chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표/연결재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2009년 12월 1일부로 투자부문을 존속법인으로 하는 지주회사인 (주)한진해운홀딩스와 기존의 해운사업을 영위하는 신설 (주)한진해운으로 인적분할하여 지주회사로 전환하였습니다.이와 같이 지주회사로 전환한 목적 및 그 기대효과는,첫째, 해운부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영체계 정착셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영위험성을최소화 하는데 있습니다.하지만, 계속되는 해운불황으로 주력 자회사인 한진해운이 회사 전반에 대한 재무구조 개선 및 사업구조 개편 등 다각도의 자구 노력이 필요하였고, 지주회사의 입장에서는 한진해운의 자구계획이 원활히 추진되어 조기에 경영정상화가 이루어질 수 있도록 지주회사로서의 역할을 다하고자 2014년 6월에 분할합병을 진행하였습니다.분할합병의 내용을 요약하면, 2014년 6월 1일을 분할합병기일로 하여 인적분할되는 해운지주 사업부문과 상표권관리 사업부문을 (주)한진해운과 합병하기로 2014년 3월 13일 이사회에서 결의하였으며, 2014년 4월 29일 임시주주총회에서 분할합병계약을 승인받고 필요한 절차를 마친 후 2014년 6월 3일 분할합병 등기를 완료하였습니다. 본 분할합병으로 당사가 보유하고 있던 (주)한진해운 주식은 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 (주)한진해운은 2014년 6월 3일 부(등기일)로 주요 자회사에서 제외되었고 당사가 소유하고 있던 해외 상표권도 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 사용수익이 발생하지 않습니다. 현재는 투자관리회사의 특성상 자회사 지분에 대한 배당수익과 건물 임대수익 등이 주된 수입원이 되므로 이로 인해 당사의 사업구조는 자회사들의 영업실적에 따라 손익실적에 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 가. 2023년 주요 영업실적 별도기준 영업수익은 98억원, 영업이익 20억원, 당기순이익은 5억원입니다. 전년대비 영업수익은 배당수입 증가 등으로 44.1% 증가하였고 , 영업이익은 전년도 56억원 적자에서 흑자로 전환하였습니다 연결기준 매출액은 전년 대비 38.7% 감소한 3,418억원, 영업이익은 29,1% 감소한 210억원, 당기순이익은 233억원을 달성하였습니다. IT부문 싸이버로지텍은 글 로벌 복합위기 장기화에 따른 어려운 경영환경 속에서도 고객사 서비스 범위 확대 및 비용 효율화를 통해
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전년대비 매출은 16.0% 증가한 1,000억원 , 영업이익은 19.4% 증가한 203억원을 달성하였습니다 종합물류부분 유수로지스틱스는 펜데믹 시기를 거치며 유례없는 호황을 누렸던 시기를 지나 글로벌 경기 침체와 물동량 감소 , 운임하락이라는 악재 속에서도 2,367억원의 매출과 37억원의 영업이익을 달성하며 조직의 위기대응 능력 및 경영안정성을 재 확인하였습니다 1) IT부문 년 당사는 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 추가 공급 계약 등으로 성장을 이어갔습니다 . 일본 선사에 최신의 운영 시스템과 프로세스 도입 등 디지털 전환 사업을 수주하였으며 , 말레이시아 다목적 터미널에 터미널 운영 시스템 구축 계약을 체결했습니다 . 아울러 국내에서의 기존 항만 대상 2차 공급 계약과 물류 가시성 모듈 공급계약도 이루어졌습니다 2) 종합물류부문 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 매출 2,367억원 , 영업이익 37억원을 시현하였습니다 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업 , 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통한 실적이며 , 이 중 해상운송주선업이 48.4%, 항공운송주선업이 12.7%, 그리고 창고 , 내륙운송 등의 계약물류사업이 38.9% (미주 내륙 운송 포함 )를 차지하고 있습니다 나. 2024년 중점추진과제 글로벌 공급망 문제의 심화 , 지정학적 갈등의 확산과 인플레이션 , 보호무역주의 강화 등 다년간 지속적으로 가중되어 왔던 글로벌 복합 위기에도 회사는 이를 잘 극복해 오고 있습니다. 올 해 글로벌 경제 회복도 낙관할 수는 없으나, 그 동안 위기를 극복한 경험과 긴 안목으로 지속가능하고 신뢰받는 기업으로 거듭날 수 있도록 하겠습니다 또한, 4차 산업혁명이라는 문명사적 변혁을 마주하고 있습니다 . 이러한 변화가 회사의 경영환경에 어떠한 모습으로 펼쳐질지 불확실한 것도 사실입니다 이에 유수홀딩스는 자회사 리스크 관리 및 경영효율성 제고 등 그룹사 경영관리에 최선을 다하겠습니다 1) IT부문 년 싸이버로지텍은 차세대 제품 시장을 확보하고 솔루션 운영 수준을 향상할 계획입니다 . 솔루션의 업그레이드와 서비스 품질의 개선을 통해 제품의 상품성을 제고함으로써 해외 시장에서의 경쟁력을 강화하고 새로운 시장 진출을 모색하여 사업 영역을 확장하고자 합니다 . 특히 , 고객의 디지털 전환 경험을 선도하는 수준 높은 솔루션을 제공하고 , 더불어 사내 프로세스의 효율성을 높이고 비용 구조를 최적화하여 안정적이고 지속적인 수익을 확보할 것입니다 2) 종합물류부문 년 상반기의 글로벌 경제는 (1)상대적으로 견고한 미국 경제 , (2)부동산 위기와 소비자 /생산자 물가 하락세에 대응하며 경기 부양책을 고민하는 중국 경제 , (3)독일 경제의 위축 , 인플레 및 러 -우 전쟁의 지속에 따른 경기 침체를 겪고 있는 유럽 경제와 (4)이들 주요 지역에 영향을 받는 기타 지역 경제로 요약할 수 있습니다 . 미국의 1월 CPI (소비자물가 )가 예상 보다 높은 수준인 전년대비 3.1% 상승하여 상반기 시장 금리 기대감이 약해지고 있는 가운데 ISM 제조업 및 서비스업 PMI 지수는 상승세를 보이고 있습니다 . 중국은 1월 CPI 지수가 14년만에 최대 낙폭인 마이너스 0.8%로 디플레이션 공포가 확산이 되고 , 생산자 물가 지수도 마이너스 2.5%를 나타내며 1년 넘게 마이너스 행진을 이어가고 있습니다 . 유로존은 PMI 지수가 약간 개선이 되었으나 유로존의 주축 국가인 독일과 프랑스는 경제 위축을 나타내는 지표를 보이고 있습니다 팬데믹 이후 해운 공급망이 완전히 정상화되지 않은 상태에서 글로벌 양대 운하인 파나마 운하와 수에즈 운하의 병목 심화와 공급망 혼란으로 시장 운임 급등 및 조정이 반복되고 있습니다 . 홍해 사태와 파나마 병목 현상에 따른 혼란 기간의 지속과 충격의 정도에 대해서는 예측하기 어려운 불확실성이 남아 있으나 시장에 주는 충격은 완화되고 있습니다 러 -우 전쟁 , 홍해 사태 , 미 -중 안보 /무역분쟁 등의 불안 요인이 시장에 악영향을 주고 있으며 , 주요 국가의 고금리 유지와
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경제 긴축 정책의 영향으로 글로벌 수요 위축과 해상 및 항공 운임 하락 압박이 지속될 전망이며 , 글로벌가치사슬 (글로벌 분업 네트워크 )에 참여도가 높은 자동차 , 전자 , 화학 , 어패럴 산업의 외부 위험 노출도가 증가하고 있습니다 예상하지 못한 복잡하고 다양한 변수들이 발생하는 가운데 고객사의 공급망 안정을 위한 서비스 및 맞춤 시스템 제공이 어느 때 보다 필요한 시점입니다 . 이에 당사는 단순 운송 단가 판매를 통한 수익률 증대 보다는 고객의 비상 상황을 극복할 수 있는 물류 솔루션 제공에 집중하는 한편 , 지속성장 가능한 산업군을 타겟으로 끊임없이 사업영역 확대를 추진하고 있습니다 . 한국 /중국 /동남아 /미국법인간 네트워크 영업을 추진하면서 어패럴 , Hi-Tech분야에 이어 소비재 산업의 영업과 운영 역량을 강화하고 있습니다 . 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션이 효과적으로 어필되고 있는 신규 대형 업체의 물량의 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다 . 또한 신사업 모델을 적극 검토하는 가운데 거점 물류센터 확보와 글로벌 화주를 위한 국제간 물류 사업을 추진하면서 , 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞춰 글로벌 고객 영업을 적극 추진하고 있습니다 당사의 IT 강점을 활용하여 업무 디지털화를 가속화하는 한편 , 對고객 데이터 서비스 강화 및 새로운 고객 가치와 경험을 제고할 수 있는 시스템을 업그레이드하고 있습니다 . 고객의 디지털 강화 및 디지털 업무 수행을 위한 다양한 시스템 기반을 확보해 왔으며 , 2024년에는 이를 더욱 확장할 계획입니다 . 또한 고객의 디지털 경험 확대 , 디지털 협업 니즈 강화 , 업무 자동화 및 고객 분석 고도화를 위한 IT솔루션도 차질없이 준비하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 86(당) 기말 제 85(전) 기말 증감 증감율 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 당기법인세자산 기타유동자산 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 확정급여자산 기타비유동자산 (자산총계) 유동부채 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 비유동부채 (부채총계) 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 매각예정비유동자산과직접 관련된 자본 비지배주주지분 (자본총계) (부채및자본총계) 유동비율 부채비율 자기자본비율 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다. 1)자산당기 자산총계는 전기 대비 2.0% 감소한 5,145억원입니다. 이 중 유동자산은 전기 대비 86억원(2.8 %) 증가한 3,232억원이고, 비유동자산은 전기 대비 85억원(4.2%) 감소한 1,913억원입니다. 또한, (주)유수로지스틱스의 해외자회사 매각관련하여 매각예정비유동자산은 106억원 감소하였습니다. 유동자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 중 자회사인 (주)싸이버로지텍의 양호한 영업실적 달성 등으로 인해 현금 및현금성자산/단기금융자산은 221억원(9.5%) 증가하였습니다. 매출채권및기타채권 은 종합물류부문 매출채권등의 감소로 전년대비 27.2% 감소하 였습니다. 당기법인세자산은 20억원(27.7%) 감소하였으며, 기타유동자산은 종합물류부문 계약자산등 영향으로 66억원(70.0%) 증가하였습니다. 비유동자산 은 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (주)유수홀딩스 장기금융상품 취득으로 장 기금융자산이 7억원(11.3%)이 증가하였고, 관계기업및공동기업투자의 청 산으로 64억원 (67.5%) 감소하였습니다. 유형자산은 리스사용권 자산 증가 등에 따라 56억원(41.6%)이 증가하였으며, 투자부동산은 (주)유수홀딩스의 계정대체 및 감가상각 따라 31억원(2 .1%)이 감소하였습니다. 무형자산은 자회사의 전산 소프트웨어 증가로 1억 원(1.2%) 증가하였고, 이연법인세 자산은 45억원(40.7%) 감소하였습니다. 확정급여자산은 13억원(51.7%) 감소하였고, 기타비유동자산은 4억원(8.1%)
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증가하였습니다. 2) 부채당기 부채 총계는 전기 대비 14.1% 감소한 681억원입니다. 유동부채는 전기 대비 10.5% 감소하였고, 비유동 부채는 전기 대비 18.1% 감소하였습니다. (주)유수로지스틱스의 해외자회사 매각관련하여 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채는 매각종료되어 20억원 감소하였습니다 유동부채는 매입채무및기타채무 93억원 감소와 단기 차입금 상환으로 인한 18억원 감소등의 원인으로 감소하였고, 비유동부채는 이연법인세부채 11억원 감소, 확정급여부채 6억원 감소, 리스부채 10억원 감소 등으로 감소하였습니다. 3) 자본당기 자본총계는 전년대비 7억원이 증가한 4,464억원으로 자본총계 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. 자본조정은 (주)유수홀딩스 자기주식처분손실관련 법인세효과 제거에 따라 10억원(3.9%) 변동하였습니 다. 기타자본은 해외사업환산손익등의 증감에 따라 9억원(86.2%) 증가하였습니다. 이익잉여금은 (주)유수홀딩스 배당 98억원 영향으로 전 기대비 5억원(0.2%) 감소하였습니다. (주)유수로지스틱스의 해외자회사 매각예정비유동자산과 직접 관련된 자본이 매각 종료되어 3억원 감소하였습니다 비지배지분은 자회사 당기순이익 영향으로 16억원 증가한 1,110억원입니다. 4) 재무비율당기 유동비율은 유동부채 감소 및 유동자산 증가에 따라 전년대비 73.0%p가 증가한 566.1%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 86 (당) 기 제 85 (전) 기 증감 증감율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와관리비 영 업 이 익 금 융 수 익 금 융 비 용 공동기업의 순손익에 대한 지분증감 기타영업외손익 법인세비용차감전이익 법인세비용(수익) 계속영업이익 당기순이익 지배회사소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익 지배회사소유주지분 비지배지분 연결실체의 2023년 매출액은 종합물류부문에서의 해운/항공분야 운임 하락과 물동량 감소로 인하여 전년 대비 38.7% 감소한 3,418억원입니 다. 영업이익은 종합물류부문의 운임하락등에 따른 영향으로 29.1% 감소하여 210억원의 영업이익을 기록하였으며, 당기순이익은 이자수입 등 금융수익 감소와 이연법인세관련 법인세비용 반영 등으로 47.3% 감 소한 233억원입니다. 사업 부문별 세부 영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 86 기 제 85 기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 종합물류 매출액 영업손익 IT 매출액 영업손익 기 타 매출액 영업손익 연결조정 매출액 영업손익 합계 매출액 영업손익 1) 종합물류 부문 2023년 매출액은 전년대비 49.3% 감소한 236,708백만원이고, 영업손익은 전년대비 82.4% 감소한 3,689백만원을 기록하였습니다. 2) IT 부문 2023년 매출액은 전년대비 16.1% 증가한 99,973백만원이고, 영업손익은 전년대비 19.5% 증가한 20,288백만원을 기록하였습니다. 3) 기타 부문 기타 부문은 지주사업 및 임대사업과 모바일플랫폼 개발 부문으로 구성되어 있습니다. 기타 부문의 지주사업 및 임대사업의 2023년 매출액은 전년 대비 44.1% 증가한 9,835백만원이고, 영업손익은 전년대비 115.0% 증가한 1,008백만원을 기록하였습니다. 임대수입부문은 12.1% 증가한 5,540백만원이며, 증가요인은 공실률 감소에 따른 임대 매출 증가의 영향이 주된 원인입니다. 주차수입 등으로 구성된 부대수입은 2.3% 증가한 279백만원으로, 임대관련 주차수입이 증가하였습니다. 자회사로부터 받는 배당수입의 경우 150.0% 증가한 4,013백만원으로 전액 (주)싸이버로지텍에서 발생한 배당수익으로 구성되어 있습니다. 기타 부문의 영업손익이 전기대비 증가한 원인으로는 전기에 반영된 (주)유수홀딩스의 자사주 사내복지기금 출연 관련 복리후생비가 당기에는 발생되지 않은 것이 주된 요인입니다. 4) 중단사업 당기 중 중단사업과 관련한 사항은 없습니다. 5) 조직개편 당기 중 조직개편과 관련한 사항은 없습니다. 6) 자산 감액 손실 인식 영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이
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연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 합 계 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 추정하고 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 회사의 사업계획과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내여서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 (세전) 할인율입니다. 영업권의 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 회수가능액 추정방법 할인율 사용가치 D 의 추정 회수가능액은 장부금액을 초과하였으 나 의 영업권 계상액은 전액 회수가능금액에 미달하는것으로 보아 잔여 영업권 157,160천원의 전액을 기타영업외비용으로 손상 인식하였습니다. (연결 주석 13 참조) ② 매각예정비유동자산 연결실체는 종합물류부문의 중국부문 중 일부를 2022년 11월 15일 이사회의 결정에따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 2023년 2월 28일 매각 절차가 완료되었습니다. 연결실체는 전기 중 처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 839,985천원을손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달관련 의견 가. 유동성 현황 당기 말 현금및현금성자산은 2,480억원으로 현금의 사용제한이 없고 만기가 3개월 이내인 예금, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 전기대비 434억원 증가하였습니다. 보유중인 현금성 자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 관리하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 대규모 투자금 소요가 될 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 외부차입을 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 과목 제 86(당)기 제 85(전)기 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 과목 제 86(당)기 제 85(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 당기 영업활동으로 인한 순현금흐름은 302억원 입니다. 영업에서 순현금흐름 338억원이 창출되었으나, 법인세 36억원 납부 등으로 전기대비 영업활동으로 인한 순 현금흐름은 184억원 감소하였습니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사는 금융자산 운용을 통한 이자수입 수취 및 관계기업 투자주식 처분 등으로 당기 순현금흐름은 367억원을 시현하였습니다. - 재무활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 재무활동으로 인한 순현금흐름은 배당금의 지급으로 158억원, 리스부채 상환을 위해 55억원의 현금을 유출하는 등 순현금흐름은 -235억원을 보였습니다. 나. 자금조달 ▣ 지배회사 지배회사는 당기 말 현재 보유중인 차입금은 없습니다. 향후 사업다각화 및 투자목적의 대규모 자금 소요시 내부 유동성 등을 검토하여 금융기관 조달을 추진할 계획입니다. ▣ 종속회사 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 원화차입금 한국산업은행 산업금융채 6M +4.2% 단기차입금 잔액 당기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기증가 당기감소 환율효과 기말금액 (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 외화차입금 (주)신한은행 Vietnam 당기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기증가 당기감소 환율효과 기말금액 다. 중요한 지출 지배회사는 신사업 아이템 및 성장동력 확보를 위해 스타트업 투자를 주 목적으로하는 더벤쳐스 파운더스 커뮤니티 펀드 1에 16억원 출자(전기 8억원 초기출자, 당기 8억원 추가출자)를 실행하였습니다. 5. 부외거래 가. 담보 및 지급보증 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 현금및현금성자산 HDFC BANK 계약이행 담보 제공 단기금융자산 (주)하나은행 수입신용장 발행 담보 제공 장기금융자산 (주)신한은행 수입신용장 발행 담보 제공 소프트웨어공제조합 계약이행 담보 제공 기타비유동자산 (주)우리은행 수입신용장 발행 담보 제공 나. 우발채무 및 약정사항 1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 없습니다. 2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 거래기관 구분 한도 만기일 서울보증보험(주) 공탁보증보험 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 (주)하나은행 Roanoke 서울보증보험(주) 이행보증 소프트웨어공제조합 이행보증 등 3) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 (주)스타벅스커피코리아와 (주)신세계푸드는 각각 임차권 250,000천원과 근저당권 천원을 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주)등이 제공하는 부보금액 천원의 재산 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 운송주선계약과 관련하여 MARSH TT Club Insurance Ltd.가 제공하는 부보금액 USD 10,000,000의 보험에 가입하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래 현황을 참조하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 자본및부채총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ※ 공시대상기간중 새로 추진한 신규사업에 관한 사항당사(이스트소프트 별도 기준)는 공시대상기간중 정관상 사업목적 추가를 통해 다수의 신규사업을 추진하고 있습니다. 신규사업 전부에 대한 상세 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 「Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항」에 기재하였으니 참고하시기 바랍니다. 신규사업 중 핵심 사업을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 서비스중인 주요 제품 및 서비스 비고 AI 사업 - AI휴먼(AI클론, AI페르소나),- AI 휴먼 영상 제작 서비스 AI Studio Perso, - AI Persona 방식으로 제작된 AI이미지 판매- AI 퍼스널 브랜딩 앱 비미(beMe)- GPT 응용 챗봇 앨런(Alan) AI 휴먼 제작 전용스튜디오 운영 교육사업 - '23년 상반기 K-디지털 트레이닝 사업 (백엔드 개발자 양성과정)- '23년 하반기 K-디지털 트레이닝 사업 (AI 분야 전문인력 양성과정 2건) 가. AI, S/W 사업 연결회사가 제공하는 S/W 사업은 크게 유틸리티S/W와 보안S/W으로 나눌 수 있으며, 2023년 AI, S/W 매출액은 47,701백만원(전체대비 51.6%)을 달성하였습니다. 대표 유틸리티S/W로 당사가 제공하는 '알툴즈' 제품군('알집', '알PDF' 등)과 신규로 영위하고 있는 AI 휴먼사업, AI 개발, 기획자 양성하는 교육사업을 영위하고 있습니다. 또한 주요종속회사 이스트시큐리티에서는 국내 대표 백신 '알약' 및 관련 제품군, 악성코드 위협 대응 서비스 'Threat Inside' 등 보안S/W를 제공하고 있습니다. 나. 게임 사업 주요 종속회사 이스트게임즈는 자체 보유한 카발 IP와 고양이다방 IP를 활용해 '카발 온라인', '카발 모바일', '고양이다방' 등 게임을 서비스하고 있습니다. 이스트게임즈는 2019년 '카발 모바일'을 국내 출시 후 2020년 11월 태국, 2021년 08월 필리핀에 연달아 출시하였으며, 2023년 03월에는 신작 '고양이다방2: 포레스트'를 출시하였습니다. 추가로 2023년 8월에 미국에 위치한 종속회사 ESTsoft Inc.를 통해 '카발 모바일'의 북미, 중남미, 유럽 서비스를 동시에 오픈하였습니다. 이스트게임즈는 신작 출시 및 해외 진출 뿐만 아니라 2022년 01월 가상자산 거래소 코빗과 대체불가토큰(NFT) 판매 제휴를 위한 업무협약(MOU)을 체결하였으며, 첫 번째 NFT 작품으로 2023년 4월 고양이다방2 NFT 에어드랍 이벤트를 진행하였습니다. 이스트게임즈의 매출을 포함한 게임 사업부문의 2023년 매출액은 20,746백만원(전체대비 22.4%)을 달성하였습니다. 다. 포털 사업 주요종속회사 줌인터넷은 인터넷포털 사이트인 '줌닷컴(zum.com)'의 운영을 통해 검색, 뉴스, 커뮤니티, 쇼핑 등 다양한 인터넷 기반의 서비스를 제공하고 있으며, 검색 광고, 디스플레이 광고, 쇼핑 광고 등 온라인 광고상품을 판매하고 있습니다. 2023년 포털 매출액은 9,172백만원(전체대비 9.9%) 발생하였습니다. 줌인터넷은 기존 인터넷포털 사업의 새로운 비지니스모델을 기획을 추진하고 있습니다 라. 커머스 사업 종속회사 라운즈는 실시간 가상피팅 안경 쇼핑몰 '라운즈(ROUNZ)'를 운영하고 있습니다. 강남 및 판교 직영매장과 600여개 파트너 안경원, 증강현실(AR) 기술이 적용되어 가상피팅이 가능한 'ROUNZ' 어플 및 라운즈닷컴(rounz.com)을 통해 O2O(Online to Offline) AI 안경 쇼핑을 제공합니다. 사용자는 '라운즈' 어플을 통해 안경을 가상피팅할 수 있고, 직영매장에서 라운즈 미러를 통해 비대면으로 제품 정보를 확인할 수 있습니다. 2023년 커머스 사업 매출액은 7,635백만원(전체대비 8.3%)을 달성하였습니다. 2022년에 B2B 전문쇼핑몰(rounzpartners.com)을 새로 오픈하며, 기존 B2C 사업뿐만 아니라 B2B 사업까지 확장하고 있으며, 꾸준히 매출상승 효과를 나타내고 있습니다. 마. 자산운용업 줌인터넷의 종속회사
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엑스포넨셜자산운용은 2017년 03월 설립되어 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 일반사모집합투자업, 투자자문업, 투자일임업을 영위하고 있습니다. 2023년말 기준 운용자산(AUM)규모는약 138억원(투자자문 및 투자일임 포함)입니다. 펀드 및 자산운용사의 특성상 임원 변동에 따른 기존 투자자들의 투자금 회수 및 운용사 변경으로 인한 일시적인 운용자산(AUM) 감소 현상이 있었으나 체제 개편 이후 정체성을 재확립으로 투자 재개를 진행중이며 수탁고도 증가하고 있는 추세입니다. 또한 AI 머신러닝 전문인력과 협업 구체화로 투자에 접목할 수 있는 다양한 방안도 검토 중입니다. 엑스포넨셜자산운용을 포함한 자산운용업은 2023년 매출액 7,228백만원(전체 대비 7.8%)을 달성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사의 주요 제품 및 서비스와 사업부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 사업부문 주요 제품 및 서비스 제31기(2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 AI, S/W 사업 AI : AI : AI Studio PERSO, PERSO LIVE, ALAN 등보안S/W: 알약 제품군, 쓰렛인사이드, 시큐어디스크, 인터넷디스크 등 일반S/W: 알툴즈 제품군 게임 사업 카발 온라인 및 모바일, 고양이 다방1,2 등 포털 사업 줌닷컴(zum.com), 딥다이브, 인베스팅뷰 등 커머스 사업 라운즈(안경쇼핑몰 rounz.com) 등 자산운용업,투자자문업,투자일임업 엑스포넨셜자산운용, 펀드 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 당사는 소프트웨어 개발 및 서비스 등 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 제품에 직접 대응되는 원재료를 비롯하여 생산 및 설비에 대하여 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 유형별 매출 (단위: 백만원, %) 매출유형 제31기(2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 매출 비율 매출 비율 매출 비율 서비스매출 상품매출 합 계 2) 품목별, 국내외 매출 (단위: 백만원, %) 사업부문 구분 제31기(2023년) 제30기(2022년) 제29기(2021년) 매출 비율 매출 비율 매출 비율 AI, S/W 사업 국내 국외 소계 게임 사업 국내 국외 소계 포털 사업 국내 국외 소계 커머스 사업 국내 국외 소계 자산운용업 국내 국외 소계 합계 국내 국외 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 판매경로 및 판매방법 AI, S/W 사업 - B2C: 무료 S/W 제공, 광고 제휴를 통한 매출 발생- B2B: 직접 또는 파트너사 영업, 라이선스 매출 발생 게임 사업 - 카발 IP, 고양이 다방 IP 보유, 관련 서비스 제공- 국내PC온라인: 이스트게임즈 공식 홈페이지, 채널링 서비스 홈페이지, PC방 등을 통해 수익 창출- 모바일: 구글플레이 등 앱스토어를 통한 부분 유료화 과금- 해외PC 온라인: ESTsoft Inc.(북미법인) 및 현지 퍼블리셔를 통한 서비스 제공 포털 사업 - 검색 광고: 플랫폼사(네이버)와 제휴, 검색결과 페이지에 광고 노출 및 수익 배분- 디스플레이 및 쇼핑 광고: 직ㆍ간접 영업, 영업부서와 광고주, 광고대행사, 미디어렙사와의 협력- 플랫폼 제휴: 광고 플랫폼 제공회사와 제휴를 통해 zum.com 지면에 광고 노출 및 수익 배분 커머스 사업 - '라운즈' 어플에서 제공하는 증강현실(AR) 기반 가상피팅 서비스 제공- B2C: 자사몰(rounz.com), 자사앱(라운즈), 자사 오프라인 매장(판교, 강남), 600여개 파트너 안경원 등을 통한 판매- B2B: 자사몰(rounzpartners.com) 및 제휴 사업 진행 자산운용업,투자자문업,투자일임업 - 펀드 운용 및 수익 창출 등 (일반사모집합투자업/투자자문업/투자일임업) 다. 수주상황 연결회사의 제품 및 서비스는 AI, S/W, 광고, 펀드, 안경테 및 선글라스, 게임 등으로 계약 즉시 납품이 이루어지는 구조로 별도의 수주잔고는 없습니다.단, 라이선스 계약 기간을 고려한 당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과
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같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기간에 걸쳐 제공하는 수익(*) (*) 연결실체가 고객과 체결한 라이선스 접근권 계약에 대하여 수행의무가 미이행된 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 종속기업 투자자에 대한 풋옵션 부여종속기업인 (주)라운즈는 2019년 11월에 스마일게이트패스파인더펀드와 산은캐피탈(주)에 대해 각각 49,337주와 16,446주의 상환전환우선주를 발행하였습니다.지배기업은 해당 투자자에게 거래완결일의 다음날부터 3년이 경과하는 날 부터 10년 이내의 기간 동안 해당우선주식의 일부 또는 전부에 대하여 투자자의 1주당 인수가액으로 매도 할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 지배기업은 동 풋옵션의부여로 인하여종속기업이 발행한 상환전환우선주를 투자자의 1주당 인수가액으로 인수하게 되는 의무를 부담 할 수 있습니다. 연결실체는 해당 풋옵션의공정가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.2) 상환전환우선주 투자약정종속기업인 (주)라운즈는 2019년 11월 28일에 스마일게이트패스파인더펀드, 산은캐피탈(주)와 제3자배정 유상증자(기명식 상환전환우선주)를 하였습니다. 동 계약에 따라 유상증자이후 (주)라운즈의 경영권 변동 거래가 있는 경우, 스마일게이트패스 파인더펀드와 산은캐피탈(주)는 (주)라운즈에 대해 우선매수권(Right of First Refusal)과 공동매도참여권(Tag-along)을 가지고 있습니다.종속기업인 (주)이스트시큐리티는 2022년 5월 26일에 2021 HB 뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 삼성증권, 유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정사모투자 합자회사와 제3자배정 유상증자(기명식 상환전환우선주)를 하였습니다. 동 계약에 따라 유상증자이후 (주)이스트시큐리티의 경영권 변동 거래가 있는 경우, 2021 HB 뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 삼성증권, 유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정사모투자 합자회사는 (주)이스트시큐리티에 대해 우선매수권(Right of First Refusal)과 공동매도참여권(Tag-along)을 가지고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동1) 연구개발조직 연결회사는 이스트소프트의 기업부설연구소 A.I. Human Lab과 줌인터넷, 이스트시큐리티, 이스트게임즈의 부설 연구소를 운영하고 있습니다. 2) 연구개발비용(연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제31기 제30기 제29기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 연구개발비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 나. 주요 연구개발실적 번호 연구과제 연구기관 기간 상품화 비고 영상 및 음성 정보를 활용한 복합 재난 상황 인지 연구 과학기술정보통신부(IITP) 연구 종료 이스트소프트 인공지능 영상합성 모델 경량화 연구개발 과학기술정보통신부(IITP)
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연구 종료 이스트소프트 AI 가상인간 크리에이터를 활용한 온라인 클래스 제작 과학기술정보통신부(NIPA) 연구 종료 이스트소프트 가변 데이타에 대한 정적 정보를 활용한 메모리 저장소(Heap/Stack) 결정 로직 구현 이스트게임즈 '22.11 ~ 진행중 연구과제 진행 중 기술개발 지속 네비메쉬와 인게임 컨텐츠간의 유연한 결합/해제를 통한 자동길찾기 시스템 이스트게임즈 '22.11 ~ 진행중 연구과제 진행 중 기술개발 지속 모듈식 캐릭터 베리에이션 설계 및 개발 이스트게임즈 '21.12 ~ 진행중 연구과제 진행 중 기술개발 지속 월드 인스턴스 중계 시스템에 대한 HA(High-Availability)설계 및 구현 이스트게임즈 '21.12 ~ 진행중 연구과제 진행 중 기술개발 지속 Item 시스템 스토리지 기반의 게임 시스템 확장 및 개발 이스트게임즈 '21.12 ~ 진행중 연구과제 진행 중 기술개발 지속 Update Visualizer 개발 및 수정 이스트게임즈 '23.01 ~ 진행중 연구과제 진행 중 기술개발 지속 이스트게임즈 '23.01 ~ 진행중 연구과제 진행 중 기술개발 지속 공시 crawl을 통한 인사이트 발굴 줌인터넷 '21년중 개시 및 진행중 연구과제 진행 중 줌인터넷 유사 썸네일 필터링 기술 개발 줌인터넷 '21년중 개시 및 완료 딥다이브 적용 줌인터넷 줌투자 뉴스 카테고리 분류기 구축 줌인터넷 '21년중 개시 및 완료 줌투자 뉴스 적용 줌인터넷 지능화된 악성코드 위협으로부터 ICT 인프라 보호 과학기술정보통신부(IITP) 민간실증 진행 중 국방부 실증 준비 이스트시큐리티 자율운전 기반 지능형 건물 에너지환경 통합관리 시스템(iBEEMS) 개발 한국에너지기술평가원(KETEP) 연구과제 진행 중 이스트시큐리티 범주형 확률에 대한 베이지안 방법론 ICML '20.07.15 연구논문 채택 확률공간에서 neural network를 regularize 하는 방법을 제안 ICLR '20.06.27 연구논문 채택 7. 기타 참고사항 가. 중요한 지적재산권(특허권) 등 1) 국내특허 구분 등록번호 등록일 발명의명칭 특허권자 사용자가 착용한 제품의정보를 제공하기 위한 장치 및 이를 위한 방법 (주)이스트소프트,(주)라운즈 재난 상황 복잡도를 기초로 무인항공기를 제어하기 위한 장치 및 이를 위한 방법 줌인터넷(주) 관제 대응을 위한 통합진단정보를 제공하기 위한 장치, 이를 위한 방법 및 이 방법을 실행시키기 위한프로그램이 기록된 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 (주)이스트시큐리티 유동적인 메모리 사용을 기반으로 하는 고속 압축 해제를 위한 장치, 이를 위한 방법 및 이 방법을수행하기 위한 프로그램이 기록된 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 (주)이스트소프트 문서의 컨텍스트 이상문장 검출장치, 이를 위한 방법 및 이 방법을 수행하는 프로그램이 기록된컴퓨터 판독 가능한 기록매체 (주)이스트소프트 스팸 문구가 포함된 스팸뉴스 탐지를 위한 장치, 이를 위한 방법 및 이 방법을 수행하는 프로그램이기록된 컴퓨터 판독가능한 기록매체 줌인터넷(주) 블록체인 및 스마트컨트랙트를 이용한 보안 이벤트를 처리하기 위한 장치 및 이를 위한 방법 (주)이스트게임즈 거짓된 기사 제목이 포함된 스팸뉴스 탐지를 위한 장치, 이를 위한 방법 및 이 방법을 수행하는프로그램이 기록된 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 줌인터넷(주) 인공신경망을 이용한 안경 착용 영상을 생성하기 위한 장치, 이를 위한 방법 및 이 방법을 수행하는프로그램이 기록된 컴퓨터 판독 가능한 기록매체(AR 기반 안경 가상피팅 기술 관련) (주)이스트소프트(주)라운즈 2) 해외특허 구분 등록번호 등록일 발명의명칭 특허권자 국가 랜부팅 환경 기반 파일 보안 및 중앙화를 위한 장치, 이를 위한 방법 및이 방법을 수행하기 위한 프로그램이 기록된 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 (주)이스트시큐리티 유럽 다중 백신의 탐지명으로부터 대표 토큰을 선정하기 위한 장치,이를 위한 방법 및 이 방법을 수행하기 위한 프로그램이 기록된 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 (주)이스트시큐리티 유럽 랜부팅 환경 기반 파일 보안 및
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중앙화를 위한 장치, 이를 위한 방법 및이 방법을 수행하기 위한 프로그램이 기록된 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 (주)이스트시큐리티 일본 백신의 상태를 모니터링하는 관리시스템을 이용한 악성코드 차단방법 (주)이스트소프트,(주)이스트시큐리티 일본 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 당사 및 연결대상종속회사가 영위하는 각 사업부문별 사업 내용은 다음과 같습니다. 구 분 사업내용 대상 회사 AI, S/W 사업 소프트웨어 개발 및 판매, 서비스 사업, 보안 사업 (주)이스트소프트, (주)이스트시큐리티,(주)이스트글로벌 게임 사업 온라인 및 모바일게임의 개발 및 서비스 사업 포털 사업 줌 닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발 줌인터넷(주) 커머스 사업 선글라스, 안경테 등 판매, 아이웨어 가상피팅 서비스 (주)라운즈 자산운용업 일반사모집합투자업, 투자자문업, 투자일임업 엑스포넨셜자산운용(주) 구체적인 사업부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다. 1) AI, S/W 사업※ AI 사업 AI 사업은 본 사업보고서상 기업공시서식에 따라 신규사업으로 분류하여『Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항』 에 업계의 현황, 회사의 현황, 향후 추진계획 등을 기 재하였으니 참고하시기 바랍니다. ※ S/W사업 ① 업계의 현황 가트너(Gartner)가 발표한 2024 전략기술 트렌드에 따르면, 2024년 소프트웨어 지출은 2023년 대비 약 7% 증가한 추세로 예상하고 있습니다. 그중 IT 서비스와 스프트웨어 부분은 클라우드 사업 확장으로 10%이상 성장이 가능할 것이라는 예측을 보이고 있습니다. 또한 클라우드 서비스의 세계 지출은 20%이상 증가할 것이며, 클라우드 활용도가 급속히 증가할 것이고, 이로 인한 가격 인상도 가파르게 상승할 것이라고 발표하였습니다.클라우드 부분이 성장함에 따라 사이버 보안 사업의 성장성도 크다고 예측하였는데 가트너 경영진 설문에 따르면 약 85% 이상이 사이버 보안 문제를 심각하게 여기고 사업 확장을 계획 중에 있습니다. IT 지출 전망> (단위: 백만 달러, %) 2022년지출 2022년성장률 2023년지출 2023년성장률 2024년지출 2024년성장률 데이터 센터 시스템 디바이스 소프트웨어 IT 서비스 통신 서비스 IT전반 (출처: 가트너, 2024.01) 국내 IT지출은 지난해 104조 6623억원에서 올해 109조 6929억원으로 4.8% 증가할 것으로 전망됐다. 글로벌 시장과 달리 올해 한국의 IT지출에서는 통신서비스 부문 지출(45조 8529억원)의 비중이 41.8%로 가장 높지만, 통신 서비스 부문 지출의 성장세는 1.4%로 그칠 것으로 예상하였습니다. 지출 전망> (단위: 백만 원, %) 2022년지출 2022년성장률 2023년지출 2023년성장률 2024년지출 2024년성장률 데이터 센터 시스템 디바이스 소프트웨어 IT 서비스 통신 서비스 IT전반 (출처: 가트너, 2023.07) 2023년 09월 과학기술정보통신부와 한국정보보호산업협회가 발간한 '2023년 국내 정보보호산업 실태조사'에 따르면 국내 정보보호산업 중 정보보안 매출은 최근 3년간(2020년~2022년)간 꾸준히 증가하고 있으며, 2022년 정보보안 제품중에서는 네트워크 보안 솔루션이, 정보보안 관련 서비스중에서는 보안 컨설팅 매출이 가장 높게 나타났습니다. 매출> (단위: 백만 원, %) 기간 정보보안 매출액 성장률 2020년 2021년 2022년 (출처: 2023년 국내 정보보호산업 실태조사) 매출 현황> (단위: 백만 원) 구분 2022년 정보보안 제품(솔루션) 네트워크 보안 솔루션 앤드포인트 보안 솔루션 플랫폼보안/보안관리 솔루션 클라우드 보안 솔루션 컨텐츠/데이터 보안 솔루션 공통인프라보안 솔루션 소계 정보보안관련 서비스 보안 컨설팅 보안시스템 유지관리/보안성 지속 서비스 보안관제 서비스 보안교육 및 훈련 서비스 보안인증 서비스 소계 기타 합계 (출처: 2023년 국내 정보보호산업 실태조사)한편 정보보안산업의 최근 채용규모를 보면 2020년~2022년 채용현황이 전년 대비 지속적으로 증가추세를 보이고
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있습니다. 국내 정보보안산업은 매출 및 고용부문에서 성장하고 있는 것으로 나타났습니다. (단위: 명, %) 구분 2022년 채용 2021년 채용 2020년 채용 신입 경력 합계 (출처: 2023년 국내 정보보호산업 실태조사)또한 장기화된 코로나19의 영향으로 재택 또는 원격 근무가 새로운 근무 형태로 자리잡아가면서 개인 소유의 스마트폰, 태블릿 등 스마트 기기에 대한 BYOD(Bring Your Own Device) 보안이 주목받고 있습니다. 모바일 보안 시장은 2019년 4억 6,199만 달러에서 연평균 28.2% 성장하여 2027년 33억 997만 달러에 이를 것으로 예상되며, 개인보다는 기업 시장에서 규모가 더 커질 것으로 전망됩니다. 우리나라 모바일 보안시장의 사용자별 규모 및 전망.jpg 우리나라 모바일 보안시장의 사용자별 규모 및 전망 ② 회사의 현황 당사의 대표적인 S/W 제품인 '알툴즈'는 알집, 알PDF, 알캡쳐 등 10가지 PC용 S/W와 알집, 알송, 알약 등 3가지 모바일용 S/W로 구성되어 있습니다. 개인 고객은 무료로 다운로드받아 사용할 수 있으며, 기업 및 공공/교육기관에서는 해당 라이선스를 구매하여 사용할 수 있습니다. 최근들어, 당사가 보유한 AI 기술을 접목시키며, 새로운 혁신적 기업가치 창출을 목표로 기존 사업을 더 고도화된 유틸리티 서비스를 경험하게하고, 뛰어난 생산성을 제공하고자 준비하고 있습니다. 주요종속회사인 (주)이스트시큐리티에서는 국내 대표 백신 '알약'과 알려지지 않은 위협 의심 행위를 사전 차단하는 '알약 EDR', 딥러닝 기반 악성코드 위협 대응 솔루션 '쓰렛인사이드(Threat Inside)'의 유기적인 연동을 통해 통합 보안 환경을 제공하고 있습니다. 공개용 '알약'은 행위기반 차단 기능을 통해 2020년에는 약 77만 개, 2021년에는 62만 개의 랜섬웨어를 차단하는 등 매년 그 성능을 입증하고 있으며, 연간 1억 9천만건 이상의 악성코드를 탐지하고 있습니다. 한편, 2022년 05월 150억 원 규모의 상장 전 투자 유치(Pre IPO)에 성공했으며, 투자금을 활용한 사업 확장 및 인수합병 등을 검토하고 있습니다. 2) 포털 사업① 업계의 현황 2022년 기준 국내 광고시장 매출액 중 온라인 광고가 전체의 51%로 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 방송광고가 27%로 두 번째로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 온라인 분야 광고 매출액은 2020년 이후 2년 연속 증가률이 감소할 것으로 전망되지만, 2023년에는 증가율이 상승하여 10.2% 증가할 것으로 예상됩니다.2023년에는 전체 광고시장 매출액 대비 52% 수준으로 다른 광고시장 대비 가장 큰 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 매출액 및 전년 대비 증감률(2019년~2023년)> (단위: 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년(E) 2023년(E) 광고 유형별 총 광고비 온라인 PC DA광고 검색광고 PC 계 모바일 온라인 계 (출처: 2022 방송통신광고비 조사보고서, 76~79p) ② 회사의 현황 주요종속회사 줌인터넷(주)은 검색포털 '줌닷컴(zum.com)'과 줌 모바일 어플을 제공하고 있으며, 검색, 뉴스, 커뮤니티, 쇼핑, 블로그 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 줌닷컴을 통해 검색 광고, 디스플레이 광고, 쇼핑광고 등에서 매출을 발생시키고 있으며, 2020년 01월 출시한 AI 추천 콘텐츠 비즈니스 플랫폼 '딥다이브'를 통해영상 콘텐츠 추천과 광고 영상을 함께 제공하는 방식으로 광고 수익을 극대화하고 있습니다. 3) 자산운용업 종속회사 엑스포넨셜자산운용은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 일반사모집합투자업, 투자자문업, 투자일임업을 영위하고 있습니다. 2018년 01월 펀드 운용을 시작하여 2023년 09월말 기준 운용자산(AUM)규모는약 138억원(투자자문 및 투자일임 포함)입니다. 펀드 및 자산운용사의 특성상 임원 변동에 따른 기존 투자자들의 투자금 회수 및 운용사 변경으로 인한 일시적인 운용자산(AUM) 감소 현상이 있었으나 체제 개편 이후
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정체성을 재확립으로 투자 재개를 진행중이며 수탁고도 증가하고 있는 추세입니다. 또한 AI 머신러닝 전문인력과 협업 구체화로 투자에 접목할 수 있는 다양한 방안도 검토 중입니다. 엑스포넨셜자산운용은 체계적이고 과학적인 투자를 추구하고 데이터에 기반한 리서치, 투자기회에 기반한 포트폴리오 구축으로 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 4) 커머스 사업 종속회사 라운즈는 실시간 가상피팅 안경 쇼핑몰 '라운즈(ROUNZ)'를 운영하고 있습니다. 강남 및 판교 직영매장과 파트너 안경원, '라운즈' 어플 및 라운즈닷컴(rounz.com)을 통해 O2O(Online to Offline) AI 안경 쇼핑을 제공합니다. 개인 고객은 온라인에서 마음에 드는 안경테를 구매해 집 근처 파트너 안경원으로 배송받고, 안경원에서 도수렌즈까지 구매할 수 있습니다. 라운즈는 전국 600여개 파트너 안경원을 보유하고 있으며, 프랜차이즈 안경원과 비교할 때 가장 많은 파트너를 보유하고 있습니다. 2022년에는 파트너 안경원을 위한 라운즈 파트너스 온라인 쇼핑몰(rounzpartners.com)을 오픈하고 B2C와 B2B 시장 모두를 공략하는 국내 최대 아이웨어 플랫폼이 되기 위해 사업을 확대하고 있습니다.라운즈가 제공하는 가상피팅 기술은 이스트소프트의 A.I. Human Lab에서 개발한 증강현실(AR) 기술입니다. 당사의 기술은 2D 사진에서 안경 정보를 추출하고, 3D 정보로 재구성하는 방식으로 안경 모형을 만들어 소비자에게 제공합니다. 3D 스캐너를 이용한 모델링 방식에 비해 1/100 수준으로 비용을 절감할 수 있는 기술로, '라운즈' 앱이 국내 유일의 가상피팅과 대량판매가 가능한 아이웨어 앱으로 성장할 수 있는 핵심 기술입니다. 5) 게임 사업① 업계의 현황 2023년 국내 게임시장 규모는 2022년 대비 -10.(% 감소한 19조 7,900억 원을 형성할 전망입니다. 게임 산업 규모 감소는 포스트 코로나의 영향이면서 금리인상에 따른 경기부진이 반영되는 과정으로 읽히고 있습니다. 2023년 6월부터 코로나 19 격리 의무가 폐지되면서 확진자들도 자가 격리 없이 곧바로 직장 출근이 가능해지고 코로나 19에 대한 국가 위기 경보 수준이 '심각'에서 '경계'로 내려가면서 격리의무가 폐지되는 등 방역 지침이 완화되며, 게임 산업 전반에 긍정적 영향을 미치고 있습니다. 이에 아케이드 게임이나 PC방과 아케이드 게임장과 같은 게임 유통시장의 성장이 예상되며, 콘솔이나 PC 게임은 출시되는 개별 게임의 성과에 따라 성장 정도가 결정될 것이며, 비대면 성향이 강한 모바일 게임분야는 성장이 둔화될 것으로 예상하고 있습니다.국내 게임 시장의 규모와 전망(2020년~2024년)은 다음과 같습니다. (단위: 억원, %) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC 모바일 콘솔 아케이드 PC방 아케이드 게임장 합계 (출처: 2023 대한민국 게임백서, 한국콘텐츠진흥원) ② 회사의 현황 주요종속회사 이스트게임즈는 카발 IP를 활용한 온라인/모바일 게임을 비롯해 SNS장르 모바일 게임 '고양이 다방'과 '고양이 다방2: 포레스트'를 함께 서비스하고 있습니다.카발 온라인은 2005년 출시되었으며, 해외 60여 개국에서 15개 언어로 누적 3,100만 명의 유저에게 사랑 받는 글로벌 MMORPG입니다. 2019년 05월에는 국내에서 카발 온라인 IP를 기반으로 한 모바일 MMORPG '카발 모바일'을 출시하였습니다. 2020년 11월에는 '카발 모바일'의 글로벌 시장 첫 번째 진출 국가로 태국을 선정하여 오픈 베타 테스트 서비스를 시작하였습니다. CBT 사전 신청자만 35만명 이상을 기록하였고, 공개 테스트 하루 만에 앱스토어 인기 순위 1위, 매출 순위 3위를 기록하였습니다. 2021년 08월에는 필리핀에서 정식 출시하였습니다. 카발 모바일은 필리핀 출시 3일 만에 구글 플레이 게임 매출 순위 3위를 달성하고, 이후 꾸준히 상승해 출시 2주 만에 전체 앱 매출
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1위를 달성하는 등 호실적을 보여주었습니다. 2023년 7월 '카발 온라인'의 국내서버 대규모 업데이트를 통하여 기존 유저들과 소통하고, 신규유저 확보를 위하여 노력을 기울이고 있으며, 9월에는 '카발 모바일'의 국내 리부트서버를 새롭게 출시하였습니다. 또한 미국법인 종속회사인 ESTsoft Inc.를 통하여 23년 8월 '카발 모바일'의 북미, 중남미, 유럽에 신규서비스를 론칭하는 등 향후 지속적으로 해외시장에서의 점유율을 확대해 나갈 예정입니다.카발 온라인/모바일 외에도 2015년 SNG(Social Network Game)인 고양이 다방을 출시하며 수년째 꾸준히 서비스하고 있으며, 2023년 03월 FULL 3D 기반의 모바일 SNG 후속작인 '고양이다방2: 포레스트'를 론칭하며 성공적으로 서비스를 제공하고 있습니다.한편, 이스트게임즈는 게임 개발 뿐만 아니라 2022년 01월 가상자산 거래소 코빗과 대체불가토큰(NFT) 판매 제휴를 위한 업무협약(MOU)을 체결하였으며, 첫 번째 NFT 작품으로 2023년 4월 고양이다방2 NFT 에어드랍 이벤트를 진행하였습니다. ※ 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 공시대상기간중 새로 추진한 사업은 모두 정관상 사업목적 추가를 통해 추진하고 있습니다. 본 보고서의 「Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항」을 참조해주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있으며, 본사 기준으로도 동일 기준의 별도재무제표를 작성하고 있습니다. 본 '이사의 경영진단 및 분석 의견'은 연결재무제표를 중심으로 작성되었습니다. 2. 개요 연결회사는 사업부문을 AI 사업, S/W 사업, 게임 사업, 포털 사업, 자산운용업, 커머스 사업으로 구분하고 있습니다. 주요 제품은 S/W 사업의 알툴즈 및 알약 제품군, 포털 사업의 줌닷컴(zum.com)을 통한 광고, 커머스 사업의 아이웨어(안경테 및 선글라스 등), 게임 사업의 카발IP 등이 있습니다.- 연결 기준 주요 경영지표 (단위: 백만원, %) 구분 당기(2023년) 전기(2022년) 증감액 증감률 매출액 영업이익 당기순이익 당기(2023년) 매출액은 전기 대비 4.18% 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 전년대비 적자폭이 확대되었습니다. 주요 원인으로 포털사업의 외부 환경 변화에 따른 PC 트래픽 하락에 따른 매출 감소 및 영업손실 증가되었습니다. 또한, 추진중인 AI 사업영역 확대 및 투자 목적으로 추가 채용 등 인건비성 비용증가, 당사(연결실체) 가 추진중인 사업부문별 마케팅 비용 등 판관비 증가로 인하여 수익성 감소에 주요한 영향을 미쳤습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 및 재무상태 요약(연결기준) (단위: 백만원, %) 과목 제31기(2023년) 제30기(2022년) 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 계속영업이익 중단영업손실 당기순이익 지배지분순이익 비지배지분순이익(손실) - 재무상태당기중 연결회사의 재무상태에 주요한 영향을 미친 요인으로는 당사의 40억원 규모의 자기주식매입 신탁계약 체결, 종속회사의 상환전환우선주식 약 180억원 규모 발행을 통한 신규 투자 유치 등이 있었습니다.[이스트소프트 - 자기주식 취득]당사는 2022년 국내외 증시악화에 따라 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 2022년 05월 12일, 2022년 07월 04일 NH투자증권과 각각 20억원 규모 자기주식취득 신탁계약을 체결(총 40억원)하고 자기주식을 취득하였습니다. (단위: 백만 원, %) 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 비고 시작일 종료일 횟수 일자 (주) 주) 2022년 07월 04일 계약한 자기주식취득 신탁계약의 최초 계약기간은 2022년 07월 04일부터 2023년 01월 03일이며, 2023년 01월 03일 정정공시를 통해 계약기간을 2023년 02월 02일까지 연장하였습니다. 상기 취득금액 및 이행률은 2022년 12월 31일까지 취득금액 및 이행률이며, 기간별 취득금액 및 이행률은 다음과 같습니다.- 2022년 07월 04일부터 2022년 12월 31일: 62,872주(
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615백만 원, 30.76%)- 2023년 01월 01일부터 2023년 02월 02일: 110,000주(1,012백만 원, 50.59%)- 2022년 07월 04일부터 2023년 02월 02일: 172,872주(1,627백만 원, 81.35%)[이스트소프트 - 교환사채 발행]당사는 2023년 02월 10일 "제2회차 무기명식 무보증 사모 교환사채" 발행 결정 및 계약 체결에 관하여 이사회에서 결의하였습니다. 자세한 사항은 2023.02.10에 제출한 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 공시를 참고하시기 바랍니다. 구 분 제2회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행회사 주식회사 이스트소프트 발행일 2023년 2월 14일 권면총액 및 발행가액 투자자 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호 표면이자율/만기보장수익율 사채의 만기 2028년 2월 14일 상환방법 원금의 110.4895% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 교환사채원금 50억원 한도 조기상환일: 2026년 2월 14일~2027년 1월 14일 상환금액; 원금 + 연복리 2% 교환청구기간 2023년 2월 15일~2028년 11월 14일 교환가격(*) 14,500원 교환비율 사채권면 금액 100% 교환사채 교환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 당사기명식 보통주(자기주식) 344,827주 (*) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 교환대상 주식의 1개월 거래량 가중산술평균주가, 1주일 거래량 가중산술평균주가 및 최근일 거래량 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량 가중산술평균주가 및 청약일(2023년 2월 14일) 3거래일 전 거래량 가중산술평균주가 중 높은 가액 대비 10% 할증한 금액으로 하되, 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 하고 있습니다. (*) (주)이스트소프트가 본 사채권의 소유자가 교환청구를 행사하기 전에 상기 교환가액을 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가액을 조정하고 있습니다. 조정 후 교환가액 = 조정 전 교환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 【조달자금의 구체적 사용 목적】 (단위 : 백만원) 자금용도 세부내역* 연도별 사용 예정 금액 '23년 '24년 '25년 이후 합계 운영자금 일반 운영 자금 운영자금 AI 버추얼 휴먼 사업 확대(주1)(인건비, 마케팅비, 기술개발비 등) 운영자금 AR 아이웨어 커머스 사업 확대(주2)(인건비, 마케팅, 기술개발비 등) 운영자금 합계 (주1) 버추얼 휴먼 전용 스튜디오(AI Studio Perso)를 통한 AI 버추얼 휴먼 개발 및 공급, 버추얼 휴먼 제작 기술을 활용한 영상 제작 및 유관 서비스 사업 확대(주2) AR 아이웨어 가상피팅 기술을 활용한 모바일앱(ROUNZ) 및 온/오프라인 B2B 연계 사업 확대 (주3) 조달된 자금의 운용현황은 동 보고서 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용 실적- 가. 사모자금의 사용내역』 을 참고하시기 바랍니다. - 영업실적주요 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 영업부문 제31기(2023년) 제30기(2022년) 증감률 매출 AI, S/W 게임 포털 커머스 자산운용업 내부거래 합계 영업손익 AI, S/W 게임 적자전환 포털 커머스 자산운용업 흑자전환 내부거래 합계 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적의 주요 원인, 그리고 2024년 사업부문별 사업전망(전략)은 다음과 같습니다. [AI, S/W] 제31기 AI, S/W 사업 매출액은 전기 대비 12.04% 성장한 61,980백만 원을 달성하였으며, 전기대비 적자전환한 557백만 원의 영업손실이 발생하였습니다. AI사업, S/W 사업은 AI휴먼 사업 및 알툴즈를 영위하는 당사를 비롯하여 알약 등
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보안S/W제품을 서비스하는 주요종속회사 이스트시큐리티에서 영위하고 있습니다. AI, S/W 사업의 영업실적 변동은 당사의 AI 신사업 투자 및 이스트시큐리티의 기인합니다. 당사는 2022년부터 신사업 당사 사업목적으로 AI 휴먼 관련 사업을 추가하여 영위중이며 B2B 방식으로 서비스하는 사업을 추진하고 있습니다. AI 휴먼 사업을 추진하기 위한 전문 인력 채용, 마케팅 비용 증가 등 영업비용이 증가하였습니다. 한편, 이스트시큐리티에서는 신규 보안제품 개발 및 시장 확대를 위한 신규 채용, 대규모 사업 수주에 연동되는 영업비용의 증가 등으로 매출 및 영업비용이 동시에 상승하는 효과가 있었습니다. [게임] 제31기 게임 사업 매출액은 전기 대비 14.03% 증가한 23,688백만 원을 달성하였으며, 영업이익은 전기 대비 적자전환 하며 939백만 원을 영업손실이 발생하였습니다. 게임 사업은 카발IP와 고양이다방IP를 보유한 주요종속회사 이스트게임즈와 북미에서 게임 퍼블리싱 사업을 주로하는 ESTsoft Inc.에서 영위하고 있습니다. 이스트게임즈는 '카발 모바일'을 2020년, 2021년 동남아지역에서 연달아 출시하였고, 해당 국가에서 출시 직후 앱스토어 1위를 하는 등 준수한 성과를 보이며 최근 연결회사의 매출 및 영업수익에 기여해왔습니다. 또한 2023년 08월 북미, 중남미, 유럽시장에 당사 종속법인인 미국에 위치한 ESTsoft Inc.에서 론칭하면서 매출과 영업실적에 기여하고 있습니다.다만 2023년에는 카발IP를 활용한 새로운 해외시장 출시를 위한 대규모 쇼케이스 참가 등 마케팅비용 투자, 카발IP 신작 개발에 대한 지속적인 투자로 인하여 전기 대비 수익성 하락이 있었습니다. 2024년 이스트게임즈에서는 카발모바일의 지속적인 해외 사업영역을 확대 및 신작개발과 퍼블리싱을 진행할 수 있도록 최선을 다하여 성과를 낼것입니다. [포털] 제31기 포털 사업 매출액은 전기 대비 40.09% 감소한 9,968백만 원을 달성하였으며, 전기에 이어 적자를 지속하여 6,470백만 원의 영업손실이 발생하였습니다. 인터넷포털 사업은 검색포털 '줌닷컴(zum.com)'을 운영하는 주요종속회사 줌인터넷에서 영위하고 있으며, 매출원으로 검색 광고, 디스플레이 광고, 쇼핑광고 등이 있습니다. 포털 사업의 매출 및 영업수익 감소의 주요 원인으로는 마이크로소프트의 웹브라우저 인터넷 익스플로러(IE)가 2022년 06월 서비스를 종료하면서 트래픽이 하락한 점, 국내외 금리상승와 경기침체에 따른 고객사 광고지출이 감소한 점이 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 줌인터넷은 실적 정상화를 위해 다방면의 사업모델을 구상하고, 기존 수익모델의 개선을 고려하고 있습니다. 지배회사인 이스트소프트의 향후 AI 기술을 접목할 수 있는 방안을 충분히 고려하고 있습니다. 차별화된 기능을 더해 해당 서비스를 지속 고도화해 나갈 계획입니다. [커머스] 제31기 커머스 사업 매출액은 전기 대비 12.71% 증가한 7,635백만 원을 달성하였으며, 영업손실은 전기 대비 23.60% 개선한 3,047백만 원이 발생하였습니다. 종속회사 라운즈에서 아이웨어 커머스 사업을 영위하고 있습니다. 커머스 사업 실적은 2022년부터 B2B 사업을 본격적으로 시작하며 공격적인 비즈니스를 전개한 결과입니다. B2B 사업을 확장하면서 파트너 안경원을 약 600여 개 확보하여 지속적인 매출원을 확보하였으며, 동시에 원가율이 상승하는 효과가 있었습니다. 2024년 라운즈는 본격적인 온오프라인 연계 사업 확대를 위해 추가 투자 유치에 집중할 것입니다. 정관상 새로운 사업목적 추가를 마쳤으며, 오프라인 및 국내시장은 새로운 수익화모델로 사업영역을 지속적으로 확대해갈 계획이 며, 라운즈 영어앱 출시 및 B2B시장은 국내시장보다 관련 법령이나 제제가 덜한 해외시장 진출을 서둘러 준비중입니다.[자산운용업]제31기 자산운용업 매출액은 전기대비 17.73% 하락하였으나, 전기대비 높은 영업이익률을 달성하며, 흑자전환 하였습니다. 2023년말 기준 운용자산(AUM)규모는약 138억원(투자자문 및 투자일임
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포함)입니다. 펀드 및 자산운용사의 특성상 2023년 당기말 임원 변동에 따른 기존 투자자들의 투자금 회수 및 운용사 변경으로 인한 일시적인 운용자산(AUM) 감소 현상이 있었으나 체제 개편 이후 정체성을 재확립으로 투자 재개를 진행중이며 수탁고도 다시 회복하고 있는 추세입니다. 또한 지배회사의 AI기술을 활용한 AI 머신러닝 전문인력과 협업 구체화로 투자에 접목할 수 있는 다양한 방안도 검토 중이며, 증시시장의 급변하는 상황에 즉각 대응하며, 수익성 증대에 초점을 맞출 계획입니다. 라. 환율변동 영향 연결회사는 미국 및 일본에 위치한 종속회사의 영업활동으로 인해 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD, EUR과 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.자세한 내용은 기업공시서식 작성기준 작성지침에 따라 본 『Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견 - 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 라. 파생상품 및 위험관리정책』에 통합하여 기재하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 나. 자금 조달 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업시설자금대출 하나은행 운전자금대출 변동금리 3개월물 + 0.08% 하나은행 운전자금대출 변동금리 3개월물 + 0.1% 소 계 유동성 대체 합 계 (2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 2024년 2025년 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주부채 상환전환우선주부채 사채상환할증금 상환전환권조정 소 계 교환사채 교환사채 교환사채상환할증금 교환권조정 소 계 합 계 (4) 상환전환우선주부채 및 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.① (주)라운즈 제 1차 상환전환우선주 구 분 상환전환우선주 발행회사 (주)라운즈 발행일 2019년 11월 28일 우선주 발행주식수 65,783주 1주당 발행금액 60,807원 발행가액 투자자 스마일게이트패스파인더펀드 (3,000,035천원), 산은캐피탈(주) (1,000,032천원) 우선적권리 배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음 전환가격(*) 60,807원 전환에 관한 사항 상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 상환에 관한 사항 거래 완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 주주청구에 의해 상환 상환가액 상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날 부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감) 만기일 우선주로서의 존속기간 만료인 2029년 11월 27일 (이후 자동 보통주 전환) (*) (주)라운즈의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우나, 본건 우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는발행가격으로 조정하고 있습니다. ② (주)라운즈 제 2차 상환전환우선주 구 분 상환전환우선주
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발행회사 (주)라운즈 발행일 2022년 10월 12일, 2022년 10월 24일 우선주 발행주식수 36,112주 1주당 발행금액 83,071원 발행가액 투자자 한국투자증권 (1,999,934천원), 삼성증권 (999,926천원) 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음 전환가격(*) 83,071원 전환에 관한 사항 상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 상환에 관한 사항 거래 완결일의 다음날로부터 2년 9개월이 경과한 날부터 주주청구에 의해 상환 상환가액 상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날 부터 상환일까지 연단리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감) 만기일 우선주로서의 존속기간 만료인 2032년 10월 11일, 2032년 10월 23일 (이후 자동 보통주 전환) (*) (주)라운즈의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우나, 본건 우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는발행가격으로 조정하고 있습니다. ③ (주)이스트시큐리티 제 1차 상환전환우선주 구 분 상환전환우선주 발행회사 (주)이스트시큐리티 발행일 2022년 5월 26일 우선주 발행주식수 293,266주 1주당 발행금액 51,148원 발행가액 투자자 2021 HB 뉴딜서비스투자조합 (3,915,379천원), 삼성증권(2,999,984천원),에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합(1,084,644천원),유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정사모투자 합자회사(6,999,962천원) 우선적권리 배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음 전환가격(*1) 51,148원 전환에 관한 사항 상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 상환에 관한 사항 발행일의 다음날로부터 30개월이 경과한 날부터 주주청구에 의해 상환 조기상환에 관한 사항(*2) 상환청구기간의 개시일 이전이라 하더라도 특정기한(투자자 전체 동의로 연장 가능)까지 고의 또는 과실로 기업공개를 하지 않는 경우 등의 사유 발생 시에는 상환조건과 별개로 전부 또는 일부의 주주청구에 의한 조기 상환 상환가액 상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%(조기상환권의 경우 연복리 15%)를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단,상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감) 만기일 우선주로서의 존속기간 만료인 2032년 5월 26일 (이후 자동 보통주 전환) (*1) (주)이스트시큐리티의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우나, 본건 우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채를 발행하는 경우 전환가격은 그하회하는 발행가격으로 조정하고 있습니다. (*2) (주)이스트시큐리티는 당기 중 투자계약서에 기재된 일부 조건을 이행 완료해야하는 기한이 도래하였고 투자자 동의하에 기한 연장이 가능하나 , 미래 부담가능성을 우선적으로 고려하여 1,049,994천원을 영업외비용으로 선반영하였 습니다. 한편, 상기 투자계약서 상의 투자자 조기상환권 행사가능성을 고려하여 상환전환우선주의 조건변경으로 인한 효과 2,170,075천원을 금융비용으로 반영하였습니다 ④ (주) 이스트소프트 사모 교환사채 구 분 교환사채 발행회사 주식회사 이스트소프트 발행일 2023년 2월 14일 권면총액 및 발행가액 투자자 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호 표면이자율/만기보장수익율 사채의 만기 2028년 2월 14일 상환방법 원금의 110.4895% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 교환사채원금 50억원 한도 조기상환일: 2026년 2월 14일~2027년 1월 14일 상환금액; 원금 + 연복리 2% 교환청구기간
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2023년 2월 15일~2028년 11월 14일 교환가격(*) 14,500원 교환비율 사채권면 금액 100% 교환사채 교환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 당사기명식 보통주(자기주식) (*) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 교환대상 주식의 1개월 거래량 가중산술평균주가, 1주일 거래량 가중산술평균주가 및 최근일 거래량 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량 가중산술평균주가 및 청약일(2023년 2월 14일) 3거래일 전 거래량 가중산술평균주가 중 높은 가액 대비 10% 할증한 금액으로 하되, 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 하고 있습니다. (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 상환 신규차입 이자비용 이자의 지급 평가손익 기타증감 기말금액 차입금 상환전환우선주부채 상환전환우선주파생상품부채 교환사채 파생상품부채 리스부채 합 계 5. 부외거래 - 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내역 보증잔액 SGI서울보증 이행보증 정부보조금관련 지급보증 차량 리스 관련 지급보증 (2) 당기말 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 기간 내용 한도금액 사용액 중소기업은행 중소기업시설자금대출 하나은행 운전자금대출 하나은행 운전자금대출 합 계 (3) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 중소기업은행 토지 및 건물 시설자금대출 하나은행 토지 및 건물 운영자금대출 합 계 - 당기말 현재 연결실체는 진행중인 소송은 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액"입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한
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금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항들이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책과 공시의 변경』을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD, EUR과 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 외화자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 외화부채 미지급금 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY EUR 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합 계 ② 이자율위험가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 이자비용 순손익효과 추가 연결회사의 위험관리 정책에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 33. 위험관리』 를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 이스트소프트 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 이스트소프트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년 3월 20일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 서비스매출 기간안분에 대한 적정성 검토1) 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하면서 라이선스판매 금액을 계약된 기간에 따라 안분하여 서비스매출액으로 인식하고 있으며, 당기 보고기간 중 기간안분 대상 매출금액 은 26,812백만원입 니다. 매출액의 기간안분시 사용한 회사의 근거에 따라 매출액의 귀속시기 및 이연수익이 재무제표에 영향을 미치는 사항이 유의적이므로 우리는 매출액의 기간안분에 대한 적정성 검토를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리가 수행한 주요한 절차는 다음과 같습니다:- 서비스매출액 기간안분의 정확성에 대한 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영 효과성을 평가- 서비스매출액의 모집단 데이터의 정확성, 신뢰성을 확인- 이연수익 재계산을 수행하여 회사가 인식한 제품매출액과의 대사 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고
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있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 .ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김태성입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대표이사 조승호 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 이스트소프트 제 31(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 30(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 이스트소프트 대표이사 정상원 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩) (전 화) 재 무 상 태 표 제 31(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 제 30(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 이스트소프트 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당) 기말 제 30(전) 기말 자 산
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II. 비유동부채 장기차입금 기타비유동금융부채 리스부채 이연수익 종업원급여부채 기타비유동부채 교환사채 이연법인세부채 파생상품부채 부 채 총 계 자 본 I.자본금 II.자본잉여금 III.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자 본 총 계 자본 및 부채 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 이스트소프트 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 네트워크 통합(NI, Network Integration) 및 시스템 통합(SI, System Integration)을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Total ICT 서비스 업체를 목표로 지속적으로 성장을 추구하고 있습니다. [용어설명: 네트워크 통합(NI, Network Integration)]- 네트워크 통합의 약자 NI는, Network Integration를 의미하는 것으로 뿔뿔이 흩어져있는 네트워크를 하나로 통합하여 기업 경영 환경과 고객 환경에 최적화된 네트워크 서비스를 구현하는 것을 말합니다. 즉, 네트워크 통합 사업은 네트워크 시스템 설계,구축, 운영, 유지보수에 이르는 모든 제반 과정을 이르는 것으로 기업 내 최적의 네트워크 환경과 최상의 인프라를 제공하는 사업이라고 할 수 있습니다.[용어설명: 시스템 통합(SI, System Integration)]- 시스템 통합의 약자 SI는, System Integration를 의미하는 것으로 고객이 직면한 문제를 개선하거나 새로운 서비스 도입에 따른 IT 인프라 시스템 구축 시 해당 업무 전체(설계, 소프트웨어 개발, 장비납품, 구축, 운용, 유지보수)를 위탁받아 진행하는 사업입니다. 필요한 경우 각 분야별 전문 기업과 협업을 통해 수행할 수 있으며, IT 인프라의 전 영역을 수행하는 사업이라 할 수 있습니다.현재 코로나19 펜데믹을 거치고 Cisco Systems를 포함한 원재료 공급사들의 리드타임이 지속적으로 정상화되고 있으며, 또 한 번의 디지털 전환 시대를 맞이하고 있습니다. 당사는 이러한 변화의 흐름에 발맞추어 IT시장에 대한 면밀한 분석과 선제적인 대응책을 강구하여 적극적인 경영전략을 실천하고 있습니다. 이에 따른 당사의 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 31.9% 증가한 약 224,981백만원, 영업이익은 약 13,951백만원으로 전년 동기 대비 63.7% 증가하여 지속적인 고도 성장을 이어 나가고 있습니다.당사의 매출 실적 요약표는 다음과 같습니다. 요약표> (기준일 : (단위 : 백만원) 구분 네트워크 구축 기타 유지보수 합계 매출액 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 * 당사는 Cisco Systems사가 생산하는 네트워크 장비를 통하여, 각 고객사의 네트워크를 구축하는 용역을 주로 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 2023년(제20기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 용역매출 네트워크구축 네트워크 SW 및 라이선스 무선랜 UCS/IPT 기타 기타 유지보수 유지보수등 합 계 매출 유형 제품명 제 품 설 명 용역 매출 네트워크 구축 네트워크 샷시, 모듈, 라인카드, 케이블 등 네트워크 장비/부속품 SW/라이선스 네트워크 IOS, S/W, 라이선스 및 SQL, DBMS 등 UCS/IPT IP폰, UCS 및 관련 부속품 무선랜 무선랜 제품 및 관련 부속품 기타 PC, 노트북, 서버, 랙, 모니터 등 유지보수 유지보수 용역 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 구 분 2023년(제20기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 용역매출 네트워크 구축 유지보수 (주1) 가격변동추이 계산근거 해당 연도 총 매출액을 각 프로젝트 건(혹은 수량)으로 나눈 값으로 산출하였습니다. (주2) 가격변동원인 당사에서 판매하는 용역 매출의 경우 각 매출처별로 커스터마이징이 되기 때문에 동일한 조건으로 매출이 발생하지 않아 단가 확인은 사실상 어렵습니다. 상기 표시된 가격변동추이는 매출금액 합계를 프로젝트 발생 건으로 나눈 값으로 산정하였습니다. 상기 표에서 단가가 변동하는 원인으로는 제품의 생산원가, 원재료 조달
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상황 및 환율 변동에 따른 차이보다는 고객 사업의 예산 범위, 경쟁 공급업체의 수주 경쟁에 따른 상이한 할인율, 연도별 프로젝트 수의 차이에 기인합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (단위 : 천원) 품목 2023년(제20기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 네트워크 SW 및 라이선스 무선랜 UCS/IPT 기타 합계 나. 원재료 가격변동 추이 * 프로젝트별 투입되는 원재료에 대한 할인율이 상이하여 기재는 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 * 당사는 네트워크 구축 및 유지보수를 주요 사업영역으로 영위하고 있으며, 별도의 제품 생산을 하지 않으므로 해당 내역을 기재하지 않았습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 * 당사는 네트워크 구축 및 유지보수를 주요 사업영역으로 영위하고 있으며, 별도의 제품 생산을 하지 않으므로 해당 내역을 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품목 2023년(제20기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 용역매출 네트워크구축 네트워크 수출 내수 소계 SW 및 라이선스 수출 내수 소계 무선랜 수출 내수 소계 UCS/IPT 수출 내수 소계 기타 기타 수출 내수 소계 유지보수 유지보수등 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로당사는 대리점 등을 통하여 간접판매하는 형식은 취하지 않고 있으며, 100% 직접판매로 매출이 발생하고 있습니다. End-user에게 바로 매출되지 않고 SI 업체 등 중간 업체를 통해서 납품되는 S/W와 H/W는 IT 산업 특성상 나타나는 거래방식으로 대리점을 통한 간접판매의 형식은 아닙니다. (단위: 천원, USD 1,000) 매출유형 판매경로 구분 2023년(제20기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 용역 매출 네트워크 구축 네트워크 직접판매 수출 (USD) ($649) ($775) ($29) 직접판매 국내 SW및 라이선스 직접판매 수출 (USD) ($116) ($59) ($15) 직접판매 국내 무선랜 직접판매 수출 (USD) ($52) ($4) ($2) 직접판매 국내 UCS/IPT 직접판매 수출 (USD) ($2) ($6) ($0) 직접판매 국내 기타 기타 직접판매 수출 (USD) ($622) ($428) ($62) 직접판매 국내 유지보수 유지보수등 직접판매 수출 (USD) ($636) ($454) ($0) 직접판매 국내 2) 판매전략 당사는 각각의 사업부별로 주요 고객사와 시장 경쟁상황 등을 분석하여 판매전략을 수립하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 크게 공공과 금융, 통신, 일반 기업으로 구분할 수 있습니다. 이러한 목표시장에서 가장 중요한 부분은 기술과 경험입니다. 고객들에게 당사의 유사사업에 대한 경험을 통해서 기술을 확보했다는 것을 전달하고, 이와 더불어 고객 니즈에 대한 해결 방안을 제시하게 됩니다. SK텔레콤, 소셜커머스 및 게임회사 등의 고객사의 경우, 다양한 외국계 벤더 간의 제품 성능 및 가격경쟁이 심화됨에 따라 고객 니즈에 대한 선제적 제안 및 기술 차별화를 통한 고객 신뢰도 제고를 목표로 하고 있습니다. NetFlow NMS 관련 기존 프로젝트 사례를 SKT 계열사로 확대 적용하고자 추진하고 있으며, 가상화 장비에 대한 기술력 및 IoT 사업력 증대를 통해 신규 비즈니스를 발굴하는 데 역점을 기울이고 있습니다. 또한 통신 사업자에 대한 전송장비 공급을 확보하기 위해 차세대 Data Center 장비 구축 및 유지보수 사업에도 초점을 두고 있습니다. SK플래닛 등의 고객사 대상 사업의 경우 자사의 기술력과 안정적인 인프라 구축 및 운영 사례를 통하여 고객사 망의 진화 및 ACI 등의 신규 솔루션 도입을 추진하고 있습니다. 공공의 경우 이전 사업의 연속사업, 사전 사업에 대한 이해 등에 강점을 두고 조달 경쟁을 통해 사업을 수행하게 되며 정부 및 공공기업에서 요구하는 표준 및 사양을 맞추는 데 초점을 두고 있습니다. 또한 고객이