chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
어보브반도체 — 사업보고서 (2023.12)

MCU 개발 11월 05월 중소기업기술 혁신개발사업 선정(중소기업청) 저전력 SOC 설계 Platform 개발 05월 수출유망기업선정 (수출입은행) 05월 Flash LCD MCU 개발 및 양산 03월 본점 이전 (충북 청주시 흥덕구---> 충북 청원군 오창읍) 01월 국제표준규격(ISO) 환경방침 인증 2006년 12월 지점 설치(충북 청원군 오창읍) 10월 In line P-검 생산 체계 구축 06월 국제표준규격(ISO) 품질방침 인증 04월 Flash MCU 개발 및 양산 03월 중국 심천사무소 개설 03월 신기술기업 벤처기업 지정 (중소기업청) 03월 우량기술기업 인증 (기술신용보증기금) 03월 기업부설연구소 인증 (서울/청주 연구소 등록) 01월 지점 설치 (서울 강남구 대치동) 01월 "어보브반도체" 법인(충북 청주시 흥덕구) 및 홍콩법인 설립 나. 종속회사의 연혁 [(주)윈팩] 일 시 내 용 2024년 01 월 대표이사 변경 [이한규 → 최원, 신동호 (각자대표)] 2022년 10 월 유상증자(제3자배정, 증자후 자본금 297.92억원) 2021년 12 월 최대주주 변경((주)티엘아이 -> 어보브반도체(주)) 11 월 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(어보브반도체 주식회사) 11 월 유상증자(제3자배정, 증자후 자본금 248.34억원) 2019년 12 월 일자리창출 대통령 표창 3 월 SK하이닉스 Flip Chip 양산 개시 2 월 2018년 용인시 성실납세자 선정 2018년 12 월 2018년 경기도 일자리 우수기업 인증서 수상 11 월 PKG 신공장 증축 2017년 12 월 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모, 증자후 자본금 170.46억원) 2016년 4 월 TSG 당뇨인슐린 패치 지분 취득 3 월 티엘아이 eMMC Turnkey(PKG+TEST) 양산 개시 3 월 대표이사 변경(이한규 -> 이한규, 이민석 (각자 대표)) 2 월 대표이사 변경(김달수 대표 -> 이한규 대표) 1 월 센소니아 근조도센서 양산 개시 2015년 5 월 티엘아이 T-CON 양산 개시 4 월 POP제품 Infra 확보 3 월 습도센서 양산 개시 2014년 9 월 응용복합제품 양산 개시(CI-MCP, E-NAND) 4 월 대표이사 변경(유삼태 임기 만료 퇴임 -> 김달수 단독 대표) 2013년 7 월 SOC(비메모리) 공장 증축 3 월 코스닥시장 상장(자본금 71억) 3 월 대표이사 변경(유삼태 -> 유삼태, 김달수(각자 대표)) 2 월 PKG 1,000일, TEST 2,000일 품질무사고 달성(SK하이닉스) 2012년 12 월 5천만불 수출의 탑 수상 12 월 코스닥시장 상장예비심사 승인 5 월 유상증자(제3자배정, 증자후 자본금 58.36억원) 3 월 2012년 경기도 성실납세자 선정 3 월 전환상환우선주 보통주 전환(전환가격 1,747원/주, 2,290,040주) 2011년 9 월 TEST 사업부 품질무사고 1,500일 달성 기념패 수상 (SK하이닉스) 4 월 최대주주 변경 (한성엘컴텍 → 티엘아이) 1 월 유상증자(제3자배정, 증자후 자본금 43.58억원) 2010년 5 월 TEST 사업부 품질무사고 1,000일 달성 기념패 수상 (SK하이닉스) 2 월 사무동 및 TEST동 건축 준공 2009년 10 월 TEST 사업부 품질무사고 800일 달성 (SK하이닉스) 9 월 PKG 사업부 품질무사고 500일 달성 기념패 수상 (SK하이닉스) 9 월 경기도 유망중소기업 선정 2008년 12 월 TEST 사업부 품질무사고 500일 달성 기념패 수상 (SK하이닉스) 9 월 대표이사 변경 (김준오, 유삼태 (각자대표) → 유삼태) 6 월 SK하이닉스 MCP 외주 전문업체 선정 5 월 대표이사 변경 (김준오 → 김준오, 유삼태(각자대표)) 2007년 6 월 DRAM (DDR3) 제품 임가공 계약 체결 (SK하이닉스) 6 월 TS16949 인증 취득 (TEST 사업부) 2 월 TEST 사업부 신설 2006년 12 월 INNO-BIZ 기업 인증 (A등급, 중소기업청) 11 월 TS16949 인증취득 (PKG 사업부)
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9 월 경영혁신형 중소기업 확인서 취득 (경기지방중소기업청) 3 월 ISO 14001 인증 취득 2005년 5 월 부속 연구소 설립 (한국 산업기술 진흥협회) 5 월 벤처기업 인증 (경기 지방 중소기업청) 3 월 경기도 용인 사옥 신축 및 본사 이전 2004년 12 월 유상증자 (제3자배정, 증자후 자본금 31.5억원) 12 월 DDR2 BoC 제품 임가공 계약 체결 (SK하이닉스) 6 월 ISO 9001 인증 취득 6 월 Assy 임가공 계약 체결 (144Ball_SK하이닉스) 2 월 회사 상호 및 주소지 변경 (아이팩/이천 → 윈팩/평택) 2 월 최대주주 변경 (아이랩 → 한성엘컴텍) 2003년 8 월 유상증자 (주주배정, 증자후 자본금 24억원) 8 월 대표이사 변경 (서성원 → 김준오) 5 월 유상증자 (주주배정, 증자후 자본금 5억) 4 월 주식회사 아이팩 설립(설립자본금 1억) 대표이사 서성원 일시 내용 2013년 03월 순덕사무소 개설 2009년 03월 상해사무소 개설 2006년 01월 법인설립, 심천사무소 개설 일시 내용 2022년 01월 법인설립 다. 회사의 본점 소재지 및 변동- 해당사항 없음. 라. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 28일 정기주총 대표이사 최원 2019년 03월 21일 정기주총 사내이사 한대근사외이사 김경호 사내이사 김영진 사내이사 채재호(임기만료) 2021년 03월 25일 정기주총 감사 채재호 대표이사 최원 2022년 01월 03일 사외이사 김경호(사임) 2022년 03월 24일 정기주총 사외이사 박성우 사내이사 김영진사내이사 한대근 2023년 03월 28일 정기주총 사내이사 김경호 2023년 06월 23일 대표이사 김경호(*1) 2024년 03월 28일 정기주총 사내이사 최 원(*2)감 사 채재호(*2) (*1) 2023년 06월 23일 이사회결의를 통하여 김경호 사내이사가 대표이사로 신규 선임 됨 으로써, 최원 대표이사의 단독 대표이사 체제에서 각자 대표이사 체제로 변경 되었습니다.(*2) 2024년 3월 28일 제18기 정기주주총회에서 사내이사 최원 후보자 및 감사 채재호 후보자를 재선임 예정입니다. 마. 최대주주의 변동- 해당사항 없음 바. 상호의 변경- 해당사항 없음 사. 종속회사의 상호의 변경 [(주)윈팩] 변경일자 2004.02.10 (임시주주총회 상호 변경 결의) 상 호 주식회사 아이팩 → 주식회사 윈팩(WINPAC INC.) - 해당사항 없음 - 해당사항 없음 아. 화의, 회사정리절차 등 - 해당사항 없음 자. 합병 등에 관한 사항 - 2013.01.01 이타칩스(주)(소멸회사)를 흡수합병함 차. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 18기(2023년말) 17기 (2022년말) 16기(2021년말) 15기(2020년말) 14기(2019년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 다. 자기주식 직접
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취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2019년 12월 19일 2019년 12월 26일 직접 처분 2020년 03월 02일 2020년 03월 02일 직접 처분 2020년 01월 03일 2025년 01월 02일 ※ 상기 자기주식처분 결정은 주식매수선택권의 행사에 따른 자기주식을 교부한 경우로 '증권의 발행 및 공시 규정' 제5-9조 4항에 의거하여 처분결과보고서 제출은 생략하였습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 2018년 07월 09일 2019년 01월 08일 2019년 01월 08일 신탁 해지 2020년 03월 20일 2020년 09월 21일 2020년 09월 25일 신탁 해지 2022년 04월 15일 2022년 10월 17일 2022년 10월 17일 *1) 2020년 자기주식 신탁계약의 취득금액 및 이행률의 50% 미만 사유는 다음과 같습니다. - 2020년 3월 주가가 저점에 접어들어 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 신탁계약을 체결 하였으며, 계약금액의 일부를 취득하였습니다. 이후 지속적으로 주가를 관찰 하였으나, 주가 상승 및 안정세를 보여 신탁계약을 만기 해지 하였습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근개정일 등 - 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 03월 28일 입니다. 나. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 금번 제 18기 정기주주총회(2024.03.28 개최)에 정관 변경 안건이 포함되지 않았습니다. 다. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 28일 제17기 정기주주총회 - 제12조의2(주주명부의 작성 비치)- 제13조(기준일)- 제14조(전환사채의 발행)- 제15조(신주인수권부사채의 발행)- 제27조의2(서면에 의한 의결권의 행사)- 제33조 (대표이사 등의 선임)- 제44조 (이익배당) - 전자증권법 개정 반영- 주주명부폐쇄일 변경- 전환사채 발행한도 증액- 신주인수권부사채 발행한도 증액- 서면결의 제도 삭제- 수인의 대표선임 근거 마련- 배당기준일 정비 2021년 03월 25일 제15기 정기주주총회 - 제9조 (주식등의 전자등록) - 제10조의2(주식매수선택권)- 제10조의3(신주의 동등배당) - 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 제14조(전환사채의 발행) - 제17조(소집시기)- 제40조(감사의 수와 선임) - 제42조(재무제표 등의 작성 등) - 제44조(이익배당)- 제44조의2(분기배당） - 전자등록 의무화에 따른 정관규정 변경- 신주의 동등배당 및 배당기준일 원칙 명시- 주총개최시기 유연성 확보 위해 조문정비- 감사선임 관련 조문정비 2019년 03월 21일 제13기 정기주주총회 - 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제10조(신주인수권) - 제10조2(주식매수선택권) - 제11조(명의개서대리인) - 제15조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 제16조(사채발행에 관한 준용규정) - 제33조(대표이사 등의 선임)- 제34조(이사의직무)- 제42조2(외부감사인의 선임) - 주식 및 신주인수권 증서의 전자등록 근거조항 신설- 외부감사법 개정에 따른 외부감사인 선정권한 변경 내용 반영 라. 사업목적현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 반도체의 운영, 도안, 제조 및 판매 영위 반도체 제조 서비스의 제공 영위 전자부품 및 전자기기 판매 및 서비스업 영위 컴퓨터, 통신장비 제조판매 및 서비스업 영위 소프트웨어 개발 판매 및 서비스업 영위 제조장비 판매 및 서비스업 미영위 인터넷 통신판매 및 서비스업 미영위
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1,000여가지 이상의 다양한 가전용 전자기기 및 산업용 전자가기 등에 적용되는 MCU 제품을 공급하고 있으며, MCU 이외에도 Touch Sensor, Ambient Light Sensor 등의 각종Sensor 제품 및 High Voltage 소자가 적용되는Power 반도체 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 주력 사업은 가전용 전자기기에 사용되는 8-bit, 32-bit MCU이며 신성장 동력으로 Motor, Power 제어 및 BLE SoC 제품까지 MCU 기술을 활용한 사업 영역을 확대하여 국내 및 중국 시장, 그리고 최근 몇 년간은 유럽, 인도 및 터키 시장을 개척하고 있습니다. MCU 기술의 핵심 중에 하나인 각종 아날로그IP에 대해서는 자체 설계 기술을 보유하여 Foundry의 기성IP를 활용하는 타 팹리스 경쟁사 대비 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 자체 개발만으로는 Time-to-Market 달성이 어 려운 최신 고성능 아날로그 또는 디지털IP 기술을 개발하는 유망한 스타트업 업체들에 초기 투자를 진행하며 국내 팹리스계 ABOV Alliance를 구성하여 전략적으로 기술 저변을 확대하고 있습니다. 당사는 국내 MCU No.1 Provider로서 지속적인 기술투자 및 연구개발로 고객의 니즈에 최적화된 제품을 개발합니다. MCU 제품은 S/W와 결합하는 제품으로 반도체 칩만을 제공해서는 판매가 가능한 시장이 아니며 고객이 어보브반도체의 제품으로 고객의 제품을 개발하기 위해서는 고객의H/W, S/W 개발 환경을 다양한 형태로 함께 제공되어야 합니다. 고객의 제품 개발 전 과정에 대한 Ecosystem을 이해하며 고객의 가치 사슬 전방위에서 편의성과 가치를 제공하기 위한 고객 감동에 최선을 다하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출액 당사 는 삼성전자, LG전자 등 국내 일류 가전사들을 비롯하여 중국의 Midea, XIAOMI, Lenovo 및 일본, 유럽, 미국의 유수한 업체에 제품을 공급하며, 당사의 주요종속회사인 (주)윈팩을 통하여 반도체 공정의 주요한 세부공정 중 패키징(PKG)과 테스트(TEST)를 포함하는 반도체 후공정 외주사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간의 각 제품 기능별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Consumer 패키징 (PKG) 테스트 (TEST) others 총합계 ※ 상기 매출액은 연결 재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 [MCU 사업부문 (어보브반도체(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요 원재료는 1차 가공 처리된 Wafer로 SK키파운드리(前 매그나칩 반도체)에서 분사 형태로 출범한 당사의 특성상 SK키파운드리(前 매그나칩 반도체)의 의존도가 높으나 국내외 파운드리와 신규 공정 개발 중이며, 점차 다변화 시켜 생산하려고 하고 있습니다.각 제품 기능별 매입액 및 총 매입액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 제18기 제17기 제16기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 MCU AS MCU(전용 제품) ECO(친환경) MIMO(센서) REMO(리모콘) GP MCU(범용 제품) Flash OTP Logic Other Other 합계 ※ 상기 원재료 매입액은 별도 재무제표 기준입니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 MCU를 전문으로 설계, 생산하는 팹리스 업체로, 파이널 테스트를 제외한 전체 제품을 외주업체에 위탁하고 있습니다. 2015년 1분기 부터 구축한 파이널 테스트라인을 통하여 개발활용 및 자체 생산능력을 확보하여 운영중에 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : 초, 개수, 천원) 주요공정 구 분 제18기 제17기 제16기 파이널테스트 시간(초) PCS(개수) 금액(천원) 주1) 시간(초) : 근무일수(연 300일)* 24시간(1,440분) * 60초 *
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보유장비(Final Test 7대)주2) PCS(개수) : 생산능력(초) / 개당 표준 테스트 시간(1.5초)주3) 금액(천원) : 초당 단가 8.5원 적용 (생산운영비 / 생산실적(초))주4) 상기 생산능력은 별도 재무제표 기준입니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 파이널테스트 생산실적 및 가동률 (단위 : 초, 개수, 천원) 주요공정 구분 제18기 제17기 제16기 파이널테스트 생산능력 시간(초) PCS(개수) 금액(천원) 생산실적 시간(초) PCS(개수) 금액(천원) 가동율 ※ 상기 생산실적은 별도 재무제표 기준입니다. (2) 파이널테스트 상세 생산실적 (단위 : 개수) 장비명 대수 1일 생산실적(개수) 연간평균가동일수 누계 생산실적(개수) 비고 제18기 제17기 제16기 제18기 제17기 제16기 연평균 연평균 연평균 누계 누계 누계 T3347A 300일 계 300일 ※ 상기 생산실적은 별도 재무제표 기준입니다. 마. 생산설비 현황 등 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 소재지 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 증가 감소 본사 자가 건물 오창 본사 및 지점 자가 기계장치 오창 자가 사무비품 오창/서울 자가 설비자산 오창/서울 자가 차량운반구 오창/서울 자가 건설중인유형자산 합 계 ※ 상기 생산설비 현황은 별도 재무제표 기준입니다. [ PKG, TEST 사업 부문(주요종속회사인 (주)윈팩) ] 가. 매입현황 (단위 : 천원, 천USD) 매입유형 품목 구분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 원재료 Substrate 국내 수입 소계 Gold Wire 국내 수입 -($-) -($-) -($-) 소계 Wbl Tape 국내 수입 -($-) -($-) -($-) 소계 기타 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 소계 주1) 외화(USD)금액은 기말 매매기준율을 기준으로 산출하여 2021년 1,185.50원, 2022년 1,267.30원, 2023년 1,289.40을 적용하여 계산하였습니다. 주2) 원재료 매입처와의 특수관계 여부 해당사항 없습니다. 주3) 원재료 주요 품목의 상세 내역은 다음과 같습니다. 품목 내 용 Substrate - 절연기판 표면에 도체 패턴을 형성할 수 있는 절연재료- 표면에 구리로 배선이 되어 집적회로나 저항 등의 전기 부품을 장치해 사용하는 합성수지판 Gold wire - substrate와 wafer die가 전기적으로 연결되도록 칩 연결에 쓰이는 wire- 시간이 지나도 재성능을 낼 수 있도록 전기적 연결이 좋아야 함- Gold 재질이 전기적 연결성능이 좋으며, 가공성도 우수함 WBL Tape - Wafer backside laminating의 약자로서 칩과 칩 사이를 연결하여 주는데 사용하는 TAPE- 칩의 적층시 사용하는 Tape 나. 가격변동추이 (단위 : 원, USD) 구 분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 국내 수입 국내 수입 국내 수입 주1) 외화(USD)금액은 기말 매매기준율을 기준으로 산출하여 2021년 1,185.50원, 2022년 1,267.30원, 2023년 1,289.40원을 적용하여 계산하였습니다. 주2) 상기 원재료 가격변동 추이는 각 품목별 총매입액을 매입수량으로 나누어 산출하였습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 제품명 구분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 패키징주1) 생산능력 생산실적 가동률 테스트주2) 생산능력 생산실적 가동률 주1) 패키징 생산능력 및 가동률 - 생산능력 = DA 장비수(누적평균) * 표준제품 UPEH * 22.5hr(조업시간)* 30일(표준근무일수) * 3M - 가동률 = 생산실적(실생산수량) / 생산능력, 기준공정 Die Attach 기준 주2) 테스트 생산능력 및 가동률 - 생산능력 = - 가동률 = 각 제품별로 산출한 실 가동률 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 구분 기초가액 취득 처분 타계정대체 당기상각 기말잔액 본사 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 4. 매출 및
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수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 MCU 제품 내수 수출 합계 상품 내수 수출 합계 PKG 제출 내수 수출 합계 TEST 용역 내수 수출 합계 기타 상품 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 ※ 상기 매출실적은 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매방법 및 조건 [MCU 사업부문 (어보브반도체(주)] (1) 판매경로당사의 판매경로는 직접판매와 대리점을 통한 간접판매의 두 가지 형태가 있습니다. 판매구분 주요 사항 직접판매 마이크로 컨트롤러라는 집적 반도체는 내재된 일반적인 기능 블럭을 사용 할 수 있다는 점에서 범용 제품인 동시에 고객별로 필요한 응용목적에 따라 반도체에 내장된 특수 기능 블럭을 사용 한다는 점에서 일종의 전용 제품이라고 할 수 있습니다. 따라서 개발단계부터 수요자인 전자업체와 제품의 사양 및 특성 등에 관한 계속적인 논의를 통하여 제품을 개발하고, 판매가 이루어집니다. 따라서 지속적으로 안정적인 수요가 확실하고 신제품 사양을 선도하는 규모가 큰 전자업체를 겨냥하여 신제품을 기획하고, 개발된 제품을 고객으로부터 평가받은 후 판매하며, 동 업체에서 검증된 제품을 일반 시장의 불특정 고객에게 판매하기 위한 목적으로 일정 규모의 기술력 및 생산 규모를 가진 전자 업체들을 분류하여 직접 판매를 하고 있으며, 이외에 매출 채권회수 등의 위험성이 적으면서 대량 생산 설비를 갖춘 고객들 또한 당사가 직접 판매를 시행하고 있습니다. 간접판매 당사가 생산 판매하는 마이크로 컨트롤러 및 드라이버 반도체는 칫솔 건조기 같은 소형 가전제품에서 전자레인지 등의 백색 가전 및 블루레이 디스크드라이버 같은 정보가전 제품까지의 모든 전자제품을 아우르는 영역에서 단순표시 기능에서부터 복잡한 시스템 제어 용도로 사용되고 있습니다. 따라서 그 수요처가 무궁무진하고, 업체별로 사용 수량도 천차만별입니다. 따라서 고객 대응에 대한 효율성 및 제품 판매 후의 고객지원 및 매출채권 회수의 편의성을 위하여 대리점, 디자인 하우스 및 리셀러를 통하여 판매하고있습니다. (2) 판매방법 및 조건① 판매 방법고객사 주문을 받아 영업조직을 통해 End Customer에 직접 영업 및 대리점 판매 ② 판매 조건선수금, T/T 또는 익월 말 현금 조건 (담보 조건) Local L/C, 구매확인서 [ PKG, TEST 사업 부문(주요종속회사인 (주)윈팩) ] (1) 판매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PKG 내수 수주-주문-생산(패키징)-납품-입금 수출 용역 TEST 내수 수주-주문-입고-TEST-출하-입금 수출 상품 내수 수주-주문-출하-입금 수출 (2) 판매 전략종속회사의 제품은 주문생산제품으로 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 종속회사는 고객별로 고객이 발주물량에 대하여 직접 조회 가능하도록 설계된 시스템을 통해 고객별 발주물량을 효율적으로 관리하여 적시에 제품을 생산함으로써, 고객의 생산량 변동에 최대한 빠르게 대응하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장 위험의 내용 당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다. 특히 당사는 주요 제품의 해외수출로 인한 외화수금 시 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리 대상입니다.연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY입니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 당사는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 경영지원부서에서 수행하고 있으며 별도의 환헤지 금융상품에 가입하고 있지는 않습니다. 주요 원자재인 Wafer 등이 USD 베이스로 계약되어 있고 결제 시 결제일 기준 환율로 처리되고 있어 환차손의 발생가능성이 있으며 보유 외화를 적절히 환전하는 방법
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등으로 환리스크를 최소화 하고있습니다.※ 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 "연결재무제표 주석" 및 "재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 등 거래 현황 당사는 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 조기상환청구권의 공정가치를 파생상품 부채로 계상하고있습니다. 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 "연결재무제표 주석6 및 주석 16" 의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [MCU 사업부문 (어보브반도체(주)] 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 개발본부 조직도.jpg 개발본부 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제18기 제17기 제16기 연구개발비용 계 연구개발비용 /매출액 비율 ※ 상기 비율은 별도 매출액 대비 비율입니다. 나. 연구개발 실적 당사는 MCU 전문회사로서 각종 MCU 및 MCU 주변에 사용되는 Driver IC를 개발하고 있습니다. 당사의 최근 개발 완료된 제품 실적 개요는 아래와 같습니다. 연도 구 분 개발실적 제품명 비고 MCU 6종 A94P829 고속충전 MCU A31L214 A31L222 A31M223 A33G538 A96L116 MCU 9종 AL8844 A94B517 무선충전 MCU LCD리모컨 MCU A94B910 스마트폰용 고속충전 MCU LCD리모컨 MCU MWO,냉장고용 MCU A96G150 MWO용 MCU A96T3A6 7채널 SAR 센서 MCU A96L623 네트워크식 화재감지기 MCU MCU 4종 A94Q427 A96L533 A96T396 TWS용 SAR센서 A31T216 다. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 [ PKG, TEST 사업 부문(주요종속회사인 (주)윈팩) ]1. 연구개발 활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 비용처리 판관비 연구개발비용 합계 다. 연구개발 실적 연도 개발실적 연구개발명 10종 팔라듐 코팅 구리(PdCu) 와이어를 적용한 16x16 120LQFP 패키지 개발 DDP공법+6LYR PCB를 적용한 uLED Driver IC용 241B FBGA 패키지 개발 메인스트림 스토리지 F132 패키지 개발 (SSD용 256GB) 저용량 임베디드 스토리지153B eMMC_5.1_STD POD패키지 개발 F78 DDR4 플립칩 패키지 개발 F82 DDR5 플립칩 패키지 개발 고용량 256GB(512GbX4) 임베디드 UFS_4.0 패키지 개발 25종 RDL_WF + 125um SD공법 적용한 F82 DDR5 플립칩 패키지 개발 Dumped Die NAND를 이용한 153B eMMC_5.1 패키지 개발 팔라듐 코팅 구리(PdCu) 와이어를 적용한 16x16 120LQFP 패키지 개발 메인스트림 스토리지 F132 패키지 개발 외 17 종 19종 보급형 149B(4Stack) eMCP 패키지 개발 50um SDBG와 C-mold공정을 적용한메인스트림 스토리지 F132 패키지 개발 사무용 PC, 테블릿 PC용 10x10_144B 패키지 개발 10yn 60um SDBG 공법 적용한 10x15-F200 패키지 개발 기타 임베디드 UFS_4.0 패키지 개발 외 8 종 7. 기타 참고사항 [MCU 사업부문 (어보브반도체(주)] 가. 지적재산권 현황 당사는 사업경쟁력 확보를 위하여 보고서 작성기준일 현재 지적재산권(특허권, 실용신안권, 상표권 등)을 아래와 같이 보유하고 있습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 특허출원 실용신안출원 상표 계 나. 환경 관련 규제 사항 당사는 국제규격의 환경경영시스템인증 ISO14001을 취득 및 운영하고 있습니다. 이를 바탕으로 법규준수와 더불어 환경오염물질 발생을 최소화하고 있습니다. 다. 업계의 현황 당사는 MCU(Microcontroller Unit), System-on-Chip(SoC)와 같은 시스템반도체와Driver IC, Sensor 외 다양한 Discrete 반도체까지 종합적으로 개발하는 회사입니다. 당사의 주력
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제품인 MCU는 모든 전기/전자부품에 1개 이상씩 적용되는 핵심 전자 부품으로 세계 MCU 시장은 크게 가전과 자동차, 산업용으로 구분되며, 당사의 사업은 가전 MCU를 주력으로 하면서 모바일, 산업용으로 까지 그 사업영역을 확대하고 있습니다. 시장조사전문기관인 옴디아에 따르면 전세계 MCU 시장은 24년~25년 점진적인 성장을 하며 26년에는 약 $31.5B 의 시장 규모까지 성장 할 것으로 예측하고 있습니다. 한편, `23년 12월 Gartner는 최근 전망에서 전 세계 반도체 매출이 2023년에는 글로벌 경제의 악화속에 반도체 시장이 2022년 대비 10.9%로 감소하여 $534B 에 이를 것으로 예측 했지만 2024년도에는 2023년 대비 16.8% 성장해 $624B에 이를 것으로 예상하고 2025년도에는 2024년 대비 15.5% 성장한 $721B 의 실적을 기록 할 것으로 예측 하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 백색가전, TV, 모바일 및 소형 가전 MCU 등 400여 가지의 다양한 전자제품에 MCU를 공급하고 있으며, Touch Sensor, Ambient Light Sensor 등의 Sensor 사업 및 각종 Driver IC를 개발 공급하고 있습니다. 당사의 주력 사업은 8-bit, 32-bit MCU이며 신 성장 동력으로 Motor, Power 제어 및 BLE SoC 제품까지 MCU 기술을 활용한 사업 영역을 확대하여 국내 및 중국 시장, 그리고 최근 몇 년간은 유럽, 인도시장을 개척하고 있습니다. 당사는 MCU 회사의 핵심인 각종 아날로그 IP의 자체 설계 기술을 보유하여 Foundry의 기성 IP를 활용하는 타 팹리스 경쟁사 대비 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 자체 개발만 으로는 Time-to-Market 달성이 어려운 최신 고성능 아 날로그 또는 디지털 IP 기술을 개발하는 유망한 스타트업 업체들에 초기 투자를 진행하며 국내 팹리스계 ABOV Alliance를 구성하여 전략적으로 기술 저변을 확대하고 있습니다. 당사는 국내 MCU No.1 Provider로서 지속적인 기술투자 및 연구개발로 고객의 니즈에 최적화된 제품을 개발합니다. MCU 설계 기술 강화를 위한 스타트업 투자, 산학 협력, 국가 과제 수행 등 다양한 방법으로 역량을 강화하고 있습니다. 또한 MCU 시장이란 반도체 칩만으로 판매가 가능한 시장이 아니며 고객이 어보브반도체의 제품으로 고객의 제품을 개발하기 위해서는 다양한 기술 지원과 소프트웨어 역량, 각종도구들이 함께 제공되어야 합니다. 고객의 제품 개발 전 과정에 대한 Ecosystem을 이해하며 고객의 가치 사슬 전방위에서 편의성과 가치를 제공하기 위한 고객 감동에최선을 다하고 있습니다. 당사의 주요 판매 거래처는 아래와 같습니다. 국내 해외 삼성전자 (KR) LG전자 (KR) 오성전자 (KR) 쿠쿠전자 (KR) (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사업내용 비고 다이오드, 트랜지스터 및 유사반도체소자제조업 비메모리반도체 개발/제조 마이크로컨트롤러유닛(MCU) (2) 시장점유율 소비자 가전용 MCU 시장의 경우 세 계적인 시장 조사 기관인 IHS의 조사에 따르면 2022년 매출 기준 세계 5위의 시장 점유율을 보유하고 있습니다. (출처: IHS MCU Market Tracker, 2022 시장 조사 자료) 시장점유율.jpg 시장점유율 (3) 주요 제품 범용 MCU는 특정 고객 및 Application으로 기획하지 않고, 일반적으로 사용되는 MCU입니다. 다품종 소량생산이 특징이며, 주로 Line-up 전략에 의해 제품을 개발합니다. 제품 특성 및 가격이 중요한 제품으로 당사는 자체 확보하고 있는 아날로그 IP 설계 기술로 IC Size를 획기적으로 축소시킴으로써, 고객들에게 경쟁력 있는 단가를 제시합니다. 또한 고객의 요구 사항에 빠르게 대응하여, 주변 부품을 내장하여 고객의 비용을 절감하는 신규 제품을 창출하며, 고객의 부가가치 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 고객이 Set를 개발하기
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위한 Tool 및Software도 자체 개발 및 제공함으로써 고객에게 MCU의 Total Solution을 제공하고있습니다. 최근 IoT의 시장의 성장과 더불어 Sensor와 함께 MCU에서도 Low Power의 특성이 특히 중요하게 요구되고 있습니다. 당사도 최근 급성장하는 사물인터넷 및 배터리 동작 응용 시장을 겨냥, 소모전류 성능을 크게 개선한 초저전력 제품군을 새롭게 출시하여 고객에게 더 다양한 옵션과 효율적인 솔루션을 제공함으로써 사물인터넷 및 센서 응용 시장 공략에 박차를 가하고 있습니다. 정전 방식으로 터치 센서를 터치할 경우 정해진 동작을 하도록 제어하는 MCU로 터치키는 많은 전자제품에 사용되면서 기본으로 내장되고 있는 성능입니다. 당사의 Touch MCU는 세계 최고의 휴대폰 회사에 적용된 바 있으며, 터치 기능이 특히 중요한 가전에도 폭넓게 적용되는 등, 당사는 Touch MCU의 선발주자로서 그 위상을 확대하고 있습니다. 최근 몇 년 간 휴대폰에 필수화된 전자파흡수율 (Specific Absorption Rate: SAR) 관련 규제가 강화되며 어보브반도체의 SAR Sensor 제품이 국내와 중국의 선두 스마트폰 제품들에 적용되었습니다. SAR Sensor는 인체가 근접해 있는지를 감지하는 센서로, 전자 제품들의 인체 근접성을 계산하여 전자 제품이 무선 안테나 출력을 낮추게 해주는 역할을 합니다. SAR Sensor는 전자파흡수율 기준치를 충족하는 매우 까다로운 공인 인증이 필요한데, 어보브반도체의 SAR Sensor는 까다로운 기준을 모두 통과하여 세계 최고 수준의 기술력을 보유하고 있으며, 이러한 세계적인 기술력 보유의성과로 2019년 12월, 2019 대한민국 산업기술 R 대전 기술대상에서 산업통상부 장관상을 수상하였습니다.현재는 최신 트랜드에 맞게 True Wireless Stereo(TWS) 무선 이어폰의 착용 감지 및터치 제어를 위한 Touch 센서, 단계별 터치 세기를 인식 가능한 Force Touch 센서 등을 개발하며 급변하는 고객의 요구사항을 선제적으로 대응함에 따라 Touch MCU 시장 부분에서 시장을 선도하고 있습니다. 스마트폰 충전기 및 이동전원(또는 보조배터리, Power Bank로 칭함)용 MCU를 공급하고 있으며 최근 시장에 출시되고 있는 USB Type-C PD 3.0 등의 고속 충전 사양을 지원하는 MCU 제품을 출시하여 폭발적인 시장에 선제적으로 대응하고 있습니다. 당사의 파워 솔루션은 UFC (Universal Fast Charging Interface) 솔루션으로 USB Type-C PD 3.0 표준, 기존 Battery Charger 1.2 등의 구형 표준과 단말기 업체별로 차별화된 전용 고속 충전 프로토콜까지 다양한 고속 충전 인터페이스를 MCU를 사용하여 Programmable하게 지원하는 Total Solution입니다. USB Type-C기반의 충전기술이 소비자가전 및 자동차 등 다양한 응용에서 적용되고 있으며, 특히 동시에 여러가지 디바이스를 고속으로 충전할 수 있도록 Power Bank 및 Travel Adaptor에서 멀티 포트 적용이 확대되는 추세로 어보브반도체는 선도적으로 듀얼 포트 USB Type-C PD 제품을 출시하여 시장의 요구에 적극적으로 대응하며 해당 시장에 지속적으로 투자와 연구를 진행 중에 있습니다. ④ BLE SoC 당사는 블루투스 저전력 4.2 IP의 확보를 통해 2018년 말 aBLE 블루투스 저전력 4.2 SoC 제품을 출시하였습니다. BLE 4.2는 현재 다양한 무선충전 패드 등에 적용되고 있으며, 뿐만 아니라 개발 과정에서 함께 해 온 알파 고객들의 제품에 적용되어 스마트폰 액세서리, 웨어러블 기기 등 다양한 응용으로 개발 및 양산되고 있습니다. 향후 추가적으로 aBLE 4.2 제품을 사용한 콘서트 응원봉, 스마트 신발 깔창, 의류용 액세서리, 휴대용 의료기기 등의 다양한 고객들의 창의력이 반영된 제품들에 적용이 될 계획입니다. 또한 당사는 블루투스 저전력 5.0를 지원하는 IP관련 2019년 말 신기술 인증
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획득하였고, 소프트웨어 기반 블루투스 저전력 프로토콜과 각종 전용 무선 프로토콜을 설정하여 사용할 수 있는 기술을 확보하게 되면서 시장의 다양한 IoT Needs를 충족시킬 수 있을 것으로 보입니다. 기존 주력시장인 MCU 사업에서 센서 및 RF 솔루션으로 사업을 확장하여, IoT 시장에서 주도적으로 자리매김할 수 있도록 박차를 가할 예정입니다. 당사는 Fire Safety (소방안전)용 제품 Lineup을 보유함으로써, 기존 주력 시장인 가전, 모바일에서 산업용으로 시장을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 주요제품으로는 네트워크형, 독립형 연기감지기 MCU (Smoke Detector MCU)등이 있으며, 당사는 전력통신 송수신 제품까지 출시 함으로써 명실 공히 소방 안전 관련 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 현재 백색가전에는 Motor를 구동시키는 MCU가 1개 이상씩 들어가며 주로 32-bit 제품군으로 구성되어 있습니다. 당사는 백색 가전에 들어가는 Motor용 MCU 뿐만 아니라, 선풍기, 카메라 등의 소형 가전용 Motor MCU도 개발하고 있습니다. 전 세계 MCU의 시장의 30% 이상이 Motor MCU인 광활한 사업 영역인 만큼 당사는 차세대 주력 Lineup으로 Motor용 MCU를 개발하고 있습니다. 사용자 환경에 따른 차별화된 알고리즘이 중요한 사업영역으로 고객에게 Total Solution을 제공하고 있습니다. ⑦ 리모컨 MCU 리모콘은 주로 에어컨 리모컨에 사용되는 LCD 리모컨과 셋탑박스에 많이 사용되는 만능 리모컨 (Universal Remote Controller, UR) 두 종류가 있습니다. 주요 고객사는국내외 가전사 및 각종 셋톱박스 업체입니다. 당사는 세계 가전 MCU No.5이며, 리모컨 MCU에서는 세계 M/S 선도 하고 있습니다. ⑧ 조도센서/칼라센서 어보브반도체는 높은 감도와 넓은 다이내믹 레인지를 지원하는 조도센서 및 컬러센서 제품군의 포트폴리오를 제공합니다. 디스플레이 밝기 제어 및 정확한 색상 측정 및 판별 기능을 구현함으로써 적용되는 어플리케이션의 전력 소비량을 줄이는데 도움을 줍니다. 조도센서/칼라센서 제품은 정밀한 색상 측정 및 판별을 위한 기술이 적용되었습니다.가시광선 영역에 IR 성분을 차단하는 필터를 적용하였으며, 자체 데이터 처리 알고리즘을 통해 매우 정확한 색상 측정이 가능합니다. (4) 신규 사업 등의 내용 및 전망 당사에서는 근 4-5년 간 사물인터넷(IoT)의 핵심은 MCU라는 것을 인지하고 현재의 MCU 기술을 확산되어 가는 IoT 동향에 발 맞추기 위한 핵심 기술 확보에 심혈을 기울이고 있습니다. 한 쪽에는 MCU가 IoT 제품들에 사용되기 위한 플랫폼 기술에 대한 연구를, 다른 한 쪽에는 각 가전 제품을 연결할 수 있도록 하는 무선 통신 기술에 대한 연구를 진행하여 왔습니다. 또한 당사는 저전력 기술 확보를 통한 초저전력 MCU 제품의 개발, 고성능 아날로그IP의 확보를 통한 소방, 방재 기기의 정밀 측정 MCU 제품 개발 등 신제품 개발에 주력하고 있습니다. RF 커넥티비티, 역치전압에서 구동하는 초저전력 설계 기술, 고성능 아날로그 IP를 사용한 센싱 기술, 그리고 더욱 개선된 제품 성능과 안정성, 마지막으로 고객의 응용에 특화된 알고리즘을 직접 개발 또는 확보하여 모든 기술을 집약한 Smart MCU의 개발을 지향하고 있습니다. 또한 Low Power, High Frequency 시장의 트렌드에 맞는 MCU 제품의 출시 및 High Precision Sensor 관련 Analog Front End를 지속적으로 개발 확보함으로써, 제품의Lineup을 다양하게 확대, 전개할 예정입니다. 최근 2-3년 급부상하고 있는 Artificial Intelligence 시장에 맞는 Smart MCU 관련해서도 중기 미래를 위한 성장동력을 준비함으로써, 차세대 기술을 위한 선도적인 기술확보에 역량을 집중하고 있습니다. 한편으로는 정부 과제를 통한 원천 기술 확보를 위해 산학협력을 추진하고 있습니다. 국내 시장의 규모만으로는 회사의 성장에 한계가
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있어 당사는 근 몇 년새 국내에서 벗어나 중국의 소비자 가전 시장에서 시장 지배력을 확대하며 현재 세계 시장의 높은 점유율을 가진 업체가 되었습니다. 세계적인 경쟁사들이 즐비한 미주, 유럽, 일본 등의 시장에서의 판매 확대를 위해 파트너사 확대 및 해외지사를 설립하고 있으며 동남아, 인도 등의 신흥 시장에서도 판매 확대를 위해 심혈을 기울이고 있습니다. 어보브반도체가 지난 2006년 창사 이래 18년 간 가전 MCU 시장의 세계 5위라는 자리까지 올라오면서 가전 시장에 대해서는 확고한 장악력을 확보하였습니다. 또한,근 몇 년간 축적한 초저전력 MCU 플랫폼 기술과 RF 기술에 추가적으로 고성능 DSP 기술, 인공신경망 기술 등을 확보하기 위해 연구와 투자를 아끼지 않고 있으며 전 세계적인 반도체 부족 현상에 대응하기 위한 생산의 다원화, 제품의 고도화 등을 통해 고부가가치 사업을 확장해 나가고 있습니다.(5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [ PKG, TEST 사업 부문(주요종속회사인 (주)윈팩) ] 가. 사업의 개요 당사의 종속회사가 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 공정의 주요한 세부공정 중 패키징(PKG)과 테스트(TEST)를 포함하는 반도체 후공정 외주사업입니다. 종속회사는 기존 국내 반도체 후공정 업체들이 패키징 사업 또는 테스트 사업으로 양분되어 사업을 진행하고 있는 것과는 달리 두 가지 후공정 분야를 동시에 진행하며, 최종 매출처인 반도체 제조사나 팹리스 업체로부터 후공정을 일괄로 수주할 수 있는 기반 인프라를 구축하였습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 장단기금융상품의 처분 장단기금융상품의 취득 당기손익공정가치측정금융자산 취득 당기손익공정가치측정금융자산 처분 보증금의 감소 보증금의 증가 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 국고보조금의 증가 국고보조금의 감소 대여금의 회수 대여금의 대여 종속기업 투자주식의 취득 관계기업 투자주식의 취득 관계기업 투자주식의 처분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지주회사의 개요 코스맥스비티아이는 2014년 8월 ‘독점규제 및 공정거래에 관한 법률 ’에 의거한 지주회사로 전환하여 2023년 12월 31일 기준 총 13개의 종속회사를 보유하고 있습니다 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 , 해당회사의 주식 (의결권 )을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다 당사는 코스맥스 그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장 전략을 수립하고 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹의 효율적인 경영을 도모 , 관리하는 역할과 함께 자회사의 글로벌 원료 구매 및 수출 대행업무를 담당하고 있습니다 나. 사업부문별 현황 사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 14개사로 , 연결실체의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다 사업부문 회사명 주요제품 건강기능식품 코스맥스바이오㈜ ㈜건강여행 바이오뉴랩㈜ 코스맥스펫㈜ 코스맥스엔비티㈜ 코스맥스엔에스㈜ ㈜닥터디앤에이 건강기능식품 등 기타 코스맥스비티아이㈜ 코스맥스파마㈜ 경영 및 지원서비스 의약품, 원료 등 다. 주요 사업부문 (건강기능식품 사업) 현재 당사의 주요 종속회사의 핵심 사업부문은 건강기능식품 사업입니다 . 건강기능식품 사업부문을 보면 코스맥스엔비티와 코스맥스바이오 2개 회사로 이루어져 있으며 , 각자의 특화된 영역에서 경쟁력을 키워가고 있습니다 코스맥스바이오는 국내 건강기능식품 ODM 기업 중에서 다양한 제형의 제품을 생산할 수 있는 강점이 있습니다 . 이 중 가장 대표적인 것은 씹어 먹을 수 있는 식물성분으로 만든 연질캡슐 , 젤리 제형의 건강기능식품 등이 있으며 , 최근에는 이지비드 , BAR 등 신제형 기술을 접목한 제품화에 박차를 가하고 있습니다 . 또한 ODM 외에 OBM으로도 영업을 확장하며 사업기회를 창출하고 있습니다 . OBM은 제품의 기획부터 개발 , 제조까지 제품과 관련한 폭 넓은 솔루션을 고객사에 제공하는 사업입니다 코스맥스엔비티는 국내 업계 최초로 한국 -미국 -호주 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산체인을 구축하고 글로벌 건강기능식품 ODM 기업으로서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다 . 또한 유산균 전용 생산라인 (EPP)을 운영하여 보다 안정적이고 생존율이 높은 제품을 공급하고 있으며 이너뷰티 , 정신건강 등 주력 품목을 확대해 나가고 있습니다 . 특히 , 코로나 19 이후 중국에서는 건강기능식품에 대한 수요가 증가함과 동시에 온라인 직구 (CBEC) 채널이 활성화됨에 따라 신규 고객을 확보하며 성장 기회를 창출하고 있습니다 . 2023년 연결 매출의 65%를 해외에서 실현하였으며 , 중국 뿐만 아니라 미국 , 호주 , 동남아 등지에서도 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다 또한 독자적인 원료 개발을 통한 차별화된 성장을 보여주기 위해 2개 회사 모두 진력하고 있습니다 . 현재 코스맥스바이오는 총 5개의 원료 (차즈기추출물 , 수국잎열수추출물 , 로즈마리추출물 , 병풀추출물 , 루바브뿌리추출물 )를 식약처로부터 개별인정형 허가 받았으며 최근 2개 원료를 추가로 허가 신청하는 등 지속적으로 성과를 내고 있습니다 . 코스맥스엔비티는 2023년 8월 피부건강 기능성 콜라겐인 Naticol BPMG에 대한 신규 허가를 취득하여 총 6개의 개별인정형 원료 (Respecta, Agatri, Tabetri, 아쉬아간다추출물 , TWK10 프로바이오틱스 , Naticol BPMG)를 보유하고 있으며 , 신규 원료의 제품화를 추진하고 있습니다 . 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시키고 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 위해 노력하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원. %) 사업부문 매출유형 주요상표 등 구체적 용도 매출액 비율 건강기능식품 제품 리퀴드 칼슘 위드 마그네슘 / 홍삼 에브리타임 등 어린이 뼈건강 키성장에 도움 / 면역력 향상 상품 차즈기 등 원,부재료 기타 임대매출 외 기타 제품
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의약품 상품 의약품 및 화장품 원료,부자재 등 용역 무역대행 외 수수료 경영지원서비스 브랜드사용 코스맥스,COSMAX', 사과 3개 등 상표수익 기타 배당금수익 단순합계 연결조정 총합계 나. 주요제품 가격 변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 제31기 제30기 제29기 단가(원) 단가(원) 단가(원) 건강기능식품 화이버비츠플러스 유산균 알로에 관절건강 ※ Nutrilite Probiotics의 경우 환율변동에 따른 단가 변동입니다.(현지통화 기준으로 단가는 변동 없음) 그 외 주요 가격변동원인은 부자재단가 변동입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 대한 사항 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 연간 건강기능식품 원재료 루테인 눈건강 유산균혼합분말 장 건강 면역력 증진 정제어유 혈행개선 유청단백 근육형성에 도움 가르시니아 다이어트 기타 기타 합계 ※ 구입금액 기준으로 품목을 산정하였습니다. 2) 주요 원재료 가격추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품목 단가 제 31기 제 30기 제 29기 건강기능식품 원재료 유청단백 유산균혼합분말 루테인 정제어유 ※ 제조 중요도 및 지속적으로 매입하는 원재료를 기준으로 품목을 산정하였습니다. 나 . 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 법인 품목 연간 생산능력 제 31기 제 30기 제 29기 건강기능식품 코스맥스엔비티㈜와그 종속기업 정제(정)/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/구미 분말(ton) 코스맥스바이오㈜와그 종속기업 정제/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/파우치 분말(포/병) 기타 ※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다. (2) 산출근거 코스맥스바이오㈜와 코스맥스엔비티㈜의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 법인 품목 생산실적 제 31기 제 30기 제 29기 건강기능식품 코스맥스엔비티㈜와그 종속기업 정제(정)/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/구미 분말(ton) 코스맥스바이오㈜와그 종속기업 정제/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/파우치 분말(포/병) 기타 (2) 가동률 당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다. 3) 생산설비에 관한 사항 (1) 주요사업장 현황 법인 지역 사업장 소재지 코스맥스엔비티㈜와그 종속기업 국내 이천공장 경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16 해외 미국 해외 호주 코스맥스바이오㈜ 국내 제천공장 충청북도 제천시 바이오밸리3로 30, 1층(왕암동) (2) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공구기구와비품 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 주1) 연결기준으로 작성 되었습니다.주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략했습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 ) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 31기 제 30기 제 29기 건강기능식품 제품 건강기능식품 수 출 내 수 합 계 기타 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 연결조정효과 총 합 계 2) 판매경로 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업] 코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업들은 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등이 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 네트워크 및 유통회사의
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비중이 높으며, 건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다. 거래하는 네트워크 업체는 다수의 글로벌 판매업체로 거래처가 주력으로 하는 글로벌 제품을 생산 공급함으로써 이들을 통해 세계 각국에 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜는 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 대형유통사, 홈쇼핑, 네트워크, 온라인 등이 있습니다. 해당 매출처의 2차 유통경로는 일반소매점, 백화점, 인터넷, 홈쇼핑 판매 등이 대표적입니다. 3) 판매전략 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업] (국내) 코스맥스엔비티㈜는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM영업을 말합니다. 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다. (해외) 공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜는 개별인정형 원료 및 제품 판매를 극대화하고 있습니다. 현재 차즈기를 비롯하여 수국, 로즈마리 등 단계적으로 독점 원료를 취득하여 원료 수확부터유통채널까지 다각화 하여 원료에 대한 노출을 적극적으로 시행하고 있습니다.또한, 유통채널을 소재별로 다각화하고 있습니다. 현재는 브랜드채널 및 온라인/오프라인 채널을 기준으로 상품화 하였지만, 독점 원료를 기반으로 소재/제형별 전문성을 결합시켜 보다 더 전략적이고, 독자적인 건강기능식품 ODM의 방향성을 제공하고자 합니다. 나. 수주상황 건강기능식품 ODM/OEM 사업을 영위하는 당사의 주요종속기업들은 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며,제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서,
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별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결재무제표에 대한 주석 '36. 위험관리', 별도재무제표에 대한 주석 '34. 위험관리'부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 국민은행 신한은행 신한은행 수협은행 국민은행 2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2.89고정지급 CD+1.85 변동수취 우리은행 4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 [코스맥스엔비티㈜] 코스맥스엔비티㈜의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품 원료 및 제형을 연구 개발하고 있습니다. KOLAS에 준하는 자제 분석 시설을 갖추고 개발 단계에서부터 안전검사, 규격검사 등을 실시하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위해 계열회사인 코스맥스엔에스를 비롯하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품원료 및 제형을 연구개발하고 있으며, 다수의 개별인정형원료와 국내외 특허를 보유하고 있습니다. 다양한 분야의 전문가들을 중심으로 구성되어 있으며, 철저한 검증과 인체적용시험을 통하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한, 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. 2) 연구개발조직 [코스맥스엔비티㈜] 코스맥스엔비티㈜의 연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 18%를 차지하고 있습니다. 연구개발조직은 제형연구 및 신제품을 개발하는 R, 인증/밸리데이션 관리 및 품질관리를 담당하는 품질개발본부와 개별인정형 소재를 개발하는 신기술사업본부로 이루어져 있습니다. 엔비티 연구조직도.jpg 엔비티 연구조직도 [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜의 연구개발조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 13%를차지하고 있습니다. 연구개발조직은 제형연구 및 신제품을 개발하는 제품개발팀과 개별인정형소재를 연구개발하는 소재연구팀, 신소재개발팀 등으로 구성되어있습니다. 바이오 연구조직도.jpg 바이오 연구조직도 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비고 연구개발비 계 주1) (정부보조금) 매출액 주2) 연구개발비 ÷ 매출액 비율 주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액입니다. 코스맥스비티아이㈜(별도), 코스맥스엔비티㈜ (연결), 코스맥스바이오㈜(연결)를 합산한 수치입니다. 주2) 코스맥스비티아이㈜(별도), 코스맥스엔비티㈜ (연결), 코스맥스바이오㈜(연결)를 합산한 수치입니다. 4) 연구개발실적 (1) 정부 과제 현황 법인 시행부처 사업명 과제명 수행기간 비고 코스맥스엔비티㈜ 중소벤처기업부 구매조건부사업 상황버섯 유래 유산균을 이용한 사균체 분말의 과민면역반응 건강기능식품 원료 사업화 완료 과학기술정보통신부 바이오·의료기술개발사업 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 완료 농촌진흥청 농업실용화기술R 고지베리, 무화과, 배초향 복합 추출물의 피부 건강 기능성 건강기능식품 제품 개발 완료 산업통상자원부 디지털 혁신 중견기업 육성사업 빅 데이터 기반 건강기능식품 처방 자동화 설계 시스템 ("Smart Puzzle") 개발 완료
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농촌진흥청 농업정책지원기술개발사업 흰점박이꽃무지 유충의 면역기능 개선 효능 및 건강기능식품 개발 진행 중 농림축산식품부 식품 기능성평가지원사업 피로개선에 미치는 비파엽 추출물의 유효성 및 안전성 평가를 위한 12주, 무작위배정, 이중눈가림, 위약대조 인체적용시험 진행 중 코스맥스바이오㈜ 농림축산식품부 기술사업화지원사업 글로벌 선도 국내자생 금불초복합추출물의 체지방감소 소재 및 건강기능식품 산업화 완료 중소기업벤처기업부 건강기능식품개발 지원사업 체지방 감소용 수입원료 대체 신규 복합 소재 개발 완료 농림축산식품부 국제협력기반수출농업경쟁력강화기술개발 국내 자생식물 (수국, 금불초 및 딱지꽃) 유래 기능성 식품소재의 국제 인증을 통한 글로벌 사업화 진행 중 (2) 개별인정형 원료 개발 및 계약 현황 법인 원료명 인정일자 기능성 내용 인정번호 코스맥스엔비티㈜ 리스펙타(Respecta®)프로바이오틱스 질내 유익균 증식 및 유해균 억제에 도움을 줄 수 있음 제2019-26호 배초향 추출물(Agatri®) 피부보습에 도움을 줄 수 있음 제2020-4호 배초향 추출물(Agatri®) 자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음 제2020-5호 타히보 추출물(Tabetri®) 관절 및 연골 건강 개선에 도움을 줄 수 있음 제2022-2호 아쉬아간다 추출물(Shoden®) 수면건강에 도움을 줄 수 있음 제2022-27호 운동수행능력 향상에 도움을 줄 수 있음 제2022-32호 저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드 (Naticol® BPMG) 피부보습에 도움을 줄 수 있음. 자외선에 의한 피부 손상으로부터 피부 건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음. 제2023-24호 코스맥스바이오㈜ 수국잎열수추출물(리세린지®) 피부보습에 도움을 줄 수 있음 제2020-7호 자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음 체지방 감소에 도움을 줄 수 있음 차즈기추출물 눈의 피로도 개선에 도움 제2019-17호 7. 기타 참고사항 가. 산업현황 [ 지주사업 ] 코스맥스비티아이 주식회사 산업의 특성 지주회사란 ‘독점규제 및 공정거래에 관한 법률 ’(이하 ‘공정거래법 ’) 제 2조 제 1의 2호 및 시행령 제 2조에서 규정한 바와 같이 타회사 주식의 보유하여 그 회사에 대한 실질적인 지배력을 취득하는 것을 주된 사업목적으로 하는 회사를 의미합니다 . 지주회사의 설립 목적은 상호출자지분의 해소 및 지배구조의 단순화를 통해 지배구조의 투명성을 더욱 높이고 , 소유와 경영을 분리함으로써 각 사별 책임경영체제를 확립하여 경영의 효율성을 제고하며 , 투명경영의 원칙과 정보공개의 원칙을 준수함으로써 주주중시의 경영을 실현하기 위함입니다 아울러 사업성 있는 신규사업의 발굴과 경쟁력 중심의 기존사업의 재검토를 통해 궁극적으로 주주가치의 극대화를 실현하고자 하는데 있습니다 . 따라서 , 각 사업부문은 사업특성에 맞는 전문분야에서 신속하고 전문적인 의사 결정이 가능하게 될 뿐만 아니라 , 사업부문별 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중함으로써 경쟁력 제고 및 경영위험의 분산효과를 기대하고 있습니다 . 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다 우리나라의 지주회사제도는 '공정거래법 '에 규정되어 있습니다 . 정부에서는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 , 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다 . 지주회사로의 전환을 통해 기업은 투자자의 신뢰 증대 , 자금조달의 용이 , 기업가치의 상승 , 경영효율성 향상 등 여러가지 이점을 기대할 수 있습니다 지주회사는 공정거래법 제 18조 제 2항 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다 ① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 ② 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의한 주권상장법인 경우 , 공동출자법인인 경우 또는 ,
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벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 ③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 (소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다 ) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 ④ 금융지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내 회사의 주식을 소유하는 행위 ⑤ 금융지주회사 외의 지주회사 (이하 "일반지주회사 "라 한다 )인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2) 산업의 변동현황 공정거래위원회는 2023년 12월 공정거래법상 지주회사 현황 등을 분석하여 발표한 바 있습니다 . 2023년 9월 말 기준 지주회사는 총 172개로 2021년 12월말 (168개 ) 대비 4개사 증가하였습니다 . 구체적으로 2021년 12월말 이후 일반 지주회사는 23개가 신설되었고 19개가 제외되었습니다 . 172개 지주회사에 소속된 자 ㆍ손자 ㆍ증손회사는 총 2,373개로 지주회사별로 평균 13.8개의 소속회사를 지배하고 있습니다 . 지주회사의 수는 2017년 7월 자산총액 요건 상향 (1천억원 → 5천억원 )에 따라 감소하였으나 2021년 이후 다시 증가하는 추세에 있습니다 . (출처 : 2023년 공정거래법상 지주회사 현황 . 공정거래위원회 3) 경기변동의 특성 당사는 지주회사의 사업 외에 원자재 및 해외 영업 대행 등의 사업을 영위하고 있습니다 . 해당 사업의 경우 원재료 가격 변동 , 경기 상황 등 거시적인 변동 요인으로 인하여 영향을 받을 수 있습니다 4) 회사의 경쟁 요인 당사는 지주회사의 사업 외에 원자재 및 해외 영업 대행 등의 사업을 영위하고 있습니다 . 주로 그룹 내 사용하는 공통 원료에 대한 공동 구매 등 원가율 절감을 위한 사업을 추진 중이므로 , 경쟁요소에 대한 사항이 없습니다 [ 건강기능식품 사업 ] 코스맥스바이오㈜ 및 종속회사 , 코스맥스엔비티㈜ 및 종속회사 1) 국내시장 동향 한국 식품의약품안전처 (이하 '식약처 ')에서 2023년 7월 28일에 발표한 '2022년 건강기능식품 생산실적 ' 자료에 따르면 , 2022년 국내 건강기능식품시장 규모는 5조 3,606억원으로 2021년 5조 583억원 대비 6.0% 증가하였으며 , 매년 지속적으로 성장하고 있습니다 . 세부현황을 보면 국내 총 생산 매출액 4조 1,378억원 , 수입액 1조 5,010억원 , 수출액 2,781억원입니다 (단위 : 억원) 구분 GAGR 생산액 생산매출 시장규모 (* 시장규모 = 생산 + 수입 - 수출) 건강기능식품 생산 매출액은 4조 1,378억원으로 2021년 4조 321억원에 비해 2.6%증가하였으며 , 내수 및 수출실적은 전년 대비 각각 2.4%, 20.6% 증가하였습니다 국내 제조업 GDP 성장률에 비해 건강기능식품 산업이 고성장함에 따라 건강기능식품 제조업에 종사하는 업체 또한 늘어나고 있으며 식약처로부터 GMP 인증을 획득한 제조업체는 2022년 488개소로 전체 전문제조업체 중 99.8%에 해당합니다 . 건강기능식품에 대한 관리 기준이 상향됨에 따라 제조업체의 GMP 인증은 필수사항이라고 할 수 있습니다 (단위 : 개소) 연도 전체업체 전문제조업 벤처제조업 GMP업체 지정비율 (* 지정비율은 전문제조업 대비 GMP업체 비율임 GMP 업체의 매출액도 지속적으로 늘어나 2022년 매출액은 전년 대비 3.9% 증가하였으며 , 전체 매출액 대비 비중도 전년보다 1.2%P 증가한 98.8%입니다 (단위 : 개소) 구분 전체 매출액 GMP 업체 매출액 비율 건강기능식품협회의 조사에 따르면 우리나라 국민의 1인당 건강기능식품 평균 구매액은 35만 8천원으로 전년 대비 2만 2천원 가량 증가하였습니다 . 또한 일년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 경험률은 82.6%에 달하며 2017년 72% 대비 10%p 증가하였습니다 이러한 추세에 비추어 국내 건강기능식품은 지속적으로
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성장할 것으로 예상됩니다 . 첫째 , 고령화의 진행으로 2030년에는 국내 인구의 24%가 65세 이상이 된다는 점 , 둘째 , 생활 습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점 , 셋째 , 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점 , 넷째 , 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점 , 다섯째 , 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민 , 무기질 , 허브의 식품 이용이 증가한다는 점 , 여섯째 , 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비가 가능하다는 점 , 일곱째 , 식품 , 약품 , 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융복합 및 다수 기업의 시장 참여하며 유통채널이 다양화 되는 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다 2) 해외시장 동향 미국 시장조사 전문기관 '그랜드뷰리서치(Grand View Research)'에 따르면, 글로벌건강기능식품 시장이 년에는 1,640억 달러 규모이고 2023년부터 2030년까지 연평균 9.0% 성장할 것으로 전망하고 있습니다 최근 건강관리에 대한 수요가 확산되는 추세이며, 라이프스타일 변화에 따른 신규 수요 창출, 꾸준한 건강기능식품 섭취 습관, 개인맞춤형 건강기능식품에 대한 관심 증대 등을 주요 요인으로 꼽을 수 있습니다. 지역별로 보면 북미시장이 점유율 34.8%로 세계시장에서 가장 큰 규모를 차지하고 있으며 , 향후 2030년까지 연평균 5.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다 . 상대적으로 건강기능식품 소비자의 확대가 기대되는 중국 , 라틴아메리카 , 인도 등이 선진국 대비 높은 성장을 할 것으로 전망하고 있습니다 중국은 2022년 코로나 19 팬데믹 이후 Self-Medication에 대한 관심이 높아짐에 따라 건강기능식품이 필수소비재로 자리매김하며 수요 확대가 이어질 것으로 보고 있습니다 . 특히 온라인 직구채널은 프리미엄 해외 건강기능식품 제품을 보다 가성비 있게 구매할 수 있어 성장 중이며 , 2023년 온라인 건강기능식품 시장 매출액은 1,421억 위안으로 전년 대비 32.3% 증가한 것으로 파악됩니다 인도는 2022년 시장규모가 120억 달러로 전년 대비 4.2% 성장하였으며 2030년까지 연평균 5~6%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다 . 약국 , 병원 등 채널을 중심으로 비만 , 눈 건강 제품에 대한 구매 비중이 높습니다 . 해당 국가의 소득 수준 향상과 비타민 및 식이보충제에 대한 긍정적 인식 확산이 시장 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보고 있습니다 최근 건강기능식품 시장에서는 온라인을 통한 비대면 판매가 증가하고 있으며 , 2023년부터 2030년까지 연평균 9.7%라는 높은 성장률이 예상됩니다 . 미국에서는 온라인 채널이 2021년에는 20%, 2022년에는 22%를 차지하였고 이러한 추세는 계속 이어질 것으로 보고 있습니다 . 중국에서도 코로나 19 팬데믹 이후 온라인 비중이 지속적으로 확대 중이며 , 특히 선진국 제품을 폭 넓게 구입할 수 있는 직구 채널에서는 건강식품 카테고리 매출이 1위를 차지하고 있습니다 또한 건강기능식품산업은 국가별 보건 정책 및 법률에 따라 다른 법률 체계와 규정을 가지고 있어 해외 진출시 현지에 대한 대응 능력이 필수적입니다 . 현지의 법률 체계와 관리시스템에 대한 이해 , 현지의 건강에 대한 관심 분야 및 소비자에 대한 이해 등 보다 전문화된 역량이 확보될 때 성공적인 해외진출이 가능한 산업입니다 3) 시장의 특성 건강기능식품은 일반식품과 의약품의 중간 단계로 질병치료 목적을 가지지는 않으나인체에 유용한 기능성을 제공함으로써 건강 증진에 도움을 주는 식품입니다 . 이런 면에서 건강기능식품산업은 일반식품과 의약품과 대비되는 특징을 가지고 있습니다 건강기능식품산업은 소비재산업이나 공적 책임이 중요한 산업입니다
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건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며 , 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다 . 일반식품과는 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하지 않기에 소득의 정도에 따라 소비의 영향을 많이 받는 산업입니다 . 그런데 전 세계적으로 고령화 사회의 도래와 이에 따른 각국의 국민 의료비 지원에 대한 재정압박 등으로 인하여 정책적으로 지원하는 중요한 국가 기반산업이 되어가고 있으며 , 기업의 공적 책임이 요구되는 산업입니다 건강기능식품은 기능성을 기본으로 하기 때문에 일반식품 대비 상대적으로 고가 제품이며 , 제품 구매시 안정성과 신뢰성이 매우 중요시 되는 산업입니다 건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 만들기 때문에 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치를 창출이 가능한 산업입니다 . 또한 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제가 여타 산업보다 심한 산업이기도 합니다 . 그렇기 때문에 제품의 안전성과 기능성에 대한 품질관리가 매우 중요한 산업입니다 법률적으로 별도 규정하여 국가에서 관리하는 산업입니다 건강기능식품산업은 국민의 건강과 관련한 산업으로 각 국가별로 별도의 허가 또는 등록체계를 갖추고 있으며 국가별 보건 정책에 따라 법률 규제 등 약간의 차이를 보이고 있습니다 . 이로 인해 산업의 진입장벽 역할을 하고 있으며 , 내수중심 산업으로 형성되어 있습니다 . 글로벌 기업은 기술력을 앞세워 시장 진출국에 대한 생산기지를 건설하거나 , 적극적인 허가 , 등록을 통한 시장진입 전략을 구사하고 있습니다 4) 회사의 경쟁요인 건강기능식품 사업부문인 코스맥스바이오와 코스맥스엔비티는 각자의 특화된 영역에서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다 코스맥스바이오는 국내 건강기능식품 ODM 기업 중에서 다양한 제형의 제품을 생산할 수 있는 강점이 있습니다 . 이 중 가장 대표적인 것은 씹어 먹을 수 있는 식물성분으로 만든 연질캡슐 , 젤리 제형의 건강기능식품 등이 있으며 , 최근에는 이지비드 , BAR 등 신제형 기술을 접목한 제품화에 박차를 가하고 있습니다 . 또한 ODM 외에 OBM으로도 영업을 확장하며 사업기회를 창출하고 있습니다 . OBM은 제품의 기획부터 개발 , 제조까지 제품과 관련한 폭 넓은 솔루션을 고객사에 제공하는 사업입니다 코스맥스엔비티는 국내 업계 최초로 한국 -미국 -호주 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산체인을 구축하고 글로벌 건강기능식품 ODM 기업으로서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다 . 또한 유산균 전용 생산라인 (EPP)을 운영하여 보다 안정적이고 생존율이 높은 제품을 공급하고 있으며 이너뷰티 , 정신건강 등 주력 품목을 확대해 나가고 있습니다 . 특히 , 코로나 19 이후 중국에서는 건강기능식품에 대한 수요가 증가함과 동시에 온라인 직구 (CBEC) 채널이 활성화됨에 따라 신규 고객을 확보하며 성장 기회를 창출하고 있습니다 . 2023년 연결 매출의 65%를 해외에서 실현하였으며 , 중국 뿐만 아니라 미국 , 호주 , 동남아 등지에서도 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다 또한 독자적인 원료 개발을 통한 차별화된 성장을 보여주기 위해 2개 회사 모두 진력하고 있습니다 . 현재 코스맥스바이오는 총 5개의 원료 (차즈기추출물 , 수국잎열수추출물 , 로즈마리추출물 , 병풀추출물 , 루바브뿌리추출물 )를 식약처로부터 개별인정형 허가 받았으며 최근 2개 원료를 추가로 허가 신청하는 등 지속적으로 성과를 내고 있습니다 . 코스맥스엔비티는 2023년 8월 피부건강 기능성 콜라겐인 Naticol BPMG에 대한 신규 허가를 취득하여 총 6개의 개별인정형 원료 (Respecta, Agatri, Tabetri, 아쉬아간다추출물 , TWK10 프로바이오틱스 , Naticol BPMG)를 보유하고 있으며 , 신규 원료의 제품화를 추진하고 있습니다 . 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시키고 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 위해 노력하고 있습니다 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구분 건강기능식품 기타
코스맥스비티아이 — 사업보고서 (2023.12)

연결조정 합계 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 다. 지적재산권에 관한 사항(상표권) 당사는 분할 전 "구 코스맥스㈜가 국내외 사업에 사용하여 온 공통브랜드(상표권)인"코스맥스, COSMAX" 를 포함하여 "사과 3개" 에 대한 법적/경제적 소유권자입니다.이에 회사는 공통브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 경제적 사용가치가 있는 국내외 사업에 공통브랜드를 사용하는 계열사 및 회사와 2014년 3월 1일부터 상표권 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1992년 설립되어 2002년 코스닥 시장에 상장하고 2006년 유가증권시장으로이전상장한 회사입니다. 그리고 2013년 10월 23일자 이사회에서 투자 사업부문과 화장품 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 1월 29일 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한 회사명을 코스맥스주식회사에서 코스맥스비티아이주식회사로 변경하였습니다. 당사는 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로서 기업구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키고 투자사업부문은 자회사 관리 및 신규사업투자에, 화장품 사업부문은 화장품의 제조판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매 관련 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구합니다. 또한 지주회사 목적에 맞추어 각 사업부문을 운영하면서 각 사업단위별로 책임 경영체제를 확립함과 동시에 각 사업분야에서 경쟁력을 확보하여 지속적인 성장을 도모하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 요약연결재무정보 (단위:천원) 구 분 제 31기 제 30기 제29기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ단기금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정비유동자산 [비유동자산] ㆍ장기금융자산 ㆍ종속및관계기업투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업주주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배주주지분] 자본 총계 매출액 영업이익 당기순이익 ㆍ지배기업주주지분 ㆍ비지배주주지분 기본주당이익(원) 연결에 포함된 회사수 13개 13개 14개 주1) 상기 재무제표는 한국채택 국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제 31기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위:천원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석34. 우발상황과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 및 추정에 관한 사항>은 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석 3. 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다
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II. 비지배지분 자본 총계 부채 및 자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제31(당)기 제30(전)기
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 코스맥스비티아이 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 코스맥스비티아이 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 비상장주식 손상관련 회계처리 핵심감사사항으로 결정한 이유보고기간종료일 현재 회사는 종속회사인 코스맥스바이오 주식회사 및 코스맥스파마 주식회사의 비상장주식을 보유하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석3-(18) 자산손상에서 설명한 바와 같이, 회사는 현금창출단위의 미래예상현금흐름을 추정하여 산출된 사용가치 등을 해당 현금창출단위의 장부가액과 비교하여 비상장주식의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액 산출은 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되어 편의가 개입될 가능성이 있으며그 금액이 유의적인 것으로 판단되는 바, 우리는 비상장주식 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 코스맥스바이오 주식회사 및 코스맥스파마 주식회사의 비상장주식 손상 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ비상장주식 손상 회계처리 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 ㆍ사업계획 추정 자료(매출 추정치 및 성장률 등) 검증을 위한 외부 데이터 검토 및 사업계획 추정 자료에 대한 소급적 검토 ㆍ가치평가 시 사용된 할인율, 영구성장률 및 유사 기업 선정 등에 대한 검증 ㆍ평가금액 계산의 정확성 검증을 통한 회수가능액의 적절성 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당 되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를
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발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박재홍 입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 조 승 호 2024년 3월 일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 코스맥스비티아이 주식회사 제 31 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 30 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 코스맥스비티아이 주식회사 대표이사 이병만, 이병주 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 판교로 255 판교이노밸리 F동 801 (전 화) 재 무 상 태 표 제31(당)기 2023년 12월 31일 현재 제30(전)기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 대여금의 감소 (2) 기타금융상품의 감소 (3) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 (4) 유형자산의 감소 (5) 무형자산의 감소 (6) 임대보증금의 증가 (7) 임차보증금의 감소 (8) 종속기업투자자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 대여금의 증가 (2) 종속기업투자자산의 증가 (3) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 (4) 기타금융상품의 증가 (5) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (6) 유형자산의 증가 (7) 무형자산의 증가 (8) 임대보증금의 감소 (9) 임차보증금의 증가
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II. 비유동부채 순확정급여부채 비유동성리스부채 부채총계 자본 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 32(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 31(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 아이즈비전 (단위 : 원) 과 목 주석 제 32(당)기 제 31(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 단기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 당기손익인식금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 처분 임차보증금의 감소 종속기업 및 관계기업 투자주식의 처분 유형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 단기금융상품의 증가 당기손익인식금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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IV. 현금및현금성자산의 순증감 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 32(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 31(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 아이즈비전 1. 일반사항 주식회사 아이즈비전(이하 "회사")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로 하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다. 회사는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 10,560,798천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주/%) 주주 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 파워넷 주식회사 티사이언티픽 자기주식 기타 합계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 8에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
아이즈비전 — 사업보고서 (2023.12)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의