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이자수익 외환차이로 인한 이익(손실) 대손상각비(환입) 상각후원가 금융부채 이자비용 외환차이로 인한 이익(손실) 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 9. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산의 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 IBK기업은행 신용카드한도담보 정기예금 우리은행 차입금 담보 합 계 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 취득원가 장부가액 공정가액 비상장주식 지분증권 ㈜테르텐 지분증권 ㈜엔비어스 지분증권 페타바이㈜ 지분증권 ㈜이지템 지분증권 비경시스템㈜ 합 계 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 전기말 취득원가 장부가액 공정가액 비상장주식 지분증권 ㈜테르텐 지분증권 ㈜엔비어스 지분증권 페타바이㈜ 지분증권 ㈜이지템 지분증권 비경시스템㈜ 합 계 11. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 손실충당금 장부금액 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 미수금 미수수익 대여금 주임종대여금 보증금 차감: 손실충당금 장부금액 (3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동성 항목 매출채권 기타유동채권 미수금 미수수익 단기대여금 대여금 주임종단기대여금 기타유동금융상품 단기금융상품 보증금 유동성 항목 소계 비유동성 항목 장기성매출채권 장기미수수익 장기대여금 대여금 주임종장기대여금 보증금 비유동성 항목 소계 합계 (4) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 5.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 합계 13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 제품 재공품 원재료 합계 한편, 당기와 전기 중 계상된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 재고자산평가충당금환입 합계 14. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 취득원가 장부가액 공정가액 비상장주식 지분증권 ㈜바이오웨이 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 전기말 취득원가 장부가액 공정가액 비상장주식 지분증권 ㈜바이오웨이 (2) 당기 및 전기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 매각(주1) 손상차손 기말 (주1) 당사는 전기중 ㈜바이오웨이 투자주식 201,613주를 주당 12,400원에 처분하였습니다. (3) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분손익 손상차손 잡이익(주1) (주1) 당사는 매각예정비유동자산의 매매계약취소로 인한 계약금을 잡이익으로 인식하였습니다. 15. 정부보조금 당기말 및 전기말 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 기초 증가 감소 기말 정부보조금(소프트웨어) (단위
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: 천원) 구분 전기말 기초 증가 감소 기말 정부보조금(소프트웨어) 16. 투자부동산 당기와 전기 중 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 처분(주1) 기말 (주1) 전기 중 처분하였으며, 471,770천원의 처분이익을 인식하였으며, 중단사업손익에 포함되어 있습니다. 17. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 사용권자산 합계 (주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초장부금액 취득액 처분액 재평가액 손상액 (주1) 감가상각비 기말장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 사용권자산 합계 (주1) 당사는 영업손실의 누적 등에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상차손 금액은 309,272 천원이며 기타비용으로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기초장부금액 취득액 처분액 재평가액 손상액 감가상각비 기말장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 사용권자산 합계 (3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역과 유형자산처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 판매비와관리비 매출원가 경상연구개발비 소계 유형자산처분이익 유형자산처분손실 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 지번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당기말 토지 충청남도 당진시 시곡동 전기말 토지 충청남도 당진시 시곡동 (5) 당사는 유형자산중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 재평가기준일 재평가기관 (주)대화감정평가법인 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법, 거래사례비교법 재평가금액 당기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 재평가전 장부금액 재평가금액 기타포괄손익누계액 토지 18. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초장부금액 취득액 처분액 손상액 (주1) 감가상각비 기말장부금액 부동산 차량운반구 합계 (주1) 당사는 영업손실의 누적 등에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상차손 금액은 272,706 천원이며 기타비용으로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기초장부금액 취득액 처분액 손상액 감가상각비 기말장부금액 부동산 차량운반구 합계 (3) 당기와 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득액 대체 이자비용 지급액 기말장부금액 당기 전기 (4) 당기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과5년 이내 합계 유동 비유동 합계 (5) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 727백만원 (전기: 488백만원)이며 단기/소액 등의 금액이 포함되어 있습니다. 19. 무형자산 (1) 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 (주1) 정부보조금
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장부금액 취득원가 상각누계액 (주1) 정부보조금 장부금액 소프트웨어 개발비 영업권 기타의무형자산 합계 (주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 소프트웨어 개발비 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 취득 무형자산상각비 손상차손 기말 장부금액 (단위 : 천원) 구분 전기 소프트웨어 개발비 영업권 기타의무형자산 (주1) 합계 기초금액 취득 (주2) 무형자산상각비 손상차손 기말 장부금액 (주1) 전기 중 전액 손상차손으로 인식 하였습니다. (주2) 정부보조금 수령액 70,000천원 차감되어 있습니다. (3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 771백만원(전기: 996백만원)입니다. (4) 영업권의 손상평가 전기 중 통신장비 제조 및 판매부문에 배분된 영업권 손상평가를 수행하였으며, 내용은 다음과 같습니다. 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다.순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다.현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다. 구분 전기말 통신장비제조 및 판매 소프트웨어, 개발비, 고객관계 상각비는 판매비와 관리비로 계상됩니다. 20. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 보통주지분율(%) 취득원가 장부가액 당기말 전기말 ㈜컨버즈네트웍스 보안소프트웨어 개발 및 판매 대한민국 ㈜알피티코리아 카라반 캠핑장 운영 대한민국 ㈜알피티글로벌(주1) 카라반 캠핑장 운영 대한민국 이동통신용 중계기 판매 일본 합계 (주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초가액 취득액 처분액 손상액 기말가액 ㈜컨버즈네트웍스 합계 (단위 : 천원) 구분 전기 기초가액 취득액 처분액 손상액 기말가액 ㈜컨버즈네트웍스 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 당기말 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아 ㈜알피티글로벌 전기말 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아 ㈜알피티글로벌 (4) 종속기업 손상평가당사는 당기 중 종속기업투자주식에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당기 전기 ㈜컨버즈네트웍스 (주1) 전기 중 지분 100%를 매각 완료 하였습니다. 종속기업투자주식에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다.순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였으며, 사용가치의 측정은 미래현금흐름의 할인을 통하여 결정되었습니다.회수가능액의 측정은 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다. ① 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년
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이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.종속기업투자주식에 대한 회수가능금액을 결정하기 위해, 동종산업의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 사용가치 계산에 사용한 할인율은 다음과 같습니다. 종속기업명 당기말 전기말 ㈜컨버즈네트웍스 ② 순자산가치평가를 위해 종속기업이 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경 등을 고려하여 종속기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다. 평가대상회사의 재무제표 상 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하였습니다. 21. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 금액 내역 서울보증보험㈜ 이행(계약) 이행(하자) 이행(지급) 신용보증기금 차입금 지급보증 무역보험공사 차입금 지급보증 수출대금 지급보증 합계 (2) 당사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 당사 소유 담보자산 (단위 : 천원) 제공받은자 제공한 담보자산 채권최고액 채무내역 종류 금액 기업은행 토지, 건물 장기차입금,유동성장기부채 우리은행 정기예금 단기차입금 22. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 23. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금(주1) 합계 (주1) 당기말과 전기말 금액에는 계약부채가 포함되어 있습니다. 24. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행 운전자금대출 운전자금대출 구매자금대출 수협은행 운전자금대출 우리은행 운전자금대출 하나은행 무역금융대출 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행 중소기업자금대출 유동성장기부채 합계 (4) 당사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2025년 2026년 합계 25. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초가액 대체 전입액(환입액) 기말가액 유동 비유동 복구충당부채(주1) 수선의무(주2) 합계 (주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기초가액 대체 전입액(환입액) 사용 기말가액 유동 비유동 복구충당부채(주1) 수선의무(주2) 합계 (주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다. (1) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
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구분 당기 전기 당기근무원가 부채에 대한 이자비용 사외적립자산의 기대수익 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생산 순부채 (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초확정급여채무 당기근무원가 이자비용 보험수리적손익 (법인세효과 차감전) 지급액 기말 확정급여채무 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 사외적립자산의 기대수익 보험수리적손익 (법인세효과 차감전) 지급액 수수료 기말 사외적립자산의 공정가치 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 차감전) 법인세효과 순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 차감후) (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 (주1) 사외적립자산의 기대수익률 기대임금상승률 (주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참고하여 결정하였습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (8) 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 당기말 전기말 당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.77년 ~ 10.77년 입니다. 27. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주 당기말 전기말 수권주식수 발행주식수 자기주식수 11,007 주 11,007 주 유통주식수 주당액면금액 500 원 500 원 자본금 (2) 당기와 전기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 유상증자(주1) 기말발행주식수 (주1) 당기와 전기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이사회 결의일 납입일 주식수 주당 발행가액 납입금액 당기 500 원 전기 792 원 28. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기
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549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 381백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 당기 중 환입된 105백만원이 발생되어 있습니다. (주2) 당사는 전기말 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 9백만원을 설정하고 있었으나 당기 중 9백만원이 모두 환입되어 설정된 충당금은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전기말 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아(주1) ㈜알피티글로벌(주2) 기타특수관계자 임직원 합 계 (주1) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 486백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 전기 중 환입된 81백만원이 발생되어 있습니다. (주2) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 9백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 전기 중 환입된 103백만원이 발생되어 있습니다. (주3) 당사는 전기말 현재 CONBUZZ GLOBAL, INC 대여금에 대한 충당금 268백만원을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고 주요 경영진 임직원 IBK기업은행 차입금연대보증 하나은행 수협은행 신용카드한도보증 합계 (6) 당기와 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 (주1) 퇴직급여 합계 (주1) 상기 보상내역은 당기와 전기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 운전자금대출 IBK기업은행 구매자금대출 운전자금대출 우리은행 무역금융대출 하나은행 합계 (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 제공한자 지급보증처 지급보증금액 채무금액 비고 주요 경영진 임직원 IBK기업은행 차입금연대보증 하나은행 수협은행 신용카드한도보증 합계 (3) 진행중인 소송사건 원고 피고 관할법원 소송금액 비고 김만수 당사 서울중앙지방법원 581백만원 (주1) ㈜씨에스이공 당사, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌 서울중앙지방법원 600백만원 (주2) (주1) 당사는 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 것이 입장입니다. 특히 기존 소송이 2021년 9월 6일 원고의 소 취하로 종결되었음에도 불구하고 현재의 추심금청구는 이유없으며, 이에 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다. (주2) 주식회사 씨에스이공이 ㈜알피티글로벌에 청구한 소송으로 그 내용은 주식회사 씨에스이공이 당사, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 운영하여 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송으로, 당사는 카라반운영위탁비용 등을 모두 지급하였으며, 원고는 본인이 주장하는 대금의 존부를 인정할 만한 어떠한 증거를 아직까지도 입증하지 못하고 있습니다. 특히 위탁수수료는 그 지급의무가 ㈜알피티글로벌, ㈜알피티코리아가 부담할 뿐이고, 당사는 아무런 지급의무가 없는 등 적극적으로 응소하고 있습니다. 또한 원고는 카라반위탁운영계약상 당사에 부담하는 채무의 불이행으로 인하여 위약벌에 따른 위약금을 배상할 책임이 있어, 당사는 본소송에 반소로 위약금의 배상을 원고에게 청구하고 있습니다. 2023년 6월 14일 당사의 승소로 위약벌금 5억원이 전액 인용되었으나 2023년 6월 30일 원고가 항소하였으며, 항소에 대한 첫 변론 기일은 2023년 11월 3일 진행되었습니다. 이후 2024년 1월 19일 2차
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변론기일 진행 및 2024년 3월 29일자로 다음 변론 기일이 예정되어 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 컨버즈글로벌 채권출자전환 사용권자산 및 리스부채의 인식 대여금의 유동성대체 토지재평가 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 전기초 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 전기말 순부채 당기초 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 당기말 순부채 (주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. 40. 중단사업 (1) 당사는 각종 지류의 OEM 생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 04월 26일에 매각하였습니다. 동 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(2) 당기와 전기의 중단영업으로 분류한 사업부문과 관련된 주요 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 중단영업의 세후이익 중단영업처분으로 인한 이익 중단영업이익 (3) 중단영업으로 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (4) 사업양도에 따른 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 재고자산 자산총계 유동부채 매입채무 기타채무 부채총계 처분한 순자산 장부금액 합계 (5) 중단영업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 처분이익(손실) (6) 중단영업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 41. 주권매매정지 당사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 당사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 당사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의 신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도 말 현재 완전 자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2022년 10월 26일 기업심사위원회에 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 11월 15일 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 당사는 2022년 12월 6일 유가증권시장 상장공시위원회에 상장폐지 결정에 대한 이의 신청서를 제출하였고 2023년 12월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후 당사는 2023년 12월 26일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2025년 1월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 개선기간 중에는
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당사 발행 주권의 매매거래정지가 지속됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 44 조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 44조의 1(분기배당) ①이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말 일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계 액 6.당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 아니하여, 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 무상감자 보통주 감자비율 90% 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환
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잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반소액공모) 운영자금 : 990,000 운영자금 : 990,000 유상증자(일반소액공모) 운영자금 : 999,999 운영자금 : 999,999 유상증자(주주배정 공모) 운영자금 : 13,054,000채무상환자금 : 2,786,000 운영자금 : 13,054,000채무상환자금 : 1,255,580 주1) 주1) 모집된 자금이 일부만 사용됨에 따라, 별도의 자금운용없이 계속적으로 당사 통장에서 보관하며 최초 사용목적에 부합하는 방식으로 사용할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 : 999,995타법인 증권취득 : 1,000,000 운영자금 : 999,995타법인 증권취득 : 1,000,000 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 주1) 주1) 증자대금은 현재 전액 당사 통장에서 보관 중이며, 신규 사업 진출을 위한 목적으로 사용할 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 이용에 유의할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 나. 합병 등에 관한 사항합병에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병 등의 사후정보'를 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종대여금 장기대여금 보증금 선급금 장기매출채권 장기미수수익 합계 제14 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종대여금 장기대여금 보증금 선급금 장기매출채권 장기미수수익 합계 제13 기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 주임종단기대여금 장기대여금 보증금 선급금 장기매출채권 합계 3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타금융자산 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 당기말 만기일미도래 1년이하 1년초과 합계 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액
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손상금액 채권잔액 손상금액 유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금(유동) 주임종단기대여금 비유동 장기대여금 주임종장기대여금 보증금(비유동) 장기미수수익 장기성매출채권 합계 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제15기 제14기 제13기 비고 통신네트워크 및 커스터머 외 제품 자사 브랜드 홍보 및 인스타그램등의 광고 프리랜서를 위해 반출된 타처보관 재고를 포함하고 있습니다. 도착일 기준 수익인식기준의 적용에 따른 운송중인 제품이 재고로 포함되어 있습니다. 평가충당금 상품 평가충당금 재공품 일본 현지 법인 AS대응용 예비품 재고 등이 타처보관재고로 포함되어 있습니다. 평가충당금 원재료 일본 현지 법인 AS대응용 예비품 재고 및 외주가공업체에서 보관중인 일부 사급자재 등이 타처보관재고로 포함되어 있습니다. 평가충당금 부재료 저장품 평가충당금 미착품 재고자산(소계) 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.46회 5.00회 5.24회 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자- 3,6,9,12월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인: 삼화회계법인 입회실사) 기준으로 매년 5회 재고자산 실사를 실시합니다.- 제13기 실사일: ICT/블랙박스 사업부 2021년 12월 30일, 제지사업부 2021년 12월 31일- 제14기 실사일: ICT/블랙박스 사업부 2022년 12월 30일, 제지사업부 2022년 12월 30일 - 제15기 실사일 : ICT/블랙박스 사업부 2023년 12월 29일, TINT PPF 사업부 2023년 12월 29일 (2) 실사방법- 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 실시합니다.- 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.- 사외보관 재고: 타처 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 외부감사인은 기말 감사를 위하여 년 1회 당사의 재고실사에 입회하여 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.7. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매각예정비유동자산 8. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 매출채권 미수금 미수수익 매출채권및기타유동채권 소계 단기대여금및수취채권 단기대여금 주임종단기대여금
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단기대여금및수취채권 소계 기타유동금융자산 단기금융상품 보증금 기타유동금융자산 소계 장기매출채권및기타비유동채권 장기미수수익 보증금 장기매출채권및기타비유동채권 소계 장기대여금및수취채권 주임종장기대여금 장기대여금및수취채권 소계 상각후원가 금융자산 소계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 ② 금융부채 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 비유동리스부채 장기차입금 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치 와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 제지사업부의 OEM생산처의 회생신청으로 인한 OEM계약 해지사유 발생 및해당 사업의 지속적인 손익 악화로 인하여 제지사업부를 매각하고 영업중단 공시를 하였습니다. 향후 주업종인 ICT사업에의 집중 및 신사업 개척을 통하여 영업이익의 제고를 추진할 예정입니다. 또한 (주)비앤피주성을 대상으로 최대주주변경을 수반하는 대규모의 제3자배정 유상증자를 통하여 풍부한 현금 유동성 확보 및 재무구조를 개선하였으며 이를 통한 운송 및 물류사업의 신규 진출을 예정하고 있습니다. 금년에는 기술트렌드 변화에 적극 대응하여 주업종인 ICT 사업의 안정적인 매출과 운송 및 물류사업을 통한 새로운 성장 동력을 발굴하여 매출과 영업이익의 극대화를 위하여 전력하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(K-IFRS 연결재무제표 기준 작성) (단위 : 원) 구분 당기 전기 증감액 증감율(%) [비유동자산] [유동자산] 자산총계 [비유동부채] [유동부채] 부채총계 [납입자본] [이익잉여금(결손금)] [기타자본구성요소] 자본총계 유동비율 부채비율 주요 증감내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감액 증감율(%) 비고 현금및현금성자산 당기 중 유상증자를 통한 현금및현금성자산 유입 매출채권 매출채권 관리를 통한 회수율 증가 영업권 종속회사 실적 부진으로 인한 영업권 손상 인식 매입채무 매입채무의 감소 장기차입금 장기차입금의 유동성 대체 나. 영업실적(K-IFRS 연결재무제표 기준 작성) (단위 : 원) 구분 당기 전기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융손익 기타손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용 계속기업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) 당기순손실 기타포괄손실 총포괄손실 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) 비지배지분 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 계속영업총포괄이익(손실) 중단영업총포괄이익(손실) 비지배지분 계속영업총포괄이익(손실) 중단영업총포괄이익(손실) 당기 중 제지사업 중단 및 전기 중 미국법인인 CONBUZZ GLOBAL, INC 지분 전량을 처분으로 인하여 매출액은 전년대비 9.8억원 감소한 239억원을 기록하였으나, 과감한 구조조정 및 납품단가의 인상을 통하여 영업손실은 전기대비 35억원 감소한 13억원을 기록하였습니다. 중단영업과 관련된 자세한 내용은 " 마. 중단사업 "의 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 현금흐름(K-IFRS 연결재무제표 기준 작성) (단위 : 원) 구 분 당기 전기 영업이익(손실) 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 기말의 현금 라.
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주요경영지표(K-IFRS 연결재무제표 기준 작성) (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계산식 증감율(%) 유동비율 (유동자산/유동부채) 부채비율 (부채총계/자본총계) 순차입금비율 (장기차입금+단기차입금+사채+유동성장기부채) / 자산총계 유동비율은 전기대비 77.7% 증가한 346.9%, 부채비율은 56.67% 감소한 53.3%, 순차입금비율은 12.2% 감소한 20.0%를 나타내고 있으며 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 마. 중단사업 (1) 연결회사는 북미지역에서 블랙박스 및 틴트필름 장착 및 유통을 주영업으로 영위하던 커스터머사업부문 종속법인 CONBUZZ GLOBAL,INC의 보유 주식 전량을 2022년 12월 30일에 매각하였습니다. 이에 동 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하여, 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(2) 연결회사는 각종 지류의 OEM 생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 04월 26일에 매각하였습니다. 이에 동 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(3) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 중단영업의 세후이익 중단영업처분으로 인한 이익 중단영업이익 (4) 중단영업으로 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 외화환산차이 (5) 중단영업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 합계 (6) 사업양도에 따른 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타자산 자산총계 유동부채 매입채무 차입금 기타채무 비유동부채 기타부채 부채총계 처분한 순자산 장부금액 합계 (7) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 자본에서 재분류된 중단영업순자산과 관련된누적환산차이 처분이익(손실) (8) 중단영업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 (바) 자산 손상 인식연결회사는 당기 중 종속기업의 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 결과 영업권에 대한 손상차손 566백만원(전기: 2,378백만원)을 인식하였습니다. (1) 당기와 전기 중 무형자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 당기 전기 영업권 사용가치 고객관계 사용가치 (2) 영업권의 손상평가 당기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 통신장비제조 및 판매 통신보안솔루션 통신장비 판매 및 유지보수 합계 상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다. 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 통신장비제조 및 판매
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통신보안솔루션 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행 운전자금대출 운전자금대출 구매자금대출 수협은행 운전자금대출 우리은행 운전자금대출 하나은행 무역금융대출 주요경영진 운영자금 합계 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행 중소기업자금대출 유동성대체 합계 다. 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 상환연도 금액 2025년 2026년 합계 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 종속회사(39개사)를 통하여 기업정보 및 개인신용정보사업, 신용카드거래승인과 현금영수증발행에 관한 정보처리와 기기를 유통하는 사업, 무인화운영 사업, 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 제조업, 기타사업 등을 영위하고 있습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할수 있는 장점이 있습니다.당사는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 39개 종속회사를 두고 있으며, 당사의 영업수익은 종속회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. (1) NICE평가정보㈜ 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보㈜는 국내 최초 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 신용조회업 라이선스 인허가를 통해 개인신용정보사업(CB사업)과 기업정보사업을 영위하고 있으며, 이를 시작으로 자산관리, 빅데이터 서비스를 포함해 제공하고 있습니다. 2020년 데이터3법(신용정보법ㆍ개인정보보호법ㆍ정보통신망법) 전면 개정 시행에 따른 금융데이터 시장의 성장과 NICE그룹과의 시너지, 지속적인 서비스 고도화를 위해 본인신용정보관리업(이하 '마이데이터') 본허가 취득을 통해 토탈 금융인프라 전반의 사업을 영위하고 있습니다. (2) 한국전자금융(주)1) 현금사업부문(1) ATM 관리사업ATM 관리사업은 개별 은행이 설치하여 운영하고 있는 무인점포, 점외 CD/ATM 기기의 제반 관리업무를 회사와 같은 전문업체가 은행을 대신해 일괄적으로 수행하는 서비스업입니다. 주요 업무 범위는 장애처리, 자금정산, 현금수송, 보안관리, 환경관리 등의 Category로 구분할 수 있습니다. 은행권은 이와 같은 Outsourcing을 통해 ATM 관리비용의 절감, 기기관리에 따른 업무부담 해소, 전문업체의 효율적 기기관리를 통한 고객 만족도 제고 등의 효과를 거두고 있습니다.(2) ATM VAN 사업현재 국내에서 CD/ATM기기를 통해 고객들에게 금융서비스를 제공하는 사업자는 금융기관과 ATM VAN 사업자로 구분될 수 있습니다. ATM VAN 사업자는 자체 CD/ATM기기를 통해 제1금융권, 제2금융권 고객을 대상으로 각종 금융서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서비스는 예금인출, 현금서비스, 계좌이체 등 금융서비스와 전자화폐 충전 등의 부가서비스가 있습니다.(3) 현금물류사업대형 유통점, 금융기관 등 현금유통이 많은 사업장의 현금수납, 수송, 정산과 같은 현금 처리와 관련된 제반 업무를 대행해 주는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 모빌리티사업부문가. 주차사업주차원 인건비 부담 완화, 24시간 365일 가동에 따른 매출 제고 등의 니즈에 따라 기존 유인주차장을 무인화하고 있으며, 철도역사, 대학교, 병원, 오피스빌딩, 건물 부설공간 및 나대지 등 주차 수요가 발생하는 모든 곳에서 주차장 운영서비스를 제공하고 있습니다. 사업모델은 크게 2가지로 주차장을 매입하거나 공간을 빌려 회사가 직접 주차장을 운영하면서 주차요금을 매출로 인식하거나, 주차장 운영을 대행하면서 용역료를 수취하는 사업을 영위하고 있습니다. 나. 전기차 충전사업아파트, 오피스빌딩, 공공기관 등에 전기자동차 충전기를 설치/운영하며 충전서비스를 제공하고, 충전수수료를 수취하는 사업으로 ATM/무인주차사업과 유사한 적층형사업구조를 가지고 있으며 24시간 서비스를 제공할 수 있는 오프라인 운영인프라를 갖추고 있는 회사에 적합한 사업입니다. 3)
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무인화솔루션사업가. KIOSK사업비대면/비접촉 방식으로 주문, 결제, 발권 등의 업무를 수행하는 무인자동화기기인 KIOSK를 유통점, 공항, 병원, 음식점, 패스트푸드, 커피숍 등 다양한 업종에 공급하고 있습니다. KIOSK를 도입하는 고객은 인건비 대체를 통한 비용절감, 빠른 업무처리, 효과적인 거래관리 등의 효과를 거둘 수 있으며, 회사는 일시판매와 렌탈, 유지보수 등 다양한 형태의 상품과 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 영상보안솔루션사업금융기관, 아파트, 공공기관 등을 대상으로 CCTV, DVR 등의 보안시스템을 공급하는 사업으로 최근에는 AI기반의 영상분석을 통한 고도화된 보안솔루션을 구축함으로써 현장에서 발생한 이벤트를 인지하여 사후 대응 중심에서 사전 예방 중심으로 변화하고 있습니다. 4) 기타 유관 사업 회사는 국내의 주요 금융기관, 대형백화점, 대형할인점 등의 고객을 대상으로 현금 및 유가증권 등의 운송서비스를 제공하고 있습니다. 전국단위의 업무수행이 가능한 네트워크, 특수제작된 차량, 풍부한 업무노하우 및 보안장비로 무장된 현송전문요원에 의해 안전하고 편리한 현금운송서비스를 제공하고 있습니다. 또한 부동산 임대 및 매매업, 부동산 관리업, 주차장 운영업을 영위하며 대전광역시 둔산동 소재 주차빌딩을 매입하였으며 근린생활시설 임대사업 및 주차장 임대/운영사업을 영위하고 있습니다.그 외 컴퓨터 통신기기와 주변기기 제조 및 설치업, 영상보안솔루션 등과 관련된 소프트웨어 개발 및 용역업 등을 통하여 영상데이터의 처리를 필요로 하는 일련의 하드웨어 및 소프트웨어 일체를 통합하여 플랫폼 형태로 제공하고 있습니다. (3) NICE정보통신(주) 당사의 주요종속회사인 NICE정보통신㈜는 Total Payment Service Provider로서 카드조회단말기 상품판매 및 VAN사업과 그에 연관된 신사업(택스 리펀드 등)을 수행하고 있습니다. 회사는 VAN업계 1위 사업자로, 점유율 27.7%(2023년 누적)를 실현하고 있으며, 일 평균 18.4백만 건 이상의 온,오프라인 신용카드 거래 승인을 처리하고 있습니다. 국내 全 9대 카드사와 연동 및 간편결제 서비스 제공이 가능한 VAN사업자로서, 최고의 모바일 결제 기술력과 함께, VAN업계 유일하게 독자 IDC 센터를 보유하여, 전국 63만 개 이상의 가맹점에 빠르고 안정적인 지급 결제 서비스를 제공합니다. (4) NICE인프라㈜당사의 주요종속회사인 나이스인프라㈜는 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 계열회사의 안정적인 사무공간 확보를 지원하기 위하여 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 여의도(1개), 마포(1개) 등 총 2개 사업장을 두고 있으며, 그룹내부수요를 위주로 운용되고 있어 비교적 해당산업 및 시장여건 변화에 민감하게 영향을 받지는 않습니다. (5) 케이아이에스정보통신㈜당사의 주요종속회사인 케이아이에스정보통신㈜은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업과 동일한 바, 사업의 내용, 산업의 특성 및 시장여건 등에 관한 사항은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (6) NICE페이먼츠㈜당사의 주요종속회사인 NICE페이먼츠㈜는 PG사업을 주요 사업으로 수행하고 있습니다. 온라인 결제대행(PG), 간편결제, 펌뱅킹(CMS), 결제대금예치(ESCROW), 가상계좌 (ASP), 외국환업무, 요우커결제(Paypro) 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, ㈜제이티넷과의 합병으로 NICE정보통신(주) 와 동일하게 VAN사업 또한 영위하고 있습니다. 당사의 주요종속회사인 (주)아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd.는 2차전지 기술과 반도체 기술을 바탕으로 IT관련 기능 융ㆍ복합형 제품을 개발 및 생산 , 판매하는 회사입니다 주요 사업인 2차전지 보호회로 사업 , 전자담배 사업과 함께 배터리 Pack 및 디지털센서 사업을 영위하고 있습니다 . 또한 자동차 전장 및 중형배터리 시장으로 사업영역 확대를 계획하고 있습니다 그 중 회사 매출의 60% 이상을 차지하는 2차전지 보호회로 사업은 회사에서 세계최초로
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개발한 POC(Protection On e Chip) 및 PMP(Protection Module Package)를 기반으로 하여 스마트폰, 웨어러블 기기 등 소형 IT 시장에서 광범위하게 적용되고 있습니다. 특히 PMP는 회사만의 반도체 기술을 적용한 제품으로서, 기존의 보호회로인 PCM 대비 소형화, 안정성 및 유연성을 갖춘 제품이며 고객의 배터리팩 설계시에 다양한 편의성과 효율성을 제공하고 있습니다. 이는 동일한 Size에서 최대의 배터리 용량과 효율적인 공간 활용에 적합한 제품이라고 할 수 있습니다. 또한 회사는 2022년 전자담배 시장에 진입하여 사업영역을 확대하였습니다. KT 궐련형 전자담배 '릴 하이브리드 Ez'와 액상 카트리지를 양산하여 공급하고 있으며 2023년 2월에는 전자담배 해외 수출을 개시하였습니다. 현재 회사의 보호회로 생산 공장은 국내와 베트남에 위치하고 있으며 전자담배 기기는 베트남에서, 카트리지는 국내 및 베트남에서 생산하고 있습니다. 또한 해외 고객사에 대한 신속한 영업활동과 대응을 위하여 중국내 영업사무소와 미국 법인을 운영하고 있습니다.(8) (주)NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd.당사의 주요종속회사인 (주)NICE엘엠에스와 LMS VINA Co., Ltd.는 고강도 친환경 알루미늄 합금제품을 전문으로 제조, 공급합니다. 알루미늄 합금소재 개발부터 최종제품 가공까지 일괄 제조공정을 보유하고 있으며 고강도 알루미늄 합금을 기반으로 한 자동차부품 및 전자부품 생산능력을 보유하고 있습니다. 특수합금 제조 능력을 이용한 다양한 고객의 요구사항 대응 및 고부가가치 제품 생산이 가능하고 신소재 특허합금(ECO-Mg, ECO-Al) 및 합금 엔지니어링 능력 보유로 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. 자동차 구조재, EV 배터리부품 등 자동차 수명기간동안 안정적인 물량 확보가 가능하고 원가경쟁력을 갖춘 제조기반을 확보하고 있습니다. (9) 나이스디더블유알(주)당사의 주요종속회사인 나이스디더블유알㈜는 투자 및 경영컨설팅을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 변화하는 비즈니스환경을 선도하고 지속적인 그룹 사업 포트폴리오 혁신을 위하여 미래 성장 가능성이 존재하는 우수기술 사업을 발굴하고 그룹 사업과 시너지를 창출할 수 있는 부문에 대한 전략적 제휴 및 투자를 수행 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부분 구체적용도 주요상품등 회사 제38기(주1) 제37기(주1) 제36기(주1) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자산관리 채권회수대행 및 부실채권 매입투자 NICE신용정보(주), NICE인베스트대부(주) 신용평가 회사채 및 기업어음 평가 NICE신용평가㈜ 지급결제 카드거래 승인대행 외 NICE정보통신㈜, 케이아이에스정보통신㈜, NICE페이먼츠㈜ 등 무인화운영 CD VAN, ATM 관리, 무인주차, KIOSK 등 한국전자금융(주), NICE씨엠에스㈜ 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주) 등 제조 전자부품, 비철금속 압연, 압출 및 연신제품 등 (주)아이티엠반도체,(주)NICE엘엠에스 등 기타 채권시가평가, 지분법, 임대, 전산, 경영관리용역등 NICE피앤아이(주), NICE인베스트먼트(주), NICE인프라(주) 등 단순합계 내부거래 총합계 차감: 중단사업매출 계속사업 매출 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제36기 39개 추가 : 포스뱅크솔루션즈(주), 시큐어파킹코리아(주), (주)리얼허브제외 : (주)오케이포스, 나이스플러스(주), 나이스네트워크(주), 엔비피상생대부(주) 제37기 37개 추가 : 나이스인베스트대부(주)제외 : (주)제이티넷, NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) 제38기 39개 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 회사명 품목 제38기 3분기 제37기 제36기 NICE평가정보(주) KIS-LINE 80만원/월,ID 80만원/월,ID 80만원/월,ID 본인정보조회
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회원 20천원/년 비회원 10천원/1일 회원 20천원/년 비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 신용조회 정액제 또는 종량제 형태로 계약되 며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되 며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 채무불이행정보 등록대행 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 솔루션컨설팅 1~5억원/건 1~5억원/건 1~5억원/건 신용인증송부 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 TCB보고서 표준:75만원/건 약식:50만원/건 간이:36만원/건 표준:75만원/건 약식:50만원/건 간이:36만원/건 표준:75만원/건약식:50만원/건간이:36만원/건 한국전자금융(주) ATM관리 서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 화상감시시스템 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE페이먼츠㈜ PG서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 케이아이에스정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)NICE엘엠에스 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE인프라(주) 부동산임대 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)아이티엠반도체 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 나이스디더블유알(주) 경영컨설팅 및 투자 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 서울특별시 영등포구 여의도동 등에 토지, 건물, 구축물,
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기계장치 , 비품 등의 설비를 아래와 같이 보유하고 있습니다. 가. 보고기간 중 생산설비의 변동내역 (단위:백만원) 과목 기초 취득 감소 감가상각비 손상 기타증감 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 투자부동산 합계 나. 영업에 중요한 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 (주)NICE홀딩스 IDC부지 서울시 NICE평가정보(주) IDC부지 서울시 나이스1사옥 서울시 NICE인프라(주) 나이스1사옥 서울시 (주)오케이포스 본점 서울시 NICE페이먼츠(주) 사무실 서울시 웨이브포스(주) 본점 안산시 NICE정보통신(주) 주유소 용인시 (주)리얼허브 본사 부산시 서울사무실 서울시 한국전자금융(주) 오산 그린 주차장 오산시 의정부 해피타워 주차장 의정부시 김포 월드애비뉴 주차장 김포시 양주 드림월드 주차장 양주시 고양 글로벌테마 주차장 고양시 구리 갈매중앙파크타워 주차장 구리시 고양 원흥KB주차타워 고양시 평택 우리타워주차장 평택시 (주)아이티엠반도체 본사 청주시 2공장 청주시 3공장 안산시 3공장 안산시 1공장 베트남 2공장 베트남 3공장 베트남 4공장 베트남 5공장 베트남 (주)NICE엘엠에스 본사 예산군 2공장 예산군 4공장 원주시 나이스파크둔산(주) 대전 둔산코어타워 대전시 계 주) 투자부동산, 건설중인자산으로 분류된 토지 및 건물이 포함되어 있습니다. 주요 물적자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 다. 생산능력 당사의 주요종속회사 중 제조회사인 (주)ITM반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd., (주)NICE엘엠에스, 의 생산능력 및 생산실적 등은 아래와 같습니다.당사 및 타 주요종속회사는 서비스 업체이므로 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 가동률에 관해서는 해당사항이 없습니다. 1) (주)ITM반도체 - 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 제품 품목명 구 분 2023년 2022년 2021년 PMP 생산능력 생산실적 가 동 률 - 생산능력 산출 기준 (단위 : 천개) 구분 2023년 2022년 2021년 PMP 가동월수(월) 월 Capa 연 Capa 주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계 주3) 연 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa) (단위 : 천개) 제 품 품목명 구 분 2023년 2022년 2021년 POC 생산능력 생산실적 가 동 률 PMP 생산능력 생산실적 가 동 률 - 생산능력 산출기준 (단위 : 천개) 구분 2023년 2022년 2021년 POC 가동월수(월) 월 Capa 연 Capa PMP 가동월수(월) 월 Capa 연 Capa 주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계 주3) 년 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa) 3) (주)NICE엘엠에스, - 생산능력 및 생산실적 압출기 구 분 2023년 2022년 2021년 생산능력 (ton) 생산실적 (ton) 가동율 (%) 생산능력 (ton) 생산실적 (ton) 가동율 (%) 생산능력 (ton) 생산실적 (ton) 가동율 (%) 3호기(NICE엘엠에스) 생산능력 (ton) 생산실적 (ton) 가동율 (%) 4호기((주)NICE엘엠에스) 생산능력 (ton) 생산실적 (ton) 가동율 (%) 주1) 생산능력기준: 근무일(25일/월), 근무시간(22시간), 계획비가동률(5%) 주2) 2호기 전기대비 생산실적 증감사유 : 냉각설비 공사로 1, 3월 생산 중단 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 매출은 서비스를 기준으로 기업 및 개인신용정보사업, 자산관리사업, 신용평가사업, 지급결제사업, 무인화운영 사업, 제조업 및 기타사업 등으로 구분되며, 매출현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부분 매출유형 제38기(주1)
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제37기(주1) 제36기(주1) 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 내수 수출 계 자산관리 채권회수대행 등 내수 수출 계 신용평가/PF평가 회사채 및 기업어음 평가/PF평가 내수 수출 계 지급결제 카드거래 승인대행 외 내수 수출 계 무인화운영 CD VAN, ATM관리 등 내수 수출 계 제조업 전자부품, 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 등 내수 수출 계 기타 지분법,경영관리용역 등 내수 수출 계 내부거래 경영관리용역 등 내수 수출 계 총합계 내수 수출 계 중단사업 매출 내수 수출 계 계속사업 매출 내수 수출 계 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제36기 39개 추가 : 포스뱅크솔루션즈(주), 시큐어파킹코리아(주), (주)리얼허브제외 : (주)오케이포스, 나이스플러스(주), 나이스네트워크(주), 엔비피상생대부(주) 제37기 37개 추가 : 나이스인베스트대부(주)제외 : (주)제이티넷, NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) 제38기 39개 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직정보사업 중 기업정보사업은 기업정보사업본부에서 개인신용정보사업은 CB사업본부가 담당하고 있으며, 카드VAN 및 부가서비스 사업부문은 법인영업본부 및 개인(채널)영업본부별로 영업을 담당하고 있습니다. 신용평가 부문은 RM본부가 영업을 담당하고 있습니다. 무인자동화시스템 운영사업, 현금수송, 그 외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. ATM관리, ATM VAN, 주차, KIOSK, 전기차 충전사업과 관련하여서는 한국전자금융의 현금사업본부, 주차사업본부, KIOSK사업본부, EV사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, 영상보안솔루션 등 관련 사업은 한국전자금융의 영상사업본부, 자회사인 리얼허브에서 담당하고 있습니다.(주)ITM반도체 및 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd.는 영업본부가 담당하고 있습니다.(2) 판매경로개인신용정보사업은 신용공여기관 및 개인을 주요고객으로 하여 web기반의 온라인서비스, ARS, 팩스 등을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 기업정보사업은, 금융기관, 기업체, 정부투자기관 등을 주요 고객으로 하여 시스템 구축, web기반의 온라인서비스, 책자 등을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 카드VAN사업의 경우 대리점 및 영업소를 통해 카드조회 단말기 등을 판매하고 있습니다. ATM 관리부문은 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. ATM VAN 사업 부문은 전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있으며, 시중 편의점 등 대형 유통업체와의 계약 체결을 통해 신규점포에 대한 현금지급기 설치를 진행하는 등 우량장소 발굴을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.무인주차사업 부문은 철도역사, 대학교, 병원, 빌딩, 나대지 등 주차 수요가 존재하는 모든 장소에 대하여 무인주차 장비 설치 및 유지관리 서비스를 제공하는 영업을 수행하고 있습니다. KIOSK사업 부문은 고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 KIOSK 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 전기차 충전사업 부문은 주차장, 대형 건물, 아파트 등 주요 충전 수요지 및 전기차 충전기 의무설치 장소를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 현금수송 사업은 전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.영상보안솔루션 등 관련 사업은 통합 관제 및 선별 관제 가 필요한 지방자치단체, 공공기관 등을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 신용평가사업은 기업의 직접금융시장을 통한 자금조달 수단인 기업어음증권, 회사채, 금융채, 자산유동화증권 등 금융상품에 대한 평가와 기업신용평가,
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보험금지급능력에 대한 신용평가업무를 수행하고 있으며, 금융기관, 일반기업, 공기업 등 다양한 고객을 대상으로 보고서, 신용등급 등을 On, Off-Line으로 제공하고 있습니다. PF평가사업은 시행사를 포함한 고객의 의뢰에 따라 다양한 국내외 부동산 개발 프로젝트 및SOC 민간투자사업에 대한 사업성평가, 일반사업성평가, 주식가치평가, 브랜드가치평가, 법원 조사위원 용역 등을 보고서 형태로 제공하고 있습니다. 제조업은 직접판매 및 대리점을 통해 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 기업정보사업 및 개인신용사업은 정보서비스의 경우 월 정액제 또는 종량제 형식으로 서비스를 판매하며, 시스템구축의 경우 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 회수합니다. 자산관리사업은 추심회수액을 매월 결산하여 이에 대한 수수료를 수령합니다. 카드VAN 사업은 직영 영업소 및 대리점 조직을 활용하여 카드 조회용 단말기를 판매하고 있으며 이를 통한 승인중계 및 대형업체 전용회선을 통한 승인 등 서비스를 제공하고 있습니다. POS사업은 기존 카드조회사업 인프라 및 개별가맹점 계약을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, ATM VAN 사업은 현장조직 및 제휴업체를 통한 최적의 입지를 발굴하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있으며, KIOSK사업의 경우 프랜차이즈 또는 인건비 절감을 하고자 하는 사업자들 대상으로, 전기차 충전사업의 경우 충전기 의무설치 장소이나 충전 설비 투자 비용을 절감하고자 하는 건축물 소유자 등을 주요 대상으로 영업하고 있습니다.신용평가사업은 평가의뢰시 또는 평가보고서 제출 이후 일정기간 내 수수료를 청구하고 있습니다. (4) 판매전략개인신용정보사업부문 및 기업정보사업은 금융권을 비롯한 주요기관에 대해서 업체별 맞춤형 세미나 및 컨설팅을 통해 밀착 마케팅을 수행하고 있으며, 중소규모 기관에 대해서는 다양한 채널을 통해 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 자산관리사업부문은 축적된 채권관리 노하우를 바탕으로 차별화된 자산관리서비스 제공이 가능하다는 점을 집중 부각하는 판매전략을 사용하고 있습니다. 카드VAN 사업부문은 대형법인가맹점의 수요에 부합하는 결제서비스를 최적화하여 제공하고 각 지역별 지사를 통한 직접적이고 탄력적인 가맹점 유치 및 관리를 시행하고 있으며 영업력이 높은 대리점과의 전략적 제휴관계를 확대하여 일반 가맹점에 대한 영업력을 강화하고 있습니다. ATM 관리사업은 6개 사업부, 28개 지사, 15개 물류센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다.현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 무인주차사업부문은 전국 유지보수 인프라, 콜센터 등을 통해 무인으로 운영되는 주차장에 대하여 24시간/365일 신속한 서비스 제공이 가능하여 경쟁사대비 경쟁우위로 활용하고 있습니다.KIOSK, 전기차 충전 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고
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있습니다. 현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.영상보안솔루션 등 관련 사업은 중앙정부, 지방자치단체, 공공기관 등 CCTV의 효율적 관제가 필요한 곳을 대상으로 영업 전략을 수립하고 있습니다. 신용평가사업은 평가업체 및 기관투자자에 대한 세미나 개최 등을 통하여 신용평가 정책과 필요성을 강조하고 있으며, 등급의 적정성 유지와 홍보를 통하여 신용평가 수요자들에 대한 이미지를 향상시키고 있습니다. 2차전지 보호회로 사업의 판매전략은 현재에 머무르지 않고 지속적인 영업력 확대와 신기술 개발을 통한 기존 시장에서의 점유율 확대를 기반으로 신규 시장에 대한 기업 인지도 확장 및 매출증대를 통해 지속경영이 가능한 포트폴리오를 구축하는 것으로 세부내용은 다음과 같습니다. ① 기존 시장 점유율 유지 및 확대국내 시장에서는 새로운 폴더블 스마트폰 내 높은 시장점유율을 가지고 있으며 이를 유지하기 위해 고객 맞춤형 제품개발 및 단납기 개발에 초점을 맞추고 있습니다. 또한 시장의 변화, 고객사의 개발 Trend를 반영한 신제품 제안을 통해 지속적인 매출 확대를 위한 영업활동을 전개하고 있습니다. ② 해외시장 적극 개척중국시장과 미국시장의 점유율 확대를 위해 중국내 영업사무소와 미주법인의 인적 역량 강화 및 현지거점을 통한 지속적인 신규 고객의 발굴에 최선을 다하고 있습니다. 특히 중국시장에서의 점유율 확대를 위해 영업사무소에 영업조직 외 CS 조직을 구성하여 지속적이고 적극적인 제안 영업 활동을 전개하고 있습니다. ③ 기존보호회로의 PMP 전환 유도고부가가치 제품의 판매확대를 통한 매출증대 및 수익성 향상을 위해 PCM의 주요 핵심 부품인 POC를 구매하는 고객들에게 PMP 전환을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.④ 경쟁사 진입 차단PMP를 사용하는 고객의 신규 Project에 초기 개발단계부터 참여하는 Design-in 수주를 통해 경쟁사의 진입을 원천 차단하여 점유율을 유지하고 신규 고객사 발굴을 통해 지속적인 사업 확대를 추진하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보(주)의 보고서 작성기준일 현재 진행중인 신용평가모형 구축 등의 프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CSS 모형개발 등 23년 23년~24년 CRMS 모형개발 등 22년~23년 22년~25년 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR JPY VND 기타 합 계 (나) 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 VND
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통화 효과 기타 통화 효과 10% 상승시 손익변동 10% 하락시 손익변동 (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류되는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당기손익은 5,584,773천원(법인세효과고려전)이 증가하거나 감소할 것입니다. (라) 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 5,240,235 천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 기타부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 기타부채 (4) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기말 전기말 전환사채 옵션가격결정모형 전환사채의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환사채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 전환사채콜옵션 옵션가격결정모형 옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 저축성보험 저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 옵션가격결정모형 옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신 뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 당사를 포함한 매그넘사모투자합자회사의 후순위 유한책임사원은 매그넘사모투자합자회사 관련하여 선순위투자자(금융기관 등) 보유 지분의 50%까지 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 ㈜디오가 약정된 경영 성과에미달할
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경우 매그넘사모투자합자회사의 종속기업인 디오홀딩스유한회사가 보유한 ㈜디오의 주식과 전환사채를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 당사 보유지분에 해당하는 매수의무의 공정가치는 보고기간종료일 현재 30,936,044천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 나이스비즈니스플랫폼(주)와 관련하여 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사가 보유한 나이스비즈니스플랫폼(주)의 우선주를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 매수의무의 공정가치는 보고기간종료일 현재 2,334,813천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 나이스엔써(주)와 관련하여 하나비욘드파이낸스펀드가 보유한 나이스엔써(주)의 보통주를 매수을 의무를 보유하고 있으며, 동시에 매수의무자를 당사의 종속기업인 나이스비즈니스플랫폼(주)로 우선 지정할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 종속회사인 나이스인프라(주)는 ㈜나이스엘엠에스의 보통주를 매수할 의무를 보유하고 있으며 계약의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 나이스엘엠에스 보통주식에 대한 풋옵션 계약 보통주 발행일 2020년 4월23일 2020년 9월9일 2020년 9월9일 2022년 11월23일 발행주식수(주) 보통주 발행금액 Put 행사금액 발행일로부터 3년 이후 발행금액에 보장수익율(연 8%)복리적용 발행금액에 보장수익률(연 8%)복리 적용 행사시작일(주1) 2024년 4월23일 2024년 3월9일 2024년 3월9일 2025년 11월23일 (주1) 행사시작일은 투자대상기업이 약정기한 내 기업공개를 완료하지 못한 경우의 행사 가능 시작일이며, 동 행사시작일은 이해관계자간의 합의를 통해 연장될 수 있습니다. 보고고긴종료일 현재 당사의 주요 종속기업인 케이아이에스정보통신㈜은 (주 )닥터스텍과 관련하여 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합과 KIF-프리미어 기술금융 투자조합이 보유한 (주 )닥터스텍의 지분을 매수할 의무를 보유하고 있습니다 보고기간종료일 현재 연결실체는 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있으며, 동 파생상품 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 금리스왑 통화선도 당사의 주요 종속회사인 (주)아이티엠반도체는 회사가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능한 매도청구권을 보유하고 있으며 , 당기말 현재 1,729백만원을 파생상품자산의 과목으로 하여 연결재무상태표 상 유동자산으로 계상하였습니다. 한편, 매도청구권과 관련하여 당기에 발생한 공정가치평가손익은 평가손실 391백만원이며 거래손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 전사차원의 연구개발 전담조직을 별도로 구성하고 있지 않으며, 각 사업부문별로 사업운영 및 신규서비스 개발을 위한 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 연구개발비용은 주로 무형자산 개발이므로 인건비 이외에 특별히 투입되는 비용이 없어 별도로 계상하지 않았습니다. 주요종속회사인 NICE평가정보(주)는 개인신용평가방법론 개발 등의 연구를 위하여, NICE리서치센터를 별도로 운영하고 있으나, 동 센터의 인건비 등을 (연구)개발비로 별도 계상하지 않고, 인건비 등 영업비용으로 계상하고 있습니다.주요종속회사인 NICE정보통신(주)와 케이아이에스정보통신(주)는 독립된 조직으로 기업부설연구소를 설립하여, On/Off/Mobile 결제 관련 기술의 개발 및 지급결제 인프라의 구축을 위한 기술을 연구하고 있습니다. 주요종속회사인 한국전자금융(주)의 연구개발 활동은 연구소에서
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담당하고 있으며,무인주차 장비 및 시스템을 자체 개발하여 운영중이며, 아파트관리 APP인 '나이스아이'도 자체개발하여 영업 중으로 솔루션 경쟁력을 확보하였습니다. 키오스크 등을 활용한 무인화솔루션, AI/선별관제 기술 등을통한 영상보안솔루션 등도 지속적으로 개발을 진행하고 있습니다.주요종속회사인 (주)아이티엠반도체는 본사에 부설연구소를 운영하고 있으며, 2018년 12월 성남시 판교지역에 별도 연구법인 ㈜아이티엔씨를 설립하였습니다. 아이티엔씨는 2020년 2월 25일부로 화성시 동탄지역으로 이전하였습니다.아이티엠반도체 연구소는 리튬이온 2차전지(1-cell)보호회로의 핵심부품인 보호소자(Protection IC)와 스위칭소자(MOSFET)를 배터리 및 사용기기에 최적화 되도록 개발하고 세계 최초로 이 부품들을 One Package화하여 하나의 부품으로 개발한 POC(Protection One Chip)를 상용화하였습니다. 또한 세계 최초로 보호회로를 반도체 Packaging화하여 상용화한 PMP를 개발하였으며 다수의 관련 특허 등록으로 독보적인기술을 확보하였습니다. 전자담배 사업확대를 위해 Hardware, Software, 기구설계 등 다양한 분야에 집중적인 연구를 진행하고 있으며, 지속적인 개발을 통해 신규모델 수주를 추진하고 있습니다.2023년 12월 수출을 위한 잠수함용 리튬전지 체계에 적용되는 셀트레이 개발 전문업체로 선정되었습니다. 회사는 지속적인 연구개발 활동을 통하여 방산 분야 사업을 확대해 나갈 계획입니다.자회사인 아이티엔씨는 선행 연구 개발을 사업의 주 목적으로 하며, 전력 반도체 패키지 기술 개발, 친환경 자동차용 지능형 배터리 관리 시스템 개발을 수행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 관련 법령 및 정부의 규제 (1) 신용정보업(개인신용평가업, 개인사업자신용평가업, 기업신용조회업)주요종속회사인 NICE평가정보(주)는 신용정보업(개인신용평가업, 개인사업자신용평가업, 기업신용조회업)은 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』에 따라 당국으로부터 영업의 허가를 받고, 업무 전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』은 1995년 제정ㆍ시행되었고, 2009년 10월 전부 개정되어 개인신용정보주체의 동의권이 강화되었습니다. 2020년 8월 일부개정 법률에서는 빅데이터 활용을 위한 익명ㆍ가명처리에 관한 근거와 개인신용정보의전송요구권에 대한 내용 등이 신설되었습니다. (2) 지급결제사업당사의 종속회사인 나이스정보통신(주), 케이아이에스정보통신㈜ 및 나이스페이먼츠(주)의 부가통신업(VAN)은 "여신전문금융업법"에 의하여 금융위원회에 등록이 필요하고, 나이스페이먼츠(주)가 영위하는 전자지급결제 대행업(PG)는 "전자금융거래법"에 의하여 금융위원회 등록이 필요하며, 각각 해당 법률에 정한 바에 따른 법적 의무를 준수하고 있습니다.(3) 무인화운영 사업당사의 종속회사인 한국전자금융㈜는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 ATM VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한