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부담할 지연배상금을 추정합니다. 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. (2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 유형자산의 손상검사유형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(5) 리 스잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동금융부채' 또는 '장기금융부채'로 분류합니다.(6) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (7) 회생채권조사확정재판에 대한 우발부채당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 당사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 71,739백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 8,345백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나, 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 당사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(주석 37참조)(8) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 20참조) 4. 영업부문 (1) 당사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구 분 영 업 엔진ㆍ기자재 부문 엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등 발전설비 부문 전기를 생산하는 중소규모의 발전설비 (2) 당기 및 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위: 천원) 구 분 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익 감가상각비 무형자산상각비 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 엔진ㆍ기자재 발전설비 합 계 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 무형자산상각비 (3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다.①
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당 기 (단위: 천원) 구 분 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 대한민국 북아메리카 아시아 아프리카 유 럽 중 동 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 대한민국 아시아 아프리카 유 럽 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 엔진ㆍ기자재 부문 발전설비 부문 합 계 (5) 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 엔진ㆍ기자재 부문 발전설비 부문 합 계 (6) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련보고부문 당 기 전 기 A사(*1) 엔진ㆍ기자재 B사 엔진ㆍ기자재 C사(*1) 엔진ㆍ기자재 D사(*1) 엔진ㆍ기자재 E사(*2) 엔진ㆍ기자재 F사(*2) 엔진ㆍ기자재 합 계 (*1) 전기에는 10%미만 거래처이나, 당기에는 10%이상 거래처입니다.(*2) 전기에는 10%이상 거래처이나, 당기에는 10%미만 거래처입니다. 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 6. 사용제한 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용제한내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 에스크로 계좌 유동금융자산 차입금 담보 예금 비유동금융자산 당좌개설보증금 합 계 7. 매출채권및수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및수취채권 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 유 동 비유동 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 미청구공사 대여금 미수금 미수수익 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유 동 비유동 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 미청구공사 대여금 미수금 미수수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 말 매출채권 미청구공사 미수금 미수수익 대여금 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 말 매출채권 미청구공사 기타수취채권 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 등 손실충당금 매출채권 등 손실충당금 만기미도래 만기경과 1개월 미만 만기경과 4개월 미만 만기경과 1년 이하 만기경과 1년 초과 합 계 (4) 기타수취채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였습니다. 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다. 8. 매각예정비유동자산당사는 영업용자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 토 지 건 물 구축물 공구와기구 합 계 (*) 전기말 매각예정비유동자산(대구공장 C필지)은 당기 중 처분 되었습니다. 9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 평가충당금 순장부금액 장부금액 평가충당금 순장부금액 제 품 상 품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 한편, 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 147,773,828천원 및 119,640,544천원입니다.당사는 당기 중 재고자산평가충당금 1,144,613천원(전기 3,609,228천원)을 환입하였습니다. 재고자산평가충당금의 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에서 차감합니다. 10. 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 파생상품자산 기타당좌자산 장기금융상품
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장기투자증권 퇴직보험예치금 보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 장기투자증권 채무상품 11. 종속기업 및 관계기업투자 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 한국해양선박데크하우스(*2) 대한민국 한국해양크랭크샤프트 대한민국 한국해양서비스 대한민국 STX에너지솔루션(*1) 대한민국 말레이시아 소 계 관계기업 홍콩 STX 방지산개발(대련)유한공사(*2) 중국 중국 소 계 합 계 (*1) 2021년 06월 01일 부로 물적분할하여 신설 되었습니다. (*2) 당기말 현재 청산이 진행 중입니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 합 계 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 합 계 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 감가상각비 기 타(*2) 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.(*2) 매각예정비유동자산으로 대체, 투자부동산으로부터의 대체, 건설중인자산의 대체 및 재평가 내역이 포함되어 있습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처분 등(*2) 손 상 감가상각비 기 타(*3) 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*1) 자본적 지출을 포함하고 있습니다.(*2) 처분은 2021년 6월 1일 분할로 인해 STX에너지솔루션에 매각한 기계장치(12천원), 공구와기구(60천원), 비품(35천원), 차량운반구(1천원)이 포함되어 있습니다.(*3) 대체 중 토지(65,421백만원), 건물(8천원), 구축물(4천원), 기계장치(1천원)는 매각예정자산으로 분류 되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산이 웰컴저축은행 등에 담보로 제공되고 있습니다(주석 36참조). (5) 당사는 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 등에 대해 부보금액 246,871,784천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험에 가입하고 있으며, 동 보험증권에 대하여 ㈜코람코자산신탁은 부보금액 중 82,800,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (6) 토지는 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 "기타포괄손익누계액"으로 표시하고 있습니다. ① 당기 중 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 평가 전 재평가금액 증감액 토 지 ② 당기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과(*) 이익잉여금대체 기 말 토 지 (*) 법인세율 인하에 따른 세율 변동효과가 포함되어 있습니다. 한편, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 136,701,952천원입니다. (6) 당사는 당기 중 자산 손상 징후가 발견되어 독립적인 외부전문가를 활용하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 내역은 다음과
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같습니다. 구 분 내 역 현금창출단위 엔진기자재 부문 추정대상기간 5.08년 주요 가정치 매출액증가율 판매가격인상률 0.6~2.4% 매출총이익률 11~18% 영구성장률 세후할인율 엔진기자재 부문 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과, 당기 중 손상차손은 발생하지 않았습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 합 계 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각및손상누계액 정부보조금 합 계 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각비 기 타 기 말 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분(*) 상각비 손 상 기 말 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (*) 전기 중 분할로 인하여 이관된 가액이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 12,326천 및 44,227천원이계상되어 있습니다. (4) 당사는 당기 중 자산 손상 징후가 발견되어 독립적인 외부전문가를 활용하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 현금창출단위 엔진기자재 부문 추정대상기간 5.08년 주요 가정치 매출액증가율 판매가격인상률 0.6~2.4% 매출총이익률 11~18% 영구성장률 세후할인율 엔진기자재 부문 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과, 당기 중 손상차손은 발생하지 않았습니다. 14. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 금 액 건 물 차량운반구 합 계 한편, 당기 및 전기 중 사용권자산의 취득금액은 2,764,553천원 및 1,158,515천원입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 금 액 건 물 차량운반구 기계장치 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 리스부채 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건 물 기계장치 차량운반구 소 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산리스료 합 계 한편, 당기 및 전기 중 리스와 관련된 현금유출액은 1,437,148천원 및 1,581,528천원입니다. (5) 당사는 대구공장 토지, 건물에 대해 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 상기 건과 관련하여 유동리스부채 및 비유동리스부채로 인식 하고 있는 금액은 각각 571,097천원 및 2,479,865천원 입니다. (6) 당기말 현재 판매후리스자산의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 15. 투자부동산(1) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 합 계 토 지 건 물 합 계 한편, 당기 중 투자부동산을 전액 유형자산으로 대체하여 당기말 현재 투자부동산 잔액은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 대 체 기 말 토 지 건 물 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 대 체 기 말 토 지 건 물 합 계 (3) 당기 및 전기 중
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투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 16. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 당기법인세자산 부가세대급금 합 계 17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 18. 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 사 채 리스부채 파생상품부채 합 계 19. 단기차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 금리구분 연이자율(%) 당기말 전기말 웰컴저축은행 1공장 및내동공장 담보 고정금리 키움저축은행 푸른상호저축은행 대신저축은행 동양저축은행 민국저축은행 남양저축은행 삼정저축은행 안양저축은행 대백저축은행 아산저축은행 안국저축은행 OSB저축은행 유진저축은행 한국투자저축은행 IBK저축은행 모아저축은행 영진저축은행 융창저축은행 에스앤티저축은행 금화저축은행 더케이저축은행 진주저축은행 참저축은행 센트럴저축은행 IBK기업은행(*) 2공장(종속기업)담보대출 변동금리(KORIBOR 3개월물 +1.924) 수입신용장(Banker's Usance) 합 계 (*) IBK기업은행의 담보대출은 2022년 8월1일 변동금리로 변경 되었습니다. (2) 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 금 액 피티제이호유한회사 제2회 무기명 무보증사모사채 국민은행(TA_9호 신탁업자지위) 피티제이호유한회사 제3회 무기명 무보증사모사채 국민은행(TA_9호 신탁업자지위) 국민은행(TA_9호 신탁업자지위) 제5회 무기명 무보증사모사채 피티제이호유한회사 피티제이호유한회사 제6회 무기명 무보증사모사채 피티제이호유한회사 제7회 무기명 무보증사모사채 합 계 한편, 당사가 당기말 현재 인식하고 있는 사채의 금액은 없습니다. 20. 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 순확정급여자산 (2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자비용 기타관리비용 등 소 계 퇴직급여(확정기여형) 퇴직급여(퇴직위로금) 소 계 재측정요소 합 계 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기근무원가 이자비용 퇴직금지급 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 기 말 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 이자수익 퇴직금지급 재측정요소 사용자의 기여금 사외적립자산의 관리비용 기 말 (6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인률 임금상승률 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석내역은 다음과같습니다. 구 분 주요가정의 변동 확정급여채무의 변동 임금인상률 1% 증가/ 감소 6.08% 증가/ 5.50% 감소 할인율 1% 증가/ 감소 5.20% 감소/ 5.83% 증가 (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장래예상 퇴직급여 지급액
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확정급여채무 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합 계 (10) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.81년 및 7.10년입니다. 21. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 예수금 예수보증금 합 계 22. 자본금 (1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 금액(원) 자본금(백만원) 보통주식 (2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 출자전환(*) 기 말 (*) 미확정 회생채권의 권리확정에 따른 출자전환으로 발행된 주식수는 15,066주이며, 주식발행초과금은 17,469천원으로 주식할인발행차금과 상계하였습니다.확정채권액(회생담보권 및 회생채권) 1,630,284천원에 대하여, 주당 액면가는 원회생계획(2017년 1월 13일 인가) 및 변경회생계획(2018년 11월 2일 인가)에 따라 출자전환 신주 1주당 2,500원에 발행하되, 원회생계획 따라 2017년 2월 9일 실시된 주식재병합(10:1)과, 변경회생계획 따라 2018년 11월 21일 실시된 주식재병합(8:1)이 반영 되어, 발행가액은 주당 200,000원, 발행주식수는 8,151주 입니다.확정채권액(회생채권) 138,310천원에 대하여, 주당 액면가는 변경회생계획(2018년 11월 2일 인가)에 따라 출자전환 신주 1주당 2,500원에 발행하되, 변경회생계획에 따라 2018년 11월 21일 실시된 주식재병합(8:1)이 반영 되어, 발행가액은 주당 20,000원, 발행주식수는 6,915주 입니다. 23. 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 기타자본잉여금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금 자기주식 출자전환채무 기타자본조정 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산재평가이익 파생상품평가이익 합 계 24. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (결 손 금 처 리 계 산 서) 제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 STX중공업 주식회사 (단위: 원) 구 분 당 기(처분예정일: 2023년 3월 31일) 전 기(처리확정일: 2022년 3월 31일)
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II. 결손금처리액(이익잉여금처분액) 자본잉여금 이입액 III. 차기이월미처분이익잉여금 25. 건설형 공사계약 (1) 당기 및 전기 중 당사가 발전설비 부문과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 공사계약잔액 신규계약액 수익인식액 기타증감액(*) 기말 공사계약잔액 (*) 외화계약의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 공사 관련 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 미청구공사채권 초과청구공사채무 공사손실충당부채 총 액 손실충당금 엔진ㆍ기자재부문 (*) 당기에 매출 100% 완료되었으나, 정산이 완료되지 않은 이라크 KAI 프로젝트가 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 미청구공사채권 초과청구공사채무 공사손실충당부채 총 액 손실충당금 엔진ㆍ기자재부문 한편, 당기말 현재 진행중인 건설형 공사계약은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 대손상각비(환입) 여비교통비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 교육훈련비 기 타 합 계 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 종업원급여 외주도급비 대손상각비(환입) 지급수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 경상개발비 복리후생비 운반비 임차료 세금과공과 기 타 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익 임대료수익 유형자산처분이익 유형자산감액손실환입 무형자산처분이익 대손충당금환입 기타충당부채환입 기 타 소 계 Ⅱ. 기타비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 재고자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타충당부채전입 종속기업투자주식손상차손 기 타 소 계 Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 외환차익 외환환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 소 계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외환차손 외환환산손실 파생상품평가손실 소 계 Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ) 30. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 천원) 구 분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 현금흐름위험회피수단 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및수취채권 유동금융자산 비유동금융자산 합 계 금융부채: 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 유동금융부채 장기금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 현금흐름위험회피수단 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및수취채권 유동금융자산 비유동금융자산 합 계 금융부채: 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 유동금융부채 장기금융부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합 계 당기손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 기타포괄손익 파생상품평가이익 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합 계 당기손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 기타포괄손익 파생상품평가이익 31. 파생상품(1) 당사의 파생상품 및
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위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름 위험회피 환변동보험 외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기시 외화가액을 원화금액으로 고정 (2) 당기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 위험회피수단 매 입 매 도 파생상품평가자산 파생상품평가부채 통 화 금 액 통 화 금 액 환변동보험 KRW USD 32. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 합 계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 2. 적용세율에 따른 세부담액 3. 조정사항 비과세항목 미인식 이연법인세 효과 등 합 계 4. 법인세비용(2+3) 5. 유효세율 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 이연법인세 변동액 이연법인세자산(부채) 당기손익 반영 자본에 직접 반영 유형자산 미수이자 무형자산 퇴직급여 연차급여 재고자산평가 채무조정 기 타 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 이연법인세 변동액 이연법인세 당기손익 반영 자본에 직접 반영 자산(부채) 유형자산 미수이자 무형자산 퇴직급여 연차급여 재고자산평가 채무조정 기타 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 크지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업/관계기업 등 투자지분 금융보증부채 대손충당금 기 타 미사용결손금 합 계 (7) 당기말 및 전기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2023년 2024년 2025년 2026년 2029년 2035년 2036년 2037년 합 계 33. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 내 역 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식수 가중평균 자기주식수 출자전환(2022.10.04) 가중평균 유통보통주식수 한편, 당기 및 전기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 대손상각비(환입) 감가상각비 무형자산상각비 품질보증비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 기타충당부채전입 법인세비용 기타현금의유출없는비용 등 재고자산평가손실(환입) 하자보수비환입 잡이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타의대손충당금환입 기타충당부채환입 이자수익 외화환산이익
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파생상품거래이익 유형자산손상차손환입 기타현금의유입없는수익 등 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 증가 선급법인세의 증가 기타수취채권의 감소(증가) 파생상품자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 계약부채의 증가 미지급금의 증가 미지급비용의 감소 기타유동부채의 감소 장기미지급금의 증가 퇴직연금운영자산의 감소 충당부채의 감소 파생상품부채의 증가 퇴직금의 지급 합 계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 유동성 대체 평 가 기 타 단기차입금 유동성사채 예수보증금 유동성리스부채 비유동리스부채 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 유동성 대체 평 가 상 각 기 타 단기차입금 유동성사채 유동성리스부채 비유동리스부채 합 계 (4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 결손금처리 토지재평가 유형자산의 매각예정자산 대체 보증금의 매각예정자산으로 대체 물적분할 투자부동산의 유형자산으로 대체 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 매출채권 제각 미수금 제각 대여금 및 기타수취채권의 제각 유형자산 취득 미지급금의 증가 사용권자산의 취득 출자전환 매각예정비유동자산의 사용권자산 대체 파생상품평가이익(기타포괄손익)의 증가 리스부채의 유동성 대체 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 STX에너지솔루션 관계기업 STX방지산개발(대련)유한공사 STX(대련)투자유한공사(*) STX건설(대련)유한공사(*) STX(대련)조선유한공사(*) STX(대련)중공유한공사(*) STX(대련)해양중공유한공사(*) 기 타 STX(대련)중형장비유한공사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매출 등(*1) 매입 등(*2) 매출 등(*1) 매입 등(*2) 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트(*3) 한국해양서비스 STX에너지솔루션 합 계 (*1) 임대매출, 용역매출, 유형자산 매각 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 사채이자, 매입, 리스 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기 중 자회사인 한국해양크랭크샤프트(주)에 대하여 50억원의 자금을 대여하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채권 등(*1) 대손충당금(*2) 채무 등(*3) 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 STX에너지솔루션 관계기업 STX (대련)중공유한공사 STX(대련)조선유한공사 기 타 STX(대련)중형장비유한공사 등 합 계 (*1) 매출채권, 미수금, 선급금, 장단기대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 파산배당확정으로 제각되었습니다.(*3) 사채, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 등(*1) 대손충당금 채무 등(*2) 지배기업 피티제이호유한회사 종속기업 한국해양선박데크하우스 한국해양크랭크샤프트 한국해양서비스 STX에너지솔루션 관계기업 STX (대련)중공유한공사 STX(대련)조선유한공사 기 타 STX(대련)중형장비유한공사 등 합 계 (*1) 매출채권, 미수금, 선급금, 장단기대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 사채, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 합 계 36. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 차입금 등에 담보로 제공된 당사의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 유형자산/금융상품담보제공 보험근질권 담보제공사유 담보제공사유금액 담보권자/수익권자 유형자산(1공장 및 내동공장) - 유형자산 담보 여신에 따른부동산 신탁 담보 설정(수탁자 : 코람코신탁)- 재물종합보험 근질권 설정 웰컴저축은행 더케이저축은행 키움저축은행 융창저축은행 대신저축은행 안양저축은행 푸른상호저축은행 금화저축은행 대백저축은행 민국저축은행 안국저축은행 에스앤티저축은행 진주저축은행 참저축은행 센트럴저축은행 유동금융자산(단기금융상품) 외화/원화 지급 보증(한도여신) IBK기업은행 유동금융자산(단기금융상품) 외화/원화 지급 보증(건별) IBK기업은행 유동금융자산(단기금융상품) 외화 지급 보증(건별) 하나은행 (2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 제공자 지급보증내역 보증금액 지급보증관련 계약내역 계약금액 보증거래처 IBK기업은행 계약보증 유형자산 (한국해양크랭크샤프트)예금 (STX중공업) 수입신용장(L/C) USD 1,345 USD 2,000 KEB하나은행 계약보증 USD 143 USD 143 예금 (STX중공업) 서울보증보험 계약보증 USD 7,741 USD 7,741 건설공제조합 계약보증 한국해양크랭크샤프트㈜는 2020년 7월 1일 부로 물적분할 된 당사의 100% 종속기업으로 모회사(당사)에 유형자산 담보를 제공하고 있습니다. 한국해양크랭크샤프트㈜는 분할 전 당사의 2공장으로 자산 및 근저당 설정을 그대로 승계를 받아 분할 되었습니다. 37. 충당부채(1) 충당부채의 구성내역① 하자보수충당부채당사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.② 제품보증충당부채당사는 매출시 발생하는 보증에 따른 발생 예정 A/S 비용에 대해 제품보증충당부채를 설정하고 있습니다.③ 기타충당부채당사는 회생채권시부인과 관련하여 당사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판이 진행 중에 있으며, 당해 재판의 결과로 자원의 유출가능성이 높다고 판단한금액에 대해 기타충당부채를 설정하고 있습니다. ④ 회생채권조사확정재판당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 당사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 71,739백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 8,345백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입(환입) 감 소 기 말 충당부채: 제품보증충당부채 기타충당부채 소 계 장기충당부채: 하자보수충당부채 제품보증충당부채 소 계 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입(환입) 감 소 기 말 하자보수충당부채 제품보증충당부채 기타충당부채 합 계 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 한도금액 실행금액 금융기관 등 선수금 환급보증 등 기업은행 외 2개 보증기관 선수금 환급보증 등 기업은행 외 2개 보증기관 (2) 회생채권조사확정재판당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 당사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 71,739백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 8,345백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나, 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 당사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(3) 계류중인 주요 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피
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고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 방위사업청 당사 외 1명 손해배상 1심 계류 중 (4) 플랜트사업부문 분할 후 당사의 책임당사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 당사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 당사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다. 구 분 내 용 인수자간 합의서 제 2조 회사의 공익채무는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 (i) 엔진사업부에 관한 것이면 물적분할존속회사에게,(ii) 플랜트사업부에 관한 것이면 물적분할신설회사에게, (iii) 엔진 사업부 및 플랜트사업부와 모두 관련되는 경우에는 (a) 물적분할존속회사와 물적분할 신설회사에 각 관련되는 부분이 구분 가능한 경우에는 그러한 구분에 따라, 물적분할존속회사 및 물적분할신설회사에게 각각 귀속된다. 한편, 당사와 플랜트사업부문 분할 후 신설된 분할신설회사는 채무자 파산 및 회생에관한 법률 제272조 제4항 및 아래의 회생계획안 변경안에 따라 회생채무에 대한 연대책임을 부담하지 않습니다. 구 분 내 용 플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조 상법 제530조의 9 제1항에도 불구하고 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획안에 따라분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으며 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담하지 않습니다. (5) 기타사항당사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN Energy Solutions사 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당기 및 전기 중 당사가 인식한 지급수수료는 각각 7,908 백만원 및 9,563백만원입니다. 한편, 당사는 군인공제회 연대보증, CP매입, STX(대련)조선유한공사 및 STX(대련) 중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되었습니다. 2020년 12월 24일 CP매입에 대하여 대법원의 유죄판결이 확정되어 민사소송이 진행 중 입니다. 39. 재무위험관리(1) 시장위험관리 ① 환위험당사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 외화자산 USD EUR 기 타 합 계 외화부채 USD EUR 기 타 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR 기 타 합 계 ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.1) 당기말 및 전기말 당사의 고정금리 및 변동금리 조건 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 금 액 비 율 금 액 비 율 고정금리 변동금리 합 계 (*) 위 표는 수입신용장(Banker's Usance) 발급에 따른 단기차입금은 제외 하였습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
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세전순이익 (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1-5년 5년 이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. (3) 신용위험당기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 7'에 기재되어 있으며, 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다. (4) 자본위험당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입부채(*) 현금및현금성자산 순차입부채 자본총계 순부채 대 자본비율 (*) 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다. (5) 공정가치 측정당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 52,000천원)입니다. 한편, 당사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 40. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 결정 당사는 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에 관계인집회의 결의를 거쳐 서울중앙지방법원에서 인가되었습니다(이하 '원회생계획안'). 또한, 2018년 11월 2일에 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다(이하 '변경회생계획안'). 회생절차 종결신청일(2019년 1월 30일) 기준 회생채권의 변제율은 99.2%이며, 미 출자전환, 금전공탁, 채권조사확정재판 진행 등으로 변제하지 못한 금액은 해당 사유해소 또는 채권 확정 시 변경회생계획안 규정에 따라 변제할 예정입니다. 한편, 당사는 회생계획수행에 지장이 없다고 판단되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일자로 회생절차가 종결 결정되었습니다. (1) 당기말 현재 당사의 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원회생계획안 인가일 이후변동(주2) 변경회생계획안 변경인가일이후 변동(주3) 변제할 채권액 시인된채권(주1) 권리변경 대상채권 권리변경 회생담보권 대여금채권 구상채권 미발생구상채권(주4) 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 임차보증금반환채권 소 계 회생채권 대여금채권 구상채권 미발생구상채권(주4) 미정 미정 미정 미정 미정 미발생상거래채권(주4) 미정 미정 미정 미정 미정 상거래채권 소액상거래채권 특수관계인채권 소 계 조세등채권 합 계 (*1) 회생계획안 인가일 현재 시인된 총채권액은 원금, 개시전ㆍ후 이자로 구성되어 있습니다.(*2) 회생계획안 인가일 이후 구상청구, 신고철회, 이의철회, 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(*3) 회생계획안 변경인가일 이후 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.(*4) 보증기관 등이 회생계획인가일 이후 당사의 다른 채권자에 대한 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 당사에게 가지게 될 구상채권입니다. (2) 2017년 1월
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13일에 인가받은 원회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 방법 및 주주의 권리변경 내용이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 미발생구상채권 ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다. ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. 임차보증금반환채권 ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다. ㆍ해당 임대목적물을
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매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다. ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 구상채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 미발생 구상채권 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 25%를 제1차 연도(2017년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 20%를 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제8차 연도(2024년)에 변제, 40%를 제9차 연도(2025년)부터 제10차 연도(2026년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. 소액 상거래 채권 채권자별 권리변경후 변제대상금액의 합산액이 5백만 원 이하인 채권의 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 전액 현금 변제합니다. 특수관계인 채권 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다. 다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 조세 등 채권 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다.
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당사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액의 전액을 제1차 연도(2017년)와 제3차 연도(2019년)에 균등분할하여 변제합니다. ② 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 주식병합으로 인한 자본의 감소(주식의 1차 병합: 2 대 1 감자)회생계획안 인가 전 발행한 보통주(액면가 2,500원) 23,792,327주와 전환주 2,174,900주(총 25,967,227주)에 대하여 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 2주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 병합합니다. 주식 병합으로 인한 자본감소의 효력은 회생계획 인가 결정일로부터 4영업일에 발생합니다. 나. 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권, 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 출자전환 채권액 2,500원당 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 출자전환에 의한 신주 발행의 효력은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 11영업일에 발생합니다.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합: 10 대 1 감자)자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 10주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 재병합합니다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소의 효력은 출자전환에 따른 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일에 발생합니다.라. 주식 병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 마. 회생계획안에 따른 제3자배정유상증자(출자전환)당사는 2018년 1월 8일 서울회생법원의 허가를 받아 회생계획에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 결정을 하였으며 발행한 신주의 규모는 보통주 171,495주 입니다. 주당 발행금액은 회생계획에 따라 출자전환 신주 1주당 2,500원에 발행하되, 2017년2월 9일에 실시한주식 재병합(액면가 금2,500원의 보통주 10주를 액면가 금2,500원의 보통주 1주로 주식 병합)을 적용하여 주당 25,000원입니다. 발행된 신주는 2018년 1월 31일 교부하였고 2018년 2월 1일 상장되었습니다. (3) 2018년 11월 2일에 인가받은 변경회생계획안상의 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 채권 등 권리변경과 변제방법가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 ㆍ한국산업은행 확정채권액 중 대구공장과 관련된 64,000,000,000원은 대구광역시, 대구도시공사 등 국가기관에 의한 매각제한이 해소되는 시점에 해당 자산을 처분하여 채권자별 우선순위 따라 변제하며, 상기의 대구공장과 관련된 채권을 제외한 한국산업은행의 확정채권액에 대해 M 확정채권액의 73.93780353%를 변제기일에 현금으로 변제. 단, 창원 3공장과 관련된 39,143,000,000원, 대구광역시 소재 아파트와 관련된 869,336,584원은 해당 자산의 매각이 완료된 후 변제, 이를 제외한 확정채권액의 26.06219647%는 출자전환 ㆍ농협은행 확정채권액 중 수정만과 관련된 27,000,000,000원은 해당 채권을 변제하기 위하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 우선수익권을 양도하여 변제하며, 위 금원을 제외한 농협은행의 확정채권액에 대해서는 M 인수대금으로 확정채권액의 46.58554757%를 변제기일에 현금으로 변제. 상기와 같이 변제되는 채권을 제외한 확정채권액의 53.41445243%는 출자전환 ㆍ한국수출입은행 확정채권액의 49.80549314%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 50.19450686%는 출자전환 ㆍ경남은행 확정채권액의 85.74978433%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 14.25021567%는 출자전환 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이
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되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제 - 확정채권액 중 위 금원을 제외한 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미발생 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 대여금채권 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미발생 구상채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 상거래채권, 소액상거래채권 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 미확정 상거래채권 ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 86%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 14% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 특수관계인채권 확정채권액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 조세 등 채권 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후 잔액 전액(원회생계획인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금 포함)을 현금으로 변제 ② 주주의 권리변경 및 출자전환 계획가. 출자전환에 의한 신주 발행㉠ 원회생계획상 출자전환이 확정되었으나 미발행된 주식원회생계획에 따른 기존 출자전환 대상 채권자 중 신주발행 관련자료 미제출 등의 사유로 변경회생계획안 작성기준일 현재 미발행된 주식은 원회생계획 제10장 제5절 취지에 따라 신주발행의 효력발생일의 다음 영업일에 액면가 2,500원의 기명식 보통주10주를 액면가 2,500원의 기명식 보통주 1주로 병합하며, 효력발생일은 신주발행을
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위한 관련자료 확보일이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일. ㉡ 회생담보권, 회생채권 출자전환 채권액 2,500원을 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 효력발생일은변경회생계획안의 인가결정일로부터 11영업일. 나. 조사확정재판 또는 소송이 진행 중인 회생채권조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 또는 회생 채권으로확정될 경우, 각 채권의 원회생계획 및 변경회생계획안의 각 권리 변경 및 변제방법에 따라 출자전환 및 병합, 무상소각하며, 효력발생일은 출자전환되는 주식은 채권확정일이 속한 분기의 다음 분기 최초 영업일.다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소채무자 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 8주를 액면 가 2,500원의보통주 각 1주로 재병합하며, 효력발생일은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일. 라. 유상증자에 의한 신주발행채무자 회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 얻어 인수자에 대한 제3자 배정 유상증자로 액면가 2,500원으로 19,540,000주의 신주를 발행하며, 신주대금의 납입기일은 주식재병합 효력발생일의 다음 영업일, 효력발생일은 신주대금 납입기일의 다음 영업일. 유가증권시장 상장규정에 따라 유상증자로 대주주가 변경되는 경우에 해당되어 주식의 100%인 19,540,000주를 신주의 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수. 마. 주식 재병합 및 출자전환에 따른 단주 처리주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각. ③ 회사채의 발행채무자 회사는 회생채권의 변제자금 조달을 위하여 회생법원의 허가를 얻어 49,870,000천원의 회사채 발행. 4) 자산의 신탁 구 분 내 용 신탁의 목적 1) 엔진기자재사업부 및 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아니면서 매각이 완료되지 않은 비영업용자산인 수정만 부지 등에 대하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 회생담보권을 변제 2) 변경회생계획 인가 여부와 무관하게 창원3공장 및 대구공장아파트의 인수계약이 완료되지 못할 경우, 창원3공장 및 대구공장아파트는 변경회생계획안 제9장의 신탁 및 회생담보권의 변제방법에 따라 처리 신탁의 방법 1) 채무자회사(위탁자)는 변경회생계획안이 인가되는 즉시 회생법원의 허가를 얻어 신탁사(수탁자)와 신탁대상자산에 대해 신탁계약을 체결 2) 신탁자산 중 수정만부지에 대해서는 신탁에 따라 취득하는 수익권을 농협은행에 양도하는 방법으로 해당 회생담보권을 변제 3) 수정만부지 등 신탁대상 자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 있는 자산의 경우, 신탁사가 수익자의 요구에 따라 신탁자산을 매각하여 처분대금을 수익자에게 지급 4) 신탁자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 없는 기타자산의 경우, 신탁자산을 매각한 처분대금은 미확정채권 현실화 예상액을 예치해 둔 에스크로우 계좌에 예치 5) 엔진, 플랜트사업부 M 인수대상자산이 아닌 비영업용자산 중 신탁의 대상이 되지 않는 비영업용자산의 처분대금은 관련 회생담보권자에게 즉시 변제 6) 상기 자산들의 신탁계약 체결, 유지, 처분 등을 위한 비용을 충당할 목적으로 변제재원에서 2,400,000,000원을 신탁에스크로우 계좌에 예치 7) 신탁계약 종료 후, 신탁에스크로우 계좌에 잔존금액이 존재하는 경우, 해당 금액은 신탁계약 후 수익권증서를 양수받은 채권자의 소멸되는 회생담보권 금액에 비례하여 즉시 변제 신탁대상자산 1) 담보자산(수정만부지) : 장부가액 66,643,277,523원 2) 기타자산(STX문경 리조트회원권 등) : 장부가액 3,821,889,344원 신탁자산으로 피담보 되는 채무 1) 채무내역 : 농협은행의 회생담보권 대여금채권 확정채권액 27,000,000,000원 2) 변제방법 : 신탁대상 자산으로 담보되는 회생담보권의 확정채권액은 채무자회사가 해당 자산의 신탁에 따라
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취득한 수익권을 회생담보권자에게 양도하여 변제하며, 수익권증서를 회생담보권자에게 양도하는 때에 그 확정채권액에 대한 확정적인 변제의 효력이 발생 41. 물적분할에 대한 사항(1) 당사는 전기 중 2021년 3월 19일자 이사회에서 당사 수소연료전지(SOFC) 사업의 전문성 강화 및 사업기회 확대를 위해 신사업센터를 분할하여 분할 신설회사인 STX에너지솔루션 주식회사에 이전하고 STX에너지솔루션 주식회사의의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2021년 4월 9일자 주주총회에서 동 결의안을원안대로 승인하였습니다. 당사 분할은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 STX중공업(주)(분할존속회사) STX에너지솔루션 주식회사(분할신설회사) 주주총회승인 2021년 04월 09일 분할기일 2021년 06월 01일 (2) 2021년 6월 1일 분할로 인하여 분할신설회사로 이전된 재산의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 STX에너지솔루션 주식회사 유동자산 현금및현금성자산 미수금 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동수취채권 자산 총계 유동부채 미지급금 미지급비용 선수금 비유동부채 장기미지급금 부채 총계 자본금 자본잉여금 자본 총계 부채와 자본 총계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제13조 신주의 배당기산일 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행 일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다 제47조 이익배당① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제 1항의 배당은 제 16조 제 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조 배당금 지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 당사가 현재 직면하고 있는 재무적 어려움으로 인해 2013년 사업연도부터 현금배당을 실시할 수 없었습니다. 당사는 전 임직원의 노력으로 조속한 경영개선을 달성하여, 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하도록 하겠습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산출 불가. 라. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (감자)현황> (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 8:1 감자 및 자기주식 무상소각 전환권행사 보통주 자율협약에 의한 출자전환(전환사채전환권 행사) 출자전환 보통주 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 출자전환 보통주 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 출자전환 전환주 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 출자전환 전환주 자율협약에 의한 출자전환(채무상계) 전환권행사 전환주 전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소 전환권행사 보통주 전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소 무상감자 보통주 회생계획에 따른 2:1 감자 무상감자 전환주 회생계획에 따른 2:1 감자 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 무상감자 보통주 회생계획에 따른 10:1 감자 무상감자 전환주 회생계획에 따른 10:1 감자
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전환권행사 전환주 전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소 전환권행사 보통주 전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 무상감자 보통주 회생계획에 따른 8:1 감자 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(인수자배정) 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획에 따른 출자전환(채무상계) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 STX중공업(주) 회사채 사모 상환완료(2022.01.26) STX중공업(주) 회사채 사모 일부상환(201억원) STX중공업(주) 회사채 사모 상환완료(2019.10.10) STX중공업(주) 회사채 사모 상환완료(2022.10.04) STX중공업(주) 회사채 사모 상환완료(2022.10.04) STX중공업(주) 회사채 사모 상환완료(2022.10.04) 합 계 주1) 상기표는 연결재무제표 기준으로 작성 되었으며, 채무증권(회사채)에 대한 별도의 신용 평가는 없었습니다.주2) 2019년 3월 21일 발행한 제4회 무보증 사모 일반회사채는 2019년 10월 10일에 상환완료 하였습니다.주3) 2020년 7월 1일, 물적분할로 인하여 제3회 무보증 일반회사채 357억원 중 200억원을 한국해양크랭크샤프트로 승계 하고, 제7회 무보증 일반회사채 40억원 중 10억원을 한국해양선박데크하우스로 승계하였습니다.주4) 제5회, 제6회 무보증 사모 일반회사채는 2021년 1월 15일에 일부상환, 2022년 10월 04일 부로 상환완료 하였습니다.(상환재원 : 운영자금)주5) 제2회 무보증 사모 일반회사채는 2021년 11월 15일 일부상환, 2022년 01월 26일 부로 상환완료 하였습니다.(상환재원 : 자산매각)주6) 제3회 무보증 사모 일반회사채는 2022년 01월 26일, 2022년 10월 21일, 2022년 12월 05일에 일부 상환 하였습니다.(상환재원 : 자산매각)주7) 제7회 무보증 사모 일반회사채는 2022년 06월 20일 일부상환, 2022년 10월 04일 부로 상환완료 하었습니다.(상환재원 : 운영자금) 잔액> (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔액> (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1)
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재무제표 재작성지배기업은 2019년, 2018년 회계연도의 미발생회생채무의 충당부채의 설정금액에 대한 오류 등으로 연결재무제표를 재작성 하였고, 그 내역은 다음과 같습니다. (가) 진행경과① 전기 감사인의 입장 충당부채관련 채무의 권리변경(채권채무조정)은 회생계획안 인가일에 확정되었으므로 예상되는 재판결과금액에 권리변경을 반영(출자전환 및 주식병합)한 금액이 '채권자가 기대할 수 있고 회사가 합리적으로 지급하여야 하는 금액'입니다.② 2020년 회계감사인이 수행한 절차 일자 구 분 대 상 비고 2020년 7월 24일 2020년 반기검토 Wrap-up 신우회계법인, 회사 충당부채의 설정금액에 대해 재검토 요청 (나) 2018년 수정내역(연결)① 연결재무상태표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ② 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익(비용) 세전이익(손실) 법인세비용 중단영업손익 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실)(원) ③ 연결자본변동표 (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 변경효과 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 당기순이익 ④ 연결현금흐름표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감 (다) 2019년 수정내역(연결)① 연결재무상태표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ② 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익(비용) 세전이익(손실) 법인세비용 중단영업손익 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실)(원) ③ 연결자본변동표 (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 변경효과 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 당기순이익 ④ 연결현금흐름표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감 상기 기재된 바와 같이 지배기업의 2018년, 2019년 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 4월 1일, 2020년 3월 30일자로 발행한 각각의 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 해당 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 관련된 주석에 대해서는 별도의 정오표를 작성하지 아니하였습니다. 또한, 당사는 2018년, 2019년 회계연도의 미발생회생채무의 충당부채의 설정금액에 대한 오류 등으로 인하여 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (라) 2018년 수정내역(별도)① 재무상태표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ② 포괄손익계산서 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익(비용) 세전이익(손실) 법인세비용 중단영업손익 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실)(원) ③ 자본변동표 (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 변경효과 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 당기순이익 ④ 현금흐름표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감 (마) 2019년 수정내역(별도) ① 재무상태표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ② 포괄손익계산서 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익(비용) 세전이익(손실) 법인세비용 중단영업손익 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실)(원) ③ 자본변동표 (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 변경효과 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 당기순이익 ④ 현금흐름표 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 당기순손실 당기순손익조정을 위한 가감
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상기 기재된 바와 같이 당사의 2018년, 2019년 재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 4월 1일, 2020년 3월 30일자로 발행한 각각의 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 해당 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 관련된 주석에 대해서는 별도의 정오표를 작성하지 아니하였습니다. (2) 2021년 비교표시 연결무제표의 수정(연결)지배기업은 2022년 회계연도 종속회사(한국해양선박데크하우스)의 영업중단으로 한국해양선박데크하우스의 사업이 중단사업으로 분류되어 2021년 비교표시 연결재무제표를 수정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (가) 2021년 수정내역(연결)①연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익(비용) 세전이익(손실) 법인세비용 계속영업손익 중단영업손익 당기순이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실)(원) 중단영업기본주당이익(손실)(원) ② 연결현금흐름표 (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 변경효과 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 매각예정자산으로 분류 상기 기재된 바와 같이 당사의 2021년 비교표시 연결재무제표가 수정 되었으므로 별도 정정 보고서 제출은 없습니다. (3) 물적분할 : 한국해양크랭크샤프트 주식회사, 한국해양선박데크하우스 주식회사 (가) 분할시기 및 주요 내용 회사는 당기 중 2020년 5월 28일자 이사회에서 당사의 선박용 크랭크샤프트 부문과 선박용 데크하우스 부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하고자 해당 사업 각각 한국해양크랭크샤프트(주)와 한국해양선박데크하우스(주)로 이전하고 한국해양크랭크샤프트(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2020년 6월 26일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 에스티엑스중공업(주)(분할존속회사) 한국해양크랭크샤프트 주식회사(분할신설회사) 한국해양선박데크하우스 주식회사(분할신설회사) 주주총회승인 2020년 06월 26일 분할기일 2020년 07월 01일 (나) 재무제표에 미치는 영향 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되어 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없었습니다. (다) 관련 공시서류 제출일① 주요사항보고서(회사분할결정) : 2020년 5월 28일② 합병등종료보고서 (분할) : 2020년 7월 3일 (4) 물적분할 : STX에너지솔루션 주식회사 (가) 분할시기 및 주요 내용 회사는 당기 중 2021년 3월 19일자 이사회에서 회사 수소연료전지(SOFC) 사업의 전문성 강화 및 사업기회 확대를 위해 신사업센터를 분할하여 분할 신설회사인 STX에너지솔루션 주식회사에 이전하고 STX에너지솔루션 주식회사의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2021년 4월 9일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 에스티엑스중공업(주)(분할존속회사) STX에너지솔루션 주식회사(분할신설회사) 주주총회승인 2021년 04월 09일 분할기일 2021년 06월 01일 (나) 재무제표에 미치는 영향 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되어 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없었습니다. (다) 관련 공시서류 제출일① 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월
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19일② 합병등종료보고서 (분할) : 2021년 6월 3일 (5) 자산양수도 : 대구공장(대구광역시 호산동 357-131) 매각 (가) 분할시기 및 주요 내용 회사는 2021년 8월 13일에 대구공장 일부 매각계약을 체결하였으며, 2021년 11월 12일 잔금 수금 및 소유권 이전 등기 접수를 하여 매각이 완료 되었습니다.매각 내역 및 양수도 금액은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 양수도 대상자산 토지 및 건물 자산명(소재지) 대구공장 B SITE(대구광역시 호산동 357-131) 양수인 씨아이에스 주식회사 양수ㆍ도 금액 (나) 재무제표에 미치는 영향 해당 자산의 매각으로 유동자산 확보하여 재무구조가 개선 되었습니다.(다) 관련 공시서류 제출일① 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 8월 13일② 합병등종료보고서 (자산양수도) : 2021년 11월 12일 (6) 자산양수도 : 대구공장(대구광역시 호산동 357-120, 357-121번지) 매각 (가) 분할시기 및 주요 내용 회사는 2021년 9월 14일에 대구공장 일부 매각계약을 체결하였으며, 2022년 1월 25일 잔금 수금 완료 및 소유권 이전 등기 접수를 하여 매각 완료 하였습니다.매각 내역 및 양수도 금액은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 양수도 대상자산 토지 및 건물 자산명(소재지) 대구공장 C SITE(대구광역시 호산동 357-120, 357-121번지) 양수인 고려전선 주식회사 양수ㆍ도 금액 (나) 재무제표에 미치는 영향 해당 자산의 매각으로 유동자산 확보하여 재무구조가 개선 되었습니다.(다) 관련 공시서류 제출일① 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 9월 14일② 합병등종료보고서 (자산양수도) : 2022년 1월 25일 (7) 자산양수도 결정 : 대구공장(대구광역시 호산동 357-75번지) 매각 회사는 2022년 06월 03일에 대구공장 잔여부분 매각 계약을 체결하였으며, 2022년 09월 30일 잔금 수금 및 소유권 이전 등기 및 매각 완료 하였습니다.매각 내역 및 양수도 금액은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 양수도 대상자산 토지 및 건물 자산명(소재지) 대구공장 A SITE(대구광역시 호산동 357-75번지) 양수인 영신다이커터 양수ㆍ도 금액 매각 후 당사가 현재 사용중인 토지 및 건물은 일부 임대를 통해 대구공장에서의 터보차저 생산활동은 정상적으로 유지됩니다. (나) 재무제표에 미치는 영향 해당 자산은 매각예정자산으로 대체 되었습니다.(다) 관련 공시서류 제출일① 유형자산처분결정 : 2022년 6월 3일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 단위 : 백만원, % 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 22 기 매출채권 미청구공사 미수금 미수수익 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 제 21 기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 미수수익 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 제 20 기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 미수수익 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 주) 상위 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액(연결 기준)입니다. (2) 최근 사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 1.기초 대손충당금 잔액 2.순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(*1) 3. 대손상각비 계상(환입액) 4. 매각예정자산 대체 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 주) 기타증감액은 해외사업장 채권의 환평가 변동금액 (3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정 방침회사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 집합평가 대상인 매출채권의 손실충당금은 가중평균 채무불이행률을 산출, 계산하였습니다.가중평균 채무불이행률이란 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법으로 계산되며, 계산내역은 다음과 같습니다. 대한 기대신용손실에 대한 정보> 구간 기준 가중평균 채무불이행률(%) 미도래 0~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월
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13~15개월 16~18개월 19~21개월 21~24개월 24개월 초과 (4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 4개월 미만 4개월 이상 1년 미만 1년 이상 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 주1) 상기 경과기간은 매출채권의 만기일 초과 기간임.주2) 만기 미도래 매출채권은 4개월이하 매출채권 내역에 포함되어 있음. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황최근 3 사업연도 결산 기준 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. [ 단위 : 백만원 ] 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제 20 기 엔진기자재 재고자산 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 기말자산총계 연환산매출원가 기초재고 기말재고 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사원칙 재고자산의 실사는 매년 1회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 실사 시 중점확인사항은 장부와 실제 보관재고의 수량 일치 여부 확인, 장기체화재고 및 불용재고의 현황을 확인하여 재고의 불필요한 Risk를 제거함으로써 재고관리의 효율성을 극대화 하는 것에 목적이 있습니다. ② 재고실사시 감사인의 입회여부재고실사는 외부감사인인 회계법인의 회계사가 전수조사 참관 및 무작위 추출에 의한 감사를 실시합니다. ③ 실사내역- 실사일자 : 2022년 1월 09일 ~ 12일- 실사방법 : 당사 자재관리부서의 주관 하에 재고실사 실시. 외부감사인은 2022년 1월 12일에 입회, 조사완료된 재고자산에 대해서는 샘플 조사를 실시하였습니다. - 실사일과 보고기간종료일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 입출고리스트, 일일생산보고서, 제품 출고보고서, 타처보관조회서 회신 등 - 실사요령 : 전수조사실시 - 장기체화재고 등 현황 : 없음 - 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황 당기말 현재 진행중인 건설형 공사계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 취득/자본적지출 처분 대체 감가상각비 중단영업손익에 포함된 감가상각비 기말 취득(재평가)가액 감가상각누계액 손상차손누계 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 취득/자본적지출 처분 대체 손상 감가상각비
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 세계 경제는 인플레이션과 경제불황으로 통화긴축 정책이 강화되었으며, 러시아-우크라이나 전쟁, 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 코로나19의 악재가 완화 등의 긍정적인 요소도 존재하였지만 여전히 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 이러한 여려운 경제여건 속에서 경쟁력 강화를 위해 노력 하였고, 해외 수주량을 증대 시켜 2023년 ~ 2024년의 안정적인 매출량을 확보하고자 노력 하였습니다. 당사의 2022년 자산은 연결기준 전기 대비 142억원(3%) 감소한 4,162억원이며, 부채는 전기대비 524억원(19%) 감소한 2,241억원입니다. 2022년 연결 기준 매출액은 전기대비 155억(9%) 증가한 1,793억, 영업이익은 전기대비 222억 증가한 113억원, 당기순이익은 전기대비 219억원 증가한 141억원을 기록하며 흑자전환을 하였습니다. 이는 2021년 인력 감축, 지속적인 원가절감 활동 뿐 아니라 국내 조선업 회복세와 환율 상승 요인 등이 복합적으로 전기대비 긍정적인 요소로 작용 하였습니다. 또한 2021년이 국내 조선소로부터 수주량이 증가하였다면, 2022년에는 해외 조선소 수주량이 증가하여 회복세를 이어 나가고 있습니다. 당사는 2023년에는 확보한 수주 물량을 바탕으로 실적 개선을 추진하고, 당사만의 경쟁력은 확보 및 품질개선을 통해 친환경 시장에서 수주 경쟁력을 높이는데 노력해 나아가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원, %) 구분 제22기 제21기 증감 증감율 자산총계 ▼3% 유동자산 ▲7% 비유동자산 ▲1% 매각예정비유동자산 ▼100% 부채총계 ▼19% 유동부채 ▼25% 비유동부채 ▲25% 자본총계 ▲25% 제22기 당사 자산은 전기대비 141억원(3%) 감소한 4,163억원이며 부채는 전기대비 523억원(19%) 감소한 2,241억원입니다. 자산의 주요 감소요인은 종속회사의 청산 및 매출 증가로 인한 재고자산 감소 입니다. 부채의 주요 감소요인은 만기도래 사채의 상환 494억원입니다. 자본은 전기대비 382억원(25%) 증가한 1,921억원입니다. 토지재평가로 인한 재평가가치액 283억원 증가하였고 당기순이익 141억원이 증가 하였습니다. 나. 영업실적 구 분 영 업 실 적 제22기 제21기 증감 증감율 매출액 ▲31% 매출원가 ▲23% 매출총이익(손실) ▲85% 판매비와관리비 ▼25% 영업이익(손실) 영업외수익 ▼36% 영업외비용 ▼38% 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) ▼79% 중단사업이익(손실) 당기순이익(손실) 당기의 매출액은 전기대비 419억원(31%) 증가 하였습니다. 매출액 증가 사유는 조선업 시황 회복으로 선박엔진 및 부품사업 매출이 증가