chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
필에너지 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

액면분할(5,000원->500원) 및 2022년 10월11일 무상증자에 따라 현재소유주식수는 1,500,000주로 변동 되었으며, 최초 투자시점과 증권신고서 제출일 현재 삼성SDI㈜의 총 지분율(20%)에는 변동이 없습니다. 주2) 2022년 액면분할 및 무상증자를 반영하여 증권신고서 제출일 현재 기준 1주당 취득가액은 3,333원이며, 이를 통해 산출한 확정공모가액 과의 괴리율은 확정공모가액 -취득가액)/ 확정공모가액 ' 입니다. 위 괴리율은확정공모가액 34,000원을 기준으로 산출하였습니다. (주6) 정정 전 마. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사의 공모가 하단 기준 상장예정주식수 9,413,023주 중 약 27.79%에 해당하는 2,615,625주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 공모 주식을 포함하여 당사의 공모가 하단 기준 상장예정주식수는 9,413,023주이며, 해당 상장예정주식수는 추후 공모가액 변동시 상장주선인의 의무인수분 수량변동으로 인해 변동될 수 있습니다. 당사의 최대주주인 필옵틱스 주식회사의 기존 주식수는 6,000,000주이며, 이 중 구주매출분 937,500주를 제외한 5,062,500주(상장일 상장예정주식수 기준 지분율 53.78%)는 코스닥시장 상장규정상 상장일로부터 6개월간 의무보유하게 됩니다. 또한, 당사의 주요주주인 삼성SDI 주식회사는 기존 보유주식 1,500,000주 전량에 대해 3개월간 자발적 의무보유 예정입니다. 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜ 는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 38,023주를 추가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 의무보유예탁됩니다. 공모물량 중 우리사주조합에 배정된 보통주 196,875주 (상장예정주식수 기준 7.00%)는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다. 당사의 공모 후 의무보유 주식 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 구분 주식의 종류 공모 후보통주 주식수 공모 후보통주 지분율 상장 후 매도 제한기간 비고 유통제한물량(의무보유물량) 기존주주 최대주주 보통주 상장일로부터 6개월 주1) 주요주주 상장일로부터 3개월 주2) 상장주선인 의무인수분 상장일로부터 3개월 주3) 우리사주조합 상장일로부터 12개월 주4) 소계 유통가능물량 공모주주(구주매출) 보통주 주5) 공모주주(신주모집) 주6) 소계 합계 주1) 최대주주(주식회사 필옵틱스)는 기존 보유주식(6,000,000주)에서 구주매출분(937,500주)을 제외한 5,062,500주(공모후 53.79%)를 상장규정에 의거, 상장일로부터 6개월간 의무보유를 이행합니다. 주2) 주요주주인 삼성SDI 주식회사는 보유지분 100%(1,500,000주)에 대해 3개월 자발적 의무보유를 이행합니다. 주3) 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 상장주선인 의무인수분으로 취득하며, 해당 수량은 확정공모가액 확정에 따라 변동될 수 있습니다. 의무인수분은 상장 후 3개월 간 의무보유예탁 될 예정입니다. 주4) 우리사주조합에 배정된 보통주 196,875주 (상장예정총주식수 기준 7.00%)는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 주5) 구주매출 주주는 당사의 최대주주인 주식회사 필옵틱스입니다. 구주매출 물량(937,500주) 중 65,625주(7.00%)는 우리사주조합에 배정되며
필에너지 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

상장 후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 그 외 871,875주(93.00%)는 일반공모를 통한 배정물량이며 상장 후 유통가능물량입니다. 주6) 신주모집 물량(1,875,000주) 중 131,250주(7.00%)는 우리사주조합에 배정되며 상장 후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 그 외 1,743,750주(93.00%)는 일반공모를 통한 배정물량이며 상장 후 유통가능물량입니다. 코스닥시장 상장 규정에 의거하여 의무보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. [ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우] 「코스닥시장 상장규정」제16조(의무보유의 예외 등) ① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」제17조(의무보유의 예외 등) ①규정 제16조제1항 전단에서“세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. 1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우 2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우 4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 2,615,625주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 27.79%에 해당합니다. 상장 후 1개월 이후 전환사채 전환권 행사 가정시 시장에 출회가능한 물량은 1,200,028주(공모 후 지분율 11.31%)이며, 상장 후 3개월 이후에 추가로 시장에 출회가능한 물량은 상장주선인의 의무인수분 38,023주(공모 후 지분율 0.40% / 전환사채 전환권 행사 고려시 0.36%) 및 삼성SDI 주식회사 보유주식 1,500,000주(공모 후 지분율 15.94% / 전환사채 전환권 행사 고려시 14.13%) 입니다. 나머지 우리사주조합 물량 196,875주(공모 후 지분율 2.09% / 전환사채 전환권 행사 고려시 1.86%)의 의무예탁기간은 상장일로부터 1년입니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (주6) 정정 후 마. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사의 확정공모가액 기준 상장예정주식수 중 약 27.81% 에 해당하는 2,615,625주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 공모 주식을 포함하여 당사의 확정공모가액 기준 상장예정주식수는 이며, 해당 상장예정주식수는 공모가액 확정에 따른 상장주선인의 의무인수분(29,412주)을 포함하고 있습니다. 당사의 최대주주인 필옵틱스 주식회사의 기존 주식수는 6,000,000주이며, 이 중 구주매출분 937,500주를 제외한 5,062,500주(상장일 상장예정주식수 기준 지분율 는 코스닥시장 상장규정상 상장일로부터 6개월간 의무보유하게 됩니다. 또한, 당사의 주요주주인 삼성SDI 주식회사는 기존 보유주식
필에너지 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

1,500,000주 전량에 대해 3개월간 자발적 의무보유 예정입니다. 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜ 는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 29,412주 를 추가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 의무보유예탁됩니다. 공모물량 중 우리사주조합에 배정된 보통주 196,875주 (상장예정주식수 기준 )는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다. 당사의 공모 후 의무보유 주식 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 구분 주식의 종류 공모 후보통주 주식수 공모 후보통주 지분율 상장 후 매도 제한기간 비고 유통제한물량(의무보유물량) 기존주주 최대주주 보통주 상장일로부터 6개월 주1) 주요주주 상장일로부터 3개월 주2) 상장주선인 의무인수분 상장일로부터 3개월 주3) 우리사주조합 상장일로부터 12개월 주4) 소계 유통가능물량 공모주주(구주매출) 보통주 주5) 공모주주(신주모집) 주6) 소계 합계 주1) 최대주주(주식회사 필옵틱스)는 기존 보유주식(6,000,000주)에서 구주매출분(937,500주)을 제외한 5,062,500주(공모후 )를 상장규정에 의거, 상장일로부터 6개월간 의무보유를 이행합니다. 주2) 주요주주인 삼성SDI 주식회사는 보유지분 100%(1,500,000주)에 대해 3개월 자발적 의무보유를 이행합니다. 주3) 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인인 미래에셋증권㈜은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 상장주선인 의무인수분으로 취득하며, 해당 수량은 확정공모가액 기준으로 29,412주 입니다. 의무인수분은 상장 후 3개월 간 의무보유예탁 될 예정입니다. 주4) 우리사주조합에 배정된 보통주 196,875주 (상장예정총주식수 기준 )는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 주5) 구주매출 주주는 당사의 최대주주인 주식회사 필옵틱스입니다. 구주매출 물량(937,500주) 중 65,625주(7.00%)는 우리사주조합에 배정되며 상장 후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 그 외 871,875주(93.00%)는 일반공모를 통한 배정물량이며 상장 후 유통가능물량입니다. 주6) 신주모집 물량(1,875,000주) 중 131,250주(7.00%)는 우리사주조합에 배정되며 상장 후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 그 외 1,743,750주(93.00%)는 일반공모를 통한 배정물량이며 상장 후 유통가능물량입니다. 코스닥시장 상장 규정에 의거하여 의무보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. [ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우] 「코스닥시장 상장규정」제16조(의무보유의 예외 등) ① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」제17조(의무보유의 예외 등) ①규정 제16조제1항 전단에서“세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. 1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우 2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우 4. 거래
필에너지 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 2,615,625주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 에 해당합니다. 상장 후 1개월 이후 전환사채 전환권 행사 가정시 시장에 출회가능한 물량은 1,200,028주(공모 후 지분율 )이며, 상장 후 3개월 이후에 추가로 시장에 출회가능한 물량은 상장주선인의 의무인수분 29,412주 (공모 후 지분율 / 전환사채 전환권 행사 고려시 ) 및 삼성SDI 주식회사 보유주식 1,500,000주(공모 후 지분율 / 전환사채 전환권 행사 고려시 ) 입니다. 나머지 우리사주조합 물량 196,875주(공모 후 지분율 2.09% / 전환사채 전환권 행사 고려시 1.86%)의 의무예탁기간은 상장일로부터 1년입니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (주7) 정정 전 바. 주식매수선택권 행사 및 전환사채의 전환 등에 따른 지분 희석 위험 당사는 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 경영진 및 연구개발 인력 등 핵심 인재 확보 및 유지를 위하여 임직원 24인에 대해 주식매수선택권을 부여하였으며, 증권신고서 제출일 현재 전량(412,500주, 공모 후 발행주식총수의 4.20%)이 미행사 되었습니다.또한, 전환사채의 전환 권리 행사로 발행 가능한 주식수는 1,200,028주이며, 이는 증권신고서 공모 후 발행주식총수의 11.31% 입니다. 따라서, 향후 주식매수선택권 및 주식 관련 권리가 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식 수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (중략) 해당 전환사채의 경우 최초 전환주식수 및 전환가액은 48,004주 및 333,333원이였으나, 액면분할(5000원 -> 500원) 및 무상증자(50%)를 반영한 증권신고서 제출일 현재 기준으로 전환주식수는 1,200,028주(기존 전환가능 주식수의 약 25배)이며 전환가액은 13,333원(기존 전환가액의 약 1/25배)으로 조정되었습니다. 또한, 해당 전환사채는 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 기준으로 전환사채의 전환가액을 조정할 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 예상 공모가 밴드는 26,300원 ~ 30,000원으로, 투자자의 권리 행사시 아래와 같이 전환가액 조정이 가능합니다. 【당사 전환사채 투자자 전환가액 조정 권리 행사시 보통주 전환 가능 주식수】 (단위: 원, 주) 구분 금액 구분 조정금액 구분 주식수 기존 단가 기존 단가 유지시 기존 단가 기준 보통주전환 가능 주식수 위 주식매수선택권의 행사 및 전환사채의 전환권리를 통한 보통주 전환을 고려하지 않은 최대주주의 공모 후 지분율은 53.78%이나, 전환사채의 보통주 전환을 통한 희석율을 감안하면 최대주주의 공모 후 지분율은 47.70%이며, 전환사채의 보통주 전환 및 주식매수선택권의 행사까지 고려시 45.92%입니다. 따라서, 경영안정성과 관련한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. (주7) 정정 후 바. 주식매수선택권 행사 및 전환사채의 전환 등에 따른 지분 희석 위험 당사는 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 경영진 및 연구개발 인력 등 핵심 인재 확보 및 유지를 위하여 임직원 24인에 대해 주식매수선택권을 부여하였으며, 증권신고서 제출일 현재 전량(412,500주, 공모 후 전환사채 및 주식매수선택권 행사를 가정한 발행주식총수의 )이 미행사 되었습니다.또한, 전환사채의 전환 권리 행사로 발행 가능한 주식수는 1,200,028주이며, 이는 증권신고서 공모 후 전환사채 전환만 고려시 발행주식총수의 11.32%이며,전환사채 및 주식매수선택권 행사를 가정한 발행주식총수의 입니다. 따라서, 향후 주식매수선택권 및 주식 관련 권리가 행사될 경우
필에너지 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

상장주식수가 증가할 수 있으며 주식 수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (중략) 해당 전환사채의 경우 최초 전환주식수 및 전환가액은 48,004주 및 333,333원이였으나, 액면분할(5000원 -> 500원) 및 무상증자(50%)를 반영한 증권신고서 제출일 현재 기준으로 전환주식수는 1,200,028주(기존 전환가능 주식수의 약 25배)이며 전환가액은 13,333원(기존 전환가액의 약 1/25배)으로 조정되었습니다. 또한, 해당 전환사채는 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 기준으로 전환사채의 전환가액을 조정할 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 확정공모가액은 34,000원 으로 투자자의 권리 행사시 아래와 같이 전환가액 조정이 가능합니다. 【당사 전환사채 투자자 전환가액 조정 권리 행사시 보통주 전환 가능 주식수】 (단위: 원, 주) 구분 금액 구분 조정금액 구분 주식수 기존 단가 기존 단가 유지시 기존 단가 기준 보통주전환 가능 주식수 위 주식매수선택권의 행사 및 전환사채의 전환권리를 통한 보통주 전환을 고려하지 않은 최대주주의 공모 후 지분율은 이나, 전환사채의 보통주 전환을 통한 희석율을 감안하면 최대주주의 공모 후 지분율은 이며, 전환사채의 보통주 전환 및 주식매수선택권의 행사까지 고려시 입니다. 따라서, 경영안정성과 관련한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. (주8) 정정 전 처. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으며, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 (인수수수료 및 발행사의 재량으로 지급하는 추가 인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금) 약 48,954백만원으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 연구개발, 시설투자 및 운영자금 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. (주8) 정정 후 처. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으며, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 (인수수수료 및 발행사의 재량으로 지급하는 추가 인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금) 약 63,029백만원 으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 연구개발, 시설투자 및 운영자금 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. (주9) 정정 전 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜필에너지의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을
필에너지 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜필에너지의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜필에너지의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. (주9) 정정 후 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜필에너지의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 확정공모가액 을 다음과 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액 34,000원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다.. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜필에너지의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜필에너지의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 34,000원으로 결정하였습니다. (주10) 정정 전 라. 상대가치 평가모형 적용 (전략) 나) 희망공모가액의 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜필에너지의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [㈜필에너지 희망공모가액 산출내역] 구 분 내 용 상대가치 주당 평가가액 37,844원 평가액 대비 할인율 주2) 공모희망가액 밴드 확정 공모가액 주1) 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업이 적용한 할인율 및 모회사 주주환원정책에 미치는 영향 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. [2023년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율] 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 하단 상단 티이엠씨 한주라이트메탈 미래반도체 오브젠 삼기이브이 스튜디오미르 꿈비 샌즈랩 제이오 이노진 바이오인프라 나노팀 자람테크놀로지 금양그린파워 LB인베스트먼트 평균 출처: 전자공시시스템(Dart) 주) 특례상장 기업, SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다. (기준일 2023년 05월 12일) 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜필에너지의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 30.50% ~ 20.73%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,300원 ~ 30,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. (주10) 정정 후 라. 상대가치 평가모형 적용 (전략) 나) 희망공모가액의 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜필에너지의 확정 공모가액은 아래와 같습니다. [㈜필에너지 확정 공모가액 산출내역] 구 분 내 용 상대가치 주당 평가가액 37,844원 평가액 대비 할인율 주2) 공모희망가액 밴드 확정 공모가액 주1) 34,000원 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정 되었습니다. 주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업이 적용한 할인율 및 모회사 주주환원정책에 미치는 영향 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. [2023년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율] 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 하단
필에너지 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

상단 티이엠씨 한주라이트메탈 미래반도체 오브젠 삼기이브이 스튜디오미르 꿈비 샌즈랩 제이오 이노진 바이오인프라 나노팀 자람테크놀로지 금양그린파워 LB인베스트먼트 평균 출처: 전자공시시스템(Dart) 주) 특례상장 기업, SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다. (기준일 2023년 05월 12일) 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 ㈜필에너지의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 30.50% ~ 20.73%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,300원 ~ 30,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 확정 공모가액을 34,000원으로 최종 결정하였습니다. (주11) 정정 전
하나28호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 100원의 기명식 보통주로서, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류 정관 제9조 (주식의 종류)이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 2. 액면금액 정관 제7조 (일주의 금액)이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 100원으로 한다. 3. 주식에 관한 사항 정관 제6조 (발행예정주식의 총수)이 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다.정관 제12조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 회사가 발행한 주권이 거래소 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우에는 상법 제434조에 따른 주주총회의 특별결의를 거쳐야 한다. 1. 주권을 거래소 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 거래소 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 불특정 다수에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 합병에 필요한 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항 정관 제25조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.정관 제27조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우 및 자본시장법 및 관련 법령상 허용되는 범위 내에서 공모전주주가 합병대상법인과의 합병승인을 위한 주주총회의 결의에 관하여 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함) 중에서 공모주식(회사 주식 중 최초모집 이전에 발행된 주식 및 전환사채의 전환에 의하여 발행된 주식을 제외한 주식을 말한다. 이하 같다) 수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하는 경우에는 그러하지 아니하다.정관 제28조 (의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.정관 제29조 (서면에 의한 의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항 제13조 (신주의 동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
하나28호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 해당 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는대표주관회사인 하나증권㈜이므로 문장의 주어를 "인수인" 또는 "하나증권㈜"으로 기재하였습니다. 또한 발행회사인 하나28호기업인수목적㈜의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "하나28호기업인수목적㈜"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 하나증권㈜이 기업실사과정을 통해 발행회사인 하나28호기업인수목적㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 본 건 공모주식의 코스닥시장 상장 및 그 과정에서의 공모희망가액의 제시가 적합한지 여부에 대한 판단을 그 주요 내용으로 하고 있습니다.하나증권㈜의 분석 의견은 기업실사과정을 통해 인수인으로서의 판단에 따라 요청한 정보 및 자료는 모두 제공받았으며, 동 인수인의 의견은 이에 기초한 합리적, 주관적 판단입니다. 그러나 하나증권㈜이 투자자에게 본건 공모 주식에의 투자 여부에관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 하나증권㈜이 적절한 주의를 기울이지 않아 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 상에 중요사항의 허위기재나 누락 등이 있는 경우에는 법률적 책임이 부여될 수 있습니다.본 장에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서 처음 부분에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 하나증권㈜ 2. 평가의 개요 가. 개요 기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 하나증권㈜은 하나28호기업인수목적㈜의 기명식 보통주식 6,500,000주를 총액인수 및 모집, 매출하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 『증권 인수업무에 관한 규정』제4조에 의거 설립일 현재 재무상태표 및 감사보고서, 사업계획서 등 관련 자료를 바탕으로 동사가 합병하고자 하는 산업의 산업동향, 발행회사의 재무상태, 경영진의 경력사항 및 전문성, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다. 나. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 하나증권㈜은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인 하나증권㈜은 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 하나증권㈜은 발행회사인 하나28호기업인수목적㈜의 코스닥 상장을 위하여 동사의 사업성, 수익성, 경영성, 재무안정성 등에 대한 Due-Diligence를 실시하였는 바, 실사내용 및 결과는 다음과 같습니다. (1) 기업실사 참여자 (가) 대표주관회사 참여자 소 속 성 명 직 책 담 당 업 무 하나증권ECM 3실 박병기 본부장 기업실사 총괄 안호정 실장 기업실사 및 서류작성 총괄 박경규 대리 기업실사 및 서류작성 실무 김종현 대리 기업실사 및 서류작성 실무 (나) 발행회사 참여자 소 속 성 명 직 책 담 당 업 무 하나28호기업인수목적㈜ 오동호 대표이사 경영총괄 김성곤 기타비상무이사 관리 및 공시 이방호 사외이사 합병자문 박웅갑 감사 감사 (2)
하나28호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

기업실사 주요 내용 구 분 일 자 내 용 대표주관 계약 체결 1. 발행사 경영전반에 관한 내용 검토2. 향후 기업 실사 및 상장 일정협의 1차 기업실사 1. 실사 및 예비심사신청 관련 관련 준비사항 요청2. 설립 및 재무관련 사항 검토3. 외형요건 검토4. 이사회의사록, 주총의사록, 정관, 관계회사 거래 등 내부통제 관련 검토5. 이사회 및 임원의 적정성 검토 등6. 예비심사신청서 작성을 위한 전반적인 기업실사7. 예비심사신청서 작성 점검8. 재무 상태 및 관련자료 확인9. 임원 적격성 검토10. 핵심이슈 사항 확인11. 전환사채 검토12. 영업위험평가 등 상장예비심사신청 상장예비심사신청서 제출- 한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사승인 상장예비심사승인 2차 기업실사 1. 이사회의사록 및 주총의사록 내용 검토2. 증권신고서 작성 등 3. 기업실사결과 및 평가내용가. 경영성(1) CEO의 자질 동사의 대표이사인 오동호는 벤처투자업계에서 약 13년간 근무를 하였으며 10년 이상의 기업금융 경험을 바탕으로 다양한 산업에 대한 지식과 폭넓은 네트워크를 가지고 있습니다. 오동호 대표이사는 미래에셋증권, 티에스인베스트먼트 등 금융업계 경력을 통해 쌓아온 투자에 대한 높은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 성장잠재력이 높고, 지속가능한 우량기업을 발굴하여 성공적인 합병을 진행하는데 기여하고자 합니다. (2) 인력 및 조직경쟁력 동사의 스폰서인 하나증권㈜는 최근 3년간 30개사의 IPO 대표주관 , 그리고 하나금융10호기업인수목적㈜와 ㈜지엔원에너지, 하나금융11호기업인수목적㈜와 ㈜카이노스메드, 하나금융9호기업인수목적㈜와 ㈜덴티스, 하나금융13호기업인수목적㈜와 ㈜윈텍, 하나금융17호기업인수목적㈜와 ㈜모비데이즈, 하나금융15호기업인수목적㈜와 ㈜신스틸, 하나금융19호기업인수목적㈜와 팸텍㈜ 등의 성공적인 합병을 완료하는 등 발행시장에서의 풍부한 경험을 확보하고 있습니다.동사는 각 발기주주는 동종업계 경력이 10년이 넘는 전문 인력들이 다수 참여하고 있으며, 이는 IPO, 유상증자 등 IB부문과 강력한 리테일 고객기반을 확보하고 있는 하나증권㈜와 SPAC의 이해도가 풍부한 ㈜티에스인베스트먼트 및 제이씨에셋자산운용㈜를 통해 폭넓은 인수대상회사의 탐색 및 기관 투자자 접촉, 합병에 대한 보다 정확하고 객관적인 가치 평가를 가능하게 할 것으로 예상됩니다. (3) 경영의 투명성 동사는 내부통제절차와 관련하여, 이사회규정, 인사규정, 내부회계관리규정, 내부정보관리규정, 운영자금 사용규정, 급여규정 등 제규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 자금의 집행에 있어 일백만원 이하의 비용은 업무수탁자가 직접 집행하되 1개월간의 자금집행 내용을 재무담당임원에게 보고합니다. 일백만원 초과 일억원 이하의 자금 집행은 대표이사의 결재를 받으며, 일억원을 초과하는 자금 집행은 이사회의 승인을 받는 것으로 하여 운영자금 관련 내부통제를 구축하고 있습니다.또한 업무 집행기관으로 이사회가 있으며, 감사기관으로 1인의 비상근 감사가 있습니다. 이사회는 사내이사 1인과 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인을 두어 경영의 투명성을 확보하고 있습 니다 (4) 경영의 독립성 동사는 오동호 대표이사 및 등기 이사전원을 구성원으로 하는 이사회가 의사결정기구로서 회사 의 중요한 사안에 대해 결정을 하고 있습니다. 이사회 안건 및 결의 과정상 의사결정 독립성을 훼손 받은 사실은 확인하지 못하였습니다.한편, 기타 주주와 관련된 주요한 사안은 상법의 규정에 의해 주주총회를 통해 의결된 바, 동사 의 지배구조의 독립성은 신뢰할 만한 수준으로 판단됩니다. 또한, 설립시점부터 사외이사를 두어 경영의사결정 과정의 건전성과 투명성을 한층 강화시키고 있습니다. 따라서 동사의 지배구조는 투명성과 독립성을 확보하고 있다고 판단됩니다 나. 재무상태 (1) 재무성장성 동사는 기업인수합병을 유일한 사업목적으로 2023년 03월 06일 설립하여 신고서 제출일 현재 제1기가 진행 중에 있습니다. 동사는 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하는 특수목적회사로서 그 밖의 영업을 영위하지 않습니다. 향후, 공모를
하나28호기업인수목적 — 증권신고서(지분증권)

통해 유입된 자금의 100%은 한국증권금융에 신탁되어 운용됩니다. (2) 재무안정성 증권신고서 제출일 현재 동사의 자산총계는 3,490백만원이며, 이중 자본총계가 1,040백만원, 전환사채발행에 따른 부채총계가 2,449백만원입니다. 향후 공모진행을 통하여 약 130억원의 자기자본 증가가 예상되며 관련 규정상 추가 차입이 불가능하고, 공모자금의 100%는 한국증권금융에 신탁할 예정이므로 동사의 재무적인 안정성은 매우 높다고 판단되며, 합병 대상법인의 재무적인 안정 성에도 큰 기여를 할 것으로 예상됩니다.
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 모바일 게임사업 연결회사는 2016년 7월 13일 최초로 '해전1942'라는 모바일 게임을 국내 시장에 런칭함으로써 모바일 게임 산업에 진출 하였으나 2020년 12월 31일 '해전1942', '해전M'의 퍼블리싱 계약이 종료되었습니다. 이에 연결회사는 '해전시리즈' 서비스 및 운영 노하우를 바탕으로 다수의 신규게임을 서비스 및 운영 중에 있으며 다양한 라인업을 구축함과 동시에 매출처를 다변화하여 안정적인 영업 구조를 확보해 나가고 있습니다. 2021년 3월 2일 모바일 스포츠게임 전문개발사인 '나인엠 인터랙티브'와 '9M프로야구'를 퍼블리싱 계약 체결하였으며 4월 한국 KBO 야구시즌 개막에 맞추어 추신수 선수 단독 하이라이트 마케팅 계약을 체결하였고 신규 컨텐츠와 다양한 로스터 선수카드를 제공하여 성공적인 시즌 업데이트 런칭을 진행하였습니다. 앞으로도 지속적으로 신규게임을 발굴하고 서비스하여 게임 전문 퍼블리싱 사업자로서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 나. 디지털 디바이스사업 연결기업은 '제트오디오'라는 멀티미디어 재생 소프트웨어로 사업 초기에 세계에서 널리 알려지고 소비자들에게 인정을 받기 시작했습니다. 이는 향후 최상의 음질구현이 가장 중요한 요소인 MP3 플레이어에 있어서도 소비자들의 신뢰와 최상의 기술력을 확보하여 가시적인 성공을 할 수 있는 요인이 되었습니다.스마트폰의 상용화로 요동치는 시장상황에서 고품질 HIFI 음원 기기 'PLENUE'라인을 구축하여 새로운 시장을 헤쳐 나가고 있습니다.연결기업은 2019년 상반기 최강의 음질을 모토로 한 PLENUE 2 MARK2와 PLENUE V를 성공적으로 출시하였습니다. 지속적인 라인업 강화를 통해 고음질에 가치를 두는 소비자들의 욕구를 충족시키고, 신뢰를 구축하여 HI-FI 고음질 플레이어 시장의 선도기업을 목표로 정진하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결기업은 모바일 게임을 글로벌 지역에 서비스하고 있으며, 멀티미디어 디바이스 및 기타제품등을 생산하고 판매하고 있습니다. (단위 :천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 모바일 게임사업 서비스매출 부가서비스 매출 등 포트리스V2, 9M프로야구, Anger of Stick 외 멀티미디어디바이스 제품 고음질플레이어 PMP, 차량용블랙박스기타 기타 상품 및 기타 이어폰,스피커, 마스크, 기타 iAUDIOCOWON방역마스크 합 계 가. 모바일 게임 사업 연결기업은 모바일게임 '9M프로야구'를 매년 4월 한국야구시즌 개막에 맞춰 신규 버전을 출시하여 구글플레이와 애플 앱스토어를 통해 서비스하였으며 게임내 유료 아이템 판매와 월정액 서비스를 통해 매출이 발생하였습니다. 또한 '앵거 오브 스틱 5'와 같은 광고 수익형 게임 등의 유료아이템 판매를 통해 추가적인 매출이 발생하였습니다. [주요 게임 현황] 구분 게임명 내용 모바일게임 9M프로야구21(*) 모바일 최초 언리얼엔진으로 제작한 모바일 리얼야구 게임뛰어난 그래픽과 현장감이 살아 있는 프로야구 시뮬레이션 게임 앵거오브스틱5 좀비가 점령한 세상에서 벌어지는 캐쥬얼 액션RPG게임전세계 1억이상 다운로드 된 글로벌 히트게임입니다 (*) 9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다. [게임별 아이템 판매 가격] 구분 게임명 KRW 비고 모바일 유료아이템 9M프로 야구21 스타트 패키지1 스타트 패키지2 스타트 패키지3 13 선수 패키지 13 플래티넘 패키지 14 선수 패키지 14 플래티넘 패키지 월 주간상품 월 월간상품1 월 월간상품2 월 월간상품3 멤버십 로얄클럽 멤버십 시즌패스 160 젬 400 젬 930 젬 2800 젬 4800 젬 10000 젬 구단이름변경권 선수단확장권 앵거오브스틱5 30,000 골드 180,000 골드
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

990,000 골드 7,000 보석 50,000 보석 이벤트 팩 1 이벤트 팩 2 이벤트 팩 3 이벤트 팩 4 이벤트 팩 5 나. 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 멀티미디어 디바이스의 경우 주요 원재료인 플래시메모리, HDD, 반도체 메모리칩, LCD 등의 국제 가격변동 요인에 따라 제품제조 단가가 변동되며, 또한 제품의 라이프사이클이 3년 이내로 다소 짧은 편이라 신규 모델의 출시 여부에 따라 가격의 변동이 있을 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 모바일게임 사업 연결기업이 영위하는 모바일게임 사업은 전문 인력을 활용한 게임 공급 및 운영 사업이 주사업으로서 게임매출에 직접 반영되는 원재료 및 생산설비가 없습니다. 나. 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 - 주요 원재료 매입 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 하드웨어 원재료 플래쉬 메모리 MP3 플레이어 등 원재료 기타 MP3 플레이어 등 합 계 - 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제27기 제26기 제25기 플래시 메모리 * 주요 원재료인 플래쉬 메모리의 가격은 다양한 품목의 당기 매입액을 매입수량으로 단순평균하여 산출하였습니다. - 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다. 따라서 생산능력을 산출할 수 없습니다. 2) 생산실적 및 가동률 연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다.3) 생산설비의 현황 등 연결기업은 생산하는 제품에 대해서 외주가공을 하므로 보고서 제출일 현재 보유중인 생산시설이 없습니다. 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결기업은 보고서 제출일 현재 설비의 신설 또는 매입 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결기업의 매출은 모바일 게임매출, 디지털 디바이스 제품매출, 기타매출로 구분됩니다. (단위 :천원 ) 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 모바일 게임 게임 아이템 등 수 출 내 수 합 계 제품 MP3P 등 수 출 내 수 합 계 상품및 기타 이어폰등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 모바일 게임 사업 품목 구분 판매경로 판매방법 및 조건 모바일 게임 국내및 수출 당사 ->구글 플레이 -> 소비자 통신사/신용카드 결제 매출월 다음달 10~20일내 전체 상품매출액에서 마켓수수료 30% 공제후 현금지급 당사 ->애플 앱스토어 -> 소비자 통신사/신용카드 결제 애플 내부 정산 일정 규정에 따라 전체 상품매출액에서 마켓수수료 30% 공제후 현금지급(약 매출월 다음달 30일 이내 지급) PC(스팀) 당사 ->STEAM ->소비자 통신사/신용카드 결제 스팀 내부 정산 일정 규정에 따라 마켓수수료 공제 2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 사업 및 기타사업 매출유형 품목 구분 판매경로 경로별 매출 비중 제품 MP3P 등 수출 당사->해외총판->소비자 수출 당사->온라인쇼핑몰>소비자 국내 당사->오프라인대리점->소비자 국내 당사->온라인쇼핑몰->소비자 상품 및 기타 이어폰 등 수출 당사->해외총판->소비자 수출 당사->온라인쇼핑몰>소비자 국내 당사->오프라인대리점->소비자 국내 당사->온라인쇼핑몰 등->소비자 합 계 품목 구분 판매경로 판매방법 및 조건 고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스, 기타 수출 당사->해외총판->소비자 T/T 송금 및 L/C 결제 국내 당사->오프라인대리점->소비자 공급후 1달이내 현금 결제 국내 당사->온라인쇼핑몰->소비자 카드/현금 결제 3) 판매전략 (1) 모바일 게임 사업개발력과 자본을 갖춘 거대 퍼블리셔나 초기에 진입하여 성공을 거둔 개발사들이 게임시장을 선점하고 있으며, 게임 산업은 다른 산업에 비해 초기 투자비용이 낮고 가변비용이 상대적으로 적으며 시장진입 장벽 역시 높지
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

않은 탓에 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 이에 마케팅 및 게임운영 전략이 게임의 성패를 좌우하는 중요한 요소가 되었습니다. 당사는 이러한 첨예한 경쟁속에서 '해전1942'의 성공 경험을 바탕으로 다양한 마케팅 방법을 통해 유저를 확보하고, 확보한 유저를 통해 매출이 발생되도록 규모를 확대해 나갈 예정입니다.(2) 멀티미디어 디바이스사업 연결기업의 제품에 대한 매니아층이 형성되어 지속적인 재구매 의사를 밝히고, 이러한 입소문이 소비자들에게 고급제품의 이미지로 각인되면서 고품질, 고가 전략이 가능하게 되었고 후속제품이나 새로운 사업모델에서도 일관적인 가격, 시장정책을 가져갈 수 있게 하였습니다. 유럽시장 개척을 위해 현지 유수의 거래처와 전략적 제휴를 추진하여 치밀한 시장분석을 통하여 새로운 판매처를 적극 발굴하고 있습니다. 다. 수주상황 1) 모바일 게임 사업- 해당사항 없습니다2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 및 기타 사업- 해당사항 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD GBP EUR USD CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 부채: 금융부채 및 기타채무 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR GBP 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권(주1) 기타장기수취채권(주1) 합 계 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 제외한 금액입니다연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 또한, 매각예정비유동부채로 분류된 금액은 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 기타장기지급채무 전환사채 리스부채 합 계 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 기타장기지급채무 전환사채 리스부채 합 계 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기 중 연결기업의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생상품 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 모바일 게임 사업연결기업은 모바일 게임 서비스 사업을 운영하고 있으며 이에 별도 연구개발조직을 운영하지 않고 있습니다.(2) 멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 연결기업은 별도 연구개발조직을 운영하지 않고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성2019년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비5.0% 증가한1,864억9,100만 달러(약206조9,117억 원)로 나타났습니다. 특히 모바일 게임은 전년 대비12% 증가해 게임 산업 성장을 견인했으며 아케이드 게임(3.4%), PC 게임(1.1%) 역시 소폭 상승했다. 다만, 콘솔 게임은 전년 대비1.1% 감소했습니다. 이와 같이 게임산업은 인터넷 보급률의 증가와 IT기술의 급속한 발전에 힘입어 국내 뿐만 아니라 국외에서도 급속도로 성장하고 있는 산업입니다. 특히 스마트폰 모바일 게임은 2007년 스마트폰 디바이스의 출현과 함께 등장한 이래, 스마트폰의 보급 및 확산, 모바일 인터넷 환경 구축과 고도화, 구글플레이, 애플 앱스토어 등 글로벌 모바일 게임 오픈마켓 체제 확립 등에 힘입어 급속하게 발전하였습니다.모바일게임은 다른 게임 플랫폼에 비하여 시간적 공간적 제약을 받지 않고 즐길 수 있는 강점을 가지고 있습니다. 이러한 강점으로 인하여 타 플랫폼의 게임에 비하여 다양한 연령층의 유저와 여성 유저의 비율이 상대적으로 높습니다.(2016년 여성 응답자 중 93.5%, 각연령별 로 75% 이상의 응답자들이 모바일게임을 이용함)
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

따라서 구매력이 높은 유저층과 잠재적 유저층이 존재하기 때문에 모바일 게임시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다또한 모바일 게임산업은 다른 산업에 비해 브랜드 장벽이 낮아 컨텐츠 경쟁력을 앞세운다면 기존 시장을 점유하고있는 업체들과 대등하게 경쟁할 수 있으며 언어/국가의 장벽을 넘어 해외 수출이 용이한 사업이라고 할 수 있습니다. 개발도상국의 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있으며 선진국을 중심으로5G 무선망이 보급됨에 따라, 모바일 게임을 플레이할 수 있는 환경이 지속적으로 구축되고 있기 때문입니다. 한국콘텐츠진흥원 역시2022년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중이44.5%까지 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 지속적으로 성장하고 있는 시장상황에 발맞춰 당사는 국내 시장 뿐 아니라 세계 게임시장에 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.(2) 산업의 성장성2019년 한국 게임 시장 규모가 지난해 대비 9.0% 상승했습니다. 한국콘텐츠진흥원이 21일 발간한 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 15조 5,750억 원으로 최근 10년간 이어온 성장세를 유지하고 있습니다. 그중에서도 모바일 게임은 49.7%의 점유율을 기록하며 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다. 국내 게임시장의 규모와 전망.jpg 국내 게임시장의 규모와 전망 국내 게임 시장은 최근 10년간 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다. 게임백서에 따르면, 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 전년도(14조 2,902억 원) 대비 9.0% 상승한 15조 5,750억 원으로 나타났습니다. 성장률 역시 전년도에 비해 0.3% 증가한 9.0%다. 모바일 게임, 아케이드 게임, PC방 등 PC 게임을 제외한 전반적인 시장 규모가 성장한 상황입니다. 2019년 국내 게임 산업은 66억 5,778만 달러(약 7조 7,609억 원)의 수출액을 기록하며 전년 대비 3.8%의 증가세를 보였습니다. 반면 수입액은 전년 대비 2.5% 감소한 2억 9,813만 달러(약 3,475억 원)입니다. 국내 게임 플랫폼별 수출입 규모.jpg 국내 게임 플랫폼별 수출입 규모 수출액 증가는 모바일 게임이 이끌었습니다. 모바일 게임은 36억 3,871만 달러(약 4조 367억 원)의 수출액을 기록하며 PC 게임(28억 3,148만 달러, 약 3조 1,412억 원)을 제치고 가장 높은 수출액을 올렸습니다. 게임백서가 공개한 '글로벌 매출 상위 20개 모바일 게임' 순위에 따르면 크래프톤의 , 엔씨의 레볼루션>이 모바일 게임의 상승세를 주도한 것으로 보입니다.(3) 경기변동 특성 및 계절성게임산업은 단순한 오락이라는 개념을 탈피하면서 영화, 공연, 음반과 같이 하나의 문화생활로써의 입지를 굳건히 하여 다양한 소비층을 형성되어 있습니다. 따라서 지속적인 성장이 가능하며 경기가 침체기에 있더라도 다른 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있으므로, 타 산업에 비해 경기변동에 영향을 덜 받습니다. 다만 경기 변동보다는 특정기간에 따른 변동이 존재하는데 평일과 주말, 월초와 월말, 방학 및 연휴 등에 수요가 증가하는 경향이 있으며 이에 따른 마케팅 및 이벤트 등의 활동을 타 기간 대비 적극적으로 진행하고 있습니다.또한 이전과는 다르게 이번에 한국콘텐츠진흥원은 2020년 국내 게임 시장 규모가 2019년 대비 9.2% 상승할 것으로 예상하였습니다. 올해 전 세계에 퍼진 코로나19로 인해 비대면 콘텐츠인 게임을 소비하는 이가 증가한 만큼, 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 관련 시장이 크게 성장할 거라고 전망한 것입니다. 다만, 코로나19로 인해 부정적인 영향을 받는 곳이 있습니다. 특히 PC방과 아케이드 게임, 아케이드 게임장 등은 코로나19로 인해 엄청난 피해를 입고 있습니다. 국내의 많은 아케이드 게임장이 문을 닫았으며 중고 게임기들은 시장에 매물로 쌓이고 있습니다. 게다가 해외 아케이드 게임장마저 영업을 중단해 게임기 수출까지 급감하였습니다.(4) 경쟁요소개발력과 자본을 갖춘 거대 퍼블리셔나 초기에
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

진입하여 성공을 거둔 개발사들이 게임시장을 선점하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 하지만 게임산업은 다른 산업에 비해 초기 투자비용이 낮고 가변비용이 상대적으로 적으며 시장 진입 장벽 역시 높지 않아 컨텐츠의 경쟁력으로 새로운 후발주자들이 시장에 안착을 꾀하고 있습니다.특히 당사는 다양한 IP를 기반으로 IP게임을 개발 및 퍼블리싱을 진행하고 있어 참신하고 개성 있는 컨텐츠로 국내와 글로벌 시장에 두각을 드러내도록 하겠습니다 (1) 산업의 특성스마트폰의 활성화에 따라 MP3를 포함한 휴대용 멀티미디어 기기 시장에 큰 변화가 일어났습니다. 이러한 변화로 인해 MP3시장이 정체를 보이고 있는 것은 사실이나 이로 인해 MP3시장이 사라질 것이란 판단은 시기상조입니다. 음원을 단지 소비하는 것에서 벗어나 음질자체에 더 큰 가치를 두는 소비자층이 여전히 건재하고 있고 실제로 이들이 지속적인 교체수요를 보여주고 있습니다.(2) 산업의 성장성2013년 이후 음질에 대한 질적향상에 대한 수요가 '휴대용 고음질 HIFI’ 시장을 증가시키고 있으며, 이는 고음질 오디오 애호가들을 휴대용 음악 시장으로 끌어들임과 동시에 음악을 가볍게 즐기던 사람들이 조금 더 진지하게 음악을 감상할 수 있는 시장 분위기가 형성되고 있습니다.(3) 경기변동 특성 및 계절성고음질 음원에 대한 수요는 경기변동과 관계없이 꾸준히 존재해왔으며 시간이 지날 수록 삶의 질 향상과 다양화되는 욕구를 만족시키기 위해 이러한 수요는 점차 증가될 것으로 예상됩니다.또한 좋은 음원에 대한 욕구는 계절성 뿐 아니라 다양한 제약들 벗어나 비교적 수월하게 충족될 수 있습니다.(4) 경쟁요소스마트폰의 보급으로 경쟁력이 부족한 다수의 디지털 디바이스 업체들이 시장에서 철수 혹은 쇠락한 상황입니다. 국내의 경우 당사를 포함한 2,3개의 업체만이 꾸준한 신뢰를 바탕으로 시장을 선도하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 연결회사는 2016년 7월 13일 최초로 '해전1942'라는 모바일 게임을 국내 시장에 런칭함으로써 모바일 게임 산업에 진출 하였으나 2020년 12월 31일 '해전1942', '해전M'의 퍼블리싱 계약이 종료되었습니다. 이에 연결회사는 '해전시리즈' 서비스 및 운영 노하우를 바탕으로 다수의 신규게임을 서비스 및 운영 중에 있으며 다양한 라인업을 구축함과 동시에 매출처를 다변화하여 안정적인 영업 구조를 확보해 나가고 있습니다. 2021년 3월 2일 모바일 스포츠게임 전문개발사인 '나인엠 인터랙티브'와 '9M프로야구'를 퍼블리싱 계약 체결하였으며 4월 한국 KBO 야구시즌 개막에 맞추어 추신수 선수 단독 하이라이트 마케팅 계약을 체결하였고 신규 컨텐츠와 다양한 로스터 선수카드를 제공하여 성공적인 시즌 업데이트 런칭을 진행하였습니다. (9M프로야구는 2022.06.28. 개발사와의 퍼블리싱 계약해지 합의에 따라 계약이 해지되었습니다.) 앞으로도 지속적으로 신규게임을 발굴하고 서비스하여 게임 전문 퍼블리싱 사업자로서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.(2) 시장점유율국내 게임 산업 관련자료를 서비스하는 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 15조 5,750억 원으로 최근 10년간 이어온 성장세를 유지했습니다. 그중에서도 모바일 게임은 49.7%의 점유율을 기록하며 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하고 있습니다. 당사는 2016년 7월 모바일게임 시장에 진입하여, 매출액으로 시장점유율을 산정하기 어려우나 다양한 라인업의 확보하며 사업영역을 확장해 나가고 있고 최근에는 IP를 기반으로 한 모바일게임의 개발 및 퍼블리싱에 당사의 역량을 집중하고 있습니다. 이를 통해 지속적으로 시장점유율을 확대해 나가 중견 게임 퍼블리셔로 성장할 계획입니다.(3) 시장의 특성지속적으로 성장 중 이던 국내 게임시장에 스마트폰의 등장과 무선통신의 발전으로 모바일게임 시장이 세분화하여 성장하게 되었습니다. 이후 카카오 플랫폼을 기반으로 한 캐주얼 게임들이 중심을 이뤄 모바일 게임시장을 장악하였습니다. 이후 전략과
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

RPG장르의 미드코어 게임(단조로운 캐주얼 게임과 오랜 시간이 필요한 하드코어 게임의 중간)들이 확대되면서 언리얼 엔진을 사용하는 등의 고퀄리티 대규모 MMORPG 게임들이 흥행을 이루면서 모바일 게임시장을 성장시키고 있습니다.2020년 국내 모바일 게임 시장은 코로나19의 영향과 대형 신작의 등장으로 호황기를 맞이했습니다. 모바일인덱스 분석 결과, 구글 플레이 스토어, 애플 앱스토어 그리고 원스토어 합산 2020년 전체 모바일 게임 앱 거래액은 2019년(4조 2,880억 원) 대비 24% 증가한 5조 3,291억 원으로 나타났습니다. 또한, 2020년 들어 전년 동기 대비 가장 많은 상승폭이 나타난 달은 1월이었으며, 앱마켓 3사의 게임 앱 매출 합산 추정치는 약 5,558억 8,510만 원으로 2019년 1월(약 3,592억 3,001만 원) 대비 55% 증가한 것으로 분석되었습니다 2020년 모바일 게임 거래액은 TOP 10이 전체 비중의 49.9%의 비중을 차지했으며, 가장 거래액이 많은 카테고리는 67.9%의 롤플레잉입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 다양한 컨텐츠 분야의 IP를 탐색하고 있습니다. 신규라인업을 통해 국내 게임시장뿐만 아니라 글로벌 시장에서의 성과를 기대하고 있습니다.(5) 조직도 조직도(2022).jpg 조직도(2022) (1) 영업개황연결기업은 '제트오디오'라는 멀티미디어 재생 소프트웨어로 사업 초기에 세계에서 널리 알려지고 소비자들에게 인정을 받기 시작했습니다. 이는 향후 최상의 음질구현이 가장 중요한 요소인 MP3 플레이어에 있어서도 소비자들의 신뢰와 최상의 기술력을 확보하여 가시적인 성공을 할 수 있는 요인이 되었습니다.스마트폰의 상용화로 요동치는 시장상황에서 고품질 HIFI 음원 기기 'PLENUE'라인을 구축하여 새로운 시장을 헤쳐 나가고 있습니다.(2) 시장점유율멀티미디어 디바이스(고음질 플레이어, PMP, 차량용 블랙박스 등) 제품의 컨버젼스 현상으로 제품의 구분 기준이 다소 애매하여 공신력 있는 기관에 의한 점유율 조사가 없습니다.(3) 시장의 특성시장초기에는 다수의 시장참여자들이 난립하였으나 스마트폰의 보편화 이후에는 경쟁력이 부족한 다수의 업체가 퇴거하여 시장은 2~3개의 주요 업체로 재편되었습니다. 기존의 멀티미디어기기 시장에서 고음질 HIFI 음원 시장으로 세분화 되면서 기존의 기술력과 신뢰도를 브랜드 파워로 앞세워 세분화된 시장을 장악해 나가고자 합니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망연결기업은 2019년 상반기 최강의 음질을 모토로 한 PLENUE 2 MARK2와 PLENUE V를 성공적으로 출시하였습니다. 지속적인 라인업 강화를 통해 고음질에 가치를 두는 소비자들의 욕구를 충족시키고, 신뢰를 구축하여 HI-FI 고음질 플레이어 시장의 선도기업을 목표로 정진하고 있습니다. 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 연결기업은 현재 기타 투자의사결정에 필요한 사항이 없습니다.
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회시가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 코원플레이의 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 제25기 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계 Ⅴ. 결손금 Ⅵ. 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본 총계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.당사의 2022년말 자산총계는 전기말대비 16.84% 감소한 25,429백만원, 부채총계는 전기말 대비 10.73% 감소한 6,898백만원을 기록하였습니다. 자본총계는 전기보다 18.92% 감소한 18,530백만원을 기록하였으며, 이에 따라서 부채비율은 3.42% 증가한 37.23%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 제25기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) 판매비와일반관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세수익(비용) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) Ⅶ. 당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 2022년 영업실적은 주력게임 계약해지에 따른 서비스 종료로 인하여 매출액이 감소하였고 매출 감소에 따라 수익성이 저하되었습니다. 이에 따라 제27기 당기순손실은 매출원가 및 판관비용 감소에 기인하여 전기말 대비 1,286백만원 감소되어 4,249백만원을 기록하였습니다. 다. 사업부문별 실적 연결기업은 모바일 게임 사업부와 디지털디바이스 사업부문의 두가지 사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 모바일게임 사업부문 (단위:백만원) 구분 제27기 제26기 제25기 매출액 영업이익 (2) 디지털디바이스 사업부문 (단위:백만원) 구분 제27기 제25기 제24기 매출액 영업이익 라. 신규사업 - 해당사항 없음.마. 중단사업- 해당사항 없음바. 조직개편- 해당사항 없음사. 환율변동 영향- 연결기업은 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는
코원플레이 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

외화 유입이 외화 유출보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을수 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 1) 유동자금 (단위:백만원) 구분 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 유동자금 2) 현금흐름 요약연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 61백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제27(당)기 제26(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 3) 유동성 비율 구분 산식 비율 제27기 제26기 유동비율 유동자산/유동부채X100 부채비율 부채총계/자기자본X100 나. 자금의 조달- 해당사항 없습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 원재료 및 생산설비 다. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부가액 증감 기말장부가액 증가 감소 당기상각 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다. [변경후]
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 원재료 및 생산설비 다. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부가액 증감 기말장부가액 증가 감소 당기상각 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다. 기말장부가액은 현금창출단위(CGU) 손상금액을 반영하였습니다. 첨부2) [변경전]V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 서우회계법인 적정 해당사항 없음 - 지배기업에 대한 손상평가- 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제35기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 내부창출 개발비의 손상평가 - 종속기업 현금창출단위("CGU")와 관련된 영업권의 손상평가 제34기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 내부창출 개발비의 손상평가 - 종속기업 현금창출단위("CGU")와 관련된 영업권의 손상평가 회계감사인의 명칭 및 감사의견- 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 서우회계법인 적정 해당사항 없음 - 현금창출 단위의 손상평가 - 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제35기 반기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 - 내부창출 개발비의 손상평가- 종속기업 투자에 대한 손상평가 제34기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 - 내부창출 개발비의 손상평가- 종속기업 현금창출단위("CGU")와 관련한 영업권의 손상평가 [변경후]V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 서우회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 연결회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 지배기업에 대한 손상평가- 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제35기(전기) 삼일회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 연결회사의 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 내부창출 개발비의 손상평가 - 종속기업 현금창출단위("CGU")와 관련된 영업권의 손상평가 제34기(전전기) 삼일회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 내부창출 개발비의 손상평가 - 종속기업 현금창출단위("CGU")와 관련된 영업권의 손상평가 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 서우회계법인 적정 재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 회사의 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 현금창출 단위의 손상평가 - 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제35기(전기) 삼일회계법인 적정 재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 회사의 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 내부창출 개발비의 손상평가- 종속기업 투자에 대한 손상평가
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

제34기(전전기) 삼일회계법인 적정 재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 내부창출 개발비의 손상평가- 종속기업 현금창출단위("CGU")와 관련한 영업권의 손상평가 첨부3) [변경전]III. 재무에 관한 사항 8.기타재무에 관한사항 다. 재고자산 현황(연결 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제36기 제35기 제34기 교육서비스 상품 제품 재공품 저장품 원재료 소계 교육기관사업 상품 제품 저장품 원재료 소계 해외교육사업 상품 제품 저장품 원재료 소계 합 계 상품 제품 재공품 저장품 원재료 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 113.3회 32.0회 36.9회 [변경후]III. 재무에 관한 사항 8.기타재무에 관한사항 다. 재고자산 현황(연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제36기 제35기 제34기 교육서비스 상품 제품 재공품 저장품 미착품 원재료 소계 교육기관사업 상품 제품 저장품 원재료 소계 해외교육사업 상품 제품 저장품 원재료 소계 합 계 상품 제품 재공품 저장품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 28.2회 32.0회 36.9회 첨부4) [변경전]
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. 지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는사업은 교육서비스 (㈜대교, ㈜대교에듀캠프, ㈜키즈스콜레), 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대교말레이시아, 상해대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교싱가폴, 대교인도), 디지털 교육 플랫폼 개발(KNOWRE AMERICAS,INC, 디피니션㈜), 학원전문 서비스업(에듀베이션㈜) 입니다. 사업부문 회사명 주요 상표 등 주요고객 사업내용 국내 교육서비스 ㈜대교 ㈜대교에듀캠프㈜키즈스콜레 눈높이, 써밋, 차이홍, 솔루니, 어린이TV, 키즈스콜레, 꿈꾸는 달팽이, 트니트니 등 영유아~성인 러닝센터사업 및 주간방문학습지,온라인교육서비스,교육출판사업,방송사업영유아 대상 신체활동교육 프로그램 제공 교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 스쿨버스 100, 플래뮤, 오르프슐레 등 유아~초등 유아교육기관 및 초등 방과후교실 대상 교육프로그램 제공 해외 해외교육사업 대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이시아상해대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교인도 Eye Level 유아~중고등 러닝센터사업,온라인교육서비스 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 (2022년) 제35기(2021년) 제34기(2020년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 교육서비스 및출판사업 자산 매출액 영업이익 교육기관사업 자산 매출액 영업이익 해외교육사업 자산 매출액 영업이익 소계 자산 매출액 영업이익 기타 자산 매출액 영업이익 합계 자산 매출액 영업이익 주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다. 나. 사업부문별 현황 1. 교육서비스(㈜대교, ㈜대교에듀캠프, ㈜키즈스콜레) [영업 개황] 지배회사 ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해 왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니', 어린이 종합 에듀테인먼트채널 '대교 어린이TV', '대교 노리Q' 사업을 운영하고 있습니다. 종속회사인 ㈜대교에듀캠프는 영유아 대상 신체활동 교육 프로그램을 제공하는 브랜드 '트니트니'와 미술전문 교육브랜드 '플래뮤'를 보유하고 있으며 종속회사인 ㈜키즈스콜레는 프리미엄 전집브랜드 '키즈스콜레'와 유아동 도서브랜드 '꿈꾸는 달팽이'를 보유하고 있습니다. [경기변동의 특성] 지난 46년간 쌓아온교육 노하우와 지식을 시니어 서비스에 접목한 새로운 라이프 솔루션 브랜드 '대교 뉴이프'를 론칭하여 시니어 인지 활동 콘텐츠와 장기요양보험 서비스 사업, 요양 보호사 교육원 운영, 시니어 라이프 케어 제품 출시 등 시니어를 위한 케어 서비스를 통해 영유아부터 시니어까지 모든 세대를 위한 교육서비스로 '세상에서 가장 큰 학교' 로 발돋움 하는 계기를 마련하였습니다. 또한 시니어 사업 경쟁력 강화를 위해 자사 브랜드와의 연계 시너지를 지속 창출하고 동시에 스타트업과의 오픈이노베이션 전략을 펼쳐 '에이지테크(고령친화기술, Age-Tech)' 산업 활성화에 앞장설 계획입니다. 2022년부터는 초등 교과서가 검정체제로 전환됨에 따라 이에 발빠르게 대응하였습니다. 지난 2월 당사에서 집필한 초등 3,4학년 수학 교과서 및 교과용 도서가 교육부 검정에 통과하였고 내년부터 일선 학교 수업에서 활용될 예정입니다. 이에 따른 사업 확장 및 브랜드 가치 향상을 기대하고 있습니다. ㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 타 서비스 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않으나, 인구구조의 변동, 교육제도와 정책 등 비경제적 요인에 큰 영향을 받는 업종입니다. 영유아 예체능 및 방과후 위탁교육 사업을 영위하는 ㈜대교에듀캠프는 코로나19 영향으로 대면 강좌 축소로 어려움을 겪었으나, 위드코로나(거리두기 정상화) 이후 놀이체육 프로그램
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

'트니트니' 등 영유아 예체능 강좌가 확대되어 매출의 반등을 보이고 있으며, 음악 교육 프로그램 '오르프슐레', 프리미엄 미술 전문 교육 '플래뮤' 등을 통해 창의융합 교육서비스로 확장해 새로운 고객 경험을 제공할 것입니다. 국내 교육 서비스 시장은 학령인구 감소와 경제 저성장 기조에도 불구하고 높은 교육열과 질 높은 교육에 대한 소비자 니즈 증가, 만 3~5세 누리과정으로 영유아까지 교육 수요층 확대, 고소득 고학력층의 교육비 지출 증가 등의 영향으로 소비는 꾸준히 이어지는 것으로 보입니다. 특히 최근 코로나19로 인한 비대면(Untact) 문화의 확산은 유례없는 공교육의 온라인 개학 등의 교육산업 내 큰 변화를 야기하였고, 에듀테크 산업에 대한 소비자의 관심이 증대하고 있어 비대면 교육에 대한 수요는 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 2. 교육기관사업(㈜대교에듀캠프) 종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 유아 교육프로그램 '오르프슐레' 운영 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교 컴퓨터교실 등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다.최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 주 5일 수업제 전면 시행으로 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실' 이 확대되고 있어 포스트코로나 이후에는 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 회복될 것으로 예상됩니다.2022년에는 영국식 뮤지엄 미술교육 '플래뮤' 를 인수하였습니다. 향후 놀이 체육 전문 트니트니와 미술교육 전문 플래뮤, 음악 교육 전문 오르프슐레의 콘텐츠 융합을 통해 종합 예체능 학습 콘텐츠 제품과 서비스 경쟁력을 강화할 예정입니다. 3. 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등) ㈜대교는 총 8개의 해외종속회사를 설립하여 'Eye Level' 이라는 브랜드로 진출하였으며, 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴저지, 애틀란타, 댈러스, 시카고, LA), 중국(홍콩, 상해 등), 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르, 인도에 현지 법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 필리핀, 태국, 중국(청도), UAE(두바이, 샤르자), 쿠웨이트, 미얀마, 그리스 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level' 의 눈높이 철학을 전파하며 '세상에서 가장 큰 학교' 로 도약하고 있습니다. 4. 기타사업 대교는 2018년 08월 인공지능(AI) 수학교육 플랫폼 회사인 KNOWRE AMERICAS를 인수하여 스마트 러닝 학습을 제공하는 '써밋'의 다양한 제품 개발을 추진하고 있으며, 국내 1위 클라우드 기업인 메가존클라우드와의 합작법인인 디피니션을 통하여 초등 전과목 AI 학습 서비스인 '마카다미아 올인원'을 개발하고 있습니다. 2019년 11월에는 본격적인 교육 플랫폼 사업 추진을 위해 학원 전문 서비스 기업 '에듀베이션'을 인수하여 학원, 강사, 학부모 등의 이용자를 통합 관리하고 데이터 기반의 플랫폼 기업으로 새로운 도약을 목표로 하고 있습니다. 앞으로 대교는 우수한 교육 콘텐츠와 전문화된 교육 플랫폼 , 스마트 러닝 솔루션 개발 역량 기반으로 4차 산업혁명 시대의 교육시장을 주도하고 경쟁력을 갖춘 글로벌 교육기업으로 나아가겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구 분 회사명 품목 제36기 제35기 제34기 국내 국내교육서비스및 출판사업 ㈜대교 눈높이(국어)눈높이(수학)눈높이(영어)써밋스코어수학(초등)써밋스코어수학(중등) 차이홍(주니어)차이홍(시니어)차이홍(비즈) 솔루니(독서논술포럼) 솔루니(중등통합논술) 교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 컴퓨터교실 해외 해외교육사업 대교홍콩유한공사 HKD 850 HKD 850 HKD 850 주1> 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

주요제품으로 선정하였으며, 매년 기말 및 분기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다.주2> 2022년 06월 01일자로 눈높이 국어, 수학, 영어의 회비를 인상하였습니다. 주3> 2022년 07월 01일자로 솔루니 중등통합논술 회비를 인상하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황 국내 교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다. (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 비 고 교육서비스 원재료 용지 제조 타라유통 외주가공비 가공 제조 타라TPS외 계 나. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원 / 부가세별도) 구 분 제36기 제35기 제34기 모조지 주> 산출기준 ① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함 ② 용지 원재료의 가격은 시장의 수요·공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨 ※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만들어 국내가격에 미치는 영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부가액 증감 기말장부가액 증가 감소 당기상각 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다. 기말장부가액은 현금창출단위(CGU) 손상금액을 반영하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 국내 교육서비스 매출액은 총 매출액 합계의 92.4%를 차지하고 있으며, 교육기관 사업 등 기타 사업 매출이 5.2%를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는비중은 97.6%이며 해외매출은 2.4%입니다. 제36기 매출액에서 각 사업이 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제36기 제35기 제34기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 국내 교육서비스 ㈜대교㈜대교에듀캠프㈜키즈스콜레 교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 해외 해외교육사업 대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이시아상해대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교인도 소계 기타 합계 주> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 다. 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.- 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 라. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 마. 파생상품 거래현황 2022년 말 기준으로 총 1개의 ELS 상품과 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 80억원입니다. 이 중 40억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있으며 KOSPI 200, S 500, Eurostoxx50 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다. 해당 상품은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점 대비 55% 이상 급락하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조) 입니다. ELS 상품의 만기는 2024년 11월 예정되어 있습니다. 국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다. 그리고, 40억원은 기초자산이 CD 91일물과 국고채 3개월물인 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있습니다. DLB 상품의 만기는 2035년 9월로 예정되어 있습니다. 최초 투자시점 기준 (2020년 9월) 만기가 15년이지만, 발행자의 콜에 의해 조기 상환이 가능합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립 이래, 약 36여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육 제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발실은 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 4개 팀을 두고, 약 70여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다. 가. 연구개발 담당조직 보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발실의 조직도는 아래와 같습니다.(2022년 12월 31일 기준) 대교 콘텐츠개발실 조직도.jpg 대교 콘텐츠개발실 조직도 나. 연구개발비용 (단위: 억원) 과 목 제36기 제35기 제34기 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주> 당사는 회계기준을 변경하여 기존에 무형자산(개발비)으로 인식하던 연구개발 활동 경비 전부를 당기비용(매출원가 및 판매관리비)으로 인식하기로 결정하였습니다. 회계 기준 변경 시점은 2021년 기말이며 2021년 기말 재무제표에 잔여 무형자산(개발비)을 전액 손상차손으로 반영한 후 2022년부터 모든 연구개발활동 경비를 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 이에 따라, 2022년 분기 및 반기보고서에 공시된 연구개발비가 실제 연구개발 활동 규모보다 과소 표시되는 문제점이 발생하였기에, 이를 보완하고자 실제 연구개발 관련 집행 금액을 별도로 확인 및 집계하여 사업보고서에 기재합니다. 다. 주요 연구개발실적 - 솔루니 독서논술 E~F단계(2,4주 쓰기 교재) 개정 - 2015 개정 초등수학 5,6학년 교과서 개발 - 2015 개정 초등수학 5,6학년 1학기 자습서 단원평가문제집 개발 구분 연구 개발 내용 눈높이학습지 - 눈높이수학 G, H, I 과정 개정 - 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I 과정 개정 - 눈높이사회플러스온 B, C, D, E, F과정 개정 - 눈높이중등사회역사 GA, H과정 개정, 한국사 특강 개정, HA과정 개발 - 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발 - 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정 - 눈높이영어 8A, 9A과정 개발 - 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작 - 눈높이영어 8A~6A, 5A, 4A~A 눈높이펜 적용 - 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정 - 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정 - 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정 - 눈높이국어 A~L과정 부분 개정 (인권, 시의성 측면 수정) - 눈높이스쿨국어 개발(초1, 초2, 초3,
대교 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

초4, 초5, 초6) - 눈높이창의독서 초등 고학년(D~F)과정 전체 개정 - 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정 - 눈높이창의독서 5A, 4A 개발 - 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6) - 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발 - 눈높이한글똑똑 1~60세트 개정(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이한자똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이놀이똑똑 1~48세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜) - 눈높이영어똑똑 Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜) - 눈높이수학똑똑 1~60세트 (본교재/보조교재/눈높이펜) - 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발 - 16년 여름방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중) - 16년 겨울방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중 수학/영어)- 눈높이 코어수학 3A ~ C 과정 써밋 스코어수학 - 초등 1학년 1학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 1학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 2학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 3,4학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 5,6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상(2009 개정) - 초등 5,6학년 1/2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상 - 중등 2-2 방학용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 2-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 3-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 중등 3-2 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정) - 고등 1학년 상, 하 과정 개념노트 및 동영상 - 초등, 중등 서술형 동영상 신규 개발 - 초등, 중등 고등 2학기 과정 내신대비, 단원평가 동영상 신규 개발(HL용) 써밋 스코어국어 - 초등 2~4학년 25~40레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 내신 학습)- 초등 1~6학년 1~48레슨 출시 : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) 써밋 스피드수학 - 써밋 스피드수학 1~15레벨 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 써밋 스피드수학 16~18레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 써밋 스피드수학 19~21레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습) : 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) 써밋 스피킹 - 써밋 스피킹 1레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 영어 말하기 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 교사용/학생용 워크시트 - 써밋 스피킹 2레벨 신규 출시, 3레벨 신규 출시, 4레벨 신규 출시 써밋 어휘력 - 써밋 어휘력 1~5레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 어휘력 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 강화학습 앱(별도앱) 써밋 스텝국어 - 3~5레벨 1~21레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 종합 학습): 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS)- 8~9레벨 1~21레슨 신규 출시 (태블릿을 통한 국어 종합 학습): 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 10~11레벨 1~21레슨 신규 출시 (태블릿을 통한 국어 종합 학습): 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스 (교사용 LMS)- 12~14레벨 1~21레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 특허 출원 발명 명칭: '읽기 유창성 자동채점 방법 및 그를 위한 시스템' (출원 번호: 10-202100072111) 써밋 스텝영어 -