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화인써키트 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

증 감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2022년 한해는 COVID-19 변이 바이러스 확산 및 러시아의 우크라이나 침공에 따른 전쟁으로 중국 및 글로벌 시장 경제둔화로 인하여 고객사의 재고 증가와 매출감소로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사의 매출액은 전녀대비 매출액은1,688백만원(2.6%) 감소하였으며, 영업이익은 전년 대비 586백만원12.5%) 감소한 4,116백만원을 기록하였습니다. 다. 사업환경 및 전망 PCB(인쇄회로기판) 산업은 프린팅 방식에서 D/F를 활용한 방식이 보편화 되면서 기술적 진화가 가속되고 있습니다. 특히 초고속통신과 인공지능 및 자율주행, 그리고 서버와 데이터센터에 이르기까지 반도체를 중심으로 하는 시장은 전체 IT시장과 기술을 선도하고 있다고 볼 수 있습니다. 2019년 말부터 확산된 코로나19는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 둔화와 수익의 감소 등 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 상황은 산업 전반에 당분간은 지속될 것으로 전망되고 있으나, 반도체 패키지 기판의 경우, 공급 가능한 업체가 국내외에서도 한정되어 있으며, 원부재료 및 생산설비 확보 등 시장수요 대응이 지연되면서 공급부족이 불가피한 실정 입니다. 이에 지속적인 기술개발과 완벽한 품질 구현을 바탕으로 시장경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 Rigid PCB를 주력으로 생산하고 있으며, 냉장고 세탁기 에어컨 공기청정기 보일러등 일반가전용 PCB를 생산하고 있습니다. 향 후 비약적인 시장확대가 예상되는 전기차 관련 PCB 매출을 위하여 최선을 다하고 있습니다. 라. 환율변동 영향당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산/부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사의 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.환율변동이 손익에 미치는 영향은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 32. 재무위험관리」를 참조하시기 바랍니다.마. 자산손상 또는 감액손실 인식회사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 당기 비금융자산의 계정과목별 손상차손 인식액은없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황결산기말 현재 28,515백만원에 달하는 유동자산을 보유하고 있어 높은 자산유동성을 유지하고 있습니다. 영업활동에 의한 자금이 지속적으로 유입되고 있으며, 매년 일정수준의 배당도 지속하고 있습니다. 향후 영업활동 등의 영향으로 자금 유입이 일시적으로축소되거나 자금의 유출이 급격히 증가하더라도 유동성 및 자금조달에는 큰 영향이 없다고 판단합니다. (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타수취채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 I.유동부채 매입채무 단기차입금 기타지급채무 기타금융부채 기타유동부채 당기법인세부채 충당부채 유동비율 나. 자금조달2022년말 현재 장단기차입금은 8,243백만원으로 단기차입금 5,000백만원과 유산스 3,243백만원으로 2022년말 현재 당사는 영업이익의 내부유보등에 따라 충분한 유동성을 확보하고 있습니다. (단위: 천원) 구
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분 차입처 제32기 제31기 증감율 단기차입금 신한은행외 장기차입금 신한은행 합 계 - 당기말 현재 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 설정구분 한 도 실행액 하나은행(*1) 외상매출채권담보대출 WR상생외담대 기타약정(수입OPEN) 신한은행(*2) E-BIZ제휴업체승인 지급보증(수입L/G) 기타약정(수입OPEN) 일반자금대출 국민은행(*3) 수입신용장발행(기한부) 수입신용장발행(기한부)-인수 수출입은행(*4) 수입자금대출 롯데카드 법인카드 신한카드 법인카드 하나카드 법인카드 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 공시서류 'III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준'을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 위험관리 정책에 관한 사항은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다. [신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사] 신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2. 경영성과 및 재무상태당사는 2019년 11월 22일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 84억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 (주)국민은행에 예치시킨 상태입니다.3. 재무제표 재 무 상 태 표 제4 (당)기말 2022년 12월 31일 현재 제3 (전)기말 2021년 12월 31일 현재 신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 4(당) 기말 제 3(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 선납세금 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 기타금융부채 Ⅱ. 비유동부채 전환사채 전환권조정 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 III.이익잉여금 미처리결손금 자 본 총 계 부채 및 자본 총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제4(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제3(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제4(당)기 제3(전)기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 금융손익 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세수익(비용) Ⅶ. 당기순이익(손실) Ⅷ. 기타포괄손익 Ⅸ. 총포괄이익(손실) Ⅹ. 주당손익 기본 및 희석 주당손익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 각 부문별 사업의 내용 및 회사의 개황 당사의 주요 사업은 게이트웨이 사업, 자동차 전장사업, 디지털 솔루션 개발 및 판매 입니다. [게이트웨이 사업] ㈜휴맥스는 현재 해외 17개의 제조ㆍ판매법인과 함께 셋톱박스(Set-Top Box), 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 포함한 게이트웨이(Gateway) 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 글로벌 셋톱박스 제조기업으로서, 디지털 방송 서비스의 송출에서 단말까지 필요한 제반솔루션을 유료방송사업자에게 공급하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 이후, 가정 중심의 미디어 시청 형태로 변화하며 IPTV 이용 및 VOD 매출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 재택근무, 언택트 등 삶의 방식이 변화되며, 망 사용을 근간으로 하는 산업의 변화가 본격화 되고 있습니다. (1) 산업의 특성 기존의 셋톱박스(Legacy STB)는 인터넷 통신기능을 추가하면서 강화된 성능의 비디오 게이트웨이(Video Gateway)로 진화였습니다. 기존의 디지털 케이블, 위성 등의 네트워크 망에 IP(Internet Protocol)를 활용한 IPTV와 안드로이드 운용체계(OS)가 적용된 셋톱박스 등 방송시장 니즈에 맞춘 제품을 출시하고 있습니다. 이처럼 방송 생태계의 변화 속에서 당사는 기존 플랫폼의 방송 서비스 안정성 확보와 동시에 고부가가치를 창출할 수 있는 다양한 부가서비스 개발을 통하여 방송사업자와 이용자에게 차별화된 서비스를 제공하며 경쟁력 강화를 위하여 노력하고 있습니다. 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway)는 인터넷 통신과 관련된 서비스를 구현해주는 단말기입니다. 신흥시장에서는 인터넷 사용가구수가 증가하고 있고, 선진시장에서도 인터넷 속도개선 요구에 따른 교체수요가 활발하게 이루어지고 있으며, 지속적인 기술 업그레이드에 따른 성장이 예상되는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 게이트웨이 산업의 성장성은 유료방송(Pay Tv)과 브로드밴드 산업의 성장과 비례합니다. 유료방송 산업은 주요 OTT서비스 기업의 가입자 수 증가 추세로 일부 성장세가 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 하지만, 유럽과 미국 등의 선진 시장에서 IPTV 보급 확대와 안드로이드 셋톱박스의 수요 증가를 예상하고 있습니다. 또한, 남미, 동유럽, 아시아태평양(AP) 등 이머징시장은 유료방송과 브로드밴드 서비스 시장이 성장하며 수요를 늘려나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 유료방송과 브로드밴드 서비스 시장은 인프라의 구축이라는 일종의 기간 산업 성격을 가집니다. 따라서 경기에 따라 그 성장 속도가 일부 영향을 받기는 하겠지만, 타 산업에 비해 경기에 덜 민감한 산업적 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요인 급변하고 있는 게이트웨이 사업의 경쟁요소는 우수한 기술력, 신속한 제품 개발 능력, 대규모 생산ㆍ공급 능력, 최적의 품질, 경쟁력 있는 가격 등이 있습니다. 당사는 방송ㆍ통신산업을 아우르는 폭넓고 우수한 기술력을 바탕으로 고객의 요구에 맞춘 최적의 품질을 갖춘 게이트웨이를 빠르게 개발하여 합리적인 가격으로 공급하고 있습니다. [자동차 전장사업: 차량용 안테나 사업 (위너콤)] 위너콤㈜는 2000년 3월 설립된 회사로서, 차량용 안테나 제조·판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 차량용 통합샤크안테나, 마이크로안테나, 자동차 도어와 트렁크 개폐 제어용 스마트키 안테나 등이 있습니다. 안테나는 모든 무선 통신 시스템의 필수 구성요소로, 차량용 안테나는 차량 내부에서 무선 콘텐츠 사용을 위해 차량에 장착되는 안테나입니다. 당사는 핵심 안테나 기술 국산화에 성공하는 등 높은 기술 경쟁력을 확보한 국내 최대의 차량용 안테나 제조회사이며, 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차 및 르노닛산미쓰비시얼라이언스 등을 주요 고객으로 두고 있습니다. 당사는 통신 IT 기술을 보유하고 글로벌 완성차 업체와 네트워크를 구축한 ㈜휴맥스를 통하여 사업 영역을 확대하고
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

글로벌 수준의 경영 환경을 마련하여 세계시장으로 진출하고 있습니다. (1) 산업의 특성 차량용 안테나는 단일 기능의 단순 구조의 안테나에서 기능을 모듈화하여 통합화하는 Intelligent Type Antenna(In Vehicle Antenna) 형태로 발전하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 차량용 전장 제품군 매출은 지속적으로 성장을 하고 있으며, 자동차 내 안테나 관련 부품 증가, 소비자의 고 사양 옵션 채택 증가 등으로 Intelligent Type Antenna(In Vehicle Antenna) 차량 장착 비율이 급격하게 증가 할 것으로 예상됩니다. 따라서 차량용 안테나 매출도 안정적으로 성장 할 것으로 전망하고 있습니다. 5G 시대가 본격화되면 늘어난 데이터 수요를 처리하기 위해 MIMO(Multiple Input Multiple Output, 다중입출력)과 빔포밍(Beamforming, 안테나의 빔을 특정한 수신기기에 집중시키는 기술)이 적용되어 안테나 시장도 동반성장하게 될 것으로 예상됩니다. 특히 스마트 카, 자율주행차의 발전과 더불어 차량용 안테나의 성장모멘텀이 부각되고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 차량용 안테나의 수요는 자동차 산업과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 또한 세계 경제 성장과 경기 변동 영향을 직접 받습니다. 자동차의 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 하지만 당사의 Intelligent Type Antenna 같은 기능 통합 고 사양 제품군은 상대적으로 경기 변동 영향이 적으며, 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로 전망합니다. (4) 경쟁요인 자동차 산업의 특성상 안전성, 신뢰성 확보가 중요하며, 기술 성능 구현 및 경제성 등이 경쟁 요인 입니다. [디지털 방송용 소프트웨어 산업(알티캐스트)] (주)알티캐스트는 1999년 2월 1일 설립된 회사로서, 디지털 방송용 소프트웨어 솔루션 개발 및 공급업을 영위하고 있습니다 당사는 디지털 방송용 소프트웨어 전문기업으로서, 디지털 방송 서비스의 송출에서 단말까지 필요한 제반 솔루션을 유료방송사업자들에게 공급하고 있으며, 기존 국제표준 기반의 소프트웨어 및 차세대 오픈 플랫폼 기반의 미디어 솔루션 상용화 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 영업을 진행하고 있습니다. 급변하는 유료방송시장에 대응하기 위해 클라우드 기반 제품과 OTT 플랫폼을 확보, 인공지능(AI) 및 빅데이터 분석을 통한 서비스 차별화, 음성인식 기반의 Multi-modal Interface 제품 개발 등 제품 고도화 노력을 진행하였고 소기의 성과를 거둔 바 있습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 ㈜케이티에게 자회사를 포함한 당사 보유 미디어 사업 일부를 포괄적 양도 하였으며, 이를 통해 현재는 클라우드 기반의 방송용 신제품 판매 및 QA 사업 등을 추진하고 있습니다. (1) 산업의 특성 디지털 방송 산업의 특징은 기존 화질과 음질을 뛰어넘는 고화질 서비스와 데이터 방송, 양방향 방송으로 대변되는 높은 수준의 기능을 활용할 수 있다는 점입니다. 디지털 방송 산업에서 주요 경쟁 수단인 높은 품질은 소프트웨어 자체의 안정성과 상용화/운영유지 경험으로 좌우됩니다. 경쟁 수단을 보유하기 위해서는 자체적인 소프트웨어 솔루션 운영 및 기능 강화를 위한 R 역량이 핵심이며, 글로벌 시장에서의 주요 사업자들은 검증된 기술인력의 확보를 위해 인수합병 또는 해외진출에 적극적으로 나서고 있습니다. 최근 디지털 방송 시장에서는 서비스 차별화에 대한 니즈 증가에 따라 N스크린 서비스 및 클라우드 기반의 다양한 개인 맞춤형 서비스를 제공함으로써 새로운 수익 창출의 기회를 모색하고 있습니다. 더불어 최근 OTT 방송의 급격한 성장으로 인해 케이블 방송 가입자 수는 점차적으로 감소하고 있는 추세이기 때문에 기존 플랫폼의 방송 서비스 고도화 및 다양한 부가서비스 개발을 통해 방송사업자와 이용자에게 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 컨텐츠 소비패턴 변화와 TV 대형화 추세에 따라
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미국/유럽 유료방송 사업자를 중심으로 UHD 서비스를 도입 및 차세대 지상파 방송 표준화 작업을 활발히 진행중이며, 신흥국 방송의 디지털 전환 수요 전망치를 비추어볼 때 디지털 전환 수요는 아직까지 남아 있는 상황입니다. 한편, 최근 디지털 방송산업은 방송과 통신의 융합으로 다양한 변화가 일어나고 있습니다. 인터넷 대중화, 스마트폰 시장의 확대 및 스마트 미디어의 등장으로 방송망을 통한 기존의 방송 서비스 외에 IP망을 활용한 방송 서비스 제공이 확산되어 방송 생태계가 빠르게 변화하고 있습니다. 유료방송사업자들만이 방송 서비스를 제공하던 시대를 탈피하여 누구나 인터넷 망을 활용하여 Live 방송 및 VOD 서비스를 제공할 수 있는 생태계로 빠르게 전환되고 있습니다. 이러한 변화 속에서 방송사업자 및 개인/법인별 컨텐츠 제작자들에게 멀티 스크린, 실시간 스트리밍 서비스 등의 클라우드 기반 서비스와 더불어 컨텐츠 저작권 보안기술의 중요성이 부각되고 있어 당사와 같은 소프트웨어 사업자들은 이러한 수요를 충족시키기 위하여 각종 클라우드 기반 제품 및 CAS(Conditional Access Service), DRM(Digital Right Management)과 같은 콘텐츠 보안 기술, 그리고 이용자 편의를 극대화 시키기 위한 큐레이션 서비스 및 멀티모달 인터페이스(Multi-modal Interface)등 다양한 서비스를 제공하고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성 일반적인 유료방송 소비 형태는 유료방송사업자가 셋톱박스를 구매하여 가입자에게 배포하는 close market 형태를 가지고 있기 때문에 대부분의 유료방송 사업은 사업구조와 서비스 성격상 경기변동의 영향을 비교적 덜 받고 있습니다. 한편, 유료방송사업자의 주요 고객인 이용자의 신규/해지 등 가입자 변동은 봄, 가을의 이사철과 장마철에 영향을 받고 있으며, 당사의 경우 유료방송사업자의 가입자 유치 활동력 및 연간 예산 편성/집행에 따른 수익 변화에 제한적으로 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁 요소 디지털 양방향 방송은 최초 SD로부터 HD, 그리고 최근에는 UHD로 방송신호 자체의기술을 발전시켜가고 있으며, 기존의 디지털 케이블, 위성 등의 네트워크 망에 IP(Internet Protocol)를 활용한 IPTV가 시작되면서 네트워크 속도 측면에서도 획기적인 발전속도를 보이고 있습니다. 일방적인 방송 프로그램의 송출이 아닌 개인화 서비스, 타겟 광고 등을 통해 유료방송사업자의 ARPU를 증가시킬 수 있는 차별화된 솔루션의 제공이 중요하며, 급격한 트렌드 변화와 유료방송사업자 간 경쟁 등을 고려시 솔루션의 안정성과 함께 Time to Market 전략이 주요 경쟁 요소로 부상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 품 목 구체적 용도 매출액 비율 게이트웨이부문 셋톱박스, 비디오 게이트웨이,브로드밴드 게이트웨이 디지털 방송 수신 및브로드밴드 서비스 차량용 안테나부문 통합샤크안테나,마이크로안테나, 센서 안테나 등 라디오, DMB, GPS 등 신호 수신 디지털솔루션부문 디지털미디어 솔루션 제공 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품인 게이트웨이의 가격은 원가상승 등을 반영하여 전년 대비 일부 상향 조정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 용도 매입액(제14기) 비중 비고 (구매처) 원재료 IC 집적회로 원재료 Mainchip CPU 원재료 Memory 기억장치 원재료 기타 원재료 HDD 원재료 기구물 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 분류 구분 제14기 제13기 제12기 기초단가 기말단가 기초단가 기말단가 기초단가 기말단가 DiskDrive 국외 Memory 국내 국외 Mainchip 국외 ※ 상기 주요 원재료 가격변동추이는 기간의 평균 값입니다. 다. 생산설비의 현황 등 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를
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참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 건설중인자산 기 타 계 기 초 증 감 상 각 기 말 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출실적 - 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 게이트웨이부문 제조, 상품, 기타 셋톱박스,비디오 게이트웨이,브로드밴드 게이트웨이 차량용 안테나부분 제조, 상품, 기타 통합샤크안테나,마이크로안테나,센서 안테나 등 디지털솔루션 개발 및 판매 기타 합 계 - 지역부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 국내 미국 아시아 유럽 남미 등 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [게이트웨이 사업] (1) 판매조직 - 내수 : 총판구조 - 수출 : 현지법인 (2) 판매경로 - 영업수주 → 자재조달 → 생산 → 출하검사 → 출하(수출,총판) → 소비자 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : TT송금 방식, L/C 방식 (4) 판매전략 - Open market : 해외현지법인을 통한 자사 브랜드 유통망 구축 - Closed market : 국내외 방송사향 셋톱박스 공급권 수주활동, 글로벌 완성차 및 부품 업체 대상 공급권 수주활동 [자동차 전장사업: 차량용 안테나 사업(위너콤)] (1) 판매조직 - 내수 및 수출 : 위너콤㈜ 영업팀 (2) 판매경로 - 당사 → 완성차 업체 납품 (현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차) - 당사 → 모듈업체 납품 (현대모비스, 덴소코리아 등) (3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 현금, 전자어음(30일~60일) - 수출 : TT송금방식(30일~90일) (4) 판매전략 - 국내 : 완성차 업체 공급권 수주 활동 (경쟁 입찰) - 해외: 휴맥스 글로벌 네트워크 활용한 글로벌 완성차 및 모듈업체 공급권 수주 활동 [디지털 미디어 부문(알티캐스트)] (1) 판매조직 - 내수 및 수출 : (주)알티캐스트 영업팀 (2) 판매경로 - 당사 → 방송사업자(직접공급) - 당사 → 협력업체 및 파트너사(간접공급) (3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 현금, 전자어음(30일~60일) - 수출 : TT송금방식(30일~90일) (4) 판매전략 당사의 주요 사업분야인 양방향 디지털 방송용 소프트웨어 및 보안솔루션 시장에서는 최첨단 기술과 고도로 숙련된 전문성을 요구하기 때문에, 제품의 최종 판매를 위해서 서비스/요구사항 기획 및 분석, 심도 있는 기술 컨설팅, 구축과 운용 전반에 걸친 지원이 수반되는 경우가 많이 있습니다. 이와 같이 고도로 전문화된 판매를 실행하기 위하여 당사는 연구개발조직과 판매조직 간 전문화된 협업체계를 구축하고 있습니다. 또한 글로벌시장 진입을 위한 해외전시회, 기술세미나 참가 등의 홍보활동은 당사 제품 및 기술의 소개와 브랜드에 대한 인지도 향상 차원에서 효과적인 수단으로 활용하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 기타 위험관리에 관한 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 '위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항(1) 통화선도 계약내용 (단위: USD) 거래일 만기일 구분 계약통화 계약금액 청산통화 계약환율 매도 USD KRW TRF (주1) 매도 USD KRW TRF (주1) (주1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다. 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일
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금액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화선도거래이익 통화선도거래손실 통화선도평가손실 합 계 (2) 이자율스왑계약 당기말 현재 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다. 당사의 이자율 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로관련손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 이자율스왑계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자율스왑거래이익 합 계 (3) 통화스왑계약 환율변동으로 인한 현금흐름위험을 감소시키기 위하여 당기 중 체결한 통화스왑계약은 없습니다. 당사의 통화 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 관련손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 통화스왑계약에 따른 손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 조직도 (22.12.31 기준) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 14기 제 13 기 제 12 기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연구개발비 및 매출액은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 숫자입니다. 3) 연구개발실적 [게이트웨이 사업] 연도 주요 성과 내 용 유럽,남미 방송사업자용IPTV 비디오게이트웨이 개발 - '20년 6월 남미 아르헨티나 출시- IPTV, HD 방송 수신 유럽,남미 방송사업자용IPTV 비디오게이트웨이 개발 - '20년 5월 남미 칠레 출시- IPTV, UHD HD 방송 수신 유럽, 브라질 방송사업자용IPTV 비디오게이트웨이 개발 - '20년 1월 브라질 출시- IPTV HD 방송 수신 한국 Telco용비디오게이트웨이 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황 당사는 휴맥스 별도 기준으로 영위하는 사업과 관련하여, 2022년 12월 31일 기준으로 국내 7건, 해외 10건의 누적 출원 및 등록 특허가 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. 현황> 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 2018년 4월 SET TOP BOX디자인으로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 1명 / 1년 상용화단계 2018년 7월 스마트 디바이스 및 그 제어 방법제품특허로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 3명 / 1년 상용화단계 2018년 12월 멀티미디어 콘텐츠 재생 시스템에서 다양한 오디오 환경을 제공하기 위한 장치 및 방법 제품특허로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 1명 / 1년 상용화단계 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권 및 디자인권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 미디어 컨텐츠 재생 기술, 셋탑박스 UI/UX기술 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다.
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II. 임의적립금 등의 이입액 합 계 III. 이익잉여금 처분액 IV. 차기이월 미처리결손금 27. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 해외사업장환산외환차이 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분에 따른 대체 해외사업장환산외환차이 기말 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 28. 주식기준보상(1) 회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 행사기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) (2) 주식선택권의 부여일 공정가치주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 12차 13차 14차 부여일 주식가격(단위: 원) 행사가격(단위: 원) 기대변동성 기대행사기간 3년 9개월 3년 9개월 3년 9개월 무위험이자율 회사는 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 각각 281,396천원 및 21,247천원을 인식하였습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사가 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: 수익의 유형: - 제품/상품매출 - 기타매출 소계 수익인식 시기: - 한시점에 이행 - 기간에 걸쳐 이행 소계 2. 고객과의 계약 외 수익: - 임대매출 합계 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 사용된원재료 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 판매보증비 외주용역비 운송보관료 기타비용 합 계(주1) (주1) 매출원가, 판매비, 관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비, 관리비당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 주식보상비용 퇴직급여 복리후생비 물류비 연구개발비 여비교통비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 판매보증비 지급수수료 대손상각비 기타비용 합 계 32. 기타영업외수익, 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 기타의대손상각비환입 관계종속기업투자손상차손환입 관계종속기업투자처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 기부금 기타의대손상각비 관계종속기업투자손상차손 관계종속기업투자처분손실 잡손실 합 계 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융비용 순금융손익 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
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당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 통화선도거래이익 이자율스왑거래이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 매출채권매각손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 통화선도거래손실 통화선도평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 (5) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 일반차입금 전환사채 사채 리스부채 임대보증금 합 계 (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 리스부채 순금융손익 34. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 자본에 직접 반영된 이연법인세 총 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 계속영업 법인세차감전순이익(손실) 중단영업 법인세차감전순손실 적용세율(22.0%)에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 이연법인세제외 일시적차이 세액공제로 인한 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 이연법인세자산으로 인식하지 않은 외국납부세액 효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) (주2) 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용(수익) (주1) 당기 유효세율은 8.33%입니다. (주2) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 재고자산평가충당금 파생상품 유가증권 유형자산 무형자산 충당부채 대손충당금 전환사채 사용권자산/리스부채 기타 소 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 소 계 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 파생상품 유가증권 유형자산 무형자산 충당부채 대손충당금 전환사채 사용권자산/리스부채 기타 소 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 소 계 합 계 (4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 이연법인세 복합금융상품 중 자본요소(전환권대가) (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자(주1) 특수관계자 대여금 대손충당금(주2) 인정이자 등(주3) 기타 계 (주1) 예측가능한 미래에 일시적차이가
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소멸할 가능성이 높지 않아, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (주2) 특수관계자 대여금의 대손상각비는 세무상 비용으로 인정받지 못함으로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (주3) 종속기업에 대한 채권의 인정이자 등으로서, 정상영업거래에서는 소멸할 가능성이 낮으므로, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외국납부세액공제 (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합 계 35. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 계속영업이익(손실) 중단영업손실 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당이익(손실) 671원/주 (1,566)원/주 계속영업 878원/주 (1,481)원/주 중단영업 (207)원/주 (85)원/주 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 1.1~1.4 4일 전환권행사 1.5~1.9 5일 전환권행사 1.10~1.10 1일 전환권행사 1.11~12.7 331일 전환권행사 24일 합계 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 1.1~1.1 무상증자간주주식 1.1~1.6 6일 전환권행사 1.7~4.25 109일 전환권행사 4.26~6.15 51일 유상증자 6.16~6.16 전환권행사 6.16~6.16 1일 전환권행사 6.17~6.17 1일 전환권행사 6.18~6.20 3일 전환권행사 6.21~6.28 8일 전환권행사 6.29~6.29 1일 전환권행사 6.30~7.19 20일 전환권행사 7.20~8.26 38일 전환권행사 8.27~8.31 5일 전환권행사 9.1~9.7 7일 전환권행사 9.8~9.8 1일 전환권행사 9.9~9.23 15일 전환권행사 9.24~12.7 75일 전환권행사 12.8~12.8 전환권행사 24일 계 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) (2) 희석주당이익(손실) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같으며, 전기의 희석주당손익은 당기순손실의 발생으로 인한 반희석 효과로 산정하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 계속영업이익 중단영업손실 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: 전환사채 777,396주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 희석주당손익 663원/주 계속영업 867원/주 중단영업 (204)원/주 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다. (단위: 주) 구 분 당기 주식선택권 36. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스(주1) 종속기업 종속기업의 종속기업 관계기업 및 공동기업 Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(주3), ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템,Comtrend, ㈜아르고스다인, 수퍼빈㈜, ㈜퀀타매트릭스, ㈜시나피코리아, ㈜휴맥스모빌리티(주4), PINPLAY
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JAPAN Co.,Ltd. 종속기업의 관계기업 및 공동기업 신한북경기차배건계통유한공사(주2), ㈜먼슬리키친(주2), ㈜스몰티켓(주2), ㈜헤론(주2), 그로비㈜, ㈜마르시스, Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd. 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹, 하이시티파킹(유), ㈜하이그린파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스 (주1) 전기에 실질지배력을 획득하였다고 판단되어 지배기업으로 변경하였으며, 당기 중 회사의 동일지배기업이었던 ㈜에이치앤아이를 합병하였습니다. (주2) 전기 중 알티캐스트의 연결범위 변동으로 인해 추가되었으며, 당기 중 ㈜알티캐스트는 종속기업이었던 ㈜큐아이즈를 합병하였습니다. (주3) 당기 중 ㈜디지파츠가 ㈜알티모빌리티를 합병하였으며 합병 후 사명을 ㈜알티모빌리티로 변경하였습니다. (주4) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타(주1) 자재매입 지급수수료 기타(주2) 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스(주3) 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨 위너콤㈜ ㈜휴맥스오토모티브(주4,6) ㈜휴맥스테크너스 ㈜알티캐스트 관계기업 및 공동기업 ㈜브이투브이(주4) ㈜알티모빌리티(구 ㈜디지파츠) ㈜휴맥스네트웍스(주7) ㈜휴맥스모빌리티 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜마르시스(주5) ㈜먼슬리키친 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹 ㈜피플카 ㈜휴맥스팍스 ㈜휴맥스이브이 합 계 (주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래 및 분배금수익을 포함하고 있습니다. (주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주3) 회사의 동일지배기업이었던 ㈜에이치앤아이와의 거래를 포함한 금액입니다. (주4) 당기 중 지분 매각으로 당기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래 금액입니다. (주5) ㈜마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 4,329,662천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다. (주6) ㈜휴맥스오토모티브의 매출 중에는 원재료 구매대행 1,656,145천원의 금액이 제외되어 있으며, 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다. (주7) 휴맥스네트웍스 매출 중에는 원재료 구매대행 24,796,860천원이 제외되어 있으며, 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 자재매입 지급수수료 기타(주1) 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 동일지배기업 ㈜에이치앤아이 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨 위너콤㈜ ㈜휴맥스오토모티브 ㈜휴맥스테크너스 ㈜바이클립 ㈜알티캐스트 관계기업 및 공동기업 ㈜디지파츠 ㈜휴맥스네트웍스 ㈜휴맥스모빌리티(주2) 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜마르시스(주3) 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹 ㈜하이그린파킹 모빌엑스㈜(주4) ㈜휴맥스팍스(주4) ㈜휴맥스이브이 합 계 (주1) 기타거래는 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 지분 추가취득에 따라 지분율이 50%를 초과하였지만, 주주간계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단되어 관계기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. (주3) ㈜마르시스와의 매출거래 금액에는 1,605,862천원의 원재료 구매대행 거래 금액이 포함되어 있으며 해당 금액 및 매출원가는 수익에서 제거하고 있습니다. (주4) 모빌엑스㈜는 전기 중 ㈜휴맥스팍스에 합병되었으며, ㈜휴맥스팍스는 ㈜휴맥스모빌리티로 매각되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
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(당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨 위너콤㈜ ㈜휴맥스테크너스 ㈜바이클립 ㈜알티캐스트 관계기업 및 공동기업 ㈜알티모빌리티(구 ㈜디지파츠) ㈜휴맥스네트웍스 수퍼빈㈜ ㈜휴맥스모빌리티 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜마르시스 ㈜먼슬리키친 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹 ㈜휴맥스팍스 ㈜휴맥스이브이 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 동일지배기업 ㈜에이치앤아이 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨 위너콤㈜ ㈜휴맥스오토모티브 ㈜휴맥스테크너스 ㈜바이클립 ㈜알티캐스트 관계기업 및 공동기업 ㈜디지파츠 ㈜휴맥스네트웍스 ㈜휴맥스모빌리티 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜마르시스 ㈜먼슬리키친 관계기업 및 공동기업의 종속기업 ㈜하이파킹 ㈜하이그린파킹 ㈜휴맥스팍스 ㈜휴맥스이브이 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 종속기업 합 계(주1) (주1) 회사는 전기부터 과거 대손실적률을 고려하여 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 설정하지 않는 것으로 손실충당금 설정과 관련한 추정을 변경하였습니다. 다만, 종속회사의 순자산이 회사에 대한 채무를 상환하기에 부족하다고 판단되는 경우에는 부족액 전액을 손실충당금으로 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동효과 기타(주1) 기말 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 단기대여금 종속기업 단기대여금 대손충당금 단기대여금 장기대여금 ㈜휴맥스테크너스 단기대여금 장기대여금 단기대여금 관계기업 및 공동기업 장기대여금 대손충당금 ㈜알티모빌리티(구 ㈜디지파츠) 단기대여금 ㈜코나투스 단기대여금 ㈜아르고스다인 단기대여금 ㈜휴맥스모빌리티 단기대여금 합 계 (주1) 대여금을 출자전환하여 지분상품을 취득함에 따른 감소입니다. (주2) 종속회사인 ㈜휴맥스오토모티브는 당기 중 매각하여 당기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. 기초의 휴맥스오토모티브의 단기대여금은 162억원이었으며, 당기말 85억원으로 약 77억원 감소하였습니다. (주3) 관계기업인 ㈜브이투브이는 당기 중 지분 매각으로 당기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. 기초 단기대여금은 없었으며 기중 13억원이 발생하였으나 출자전환 및 회수로 당기말 시점의 대여금은 존재하지 않습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가(주1) 감소(주1) 평가 기말 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 단기대여금 종속기업 단기대여금 손실충당금 장기대여금 단기대여금(주2) ㈜휴맥스테크너스 단기대여금 장기대여금 ㈜휴맥스오토모티브 단기대여금 대손충당금 ㈜휴맥스팍스 단기대여금 관계기업 및 공동기업 장기대여금 대손충당금 전환사채투자 ㈜디지파츠 단기대여금 ㈜휴맥스모빌리티 단기대여금 합 계 (주1) 증가 및 감소는 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 대여금의 상환 시기가 1년 이내로 도래한 금액을 단기대여금으로 대체하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 투자지분 거래내역 당기 전기 종속기업 위너콤㈜ 지분 취득 ㈜휴맥스오토모티브 지분 매각 ㈜휴맥스팍스 추가 지분 취득 합병 지분 취득 지분매각 모빌엑스㈜ 지분 취득 합병 지분 이전 ㈜휴맥스이브이 지분 매각 유상감자 청산 청산 ㈜바이클립 신규 지분 취득 관계기업 및 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티(주1) 추가 지분 취득 ㈜브이투브이(주2) 신규 지분 취득 지분 매각 ㈜피플카 신규 지분 취득 지분 매각 지분 취득 ㈜휴맥스네트웍스 지분 취득 ㈜아르고스다인 지분 취득 ㈜코나투스 지분 취득 Comtrend 지분 처분 ㈜XYZ 지분 취득 (주1) 당기 지분 취득 금액은 ㈜휴맥스모빌리티가 당기 중 발행한 전환사채,
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전환상환우선주의 주주간계약에 따른 파생상품부채의 증가에 따른 관계기업투자 증가 35,535,368천원은 제외한 금액입니다. (주2) 당기 중 지분 매각으로 당기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래 금액입니다. (주3) 대여금 및 전환사채 출자전환에 따른 취득입니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자 등에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 단기차입금 종속기업 장기차입금 단기차입금 ㈜알티캐스트 단기차입금 ㈜휴맥스아이앤씨 단기차입금 위너콤㈜ 단기차입금 합 계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가(주1) 감소(주1) 기말 동일지배기업 ㈜에이치앤아이 단기차입금 종속기업 장기차입금 ㈜알티캐스트 단기차입금 합 계 (주1) 증가 및 감소는 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 특수관계자 등에 대한 기타자금거래내역(대여, 차입, 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 거래내역 당기 전기 종속기업 배당금 수취 (8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (9) 당기말 현재 회사가 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 피보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 임직원 하나은행 KRW 차입보증 ㈜휴맥스팍스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스이브이 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스모빌리티 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜바이클립 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스테크너스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) 위너콤㈜ 신보 2022제5차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 위너콤㈜ 신보 2022제19차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 ㈜알티캐스트 한국수출입은행 KRW 차입보증 EUR 매출채권 팩토링 지급보증 EUR 매출채권 팩토링 지급보증 (주1) 해당 지급보증과 관련하여 당기말 현재 회사 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다. 회사는 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 1,083,726천원을 인식하고 있습니다. (10) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 ㈜휴맥스홀딩스 신한은행 KRW 차입보증 37. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 통화 한도 내용 하나은행 KRW 기타약정(집단대출) 중소기업은행 KRW 무역어음대출 KRW 외상매출채권(B2B팩토링) ㈜한국스탠다드차타드은행 USD ㈜신한은행 KRW 무역금융 ㈜국민은행 KRW 무역금융 USD 수출채권매입(O/A) 한국수출입은행 KRW 수출성자금대출 합 계 KRW USD (2) 당기말 현재 회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 피보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 임직원 하나은행 KRW 차입보증 ㈜휴맥스팍스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스이브이 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스모빌리티 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜바이클립 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) ㈜휴맥스테크너스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증(주1) 위너콤㈜ 신보 2022제5차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 위너콤㈜ 신보 2022제19차 유동화전문 유한회사 KRW 차입보증 ㈜알티캐스트 한국수출입은행 KRW 차입보증 EUR 매출채권 팩토링 지급보증 EUR 매출채권 팩토링 지급보증 (주1) 해당 지급보증과 관련하여 당기말 현재 회사 보유 중인
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㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 ㈜휴맥스홀딩스 신한은행 KRW 차입보증 서울보증보험 SK브로드밴드 외 KRW 셋탑박스 유지보수 계약 이행 서울보증보험 비오이코리아 외 KRW 임대차보증금 지급보증 HALK BANK USD 셋탑박스 납품 계약 이행 (4) 당기말 현재 회사는 ㈜카네비오토모티브의 대여금 85억원에 대해 ㈜카네비컴으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 대여금의 기한의 이익을 상실한 경우 관련 약정을 해지하고 담보권을 실행할 수 있습니다.(5) 회사는 회사제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 Royalty를 지급하고 있습니다. (6) 회사는 ㈜휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.(7) 회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 2022년 12월 19일 발행한 전환사채 800억원에 대하여 회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.(8) 회사는 2022년 12월 23일 발행한 100억원의 단기사채에 대하여 인수기관에게 회사가 보유한 스테이지파이브 우선주 41,062주를 담보(사채 액면금액의 130% 근질권 설정)로 제공하였습니다. 또한 해당 단기사채의 인수약정서상 인수기관인 KB증권㈜는 회사가 관련 규정을 위반하거나 회사의 신용등급이 투자적격등급 미만으로 하향된 경우 등의 사유로 해지 또는 해제 가능한 규약이 존재합니다. (9) 당기말 현재 회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 1건이며, 사용하지 않고 회사가 보관 중인 어음은 10건에 해당합니다. 또한 회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다. 38. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 당기손익-공정가치측정금융부채 리스부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 당기손익-공정가치측정금융부채 리스부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY GBP AUD INR HKD THB TWD CNY PLN TRY 합 계 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP AUD INR HKD THB TWD CNY PLN TRY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전이익 3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석5의 사용제한금융상품과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 사채 전환사채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 상장주식 비상장주식 채무상품 전환우선주식 상환전환우선주식 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 통화선도계약(부채) 내재파생상품(부채) 금융부채 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 상장주식 비상장주식 상환우선주식 등 채무상품 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 통화선도계약(부채) 내재파생상품(부채) 금융부채 계 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 처분 기타 기말 금융자산 비상장주식 상환우선주식 채무상품 상환전환우선주식 전환우선주식 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 내재파생상품(부채) 금융부채 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 처분 계정대체 기말 금융자산 비상장주식 채무상품 상환우선주식 등 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 내재파생상품(부채) 금융부채 계 한편, 다음은 수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.-
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. - 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 이자율스왑이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 주식보상비용 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실(환입) 대손상각비 판매보증비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 통화선도거래손실 통화선도평가손실 법인세비용 이자비용 종속관계기업투자 손상차손 종속관계기업투자 처분손실 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 이자수익 배당수익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 통화선도거래이익
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

이자율스왑거래이익 기타의대손상각비환입 종속관계기업투자 처분이익 종속관계기업투자 손상차손환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 중단영업처분이익 기타 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 재고자산 기타자산 매입채무 기타채무 기타금융부채 판매보증충당부채 기타부채 순확정급여부채 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 미지급금 감소 유형자산의 투자부동산 대체 사용권자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 사용권자산 대체 전환사채의 전환 당기손익공정가치측정금융자산 대체 매각예정자산 매각 미수금 장기차입금의 유동성 대체 유동성장기차입금의 비유동성 대체 사채의 유동성 대체 임대보증금의 유동성 대체 임대보증금의 비유동성 대체 사용권자산과 리스부채의 인식 리스부채의 유동성대체 파생상품자산부채 변동 장기대여금의 유동성대체 단기대여금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 미수수익의 관계기업투자주식 대체 장기대여금의 관계기업투자주식 대체 당기손익공정가치측정금융자산과 관계기업투자주식 간 대체 당기손익공정가치측정금융부채 및 관계기업투자주식 인식 판매보증충당부채의 유동성대체 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 전환권행사 대체 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 사채(유동) 사채(비유동) 리스부채(유동)(주2) 리스부채(비유동)(주2) 임대보증금(유동) 임대보증금(비유동) 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액 등을 포함하고 있습니다. (주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 4,478,485천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 전환권행사 대체 정부보조금 기타 (주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 사채(유동) 사채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 40. 중단영업(1) 2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 회사는 Gateway 관련 주요 사업의 일부를중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.(2) 2020년 12월 29일 이사회 결의 및 2021년 10월 06일 이사회 보고에 따라 회사는전장 사업을 수행하고 있는 종속회사인 휴맥스오토모티브 지분 매각을 포함한 전장 관련 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따른 후속조치로 2022년 6월 21일 이사회 결의로 휴맥스오토모티브의 지분 100%를 제3자인 주식회사 카네비컴에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 6월 22일에 양수자와 계약을 체결하여 2022년 6월 30일 거래 종결 하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (3) 중단영업손익의 분석포괄손익계산서와 현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업외비용 중단영업처분손실 세전손실 법인세수익 중단영업손실 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 41. 보고기간후 사건회사는 2023년 3월 10일 이사회의 결의로
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

운영 자금 조달을 위해 130억 규모의 전환사채를 발행하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주1) 상기 제14기, 제13기, 제12기의 당기순이익과 주당순이익은 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결기준 숫자입니다. (주2) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익이며, (연결)현금배당성향은 현금배당금총액을 (연결)당기순이익으로 나누어 소수점 아래 둘째자리까지 기재하였습니다. (주3) 상기 (연결)주당순이익은 기본주당이익입니다. 산출근거는
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 공시서류의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 공시서류에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 책임이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 방송·통신 산업은 OTT 시장 성장에 따른 코드 커팅이 지속되고 있는 가운데, 글로벌 Pay TV 가입자 수는 지속적인 감소세를 보이고 있습니다. 당사는 이러한 변화의 시기에 선택과 집중 전략을 통해 시장 지위를 유지해나가고 있으며, 주요 사업인 게이트웨이 부문은 전년 대비 약 4.4% 증가하며 5,060억원을 기록하였습니다. 글로벌 선도 게이트웨이 업체로서 다양한 지역적 사업 포트폴리오를 구축하고 있는 당사는 지난해 유럽 39%, 북미 14%, 중남미 9%, 한국과 아시아태평양 지역에서 38%의 매출 구성을 기록하였습니다. 기존 게이트웨이 사업의 축소와 동시에 당사는 새로운 성장동력이 될 모빌리티를 미래 핵심 기술로 정의하고, 모빌리티 사업을 담당하는 자회사 ‘휴맥스모빌리티’를 통해 다음 생태계의 기반이 될 것으로 예상되는 모빌리티 서비스를 확장하고 있습니다. 휴맥스모빌리티는2019년8월, 국내 주차 운영1위 사업자인'하이파킹'을 인수하였으며 2021년 6월 AJ파킹을 인수를 통해 모빌리티 사업의 거점 인프라를 구축하였습니다. 주차산업의IT화, 운영전문화가 가속화되고 있는 가운데 휴맥스모빌리티의 카셰어링 서비스 ‘카플랫’과 연계하여 법인용 카셰어링 서비스를 운영하고 있습니다. 더 나아가 주차 장비 및 전기차 충전 업체에 대한 적극적인 투자와M 진행을 통해 모빌리티 사업의 기반을 마련해나가고 있습니다. 향후 그룹내 계열사, 투자사 간 모빌리티 서비스의 연계, 결합 가능해질 것으로 전망합니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 당사의 2022년 12월 31일 현재의 자산총계는 전년대비 3.8% 증가한 1조 76억원이며, 이중 유동자산은 4,708억원, 비유동자산은 5,368억원입니다. 부채총계는 전년대비 15.6% 증가한 6,851억원이며, 이중 유동부채가 4,414억원, 비유동부채가 2,437억원이며, 자본총계는 전년대비 14.5% 감소한 3,225억원입니다. 이에 따른 회사의 당기 유동비율은 106.7%, 부채비율은 212.4%로 전기 대비 유동비율은 27.1%p 감소하였으며, 부채비율은 55.4%p 증가하였습니다. (단위 : 억원) 과 목 제 14기 제 13 기 변동(%) 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 나. 영업실적 당사의 2022년 매출은 전년 대비 7.1% 증가한 6,895억원을 기록했습니다. 사업별로 보면, 주력 사업인 게이트웨이 사업은 매출이 전년 대비 4.4% 증가한 5,060억원을 기록하였습니다. 글로벌 Pay TV 가입자 수의 감소세에 따른 셋탑박스 시장의 위축 추세에도 지역별 선택과 집중을 통한
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가격협상력의 제고로 일정수준 이상의 매출성장세를 기록했습니다. 한편, 차량용 안테나 사업은 전방사업인 차량산업의 주요원자재 수급제한이 제한적으로 해소됨에 따라, 전기 매출 대비 10.9% 증가한 1,765억원의 매출을 기록하였습니다. 더하여, 당기부터 (주)알티캐스트가 종속범위에 포함됨에 따라 당기 기준 70억원의 디지털솔루션 개발 및 판매 부문의 매출을 기록했습니다. (단위 : 억원) 과 목 제14기 제13기 변동(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속사업연결당기순이익 중단사업연결당기순이익 연결당기순이익 게이트웨이 사업부문의 가격협상력 제고 및 차량용 안테나 사업의 전방산업의 주요 원자재 수급 부족이 다소 해소됨에 따라 매출액 영업이익률은 전기 대비 7.0%p 증가하였으나, 기준금리 상승에 따른 금융원가의 증가 등에 따라 매출액 순이익률은 전기 대비 1.0%p 감소하였습니다. (단위 : %) 구분 비율 계산식 제14기 제13기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 다. 중단 사업 (1) 네트워크 사업부문 매각 계획2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 연결회사는 Gateway 관련 주요 사업의 일부를 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 손익을 중단영업이익(손실)으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 구분하여 작성하였습니다.(2) 전장 사업부문 매각 계획2020년 12월 29일 이사회 결의 및 2021년 10월 06일 이사회 보고에 따라 연결회사는 전장 사업을 수행하고 있는 종속회사인 ㈜휴맥스오토모티브 지분 매각을 포함한 전장 관련 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따른 후속조치로 2022년 6월 21일 이사회 결의로 ㈜휴맥스오토모티브의 지분 100%를 제3자인 주식회사 카네비컴에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 6월 22일에 양수자와 계약을 체결하여 2022년 6월 30일 거래 종결 하였습니다. 이에 따라 폴란드법인 임가공(EMS) 사업을 제외하고 해당 사업과 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (3) 모빌리티 사업부문 매각 계획연결회사는 당기 중 ㈜알티모빌리티를 ㈜디지파츠와의 합병을 통해 매각하였으며 연결회사는 해당 사업과 관련된 당기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (4) 중단영업손익의 분석포괄손익계산서와 현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업외손익(주1) 세전이익(손실) 법인세비용(수익) 중단사업손익 (주1) 영업외손익에 포함된 중단영업처분손실은 당기 4,608,584천원 및 전기 6,140,783천원입니다. 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 3) 매각예정자산, 부채, 자본 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 유형자산 사용권자산 무형자산 순확정급여자산 합 계 부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채(유동) 기타유동부채 판매보증충당부채(유동) 판매보증충당부채(비유동) 합 계 자본: 이익잉여금 기타자본구성요소 합 계 라. 경영 합리화 조치 당사는 통상적인 영업활동에서 일어나는 수준의 경영 합리화 활동을 지속하고 있으나, 당기 중 특이사항은 없습니다. 마. 환율 변동 영향 분석 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY
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GBP AUD HKD THB CNY PLN TRY CAD INR TWD 합 계 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP AUD HKD THB CNY PLN TRY CAD INR TWD 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 227억 유출되었고, 투자주식 취득 등의 투자활동을 통하여 659억 유출되었으며, 차입 및 상환 등을 통한 재무활동을 통하여 276억이 유입되었습니다. 영업손실 및 차입금의 증가로 유동비율은 27.1%p 감소하였으며, 부채비율은 55.1%p 증가하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제14기 제13기 기초의 현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 매각예정자산으로 대체 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 유동성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 제14기 제13기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (1) 현금 및 현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 적금 (2) 사용이 제한된 금융자산 (단위: 천원, TRY) 계정과목 거래처 통화 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 KRW 임대보증금 질권설정 우리은행 KRW 법인카드한도 담보 소 계 KRW 장기금융상품 KEB하나은행 KRW 당좌개설보증금 기업은행 KRW 임대보증금 질권설정 ㈜한국스탠다드차타드은행 KRW 신용카드한도 질권설정 HALK BANK TRY 계약이행보증 질권설정 소 계 TRY KRW 당기손익-공정가치측정금융자산 기업은행 KRW 동반성장 상생협력대출 예탁금 소계 KRW 합 계 TRY KRW (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산과 리스부채의 인식 사용권자산의 투자부동산 대체 사용권자산의 전대리스채권 대체 리스부채의 유동성대체 건설중인자산 본계정 대체 유형자산 취득 미지급금 투자부동산과 유형자산간 대체 전환사채의 전환권 행사 장기차입금의 유동성 대체 유동성장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 전환상환우선주부채의 유동성 대체 미수수익의 관계기업투자주식 대체 장기대여금의 관계기업투자주식 대체 장기대여금의 유동성 대체 단기대여금의 비유동성 대체 당기손익공정가치측정금융자산과 관계기업투자주식 간 대체 당기손익공정가치측정금융부채 및 관계기업투자주식의 인식 당기손익공정가치측정금융부채 및 공동기업투자주식의 인식 당기손익공정가치측정금융부채 및 당기손익공정가치측정금융자산의 인식 장기금융상품의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 관계기업투자주식 취득 파생상품부채의 유동성 대체 판매보증충당부채의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 임대보증금의 유동성 대체 임대보증금의 비유동 대체 매각예정자산의 대체 매각예정부채의 대체 매각예정자산의 처분 매각예정부채의 처분 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 전환권 행사 대체 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 정부보조금 전환상환우선주부채(유동) 전환상환우선주부채(비유동) 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 사채(유동) 사채(비유동) 리스부채(유동)(주2) 리스부채(비유동)(주2) 임대보증금(유동) 임대보증금(비유동) 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 매각예정부채의 재분류로 인한 대체, 환율변동효과 및 리스부채 취득금액 등을 포함하고 있습니다. (주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 4,994,480천원이 포함되어 있습니다. 나. 자금조달 (1) 차입금 구성내역 전기 대비 차입금 총액은 376억원(17.1%) 증가하였고, 단기차입금으로는 무역금융 및 전자단기사채를 통한 자금조달이 주를 이루었으며, 장기차입금은 위너콤의
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P-CBO를 통한 자금조달 및 휴맥스의 사채 및 전환사채를 통한 자금 조달이 이루어졌습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 전환사채 전환상환우선주부채 사채 합 계 (2) 차입금 세부내역1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반단기차입금(주1,2) 한국수출입은행 외 외화단기차입금 무역금융(주2) 국민은행 외 전자단기사채(주3) 한양증권 외 기업어음 산업은행 구매대금차입금 ㈜한국스탠다드차타드은행 수출환어음매입(O/A) 국민은행 합 계 (주1) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 10,078,000천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다 (주2) 당기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 일반단기차입금과 관련하여 장부금액 13,785,570천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 무역금융 단기차입금 관련하여 장부금액 9,100,000천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주3) 연결회사는 2022년 12월 23일 KB증권을 통해 발행한 전자단기사채 100억에 대해 인수권자와 채권 액면가액의 130%의 근질권을 설정하였으며, 해당 사채는 현재 신용등급에서 1단계 하락 시 KB증권에서 해지를 통보할 수 있습니다. - 전자단기사채 및 기업어음 세부내역 (단위: 천원) 구 분 인수기관 신규일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 한양증권 전자단기사채 한양증권 전자단기사채 KB증권 전자단기사채 KB증권 전자단기사채 KB증권 기업어음 산업은행 합 계 2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 여의도드림제삼차 더블에이치제일차 기업은행 중소벤처기업진흥공단 기간산업협력 합 계 3) 전환사채 내역 - 제10회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 10회 전환사채 액면금액 발행가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,448,275주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 전환가격 3,480원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권 2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말(주1) 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 (주1) 당기 중 제10회 전환사채 액면금액 445백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. - 제12회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 12회 전환사채 액면금액 발행가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 (기명식 보통주 1,011,378주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 전환가격 3,955원(주1) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는
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일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권 2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당기말 기준 3,955원입니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말(주1) 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 (주1) 당기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 700백만원을 상환하였습니다. - 제18회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 18회 전환사채 액면금액 발행가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 9.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 8,650원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권 2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능 (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 전기말 발행가액(주1) 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 (주1) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 17,208천원으로 당기 중 평가손실 12,983천원을 인식하였습니다. 4) 전환우선주부채 구분 제1종 전환상환우선주 제2종 전환상환우선주 발행기업 ㈜오윈 ㈜오윈 의결권 있음 있음 배당 누적적, 참가적, 발행가액 3% 누적적, 참가적, 발행가액 1% 잔여재산분배 합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당 청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당 상환에 관한 사항 (1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능 (1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능 (2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감 (2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감 전환에 관한 사항 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환 (2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정 (2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정 (3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 (3) 기업공개나 합병(영업양수도, 주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정
휴맥스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

발행주식수(주) 발행가격(원/주) 자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 인수대금(천원) 지분율(%) (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환상환우선주부채 내재파생상품 (주1) 전환상환우선주부채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 내재파생상품인 전환권가치는 전환상환우선주부채에 내재된 주계약에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하였습니다. 5) 사채 (당기말) 사채의 명칭 제 13회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1,6,7) 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주2,6,7) 제 15회 무보증사모사채(주3) 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채(주4,6) 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채(주5,6) 발행기업 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 위너콤(주) 위너콤(주) 액면금액 발행가액 장부가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 2.22% 액면이자 연 2.31% 액면이자 5.12% 액면이자 5.20% 액면이자 7.313% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 없음 없음 없음 없음 없음 발행자에 의한 매도청구권 없음 없음 없음 없음 없음 (주1) 연결회사가 발행한 제 13회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2020제15차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2020제15차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 720백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제15차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주2) 연결회사가 발행한 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주3) 연결회사가 발행한 제 15회 무보증 사모사채의 최초 액면금액은 20,000백만원이며, 이 중 액면 5,000백만원을 당기말 현재 조기상환하였습니다. (주4) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주5) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330백만원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주6) 당기 중 연결회사는 제13,14회 P-CBO 무보증 사모사채, 제1,2회 P-CBO 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다. (주7) 발행한 사채에 대하여 대표이사 또는 실제경영자(최대주주 등) 중에서 신용보증기금이 지정한 자로 하여금 연대보증을 하도록 되어있습니다.