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연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조). (6) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).(7) 충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석 21 참조). (8) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 기숙사, 자동차, 기계장치 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 기숙사, 자동차, 기계장치 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환 위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY USD EUR JPY 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및상각후원가측정금융자산 합계 외화부채: 매입채무및기타채무 2) 민감도 분석 당기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD JPY 합계 3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며,
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이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 합계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자수익 합계 4) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 채무상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 KOSDAQ, NASDAQ 주가지수의 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치측정지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석6에서 설명하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 당기말 및 전기말 기준으로부터 각 3개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. ① 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상
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30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금, 금융리스채권 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 관계사대여금 임직원대여금 기타 대여금 기타 미수금 보증금 합계 기초금액 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말금액 (단위: 천원) 전기 관계사대여금 임직원대여금 기타 대여금 기타 미수금 보증금 합계 기초금액 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 환입된 미사용 금액 기말금액 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산중 기타 미수금의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (라) 대손상각비(환입) (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 대손환입 상각후원가측정금융자산 대손상각비 상각후원가측정금융자산 대손환입 합계 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년이상 매입채무및기타채무 리스부채 단기차입금 교환사채 합계 (단위: 천원) 전기말 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년이상 매입채무및기타채무 리스부채 단기차입금 교환사채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본위험회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의
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금액을 기준으로 계산합니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율 (A/B) (5) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.(6) 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다. 5. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.2) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 총손익 당기손익인식(평가, 이자수익) 매입금액 매도금액 기타 기말 (2) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 시장접근법 채권 및 주식 등 기초자산의 가격 수익증권 및 펀드 등 순자산가치법 순자산가치 합계 (3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 수준 3으로 분류되는 상품은 순자산가치법 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 합계 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 단기차입금 기타금융부채 교환사채 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익(당기손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 손상환입 외환손익 상각후원가측정금융부채 이자비용 외환손익 합계 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 은행예금 합계 8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 수익증권 및 펀드 등 비유동항목 수익증권 및 펀드 등 합계 2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기
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손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 합계 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 (주)아이디스홀딩스 합계 (주1) 전기 중 관계기업투자주식 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 요즈마글로벌AI펀드 2호 및 요즈마글로벌AI펀드 3호가 청산됨에 따라 펀드가 보유한 NANO-X-IMAGINE LTD., 지분상품을 배분받았습니다. 2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 손익(주1) (주1) (주)아이디스홀딩스에서 수취한 배당금 수익 50백만원(전기 40백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 9. 매출채권및상각후원가측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60~90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 상각후원가측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 미수수익 대여금 보증금 총장부금액 차감: 손실충당금 상각후원가 (3) 회사는 종속회사 ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED와 리스계약을 체결하고 있으며 당기 중 손상된 금융리스채권은 없습니다. 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 선급비용 부가가치세대급금 소계 비유동항목 장기선급비용 소계 합계 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 원재료 합계 (2) 당기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 증감금액 기말금액 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실 합계 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (2) 유형자산의 변동 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합계 (주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액 및 유형자산의 금융리스제공에 따른 재분류 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 기타의 유형자산 취득금액에는 국고보조금으로 인한 차감금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득(주2,3) 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합계 (주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액 및 유형자산의 금융리스제공에 따른 재분류 금액이 포함되어
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있습니다.(주2) 기타의 유형자산 취득금액에는 국고보조금으로 인한 차감금액이 포함되어 있습니다.(주3) 적격자산에 대하여 자본화된 차입원가 921백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액1) 리스이용자리스와 관련하여 당기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가한 사용권자산은 538 백만원 (전기: 1,391 백만원) 입니다. 2) 리스제공자 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융리스채권 유동 비유동 합계 (2) 당기 및 전기 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 기계장치 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(영업비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 783 백만원(전기: 694 백만원) 입니다. (3) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 증가 감소 상환 기말 장부금액 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 라이선스 영업권 합계 (2) 당기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등 기말 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 라이선스 영업권 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등 기말 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 라이선스 영업권 합계 (3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 (4) 영업권의 손상평가 1) 영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역 구 분 매출총이익률(*1) 매출액성장률(*2) 영구성장률 할인율(*3) ATK 사업 양수시 취득한 영업권 (*1) 향후 5년간 추정손익계산서 상의 매출총이익률입니다.(*2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치 및 시장개발에 대한 기대수준을 기초로 산정되었습니다.(*3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율로 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다 만약 회수가능가액 추정 시 영구성장률과 할인율이 경영진의 추정에서 1% 변경될 경우 회수가능가액에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 영구성장률 세전할인율 2) 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부금액이 사용가치를 초과하지 않아 손상을 인식하지 않았습니다. 15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 합계 (2) 당기말과 전기말 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 건물 상각누계액 합계 (주1) 상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 건물 상각누계액 합계 (주1) 상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른
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재분류가 반영된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 감가상각비 합계 (4) 투자부동산의 공정가치회사는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 보고기간말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 16. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업 및 관계기업투자주식 내역 (단위: 천원) 구분 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 12월 12월 12월 3월 (주)아이에스시엠 12월 (주)아이티엠티시 12월 (주)프로웰 (주3) 12월 합 계 (주1) 당기 중 ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상검토결과 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 SMATECH INC 의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기 중 (주)프로웰의 지분을 신규 취득하였으며, 전기 중 (주)프로웰의 지분을 신규 취득 및 제3자배정 유상증자 참여로 추가 지분 취득 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 취득금액(주1) 청산(주2) 손상차손(주3) 기말금액 (주1) 당기 중 ㈜프로웰의 지분을 신규 취득하였으며, 전기 중 ㈜프로웰의 지분을 신규 취득 및 제3자배정 유상증자 참여로 추가 지분 취득 하였습니다.(주2) 전기 중 요즈마글로벌AI펀드 2호가 청산됨에 따라 펀드가 보유한 지분상품을 배분받고, 배분받은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 SMATECH INC 및 요즈마글로벌AI펀드 2호 투자주식의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 종속기업투자 손상검사종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일에 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식하고 있습니다. 회사는 ISC VINA 종속기업투자주식 및 관련 채권과 관련하여 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 ISC VINA의 과거 영업성과와 산업 전망치를 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 14.72%로 추정하였습니다. 회수가능액 측정 결과 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부금액에 미달하여 2,417백만원 손상을 인식 하였습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 예수금 선수금 기타장기종업원부채 합계 19. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 (2) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소(이익) - 재무적가정의 변동 - 경험적조정 - 인구통계적가정변경효과 급여지급액 관계사전출 등 계열사 전입 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기대수익 재측정요소(이익) 기여금 납부금액 급여지급액 관계사 전출 등 계열사 전입 기말금액 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원리금보장형 ELB/DLB 정기예금 이율보증형보험 기타 합계 (6) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가와 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합계 (7) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승율 가중평균만기 4.795년 4.591년 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 가정의 변동폭 확정급여채무에 대한 영향 가정의 증가 가정의 감소 할인율 2.20% 감소 2.30% 증가 임금상승율 2.40% 증가 2.30% 감소 (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향1) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 ~2년미만 2년이상 ~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 965백만원 입니다. 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 자본에 직접 가감되는 법인세 기타 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 전기법인세의 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 과세되지 않는 비용 세액공제 및 세액감면 실현가능성없는 이연법인세 증감 세율변동효과 법인세 환급액 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 확정급여제도의 재측정요소 합계 (4) 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 자본 기말 판매보증충당부채 재고자산 순확정급여부채 매출채권및상각후원가측정금융자산 유형자산 무형자산 매입채무및기타금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 리스부채 복구충당부채 압축기장충당금 토지 기타비용 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 자본 기말 판매보증충당부채 재고자산 순확정급여부채 매출채권및상각후원가측정금융자산 유형자산 무형자산 매입채무및기타금융부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 사용권자산 리스부채 복구충당부채 압축기장충당금 토지 기타비용 합계 (6) 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한
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차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 합병으로 승계한 지멤스 이월결손금 장기선급비용 합계 21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채(주1) 복구충당부채 합계 (주1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 전입금액 사용금액 환입금액 기말금액 22. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 금융기관 종류 분류 만기일 연이자율 (당기말 현재) 당기말 전기말 한국산업은행 무역어음대출 단기차입금 ㈜신한은행 시설자금대출 단기차입금 (3) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산종류 장부금액(*) 담보설정액 담보제공처 토지 및 건물 한국산업은행 (*) 해당 장부금액은 유형자산 및 투자부동산을 포함하고 있습니다. 23. 교환사채 (1) 당기말 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 제1회 교환사채 2022년 02월 09일 2027년 03월 09일 제2회 교환사채 2022년 02월 09일 2027년 03월 09일 소 계 1) 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 사채의 액면금액 발행일 2022년 02월 09일 만기일 2027년 03월 09일 표면이자율 만기이자율 교환대상 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격(원/주) 26,762원 교환청구기간 2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지 사채권자의 조기상환권 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하“조기상환일”)에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2) 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 사채의 액면금액 발행일 2022년 02월 09일 만기일 2027년 03월 09일 표면이자율 만기이자율 교환대상 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격(원/주) 31,016원 교환청구기간 2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지 사채권자의 조기상환권 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하“조기상환일”)에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 상기 교환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 24. 자본(1) 자본금1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주 회사가 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식수 자본금 2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 2022.01.01(전기초) 전환사채 전환권행사 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 유상증자 2023.12.31(당기말) (2) 기타자본1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 자기주식 합병차손 합계 2) 당기말 현재
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회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 기말 (3) 기타포괄손익누계액1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(법인세차감후) 기말금액 (4) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 미처분이익잉여금 합계 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 따라 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2024년 03월 28일 처분확정일: 2023년 03월 31일
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 본사인 ISC를 거점으로 7개의 생산,판매법인으로 구성된 글로벌 반도체테스트 부품기업입니다. 당사의 주력사업은 반도체 IC와 IT 디바이스등을 테스트하는 반도체테스트 소켓이며 반도체테스트 장비에 사용되는 인터페이스 유닛, 커넥터와 각종 테스트 솔루션을 생산, 판매하고 있습니다. 특히 반도체테스트용 실리콘러버 소켓은 세계 최초로 상용화, 양산화에 성공해 글로벌시장 약 90%를 점유하고 있습니다. 또한 현재 신사업으로 mmWave(28GHz) 5G 안테나용 FCCL 제조를 위한 신사업을 추진 중에 있습니다. 각 사업의 개요는 다음과 같습니다. 1) 반도체테스트솔루션 사업 약 20년간의 업력과 축적된 노하우를 바탕으로 다품종 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 구축하고 있습니다. ISC가 세계 최초로 상용화, 양산화한 실리콘러버 소켓은 메모리반도체 테스트에 전량 사용되고 있으며 2017년부터 시스템반도체용 테스트에도 상당수 사용되고 있으며 서버용 CPU, GPU 반도체 테스트에 탁월한 성능을 보여 다수의 글로벌 반도체 제조사와 팹리스 고객사들이 ISC의 실리콘러버 소켓을 채택하고 있습니다. 2022년 포고핀 전문기업 (주)프로웰(Prowell)을 인수하여 포고핀 소켓의 선행기술확보, 생산능력 확대에 집중하고 있으며 이를 바탕으로 글로벌 테스트소켓 시장의 약 70%를 차지하는 포고핀 소켓 내 매출과 점유율이 늘어날 것으로 기대됩니다. 당사는 제품 생산을 위한 전체 공정을 내재화해 다품종, 단납기라는 반도체테스트 소켓 시장의 특성에 맞게 안정적인 품질유지, 원가절감, 리드타임에 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 해외는 제품 유통형태로 북미지역은 자회사인 ISC International을 통해 대응하고 있으며 그 외 지역은 현지 바이어에 대한 직접 판매와 대리점을 통한 판매 등 다양한 방식으로 대응하고 있습니다. 국내는 전략적 기술 영업판매 조직을 구축하여 개발 초기부터 양산까지 적극적으로 대응하고 있습니다. 2023년 매출 기준으로는 반도체 (메모리 및 비메모리)테스트용 소모성 부품인 ISC Rubber IC Test Socket류가 전체 매출의 81%(1,137억원)을 차지했으며 TIU(PCB 보드 등), 시스템반도체 솔루션제품 및 각종 전자기기 TEST용 장비인 Total Test Solution 관련 제품류는 전체 매출의 19%(265억원)을 차지했습니다. 관련 사업을 영위하는 종속회사는 다음과 같습니다. NO 회사 상세내용 비고 아이에스시 (ISC) 반도체테스트솔루션 제품 연구개발, 영업, 마케팅 성남 아이티엠티시 (ITMTC) 반도체테스트솔루션 제품 제조 성남 아이에스시엠 (ISCM) 반도체테스트보드 제조 안성 프로웰(PROWELL) 스프링핀, 스프링핀소켓(포고소켓)제조 및 영업 안산 반도체테스트솔루션 제품 제조 베트남 반도체테스트솔루션 영업 북미 소재연구개발센터 일본 일본 지역 반도체 소부장 및 신사업 시장 조사 및 컨설팅 일본 2) FCCL 사업 ISC가 신사업으로 전개하는 FCCL 사업은 mmWave 5G 안테나용 FCCL을 개발 하는 것으로 국내외 PI 필름, FPCB제조사, 통신장비와 스마트폰 제조사를 대상으로 제품 테스트를 진행 중에 있습니다. NO 회사 상세내용 비고 아이에스시 (ISC) mmWave 5G 안테나용 FCCL 개발 제조, 판매Automotive FCCL 사업에 대한 자세한 내용은
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II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스', '4. 매출 및 수주상황', '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 NO 제품 상세내용 브랜드 실리콘러버소켓 실리콘러버형 메모리,시스템반도체패키징테스트소켓 iSC 포고소켓,포고핀 포고핀, 포고형 메모리,시스템반도체패키징테스트소켓 iSP 번인소켓 메모리,시스템반도체 번인테스트소켓 iSB 테스트인터페이스보드 메모리,시스템반도체 패키징테스트 및 번인테스트용 보드 iSTIU 커넥터 반도체테스트장비용 부품 iSCON 온도조절장치 서버 통신 칩 테스트 온도조절장치 iSTCU FCCL i-FCCL 2) 주요 제품의 매출 비중 (단위: 백만원, %) 구분 매출유형 품목 주요상품 등 매출액 비율 제조 제품 iSC 등 제조 상품 Test 부품류 외 iSC 등 제조 용역 및 기타 계 주) 상기 매출액은 ISC 연결기준입니다. 3) 주요 제품등의 가격 추이 통상 당사 제품은 출시 당시 가장 높은 부가가치를 형성하며 시간이 지날 수록 가격이 하락하는 양상을 보입니다. 그러나 매출의 대부분이 주문 제작 제품으로 고객사별 공급 수량 및 제품의 스펙에 따라 적정가격을 책정하므로 가격 하락에 대한 리스크는 작습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제조 원재료 실리콘,파우더외 제품생산 계 2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 공시대상 기간 중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격 변동은 없었으나 공급업체의 제작 단가 변동 등의 요인이 단가 변동에 영향을 줄 수 있습니다. 3) 생산 설비에 관한 사항 가. 생산능력 소량 다품종의 주문생산에 따른 생산능력은 생산일수 및 생산인원, 숙련도 등의 요인에 따라 변동됩니다 나. 생산실적 (단위: 천개) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 제조 대한민국/ 베트남 합 계 주) PIN 생산수량 포함 다. 생산설비의 현황 등 제조부문은 성남시 중원구 소재의 공장과 안산시 단원구 소재의 공장, 베트남 하노이의 공장이 있습니다. ISC 성남 공장 및 베트남 하노이의 공장에서 각종 기계장치 및 설비를 이용하여 제품을 생산하고 있으며 국내 생산 비중이 20%, 해외 생산비중이 80% 입니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 제조 중개 R 외 계 주1) 상기 현황은 회시 간 내부거래를 제외하기 전으로, 각 법인의 매출 및 영업이익 합산금액입니다. 주2) 제조부문에는 아이에스시, ISC VINA MANUFACTURING, 아이에스시엠, 아이티엠티시, 프로웰이 포함되어 있습니다. 나. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 제조 제품 수 출 내 수 합 계 상품 Test 부품류 외 수 출 내 수 합 계 기타 임대/용역 수 출 내 수 합 계 R R 수 출 중개 중개 수 출 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 상기 현황은 각 연결 회사 간의 거래 제외 전 합산금액입니다. (내부거래 제외 후 매출액은 140,222 백만원 입니다) 다. 수주상황 당사는 주문제작에 의한 다품종 생산으로 기존 양산제품은 발주서 접수 후 10일 이내, 특별 주문은 발주서 접수 후 2~4주 이내 납품이 가능합니다. 라. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 당사의 판매조직은 국내와 해외 영업으로 구성되어 있습니다. 22-영업조직.jpg 23-영업조직 2) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 사업본부과 해외 사업본부으로 구분됩니다. 해외는 해외지사를 통한 해외 현지 바이어로의 직접판매 또는 대리점을 통한 판매등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련해서 전략적 기술 영업판매를 구축하여 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다. 당사의 국내외 주요 거래처는 약 300여개 사입니다. 사업부문 제품 구 분 비 고 제품
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수출 미주지역 본사 해외 영업팀 및 해외지사, 대리점을 통한 직접 수출 동남아시아,중국, 대만 유럽지역 내수 삼성전자, 하이닉스 외 본사 국내 영업팀을 통한 직접 판매 반도체 장비 및 부품사 등 중개 미주지역 매출 중개 3) 판매방법 및 조건 ① 국내영업 지역별, 업체별 또는 필요에 따라 부문별로 영업담당을 선정하여 고객 맞춤형 으로 고객사의 요구조건을 충족 시킬수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. 신규 고객 또는 기존 고객이 제품의 신규 개발을 요청 할 때에는 부문별로 설계 및 영업 담당자가 Team을 구성하여 개발 초기부터 Sample 제작, Test, 양산, 사후 관리까지 체계적으로 관리하여, 고객의 요구 조건에 신속하게 대응할 수 있도록 조직체계를 운영하고 있습니다. ② 해외영업 지리적 거리, 환경, 문화 등의 차이로 인하여 신속하고 명확한 업무진행이 어려운 관계로 주요 국가와 지역에는 지사와 현지 대리점을 두어 신속하고 차별화된 대응을 하고 있습니다. 고객의 요청에 따라 직접거래를 할 때에는 R 연계 지원체계를 갖추어 즉각적인 기술적 대응이 가능한 System을 갖추고 있습니다. 4) 판매전략 구분 판매전략 국내 1. 판매조직 강화로 매출 신장에 전력2. 고성능, 고 신뢰성의 차별된 소켓개발로 시장에서 선도적 지위 유지3. 신속한 대응으로 업체와 상호 기술교류 및 정보의 공유화4. 기술동향 및 변화에 신속 대응5. 신제품개발에서부터 고객과 밀접한 관계를 유지 해외 1. 현지 시장조사를 바탕으로 현지 중심의 영업/마케팅/고객지원 실시 2. 지역별 대리점 지원 강화 및 직거래 고객 집중영업/추가발굴을 통한 매출 증대 3. 업계 전시회 참가, 전문 잡지 광고 등을 통한 브랜드 마케팅/홍보 4. 다품종 생산 및 정밀 가공/제조 역량을 바탕으로 제품 납기 및 품질 차별화 5. 신속한 기술 변화에 따른 다양한 솔루션 조기 개발을 통한 제품 차별화 및 First Mover 이미지 구축 5. 위험관리 및 파생거래 1) 외환위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY USD EUR 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및상각후원가측정금융자산 합계 외화부채: 매입채무및기타채무 차입금 합계 2) 민감도 분석당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD JPY 합계 3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 합계 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 이자수익 이자비용 합계 4) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.당기말 현재 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사
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보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 포트폴리오를분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 보유주식의 주가 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본에 대한 영향 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치측정지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 신고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다. 2) 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발은 '세계최초, 세계최고'를 연구개발의 기본 개념으로 삼고 있습니다. 이는 세계 최초로 실리콘러버 소켓을 상용화, 양산화 시킨 경험과 당사 제품의 희소성때문에 전문인력의 수급이나 직접적인 기존 기술이 없으므로 항상 새로운 기술을 개발해야 하고, 다방면의 새로운 기술을 접목시켜야 하는 데서 기인됐습니다. 당사의 연구개발팀의 조직은 제품연구, 재료연구, PIN연구로 구분되며 조직은 아래와 같습니다. 22-연구소.jpg 23-연구소 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 금액은 연결기준입니다. 나. 연구개발 실적 당사는 실리콘 러버소켓의 원천특허를 비롯한 주요 핵심특허를 포함하여 업계 최다인 약 460여건의 특허를 보유하고 있습니다. 아울러 반도체 시장의 변화에 따른 원가절감 및 성능 향상을 위한 공정개선, 즉 반도체 패키지 공정 축소 및 개선에 대한 기술변화를 선지하여 이에 적합한 제품을 출시할 수 있도록 연구개발 인력을 투입하고 있으며, 신규산업분야에 진출하기 위한 제품 및 공정연구도 함께 하고 있습니다. 연구과제 자동화Test가 가능한Camera Module Test Socket 개발 MEMS 기술을 활용한 고경도Spring Pin 개발 전도성 Silicone Rubber를 이용한 B2C Interposer 개발 전도성 Silicone Rubber를 이용한 Scramble Socket 개발 Logic 대응Socket 개발 Pin과Rubber가 결합된 제품 개발 등 다. 회사의 상표 당사는 회사의 상호(ISC)를 주요 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며 제품, 포장 등에 iSC라 표기되어 제조. 판매되고 있습니다. 그 외 주요 브랜드는 다음과 같습니다. 구분 브랜드명 제품 iSC 실리콘러버테스트소켓 iSB 번인테스트소켓 iSP 포고소켓 iSCON 커넥터 iSTCU 테스트솔루션 iSTIU 테스트인터페이스유닛 i-FCCL mmWave 5G 안테나용 필름 라. 지식재산권(특허권) 보유 현황 구분 등록건수 출원건수 특허권 실용신안권 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 반도체 공정은 크게 전(前)공정과 후(候)공정으로 나뉘며 테스트공정은 후공정에 포함됩니다. 반도체테스트는 웨이퍼 테스트와 패키징을 테스트하는 패키징 테스트로구분하며 당사는 그 중 패키징 테스트공정에 사용되는 테스트 소켓이 주력 사업군입니다.패키징 테스트공정의 주요 부품으로는 번인 테스트에 사용하는 번인 소켓, 패키징 테스트에 사용하는 테스트 소켓 (실리콘 러버소켓, 포고 소켓), 테스트솔루션 (인터페이스보드+ CoK+ Thermal Solution)가 있으며 ISC는 해당 부품들을 Total Test Solution 형태로 글로벌 팹리스, IDM, OSAT, 파운드리, Big Tech 기업들에 공급하고 있습니다. 1. 시장규모와 성장성 IoT, AI, 5G, VR, AR,
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빅데이터, 자율주행 및 전기자동차 등 4차 산업 부각에 따라,디바이스에 투입되는 비메모리, 메모리 반도체의 유형과 기능이 다양해지면서 반도체테스트에 요구되는 기능과 특성도 다양해질 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 기준 글로벌 테스트 소켓 시장 규모는 패키징 테스트 소켓 14억 달러, 번인 테스트 소켓 5.3억 달러 수준이며 시스템반도체용 소켓 시장이 70%, 메모리 반도체용 소켓시장이 30% 수준입니다. 팬데믹 기간 2021년 전년대비 23.4%, 2022년은 약 10%의 성장률을 보이고 있으며 반도체 수요가 증가하면서 소켓 시장 규모 역시 매년 성장하고 있습니다. 2023년은 2022년 4분기부터 시작된 반도체 경기둔화로 소켓 시장 성장률 역시 한자릿수 성장에 그칠 것으로 예상됩니다. 또한 전반적인 소켓 ASP 역시 줄어들었습니다. 당사의 경우 23년 3분기부터 비메모리 양산 소켓 시장에 진입하기 시작해 현재 주요 글로벌 팹리스 고객사들의 R 소켓 80%, 양산 소켓 20%의 점유율을 보이고 있으며 24년에는 양산 소켓 시장 점유율을 30% 이상 늘리는 것을 목표로 하고 있습니다.그림1. 글로벌 소켓 시장 규모 ('16~'27) 시장규모.jpg 시장규모 주1) 23~27년은 추정치 그림2. 글로벌 소켓 ASP ('16~'27) 글로벌 소켓 asp.jpg 글로벌 소켓 asp 주2) 23~27년은 추정치 그림 3. 메모리 / 비메모리 제품별 시장 규모 ('16~'27) 메모리,비메모리 소켓 시장 규모.jpg 메모리,비메모리 소켓 시장 규모 주3) 23~27년은 추정치 2. 영업상황 IoT, AI, 5G, VR, AR, 빅데이터, 자율주행 및 전기자동차 등4차 산업 부각으로 IT관련 디바이스에 대한 신규 수요가 증가하며 전 세계 반도체 및 관련 시장이 성장하고 있습니다. 2023년은 AI 반도체가 출시되면서 시장에도 많은 변화가 있었습니다. ISC는 지난 2~3년간 글로벌 팹리스, Big-Tech 기업과 협업을 통해 관련 시장을 준비해 생성형 AI 반도체 , 온디바이스 AI 반도체 테스트솔루션 시장을 선도하고 있습니다. 1) 23년 4분기 리뷰 AI 시장영향으로 하이엔드 메모리 반도체 소켓 부문을 제외하고는 고객사 재고 조정에 따른 감산 흐름은 4분기에 더욱 강해졌으며 24년 1분기까지 이어지고 있습니다 당사는 품질, 기술력, 납기등 고객 대응 능력의 우위로 글로벌 메모리 3사 내 점유율1위를 유지하고 있으며 지속적으로 점유율 비중을 높여가고 있습니다표1. 시스템 반도체용 소켓 / 메모리 반도체용 소켓 매출 비중 구분 시스템반도체용 소켓 메모리반도체용 소켓 비고 2022년 2023년 2024년(E) 비메모리 양산소켓 공급 확대 AI 반도체용 소켓 매출은 22년부터 발생했으며 양산 전환은 23년 하반기부터 진행되었습니다. AI 서버와 온디바이스 AI 시장이 개화되면서 관련 반도체 테스트 소켓 매출 역시 증가 추세에 있습니다. 23년 4분기부터 해당 제품의 양산 소켓 시장에 진입했으며 24년도는 하이엔드 양산 매출이 늘어날 것으로 전망합니다. 표2. AI 반도체용 소켓 매출 비중 구분 AI반도체용 소켓 일반 반도체용 소켓 비고 2022년 2023년 북미 팹리스 양산소켓 시장 진입 2024년(E) 북미 팹리스 양산소켓 공급 확대 표3. 비메모리 반도체용 소켓 제품별 매출 구분 제품 명 2024(E) 비고 CPU AI서버,데이터센터용 GPU AI 스마트폰, 태블릿용 AP AI 스마트폰, 태블릿용 LSI 합계 표4. 메모리 반도체용 소켓 제품 명 2024(E) 비고 DDR 데이타센터, PC, AUTOMOTIVE LPDDR 5G스마트폰, 태블릿용 NAND 데이터센터,PC,AUTOMOTIVE 합계 어플리케이션별로는 당사의 주력제품인 데이터센터용 CPU, GPU 비중이 높았으며 모바일은 글로벌 고객사의 중국 매출 감소와 단가 인하 영향으로 매출비중이 낮아졌습니다. 표5. 어플리케이션 별 매출 비중 제품 명 2024(E) 비고 AI서버,데이터센터용 AI 스마트폰, 태블릿용 기타 합계 표 6. R / 양산매출 비중 구분 R
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양산 시스템반도체용소켓 메모리반도체용소켓 2) 24년 전망 1) 메모리 글로벌 메모리 고객사들의 감 산 드라이브는 DRAM은 올해 1분기, NAND는 2분기까지 이어질 것으로 예상합니다. 그러나 HBM과같은 AI 반도체 수요가 높아 하이엔드 반도체용 소켓 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 아울러 글로벌 고객사의 신규 라인 증설과 모바일용 LPDDR5T 공급량이 증가하고 있고 중화권 신규 고객사를 확보해 메모리 업황은 3분기부터 개선될 것으로 예상합니다. 2) 비메모리 북미지역 팹리스사의 Advanced Pakage 등 하이엔드급 제품 증가로 신규 개발 제품인 Wider 러버소켓의 고객사 양산공정 진입이 본격화되고 있어 상반기 매출 성장을 견인할 것으로 전망합니다. 또한 유럽 및 국내 차량용 SoC 관련 R 프로젝트를 진행하고 있어 양산시점인 4Q부터 관련 매출이 큰 폭으로 증가할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 사업의 특성 1) 반도체테스트솔루션 ① 테스트소켓 (iSC, iSP) 테스트소켓이란 반도체제조사에서 개발, 제조되어 스마트폰, 자동차, IT, BT, 각종 가전제품 등에 사용되는 반도체 IC의 Final Test시 양품 또는 불량인지를 검사하는 데 사용되는 소모성 부품이자 반도체 테스트 공정에 가장 중요한 핵심부품으로 신규 반도체 IC 개발시 Test용 컨택터로 동반하여 개발되어야 하는 소량 다품종의 제품이며 Quality, Cost, Delivery, Speed 등이 요구되는 반도체를 포함한 모든 전자부품 제조공정에 필수 부품입니다. 동 제품의 세계 시장 규모는 2022년 기준 약 19억 달러로 연평균 성장률은 5~6% 입니다. 당사는 2004년 세계 최초 실리콘러버 소켓의 상용화, 양산화를 성공하면서 반도체테스트소켓 시장의 패러다임을 바꿨다는 평가를 받고 있습니다. 당사의 러버소켓은 기존 핀타입 소켓과 달리 반도체 IC에 손상을 줄 가능성이 낮고 미세공정에 적합한 것이 특징입니다. 특히 시스템반도체 수요가 급증한 2010년 이후 미세공정에 적합한 러버소켓의 수요가 크게 늘어나고 있는 상황으로 메모리반도체용 소켓 뿐만 아니라 시스템반도체용 소켓에도 적용범위가 늘어나는 추세입니다. 또한 고객의 니즈에 맞는 제품 공급을 위해 러버소켓 외에 포고소켓 라인업도 동시에 구축하고 있습니다. 당사는 메모리반도체용 소켓 점유율이 90% 이상을 점유하고 있으며 이를 기반으로 시스템반도체 소켓의 매출 비중도 점차 늘려 2023년 매출 기준 70%를 시스템반도체에서, 30%는 메모리반도체에서 달성하고 있습니다. ② 번인테스트소켓 (iSB) 번인테스트소켓은 반도체IC에 불리한 고온 환경에 제품을 노출시켜 불량을 검출하는 공정에 사용하는 테스트소켓입니다. 세계 시장 규모는 2022년 기준 5억 3천만달러 입니다. 최근 번인테스트 공정이 공정시간과 비용절감을 위해 테스트와 번인을 동시에 실시하는 TDBI(Test During Burn-In)으로 진화하면서 PIN 타입보다 제품 수명이 긴 러버소재로 만든 당사의 번인소켓이 각광을 받고 있습니다. ③ 테스트인터페이스유닛 (iSTIU) 테스트인터페이스유닛은 테스트소켓과 더불어 반도체 테스트 공정상 중요 부품 중 하나 입니다. 당사는 번인테스트용 번인보드(Burn-in Board), 메모리반도체용 인터페이스보드(Interface Board), 시스템반도체용 로드보드(Load Board)를 공급하고 있습니다. ④ 테스트장비용 부품 (iSCON, iSTCU) 그 외 주요 테스트 부품으로는 디바이스 내 주요 부품을 연결하는 커넥터와 반도체 공정에 사용하는 초정밀온도조절장치가 있습니다. 당사는 관련 제품을 국내외 주요 반도체장비, 부품, 제조사에 공급중에 있습니다. 다. 회사의 경쟁우위요소 1) 기술 경쟁력 당사는 Silicone Rubber를 기반으로 하는 반도체 테스트 소켓을 국내 최초로 개발, 세계 최초로 양산화에 성공했습니다. 지난 2015년 이후 반도체테스트소켓 세계 시장점유율 1위를 유지하고 있으며 메모리반도체와 비메모리반도체용 소켓 모두 생산하고 있습니다. 2023년말
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기준 당사의 매출에서 비메모리반도체용 소켓과 메모리반도체용 소켓의 비율이 70: 30으로 비메모리 비중이 높습니다. 또한 AI, 자율주행 자동차 등 입출력 단자수가 늘어나고 고속화 경향을 보이는 대면적 패키징 시장에서는 미세피치와 High Speed의 장점이 있는 러버소켓의 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. 현재 관련 고객사들의 R 공정과 양산 공정 테스트를 진행 중에 있어 2024년부터 비메모리 매출이 차지하는 비중은 80%가 넘을 것으로 예상합니다. ISC는 현재 글로벌 메모리 IDM 3사, 북미 지역 CPU, GPU, 모바일 Soc 팹리스, 한국 및 북미지역 AI반도체 팹리스, 대만 및 중국의 모바일 팹리스, 한국, 북미, 대만의 차량용 반도체 고객사와 BIG TECH 기업을 VIP 고객사로 두고 있으며, 글로벌 시장 약 400여개의 고객사가 있습니다. 2) 품질 경쟁력 당사는 지난 20여년간 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 다품종 단납기에 대응할 수있는 생산시스템을 보유하고 있습니다. 또한 당사가 국내 최초로 개발한 Silicone Rubber 소켓은 어떤 반도체 칩도 안정적으로 테스트할 수 있는 기술력을 갖고 있으며, 신속한 제품개발과 납기를 기반으로 고객의 수요에 적극 대응하고 있습니다 . 실리콘러버 소켓의 핵심소재인 실리콘과 전도성 파우더의 경우 자체 기술을 가지고 반도체 특성에 맞는 최상의 소재를 생산하여 사용하고 있습니다. 3) 가격 및 납기 경쟁력 당사는 경쟁사들에 비해 충분한 가격경쟁력을 갖추고 있으며 생산성 향상과 원가절감을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한 국내 외 경쟁사들의 통상적인 납기인 국내 2~4주, 해외 6~8주보다 월등히 빠른 납기 경쟁력을 갖춰 최상의 반도체 테스트솔루션을 제공하고 있습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 또한 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 요약 연결재무상태 (단위: 원) 구 분 제 23기 제 22기 제 21기 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산외 비유동자산 유형자산 투자부동산 기타비유동금융자산 외 자산총계 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ.비지배지분 자본총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자산은 전기대비 51% 증가한 총 5,418억원이며, 이는 23년 10월 유상증자 2,000억원의 영향이 큽니다. 부채는 전기대비 24% 감소한 684억원, 부채비율은 14%로 전기 34% 대비 약 19% 감소하였습니다. 나. 영업실적 연결기준 매출액은 전기 대비 22% 감소한 1,402억원이며, 영업이익은 107억원, 당기순이익은 136억원입니다. 실 적 하락 요인은 반도체 경기 악화에 따른 반도체 양산 물량 감소 , 주요 반도체 고객사의 납품 단가 인하 압박 및 일회성 재무비용 151억이 주요인입니다. (단위: 원) 과 목 제 23기 제 22기 제 21기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 백만원) 과 목 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 제조부문의 매출은 반도체 거래의 특성상 현금으로 결제되고 있어 높은 유동성 및 견조한 현금흐름을 유지하고 있습니다. 나. 자금조달 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 주1) 금융기관 합계 일반법인 주2) 일반법인 합계 교환사채 (사모) 주3) 유상증자 주4) 자본시장 합계 총 계 주1) 22년 ISC VINA MANUFACTURING 법인의 기존 대출 대환 및 운영자금 목적으로 신규 은행 대출이 발생하였습니다. (만기 일시상환) 기존 대출의 경우 제2공장 건설 및 운영자금을 위해 은행 대출이 발생하였으며 상환 기일에 따라 순차적으로 상환하고 있었습니다.주2) 22년 프로웰 지분 인수에 따른 프로웰 기대출에 대한 상황 및 잔액입니다. 주3) 23년 9월 교환사채 2백억을 발행하였습니다. 관련공시) 2023. 9. 20 주요사항보고서(교환사채권발행결정)주4) 23년 10월 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결과 관련한 유상증자 관련입니다. 관련공시) 2023. 09. 27 주요사항보고서(유상증자결정) 2023. 10. 04 증권발행결과(자율공시)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 유아 토털문화기업으로 스킨케어, 수유용품, 완구발육 용품에서부터 유아용 패션에 이르기까지 "엄마의 또 다른 이름"이라는 모토 아래 육아에 필요한 임상의 과학적인 다양한 제품을 제공하고 있습니다.부문별 주요 사업의 내용 및 매출 비중은 아래와 같습니다. 사업부문 품목 매출 비중 모자생활 BU 스킨케어, 수유용품 등 패션 BU 유아동의류 (주1) 연결재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다.. 옳고 바른 제품만을 제공하고 이를 통해 아이를 올곧게 키울 수 있는 유아 환경조성에 앞장서 나아가겠다는 전사적 캠페인[올곧은 육아 캠페인]을 통하여 닥터아토, 더퓨어 제품을 시작으로 전 제품에 적용하며 품질개선을 진행하고 있습니다.또한, 당사는 신규 성장동력을 발굴하기 위하여 2013년 4월에 중국 천진법인을 설립하였으며, 2020년 5월 중국 미적은법인을 설립하여 2021년 1월 영업활동을 개시하였습니다. 이를 통하여 이전보다 효과적으로 빠르게 시장변화에 대응하여 글로벌 생활문화기업으로 성장시켜 나가고 있습니다.당사의 주요 브랜드는 Dr.ato, B, 더퓨어, UPIS 등이 있으며, 2004년 국내 최초 로 론칭된 프리미엄 유아 패션 브랜드 타티네 쇼콜라 및 뮤아 등이 있으며 현재 쇼콜라 전문 매장을 백화점 내에서 운영하고 있고 이를 통해 자사 프리미엄 브랜드를 비롯하여 글로벌 독점 소싱 제품도 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 category 매출유형 주요 품목 매출액 비 율 모자생활BU 스킨케어 제품 및 상품 닥터아토, 더퓨어 등 수유용품 제품 및 상품 수유용품 및 유피스 생활건강 제품 및 상품 B B 등 완구 상품 유키두 외 기타부문 상품 I - MOM 외 다수 패션 BU 패션부문 제품 및 상품 쇼콜라, 뮤아 외 합 계 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 비앤비 섬유세제 1800ml(캡리필) 닥터아토 에센셜 모이스춰 로션 500 닥터아토 손소독티슈 20매 외의류(쇼콜라) 내의류(쇼콜라) (주1) 정상소비자가 기준으로 작성되었습니다.. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항(1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 생활용품 원재료 세제 (주)동남합성 생활용품 세제/유연제 (주)유창에프씨 생활용품 세제 (주)유창에프씨 생활용품 세제 (주)동남합성 생활용품 유연제 (주)에스에프시 기 타 기타 합계 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 생활용품 상 품 비앤비)RE세탁비누(아카시아)200g*5입 (TDI) 세탁비누 주식회사 유림생활건강 생활용품 닥터아토)손소독티슈 20매 물티슈 한울생약(주) 생활용품 비앤비)NEW세탁비누(유아의류)아카시아200g-T 세탁비누 주식회사 유림생활건강 생활용품 아토마일드)프리미엄 캡형 64매 6입 엠보싱 물티슈 한울생약(주) 생활용품 닥터아토)쿨링 선 스프레이 150ml (2021) 화장품 코스맥스(주) 기 타 기타 합계 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 생활용품 부재료 비앤비)RE세제/유연제 1800ml 용기(공용) 부자재 (주)신광엠앤피 생활용품 비앤비)RE세제2100ml(캡리필) 파우치 부자재 주식회사 피에이지 플렉스 생활용품 비앤비)NEW세제1300ml(캡리필)-T 파우치 부자재 주식회사 피에이지 플렉스 생활용품 비앤비)RE세제/유연제1500ml 용기(공용) 부자재 (주)신광엠앤피 생활용품 비앤비)RE세제 용기 내외캡(공용) 레드 부자재 (주)신광엠앤피 기 타 기타 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 나. 생산능력 및 가동률,
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생산실적(1) 생산능력 및 가동률 당사는 예산 사업소 기준으로 설비 12대 기준으로 작업을 실시하고 있으며 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 가동일은 총 195일 기준입니다. 1일 평균가동시간은 8시간이며, 2023년 총 가동시간은 2,080시간입니다 생산능력은 연간표준작업 시간 × 설비 UPH(시간당 생산되는 제품의 수 : 총생산 제품 수/조업시간) × 가동률의 방법으로 산출하고 있습니다. 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제45기 제44기 제43기 스킨케어 외 닥터아토/더퓨어/노박타 예산 비앤비 예산 치약 예산 기타(셋트) 예산 합 계 2) 생산능력의 산출 근거 ① 산출기준 : 해당 제품별 충진 능력 기준 ② 산출 방법 ▶ 충진기 총 생산능력 ×충진기당 생산 품목별 작업 구성비 ▷ 충진기 총 생산능력 연간작업 일수(260일) × 일일 평균 작업시간(8h) × 충진기 가동률(90%:준비시간 제외) ▷ 충진기당 생산 품목별 작업 구성비 충진기당 복수 생산에 따른 실 생산 가능 시간별 구성비를 의미 ■ 평균가동시간- 1일당 8h : 일일 평균 작업시간 × 충진기 가동률 (2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 제 44 기 제 43 기 스킨케어 외 닥터아토/더퓨어/노박타 예산 비앤비 예산 치약 예산 기타(셋트) 예산 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 품 목 제45기 가동 가능 시간 실제 가동 시간 평균 가동률 닥터아토/더퓨어/노박타 비앤비 치약 기타(셋트) 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 유아 토털문화기업으로서 스킨케어, 수유용품, 완구발육 용품에서 패션에 이르기까지 “엄마의 또 다른 이름”이라는 모토 아래 육아를 위해 필요한 다양한 제품을 제공하고 있습니다.당사의 매출은 백화점, 할인점, 대리점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 경로를 통해 발생하고 있으며 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 모자생활BU 제품 스킨케어 외 수 출 내 수 합 계 상품 완구발육 외 수 출 내 수 합 계 기타 기타 내 수 합 계 패션 BU 제품 쇼콜라 내 수 합 계 상품 패션 외 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나 매출경로 및 판매방법 및 조건(1) 매출경로 메디앙스(주)_판매경로.jpg 메디앙스(주)_판매경로 (2) 판매 방법 구 분 내 용 내수 백화점, 슈퍼대리점, 유아대리점 등 : 현금 및 어음 판매인터넷쇼핑몰(전자상거래) : 카드 결제 및 현금 입금 후 판매 수출 신용장(L/C) 및 구매승인서에 의한 판매 (3) 판매전략 저출산 문제가 사회적 문제로 이슈화 되는 상황에서 유아업계 선두업체의 지위를 지키기 위하여 2009년 “지속가능경영”이라는 경영방침아래 다양한 전략을 수립하여 활용하고 있습니다. ｏ 유통채널 경쟁력 강화 : 언텍트 시대가 가속화 되면서 중요성이 높아진 온라인 유통채널에 대한 조직역량과 전용 제품개발을 통해 온라인 시장 내 경쟁력을 강화 ｏ 브랜드 경쟁력 강화 : 트랜드에 맞는 효율적인 온라인 마케팅을 중심으로 소비자 커뮤니케이션을 통해 각 고객의 브랜드인지도, 선호도, 충성도를 개선하여 브랜드 경쟁력을 강화 ｏ 신제품 개발 : 더퓨어 비건, 비앤비 스킨의 고품질 신제품 개발과 해외소싱 브랜드 발굴을 통해 제품경쟁력을 강화하고 고부가가치 창출 ｏ 조직효율 강화 : 인당 생산성과 분기별 KPI평가 등을 통한 정량적 관리 프로세스를 통해 조직효율을 강화 ｏ 수익성 강화 : 사업부ㆍ채널별 판매계획의 구체화와 과정관리로 고부가가치 제품의 판매 활성화를 통해 수익성 강화 이 외에도 고객층 확대를 위한 해외시장 개척 및 사업포트폴리오 확대 등을 통해 매출을 증대시켜나갈 계획입니다. (4) 주요 매출처 사업부문 주요 매출처 비 중 스킨케어 및 용품 미적은(천진)상무유한공사 스킨케어 및 용품,의류사업부문 A고객사
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스킨케어 및 용품 B고객사 (주1) 별도재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다.. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.나. 주요 재무위험관리(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 금융부채 매입채무 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 세전 이익에 대한 영향 당기말 전기말 USD 상승시 하락시 CNY 상승시 하락시 (2) 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 보고기간말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합계 (*) 금융기관에
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예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (5) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 유동성리스부채 리스부채 합계 (6) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 중요계약 등경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 계약의 목적 및 내용 대상브랜드 : 쇼콜라방 법 : 상표도입계약 계약의 체결시기 및 계약기간 체 결 일 : 2019 년 01 월종 료 일 : 2023 년 12 월 계약금액 및 대금수수방법 Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 각각 7% 및 5% 로열티 지급, 분기당 $325,000 미니멈으로 보증 6-2. 연구개발활동가. 연구개발 활동의 개요 화장품과 생활용품 시장이 온라인으로 주도권이 넘어가고 진입장벽이 낮아지면서 경쟁이 심화하고 화학성분의 안전에 대한 개념과 관심도가 갈수록 높아지고 있습니다. IT 기술이 발전함에 따라 모바일 애플리케이션 등을 활용한 화장품 및 생활용품의 안전성을 소비자가 주도적으로 소비하고 활용함으로써 나날이 소비자들의 눈높이가 높아지고 있습니다. 또한 화장품 외의 생활용품과 의약외품도 전 성분 표시가 법제화되거나 업체 자율적으로 표기하는 등 성분에 대한 관심 및 투명성에 대한 요구가 더욱더 높아지고 있어 제품의 안전성이 기본이 된 것이 현재 시장 상황입니다.이에 자사는 스킨케어 카테고리에서 소비자의 눈높이를 충족시키기 위해 유해 물질을 제거한 EWG 그린 등급 처방을 적용한 민감성 피부 전문 화장품인 닥터아토를 운영하고 있으며 영유아 시장에서의 위치를 더욱더 공고히 하기 위하여 광물성 오일을 사용하지 않은 다용도 크림인 닥터아토 더마 수딩 멀티크림을 시작으로 아이 피부 트러블 해결을 위한 침독 등 스팟성 케어 제품인 닥터아토 더마 수딩 스틱과 기저귀 및 땀 등으로부터 피부를 보호하기 위한 닥터아토 더마 수딩 파우더 등 차별화된 제형의 제품을 런칭하며 민감성 화장품 시장을 주도하고 있습니다. 또한 클린 뷰티 트렌드에 발 맞추고 시장을 주도하기 위하여 프랑스 이브비건에서 비건 공장인증을 시작으로 더퓨어 비건 라인을 런칭 함으로써 시장 확대와 타깃 확대를 동시에 실현하고 있습니다. 생활용품도 지속적인 연구 개발을 진행하고 브랜드 업그레이드를 위한 리뉴얼 작업도 진행하고 있으며 환경부 생활 화학제품 자발적 협약을 통해 생활용품도 전 성분 공개를 시행하고 이를 통해 소비자들이 하여금 자사 제품에 대한 신뢰를 쌓아 올곧은
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이미지를 강화하고자 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 조직도부설 연구소는 팀장, 팀원으로 구성되어 있으며 스킨케어, 바디헤어케어, 홈케어, 바이오케어로 나누어져 있습니다. 다. 연구개발 실적 스킨케어 브랜드인 닥터아토, 더퓨어의 주 품목을 EWG 그린 등급으로 업그레이드하였으며 동물성 원료를 배제한 비건 인증 스킨케어 제품을 프랑스 비건인증 기관인 이브비건을 통해 공장과 제품을 인증 받아 개발 완료하였습니다. 생활용품 브랜드 비앤비의 리뉴얼 처방 연구 및 리뉴얼을 진행하고 있습니다. 그리고 모든 제품은 임상의과학적인 데이터를 토대하며 제품에 대해 효능 강화 및 저자극 처방 등 피부 안전성 검증과 소비자 커뮤니케이션 강화를 위한 제품의 효능 임상실험도 공인 기관과 함께 진행하고 있습니다. 또한 안전성 관리가 강화되고 있는 생활용품은 환경부 시행의 “생활 화학제품 안전관리 자발적 협약”에 동참함으로써 생활용품에 대한 안전성 이슈 및 성분 등에 대해 한 발 앞서서 관리하고 생활용품 등의 전성분을 온라인을 통해 공개하며 철저하게 관리하고 있습니다. 라. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제45기 제44기 제43기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (주1) 연결재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다.. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황당사 및 종속회사가 영위하는 사업과 관련하여 국내외 총 2,397건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 전체 보유현황은 다음과 같습니다.[전체보유현황] 구분 상표권 디자인권 특허권 합계 국내 해외 계 나. 사업 부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성2005년 이후 한국의 출산율은 지속해서 감소하여 2023년 합계출산율(여성 1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아 수는 0.72명으로 OECD 국가 중 최저를 기록하고 있습니다. 정부는 출산율 감소가 심각한 사회문제를 야기 할 수 있다고 판단하고 지속적인 출산 장려 정책을 펼치고 있습니다. 그러나 사회적으로 고용불안, 출산ㆍ육아비용 부담 등이 커지며 결혼했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고, 초혼 연령이 상승하여 출산율 하락에 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 유아 시장 규모의 축소로 신규진입자와 기존사업자간의 경쟁은 더욱 심해지고 있습니다.또한 시장 측면에서는 유통채널별 브랜드 차별화가 심화하여 백화점 상품, 할인점 상품, 아울렛 상품, 홈쇼핑 상품, 온라인 상품 등이 뚜렷하게 구별되는 가운데 각 채널 내·외의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. 그리고 재래시장의 브랜드화, 수입 및 라이센스 브랜드의 시장참여는 당분간 지속될 것으로 보입니다. 이외에도 국내외 성인 럭셔리 및 프리미엄급 브랜드들의 유아동복 시장 진출과 기존 유통사들의 PB 개발이 유아동복 라인으로 확대될 것으로 예상되며 기존 유통사들과 해외대형 브랜드가 전략적 제휴를 통해 유아동복 시장에 참여할 것으로 보입니다.결국 축소되는 시장 규모 속에서 채널 내의 '브랜드 대 브랜드' 간 경쟁뿐만 아니라 채널 사이에서 '브랜드 대 유통채널', '유통채널 대 유통채널' 간 경쟁 구도로 심화할 것으로 예상됩니다. 고객 측면에서는 출산율의 저하로 한 가정에 한 명의 아이가 보편화됨에 따라 되어 '내 아이만큼은 최고로 키우겠다'는 엄마들의 기대 수준이 향상되고 있습니다. 이에 따라 상품 및 제품을 선택하는 기준이 가격, 디자인 등에서 친환경, 웰빙적인 것에 변화되고 있으며 향후 이러한 점을 고려하여 차별화된 상품과 제품으로 소비자의 needs를 충족할 수 있는 전략이 요구되고 있습니다.(2) 산업의 성장성유아 산업은 다른 사업군에 비해 성장성은 떨어지는 사업군이나 안정적인 사업영역입니다. 출산율이 지속해서 감소하여 총인구증가율이 감소하고 있지만 유아동 1인당 투입되는 비용은 증가하고 있습니다. 이는 '내 아이는 최고'로 라는 부모들의 마인드 속에 소비심리가 작용하였다고 볼 수 있어 역신장하고 있지
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않습니다. 그에 따른 소비성향도 유아동을 위한 고가브랜드, 고가제품 및 상품 등을 선호하는 소비성향으로 변하고 있습니다. 또한 친환경소재의 유아용품을 선호하는 경향이 증가하여 고가의 유기농 시장의 성장을 예상합니다.(3) 경기변동의 특성유아동을 위한 생활용품 및 의류시장은 지속적으로 소비가 이루어지고 있는 소비재로 경기변동에 민감하게 반응하지 않지만, 경기침체등의 이유로 영향을 받기도 합니다. (4) 경쟁 요소 메디앙스는 유아용품군에서 지속적인 리더쉽과 혁신을 발휘하면서 시장에서 선두기업으로서의 위치를 고수하고 있으며(제지, 분유 제외), 다양한 분야에서의 경쟁사들과 경쟁 활동을 펼치고 있습니다. 유아스킨케어 시장은 유한킴벌리, 제로투세븐이 할인점 시장에 대한 대대적인 공략을 지속적으로 함으로서 저가의 일반 범용스킨케어시장은 큰 폭으로 감소하고 있으며 기능적인 제품을 선호하는 트랜드로 변화되고 있는 추세입니다. 또한 온라인 시장을 중심으로 신규진입자가 증가하고, 해외제품들이 직구 등의 다양한 루트를 통해 국내에 반입되며 시장은 점점 치열한 양상으로 전개 되고 있습니다.수유용품 시장에서는 당사와 아벤트, 더블하트 등이 치열한 시장 쟁탈전을 펼치고 있습니다. 출산율의 지속적인 감소로 시장 규모가 전체적으로 감소하고 있는 반면, 모유수유율이 증가함에 따라 모유 관련 제품군이 성장을 하고 있습니다. 이에 당사도 모유 수유 관련 제품군을 지속적으로 개발하여 수유용품 시장에 적극적인 대응을 펼치고 있습니다.유아생활용품군은 다양한 제품군들이 있는데 세제 및 베이비 구강, 주방위생 제품군에서는 당사가 독보적인 시장점유율로 지속적인 시장 성장세를 주도하고 있으며, 패션 분야에서는 글로벌 키즈 마켓시장의 확대로 수입 브랜드의 시장 진입의 확대되어 경쟁이 심화되고 있으며, 당사 브랜드로는 타티네 쇼콜라가 있습니다. 다. 회사의 현황(1) 영업 개황 당사는 유아 토털문화기업으로 옳고 바른 제품만을 제공하고 이를 통해 아이를 올곧게 키울 수 있는 유아 환경조성에 앞장서 나아가겠다는 전사적 캠페인[올곧은 육아 캠페인]을 통하여 닥터아토, 더퓨어 제품을 시작으로 전 제품에 적용하며 품질개선을 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 성장동력을 발굴하기 위하여 중국 천진법인과 중국 미적은법인을 설립하여 시장변화에 대응하여 글로벌 생활문화기업으로 성장시켜 나가고 있습니다. 1) 유아/생활사업부Dr.ato는 민감성 건성피부를 위한 제품으로, 임상실험을 통해 극도로 민감한 피부의 케어에 있어서 그 효능과 효과를 검증한 제품입니다.Dr.ato 3.5.7 브랜드는 피부 증상별, 피부타입별로 건조하고 가려운 피부, 과민감성, 아토피성 피부의 피부 고민을 해결해주는 고기능성 스킨케어입니다. Dr.ato는 신생아부터 민감한 성인까지 사용이 가능한 프리미엄 스킨케어입니다.생활용품 군에서 B 세제/유연제, 베이비 오랄 크린 등의 안정적인 M/S를 바탕으로, 지속해서 고객충성도를 제고하는 동시에, 제품 카테고리를 꾸준히 확대하고 있으며, 신제품 개발에도 노력하고 있습니다. 신제품 개발 결과 국내 최초로 유아 세제에 대하여 미국 FDA 기준 피부 자극 테스트를 완료하였으며, 이는 천연원료, 항균, 인체 유해 성분 무첨가라는 기존 B 제품의 콘셉트를 더욱 강화한 것이 특징입니다.이외에도 제지 부문에서는 업계 최초로 용도별, 기능별 세분된 기능성 물티슈(항균 손 티슈, 콧물 전용 티슈, 얼굴 전용 티슈)를 선보인 바 있으며, 최근 동제품 분야에서 공격적인 시장침투율을 보이고 있습니다.2) 패션/유통사업부문지난 2004년 메디앙스를 통해 국내 처음 출시된 프리미엄 유아 패션 브랜드 타티네 쇼콜라는 브랜드 고유의 French 프리미엄 가치를 가지고 국내 소비자 needs를 반영한 트렌디한 제품군을 선보이고 있습니다. 유아에 최적화된 친환경 프리미엄 코튼 소재와 항 진드기, 에이지언(AGION) 가공법이 적용된 기능성 언더웨어까지 라인업하여 많은 고객에게 사랑받고 있습니다. 내의류 제품에 대해 대한 아토피 협회로부터 아토피 안심 마크를 획득하여 사용하고 있습니다.
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타티네쇼콜라는 현재 전국 30여개의 백화점, 대리점 및 프리미엄 아울렛 매장 및 온라인 채널을 운영하고 있으며 지속해서 확장하고 있습니다.또한 2015년 상반기에 유아동 라이프스타일 브랜드 ‘뮤아’를 새롭게 런칭하며 자사 의류 브랜드 개발에 대한 투자를 확대하고 있습니다. 단순히 제품판매가 아닌 아이의 감성과 놀이, 체험에 집중된 스토리와 함께 제품군을 개발하여 제품을 중심으로 서비스와 문화를 선도하는 사업으로 전개해 나갈 계획입니다. (2) 시장점유율 Category 22년점유율 21년점유율 20년점유율 스킨케어 유아기초 아토피 계열 수유용품 젖병 젖꼭지 수유기타 생활용품 유아의류용 세제류 물티슈 유아복 쇼콜라 ※ 물티슈, 유아복 점유율은 시장규모대비 자사 매출 규모 계산 Data 이용 (3) 시장의 특성 현재 극심한 경기침체로 인하여 성인남녀의 결혼기피 현상으로 혼인건수가 감소하고, 결혼을 했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고 있습니다. 이는 출산율의 지속적인 감소로 이어져 유아산업 전체 시장의 규모가 축소되고 있으나, 출산율의 저하로 한 가정에 한 명의 아이가 보편화 됨에 따라'내 아이만큼은 최고로 키우겠다' 는 엄마들의 기대수준 향상으로 시장에서 명품화 및 고급화 현상이 일어나고 있습니다. 또한 온라인 시장 특히 모바일 시장이 급격한 상승세로 구매 패턴이 변하고 있어, 당사도 새로운 채널을 활용한 온라인 시장 경영정책을 수립하여 고객확보에 주력하고 있습니다. (4) 조직도 조직도_2023.12.31
메디앙스 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 재무제표의 환산으로 인한 조정 Ⅶ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 45 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 44 기 : 2022년 12월 31일 현재 메디앙스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 메디앙스주식회사(이하 "지배기업")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 1995년 1월 13일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율 김은정 자기주식 기 타 합 계 1.2 연결대상 종속기업 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 소유지분율 메디앙스(천진)상무유한공사 중국 수입판매 12월 메디앙스(미적은)상무유한공사(*1) 중국 수입판매 12월 비알엠로지스틱스㈜(*2) 한국 화물운송대행 12월 (*1) 중화인민공화국회사법 및 기타 관련 법령에 따라 설립일로부터 30년 이내 출자금 RMB 50,000,000을 납부하여야 합니다. 당기말 현재 연결실체는 출자금을 납부하지 아니하였습니다. (*2) 당기 중 비알엠로지스틱스(주) 주식을 80% 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. 이에 따라 지배력을 획득하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보 당기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 메디앙스(천진)상무유한공사 당기(말) 전기(말) 메디앙스(미적은)상무유한공사 당기(말) 전기(말) 비알엠로지스틱스㈜ 당기(말) 전기(말) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을