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파인테크닉스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

회계처리로 인해 매출채권등 유동자산이 1,486억 감소하였으며, 유형자산등 비유동자산이 231억 감소하였습니다. 부채 또한 인적분할 회계처리로 인해 기타지급채무등 유동부채가 681억 감소하였으며, 차입금등 비유동부채가 482억 감소하였습니다. 인적분할로 인한 자산 및 부채의 감소로 인한 순자산(자본)은 분할전 대비 554억 여원 감소하였습니다. 나. 영업실적 2022년은 연결 기준 매출액 515억원으로 직전 사업연도 대비 11억 증가하였고 영업이익은 7억원으로 직전 사업연도 대비 21억원 감소, 당기순이익은 2,514억원으로 직전 사업연도 대비 1,979억원 증가였습니다. 영업이익의 감소는 국내외적 물가상승에 따른 원자재등의 재료비 증가 및 장기불용재고자산의 폐기손실등 매출원가 상승에 기인합니다. 당기순이익은 인적분할 회계처리로 인해 중단영업처분이익등 2,267억과 종속법인이었던 베트남 법인이 지분법적용회사로 전환되면서 평가차익 303억이 계상되면서 발생하였습니다. 23년은 당사가 지향하는 목표 매출과 이익목표를 달성하기 위하여 모든 구성원들이 최대의 역량을 발휘하겠습니다. 2023년에 대한 전망은 계속적인 국내 및 해외시장의 적극적인 홍보 및 영업활동을 전개해 꾸준한 매출 및 이익 실현이 예상되며, B2G 시장에서의 수위권을 계속 유지하고, 경관조명, 특수조명, "파인홈즈" 브랜드를 통한 유통영업 활성화 등을 통해 B2B와 B2C 시장 영역의 성장을 도모하고 고객사의 해외 신규프로젝트 참여 등으로 시장 영역의 확장을 통해 외연 확대를 꾀하도록 하겠습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 [매출액] [영업이익(손실)] [계속사업이익(손실)] [중단영업손익] [당기순이익(손실)] 지배주주지분순이익(손실) 비지배주주지분순이익(손실) 주당순이익(손실) 계속(기본/희석) 주당순이익(손실) 중단(기본/희석) 연결에 포함된 회사수 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2022년말 현재 회사의 현금 및 현금등가물은 65억여원이며 22년 9월1일 인적분할되면서 존속법인과 신설법인의 규모와 상황에 맞게 현금 및 현금등가물을 적정하게 배분하였습니다. 국내 LED사업부의 매출은 대부분 정부, 지자체를 비롯한 관급공사 위주로 납품대금은 설치 검수 완료후, 수일 내에 현금 입금 되고 있습니다. 2023년은 특히 LED조명 사업 국내외 프로젝트성 민수 수주, 건설사 연계 국내외 현장의 조명 납품 증가, 골프장등의 아웃도어류 제품 수주 증가, 종합 전기면허업 관련 조명 매출의 증가세가 예상되고 있으며 매출 및 영업 실적 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 안정적인 자금 회수가 예상되며 매출 증가에 따른 영업이익의 증가로 차입금 상환을 통한 금융비용 절감, 영업cash flow 및 재무 유동성이 전년 대비 꾸준히 좋아질 것으로 예측하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 처분집단으로 분류된 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 현금흐름표상 기말 현금자산은 65억 여원으로, 분할전 법인 536억 대비 471억 감소하였습니다. 이는 인적분할로 인한 현금유출과 투자활동으로 인한 현금흐름 유출액등 증가에 따른 감소입니다. 존속법인은 향후 수년간 안정적인 매출증가세가 유지되고 국내외 프로젝트성 매출의 증가가 예상되고 있어 견조한 영업이익의 달성으로 영업활동으로 인한 현금흐름 또한 양호할 것으로 예상하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 회사 일반자금대출(*1)(*3) KDB산업은행 등 무역어음대출(*2)(*3) 중소기업은행 등 종속기업 합계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 회사 시설자금대출(*1)(*2) 중소기업은행 일반자금대출(*1)(*2) 신한은행 등 종속기업 소계 차감: 유동성장기차입금 합계
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3) 전환사채 및 신주인수권부사채 회사가 발행한 전환사채의 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 신주인수권부사채 액면가액 잔존액면가액(*1) 발행가액 발행일 2021년 06월 18일 2021년 06월 18일 만기일 2026년 06월 18일 2026년 06월 18일 전환대상(*1) ㈜ 파인엠텍 기명식 보통주 ㈜ 파인엠텍 기명식 보통주 발행시 행사/전환가격 7,220원 7,220원 보고기간말 행사/전환가격 7,090원 7,090원 액면이자율 보장수익률 행사/전환조건 2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능 조기상환청구권(*2) 사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권(*2) 2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. (*1) 상기 전환사채 및 신주인수권부 사채는 당기중 인적분할로 인해 신설법인인 (주)파인엠텍에 귀속되었습니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부 사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 전환사채및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 한편, 해당 전환권은 인적분할로 인해 신설법인인 (주)파인엠텍에 귀속되었습니다. 연결실체의 보고기간 말 현재 차입금 잔액은 434억 여원 입니다. 이는 전기 758억 대비 약 434억이 감소하였는 바, 이는 인적분할로 인해 전환사채 및 신주인수권부 사채,장기차입금등이 신설법인으로 이전되어 감소하였습니다. (2) 자금조달계획 연결회사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다. 5.부외거래특이사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 이용상의 유의점' 5. 재무제표 이용상의 유의점'과 동일한 내용으로 기재를 생략 합니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래'에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 향후 사업의 전망 LED조명 사업은 해마다 점진적인 매출 성장을 시현하였으며 회사의 성장세는 소비자들의 인식이 확산되면서 지속적으로 진행될 것으로 예상됩니다. 국내외적으로 어려운 상황에도 불구하고 당사는 관수영업의 경우, 납품물량에 있어 국내 수위권 자리를 계속 유지하고 있습니다. 우수조달등록 제품도 증가하였고 주력 제품인
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대형, 산업용 제품의 성장이 계속적으로 이어지면서 공장등(고천정등), 투광등 등의 제품이 그 성장세를 주도하고 있으며, 갈수록 치열해지고 있는 시장 대응을 위하여 가격경쟁력을 갖춘 CI제품을 공급함으로써 고객의 호응을 받고 있으며 이익 실현에도 많은 기여를 하고 있습니다. 또한, 민수부분은 국내 대기업들과 함께 해외공장 건설 프로젝트에 참여를 계획하고 있으며 개발도상국과 신흥국가들을 대상으로 공격적인 영업도 계속 진행중에 있습니다. 이러한 회사의 지명도를 바탕으로 ‘파인홈즈’라는 브랜드를 정착시켜 B2C 시장의 본격적인 영업을 통해 매출의 확장과 스마트조명과 같은 신규 개발을 통해 고객 확대를 기대하고 있습니다.
모베이스전자 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)모베이스전자는 우수한 품질의 자동차용 Smart Key System, Car Lock Set, Power Window Switch, Multifunction Switch, BCM, LDC, PSM, 무선충전기, 집중형조작계 등 각종 자동차용 전자부품 및 전장부품을 생산, 공급하는 기업입니다.동종업계의 선두주자로써 국내 산업발전에 일익을 담당하고 있으며, R 센터의 끊임없는 연구개발을 통하여 기술력 및 생산 능력을 극대화하여 자동차 전장품 업계의 전문 업체로서의 위치를 확고히 하고 있습니다.더불어 전기차 시장으로의 진출을 도모하며 BMM(Battery Management Module), BMS(Battery Management System, 배터리제어시스템) 등을 수주 및 양산하고 있습니다. 전자부품 탑재율 가속화 등 전방 시장으로의 진출 노력을 지속하고 있어 전기차 시장에서의 경쟁력 확대가 예상됩니다.당기 연결기준 매출액은 약 9,222억원이며 영업이익은 약 439억원, 당기순이익은 약 68억원 입니다. 코로나19의 이후 촉발된 글로벌 위기 환경 가운데에서도 불구하고 내부적 원가 개선 활동 및 자회사 매출 창출 강화노력을 지속적으로 펼쳐온 결과 해당 효과가 반영되면서 실적이 개선되었습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 (1) Security System① Smart Key System : 차량에 장착된 안테나와의 통신으로 도어 및 트렁크 개폐,버튼을 통한 편리한 시동이 가능하며 기존의 Car Lock Set 보다 보안성을 한층 강화시킨 제품② Car Lock Set : 차량 운행에 가장 기본적이고 필수적인 제품으로, 운전자가 LOCK 장치를 사용하여 도어 및 트렁크를 열거나 잠글 수있게 하고 차량 각부에 전원인가 및 시동을 가능하게 하는 제품③ Immobilizer System : 차량 도난 방지용 시스템으로 차량의 키에 내장된 유닛과엔진부에 내장된 유닛의 통신으로 서로 암호화된 코드를 확인하여 일치할 경우에만시동이 가능하게 하는 시스템(2) Electronic Control System① IBU (Integrated Body Control Unit) : 기존 바디제어모듈(BCM), 스마트키(SMK), 주차보조(PAS), 타이어공기압경보장치(TPMS), 이모빌라이저 등 5개의 전자제어장치(ECU)를 하나로 통합한 장치② PSM (Power Seat Module) / SCM (Steering Column Module) : 운전자의 편의를 향상시키기 위해 운전석의 파워시트 위치 및 스티어링 휠의 위치를 기억하고작동시키는 장치로 별도의 조작을 하지 않아도 미리 저장해 놓은 위치로 시트 및 스티어링 휠을 자동으로 조정하는 장치(3) Convenience Control System① 무선충전기(Wireless Power Charger) : 휴대폰을 차량 내 출력부와 별도의 장치를 통해 연결하지 않고 충전 패드 위에 올려놓는 것만으로도 충전이 가능한 편의장치② 냉온장컵(Cold / Heated Cup Holder) : 운전자와 동승자의 편의를 위하여 음료의 냉장과 온장 기능을 기존의 컵 홀더에 적용한 편의장치③ 집중형 조작계(Multi-Input Device) : DIS(Driver Information System)제어를 위한 집중형 조작계로 내비게이션, 멀티미디어 기기, 차량 전자 제어 장치 등을 하나의시스템으로 통합시켜 집중키 방식으로 제어할 수 있는 시스템(4) ADAS / Sensors① 79GHz Rear USRR (Ultra Short Range Radar) : 초음파 센서 대체가 가능한초소형, 초근거리 레이더 장치② Ultrasonic Sensor : 전/후방 주차 보조 기능으로 단거리 물체 감지 역할을 하는 초음파 센서 장치③ 24GHz Rear Side
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RADAR : 주행 또는 정차 중 후/ 측방 위험 요인의 감지 역할을 하는 레이더 장치④ Camera (Parking Assistance System) : 후방 카메라 1개를 이용하여 AVM 이미지와 투영된 차량 바닥 이미지를 제공하는 시스템⑤ Panorama View System : 4개의 카메라를 활용하여 사각지대 없이 더 넓은 시야를 합성 이미지로 제공하는 시스템(5) Power Control System① LDC (LowVoltage DC-DC Converter) : ISG (Idle Stop - 차량의 연비 향상 및 배기가스 절감을 위해 공회전 시 엔진 시동을 자동으로 ON/OFF하는 '공회전 제한 시스템') 기능이 장착된 차량에서 차량 재시동 시 AUDIO, 내비게이션 및 AMP등에 공급되는 전압이 낮아지는 것을 방지하는 장치② DC-DC Converter (48V-12V) : 48V-12V 전압을 양방향으로 변환하는 대용량(3kW), 고효율(≥95%) 컨버터 장치 (48V 마일드 하이브리드차량의 주요 부품)③ 1.5kW Inverter : 차량 배터리 용량 증가로 차량에 따라 대용량 가전 제품을 차량 내에서 사용 할 수 있도록 하며, 야외 활동 및 지진/정전 등 재해 시 비상용 전원으로 사용할 수있도록 하는 장치④ BMS (Battery Management System) : BMS는 친환경 자동차, ESS (Energy Storage System) 등에 사용되는 친환경 배터리 관리 시스템으로, 배터리의 충전 상태 등을 외부 인터페이스를 통해 알려주고 과충전, 과방전, 과온도 등의 보호 기능을 수행하며 배터리의 수명 연장 역할을 하는 시스템(6) HMI(SWITCH etc.)① Power Window Switch : 운전석 도어에 장착되어 운전자가 차량 내 윈도우 글라스의 상승/하강, 잠금을 작동시키며 아웃사이드 미러 조절과 운전자 및 동승자의 안전을 위한 끼임방지 (Safety Power Window) 기능을 포함하고 있는 장치② Steering Wheel Remote Control Switch : 운전자의 편의와 안전을 위하여 스티어링 휠에서 손을 떼지 않고 오디오, 클러스터 등을 조작할 수 있게 해주는 장치③ Multifunction Switch : 방향 지시등, 전조등, 안개등, 와이퍼 기능이 운전에 방해가 되지 않도록 인체공학적으로 디자인 되는 제품으로 SAS (Steering Angle Sensor)와 통합되어 설계 최적화와 기능 안정성을 구현④ Instrument Panel Switch : 차량의 내부 인스트루먼트 판넬에 장착되어 각종 편의 및 안전장치를 작동시키는 제품(7) Lightweight Materials① 마그네슘 다이캐스팅(Magnesium Die Casted Parts)마그네슘은 현존하는 실용금속 중 가장 가볍고 100% 재활용이 가능한 친환경 금속재료로서, 풍부한 매장량과 우수한 경량성, 주조 용이성, 전자파 차폐 효과로 최근 차량의 여러 소재로 적용되고 있습니다. 또한 정밀한 주조가 가능하기 때문에 자동차 산업을 넘어 IT 제품까지 그 영역이 확대되고 있습니다. 2. 제품별 매출액 각 제품별 보고서 기준일 현재 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 하기는 주요 종속회사의 제품별 매출액으로서 별도 재무제표 기준으로 작성되었으며 당사와의 내부거래 및 연결조정을 하지 않은 금액이오니 이용에 착오 없으시기 바랍니다.(1) 모베이스전자 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 (2) 우창정기 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) HDL(I/S) SWITCH 기타 합계 (3) 소주모베이스전자과기유한공사 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 주) 적용 환율 : 290.76/PLN (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 합계 주) 적용 환율 : 16.18/INR (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 합계 주) 적용 환율 : 60.87/MXN 3. 제품별 가격 변동 추이
모베이스전자 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

(단위 : 원) 품목명 제45기 제44기 제43기 연결실체의 제품별 가격은 차종별로 상이하며, 또한 옵션에 따라 동일 제품에 대한 가격 역시 상이하여 개별 제품에 대한 단가의 추이를 나타낼 수는 없습니다. 공시 대상기간중 당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품의 가격의 변동은 없으나, 제품의 판매 단가의 변동 요인으로는 생산성 향상을 통한 판매단가 인하와 원재료 구매 단가의 인상/인하 등의 요인이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 구체적 용도 매입금액(2022년) 주요매입처 매입처와의특수관계 여부 조달 지역 공급시장의독과점 정도 원재료 동(Cu) Switch 풍산 外 미해당 한국 높음 원재료 아연(Zn) 영풍 外 미해당 한국 높음 원재료 마그네슘(Mg) Mobile Phone Case자동차용 Mg부품 미해당 중국, 대만 보통 원재료 플라스틱 Switch BASF 外 미해당 한국 보통 (2) 주요 원재료 가격 변동 현황당사는 국내업체 및 중국 등의 해외에서 제품 생산에 필요한 원재료를 조달하고 있습니다. Mg합금은 중국의 업체를 통하여 수입을 하고 있으며, 나머지 원재료의 경우 국내 업체를 통하여 조달하고 있습니다. 국내 조달 원재료의 경우 공급의 안정성 확보를 위하여 복수거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 고객사와 원재료 단가연동제를 실시하고 있어 단가변동에 따라 당사의 손익에 미치는 영향은 거의 없습니다. 2. 생산 및 설비 (1) 생산 능력 구분 회사명 품목 생산가능수량 실제생산수량 단위 가동률 국내 ㈜모베이스전자 수원공장 개 개 개 개 개 개 Mg공장 Mg 다이캐스팅 제품 시간 우창정기㈜ 개 해외 소주모베이스전자과기유한공사 개 개 개 KEY SET 개 M/FUNTION 개 P/WINDOW 개 W/REMOCON 개 CONSOLE 개 I/P 개 SMD 개 AS PART 개 IBU 개 KEYSET외 개 주) Mg공장의 경우 Mg제품의 다양성 및 제품별 제조 Cycle Time이 상이하여 생산능력 및 가동률의 산정을 주조 설비의 가동시간 기준으로 산출하였습니다.(2) 산출 근거가. 모베이스전자(수원공장) / 소주모베이스전자과기 / 모베이스전자폴란드① 산출 기준 : 최종 조립라인 제품 생산 기준② 산출 방법 : 인원수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 238일(근무일수) × 10시간/일나. 모베이스전자멕시코① 산출 기준 : 최종 조립라인 제품 생산 기준② 산출 방법 : 라인수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 243일(근무일수) × 9시간/일다. 모베이스전자인디아① 산출 기준 : 최종 조립라인 제품 생산 기준② 산출 방법 : 라인수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 26일/월(근무일수) × 8시간/shift * 2 shift* 연간 근무일수 : 295일라. 모베이스전자(Mg공장)① 산출 기준 : 주조설비 가동시간 기준② 산출 방법 : 설비 대수 × 일일작업시간 ÷ HPU × 근무 일수③ 평균 작업시간 : 238일(근무일수) × 21시간/일 (주/야 2교대)(3) 생산 설비의 현황 등가. 생산공장 현황연결실체는 경기도 수원에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 4개의 생산공장, 해외에 5개의 생산공장을 운영하고 있으며, 위치 및 생산제품의 현황은 아래와 같습니다. 구분 주소 생산 제품 비고 본사 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 자가 소유 천안공장 충남 천안시 동남구 동면 화복로369 임대 사용 Mg 공장 경기도 안산시 단원구 별망로149 Mobile-Phone Case, 기타 전자제품의Case류,자동차용 마그네슘부품 등 임대 사용 우창정기㈜ 경기도 안산시 단원구 신원로133번길16 자가 소유 소주모베이스전자과기유한공사 중국 강소성 소주시 오중경제개발구 선흥로 185 자가 소유 소주모베이스압주유한공사 중국 강소성 소주시 오중경제개발구 영춘남로 48번지 주조부품 및 조립, 금형 임대 사용 자가 소유 자가 사용 임대 사용 나. 생산
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설비의 중요한 변동 현황- 해당 사항 없음다. 시설, 설비 등에 대한 투자 계획당사는 수주받은 제품의 개발 및 양산준비를 위한 금형 및 설비 등에 대한 투자를 계속적으로 진행 중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 (1) 매출 실적 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 지역별(생산 지역) 매출 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제45기 제44기 금액 비율 금액 비율 자동차부품 등 국 내 아시아 유 럽 미 주 합계 주1) 상기 금액은 내부거래를 제거한 후, 연결 기준 매출 실적입니다.(2) 판매경로 및 방법당사는 완성차업체로부터 수주를 받아 제품을 개발하여 실수요자에게 직접 납품하는형태를 취하고 있습니다. 국내의 경우 완성차 업체로 직ㆍ간접 납품을 하고 있으며, 국내 완성차 업체의 해외공장의 경우 당사의 현지 법인을 통한 완성품 납품 및 국내에서 CKD 방식의 수출을 통하여 납품을 하고 있습니다.※ CKD(Complete Knock-Down)방식 : 개별 부품단위 포장 납품 방식(3) 주요 매출처 및 고객별 매출액당사는 현대/기아/한국지엠 등의 국내 자동차 업체 및 해외 업체에 납품을 하고 있으며, 현재 현대/기아자동차 계열에 대한 판매 비중은 전체의 약 70% 이상을 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 현대/기아자동차에 대한 매출 의존도가 높습니다. 연결실체는 주문자 상표부착(OEM) 등에 의하여 대부분의 매출이 이뤄지고 있으며, 고객별 매출액은 아래와 같습니다. 하기는 주요 종속회사의 고객별 매출액으로써 별도 재무제표기준으로 작성되었으며,당사와의 내부거래 및 연결조정을 하지 않은 금액이오니 이용에 착오 없으시기 바랍니다.① 모베이스전자 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 현대자동차 기아자동차 기타 직수출 합계 ② 우창정기 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 서연이화 한국지엠 쌍용자동차 기타 합계 ③ 소주모베이스전자과기유한공사 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) BHMC DYK LOCAL 기타 합계 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합계 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) 기타 합 계 주) 적용 환율 : 16.18/INR (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율(%) KMX KaGA HMMa HMB 합계 주1) 적용 환율 : 60.87/MXN 2. 수주 상황 연결실체는 완성차 업체에 OEM방식의 납품을 하고 있으며, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.나. 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로
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인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 224,597백만원(전기말 : 208,203백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채 자본 부채비율 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채의 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 이자율스왑 주) 해당사항 없음 나. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품의 계약내용 종 류 계약처 계약체결일 계약금액 계약실행일 계약조건/계약환율 주) 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등 (1) 당사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다. ① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불 ② ESCL 기술지원 계약 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월
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1일부터 10년간 지속됨 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일) ③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주모베이스전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스전자 과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일) - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불 (2) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간 까지입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. (3) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장 됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다. (4) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주모베이스전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다. (6) 당사는 우창정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다. (7) 당사는 우창정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결 하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다. (8) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다. (9) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%를 로열티로 받고 있습니다.(10) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계 (CCP/RRC)중 햅틱사양에 적용되는 햅틱피드백 기술지원계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정 입니다. 동 계약에 의하면 $2.25/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143 (47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 $2.25/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다.(11) 당사는 2020년 09월 25일 우창정기(주)와의 쌍용자동차및 마힌드라에게 판매 하는
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제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(12) 당사는 가흥모베이스화창과 2022.01.01 기술지원계약을 체결하여 SAS, SRC, Trunk SW 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고, 가흥모베이스화창으로부터 순매출액의 22년도 4.5%, 23~24년도 4%, 25~27년도 3.5%, 28~30년도 3%, 31~33년도 2.5%, 34년도 이후 2%의 로열티를 지급받기로 되어 있습니다.(13) 당사는 Mobase Electronics Poland, Suzhou Mobase electronics의 미회수된 매출채권은 각 법인의 자산에 대해 담보 설정이 되어 있습니다. 2. 연구 개발 활동 (1) 연구 개발 활동의 개요당사는 완성차업체로부터 수주를 받아 차종 및 사양에 맞춰 제품을 개발하고 있으며,친환경ㆍ고효율 자동차로의 전환에 맞추어 첨단 제품에 대한 선행연구 및 자동차 전자화에 대비한 선행연구 활동을 전개하고 있습니다.(2) 연구 개발 담당 조직당사의 본 보고서 작성 기준일 현재의 연구개발 담당 조직도는 아래와 같습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제45기 제44기 제43기 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비 및 계약자산 합 계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷매출액] 주) 상기 연구개발비용은 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.. (4) 연구개발실적당사의 본 보고서 작성기준일 현재 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 모델명 비고 전자 UNIT 기타S/W M/F S/W (5) 지적재산권 보유현황 구분 보유 건수 출원 건수 특허 실용신안 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성자동차산업은 부품 제조와 완성차 조립, 판매, 할부, 금융, 보험 등을 포함하는 대표적인 종합산업이자, 기간산업입니다. 세부적으로 보면 생산ㆍ자재부문(철강, 비철금속, 전자, 로보트, 유리, 고무, 플라스틱, 섬유, 도료, 소재), 판매ㆍ정비부문(자동차판매, 부품 및 부속품 판매, 자동차정비, 자동차용품판매), 운수ㆍ이용부문(여객운송, 화물운송, 자동차임대, 리스, 주차장, 관련서비스), 유통ㆍ관련부문(정유, 주유소, 보험, 금융, 광고, 인쇄, 도로건설) 등 전ㆍ후방으로 광범위하게 관련산업 발전에 지대한 영향을 미치고 있습니다.앞으로의 자동차 산업은 환경친화적자동차, 자율주행자동차, 텔레매틱스 등의 기술개발 및 상용화를 추진하면서 정보통신, 환경, 에너지, 신소재 등 관련산업 부문으로의 파급효과가 커질 것으로 예상됩니다.자동차 산업의 경쟁력을 좌우하고 있는 자동차부품산업은 내부적으로 완성차의 생산대수, 국민소득수준 등에 크게 영향을 받고, 외부적으로는 국제환율 및 금리변동에 따른 수출증감에 영향을 많이 받고 있으며, 또한 경기에 매우 민감한 산업입니다.자동차 1대에 소요되는 자동차부품의 수가 2만 ~ 3만개로 자동차산업의 발전과 자동차부품산업의 발전은 불가분의 관계라 할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성한국의 자동차부품산업은 1997년 IMF 위기와 2008년 글로벌 금융위기 등의 일시적인침체를 제외하고 매년 꾸준한 성장을 해왔습니다. 최근 몇 년간 국내 완성차 업체의 다양한 신모델 출시, 국산 자동차의 품질 및 브랜드 가치상승, 수출전략차종의 투입, 북미 외의 수출지역 다변화 등으로 한국의 자동차만큼은 여러 악재속에서도 계속적으로 성장을 유지해 왔습니다. 전 세계의 자동차 수요는 정체된 가운데 중국, 인도 등 신흥시장의 급성장으로 공급이 증가되면서 글로벌 완성차 업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 또한, 친환경ㆍ고효율 자동차 개발에 독일, 일본, 미국 등 자동차 선진업체와의 경쟁도 한층 더 치열해지고 있습니다.(3) 경기변동 및 계절의 특성자동차 산업은 다른 산업에 비하여 경기의 변동에 민감한 반응을 보이며, 타산업에 미치는 파급효과가 큰 편입니다. 그러나 계절적 요인에 의한 영향은 크지 않습니다.(4)
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최근 자동차 산업 동향 2022년 자동차산업은 연초부터 발생한 러-우 전쟁, 중국의 코로나 봉쇄로 인한 공급망 차질, 반도체 수급 부족 등 연이은 글로벌 악재로 생산 차질이 발생하여 상반기는 국내외 수요 대비 공급이 감소하였으나 하반기들어 반도체 공급 개선으로 생산이 증가하여 내수와 수출이 동반 회복하였습니다. ㅇ 내수는 친환경차 및 SUV 판매 인기에도 불구하고 공급 감소로 높은 대기수요를 기록하며 전년 대비 2.9% 감소한 168만대ㅇ 수출은 친환경차, SUV 등 국산차의 판매 호조세 및 환율 효과로 12.7% 증가한 230만대, 수출액 또한 고가격 차량 수출 증가로 16.4% 증가한 541억불로 역대 최대금액 경신ㅇ 생산은 각종 글로벌 악재로 반도체 및 부품 수급난이 지속되며 상반기 차질을 겪었으나 하반기 높은 회복을 보이며 8.5% 증가한 376만대 기록 (출처: 한국자동차산업협회, "2022년 자동차산업 동향", KAMA 산업통계, 2023) (5) 2023년 전망2023년은 차량용 반도체 수급의 회복과 더불어 누적 수요가 이연되며 소폭 성장이 기대되나, 팬데믹 이후 각국 통화 정책의 긴축 전환으로 글로벌 경기 침체가 예견되며 고물가·고금리가 신규 수요를 일부 제한할 전망됩니다. ㅇ 내수는 누적된 대기수요가 해소되고 전년도 저조한 실적의 기저효과로 플러스 성장할 것으로 기대되나 경기침체로 인한 가계 가처분소득 감소가 신규 수요를 제한하여 전년 대비 2.2% 증가한 172만대ㅇ 수출은 글로벌 경기침체, 미국 IRA법으로 인한 전기차 수출 차질, 러시아 수출 중단 등의 악재가 있는 반면, 국산차의 높은 상품성과 더불어 고환율 지속으로 가격경쟁력을 확보하며 2.2% 증가한 235만대ㅇ 생산은 견조한 국내외 수요를 바탕으로 각종 원자재 및 반도체 수급이 원활히 진행될 경우 전년도 수준인 376만대 전망 (출처: 한국자동차산업협회, "2023년 자동차산업 전망", KAMA 산업통계, 2023)(6) 경쟁 요소당사는 시장의 다변화를 위해 국내외 신규 고객을 찾고, 제품을 수주하기 위해 노력하고 있습니다. 국내 완성차 업체의 글로벌 인지도 상승에 따라 자동차부품업체에 대한 글로벌 인지도 역시 상승하고 있으며, 국내 자동차부품업체의 글로벌 완성차업체 진출이 활발히 진행되고 있습니다. 이와 함께 보쉬, 콘티넨탈, 덴소 등의 글로벌 부품업체의 국내 진출도 활발히 진행되고 있어 우리의 자동차 부품업체의 대형화, 전문화에 대한 요구가 강화되고 있습니다.또한 자동차의 전장화와 더불어 친환경차, 자율주행차로 이어지는 자동차 시장의 변화는 이전보다 더욱 높은 수준의 품질 및 기술력 확보에 대한 경쟁으로 이어지고 있습니다.(7) 회사의 경쟁우위 요소당사는 우수한 품질의 자동차용 Smart Key System, Car Lock Set, Multifunction Switch 및 Power Window Switch 등의 스위치류, BCM, 무선충전기, 집중형조작계, Immobilizer 등의 전자Unit 등의 부품과 Magnesium Diecasting 부품을 생산, 공급하는 동종업계의 선두주자입니다.ISO14001, ISO/TS16949 인증을 획득하여 품질 및 환경경영 측면에서 세계적으로 인정받고 있으며, CMMI Level 3 국제품질 인증을 획득하여 자동차 제품 개발 전문업체로서 지속적인 성장과 최고 수준의 제품개발 품질 확보/개선을 한 단계 더 강화하여 품질 만족을 위한 조직 프로세스 경영을 정착화 하였습니다. 그리고 끊임없는 연구개발을 통하여 기술력 강화, 생산능력의 극대화를 이룩함으로써 자동차 전장품 업계의 전문업체로서 입지를 확고히 하고 있습니다.또한 2014년 5월 중소기업청 주관 '월드클래스 300 프로젝트' 대상기업으로 선정되어기술확보, 시장확대, 인력확보, 자금지원, 각종 컨설팅 관련하여 지원을 받게 되었고, 2018년 품질경쟁력 우수기업으로 선정(6년 연속 수상) 및 품질경쟁력 혁신부문 국가품질혁신상(대통령상)을 수상하는 등 보다 높은 품질 수준 달성을 위해 노력하고 있습니다.(8) 관련 법령 또는 정부의 규제
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등전 세계적으로 배출가스 및 연비규제에 대하여 지속적으로 강화하고 있는 추세입니다. 이에 따라 자동차업계의 최대 화두는 친환경ㆍ경량화에 집중되고 있으며, 향후 친환경 자동차 시장의 점유율에 따라 전체 시장의 판도가 변화할 것으로 예상되고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 사업부문별 주요 재무정보연결실체는 자동차 부품 단일 영업부문에 대하여 수직계열화 및 현지화를 통하여 사업을 영위하고 있으며, 영업부문별로 구분하여 별도의 공시를 하지 않습니다. 소재 지역별 자회사별 주요 재무정보는 아래와 같습니다.① 연결 요약 재무 현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기말 제44기말 제43기말 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본금 자본 총계 ② 연결 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기말 제44기말 제43기말 매출액 영업이익 당기순이익 당기순이익(지배기업소유주) 당기순이익(비지배지분) 기타포괄손익 당기총포괄손익 기본주당순이익 131원 (331)원 희석주당순이익 87원 (269)원 주1) 상기 주당순이익은 연결 기준 당기순이익에 대한 사항이며, 발행주식 총 수 73,233,457주 중 자기주식 199,200주를 제외한 73,034,257주 기준으로 산출하였습니다. ③ 별도 요약 재무 현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기말 제44기말 제43기말 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본금 자본 총계 ④ 별도 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기말 제44기말 제43기말 매출액 영업이익 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 기본주당순이익 (15)원 (196)원 희석주당순이익 (15)원 (196)원 주1) 상기 주당순이익은 연결 기준 당기순이익에 대한 사항이며, 발행주식 총 수 73,233,457주 중 자기주식 199,200주를 제외한 73,034,257주 기준으로 산출하였습니다. 3. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 456건의 특허권 및 45건의 실용신안을 취득하여 보유하고 있으며, 128건의 특허 및 50건의 실용신안을 출원중에 있습니다. 이는 양산중인 차종 및 개 중인 차종에 대하여 당사에서 납품하는 품목에 적용되거나 제품 생산설비에 적용되어 매출에 기여하고 있습니다.(2) 법률 및 환경관련 규제사항국내의 자원순환에 관한 법률 및 중국의 ELV(End of Life Vehicle)법률, 유럽의 REACH(Registration, Evaluation, Authorization and Restriction of Chemicals) 등의 법률에 의하여 4대 중금속(납, 수은, 6가크롬, 카드뮴)등의 함유량에 대한 규제가 강화되고 있는 추세입니다. 이들 관련 법은 시행중에 있으며 당사는 법에 적법하게 유해물질에 대하여 적법하게 관리하고 있습니다. 최근 Soldering Pb(땜질용 납)에 대한 규제가 더욱 강화되고 있습니다. 이에 대한 유럽 및 국내 ELV 규제에 대한 법규사항으로는 첫째, 전자회로기판 및 Glass용 外 솔더 內 납(수납땜) 사용금지는 유럽은 2011년 11월, 국내는 2013년 7월부터입니다. 두번째로는 전자회로기판용(PCB) 솔더 內 납 사용금지는 유럽 및 국내는 2016년 1월부터 규제를 적용받고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 사용액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 수선비 경상개발비 운반보관비 지급수수료 클레임비용 전력비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 통신비 제세공과금 감가상각비 보험료 접대비 수선비 경상개발비 광고선전비 운반보관비 차량유지비 리스료 지급수수료 클레임 대손상각비 기타 합계 27. 기타수익과 기타비용 27.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합계 27.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 계약자산손상차손 종속기업투자처분손실 잡손실 합계 27.3 종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식손상차손의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식 손상차손 환입 종속기업투자주식 손상차손 합계 28. 금융수익과 금융비용 28.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합계 28.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 장기금융상품손상차손 합계 29. 법인세비용 29.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 29.2 당사의 회계이익과 과세소득간의 조정항목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 비용 세무상 과세되지 않는 수익 기타 법인세비용 29.3 당기와 전기중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 29.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세순액 이연법인세자산 미인식 인식한 이연법인세자산 29.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 당기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 종속기업투자지분 관계기업투자지분 정부보조금 토지(재평가잉여금) 하자보수충당부채 유무형자산 대손충당금 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 이연법인세자산 미인식 인식한 이연법인세자산 (2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 종속기업투자지분 관계기업투자지분 정부보조금 토지(재평가잉여금) 하자보수충당부채 유무형자산 대손충당금 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 이연법인세자산 미인식 인식한 이연법인세자산 29.6 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 금액의 현황 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식손상차손 영업권손상차손 기타 합계 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때 생기는 세무상 공제 차감)에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익30.1
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기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) ÷가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*) 기본주당순이익(단위:원) (*) 자기주식 및 당기 유상증자를 고려한 가중평균유통보통주식수 입니다. 30.2 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기당기의 경우 희석증권이 존재하지 아니하며, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 전기회사가 전기 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였으며, 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 산정내역 당기순이익(손실) 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1) ÷가중평균유통주식수(희석)(*2) 희석주당이익 31. 특수관계자와의 거래 31.1 보고기간말 현재 특수관계자 현황의 다음과 같습니다. 구분 소재지 회사명 지배기업 국내 (주)모베이스 종속기업 국내 (주)모베이스투자 우창정기(주) ㈜우창코넥타 해외 소주모베이스전자과기유한공사 소주모베이스소료유한공사 소주모베이스압주유한공사 가흥모베이스화창전자유한공사 가흥모창국제무역유한공사 관계기업 해외 귀주화창기차전기공사 기타특수관계자(現 지배기업 관련) 국내 모베이스썬스타(주) 썬스타판매(주) 모베이스오토테크(주) (주)모베이스오토 (주)티브이포어스 (주)투아이소프트 테크노에스(주) 에스앤지홀딩스서울(주) 해외 신시탑봉제설비 有限公司 (중국) 31.2 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 거래구분 세부내역 금액 당기 전기 지배기업 (주)모베이스 매출 기타거래 매입 기타거래 종속기업 모베이스투자 매출 기타거래 종속기업 우창정기㈜ 매출 재고자산 매출 기타거래 매입 재고자산 매입 기타거래 종속기업 소주모베이스전자과기유한공사(*1) 매출 재고자산 매출 유형자산 매출 기타거래 매입 재고자산 매입 유형자산 매입 기타거래 종속기업 매출 재고자산 매출 유형자산 매출 기타거래 매입 재고자산 종속기업 소주모베이스압주유한공사 매출 기타거래 매입 재고자산 매입 유형자산 매입 지분매입 종속기업 매출 재고자산 매출 유형자산 매출 기타거래 매입 재고자산 종속기업 매출 재고자산 매출 유형자산 매출 기타거래 매입 재고자산 종속기업 에스와이제이차 유한회사 매출 기타거래 매입 기타거래 종속기업 (주)우창코넥타(*2) 매출 재고자산 매출 기타거래 매출 지분매각 매입 재고자산 매입 유형자산 매입 기타거래 종속기업 가흥화창전장유한공사 매출 기타거래 매입 재고자산 매입 유형자산 매입 기타거래 종속기업 매출 재고자산 매출 기타거래 매입 지분매입 기타특수관계자 투아이소프트(*1) 매입 기타거래 기타특수관계자 모베이스오토 매출 기타거래 기타특수관계자 모베이스오토테크(주) 매출 기타거래 매입 재고자산 매입 유형자산 매입 기타거래 기타특수관계자 모베이스썬스타 매입 유형자산 매입 기타거래 기타특수관계자 티브이포어스 매입 기타거래 (*1) 투아이소프트는 당사로부터 매입하여 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V에 대하여 매출을 하고 있으며, 투아이소프트는 순액으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 당사의 투아이소프트에 대한 매출을 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V 대한 매출로 분류하였습니다.(*2) 전기에 발생된 (주)우창코넥타에 대한 지분매각 및 Mobase
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Electronics India Private Limited에 대한 유형자산 매각거래와 관련하여 당기에 잡이익으로 인식한 금액은 각각 1,859,867,042원 및 568,081,785원입니다. 31.3 보고기간말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 장단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 등 (주)모베이스 (現, 지배회사) 모베이스투자 우창정기㈜ 소주모베이스전자과기유한공사(*) 소주모베이스압주유한공사 (주)우창코넥타 모베이스오토테크 주식회사 주식회사 모베이스오토 투아이소프트 가흥화창전자유한공사 모베이스썬스타 주식회사 티브이포어스 합계 (*) 당사의 매출채권 등과 관련하여 소주모베이스전자과기유한공사 및 Mobase Electronics Poland의 유형자산에 대하여 담보를 설정하고 있습니다. 당사의 담보설정액은 다음과 같습니다(주석19.7참조). 구분 담보설정금액 모베이스전자폴란드(PLN) 소주모베이스전자(CNY) 토지 및 건물 기계장치 외 합계 (2) 전기말 (단위 : 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 대손충당금 매입채무 미지급금 기타채무 (주)모베이스 (現, 지배회사) 모베이스투자 우창정기㈜ 소주모베이스전자과기유한공사 소주모베이스압주유한공사 (주)우창코넥타 에스와이이제이차 유한회사 모베이스오토테크 주식회사 주식회사 모베이스오토 투아이소프트 가흥화창전자유한공사 모베이스썬스타 주식회사 합계 31.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구분 기초 증가 감소 대체 기말 모베이스 단기차입금 유동성장기차입금(*4) 티브이포어스 장기차입금(*4) 우창정기 단기차입금 우창코넥타 단기차입금 투아이소프트 단기차입금 에스와이이제이차 유한회사(*1) 유동성장기차입금 우창코넥타 단기대여금 소주모베이스압주유한공사(*2) 장기대여금 단기대여금 장기대여금 장기대여금 장기대여금 소주모베이스전자과기유한공사(*3) 장기대여금 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기대여금 장기대여금 (*1) 매출채권 담보를 통한 차입금입니다(주석19 참조).(*2) 외화환산평가 금액 반영된 금액입니다.(*3) 약정에 의하여 매출채권을 장기대여금으로 대체하였습니다.(*4) 차입처 변경에 따른 금액 14,500백만원이 감소 및 증가에 각각 포함되어 있습니다. 상기 거래 이외에 특수관계자가 보유하고 있는 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권) 8,000백만원이 전환청구되어 발행된 보통주 주식수는 4,953,560주입니다(주석20 및 21참조). 또한, 당기 중 당사가 보유한 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 채권 중 7,023,265,982원을 출자전환하였습니다. 31.5 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 및 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.- 특수관계자에게 제공한 보증 구분 지급보증금액 지급보증의 종류 제공받은 회사 제공받은 회사의 사용내역 지급 보증액 지급 보증내역 특수관계자(종속기업) 금융기관차입금 등(신용연대보증) 수출입은행 신한은행 신한은행 소주모베이스압주유한공사 신한은행 합계 합계 - 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용 (단위 : 원) 제공자 보증금액 지급보증의 종류 보증제공처 모베이스 제5회 및 제6회 사채에 대한 연대보증 사채권자 31.6 특수관계자와의 주요 약정당사는 특수관계자들과 기술지원계약 등을 체결하고 있습니다(주석19참조). 31.7 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 32. 영업활동 현금흐름32.1 당기순손익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실(환입) 외화환산손실 대손상각비 이자비용 유형자산처분손실 유형자산손상차손 클레임비용 매출채권처분손실
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법인세비용 계약자산 손상차손 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 종속기업투자처분손실 잡손실 잡이익 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손환입 계약이행원가상각비 장기금융상품손상차손 배당금수익 합계 32.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 장기미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 계약이행원가의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 하자보수충당부채의 증가(감소) 퇴직금 지급의 증가(감소) 사외적립자산 등의 증가(감소) 기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소) 합계 32.3 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 분류 단기차입금의 출자전환 건설중인자산(유형/무형)의 본계정 대체 단기차입금의 매출채권의 상계 매출채권의 장기대여금 분류 매출채권의 종속기업투자주식 전환 신종자본증권의 전환권행사 매출채권의 장기매출채권으로 분류 사용권자산 및 리스부채의 인식 리스부채의 유동성 분류 공동기업투자의 종속기업투자 분류 32.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동성리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 합계 기초 차입 및 증가 상환 현할차 상각 대체 상계(*) 기말 (*) 매출채권담보부차입금과 관련하여 관련 매출채권이 회수가 된 경우 해당 차입금과 매출채권을 상계 회계처리하였습니다. 33. 부문별 정보33.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 33.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 미주 아시아 유럽 합계 33.3 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객 1 고객 2 고객 3 합계 34. 재무위험관리 34.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 34.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 당기 전기 당기 전기 USD EUR CNY JPY INR 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR CNY JPY INR 합계 (2)
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이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 34.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 188,383백만원(전기말 : 181,934백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 34.1.3 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구분 통화 1년이내 1년초과 합계 매입채무 및 기타채무 KRW 단기차입금(*1) KRW 매출채권담보부차입금 KRW 유동성장기차입금(*1) KRW 장기차입금(*1) KRW 사채(*1) KRW 기타비유동부채 KRW 리스부채(*2) KRW 금융보증계약(*3) EUR USD 합계 KRW USD EUR (*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.(*3) 금융보증금액입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 통화 1년이내 1년초과 합계 매입채무 및 기타채무 KRW 단기차입금(*1) KRW 매출채권담보부차입금 KRW 유동성장기차입금(*1) KRW 장기차입금(*1) KRW 사채(*1) KRW 기타비유동부채 KRW 리스부채(*2) KRW 금융보증계약(*3) USD EUR CNY 합계 KRW USD EUR CNY (*1)
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만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.(*3) 금융보증금액입니다. 34.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 35. 공정가치금융상품으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 36. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 3월 10일자 이사회에서 마그네슘 사업부문을 물적분할하기로 결정하였습니다. 물적분할기일은 2023년 4월 1일이며, 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 주당순이익은 연결 기준 당기순이익에 대한 사항이며, 발행주식 총 수 73,233,457주 중 자기주식 199,200주를 제외한 73,034,257주 기준으로 산출하였습니다.주2) 당기순이익, 주당순이익, 현금배당성향은 연결포괄손익계산서의 당기순이익 지배기업소유주지분 기준으로 작성되었습니다.주3) 제45기 (연결)주당순이익은 기본주당이익입니다. 2. 배당정책, 배당제한 등에 관한 사항 당사는 배당을 이익에 대한 주주분배의 형태로 보고 있으며, 회사의 실적 및 미래성장을 위한 투자재원의 확보, 재무건전성 유지 등을 종합적으로 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속된다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 11월 10일 전환권행사 기명식보통주 2022년 09월 07일 전환권행사 기명식보통주 2022년 02월 24일 전환권행사 기명식보통주 2022년 01월 27일 전환권행사 기명식보통주 2021년 08월 17일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 2021년 03월 09일 전환권행사 기명식보통주 2020년 12월 08일 전환권행사 기명식보통주 2020년 01월 13일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권) 4회차 2019년 10월 30일 2049년 07월 30일 보통주 2020년 10월 30일 ~ 2049년 07월 30일 합 계 주1) 22년 10월
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28일 전환청구행사 발생으로 전환사채 전액이 청구완료되었습니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당 사항이 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당 사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜모베이스전자 회사채 사모 2022년 06월 27일 BB- Stable (NICE신용평가주식회사) 2025년 06월 27일 미상환 현대차증권주식회사 ㈜모베이스전자 회사채 사모 2022년 05월 30일 BB- Stable (NICE신용평가주식회사) 2024년 05월 30일 미상환 부국증권주식회사 ㈜모베이스전자 회사채 사모 2019년 05월 30일 BB Stable (NICE신용평가주식회사) 2022년 05월 30일 상환 교보증권주식회사 합 계 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2019년 12월 13일 채무상환자금 채무상환자금 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2019년 10월 30일 채무상환자금 채무상환차금 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3년간 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 미수금 미수수익 합계 제44기 매출채권 미수금 미수수익 합계 제43기 매출채권 미수금 합계 (2) 최근 3년간 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(연결범위변동 및 환율변동 효과) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당기말 현재 추가로
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인식할 대손충당금은 없습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 만기 미도래 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 손상채권 계 금액 구성비율 2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 비고 자동차부품 사업 제 품 재공품 원재료 저장품 미착재고 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자당사는 2022년 12월 30일 공장가동 종료 시를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음 3. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기(45기) 전기(44기) 당기(45기) 전기(44기) 금융부채 장기차입금 사채 합 계 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 자동차산업은 연초부터 발생한 러-우 전쟁, 중국의 코로나 봉쇄로 인한 공급망 차질, 반도체 수급 부족 등 연이은 글로벌 악재로 생산 차질이 발생하여 상반기는 국내외 수요 대비 공급이 감소하였으나 하반기들어 반도체 공급 개선으로 생산이 증가하여 내수와 수출이 동반 회복하였습니다. ㅇ 내수는 친환경차 및 SUV 판매 인기에도 불구하고 공급 감소로 높은 대기수요를 기록하며 전년 대비 2.9% 감소한 168만대ㅇ 수출은 친환경차, SUV 등 국산차의 판매 호조세 및 환율 효과로 12.7% 증가한 230만대, 수출액 또한 고가격 차량 수출 증가로 16.4% 증가한 541억불로 역대 최대금액 경신ㅇ 생산은 각종 글로벌 악재로 반도체 및 부품 수급난이 지속되며 상반기 차질을 겪었으나 하반기 높은 회복을 보이며 8.5% 증가한 376만대 기록당사는 급변하고 있는 자동차 시장의 글로벌 판매 동향과 세계 자동차 트렌드 및 시장환경에 대한 대응하고자 상당한 인력과 자금을 투자해 기술경쟁력 향상을 향상시키는 동시에 가격경쟁력을 확보하고 내부 낭비 요인을 제거하여 수익성을 극대화시키기 위해 원가 절감 활동을 공격적으로 진행하고 있습니다. 이를 통해 근본적인 기업 체질을 강화하고 양산중인 제품에서의 품질문제 해소와 더불어 미래수주증대를 위한 기술선도기업으로 재도약 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 ※ 하기의 요약 연결재무상태표 및 요약 연결손익계산서 등은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제45기 제44기 제43기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 [매각예정비유동자산] [비유동자산] 계약자산 유형자산 무형자산 공동기업 및 관계기업투자 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유지분] 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본 [비지배지분] 자본총계 나. 영업실적(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제45(당)기 제44(당)기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) (2) 주요 경영지표 구 분 이익률 산출기준 제45기 제44기 매출총이익률 (매출총이익/매출액)*100 영업이익률 (영업이익/매출액)*100 당기순이익률 (당기순이익/매출액)*100 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황연결회사 수익의 대부분은 자동차 부품의 제조 및 판매에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 따른 자금의 유입/유출이
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빈번히 이뤄지고 있습니다. 연결회사는 2022년말 기준 약 61억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 전기 대비 약 44억원의 현금성 자산이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 기초의 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동 효과 연결범위변동으로 인한 현금의증감 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출(1) 차입금 현황연결회사는 본 보고서 기준일 현재 약 1,855억원의 장단기 차입금을 차입하고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 자금조달- 자금조달 형태는 회사의 자금운용 계획과 금리 등 시장동향의 변화에 따라의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 향후 발생시, 공시 해당사유가 발생되면 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소(KIND)를 통해서 공시하겠습니다.(3) 지출계획연결회사는 현재 외부로부터의 지출계획이 확정된 바 없습니다. 5. 부외거래 연결회사간 지급보증의 내역은 아래와 같습니다. 구분 담보 및 담보 및 제공받은 회사 제공받은 회사의 사용내역 지급 보증액 지급 보증내역 여신금액 여신금융기관 특수관계자(종속기업) 금융기관(신용연대보증) 수출입은행 신한은행 신한은행 소주모베이스압주유한공사 신한은행 합계 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 연결 및 별도 재무제표 주석 '2. 중요한 회계정책', '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 연결 및 별도 재무제표 주석 '32. 재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다.다. 자산손상에 관한 사항 (1) 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 당기 9.80%(전기 9.19%)로 추정하였습니다. (2) 영업권의 손상 당사 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액의 변동은 회사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 연결회사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지않습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 평균매출이익율 영구성장율 평균매출성장율은 향후 3년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 평균매출액이익율은 과거 3년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 상기 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 상기의 사용가치는 할인율에 대한 주요 가정에 따라 변동될 수 있으며 전자사업부(에스티에프 인수 사업부문) 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 세후할인율 9.80%(전기: 9.19%)로 할인되었습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)라온텍(이하 "당사")는 2009년 10월 13일 설립되어 AR/VR/MR (XR) 용 스마트안경, 차량용 HUD, 빔프로젝트등에 사용되는 마이크로디스플레이 및 SoC 반도체 설계 전문 기업입니다. 당사의 마이크로디스플레이 사업은 유리 기판위에 만드는 기존 디스플레이와 달리 반도체 기판위에 초소형 디스플레이를 만들고 이와 관련된 반도체 칩과 소프트웨어를 고객에게 솔루션 형태로 제공하는 것입니다. 이러한 새로운 부품은 스마트폰의 다음 기기 (포스트 스마트폰)이자 앞으로 펼쳐질 메타버스 세상의 핵심 기기인, 스마트 안경, 빔프로젝터, 자동차용 헤드업 디스플레이, 홀로그래픽 디스플레이, 광통신 스위치 등에 사용됩니다. 당사의 사업이 기존 시스템반도체 또는 지능형반도체와는 반도체를 기반으로 한다는 공통점이 있고, 또 한편으로는 반도체를 이용하여 디스플레이 부품을 만든다는 측면에서는 디스플레이 산업과 연관이 있습니다. 또한, 기존의 직시형 디스플레이와 달리, 광학을 이용하여 간접적인 방법으로 영상을 보게 만들기 때문에, 광학 기술 및 사업과 큰 관계가 있습니다. 이처럼 기존 반도체 기업과는 많이 다른 형태의 사업이라 일반 회사로서는 접근이 어렵고 그 사업 자체를 이해하기 위한 비슷한 선도 기업이 국내에는 전혀 없습니다. 당사는 국내 유일의 마이크로디스플레이 솔루션 (디스플레이 패널, 관련 칩, 광학 모듈, 소프트웨어) 제공 기업으로서 포스트 휴대폰 기기 시장에서 핵심 부품 제공자로 세계를 선도하고자 합니다. 가. 주요 사업 개요 당사는 시스템 반도체 설계기술을 전문적으로 수행하는 팹리스(Fabless, 시스템반도체를 설계, 개발하여 파운드리(Foundry) 회사에서 위탁 생산하는 반도체 개발 전문사업형태) 기업으로 휴대폰, 태블릿, 자동차 등 다양한 제품군에 들어가는 제품 뿐 아니라, 앞으로 도약하는 증강-가상-혼합-현실 (AR/VR/MR) 및 홀로그래픽 제품군 등에 들어가는 시스템 반도체를 회로설계, 개발 및 일괄 외주 생산 상용화하여 고객사에 판매하는 시스템 반도체 회사입니다. 특히 당사는 국내 유일하게 마이크로디스플레이 제품군을 설계/생산하는 업체로서 앞으로 다가오는 메타버스 세상에서 핵심 디바이스인, 증강현실 스마트 안경 제품에서 가장 기본이 되는 다양한 마이크로디스플레이 패널 및 컨트롤러 IC(Controller IC)를 국내 고유기술로 개발하고 있습니다. 특히 디스플레이 패널을 개발하기 위해서는 반도체 설계에 대한 전문성도 중요하지만, 양산을 가기 위해서는 수율을 올리기 위한 공정기술도 중요한 부분인데, 당사는 양산성을 올리기 위해 많은 시행착오를 통해 대량 양산 과정에서 반드시 필요한 공정기술에 대한 전문성도 확보가 된 상태입니다. 당사는 일반적인 시스템반도체 팹리스 기업이 보유하고 있는 아날로그 및 디지털 설계기술, 저전력 파워회로 설계기술, 응용 S/W기술 등 뿐만이 아니라, 마이크로디스플레이를 만들기 위한 특수 반도체 공정 기술, 증강현실 광학 기술, 스마트 안경 시스템 기술 등의 관련된 다양한 분야의 기술을 확보하고 있으며, 특히 파운드리 공정기술 및 IC 테스트 기술도 확보하고 있습니다. 이러한 복합 기술과 인력을 보유해야만 가능한 사업군이라 새로운 경쟁자가 이 시장에 들어오는 데 시간과 경험 등 높은 벽을 느끼게 됩니다. 반면, 당사는 10여년가 축적된 ‘반도체로 만드는 초소형 디스플레이’ 기술을 바탕으로 고객이 원하는 다양한 제품을 어느 경쟁사보다 더 빨리 개발할 수 있는 역량을 자체 보유하고 있습니다. (1) 마이크로디스플레이 패널 스마트폰과 PC 화면속에서 서비스가 시작되고 있는 메타버스 세상은 스마트안경으로 진정한 가상 증강 세상을 누리게 됩니다. 스마트 안경에는 스마트폰과 비슷한 부품으로 이루어져 있지만, 사람의 머리에 안경처럼 쓰고, 안경 광학으로 전달되는 디스플레이 정보를 내 눈으로 큰 화면으로 직접 보게 됩니다. 그래서 기존의 스마트폰의 디스플레이와 전혀 다른 손톱보다 더 작은 초소형 디스플레이 부품이 필요하며, 이것을 마이크로디스플레이 패널
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부품으로 부릅니다. 즉, 스마트 안경에서 가장 핵심 부품은 정보를 내 눈으로 확대해서 보여주는 마이크로디스플레이 패널과 이를 확대해주는 광학 렌즈 부품이 되겠습니다. 라온텍은 포스트 스마트폰으로 불리는 스마트 안경의 가장 핵심 부품인 마이크로디스플레이를 설계 제조합니다. (2) 이미지 처리 컨트롤러 SoC 스마트폰 또는 스마트 안경의 주된 프로세서인 어플리케이션 프로세서 (Application Processor) 에서 출력되는 디스플레이 신호를 마이크로디스플레이로 전달하기 위해 별도의 이미지 처리를 하는 컨트롤러 SoC (System On a Chip)이 필요합니다. 이 SoC는 AP에서 보내온 RGB (빨녹청) 데이터를 R, G, B 각각의 컬러 신호로 나누어서 마이크로디스플레이 패널로 전달합니다. 이때 120Hz 이상의 화면 주사율로 데이터를 보내야 하며, 또한, 광학에서 발생한 영상 왜곡을 보정하거나 컬러분리 된 각 픽셀 데이터를 위치 보정하는 일도 하게 됩니다. 일반 디스플레이와 달리, 스마트 안경의 디스플레이는 머리의 움직임과 같이 움직이기 때문에, 머리 움직임으로부터 디스플레이 투사의 지연시간(Motion to Photon Latency)이 사람들이 어지럽게 만드는 가장 큰 이유입니다. 이러한 MTP 지연시간을 아주 작게 만들기 위해서도 이미지 처리 컨트롤러가 필요합니다. 당사는 기존의 영상 데이터 버퍼 기능을 넘어, 광학 보정, 초저지연 시간 구현하는 컨트롤러를 설계 제조하고 있습니다. 나. 시장 규모 당사 주력 기술제품인 마이크로디스플레이가 적용되는 완성품 시장으로서 AR/VR/MR (XR) 분야, 프로젝터, 자동차용 HUD 디스플레이 시장 등의 규모는 크게 성장하는 시장입니다. 글로벌 AR 시장은 2019년 $3.4B (34억 달러)에서 연 평균 81%로 증가하여 2023년에는 약 364억 달러에 달할 것으로 예상되고 있습니다. 이에 따라 스마트 안경의 경우 2023년 3천만개로 연평균 97%로 급격하게 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 메타버스의 도래로 얇은 증강현실 광학렌즈와 마이크로디스플레이가 결합된 증강현실 광학 모듈이 본격 생산되면 시장은 폭발적으로 증가하여, 스마트 안경의 시장은 2007년 시작된 스마트폰의 성장 속도보다 더 빠른 속도로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 글로벌 AR HUD 디스플레이 시장규모는 2025년 2.5백만대의 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 피코 프로젝터 시장은 2020년 16억 달러에서 연평균 29%로 증가하여 2027년에 93억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. AR글라스, Pico 프로젝터, 자동차 HUD 시장을 포함한 전체 시장 규모는, 2019년 $4.9B에서 연평균 133%로 증가하여 2021년 $26.5B에 달하였으며, 이후 연평균 25%씩 증가해 2023년 $41.4B 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. (1) AR 글라스 시장 첨단기술 발전과 비대면 시대 도래 등으로 AR 글라스 시장이 향후 폭발적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. AR 시장은 5G의 상용화, 클라우드 확산, 이미지, 카메라 기술 발전과 더불어 코로나19에 따른 비대면 산업이 각광받으면서 한층 탄탄한 성장을 이루고 있으며 많은 인프라가 확보되고 있는 상황입니다. 현재 2개 이상 카메라가 탑재되는 최신 스마트폰은 사물을 인식하여 AR을 구현할 수 있으며, 5G 네트워크를 기반으로 AR 관련 대용량 데이터 전송과 구현이 용이한 환경 조성이 이루어졌습니다. 최근 출시되는 아이폰을 보더라도 AR기능을 지원하는 라이다(LiDAR) 센서를 탑재하였으며 Tim Cook (CEO)이 AR은 새로운 컴퓨터 플랫폼이 될 것이라고 언급하는 등 AR 시장 진출을 표면화 하였습니다. 아울러 코로나19 팬데믹으로 비대면 산업이 활기를 띠면서 새로운 콘텐츠와 경험을 제공하는 AR 글라스는 기업과 소비자에게 유용한 제품으로 부상될 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 스마트폰에서 사용하던 앱을 AR 글라스에서 그대로 사용 가능하기 때문에 론칭 초기부터 앱 생태계를 이어받을 수 있다는
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점도 업계의 시장 진출 촉진 배경이 됩니다. 애플, 구글, MS 등 글로벌 기업을 비롯, 삼성전자 등 국내 기업까지 AR 글라스 출시 일정을 밝히거나 특허출원, 서비스 고도화에 나서면서 상용화가 다가오고 있습니다. 특히 미국 기업의 경우 경쟁우위 및 특허 방어를 위해 수많은 관련 회사를 인수하고있습니다. 수많은 거대 ICT기업이 이 사업을 시작하는 이유는 시장성입니다. IDC에 따르면 세계 AR 글라스 출하량은 '19년 20만 대에서’'24년 4,110만 대에 달하며’19∼24년 동안 191.1%의 CAGR을 기록할 전망을 하고 있습니다. 향후 장기적으로는 스마트 글라스 디바이스가 스마트폰의 대체제로 자리 잡을 것이라는 전망이 있습니다. IDC는 AR 글라스 시장을 탑재형 AR 글라스(Screenless Viewers), 독립형 AR 글라스(Standalone HMD), 연결형 AR 글라스(Tethered HMD)로 분류하고 있습니다. 별도의 기기 연결 없이 작동 가능한 독립형 AR 글라스와 스마트폰 등 거점 기기와 연결해 사용하는 연결형 AR 글라스가 시장 성장을 견인할 것으로 예상하고 있습니다. 그림.jpg 세계 AR/VR/MR (XR) 시장 전망 Oculus사의 VR이 출시되고 메타(페이스북)가 VR 시장을 개척한 초기에는 VR 기기가 대부분을 차지 했지만, 2024년이 되면 AR 기기 대수가 VR 기기 대수를 능가해서 54% : 46% 로 시장을 나누게 될 것으로 예상되고 있습니다. XR 기기 디스플레이와 광학의 발전으로 AR/VR/MR (XR)기기의 경계가 점점 줄어들 것이므로 이러한 구분은 추후 다른 형태로 이해가 되어야 할 수도 있습니다. VR을 제외한 AR/MR 기기에 사용될 부품인 마이크로디스플레이의 시장 크기는 2025년 약 5조원에 달할 것으로 예상하고 있습니다. Yole은 반사형 디스플레이 LCoS와 DLP가 전체 시장의 70%을 차지 할 것으로 보고 있습니다. 이것은 증강현실 기기의 경우, 휘도가 중요하기 때문에 Micro-OLED의 휘도로는 얇고 가벼운 안경 같은 증강현실 글라스를 만들지 못하기 때문입니다. 당사는 전체 AR/MR 시장의 70%에 해당하는 반사형 디스플레이 시장을 공략할 LCoS 제품과 기술을 보유하고 있습니다. 또한 나머지 30%를 차지할 Micro-OLED, Micro-LED 기술과 제품도 기술의 성숙도 측면에서 시간차를 두고 개발하는 전략으로 시장을 공략하고 있습니다. 02.jpg AR/MR HMD 시장의 마이크로 디스플레이 시장 전망 (2) 프로젝터 시장 프로젝터는 가장 작은 피코 프로젝터에서 극장용 대형 프로젝터까지 다양합니다. 중국에서는 TV 판매량의 약 5%를 프로젝터 시장이 차지하고 있습니다. 그 중에서 가장 많이 판매되고 있는 제품은 대부분 Full-HD 해상도를 갖는 미니 프로젝터이며, 최근에 고급 사양으로 떠오르는 시장은 Laser 광원 + UST 광학을 이용한 UST 프로젝터 시장입니다. 피코 프로젝터 시장만 봐도 2025년 약 6조원의 시장이 예상되고 있습니다. Texas Instrument의 DLP는 프로젝터 시장의 90% 이상 시장을 장악하고 있습니다. 그러나 최근 LED 광원의 효율 증가, 제조 원가 압박 (TI DLP의 독점 위치에 따른 고가 정책), Laser 광원의 등장으로 프로젝터 업체들이 LCoS 부품 확보 경쟁이 치열합니다. 미-중 경제 전쟁에 의한 미국산 독점 부품 기피 현상도 이러한 흐름에 추가 영향을 미치고 있다고 보여집니다. 03.jpg 피코 프로젝터 시장 규모 (3) 자동차용 시장 자동차용 HUD 시장은 현재 소형 화면에서 대형 화면으로 커지면서 증강현실 기능을 구현하는 AR-HUD로 급격히 발전할 것으로 보고 있습니다. HUD 시장은 2025년에 약 4조원의 시장과 5~12백만대의 차량에 장착될 것으로 예상하고 있습니다. 레이저 광원과 LCoS의 결합으로 디지털 홀로그래픽을 구현하여 만든 AR-HUD는 자율 주행, 전기차의 등장과 함께 빠르게 시장을 장악해 나갈 것입니다. 04.jpg 차량용 HUD 및 마이크로 디스플레이