chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무눈 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 당사개요 당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, SLPT, NSK 등을 통하여 해외 완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다... 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제26기말 제25기말 증 감 증 감 률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업 소유주지분 ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 비지배지분 자본총계 ㆍ매출액 ㆍ영업이익 ㆍ법인세차감전순이익 법인세비용 ㆍ당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 ㆍ기타포괄손익 ㆍ당기총포괄손익 - 연결회사의 자산은 전년대비 89,845백만원이 증가한 453,942백만원이며 이는 주로 매출채권 증가와 유형자산 증가에 기인하고 있습니다. - '21년 3월 채권은행 등의 관리절차 해제 시 금융채권자 협의회 의결에 따라 '23년 12월 31일까지 상환 유예된 채권액이 비유동부채에서 유동부채로 전환되면서 부채 중 유동부채의 비율이 증가하였고, 부채총액은 100,962백만원 증가하였습니다. 나. 영업현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제26기 제25기 증감 증감률 매 출 액 매 출 원 가 매출 총이익 판매비와 관리비 영 업 이 익 당기순이익(손실) 적자전환 적자전환 - 자동차시장에 부담이 되었던 코로나19로 인한 소비시장 감소와 차량용반도체 수급 애로에 따른 생산량 감소 등의 원인이 차츰 해소되었고, 멕시코 사업장의 실적이 '21년 761억에서 '22년 1,172억으로 53.9% 증가되면서 전체 매출은 전년 대비 23.2% 증가하였고, 영업이익은 71.7% 증가하였습니다. -실적 증가세에도 불구하고, 해외창고 화재로 인한 기타손실 반영에 따라 당기순이익은 17,952백만원 적자 전환되었습니다. 4. 주요 경영지표 (1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제26기 제25기 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본
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차입금의존도 차입금　────── ×100　　 총자산 영업이익대비이자보상배율 영업이익　──────　금융비용(이자비용-이자수익) (2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제26기 제25기 매출액영업이익률 영업이익──────── ×100　　매출액 매출액순이익률 당기순이익──────── ×100　　매출액 총자산순이익률 당기순이익──────── ×100　　총자산 자기자본순이익률 당기순이익──────── ×100　 자기자본 (3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제26기 제25기 매출액증가율 당기매출액───────── ×100-100　　전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익───────── ×100-100　 전기영업이익 흑자전환 당기순이익증가율 당기순이익───────── ×100-100　　전기순이익 적자전환 흑자전환 총자산증가율 당기말총자산───────── ×100-100　 전기말총자산 자산회전율 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 5. 회사가 대처할 과제 올해 당사가 대처할 주요과제는 멕시코2공장 등 구축된 Infra의 효율성 제고를 통한 지속적인 실적개선과 원가절감을 달성하는 것입니다. 이에 더해 흑자기조 전환을 위한 수익성 확보 노력을 전사적으로 실시할 예정입니다.
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II. 사업의 내용 ※ 당사의 종속회사인 (주)센트온은 프리미엄 향기 마케팅 전문회사이며, BULLSONE CHINA CO., LTD는 중국 상하이에 소재하는 자동차용품 판매 회사입니다. 두 종속회사 모두 100% 지분을 소유하고 있으며 최근사업연도말 자산총액은 각각 7,669백만원, 838백만원입니다. 당사는 연결재무제표를 작성하는 비상장회사로서 종속회사인 (주)센트온과 BULLSONE CHINA CO., LTD는 '주요종속회사'기준에 충족하지 않아 Ⅱ. 사업의 내용은 별도기준으로 작성되었음을 알려드립니다.※ 주요종속회사여부 판단기준 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 1. 사업의 개요 가. 사업내용 자동차 생활문화를 선도하는 불스원은 자체 R 생산 인프라를 기반으로 엔진케어, 에어케어, 글래스케어, 서피스케어 등 자동차용품 카테고리 전 영역에서 시장을 선도하고 있습니다. 동시에 O2O(Online to Offline) 기반 프리미엄 차량관리서비스 네트워크를 전국 규모로 구축하여 차량관리에 대한 고객 편의성 증진과 나아가 자동차 관리 문화의 정착과 확산에 기여하고 있으며, “Driving into Life”를 지향하며 헬스케어, 홈케어 등 자동차용품뿐만이 아닌 고객 생활 전반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 나. 시장에서 회사의 상황 및 업황1) 회사의 사업 환경 전세계 자동차 등록대수는 2009년 9억 8천만대에서 2019년 14억 9천만대로(한국자동차산업협회 '2019년 세계자동차통계 연보' 기준) 연평균 약 4%씩 증가하여 지난 10년간 약 52%가 늘어났고, 국내 자동차 등록대수는 불스원 설립년인 2001년 1,291만대에서 2022년 2,550만대로(국토교통부 기준) 약 2배 증가 하였습니다. 자동차 보급률의 증가와 생활수준 향상으로 자동차에 대한 인식은 단순한 이동수단에서 최근 또 다른 삶의 공간으로 변화하고 있습니다. 이에 따라 차량관리용품 등에 대한 수요가 증가하고 있어 자동차용품 애프터마켓 시장은 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 2) 사업 영역의 업황 차량관리문화의 확산에 따라 자동차의 필수 소모품인 각종 오일, 워셔, 필터 등의 품목과 안전 및 편의성을 위한 와이퍼, 각종 악세서리 등 자동차 유지 및 관리에 필요한 차량용품 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 레저문화의 확산으로 캠핑, 차박(차에서 숙식을 해결하는 캠핑)문화가 보편화되고 이에 필요한 새로운 차량관련 시장도 태생하고 있습니다. 또한 미세먼지, COVID-19 등 환경변화에 따라 차량용 공기청정기, 소독 용품 등의 자동차용품 애프터마켓 시장도 성장하고 있습니다. 단순히 세차를 하던 시대에서 자동차의 내외장을 관리하는 개념의 디테일링으로 문화가 발전하고, 일부 마니아층에서만 수요가 발생하던 튜닝이 "자동차 튜닝 활성화 대책(2019년)"이후 점차 법제화가 진행되어 또 하나의 시장으로 형성되고 있습니다. 과거 경기변동이 자동차용품 애프터마켓의 성장에 다소 영향을 미치고 있었으나, 최근에는 생활필수품처럼 경기 영향을 벗어나 꾸준한 수요가 유지되고 있습니다. 불스원은 지속적인 연구개발을 통하여 시장을 선도하며 제품 판매를 넘어 운전자들의 안전하고 즐거운 자동차생활을 위해 올바른 차량관리 문화 확산에 기여하고 있습니다. 뿐만 아니라 고객의 건강과 편리함을 제공할 수 있는 헬스케어, 홈케어 분야에도 영역을 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 각종 자동차용 소모품 및 관리용품을 제조, 판매하고 있으며 각 카테고리별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 22기(당기) 21기(전기) 20기(전전기) 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) 자동차용품 차량관리서비스외 합계 ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 22기와 21기는 K-IFRS 기준, 20기는 일반기업회계기준(K-GAAP)으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 구분
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22기(당기) 21기(전기) 20기(전전기) 원부자재/상품 국내 수입 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 22기(당기) 21기(전기) 20기(전전기) 비고 원유 WTI 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 구분 22기(당기) 21기(전기) 20기(전전기) 생산능력 생산실적 가동률 라. 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 음성공장 자가 충북 음성군 금왕읍 토지 음성공장 자가 충북 음성군 금왕읍 건물 음성공장 충북 음성군 금왕읍 기계장치 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품목 구분 22기(당기) 21기(전기) 20기(전전기) 자동차용품 수출 내수 합계 차량관리서비스외 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 22기와 21기는 K-IFRS 기준, 20기는 일반기업회계기준(K-GAAP)으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 방법 및 조건 당사는 온라인 및 오프라인에 기반한 Omni Channel 전략을 통해 소비자가 필요한 제품을 제공하고 있으며, 해외의 경우 국가별 에이전시를 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 전용 어플리케이션 개발 등을 통하여 소비자의 편의를 추구하는 것은 물론, 시공 서비스에서 다양한 제품 판매에 이르는 자동차 관련 차량 문화를 선도하고자 하고있습니다. 추후 축적된 고객 데이터에 기반하여 개인화된 차량 관리 및 서비스, 제품 제공을 통해 Total Car Care Company로 도약하고자 합니다. 2) 판매전략 구분 내용 대형마트 대형할인점과 창고형매장, SSM 등의 거래처와 상호협력적인 우호관계를 유지하면서 소비자가 필요로 하는 양질의 상품과 정보를 충실히 제공해 나가고 있습니다. 최고의 전문화된 조직과 영업력을 바탕으로 독자적인 기획행사, 시연 및 체험을 통한 고객경험 극대화, 창의적인 프로모션 활동 등을 전개하고 있으며 품목 및 카테고리 확대, O2O(Online to Offline)의 확장을 추진하고 있습니다. 대리점 주유소, 카센터, 세차장등 차량의 이동이 많은 장소에는 당사의 제품이 노출될 수 있도록 별도 매대제작, 판촉행사 등을 통하여 In-store Marketing을 진행합니다.소비자 및 거래처 Needs 변화에 맞춰 제품 Portfolio를 구축하고, 새로운 영업 형태로 전환해 가고 있습니다. 이를 통해 대리점 이익 체계를 합리화하고, 건강한 Business Model을 만들고 있습니다. 온라인 온라인 전용 제품 출시를 통해서 오프라인과 차별화된 온라인 상의 제품 확대를 시행하고 있으며 쿠팡, 네이버 등 대형 플랫폼의 경우, 플랫폼 직거래를 통해서 효율적 재고 관리와 디지털 마케팅을 시행하고 있습니다.불스원몰은 기존 자사몰의 개념에서 나아가 차량용품 오픈마켓으로 성장하고 있으며, 빠르게 변화되는 수요를 충족시키기 위해서 당사 개발 제품과 소싱 제품으로 이원화를 통해 고객의 소비 트렌드에 부합하고 있습니다. 3) 주요매출처 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율 오프라인 온라인 합계 다. 수주현황 당사는 일반적인 수주 개념이 아닌 월별 판매 수준을 예측하여 이에 맞게 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 원부자재 상승 및 유가와 외화 환율, 금리변동에 의한 시장위험에 노출될 수있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로
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발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 2) 환위험(1) 당사는 외화차입금과 관련하여 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로 회계처리하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 통화스왑 내용은 아래와 같습니다. (단위: USD) 거래처 통화 계약체결일 계약만기일 매입금액 신한은행(주1) USD 수협은행(주2) USD (주1) 변동금리부채권(FRN)과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.(주2) 외화단기차입금과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장 지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 만기분석 및 대손충당금 인식은 주석 10에 기재되어 있습니다.2) 기타의 자산현금성자산, 장단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당기 중 당사의 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구소는 전문 자동차용품 연구개발 뿐만 아니라, Health Care , Home Care (생활용품 세정제, 방향탈취제) 및 살균소독제 제품을 개발하고 있습니다.연구소 팀은 크게 Engine Care / Surface Care, Air Care / Disinfection, Innovation / Health Care, RA 등 4개 분야로 나누어져 있습니다. 2) 연구개발 담당 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 3) 연구개발내용 - 연구개발실적 수행기간 연구 분야 제품 부문 내용 AirCare 살라딘 훈증캔 향기캡슐 향료 캡슐기술을 이용한 향기훈증캔 개발 - 훈증캔 구조개발 및 성능평가 Sanitizer 살균탈취수 HOCl을 이용한 살균수 개발 - COVID-19 항바이러스 평가 차량용 에어컨히터필터 항균기능이 강화된 에어컨필터 개발 - 미국 EPA에 등록된 고분자형 항균제가 코팅되어 포도상구균, 폐렴간균에 대해 99.9% 항균력을 확보 에어테라피 스마트액션
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(차량용 공기청정기) 차량용 소형 공기청정기 개발 - 활성탄 필터를 통한 공기청정기능 연구 Homecare 살림공방 생활용품 세정제 4종 개발 - 욕실용, 주방용, 곰팡이제거용, 변기세정제등 4종 개발 손소독제 에탄올을 이용한 손소독제 개발 - 에탄올 함량 70%의 손소독제 연구 및 살균력 테스트 밸런스온 베타젤 매트리스 (토퍼) - 에어셀 베타젤을 이용한 기능성 매트리스 - 성능 및 수면다원평가 완료(한국표준과학연구원) - 특허 출원 2건(제품특허, 제조공정 특허) 불스원샷 하이브리드 하이브리드 자동차용 연료첨가제 - 강력한 엔진때제거, 엔진마모방지, 연료 산화방지 기능 강화 크리스탈 퀵코트 엑스트라샤인 카르나우바 왁스 복합 도장용 코팅제 개발 - 강력발수, 내구성능은 물론 카르나우바 왁스를 결합한 깊은 광택 및 원색복원 기능 강화 에어라인 시트 - POE 소재 특유의 탄력에 의한 체압분산 효과가 뛰어난 기능성 방석 V4 Max(방역용소독제) 방역용 소독제 개발 - AI 4.5% 농도의 방역용 소독제 개발 밸런스온 듀얼핏체어(좌식의자) - 에어셀 베타젤을 적용한 기능성 좌식의자 - 안락감과 사용성 평가를 위한 임상실험 진행 중(한국표준과학연구원) - 디자인 특허 출원 5중 프리미엄 에어컨히터필터 - 고기능성 항균/배기가스 및 유해냄새 제거/초미세먼지 제거 기능이 탑재된 차량용 캐빈에어필터 엔진코팅제 골드 4 in 1 high performance 엔진코팅제 개발 - Stop Protection 기술로 잦은 재시동으로 부터 엔진을 더욱 효과적으로 보호 - 최고급 기유인 에스터 100% 베이스 오일로 윤활력 극대화 - 향상된 2중 코팅(AOMC+플러렌)으로 강력한 엔진 보호 - 엔진 유해성분 3無첨가 : 염소계 파라핀無, PTFE無, MoS2無 불스원샷 하이미일리지 차령 7년이상, 누적주행거리 7만km 이상 차량요 연료첨가제 개발 - 오랜 시간 누적된 엔진 속 때 세정 + 마모된 엔진 보호 효과 - 최신 차량 엔진에 적합한 GDI /CRDi 부스터 첨가 - 옥탄가 / 세탄가 향상 효과 크리스탈 버그크리너 폼 폼타입 벌레자국제거제 - 폼타입으로 오염부위 부착력 up - 단백질 분해성분 함유로 벌레자국을 빠르게 분해, 제거 크리스탈 드라이카샴푸 물이 필요없는 세정광택제 - 물 사용없이 어디서든 간편세차 - 불림효과로 세정은 빠르게, 스크레치는 최소화 - 천연 카르나우바 왁스으로 은은한 광택효과 크리스탈 타이어코트 뿌리는 타이어광택제 - 특수 실리콘 함유하여 깊고 촉촉한 광택효과 - 4주 이상의 장기 지속력 - 타이어 고유의 색상복원 및 노화방지 효과 크리스탈 철분제거제 자동차 휠, 도장전용 철분제거제 - 차량도장면과 휠에 고착된 철분 및 오염물의 빠른 제거 - 색의 변화를 통해 철분이 제거됨을 확인 - 브레이크 분진, 기름, 먼지등 찌든때 제거 AirCare 클래식 디퓨저 온라인 채널용 디퓨저 개발 - 클래식한 디자인의 고급 에센셜 오일 함유 Homecare 살림공방 핸드워시 생활용품 항균 핸드워시 2종 개발 - 풍부한 거품의 2가지 사용감을 가진 항균 핸드워시 - 자연유래 성분과 유산균추출물로 보습력 향상 - 항균력 99.9% 테스트, 유해물질 무첨가 테스트, 알러지유발향료 무첨가 테스트 피부자극테스트 완료로 Safety 확보 AirCare 오브제홈 디퓨저 프리미엄 실내용 디퓨저 4종 개발 - 차량용 방향제 기술을 실내용에 적용 - 향기연구소에서 전문 인력이 개발한 생활용 디퓨저 - 우아한 디자인과 프랑스산 에센셀 오일 블렌딩 AirCare 선바이저 방향제 다이소 전용 선바이저 방향제 3종 개발 - 불스원만의 멤브레인 휘발기술 적용으로 퍼포먼스 향상 - 뛰어난 조향기술로 새로운 이미지 개발 베타젤 차량용 시트 에어셀 베타젤을 적용한 차량용 시트 개발 - 한국 표준 과학 연구원을 통한 좌압 성능 확인 - 차량에 적합한 바람 순환 성능 개선 설계 - 차량에 적합한 차량용 고리 고정 밸런스온 베타젤 2In1 헤드레스트 경추에 에어셀을 적용한 휴대용 베개 - 휴대에 적합한 무게와 구조 적용 - 한국표준과학원 가이드에 따른
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적합한 경추 형상 구현 - 운전중엔 헤드레스트로 여행중엔 휴대용 베개로 사용할 수 있는 기능성 구현 밸런스온 시트 플러스 이중 베타젤 구조를 적용한 강력한 압력 분산 시트 - 한국표준과학원을 통한 강력한 좌압 분산 평가 완료 3중 활성탄 에어컨히터 필터 고성능 MB적용 중가 필터 개발 - 초미세 원사 적용 MB 개발로 필터 원단 효율 향상 - 면적당 중량감소로 원가절감 온라인 공기청정 에어컨히터 필터 실내유해가스 제거효율 강화 필터 개발 - 콜게이트 원단을 적용하여 공기 청정기능 향상 - 고성능 활성탄 개발로 유해가스 제거성능 강화 루나틱폴리시 루나틱 폴리시는 성능, 디자인, 콘셉트, 감성 등 모든 것이 새로운 브랜드 출시 - 루나왁스, 카샴푸, APC, 타이이젤등 디테일링 문화를 선도하는 전문제품 7종 개발 부동액 신형 적색형 부동액 출시 - 현대,기아 순정형 적색 부동액 개발 Air Care 그라스 인스틱 인세스의 감성을 담은 새로운 타입의 디퓨저 - 100% 향료를 그대로 적용 - 불스원 만의 전문 조향 기술 Air Care 뉴 통풍구 방향제 파스텔톤의 뉴 통풍구 방향제 - 간단한 장착으로 풍성한 향 지속 - 깔끔한 인테리어 효과 Home care 살림공방 섬유탈취제 자연유래 성분으로 시작하는 섬유탈취제 - 자연에서 시작한 탈취성분과 식물유래 에탄올 사용 - 24hr 유지되는 좋은 향기 및 피부자극 테스트 완료 Innovaion 웜포트 MCF 카본열선 매트 세계 최초로 MCF(Metal coated Carbon Fiber) 카본열선을 이용한 온열매트 제품 - 소비전력, 승온속도, 안전성, 내구성 등의 우수성을 가진 온열매트 - EMF 전자파 안전 인증 완료 등 각종 안전성 확보 밸런스온 인솔 베타젤을 통한 체압분산 기술 및 단계적 아치 지지가 가능한 인솔 제품 개발 - 한국 표준 연구원과 공동 개발을 통한 체압, 좌우밸런스, 근피로도 개선 제품 미세먼지제로필터 미세먼지 및 항균력강화 필터 - 미세먼지 성능을 기존 제품 대비 약 10% 향상 - 불스원 필터에 최적화된 항균제 적용하여 우수한 항균, 항곰팡이 성능 보유 그래핀하이브리드와이퍼 그래핀 코팅 와이퍼 블레이드 - 그레핀 베이스의 와이퍼 고무 코팅물질 개발 - 견고한 코팅막 형성으로 내구성 향상 및 닦임 성능 향상 슬릭폴 왁스 슬릭성이 향상된 동장용 코팅 조성물 개발 - 최상급의 마찰계수 구현으로 시공 후 만족도 극대화 - 깊은 광택 및 간편한 작업성 AirCare 살림공방 편백수 룸스프레이 편백수를 이용한 룸스프레이 개발 - 국내산 편백수를 이용한 룸스프레이 - 유해성분 10종 무첨가(프탈레이트 5종, 글리옥살, IPBC, 이산화염소, 메탄올, 폼알데하이드) - 피부저자극 테스트 완료 AirCare 살림공방 토일렛 퍼퓸 푸푸 화장실 에티켓 탈취제 개발 - 녹차, 감, 대나무 추출물을 이용한 탈취효과 - 변기 표면에 뿌려주는 에어커튼 효과 - 소중한 개인의 프라이버시를 위한 제품 AirCare 그라스 디퓨저 그라스 디퓨저 신규향 개발 - 스테디셀러인 그라스 디퓨저 제품에 라임버베나 향 출시 - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 22기(당기) 21기(전기) 20기(전전기) 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 X 100] ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 22기와 21기는 K-IFRS 기준, 20기는 일반기업회계기준(K-GAAP)으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 종류 명칭 취득일 근거법령 취득소요인력/기간 상용화여부 매출기여정도 특허 젤쿠션 조성물외 53건 특허법 20/1년 일부상용화 다수 실용신안 발향장치외 2건 실용신안법 2/1년 일부상용화 적음 디자인권 방향제 용기용 커버외 165건 디자인법 5/1년 대부분 상용화 다수 상표권 불스원샷외 792건 상표법 20/1년 대부분 상용화 다수
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 대여금의 감소 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 불스원 1. 일반사항 주식회사 불스원(이하 "당사")은 자동차용품 제조 및 판매사업을 주된 사업목적으로 2001년 3월 8일 설립되었습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,451,107천원이며 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 신현우 유니온 한국바이오기술투자(주) 주식회사 대웅 기타(주1) 합계 (주1) 자기주식 622,419주가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 37에 제시돼 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 2023년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의
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적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이
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허용됩니다.(3) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(5) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (6) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 금융자산1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로
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인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 파생금융상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 ~ 10 년 집기비품 5 ~ 10 년 기타의유형자산 3 ~ 10 년 유형자산의
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감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10 년 기타의무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타
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채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(13) 금융부채① 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(14) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ③ 주식기준보상종업원에게 부여한 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는
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의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할
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가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 리스 ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나
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사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 합계 유동금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 유동파생상품자산 매출채권 기타유동채권 소계 비유동금융자산 장기금융자산 기타비유동채권 소계 합계 유동금융부채 매입채무 기타유동채무 금융보증부채 유동리스부채 유동파생상품부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성회사채 소계 비유동금융부채 기타비유동채무 비유동리스부채 장기차입금 소계 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 유동금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 유동파생상품자산 매출채권 기타유동채권 소계 비유동금융자산 장기금융자산 비유동파생상품자산 기타비유동채권 소계 합계 유동금융부채 매입채무 기타유동채무 금융보증부채 유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 소계
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비유동금융부채 기타비유동채무 비유동리스부채 장기차입금 회사채 소계 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 합계 유동금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 소계 비유동금융자산 장기금융자산 기타비유동채권 소계 합계 유동금융부채 매입채무 기타유동채무 금융보증부채 유동리스부채 유동파생상품부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성회사채 소계 비유동금융부채 기타비유동채무 비유동리스부채 비유동파생상품부채 장기차입금 회사채 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 이자비용 합계 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 합계 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 (3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 기초 취득 처분 당기손익으로 인식된 평가손익 기말 (4) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식-공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치법, 원가법 등 출자금 순자산가치법, 원가법 등 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치법, 원가법 등 (5) 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 6. 재무위험관리 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를
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반영하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 2) 환위험① 당사는 외화차입금과 관련하여 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로 회계처리하고 있습니다.② 보고기간 종료일 현재 통화스왑 내용은 아래와 같습니다. (단위: USD) 거래처 통화 계약체결일 계약만기일 매입금액 신한은행(주1) USD 수협은행(주2) USD (주1) 변동금리부채권(FRN)과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.(주2) 외화단기차입금과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통화스왑계약을 체결한 외화차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 자산 부채 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD EUR 합계 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장 지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 만기분석 및 손실충당금 인식은 주석 10에 기재되어 있습니다.2) 기타의 자산현금성자산, 장단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 기타금융부채 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 또한, 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 기간에 대한 계약금액 총액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 장기차입금(주1) 회사채 금융보증계약 합계 (주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다. (단위:
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천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 장기차입금(주1) 회사채 금융보증계약 합계 (주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 장기차입금 회사채 금융보증계약 합계 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당기 중 당사의 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 총부채 (조정: 현금및현금성자산) 조정부채 자기자본 부채비율 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 현금 보통예금 현금성자산 합계 8. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 구분 당기말 전기말 전기초 제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 정기예금 종업원 주식자금대출 담보(주1) 신한은행 정기예금 FRN 담보 장기금융상품 신한은행 당좌개설보증금 당좌개설보증금 합계 (주1) 특수관계자에게 제공한 지급보증에 따른 질권설정 내용 등에 해당합니다. (주석 35 참조). 9. 금융자산 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 단기금융자산 상각후원가측정금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 합계 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 전기초 유동금융자산 정기예적금 신한은행 등 비유동금융자산 정기예적금 신한은행 당좌개설보증금 신한은행 저축성보험 현대해상 외 합계 (3) 보고기간말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 지분율(%) 취득원가 평가손실누계액 장부금액 장부금액 장부금액 (주)로웸 (주)아이티티 화학기술인협동조합 합계 (4) 당기 및 전기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가손익 기말 당기손익인식-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 기말 당기손익인식-공정가치측정금융자산 (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 지분율(%) 취득원가 평가손실누계액 장부금액 장부금액 장부금액 (주)덱스크루 닥스클럽(주) 중앙인앤씨(주) (주)이지존 (주)에이치알그룹 (주)비에스엠신소재 합계 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 기타채권 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금 소계 합계 (2) 당기 및 전기 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 매출채권 기초 전입(환입) 제각 기말 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석의 세부내용은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 손실충당금 합계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금 합계 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 손실충당금 손실충당금 합계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 매출채권 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금 합계 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 손실충당금 손실충당금 합계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 매출채권 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금 합계 (4) 미수금 중 일부는 ABL 대출과 관련하여 신탁추심계좌에 보유하고 있습니다. 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 합계 상품 제품 원재료 포장재료 저장품 재공품 미착품 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 합계 상품 제품 원재료 포장재료 저장품 미착품 재공품 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 합계 상품 제품 원재료 포장재료 저장품 미착품 재공품 합계 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 선급금 선급비용 환불자산 합계 13. 종속및관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)센트온 소계 인지니어스(주) 불스원서비스(주) 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 종속및관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말 (주)센트온 소계 인지니어스(주)(주2) 불스원서비스(주) 소계 합계 (주1) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 82,667천원입니다.(주2) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 159,694천원입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말 (주)센트온 소계 인지니어스(주)(주1) 불스원서비스(주) 소계 합계 (주1) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 429,958천원입니다.(3) 보고기간말 현재 종속및관계기업 재무정보금액을 종속및관계기업투자주식 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 미인식손실 장부금액 (주)센트온 불스원서비스(주) (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)센트온 불스원서비스(주) (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)센트온 불스원서비스(주) (3) 보고기간말 현재 주요 종속및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)센트온 불스원서비스(주) 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 총포괄손익 (단위: 천원) 구분 (주)센트온 불스원서비스(주) 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 총포괄손익 (단위: 천원) 구분 (주)센트온 불스원서비스(주) 자산 부채 순자산 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각및손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각및손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각및손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 손상차손 기말 토지(주2) 건물(주2) 구축물 기계장치( 주2) 차량운반구 집기비품
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공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (주1) 기타의무형자산으로 대체되었습니다..(주2) 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (3) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 통화 부보금액 재산보험 음성공장 외 KRW 당사는 상기 보험 이외에 위탁점포에 대한 화재보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무실 등 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무실 등 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무실 등 차량운반구 합계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체증감 전대리스처분 감가상각비 기말 사무실 등 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 기초 대체증감 감가상각비 기말 사무실 등 차량운반구 합계 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (4) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 리스개시 리스부채의 지급 유동성대체 기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 기초 리스개시 리스부채의 지급 유동성대체 기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (5) 당기 및 전기 중 지급임차료 등에 포함된 단기리스는 없으며, 소액자산과 관련한 임차료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 소액리스 (6) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 지급 이자비용 소액리스의 지급 합계 (7) 당사는 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동리스채권 비유동리스채권 합계 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각및손상차손누계액 장부금액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각및손상차손누계액 장부금액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각및손상차손누계액 장부금액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각비 기말 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기말 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금(주1) 미지급비용 임대보증금 합계 (주1) 장기미지급금은 기타장기종업원급여와 임직원에 대한 주식보상비용으로 구성되어 있습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 기관명 당기말이자율(%) 당기말 전기말 전기초 일반운전자금대출 KEB하나은행 외 산업운영자금대출 KDB산업은행 합계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 기관명 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 전기초 이자지급 및상환방법 일반운전자금대출 KEB하나은행 일시상환 우리은행 원금분할상환 농협은행 원금분할상환 ABL KEB하나은행 원금분할상환 KDB산업은행 원금분할상환
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합계 차감: 유동성대체 차감계 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 기관명 당기말이자율(%) 당기말 전기말 전기초 이자지급 및상환방법 사모사채 이베스트투자증권 일시상환 변동금리부채권(주1) 신한은행 일시상환 합계 유동성 대체액 사채할인발행차금 비유동 사채 사채할인발행차금 (주1) 상기 변동금리부채권에 대하여 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 34 참조).상기 장ㆍ단기차입금 및 사채 중 일부는 은행에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 3 참조). 19. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 유동 반품충당부채(주1) 기타충당부채(주2) 합계 비유동 복구충당부채 기타충당부채(주2) 합계 (주1) 당사는 과거년도 경험률 최선의 추정치로 반품충당부채를 계상하였으며, 매출원가에 해당하는 회수자산은 기타자산으로 187,200천원을 인식하였습니다.(주2) 당사가 불스원서비스에 판매한 불스원미러 제품에 대한 전량 반품을 결정함에 따라 충당부채로 설정한 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 유동 반품충당부채(주1) 환경부담금충당부채 기타충당부채 합계 비유동 복구충당부채 (주1) 당사는 과거년도 경험률 최선의 추정치로 반품충당부채를 계상하였으며, 매출원가에 해당하는 회수자산은 기타자산으로 302,063천원을 인식하였습니다. 20. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 선수금 예수금 기타의유동부채 합계 21. 종업원급여 (1) 당기 및 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여및상여 확정급여형퇴직급여비용 합계 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 전기초 퇴직급여충당부채 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 소계 기타종업원급여부채 유급휴가부채 주식보상비용 기타 소계 합계 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 퇴직급여의 지급 기말금액 (4) 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 9.13년(전기: 9.26년)입니다.(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 기여금납부액 급여지급액 기말금액 (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 전기초 정기예금 등 (7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 할인율 임금상승률 (8) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 당기말 전기말 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 약정내용 결제방식 신주발행방법/자기주식/현금차액보상 선택형 약정유형 주식매수선택권부여 부여대상 임직원 부여일 부여수량 417,000주 855,000주 220,000주 788,000주 257,000주 행사가격 1,600원 1,910원 1,192원 1,130원 2,020원 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 행사기간 가득조건 충족일로부터 4년간 (2) 당기 및 전기 중 당사가 부여하고 있는
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주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 부여 소멸(주1) 행사 기말(주2) 주식선택권 (주1) 행사대기기간 중 퇴사로 인해 소멸된 주식수(주2) 당기말 현재 행사가능한 주식수는 754,500주 입니다. (단위: 주) 구분 기초 부여 소멸(주1) 행사 기말(주2) 주식선택권 (주1) 행사대기기간 중 퇴사로 인해 소멸된 주식수(주2) 전기말 현재 행사가능한 주식수는 845,000주 입니다.(3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 가중평균 공정가치 가중평균 주가 주가변동성 기대만기 가득시점으로 부터 4년 무위험수익률 (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 부채 장부금액 내재가치 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 합계 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 세액공제 인식하지않은 이연법인세자산 효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수수익 금융자산 재고자산 유무형자산 종업원급여부채 충당부채 기타 소계 이월세액공제 이월결손금 합계 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수수익 금융자산 재고자산 유무형자산 종업원급여부채 충당부채 기타 소계 이월세액공제 이월결손금 합계 (5) 보고기간 말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 종속기업및관계기업 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 수권주식수 주당액면금액 발행주식수 자본금 (2) 보고기간말 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 총발행주식수 자본금 자본잉여금 전기초 신주인수권행사 전기말 신주인수권행사 당기말 25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 자기주식 자기주식처분손실 합계 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 지분법자본변동 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 합계 (3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기초 주식선택권의 행사 자기주식의 취득 지분법자본변동 기말 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 이익준비금 미처분이익잉여금 합계 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당기 및 전기 잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제22(당)기처분예정일 : 2023년 03월 31일 제21(전)기처분확정일 : 2022년 03월 31일
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 코로나 팬데믹 여파로 인한 경기 침체가 이어지는 가운데 고금리, 고물가, 고환율을 동반한 3고현상과 러시아 우크라이나 전쟁까지 국내 경제에 비우호적인 상황이 지속되었으나 당사는 지속 가능한 성장을 위한 중장기적 준비를 하였습니다. 지속적으로 성장하는 온라인 시장을 중심으로 조직을 개편하여 대리점을 통하던 온라인 시장에 직접 참여하고, 기존 오프라인 채널의 활성화를 위하여 관리체계를 재 정비하였습니다. 이를 통해 이커머스(e-Commerce) 채널에서 큰 성장을 이루었으며, 향후에도 지속적인 투자를 통해 성장할 수 있도록 관리해 나아갈 것입니다. Digital Transformation으로 차량 관리 서비스 사업의 확장 기반을 마련하였습니다. 21년 4월 리오픈한 자동차 복합 문화 공간 불스원프라자(서울 강남구 역삼동 소재)를 포함하여 카케어(BCC), 워시앤케어(BWC), 스페셜티(BST) 등 150여개 이상의 매장에서 특화된 오프라인 차량 관리 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 모바일 기반의 통합 플랫폼과 연계하여 O2O 차량관리 솔루션을 제공하여 고객이 더 쉽고 편리하게 차량 관리를 할 수 있도록 준비하였고 올 해 상반기 내 출시 예정 입니다. 불스원은 소비 심리가 위축될수록 트렌드에 민첩하게 대응하고 고객 라이프스타일에 맞춘 서비스를 적기에 제공하여 차별화된 고객가치를 실현하겠습니다. 또한 최근 대두되고 있는 안전 사고 관련 리스크에도 안전관리 전담조직을(EHS) 운영하여 적극 대응하고 있으며, ESG 역량을 강화하고 사회적 책임을 다하는 기업으로서 지속 가능한 성장을 도모하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기(감사받지 않은 재무제표) 제20기(감사받지 않은 재무제표) 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 영업이익 계속사업이익 당기순이익 주당순이익(원) ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 20기 손익정보는 별도(개별)재무제표 및 일반기업회계기준(K-GAAP)으로 작성되었습니다. - 22기(당기) 당사의 자산은 전기대비 90억 증가한 1,144억원이며, 차입금 증가로 인한 부채는 57억원 증가한 745억원입니다. - 자본은 33억원 증가한 399억원입니다. 자본 증가의 주요 원인은 당기순이익 발생 등에 따른 증가입니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제22기
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제21기 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 전기대비 68억 증가하여 5.6% 성장하였습니다.- 영업이익은 전기대비 13억 증가하여 19.4% 성장하였습니다. - 당기순이익은 55억으로 전기대비 1억 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 가. 유동성 현황 당사는 영업활동에서 45억 증가하였고, 유형자산 취득 등 투자활동에서 80억 감소하였으나 차입금 증가 등 재무활동에서 3억 증가하여 기말 현금은 약 40억입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 22기 제 21기 제 20기 기초의 현금 및 현금등가물 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금등가물 나. 자금조달당사는 당기에 5,860억을 상환하였으며, 9,231억을 조달하여 총 차입금이 전기말 대비 3,862억 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 차입금 (유동) 단기차입금 유동성장기차입금 차입금 (비유동) 장기차입금 차입금 소계 사채(유동) 변동금리부채권 사채(비유동) 무보증사모사채 사채 합계 합계 (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별, 만기별 상환금액 도래현황 (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년 이내 5년 초과 차입금 사채 계 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "5.재무제표 주석_34. 약정사항 및 보증내역"을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 보고서 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항- 본 보고서의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 대내적으로 발주처로부터의 수령통화와 구매결제 통화를 매치시켜 환익스포져를 줄이는 것을 우선으로 하고있으며 최소의 비용으로 환리스크를 해지하기 위해 대외적으로 통화스왑를 이용하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 사업의내용 중 "위험관리 및 파생거래"를 참고하시기 바랍니다.