 합 계 파생상품자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품부채 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 조합출자금으로 조합에서 평가하여 제시한 금액을 이용하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 수준3 투입변수 투입변수 범위 (가중 평균) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품자산 이항모형 주가변동성 현금흐름할인법 가중평균자본비용 파생상품부채 옵션모형 금리변동성 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역 수준 3으로 분류된 각 공정가치 서열체계의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 금융자산 당기손익인식-공정가치 금융자산(*1) 파생상품자산 기초 취득 처분 총손익 평가이익(손실) 기말 (*1) 당기 도입된 기준서 제1109호의 영향이 반영된 기초금액에 해당합니다. (단위: 천원) 당기말 금융부채 파생상품부채 기초 취득 평가 기말
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 어스앤에어로스페이스(구, 주식회사 샘코) 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제21기 사업년도의 회계 및 업무에 대해 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 항공기 도어시스템 분야에서 국내 유일의 제조회사로서, 세계적인 품질수준과 가격 경쟁력을 확보하고, 일관생산체제를 구축한 기술혁신 선도기업입니다.항공기 산업의 경우 초기에 들어가는 대규모 자금부터 고도의 품질 및 관리과정 그리고 새로운 기술개발까지 다양한 어려움이 존재합니다. 따라서 이러한 난제를 극복하기 위해 2005년 AS9100에 의거한 품질 관리 제도를 도입했으며, 고객이 만족하는 수준까지 제품의 품질을 끌어올리기 위해 협력업체의 품질관리 시스템도 함께 구축함으로써 원자재 공급처로부터 제품생산 완료 후까지 이력관리를 할 수 있는 제도를 갖추어 제품에 대한 고객의 신뢰를 확보하였습니다. 당사의 주요사업은 도어시스템, 점검도어, 항공기 부품 입니다. 2022년 매출액은 338억원으로 설립 이래 최대 매출을 기록하였으며, 영업이익 25억원, 당기순이익 9억원을 기록하였습니다.자산규모는 전기 366억원에서 347억원으로 5% 감소하였고, 자본총계는 전년 10억에서 8억원으로 20% 감소하였으며, 부채규모 또한 357억원에서 267억원으로 25% 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 2022년 말 유동자산은 전년대비 3,551백만원 감소한 15,740백만원이며, 비유동자산은 전년대비 1,673백만원 증가한 18,984백만원입니다. 2022년말 유동부채는 전년대비 17,947백만원 감소한 13,359백만원이며, 비유동부채는 9,072백만원 증가한 13,331백만원입니다. 2022년 말 자본총계는 전년대비 6,996백만원 증가한 8,033백만원입니다. 부채비율은 332%이며, 유동비율은 117%입니다. (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본 총계 부채와 자본총계 나. 영업실적 매출액은 전기대비 66% 증가한 337억원이며, 영업이익은 25억원이며, 당기순이익은 9억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 증감 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익(손실) IV.판매비와관리비 V.영업이익(손실) VI.기타수익 VII.기타비용 VIII.금융수익 IX.금융비용 X.법인세비용차감전순이익(손실) XI.법인세비용(수익) XII.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 차이 기초현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산 환변동효과 현금증감 기말의 현금
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2022년말 현재 현금 및 현금등가물을 23억원을 보유하고 있고, 매출채권을 22억원 보유하고 있습니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 117%이며, 유중인 파생상품은 환헤지 목적이며 상세내용은 'II. 사업의 내용'의 '8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 차입금 (단위 : 백만원) 구 분 차입금 제21기 제20기 연이자율 단기 단기차입금 유동성장기부채 장기 장기차입금 합 계 총 차입금은 전기말 현재 14,841백만원 이었으며 차입금 상환등으로 당기말 현재 차입금은 5,976백만원 입니다. 당사는 재무건전성 개선을 지속적으로 추진해 나갈 것입니다. 5. 부외거래 당 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 중요한 회계정책의 변경 당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 실천하고있으며, 2021년 중에 중요한 회계정책을 변경한 경우는 없었습니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 환경, 법규상 규제에 관한 사항은 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로의 존속문제에 대해 회사는 제품 개발 및 신규시장 개척 등에 의한 매출증대, 원가절감을 위한 구조조정, 유형자산 및 투자부동산의 매각, 단기차입금의 만기 연장 등을 계획하고 있습니다. 만약 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속 기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 상장폐지사유의 발생회사는 2019년 및 2020년 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 외부감사인들로부터 재감사를 받아 2022년 1월과 5월에 각각 2019년과 2020년 적정의견의 감사보고서를 제출하였습니다. 따라서, 감사의견거절로 인한 상장폐지사유는 해소하였습니다. 그러나, 한국거래소는 2019년, 2020년, 2021년에 대한 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 2022년 6월 29일 한국거래로소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었다는 통보를 받아 2022년 7월 20일 경영개선계획서를 제출하였으며 2023년 2월 15일 코스닥 시장위원회에서 2024년 2월 15일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다. 36. 보고기간 종료일 후 사건(1) 회사는 2023년 1월 2일 3회차 전환사채 2억원과 8회차 전환사채 10억원을, 2023년 1월 31일에 4회차 전환사채 5억원과 7회차 전환사채 5억원을 만기 전 취득하여 소각 하였습니다.(2) 회사는 2023년 1월 31일 특수관계자인 (주)트인시아로부터 20억원을 차입하였으며 2023년 2월 17일 10억원 상환하였습니다. (3) 회사는 2022년 12월 23일 임시주주총회 결의에 의하여, 2023년 1월 25일을 병합기준일로 하여 회사의 대주주만을 대상으로 5:1 차등 무상감자를 완료하였습니다.(4) 회사는 2023년 2월 15일 이사회 결의에 의하여, 2023년 3월 2일을 기준일로 하는 1:5 무상증자를 완료하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 어스앤에어로스페이스의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 어스앤에어로스페이스 대표이사 귀하 2023년 3월 30일 우리는 첨부된 주식회사 어스앤에어로스페이스의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 어스앤에어로스페이스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고 내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는
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중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대 주 회 계 법 인 대표이사 조 승 호 운영실태보고서(어스22).jpg 운영실태보고서(어스22) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 어스앤에어로스페이스 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제의 이해 및 평가 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 등 실사(입회)대상 원재료 및 제품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재액 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 06월 27일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2023년 03월 24일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체 공정 제조 장비에 사용되는 파인세라믹 부품소재인 Al2O3(알루미나),Si(실리콘), SiC(실리콘 카바이드), Quartz(쿼츠)를 기반으로 한 반도체 및 FPD 부품소재와 CMP PAD, CMP Slurry, Wet Chemical 등의 반도체 소모성 자재인 반도체 소재/부품사업을 영위하고 있습니다. 작성 기준일 이후 현재 당사는 2023월 2월 에스케이텔레시스(주) 흡수 합병을 통해 반도체 완제품인 DRAM, Nand Flash 등의 생산을 위해 필요로 하는 반도체 소재, 기판, 시험/분석장치, 부품/장비 등을 공급하는 사업을 추가로 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [사업 요약] 사업부문 회사 주요 재화 사업 내용 파인세라믹 반도체 및 FPD 공정용 부품소재 반도체 및 FPD 공정용 부품소재 등의 제조 및 판매, 세정 등 투자목적 특수회사 반도체 소재/부품 반도체 Wet Chemical 소재 투자목적 특수회사 반도체 Wet Chemical 소재생산 / 판매 [사업부문별 연결 재무현황] (단위: 천원) 구분 파인세라믹부문 반도체 소재/부품부문 합계 매출액 영업이익(손실) 가. 업계의 현황■ 파인세라믹: 알루미나, Si, SIC, 쿼츠 등 (1) 산업의 특성신소재라 함은 금속계, 무기계, 유기계의 소재를 단독 또는 그들을 2개 또는 3개를 조합시킨 것에 새로운 단위공정, 더욱 필요하면 새로운 상품화 기술을 조합시킴으로써 사회의 강한 요청과 수요에 대응하는 새로운 물성적 가치(성능·기능)와 사회적 가치(용도)를 가지게 한 것으로 신소재의 분류는 크게 (1)고성능·기능성고분자재료, (2)비금속무기재료, (3)신금속재료, (4)복합재료 등으로 나눌 수 있습니다. 여기서 비금속무기재료 중 하나인 파인세라믹스(Fine Ceramics)는 2차세계대전 후 급진전한 공업의 발달에 따라 일어난 여러 가지 새로운 특성을 갖는 재료로써 전통적 요업체보다 뛰어난 내구성, 기계적 성질, 특수한 전기적 특성 및 화학적 내구성을 갖는 세라믹스를 말하며 금속이나 고분자 재료에 비하여 여러가지 우수한 성질을 가지고 있는데,좋은 기계적 특성(강도, 경도, 인성 등), 높은 내열 특성(내화도, 절연성 등), 특이한 전자적 특성(유전성, 절연성, 반도성, 압전성 등), 자기적 성질(강자성, 반강자성, 상자성 등), 광학적 특성(투광성, 흡광성 등), 화학적 특성(내식성, 성분다양성 등), 내방사성 및 안정성 등을 들수 있습니다. 반면 금속이나 고분자재료에 비하여 취성(brittleness)을 갖고 있어서 깨지기 쉬우며 또한 성형이 어려운 단점을 갖고 있어 이들에 대한 연구가 지속적으로 요구되고 있습니다. 이러한 파인세라믹스의 응용분야는 여러분야가있으나 크게 구조재료(Engineering Ceramics), 전자재료(Electro Ceramics)및 생체재료(Bio Ceramics)의 3종류로 구분됩니다. 구조재료는 내열성, 내마모성 그리고 고강도를 이용하며, 전자재료는 세라믹스가 갖는 특이한 전자기적 성질을 이용한 것이며, 생체재료는 생물, 화학적 특성을 이용합니다. 이러한 세라믹스는 일반적으로 원료성분이 지구상에 풍부하게 분포되어 있어 잠재력이 매우 크며, 에너지 대체또는 절약에 있어서 획기적인 파급효과를 전 산업체에 미칠수 있는 새로운 재료로 잠재가치와 성장성이 무한한 차세대 기술혁신사업으로 평가 받고 있습니다. 앞으로 세라믹스시장은 파인세라믹스시대에서 나노세라믹스시대로 로드맵이 진행될 전망이며 이에 대한 다양한 연구가 진행되어야 할 것입니다. 대표적 주력산업인 반도체 산업의 경우, 최근 웨이퍼의 대구경화 및 반도체칩의 고집적화 등을 통한 저가격화가 두드러지게 나타나고 있으며, 특히 높은 수율 및 초고집적 반도체 공정을 개발하기 위한 실리콘 웨이퍼의 대구경화(450mm) 및 고순도화의 진행이 가속될 것으로 예측되고 있습니다. 이와 더불어 반도체 공정에 적용되고 있는고온용 부품들 역시 대구경화/초고순도화의 요구 수준에 맞도록 그 이상의 순도를 갖는 초고순도 제품들을 요구하고
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있습니다. 그러나 국내 반도체 부품 기술과 시장은 아직 요구수준에 미치지 못하는 등 국내 원천기술의 확보 및 관련 기술개발에 많은 제약을 받고 있는 실정입니다. 하지만, 국내 부품소재업체들의 지속적인 연구 기술 개발을 통한 투자로 점차 국산화 진행율이 높아지고 있으며 당사에서도 실리콘 대구경 단결정 성장 및 LCD제조설비용 대형구조세라믹 등 적극적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 초고순도화를 목표로, 알루미나의경우 99.8%이상의 순도로 사용하고 있으며, 기타 고가의 소재로만 사용되었던 Y2O3, AlN, SiC등도 신기술개발 및 초고순도화 노력을 통해 국내 세라믹산업 발전에 이바지 하고 있습니다.(2) 알루미나(Al2O3)가) 알루미나산업의 정의알루미나는(Al2O3) 비금속 무기재료를 원료로 사용되어 제조공정상 고도의 기술로 정제하고 고온처리를 하여 얻은 생산물을 알루미나 세라믹스라고 합니다.파인세라믹스용으로 널리 사용되는 알루미나는 일반적으로 99.5%이상의순도를 가지며, 평균 입자크기가 1㎛ 이하인 미세한 분말로서, 소결이 비교적 잘되는 알루미나소재를 사용합니다. 첨단 산업의 지속적인 발전 및 고도화에 따라 첨단 산업에 이용되는 알루미나 소재도 경우에 따라서는 99.9%이상의 초고순도가 요구되며, 입자의 크기는 수 나노 정도로 제조 되어야 하고, 형상도 침상, 판상, 구상 및 등방형의 다면체등으로 제조할 수 있어야 합니다. 1600℃의 고온에서도 안정한 내열성 및 내식성, 마찰에 잘 견디는 내마모성, 환경의 변화에 따라 전기저항이 변하는 반도성, 전기가 통하지 않는 절연성, 특성을 가지고 있습니다.이로인해 각종 첨단 산업의 전자부품과 회로기판, 반도체와 LCD제조공정에서 사용되는 치구류, 환경소재뿐만 아니라 자동차부품, 발전소, 인체골격이식용 생체바이오소재까지 그 사용범위가 매우 넓게 사용되고 있습니다. 나) 알루미나산업의 특성 및 성장성알루미나산업은 기초소재산업과 장치 기계산업과의 중간적 위치의 전후방 파급효과가 높은 산업으로 비철금속, 화학산업 제품등 각 분야의 기초소재로 활용되고 있어 기초소재산업에 대한 후방관련 효과가 크며, 각종 장치기계를 구성하는 핵심부품으로 사용되기 때문에 전방관련 효과도 큰 산업입니다.반도체, LCD, 자동화기기, 항공 우주산업 등에 필수적인 소재로써 고부가가치 기술집약적인 첨단 산업 지향적 구조로 신성장 도약산업으로 발전하고 있습니다.시장수요의 패러다임 변화에 따라 기존에 반도체디스플레이 산업에 많이 이용되어 왔으나, 친환경소재로써의 에너지환경산업,바이오 산업등으로 미래핵심소재로 시장 환경이 다변화 되고있어 지속적인 발전이 예상됩니다. (3) 실리콘(Si)가) 실리콘산업의 정의실리콘(Si)은 현재 가장 훌륭한 반도체 재료로 사용되고 있고 일반적으로 산화물인 SiO2의 형태로 모래, 암석, 광석 등으로 존재하며, 이들은 지각의 1/3정도를 구성하고 있어 지구상에 매우 풍부하게 존재하여 반도체 산업에 매우 안정적으로 공급될 수 있는 재료인 동시에 독성이 전혀 없어 환경적으로도 매우 우수한 재료입니다. 하지만, 실리콘재료를 반도체 재료로 활용하기 위해서는 지각에 산재해 있는 이들 소재를 정제하는 핵심기술이 선행되어야 하는데 이를 정제하는 기술은 일본과 미국 등의 일부 선진국만 보유하고 있어서 우리와 같은 기술 미보유국에서는 정제된 재료를 수입하여서 사용하여만 하는 현실적인 산업성장의 한계를 가지고 있습니다. 반도체 직접회로(IC)에 사용되는 실리콘은 99.999...%인 초고순도의 단결정 구조를 갖는 것으로 하고 있으며 넓은 Energy Band Gap(1.2eV)을 가지고 있기 때문에 비교적 고온(약 200 도씨 정도까지)에서도 소자가 동작할 수 있는 장점이 있습니다. 이러한 장점으로 인하여 반도체산업에서 다양한 형태로 이용되며 전자제품, 산업용 기계, 인공위성 등 모든 산업분야에서 없어서는 안될 매우 중요한 소재로 각광받고 있습니다. 나) 실리콘 산업의 특성 및 성장성반도체산업에서 보통 Etching공정에 많이 사용되는 Si은 식각 비율에 영향을 미치며반도체 칩의 수율을
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좌우하는 등 온도변화에 따른 물리적, 기계적 성질 변화가 적음으로 많이 사용하고 있습니다. 실리콘 산업은 반도체 공정 미세화와 실리콘 부품의 대구경화로 가격상승을 유발하고 있다는 점에서 우호적인 산업이라고 볼 수 있습니다.기술개발 및 기술인력 육성, 생산성 향상 등 장기계획에 힘쓰면 큰 규모의 시장 확대가 예상됩니다. 당사는 이와같은 산업환경에 발맞추어 2006년 Si-Ingot의 생산설비 투자를 통해 단순 가공회사에서 소재중심의 회사로 전환함은 물론 기존 실리콘(Si)제품의 생산원가 절감 및 새로운 실리콘(Si)제품 생산을 위한 신규 설비투자 완료하여 2007년부터 본격적인 양산화를 시작하여 현재 국내 최고의 실리콘 부품 생산업체의 위치에 있으며, 당사 매출액대비 약 50% 비율을 차지함으로써 기존 알루미나(Al2O3)매출을 뛰어넘는 대표적인 산업으로 성장하고 있습니다.(4) 실리콘카바이드(SiC) 가) 실리콘카바이드(SiC) 산업의 정의실리콘 카바이드(SiC)는 다른 세라믹 재료에 비해 고온 물성이 우수할 뿐만 아니라 내산화성, 내마모성, 내부식성 및 열충격 저항성이 우수하여 반도체, 디스플레이 산업의 고도화, 신재생에너지 사업, 우주항공산업 등의 미래 신성장 산업에 사용되고 있습니다. SiC 소결체 제조를 위한 대표적인 상용화 공정으로 반응소결을 들 수 있는데, 반응소결 SiC는 카본 또는 카본과 탄화규소로 이루어진 성형체에 용융된 실리콘을 모세관 압력으로 침윤시켜 이 과정에서 용융실리콘과 카본의 고온반응을 통해 SiC를 제조하는 기술로 1450~1600℃온도 범위에서 기공이 없는 치밀한 구조의 SiC소결체를 짧은 시간내에 제조할 수 있으며, 반응소결후 성형체의 치수, 형상이 유지되어 최소한의 가공만으로 원하는 형태의 SiC제품을 제조할 수 있습니다. 이러한 장점때문에 반도체 공정 장비용 부품제조 기술로 각광 받고 있으며 품질 및 효율향상 등에 크게 기여할 것으로 기대 되고 있습니다.나) 실리콘카바이드(SiC) 산업의 특성 및 성장성 국내 대기업 및 소재기업이 실리콘카바이드 중심으로 비산화물 소재사업에 대한 추진이 가시화되고 있어 큰 전환점을 맞이하고 있으나 기술력, 장비, 투자여력등은 아직 선진업체 대비 상당한 열위에 있는게 현실입니다. 현재 반도체공정에서 많이 사용되고 있는 SiC Tube, Boat를 만들 수 있는 업체는 전세계적으로 미국의 쿠어스텍, 일본의 아사히글라스, 한국의 SK엔펄스 입니다. 최근에는 반도체공정에 이용되는것 뿐만아니라, LED 및 차세대 전략반도체로 사용되어 시장구도에 있어 다양한 산업으로 급부상하고 있습니다.특히, 정부에서 소재산업 강국 실현을 위하여 추진하고 잇는 WPM(World Premier Materials)프로그램 10대 소재에 초고순도 SiC소재가 선정되면서 학계 및 산업계의 관심이 고조되고 있으며, 미래 소재로서의 산업적 중요성이 강도되어 기존 소재의 한계를극복할 수 있는 고부가가치 대체소재로 각광받고 있습니다.(5) 쿼츠(Quartz) 가) 쿼츠(Quartz) 산업의 정의쿼츠는 내열충격성, 내화학성, 전기적 성질이 뛰어나고 투명한 색상을 가지고 있어 많은 산업분야에서 사용되고 있습니다. 특히 증착, 산화, 확산, 에칭, 세정 등의 장비용 Parts 및 공정용 Wafer Carrier 등으로 사용하고 있습니다. 나) 쿼츠(Quartz) 산업의 특성 및 성장성쿼츠(Quartz)는 제조공정별로 수명주기가 평균 1~12개월인 소모품입니다. 이 때문에 쿼츠 부품의 수요는 반도체 제조사들의 설비증설과 가동률에 연동됩니다. 또한 공장이 계속 가동되는 한 교체 수요가 꾸준히 발생하는 특성이 있습니다. 반도체 제조사들의 대규모 투자에 따른 설비 증설이 뒷받침 되고 있기에 쿼츠 산업의 성장성은 매우 밝다고 할 수 있습니다. 다만 쿼츠 산업은 반도체 장비의 프로세스와 사이즈, 유형 등에 따라 다품종 소량의 주문제작 방식으로 운영되고 있기에 고객사와의 긴밀한 협력관계, 최적화된 납기대응 능력, 사후관리 역량 등이 뒷받침되어야 합니다. (1) 산업의 특성 반도체 산업은 인간의 편리한
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삶을 위한 다양한 외부환경 신호를 변환ㆍ처리하며 기억기능 제품을 창조하며 인류기술 발전을 선도하는 산업으로 정보통신산업, 전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단 산업에 없어서는 안되는 핵심 산업 입니다. 반도체 산업의 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단 산업분야의 기술 향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며, 전후방 산업의 연계효과가 매우 커서 주요 산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고 있습니다.(2) 산업의 성장성 반도체 산업은 2007년 이후 공급 과잉에 따른 판매 가격의 급격한 하락과 2008년 미국 신용위기에 따른 세계경제 침체의 영향으로 2009년까지 다소 저조한 성장세를 보이기도 하였습니다. 2010년 이후 새로운 IT기기의 등장과 디지털 기기의 모바일화, 스마트화로 DRAM 수요는 PC에서 모바일 영역으로, NAND 수요는 모바일에서 PC영역으로 확대됨에 따라 향후 지속적인 성장이 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 반도체 산업은 장기적으로는 10년, 짧게는 4~5년 주기로 이른바 실리콘사이클 이라는 특징적 경기변동을 지속해 왔으며, 주로 메모리 제품이 경기의 상승 및 하강의 원인이 되었습니다. 최근 인터넷과 정보통신에 의한 디지털 융합화의 전개로 반도체 기술도 시스템 온 칩, 복합 칩 및 임베드화가 본격적으로 도입되고 있으며, 메모리와 비메모리의 융합화, 고집적화와 동시에 추구하는 복합기술, 자동화기술의 도입 등으로 반도체 경기변동의 사이클에 다소의 변화를 가져오고 있습니다 나. 회사의 현황 에스케이엔펄스(주)는 1995년 설립하여 지난 27여년간 끊임없는 연구개발과 투자를 바탕으로 대부분 수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과 글로벌 품질을 중심으로 국내 외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서 지속적인 성장과 발전을 해오고 있는 대표적인 반도체 및 FPD부품 소재 전문 기업입니다. 에스케이엔펄스(주)는 2008년 SKC(주)가 인수하게 됨에 따라 SK그룹에 편입되어 국내 세라믹 시장의 확대를 통해 글로벌 종합 부품소재 기업으로 발돋움하는 계기가 되었습니다. 당사는 기존기술의 노하우를 바탕으로 신소재 개발 주도 및미래 산업 발전에 앞장서고 있으며, 글로벌 영업망 구축을 시현함으로써 Major 고객확보를 통한 세계적인 반도체 부품소재 전문기업으로 발전하고 있습니다. (1) 시장점유율반도체 FPD소자업체들의 설비 기술개발 및 신규라인 증설 등에 따라 시장의 규모 여부가 형성되어짐으로 이에 대한 시장현황 변동성이 존재합니다. 또한 제품 특성상 소모성 Parts이기 때문에 소자업체들로부터의 정확한 교체주기를 알수 없으며, 장비별,공정별 정보를 파악하기 어려운 실정입니다. 당사는 Si, Al2O3, SiC, Quartz등 원재료별 다각화된 포트폴리오를 보유하고 있습니다. (2) 시장의 특성반도체 디스플레이산업의 지속적 발전으로 국내 구조 세라믹 산업도 지속적으로 발전하고 있으며, 국내 구조 세라믹 생산도 급격히 증가하고 있습니다. Parts시장은 신규 장비 뿐만 아니라 기존 설치된 장비에도 Parts의 교체 수요가 발생하기 때문에 장비 누적 설치 규모가 중요한 지표가 됩니다. Parts의 교체 주기는 재질과 품목, 사용 환경에 따라 최소 수일에서 수년까지 다양하여 판매 예측이 쉽지 않은 것이 특징입니다. 가) 알루미나(Al2O3) 국내 알루미나 세라믹스 제품시장은 국산화 대체 효과를 반도체 분야 및 FPD 분야로나눌 수 있으며, 글로벌 메이저 업체 및 국내 다수의 기업들과 경쟁하고 있습니다.당사는 대형 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 고품질의 소재를 개발할 수 있는 연구소와 국내Top-tier 수준을 유지할 수 있는 품질 관리 시스템을 운영하고 있습니다.나) 실리콘(Si)반도체 제조의 핵심 공정인 에칭(식각)공정에 사용되는 Si Ring과 Cathode류를 주로생산하고 있으며, 국내시장 점유율은 30%이상으로 추정하고 있습니다. 당사는 2006년부터
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Si-Ingot의 내부 생산을 통해 소재 기술력을 확보하였으며, 2018년 Si 세정 설비 투자를 통한 품질 고도화를 실현하여 생산 원가 절감 및 품질 경쟁력 확보를 통한 시장지배력 확보를 전망하고 있습니다. 다) 실리콘카바이드(SiC) 당사는 지속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 반도체 실리콘카바이드(SiC)용 부품의국내최초, 세계 4번째 SiC Tube 및 Boat 양산화에 성공하였습니다. 당사가 생산하는 SiC제품은 1,200도 이상의 고온 조건에서도 안정적이기 때문에 반도체 확산(Diffusion) 공정 및 CVD공정에 주로 사용되고 있습니다. 주요 제품은 SiC 보트(Boat)와 튜브(Tube) 등의 구조물로 대부분 수입에 의존하고 있었던 시장의 수입 대체효과를 얻게 함으로써 국내시장 전망을 밝게 하고 있습니다.라) 쿼츠(Quartz)고순도 유리인 쿼츠는 열에 강하고 빛 투과성이 좋아 웨이퍼를 산화시키는 확산 공정과 반도체 내 회로 패턴 이외 부분을 제거하는 식각 공정에 쓰입니다. 당사는 2018년 104억 규모의 투자를 통한 쿼츠 구조물 생산라인을 구축하였으며, 이를 기반으로 2019년부터 수율 향상 및 공정시간 단축 활동으로 원가 경쟁력 확보와 신규 시장 진입에주력하고 있습니다. 최근 수요 감소에 따른 반도체 가격 하락으로 주요 반도체 제조사들의 투자 지연이 예상되나, 장기적으로는 4차산업 혁명 및 5G시대 개막으로 메모리 시장은 지속 성장할 것으로 판단하며, 이로 인해 쿼츠 수요의 안정적 증가가 예상됩니다. 다. 조직도 그림2.jpg 그림2 라. 주요 제품등의 현황 재질별 매출액과 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 파인세라믹스 제품 Al2O3 반도체 제조장비부분품 SK엔펄스 제품 Si 반도체 제조장비부분품 SK엔펄스 제품 SiC 반도체 제조장비부분품 SK엔펄스 제품 Q'tz 반도체 제조장비부분품 SK엔펄스 제품 기타 반도체 제조장비부분품 SK엔펄스 세정제품 세정 반도체 제조장비부분품 SK엔펄스 소계 반도체소재/부품 제품 CMP PAD 반도체 소모성 자재 SK엔펄스 제품 반도체 소모성 자재 제품 기타 반도체 소모성 자재 SK엔펄스 소계 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 제 28 기(2022년) 제 27 기(2021년) 제 26 기(2020년) 파인세라믹스부문 수입 Al2O3 Al2O3, Si, SiC, Quartz 등 주요 공급 제품의 원재료 Si SiC Quartz 기타 국내 Al2O3 Si SiC Quartz 기타 반도체소재/부품 국내 CMPPAD CMP PAD 원재료 해외 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/Kg) 구분 품 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 (2022년) (2021년) (2020년) 파인세라믹스 Powder 등 원재료 일부 반도체소재/부품 CMP PAD 등 원재료 일부 Wet Chemical 원재료 일부 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제 28 기(2022년) 제 27 기(2021년) 제 26 기(2020년) 파인세라믹스부문 Al2O3(백만원) SK엔펄스 Si(백만원) SiC(백만원) Quartz(백만원) 반도체소재/부품부문 (2) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제 28 기(2022년) 제 27 기(2021년) 제 26 기(2020년) 파인세라믹스부문 Al2O3(백만원) SK엔펄스 Si(백만원) SiC(백만원) Quartz(백만원) 반도체소재/부품 부문 (나) 당해년도(누적) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 파인세라믹스 부문 Al2O3 Si SiC Quartz 반도체소재/부품 부문 CMP PAD * 당기가동가능시간은 단순 월가동일수x24시간 기준으로 작성하였으며, 당기실제가동시간은 생산량을 시간당 생산능력으로 단순 환산한 시간으로 실제 가동률과는 차이가
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있습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소(본계정대체) 파인세라믹스부문 자가 SK엔펄스 건물 자가 SK엔펄스 시설장치 자가 SK엔펄스 기계장치 자가 SK엔펄스 차량운반구 자가 SK엔펄스 기타유형자산 자가 SK엔펄스 건설중인자산 자가 기타유형자산 자가 시설장치 자가 기타유형자산 자가 건설중인자산 반도체소재/부품부문 자가 건물 자가 시설장치 자가 기계장치 자가 차량운반구 자가 기타유형자산 자가 건설중인자산 합 계 가. 설비의 신설·매입 계획 등 현재 당사가 진행하고 있는 주요 투자 내역 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구분 제 28 기(2022년) 제 27 기(2021년) 제 26 기(2020년) 파인세라믹스부문 제품매출 Al2O3 수 출 내 수 합 계 Si 수 출 내 수 합 계 SiC 수 출 내 수 합 계 Quartz 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 세정매출 세정품 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 반도체소재/부품 부문 제품매출 CMPPAD 수 출 내 수 합 계 제품매출 수 출 내 수 합 계 제품매출 기타 수 출 내 수 합 계 제품매출 소계 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 나. 판매 경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 마케팅.jpg 마케팅 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구분 판매경로 제품매출 수 출 당사 →해외 현지법인 → Buyer당사 → Buyer 내 수 당사 → Buyer (3) 판매방법 및 조건 당사의 영업부서가 직접 매출처와 접촉하여 판매하는 방법으로 각 매출처 마다 결제조건은 다르나, 통상 현금결제 또는 90일 전자어음 등입니다. (4) 판매전략 가) 국내영업현재까지 주요한 과제가 되었던 것처럼 반도체용 파인세라믹스 제품에 있어서 아직까지도 국산화가 되지 못한 제품들은 많습니다. 이는 신소재 산업이 취약하여 소재자체를 생산하지 못하는 국내실정과 새로운 소재에 대한 정밀가공기술의 부족으로 기인되는 경우가 대부분입니다. 결국 신소재산업에 있어서 국산화의 문제는 신소재의 발굴과 정밀가공기술의 개발을 통하여 가능한 것입니다. 따라서, 당사는 이러한 신소재의 발굴과 정밀가공기술의 개발을 통하여 반도체용 파인세라믹스 국내시장에 있어서 기존의 해외업체가 점하고 있는 시장을 국산화하는 데에 최선을 다하는 것이 국내영업의 최대 판매전략이라고 할 수 있습니다. 나) 해외영업당사는 국제부품가격이 국내부품가격보다는 높게 형성되고 있다는 것과 국내시장에서 반도체생산을 선도하는 기업과의 거래를 통한 품질에 대한 자신감을 기반으로 해외현지법인 등을 통하여 수출을 하고 있습니다. 당사의 해외영업은 그 동안 누적된 노하우를 바탕으로 일본, 미국, 대만, 중국, 싱가폴, 유럽 등지에서 적극적인 시장창출 및 시장공략에 나서고 있는 상황으로 직접 마케팅이 중요한 판매전략입니다. 아울러 2018년부터 공급 채널 다변화 및 Global Top Tier고객 확보 전략을 통해 지속적인 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. (5) 수주상황 전자부품(반도체 및 FPD) 업계의 특성상 년간 단위의 발주를 주는 경우는 거의 없습니다. 제품을 수요하는 업체는 제품을 공급하는 업체의 기술력, 품질관리능력, 경영관리능력, 재무 능력 등 회사의 전반적인 사항에 대하여 평가하여 거래업체로 지정하는 동시에 정기적으로 공급업체의 종합적인 능력을 확인하면서, 기본거래계약을 체결한 후 수시로 발주물량을 부여합니다. 당사도 SK Hynix, 삼성전자, LG디스플레이, 삼성디스플레이 등과 기본거래계약서를 체결한 후 수시로 수주물량을 받고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을
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최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 재무위험 (1) 시장위험 가) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 엔화, 위안화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 구분 통화 당기말 (감사받음) 전기말 (감사받음) 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금 및 현금성자산 USD JPY CNY TWD 매출채권 및 기타채권 USD JPY CNY TWD 계 매입채무 및 기타채무 USD JPY CNY TWD 단기 및 장기차입금 USD CNY 계 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 (감사받음) 전기말 (감사받음) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY TWD 계(*) (*) 파생상품의 헷지효과가 반영되지 않았습니다. 나) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 변동이자율 차입금이 존재하며 이자율 1%변동시 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 1%상승시 1%하락시 대구은행 KEB하나은행 신한은행 한국산업은행 우리은행 국민은행 한국수출입은행 (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래, 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말(감사받음) 전기말(감사받음) 현금및현금성자산(주1) 파생금융상품 매출채권및 기타채권 장기매출채권및 기타채권 합계 (주1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과의 차액은 회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자비용이 포함됩니다. 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 당기말 차입금및사채 리스부채 매입채무및기타채무 합계 전기말 차입금및사채 리스부채 매입채무및기타채무 합계 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사의 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 (감사받음) 전기말(감사받음) 총차입금(A) 현금및현금성자산(B) 순부채(A-B=C) 자본총계(D) 총자본(C+D=E) 자본조달비율(C/E) 다. 파생상품에 관한 사항 당기말과
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전기말 현재 연결실체가 매매목적 및 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 계약체결 내역 (2022.12.31 현재) (단위:천USD) 구분 파생상품종류 계약처 계약일 만기일 매도액 매수액 에스케이엔펄스(주) 통화스왑 우리은행 통화스왑 신한은행 통화스왑 신한은행 통화선도 신한은행 USD 6,600 통화선도 SMBC 통화선도 국민은행 USD 2,600 (2) 파생금융상품 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 통화스왑 합계 상기의 파생상품 거래와 관련하여 당기 중 244백만원(전기: 83백만원 이익)의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품 거래손익의 과목으로 금융손익에 반영하였습니다. (3) 풋백옵션 등의 계약 현황 해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약처 계약내용 - 해외 자회사에 대한 지급보증 계약* 상세 내역은
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II. 유 동 부 채 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 기타유동부채 기타충당부채 부 채 총 계 자본및부채총계 * 본 재무제표는 에스케이텔레시스(주) 연결 재무제표 기준으로 작성하였으며, 실제 합병 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.** 해당 회사 합병 관련 자세한 내용은 아래의 공시 사항을 참고하시기 바랍니다.[참고 공시]1) 회사합병결정 (2022.11.07)2) 증권신고서(합병) (2022.11.24)3) 증권발행실적보고서(합병등) (2023.02.01) 2. 대손충당금 설정현황 가. 연결 재무제표 기준 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 매출채권 기타채권 합계 제27기 매출채권 기타채권 합계 제26기 매출채권 기타채권 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 발생일과 약정된 입금조건에 따라 건별 Duedate를 관리하고 있으며 Duedate에 대한 초과(Overdue)일수에 따라 과거 대손경험에 근거하여 합리적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 받을어음에 대해서는 타수부도 등을 고려, 부도어음에 대해서는 대손충당금을 100% 설정하고 있으며 만기일이 경과하지 않은 받을어음에 대해서는 대손충당금을 쌓고 있지 않습니다. 다만, 만기일 이전이라 하더라도발행업체의 부도 및 화의 등 부실이 확인되는 경우에는 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이 밖에 장단기 대여금 및 기타채권에 대해서는 개별 건별로 회수가능성 및 대손가능성을 평가하여 대손충당금을 쌓고 있습니다. 나. 별도 재무제표 기준 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 매출채권 기타채권 합계 제27기 매출채권 기타채권 합계 제26기 매출채권 기타채권 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 발생일과 약정된 입금조건에 따라 건별 Duedate를 관리하고 있으며 Duedate에 대한 초과(Overdue)일수에 따라 과거 대손경험에 근거하여 합리적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 받을어음에 대해서는 타수부도 등을 고려, 부도어음에 대해서는 대손충당금을 100% 설정하고 있으며 만기일이 경과하지 않은 받을어음에 대해서는 대손충당금을 쌓고 있지 않습니다. 다만, 만기일 이전이라 하더라도발행업체의 부도 및 화의 등 부실이 확인되는 경우에는 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이 밖에 장단기 대여금 및 기타채권에 대해서는 개별 건별로 회수가능성 및 대손가능성을 평가하여 대손충당금을 쌓고 있습니다. 3. 재고자산의 보유 실사내역 등 당사의 재고자산 실사는 매년 기중 1회, 연말 1회 진행하고 있습니다. 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령은 실사일과 대차대조표일 사이의 입출내역을 ERP를 통하여 확인하고 있습니다. - 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 재고자산 실사 일정 중 연말 실사때에는
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회계감사인의 입회하에 실시되고 있습니다. 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 _ 연결 재무제표 기준 (단위: 천원) 사업부문 제 품 계정과목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 파인세라믹스사업부문 Al2O3 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 Si 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 SiC 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 Quartz 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 기타 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 소 계 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 반도체 소재/부품사업부문 CMPPAD 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.28회 5.07회 3.38회 나. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 _ 별도 재무제표 기준 (단위: 천원) 사업부문 제 품 계정과목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 파인세라믹스사업부문 Al2O3 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 Si 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 SiC 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 Quartz 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 기 타 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 소 계 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 반도체 소재/부품사업부문 CMPPAD 완제품 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.65회 4.47회 3.45회 4. 공정가치평가 내역 당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 파생상품자산 합계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 파생상품부채 장기차입금및사채 합계 가. 공정가치 측정 (1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 부채 파생상품부채 합계 전기말 자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 부채 파생상품부채 합계 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 현재가치법 환율 파생상품부채 현재가치법 환율