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자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.17 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가
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아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.18 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 2.20 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (1)
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법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자사산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금흐름창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위해 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2.21 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 위험관리 3.1 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다.신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 (2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)가. 당기말 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 미지급금 미지급비용 전환사채 차입금 리스부채 합계 나. 전기말 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 미지급금 미지급비용 전환사채 차입금 리스부채 합계 (3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환 위험보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR RMB USD EUR RMB 금융부채: 미지급금 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 당기말 전기말 미국 달러/원 상승시 하락시 나. 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한
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외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 소계 금융부채 차입금 장기차입금 소계 합계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 상승시 하락시 3.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총액(a) 자산총액(b) 부채 대 총자산비율(a÷b) 4. 금융상품의 범주 4.1 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 파생상품자산 합계 4.2 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품 부채 합계 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 합계 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품 부채 합계 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 합계 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 5. 공정가치 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 따라서 당기손익지정자산 이외의 자산에 대해서는 공정가치 공시를 생략하였습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 원화보통예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 소계 기타채권 미수수익 미수금 대손충당금 소계 합계 (2) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 대손충당금 합계 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 대손상각비 계정재분류 기말 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 유동임차보증금 소계 비유동항목 장기대여금 대손충당금 임차보증금 기타보증금 소계 합계 9. 기타자산
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보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 선급금 소계 비유동항목 장기선급금 대손충당금 소계 합계 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 취득 감소 감가상각 기말 구분 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 취득 감소 감가상각 기말 (3) 당기 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 23,491천원이며, 이중 운송료매출원가로 계상된 금액은 6,494천원이고, 판매비와관리비로 계상된 금액은 16,997천원입니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 합계 기초 취득 손상 상각 기말 (주1) 당기말 현재 동 무형자산은 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 차입금 페트로뱅크 구분 영업권 소프트웨어 라이선스 합계 기초 처분 손상 상각 기말 (3) 당기 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 44,200천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (4) 영업권의 손상 평가 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 당기말 현재 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 영업권의 배부: 평가전 배분된 영업권 금액 회수가능액(*) 손상인식액 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정: 할인율 영구성장률 평가방법 현금흐름할인법 무위험이자율 리스크 프리미엄 (*) 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하여 추정하였습니다. 손상평가 수행 결과 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액보다 크게 산출되어 영업권 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 주요 가정치의 1% 증가 또는 1% 감소 등 변동이 되는 경우에도 회수가능액이 장부가액을 초과하고 있습니다. 12. 차입금 및 전환사채 (1) 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합계 나. 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 하나은행 운전자금 ㈜웰리브 합계 다. 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 ㈜웰리브 일반자금 ㈜페트로뱅크 (*1) 일반자금 중소벤처기업진흥공단 일반자금 중소벤처기업진흥공단 합계 차감 : 유동성대체액 장기차입금 (*1) 동 차입금에 대해서는 기타의무형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성전환사채 상환할증금 사채할증발행차금 전환권조정 사채할인발행차금 합계 나. 보고기간종료일 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 발행일 성격 무기명식 무보증 사모 권면총액 표면이자율 만기보장수익율 전환권 행사기간 행사시 발행주식 보통주 전환가격 125원 상환일 조기상환청구권(Put
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Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 6개월이 되는 날 행사가액 조정 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 전환권이 부여된 회사채의 발행 등 2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 2년까지의 기간동안최대 250,000,000원까지 행사 가능.제3자 지정 가능 : 발행일 현재 미정이나, 최대주주, 주요주주, 특수관계인 및 투자자 등이 될 수 있음 다. 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 (*) 전환사채에 포함된 조기상환청구권(Put Option)은 파생상품부채로, 매도청구권(Call Option)은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 한편, 매도청구권(Call Option)은 당기 중 행사가능한 기간이 만료되어 라. 보고기간종료일 현재 전환사채에 내재된 파생상품의 변동효과는 당기손익에 인식하였으며, 그로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 전환권대가 파생상품평가이익 파생상품평가손실 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산으로 인식한 건물의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 건물 취득원가 감가상각누계액 장부금액 당기말 전기말 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 각 기간별 리스료의 총 합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스료 지급 스케줄 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 리스료 지급 스케줄 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 2년 이내 합계 (3) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 건물 합계 리스부채에 대한 이자비용 소액리스 관련 비용 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금 유출 소액리스 관련 비용 총현금유출액 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 미지급금 미지급비용 합계 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목: 예수금 선수금 합계 16. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 법인세추납액 자본에 직접 반영된 법인세등 총 당기법인세 이연법인세: 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용(수익) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 한계세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 이연법인세 미인식 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산 순액 (4) 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 손익계산서 기타포괄손익 미지급비용 감가상각비 무형자산 매출채권 미수수익 매도가능금융자산 만기보유증권 리스부채 보증금현재가치할인차금 파생상품부채 미수금대손충당금 장기선급금 합병대여금대손부인 매출채권대손충당금 공동기업투자 이월결손금 이월세액공제
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이연법인세자산 소계 이연법인세 미인식효과(*1) 소계 사용권자산 미수수익 유동성전환권조정 파생상품자산 이연법인세부채 소계 (*1) 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 구분 기초 증감 기말 손익계산서 기타포괄손익 미지급비용 감가상각비 무형자산 매도가능금융자산 만기보유증권 리스부채 보증금현재가치할인차금 상환할증금 사채할증발행차금 파생상품부채 미수금대손충당금 장기선급금 합병대여금대손부인 매출채권대손충당금 이월결손금 이연법인세자산 소계 이연법인세 미인식효과(*1) 소계 전환권조정 사채할인발행차금 사용권자산 공동기업투자 미수수익 유동성전환권조정 파생상품자산 이연법인세부채 소계 (*1) 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 미사용결손금 만료시기 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 합 계 17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 100 원 100 원 발행한 주식수 보통주 자본금 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 유상증자 출자전환 전환사채 전환 기말 18. 기타자본항목 (1) 자본잉여금가. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합계 나. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 유상증자 출자전환 전환사채 전환 전환사채 평가 주식매입선택권의 대체 합병 기말 (2) 자본조정 가. 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 나. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식매입선택권의 대체 기말 19. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 보고기간 중 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금: 전기이월미처리결손금 당기순손실 합계 결손금 처리액 차기이월미처리결손금 20. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 (주1) 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 운반비 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 (주1) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 : 48,693천원, 전기: 66,949천원입니다. 21. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 기타 합계 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 무형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합계 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 기타의대손상각비 무형자산손상차손 잡손실 합계 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 합계 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 합계 24. 주당손익 (1) 기본주당순손실보고기간 중 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균
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유통보통주식수(*) 기본주당순손실 33 원/주 20 원/주 (*) 당기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 발행주식수 일수 적수 1월 1일 기초 3월 12일 유상증자 합계 (2) 희석주당순손실반희석효과로 인해 희석주당손실을 계산하지 않습니다. 25. 현금흐름표 (1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 인식 무형자산처분금액의 미수금과 미지급금 상계 임차보증금 유동성대체 리스부채 감소 및 증가 전환사채의 전환 장기차입금의 유동성대체 단기차입금의 출자전환 주식매입선택권의 기타자본잉여금 대체 기타자본항목의 이익잉여금 대체 (2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1) 당기순손실 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 파생상품평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 선급금손상차손 무형자산손상차손 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 파생상품평가이익 무형자산처분이익 리스해지이익 4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금흐름 당기말 대체 등 기타 이자비용 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 26. 부문별 정보 회사의 영업부문은 대표이사인 최고의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되는 수준으로 당기말 현재 소화물 집화 물류운송의 단일부문으로 구분하고 있으며, 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 중요한 전략적 의사결정을 이사회에 보고할 의무가 있습니다. (1) 보고기간 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운송료매출 기타 합계 (2) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 관련수익 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 운송료매출 고객 2 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 보증처 보증금액 당기말 전기말 운임 지급보증(*1) 서울보증보험 ㈜한진 (*1) 보고기간종료일 현재 회사는 운송사업에 대하여 ㈜한진과 집화운송 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 '택배운송계약에 대한 이행보증'을 위해 ㈜한진을 피보험자로 하는 이행보증보험계약을 1년 단위로 서울보증보험㈜와 체결하고 2,000,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 당기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 하나은행 일반운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 일반운전자금대출 일반운전자금대출 합계 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 등 ㈜웰리브㈜페트로뱅크김두명㈜에너지트리 ㈜웰리브㈜페트로뱅크김두명 관계기업 ㈜플레이팅컴퍼니㈜웰리브커머스 기타 특수관계인 임원 임원티아이지이십일(유) (*1)이제홍(임원.주요주주)(*2) (*1) 기업회계기준서 제1024호의 회사에 지배력 또는 공동지배력 등 유의적인 영향력을 미치는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 회사 및 최대주주 등과의 관계를 고려하여 기타
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특수관계자로 기재하였으며, 당기 중 특수관계가 해소되었습니다.(*2) 당기 중 특수관계가 해소되었습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비용 최대주주 등 ㈜웰리브 ㈜페트로뱅크 합계 구분 수익 비용 최대주주 등 ㈜웰리브 김두명 관계기업, 기타특수관계인 등 ㈜웰리브커머스 이제홍(임원.주요주주) 티아이지이십일(유) 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 채무 최대주주 등 ㈜웰리브 ㈜페트로뱅크 합계 구분 채권 채무 최대주주 등 ㈜웰리브 관계기업, 기타특수관계인 등 ㈜플레이팅컴퍼니 이제홍(임원.주요주주) 티아이지이십일(유)(*1) 합계 (*1) 상기 최대주주 등의 채무는 전환사채이며 금액은 권면총액기준 입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유상증자 차입 최대주주 등 ㈜페트로뱅크 ㈜에너지트리 합계 구분 유상증자 차입 최대주주 등 ㈜웰리브 관계기업, 기타 특수관계인 등 임원 합계 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 보증처 보증금액 당기말 전기말 택배 운임 지급보증 (*1) ㈜웰리브 서울보증보험 차입금 지급보증 (*2) 기타 개인 하나은행 합계 (*1) 서울보증보험의 택배 운임 지급보증에 대한 보고기간종료일 현재 회사 최대주주의 연대보증입니다.(*2) 전기말 현재 보증제공자 개인은 회사의 주요주주 이제홍의 특수관계인이며, 당기말 현재 특수관계가 해소(퇴직)되었습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 보고기간 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 (주1) 상기 보고기간 중 금액에는 퇴직한 경영진의 재임 중 지급된 급여 및 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 29. 계속기업의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통해서 장부가액으로 회수되거나상환될 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회 계연도의 당기순손 실이 약 1,491백 만원이고, 2023년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자 산을 약 923백만원 초과 하며, 누적미처리결손금 은 5,574백만원 이고, 완전자본잠식상태입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.회사는 계속기업으로서의 존속문제에 대한 의문을 해소하기 위하여 유상증자, 추가 차입 등을 통해 추가 자금조달 방안을 모색 중에 있으며, 또한 사업이익구조 개선 및 조직 구조조정, 경비 절감 등의 경영개선계획을 수립 및 이행하고 있습니다. 그러나만약 이러한 경영개선계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로 존속하기 어려운경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내, 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다.가. 당사는 정관에서 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. (2023년 12월 31일 정관 기준) 제12조 (신주의 배당기산일)당 회사가 유ㆍ무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의
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직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.　제63조 (이익잉여금의 처분)당 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금 2015.03.31>3. 주주배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분　제64조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 2015.03.31>4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제62조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2015.03.31>　제65조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*) 당사는 과거 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 16일 보통주 설립자본 2015년 05월 01일 주식분할 보통주 액면분할 2017년 04월 06일 출자전환 보통주 신주발행 2017년 04월 14일 출자전환 보통주 신주발행 2017년 11월 01일 전환권행사 보통주 신주발행 2018년 04월 20일 출자전환 보통주 신주발행 2018년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2018년 07월 26일 전환권행사 보통주 신주발행 2018년 08월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2019년 07월 30일 무상감자 보통주 2019년 08월 21일 주식분할 보통주 2020년 07월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 07월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 07월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 08월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2020년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2021년 11월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2021년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2021년 12월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2022년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 신주발행 2023년 03월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 신주발행 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부사모 전환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)로지스몬 회사채
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사모 상환 (주)로지스몬 회사채 사모 상환 (주)로지스몬 회사채 사모 상환 (주)로지스몬 회사채 사모 상환 (주)로지스몬 회사채 사모 미상환 합 계 (*) 이자율은 표면이자율 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금(*) (*) 당사 사모자금의 사용용도는 2023년 2월 굿스플로(SK에너지)와 계약 체결한 신규사업 '더착한택배' 사업과 신규 B2B기업화물운송사업의 초기 운영자금(기사충원, 신규 운송 관련 소모성 장비) 등 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. (2) 합병에 관한 사항 (최근 3사업연도중 합병 사항) 가. 시기 및 대상회사 (거래상대방) 당사는 합병법인인 주식회사 로지스몬과 피합병법인인 주식회사 도명이 합병을 진행하여 2021년 12월 30일(합병등기일)에 합병이 완료되었습니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 피합병법인의 영업권가액은 939백만원은 합병법인의 비유동자산(영업권)에 반영되었습니다.합병의 주요 내용 및 합병시점 재무상태의 변동은 다음과 같습니다.[합병의 개요] 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)로지스몬 (주)도명 소재지 서울특별시 동대문구 황물로 60 서울특별시 동대문구 황물로 60 상장여부 코넥스시장 상장법인 비상장법인 합병비율 [합병 주요내용] - 합병방법 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)가 (주)도명을 흡수합병함- 존속회사 : (주)로지스몬(구.아이피몬스터) / 코넥스시장상장법인- 소멸회사 : (주)도명 / 비상장법인 - 합병형태 해당사항없음 - 합병목적 본 합병의 목적은 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)가 기존 사업과 시너지가 있는 물류집하업을 영위하는 (주)도명을 흡수합병하여 기업경쟁력 강화를 통한 기존 사업과의 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 바탕으로 계속기업으로서의 경영안정화 및 지속적인 사업성장을 이루어 주주가치의 극대화를 달성하는데 그 목적이 있습니다. - 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과: 합병 후 존속법인은 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)이고, (주)도명은 소멸법인이 되나, 존속법인 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)는 소멸법인 (주)도명의 기존 사업(물류집하사업)을 그대로 승계하게 되며, 본 합병 종료 후 존속하는 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다. 합병법인은 본 합병을 통해 피합병법인 주주에게 합병법인의 신주
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6,034,170주를 교부합니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과: 본 합병을 통해 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)는 물류집하사업의 승계를 통해 직접적인 매출액 증가 효과가 발생되며, 본 합병을 통해 합병법인은 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과(주)로지스몬(구.아이피몬스터)와 (주)도명 간 영업적 충돌은 없으며, 양사의 주력사업의 시장환경의 변화에 대응할 수 있는 역량 증대를 통해 각 영업간 시너지 효과를 기대할 수 있습니다. 향 후, 이를 통한 신성장 동력 확보 기회로 회사의 향 후 재무구조 및 수익성이 개선될 것으로 기대하고 있습니다.(4)회사의 사업에 미치는 영향 및 효과: 본 합병을 통해 회사는 기존 온라인 컨텐츠/커머스과 연계성이 높은 신규 사업(물류집하업)을 확보하게 될 뿐만 아니라 중장기적인 매출 및 이익 증대를 달성할 수 있는 기반을 마련함으로써 기업가치의 향상을 통해 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. - 합병비율 (주)로지스몬(구.아이피몬스터) : (주)도명 = 1 : 143.6707317 - 합병상대회사 회사명 (주)도명 주요사업 택배배송(대행) 물류업 회사와의 관계 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 자본금 부채총계 매출액 자본총계 당기순이익 - 외부감사 여부 기관명 감사의견 [합병 전ㆍ후의 재무상태표]합병전: 2020년 12월 31일 기준합병후: 2021년 12월 31일 기준 (단위:백만원) 구 분 합병 전 합병 후[합병법인](주)로지스몬 [합병법인]㈜로지스몬 [피합병법인]㈜도명 유동자산 당좌자산 재고자산 기타유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 보통주자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 주1) 본 합병은 코넥스시장주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 다목에 따라 외부평가기관의 평가 대상에 해당하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 비교 재무상태표로 갈음합니다.주2) 상기 합병전 금액은 2020년 12월 31일 기준 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며, 합병 후 금액은 2021년 12월 31일 기준 합병 후 감사받은 재무제표입니다.주3) 상기 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2021년 10월 22일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 12월 29일에 공시한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 다. 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자 - 2021년 10월 22일 : 주요사항보고서(합병결정)- 2021년 12월 29일 : 합병등종료보고서(합병) (3) 대손충당금 설정 현황 - 당기 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.가. 당기 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년(제11기) 매출채권 등 미수금 장기대여금 장기선급금 합 계 2022년(제10기) 매출채권 등 미수금 합 계 2021년(제19기) 매출채권 등 미수금 합 계 나. 당기 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 매출채권 미수금 장기대여금 장기선급금 매출채권 미수금 기초 대손충당금 대손상각비 계상(환입) 기타 증감액 기말 대손충당금 (주1) 2022년 기타 증감액은 계정재분류에 따른 변동으로 총액의 변동은 없습니다. 다. 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 대손충당금 매출채권 총 잔액 (4) 재고자산 보유현황 당기말과 전기말 현재 재고자산은 없습니다. (5) 공정가치평가- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간
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말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 관련된 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"에서 "5. 재무제표 주석"의 "4. 금융상품의 범주 및 상계"를 참조하시기 바랍니다. (6) 진행률 적용 수주계약 현황해당 사항 없습니다.(7) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 감사보고서 강조사항감사보고서 상 감사인의 강조사항은 다음과 같습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 에 주의를 기 울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 에 기재하고 있는 바와 같이 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통해서 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회 계연도의 당기순손 실이 약 1,491백 만원이고, 2023년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자 산을 약 923백만원 초과 하며, 누적미처리결손금 은 5,574백만원 이고, 완전자본잠식상태입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.회사는 계속기업으로서의 존속문제에 대한 의문을 해소하기 위하여 유상증자, 추가 차입 등을 통해 추가 자금조달 방안을 모색 중에 있으며, 또한 사업이익구조 개선 및 조직 구조조정, 경비 절감 등의 경영개선계획을 수립하였습니다. 그러나 만약 이러한경영개선계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건과 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 일반적으로 예측정보는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라서 성실하게 기재 되었으며, 고의 중과실로 인한 허위의 기재 또는 중요 기재사항의 누락은 없습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 당사의 미래 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제11기 사업연도의 경영검토를 통해 다음과 같이 검토한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제 11(당)기 제 10(전)기 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동금융자산 기타유동자산 파생상품자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [보통주자본금] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 (1) 자산2023년말 자산은 전년대비 약 27%, 9억원 감소한 24.4억원으로 이중 유동자산은 6.4억원 감소한 13.8억원이며, 비유동자산 역시 2.7억원 감소한 10.6억원 입니다. 자산이 감소한 주된 요인은 2023년 3월 회사의 파생상품자산인 콜옵션 약 7.36억원 행사기간의 만기가 도래 함에 따른 요인이 가장 크다고 할 수 있습니다. 또한 회사의 무형자산 중 하나인, 잇톡 플랫폼 전액을 자산에서 상각하였습니다. (2) 부채2023년말 부채는 전년대비 약 3% 증가한 수치로 전년과 거의 동일한 수준입니다.(3) 자본2023년말 자본 총계는 전년대비 112% 감소한 약 -1.1억원으로, 회사의 자본은 전액 잠식되어 있는 상태입니다. 그러나 이는 전년도 자산으로 잡혀 있던 파생상품자산(콜옵션) 약 7.36억원의 평가손실, 무형자산(잇톡) 약 1.2억원의 상각 등에 따른 회계처리 상의 이유로 회사 운영상에 큰 변화는 없는 상태입니다. (아래 나.영업실적 참조) 회사의 영업이익(손실)은 전년대비 약 6.5억원 증가(개선)한 약 -4.9억원으로 2023년 3월 3자배정 유상증자 약 5억원으로 인해, 회사의 운영상의 재무적 문제는 없었습니다. 이와 같이 회사는 운영 자본 상의 문제가 생길 시, 계획에 맞게 자금을 조달하고 있으며 회사의 실적이 해마다 개선되어 가고 있는 만큼 재무적으로 정상화가 될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제11(당)기 제 10(전)기 증감액 증감율
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IV. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 (1) 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년 대비 약 7.4억원 증가, 대폭 개선되었습니다.(2) 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 약 -0.44억원으로 B2B기업화물운송사업을 위한 허가증 취득 금액이 주요 원인이며, 전년에 비해 특별히 투자활동으로 인한 현금유입은 거의 없습니다. (3) 당기 재무활동으로 인한 현금유입액은 약 3.6억원으로 주된 원인은 2023년 3월 유상증자로 인한 현금유입액 입니다.다. 차입금 내역(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 하나은행 운전자금 조상익 운전자금 ㈜웰리브 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 웰리브 일반자금 페트로뱅크 일반자금 중소벤처기업진흥공단 일반자금 중소벤처기업진흥공단 합 계 차감 : 유동성대체액 장기차입금 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석 『2.중요한 회계정책』을 참고하시기 바랍니다.나. 우발채무 및 기타사항 (1) 당기말 기준 당사가 미상환한 전환사채 권면총액은 750백만원입니다.(2) 당사는 상기 다.차입금 내역과 같이 2023년 12월 31일 기준, 약 383백만원의 차입금 잔액이 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 이외의 내용은 본 보고서상의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 [주요 용어 설명] 항목 내용 OLED OLED는 자체 발광기능을 가진 적색(Red), 녹색(Green), 청색(Blue)등 세 가지의 형광체 유기화합물을 사용하며, 음극과 양극에서 주입된 전자와 양의 전하를 띤 입자가 유기물 내에서 스스로 빛을 발하는 현상을 이용한 발광형 디스플레이. BLU LCD는 스스로 빛을 내지 못하므로 외부의 빛을 이용하게 되는데, LCD패널 전체에 고르게 빛을 전달하는 조광장치로 사용되며, BLU는 LCD에 있어서 반드시 필요한 핵심 부품임. Mask Mask는 빨강,녹색,청색의 화소외에는 가려서 유기물이 증착안되게하는 Shield Metal. INVAR 재질을 이용하여 열팽창계수가 최소인 재료로 Mask를 Frame에 일체화하여 PPA유지 및 각화소 Mask구멍들의 위치결정성을 확보하는 Frame Burr 금속재료를 전단 가공했을 때, 공구의 칼날이 닿지 않은 쪽에 발생하는 칼날 형상의 흠집을 말함. CMM 형광유기물질외 전체 Cell 증착, Sputtering, 및 PECVD 봉지용 Open Mask용 공통원장 Mask 임 (Common Metal Mask) 기존 OLED에서 액정을 싸고 있는 유리기판을 플라스틱 필름으로 대체, 접고 펼 수 있는 유연성을 부여한 디스플레이. 얇고 가벼울 뿐만 아니라 충격에도 강하고, 휘거나 굽힐 수 있고 다양한 형태로 제작이 가능하다는 장점을 가지고 있어 향후 다양한 산업 및 제품에 적용될 것으로 예상됨. 가림마스크 FMM용 Stick Mask 사이 유기물이 통과하는 것을 방지하기위한 유기물 가림 Shield Mask임 하울링 Mask FMM 유기 형광체용 Mask를 용접하기전에 FMM Stick Mask의 진동에 의한 흔들림 방지를 위해 설치하며, 증착기의 Magnet Chuck에서 Mask/Glass처짐방지를 위한 Magnet Chuck에 자성을 제공하는 Mask FMM 증착공법 구멍이 촘촘하게 뚫린 얇은 메탈 마스크를 기판 위에 올려두고 구멍사이로 유기물을 떨어뜨려 화소를 형성하는 증착공법. LCD 액정표시장치 또는 액정디스플레이 라고도 함. 액정 투과도의 변화를 이용하여 각종 장치에서 발생하는 여러 가지 전기적인 정보를 시각정보로 변화시켜 전달하는 전기소자. 자기발광성이 없어 후광이 필요하지만 소비전력이 적고 휴대용으로 편리해 널리 사용하는 평판디스플레이. 카운터 포스 유기증착기 진공용 Robot의 PayLoad는 한계성을 가지고있어 Frame강성을 무리하게 강하게 만들수 없으며 FMM Stick을 위치결정성을 확보하기위하여 장력을 가하게되면 Frame 변형으로 장력을 잃게되어 Mask Frame Assembly제작후 균일한 Mask 장력이 Mask에 인가되지않으며 이를 방지하기위하여 Tension량만큼 끌려들어오는 부분을 미리보상하기위한 Spring Back Force 역할을 하는 장치 PDP 플라스마의 전기방전을 이용한 화상표시장치로서 전면유리와 배면유리 및 그 사이의 칸막이에 의해 밀폐된 유리 사이에 Ne+Ar, Ne+Xe 등의 가스를 넣어 양극과 음극의 전극에 의해 전압을 인가하여 네온광을 발광시켜 표시광으로 이용하는 전자표시장치. PPI 1인치 당 픽셀(Pixel)이 몇 개 인지를 나타내는 것으로 디스플레이 속 픽셀 밀도를 뜻함. PPA Mask와 Frame을 일체화후 장력상태의 각 Pixel(화소)의 위치정도 유기증착공정 AMOLED 제조공정중 Array공정을 LTPS공정, Cell공정을 유기증착공정이라고 명함 RGB Red, Green, Blue OLED 소자를 일정한 간격으로 수평 배치한 것으로 미세한 구멍이 일정한 간격으로 뚫려있는 FMM을 사용한 방식임. RGB방식은 밝기가 떨어지거나, 색 순도가 떨어지거나, 소비전력이 늘어나거나 하는 약점이 없는 가장 이상적인 방식이지만, 대형 패널의 생산이 어렵고, Blue OLED의 수명이 짧아서 번인현상이 나타나는 것이 단점. Tact Time 각 작업 공정에 걸리는 시간(공정시간)의 최대 시간. TFT 박막트랜지스터) 디스플레이의 기본단위인 픽셀(Pixel)을
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제어하는, 일종의 스위치 역할을 담당하는 반도체소자. TFT는 RGB(빨강, 초록, 파랑) 픽셀 안에서 빛의 밝기를 조절하는 전기적 스위치 역할을 함. WOLED 색 변환방식(CCM, Color Change Media)중의 하나인 WOLED방식은 WOLED와 컬러필터를 사용하여 단순화된 구조를 얻을 수 있어 현재 상용화되고 있는 유기물 증착방식중 하나임. 또한, RGB의 화소를 각각 형성하지 않아도 되기 때문에 FMM을 사용하지 않으며, 컬러필터 기술은 이미 완성도가 높은 기술로 거의 불량이 없고, 대면적, 고해상도 구현도 용이하다는 장점이 있음. 하지만, 색감에 있어 OLED의 장점을 잘 살리지 못한다는 단점이 있고, 고가의 컬러필터 사용으로 원가상승 등의 문제가 있음. 흰색에서 검정색 사이의 회색의 점진적인 단계 범위로 명도 차의 척도. 비디오 시스템을 점검할 때만 아니라 디자이너를 위한 톤의 참조 기준으로 사용되며 스튜디오에서 사용되는 모든 화면과 재료들의 반사를 점검하고 평가하는 데 이용됨. 그레이 스케일은 10단계의 밝기로 되어 있는데 최소 3% 반사에서 최대 60% 반사까지가 포함되어 있음. 모듈 Panel에 PCB등의 부품을 결합한 상태, 핸드폰에 들어가기 직전의 상태. 박막 일반적으로 1㎛ 정도 보다 엷은 물질의 층을 말함. 분해능 현미경, 망원경, 사진렌즈 등에서 관찰하는 대상의 세부를 상(像)으로써 판별하는 능력. 봉지공정 봉지공정은 유기재료와 외부의 접촉을 막기 위한 공정임. OLED패널에 사용되는 유기재료는 공기 중의 산소 및 수분에 노출될 경우 재료의 수명이 급격히 단축되기 때문에 봉지공정이 필요함. 시야각 화면표시장치에서 정상적인 화면을 볼 수 있는 최대한의 비스듬한 각도. 브라운관과는 달리 액정표시 장치는 보는 각도에 따라서 밝기 또는 명암비가 크게 변화되는 특성을 가지고 있는데, 이 명암비가 어느 값 이상 유지되는 각도를 시야각으로 표현함. 수평 시야각 160°는 정면을 0°로 하여 좌우 각각 80°범위에서는 정상적인 밝기로 화면을 볼 수 있다는 의미함. 인바 (Invar) 프랑스에서 발명한 Fe-Ni합금으로써 그 팽창계수가 극히 낮아(0.00000 08/℃정도), 시계, 계기 등에 쓰이고 있음. 성분 함량은 63.5Fe, 36Ni, 0.5Mn으로 녹는점은 1425℃. 극히 내식성이 풍부하고, 탄성한43㎏/㎟, 인장강도60㎏/㎟, 연신율25~50%, HB167, 비중7.99 임. 액정 액체(liquid)와 결정(crystal)의 중간 상태에 있는 물질. 이러한 물질은 분자의 배열이 어떤 방향으로는 불규칙적인 액체상태와 같지만 다른 방향에서는 규칙적인 결정 상태를 띠고 전압이나 온도의 변화에 따라 광학적 성질을 나타내기도 함. 전계발광 형광체에 전류를 흐르게 하면 빛을 발하는 현상. 잔상 빛의 자극이 제거된 후에도 시각기관에 어떤 흥분상태가 계속되어 시각작용이 잠시 남는 현상. 컬러필터 배면광원에서 나오는 백색광에서 화소단위로 빨강, 초록, 파랑 3가지 색을 추출하여 액정디스플레이에서 컬러를 구현할 수 있도록 하는 박막필름형태의 광학부품. 패널 (Panel) CRT디스플레이(CRT Display)등에서 표시형식이나 표시내용, 입력의 조건들이 정해지는 화면. 통상대화형모드(interactive mode)의 업무처리에서 빈번하게 사용되지만 이용자의 목적에 맞는 일련의「패널」이 미리 준비되어 있으며, 이용자는 간단한 데이터를 입력하는데 따라 이들 패널을 인출할 수 있음. 폴리이미드 필름 높은 열 안정성 및 효과적인 기계적 특성으로 IT 및 우주항공 분야에서 각광 받는 미래 핵심소재. 영상 400도 이상의 고온이나 영하 269도의 저온을 견디며, 얇고 굴곡성이 뛰어난 첨단 고기능성 산업용 소재로 사용됨. 내화학성, 내마모성도 강해 열악한 환경에서 안정적인 성능 유지가 필요한 분야에 널리 쓰임. 처음에는 주로 항공우주 분야 재료로 개발, 사용되었으며, 차츰 산업용 기기와 전자산업 전반으로 활용폭이 확대되었음. 주로 LCD와 PDP TV, 휴대전화, 디지털 카메라 안에 들어가는
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연성회로기판(FPCB)의 원판에 사용됨. 픽셀 디지털 이미지를 이루는 가장 작은 단위의 점을 의미함. MGV 마스크 프레임을 마스크 인장기에 넣어주거나 꺼내서 카세트에 넣어주는 역할을 하는 운반 장비 해상도 디스플레이에서 화면을 이루는 각각의 면이 몇 개의 픽셀로 이루어져있는가는 나타내는 것. 휘도 일정한 범위를 가진 광원(光源)의 광도(光度)를 그 광원의 면적으로 나눈 양. 그 자체가 발광하고 있는 광원뿐만 아니라, 조명되어 빛나는 2차적인 광원에 대해서도 밝기를 나타내는 양으로 쓰임. Recipe 자동인장용접을 위한 기본 모델 정보, Total Pitch(화소패치), 화면인치, Mask Size, 화면 사이즈를 소프트웨어 OPEN 창에 입력하는 것 Chamber 기계내의 항온항습 유지, 온도유지를 이해 필터를 이용 상부에서 하부로 기류를 유지하기위한 밀폐된 구조물 세대별 유리기판 사이즈(그림자료 :엘지디스플레이) 1.세대별기판사이즈.jpg 세대별기판사이즈 1. 사업의 개요 당사는 OLED 제조 공정 중 핵심공정인 유기물증착공정과 관련된 "파인메탈마스크(FMM)" 연관 장비 및 검사장비를 주력제품으로 박막봉지공정과 모듈공정 관련 장비를 개발 및 공급하고 있습니다.주요 사업으로는 OLED Mask 공정장비사업 및 OLED 박막봉지 공정장비사업, OLED Module 공정장비사업을 영위하고 있으며, 신성장동력으로 세계최초 WOLED Mask 인장기 사업 및 Flexible Laminator 사업 등을 영위하고 있습니다. 마스크 공정 장비 제품군에 있어 OLED 파인메탈마스크(FMM) 인장기부터 OLED 원장 마스크 장력기 등 마스크 공정의 전체장비를 제조해 국내 및 해외 글로벌디스플레이 패널업체에 납품하고 있습니다. 국내외 다양한 글로벌 Top-tier 디스플레이 고객사를 매출처로 확보하고 있으며 지속적인 매출 신장을 기록하고 있습니다. 2. 주요사업영역.jpg 주요사업영역 3. 회사현황.jpg 회사현황 가. 업계의 현황 및 전망 1) 시장의 특성 가) OLED 디스플레이 개요 (1) OLED의 정의 OLED(Organic Light Emitting Diode)는 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 자체발광 현상을 이용해 만든 디스플레이입니다. 과거 유기 EL(Organic Electro-Luminescence)로도 불렸으나, 2003년 이후 OLED로 용어 표준화가 이뤄졌습니다. 일반적으로 유기물을 절연체라고 생각하지만, 일부 유기물은 전기가 흘러 빛을 냅니다. OLED의 원리는 다음과 같습니다. 전원이 공급되면 전자가 이동하며 전류가 흐르게 되는데, 단분자/저분자/고분자 박막의 음극에서는 전자(-)가 전자 수송층의 도움으로 발광층으로 이동하게 됩니다. 양극에서는 정공(+개념, 전자가 빠져나간 상태)이 정공 수송층의 도움으로 발광층으로 이동하게 됩니다. 유기물질인 발광층에서 만난 전자와 정공은 높은 에너지를 갖는 여기자(exciton)를 형성하게 되는데, 이때 여기자가 낮은 에너지 상태로 떨어지며 특정 파장의 빛이 발생하게 됩니다. 이때 발광층을 구성하고 있는 유기물질의 종류에 따라 빛의 색깔이 달라지며, Red, Green, Blue(RGB)를 구현하는 각각의 유기물질을 이용해 총 천연색을 만들어낼 수 있습니다. OLED는 무기물로 이뤄진 LED에 비해 제작비용이 저렴할 뿐만 아니라 부피도 더 작습니다. 기존의 LED는 점 형태의 광원이 면 형태의 디스플레이에 구현되기 위해 도광판이나 컬러필터를 사용한 패널이 필요했으나, OLED는 자체발광이 가능해 백라이트와 컬러필터가 필요하지 않기 때문입니다. 4. oled작동원리.jpg OLED 작동원리 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 (2) LCD와 OLED의 비교OLED는 전면에 편광판 한개가 부착되고, LCD는 액정 전/후면에 각각 한개씩 총 두 개의 편광판이 필요합니다. 편광판 개수 차이는 OLED와 LCD의 발광원리가 다른데 기인합니다. 우선, LCD는 빛을 투과하는 방식으로, 백라이트가 빛을 내 필요한 양만큼 빛을 통과시키는 원리입니다. 하지만
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OLED는 소자가 자체적으로 빛을 내는 발광형으로, 각 소자에 흐르는 전류를 달리해 빛을 조절할 수 있어 백라이트가 불필요합니다. 즉, OLED는 LCD에 비해 두께가 훨씬 얇습니다. OLED 전면에 부착된 편광판을 제거할 경우 두께는 더욱 얇아질 수 있습니다. OLED의 TFT (박막트랜지스터)전면에 부착된 편광판은 발광을 위한 것이 아니라 반사되는 빛을 막기 위한 용도이기 때문에, 다른 방식을 사용하면 제거가 가능합니다. 컬러필터 또한 White OLED 소자를 사용할 경우에만 필요해 사실상 TFT와 OLED 유기물이 증착되는 글래스만이 OLED의 필수 구조물이라고 할 수 있으며, 이 글래스도 더 얇은 물질로 대체될 수 있습니다. LCD도 백라이트를 엣지에 달아 부피를 줄이거나 필름 혹은 액정두께를 줄여 전체적으로 얇게 만들 수는 있지만, 구조상 OLED의 두께를 구현하는 것이 불가능합니다. OLED와 LCD비교 나) OLED 산업의 특성 (1) 전 후방 파급력 효과가 큰 산업 디스플레이 패널 제품은 휴대폰, 게임기, 카메라 등 모바일 기기를 비롯하여, 모니터,TV 등 완제품의 경쟁력을 디스플레이 패널이 결정하며, 패널의 경쟁력은 제조장비와소재 시장을 결정하는 전후방 파급력이 매우 큰 산업입니다. (2) 대규모 장치산업 디스플레이 패널기업의 전체 설비투자에서 장비에 대한 투자 비중이 60% 이상으로 대규모 생산설비가 필요한 장치산업 시장으로 막대한 설비 투자, 규모로 인한 높은 진입장벽이 존재하기 때문에 새로운 회사의 진입 가능성이 낮습니다. 이러한 산업의 특성상, 디스플레이 패널 제조업체는 장비제조 업체보다 비교적 높은 교섭력을 가지고 있습니다. (3) 자본집약적 산업 디스플레이 산업은 휴대폰, 게임기, 카메라 등 모바일 기기를 비롯하여, 모니터,TV 등에 사용이 되고 각 제품의 사이클 진폭이 높고 자본 집약적 장치산업이기 때문에 변동비 비중이 상대적으로 높아 반도체 산업에 비해 개발,제작 초기에 유연하게 대처할 수가 있습니다. 일반적으로 30~36개월 주기로 설비투자가 발생하며, 당사의 주요 사업인 디스플레이 패널 제조 공정 장비 사업은 이러한 디스플레이 패널 생산 업체들의 설비투자계획, 주기에 직접적으로 대규모 영향을 받는 것이 일반적입니다. (4) 기술집약적 산업 응용기기의 트렌드 변화에 따른 디스플레이 기술개발과 선제적인 투자가 세계시장 주도권 확보에 있어서 매우 중요합니다. 현재 디스플레이 산업은 기존의 TFT LCD 중심에서 OLED 및 Flexible로 대표되는 차세대 기술로의 전환기에 있습니다. 특히, 디스플레이가 단순히 정보전달의 기능을 넘어서 사람들과의 소통, 감성적 문화와도 연계되면서 더 정밀하고 자연스러운 고화질의 디스플레이(UD TV, 레티나 디스플레이 등) 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 새로운 기기의 출현과 소비자들의 눈높이가 향상됨에 따라 패널 제조사들은 새로운 공정을 도입하고, 소프트웨어 개선, 부품소재 개발 등을 통하여 고화질, 경량화, 빠른 응답속도를 통한 실감나는 화면 구현 등 기술적인 변화가 진행하고 있습니다. (5) 경기변동의 특성 디스플레이 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특성을 갖고 있으며, 디스플레이 패널업체들의 설비 투자 확대 및 가동률 조정으로 수요와 공급간 불균형이 반복되고 있습니다. 거시경제 요인 등 경기변동에 따른 수요 성장 변동에 따라, 공급이 수요를 초과하는 시기에는 패널가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요 증가 대비 공급이 부족할 경우 가격이 상승할 수 있습니다. (6) 수주산업의 특성 디스플레이 장비산업은 주문생산으로 이루어집니다. 고객은 장비가 적용될 생산 공정에 필요한 장비의 종류, 규격, 수량 등을 사전에 제시하고, 장비업체는 고객이 요구하는 사양으로 장비를 설계하여 양산라인에 투입할 수 있도록 장비를 제조하게 됩니다. 따라서 표준제품 없이 고객사의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는시스템입니다. 다) OLED 디스플레이 시장규모 및 전망 (1) OLED 디스플레이 시장 규모 최근 OLED는 스마트폰을 중심으로
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확산되고 있으며, TV, PC 등의 완제품에 적용되어 LCD를 대체할 디스플레이로 부상하고 있습니다. 또한, Flexible OLED가 상용화됨에 따라 기존의 스마트폰, TV, PC 등의 완제품에서는 Form Factor 차별화가 확대되고 있으며, 신규로 차량용 디스플레이, 웨어러블 디스플레이, 상업용 디스플레이 등에서 수요가 확대 되면서 OLED의 시장 수요는 폭발적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 디스플레이 시장 전망.jpg 글로벌 디스플레이 시장 전망 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 oled 디스플레이 시장규모.jpg oled 디스플레이 시장규모 자료출처 : OMDIA, KDIA 위의 전망치와 같이 세계 패널 시장은 LCD에서 OLED로 전환하고 있으며. 스마트폰등 모바일 기기에 사용되는 OLED, 대형 TV에 사용되는 화이트 OLED(WOLED) 시장이 성장세를 보일것으로 전망하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 사업 개황당사는 OLED(Organic Light Emitting Diode) 제조 공정 중 핵심공정인 유기물증착공정과 관련된 FMM(Fine Metal Mask) 연관 장비 및 검사장비를 주력 제품으로 하여 개발 및 공급하고 있으며, 박막봉지공정과 모듈공정 관련 장비 또한 개발 및 공급하고 있습니다. 국내 디스플레이 패널 고객사에 제품을 공급하며 도약의 발판을 마련 하였으며, 최근 중국과 대만 시장의 OLED투자 확대에 따라 우량 해외 고객사를 확보하며 성장하고 있습니다. 당사는 Mask 해석/Mask 설계기술, 유기증착공정중 마스크장력 및 검사기술, 박막봉지공정의 Flexible 라미네이트기술, 모듈공정의 수지도포검사기술을 바탕으로 고객 사양에 의한 주문 생산체계를 구축하고 있습니다. 특히 Mask 공정 장비와 관련하여 오랫동안 축적된 초정밀 위치결정 기구설계기술, 각종 알고리즘 및 소프트웨어를 담당하는 제어기술, 최적의 카메라 및 렌즈 최적화등 Vision기술과 Mask 설계 등 각각의 OLED 공정 요소들이 당사의 핵심 기술 입니다. 초기 시스템 분석단계에서 설계, 제어, Vision, 소프트웨어 전문가들이 함께 참여 제품특성에 맞는 최적설계, 자동인장, 다축제어, 초정밀 위치결정제어기술 등 인장기술특성에 맞는 알고리즘 개발 및 양산화에 힘써오고 있습니다. 또한 설계, 제작, 셋업, 현장설치 시운전 시 원활한 소통과 업무원활화를 위한 당사의 Set up 인원을 현지 엔지니어로 구성하여 체계적인 장비 Set up 및 기술지원 등 고객요구사항에 대한 해결능력을 갖추고 있습니다. 당사는 끝임없는 연구개발을 통해 고객의 needs와 신기술에 대해 한단계 빠른 개발과 안정화를 통해 고객만족에 최선의 가치를 제공하고 있으며, 지속적인 장비개발을 통해 경쟁사들과 차별화는 물론 Mask 공정에서 Mask설계, Mask주름발생 원인, Mask 공정, Mask크리닝, 유기증착과 Magnet Chuck에 의한 혼색발생 원인, Mask 검사방안을 제시하여 고객을 선도해 나가고 있습니다. 당사의 제품은 크게 OLED Cell공정 장비와 Module 공정장비 및 기타장비로 구분되며, OLED Cell공정 장비는 OLED Mask 공정 장비와 OLED Flexible 필름 부착장비 장비로 구분됩니다.Mask공정은 OLED 전공정 중 유기증착공정에 필수적인 Mask를 제작하는 공정으로서,당사는 Mask공정 장비 제품군에 있어 OLED FMM(Fine Metal Mask) 인장기부터 OLED 원장 Mask 장력기 등 Mask 공정의 전체장비를 제조하여 국내 및 해외의 디스플레이 패널회사에 판매하고 있습니다. 또한 박막봉지 공정과 연관된 Flexible 필름부착장비를 제작 국내 고객사에 공급하고 있으며 기존 Rigid형에서 Flexible OLED로 변화되면서 필름 부착 및 제거에 대한 장비 Needs가 폭발적으로 증가하고 있습니다. LCD/OLED Module 장비군의 경우 고화 상도에 따른 미세 피치의 Tap 쪽에 Drive IC 수지도포, 검사장입기등의 수요도 지속적으로 증가하는 추세에 따라 장비를
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제작하여 판매하고 있습니다. 그 외 기타 장비로는 Mobile Dual Camera 조립장비, 초음파 건식세정기, 태양광 EVA 필름부착기 및 LCD 블랙휘도 검사기를 제작, 판매하고 있습니다 2) OLED 디스플레이 CAPA 및 설비투자 전망 스마트폰, IT 기기 및 TV 등에 OLED 채택이 지속적으로 증가하고 있고 중소형 노트북, 태블릿 등 시장 침투 확대 전망에 따른 OLED 설비투자 집행이 확대될 것으로 예상됩니다.지속적인 OLED TV 시장 확대에 따른 TV 패널 수요증가 예상됩니다. 대형 OLED 설비 증설 투자의 본격화 및 신규투자 가속화가 예상됩니다. 또한 중화권 디스플레이 업체들이 OLED 라인 증설을 확대함에 따라 설비 투자 확대가 증가될 것으로 예상됩니다. 최근 애플의 아이패드 프로가 OLED를 채택하는 등 IT 및 차량용 등 중소형 OLED 패널의 수요가 증가함에 따라 국내외 OLED 기업들이 올해부터 라인 증설을 본격화할 것으로 예상됩니다. 아이패드 출하량 추이 및 전망.jpg 아이패드 출하량 추이 및 전망 아이폰 oled 채택 모델 개수 및 oled 스마트폰 침투율 추이.jpg 아이폰 oled 채택 모델 개수 및 oled 스마트폰 침투율 추이 oem별 oled 스마트폰 침투율 추이.jpg oem별 oled 스마트폰 침투율 추이 글로벌 it 패널 출하량 및 oled 침투율 추이.jpg 글로벌 it 패널 출하량 및 oled 침투율 추이 적용처별 oled 침투율 추이.jpg 적용처별 oled 침투율 추이 브랜드별 글로벌 태블릿 oled 시장 점유율.jpg 브랜드별 글로벌 태블릿 oled 시장 점유율 자료출처 : 키움증권 리서치센터 글로벌 디스플레이 장비시장 현황 및 전망.jpg 글로벌 디스플레이 장비시장 현황 및 전망 자료출처 : OMDIA, KDIA 다. 경쟁 현황 당사의 주력 장비인 OLED Mask 인장기 부분은 각 디스플레이 패널 업체의 생산프로세스에 맞추어 장비의 성능을 구현하고, 운영시 발생되는 문제를 해결할 수 있는 기술 대응력이 요구되며, OLED Mask 인장기를 개발하고 운영하기 위해서는 각 부문별로 기구, 광학, 운영제어, 장비조립 등 각 분야에 기술력이 필요하기 때문에 진입장벽이 존재합니다. 또한, 패널업체의 공정기술 보안상의 이유로 디스플레이 패널 업체들은 소수 업체만을 거래처로 유지하는 정책을 취하고 있어, 초기 시장에 진입한 특정 업체가 디스플레이 패널업체의 협력회사로 등록되어 거래하고 있기 때문에 시장 진입이 어려운 모습을 보이고 있습니다. 특히, 중화권 업체들의 경우 양산 경험이 부족하고 기술적으로 뒤처진 상황에서 장비업체들의 노하우가 필요한 상황으로, 당사와 같이 오랜 경험과 노하우가 축척된 공급업체와 적극적인 협력을 진행하면서 장비를 발주하고 있어 진입장벽이 높은 편입니다. 라. 신규사업 1) 이차전지 검사장비 개발 및 제조가) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성글로벌 이차전지 시장규모는 전기차 보급 확대에 힘입어 2020년 461억 달러에서 2030년 3,617억달러로 향후 10년간 약 8배의 성장이 전망됩니다. 이차전지 수요 증가를 대응하기 위해 이차전지 제조사들은 시설능력 투자를 확대하고 있으며, 글로벌 이차전지 시설능력은 2020년 기준 약739GWh 수준에서 2025년 약1,532Gwh 수준까지 증가할 것으로 예상됩니다. 10. 주요 이차전지 시설능력 전망.jpg 주요 이차전지 시설능력 전망 자료출처 : SNE 리서치 이차전지의 높아진 높은 수요에 비례하여 안전성에 대한 요구가 높아지고 있으며 또한 이차전지 사고 발생 시 천문학적 비용이 발생하기 때문에 이차전지 제조업체들의 이차전지 검사 장비 투자가 확대되고 있습니다. 특히 이차전지의 미세한 불량을 빠른 속도로 검출할 수 있는 비전 검사 장비 도입이 증가하고 있습니다.나) 주요제품당사의 이차전지 장비는 외관상 불량 여부를 자동 판별할 수 있는 비젼검사 시스템 장비(파우치 이차전지 코너부 불량 검사)를 개발하였습니다. 당사의 OLED 마스크 패턴 검사기 개발 경험을 바탕으로 개발한 장비로 이차전지의
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외관 불량 여부를 Deep-Learning 기술을 이용하여 자동으로 검사할 수 있는 장비입니다. 다) 사업 현황당사는 2020년 4월 LG에너지솔루션(주)에 협력사 등록을 완료하였으며, 동사에 시제품을 공급한 바가 있습니다. 또한 이차전지 사업 진출에 대한 긍정적인 평가로 2021년 7월 21일 산업통상자원부로부터 사업재편계획 승인을 받았습니다. 사업재편내용은 "Display 장비 기술 및 검사기술을 활용한 배터리 검사 장비 및 부품 사업분야" 신규 진출입니다. 라) 사업 계획향후 배터리 검사를 위한 센서 활용 핵심기술을 확보하여 고객사가 필요로 하는 검사 장비를 신규 개발예정이며, 전방사업자의 투자계획에 맞춰 이차전지 관련 사업의 매출 비중을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 설명 구분 장비설명 OLED Cell 공정 장비(OLED Mask장력기/검사기류) OLED FMM 인장기 OLED 공정 중 RGB패턴 증착을 위한 FMM(Fine Metal Mask) Mask Frame Assembly를 제작하는 장비. 즉, 적색, 녹색, 청색의 Pixel에 정확히 유기물을 증착하기 위하여 증착되는 부분외는 Masking을 해주어야하며 위치결정정도가 +-3um이내에 유지될수있도록 Mask Frame의 틀에 Mask를 용접에 의해 정확히 고정시키기 위하여 인장 및 용접하는 장비 장비는 Single Gantry형은 Mask 한장을 장력. 측정. 검사 용접하는 장비이며 Dual Gantry형은 Mask 두장을 동시에 장력. 측정. 검사하는 장비로 Tact Time단축 Mask Frame Assembly 품질안정화에 유리함. Fine Metal Mask Stick을 용접하기전 두 Stick Mask틈새를 막아주어 유기물이 원하지 않는 곳에 증착되는 것을 방지하는 Mask이며, 하울링(Howling) Mask는 FMM이 충격 및 진동에 의해 유동이 생기지 않도록 장착과 FMM 처짐방지를 위한Support Mask Stick을 용접하는 장비 커버/하울링 Mask. FMM을 인장하기 위한 부분을 용접후에 절단하는 기계로 고회상도에 따른 Mask 두께가 얇아짐에 따른 꼭필요한 장비이며 레이저 Cutting을 통해 열확산을 막는 것이 중요하며 스크랩을 용접후 Cutting 제거하는 장비 OLED제조 공정 중 분할 Mask의 인장 용접 공정에서 용접 및 위치 틀어짐 등의 불량이 발생하였을 경우 수동 리페어 장비로 Mask Frame을 로딩하여 수동으로 불량 Mask를 제거하고 Frame에 남아있는 용접 잔해물을 연마/제거하는 장비 증착에 사용되어진 Mask를 세정 공정을 통과한 후, 혹은 FMM 제작후 Total Pitch가 틀어졌는지 아님 FMM 인장용접후 장비간의 산포를 보정하기 위하여 PPA(Pixel Positioning Accuracy)를 측정 보증하는 검사기임 OLED원장 Open Mask 인장기 증착공정에서 전면증착 공통층(HIL, HTL, ETL, EIL, Cathode), Sputtering 공정, PECVD 봉지공정에 사용되는 Open 원장 Open Mask를 장력 용접하는 인장 용접장비 OLED Mask초기검사기 입고된 Mask Stick을 수입검사를 위한 장비로 패턴의 위치 정밀도, 직진성, 이물 및 패턴 모양의 결함을 검사 및 측정하여 불량 Mask를 FMM 인장기에서 장력/용접하는 일이없도록 검사하는 장비 Module 공정장비 LAMINATOR OLED Panel에 기포와 이물없이 위치성을 확보하여 정확히 Cell, Stick, 원장형 필름을 붙여주는 장비 기타 장비 태양광 Module공정에 있어 Glass에 Cell을 부착후 EVA Epoxy Film을 Hot Plate를 이용 녹여 기포없이 균일하게 일체화하는 필름부착장비 Mobile Camera Module 제작에 있어 종래 Single Camera Module에서Dual Camera Module로 기술이 옮아감에 따른 Socket에 Camera Module을 위치결정 Epoxy고정 조립하는 장비 나. 주요 제품
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등의 가격변동추이- 당사의 장비는 전량 주문자 생산방식으로, 고객사의 요구 사양에 따라 장비 스팩이 상이하여 장비의 가격 변동 추이 산출이 어렵습니다. 동일 품목이라 하더라도 사양 및 고객에 따라 단가가 상이하여, 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요매입현황 (단위: 천원) 매입유형 품 목 2023년 2022년 2021년 원재료 스테이지 레이져 모터류 기타 총 합 계 ※ 원재료 매입금액을 기재하였으며, 제조원가명세서 상 일부 관련 용역비가 포함되어 있습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원) 품목 2023년 2022년 2021년 스테이지 (OLED FMM인장기) ※ 품목별 평균단가는 1EA 당 금액입니다.다. 주요 원재료 공급의 안정성- 주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 다수 확보하여 생산일정을 준수할 수 있는 가능성을 높였습니다.라. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산실적OLED 제조 공정에 소요되는 장비를 고객의 주문에 의하여 설계 및 제작하여 공급하고 있으며, 제조공정의 특성상 공장 면적, 제조인원수 등에 따라 생산능력이 결정되고 있습니다. 당사에서 제조하는 장비는 품목별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 품목별 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다. 이러한 제조공정상의 특성으로 일부 부품은 협력업체와 공동으로 제작되기 때문에 각 제품별 장비의 생산능력 및 산출을 정확하게 산출하기 어렵습니다. 2) 생산설비에 관한 사항가) 생산설비 현황 (단위: 천원) 공장별 자산별 기초가액(2023.01.01) 당기증감 당기상각 기말가액(2023.12.31) 증가 감소 본사 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 나) 생산공장 현황 구 분 본 사 비 고 소재지 경북 구미시 1공단로7길 36-1 외 대지면적 5,524 ㎡ 감정가액 : 2,181,980천원 건물연면적 4,070.27㎡ 재산세 과세표준액 1,034백만원 사용개시일 공장등록증 기준일 3) 설비의 신설·매입계획 - 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 OLED 공정 장비 수출 내수 소계 Module 공정장비 수출 내수 소계 HMR 식품자동화장비 수출 내수 소계 리드탭 및 주문제작장비 수출 내수 소계 상품 및 기타 수출 내수 소계 제품 합계 상품 및 기타 매출 계 나. 판매경로 등 1) 영업조직 그림5.jpg 영업조직도 2) 판매경로 매출 품목 구분 판매경로 제품 OLED Cell공정 장비 내수 직접 판매 수출 직접 판매 및 현지 에이전트 주선 Module 공정장비 내수 직접 판매 수출 직접 판매 기타 장비 등 내수 직접 판매 수출 직접 판매 상품 및 기타 내수 직접 판매 수출 직접 판매 3) 판매전략 판매전략 내 용 대리점, Agent 다변화 에이전트를 활용한 영업망 확대로 신규고객 유치 영업 인력보강 영업인력 확대, 영업인력의 전문성교육 강화 가격 경쟁력 확보 설비구성의 최적화를 통해 경쟁사대비 가격경쟁력 확보상태 기존 고객 AS 강화 판매 후 한국에서 숙련된 중국 엔지니어가 중국 현지에서 기술지원활동을 하고 있으며 현지화 추가 인원확보를 통해 거래관계 유지 4) 주요 매출처- 당사는 2023년 매출 중 100%가 OLED Cell 공정장비 및 기타장비의 매출로 이를 기준으로 한 주요 매출처는 아래와 같습니다. 매출처 A B C 매출비중 ※ 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다. 5) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OLED 제조장비 기타장비 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리- 당사는 소규모기업에 해당하여
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기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동1) 연구개발 조직 10. 연구소조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 판관비 (매출액 대비 비율) 3) 연구개발실적 연구과제 연구목적 개발기간 AMOLED 고해상도 양산용 Mask 제작을 위한,Mask Tension 시스템 현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크 프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 텐션 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다. 고해상도 마스크의 패턴의 사이즈는 작아지면서, Mask의 두께가 얇아지면서 패턴부의 주름발생에 취약하다, 이에 고해상도 대응용 Mask Tension Gripper,Mask Wrinkle 발생 보상용 Pusher, Mask Frame 저 마찰 대응 시스템 기술 개발이 필요함. 저마찰 Gripper용 Stage기술개발 투자의 件 OLED Display 제작 공정 중 Mask 인장을 위한 Gripper 제작 時 인장력을 미세하게 제어하고,고정도의 구동제어를 하기 위해서는 Gripper 전, 후진 동작에서 구동 마찰력을 최소화 시키는 기술 (저마찰 기술)이 필요하며,저마찰 기술을 구현하기 위해 사용되는 Cross Roll Guide의 기술 개발이 요구되고 있다.현재 사용중인 제품은 THK (일본산)으로써 품질은 우수하나, 단가 및 납기 대응에 있어6개월 이상 소요되어고객의 요구 납기 대응에 충족을 못하고 있는 실정임.상기 문제점을 해결하고자 Cross Roll Guide의 국산화를 실현하여 제작 단가 및 납기를 충족하고자 함에본 개발의 목적이 있으며, 지속적인 개발 및 개선 작업을 통해 기존 적용 제품 (THK)과의 동등 수준 이상의 품질을 확보하고자 함. 고해상도 PPA 구현을 위한 Mask Dual Tension 장치 기술 개발 현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크 프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 Tension 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다.현재 Mask Tension Process를 보면 Mask 1Sheet를 순차적으로 Gripper에 공급 후 인장하여 MFA를 제작하고있지만, 1Sheet 공급 후 인장하여 용접, 부착 할 때마다 Frame에 주어지는 Force의 변화를 미세하게 제어 할수 없어 MFA 제작 완료 후 Frame 변형 때문에 요구하는 고해상도 OLED 제작이 사실상 불가능하여 개선필요성이 절실하게 요구되고 있다.Mask 제작 Process를 기존의 1Sheet씩 순차적인 제작 방법에서 Frame 중심을 기준으로 좌,우 대칭 2Sheet동시 공급, 동시 제작 방법으로 개선함으로써 Frame 변형을 최소화하고 PPA 정밀도를 향상하여, 최종적으로고해상도 OLED를 제작함에 목적이 있음. MASK PUSHER 및 GRIPPER 성능향상및 개선 4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 출원국 상용화 여부 및 매출기여도 특허권 유기 EL 평판 디스플레이 제작공정에 사용되는 다모델 대응증착용 원장/분할 마스크 정렬/고정장치 및 이를 이용한 다모델 마스크조립체 제조방법과 이로부터 제조된분할타입 일체형 마스크 조립체 인장기 대한민국 상용화 후매출발생 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 모바일 혹은 ＴＶ 원장 다면취 패널 제작용 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리의 제조방법 인장기 대한민국 특허권 금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 USC 세정기 대한민국 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임
시스네오텍 — 사업보고서 (2023.12)

어셈블리 인장기 대한민국 특허권 평판표시장치 표면의 전기적 활성을 높이기 위해 스프레이 방식으로 ＭｇＯ 혼합용액을 도포하는 시스템 SPRAY 대한민국 특허권 백텐션을 적용한 면취장치 및 방법 인장기 대한민국 특허권 대면적 AMOLED 다면취 패널 제작용 셀 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리 인장기 대한민국 특허권 AMOLED 패널 제작용 분할마스크 프레임 어셈블리 제조장치 인장기 대한민국 특허권 white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용 마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 인장기 대한민국 특허권 마스크프레임어셈블리 제조방법 및 장치 인장기 대한민국 특허권 금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 USC 세정기 중국 대만 특허권 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임 어셈블리 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED Panel제조공정 중 증착용 Mask Frame Assembly 공정에 있어 대면적의TV 또는 모바일용 AMOLED 패널제작을 위한 Mask Frame Assembly 제작을 위한그리퍼 장치 및 배사조명장치를 가진 분할 마스크 프레임 어셈블리 제조장치 인장기 중국 대만 특허권 분할 마스크의 오토텐션 방법 인장기 대한민국 특허권 white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용 마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 인장기 대한민국 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 인장기 대한민국 특허권 플렉서블 디스플레이 제조용 일괄 필름 분리 및 검사 장치 LAMINAOTR 대한민국 특허권 마스크 프레임 어셈블리 제조용 간격 조절형 대형 듀얼 그리퍼 장치 인장기 대한민국 특허권 평판 디스플레이 글라스용 부분 틸팅형 보호필름 라미네이터 LAMINAOTR 대한민국 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 인장기 중국 대만 특허권 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제도용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 인장기 중국 대만 특허권 정밀한 필름 부착압력 제어가 가능한 디스플레이 패널 글라스용 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 LAMINAOTR 대한민국 특허권 OLED 패널용 스크린 타입 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 LAMINAOTR 대한민국 특허권 플렉서블 디스플레이 제조용 일괄 필름 분리 및 검사 장치 LAMINAOTR 중국 특허권 평판 디스플레이 글라스용 부분 틸팅형 보호필름 라미네이터 LAMINAOTR 중국 특허권 OLED 패널용 스크린 타입 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 인장기 대한민국 특허권 정밀한 필름 부착압력 제어가 가능한 디스플레이 패널 글라스용 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 LAMINAOTR 대한민국 7. 기타 참고사항 주요종속회사의 사업의 개요◈ (주)신화아이티(주)신화아이티는 2006년 7월에 설립되어 전자부품설비 제조 및 2차전지 소재 개발, 납품을 주사업으로 영위하고 있습니다.2021년 08월 10일 당사와 자회사 엔에스네오텍(주)이 (주)신화아이티의 지분 54.4%를 인수하여 주요종속회사로 편입하였습니다. 이후 당사는 추가 출자 등을 통해 지분율은 100.00%(자회사 포함)입니다. 가. 연혁 일자 내용 비고 수출 유망중소기업 선정 스마트 팩토리 사업 공장 자동화 이차전지 설비관련 특허 출원 (주)한송네오텍 최대주주 변경 소재, 부품, 장비 전문기업 인증 코스닥 상장을 위한 IPO 대표주관사 계약 체결(한국투자증권)