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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당행은 「은행법」에 의한 은행업무를 주된 사업으로 하고 있으며, 신탁업무, 외국환업무, 전자금융업무, 그 외 부수/관련업무 또한 사업으로 영위 중 입니다. 은행은 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 영향이 매우 큰 산업입니다. 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업 중에 있습니다. 한편 당행은 2024년 경영목표를 '최초에서 최고로, 새로운 도전을 고객과 함께' 로 정하였으며, '고객의 신뢰', '고객을 위한 혁신', '고객에 의한 도약'을 전략방향으로 설정하였습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당행은 캄보디아, 미얀마에 각각 DGB Bank PLC., DGB Microfinance Myanmar의 자회사를 운용 중에 있습니다. 보다 자세한 사항에 대해서는 2. 영업의 현황 부문(가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분, 나. 영업의 종류)을 참조 바랍니다. 당행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무, 신탁업무, 신용카드업무, 지급보증업무 등을 수행 중입니다. 당행의 부문별 수지상황은 이자부문, 수수료부문, 신탁부문, 기타영업부문으로 분류 가능합니다. 조달 및 운용과 관련하여서는 은행계정기준으로 2023년 12월말 현재 62조 659억원의 원가성 자금을 조달하여, 64조 5,063억원의 수익성자금을 운용 중입니다. 부문별 수지상황, 부문별 자금조달 및 운용 내용 등 보다 자세한 영업종류별 현황에 대해서는 2. 영업의 현황 부문(다. 부문별 자금조달 운용 내용, 라. 부문별 수지상황, 마. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황. 바. 주요 상품 및 서비스 내용)을 참조 바랍니다. 당행은 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 등의 통제관련 조직을 운용중에 있으며, 운영부서, 리스크관리부서, 지원부서는 리스크 관리와 관련하여 각각의 부여된 역할을 수행중입니다. 파생상품은 유형별로 가격결정방법을 적용하고 있습니다. 당행은 2023년 12월말 현재 은행계정 기준으로 총 8조 9,026억원의 파생상품을 거래 중이며, 파생상품자산 및 파생상품부채를 각각 763억원, 800억원 인식하고 있습니다. 보다 자세한 사항에 대해서는 하단 3. 파생상품거래 현황을 참조 바랍니다. 당행은 DGB대구은행 203개의 영업소, DGB Bank PLC. 11개의 영업소, DGB Microfinance Myanmar 31개의 영업소를 운영중입니다. 당행은 은행업을 영위하기 위해 토지 및 건물등의 유형자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치하여 운용중입니다. 또한 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획을 관리중이며, 보다 자세한 사항에 대해서는 하단 4. 영업설비를 참조 바랍니다. 2023년 12월말 현재 당행의 BIS비율은 16.53%이며, 유동성커버리지비율 및 외화유동성커버리지비율은 각각 113.36% 및 173.93%입니다. 또한 대손충당금적립률은 151.20%입니다. 자세한 수치 및 내용에 대해서는 하단 5. 재무건전성 등 기타 참고사항을 참조 바랍니다. 2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 2023년말 현재 당기순이익 3,639억원(별도기준 3,544억원), 영업이익 4,572억원(별도기준 4,432억원)을 달성하였습니다. 또한 2023년말 현재 수익성을 나타내는 NIM은 2.04%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.51%와 7.42%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.65%, 연체비율은 0.61%, BIS비율은 16.53%를 기록하였습니다. 한편 2024년 당행의 경영목표를 '최초에서 최고로, 새로운 도전을 고객과 함께' 로 정하였으며, '고객의 신뢰', '고객을 위한 혁신', '고객에 의한 도약'을 전략방향으로 설정하였습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등
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사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급 업무 전체가 하나의 사업 부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다. 나. 영업의 종류 (1) 은행법에 의한 은행업무 (2) 신탁업무(3) 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무 ※ 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「바. 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기 바랍니다. 다. 부문별 자금조달 운용 내용 (1) 은행계정(별도기준)[자금조달실적] (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 67 기 제 66 기 제 65 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 원화예수금 양도성예금증서 원화차입금 원화콜머니 금융채권 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 금융채권 기 타 소 계 원가성자금계 기 타 자본총계 충당금 기 타 무원가성자금계 합 계 주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) 주) * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니) 주) * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료의 합계입니다. 주) 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등 주) * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함하고 있습니다. 주) 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금 주) 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금 주) 5. 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 - BOK SWAP조정분 주) 6. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + BOK SWAP조정분 주) 7. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금 주) 8. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 본지점계정 + 복권(복권당청금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등 [자금운용실적] (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 67 기 제 66 기 제 65 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예치금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금 외화유가증권 외화대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성자금계 기 타 현 금 업무용유형자산 기 타 무수익성자금계 합 계 주) 1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금 주) 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 - BOK SWAP조정분 + 대여유가증권(원화) - 원화사모공채 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 유가증권상환손익 + 유가증권매매손익 중 주식매매 손익 제외분입니다. 주) 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 + 원화사모공채 * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금 및 서민금융진흥원 출연료를 차감한 계수입니다. 주) 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분입니다. (수수료 수익) 주) 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대 * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출합니다. 주) 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금 주) 7. 외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) + 역외외화증권 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금
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포함) + 평가손익 + 매매손익중 주식매매손익 제외분입니다. 주) 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 주) 9. 현금 : 현금 - 총타점권 주) 10. 업무용고정자산 : 업무용고정자산 - 감가상각누계액 주) 11. 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등 (2) 신탁계정[자금조달실적] (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 67 기 제 66 기 제 65 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 비 용 성 금전신탁 소 계 무비용성 재산신탁 특별유보금 기 타 소 계 합 계 [자금운용실적] (단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 제 67 기 제 66 기 제 65 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대출금 유가증권 환매조건부채권 기 타 채권평가충당금(△) 소 계 무수익성 합 계 라. 부문별 수지상황(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제67(당) 기 제66(전) 기 제65(전전) 기 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수부채이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소계 수수료부문 수수료수익 수수료비용 소계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실(△) 소계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래수익 충당금환입액 파생금융상품관련수익 기타영업수익 기타영업비용 유가증권관련손실 외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 기타영업비용 소계 부문별이익합계 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결 당기순이익[대손준비금 반영후 조정이익] 마. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 (1) 예금별 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 원화예수금 요구불예금 저축성예금 수입부금 주택부금 양도성예금증서 소 계 외화예수금 신탁예수금 합 계 주) 연결기준으로 작성, 잔액기준 대출업무 (가) 종류별 대출금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 신탁대출금 합 계 주) 연결기준으로 작성, 잔액기준 (나) 대출금의 잔존기간별 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~3년 이하 3년 초과 합 계 원 화 외 화 주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준 주) 2. 고정이하여신은 6개월 이하로 분류 주) 3. 신탁대출금 포함 주) 4. 외화대출금에는 역외대출금, 내국수입유산스, 은행간외화대여금 포함 (다) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 소 계 가계자금대출 일반자금대출 주택자금대출 소 계 공공 및기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 소 계 합 계 주) 1. 연결기준으로 작성, 원화대출금 잔액기준 주) 2. 공정가치측정대출채권 제외 주) 3. 신탁대출금 포함 (3) 지급보증업무(가) 종류별 지급보증잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 원 화확 정지 급보 증 주) 융자담보 기 타 소 계 외 화확 정지 급보 증 주) 인 수 수입화물선취 기 타 소 계 미확정지 급보 증 신용장 개설관련 기 타 소 계 합 계 주) 금융보증계약 포함 (나) 금융보증계약 세부내역 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 합 계 주) 연결기준 작성, 잔액기준 (4) 유가증권 투자업무 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 원화유가증권 주 식 국공채 금융채 회사채 기 타 수익증권 소 계 당기손익-공정가치측정 대출채권 주2) 관계기업투자 주2) 외화증권 상각후원가측정 유가증권 대손충당금 합 계 주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준 주 ) 2.
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유가증권 투자업무 외 공정가치측정대출채권, 관계기업투자 별도표시 (5) 신탁업무(가) 수탁고 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 실적배당신탁 합 계 주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 (나) 신탁유가증권 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 신탁계정원화증권 사 채 주 식 기타증권 합 계 주) 1. 잔액 기준 작성 주) 2. 사채에는 사모사채 포함 (6) 신용카드업무 (단위 : 좌) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 회원수 법 인 개 인 수익상황 매출액 (억원) 수수료수입액 (백만원) 주) 1. 회원수 : 체크카드 포함 주) 2. 수수료수입액에는 이자수익 포함 바. 주요 상품 및 서비스 내용 구 분 주 요 상 품 및 서 비 스 수신업무 입출금이자유로운 예금 당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금, 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(후원금모금예금), DGB당선통장, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, DGB이노-시티통장, 영플러스통장, DGB행복파트너통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREiT통장, IM스마트통장, 첫만남플러스통장, DGB주거래우대통장, DGB공무원연금평생안심통장, DGB국민연금안심통장, DGB군인연금평생안심통장, DGB호국보훈지킴이통장, DGB산재보험급여희망지킴이통장, DGB임금채권전용통장, DGB주택연금지킴이통장, 비상금박스, DGB ESG사업자우대통장 , iM 모임통장 등 여유자금 운용에유리한 예금 파랑새정기예금, 플러스정기예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금, 직장인우대예금, 신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 성실모범납세자우대예금, DGB행복파트너예금(일반형,연금형), 황금빛예금(일반형,연금형), DGB주거래우대예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, DGB함께예금, DGB홈런예금, DGB대팍예금, IM스마트예금, DGB국경일명 예금, 안녕독도야예금, 더쿠폰예금 등 목돈마련을위한 예금 파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 평생저축(일반형), DGB희망더하기적금, 성실모범납세자우대적금, DGB자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, DGB주거래우대적금, DGB행복파트너적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금, 황금빛적금, DGB함께적금, 마이(MY)적금, 영플러스(Young Plus)적금, DGB홈런적금, DGB대팍적금, 청춘희망적금, 내가만든보너스적금, 세븐적금, IM스마트적금, DGB핫플적금, 안녕독도야적금, DGB아동수당적금, DGB장병내일준비적금, 더쿠폰적금, DGB청년도약계좌 등 주택마련을위한 예금 주택청약종합저축, 청년우대형 주택청약종합저축 기타 뱅크라인통장, 맞춤통장, 사랑나눔통장, 대구어린이집결제전용통장, 하도급지킴이통장 외 화 예 금 외화보통예금(글로벌외화종합통장), DGB외화MMDA, 외화정기예금, 외화회전복리예금, 외화통지예금, 포-유(For-You)자유적립 외화예금, 플러스-유(Plus-You)자유적립 외화예금, 외화당좌예금, IM외화자유적금 여신업무 기업자금대출 당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출, 일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업 외화표시 원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출 가계자금대출 -주택담보대출 : DGB무방문 주택담보대출, DGB HYBRID 모기지론, DGB실버주택연금대출(역모기지론), DGB장기모기지론, DGB주택금융공사 U-모기지론(U-보금자리론), DGB주택금융공사 내집마련 디딤돌대출 -기타담보대출 : DGB안전망대출, DGB PLUS 오토론, DGB POWER 전세보증대출, DGB 바꿔드림론, DGB전세자금대출, DGB대학생 청년
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햇살론, 예금담보대출, 인터넷무방문 예금담보대출, 자동예금담보대출, 브릿지보증 금융지원대출, DGB햇살론뱅크, DGB햇살론 15 -신용대출 : BEST전문직신용대출, DGB새희망홀씨대출, 공기업가족우대대출, 공무원가계자금대출, 공무원연금수급권자대출, 공직자우대대출, 직장인우대대출, DGB레이디론, DGB쓰담쓰담간편대출, 핀크비상금대출, IM직장인 간편신용대출, 토닥토닥 서민, DGB닥터론 외 화 대 출 외화대출, 역외외화대출 외국환 및국제업무 외 국 환 수출환어음매입(추심), 송금방식수출, 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입, 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매입(추심), 외화수표매입(추심) 국 제 금 융 외환딜링, 역외 투/융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 보험신탁업무 여유자금운용에유리한 상품 특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT) 수익증권 AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), KB스타막강국공채증권자투자신탁(채권), KB스타미국나스닥100인덱스증권자투자신탁(주식-파생형), KB중국본토A주증권자투자신탁(주식), NH-Amundi국채10년인덱스증권자투자신탁(채권), NH-Amundi프리미어인덱스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 미래에셋글로벌그레이트컨슈머증권자투자신탁1호(주식), 신영밸류고배당증권자투자신탁(주식), 피델리티글로벌테크놀로지증권자투자신탁(주식-재간접형), 하이인덱스플러스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 한국투자글로벌전기차(주식), 한국투자네비게이터증권투자신탁1호(주식), 한화글로벌헬스케어증권자투자신탁(주식) 등 일임형 ISA 대구은행ISA고수익홈런형(고위험), 대구은행ISA중수익캐치형(중위험), 대구은행ISA저수익홀드형(저위험) 연금상품 연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급) 보험연금상품 삼성 하이브리드연금보험, 교보 하이브리드연금보험, 삼성에이스연금보험(무), 무배당 평생플러스연금보험, 교보First행복드림연금보험, (무)엔젤연금보험 등 보험보장상품 IM DGB프리미엄상해보험 무배당, IM DGB프리미엄건강보험 무배당, (무)6180 실버암보험, 무배당 안심드림 상해보험, (무)백년친구 건강보험, (무)백년친구 더든든한생활비보험, (무)백년친구 상해보험, (무)간편건강보험, (무)엔젤NEW건강보험, (무)엔젤상해보험, (무)엔젤안심보험, (무)라이나간병플러스치매보험, NH운전자상해보험 등 신용카드업무 - 개인신용카드 : DGB 스카이패스V2 Gold, DGB 스카이패스V2 Silver, DGB i카드, DGB UntacT카드, DGB 세븐캐쉬백카드, SK OIL LPG 카드, DGB대백카드, DGB동아카드, DGB레일플러스포인트카드, DGB쇼핑카드, DGB ONE카드, DGB펫러브카드, GREIT카드, DGB동아카드, PRESTIGE카드, PRESTIGE+카드, PRESTIGE_PP카드, 국민행복카드, 그린카드, 그린카드V2, 단디카드, 동아스페셜카드, 모바일카드, 부자되세요 아파트카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 우리독도카드, 올레 슈퍼DC 대구은행카드, 아이행복카드, 틱톡카드 등 - 개인체크카드 : DGB Z체크카드, 단디 청소년 후불교통 체크카드, 똑디체크카드, 단디그린체크카드, 단디체크카드, 대백플러스체크카드, 부자되세요 더마일리지카드, 영플러스체크카드, 카카오페이체크카드, 현대백화점체크카드 등 - 기업카드 : DGB biz POINT 카드, DGB biz DC카드, DGB biz+ 카드, DGB SOHO기업카드, DGB기UP!카드, 단디비즈니스 카드, 그린기업카드, 국관세납부전용카드 등 내국환업무 외부환 : 당행,타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환) / 내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환) 지로대리점업무 지로업무 우편지로제도, 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 대고객서비스업무 파랑새폰뱅킹센터, 파랑새종합상담실, 대은VIP클럽, 소비자피해보상센터, 서비스프라자 제도,
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야간데스크 운영 조사연구업무 발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영 홍보업무 대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간, 파랑새방송국 운영 기타업무 지로업무, 대여금고, 야간금고 등 및 전략 등 향후 전망> 상호 내용 [은행 기반 확립] ＊ 클린 뱅크 기반 확보(건전성 관리 고도화) - 상환능력 중심 여신심사 - 차주 신용평가 모형 고도화＊ 미래 성장 기반 확보(디지털 금융 기반 성장 확대 추진) - 캄보디아 상업은행 자산 규모 20위 내 진입 - 비대면채널 서비스 및 마케팅 확대를 통한 디지털 선도 은행으로 경쟁력 확보 - 브랜드 차별화를 통한 현지 MZ세대 고객 비중 확대 - 선진화된 금융서비스 제공을 위한 인력구조 전문화 및 교육체계 고도화 - 출점 형태 차별화 및 旣출점지역 고급화 전략을 통한 고객기반 확대 - 우량 자산 중심의 양적ㆍ질적 성장을 통한 규모의 경제 실현 [지속적 내실 성장 추구] ＊ 자생적 성장 및 지속가능 성장 추진 - 현지화(Localization) 확립을 통한 자생적 성장 - 영업 기반 전 지역으로 확대(권역별 거점 점포 추가 출점) - 현지 Top-Tier 수준의 인력 및 인프라 확보 - 직원 및 고객 만족 1등 은행 도약 - 여수신 포트폴리오 다각화 및 비이자 수익 비중 확대 상호 내용 DGB Microfinance Myanmar(DGB 마이크로파이낸스 미얀마) [미얀마 MFI Top 10 진입을 위한 외형 성장] - 영업지역 확대 및 신규지점 개설 - 자본금 증자를 통한 대출자산 성장[이익극대화 추진] - CIR 관리를 통한 이익 효율화 - 자본금 증자를 통한 대출자산 성장 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 관련 조직, 리스크관리 및 가격결정 방법 등 (1) 파생상품거래 거래승인 및 통제관련 조직 (가) 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 파생상품의 리스크 정도, 은행의 투자전략 등 제반 여건을 감안하여 투자 및 손실한도를 설정하고 매월 준수여부를 관리합니다.(나) 리스크관리부서(Middle Office) 파생상품거래와 관련한 리스크를 측정 및 관리하고 위험관리위원회에 보고하는 등 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회의 관리와 통제업무를 보좌합니다. (다) 지원부서(Back Office) 거래부서의 거래사실 확인 및 결제의 정당여부 등 회계처리의 적정성을 검토합니다.(라) 운용부서(Front Office) 위험관리위원회에서 승인한 투자 및 손실한도 등을 준수합니다. (2) 파생상품에 대한 주요 리스크관리 기능(가) 파생상품거래는 거래목적에 따라 위험회피거래 및 트레이딩거래로 구분하며, 위험회피거래는 거래의 목적, 거래 실행방법, 청산시기 등 거래 관련 내용을 명시하여 전결권자의 사전승인을 득합니다. 트레이딩거래는 위험관리위원회에서 정한 투자 및 손실한도의 엄격한 적용을 받으며, 비정형거래 및 일정금액 이상의 파생상품 거래 시에는 위험관리위원회의 사전승인을 득합니다. (나) 파생상품업무는 Front, Middle, Back office 업무를 구분하여 운용하며, Middle office 업무담당자는 투자 및 손실한도의 준수 여부를 점검하여 한도 초과 시 주무부서장 및 담당그룹 임원에게 즉시 보고하고, 주무부서장은 위험관리집행위원회 및 위험관리위원회에 보고하여 그 결과에 따른 조치사항을 이행하여야 합니다. (다) 파생상품 익스포져는 신용공여로 인식하여 신용공여한도 관리대상에 포함하여 관리합니다. (3) 파생상품 유형별 가격결정방법의 개요(가) 파생상품의 가격결정은 장내상품은 시장 공시가격을 기준으로 평가하며, 시장리스크관리시스템은 리스크 측정을 위한 장외상품별 이론가격을 산출하고 있습니다.(옵션은 Black-Scholes 모형 등을 사용하며, 스왑 상품은 각각의 채권으로 분리하여 가치를 산정합니다.)(나) 시가평가를 위한 파생상품의 가격은 장내상품은 공시가격을, 장외상품은 공신력있는 시가평가기관의 공시가격 또는 합리적으로 추정한 가격을 공정가액으로 활용합니다. 나. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래 관련
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총거래현황(은행계정) (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 MATCH거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장 외 옵 션 매 매 목 적 거 래(C) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 합 계(A+B+C) 주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임 (2) 파생상품거래 관련 총거래현황(신탁계정) 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황(은행계정) 해당사항 없음 (4) 이자율관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황(은행계정) (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 MATCH거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장 외 옵 션 매 매 목 적 거 래(C) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 합 계(A+B+C) 주) 1. 신용위험조정충당금 차감전 금액임 주) 2. 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지) 주) 3. 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 주) 원화환산 함 (6) 통화관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음 (8) 주식관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음(11) 신용파생상품 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음(12) 신용파생상품 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) DGB대구은행 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 대 구 경 북 서 울 경 기 인 천 대 전 부 산 울 산 경 남 중 국 베트남 계 주) 대구 지점 개수에 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함됨 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 캄보디아 프놈펜 (본점) 캄보디아 프놈펜 (지점) 캄보디아 타크마우 (지점) 합 계 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 미얀마 바고 (본점) 미얀마 바고 (지점) 미얀마 에야와디 (지점) 미얀마 샨 (지점) 미얀마 까친 (지점) 미얀마 꺼인 (지점) 미얀마 마궤이 (지점) 미얀마 사가잉 (지점) 합 계 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지의 장부금액 건물의 장부금액 합 계 비 고 본점분 지점분 합 계 주) 건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 디지털 키오스크 ATM 통장정리기 기 타 주) 자동화기기는 디지털키오스크, ATM, 통장정리기, 기타 등으로 구분하여 기재함 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (단위 : 개점) 구 분 2024년1분기중 2024년2분기중 2024년3분기중 2024년4분기중 합 계 비 고 지점 및 출장소 합 계 주) 1. 영업점 마케팅 강화 및 우수고객 유지ㆍ확충을 위한 점포환경 구축 계획 가) 전담고객의 One-Stop Banking 실시를 통하여 고객의 분산된 금융거래를 집중, 전속화 유도를 지원하기 위한 상담창구 조성 나) 영업점 전담고객의 효과적인 Up-Selling, Cross-Selling으로 거래고객의 생애가치(Life Time Value) 극대화 유도 및 교차판매 지원을 위한 레이아웃 구축 다) 당행 점포 표준화 모델 적용을 통한 시설의 고급화 추구 주) 2. 고객중심형 채널 운영 도입 : 고객 라이프 스타일에 맞춘 영업점 영업시간의 탄력적 운영 검토, 추진 주) 3. 지점 신설 및 확충 계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음 5.
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재무건전성 등 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 지배회사인 DGB대구은행과 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Bank PLC., DGB Microfinance Myanmar)으로 구성되어 있습니다. 나. 산업의 특성 은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업입니다. 은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다. 부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치 단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등입니다. 겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등입니다. 우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷 전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다. 다. 산업의 성장성 은행연합회에서 발간하는 에 따르면, 최근 4년간 일반은행의 원화 예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다. ※ 일반은행의 최근 4년간 자금계수 성장치 (은행계정) (단위 : 억원) 구 분 원화 예수금 원화 대출금 2023년 9월 2022년 2021년 2020년 2023년 9월 2022년 2021년 2020년 일반은행 주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템(bss.kfb.or.kr) 라. 경기변동 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금 운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장 전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제입니다. 마. 계절성 은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다. 바. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종 유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험, 은행과 증권의
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전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정 위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의 경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다. (3) 시장점유율 추이 ○ 대구은행의 지방은행 내 시장점유율 변동 추이 원화예수금(은행계정) (단위 : 억원) 구 분 2023년 9월 2022년 2021년 2020년 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 대구은행 경남은행 광주은행 부산은행 전북은행 제주은행 합계 주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr) 원화대출금(은행계정) (단위 : 억원) 구 분 2023년 9월 2022년 2021년 2020년 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 평잔 점유율 대구은행 경남은행 광주은행 부산은행 전북은행 제주은행 합계 주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr) 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여ㆍ수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다. 최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다. 아. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외 고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 점진적으로 보완해 나가야 할 단점입니다. 자. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장 영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다. 차. 주요 연결 종속회사의 사업의 개요 회사명칭 사업의 개요 주) - 여/수신, 외환, 카드, 전자금융 등 종합금융서비스
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제공 - 농업종사자, 근로자, 저소득층 등 서민들을 대상으로 한 소액 신용 대출업- 향후 은행업, 리스업 등 개방예상 중인 금융시장 진출에 대비한 준비 및 현지 시장조사 주) DGB Bank PLC.로 사명 변경 / 상업은행 라이센스 취득 카. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 억원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 자기자본(A) 위험가중자산(B) 자기자본비율(A/B) ※ 자기자본비율 세부 비율 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 보통주자본비율 기본자본비율 보완자본비율 타. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 유동성커버리지비율 외화유동성커버리지비율 주) 1. 유동성커버리지비율 : 은행업감독규정 경영공시 기준에 따름 주) 2. 외화유동성커버리지비율 : 당기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재 주) 2. (당분기 중 당월 기준 :173.93%, 당분기중 전월 기준 :160.99%, 당분기중 전전월 기준 :163.05%) 주) 3. 유동화 가중치 적용 후 비율임 파. 대손충당금 적립률 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 주) 1. 무수익여신산정대상기준 제충당금(A): 무수익여신산정대상기준에 대한 대손충당금, 지급보증 충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액 2. 고정이하여신(B): 무수익여신산정대상기준에 대한 고정, 회수의문 및 추정손실의 분류여신 하. 손실위험도가중여신비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 손실위험도가중여신비율(A/(B+C)) 손실위험도가중여신(A) 기본자본(B) 대손충당금(C) 주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신산정대상 여신에 대하여 자산건전성분류기준에 따라 분류한 고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액 갸. 자산 건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 67 기말 제 66 기말 제 65 기말 총여신 기 업 가 계 신용카드 합 계 고정이하여신고정이하여신비율 기 업 가 계 신용카드 합 계 무수익여신무수익여신비율 기 업 가 계 신용카드 합 계 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 총대출채권기준 기업대출기준 가계대출기준 신용카드채권기준 주) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준 ※ 각 부문별 재무에 관한 사항은 제 67 기 연결감사보고서 및 감사보고서를 참조하십시오.
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같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 대손준비금 전입 필요액 대손준비금 반영후 조정이익 신종자본증권분배금 대손준비금 반영후 보통주순이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2,379원 2,448원 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 (1) 배당정책 (정관에 기재된 배당에 관한 정책)○ 제37조의2 (중간배당) : 본 은행은 연1회에 한하여 이사회결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다.○ 제38조 (이익배당) : 주주에 대한 이익의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.(2) 배당의 제한에 관한 사항 : 해당사항 없음 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 67 기 제 66 기 제 65 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 1. 당행은 2002년~2010년 결산배당을 실시하였으며, 2011년~2023년 (주)DGB금융지주 앞으로 중간배당 실시하였습니다. 주) 2. 당행은 비상장법인으로 배당수익률을 산출하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 증자(감자)현황 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 기명식 보통주 증자비율 : 2.94% 주) 주) 증자비율은 유상증자시 발행주식수(4,000,000주)를 증자 전 기발행주식수(136,125,000주)로 나누어 산출하였습니다. 나. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대구은행 조건부자본증권 공모 AA-(NICE평가,한국기업평가) 미상환 교보증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 한양증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 한양증권 대구은행 회사채(지속가능채권) 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 하나증권 대구은행 회사채(지속가능채권) 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 하나증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 하나증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 한양증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 현대차증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 현대차증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 현대차증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 한양증권 대구은행 회사채 공모 AAA(NICE평가,한국기업평가) 미상환 교보증권 베스트디지비제삼차 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 교보증권 베스트디지비제이차 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 교보증권 버건디제일차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 한양증권 베스트디지비제삼차 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 교보증권 베스트디지비제이차 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 교보증권 단디군산제이차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국기업평가) 상환 한국투자증권 버건디제일차㈜ 기업어음증권 사모
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A1(NICE평가,한국신용평가) 상환 한양증권 베스트디지비제삼차 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가) 상환 교보증권 베스트디지비제이차 기업어음증권 사모 A1(한국기업평가) 상환 교보증권 단디군산제이차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국기업평가) 상환 한국투자증권 버건디제일차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국신용평가) 미상환 한양증권 단디군산제이차㈜ 기업어음증권 사모 A1(NICE평가,한국기업평가) 미상환 한국투자증권 합 계 주) 작성대상기간 : 2023.01.01~2023.12.31 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 회사채 발행과 관련하여 사채 관리 계약을 체결한 내역이 없습니다. (1) 기업어음증권 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 단기사채 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 회사채 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 2015년 2월 25일 이후 만기 도래한 후순위채권 창구판매분중 고객미수령분 100백만원은 작성 제외하였습니다. (4) 신종자본증권 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 ※ 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구 분 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6) 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30) 발행일 발행금액(백만원) 발행목적 운영자금 운영자금 발행방법 일반공모(총액인수) 일반공모(총액인수) 상장여부 상장 상장
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미상환잔액(백만원) 자본 인정에관한 사항 자본으로회계처리한 근거 - 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음 신용평가기관의자본인정비율 등 NICE신용평가 : N/A한국기업평가 : N/A NICE신용평가 : N/A한국기업평가 : N/A 이자지급 사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급 사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 1개월 후급으로 지급 미지급누적이자 없음 없음 만기 조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2024년 7월 30일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능 발행일로부터 5년이 경과된 2028년 2월 24일과그 이후 매 1개월마다 조기상환 가능 발행금리 Step up 포함여부 미포함 미포함 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2023년말 기준 1,419.06%에서 1,452.28%로 상승) 부채비율 상승(2023년말 기준 1,419.06%에서 1,452.28%로 상승) 기타 투자자에게중요한발행조건 - 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됨. ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전 완충자본 등을 포함한 자본비율이 에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 에서 정하는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금
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(대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 (신종) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 (지속가능채권) 주) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 운영자금 (녹색사업 또는 사회적가치 창출 사업분야 지원) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 회사채 일괄신고 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등) 주) 2021.03.30 발행된 제420330회차, 2021.06.02 발행된 제420602회차, 2021.08.13 발행된 제420813회차, 2022.03.10 발행된 제430310회차, 2023.05.23 발행된 제440523회차, 2023.06.15 발행된 제440615회차 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 환경분야 및 사회분야 관련 대출재원으로 발행되었으며 당초 계획대로 사용되었습니다. ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당행의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산 연결실체는 지준예치금 등 관련 규정에 따라 사용이 제한된 요구불예금을 현금성자산에서 제외하는 회계정책을 적용하여 왔습니다. 그러나 2022년 3월 발표된 IFRS해석위원회의 안건 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금'에 대한 최종 결정에 따라 연결실체는 사용목적이 제한되어 있으나 계좌의 접근권한 및 인출에는 제한이 없는 요구불예금에 해당하는 지준예치금 등 사용제한예치금을 현금성자산으로 분류하도록 회계정책을 변경하였으며, 2022년 중 동
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회계정책의 변경을 반영하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 영향으로 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표에 미치는 영향은 없으며, 전전기 연결현금흐름표가 재작성 되었습니다. 회계정책 변경으로 인한 전전기 연결현금흐름표 상 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년 영업활동으로 인한 현금흐름의 증가(감소) 현금및현금성자산의 순증감의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산의 증가 기말 현금및현금성자산의 증가 (2) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산 당행은 지준예치금 등 관련 규정에 따라 사용이 제한된 요구불예금을 현금성자산에서 제외하는 회계정책을 적용하여 왔습니다. 그러나 2022년 3월 발표된 IFRS해석위원회의 안건 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금'에 대한 최종 결정에 따라 당행은 사용목적이 제한되어 있으나 계좌의 접근권한 및 인출에는 제한이 없는 요구불예금에 해당하는 지준예치금 등 사용제한예치금을 현금성자산으로 분류하도록 회계정책을 변경하였으며, 2022년 중 동 회계정책의 변경을 반영하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 영향으로 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 없으며, 전전기 현금흐름표가 재작성 되었습니다. 회계정책 변경으로 인한 전전기 현금흐름표 상 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년 영업활동으로 인한 현금흐름의 증가(감소) 현금및현금성자산의 순증감의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산의 증가 기말 현금및현금성자산의 증가 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(가) 기업회생절차 등 2023년 12월 31일 현재 기업개선작업 중인 회사들을 위하여 제공한 여신은 120억원(대손충당금 39억원)이며, 기업회생절차 진행중인 회사들을 위하여 당 은행이 제공한 여신은 728억원(특수채권 461억 포함, 대손충당금 93억원)입니다. 그러나 이러한 여신의 회수가능성은 향후 동 회사들의 정상화 여부에 따라 영향을 받게 되므로 현재로서는 이에 대한 최종결과를 예측할 수 없습니다. (나) 대출채권의 매각 2023년 12월 31일 현재 부실채권 3,109억원을 총 2,864억원에 매각하였으며, 동 매각채권 중 매도인 진술보장의 위반사항이 있을 시 매수인의 요청에 제한적으로 환매할 수 있습니다. (다) 우발채무등에 관한 사항1) 금융보증계약 및 비금융보증계약[3. 연결재무제표 주석 - 35. 우발부채 및 약정사항]을 참고하시기 바랍니다. 2) 소송사건[3. 연결재무제표 주석 - 35. 우발부채 및 약정사항]을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 연결재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. ※ 각 부문별 중요한 회계처리방침은 [3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표의 작성기준 / 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (나) 회계처리방법의 변경[3. 연결재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (다) 재무제표 작성 기준 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.※ 각 부문별 중요한 회계처리방침은 [5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표의 작성기준 / 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (라) 회계처리방법의 변경[5. 재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책]을 참고하시기 바랍니다. (5) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정분류 계정과목 채권 총액 대손충당금
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대손충당금 설정률 제 67 기말 상각후원가측정 금융자산 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 매입외환 신용카드채권 AC유가증권 기 타 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 FVOCI유가증권 소 계 충당금설정대상 금융자산 합계 합 계 제 66 기말 상각후원가측정 금융자산 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 매입외환 신용카드채권 AC유가증권 기 타 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 FVOCI유가증권 소 계 충당금설정대상 금융자산 합계 합 계 제 65 기말 상각후원가측정 금융자산 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 매입외환 신용카드채권 AC유가증권 기 타 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 FVOCI유가증권 소 계 충당금설정대상 금융자산 합계 합 계 주) 1. 채권총액은 대손충당금 적립대상 대출채권/유가증권/기타금융자산 (지급보증충당부채, 미사용약정충당부채, 기타충당부채는 제외) 주) 2. 외화대출금에는 역외외화대출금, 내국수입유산스 포함 주) 3. 매입외환에는 매입어음 포함 주) 4. 대출채권 및 기타금융자산 중 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수 등의 경우 손상되지 아니한 정상여신은 대손충당금을 설정하지 아니하므로 대손충당금 적립대상 자산에서 제외함 주) 5. 상각후원가 측정 유가증권 및 기타포괄손익-공정가치평가대상 자산에 대한 대손충당금 신규 포함 (2) 대손충당금 변동현황 (가) 상각후원가측정 금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 기타(법인세효과) 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침(가) 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 현행 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주) 1. 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2. 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된
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금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (나) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.- 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다.- 최초 인식 후 신용위험의 변동에 따른 신용위험의 내부 가격지표의 유의적인 변동- 기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동- 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동- 차입자 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 강등이나 신용위험의 평가에 내부적으로 사용되는 행동평점의 감소- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동- 연체정보 등 1) 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of
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Default)과 담보유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 공정가치평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 (제 67 기말) 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 구 분 전기말 (제 66 기말) 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 구 분 전전기말 (제 65 기말) 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 파생상품부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 파생상품관련 자산부채는 신용위험조정충당금 차감전 금액임 (2) 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품의 공정가치 평가방법(가) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.1) 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 3) 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (나) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.1) 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.2) 상각후원가측정 유가증권 외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의
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평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.3) 상각후원가측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 4) 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다. 5) 차입부채 콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.6) 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상하는 사건 또는 현상, 예측하거나 계획하는 활동은 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당행의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 은행 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경과 기타 요인 등이 포함되어 있습니다. 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서에서 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나, 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 세계경제 는 중 국 경기 침체 및 글로벌 제조업 부진에 따른 국제교역 위축, 美 연준의 공격적 긴축과 美 국채발 금융 긴축 여파 등의 영향으로 2023년 하반기로 갈수록 위축되었습니다. 2024년에는 글로벌 교역 및 제조업 경기가 반등할 것으로 예상됨에 따라 경기 개선에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 미국을 비롯한 중국, 인도 등 신흥개도국의 견조한 성장세, 일본경제 정상화, 물가상승률 하락에 따른 금리인하 가능성 확대로 IMF는 1월 세계경제 수정 전망에서 글로벌 경제의 경착륙 가능성이 사라졌다고 평가하기도 했습니다. 그러나 지정학적 리스크는 2024년에도 주요 경기 하방요인이 될 전망입니다. 러시아-우크라이나 전쟁이 지속되는 가운데 2023년에는 이스라엘-하마스 전쟁까지 추가로 발발했고, 각 전쟁의 종료 시점이 요원해보여 불확실성이 높은 상황입니다. 이로 인한 원자재 가격 급등 가능성, 긴축기조의 장기화 가능성을 배제할 수 없다는 점에서 올해 경제의 핵심변수로 작용할 전망입니다. 이에 IMF는 2024년 세계경제 성장률을 전년과 동일한 3.1%로 전망했습니다.(2024년 1월 전망). 국내경제는 2023년 중 수출 감소, 제조업 부진, 고금리·고물가에 따른 민간소비 모멘텀 축소로 성장세가 약화되었습니다. 2024년 국내경제는 상·하방요인이 혼재된 가운데 2023년보다는 개선될 전망입니다. 반도체, 자동차, 일반기계 중심의 수출 개선 흐름이 나타나고 있다는 점은 주요 상방요인이 될 전망입니다. 올해 국내경제 성장은 IT 부문이 이끌 것으로 기대되는데, 이는 우리나라 수출에 활기를 불어넣을 것으로 보입니다. 또한 하반기 이후 금리인하가 시작되고 물가 상승 압력이 완화되면 민간소비도 회복세를 보일 것으로 기대됩니다. 다만, 부동산시장 침체 장기화는 우리경제에 부담으로 작용합니다. 기존 인허가 물량 감소, 원가 상승에 따른 착공 지연의 영향이 시차를 두고 나타난다는 점을 감안하면 향후 2년여 간은 건설투자 부문이 개선되기 어려워 보입니다. 이는 소비와 투자심리 반등을 지연시키는 요인이 될 수 있습니다. IMF는 이러한 영향을 종합적으로 고려하여 2024년 국내경제 성장률을 전년 대비 0.9%p 높은 2.3%로 전망했고(2024년 1월 전망), OECD는 2.2%로 전망했습니다.(2024년 2월 전망). 2023년 4분기 대구·경북지역 경제는 국내경제와 추이를 같이하며 소폭 악화 되었습니다. 제조업 및 서비스업 생산, 설비투자와 건설투자가 3분기와 유사한 수준을 보이고, 수출이 소폭 증가하였으나, 민간소비는 소폭 감소하였습니다. 2024년 지역 제조업 생산은 전년 대비 소폭 증가할 전망입니다. 글로벌 스마트폰 수요 회복으로 휴대폰 및 부품 생산이 증가하고, 차량용 디스플레이 생산이 증가할 것으로 전망되기 때문입니다. 수출 역시 기계장비, 디스플레이, 휴대폰 및 부품,
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반도체를 중심으로 견조한 회복 흐름을 이어갈 것으로 보입니다. 반면, 서비스업 생산은 2023년 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 국내 제조업 경기 개선에 따른 육상 운송 증가 등으로 운수업이 소폭 증가할 수 있으나, 숙박·음식점업, 도소매업이 경기 상황에 따라 감소할 가능성이 있기 때문입니다. 설비투자 역시 글로벌 제조업 경기가 회복 시그널을 보일 때까지는 기존 설비의 유지·보수 정도의 투자만 있을 것으로 예상됩니다. 2024년에도 지역경제는 국내 경기와 유사한 흐름을 이어갈 전망입니다. 2024년의 경영 환경은 지난해 저성장의 기저 효과, 수출 실적 개선 등을 통한 완만한 회복세에도 불구하고 건설투자 위축, 내수시장 침체 등의 영향으로 저성장 국면은 지속될 것으로 보입니다. 2023년 녹록치 않은 금융환경 속에서도 은행 연결 총자산은 71조 4,465억원(전년대비 5.90% 증가), 연결 당기순이익은 3,639억원, ROA 0.51%, ROE 7.42%를 기록하였습니다. 철저한 리스크관리로 견고한 자산성장을 이뤄냈고, 영업망 확대와 디지털금융 역량 강화로 미래 성장동력 확보에 발 빠르게 대응하고 있습니다. 한편 2024년 경영목표를 '최초에서 최고로, 새로운 도전을 고객과 함께' 로 정하였으며, '고객의 신뢰', '고객을 위한 혁신', '고객에 의한 도약'을 전략방향으로 설정하여 DGB대구은행의 가치를 더욱 더 높일 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 가. 주요 재무성과 및 경영지표(연결기준) (단위 : 억원,%,%p) 구 분 2023년(A) 2022년(B) 2021년 증감액 (A-B) 주요재무상태 총자산 대출채권 총부채 예수부채 자기자본 주요손익 총영업이익 일반관리비 신용손실충당금전입액 영업이익 지배주주 당기순이익 주요경영지표 ROA ROE 고정이하여신비율 BIS총자본비율 보통주자본비율 NIM 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위:억원,%) 구 분 2023년(A) 2022년(B) 2021년 증감액 (A-B) 증감비율(A-B)/(B) 자 산 현금및예치금 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 -원화대출금 -기업자금대출 -가계자금대출 유형자산 및 투자부동산 기타자산 부 채 예수부채 파생상품부채 차입부채 사채 기타부채 자 본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타포괄손익누계액 비지배주주지분 2023년말 기준 총 자산은 전년대비 5.90% 증가한 71조 4,465억원입니다. 지난해 자산성장은 원화대출금의 증가(전년대비 6.99% 증가한 53조 8,132억원)에 기인한 것으로, 기업자금대출 및 가계자금대출이 각각 2.52% 및 15.55% 성장하였습니다. 2023년말 기준 총 부채는 66조 6,904억원으로 전년대비 6.48% 증가하였습니다. 부채의 증가는 예수부채(전년 대비 6.72%)와 차입부채(전년 대비 7.36%)의 증가에서 기인한 것으로, 2023년 자산성장 수준과 비례합니다. 나. 영업실적 (단위: 억원,%) 구 분 2023년(A) 2022년(B) 2021년 증감액(A-B) 증감비율(A-B)/(B) 이자이익 이자수익 이자비용 비이자이익 수수료이익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 외환거래순손익 기타영업순손익 신용손실충당금전입액 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용 연결계속영업이익 중단영업이익 연결당기순이익 -비지배주주지분순이익 -지배주주지분순이익 대출자산의 성장에 따라 전년대비 이자이익은 536억원 증가한 1조 4,985억원을 기록하였고, 금리하락에 따른 채권형 펀드의 평가이익 증가 등으로 인해 비이자이익도 전년대비 664억원 증가하였습니다. 그러나 인건비 상승 등의 영향으로 판매비와관리비가 전년대비 소폭 증가하였고, 신규 부실여신 발생 증가 및 상생금융지원 등을 위한 충당금 추가적립 영향으로 신용손실충당금전입액도 전년대비 1,549억원 증가하였습니다. 이에 따라 2023년 당기순이익은 전년대비 239억 감소한 3,639억원을
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기록하였습니다. 다. 경영지표 (단위:%,%p) 구 분 2023년(A) 2022년(B) 2021년 증감(A-B) ROA ROE NIM 고정이하여신비율 연체율 대손충당금적립률 BIS자기자본비율 기본자본비율 보통주자본비율 주) BIS자기자본비율은 바젤Ⅲ 기준임 ROA는 당기순이익을 총자산평잔으로 나눈 값으로 회사의 보유자산을 얼마나 효율적으로 운용하여 이익을 창출하였는지를 나타내는 지표이며, ROE는 당기순이익을 자기자본평잔으로 나눈 값으로 주주지분에 대한 운용효율을 나타내는 지표로서 투입한 자기자본이 얼마만큼의 수익을 냈는지 나타냅니다. NIM은 이자이익을 이자부자산평잔으로 나눈 것으로 이자부자산 및 부채를 얼마나 효율적으로 운용 및 조달하여 이익을 창출하였는지를 나타내는 지표입니다. 2023년말 ROA는 0.51%, ROE는 7.42%로 전년대비 각각 0.05%p, 0.74%p 감소하였습니다. NIM은 전년대비 0.06%p 감소한 2.04%입니다. 2024년에는 적극적인 예대스프레드 관리를 통하여 안정적으로 NIM을 관리해나갈 예정입니다. 고정이하여신비율은 고정이하여신을 총여신으로 나눈 값으로 총여신에서 비우량여신이 차지하는 비율을 나타내며, 연체율은 연체금액(원리금)을 총대출로 나눈 값이며, 대손충당금적립비율은 총대손충당금을 고정이하여신으로 나눈 값입니다. 2023년말 기준 고정이하여신비율은 0.65%, 연체비율은 0.61% 입니다. 2023년 고정이하비율 및 연체비율은 전년대비 각각 5bp 및 18bp 상승하였으나, 양호한 수준에서 관리되었습니다. 2024년에도 대내외적으로 불확실성이 확대되고 있으며 시장환경 또한 낙관적이지 않지만 선제적ㆍ상시적 건전성 관리 체계를 구축하여 클린뱅크 달성을 위해 노력하겠습니다. BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷위험가중자산'으로 계산합니다.2023년말 기준 자본적정성 지표인 BIS총자본비율은 전년대비 0.37%p 증가한 16.53%, 보통주자본비율은 전년대비 0.97%p 증가한 13.59%를 기록하였으며, 금융당국에서 요구하는 자본유지요건을 준수하고 있습니다. 라. 신규사업의 진출 국내 수익 창출 한계를 극복하기 위해 해외진출을 가속화하고 있는 추세이며, 캄보디아의 'Cam Capital Specialized Bank PLC'를 2018년 중 완전자회사로 취득하여 'DGB Specialized Bank PLC'로 사명을 변경한 후, 2020.09.30 상업은행 라이선스를 취득하여 'DGB Bank PLC.'로 사명을 변경하였습니다. 또한 2019년 11월 'DGB Microfinance Myanmar Co., Ltd'를 설립하여 자회사로 편입하였습니다. (단위 : 백만불, %) 구 분 주요내용 법인명 사업장 캄보디아 프놈펜 업종 상업은행 설립일 2009년 12월 22일 지분구조 대구은행 100% 2023년 재무지표 총자산 자기자본 자본금 당기순이익 2023년 경영지표 ROE ROA 구 분 주요내용 법인명 사업장 미얀마 바고주 업종 소액 금융업 설립일 2019년 11월 27일 지분구조 대구은행 100% 2023년 재무지표 총자산 자기자본 자본금 당기순이익 2023년 경영지표(미얀마 개별) ROE ROA 주) 현지 회계기준 적용 당행은 아세안 네트워크 확장을 통하여 신성장 동력 확보 및 수익원 다변화에 최선의노력을 다할 예정입니다. 마. 중단사업 -해당사항 없음 바. 경영합리화 조치실시 현황 (1) 조직개편대구은행은 2024년 1월 '11그룹 8지역본부 41부 1국 1실 1센터 1팀' 체제로 조직을 개편하였습니다. 대구은행의 본 보고서 제출일 현재 조직도는 아래와 같습니다. 대구은행 조직도(2024.01).jpg 대구은행
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조직도(2024.01) (2) 종업원 조기퇴직 등인력구조 효율화를 위한 희망퇴직 실시 현황은 다음과 같습니다. 실시년도 퇴직인원(명) 2021년 2022년 2023년 합 계 사. 환율변동 관련 내용 (1) 외환 관련 회계정책(가) 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (2) 환위험 집중도 은행의 당기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 USD(원화환산액) JPY(원화환산액) EUR(원화환산액) CNY(원화환산액) 기타(원화환산액) 합계(원화환산액) 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 주) 연결기준으로 작성 아. 자산손상 (1) 영업권 손상 현황(가) 구성내역대구은행의 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 (나) 영업권 손상검사 방법 연결실체가 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 단, 순공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 사용가치를 적용할 수 있습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 기대되는
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미래현금흐름의 현재가치입니다. 미래현금흐름은 경영진이 승인한 재무예산 및 예측을 기초로 추정하고 추정 대상 기간은 정당한 사유가 없는 한 최장 5년으로 하고 있습니다. (다) 영업권 손상검사 결과 (단위 : 백만원) 구 분 평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 평가대상회사의 순자산 장부가액 장부가액을 초과하는 사용가치 할인율(%) 영구성장률(%) 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 EIU(Economist Intelligence Unit) 최근 거시경제지표를 사용하였습니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다. (2) 신용손실충당금전입액 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 신용손실충당금 전입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 환입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 순전입액 주) 연결기준으로 작성 4. 유동성 자금조달 및 운용에 관한 사항 가. 유동성 (단위 : %) 구분 2023년(A) 2022년(B) 2021년 증감(A-B) 유동성커버리지비율 외화유동성커버리지비율 은행은 유동성 현황을 관리하는 전산시스템을 구축하고 일별, 월별, 분기별 및 연간 유동성 현황을 모니터링하고 있습니다. 유동성리스크 완화를 위해 개인고객 위주 조달, 조달상품 및 만기 다양화, 적정 유동성 관리 등 안정적 조달기반 구축에 만전을 기하고 있으며, 파생금융상품을 포함한 모든 자산과 부채의 유동성리스크를 관리하여 감독기관에서 요구하는 유동성 관련 지도비율 및 내부적으로 설정한 유동성리스크 허용한도를 준수하고 있습니다.또한 시장환경 급변, 유동성 부족 등 위기상황에 대비하여 고객행동 및 바젤위원회의기준 등을 반영한 스트레스테스트를 월별로 실시하며 결과를 위험관리집행위원회 및위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.위기상황분석 시나리오는 매년 적정성을 점검하고 필요시 개편하여 보다 정교한 위기상황분석이 될 수 있도록 지속 추진하고 있으며, 위기상황분석과 연계하여 비상조달계획을 수립ㆍ관리하고 있고, 매년 유동성리스크관리전략 수립 시 비상조달계획의 적정성을 점검하여 위기상황에 대비하고 있습니다. 2023년말 기준 은행의 유동성커버리지비율은 113.36%입니다. 유동성커버리지비율은 전년도 110.69% 대비 2.67%p 증가 하였으며, 일정수준의 고유동성자산 규모 유지 및 지속적인 차입금 만기 분산관리를 통해 안정적으로 관리중에 있습니다. 나. 자금조달 (은행계정) (단위:억원, %) 구 분 2023년도 2022년도 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 원화자금 예 수 금 C D 원화차입금 원화콜머니 금 융 채 권 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 금 융 채 권 기 타 소 계 원가성 자금계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성 자금계 조 달 계 2023년 은행계정 자금조달 평균잔액은 69조 2,107억원으로 전년 대비 3조 6,635억원 증가(전년대비 5.59% 상승)하였습니다.원화자금조달 평잔은 59조 4,966억원으로 전년대비 2조 9,706억원(5.26%) 증가하였고 이는 원화예수금 조달부문의 증가(3조 1,708억원)에 기인한 것이며, 외화자금조달 평잔은 2조 5,693억원으로 전년대비 1,686억원(7.02%) 증가하였습니다. 다. 자금운용 (은행계정) (단위:억원, %) 구 분 2023년도 2022년도 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 원화자금 예 치 금 유 가 증 권 대 출 금 [가계대출금] [184,801] [26.70] [8,363] [4.52] [160,167] [24.44] [5,527] [3.45] [기업대출금] [328,049] [47.40]
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[18,176] [5.54] [319,033] [48.67] [13,009] [4.07] 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사 모 사 채 신용카드채권 [카 드 론] [587] [0.08] [65] [11.00] [572] [0.09] [64] [11.27] 기 타 원화대손충당금(△) △4,372 △0.63 △2,972 △0.45 소 계 외화자금 외화예치금 외 화 증 권 대 출 금 외 화 콜 론 매 입 외 환 기 타 외화대손충당금(△) △116 △0.02 △83 △0.01 소 계 수익성 자금계 기 타 현 금 업무용 유형자산 기 타 무수익성 자금계 운 용 계 2023년 은행계정 자금운용 평균잔액은 69조 2,107억원으로 전년대비 3조 6,635원 증가(전년대비 5.59% 상승)하였습니다. 원화운용 평잔은 62조 1,182억원으로, 원화대출금 3조 5,753억원 증가 영향 등으로 전년대비 3조 6,385억원(6.22%) 증가하였습니다. 원화대출금은 가계대출이 2조 4,634억원, 기업대출이 9,016억원 증가하였습니다. 외화자금 운용평잔은 2조 3,881억원으로 외화대출금 161억원, 외화콜론 582억원 증가 등으로 인하여 전년 대비 801억원(3.47%) 증가하였습니다. 향후에도 안정적인 원화예대율 관리를 위하여 급변하는 시장상황에 대처하는 조달/운용 정책방향을 지속할 것이며 글로벌 금융시장 환경변화에도 탄력적인 전략과 정책으로 지속적인 외화유동성 및 수익성이 관리될 수 있도록 조달/운용정책을 유지할것 입니다. 5. 부외부채에 관한 사항 가. 비금융보증계약 및 약정의 세부내역 (단위 : 백만원) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 원화확정지급보증 외화확정지급보증 미확정지급보증 원화대출약정 외화대출약정 유가증권매입약정 합 계 주) 연결기준으로 작성 나. 금융보증계약의 세부내역 (단위 : 백만원) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 합 계 주) 연결기준으로 작성 다. 보증계약에 따른 재무적 영향 (단위 : 백만원) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 미사용한도충당부채(*1) 지급보증충당부채(*2) 금융보증충당부채 비금융보증계약 (*1) 고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 미사용약정에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한 현재의 추정액에 대하여 지급보증충당부채를 계상하고 있습니다. 라. 소송사건 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년말 2022년말 제소 피소 제소 피소 사건 수 9건 25건 6건 28건 소송가액 기타 부외거래에 관한 주요 사항은 제67기 사업보고서의 [III. 재무에 관한 사항 / 8. 기타 재무에 관한 사항 / 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 / (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항] 및 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 2. 우발부채 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산 은행은 지준예치금 등 관련 규정에 따라 사용이 제한된 요구불예금을 현금성자산에서 제외하는 회계정책을 적용하여 왔습니다. 그러나 2022년 3월 발표된 IFRS해석위원회의 안건 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금'에 대한 최종 결정에 따라 은행은 사용목적이 제한되어 있으나 계좌의 접근권한 및 인출에는 제한이 없는 요구불예금에 해당하는 지준예치금 등 사용제한예치금을 현금성자산으로 분류하도록 회계정책을 변경하였으며, 전기부터 해당 변경사항을 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 영향으로 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표에 미치는 영향은 없으며, 비교표시 전전기