chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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사업부문 판매경로 비고 제품 조선 직접판매 기타 상품 조선 기타 (3) 판매전략 당사는 주요 매출처인 조선소 및 지역 철강업체와 철강수요업체에 대해 고객의 입장에서 최대한 배려를 하여 최적의 서비스를 제공하고, 고객을 관리하여 부실채권을 사전에 예방하는 철저한 고객관리를 하고 있습니다. 또한 적정한 재고관리로 효율적인 자산을 관리하면서 고객 지향적이며 안정적인 거래처 확보 및 시장점유율(Marketing share) 확장을 목표로 삼는데 판매 전략을 두고 있습니다. 당사는 이러한 판매 전략의 일환으로 세 가지를 실천하고 있습니다. ① 품질 우위의 영업 경쟁력 확보 당사는 품질우위의 영업경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 영업경쟁력 확보에 있어 가장 중요한 것은 우수한 품질의 제품을 생산하여 판매하는 것입니다. 당사는 (주)포스코로 부터 Slab을 매입하여 당사에서 열간 압연으로 제품을 생산하고 고객이 원하는 규격으로 전·절단을 하여 판매합니다. 당사가 품질로 인정받을 수 있는 부분은 당사의 주력제품인 Inverted angle의 직진도와 용접면의 표면이 매끄럽고 깨끗하기 때문입니다. 이에 당사는 1주일에 한 번씩 정기적으로 설비기계를 정비하고, 시험 가동을 통해서 기계 성능을 항상 체크하고 유지·보수를 하고 있습니다. ② 안정적인 공급 능력 확보 당사는 안정적인 공급 능력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사의 수익구조는 산업의 특성상 판매단위당 수익률을 높이는 것에 한계가 있습니다. 이는 원재료 중심산업의 특성으로 철 및 비철금속 가공업종의 공통된 특성입니다. 이에 따라 수익율보다 매출확대가 이익증대로 이어지므로 반복적인 거래와 안정적인 고객의 확보가 중요합니다. 당사의 공장은 중대형 형강 생산중심에 맞춰 설계되었습니다. 이에 당사는 제품별 강종별 고객사에서 원하는 규격에 맞게 납품할 수 있으며 또한 긴급재 대응에도 최적화 있습니다. ③ 전문 판매 인력의 양성 당사는 전문 판매인력을 영업 일선에 배치하여 활용하고 있습니다. 당사는 각 거래처별 영업전문인력을 영업일선에 배치하여 고객불만에 적극적이고 신속하게 대처하고, 기술적 요구에 충분하게 대응하고 있습니다. 또한, 당사는 고객의 제품에 품질개선에 기여하여 고객만족을 달성함으로써 신규수요를 창출하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 수주 시 대형 조선소와의 ERP를 통한 B TO B로 매월 수주하므로 고정된 수주현황은 없습니다. 또한 중소형 조선소는 매월 메일을 통한 수주이므로 특정일에 따라 수주량이 달라지기 때문에 수주현황은 별도로 작성하지 아니 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다. ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액
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파생금융부채 미체결 평가손실 합계 통화선물 (전기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 파생금융부채 통화선물 ㄷ. 당기 및 전기 중 선물거래계약 관련 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 이익 손실 파생상품평가 파생상품거래 나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 339,532천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다. 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 904천원 증가 또는 감소할 것입니다. (3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 당기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 변동금리부부채의 이자율은 해당
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차입금의 가중평균 차입이자율입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2023년도 2022년도 2021년도 원재료 인건비 제조경비 합계 자산계상 비용계상 연구개발비/매출액 비율 2) 연구개발 실적 순번 과제명 주관기관 연구 결과 기대효과 및 상품화된 내용 비고 AH36강종 풍격치 안정화 (주)화인베스틸 완료 AH36강종 선급 취득 AH36강종 제품 판매 AH32강종 AI형 개발 (주)화인베스틸 완료 AH32강종 소재단가 안정화 및 원가 절감 E-grade 강종 개발 (주)화인베스틸 완료 E-grade 강종 개발로 매출증대 B,D,E 겸용소재 개발 Track shoe용 강종개발 (주)화인베스틸 완료 판매로 매출 확대 POSCO 15B23 강종 등록 (주)화인베스틸 완료 Track shoe 제품 불량감소 Flat bar용 강종개발 (주)화인베스틸 완료 Flat bar 제품 판매 중형 Track shoe 소재개발 (주)화인베스틸 완료 Track shoe R360, R450 판매로 매출확대 Track shoe용 편석 감소 (주)화인베스틸 완료 Track shoe 소재 품질개선 판매망(VOLVO) 확대 FH32, FH36 강종 개발 (주)화인베스틸 완료 극지방 해양선박 구조물 강종확대에 따른 매출증대 TMCP 공정 개발 (주)화인베스틸 완료 공정 개발로 원가 절감 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 명칭 출원일 등록일 적용제품 비고 특허 형강의 샤프 에지 제거장치1 압연 형강제품 특허 형강의 샤프 에지 제거장치2 압연 형강제품
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 25. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 26. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 통신비 수선유지비 세금과공과 보험료 접대비 감가상각비 지급수수료 운반비 교육훈련비 대손상각비 기타 합계 27. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 장단기금융상품 대여금및수취채권 소 계 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 28. 금융비용당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 차입금 리스부채 전환사채 소계 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합계 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 기부금 유형자산처분손실 기타의감가상각비 외환차손 잡손실 합 계 30. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 세율변경 효과 이월결손금 미인식효과 기타 법인세비용 (*) 법인세비용이 음수이므로 유효법인세율은 계산하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본에 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 (4) 당기 및 전기 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에반영된 금액 기 말 매출채권및기타채권 재고자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 유형자산 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 전환사채 퇴직급여채무 지급수수료 이자비용 기타충당부채 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 합계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에반영된 금액 기 말 매출채권및기타채권 재고자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 유형자산 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 전환사채 퇴직급여채무 지급수수료 이자비용 기타충당부채 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이, 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 결손금 기부금이월액 미사용세액공제 계 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 상품의 변동 원재료의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 전력비 및 연료비 운반비 지급수수료 접대비 수선유지비 및 소모품비 차량유지비 보험료 기타 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 32. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 당사의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) ÷ 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (502) 원 (88) 원 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기초 보통주식수 전환사채의 전환
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가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익(손실)당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며 현금, 은행예치금 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채의 증가 리스자산의 감소 장기리스부채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 전환사채의 유동성대체 전환사채의 전환 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 해지 리스 신규 리스 기타변동 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 전환사채 리스부채 (전 기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 해지 리스 신규 리스 기타변동 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 전환사채 리스부채 상기 내역 중 기타변동은 파생상품 최초인식, 평가, 전환사채의 전환, 조기상환청구, 매도청구권 행사, 유동성대체, 사채할인차금 상각에 의한 변동입니다. 34. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 차입금 전환사채 부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 차입금 전환사채 부채 합계 상기 금액은 유동성항목과 비유동성항목의 합계입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 소 계 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 전환사채 차입금 소 계 (5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다. ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 파생금융부채 미체결 평가손실 합계 통화선물 (전기말) (단위 : 천원) 구분
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계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 파생금융부채 통화선물 ㄷ. 당기 및 전기 중 선물거래계약 관련 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 이익 손실 파생상품평가 파생상품거래 나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 339,532천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다. 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 904천원 증가 또는 감소할 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 당기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 변동금리부부채의 이자율은 해당 차입금의 가중평균 차입이자율입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및
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금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(6) 금융자산의 재분류당기말 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (7) 금융자산의 양도당기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 없습니다. 35. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 신주인수권부사채 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 통화선도부채 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 통화선도부채 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 보고기간 말 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생금융자산 Tsiveriotis-Fernandes Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함. 변동성 37% ~ 63% 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%포인트 상승 또는 10%포인트 하락한다면 파생금융자산의 공정가치는 388백만원 증가하거나 380백만원 감소할 것입니다. 파생금융부채 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 606백만원 증가하거나 544백만원 감소할 것입니다 (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 대표이사 박정묵 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날, 당사의 종속기업 넥서스가스㈜, ㈜인포인 기타특수관계자 장인화, 동일철강㈜, ㈜화인산업개발, 에프씨인베스트㈜ (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 ㈜화인인터내셔날 제품매출 상품매출 원재료매입 관리비 리스부채 상환 등 전력비 수입임대료 이자수익 수선유지비 동일철강(㈜ 대여금증가 원재료매입 소모품비 이자수익 넥서스가스㈜ 대여금 증가 유상증자 이자수익 ㈜인포인 신주인수권부사채 취득 유상증자 ㈜화인산업개발 투자부동산의 취득 지급수수료 에프씨인베스트㈜ 복리후생비 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 ㈜화인인터내셔날 매출채권 매입채무 리스부채 미지급금 미수금 임대보증금 임차보증금 동일철강㈜ 단기대여금 미수수익 미지급금 넥서스가스㈜ 단기대여금 미수수익 ㈜화인산업개발 미수금 미지급금 상기 중 ㈜화인인터내셔날의 매출채권은 손실충당금 당기말 9,881,234천원 (전기말 3,122,731천원)을 차감한 금액입니다. (4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보,보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보 및 보증내역 지급보증처 한도금액 장인화
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차입금 지급보증 부산은행 〃 한국수출입은행 ㈜화인인터내셔날 〃 한국산업은행 〃 부산은행 에프씨인베스트㈜ 부동산 담보제공 부산은행 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 37. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 부산은행 구매자금 일반자금 한국수출입은행 포괄수출금융 한국산업은행 산업운영자금 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 부산은행 SK가스 LPG 대금 현대제철 원자재대금 SGI서울보증보험 창녕군청 산지전용 허가 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 나. 최근 3사업년도의 배당현황 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 다. 과거 배당 이력 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 09월 18일 보통주 설립 2008년 01월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 2010년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2013년 07월 25일 무상증자 보통주 2013년 07월 25일 주식분할 보통주 2014년 07월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 2017년 11월 24일 보통주 주1) 2018년 04월 13일 보통주 주2) 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 주3) 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 주4) 2023년 05월 12일 전환권행사 보통주 주5) 2024년 03월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 주6) 주1) 2017년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 2017년 11월 24일 1,100,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.주2) 2018년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 2018년 04월 13일 1,450,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음주3) 주4) 주5) 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사주6) 2024년 3월 유상증자(제3자 배정 소액공모)를 실시함. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021년 04월 30일 2024년 04월 30일 보통주 2022년 04월 30일 ~2024년 03월 30일
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주1) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 보통주 2024년 07월 07일 ~2028년 06월 07일 주2) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 보통주 2024년 07월 07일 ~2028년 06월 07일 주2) 합 계 보통주 주1) 당기 및 전기 중 주식전환(10억원)과 조기상환청구(20.8억원)로 인하여 권면총액이 감소함. 그리고 당사가 매도청구권 행사(39.2억원)하였습니다. 주2) 당사는 2023년 7월 7일에 제2차 및 제3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 각 각 2,460백만원, 17,000백만원 발행하였으며, 제2차 전환사채는 당기 중 최초 발행시에 24.6억원으로 발행되었으나, 9억원은 반납되었습니다.* 2024년 2월 7일 제2회,3회 전환사채 전환가액은 1,815원으로 조정되었습니다. 3월 14일 유상증자로 인하여 전환가액이 제1회 2,197원, 제2회 및 3회는 1,810원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 화인베스틸 회사채 사모 2021년 04월 30일 표면이자율 : 0만기이자율 : 1 2024년 04월 30일 미상환 화인베스틸 회사채 사모 2023년 07월 07일 표면이자율 : 0만기이자율 : 1 2028년 07월 07일 미상환 화인베스틸 회사채 사모 2023년 07월 07일 표면이자율 : 0만기이자율 : 3 2028년 07월 07일 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 제출일 현재 공모자금 사용내역은 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 2021년 04월 30일 운영자금 운영자금 사모 2023년 07월 07일 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 사모 2023년 07월 07일 운영자금 운영자금 사모 2023년 07월 07일 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 미사용자금의 운용내역 당사는 보고서 제출일 현재 미사용자금 운용내역은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와
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관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 매출채권 기타채권 합 계 제16기 매출채권 기타채권 합 계 제15기 매출채권 기타채권 합 계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1월 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 (4) 대손충당금 설정 방침제품 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 차입자의 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 재고자산 현황 (1) 3개년도 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 제조 제품 상품 원재료 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.39회 3.17회 2.92회 (2) 당기말 현재 담보로 제공된 당사의 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 설정금액 내 역 한국수출입은행 차입금 담보 (3) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자2023년 12월 31일: 2023년 기말 재고자산2) 실사방법당사 회계감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 순실현가능가액 평가손실 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상품 제품 원재료 미착품 합 계 라. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 신주인수권부사채 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 통화선도부채 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 통화선도부채 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 보고기간 말 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생금융자산 Tsiveriotis-Fernandes Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함. 변동성 37% ~ 63% 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%포인트 상승 또는 10%포인트 하락한다면 파생금융자산의 공정가치는 388백만원 증가하거나 380백만원 감소할 것입니다. 파생금융부채 다른 변수가
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동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 606백만원 증가하거나 544백만원 감소할 것입니다 (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (주)화인베스틸 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기말 제 16(당) 기말 증감액 증감율 자 산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 비유동자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 단기리스부채 단기차입금 전환사채 기타유동부채 비유동부채 매입채무및기타채무 장기리스부채 순확정급여부채 기타충당부채(비유동) 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 ※. 경영지표 구분 산식 비 율 제17기 제16기 자기자본비율 자본총계/자산총계 *100 부채비율 총 부 채 /자기자본 * 100 유동비율 유동자산/유동부채＊100 - 제17기 당사의 자산은 전년대비 30억(1.7%) 증가한 1,826억 이며, 부채는 전년대비 178억(17.6%) 증가한 1,192억 입니다.- 자본은 전년대비 148억(18.9%) 감소한 635억입니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 8.8% 감소한 34.8%, 부채비율은 전년대비 58.3% 감소한 187.8%, 유동비율은 전년대비 24.1% 감소한 55.8% 로, 재무구조를 안정적으로 유지하고자 노력중에 있습니다 나. 영업실적당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (주)화인베스틸 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 제17기 당해사업년도 매출은 1,297억원으로 전년대비 98억원(7.1%) 감소, 영업이익 180억원(2,507.7.0%) 감소, 당기순이익 124억원(477.3%) 감소 하였습니다. 이는 당사의 전방산업의 불황과 매출단가의 인하에 따라 전년대비 매출액이 감소하였습니다.다. 신규사업 및 중단사업보고서 제출일 현재 신규사업 및 중단사업은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말 현재 회사에서 운영하는 차입금 현황은 다음과 같습니다. 주로 구매금융 및 일반대출을 통해 자금을 조달하고 있으며, 전기에 전환사채를 발행하였습니다.당사의 당기 및 전기의
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IV. 현금의 증가(감소) ( I + II + III ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 가. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 부산은행 일반자금 종합통장 구매자금 한국산업은행 산업운영자금 한국수출입은행 수출성장자금 국민은행 USANCE 유동성장기부채 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 부산은행 일반자금 유동성대체 장기차입금 (4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 종속기업투자주식, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자인 장인화, ㈜화인인터내셔날, 에프씨인베스트㈜로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 04월 30일 2024년 04월 30일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 발행일자 2021년 04월 30일 2023년 7월 7일 2023년 7월 7일 만기일자 2024년 04월 30일 2028년 7월 7일 2028년 7월 7일 표면이자율 / 만기보장수익률 전환가액 조정내역 1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시 1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시 1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시 전환조건 전환청구기간 2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일 2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일 2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격(*) 2,203원(발행시점 전환가격은 3,147원이며, 시가하락에 따라 조정된 금액임) 2,592원 2,592원 상환방법 만기일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 전자등록금액의 105.1010%금액 일시 상환 만기일에 전자등록금액의 116.1184%금액 일시 상환 투자자의 조기상환청구권 2023년 04월 30일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 2025년 07월 07일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음 2025년 07월 07일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음 발행인의 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 03월 31일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 04월 30일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 40%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는
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자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 07월 07일로부터 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2025년 07월 07일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*) 제2회,3회는 2024년 2월 7일 1,815원으로 조정되었습니다. 2024년 3월 14일 유상증자로 인하여 전환가액이 제1회 2,197원, 제2회 및 제3회는 1,810원으로 조정되었습니다.제1회 전환사채 발행가액 100억원 중 당기 136,177주(3억원), 전기 231,941주(7억원)가 전환되었으며, 당기 중 20.8억원은 조기상환 하였습니다. 또한 당사는 각 인수인들에게 매도청구권을 행사하여 제1회 전환사채 발행가액 100억원 중 39.2억을 양수하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 제1회 제2회(*) 제3회 합계 발행가액 사채상환할증금 사채할인발행차금 계 (*) 당기 중 최초 발행시에 24.6억원으로 발행되었으나, 9억원은 반납되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 제1회 제2회 제3회 합계 발행가액 사채상환할증금 사채할인발행차금 계 투자자 조기상환청구권 및 전환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 파생금융자산 매도청구권 파생금융부채 전환권 및 조기상환청구권 (5) 당기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위 : 천원) 구분 당기초 증감 평가 전환 기타(*) 당기말 파생금융자산 파생금융부채 (*)당기 중 1회차 전환사채의 조기상환청구권 행사(20.8억원) 및 당사가 인수자들로부터 매도청구권 행사(39.2억원)에 따른 변동금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 당기초 평가 전환 기타 당기말 파생금융자산 파생금융부채 5. 부외거래 당사의 부외거래 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석' 의 '35. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항제17기 재무제표에 대한 감사보고서 참조나. 환경 및 종업원등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항 당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 등의 파생상품계약을 체결합니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
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차입금 지급보증 부산은행 〃 한국수출입은행 ㈜화인인터내셔날 〃 한국산업은행 〃 부산은행 에프씨인베스트㈜ 부동산 담보제공 부산은행 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 37. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 부산은행 구매자금 일반자금 한국수출입은행 포괄수출금융 한국산업은행 산업운영자금 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 부산은행 SK가스 LPG 대금 현대제철 원자재대금 SGI서울보증보험 창녕군청 산지전용 허가 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 화인베스틸의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 '주식회사등의외부감사에관한 법률' 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 화인베스틸 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 18일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 화인베스틸(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행 하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는
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재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권오상입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13 (삼성동, 창조빌딩) 한 미 회 계 법 인 대표이사 정 우 진 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 23년 내부회계관리제도 운영실태보고서_감사보고서첨부.jpg 23년 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 화인베스틸 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 10월 23일 ~ 27일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화인베스틸 본사공장(창녕) 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화인베스틸 부산사무실 실사(입회)대상 현금시재액 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사 전문가 활용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 28일 감사위원회,감사인,담당임원 서면회의 경영진과 감사의 책임 및 반기검토 결과 2023년 10월 27일 감사위원회,감사인,담당임원 대면회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사 결과내부회계관리제도 감사 진행상황연결범위 검토 결과 2023년
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II. 사업의 내용 ※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 사업의 개요 ○ 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 연결대상 종속회사로는 (주)싸이버로지텍(소프트웨어 개발 및 판매), (주)유수로지스틱스(화물운송 중개, 대리 및 관련서비스업) 등이 있습니다. 당사가 직접 보유하고 있는 종속회사의 주식보유현황 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 (주)싸이버로지텍 비상장 (주)유수로지스틱스 비상장 (주)진저나인 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 종속회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액(257,553백만원)으로 나눈 비율임.(2023년 12월 31일 별도재무제표 기준) ※ (주)진저나인 : 2021년 2분기 신규 설립(2021.05.18) ■ IT 부문 터미널 , 해운 , 물류 기업에 IT 기술을 활용한 업무용 솔루션을 개발하여 공급하거나 IT 서비스를 제공하고 있습니다 . 솔루션 판매는 본사 및 해외법인 등 국내외 판매조직을 통해 시스템 구축 및 유지보수 계약으로 진행하고 있습니다 . 고객들의 니즈에 맞는 소프트웨어 패키지 개발역량과 이를 통해 축적된 관련 분야의 전문적인 경험으로 제품 공급 매출 외에도 안정적인 유지보수 매출을 확보하여 2000년 창사 이래 2017년까지 연평균 15.5%의 꾸준한 성장을 보였습니다 . 이후 해운시장 재편과 코로나 팬데믹 등으로 성장세가 잠시 주춤하였으나 , 2021년부터 항만 분야의 신규 수주가 재개되며 실적을 회복하고 있습니다 . 특히 클라우드 , SaaS, Big Data 등의 신기술을 활용한 항만 /물류 분야의 새로운 시장을 선도하기 위해 관련 기술에 대한 연구와 제품 개발 활동을 이어가고 있습니다 ■ 종합물류 부문 국제 화물 운송을 주선하는 포워딩 사업과 창고 보관과 수송 및 제반 부가 서비스 등을 포함하는 계약물류 서비스를 주요 사업으로 하는 종합 물류 솔루션 제공 업체입니다 중점 추진 중인 사업으로는 글로벌 네트워크와 자체 개발한 IT 솔루션을 기반으로 주요 지역에 생산공장을 두고 있는 의류 및 패션잡화 제조사에 원부자재의 조달과 재고관리 대행하는 서비스 모델의 확대와 , 온라인 유통 시장을 대상으로 무역 , 물류 , 금융 , IT가 융합된 서비스를 제공하는 종합 SCM 사업 등이 있습니다 Hi-Tech 분야에 이어 글로벌 화주 물류 영업과 운영 역량을 강화하고 있으며 , 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션이 효과적으로 어필되고 있는 신규 대형 업체의 물량의 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다 . 또한 신사업 모델을 적극 검토하는 가운데 거점 물류센터 확보와 글로벌 물류사업을
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강화하면서 , 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞춰 글로벌 고객 영업을 적극 추진하고 있습니다 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 86 기 제 85 기 제 84 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 종합물류 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 IT 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 기 타 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 연결조정 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 합계 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 종합물류 용 역 해상/항공 운송 주선업, Contract Logistics 사업 IT 용 역 소프트웨어 개발 및 판매 기타 용 역 임대업, 모바일 플랫폼 서비스 제공 등 연결조정 내부거래 제거 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 사업장 현황 (단위: 백만원) 사업부문 지역 사업장 소재지 비고(*1)(공시지가 및 과세표준) 임대 국내 여의도 본사 사무실 서울시 영등포구 여의나루로 60 신촌 테라운드 서울시 서대문구 신촌로 73 한남 테라249 서울시 용산구 이태원로 249 종합물류 국내 유수로지스틱스 본사 서울시 영등포구 의사당대로 147 해외 미주 총괄 미국, 뉴저지 유럽 총괄 네덜란드, 로테르담 중국 총괄 중국, 상해, 심천, 홍콩 베트남 총괄 베트남, 호치민 싱가포르 싱가포르, 싱가포르 태국 태국, 방콕 대만 대만, 타이페이 말레이시아 말레이시아, 샤알람 미얀마 미얀마, 양곤 인도 총괄 인도, 뭄바이 아랍에메리트 아랍에미리트, 두바이 인도네시아 인도네시아, 자카르타 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 미국, LA 스페인 스페인, 알제시라스 베트남 베트남 홍콩 홍콩 싱가포르 싱가포르 기타 국내 진저나인 본사 서울시 서대문구 신촌로 73(창천동) (*1) 당사의 신촌 테라운드 금액은 토지의 공시지가인 57,103백만원과 건물의 과세표준 3,259백만원이 포함된 금액이고, 한남 테라249 금액은 토지의 공시지가인 21,216백만원과 건물의 과세표준 2,393백만원이 포함된 금액입니다. 그외 주요사업장은 임차하여 사용하고 있습니다. 연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 19,170백만원이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체로인한 증감(*1) 기타증감(*2) 처분 및 폐기 감가상각 환율효과 기말장부금액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 집기비품 리스개량자산 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 중 건설중인 자산의 본계정 대체 하였고, 차량을 취득함에 따라 예치보증금 23,040천원을 차량운반구로 계정 대체하였습니다. 또한 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였습니다. 전기 중 유형자산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (*2) 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거가 포함되었습니다. 연결실체의 투자부동산 당기말 현재 장부가액은 141,019백만원 이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부금액 대체로 인한 증감(*) 감가상각 기말장부금액 토지 건물 합 계 (*) 당기 중 투자부동산의 자가사용분 2,704,120천원을 유형자산으로 대체하였습니다. 나. 설비의 신설 매입계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자내용 투자효과 총투자금액(*1) 총투자실적 당기실적 비고 기타 신설 2021~2024 모바일 플랫폼 개발 서비스 품질 향상 (*1) 총투자금액은 총투자실적과 남은 투자기간 동안 발생할 예상 투자금액의 합임. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제 86 기 제 85 기 제 84 기 종합물류 용역 해상/항공 운송 주선업,Contract Logistics 사업 수 출 내 수 합 계 IT 용역
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소프트웨어 개발 및 판매 수 출 내 수 합 계 기타 용역 임대업, 모바일 플랫폼 서비스 제공 등 수 출 내 수 합 계 연결조정 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 수주산업 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. ■ IT 부문 년은 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 추가 공급 계약 등으로 성장을 이어나간 해였습니다 년에도 솔루션의 업그레이드와 서비스 품질의 개선을 통해 시장에서의 경쟁력을 제고하고 , 차세대 제품 및 서비스 출시를 통한 신규시장 진출도 도모할 예정입니다 2023년 주요 수주 사업은 다음과 같습니다 - 포스코플로우 스마트물류플랫폼 가시성 모듈 구축 계약 - 일본 - 부산 동원글로벌터미널 TOS 구축 2차 계약 말레이시아 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다 . 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라 , 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로 자산총액 5,000억원 이상(기존 1,000억원 이상에서 2017년 7월 1일부 5,000억원 이상으로 개정 시행/ 약칭 공정거래법 시행령 제2조 1항 1호), 지주비율 50%이상(약칭 공정거래법 제2조) 등의 요건을 충족하여야 합니다. 또한 지주회사는 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족(지주비율 50%이상 미충족)으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없습니다.당사의 주 수익원이 2014년 6월 1일 분할합병 이전에는 상표권 수익, 자회사 배당수익, 건물 임대수익 등이 주를 형성하고 있었으나, 분할합병 이후에는 소유 상표권이 (주)한진해운으로 승계됨에 따라 2014년 6월부터는 상표권 수익이 발생하지 않습니다. 당사는 현재의 수익원을 바탕으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. ■ 유수홀딩스 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한
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정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 단기금융자산 장기금융자산 매출채권및기타채권 기타자산(유동/비유동) 합 계 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 담보금액 대손충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 30일 이내 No 31일 이상 90일 이내 No 합계 ② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:
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천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 임대보증금(유동) 리스부채(유동/비유동) 합 계 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 ■ IT 부문 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 기능통화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험에 노출되어 있는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. ① 매출채권 및 계약자산법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.
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이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. (4) 자본위험관리 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. ■ 종합물류 부문 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험 , 유동성위험 , 환위험 , 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소 , 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있으며 , 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다 . 또한 , 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다 가. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발행하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못했을 때 발생합니다 . 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 , 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다 나. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며 , 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다 . 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다 다. 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며 , 기타의 통화로는 유로 등이 있습니다 . 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다 라. 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치 ) 위험과 투자 및 재무활동으로 부터 발생하는 이자수익 , 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다 . 이러한 이자율 변동위험은 각각 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 보유로부터 비롯되며 , 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없음 다. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 ○지적재산권(상표권)당사는 2014년 11월 4일 개최된 임시주주총회 결의에 의거, (주)유수홀딩스로 상호를 변경하였으며, 국내 및 해외에 상표권(유수, EUSU 등)을 출원, 등록 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지주회사 개요 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써, 사업활동을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있으며, 1986년
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공정거래법 개정 시 설립 및 전환이 금지되었다가 1997년 외환 위기 이후 기업구조조정 촉진을 위해 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사는 그 성격에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분됩니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사 체제는 경영의 효율성을 강화하고 지배구조의 투명성을 제고함으로써 주주가치를 높일 수 있고, 자회사들의 독립적인 자율경영과 자회사에 대한 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시킬 수 있으며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 2014년 12월 31일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용 제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등 지주회사로서의 실질적인 지위와 역할에는 변함이 없으며, 주된 영업수익은 임대사업수익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요종속회사의 사업 현황 ■ IT 부문 가 . 주요 고객관리 정책 현황 당사는 다음과 같은 프로세스 운영을 통해 고객에게 IT 서비스 수준을 적시에 효율적 , 안정적 , 지속적으로 제공하고 있습니다 (회사 또는 그 종속회사의 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다 1. 가용성 : 서비스의 가용성 수준을 일관성 있게 보장함으로써 고객에게 신뢰할 수 있는 안정적인 서비스를 제공하며 고객사의 비즈니스 목표에 도달할 수 있도록 합니다 2. 지속성 : 서비스 환경에 대한 고객이 요구하는 서비스 수준을 계속 유지하기 위하여 잠재적인 위협요소를 평가하여 리스크 회피 전략을 수립하고 재해 시에도 최소한의 서비스를 제공합니다 나 . 주요 지적재산권 보유 현황 구분 특허 및 저작권 명칭 등록일 등록번호 특허 컨테이너 터미널 시스템 저작권 저작권 저작권 저작권 SmartLink 저작권 저작권 다 . 업계의 현황 최근 시장조사 기관인 가트너에 따르면 2023년 Global IT 시장 규모는 약 4조 7천억불 수준으로 집계되었는데 , 이는 2022년에 비하여 3.3% 증가하였습니다 . 또한 2024년 Global IT 시장은 2023년 대비 6.8% 성장할 것으로 전망하고 있습니다 . 이는 기존 성장률 예측 대비 약 1.2% 하향 조정된 것으로 , 생성형 인공지능 (AI)의 실질적 효과에 대한 의구심이 일부 영향을 미친 것으로 추정하고 있습니다 팬데믹 극복을 위한 확장 재정과 러시아 -우크라이나 전쟁으로 인한 인플레이션 등 글로벌 악재 속에서도 전 세계적 재정 및 통화 정책을 펼치며 버텨낸 것으로 평가되는 2023년이었습니다 . 2024년에도 여전한 전쟁과 고물가 및 고금리 , 그로 인한 투자 위축까지 세계 경제는 여전히 어려운 환경에 놓여 있습니다 . 하지만 , 미국이 물가 안정 추세로 돌아서고 있고 올해 중 금리도 인하하며 연착륙할 것이라는 전망도 나오는 점은 일부 긍정적으로 보여집니다 . 2024년 IT 시장은 전반적인 긴축 경영에 따라 장기적인 플랜에 따른 대형 프로젝트 보다 비용절감과 업무 생산성 향상에 초점을 둔 단기 프로젝트 중심으로 시장이 형성될 것으로 예측되며 , 이에 따라 RPA나 No Code/Low Code 수요가 확대될 전망입니다 . 최근 생성형 AI 등 기업내 AI 도입이 확산되고 있지만 2024년에는 파일럿 프로젝트를 통한 검증 작업에 나서는 사례가 많아 실질적 투자는 2025년 이후에나 가능할 것으로 예상됩니다 . 또한 클라우드는 하이브리드나 멀티 클라우드 중심으로 수요가 늘 것으로 예측되며 , 클라우드 네이티브 프로젝트들이 주목받을 것으로 전망됩니다 지난해에 이어 올해에도 여전히 생성 AI에 대한 기대가 계속 높아지고 있지만
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, 가트너는 사물인터넷 (IoT), 블록체인 등과 같은 대형 트렌드에서 경험했듯이 전체 IT 지출에는 큰 영향을 주기 어려우며 , 또한 2024년의 IT 지출은 지속적인 변화 피로의 영향으로 다소 정체될 수도 있다고 전망했습니다 . 지속되는 조직 효율성 증가 및 최적화를 위한 기업의 투자 증가로 인해 IT 서비스 지출이 8.7% 증가해 1조 5천억달러에 이를 것으로 전망되며 , 통신 서비스 분야 지출을 추월해 최대 IT 시장 위치를 차지할 것으로 보여집니다 . 조직효율성 향상은 경제 불확실성이 큰 시기에 매우 중요한 요인으로 , 지난해 거시경제 전망을 어둡게 했던 불확실성이 해소되지 않은 만큼 올해에도 조직 효율화에 대한 투자가 이어질 것으로 전망됩니다 라 . 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 선사 및 항만 대상의 해외 솔루션 사업의 성과로 2023년 4분기 누적 1,000억원의 매출 , 203억원의 영업이익 (연결실적 기준 )을 달성하였습니다 . 싸이버로지텍은 글로벌 경제환경 변화와 고객들의 다양하고 높아진 IT 서비스에 대한 수요에 대응하여 완성도 높은 제품 출시와 수준 높은 서비스 제공을 위한 IT 투자 및 차세대 기술에 대한 투자를 진행하고 있으며 년에도 다양하고 안정적 수익기반을 마련할 예정입니다 . (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 해운 항만 패키지 판매 서비스 사업 인력 지원 R D 기술 개발 (3) 시장의 특성 년 해운 시장은 물가 상승률이 완화되면서 물동량이 0.5% 소폭 증가한 2023년 대비 낙관적일 것으로 예상됩니다 2024년 해상물동량은 약 209M TEU로 , 전년 대비 약 3.7% 성장할 것으로 전망하고 있으며 4.5% 성장할 것으로 예측하고 있습니다 . 이러한 증가 추세는 주로 미국의 금리 인상 종료와 연관되어 있으며 , 소비자 및 기업의 수요 회복 기대감을 반영하는 것으로 해석됩니다 . 금리 인상의 종료는 경제에 활력 요소로 작용하며 , 특히 무역 관련 활동에 긍정적인 영향을 미침에 따라 해상 물동량의 증가로 이어질 가능성이 클 것으로 예상됩니다 . 코로나 엔데믹 이후의 경기 침체에 대한 대응으로 민간 선사들을 포함한 해운기업들의 운임 방어 및 얼라이언스 재편 등의 노력과 함께 비용구조 합리화를 위한 디지털화 전환의 기조를 지속하며 , 기존 투자 IT의 내부 프로세스 최적화 등을 통한 경쟁력 확보를 위한 IT투자는 지속될 것으로 전망됩니다 항만의 경우 기존의 공공 중심의 스마트 항만에 대한 프로젝트 형태의 사업 증가가 지속될 것으로 보여집니다 . 한국의 해양수산부가 부산항 진해신항과 광양항 테스트베드 등에 추진 중인 스마트 항만시설 공사를 본격적으로 착수하고 , 고부가가치 복합물류 배후단지 구축을 통한 배후산업에 대한 지원 및 투자는 활성화될 것으로 예상됩니다 . 2023년 컨테이너 부두 생산성은 엔데믹 및 글로벌 물류대란이 해소되면서 전 세계적으로는 전년대비 소폭 증가되었지만 , 부산항의 선석 생산성은 2020년 이후 계속 정체 기조에 있으며 , 부산항 이용 선박의 급격한 대형화에 대응한 선석 생산성 향상 방안에 대한 대책으로 스마트 항만 관련 프로젝트 등 디지털 전환에 대한 기조는 가속화될 것으로 보여집니다 . 이에 따라 자동화 4차산업혁명기술을 활용한 지능형 스마트 항만 구축을 위한 투자는 지속될 것으로 예상됩니다 . 특히나 초고속 , 초연결 , 초저지연 5G기술을 활용한 항만 내 물류설비의 자율 주행 및 자율 관제 그리고 터미널 내 운영 프로세스 간의 실시간 데이터 정보교환을 통한 항만 프로세스 최적화 및 운용 효율성 고도화를 위한 투자가 확대될 것으로 예상됩니다 년에도 지난해부터 이어 온 금융 및 지정학적 리스크 등에 따른 글로벌 불확실성이 확대되는 가운데 , 공급망 문제가 핵심 이슈로 대두되면서 ESG실천 , AI 활용 , 데이터 관리의 필요성이 높아지고 있습니다 . 기업의 지속가능성에 영향을 미치는 3가지 요인인 ESG(Environment, Social, Governance) 실천에 대한 요구사항이 높아지고 있는 가운데
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그 범위가 기업을 둘러싼 공급망 전체까지 확대되고 있습니다 . 특히 , 온실가스 배출량 관리 등 기업의 생산 공정 전반에 걸쳐 환경 및 인권 분야에 대한 실사가 의무화되면서 그 어느 때보다 ESG리스크에 대한 기업들의 체계적이고 신속한 대응이 중요해질 전망입니다 . 또한 , 최근 산업계에서 가장 주목받고 있는 AI 기술이 SCM 영역에도 적극적으로 적용되고 있습니다 . 기존에는 비용 절감 , 수요 예측 등에 AI를 활용했다면 , 이제는 생성형 /대화형 AI를 SCM 영역에 대한 ‘전략적 어드바이저 ’로 활용하고자 하는 수요가 폭발적으로 늘어날 것으로 예측됩니다 . 2024년 SCM 분야에서는 AI뿐만 아니라 머신러닝 , 블록체인과 같은 첨단 기술의 도입 및 통합을 통해 SCM 프로세스를 근본적으로 변화시키려는 움직임이 나타나고 있으며 , 이와 관련되어 활용될 주요 기술 및 활용 트렌드는 로우 코드 플랫폼 , 클라우드 , 모바일 조달 , 사이버 보안 , 실시간 시스템 등으로 예상됩니다 ■ 종합물류 부문 가. 사업부문별 영업개황당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 2023년 매출 2,367억원, 영업이익 37억원을 시현했습니다. 사업실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통한 실적이며, 이 중 해상운송주선업이 48.4%, 항공운송주선업이 12.7%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 계약 물류 사업 (미국 내륙 운송 포함)이 38.9%를 차지하고 있습니다.나. 시장점유율물류신문(www.klnews.com.kr)에서 집계한 국내 상위 50대 물류기업 순위 자료에 의거하면 국내 주요 물류 기업인 현대글로비스, CJ대한통운의 2022년 연결 매출은 각각 27조원, 12조원이며, 당사는 해외법인 포함한 2022년 연결 기준 매출액은 4,671억 원으로 국내 순위 30위의 규모입니다. (영업이익 기준 24위)다. 시장의 특성IMF는 2023년 글로벌 경제성장율을 3%로 예측 (4월 2.8% 보다 상향된 목표)하고 있습니다만, 2010년대 평균 3.7% 성장에 비하면 성장률은 상당히 감소한 상태입니다. 미국, 인도, 중동 등 일부 국가를 중심으로 경기 회복 움직임을 보이고 있으며, 한국과 독일과 같은 제조업 중심 국가들의 회복이 더디게 나타나고 있습니다. 미국의 상대적 경기 개선은 제조업이 아닌 서비스를 중심으로 한 경기 개선이므로 무역의 증가로는 나타나지 않고 있습니다. 미·중 갈등과 러-우 전쟁 등으로 무역장벽이 높아지면서 독일, 한국 및 동남아의 수출 중심 제조업은 힘을 잃고 있으며, 중국의 리오프닝 효과도 생각 보다 크지 않습니다.인플레이션 및 긴축 정책의 영향으로 해상 운임의 약세가 이어지면서 2023년 9월 말 상해컨테이너운임지수 (SCFI)는 2022년 1월 7일 5,109 고점 대비 83% 하락한 886.85로 마감을 했으며, 11월초 현재 1,012선을 유지하고 있습니다. 대형 유통업체를 포함한 많은 제조 기업들이 여전히 높은 재고 수준을 유지하고 있으며, 추가 물량 발주가 진행이 되지 않아 해상 컨테이너 수요가 계속 위축되고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황전쟁, 팬데믹, 미-중 안보/무역분쟁 등의 시장 불안 요인은 최근 동시 다발적으로 발생되고 있습니다. 이에 따른 시장 예측 불가, 수익성 악화, 원가 상승의 문제로 화주들의 기업 운영 상황은 매우 어려운 상태입니다. 설상가상으로 ‘만약을 대비’한 Just In Case의 재고 운영으로 화주의 비용 부담이 가중되고 있습니다. 자동차, 전자, 화학, 패션 어패럴 등 주요 산업의 경우 글로벌 가치 사슬, 즉 국제적 분업 네트워크에 참여도가 높아 외부 위험 노출도가 증가되고 있으며 공급망 안정성 강화를 지원할 수 있는 물류회사의 글로벌 솔루션과 조언이 필요합니다. 당사는 고객사의 니즈에 적극 대응하면서 인도, 중동, 중남미 등 성장 지역에 역량을 모으고 있습니다. 당사는 불확실성의 증가에 따른 고객 화물 가시성을 높이기 위해 고객별 맞춤 서비스를 강화하면서, 글로벌 맵, 채팅 기능 등 고객 요구에 맞추어 신규 서비스를
유수홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

확장해서 적용하고, 고객별 EDI, 웹서비스 도입 등 데이터 연동 통한 업무 간소화를 확대하고 있습니다. 공급망 단절을 대비한 물류센터 구축으로 화주의 Just In Case 재고 관리 추세에 대한 솔루션을 제공하기 위해 한국, 중국, 동남아 및 미국 중심 기존 핵심 거점의 기능 및 규모를 확대하고 있습니다. 원가 경쟁력을 확보하기 위해 스페이스와 운임의 경쟁력 확보에도 적극적으로 대응하고 있습니다. 비우호적인 운송 환경에서도 다년간 구축해온 화주 및 선사와의 교섭력을 바탕으로 안정적으로 서비스를 제공하고 있습니다.