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매출채권및기타채권과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 채권금액과 대손적립액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 대손적립액 채권잔액 대손적립액 만기일 미도래 31일-60일 60일 초과 합 계 (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무및미지급금 차입금 사채 임대보증금 리스부채 합 계 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무및미지급금 차입금 사채 임대보증금 리스부채 합 계 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 이사회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 다양합니다. ① 환위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 대여금 외화자산 합계 매입채무 단기차입금 외화부채 합계 당기말 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR HUF ② 당기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기차입금 장기차입금 소 계 변동이자율: 단기차입금 장기차입금 소 계 합 계 ② 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익효과 (4) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 차입금 및 사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동
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비유동 유동 비유동 지분증권 출자금 기타 합 계 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 (3) 상각후원가측정 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 금융상품 대여금및수취채권 금융리스채권 합 계 나. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없습니다.(2) 리스크 관리에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (단위: 천원) 계약상대방 계약 종류 계약금액 계약 체결시기 계약기간 계약의 목적 크리스탈백경홀딩스(주) 주식매매계약[한성크린텍(주) 보통주 500,000주(100%)] 계약완료(2021.03.19) 환경사업 신규 진출 박종운 외 10명 주식매매계약[대양엔바이오(주) 보통주 68,000주(80%)] 계약완료(2021.12.20) 신규사업진출 나. 연구개발활동 (1) 한성크린텍 주식회사 (구. 주식회사 이엔코퍼레이션)1) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 연구개발전담부서로 조직되어 있었으나, 종 속회사인 한성크린텍(주)와의 흡수합병으로 연구개발전담부서를 폐쇄 하고 소멸기업인 한성크린텍(주)의 기업부설연구소를 승계하여 당사 영위사업에 적용가능한 연구과제 업무를 진행하고 있습니다. [연구개발 조직] 구분 인원 HASCO 기술연구소 7명 2) 연구개발인력 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) [단위: 명] 직위 증가 감소 당기말(2023.12.31) 연구소장 부연구소장 연구원 합계 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2023년도(제26기) 2022년도(제25(전)기) 2021년도(제24(전전)기) 합 계 (매출액 대비 비율) * 상기 매출액은 연결기준 매출액입니다. 4) 연구개발 실적 과제명 연구결과 및 기대효과 특허등록 개질활성탄을 이용한 악취제거 시스템 악취제거를 위한 기존 활성탄보다 효과적인 활성 특허등록 20.07.13 장비의 스키드화 및 배관의 모듈화에 의한 플랜트 조립구조 현장 시공의 안정성과 공사기간을 단축시킬 수 있는 제작 시공기술 특허등록 20.08.12 반도체 설비 공정에서 배출되는 질소함유 폐수처리시스템 질소 처리를 위한 Bio/탈기/막여과 기술 개발 특허등록 21.04.12 반도체 설비 각 공정에서 배출되는 폐수특성에 따른 처리시스템 반도체 설비의 단위공정별 폐수의 특성에 따른 최적 처리공정 적용 기술 특허등록 21.04.12 질소화합물이 함유된 폐수의 생물학적 고도처리를 위한 고효율 시스템 Air zet 분사방식으로 고농도 미생물에 필요한 산소전달효율 극대화로 폐수 고도처리 기술 특허등록 21.09.29 조립형 활성탄흡착탑 카트리지 유닛의 규격화를 통한 흡착탑 내부에 조립/교체의 효율성 확보 및 내부 고정을 통한 흡착효율을 개선시킨 기술 특허등록 21.12.23 고순도 공업용수 생산공정 국산화 플랜트 설계/시공기술 개발 반도체 및 웨이퍼의 표면 세척과 잔여 이온 세척 등에 활용되는 고순도 공업용수 제조를 위한 플랜트의 국산화 설계/시공 기술 확보 (3) 대양엔바이오(주) 1) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소로 조직되어 있습니다. 기업부설연구소는 당사 영위사업에 적용가능한 연구과제 업무를 담당하고 있습니다.[연구개발 조직] 구분 인원 기업부설연구소 5명 2) 연구개발인력 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) [단위: 명] 직위 증가 감소 당기말(2023.12.31) 연구소장 부연구소장 연구원 합계 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2023년도(제26기) 2022년도(제25(전)기) 2021년도(제24(전전)기) 합 계 (매출액 대비 비율) * 상기 매출액은 연결기준 매출액입니다. 4) 연구개발 실적 과제명 연구결과 및 기대효과 특허등록 가변형 간벽 및 이를 이용한 SBR 공법개발 하.폐수의 질소.인 처리기술의 향상 도모 부유 및 부착성장 미생물을 이용한 접촉안정형 영양염류처리 하이브리드공정 개발 - 짧은 수리학적체류시간 및
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저수온에서도 안정적인 질소 및 인처리효율을 제공 - 부착성장 질산화균의 농축을 통해 질산화 효율을 보장 특허등록 2006.11.01 수처리플랜트의 효율적 관리를 위한 현장중심 스마트 운영진단 시스템 개발 공정진단 시스템의 운전전략과 예측정보를 활용하여 공정운전 최적솔루션제공 특허등록 2014.09.05. 부유 및 부착성장 미생물을 이용한 하폐수 고도처리공정의 베트남내 현지화사업 부착 미생물을 이용한 질산화미생물의 고농축.고정화를 통해 고농도 질소부하 폐수처리 기술선도 특허등록 2006.11.01 방류수 수질개선을 위한 고효율, 저에너지형 smart침전기술 개발 침전지 성능 개선을 통해 방류수질 향상을 기대 특허등록 2022.01.10 7. 기타 참고사항 당사는 글로벌텍스프리(주), (주)스와니코코, (주)핑거스토리, (주)넷크루즈 등 기존의 사업 포트폴리오를 정리하고, 초순수 및 수처리 시설EPC 선두기업인'한성크린텍(주)'의100% 지분취득과 액상지정폐기물 처리 기업'인바이오텍(주) 당진사업장'과 '이엔케미칼(주) 당진사업장'의 영업양수를 통해 산업용 수처리 사업 분야에 신규 진출하였으며, 전자/반도체/디스플레이 등 공정용 고순도 수처리 설비공사 및 산업폐수, 재이용, 해수담수 설비 공사 등의'수처리 설비 분야'와'액상지정 폐기물처리' 등 산업용 수처리 분야의 선두기업으로 서비스를 공급하고 있습니다. 또한, 환경 관련 신규사업 진출 및 기존에 진행하고 있는 환경사업과의 시너지 효과를 위해 O 전문기업 '대양엔바이오(주)'의 80% 지분을 취득하였습니다. 뿐만 아니라, 온라인복권 정보 포털서비스를 개발 구축하여 온라인 복권 관련 정보를 회원들에게 공급하고 있으며, 주요 콘텐츠인 온라인 복권 정보 이외에 커뮤니티, 웹툰, 영화, 운세 등 다양한 다른 형태의 콘텐츠도 일부 공급하고 있습니다. 당사는 산업용 수처리 사업의 인프라를 기반으로'수처리 플랫폼'을 구축하고, 나아가 종합 환경에너지기업으로 거듭나기 위하여 년 10월 10일을 합병기일로 종속기업인 한성크린텍(주)를 흡수합병하였으며, 이에 따라 2024년도부터 주사업목적을 콘텐츠제공에서 수처리시설 EPC사업으로 변경할 예정입니다. 구분 대상회사명 수처리 환경설비 건설업 부문 한성크린텍 주식회사(구. 주식회사 이엔코퍼레이션), Hansung Cleantech Hungary LLC, Hansung Cleantech Vina Ltd 액상 지정폐기물 사업 부문 (주)이엔워터솔루션, (주)이클린워터 환경시설 O 사업부문 대양엔바이오(주) 콘텐츠 콘텐츠 사업 부문 한성크린텍 주식회사(구. 주식회사 이엔코퍼레이션), BRAIN CONTENTS INC 가. 업계의 현황 (1) 환경설비 건설업부문 1) 플랜트설비 건설 시장의 현황① 산업의 특성 플랜트설비건설 시장은 반도체/디스플레이/바이오/석유화학 및 발전 플랜트 중심의 수처리 시설 공사와 유지보수 용역 등 해당 사업영역의 Capex 수요에 따라 발주가 이루어집니다. 특히 반도체산업은 대한민국을 대표하는 IT 산업으로서 메모리반도체와 비메모리반도체(System LSI)로 구분됩니다. 메모리반도체의 경우 국내업체가 글로벌 과점체제를 구축하고 있으며 정보기기의 고용량화, 서버용 디램 수요 증가, 사물인터넷, AI, 자율주행, 5G 등 새로운 시장창출과 수요처가 확대되고 있습니다. 디스플레이산업은 TFT-LCD에서 OLED 중심으로 시장이 확대되고 있으며 최근 설비투자 역시 OLED 시장에 집중되고 있습니다. 특히, OLED분야는 국내 제조사들이 선제적 투자를 통해 시장을 주도하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이 FAB 제조공정은 초미세화, 고밀도화된 공정으로 사용되는 가스와 화학물질, 초순수 역시 초고순도를 유지하며 공급되어야 합니다. 고순도(UHP) 특수설비사업은 초고순도 상태의 가스와 화학물질, 초순수 등을 공급하기 위한 각종 유틸리티 설비와 인프라 설비를 구축하고 구축된 설비에 대한 관리와 유지보수 등 포괄적인 서비스를 제공하는 사업입니다. 기술집약적 산업으로서 최고수준의 설비노하우와 시공능력을 필요로 합니다. ② 산업의
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성장성 신흥국을 중심으로 도시화, 공업화에 따른 발전소 신설, 그리고 신 사업의 태동에 따라 수처리 시스템의 설계와 운영이 더욱 중시되고 있습니다. 특히, 국내 반도체 제조사는 향후 수요증가에 대비하여 기존라인 공정전환, 신규 라인 투자를 집행하고 있으며 장기적인 경쟁력 유지를 위해 R 반도체클러스터 조성 등 지속적인 투자가 예상됩니다. 디스플레이 설비투자는 향후 대형 OLED TV 및 스마트폰 채택확대를 대응하기 위해 국내업체와 중국 업체가 OLED중심으로 투자가 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 바이오 산업과 전자공학의 발달 및 정밀화 추세가 지속되는 시점에 국내 반도체 업체와 함께 바이오 업체의 수요도 크게 증가하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 반도체와 디스플레이 산업은 글로벌 경기와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보여 왔으나 반도체산업의 경우 기존 PC와 스마트폰 중심 수요에서 서버구축, 5G, 자율주행 등 새로운 시장과 수요처의 다변화로 지속 성장하는 산업으로 변모하고 있습니다. 특히 산업활동과 밀접한 관계가 있어 경기변동과 함께 연동되는 업종입니다. 제조업, 석유화학 등의 생산공정을 증설, 확장하면 해당 공정에서 활용하는 탈염, 탈이온 공정을 거친 고품질 순수(Pure Water), 초순수(Ultra Pure Water) 소비량은 증가하게 되어 제조라인의 순수/초순수 소비량을 충당하기 위해 수처리 설비 설치 및 유지관리 수요가 증가할 수 있습니다. 또한 순수/초순수 소비량이 증가하면 오/폐수 발생량도 증가하므로 사용한 순수/초순수를 회수하여 재처리하는 재이용시설과 외부로 배출하기 전에 규제치 미만으로 폐수 내 오염물을 여과, 정화하는 오/폐수처리시설 설계 시공, 설비/시설간 배관 설치, 수처리 설비 설치 후 유지관리 수요도 함께 증가할 수 있습니다. ④ 경쟁환경환경Plant 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 특히 만성적 물 부족 현상 해소 및 전세계 환경 규제 강화 등의 요인으로 관련Plant 발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 반면Power Plant의 경우는 실적위주의 경쟁 구도이며, 석유화학Plant의 경우는 특성상 지명경쟁입찰을 시행하고 있습니다. 또 전기, 전자, 반도체의 경우 등록 되어있는 업체에 제한되어 입찰경쟁을 시행하고 있습니다. 따라서 업력이 오래되고 '설계 및 시공기술능력'의 경쟁력을 확보한 기업이 보다 입찰경쟁에서 유리하여 진입장벽이 높은 산업입니다. (2) 액상지정 폐기물 사업부문 (종속회사인 이엔워터솔루션, 이클린워터 사업부문) 1) 액상지정폐기물 시장의 현황① 산업의 특성환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회 간접자본의 성격이 강합니다. 자연발생적인 시장창출보다는 국내 환경정책이나 국제 환경규제 등 법적, 제도적 요인에 의해 환경산업의 수요가 창출되는 것이 일반적이며, 환경산업은 정부정책에 따라 시장규모, 기술개발 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 환경산업은 특히 산업화가 진행되면서 발생되는 환경문제를 해결해주는 특성이 있습니다. 그러므로 기계, 전자, 화학, 바이오 등 주변산업의 발달이 환경산업의 성장에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 환경산업이 타 산업의 발달에 따른 다양한 신기술을 응용하기도 하지만 타 산업의 성장으로 인한 새로운 환경 문제를 해결하기 위한 면도 있습니다. 환경산업은 삶의 질을 높이기 위한 환경기초시설을 제공하는 산업입니다. 아울러 하수처리장 등의 환경기초시설은 혐오시설로 인식돼 있어 지역주민들의 반대가 심합니다. 따라서 사업초기부터 지역주민의 참여가 매우 중요하며 경우에 따라 적절한 보상이 이뤄져야 합니다. 이러한 사회적 요구 외에 정부는 폐기물관리법, 물환경보전법, 대기환경보전법, 화학물질관리법 등 많은 환경관계법의 요건을 충족하도록 하였고, 여타 산업보다 더욱 엄격하게 규제를 적용하고 있습니다. (단위: 톤/일) 구분 '18 '19 '20 '21 '22 총계
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사업장지정폐기물 소계 폐산 폐알칼리 폐유 폐유기용제 폐합성 고분자화합물 분진 오니류 기타(주1) 의료폐기물 * 출처: 환경부, 전국폐기물 발생 및 처리현황(2022)(주1) 기타는 광재, 소각재, 안정화 또는 고형화 처리물, 폐내화물 및 도자기조각, 폐농약, 폐석면, 폐유독물, 폐주물사 및 폐사, 폐촉매, 폐페인트 및 폐락카, 폐흡착제 및 폐흡수제, 할로겐촉유기용체, PCB함유폐기물을 포함 ② 산업의 성장성국내 환경산업시장을 세부분야로 살펴보면 자원재생분야, 고형 및 유해폐기물관리, 수처리 용역, 수처리 설비, 대기오염방지설비가 시장을 형성하고 있습니다. 현재 선진국을 중심으로 지구환경문제가 심화되면서 환경보전 문제를 무역과 연계시키려는 움직임이 활발하게 진행되고 있고 이와 같은 연계추세는 환경산업의 역할을 증대시켜 시장이 지금보다 훨씬 더 빠른 속도로 성장할 것을 의미합니다. 지금까지 폐기물 발생량은 인구변화, 산업발달 및 산업구조 변화, 소비패턴의 변화 등에 따라 증감하여 왔으며, 폐기물의 성상은 각종 산업의 확대 또는 축소 등에 따라 변화되어 왔는데 점점 악성화되고 있는 실정입니다. 향후 정보화의 진전으로 에너지와 자원이용의 효율화, 폐기물발생 감축정책 등의 효과가 예상되기도 하나 한편으로는 관련 장비와 제품의 라이프사이클 단축과 코로나 영향으로 인해 폐기물 발생량은 계속 증가할 것으로 예상됩니다. 종류별 발생 추이> (단위: 톤/일, %) 구분 '18 '19 '20 '21 '22 총계 발생량 전년대비 증감률 생활계폐기물 (주1) 발생량 전년대비 증감률 사업장 배출시설계 폐기물 발생량 전년대비 증감률 건설폐기물 발생량 전년대비 증감률 지정폐기물 (주2) 발생량 전년대비 증감률 * 출처: 환경부, 전국폐기물 발생 및 처리현황(2022)(주1) 생활폐기물은 생활폐기물, 사업장생활계폐기물, 공사장생활계폐기물을 모두 포함한 수치임(주2) 지정폐기물은 사업장지정폐기물과 의료폐기물을 포함한 수치임 ③ 경기변동의 특성 및 계절성 폐기물 처리업은 산업 활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접한 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다. 폐기물 처리업은 정부의 폐기물 정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업생산활동과 상관관계를 맺고 있습니다. 경기가 호황일 경우 산업활동이 활발해져 공장가동률 증대 등의 경기변동에 따라 사업장 폐기물 발생량의 증감이 탄력적임을 알 수 있습니다. ④ 경쟁환경2021년 현재 일반 기업체에서 발생하는 액상 지정폐기물을 위탁받아서 중간처분하는 업체는 전국적으로 약40여개가 있으며, 일반폐수를 위탁받아 처리하는 업체는 전국적으로 약50여개입니다. 위 사업들은 모두 인허가사업의 특징을 가지고 있으며, 신규인허가를 취득하는 것은 매우 제한적이어서 진입장벽이 높은 시장입니다. 또한 폐수 처리와 관련한 규정의 지속적인 강화로 설비 및 운영의 차별성을 가지는 업체들의 경쟁력이 높은 편입니다. (3) 환경시설 O 사업부문 (종속회사인 대양엔바이오 사업부문) 1) O 시장의 현황 ① 산업의 특성 환경산업은 크게 수처리(건설, 운영)와 폐기물 처리(소각, 매립)로 나눌 수 있으며, 사업 모델은 O(운영관리, 유지보수) 사업, SOC (사회간접자본) 수주와 연계된 BTO/BTL (수익형 민간투자 사업/ 임대형 민간투자사업), 환경시설의 EPC(설계, 조달, 시공) 수주 등으로 구분할 수 있습니다. O 사업은 상하수도, 폐수, 슬러지 건조 및 소각시설, 하수관거, 음식물 및 폐자원 에너지화 시설 등을 관리 대행하는 사업입니다. 지자체 및 공공기관에서 발주하는 운영관리대행 입찰을 통해 3~5년의 중기 계약기간으로 수주하는 구조이며, 원가산정방식 구조로 안정적인 마진 유지와 현금흐름이 우수합니다. 1990년대 중반까지는 공공이 상하수도 서비스를 모두 직접 영위했지만 1994년부터 하수, 폐수 사업에 민간의 참여가 가능해졌고, 국내 하수 처리시장은 민간부분과 각 지자체 직영, 지방공사, 공단 등 공기업이 직접 운영하는 구조로 혼재되어 있습니다. BTO/BTL 사업은 수처리 시설의 건설과
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개보수 사업에 참여하는 방식입니다. 통상 사업 착수 후 2~3년의 건설과 개보수 기간 이후 10~20년의 운영을 연계 수주하는 사업으로 개발에 장기간의 기간이 소요되지만 안정적인 매출 확보가 가능합니다. 산업의 특성상 엄격한 관리기준과 운영관리 기술이 요구되는 사업 분야이며, 민간의 효율성과 전문성이 검증된 상황이기 때문에 지속적인 성장이 기대된다고 할 수 있습니다. 특히, 공공적 성격이 강한 물산업의 경우 프로젝트 발주 및 운영 측면에서 공공이 주도하는 경향이 있으며 수요 독점성이 매우 큰 산업으로 물을 경제행위의 객체(재화) 라는 관점에서 보면 과거 물산업은 사회 간접자본 및 공공성 측면이 강조되었으나 현재는 물 관련 산업이 성장하고 경제재로서 인식이 전환됨에 따라, 반도체나 조선 시장을 능가하는 핵심 산업의 하나로 주목받고 있으며, 물에 대한 가치 역시 20세기 블랙골드였던 석유를 대신할 세기 블루골드로 인식되고 있습니다. ② 산업의 성장성 환경산업은 전통적인 의미의 자원순환, 물관리, 대기관리 등 오염물질 배출을 감소시키기 위한 산업활동은 물론 환경복원, 기후대응, 환경 안전 및 보건과 같이 새롭게 부각되고 있는 환경 관련 서비스 차원의 생산 활동을 모두 포함하는 산업이며, 전통적인 환경산업과 타 산업 분야의 융합 등 新환경산업으로써 산업 범주가 점차적으로 확대되어 가고 있는 중입니다. 수자원과 폐기물의 단순처리에서 환경산업은 지형의 변화가 가속화 되고 있고, 수처리 산업에서는 리유즈(reuse), 폐기물 산업에서는 리사이클링(recycling) 으로 미래 환경산업으로 기반을 확장하고 있습니다. 글로벌 물시장은 2020년 기준 약8,034억 달러(약996조)로 추정 되며, 2024년까지 연평균 3.4%대로 성장할 전망 하고 있습니다 (GWI Waterdata, '20.3.18). 또한, 글로벌 물시장의 성장 속도는 그 규모나 범위에 있어서 여타 산업을 능가하고 있으며. 특히 기존 물 관련 시설 운영분야의 시장 확대와 점유율이 더욱 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 물시장은 크게 자본투자(Capital Expenditure, CAPEX) 시장과 운영비용(Operation Expenditure, OPEX) 시장으로 나눌 수 있으며 전체 물시장에서 자본투자 시장 비중은, 약 34.2% 이고 운영비용 시장 비중은 63.8%로 운영비용 시장이 자본투자 시장보다 더 큰 것으로 보고되고 있습니다. 또한, GWI(2021)에 따르면 글로벌 물 시장 중 한국의 물시장은 규모 기준으로 2017년 12위에서 2020년에는 9위입니다. 국내시장의 경우 2020년 환경산업체의 총 매출액은 673조 504억원이며, 이 중 환경부문 매출액은 101조 5,024억원으로 총 매출액 대비 15.1% 입니다. 환경부문 매출액의 매체별 구성비는 '자원순환관리'가 29.6%로 가장 많고, 다음으로 '물 관리' 26.0%, '지속가능 환경·자원' 18.8% 등입니다. 특히, 국내 수처리 시장에서 민간에 개방된 시장은 하수 및 폐수 분야입니다. 2001년 수도법이 개정되며 법적으로 지방 상수도에 한해 상수도 시장의 민간참여가 가능 해졌고, 법적 기반은 존재하나 아직 국내에서 상수도(정수장 시설) 민간위탁 위탁 사례는 없다고 할 수 있습니다. 전 세계적으로 상하수도 서비스가 재정 위험 부담이 크고 점차 전문기술이 요구돼 위탁운영 비중이 증가하는 추세와는 상반되지만, 민간부문이 관망유지관리 사업등 일부 상수도 시장에 진출할 기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 민간기업들이 참여하는 소각사업은 주로 수익성 높은 사업장 폐기물 중심으로 이뤄지고있고, 대형 소각로를 보유한 기업들은 매출 안정성을 위해 생활폐기물의 반입과 소각 수주에도 역량을 집중하고 있습니다. 국내 생활 폐기물은 지자체가 민간 위탁업체를 입찰을 통해 선정하는 구조입니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 기후위기 대응을 위한 환경규제 강화, 코로나19 장기화로 인한 일상 회복 움직임 등 제반 환경 변화로 산업계 각 업종이 큰 변화를 맞을 것으로 보입니다. 그러나, 환경시설은 직접 생산활동에
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참여하지는 않지만 일상생활이나 생산활동의 가장 기초가 되는 공공재로서 도시의 필수 기능으로 관리되고 유지되어야 하는 인프라 시설로서 사기업보다 정부나 공공기관의 주도로 경기변동과 계절영향 요소는 비교적 적습니다. ④ 경쟁환경 기업의 수행경험, 트랙레코드를 중시하는 구조로 신규 사업자의 진입장벽이 높다고 할수 있습니다. 일부 지자체는 지역업체를 포함해야 하는 제도적 규제로 지역 사업자와 컨소시엄이 입찰이 늘고 있고 지역업체들의 역량 확보도 중요한 상황입니다. 공공하수 O 경우 관리대행업 면허를 보유한 기업은 200개사 이지만, 주요Player를 중심으로 규모가 대형화되고 거점화 되고 있으며 향후에도 Track Record에서 경쟁우위를 갖는 기업의 과점이 지속될 것으로 예측됩니다. (4) 콘텐츠 사업부문 1) 콘텐츠 시장의 현황① 산업의 특성콘텐츠란 온라인과 오프라인에서 쓰이고 있는 문자나 정보 그리고 영상, 비디오, 이미지 등 모든 부분을 가지고 있는 "지적재산권" 그 자체를 콘텐츠라고 합니다. 당사가 영위하는 사업은 온라인복권 정보 포털 서비스 사업으로서, 콘텐츠 산업의 분류체계상 지식정보 산업으로 분류될 수 있고, 소분류상 온라인 정보제공산업으로 분류됩니다. 지식정보산업은 수요자에게 정보를 가공하여 통신 수단 등을 이용해 공급하는 산업으로서 증권시세 정보, 학술 정보 등 다양한 콘텐츠 형태를 사업자가 개발 혹은 구축한 플랫폼을 통하여 수요자에게 공급하는 산업입니다.② 산업의 성장성국내 콘텐츠 시장은 오락 문화 지출에 다소 많은 변동을 보이고 있으며, 2020년 이후에도 지속적으로 성장하고 있습니다. 문화체육관광부의 산업 분류 체계에 따른 최근 콘텐츠 산업의 주요 매출액 현황 및 규모는 다음과 같습니다.
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II. 이익잉여금처분 1. 이익준비금 2. 현금배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) 지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기(안) 전기 발행주식수 배당대상 보통주식수 배당금 총액 1주당 배당액 15원 15원 1주당 액면가액 500원 500원 배당률 26. 중간배당지배기업은 2023년 8월 10일(전기:22년 8월 10일) 이사회결의에 의거 2023년 6월 30일(전기:2022년 6월 30일)을 배당기준일로 하여 분기배당을 지급하였으며, 당기와 전기의 분기배당 지급액 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식수 840,000주 배당대상 보통주식수 배당금 총액 1주당 배당액 5원 5원 1주당 액면가액 500원 500원 배당률 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 : 당기 법인세 부담액 자기주식처분이익 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 소 계 이연법인세비용 : 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 소 계 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익 합 계 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 자기주식처분이익 합 계 (4) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 - 세액공제 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 미환류세제 - 이월결손금의 사용 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 유효법인세율은 법인세비용이 영 또는 음수인 경우에는 산정하지 않습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영(*1) 연결범위변동 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 하자보수충당부채 공사원가충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 감가상각비 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 압축기장충당금(토지재평가) 재평가이익 미지급금 대손충당금 대손금 공사손실충당부채 기타충당부채 리스자산 리스부채 금융보증부채 장기예치금평가손익 재고자산평가충당금 이월결손금 업무용승용차 합계 (*1) 결산이후 이연법인세 한계세율적용(21%→20.9%) 조정반영액 포함입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영(*1) 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 하자보수충당부채 공사원가충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 감가상각비 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 지분법손실 압축기장충당금(토지재평가) 재평가이익 미지급금 대손충당금 대손금 공사손실충당부채 기타충당부채 리스자산 리스부채 이월결손금 합계 (*1) 결산이후 추가적인 세무조정 발생으로 인한 법인세효과 반영 및 이연법인세 한계세율적용(22%→21%) 조정반영액 포함입니다. (6) 미인식 이연법인세자산당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차감할 일시적차이 28. 주당순이익(손실) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주귀속 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 58원 (358)원 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 기초자기주식수 자기주식처분 합계 (3) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지리적시장(주1) 국내매출 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (주1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 국내로부터 창출됩니다.(주2) 기업회계기준서 제1115호 적용대상이 아닌 리스료수익 23,050천원(전기: 20,652천원)이 존재합니다. (2) 공사계약 잔액당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 기초 신규계약 계약변경 당기수익 당기말 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 부 문 기초 신규계약 계약변경 당기수익 전기말 건설공사 P.C 공사 합 계 (3) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 공사선수금)보고기간말 현재 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 계약자산 계약부채 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 부 문 계약자산 계약부채 건설공사 P.C 공사 합 계 (4) 공동도급공사보고기간말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 당사지분(%) 공사계약주간사 화성향남2아파트 6공구 당사 자양4동전통시장공영주차장 당사 양주회천A-18BL아파트조경공사 ㈜한양 수산식품수출단지조성사업 동남종합건설㈜ (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 당사지분(%) 공사계약주간사 화성향남2아파트 6공구 당사 자양4동전통시장공영주차장 당사 (5) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 건설공사 P.C 공사 합 계 (6) 보고기간말 현재 연결회사의 투입법으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 계약자산과 계약부채의 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채 총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채 총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 건설공사 P.C 공사 합 계 (7) 보고기간말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 건설공사계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 도급금액 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 논현5-4,21업무시설신축공사 화성향남2아파트 6공구 마포성산동오피스텔신축공사 양양낙산생활숙박시설신축공사 이천회억리물류센터 안성성은지구물류센터 수산식품수출단지조성사업 건설공사 계 P.C공사 평택FAB3기(P.C) 퍼스티어개포(P.C) 화성JW물류(P.C) 인천남동물류(P.C) 평택P4그린동(P.C) 이천성곡물류(P.C)
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남안성스타물류(P.C) 김포M93물류(P.C) 안산성곡물류(P.C) 하이닉스M15 WWT(P.C) 평택P5복합동(P.C) P.C공사 계 합 계 (단위 : 천원) 공사명 도급금액 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 양평창대리타운하우스 천안문화동오피스텔신축공사 논현5-4,21업무시설신축공사 화성향남2아파트 6공구 마포성산동오피스텔신축공사 인천성모병원연구동및주차빌딩증축사업 양양낙산생활숙박시설신축공사 이천회억리물류센터 왕십리역세권청녁주택신축공사(주1) 안성성은지구물류센터 건설공사 계 P.C공사 하이닉스M16(P.C) 대구쿠팡물류(P.C) 춘천지식산업센터(P.C) 평택FAB3기(P.C) 부산물류(P.C) 퍼스티어개포(P.C) 화성JW물류(P.C) 인천검단물류(P.C) 인천남동물류(P.C) 평택P4그린동(P.C) 이천성곡물류(P.C) 남안성스타물류(P.C) 김포M93물류(P.C) 안산성곡물류(P.C) 하이닉스M15 WWT(P.C) P.C공사 계 합 계 (주1) 22년 12월 20일 도급계약 조건등으로 인하여 계약해지 되었습니다. (8) 보고기간말 현재 공사계약과 관련된 예상공사손실금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 전입 환입 기말 30. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 보관운반비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 임차료 차량유지비 소모품비 도서인쇄비 세금과공과 보험료 접대비 복리후생비 여비교통비 통신비 지급수수료 광고선전비 수주비 기술개발비 교육훈련비 미분양주택관리비 대손상각비 하자보수충당부채전입(환입) 경상연구비 잡비 합 계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 급여 복리후생비 퇴직급여 외주용역비 지급수수료 보험료 임차료 세금과공과 기타비용 합 계 32. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 공사원가충당부채환입 임대료 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 지분법손실 잡손실 합 계 33. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 금융보증부채환입 합 계 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 금융보증비용 장기예치금평가손실 합 계 . 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 (단위 : 천원) 금융기관 약정금액 실행금액 비고 우리은행 일반대출 농협은행 일반대출 농협은행 당좌대출 전북은행 일반대출 단위농협 4곳(송파농협 외) 일반대출 단위농협 6곳(중앙농협 외) 일반대출 주택도시보증 일반대출 하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 B2B 주계약 나이스비즈니스플랫폼 B2B 주계약 신한은행 일반대출 하나은행 일반대출 신한은행 외상매출채권담보대출약정 하나은행 외상매출채권담보대출약정 하나은행 수출환담보차입 국민은행 외 매출채권할인 합 계 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원고 피고 진행사항 사건> 공사대금청구 연결회사 교보자산신탁 등 2심 계류중 공탁금청구(주1) 연결회사 제이피앤케이 등 2심 계류중 보증채무금청구 연결회사 전문건설공제조합 1심 계류중 구상금청구 연결회사 영진미방 2심 계류중 합 계 사건> 손해배상청구 까뮤스퀘어피노키오 상가관리단 연결회사 등 1심 계류중 손해배상청구 오다람단
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압델카륵 샤반 등 연결회사 등 2심 계류중 공사대금청구(주2) 티제이건설 연결회사 1심 계류중 하자보수소송 세종앤까뮤스퀘어관리단협의회 연결회사 1심 계류중 공사대금청구 영진미방 연결회사 2심 계류중 손해배상청구 세종앤파트너스2주식회사 연결회사 1심 계류중 손해배상청구 에이치피엠글로벌 연결회사 1심 계류중 합 계 (주1) 당기말 현재 연결회사는 공탁금청구 및 하자보수 등과 관련된 진행중인 소송사건에대하여 1,842백만원의 소송충당부채를 2020년~2021년에 인식하였습니다(주석 21 참조). (주2) 원고의 주장이 일방적이고 근거가 충분하지 않아 원고 패소 또는 승소하더라도극히 일부 승소만 예상됩니다. 또한 해당 공사비 관련 당사가 제기한 선행소송인 구상금 청구소송에서 당사 승소 하였습니다 (주3) 연결회사가 소송의 당사자는 아니나 소송참가자로서 종결된 소송사건 1건(구상금 청구예정) 에 대해, 해당소송과 관련하여 77백만원의 소송충당부채를 2021년에인식하였습니다. (3) PF 우발부채보고기간말 현재 연결회사의 재개발, 재건축 등 정비사업은 없으며 그외 기타사업은 아래와 같습니다. 연결회사는 하기 사업에 대하여 부동산 PF관련 책임준공 미이행시조건부 채무인수키로 약정하였습니다. 1) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 (책임준공 포함, 중도금대출 미포함) (단위 : 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 유형 만기(유동화증권) 책임준공약정금액 당기 전기 강원양양 생활형숙박시설 본PF 채무인수 시행사 부 대주단 PF Loan 서울마포 오피스텔 본PF 채무인수 시행사 부 대주단 PF Loan 경기이천 물류센터 본PF 채무인수 시행사 부 대주단 PF Loan 경기안성 물류센터 본PF 채무인수 시행사 부 대주단 PF Loan 계 2) 부동산 PF 책임준공 약정보고기간말 현재 기타사업 관련하여, 다음과 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 3) 본 PF의 중도금 대출보고기간말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금 대출에 다음과 같이 보증을 제공하고 있 습니다. (단위 : 개, 천원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 기타사업 (4) 非 PF 우발부채 당기말 현재 아래와 같이 보증보험회사등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처등에 계약이행보증 및 하자보수보증등 지급보증을 제공하고있습니다. 1) 종합요약표 (단위 : 천원) 구분 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 각계약당사자 하자보수보증외 건설공제조합 부 제공받은 지급보증 각계약당사자외 계약보증외 건설공제조합외 부 계 2) 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 (주)파라다이스글로벌 하자보수연대보증 건설공제조합 부 (주)한양 건설기계대여대금연대보증 건설공제조합 부 계 3) 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 각 계약당사자 계약,하자보수,공사이행보증 등 건설공제조합 부 각 계약당사자 하자보수보증 등 개별심사 서울보증보험 부 신한/하나은행 신용보증서 신용보증기금 부 계 (5) 보험가입내역보고기간말 현재 연결회사는 건설공사와 관련하여 건설공제조합 등에 부보금액 252,397,517천원(전기말: 315,428,872천원)의 보험을 가입하고 있으며, 유형자산과 관련하여 화재보험 및 건설장비보험 등에 부보금액 67,975,350천원의 보험을 가입하고 있습니다. 또한, 임직원에 대해 단체상해보험, 근재보험 및 기업중대사고관련보험에 가입하고 있습니다. 담보제공자산 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 및 권리 담보설정금액 차입금종류 차입금액
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담보권자 유형자산(토지 및 건물) 담보차입 우리은행 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 단위농협 4곳 (송파농협 외) 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 전북은행 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 농협은행 재고자산 (완성주택) 담보차입 단위농협 6곳 (중앙농협 외) 당기손익-공정가치측정금융상품 담보차입 주택도시보증공사 신용보증서 담보차입 하나은행 유형자산(토지 및 건물) 담보차입금 수익권증서 담보차입 신용보증서 담보차입 신한은행 합 계 연결회사가 시공중인 '안성 성은지구 복합물류센터 신축공사'의 발주자인 안성성은물류피에프브이(주)가 본 사업비(공사비포함) 조달을 위하여 대출약정을 체결함에 있어, 연결회사는 시공사의 지위로서 건설공사보험금청구권에 대한 근질권 담보를 제공하였습니다. (담보설정금액 2,100억원, 보험금액 1,106억원, 제공기간 2024.10.31) 또한, 연결회사는 차입금에 대한 담보로 매출채권 입금계좌 일부에 대하여 하나은행과 금전신탁계약을 체결하고 있습니다. . 특수관계자(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 구 분 ㈜베이스 (구㈜베이스에이치디) 지배기업 연결회사의 피투자기업 ㈜후니드, (주)금양인터내셔날, ㈜태흥산업, 극동정밀㈜,㈜용인로직스,㈜티에이치물산, ㈜명동에이엠씨, (주)펜타,㈜태흥디앤씨, (유)에 스 앤 이 아이, ㈜베이스인베스트,㈜더블유에이치홀딩스,(주)케이피에스 기타의 특수관계자 (2) 당기와 전기 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 전기 ㈜베이스 이자 비용 주식매입 ㈜후니드 매입 이자비용 (주)금양인터내셔날 주식매도 ㈜태흥산업 매입 이자비용 극동정밀㈜ 매입 ㈜태흥디앤씨 매출 ㈜더블유에이치홀딩스 주식매도 성주산업개발 청산회수 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 계약자산(미청구공사) 미지급금 리스부채 극동정밀㈜ ㈜태흥산업(*1) ㈜후니드 ㈜더블유에이치홀딩스 ㈜태흥디앤씨 (*1) 당기 중 (주)태흥산업에 지급한 리스부채의 상환 금액은 454,012천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 공사미수금 대여금 미지급금 리스부채 극동정밀㈜ ㈜태흥산업(*1) ㈜후니드 (*1) 전기 중 (주)태흥산업에 지급한 리스부채의 상환 금액은 454,012천원입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초 대여/차입 회수/상환 기말 (주)베이스 단기차입금 ㈜더블유에이치홀딩스 단기대여금 (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 보증금액 보증내용 (주)베이스 하나은행 차입금 등에 대한 연대보증 신한은행 차입금 등에 대한 연대보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기 급여 퇴직 급여 합 계 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비(유형자산) 감가상각비(투자부동산) 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 잡손실 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 공사손실충당부채전입액 하자보수충당부채전입액 공사원가충당부채전입액 매출채권처분손실 기타의대손상각비 지분법손실 이자비용 장기예치금평가손실 금융보증비용 법인세비용(수익) 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 공사손실충당부채환입 하자보수충당부채환입 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 공사원가충당부채환입 금융보증부채환입 리스해지손익 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 재고자산의 감소(증가) 매출채권의 증가 공사미수금의 증가 미수금의 감소(증가) 계약자산의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 선급공사원가의 감소(증가)
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미지급금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타선수금의 감소 예수금의 감소 부가세예수금의 증가(감소) 공사원가충당부채의 감소 매입채무의 증가 미지급비용의 증가 하자보수충당부채의 감소 리스부채의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납입 등 퇴직연금운용관리수수료 5.영업활동에서 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산의 유동성 대체 공사미수금의 재고자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 유동성장기차입금의 비유동성 대체 유형자산의 미지급 취득 리스자산부채의 취득 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 연결범위변동 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 사업결합(1) 지배회사와 종속회사의 사업결합 개요지배회사는 사업다각화를 통한 안정적인 사업지속 및 주주가치 제고를 위하여 위해 2023년 12월 26일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 27일에 ㈜한국알미늄의 보통주 지분 90.5% 및 우선주지분 100%를 총 이전대가 14,526,774천원(보통주 및 우선주 1주당 9,220원)에 취득하여 종속회사으로 편입하였는바, 이전대가는 모두 현금납입하였습니다. (2) 종속회사의 개요 상호 (주)한국알미늄 법인구분 비상장 주요 영업 알미늄foil 제조 및 판매 소재지 충청남도 증평 (3) 회계처리동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)한국알미늄 이전대가 : 이전한 대가의 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 : 취득한 자산 유동자산 비유동자산 인수한 부채 유동부채 비유동부채 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 지배회사지분 영업권(주1) (주1) 기타자본으로 계상된 우선주영업권 천원이 포함된 금액입니다. 39. 보고기간 후 사건 당사가 시공중인 양양낙산 생활숙박시설 신축공사와 관련하여 당사는 책임준공일정 (2024년 2월 1일) 지연에 따라 2024년 2월 2일부터 원채무자(시행사인 (주)시티온)의 PF대출원리금(보고서제출 현재일 기준 323억원) 에 대하여 채무인수의무가 개시 되었습니다. 합의에 따라 시공사인 당사는 책임준공기한이 2024년 5월 31일로 연장되나, 기존 책임준공일정 지연에 따른 중첩적, 병존적 채무인수는 2024년 2월 2일에 발생합니다. 단, 채무인수에 따른 대출금 상환 시점은 2024년 5월 31일(본 합의서상 책임준공 미이행시) 또는 2024년 8월 1일(대출금 상환기일)까지 유예됩니다. 본 사업의 분양 완료된 물건에 대한 예정된 잔금이 본건 채무인수 금액을 상회하는 바 , 당사는 연장된 책임준공기한에 따라 책임준공을 완료하고 분양대금으로 미상환 PF대출금 잔액을 상환할 예정입니다 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 까뮤이앤씨와 그 종속회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제 이해,
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유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 (중간평가) 및 내부통제에 대한 이해/평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 (기말평가) 일 명 명 계정과목에 대한 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 까뮤이앤씨 이천공장, 천안공장 실사(입회)대상 재고자산(원자재) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 까뮤이앤씨 서울사무소 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 19일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 연간 계획된 감사범위와 시기에 대한 보고 및 논의 2023년 07월 10일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 내부회계관리제도 설계평가 관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2023년 08월 10일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 반기검토관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2023년 12월 21일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2024년 03월 15일 담당이사, 감사위원회 위원 서면회의 기말감사 종료단계 지배기구커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 까뮤이앤씨와 그 종속회사인 한국알미늄은 서로 다른 사업과 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 서로 다른 공사기술과 제품 제조 등을 요구하고 있기 때문에 별도로 운영하고 있 습니다. [ 까뮤이앤씨 ] 당사는 1978년 창립, P.C(Precast Concrete)공법을 이용한 대형 물류센터 및 공장건설, 건축물의 다양하고 미려한 외관공사 등을 수행하여 공기단축과 우수한 시공능력을 인정 받고 있으며, 일반건축, 아파트건축, 주택분양사업 및 토목공사 등으로 영업을 지속적으로 확대해 온 종합건설업체입니다. PC사업 부문은 건축물의 기둥,보,스라브,벽과 같은 부재들을 공장에서 제작한 후 현장으로 운반, 설치하여 완성하는 공업화 건설 공법으로써 당사는 주로 물류센터, 반도체공장, 지하주차장의 주요구조부를 생산,설치하고 있습니다. 당사의 전체 사업부문중 약 40~50% 매출비중을 차지하고 있습니다.건설사업 부문은 주로 지식산업센터, 오피스텔, 상가, 공동주택 등을 시공해 왔으며, 최근 약 50~60% 매출비중을 차지하고 있습니다.2023년 매출실적에 관한 상세사항은 Ⅱ.사업의 내용 중 4. 매출 및 수주상황을 참조하여 주시기 바랍니다. [ 한국알미늄 ] 주식회사 한국알미늄(이하 "당사")은 2008년 12월 24일에 설립되었으며, 알루미늄박생산, 각종 레토르트 파우치 및 의약품, 산업용 등의 가공용 제품 생산 판매 사업을 영위하고 있습니다. (1) 소재 사업 소재부문은 연포장용, 제약포장재용, 산업/건축재용 호일을 생산하고 있으며, OLED TV용 인바의 세척 가공 및 LIB(Lithium Ion Battery)용 LIB Tab재를 생산하고 있습니다. (2) 패키징 사업 패키징부문은 식품 및 의료용 포장재 제품과 산업용 제품을 생산합니다. 식품 및 의료용 포장재 제품은 레토르트 포장재, ALU-ALU 등입니다. 산업용으로는 대전방지삼방봉투, 진단키트롤파우치 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [ 까뮤이앤씨 ] 사업부문 매출유형 주요 공사현황 2023년 매출비율(%) 주요고객 건설사업 공공건축 아파트,공공건축물 등 한국토지주택공사 등 공공기관 공공토목 도로,터널,교량,택지조성,조경 등 민간건축 물류센터,오피스,오피스텔,상가 등 민간 기업 PC사업 민간PC 건축물 주요구조부 PC제조 및 설치 SK에코플랜트 등 종합건설업체 계 기타 부동산임대 오피스텔 등 합 계 * 자세한 사 항은 "4. 매출 및 수주상황 " 을 참조하시기 바랍니다. [ 한국알미늄 ] 사업부문 주요생산 및 판매제품 유형 2023년 매출비율(%) 주요고객 소재사업 알루미늄 호일, 건축재 등 LG화학,엘에스일렉트릭, 디에스씨 패키징사업 ALU-ALU, 제약포장지 등 삼아알미늄,롯데알미늄,Square Pharmaceutical.. 계 * 자세한 사항은 "4. 매출 및 수주상황" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 현황 [ 까뮤이앤씨 ] ) 주 요 원재료 매입현황 (2023.12.31) (단위:백만원,%) 품목 구체적 용도 매입액 비율 단가 주요매입처 비고 철근 건축 및 PC생산용 한국제강,한국철강 HD10 현금가 레미콘 건축 및 PC생산용 88,700원/㎥ 유진기업,삼표산업 시멘트 건축 및 PC생산용 원풍시멘트 BULK 골재 건축 및 PC생산용 각종 PC강선 건축 및 PC생산용 각종 철판류 건축 및 PC생산용 각종 기타 건축 및 PC생산용 각종 합계 2) 주요 원재료 가격변동 추이 품목 비 고 철근 HD10mm, 현금가 레미콘 88,700원/㎥ 80,200원/㎥ 71,000원/㎥ 25-240-15, 수도권 시멘트 BULK [ 한국알미늄 ] 주 요 원재료 매입현황 (2023.12.31) (단위:백만원,%) 품목 구체적 용도 매입액 비율 단가(원) 주요매입처 비고 STRIP 연포장 조일알미늄 ALU(제약) CIE 변압기 CIE 건축재 CIE AL-FOIL ALU(제약) CIE 건축재 CIE 연포장 딩셩,NK 변압기 CIE 합계 2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품목 비 고
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STRIP AL-FOIL 2. 주요 설비 현황[ 까뮤이앤씨 ] 1) 자산항목 : 토지 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 이천 대월 사동 16-1 천안 풍세 용정 88-1 계 2) 자산항목 : 건물 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 비고(지방세과세표준액) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 이천 대월 사동 16-1 천안 풍세 용정 88-1 계 3) 자산항목 : 구축물 (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가보유 이천 대월 사동 16-1 천안 풍세 용정 88-1 합 계 4) 자산항목 : 기타의 유형자산 (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장,현장(기계장치) 자가보유 국내 공장(건설용장비) " " 전사업장(차량운반구) " " 전사업장(기타) " " 계 [ 한국알미늄 ] 1) 자산항목 : 토지 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 증평군 도안면 음성군 생극면 계 2) 자산항목 : 건물 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 비고(지방세과세표준액) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 증평군 도안면 음성군 생극면 계 3) 자산항목 : 구축물 (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가보유 증평군 도안면 4) 자산항목 : 기타의 유형자산 (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기 당기상각 대체 기말장부가액 증가 감소 공장(기계장치) 자가보유 증평군 도안면 공장(공구와기구) " " 공장(비품) " " 공장(차량운반구) " " 전사업장(기타) " " 계 3. 주요 재고 자산의 현황연결회사의 재고자산은 2023년 12월 공사미수금에 대한 대물로 취득한 공동주택 등에 대하여 완성주택 17,800백만원, 상품/제품/재공품 10,770백만원, 원재료 및 저장품 4,227백만원입니다. 당기말 재고자산과 관련하여 계상하고 있는 평가충당금은 933백만원입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출현황 [ 까뮤이앤씨 ]1) 매출실적 (단위:백만원,%) 사업부문 매출유형 제45기 제44기 제43기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내건설공사수익 건축 P.C 토목조경 임대수익 용역매출 합 계 2) 국내건설공사 수익현황 (단위:백만원,%) 매출유형 계약건수 공사수익현황 당기말공사계약잔액 원도급액 평균도급액 제45기 제44기 제43기 주요거래처 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건축 공공 한국토지주택공사 민간 ㈜안성성은물류PFV 외 P.C 현대건설㈜ 외 토목조경 공공 서울시 광진구 외 민간 합 계 3) 수주방법 및 전략 가. 공공공사 발주정보 적극적 입수 및 선택과 집중을 통한 수익성 확보공사 선별 수주 나. 민간건축 및 PC공사 - VE(Value Engineering), 품질 및 안전 등 공사수행 능력을 바탕으로 발주자(고객)와의 상호 이익 제고 - 생활편의성 제고를 위한 구조개선, 마감재, 서비스품목 다양화, 품질향상을 통한 수분양자(최종 고객) 만족도 제고 [ 한국알미늄 ] 1) 매출실적 (단위:백만원,%) 사업부문 매출유형 제16기 제15기 제14기 주요매출처 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 소재사업 내수 디에스씨,대한알미늄 외 수출 패키징사업 내수 삼아알미늄, 롯데알미늄 외 수출 합 계 2) 판매방법 및 전략 가. 판매방법 및 조건 (1) 내수 : 현금 및 외상판매 (2) 수출 : 취소불능 일람불 신용장에 의한 판매 (L/C NEGO) 및 전신환 송금 방식 에 의한 대금 회수 나. 판매전략 (1) 소재사업부문 품질 향상과 신제품 개발을 통한 매출 증대를 꾀하고 있습니다. 또한
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일반적인 호일 생산-매출 뿐만 아니라 INVAR 가공, 세척등의 추가 가공을 통해 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 패키징사업부문 국내 외에도 방 글라데시, 인도, 태국 등의 개 발도상국 등지에 수출하는 제약용 포장지 등의 ALU-ALU 제품에 있어서 높은 품질수준과 ISO 검사표준의 효율적 적용으로 수출 다각화, 신규 거래선의 구축에 힘쓰고 있습니다. 다. 주요 매출처 소재부문 주요 매출처로는 (주)디에스씨, (주)대한알미늄, Noble Kingdom이 있으며, 패키징부문 주요 매출처로는 Square Pharmaceuticals Ltd, (주)삼아알 미늄이 있습니다. 2023년 해당 5개의 매출처로의 매출 비중은 약 40.8%입니다. 2. 수주상황 [ 까뮤이앤씨 ] (단위 : 백만원, 부가세별도) 품목(계약명) 발주처 수주일자(계약일자) 납기(완공예정일) 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자양4동 전통시장 공영주차장 건설공사 서울시 광진구 양주회천 A-18BL 아파트 조경공사 한국토지주택공사 토목조경(공공) 소계 화성향남2 A21BL, A22BL 아파트 건설공사 6공구 한국토지주택공사 수산식품 수출단지 조성사업(건축공사) 조달청(전라남도목포시) 건축(공공) 소계 마포성산동 오피스텔 신축공사 서*수 양양낙산 생활숙박시설 신축공사 (주)시티온 안성 성은지구 복합물류센터 신축공사 안성성은물류피에프브이㈜ 건축(민간) 소계 동자02지구 주택재개발정비사업 PC공사 ㈜한진중공업 건설부문 Skhynix 전력 INFRA 확보공사(이천) 중 PC공사 에스케이에코플랜트㈜ 인천 남동 물류시설 신축사업 PC공사 창성건설㈜ 화성 동탄 61BL 신축공사중 PC공사 현대건설㈜ 힐스테이트 몬테로이 철근콘크리트공사/P.C공사(2BL) 현대건설㈜ 김포 M93 PFV SMART 물류센터 신축공사중 PC공사 에스케이에코플랜트㈜ 안산시 단원구 성곡동 물류센터 신축공사중 PC공사 ㈜안강건설 에스케이에코플랜트㈜ 힐스테이트 자이아산센텀 PC공사 현대건설㈜ 힐스테이트 이천역 1단지 PC공사 현대건설㈜ 힐스테이트 이천역 2단지 PC공사 현대건설㈜ 중촌 SK VIEW 옥상 PC공사 에스케이에코플랜트㈜ 평택전자 P5 그린동 신축공사 중 PC제작및 납품 삼성엔지니어링㈜ 평택전자 P5 복합동 신축공사 중 PC제작/납품 삼성엔지니어링㈜ 힐스테이트 회룡역파크뷰 PC구조물공사 현대건설㈜ PC(민간) 소계 합 계 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 계약진행 상황임. [ 한국알미늄 ] 일반적으로 수시 주문 및 납품 방식으로 수주를 하고 있어 별도로 수주내역을 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 금융위험관리연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 시장위험① 이자율위험 보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 보유하고 있는 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융부채 변동이자율 금융부채 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 순이익증가(감소) ② 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융상품 중 상장금융상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. ③ 외환위험관리보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내용의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)
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구분 USD 원화(환산)금액 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 금융부채 매입채무 미지급금 단기차입금 연결회사는 외화거래 수행에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화의 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 10%상승 10%하락 USD (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연체기간 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 6개월 이하 6월초과~12월이하 12월초과~18월이하 18월초과~24월이하 24월초과~30월이하 30월초과~36월이하 36월초과 합 계 연결회사 가 매출채권및기타채권에 대한 개별평가로 대손충당금을인식한 금액은 3,317,513천원입니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기예치금 비유동매출채권및기타채권 기타금융부채(*2) (*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 기타금융부채 계상대상(중도금대출)에 대한 신용위험의 최대노출정도는 계약상 현금흐름 원금입니다. 연결회사의 지급보증액은 보증의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도 입니다. 부동산프로젝트 파이낸싱을 포함한 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당기말과 전기 말 현재 각각 천원과 28,072,3 36천원입니다. (3) 유동성위험 1) 보고기간말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 장ㆍ단기차입금 사채 매입채무및기타채무 기타금융부채(*) 리스부채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 기타금융부채 계상대상(중도금)의 원금 입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합 계 장ㆍ단기차입금 사채 매입채무및기타채무 기타금융부채(*) 리스부채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 기타금융부채 계상대상(중도금)의 원금입니다.2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 합 계 당기말 전기말 (*) 계약상 현금흐름은 실행금액을 기준으로 작성한 것입니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다
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(단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계(a) 자본총계(b) 부채비율(c=a/b) 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약사항 [ 까뮤이앤씨 ] 2023년 12월 당사는 공사미수금에 대하여 당해 부동산을 대물변제로 취득하는 계약을 체결하였습니다. 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약일자 계약금액 대금수수방법 비 고 대신자산신탁(주) 양평타운하우스공사미수금 17,940백만원(취득가액) 대물 취득 2023.12.8.등기 완료 2. 연구개발활동 [ 까뮤이앤씨 ] 1) 연구개발전담부서 설립목적 당사는 1978년 프랑스 Raymond Camus 사의 공업화 공법기술을 도입하여 설립된 Precast Concrete(PC) 제조에 강점을 가진 종합건설사로서 하우징 PC, 시스템빌딩,커튼월, 복합화 공법 등 고객의 다양한 요구에 부응함과 동시에 사업의 다각화를 추진하고자 본 전담부서를 설립 운영중입니다. 2) 연구개발 담당조직 항 목 내 용 조직형태 연구개발전담부서 조직명칭 (주)까뮤이앤씨 미래연구실 조직구성 전담요원 3명 (박사 3명) 연구분야 1) 신사업 창출형 미래전략 기술 - 새로운 신사업 시장에서 우위를 점할 수 있는 경쟁력 높은 기술개발을 통해 기업 경쟁력 제고2) 기관고유 기초.원천 기술 - 독자적 기술 확보 통한 시장 우위 선점 및 기술 선도3) 전사적 한계 Cost 추구 - 관리기술 개선을 통한 Hidden Cost 축소 등 비용 최적화 통한 기업 경쟁력 제고4) P.C. 생산 프로세스 개선 - 공장 레이아웃 개선 및 자동화 기계 도입을 통한 생산제품 품질 및 생산성 향상 3) 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제45기 제44기 제43기 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 연도 연구 과제명 연구 내용 2016~2017 PC 이중합성벽체 공법 개발 폐수처리장 및 우수저류조용 대형 PC 더블월 개발 2017~2018 PC전용 최적 콘크리트 배합 개발 PC공장 전용 콘크리트 배합비 개발로 인한 원가절감 2017~2018 하이브리드 PC기둥 공법 개발 건설신기술 인증(국토부 제853호) 획득 반도체공장 최적화된 PC코어 개발 반도체공장 코어 PC화 기술 실용화 2016~2023 PC 장수명 공동주택 공법 개발 라멘조 장수명 공동주택 PC화 기술 구축 2020~2023 C 연구 * 발주처가 원하는 Needs를 기반으로 아이디어를 도출하고 공동연구 추진 - PC Core 요소기술 개발 - PC Building Information Modeling 연구 - 물류센터용 PC 와이드 보 적용 R 연구 * 신기술 개발 통한 신규시장 개척 - PC 공동주택 요소기술 개발, PC기둥 요소기술 개발 * 원가절감 및 PC공장 생산성 향상 - 최적 콘크리트 배합 연구, PC 부재 생산 자동화 연구 2020~2024 Off-site Construction 기반 공동주택 생산시스템 혁신기술 개발 과제 *공동주택 바닥용 PC 슬래브 기술 개발 - PC Slab Proto-type 개발, PC 슬래브 성능평가/설계방안 제시 *OSC 기반 PC 생산공장 인증시스템 개발 - 국내외 PC 산업 현황 조사 - PC 공장 품질관리 프로세스 구축, 심사항목 도출 - PC 공장 인증시스템 정책 제안 [ 한국알미늄 ] 1) 연구개발전담부서 설립목적 당사는 알루미늄 압연기술과 필름 라미네이팅 공법기술을 보유하여 패키징 제품 제조에 강점을 가진 제조사로서 여러 용도의 알루미늄 원단, 제약용 포장재, 산업용 포장재, 이차전지용 포장재 등 시장의 다양한 수요를 충족시킴과 동시에 사업의 다각화를 추진하고자 본 전담부서를 운영 중입니다. 2) 연구개발 담당조직 항 목 내 용 조직형태 기업부설 연구소 조직명칭 연구소 조직구성 전담요원 : 6명 연구분야 1) 신사업 미래가치
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창출 - 사업의 다각화를 위한 경쟁력 높은 신규제품 기술 개발 추진 2) 기존제품 경쟁력 강화 - 독자적 기술 확보를 통한 시장 경쟁력 확보 및 점유율 확대를 위한 기존제품 경쟁력 강화 추진 3) 전사적 한계 Cost 추구 - 공정기술 및 원자재 개선을 통한 Cost 축소를 통한 기업 경쟁력 강화 3) 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제16기 제15기 제14기 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 연도 연구 과제명 연구 내용 CFDA 제약 포장용 포장재 개발 중국 제약회사 납품용 알루미늄 캡슐 포장지 개발 및 CFDA 인증번호 획득(B20190002206) 코로나 19 진단키트 파우치 개발 코로나 19 발병으로 인한 진단키트 사용의 폭증으로 진단키트 포장재 개발 수입품 대체 T/D용 접착제 개발 - T-DEI 공정에서 사용하는 Anchor Coating 접착제를 개발- 접착제 제조업체와 협력하여 공동 개발 진행 2018~ 이차전지용 알루미늄 파우치 개발 전자장비, 전기차용 배터리 중 파우치 타입 배터리의 외장재 연구 개발 2021~ 친환경 Dry-Lamination 접착제 개발 유기용제 접착제를 대신하여 Alcohol을 용제로 사용하는 접착제 개발- 접착제 제조업체와 협력하여 공동 개발 진행 2021~ 친환경 비크롬계 알루미늄 파우치 개발 크롬계 코팅제를 사용하지 않는 이차전지용 알루미늄 파우치 개발 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 [ 까뮤이앤씨 ] (신기술1, 특허31) 종류 인증기관 취득일 지정번호 제목 및 내용 존속기한 신기술 국토교통부 제 853호 스터드 전단열결재를 설치한 각형강관 매입형 중공 프리캐스트 콘크리트 합성기둥 공법 특허 특허청 프리캐스트 콘크리트패널 및 그를 이용한 슬래브의 시공방법 특허 특허청 포스트텐션으로 연속화된 와플형 슬래브 시스템 및 포스트텐션닝 방법 특허 특허청 프리스트레스트 프리캐스트 콘크리트 슬래브 제조장치 특허 특허청 각형강관을 이용한 프리캐스트 콘크리트 합성기둥 및 이의 제작방법 특허 특허청 각형강관을 이용한 프리캐스트 콘크리트 합성기둥과 보접합부 구조 특허 특허청 단면 최적화 리브 피씨슬래브 특허 특허청 일체성 향상을 위해 가장자리 단차 접합부를 갖는 중공슬래브 특허 특허청 덧침 콘크리트와 일체성 향상을 위한 중공슬래브 특허 특허청 비모듈 대응성 및 수평 전단 성능 향상을 위한 중공슬래브 및 이의 시공방법 특허 특허청 피씨 구조물용 인버티드 리브 슬래브 특허 특허청 피씨 구조물용 인버티드 리브 슬래브 특허 특허청 유닛 결합형 장경간 피씨 합성보 시스템 특허 특허청 튜브형 고무몰드를 활용한 중공 피씨슬래브 및 이의 제조방법 특허 특허청 부직포가 합지된 PP 방수시트를 이용한 방수 일체형 PC공법 특허 특허청 변단면 프리캐스트 콘크리트보 특허 특허청 노캠버 프리스트레스트 콘크리트 부재의 제작방법 특허 특허청 이중 피씨벽패널 조립체 및 이를 이용한 합성벽체 시공방법 특허 특허청 복합단면을 갖는 고두튜브 몰드를 이용한 대단면 속빈PC부재 제조방법 특허 특허청 장부이음을 갖는 분절된 프리캐스트 콘크리트박스를 이용한 건축물 코어시스템 특허 특허청 코어형 PC 계단실 골조의 시공방법 특허 특허청 연속 시공형 PC벽체 및 이의 시공방법 특허 특허청 각형강관과 합성된 프리캐스트 콘크리트 기둥을 활용한 PC 탑다운공법 특허 특허청 코너부에 접합철물을 갖는 박스형 프리캐스트 콘크리트 모듈 및 이를 이용한 건축물 코어 시스템 시공방법 특허 특허청 중앙에 기둥이 있는 프리캐스트 콘크리트 패널 및 이를 이용한 건축물 코어 시스템 특허 특허청 아파트와 지하주차장 접합부에서의 트랜스퍼 거더 PC화 공법 특허 특허청 강관을 이용한 PC중공슬래브 제작방법 및 이에 의해 제작된 PC중공슬래브 특허 특허청 강재 PC 전단벽체를 이용한 코어 시스템 및 그 시공 방법 특허 특허청 균열방지판이 구비된 역리브 PC 슬래브 특허 특허청
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프리스트레싱 모듈 및 이의 제작 방법 특허 특허청 연결철물을 이용하여 공기단축이 가능한 장수명 라멘조 공동주택 PC 공법 특허 특허청 와플형 와이드 거더 및 이의 시공방법 [ 한국알미늄 ] (특 허4 종류 인증기관 취득일 지정번호 제목 및 내용 존속기한 특허 특허청 금속재료의 부분압연용 롤러 특허 특허청 그래핀을 포함하는 레토르트 식품 포장용 필름 특허 특허청 그래핀을 포함하는 이차전지 파우치용 필름 특허 특허청 그래핀을 포함하는 약제 포장용 시트 2. 업계의 현황 [ 까뮤이앤씨 ] 1) 산업의 특성건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 내구적인 구축물을 생산하는 3차 산업으로서, 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 철도, 항만, 국토개발, 에너지자원 등 광범위한 고정자본 형성 및 사회기반시설 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한 지역적으로는 국내 뿐만 아니라 해외 전 지역을 사업의 대상으로 합니다. 과거 단순 도급 형태의 시공사업에서 최근 다양한 금융기법이 접목된 개발사업, 민간부문의 투자를 통한 민자사업의 형태로 다변화되고 있는 추세입니다. 2) 산업의 성장성우리나라 경제발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 온 과거와 달리, 앞으로 전반적인 국가의 경제성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함에 따라 국가경제에서 차지하는 비중이 큰 건설산업도 성장성에 영향을 받게 될 것입니다. 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지고 있는 현재의 산업 추세로 인해, 건설업도 단순 시공 위주의 사업방식을 탈피하여 IT 등과 같은 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있으며 녹색성장과 같은 사회적 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다.3) 경기변동의 특성건설산업은 수주산업으로서 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다. 또한, 국가 기간산업으로서 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책 역시 산업경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다.4) 경쟁상황부동산경기 침체지속, 높은 주택보급율, 소비자 욕구 증대 등에 따라, 민간건축 부문의 분양경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상되는 가운데 브랜드 가치, 대외신인도, 금융조달 능력, 고객 서비스 등 다양한 부문이 기업 경쟁력의 핵심요소가 될 전망입니다. 또한 공공부문 발주제도 개선 등 수주환경 변화에 따라, 원가경쟁력 강화뿐 아니라 핵심기술을 통한 전문성 확보, 공사실적, 재무능력, 안전관리 능력 등 다양한 부문에서 경쟁력을 확보하는 업체를 중심으로 건설업체의 우열이 성립될 전망입니다. 5) 자원조달상의 특성건설산업의 주요 원재료는 대부분 국내 조달되고 있으나, 목재, 골재, 모래 등은 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다.특히, 최근 철근,레미콘 등 원자재가격 급등으로 건설업 부실로 이어지고 있습니다. 자재 조달에는 많은 물류 비용이 투입되므로 이는 또한 도로망등 사회간접시설 확충과 밀접한 관계가 있다고 하겠습니다. 또한, 건설업 특성상 여타산업에 비해 자동화, 표준화가 미흡하여 노동집약적 성격이 강하여 인적자원이 커다란 비중을 차지하고 있으며 업종의 특성상 계절적 요인과 기타 원재료의 수급차이로 인한 불균형으로 자원의 품귀현상이 발생하기도 합니다.6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등건설시장의 개방에 따라 각종 규제가 완화되거나 폐지되는 추세이지만 부실시공 및 입찰담합에 대해서는 강력한 제재조치가 취해지고 있으며, 건설업의 대외 경쟁력 제고 차원에서 우량한 재무구조와 신용등급등에 의한 시장기능이 유도되고 있습니다.또한, 2022년부터 시행되는 중대재해처벌법으로 건설안전이 더욱 강화되었습니다. [ 한국알미늄 ] 1) 소재사업부문 가. 산업의 특성알루미늄박은 식품, 제과, 연초 등의 포장재에서
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전기/전자 및 자동차 산업에 이르기까지 각종 산업의 필수 소재인 중간재로 광범위하게 사용되고 있습니다. 또한 알루미늄박 산업은 초기 시설 투자비가 높고 장기적인 기술 축적이 필요한 산업으로 신규업체의 진입장벽이 비교적 높은 산업입니다.나. 산업의 성장성알루미늄박 산업은 포장재 산업 및 전기/전자 건축용 산업에 이르기까지 광범위하게사용되고 있고 소재부품산업으로 소득수준이 높아짐에 따라 그 사용량이 증가하고 있습니다. 또한 국내외 전기자동차, 에너지저장장치(ESS) 등 2차전지용 알루미늄박 생산 판매가 해마다 증가하고 있습니다.다. 경기변동의 특성알루미늄박의 대부분이 최종소비재가 아닌 중간 원자재의 성격을 갖고 있어서 관련 산업의 경기 변동에 영향을 크게 받고, 알루미늄의 원재료는 전량 수입에 의존하고 있어 환율 및 원재료 가격 변동에 따라 민감한 영향을 받고 있습니다.라. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)국내 박업계는 선발 3사(삼아알미늄(주), 롯데알미늄(주), 동원시스템즈(주))로 유지되어 왔으나 1990년대 초 후발 업체의 시장 참여로 현재는 5개사(선발 3사, 동일알루미늄(주), (주)한국알미늄)가 국내 시장을 분점하고 있는 상태입니다. 여기에 더해 2000년대 중반부터 중국의 대형 알루미늄박 업체들이 시장에 진입하면서 경쟁이 치열해지고 있습니다. 마. 경쟁우위요소수요/공급면에서 균형을 이루고 있을 때에는 품질 및 신속한 납기 대응이 경쟁요소이며, 공급이 초과되어 있는 상황에서는 가격이 주된 경쟁요소가 되고 있으나 당사는지속적인 혁신을 통한 차별화와 안정적인 생산체계를 더욱 견실히 유지하고, 품목 다변화를 통한 판매 확대로 경쟁우위를 선점할 수 있도록 노력하고 있습니다. 2) 패키징사업부문가. 산업의 특성가공된 알루미늄박은 미려하며 광택이 좋고 방습성, 가공성, 열전도성이 뛰어나 식품, 제과, 연초, 제약 등 거의 모든 분야의 포장재로 널리 사용되고 있으며, 산업용으로서는 건축용 및 전기/전자산업의 필수 소재, 그리고 자동차용과 냉방기 열교환기용 소재로 널리 사용되고 있습니다.나. 산업의 성장성포장재 산업은 가정간편식(HMR) 시장이 해마다 확대되고 있고 소득 수준의 향상으로 사용 용도가 다양화 및 고급화되고 있어 지속적인 성장이 있을 것으로 예상됩니다. 또한 건축용, 전기/전자 등의 산업재 부문도 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.다. 경기변동의 특성식품용 포장지에 사용되고 있는 연포장 부문은 경기가 침체되면 수요가 급격히 감소되는 양상을 보이며 의료용 및 전기/전자 등의 산업재 부문도 관련 산업의 경기 변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다.라. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)국내 패키징 가공 부문은 박업체가 직접 영위하는 4개사((주)한국알미늄 ,삼아알미늄(주), 롯데알미늄(주), 동원시스템즈(주), )와 기타 연포장 가공만 영위하는 수백여 업체가 난립하고 있는 상황입니다. 시장점유율은 어느 업체도 큰 비중을 점하기는 어려운 상황입니다.마. 경쟁우위요소수많은 업체가 가공부문에 참여하고 있기 때문에 품질 못지 않게 가격이 주요 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사는 친환경 소재 등 신제품 개발을 위한 연구개발 역량 강화를 통해 경쟁우위를 선점할 수 있도록 노력하고 있습니다. 바. 환경관련 규제 사항 압연공정에서 발생되는 환경오염물질은 압연유 사용중 발생되는 폐유(고상/액상)가 있으며, 이를 폐기물처리업체에 위탁 처리하여 재활용 및 소각 처리 하고 있습니다. 공정중 발생되는 오일 미스트는 오일회수장치를 통해 회수 및 재활용하고 있습니다. 가공공정에서 발생되는 환경오염물질은 유기용제 사용중 발생되는 총탄화수소 및 악취로, 환경법 기준 충족을 위해 농축+직접연소에 의한 시설, 세정탑 및 용제회수설비를 운영하여 법적 기준치 이내로 관리하고 있으며, 운영중에 발생되는 세정탑 폐수는 폐수처리업체를 통해 전량 위탁처리하고 있습니다. 공정 중 발생되는 폐기물은 폐유(고상/액상)로 폐기물처리업체에 위탁하여 소각 처리 하고 있으며, 작업중 발생되는 유기용제는 용제회수설비를
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통해 회수하고 있습니다. 영업의 개황 [ 까뮤이앤씨 ] 년은 불안한 국제정세가 지속된 가운데 고금리 · 고물가 · 저성장의 삼중고로 우리 경제가 다시금 위축된 한 해였습니다 특히 경기 불황과 고금리 미분양 사태로 더욱 심화하고 있는 부동산 프로젝트 파이낸싱 (PF) 부실 등 많은 악재가 건설업계를 덮치면서 선행지표로 인식되는 건설수주 건축허가 착공 분양 등 거의 모든 지표가 크게 악화 되었습니다 당사는 이러한 위기 상황에서 지난해 매출 신장과 손익 면에서 흑자 전환을 이루었습니다 기 착공현장의 원활한 공정진행으로 당기 매출액은 전기대비 상승한 억원 영업이익 억원 당기순이익 억원 및 비상장주식 처분이익이 반영된 총포괄손익 억원을 시현하였습니다 재무상태는 년 월 ㈜ 한국알미늄을 자회사로 인수하여 연결기준 별도 자산총액 억원 억원 부채총액 억원 억원 자본총액은 억원 억원 입니다 2024년 당사는 국가적인 관심과 지원 속 중장기 대규모 투자에 곧 들어갈 신규 반도체 플랜트 프로젝트의 PC 공사 참여를 계획하고 있습니다 [ 한국알미늄 ] 당사는 알루미늄 호일 및 패키징용 포장재 생산 전문업체 로 2022년 매출액은 1,118억원, 당기순 이익 3억원 입니다. 2023년은 코로나 특수에 의한 진단키트 포장지의 생산 및 판매량이 급감하였으며 중국산 원재료에 대한 미국의 반덤핑 관세 부과 영향으로 AL-FOIL의 대미 수출량이 급감하였습니다. 이에 연결기준 전년대비 매출액이 53% 감소한 531억원이며 53억원의 당기순손실이 발생하였습니다. 당사는 현재 순수 국내기술의 전기차 (EV) 및 중대형 이차전지 셀파우치 개발을 진행중이며 년 양산을 목표로 하고 있습니다 4. 사업부문별 정보 연결회사는 제조업(Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치), 일반 건축물의 건설,토목공사 등의 종합건설업과 각종 은박지 및 포일(foil) 제조와 판매업 등 을 영위하고있으며 연결회사 내부 관리상의 목적으로 주요 부문별 재무현황을 구분 관리하고 있는 바, 당기와 전기에 발생한 부문별 재무현황의 내용은다음과 같습니다. (1) 부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 종합건설업 도로/아파트건설 및 구조용 P.C제작 외 한국토지주택공사 외 임대업 오피스텔 임대 개인 제조업등 은박지 및 포일 제조와 판매 롯데알미늄등 (2) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건설공사 PC공사 기타(미배부) 합계 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 기타손익및금융손익 법인세비용 당기순이익(손실) (주1) 종속회사의 당기말 인수로 인하여 당기 및 전기 연결회사에 계상된 손익은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 건설공사 PC공사 기타(미배부) 합계 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 기타손익및금융손익 법인세비용 당기순이익(손실) (3) 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.(4) 연결회사의 소재지가 모두 국내이며, 주된 건설 및 제조행위가 국내에서 이루어지므로 지역별 정보를 공시하지 아니하였습니다. (5) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 당기와 전기 총매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객의 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 에스케이에코플랜트㈜ 안성성은물류피에프브이㈜ (단위 : 천원) 구 분 매출액 (재)인천천주교회유지재단 (6) 시장점유율 등 (단위:백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 시공능력평가액 순위 시공능력평가액 순위 시공능력평가액 순위 토목건축공사업 144위 128위 128위 자료제공: 대한건설협회 (7) 시장의 특성 토목부문은 도로, 지하철, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별
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발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발계획에 맞추어 전국 각지에 분포하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받는다고 하겠습니다. 건축부문은 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩, 상가 등 민간도급공사가 주로 이루 며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다. 주택부문은 아파트, 타운하우스 등이 주를 이루며 동 부문은 부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받는다고 하겠습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다. (8) 신규사업 등의 내용 및 전망 보고일 현재 신규사업 진출에 대한 구체적인 예정사항은 없습니다.
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미지급금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타선수금의 감소 예수금의 감소 부가세예수금의 증가(감소) 공사원가충당부채의 감소 매입채무의 증가 미지급비용의 증가 하자보수충당부채의 감소 리스부채의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납입 등 퇴직연금운용관리수수료 5.영업활동에서 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산의 유동성 대체 공사미수금의 재고자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 유동성장기차입금의 비유동성 대체 유형자산의 미지급 취득 리스자산부채의 취득 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 연결범위변동 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 사업결합(1) 지배회사와 종속회사의 사업결합 개요지배회사는 사업다각화를 통한 안정적인 사업지속 및 주주가치 제고를 위하여 위해 2023년 12월 26일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 27일에 ㈜한국알미늄의 보통주 지분 90.5% 및 우선주지분 100%를 총 이전대가 14,526,774천원(보통주 및 우선주 1주당 9,220원)에 취득하여 종속회사으로 편입하였는바, 이전대가는 모두 현금납입하였습니다. (2) 종속회사의 개요 상호 (주)한국알미늄 법인구분 비상장 주요 영업 알미늄foil 제조 및 판매 소재지 충청남도 증평 (3) 회계처리동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)한국알미늄 이전대가 : 이전한 대가의 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 : 취득한 자산 유동자산 비유동자산 인수한 부채 유동부채 비유동부채 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 지배회사지분 영업권(주1) (주1) 기타자본으로 계상된 우선주영업권 천원이 포함된 금액입니다. 39. 보고기간 후 사건 당사가 시공중인 양양낙산 생활숙박시설 신축공사와 관련하여 당사는 책임준공일정 (2024년 2월 1일) 지연에 따라 2024년 2월 2일부터 원채무자(시행사인 (주)시티온)의 PF대출원리금(보고서제출 현재일 기준 323억원) 에 대하여 채무인수의무가 개시 되었습니다. 합의에 따라 시공사인 당사는 책임준공기한이 2024년 5월 31일로 연장되나, 기존 책임준공일정 지연에 따른 중첩적, 병존적 채무인수는 2024년 2월 2일에 발생합니다. 단, 채무인수에 따른 대출금 상환 시점은 2024년 5월 31일(본 합의서상 책임준공 미이행시) 또는 2024년 8월 1일(대출금 상환기일)까지 유예됩니다. 본 사업의 분양 완료된 물건에 대한 예정된 잔금이 본건 채무인수 금액을 상회하는 바 , 당사는 연장된 책임준공기한에 따라 책임준공을 완료하고 분양대금으로 미상환 PF대출금 잔액을 상환할 예정입니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 2023.12.31 현재 제 44 기 2022.12.31 현재 제 43 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 Ⅰ.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)매출채권 및 기타유동채권 (3)유동재고자산 (4)기타유동금융자산 (5)기타유동자산 (6)당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 (1)장기금융상품 (2)장기예치금 (3)기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (4)당기손익-공정가치측정금융상품 (5)종속기업투자자산 (6)기타비유동금융자산 (7)장기매출채권 및 기타비유동채권 (8)유형자산 (9)무형자산 (10)투자부동산 (11)사용권자산 (12)이연법인세자산 (13)기타비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 (1)매입채무 및 기타유동채무 (2)단기차입금 (3)유동성장기차입금 (4)유동성사채 (5)유동 리스부채 (6)유동충당부채 (7)기타유동금융부채 (8)기타 유동부채
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(9)당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 (2)장기차입금 (3)비유동 리스부채 (4)순확정급여부채 (5)비유동충당부채 (6)기타비유동금융부채 (7)이연법인세부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 Ⅰ.수익(매출액) Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.기타이익 Ⅶ.기타손실 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융원가 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) XI.법인세비용(수익) XⅡ.당기순이익(손실) XⅢ.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2.기타포괄손익-공정가치측정평가손익의 감소 3.기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익의 증가 XIV.총포괄손익 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) Ⅱ.당기순이익(손실) Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의재측정요소 (2)공정가치측정지분상품 평가손익 (3)공정가치측정지분상품 처분손익 (4)공정가치측정지분상품 평가손익의 대체 (5)공정가치측정지분상품 처분손익의 대체 Ⅳ.분기배당 Ⅴ.연차배당 Ⅵ.자기주식의 처분 2021.12.31 (Ⅶ.기말자본) 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) Ⅱ.당기순이익(손실) Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의재측정요소 (2)공정가치측정지분상품 평가손익 (3)공정가치측정지분상품 처분손익 (4)공정가치측정지분상품 평가손익의 대체 (5)공정가치측정지분상품 처분손익의 대체 Ⅳ.분기배당 Ⅴ.연차배당 Ⅵ.자기주식의 처분 2022.12.31 (Ⅶ.기말자본) 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) Ⅱ.당기순이익(손실) Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의재측정요소 (2)공정가치측정지분상품 평가손익 (3)공정가치측정지분상품 처분손익 (4)공정가치측정지분상품 평가손익의 대체 (5)공정가치측정지분상품 처분손익의 대체 Ⅳ.분기배당 Ⅴ.연차배당 Ⅵ.자기주식의 처분 2023.12.31 (Ⅶ.기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)당기순이익(손실) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4)이자수취 (5)이자지급(영업) (6)배당금수취(영업) (7)법인세환급(납부) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)단기대여금및수취채권의 처분 (2)단기금융상품의 처분 (3)관계기업투자주식의 감소 (4)기타포괄손익-공정가치측정지분상품의처분 (5)기타금융자산의 감소 (6)임차보증금의 감소 (7)기계장치의 처분 (8)건설용장비의 처분 (9)기타유형자산의 처분 (10)장기예치금의 감소 (11)단기대여금의 증가 (12)임차보증금의 증가 (13)건물의 취득 (14)구축물의 취득 (15)기계장치의 취득 (16)기타유형자산의 취득 (17)건설용장비의 취득 (18)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (19)기타포괄손익_공정가치측정지분상품의 취득 (20)장기예치금의 증가 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)단기차입금의 증가 (2)장기차입금의 증가 (3)유동성사채의 차입 (4)임대보증금의 증가 (5)자기주식의 처분 (6)리스부채의 지급 (7)단기차입금의 상환 (8)유동성장기부채의 상환 (9)유동성사채의 상환 (10)임대보증금의 감소 (11)배당금지급 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅴ.기초현금및현금성자산 Ⅵ.기말현금및현금성자산 이익잉여금처분계산서 제45기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (처분예정일 : 2024.03.28) 제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2023.03.29) 제43기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2022.03.29) (단위 :