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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 업무는 유동화증권(유동화사채 및 유동화출자지분) 인수 및 처분업무이며, 이는 유동화전문유한회사(SPC)가 부실채권을 기초자산으로 발행한 유동화사채 및 유동화출자지분에 투자하고, 자회사인 대신에이엠씨(주)가 다양한 방법으로 기초자산을 회수하면 유동화사채의 원리금 및 유동화출자지분에 대한 배당금, 감자 등을 통해 투자금을 회수하는 방식으로 수익을 얻는 구조입니다. 부실채권 투자 영업구조.jpg 부실채권 투자 영업구조 2002년 우리엘비제일차 SPC를 시작으로 최초 증권신고서 제출일 전일인 현재까지 총 170개의 SPC 등을 통해 채권원금기준 26.6조원(당사 투자금액 12.5조원) 규모의 그룹 내ㆍ외 부실채권 투자를 단독 또는 합작투자자와 실행하는 등 안정적인 영업기반을 보유한 것으로 판단됩니다. 특히 2006년부터 최초 증권신고서 제출일 전일인 현재까지 채권원금기준 15.4조원(당사 투자금액 10.4조원) 규모의 우리금융그룹 이외 국내외 부실채권 투자를 실행하여 수익원을 다변화하고 영업기반을 확대하고 있습니다.연결실체는 투자사업부문과 부동산투자부문의 총 2개의 보고부문 체제로 운영되고 있으며, 각 부문별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고부문 주된 사업현황 영업수익 2023년 1분기 2022년 1분기 2022년 2021년 투자사업부문 유동화증권인수매매 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 부동산투자부문 부동산개발 및 부동산투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 및 종류 당사는 유동화증권(유동화사채 및 유동화출자지분) 인수 및 처분업무를 주업으로 하는 부실채권 투자전문회사로서 다음의 업무를 영위하고 있습니다.(1) 자산유동화에관한법률상의 유동화전문회사가 불량자산을 유동화자산으로 하여 발행하는 유동화증권의 인수 및 처분업무 (2) 불량자산관리 목적으로 설립된 또는 설립되는 자산유동화에관한법률상의 자산 관리회사의 지분 인수 및 처분업무 (3) 불량자산의 직접 인수 및 처분업무 (4) 자본시장과금융투자업에관한법률상 집합투자기구 등 및 산업발전법상 기업구 조조정조합에 대한 투자 및 기타 유가증권, 채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대 한 투자업무 (5) 부동산 개발 및 임대업 (6) 기타 각 호의 업무를 달성하기 위하여 직·간접적으로 관련되거나 이에 부수하 는 업무 나. 연결기준 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분(*) 제23기 1분기(2023년 1분기말) 제22기 1분기(2022년 1분기말) 제22기(2022년말) 제21기(2021년말) 제20기(2020년말) 영업수익 이자수익 수수료수익 배당수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익 신용손실충당금환입액 대출채권회수관련이익 지분법이익 분양수익 운용리스수익 기타영업수익 합 계 영업비용 이자비용 수수료비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가 및 처분손실 신용손실충당금전입액 지분법손실 분양원가 운용리스비용 기타영업비용 판매비와관리비 합 계 영업이익(손실) 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 지배기업소유주지분 비지배기업소유주지분 (*) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. 다. 영업부문별 실적 (1) 부문별 보고현황 및 사업별 부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 보고부문 주된 사업현황 투자사업부문 유동화증권인수매매 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 부동산투자부문 부동산개발 및 부동산투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 (2) 보고부문별 재무정보2023년 1분기, 2022년 1분기 및 2022년의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (2023년 1분기)
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(단위: 백만원) 보고부문 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 투자사업부문 부동산투자부문 소 계 조정(*) 연결재무제표 (*) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있습니다. (2022년 1분기) (단위: 백만원) 보고부문 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 투자사업부문 부동산투자부문 소계 조정(*) 연결재무제표 (*) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있습니다. (2022년) (단위: 백만원) 보고부문 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 투자사업부문 부동산투자부문 소 계 조정(*) 연결재무제표 (*) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있습니다. (3) 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 23기 1분기(2023년 1분기말) 제 22기(2022년말) 제 21기(2021년말) 제 20기(2020년말) 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 자금조달 단기차입금 기업어음 은행차입금 장기차입금 원화사채 유동화사채 PF차입금 기타 자기자본 합계 자금운용 운용자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자자산 사모사채 등 유동화채권 기타 대손충당금 종속기업및관계기업투자 기타자산 합계 (2) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 23기 1분기(2023년 1분기말) 제 22기(2022년말) 제 21기(2021년말) 제 20기(2020년말) 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 자금조달 단기차입금 기업어음 은행차입금 장기차입금 원화사채 기타 자기자본 합계 자금운용 운용자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자자산 사모사채 등 기타 대손충당금 종속기업및관계기업투자 기타자산 합계 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 ○ 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 계약기간 메입금액(KRW) 매도금액(USD) 공정가치(KRW) 통화선도(USD) 통화선도(USD) 통화선도(USD) 통화선도(USD) 통화선도(USD) 나. 신용파생상품 거래 현황 ○ 당사는 거래중인 신용파생상품이 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 지 역 지점 출장소 사무소 합계 서울 합 계 (*) 지점에는 본점이 1개의 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 및 자동화 기기 설치 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 당사는 공시서류작성기준일 이후 향후 1년 이내에 지점을 신설하거나 중요시설을 확충할 계획이 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업 전반의 현황 등 (1) 산업의 특성부실채권(NPL: Non-Performing Loan)이란 부실대출금과 부실지급보증액을 합친 것으로, 일반적으로 자산건전성분류기준(FLC)에 따른 여신 분류 중 '고정', '회수의문', '추정손실'에 속하는 여신, 즉 '고정이하 여신'을 지칭합니다. 보통 3개월 이상 연체된 여신을 고정이하 여신으로 분류하며 무수익여신이라고도 합니다. 금융회사 등이 보유하는 부실자산의 효율적 정리를 촉진하고 부실징후 기업의 경영정상화 노력을 지원함으로써 금융회사 등의 자산유동성과 건전성을 향상시키기 위하여 제정된「금융회사부실자산 등의 효율적 관리 및 한국자산관리공사의 설립에 관한 법률」의 경우 부실채권을 부실자산의 범주에서 파악하고 있습니다. 이에 따르면, 부실자산을 부실채권과 비업무용 자산을 포괄하는 개념으로 정의하고, 그 중 부실채권을 금융회사 등의 여신거래로 인하여 발생한 대출원리금, 지급보증 및 이에 준하는 채권으로서 1) 부도 등의 사유로 정상 변제되지 아니한 것으로서 회수조치나 관리방법을 마련할 필요가 있는 채권, 2) 채무자의 경영내용, 재무상태
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및 예상되는 현금의 흐름 등으로 보아 채권회수에 상당한 위험이 발생하였거나 발생할 우려가 있는 경우로서 한국자산관리공사의 경영관리위원회가 인정하는 채권으로 규정하고 있습니다.2008년 이후 한국채택국제회계기준 도입과 Basel II 시행에 따라 진성매각(True Sale) 요건이 강화되어 기존의 제1금융권에서 자체 ABS 발행으로 해소하던 부실채권 처리 방식이 사라지게 되었습니다.따라서 제1금융권의 공개매각시장을 통한 부실채권 처리가 본격화되기 시작하였고, 본격적으로 부실채권 정리를 위한 부실채권 공개매각시장 물량이 증가하게 되었습니다.계속적인 세계경기 둔화와 시장금리 급등, 국내외 경기침체 영향 등 저성장 저수익 기조에 따른 한계기업 증가와 부동산 경기 둔화로 인하여 회생채권과 부실 부동산의 PF 채권 물량이 증가하게 되었습니다.또 가계채권의 경우에는 신용회복지원제도를 통한 개인 워크아웃 지원으로 일반무담보 채권이 아닌 신용회복채권(CCRS채권) 출회가 진행되고 있습니다. (2) 부실채권 시장 전망우크라이나 전쟁에 따른 국제경기 둔화, 시장금리 급등, 원자재가격 상승, 국내외 경기침체 우려 등 저성장 저수익 기조에 따른 한계기업 증가와 국내 기준금리 상승 추세에 따라 부동산경기 둔화로 인하여 회생채권과 부실 부동산의 PF 채권 물량이 증가할 것으로 예상되기 때문에 부실채권 시장은 유지 또는 확대될 것으로 예상됩니다.(3) 산업의 성장성2023년 1분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.41%로 전년말(0.40%) 대비 0.01%p 하락하였으며, 부실채권 규모는 10.4조원으로 전년말(10.1조원) 대비 0.3조원 증가하였습니다. 은행의 자산건전성 관련 지표인 부실채권비율이 전분기말 대비 소폭 상승하긴 하였으나 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있으며, 대손충당금적립률도 1분기 중 은행의 충당금 적립이 확대되며 역대 최고 수준(229.9%)을 경신하였습니다. 그러나 대내외 경제 불확실성 및 고금리 우려 등을 감안할 때 향후 부실 확대 가능성은 잔존하고 있습니다. [국내은행의 부실채권비율 추이] (단위 : %, 조원) 구 분 21년 1분기말 21년 2분기말 21년 3분기말 21년 말 22년 1분기말 22년 2분기말 22년 3분기말 22년 말 23년 1분기말 부실채권비율 부실채권잔액 출처: 금융감독원 보도자료 '23년 1분기말 국내은행의 부실채권 현황 (4) 경기변동성부실채권 시장은 경기후행적 성격을 가져 과거 카드 사태 및 금융위기 등 경기 위축 시기부터 회복 초기까지 시장이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 성장 이후 명확한 경제 회복 기미없이 국내산업 침체ㆍ소비부진ㆍ부동산 경기 둔화 등으로 부실채권 시장은 꾸준히 일정규모를 유지하고 있습니다.(5) 계절성금융기관의 부실채권 인수 및 처분이라는 당사의 주된 영업활동 특성상 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (6) 국내 시장여건1) 경쟁환경2009년 설립된 연합자산관리의 활발한 투자활동 지속, 연기금 등 자산운용사의 참여본격화, 하나에프앤아이의 NPL 전업사로의 전환, 키움에프앤아이와 우리금융에프앤아이 신규 설립 등으로 전업투자자들은 지속적인 부실채권 투자를 진행하고 있습니다. 근래에는 저축은행을 포함한 기존의 일부 투자자의 철수로 인하여 시장 참여자의 수는 감소하였지만, 기존의 전문투자자인 당사, 연합자산관리 및 하나에프앤아이와 함께 저금리상황에서 대체투자 목적의 Blind Fund를 조성한 자산운용사들, 그리고 신설된 우리금융에프앤아이가 적극적으로 참여한 결과 경쟁 양상을 유지하고 있습니다.2) 시장점유율의 추이부실채권 투자 업무의 특성상 동종사의 정확하고 객관적인 현황을 입수하기 어렵기 때문에 시장점유율의 기재를 생략합니다.3) 시장에 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점부실채권 투자업은 공개매각시장에서 적절한 수준으로 매입한 자산을 효율적으로 처분하는 방식을 통하여 수익을 창출하는 산업입니다.당사는 국내에서 최초로 설립된 부실채권투자회사로서 타사와 비교할 때 투자와 자산관리라는 두 가지 측면에서 회사 내부적으로 축적된 많은
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Know-How를 통하여 경쟁이 심화되는 환경속에서도 지속적인 성장과 수익을 시현하고 있습니다.당사의 강점은 자산관리 및 업무수탁 기능을 수행하는 대신에이엠씨(주)를 100% 자회사로 보유하고 있어 외부 Outsourcing 개념이 아닌 투자자 직접 관리 방식을 취하고 있으므로, 투자된 부실채권에 대한 종합적 자산관리 및 업무수탁 기능을 신속하고 정확하게 수행함으로 수익률 향상에 만전을 기하고 있습니다.다만, 당사의 이익구조가 부실채권 투자성과에 좌우되고 있기 때문에, 향후 부실채권매입금액, 담보물 회수가액, 회수시기등 에 따라 이익 변동성이 높을 수 있는 단점이 있습니다. 4) 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단부실채권 투자업무를 영위하는 당사는 자산관리 및 업무수탁을 수행하는 자회사인 대신에이엠씨와 지속적이고 유기적인 협업을 통하여 투자 자산의 회수 방안 및 진행상황에 대한 지속적인 Monitoring과 Feedback을 통하여 최적 회수방안 연구 및 유연한 운용을 통해 최고의 수익률 달성을 위해 노력하고 있습니다. (7) 신규 사업에 관한 사항○ 해당사항 없습니다. 나. 자본적정성 및 재무건전성 관련지표 (1) 부채비율(가) 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기(2023년 1분기말) 제22기(2022년말) 제21기(2021년말) 제20기(2020년말) 부채(A) 자기자본(B) 부채비율(A/B) 주) K-IFRS에 따라 작성된 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (나) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기(2023년 1분기말) 제22기(2022년말) 제21기(2021년말) 제20기(2020년말) 부채(A) 자기자본(B) 부채비율(A/B) 주) K-IFRS에 따라 작성된 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (2) 자기자본비율(가) 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기(2023년 1분기말) 제22기(2022년말) 제21기(2021년말) 제20기(2020년말) 자기자본(A) 총자산(B) 자기자본비율(A/B) 주) K-IFRS에 따라 작성된 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (나) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기(2023년 1분기말) 제22기(2022년말) 제21기(2021년말) 제20기(2020년말) 자기자본(A) 총자산(B) 자기자본비율(A/B) 주) K-IFRS에 따라 작성된 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 분기말 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 23(당) 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재 제 22(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 대신에프앤아이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 대신에프앤아이주식회사(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 통칭하여"연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 2001년 11월 16일에 설립되었으며, 자산유동화에관한법률상의 유동화전문유한회사가 부실채권을 유동화하기 위하여 발행하는 유동화증권의 인수 및 처분업무와 부실채권 관리목적으로 설립되는 자산관리회사의 지분인수 및 처분업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 2023년 1분기말 현재 회사의 납입자본금과 총발행주식수는 각각 700억원 및 14백만주이며, 대신증권주식회사가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 1) 2023년 1분기말 및 2022년말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 아래와 같습니다. 종속기업명 2023년 1분기말 2022년말 국가 사용 재무제표일 투자주식수 지분율 투자주식수 지분율 대신에이엠씨주식회사 대한민국 3월 31일 대신프라퍼티주식회사 대한민국 3월 31일 디에스부동산중개주식회사 대한민국 3월 31일 프라퍼티메이커스주식회사 대한민국 3월 31일 대신프라퍼티플랫폼주식회사 대한민국 3월 31일 대신프라퍼티인베스트먼트주식회사 대한민국 3월 31일 디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사 대한민국 3월 31일 디에이치씨개발주식회사 대한민국 3월 31일 디에스창원주식회사 대한민국 3월 31일 주식회사탠덤 대한민국 3월 31일 주식회사리버빌 대한민국 3월 31일 디티에이인베스트먼트주식회사 대한민국 3월 31일 주식회사에이스브이 대한민국 3월 31일 주식회사카사코리아(주1) 대한민국 3월 31일 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사 대한민국 3월 31일 대신제51호전문투자형사모부동산투자회사 대한민국 3월 31일 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사 대한민국 3월 31일 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제54호 대한민국 3월 31일 우리이에이제12차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에이치1605유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에이치1609유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에이치1812유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에이치1912유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1403유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1406유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1412유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1509유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1511유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1611유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1703유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1706유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1806유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이1809유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이1411유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이1509유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이1606유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이1612유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이1812유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이1912유동화전문유한회사 대한민국 3월
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31일 에프아이케이1706유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이엔1411유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이엔1505유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이엔1612유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이엔1809유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프엔에이치1606유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프앤에이치1706유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에스1312유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에스1606유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프비디1706유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프비1712유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프비1809유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프비1812유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프디1811유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프디1906유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에스아이1503유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에스케이엔1512유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에스엔1412유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에이치아이2003유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프디에이치2006유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프더블유1412유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프더블유1609유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프더블유1809유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프더블유1909유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이디1712유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이디1806유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이2011유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프디2012유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에스2103유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프케이2106유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프엔에스에이치2106유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에이치에스2112유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프아이2205유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프에이치에스2206유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 에프디에이치2209유동화전문유한회사 대한민국 3월 31일 디에스예수주식회사 등 구조화기업(주2) 대한민국 3월 31일 (주1) 당분기 중 신규로 지배력을 획득하였습니다. (주2) 연결실체가 구조화기업의 관련활동을 지시할 힘이 있고, 구조화기업의 성과에 따른 변동이익에 노출되어 있으며, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업에 힘을 행사할 수 있는 경우, 해당 구조화기업을 연결대상 종속기업으로 분류하고 있습니다. 2) 2023년 1분기말 및 2022년말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(2023년 1분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 당기손익 대신에이엠씨주식회사 대신프라퍼티주식회사 디에스부동산중개주식회사 프라퍼티메이커스주식회사 대신프라퍼티플랫폼주식회사 대신프라퍼티인베스트먼트주식회사 디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사 디에이치씨개발주식회사 디에스창원주식회사 주식회사탠덤 주식회사리버빌 디티에이인베스트먼트주식회사 주식회사에이스브이 주식회사카사코리아 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사 대신제51호전문투자형사모부동산투자회사 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제54호 우리이에이제12차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사 에프에이치1605유동화전문유한회사 에프에이치1609유동화전문유한회사 에프에이치1812유동화전문유한회사 에프에이치1912유동화전문유한회사 에프아이1403유동화전문유한회사 에프아이1406유동화전문유한회사 에프아이1412유동화전문유한회사 에프아이1509유동화전문유한회사 에프아이1511유동화전문유한회사 에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
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에프아이1611유동화전문유한회사 에프아이1703유동화전문유한회사 에프아이1706유동화전문유한회사 에프아이1806유동화전문유한회사 에프아이1809유동화전문유한회사 에프케이1411유동화전문유한회사 에프케이1509유동화전문유한회사 에프케이1606유동화전문유한회사 에프케이1612유동화전문유한회사 에프케이1812유동화전문유한회사 에프케이1912유동화전문유한회사 에프아이케이1706유동화전문유한회사 에프케이엔1411유동화전문유한회사 에프케이엔1505유동화전문유한회사 에프케이엔1612유동화전문유한회사 에프케이엔1809유동화전문유한회사 에프엔에이치1606유동화전문유한회사 에프앤에이치1706유동화전문유한회사 에프에스1312유동화전문유한회사 에프에스1606유동화전문유한회사 에프비디1706유동화전문유한회사 에프비1712유동화전문유한회사 에프비1809유동화전문유한회사 에프비1812유동화전문유한회사 에프디1811유동화전문유한회사 에프디1906유동화전문유한회사 에프에스아이1503유동화전문유한회사 에프에스케이엔1512유동화전문유한회사 에프에스엔1412유동화전문유한회사 에프에이치아이2003유동화전문유한회사 에프디에이치2006유동화전문유한회사 에프더블유1412유동화전문유한회사 에프더블유1609유동화전문유한회사 에프더블유1809유동화전문유한회사 에프더블유1909유동화전문유한회사 에프케이디1712유동화전문유한회사 에프케이디1806유동화전문유한회사 에프아이2011유동화전문유한회사 에프디2012유동화전문유한회사 에프에스2103유동화전문유한회사 에프케이2106유동화전문유한회사 에프엔에스에이치2106유동화전문유한회사 에프에이치에스2112유동화전문유한회사 에프아이2205유동화전문유한회사 에프에이치에스2206유동화전문유한회사 에프디에이치2209유동화전문유한회사 (2022년말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 당기손익 대신에이엠씨주식회사 대신프라퍼티주식회사 디에스부동산중개주식회사 프라퍼티메이커스주식회사 대신프라퍼티플랫폼주식회사 대신프라퍼티인베스트먼트주식회사 디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사 디에이치씨개발주식회사 디에스창원주식회사 주식회사탠덤 주식회사리버빌 디티에이인베스트먼트주식회사 주식회사에이스브이 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사 대신제51호전문투자형사모부동산투자회사 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제54호 우리이에이제12차유동화전문유한회사 우리이에이제13차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제32차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제37차유동화전문유한회사 우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사 에프에이치1506유동화전문유한회사 에프에이치1605유동화전문유한회사 에프에이치1609유동화전문유한회사 에프아이1403유동화전문유한회사 에프아이1406유동화전문유한회사 에프아이1412유동화전문유한회사 에프아이1509유동화전문유한회사 에프아이1511유동화전문유한회사 에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사 에프아이1611유동화전문유한회사 에프아이1703유동화전문유한회사 에프아이1706유동화전문유한회사 에프아이1806유동화전문유한회사 에프아이1809유동화전문유한회사 에프케이1411유동화전문유한회사 에프케이1509유동화전문유한회사 에프케이1606유동화전문유한회사 에프케이1612유동화전문유한회사 에프아이케이1706유동화전문유한회사 에프케이엔1411유동화전문유한회사 에프케이엔1505유동화전문유한회사 에프케이엔1612유동화전문유한회사 에프케이엔1809유동화전문유한회사 에프엔에이치1606유동화전문유한회사 에프앤에이치1706유동화전문유한회사 에프에스1312유동화전문유한회사 에프에스1606유동화전문유한회사 에프비디1706유동화전문유한회사 에프비1712유동화전문유한회사 에프비1803유동화전문유한회사 에프비1809유동화전문유한회사 에프에스아이1503유동화전문유한회사 에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
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에프에스엔1412유동화전문유한회사 에프더블유1412유동화전문유한회사 에프더블유1609유동화전문유한회사 에프더블유1809유동화전문유한회사 에프더블유1909유동화전문유한회사 에프케이디1712유동화전문유한회사 에프케이디1806유동화전문유한회사 에프디1811유동화전문유한회사 에프디1906유동화전문유한회사 에프비1812유동화전문유한회사 에프에이치1812유동화전문유한회사 에프케이1812유동화전문유한회사 에프에이치1912유동화전문유한회사 에프케이1912유동화전문유한회사 에프에이치아이2003유동화전문유한회사 에프디에이치2006유동화전문유한회사 에프아이2011유동화전문유한회사 에프디2012유동화전문유한회사 에프에스2103유동화전문유한회사 에프케이2106유동화전문유한회사 에프엔에스에이치2106유동화전문유한회사 에프에이치에스2112유동화전문유한회사 에프아이2205유동화전문유한회사 에프에이치에스2206유동화전문유한회사 에프디에이치2209유동화전문유한회사 3) 2023년 1분기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 종속회사명 사유 연결범위포함 주식회사카사코리아 당분기 중 지분취득 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ­ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ­ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히
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하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치 측정 금융자산 (당기손익 또는 기타포괄손익에 공정가치 변동 인식) 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을
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제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업손익'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 영업손익으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타영업손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 위험관리 연결실체는 대출채권 양수, 자산유동화증권 발행, 대출채권의 관리, 운용, 처분 등의 영업활동을 수행하는 과정에서 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을필요로 합니다. 연결실체의 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준으로 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 현금 보통예금 등(주1)(주2) 단기금융상품(MMW 등) 합 계 (주1) 나인원한남 주택개발사업과 관련하여 321,498천원은 사용목적이 제한되어 있습니다. (주2) 차입금(신협)과 관련하여 515,454천원은 차입금의 이자유보금으로 사용목적이 제한되어 있습니다 6. 당기손익-공정가치 측정
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금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무상품 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 채무상품 수익증권 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년1분기 2022년1분기 당기손익-공정가치 측정 유가증권 평가이익 당기손익-공정가치 측정 유가증권 평가손실 합 계 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액(공정가치) 12개월 기대신용손실 2023년 1분기말 2022년말 채무상품 대출채권 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년1분기 2022년1분기 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 기초잔액 발행 또는 매입한 새로운 대출채권 대출채권의 회수 기타변동(이연대출부대손익 포함) 기말잔액 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년1분기 2022년1분기 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 기초잔액 전입(환입)액 기말잔액 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년1분기 2022년1분기 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 기초잔액 신용손실 변동 법인세효과 기말잔액 (5) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 인식한 처분손익은 없습니다. 8. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(2023년 1분기말) (단위: 천원) 구 분 채권잔액 신용손실충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 채권잔액 신용손실충당금 합계 손상미인식 손상인식 손상미인식 손상인식 원화예치금(주1) 대출채권 원화대여금 외화대여금 원화사모사채 외화사모사채 유동화채권 소 계 기타금융자산 미수금 미수수익(미수배당금 포함) 기타 소 계 합 계 (주1) 당분기말 예치금 중 당좌개설보증금 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. (2022년말) (단위: 천원) 구 분 채권잔액 신용손실충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 채권잔액 신용손실충당금 합계 손상미인식 손상인식 손상미인식 손상인식 원화예치금(주1) 대출채권 원화대여금 외화대여금 원화사모사채 외화사모사채 유동화채권 소 계 기타금융자산 미수금 미수수익(미수배당금 포함) 기타 소 계 합 계 (주1) 전기말 예치금 중 당좌개설보증금 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (2023년 1분기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 합 계 손상미인식 손상인식 기초 측정 대상간 분류 이동 발행 또는 매입한 새로운 대출채권 대출채권의 회수 기타금융자산의 증감 예치금의증감 기타변동 기말 (2022년 1분기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 합 계 손상미인식 손상인식 기초 측정 대상간 분류 이동 발행 또는 매입한 새로운 대출채권 대출채권의 회수 기타금융자산의 증감 예치금의증감 기타변동 기말 (3) 당분기 및 전분기 중 신용손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (2023년 1분기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 합 계 손상미인식 손상인식 기초잔액 측정 대상간 분류 이동 전(환)입액 대출채권의 회수 기말잔액 (2022년 1분기) (단위: 천원) 구 분
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12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용손상모형 합 계 손상미인식 손상인식 기초잔액 측정 대상간 분류 이동 전(환)입액 대출채권의 회수 기말잔액 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 2023년1분기말 2022년말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사(주1) 녹스팜주식회사(주1) 주식회사엔엠디바이오(주1) 합 계 (주1) 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.(2023년 1분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 평가액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금선언액 유상감자 기타(주1) 기말평가액 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 주식회사엔엠디바이오 합 계 (주1) 관계기업투자자산의 장부가액이 "0" 이하가 될 경우 해당 관계기업에 대한 대출채권 등에서 차감하고 있습니다. (2022년 1분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 평가액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금선언액 유상감자 기타(주1) 기말평가액 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 우리파인제4차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 주식회사엔엠디바이오 합 계 (주1) 관계기업투자자산의 장부가액이 "0" 이하가 될 경우 해당 관계기업에 대한 대출채권 등에서 차감하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 2023년 1분기말 2022년말 미반영 손실 미반영기타자본항목 미반영 손실 미반영기타자본항목 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (2023년 1분기말) (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 당기손익 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 주식회사엔엠디바이오 (2022년말) (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 당기손익 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 우리파인제4차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 주식회사엔엠디바이오 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (2023년 1분기말) (단위: 천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용 차이 등 장부금액 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 주식회사엔엠디바이오 (2022년말) (단위: 천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 지분율 적용 차이 등 장부금액 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 주식회사엔엠디바이오 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 완성건물 기타 합 계 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1)(주2) 2023년 1분기말 2022년말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물(주3) 건설중인자산(주4) 기타 합 계 (주1) 연결실체 중
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대신프라퍼티주식회사는 한남동 주택부지 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. (주2) 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사는 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. (주3) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 1,103백만원(전기말 1,103백만원)의 전세권이 설정되어 있으며, 자세한 내용은 주석 35에서 설명하고 있습니다. (주4) 당분기 중 자본화된 차입원가 927,854천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 3.30%~4.50%가 적용되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(2023년 1분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 감가상각 기 말 토지 건물 건설중인자산 기타 합 계 (2022년 1분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 감가상각 대체 등 기 말 토지 건물 건설중인자산 기타 합 계 (3) 당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 6,903억원입니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와 독립된 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하였습니다. 해당 감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 1,593,100천원(전분기: 2,295,754천원)이며, 임대원가는 833,470천원(전분기: 784,607천원)입니다. 12. 유형자산 및 사용권자산, 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기구비품 등 리스사용권자산 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(2023년 1분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 기타 연결범위변동 기말 토지 건물 기구비품 등 리스사용권자산 합 계 (2022년 1분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 기타 기말 토지 건물 기구비품 등 리스사용권자산 합 계 (3) 리스1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 사용권자산 건물 전산 차량운반구 사용권자산 합계 리스부채 건물 전산 차량운반구 리스부채 합계 2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기 2022년 1분기 사용권자산의 감가상각비 건물 전산 차량운반구 소 계 리스부채에 대한 이자비용 합 계 3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 490,072천원(전분기: 627,372천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 영업권 회원권 소프트웨어 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(2023년 1분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 연결범위변동 기말 영업권 회원권 소프트웨어 합 계 (2022년 1분기) (단위: 천원) 구 분 기초 상각비 기말 영업권 회원권 소프트웨어 합 계 (3) 영업권 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 손상전금액 손상차손누계액 영업권 장부금액 대신에이엠씨주식회사
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주식회사카사코리아 디에이치씨개발주식회사 주식회사탠덤 주식회사에이스브이 합 계 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 선급금 선급비용 합 계 15. 매각예정비유동자산 ㆍ 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 유동화부동산(주1) 투자부동산(주2) 관계기업투자주식(주3) 합 계 (주1) 연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 연결실체는 동매각예정비유동자산을 매각추진 중인 바, 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산손상차손으로 각각 6백만원 및 479백만원을 인식하였으며, 매각예정비유동자산손상차손환입으로 각각 9백만원 및 75백만원을 인식하였습니다. (주2) 연결실체는 임대 중인 한남동 주택부지 사업의 분양전환을 결정하였으며, 분양전환분에 해당되는 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 대부분이 매각되었습니다. 일부 잔여세대 중 매각계획이 수립된 세대는 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (주3) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 청도우리세기담보유한회사 투자주식을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 또한, 연결실체는 DS CANAL 합동회사의 일본법 상의 익명조합 출자지분증권을 취득하였고, 이를 설립예정인 부동산간접투자회사에 매각하기로 결정하여 동 출자지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 임대보증금(주1) 기타부채(주1) 합 계 (주1) 연결실체는 임대 중인 한남동 주택부지 사업의 분양전환을 결정하였으며, 분양전환분에 해당되는 임대보증금을 매각예정비유동부채로 분류하였고, 대부분이 매각되었습니다. 일부 잔여세대 중 매각계획이 수립된 세대는 관련 부채를 매각예정자산관련부채로 재분류하였습니다. 16. 파생상품자산 및 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채 중 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 미결제약정 자산 부채 미결제약정 자산 부채 통화관련파생상품 매매목적장외파생 통화선도 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 통화선도계약의 파생상품평가손실로 각각 4,220,636천원 및 1,287,450천원을 인식하였으며, 당분기 중 파생상품평가이익으로 66,505천원을 인식하였습니다. 17. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 차입처 이자율 금액 차입처 이자율 금액 원화차입금 은행차입금(주1)(주2)(주3) 우리은행 외 우리은행 외 PF차입금(주1)(주3) 교보생명 외 교보생명 외 기업어음발행 합 계 (주1) 당분기말 현재 회사는 은행권 및 대주단과 당분기말 6,391억원(전기말: 5,899억원)의 한도대출약정을 체결하고 있으며, 미사용한도액은 2,161억원입니다(전기말 : 1,444억원). (주2) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사는 당분기말 현재 해당 차입금에 대한 담보제공을 위하여 위탁자를 대신프라퍼티주식회사, 수익자를 국민은행으로 하는 부동산담보신탁계약을 케이비부동산신탁과 체결하였고, 해당 신탁계약에 따라 투자부동산 중 일부가 케이비부동산신탁에 신탁되어 있습니다. 이러한 부동산담보신탁계약과 관련하여 우리은행을 우선수익자로 하는 수익권증서가 발행되어 있습니다.(수익권한도금액 600억원) (주3) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사, 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사, 대신제51호전문투자형사모부동산모투자회사, 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사의 차입금에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석
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36 참조). 18. 발행사채 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 발행일 만기일 2023년 1분기말 2022년말 제 27회 무보증 회사채 제 29회 무보증 회사채 제 30-2회 무보증 회사채 제 31회 무보증 회사채(주1) 제 32-1회 무보증 회사채 제 32-2회 무보증 회사채 제 33회 무보증 회사채 에프케이1411 후순위유동화사채 사채할인발행차금 합 계 (주1) 2021년 2월 발행한 제31회 무보증 사모사채 500억원의 만기시점은 2029년 2월이며, 발행일로부터 5년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위 청구가능한 조기상환권이 발행자 및 인수자에게 부여되어 있습니다(청구비율: 권면금액의 100%). 19. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (2023년 1분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 연결범위변동 당기근무원가 이자비용(이자수익) 제도에서 지급한 금액 지급액 당분기말 (2022년 1분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 당기근무원가 이자비용(이자수익) 기여금 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 전분기말 (3) 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 당분기에 인식한 퇴직급여는 56,731천원(전분기: 51,971천원)입니다. 20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금(주1) 미지급금 미지급비용 비지배투자부채 예수금 등 리스부채 합 계 (주1) 자회사인 디에스한남주식회사가 진행 중인 한남동 민간건설임대사업 관련 임대보증금이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득세 관련 충당부채 당분기말 현재 연결실체 중 대신프라퍼티주식화사는 서울특별시로부터 통보받은 지방세 세무조사 결과 지방세 납부예정액을 충당부채로 인식하였습니다. 회사는 위 "세무조사 결과통지는 위법 부당하므로 이를 취소한다”라는 결정을 구하는 이의신청을 2023년 5월 중 서울특별시에 청구하여 진행 중에 있습니다. 22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 선수수익 기타 합 계 23. 자본 (1) 당분기말 현재 회사의 수권주식수는 30,000,000주 (1주당 금액 5,000원) 이고, 발행주식수는 14,000,000주로서, 회사의 자본금은 700억원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (부의)지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 임의적립금 기타 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 24. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무제표상 자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
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상각후원가 측정 금융자산 원화예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 재무재표상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자비용 차입부채 발행사채 기타금융부채(주1) 배당수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 대출채권회수이익 신용손실에대한손상차손 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 순외화환산손익 합 계 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 25. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (주1) (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 원화예치금 (주1) (주1) 대출채권 기타금융자산 (주1) (주1) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 차입부채(주2) 발행사채 기타금융부채 (주1) (주1) (주1) 현금및현금성자산 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 차입부채 중 일부는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공시되는 공정가치 대출채권 차입부채 발행사채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (4) 공정가치 수준 2 관련 공시연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 항목에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준2 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인모형 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재선도금리산출법, DCF모형 할인율, 환율 등 차입부채 현금흐름할인모형 할인율 등 발행사채 현금흐름할인모형 할인율 등 (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준2 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내재선도금리산출법, DCF모형 할인율, 환율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재선도금리산출법, DCF모형 할인율, 환율 등 차입부채 현금흐름할인모형 할인율 등 발행사채 현금흐름할인모형 할인율 등 (5) 공정가치 수준 3 관련 공시 1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의
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가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치법 순자산금액 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치법 순자산금액 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인모형 할인율 등 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 자본에 미치는 영향에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동(주1) 불리한 변동(주2) 유리한 변동(주1) 불리한 변동(주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 구성자산 항목별로 순자산 가치를 1% 증가시키거나 할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동입니다. (주2) 구성자산 항목별로 순자산 가치를 1% 감소시키거나 할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동입니다. 4) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 대출채권 현금흐름할인모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 대출채권 현금흐름할인모형 할인율 등 26. 순이자손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 관련이자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련이자 대출채권이자 상각후원가 측정 금융자산 관련이자 예치금이자 사모사채이자 유동화대출이자 기타이자수익 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원화차입금이자 원화사채이자 유동화사채이자 리스부채이자 합 계 27. 순수수료손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자문수수료 자산관리수수료 등 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자산유동화수수료 브랜드사용지급수수료 기타수수료비용 합 계 28. 유동화대출채권회수관련손익 당분기 및 전분기 중 유동화대출채권회수 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대출채권회수이익 29. 기타영업손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 외환차익 매각예정비유동자산처분이익 매각예정비유동자산손상차손환입 예치금신용손실환입액 비지배투자자수익 기타영업이익 합 계 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 외환차손 매각예정비유동자산손상차손 비지배투자자비용 기타비용 합 계 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 급여 복리후생비
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퇴직급여 감가상각비 및 무형자산상각비 일반관리비 임차료 여비교통비 업무추진비 교육훈련비 용역비 소모품비 차량유지비 세금과공과 기타 합 계 31. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 인식한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 잡손실 합 계 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.20%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:24.63%)입니다. 33. 주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 지배기업지분 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ①보통주 지배회사지분순이익 ②가중평균유통보통주식수 ③기본주당지배회사지분순이익(①/②) 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동화채권의 매각예정비유동자산 대체 유동화채권의 제각 미지급금 및 보증금의 유형자산 대체 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 차입부채 발행사채 임대보증금 리스부채 비지배투자자부채 합 계 기초금액 재무활동현금흐름 기타비금융변동 기말금액 (전분기) (단위: 천원) 구 분 차입부채 발행사채 임대보증금 리스부채 비지배투자자부채 합 계 기초금액 재무활동현금흐름 기타비금융변동 기말금액 (4) 차입원가 자본화된 이자비용을 포함한 연결실체의 이자비용 지급액은 25,282백만원(전분기: 9,391백만원입니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 대신증권㈜ 관계기업 우리비씨페가수스유동화전문회사 외 6개 유동화전문회사 그밖의 특수관계자 DaishinNY LLC, DS400 OWNER LLC, 대신저축은행㈜,대신송촌문화재단, 대신자산신탁㈜대신 Singapore하임전문투자형사모투자신탁1호,대신JAPAN하임사모투자신탁제10호,대신멀티전략일반사모신탁1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 분 류 회사명 수익 비용 이자수익 배당수익 수수료수익 기타수익 대손상각비(환입) 기타비용 지배기업 대신증권(주) 관계기업 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 소 계 그밖의 특수관계자 DaishinNY 소 계 합 계 (전분기) (단위: 천원) 분 류 회사명 수익 비용 이자수익 배당수익 수수료수익 기타수익 대손상각비(환입) 기타비용 지배기업 대신증권(주) 관계기업 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 소 계 그밖의 특수관계자 DaishinNY 소 계 합 계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 대출채권 기타채권 대손충당금 수익증권 리스부채 기타채무 지배기업 대신증권㈜ 관계기업 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 소 계 그밖의특수관계자 대신 Singapore하임전문투자형사모투자신탁1호 대신JAPAN하임사모투자신탁제10호 대신멀티전략일반사모신탁1호 소 계 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 대출채권 기타채권 대손충당금 수익증권 리스부채 기타채무 지배기업 대신증권㈜ 관계기업 우리비씨페가수스유동화전문유한회사 우리이에이제일차유동화전문유한회사 캠코제오차합작투자유동화전문유한회사 파로스젠주식회사 녹스팜주식회사 소 계 그밖의특수관계자 대신 Singapore하임전문투자형사모투자신탁1호
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대신JAPAN하임사모투자신탁제10호 대신멀티전략일반사모신탁1호 소 계 합 계 당분기 및 전분기 중 회사는 지배기업인 대신증권에게 배당금으로 각각 203억원과 157억원을 지급하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자인 대신증권㈜는 임대보증금에 대해 연결실체의 투자부동산에 1,103백만원(전기말: 1,103백만원)의 전세권을 설정하고 있습니다.연결실체는 대신증권㈜의 고유자산과 별도로 구분 회계처리되는 동사의 신탁계정에 당분기말 현재 18,750백만원(전기말: 19,750백만원)을 정기예금신탁 등의 상품으로 예치하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 주요한 자금 거래의 유형으로는 자금운용상품에 대한 투자 및 유동화전문회사가 발행하는 유동화증권에 대한 투자 등이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 종류 당분기 전분기 투자 회수 투자 회수 지배기업 대신증권㈜ 단기자금운용 관계기업 우리파인제4차유동화전문유한회사 유동화증권투자 그밖의 특수관계자 단기자금운용 합 계 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 급여 복리후생비 퇴직급여 합 계 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 토지 차입금 국민은행 건물 토지 차입금 건물 토지 차입금 신협 건물 (2) 당분기말 현재 연결실체 중 디에이치씨개발주식회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 금액 서울보증보험 산지전용 원상복구에따른하자보증금보증 (3) 당분기말 현재 연결실체 중 주식회사 에이스브이에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 주식회사 에이스브이가 제공받은 회생채권 등과 관련한 물상담보 및 신용보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 제공받은 자산 수량(㎡) 채권최고액 근저당권자 주식회사 에이스브이의 전 대표이사 집합건물 ㈜세방에스비 2) 당분기말 현재 연결실체 중 주식회사 에이스브이가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 약정사항 한도액 잔액 서울보증보험 이행하자 외 (4) 당분기말 현재 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사는 서울시 서초구 서초동 1318-4,5,6번지의 개발사업을 진행하고 있으며, 체결 중인 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 토지 차입부채 교보생명보험 신한은행 대구은행 하나은행 기업은행 2) 본 사업과 관련하여 시공사인 주식회사 한화건설과 243억원의 공사도급계약을 체결하였으며, 시공사인 주식회사 한화건설은 본 사업의 준공에 대한 책임준공확약의무를 부담하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체 중 대신제51호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 토지 차입부채 수협은행 건물 (6) 당분기말 현재 연결실체 중 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 토지 차입부채 하나은행 건물 우리은행 (7) 당분기말 현재 연결실체 중 디티에이인베스트먼트는 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보와 관련된 채권최고액은 306,000천원입니다.(8) 당분기말 현재 회사는
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칸서스시그니처개발일반사모부동산투자신탁1호와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액은 10,000백만원, 미이행된 출자약정금액은 8,760백만원입니다.(9) 당분기말 현재 회사는 휘트린멜론구조혁신기업재무안정기관전용사모투자합자회사와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액은 5,000백만원, 미이행된 출자약정금액은 3,082백만원입니다.(10) 당분기말 현재 회사는 SC Lowy Strategic Investment Fund II와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액은 9,000천불(USD), 미이행된 출자약정금액은 2,483천불(USD)입니다.(11) 당분기말 현재 회사는 54,291백만원의 미이행대출약정이 존재합니다. 37. 종속기업의 취득 (1) 연결실체는 당분기 중 다음과 같이 종속기업의 주식을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 회사명 업종 취득일자 지분율 주식회사카사코리아 부동산서비스 2023년 3월 13일 (2) 연결실체가 종속기업의 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. 1) 주식회사카사코리아 (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*) 현금및현금성자산 기타자산 기타부채 식별 가능 순자산의 공정가치 Ⅲ. 비지배투자자지분 (*) (*) 사업결합에 대한 최초 회계처리는 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다. 연결회사는 당분기말 현재 영업권과 분리하여 인식하여야 할 식별가능한 무형자산을 산정 중에 있습니다. 따라서 식별가능한 무형자산의 인식으로 영업권 금액이 변동될 수 있습니다. 38. 부문별 정보 (1) 부문별 보고현황 및 사업별 부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 보고부문 주된 사업현황 투자사업부문 유동화증권인수매매 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 부동산투자부문 부동산개발 및 부동산투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위 (2) 보고부문별 재무정보당분기 및 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 보고부문 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 투자사업부문 부동산투자부문 소계 연결재무제표 (전분기) (단위: 백만원) 보고부문 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 투자사업부문 부동산투자부문 소계 연결재무제표 (3) 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 분 기 재 무 상 태 표 제 23(당) 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재 제 22(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 대신에프앤아이주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 23(당) 1분기말 제 22(전) 기말 자 산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 종속기업및관계기업 투자자산 유형자산 무형자산 기타자산 이연법인세자산 매각예정비유동자산 자 산 총 계 부 채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 차입부채 발행사채 순확정급여부채 당기법인세부채 기타금융부채 기타부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 나. 포괄 손익계산서 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 23(당) 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 22(전) 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 대신에프앤아이주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 23(당) 1분기 제 22(전) 1분기
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IV. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 분기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 23(당) 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재 제 22(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 대신에프앤아이주식회사 1. 일반사항 대신에프앤아이주식회사(이하 '회사')는 2001년 11월 16일에 설립되었으며, 자산유동화에 관한 법률상의 유동화전문유한회사가 부실채권을 유동화하기 위하여 발행하는 유동화증권의 인수 및 처분업무와 부실채권 관리목적으로 설립되는 자산관리회사의 지분인수 및 처분업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금과 총발행주식수는 각각 700억원 및 14백만주이며, 대신증권(주)가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ­ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ­ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를
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사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을제공합니다. 기준서 제1001호는 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치 측정 금융자산 (당기손익 또는 기타포괄손익에 공정가치 변동 인식) 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
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금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업손익'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 영업손익으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 영업손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 위험관리 회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 회사의 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.회사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준으로 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 단기금융상품 합 계 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 수익증권 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미결제약정 공정가치 미결제약정 공정가치 통화관련 파생상품 매매목적 장외파생 통화선도 통화관련 파생상품 매매목적 장외파생 통화선도 (3) 당분기 및 전분기 중
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 유가증권 평가이익 당기손익-공정가치 측정 파생상품자산 평가이익 소 계 당기손익-공정가치 측정 유가증권 평가손실 합 계 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액(공정가치) 장부금액(공정가치) 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 채무상품 대출채권 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 기초잔액 발행 또는 매입한 새로운 대출채권 대출채권의 회수 기타변동(이연대출부대손익 포함) 기말잔액 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 기초잔액 전입(환입)액 기말잔액 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 기초잔액 신용손실 변동 법인세효과 기말잔액 8. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권잔액 신용손실충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 채권잔액 신용손실충당금 합계 손상미인식 손상인식 손상미인식 손상인식 원화예치금(주1) 대출채권 원화대여금 외화대여금 원화사모사채 소 계 기타금융자산 미수금 미수수익및미수배당금 기타 소 계 합 계 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권잔액 신용손실충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 채권잔액 신용손실충당금 합계 손상미인식 손상인식 손상미인식 손상인식 원화예치금(주1) 대출채권 원화대여금 외화대여금 원화사모사채 소 계 기타금융자산 미수금 미수수익및미수배당금 기타 소 계 합 계 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 채권잔액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상미인식 손상인식 기초잔액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) 발행 또는 매입한 새로운 대출채권 대출채권의 회수 기타금융자산의 증감 기타변동(이연대출부대손익 포함) 기말잔액 (전분기) (단위: 천원) 구 분 채권잔액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 손상미인식 손상인식 기초잔액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) 발행 또는 매입한 새로운 대출채권 대출채권의 회수 기타금융자산의 증감 기타변동(이연대출부대손익 포함) 기말잔액 (3) 당분기 및 전분기 중 신용손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초잔액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) 대출채권의 회수 전(환)입액 기타변동(Unwinding포함) 기말잔액 (전분기) (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초잔액 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) 대출채권의 회수 전(환)입액 기타변동(Unwinding포함)