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제형을 연구 개발하고 있습니다. KOLAS에 준하는 자제 분석 시설을 갖추고 개발 단계에서부터 안전검사, 규격검사 등을 실시하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한 당사는 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위해 계열회사인 코스맥스엔에스(주)를 비롯하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. 다. 연구개발 조직 당사의 연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 17%를 차지하고 있습니다. 연구개발 조직은 제형 연구 및 신제품을 개발하는 R, 인증/밸리데이션 관리 및 품질관리를 담당하는 품질개발본부와 개별인정형 소재를 개발하는 신기술사업본부로 이루어져 있습니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 라. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 연구개발비 (정부보조금) 매출액 연구개발비/매출액 주) 연구개발비 비율은 연결기준 매출액 대비 연구개발비 비중을 기재하였습니다. 마. 연구개발 실적 (1) 정부 과제 현황 시행부처 사업명 과제명 수행기간 비고 농림축산식품부 기술사업화지원사업 두과작물을 활용한 대사질환 및 갱년기 질환 개선 기능성 제품 개발 완료 중소벤처기업부 월드클래스300 프로젝트 기술개발지원사업 항노화 건강기능식품 핵심 기능성 소재 및 글로벌 히트 상품 개발 완료 과학기술정보통신부 바이오·의료기술개발사업 신규 국산 프로바이오틱스를 이용한 시제품 개발 및 제품화 완료 경기도 제약바이오산업 기술고도화지원사업수요기술 고도화 산학연공동연구 캐모마일 추출물을 이용한 근기능(운동수행능력) 개선 건강기능 식품 소재 개발 완료 중소벤처기업부 구매조건부사업 상황버섯 유래 유산균을 이용한 사균체 분말의 과민면역반응 건강기능식품 원료 사업화 완료 과학기술정보통신부 바이오·의료기술개발사업 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 완료 농촌진흥청 농업실용화기술R 고지베리, 무화과, 배초향 복합 추출물의 피부 건강 기능성 건강기능식품 제품 개발 완료 산업통상자원부 디지털 혁신 중견기업 육성사업 빅 데이터 기반 건강기능식품 처방 자동화 설계 시스템 ("Smart Puzzle") 개발 완료 농림축산식품부 식품 기능성평가 지원사업 피로개선에 미치는 비파엽 추출물의 유효성 및 안전성 평가를 위한 12주, 무작위배정, 이중눈가림, 위약대조 인체적용시험 진행 중 농촌진흥청 농업정책지원기술개발사업 흰점박이꽃무지의 면역 기능 개선 효능 및 건강기능식품 개발 진행 중 (2) 개별인정형 원료 현황 번호 원료명 인정일자 기능성 내용 인정번호 리스펙타(Respecta®)프로바이오틱스 질내 유익균 증식 및 유해균 억제에 도움을 줄 수 있음 제2019-26호 배초향 추출물(Agatri®) 피부보습에 도움을 줄 수 있음 제2020-4호 배초향 추출물(Agatri®) 자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음 제2020-5호 타히보 추출물(Tabetri®) 관절 및 연골 건강 개선에 도움을 줄 수 있음 제2022-2호 아쉬아간다 추출물(Shoden®) 수면건강에 도움을 줄 수 있음 제2022-27호 운동수행능력 향상에 도움을 줄 수 있음 제2022-32호 저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드 (Naticol® BPMG) 피부보습에 도움을 줄 수 있음 / 자외선에 의한 피부 손상으로부터 피부 건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음 제2023-24호 7. 기타 참고사항 가. 시장 동향 (1) 국내시장 동향 한국식품의약품안전처(이하 '식약처')에서 지난 7월 28일에 발표한 '2022년 건강기능식품 생산실적' 자료에 따르면, 2022년 국내 건강기능식품시장 규모는 5조 3,606억원으로 2021년 5조 583억원 대비 6.0% 증가하였으며, 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 세부현황을 보면 국내 총 생산 매출액 4조 1,378억원, 수입액 1조 5,010억원, 수출액 2,781억원입니다. (단위 : 억원) 구분 GAGR 생산액 생산매출 시장규모 (* 시장규모 = 생산 + 수입 - 수출)건강기능식품 생산 매출액은 4조
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1,378억원으로 2021년 4조 321억원에 비해 2.6%증가하였으며, 내수 및 수출실적은 전년 대비 각각 2.4%, 20.6% 증가하였습니다.국내 제조업 GDP 성장률에 비해 건강기능식품 산업이 고성장함에 따라 건강기능식품 제조업에 종사하는 업체 또한 늘어나고 있으며 식약처로부터 GMP 인증을 획득한제조업체는 2022년 488개소로 전체 전문제조업체 중 99.8%에 해당합니다. 건강기능식품에 대한 관리 기준이 상향됨에 따라 제조업체의 GMP 인증은 필수사항이라고 할 수 있습니다. (단위 : 개소) 연도 전체업체 전문제조업 벤처제조업 GMP업체 지정비율 (* 지정비율은 전문제조업 대비 GMP업체 비율임)GMP업체의 매출액도 지속적으로 늘어나 2022년 매출액은 전년 대비 3.9% 증가하였으며, 전체 매출액 대비 비중도 전년보다 1.2%P 증가한 98.8%입니다. (단위 : 개소) 구분 전체 매출액 GMP업체 매출액 비율(%) 건강기능식품협회의 조사에 따르면 우리나라 국민의 1인당 건강기능식품 평균 구매액은 35만 8천원으로 전년 대비 2만 2천원 가량 증가하였습니다. 또한 일년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 경험률은 2022년 82.6%에 달했습니다.이러한 추세에 비추어 국내 건강기능식품은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 첫째, 고령화의 진행으로 2030년에는 국내 인구의 24%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활 습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품 이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비가 가능하다는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융복합 및 다수 기업의 시장 참여하며 유통채널이 다양화 되는 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 해외시장 동향 미국 시장조사 전문기관 '그랜드뷰리서치(Grand View Research)'에 따르면, 글로벌 건강기능식품 시장이 2022년에는 1,640억 달러 규모이고 2023년부터 2030년까지 연평균 9.0% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.최근 건강관리에 대한 수요가 확산되는 추세이며, 라이프스타일 변화에 따른 신규 수요 창출, 꾸준한 건강기능식품 섭취 습관, 개인맞춤형 건강기능식품에 대한 관심 증대 등을 주요 요인으로 꼽을 수 있습니다.지역별로 보면 북미시장이 점유율 34.8%로 세계시장에서 가장 큰 규모를 차지하고 있으며, 향후 2030년까지 연평균 5.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 상대적으로 건강기능식품 소비자의 확대가 기대되는 중국, 라틴아메리카, 인도 등이 선진국 대비 높은 성장을 할 것으로 전망하고 있습니다.그 중에서도 중국 시장의 고성장이 예상됩니다. 시장규모는 2022년 299억 달러에서 2023년 328억 달러로 10% 성장할 것으로 전망하며 2030년까지 이러한 두 자리 수 성장을 이어갈 것으로 예측하고 있습니다. 이는 해당 국가의 소득 수준 향상과 비타민 및 식이보충제에 대한 긍정적 인식 확산이 시장 성장에 영향을 미친 것으로 분석됩니다. 특히, 2022년 코로나19 팬데믹 이후 Self-Medication에 대한 관심이 높아짐에 따라 건강기능식품이 필수소비재로 자리매김하며 수요 확대가 이어질 것으로 보고 있습니다. 최근 건강기능식품 시장에서는 온라인을 통한 비대면 판매가 증가하고 있으며, 2023년부터 2030년까지 연평균 9.7%라는 높은 성장률이 예상됩니다. 미국에서는 온라인 채널이 2021년에는 20%, 2022년에는 22%를 차지하였고 이러한 추세는 계속 이어질 것으로 보고 있습니다.
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중국에서도 코로나19 팬데믹 이후 온라인 비중이 지속적으로 확대 중이며, 특히 선진국 제품을 폭 넓게 구입할 수 있는 직구 채널에서는 건강식품 카테고리 매출이 1위를 차지하고 있습니다.또한 건강기능식품산업은 국가별 보건 정책 및 법률에 따라 다른 법률 체계와 규정을 가지고 있어 해외 진출시 현지에 대한 대응 능력이 필수적입니다. 현지의 법률 체계와 관리시스템에 대한 이해, 현지의 건강에 대한 관심 분야 및 소비자에 대한 이해 등 보다 전문화된 역량이 확보될 때 성공적인 해외진출이 가능한 산업입니다. (3) 시장의 특성 건강기능식품은 일반식품과 의약품의 중간 단계로 질병치료 목적을 가지지는 않으나 인체에 유용한 기능성을 제공함으로써 건강 증진에 도움을 주는 식품입니다. 이런 면에서 건강기능식품산업은 일반식품과 의약품과 대비되는 특징을 가지고 있습니다. - 건강기능식품산업은 소비재산업이나 공적 책임이 중요한 산업입니다. 건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 일반식품과는 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하지 않기에 소득의 정도에 따라 소비의 영향을 많이 받는 산업입니다. 그런데 전 세계적으로 고령화 사회의 도래와 이에 따른 각국의 국민 의료비 지원에 대한 재정압박 등으로 인하여 정책적으로 지원하는 중요한 국가 기반산업이 되어가고 있으며, 기업의 공적 책임이 요구되는 산업입니다. - 건강기능식품은 기능성을 기본으로 하기 때문에 일반식품 대비 상대적으로 고가 제품이며, 제품 구매시 안정성과 신뢰성이 매우 중요시 되는 산업입니다. 건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 만들기 때문에 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치를 창출이 가능한 산업입니다. 또한 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제가 여타 산업보다 심한 산업이기도 합니다. 그렇기 때문에 제품의 안전성과 기능성에 대한 품질관리가 매우 중요한 산업입니다. - 법률적으로 별도 규정하여 국가에서 관리하는 산업입니다. 건강기능식품산업은 국민의 건강과 관련한 산업으로 각 국가별로 별도의 허가 또는 등록체계를 갖추고 있으며 국가별 보건 정책에 따라 법률 규제 등 약간의 차이를 보이고 있습니다. 이로 인해 산업의 진입장벽 역할을 하고 있으며, 내수중심 산업으로 형성되어 있습니다. 글로벌 기업은 기술력을 앞세워 시장 진출국에 대한 생산기지를 건설하거나, 적극적인 허가, 등록을 통한 시장진입 전략을 구사하고 있습니다. 나. 당사 경쟁력 당사가 보유하고 있는 주요 경쟁력은 다음과 같습니다. - 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다. 당사는 공장설립 초기부터 해외 진출을 목표로 하였기에 동종업계 최초로 미국 위생협회의 NSF 인증을 받았습니다. 또한 국내 건강기능식품 제조기준인 GMP 인증, 국제시험기준인 KOLAS의 규격을 맞춘 시험분석실 등을 운영하며 고품질의 제품을 생산하고 있습니다. 생산환경 또한 의약품 제조공장에서 도입하는 HEPA필터 시스템을 도입하여 0.3㎛ 이하로 미세먼지를 관리하고 있으며, 역삼투압시스템을 도입하여 미생물과 오염물질을 1/10000㎛ 이하에서 관리함으로 우수한 제품 생산할 수 있는 환경을 갖추고 있습니다. 그리고 원료 선별에서 제품출하까지 엄격한 품질관리 내부시스템을 운영함으로써 제품의 품질과 관련한 클레임을 최소화하고 있습니다. 2015년부터는 원료바코드 시스템을 도입하여 원료 칭량, 배합시 타원료가 혼입되지 않도록 하여 규격에 맞는 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 기타 ISO 9001 인증, HACCP 인증, 아랍계 HALAL 인증 등을 획득하여 글로벌기업으로 성장하기 위한 국제수준의 품질 관리를 지속하고 있습니다. - 글로벌 생산 인프라 구축을 통한 안정적인 생산공급체계를 확보해 가고 있습니다. 당사는 제조 초기부터 해외 진출을 목표로 하여 수출 우선 전략을 구사하였습니다. 빠르게 성장하고 있는 건강기능식품 시장에서 증가하는 수출물량에 대응하기 위하여 효율적인 투자집행으로 거래처의 생산 물량,
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납기 등 최적화된 생산 공급 체계를 구축하고 있습니다. 국내의 경우 이천공장을 중심으로 적기 증설을 통해 생산 CAPA를 확보하였을 뿐만 아니라, 2014년 미국에 생산 법인을 설립하고 2015년 하반기에는 미국 제1공장을 구축함으로써 글로벌 고객의 수요에 대응하기 위한 기반을 마련하였습니다. 그 이후로도 증가하는 수출물량에 대응하고자 생산기지 확보에 박차를 가하고 있습니다. 2016년 11월에 미국 제2공장(액상라인)을 증설하였으며, 1월에 호주 현지법인을 설립한 후 공장 구축에 착수해 2017년 1월 완료하였습니다. 이처럼 해외진출로 고객이 원하는 곳 어디서나 제품을 생산하여 공급할 수 있도록 생산역량을 넓혀 글로벌 생산공급체계를 갖추어 가고 있습니다. - 업체 최고 수준의 제형 개발 능력입니다. 건강기능식품 시장이 확대됨에 따라 소비자의 섭취 또한 보편화되어 가고 있고, 이에 따라 기능성 중심에서 맛과 향 등 식품의 2차 기능인 감각적인 기능에 대해서도 소비자의 니즈가 증대되고 있습니다. 이에 따라 최근에는 천연원료에 대한 소비자 니즈를 반영한 식물성 펙틴 구미를 개발 완료하고 제품 출시를 진행하였습니다. 또한 유체 내 입자에 충격을 가해 입자를 작게 만들어 흡수율을 높이는 마이크로 유화기술을 개발하고 이를 바탕으로 리퀴드, 구미, 젤리 등 액상제형 제품에 적용하였습니다. 이러한 제형 개발 능력으로 건강기능식품의 제품 적용 범위를 확대하고 있으며, 새로운 시장은 물론 새로운 거래처 확보에 많은 도움이 되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년(제22기) 당사의 연결기준 매출액은 전기 대비 1.7% 증가한 3,336억원을 기록하였습니다. 영업이익, 법인세차감전순이익 및 당기순이익은 각각 120억원, 4억원 및 -58억원으로 전기대비 영업이익은 증가하였으며, 법인세차감전순이익은 흑자전환하였고, 당기순이익은 적자폭이 크게 감소하였습니다. 별도기준 매출액은 전기 대비 2.6% 증가한 2,260억원, 영업이익은 0.7% 증가한 305억원을 기록하였습니다.이는 국내외 건강기능식품에 대한 수요 증가로 인한 기존 고객사로부터의 오더 확대 및 온라인 등 신규 고객사의 지속 유입에서 기인합니다. 안정적인 고객사 확보를 통한 매출 증대를 이룰 수 있었으며, 코로나로 인한 언텍트 시대에 맞춰 온라인 고객사의 비중 확대 및 대형 온라인 유통사의 확보라는 성과를 거두었습니다.특히, 당사 해외법인의 경우 영업이익이 호주법인은 전년대비 41.0%, 미국법인은 34.5%증가하면서 전사 영업이익에 긍정적으로 기여하였습니다. 국내 뿐만 아니라 중국 및 호주, 미국에서도 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.최근에는 지속적인 경쟁력 확보를 위해 개별인정형 원료 개발에도 진력하고 있습니다. 리스펙타(여성 질 건강), 아가트리(피부건강) 외에 2022년에는 3개 원료가 추가로 허가를 취득하였습니다. '타베트리(Tabetri)'가 2022년 1월에 관절 건강 기능성에 대한 허가를 취득하였으며, 9월에는 수면건강 원료인 '아쉬아간다 추출물’ 및 11월에는 운동수행능력 원료인 ‘TWK10 프로바이오틱스’가 식약처로부터 기능성을 인정받았습니다. 2023년 8월에는 피부건강 원료인 '저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드'가 허가를 받으며, 2023년 말 총 6개 개별인정형 원료를 확보하게 되었습니다. 3 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과목 제22기 제21기 증감 증감율 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타유동금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 기타금융자산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 당기법인세부채 리스부채 기타부채 비유동부채 장기차입금 기타비유동금융부채 리스부채 퇴직급여부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 당사 연결 자산은 전기대비 3,893백만원(1.3%) 감소한 300,078백만원입니다. 자산 감소의 주요 원인은 현금 및 매출채권, 기타유동자산은 증가한 반면, 현금성자산과 재고자산이 크게 감소하였기 때문입니다.
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부채는 전기대비 2,770백만원(1.1%) 증가한 259,487백만원입니다. 단기차입금 및 유동성장기차입금으로 인해 유동부채가 21,535백만원(10.2%) 증가하였고, 비유동부채는 18,765백만원(42.1%) 감소하였습니다. 유동부채의 증가 주요 원인은 국내외법인 운영자금 확보로 인한 단기차입금 증가입니다. - 자본총계는 40,591백만원으로 전년대비 14.1% 감소하였습니다. 이는 연결순이익 적자가 지속되며 이익잉여금이 감소한 영향입니다 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 증감 증가율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 기타수익 금융비용 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기본주당순이익 희석주당순이익 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 2023년 매출액은 국내외 건강기능식품에 대한 수요 증가로 인한 기존 고객사로부터의 오더 확대 및 온라인 등 신규 고객사의 지속 유입 영향으로 전기대비 5,423백만원(1.7%) 증가한 333,631백만원을 달성하였습니다. - 영업이익, 법인세차감전순이익 및 당기순이익은 각각 120억원, 4억원 및 -58억원으로 전기대비 영업이익은 크게 증가하였고, 법인세차감전순이익은 흑자전환 하였으며, 당기순이익은 54.9%가 증가하여 적자폭이 크게 감소하였습니다. 4. 환율 영향 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR AUD CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 5. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 구분 제22기 제21기 현금 및 현금성자산 유동부채 유동비율=(유동자산/유동부채) 나. 자금조달 [단기차입금 및 사채] (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 농협은행 외 원화차입금 4.93~6.24 운전자금 7.02~9.25 PNC 외 시설자금 5.6~6.87 합 계 [장기차입금 및 사채] (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행외 원화차입금 5.81~5.94 신한은행 외화사모사채 우리종합금융 P-CBO 사모사채 교보증권 P-CBO 사모사채 수출입은행 시설자금 소 계 유동성대체 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항>은 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 및 재무제표 주석2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성레이저 응용기술은 무정전, Clean화, 자동화가 용이하여 여러 기간산업에 널리 사용되고 있습니다. 특히 반도체 산업에 대한 Laser 응용 분야는 고집적 반도체 제작에 필요한 레이저Lithography, 레이저Repair, 레이저3D Inspection, 레이저Marking, 레이저Cutting, 레이저Trimming, 레이저Drilling, 레이저Cleaning 등 반도체 산업 및 전자산업에 있어서 핵심적인 생산 제조 기술로 자리 잡고 있고, 그 응용 범위는 다른 초미세 정밀 가공 분야로 계속 확대되고 있는 추세입니다. 최근 Display(LCD, OLED)산업, PCB산업 및 휴대폰 산업에서의 사용범위가 크게 증대되고 있습니다. 또한, 자동차산업, 기계부품산업등 전통적인 산업에서도 그 수요가 계속 확대되고 있습니다.(2) 산업의 성장성레이저 응용기술은 지속적으로 성장이 예상됩니다. 왜냐하면 반도체, PCB, Display 등 산업 전반적으로 미세정밀 가공을 요구하기 때문입니다. 이를 위해서는 전통적인 가공방식으로는 한계가 있습니다. 또한 현재의 산업전반에서 이용되고 있는 많은 공정들이 화학약품 등을 이용하고 있는데, 심각한 환경오염을 야기시키고 있습니다. 이를 근본적으로 해소하기 위해서는 레이저 응용기술이 필수적입니다. 레이저 응용기술은 제조공정을 개선하고 혁신적인 원가절감을 가능케 할 것입니다. 특히 반도체, PCB, Display, 휴대폰 및 모바일 기기 산업의 공정에서는 더욱 더 많은수요가 예상됩니다.(3) 경기 변동의 특성당사의 레이저 응용기술은 반도체, PCB, Display, 휴대폰 산업의 경기와 밀접한 연관이 있습니다. 따라서, 일반적으로 경기 변동과 관계가 있으며 반도체, PCB, Display, 휴대폰 산업의 공정 기술의 변화 등에 영향을 받고 있으나 특성상 계절적인 경기 변동과는 관계가 없습니다.(4) 경쟁요소고객사로부터의 장비 선정에 있어서 가장 중요하게 대두되는 사항으로는 장비의 안전성, 운용Software의 편리함과 가공 품질의 우수성 및 신속한 기술 지원이라 할 수 있습니다. 따라서 이런 요소들이 경쟁상의 핵심요소이며 가격보다 제품의 품질이 구매결정에 중요한 영향을 미치고 있습니다. (5) 자원조달 특성레이저 응용산업은 고객사의 주문에 의해서 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 어려운 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. 레이저 산업의 특성상 공급업체와의 정기 기술 미팅 등을 통해 기술적인 공조하에 납품이 이루어 지고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제레이저 응용 산업의 경우 소비성 서비스업이나 부동산 매매업과는 달리 산업재이기 때문에 정부의 직접적인 규제는 받지 않고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사명 (주)이오테크닉스(EO Technics Co., Ltd.)의 EO는 Electro-Optics, 즉 전자 광학을 의미합니다. 21세기 주요사업의 하나라고 할 수 있는 광산업 중의 핵심으로 간주되고 있는 레이저를 이용하여 반도체, PCB, Display, 휴대폰 산업의 주요 생산 장비를 제조하여 국내외로 공급하는 것이 당사의 핵심 사업입니다. 현재까지는 반도체 생산 장비로서 Laser Marker, Laser Cutter가 주요 사업 Item이었고, 동 사업에서 축적한 Laser 제어기술 등 Know-How를 응용한 다양한 장비들이 새로이 개발되어 정보통신, PCB 등 산업에 공급되고 있으며 레이저를 이용한 LCD, OLED 등 디스플레이에 관련된 다양한 장비들을 판매하고 있습니다.1) 국내외 시장여건당사는 지난 1989년 설립 이래로 레이저 마킹분야를 시작으로 드릴링, 트리밍, 커팅 등 다양한 레이저 응용분야로 진출해오고 있으며, 30여년간 꾸준하게 성장해 오고 있습니다. 당사가 판매하는 제품들이 반도체 및 Display, PCB 등 경기의 부침이 심한 업종임에도 불구하고 증감이
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있긴 하지만 장기적인 성장세를 유지하고 있습니다.2) 영업환경의 변동내용레이저 응용분야가 확대되고 있는 산업환경 변화의 영향으로 지속적인 신규 제품에 대한 수요가 늘어 나고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 단일사업부문으로 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. (2) 시장점유율 등- 반도체용 Laser Marker : 국내는 95% 정도, 해외는 60% 내외(*) 레이저 마커는 다수의 반도체 장비 중 하나로서 공식적인 시장점유율 통계는 나와있지 않습니다. 따라서 상기의 자료는 당사가 납품하는 회사(대부분의 반도체 장비 회사가 포함 되어 있음)의 라인에 배치된 장비를 추정하여 작성하였습니다. 또한, 비반도체 마커 부분은 시장이 워낙 범위가 크고, 시장점유율 통계가 불가능 합니다.(3) 시장의 특성(가) 목표시장현재 주요 영업국가로는 한국을 포함하여 미국, 중국, 일본, 필리핀, 대만, 싱가폴, 베트남, 말레이지아, 태국, 인도네시아, 홍콩, 브라질 등이 있으며, 당사 장비의 안정성과 기술력을 인정받고 있습니다. 산업별로는 반도체, LCD/OLED 등 Display, PCB, 휴대폰 산업 등에 주로 이용되고 있으며, 여러 사업분야로 사업영역을 확대하고 있습니다. 당사에서 영업을 진행하고 있는 장비로는 Laser Marker, Laser Driller, Laser Cutter, Laser Trimmer 등 다양한 레이저 장비들이 있습니다.(나) 수요자의 구성 및 특성과 내수 및 수출의 구성당사는 사업보고서 기준 수출 약 47% 내수 약 53%로 매출을 구성하고 있으며, 수출 비중은 매년 고객사의 설비투자 규모에 따라 조금씩 달라지고 있습니다. 평균적으로 수출비중은 50%를 기준으로 조금씩 달라지고 있습니다. (다) 수요의 변동요인레이저 마커 및 레이저 응용기기의 전체적인 시장 규모는 계속적으로 빠르게 성장하고 있으며, 고객으로부터 고품질 및 다양한 응용 가공 능력이 요구됨에 따라 꾸준한 기술 개발을 진행중에 있습니다. 이러한 점을 바탕으로 하여 고객 및 협력사들과의 유대관계에 따른 시장의 흐름 파악 및 개발 동향 등의 분석이 중요시되고 있습니다.(라) 레이저 마커 및 레이저 응용기기 시장의 특성레이저 마커 및 레이저 응용기기는 전자 광학 산업의 일종으로서 정밀 제어기술과 레이저 응용 기술을 핵심으로 운용이 되는 장비입니다. 이들 장비는 위치의 재연성, 가공 품질의 우수성, 생산성의 향상, 사용하기 쉬운 Software의 운용으로 편리한 작동, 충분한 기술 지원 등이 장비 선정시 가장 중요한 요소로 작용하게 되어집니다. 당사는 이러한 점을 기본으로 하여 계속적인 기술 개발과 고객에 대한 기술지원 등으로 시장 점유율을 높이고 있으며, 특히 반도체용 레이저 마커의 경우 당사의 시장점유율이 경쟁사를 앞서고 있습니다. 또한 Laser Driller, Laser Cutter, Laser Trimmer 등에서도 세계적인 기술력을 인정받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 전 세계 유수의 반도체, Display, PCB, 휴대폰 관련 고객사들의 신규 개발 공정용 레이저 응용장비에 대한 개발 요구에 대응하고 있습니다. 다양한 레이저 응용장비들이 개발 판매되고 있으며, 지속적인 신제품 개발이 고객사들과의 비밀유지 계약을 통해서 이루어지고 있습니다. (5) 조직도 조직도_231231.jpg 조직도_231231 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 전사 제품 레이저마커 및 응용기기 기타 상품 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 고객사의 주문에 따라 제작하기 때문에 장비의 크기, 사용용도, 고객의 요청사항, 기능 등에 따라 장비의 가격이 큰 차이가 발생하며, 고객사의 요청으로 인해 가격변동 추이는 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 원재료 매입과 관련하여는 영업기밀에 해당하는 사항이 있어 매입비율만을 표기하였습니다. 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도
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매입비율 전사 원재료(국내) 기계장치 등 레이저마커 및 응용기기용 원재료(해외) 레이저,제어장치 등 레이저마커 및 응용기기용 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제품에 소요되는 원재료는 그 종류 및 스펙이 매우 다양하고, 각 연도별 투입되는 원재료 스펙이 각기 달라서, 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합 합니다. 다. 생산능력 당사의 주요제품은 산업용장비로서 고가의 주문제작 형태로 제작되고 있습니다. 따라서 제품별 판매가격과 크기가 상이해 생산능력을 정확하게 산출하는 것이 매우 어렵습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 백만원) 품 목 제30기 제29기 제28기 제 품 상 품 임가공 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 당사가 생산하는 제품은 주문생산체제이므로 실제가동시간과 생산실적간의 상관관계가 높지 않아 기재하지 않습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 기초 장부가액 취득 대체 처분 상각 손상 환율변동효과 기말 장부가액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 바. 진행중인 투자 -해당사항 없습니다. 사. 향후 투자계획 -해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 전사 매출 레이저마커 등 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 반도체 영업팀, 시스템 영업팀 (2) 판매경로 반도체 업체견적 → Spec Meeting → 납품 → 장비설치 → 검수 → 완료판매경로는 주로 최종구매자와 직접 거래하여 업체에 견적 제출 후 구매가 확정되면 제품의 Specification에 대하여 협의 결정 후 납품하고, 소프트웨어 설치 및 장비를 설치하고 최종 검수 후 완료 됩니다. (3) 판매방법 및 조건 구 분 판매 회사명 판매 조건 비 고 해외 T/T, L/C등 국내 삼성전자, 앰코테크놀러지하이닉스, 삼성전기, LG Display 등 현금, 어음, 전자결제 (4) 판매전략 국 내 해 외 Semicon Korea를 비롯하여 Global 전시회를 통한 적극적 홍보와 직접 방문 상담등을 통한 Customer접촉을 하고 있다. 무엇보다도 신제품 개발을 통한 끊임없는 기술축적과 고객만족의 고객우선주의가 가장 큰 판매전략이다 국내와 동일하나 빠른 A/S를 위한 해외 현지 법인 설립과 기존의 아시아 시장을 기반으로한 세계시장으로의 진출(유럽등)을 추진중에 있으며 잠재력이 큰 중국시장에도 적극적으로 매진하고 있다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 환위험 관리 연결회사는 제품 및 상품의 상당부분을 수출하고 있으며, 수출거래로 인한 해외채권의 환율변동위험을 내포하고 있습니다. 또한 주요 생산에 필요한 원재료를 일부 수입에 의존하고 있으며, 동 원재료의 수입거래는 환율변동에 따른 원자재의 가격변동 위험과 원재료 수입 시 발생되는 외화금융부채의 환율변동 위험을 내포하고 있습니다.(가) 보고기간 종료일 현재 기능통화 및 기타외화의 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY EUR GBP CNY HKD 합계 (원화단위:천원) 구분
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자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY EUR GBP CNY HKD 합계 (나) 보기기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시, 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당기 전기 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 USD JPY EUR GBP CNY HKD 합계 (4) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업 제외)의 장부가액 및 시가(비상장주식은 취득가액)는 7,881,135천원(전기말 : 7,445,012천원) 입니다(주석7 참조). (5) 이자율 변동위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 이자율이 100bp 변동 시, 변동금리부차입금으로 발생하는 이자비용 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (6) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사의 보고기간 종료일 현재 부채비율은 8.75%, 유동비율은 913.07%로서, 은행차입금을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100%입니다. 그러나 연결회사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며, 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년이상 5년 미만 매입채무및기타유동채무 리스부채 단기차입금 합계 (7) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 관련 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융 상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권과 관련한 신용정책 고객 신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 채권관리부서에서 정한 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급 평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링 되고 있으며 주요 고객에 대한 매출시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험 및 담보 등으로 보증받고 있습니다. (8) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았으며, 자본관리지표로 부채비율과 유동비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 유동자산(C) 유동부채(D) 유동비율(C/D) 나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 수출에 따른 외화의 유입과 수입재료 구매에 따른 외화유출이 발생함에 따라 환율 변동의
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위험에 노출되어 있습니다. 주요 외화관련 통화는 미국달러화이며, 이러한 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위한 수단으로 지난해 통화선도계약을 체결하였으며, 당3분기 계약이 종료되었습니다.본 보고서의 연결재무제표 주석上 30.3 위험회피회계(파생상품)를 참고 하시길 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 (가) 연구개발 담당조직 연구소 조직도_231231.jpg 연구소 조직도_231231 (나) 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 별도 재무제표 기준 (2) 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 주요내용 연구결과 섬유 제판용 대면적 Laser Scanning System 개발 당사연구소 상품화 반도체용 Hybrid형 Dual Head 레이저 마킹기 개발 당사연구소 상품화 레이저 Marking 용 F-θ 렌즈의 국산화 당사연구소 상품화 스캐너 드라이버 분석, 설계 및 제작 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 레이저 Deflasher system 개발 당사연구소 상품화 VCO용 Trimmer 장치 개발 당사연구소 상품화 Hybrid IC 저항용 trimmer 장치 개발 당사연구소 상품화 레이저 웨이퍼 마킹 시스템 개발 당사연구소 상품화 Wafer level chip scale용 레이저 마킹 시스템 개발 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 PDP 전극 커터 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 300mm 웨이퍼레벨 CSP 마킹시스템 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 SD Cutter 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 멀티빔 레이저 마킹기 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위:천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 환율변동효과 기말잔액 비고 은행 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가회사 신용등급 비고 NICE디앤비 A+ CLIP기업신용등급 NICE디앤비 A+ CLIP기업신용등급 NICE디앤비 A+ CLIP기업신용등급 다. 기타 중요한 사항 (1) 우발채무 및 약정사항(가) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 차입금 및 외상매입금에 대한 지급보증 서울보증보험 이행보증 IBK기업은행 외화지급보증 (*) 연결 기준 (나) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행액 IBK기업은행 일반자금대출 구매카드 외화지급보증 산업은행 시설자금대출 합계 (*) 연결 기준(다) 회사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역 특수관계자 특수관계자 성격 금융기관 보증금액 보증내용 (2) 담보제공된 견질수표보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 주요 재무비율 구 분 제30기 제29기 계산식 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 구 분 제30기 제29기 계산식 매출액증가율 (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 2) 매출 및 매출원가 분석 전기 대비 매출액은 29.2% 감소하였으며, 매출총이익은 44.3 % 감소 하였습니다. (단위:백만원) 구분 제30기 제29기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 매출원가율 3) 신규사업 및 중단 사업 - 해당사항 없음 4) 조직개편 - 해당사항 없음 5) 환율변동 당사는 영업측면에서 매출의 대부분이 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 외화표시 자산 및 부채에 대해 환율변동에 의한 리스트를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영 안전성 제고를 목표로 환 리스트 관리에 만전을 기하고 있습니다.당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 외환관련 손익현황 (단위:천원) 구 분 제30기 제29기 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 나. 외화로 표시된 화폐성 (원화단위: 천원) 구분 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY EUR GBP CNY HKD 합계 (원화단위:천원) 구분 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY EUR GBP CNY HKD 합계 다. 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 (원화단위:천원) 구분 당기 전기 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 USD JPY EUR GBP CNY HKD 합계 4. 재무상태(연결기준) 연결 재무상태표에서의 자산총계는 전기 대비 0.7% 감소한 6,117억이고, 부채는 전기대비 35.9% 감소한 429억, 자본총계는 전기대비 4.3% 증가한 5,625억 입니다 (단위:백만원) 과 목 제30기 제29기 차이 증감율(%) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금
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ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 5. 유동성 및 자금조달 1) 유동성에 관한 사항 연결회사의 현금 및 현금성자산은 200,056백만원이며, 참고로 당사의 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제30기 제29기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업이익 2) 2024년도 자금조달 계획 원활한 자금운영 관리를 위해 필요할 경우 금융기관으로부터의 차입등을 진행할 수 있으나 현재 확정된 계획은 없습니다. 3) 자금지출에 관한 사항 2023년 사용한 자금 중 중요한내역은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제30기 제29기 배당금 법인세 6. 부외부채에 관한 사항 연결재무제표 주석 31.우발채무 및 약정사항 참조 7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 주 석 2.중요한 회계정책~3. 중요한 회계추정 및 가정 참조 8. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본 보고서상 "Ⅱ. 사업의 내용" "5. 위험관리 및 파생거래" 참조
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사의 내용]- 엘아이지넥스원 주식회사 당사의 모태(母胎)가 되는 금성정밀공업은 1976년 자주국방의 기치 아래 설립되었습니다. 당사는 방위사업청, 국방과학연구소, 국방기술품질원 등과의 긴밀한 공조를 기반으로 정밀유도무기, 감시정찰, 지휘통제·통신, 항공전자, 전자전에 이르는 다양한 첨단 무기체계를 연구, 개발 및 양산 해 온 대한민국을 대표하는 종합방위산업체입니다. 끊임없는 기술개발과 혁신으로 해외수출을 통해 대한민국 방위산업의 위상을 알리며 내일의 평화를 지키는 글로벌 방산업체로 도약하고 있습니다.오늘날에는 4차 산업혁명과 연계한 무인화, 드론, 로봇, 인공지능, 사이버전 등 미래기술 확보는 물론, 국방·민수 기술교류에 기반한 스핀온·오프(Spin-On·Off)를 통해 당사가 나아갈 길을 적극적으로 모색하고 있습니다. [종속회사의 내용]① 엘아이지정밀기술 주식회사 1999년 5월 서울 강남구 역삼동에서 사업을 시작하여 LG정밀의 협력업체로 유도무기 시험장치, 수중무기 조립/생산장치 및 쉘터, 운용자 콘솔등을 개발/생산 하였으며, 2000년 10월에 (주)엘림시스 법인설립을 하였고, 2002년부터 Rugged LCD 분야로 사업을 확대하였습니다. 2017년 6월 (주)LIG시스템의 자회사로 편입되었으며, 2019년 7월 LIG넥스원(주)의 자회사로 편입 후 8월 사명을 엘아이지정밀기술(주)로 변경하였습니다.다양한 국방 무기체계에 적용되는 전시기, 일체형 컴퓨터, 전원장치와 유도무기, 위성통신장비, 레이더, 전자전 장비에 사용되는 HVPS와 TWTA, ESAD 및 MRO용 시험/점검장비를 개발 및 생산하고 있으며, 수출용 광학탐색기 등을 생산하여 LIG넥스원 및 다수의 방산업체에 공급하고 있습니다. ② LNGR LLC(해외법인)2023년 12월 미국 필라델피아 소재 로봇개발 및 제조 전문업체인 고스트로보틱스社의 지분 인수를 통해 미래성장 플랫폼 확보 및 미국방산시장에 진출하기 위해 지분투자를 목적으로 설립된 유한책임회사 형태의 해외 법인 입니다. 보고서 제출일 현재 매출은 발생하지 않았습니다. ③ 블랑제리길 주식회사2023년 12월 장애인 일자리 창출 및 고용을 통한 자립기반을 지원하기 위해 설립된 LIG넥스원(주)의 자회사형 표준사업장으로 경상남도 구미시에 위치해 있습니다. 블 랑제리길 주식회사는 제과, 제빵 및 판매업을 주업종으로 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 매출이 발생하지 않았습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [연결회사의 내용] 가. 주요 제품에 관한 내용 (단위 : 백만원) 구분 제22기 (2023년) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 PGM ISR AEW C4I 기타 합 계 주) 상기 제22기 실적은 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지의 누계 금액입니다.① PGM(정밀타격)PGM 제품은 회사의 주력 제품군으로 대공, 대함/대잠, 대지, 공대지, 수중무기 등의 제품으로 구성되어 있으며, 각종 유도무기 체계장비와 탐색기 등의 핵심 부품을 개발 및 생산하고 있습니다.② ISR(감시정찰)ISR 제품은 탐색레이더, 추적레이더, 영상레이더, 전자광학장비, 수중감시체계 등을포함하며, 감시 및 정찰 임무를 위한 무기체계를 개발 및 생산하고 있습니다.③ AEW(항공전자/전자전)AEW 제품은 항공전자, 함정용/항공기용 전자전, 육군용 전자전 등 각종 전자전체계 제품을 포함하고 있습니다.④ C4I(지휘통제/통신)C4I 제품은 통신단말, 지상/함정 전투체계, Data Link 망관리, 상호운용성 등의 제품을 포함하고 있으며, 통신단말기, 무전기, 전투체계 등을 개발 및 생산합니다.⑤ 기타기타 제품으로는 무인화, 미래전 무기체계, Cyber전, M 등이 있습니다. 주요 제품에 대한 상세한 내용은 당사의 홈페이지(https://www.lignex1.com)을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인 연결회사 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비
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[지배회사의 내용] 가. 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 지배회사 원재료 매입액 나. 주요 원재료 가격변동 요인 지배회사의 원재료 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 억원) 사업부문 사업소 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 방위산업부문 생산본부 주1) 방위산업의 보안 관계상 구체적인 생산능력 제시는 불가능하여 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등) 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다. 주2) 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 연도별 생산수량 변동이 많고, 이에 따른 생산인력이 조정 배치됨에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등)을 기준으로 산정된 사업별 생산 소요기간(Lead-time)을 고려하여 연간 생산할 수 있는 능력을 산정하였습니다. ② 평균가동시간- 1일 평균 가동시간 : [법정근로시간(8시간)+평균 추가근무시간(1.46hr)]*실동율 74.6%- 월 평균 가동일수, 연간 가동일수 : Calendar day 에서 법정휴일을 차감- 2023년 총 근무일 : 239일- 평균 추가근무시간, 실동율은 2022년 실적을 적용함- 연간 평균 가동시간 : 2023년 기준 평균 1,687 M/H 으로 정의함- 상기 총 근무일수, 년간 평균 가동시간은 추정치로 당사 경영상의 사유로 변동될 수 있음. (3) 생산실적 (단위 : 억원) 사업부문 사업소 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 방위산업부문 구미,김천,대전 (4) 당해 사업연도의 가동률2023년 누적 가동일수는 239일이며, 평균가동율은 74.7%로 산정되었습니다. (단위 : 시간, %) 사업부문 사업소 제22기(2023년) 누적 가동시간 누적 실제가동시간 가동률 방위산업부문 생산본부 주1) 2023년 누적 가동시간 : 근무일수 (239일) x 생산인력 x 잔업율 2023년 누적 실제가동시간 : 생산인력의 실투입 실적 라. 생산 및 영업 시설 (1) 토지 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 면적 증가 감소 지배회사 경북구미, 경기성남 외 종속회사 대전 8,474㎡ 합계 (2) 건물 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 면적 증가 감소 지배회사 경북구미, 경기성남 외 228,345㎡ 종속회사 대전 2,118㎡ 합계 (3) 구축물 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 면적면적 증가 감소 지배회사 경북구미, 경기성남 외 종속회사 대전 합계 (4) 기계장치 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 면적 증가 감소 지배회사 경북구미, 경기성남 외 종속회사 대전 합계 (5) 공구와 기구 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 면적 증가 감소 지배회사 경북구미, 경기성남 외 종속회사 대전 합계 - 「생산 및 영업시설」의 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략하였습니다. 마. 투자현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) [김천 2공장 투자] 구 분 주요 내용 목 적 ㆍ유도무기 체계 개발 및 연구/생산기지 구축 내 용 ㆍ유도무기 체계 조립장 등 향후 기대효과 ㆍ유도무기 개발/생산 역량 및 수주 경쟁력확보 - 현재 토지만 취득되었으며, 향후 사업 구성고려 추가 투자 검토중입니다. [위성/레이저 체계조립동 건구축 투자] 구 분 주요 내용 목 적 당사의 위성과 레이저 분야 기술역량 강화와 중장기 관련사업 대응 내 용 위성/레이저 체계조립동 건구축 기간 총 소요자금(기 지출금액) 492.7억원(5.6억원) 향후 기대효과 위성/레이저 체계조립동 확보에 따라 미래 첨단산업의 경쟁력
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제고 [종속회사의 내용] ① 엘아이지정밀기술가. 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제22기 (2023년) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 종속회사원재료 매입액 나. 주요 원재료 가격변동 요인 종속회사의 원재료 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 공장 총 가동시간) 사업부문 사업소 2023년 2022년 2021년 방위산업부문 대전사업장 주1) 방위산업의 보안 관계상 구체적인 생산능력 제시는 불가능하여 가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등) 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다.주2) 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 년도별 생산수량 변동이 많고, 이에 따른 생산인력이 조정 배치됨에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다. 주3) 공장 총 가동시간 : 기본(8시간)+잔업+휴가+교육훈련 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등)을 기준으로 산정된 사업별 생산 소요기간(Lead-time)을 고려하여 연간 생산할 수 있는 능력을 산정하였습니다. ② 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : [법정근로시간(8시간)+평균 추가근무시간(2hr)] - 월 평균 가동일수, 연간 가동일수 : Calendar day 에서 법정휴일을 차감 - 2023년 총 근무일 : 243일 - 년간 평균 가동시간 : 2023년 기준 평균 2,430 M/H 으로 정의함 - 상기 총 근무일수, 년간 평균 가동시간은 추정치로 당사 경영상의 사유로 변동 될 수 있음. (3) 생산실적 (단위 : 억원) 사업부문 사업소 2023년 2022년 2021년 방위산업부문 대전사업장 (4) 당해 사업연도의 가동률 2023년 기준 누적 가동일수는 243일이며, 평균가동율은 82.5%로 산정되었습니다. (단위 : 시간, %) 사업부문 사업소 2023년 누적 가동시간 누적 실제가동시간 가동률 방위산업부문 대전사업장 주1) 2023년 누적 가동시간 : 근무일수 (243일) x 생산인력 x 잔업율 2023년 누적 실제가동시간 : 생산인력의 실투입 실적 ② LNGR LLC(해외법인)가. 원재료에 관한 사항 LNGR LLC는 미국 고스트로보틱스社 지분인수를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 가격변동 요인 LNGR LLC는 미국 고스트로보틱스社 지분인수를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 LNGR LLC는 미국 고스트로보틱스社 지분인수를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. ③ 블랑제리길 주식회사가. 원재료에 관한 사항 2023년 12월 13일 설립되어 공시서류 작성기준일 현재 실질적 영업활동이 시작되지 않아 자세한 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 가격변동 요인 2023년 12월 13일 설립되어 공시서류 작성기준일 현재 실질적 영업활동이 시작되지 않아 자세한 기재를 생략합니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 2023년 12월 13일 설립되어 공시서류 작성기준일 현재 실질적 영업활동이 시작되지 않아 자세한 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 [연결회사의 내용] 가. 매출 실적 (1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출부문 매출유형 주요 제품 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 방산부문 제품/상품/서비스 PGM ISR AEW C4I 기 타 합 계 주) 상기 제22기 실적은 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지의 누계 금액입니다.(2) 수출 현황 (단위 : 백만원) 구분 제22기(2023년) 비율 제21기(2022년) 비율 제20기(2021년) 비율 내수 수출 합계 주) 상기 제22기 실적은 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지의 누계 금액입니다. 나. 판매경로와 방법 (1) 판매경로 연결회사 제품의 최종 사용자는 대부분 정부기관들입니다 . 이러한 이유로 일반적인 제품들의
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판매처럼 대리점이나 매장 또는 전자상거래 방식으로 제품을 판매하지는 않습니다 . 연결회사의 제품판매는 정부와의 공급계약 체결 후 최종 결과물이 출고되면 본사 판매조직인 사업본부에서 정해진 납기에 맞추어 해당 제품을 고객 (각 군 또는 정부가 명시한 기관 )에게 직접 인도하는 형태를 띠고 있습니다 기본적으로 계약서상에는 납지 (납품 장소 )와 납기 (납품 기한 )를 표기하여 정해진 기한 안에 정해진 장소로 제품을 직접 인도하도록 되어있으며 이를 이행하지 못할 경우에는 지체상금이라는 패널티를 납부하게 되어있습니다 양산사업의 경우 계약은 방위사업청과 연결회사간에 이루어지며 계약서 상에 납지를 각군으로 설정하여 체결합니다. 제품에 대한 납품대금은 제품 생산 후 소요군에 인도하고 방위사업청을 통하여 수령하고 있으며, 국방과학연구소가 주관하는 연구개발 사업의 경우도 시제품을 설계/제작하여 납기와 납지를 맞춰 국방과학연구소에 인도하고 납품대금을 수령하고 있습니다. 사업의 주 계약업체를 상대로 하는 업체간 계약시에도 해당 업체에 납품하는 연결회사 제품의 최종 사용자는 각 군 또는 국방과학연구소 등의 정부기관들로써 정부계약 이행시와 동일한 판매 경로를 가지고 있습니다. 수출사업의 경우도 연결회사가 납품하는 제품의 최종 사용자는 각 군 또는 정부기관들로써 , 계약의 주체는 수출대상 국가의 정부기관 (또는 정부가 지정한 기관 )과 연결회사간에 이루어지거나 , 대한민국 정부와 수출대상 국가간의 정부간계약의 형태로 이루어집니다 . 체결하는 각 계약 조건에 따라 인도 방식과 납품대금 방식은 상이합니다 2023년말 기준 연결회사 제품의 주요 매출처는 방위사업청과 국방과학연구소이며, 그 비중은 전체매출의 약 60.6% 수준입니다. (2) 판매방법 및 조건 방위산업의 일반적인 계약형태는 확정계약과 개산계약으로 구분되며 계약형태와 상관없이 정부로부터 일정수익률을 보장받게 됩니다. 일반적으로 계약체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며, 이후 사업 종료시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다. 수출 계약의 경우 해외사업본부 각 영업부에서 판매 활동을 수행 중에 있으며 , 계약의 형태는 수출 대상 국가의 정부기관 (또는 정부가 지정한 기관 )과 연결회사 간 협상에 의해 체결하는 직접계약의 형태와 당사에서 협상을 주도하되 계약의 체결은 수출대상 국가의 정부기관과 대한민국 정부기관 간 체결하는 정부간 계약의 형태로 이루어지며 , 계약 조건은 협상 결과에 따라 상이합니다 (3) 판매전략정부는 2008년 12월 전문화, 계열화 제도 폐지를 통해 방산업체간의 경쟁을 유도하였습니다. 이에 연결회사는 2009년 계측기 사업 분야를 정리함으로써 방산전업도 100%의 방산 전문회사로 탈바꿈, 방위산업에 집중할 수 있는 전략적 변화를 시도하였습니다. 연결회사는 지속적인 연구개발 투자와 프로세스 개선, 협력 강화 등을 통해 국방 프로젝트 수행에 적합한 사업수행 구조로 발전할 수 있었으며, 개발부터 후속 군수지원까지 모든 과정의 Total Solution을 제공할 수 있는 사업영역을 확보하였습니다. ① 주력시장에서의 우위 강화 연결회사는 주력시장에서의 안정적인 시장점유율 확보를 기반으로 성장의 모멘텀을 지속적으로 창출해 나가고자 합니다. 연결회사와 같은 방산업체는 정부 무기체계 획득 정책에 크게 영향을 받습니다. 정책방향 변화에 따라 각 업체가 영위하고 있는 분야의 예산 변동이 발생될 수 있지만 연결회사의 주력분야인 정밀타격 분야는 중장기적으로 안정적인 시장확보가 예상되는 분야입니다. 또한, 장기적 시장변화를 주시하며 지속적으로 우위를 강화해 나가고 있습니다. 연결회사는 신규 연구개발 사업 수주에 대비해 사전 기술역량 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. 기술전략 측면에서 연결회사의 우위 기술/제품 영역에 대해서는 차별성을 강화하고, 주요 부족기술에 대해서는 과감한 투자를 통해 수주 경쟁력을 강화하는 노력을 기울이고 있습니다. 민수 대비 복잡하고 장기간 지속되는 '연구개발 프로젝트'는 오랜 기간의 투자와 노력, 실적 확보를 통해
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고객의 신뢰를 쌓아야만 수행이 가능하며 일반 업체들이 쉽게 참여하기 어려운 영역입니다. ② 신규시장 발굴 및 진입 장기적인 관점에서 연결회사의 새로운 시장은 현재 수행하지 않고 있는 경쟁사 우위영역 또는 미래의 새로운 제품영역입니다. 이러한 신규시장에 진입하기 위해 연결회사는 R 강화에 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 2008년 전문화, 계열화 제도 폐지 이후, 연결회사는 핵심기술 기반의 인접영역으로의 시장확대를 추진하였으며, 그 결과 경쟁사 우위 영역인 전자광학 분야, 전투체계 분야, 사이버 및 레이저분야에 진입하는 성과를 거두었습니다. 방위산업은 정부의 무기체계 소요에 따라 중장기 계획이 수립되어 진행되는 전형적인 정부주도형 산업이나, 최근 정부는 업체주도 가능한 일반 무기체계 사업이나 성능개량, 신개념 기술시범 사업(ACTD) 등에 업체의 주도적 참여를 요구하고 있습니다. 연결회사는 제품기획 활동을 통해 새로운 시장기회를 발굴하고, 소요제기 등을 통해 고객에게 제품을 제안하는 활동을 전개하고 있습니다. ③ 수출 증대 연결회사는 정밀타격을 중심으로 지휘통제/통신, 감시정찰 등 현대전(戰)의 전장환경이 요구하는 다양한 분야의 자체 솔루션과 우수한 제품 성능 등의 경쟁력을 앞세워 중동, 남미 그리고 아시아 시장을 주요 Target 시장으로 선정하여 해외사업을 전개하고 있습니다. 또한 미국 및 유럽 시장은 선진업체와의 협력을 통한 구성품 공급을 하고 있으며 점진적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 다. 주요 거래처 (단위 : 억원) 매출처 구분 매출 품목 매출액 제22기 (2023년) 비율 제21기 (2022년) 비율 제20기 (2021년) 비율 방위사업청 내수 유도무기류 등 국방과학연구소 내수 연구용역 등 한국항공우주산업 내수 항공부품 등 한화에어로스페이스(주1) 내수 전자장비 등 국방기술진흥연구소 내수 전자장비 등 한화오션(주2) 내수 전자장비 등 에이치디현대중공업(주3) 내수 전자장비 등 한화시스템 내수 전자장비 등 해군군수사령부지출관 내수 정비용역 등 기타거래처 내수/수출 합 계 주1) 한화 방산부문과 한화디펜스가 한화에어로스페이스에 합병되어 한화에어로스페이스 매출액에 합산하였습니다.주2) 대우조선해양의 법인명이 한화오션으로 변경되었습니다. 주3) 현대중공업의 법인명이 에이치디현대중공업으로 변경되었습니다. [종속회사의 내용] - 주요 거래처① 엘아이지정밀기술 주식회사 (단위 : 백만원) 매출유형 주요제품 매출처 2023년 2022년 2021년 제품/상품/서비스 등 전시기 등 LIG넥스원 기타 합계 ② LNGR LLC(해외법인) - 2023년 12월 08일 설립되어 공시서류 작성기준일 현재 매출이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. ③ 블랑제리길 주식회사 - 2023년 12월 13일 설립되어 공시서류 작성기준일 현재 매출이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. 라. 수주상황 연결회사가 수주하는 제품은 대부분 방산제품으로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 아니하고 기말잔액을 표시하였습니다.당기말 현재 연결회사의 수주잔액 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 수주잔액 제22기(2023년) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(1) 시장위험관리① 환율변동위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출채권, 계약자산 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 22,926백만원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.
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② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 세전이익은 526백만원 만큼 감소 또는 증가했을 것입니다. (2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) ※ 보다 자세한 연결회사의 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 25. 위험관리」를 참조 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 통화선도계약 연결회사는 매출채권에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다. 관련 손익은 아래와 같습니다. ① 거래손익 (단위 : 외화 천 USD, 원화 백만원) 구분 계약일 만기일 계약금액 거래손익 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD ② 평가손익 (단위 : 외화 천 USD, 원화 백만원) 구분 계약일 만기일 계약금액 평가손익 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약체결시기 및 계약기간 계약의 목적 및 내용 비고 (주)풍산 합작투자계약 - 유도/무유도용 로켓 추진기관 기술역량 확보를 통한 유도무기 분야경쟁력 강화 설립법인 : LIG풍산프로테크(주) 조인트벤처 계약 - LIG넥스원의 전자광학분야 역량강화 - 해외협력을 통한 전자광학분야 세계시장 진출 설립법인 : 엘엔지옵트로닉스(주) 레이시온(RAYTHEON) TMMR 기술도입 및 라이선스 계약 경상북도 구미시 방위산업 분야 증설 및 투자관련 업무양해각서 체결 투자예정규모 : 약 1,100억원 투자예정기간 : ~2025.12.31 (주)마이크로인피니티 전환사채 인수계약 체결 사채의 종류 : 기명식 전환사채 사채의 권면총액 : 25억 사채의 만기 : 사채발행일로부터 4년 대전광역시 시설증설
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투자 및 지원 업무 협약 체결 투자예정규모 : 약 493억원투자예정기간 : ~2025.05.31 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요 [지배회사의 내용] 미래전장 환경이 NCW 개념으로 변화됨에 따라 C4ISR+PGM의 중요성이 증가되고 있습니다. 당사는 C4I, ISR, PGM 전분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 당사 연구개발 인력은 전체 임직원 4,284명의 57.5%를 차지하고 있으며, 이 중 51.5%가 석/박사 학위소지자 입니다. 이러한 연구개발 인력은 체계설계, 신호처리, 소프트웨어 등 핵심기술을 비롯하여 다양한 무기체계 개발 경험을 보유하고 있습니다. [연구개발 인력현황] (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 인원 구성비 주) 2023년 12월 31일 기준입니다. [종속회사의 내용]① 엘아이지정밀기술(주) 종속회사인 엘아이지정밀기술(주)는 기술연구소에서 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 연구개발 인력은 전체 임직원 84명의 20.2%인 17명 으로 구성되어 있습니다. 이러한 연구개발 인력은 각 제품군 별로 적용될 기술 개발에 힘써 높은 기술력을 확보하고 TFT, Cell/광학, H/W, S/W 등 각 분야에서 기술 개발에 힘쓰고 있습니다. ② LNGR LLC(해외법인) 본 회사는 연구개발 활동이 없으므로 기재를 생략합니다. ③ 블랑제리길 (주) 본 회사는 연구개발 활동이 없으므로 기재를 생략합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 자산 계상 비용 계상 연구개발비 계 (정부보조금 수령액) 개발비 대체 연구개발비 / 매출액 비율 - 연구개발비 및 비율은 정부보조금 수령액을 차감하기 전 기준으로 산정되었습니다. (3) 연구개발실적 연결회사가 현재 생산/납품하는 제품들은 약 10여 년의 연구개발 과정을 거친 후 양산을 통해 소요군에 공급되고 있는 것들입니다. 연결회사는 국방과학연구소의 연구개발 사업에 참여하고 있으며, 현재 생산하고 있는 모든 제품영역에서 다수의 핵심기술 및 무기체계 연구개발 실적을 보유하고 있습니다. 정밀타격 분야에서는 단/중거리 지대공 유도무기, 대전차 유도무기, 유도로켓, 어뢰 등의 각종 유도탄 및 유도탄 구성품과 관련된 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 감시정찰 분야에서는 탐색/추적/영상 레이더, 전자 광학 및 수중감시 장비인 소나 등의 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 지휘통제/통신 분야에서는 각종 통신단말 및 함정 전투체계 등의 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 항공전자/전자전 분야에서는 항공기에 장착되는 각종 전자구성품 및 신호를 수신 및 교란시키는 전자전 장비 등의 연구개발 실적을 보유하고 있습니다. 또한, 무인화, 드론, 로봇, 인공지능, 사이버전, 위성, 레이저 등 4차 산업혁명과 연계된 첨단 기술 분야에서도 연구개발을 진행하며 미래 기술을 확보해 나가고 있습니다. 이러한 연구개발 내역은 국방기술과 관련된 내용으로써 보안 관계상 자세한 기재는 생략합니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권 연결회사는 국방기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 2,026건과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표 480건을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다. [특허 및 디자인 보유 현황] (단위 : 건) 특허 디자인 상표 계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 나. 규제사항 연결회사가 참여하는 방위산업 분야와 관련된 법령으로는 대표적으로 '방위사업법', '방산원가 대상 물자의 원가계산에 관한 규칙', '방위사업 관리규정' 등이 있습니다. [방위산업 관련 법령] 방위사업법 자주국방의 기반을 마련하기 위한 방위력 개선, 방위산업 육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 방위사업관리규정 「방위사업법」동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에
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방위력개선,군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 제정 방산원가대상물자의원가계산에 관한 규칙 「방위사업법」 제46조 제3항에 따른 방산물자(防産物資)의 조달에 관한 계약과 같은 법 제18조 제4항에 따라 연구 또는 시제품(試製品) 생산을 하게 하는 경우의 계약을 할 때에 필요한 원가계산 기준 및 방법을 정함을 목적으로 제정 방위산업에 관한계약 사무 처리규칙 「방위사업법 시행령」 제60조 및 제61조에 따른 계약 체결 등에 필요한 사항을 규정하는 것을 목적으로 제정 물품관리법 국가 물품(物品)의 취득,보관,사용 및 처분에 관한 기본적인 사항을 정하여 국가 물품을 효율적이고 적정하게 관리하는 것을 목적으로 제정 군수품관리법 「물품관리법」 제3조에 따라 군수품 관리에 관한 기본적 사항을 규정함으로써 군수품을 효율적이고 적절하게 관리하는 것을 목적으로 제정 국가를 당사자로 하는계약에 관한 법률 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 제정 민ㆍ군기술협력사업 촉진법 군사 부문과 비군사 부문 간의 기술협력이 강화될 수 있도록 관련 기술에 대한 연구개발을 촉진하고 규격을 표준화하며 상호간 기술이전을 확대함으로써 산업경쟁력과 국방력을 강화하는 데에 이바지함을 목적으로 제정 산업기술혁신 촉진법 산업기술혁신을 촉진하고 산업기술혁신을 위한 기반을 조성하여 산업경쟁력을 강화하고 국가 혁신역량을 높임으로써 국민경제의 지속적인 발전과 국민의 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 기초연구를 지원,육성하고 핵심기술에 대한 연구개발을 촉진하여 창조적 연구역량의 축적을 도모하며 우수한 과학기술인력을 양성하여 국가과학기술 경쟁력의 강화와 경제,사회 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 항공우주산업개발촉진법 항공우주산업을 합리적으로 지원,육성하고 항공우주과학기술을 효율적으로 연구,개발함으로써 국민경제의 건전한 발전과 국민생활의 향상에 이바지하게 함을 목적으로 제정 소프트웨어산업 진흥법 소프트웨어산업의 진흥에 필요한 사항을 정하여 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성하고 소프트웨어산업의 경쟁력을 강화함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 국가재정법 국가의 예산·기금,결산,성과관리 및 국가채무 등 재정에 관한 사항을 정함으로써 효율적이고 성과 지향적이며 투명한 재정운용과 건전재정의 기틀을 확립하는 것을 목적으로 제정 정부기업예산법 정부기업별로 특별회계를 설치하고, 그 예산 등의 운용에 관한 사항을 규정함으로써 정부기업의 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함을 목적으로 제정 예산회계에 관한 특례법 예산 및 결산에 관한 특별절차를 규정함으로써 국가안전보장업무의 효율적 수행을 기하게 함을 목적으로 제정 대외무역법 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적으로 제정 군사기밀보호법 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 제정 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제 연결회사에서는 도장, PBA 공정 등 제품 생산 과정에 화학물질을 사용하고 있으며, 이로 인해 유해가스, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출되고 있습니다. 정부에서는 일정량 이상의 유해화학물질을 취급하거나 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출허용기준 준수 등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다. 이에, 연결회사에서는 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염 방지시설을 설치·운영하고 있으며, 주요 시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를
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처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며 법적배출허용기준 대비 50%를 자체관리기준으로 설정해 사전관리하고 있습니다. 오염물질 모니터링 결과, 자체 관리기준 도달시 처리효율 향상을 위해 환경오염 방지시설 여과재 교체, 시설 정비/교체를 통해 법 규제에 대응하고 고효율 설비 적용, 저녹스 보일러, LED 확대 적용 등 친환경 에너지 설비 투자에 매년 10억원 이상을 투자하여 환경 법규를 준수하며 친환경적으로 관리하고 있습니다. 또한 국내 화학사고와 화학물질 규제에 대응하고 인적, 물적 피해를 최소화하기 위해 사용 중인 유해화학물질을 유해성이 낮은 물질로 대체하고 있습니다. 부득이하게 대체가 어려운 물질을 취급하는 장소는 유해화학물질 취급시설로 지정하여 자체 점검을 강화하고 화학물질 누출대응 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상 대응력을 제고하고 있습니다. 이러한 대응 활동으로 현재까지 환경오염 및 법규 위반사고는 발생하지 않았습니다. 또한 2021년부터 2023년까지 한국ESG기준원(KCGS)에서 실시한 ESG평가에서'E'분야 A등급을 3년 연속 받았으며, 2050 탄소중립 달성을 위해 사업장에서 발생하는 온실가스 감축뿐만 아니라 가치사슬의 모든 단계에서 발생하는 온실가스를 제로화하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 안전보건 경영 활동 당사는 근로자 안전보건을 전 사업영역에서 최우선 과제로 인식하고 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 또한 연 1회 이상 이사회에 안전 및 보건에 관한 계획과 실적을 보고하도록 정관 제33조의 3에 규정하고 있습니다. 계획> 구분 활동명 주기 비고 유해·위험요인 제거 및 감소 위험성 평가 1회/년 사전유해인자 위험분석 1회/2년 주간 정기 점검 1회/주 월간 정기 점검 1회/월 연구실 정기점검/정밀안전진단 1회/년 법령 요지 등의 게시 최신화 안전보건표지의 설치부착 최신화 유해위험방지계획서 수시 산업재해 관리 수시 외곽지(야외시험장 등) 안전점검 1회/반기 안전보호구 관리 수시 안전보건 교육 정기 안전보건 교육 1회/분기 6시간 채용 시 교육 수시 8시간 작업내용 변경 시 교육 수시 특별 교육 수시 안전보건관리(총괄)책임자 교육 1회/2년 6시간 관리감독자 교육 1회/2년 16시간 안전/보건관리자 교육 1회/2년 24시간 물질안전보건자료 교육 수시 협력업체 사업장 안전보건관리계획 도수급 협의체 1회/월 협력업체 순회점검 1회/2일 합동안전보건점검 1회/분기 안전작업허가 발행 및 현장점검 수시 산업안전보건관리비 내역 확인 수시 안전보건대장 작성 수시 안전보건조정자 수시 건설공사 산업재해 예방지도 수시 적격 수급인의 선정 수시 종사자 의견 검토 및 반영 산업안전보건위원회 1회/분기 도수급 협의체 1회/월 외곽지(야외시험장 등) 안전점검 1회/반기 보건활동 작업환경측정 2회/년 배치 전 건강진단 상시 일반/종합 건강진단 특수 건강진단 건강친화기업 인증 수시 CPR 교육 수시 수시 유소견자 관리 상시 금연/비만/절주 수시 직무 스트레스 관리 EAP 상담 관리 감염병 관리 수시 중대재해처벌법 대응 유해위험요인 확인/개선 1회/반기 업무수행평가 1회/반기 종사자 의견 청취/개선 1회/반기 비상대응 교육/훈련 1회/반기 적격수급업체 평가 1회/반기 법규준수도평가 1회/반기 안전보건교육 1회/반기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 아래 분석의견은 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 다음과 같은 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.ㆍ 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ㆍ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 ㆍ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이 주의사항은 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 사업의 개황 방위산업은 국가 안보에 직결되는 기간 사업이며, 기술 파급효과가 큰 21세기 전략산업으로 대규모 시설투자와 장기간의 개발기간이 요구되는 특성을 지니고 있습니다. 6.25 전쟁 이후 해외 직도입 장비를 정비하는 수준에서 시작된 국내 방위산업은 자주국방 및 국산화 노력을 계속하여 왔으며, 현재는 첨단정밀무기 자체개발이 가능한 수준까지 성장하였습니다. 현재의 전장 환경은 네트워크 및 정보전자 중심으로 변화함에 따라 PGM(Precision-Guided Munition, 정밀타격), ISR(Intelligence, Surveillance and Reconnaissance, 감시정찰), C4I(Command, Control, Communications, Computers and Intelligence, 지휘통제/통신) 분야의 중요성이 점차 커지고 있으며, 최첨단 기술이 요구되는 복합무기체계를 비롯한 다양한 대형사업들이 진행되고 있습니다. 연결회사의 모태인 금성정밀은 대한민국 방위산업 초창기인 1970년대 나이키/호크 미사일의 창정비 사업을 기반으로 방위사업을 시작하였습니다. 이후 LG그룹으로부터 계열 분리되는 과정에서 당사는 2004년 7월 LG이노텍㈜의 방위사업부문을 양수하였으며, 2007년 4월 LIG넥스원으로 사명을 변경하여 방위사업을 영위하고 있습니다. 현재는 정밀타격, 감시정찰, 지휘통제/통신, 항공전자/전자전 등 방위산업 핵심분야에 주도적으로 참여하고 있습니다. 당사는 국내 방산업체 중 육군/해군/공군 등을 아우르는 가장 폭넓은 제품군 및 사업 포트폴리오를 구축하였습니다. 연결회사가 영위하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다. 3사업년도 매출 구성 현황> (단위 : 백만원) 제품 구분 2023년(제22기) 2022년 (제21기) 2021년 (제20기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 PGM ISR AEW C4I 기타 합 계 ① PGM(정밀타격)PGM 제품은 회사의 주력 제품군으로 대공, 대함/대잠, 대지, 공대지, 수중무기 등의 제품으로 구성되어 있으며, 각종 유도무기 체계장비와 탐색기 등의 핵심 부품을 개발 및 생산하고 있습니다. 2023년 기준 당사 매출액에서 차지하는 비중은 49.5%입니다. ② ISR(감시정찰)ISR 제품은 탐색레이더, 추적레이더, 영상레이더, 전자광학장비, 수중감시체계 등을포함되며, 감시 및 정찰 임무를 위한 무기체계를 개발 및 생산하고 있습니다. 2023년 기준 당사 매출액에서 차지하는 비중은 15.5%입니다. ③ AEW(항공전자/전자전)AEW 제품은 항공전자, 함정용/항공기용 전자전, 육군용 전자전 등 각종 전자전체계 제품을 포함하고 있습니다. 2023년 기준 당사 매출액에서 차지하는 비중은 11.2%입니다. ④ C4I(지휘통제/통신)C4I 제품은 통신단말, 지상/함정 전투체계, Data Link 망관리, 상호운용성 등의 제품을 포함하고 있으며, 통신단말기, 무전기, 전투체계 등을 개발 및 생산합니다. 2023년 기준 당사 매출액에서 차지하는 비중은 21.5%입니다. ⑤ 기타기타
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제품으로는 무인화, 미래전 무기체계, Cyber전, M 등이 있습니다. 2023년 기준 당사 매출액에서 차지하는 비중은 2.3%입니다. 연결회사는 정밀타격, 감시정찰, 항공전자/전자전, 지휘통제/통신 제품에서 높은 기술력을 축척하여 왔으며, 특히 정밀타격 제품에서는 독보적인 위상을 구축하였습니다. 향후에도 당사의 지위는 지속 유지될 것으로 전망되며, 동 분야에서의 경쟁력 제고와 사업포트폴리오 확대를 통해 높은 수준의 사업안정성을 갖출 것입니다. 또한, 정부의 수출지원 정책과 더불어 우수한 기술, 성능 및 가격경쟁력을 바탕으로 본격적인 수출시장을 개척하고 있습니다. 최근 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-하마스 무력분쟁, 지속적인 북한의 도발 등 국가간 지정학적 분쟁으로 긴장관계가 고조 되고 있는 상황에서 방산물자의 수요가 증가하고 있으며, 연결회사는 방산물품 해외 수출 기회를 지속적으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 현재는 해외에 유도무기, 무전기 등을 수출하고 있습니다. 연결회사는 2012년 ~ 2016년 5개 사업연도 동안 지속적으로 양호한 이익을 시현하여 왔으나, 2017년 사업연도에는 고정형 장거리레이더 체계개발 사업의 계약해제 및 일부 개발사업의 사업지연, 신규개발 사업의 손실충당금 설정 등으로 인해 당기순손실이 발생하였습니다. 하지만 이듬해인 2018년도에 흑자전환을 시현하였고, 2019년도부터 12% 이상의 연평균 매출 성장률을 달성하며 수익구조를 개선해 왔으며, 매년 당해년도 매출보다 큰 금액의 신규 사업 수주를 통해 중장기적 성장 기반을 마련하였습니다.연결회사는 2023년 어려운 국내외 경제 여건 속에서도 국내시장에서 130mm 유도로켓-II 체계개발, 초소형위성체 군지상체, KPS 검증용 지상시스템 장비제작 및 체계종합, 해군음향정보관리체계-II 사업 등 대형 개발사업을 수주하고, 해외시장에서 사우디향 M-SAM 수출계약 등 신규수주 9조 5,881억원을 달성하여 수주잔고가 역대 최고 수준인 19조 5,934억원을 기록하였습니다. 또한 미국 필라델피아 소재 군용 로봇 연구개발 및 생산회사인 Ghost Robotics에 대한 인수추진 및 대전하우스에 위성 및 레이저 설비 증설 등 시시각각 변화하는 새로운 위협과 미래 전장환경에 대응하기 위한 투자 결정을 내렸습니다. 당사는 고객이 어떠한 상황에서도 만전의 태세로 기민하게 대처할 수 있도록 끊임없는 기술개발과 혁신으로 미래를 대비해 나갈 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 2023년말 자산총액은 전년대비 8,030억원 증가한 3조 8,158억원이며, 이 중 유동자산은 전년대비 7,129억원 증가한 2조 5,359억원입니다. 이는 신규수주사업 선수금 증가로 인한 현금성자산 및 선급금 증가가 주요 원인 입니다. 비유동자산은 전년대비 901억원 증가한 1조 2,799억원이며, 생산설비에 대한 신규투자와 세액공제로 인한 이연법인세자산의 증가가 주요 원인입니다. 2023년말 부채총액은 전년대비 6,859억원 증가한 2조 7,634억원입니다. 신규수주사업의 선수금 증가 등으로 유동부채가 7,512억원 증가하였고, 사채 상환 등으로 인해 비유동부채가 653억원 감소하였습니다. 2023년말 자본총액은 당기순이익 증가로 인해 전년대비 1,172억원 증가한 1조 524억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년 (제22기) 2022년 (제21기) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 나. 영업실적 2023년 매출액은 2조 3,086억원으로 일부 양산사업 종료 등에 따른 양산매출 감소와 계획되어 있던 인도네시아 수출사업의 매출 인식 시점 연기에 따른 수출매출 감소에도 불구하고 대규모 연구개발 사업의 매출인식 시점 도래와 신규로 추진되는 연구개발사업 증가가 큰폭의 개발매출 증가로 이어지며 전년 대비 878억 증가하였습니다.① PGM 제품은 2022년도 UAE 천궁-II 수출사업 매출 인식분에 따른 기저효과로
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전년대비 약 8.0% 감소한 1조 1,428억원을 달성하였습니다.② ISR 제품은 원거리탐지용음향센서 신규 사업 착수, 신형해상감시레이더, 차기대포병레이더 등 양산사업의 본격화로 전년대비 약 13.3% 증가한 3,574억원을 달성하였습니다.③ AEW 제품은 백두체계성능개량2차 사업 본격화 및 함정용전자전장비, TA-50 2차 양산사업 등이 매출을 견인하며 전년대비 약 9.9% 증가한 2,577억원을 달성하였습니다.④ C4I 제품은 차기군위성통신 사업의 양산 본격화와 30mm 차륜형대공포용 임무장비 등 신규 사업 착수로 전년대비 약 24.9% 증가한 4,970억원을 달성하였습니다.영업이익은 연구개발사업들의 이익률이 소폭으로 개선되며 전년대비 73억원 증가한 1,864억원을 달성하였습니다. 영업외손익은 전년도 이노와이어리스 지분매각 처분손실과 투자금융자산 처분이익에 대한 기저효과로 전년대비 약 2백억원 감소하였습니다.법인세비용은 적용세율에 따른 부담세액과 연구인력개발비 세액공제 등으로 인한 이연법인세 조정사항이 반영되었으며, 당기순이익은 전년대비 520억원 증가한 1,750억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년 (제22기) 2022년 (제21기) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 다. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 주요 외화통화에 대한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 / 원화단위: 백만원) 구 분 외화금액 원화금액 USD EUR SEK 화폐성 자산 화폐성 부채 주) 상기 원화금액은 모든 외화통화에 대한 장부금액입니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국 달러화로 표시된 외화예금, 매출채권, 계약자산 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 백만원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 라. 자산의 손상 및 감액 당사는 매월 재고자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 진부화 및 불용 재고자산에 대한 처분 및 사용전환으로 재고자산평가손실 3,730백만원 을 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 증감 평가충당금 원재료평가충당금 재공품평가충당금 제품평가충당금 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 손상누계액 기말잔액 재고자산 제품 재공품 원재료 합계 당사는 사업의 종료 등으로 인해 사용가치를 상실함으로써 장부금액이 회수가능액을초과하는 유형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 손상차손은 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 국고보조금 기말잔액 당기손상차손 손상차손누계액 유형자산 기계장치 공구와기구 비품 합계 당사는 보고기간 말마다 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 손상 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대해서 손상차손으로 당기손익에 반영합니다. 당기 중 손상차손 1,865백만원 을 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가액 증감 당기상각 손상차손 기말장부금액 무형자산 기타의무형자산 회원권 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 당기말 현재 보유하고 있는 현금및현금성자산은 4,454억원이며, 전기대비 1,925억원 증가하였습니다. TMMR 2차 양산,
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핵심기술개발 등 신규사업 수주로 선수금이 증가하였으나, 양산사업 매출채권도 증가하여 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년대비 108억원 증가하였습니다. 전년도 이노와이어리스 지분매각 및 투자금융자산 처분에 따른 현금유입 기저효과와 설비투자의 증가로 투자활동으로 인한 현금흐름은 전년대비 620억원 감소하였였습니다. 재무활동 현금흐름의 경우 유동성위험 관리를 위한 인수약정기업어음 발행의 영향으로 전년대비 680억원 증가하였습니다. 당사는 매출의 대부분이 방위사업에서 발생하고 있는 바, 대한민국 정부의 착수금/중도금 제도로 안정적인 자금을 수금하고 있으며, 당기 중 회사채, 방산육성자금 등을 통해 차입구조를 안정적으로 유지하고 있습니다. 또한 일시적으로 필요한 운용자금에 대해서는 CP등을 통해 자금을 조달/운용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 2023년 (제22기) 2022년 (제21기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 2023년 (제22기) 2022년 (제21기) 유동성 차입금: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 비유동성 차입금: 사채 사채할인발행차금 장기차입금 소 계 합 계 연결회사의 차입금의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 2023년(제22기) 합 계 1년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 주) 상기 현금흐름은 이자유출액을 포함한 금액입니다. 2023년말 기준 당사의 총차입금은 전년대비 1,269억원 감소한 2,026억원으로 유동성차입금이 520억원 감소한 1,828억원 , 비유동성차입금이 750억원 감소한 198억원입니다. 당기말 현재 순차입금(차입금-현금및현금성자산)은 -2,428억원이며, 당사는 유동성위험관리 및 안정적인 자금조달을 위해 차입금구조를 지속적으로 개선하고 있습니다. 5. 부외거래 본 보고서