chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY GBP 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR JPY GBP 합 계 2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 없습니다. 3) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당기말 현재 14,644백만원이며, 다른변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 1,464백만원입니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품 장기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 합 계 (주1) 현금 및
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

현금성자산에서 보유현금을 차감한 금액입니다. (3) 유동성위험 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합 계 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 합 계 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 2. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 차감 : 현금및현금성자산(B) 순부채(C = A - B) 자본총계(D) 총자본(E = C + D) 자본조달비율(C ÷ E) 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 보고기간종료일 현재 주요계약체결 및 연구개발활동의 세부내역은 상세표-4. 주요계약 및 연구개발활동(상세) 을 참조해 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조 1. 경영상의 중요계약 등 당사는 보고기간종료일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 계약을 체결한 사항이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직의 구성 조직구성 주요업무 연구본부 중앙연구소(안산) 연구관리팀 1) 정부과제 제안, 검토, 진행, 관리, 추가 연계2) 인적자원 및 재정관리, 연구본부 내/외 업무지원3) 연구본부 업무 효율화, R 비용 건전화 방안 수립 및 시스템구축 합성연구팀 1) 원료 의약품 합성 2) 공정 개선 연구3) 신규 화합물 합성 4) 화합물/유연물질 구조분석 의약바이오연구팀 1) 신약/바이오 신약/신의료기기/신소재 개발 2) 후보물질 발굴 및 최적화3) 비임상연구(약리, 독성, DMPK) 4) 신약 Project Managment5) 품질개선 및 차별화 연구 6) 질환모델개발 제제개발연구소(인덕원) 연구기획팀 1) L/O 업무 지원 (대외협력지원 및 파트너링 F/U) 2) 피라맥스 COVID-19 임상 허가 및 학술 지원 (COVID-TF 운영 지원)3) 기술소개 세미나 기획/운영 4) L/I 품목 시장조사 지원5) 자문회의 기획 및 운영/IMS제도 구축 및 전파, 운영6) 연구본부 학술지원 및 연구지원 신약임상팀 1) 임상 시험(혁신 신약 임상, 연구자 주도 임상 지원) 관리2) 혁신 신약 임상 설계 연구 및 임상 분석법 연구3) 허가 및 규제기관에 대한 임상 대응 업무 R 1) 연구산출물 QA process 구축 및 운영2) 자사개발 신약/의료기기 해외 임상/허가/등록 서류 작성, 보완대응 및 회의 지원 분석연구팀 1) 구조확인 분석 2)
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

정량/정성분석시험 3) 신물질 제품대상 규격설정 제제연구팀 1) 신약 제제 연구 2) 개량신약 제제 연구 3) 제네릭의약품(전문의약품) 제제 연구4) 일반의약품 제품 연구 5) 신제형개발 연구 6) 품질개선 연구 7) Trouble shooting8) 제조원 추가 9) 소비자 불만보고 제품 개선 (2) 연구개발 인력현황 (단위: 명) 조직구성 인원구성 박사 석사 기타 합계 연구본부 연구본부 연구본부장/부본부장 중앙연구소 (안산) 연구관리팀 합성연구팀 의약바이오연구팀 제제개발연구소(인덕원) 연구기획팀 신약임상팀 R 분석연구팀 제제연구팀 합 계 (3) 핵심 연구인력의 현황 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 주요연구실적 주청 연구본부장(전무) 연구총괄 박사 -서울대 약학 학사(B.S.; 1996.2)-서울대 약학 석사(M.S.; 1998.2)-미국 컬럼비아대 의대 석사(M.A.; 2002.5)- 미국 컬럼비아대 의대 박사수료 (M. Phil.; 2006.5)-고려대 의학과 박사(Ph.D.; 2013.8)-식약처 제품화지원센터-Regulatory Consultant(2009.2)-고려대학교 의과대학-Postdoc Fellow/연구교수(2013.9-2016.9)- 차의과학대학교 약학임상대학원 겸임교수 (2021.3-현재)-신풍제약(주)- 연구본부장/중앙연구소장 (2016.9-현재) 이동원 연구부본부장(이사) 합성/분석/제제연구총괄 박사 - 아주대 화학 학사(1990.2)- 아주대 화학 석사(1992.2)- 성균관대 화학 박사(2015.2)- 합성연구팀 팀장(2010-2020.10)- 연구부본부장(2020.10-현재)- 제제개발연구소장(2020.10-2021.05, 2022.01-현재) - 부품소재기술과제 책임(2013)- 보건산업진흥원장 포상(2014)- Improved Manufacturing Process for Pyronaridine Tetraphosphate/BKCS(2014)- Synthesis and Biological Evaluation of Curcumin Analogs as Antiplatelet Inhibitor/BKCS (2014)- (특허) 혈소판(특허) 혈소판 응 응집 저해 효과를 갖는 화합물 및 그 염, 그리고 이를 포함하는 혈전성 질환 예방 또는 치료용 조성물(KR 100028858)(2021)- 원료 의약품 PMDA 등록/수출 업무 연구총괄(2011-현재) 김우경 연구부본부장(이사) 연구기획/신약임상/R 총괄 박사 - 강원대 약학 학사(2001.2)- 강원대 약리학 석사(2003.2)- 충남대 약제학 박사(2022.08)- 제제연구팀 팀장(2008-2018)- R 팀장(2018.11-2022.05)- 연구부본부장(2021.05-현재)- 제제개발연구소장(2021.05-2021.12) - 유럽 EMA 및 해외 국가 신약 등 허가 (PYRAMAX tablets, PYRAMAX Granules 등 다수)- 피라맥스정(신약 16호, 2011), 피라맥스과립(2016) 품목 허가- 개량신약 품목 허가(칸데암로정 등 다수)- 제네릭의약품 품목 허가(티카린타정 등 다수)- 식약처 의약품 설계기반 품질고도화(QbD) 제도 도입 기반 구축: 제형별 QbD 적용 모델 및 기초기술 개발 사업 참여(2015년)- 신약개발우수연구자포상(보건복지부장관)(2015)- (특허) 안정성 및 용출성이 향상된 정제 (2015)- 오송 생명과학단지 거점 테마클러스터 구축 과제 세부과제 책임(2014)- 3,4 - dicaffeoylquinic acid의 학습과 기억 손상에 대한 보호 효과 (2002)- Beta-amyloid (1-42)-induced learning and memory deficits in mice: involvement of oxidative burdens in the hippocampus and cerebral cortex./Behav Brain Res. (2004)- Novel ezetimibe-loaded fibrous microparticles for enhanced solubility
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

and oral bioavailability by electrospray technique (2021) 민경우 연구부본부장(이사) 의약바이오/바이오폴리머 총괄 박사 - 아주대 생물공학 학사(1998.2)- 연세대 생화학 박사(2005.8)- 서울대학교 유전공학연구소 연구원 (2005.9-2008.10)- Univ. of Georgia. Post-Doc (2008.12-2013.11)- 한국비엠아이 이사 (2013.12-2022.3)- 신풍제약(주) 연구부본부장 (2022.3-현재) - 유전자 재조합 단백질 연구 (Aldesleukin(IL-2), recombinant hyaluronidase) - 생물학적 제제 연구 (보툴리늄 톡신)- 의료기기 연구 (PN-HA 필러, PN 골관절염 치료제, 유착방지재 등)- 복합, 개량신약 연구 (지혈제, 진통제, 마취제 등) - 유럽 의료기기 CE MDR 인증 갱신 (메디커튼)- 산업통상자원부 제주산 온대성 어류 방어 정소로부터 화장품 원료 PDRN 개발 연구과제 책임자(2014-2015)- 중소벤처기업부 서방형 메코발라민 복합진통제개발 연구과제 책임자 (2017-2018)- (특허) 히알루론산 유도체 및 DNA 분획물이 포함된 히알루론산 주사용 조성물 및 이의 이용 (2020)- (특허) 골관절염 치료를 위한 친수화된 설파살라진 및 히알루론산을 포함하는 조성물 및 이의 제조방법 (2018)- Attenuation of inflammation and cartilage degradation by sulfasalazine-containing hyaluronic acid on osteoarthritis rat model/ Int. J. Biol. Macromol.(2018) 정현규 부장 분석연구 박사 - 인하대 화학 학사 (1997.2)- 인하대 화학 석사 (1999.2)- 강원대 약학과 박사 (2018.2)- 의약바이오연구팀 팀장 (2018.11-2022.4)- 분석연구팀 팀장 (2022.5-현재) (4) 연구개발 비용 (단위: 천원) 구분 제37기 제36기 제35기 비용의 성격별 분류 연구개발비용 합계 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 외부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액x100] * 비용의 성격별 분류금액을 공시할 경우 해당 신약의 원가노출 등 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 세부기재를 생략하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성(1) 국내 업계의 현황제약업은 경기변동에 둔감한 대표적인 내수산업이나, 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 제품의 개발, 제조, 유통 및 판매 등의 전 과정을 매우 엄격하게 규제하고 있습니다. 따라서 정부의 정책에 민감하게 반응하는 산업이기도 합니다.또한 제약업은 정밀화학공업과 생명공학 기술을 토대로 화학물질의 합성과정을 거쳐독특한 물질을 개발하는 산업이며, 화학공학기술, 미생물학, 약학 등 다양한 지식과 기술을 요구하는 지식 집약적이며, 연구활동 대상의 다양성, 신제품Life cycle이 짧고다품종 소량생산이 가능한 고부가가치산업입니다.이전까지 특허만료되는 오리지널 제품에 대한 제네릭제품 출시를 통한 국내영업이 주를 이뤘다면, 최근에 들어서는 신약개발 또는 기업간의 제휴 및 인수합병을 통해 시장에서의 경쟁력을 갖춤과 동시에 해외시장으로의 진출로 매출수단의 다변화를 위해 노력하고 있습니다.(2) 해외 종속기업의 현지 업계의 현황1) 신풍대우파마(유)베트남 국내 로컬제약사의 경우 기술력과 자금력, 그리고 소비자 신뢰도의 부족 등의이유로 정부의 기대치에는 미치지 못하고 있으며, 상대적으로 한국제약사 또는 글로벌 제약사의 인지도가 높은 편입니다. 이에 꾸준한 신제품 등록과 마케팅, 품질관리를 유지해 나간다면 향후 지속적인 성장안정세를 이어갈 것입니다. 베트남내 Pharmaceutical Market 소매 시장의 전국적인 chain store 이외 지역별 소규모 chain store도 활성화 추세이며, 또한 베트남 국민들 사이에서
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

건강에 대한 관심이 날로 고조되고 있는 바 건강기능식품시장 공략 및 Cream line, Suspension line 등신규설비투자를 모색중이며, 이로인한 생산 수량 증가를 통한 생산성 향상 및 원가 절감으로 판매 경쟁력 확보를 위해 노력중입니다. 또한 현재 건강기능식품의 광고, 프로모션 등을 진행 중 입니다.현재 베트남 국내에서도 COVID-19가 전국적으로 확산됨에 따라 내원 환자가 감소하여 처방 의약품 시장이 전반적으로 위축되어 있는 상황입니다. 회사는 제품생산에 돌입한 건강기능식품의 신제품을 추가 런칭하여 이를 타개하려 합니다. 2) 필리핀신풍파마COVID-19 이후 필리핀 제약산업은 로컬 대형업체 위주로 재편되는 상황이며, 이에따라 중소규모 업체의 영업위축으로 이어지고 있습니다. 또한 중국, 인도, 파키스탄 등에서 공급되는 저가 의약품의 공격적인 마케팅이 시장에 영향을 미치고 있어 현지 제약영업환경은 힘든 상황이라 할 수 있습니다.다만 정부의 경기부양의지가 강하고 관련 정책들이 실효를 보이고 있으며, 국민의 가처분 소득이 증가와 필리핀 정부의 제네릭 의약품 사용권고, 보건부 예산 증가로 인하여 전반적인 시장규모는 성장 가능할 것으로 예상됩니다.또한 병원 대상으로 진행한 Lefocin, Acrexon, Shincefe 등의 Vial 중심 영업이 The Medical City(Pasig, Clark)등 대형병원에 품목 Inclusion 되었고, Mercury에도 추진진행 중으로 판매 증가를 기대하고 있습니다. 22년 하반기부터는 주요 Distributor들의 주문이 재개되고 있고 주문수량도 COVID-19 초중기 대비 증가하고 있어, 23년도부터는 이전 수준의 Business 진행이 가능할 수 있을것으로 기대가 됩니다. 현지 한국제약사에 대한 긍정적 이미지와 제품에 대한 신뢰도를 적극 활용한 마케팅을 통하여 매출이 성장을 꾀할 수 있을 것으로 판단됩니다.3) 미얀마신풍파마 미얀마는 현재 쿠데타에 이은 COVID-19 확산으로 정치 및 경제적으로 불안정한 상황으로(22년 경제성장률 2%) 환율이 급상승하고 실업율 증가, 급격한 물가상승 및 일자리 부족으로 생활형 범죄율 증가 등 경제를 비롯한 여러가지 현지 상황이 매우 좋지 않습니다.의약품시장 또한 현재 미얀마 국내 병원은 대형병원 위주로만 운영되고 있으며 중소형 병원들은 그 가동률이 현저히 낮은 상황입니다. 회사는 현지 대형병원과의 관계를지속적으로 강화, 유지하여 현재의 어려운 상황을 극복하고자 합니다. 쿠데타 이전대비 의료서비스가 90% 회복되었으며, 미얀마 평균수명 증가에 따른 고령화 인구의 증가로 순환기계 약물의 사용빈도가 증가하고 있으며 우수한 품질의 한국, 일본, 유럽 등 의약품에 대한 선호가 늘어나고 있습니다. 소득수준 향상에 비하여의약품 지출에 대한 가격민감도가 높아 저가의 중국제품 등의 처방세가 강하나 향후 정부의 제제 및 의약품 품질관리가 이어진다면 매출성장의 기회가 마련될 것으로 기대하고 있습니다.2. 산업의 성장성 국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 제약산업에 대한 정부의 리베이트 근절 정책이 정착화되고 일괄약가인하제도가 지속적으로 시행되고 있습니다. 이와 같이 정부의 정책 방향이 공정거래 정착을 통한 보험재정 안정화에 초점을 맞추고 있어 제약산업전반에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. 그럼에도 불구하고 2021년 국내제약시장은 전년대비 약6.4% 성장하였고 여러 제약회사들의 활발한 의약품 연구개발활동 등에 힘입어 꾸준한 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다. 수, 품목수 및 생산액> (단위 : 개소, 건, 백만원) 구분 완제의약품 원료의약품 업체수 품목수 생산금액 업체수 품목수 생산금액 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 * 자료원 : 식품의약품안전처 의약품관리과 및 한국제약바이오협회 규모> (단위 : 십억원, %) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.현재 제약바이오산업은 우리나라의 차세대 성장전략으로 기대를 받으며 글로벌 경쟁력을 확보하기 위한 많은 노력과 정부의 지원 등이 이뤄지고 있고, 글로벌 시장을 대상으로 한 기술개발 등에서 가시적인 결과들이 다수 만들어 지며 향후 발전을 기대하게 합니다. 그러나 현실의 국내 외 제약시장은 자본력, 신약개발력, 오리지널 품목의 보유 등의 강점을 가진 다국적 제약사들을 포함한 국내 외 제약사들과의 치열한 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 업계의 환경 속에서 제네릭 품목이 매출의 많은 부분을 차지하는 국내 제약사들은 미래 경쟁력 확보를 위한 기술개발과 시장 내 치열한 경쟁속에서 살아남아야 하는 이중고를 겪고 있습니다. 회사는 이러한 시장 환경을 인지하고 이를 타계하기 위하여 매출확대와 미래경쟁력 확보를 위한 신약개발 등에 꾸준히 노력하고 투자하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 증감액 증감률 자산 Ⅰ.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)단기금융상품 (3)매출채권 및 기타유동채권 (4)상각후원가 측정 금융자산 (5)당기손익-공정가치 측정 금융자산 (6)기타유동금융자산 (7)기타유동자산 (8)재고자산 (9)당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 (1)장기금융상품 (2)비유동 상각후원가 측정 금융자산 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (5)기타비유동금융자산 (6)종속기업및공동지배기업투자 (7)유형자산 (8)영업권 이외의 무형자산 (9)확정급여자산 (10)이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 (1)매입채무 및 기타유동채무 (2)단기차입금 (3)기타유동금융부채 (4)기타유동부채 (5)당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 (1)장기차입금 (2)기타비유동부채 (3)기타비유동금융부채 (4)확정급여채무 (5)기타장기종업원급여채무 부채총계 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (1)자본금 (2)자본잉여금 (3)기타자본항목 (4)기타포괄손익누계액 (5)이익잉여금(결손금) Ⅱ.비지배지분 자본총계 자본과부채총계 (2) 재무상태 주요변동에 대한 내용현금 및 현금성 자산은 약 50.85% 증가하였으며, 단기금융상품의 경우 전년대비 약 74.98% 감소하였습니다. 만기가 도래한 금융상품의 상환과 이자수익을 수취함으로써 투자활동의 현금 흐름이 원할해졌습니다.당기손익인식-공정가치 측정 금융자산의 경우 에아스텍, 씨바이오멕스 지분증권을 취득함에 따라 전년 대비 약 439.72%
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

증가하였습니다. 위에서 이미 언급한 바와 같이 사업다각화 및 연구파이프라인 확보를 위한 전략적 투자로 투자손실이 발생하지 않도록 관련부서에서 면밀히 검토하고 모니터링 하고 있습니다. 당기법인세자산의 경우 이자수익 관련 제세선납금이 감소하여 전기대비 약 67.81% 감소하였습니다. 이연법인세자산의 감소 요인으로는 이연법인세자산의 과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단된 이연법인세자산을 장부금액에서 감액시켜 이연법인세 자산이 전기대비 약 27.05% 감소하였습니다.확정급여채무의 경우 당기 사외적립자산의 불입으로 인하여 전기대비 100% 감소하였습니다.(3) 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 증감액 증감률 Ⅰ.수익(매출액) Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.기타이익 Ⅶ.기타손실 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융원가 X.지분법관련손익 XI.관계기업투자손상차손 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) XⅢ.법인세비용 XIV.당기순이익(손실) XⅦ.기타포괄손익 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정손익 2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익 에 대한 지분 2.해외사업장환산외환차이 XⅨ.총포괄손익 (4) 영업실적 주요변동에 대한 내용 회사의 매출은 코로나 팬더믹 상황이 지속됨에도 불구하고 전기 대비 약 11% 증가하였습니다. 회사는 의약품제조 및 판매의 단일사업부문으로 구성되어 있어 부문별 매출은 별도로 계산하고 있지 않으며, 회사의 매출 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37기 제36기 증감액 증감률 상품매출 제품매출 기타매출 반품추정매출액 합 계 당기 매출에 있어 상품매출의 비율이 증가하였습니다. 상품으로 분류되는 유착방지제인 메디커튼과 고지혈증복합제인 에제로수정의 매출이 상승세를 견인하였습니다. 또한 K-IFRS 1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 기준서 적용에 따른 반품추정매출액 산정에 있어 당기 반품률 감소로 인하여 매출 증가 사유로 작용하였습니다.당기 중 판매비와 일반관리비의 증가가 영업이익의 감소로 이어졌습니다. 당기 판매비와 일반관리비의 주요 증가사유는 신약임상 진행으로 인하여 연구비가 전년대비 약 75.27% 증가하였고, 헬스케어 제품의 신규런칭으로 인한 광고비가 증가한 것이 주요한 원인입니다. 위의 두가지의 사유로 판매비와 일반관리비는 전년대비 약 22.14% 증가하였습니다. 영업외 수익 성격의 항목은 해외매출 발주취소 보상금의 발생으로 전기보다 약 60.49% 증가하였습니다.금융수익의 경우 전기대비 이자수익은 줄어들었지만 당기에 보유하고 있는 금융자산의 평가이익이 발생하여 전기보다 약 6.2% 증가하였습니다.영업외 비용 성격의 항목의 경우에는 자궁근종치료제라이센스 특허목록 등록취하로 인한 손상차손이 전기대비 증가하며 약 1,862.15% 증가하였습니다. 금융비용의 경우 파생상품 평가손실이 증가한 것이 가장 큰 이유로 작용하여 전기대비 약 211.57% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달ㆍ지출 (연결기준) (1) 유동자금의 보유현황회사는 당기말 현재 64,203백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 중 사용이 제한된 금액은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기말잔액 사용제한금액 유동자금금액 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 합계 (2) 금융기관 차입금전기말 은행차입금은 하나은행으로부터 환어음을 할인한 사항이며 당기 중 전액 만기도래 하였습니다. 회사는 2022년 기말 현재 은행차입금은 존재하지 않습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제37기 제36기 증감액 증감률 단기차입금 장기차입금 계 (3) 대규모 자금조달 계획공시서류 작성일 현재 예정된 대규모 자금조달 계획은 없습니다. 5. 부외거래 (연결기준) (1) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 토지 하나은행 등 건축물 기계장치
신풍제약 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

합 계 (2) 제공받은 지급보증 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 76 백만원의 지급보증을제공받고 있으며, 하나은행으로부터 수입신용장 발행과 관련하여 USD800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석19 참조).(3)소송사건 2022.12.31 현재 진행중인 소송은 없습니다. 보고기간 이후 2023.3.15 지배기업은 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 위반으로 서울중앙지방법원에 기소되었습니다. (주석 41 참조) (4) 금융기관 약정사항당기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용액 한도 상호 종합통장대출 하나은행 등 단기한도대출 산업은행 수입신용장 하나은행 (5) 보험가입내역당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 자동차보험 차량운반구 가스배상책임보험 프레온가스外 재산종합보험 안산/오송공장건물外 환경책임보험 환경관련 생산물배상책임보험 의약품 임원배상책임보험 임원배상 승강기사고배상책임보험 승강기 해외장기체류보험 개인정보보호배상책임보험 임상시험보상보험 지급보증보험 합 계 해외장기체류보험 임상시험보상보험 합 계 임상시험보상보험 합 계 (6) 매출채권의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도거래연결실체는 유동성관리 및 매입대금지급의 목적으로 매출채권을 금융기관 및 매입거래처에 양도하고 있습니다. 이러한 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 소구권이 있는 거래에 대해서 관련부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 전체가 제거되지 않은 양도 매출채권 및 관련부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관련부채 당기말 전기말 매입대금지급배서 매입채무 금융기관양도 단기차입금 (주1) 양도매출채권과 관련부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 2) 당기 및 전기 중 발생한 장부금액 전체가 제거되거나 지속적 관여로 인해 일부가 제거되는 매출채권의 양도거래는 없습니다. 6. 주요 경영분석 지표 (연결기준) (1) 안정성 지표 구 분 비 율 당 기 전 기 유 동 비 율 부 채 비 율 차 입 금 의 존 도 영업이익대비이자보상배율 -553.86배 -70.80배 (2) 수익성 지표 구 분 비 율 당 기 전 기 매 출 액 영 업 이 익 율 매 출 액 순 이 익 율 총 자 산 순 이 익 율 자 기 자 본 순 이 익율 매출대비영업현금흐름비율 (3) 성장성 및 활동성 지표 구 분 비 율 당 기 전 기 매 출 액 증 가 율 영 업 이 익 (손 실) 증 가 율 당 기 순 이 익 (손 실) 증 가 율 총 자 산 증 가 율 자 산 회 전 율 0.55회 0.43회
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, SLPT, NSK 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다.다. 산업의 특성 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다. 수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다. 라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정 위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

미국과 유럽의 정체, 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,1% 증가한 9,230만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으나, 2019년에는 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 5.9% 감소한 8,695만대 수준의 판매가 이루어졌습니다.2020년 세계자동차 판매는 당초 전년보다 증가할 것으로 예상되었으나, 코로나19 사태에 의한 수요 감소 여파로 전년보다 16.5% 감소한 7,264만대 수준으로 집계되었습니다.. 2021년 자동차 판매는 각국의 시장상황 개선과 각 메이커들의 신차출시 확대, 전기차 시장의 본격 성장에 힘입어 전년대비 5.2% 증가한 7,640만대 수준의 판매가 이루어졌으며, 2022년의 경우 차량용 반도체 수급문제 해소와 대기수요 유입에 따라 전년대비 5.8% 증가한 8,063만대 수준의 판매가 이루어졌습니다.. 마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2022년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 수요가 민감한 반면, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 1) 자동차 생산 2022년 국내 자동차 생산은 전년도 생산 차질의 주요인이었던 차량용 반도체 수급 완화에 따른 기저효과로 전년 동기대비 8.5% 증가한 3,757천대로 집계되었습니다. 현대차는 전년 동기대비 6.9% 증가한 1,732천대를 생산하였고, 기아차도 동일한 원인으로 전년 동기대비 5.3% 증가한 1,473천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 스파크가 단종되었으나 트레일블레이저의 호조로 전년 동기대비 15.5% 증가한 258천대를 생산하였고, 쌍용차는 토레스, 렉스턴스포츠 판매 호조로 전년 동기대비 40.6% 증가한 115천대를 기록하였으며, 르노코리아도 XM3, QM6 국내외 판매 호조 지속으로 전년 동기대비 31.3% 증가한 168천대를 생산하였습니다. 2) 자동차 내수2022년 자동차 내수는 차량용 반도체 등 부품수급 곤란에 따른 출고지연 영향 등으로 전년 동기대비 2.4% 감소한 1,684천대를 기록하였습니다. 현대차는 생산 감소로 인한 출고 지연으로 전년 동기대비 5.2% 감소한 689천대를 판매하였으나, 기아차는 1.1% 증가한 541천대를 판매하였습니다. 한국 지엠은 스파크, 말리부 단종과 반도체 공급 부족 영향으로 전년대비 31.4% 감소한 37천대를 기록하였으나, 쌍용차는 토레스, 렉스턴스포츠의 인기로 전년대비 21.8% 증가한 69천대를 판매하였으며, 르노코리아는 XM3, QM6 인기에도 불구하고 주력 세단모델 판매 부진으로 전년 동기대비 13.9% 감소한 53천대를 기록하였습니다. 수입차는 하반기 글로벌 차량용 반도체 수급 개선으로 전년 동기대비 0.7% 증가한 299천대를 기록하였습니다.3) 자동차 수출2022년 자동차 수출은 해상운송 차질 영향 등에도 불구하고 친환경차 판매 증가 및 환율효과에 따른 수출 호조로 전년 동기대비 13.3% 증가한 2,312천대를 기록하였습니다. 현대차는 전년 동기대비 9.9% 증가한 1,009천대를 수출하였으며, 기아차는 전년대비 8.6% 증가한 911천대를 기록했습니다. 한국지엠은 트랙스, 트레일블레이저 수출 호조로 전년대비 24.6% 증가한 228천대를 기록하였으며, 쌍용차는 렉스턴스포츠 수출 확대로 전년 동기대비 62.2% 증가한 45천대를 기록했고, 르노코리아는 XM3, QM6 유럽시장 판매 증가로 전년 동기대비 63.3% 증가한 117천대를
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

기록하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2022년 연간 및 12월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2023년 1월) (4) 경쟁요소 자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다 아. 조직도 천안1공장 조직도.jpg 천안1공장 조직도 안성2공장 조직도.jpg 안성2공장 조직도 안성3공장 조직도.jpg 안성3공장 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 자동차부품 제 품 엔진부문 변속부문 공조부문 조향부문 기 타 제품소계 기 타 상품 및 용역 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제26기 제25기 제24기 엔진부문 변속부문 조향부문 공조부문 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황(1). 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매 입 유 형 품 목 매 입 액 비 윯 매 입 처 특수관계여부 비 고 원재료 AL-INGOT ㈜에스닥스, ㈜코알코 外 해당사항 없음. 합 계 (2). 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원(kg당) 품 목 제26기 제25기 제24기 AL-INGOT (3). 주요 가격변동원인 가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위 : 천개) 품 목 제26기 제25기 제24기 수량 비율 수량 비율 수량 비율 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ② 생산능력의 산출근거 ㄱ. 산출기준 제품명 제품명 제26기 제25기 제24기 점 유대 수 점유율( % ) 점 유대 수 점유율( % ) 점 유대 수 점유율( % ) 자동차부품 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ㄴ. 산출방법☞ 제24기(2020년) 평균 설비대수 a. 2020년 1월 ~ 12월: 63대 = (63×12))/12=63.00대☞ 제25기(2021년) 평균 설비대수 a. 2021년 1월 : 62대 b. 2021년 2월 ~ 12월: 60대 ={(62×1)+ (60×11)}/12=60.17대☞ 제26기(2022년) 평균 설비대수 a. 2022년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수 (2) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 당기 가동일수 가동시간 (3). 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 수량/천PCS,금액/백만원) 품 목 제26기 제25기 제24기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 (4) 생산설비의 현황 등 ① 유형자산 구성내역 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 재평가 환율차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (*) 상기의 감가상각비
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

27,947,777,948원 중 241,390,997원은 판매비와관리비,27,706,386,951원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (*) 상기의 감가상각비 27,304,278,558원 중 360,728,280원은 판매비와관리비,26,943,550,278원은 제조원가로 처리하였습니다. ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 합 계 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 수출 변속 부문 내수 수출 공조 부문 내수 수출 조향 부문 내수 수출 기타 부문 내수 수출 제 품 소 계 내수 수출 계 상품 및 용역 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 만 도 현대트랜시스 AAM SOLERO 기 타 (제품) 소 계 직 판 자동차부품 국 내 한온시스템 만 도 현대트랜시스 삼 기 에스엠벡셀 기 타 (제품) 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 소 계 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 다. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2022년 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 수출 변속 부문 내수 수출 공조 부문 내수 수출 조향 부문 내수 수출 기타 부문 내수 수출 제 품 소 계 내수 수출 계 상품 및 용역 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 제25기 제24기 연구개발비용 계 경상연구개발비 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. (2) 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조- 전신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조 자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

2020년 - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 - 전기상용차 변속기 리어커버 하우징 개발 KODACO 연구소 - 뿌리산업 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2021년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 - 준중형 하이브랜드 전기차 랙 하우징 개발 KODACO 연구소 2022년 - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 - 전기자동차용 전동식 조향부품 REPS Rack Housing 개발 KODACO 연구소 - EV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 - 인공지능 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 - 글로벌 시장 진출을 위한 미래모빌리티 (PBV)용 Powertrain Mount 경량 방진 시스템의 Hybrid Materials 적용 진동 절연 제품 개발 및 공정 기술 개발 KODACO 연구소 (진행중) - 고품위 재활용이 가능한 주조 전신재 범용 알루미늄 신합금 및 제조공정 실증 KODACO 연구소 7. 기타 참고사항 가. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2022년 2021년 2020년 온실가스(단위: tco²) 에너지(단위: TJ) - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다.
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 결손금 처리액 III. 차기이월결손금 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출유형 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 계 지리적 시장 국내매출 해외매출 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 계 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 계 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 A사 B사 B사 C사 C사 계 계 (3) 당사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당기 및 전기 각각 4,979백만원, 4,484백만원 인식하였습니다.(4) 수행의무당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 당사의 주요 수익은 재화의 판매 및 로열티수익입니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.2) 로열티수익라이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 차량유지비 접 대 비 운 반 비 수출제비용 경상연구개발비 대손상각비 여비교통비 품질제비용 기 타 계 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 판매된 상품 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 수출제비용 외주가공비 소모품비 등 연료비,전력비 품질제비용 기타 계 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 판매된 상품 재고자산의 변동 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 수출제비용 외주가공비 소모품비 등 연료비,전력비 품질제비용 기타 계 30. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입임대료 기타의대손충당금환입 금융보증부채환입 잡이익 계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 기타의대손상각비 기부금 금융보증비용 재해손실(*) 잡손실 계 (*) 2022년 3분기 중 미국 멤피스에 소재한 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 20,444백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다. 31. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 채무조정이익 계 금융비용: 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 계 32. 법인세(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 이월세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 유형자산재평가이익 법인세비용 (2) 당기 및 전기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 비공제 비용의 법인세 효과 - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 - 외국납부세액공제 - 정기세무조사 - 기타 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 대손충당금 구축물 정부보조금 관계기업투자 금융보증부채 장기미지급금 미지급비용 품질보증충당부채 비유동금융보증부채 회원권 장기금융상품 금융보증부채손실충당금 비유동금융보증부채손실충당금 리스부채 비유동리스부채 퇴직연금운용자산 미수수익 선급비용 건물 재평가이익(토지) 감가상각비외(승용차) 감가상각비 장기선급비용 미수금(유동) 사용권자산 채무재조정 잡손실 계 이월세액공제로 인한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액(*) (*) 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하였으며, 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이의소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산할 일시적차이가 충분한 경우와 미사용 세무상결손금과 세액공제가 만료되기 전에 충분한 과세대상 금액을 발생시키는 관련 가산할 일시적차이가 있는 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 대손충당금 구축물 외상매출금 정부보조금 관계기업투자 금융보증부채 장기미지급금 미지급비용 품질보증충당부채 비유동금융보증부채 회원권 장기금융상품 금융보증부채손실충당금 비유동금융보증부채손실충당금 리스부채 비유동리스부채 퇴직연금운용자산 미수수익 선급비용 건물 재평가이익(토지) 감가상각비 외(승용차) 감가상각비 장기선급비용 미수금(유동) 사용권자산 채무재조정 계 이월세액공제로 인한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율 을 적용하였습니다.(4) 당사의 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 소멸시기는 다음과 같습니다. 1) 이월결손금 (단위: 원) 발생시기 / 공제가능기한 발생액 기공제액 공제가능액 계 2) 이월세액공제 (단위: 원) 발생시기 / 공제가능기한 발생액 기공제액 공제가능액 계 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 보통주식수 가중평균자기주식 차감 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익 당기 및 전기 현재 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기(*) 전기 희석주당손익에 사용된 순이익(손실) 조정 후 가중평균유통보통주식수 희석주당손익 (*) 당기의 경우 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당기 및 전기 희석주당손익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기(*) 전기 기초 유통보통주식수 조정 : 전환사채 조정 : 주식선택권 조정 후 가중평균유통보통주식수 (*)당기의 경우 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 조정주식수를 산출하지 않았습니다.(3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당기말
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

제11회 전환사채 제13회 전환사채 주식선택권 계 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성리스부채 장기차입금 계 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성사채 비유동성전환사채 비유동성리스부채 장기차입금 계 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준3의 공정가치 측정당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 원가 소 계 35. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 외화환산이익 금융보증부채환입 이자수익 수익 합계 대손상각비 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 기타의대손상각비 금융보증비용 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 비용 합계 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 외화환산이익 금융보증부채환입 이자수익 채무조정이익 수익 합계 대손상각비 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 금융보증비용 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 비용 합계 36. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 장기매출채권 및 기타채권 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 당사는 주석 38에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 금융채무에 대한 리파이낸싱을 계획 중에 있습니다(주석 42 참조).당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 단기차입금 사채 전환사채 장기매입채무 및 기타채무
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

장기차입금 리스부채 계 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 계 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 계 ③ 가격위험당사는 시장성 있는 지분상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제일차(주)(*)코다코이브이제이차(유) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제일차(주) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (*) 코다코이브이제일차(주)는 당기 중 청산되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산의 매각 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당기 전기 당기 전기 코다코이브이제일차(주) 당기 전기 코다코이브이제이차(유) 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당기 전기 당기 전기 코다코이브이제일차(주) 당기 전기 코다코이브이제이차(유) 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 유동성임대보증금 외상매출금 미수금 선급금 외상매입금 코다코이브이제일차(주) 미지급비용 코다코이브이제이차(유) 미지급비용 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 단기차입금 미지급금 기타 우리사주조합 등 단기대여금 장기대여금 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

당기말 현재 인식한 대손충당금은2,178백만원(전기말 : 1,728백만원)입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 계 38. 지급보증 및 담보제공(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 신용보증기금 신용보증기금 신한은행 소계 서울보증보험 공탁, 이행계약 한국로지스풀(주) 등 한국무역보험공사 수출신용보증 KEB하나은행 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 차입금 산업은행 지급보증 차입금 기업은행 지급보증 차입금 국민은행 소계 지급보증 차입금 산업은행 지급보증 차입금 산업은행 지급보증 차입금 하나은행 지급보증 차입금 신한은행 지급보증 차입금 BANCOMEXT 소계 비상테크놀로지 지급보증 차입금 기업은행 소계 합계 (3) 금융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채와 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 등 운전자금 주식회사 하나은행 무역금융 무역어음 시설자금 운전자금 주식회사 국민은행 시설자금 운전자금 등 주식회사 우리은행 운전자금 한국산업은행 시설자금 등 운전자금 주식회사 신한은행 시설자금 등 (주)대구은행 운전자금 한국수출입은행 무역금융 주식회사 농협은행 무역금융 한국스탠다드차타드 은행 운전자금 무역금융 신용보증기금 운전자금 운전자금 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 현대커머셜㈜ 운전자금 코다코이브이제이차(유) 운전자금 서울보증보험㈜ 대지급 ABL생명 보험계약대출 계 40. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 이자수익 법인세비용(수익) 재고자산평가손실(환입) 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 품질보증비용 무형자산상각비 퇴직급여 외화환산손실 외화환산이익 금융보증비용 대손상각비 기타의대손상각비 매출채권처분손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 금융보증부채환입 기타의대손충당금환입 당기손익인식금융자산평가손실 재해손실 채무조정이익 합 계 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 품질보증충당부채 기타 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기타 기말 차입 상환 유동성대체 단기차입금 유동성장기부채 사채(유동) 전환사채(유동) 장기차입금 사채(비유동) 전환사채(비유동) 리스부채 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 사채의 비유동성 대체 전환사채의 비유동성 대체 단기차입금의 비유동성 대체 건설중인자산 본계정 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 비유동사채의 유동성 대체 비유동전환사채의 유동성 대체 장기미지급금의 유동성 대체 토지의 재평가 종속기업 출자전환 41. 영업부문 (1) 당사는 단일
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 영업수익 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 계 42. 금융채무에 대한 리파이낸싱당사는 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 ㈜코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하였으며, 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. 당사가 2023년 12월 31일에 상환하기로 약정된 금융채무는 189,215백만원이며, 해당 금융채무가 당사의 유동자산 및 자본 대비 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 차입금 사채 전환사채 2023.12.31 상환 약정 금융채무 합계(A) 유동자산 (B) 2023.12.31 상환 약정 금융채무 / 유동자산 (A/B) 자본 (C) 2023.12.31 상환 약정 금융채무 / 자본 (A/C) 당사는 해당 금융채무의 만기연장 및 이자율 조건변경을 통한 재무구조 개선을 위해 2023년 중 리파이낸싱 등을 계획하고 있습니다. 리파이낸싱 대상 금융기관으로부터 예상되는 요청사항에 대응하기 위해 당사는 2023년 3월 중 외부전문기관과 재무실적 및 사업계획 검토 계약을 체결하여 당사의 재무현황을 분석 중에 있습니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원)
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

(연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (최근 5년간) (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 배당수익률 : 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%, 2018년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2022년을 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 - 우선주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 보통주자본금 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 기말 다. 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 사모 전환사채 2017년 05월 15일 2024년 05월 15일 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018년 11월 15일전환가액 조정 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 2018년 04월 30일 2023년 04월 30일 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018년 10월 30일전환가액 조정 합 계 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당없음. 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당없음. 바. 현물출자당사는 사업보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 미상환 (주)코다코 회사채 사모 미상환 (주)코다코 회사채 사모 미상환 (주)코다코 회사채 사모 미상환 합 계 - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모전환사채 제11회 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제13회 사모전환사채 제13회 차입금 상환 및 설비 증설 차입금 상환 및 설비 증설 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 제25기말 제24기말 매출채권 차감: 대손충당금 미수금 차감: 대손충당금 미수수익 차감: 대손충당금 장단기대여금 차감: 대손충당금 보증금 차감: 현재가치할인차금 계 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 제25기 제24기 기 초 대손상각비 기타의 대손상각비 제 각 환 율 차 이 기 말 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.. 3) 당기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 부 만기도래~3개월 부
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

3개월 초과 ~ 6개월 미만 부 6개월 초과 부 회수불능채권 신용손상 계 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 제25기말 제24기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착자재 계 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2022년 말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 1월 2일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 비유동성리스부채 계 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 장기차입금 비유동성리스부채 비유동성사채 비유동성전환사채 계 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한
코다코 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 원가 소 계