chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가.재무상태 (단위:천원) 구분 제12기 제11기 증감액 증감율 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타유동부채 유동성전환사채 비유동부채 기타비유동금융부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 결손금 자본총계 부채와자본총계 유동비율 부채비율 자기자본비율 - 당사의 자산총계는 전기대비 8억원(2.7%) 증가한 285억원입니다.- 당사의 부채총계는 전기대비 43억원(27.2%) 감소한 116억원입니다.- 당사의 자본총계는 전기대비 51억원(43.3%) 증가한 169억원입니다.- 전기대비 유동비율은 11.1% 증가한 112.1%이며, 부채비율은 66.5% 감소한 68.7%이며, 자기자본비율은 16.79% 증가한 59.3%입니다. 나. 영업실적 (단위:천원) 구분 제12기 제11기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) - 매출액은 전기대비 73.7% 감소한 105억이며, 당기순손실 44.1% 감소한 91억 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위:천원) 구분 제12기 제11기 증 감 액 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 당사의 현금및 현금성자산은 전기대비 55억원 감소한 44억원입니다. 나. 자금조달 (단위:천원) 조달원천 제12기 기초잔액 신규조달 상환등감소 제12기 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 리 스 회 사 상호신용금고 기타금융기관 금융기관합계 회사채(사모) 회사채(공모) 유 상 증 자 기 타 자본시장합계 주주·임원· 계열회사차입금 기 타 총 계 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 (2) 차입금의 상세내역 (단위:천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%)2023.12.31 당 기 말 전 기 말 단기차입금 중소기업은행 중소기업은행 차입금 계 (3) 차입금 (단위:천원) 구 분 당기말
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 이후, 2017년 7월 1일 통계청의 한국표준산업분류개정에 따라 당사의 업종이 지주회사에서 기타금융업으로 변경되었습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분㈜한국전자홀딩스와 그 종속회사의 연결부문인 사업본부는 서로 동일한 사업을 영위하고 있으며 사업부문은 반도체 사업부문과 서비스 사업부문이며, 반도체 사업부문이 연결 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다. 사업부문 회사명 주요 생산 및 판매제품 주요 고객 지주 사업부문 ㈜한국전자홀딩스 전산서비스, 배당수익 등 연결 종속회사 반도체 사업부문 TR, IC, DIODE, 전장용 등 삼성전자, 엘지전자,MITSUBISHI, MIDEA 등 서비스 사업부문 ㈜케이이씨디바이스 운수 및 창고업, 부동산임대,플랜트 등 쿠팡 주식회사 등 다. 모회사의 사업현황[지주 사업부문] 당사는 순수지주회사로 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 전산수수료, 배당금을 주된 수입원으로 합니다.공시대상 사업부문의 구분- 40기 이전: 한국표준산업분류기준(소분류기준) 적용 반도체 부문 (다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체 제조업)단일 업종으로 분류- 40기 이후: 순수지주회사당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조 및제8조의 2에 따라, 주요 자회사 및 종속회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야합니다. 2) 종속기업 투자지분 현황 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 업종 당기말 전기말 ㈜케이이씨(*1) 국내 12월 제조 ㈜케이이씨디바이스 국내 12월 서비스 한국전자판매㈜ 국내 12월 판매 ㈜한국전자총판(*2) 국내 12월 판매 태국 12월 제조 중국 12월 제조 싱가폴 12월 판매 홍콩 12월 판매 대만 12월 판매 중국 12월 판매 일본 12월 판매 (*1) 지배기업은 ㈜케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 지배기업의 ㈜케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기말과 전기말 현재 한국전자판매㈜가 100% 출자하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 지배기업과 ㈜케이이씨가 각각 14.06%, 85.94%를 출자하고 있습니다. (*4) 당기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨가 100% 출자하고 있습니다. (*5) 당기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다. 3) 관계기업 투자지분현황 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당기 전기 하나랜드칩사모부동산투자신탁70호(*1) 국내 5,11월 임대 (*) 당기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨디바이스가 32.45%를 출자하고
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있습니다. 4) 영업수익의 인식당사의 영업수익은 자회사의 경영자문 및 전산용역수수료 등으로 구성되어 있으며, 수수료수익은 발생주의에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 5) 조직도 조직도_2023.12.31 라. 자회사의 사업현황 [반도체 사업부문] 1) 산업의 특성 - 반도체 산업은 고도의 기술, 지식 및 노동이 복합적으로 집약된 산업으로서 국가산업의 중추산업이며 타 산업에 비해 지식ㆍ기술 집약도가 높은 산업입니다. 특히 컴퓨터, 정보통신, 멀티미디어 관련 제품 및 기술이 고부가가치산업으로 전환하는데 있어 반도체는 핵심적 역할을 수행하고 있습니다. - 반도체 산업은 최첨단의 고부가가치 장치산업으로 기술혁신이 급속히 진행중에 있으며, 동일세대 제품 내에서도 품질향상 및 제조원가 절감을 위한 기술개발이 빠른 속도로 이루어 지고 있습니다 2) 산업의 성장성 - 세계 반도체 무역협회(WSTS, 2023년 3분기)의 전망에 따르면 2024년 반도체 시장이 13.1% 증가한 5,883억 달러를 기록할 것을 전망하였습니다.또한, 같은 전망에 따르면 당사의 주력 시장인 SSTR의 경우 2022년 25.8억 달러 대비 2023년은 19.4억 달러로 -24.7%의 감소를 기록하였으나, 2024년은 21.4억 달러로 4.8%의 증가를 예상하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 세계 반도체 시장은 국내·외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으며 경기순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며 제품수명주기가 매우 짧은 특징을 가지고 있습니다. 또한 연중 소비시즌의 변화와 계절적 요인에 의한 영향을 받고 있습니다.한편, 반도체 소비 시장인 전자제품 업계는 가전제품의 스마트화에 따른 꾸준한 성장이 예상되고 있습니다. - 자동차의 전장화 및 전기자동차 수요증가에 따라 차량용 반도체 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존 반도체 업체들은 차량용 반도체 시장에 진입하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나, 자동차에 들어가는 부품은 높은 신뢰성을 요구하여 그 진입장벽이 높은 편입니다. 4) 국내외 시장여건 - 최근 산업은 물론 생활 전반의 다양한 분야에서 전자화가 빠르게 진행되면서 전자부품은 기술수준이 계속 높아지고 있으며 이에 따른 부품 수요도 계속 확대되고 있는 상황입니다. 스마트폰과 테블릿, 노트북 등 IT기기에서 스마트 가전기기까지 고성능 전자기기는 글로벌 수요가 확대되고 있으며 고부가가치 전자부품의 수요를 견인하고 있습니다. - 특히 중국의 가전과 스마트폰 생산기업의 시장점유율이 점차 높아지고 있어 중국기업의 반도체 수요가 증가하고 있습니다. 중국 내에서 투자된 반도체 업체들의 투자가 지속해서 이루어 지고 있고, 그 수도 점차 늘어나 기존 반도체업체와의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. Company Rank Share Rank Share Rank Share NXP Infineon ROHM ON Semi Toshiba KEC ※ (주)케이이씨의 주력 매출처는 해외 고객사이므로, 글로벌 기준으로 작성하였으며, 현재 시장조사업체의 최근 자료가 업데이트 되지 않아 2023년 전체 시장점유율을 기재하지 못하였고, 향후 2023년말 시장점유율 자료가 나오는 대로 정기보고서에 반영하여 공시토록 하겠습니다. 5) 회사의 경쟁우위요소 - 빠르게 발전하는 전자산업에서 변화에 대응하는 빠른 부품의 개발은 가장 중요한 경쟁우위요소라 하겠습니다. (주)케이이씨는 자체 연구개발 능력과 자체생산이 가능한 반도체 전공정 및 후공정 생산시설을 보유하고 있으며, 자체시설 외에도 외주생산이 가능한 전략적 파트너를 보유하고 있어 시장에서 필요로 하는 반도체부품에 빠르게 개발하여 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. - (주)케이이씨는 국내 유수의 전자회사를 주요고객으로 하고 있으며, 그 주요고객의 가전 및 스마트폰 시장점유율은 세계최고 수준입니다. 이를 바탕으로 가전 및 스마트폰에 사용되는 반도체부품을 안정적으로 생산 및 공급하고 있습니다. - 기존 민생용 가전시장에 더하여 성장하는 시장인 전장용 반도체에 대한 비중을 확대하기 위해 개발력을 집중하고 있습니다.
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이미 국내외 최고의 완성차 업체 및 차량용 부품회사들을 고객으로 확보하여 전장용 반도체를 공급함으로써 당사의 기술력과 신뢰성을 인정받고 있습니다. 6) 시장 경쟁력 좌우 요인 - (주)케이이씨의 사업인 반도체 개별 소자 산업의 경우, 그 범위가 매우 넓어 시장 경쟁력을 단적으로 표현하기는 대단히 어렵습니다. 주력 품목인 SSTR의 경우, 크게 표면실장형 디바이스와 기판삽입형 디바이스로 나뉘는데, 표면실장형 디바이스는 다시 중,소형 디바이스와 초,극소형 디바이스로 나뉩니다. 기판삽입형 디바이스와 중,소형의 표면실장형 디바이스는 상대적으로 낮은 기술력, 제조력의 진입 장벽으로 제조사의 난립과 특히 중국 제조사의 대두로 인하여 판매 가격이 가장 큰 경쟁우위 요소입니다. 그러나, 초, 극소형 디바이스는 제조사의 수가 많지 않고, 기술적 진입장벽이 높아 상대적으로 고가에 형성되어 있으며, 경쟁우위 요소는 기술력 및 제품 신뢰성, 그리고 납기 대응 능력 및 공급 능력이라 하겠습니다. [서비스 사업부문] 1) 사업의 개요㈜케이이씨디바이스는 부동산 임대업과 전문건설업을 영위하고 있으며 세부적으로는 Plant Engineering, 전기 및 자동제어 설계/시공, Utility System 설계/시공, 기계설비공사, 정보통신공사, 일반 수선공사 등을 수행하고 있습니다. 또한, 운수 및 창고업을 중심으로 한 물류사업을 영위하고 있습니다. 국내 조달이 어려운 부품 등의 구매대행과 수출입 통관 대행 업무를 수행하고 있으며, 기업화물 물류창고 서비스를 제공하여 보세창고와 일반창고 운영 및 3자물류를 수행 중입니다. 가) 운수 및 창고업 (물류사업) - 산업의 특성 : 물류사업은 재화가 생산자로부터 수요자에게 전달되거나 소비자로부터 회수될 때까지 이루어지는 운송, 보관, 하역, 관리 등의 제반 업무로 구성되어 있습니다. 물류사업에서 가장 중요한 역할은 제품 또는 서비스를 효율적으로 고객에게 전달하는 것입니다. 물류는 제품의 원자재 조달부터 생산, 유통, 소비까지의 과정을 관리하고 조정합니다. 이를 통해 고객에게 원하는 제품을 정확한 시간, 경제적으로 제공할 수 있습니다. 또한, 물류는 재고 관리, 운송, 창고 관리 등 다양한 활동을 포함하므로, 비용 최소화와 효율성 향상에도 중요한 역할을 합니다. 따라서 물류사업에서는 고객 만족과 경쟁력 강화를 위해 효율적이고 체계적인 물류 관리가 필수적입니다. - 산업의 성장성 : 보관 및 창고업은 물류사업의 근간으로 안정적인 성장성을 지니고 있습니다. 글로벌 물류시장의 성장과 무역의 확대에 힘입어 물류산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 물동량 증가에 따른 물류 인프라 개발의 필요성은 나날이 증가하고 있으며, 이는 물류 산업의 성장을 지원하는 중요한 요소입니다. 특히 코로나 19 이후로 물류 수요는 폭발적으로 증가한 바 있으며, 4차 산업혁명 시대에 맞는 디지털 전환 요청 등 변화의 요구가 늘어나고 있어 물류 산업의 지속적인 성장을 기대할 수 있습니다. - 경기변동의 특성 : 물류산업은 국내화물의 물동량과 수출입 물량의 추이에 따라 영향을 받으므로 타업종에 비해 상대적으로 경기변동성 영향을 적게 받는 경향이 있습니다. 그 원인은 내수와 수출입이 동반하여 부진한 경우가 적으며, 산업경쟁 격화에 따른 상품 가격 하락에도 불구하고 화물의 이동은 꾸준히 증가하고 있기 때문입니다.계절적 경기변동은 크지 않으며, 제품의 생산을 감소시키는 명절, 휴가, 화주 기업의 노사분규 등에 다소 영향을 받고 있습니다. - 국내외 시장여건 : 운수 및 창고업은 국내외 경제, 정부 정책 및 규제와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 최근 단순 창고 보관 업무 및 용역 서비스와 더불어 서비스 품질 향상과 물류비 절감을 위한 스마트 물류 역량의 중요성이 강화되며 디지털 전환이 촉진되고 있습니다. 또한, 팬데믹 이후 소비 패턴의 변화 및 1인가구의 증가로 인해 온라인 소비 시장의 폭발적인 성장이 이루어지며 3PL, 풀필먼트와 같은 물류센터 시장 성장의 촉진으로 국내뿐만 아니라 전 세계적인 수요 증가로 이어지고 있습니다. 다양한 시장 및
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전후방산업과의 연관되게 구성되어 있어 연관된 법령 및 정책 변화에 대한 지속적인 관심과 대응이 필요합니다. - 회사의 경쟁우위요소 : ㈜케이이씨디바이스는 전통적인 물류사업에서 더 나아가 자동화 설비 및 정보화 시스템을 기반으로 물류 솔루션 고도화를 추진하고 있으며 그에 따른 디지털 전환으로 경쟁력을 강화하여 고품질 물류 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한 VMI 방식의 창고 운영으로 고객사의 재고관리를 직접적이면서 효율적으로 수행하고 있습니다. 고객 중심의 최적화와 공급 신속성을 제공하여 차별화된 부가가치 실현을 통해 당사의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. - 시장경쟁력 좌우요인: 최근 보관 및 창고업의 핵심 경쟁력은 인건비, 임대료(가격)를 기본으로 한 시스템, 장비 투자 능력 등에 있습니다. 최근 물류 디지털트랜스포메이션(DX), 소비자 서비스 수준 증가 등의 증가로 단순 보관이 아닌 정보화, 자동화를 통한 융복합화에 따라 투자 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력과 서비스 수준 증가를 더한 패러다임이 확대되고 있습니다. 따라서, DX를 토대로 기술 도입에 주력하여 물류 산업의 고부가가치화를 추진 및 물류 체계의 고도화를 모색하며 물류정보를 활용하여 종합 관리하는 물류정보 통합 플랫폼의 요구가 커지고 있습니다. 이외에도 물류 조직 및 프로세스, 고객 관리에 대한 대응력 확보 등이 경쟁력을 좌우하는 주요 요인이라고 할 수 있습니다. 나) 부동산 임대 - 산업의 특성 : 부동산 임대업은 주로 건물이나 토지를 소유하고 이를 임차인에게 임대해 수익을 얻는 업종입니다. 세부적으로는 주거용, 비주거용 건물의 임대로 분류됩니다. 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로 초기 투자비용이 크지만 장기적으로 안정적인 수익을 기대할 수 있는 특성이 있습니다. 그러나 임차인의 부도나 경제 상황에 따른 임대료 하락 등의 위험도 동반하고 있어, 위험관리가 중요한 요소입니다. - 산업의 성장성 : 부동산 임대 산업은 국가의 경제 상황과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 전반적인 부동산 시장의 둔화세와는 달리 오피스 임대 시장은 기업의 확장과 신규 사업체의 증가에 따른 수요 증가로 비교적 안정적으로 성장 중에 있습니다. 최근 국내 오피스 임대차 시장에서 공실률이 소폭 상승하고 있음에도 불구하고, 인플레이션으로 인해 평균 임대가는 상승 추세를 보이고 있습니다. 부동산 임대 산업의 성장은 장기적인 관점에서 국내 경제의 성장과 함께 지속될 것으로 전망되고 있습니다. - 경기변동의 특성 : 부동산 임대 산업의 경기 변동은 일반 경기 변동처럼 침체와 확장 국면이 반복되며, 지역적·개별적으로 나타나서 전국적·광역적으로 확대되는 경향을 보입니다. 경기 확장 국면에서는 기업의 확장 및 신규진출로 임대 수요가 증가하나 경기 침체 국면의 경우 임대 수요가 감소하는 경향이 있습니다. 이처럼 순환적 경기변동을 보이고 있으며, 실물 경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 환경 변화에 따라 임대수요의 변화와 임대료 산정 등이 영향을 받습니다. - 국내외 시장여건 : 한동안 저금리와 부동산 정책의 영향으로 부동산 시장이 활성화 된 바 있었으나 현재 글로벌 경제의 불확실성 심화와 국내 경제 정책의 전환으로 고금리 기조가 지속되고 있습니다. 그에 따라 코로나 19 당시 활발하던 부동산 시장은 현재 위축 국면에 있습니다. 국내외 모두 상업용 부동산의 경우 급격한 금리인상으로 인한 부담증가로 수요감소가 심화되고 있으며, 추후 경기 회복에 따른 수익 개선을 기대 해 볼수 있습니다. - 회사의 경쟁우위요소 : 입지가 우수한 빌딩을 보유하고 있어 이를 임차인들에게 제공함으로써 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 특히 교통 편의성을 고려한 입지는 임대 서비스에 대한 선호도를 높입니다. 또한, 주기적인 건물의 유지보수를 통해 임차인들이 안정적으로 사업을 운영할 수 있도록 적극적으로 지원하고 있습니다. 그 뿐만 아니라, 임대인들을 위한 빌딩 내 부대시설 제공을 통해 빌딩가치 향상에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. - 시장경쟁력 좌우요인: 부동산 임대 시장에서의 경쟁력은
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건물의 입지와 상태, 임대료 수준, 서비스 질에 의해 좌우됩니다. 특히 서울과 같은 도심지역의 경우 제한된 주차공간 및 교통체증으로 인해 대중교통 접근성과 주변 인프라 유무가 임차에 있어 큰 비중을 차지합니다. 구체적으로 임차인들이 선호하는 위치에 건물을 보유하고 있는지, 건물의 시설 상태가 양호한지, 주변 부동산 대비 합리적인 임대료를 제시하고 있는지, 그에 따라 임차인들에게 결과적으로 만족스러운 서비스를 제공하고 있는지 등이 가장 중요합니다. 다) 플랜트 - 산업의 특성 : 건설업은 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 결합하여 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 제조 지원시설 등의 건축물과 지원시설 등을 완성하는 수주산업입니다. 건설업은 주로 옥외 현장을 이동하여 시공하며, 동시에 여러 공사 현장을 운영하는 분산적 특성을 가지고 있기에 효율적인 프로젝트 관리와 운영이 매우 중요합니다. 또한 물리적인 조건에 따라 채산성이 크게 좌우되는 특징이 있습니다. - 산업의 성장성 : 건설산업은 기반시설의 구축과 도시개발 등 다양한 사업을 수행하는 역할을 합니다. 최근 건설산업에서도 기술 혁신과 디지털화가 진행되고 있습니다. 이를통해 건설 프로세스의 효율성과 생산성이 향상되며, 더 나은 품질을 제공할 수 있게 됩니다. 기술 및 트렌드에 민감하게 반응하는 건설업의 특성을 감안한다면, 건설업도 단순 시공위주의 사업 방식을 탈피하여 타 산업요소가 복합적으로 융합된 산업으로 점차 진화할 것으로 예상하고 있습니다. - 경기변동의 특성 : 건설업은 수주산업으로 국내 경제 전반에 영향을 미치는 산업으로, 경제 상황에 따라 민감하게 연동되는 성격을 가지고 있으므로 전반적인 산업구조와 산업활동의 변동, 경제성장 추세와 밀접한 관련이 있습니다. 경기 부양 시 민간 부문의 수요와 성장성은 더욱 확대 될 수 있으나 인플레이션으로 인한 원가율 상승은 부담으로 작용하고 있습니다. - 국내외 시장여건 : 건설산업은 국내외 경제여건에 매우 민감한 사업으로 글로벌 경제의 불확실성에 연동된 국내 경기의 둔화 흐름 등이 주된 영향을 미치고 있습니다. 그러나 국가 측면에서 추진하는 건설정책과 각종 인프라 구축, 도시재생 등의 국내 프로젝트는 건설산업에 활기를 불어넣을 수 있으며, 해외 시장에서도 인프라 개발이 활발한 신흥국의 경우 사업기회가 지속적으로 증가하고 있습니다. - 회사의 경쟁우위요소 : ㈜케이이씨디바이스는 복합적인 공종을 수행할 수 있는 역량과 양호한 재무구조를 기반으로 건설부문에서 지속적으로 경쟁력을 강화하고 있습니다. 전문성과 노하우를 바탕으로 고품질의 서비스를 제공하고자 힘쓰고 있으며, 이를 통해 고객의 신뢰를 쌓아나가고 있습니다. 또한 철저한 현장관리와 효율적인 자재관리 시스템을 구축하고자 노력하는 과정을 통해 원가를 절감하고 있습니다. 특히 공급업체와의 장기적인 파트너십을 구축하는 동시에 지속적인 파트너십의 확장을 토대로 변동하는 시장상황에 빠르게 대응하고 있습니다. - 시장경쟁력 좌우요인 : 건설산업의 시장경쟁력은 기술력, 품질, 안전성 등 복합적인 요인에 의해 좌우됩니다. 그중에서도 원가 경쟁력이 시장경쟁력을 좌우하는 가장 중요한 요인으로 꼽히나 최근에는 특히 디지털 기술의 발달로 인해 건설현장에서의 디지털화가 가속화되고 있으며, 이에 따라 ICT 기술을 활용한 건설 기술의 발전도 시장경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 되고 있습니다. 또한 환경친화적인 건설공법과 재료의 사용, 에너지 효율성 등을 고려한 건축물의 설계 및 시공능력도 경쟁력을 좌우하는 요인으로 부상하고 있습니다. 최근에는 원가경쟁력 및 재무구조 뿐만아니라 안전관리체계 등이 시공사의 평가 및 선택 기준이 되고 있어 경쟁사간 양극화 현상이나타나고 있습니다. 마. 사업부문의 영업실적 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 반도체 사업 (*1) 서비스 사업 보고부문 합계 연결조정 합 계 (*1) 지주 사업부문과 서비스 사업부문을 통합하여 표시하고, 서비스 사업부문 중 물류사업은 반도체 사업부문으로 분류되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요
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제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 반도체 사업부문 제 품 TR 등 전력제어전류증폭 KEC 서비스 사업부문 서비스 임대 등 임대, 플랜트,전산서비스 등 합 계 나. 반도체 사업부문의 제품 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 2023년 2022년 2021년 TR 수출 내수 IC 수출 내수 1) 산출기준 ·산출방법 : 단순평균가격 (금액 / 수량) 2) 주요 가격변동원인 ·상품군(ITEM)의 판매변화에 의한 가격 변화(제품 Mix 차이) ·해외 시장 가격 변동 추이 감안 ·환율 변동에 의한 제품 원가 변화 3. 원재료 및 생산설비 가. 반도체 사업부문의 주요 원재료 및 주요거래처 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 반도체 원재료 WAFER 반도체 조립용 페로텍 등 L/F 반도체 조립용 티에스피 등 CHEMICAL 반도체 조립용 제우스 등 METAL 반도체 조립용 SENJU 등 WIRE 반도체 조립용 엠케이전자 등 기타 반도체 조립용 합 계 ※ 주요 매입처는 독과점이 없으며, 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 나. 반도체 사업부문의 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : US$) 품목 2023년 2022년 2021년 수입 수입 국내 국내 다. 반도체 사업부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2023년 당기 2022년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 TR 구미/해외 IC 기타 합 계 ※ 주요 외주가공업체 목 적 사 업 회 사 명 비 고 전자부품 제조를 위한 해외 현지법인 태국 중국 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 ·22HR/일, 월 22일 근무 기준(KEC 연결 ASS'Y기준) ② 산출방법 ·설비시간당 생산능력 (생산효율 포함) ×근무일수 ×일일근무시간 ·생산가능금액 : 생산가능수량 ×제품제조 평균단가 나) 평균가동시간 ·일 22시간 ×월 22일 ×12개월 ·설비 효율, 각종 명절 등 법정 휴무일수 감안 라. 반도체 사업부문의 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2023년 당기 2022년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 TR 구미/해외 IC 기타 합 계 ※ 기타에는 SCT 생산 수량과 금액이 포함되어 있습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반도체 TR IC ※ 주요 매출제품인 TR과 IC는 동일한 공장에서 대부분의 공정을 같이 사용하기 때문에 제품별 가동률을 산정할 수 없습니다. 이에 상기 서식은 공장 전체(ASS'Y) 가동률을 기준으로 산정하였습니다. 마. 반도체 사업부문의 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(*) 합계 구미 자가 구미 토지 ” ” 건물 ” ” 구축물 ” ” 기계장치 ” ” 차량운반구 ” ” 기타유형자산 ” ” 건설중인자산 합계 (*) 계정대체 및 국고보조금 금액으로 구성되어 있습니다. [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(*) 합계 해외 자가 태국 토지 ” 중국/태국 건물 ” ” 구축물 ” ” 기계장치 ” ” 차량운반구 ” ” 기타유형자산 ” ” 건설중인자산 합계 (*) 기타는 반품, 계정대체 및 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다. ※ 단일 사업부문이므로 생산설비에 대해 사업부문별로 구분하지 않고, 상기표와 같이 지역별로 구분하였습니다. 2) 토지 및 건물에 대한 시가자료 - 토지에 대한 시가자료 (단위:원) 구분 지번 면적(㎡) ㎡당 공시지가 공시지가 비고 토지 경북 구미시 공단동 149번지 투자부동산 64,643㎡ 포함 경북 구미시 공단동 149-3번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-4번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-5번지 투자부동산 경북 구미시 공단동
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149-6번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-7번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-8번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-9번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-10번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-11번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-12번지 경북 구미시 공단동 149-13번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-14번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-15번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-16번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-17번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-18번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-19번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-20번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-21번지 투자부동산 경북 구미시 공단동 149-22번지 합계 ※ 상기 토지에 대한 시가자료는 국토교통부 2023년 1월 1일자(공시자료 제출일 현재 최신자료)로 고시한 공시지가를 기준으로 산정하였습니다.3) 건물에 대한 시가자료 (단위:원) 구분 지번 과세표준 비고 건물 경북 구미시 공단동 149번지 경북 구미시 공단동 149-3번지 투자부동산 경북 구미시 인의동 818번지 합계 ※ 상기 건물에 대한 시가자료는 위택스에 신고납부한 재산세 과세표준을 기준으로 산정하였으며, 기준일은 2023년 6월 1일자입니다.- 구축물 등 기타 유형자산과 해외 소재 유형자산에 대해서는 합리적인 시가를 파악할 수 없어서 기재를 생략하였습니다. 4) 담보제공자산 내역당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권최고액) 차입금종류 차입금액 담보권자 구미공장 토지,건물 및 설비, 투자부동산 일부 단기차입금 한국산업은행 단기차입금 신한은행 종속기업 토지사용권 및 건물 단기차입금 중국교통은행 단기차입금 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 당사는 순수지주회사로 연결기준 사업부문별 매출은 반도체, 서비스로 구성됩니다. 가. 부문별 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 반도체 사업 (*1) 서비스 사업 보고부문 합계 연결조정 합 계 (*1) 지주 사업부문과 서비스 사업부문을 통합하여 표시하고, 서비스 사업부문 중 물류사업은 반도체 사업부문으로 분류되었습니다. 나. 지역별 정보 당기와 전기 중 지역별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출액 국내 중국 일본 태국 싱가폴 기타 합계 4-2. 수주상황 ※ KEC GROUP 반도체 사업부문의 제품은 여러 고객사의 생산계획에 의한 주문생산 방식이므로, 고객사의 월별생산계획 및 시장상황에 따라 수주 수량 및 금액의 변동 가능성이 있습니다. 또한 반도체 사업부문의 제품은 범용성이 큰 제품임에 따라치열한 반도체 부품업계의 특성상 수주에 관한 내용은 영업상 기밀에 해당한다고 판단하여 기재를 생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 다. 신용위험 관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한
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계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동기타채권 기타비유동금융자산 합 계 ② 연결실체는 특수관계기업의 금융기관차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며,자세한 정보는 연결재무제표 주석 29, 별도재무제표 주석 22에 기재되어 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 관계회사로부터 차입 등을 통해 자금조달 할 수있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 차입약정을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 유동금융부채 매입채무및기타채무(*) 금융보증부채 리스부채 합 계 (*) 금융부채가 아닌 미지급비용 9,457백만원은 포함되지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 유동금융부채 매입채무및기타채무 (*) 금융보증부채 리스부채 합 계 (*) 금융부채가 아닌 미지급비용 7,343백만원은 포함되지 않았습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다. 마. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 바. 공정가치 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다. 1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무상품 비상장주식 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 비유동기타채권 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) 유동금융부채 비유동기타채무 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 (*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. (*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 9,457백만원은 포함되지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무상품 비상장주식 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 비유동기타채권 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) 유동금융부채 비유동기타채무 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 (*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. (*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 7,343백만원은 포함되지 않았습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 비상장주식 ② 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 비상장주식 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비상장주식 채무상품 합계 기초 취득 평가 기타 기말 5-2. 파생상품거래 현황 가. 통화선물 파생상품거래 현황 ▶ 해당사항 없음 나. 전환사채관련 파생상품 현황 ▶ 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 56 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 55 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 한국전자홀딩스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 56(당) 기 제 55(전) 기
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한국전자홀딩스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 한국전자홀딩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업투자주식의 손상 재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기말 현재 140,080백만원의 종속기업투자주식을 보유하고 있습니다. 회사는 종속기업투자주식에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 종속기업투자주식의 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 회수가능가액이 장부가액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 우리는 당기말 현재 종속기업투자주식이 140,080백만원으로, 총자산에 차지하는 비중이 94%로 유의적이며, 회사의 경영진이 손상징후를 판단하고 손상검사를 수행하는 과정에서 경영진의 유의적인 추정과 판단이 수반되므로 종속기업투자주식의 손상을 핵심감사항목으로 결정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 종속기업투자주식 손상징후 식별 및 손상검사와 관련된 회사의 회계정책, 프로세스 및 내부통제에 대한 이해 - 종속기업투자주식 손상징후 식별 및 손상검사 결과검토의 승인에 대한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 종속기업투자주식 손상징후 식별 결과에 대한 검토 - 회사가 활용한 외부 전문가의 적격성과 독립성 평가 - 내부 가치평가전문가를 활용하여 미래현금흐름 추정 시 반영된 매출성장률, 영업이익률 등이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하고 관측가능한 정보를 활용하여 할인율의 합리성 평가 - 손상징후가 식별된 종속기업투자주식 회수가능액 측정을 위해 사용한 평가방법의 적정성을 평가 - 회수가능액 측정 시 사용된 주요 가정의 합리성을 평가 - 회수가능액 평가 과정에 대한 계산의 정확성 검증 - 회사가 사용한 미래현금흐름 추정과 경영진에 보고 및 승인된 사업계획 일치 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의
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계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 노원입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서 일 (2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨 부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 한국전자홀딩스 제 56 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 55 기 2022년 01월 01일 부터
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2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 한국전자홀딩스 대표이사 박명덕 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 서초구 마방로10길 5 (전 화) 재 무 상 태 표 제 56 기 2023년 12월 31일 현재 제 55 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 한국전자홀딩스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 56(당) 기말 제 55(전) 기말 자 산
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 19. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당기 전기 기초주식수 자기주식 기말주식수 (2) 희석주당손익당기말 및 전기말 현재 주식선택권으로 인한 잠재적 보통주가 존재하나 희석효과는 존재하지 않으므로, 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 20. 영업수익 및 영업비용 (1) 당기와 전기의 영업수익 및 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 영업수익: 수수료수익 지분법이익 합 계 영업비용: 관리비 급여 퇴직급여 퇴직위로금 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 접대비 제수수료 무형자산상각비 주식보상비용 기타 소 계 지분법손실 합 계 (2) 매출 원천 및 구분 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출 원천: 고객과의 계약에서 생기는 수익 지분법이익 합 계 수익인식시기: 기간에 걸쳐 이행 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수수료수익 용역매출은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에 따라 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 전기 법인세의 조정사항 일시적차이의 변동 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 보험수리적손익 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액(*1) 조정사항: 불공제비용 비과세수익 실현가능성에 따른 이연법인세 변동효과 기타(세율차이 등) 조정 계 법인세비용 평균유효세율(*2) (*1) 당기말 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정했습니다.(*2) 당기에는 부의 법인세 효과가 발생하여 유효세율을 표시하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여부채 이월결손금 기타 합 계 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 확정급여부채 이월결손금 기타 합 계 (5) 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이의 총액은 17,993백만원입니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 제공받은자 제공내역 담보권자 한도금액 ㈜케이이씨 매입외환 신한은행 전자어음 (2) 당기말 현재 상기 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용은 82백만원이며, 당기 중 인식한 금융보증수익은 100백만원, 금융보증비용은 100백만원입니다.(3) 당사는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 6,270백만원(전기: 5,409백만원)의 영업수익을 인식하였습니다. 23. 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 한국전자홀딩스 2021년 부여(*1) 2022년 부여(*2) 2023년 부여 부여일 2021년 3월 31일 2022년 3월 30일
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2023년 3월 30일 행사가능기간 2023년 3월 31일 ~ 2030년 3월 30일 2024년 3월 30일~2031년 3월 29일 2025년 3월 30일~2032년 3월 29일 총부여수량 105,000 주 140,000 주 210,000 주 당기말 잔여수량 75,000 주 110,000 주 210,000 주 행사가격 1,450 원 1,831 원 1,231 원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택 신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택 신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택 (*1) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 2명의 퇴사로 인하여 30,000주가 소멸되었습니다. (*2) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 2명의 퇴사로 인하여 30,000주가 소멸되었습니다. (2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 한국전자홀딩스 2021년 부여 2022년 부여 2023년 부여 기초자산의 현재가격 1,620 원 1,875 원 1,280 원 행사가격 1,450 원 1,831 원 1,231 원 기대주가변동성 무위험이자율 행사가능 주식수 75,000 주 110,000 주 210,000 주 공정가치 770.90 원 959.63 원 606.40 원 (3) 주식선택권의 변동내역 (단위:주,원) 구 분 2021년 부여 2022년 부여 2023년 부여 수량 행사가격 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 부여 소멸 기말 (4) 당기와 전기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 각각 92백만원 및 80백만원 입니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 연결실체의 최상위 지배기업에 해당합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 기타특수관계자 (주)티에스디, (주)티에스피(주)티에스에스피씨 (주)티에스디, (주)티에스피(주)티에스에스피씨 (3) 당기와 전기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 이자수익 사용권자산취득 기타비용 매출 등 이자수익 사용권자산취득 기타비용 종속기업 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 기타특수관계자 (주)티에스디 (주)티에스피 (주)티에스에스피씨 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 및기타채권 대여금 보증금 리스부채 미지급금 종속기업 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 기타특수관계자 (주)티에스디 (주)티에스피 (주)티에스에스피씨 합 계 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 및기타채권 대여금 보증금 리스부채 미지급금 종속기업 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 기타특수관계자 (주)티에스디 (주)티에스피 (주)티에스에스피씨 합 계 (5) 당기와 전기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당기 전기 대여금회수 리스부채상환 출자(*) 배당금수취 리스부채상환 종속기업 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 기타 특수관계자 (주)티에스피 (주)티에스에스피씨 합 계 (*) 당기 중 당사는 (주)케이이씨의 유상증자에 참여하였고, 보통주 11,865,708주를 추가로 취득하였습니다.(주석 25) (6) 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석 22에 기재되어 있습니다.(7) 당사는 특수관계자에게 전산 및 급여업무 대행 등 서비스를 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석 22에 기재되어 있습니다.(8) 당사는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진
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임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 25. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 소유지분율(%) 업종 당기말 전기말 (주)케이이씨(*1) 국내 12월 제조 (주)케이이씨디바이스 국내 12월 서비스 한국전자판매(주) 국내 12월 판매 홍콩 12월 판매 싱가포르 12월 판매 대만 12월 판매 태국 12월 제조 일본 12월 판매 (*1) 당사는 (주)케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 당사의 (주)케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기말 현재 당사와 ㈜케이이씨가 각각 14.06%, 85.94%를 출자하고 있으며, 당사의 유효지분율은 39.49%입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 종속기업명 기초 취득(*1) 현금배당(*2) 지분법손익 기타자본변동 종속기업투자처분손실(*1) 기말 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 합 계 (*1) 당기 중 당사는 (주)케이이씨의 유상증자에 불균등하게 참여하였고, 지분율이 32.84%에서 29.59%로 감소됨에 따라 처분손실이 발생하였습니다. (*2) 당기 중 (주)케이이씨 및 KEC HK Corp., Ltd.으로부터 현금배당을 수령하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 종속기업명 기초 지분법손익 기타자본변동 종속기업투자처분이익(*1)(*2) 기말 (주)케이이씨 (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주) 합 계 (*1) 전기 중 (주)케이이씨가 부여한 주식선택권이 행사됨에 따라 당사의 지분율이 감소하면서 처분이익이 발생하였습니다. (*2) 전기 중 당사는 KEC Thailand Co., Ltd.의 증자에 참여하지 않아 지분율이 22.04%에서 14.06%로 감소하면서 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당기와 전기의 지분법 대상 종속기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)케이이씨(*1) (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주)(*2) (*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다. (*2) 종속법인인 (주)한국전자총판을 포함한 연결기준 재무정보입니다. (*3) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다. 2) 전기 (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)케이이씨(*1) (주)케이이씨디바이스 한국전자판매(주)(*2) (*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다. (*2) 종속법인인 (주)한국전자총판을 포함한 연결기준 재무정보입니다. (*3) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 당기말 전기말 주식수(주) 주가(원) 시가(천원) 주식수(주) 주가(원) 시가(천원) (주)케이이씨 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미반영 지분법 변동액 당기 당기말 누적 전기 전기말 누적 (*) 당기 중 지분법적용 중지 사유가 해소됨에 따라 지분법 회계처리를 재개하였습니다. (6) 종속기업투자주식 손상검사당기 중 당사가 일부 종속기업투자주식((주)케이이씨 및
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(주)케이이씨디바이스)의 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 당사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하여 손상 검사를 수행하였습니다. 손상검사를 수행한 결과 장부가액이 회수가능가액을 초과하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 주요 가정치 반도체 사업부(*1) 임대 사업부(*2) 매출성장률 매출총이익률 영구성장률 세전할인율 세후할인율 (*1) 향후 5년간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로서 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 산정되었습니다.(*2) 시장수익률 등 투입변수에 대하여 보다 장기 관측기간의 평균값을 적용하여 할인율을 산정하였습니다.한편, 회사의 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 회사의 손상평가에 사용된 회사의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 장부금액에 초과하여 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율의 변동 1.0% 증가 1.0% 감소 반도체 사업부 임대 사업부 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 잡이익 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기타수익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 잡손실 종속기업투자주식처분손실 기부금 기타비용 합계 27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 금융보증수익 투자자산처분이익 금융수익 소계 금융비용: 이자비용 리스이자비용 금융보증비용 금융비용 소계 순금융손익 28. 금융위험 (1) 신용위험 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 미수금및기타채권 비유동미수금및기타채권 합 계 또한, 당사는 종속기업 및 특수관계자의 금융기관차입금 및 매입채무에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다. (주석 22번 참조) (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기말 전기말 국내 해외 합 계 3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제3자 특수관계자 합 계 4) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 손상된 금액은 존재하지 않으며 전액 만기일이 미도래한 금융자산입니다. (2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 5년 초과 미지급금및기타채무(*) 단기차입금 금융보증부채 리스부채 합 계 (*) 금융부채가 아닌 미지급비용 451백만원은 포함되지 않았습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년이상5년미만 미지급금및기타채무(*) 금융보증부채 리스부채 합 계 (*) 금융부채가 아닌 미지급비용 286백만원은 포함되지 않았습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다. (3) 환위험1) 당사는 USD환율에 따라
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변동하는 채권을 보유하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 미수금및기타채권 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 세전손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 이자율이 변동할 경우의 구체적인 세전손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 변동금리부 금융상품 손익(포괄손익) (5) 공정가치1) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 미수금및기타채권 기타유동금융자산 비유동미수금및기타채권 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 미지급금및기타채무(*2) 단기차입금 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 (*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. (*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 451백만원은 포함되지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 미수금및기타채권 기타유동금융자산 비유동미수금및기타채권 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 미지급금및기타채무(*2) 금융보증부채 리스부채 금융부채 합계 (*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. (*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 286백만원은 포함되지 않았습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (6) 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 당기 전기 수익: 이자수익 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 상각후원가 측정 금융자산 외화환산이익 상각후원가 측정 금융자산 금융보증수익 기타금융부채
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투자자산처분이익 상각후원가 측정 금융자산 수익 소계 비용: 이자비용 상각후원가 측정 금융부채 금융보증비용 기타금융부채 외환차손 상각후원가 측정 금융자산 외화환산손실 상각후원가 측정 금융자산 비용 소계 순이익 29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 및 리스부채의 증가 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타증감 기 말 차 입 상 환 리스취득 리스해지 단기차입금 리스부채 합 계 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타증감 기 말 차 입 상 환 리스취득 리스해지 리스부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 한국전자홀딩스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 한국전자홀딩스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 한국전자홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도의 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로
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정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 노원입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한국전자홀딩스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 6월 30일 일 주요내용 위험평가 및 감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기검토 내부회계관리제도설계 및 운영평가 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영의 효과성 평가 중간감사 일 명 명 사전 이슈 검토 기말감사 일 명 명 재무제표에 대한 감사(실증감사절차, 조회 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 21일 회사:감사감사인:업무수행이사 외 1인 서면 감사계획 보고핵심감사사항 논의 2024년 03월 15일 회사:감사감사인:업무수행이사 외 1인 서면 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 국가산업4단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 모바일 카메라모듈에 장착되는 정밀부품과 자동차용 전장부품을 전문적으로 생산 판매하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 제품 2023년 (제32기) 2022년 (제31기) 매출액 매출액 모바일 부문 모바일 카메라모듈용 정밀부품(Stiffener, Bracket) 전장 부문 자동차용 전장부품(ABS 모터, EPS 모터) 바이오 부문 바이오 장비 및 소모품 기타 부산물 그 외 기타 합계 당사 모바일 카메라모듈에 장착되는 제품인 스티프너(Stiffener)는 카메라 모듈 내 이물질 침입으로 인한 제품 내부 손상을 방지하고, 전자파 차단효과가 탁월하여 전자파로 인한 장애발생을 최소화함으로써 제품의 안정성을 높여주는 역할을 합니다. 멀티카메라 앞면에 장착되는 브라켓(Bracket)은 멀티카메라 모듈의 내구성을 높여주고, 소형화 및 슬림화를 구현하는 제품 입니다.그리고 자동차용 전장부품의 개요는 아래와 같습니다.【ABS 모터용 부품제조】 ABS(Anti-Lock Brake System)는 차량 급제동 시 Lock-up(바퀴 잠김)이 발생하는 경우 작동하는 제동장치 입니다. 자동차가 급제동을 하면 차량은 계속 움직이고 있지만 바퀴가 멈춰버리는 상황이 발생합니다. 이러한 바퀴 잠김 현상 시에는 자동차가 미끄러지거나, 운전자가 차량의 방향을 제대로 제어할 수 없게 되는데 이런 문제를 방지하기 위해 바퀴가 잠기지 않도록 해줘야 합니다. ABS는 브레이크를 밟았다 놓았다 하는 것을 초당 수십에서 수백 회 반복하면서 제동이 이루어지게 하는 시스템으로, 당사는 ABS 시스템에 사용되는 모터용 부품을 제작 하고 있습니다.【EPS 모터용 부품제조】 EPS(Electronic Power Steering)는 전자제어 및 전기모터를 사용하여 주차 및 저속 시 핸들 조작을 용이하게 하고 반대로 중고속에서는 중량감을 더해 주기 위해 작동하는 부품입니다. 기존에는 주로 파워스티어링 오일의 압력으로 스티어링 기어를 움직이게 하는 유압식 방식이었지만, 연비향상과 친환경에 대한 Needs가 늘어남에 따라 유압 대신 전기모터를 사용하는 EPS로 발전하고 있으며 당사는 이와 같은 EPS시스템에 사용되는 모터용 부품을 제작 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 용어 정의 내용 Stiffener Stiffener 휴대폰 전후면 카메라용 Stiffener는 무선기기의 수신감도를 증대시키고 이물질의 침입으로 인한 제품 내부 손상을 방지함으로써 제품의 신뢰도를 향상시키고, 전자파 차단효과가 탁월하여 전자파로 인한 장애발생을 최소화함으로써 제품의 안정성을 높여주는 부품 Bracket Bracket 멀티카메라 모듈 앞면에 장착되어 카메라 모듈의 내구성을 높여주고, 소형화 및 슬림화를 구현하는 부품 ABS모터 차량 급제동시 브레이크가 잠기지 않도록 제어해 자동차의 미끄러짐을 방지해주며, 제동거리를 단축시키고 조향감 및 안정성을 제공하는 부품 EPS모터 자동차의 전자제어 조향시스템을 구현하는 핵심부품으로. 핸들 조작 시 유압펌프 대신 모터가 작동해 주행환경에 따라 최적의 조향감 및 안정성을 제공하는 부품 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원, 천$) 매입유형 품목 구분 2023년 (제32기) 2022년 (제31기) 2021년 (제30기) 원재료 국내 국내 기타 국내 소계 외주가공비 검사,선별,포장,외주 국내 임가공비 수입 $0 -$0 -$0 소계 합계 국내 수입 - $0 -$0 -$0 합계 나. 원재료의 제품별 비중 당사의 주요 제품인 Stiffener의 도금비와 도장비는 전체 원재료의 50%~60%를 차지하고 있습니다. 도금(Plating)의 경우 20년이상의 노하우를 지닌 전문업체와 거래를 하고 있으며, 도장(Painting)업체 또한 납기와 품질을 전문적으로 갖춘 업체와 거래를 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 주요제품명 원재료명
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2023년 (제32기) 2022년 (제31기) 2021년 (제30기) 매입처 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 Stiffener 도금 A사 도장 B사 기타 기타 C사 외 합계 ※ 매입처의 명칭은 영업목적상 약어로 표기하였습니다. 표기된 약어는 매입처의 실제 명칭과 상관관계가 없으며 본 보고서 및 다른 보고서에 표기된 약어가 상기 약어와 동일한 경우 두 약어가 동일한 대상을 의미하지 않습니다. 다. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 구분 2023년 (제32기) 2022년 (제31기) 2021년 (제30기) 국내 국내 주1) 원재료 매입단가는 총 비용을 총 구매수량으로 나누어 산출하였습니다.주2) 모델별 원재료 가격 차이가 다양하기 때문에, 가격변동추이가 일정하지 않습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위 : Kpcs, 백만원) 품목 구분 2023년(제32기) 2022년 (제31기) 2021년 (제30기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 모바일 카메라모듈용 정밀부품 생산능력 생산실적 가동률 자동차용전장부품 생산능력 생산실적 가동률 주1) 생산능력 금액은 해당연도의 생산실적에 대한 평균단가를 산출하여 적용하였습니다.주2) 가동률 = 생산실적 수량/생산능력 수량 종속회사인 해외법인의 자동차 부품관련 생산능력은 다음과 같습니다. 사업장 품목 2023년 ABS 모터용 부품 EPS 모터용 부품 ABS 모터용 부품 EPS 모터용 부품 ABS 모터용 부품 EPS 모터용 부품 주) 관련 CAPA산출은 ABS 모터용 부품의 경우 Cover Ass'y 기준, EPS 모터용 부품의 경우 Bus-bar 기준 입니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (기준일: 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기 증감 대체 감가상각 정부보조금 기타 기말장부가액 증가 감소 구미 1공장 / 2공장 /3공장김천 공장 자가 경북 구미시,김천시 토지 (정부보조금) 건물 (정부보조금) 구축물 기계장치 (정부보조금) 차량운반구 (정부보조금) 공구와기구 (정부보조금) 비품 시설장치 (정부보조금) 사용권자산 건설중인자산 (정부보조금) 합 계 주) 구미 1~3공장은 모바일 카메라모듈용 정밀부품인 Stiffener와 Bracket을 생산하고 있으며, 김천 공장은 자동차용 전장부품인 ABS 모터용 부품과 EPS 모터용 부품을 생산하고 있습니다. 바. 진행중인 투자 및 투자 계획 당사는 부분적인 라인증설이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 2차전지 부품과반도체 부품 사업에 신규 진입을 위해 경북 김천에 209억원 규모의 신규 공장 투자를 진행 및 23년 4월에 완공 하였으며 2024년 상반기 까지 생산 Line 확충을 위한 설비 및 인프라 투자가 계획 되어 있습니다. 그 외 시장 지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를 계획 중이며, 이는 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 구분 2023년 (제32기) 2022년 (제31기) 2021년 (제30기) 제품 내수 수출 합계 ABS 모터용 부품, EPS 모터용 부품 내수 수출 합계 바이오 장비및 소모품 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 기타 부산물 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 나. 주요고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 (제32기) 2022년 (제31기) 2021년 (제30기) A B C 주) 표기된 약어는 매출처의 실제 명칭과 상관관계가 없으며 본 보고서 및 다른 보고서에 표기된 약어가 상기 약어와 동일한 경우 두 약어가 동일한 대상을 의미하지 않습니다 다. 판매경로 및 방법 (1) 판매경로 (기준일: (단위 : 천원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 내수 직접판매: 회사 → 카메라모듈제조사 → End User 수출 직접판매: 회사 → 카메라모듈제조사 → End User ABS 모터용 부품, EPS 모터용 부품 내수 직접판매: 회사
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→ 제조사 수출 직접판매: 회사 → 제조사 바이오 장비및 소모품 내수 직접판매: 회사 → 제조사 수출 직접판매: 회사 → 제조사 기타 내수 직접판매: 회사 → 제조사 수출 직접판매: 회사 → 제조사 기타 부산물 내수 직접판매: 회사 → 제조사 및 매입처 수출 직접판매: 회사 → 제조사 및 매입처 합계 (2) 판매방법 및 조건- 내수: 주문생산방식에 의한 현금 및 외상판매- 수출: 주문생산방식에 의한 구매승인서 및 T/T결제방식(3) 판매전략당사의 모바일 카메라모듈용 정밀부품 영업전략은 신제품의 선행개발 전략, 기존 제품에 대한 고객 대응 전략 두가지로 나눌 수 있습니다. 첫째, 신규제품의 지속적인 선행개발을 통하여 신규거래처 확보를 유도하고 잠재적인 매출 확대의 저변을 강화하는 전략입니다. 고객의 요구사항에 알맞은 제품을 선행개발함으로써 신속성과 기술성을 입증하여 거래처를 확대하고 있습니다. 2012년 전면, 후면의 저화소급인 카메라모듈용 Stiffener 생산에서 2016년 듀얼카메라용 Stiffener 생산까지 선행개발을 통한 시장선점을 강화하고 있습니다. 둘째, 기존 거래처와의 관계를 계속 유지하고 거래를 확대하기 위해 기존 모델에 대한 신속한 고객대응을 통하여 협력관계를 공고히 하고 있습니다. 휴대폰의 라이프사이클은 비교적 짧은 편이기 때문에, 제품의 납기와 품질 면에서 완벽을 기하며 제품 관련 대응을 강화하는 것이 무척 중요합니다. 이를 통해 신규 거래처의 진입을 견제함과 동시에 궁극적으로 매출을 확대하고 시장점유율을 신장시키기 위해 노력하고 있습니다. 자동차용 전장부품의 영업전략은 기존 거래처의 유지와 함께 신규 거래처 유치를 통한 고객 다변화 및 글로벌 현지화 전략을 추구하고 있습니다. 이를 위하여 해외법인을 통한 현지의 적극적인 시장 공략및 글로벌 시장점유율을 높여갈 계획입니다. 라. 수주상황 당사는 고객사의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며, 고객사별로 상이하지만 통상 2주에서 2개월 이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기발주 형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 「III. 재무에 관한 사항」 중 '3. 연결재무제표 주석의 '4. 재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 현황이 없어 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동나-1. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직의 개요당사의 연구개발활동을 담당하고 있는 부문은 사업부문별 개발팀과 중앙연구소로 구성됩니다. 모바일 사업부 내 개발팀은 모바일 카메라모듈용 정밀부품을 선행 개발하는 부서이며, 전장 사업부 개발팀은 자동차용 전장부품에 대한 개발을 하는 부서입니다. 중앙연구소는 덕우전자와 덕우전자 계열사의 기존사업 및 신규사업의 핵심기술 확보에 주력하고 있습니다. (2) 연구개발 조직도 연구소조직도.jpg 연구소조직도 나-2. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 2023년 (제32기) 2022년 (제31기) 2021년 (제30기) 원재료비 인건비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나-3. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 모바일 카메라모듈용 Stiffener 개발 단독개발 1) 고객사 협력업체 등록 완료, 2012년 하반기 양산 시작 2) 경쟁사 대비 가격 경쟁력 우수3) Stiffener 생산경험 및 Build별 문제 해결 능력 우수4) 신규모델별 체택률 확대 사업화 완료 자동차용 전장부품 ABS 모터용 부품 개발 단독개발 1) 고객사 협력업체 등록 완료, 2013년 하반기 양산 시작 2) 경쟁사 대비 프레스금형기술 및 사출 능력 우수 3) 금형설계 및 프레스가공 향상을 통한 원가경쟁력
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확보 사업화 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 스티프너 부품의 도장용 지그 덕우전자(주) Stiffener 특허청 특허 복합 재질의 디스플레이용 백커버 덕우전자(주) PDP TV 특허청 특허 다양한 두께와 재질의 판에 적용되는 팸너트 덕우전자(주) PDP TV 특허청 특허 구리 에칭액 및 이를 이용한 구리 배선의 에칭방법 덕우전자(주) COF 특허청 나. 규제사항 당사가 생산하는 모바일 카메라모듈용 정밀부품 및 자동차용 전장부품은 고객사의 설계 및 요구 스팩에 맞춰 생산됩니다. 따라서 당사는 금속 제조산업의 특성상 일반적으로 준수해야 할 환경 및 산업안전에 대한 준수 의무 외에 별도의 규제는 없습니다. 다만 당사는 해외 종속회사로의 임가공 용역 매입 등 수출, 수입 등의 거래가 수반되며, 동 과정에서 외국환거래법, 관세법의 규제를 받습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제를 철저히 준수하고 있습니다. 금속제품에 대한 환경관련 규제 사항은 제품의 개발, 생산, 사용, 폐기 등 제품의 Life cycle 동안의 유해물질 사용금지, 사용 재질 및 구조개선, 재활용 등이 있습니다. 당사는 제품 생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화 하기 위하여 대기오염 방지시설, 수질오염 방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염 방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최호화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리 감독을 받고 있으며, 국내 전 생산 사업장은 국제환경안전보건경영시스템 인증( ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 또한 당사는 정부에서 주관하는 RE100(재생에너지 전기 100%)에 가입하여 재생에너지 활용을 위한 체제를 구축하고 있습니다. 라. 산업의 현황 (1) 산업의 특성【카메라모듈 산업】카메라모듈 산업은 고부가가치의 기술 집약적 산업이며, 전후방 연관효과가 매우 큰 산업입니다. 또한, 그 활용도가 높아 다양한 분야로 확장할 수 있는 가능성을 가지고 있습니다. 모바일 기기의 짧은 교체주기와 고성능화 및 복합화에 따라 카메라 모듈 시장도 확대, 진화되어 왔습니다. 특히, 카메라모듈의 성능이 곧 완제품의 경쟁력으로 직결되어 새로운 기능 및 고화소에 대한 니즈가 증가하는 등 그 중요성이 높아지고 있습니다. 카메라모듈 시장에서 가장 큰 비중을 차지하는 모바일용 카메라 모듈은 수출의존도가 높은 편으로 모바일 시장의 경기 변동, 첨단 기술 및 고객의 요구변화에도 민감하게 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다.【자동차 전장부품 산업】자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 전방 산업인 완성차 시장과 긴밀한 관계에 있습니다. 최근 세계 자동차산업은 안전규제의 강화 추세에 따른 친환경차 개발과 시스템 통합으로 안전성과 편의성을 극대화시킨 미래 지능형 고안전 자동차 개발로의 패러다임 전환되고 있습니다. 이러한 흐름의 영향으로 기계식 기술에 전자기술을 접목하는 전자부품의 적용이 증가하고 있습니다.(2) 산업의 성장성【카메라모듈 산업】2021년 글로벌 스마트폰 시장은 COVID-19의 재확산 및 부품 부족 현상으로 인해 펜트업(보복소비)에도 불구하고 소폭의 성장에 그쳤습니다. COVID-19 및 부품 부족 현상의 장기화에 따라 스마트폰 출하량에 변수가 있을 것으로 보고 있으나, 시장조사기관 IDC에 따르면 2022년부터는 5G폰/폴더블폰 이용자의 확대 등의 영향으로 기존 시장규모 이상을 유지할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 주요 글로벌 스마트폰 제조사들이 5G폰을 빠르게 확대하고 있고 중저가 스마트폰에도 확대 적용되는 추세입니다. 이 같은 스마트폰 폼팩터 및 통신 기술의 변화가 스마트폰의 세대 교체를 이끌 것으로 전망하고 있습니다. 캡처.jpg 세계 스마트폰 시장 전망 특히 카메라모듈의 성능은
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스마트폰 시장에서의 차별화 요소로, 관련 시장은 지속적으로 확대되어 왔습니다. 시장조사업체 테크노시스템리서치(TSR)에 따르면, 스마트폰의 후면 멀티 카메라 채택률은 2016년 5%에 불과했지만, 2023년에는 84%에 이르고, 2023년 후면 카메라는 평균 2.4개가 장착될 것으로 전망됩니다. 이 같은 멀티카메라 비중 확대뿐만 아니라, 고화소 채택, OIS(Optical Image Stabillization, 광학식 손떨림 보정)ㆍ광각 카메라 모듈, ToF(Time of Flight, 거리 측정) 3D 센서 적용 모델 확대 등 다기능 추가로 시장 규모는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 스마트폰 카메라 시장 전망.jpg 스마트폰 카메라 시장 전망 【자동차 전장부품 산업】 자동차 기술이 친환경, 안전 및 편의 기능 향상을 위한 지능화 방향으로 발전함에 따라 모터류, 센서류 등 전자 부품 및 통신 부품의 채용률이 빠르게 증가하고 있으며, 친환경차 관련 신규 전자부품 영역까지 확대될 것으로 기대됩니다. 따라서 차량부품 산업은 전자업계의 신규 고부가가치 산업으로 성장할 전망입니다. (3) 산업의 경기변동 특성 및 계절성【카메라모듈 산업】 일반적으로 글로벌 스마트폰 제조사는 1년 주기로 새로운 버전의 플래그십 모델을 출시하고 있으며, 카메라모듈 산업은 그 영향을 받고 있습니다. 최근 스마트폰 시장은 사전예약제도를 통해 시장에서의 스마트폰 수요를 미리 파악하여 초도물량 이외에 추가 생산계획을 수립하는 움직임을 보이고 있습니다. 특정 스마트폰에 대한 초도 및 추가 생산계획 물량이 많을수록 수요-공급 원리에 따라 스마트폰 생산이 증가하게 되고, 스마트폰의 핵심 부품인 카메라 모듈의 생산량 및 출하량 역시 동반 상승하게 됩니다. 최근 연단위로 당사 매출을 분석한 결과 상반기보다는 하반기에 매출이 집중되어 있으며, 특히 하반기 중 3분기에 가장 높은 매출을 기록하고 있습니다. 이는 스마트폰 제조업체의 제품 출시일과 맞물려 있다고 판단할 수 있습니다. 【자동차 전장부품 산업】 자동차용 전장부품 산업은 전방산업인 자동차 산업의 경기변동에 직접적인 영향을 받을 수 있으며 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 이 외에 정부의 관련 세제지원 및 신차 출시효과 등에도 큰 영향을 받을 것으로 보입니다. 전장부품의 수명주기는 자동차의 교체주기인 약 8년 내외로 예상됩니다. (4) 국내외 시장여건 및 회사의 경쟁력【모바일 카메라모듈 산업】 모바일 카메라모듈 산업의 경우, 전방산업인 휴대폰 산업이 글로벌 휴대폰 제조사들에 의한 과점형태를 보이고 있으므로 안정적인 매출 및 수익성 확보를 위해서는 기존 글로벌 휴대폰 제조사와의 관계를 강화하고 유지하는 것이 필수적 입니다. 또한 모바일 카메라모듈 산업은 초기의 대규모 설비투자와 기술적 기반이 갖춰져야 하므로 많은 자금이 요구됩니다. 초기자금은(100~150억원) 대부분 공장부지, 건물 확보 및 설비투자에 투입되며 전공정 SMT(Surface Mount Technology), 후공정 등 공정단계별 생산라인에 고가의 장비가 필요합니다. 그 외에도 카메라모듈의 설계, 기구, 소프트웨어 등 연구개발을 담당하는 고급기술인력 확보, 원부재료 공급업체 및 원가경쟁력 확보, 시장변화에 따른 정확한 수요예측, 적기 출시를 위한 제품개발기간의 단축 여부 등이 업계 진입의 핵심적인 요소이자 진입장벽으로 대두되고 있습니다. 즉, 글로벌 시장에서의 안정적 매출 및 수익성 확보를 위해 가격경쟁력과 품질경쟁력을 기본적으로 갖추고 완성폰 제조사가 요구하는 높은 내구성과 기술적 대응 등을 강화하고 유지하는 것이 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 제품 특성상 시장 점유율 산정 하는데 어려움이 있으나, 최종 스마트폰 판매량과 당사 카메라모듈 공급사의 판매량을 비교하여 볼 때 고객사 내 당사의 점유율은 50% 이상이 될 것으로 추정 합니다. (단위 : 백만개) 구분 2023년