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유니슨 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

2023년 05월 11일 기준 최근 250 영업일 4) 조건별 신주인수권의 이론가치 가) KOSDAQ 지수 구분 20영업일(1개월) 60영업일(3개월) 120영업일(6개월) 250영업일(12개월) 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 행사가 대비(%) 나) 유니슨(주) 보통주 구분 20영업일(1개월) 60영업일(3개월) 120영업일(6개월) 250영업일(12개월) 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 행사가 대비(%) 5) 가치 산정 결과 가) 가치 산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션 가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다. 나) 또한 Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다. 다) 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다. 라) 금번의 신주인수권 가치분석에서는 배당을 고려하지 않았습니다. 마) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 상기한 자료 중 유니슨 보통주의 최근 20영업일 간의 역사적 변동성(24.221%)를 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를 산정한 결과 330원이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해 상기 지수(주가) - 기간별 변동성 중 가장 낮은 변동성을 보이는 유니슨 보통주의 최근 20영업일 간의 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.) (주2) 정정 후 당사 및 본 신주인수권부사채 발행의 대표주관회사는 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치산정을 위한 분석을 실시하였습니다. 기본분석은 블랙-숄즈의 옵션가격결정모형을 이용하였으며, 아래에 제시된 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치는 본 신주인수권부사채 발행을 위한 이사회결의일(2023년 05월 12일) 전 영업일 기준으로 분석되었으므로, 실제 가치는 사채 발행 후 변동될 수 있음을 투자시 유의하시기 바랍니다.1) 가치산정의 목적유니슨(주) 제15회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 이론가치 산출 2) 발행조건 신주인수권가격 결정변수 신주인수권 가격 결정변수의 내용 비 고 기초자산 유니슨(주) 보통주 (A018000) 무위험이자율 (2023년 06월 02일 국고채 3년물 민평평균 수익률) 주1) 잔존만기 3년 현재가 원 (2023년 06월 02일 종가) 행사가액 (확정) 1,598원 주2) 변동성 ① KOSDAQ 및 해당기업 20영업일(1개월)의 역사적 변동성 사용 ② KOSDAQ 및 해당기업 60영업일(3개월)의 역사적 변동성 사용 ③ KOSDAQ 및 해당기업 120영업일(6개월)의 역사적 변동성 사용 ④ KOSDAQ 및 해당기업 250영업일(12개월)의 역사적 변동성 사용 주3) 주1) 무위험이자율: 2023년 06월 02일 한국금융투자협회가 발표하는 3년 만기 국고채의 기준수익률을 사용하였습니다. 본 수익률은 신주인수권부사채의 만기와 동일합니다. 주2) 본 사채 발행을 위한 이사회결의일(2023년 05월 12일) 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 액면가액 미만일 경우 액면가액을 행사가액으로 합니다.가) 유니슨(주) 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다.
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이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 나) 유니슨(주) 보통주의 최근일(이사회 결의일 전일) "가중산술평균주가" 다) 유니슨(주) 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" 주3) 하기 "3) 변동성" 참조※ 상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액으로 확정 행사가액입니다 3) 변동성: 변동성이 높을수록 신주인수권 가치는 상승합니다. 구분 역사적 변동성(%) KOSDAQ 지수 유니슨(주) 보통주 20영업일(1개월) 60영업일(3개월) 120영업일(6개월) 250영업일(12개월) 주) 각 영업일별 기간 ① 20 영업일(1개월) 기간: 2023년 06월 02일 기준 최근 20 영업일 ② 60 영업일(3개월) 기간: 2023년 06월 02일 기준 최근 60 영업일 ③ 120 영업일(6개월) 기간: 2023년 06월 02일 기준 최근 120 영업일 ④ 250 영업일(12개월) 기간: 2023년 06월 02일 기준 최근 250 영업일 4) 조건별 신주인수권의 이론가치 가) KOSDAQ 지수 구분 20영업일(1개월) 60영업일(3개월) 120영업일(6개월) 250영업일(12개월) 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 행사가 대비(%) 나) 유니슨(주) 보통주 구분 20영업일(1개월) 60영업일(3개월) 120영업일(6개월) 250영업일(12개월) 역사적 변동성(%) 신주인수권 이론가격(원) 행사가 대비(%) 5) 가치 산정 결과 가) 가치 산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션 가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다. 나) 또한 Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다. 다) 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다. 라) 금번의 신주인수권 가치분석에서는 배당을 고려하지 않았습니다. 마) 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 상기한 자료 중 유니슨 보통주의 최근 120영업일 간의 역사적 변동성( )를 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를 산정한 결과 원이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해 상기 지수(주가) - 기간별 변동성 중 가장 낮은 변동성을 보이는 유니슨 보통주의 최근 120영업일 간의 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.) (주3) 정정 전 가. 신주인수권의 내용 (단위: 원) 항 목 내 용 신주인수권행사로 인해발행할 주식의 내용 주식의 종류 및 내용 유니슨(주) 기명식 보통주 특수한 권리 등 부여 신주인수권 행사비율(%) 1) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다. 2) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로, 신주인수권증권 1주당 "발행회사" 보통주 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 3) '신주인수권 행사가액의 조정방법'에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다. 4)
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동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다 신주인수권 행사가액 기준주가 1,598원 할인율(%) 행사가액 1,598원(예정) 산출근거 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2023년 05월 12일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 1), 2) 및 3)의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 1) "발행회사" 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 2) "발행회사" 보통주의 최근일 "가중산술평균주가" 3) "발행회사" 보통주의 "본 사채"의 구주주 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" 신주인수권 행사로 발행되는신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 신주인수권 행사가액의조정방법 조정방법 가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재, "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우, "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 원 단위 미만은 절상합니다. 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다. 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여
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"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외합니다)한 가액(이하 "산정가액"이라 합니다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외합니다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다. 라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월 마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같습니다. 2023년 09월 13일, 2023년 12월 13일, 2024년 03월 13일, 2024년 06월 13일, 2024년 09월 13일, 2024년 12월 13일, 2025년 03월 13일, 2025년 06월 13일, 2025년 09월 13일, 2025년 12월 13일, 2026년 03월 13일. 마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시, 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.바) 위 각 목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원 단위 미만금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 합니다.사) 위 각 목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래 같이 조정합니다. - 아 래 - ▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다) 공시방법 행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 공시하며, 명의개서 대행기관 및 대표주관회사에 서면으로 통보합니다. 기타 신주인수권의 조건 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다. 주) 상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액입니다. ■ 행사가액 산정표 (기산일: 2023년 05월 11일) (단위: 원, 주) 일자 종가 거래량(주) 거래대금(원) 1개월 가중산술평균주가(A) 1주일 가중산술평균주가(B) 최근일 가중산술평균주가(C) 청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E) 주1) 액면가 (G) 주2) 주3) 주1) 2023년 06월 02일 확정 예정 주2) 행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액 = 액면가액 주3) 원 단위 미만 절상 (주3)
유니슨 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

정정 후 가. 신주인수권의 내용 (단위: 원) 항 목 내 용 신주인수권행사로 인해발행할 주식의 내용 주식의 종류 및 내용 유니슨(주) 기명식 보통주 특수한 권리 등 부여 신주인수권 행사비율(%) 1) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다. 2) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로, 신주인수권증권 1주당 "발행회사" 보통주 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 3) '신주인수권 행사가액의 조정방법'에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다. 4) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다 신주인수권 행사가액 기준주가 1,598원 할인율(%) 행사가액 1,598원(확정) 산출근거 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2023년 05월 12일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 1), 2) 및 3)의 가액 중 가장 낮은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 1) "발행회사" 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 2) "발행회사" 보통주의 최근일 "가중산술평균주가" 3) "발행회사" 보통주의 "본 사채"의 구주주 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가" 신주인수권 행사로 발행되는신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 신주인수권 행사가액의조정방법 조정방법 가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재, "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우, "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시
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등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 원 단위 미만은 절상합니다. 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다. 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외합니다)한 가액(이하 "산정가액"이라 합니다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외합니다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다. 라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월 마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다. '시가 하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정일'은 아래와 같습니다. 2023년 09월 13일, 2023년 12월 13일, 2024년 03월 13일, 2024년 06월 13일, 2024년 09월 13일, 2024년 12월 13일, 2025년 03월 13일, 2025년 06월 13일, 2025년 09월 13일, 2025년 12월 13일, 2026년 03월 13일. 마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시, 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.바) 위 각 목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 원 단위 미만금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "행사가액"을 액면가로 합니다.사) 위 각 목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래 같이 조정합니다. - 아 래 - ▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초
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행사가액 ÷ 조정 후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다) 공시방법 행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 공시하며, 명의개서 대행기관 및 대표주관회사에 서면으로 통보합니다. 기타 신주인수권의 조건 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다. 주) 상기 신주인수권 행사가액은 예정 행사가액입니다. ■ 행사가액 산정표 (기산일: 2023년 06월 일) (단위: 원, 주) 일자 종가 거래량(주) 거래대금(원) 1개월 가중산술평균주가(A) 1주일 가중산술평균주가(B) 최근일 가중산술평균주가(C) 청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E) 주1) 액면가 (G) 주2) 주3) 주1) 2023년 06월 02일 확정되었습니다 주2) 행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액 = 액면가액 주3) 원 단위 미만 절상 (주4) 정정 전 [ 미상환 전환사채 발행현황 (신고서 제출일 현재)] (단위: 원, 주) 종류＼구분 발행 대상자 발행일 만기일 권면총액 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 전환비율(%) 전환가액 최저 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제14회 무보증사모 전환사채 (주)아네모이(現 최대주주) (주4) 정정 후 [ 미상환 전환사채 발행현황 (신고서 제출일 현재)] (단위: 원, 주) 종류＼구분 발행 대상자 발행일 만기일 권면총액 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 전환비율(%) 전환가액 최저 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제14회 무보증사모 전환사채 (주)아네모이(現 최대주주) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 05월 23일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 형태 합병등 형태 흡수합병 우회상장 여부 아니오 III. 주요일정 이사회 결의일 2023년 06월 08일 계약일 2023년 06월 08일 주주총회를 위한 주주확정일 2023년 07월 05일 승인을 위한 주주총회일 2023년 07월 24일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2023년 07월 24일 종료일 2023년 08월 14일 (주식매수청구가격-회사제시) (주)산타크루즈컴퍼니 기명식 보통주식 : ( 100원 ) 합병기일 등 2023년 8월 25일
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 (주)산타크루즈컴퍼니 : (주)원옥 = 1 : 12 외부평가기관 안세회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 합병주식의 교부 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 피합병법인 (주)원옥의 주당 순자산가치를 산정하는 방법은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에서 규정하고 있는 바와 같이 합병보고서를 제출하는 날이 속하는 2023년 05월 31일 기준 순자산에 근거하여 산출하였고, 주식평가보고서상 평가차액을 반영한 수치입니다. (단위: 원) 과 목 금 액 A. 최근 사업연도말 자본총계(주1) B. 조정항목(a - b) a. 가산항목 (1) 자기주식 (2) 최근사업연도말 이후 자본금 및 잉여금 증가액 (3) 기타 최근사업연도말 이후 중요한 순자산증가액 b. 차감항목 (1) 실질가치 없는 무형자산 (2) 회수가능성이 없는 채권 (3) 기타 최근사업연도말 이후 중요한 순자산감소액 C. 조정된 순자산가액 (A + B) D. 발행주식총수 E. 1주당 자산가치 (C ÷ D) (주1) 최근 사업연도말 자본총계는 주식평가보고서상 평가차액을 반영한 수치입니다. 또한, 합병존속법인 (주)산타크루즈컴퍼니의 경우, 주당 순자산가치를 피합병법인과 동일한 산정 기준일(2023년 05월 31일)로 다음과 같이 산정하였습니다. (단위 : 원) 과 목 금 액 A. 최근 사업연도말 자본총계(주1) B. 조정항목(a - b) a. 가산항목 (1) 자기주식 (2) 최근사업연도말 이후 자본금증가액 (3) 최근사업연도말 이후 자본잉여금증가액 (4) 최근사업연도말 이후 재평가잉여금증가액 (5) 최근사업연도말 이후 중요한 순자산증가액 b. 차감항목 (1) 실질가치 없는 무형자산 (2) 회수가능성이 없는 채권 (3) 시장성이 없는 투자주식평가손실 (4) 퇴직급여충당부채 과소설정액 (5) 최근사업연도말 이후 자산손상차손(주3) (6) 최근사업연도말 이후 자본금감소액 (7) 최근사업연도말 이후 배당금지급, 전기오류수정손실 (8) 최근사업연도말 이후 중요한 순자산감소액 C. 조정된 순자산가액 (A + B) D. 발행주식총수 E. 1주당 자산가치 (C ÷ D) 본 합병의 비율은 1:12로 합병 당사회사 간 합의에 의해 결정하였으며, 합병존속법인(주)산타크루즈컴퍼니의 주당 순자산은 85.85원이고 피합병법인의 주당 순자산은 1,187원으로서, 양 법인간의 주당 순자산은 거의 1:13.83 비율에 수렴합니다. 그러나 합병존속법인의 주주권익을 보호하고자 1:12로 합병비율을 정하였습니다.또한, 합병 이후 자기주식을 배분 받을 피합병법인의 단주 발생 등의 이유로 주주의 권익을 보호하고자 897.48원으로 결정하였습니다.
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II. 합병 가액 및 그 산출근거 1. 합병가액 구분 합병회사 피합병회사 회사명 (주)산타크루즈컴퍼니 (주)원옥 합병가액 합병비율 (주1) 1주당 평가액은 949.60원이나 1주당 평가액의 94.5%만을 적용함. 합병회사인 주식회사 산타크루즈컴퍼니는 합병기일(2023년 8월 25일) 현재 피합병회사인 주식회사 원옥의 기명식 보통주식(액면가 100원) 1주당 주식회사 산타크루즈컴퍼니 기명식 보통주식(액면가 100원) 12주를 교부합니다.2. 산출근거 합병 후 존속회사인 주식회사 산타크루즈컴퍼니와 합병 후 소멸회사인 주식회사 원옥은 모두 주권 비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법으로 상속세 및 증여세법(이하 "상증세법") 제63조(유가증권 등의평가) 및 동법 시행령 제54조(비상장주식의 평가) 규정에 의거하여 평가한 합병회사 및 피합병회사의 1주당 가치를 기준으로 합병가액 및 합병비율을 산출하였습니다.합병가액 및 합병비율은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 주식회사 산타크루즈컴퍼니(합병회사) 주식회사 원옥(피합병회사) 1주당 순자산가치(A) 1주당 순손익가치(B) 1주당 평가액 {(①*2+②*3)/5} 또는 A X 80% 합병비율 주당 액면가액 본 평가는 비상장회사간 합병하는 경우 공정한 합병비율을 결정하기 위함이며,이러한 경우 상속세 및 증여세법에서는 동 법규에 의한 재산의 평가규정에 따라 산정한 가액을 '시가'로 규정하고 있습니다.(상증법 제60조).동 법규에서 비상장주식의 '시가'는 불특정 다수인 사이에 자유롭게 거래가 이루어지는 경우에 통상적으로 성립된다고 인정되는 가액('매매사례가액' 등)으로 하되, 매매사례가액 등을산정하기 어려운 경우에는 해당 재산의 종류, 규모, 거래 상황 등을 고려하여 일정한 방법으로 평가한 가액(보충적평가액)으로 평가하도록 규정하고 있습니다.비상장주식의 보충적 평가는 평가기준일의 자산가치와 과거3개년의 수익가치를 가중평균하는 방법으로 평가하는 것이며, 관련 법령 및 해석에 의거하여 평가대상회사의 1주당 가액을산정하였습니다. 한편, 비상장회사간의 합병시 공정한 합병비율 산정에 적용되는 평가기준일은 상증법시행령 제28조 및 상법 제522조의2 에 따라 합병승인을 위한 주주총회를 위한 재무제표 비치(공시)일 입니다. 따라서 본 합병의 경우 (주)산타크루즈컴퍼니와 (주)원옥의 합병 주주총회를 위하여 공시되는 재무제표는 각각 2023년 05월 31일 기준일 입니다. -상증법시행령 제28조 제⑤항 2호합병직전 주식등의 가액의 평가기준일은 상법 제522조의 2에 따른 대차대조표 공시일 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 같은 법 시행령 제129에 따라 합병의 증권신고서를 제출한 날 중 빠른 날(주권상장법인등에 해당하지 아니하는 법인인 경우에는 상법 제522조의 2에 따른 대차대조표 공시일)로 한다.-상법 제522조의2 제①항이사는 제522조제1항의 주주총회 회일의 2주 전부터 합병을 한 날 이후 6개월이 경과하는날까지 다음 각 호의 서류를 본점에 비치하여야 한다.1. 합병계약서2. 합병을 위하여 신주를 발행하거나 자기주식을 이전하는 경우에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에 대한 신주의 배정 또는 자기주식의 이전에 관하여 그 이유를 기재한 서면3. 각 회사의 최종의 대차대조표와 손익계산서3. 합병가액 산출 결과가. 주식회사 산타크루즈컴퍼니(합병회사)(1) 1주당 평가액의 산정평가기준일 현재 산정된 1주당 평가액은 다음과 같습니다. (단위:원) 산정내역 금 액 ①1주당 순자산가치 ②1주당 순손익가치 1주당 평가액 {(①*2+②*3)/5} (*) 평가대상회사가 제시한 2023년 05월 31일 현재 재무상태표상 순자산가액을 반영하였으며, 상증령 제54조 제1항에 따라 1주당 순자산가치와 1주당 순손익가치를 2:3으로 가중평균하여 산출되었습니다(2) 1주당 순자산가치의 산정평가대상회사의 평가기준일 현재 1주당의 순자산가치를 평가한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 자산총계 (A) 부 채 총 계(B) 순자산(A-B) 상기
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각 계정별 평가 세부내역은 아래와 같습니다.① 예금 및 적금 등의 평가예금 및 적금 등은 상증법 제63조 4항에 따라 평가일 현재 예입총액과 미수이자 상당액 합계액에서 소득세법 규정에 의한 원천징수세액 상당금액을 차감한 금액으로 평가하나 장부가액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 현금및현금성자산 ② 매출채권 등의 평가매출채권 및 기타채권은 상증법 시행령 제58조 2항에 따라 동 채권가액은 원본의 회수기간,약정이자율 및 금융시장에서 형성되는 평균이자율 등을 감안하여 재정경제부령이 정하는 바에 따라 평가하여야 하나, 회사가 계상한 장부가액과 평가액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 외상매출금 단기대여금 미수수익 부가세대급금 ③ 선급비용 및 기타당좌자산의 평가상증법 시행규칙 제 17조 2항에 의하면 선급비용 등은 평가기준일 현재 비용으로 확정된 금액만 순자산가액에서 차감하도록 되어 있으므로 평가기준일 현재 비용으로 확정된 선급비용과 이자소득에 대한 원천징수로 납부한 선납세금은 자산에서 차감하여 평가하고, 기타당좌자산은 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 선급금 ④ 재고자산의 평가재고자산 등은 상증법 시행령 제52조 2항에 따라 처분할 때에 취득할 수 있다고 예상되는 가액이 원칙이나 그 가액이 확인되지 아니하는 경우에는 장부가액으로 평가하는 바, 처분가액이 장부가액의 차이가 크지 않다고 판단하여 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 원재료 ⑤비유동자산의 평가 (1) 유형자산의 평가회사가 보유중인 유형자산은 기준시가 등의 보충적평가액의 산정이 가능한 자산에 대하여는 보충적평가액으로 평가하되 상속세및증여세법시행령 제55조 제1항에 의거 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 평가액으로 하였으며, 그 외의 자산은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 차량운반구 비품 시설장치 합계 (2)무형자산의 평가무형자산은 상증법 시행령 제52조 1항에 따라 처분할 때에 취득할 수 있다고 예상되는가액이 원칙나 그 가액이 확인되지 아니하는 경우에는 장부가액으로 평가하는 바, 처분가액이 객관적으로 확인되지 아니하여 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 계정과목 평가액 장부가액 평가차액 산업재산권 (3)기타 비유동자산의 평가임차보증금은 상증법 시행령 제52조 에 따라 처분할 때에 취득할 수 있다고 예상되는가액이 원칙이나 그 가액이 확인되지 아니하는 경우에는 장부가액으로 평가하는 바, 처분가액이 객관적으로 확인되지 아니하여 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원). 계정과목 평가액 장부가액 평가차액 보증금 ⑥부채의 평가 부채는 장부가액에 세무상 유보금액을 반영하여 평가하였습니다. (단위:원) 계정과목 평가액 장부가액 평가차액 미지급금 예수금 부가세예수금 선수금 단기차입금 미지급비용 미지급세금 퇴직급여충당부채 상기 부채 의 충당금 및 유보사항은 별도의 항목(나. 법인세법상 유보금액)으로 순자산가치에반영되었으며, 평가대상회사가 계상한 퇴직급여충당금은 평가기준일 현재 퇴직급여추계액에 해당합니다.평가대상회사의 평가기준일 현재 퇴직급여 추계액은 평가기준일 현재 장부에 계상한 퇴직급여충당부채와 동일하여 부채의 가감조정을 생략하였습니다.⑦ 법인세법상 유보금액평가대상회사의 2022년말 법인세 조정후 세무조정계산서의 자본금과 적립금조정명세서상 유보금액으로서 순자산가치에 반영된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 퇴직급여충당부채 대손충당금 합계 (3) 1주당 순손익가치의 산정상증법 시행령 제56조 제1항에 의하여 평가대상회사의 평가기준일 현재 1주당의 순손익가치를 평가한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 순 손 익 액 계 산 서 나. 주식회사원옥(피합병회사) (1) 1주당 평가액의 산정평가기준일 현재 산정된 1주당 평가액은 다음과 같습니다.
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(단위:원) 산정내역 금 액 ①1주당 순자산가치 ②1주당 순손익가치 1주당 평가액 {① x80%} (*) 평가대상회사가 제시한 2023년 05월 31일 현재 재무상태표상 순자산가액을 반영하였으며, 상증령 제54조 제4항에 따라 1주당 순자산가액의 80%를 적용하여 산출되었습니다(2) 1주당 순자산가치의 산정평가대상회사의 평가기준일 현재 1주당의 순자산가치를 평가한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 자산총계 (A) 부 채 총 계(B) 순자산(A-B) 상기 각 계정별 평가 세부내역은 아래와 같습니다.① 예금 및 적금 등의 평가예금 및 적금 등은 상증법 제63조 4항에 따라 평가일 현재 예입총액과 미수이자 상당액 합계액에서 소득세법 규정에 의한 원천징수세액 상당금액을 차감한 금액으로 평가하나 장부가액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 현금및 현금성자산 ② 매출채권 등의 평가매출채권 및 기타채권은 상증법 시행령 제58조 2항에 따라 동 채권가액은 원본의 회수기간,약정이자율 및 금융시장에서 형성되는 평균이자율 등을 감안하여 재정경제부령이 정하는 바에 따라 평가하여야 하나, 회사가 계상한 장부가액과 평가액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 외상매출금 미수금 주.임.종 단기대여금 단기대여금 미수수익 부가세대급금 ③ 선급비용 및 기타당좌자산의 평가상증법 시행규칙 제 17조 2항에 의하면 선급비용 등은 평가기준일 현재 비용으로 확정된 금액만 순자산가액에서 차감하도록 되어 있으므로 평가기준일 현재 비용으로 확정된 선급비용과 이자소득에 대한 원천징수로 납부한 선납세금은 자산에서 차감하여 평가하고, 기타당좌자산은 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 선급세금 ④ 재고자산의 평가재고자산 등은 상증법 시행령 제52조 2항에 따라 처분할 때에 취득할 수 있다고 예상되는 가액이 원칙이나 그 가액이 확인되지 아니하는 경우에는 장부가액으로 평가하는 바, 처분가액이 장부가액의 차이가 크지 않다고 판단하여 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 상품 ⑤유가증권의 평가평가대상회사가 보유한 유가증권은 매도가능증권으로 재무상태표에 계상하고 있으며 유가증권의 종류별로 각각의 평가기준을 적용하여 평가한 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 평가액 장부가액 평가차액 단기매매증권 매도가능증권 평가기준일 현재 유가증권의 종류별 평가내역과 보유중인 매매가능증권의 세부평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 유가증권 종류 평가액 장부가액 평가차액 (단기매매증권) (주)산타크루즈컴퍼니 카나리아바이오 동원수산 스마트골프 신세계톰보이 서암기계공업 (매도가능증권) (주)보아스에셋 우방 화천기계 합계 ⑥ 비유동자산의 평가 (1) 유형고정자산 회사가 보유중인 유형자산은 기준시가 등의 보충적평가액의 산정이 가능한 자산에 대하여는 보충적평가액으로 평가하되 상속세 및 증여세법시행령 제55조 제1항에 의거 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 평가액으로 하였으며, 그 외의 자산은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 과 목 평가액 장부가액 평가차액 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 (2)무형자산의 평가무형자산은 상증법 시행령 제52조 1항에 따라 처분할 때에 취득할 수 있다고 예상되는가액이 원칙이나 그 가액이 확인되지 아니하는 경우에는 장부가액으로 평가하는 바, 처분가액이 객관적으로 확인되지 아니하여 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 계정과목 평가액 장부가액 평가차액 영업권 (2)기타비유동자산의 평가임차보증금은 상증법 시행령 제52조 에 따라 처분할 때에 취득할 수 있다고 예상되는가액이 원칙이나 그 가액이 확인되지 아니하는 경우에는 장부가액으로 평가하는 바, 처분가액이 객관적으로 확인되지 아니하여 장부가액으로 평가하였습니다. (단위:원) 계정과목 평가액 장부가액
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평가차액 임차보증금 기타보증금 ⑦ 부채의 평가 부채는 장부가액에 세무상 유보액을 반영하여 평가하였습니다. (단위:원) 계정과목 평가액 장부가액 평가차액 매입채무 미지급금 예수금 주.임.종단기채무 부가세예수금 선수금 예수보증금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 퇴직급여충당금 상기 부채 의 충당금 및 유보사항은 별도의 항목(나. 법인세법상 유보금액)으로 순자산가치에반영되었으며, 평가대상회사가 계상한 퇴직급여충당금은 평가기준일 현재 퇴직급여추계액에 해당합니다.평가대상회사의 평가기준일 현재 퇴직급여 추계액은 평가기준일 현재 장부에 계상한 퇴직급여충당부채와 동일하여 부채의 가감조정을 생략하였습니다. ⑧법인세법상 유보금액평가대상회사의 2021년말 법인세 조정후 세무조정계산서의 자본금과 적립금조정명세서상 유보금액으로서 순자산가치에 반영된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 내용 금액 비고 선급금 선급비용손금부인 대손충당금 대손충당금한도초과 퇴직급여충당금 퇴직급여충당설정 (3) 1주당 순손익가치의 산정상증법 시행령 제56조 제1항에 의하여 평가대상회사의 평가기준일 현재 1주당의 순손익가치를 평가한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 순 손 익 액 계 산 서 최근 3년간 순손익액의 가중평균액에 의한 1주당 평가액 48.3원
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IV. 영업 및 자산의 내용 해당사항 없습니다. V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 합병 시 발행되는 신주의 주요 권리내용가. 합병신주의 법상 명칭(1) 주식회사 산타크루즈컴퍼니 보통주 - 액면금액 : 100원 - 발행신주 : 240,000,000 주나. 합병신주의 권리내용(1) 보통주의 권리합병신주는 주식회사 산타크루즈컴퍼니의 보통주로서 관계 법령 및 합병회사의 정관이 정하는 사항 외에 별도로 보통주주의 권리를 침해하는 사항은 없습니다. 합병주주총회 의결시 정관이 정하는 주식회사 산타크루즈컴퍼니 보통주의 권리는 다음과 같습니다. 제 5조 (회사가 발행하는 주식의 총수)회사가 발행할 주식의 총수는 ( 1,000,000,000 )주로 한다.제 6조 (1주의 금액)회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 100원으로 한다.제 7조 (회사의 설립시에 발행하는 주식총수)회사는 설립시에 발행하는 주식의 총수는 ( 2,000 )주로 한다.제 8조 (주권의 발행과 종류)본 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 하고 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.제 9조 (신주인수권)①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다.②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할수 있다.1. 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적 을달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다제9조의2 (신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.제10조 (주권의 명의개서 등)① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서,질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에따른다.⑤ 주주와 등록질권자는 그 주소 성명 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.⑥외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.⑦제5항 및 제6항의 변동이 생긴 경우에도 같다. (2) 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 합병기일로 합니다.(3) 신주의 상장 등에 관한 사항합병회사인 주식회사 산타크루즈컴퍼니는 합병대가로 신주를 교부할 예정이지만, 합병에따른 신주의 상장은 발생하지 않습니다.합병신주의 교부조건(1) 교부대상합병기일(2023년 08월 25일) 현재 피합병회사인 주식회사 원옥의 주주명부에 등재된주주(2) 교부비율 주식회사 원옥의 보통주 1주당 12주 비율로 하여 주식회사 산타크루즈컴퍼니의 보통주를 교부(3) 교부예정일 : 2023년 09월 11일(4) 신주 배정 시 발생하는 단주 처리 방법합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병가액을 기준으로 계산된 금액을 합병등기 종료후 현금으로 지급하며, 해당 단주는 상법 제341조의2 제3호에 따라 주식회사 산타크루즈컴퍼니의 자기주식 취득으로 처리합니다 (5) 교부금 지급주식회사 산타크루즈컴퍼니가 주식회사 원옥을 흡수합병함에 있어 피합병회사인
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 산타크루즈컴퍼니 당사 ㈜산타크루즈컴퍼니(SANTACRUISE COMPANY CO.,LTD.)는 미국 William Morris Agency사의 한국 섭외 캐스팅 업무를 가지고 있는 The Bridge Agency와 업무 협약을 맺고 국내 Top 모델들을 축적된 노하우를 통해 최소 비용으로 섭외하며, 체계적이고 합리적인 선진 에이전트 기법을 도입하여 국내 정상급 연예인 캐스팅 및 신인 모델의 광고 캐스팅 업무를 위해 창업하였습니다. 그러나, 인터넷 문명의 급속한 발달과 문화콘텐츠의 다변화에 따라 아날로그의 창작품에서 디지털의 무한한 개성 창작품으로 변모하는 거대한 시장의 변화를 보며 새로운 사업의 영역을 확장하게 됐습니다. 정보의 바다에 난무하는 수많은 게시글과 영상들을 보면서 2013년 3월 '개인 디지털 데이터 삭제 시스템 및 이를 이용한 개인 디지털 데이터 삭제 방법'에 관련한 특허를 출원한 가운데 주요 사업으로 기업, 연예인 및 일반인과 계약을 맺고 과거 디지털 기록 삭제 및 기업 온라인 평판관리, 사후 디지털 기록 삭제등의 서비스를 대행하고 있습니다. 무분별한 디지털 문화 현장을 정화하고 디지털의 장점을 계승하며 사업의 다각화를 도모하고자 온라인 상에서 이루어지는 악성댓글 삭제, 온라인 게시물 삭제, 온라인 평판관리, 온라인 데이터 분석 등을 포함한 디지털 문화혁명을 확립하며 디지털 장의사로서 전문적인 책임과 의무를 다하고자 '개인 디지털 데이터 삭제 시스템 및 이를 이용한 개인 디지털 데이터 삭제 방법' 특허를 부여받은 국내 최초의 기업입니다. 1. 사업 영역 가. SORM(Santacruise Online Reputation Management) (개인)동영상 삭제 및 게시글 삭제 - 인터넷, 소셜 네트워크서비스(SNS) 등에 노출된 개인 정보나 게시글, 사진과 동영상 삭제 - 개인의 명예를 실추시킨 게시물들 삭제를 통한 개인 평판관리 - 고인의 사이버 흔적 정리, 사후 고안에게 오는 연락에 대한 통지 SORM (개인) 동영상 삭제 및 게시글 삭제 나. SORM(Santacruise Online Reputation Management) (기업) 평판관리 - 기업의 평판관리를 통한 기업의 경영성과에 기여 - 기업의 긍정적 평판이 경쟁력 우위를 지속시켜 주고 명성을 획득, 유지하기 위해, 기업이미지를 저해하는 비방 게시물, 공격성 게시물, 가짜 뉴스 등 유해요소를 삭제하여 기업의 성장에 기여 기업 평판관리 프로그램 기업 평판관리의 중요성 기업 게시물 관리 효과 기업 이미지 관리 다. AI 디지털 청소-우주에는 인공위성과 관련된 고장나고 파괴된 부여물 쓰레기가 있고, 바다에는 플라스틱이 있고, 디지털 세상에는 유해한 게시물, 뉴스, 영상등이 있습니다. 향후 인공지능 시스템을 연구 개발하여 원초적으로 제거할 수 있는 사업을 다각도로 구상 중. 2. 당사만의 차별화된 예방교육 가. 교육대상 교육 대상 나. 정보통신 윤리 교육의 필요성 정보통신 윤리 교육의 필요성 정보통신 윤리 교육의 필요성 다. 교육 프로그램 교육 프로그램 라. EDU 사업부 조직도 EDU 사업부 조직도 3. 대행 고객 관리 서비스 체계 현황 가. 대행 서비스 대상 대행 서비스 대상 나. 대행 서비스 흐름도 서비스 Flow Chart 4. 보유 기술 현황 기술 특허 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 제품명 대상 서비스 내용 SORM 동영상 삭제및 게시물 삭제 개인 1. 인터넷, SNS 등에 노출된 개인 정보나 게시글, 동영상과사진 삭제2. 개인의 명예를 실추시킨 게시물들 또한 모니터링, 삭제3. 고인의 사이버 흔적과 유산 정리4. 사후 고인에게 오는 연락에 대해 고인의 사망을 알림 SORM 평판관리 기업 1. 정기적인 데이터 관리를 통해 기업 이미지를 저해하는 비방 게시물, 공격성 게시물, 가짜뉴스 등 유해요소를 삭제2. INTERNET BIG DATA 정보를 수집, 통계, 분석 과정을 통해 기업과 브랜드의 평판관리2. 기업 이미지에 좋지 않은 인터넷 상의 부정게시물을 수집, 분석, 삭제
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관리함으로써 기업 위기 관리 진행3. 온라인상에 게시되어 있는 데이터를 찾아 관리를 함으로써 발생할 수 있는 피해를 검색 수집 엔진을 통하여 불법 유출된 정보, 부정 게시물, 오보들을 찾아내고, 이를 삭제관리함으로써 기업의 피해를 최소화 또는 제거한다 3. 원재료 및 생산설비 서비스 용역 제공 기업으로 원재료 및 생산설비는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 2022년 제12기 매출유형 매 출 액 매출비중(%) 주요사업 내용 비고 수수료수입 온라인악성댓글삭제, 온라인평판관리 합 계 2021년 제11(전)기 매출유형 매 출 액 매출비중(%) 주요사업내용 비고 수수료수입 온라인악성댓글삭제, 온라인평판관리 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 기재를 생략합니다 당사는 공시대상기간 동안 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 발생하지 않았으며 파생상품 계약을 체결하지 않았고 공시서류제출일이 속하는 사업연도를 포함하여 향후 2년간 이러한 계약을 체결할 계획이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 현황당사는 사업경쟁력 확보를 위하여 보고서 작성기준일 현재 지적재산권을 아래와 같이 보유하고 있습니다. 구분 국내 해외 계 특허 계
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II. 자본잉여금 1. 주식발행초과금 IV. 이익잉여금(결손금)(주석8) 1. 미처분이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 손익계산서 제13기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제12기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제12반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제11기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제10기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (주)산타크루즈컴퍼니 (단위 : 원) 과 목 제13기 1분기 제12기 제12반기 제11기 제10기 Ⅰ. 매출액 1. 수수료수입 Ⅱ. 매출 원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와 관리비 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 복리후생비 4. 여비교통비 5. 접대비 6. 통신비 7. 세금과공과 8. 감가상각비 9. 소모품비 10. 보험료 11. 차량유지비 12. 운반비 13. 수선비 14. 도서인쇄비 15. 지급수수료 16. 광고선전비 17. 건물관리비 18. 무형자산상각비 19. 수도광열비 20. 지급임차료 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 1. 이자수익 2. 보험차익 3. 잡이익 4. 전기오류수정이익 Ⅶ. 영업외비용 1. 잡손실 2. 전기오류수정손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세등 Ⅹ. 당기순이익 자 본 변 동 표 제 13기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 12기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 12반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 11기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 10기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (주)산타크루즈컴퍼니 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 이 익잉여금 총 계 2020.01.01(전전기초) 당기순손실 2020.12.31 (전전기말) 2021.01.01(전기초) 당기순이익 2021.12.31(전기말) 2022.1.1(당기초) 반기순이익 2022.06.30(당반기말) 당기순이익 2022.12.31(당기말) 2023.1.1(당기초) 분기순이익 2022.03.31(당분기말) 현금흐름표 제 13기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 12기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 12반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 11기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 10기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (주)산타크루즈컴퍼니 (단위 : 원) 과 목 제 13기 1분기 제 12기 제 12반기 제 11기 제 10기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금 흐름 1. 당기순이익(손실) 2. 현금의유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 잡손실 전기오류수정손실 3. 현금의유입이없는수익등의 차감 이자수익 전기오류수정손실 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수수익의감소(증가) 선급금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 미지급세금의 증가(감소) 선수금의증가(감소) 부가세예수금의증가(감소) 퇴직금의지급 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금 흐름 1. 투자활동으로 인한 현금(9,351,415) 유입액 단기대여금의 감소 보증금의감소 2. 투자활동으로 인한 현 유출액 단기대여금의증가 보증금의 증가 유형자산취득 무형자산의 증가 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 1. 재무 활동으로인한 현금유입액 2. 재무활동으로인한 현금유출액 Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ) 5. 재무제표 주석 제 12기 2022년 12월 31일 현재 제 11기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 산타크루즈컴퍼니 1. 회사의 개요주식회사 산타크루즈컴퍼니(이하 "회사")는 2010년 01월 29일 설립된 회사로서, 연예인대리, 광고제작, 온라인 악성댓글 삭제 및 온라인 평판관리 등을 주요사업으로 영위하고
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있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 999,999,000원이며, 당사의 주주 및 보유주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주식수 액면금액 지분율(%) 비고 김호진 최대주주 (주)원옥 박현철 기타 합 계 2. 중요한 회계처리방침당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.(1) 수익인식당사는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.(2) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.(4) 대손충당금회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을대손충당금으로 설정하고 있습니다.(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의장부금액으로, 다른 종류의자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계산하고 있습니다. 자 산 내용연수 감가상각방법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정률법 시설장치 5년 정률법 (6) 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가( 당해 무형자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련돠는 지출)로 측정하고 있습니다.무형자산은 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7)자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.(8) 퇴직급여회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직한 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채 계상하고 있습니다.(9) 충당부채와 우발부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과
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현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.(10)기본 주당손익당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.(11) 중소기업의 회계처리특례회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업의 회계처리특례)을 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 항목 특례내역 유형자산 및 무형자산 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 (12) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.(13) 재무제표 확정일과 기관당사의 당기 재무제표는 감사보고서일 이후 개최된 주주총회에서 최종 확정되었습니다.3. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래처 당기 전기 제한내용 현금및 현금성자산 수협 등 압류등 4. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증감 상 각 기 말 차량운반구 비 품 시 설 장 치 합 계 5. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 (전기) (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 6. 퇴직급여충당부채당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초잔액 퇴직급여 퇴직급여지급액 기말잔액 7. 자본금보고기간 종료인 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식수 자본금 8. 결손금처리계산서당 기 및 전기의 결손금처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제12(당)기 제11(전)기 l.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.당기순이익 ll.결손금처리액 III.차기이월미처리결손금 한편, 당기 및 전기의 당기순이익과 포괄손익은 동일합니다.9. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 회사는 희석성잠재적보통주가 발행되어 있지 않으므로 회사의 기본주당순이익(손실)은 희석주당순이익(손실)과 동일합니다. 기본주당순이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식을 유통기간으로 가중 평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 (2) 전기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 한편, 당사는 희석화 증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 별도로 계산하지 아니하였습니다.10. 부가가치세계산에 필요한 사항당기
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및 전기 중 당사의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 계 11. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.12. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당기 전기 임원 대여 회수 (2) 보고기간종료인 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당기 전기 임원 단기대여금 미수수익 13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석(1) 유동성위험 관리방법유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 향후 예상현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 1년이하 1년초과 계 미지급금 미지급비용 미지급세금 계 6. 배당에 관한 사항 제 11 조 【 신주의배당기산일 】 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 당기 반기 전기 전전기 제12(당)기 제12기 반기 제11(전)기 제10(전전)기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식 배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당현금배당금(원) 주당주식배당(주) ※ 당사는 주권비상장법인으로서 기업공시서식작성기준에 의하여 현금배당수익률 및 주식배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 최근 2사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제12(당)기 매출채권 단기대여금 미수수익 선급금 합 계 제11(전)기 매출채권 단기대여금 미수수익 선급금 합 계
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사 보고서 특기 사항 제13기(2023년05월31일현재) 다함 공인회계사 감사반(제46호) 적정 해당없음 제12(당)기 대영회계법인 적정 해당없음 제11(전)기 대영회계법인 적정 해당없음 제10(전전)기 대영회계법인 적정 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(2023년5월31일) 다함 공인회계사 감사반(제46호) 감사보고서 44시간 제12(당)기 대영회계법인 감사보고서 44시간 제11(전)기 대영회계법인 감사보고서 44시간 제10(전전)기 대영회계법인 감사보고서 44시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) 제11기(전기) 제10기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 회사명인 ㈜원옥은 일본 마쓰시다전기산업주식회사의 공장자동화 사업의 국내 총판대리점 계약을 취득하여 국내 굴지의 대기업 삼성, LG, 대우, 현대 등의 전자사업 관련 사업장과 국내의 전자관련 기업체 인켈, 삼보컴퓨터, 맥슨 등에 자동장착기와 자동삽입기의 판매 및 서비스를 하였고, 사업다각화를 위해 문화관련 사업인 커피관련 업종과 드론 제품을 취급하여 사업의 성장동력을 증대하면서 성장하였고, 새로운 시장 개척을 위해 주식회사 산타크루즈컴퍼니와의 합병을 통해 디지털 시장에 진입하여 (주)원옥의 자금력과 경영 노하우를 기반으로 활기찬 제2의 도약을 도모하고자 합병을 단행합니다. 1. 매출 및 유통의 관한 사항① 매출사항 (단위 : 원) 2022년 제34기 매출유형 매 출 액 매출비중(%) 주요사업 내용 비고 상품매출 전자부품 기타서비스매출 용역수수료 임대료수입 수입임대료 합계 ② 유통 구조 (주)원옥은 현재 국내 상품 판매로 인한 수익 창출이 주를 이루고 있지만, 향후 다양한 판매채널을 통한 수익 창출을 도모할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (주)원옥 상품종류 드론 자체개발한 ONEOK 브랜드의 드론을 중국에서 생산하여 판매하고 있습니다. 조종기 와이파이 전파로 1Km 조종이 가능한 조종기를 매입하여 판매하고 있습니다. 페달휴지통 중국에서 ONEOK 자체 브랜드 OEM으로 생산하여 판매하고 있습니다. 피혁제품 브랜드 브비에 상품을 매입한 후 판매하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 2022년 제34(당)기 매출유형 매 출 액 매출비중(%) 주요사업 내용 비고 상품매출 임대료수입 서비스매출 합 계 2021년 제33(전)기 매출유형 매 출 액 매출비중(%) 주요사업내용 비고 상품매출 임대료수입 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1)시장현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 이익잉여금 1.이익잉여금 2.기업합리화적립금 3.임의적립금 4. 미처리결손금 (주석10) 자본총계 부채와자본총계 손익계산서 제35기 1분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제34기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제34반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제33기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제32기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (주)원옥 (단위 : 원) 과 목 제35기 1분기 제34기 제34반기 제33기 제32기 Ⅰ. 매출액 1. 상품매출 2. 임대료수입 3. 기타서비스매출 Ⅱ. 매출 원가 1. 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 기말상품재고액 Ⅲ. 매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와 관리비 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 복리후생비 4. 여비교통비 5. 접대비 6. 통신비 7. 수도광열비 8. 전력비 9. 세금과공과 10.대손상각비 11.감가상각비 12.무형자산상각비 13. 수선비 14. 지급임차료 15. 지급수수료 16. 보험료 17. 차량유지비 18. 운반비 19.교육훈련비 20. 소모품비 21. 광고선전비 22. 건물관리비 23. 외주비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 1. 이자수익 2.외환차익 3.대손충당금환입 4. 단기매매증권처분이익 5.단기매매증권평가이익 6. 전기오류수정이익 7. 매도가능증권 처분이익 8. 유형자산처분이익 9.지원금수익 10. 잡이익 11.퇴직급여충당금환입 Ⅶ. 영업외비용 1. 이자비용 2. 단기매매증권처분손실 3. 매도가능증권처분손실 4. 잡손실 5.외화차손 Ⅷ.법인세비용차감전순이익 (순손실) Ⅸ. 법인세등 Ⅹ. 당기순이익 자 본 변 동 표 제 35기1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 34기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 34반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 33기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (주)원옥 (단위 : 원), 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 전기오류수정이익 당기순손실 자기주식처분 자기주식처분이익 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 전기오류수정손실 당기순이익(손실) 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 당기순이익(손실) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현금흐름표 제 35기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 34기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 34반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 33기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 32기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (주)원옥 (단위 : 원) 과 목 제 35기 1분기 제 34기 제 34반기 제 33기 제 32기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금 흐름 1. 당기순이익(손실) 2. 현금의유출이 없는 비용 등의 가산 대손상각비 감가상각비 퇴직급여 매도가능증권 처분손실 단기매매증권처분손실 무형자산상각비 3. 현금의유입이없는수익등의 차감 단기매매증권평가이익 대손충당금환입 퇴직급여충당금환입 유형자산처분이익 매도가능증권처분이익 단기매매증권평가이익 전기오류수정이익 잡이익 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의감소(증가) 선급세금의 감소(증가) 선급금의 감소 선급비용의감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 외상매입금의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급세금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직금의지급 선수금의증가(감소) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금 흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 매도가능증권의 처분 단기매매증권의 처분 주.임.종 단기대여금의감소 차량운반구의처분 임차보증금의 회수 기타보증금의감소 장기금융상품의감소 자기주식의처분 2. 투자활동으로
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인한 현금 유출액 주.임.종단기대여금의증가 단기대여금의증가 단기매매증권의취득 매도가능증권의취득 차량운반구의취득 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 1. 재무 활동으로인한 현금유입액 장기금융상품의감소 예치금의감소 단기차입금의증가 자기주식의처분 2. 재무활동으로인한 현금유출액 예치금의증가 주.임.종단기채권의증가 주.임.종단기채무의상환 Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ) 5. 재무제표 주석 제 34기 2022년 12월 31일 현재 제 33기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 원옥 1. 회사의 개요 (1) 회사의 설립일: 1989년 12월 01일 (2) 사업목적: 전기, 전자제품의 제조 및 동 부품의 제조, 임가공 및 판매업 (3) 본사소재지: 경기도 가평군 청평면 상지로 15 (4) 대표이사: 김성진 (5) 주식분표 상황 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 성명 주식수 지분율 비고 김성진 이연희 김영옥 김수환 김정환 김미령 김세령 김무경 김선웅 최진호 (주)원옥 (주)보아스에셋 기타 소액주주 143명 주당 액면가액: 100원 2. 중요한 회계처리방침 (1) 회계기준의 적용 회사는 2015년 7월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권 (3)추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나. 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 (1) 현금 및 현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다. (3) 대손충당금회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 유가증권 취득한 유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매 도가능증권으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의 도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가 능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산(단기투자자산)으로 분류 하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산(장기투자증권)으로 분류하 되, 다만 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 만기보유증권은 유동자산(단기투자자산) 으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 선입선출법을 이용하여 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가 격에 취득 부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없 는 경우에는
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취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공 한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다. (5) 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 선입선출법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (6) 유형자산 회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계산하고 있습니다. 자 산 내용연수 감가상각방법 건 물 31년 정액법 차량운반구 4년 정율법 비품 4년 정율법 시설장치 4년 정율법 수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적을 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산을 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로산정하고 있으며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로하여 세법상의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각액은 관련자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 또한, 무형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부 가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실 환입으로 처리하고 있습니다. 무형자산의 내용연수는 다음과 같이 적용하고 있습니다. 과목 내용연수 영업권 5년 (8) 퇴직급여충당부채 회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직한 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. (9) 수익인식기준 회사의 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신회성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (10) 중소기업의 회계처리특례 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업의 회계처리특례)를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정 유형자산의
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감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고있습니다. 2)법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세 차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다. (11) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다., 4. 현금및현금성자산 회사의 당기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당기말 전기말 보통예금 우리은행 보통예금 신한은행 보통예금 신한투자금융 현금 현금시재액 합 계 5.매도가능증권 당기중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 보유주식수 취득가액 평가액 장부가액 C(주1) 2,096주 (주)화천기계(주2) 172,580주 (주)보아스에셋(주3) 합계 * (주1) 2022년9월말 재무상태표를 기준으로 평가: 주당 68,501.60원 (주2) 2022년12월31일 종가로 평가: 주당 3,150원 (주3) 2022년12월31일 종가로 평가: 주당 274원 6. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 7. 보유토지의 공시지가 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당 기 전 기 당 기 전 기 토지 전북 군산시 개복동 7-1 " 7-16 " 7-17 " 12-1 경북 구미시 형곡동 144-3 경북 구미시 임수동 92-9 계 8.퇴직급여충당부채 당기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 당기지급 당기설정 당기비용: 8,650,000 전기손익수정손실: 85,433,333 기말잔액 퇴직금추계액 9. 자본금 등 당기말 및 전기말 현재 수권주식수 및 발행주식수 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 1주당 금액(원) 100원 500원 발행주식수(주) 자본금(원) (2) 당기말과 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 기초 발행주식수 기말 발행주식수 (주1) 주당 액면가액이 @500원에서 @100원으로 변경되었습니다. (3) 당기와 전기 중 자본금과 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:주,원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 기초 500원 기말 100원 (전기) (단위:주,원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 기초 500원 기말 500원 10. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제34기 2022년 01월 01일부터 제 33기 2021년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 2021년 12월 31일까지 처리예정일 2023년 3월 7일 처리확정일 2022년 3월 30일 주식회사 원옥 (단위: 원) 구 분 당기 전기 l.미처리결손금 1.전기이월미처리결손금 2.전기오류수정이익(손실) 3.당기순이익(손실) ll.결손금처리액 lll.차기이월미처리결손금 11. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 계 12. 특수관계자와 거래 (1) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 매출 매입 비용 자금대여거래 자금차입거래 이자수익 상품매출 수입수수료 상품매입 이자비용 대여 회수 차입 상환
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대표이사 김성진 관계회사 (주)보아스에셋 임원 김정환 합 계 (전기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자 수익 매출 매출 매입 자금대여거래 자금차입거래 이자수익 매출액 수입수수료 상품매입 대여 회수 차입 상환 대표이사 김성진 관계회사 (주)보아스에셋 " (주)보아스 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 내용은 다음과 같습니다 (당 기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 대여금 미수수익 임차보증금 미지급비용 차입금 외상매입금 대표이사 김성진 관계회사 (주)보아스 에셋 임원 김정환 합 계 (전기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 차입금 외상매입금 대표이사 김성진 관계회사 (주)보아스에셋 " (주)보아스 합 계 13. 법인세 등 회사는 누적결손금으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다. 14. 현금흐름표 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증 권의 전기오류수정이익계상 퇴직급여충당금의 전기오류수정손실계상 매도가능증권평가이익의기타포괄손익누계액계상 매도가능증권평가손실의기타포괄손익누계액계상 15. 주당손익의 산출내역 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균보통주식수 기본주당순이익(손실) 64.37원/주 (21.73원)/주 (주1) 주당 액면가액은 500원이나, 당기와 비교를 위하여 주당 100원으로 환산함. 16. 포괄손익계산서 (단위:원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 전기오류수정이익 전기오류수정손실 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 당기포괄손익 17.재무제표의 사실상의 확정일 회사의 재무제표는 2023년 3월 7일자 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 제 11 조 【 신주의배당기산일 】 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 당기 반기 전기 전전기 제34(당)기 제34기 반기 제33(전)기 제32(전전)기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식 배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당현금배당금(원) 주당주식배당(주) ※ 당사는 주권비상장법인으로서 기업공시서식작성기준에 의하여 현금배당수익률 및 주식배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 최근 2사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34(당)기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 제33(전)기 매출채권 단기대여금 미수금 합 계
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사 보고서 특기 사항 제34(당)기 다함공인회계사감사반 적정 제34(당)반기 다함공인회계사감사반 적정 제33(전)기 다함공인회계사감사반 적정 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음
미래에셋글로벌리츠 — 사업보고서 (2023.03)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제3기 당기 2022년 10월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제2기 전기 2022년 04월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 미래에셋글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 3(당) 기 제 2(전) 기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 1. 지분법자본변동 2. 파생상품평가손익 3. 해외사업환산손익 Ⅷ. 당기총포괄이익(손실)
미래에셋글로벌리츠 — 사업보고서 (2023.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산투자회사는 2023년 03월 31일 현재 기업구조조정부동산투자회사 14개, 위탁관리부동산투자회사 336개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 354개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 22개, 총 자산규모 13.9조원 수준입니다. # 부동산투자회사 현황 - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월) 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_1.jpg 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_1 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_2.jpg 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_2 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_3.jpg 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_3 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_4.jpg 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_4 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_5.jpg 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)_5 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사 현황 주식회사 미래에셋글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 2021년 05월 21일 설립되어 2021년 09월 15일 부동산투자회사법에 따라 국토교통부 장관으로부터 영업인가를 받은 부동산투자회사로서, 동법에 의거하여 그 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의투자ㆍ운용과 관련된 업무(이에 부수하는 업무를 포함함) 및 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 할 수 없습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로33, 타워1, 12층(청진동, 그랑서울)입니다. 나. 투자자산 개요 당사의 투자대상 자리츠 및 투자대상 펀드가 보유하는 부동산의 내역은 다음과 같습니다. 글로벌리츠 투자구조.jpg 글로벌리츠 투자구조 ※ 상기 구조도는 실제 투자구조를 이해가 쉽도록 도식화한 것으로 실제는 현지 SPC 다수를 통해 현지 부동산을 보유하는 구조임. 자산 임대면적 임대율 임대 형태 주1) 준공 임대 만기 (Sq.ft) (평) 기본 연장 옵션 2020년 10월 2035년 9월 (15년) 2065년 9월 (10년 * 3회) FedEx Tampa(글로벌리츠1호) 2017년 2월 2032년 01월 (15년) 2042년 2월 (5년 * 2회) Amazon Houston(글로벌리츠1호) 2017년 7월 2032년 7월 (15년) 2052년 7월 (5년 * 4회) 주1) Triple Net: 부동산세, 관리비 및 보험료를 임차인이 부담하는 임대형태 다. 투자자산 상세 1) FedEx Indianapolis(미래에셋맵스미국17-1호 수익증권) 구분 내용 주소 토지면적 층수 1층 연면적 준공연도 2020년 건페율 임차인 주1) 건물수 1동 임대형태 대상전경 주1) 본건 임차인 FedEx Ground Package System, Inc.의 모회사인 FedEx Corporation은 Global Top 3 물류 및 운송업체(육상, 해상, 항공)입니다.* 임대료 상승율: 5년마다 5.00% 상승 2) FedEx Tampa(미래에셋글로벌제1호리츠) 구분 내용 주소 토지면적 층수 1층 연면적 약 22,017㎡ 준공연도 2017년 건페율 임차인 주1) 건물수 1동 임대형태 대상전경 tampa.jpg Tampa 주1) 본건 임차인 FedEx Ground Package System, Inc.의 모회사인 FedEx Corporation은 Global Top 3 물류 및 운송업체(육상, 해상, 항공)입니다.* 임대료 상승율: 5년마다 2.00% 상승 3) Amazon Houston(미래에셋글로벌제1호리츠) 구분 내용 주소 토지면적 층수 1층 연면적 약 79,587㎡ 준공연도 2017년 건페율 임차인 주1) Amazon 건물수 1동 임대형태 대상전경 Houston 주1) 본건 임차인(Amazon.com Services LLC)의 임대보증인 Amazon.com, Inc.은 세계