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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 의류 제조 및 판매, 우모 가공 및 판매, 쌀가루 가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매, 부동산 임대로 총 5개의 사업부문을 운영하고있습니다. 당사의 제 52기 사업연도 기말 기준 (연결)누적매출액은 9,202억원으로,지역별로는 내수 2,200억원(23.91%), 수출 7,002억원(76.09%)으로 구성되어 있고,각 사업부문별로는 의류 8,314억원 (90.36%) 우모 367억원(3.99%) 임대 123억원(1.33%) 기타 398억원(4.32%)로 구성되어 있습니다. 당사의 주력 사업부문인 의류사업의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 한국, 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 원부자재 업체에서 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하여 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다. 또한 당사는 경영활동 중 불가피하게 노출되는 자본위험, 금융위험 등에 대해서는 배당 조정, 신주발행, 자산매각, 파생금융상품 등의 다양한 정책 및 방법으로 관리하고 있으며, 의류사업의 독창적인 디자인 및 신소재 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용 중 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용" 본문 및 첨부된 재무제표의 주석 등을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 당사의 주요제품으로는 의류, 우모제품, 쌀가루, 침구류 제품을 주로 생산, 판매 및 수출하고 있으며, 2023년 12월 31일 기준 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.- 연결재무제표 기준임. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제52기 제51기 제50기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket/ 아웃도어등 우 모 고급침구 및방한의복 이랜드네오퍼시픽 임 대 임대 태평양물산빌딩외 식품 외 쌀가루 외 연결조정 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 우모 제품의 경우 품목별 가격 비교는 어려우며, 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 제품 등의 가격변동은 없었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 주로 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 300여개 업체에서 원부자재를 수입하여 제품을 생산하고 있습니다. 주로 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하며, 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 :USD,원) 품 목 제52기 제51기 제50기 수입 수입 N/T 210 수입 N/T 230T 수입 수입 수입 수입 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 의류 사업부문에 있어 인력 수급 및 인건비 등을 고려하여 가격경쟁력이 높은 해외 현지법인에 생산시설 등을 이전하여 원활한 생산활동이 이루어지고 있으며, 국내 사업소 기준 생산능력은 다음과 같습니다.(1) 우모 가공 및 판매부문 우모가공 및 판매부문의 제 52기 누적 총 생산가능 능력은 1,500ton입니다. 다. 생산실적 및 가동률 당사의 누적 생산실적은 아래와 같으며 가동률은 우모 가공 및 판매 부문 36.80%으로 집계되었습니다. (단위 : ton, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 수량 금액 우 모 천안공장 라. 생산 및 영업관련 자산현황 1. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 리스개량자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득액 처분액 대체액(*) 환율차이 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분액 감가상각비 환율차이 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (*) 건설중인자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 각각 510,000천원 및 6,343천원이 대체되었습니다.
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(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 리스개량자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득액 처분액 대체액(*1) 재평가손익 환율차이 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 처분액 감가상각비 손상차손(*2) 환율차이 기말금액 순장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 220,110천원이 대체되었습니다.(*2) 전기 이전에 건설중인자산에 인식한 손상차손 2,045,462천원이 건물의 손상차손으로 대체되었습니다. 또한 연결실체는 전기 중 기타부문(침구류제조판매) 현금창출단위 손상검토 수행 결과, 손상차손 185,420천원을 기타비용으로 인식하였습니다.2. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 유형자산의 대체 기타(*) 기말 토 지 건 물 합 계 (*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 당기 중 투자부동산평가이익 53,366천원과 투자부동산평가손실 745,312천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스계약변경 기타(*) 기말 토 지 건 물 합 계 (*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 전기 중 투자부동산평가이익 12,862,362천원과 투자부동산평가손실 1,454,996천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 부문별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제52기 제51기 제50기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket/ 아웃도어등 우 모 고급침구 및방한의복 이랜드네오퍼시픽 임 대 임대 태평양물산빌딩외 식품 외 쌀가루 외 연결조정 합 계 (2) 지역별 매출실적 (단위 :천원) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 국내 미국 기타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 판매조직 및 판매경로(22년 4분기).jpg 판매조직 및 판매경로(2023년 4분기) (2) 판매방법 1) 내수 : 현금 또는 은행도어음 판매 2) 수출 : L/C 및 O/A를 통한 판매 (3) 판매전략 국내외 섬유산업의 환경변화에 따라 회사는 고급화, 시설의 자동화 등으로 가격 경쟁력을 확보함과 동시에 해외 현지공장을 통한 저렴한 인건비 등으로 매출신장에 박차를 가하고 있으며, 또한 안정적 재무구조를 바탕으로 환율변동에 의한 시세의 급등락에 조기 대처하고, 원활한 수급을 유지하고 있습니다. 우모가공 사업에는 지속적인 연구개발 투자와 신제품 개발로 기술을 향상시켜 양질의 우모제품 매출에 주력하며, 증치세 면세와 물류비를 절감할 수 있는 중개무역, 가공무역을 확대하며, 해외시장 개척과 수출지역 다변화에 고객만족 전략 및 제품 차별화 전략으로 매출액 증대를 도모할 것입니다. 다. 수주상황 당사는 의류, 우모를 가공하여 생산 ·판매하고 있습니다. 의류의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다. 우모의 경우 엄격한 품질관리를 통해 일본이나 독일의 선진시장에서도 그 품질을 인정받고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 등 세계 각국으로 수출을 하고 있으며, 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 수주상황이나 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을
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위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산 및 담보제공 금융자산을 차감한 순차입금과 현금흐름위험회피 관련 자본을 차감한 조정 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 차입금및사채 차감: 현금및현금성자산 차감: 담보제공 금융자산 순차입금 자본총계 차감: 현금흐름위험회피 관련 자본 조정 자본 자기자본순차입비율 (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY VND HKD IDR CNY GBP MMK CHF 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY VND HKD IDR CNY GBP MMK CHF 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 고정이자율: 금융자산 금융부채 소 계 이자율스왑의 효과 순금융자산(부채) 변동이자율: 금융자산 금융부채 소 계 이자율스왑의 효과 순금융자산(부채) 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 금융부채 합 계 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타
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요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정을제정하고 환위험 관리 조직을 구성하여 운영하고 있습니다.2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 파생상품 등에 관한 사항 (연결재무제표 기준) (1) 통화선도계약 ① 당기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율(원) USD USD 매도 / KRW 매수 USD KRW 매도 / USD 매수 ② 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하였으며, 당기 및 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 의류사업의 독창적인 디자인 및 신소재 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 52기 제 51기 제 50기 연구개발비용 인건비 감가상각비 기타 계 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] -
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K-IFRS 별도기준으로 작성하였음. (3) 연구개발 실적 국내·외의 의류 및 패션 트렌드 정보를 취합, 파악하여 제품 디자인 및 신소재 개발에 반영하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (1) 의류제품 제조 및 판매부문(ㄱ) 산업의 특성 국내 의류 제조산업은 '70년대 중반 홍콩, 대만과 더불어 3대 의류 수출대국으로 부상한 이래 지난 1989년 수출순위 세계 3위 및 1994년도에는 5위권을 유지하는 등 국제무대에서 의류수출 강국으로의 면모를 지켜왔지만, 1980년대 후반 이후 임금상승에 따라 인력난이 심화되어 제품의 생산 경쟁력이 약화되었고 이에 많은 의류 업체들이 생산기지를 해외로 이전하여 활로를 모색하였습니다. 2010년 이후 국내 의류 제조 업계는 생산국 사업환경의 점진적 변화에 따라 중국보다는 동남아시아 및 남미 국가들을 주요 생산지로 지역을 다변화하였습니다. 과거 의류수출국이 한국, 대만 등에서 중국을 거쳐 베트남, 방글라데시까지 이동했다는 점을 상기할 때 저렴한 인건비는 가격 경쟁력의 필수불가결한 요소이므로 안정적이면서 효율적인 해외 생산거점 확보가 중요한 요인으로 작용하는 산업입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 선진 국가들이 제품디자인을 제공하고 후발개도국에서 단순 임가공 서비스를 제공하던 때에는 쿼터제도가 주된 경쟁력 요소였으나, 2005년부터 쿼터제도가 폐지되면서 수많은 업체들이 시장 접근이 용이하고 인건비가 저렴한 개도국으로 생산기지를 이전하고 지속적으로 의류원가의 절감을 가져왔습니다. 지역적으로는 미국, 유럽을 주요 시장으로 해서 의류산업의 글로벌화가 진행되면서 기타 지역으로 확산되는 가운데 중국 및 한국을 포함한 아시아권도 의류 소비시장으로써 상당한 성장을 보이고 있습니다. 의류 제품 판매와 제조 분야에서는 차별화된 품질, 제품 개발 능력, 원단 소싱능력, 생산성 향상 등이 중요한 경쟁력 강화 요체가 되고 있습니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 의류 제조 산업은 수출 지역이 주로 미국, 유럽 등이어서 선진국의 경기변동에 많은 영향을 받고 있으며, 국내의 경기 변동도 의류 제조 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 지난 수년간 세계 경제는 미국과 중국의 통상 분쟁 지속과 영국의 유럽연합 탈퇴 등으로 인한 글로벌 저성장 속에 국내 경기 또한 일본의 핵심소재의 대한(對韓) 수출 규제책 및 불확실성으로 위축되며 전반적으로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 아울러 지난해 불거진 COVID-19 확산 은 국내 및 세계 경제 전망을 더욱 어둡게 만들고 있습니다. 또한, 미국 의류시장의 성장성 둔화와 바이어들의 극심한 가격 압박 및 동남아를 포함한 제조국 전반의 가파른 최저임금 인상과 환경규제로 인해 의류 제조업은 매우 어려운 상황에 직면해 있습니다. 한편, 의류사업은 필수 소비재 산업으로서 산업의 안정성이 높고, OEM산업은 지속적인 대형화 추세로 우리회사와 같이 대형사로 거듭나며 생산성을 향상시켜온 벤더들에게 더 많은 기회가 창출될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 아마존을 중심으로 하는 온라인 유통채널의 비약적인 성장은 의류소매시장에 새로운 경쟁구도를 형성시키는 중입니다. 이에 당사는 현재까지 오랜 파트너 관계를 유지해온 바이어와 지속적인 신뢰를 통한 매출 증대를 도모함과 동시에, 나아가 신규 거래선개발에도 힘쓰고 있습니다. 또한 아웃도어, 캐쥬얼 뿐만이 아닌 셔츠, 블라우스등 아이템 다각화로 당사만의 장점을 부각시키고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 의류 제조 산업은 국내 인건비 증가 및 기능 인력난의 심화로 인한 경쟁력 악화 등으로 인해 국내보다는 베트남, 인도네시아, 미얀마등 해외에서 생산하며, 그 외 제품 제작에 들어가는 원단, 부자재 등은 중국, 대만 등에서 조달하고 있습니다. (2) 우모 가공 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성 우모는 유럽, 미주, 일본 등 광범위한 지역 국가들에서 침구나 의류 등에 기본적으로 사용되는 천연 소재로, 북유럽에서는 이미 14세기경부터 우모이불이 사용되기 시작했습니다. 우모에 대한 수요는 경제발전과 함께
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전세계적으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 우모는 오리 및 거위 등의 수조류에서 얻어지는 부산물인 만큼 수요와 공급이 균형을 이루지 못할 경우 가격이 급변합니다. 따라서 산업경쟁력과 안정성을 확보하기 위해서는 수요를 미리 예측하여 적정 가격 시점에 원료를 확보하는 것이 매우중요합니다.(ㄴ) 산업의 성장성 우모는 인간이 발견해 낸 무게 대비 보온성능이 가장 우수한 천연소재로 꾸준히 방한용 소재로 각광받아 왔으며, 지난 몇 년간 아웃도어 및 스포츠 브랜드의 성장으로 그 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다, 다만, 최근 아웃도어 시장의 성장이 둔화되고, 우모를 대체할 수 있는 소재와의 경쟁이 예상됨에 따라 향후 성장세는 둔화될 것으로 전망됩니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 당사는 주로 중국에서 원료를 수입하고 있기 때문에 중국의 경기변동에 비교적 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 국내 우모 수요의 대부분이 경기와 유행에 민감한 의류용이므로, 국내 경기 변동도 우모 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 우모 산업은 지난 2013년까지 원재료 가격의 상승으로 인한 매출원가 상승의 우려가 있었으나, 이후 점차 가격이 안정화되고 있습니다. 아웃도어, 스포츠 브랜드에 집중되어 있던 수요가 캐쥬얼 브랜드까지 확대되면서 다운제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 일반 소비자들의 거위털에 대한 선호도가 증가하여 수출 및 내수판매가 안정적으로 이뤄지고 있습니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 연간 세계 다운 소재(원모)의 80% 가량이 중국에서 생산됩니다. 당사 또한 생산에 필요한 상당 물량을 중국에서 조달하고 있으며, 재고와 신규 구매 물량의 기술적 배합을 통하여 원가를 낮추는데 노력하고 있습니다.(3) 쌀가루 가공 및 판매 부문(ㄱ) 산업의 특성 쌀가루 산업은 비교적 폭넓은 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 생활수준이 높아지고 핵가족화가 이루어지면서 식생활도 변하여, 조리가 편한 가공식품의 수요가 늘어나면서 발전하였습니다. 최근 정부의 쌀 소비 확대 방침에 힘입어 쌀 소비량을 증진시키고 건강 지향과 기능 식품 개발하는 등 산업 영역이 점차 넓어지고 있는 추세입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 정부의 가공용 쌀 공급에 대한 중장기 계획에 맞춰, 최근 농업진흥청에서는 가공식품의 품질경쟁력과 다양화를 위해 가공적성이 우수한 원료 쌀 품종을 계속 개발, 공급하고 있습니다. 이는 소비자의 고급, 건강지향적 식품의 요구를 반영한 다양한 신제품의 출시를 보다 활성화 할 수 있는 기반이 되어, 향후 쌀가공산업의 지속적인 성장기회가 되고 있습니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 쌀가루 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다.(ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 대형 식품회사들의 쌀가공 제품에 대한 관심의 증대로 현재 국내에 40여개의 쌀가루 업체가 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 최초로 현대식 분쇄 시설을 갖춘 습식 쌀가루를 생산하여 빵용 쌀가루를 납품하고 있으며, 습식쌀가루를 최상의 품질로 유지시켜 타사와의 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 팽화미 생산시설 등 고부가가치 생산설비 증대로 매출 증가 및 수익성 확보가 예상됩니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내산 쌀을 주원료로 사용하며 원재료 수급에 있어서 크게 영향을 미치는 부분은 없습니다.(4) 침구류 제조 및 판매 부문(ㄱ) 산업의 특성 침장산업은 소비재 산업 중 필수사업군으로서 소비자 라이프 스타일의 변화 및 국내외 트렌드에 영향을 받는 산업입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 침장산업은 최근 브랜드 차별화 및 유통망 확보의 중요성이 증가되고 있습니다. 이런 가운데 통합적인 마케팅 전략의 수립 및 그 실행력에 따라 성장 여부를 가늠할 수 있을 것으로 예상됩니다.(ㄷ) 경기변동의 특성 침장산업은 기본적으로 계절적인 요소에 영향을 받고 있으나, 최근에는 주택경기 등과 같은 경기 여건의 영향력이 확대되고 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며, 비수기인 겨울과 여름 등에는 신제품 개발 및 프로모션 등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다.(ㄹ) 시장여건 및
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경쟁우위요소 침장산업은 독점적 지위를 갖고 있는 소수의 업체에 의해 주도되고 소규모 다수업체로 시장이 점유되어 초기 경쟁이 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 당사는 디자인/생산 경쟁력 강화, 브랜드 마케팅 확대, 영업/판매 경쟁력 확보 등에 중점을 두고 있으며, 당사의 우모 인지도를 활용하여 우모 침구 시장에서 지속적인 경쟁우위를 유지할 계획입니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내 방직업체와 디자인 직거래 및 해외 원단 개발 업체와의 협력을 통해서 원단을 공급받고 있습니다. 국내 원단업체에서 쓰이는 원사는 수입 의존도가 높기 때문에 세계 시장에서의 자재 가격 인상과 유가 상승 및 환율 인상은 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 따라서 지속적인 가격 모니터링을 하여 적정 시점에 조달하는 것이 필요합니다. (5) 부동산 임대 부문(ㄱ) 산업의 특성 부동산 산업은 사회경제 발전과 더불어 빠르고 다양하게 변화하고 있으며, 시장구조 역시 단순 개발공급 중심에서 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있는 등 부동산 산업 구조가 복잡하고 다변화되고 있는 추세입니다.(ㄴ) 산업의 성장성 부동산 산업은 과거 주택(아파트) 중심의 산업구조에서 여러 분야와 영역으로 확대 성장하였으며, 특히 상업용 부동산 영역은 가장 광범위하게 발전하였습니다. 상업용 부동산 영역은 부동산 시장의 성숙, 금융기법 발전, 산업간 융.복합화, 인식 변화 등 사회변화의 직.간접적 영향에 따라 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 부동산 산업은 일반 경기에 긴밀히 연관되어 있으며, 일반 재화와 달리 유무형의 여러 가지 특성으로 인하여 다양한 요인에 의해 영향을 받습니다. 최근에는 부동산 시장의 활성화 방향 정책으로 다양한 제도와 지원책이 마련되어 상업용 부동산 영역도 확장성에 영향을 받을 것으로 전망됩니다.(ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 부동산 시장은 경기변동에 민감하고 불규칙적인 특성을 가지고 있으나, 시장의 특성과 흐름을 사전에 예측·분석하면 잠재적 가치 창출에 기회가 열려있습니다. 현재에도 부동산 시장과 상업용 부동산 영역은 지속적으로 변화하고 있으며 시장 세분화 전략과 잠재적 수요 발굴 등에 중점을 두어 부가가치 창출과 수익성 증대 등을 기대할 수 있습니다.(ㅁ) 자원조달상의 특성 부동산의 물리적 특성과 가격투자의 단위 규모가 크기 때문에 부동산 정보화 및 시스템화를 바탕으로 회사의 재무여건과 상황에 맞추어 점진적으로 운용자산을 확대해 나갈 계획입니다. 상업용 부동산은 대표적인 수익형 부동산으로서 금융기법이 선진화되고 시장 확장성이 예상되는 만큼 부동산 운용자산의 비중 확대 등 수익모델의 다각화를 모색하고 있습니다. 나. 사업부문별 주요 재무정보(1) 사업부문별 재무현황 (단위: 천원) 구 분 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 합 계 연결실체내기업간내부거래조정 조정후금액 제 52(당) 기 : 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 제 51(전) 기 : 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 제 50(전전) 기 : 매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) (2) 사업부문별 자산부채 (단위: 천원) 구 분 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 연결조정 합 계 제 52(당) 기 : 부문별 자산(*1) 부문별 부채(*2) 제 51(전) 기: 부문별 자산(*1) 부문별 부채(*2) 제 50(전전) 기: 부문별 자산(*1) 부문별 부채(*2) (*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*2) 부문별 부채에서 차입금및사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영 성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 아울러 동 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 세계 경제는 2020년 코로나 팬데믹 위기와 함께 큰 침체를 겪은 이후 2022년 글로벌 리오프닝 효과에 따른 수주 급증, 신규바이어 발굴, 고환율 기조 등으로 반등했으나, 이후 주요 바이어들의 강도 높은 재고조정이 2023년 상반기까지 지속됨에 따라 전반적인 수주량 감소를 겪었습니다. 또한 고금리에 따른 부채부담, 전쟁과 같은 지정학적 리스크에 대한 우려, 중국경제의 성장 둔화에 따른 세계경제 기여도 축소 등의 요인을 배경으로 IMF 등 주요기관들은 최근 발표한 세계 경제전망 보고서에서 2024년의 성장률 전망치를 2023년보다 하향 조정하였습니다. 위와 같은 불안한 세계 경제 환경이었지만, 당사는 2023년 연결기준 매출액 9,202억원, 영업이익 406억원 및 당기순이익 60억원을 기록하였습니다. 지난해 대비 매출은 15% 감소 , 영업이익율은 1.9%P 하락하였습니다. 이는 미국 바이어들의 재고 축소에 따른 의류사업부 매출이 전년 대비 20% 감소하였고, 매출 감소에 따른 원가율 상승 및 해외법인 손실 증가 요인으로 수익성이 22년 대비 하락하였습니다. 한편, 23년 어려운 경영환경 여건하에서도 신규 바이어 발굴, 재고관리 및 비용 절감 활동을 지속 추진하여 매출 하락에 따른 손실을 어느 정도 보전하였습니다. 재무 안정성 측면에서는 부채비율이 51기말 대비 27%p 감소한 230% 수준까지 떨어졌고, 차입금 및 사채도 전년동기 대비 287억원 감소 하였습니다. 24년에도 지난해에 이어 대내외 어려운 여건들이 지속될 것으로 보입니다만, 당사는 신규 고객 창출을 통한 지속 성장 및 지속적인 제조경쟁력 강화를 통하여 global top 의류 vendor로써의 입지를 다져 나아가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 요약재무상태표(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타의유동자산 [비유동자산] ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업주주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본구성요소 [비지배주주지분] 자본총계 2023년 당기말 현재 자산 총액은 6,864억원으로 전기말 대비 348억(4.8%) 감소하였습니다. 주요 변동 계정은 재고자산이 전년말 대비 356억(15%) 감소하였고, 투자부동산은 당기 취득의 영향으로 48억(3%)
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증가하였습니다. 부채 총액은 4,788억원으로 전기말 대비 411억(약 8%) 감소했고, 자본 총액은 2,077억원으로 전기말 대비 약 3% 증가 하였습니다. 부채 감소의 주요인은 차입금 및 사채 287억원 및 매입채무 77억원 감소에 기인합니다. 한편, 자본은 당기순이익의 증가 요인으로 전기말 대비 3% 증가하였습니다. 나. 영업실적 요약손익계산서(연결) (단위 : 백만원) 구분 제 52기 제 51기 제 50기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 제52기 연결기준 매출은 주요 바이어들의 재고 축소에 따라 전년 대비 15% 감소하였습니다. 수익성 측면에서는 매출 감소에 따른 원가율 상승이 있었으나, 신규바이어 발굴 및 재고수준 축소, 비용절감 활동 등을 통해 영업이익은 406억원을 기록하였습니다. 부문별 영업실적 (연결) (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 계 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후금액 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 계 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후금액 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 의류사업부문 의류사업부문의 제52기 매출은 전년대비 15% 감소한 8,314억원, 영업이익은 329억원을 달성하였습니다. 주요 대형 고객사 중심의 재고 축소 정책에 따른 전반적인 수주 감소가 있었으나, 신규바이어 발굴 및 재고수준 축소, 비용절감 활동 등을 통해 매출하락에 따른 손실을 보전할 수 있었습니다. 24년에도 전략적 고객군과의 비즈니스를 확대하고, 베트남, 인도네시아, 미얀마 현지 법인들의 제조경쟁력 확보 및 본사 기능의 현지화 확대를 통해 당사의 지속적인 성장 및 수익성 개선을 달성해나갈 계획입니다. 우모사업부문 우모사업부문의 제52기 매출은 전년대비 24% 감소한 367억원, 영업이익은 -1억원의 손실을 기록하였습니다. 일부 바이어의 수주 감소 및 원재료 가격의 상승 후 약보합세 지속됨에 따라 매출과 수익성에서 어려움이 있었지만, 신제품 개발, 철저한 판가 및 리스크 관리 등을 통해 우모사업부문은 현금흐름 및 수익성 위주의 운영을 지속적으로 수행할 예정입니다. 임대사업부문 임대사업부문의 제52기 매출은 전년대비 약 6% 증가한 123억원이고, 영업이익은 전년대비 11% 증가한 68억원을 달성하였습니다. 구로동 본사 사옥 및 공유오피스를통한 수익성 개선에 힘입어 매출 및 영업이익 모두 지속 성장하고 있습니다. 24년에도 사업 다각화, 수익성 개선, 공유오피스 비지니스를 더욱 확장하여 구로디지털단지의 임대 및 공유오피스 선도기업으로 지속 성장해 나갈 계획입니다. 다. 신규사업 ; 해당사항 없음 라. 조직개편 ; 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 당사는 외화 매출액이 매입액보다 더 큰 비중을 차지하고 있어서 원화 강세일 경우 영업 현금흐름에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입/지출 매칭을 통해 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 한편, 당사는 외화 부채가 외화 자산보다 그 규모가 크기 때문에 원화 약세일 경우 외환환산손실이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 통화선도거래를 통한 리스크 관리를 시행하고 있습니다. 당기말 현재 통화선도 계약의 자세한 내용은 연결 감사보고서 주석21번을 참고해주시기 바랍니다. 그리고, 당사의 환율 변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD이고, 원화환율 10%변동시 외화자산/부채의 평가로 인해 법인세비용 차감전 순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 바. 자산 감액손실 인식 당사는 종속회사 투자주식을 현재 원가법으로 평가하고 있고, ‘23년 손상징후가 발생한 종속회사에 대해서 손상 테스트를 실시 하였으며 그 결과 손상차손 3,261백만원을 기타비용으로 반영하였습니다. 보다 상세한 내역은 별도 감사보고서 주석 13번을 참고해주시기
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바랍니다. 한편, 무형자산인 영업권 및 손상징후가 식별된 현금흐름창출단위에 대한 손상 테스트를 실시하였으며 그 결과에 대한 상세한 내역은 연결 감사보고서 주석 15번의 (3)을 참고해주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 안전잔고 확보를 위해 한도대출 확보 및 유동성 차입의 만기 연장 관리를 수행하며, 연결실체가 보유하고 있는 장단기 금융상품 및 부동산 담보를 활용한 조달비용 최소화 및 차입구조 장기화를 통해 유동성위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능 하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석 및 자금조달 현황은 다음과 같습니다. 1. 만기분석 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 제 52(당) 기: 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 사채 파생상품부채 금융보증계약 합 계 제 51(전) 기: 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 사채 파생상품부채 합 계 2. 당기말 현재 단기차입금, 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 단기차입금 (단위: 천원) 차입내역 차입처 변동/고정 이자율(%) 장부금액 담보부차입금: USANCE 중소기업은행 등 고정 무역금융 고정 외화대출 한국산업은행 변동 운영자금 (주)하나은행 등 변동 6개월 금융채 + 2.80 등 등 고정 매입외환 (주)하나은행 고정 소 계 무담보부차입금: USANCE (주)광주은행 등 고정 무역금융 (주)우리은행 등 변동 고시 금리 + 1.8 등 운영자금 중소기업은행 등 고정 (주)대구은행 등 변동 3개월 금융채 + 4.71 등 소 계 합 계 ② 제 52(당) 기 장기차입금 (단위: 천원) 차입내역 차입처 변동/고정 이자율(%) 장부금액 담보부차입금: 운영자금 (주)부산은행 변동 3개월 금융채 + 2.75 계양농업협동조합 변동 6개월 정기예탁금금리 + 2.21 농협은행(주) 변동 (주)하나은행 변동 CD 3개월금리 + 2.40 한국수출입은행 등 고정 한국수출입은행 변동 외화대출 한국수출입은행 고정 시설자금 한국산업은행 고정 소 계 무담보부차입금: 운영자금 신한캐피탈(주) 등 고정 시설자금 (주)하나은행 등 고정 한국수출입은행 변동 베트남 기준 금리 + 1.4 소 계 합 계 차감: 유동성대체 차감계 그 외 사채 발행 내역은 연결주석 19. 차입금 및 사채를 참고해 주시기 바랍니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 당사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 (주)파인테크닉스에서 IT부품사업을 주요사업으로 영위하는 분할신설회사로 인적 분할되어 신규 설립되었습니다. 이에 따라 본 사업보고서는 2022년 9월 1일에서 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 분할 이전에 대한 사항은 분할존속회사인 (주)파인테크닉스(106240)의 사업보고서에 '분할 전 사업부문(중단사업부문)'으로 포함되어 있음을 참고하시기 바랍니다. - 분할 내용 요약 분할존속회사 분할신설회사 내용 (주)파인테크닉스 (주)파인엠텍 1) 분할방법 : 인적분할2) 분할목적- 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정과 역량 집중 및 강화를 통한 성장 잠재력을 확보3) 분할비율- (주)파인테크닉스 : (주)파인엠텍(가칭) = 0.3523395 : 0.6476605* 2021년 12월 31일 분할전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정4) 분할주식수- (주)파인테크닉스 : (주)파인엠텍(가칭) = 15,923,057주 : 29.269.312주* 2021년 12월 31일 분할전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정5) 분할일정- 2022.04.14 : 분할 이사회 결의일- 2022.08.12 : 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일- 2022.09.01 : 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일- 2022.10.07 : 변경상장 및 재상장 당사 인적분할에 관한 기타 세부사항은 분할존속회사인 (주)파인테크닉스(106240)의 2022년 7월 7일 제출한 '투자설명서', 2022년 8월 31일 최종 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)(최초 2022년 4월 14일) 및 2022년 10월 4일 최종 제출한 '증권발행실적보고서'(최초 2022년 9월 2일)를 참조하시기 바랍니다. 1. 사업의 개요 (1) 영업개황 IT부품 사업은 기구부품을 제조할 수 있는 금형기술 및 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC, 에칭 방식 등 모든 생산기술을 보유하고 있으며, 최근 시장에서 각광을 받고 있는 폴더블폰의 디스플레이 모듈용 폴더블 내장힌지 등 모바일 기기 기구 부품 및 모듈 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. IT 제품의 국내외 유수의 세트업체에 직/간접적으로 생산 납품하고 있어 고객사의 생산량에 따라 매출 및 실적에 영향을 받습니다. 완성품 업체의 신모델 개발시 신모델 사양에 대한 기술 대응이 매출증대의 중요한 요소이며, 당사의 개발, 생산기술 및 생산관리, 품질 관리 능력은 기존 사업에서 검증되었으며 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위하여 기술 인력 및 설비에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 특히 최근 회사의 성장은 폴더블폰의 시장 호조로 그 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다.고객사의 디자인 연구단계에서부터 적극적인 영업대응체제가 가능하여 단품공급 뿐만 아니라, 모듈화 제품 공급이 가능하게 되었으며, 전자기기의 부품 사업에 있어 확장성 및 신시장개척이 매우 용이하다고 할 수 있습니다. 또한 이미 국내 유수의 주요 고객사들로부터 제조혁신분야에서 인정을 받아왔고, 생산라인 실사에서도 우수한 평가를 받은 바 있습니다. 당사와 같은 기구 부품 제조는 초기 진입시에는 소요되는 막대한 투자비용, 탁월한 기술력, 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있는 능력, 확실한 판매망 등을 확보해야 사업을 안정적으로 진행할 수 있습니다. IT 시장은 다양한 소비자의 요구를 얼마나 잘 알고 대응하느냐에 따라 기업의 존폐여부가 엇갈리고 있습니다. 폴더블폰의 등장은 소비자의 다양한 니즈에 대한 대응능력 중요성이 크게 부각되고 또한 빠르게 변하고 있어 새로운 기술에 대한 요구는 더욱 가속화되고 있습니다. 당사는 고객사의 요구에 적절히 대응할 수 있는 기술, 가격, 품질, 납기에 대한 경쟁력을 확보하고자 영업조직과 품질관리조직을 정비하고 신뢰성 장비를 구비하여 차별화된 기술경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 고객맞춤형 생산방식과 양산체제의 절묘한 조화가 필요한 바, 당사의
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제조기술 및 양산능력은 산업이 성장함에 따라 그 진가를 발휘하게 될 것이라고 생각합니다. (2) 시장의 특성 IT 기구부품 수요는 제품 개발 및 공급에 의한 자체 수요 창출력에 기인하기보다는 주요 고객사인 모바일 및 디스플레이 업체들의 신제품 출시 및 물량 확대 등에 따른 생산계획과 맞물려 발생하는 특성이 있으며, 그러한 투자 의사결정은 응용제품에 대한 소비자 수요 및 신제품 출시 계획을 고려하여 이뤄지고 있습니다.폴더블폰의 시장 출시가 본격적으로 시작된 2020년부터 모바일 기기 시장에 있어 폴더블폰 시장은 계속되는 급성장이 예상되고 있는 상황입니다. 이미 시장에서 폴더블폰에 대한 평가는 긍정적으로 자리매김 하였으며, 앞으로 여러 방식의 다양한 폴더블 디바이스가 출시될 전망입니다. 이에 따라 관련 부품산업도 순항할 것으로 예상되고 있습니다 (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규사업으로 전기차용 부품 제조 등을 통해 전기차를 포함한 자동차 시장에 본격 진출할 계획을 가지고 있으며, 특히 전기차 시장과 밀접한 관련이 있을 것으로 전망됩니다. 전세계적인 친환경 중시 움직임에 따라 글로벌 자동차 시장의 친환경차 중심으로의 이동이 더욱 가속화 되고 있는데 전기차는 그 중심에 있고 자동차 시장의 관심은 전기차업체와 배터리 부품 관련 업종으로 집중되고 있는 상황은 회사의 전반에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 회사는 현재 일부 제조하고 있는 자동차용부품 라인업의 다변화, 연구개발 등을 통해 전기차 부품 제조 사업에 본격적으로 진출하고자 하고 있습니다. 현재는 단순 부품인 자동차용 디스플레이 부품, 스마트키 외장재 부품 및 안전밸트 부품 위주로 생산하고 있으나, 추후에 전기차용 BMS의 주요 구성품인 배터리의 열을 관리하는 Cooling Solution 및 전기차 대용량 배터리 전원을 각 부품에 맞게 분배하는 역할을 하는 PDU(전력 분배 유닛) 관련 부품, 엔드바디와 셀커버, 원통형 배터리 부품(CID) 등 다양한 2차전지 부품 제조 사업으로 확장하고자 합니다. 아직은 초기 단계이나 국내에서 초도 수출을 개시하고 박차를 가하고 있으며 향후 미국 등 해외 진출 계획 또한 가지고 있으며 2~3년 내에 본격적인 성과가 나올 것으로 기대하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) IT 부품(경기 안양) 제품매출 휴대폰 내외장부품 외곽으로 휴대폰케이스와 조립되는 부품으로 휴대폰내장제 및 기타 소형부품을 말합니다. 기 타 금형, MOCK-UP 등 IT 부품(경기 화성) 제품매출 모바일용 및 자동차부품 다이캐스팅 제품 기타 스크랩 판매 외 IT 부품(해외) 제품매출 모바일용부품 모바일용 내외장 기구부품 및 관련 소형 부품 기타 기타 소형 부품 IT 부품(해외) 제품매출 모바일용 및 자동차부품 모바일용 내외장과 자동차 기구부품 및 관련 소형 부품 기타 기타 소형 부품 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제1기 IT 부품(MOLD포함) 모바일용 부품(다이캐스팅제품) * 산출기준 : 모델별 Spec이 다양하고 Option에 따라 수주금액의 차이가 있어 총 매출금액을 총 매출 수량으로 나누어 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비 고 IT부품및기타 원재료 SUS 프레스 제품 제조를 위한 원재료 국내(포스코 외) AL NA 레진 사출 제품 제조를 위한 원재료 국내 ALBAR CNC제품 제조를 위한 원재료 MgINGOT 다이캐스팅제품 제조를 위한 원재료 AlINGOT ZnINGOT TAPE 등 Assy 제조를 위한 원재료 기타 휴대폰용 기구물 및 액세서리 등의 기타 부품 국내 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제1기 SUS 내수 수입 AL 내수 수입 NA 내수 수입 CLAD 내수 수입 레진 내수 수입 AL BAR
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내수 수입 Mg INGOT 내수 수입 Al INGOT 내수 수입 Zn INGOT 내수 수입 TAPE 등 내수 수입 ① 산출기준 원재료의 중분류별 매입액을 매입수량으로 나누어 단순평균가격으로 산출하였습 니다.② 주요 가격변동원인 수급 불균형에 기인한 국제 원자재 가격의 급격한 변동과 환율 변동에 영향을 받습니다. (3) 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 (단위 :천 개) 사업부문 품 목 사업소 제1기 IT부품 프레스_샤시 안양 프레스_소물종 프레스_기타 사출_인서트사출 사출_소물종 사출_기타 CNC 소 계 IT부품 모바일용 부품(다이캐스팅 제품) 경기화성 소 계 IT부품 프레스_소물종 베트남박닌1 사출_수직기 사출_수평기 Assy 제품 소 계 IT부품 사출_수직기 베트남박닌2 사출_수평기 CNC 다이캐스팅 제품 소 계 합 계 ② 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 가. 산출기준제품별 생산능력의 산출기준은 해당제품을 생산하는 생산설비의 시간 당 표준생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다.-.IT 부품 (안양) : 설비가동효율, 작업시간(10시간)/일, 작업일수 (25일)/월, 작업월수(4개월)를 적용하여 산출하였습니다.(단, 프레스_소물종 품목과 사출_소물종 품목은 설비가동효율, 작업시간(20시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(4개월)를 적용하여 산출하였습니다.)-.IT 부품 (경기 화성) : 설비가동효율, 작업시간(20시간)/일, 작업일수 22일/월, 작업월수1개월)를 적용하여 산출하였습니다.-.IT 부품 (베트남 박닌1,2) : 설비가동효율, 작업시간(20시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(1개월)를 적용하여 산출하였습니다. 나. 산출방법 (안양)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 프레스_샤시 프레스_소물종 프레스_기타 사출_인서트사출 사출_소물종 사출_기타 CNC (경기 화성)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 모바일용 부품(다이캐스팅제품) (베트남 박닌1)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 프레스_소물종 사출_수직기 사출_수평기 Assy (베트남 박닌2)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 사출_수직기 사출_수평기 CNC 다이캐스팅 (나) 평균가동시간 (단위 : 시간) 품 명 제1기 비고 프레스_소물종 국내(안양) 사출_인서트사출 사출_소물종 사출_기타 CNC 모바일용 부품(다이캐스팅제품) 국내(경기 화성) 프레스_소물종 베트남박닌1 사출_수직기 사출_수평기 Assy 사출_수직기 베트남박닌2 사출_수평기 CNC 다이캐스팅 ③ 생산실적 (단위 :천 개) 사업부문 품 목 사업소 제1기 IT부품(국내) 프레스_샤시 안양 프레스_소물종 프레스_기타 사출_인서트사출 사출_소물종 사출_기타 CNC 소 계 IT부품(국내) 모바일용 부품(다이캐스팅제품) 경기화성 소 계 IT부품(해외) 프레스_소물종 베트남박난1 사출_수직기 사출_수평기 Assy 소 계 IT부품(해외) 사출_수직기 베트남박난2 사출_수평기 CNC 다이캐스팅 소 계 합 계 ④ 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 개,%) 사업소(사업부문) 제1기가동가능시간 제1기실제가동시간 평균가동률 프레스_샤시 프레스_소물종 프레스_기타 사출_인서트사출 사출_소물종 사출_기타 CNC 모바일용 부품(다이캐스팅 제품) 프레스_소물종 사출_수직기 사출_수평기 Assy 사출_수직기 사출_수평기 CNC 다이캐스팅 합 계 ⑤ 생산설비의 현황 등 * 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위: 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 면적 기초 장부가액 매각예정자산대체 취득 처분 대체 감가상각
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환율변동효과 연결범위변동 기말 장부가액 비고 사원기숙사 자가보유 안양동 사원기숙사 자가보유 안양동 괴산공장 자가보유 괴산군 화성공장 자가보유 화성시 화성공장 자가보유 화성시 본사사업장 자가보유 안양동 합 계 [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품] (단위: 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 매각예정자산대체 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 연결범위변동 기말 장부가액 비고 안양 외 자가 보유 안양 외 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 ⑥ 주요투자 및 예정 (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자대상자산 투자효과 총투자액예상액 기투자액 향후투자액 비 고 IT(국내) 신설 기계장치 신규사업/매출확대 신설 기타 신규사업/매출확대 소 계 IT(해외) 신설 기계장치 신규사업/CAPA증설 신설 기타 신규사업/CAPA증설 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제1기 IT부품(국내) 제품 모바일기기부품 수 출 내 수 합 계 IT부품(국내) 제품 모바일 및자동차부품 (다이캐스팅) 수 출 내 수 합 계 IT부품(해외) 제품 모바일기기부품 수 출 내 수 합 계 IT부품(해외) 제품 모바일 및자동차부품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매조직도 영업조직.jpg 영업조직 ② 판매경로 유형 품목 구분 판매경로 제품 IT부품 등 국내 (당사 개발영업) → 신모델 사양결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품 수출 (당사 개발영업) → 신모델 사양 결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형 제작의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품 ③ 판매방법 및 조건당사는 모바일기기를 대표로하는 IT부품은 제조 및 판매하는 회사로 국내외 유수의 디스플레이 및 모바일 세트메이커 제조사에 부품을 공급하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 최장 60일 이내 현금(전자결제 포함)으로 입급되고 있습니다.④ 판매전략당사가 보유한 선진 금형기술과 축적되어온 품질관리 능력을 바탕으로 타사 대 비 비교우위의 금형개발능력 및 생산기술을 확보하고 있습니다. 이러한 금형개발 능력과 생산기술은 고객사의 다양한 비즈를 신속하고 유연하게 대처할 수 있게하는 원천이므로 판매극대화를 위하여 당사는 연구개발 및 생산기술 확보에 총력을 다하고 있습니다. 당사에서는 선진화된 금형기술의 개발과 품질개선을 통하여 동업 타사에 비하여 비교우위의 기술력을 바탕으로 신제품 모델의 금형확보에 주력하며, 제품주문 시 신속히 대응하고 있습니다.⑤ 수주상황당사의 거래방식은 고객사 요구에 의해 수시 발주되는 형태로 접수되며, 휴대폰 산업의 특성상 시장상황에 따라 급변하기에 총액발주는 불가능한 상황입니다. SCM구축에 따른 전산발주로 주간단위 확정이 가능할 것으로 예상됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [연결기준]5.1 재무위험요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 분석 관리 시장위험-환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 신용위험 매출채권, 파생상품, 기타수취채권 기대신용손실율 분석 신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
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외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율위험연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 47,345천원 증가 및 47,345천원 감소입니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기말 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 6-12개월 1-5년 5년 초과 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로부터 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이하 3개월초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 채권금액 대손충당금 당기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석 8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다. 4) 대손상각비 당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다. 5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 5,900,319천원). (3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(유동 및 비유동) 차입금(유동 및 비유동) 리스부채 합계 5.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 자본총계(d) 총자본(e)=(c)+(d) 자본조달비율(%)((d)/(e)) [별도기준]5.3 재무위험요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 분석 관리 시장위험-환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 신용위험 매출채권, 파생상품, 기타수취채권 기대신용손실율 분석 신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래,
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인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 36,000천원 증가 및 36,000천원 감소입니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기말 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 6-12개월 1-5년 5년 초과 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로부터 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이하 3개월초과 6개월 이하
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6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 채권금액 대손충당금 당기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석 8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다. 4) 대손상각비 당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다. 5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 5,900,319천원). (3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 기타지급채무(유동 및 비유동) 차입금(유동 및 비유동) 리스부채 합계 한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) (*) 상기 금융보증계약은 FINE MS VINA 및 VINA CNS, 파인디앤씨의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다. 5.4 자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 자본총계(d) 총자본(e)=(c)+(d) 자본조달비율(%)((d)/(e)) 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 (가) 연구소명 : 파인엠텍 부설연구소 (나) 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93 ② 연구소 조직도 연구소.jpg 연구소 ③ 연구개발비용 (단위: 천원,%) 과 목 제1기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *상기 연구개발비는 연결기준으로 작성하였습니다.2) 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 Module개발 자체(연구소)
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1) 초슬림 Foldable Hinge 구현 2) 신규 구조에 대한 특허 출원 3) 부품수 축소로 원가 경쟁력 확보 영업 진행중 자체(연구소) 1) 지금 까지 없던 신규 동작구조 구현으로 시장 경쟁력 확보2) 자체 기술력 확보3) 지식재산권 확보 개발 착수 컨셉 설계 진행중 자체(연구소) 1) 초소형 LM-Guide 공법 및 제조 기술 확보2) 최소 마찰 계수 구현 시제품 제작 완료 및 신뢰성 검증 완료 Metal plate 초 미세홀 자체 1) PRESS 구현으로 기술력 확보 2) 원가 경쟁력 확보 2) 생산 수량 극대화 공정개선개발내용임 Metal 정밀 화학 에칭 공법 구현 자체(금형) 1) 자체 연구개발로 기술력 확보 2) 내재화 원가 경쟁력 확보 (SDC) PRESS 정밀 부품 Vision 검사 자동화 자체(제조기술) 1) Vision 자동 검사로 인한 인원 절감 2) 검사 품질 향상 3) 검사 시간 단축 원가 경쟁력 확보 Display용 정밀 Press 부품 (SDC) 7. 기타 참고사항 (1) 업계의 현황 2019년 하반기부터 시장에 선보인 폴더플폰은 2021년 대중화의 기치를 선언한 한해로 당분간 삼성전자의 독주체제가 이어지고 있습니다. 중국과 북미에서 세트메이커의 폴더블폰의 출시 및 그 준비가 박차를 가하고 있는 상황인데 디스플레이 서플라이체인 컨설턴트(DSCC)에 따르면 2021년 폴더블폰 패널 출하량은 전년 대비 207% 증가한 1천만대, 폴더블폰 출하량은 798만대를 기록했습니다. 이중 삼성전자가 전체의 88%를 차지하고 있으며, 관련 시장에서는 향후 폴더블 패널 출하량과 폴더블폰 출하량은 전년 대비 100% 증가할 것으로 예상된다고 전망하고 있습니다. 다른 시장조사업체도 폴더블폰의 시장 전망을 긍정적으로 예측하고 있습니다. 카날리스는 폴더블폰 출하량이 2024년까지 연간 53% 증가해 3185만대 증가한다고 내다봤고, 2021년 한해 전 세계 스마트폰 시장이 7% 성장에 그쳤지만 폴더블폰은 148% 성장률을 기록했습니다. 소비자들이 일상적인 모바일 장치에서 더 나은 경험을 계속 찾고 있기 때문에 대형 화면을 통한 이용과 엔터테이먼트에 대한 기준이 훨씬 높아졌고 이에 폴더블폰의 지속적인 성장을 예측하고 있습니다. 폴더블폰 시장전망.jpg 폴더블폰 시장전망 출처 : Canalys, 2020년부터 시장에서 본격적인 관심을 받고 있는 폴더블폰은 그동안 막대 형태의 스마트폰 시장에서 근본적인 변화를 가져다 줄 것으로 예상되고 있으며, 2021년 그 성장과 대중화의 발판이 마련된 것으로 평가받고 있습니다. 1인 미디어 소비와 SNS 실시간 방송이 일상화된 요즘은 대면적 화면에 대한 수요를 부추기고 있으며 이러한 흐름에 맞추어 완성폰 업체들은 대면적 화면 비중을 크게 늘려왔는데 이와 같이 영상으로 소통하는 시대 출시된 폴더블폰은 소비자들 니즈의 정점에 있습니다. 이에 기존의 플래그십 라인에 돌파구가 필요한 시점에 폴더블폰을 통한 시장 주도 전략은 시장의 선점 뿐만 아니라 기술 혁신 선두주자라는 브랜드 이미지 상승도 동반 할 수 있는 최적의 시장상황입니다. 코로나 19에 따른 경기 상황이 어려움에도 불구하고 모바일기기의 혁신적인 모델의 출시를 기대하는 시장의 니즈에 따라 폴더블폰은 그 요구에 부앙할 수 있는 매체로 인식되고 있으며 그 관심과 성장은 점진적으로 이루어지고 있습니다.삼성전자는 2020년 갤럭시 Z 폴드와 Z 플립 총 3개 모델을 출시하여 독주체제를 구축하여 시장을 선점했고, 2021년 하반기 신모델을 출시하면서 독보적인 입지를 구축하였습니다. 또한 중화권과 북미권 완성폰 업체들은 현재 출시된 인폴딩 뿐만 아니라 아웃폴딩, 두번 접히는 방식, 슬라이더블 방식 등, 시장의 다양한 요구에 부응하는 모델이 개발되며 시장의 성장세를 이끌 것으로 예상됩니다. 이에 부품 시장의 경우, 이러한 시장의 환경에 대응할 수 있는 축적된 노하우를 갖추고 있는지가 차별화를 위한 핵심 성장 동력이 요소가 될 것으로 보입니다. (2) 산업의 성장성 2020년부터 시장에서 본격적인 관심을 받고 있는 폴더블폰은 그동안
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막대 형태의 스마트폰 시장에서 근본적인 변화를 가져다 줄 것으로 예상되고 있으며, 2021년과 2022년은 그 성장과 대중화의 발판이 마련된 것으로 평가받고 있습니다. 1인 미디어 소비와 SNS 실시간 방송이 일상화된 요즘은 대면적 화면에 대한 수요를 부추기고 있으며 이러한 흐름에 맞추어 완성폰 업체들은 대면적 화면 비중을 크게 늘려왔는데 이와 같이 영상으로 소통하는 시대 출시된 폴더블폰은 소비자들 니즈의 정점에 있습니다. 이에 기존의 플래그십 라인에 돌파구가 필요한 시점에 폴더블폰을 통한 시장 주도 전략은 시장의 선점 뿐만 아니라 기술 혁신 선두주자라는 브랜드 이미지 상승도 동반 할 수 있는 최적의 시장상황입니다. 코로나 19에 따른 경기 상황이 어려움에도 불구하고 모바일기기의 혁신적인 모델의 출시를 기대하는 시장의 니즈에 따라 폴더블폰은 그 요구에 부앙할 수 있는 매체로 인식되고 있으며 그 관심과 성장은 점진적으로 이루어지고 있습니다.삼성전자는 2020년 갤럭시 Z 폴드와 Z 플립 총 3개 모델을 출시하여 독주체제를 구축하여 시장을 선점했고, 2021년과 2022년 각각 하반기 신모델을 출시하면서 독보적인 입지를 구축하였습니다. 또한 중화권과 북미권 완성폰 업체들은 현재 출시된 인폴딩 뿐만 아니라 아웃폴딩, 두번 접히는 방식, 슬라이더블 방식 등, 시장의 다양한 요구에 부응하는 모델이 개발되며 폴더블 기술의 적용 제품 다각화가 모색이 되는 등 시장의 성장세를 이끌 것으로 예상됩니다. 이에 부품 시장의 경우, 이러한 시장의 환경에 대응할 수 있는 축적된 노하우를 갖추고 있는지가 차별화를 위한 핵심 성장 동력이 요소가 될 것으로 보입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 2022.09.01. ㈜파인테크닉스로부터 인적분할하여 신규 설립된 법인으로서 IT부품 및 자동차부품 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. IT부품사업은 분할 전부터 국내 최고라고 인정받는 금형 및 제조기술을 바탕으로 메탈프레스, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC 공법 등 모바일전자기기 기구부품을 제조할 수 있는 모든 기술을 보유하고 우수한 품질과 납기능력을 인정받고 있으며, 이러한 노하우와 경험을 바탕으로 신규사업으로 자동차부품사업의 확장에 박차를 가하고 있습니다.. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 1 기 2022년 12월말 [유동자산] 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권 3. 기타수취채권 4. 선급법인세 5. 유동금융자산 6. 기타유동자산 7. 재고자산 [비유동자산] 1. 장기매출채권 2. 기타장기수취채권 3. 비유동금융자산 4. 이연법인세자산 5. 유형자산 6. 무형자산 7. 투자부동산 8. 관계기업투자자산 9. 기타비유동자산 10. 매각얘정비유동자산 자산총계 [유동부채] 1. 매입채무 2. 기타지급채무 3. 계약부채 4. 차입금 5. 기타유동금융부채 6. 유동성충당부채 7. 기타유동부채 8. 미지급법인세 9. 미지급배당금 [비유동부채] 1. 기타장기지급채무 2. 차입금 3. 기타비유동금융부채 4. 확정급여채무 5. 장기종업원급여충당부채 6. 이연법인세부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본항목 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 당사의 총자산은 2,726억원이며, 부채총계는 분할시 존속법인으로부터 승계한 전환사채 및 신주인수권을 포함하여 1,300억원 입니다. 자산은 분할기일 대비 재고자산이 약 205억 감소하였으며, 안양사업장 과 화성사업장의 설비투자 및 베트남 사업장의 시설투자 증가로 장기수취채권과 유형자산등이 약 135억 증가하였습니다. 부채는매입채무등 감소 718억여원과 차입금등 기타부채의 감소에 따라 분할기일 대비 약 657억 감소하였습니다. 자산 및 부채의 증감으로 인해 순자산(자본)은 분할기일 대비 160억 증가하였습니다. 나. 영업실적 2022년 연결 기준 매출액 1,163억원, 영업이익은 54억원으로 이는 분할 설립 후인 2022.09월~부터 2022.12월까지 실적이며, 분할 이전 실적을 감안하면 2022년 매출은 4,169억으로 전년 대비 8.9% 증가하였으며, 영업이익은 315억원으로 전년대비 5% 감소하였으며, 당기순이이은 121억으로 76% 감소하였습니다. 2023년은 당사가 지향하는 목표 매출과 이익목표를 달성하기 위하여 모든 구성원들이 최대의
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역량을 발휘하겠습니다. 2023년에 대한 전망은 폴더블폰 부품 시장 확대에 따른 고객사 제품의 점유율 확보 유지, 꾸준한 기술 연구 및 혁신, 제품개발 그리고 신규 고객 확보를 위한 꾸준한 영업 활동 등으로 그 실적이 향상될 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 혁신활동을 통한 사업역량 강화 및 품질 및 수율향상을 통해 수익성을 확보하는데 최선의 노력을 다하겠습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 1 기 [매출액] [영업이익(손실)] [계속사업이익(손실)] [중단영업손익] [당기순이익(손실)] 지배주주지분순이익(손실) 비지배주주지분순이익(손실) 주당순이익(손실) 계속(기본/희석) 주당순이익(손실) 중단(기본/희석) 연결에 포함된 회사수 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2022년말 현재 회사의 현금 및 현금등가물은 378억이며 매출증가 및 영업이익 호조로 인해 영업활동의 현금흐름은 약 90억 증가하였으나 생산설비 확충등 투자활동으로 인한 현금흐름이 183억 증가하여 분할기일 대비 현금 및 현금등가물은 약 37억 여원 소폭 증가하였습니다.IT 휴대폰사업부의 매출은 삼성디스플레이와 삼성디스플레이의 협력사등에 안정적으로 납품을 하고 있어서 단기 가용 운전자금 의 확보가 용이합니다. 2023년은 특히 휴대폰 사업부의 폴더블 내장 힌지 등 제품의 납품과 외장힌지 부문 신규진출 및 자동차 부품사업의 수요가 점차 확대 증가하고 있어 매출 및 영업 실적 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 안정적인 자금 회수가 예상되며 매출 증가에 따른 영업이익의 증가와 베트남사업장의 영업 호조로 매출채권등의 회수가 정상화 될 예정으로 있어 추가 차입금 상환을 통한 금융비용 절감, 영업cash flow 및 재무 유동성이 전년 대비 꾸준히 좋아질 것으로 예측하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제 1 기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 처분집단으로 분류된 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 당기말 이자율(%) 당기말 일반자금대출(*1)(*3) KDB 산업은행 등 무역어음대출(*2)(*3) 신한은행 등 합계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 당기말 이자율(%) 당기말 시설자금대출(*1)(*2) 신한은행 등 건설자금대출(*1) 신한은행 박린지점 6.51~6.97 소계 차감 : 유동성대체 합계 3) 전환사채 및 신주인수권부사채 회사가 분할전 존속회사가 발행하고 분할후 당사가 승계한 전환사채의 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 신주인수권부사채 액면가액 잔존액면가액 발행가액 발행일 2021년 06월 18일 2021년 06월 18일 만기일 2026년 06월 18일 2026년 06월 18일 전환대상 ㈜ 파인엠텍 기명식 보통주 ㈜ 파인엠텍 기명식 보통주 발행시 행사/전환가격 7,220원 7,220원 보고기간말 행사/전환가격 7,090원 7,090원 액면이자율 보장수익률 행사/전환조건 2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능 조기상환청구권(*) 사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권(*) 2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에
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따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. (*) 전환사채 및 신주인수권부 사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 전환사채및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 연결실체의 보고기간 말 현재 차입금 잔액은 756억 여원 입니다. 이는 분할기일 704억 대비 약 52억이 증가하였는 바, 이는 당사 IT사업부 및 베트남법인들의 공장 신축 및 시설투자 목적 차입금 증가에 기인합니다. (2) 자금조달계획 연결회사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다. 5.부외거래특이사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 이용상의 유의점', 5. 재무제표 이용상의 유의점'과 동일한 내용으로 기재를 생략 합니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.다. 향후 사업의 전망 당사는 주력 제품인 폴더블 내장힌지가 고객사의 완제품이 시장에서 호조를 보이고 있고 그 성장 전망이 국내외 유수의 기관들로부터 매우 긍정적으로 평가되고 있는 영향에 힘입어 동반 성장이 예상됩니다. 물가상승 및 금리인상 등 국내외 불확실한 경기 상황으로 어려움이 있었음에도 불구하고 메탈프레스, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC 및 에칭기술 등 IT분야 기구부품과 미래 자동차부품 등을 생산할 수 있는 모든 기술 요소를 보유하고 있다는 강점으로 베트남 등 해외사업장 생산전진기지 활용하여 당사가 자랑하는 신속하고 정확한 고객대응력, 품질우수성을 바탕으로 시장의 변화된 흐름에 발 맞추어 새로운 기술이 적용된 부품을 납품하여 국내외 유수의 고객사들로부터 우수한 개발 및 품질관리 능력을 인정받아 기존 고객사 뿐만 아니라 신규 고객에 대한 점유율을 유지해 나갈 수 있을 것으로 예상됩니다. 지금 이 시점에 만족하지 않고 시장을 선도하는 기업이 될 수 있도록 최선의 노력을 하겠습니다.
피엔티엠에스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 분리막 제조 설비 분리막 설비 분리막 제조 설비란, 2차 전지의 4대 구성요소 중 하나인 분리막을 생산하는 설비로 고효율 리튬이온 배터리에 사용되는 고성능 PE 습식 분리막을 생산하는데 사용됩니다. 먼저 PE 고분자 파우더와 파라핀 OIL을 투입하여 압출과 성형(Casting) 공정을 거쳐 필름을 만든 후, 종방향 연신과 횡방향 연신을 하여 필름의 두께와 폭을 결정하고, MC추출기에서 파라핀 OIL을 추출하여 2차 전지 분리막(Membrane)을 만드는 생산 설비입니다. 분리막 압출기는 투입된 PE 고분자 파우더와 파라핀 OIL을 Mixing하여 필름을 뽑아내는 장비입니다. 성형(Casting)설비는 압출기를 통해 뽑아진 분리막을 1차적으로 두께와 폭을 정하고 가열된 분리막을 식혀 Sheet의 형태를 만드는 장비입니다. 분리막 연신설비(MDO, TDO)는 압출과 성형과정을 거쳐 만들어진 Sheet를 길이방향과 폭방향으로 연신하여 균일한 두께의 얇은(6~20㎛)필름을 만드는 장비입니다. 분리막 추출기(EXTRACTOR)는 습식분리막 제조의 필수 핵심 설비이며, MC용액조에서 필름에 함유되어 있는 파라핀OIL을 추출함으로써 미세다공의 기공(PORE)을 생성하는 장비입니다. 분리막 건조기(HEAT SETTING DRYER)는 추출 공정이후 MC오일이 함유된 분리막을 건조하고 형태를 고정하는 장비입니다. 분리막 코팅기 설비 분리막 코팅기(COATING MACHINE)는 생산된 필름의 성능을 향상시키기 위해 추가로 분리막 필름에 세라믹 또는 불소수지 코팅을 처리함으로써, 내열성을 향상시키고 전지 안전성을 높이는 설비입니다. 코팅 방식에 따라 PVDF코팅기와 세라믹 코팅기가 있습니다. 2차 전지 분리막 생산설비는 라인성으로 구성되며 설비 제작에 많은 기술력과 노하우가 요구되어 국내에서는 당사가 2차전지 분리막 생산설비와 관련하여 설계, 제작, 설치, 시운전까지의 전체 풀 라인(FULL-LINE) 공정을 제작 및 핸들링 하고 있습니다. 편광필름 제조 연신 설비 디스플레이용 설비 중 편광필름 연신설비는 TAC필름 및 PVA필름을 이용하여 편광 필름을 전처리 부터 검사까지 생산하는 설비이고, 압력용기는 LCD 및 OLED 제조공정에 사용되며 고압을 가하여 Layer 사이에 남아있는 기포를 제거하는 장비입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 등의 현황 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만 원) 구분 품목 매출액 제 품 설 명 2차전지 분리막 생산설비 분리막 연신설비 - 2차 전지의 주요 구성요소인 분리막을 생산할 수 있는 설비 - 분리막의 원료인 PE 및 OIL을 투입하는 단계에서부터 최종 분리막 완성 단계까지 가능한 전체 설비 라인으로 1개 라인당 250억원 가량의 고가 설비임 분리막 추출기 - 습식분리막 생산시 오일을 추출해내어 기공을 생성하는 장비 분리막 건조기 - 추출공정 후 MC가 함유된 분리막을 건조하고 형태를 고정하는 장비- 타사의 스팀 건조방식보다 우수한 히팅롤 건조방식의 설비로 고품질의 분리막 필름 생산이 가능함 분리막 코팅기 - 분리막 필름에 코팅처리를 하여 내열도를 향상시켜 2차전지의 안정성을 높이는 설비로, 분리막 라인 뒤에 추가로 설치하여 분리막 코팅공정에 사용됨 - 분리막 라인 1대당 코팅기 2대가 사용됨 디스플레이용설비 - LCD 또는 OLED 제조공정에서 유리와 필름, 유리와 유리 사이에 남아있는 기포를 압력을 가하여 제거하는 장비 편광필름 연신설비 - TAC필름 및 PVA필름을 이용하여 편광필름을 제조하는 설비로 전처리설비부터 검사설비에 이르기까지 전체 라인을 제조함 주) 상기 매출은 주요 제품외 기타 제품에 대한 매출은 제외된 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만 원) 매입유형 품 목 구 분 2022년(제22기) 2021년(제21기) 2020년(제20기) 원재료 주요 원소재 국 내 수 입 소 계 전기,제어,측정관련원소재 국 내 수 입 소 계 철강,스텐,기타자재
피엔티엠에스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

국 내 수 입 소 계 합 계 국 내 수 입 소 계 주) 상기 자료의 품목별 금액은 각 사업 연도별 원가보고서상의 원재료비를 기준으로 작성되었습니다 나. 원재료 가격변동 추이 물가상승 및 환율 변동 등의 요인으로 인하여 일부 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으며 인건비가 지속적으로 상승하고 있으나, 수주되는 제품의 사양 및수주금액 변동에 따른 설계 변경, 대량구매로 인한 특가구입 등 구매업무의 효율화를통해 적절한 대응을 함으로써 급격한 원가 변동의 부담을 최소화 하고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : EA, 백만 원) 품 목 구 분 2022년 (제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2차전지 생산실적 LCD 기타 계 기말 재공품 재고 주1) 2020년 11월 종속회사(MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 그 후로는 개별 재무제표로 작성되었습니다. 주2) 당사 제품의 생산실적 중 수량은 당기 매출의 프로젝트 수를 기준으로 하였으며, 금액은 매출금액과 동일합니다. 주3) 기말 재공품 재고는 작성기준일 시점으로 남은 프로젝트 수 및 재공품 금액으로 작성하였습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증감(*) 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 (*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문 및 유형별 매출현황 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만 원) 사업부문 매출유형 2022년 (제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 2차전지 제품 내수 수출 LCD 제품 내수 수출 기타 제품 내수 수출 합 계 제품 수출 내수 합계 주) 2020년 11월 종속회사(MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 그 후로는 개별 재무제표로 작성되었습니다. 나. 수주 잔고 상황 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 건, 백만 원) 매출유형 품목 2022년 (재22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제 품 2차전자 내수 수출 소계 LCD 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합 계 주1) 상기 내역은 작성기준일 현재 납품되지 않은 수주잔고에 대한 금액입니다. 주2) 수출 수주의 경우 원화 환산하여 작성하였으며, 당사에서 임의로 설정한 환율USD : 1,180원, CNY : 169원을 일괄적으로 적용하였지만, 22.07월 부터는 계약당시 환율을 적용하고 있습니다. 주3) 작성기준일 현재 단일판매ㆍ공급계약체결로 공시된 수주잔고현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CP05.06라인스웰링설비 열고정형 설비 분리막 1라인 추출기 MC조 및 난간제작 합 계 주1) 당사의 라인성 품목에 대한 매출인식 기준은 납품 또는 선적시 97%를 재화 매출로 인식하고, 나머지 3%는 설치완료확인서 또는 시운전완료확인서를 수령하면 용역 매출로 인식하였으나, 2022년부터는 재화매출과 용역매출을 별도로 인식하지 않고 설치완료확인서 또는 시운전완료확인서를 수령시 매출을 100% 인식합니다. 주2) 19.08.07 수주 받은 CF05.06라인 스웰링설비의 경우 21.06.24 시운전완료확인서를 수령하면서 용역매출 3% 인식 하였습니다. 주3) 20.12.22 수주 받은 열고정형 설비 6대 중 5~6호기는 21.04.16, 1~2호기 2021.05.21, 3~4호기는 2021.06.19. 선적 완료하고, 재화매출 97%를 매출 인식 하였습니다. 기납품한 5~6호기에 대한 설비설치검수완료확인서는 20.10.15 수령하고, 용역매출 3% 인식하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 해외 영업활동으로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다.