chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한내용을 진단하였습니다.주된 사업인 반도체 검사 장비 사업의 경우, 언론에서 발표된 바와 같이 AI,IOT등 Big Data Storage수요등으로 3D NAND의 수요가 증가할 전망입니다. 삼성전자의 경우 평택공장의 투자도 계획대로 진행되었고 현재 시황의 움직임을 보면서 추가 증산을 검토하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 삼성전자와 2016년부터 고효율 NAND 웨이퍼 테스터인 MT6122(모델명) 공동 개발을 통해 JDA(Joint Development Agreement) 계약을 맺어 성공적으로 개발을 완료하였으며, 본격적 판매가 시작되어 현재 납품 중에 있습니다. 앞으로 3D NAND 시장의 성장세와 삼성전자의 화성 및 평택 공장의 증설, 중국의 시안에서 생산량이 늘어날 것으로 예상되어 이에 따른 추가적인 매출 신장이 기대되고 있습니다. 또한 삼 성전자등 반도체 제조기업의 투자계획에 맞춰 당사는 현재 신규 제품을 개발중이며, 신규 제품을 통하여 DDR5/ HBM Core Test양산을 대비하고 BIZ. 창출을 통하여 매출 및 이익극대화를 목 표로 하고 있습니다. 연결기업인 샘씨엔에스가 생산하고 있는 Probe Card용 세라믹STF은 부가가치가 높고 고도의 기술력이 요구되는 제품입니다. 동사는 DRAM용 프로브카드 국산화 개발 요구에 맞추어 세라믹STF을 개발하여 성공적으로 국산화에 성공하였고, 현재는 국내 프로브카드사를 통해 국내 반도체 제조회사에 제품을 공급하고 있습니다. 국내의 다수 프로브카드사가 DRAM 프로브카드용 시장에 진출을 추진하고 있어 향후 DRAM 기판 공급규모는 지속적으로 증가할 것으로 예상 되고 있습니다. 현재 자금은 유동성 확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결기업의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다. 가. 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제9기 제8기 증감율 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 7.5% 감소한 4,803억원, 부채총계는 30.4% 감소한 1,145억원이었습니다. 당기의 유동비율은 250.4%, 부채비율은 31.3%로 건실한 재무안정성을 계속 유지하고 있습니다.
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나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 제9기 제8기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익 당사의 2023년 연결 매출액은 전년 대비 10.5% 감소한 2,552억을 기록하였습니다. 영업이익은 76.5% 감소한 86억을 기록하였으나, 환율효과 및 이자수익등으로 인하여 당기순이익은 129억을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 과 지출 가. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제9기 제8기 증감(%) 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 차입금의존도 차입금/총자산×100 나. 주요 자금 조달 현황 (1) 차입금 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동성장기차입금 소 계 비유동 장기차입금 소 계 합 계 (2) 차입금 상세내역 (단위 : 천원) 구분 은행 내역 만기 이자율(%) 당기말 전기말 비유동 기업은행 중소기업시설자금대출 중소기업시설자금대출 산업은행 산업시설자금대출 산업시설자금대출 소 계 유동성대체 장기차입금 합계 다. 현금흐름 (단위 : 천원) 과 목 제9기 제8기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의증가(감소) 기초 현금및현금성자산 환율변동으로 인한 현금흐름 기말 현금및현금성자산 5. 부외 부채에 관한 사항 동 공시서류의 첨부서류인 별도 및 연결감사보고서의 "주석_우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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IV. 외 독립된 감사인의 감사보고서 와이아이케이 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 감사의견 우리는 별첨된 와이아이케이 주식회사(이하 "당사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제품매출액의 기 간귀속 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사의 제품매출액은 210,389 백만원으로 전체 매출액의 95%에 해당합니다. 주석 3(중요한 회계정책 (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익)에서 설명하는 바와 같이, 회사는 반도체 메모리 검사장비의 설치, 테스트 및 검수활동이 완료되고 판매된 반도체 메모리 검사장비가 설계된 대로 작동되고 있다는 것을 상대방이 수락하는 시점에 관련 수익을 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표이므로 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높고 내부 인센티브 또는 재무 성과에 대한 외부 압력으로 인해 수익이 조작될 위험이 있기 때문에 우리는 반도체 메모리 검사장비의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 2) 핵심감사항이 감사에 다루어진 방법우리가 수행한 주요한 절차는 다음과 같습니다.- 제품매출과 관련한 프로세스에 대한 이해 및 운영의 효과성 테스트- 고객과의 계약서 상 주요 거래조건에 대한 검토 및 문서검사- 제품매출액에 대한 수익 인식기준 검토 - 보고기간말 전후 발생한 제품매출액에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적
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의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김원석입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 와이아이케이 주식회사 제 9 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 8 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 와이아이케이 주식회사 대표이사 최명배 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 28, 7층 (삼평동, 디에이치케이솔루션빌딩) (전 화) 재 무 상 태 표 제 9기말 2023년 12월 31일 현재 제 8기말 2022년 12월 31일 현재 와이아이케이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 9(당)기말 제 8(전)기말 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 Ⅱ.비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산
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당기손익-공정가치측정 금융자산 종속기업및관계기업투자주식 유형자산 투자부동산 무형자산 기타투자자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 매입채무 유동성장기차입금 기타유동금융부채 유동성판매보증충당부채 기타유동부채 당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 종업원급여부채 비유동성판매보증충당부채 장기차입금 기타비유동금융부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 자본조정 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 9기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 8기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 와이아이케이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 9(당)기 제 8(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 금융수익 Ⅶ. 금융비용 Ⅷ. 기타수익 Ⅸ. 기타비용
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IV. 현금및현금성자산의 감소 V. 기초현금및현금성자산 VI. 환율변동으로 인한 현금흐름 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 9기 2023년 12월 31일 현재 제 8기 2022년 12월 31일 현재 와이아이케이 주식회사 1. 일반사항 와이아이케이 주식회사(이하 "당사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사입니다.한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 8,204,535천원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주주명 소유주식수 1주의 금액 소유주식 금액 지분율(%) ㈜샘텍 디에이치케이솔루션㈜ (주)엑시콘 232,660주 삼성전자㈜ 기타주주 자기주식 계 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 21일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 공동약정 분류, 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 22 및 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 26: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지
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않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않습니다. (1) 종속기업, 관계기업 투자 및 공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 보류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정 금융자산 - 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상
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현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징) ③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 ① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에
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제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 8년 차량운반구, 공구와기구, 집기비품 4년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(7) 투자부동산 투자부동산은 취득할 때 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (8) 무형자산① 영업권을 제외한 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비, 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 ② 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. (9) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (10) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (11) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 발생한 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 고객에게 반도체 검사 장비 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 재공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되어 검수가 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 검수 완료는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 재화 검수를 통해 재화 수령을 최종 승인하는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.② 용역의 제공당사는 판매한 제품 및 상품의 무상 보증기간이 경과한 후 수리용역을 제공하며, 그 자체로 판매됩니다. 수리용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하지 못하므로 용역제공 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 정부보조금 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을
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계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융보증수익- 파생상품거래손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (16) 외화환산외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (17) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며, 리스부채는 기타금융부채로 인식하였습니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제ㆍ개정 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. ③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리 요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고
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있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며, 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (2) 가격위험당사는 상장지분상품의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재 상장지분상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상장지분상품 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 당사의 세후 포괄손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (3) 이자율 위험 당기말 및 전기말 당사는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 당기말 및 전기말 변동이자율 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당기와 전기 변동이자율 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) 4.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등 현금성자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 4.1.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재
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금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 미만 1년~3년 미만 3년 이상 장기차입금 유동성장기차입금 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 기타포괄손익공정가치측정 당기손익 공정가치측정 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 지분증권 출자금 기타비유동금융자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 기타포괄손익공정가치측정 당기손익 공정가치측정 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 지분증권 출자금 기타비유동금융자산 합 계 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 유동성장기차입금 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 유동성장기차입금 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자손익 외환손익 파생상품거래손익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자손익 외환손익 파생상품거래손익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익 합 계 6. 공정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.6.1 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 유동성장기차입금 기타유동금융부채(*) 장기차입금 합 계 (*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 유동성장기차입금 기타유동금융부채(*) 장기차입금 합 계 (*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과
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같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수 (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성 입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF법 영구성장률 및 할인율(WACC) 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 등 주가, 변동성 등 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 소계 비유동 장기대여금 임차보증금 소계 합 계 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 평가(세전) 기말금액 9. 매출채권 및 금융자산의 신용 건전성 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 당기말과 전기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상품 (상품평가충당금) 제품 재공품 (재공품평가충당금) 원재료 저장품 (저장품평가충당금) 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 12. 종속기업 및 관계기업투자주식 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 주요 영업활동 당기말 전기말 유효지분율 장부금액 유효지분율 장부금액 종속기업 YIK JAPAN 일본 도매 및 연구개발업 ㈜샘씨엔에스(*1) 한국 반도체 제조 장비 부 속품 제조 및 판매 일본 산업용 절삭공구 판매 소 계 관계기업 SYE Global Holding LLC와 그 외 종속기업 미국 무역 및 연구개발업 일본 산업용 절삭 공구 판매업 소 계 합 계 (*1) 당사는 당사의 지분율과 함께 다른 주주의 분산도 및 당사와 특수관계에 있는 ㈜엑시콘이 보유한 지분율 24.03%를 종합적으로 고려하여,
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실질지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 계속 분류하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 (주)디디다이아로부터 DAS CORPORATION의 지분 10% 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였으며(주석 36 참조), DISCO ABRASIVE SYSTEMS K.K는 DAS CORPORATION으로 사명을 변경하였습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 출자금(*) (*) 당사는 2018년에 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 당사의 출자비율은 회원사 총 출자금액의 2%입니다. 출자금에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,564,355천원(전기: 1,902,249천원)을 인식하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득금액 감가상각비 건설중인자산 대체 정부보조금 비용 대체 기말장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득금액 처분금액 감가상각비 건설중인자산 대체 자산 대체 정부보조금 비용 대체 기말장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 (2) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.(주석 19, 33 참조) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 장기차입금 기업은행 (3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 305,155천원(전기: 274,502천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.07%(전기: 4.42%)입니다. 또한 당기 중 유형자산 감가상각비는 매출원가에 48 천원(전기: 천원), 판매비와관리비에 천원(전기: 천원), 경상연구개발비에 309,520천원(전기: 천원)이 포함되었습니다. 15.투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 감가상각비 기말금액 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 감가상각비 기말금액 당기와 전기 중 당사의 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 87,063천원 및 79,026천원입니다.(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 16. 리스 (1) 리스이용자당사는 건물 및 구축물과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다.당사는 IT기기 등을 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산① 취득원가 (단위 : 천원) 구 분 건물 및 구축물 차량운반구 합 계 전기초 증가 감소 당기초 증가 감소 당기말 ② 감가상각누계액 (단위 : 천원) 구분 건물및구축물 차량운반구 합계 전기초 증가 감소 당기초 증가 감소 당기말 ③ 장부금액 (단위 : 천원) 구분 건물및구축물 차량운반구 합계 전기초 당기초 당기말 2) 리스부채보고기간말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 보고기간말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구
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분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 소 계 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 합 계 4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스의 총 현금유출 (2) 리스제공자당사는 소유 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며(주석 15 참조), 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당사가 2023년에 인식한 리스료 수익은 주석 15를 참고해 주시기 바랍니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 17. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 기타무형자산 합계 기초장부금액 취득 무형자산상각비 기말장부금액 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초장부금액 대체 무형자산상각비 기말장부금액 (2) 당기 무형자산상 각비는 매출원가에 8,333천원(전기: 0원) , 판관 비에 176천원(전기:176천원) 및 경상연구개발비에 32,070천원(전기: 20,612천원)이 포함되었습니다.또한, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 13,875,169천원(전기:13,932,294천원)입니다. (3) 영업권 손상평가당사는 영업권의 손상여부를 검토하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의재무예산에 근거한 현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 당기의 영업권 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요 가정치 당 기 영업이익률 매출성장률 할인율 영구성장률 당기말 현재 영업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있습니다. 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 소 계 비유동 리스부채 합 계 19. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 유동성장기차입금(*) 비유동 장기차입금(*) 합 계 (*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사의 토지 및 건물 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14, 33 참조). (2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 은행 내역 만기 이자율(%) 당기말 전기말 비유동 기업은행 중소기업시설자금대출 중소기업시설자금대출 소 계 유동성 대체 합 계 20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금(*) 예수금 합 계 (*) 보고기간말 선수금은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채에 해당합니다. 21. 종업원급여부채 (1) 보고기간말 현재 순 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여 부채 (자산) 확정급여채무의 금액을 초과하는 사외적립자산은 재무상태표에서 기타투자자산으로 표기하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 급여지급액(관계사전출입
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포함) 보고기간말 금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 보고기간말 금액 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 이자수익 합 계 사외적립자산의 실제손익은 227,478천원(전기: 59,484천원) 입니다.(5) 보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 (6) 보고기간말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1%증가/감소 480,394천원 감소/407,405천원 증가 미래임금상승률 1%증가/감소 473,323천원 증가/409,374천원 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 등 (9) 당사는 기금의 적립 수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.(10) 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 10.7년입니다. 22. 판매보증충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 설정 사용 기말 차감: 유동성대체 비유동잔액 23. 자본금과 주식발행초과금 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 전기말 당기초 당기말 24. 기타포괄손익누계액 및 자본조정 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 자기주식의 취득(*1) 기말 (*1) 당사는 전기 중 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,098,257주를 취득하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일(전기: 2023년 3월 29일) 주주총회에서 확정될 예정입니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 당기순이익 합 계 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 과세되지않는 수익비용 세액공제 및 감면 미환류소득에 대한 법인세 등 미인식 이연법인세 효과 법인세추납액 기타 법인세비용
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유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 (4) 당기말과 전기말 중 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 순액 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 재고자산 무형자산 확정급여부채 유급휴가충당부채 판매보증충당부채 기타포괄손익-공정가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타 사용권자산 리스부채 국고보조금 배당금 종업원급여충당부채 일시상각충당금 토지(차입원가) 건설중인자산(차입원가) 건설중인자산 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 재고자산 무형자산 확정급여부채 유급휴가충당부채 판매보증충당부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 리스부채 국고보조금 배당금 종업원급여충당부채 일시상각충당금 토지(차입원가) 건설중인자산(차입원가) 건설중인자산 기타 합 계 (6) 법인세처리의 불확실성당사는 당사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 재고자산의 변동 종업원급여 외주가공비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 복리후생비 소모품비 임차료 운반비 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 감가상각비 수선비 보험료 접대비 지급수수료 소모품비 도서인쇄비 차량유지비 교육훈련비 행사비 운반비 광고선전비 경상개발비 판매보증비 기타 합 계 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 파생상품거래이익(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 (*) 당사는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하고 있습니다.② 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래손실(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 (*) 당사는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하고 있습니다. 30. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 임대료수입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 ② 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 잡손실 유형자산처분손실 합 계 31. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(주)(*) 기본주당이익 (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 유통보통주식수(주) 적수(주) 기초 합 계 - 가중평균유통보통주식수 : 29,281,867,310주 ÷ 365일 = 80,224,294 주② 전기 구분 유통보통주식수(주) 적수(주) 기초 자기주식의 취득 합계 - 가중평균유통보통주식수 : 29,514,860,370주 ÷
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365일 = 80,862,631 주 (2) 희석주당이익당기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업에서 창출된 현금 (1) 당기와 전기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 손익항목의 조정: 퇴직급여 복리후생비 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 법인세비용 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 유형자산처분이익 판매보증충당부채설정 재고자산평가충당금환입 소 계 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직급여충당부채의 감소 퇴직연금운용자산의 증가 판매보증충당부채의 감소 소 계 영업활동에서 창출된 현금 (2) 당기와 전기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 리스부채의 증가 종속기업-관계기업투자주식간 대체 장기차입금의 유동성대체 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 사용권자산 취득 외화환산손실 이자비용 유동성 대체 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 재무활동 관련 총부채 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 KDB산업은행 일반기업자금회전대출 산업시설자금대출 합 계 당사는 중소기업시설자금대출 4,095,900천원과 관련하여 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14,19 참조) (2) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 (3) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 내역 보증액 서울보증보험 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 최상위지배자 최명배 지배기업 ㈜샘텍 종속기업 관계기업 SYE Global Holding LLC와 그 외 종속기업 기타특수관계자 ㈜엑시콘, 디에이치케이솔루션㈜, ㈜디디다이아, DAA INC, SEM DIAMOND COMPANY LIMITED,SEM MICRO COMPANY LIMITED, 오라컴 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜샘텍 종속기업 YIK JAPAN 관계기업 SYE Global Holding LLC와 그 외 종속기업 기타특수관계자 ㈜엑시콘 디에이치케이솔루션㈜ 오라컴 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 ㈜샘텍 종속기업 YIK JAPAN (주)샘씨엔에스 관계기업 SYE Global Holding LLC와 그 외 종속기업 기타특수관계자 ㈜엑시콘 디에이치케이솔루션㈜ 오라컴 합 계 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중에는 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 오라컴 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 35. 영업부문
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(1) 당사는 반도체 테스트장비부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출처 당기 전기 금액 비중 금액 비중 A사 B사 (3) 매출원천당사의 주요 수익은 제품 및 상품의 판매입니다. 기타매출은 수리용역 및 수리 시 소요되는 부품의 판매에 해당합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (4) 매출구분당사의 주요 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 아시아 미국 합 계 주요 수익 구분 재고자산의 판매 기타 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 (5) 계약자산 및 계약부채당기말과 전기말 현재 계약자산은 존재하지 않으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채(*) (*) 전기 말 계약부채 중 당기에 인식한 수익은 30,820 백만원입니다. 36. 사업결합 당사는 2023년 4월 1일을 취득일자로 하여 DAS CORPORATION 지분의 10% 추가취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다. 동 지분취득은 동일지배하 사업결합에 해당하므로 당사는 장부금액법으로 회계처리했습니다. 지분취득의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 지분취득에 대한 개요 구 분 취득법인 피취득법인 지분율(%) 회사명 와이아이케이 주식회사 ② 지분취득에 대한 회계처리동 지분취득은 동일지배기업 하의 사업결합에 해당하여 당사는 기존 관계기업투자주식 장부금액 1,272,386천원에 지분 추가 취득금액 294,168천원을 추가 인식하여 1,566,554천원을 종속기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.지분 추가 취득 시점의 DAS CORPORATION의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 및 기타자산 유무형자산 소 계 매입채무 기타유동부채 소 계 식별가능순자산 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 와이아이케이 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 와이아이케이 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 03월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 와이아이케이 주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 03월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에
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포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김원석 입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy23_와이아이케이_운영실태보고서.jpg 대표이사및내부회계관리자의 운영실태보고서(2023년) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 와이아이케이 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기 검토 중간감사 일 명 명 중간감사 기말감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사 및 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안 및 아산 공장 등 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
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실사(입회)장소 판교 본사 실사(입회)대상 현금시재액 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관 재고자산에 대한 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 24일 업무수행이사, 감사 서면보고 감사계획 보고 2024년 03월 14일 업무수행이사, 감사 서면보고 감사종결 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 벤처투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 벤처투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교> 구분 신기술금융회사 벤처투자회사 설립근거 여신전문금융업법 벤처투자 촉진에 관한 법률 감독소관 금융위원회(금융감독원) 중소벤처기업부 설립요건및운영요건 자본금요건 200억원*신기술금융전문회사: 100억원 20억원차입금이 납입자본금의 20% 미만 투자대상 신기술사업자 중소·벤처기업 투자의무 없음 벤처투자 회사 등록 후 3년이 지난 날까지 운용 중인 총자산(자본금과 운용 중인 모든벤처투자조합의 출자금액의 합)의 50% 이내에서 대통령령으로 정하는 비율이상을 창업자 및 벤처기업 등에 투자할 의무 업무범위및업무방법 가능업무 -신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등) -중소·벤처기업 등에 대한 투자 투자방법 -신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자 -주로 신주투자-해외투자(의무비율 등 충족 후) 운영조합 -신기술투자조합-벤처투자조합-PEF -벤처투자조합-PEF (1) 신기술사업금융업 여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법 제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용 여신전문금융업법 제46조제1항 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자자문업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 -
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자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선 여신전문금융업 감독규정 제7조 - 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보의 분석·제공 및 이를 활용한 자문업무 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 우리기술투자(주)는 1996년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 이후 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해, 2013년 흑자 전환 이후 지속적인 성장율을 보이고 있습니다. 2018년에 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 꾸준히 신기술투자조합을 결성 운영하고 있으며, 2021년에는 투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가로 인해 당기순이익 6,194억으로 괄목할만한 성과를 보였습니다. 그러나 2022년에는 급격한 글로벌 경기의 변동성으로 인해 신기술금융자산의 평가금액이 하락하여 3,278억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2023년에는 신기술금융자산 평가익 증가로 인한 1,220억원의 당기순이익으로 흑자전환하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다. - 신기술투자 부문 (단위:백만원) 구 분 기초 잔액(2023.01.01) 취 득 처 분 평가손익/기타 당기말잔액(2023.12.31) 직접투자 간접투자 계 *간접투자는 신기술조합, PEF 등을 통한 투자를 의미합니다. (2) 시장점유율 2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지를 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다. - 연도별 신기술사업금융 투자실적 (단위: 개, 억원) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 신규투자 금액 (업체수) 투자잔액 금액 (업체수) * 출처 : 여신금융협회 (3) 시장의 특성 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을
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부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 ..jpg 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 제28기(2023년 12월) 제27기(2022년 12월) 제26기(2021년 12월) 1. 일반자금금융수익 2. 신기술금융수익 3. 투자조합수익 4. 기타영업수익 5. 비지배지분금융수익 합 계 나. 자금조달 (단위 :백만원 ) 구 분 조달항목 제28기(2023년 12월) 제27기(2022년 12월) 제26기(2021년 12월) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 조 달 1. 자기자본 지분> - 자본금 - 자본잉여금 - 자본조정 - 기타포괄손익누계액 - 이익잉여금 2. 차입금 합 계 다. 영업종류별 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제28기(2023년 12월) 제27기(2022년 12월) 제26기(2021년 12월) 일반자금금융 일반자금금융잔액 -일반자금금융수익 신기술금융 투자주식잔액 -신기술금융수익 투자조합 조합출자금액 -투자조합수익 기타영업 기타영업수익 비지배지분 비지배지분금융수익 합 계 투자잔액 ­운용수익 - 신기술 투자 및 회수 실적 (단위 :백만원 ) 구 분 기초 잔액(2023.01.01) 취 득 처 분 평가손익/기타 당기말잔액(2023.12.31) 회사 직접투자 간접투자 계 조합 직접투자 간접투자 계 *간접투자는 신기술조합, PEF 등을 통한 투자를 의미합니다. 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 지 역 본점 지 점 출 장 소 해외법인 합 계 서울 미국 중국 계 나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 대손충당금 (단위 : 백만원 ) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 제26(전전)기 대손충당금 일반 특별 합 계 나. 최근 3년간 신용등급 - 당사는 최근 3년간 신용평가회사로부터 신용등급을 평가받지 아니하여 등급을 알 수 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제28기(2023년 12월) 제27기(2022년 12월) 제26기(2021년 12월) 여신현황 총여신(A) 신기술 대출 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합 계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 * 여신현황의 신기술자산에는 신기술대출금(채권)만 포함. * 총여신중 기타 항목은 투자주식 매각으로 인한 미수금 및 여신성 선급금 등의 금액임.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2023년 세계경제는 미국과 일본을 중심으로 일부 경기 호조세가 나타났으나 , 유럽과 아세안 국가들의 부진 , 중국의 선방 등 팬데믹 이후 국가별로 상이한 경제 실적을 보이고 있으며 , 우리나라도 인플레와 금리인상의 영향 등 긴축으로 인한 1%대의 저성장 기조를 보이고 있습니다 . 이에 따른 부동산 가격 하락 , 금융시장 불안 등으로 당사의 주요 투자대상인 벤처기업들은 자금조달과 성장성 부문에서 어려움을 겪고 있고 , 글로벌 경쟁환경이 악화되는 모습을 보이고 있습니다 그러나 한편으로 인공지능 (AI)산업과 이를 지원하는 반도체산업의 성장 및 최근 비트코인 반감기와 미국의 가상자산 ETF 승인 가능성 등으로 인한 가상자산 거래 활성화 등으로 당사의 주요 포트폴리오의 공정가치는 급등하게 되면서 당사는 전년 대비 큰 폭의 영업수익 상승 및 영업이익과 당기순이익의 흑자전환을 실현하였습니다 당사는 연결기준 영업수익이 전년 대비 382.96% 증가하였고 , 영업이익은 1,539억원 , 당기순이익은 1,220억원으로 흑자 전환하였습니다 . 이것은 직전년도에 비해 당사의 투자자산 공정가치의 상승으로 인한 평가이익에 주로 기인한 것입니다 이에 따라 기말 연결기준 부채비율 21.17%, 자기자본비율 82.53%로 재무구조 또한 견실하게 유지하고 있습니다 최근 신규 벤처조합 결성의 위축 등으로 인한 벤처투자 자금의 축소와 더딘 증시 회복으로 인한 투자자금 회수의 어려움 등으로 당사의 주요 사업인 벤처투자시장은 전반적으로 쉽지 않은 업황을 보이고 있으나 , 당사는 양호한 재무구조를 바탕으로 오히려 더 양질의 투자기업을 발굴할 수 있는 기회로 삼고 있으며 또한 , 지난 해 설립한 미국현지법인 등을 통해 글로벌 투자 다변화와 회수시장 다각화 등을 통해 실적증대와 이익 확대를 위해 더욱 노력할 예정입니다 2024년은 미국 등 주요국의 통화정책이 금리 완화 기조로 돌아설 가능성이 높아 지고 있으나 , 여전한 고금리 수준과 낮은 성장률 , 지정학적 충돌 등으로 인한 불확실성이 상존함으로써 낙관할 수 없는 경제상황이지만 , 당사는 신속한 의사결정과 다양한 포트폴리오 확보를 통해 지속적인 성장동력을 확보해 나갈 예정입니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원, %) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 증감액 증감율(%) 자 산
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 당사의 연결기준 자산총계는 전년 대비 31.10.% 증가한 6,314억원을 기록하였습니다. 유동자산은 360억원으로 전년 대비 21.45% 감소하였으며, 신기술금융자산 투자금 집행 및 미국법인 자본금 집행으로 인한현금및현금성자산 감소에 따른 영향입니다. 비유동자산은 5,955억원으로 전년 대비 36.62% 증가하였으며, 신기술금융자산의 평가익에 따른 영향입니다. 부채총계는 전년 대비 33.50% 증가한 1,103억원을 기록하였습니다. 유동부채는 10억원으로 전년 대비 75.61% 감소하였으며, 미지급비용 지출에 따른 영향입니다. 비유동부채는 1,093억원으로 전년 대비 39.41% 증가하였으며, 신기술금융자산 평가이익으로 법인세법상 유보잔액이 증가한 영향입니다. 자본총계는 전년 대비 30.60% 증가한 5,211억원 을 기록하였습니다. 이는 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금이 증가한 영향입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원, %) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 증감액 증감율(%)
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 27(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 우리기술투자 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 우리기술투자 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서의 이용자는 주석 32.(5)에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 32.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털자산 거래소인 업비트에서의 거래대금으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 2023년 12월 31일 현재 디지털 자산 시장의향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 2023년 12월 31일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 감사보고서일 현재 예측하기 어렵습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가 재무제표에 대한 주석 32.(5) (공정가치)에서 언급한 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수 유의성에 기초하여 공정가치 서열체계 수준을 1,2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 수준3으로 분류한 금융자산은 재무제표에 대한 주석32.(5) (공정가치)에서 언급한 바와 같이, 다양한 평가기법과 변수들을 사용합니다. 이 때 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로, 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 공정가치 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 경영진의 공정가치 평가 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류한