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인공지능(AI) 시장 전망, 2020-2025 연구보고서'에 따르면 국내 인공지능 시장 규모는 2021년에 전년 대비 24.1% 성장하여 9,435억원의 매출 규모를 형성하였으며, 향후 5년간 연평균 15.1% 성장하여 2025년 1조 9,074억원 규모에 이를 것으로 전망됩니다. [국내 인공지능(AI) 시장 전망, 2020년~2025년] 국내 인공지능(ai) 시장 전망.jpg 국내 인공지능(ai) 시장 전망 2021년 국내 인공지능 시장은 코로나 팬데믹의 장기화에 대응한 기업의 활발한 AI 기술 활용에 따라 전반적인 성장세를 보였습니다. 특히 데이터의 중요성이 강조됨에 따라 이를 가공하고 처리하기 위한 AI 하드웨어 및 소프트웨어 기술 개발이 가속화될 전망입니다.정부는 AI 경제 선도를 위한 협의체를 출범해 정기적 회의를 통해 주제별 산업 발전 방안을 공유하고 있으며, 2021년 9월과 2022년 1월 두 차례의 '민ㆍ관 합동 인공지능 최고위 전략 대화'로 초거대 인공지능 생태계 활성화 추진 방향을 논의하였습니다. 초거대 인공지능은 대용량 데이터와 슈퍼컴퓨팅 인프라를 활용해 인공지능의 규모를 수천억~수조개 매개변수 규모로 대폭 확장한 차세대 인공지능 기술로, 과학기술정보통신부는 2022년 5월 대학ㆍ중소기업 등이 초거대 인공지능 모델을 활용해 혁신적인 인공지능 서비스를 개발할 수 있도록 초거대 인공지능 모델 활용 시범 사업을 시작하였습니다. (라) 모바일 산업(게임 산업 포함) 1) 모바일 산업 2022년 스마트폰 시장 출하량은 전년대비 10.7% 감소한 12억 3,800 만대로 글로벌 경기침체의 여파로 감소하였습니다. 코로나 바이러스의 글로벌 확산으로 인해 급격한 수요 위축 영향으로 1H20 스마트폰시장이 -14.4%yoy 역성장했으며, 2H20도 상반기 대비 개선되었으나, 2차 팬데믹 가능성으로 수요는 완전히 회복되지 못하고 있습니다. 하지만 2023년 5세대(5G) 이동통신 상용화에 따라 5G폰 보급이 가속화되면서 시장은 서서히 회복세로 돌아서는 모습을 보이고 있습니다. [글로벌 스마트폰 출하량] (단위 : 백만대, %) 글로벌 스마트폰 출하량 출처 :카운터포인트리서치, KB증권 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션,콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐츠 진흥원에 따르면 최근 5년간 콘텐츠의 매출액은 꾸준한 증가를 보여주고 있으며, 2021년 136조 3,559억의 콘텐츠산업 매출액 규모를 보이고 있는데, 최근 3년간 연평균 약 3.74% 가량의 꾸준한 성장세를 확인할 수 있습니다. [19년 ~ 21년 연간 콘텐츠산업 매출액 규모] (단위 : 백만원, %) 산업명 매출액 (연도별) 2019년 2020년 2021년 연간 연간 연간 전년 대비 증감률 출판 만화 음악 게임 영화 △8.7 애니메이션 방송 광고 캐릭터 지식정보 콘텐츠솔루션 합 계 (전년 대비) 출처 : 한국콘텐츠진흥원 한편, 스마트폰이 사용이 대중화되고, 다양한 방식으로 스마트폰을 활용하게 됨에 따라 스마트폰 Application시장이 큰 폭의 성장세를 보이고 있습니다. 2022년 Application 전체 시장 규모가 1,612억 달러 규모에서 2025년은 2,911억 달려 규모 증가, 평균 약 21% 규모의 시장 성장세가 예상되고 있습니다. 이러한 다양한 Application의 개발과 관련 시장 규모의 성장은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. [어플리케이션 시장규모 추이] (단위 : 십억달러) 어플리케이션 시장규모 추이 [스마트폰 사용자수 추이] 스마트폰 사용자수 추이 2) 게임 산업 게임 산업의 분류는 게임 이용 시 필요한 하드웨어와 유무선 인터넷 네트워크와의 연결 여부를 기준으로 크게 8가지 시장 즉, 콘솔게임(비디오게임), 아케이드게임, 모바일게임, PC게임 및 각 플랫폼별 온라인게임으로 분류할 수 있습니다. 2021년 국내 게임시장 규모는 20조 9,913억 원으로, 전년 대비 11.2% 가량 증가한 것으로 나타났습니다. 2006년 7조
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원대에서 2007년에 대폭 하락한 이후 2012년까지 지속적인 성장률을 보였고, 2013년에 0.3% 감소하면서 다소 주춤하는 경향이 있었으나 꾸준한 시장 성장세는 지속되고 있는 모습입니다. 특히 대형 게임 출시가 이루어지는 해에는 그 성장세가 두드러지는 특성을 보이고 있습니다. [국내 게임 시장 전체 규모 및 성장률(2012년~2021년)] 국내 게임 시장 전체 규모 및 성장률 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 2021년 한국 게임 산업에서 모바일 게임 부문은 지배적인 위치를 유지했습니다. 모바일게임 시장 매출은 12조 1,483억 원을 기록했고 이는 전체 게임 산업 매출의 57.9%를 차지했습니다. 2021년 PC 게임 부문의 매출액은 5조 6,373억 원이었으며, 전체 게임 산업에서의 점유율은 26.8%였다. PC방 부문의 매출액은 1조 8,408억으로 8.8%의 점유율을 나타냈습니다. 콘솔 게임의 매출액 비중은 2021년에는 5.5%를 차지하였으며, 2021년 매출액은 1조 520억 원을 기록했습니다. 아케이드 게임장의 매출액은 전년 대비 20.3% 증가했고 매출액은 2,733억원입니다. PC 게임 매출의 성장률은 15.0%, 모바일 게임 매출의 성장률은 12.2%였고, 아케이드 게임의 성장률은 20.3%, PC방의 매출 성장률은 2.4% 수준이였습니다. [국내 게임시장의 분야별 비중] 국내 게임시장의 분야별 비중 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 [국내 게임시장의 규모와 성장률] 국내 게임시장의 규모와 성장률 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 2020년 기준 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 11.7% 증가한 2,096억 5,800만 달러로 나타났습니다. 특히 모바일 게임이 전년 대비 22.4% 증가하여 게임 산업 성장을 견인하였고, 다음으로 콘솔 게임이 14.6%, PC 게임이 5.4% 성장하였습니다. 다만, 아케이드 게임은 전년 대비 9.2% 감소하였습니다. 2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 플랫폼은 2021년에도 1002억 3,400만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 45.6%를 점유하였습니다. 다음으로 높은 비중을 차지하는 콘솔 게임의 비중은 25.1%이며 시장 규모는 551억 4,000만 달러 수준이었습니다다. 아케이드 게임 시장은 271억 4,200만 달러로 점유율은 12.4%였고, PC 게임 시장은 372억 4,300만 달러로 점유율은 16.9%였습니다. 개발도상국에서는 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있고, 선진국을 중심으로 5G 초고속 무선망이 보급되기 시작하면서 모바일 플랫폼의 게임 시장 점유율은 앞으로 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 2023년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중은 44.8%까지 증가할 전망입니다. 반면 PC 및 콘솔 게임의 비중은 2019년에 비해 줄어들 것으로 예측됩니다. [플랫폼별 세계 게임시장 점유율(2021년/2024년)] 플랫폼별 세계 게임시장 점유율(2021년/2024년) 출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서 (마) 전자 / 통신 관련 산업 5G의 정식 명칭은 'IMT-2020’으로, 국제전기통신연합(ITU)에서 정의한 5세대 통신 규약을 의미합니다. 5G는 기존 무선통신(4G) 대비 20배 빠른 초고속, 10배 짧은 저지연, 10배 많은 초연결을 특징으로 합니다. 5G 이동통신은 4차 산업혁명의 핵심 인프라 기술로, 자율주행차, 스마트도시, 스마트공장의 확산을 위해서 대용량 데이터를 연결하여 지연 없이 실시간 처리하는 차세대 필수 통신기술로 대두되고 있습니다. [5G/6G 특징] 특징 내용 초고속/대용량 빠른 전송속도를 통해 초고화질4K/8K UHD 서비스 제공, 가상/증강현실 체험, 밀집지역 및 고속 환경에서의 원활한 서비스 제공 초저지연 4G 대비 10배 감소된 지연단축 기술로 사용자 체감지연을 최소화하는 촉각 인터넷, 자율주행, 원격의료 서비스 등 제공 초연결 많은 수의 기기가 네트워크에 접속되어 스마트 시티, 스마트
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팩토리 등 4차 산업혁명을 위한IoT 초연결 서비스 제공 우리나라는 2019년 4월 3일 세계 최초로 5G 이동통신 서비스를 상용화 하였으며, 2021년 11월에는 5G 가입자가 2,000만 명을 넘어섰습니다. 글로벌 조사기관 Statista의 2021년 발표에 따르면 우리나라는 세계 1위의 5G 상용화율을 보이고 있습니다. [상위 8개국 5G/4G 상용화율] 상위 8개국 5g 상용화율.jpg 상위 8개국 5G/4G 상용화율 위성통신은 초고속ㆍ저지연을 특징으로 하는 6G 시대를 구현하기 위한 핵심 기술로, 지상과 위성 네트워크 연결을 통한 3차원 통신으로 공간의 한계를 극복할 수 있는 기술입니다. 6G는 5G보다 최대 50배 빠르고 4G에 비해 최대 1,000배가 빠릅니다. 6G 시대에는 지상 이동통신과 공중 위성통신이 결합해 통신 서비스의 패러다임 자체가 변할 것으로 보입니다. 과학기술정보통신부에서는 2026년부터 10년간 위성통신 분야에서 부품ㆍ기기ㆍ장비 수출과 내수를 통해 총 4조 2,000억원의 신규 매출이 증가할 것으로 전망하였으며 위성통신을 통한 생산 유발 효과만 7조 4,000억원에 달하고 2조 8,000억원의 부가가치와 2만 명의 고용이 창출될 것으로 밝혔습니다. 민관 협력 강화를 위해 정부 주도의 통신위성 연구ㆍ개발(R)에 부품기업 참여를 확대해 기술혁신과 수출지원을 촉진할 예정으로, 위성 본체를 만드는 대기업과 핵심부품을 제조하는 중소기업의 상생 협력 생태계 구축이 목표입니다. 정부는 2022년 5월 10대 국정과제를 통해 5Gㆍ6G 네트워크 인프라 고도화를 주요 정책 과제로 선정하였습니다. 2024년까지 농어촌 지역을 포함한 5G 전국망을 완성하고 특화망 전국 확산 등 차별화된 5G 망 구축과 융합서비스 확산으로 진정한 5G 시대를 개막하겠다고 밝혔습니다. 6Gㆍ위성통신 등 차세대 기술 혁신과 기업육성ㆍ인력양성 등 산업 기반 또한 강화할 계획입니다. 6G 표준 선점을 위한 핵심기술 개발을 통해 우리나라가 미래 네트워크 주도권을 확보할 것으로 기대됩니다. [과기정통부 6G 위성통신망 구성도] 과기정통부 6g 위성통신망 구성도.jpg 과기정통부 6g 위성통신망 구성도 출처 : 과학기술정보통신부 (바) 신소재 / 나노 융합 산업 정부의 '관계부처 합동 혁신성장동력 추진현황 및 계획'에서 미래 성장을 이끌어 갈 13대 혁신성장동력 중 하나로 선정된 신소재(첨단신소재)는 기존의 원료 또는 새로운 원료를 기초로 새로운 제조공정과 가공기술을 통해 새로운 특성을 부여해서 기존 제품으로는 만족시킬 수 없었던 신기능과 활용도로 고부가가치를 지니는 소재입니다. 과학적으로 정의된 용어가 아니기 때문에 아직까지 선진국에서조차 용어의 정의 및 범위가 명확하게 확립되어 있지 않습니다. 미국에서는 신소재를 Advanced Materials, High-tech Materials, New Materials 등으로 혼용 사용하며, 일본에서는 신소재로 통일해서 부르고 있습니다. [신소재의 종류와 분류] 신소재의 종류와 분류.jpg 신소재의 종류와 분류 (출처 : 산업연구원(1999)) 신소재는 목적에 따라 재질, 기능, 산업용도별로 분류할 수 있습니다. 일반적으로 많이 사용되는 재질별 분류로는 신금속, 첨단세라믹, 고분자 신소재, 복합재료 등으로 분류되며, 이러한 분류는 공급자 중심의 분류법입니다. 반면 수요자가 신소재를 용이하게 활용하기 위한 기능별 분류나 산업용도별 분류법도 있습니다. 기능별 분류는 크게 기계적 기능, 화학적 기능, 전기ㆍ전자적 기능, 자기적 기능, 열적 기능, 광학적 기능, 생채적 기능, 방사선 기능 등 8가지로 분류할 수 있고, 각 기능과 필요에 따라 세분화하여 분류될 수 있습니다.첨단 신소재ㆍ부품은 금속ㆍ무기ㆍ유기 원료 및 이들을 조합한 원료를 새로운 제조기술로 가공하여 기존에 없었던 새로운 성능 및 용도를 가지게 된 소재로, 미래 산업의 기반이 되거나 부가가치 창출효과가 큰 원재료 및 중간생성물을 의미합니다. [첨단 신소재 및 부품 분야의 예] 첨단 신소재 및 부품 분야의 예.jpg 첨단 신소재 및
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부품 분야의 예 출처 : 중소기업청, 중소기업기술정보진흥원 첨단 신소재ㆍ부품 분야는 신금속 재료, 비금속 무기재료, 신고분자 재료, 복합 신소재 등으로 분류되며, 소재의 단점 또는 한계를 극복하여 자동차, 조선 등의 수송기계, 정밀화학, 환경에너지, 반도체, 센서, 디스플레이, 우주ㆍ항공, 생체 재료 등 최첨단 산업 분야에 필수적인 기술을 의미합니다. [첨단 신소재부품의 기술분야별 정의] 구분 정의 신금속 소재 기존 금속 재료보다 극히 우수한 역학 특성, 새로운 비정질 특성, 고무와 같은 신축성 등의 새로운 기능을 가진 금속재료 비금속 무기재료 첨단 신소재 분야에서는 고도로 정제된 합성 미분말을 원료로 한 고강도, 내마모성, 내열성, 내부식성 등의 고기능을 갖는 비금속 무기재료를 의미 신고분자 재료 금속 정도의 강도와 도전성, 혼합물로부터 필요한 합성을 자유로이 분리하는 등의 새로운 기능을 부여한 고분자 재료 복합 신소재 탄소 강화 금속과 같이 두 가지의 재료를 장점만 살려 고도의 특성을 갖도록 제조한 재료 세계 경제는 그린에너지, 기술 융복합화, 고부가가치화 등으로 인해 첨단 신소재 및 부품의 필요성이 증가하고 있습니다. 다양한 산업의 고도화를 위해서는 다양한 소재의 융복합화가 필수적이며, 이를 위한 첨단신소재 개발의 지속적인 투자와 연구개발이 필요합니다. 또한, 첨단복합소재 산업의 높은 전후방 산업 연계효과를 통해서 자동차, 항공, 신재생, 토목/건축, 조선/해양 등 다양한 산업에서의 활용도가 높아질 것으로 전망됩니다.산업통상자원부는 나노 소재ㆍ부품 개발ㆍ공급을 촉진하는 나노융합 얼라이언스를 발족해 민간 주도 2030 나노융합산업 비전과 전략을 수립하였으며 나노 기업의 제품 개발과 외형 확대를 돕고 있습니다. [유형/적용분야/최종산업별 비중('19)과 연평균성장률('20~'25)] 유형 적용분야 최종산업별 비중('19)과 연평균성장률('20~'25).jpg 유형 적용분야 최종산업별 비중('19)과 연평균성장률('20~'25) 출처 : 나노융합산업연구조합 (사) 에너지(신재생에너지 / 탄소저감에너지 등)산업 신재생에너지란 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 햇빛ㆍ물ㆍ지열ㆍ강수ㆍ생물유기체 등을 포함하여 재생 가능한 에너지를 변화시켜 이용하는 에너지를 의미합니다. [신재생에너지의 종류] 신에너지 재생에너지 연료전지, 수소, 석탄액화ㆍ가스화 및중질잔사유 가스화 태양광, 태양열, 바이오, 풍력,수력, 해양, 폐기물, 지열 [신재생에너지의 특징] 구분 특징 공공미래에너지 시장창출 및 경제성 확보를 위한장기적인 개발보급 정책 필요 환경친화형청정에너지 화석연료 사용에 의한CO2 발생이 거의 없음 비고갈성에너지 태양, 바람 등을 활용하여무한 재생이 가능한 에너지 기술에너지 연구개발에 의해에너지 자원 확보가 가능 화석연료의 고갈로 인한 자원확보 경쟁 및 고유가의 지속 등으로 에너지 공급방식의 다양화가 필요해지고 기후변화협약 등 환경규제에 대응하기 위한 청정에너지 비중 확대의 중요성이 증대됨에 따라 신재생에너지 산업은 IT, BT, NT 산업과 더불어 차세대 미래 산업으로 시장 규모가 급격히 팽창하고 있습니다.국제 에너지 기구 IEA의 2022년 재생에너지 중기 전망에 따르면 2017년부터 2022년까지 신규 재생에너지 설비는 920GW 이상 설치될 전망이며, 이 중 태양광과 풍력의 비중이 82%로 대부분을 차지합니다. 특히, 태양광은 가격 하락과 각국의 정책적 지원에 힘입어 모든 에너지원 중 가장 많이 신규 설치될 것으로 전망됩니다. 2022년 재생에너지 발전량은 2016년 대비 36% 증가한 8,169TWh에 도달하여 발전량 비중은 30%를 달성할 것이며, 이는 같은 기간 석탄과 가스 증가량을 더한 값의 2배에 달하는 수치입니다. 가장 많은 발전량을 차지하는 석탄과 재생에너지의 격차는 2016년 34%에서 2022년 17%로 빠르게 감소하고 있습니다. 재생에너지는 이미 전세계 전력 분야의 최대 시장으로 자리잡았으며, 태양광과 풍력 위주로 대폭 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. [재생에너지 설비용량 증가 추이 및
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전망(2001~2027)] 재생에너지 설비용량 증가 추이 및 전망(2001~2027) 한편, 전력 생산 측면에서도 재생에너지를 통한 전력 생산이 2022~2027년동안 약 60% 증가하여 2025년 초에는 석탄발전을 넘어서는 최대발전원으로 성장 할 것으로 예측됩니다. 2027년에 이르면 재생에너지를 통한 전력생산 비중이 현재보라 10%p 증가하여 38%에 이를 것으로 예측되며 특히 재쟁에너지 중에서는 태양관 및 풍력을 통한 발전 비중이 2022~2027년 동안 2배 이상 증가하여 2027년에는 20% 수준에 도달 할 것으로 예측됩니다. 또한 수력발전 설비 증가세는 제한적일 것으로 전망됨에도 불구하고 여전히 발전량에서는 수력이 최대 비중을 자지할 것으로 예측됩니다. [발전원별 전력생산량(2015, 2021, 2027)] 발전원별 전력생산량(2015, 2021, 2017) 한국에너지공단이 발표한 '2020년 신재생에너지산업 현황' 통계에 따르면 신재생에너지의 국내 보급 확대 효과가 제조업뿐만 아니라 전후방 산업으로 확산되며 매출 25조5,000억원, 종사자 11만9,000여명, 투자 7조7,000억원 규모의 산업으로 성장한 것으로 확인됩니다. (아) 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 산업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다. 다. 합병기간 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 14호 및 정관 제59조 등에 따라 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병이 완료되지 않을 경우 해산을 하게 됩니다. 정관 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에게 미치는 영향 당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 회사의 정관 제60조의 정함에 따라 예치자금 등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다. 정관 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다. 1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여
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분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 라. 합병대상회사 선정기준 및 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제75조에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 또한 투자자의 이익을 극대화 될 수 있도록 경영진의 도덕성, 산업의 사업성, 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 아래에 해당하는 산업을 영위하는 기업을 중점으로 합병을 추진할 것입니다. 1. 소비재(의류, 화장품 등) 제조 및 판매 산업 2. 바이오 / 제약 / 의료산업 3. 소프트웨어 / 서비스 산업 4. 모바일 산업(게임 산업 포함) 5. 전자 / 통신 관련 산업 6. 신소재 / 나노 융합 산업 7. 에너지(신재생에너지 / 탄소저감에너지 등)산업 8. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 연관된 사업영역을 영위하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 소비재(의류, 화장품 등) 제조 및 판매 산업 2. 바이오 / 제약 / 의료산업 3. 소프트웨어 / 서비스 산업 4. 모바일 산업(게임 산업 포함) 5. 전자 / 통신 관련 산업 6. 신소재 / 나노 융합 산업 7. 에너지(신재생에너지 / 탄소저감에너지 등)산업 8. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상회사에서 제외되는 회사 당사는 당사 정관 제58조에 의거 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법
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시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 (1) 주주총회의 합병승인 요건 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다. (2) 발기인등의 의결권 제한 관한 사항 당사의 공모전 주주가 보유한 최초 모집 이전에 인수한 주식등에 대해서는 상법522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간 약정서를 체결하였습니다. 주주등간계약서 제5조(주식 등의 양도 및 처분제한 등 권리제한) 5.3 본 계약의 당사자들은 회사와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대해서 본 계약의 당사자들이 보유하고 있는 공모전 발행 주식과 공모시 발행 주식 및 공모후 발행 주식의 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 위 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 공모전 발행 주식과 공모시 발행 주식 및 공모후 발행 주식에 대하여 상법 제522조의3에서 규정하는 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못한다. 바. 반대주주의 주식매수청구권에 관한 사항 (1)주식매수청구절차 주권모집 후 비상장기업 또는 상장기업과 합병 시 상법 제522조의3에 의거 당사 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 당사 주주의 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 주주 및 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의7에 의거 다음과 같은 주식매수청구 절차를 거쳐야 합니다. 1) 반대의사통지 - 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 - 간이합병 등은 공고 또는 통지일로부터 2주 내에 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구 - 주주총회일로부터 20일 내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수청구 3) 주식매수청구 서류 제출 - 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 주식의 매수 - 주식매수청구기간 종료일로부터 1월 내에 주식 매수 5) 매수한 주식처분 - 매수일로부터
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5년 내 처분(2)주식매수가격의 결정 공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 *단, 기산일은 이사회 결의일 전일 사. 합병추진시 발생가능성 비용 및 지급상대방 합병추진 시 발생 가능한 비용은 합병관련 평가용역비, 법률자문비용, 실사관련 비용 등이 있습니다. 주권비상장법인과 합병하는 경우에 대상회사에 대한 평가를 공인회계사법에 따른 회계법인 또는 인수업무, 모집/사모/매출의 주선업무를 인가받은 금융투자업자, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 허가를 받은 신용평가회사 등의 외부평가기관에 받아야 하며 따라서 당사 또한 동 기관들 중 하나에 의뢰할 예정입니다. 실사 시 발생할 것으로 예상되는 재무실사, 기술실사 등은 당사의 판단에 따라 일부 실사는 제한적으로 수행되어질 수도 있습니다. 또한, 실사의 경우 당사가 직접적으로 관여를 할 것이며 회계법인 등의 외부전문용역기관의 이용에 관해서는 현재까지 구체적으로 정해진 바가 없습니다. 아. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모자금의 100%인 60억원을 전액 KB국민은행 여의도영업부에 신탁할 예정이며, 발행 제비용 및 운영자금은 공모전 주주들의 투자금액으로 전액 사용할 예정입니다.다만, 합병 추진 시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 또한, M 자문기관에 대해 기업실사비용 및 합병자문수수료를 지급할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다.당사는 임원보수규정을 제정하여 이사 및 감사에게 매년 6백만원한도 내에서 보수를 지급하기로 하였으며, 2023년 04월 28일 임시주주총회에서 이사 및 감사의 보수 한도를 연간 600만원으로 승인 받았습니다. 한편, 당사는 '운영자금 사용규정'에 의거하여 일억원 미만의 운영자금을 사용하는 경우 대표이사의 재량으로 자금을 집행할수 있으며, 일억원 이상의 자금 집행은 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다. 또한, 매 건별로 이천만원 이상의 운영자금 사용에 대해서는 그 내역을 운영자금 집행 이후 최초로 개최되는 이사회에서 이사회에 보고하도록 규정하는 것으로 하여 운영자금 내부통제를 구축하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 당사의 설립일 재무제표에 대한 감사는 외부감사인인 한울회계법인이 수행하였습니다. 상기 감사 시 감사인에 의해 표명된 감사의견은 '적정'이었습니다. (1) 회계감사인의 명칭 감사인 한울회계법인 (2) 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사의견 수정사항 및 그 영향 특이사항 설립일 적정 (3) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보 수 제1기 한울회계법인 외부감사 1,000만원(VAT별도) (4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 회계감사인의 변경 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 프랑스 기업인 RCI Banque의 100% 자회사로서 2003년 03월 18일에 설립되었으며, 2022년말 현재 약 1조 6,344억원(충당금 등을 차감한 순 잔액 기준) 의 자동차 할부, 리스 및 대출 상품 등을 관리하는 여신전문금융회사입니다. 당사는 르노-닛산-미쓰비시 얼라이언스의 일원으로서 한국에 진출한 르노코리아자동차 (구 르노삼성자동차)의 신규 차량 시장 위주의 영업을 하는 Captive 금융회사이며, 특히 할부금융상품이 2022년 신규실적의 약 73.1%를 차지하는 만큼 Captive 관계를 통한 할부 상품 위주의 영업을 하고 있습니다. 당사의 조달 및 운용에 대해 요약하면, 당사는 회사채를 통해 약 95%를 조달하고 있으며 (자기자본제외) 영업자산의 약 90% 를 할부 금융 자산으로 운용하고 있습니다. 그리고 핵심 사업인 할부 금융은 100% 자동차로부터 발생하고 있습니다. 2. 영업의 현황 1. 영업의 현황 알씨아이 파이낸셜 서비스 코리아는 '독창적이고 가장 경쟁력 있는 금융회사'를 지향하면서,Auto-Financing 중심의 여신업무를 취급하고 있습니다. 가. 알씨아이파이낸셜서비스코리아의 주요 사업영역 분 류 상 품 오토할부 르노코리아자동차 대상 할부금융 오토리스 르노코리아자동차 대상 리스금융 중고차 중고 승용 재고금융 자동차 딜러 운영자금 대출 등 (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 20기 제 19기 제 18 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 나. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달 실적단위: 백만원 조달 항목 제20기 제19기 제18기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 회사채 차입금 합 계 (2) 자금운용 실적단위: 백만원 운용 항목 제20기 제19기 제18기 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 리스 자산 할부 금융자산 대출채권 합계 2. 영업의 종류별 현황 가. 리스현황(연간 실행액 기준) : (단위 :백만원, %) 구 분 제 20기 제 19기 제 18 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자 (개인,법인) 개인 업종별 제조업 비제조업 합 계 나. 할부현황 (연간 취급액기준) (단위 :백만원, %) 구 분 제 20기 제 19기 제 18기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주 택 기 계 류 합 계 3. 파생상품거래 현황 가. 미결제 약정 현황 (단위 :원) 파생상품 현금흐름 위험 회피 공정가치 위험 회피 매매 목적 계 이자율스왑 통화스왑 통화선도 나. 파생상품 평가 현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 10개 은행과 체결하고 있습니다.(주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 95,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. 4. 영업설비 (1) 영업망 현황 알씨아이코리아는 작성기준일 현재 1개의 본점, 1개의 사무소, 9개의 국내 지점이 있습니다. 제 20기 제 19 기 증 감 본 점 지 점 출 장 소 사 무 소 국내점포계 지점 현지법인 사무소 해외점포계 합계 *1개의 본점은 서울에 위치하고 있습니다. *해외사무소는 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 20기 제 19기 제 18기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성 총자산이익률
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총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 2) 위험관리정책에 관한 사항 가. 개요 1) 위험관리 조직 (1) 신용위험 : Risk 팀 (2) 시장위험 / 유동성위험 : Treasury Finance Control 팀 2) 관리목적 신용위험 / 시장위험 / 유동성위험 등을 사전적으로 관리하여 회사의 손익에 미칠 영향을 최소화함 나. 신용위험관리 1) 개 념 거래 상대방이 당초 계약대로 계약을 이행하지 않을 경우 발생될 수 있는 손실을 사전적으로 예방하며 이미 발생된 손실에 대하여 손실을 최소화 시키기 위한 제반 경영 활동 2) 관리방법 (1) 소비자 신용의 결정요인 - 상환능력 - 신용 또는 신용에 대한 태도 및 습관(2) 신용정보의 생산 및 이용대외신용정보를 활용 할 수 있도록 정보교환 및 정보교환 네트워크를 구축하고 대외적으로 CB사 및 신용평가사와의 정보 네트워크를 구축(3) 신용등급의 활용신용등급별로 대출 포트폴리오의 분포를 도출하여 신용등급별로 목표비중과 실제 비중을 비교한 후 목표치와 차이나는 부분을 집중관리 함. (4) 전문 심사역 제도운용 - 심사 및 신용평가 업무처리 과정은 심사팀 및 RISK 관련팀에서 독립적으로 처리 운용 하고 있음. - 신용평가 기능을 향상 시키기 위하여 경험이 많은 전문 심사역 제도를 운용하고 있음. - 전문 심사역 직급별, 채무자 신용등급별 운용한도를 설정하여 운용하고 있음. 다. 시장위험관리 1) 개 념 예기치 못한 이자율이나 환율의 변동으로 인한 자산, 부채의 가치변동 및 그로 인한 기업가치의 변동위험 2) 관리방법 (1) 이자율 위험 자산 및 부채의 만기구조 및 이자율 구조 등을 가능한 매칭시켜 관리하고 있어 근본적으로 이자율위험의 최소화를 추구하고 있음. 이자율 변동에 따른 자산부채가치변화를 순액으로 측정, 전체 구간 및 각 만기구간별 한도를 별도로 지정하여 일별관리하고 있음. (2) 환율위험순포지션을 기준으로 회사전체의 한도를 설정하여 일별 관리, 준수하고 있으며 FX SWAP등 파생상품을 통해 근본적인 환율위험의 최소화를 추구하고 있음. (3) 기타시장위험주식위험 및 상품가격위험등은 당사와 특별한 연관이 없으며 해당위험에 대한 직접적 노출 없음. 라. 유동성위험관리 1) 개 념 자금의 조달과 운용의 기간대응 불일치에 따라 자금의 유동성을 확보하지 못함으로써 발생하는 위험 2) 관리방법당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있음 - 자산 및 부채의 만기구조 관리. - 유동성관리목표를 설정하고 일별 관리 및 준수 - 유동성위기 발생시를 대비한 위기관리대책을 수립, 운용 3) 산업 분석 가. 여신전문금융업 여신전문금융업이란 예금, 보험 등 수신자금을 고객에게 대출하는 은행, 보험, 저축은행과는 달리 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출하는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 여신전문금융업의 영역 중 하나인 신용카드업을 영위하는 카드사를 제외한 나머지 여전사를 사업영역 별로 분류하면 Auto-Financing 부문 중심, 기업금융 및 Small Medium Enterprise(이하 SME) 부문 중심 및 개인금융(Consumer) 부문 중심 여전사로 나눌 수 있으며, 당사는 Auto-Financing 부문 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 Auto-Financing 부문 중심의 할부금융업과 리스업은 민간소비 변동과 상관관계가 높은 특성이 있어, 향후 실물경제에 부정적인 사건이 발생할 경우 리스 수요 및 소비자 금융 수요 감소에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 Auto-Financing 부문은 자동차 시장의 경기 변화에
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직접적인 영향을 받을 수 있기 때문에 자동차 판매의 계절성과 실적이 연동되는 경향을 보일 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 대부분을 채권시장에 의존하고 있어 금리변동 등 시장상황에 민감한 편입니다. 향후 금융시장 경색이 심화되어 여전사들의 자금조달이 어려움을 겪을 경우 영업환경이 악화될 수 있습니다. (1) 여신금융회사 경쟁 환경 여전사의 주요 경쟁 요소는 다음과 같습니다. ▷ 기존 고객 관리와 신규 고객 발굴 능력 ▷ 특정 고객의 (고객군 분류에 따른) 마케팅과 판촉활동의 성공 여부 ▷ 평판과 브랜드 인지도 ▷ 고객의 요구에 적합하고 다양한 상품 라인 ▷ 자동차 판매회사와의 Captive관계 ▷ 여신심사시스템 ▷ 채권추심 능력 경기의 변동은 차주의 상환능력 및 담보가치에 영향을 미치고, 이는 자산건전성에 반영되어 여전사의 이익규모에 변동을 가져옵니다. 또한, 자동차 내수판매 증감은 여신전문금융업의 주요 사업 중 하나인 Auto-financing부문에 영향을 줍니다. 시장 금리 상승이나 자금시장 경색 등의 금융시장환경 변화에도 영향을 받습니다. 여신전문금융업은 금융산업의 한 부문으로써 국가의 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부의 규제와 감독을 받습니다. 나. 할부금융사업부문 (1) 할부금융사업의 특성 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 원금과 이자를 분할ㆍ상환하는 금융제도입니다. 그 특성으로는 고위험(High Risk), 고수익(High Return) 사업이며, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있으며, 자금 조달력이 중시되며, 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 경우에 따라 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고 여신금액이 상대적으로 크기 때문에 자산건전성 악화 시 자금회수에 대한 위험부담이 크다고 할 수 있습니다. 따라서, 급격한 경기 위축 등의 예상치 못한 변수가 발생되었을 때에는 당사의 영업과 자산건전성에 악영향을 미칠 수 있습니다. (2) 할부금융사업의 발전사 및 성장현황 (가) 할부금융 발전사 - 1967년 현대자동차 할부판매 시작 - 1982년 삼성전자 신용판매 시작 - 1990년 12월 기존의 「신용카드업법」의 개정에 의해 할부금융회사의 인가 및 업무범위, 감독 등에 관 한 규정을 채택함으로써 할부금융제도가 설립됨 - 1995년 4월 인가기준 발표 - 1996년 할부금융회사 정식 출범 - 1998년 1월부터 여신전문금융업법이 시행되면서 등록제로 전환 (나) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 ※ 자료 : 한국여신금융협회 (다) 국내 시장여건 국내 할부금융 시장은 자동차할부가 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 이는 자동차 제조사의 견조한 매출성장세와 더불어 신차 할부구입률이 증가하였기 때문입니다. 하지만 2008년말 발생한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 신규할부취급에 가장 큰 영향을 미치는 자동차 내수판매가 큰 폭으로 줄어 전체 할부금융취급잔액이 감소하였습니다. 이후 내수경기 회복 및 신차 출고 등으로 회복세를 보였으나 글로벌 경기 변동성 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차판매에 부정적인 영업환경과 성숙 단계에 접어든 국내 자동차 시장으로 인해 국내 시장의 자동차의 판매가 당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 2019년말부터 발생한 COVID-19의 전 세계적인 확산으로 인해 공장 가동 중단 및 부품 수급 부족의 위험성이 증가함에 따라 자동차 업체들의 생산량 및 판매량이 부정적인 영향을 받을 수 있으며 이에 따라 할부 금융 시장 또한 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. (라) 시장점유율 추이
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(단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 할부 실행 실적 당사 할부 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 *자료 산출: 여신전문금융협회 발간 여신전문금융통계 *실적은 해당 연도 누계 실행액임 다. 리스금융사업부문 (1) 리스금융의 정의 및 특성 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융 행위를 말합니다. 여전법 상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후의 물건의 처분에 대하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다. (2) 리스금융사업의 연도별 실적 및 국내 시장 여건 (가) 연도별 리스금융 실적 및 성장률 (단위 : 억원) 연도 계약액 성장률(%) 실행액 성장률(%) ※ 자료 : 한국여신금융협회 (나) 국내 시장여건 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 리스 이용업체의 부도 및 연체 급증에 따라 위기를 맞았으나 이후 회복세로 전환하였으며, 2021년말 기준으로 실행액은 약 18조원 수준입니다. 2015년까지의 리스시장 성장추세는 주로 오토리스의 활성화에 기인합니다. 리스회사들이 높은 범용성으로 중고가치가 양호하고 중고시장 또한 발달되어 있는 자동차를 리스실행에 적합한 물건으로 인식하고 있으며, 리스 이용자들도 오토리스를 통해 구매금융은 물론 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식하여 그 수요가 증가하였기 때문입니다. 하지만 최근 글로벌 경기 변동성 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차판매에 부정적인 영업환경과 성숙 단계에 접어든 국내 자동차 시장으로 인해 국내 시장의자동차의 판매가 당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망되어 국내 시장의 자동차 판매가 개선되지 않는 다면 오토리스의 수요가 성장세로 돌아설 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 위 할부금융에서의 서술과 같이 2019년말부터 발생한 COVID-19의 전 세계적인 확산으로 인해 공장 가동 중단 및 부품 수급 부족의 위험성이 증가함에 따라 자동차 업체들의 생산량 및 판매량이 부정적인 영향을 받을 수 있으며 이에 따라 리스금융 시장 역시 부정적인 영향을 가능성이 있습니다. (다) 시장점유율 추이 (단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 리스 실행 실적 당사 리스 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금의 적립 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.① 중간배당 (단위 : 원, 주) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 배당기준일 2022년 6월 14일 2021년 9월 9일 1주당배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 배당금총액 당기순이익 배당성향 16. 외화자산 ㆍ부채당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산은 없으며, 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 제20(당)기 제19(전)기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 차입금 JPY JPY 차입금할인차금 JPY JPY 사채 USD USD 사채할인발행차금 USD USD 미지급비용 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 합 계 17. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 지배기업 르노코리아자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 기타 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 RCI Banque S.A. (지분율 100%)이며, 최상위 지배기업은 Renault S.A.입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제20(당)기 제19(전)기 운용리스자산(구입)(주1) 르노코리아자동차㈜ 할부금융이자(주2) 르노코리아자동차㈜ 업무대행수수료 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 운용리스료수익 르노코리아자동차㈜ 급여 지급수수료 DIAC 르노코리아자동차㈜ 합 계 대출채권이자 (주1) 차량구매 관련 부대비용 및 부가가치세(운용리스에 한함)가 포함된 금액입니다.(주2) 할부금융거래 관련 이자율 보전 수익으로 이연하여 할부금융거래기간 동안 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업으로 발생한 금액은 각각 53,865백만원, 57,781백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제20(당)기 제19(전)기 미수금 르노코리아자동차㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 합 계 미지급금 르노코리아자동차(주) 미지급비용 르노코리아자동차(주) DIAC 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 임직원을 위하여 지급한 임차료 및 당기말과 전기말 현재 선급임차료(선급비용) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 성 명 임차료 선급임차료(선급비용) 제20(당)기 제19(전)기 제20(당)기 제19(전)기 합 계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자금 대여 거래 지배기업 (전)기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자금 대여 거래 지배기업 (6) 당기말 현재 당사는 지배기업인 RCI Banque S.A.에 1,200억원의 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있습니다. 18. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제20(당)기 제19(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(주2) 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주2) 자본에 직접 반영된 기말 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 기초 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제20(당)기 제19(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항(주) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주) 조정사항 : 영구적 차이 세무조정변동효과 미환류소득에 대한 법인세 조정사항 합계 (*) 당사는 2018년부터 시행된
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투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 임금증가, 상생협력 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 임금증가, 상생협력 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은2,354백만원이었으나 당사는 전액 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 다만, 당사는 차기에 초과환류액이 발생하지 않을 것으로 예상함에 따라 차기환류적립금으로 인하여 납부가 예상되는 법인세 1,303백만원을 당기법인세비용으로 인식하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 감가가상각비 운용리스자산 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 업무용승용차(신고조정) 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 상계 전 미수법인세환급액과 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 미지급법인세 미수법인세환급액 상계후 미지급법인세 19. 주당이익당기 및 전기의 보통주 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중에는 당사 자본금의 변동이 없었으므로 당기 및 전기의 유통보통주식수는 당기말과 전기말 현재의 발행주식수와 같습니다. 20. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제20(당)기 제19(전)기 운용리스자산에서 해지리스자산으로 대체 21. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 제20(당)기 제19(전)기 장부금액 부보액 장부금액 부보액 화재보험 비품 삼성화재해상보험㈜ 자동차보험 운용리스자산 및 차량운반구 AXA손해보험㈜ 외 다수 자동차보험 렌탈자산 전국렌터카공제조합 또한, 당사는 상기 보험 이외에 임직원에 대한 단체상해보험을 한화손해보험(주) 및 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 22. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당사는 신한은행 등과 원화 및 외화 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입약정 내역 및 실행내역은 다음과 같습니다. 금융기관명 한도액 실행액 KRW KRW USD USD 신한은행 KRW KRW 한국시티은행 KRW KRW HSBC은행 KRW KRW SC은행 KRW KRW KEB하나은행 KRW KRW MUFG은행(구 BTMU) KRW KRW MIZUHO은행 KRW KRW SMBC은행 JPY JPY 합 계 KRW KRW JPY JPY USD USD (2) 한도대출약정당기말 현재 당사는 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있으며 당기말 대출약정액 및 미사용 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공 대상자 대출약정액 미사용 약정액 ㈜유카 외 Dealer 합 계 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 임직원 신용 및 법원공탁금 (4) 계류중인 소송사건당사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 당사는 동 소송사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 23. 기타충당부채당기말 현재 기타충당부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 기초잔액 전입액(주) 기말잔액 (주) 당사는 2022년 7월부로 적용되는 2 금융권 한도성 여신 미사용 잔액 대손충당금 적립방안>에 따라 당기 중 미사용한도 충당부채를 설정하였습니다. 24. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사는 파생상품 거래에 대하여 공정가치로 평가하고 있으며, 재무상태표에 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 10개 은행과 체결하고 있습니다.(주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 95,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 원화사채의 이자율변동위험을 관리하기 위해 이자율스왑계약을 신한은행 등 11개 은행과 체결하고 있습니다.(주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 30,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 통화스왑 합 계 25. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 포괄이익 26. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험 관리 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한
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지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 (전)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 27. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제20(당)기 제19(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운용리스자산 감가상각비 렌탈자산 감가상각비 해지리스자산 감가상각비 유형자산 감가상각비 합 계 28. 운용리스 당사는 당기말 현재 본사 건물에 대하여 임대차계약을 체결하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 상기 해지불능운용리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상기 해지불능운용리스계약에 따라 손익계산서에 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 최소리스료 29. 보고기간 후 사건당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 수 종 목 발행일 최종만기일 이자율(%) 상환방법 발행가액 무보증원화공모사채 만기일시상환 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 정관 상 이익배당 조항은 다음과 같습니다. 제 38 조 이익금의 처분 어느 회계년도에 있어서의 이익금은 주주총회의 결의에 따라 처분한다. 제 39 조 배당금의 지급 (1) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제37조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 배당금은 매 회계년도 말일 현재로 주주명부에 적법하게 기재된 회사의 주주에게 지급한다. (3) 배당금은 그러한 배당금 승인을 한 정기주주총회에서 달리 결정되지 않는 한 정기주주총회의 승인일로부터 1개월 이내에 지급되어야 한다. (4) 배당금에 대한 지급요구는 그러한 배당금 지급을 결정한 주주총회의 결의일로부터 5년 내에 행사 하지 않으면 소멸한다. 제39조의 2 중간 배당 (1) 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 해당 일의 주주에 대한 중간배당을 실시할 수 있다. (2) (1)항의 중간배당은 이사회 결의로 하며, 이사회에서 달리 정해지지 않는 한 이사회 결의일로부터 1개월 이내에 배당금을 지급한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재를 생략합니다.(주2) 당사는 중간배당의 형태로 배당을 실시하고 있으며 최근 5개년의 배당 이력은 아래와 같습니다. (단위: 백만원)
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1분기 2분기 3분기 4분기 제20기 (2022년) 제19기 (2021년) 제18기 (2020년) 제17기 (2019년) 제16기 (2018년) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 케이비증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 케이비증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 케이비증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 케이비증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+ (한국신용평가/ 한국기업평가/ 나이스신용평가) 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+ (한국신용평가/ 한국기업평가/ 나이스신용평가) 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+ (한국신용평가/ 한국기업평가/ 나이스신용평가) 미상환 미래에셋증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 NH투자증권 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 NH투자증권 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 다올투자증권 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 다올투자증권 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 미래에셋증권 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 신한투자증권 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 미상환 신한투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 12. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 *모든 회사채는 일괄신고서를 통해 발행하였습니다.1)일괄신고 ('19.11.05 ~ '20.06.09) 총 4,000억원 (운영자금 3,400억원 / 채무상환자금 600억원)2)일괄신고 ('20.06.11 ~ '20.10.19) 총 2,600억원 (운영자금 2.600억원)3)일괄신고 ('20.11.06 ~ '21.06.23) 총 3,500억원 중 3,500억원 (운영자금 3,500억원)4)일괄신고 ('21.07.09 ~ '22.07.08) 총 4,000억원 중 4,000억원 (운영자금 4,000억원) 5)일괄신고 ('22.02.17 ~ '23.02.16) 총 5,000억원 중 4,400억원 (운영자금 4,400억원) 13. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 *사모자금의 경우 모두 CA-CIB 홍콩을 통해 달러화로 조달했으며 해당 금액에 대한 통화스왑을 통해 원화로 전환한 금액을 기재하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 채권 금액 대손충당금 설정율 제 20기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 19기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 18기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 (주) 가계대출금, 할부금융채권, 금융리스채권 관련 금액입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기 기초 대손상각비 매각 상각 기말 (3) 대손충당금의 설정방침 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 보고기간말 현재의 대손충당금 설정대상채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 의한 자산건전성 분류결과에 따른 충당금 설정 기준에 따라 충당금을 설정하되, 아래 표와 같이 “정상”분류 자산의 할부금융자산에
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대해서는 100분의 2이상의 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 할부금융자산 리스금융자산 가계대출 정상 2%(주) 요주의 고정 회수의문 추정손실 (주) 여신전문금융업감독규정 제11조에 따른 최소 설정비율: 1% 또한 여신전문금융감독규정 제11조 2항 1호에 따라 연간 적용금리 또는 연환산 적용금리가 100분의 20 이상인 대손충당금 설정 대상 자산에 대하여는 각 건전성분류별 계산된 충당금 금액에 100분의 30을 가산한 금액을 가산하여 설정하고 있습니다. 2. 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음 3. 공정가치평가 등에 관한 사항 - 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 기업공시서식 작성기준 제5-5-5조에 따라 공정가치평가 등에 관한 사항과 관련되어 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2022년 말 현재 약 1조 6,344억원의 자동차 할부, 리스 및 대출 상품 등 을 관리하는 여신전문금융회사 입니다. 르노-닛산-미쓰비시 얼라이언스의 일원으로서 한국에 진출한 르노코리아자동차 시장 위주의 영업을 하는 Captive 금융회사이며, 특히 할부금융상품이 2022년 기중 신규실적의 73.1%를 차지하는 만큼 Captive 관계를 통한 할부 상품 위주의 영업을 하고 있습니다. 당사의 2022년 기중 신규실적은 8,163원으로 2021년의 9,177억원 대비 약 11.0% 감소하였으며, 이는 당사의 주요 상품인 할부금융의 2022년 신규실적이 5,968억원으로 2021년 실적인 7,740억원 대비 약 22.9% 감소하였기 때문입니다. 그리고 할부금융 실적의 감소는 르노코리아자동차의 판매대수가 2021년 61,096대 수준에서 52,622대 수준으로 약 13.9% 감소하였기 때문입니다 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사는 2006년 영업을 개시한 이래 가장 큰 영업비중을 차지하는 르노코리아자동차의 성장과 더불어 자산이 성장하였으며 특히 2016년도 신규 차종인 SM6와 QM6의 출시와 함께 2017년에 자산규모 2조원을 달성하였습니다. 하지만 2018년부터 신차효과가 감소하여 르노코리아자동차의 판매량은 2018년 9만대, 2019년 8만 6천대 수준으로 감소하였습니다. 2020년에는 코로나 바이러스의 전세계적인 유행이 차량 판매에 부정적인 영향을 미쳤으나, XM3의 출시로 인해 르노코리아자동차의 연간 판매량이 9만 5천대 수준으로 회복하였습니다. 그러나 이후 발생한 차량용 반도체 부족 등 공급망 문제에 따른 생산 차질 등의 이유로 르노코리아자동차의 연간 판매량은 21년 약 6만 1천대, 22년 약 5만 2천대 수준으로 감소하였습니다. 이에따라 당사는 2022년 말 현재 1조 6,344 원의 자동차 할부 및 리스잔고를 보유하고 있으며 2021년 말 대비 약 11.4% 감소 하였습니다. 대출채권의 잔고는 2022년 말 2,140억원으로 2021년 말 대비 약 55.6% 증가하였으며 이는 중고차 금융 등 신차 할부 이외의 영업 증대에 기인합니다. 또한 2022년의 영업이 2021년에 비해 감소함에 따라 사채 및 차입금 잔액이 감소하여 차입부채는 2022년말 현재 1조 5,303억원이며 이는 2021년 말 대비 약 1,694억 감소한 수치입니다.2022년 영업이익은 2021년에 비해 약 196억원 감소한 344억원을 기록하였으며 법인세 비용 96억원을 제외한 당기 순이익은 2021년에 비해 약 149억원 감소한 248억원 입니다. 단위: 천원 구분 2022년(제20기) 2021년(제19기) 2020년(제18기) [현금 및 예치금] [유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스자산] [유형자산]
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[기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 (2) 영업실적1) 할부금융 및 리스2021년 발생한 차량용 반도체 부족 등 공급망 문제에 따른 생산 차질에 따라 르노코리아자동차의 연간 판매량이 5만 2천대 수준으로 감소함에 따라 당해 년도 할부금융 실적도 감소하였습니다. 이로 인해 당사는 2021년 대비 약 22.9% 감소한 5,968 억원의 신규 할부 및 리스를 제공하였습니다.2) 대출금중고차 금융 등 신차 할부 이외의 영업 증대로 인해 2022년 대출금 실적은 765억원 증가 하였습니다. (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 20기 제 19기 제 18 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 (3) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 20기 제 19기 제 18기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성 총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 4. 유동성 및 자금 조달 (1) 유동성 현황당사의 2022년말 현재 유동성은 다음과 같습니다. 단위: 천원 구분 2022년(제20기) 2021년(제19기) 2020년(제18기) 현금 및 현금성 자산 매도가능증권 (주) 합 계 (주) 당사가 보유한 매도가능증권은 한국은행에서 발행한 통화안정증권입니다. (2) 자금 조달 현황 1) 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달 규모 및 자금 조달 비용 (단위: 백만원) 구분 제 20기 제 19기 제 18 기 기중평잔 평균 조달 금리 비중 기중평잔 평균 조달 금리 비중 기중평잔 평균 조달 금리 비중 차입금 회사채 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별 만기 별 상환금액 도래 현황 (단위 : 원) 종 류 장부금액 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 차입금 사채 합 계 5. 부외 거래 충당 부채, 우발채무 및 약정 사항관련 사항은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. 2). 퇴직급여 충당금 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 기초잔액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 퇴직급여전출입액(주) 기말잔액 (주) 당기중 당사와 특수관계자인 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜로 부터 전입된 직원의 퇴직급여충당부채를 승계하였습니다. (3) 우발채무- 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
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일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받은 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.-주석 5 : 금융자산의 분류-주석 8 : 리스의 분류 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. -주석 18 : 이연법인세자산의 인식(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 할부금융업 및 시설대여업은 여신전문금융업법에 의거하여 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독, 검사하는 권한을 가지고 있습니다.(4) 파생상품에 관한 사항 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 세부 사항은
한화솔루션 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 아니오 기준금리 확정에 따른발행조건 확정 [회차: 제287-1회 무보증사채]연리이자율: (주1) 주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한화솔루션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회차: 제287-2회 무보증사채]연리이자율: (주2) 주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한화솔루션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회차: 제287-3회 무보증사채]연리이자율: (주3) 주3) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한화솔루션(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회차: 제287-1회 무보증사채]연리이자율: (삭제) [회차: 제287-2회 무보증사채]연리이자율: (삭제) [회차: 제287-3회 무보증사채]연리이자율: (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 06월 07일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제11-1회 무보증사채 (주3) 2025년 06월 27일 제11-2회 무보증사채 (주4) 2026년 06월 26일 주1) 본 사채는 2023년 06월 20일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 06월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LF 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LF 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채관리계약서 제1-2조 14항) "갑"은 발행회사인 (주)LF를 지칭하며, "을"은 DB금융투자(주)를 지칭합니다. 가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 30일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 30일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "갑"이 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자)
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"갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(단, "중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 금 일백억원 이상의 채무(지급 여부에 대하여 분쟁이나 다툼이 없는 경우에 한함)에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일이내에 취소되지 않은 경우(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 객관적으로 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (아) 기타 "갑"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생하였음이 객관적으로 명백한 때 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로통지함으로써 기 발생한 "기한이익상실 원인사유"를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 "기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주"는 다른 "기한이익상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익
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상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치15. 사채순위 : "본 사채"는 "갑"이 기발행한 무담보 채권 및 기타 발행회사의 무담보 채무와 동 순위에 있다.(다만, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채권, 채무는 제외한다.) 다. 당사가 발행하는 제11-1회 및 제11-2회 무기명식 이권부 무보증사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 및 중도상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 구 분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권 설정제한 자산 처분 제한 지배구조변경 제한 내 용 계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조) 규정하고 있는사용목적에 우선적 사용(제2-2조) 부채비율 300% 이하(연결기준, 제2-3조) 자기자본의 300%(연결기준, 제2-4조) 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%(연결기준, 제2-5조) 지배구조변경 제한(최대주주의 변경)(제2-5조의2) ※ 발행회사의 의무 및 책임 관련"갑"은 발행회사인 (주)LF를 지칭하며, "을"은 DB금융투자(주)를 지칭합니다. 제 2-1 조 (발행회사의 원리금지급의무) 1. "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. 2. "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인(주)우리은행 압구정동지점에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다. 3. "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 이자지급일(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제 2-2 조 (조달자금의 사용) 1. "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. 2. "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을" 에게 통지하여야 한다. 제 2-3 조 (재무비율 등의 유지) "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다. ① "갑"은 "부채비율"을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 54.81%, 부채규모는 9,032억원이다. 제 2-4 조 (담보권 설정 등의 제한) 1. "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는