chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (15) 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (16) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한
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서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (3) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말
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전기말 현금시재액 보통예금 합 계 6. 단기금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품(정기예금) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금의종류 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 차입금 담보 등 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 차감 : 손실충당금 매출채권(순액) 미수금 차감 : 손실충당금 미수금(순액) 미수수익 차감 : 손실충당금 미수수익(순액) 대여금 차감 : 손실충당금 대여금(순액) 종업원단기대여금 금융리스채권 보증금 임차보증금현재가치할인차금 보증금(순액) 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역 및 손상인식 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 잔액 손상된 금액 미수금 잔액 손상된 금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 잔액 손상된 금액 미수금 잔액 손상된 금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 손실충당금설정 손실충당금제각 기말금액 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 충당금 (*) 장부가액 취득원가 충당금 (*) 장부가액 상,제품 재공품 부재료 포장물 저장품 미착품 합 계 (*) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가손실 환입 인식액 1,773,963천원(전기 : 평가손실 환입 인식액 1,373,395천원)이 포함되어 있습니다. 또한, 당기 중 불용재고의 폐기로 평가손실충당금 1,049,983천원이 감액되었습니다. 9. 환불부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반환재고회수권 (*1) 환불부채 (*2) (*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(*2) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 차감 : 손실충당금 선급금(순액) 선급비용 장기선급비용 기타자산 합 계 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 출자금액(CNY) 취득원가 장부가액 길림트라이방직유한공사 중국 훈춘트라이침직유한공사 중국 훈춘쌍방울침직유한공사 중국 쌍방울북경상무유한공사 중국 쌍방울상해상무유한공사 중국 쌍방울심양상무유한공사 중국 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 출자금액(CNY) 취득원가 장부가액 길림트라이방직유한공사 중국 훈춘트라이침직유한공사 중국 훈춘쌍방울침직유한공사 중국 쌍방울북경상무유한공사 중국 쌍방울상해상무유한공사 중국 쌍방울심양상무유한공사 중국 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 길림트라이방직유한공사 훈춘트라이침직유한공사 훈춘쌍방울침직유한공사 쌍방울북경상무유한공사
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쌍방울상해상무유한공사 쌍방울심양상무유한공사 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 길림트라이방직유한공사 훈춘트라이침직유한공사 훈춘쌍방울침직유한공사 쌍방울북경상무유한공사 쌍방울상해상무유한공사 쌍방울심양상무유한공사 합 계 12. 관계기업투자주식보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위 : 천원) 회사명 소재국가 영업내용 지분율(%) 취득원가 장부금액 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) (*1) 한국 광학기기 제조 (주)SBW호텔 한국 호텔업 (주)화현관광개발 (구. (주)SBW홀딩스) (*2) 한국 골프장설치및운영 (주)비비안 (*3) 한국 여성용내의제조및판매 아폴로조합 한국 금융 투자 티에스투자조합 (*4) 한국 금융 투자 (주)컴퍼니잇 (*5) 한국 정보통신업 합 계 (*1) 나노스(주)는 2022년 4월 5일부로 에스비더블유생명과학(주)로 상호변경 되었으며, 당기말 현재 활성시장에서 거래되는 공정가치는 33,355,962천원 입니다. 또한당사는 당기 중 해당 관계기업에 대해 86,715,142천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) (주)SBW홀딩스는 2022년 10월 12일부로 (주)화현관광개발로 상호 변경되었습니다.(*3) 당기말 현재 활성시장에서 거래되는 공정가치는 5,093,188천원 입니다. 또한 당사는 당기 중 해당 관계기업에 대해 6,797,601천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당사는 당기 중 해당 관계기업에 대해 2,500,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 당사는 당기 중 해당 관계기업에 대해 156,152천원의 손상차손을 인식하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 회사명 소재국가 영업내용 지분율(%) 취득원가 장부금액 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) (*1) 한국 광학기기 제조 (주)SBW호텔 한국 호텔업 (주)화현관광개발 (*2)(구. (주)SBW홀딩스) 한국 골프장설치및운영 (주)비비안 (*3) 한국 여성용내의제조및판매 합 계 (*1) 나노스(주)는 2022년 4월 5일부로 에스비더블유생명과학(주)로 상호변경 되었으며, 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 공정가치는 202,217,093천원 입니다.(*2) (주)SBW홀딩스는 2022년 10월 12일부로 (주)화현관광개발로 상호 변경되었습니다.(*3) 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 공정가치는 11,890,789천원 입니다. 또한 당사는 전기 중 해당 관계기업에 대해 3,268,463천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 장기금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 전환사채 에스비더블유생명과학(주) (구. 나노스(주)) (*1) (주)리더스기술투자(*2) (주)광림 (*3) (주)엘아이에스 (*4) 케이에이치필룩스(주) (*5) (주)스튜디오산타클로스 (*6) 합 계 차감: 유동항목 비유동항목 (*1) 동 전환사채는 당기 중 전환사채 매매예약에 따라 취득원가 130억원 중 100억원을 제우스1호조합에 양도하였으며, 30억원에 대해 전환청구가 이루어져 에스비더블유생명과학(주) 주식 6,578,947주를 취득하였습니다 (주석 12 참조).(*2) 동 전환사채는 당기 중 전액에 대하여 조기상환 청구가 이루어져 감소하였습니다.(*3) 당기 중 (주)광림의 전환사채를 전량 처분하였습니다.(*4) 동 전환사채는 당기 중 전액에 대하여 조기상환 청구가 이루어져 감소하였습니다.(*5) 동 전환사채는 2023년 1월 13일부터 2024년 12월 13일까지 전환청구 가능하며,각 사채권면금액을 전환가액(2,584원)으로 나눈 주식수의 100%로 전환됩니다. 당기말 현재 공표된 케이에이치필룩스(주)의 주당가격은 663원입니다.(*6) 동
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전환사채는 당기에 취득하였으나 당기 중 전액에 대하여 전환청구가 이루어져 감소하였으며, (주)스튜디오산타클로스 주식 171,990주를 취득하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 전북메리야스협동조합 (*1) 백제상사 (*2) 태영모방(주) (*3) (주)글로벌디지털에셋그룹 (*4) 합 계 (*1) 전북메리야스협동조합의 주식 3,000천원은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 백제상사의 주식은 전기 이전에 매출채권을 대물변제 받은 것으로, 자산성이 없다고 판단하여, 비망금액만 반영하였습니다. (*3) 피투자회사의 자본잠식 및 휴면을 사유로 전기 이전에 투자주식 장부금액 전액이 손상처리 되었습니다.(*4) (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병함에 따라 (주)글로벌디지털에셋그룹 주식 14,578주를 교부받았습니다. (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 전북메리야스협동조합 (*1) 백제상사 (*2) 태영모방(주) (*3) (주)글로벌디지털에셋그룹 (주)블록업 합 계 (*1) 전북메리야스협동조합의 주식 3,000천원은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 백제상사의 주식은 전기 이전에 매출채권을 대물변제 받은 것으로, 자산성이 없다고 판단하여, 비망금액만 반영하였습니다. (*3) 피투자회사의 자본잠식 및 휴면을 사유로 전기 이전에 투자주식 장부금액 전액이 손상처리 되었습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 기 타 (*1) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 건설중인자산 합 계 (*1) 전기 중 기계장치의 감가상각비 10,998천원이 상품매출원가로 대체되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 익산시 금강동 익산시 마동 익산시 신흥동 합 계 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 보험금액 (부보액) 당기말 전기말 종합보험(당사) 건물,구축물,기계장치,재고자산 등 한화손해보험 외 당사는 상기 자산 이외에 개인정보배상책임보험, 승강기사고책임보험 그리고 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 한화손해보험의 일반화재보험과 관련하여 우리은행에 7,500,000천원이 질권설정되어 있습니다. 현대해상화재보험의 재산종합보험 관련하여 산업은행에 18,139,105천원이 질권설정되어 있습니다. 16. 사용권자산당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 및 건물 차량운반구 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 및 건물 차량운반구 합 계 (2) 당기와 전기 중
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리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 기 말 토지 및 건물 차량운반구 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 기 말 토지 및 건물 차량운반구 합 계 (3) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산 리스 관련 비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 2,705,087천원과 2,903,349천원입니다. 17. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 영업권 회원권 (*) 합 계 (*) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 영업권 회원권 (*) 합 계 (*) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 손상차손 기 말 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 합 계 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 대구은행 일반자금대출 만기일시상환 국민은행 일반자금대출 2.60~5.50 만기일시상환 농협은행 일반자금대출 만기일시상환 농협은행 무역금융 4.71~5.19 만기일시상환 국민은행 무역금융 만기일시상환 산업은행 무역금융 만기일시상환 하나은행 매입외환 만기일시상환 합 계 (2) 전기 중 무보증 사모전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 환 상 환 발 행 상 각 기 말 무보증사모전환사채 상환할증금 전환권조정 장부가액 (3) 당기말 무보증사채의 내용은 다음과 같습니다 사채의 종류 무보증 사모사채 사채의 권면총액 발 행 일 자 2022년 05월 30일 만 기 일 자 2024년 05월 30일 사채의 표면이자율 연 6.507% 사채의 만기이자율 연 6.507% 상 환 기 일 2024년 05월 30일 일시상환 조기상환청구권(Call Option) 발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 이자지급일 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 3개월 단위 이자지급기일마다 이자지급기일 직전일 현재 본사채의 미상환원금 잔액에 제9호의 이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급한다. 인수수수료 본 사채 전자등록총액의 0.15%를 사채 발행일에 현금 지급 (4) 무보증 사모사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 환 발 행 상 각 기 말 무보증사모사채 사채할인발행차금 장부가액 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 상 환 발 행 상 각 기 말 무보증사모사채 사채할인발행차금 장부가액 (5) 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 사채에 대한 상환 계획은 다음과같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름
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6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 단기차입금 무보증사모사채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 단기차입금 무보증사모사채 합 계 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 선수금 선수수익 예수금 부가세예수금 예수보증금 합 계 21. 기타충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 마일리지충당부채 (2) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사용 전입 기말 22. 금융리스채권 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인되지 않은리스료 리스부채 할인되지 않은리스료 리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지 급 계약의 변경 기 말 리스부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지 급 계약의 변경 기 말 리스부채 (3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인되지 않은리스료 리스순투자 할인되지 않은리스료 리스순투자 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 당기 및 전기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스순투자의 금융수익 당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 23. 파생금융상품(1) 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 (*2) 기타증감 (*3) 평 가 기 말 파생상품자산 전환사채 매도청구권 (*1) (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 2021년 6월 10일 당사가 재발행한 제9회 전환사채의 중도상환권이 있는 파생상품자산의 공정가치입니다.(*3) 2021년 3월 4일 당사가 발행한 제9회 전환사채 전액에 대하여 조기상환이 청구되어 감소하였으며, 2021년 6월 10일 당사가 재발행한 제 9회 전환사채가 당일에 전환청구되어 감소하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 기타증감 (*1) 평 가 기 말 파생상품부채 전환사채 매매예약권 (*1) 당기 중 전환사채 매매예약에 따라 전환사채 일부를 제우스1호조합에 양도하였으며 관련 금액효과를 기타증감에 표시하였습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 기타증감 (*2) 평 가 기 말 파생상품부채 전환사채 매매예약권 전환권 등 (*1) 부채합계 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 제8회차 잔여 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 제9회차 전환사채가 조기 상환되어 관련 금액효과를 기타증감에 표시하였습니다 (주석 19, 25, 39 참조). 24. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인
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보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순부채(자산) (2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 당기근무원가 이자원가 퇴직급여지급금 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 이익 경험조정 계열사 전출입에 의한 효과 기말금액 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 급여비용(당기손익): 이자수익 운용관리수수료 납입액 급여지급금 재측정요소: 사외적립자산의 수익(손실) 기말금액 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 운용관리수수료 합 계 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (7) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유급연차에 대한 부채 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (9) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산의 실제수익 (10) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 : 1% 증가 1% 감소 임금상승률 : 1% 증가 1% 감소 25. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식수 발행주식수 (*1) 1주당금액 500원 500원 보통주자본금 (*1) 전기 중 8회차 및 9회차 전환사채 전환권이 행사됨에 따라 보통주 23,232,502주가 발행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (*1) (*1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 12,030주입니다. 26. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 결손금처리계산서 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 처리예정일: 2023년 3월 31일 처리확정일: 2022년 3월 31일
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 회의비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 차량유지비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 수선비 보험료 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 접대비 운반하역비 견본비 포장비 광고선전비 판매수수료 대손상각비 잡비 합 계 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 파생상품거래손실 파생상품평가손실 지급수수료 합 계 29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 사용권자산재실현이익 대손충당금환입 수입수수료 잡이익 합 계 기타비용 : 관계기업손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 사용권자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 30. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상제품 매입액 종업원급여 감가상각비, 무형자산상각비 기타비용 합 계 (*1) (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 과거법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 : - 보험수리적손익 이연법인세 : 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - 이연법인세 미인식액 등 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*1) (*1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 기재하지않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세수익(비용) 기말 이연법인세부채 기초 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (5) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 기초조정 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 파생상품평가손익 연월차수당 종속기업손상차손 사용권자산 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 나노스전환이익 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 당기손익공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산(글로벌디지털에셋그룹) 관계기업투자주식(나노스) 손상차손(입목) 미사용세무상결손금 소 계 이연법인세자산인식제외금액 이연법인세부채인식대상 이연법인세 ② 전기 (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 기초조정 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 파생상품평가손익 연월차수당 종속기업손상차손 전환사채관련 사용권자산 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 당기손익공정가치측정금융자산 관계기업투자주식(나노스) 손상차손(입목) 미사용세무상결손금 소 계 이연법인세자산인식제외금액 이연법인세부채인식대상 이연법인세 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차감할일시적차이 당 기 전 기 제외사유 지분법손상차손 소멸가능 불확실 등 대손충당금 소멸가능 불확실 등 재고자산평가손실 소멸가능 불확실 등 퇴직급여충당부채 소멸가능 불확실 등 매도가능증권관련 소멸가능 불확실 등 구상채권 소멸가능 불확실 등 미사용결손금 소멸가능 불확실 등 기타 소멸가능 불확실 등 합 계 (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 유통보통주식수(주) 기본주당순손실(원) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 적 수 주식수 적 수 발행주식수 자기주식 합 계 적용일수 365일 365일 365일 365일 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당순손익1) 당기말 현재 보통구 청구가능증권의 내역은 없습니다. 2) 보통주 청구가능증권으로 인한 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 33. 담보제공자산 및 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 단기금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 제공자산 장부가액 담보제공처 차입종류 단기금융자산 정기예금 농협은행 원화회전대출, 매출채권담보대출 단기금융자산 외화정기예금 농협은행 외국환한도대출 단기금융자산 정기예금 국민은행 원화회전대출 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 당기말 전기말 제공처 보증종류 (주)광림 회사채 발행 현대차증권 지급보증 (주)칼라스홀딩스 원화회전대출 약정 대구은행 지급보증 상기사항 외 당기말 현재 당사는 농협은행으로부터 L/C개설지급보증과 관련하여 USD 745,492의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 이행지급 등과 관련하여 2,693,018천원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 금융기관과 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 농협은행 원화회전대출 (*1) 매출채권담보대출 (*1) 외국환한도 (*2)
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외국환한도 (*2, *3) 국민은행 원화회전대출 (*4) 원화회전대출 (*4) 원화합계 외화합계 (*1) 동 원화회전대출과 매출채권담보대출 관련하여 당사의 정기예금 4,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 33 참조).(*2) 당기말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 2,658,156이 존재합니다.(*3) 동 외국환한도대출과 관련하여 당사의 정기예금 USD 3,000,000이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 33 참조).(*4) 동 원화회전대출과 관련하여 당사의 정기예금 2,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 33 참조). 35. 특수관계자와의 거래내역 (1) 지배ㆍ종속관계당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 상위지배기업 소유지분율 길림트라이방직유한공사 (주)쌍방울 훈춘트라이침직유한공사 (주)쌍방울 훈춘쌍방울침직유한공사 (주)쌍방울 쌍방울북경상무유한공사 (주)쌍방울 쌍방울상해상무유한공사 (주)쌍방울 쌍방울심양상무유한공사 (주)쌍방울 (2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사,훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사,쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사,훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사,쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사 관계기업 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) (*2), (주)SBW호텔, (주)화현관광개발(구. (주)SBW홀딩스) (*3), (주)비비안, 아폴로조합, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) (*2), (주)SBW호텔, (주)화현관광개발(구. (주)SBW홀딩스) (*3),(주)비비안 기타 특수관계자 (*1) (주)광림, (주)미래산업, (주)디모아(구. (주)인피니티엔티) (*4), (주)아이오케이컴퍼니, (주)글로벌디지털에셋그룹 (*5), (주)아이오케이엠, 제우스1호조합 (주)광림, 미래산업(주), (주)디모아(구. (주)인피니티엔티) (*4), (주)아이오케이컴퍼니,(주)블록업, (주)글로벌디지털에셋그룹 (*5) (*1) 기타특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에 포함되지 아니하나, 당사와 실질관계에 있는 회사가 포함되어 있습니다.(*2) 나노스(주)는 2022년 4월 5일부로 에스비더블유생명과학(주)로 상호변경 되었습니다.(*3) (주)SBW홀딩스는 2022년 10월 12일부로 (주)화현관광개발로 상호 변경되었습니다.(*4) (주)디모아는 2022년 3월 31일자로 (주)인피니티엔티에 흡수합병되었으며, (주)디모아로 상호변경 되었습니다.(*5) (주)블록업 및 (주)글로벌디지털에셋그룹은 전기에 신설되었으며, 당기 중 (주)블록업은 (주)글로벌디지털에셋그룹에 흡수합병되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 길림트라이방직유한공사 (주)비비안 (주)미래산업 (주)디모아(구. (주)인피니티엔티) (주)아이오케이엠 당기말 현재 종속기업 길림트라이방직유한공사에 대한 매출채권에 대하여 28,101,535천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 13,018,978천원입니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (주)광림 길림트라이방직유한공사 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) (주)화현관광개발(구. (주)SBW홀딩스) (주)비비안 (주)미래산업 (주)디모아(구. (주)인피니티엔티) 전기말 현재 종속기업 길림트라이방직유한공사에 대한 매출채권에 대하여 15,082,557천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한
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대손상각비는 2,241,215천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 (주)광림 매출 기타수익 기타비용 길림트라이방직유한공사 매출 매입 훈춘트라이침직유한공사 매입 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) 매출 기타수익 (주)화현관광개발(구. (주)SBW홀딩스) 기타수익 (주)비비안 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)미래산업 매출 기타수익 매입 유형자산 매입 기타비용 (주)디모아(구. (주)인피니티엔티) 매출 기타수익 기타비용 (주)아이오케이컴퍼니 매출 기타비용 (주)아이오케이엠 기타비용 상기 거래 이외에 당기 중 당사는 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주))발행 전환사채를 전환사채 매매예약에 따라 취득원가 130억원 중 100억원을 제우스1호조합에 양도하였습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 기 말 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) 전환사채 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발(구. (주)SBW홀딩스) 단기대여금 지분취득 (주)미래산업 임차보증금 (주)광림 전환사채 (주)블록업 지분취득 (주)글로벌디지털에셋그룹 지분취득 기타 (*1) 단기대여금 (*1) 개인으로 당사의 주요 경영진입니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 기 말 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) 전환사채 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발(구. (주)SBW홀딩스) 단기대여금 장기대여금 유상증자 (주)미래산업 임차보증금 (주)디모아(구. (주)인피니티엔티) 전환사채 장기대여금 (주)광림 전환사채 (주)아이오케이컴퍼니 전환사채 (주)블록업 지분취득 (주)글로벌디지털에셋그룹 지분취득 기타 (*1) 단기대여금 (*1) 개인으로 당사의 주요 경영진입니다. (6) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 36. 위험관리(1) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (3) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인
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금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (4) 금융위험관리1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 33의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 장기사채 예수보증금 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 유동성장기사채 예수보증금 파생상품부채 (*1) 합 계 (*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. 3) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 외화자산 계 부 채 매입채무 단기차입금 외화부채 계 ① 보고기간종료일 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 USD HKD ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD HKD 4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 ② 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 0.5%변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 세전이익 5) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재의 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) (6) 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채: 파생상품부채 (7) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을
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반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3로 측정되는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법가치평가기법 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 투자전환사채 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 파생상품부채 옵션가격결정모형전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 37. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 단기금융상품(정기예금) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 소 계 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 계 (3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 장기사채 예수보증금 금융부채 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 유동성장기사채 예수보증금 파생상품부채 금융부채 계 (4) 당기와 전기 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가손익(당기손익) 처분손익(당기손익) 손상차손(당기손익) 평가손익(기타포괄손익) 배당수익 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가손익(당기손익) 처분손익(당기손익) 거래손실(당기손익) 합 계 38. 영업이익 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상제품매출액 기타매출액 합 계 (2) 당기와 전기의 지역별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상제품매출액 기타매출액 합 계 수익인식시기 한 시점에
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인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상제품매출원가 기타매출원가 합 계 39. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*1) 기 말 유동성대체 회계정책변경 비현금취득 단기차입금 유동성사채 장기사채 장단기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타변동에는 환율변동효과, 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*2) 기 말 유동성대체 회계정책변경 비현금취득 단기차입금 전환사채 유동성사채 장기사채 장단기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*2) 기타변동에는 전환사채의 보통주 전환, 환율변동효과, 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융자산에서 단기금융자산으로 대체 유형자산 취득 미지급금 장기사채 유동성대체 리스관련 대체 보증금의 유동성대체 단기대여금의 관계기업투자주식대체 40. 손상검사당사는 내의류 사업부문과 마스크 사업부문의 현금창출단위로 구성되어 있습니다. 당기 중 사업환경의 불리한 변화로 인한 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내의류 사업부문 마스크 사업부문 할인률 영구성장률 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 자기자본 산출을 위한베타값은 동종산업에 속한 4개의 회사 및 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 무보증 공모 회사채(B+) 5년물 시장수익률을 사용하였으며, 부채비율은 동종산업에 속한 상장회사의 평균 자본구조를 적용하였습니다. 손상검사결과 현금창출단위의 장부금액이 일부 손상되어 당기 중 1,043,875천원의 손상차손을 '기타비용'으로 인식하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다. 41. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.42. 보고기간후 사건당사는 전 임원의 횡령, 배임 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 등의 혐의로 공소 제기된 사실을 인지하고 2023년 2월 9일 및 2023년 3월 7일에 한국거래소에해당 사실을 공시하였습니다. 총 혐의발생금액은 3,641백만원이며 이 중 부당대여금3,000백만원은 2020년 1월 20일 대여 후 2020년 4월 14일 전액 회수되었습니다. 미회수된 기타 배임, 횡령 관련 금액은 641백만원입니다. 당사의 전 임원 횡령, 배임 사건으로 인해 법원에 소장이 제기된 상태이며, 소송절차가 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하여 회사의 재무제표상 반영하지 않았습니다. 한편, 회사는 상기 횡령, 배임 사건과 관련하여 주주 및 이해관계자들로부터 추가적인 소송이 제기될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 6-2. 배당에 관한 사항(당사 정관)
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당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제49조~50조에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 배당에 관한 사항은 당사 정관에 규정하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다. 제 49 조 (이익배당) ①이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 50 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 6-3. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 회사는 최근 3사업연도 중 주주총회 또는 이사회의 결의로 배당에 관한 실적이 없으며, 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 05월 04일 주식분할 보통주 주 1) 2014년 10월 06일 신주인수권행사 보통주 우리투자증권(주) 2014년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 수성에셋투자자문(주)外 2014년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 우리투자증권(주) 2014년 10월 29일 신주인수권행사 보통주 수성에셋투자자문(주) 2014년 11월 24일 신주인수권행사 보통주 수성에셋투자자문(주) 2015년 03월 10일 신주인수권행사 보통주 (주)광림外 2015년 11월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 주 2) 2020년 02월 14일 전환권행사 보통주 착한이인베스트먼트 주2) 2020년 08월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 주3) 2021년 03월 19일 전환권행사 보통주 제8회 전환사채 전환청구 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 제8회 전환사채 전환청구 2021년 05월 03일 전환권행사 보통주 제8회 전환사채 전환청구 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 제8회 전환사채 전환청구 2021년 06월 10일 전환권행사 보통주 제9회 전환사채 전환청구 2021년 06월 15일 전환권행사 보통주 재8회 전환사채 전환청구 주 1) 당사는 2010년 3월 12일 이사회를 결의를 통해 보통주1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 주식액면분할하기로 결의하였으며, 2010년 3월 31일 정기주주총회에서 승인 가결되었습니다. 이에 따라 1주의 액면가액은 5,000원에서 500원으로, 발행주식총수는 8,311,521주에서 83,115,210주로 74,803,689주가 증가되었으며, 2010년 5월 4일을 발행일로 하여 2010년 5월 17일에 신주권이 재상장되었습니다. 단, 자본금(41,557,605,000원)은 변동이 없습니다.주 2) 당사는 2015년 8월 25일 이사회 결의를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였습니다. 발행주식수는 37,000,000 주 이며, 2015년 11월 5일 주권을 교부 받았으며, 2015년 11월 6일 신주상장되었습니다. 이에 따라 총 발행주식은 92,112,183 주(2015년 9월 30일 기준)에서 129,124,213 주가
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되었으며, 2020년 02월 14일 제6회 전환사채 전환권행사에 따라 추가적으로 10,235,414주가 추가 상장되었으며, 신주 발행에 따라 총발행 주식수는 139,359,627주 자본금은 69,679,813,500원으로 변동 되었습니다.주 3)당사는 2020년 6월 11일 이사회 결의에 의거하여 2020년 8월 18일 주금납입일로 하여 56,500,000천원(발행주식수 100,000,000주)의 유상증자를 실시하였으며. 신주 발행에 따라 총발행 주식수는 239,359,627주 자본금은 119,679,813,500원으로 변동 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주) 쌍방울 회사채 사모 2012년 02월 28일 2015년 02월 28일 상환 한화증권현대증권 (주) 쌍방울 회사채 사모 2013년 05월 30일 BBB-(한국기업평가) 2016년 05월 30일 상환 신한금융투자 (주) 쌍방울 회사채 사모 2013년 05월 30일 BB+(한국기업평가) 2016년 05월 30일 상환 신한금융투자 (주) 쌍방울 회사채 사모 2016년 05월 26일 BB+(한국기업평가) 2018년 05월 26일 상환 KB투자증권 (주) 쌍방울 회사채 사모 2020년 05월 24일 BB-(한국기업평가) 2022년 05월 24일 상환주5) 현대차증권 (주) 쌍방울 회사채 사모 2018년 11월 19일 BB-(한국기업평가) 2021년 11월 19일 상환주1) (주)착한이인베스트 (주) 쌍방울 회사채 사모 2019년 10월 02일 2022년 10월 02일 상환주2) (주)비비안 (주) 쌍방울 회사채 사모 2020년 03월 19일 2023년 03월 19일 상환주4) 우리들휴브레인(주) 등 (주) 쌍방울 회사채 사모 2020년 04월 03일 2023년 04월 03일 상환주3) (주) 쌍방울 회사채 사모 2022년 05월 30일 B+(한국기업평가) 2024년 05월 30일 미상환주5) 현대차증권 합 계 주1) 2020년 02월 14일 전환사채 보유자로 부터 전액 전환청구 되었습니다. 주2) 2020년 10월 05일 전환사채 보유자의 조기상환 청구에 의해 전액상환 완료 하였습니다 주3) 2021년 03월 04일 기존 사채권자의 조기상환 청구로 상환하였으며, 2021년6월10일 이사회를 통해 재매각 하였으며 재매각 당일 사채권자가 전환청구 하여 현재 사채권의 권면 잔액은 0원 입니다. 주4) 2021년 03월19일, 04월15일, 05월03일, 05.17,06.15 전액 전환청구 되어 현재 사채의 권면 잔액은 0원 입니다. 주5) 2022년 05월30일 일부 상환(약15.5억) 하였으며 나머지 금액에 대해서는 새로운 회사채를 발행하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원)
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잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 후 실권주 일반배정 2015년 10월 27일 1. 부채상환 1. 부채상환 주주배정 후 실권주 일반배정 2015년 10월 27일 2. 시설자금 2. 시설자금 주주배정 후 실권주 일반배정 2015년 10월 27일 3. 운영자금 3. 운영자금 주주배정 후 실권주 일반배정 2020년 08월 18일 1. 채무상환 1. 부채상환 주주배정 후 실권주 일반배정 2020년 08월 18일 2. 시설자금 2. 시설자금 주주배정 후 실권주 일반배정 2020년 08월 18일 3. 운영자금 3. 운영자금 주1) 8회차 공모 유상증자 자금은 56,500,000천원 중 제출일 현재 56,500,000천원 사용하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회 사모회사채 2016년 05월 26일 운영자금 1.차입금 상환 제4회 사모회사채 2016년 05월 26일 운영자금 2.후순위채권매입 제4회 사모회사채 2016년 05월 26일 운영자금 3.회사채상환 이자 제4회 사모회사채 2016년 05월 26일 운영자금 4.운영자금 제5회 사모회사채 2018년 05월 28일 운영자금 1.차입금 상환 제5회 사모회사채 2018년 05월 28일 운영자금 2.후순위채권매입 제5회 사모회사채 2018년 05월 28일 운영자금 3.회사채상환 이자 제5회 사모회사채 2018년 05월 28일 운영자금 4.운영자금 제6회 사모전환사채 2018년 11월 19일 타법인지분취득 나노스 제6회 사모전환사채 2018년 11월 19일 타법인지분취득 광림 제7회 사모전환사채 2019년 10월 02일 타법인지분취득 광림 제7회 사모전환사채 2019년 10월 02일 운영자금 운영자금 제8회 사모전환사채 2020년 03월 19일 운영자금 운영자금 (차입금상환) 제8회 사모전환사채 2020년 03월 19일 운영자금 운영자금 (상품 매입대등) 제9회 사모 전환사채 2020년 04월 03일 운영자금 운영자금(차입금상환) 제9회 사모 전환사채 2020년 04월 03일 운영자금 운영자금(상품매입대등) 제10회 사모회사채 2020년 05월 28일 운영자금 차입금 상환 제10회 사모회사채 2020년 05월 28일 운영자금 후순위채권매입 제10회 사모회사채 2020년 05월 28일 운영자금 운영자금 제11회 사모회사채 2022년 05월 30일 운영자금 운영자금 주1) 주1) 제10회 사모회사채 대환 발행 회사채 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 장기성매출채권 합 계 제14기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 장기성매출채권 합 계 제13기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 장기성매출채권 합 계 제12기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 장기성매출채권 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전전기 기초금액 연결범위의 변동 매출채권제각 대손처리 추가설정 기타의 증감 충당금환입 기말금액 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사
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자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 (5) 재고자산 현황 등가. 최근 3사업년도의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 계 정 과 목 제15기 제14기 제13기 비 고 전사업 제 품 반 제 품 재 공 품 원 재 료 부 재 료 포 장 물 저 장 품 미착원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.48회 2.43회 2.54회 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당 당기말잔액 비 고 제 품 재공품 원재료 부재료 포장물 저장품 미착품 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 과거 '쌍방울'이란 사명으로 널리 알려져 있으며, 1963년 창립된 이래 지난 56년 여간 국내 내의 업계의 선두기업으로 한국 내의 산업 발전에 선도적인 역할을 담당해왔습니다. 1980년대 중반, 업계에서는 최초로 해외 유명 브랜드와의 기술 제휴를 통해 입체 패턴 등 선진 기술 도입하여 국내 내의 시장의 수준을 한 단계 업그레이드 시키는가 하면, 패션 브랜드 개념이 전무하던 1987년, 자체 브랜드인 트라이(TRY)를 런칭해 최고의 시장 점유율을 기록하며 국내 내의 시장의 패러다임을 바꾸어 놓았으며, 향후 적극적인 원가 절감 노력, 수익성 높은 란제리 제품 매출확대, 신규 Orange샵 유통망 확장 및 기존사업의 수익기반 강화 를 통하여 실적 향상을 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(K-IFRS 별도 재무제표 기준 작성) (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 금액 금액 금액 자산총계 -유동자산-비유동자산 부채총계 -유동부채-비유동부채 자본총계 유동비율 부채비율 재무상태를 살펴보면 자산은 전기(2021년 1월~12월) 대비 249,809백만원이 감소한 138,384백만원, 부채총계는 141,037백만원이 감소한 21,529백만원이었습니다. 당기의 유동비율은 510.04%, 부채비율은18.42% 유지하고 있습니다. 세부내역은(Ⅲ. 재무에 관한 사항)을 참조하시기 바랍니다. 나. 영업실적(K-IFRS 별도 재무제표 기준 작성) (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제 13 기 금액 금액 금액 매출액매 출 원 가매 출 총 이 익 판 매 관 리 비 영 업 이 익기 타 영 업 수 익기 타 영 업 비 용금 융 수 익금 융 비 용 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 매출액은 전기(2021년 1월~12월)대비 6,523백만원 증가한 98,478백만원을 달성하였으며, 매출총이익은 2,771백만원이 증가하였습니다.영업손실은 전기(2020년 1월~12월)대비 8,753백만원이 증가한 -10,259백만원이며, 당기순손실은 100,321백만원이 증가한 -109,021백만원의 실적을 달성 하였습니다 다. 사업부분별 매출실적 [2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지] (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 제 15 기 제 14 기 증감 증감률 비고 매출액 비율 매출액 비율 트라이 언더웨어 마 트 언더웨어 해 외 언더웨어 계 트라이 사업부분은 전기 대비 3,180백만원 증가
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하였으며, 마트사업부분은 446백만원 증가 하였으며, 해외 사업부문은 2,969증가 하였습니다. 해외부분의 매출증가 원인은 중동지역(사우디, 쿠웨이트)의 매출증가에 따른 것 입니다. 4. 주요경영지표 가. 재무상태 주요경영지표(별도기준) 항 목 산식 제15기 제14기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)*100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)*100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)*100 *당사의 유동비율은 전년보다 318.36%가 증가하여으며, 부채비율은 전년보다 53.63%가 감소 하였습니다.*매출액영업이익율은 전년보다 -8.78%가 증가하였으며, 매출액순이익율-101.25%, 총자산이익율-76.54% 자기자본순이익율은-89.44% 전년대비 증가 하였습니다.나. 경영손익 주요 경영지표(별도기준) 항 목 산식 제15기 제14기 매출액 증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액*100 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익*100 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익*100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산*100 *매출액 증가율은 경쟁의 심화 속에서 전기 매출 91,955백만원에서 7.09%(6,523백만원)이 증가한 98,478백만원을 기록하였으며, 영업이익 증가율은 전기보다 -581.21%증가하였으며 당기 순손실-100,321백만원으로 손실금액이 증가 하였습니다 , 당기 순이익증가율은 전기대비 -1,153.11%증가하였으며, 당기순이익 -109.021백만원으로 손실폭이 크게 증가하였습니다. 총자산증가율은 전기 대비-64.35%증가 하였습니다.5. 자산 손상 인식 1) 지배기업 손상검사연결실체는 내의류 사업부문과 마스크 사업부문의 현금창출단위로 구성되어 있습니다. 당기 중 사업환경의 불리한 변화로 인한 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내의류 사업부문 마스크 사업부문 할인률 영구성장률 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 자기자본 산출을 위한베타값은 동종산업에 속한 4개의 회사 및 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 무보증 공모 회사채(B+) 5년물 시장수익률을 사용하였으며, 부채비율은 동종산업에 속한 상장회사의 평균 자본구조를 적용하였습니다. 손상검사결과 현금창출단위의 장부금액이 일부 손상되어 당기 중 1,043,875천원의 손상차손을 '기타비용'으로 인식하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다. 2) 자회사 손상검사연결실체는 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있는 종속회사 길림트라이방직유한공사(이하 "대상회사")의 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 대상회사는 단일 현금창출단위로 구성되어 있으며, 당기 중 사업환경의 불리한 변화가 식별되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 길림트라이방직유한공사 할인률 영구성장률 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 자기자본 산출을 위한베타값은 동종산업에 속한
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11개의 회사 및 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 EIU 추정 중국의 차입 이자율을 사용하였으며, 부채비율은 동종산업에 속한 상장회사의 평균 자본구조를 적용하였습니다.손상검사결과 현금창출단위의 장부금액이 일부 손상되어 당기 중 30,983천원의 손상차손을'기타비용'으로 인식하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다. 6. 자금유동성 및 자금조달가. 자금유동성2022년말 당사의 유동비율은 510.04%로 특별한 상황이 발생하지 않는한 유동성에 문제가 없다고 판단하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 지속적으로 수립하고 있습니다.(연결기준)당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 보통예금 합 계 나. 자금조달당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 무보증사모전환사채 무보증사모사채 계 당기말 현재 차입금의 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 만기일 상환방법 당기말 전기말 당기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대구은행 일반자금대출 만기일시상환 국민은행 일반자금대출 2.60~5.50 만기일시상환 농협은행 일반자금대출 만기일시상환 농협은행 무역금융 4.71~5.19 만기일시상환 국민은행 무역금융 만기일시상환 산업은행 무역금융 만기일시상환 하나은행 무역금융 만기일시상환 중국건설은행 일반자금대출 만기일시상환 중국건설은행 일반자금대출 만기일시상환 중국공상은행 일반자금대출 만기일시상환 중국공상은행 일반자금대출 만기일시상환 중국건설은행 일반자금대출 만기일시상환 합 계 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석 참조.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- Ⅱ. 사업의 내용 5~6. 시장위험과 위험관리 및 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 참조.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2014년 5월에 설립하여 정형외과와 신경외과에서 사용되는 체내삽입용 의료기구 중 고령화에 따른 대표적인 의료기기인 인공슬관절(무릎관절) 과 척추임플란트 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주 사업으로 하는 의료기기 전문기업입니다. 당사의 인공슬관절(무릎관절)은 전문적인 자체 제조기술을 확보하여 국내에서 2번째로 미국식품의약처(FDA)로부터 승인을 받았습니다. 또한 당사의 인공슬관절 제품은 한국인의 체형에 맞는 인공슬관절로 개발하여 전 제조공정을 국내에서 생산하며 국내 대학병원과 외과전문병원 등에 납품하는 국내 유일기업으로서 그동안 수입품이 전유물이었던 국내 시장을 점차 대체하고 있습니다. 현재 당사는 정형외과 수술에 필요한 모든 제품라인을 자체제품으로 갖추기 위해 연구개발을 진행 중에 있습니다. 인공관절을 뼈에 고정하고 박테리아 감염으로 인한 골관절염으로부터 보호하는 항균골시멘트는 자체 연구전담부서에서 개발을 완료하여 식약처에 품목등록을 완료하여 2022년부터 판매가 시작되었습니다. 인공 고관절(엉덩이 관절)은 미국 의료기기 전문 회사로부터 제조기술 제휴로 개발이 진행되고 있으며, 인공관절의 노하우를 바탕으로 척추고정기기(척추임플란트) 개발에도 전념하여 가시적인 성과물을 만들어 내고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은"II. 사업의 내용"의"2. 주요 제품 및 서비스" 부터"7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 정형외과용 인공관절 및 척추고정기기를 개발, 제조 및 판매를 하고 있으며, 그 외 의료관련 소모품을 판매하고 있습니다. 주요 제품은 인공관절, 척추고정기기 등이 있으며 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 생산(판매)개시일 주요상표 매출액 제9기 제8기 인공관절 CentLoc 척추고정기기 의료용 소모품 등 합계 주1) 별도기준으로 작성하였습니다.주2) 타사 제품을 유통하여 판매한 금액을 포함하여 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 정형외과 병원 수술 CASE를 기준으로 대표 제품의 매출금액을 근거로 산출하였습니다. (단위:원) 품목 단위 제9기 제8기 제7기 인공관절 1CASE 척추고정기기 1CASE 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위:천원) 매입유형 품목 구분 2020 연도(제 7 기) 2021 연도(제 8 기) 2022 연도(제 9 기) 임가공 인공슬관절 국내 수입 소계 척추임플란트 국내 수입 소계 의료용세정기 국내 수입 소계 상 품 인공슬관절 국내 수입 소계 척추임플란트 국내 수입 소계 인공고관절 국내 수입 소계 기타의료 소모품 국내 수입 합계 합 계 국내 수입 합계 주1) 당사의 제품은 보고서 작성 기준일 현재, 검사공정을 제외한 전공정을 외주가공에 의하여 생산하고 있습니다. 원재료는 외주가공업체가 도급에 의해 조달함으로 외주가공업체의 임가공비에 원재료비가 포함되어 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 구분 2020년 2021년 2022년 (제7기) (제8기) (제9기) Femoral 국내 수입 국내 수입 국내 수입 Patella 국내 수입 국내 수입 주1) 수입품목의 가격변동 원인은 환율변동에 따른 것입니다. 다. 생산설비 1) 생산능력 및 생산실적당사는 2021년 11월에 천안공장을 준공하여 인공관절과 항균 골시멘트 생산에 필요한 설비를 갖추고 시제품을 생산하고 있으나, 식품안정처로부터 생산허가(KGMP)을 진행 중(2023년 6월말에 최종 승인 예상)에 있어 판매에 필요한 제품생산을 못하고 있습니다. 따라서 현재생산시설 변경에 따른 식품안정처로부터 생산허가 이전에는 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 이에 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다.2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액(22.01.01) 당기증감 당기상각 기말가액(22.12.31) 증가
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감소 토지 충남 천안시 건물 충남 천안시 구축물 충남 천안시 기계장치 충남 천안시 충남 천안시 공구와기구 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:천원) 매출유형 품목 2020연도 2021연도 2022연도 (제7기) (제8기) (제9기) 금액 금액 금액 제품 인공슬관절 수출 내수 소계 척추임플란트 수출 내수 소계 의료용세정기 수출 내수 소계 상품 인공슬관절 수출 내수 소계 척추임플란트 수출 내수 소계 인공고관절 수출 내수 소계 의료용소모품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 기타 구매대행 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 나. 판매 경로별 매출 당사 제품의 최종 수요처는 병원으로 당사가 병원에 직접 납품하는 방식과 , 병원구매대행업체, 당사 대리점 및 도소매업체 등을 통해 병원에 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다. 2022년 년간 판매경로별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출유형 부문 병원직납 병원구매대행업체 대리점 도소매업체 제품 인공슬관절 수출 내수 소계 척추임플란트 수출 내수 소계 의료용세정기 수출 내수 소계 상품 인공슬관절 수출 내수 소계 척추임플란트 수출 내수 소계 인공고관절 수출 내수 소계 의료용소모품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 기타 구매대행 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 다. 판매 전략 당사는 모든 제품의 개발과 고도화를 추진함에 있어 글로벌 시장을 전제로 진행하고 있습니다. 이에 따라 2세대 제품의 개발도 병행하고 있는 바, 현재 미국 S대학병원, 국내 S대학병원, 아세안 지역의 태국, 인도, 인도네시아, 싱가폴, 말레이시아 각 국의 정형외과 교수진들과 함께 개발자 그룹을 결성하여 인공관절 제품과 수술 도구의 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 개발자 그룹은 개발 과정에서의 의견수렴 및 아이디어 도출에 기여할 뿐만 아니라, 동시에 잠정적인 수요기반의 형성에 직접 기여하게 됩니다. 동 개발자 그룹이 현재에도 연간 약 1만 수술 케이스를 진행하고 있다는 점과 기존에 구축된 국내 및 미국시장의 세일즈 채널의 규모를 고려하여, 동사는 연간 2만 케이스 진행의 달성을 목표로 하고 있습니다. 이러한 제품 개발 전략은 유럽과 중동, 남미 시장의 사용자 그룹도 흡수시켜, 향후 전세계의 모든 사용자 그룹의 니즈를 포괄할 수 있는 3세대 제품을 개발하여 글로벌 시장에 런칭하는 것이 최종 목표입니다. 각 시장별로 구체적인 판매전략은 다음과 같습니다. 1) 국내시장 점유율 확대 FDA가 승인한 당사 인공슬관절 제품의 품질의 우수성과 서비스 및 영업경쟁력을 바탕으로 국내 시장점유율을 높여 국내 시장 선두를 목표로 하고 있습니다. 이를 위하여 제품 개발 단계에서 국내외 대학병원, 전문병원의 의사들을 참여시켜 개발과 소비를 동시에 하는 전략을 취하고 있으며, 당사만의 가지고 있는 자체 수술도구를 제작하여 병원 수술현장에 제공하여 서비스를 제공하고 있습니다. [매출처별 판매전략] 구분 정책 대학병원 - 글로벌시장 진출 전 국내 Test 로 제품 안정성 확인. - 대학병원 교수진의 사용으로 신뢰성, 인지도상승의 key Dr. 역할을 담당. 전문병원 - 경험 많은 의사들 instrument 자문 - BTB 계약으로 판매수량 확보 해외의사 - 해외 수출로 제품 위상 높임 - 주변 의사 소개로 매출 증대 2) 해외시장 개발 당사의 해외자문단을 정보를 활용하여 글로벌 시장에 진출하여 매출 확대를 계획하고 있습니다. 세계 최대 시장이며 수익성이 높은 미국시장의 경우 인공슬관절의 경우 FDA인증으로 진입장벽이 없으며, 계열사(㈜엘앤케이바이오메드)현지 법인의 병원 네트워크를 활용하여 당사의 제품을 출시할 계획에 있습니다. 또한 향후 잠재력이 매우 큰 아시아 /태평양 시장의 경우는 동양인의 체형에 맞는 차별화된 제품을 바탕으로 아시아(인도, 말레시아) 자문단을 활용하여 우선 인도시장 진출을 준비 중에 있습니다. 해당지역에 인허가를 받는데 약 12개월 소요시간을 감안하여 2023년 하반기부터 매출 발생을 목표로 하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 장기로 제작이 필요한 업종(건설업,
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조선업등)이 아니므로 수주상황에 대한 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 유동성 위험 유동성 위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이하 1년초과 매입채무 미지급금 단기차입금 전환사채(주1) 장기차입금 합 계 (주1) 전환사채는 현재가치로 할인된 금액입니다. 나. 파생거래 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품거래 상품에 거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무에 영향을 미치는 비정상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 조직 사본 -연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제9기 제8기 제7기 비용처리 제조원가 판매비와관리비 합계 연구개발비 / 매출액비율 라. 연구개발 실적 1) 인공관절의 개발완료 및 판매 한국형 인공슬관절 제품에 최적화된 제품을 개발하기 위하여 고굴곡이 가능한 한국형 후방안정성 타입(Posterior stabilized type) 인공슬관절 개발(Centloc Total Knee System), 3차원 골표면 모델링을 이용한 고굴곡 가능 인공슬관절 개발 및, 3차원 골표면 모델링을 이용한 고굴곡 가능 인공슬관절 개발등의 연구개발을 통하여 한국형 인공슬관절 제품개발을 완료하였으며, 2019년부터 판매(상표등록 센트락/CENTLOC,056840740/0896) 하고 있습니다. 또한, 인공슬관절 수술기구 제품디자인개발 및 글로벌 마케팅을 위한 멸균포장 개발 연구 과제를 통하여 인공슬관절 제품에 최적화된 시스템 업그레이드를 통하여 인공슬관절제품에 최적화된 수술기구와 멸균포장제를 개발 완료하여 인공슬관절 제품의 판매확대에 적극적으로 활용할 수 있게 되었습니다. 2) 골시멘트의 개발골시멘트는 인공관절을 뼈에 고정하는 재료로 인공관절의 초기 안정성을 위해 일정 이상 강도와 감염을 막기위해 항생제를 포함하기 때문에 의료기기에서는 가장 높은 등급인 4등급 제품입니다. 당사는 항균 골시멘트 원자재 함량비에 따른 경화시간 단축기술 개발과제를 통해 강도 적합시험을 통과하였고 골시멘트를 생산하기 위한 크린룸 시설을 설치하여 골시멘트 생산에 대한 KGMP를 획득하여 제품 생산 능력을 식품의약품 안정처로부터 인정받았습니다. 보고서 제출일 현재 아큐본드(ACCUBOND) 상표명으로 판매를 시작하였습니다.3) 인공고관절 개발 미국 Modal사로부터 인공고관절 설계기술을 이전 받아 현재 국내 전문병원 의료진과 협 업으로 세계 최고 수준의 저마모성(0.18mg/mc)관절면 제조 기술 적용한 탈구방지용 Total hip system 인공고관절을 개발 중입니다. 이를