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지급조건: 매출 발생시 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 회사의 위약금 지급의무는 없음 대상기술 멀꿀 추출물을 포함하는 의약조성물 (PCT, 소염치료제, 관절염치료제) 개발진행경과 ※계약체결 시점부터 공시서류 작성기준일까지의 거래상대방의 각 지역별 및 임상 단계별 승인일, 임상 시작일, 임상 중단일 등을 기재함 - 2014. 12 ~ 2019. 5: 산업통상자원부 지원과제 종료 - 장흥군 일대 원료생약 GAP 대규모 재배(2015 ~ 2019) - 국내 임상2상 승인(2015.12) - 국내 임상2상 수정 승인(2016.12) - 국내 임상2상 진행(2017.04~2020.09) - 신규특허출원(수치한정): 2017-11-03 "10-2017-0146301" - 신규성분 2종 물질특허 및 용도특허 PCT 출원: 2017.12.26, "PCT/KR2017/015479 PCT/KR2017/015480" - 국내 임상2상 종료 (2020.09) 기타사항 실시권의 제공 및 양도제3자에게 실시권의 일부를 제공하거나 양도할 경우, 제3자로부터 받은 대가의 25%를 지급한다. 다. 연구개발활동의 개요 당사는 연구본부, 개발본부 2군데 연구소를 운영하고 있습니다. 연구본부는 연구관리팀, 신약연구팀, 제제연구팀, 분석연구팀, 합성연구팀으로 구성되어 있으며, 개발본부는 RA팀, 개발팀, 특허팀, PV팀, 임상팀, BD팀으로 구성되어 있습니다.연구본부와 개발본부에서는 신약 및 개량신약 개발, 원료 및 완제 의약품 및 생물학적 동등성 연구 등의 과제를 중점적으로 수행하고 있습니다.당사는 적극적인 R 투자를 바탕으로 단순한 제품 개발의 차원을 넘어 특화된 신약과 개량신약의 독자적 개발에 초점을 맞추고 역량강화에 최선을 다하고 있습니다. 라. 연구개발 담당조직 연구개발 조직도(20230331).jpg 연구개발 조직도(20231231) 마. 연구개발 인력 현황 1) 연구본부 - 연구본부에서는 박사급 2명, 석사급 30명 등 총 33명의 인력이 바이오신약ㆍ합성신약 및 제제기술연구 등을 수행하고 있습니다.2) 개발본부- 개발본부에서는 총 25명이 신약 및 개량신약 개발, 생물학적 동등성 연구 등의 과제를 각각 중점적으로 수행하고 있습니다. 현황> 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 연구본부 연구관리팀 신약연구팀 제제연구팀 분석연구팀 합성연구팀 계 개발본부 RA팀 개발팀 특허팀 PV팀 임상팀 BD팀 계 합 계 3) 핵심 연구인력 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 개발본부장 박홍준 개발총괄 영진약품, 개발본부장('23~현재)하나제약 개발본부 총괄('13~23) 제제연구팀장 (겸)연구본부장 김병기 연구총괄 영진약품, 연구본부장 겸임('23~현재)영진약품, 제제연구팀장('20~현재) 바. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제62기 제61기 제60기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 제조경비 기타 (정부보조금) 사용기준 연구개발비용계 회계처리 판매비와 관리비 기술개발비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용계 및 연구개발비/매출액 비율은 정부보조금 포함 ※ 반올림으로 인한 단수차이로 합계가 일부 상이할 수 있습니다. 사. 연구개발 실적 당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제명 기대효과 개발결과 현 개발단계 2018년 YPL-001 (COPD 치료제 개발 연구) COPD 치료제 개발 - FDA 임상2a 완료 임상2b 프로토콜 개발 완료 2021년 KL1333(유전적 미토콘드리아 질환 관련연구) 유전적 미토콘드리아 질환 치료제 개발 - 국내 임상1a상 완료 - 파트너사(Abliva*), KL1333 미국 FDA 희귀의약품 지정- 유럽 임상 1상 완료(협업)- 미국 FDA 2/3상 IND 승인(협업) 글로벌 임상 2/3상 진행중(Abliva) * 파트너사 상호변경 (구 NeuroVive Pharmaceutical AB) 아. 연구개발 계획 영진약품의 연구개발 파이프라인은 치료적 미충족 수요가 높은 질환 영역의
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혁신신약, 차별화된 개량신약 및 신규 원료의약품으로 구성되어 있습니다.신약과제의 경우 COPD 치료제 YPL-001, 류마티스관절염 치료제 YRA-1909 등이 있습니다. 이 외에도 희귀질환 치료제, 대사질환 치료제 등 지속적으로 파이프라인을 확대해 나가고 있습니다. 개량신약 연구는 복용 횟수를 줄여 복약 순응도를 개선한 서방제제(심혈관계, 소화기계)에 대한 연구 및 개발 가능성을 검토 중에 있습니다.원료의약품 연구는 주요품목인 신규 항생제부터 시작해 다양한 품목으로 국산화에 매진하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 제약산업의 특성제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 의약품을 연구 개발하여 생산 및 공급하는 산업으로서 우수한 의약품을 통해 국민의 '건강증진’및 '삶의 질' 향상에 기여하는 국민보건의 핵심 산업입니다. 또한 국민건강과 밀접한 관련을 가진 산업으로서 의약품의 안전한 생산 및 품질관리, 투명한 유통질서 확립을 위해서 정부의 정책 및 법령에 의한 규제 및 관리가 타산업보다 광범위하고 세밀하게 이루어지는 산업이기도 합니다. 한편, 제약산업은 연구개발이 필수적인 대표적인 지식기반 산업으로서 지난 50년간 혁신적인 기술개발이 가장 활발하고 빠르게 성장하고 있는 고부가가치 산업입니다.2) 제약산업의 정부정책 및 인구구조 변화에 따른 영업환경 분석국내 제약산업은 노인인구의 증가, 인구 고령화에 따른 만성질환, 소득수준 증가로 인한 QOL(Quality of life) 의약품 수요의 증가로 꾸준한 성장세를 유지하고 있으며, 해외시장 수출 확대 및 혁신 신약 개발을 통한 R 성과 창출 등 세계 제약시장으로의 확대를 통해 더욱 성장할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 최근 국내 제약사와 바이오기업들의 글로벌 라이센싱이 활발히 이루어 지면서 국내외 기업들간의 긴밀한 협업을 위한 공격적인 오픈이노베이션 활동이 더욱 증가하고 있는 추세입니다.3) 경쟁요소국내 의약품 시장은 적은 투자규모로도 진입이 용이한 제네릭 의약품 시장이 성장하면서 유사의약품의 증가로 과당경쟁 벌어지고 있는 상황이며, 자본력과 신약개발능력을 앞세운 외국계 제약사들의 약진과 국내 대기업들의 제약업계 진출을 통한 바이오산업 등에 대규모 투자를 진행하고 있는 상황입니다. 국내 제약사들도 지속적인 R 투자의 결실로 대규모 기술수출 이전계약을 체결하고 천문학적인 계약금과 Milestone을 확보하는 등 신약개발에 대한 모멘텀이 점차 확대하는 등 향후 R Pipeline 및 인프라 확보에 대한 국내 제약사들 간의 경쟁은 한층 격화될 것으로 예상되고 있습니다.4) 자원조달의 특성의약품의 물질특허 및 PMS제도 등으로 인해 특정 원료의 독과점 현상이 존재하며, 원료의약품 수입의존도가 높아 환율변화에 따라 수익성 변동폭이 큽니다. 또한 의약품에 대한 지적재산권 보호 강화가 지속적으로 요구되고 있는 상황입니다.5) 관계법령 및 정부지원 및 규제제약산업 관계법령은 국민건강보호법, 약사법, KGMP(우수의약품 제조기준), 향정신성의약품관리법, KGSP(우수의약품 유통관리기준) 등을 적용합니다.제약산업에 대한 정부의 규제로는 보험약가의 적정화를 위한 사용량약가연동제, 약가재평가, 경제성 평가 등이 있으며, 약제의 허가 규제로는 허가특허연계제도, 소포장 및 안전용기 의무화, 공동생동 규제, 및 DMF 허가제도 등이 있습니다.정부의 지원 사항으로는 신약개발 연구지원, 제2차 제약산업 육성지원 5개년 종합계획, 원료의약품 자체 합성시 약가 우대,혁신형 제약기업 인증 시 혜택 등이 있습니다.6) 시장의 특성정부는 제네릭 의약품의 난립을 규제하기 위해 약가 제도 시행 및 기등재 의약품의 급여 및 임상 재평가 등을 추진하고 있습니다. 뿐만아니라 제약산업의 윤리경영을 위해 리베이트쌍벌제, CP등급제 및 ISO 37001 인증 등을 더욱 강화해 나가고 있습니다.제약산업은 지속적인 R 투자와 국산신약 출시, 기술이전 계약 등의 성과를 꾸준히 창출한다면 성장과 발전을 지속할 것이며, 미래가치가 더욱 상승할 것으로 기대되는 산업입니다. 7) 업계 매출규모 (단위 :
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백만원) 회사명 2022년 2021년 2020년 유한양행 종근당 녹십자 대웅제약 한미약품 광동제약 HK이노엔 제일약품 보령 JW중외제약 동아에스티 일동제약 동국제약 한독 휴온스 대원제약 셀트리온제약 동화약품 삼진제약 유나이티드 일양약품 영진약품 하나제약 경보제약 신풍제약 ※ 2022년말 국내 제약사 기준. 금감원 전자공시 사이트 참조. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 미토콘드리아 이상 질환 치료 후보물질 KL1333을 포함하는 이미다졸 유도체의 적응증 확장 연구를 진행하고 있습니다. 세포내 NAD+는 ATP 생산, 미토콘드리아 활성증진 등 세포의 노화와 다양한 질병 조절에 중요한 역할을 담당하고 있기 때문에 NAD+ 증가로 미토콘드리아 기능을 개선시키는 효과를 이용하여 KL1333을 포함하는 이미다졸 유도체의 적응증 확장 가능성을 모색하고 있습니다.또한 대사질환과 희귀질환 관련 신규타겟 발굴 및 신규 파이프라인을 확대를 위해 기초연구를 진행하고 있습니다. 다. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 총 34건의 발명이 있습니다. 상기 발명 관련하여 현재 204건(국내36건, 해외168건)의 특허권을 보유하고 있고, 31건에 대해서는 출원이 진행중에 있습니다. 상세내용은 다음과 같습니다. 발명의 명칭 출원일 및 취득일 종류 보유수 (국가별) 근거법령 비고 ◈ KL-1333의 의료용 용도 용도 출원상태 14(한국, 미국, 유럽, 일본, 중국, 캐나다, 호주, 홍콩, 인도네시아, 유라시아, 브라질, 남아프리카공화국, 멕시코, 칠레) 특허법 개발 중 ◈ SHP2 억제제 및 이의 용도(SPD22113KNP) 물질 출원상태 1(한국) 특허법 개발 중 ◈ 라베프라졸 및 탄산수소나트륨을 포함하는 조성물 및 이의 용도 물질 출원상태 1(한국) 특허법 개발 중 ◈ 안전성과 안정성이 개선된 피르페니돈을 포함하는 장용성 제제 및 이의 제조방법 조성물 등록 1(한국) 출원상태 4 (미국, 일본, 중국, 필리핀) 특허법 개발 중 ◈ 신규한 CDK7 억제 화합물 및 이의 약제학적으로 허용가능한 염 S물질 등록 1(한국) 특허법 개발 중 ◈ 신규한 티아졸 유도체 및 이의 약학적으로 허용가능한 염 G물질 등록 25(한국, 우크라이나, 이스라엘, 남아프리카, 호주, 콜롬비아, 일본, 오스트리아, 벨기에, 불가리아, 독일, 덴마크, 에스토니아, 필란드, 프랑스, 이탈리아, 스웨덴, 라트비아, 리투아니아, 룩셈부르크, 몰타, 네델란드, 포르투갈, 슬로베니아, 영국) 출원상태 3(중국, 콜롬비아, 미국) 특허법 개발 중 ◈ 항염, 항알레르기 및 항천식 활성을 갖는 꼬리풀속 식물추출물을 함유하는 약학조성물 조성물/용도 등록 14 (특허 전용실시권 - 한국, 미국3, 일본, 호주, 캐나다, 중국, 독일, 스페인, 프랑스, 영국, 이탈리아, 인도) 특허법 개발 중 ◈ 활성성분을 다량 함유한 산꼬리풀 정제 분획물 (ATC1), 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 포함하는 염증, 알레르기 및 천식의 예방 또는 치료용 조성물 조성물/용도 등록 30 (한국2, 중국2, 일본2, 영국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 터키, 벨기에, 폴란드, 미국4, 호주, 브라질2, 캐나다2, 인도, 멕시코2, 러시아3, 인도네시아) 특허법 개발 중 ◈ 고함량의 카탈폴 유도체를 다량 함유한 산꼬리풀 유래 꼬리풀 신규 정제물 또는 이로부터 분리된 카탈폴 유도체를 유효성분으로 포함하는 만성 폐쇄성 폐질환의 예방 또는 치료용 조성물 조성물/용도 등록 21(한국, 중국, 일본, 영국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 터키, 벨기에, 폴란드, 미국2, 호주, 캐나다2, 인도, 멕시코2, 러시아, 인도네시아) 특허법 개발 중 ◈ 산꼬리풀 추출물로부터 분리된 신규 화합물 및 이를 유효성분으로 포함하는 알러지, 염증, 천식 또는 만성 폐쇄성 폐질환의 예방 또는 치료용 조성물 물질/조성물 등록 15(한국, 영국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 터키, 벨기에, 폴란드, 호주, 캐나다, 인도, 멕시코, 러시아, 중국) 특허법 개발 중 ◈ 산꼬리풀 추출물로부터 분리된
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신규 화합물 (KS 513) 및 이를 유효성분으로 포함하는 알러지, 염증, 천식 또는 만성 폐쇄성 폐질환의 예방 또는 치료용 조성물 물질/조성물 등록 15(한국, 영국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 터키, 벨기에, 폴란드, 호주, 캐나다, 인도, 멕시코, 러시아, 중국) 특허법 개발 중 ◈ 멀꿀 잎 추출물을 유효성분으로 포함하는 관절염 치료 또는 예방용 약학 조성물 및 멀꿀 잎 추출물을 포함하는 항염증제 조성물/용도 등록 26(한국3, 미국, 일본2, 영국2, 프랑스2, 독일2, 이탈리아2, 스페인2, 터키2, 벨기에2, 폴란드2, 인도, 캐나다2, 호주) 특허법 개발 중 ◈ 멀꿀 잎 추출물을 유효성분으로 포함하는 골조직 생성 촉진용 약학 조성물 조성물/용도 등록 16(한국2, 미국, 일본, 중국, 영국, 프랑스, 이탈리아, 벨기에, 스페인, 독일, 폴란드, 터키, 캐나다, 인도, 호주) 출원상태 1(인도) 특허법 개발 중 ◈ 멀꿀 잎 추출물로부터 분리된 신규한 플라보노이드 화합물 및 이를 유효성분으로 하는 항염, 골조직 생성 또는 연골조직 생성 촉진용 조성물 조성물/용도 등록 1(한국) 특허법 개발 중 ◈ 멀꿀 잎 추출물로부터 분리된 신규한 카페인산 화합물 및 이를 유효성분으로 하는 항염, 골조직 생성 또는 연골조직 생성 촉진용 조성물 조성물/용도 등록 1(한국) 특허법 개발 중 ◈ 멀꿀 잎 유래 추출물 또는 분획 정제물 또는 이로부터 분리된 신규 플라보노이드 화합물 및 카페인산 화합물을 유효성분으로 포함하는 항염, 또는 골조직 생성 또는 연골조직 생성 촉진용 약학적 조성물 조성물/용도 등록 2(한국2) 특허법 개발 중 ◈ 1,2 나프토퀴논 유도체 및 이의 제조방법(KL1333 이미다졸) 물질 등록 15 (한국, 미국2, 호주, 캐나다, 남아프리카, 일본, 유라시아, 인도, 콜롬비아, 인도네시아, 중국, 멕시코, 칠레, 브라질) 출원상태 2 (유럽, 홍콩) 특허법 ◈ 1,2 나프토퀴논 유도체 및 이의 제조방법(KL1333 프로드럭) 물질 등록 1(한국) 특허법 ◈ 1,2나프토퀴논 유도체 화합물을 포함하는 고형암의 예방 또는 치료용 약학 조성물 용도 등록 1(미국) 출원상태 4(한국, 일본, 유럽, 중국) 특허법 ◈ C18:1, C18:1(OH) 또는 C18:2의 장쇄 지방산이 포함된 오일류를 포함한 방출억제제를 적용한 서방출성 마이크로스피어 및 이의 제조방법 조성물/제조방법 등록 1(한국) 특허법 ◈ 1[2(2,4디메틸페닐설파닐)페닐]피페라진의 신규염 및 이의 제조방법 물질(염)/제제방법 등록 1(한국) 특허법 ◈ 간기능 개선용 단삼 추출물을 포함하는 조성물 및 그 제조방법 조성물/제조방법 출원상태 1(한국) 특허법 ◈ 세프디토렌 피복실의 신규 결정 형태 및 이의 제조 방법 물질(결정)/제제방법 등록 2(한국, 일본) 특허법 상용화 ◈ 수성의 유동성 액체 조성물 및 이의 제조방법 조성물/제조방법 등록 1(한국) 특허법 ◈ 세팔로스포린계 항생제의 정제 방법 정제방법 등록 1(한국) 특허법 상용화 ◈ 베포타스틴 니코틴산염의 결정형 및 이의 제조방법 물질(결정)/제제방법 등록 1(한국) 특허법 상용화 ◈ 안정성이 개선된 리마프로스트 함유 약제학적 조성물 및 이의 제조방법 조성물/제조방법 등록 2(한국, 중국) 특허법 상용화 ◈ 안정성이 개선된 칸데사르탄 실렉세틸을 함유하는 약제학적 조성물 및 이의 제조방법 조성물/제조방법 등록 1(한국) 특허법 ◈ 안정성이 개선된 프라미펙솔을 함유하는 약제학적 조성물 및 이의 제조방법 조성물/제조방법 등록 1(한국) 특허법 ◈ 안정성이 개선된 프레가발린을 함유하는 약제학적 조성물 및 이의 제조방법 조성물/제조방법 등록 1(한국) 특허법 ◈ 우르소데옥시콜린산을 포함하는 안정한 약학적 조성물 및 그의 제조방법 조성물/제조방법 등록 1(한국) 특허법 ◈ 이중 포화 인지질을 포함하는 안정한 피부 외용 조성물 조성물 등록 1(한국) 특허법 상용화 ◈ 비만,당뇨,대사성 질환,퇴행성 질환 및 미토콘드리아 이상 질환의 치료 또는 예방을 위한 약제 조성물 조성물 등록 2(한국, 미국)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.영진약품주식회사 이사회는 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 제62기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 의견을 보고합니다. 2. 개 요 정부 정책 및 영업환경의 급격한 변화에 대응하고자 영진약품은 국내 제약 시장에서의 경쟁력 강화를 적극 추진하는 동시에 수출확대 전략으로 일본, 중국 등 해외시장 개척과 사업 추진 등 사업영역, CMO를 확대해 나가고 있습니다. 이 결과 2023년 매출액은 2,349억원으로 전년대비 165억원, 7.6% 증가하였으며, 영업이익은 31억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다. 2023년은 국내영업과 수탁사업의 꾸준한 성장, 글로벌영업의 수익성 개선으로 역대 최대 매출액을 달성하였으며, 영업이익은 105억원 성장하며 전년대비 흑자전환을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 당사의 당해사업연도와 직전사업연도의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. - 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 62(당) 기 제 61(전) 기 증감액 증감률 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본총계 자본과부채총계 1) 자산2023년 말 자산은 전년대비 235억원 증가한 2,266억원으로 이중 유동자산은 55.9%인 1,266억원, 비유동자산은 44.1%인 1,000억원입니다. 전년대비 유동자산이 23.8% 증가하였는데 이는 전환사채 발행에 따른 현금유입의 증가 및 매출증가로 인한 상품구매 및 제품생산 증가가 주 원인 입니다. 2) 부채2023년말 부채는 전년대비 238억원 증가한 1,370억원으로 이중 유동부채는 54.8%인 751억원, 비유동부채는 45.2%인 619억원입니다. 전년대비 유동부채가 51.2% 증가하였는데 이는 차입금 실행과 및 주식회사 알앤에스바이오와의 손해배상청구소송 2심판결이 2024년 중으로 예정되어 있는 바, 비유동부채로 계상되어 있던 소송충당부채 유동성 대체로 인한 증가가 주 원인입니다. 3) 자본2023년말 자본총계는 896억원으로 전년대비 2억원 감소하였는데, 이는 채권이자율 하락으로 인한 보험수리적손실 발생 및 기타비용 발생, 현금유동성 확보를 위한 차입 실행과 전환사채 발행으로 인한 이자비용 상승으로 인하여 이익잉여금이 감소하였기 때문입니다. - 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 영업실적 증감액 증감률 제 62(당)기 제 61(전)기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 1) 국내영업은 호흡기계, 항생제, 해열진통소염 계열의 매출이 증가하였으며, 하모닐란, 파이브로 등 대형품목의 매출 증가를 통해 전년대비 166억원, 8.5%의 매출 성장을 달성하였습니다. 2024년은 경구제 품목의 매출비중 확대, 만성질환, 호흡기, 소화기계열 제품 중심으로 영업역량을 집중해 수익성 중심의
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사업구조를 내실화할 계획입니다. 2) 글로벌사업은 일본 주요거래처의 세파 항생제 수출이 확대되면서 엔화환율 약세에도 불구하고 전년 수준의 매출을 달성하였습니다. 2024년은 항생주사제, 원료중심의 매출확대와 신규사업 및 다양한 품목, 신규 거래처를 발굴하여 사업확대 및 수익성 확보를 위해 더욱 매진할 예정입니다. □ 지역별 매출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62(당)기 제61(전)기 전년대비 금액 비중 금액 비중 금액 증감률 국내매출 해외매출 - 일본 - 기타 합계 ※ 국내매출은 로컬수출 및 기타, OEM 매출이 포함된 금액입니다.※ 반올림으로 인한 단수차이로 합계가 일부 상이할 수 있습니다.나. 업계의 현황 1) 제약산업의 특성제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 의약품을 연구 개발하여 생산 및 공급하는 산업으로서 우수한 의약품을 통해 국민의 '건강증진’및 '삶의 질' 향상에 기여하는 국민보건의 핵심 산업입니다. 또한 국민건강과 밀접한 관련을 가진 산업으로서 의약품의 안전한 생산 및 품질관리, 투명한 유통질서 확립을 위해서 정부의 정책 및 법령에 의한 규제 및 관리가 타산업보다 광범위하고 세밀하게 이루어지는 산업이기도 합니다. 한편, 제약산업은 연구개발이 필수적인 대표적인 지식기반 산업으로서 지난 50년간 혁신적인 기술개발이 가장 활발하고 빠르게 성장하고 있는 고부가가치 산업입니다. 2) 제약산업의 정부정책 및 인구구조 변화에 따른 영업환경 분석국내 제약산업은 노인인구의 증가, 인구 고령화에 따른 만성질환, 소득수준 증가로 인한 QOL(Quality of life) 의약품 수요의 증가로 꾸준한 성장세를 유지하고 있으며, 해외시장 수출 확대 및 혁신 신약 개발을 통한 R 성과 창출 등 세계 제약시장으로의 확대를 통해 더욱 성장할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 최근 국내 제약사와 바이오기업들의 글로벌 라이센싱이 활발히 이루어 지면서 국내외 기업들간의 긴밀한 협업을 위한 공격적인 오픈이노베이션 활동이 더욱 증가하고 있는 추세입니다. 3) 경쟁요소국내 의약품 시장은 적은 투자규모로도 진입이 용이한 제네릭 의약품 시장이 성장하면서 유사의약품의 증가로 과당경쟁 벌어지고 있는 상황이며, 자본력과 신약개발능력을 앞세운 외국계 제약사들의 약진과 국내 대기업들의 제약업계 진출을 통한 바이오산업 등에 대규모 투자를 진행하고 있는 상황입니다. 국내 제약사들도 지속적인 R 투자의 결실로 대규모 기술수출 이전계약을 체결하고 천문학적인 계약금과 Milestone을 확보하는 등 신약개발에 대한 모멘텀이 점차 확대하는 등 향후 R Pipeline 및 인프라 확보에 대한 국내 제약사들 간의 경쟁은 한층 격화될 것으로 예상되고 있습니다. 4) 자원조달의 특성의약품의 물질특허 및 PMS제도 등으로 인해 특정 원료의 독과점 현상이 존재하며, 원료의약품 수입의존도가 높아 환율변화에 따라 수익성 변동폭이 큽니다. 또한 의약품에 대한 지적재산권 보호 강화가 지속적으로 요구되고 있는 상황입니다. 5) 관계법령 및 정부지원 및 규제제약산업 관계법령은 국민건강보호법, 약사법, KGMP(우수의약품 제조기준), 향정신성의약품관리법, KGSP(우수의약품 유통관리기준) 등을 적용합니다.제약산업에 대한 정부의 규제로는 보험약가의 적정화를 위한 사용량약가연동제, 약가재평가, 경제성 평가 등이 있으며, 약제의 허가 규제로는 허가특허연계제도, 소포장 및 안전용기 의무화, 공동생동 규제, 및 DMF 허가제도 등이 있습니다.정부의 지원 사항으로는 신약개발 연구지원, 제2차 제약산업 육성지원 5개년 종합계획, 원료의약품 자체 합성시 약가 우대,혁신형 제약기업 인증 시 혜택 등이 있습니다. 6) 시장의 특성정부는 제네릭 의약품의 난립을 규제하기 위해 약가 제도 시행 및 기등재 의약품의 급여 및 임상 재평가 등을 추진하고 있습니다. 뿐만아니라 제약산업의 윤리경영을 위해 리베이트쌍벌제, CP등급제 및 ISO 37001 인증 등을 더욱 강화해 나가고 있습니다.제약산업은 지속적인 R 투자와 국산신약 출시, 기술이전 계약 등의 성과를 꾸준히 창출한다면 성장과 발전을 지속할
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것이며, 미래가치가 더욱 상승할 것으로 기대되는 산업입니다. 7) 업계 매출규모 (단위 : 백만원) 회사명 2022년 2021년 2020년 유한양행 종근당 녹십자 대웅제약 한미약품 광동제약 HK이노엔 제일약품 보령 JW중외제약 동아에스티 일동제약 동국제약 한독 휴온스 대원제약 셀트리온제약 동화약품 삼진제약 유나이티드 일양약품 영진약품 하나제약 경보제약 신풍제약 ※ 2022년말 국내 제약사 기준. 금감원 전자공시 사이트 참조. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 제62(당)기 제61(전)기 한도대출 한국산업은행 산금채(1년)+1.04% 무역어음대출 하나은행 무역어음대출 하나은행 FTP+1.1% 무역어음대출 하나은행 FTP+1.28% 합 계 ※당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어있습니다.(주석 12 참조) 나. 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 제62(당)기 제61(전)기 시설자금대출 국민은행 시설자금대출 산업은행 운영자금대출 산업은행 운영자금대출 국민은행 특관자차입금 (주)케이티앤지 재무상태표: ―유동성 ―비유동성 합 계 ※당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어있습니다.(주석 12 참조) 다. 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 구 분 상환금액 합 계 라. 전환사채 발행 현황 1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채 장부금액 (단위: 천원) 구 분 제 62(당) 기 액면금액 상환할증금 전환권조정 합 계 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 구 분 내 용 종류 및 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수인 한국투자증권 주식회사 외 13개 인수인 발행일 만기일 총 발행가액 주당 전환가격 2,305원 전환시 발행 주식수 전환가격 조정조건 가. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 신주 발행 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2024년 11월 21일부터 2028년 10월 21일까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 21일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율(연복리 약2%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 만기보장수익률 표면금리 3) 전환권대가당기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. 당기말 현재 전환권과 관련하여 6,868,612천원(법인세 차감전)의 기타자본잉여금을 계상하고 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당기중 중요한 회계정책의 변경은 없었습니다. 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표
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주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규상의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용, 7. 기타 참고사항, 가. 제약산업의 특성, 5) 관계법령 및 정부지원 및 규제'를 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 자본위험 및 금융위험에 대한 관리정책을 보유하고 있으며, 이에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용, 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사와 연결 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업 회사 자전거사업 자전거 제조 및 판매업 ㈜에이모션 ICT사업 컴퓨터-주변기기 및 상품 구매유통판매 ㈜리온시스템, 에스유홀딩스㈜ 바이오사업 의료기기 및 바이오코스메틱연구개발 및 제조 판매업 ㈜뉴로소나Neurosona America, Inc.에스유홀딩스㈜ 기타 투자업 뉴텍1호 조합 케이임팩트 투자조합 당사는 컴퓨터 및 주변기기의 제조 및 유통(ICT)사업 및 전자담배, 화장품, 산업재, 농축산물등 다양한 분야의수출입을 포함한 국내외 유통사업을 진행하고 있습니다.현재 IT시장은 데스크탑PC, 노트북, 태블릿등 기존 시장외에도 스마트폰, 스마트위치등을 포함한다양하고 전문화된 소형 및 극소형가전등 그 범위를 특정하기 어려울만큼 그 범위가 거대화되어 가고 있습니다.IT 산업 관련 부품들은 고성능, 고집적화되고 다양한 성능과 복합적인 기능까지 갖추어가고 있고, 그 발전의속도와 다양함은 좀더 전문화되고 다양의 기기를 개인이 보유하고 사용할수 있도록 그 시장을 넓히고 있습니다. 이런 다양한 PC와 기기의 시장은 전문화되어지면서도 보편화되어져 점차 확대되어 가도 있으며 소비자 개인이보유하는 기기의 종류와 수량이 급속하게 늘어가는 수요를 만들고 있습니다.그간 경기하락에 따른 PC시장은 그래픽카드의 가격 고공행진과 같은 금전적 부담과, PC대체재의 발전, 소비자들을개인PC와 PC방으로 이끌 대작게임의 부재등으로 지속적인 시장이 위축되어 왔습니다.이에 당사는 소비자의 구매의 부담을 덜기위한 소유권이전형 개인PC렌탈사업, PC방 복합리스사업등을 진행하고있으며, 2023년 신작게임에 최적화된 PC와 부품을 기획하여 공격적인 영업을 진행할 예정입니다. 더불어 침체된PC유통시장을 넘어 다양한 멀티미디어기기에 대한 직간접 투자와 유통 구매선 다양화를 통해 다양한 시장을선도할수 있도록 준비하고 있습니다.또한 오랜기간 유통업을 영유해온 당사의 노하우를 살려 매출 및 영업이익 증대를 위해 진행중인 화장품 및 전자담배유통사업에 산업재 유통을 진행하고 있으며 전국 단위 농,축,수협과 연계하여 지역 특산물 유통 및 수출사업을 추진하고있고, 유명 인플로서들과의 콜라보를 통한 특색있는 상품개발과 홈쇼핑 및 SNS 판매을 진행하고 있습니다. 나. 바이오 사업부문 당사는 의료기기(헤마퓨어) 및 바이오코스메틱(피부마이크로바이옴) 연구개발 및 제조 판매업을 하고 있으며, 종속회사인 ㈜뉴로소나는 저강도 집중 초음파 기술 기반으로 뇌질환 치료용 의료기기 연구개발 및 제조 판매업을 전담하고 있습니다.국내 의료기기 시장의 경우 다양한 분야의 해외 및 국내 제품들이 혼재되어 사용되어지고 있습니다. 당사는 여러 분야 중에서도 진단장비에 특화되어 있는 "헤마퓨어"라는 진단 의료기기와 소모품을 판매하고 있습니다. 대부분 병의 근본적인 원인은 기본적으로 혈액의 순환과 관련이 깊고 혈액이 탁해지거나 점성이 생겨서 오는 경우가 많습니다. 당사의 제품은 독일 및 유럽에서 100여년간 수만명의 의사들이 처방하고 있는 항노화 치료를 할 수 있는 기기로 혈액을 채혈해 최적의 자외선(UV-C)을 혈액에 직접 조사해 정화시킨 후 다시 주입해 혈액순환 개선, 면역력 강화, 만성피로 개선, 상처회복 촉진에 도움을 주는 장비입니다.바이오코스메틱 연구개발은 피부마이크로바이옴을 기반으로 현장에서 피부상태를 진단 할 수 있는 진단키트, 마이크로바이옴 상처치료제 및 신약 원료등을 연구 진행하고 있습니다. '피부마이크로바이옴이란'인체와 환경의 상호작용에서 핵심적 역할을 담당하고 있는 피부에 존재하는 미생물과 유전정보 전체를 의미하며 유산균을 포함한 상위개념입니다. 피부는 미생물의 작용이 일어나는 인체의 가장 큰 면적의 상피조직으로 면역체계와 염증반응에 있어 중요한 역할을 담당합니다. 그리하여 건강한 피부를 위해서는 마이크로바이옴의 균형이 필수라는 것은 '네이처리뷰마이크로바이올로지(Nature Review Microbiology)'에서도 발표 된 바 있습니다.
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그리하여 연구개발한 현장 PCR 피부마이크로바이옴 진단키트는 10분이내 피부의 유익균과 유해균을 분석하여 미생물간 균형상태와 건강한 피부 면역체계를검사 할 수 있는 장점이 있습니다.뇌질환치료용 의료기기 연구개발은 저강도 집중 초음파 Low-intensity FUS(Focused Ultrasound) 공여기술을 기반으로 집중 초음파에 이미지 처리 SW, 위치추적 센서기술을 결합하여 뇌의 특정 부위를 mm단위로 정밀하게 타겟팅 할 수 있고 낮은 에너지를 사용하여 인체에 비교적 안전하며수술이나 약물을 사용하지 않고 비침습적으로 뇌의 특정 부분을 활성화/비활성화 시켜 치료하기 때문에 뇌치료에 따르는 부작용과 위험성을 크게 줄일수 있다는 장점이 있습니다. 그리하여 ㈜뉴로소나는 2018년 4월 한국산업기술시험원(KTL)으로부터 집속형 초음파 자극시스템 NS-US100의 전기·기계적 안전성시험, 성능시험, 전자파시험을 완료하였으며, 2018년 7월 KGMP(Korea Good Manufacturing Practice) 인증을 완료하여, 임상시험을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 연결실체의 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사 사업부문 품 목 매출액 비율 에스유홀딩스(주)와 그 종속기업 자전거사업부 자전거 외 ICT사업부 컴퓨터 및 주변기기 바이오사업부 바이오코스메틱 외 기타 공연장 수익 외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항당사의 사업 상품 유통 판매 방식으로 인해 별도의 생산설비를 필요로 하지 않으며, 주요 원재료 현황 등의 내용은 기재되지 않았습니다. 나. 생산설비의 현황 등 1. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 연결범위의변동 처분/폐기 해외사업환산 감가상각비 기말장부가액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 건설중인자산 합계 2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제45기 제44기 제43기 자전거사업부 자전거 및 액세서리 수출 내수 합계 ICT사업부 컴퓨터-주변기기 및상품 유통판매 수출 내수 합계 바이오사업부 바이오코스메틱 외 수출 내수 합계 기타 공연장 수익 외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건, 경로당 지배회사의 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매활동을 수행 해나가고 있습니다. ICT사업부문의 판매경로는 취급제품의 제조사나 총판에서 매입을 하고 별도의 유통채널 없이 제품을 취급하는 소규모유통점, 조립판매점, 회사, 소비자에게 직접판매를 하고 있으며, 전자담배, 화장품은 온,오프라인 판매를 하고 있는 대형 유통사에 직접 납품을 하고 있습니다. 판매방법은 현금 및 신용(납품 후7일~ 60일)으로 매출처와 직접 판매를 하고 있습니다.판매전략은 영업담당 직원의 직접 영업과 홈페이지, 온라인광고, 카페등과 같은 온라인 홍보로 판매를 진행하고 있습니다. 다. 수주상황1. ICT사업부문2023년 ICT사업부문는 코로나19의 영향으로 PC방 창업이나 리모델링 수요가 극도로 부족한바, 대기업 고객센타의 운영장비(서버)의 하드웨어 공급을 추진하고자, 서버용 소프트웨어 업체와 협업하여 완제품형 서버 및 고객맞춤형 서버를 제작 공급하고 있습니다. 하여장기간에 걸친 수주가 아닌 건별로 공급하고 있기 때문에 수주상황을 기재하기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든
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종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY, SGD 등 이며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.② 이자율위험연결실체는 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결실체의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.나. 연구개발활동 (연결기준)당사 바이오사업부문의 연구개발 활동은 종속회사 (주)뉴로소나에서 전담하고 있습니다.다. 연구개발비용 (연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책- 해당사항 없습니다.나. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 발명의 명칭 특허권자 특허번호 출원일 등록일 주무관청 특허권 경두개저강도 초음파 전달장치 및 이를 이용한 비침습적 뇌기능 조절방법 (주)엔에스엔 '09.07.29 '12.04.30 특허청 특허권 집중초음파를 이용한 비침습적 침술기기 (주)엔에스엔 '10.08.11 '12.10.08 특허청 특허권 집중초음파를 생체조직에 투과하기 위해 반고체 수화젤을 이용한 장치 및 그 제조방법 (주)엔에스엔 '13.11.04 '16.01.07 특허청 다. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항- 해당사항 없습니다.라. 환경 관련 규제사항- 해당사항 업습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황 등 1. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업부문2023년 2분기 PC 출하량이 총 5965만대로 전년 동기 대비 16.6%
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감소한 수치이나 전문가들은 PC시장의 감소율 둔화로출하량이 최저점에 도달했으며, 지난해 문제가 됐던 PC 재고는 기업용 PC 수요의 점진적인 증가에 힘입어 감소하기시작했다고 분석하며 2023년 말 PC 재고가 정상화되고 2024년부터는 PC 수요가 성장세로 돌아설것으로 전망했습니다.코로나19 팬데믹으로 급증하던 PC부품시장이 꺾인 이후, 인플레이션과 금리 인상 등의 위축된 PC시장에 대해올해 하반기부터 점진적인 회복세에 돌입할 것으로 전망하며 수요의 점진적으로 증가 예상에 따하 PC 업체도 새로운전략을 실행할 수 있을 것이라 예상되어집니다.그간 당사는 주로 개인 및 체인점 PC방, 기업대상 B2B 판매망을 통한 서버판매 및 구축, 데스크탑 PC, PC부품, 주변기기,소모품 판매를 영위하고 있었으며, 금융사를 연계한 개인 및 PC방 창업지원 토탈 서비스를 지원하며, 협력하여 PC부품의도매유통을 통한 가격경쟁력 확보 및 유통을 했습니다.그러나 지속되는 경기침제 우려와 환율상승에 대한 부담감 등으로 개인 및 기업 소비자의 수요가 감소하고 있는 상황입니다.그리하여 당사는 오랜기간 유통업을 유지하며 그간 얻어온 노하우를 접목하여 PC관련 매출의 증대를 위해 신규 유통아이템및 거래선의 다양화화 새로운 비지니스모델을 개발 진행하고 있으며, PC관련 외 전자담배, 화장품, 농산물등 다양한 상품 판매유통의 범위를 확대해 나아가고 있습니다. 2. 바이오 사업부문제조사인 한국필립과의 총판 계약을 통해 안정적인 물량을 공급받아 대한피부비만체형학회 등 다양한 학회 참가를 통해 주요 병원에 소개함으로써 효율적인 영업을 영위하고 있습니다. 또한 의료기기의 특성상 장비 납품 후 지속적인 소모품 판매가 이루어 짐으로서 안정적인 매출구조를 만들어가고 있습니다. 질병이 발생한 후 치료하는 것이 아닌 당사의 진단장비들을 통해 선제적 대응을 함으로서 기존의 레드오션 시장이 아닌 블루오션 시장을 창출해 나아가고 있습니다. 아울러 주요 병,의원 원장님들과의 협업을 통해 소규모 세미나를 개최하여 서로가 상생할 수 있는 구조를 만들기 위해 힘쓰고 있습니다. 의료기기산업은 타 산업에 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이고, 이들 시장수요자들은 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선 고려하여 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 의료기기산업은 상대적으로 시장의 진입장벽 및 충성도가 매우 높아 경기변동에 따른 민감도가 상대적으로 낮은 것으로 받아들여지고 있습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 24. 주식기준보상 당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권 263천주를 부여하였습니다.한편, 동 주식선택권은 보유자의 퇴사등 사유로 인하여 당기말 현재 행사가능한 잔여수량이 없음에 따라 주식선택권 469,700천원을 자본잉여금으로 대체하여 당기말 현재 주식선택권 잔액은 없습니다. 25. 매출(1) 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 상품매출 기타매출 합계 지역에 따른 구분 국내매출 수출매출 합계 수인인식 시기에 따른 구분 인도시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 합계 (2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객1 고객2 고객3 고객4 합계 26. 매출원가 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 상품매출원가 기타매출원가 합계 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 재화의 변동 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 종업원급여 복리후생비 운반비 수수료 기타 합계 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 접대비 감가상각비 및 사용권자산상각비 무형자산상각비 세금과공과 대손상각비 여비교통비 통신비 수도광열비 전력비 보험료 운반비 차량유지비 지급수수료 판매촉진비 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 교육훈련비 견본비 합계 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 기타금융자산처분이익 기타금융자산평가이익 기타금융부채처분이익 기타유동금융부채평가이익 소계 금융비용 : 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 사채상환손실 기타금융자산평가손실 기타금융자산처분손실 기타금융부채평가손실 기타금융부채처분손실 소계 순금융이익(손실) 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화차익 수입수수료 종속기업 및 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외화환산이익 리스수익 매각예정자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 종속기업 및 관계기업투자손상차손 기타비유동자산손상차손 기부금 잡손실 합계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제 수익/비용 효과 - 이연법인세자산 미인식 효과 법인세비용 유효세율 (2) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이 등) 대손충당금 퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 대손금 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산 감가상각누계액 현재가치할인차금 리스부채 사채상환할증금 기타유동금융부채 기타 차감할 일시적차이 세무상결손금 소 계 (가산할 일시적 차이) 기타유동금융자산 미수수익 전환권조정 사용권자산 사외적립자산 소 계 합 계 이연법인세 미인식액 차감액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이 등) 대손충당금
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퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 대손금 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산 감가상각누계액 현재가치할인차금 리스부채 사채상환할증금 기타유동금융부채 기타 차감할 일시적차이 세무상결손금 소 계 (가산할 일시적 차이) 기타유동금융자산 미수수익 전환권조정 사용권자산 소 계 합 계 이연법인세 미인식액 차감액 (3) 미래 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않으므로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 일시적차이 이월결손금 합계 (5) 당기말 현재 미사용 이월결손금 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 만료시기 2015년 12월 31일 2025년 12월 31일 2016년 12월 31일 2026년 12월 31일 2017년 12월 31일 2027년 12월 31일 2018년 12월 31일 2028년 12월 31일 2019년 12월 31일 2029년 12월 31일 2020년 12월 31일 2030년 12월 31일 2021년 12월 31일 2036년 12월 31일 2022년 12월 31일 2037년 12월 31일 2023년 12월 31일 2038년 12월 31일 합계 32. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 계속영업순손실 중단영업순손실 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당이익(손실) 계속영업주당순손실 중단영업주당순손실 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 자기주식 효과 유상증자 전환사채 전환 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익 당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순손실 2. 수익 및 비용 조정내역 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 잡이익 퇴직급여 외화환산이익 외화환산손실 이자비용 이자수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 재고자산평가손실(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업 및 관계기업투자처분이익 종속기업 및 관계기업투자손상차손 기타비유동자산손상차손 기타금융자산처분이익 기타금융자산처분손실 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채처분이익 기타금융부채처분손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 사채상환이익 사채상환손실 매각예정자산처분이익 소계 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권및기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직급여부채의 증감 소계 영업에서 창출된 현금(1+2+3) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채 전환에 따른 자본의 증가 리스부채 및 사용권자산 인식 단기대여금의 종속기업투자주식으로의 출자전환 단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 투자전환사채 전환시 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 전환사채 발행을 통한 투자부동산의 취득 관계기업주식 취득시 전환사채 발행 기타비유동자산 취득을 위한 전환사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 투자부동산의 계약의 해지에 따른 전환사채 및 건설중인자산의 상계 리스부채의 유동성 대체 임차보증금의 유동성대체 종속기업투자주식 및
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관계기업투자주식의 매각예정자산대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정에 따른 증가 (4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 전환사채 리스부채(*1) 차입금 전환사채 리스부채(*1) 기초 전환 차입 및 발행/재매각 상환(*1) 리스실행 리스종료 상각 대체 기말 (*1) 당기 및 전기 리스부채의 상환금액은 이자지급분 29,262천원, 18,270천원과 원금지급분 266,459천원, 219,005천원으로 구성되어 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당기말 전기말 비 고 종속기업 (주)에이모션 (주)에이모션 (*1) (주)뉴로소나 (주)뉴로소나 (주)리온시스템 (주)리온시스템 뉴텍1호조합 뉴텍1호조합 스피카3호조합 (*2) 케이임팩트투자조합 (*3) 관계기업 스피카1호조합 스피카1호조합 (*4) 지비홀딩스(주) 지비홀딩스(주) (주)케이에스티모빌리티 (주)케이에스티모빌리티 (주)앰제이(구. (주)이스트로젠) (주)앰제이(구. (주)이스트로젠) (*5) (주)하이컨셉카드랩 (주)하이컨셉카드랩 (주)퍼니에이드 (주)퍼니에이드 (주)메타리얼스 (*6) 에이팀하모니 제1호사모투자합자회사 (*7) (주)유토피아게임즈 (*8) (주)세바바이오텍 (*9) 기타특수관계자 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합 (*10) 포퓨쳐개발유한회사 (*11) ㈜이지스파크 (주)이지스파크 (*12) (*1) (주)뉴로소나가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었으나, 당반기 중 지분 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.(*4) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*5) 전기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*6) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었으나, 당기 중 보유주식을 전부 처분하였습니다.(*7) 당기 중 유의적 영향력을 행사하는 지분을 보유하게 됨에 따라 전기말 금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.(*8) 당기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (*9) 당기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*10) 전기말 현재 당사의 최대주주이며, 당기중 최대 주주 변경으로 당기말 현재 이에 해당하지 아니하나, 기중 특수관계가 소멸하는 시점까지 특수관계에 해당되어 당기 특수관계자 공시에 포함하였습니다. (*11) 당기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*12) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 매입 금융수익 금융비용 기타비용 종속기업 (주)뉴로소나 관계기업 (주)세바바이오텍 기타특수관계자 (주)이지스파크 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합 대표이사 합계 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 매입 금융수익 기타비용 종속기업 (주)에이모션 (주)뉴로소나 기타특수관계자 (주)이지스파크 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금대여 거래 지분거래 전환사채 (당기손익-공정가치측정금융자산) 대여 회수 종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급) 전환사채 전환(*1) 취득 처분 종속기업 (주)뉴로소나 뉴텍1호조합 케이임팩트투자조합 관계기업 (주)케이에스티모빌리티 (주)세바바이오텍 (주)유토피아게임즈(*1) 기타특수관계자 대표이사 합계 (*1) 당기 중 당사는 (주)유토피아게임즈에 제 3자 배정
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유상증자 방식으로 20%의 지분을 취득하였으며 총 인수대가 12,000,000천원 중 9,000,000천원을 당사의 전환사채 재매각 방식으로 지급하였습니다. 동 전환사채 중 (주)유토피아게임즈는 액면 7,500,000천원에 해당하는 전환사채의 전환권을 행사하 였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 지분거래 대여 회수 차입(*2) 종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자 유상증자(*1) 종속기업 (주)뉴로소나(*1) 스피카3호조합 관계기업 스피카1호조합 (주)메타리얼스 (주)케이에스티모빌리티 기타특수관계자 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(*2) (주)이지스파크 합계 (*1) 전기중 단기대여금 1,050,725천원( 대여금 원금 3,537,000천원, 출자전환전 대손충당금 2,486,275천원)이 출자 전환되었습니다.(*2) 당사의 23회차 전환사채 재매각의 인수인은 기타특수관계자인 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합으로 총 인수금액은 4,000,000천원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 미수금 미수금대손충당금 대여금 대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 전환사채(*1) 미지급비용 종속기업 (주)에이모션 (주)리온시스템 (주)뉴로소나 관계기업 (주)하이컨셉카드랩 (주)퍼니에이드 (주)케이에스티모빌리티 (주)세바바이오텍(*1) 기타특수관계자 (주)이지스파크 대표이사 합계 (*1) 당기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 당기말 현재 장부가액은 5,490,818천원입 니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 미수금 미수금대손충당금 대여금 대여금대손충당금 미수수익 전환사채(*1) 종속기업 (주)에이모션 관계기업 (주)하이컨셉카드랩 (주)퍼니에이드 (주)케이에스티모빌리티 기타특수관계자 제이케이(JK)파트너스 1호투자조합(*1) (주)이지스파크 합계 (*1) 전환사채의 장부가액입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 주요 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 법인카드 포괄보증 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여처 대여금액 담보자산 담보제공자 질권주식수등 비고 (주)뉴로소나 (주)뉴로소나 주식 양용승(*1) 외 209,000주 질권주식 : 비상장법인 (*1) 종속회사 (주) 뉴로소나의 임원입니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액 소송내용 당사 (주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산 유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소 당사 (주)에이앤티파마(구.블랙트리) 주식환매약정에 대한 이행청구의 소 당사 김창수 영업보증금 반환 청구의 소 36. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당기말 현재 금융기관 약정 등 과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 비고 단기금융상품 기업은행 법인카드 약정 단기금융상품 신한은행 법인카드 약정 합계 당기말 현재 당사가
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타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 부보금액 서울보증보험 이행지급보증 37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타유동자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및전환사채 소계 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타유동자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및전환사채 소계 금융부채 합계 (2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율 및 변동성 신주인수권부사채 이항모형 할인율 및 변동성 전환상환우선주 이항모형 할인율 및 변동성 비상장주식 현금흐름할인법 할인율 투자조합출자금 자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 자산가치접근법 기타유동금융자산 파생금융자산 이항모형 할인율 및 변동성 기타유동금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율 및 변동성 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 리스부채 합계 이자수익 이자비용 대손상각비 기타의 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 사채상환이익 사채상환손실 기타금융자산처분이익 기타금융자산처분손실 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채처분이익 기타금융부채처분손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 리스부채 합계 이자수익 이자비용 대손상각비 기타의 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 사채상환손실 기타금융자산처분이익 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 합계 (4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대
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노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 기타유동자산 합계 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 손상차손당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 손상차손 인식 손상차손 환입 대체 기말잔액 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 (5) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 기타유동금융부채 합계 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 기타유동부채 합계 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (6) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 매입채무 USD 순외화자산(부채) USD 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 38. 매각예정자산과 중단영업 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 ㈜이지스파크 주식 전기말 매각예정자산으로 분류된 (주)이지스파크 주식은 당기 중 모두 매각되었습니다. 한편, 당기말현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 (주)이지스파크 주식은 대여금의 대물변제로 취득한 것입니다.(2) 중단영업당사는 전기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의하였습니다. ① 전기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순손익 법인세비용 중단영업순손익 ② 전기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 39. 보고기간후사건당사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 2024년 4월 12일을 기준일로 하여 10:1 무상감자 (액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자) 를 결의하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 회사의 정관 내용 제46조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수
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있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거배당이력 - 해 당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 제15회차 전환사채 전환권행사 보통주 제14회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제14회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제18회차 전환사채 전환권행사 보통주 제19회차 전환사채 전환권행사 보통주 제18회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 전환권행사 보통주 제19회차 전환사채 전환권행사 보통주 제18회차 전환사채 전환권행사 보통주 제18회차 전환사채 전환권행사 보통주 제24회차 전환사채 전환권행사 보통주 제24회차 전환사채 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 전환권행사 보통주 제22회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제24회차 전환사채 전환권행사 보통주 제25회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제25회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제29회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제27회차 전환사채 전환권행사 보통주 제28회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채
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보통주 사모 전환사채 보통주 사모 전환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2021년 05월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 04월 09일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 05월 12일 타법인 증권취득자금 타법인 증권취득자금 전환사채 2021년 12월 21일 타법인 증권취득자금 타법인 증권취득자금 전환사채 2022년 10월 28일 유형자산 취득 타법인 증권취득자금 전환사채 2022년 10월 28일 유형자산 취득 타법인 증권취득자금 전환사채 2022년 05월 11일 운영자금 운영자금 전환사채 2022년 12월 28일 타법인 증권취득자금 타법인 증권취득자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 (1)자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 5월 19일- 거래상대방 : Huayi Joy Entertainment Limited 외 2인 거래상대방 대상주식수 매매대금(백만원) 비고 지승범 지승환 합 계 ② 주요내용- 자산양수 목적 : 신규사업 추진 및 사업 다각화에 따른 성장동력 확보- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 화이브라더스코리아 보통주 3,224,886주2) 총양수대금액 : 12,899,543,200원(1주당 4,000원)3) 양수방법 : 구주취득4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 3,224,886주(11.15%)5) 양수대금 지급 : 2020년 5월 19일에 양수금액 전부 현금 지급 ③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)화이브라더스코리아의 주식 3,224,886주(지분율 11.15%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 18.88%, 자기자본 대비 27.37%에
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해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"_ 2020.05.19- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)_ 2020.07.01- 합병등종료보고서(자산양수도)_2020.07.01 (2) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 7월 1일- 거래상대방 : Huayi Joy Entertainment Limited 외 2인 거래상대방 대상주식수 매매대금(백만원) 비고 지승범 지승환 합 계 ② 주요내용- 자산양수 목적 : 안정적인 경영권 확보를 위한 지분 추가 취득- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 화이브라더스코리아 보통주 8,988,900주2) 총양수대금액 : 35,955,600,000원(1주당 4,000원)3) 양수방법 : 구주취득4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 12,213,786주(42.21%)5) 양수대금 지급 : 계약금 및 중도금 : 9,000,000,000원 (2020.07.01 지급) 잔 금 : 26,955,600,000원 (2020.07.21 지급)③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)화이브라더스코리아의 주식 12,213,786주(지분율 42.21%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 52.62%, 자기자본 대비 76.29%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"_ 2020.07.01.- 합병등종료보고서(자산양수도)_2020.07.02. (3) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 7월 21일- 거래상대방 : (주)세미콘라이트② 주요내용- 자산양도 목적 : 공동경영을 위한 지분 일부 매각- 자산양도내역 :1) 목적물 : (주)스튜디오 산타클로스(구.(주)화이브라더스코리아) 보통주 6,250,000주2) 총양도금액 : 25,000,000,000원(1주당 4,000원)3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 5,963,786주(20.61%)4) 양수대금 지급 : 1. 계약금 및 1차 중도금 : 2020.07.21 계약체결일에 양수인은 계약금 금2,500,000,000원 및 1차 중도금 금12,500,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 3,750,000주를 이전 완료 2. 2차 중도금 : 2020.09.02 양수인은 2차 중도금 금4,000,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 1,000,000주를 이전 완료 3. 잔 금 : 2020.12.29 잔금지급일까지 양수인은 금6,000,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 1,500,000주를 이전하기로 함.③ 재무제표에 미치는 영향당사는 공동경영을 위해 (주)스튜디오 산타클로스 보유 지분 일부를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 36.59%, 자기자본 대비 46.92%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"_ 2020.07.21- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2020.09.02 - [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2020.12.15- 합병등종료보고서 (자산양수도) _ 2020.12.15 (4) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2021년 08월 18일- 거래상대방 : (주)에스엘바이오닉스, (주)유니언제이 거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(원) ㈜에스엘바이오닉스 (주)유니언제이 합계 ② 주요내용- 자산양수도 목적 : 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 :1) 목적물 : (주)스튜디오산타클로스 보통주 6,251,000주2) 총양수도금액 : 19,253,080,000원 (1주당 3,080원)3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0%)4) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2021.08.18. (￦1,925,380,000) - 중도금 : 2021.09.17.
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(￦1,925,380,000)- 이행보증금 : 2021. 10. 07. (￦1,925,380,000)- 잔 금 : 2021. 10. 12. (￦13,476,940,000)③ 재무제표에 미치는 영향당사는 현금 유동성 확보를 위해 (주)스튜디오 산타클로스 보유 지분를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 31.45%, 자기자본 대비 38.37%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.08.18- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.09.17- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.10.07- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.10.12- 합병등종료보고서(자산양수도)_2021.11.12 (5) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 04월 13일- 거래상대방 : 정석영, 어영훈, 최수영, 임병진 거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(원) 정석영 어영훈 최수영 임병진 합계 ② 주요내용- 자산양수도 목적 : 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 :1) 목적물 : 스파카3호조합 보통주 7,000주2) 총양수도금액 : 18,282,817,032원 3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0%)4) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.04.12. (￦1,830,000,000) - 잔 금 : 2023. 04. 18. (￦16,452,817,032)③ 재무제표에 미치는 영향당사는 현금 유동성 확보를 위해 스피카3호조합의 지분를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 22.05%, 자기자본 대비 30.54%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.04.13- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.04.18- 합병등종료보고서(자산양수도)_2023.04.19(6)자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 3월 27일- 거래상대방 : 이선영 거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(원) 이선영 ② 주요내용- 자산양수 목적 : 사업다각화를 위한 공동사업추진 및 영업이익 확대- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 엘디미디어플러스 보통주 3,600,000주2) 총양수대금액 : 8,000,000,000원3) 양수방법 : 현금 및 발행전환사채4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 36,000,000(40.00%)5) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.03.24. (￦1,000,000,000)- 중도금 : 2023.03.24. (\6,200,000,000) ③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)엘디미디어플러스 주식 36,000,000주(지분율 40.00%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.33%, 자기자본 대비 20.79%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)_ 2023.03.27.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.07.21.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.10.31.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.11.30.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.12.28.- 합병등종료보고서(자산양수도)_2024.01.31. 다. 연결 대손충당금 현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 분기 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기 매출채권 미수금 선급금 미수수익 대여금 합 계 제44기 매출채권 미수금 선급금 미수수익 대여금 합 계 제43기 매출채권 미수금 선급금 미수수익 대여금 합 계 제42기 매출채권 미수금 선급금 미수수익 대여금 합 계 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제45기 제44기
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제43기 제42기 비고 1.기초대손충당금 잔액 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (1)대손처리액(상각채권액) (2)상각채권회수액 (3)기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말대손충당금잔액합계 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정 방침매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이외의 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.(2) 개별채권분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(3) 연령분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권의 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 아래와 같은 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정 3개월 이하 채권 4~6개월 채권 7~9개월 채권 10~12개월 채권 12개월 초과 채권 ~16% ~41% ~81% ~97% ~100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 라. 재고자산의 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 제42기 비고 자전거사업 상 품 제 품 미착품 원재료 재공품 소 계 ICT사업 상 품 제 품 미착품 원재료 재공품 소 계 기타 상 품 제 품 미착품 원재료 재공품 소 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난 2022년은 코로나19바이러스 및 인플레이션으로 인한 금리 상승 등으로, 내수시장 및글로벌 경제가 크게 위축됨에 따라 원활한 경제활동이 이루어지지 못한 한해였습니다. 어려운 경영환경 속에서 회사의 모든 임직원은 최선의 노력을 기울였으나, 2022년 매출액은신규사업관련하여 수익인식(순액인식) 및 사업중단에 의한 매출액 등 제외가 되며, 매출액이 82.55억 전년대비 62.14% 감소 한 것으로 표시 되었고 매출이익은 전년대비 6.61%으로 감소 하였습니다.다. 재무상태 및 영업실적 등회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1. 재무상태요약 연결 재무상태표(K-IFRS기준) (단위 : 원) 과 목 제 45 기 제 44 기 증감율 자 산
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II. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 지배기업의 소유지분 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 2. 영업실적요약연결 포괄손익계산서(K-IFRS기준) (단위 : 원) 과 목 제 45 기 제 44 기 증감율 1. 매 출 액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 금융수익 7. 금융비용 8. 기타수익 9. 기타비용 10. 지분법이익 11. 법인세비용차감전손익 12. 법인세비용 13. 당기순이익 라. 유동성 및 자금조달과 지출1. 안정성 비율 구분 비율 계산식 제45기 제44기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 2. 자금조달(1) 차입금 (1-1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 (1-2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업진흥공단 소계 유동성 대체 합계 (2) 사모 전환사채(2-1) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제23회 무기명식 무보증 사모전환사채 제27회 무기명식 무보증 사모전환사채 제28회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 05월 10일 2022년 10월 28일 2022년 10월 28일 만기일 2024년 05월 10일 2025년 10월 28일 2025년 10월 28일 액면금액 발행가액 이자지급조건 표면금리 3% 표면금리 0% 표면금리 0% 만기보장수익률 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 전환청구기간 시작일 2022년 05월 11일 2023년 10월 28일 2023년 10월 28일 종료일 2024년 05월 03일 2025년 09월 28일 2025년 09월 28일 전환가액(원/주) 최초 전환가액 1,480원 1,050원 1,050원 (단위: 천원) 구분 제29회 무기명식 무보증 사모전환사채 제30회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2022년 05월 11일 2022년 12월 28일 만기일 2025년 05월 11일 2025년 12월 28일 액면금액 발행가액 이자지급조건 표면금리 3% 표면금리 1% 만기보장수익률 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 전환청구기간 시작일 2023년 05월 11일 2022년 12월 28일 종료일 2025년 05월 01일 2025년 11월 28일 전환가액(원/주) 최초 전환가액 1,684원 806원 라. 부외거래-해당사항 없습니다.마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 3. 연결재무제표 작성기준'을 참고하시기바랍니다.2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 당사는 상품 종합 도매업을 영위하고 있으며, 생산설비를 보유하고 있지 않아 환경에 관해 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항이 없습니다.2) "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.3. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가금액 평가손익 당기말 전기말 당기 전기 조기상환권 부채 매도청구권 자산(*) (*) 당사는 전기부터 전환사채에 부가된 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 평가하였으며, 전기 초 기준의 결손금 누적효과 2,543백만원 및 자본잉여금 2,192백만원을 전기초 재무상태표에 반영하였습니다. (2) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을
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개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
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노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 기타유동자산 합계 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 손상차손당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 손상차손 인식 손상차손 환입 대체 기말잔액 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 (5) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 기타유동금융부채 합계 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 기타유동부채 합계 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (6) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 매입채무 USD 순외화자산(부채) USD 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 38. 매각예정자산과 중단영업 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 ㈜이지스파크 주식 전기말 매각예정자산으로 분류된 (주)이지스파크 주식은 당기 중 모두 매각되었습니다. 한편, 당기말현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 (주)이지스파크 주식은 대여금의 대물변제로 취득한 것입니다.(2) 중단영업당사는 전기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의하였습니다. ① 전기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순손익 법인세비용 중단영업순손익 ② 전기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 39. 보고기간후사건당사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 2024년 4월 12일을 기준일로 하여 10:1 무상감자 (액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자) 를 결의하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스유홀딩스 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사