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원재료의 현황 (2022년 12월 31 현재) (단위: 천원, %) 매입유형 품목 2022년(22기) 2021년(21기) 2020년(20기) 원재료 TCS OBU 기타 합계 나. 가격 변동 추이 (2022년 12월 31일 현재) (단위: 원, USD) 제품군 품목 구분 2022년 2021년 2020년 TCS IC 국내 CASE 국내 SMPS 국내 기타 국내 OBU IC 국내 CASE 국내 기타 국내 기타 SMPS 국내 적용환율(기말 최초고시 매매기준율) 다. 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 가동률당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문방식에 의한 생산방식으로 수주물량, 납기, 생산인력의 수에 따라 결정됩니다. 따라서, 생산능력 및 가동율을 적정하게 산정하기 어렵습니다.2) 생산실적 (2022년 12월 31일 현재) (단위:천원) 매출유형 2022년(제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 비고 금액 금액 금액 요금징수시스템 하이패스단말기 기상관측 기타 합계 3) 생산설비의 현황 등 (2022년 12월 31일 현재) (단위:천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 에스디시스템 토지 본사 건물 본사 기계장치 본사 차량운반구 본사 비품 본사 시설장치 본사 사용권자산 본사 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (2022년 12월 31일 현재) (단위:천원) 매출유형 사업부문 제22기 제21기 제20기 주요거래처 제품 요금징수시스템 한화시스템 OBU 영윈 기상관측 인도기상청 기타(ITS 등) SD파킹 공사 공사수익 도로공사,지자체 용역 용역수익 도로공사,지자체 합계 나. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 판교 제2테크노밸리 스마트산단 구축사업 용역(응용SW) 판교 제2테크노밸리 스마트산단 구축사업 용역(상용SW) 노후 119신고접수시스템 교체 사업 정부영상회의시스템 유지보수 사업(22-23년) (2차) 2022~2023년 도시정보시스템 통합유지보수 용역 (2차) 2022-2023년 소방행정 정보시스템 통합유지관리 용역 (2차) 2023년도 경기도자율주행센터 통합 유지보수 용역 한국도로공사 고속도로휴게소 전기차 충전설비 설치공사 2022년 우면산터널 요금징수시스템 유지관리 용역 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는
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데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 나. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1). 연구개발활동의 개요 (TCS, ETCS(Hi-pass)) 사업 부문> 요금징수와 관련된 원천기술 확보를 위한 끊임없는 기술개발 및 차세대 ETCS(Multi Lane ETCS) 실현을 위해 고속 환경에서의 자동요금정산 및 원격통합관리 등 핵심적인 기술 개발에 진력하고 있으며, 이를 통해 요금징수시스템 시장에서의 경쟁력 및 영향력을 더욱 강화해 나가고 있습니다. (OBU) 사업 부문>자동차 부품의 전장화 추세와 더불어 컨버전스형 제품을 개발 검토 중에 있으며, 이를 통해 OBU 시장 점유율 확대 및 다양한 소비자 요구에 부응함으로써 보다 공격적으로 OBU 시장을 개척하고자 합니다. (ITS) 사업 부문> 지금까지 ITS 사업을 수행하면서 축적된 기술력과 노하우를 요금징수시스템, 주차관제시스템, U-방범시스템 등에 접목하여 더욱 발전되고 진화된 모습으로 ITS 사업 영역을 확장함으로써 교통관련 녹색성장사업에 일익을 담당하고자 합니다. 2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 담당조직은 (주)에스디시스템 기업부설연구소로 아래와 같은 조직으로 구성되어 있습니다. 연구소장 하드웨어 1팀 하드웨어 2팀 소프트웨어 1팀 소프트웨어 2팀 기구팀 3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 과 목 2022년 2021년 2020년 비 고 (제22기) (제21기) (제20기) 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 TCS, ITS 단말기 주차시스템 개발실적 ·하이패스 RF 안테나 유니트·RF 하이패스 안테나 컨트롤 유니트·TCS 무인수납 시스템·IR/RF 통합안테나 ·슬림형 하이패스 시스템·스마트 톨링 시스템·태양광 발전시스템용 ASIC 기반 스마트펌프원천기술개발 ·2차전지형 하이패스 단말기·보급형 하이패스 단말기·SIM카드형 하이패스 단말기 ·적외선 통신 충전형 하이패스 단말기·친환경 운전 정보를 제공하는·하이패스 단말기 ·주차유도시스템·차번인식시스템·주차위치확인시스템·단독형 요금계산기·일체형 차량번호인식기·할인권 발행기 및 인증기·주차구역 유도 램프 7. 기타 참고사항 사업과 관련된 중요한 특허권 보유 현황 구분 등록일 발명, 고안 명칭 특허 카메라를 이용한 주차위치 확인시스템 주차카드를 이용한 주차위치 확인시스템 홈오토메이션의 알에프 수신장치 신발을 자동으로 수납하는 신발장 및 그 방법 차종판별용 답판장치 적외선 통신신호 중계시스템 축수 계수
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답판 장치 공급전압변동에도 안정적인 에이디씨 입력값의 측정이 가능한 에이디씨 측정회로장치 차륜의 윤거와 윤폭의 정확한 측정을 위한 차종판별장치의 디딤판 스위치 직류전력선통신을 위한 입/출력회로 장치 및 그방법 절전형 알에프 아이디 테그 차종분류가 가능한 무인 주차관리시스템 전자요금징수용 차량탑재 단말기를 이용하여 교통정보를 수집하는 지능형 전광판표시장치를 이용한 교통정보 제공시스템 및 그방법 셔틀차량의 도착시간 알림시스템 출입자의 무게 감지를 이용한 자동문 개폐시스템 및 그방법 무선태그를 이용한 주차관리시스템 및 그 방법 무선태그를 이용한 조명제어시스템 및 그 방법 시각유도발광수단이 구비된 통행료 자동징수시스템용 온보드유닛 통행료정산단말기에 내장된 스마트카드 칩의 자동충전시스템 및 그방법 웨이크업 신호 검출장치 교통사고정보 표시기능을 갖는 교통정보 시스템 하이패스카드 탈거 알림 기능을 갖는 하이패스 단말기 무정차 다차로에서의 차량위치 감지장치 및 차량위치 감지방법 무정차 다차로에서의 차종 분류장치 및 차종 분류방법 도로상의 사고 감지 및 경보 시스템 차폭 측정시스템 가중치를 이용한 차종분류 시스템 차량용 무인정산 시스템 모바일폰의 근접통신을 이용한 주차요금 정산시스템 실시간 영상전송을 이용한 아바타 용역서비스 제공시스템 및 제공방법 객체인식 기반의 주차관리 시스템 에어튜브식 터널진입차단장치 차량의 위치정보를 기반으로 하는 교통정보 제공시스템 조명유도 주차시스템 기계식 주차장 관리시스템 듀얼카메라가 구비된차량용 사고기록장치 답판센서 설치용 회로기판의 보호케이스 음성암호화 기능이 구비된 차량용 사고기록장치 및 이를 포함하는 사고기록데이터의 음성암호화 관리 시스템 기기의 정방향 설치유도 장치 사고기록장치용 촬영제한장치 사고기록장치의 촬영제한 기능이 구비된 제어시스템 및 촬영제한 기능이 구비된 사고기록장치 광촉매를 이용한 공기정화 장치 다차로상의 답판을 이용한 차종분류시스템 독립적 각도조절 구조의 지향성 복합안테나 교량 안전사고 관리시스템 사고기록장치용 촬영제한 장치 의류탈취장치 태양전지판 착탈식 하이패스 단말기 특허 등록 폴리건 미러를 이용하여 스캔속도 및 분해능을 높인 레이저 감지기 특허 등록 지능형 주차스토퍼 및 이를 포함하는 주차관리 시스템 특허 등록 차량 통행 통제 설비 및 장치 NFC를 이용한 하이패스 단말기 등록시스템 및 등록방법 버스장착 무선 CCTV 촬영단속 시스템 차량번호 자동 판독 시스템 지능형 CCTV 통합관제 시스템 문제차량에 대한 지능형 무인 교통감시 시스템 이상음원에 대한 인식률 향상을 통하여 긴급 상황판별 성능을 개선한 지능형 영상감시 시스템 및 이를 이용한 긴급상황 판별방법 효율적인 CCTV 모니터링 구현을 위한 영상 감시 시스템을 이용한 영상 감시 방법 동작분석을 통하여 위급상황을 감지하는 지능형 CCTV 시스템 및 이를 이용한 위급상황 감지방법 공간중첩을 이용한 CCTV 모니터링이 가능한 영상 감시장치 이중 카메라를 이용한 불법 주정차 단속시스템 전력펌프가 장착된 솔라패키지 및 전력펌프를 이용한 다층 집적솔라발전설비 전력펌프가 장착된 솔라패키지 및 전력펌프를 이용한 다층 집적 솔라발전설비(분할-추가)
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (주1) 당사는 당기 중 전기재무제표를 재작성하였으며, 전기(제21기) 결손금처리계산서는 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다. 이에 따라 전기말 차기이월미처리결손금과 당기말 전기이월미처리결손금은 재무제표 재작성 효과로 인한 21,825천원의 차이가 있습니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 공사매출액 용역매출액 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 공사매출액 용역매출액 합 계 20. 공사계약(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 신 규 계약취소 등 계약금액변경 환율변동효과 수익인식 기 말 당 기 전 기 (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 공사계약 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 (주1) 초과청구공사 공사계약 (주1) 미청구공사와 관련한 손실충당금 2,632천원을 차감하기 전 금액입니다. (3) 총계약손익의 추정치 변동당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 총계약수익과 추정총계약원가가변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당기손익변동액 미래손익변동액 미청구공사변동액 초과청구공사변동액 (4) 주요 계약별 정보당기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 계약일 예상 종료일 계약금액 누적공사수익 진행률 미청구공사 초과청구공사 공사 한국도로공사 고속도로휴게소 전기차 충전설비 설치공사 공사 노후 119신고접수시스템 교체 사업 공사 판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업 공사 2022년 원주청 국도ITS VMS(위임국도) 제조구매(설치포함) 공사 신 사무공간 2층 회의실 음향 영상시스템 구축사업 공사 소방안전정보시스템 4차구축 사업 공사 22년 스마트훈련병관리체계 확대 구축사업 21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 전력비 운반비 감가상각비 사용권자산상각비 소모품비 세금과공과 지급임차료 보험료 여비교통비 통신비 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 지급수수료 경상연구개발비 대손충당금환입 접대비 광고선전비 건물관리비 하자보수비 사무용품비 수선비 협회비 합 계 22. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 금융수익-기타 기타 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융원가 이자비용 외환차손 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 외환차익 외화환산이익 이자비용 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 합 계 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익
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유형자산 처분이익 기타의대손상각비환입 잡이익 합 계 기타영업외비용 기부금 잡손실 합 계 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 이연법인세 미인식액 등 기타변동 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 일시적차이에 의한 법인세효과는 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 대손충당금 미수금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산충당금 미지급연차수당 기타장기종업원급여 하자보수충당부채 당기손익인식공정가치금융자산 매도가능증권 현재가치할인(임차) 리스부채 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 특허권 소프트웨어 업무용승용차감가상각비 합 계 인식제외 이연법인세자산부채 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 수정후기초 세무조정으로변동된 금액 재무제표 재작성으로 변동된 금액 기 말 미수수익 대손충당금 용역미수금 미청구공사 초과청구공사 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산충당금 미지급연차수당 기타장기종업원급여 하자보수충당부채 매도가능증권 장기미지급금 정부보조금 현재가치할인(임차) 리스부채 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 특허권 소프트웨어 합 계 인식제외 이연법인세자산부채 (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이와 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 법인세 효과는 향후 과세소득 추정의 불확실성으로 인하여 자산의 요건을 충족하지 못함에 따라 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 세무상결손금 이월세액공제 합 계 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 제품 재공품 원재료 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 외주가공비 기타 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 제품 재공품 원재료 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 외주가공비 기타 합 계 26. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본및희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본및희석주당순손익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치(일) 가중평균주식수 기초 유상증자 유상증자 기말 (전 기) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치(일) 가중평균주식수 기초 기말 당기와 전기의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
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(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 1) 금융자산(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 (주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (주1) 장기기타채권을 포함한 금액입니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 (주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 기타 비유동채무를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 (주1) 당기말 전기말 매입채무및기타채무 (주1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 기타 비유동채무를 포함한 금액입니다.3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 시장위험가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 합 계 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합
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계 당기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 합 계 28. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자명 최대주주 및 대표이사 박봉용 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 기타거래 내역은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사와 거래하는 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내 용 한도금액 보증금액 제공받는 자 정보통신공제조합 입찰/계약/하자 보증등 관공서 등 발주처 소프트웨어공제조합 입찰/계약/하자 보증등 " 엔지니어링공제조합 입찰/계약/하자 보증등 " (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 보증금액 지급보증내역 (주)진성시스템 정보통신공제조합 계약/하자/선금 보증 (주)에스티씨네트웍스 정보통신공제조합 " (4) 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로서 계류중인 주요소송사건은 다음과 같으며, 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 관할법원 구 분 사건내용 소송가액 부산고등법원 원고 공사대금 대전지방법원 원고 용역비 부산지방법원 동부지원 피고 공사대금 (5) 결산일 이후 발생한 사항으로 2023년 1월 10일 대한민국으로부터 당사를 피고로하여 소송가액 834,083천원의 지체상금 소송이 제기된 상태이며 이는 당사가 원고로대전지방법원에 제기한 용역비 지급소송과 병합하여 심리될 예정이며, 그 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. (5) 담보제공자산가. 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다.나. 당기말 현재 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 정보통신공제조합과 소프트웨어공제조합, 엔지니어링공제조합에 각각 해당 출자금 전부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7). 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 취득으로 인한 리스부채 증가 리스부채의 유동성대체 임차보증금의 유동성대체 리스자산의 계상 리스부채의 계상 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 리스부채인식 중도해지 리스부채 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 리스부채인식 중도해지 리스부채 31. 상장폐지사유 발생 당사는 2019 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 '의견거절'임에 따라 상장폐지사유가 발생하였으나, 해당 사업연도 재무제표에 대하여 2020년 12월 16일자로 재발행된 감사보고서에 '적정'의견이 표명됨에 따라 형식적 상장폐지사유가 해소되어 2021년 2월 19일자로 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 그러나 2020 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 '한정'으로 표명되었고, 2021 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 2022년 3월 21일자 감사보고서에 '한정'으로 표명되어 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 2022년도 5월부터 7월까지 재감사를 통하여 2022년 7월22일자로 재발행된 감사결과보고서에 "적정"의견 표명으로 형식적 상장폐지 사유가 해소됨에 따라, 한국거래소의 2022년 7월25일 "상장적격성 실질심사 안내 공시"를 하였고 2022년 8월12일
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개선계획서를 제출하였으며 2022년9월14일 기업심사위원회 심의결과 1년(2023년 9월14일) 개선유예를 받았습니다. ※ 상장적격성 실질심사 공시진행 사항 일 정 공시사항 2020년 12월 16일 - 2019년 재감사보고서(적정의견) 제출 2021년 01월 06일 - 형식적 상장폐지 사유해소 및 매매거래정지 지속 2021년 01월 27일 - 실질심사 대상여부 결정을 위한 조사기간 연장 2021년 02월 19일 - 상장적격성 실질심사 대상 결정 2021년 03월 15일 - 경영개선계획서 제출 2021년 03월 18일 - 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결 - 최대주주변경 - 상장적격성 실질심사 대상사유 추가 2021년 03월 22일 - 최대주주변경에 따른 대표이사 변경 2021년 03월 23일 - 2020년 감사보고서(한정의견) 제출 및 상장폐지사유 발생 - 내부회계관리제도 비적정으로 상장적격성 실질심사 사유 추가 2021년 03월 29일 - 개선기간 부여 2021년 03월 31일 - 제3재 배정유상증자 정정공시 및 유상증자 철회공시 2021년 05월 28일 - 불성실공시법인 지정예고 2021년 06월 17일 - 불성실공시법인지정(공시번복 : 벌점 8.5점) 2021년 08월 17일 - 2021년 반기감사보고서 미제출 2021년 08월 25일 - 2021년 반기감사보고서(의견거절) 제출 및 상장폐지사유 추가 - 상장폐지 사유추가에 따른 주권매매거래정지기간 변경 2021년 09월 14일 - 상장폐지사유추가에 따른 이의신청서 제출 및 개선기간부여 2022년 03월 21일 - 2021년 감사보고서(한정의견) 제출 및 상장폐지사유 추가 - 내부회계관리제도 비적정으로 상장적격성 실질심사 사유 추가 2022년 04월 08일 - 이의신청서 제출 2022년 04월 11일 - 제3자 배정유상증자 주금납입 10억원 2022년 04월 13일 - 제3자 배정유상증자 주식보유현황 보고 2022년 04월 14일 - 개선유예기간 종료 2022년 04월 29일 - 제3자 배정유상증자 추가상장 2022년 05월 06일 - 개선이행내역서 제출 2022년 05월 31일 - 2020년 재감사보고서(한정의견)제출 2022년 06월 07일 - 기업심사위원회개최 및 2022년 8월 31일까지 개선계획이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지여부에대한 심의를 속개하기로 결정 2022년 07월 22일 - 2021년 재감사보고서(적정의견)제출 - 주권매매거래정지기간 변경(감사관련 형식적 상장폐지 사유해소) 2022년 08월 12일 - 상장적격성 실질심사관련 개선계획서 제출 2022년 09월 14일 - 기업심사위원회로 부터 1년간(~'23.09.14) 개선기간을 부여받음 - 주권매매거래정지기간 변경(2020.03.19~개선기간종료('23.09.14)후 상장폐지여부 결정일까지 2022년 09월 30일 - 제3자 배정유상증자 결정 공시 2022년 10월 12일 - 제3자배정 유상증자 기재사항 정정공시 2022년 11월 28일 - 제3자 배정유상증자 주금납입 10억원 - 증권발행결과(자율공시) (제3자배정 유상증자) 2022년 12월 19일 - 제3자 배정유상증자 추가상장 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근 5년내 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
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종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 03월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 2018년 03월 16일 무상증자 보통주 2019년 06월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 2022년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 09월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 09월 11일 2022년 09월 11일 기명식보통주 2020년9월 11일~2022년 9월 11일 주1) 합 계 주1) 관련 공시 (전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr) - 2020년 4월 10일 전환사채 만기전 사채취득 (제1회차)_ 10억원 조기상환 - 2020년 6월 19일 전환사채 만기전 사채취득 (제1회차)_ 20억원 조기상환 - 2020년 8월 20일 전환사채 만기전 사채취득 (제1회차)_ 12억원 조기상환 - 2020년 9월 11일 전환청구권행사 _전환청구금액 18억원, 전환주식수 561,622주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스디시스템 회사채 사모 2019년 09월 11일 2022년 09월 11일 조기상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2018년 03월 15일 운영자금시설자금 운영자금시설자금 소액공모유상증자(제3자배정) 2019년 06월 05일 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 2022년 04월 11일 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 2022년 11월 28일 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2019년 09월 11일 타법인주식취득자금 타법인주식취득자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1)
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재무제표 재작성당사는 투입법에 따른 진행기준 수익인식 등과 관련한 조정사항을 반영하여 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 양 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 조정으로 인하여 2021년과 2020년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 82,682천원과 731,540천원이 감소하였으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 648,858천원 증가하였고 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실은 731,540천원 증가하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도에 관한 사항1) 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 ① 시기 및 대상회사 - 양도 결정일 : 2020년 2월 12일 - 양도 완료일 : 2020년 7월 30일 - 거래상대방 : (주)에스엘바이오닉스 (구,(주)세미콘라이트) ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 현금 유동성 확보를 위해 1,159,663주(1,548,092,256원)를 장내매도 하였습니다. ③ 관련 공시서류 제출일자 - 2020년 2월 12일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) - 2020년 7월 30일 합병등종료보고서 (자산양수도)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 미수금 미수수익 보증금(*1) 불법행위미수금 대여금(*2) 합 계 제21기 매출채권 미수금 미수수익 보증금(*1) 불법행위미수금 대여금(*2) 합 계 제20기 매출채권 미수금 미수수익 보증금(*1) 불법행위미수금 대여금(*2) 합 계 (*1) 보증금은 단기보증금과 장기보증금을 합한 금액입니다. (*2) 대여금은 단기대여금과 장기대여금을 합한 금액입니다.(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정하며, 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서, 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 당해 사업연도 본 보고서 작성일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원, %) 경과기간 3개월이하 3개월초과 6개월 초과 1년 초과 합계 구분 6개월 이하 1년 이하 3년 이하 장부금액 기대손실율 손실충당금 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위:천원, %) 구 분 계정과목 제22기 제21기 제20기 전사 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) (*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100](*2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}](2) 재고자산의 실사내용 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2022년 12월 31일 유관부서와 실시하였고, 2023년 1월 4일 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다. 2. 외부감사인 참석여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인의 입회하에 자산 실사를 진행하고 있습니다.당분기말 재고자산 실사에는 외부감사인 없이 유관부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다. 3. 실사내용 거래명세서 및 입ㆍ출고 수불장을 대사하여 차이를
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확인하였습니다. 장기체화재고는 없으며, 담보로 제공된 재고도 없습니다. 라. 진행률 적용 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)에스디시스템 판교 제2테크노밸리 스마트산단 구축사업 용역(응용SW) 넷케이티아이 (주)에스디시스템 판교 제2테크노밸리 스마트산단 구축사업 용역(상용SW) 넷케이티아이 (주)에스디시스템 노후 119신고접수시스템 교체 사업 경기도 소방재난본부 (주)에스디시스템 정부영상회의시스템 유지보수 사업(22-23년) (2차) 정부청사관리본부 (주)에스디시스템 2022~2023년 도시정보시스템 통합유지보수 용역 (2차) 성남시청 (주)에스디시스템 2022-2023년 소방행정 정보시스템 통합유지관리 용역 (2차) 소방청 (주)에스디시스템 2023년도 경기도자율주행센터 통합 유지보수 용역 차세대융합기술원 (주)에스디시스템 2022년 우면산터널 요금징수시스템 유지관리 용역 우면산인프라웨이 합 계 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정 가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부
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금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정 가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치 측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식 합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 금융자산의 범주별 공정가치 분류방법성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 1) 금융상품별 내역 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 출자금 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 출자금 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 (주1) 당기말 전기말 매입채무및기타채무 (주1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요- 당사는 2001년 설립 이래 지금까지 지능형교통시스템(ITS) 및 각 지자체에서 중점을 두고 추진중인 CCTV 통합관제시스템구축사업, 소방청 재난안전관련사업, 시스템 통합(SI), S/W, H/W, 고속도로 요금징수시스템 설치 및 제조에 이르기까지 모두 골고루 갖춘 국내 유일의 중소기업으로 성장해 왔습니다. 또한 이를 기반으로 하여 지능형주차관제시스템 사업과 더불어 하이패스단말기(2014년 행복단말기 개발 및 보급) 등의 차량용 단말기 제조, 판매 등으로 사업을 확장하였으며, 주로 B2B, B2G를 위주로 독자적인 사업을 수행할 수 있는 역량을 갖추고 사업의 영역을 넓혀가고 있습니다. - 당사는 지난해에 주식거래정지 및 코로나(COVID-19)여파 등 세계적인 경기위축에도 불구하고 전기(2021년) 대비 5.04% 증가한 225억원의 매출을 이루었습니다. - 전기자동차 보급의 확대에 따라 2022년부터 신규사업으로 시작한 전기차충전시스템 구축사업은 2023년에도 계속해서 확대 구축될 예정이며, 향후 요금징수시스템사업 수주를 위해 신규노선, 증설, 노후교체를 위한 설계 업무를 꾸준히 진행하여 지금까지 축적해 온 고속도로 요금징수시스템 분야에서의 핵심역량 강화와 함께 이를 기반으로 한층 진일보한 개념의 고속도로 NON-STOP 시스템 수주를 위해 노력을 할 것이며, 지능형교통시스템(ITS) 및 전국 지자체에서 주요과제로 삼고 중점적으로 추진하고 있는 C-ITS구축사업, 자율주행사업, 재난안전시스템 구축사업 및 유지보수사업 부문에서의 영업력 강화 등을 통하여 영업목표를 달성하는데 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구분 제22기 제21기 증감액 증감율 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 당기손익인식 공정가치금융자산 4. 매출채권및기타채권 5. 불법행위미수금 6. 미청구공사 7. 재고자산 8. 당기법인세자산 9. 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 당기손익인식 공정가치금융자산 2. 유형자산 3. 무형자산 4. 장기기타채권 5. 기타비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 1. 단기차입금 2. 매입채무및기타채무 3. 초과청구공사 4. 기타유동부채 5. 전환사채 6. 하자보수충당부채 7. 공사손실충당부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 기타비유동채무 2. 순확정급여부채 3. 하자보수충당부채 4. 기타비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위 : 천원,%) 과목 2022년 2021년 증 감 증감율 매출액 영업이익(손실) 적자전환 법인세차감전순이익(손실) 적자전환 당기순이익(손실) 적자전환 주당순이익(원) 적자전환 다. 주요경영지표(1) 안정성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 제22기 제21기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (2) 수익성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식
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제22기 제21기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 (3) 자금조달 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 안양저축은행 모자이크홀딩스 유상증자 합계 (4) 사모전환사채 (단위 : 천원) 구분 제1회 사모전환사채 발행일 2019년 9월 11일 만기일 2022년 9월 11일 액면금액 발행가액 이자지급조건 표면금리 3.0% 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 전환청구기간 시작일 2020년 9월 11일 종료일 2022년 8월 11일 전환가액(원/주) 최초전환가액 ※ 관련 공시 (전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr) - 2020년 4월 10일 전환사채 만기전 사채취득 (제1회차)_ 10억원 조기상환 - 2020년 6월 19일 전환사채 만기전 사채취득 (제1회차)_ 20억원 조기상환 - 2020년 8월 20일 전환사채 만기전 사채취득 (제1회차)_ 12억원 조기상환 - 2020년 9월 11일 전환청구권행사 _전환청구금액 18억원, 전환주식수 561,622주 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품등을 포함한 기타유동금융자산의 합계액은 57.3 억원이며, 당사의 순현금성자산은 57.3억원입니다. 참고로 당사의 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 제22기 제21기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업이익 5. 부외 거래 - 회사의 2022년 감사보고서 참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 회사의 2022년 감사보고서 참조
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 아이비케이자산운용(주) 설립연월일 2004년 10월 26일 대 표 자 강남희 본점소재지 서울특별시 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층(02-727-8800) 목 적 사 업 1. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조제1항제3호에서 정한 바와 같은 집합투자업의 영위 2. 투자자문업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 3. 투자일임업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우) 4. 선물투자펀드 운용 5. 콜론시장 거래업무 6. 대한민국의 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조 제1항제1호 및 제2호에서 정한 바와 같은 투자매매업과 투자중개업 중 자기가 운용하는 집합투자기구의 집합투자증권의 투자매매 및 투자중개업무 7. 1호 내지 6호에 부대되는 업무 *회사는 제1항 각호의 업무 외에 필요한 경우 금융위원회 기타 대한민국 관계 행정당국 등으로부터 승인을 얻어 다른 업무를 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 20,000백만원 주요주주(출자자등) 중소기업은행(100%) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 (1) 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금지급 의무를 이행하지않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의용도외 사용금지를 위반한 경우 및 원리금지급 의무의 이행이 현저히곤란하다고 판단되는 경우 선량한관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조제19호 나목, 사모사채인수계약(실물발행용) 제2조 제18호 나목, 전환사채인수계약(등록발행용) 제2조 제1항 제20호 나목 또는 전환사채인수계약(실물발행용) 제2조 제1항 제19호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당발행 회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산인수계약에 따른 기한이익상실 통지서를 발행회사에 발송하여야한다. 그러나 기한의 이익상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는것이 가장 유효적절한 자산관리 방법인 경우에는 그러하지 아니 하다. (3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 중소기업은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게
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지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다. (4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일 이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하기 위하여 관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다. (5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자에게 제출하여야 한다 (7) 제6항에도 불구하고 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료되기 전이라도 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 이상의 금액으로 전환사채를 매수하고자 하는 자가 있는 경우 해당 금액으로 전환사채를 매도하여야 한다. 다만, 자산관리자는 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 보다 낮은 금액으로는 전환사채를 매도할 수 없다. (8) 자산관리자는 전환사채의 전환권을 행사할 수 없다 (9) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (2) 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는
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위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 ▶ 업무위탁계약 제 10 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용 3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등) 4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용라. 자산유동화거래와 관련하여
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중소벤처기업진흥공단에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용 5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자 7. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 원금8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다)9. 제10호 및 제11호 이외에 제2-1회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원10. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자11. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금12. 제13호 및 제14호 이외에 제2-2회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원13. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자14. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금15. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원16. 제17호 및 제18호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원17. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자18. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일(조기상환일을 포함한다)의 원금19. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치20. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급 (3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다. (4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다. (5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게
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교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 ▶ 업무위탁계약 제 12 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에
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여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 ▶ 업무위탁계약 제 9 조 (유동화자산관련 업무의 처리) (3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자의 사전 동의하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는 자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다. (5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 후순위 유동화사채권자와 별도로 협의하여 정하기로 한다. (6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다. 2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항 내지 제7항에 따른 경우는 예외로 한다.) 2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다. 3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위 4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위 (3) 후순위 유동화사채권자가 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다. (4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자가 발행회사를
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),IBK투자증권(주) SF3부IB금융팀 부장 김홍조이사 이학연 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 삼화회계법인 회계사 박진수 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 실장 이창원책임연구원 김신규 NICE신용평가 실장 김은희수석연구원 임영수 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 IBK자산운용(주) 채권운용부 상무 김보형부장 권진백 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 중소기업은행 수탁부 과장 김지언 신용공여기관 - 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 차장 서동훈 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 경기도 김포시에 본사를 두고 있습니다. 국내에 (주)터치게이트, (주)미래디스플레이, (주)아주테크(구, (주)아하헬스케어), (주)그린파워(구, (주)이브이씨글로벌), (주)선광시스템 등 5개사와 해외에 일본법인인 AHA CO., LTD. 및 AHA Europe GmbH 등 2개사, 총 7개사를 종속회사로 하며 에듀테크와 헬스케어를 주요 사업부문으로 영위하고 있으며, 향후 전기차충전기 사업을 주 사업으로 육성하고자 준비하고 있습니다. 사업부문 주요 제품 에듀테크 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 헬스케어 스마트패스 (AI 얼굴인식 피부적외선 체온계) 퓨리토피아 (공기살균정화기) 전기차 충전기 전기차충전기(고속 및 완속) [ 에듀테크 부문 ] (1) 산업의 특성 "에듀테크(Edu Tech)"는 기술을 통해 교육을 혁신하는 것을 의미하며, 단순히 학습을 효과적으로만 하는 것이 아니라, 기술로 교육에 대한 총체적 접근방식을 달리 하는 것입니다. 에듀테크 솔루션은 가장 최신 기술들의 진보에 맞추어 향후 진화, 전개될 것으로 전망되고 있습니다, 예를 들면, 인공지능 (Artificial Intelligence), 사물인터넷(Internet of Things), 증강현실(Augmented Reality), 가상현실(Virtual Reality)등이며, 이러한 기술 분야들은 소위 4차 산업혁명이라고 불리는 빅데이터 분석, 로봇 공학, 무인운송 수단, 3D인쇄 그리고 나노 기술등과도 연계되어 있습니다.에듀테크 사업의 구성을 하드웨어, 소프트웨어 그리고 콘텐츠로 나누어 볼 수 있는데, 아직은 전세계적으로 하드웨어의 비중이 41% (2022년, Grand View Research 조사기준)로 가장 높은 상황이며, 그 가장 중요한 원인은 IFPD(Interactive Flat Panel Display)로 명칭되는 전자칠판의 보급 때문입니다.에듀테크로 변화되면서 교육자들의 가장 큰 고민은 학생들을 좀더 능동적으로 교육에 참여하게 할 수 있는가에 대한 부분인데, 쌍방향 (Interactivity) 기능이 가능한 전자칠판이 해결점의 중요한 기초 역할을 해주고 있습니다. 이에 당사의 에듀테크 사업부문은 전자칠판을 중심으로, 비대면 교육 시스템 기반의 미래형 스마트 스쿨에 필요한 제품, 소프트웨어, 콘텐츠를 융합시켜 전개해 나가고 있습니다. (2) 산업의 성장성에듀테크 전세계 시장의 규모는 2021년 약 120조원 ($106B)에서 2028년 약 430조원 ($377.8B)로 2021~2028년간 연평균 성장률은 약 20%로 전망됩니다. (Grand View Research 보고 기준) 국내 시장의 경우, 교육부에서는 한국판 뉴딜의 대표사업 중 하나로 그린스마트 미래학교를 채택하고, 2021년부터 스마트학습환경 조성을 위해 총 18.5조 규모의 예산을 수립하였으며 이를 통하여 교육 시설의 디지털 전환이 이루어지고 있습니다. 예산 규모의 측면에서도 2022년도 전체 교육부 예산 89조 6,251억원 중 전자칠판을 대상으로 전년 대비 5,132억 원 증가한 6,075억원을 투입함에 따라 공공기관의 디지털 전환 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 특히 전자칠판은 약 5~6년 주기로 돌아오는 지속적인 교체시장의 수요가 있을 것으로 전망되며, 교육시장과 연계된 시장의 성장으로 인해 일부 프리미엄 가격으로 판매되는 수요와 신규 수요의 지속적인 성장이 있을 것으로 전망되고 있습니다. 코로나 팬데믹을 거치며 온라인 교육과 오프라인 교육의 병립이 중요한 화두가 되고 있고, 기존의 비대면 회의시스템을 활용한 현재의 온라인 교육시스템이 한계점을 보여 주면서 교육을 위한 새로운 시스템의 필요성이 대두되고 있습니다. 향후 또다른 팬데믹 등 부득이한 상황이 발생했을 때 환경에 따라 오프라인과 온라인 교육을 교차적으로 효율성 있게 진행할 수 있는 새로운 에듀테크 시장이 확장되며 교육환경의 중심이 될 것입니다. (3) 경기변동의 특성 전자칠판의 경우, 코로나 팬데믹 이후
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LCD Panel, 반도체, 철강재료 등 업계 재고부족 현상에 의거 원가 상승 등 전자칠판 성장에 대한 일부 위험 요소가 있지만, 아직 수요 측면에서는 지속적인 성장세를 유지하고 있는 상황입니다. 초중고의 K-12 교육 시장은 새학기가 시작되기 전인 방학 시점에 설치가 되므로 제조업체 입장에서 보면 제품납기 Lead-Time을 고려할 때 여름철과 겨울철에 수요가 특히 증가하는 특성을 보입니다. (4) 시장여건 온라인 학습이 활성화되면서 에듀테크에 관한 관심은 커져 가고 있습니다. 우선 전자칠판을 중심으로 시장 지배 구조 상황을 살펴 본다면, 국내 대기업 등이 LCD Panel과 Backlighting 생산을 종료하거나 생산지를 중국으로 이전하여 현재 100% 모두 중국에서 제조하여 수입하는 상황이 되었습니다. LCD Panel과 Backlighting은 전자칠판 구조의 절반 이상을 차지하는 핵심 부품입니다. 전자칠판의 주요 Brand Share측면에서도 중국 정부가 중국 내수 제조 기업들에 대해 많은 정책적 지원을 해주면서, 전세계 전자칠판 시장 수요의 약 62%를 중국이 차지하게 되었고, 증가된 중국 내수 물량 규모를 바탕으로 원가 경쟁력을 확보하며 지속적인 전자칠판의 단가를 낮추면서 사업을 추진하고 있습니다. 전자칠판 시장은 2016년 Android OS가 장착된 전자칠판이 출시되면서 100% Android 기반의 전자칠판이 시장을 점유하게 되었고, 터치센서는 IR(적외선) 방식이 주로 보급되고 있습니다. 세계적으로 전자칠판이 기존의 전통적인 칠판을 대체하는 속도가 점점 빨라지고 있습니다. 전세계적으로 전자칠판의 보급률은 약 34%에 이르고 있는데, 선진국의 보급률은 이보다 매우 높은 수준입니다. 주요국 전자칠판 보급률 (futuresource).jpg 주요국 전자칠판 보급률 (Futuresource) 국내 전자칠판 보급률은 2020년까지 13% 수준이었으나, 2022년 그린스마트 미래학교 예산을 책정하면서 35%까지 성장했으며, 2023년 이후로도 학년별로 각 지방교육청들이 주도하여 동 프로젝트 관련 예산을 배정할 예정이기 때문에 전자칠판 시장의 미래는 이제 시작되었다고 볼 수 있습니다. 또한 전자칠판에 익숙해진 학생들을 지도하기 위하여 학원 등 사교육 시장에서 전자칠판에 관한 관심이 증가하고 있는 추세입니다. 결과적으로 2020년까지 전자칠판은 전통산업으로 간주되어 사양산업으로 인식되었으나 2021년 이후 전자칠판 보급 예산이 책정되면서 성장산업으로 인식 변화가 필요하게 되었습니다. 다양한 사양의 전자칠판이 시장에 공급되면서 전자칠판에 관한 기업체들의 관심도 점차 증가하고 있습니다. 우수한 시인성과 쌍방향성, 편리한 자료 공유 등 전자칠판의 장점이 회의 효율성을 높여 줄 수 있다는 점을 일반기업들이 인식하고 있으며, 전세계적으로 2025년까지 기업체 대상 시장이 전체 전자칠판시장의 37%까지 증가할 것으로 예측되고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 에듀테크 사업에 필요한 원천적 기술을 보유하고 있습니다. 전자칠판 관련 터치센서 중 전자기 유도 방식 EMR (Electromagnetic Resonance) 센서 4개 특허, IR (Infrared Ray ; 적외선) 발광 다이오드와 포토다이오드를 이용한 터치 센서 관련 3개 특허, 정전 용량 방식 PCAP(Projected Capacitive) 터치방식 2개 특허, 그리고 두 가지 센서 기술이 복합된 Combo에 대해 PCAP+EMR 센서 기술을 세계 최초로 개발, 2개 관련 특허를 보유하고 있습니다. 실질적으로 당사는 2003년 전자교탁을 세계최초로 개발하였고, 2007년에는 현재의 IFPD인 LCD형 전자칠판을 세계 최초로 개발한 바 있습니다. 현재 중국업체들의 저가 공세에 대응하기 위하여 단순 터치모니터로서의 전자칠판 개발보다는 원격수업을 위해 필요한 화상회의 장비를 제품 개발에 역점을 두고, 인공지능과 같은 신기술을 접목하여 좀더 부가가치를 생성할 수 있는 제품 개발을 진행 중입니다. 아울러, 소프트웨어와 콘텐츠 등 스마트테크 측면에서
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보면, 온라인으로 학생들의 성적과 진도는 물론, 출석과 결석 등 학사 전반을 관리해주는 LMS(Learning Management System)와, 콘텐츠를 학습개체 단위로 개발, 저장, 관리하여 기 개발된 콘텐츠의 재사용성 및 학습자의 특성에 맞는 적용적인 콘텐츠를 제공하는 LCMS(Learning Content Management System)에 대해 기술을 보유하고 있습니다. 또한 다수의 Mobile Device를 모니터링하고 콘트롤하며 교사의 학습자료 및 학생 숙제를 송수신 가능하게 하는 MDM(Mobile Device Management)시스템, 초보자도 쉽게 원격 강의를 할 수 있도록 인코딩하여 다양한 Input 화면을 선택하여 강의 효과를 증대할 수 있는 Live Station, 마지막으로 팬데믹시 원격강의를 효율적으로 할 수 있도록 Live Station에 필요한 모든 기자재를 구비하여 방음, 흡음 기능을 갖춘 Cube 형태의 장비 Live Studio등 IT 기술을 융복합한 에듀테크 기술을 보유하고 있습니다. (6) 영업의 개황 등 당사는 지난 28년간 북미, 유럽, 아시아, 중동지역 등 68개국 약 250개 이상의 거래선들에게 전자칠판과 전자교탁을 판매해 오고 있으며, 동 거래선들을 통해 에듀테크에 대한 신제품 판매를 강화해 왔고, 현재는 In-Cell 및 Zero-Gap 디스플레이 등을 통해 저가 모델 제조사들과의 경쟁에 대비하고 있습니다. 또한 카자흐스탄, 우즈베키스탄 등을 중심으로 CIS 지역의 교육부처와 대규모 스마트러닝 시스템 구축에 대한 대규모의 입찰 Project를 하고 있으며, 일본과 독일에 별도 판매 법인을 두고 해외거점 공략을 활용하는 한 편, 미국 아마존과 같은 온라인에 입점하여 판매를 강화하고 있습니다. 당사는 Live Station과 Cube9(Live Studio)을 결합한 모델을 내수 시장에 안정적으로 진입시켰으며, KOTRA 등의 정부지원 사업 참여를 통해 해외 거래처 소개 및 지사화 방안을 모색하고 있습니다. 국내시장에서는 그린 스마트 미래학교를 비롯한 다양한 정부 프로젝트에 참여하여 수주를 진행중에 있습니다. 기존의 전자칠판 시장은 점점 더 경쟁이 심해지고 있어 당사는 학교마다 여러개의 Live Station을 갖춘 온라인 전용 교실환경을 기반으로 또다른 팬데믹 상황이 오더라도 안전하고 스마트하게 수업을 진행할 수 있는 환경을 새로운 사업모델로 제시하고 있습니다. 또한 대학교, 관공서 및 일반기업체에서 기존의 회의 시스템을 대체하여 합리적인 예산으로 멀티미디어 사용이 가능한 회의 환경을 만들 수 있도록 시장을 주도하고 있습니다. [ 헬스케어 부문 ] (1) 산업의 특성 헬스케어(Healthcare) 산업은 IT 사업의 트렌드에 따라 진화를 거듭하고 있으며 과거에는 질병치료를 목적으로 했지만 21세기 이후에는 질병의 예방 및 관리의 목적으로 변화하고 있고, IT융복합 기술의 발달과 소비자들의 수요로 인해 디지털 헬스케어가 미래의 헬스케어 산업으로 자리를 잡고 있습니다. 스마트 혹은 디지털 헬스케어의 의미를 간략히 요약하여 보면, 정보 통신 기술과 보건 의료를 연결하여 언제 어디서나 예방, 진단, 치료, 사후 관리의 보건 의료 서비스를 제공하는 것입니다. 이처럼 산업의 범위가 상당히 넓어 관련 사업 포트폴리오도 매우 다양하고 복잡하게 나올 수 있는데, 당사의 헬스케어 사업은 IT/의료부문의 융복합 기술을 바탕으로 2019년말부터 발발한 코로나 팬데믹과 같은 공포로부터 바이러스의 예방과 관리에 직접적이고 효과적으로 도움을 줄 수 있는 제품을 중심으로 사업 기반 강화를 하는 것이 주요 추진 사항입니다. 당사는 2020년 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계 스마트패스(SmartPass)의 성공을 기반으로 헬스케어 사업을 확장해 왔으며, 현재는 근본적인 생활대기환경 개선을 위해 공기살균정화기를 주력제품으로 사업을 하고 있습니다. 공기살균정화기 시장은 현재 HS코드 상으로는 공기청정기 시장으로 분류되어 있으며, 제품특성 상으로는 전기소독기(공기소독기)로 성능시험 및 관련인증을
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받고 있습니다. 통상적으로 공기청정기(가정용/상업용), 공기살균정화기(상업용/산업용), 멸균/살균기(의료용)로 구분하고 있으며, 각각 표준을 담당하는 단체가 달라 통합인증 없이 각각 인증이 이루어지고 있는 상황입니다. 구 분 관련표준기관 관련 인증 비고 공기 청정기 청정기 협회 단체표준 공기 살균기 오존자외선 협회 단체표준 공기정화장치 오존자외선 협회 협회표준 공기살균정화기 통합협회 없음 관련 인증 없음 없음 (2) 산업의 성장성 코로나 팬데믹 이후 건강과 환경에 관한 사람들의 인식이 변화하고 공기중의 바이러스, 유해물질, 세균 등 공기 전염에 대한 경각심이 높아지면서 공기청정을 넘어 공기살균에 대한 요구가 증가하고 있습니다. 시장조사 전문기관인 Grand View Research에 따르면 공기청정기의 시장 전망은 2020년 12조원에서 년 평균 10% 성장하여 2028년 25조원으로 2배 이상의 성장성이 예상되는 것으로 보고되고 있습니다. 현재 공기청정기에 적용하는 주요기술은 HEPA Filter (39.9%), Ionic Filters (22.1%), Activated Carbon (20.3 %), 기타 (17.6%) 이며, 기타에 해당되는 부분이 오존(Ozone), 플라즈마(Plasma) 등 살균 기능을 부가한 기술입니다. 향후 2028년까지 HEPA Filter와 Ionic Filter를 적용한 공기청정기의 비중은 점차 감소할 것으로 예상되며, Activated Carbon과 플라즈마와 같은 새로운 기술을 적용한 제품의 비중이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 공기살균 및 정화기능을 갖는 제품의 시장성장은 약 17%로 일반 공기청정기시장 성장률(약 10%)을 상회할 것으로 전망됩니다. 또한 Activated Carbon과 오존, 플라즈마와 같은 새로운 기술을 적용한 제품의 비중이 확대될 것으로 전망됩니다. (3) 국내시장 2020년 국내 청정기 시장규모는 $937M(약 1조원,3백만대) 였으며, 연평균 11.9 % 성장하여 2028년에는 $2,303M (약 2조6천억원) 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 코로나 19상황이 지속되면서 2022년 다양한 공기살균기 성능의 제품들이 출시되었으며, 공공조달 시장도 다수의 업체들이 제품등록을 하였습니다. 당사는 업계 1호로 단체표준인증을 받고 퓨리토피아를 2022년 9월 MAS 조달등록 하였으며 이어서 동 제품이 우수조달제품에도 선정되어 2022년 12월 조달등록 했습니다. (4) 경기변동의 특성 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계 스마트패스는 국내외 COVID-19 확산세에 밀접한 영향을 받습니다. 2021년 델타변이 및 오미크론 변이 이후 2022년까지 각종 변이로 확산되면서 COVID-19는 이제 일상적으로 발생하는 질병이 되었습니다. 향후 수요 측면에서 보면, 코로나 팬데믹이 엔데믹으로 전환되면서 지속적인 변이바이러스의 발생과 신종 플루 등 알 수 없는 새로운 신종 바이러스 등장의 위험요소가 상존하고 있으며, 이로 인해 또 다른 팬데믹이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다. 퓨리토피아는 일반 공기청정기와 다르게 바이러스와 세균 등을 살균하여 정화하는 제품이므로 기후와 계절적인 영향이 크지 않습니다. 반면 일반 공기청정기의 경우 일상생활에서 미세먼지 등의 저감이 주기능이므로 기후와 계절적인 변동요인이 큽니다, 공기청정기의 경우 한국시장은 보급률이 70%를 상회하여 수요가 포화되어 가는 반면 퓨리토피아와 같은 공기살균정화기는 공간살균, 항바이러스와 유해물질을 제거하는 새로운 니즈에 대응하는 제품으로서 새로운 시장을 창출하는 제품입니다. 또한 상업용, 산업용에 가정용을 추가 적용하였으며 경기변동에 무관하게 꾸준한 시장수요가 있을 것으로 예상됩니다. (5) 시장여건 과거 사스 (2003년), 신종플루 (2009년) , 메르스 (2015년) 를 겪으면서 공기살균 성능을 갖는 공기청정기가 일부 출시되었으나, 살균효과가 적고 단발적인 수요로 시장여건이 조성되지 않았습니다. 그러나 코로나의 경우 전 세계적으로 장기화 됨에 따라 공기살균 및 항바이러스 그리고 유해물질