chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 SK스퀘어(주)(이하 "회사") 및 그 자회사들의 재정상황, 운영ㆍ영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 회사의 믿음ㆍ기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.회사의 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주 될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사는 Portfolio 기업들의 가치 증대와 Active Portfolio In Out 실현을 통해 투자 전문 회사로 성장해 나가겠습니다. 2023년 SK스퀘어는 안정적인 배당수익을 기반 으로 연말 기준 순현금 5,065억원 을 기록하여 미래 투자를 위한 재원을 마련하였습니다. 이를 기반으로 반도체 및 ICT 산업분야 내 높은 잠재력을 보유한 기업을 발굴해 투자를 진행하겠습니다. SK스퀘어의 Portfolio 기업들은 어려운 대내외 환경속에서도 성장의 기반을 마련하였습니다. 11번가는 고객의 쇼핑경험을 극대화하기 위해 Vertical Mall인 '신선밥상', '우아럭스', '리퍼블리' 등을 출시하였으며, 신규 고객 확보와 체류시간 증대를 위해 게임(11클로버)과 숏폼(11플레이) 등 다양한 서비스를 론칭하였습니다. 향후에도 상품 구색 확장, 가격 자동화 적용, AI Tech 도입 등을 통해 고객 경험의 혁신을 이루고, 나아가 11번가 만의 차별적 가치를 강화해 나갈 계획입니다. SK플래닛은 OCB, Syrup의 20, 30대 앱테크 User 확보를 위해 NFT멤버십, WEZURO 등 마케팅 채널을 활성화하고, 광고 Platform 제휴를 통한 Traffic 확대로 광고 사업을 확장하고 있으며, IPTV Media Solution 및 IoT Solution의 대량 공급, SK그룹사의 Digital Transformation 시너지 과제 발굴 등 ICT 사업의 성장을 이루고 있습니 다 원스토어는 '23년에는 글로벌 경기 침체 속에서 모바일 게임 시장의 역성장 및 게임 수급 영향으로 거래액과 매출 모두 전년 대비 감소하였습니다. '24년에는 대작 소싱 및 전세계 지역별 진출 전략을 통해 안정적인 매출 성장을 가속화할 것입니다. 티맵모빌리티는 TMAP 생태계를 하나로 통합한 '올 뉴 TMAP' 출시를 통해, 역대 최대 가입자 2,000만명, 월 실사용자 수 (MAU) 1,450만명을 달성하였습니다. 또한, 사업 전반 모두 고르게 성장하면서, '23년 매출은 전년대비 44% 성장하는 등 지속적인 성장세를 이어갔습니다. FSK L 는 '23년 글로벌 경기침체로 인한 물류 수요의 감소로 매출 및 영업이익이 전년대비 감소하였습니다 '24 년에는 반도체 , 2차전지 등 미래산업 투자가 집중되고 있는 북미 지역을 중심으로 ICT 플랫폼 기반의 4PL 물류 서비스를 확대해 나갈 계획입니다 드림어스컴퍼니는 음악플랫폼 플로 (FLO) 운영을 비롯해 음원 , 음반 유통 사업과 공연 , MD 등 관련 사업을 영위하고 있습니다 . 플랫폼 시장 격화로 뮤직부문 매출액은 전년대비 소폭 하락했지만 , AI 언어모델 기반의 음악 추천 기술을 자체 개발 , 서비스에 적용하며 기능 고도화를 추진하고 있고 , 국내 음악 플랫폼 중 최다곡인 약 7천만곡을 서비스하며 시장 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다
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인크로스는 작년 소비 침체와 경기 불확실성이 지속되는 가운데 주요 광고주의 광고 집행이 축소되어 매출액, 영업이익이 전년 대비 감소하였습니다. 다만 티딜이 지속적인 성장세를 이어가며 연간 거래액 2천억 원을 돌파하였고, 자회사 마인드노크의 검색광고도 본격적인 궤도에 오르며 취급고 379억 원을 기록했습니다. 올해는 광고시장 내 경쟁력을 강화하기 위해 사업 포트폴리오를 확대하고, 업무 전반에 AI를 활용한 지능형 자동화 프로세스를 도입하며 수익성을 강화해 나갈 예정입니다. [SK하이닉스] '23년 메모리 시장은 각국의 고금리 기조와 경기 침체에 대한 우려 속에 극심한 Downtur n을 경험하였습니다. 당사는 이러한 여건에도 불구하고, 기 구축된 프리미엄 제품 포트폴리오를 통한 신속한 대응과 비용 최적화로 수익성을 극대화하고자 노력하였습니다 DDR5 및 HBM3 등 고부가가치 제품 판매 확대와 비용 절감 노력에도 불구하고, 메모리 시장 전반의 가격급락으로 인해 연결기준 매출은 32.8조원으로 전년 대비 11.9조원 감소하였으며, 연간 7.7조원의 영업적자를 기록하였습니다. 당기 영업이익률은 -23.6%입니다. [주요 경영지표] (단위: 백만원) 제76기 제75기 제74기 매출액(A) 영업이익(B) 영업이익률(B/A) 메모리 반도체 제조업은 끊임없는 기술 개발과 함께 양산 능력 확대를 통한 원가 경쟁력 강화가 필요한 산업이며, 이를 위해서는 대규모 투자가 필수적입니다. 최근 3년간 투자 추이를 살펴보면, 2021년은 비대면 수요 확산에 따른 우호적인 메모리 시장 환경이 조성됨과 함께 직전연도 대비 약 3.3조원 증가한 13.4조원을 집행하였습니다. 2022년은 장비와 인프라 확보 등을 위한 투자가 증가하며 Solidigm을 포함하여 유형자산 취득액 기준 19.6조원의 투자를 집행하였습니다 2023년은 수익성 확보를 위해 보수적 투자를 시행하여 Solidigm을 포함한 유형자산 취득액 기준 6.6조원의 투자를 집행하였습니다. 2024년 메모리 시장은 AI를 중심으로, On-Device AI 등 새로운 패러다임의 본격화가 전망됩니다. PC, Mobile, 일반 Server 등 전통적인 메모리 수요처 역시 회복 가능성을 보이며, 전반적인 업황 회복이 기대됩니다. 당사는 이러한 패러다임 변화에 발 맞춰 AI Infra향 메모리의 기술 및 제품 경쟁력 강화에 힘쓰겠습니다. 또한, 이를 기반으로 고객 수요에 적극적으로 대응하여 신규 시장을 주도하는 데에 최선의 노력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 연결 재무상태 분석 (단위 : 십억원) 구 분 제3기 제2기 제1기 비 고 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 * 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 (1) 자산 관계기업 및 공동기업투자 자산이 전체 자산의 당기말 77% 및 전기말 68%의 비중을 차지하고 있으며, 관계기업 및 공동기업투자 자산은 SK하이닉스의 장부가액이 당기말 91%의 비중을 차지하고 있습니다.(당기말 12,504,193백만원 및 전기말 14,591,477백만원) (2) 부채 연결 실체는 당기 총부채 2.2조를 기록하며 전기 4.9조 대비 57% 감소하였습니다. 부채 비율 또한 전기 29.1% 에서 당기 13.6%로 감소하였습니다. 다만, 해당 변동은 당기 중 지배기업이 보유하고 있는 코리아시큐리티홀딩스㈜를 포함한 보안사업 매각으로 인한 일시적인 효과로 판단 됩니다. 전기 기준 보안사업의 차입금 및 사채는 2.9조로 전체 부채의 58% 차지했었습니다. 나. 연결 손익계산서 분석 (단위 : 십억원) 구 분 제3기 제2기 제1기 비 고 영업수익 투자 커머스 플랫폼 모빌리티 기타 영업비용 지분법손익 영업이익 투자 커머스 플랫폼 모빌리티 기타 당기순이익 EBITDA EPS(원) * 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주 주총회에서 재무제표 승인
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관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 (1) 영업수익(매출액)당사는 NEW ICT 영역인 커머스, 플랫폼, 모빌리티 영역에서 당기 1,934,820백만원(전기 2,039,798백만원)의 영업수익 발생하였으며, 전체 영업수익의 85%를 차지하였습니다. 또한 당기 중 연결실체는 정보이용자들에게 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 연결손익계산서 상 지분법손익 표시방법을 영업수익과 별도로 표시하는 방법으로 변경하였습니다. 이에 따라 연결손익계산서 상 비교표시된 지분법손익도 영업수익에서 별도의 영업손익 항목으로 재분류되었습니다. (2) 영업비용당사의 당기 영업 총 비용은 2,563,613백만원으로 전기의 2,719,127백만원 대비 대비 약 5.7% 감소하는 모습을 부였습니다. 또한, 주요 지출로는 종업원급여(455,471백 만원, 17.8%), 지급수수료(583,431백만원, 22.8%), 상품및기타구입비용(873,116백만원, 34.1%)이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 다. 영업성과 [11번가] 11번가는 '23년 OM(오픈마켓) 사업 중심 마케팅 비용 효율화, 고정비 절감 등 손실 축소 노력 결과 영업이익은 전년대비 257억원 개선되었고, 직매입 사업 확대를 통하여 매출은 전년대비 764억원 증가하였습니다. 뿐만 아니라 내일도착보장 서비스 확대 및 대형가전 배송 서비스 ("슈팅설치") 개시 등 고객 배송 경험을 개선하고 카테고리 전문관(리퍼상품, 신선식품, 명품 등) 확대를 통해 상품 경쟁력을 강화하였습니다. 이에 '23년 월평균 MAU(Monthly Active Users)는 937만을 기록하며 전년 대비 1.6% 성장하였습니다. (단위 : 백만MAU 및 십억원) 구 분 '23년 '22년 증감 증감율 MAU 매출액 * 코리안클릭, Mobile App 기준 [SK플래닛] 광고/커머스 중심의 Data Marketing Platform의 성공적인 시장 경쟁력 확대를 통해 지속적인 외형 성장을 달성하였습니다. NFT멤버십 등 2,30대 앱테크 User를 확보하기 위한 마케팅 채널을 활성화하였으며, 자체 광고 Platform의 매체 제휴를 통한 Traffic 확대 및 광고주/매체 Reference 확대로 광고 사업을 확장하였습니다. 또한 IPTV 시장에 Next VCS Media Solution의 장기 공급 계약 확보, SK그룹사 대상 Digital Transformation 협업/Synergy 관련 과제를 발굴하는 등 안정적인 성장 기반을 마련하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 '23년 '22년 증감 증감율 매출액 [원스토어] '23년에는 글로벌 경기 침체 속에서 모바일 게임 시장의 역 성장 및 게임 수급 영향으로 연간 거래액 9,689억원 및 매출 1,674억원을 달성하며 전년 대비 각각 20%, 25% 감소하였습니다. 다만, 손익 측면에서는 선별적 고객 혜택 제공, 브랜드 광고 축소, 개발 인력 내재화에 따른 외주용역비 축소 및 스토리사업 판권 감가상각비 축소 등으로 영업손실 규모가 전년 대비 감소되는 성과를 이룩하였습니다. 작년에 이어 영업적자가 지속되고 있으나, 이는 국내 시장에서의 입지 강화 및 글로벌 진출 본격화 등 중장기 관점으로 지속 성장 및 발전을 도모하는 과정에서 발생된 여파인 바, '24년에는 추가적인 대작 소싱 및 전세계 지역별 진출 전략을 통해 안정적인 매출 성장을 이루고 비용 효율화 등을 통해 안정적인 재무 성과를 실현할 것으로 판단하고 있습니다. [티맵모빌리티] 티맵모빌리티는 '23년 3분기 별도의 앱으로 제공되고 있었던 TMAP 대중교통 서비스를 TMAP으로 통합하고 공항버스 조회 및 예약 기능 신규 도입했으며, 공유 자전거 예약 서비스 등을 출시하여 MAU(Monthly Active Users)가 지속적으로 성장하였습니다. 매출은 3대 사업영역 (모빌리티 플랫폼 중계, 모빌리티 라이프, 모빌리티 데이터 테크) 전반이 고르게 성장하면서 '22년 대비 '23년은 44% 성장하였습니다. (단위 : 만명,
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십억원) 구 분 '23년 '22년 증감 증감율 MAU 매출액 [FSK L] FSK L 연결기준 매출액은 3,236억원, 영업이익은 121억원 입니다. 당사는 '23년 Global 사업 확대를 통한 중장기 성장기반 마련에 집중하였습니다. 유럽 권역에서는 EV Battery 신규공장 설비투자와 관련된 프로젝트 물류 서비스를 성공적으로 완수하였으며, 북미 권역에서는 EV Battery 원부자재 및 제품 관련 Warehouse 운영사업 수주, 반도체 글라스기판 관련 BPO 사업 수주 등의 성과가 있었습니다. 그 외에도 EV 소부장 업체에 대한 BPO 사업범위를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. [드림어스컴퍼니] (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 증감 증감율 뮤직부문 디바이스부문 합계 (1) 뮤직부문뮤직 부문은 온라인 음악 서비스와 음반 및 디지털콘텐츠 유통 사업, MD 사업, 공연 사업으로 구성되어 있습니다. 뮤직 부문은 시장 경쟁 격화로 전년 대비 2.14% 감소한 2,290억원을 달성하였습니다.(2) 디바이스부문디바이스 부문은 Astell 사업과 IRIVER 사업으로 구성되어 있습니다. 디바이스 부문은 Astell 매출 성장으로 전년 대비 2.23% 증가한 413억원을 달성하였습니다. [인크로스] (1) 재무상태당사의 연결기준 자산총계는 전년대비 236억원이 감소한 2,133억원, 부채총계는 전년대비 320억원이 감소한 989억원, 자본총계는 전년대비 85억원이 증가한 1,144억원이며, 자본금은 약 64억원입니다. (단위 : 천원) 과 목 '23년 '22년 '21년 (제17기) (제16기) (제15기) 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 총계 (2) 영업실적제17기 연결재무제표 기준 회사의 총 매출은 468억 원으로 전년 대비 12.2% 감소하였으며, 영업이익은 126억 원으로 전년대비 35.6% 감소하였습니다. 2023년 디지털 광고시장의 성장세가 일부 둔화된 가운데 미디어렙 사업부문의 취급고는 3,420억으로 전년 대비 22.6% 감소했습니다. T deal 사업부문은 상품 경쟁력 강화 및 SK텔레콤과의 공고한 시너지를 통해 연간 거래액 2,105억 원을 기록했습니다. 이는 전년 대비 53.2% 성장한 수치입니다. 애드네트워크 사업부문은 글로벌 동영상 플랫폼으로 광고비가 집중되는 경향과 맞물려 매출이 감소하였으나, 향후 당사가 보유한 애드 네트워크를 동영상 통합 광고 플랫폼으로 전환하는 등 사업 경쟁력 강화를 위한 방법을 모색하고 있습니다. 자회사 마인드노크를 통해 영위하고 있는 검색광고 사업부문은 연간 취급고 379억 원을 기록하며 시장 내 입지를 빠르게 강화하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 '23년 '22년 '21년 (제17기) (제16기) (제15기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타손익 금융손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 영업당기순이익 당기순이익(손실) 라. 중단사업 [SK스퀘어] 당기 중 지배기업이 보유하고 있는 코리아시큐리티홀딩스(주)의 지분에 대한 주식매매계약으로 인하여 보안사업을 매각하였으며, 전기 중 연결실체는 조합원으로 참여하고 있던 케이넷문화콘텐츠투자조합을 탈퇴하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업수익 매출액 영업비용 종업원급여 지급수수료 감가상각비 운송비 광고선전비 상품및기타구입비용 기타영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 종속기업투자 관련 이익 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 중단영업이익 (2) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름(*) 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (*) 연결대상 종속기업 지분의 처분으로 인한
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순현금흐름이 포함되어 있습니다. 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감 : 종속기업이 보유하고 있는 현금및현금성자산 순현금흐름 (3) 재무상태 변동당기 및 전기 중 각각 코리아시큐리티홀딩스(주) 및 케이넷문화콘텐츠투자조합의 연결범위 제외로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 순자산금액 처분대가 잔여지분 공정가치 해외사업장환산이익의 당기순이익 재분류 중단영업처분이익(손실) 중단영업처분관련 법인세비용 -해당 사항 없음 마. 환율변동 [SK스퀘어] 연결실체는 글로벌 영업으로 인한 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 환율변동위험 관리정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 천단위) 통 화 외 화 당 기 말 전 기 말 외 화 원화환산 외 화 원화환산 외화자산 USD EUR JPY CNY 기타 합계 외화부채 USD EUR JPY 기타 합계 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 외 화 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 기타 합계 [11번가] 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원, 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 현지 통화 원화 환산 현지 통화 원화 환산 USD 나. 전기말 (단위: 천원, 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 현지 통화 원화 환산 현지 통화 원화 환산 USD 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 환 종 10% 상승시 10% 하락시 USD 나. 전기말 (단위: 천원) 환 종 10% 상승시 10% 하락시 USD [SK플래닛] 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외 화 원화환산 외 화 원화환산 USD EUR JPY CNY 합 계 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 합 계 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생금융상품의 당기말 공정가치는 연결재무제표상
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유동자산, 비유동자산, 유동부채 및 비유동부채에 각각 유동파생금융자산, 파생금융자산, 유동파생금융부채 및 파생금융부채의계정으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 구 분 매매목적회계적용 공정가치 주식옵션(*1)(유동자산) 파생금융자산 합계 (*1) 당사는 당기말 ㈜베르티스의 이항모형을 적용한 콜옵션 가치평가 결과에 따라, 106백만원의 파생금융자산을 인식하였습니다. [원스토어] 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외 화 원화환산 외 화 원화환산 USD EUR JPY CNY 합 계 ② 전기말 (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외 화 원화환산 외 화 원화환산 USD EUR JPY CNY 합 계 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 합 계 [티맵모빌리티] 연결실체는 글로벌 영업으로 인한 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 환율변동위험 관리정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 천단위) 통 화 자 산 부 채 외 화 원화환산 외 화 원화환산 USD EUR 합 계 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 연결실체가 보 유하고 있는 파생금융상품 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생금융상품의 당기말 공정가치는 연결재무제표상 유동자산, 비유동자산, 유동부채 및 비유동부채에 각각 유동파생금융자산, 파생금융자산, 유동파생금융부채 및 파생금융부채의계정으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 구 분 매매목적회계적용 공정가치 매도청구권(*1)(유동자산) 조건부 반환대가(*2) (유동자산) 조건부 반환대가(*2) (비유동자산) 파생금융자산 합계 조건부 지급대가(*3)(유동부채) 조건부 지급대가(*3)(비유동부채) 매수청구권(비유동부채) 파생금융부채 합계 (*1) 지배기업의 연결대상 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사는 당기중 (주)이엔에프마일스톤의 보통주를 취득하면서 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약과 관련된 권리에 대하여 4,577백만원의 파생금융자산을 인식하였습니다.(*2) 지배기업의 연결대상 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사는 공항리무진 주식회사의 보통주 32,832주를 취득하면서 매도인과 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 매도인으로부터 유효한 기간 동안 인천공항 여객수가 약정 상 기준지표를 충족하는 비율을 미충족하는 경우 반환정산금을 지급받는 조건을 가지고 있습니다. 당기말 현재 1,844,161천원의 파생금융자산을 인식하고 있습니다. 파생금융부채의 가치는 이항모형을 통해 산출되었으며, 평가에 적용된 주요 투입변수 및 투입변수와 공정가치 측정치의 연관성은 다음과 같습니다. 유의적인 관측가능하지 않은
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투입변수 투입변수와 공정가치 측정치의 연관성 보통주 가치 보통주의 가치가 증가(감소)한다면 파생금융부채의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다 (*3) 지배기업의 연결대상 종속기업인 티맵모빌리티 주식회사는 서울공항리무진 주식회사의 보통주 109,259주를 취득하면서 매도인과 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 인천공항 여객 수가 약정상 기준지표에 도달하는 비율에 따라 약정된 금액을 매도인에게 지급하는 조건입니다. 당기말 현재 연결실체는 해당 계약에 따라 미래 여객 수 추정에 기초하여 27,016백만원의 파생금융부채를 인식하였습니다. [FSK L] 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, EUR, HUF와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 외화 일단위) 통 화 자 산 부 채 외 화 원화환산 외 화 원화환산 USD EUR HUF 합 계 당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다 (원화단위: 백만원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR HUF 합 계 [드림어스컴퍼니] ① 환위험 연결실체는 해외 수출과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY GBP USD EUR JPY GBP 자산 부채 (단위: 천) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP 합 계 ② 이자율위험 변동금리부 금융상품의 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결실체의 이자율위험은 예금에 서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 변동이자율: 금융자산 당기말 현재 변동금리부 금융자산에 대하여 이자율이 0.5%P 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 [인크로스] 인크로스가 영위하고 있는 미디어렙 사업 특성상 해외 디지털 매체 및 광고주와의 거래에서 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외 매체 거래로 발생한 매체대행수수료 및 매체비와 관련하여 발생하고 있으며, 이는 각각 자산과 부채로 인식됩니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 합 계 바. 자산손상 [SK스퀘어] 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할
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수없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다. 사용가치 또는 순공정가치 측정 시 정상적이지 않은 거래가격에 대해 거의 비중을 두지 않습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. ※ 자산 손상 및 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. [11번가] - 해당사항 없음 [SK플래닛] 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기
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전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. [원스토어] 당기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 모바일 앱 사업 관련 영업권(*1) 사업결합 관련 영업권(*2) 합 계 (*1) 모바일 앱 사업 관련 영업권은 2016년 중 네이버㈜의 모바일 앱 사업 일체를 양수함에 따라 발생하였습니다. 영업권의 회수가능액은 향후 5년간 재무정보 및 예측에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.21%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었으며, 영업이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금흐름창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 사업결합 관련 영업권은 전기 중 ㈜로크미디어를 취득함에 따라 증가하였습니다. 영업권의 회수가능액은 향후 5년간 재무정보 및 예측에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 15.34%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로측정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 매출액성장률은 시장규모 성장률 등에 기반하여 산정하였고, 영업이익률은 과거 실적 등에 근거하여 추산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 동종업계 내 유사회사의 주가 베타 등을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권의 회수가능가액이 현금창출 단위의 장부가액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배부되어 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 당기 와 전기 중 영업권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기 초 손 상 합 계 [티맵모빌리티] 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에
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속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. [FSK L] - 해당사항 없음 [드림어스컴퍼니] 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상여부를 검토하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)그루버스 취득 관련 영업권(*2) (주)스튜디오돌핀 취득 관련 영업권(*3) 합 계 ② 당기말 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다. 영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다.- LIFE DESIGN COMPANY Inc. 취득 관련 영업권(*1) : Celebrity MD 사업 - (주)그루버스 취득 관련 영업권(*2) : 플랫폼 사업- (주)스튜디오돌핀 취득 관련 영업권(*3) : 오디오콘텐츠 사업 (*1) LIFE DESIGN COMPANY Inc. 취득 관련 영업권현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.08%(전기 : 11.83%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 0.0%(전기 : 0.0%)의 성장률이 일정하게 지속될 것이라고 가정되었으며, 이러한 성장률은 Celebrity MD사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고, 손상차손을 인식하지 않았습니다. (*2) (주)그루버스 취득 관련 영업권현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 17.52%(전기 : 16.01%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%(전기 : 1.0%)의 성장률이 일정하게 지속될 것이라고 가정되었으며, 이러한 성장률은 음원 콘텐츠사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고, 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*3) (주)스튜디오돌핀 취득 관련 영업권현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 17.99%(전기 : 16.01%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%(전기 : 1.0%)의 성장률이 일정하게 지속될 것이라고 가정되었으며, 이러한 성장률 은 오디오콘텐츠제작 사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 현금창출단위의추정 회수가능액이 장부금액에 미달하여 599,025천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동의 경우에도 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. [인크로스] - 해당사항 없음 사. 경영합리화 [11번가] 2023년 7월 당사는 EC 사업 필수 운영업무의 이전을 통한 비용 효율성과 서비스 경쟁력을 제고하기 위하여 중국 현지 법인(연길십일번가상무유한공사)을 설립하였습니다.(1) 설립일은 2023년 7월 12일이며, 자본금은 15억 한도(110만불)입니다.(2) '23년말기준 종업원수는 118명이며, 카탈로그 구축, 검색결과 품질 검수, 광고 검수 및 리뷰 검수 등의 업무를 수행하고 있습니다. [SK플래닛] -해당사항 없음 [원스토어] 원스토어㈜는 서비스 경쟁력
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유지 및 품질 개선의 실현을 위해 앱스토어 서비스운영 및 콜센터 운영업을 영위하고 있는 인프라케뮤니케이션즈(주)의 주식 40,000주를 1,956백만원에 취득하였습니다. 거래일자는 2023년 5월 31일이며, 취득 후 지분율은 100%입니다. 또한 유럽 시장 진출을 위해 2023년 11월 2일 One Store International H olding B.V.를 네덜란드에 설립하였습니다. 투자액은 1,978백만원이며 지분율은 100% 입니다. [티맵모빌리티] - 해당 사항 없음 [FSK L] - 해 당 사항 없음 [드림어스컴퍼니] - 해 당 사항 없음 [인크로스] 2023년 9월 당사는 AI 역량 강화 및 신규 비즈니스 모델 발굴을 전담할 CEO 직속의 AI Group을 신설하였습니다. 기존 업무에 AI 기반의 지능형 자동화 프로세스를 도입함으로써 업무 효율성과 리소스 활용을 극대화하고, 신규 AI 사업을 추진하면서 AI 산업 성장에 따른 시장 변화에 적극적으로 대응할 계획입니다. 아. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 그 외의 사항 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는미지급금및기타채무, 차입금, 사채 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.금융위험관리에 대한 자세한 내용은
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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 VI. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 ※ 상기 표의 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자산 당기말 자산 총액은 전기 대비 3조 5,413억원(3.4%) 감소한 100조 3,302억원입니다.자산의 주요 감소 원인은 재고자산 2조 1,840억 감소 및 투자 집행 축소에 따른 유형자산 7조 5,237억 감소 영향입니다. 부채 당기말 부채 총액은 전기대비 6조 2,454억(15.4%) 증가한 46조 8,264억원입니다. 유동부채가 1조 1,641억(5.9%) 증가하였고, 비유동부채가 5조 813억(24.5%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 차입금 실행 증가로 인한 총차입금이 6조 4,740억이 증가하였습니다. 자본 당기말 자본 총액은 전기 대비 9조 7,868억(15.5%) 감소한 53조 5,038억원으로, 주요 감소 원인은 시황 악화에 따른 당기순손실 9조 1,375억원 발생 및 배당금지급 8,256억원 등입니다. 신규 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 경영합리화 관련 해당사항 없습니다. 환율 변동 영향 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 및 해외사업장에 대한 순투자가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.당사는 영업 측면에서 매출의 대부분이 환율 변동 위험에 노출되어 있고, 생산을 위한 원부자재와 투자 관련 지출의 상당 비중이 환율 변동에 영향을 받고 있습니다.이에 당사는 외화표시 자산 및 부채에 대해 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영 안정성 제고를 목표로 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 백만) 구 분 자 산 부 채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD JPY CNY EUR 또한, 연결회사는 외화사채 및 차입금의 환위험을 회피하기 위하여 주석 22에서 설명하는 바와 같이 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY EUR 자산손상 또는 감액손실 당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 일부 기계장치에 대하여 손상차손 165,704백만원을 인식하였습니다. 계정과목별로는 유형자산손상차손 165,704백만원, 무형자산손상차손 167,079백만원 등을 인식하였습니다. 당사의 자산손상에 대한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기를 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것 입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말
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(단위 : 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 차입금(*) 리스부채 미지급금및기타채무 당기손익인식금융부채 파생금융부채 합 계 ※ 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 차입금(*) 사채(*) 리스부채 미지급금및기타채무 당기손익인식금융부채 합 계 ※ 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 자금조달 보고기간말 현재 연결실체의 자금조달 현황은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 인터지스(주)는 지난 68년간 축적된 항만운영의 노하우를 바탕으로 컨테이너 및 벌크화물 등을 하역하는 항만하역사업과 전국 각지의 물류 네트워크를 활용하여 후판, 형강, 봉강 등의 철강제품 및 수출입 컨테이너를 운송하는 육상운송사업, 그리고 동국제강(주) / 동국씨엠(주)의 철강 원재료 및 국내외 3PL 고객들을 대상으로 하는 해상운송사업과 포워딩사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 그 외 터미널 운영과 주유소 등의 부수사업을 수행하고 있으며, 해외시장 진출 등을 통하여 사업의 영역을 넓혀 나가고 있습니다.그리고 당사는 지속적인 재무구조 개선과 자금 유동성 제고를 통해 기업의 안정적인 운영과 미래 성장 동력에 대한 재원 조달을 위해 노력하고 있습니다. 꾸준한 매출 목표 달성 및 채권회수로 부채비율 개선 및 자금 유동성을 향상시켰습니다. 또한 2023년 12월 연결회사였던 Intergis Logistica Ltda.를 청산하면서 자본금등을 회수하였습니다. 현재 시장 점유율 및 경쟁 우위를 확보하기 위해 스마트물류를 위한 Digital 체계화, ESG 역량을 배양하기 위하여 노력하고 있습니다. 기존 사업과의 시너지 창출 및 시장 개척을 위하여 글로벌 네트워크를 확대하고 있습니다. 이에 따라 당사는기존 사무소로 운영한 뉴저지 사무소를 2023년 04월 미국법인으로 승격시켜 지속적인 서비스를 제공할 예정입니다.당사의 2023년 연결기준 매출액은 6,116억원입니다. 하역 부문은 수출ㆍ입 물량 증가로 인해 전년 동기 대비 매출액 138억원 감소한 1,353억원이며, 운송 부문은 전년 동기 대비 매출액 18억원이 감소한 2,272억원입니다. 그리고 해운 부문의 경우 물동량 감소 및 시황 추세하락으로 인하여 전년 동기 대비 매출액 777억원 감소한 1,438억원 입니다. 포워딩 및 기타 상품 및 용역 부문은 매출액 1,053억원을 달성하였습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상 호 주 요 사 업 비 고 항만하역및화물운송 국 내 인터지스웅동센터(주) 운송관계서비스업 및 하역업 물류센터 운영 인터지스신항센터(주) 운송관계서비스업 및 하역업 인터지스중앙부두(주) 운송관계서비스업 및 하역업 감천중앙부두 운영 당진고대부두운영(주) 항만운영 및 관리 당진고대부두 운영 해운및포워딩 해 외 운송관계서비스업 베트남 운송관계서비스업 운송관계서비스업 멕시코 운송관계서비스업 일본 운송관계서비스업 미국 ※ 회사는 당기 중 INTERGIS AMERICA INC.를 설립하였습니다.※ 회사는 당기 중 Intergis Logistica Ltda.의 법인을 청산하였습니다.사업의 내용은 지배기업인 인터지스 주식회사를 중심으로 종속회사의 주요 부문을 병행하여 기재하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가.주요 제품 및 서비스의 내용 (1) 하역사업당사는 부산, 인천, 포항, 당진 등 전국 주요 항만에 부두를 운영하고 있으며, 각 항만에 다양한 하역 장비와 숙련된 전문 인력을 투입하여 신뢰성 있는 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 철강재, 일반 잡화, 특수화물 등 각종 화물의 특성에 맞는 차별화된 작업을 통해 최상의 하역 서비스를 제공하고 있습니다.2015년 09월에는 부산 감천항에 위치한 중앙부두 운영권을 확보하였으며, 이를 통해 기존 부두와의 시너지를 창출하여 하역시장의 안정성을 강화하고 수익성을 개선할 수 있었습니다.또한, 당사는 부산 신항 배후 단지에 웅동 물류센터(총면적 38,384m²/ 11,611평)와 신항 물류센터(총면적 25,000m²/ 7,501평)를 운영하고 있습니다. 대규모 야적장과 최신 설비를 이용해 보관부터 유통, 포장 등의 후가공 작업까지 수행하며 다양한 부가가치 서비스를 제공하고 있습니다.(2) 운송사업 당사는 부산 , 울산 , 청원 , 의왕 등 주요 물류 거점 간 네트워크와 각종 운송 장비를 기반으로 , 전 산업 군의 다양한 화물에 최적화된 컨테이너 및 벌크운송 서비스를 제공하고 있습니다 . 컨테이너운송은 도로운송뿐만 아니라 철도운송 ,
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연안해송 등 다양한 물류서비스 제공을 통해 고객 요구에 즉시 대응하고 있습니다 . 벌크운송은 벌크화물에 특화된 노하우를 기반으로 중량물 , 특수화물 , 프로젝트화물 등 다양한 화물을 안정적으로 운송하고 있습니다 . 취급이 어려운 벌크화물 운송에 적합한 특수 장비와 인프라를 활용하여 최적의 서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 , 차량관제 시스템을 구축하여 실시간 컨테이너 및 벌크화물 추적 정보 서비스 제공으로 고객의 편의성을 제고하고 있습니다 (3) 해운사업 당사는 아시아 , 미주 , 유럽 등 항로 및 권역별로 특성에 맞는 운항 전략 수립을 통해 고품질 해상운송 서비스를 제공하고 있습니다 . 정기선을 통해 한중일 근해뿐만 아니라 동남아 , 유럽 , 미주까지 철재 화물을 정기적으로 운송하고 있으며 , Steel slab, HR Coil 등의 반제품부터 Steel plate, CR Coil 등의 완제품까지 운송하고 있습니다 . 부정기선 같은 경우 태평양 , 대서양 , 인도양 등 전세계 항로에 곡물 , 철광석 , 석탄 , 철제품 등의 운송 서비스를 제공하고 있습니다 현재 해운 부문은 선박 운항 및 화물 운송 능력 , 그리고 사업 리스크 관리 능력의 지속적인 향상을 통해 화주와의 신뢰를 구축하여 3PL 물류 확대에 박차를 가하고 있습니다 . 아울러 , 대서양 해상운송 서비스능력 강화를 위해 2023년에는 미국 뉴저지 사무소를 법인화 하여 신규 설립하였으며 , 이를 통해 보다 안정적인 상시 영업 및 운항 관리체계를 구축하고 있습니다 . 또한 철강 해상운송 부문 2PL 영업과 3PL 영업의 시너지 강화 및 3PL 영업 확대를 위해 일본법인을 2022년 7월 설립 완료하여 11월부터 운영 시작 하였습니다 . 한일간 준 정기선 서비스 구축 및 현지 영업 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대시켜나갈 계획입니다 당사는 변동성이 높은 해상운송 사업 시장의 여러 리스크와 수급요인 변동에 대비하기 위해 당사에 적합한 전략을 끊임없이 모색하고 있습니다 (4) 포워딩 및 해외사업 당사는 하역 , 내륙ㆍ해상ㆍ항공운송 , 보관 및 통관 등 종합적이고 다양한 물류 인프라를 기반으로 물류 서비스를 설계하고 있으며 , 고객사의 물류환경 분석 및 커뮤니케이션을 바탕으로 고객 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 , 지속적인 해외 네트워크 구축을 통해 기존 사업과의 시너지 창출 및 시장 개척을 시도하고 있습니다 . 2017년 02월 , 베트남의 물류 거점인 하노이에 법인을 설립하여 항공ㆍ해상포워딩 , 운송 , 보관 등의 서비스를 제공하고 있으며 , 이를 바탕으로 동남아 지역 네트워크 구축의 초석을 마련하였습니다 . 그리고 2021년 01월에는 중남미 시장으로 사업영역을 확대하고자 멕시코 법인을 신설하였습니다 나. 주요 제품 및 서비스의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적 용도 매출액 비율 하역 항만하역 벌크, 컨테이너 운송 육상운송 벌크, 컨테이너 해운 해상운송 벌크 포워딩 포워딩 벌크, 컨테이너 기타 상품, 용역 외 유류, 용역 외 계 다. 주요 제품 및 서비스의 매출 변동추이 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 제66기(2021년 기말) 하역 운송 해운 포워딩 기타 계 라. 주요 제품 및 서비스의 가격 변동추이 (1) 하역사업하역 부문의 가격은 정부가 고시하는 항만하역 요율과 화주별 요구 조건 등을 고려하여 결정되고 있습니다. 항만하역 요율 같은 경우 해운경기, 물가 상승률 등 전반적인 요인을 바탕으로 지속적으로 변동되고 있습니다.(2) 운송사업현재 운송시장은 대형 화주나 선사 등의 공급자 중심의 시장으로서, 물량 유치를 위한 운송사들의 운송요금 요율 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 운송업의 특성상 국제유가 변동에 따른 원가 인상 요인이 상존하고 있습니다.(3) 해운ㆍ포워딩 및 해외사업당사의 영업상 보안사항으로 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 매입현황(별도기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 주요매입처 제68기(2023년 기말)
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제67기(2022년 기말) 제66기(2021년 기말) 원재료매입액 매출액 비율 원재료매입액 매출액 비율 원재료매입액 매출액 비율 하역 경유 금강석유(주) 外 해운 유류 등 기타(주유소) 경유 금강석유(주) 휘발유 ※ 사업의 특성상 포워딩부문은 원재료 매입이 발생하지 않으며, 운송부문은 독립적인 원재료 비용 산출이 불가하여 기재를 생략합니다. (2) 가격변동추이 (단위 : 원/ℓ) 사업부문 품목 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 제66기(2021년 기말) 하역 및기타(주유소) 경유 휘발유 ※ 산출방법 : [연간 총 원재료] 매입액 / 매입수량※ 가격변동원인 : 미국 기준금리 상승으로 인한 수요 감소 및 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 원유 공급 불안정※ 해운부문은 원재료 가격변동추이에 대한 정확한 파악이 불가하여 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(별도기준)당사는 하역, 운송, 해운, 포워딩 및 기타사업을 영위하고 있으며, 다양한 품목을 취급하는 사업의 특성상 생산능력 및 생산실적을 산출하는데 어려움이 있어 연간 사업 계획 대비 실적을 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 제66기(2021년 기말) 하역 항만하역 국내 및 해외 운송 육상운송 국내 해운 해상운송 국내 포워딩 포워딩 국내 및 해외 기타 상품, 용역 외 국내 및 해외 계 (2) 생산실적 및 가동률(별도기준)(가) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 제66기(2021년 기말) 하역 항만하역 운송 육상운송 해운 해상운송 포워딩 포워딩 기타 상품, 용역 외 계 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제68기(2023년 기말) 달성률 생산능력 생산실적 하역 항만하역 운송 육상운송 해운 해상운송 포워딩 포워딩 기타 상품, 용역 외 계 (3) 생산설비의 현황 등(연결기준)(가) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 하역장비 하역용구 비품 선박 건설중인자산 계 기초 순장부금액 취득 대체 재평가 감가상각비 손상차손 처분/폐기 외화환산차이 연결범위의 변동 기말 장부금액 (나) 설비의 신설 매입 계획 등 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 투자 효과 투자형태 금 액 하역 및 운송 구매 시설, 장비투자 구축물, 차량 구매 등 수리 외 개체보수(수리) 등 계 ※ 당사의 사업진행에 따라 향후 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제68기 제67기 제66기 하역 용역 수출 내수 소계 운송 용역 수출 내수 소계 해운 용역 수출 내수 소계 포워딩 용역 수출 내수 소계 기타 상품, 용역 수출 내수 소계 총계 수출 내수 합계 ※ 상기 금액은 연결 재무제표 기준자료입니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등(가) 판매경로 하역사업은 계약된 선사의 모선에 대하여 부두 내에서 양ㆍ적하 작업을 수행하고 계약 또는 협정 요율에 따라 용역비를 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다.운송사업은 국내 화주 또는 중개 업체와 계약 또는 협정에 의하여 운송 용역을 의뢰받고 계약 요율 및 운임에 따라 운송비를 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다.해운사업은 국내외 거래처 또는 대리점 등을 통해 화주와는 화물 운송 용역 수주 계약을 체결하고, 해운사와는 선박 대여 계약을 체결합니다. 해당 계약을 바탕으로 운임 수입 및 대선료를 청구하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다. 판매경로1.jpg 판매경로1 판매경로2.jpg 판매경로2 (나) 판매방법 및 조건하역사업은 정기선의 경우 선사와 연간 계약을 통하여, 단위 품목에 대하여 양ㆍ적하 등에 대한 요율을 결정하고 컨테이너화물의 경우 TEU 단위, 벌크화물의 경우 중량(TON) 및 부피(CBM) 단위로 단가를 결정합니다. 부정기선의 경우 고시 요율표를 기준으로 선사와 협의를 통하여 양ㆍ적하
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단가를 결정하여 계약하고, 해당 용역을 제공할 때 매출이 발생합니다.운송사업의 판매는 대량화주의 경우 일반적으로 입찰을 통하여 결정되고, 입찰 시 제시한 요율 및 가격에 근거하여 매출이 발생합니다. 기타 화주의 경우 화주와의 협의를 통해 거리 및 중량, 화태 등에 따른 차등 요율을 결정하고 용역 제공 단위별로 매출이 발생합니다.해운사업에서 화물 운송용역 수주는 입찰에 참여하여 톤당 운임을 제일 낮게 제시한 경우 이루어지며, 선박 대여 계약은 시장에 나온 당사 선박에 대한 선사의 직접 오퍼 또는 중개인을 통한 오퍼를 검토하여 일당 대선료를 책정 및 계약함으로써 매출이 발생합니다.(다) 판매전략하역 및 운송 서비스 개선을 위해 국제공인 보안관련 인증제도인 AEO를 취득하였습니다. 이러한 인증을 통해 고객만족 강화 및 회사 신뢰도를 제고할 것입니다. 그리고 기존 고객 관리를 통하여 고객의 이탈을 최소화하고 신규 수요 창출을 위하여 공개입찰 등에 대한 경쟁력을 강화하고 있습니다. 글로벌 선사와 화주를 유치하기 위하여 관련 인력을 지속적으로 영입하고 있으며, 영업 관련 인력에 대한 교육 및 해외 선진 물류기업에 대한 연수를 강화하고 있습니다. 또한, 물류업의 핵심인 인프라 구축을 위해 국내에 추가로 부두 거점을 확충하고 지속적인 해외시장 진출을 통해 글로벌 네트워크를 완성해 나갈 계획입니다.해운사업은 국내외 현지 고객중심의 영업활동을 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있으며, 당사의 운항능력을 바탕으로 시장의 변화에 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다.앞으로 채산성 위주의 판매 정책을 통한 판매 목표 달성 및 고부가가치 화물 유치를 위해 노력할 것이며, 영업조직력 강화를 바탕으로 대화주 서비스를 개선하여 고객 만족을 극대화해 나갈 것입니다. (라) 주요 매출처(별도기준)주요 매출처는 동국홀딩스㈜(20.03%), 동국제강㈜(15.56%), 동국씨엠(11.24%), 포스코플로우(주)(1.96%), 주식회사 엘엑스판토스(1.88%) 입니다. 나. 수주상황 (단위 : 만톤) 품목 수주일자 납기 수주총액수량 기납품액수량 수주잔고수량 SLAB 해상운송 2010년 10월 05일 15년간 약 270 약 30 SLAB 해상운송 2011년 08월 23일 14년간 약 255 약 25 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 (가)외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화이며, 기타의 통화로는 일본엔화 등이 있습니다.회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2023년 2022년 미국달러/원 상승시 하락시 엔화/원 상승시 하락시 (나)가격위험 회사는 연결재무상태표상
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기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2023년 KOSPI 상승시 하락시 (다)이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2023년 2022년 상승시 하락시 (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. (가) 위험관리 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (나)금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 보고기간말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 2023년 정상 3개월 이하 연체 6개월 이하연체 12개월 이하 연체 12개월 초과 연체 사고 채권 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 기타수취채권 총 장부금액 - 계약자산 손실충당금 2022년 정상 3개월 이하 연체 6개월 이하연체 12개월 이하 연체 12개월 초과 연체 사고 채권 계 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 손실충당금 ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 보고기간말
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현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산(현금시재 제외) 금융기관예치금 금융리스채권 기타수취채권 (3) 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 계 파생상품 매매목적파생상품 구분 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 계 파생상품 매매목적파생상품 (4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총차입금 리스부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원, 천USD) 거래은행 상품내역 계약시작일 계약만기일 거래손익계약금액 파생상품거래손익 평가손익계약금액 파생상품평가손익 하나증권 해상운임 USD KRW USD KRW 교보증권 벙커 USD KRW USD KRW 계 USD KRW USD KRW ※ 당사는 해운 운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하였으며, 당기말 파생상품 거래손실은 782백만원, 파생상품 평가손실은 12백만원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 선박에 대한 TIME CHARTER 계약DK INITIO 선박의 소유주인 DKC. S.A와 선박 운영회사인 당사 간에 TIME CHARTER계약 체결- 기간 : 2023년 10월 01일 ~ 2024년 09월 30일 (매년 갱신)- CHARTER HIRE : $9,000/DAY 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 물류산업은 생산과 소비를 연결하는 활동 내에서 물류 효율화를 통해 물류비를 최소화하여 기업의 가격 경쟁력을 높이는 산업으로 , 주요 사업으로는 하역 , 운송 , 보관 등이 있습니다 . 물류산업은 국내외 산업 경기에 따라 물동량이 변동되는 특징이있으며 , 최근 3~5년간 COVID-19, 지정학적 갈등 (러 -우 전쟁 / 미 -중 무역갈등 ) 등으로 세계 정세 급변으로 인한 글로벌 공급망 내 병목현상이 지속됨에 따라 범사업적수급 불안이 심화되고 있는 추세입니다 . 세계적으로 물류가 경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류의 효율화를 위한 정부와 기업체들의 투자가 확대되고 있습니다 (2) 산업의 성장성 현재 물류산업에 대한 인력 및 장비 등의 투자가 활발히 이루어지고 있으며 , 그 위상도 예전에 비해 높아졌습니다 . 또한 , COVID-19 이후 글로벌
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E-commerce 시장의 성장이 가속화되고 있으며 , 그동안 미개척된 분야로서 각종 신사업의 등장과 이러한 기업들의 성장에 필수적인 산업으로 인정되어 성장 가능성이 매우 높습니다 . 최근 지정학적 갈등 (러 -우 전쟁 / 미 -중 무역갈등 )의 여파로 사회 구조의 변화가 예상되는 등 불확실성이 증가하고 있지만 , 각종 산업에서 차지하는 물류의 중요성이 높은 만큼 미래의 변화가 물류산업의 신성장 동력이 될 수 있을 것으로 기대됩니다 (3) 경기변동의 특성 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며 , 타 산업의 경영 환경뿐만 아니라 세계교역량 , 기후변화 , 국가 정책 , 환율 및 각종 지수 등의 변화에 영향을 받는 산업입니다 . 또한 , 비용적인 측면에서도 선박 원가나 유가 등에 의해서 수익이 크게 변화될 가능성이 있는 산업입니다 . 따라서 , 물류산업 내 기업들은 다양한 사업 포트폴리오를 통해 경기변동에 따른 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다 (4) 경쟁요소 진입장벽이 낮은 물류산업의 특성과 산업 간의 경계가 허물어짐에 따라 , 최근 물류산업은 제조기업 , 유통기업 및 외국자본의 시장 진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다 . 따라서 , 기존 물류기업은 시장 점유율 및 경쟁 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다 . 이러한 상황 속에서 , 기존 경쟁요소였던 가격과 고객 서비스뿐만 아니라 기후변화로 인한 친환경 규제강화 (ESG 역량 ), 스마트물류를 위한 Digital 체계화 등이 주요 경쟁요소로 자리 잡고 있습니다 . 또한 , COVID-19 및 지정학적 갈등 등 불확실한 시장의 패러다임 변화에 따른 리스크 관리 및 대응 능력을 배양하기 위하여 노력하고 있습니다 나. 회사의 현황 (1) 조직도 조직도.jpg 조직도 (가) 영업개황 당사의 2023년 연결기준 매출액은 6,116억원입니다. 하역 부문은 전년 동기 대비 매출액 138억원 감소한 1,353억원이며, 운송 부문은 전년 동기 대비 매출액 18억원이 감소한 2,272억원입니다. 그리고 해운 부문의 경우 물동량 감소 및 시황 추세하락으로 인하여 전년 동기 대비 매출액 777억원 감소한 1,438억원 입니다. 포워딩 및 기타 상품 및 용역 부문은 매출액 1,053억원을 달성하였습니다.(3) 사업부문별 손익현황(연결기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 제66기(2021년 기말) 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 하역 운송 해운 포워딩 외 계 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 철스크랩 유통사업기후위기로 탄소 중립의 세계적인 요구가 증가함에 따라 철스크랩 수요가 증가할 것으로 판단하고 있습니다 . 또한 , 원자재 공급의 불확실성도 증가하고 있어 , 그룹 경쟁력 강화 및 당사의 새로운 성장 동력 확보를 위하여 철스크랩 유통사업에 2023년 본격적으로 진출하였습니다 . 2024년도에는 영남권 철스크랩 물류 거점을 확보하여 관련 사업을 확장예정이며 , 이를 통하여 , 그룹사 간의 시너지를 확보하고 , 탄소 중립 및 EGS 경영 실천을 계획하고 있습니다 (나) 중고선 인수 및 선대확장안정적인 2PL 배선 인프라 구축 및 3PL 영업 경쟁력 강화를 위해 중고선박을 추가로 인수하였습니다 . 이를 통해 , 해상 운임 변동성에 대한 대응력 강화 및 물류비 절감으로 사업의 안정성 및 수익성을 높여나갈 것입니다 (다)수도권 물류센터 임차 운영신규사업 개발의 일환으로 2022년 7월 1일부로 경기 광주 곤지암에 1,300평 규모의 물류센터 임차 운영을 개시했습니다 . 2022년 11월 2,400평 규모의 인천남동센터 , 2023년 1월 4,300평 규모의 이천센터 운영을 추가하여 , B2B, B2C를 포함한 유통 물류 사업을 진행중 입니다 . 추후 인프라 추가 투자 및 내부 인력 충원을 통해 수도권 물류센터 네트워크를 확장하고 포워딩 , 내륙배송 , 컨테이너 운송등과 연계하여 3PL 사업을 육성할 계획입니다 (라)해외 네트워크 확장
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해상운송 부문의 2PL 영업과 3PL 영업의 시너지 강화 및 3PL 영업 확대를 위해 일본법인을 2022년 7월 설립 완료하여 11월부터 운영 시작하였습니다 . 한ㆍ일간 준 정기선 서비스 구축 및 현지 영업 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대시켜나갈 계획입니다 또한 , 미주지역 2PL 3PL 화주 서비스 강화를 위하여 기존 사무소로 운영한 뉴저지 사무소를 미국법인으로 2023년 4월 승격시켜 지속적인 서비스를 제공하기 위하여 노력할 예정입니다 . 나아가 2024년 태국법인을 설립하는 등 해외 네트워크 확장 검토를 꾸준하게 진행하여 Global Total Logistics Company의 서비스를 제공하도록 하겠습니다 다. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 온실가스 배출권당사는『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 제3차 계획기간(2021년~2025년)의 할당대상업체로 지정되었습니다. (가) 무상할당 배출권 구분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 무상할당배출권(*) (나) 배출량 추정치 당 기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,395톤(tCO2-eq)(전기: 34,079톤 (tCO2-eq))이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 888톤(tCO2-eq)(전기: 572톤 (tCO2-eq))입니다.온실가스 배출권에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'-'3. 연결재무재표 주석'-'13. 무형자산'-'(5) 배출권'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 동 예측정보는 합리적인 근거나 가정에 기초하여 성실하게 기재되었으나 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년은 지정학적 리스크(러시아-우크라이나 전쟁, 미-중 무역갈등), 물가상승에 따른 미국 기준금리 상승, 높은 인플레이션 등으로 인해 기업경영에 어려움이 컸던 한해였습니다.당사는 대외적인 경기 불확실성 요인으로 인하여 2023년 연결기준 매출액은 전년 대비 약15% 감소한 6,116억 원을, 영업이익은 약 35% 감소한 230억 원을 달성하였습니다.22년 코로나 특수 기저효과로 다소 매출액 및 영업이익이 감소경향을 보이지만, 당사의 축적된 경험과 전 임직원의 노력으로 경제적인 불확실성과 산업 내부의 변화에 대처하고 지속성장을 위하여 내실을 다지는 한해였습니다.기존 사업과의 시너지 창출 및 시장 개척을 위해 미주지역 2PL 3PL 화주 서비스 강화를 위하여 기존 사무소로 운영한 뉴저지 사무소를 미국법인으로 2023년 4월 승격시켜 지속적인 서비스를 제공하기 위하여 노력할 예정입니다 . 나아가 2024년 태국법인을 설립하는 등 해외 네트워크 확장 검토를 꾸준하게 진행하여 계속되는 물가 상승, 경기침체 등으로 2024년 또한 회사의 경영 환경이 어려울 것으로 예상 됩니다. 이러한 상황속에서 당사는 경쟁력 강화, 사업의 다각화, ESG경영을 통해 위기를 극복하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주지분 자본총계 ※ 제68기의 재무정보는 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1)자산2023년말 자산 총계는 전년대비 10억원(0.86%) 증가한 4,341억원 입니다. 자산의 주요 변동 요인은 Intergis Logistica Ltda. 청산 및 자본금 회수로 인한 자금이 증가하였습니다. (2)부채2023년말 부채 총계는 매입채무 감소, 차입금 상환 및 법인세 감소에 따라 전년대비 140억(7.87%) 감소하였습니다.(3)자본2023년말 자본 총계는 94억 증가 하였습니다. 당기순이익으로 인한 이익잉여금이 112억 증가하였습니다. 나. 영업실적 영업실적 (단위 : 백만원, %) 과 목 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 이자수익 금융수익 금융비용 관계기업투자 손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) ※ 제68기의 재무정보는 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말)
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증감 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 증감액 증감율 증감액 증감율 하역 운송 해운 포워딩 외 계 2023년 연결기준 당사의 매출액은 전년보다 1,083억원(15.0%) 감소한 6,116억원 입니다. 영업이익은 124억(35.0%) 감소한 230억원 입니다.하역부문 매출액은 철강제품의 국내 수출ㆍ입 물량 감소로 전년대비 138억원 감소한 1,353억원입니다. 운송부문 매출액은 전년대비 18억원 감소한 2,272억원입니다. 이 또한 국내 물량 감소 요인이 영향을 미쳤습니다. 해운 부문 매출액은 전년대비 777억 감소한 1,438억원 포워딩 부문 매출액은 전년대비 150억 감소한 1,052억원 입니다. 주요 요인으로는 코로나 특수 기저효과 및 해운운임 하락으로 매출액이 감소하였습니다.매출액 감소 등으로 인해 당기순이익은 작년대비 173억원 감소한 140억원을 기록하였습니다. 다. 주요성과 지표 (단위 : %) 구분 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 증감율 안정성 유동비율 부채비율 수익성 매출총이익률 매출영업이익률 매출순이익률 총자산이익률(ROA) 자기자본이익률(ROE) 라. 자산손상 (1)유형자산 등 손상평가 보고기간말 현재 회사의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 유형자산등에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 항만하역, 육상운송, 해상운송, 포워딩으로 현금창출단위를 구분하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 검토하였습니다. 또한 현금창출단위의손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소시키지 않도록 고려하였습니다. 특정 자산에 배분되지 않은 손상차손은 현금창출단위 내의 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 검토 결과 항만하역, 해상운송, 포워딩에서 손상이 발생하였고, 3,812백만원(전기말: 4,003백만원)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위에 대한 주요가정, 사용가치 계산에 사용된 성장률, 할인율 등은 다음과같습니다. 다만, 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었으므로 영구성장률 또는 할인율이 바뀌어도 손상금액이 변하지 않습니다. (단위: %) 구분 항만하역 육상운송 해상운송 포워딩 매출총이익률(*1) 매출성장률(*2) 세전할인율(*3) 영구성장률 (*1) 향후 5년간 예상매출총이익률의 산술평균값 입니다.(*2) 향후 5년간 예상매출성장률의 산술평균이며 사업계획과 물량, 평균단가를 추정하였습니다.(*3) 사용된 할인율은 자본자산가격결정모델(CAPM)에 의하여 산정한 할인율의 세전수치 입니다. (2)무형자산의 손상평가회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 손상검토를 실시하였으며, 검토 결과 소프트웨어 장부금액 221백만원(전기말: 102백만원)을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (1) 현금 및 현금성자산의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 보유현금 은행예금 등 계 (2) 금융기관예치금 중 당좌개설, 파생상품거래 및 담보제공과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액 (단위 : 천원) 구분 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 사용제한 금융기관예치금 나. 차입금 내역 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구분 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 유동부채 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 장기사채 소계 비유동부채 장기차입금 사채 소계 합계 (2) 차입금 상세내역 (가) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 2023년 기말연이자율(%) 장부금액 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 시설자금 하나은행 등
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4.11~4.75 일반자금 산업은행 등 4.45~5.79 계 (나) 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 2023년 기말연이자율(%) 장부금액 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 시설자금 경남은행 등 5.48~5.81 일반자금 경남은행 담보부차입금 주식회사 엘엑스판토스 선박자금 관계사차입금 소계 차감: 유동성대체 합계 (다) 사채 (단위 : 천원) 구분 인수기관 만기일 2023년 기말연이자율(%) 제68기(2023년 기말) 제67기(2022년 기말) 원화가액 비유동성사채 원화가액 유동성사채 사모사채 경남은행 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'-'3. 연결재무재표 주석'-'2. 중요한 회계정책'과 '3. 중요한 회계추정 및 가정'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항' 및 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조하시기 바랍니다.(2) 종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 및 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
유성기업 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 당사 연결대상 종속회사인 Y(주), 코어텍(주)은 자동차부품(내연기관부품)인 피스턴링, 실린더라이너, 캠샤프트, Air/Comp, SPINY 실린더라이너, Cam Piece 등을 생산하여 주로 국내 현대ㆍ기아자동차를 비롯한 국내자동차회사, 중장비,농기계회사 및 내연기관 생산업체 등에 OEM 및 보수용 부품으로 납품하며 국내 A/S 등 시판과 미국, 동남아, 중동 등 세계 각국에 수출하고 있으며, 동사업의 매출액과 자산총액이 당사와 각 종속회사들의 매출액과 자산의 90%를 초과하고 있습니다. ◎ 그밖의 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 시장의 여건 및 영업개황 (1) 시장의 여건 ① 산업의 특성 자동차부품산업은 자동차산업의 일부분으로서 자동차의 제조, 유통, 운행에 연 관된 산업까지도 포괄하는 산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업연관효과가 매우 큽니다. 자동차의 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플 라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있으며, 따라서 자동차 부품업체의 경영성과는 국내자동차 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. ② 산업의 성장성 자동차산업의 성장은 정부의 산업정책과 업계의 끊임없는 연구개발노력으로 내 수 및 수출시장을 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국자동차 산업은 최초의 고유모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년까지 총 1억 2천만대의 자동차를 생산했는데, 이중 44%를 내수시장에 나머지 56%를 해 외시장에 판매했습니다. 자동차 산업의 성장에 따라 자동차 부품 산업도 함께 성 장하여 왔습니다만 향후 국내자동차 회사의 생산상황에 따라 부품업체도 그 영 향을 받습니다. ③ 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정수 준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세는 둔화내지는 정체를 보이는 시기에는 그 런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화된 이후에는 경제성 장률 변화 등 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기침체기에는 투자위 축과 고용감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미 칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 큰 영향 을 받는 특성을 나타냅니다. 자동차부품 회사인 당사도 이러한 자동차산업의 경 기변동에 따라 많은 영향을 받을 수 있습니다. ④ 경쟁요소 자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업으로 각 국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있으며, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한 비용이 투입되며 자동차 부품업체는 완성차업체와 생산에 밀접한 관계를 유지함에 따 라 완성한 자동차 생산에 따라 큰 영향을 받고 있습니다. 자동차부품산업의 핵심 경쟁 요소는 제품력, 영업개발력, 생산성, 비용경쟁력을 들 수 있습니다. 이 요소 는 시장경쟁력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는 결정적인 영향을 미 치는 변수입니다. 국제경쟁시대에 국내자동차 부품생산업체들도 동일한 부품을 생산하는 업체들 간의 경쟁이 치열해질 것으로 예상되며 제품의 기술력, 품질력, 비용절감과 생산성 및 수익성향상으로 국제경쟁력을 확보하는 문제가 과제로 대 두되고 있습니다. 당사는 생산안정, 영업개발력과 생산성향상(원가절감), 기술력 향상, 신제품개발에 주력하고 있으며 품질면에서도 국제 경쟁력 향상에 최선을 다하겠습니다. ⑤ 자원조달의 특성 피스턴링, 실린더라이너의 원 재료인 선철과 고철은 국내 포스코, 현대제철 등에 서 공급받고 일부는 수입하고 있으며, 피스턴링의 스틸링재료는 해외 일본업체 등으로부터 안정적으로 공급받고 있으나, 매입가격은 환율변동과 시세변동에 영향을 받습니다. 인력수급 상황은 양호한 편입니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제등 자동차산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 자동차 제조형식 승인, 안전도 규제, 환경규제, 자동차관련 조세등 다양합니다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익 과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 예를 들면
유성기업 — 사업보고서 (2023.12)

2002년 7 월부터 제조물책임(PL:Product Liability)법이 시행되고 있으며, 자동차관련 세 금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유시에는 자동차세, 교육세 등 의 세금을 납부해야 합니다. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비 자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등의 세금이 포함되어 있습니다. 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되고 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 따른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류 관련 세 금이 신설되고 인상되었습니다. 이밖에도 대기 환경보전 차원에서 자동차 오염 물질 배출 규제가 있습니다. 한편, 세계각국의 자동차 관련법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전 에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. (2) 회사의 현황 당사는 내연기관 부품인 피스턴링, 실린더라이너, 카운터 SPINY 실린더라이너, 캠샤프트, Air/Comp 등을 생산하여 주로 국내 자동차 회사, 중장비, 농기계회사 및 내연기관 생산업체등에 OEM 및 보수용 부품으로 공급하며 국내 A/S용 시판 과 미국, 동남아, 중동, 남미, 유럽등 세계 각국에 수출하고 있으며, 당사관계회사 에서 생산하는 자동차 및 내연기관 부품인 SPINY 실린더라이너, 피스턴. 핀, 발 브리프터, 발브시트, Cam Piece 등을 상품으로 국ㆍ내외 자동차, 중장비 회사 등 에 OEM 및 A/S 용으로 공급하고 있습니다. 한편 올해는 고물가, 고금리, 고환율이 지속되는 가운데, 우크라이나 사태의 장기 화와 미ㆍ중간의 갈등 심화, 미국의 IRA 시행 등 자국 보호무역주의의 심화로 인 해 세계경제는 향후 수요위축과 공급차질, 교역제한 등으로 영향을 받을 것으로 예상되고 우리나라 자동차 산업 또한 그 영향을 받아 당사의 영업상황도 그 영향 을 많이 받을 것으로 예상됩니다. 당사는 그 피해가 최소화 되도록 노력해나가겠 습니다. 당사의 2023년도 매출액은 3,100억원, 당기순손실은 28억 7천만원이고, 연결기 준 2023년도 매출액은 3,114억 6천 9백만원, 당기순이익은 137억 5천 5백만원 달성하였습니다. (3) 시장점유율 등 당사는 국내자동차 산업의 성장에 맞추어 적절한 생산능력 확충과 생산자동 화를 기하고, 기술력향상을 통하여 경쟁력 우위를 확보하고, 자동차엔진의 핵심 부품인 피스턴링, 실린더라이너 등을 생산하여 국내자동차 회사인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM자동차, 두산인프라코어 등에 OEM납품과 A/S 시판의 안정 적인 시장구조를 확보하고 있으며 또한 자동차회사와 긴밀한 유대를 가지고 영업 활동을 하고 있습니다. 저희 회사의 주력제품인 피스턴링과 실린더라이너의 국내 경쟁회사는 대한이연 등이 있으며, 2011년 5월 이후 노동조합 파업사태로 제품생 산과 공급차질이 있어 시장점유율에도 영향을 받고 있습니다. 당사의 국내시장점 유율은 당사 자체적으로 파악한 국내 생산 자동차회사 OEM 매출액 기준으로 피 스턴링은 35~45%, 실린더라이너는 80~90%정도를 최근 2~3년간 유지하고 있 습니다. 제품을 개발, 생산하여 자동차회사에 납품 중인 캠샤프트는 분말소결사양 으로 변화추세에 따라 매출이 감소하고 있습니다. 당사에서 생산하는 카운터 SPI NY 실린더라이너와 당사와 TPR과 합작회사인 Y 생산하는 SPIN Y실린더라이너는 현대, 기아자동차 등 국내외의 알루미늄 블럭용 엔진에 전량 납품하고 있으며 새로 개발한 Cam Piece는 양산하여 현대자동차, 기아자동차, 서 진캠 등에 공급하고 있으며, 시장수요에 대비해 나가겠습니다. 외국의 선진기술도입과 기술개발로 신제품 개발과 기술력향상을 기하여 국제경 쟁력을 강화하여 품질경쟁을 바탕으로 브랜드가치를 높이고 엔진부품 전문기업 으로 경쟁력을 제고해 나가겠습니다. (4) 시장의 특성 저희 회사는 자동차 엔진의 핵심부품인 피스턴링, 실린더라이너 등을 생산하여 국내자동차 회사인 현대자동차,