chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주6) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 나. 영업 종류별 현황 (1) 보험계약현황 (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 금액 구성비 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(가) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주) 특별계정은 투자계약 포함 (나) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 (3) 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 사망 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 생사혼합 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 단체 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 특별 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 소계 합계 회사모집 모집인 대리점 방카슈랑스 기타 합계 주1) 회사모집은 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액 단 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 생명보험 생 존 사 망 생사혼합 단체 특별계정 합 계 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (5) 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사NEW내가만드는보장보험 사망리스크 종신보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사NEW간편내가만드는보장보험 무배당수호천사NEW내가만드는간병보험 무배당수호천사간편한알뜰플러스종신보험 무배당수호천사알뜰플러스종신보험 무배당수호천사유니버셜더확실한종신보험 정기 무배당수호천사VIP플러스정기보험 종신보험 대비 저렴한 보험료로 일정 기간까지 사망 보장 무배당수호천사경영인정기보험(보증비용부과형) 질병/상해 무배당수호천사NEW실속하나로암보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당수호천사간편한내가만드는보장보험(갱신형) 무배당수호천사건강검진주요양성종양수술보험 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(계약전환용·계약재개용)(갱신형) 무배당수호천사꼭필요한치아보험(갱신형) 무배당수호천사꿈나무우리아이보험 무배당수호천사내가만드는상해보험 무배당수호천사다이렉트굿케어암보험 무배당수호천사레포츠상해보험 무배당수호천사알찬치료비보장보험 무배당엔젤New건강보험(보장성) 무배당엔젤꿈나무사랑보험(보장성) 무배당엔젤상해보험 무배당엔젤안심보험 무배당엔젤확실한암보험 저축/연금 저축 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 무배당엔젤더확실한e양로저축보험 무배당엔젤더확실한양로저축보험 무배당엔젤행복저축보험 연금 무배당수호천사누구나행복연금보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당엔젤연금보험 세제적격 연금저축계약이전수호천사더블파워연금보험 400만원 한도
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소득공제가 가능한 세제적격연금보험 연금저축수호천사더블파워연금보험 변액 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 연금개시시점의 최저계약자적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직 퇴직연금 무배당개인형자산관리퇴직연금보험 법정 퇴직연금제도에 따른 퇴직연금보험, 근로자 퇴직 후의 노후소득보장 무배당확정급여형자산관리퇴직연금보험 무배당확정기여형자산관리퇴직연금보험 무배당동양신탁제공이율보증형보험 퇴직보험 퇴직보험 기업의 퇴직금 재원 마련 부담 해소를 위한 퇴직보험 (6) 운용자산 현황(가) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 운용자산은 총자산에서 비운용자산 및 특별계정자산 제외 (나) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 유가증권 주식 채권 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 대출채권 개인대출채권 기업대출채권 부동산 운용자산 소계 비운용자산 합계 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주6) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 (다) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주4) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주5) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 (7) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) 별도 기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주4) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 (8) 유가증권 투자 (가) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 특수채 금융채 회사채 주식 기타 소 계 외화유가증권 합 계 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주4) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 (나) 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 비상장주식 합 계 주1) 별도 기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 (9) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역
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(단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 단자어음 금전신탁 합 계 주1) 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주3) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 SCDO 기 타 계 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD ○ 외화(USD)액면 약 2,733백만불에 대하여 평균매도환율 1,299.74에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$ 매도당 약 △0.89원의 평가손 발생을 의미 ex) 23 년 월말 기준 개월 선도환율 원 적용시 원 대비 환율 원으로 약 백만불 매도로 인하여 평가손익 +885 억 발생 ※ (2) EUR○ 외화(EUR)액면 약 978백만유로에 대하여 평균매도환율 1,406.74에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1€ 매도당 약 △1.33원의 평가손 발생을 의미 ex) 23 년 월말 기준 개월 선도환율 원 적용시 원 대비 환율 +15.01 원으로 약 백만유로 매도로 인하여 평가손익 억 발생 ※ (3) AUD ○ 외화(AUD)액면 약 518백만 AUD에 대하여 평균매도환율 849.77원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1 AUD 매도당 약 △0.97원의 평가손 발생을 의미 ex) 23 년 월말 기준 개월 선도환율 원 적용시 원 대비 환율 +25.84 원으로 약 백만 AUD 매도로 인하여 평가손익 억 발생 ※ 4. 영업설비 가. 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기도 강원도 충청북도 충청남도 전라북도 전라남도 경상북도 경상남도 제주도 계 주1) 별도 기준주2) 본사는 서울 영업소에 포함주3) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 임차 지 점 합 계 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 ○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 강원 삼척 경기 성남 소계 담보취득 소계 총계 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (1) 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 생명보험 보험계약부채 잔여보장요소 최선추정 위험조정 보험계약마진 발생사고요소 최선추정 위험조정 재보험계약부채(조정) 투자계약부채 합 계 주1) 별도 기준주2) 2023년 회계기준 변경으로 산출내용 변경(2022년은 비교목적 참고자료)주3) 재보험계약부채(조정)은 재보험계약부채에서 재보험계약자산 차감주4) 특별계정 포함 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 생명보험 책임준비금 보험료적립금 미경과보험료 보증준비금 지급준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 무배당잉여금 재보험료적립금 합 계 주1) 별도 기준주2) 2023년부터 회계기준 변경주3) 특별계정 포함 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023
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FY2022 FY2021 지급여력비율(A/B) 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 주1) FY2021~2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 (3) 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 유동성비율 유동성자산 평균지급보험금 주) 별도 기준 (4) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 가중부실자산비율 가중부실자산 자산건전성분류대상자산 주) 별도 기준 (5) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 적립비율 대출채권 대손충당금적립액 주1) 별도 기준주2) 특별계정 포함주3) 2023년부터 보험약관대출 제외 (6) 수익성 구분 FY2023 FY2022 ROA(총자산이익률) ROE(자기자본이익률) 주1) 별도 기준주2) 2023년 ROA, ROE 산출시 전년자료는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준 적용주3) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주4) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 나. 산업의 현황 (1) 금융업 2023년 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다. 국제경제는 금리환경 변화, 우크라이나 사태 등 환경이 지속되고 있으며, 국내경제 또한 금리환경 변화, 고유가 등 환경이 지속되고 있습니다. 같은기간 국내 금융환경은 국내외 경제불안에 따라 불확실한 상황이 지속 되었으며, 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다. 향후에도 지정학적 리스크, 금리환경 변화, 고유가, 경제 불확실성 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속 될 수 있으며, 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대 또한 계속 될 수 있습니다. (2) 생명보험업 (가) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 각출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.첫째 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다.둘째 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강합니다.셋째 보험료와 보험금의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고, 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 있습니다. 또 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다.넷째 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (나) 산업의 성장성, 경기변동의 특성 경기변동 및 금융시장 환경에 크게 영향을 받는 보험산업에 있어 생산가능 인구 감소에 따른 잠재성장률 하락, 가계 부채 등의 국내경제 어려움은 보험산업 성장의 저해요소라 할 수
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있습니다. 또한 금리환경 변화, 지정학적리스크 등에 따른 세계경제의 불확실성 증대 등에 따른 금융시장 변동성 확대 등의 대내외적 리스크 역시 성장성의 부정적인 요소라 할 수 있습니다. 다만 고령화로 은퇴 및 건강에 대한 관심은 증가하는 것으로 보이며, 이에 건강보험 등 생존보장에 대한 니즈가 점차 증대될 것으로 예상되는 점은 기회 요인이라 할 수 있습니다. (다) 계절성생명보험산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 수요의 영향이 매우 적습니다. (라) 시장여건 및 시장점유율 향 후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, 새로운 회계제도 및 지급여력제도 시행으로 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 생명보험시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 40% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 예를 들어 상위 3사의 2018년 12월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 약 43%였으나 2023년 11월말 시장점유율은 약 52% 수준 입니다. 같은기간 국내중소형사 및 외국사의 일반계정 수입보험료는 약 57%에서 약 48%를 기록하고 있으며, 국내중소형사 및 외국사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 5%를 기록하고 있습니다. 한편 일부 생명보험회사의 대주주 변경, 인수합병으로 과거대비 국내중소형사 및 외국사 분류기준이 달라졌고 과거자료와의 비교를 위해 국내중소형사 및 외국사를 통합하여 일반계정 수입보험료 시장점유율을 산출하였습니다. 추이> (단위: %) 구 분 2023년11월 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 일반계정 상위3사 국내중소형사 및 외국사 동양생명 (자료: 생명보험협회, 2023년부터 기준변경)주) 생명보험회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 국내 중소형사 및 외국사 (19개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, BNP파리바카디프생명 (마) 시장경쟁력을 좌우하는 주요 요인 및 경쟁상의 강점과 단점 생명보험시장에서의 경쟁력은 판매채널, 상품, 자산운용 및 리스크 관리, 고객관리 등에 의해 좌우됩니다. 1) 판매채널 인적 요소가 강한 보험사업에 있어서 양질의 판매채널 구축은 경쟁력 확보를 위한 첫번째 과제라 할 수 있습니다. 당사는 대면, 비대면, 온라인까지 다양한 판매채널을 구축하였으며, 각 채널들이 상호 보완하면서 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널 보유는 당사가 중형사를 이끌어가는 위치를 지속적으로 유지하게 하는 원동력이라 할 수 있습니다. 2) 상품 시장상황에 대응하는 상품개발은 시장에서 도태되지 않고, 영업규모의 지속적인 성장을 위해 반드시 필요합니다. 당사는 상품개발을 위한 체계적인 내부 프로세스(마케팅, 상품, 고객, 판매채널간 유기적인 협업 프로세스)를 구축하여, 시장에 부응하는 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다. 3) 자산운용 및 리스크관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에서 지속적인 리스크모니터링을 통하여, 경영의 안정성을 도모하고 있습니다. 4) 고객관리 보험상품은 1회 납입이 아닌 수십년간 납입을 통해 유지되는 상품입니다. 회사의 안정적인 수익성을 확보하기 위해서는 보험계약이 계속 유지되어야 하며, 이는 고객서비스 품질 제고를 통해 가능합니다. 당사는 모바일을 활용한 고객과의 접점 확대, 콜센터 서비스 품질향상 등 지속적인 고객서비스 품질 제고 노력을 통하여, 다수의 고객서비스 품질 관련 수상(KSQI 우수 콜센터
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선정) 등을 기록하였습니다.(바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단당사는 보험업의 기본에 충실하는 것이 곧 회사의 성장이라는 철학하에 정도경영을 지속적으로 추진할 방침입니다. 이는 안정적이고 수익성을 갖추고 준법에 입각한 성장이 회사와 고객과 직원을 위한 길이라는 것을 의미합니다. 당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 비용구조의 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고, 제도변화에 능동적이고 발빠르게 대응하도록 하겠습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2021.12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사를 설립하였으며 동자회사는 당사의 독립법인보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다. 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 보험사에 소속된 설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험회사 상품만을 판매할 수 있으나 GA는 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안 할 수 있습니다.당사는 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 GA영업이점을 적극적으로 활용하여 GA영업시장에 대한 영향력을 확대해 나갈 것이며 이를 통해 당사의 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보하여 사업경쟁력 강화를 위해 노력하고자 합니다. 다. 기타 투자판단 중요사항 당사는 자회사 동양생명금융서비스(舊마이엔젤금융서비스) 운영을 위해 2023년 4월,9월 각각 150억원을 출자했습니다. 또한 당사는 2023년 9월 국내 후순위채권 1000억원 을 조기 상환했고, 2024년 1월 2000억원을 조기 상환했습니다.아울러 2024년 2월 저우궈단 대표이사 사임 으로 이문구 대표이사가 신규 선임되었습니다. 한편 동보고서 제출일을 기준으로 미확정 사항 또는 진행중인 사항 등에 대한 공시는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로하여 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다. 국제경제는 금리환경 변화, 우크라이나 사태 등 환경이 지속되었으며, 국내경제 또한 금리환경 변화, 고유가 등 환경이 지속되었습니다. 이 러한 대내외 환경에서 당사의 주요사업 개요는 다음과 같습니다. 2023.12월 당사의 연결기준 총자산은 32조 8694억원을 기록하였고 자기자본은 2조9040억원을 기록하였습니다. 또 연결당기순이익은 2706억원을 기록하였고 영업이익은 3343억원을 기록하였으며, 영업수익(보험+투자)은 3조2508억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험, 퇴직연금 등으로 구성되고 2023년 기준으로 각각 7938억원(15%), 2조 5038억원(46%) 1조 6857억원(31%) 등을 판매하여 총 5조 4237억원의 실적을 달성하였습니다. 또한 별도기준 운용자산수익은 1조 1614억원 으로 그 수익률은 약 3.8%를 기록하였습니다. 아울러 2023.12월 현재 보험회사의 건전성을 나타내는 지급여력비율(e)은 약 192%를 기록하였습니다. 한편 2021.12월 설립된 판매자회사 동양생명금융서비스 운영을 위해 2023.4월과 9월 각 150억원을 출자하였습니다. (단위 : 억원) 구분 FY2023 FY2022 지급여력비율 연결 자산총계 자본총계 영업이익 당기순이익 지배주주지분순이익 ROE ROA 별도 자산총계 자본총계 영업이익 당기순이익 ROE ROA 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 ※FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023은 K-ICS 방식으로 산출한 수치 주2) 제35기(FY2023)는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기(FY2022)는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성주3) 2023년 ROA, ROE 산출시 전년자료는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준 적용 3. 재무상태 및 영업실적 가. FY2023 중요한 영향 요인 분석 및 미래 중요한 영향이 예상되는 추세, 불확실성 등(1) 금융산업 분석 2023년 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다. 국제경제는 금리환경 변화, 우크라이나 사태 등 환경이 지속되고 있으며, 국내경제 또한 금리환경 변화, 고유가 등 환경이 지속되고 있습니다. 같은기간 국내 금융환경은 국내외 경제불안에 따라 불확실한 상황이 지속 되었으며, 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다. 향후에도 지정학적 리스크, 금리환경 변화, 고유가, 경제
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불확실성 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속 될 수 있으며, 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대 또한 계속 될 수 있습니다. (2) 영업실적 우크라이나 사태, 고유가, 금리환경 변화 등에 따른 국내외 금융시장불안 속에서 당사의 2023년 연결당기순이익은 2706억원(흑자전환)을 기록하였습니다. 또 영업수익(보험 및 투자)은 전년대비 7.6% 증가한 3조2508억원을 기록했고, 영업이익은 3343억원을 달성하였습니다. 또한 2023년 12월 현재 당사는 총자산 32조8694억원 및 자기자본 2조9040억원을 기록하였습니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2023 FY2022 보험영업수익 투자영업수익 보험서비스비용 투자영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 지배주주지분순이익 비지배주주지분순이익 주) 제35기(FY2023)는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기(FY2022)는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 고유가, 지정학적 리스크, 금리환경 변화 등에 따른 금융시장불안 속에서 당사의 2023년 당기순이익은 2957억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업수익(보험 및 투자)은 전년대비 7.1% 증가한 3조2175억원을 기록했고, 영업이익은 3592억원을 달성하였습니다.또한 2023년 12월 현재 당사의 총자산은 32조 8957억원을 기록하였고, 자기자본은 2조 9518억원을 기록하였습니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2023 FY2022 보험영업수익 투자영업수익 보험서비스비용 투자영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 주) 제35기(FY2023)는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기(FY2022)는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 (3) 재무상태 회계기준 변경속에서 2023년 12월 31일 기준, 동양생명 및 종속기업의 자산규모는 32조 8694억원을 기록하였습니다. 부채규모는 29조 9655억원을 기록하였고, 자기자본 규모는 2조 9040억원을 기록하였습니다. 동양생명과 종속기업 의 재무상태와 관련된 자세한 사항은 아래 요약 재무상태표를참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 '인류가 더욱 건강하고 아름다운 삶을 살 수 있도록 최고의 솔루션을 제공하자'는 'Total Solution for Human Better-Being'을 미션 삼아 1986년 설립부터 쌓은 아미노산 제조 관련 기술을 바탕으로 원료의약품, 화장품원료, Food 등 다양한 사업 분야를 영위하며, 누구에게나 안전하고 효과 있는 먹고 바르는 제품을 만드는데 일조하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 원료의약품 호흡기 치료제, 고혈압 치료제, 소화기관 치료제 등 화장품소재 천연소재를 비롯, 융합합성을 이용한 기능성화장품 소재 당사의 당기 연결 매출액은 전기 대비 제품 매출이 13.6% 성장한 876.2억원을 매출 하였습니다. 자세한 내용은 [III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 28.영업부문] 을 참고해 주시길 바랍니다. 당사의 주요종속회사 피엔케이피부임상연구센타㈜는 피부에 사용되는 소재나 제품에 대하여 사람에게 적용 후 안전성은 물론 제품의 기능이나 효능을 검증하는 시험을 진행하고 있습니다. 사업분야는 기능성화장품, 일반화장품, 미용기기, 건강기능식품 등의 인체적용시험, in vitro 시험, 빅데이터 컨설팅 서비스를 제공합니다. 사람에게 직접 적용하여 사용되는 고부가가치 제품들의 인체적용시험 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 ‘II. 사업의 내용- 7. 기타 참고사항’을 참고해 주시길 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2.1 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구체적 용도 주요제품 등 매출액 비율 화장품 소재 ㆍ 원료 의약품 제품 화장품소재원료의약품 OMD 외 상품 화장품소재원료의약품 ASC 외 용역 화장품소재원료의약품 인체적용시험 외 합 계 *해당 주요 제품 등의 현황의 매출액 및 비율은 연결기업기준입니다. ※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 을 최초 적용하였습니다. 2.2 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 2023년 2022년 2021년 2020년 EXP NAP ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사의 사업부문 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매 가격 변동사항은 없습니다. ※ 유통망별 납품단가 차이에 의한 가격 변동 가능성이 존재합니다. 3. 원재료 및 생산설비 3.1 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 2023년 2022년 2021년 2020년 LCC TGC PVC 주1) 주요 원재료 등을 매입하는 거래처는 회사와 특수관계에 해당되지 않습니다.주2) 다품종 소량생산 제품의 특성상 대표적인 원재료만 산출하였습니다. ※ 공시대상기간중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격 변동사항은 없습니다. ※ 국제시세반영 및 환율변동 차이에 의한 가격 변동 가능성이 존재합니다. 3.2 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거가. 생산능력 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : ton) 사업부문 품목 사업소 제38기 제37기 제36기 제35기 화장품원료/ 원료의약품 원료의약품 공장 화장품원료 공장 합 계 *주1) 회사의 생산제품이 매우 다양하고 변동이 많아 단순 평균 계산한 본 생산능력은 실제 생산능력과 다를 수 있습니다. *주2) 생산능력은 1일 8시간, 1달 22일, 1년 12달로 계산한 연간 생산능력입니다. 나. 산출방법 등□ 산출기준 품목 소요시간 (연속)(日) 일일근무시간 (시간) 소요인원(명) 월간생산량 (ton) 연간생산 가능량(ton) 원료의약품 화장품원료 □ 산출방법 월간생산량 = 연간생산가능량 ÷12개월 연간생산가능량 = 월간생산량 ×12개월 (2) 생산실적 및 가동률가. 생산실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : kg) 사업부문 품목 사업소 제38기 제37기 제36기 제35기 화장품원료/원료의약품 원료의약품 공장 화장품원료 공장 합계 나. 당해 사업연도의 가동률 (기준일 :
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2023년 12월 31일) (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 공장 합계 (3) 생산설비의 현황 등(연결기준) [생산설비의 현황 등(연결기준)] (자산항목 : 유형자산) (단위 : 원) 사업소 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 대체 (주2) 기말장부가액 비고 증가 (주1) 감소 공장 등 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 주3) 합계 (주1) 당기 취득원가에는 적격자산에 대한 자본화차입원가 회계처리에 따른 증가효과 원이 포함되어 있습니다. (자본화차입이자율 5.88%) (주2) 건설중인자산에서 본계정으로의 대체 및 정부보조금의 반환 등을 포함하고 있습니다.(주3) 당기 중 계정 재분류로 건설중인자산(무형)으로 이 대체 되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 4.1 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출 유형 품 목 2023년도 (38기) 2022년도 (37기) 2021년도 (36기) 2020년도 (35기) 원료 의약품 / 화장품 원료 외 제품 제품매출 내수 수출 합계 상품 상품매출 내수 수출 합계 기타 용역매출 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 4.2 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 (단위 : 백만원, %) 매출 분류 매출금액 매출액비중 판매방법 비고 제품 직접판매 상품 직접판매 기타 직접판매 합계 직접판매 □ 판매방법 및 조건 당사 주거래처인 제약사 및 화장품회사들이 유선 또는 팩스전송을 통하여 발주하며 발주상황 및 당사가 보유 중인 재고량에 따라 출고 또는 제조해 매출이 이루어지고 있습니다.당사의 재고창고에서 자가 화물차를 이용해 직접 배송 또는 원거리는 택배를 이용하고 있습니다. 판매조건은 거래처의 신용도에 의거해 현금 또는 전자어음과 타수어음 등으로 통상 3개월 전후의 어음을 수령하고 있습니다. □ 판매전략 당사의 제품은 기술 지원이 없이는 판매가 불가능한 제품으로 아래와 같은 영업 전략을 가지고 있습니다. 당사의 영업하는 전 직원들은 전공이 화학, 생물학, 물리학, 연구원출신으로 구성돼 있으며 자체 교육 등을 통해 기술 영업을 하고 있습니다. 수출확대 및 다변화를 통한 고정적인 물량 확보를 위해 해외 수출라인 개척에 중점을 두고 있습니다. 품질과 가격 경쟁력으로 국내외 경쟁 업체와 차별화해 REASONABLE PRICE, RELIABLE SUPPLIER 모토하에 기술 영업을 하고 있습니다. 시장의 급격한 변화 및 제도 변화에 따른 신속 대응을 하기 위해 각 부서별로 영업지원 담당자를 두고 있습니다. 고부가가치 제품 개발에 주력하기 위해서 연구개발 및 시설 투자에 집중하고 있습니다. ERP시스템 및 전자 결재 시스템을 사용해 실시간 생산 및 재고 파악 등으로 영업활동지원을 하고 있습니다. 연구소 연구원을 대상으로 단독 혹은 다국적기업과 함께 세미나를 개최합니다. 이는 신제품이 나올 경우 많은 연구원들에게 동시에 소개함으로 일일이 찾아 다니는 시간적 손실을 줄일 수 있을 뿐더러 신제품에 대해 함께 토의를 하는 시간을 가질 수 있습니다. 이를 통해 서로의 의견을 교환함으로 효율을 극대화하고 있습니다. 정기적으로 기술 자료를 E-MAIL 등을 통해 실시간으로 공급하고 있습니다. 일정부분 DATA가 축적되면 CD로 제작해 연구원들에게 제공하며 지속적으로 당사의 제품을 소개하고 있습니다. 당사의 홈페이지에 제품소개 및 고객의소리란이 있어 누구든지 쉽게 접속해 견적 의뢰를 받을 수 있습니다. 4.3 수주상황 - 거래처인 제약사 및 화장품회사들이 유선 또는 모사전송 등을 통해 상시, 다채널로 접수하고 영업부에서 이를 취합해 보유 중인 재고, 생산 여부 확인을 하고 있습니다. 4.4 공동 연구개발을 통한 수주 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 5.1 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및
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금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 나. 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업은 주로 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 전기말: 2,916,620천원)이 며 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이자비용 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 다. 환율위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY 기타 계 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 기타 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결기업은 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 위하여 선물 거래를 하고 있습니다. 가. 달러선물계약연결기업은 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물㈜와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 9,000,000(900계약 매도)이며, 위탁증거금은 591,192천원(단기금융상품)입니다. 해당 위탁증거금은 인출이 제한되어 있습니다. 5.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하고, 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 나. 기타의 자산 현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 라. 금융자산 연령분석 당기말 현재 연결기업의 금융자산의
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종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 6개월미만 6개월~1년 1년초과 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산(주1) 합 계 (주1) 금융자산 연령분석에 만기가 정하여 있지 않은 지분증권은 제외하였습니다. 5.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려해 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월초과1년이하 1년 초과 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타비유동채무 장기차입금 리스부채 합 계 (주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용이 포함되었으며, 선수금과 예수금이 제외되어 있습니다. 5.4 자본관리 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위해 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링합니다. 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금 금액에서 현금및현금성자산을 차감해 산정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율 (A / B) 5.5 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6.1 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 해당되는 사항이 없습니다. 6.2 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 고혈압 치료제 및 호흡기 치료제 등의 원료의약품을 다수의 국내 제약 완제 회사에공급하고 있으며, 연구개발 초기부터 제제(Formulation) 전문업체와 협력해 오리지널 제품과 동등한 용출 패턴을 보일 수 있는 원료 및 제제를 동시에 개발하고 관련 정보를 제네릭 시장에 제공하는 차별화된 전략으로 시장을 리딩하고 있습니다. 또한, 타기관과 활발한 협업으로 동반 상승효과를 내며 신제품 개발에 역량을 쏟아 국내 유수의 대학과 병원, 벤처와 다수의 정부과제를 진행하고 있습니다. 수년전 부터는 천연Biomimetic(생체유사물질), 클린뷰티 기술플랫폼, 선순환업사이클링(자원재활용)분야를 별도의 연구테마로 설정하여 연구하고 있으며, 제주테크노파크, 제주대학교등 산학연과 연계하여 공동 연구개발을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 용합기술연구소 와 인천 천연물연구소, 제주 천연물연구소로 총 3개의 연구소로 구성되어 있습니다. 구성> 연구소 주요 업무 융합기술 융합관련 연구 인천 천연물 천연 화장품 소재연구 제주 천연물 천연 화장품 소재연구 조직도.jpg 조직도 연구소조직도 (2) 연구개발 인력 현황 당사의 연구인력은 사업보고서 기준일 현재 박사 4명, 석사 14명 등 융합관련 연구와 천연화장품 소재연구를 수행을 하고 있습니다. 당사 총 연구인력은 22명입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지주사업 당사는 투자사업부문을 담당하는 ㈜서연(존속법인)과 자동차 부품제조 부문의 (주)서연이화(신설법인)로 2014년 7월 1일 인적분할을 통해 다른 회사 주식을 소유하여 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사 (주)서연은 분할에 따른 존속법인으로서 분할 전 회사인 한일이화(주)가 보유한 자회사 및 관계회사 지분 일부를 보유하고 있으며, 이에 따라 자회사 및 관계회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직간접적으로 영향을 받습니다. 지주사업은 다음과 같은 목적 및 장점을 지니고 있습니다. 1) 다양한 산업 분야의 기업 운영: 주식 소유를 통해 다른 회사를 지배하므로 여러 산업 분야에 걸친 다양한 자회사를 보유하고 운영할 수 있습니다. 이를 통해 리스크 분산화와 수익 다각화를 실현할 수 있습니다. 2) 효율적인 경영: 자회사들 간의 협력과 시너지 효과를 창출하고, 중앙 집중화된 경영 지원 및 전문 지식을 제공하여 효율적인 경영을 추구할 수 있습니다. 3) 자본 및 자금 관리: 자회사들의 자본 조달 및 자금 관리를 중앙 집중화하여 효율적으로 수행할 수 있습니다. 이는 자회사들이 더 나은 자금 조달 조건을 확보하고 투자 기회를 확장할 수 있도록 도와줍니다. 4) 경쟁력 강화: 다양한 산업 분야에 걸친 자회사들의 경쟁력을 향상시킵니다. 각 자회사는 지주회사의 지원을 받아 기술 개발, 시장 진출, 인력 관리 등 다양한 면에서 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다. 5) 투자 및 자산 운용: 다른 기업들의 주식을 보유하고 투자할 수 있으며, 자회사들의 자산을 효율적으로 운용하여 수익을 창출할 수 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사는 ㈜서연이화, ㈜서연탑메탈, ㈜서연인테크, ㈜서연씨엔에프 등 11개의 국내외 회사 지분을 보유하고 있습니다. 현재 당사는 공정거래위원회의 승인을 받은 지주회사로 자회사로부터 전산서비스 수수료, 임대료, 경영자문료, 브랜드로열티 및 배당금 등으로 수익을 창출하고 있으며 당기에는 연결조정 전 단순합계 기준으로 총 매출 222억 을 기 록하였습니다. 나. 자동차 부품 제조업 당사의 주요 종속회사들은 자동차용 내외장 부품 제조업을 영위하고 있으며 동 사업부문의 매출은 연결실체 매출의 대부분을 차지하고 있습니다. 주요 생산품은 자동차의 DOOR TRIM, CONSOLE, LUGGAGE SIDE TRIM, HEAD LINING, PILLAR TRIM, 상용차ㆍ승용차 SEAT 등의 내장부품과 BUMPER, TAIL GATE TRIM, COWL TOP 등의 외장부품입니다.주요 종속회사들은 국내 자동차 내외장재 부품 시장에서 현대자동차ㆍ기아의 주요 협력업체일 뿐만 아니라 미국, 멕시코, 브라질, 중국, 인도, 유럽 등 글로벌 각지의 생산기지에 동반 진출하여 부품을 공급하고 있으며 해외 법인들을 통해 벤츠, 폭스바겐등의 글로벌 완성차 업체에도 부품을 공급하고 있습니다. 상기 사업부문에 해당하는 주요 자회사는 ㈜서연이화, ㈜서연인테크, ㈜서연씨엔에프가 있으며 연결조정 전 단순합계 기준 당기에 4조 7,449억 의 매출을 기록하였습니다. 다. 금형 및 건설중장비 제조업 ㈜서연탑메탈은 자동차 차체 및 내장재의 대량생산을 위한 설비인 자동차용 금형 제조업을 영위하고 있으며 자동차용 금형 사업은 다시 프레스금형 부문과 사출금형부문으로 분류할 수 있습니다. 주요 고객은 국내외 완성차회사 및 협력업체들입니다. 또한 건설용 중장비 부품인 굴삭기의 CABIN 등을 HD현대인프라코어, 볼보그룹코리아 등에 납품하고 있으며, 당기 금형 및 건설중장비 제조업 부문은 연결조정 전 단순 합계 기준 1,730억의 매출을 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 당사와 종속회사들은 지주사업, 자동차 부품 제조업, 금형 및 건설중장비 제조업 등을 영위하고 있으며 최근 3사업연도 중 각 부문별 매출액과 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 주요제품 당기 전기 전전기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중
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자동차 부품 제조 금형 및 중장비설비 제조 프레스금형, 사출금형, 중장비 CABIN 등 지주회사 및 기타 전산서비스, 경영자문, 브랜드로열티,기타사업 등 단순합계(*) 연결조정(*) 총 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 주요 제품 당기 전기 전전기 DOOR TRIM SEAT ※ 산출기준: 각 주요제품별 단순평균가격 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 자동차 부품 제조업가) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 주요 매입처 회사와의특수관계여부 비고 자동차부품제조 원,부재료 사출,발포류 (주)덕진 外 미해당 감싸기류(원단外) 한진피엘(주) 外 미해당 전장품 엘에스오토모티브테크놀로지스 外 미해당 프레스, 용접(철판) 광명산업 外 미해당 나) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이국내 법인은 제품 생산에 필요한 주요 원/부재료에 대해서는 상기 현황과 같이 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 해외 법인의 경우 기본적으로 원/부재료를 현지에서 조달하며 일부 상품 및 KD(KNOCK DOWN) 방식의 부품에 대해서는 국내에서 조달하고 있습니다. 자동차 업계 특성상 주요 원재료에 대해서는 완성차 업체와 단가연동제를 실시하고 있기 때문에 주요 원재료의 가격 변동이 손익에 미치는 영향은 거의 없습니다. 2) 금형 및 건설중장비 제조업 가) 주요 원재료 매입 현황 사업부문 구분 품목 구체적용도 주요매입처 회사와의특수관계여부 비고 금형사업부문 원재료 주물 금형제조 세화금속 등 미해당 몰드베이스 세진코리아 등 미해당 건설중장비 부품부문 철판 CABIN제조 한양철강공업 등 미해당 나) 주요 원재료 가격 변동 추이 업계 특성상 주요 원재료에 대해서는 매출처와 단가연동제를 실시하고 있어 가격변동시 제품납품단가가 일부 조정되므로 주요 원재료의 가격 변동이 손익에 미치는 영향은 거의 없습니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가) 생산능력 (단위 : 천개, 천대) 구분 품목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 단위 국내 DOOR TRIM(서연이화) 천개 DOOR TRIM(서연인테크, 서연오토비전) 천대 SEAT(서연이화) 천개 SEAT(서연인테크) 천대 SEAT PAD(서연씨엔에프) 천개 H/R 분리 천개 H/R 일체 천개 ASS'Y 천개 중국 DOOR TRIM 천대 BUMPER 천대 CONSOLE 천대 유럽 DOOR TRIM 천개 PILLAR 천개 T/GATE 천개 천개 CONSOLE 천개 SEAT PAD 천개 H/R 일체 천개 미주 DOOR TRIM 천대 천대 CONSOLE 천개 인도 DOOR TRIM 천개 BUMPER 천개 ※ 기타 수종의 제품은 기재를 생략하였으며, 상기 자료는 연결기업 간 내부거래를 제거하기 전 주요 법인의 실적을 기준으로 작성되었습니다. ※ 전기 중 인도 및 유럽 권역의 신차종 출시 등에 따라 Door Trim의 MIP 생산에 변동이 발생하였으므로, 전기 이전과 비교시 유의하시기 바랍니다. 나) 생산능력의 산출근거 - 산출 기준 : 최종 조립라인 제품생산 기준 - 산출 방법 : 연간 작업일수×일일작업시간 ÷UPH 2) 생산 및 영업을 위한 시설 등의 현황 등 가) 생산 및 영업을 위한 시설, 설비, 부동산 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 사업결합 취득 기 타(*) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 동력시설 사용권자산 건설중인자산 합 계 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 나) 생산 및 영업을 위한 시설, 설비, 부동산 등의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자효과 당기 투자계획 당기 투자실적 자동차 부품제조 신설, 증설, 매입, 수선 등 생산성 향상,매출증대, 품질향상,업무 효율화 등 ※ 당기 투자 예상액은 기업여건에 따라 투자금액 및 투자시기 등이 조정되며, 당기 이후의 투자 예상액은 수주실적 및 완성차 업체의 차량 개발 일정, 자동차
서연 — 사업보고서 (2023.12)

시장의 대내외 환경변화 등에 따라 그 변동성이 높기 때문에 예측의 정확성이 낮은 관계로 기재를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 구 분 당기 비율 전기 비율 전전기 비율 자동차부품 등 한 국 북 미 유 럽 인 도 중 국 기 타 합 계 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 자동차 부품 제조업가) 판매조직 제품에 대한 판매는 고객사로부터 신규 아이템을 수주한 후 고객사 생산계획에 맞추어 생산 후 고객사로 납품 수금 처리가 이루어집니다.나) 판매경로 (1) OEM 판매 ① 고객사 신차종 양산 일정에 맞추어서 고객사 수준을 만족시킬 수 있는 품질과 생산, 시설, 인원을 운영하여 고객사 생산계획에 맞추어 납품하고 있습니다.② 신차종 개발 시에 개발요청을 받아 개발차종에 적합한 시스템을 개발하여 완성차 업체의 승인을 득한 후 완성차 업체의 생산계획에 따라 공급하고 있습니다.(2) 직수출해외 법인의 요청에 의거 현지화가 불가능한 자재에 대해 생산 및 조달하여 납품하고있습니다. (3) A/S판매 등완성차업체, 정비업체 및 정비부품 판매업체로부터 납품 주문을 받아 적시에 해당물품을 공급하고 현금 또는 어음으로 대금을 수금하고 있습니다.다) 판매방법 및 조건 (1) OEM 방식고객사로 신차종 입찰 제의 후 견적원가를 제출, 신규 사업자로 선정이 되면 시작개발→양산개발→양산의 순서로 활동이 이루어지게 됩니다. 이때, 판매되는 제품에 대한 수금은 내수는 어음, 수출은 현금으로 이루어집니다.(2) 직수출 방식해외 법인에서 생산하는 양산 차종에 대해 국내에서 CKD로 납품하는 아이템에 대해해외 법인에 발주를 받아서 납품하고 L/C 또는 T/T BASE로 수금합니다. (3) A/S판매 등접수 후 생산, 출하, 운송을 통해 정비부품판매업체를 거쳐 소비자에게 판매됩니다. 라) 판매전략 (1) 가격정책제품에 대한 가격정책의 경우 신규차종의 입찰 시 고객과의 납품가격을 결정하게 됩니다(제품 생산비용 및 개발비용 포함). 이후 제품의 사양이 변경될 경우 고객과 협의하여 가격을 변경 적용합니다. (2) 대금결제 방법제품 판매에 대한 대금 결제는 고객사 판매분은 전자어음수령 또는 현금수령하고, 수출의 경우 L/C 또는 T/T BASE로 수금합니다. (3) 판매전략 당사와 종속회사는 국내의 완성차 고객사와의 거래를 시작으로 사업을 진행해 왔으며, 사업을 계속하면서 국내 시장의 성장 한계점을 고려하여 2000년대 초반부터는 해외시장 개척 전략을 실행하는 중 입니다. 이에 따라 원가절감 및 기술력 강화에 주력하는 한편 제품의 특성과 완성차 업체의 생산기지에 따라 계열사를 전문화하여 지속적으로 국내외 시장확대를 추진해 가고 있습니다.특히, 완성차 업체의 지속적인 성장과 신차개발에 즉각적으로 대응할 수 있도록 신소재, 신제품 개발 및 새로운 제품모델을 디자인하여 완성차 업체로 하여금 당사와 종속회사 제품에 대해 구매력을 가질 수 있도록 품질 및 기술경쟁력 확보를 중점 경영방침으로 하고 있으며, 제품의 특성과 완성차 업체의 생산기지에 따라 계열사를 전문화하여 지속적으로 국내외 시장 확대를 추진해 가고 있습니다.2) 금형 및 건설중장비 제조업 가) 판매조직 (1) 프레스 금형의 판매는 수주 방식에 의해 이루어 지고 있습니다. 수주방식은 완성차 메이커의 경우, 매 건의 프로젝트 마다 입찰 또는 견적서 제출 전 발주처가 주최하는 견적 설명회에 참석하여 관련 정보를 득한 후 지정한 날짜 안에 입찰 및 견적서를 제출하는 방식입니다. (2) 사출금형사업부는 국내외 완성차 회사 차종의 내장재를 생산하는 (주)서연이화가주 고객이기 때문에 전 부서가 고객 밀착 방식으로 대응을 하고 있습니다. (3) 건설중장비부품 사업부문은 양산부문으로 대부분 HD현대인프라코어 및 볼보그룹코리아에 매출하며, 동 부문은 우수한 품질 및 생산관리로 고객만족을 위한 영업정책을 세우고 있습니다. 나) 판매경로 및 방법 (1) 판매경로① 금형사업부문 : 공개입찰에 의한 수주방식으로 판매가 이루어
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집니다.② 건설중장비 부품부문 : 생산 → 완성품 생산업체 생산 → 1차 협력업체 → 완성품 생산업체③ 자동차내장재 부품부문 : 생산 → 1차 협력업체 → 완성차 생산업체(2) 판매방법 및 조건 구분 방법 결제조건 내수 직접 납품 현금, 외상 판매 및 전자어음 수출 직수출 T/T, L/C, 현금에 의한 결제 다) 판매전략 금형사업부문은 설계부터 제작까지 자체 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 금형을 공급하고 있습니다. 고정적인 거래처를 확보하고 기술개발과 설비투자를 꾸준히 할 수 있는 여건이 형성되어 고부가가치 대형금형 수주에 영업력을 치중하고 있습니다. 건설중장비부품 부문에서는 이미 보유하고 있는 기술과 데이터를 바탕으로 기술 개발에 지속적인 노력을 기울이고 고객의 니즈를 정확히 파악하고 반영하여 고객만족을 실현하는 한편 향후 신규개발부품의 입찰에 적극 참여하여 편중된 매출비율을 점진적으로 분산시키고자 합니다.자동차내장재부품 부문은 기술력 향상으로 안정적인 생산 운용을 함과 동시에 결품방지 및 불량 감소로 고객 만족을 실현할 것입니다. 또한 생산공정 분석 및 개선으로 원가절감을 통해 제품 경쟁력을 향상시킬 것입니다. 다. 주요 매출처별 판매 현황 (단위 : 천원) 주요 매출처 금 액 비 중 비 고 현대자동차(주) 제품 및 상품 등의매출 기아(주) 기 타 합 계 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주상황 1) 자동차 부품 제조업주요 종속회사 중에 자동차 부품 제조업을 영위하고 있는 종속기업(㈜서연탑메탈 제외)들은 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에, 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장의 변화 및 수요자의 니즈 변화에 따라 고객사의 주문량이 수주 당시에 비해 유동적이기 때문에, 수주 물량 등에 대한 정보를 예측하기가 힘들고 그 예측치도 실제와 차이가 크게 발생합니다. 따라서 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황에 대한 기재를 생략합니다. 2) 금형 및 건설중장비 제조업금형사업부문은 국내외 완성차업체 또는 1차 협력업체와의 공개입찰방식에 의한 수주계약을 체결하여 제품수주가 이루어지고 있으며, 프로젝트별로 투입원가에 대한 진행율을 산정하여 매출을 인식하고 있습니다. 보고기간말 계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 금형 계약과 관련 사항은 영업기밀에 해당되어 세부 프로젝트 기재를 생략합니다. (단위 : 천원) 구 분 사업부 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 환율차이 기말계약잔액 금 형 금형사업부 ※ 상기 수주현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 주요 위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.이와 관련하여 상세내용은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '33. 위험관리'를 참조하기시 바랍니다. 2) 위험관리 방식 및 위험관리 조직에 관한 사항가) 위험관리의 목적 - 환율/이자율 변동에 따른 환 Risk를 제거하여 안정적인 영업 이익 추구 - 환율/이자율 변동에 따른 재무 위험 제거를 통한 안정적 재무정책 수립 - 안정적인 금융 자산 운용을 통한 현금 유동성 확보나) 위험관리의 원칙 및 절차 - 예측된 외화 수지를 바탕으로 한 주기적이고 효율적인 환관리 - 환율/이자율 변동에 따른 재무적 불확실성을 제거하여 안정적 경영 활동을 위한 Hedge 전략을 수립 실행 - 외부금융기관을 통한 Hedge 거래로 주관적 판단에 의한 투기 거래 제거 - 수출입 관련 포지션의 창출 및 한도 설정/유지※ 위험관리 조직 담당부서 담당인원 담당업무 비고 재무팀 2명 - 외환 실거래 금액 확인- 외환 Hedge 거래- 외환 거래 손익
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보고- 파생상품 검토 및 거래 실행 나. 파생상품 거래 현황 연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 계약처 만기일 총계약금액 계약가격(환율,이자율등) 파생상품 평가손익 파생상품 거래손익 통화스왑(*) 한국씨티은행 통화스왑(*) Axis Bank 합 계 (*) 통화스왑평가손익과 관련된 통화스왑부채 918,681천원은 기타금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다. 또한, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원, EUR) 구 분 계약처 만기일 총계약금액 계약가격(환율,이자율등) 파생상품 평가손익 파생상품거래손익 통화스왑(*1,2) Axis Bank 통화스왑(*1) Axis Bank 통화스왑(*1,2) 합 계 (*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 676,343천원은 기타비유동금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 자동차 부품 제조업가) 연구개발활동의 개요(1) 서연이화 (가) 연구개발 담당조직 및 인원구성 연구소 조직도(2022).jpg 연구소 조직도 ※ 상기 조직도는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 당사가 한국산업기술진흥협회에 신고하는 기업부설연구소 중 중앙연구소의 조직도입니다. (나) 연구인력 현황 구 분 인 원(명) 비 고 연구원 연구보조원 계 (다) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 서연인테크 (가) 연구개발 담당조직 및 인원구성 서연인테크 연구소.jpg 서연인테크 연구소 (나) 연구인력 현황 구 분 인원(명) 비 고 연구원 연구보조원 계 (다) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.(3) 서연씨엔에프 (가) 연구개발 담당조직 및 인원구성 서연씨엔에프 연구소.jpg 서연씨엔에프 연구소 (나) 연구인력 현황 구 분 인 원(명) 비 고 연구원 연구보조원 계 (다) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.나) 연구개발 실적최근 3사업연도 중 완료된 연구 개발 실적 등 자세한 사항은 상세표 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조 2) 금형 및 건설중장비 제조업 가) (주)서연탑메탈(1) 연구개발활동의 개요(주)서연탑메탈은 자체 연구소를 보유하고 있으며, 1991년도부터 산업기술진흥협회에서 인증을 받았습니다. (가) 연구개발 담당조직 및 인원구성 공시용 조직도(기술연구소수정).jpg 조직도 (나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 비용처리 제조원가 판관비 개발비(무형자산) 합 계 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ ㈜서연탑메탈은 연구개발비용 전액(재료비,노무비,경비)을 제조원가 처리합니다. ※ 비용처리금액은 연구소 소속 직원의 인건비입니다. ※ 연구개발비/매출액 비율의 매출액은 별도기준
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매출액입니다. (2) 연구개발 실적 ㈜서연탑메탈은 프레스 금형 및 사출 금형 관련 연구 실적을 상품화, 제조기술에 도입하여 금형 및 건설중장비 부품 생산업계에서 신뢰를 쌓았으며, 이를 통해 현대자동차, 서연이화, HD현대인프라코어와 장기적으로 우호적인 관계를 지속하고 있습니다.※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리 정책 1) 지주회사(주)서연은 연결실체의 최상위 지배회사로서 '서연' 브랜드에 대한 상표권을 보유하고 있고 당 상표를 사용하는 회사와 상호간 브랜드 로열티 계약을 체결한 바 있습니다. 당사는 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회에 참여하는 등의 광고 및 홍보 활동을 통해 기업 브랜드 가치를 향상시키고 있습니다.2) 자동차 부품 제조업당사의 종속회사는 완성차 메이커에서 서비스센터, 정비업소, 최종 사용자와 더불어 모든 이해관계자에 이르기까지 다양하고 폭넓은 고객을 대상으로 고객의 사소한 니즈라도 사전에 파악, 예방하고자 하는 기본 원칙을 정하고 있습니다. 이를 위해 필드에서 제기된 품질 이슈에 대해서는 고객사와 최종 소비자의 요구에 신속하고 철저하게 서비스활동을 전개하기 위하여 완성차 업체의 A/S 채널을 통한 A/S 대응체제를 구축하고 있습니다.또한 정부 주관 국책사업 및 국내외 세미나에 적극적으로 참여하여 회사의 기술력을 높이고 있습니다. 그 결과 국내자동차 시장에서 최고의 자동차 내외장 업체로 인정받고 있으며 나아가 해외자동차 시장에서도 그 인지도를 확장하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사와 종속회사의 보유 지적재산권의 대부분은 자동차 내외장품과 관련된 것으로 신소재, 신공법, 친환경 및 미래차 관련 기술을 포함함으로써 회사 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.자동차 내외장품 관련 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 사업부문 특허권 실용신안 디자인 합 계 자동차 부품 제조업 등 최근 3사업연도 중 당사와 종속회사가 취득한 주요한 특허권의 요약 현황은 상세표를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 예측 정보를 기재하였습니다. 또한, 예측 정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다.동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있으므로 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하여 예측 정보에 대한 기재사항을 수정하여 공시할 의무는 없습니다.상기 주의 문구는 모든 예측 정보에만 해당되며, 동 보고서에 기재된 예측 정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 가. 지배회사의 내용 (주)서연은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2014년 7월 1일 한일이화(주)의 인적분할 후의 존속법인이며, 지주사업과 경영컨설팅업 등을 영위하고 있습니다.당사가 영위하던 사업 중 자동차 부품 제조업 부문을 분할하여 신설회사(한일이화주식회사)를 설립하고, 존속회사(주식회사 서연)는 분할대상부문을 제외한 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하게 되었습니다.당사는 글로벌 자동차 부품 회사 (주)서연이화를 포함하여 (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프 등 종속회사를 보유하고 있으며 이들은 도어트림, 콘솔, 범퍼, 패키지 트레이, 시트 등 다양한 자동차 내외장 부품을 제조하고 있습니다. 또한 ㈜서연이화, ㈜서연탑메탈, ㈜서연인테크, ㈜서연씨엔에프, Seoyon China Co., Ltd., Seoyon America Corporation, SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED, Seoyon Europe s.r.o. 등의 해외 자회사를 통해 해외영업에 대한 지원 및 관리 서비스를 지속적으로 제공하고 있습니다.당사는 연결실체의 최상위 지배회사로서 각 자회사에 방향성 제시, 미래를 위한 사업포트폴리오 확보, 자회사 전산 고도화 등 그룹 전반의 장기계획 수립과 자회사 사업 관리 등 컨트롤 타워로서의 역할을 수행하고 있습니다.당사는 2023년 경영자문 및 전산용역 등의 수수료 수익 64억원, 배당수익 43억원, 임대수익 39억원, 브랜드수익 76억 등 총 222억원의 영업수익이 발생하였으며, 당기말 현재 차입금은 없습니다. 연결 기준으로는 총 매출 대비 자동차부품업 매출 비중이 90% 이상 차지하고 있으며 2024년 매출액 4조 207억원과 영업이익 2,568억원 및 당기순이익 2,114억원을 기록하였으며, 차입금은 전기 대비 소폭 증가한 5,380억원을 사용하고 있습니다. 당사의 연결 기준 주요 경영지표는 아래와 같습니다. 지표 산출기준 제52(당)기 제51(전)기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 차입금의존도 (차입금/총자산)*100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산 2년 평균)*100 자기자본순이익율(ROE) (당기순이익/자기자본 2년 평균)*100 총자산증가율 ((당기말-전기말총자산)/전기말총자산)*100 당기에는 우호적인 환율 효과가 발생하였고 자동차 부품 판매가 전기 대비 증가하여수익성이 개선되었으며, 부채비율 및 차입금의존도 등의 안정성 지표고 전기 대비 개선되었습니다. 나. 주요 자회사의 내용 (1) (주)서연이화 (주)서연이화는 분할 전 舊 한일이화(주)의 인적분할로 인해 舊 한일이화(주)의 자동차 부품 제조업 부문을 승계받으면서 신설된 법인이며 대표 제품으로는 Door Trim, Package Tray, Bumper 등의 자동차 내ㆍ외장재 부품이 있습니다. (주)서연이화는
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자동차용부품(승용차 내외장품 및 상용차 SEAT) 전문생산업체로서 자동차 산업발전에 일익을 담당하고 있으며, 완성차 메이커인 현대자동차(주) 및 기아(주)의 부품 협력업체로서 생산부품의 상당량을 현대자동차(주) 및 기아(주)에 공급하고 있습니다. 주요 생산품은 자동차 Door 내측의 Door Trim, Console, Head Lining, Package Tray 등의 인테리어 부품 및 Bumper 등의 익스테리어 부품과 상용차용 SEAT 등을 생산하고 있으며 해외법인들을 통하여 현대자동차(주) 및 기아(주)의 해외 현지법인뿐만 아니라 벤츠, 폭스바겐, 포드 등 글로벌 완성차 업체에도 부품을 공급하며 글로벌 부품 메이커의 입지를 강화해나가고 있습니다.(2) (주)서연탑메탈 (주)서연탑메탈은 자동차 금형과 건설중장비 부품을 생산, 판매를 주사업목적으로 하고 있습니다. 그리고 해외법인은 자동차내장재 부품을 생산, 판매하고 있습니다. (3) (주)서연인테크서연인테크는 1995년 현대자동차 버스 SEAT 생산을 시작으로 중장비 SEAT 및 승용과 상용 Door Trim, Head Lining, Sun Visor, Cargo Screen 등에 대한 축적된 기술력을 기반으로 국내외로 끊임없이 성장해온 차량용 인테리어 전문업체입니다.(4) 서연씨엔에프 폴리우레탄을 이용한 자동차용 시트폼패드, 헤드레스트, 암레스트 등을 생산하고 있는 우레탄 발포 전문업체인 서연씨엔에프는 승객의 안전과 편안함을 최우선으로 생각하며, 최고의 시트품질을 자랑합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당기 연결실체의 자산총계는 전기 대비 4,483억원(6.2%) 증가한 2조 7,718억원이며,부채총계는 전기 대비 2,370억원(18%) 증가한 1조 5,566억원입니다 자산 및 부채 증가의 주요 원인은 판매량 증가에 따른 매출채권 및 현금 등의 증가와 그에 따른 반대급부로 매입채무의 증가 등에 기인하며, 부채비율은 전기 대비 3.4%P 개선된 128.1%를 기록하 였습니다. (요약 연결재무상태표) (단위 : 천원) 과 목 제52(당)기 제51(전)기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자 본 금 Ⅱ.기타불입자본 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.이익잉여금 Ⅴ.비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 ※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 당기 영업 실적은 매출액, 영업이익, 세전이익 등 모든 지표가 전기 대비 개선되었습니다. 영업 실적의 주요 개선 사유는 우호적인 환율 환경과 공급망 차질의 해소에 따른 생산량과 판매량 증가 등입니다. 당사는 국내외 기준금리, 물가지수 등 대내외 경영 환경을 면밀히 관찰하면서 지속적인 수익성을 확보 해나갈 수 있도록 경영에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체의 자동차 부품 제조업 관련 매출액 및 자산이 총매출액 및 총자산의 절대적인 비중을 차지하는 지배적 단일사업부문에 해당되어 자동차 부품 관련 단일사업부문에 대해 기재합니다.2023년 연결 매출액은 전기 대비 23.7% 증가한 4조 207억원을 기록하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 36.2%, 113.2% 증가한 2,568억원과 2,114억원을 기록하였습니다. (요약 연결손익계산서) (단위 : 천원) 과 목 제52(당)기 제51(전)기 증감 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와 관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타영업외이익 Ⅶ.기타영업외비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.관계기업투자주식 관련 손익 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) XI.법인세비용(수익) XII.연결당기순이익(손실) ※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 지역별 매출 분석 매출처의 소재 지역별로 세분화된
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연결실체의 당기와 전기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52(당)기 제51(전)기 증감 한 국 북 미 유 럽 인 도 중 국 기 타 소 계 (2) 매출처별 분석당기 중 연결실체의 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요 매출처 금 액 비 중 비 고 현대자동차(주) 제품, 상품 매출 기아(주) 상동 기타 상동 합 계 (3) 환율 민감도 분석연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당기 중 환율변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화명 기초 환율 기말 환율 변동폭 평균 환율 USD EUR 보고서 작성기준일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52(당)기 제51(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 (4) 이자율 민감도 분석연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. (단위 : 천원) 구 분 제52(당)기 제51(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 다. 중단사업 등에 관한 사항 연결실체의 중단사업, 합병, 분할 등에 관한 사항은 본 보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 8.기타 재무에 관한 사항 - 가. 재무제표 재작성 등 유의사항'을 참조해주시기 바랍니다. 라. 자산손상에 관한 사항 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사와 외부감사인은 매년 당사에 대한 핵심감사 사항으로 종속기업투자주식 손상평가 및 CGU(현금창출단위) 손상평가 항목을 선정하여 손상평가를 진행하고 있으며, 연결실체는 당기에 115,242천원, 전기에 23,668,795천원의 자산손상을 인식하였으며 동 금액은 유형자산 손상차손으로 재무제표에 반영이 되었습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후
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회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 마. 향후 전망 최근 수년간 COVID-19의 확산 및 재확산과 그로 인한 글로벌 공급망 차질, 기준금리 인상 기조 등으로 세계 경제의 불확실성이 높았다면 현재는 대외적으로는 대선을 앞둔 미국 정치와 경제의 불확실성 및 중국 부동산발 경기침체 우려, 대내적으로는 부동산 PF발 금융불안 및 가계와 기업 대출의 부실화 등으로 인한 민간소비 부진 등 대내외적인 경제 불확실성은 여전히 높은 상황입니다.당사를 포함한 연결회사는 이러한 불안정한 대내외 경제 상황에 민첩하게 대응하고 리스크를 철저히 관리하기 위해 노력하겠습니다. 먼저, 불확실성이 높은 대내외 경영 여건을 고려하여 현금흐름 관리를 강화하고 신규 프로젝트 추진시 사업타당성을 면밀히 분석하여 내실을 다져나가며 재무안정성 확보에 중점을 둘 것입니다. 또한, 업무 효율화를 통해 원가절감요소를 발굴하는 한편 신규 아이템 수주와 신규 고객사 발굴에도 힘을 기울여 영업포트폴리오 개선에도 힘쓸 것입니다.마지막으로, 지속 가능한 성장을 위해 R 기술력 강화를 위한 전략적 투자를 통해 시장을 선도하는 기술을 개발해 나가기 위하여 노력 할 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사와 종속회사의 주요 고객은 자동차 완성품 업체와 1차 부품 업체이며 제품에 대한 판매는 고객사로부터 신규 아이템을 수주한 후 고객사 생산계획에 맞추어 생산한 후 고객사로 납품 수금 처리가 이루어집니다. 이로 인해 매출과 수금이 안정적으로 이루어지는 구조를 가지고 있습니다. 당사의 연결 기준 유동성 현황, 자금조달, 약정한도는 아래의 표와 같습니다. 연결실체는 당기말 기준 현금성자산 2,258억원과 5,284억원의 매출채권등을 보유하고 있으며, 지속적인 영업활동현금흐름을 창출하고 있기 때문에 유동성 부족에 직면할 가능성은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (1) 현금및현금성자산등 유동성 당기말 연결기준 환율 변동 효과 등을 감안한 현금및현금성자산 규모는 2,258억원이며, 기타 유동성자산을 고려하면 8,343억원의 유동성을 확보하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제52(당)기말 제51(전)기말 증감 유동성 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름당기 연결기준 영업활동으로 인한 현금흐름은 판매호조 등으로 전년대비 소폭 증가한 2,614억원을 기록하였습니다. (단위 : 천원) 과 목 제52(당)기 제51(전)기 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주된 영업활동은 의약품 제조 및 판매와 유전체 서열 분석사업을 주 영업으로 하고 있습니다. 종속회사의 사업으로는 리드팜(주)은 전문의약품 유통업을 영위하고, (주)테라젠헬스케어는 의약부외품 유통업을 영위하고 있습니다. 바이오 사업부분 속하는 (주)테라젠바이오, 지놈케어(주)는 유전체 연구 및 분석 사업서비스와 비침습적산적기형아 검사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 국내 이외의 사업운영을 목적으로 설립된 해외 법인인 북경태래건이과기유한공사와 Theragen HK는 유전체 분석 서비스를 중국으로 확대하는 사업을 위해 설립하였습니다. ● 당사 및 연결종속회사의 사업현황 요약 내용 구 분 회사명 주요 사업의 내용 제약사업 (주)테라젠이텍스리드팜(주)(주)티이바이오플랫폼 ● 전문 의약품 및 일반의약품 제조 및 판매● 신약 연구 개발 헬스케어 및 유전체 분석 사업 테라젠헬스케어(주)(주)테라젠바이오 (주)테라젠헬스(*)(주)지놈케어북경태래건이과기유한공사Theragen HK Co.,Limited ● DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독 헬스케어 부외의약품 유통 외 (*) 2022년 주식회사 롯데헬스케어와의 합작투자계약을 체결 하였으며 당기중 제3자배정 유상증자 납입이 완료 되어 지분율 감소 및 지배력 상실로 인하여 연결 종속회사에서 제외 되었습니다. [제약사업부] 제약사업부은 전문의약품 및 일반의약품 제조 및 판매, 신약 연구 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. [헬스케어 및 유전체분석 사업부] 헬스케어 및 유전체분석 사업부는 의약품이외의 소모품 및 건강기능식품 등 유통판매, DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독등의 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 매출액 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 제약사업 제 품 이텍스시메티딘,디메탈정, 가바민정 소화기관용제 리피스탄정,테레신정,아테나정 순환기관용제 타말겐정,아클펜정,로닌정 해열,소염진통제 오라클러캡슐,자쿠텍스정 항생,항진균제 로리딘정,암브록솔정, 페브로민A시럽 호흡기관용제 아마리아정,글리클라짓정 내분비계 푸로틴캡슐, 하이도네정 정신신경용제 비페딘정,실리카바연질캡슐 간장질환용제 테라젠비타골드,예스비타연질캡슐 비타민제 유리페나정,테레신정, 오엔지질연질캡슐 비뇨기계 데나실크림 외용제 에페시나정 골격근이완제 상 품 기 타 구강염증치료제 외 이텍스리프리놀캡슐외 건강식품 전문의약품 유통사업(*1) 상 품 전문의약품 외 항생,항진균제, 주사제 외 헬스케어 상 품 부외의약품 의료 소모품, 건강기능식품 외 노코딩원 외 유전체사업 용역수입 유전체 분석 서비스 비침습적 기형아 검사 제노맘 유전체 분석 서비스 착상전 배아의 유전자 검사 제노브로 유전체 분석 서비스 기타 용역서비스 기타 용역서비스 유전체 분석 서비스 대용량 유전체 실험 및 분석을기관이나 랩의 생명정보 분석을 제공 용역수입(*2) PGS(개인유전체분석) 서비스 GeneStyle 상 품 유전체 정보 분석 시스템 외 매출액 합계 유전체사업 용역수입 용역수입(*2) 중단손익 분류(*2) GeneStyle 합 계 (*1) 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품 외는 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품구성 입니다.(*2) 중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 매출액 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 산출기준각 제품 및 상품별로 사양이 다양하며 사양별로 가격이 상이한 바, 상기 금액은 제품 및 상품군별 매출액을 판매수량으로 나누어서 산출된 금액입니다.(총 판매수량은 규격단위의 제품등을 낱단위로 환산한 단위 수량의 총량입니다.) (2) 주요 제품 가격변동 및 원인 (단위 : 원) 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품(*주1) 오라클러캡슐250mg 움카맥스정 유리페나정10mg 유리페나정5mg 이텍스나부메톤정500mg 이텍스세픽심캡슐 이텍스올메사탄플러스정20/12.5mg 임펙트윈정10/10mg 임펙트윈정10/20mg 자쿠텍스정625mg 카레인정50단위
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코로자정50mg 코로자플러스정 타말겐정 (*주1) 건강보험 심사평가원에서 보험수가의 조정으로 인하여 변동 되고 있으며 주요 변동된 제품을 기재 하였습니다.※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 율(%) 비 고 의약품(*) 원재료 록소프로펜나트륨 해열진통소염제 아세클로페낙 해열진통소염제 로수바스타틴칼슘 동맥경화용제 니자티딘 소화기관용제 옥틸로늄브롬화물 소화기관용제 모사프리드시트르산염수화물 소화기관용제 시트룰린말산염 항생제 디메치콘-1000 외 기 타 유전체 분석서비스 유전체 분석서비스 합 계 (*) 의약품 원재료 매입액은 종류와 분류에 따라 차이가 발생할 수 있으며, 유전체 분석 관련한 원재료 매입액 중요성의 원칙에 따라 의약품기타로 합산하여 기재하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 /Kg) 구 분 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품(*) 니자티딘 록소프로펜나트륨 시메티닌 아세클로페낙 펠라고니움시도이데스 황산 폴리믹신B(오엔지질) 구연산모사프리드 세파클러 ※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다. ※산출기준(*)① 산출대상 : 주요 제품의 원재료를 대상② 산출단위 : 각 품목별 1Kg당 금액③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출④ 주요 원재료 가격변동은 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 다. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 사업부문 품 목 사업소 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품(*) 정제 본사 캡슐 액제 합 계 (*) 제약사업부의 의약품 생산능력은 1일 생산능력과 한 달 평균 영업일 기준으로 산출하였으며, 의약품의 종류에 따라 생산량의 증감 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준-당사의 제품은 제조에 필요한 공장규모 및 생산인원에 의해 생산능력이 결정되며, 수주 규모에 따라 이를 조정하여 사용함.② 산출방법-현 공장규모(인적,물적)의 최대 생산가능물량-연간작업가능일수 : 264일 (월평균 22일)(단, 실제 작업일수에 따라 작업일수는 변동될 수 있음)-생산인원 : 실제 직접 장비 생산에 종사하는 인원수-근무시간은 Over Time 시간 등 을 감안하여 산출하였음.-월간생산능력은 정규 근무시간(9시간)을 기준으로 산정되었음. A. 의약품부문 생산능력 산출근거 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 구분 항목 단위 제34기(당 기) 의약품 (1) 생산실적 ① 1일 평균작업시간 (9시간*138명) ② 평균작업일수/월 ③ 평균작업시간(①*②) 시간 ④ 월평균 조립LINE 수 ⑤ 월평균 작업가능시간(③*④) 시간 ⑥ 생산실적(⑤*12개월) (2) 생산능력 (3) 가동률 (1)생산실적 / (2)생산능력(%) 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 구분 사업부문 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 ㈜테라젠이텍스 의약품 정제 캡슐 액제 의 약 품 합 계 (2) 당기 가동률 (단위 : 시간, %) 구분 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 ㈜테라젠이텍스 의약품 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산 15,006.1㎡ 리드팜 리드팜 경기도 광주 5,262㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산 제약사업부 리드팜 리드팜 경기도 광주 제약사업부 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산
테라젠이텍스 — 사업보고서 (2023.12)

제약사업부 테라젠바이오 자가 경기도 성남 유전체 사업부 테라젠헬스 자가 경기도 성남 유전체 사업부 (*) 지놈케어 자가 경기도 수원 유전체 사업부 합 계 (*) 당기중 종속회사의 제3자배정 유상증자에 따른 지배력 상실로 인해 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산 제약사업부 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품 제품/상품 전문의약품제품 및 상품(*) 수출 내수 합계 유전체분석서비스 용역수입 HELLOGENETOTAL OMICS,비침습적 기형아검사 수출 내수 합계 의약외품 상품 노코딩원 / 화장품외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 (*) 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품은 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품 구성을 포함 하였습니다.(*)중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 매출액에서 제외 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로ⓐ 의약품 사업부 ① 회사 → 약국 또는 병원 → 소비자 ② 회사 → 도매약품 → 약국 또는 병원 → 소비자 ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부 ① NGS 연구용역 : 회사 → 병원,학교,국가기관,협력기관 → 연구자 ② 헬로진(PGS) : 회사 → 병원(리셀러)→ (병원) → 소비자 ③ 진스타일 : 회사 → 소비자(리셀러) → (소비자) (2) 판매방법 및 조건ⓐ 의약 사업 및 의약유통 사업 구 분 판매방법(*) 판매조건 내수판매 - 영업부 사원이 약국 또는 병원을 직접 방문하여 판매 - 현금 및 외상판매 - 도매약품업체에 납품 - 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및어음으로 결제 직접수출 - 외국업체와의 직거래를 통한 수출 간접수출 - 국내 무역오퍼상을 통하여 판매 - 현금 및 외상판매 (*) 상기의 의약 사업 및 의약 유통 사업은 당사의 종속회사인 리드팜(주)의 판매 방법을 포함하여 기재 하였습니다. ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부 구 분 판매방법 판매조건 내수판매 - 마케팅 사원이 병원, 연구소 및 학교를 직접 방문하여 분석에 관한 컨설팅 및 분 석방법 제안- 병원, 연구소 및 학교 Data base 저장 매체 및 리포트 형식으로 납품 - 현금 및 신용카드 혹은 외상판매- 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및 신용카드로 결제 직접수출 - 외국업체와의 직거래를 통한 수출 - T/T 다. 조직도 2023년_조직도.jpg 2023년_조직도 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 유전체 서열분석 합 계 ※ 연결실체에서 종속회사인 테라젠바이오의 NGS사업부문만 수주산업에 해당됩니다. ※ 수주상황은 연결, 별도, 개별 재무제표 기준 계약수익 금액이 직전연도 매출액의 5% 미만이므로 상세 기재를 생략하고, 보고서 기준일 현재의 수주잔고를 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*) 매출채권 기타채권 금융기관예치금 합 계 (*) 보유현금은 제외하였습니다. 나.
테라젠이텍스 — 사업보고서 (2023.12)

자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 자본총계 부채비율 순차입금비율: 차입금 및 사채 현금및현금성자산 금융기관예치금 순차입금 순차입금비율 다. 파생상품 계약 및 손익현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 신용파생상품 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 비경상적인 중요 계약 구 분 계약(결정)일 계약상대 계약목적 및 내용 계약상의 주요내용 종속회사(테라젠바이오)(*) 산업통상자원부 □ 과제명: 「빅데이터 활용 개인 맞춤형화장품 기반기술 개발」□ 계약목적 및 내용:- 개인 피부진단 및 유전체를 활용한 차세대 맞춤형화장품산업 기반기술 개발 □ 계약 주요 내용:- 피부유전체 기반 분석 및 서비스 원천 기술 확보: 임상연구 대상자 유전체 정보 생산- 피부유전체 기반 분석기술 및 서비스 기술 고도화: 유전체 빅데이터 구축 및 피부 관련성 분석- 피부진단기 및 개인유전체 기반 맞춤형화장품 개발: 피부 특성 예측용 유전지표 발굴 및 알고리즘 개발, 피부 특성 유전자 검사를 위한 키트 개발 과학기술정보통신부 □ 과제명: 「신원 추론을 위한 가족 유전체 정보 생산 및 얼굴변화 유전자 분석」□ 계약목적 및 내용:- 성장과정 혹은 노화과정의 얼굴 변화 결과를 예측할 수 있는 유전자 기반 예측 모형 개발 및 실종자 신원확인에 활용 가능한 유전자 검사 키트 개발 □ 계약 주요 내용:- 약 500 가계