chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 임의적립금등의이입액 III. 이익잉여금처분액 1. 연차배당 IV. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금의 처분 예정일은 2024년 3월 28일(전기 처분확정일: 2023년 3월 29일)입니다. 19. 배당금당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당주식수 배당금액 주당배당금 16,090원 15,425원 20. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동액에 대한 법인세효과 해외사업환산손익 기 말 21. 매출액(1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품 및 상품매출 용역수익 소 계 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익의 유형: 재화의 판매 용역의 제공 합 계 지리적 지역: 수출 내수 합 계 수익인식시기: 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 한편, 당기말 및 전기말 현재 계약부채는 각각 3,899,985천원 및 24,333,168천원이며, 선수금에 포함되어 있습니다. 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 24,333,168천원 및 3,188,696천원입니다. 22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 소모품비 리스료 및 임차료 위탁저유비 감가상각비 사용권자산감가상각비 보험료 광고선전비 관리및경비용역비 교육및조사연구비 품질관리비 기술용역비 제수수료 무형자산상각비 운송비 기 타 합 계 23. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 합 계 금융원가: 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 합 계 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기 타 합 계 기타영업외비용: 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 기부금 기 타 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품, 상품 및 반제품의 변동 원재료의 사용 및 상품의 매입 종업원급여 감가상각비 및 투자부동산, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비 광고선전비 운송비 리스료 및 임차료 기 타 합 계 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 2. 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3. 이연법인세 4. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 소 계 5. 법인세비용 (1+2+3+4) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익: 적용세율에 따른 법인세비용 (주1) 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여
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당기에 인식한 조정액 세율변동효과 등 소 계 법인세비용 유효세율 (주1) 적용세율은 각 영업부문의 이익에 대해서 각 과세관청 별로 다르게 적용되는 법정세율을고려하여 산정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 타 기 말 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 재고자산 파생금융상품평가손익 장기투자증권 장기대여금 유형자산 감가상각비 토지재평가차익 무형자산 미지급비용 확정급여부채 사외적립자산 기타장기종업원급여부채 기 타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 타 기 말 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 재고자산 파생금융상품평가손익 장기투자증권 장기대여금 유형자산 감가상각비 토지재평가차익 무형자산 미지급비용 확정급여부채 사외적립자산 기타장기종업원급여부채 기 타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 당사는 종속기업 및 관계기업투자를 예측가능한 기간 내에 처분하지 않을 것으로 결정하였으며, 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 차감할 일시적차이 43,469백만원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. 또한, 공동영업에서 발생한 가산할 일시적 차이과 관련하여 인식한 이연법인세부채는 281백만원 입니다. (4) 글로벌최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한 세율15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다. 당사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 27. 주당이익당기 및 전기의 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당이익 17,878원 17,139원 한편, 당사는 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에코솔루션홀딩스(주) 종속기업 관계기업 기타특수관계자 SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), 에스케이아이이테크놀로지(주),(주)대한송유관공사, SK네트웍스(주), SK쉴더스(주), 행복나래(주),에프에스케이엘앤에스(주), Hi-Tech Blending (Private) Limited,SK Energy Americas Inc. 등 대규모기업집단계열회사 (주1) 울산아로마틱스(주), SK가스(주) 및 SK기업집단 계열회사 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 (주1) 매입 등 (주2) 당 기 전 기 당 기 전 기 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 관계기업 기타특수관계자 SK에너지(주) 에스케이지오센트릭(주) 에스케이아이이테크놀로지(주) (주)대한송유관공사 SK네트웍스(주) SK쉴더스(주) 행복나래(주) 에프에스케이엘앤에스(주) SK임업(주) 기 타 대규모기업집단계열회사 울산아로마틱스(주) SK가스(주) 합 계 (주1) 매출액, 금융수익, 기타영업외수익 및 리스거래금액으로 구성되어
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있습니다. (주2) 매출원가, 판매비와관리비 및 리스거래금액 및 무형자산 매입금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 당기 중 사명이 변경되었습니다. 한편, 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 종속기업 종속기업 관계기업 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 (주1) 채 무 (주2) 당기말 전기말 당기말 전기말 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 관계기업 기타특수관계자 SK에너지(주) 에스케이지오센트릭(주) 에스케이아이이테크놀로지(주) (주)대한송유관공사 SK네트웍스(주) SK쉴더스(주) 행복나래(주) 에프에스케이엘앤에스(주) 기 타 대규모기업집단계열회사 SK가스(주) 합 계 (주1) 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금 및 장ㆍ단기보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 장ㆍ단기리스부채로 구성되어 있습니다. (주3) 당기 중 사명이 변경되었습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기 중 현재 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 관계기업 지분취득 (5) 당사는 지배기업인 SK이노베이션(주)의 자기주식을 당사의 임직원에게 지급하였으며, SK이노베이션(주)와의 정산합의서에 따라 주식기준보상거래를 결제하였습니다. 당기 및 전기 중 정산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 SK이노베이션(주) (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 (7) 지배기업은 당기 중 기업가치 제고와 연계한 보상의 일환으로 Long-term Incentive 제도를 신설하여, 당사의 임원을 대상으로 지배기업인 SK이노베이션(주) 보통주 주가를 기초자산으로 하는 성과연동형 주식보상(이하, PSU)를 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 부여방법 자기주식 교부 부여주식수 11,277주 가득조건 1년이상 재직 당사는 PSU와 관련하여 당기 중 1,679백만원을 기타자본잉여금과 비용으로 인식하였습니다. 지배기업이 부여한 주식기준보상약정의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 옵션가격결정모형 이항모형 잔여만기 3년 부여일의 가중평균주가 기대주가변동성 배당수익률 무위험이자율 주당공정가치 (8) 기타 당기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 29. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 퇴직급여 주식보상비용 감가상각비 및 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생금융상품평가손실 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 이자수익 배당금수익 외화환산이익 파생금융상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 법인세비용 기 타 합 계 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 장기선급비용 재고자산 파생금융상품자산 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 파생금융상품부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 충당부채 기타 합 계 (3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기
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사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 장기리스부채의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득관련 미지급금 증감 유형자산 처분 관련 미수금의 감소 유형자산의 투자부동산 대체 사용권자산의 증가 계약해지로 인한 리스부채의 감소 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상 각 기 타 (주1) 기 말 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상 각 기 타 (주1) 기 말 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 합 계 (주1) 리스부채 취득, 제거금액 및 환산차이로 구성되어 있습니다. 30. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하거나 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며 원유 및 석유제품가격 변동위험, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 네가지 유형으로 구성됩니다. 1) 원유 및 석유제품가격 변동위험원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 UCO와 생산물인 윤활기유 및 윤활유의 국제시장 가격변동에 따라 당사의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생금융상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에따라 해당 파생금융상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생금융상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 주요 금융부채인 사채 및 차입금은 모두 고정금리부로서 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 당사의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD JPY EUR GBP IDR CNY PKR 합 계 외화금융부채 USD JPY EUR IDR 합 계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 변동 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. 4) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이
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총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 81%및 843,807,368천원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 미래 예상손실은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기투자증권 파생금융상품자산 합 계 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.한편, 금융부채 중 사채 및 차입금, 리스부채 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당기말 및 전기말 기준 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 합 계 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금, 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채, 차입금 및 리스부채의 비율은 13.8%입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 31. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권
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(2) 3차 계획기간의 배출권 수량과 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 2022년분 2023년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기 초 전기이월 무상할당 제 출 매입(매각) 이 월 기 말 한편, 당기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 존재하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유한 배출권 수량은 없습니다. 한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 198,864 tCO2-eq입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스케이엔무브 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 에스케이엔무브 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 11일 우리는 첨부된 에스케이엔무브 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스케이엔무브 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는
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적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 에스케이엔무브_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 에스케이엔무브_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스케이엔무브 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 ~2024.2.8 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사 및 전산감사 :중요 계정잔액 및 주석사항에 대하여 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행 일 명 명 내부통제평가 업데이트 및 조회절차, 표본점검(문서검사) 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산CLX 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산 CLX, 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 어음, 수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 26일 감사 이우현,업무수행이사 이주한 서면보고 - 2023 회계연도 재무제표감사 계획 등 2024년 03월 07일 감사 이우현,업무수행이사 이주한 서면보고 - 2023 회계연도 재무제표감사 및 내부회계 검토 수행결과 - 주요 감사항목에 대한 감사결과- 기타 필수 커뮤니케이션사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 제조하여 판매하는 제품은 기유(Base Oil)와 윤활유(Lubricant)로 나눌 수 있으며, 이 중 기유는 원유에서 여러 정제 공정을 거쳐 제조된 유분 중 마찰을 감소시키는 윤활제 물질입니다. 윤활유는 윤활제 기능을 더욱 강화하거나 보완하기 위해 주원료인 기유에 첨가제 등을 혼합하여 생산됩니다. 윤활유 구성 중 기유의 비중은 80%에서 100%까지 높은 비중을 차지하고 있습니다. 기유사업부문은 승용차용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅲ 및 Group Ⅲ+ 등급의 고품질 기유 를 생산하고 있으며, 상용차 및 산업용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅱ 기유도 일부 생산하고 있습니다. 기유사업부문의 당해 순매출액은 전년 대비 4,938억감소한 50,229억입니다 당사는 울산, 두마이(인도네시아), 카르타헤나(스페인)에서 생산한 Gr-III/III+ 기유를 YUBASE 브랜드로 전세계에 판매하고 있습니다. 주요 시장은 엄격한 연비 및 환경규제에 따라 자동차용 고급 윤활유 수요가 높은 유럽(EU), 북미지역(미국, 캐나다) 및일본이며, 나아가 최근 자동차 산업 규제와 관련하여 국제 표준에 빠르게 근접하고 있는 중국 등 주요 개발도상국가 또한 주요 시장으로 확대하고 있습니다. 또한, 기존의 엔진유, 산업유 외에 절연유 및 2차전지용 분리막 제조에도 YUBASE가 사용되고 있으며, 향후 전기차 수요가 늘어남에 따라 해당 용도에 사용되는 YUBASE의 판매 역시 증가할 것으로 예상됩니다. 윤활유 사업부문에서는 당사가 자체 생산중인 고품질 Group III 기유를 활용하여 자동차용 윤활유 및 산업용/선박용 윤활유를 생산, 판매하고 있습니다. 윤활유 제품은 울산 및 천진(중국) 공장에서 생산하고 있으며, ZIC 브랜드로 판매하고 있습니다. 당사의 주요 시장은 한국, 중국, 미국, 러시아, 파키스탄, 인도 등이며, 주로 고급 자동차유 시장에 집중하고 있습니다. 윤활유 사업부문의 당해 순매출액은 전년 대비 319억 증가한 7,566억입니다. ESG 경영 강화를 위해 Global 전기차 생산업체에 전기차 전용 윤활유를 공급하고 있으며, 전기차별로 특화된 윤활유 제품을 개발해 시장을 더욱 확대할 계획입니다. 또한 사업 영역을 열관리(Thermal Management) 분야로 넓혀, 데이터 센터 액침냉각, ESS(Energy Storage System) 액침냉각, EV Battery 액침냉각 및 급속충전기용플루이드를 개발하고 고객사 인증을 추진하는 등, 액침냉각 열관리 시장의 저변확대 및 사업 확장에 박차를 가하며 에너지세이빙 컴퍼니로서의 위상을 높이고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 수출 구분 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 기 유 내수 수출 해외법인 소계 윤활유 내수 수출 해외법인 소계 조정 전 매출 합계 연결 조정 조정 후 매출 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 UCO(*) 등 기유생산 기타원재료 윤활유/기유 생산 등 소계 반제품 반제품 윤활유제조 등 소계 제품 기유제품(**) 판매용 윤활유제품 등 판매용 소계 합계 (*) Patra SK, ILBOC의 매입액 포함(**) Patra SK, ILBOC으로부터 제품 매입액 제외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 주요 원재료의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에
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해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 다. 주요 매입처 당사는 윤활기유의 주요 원료인 미전환유(UCO) 및 윤활유 첨가제 등을 다양한 도입처로부터 구매하고 있습니다. 미전환유(UCO)의 상당부분은 특수관계에 해당되는 계열 내 정유사인 SK에너지㈜ 및 Global 생산 JV Partner인 PT Pertamina, Repsol Petroleo, ENEOS Corporation 등으로부터 공급받고 있습니다. 또한 다양한 원재료 공급처를 확보하여, 시장 내 수급 상황에 따라 탄력적으로 도입/운영하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 기유 울산CLX 및 해외 윤활유 울산CLX 및 해외 ※ 생산능력 = 일 최대 생산능력 × 정기보수 기간을 제외한 가동가능일수 (2) 생산능력의 산출 방법 및 근거① 최대 생산(처리)능력 구 분 공 정 명 최대생산능력 비고 기유 기유 공정 배럴/일 윤활유 윤활유 공정 배럴/일 ② 가동일수 및 가동시간 구 분 일 가동시간 월평균가동일수 누적 가동가능일수 누적 가동가능시간 기유 윤활유 ※ 일 가동시간 : 가동일 기준 ※ 가동일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동일수 ③ 생산 능력 산출방법 (단위: 일, 배럴) 구 분 일 최대 생산능력① 누적 가동가능일수② 생산능력① ×② 기유 윤활유 ※ 가동가능일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동가능일수 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 15기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 수량 수량 수량 기유 울산CLX 및 해외 윤활유 울산CLX 및 해외 소 계 (2) 당해 누적 가동률 구 분 누적 가동가능시간 ① 누적 실제가동시간 ② 평균가동률② ÷① 기유 윤활유 ※ 실제가동시간 = 일 가동시간 × 실제가동일수 바. 생산설비의 현황 (1) 생산설비의 현황 회사 구분 소재지 에스케이엔무브(주)(구, SK루브리컨츠(주)) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 해외법인 미국 텍사스 해외법인 네덜란드 암스테르담 해외생산법인 중국 천진 해외생산법인 인도네시아 두마이 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 생산공장 울산광역시 해외생산법인 스페인 카르타헤나 ※상기 사업장은 SK엔무브, 공동영업 회사 및 연결대상 주요 종속회사의 주요 사업장입니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 7,322억원으로 상세 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 (*) 환산차이 등 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 촉매 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 주요 진행 중인 투자 ▶ 해당사항 없음 ② 향후 주요 투자계획 ▶ 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 제품 등 기유 내수 수출 해외법인 합계 윤활유 내수 수출 해외법인 합계 합 계 내수 수출 해외법인 합계 연결 조정 조정 후 매출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 본부> 당사는 고객이 원할 때 적시에 공급이 가능한 물류 체계 확보를 위해 해외 주요 거점에 물류터미널 및 탱크를 확보하고 재고를 보유하고 있습니다. 해외에서의 재고보유에 따른 비용 증가 및 운전자본 증가에도 불구하고 '고객에게 일관된 품질의 기유를안정적으로 공급한다’는 전략 아래 현 체계를 지속적으로 유지하고
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있습니다. [ 유통경로 상세: 기유사업본부 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 해외법인 → 고객 Global 윤활유 제조사 생산(공장) → 해외법인 → 대리점 → 고객 남미 지역 생산(공장) → 고객 기유사업부 본사 담당 생산(공장) → 대리점 → 고객 오세아니아 및 아프리카 등 일부지역 당사의 기유 제품은 거점시장(유럽, 미국, 중국, 일본)의 경우 당사 해외판매법인을 통해 글로벌 윤활유제조업체에 직접 판매합니다. 일부 현지 유통업체를 이용하여 간접판매도 하고 있으나 그나마도 당사가 거래하는 윤활유제조업체 등에 판매를 대행하는 경우가 대부분입니다. 그 외 본사 기유사업본부 조직에서 담당하는 지역은 본사에서 직접 수요처에 판매하거나 현지 유통업체와의 협업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 한편 기유최적화실에서는 과거 판매 내역 및 계약 물량, 국내외 공장의 정기보수에 따른 가동률 등을 종합적으로 고려한 최적 운영을 담당하고 있습니다. 부문> 당사는 Green성장본부 아래 윤활유사업부를 통해 국내외 50여 개국에서 윤활유를 판매하고 있습니다. 중국, 러시아, 인도, 미주의 경우 법인을 설립하여 운영중입니다. 국내시장 판매는 국내영업조직에서 담당하고 있습니다. 국내 엔진오일 소매는 주로 판매 회사와 판매점을 거쳐 정비소(카센터)로 유통되는 구조를 가지고 있습니다. 판매 회사의 수익은 판매 수익금 및 판매 성과에 따른 인센티브 수취로 이루어져 있습니다. 판매점의 경우 국내에 약 800여개가 있는 것으로 추정되며, 타사의 제품도 취급이 가능합니다. [ 유통경로 상세 : 국내 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 판매 회사 → 주요 수요처 B2C 대상 고객 중심, 판매 회사와 주요 수요처 사이에 판매점이 추가되는 경우도 있음 생산(공장) → 주요 수요처 B2B(OEM) 대상, 완성차 제조사 대상 공급 해외시장 판매는 윤활유사업부 산하의 해외영업조직 및 러시아/인도/미주/중국법인에서 담당하고 있으며 판매경로는 아래와 같습니다. [ 유통경로 상세 : 해외 ] 판매 경로 비고 한국생산(공장) → 해외법인 → 대리점 - 인도, 러시아 B2C 제품 중심 - 해외 법인에 판매, 법인에서 대리점이나 판매점에 판매 현지생산(공장) → 주요 수요처 - 중국 천진 소재 당사 공장 생산, 중국내 B2B(OEM) 및 B2C대리점 약 200여개 대상 공급 - 해외 3rd party 공장에서 License 계약에 근거하여 윤활유 제품을 생산하여 해외 주요 B2B(OEM)에 판매 한국생산(공장) → 해외대리점 - 본사 해외영업조직에서 B2C 대상 대리점 및 판매점 대상 판매 (2) 판매경로별 매출액 비중 사업부문 내수 수출 대리점 직거래 기유 윤활유 ※ 수출은 수출 및 해외법인 매출 포함 (3) 주요매출처 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 52% 수준입니다. ※ 당 사 와 주요 고객과의 거래규모는 영 업기밀에 해당하 여 매출처의 명 칭은 기재하지 않았습니다. (4) 판매전략 판매 전략 내용 시장지위 공고화 (High-End - 경쟁사 제품 대비 Specialty Chemical 로서 인식될 수 있도록 Value 제고 * YUBASE Brand를 활용한 제품 포트폴리오 확대 - Premium 제품 시장 선도 및 성장 동력 확보 * Premium 신제품 개발/상용화 등 고객 관계 공고화 - 고객과 정기적 판매계획 점검을 통한 공급 안정성 강화 - 신규 배합식 개발 주도를 통한 Approved Group III 기유 시장에서 시장 선도기업으로서의 지위 공고화 해외시장 Marketing 강화 및 윤활유 신규 OEM 공급 - 중국 등 해외 시장 Marketing 강화 - 인도, 중남미, 동유럽 시장 확대 추진 - 자동차 윤활유 OEM 수주 확대를 통한 물량 증대 추진 ESG 경영 강화 - 전기차용 윤활유 개발/판매 확대 - 열관리(Thermal Management) 분야 사업 확장 다. 수주상황 회사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 세부 내역을 기재하지
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않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무, 리스부채 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하거나 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며 원유 및 석유제품 가격변동위험, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 네 가지 유형으로 구성됩니다.(1) 원유 및 석유제품가격 변동위험원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 미전환유(UCO)와 생산물인 윤활기유 및 윤활유의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생금융상품계약을 이용하고 있으며,국제가격의 변동에 따라 해당 파생금융상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생금융상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다.(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 주요 금융부채인 사채 및 차입금은 모두 고정금리부로서 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 연결실체의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD JPY EUR GBP IDR CNY PKR 합 계 외화금융부채 USD JPY EUR IDR 합 계 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. (4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 파생상품 평가 내역 및 계약 체결 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (2) 당기 및 전기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한
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금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (3) 통화선도 파생상품계약 체결 현황당기말 현재 연결기업은 다음과 같이 통화선도를 체결하고 있습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피 통화선도 일정기간 후 발생할 외화현금흐름을 약정된 환율로 교환하는 거래 당기말 현재 연결기업은 외화 매출채권/매입채무 등의 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약통화 계약금액 공정가치 자산 부채 HSBC 등 ~2024/1 USD 미즈호은행 등 JPY ING은행 등 EUR HSBC 등 CNY ※ 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준 금액입니다. (4) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업은 당사 주요 원재료인 UCO 및 기유제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 상품스왑 및 옵션 등 파생상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치 자산 부채 상품스왑 및 옵션 UCO 등 대신증권 등 ~'24년 2월 다. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 본 보고서의 'II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동' 등을 참고하시기 바랍니다. 라. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약 상대방 항목 내용 계약의 목적 및 내용 유베이스매뉴팩처링아시아㈜에 대한 공동운영을 위한 주주간계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시, ENEOS는 Put-Option을 행사하여 당사에 ENEOS 지분을 시가로 매도, 당사는 Call-Option을 행사하여 ENEOS 지분을 시가로 매수할 수 있음 계약의 목적 및 내용 PT Patra SK의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 계약의 목적 및 내용 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시,당사는 Call-Option을 행사하여 Repsol 지분을 시가로 매수할 수 있음 단, 생산 가동일자('14년 9월)로부터 5년 경과 시 행사 가능 계약의 목적 및 내용 데이터센터 액침냉각 사업에 진출하기 위하여, GREEN REVOLUTION COOLING, INC.("GRC")에 대한 지분 투자 계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 신주 인수대금 미화 2,500만 달러 기타사항 당사는 GRC 이사회 이사 6인 중 1인 및 별도의 옵저버 1인 지명을 통한 경영참여 가능 나. 연구개발개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발과 관련하여 SK이노베이션㈜와 연구개발계약을 체결하였으며, SK 이노베이션㈜의 산하조직인 환경과학기술원이 해당 연구개발을 수행하고 있습니다. 환경과학기술원은 환경기술, 친환경 제품 및 솔루션, Engergy Saving, Platform 기술 등의 연구개발을 담당하고 있으며, 사업회사/그룹사 소속연구소와의 전략공유 및협력을 통하여 연구개발의 효율성과 시너지 효과를 높이고 있습니다. 환경과학기술원 Energy Saving 연구센터 -
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Platform기술센터 - 분석솔루션센터 - 기술전략그룹- Global O/I 담당 다. 연구개발 실적 연구 과제 연구 내용 자동차용 윤활유 - 연비 향상형 자동차용 엔진유/동력전달유 개발 중 - Global 자동차 OEM 제품 개발 및 상업화 지원 e-Fluids - 전기차 모터/감속기 등 e-Drive 윤활제 개발 중 - 배터리, 충전기, 데이터센터 등 e-Thermal Management 기술 개발 중 생분해성 윤활유 - 생분해성 윤활유 기술 개발 중 폐윤활유 Upcycling - 윤활유 순환 생태계 구축 및 자원 순환을 위한 폐윤활유 활용 고급 윤활기유 제조 Upcycling 기술 개발 중 YUBASE 신제품 - 저점도 차별화 기유 제품 개발 및 상업화 연구 중 고급 기유 원료 개발 및 상업 제조 최적화 - 고급 기유 확대 및 차별화 제품 개발을 위한 원료 및 상업화 기술 개발 중 전과정 평가를 통한 당사 제품 환경영향성 검증 - 저탄소 및 자원 순환 제품 Shift 실행을 위한 주요 제품 전과정 평가(Life Cycle Assessment) 진행 중 - 전기자동차 열관리 성능개선 및 환경규제 동시 충족 가능한 냉매 기술/제품 개발 중 - 전기자동차 냉매 성능 및 안정성 향상 위한 냉동기유 기술/제품 개발 중 라. 연구개발 비용 당사의 연구개발 업무는 SK이노베이션㈜과의 연구개발계약을 통해 진행되고 있으며, 기유, 윤활유 및 기타 신사업 부문의 연구개발 프로젝트 수행 관련 제반 비용을 월 단위로 정산하여 SK이노베이션㈜에 지급하고 있습니다. 구체적인 용역업무의 주요 내용 및 최근 3년간 지급한 연구개발비용은 다음과 같습니다. 주요 용역대상 업무내용 친환경FE기술Task전동화기술TaskCN제품기술TaskEVR기술 Squad - SK엔무브의 생산/마케팅에 필요한 Technical Service 제공 (신제품 개발, 제품개선, O/E 추진 등) - 사업 유지/확대에 필요한 신규과제 발굴 상용화 기술 개발 등 [최근 3개년(2021~2023년) 연구개발비용] (단위: 백만원) 구 분 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율 ※ 연구개발비 / 매출액 비율 : 연구개발비용계÷분(당)기매출액 ×100※ 윤활유연구소를 SK이노베이션(주)에 매각함('12년 7월)에 따라 SK이노베이션(주)에 지급하는 기술용역비를 포함한 금액입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 관련 (1) 지식재산권 보유현황당사는 R 결과물에 대한 지식재산화에 집중하여 당기말 현재 국내외 총 81건의 특허 및 실용신안권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정 하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허는 윤활유, 기유 및 제조공정에 관한 것으로서 당사의 주력사업 제품에 쓰이거나 당사 핵심기술에 관한 것으로서, 사업 보호의 역할 뿐만 아니라 시장경쟁자에 대한 견제의 역할도 하고 있습니다. 특히, 친환경 기업으로의 전환이 가속화됨에 따라 전기자동차용 친환경 냉매 및 데이터센터용 액침냉각 윤활기유 등의 개발 결과물에 대한 지식재산권 확보에 힘쓰고 있습니다. 최근 등록되어 유지되고 있는 국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. [연도별 특허 및 실용신안 등록 건수] (단위 : 건 수) 국가 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 한국 해외 또한 당사는 ZIC, YUBASE 등 제품 및 서비스 브랜드 가치 향상 등을 위해 상표권을보유 중입니다. 당기 말 현재 당사가 보유하고 있는 국내외 상표권 및 디자인권은 총 314건이며, 최근 등록되어 유지되고 있는 상표권/디자인권 건수는 아래와 같습니다. [연도별 상표권/디자인권 등록 건수] (단위 : 건 수) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 상표권 디자인권 나. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 당사와 당사의 국내 자회사는 당기 말 현재 "독점규제 및
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공정거래에 관한 법률" 상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」에 지정되어 있어서, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 본 보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대한 정부 규제를 준수하고 있습니다. 이를 위해 대기, 수자원 및 폐기물, 화학물질 관리에 이르기까지 엄격한 자체 환경기준을 적용하고 있습니다. 정기적으로 생산공정에 대한 환경영향평가를 수행하고 있으며, 작업방법 변경 시 수시로 환경영향평가를 수행하여 환경에 미치는 영향을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 대기오염물질 관리 대기오염물질 배출을 최소화하기 위해 청정원료를 사용하고 이외에도 사업장의 쾌적한 대기 관리를 위해 악취모니터링 시스템을 설치 운영하고 있으며, 사업장 주변 환경문제와 관련된 VOC 채널을 운영하고 있습니다. 2020년 4월 3일부로 대기관리권역의 대기환경 개선에 관한 특별법에 따른 대기오염물질 총량규제 신규 시행에 따라 총량 인허가를 취득 완료하였으며, 1차 연도인 2020부터 4차 연도인 2023년도까지 모두연간 배출허용 총량 대비 60% 수준으로 배출 총량을 준수하였습니다. 향후 마지막 5차 연도에도 허가된 총량 준수를 위해 지속 노력할 예정이며, 정부의 2차(2025년~2029년) 총량 할당 신청에 대비해서도 준비중에 있습니다. (2) 수질오염물질 관리 발생한 폐수는 수질 원격 감시체계 관제시스템과 생물학적 폐수처리시설 및 고도화 처리시설을 설치하여 법적 방류 수질의 50% 이하 수준으로 배출하고 있는 SK에너지폐수처리장으로 유입하여 공동처리하고 있습니다. 또한, 생산 공정에서 발생한 부식성 물질이 포함된 공정수는 재처리설비를 이용하여 정화 후 원유 중의 염분 제거용 용수로 재사용하여 폐수발생량을 원천저감 하고 있으며, 폐수처리시설을 거친 정화수 일부를 소방용수 및 조경수로 재활용하고 있습니다.2021년부터 신규 폐수 배출시설로 적용되는 냉각탑의 간접 냉각수에 대해서도 2020년 12월 방지시설 설치 의무 면제 인허가를 취득 완료하여 법 기준을 준수하여 직접 방류 조치하고 있으며 법기준을 초과하지 않도록 철저히 관리하고 있습니다. (3) 폐기물 관리 자체 기술로 개발한 폐기물처리시스템과 더불어 정기적인 현장 점검을 통해 폐기물 배출을 관리하고 있습니다. 지정폐기물 중 폐유의 경우 재생연료 생산에 재활용하고 있으며, 구성원 및 협력회사 구성원을 대상으로 분리수거 교육을 실시하는 등 전사적인 폐기물 재활용을 독려하고 있습니다. 특히, 2019년 1월부터 시행하고 있는 자원순환기본법 폐기물처분부담금 제도 및 자원순환 목표 제도와 관련하여 매립, 소각하는 폐기물을 재활용할 수 있도록 전사적으로 기술 개발 등 노력하고 있으며, 2023년 "ZWTL" 인증 골드 등급을 획득하였습니다. ※ ZWTL(Zero Waste to Landfill) : 美안전인증기업(UL)이 재활용률을 수치화(재활용 불가 폐기물 제외)하여 등급 부여 (80% 이상 시 인증) (4) 화학물질 관리 통합 화학물질 관리시스템을 운영하여 화학물질의 제조, 구매, 사용, 판매 전 단계에서 법적 관리기준을 준수하고 있으며, 화평법에 따라 2018년 6월 30일까지 등록하여야하는 등록 대상 기존 화학물질에 대해 등록 의무를 완료하였습니다. 또한, 2019년 6월 30일까지 모든 제조, 수입하는 1톤 이상 화학물질에 대해 사전등록제도 시행에 따라 법에서 정한 기간 내 사전 등록 대상 화학물질 인벤토리를 구축하여 신고 완료하였으며 1,000톤 이상 물질에 대해서는 본 등록 기간 내 등록 완료하였습니다. 100~1,000톤 물질에 대해서도 법적 등록 기간인 2024년말 까지 등록 완료 할수 있도록 화학물질 인벤토리 조사 용역을 수행하고 있으며 그 결과에 따라 조치 예정입니다. 2021년 4월 3일부터
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화학물질관리법 화학사고 예방관리계획서 제도 시행에 따라 화학사고 예방을 위해 화학사고 예방관리계획서를 2021년 12월 6일 승인 받았으며 매년 화학사고예방관리계획서 이행점검을 실시하고 있으며 화학사고 예방을 위해 지속 노력할 예정입니다. (5) 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 여부 강화되는 환경 법규 대응과 환경 민원 발생 등의 환경 사고 예방을 위해 개선 활동을 지속 실시하고 있으며 화학물질 누출 시 신속한 대응을 통한 피해 최소화를 위해 화학사고 긴급 방재 차량을 구입하여 운영하는 사업을 추진 완료하여 비상 대응 활동에활용하고 있습니다. 우기시 누유 사고 예방을 위해 공정 우폐수 분리 사업을 추진 완료하여 앞으로 폭우 등 기상변화에도 수질오염 사고가 예방될 것으로 예상됩니다. 또한, 2020년 총량 규제에 따라 2021년까지 설치하여야 하는 3개 굴뚝 대기 TMS를 설치 완료하여 측정 Data를 정부 기관에 정상 전송하고 있으며, 2022년까지 설치하여야 하는 8개 굴뚝에 대해서도 설치를 완료하고 정부기관의 통합시험을 거쳐 측정 Data를 2023년 6월 21일부터 행정자료로 활용하고 있습니다. 2023년에는 통합인허가 허가조건인 우수 배수로 오염조기감지시스템과 화관법 유해화학물질 누출 감지시스템 추가 설치 등 투자비용을 확보하였으며 설치 완료하였습니다 2024년에는 연소 발열량 관리기 준 준수를 위해 Flare 발열량 모니터링 시스템을 구축하고, 옥외저장소 내 통행로 및 배수로 등의 개선 사업을 진행할 계획입니다. 라. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 기유의 분류기유는 황 함량, 탄화수소포화도, 점도지수에 따라 미국석유협회(API, American Petroleum Institute) 분류 기준인 Group I, Ⅱ, Ⅲ, Ⅳ, Ⅴ로 구분하고 있습니다. 생산량 대다수를 차지하는 광유계 윤활유(Group I~Ⅲ) 중 Group Ⅲ 기유는 높은 탄화수소포화도, 낮은 황함량, 높은 점도지수의 특징을 갖고 있어 초고점도지수(VHVI ; Very High Viscosity Index) 기유라고 합니다. 일부 기유 제조사들은 API 구분에 더하여, 점도지수에 따른 제품 차별화를 위해 Group II+, Group III+ 개념을 사용하고 있는데 도입초기에는 마케팅적 용어로 활용되었으나 현재는 시장에서 일반적인 용어로 통용되고 있습니다. 한편, 화학 합성기유는 PAO(Poly Alpha Olefins; 폴리알파올레핀)를 Group IV로 구분하고 Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유를 Group V로 구분하고 있으며, 전체 기유에서 화학 합성기유가 차지하는 비중은 상대적으로 작은 편입니다. API 기준 기유 분류는 아래와 같습니다. [API 기유 분류] 구분 탄화수소포화도 황함량 (Sulfur) 점도지수 Group I 90% 미만 80~119 Group II 90% 이상 80~119 Group III 90% 이상 120 이상 Group IV Group V Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유 기유는 탄화수소화합물로서 탄소(C)와 수소(H)로 구성되어 있으며, 탄소의 결합이 단일결합으로만 된 것을 포화상태(Saturated)로 정의하고, 그 비율을 탄화수소포화도(Saturates)라고 합니다. 황함량은 기유의 주요 불순물인 황을 기준으로 일종의 불순물지수로 활용되고 있습니다. 점도(Viscosity)란 액체가 흐를 때 그에 대해 저항하는 내부마찰력으로서 액체의 끈적거림 정도를 의미하며, 점도는 온도에 따라 변화하는 성질을 가집니다. 점도지수(Viscosity Index, VI)란 온도변화에 대한 점도변화의 상대수치로서, 점도지수가 높을수록 온도의 변화에 따른 점도의 변동성이 낮음을 의미합니다. 고급 기유일수록 점도지수가 높으며, 이는 연비 감소, 교환주기 연장 및 유해가스 배출 감소 효과를 보여 연료효율 경제성과 환경보호 관점에서 유용합니다. 당사가 주로 생산하는 Group III 기유는 전 세계적으로 아시아, 중동, 유럽 각지에서 생산되고 있습니다. 전체
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Global 기유 시장에서는 Group I 기유가 규모 면에서 가장 많은 비중을 차지하고 있으나, 친환경 고급 윤활유 생산에 사용되는 우수한 성능의 Group Ⅲ/Ⅲ+ 기유의 비중이 점차 증가하고 있는 추세입니다. 한편, 전세계 Group III 기유 수요의 상당 부분을 차지하고 있는 아시아 시장은 중국,인도를 중심으로 한 산업 생산 활동과 차량 대수 확대에 따라 그 수요가 증가하고 있으며, 특히 연비 향상과 환경문제에 대한 관심도 증대에 따라 고급 기유 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성당사가 생산하는 Group Ⅲ 기유는 자동차의 엔진 및 트랜스미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용 되고 있습니다. 국가/지역별 규제 환경 차이에 따라 수요 구조는 다르게 나타나고 있지만 당사의 주력시장인 유럽, 북미 및 일본, 중국 등에서는 강화된 배기가스 규제 기준과 엔진기술의 급속한 발전이 고품질 기유 수요 확대를 이끌고 있습니다. 배기가스 규제뿐만 아니라 연비에 대한 규제 또한 강화되고 있습니다. 선진국을 중심으로 신규 연비 규제가 발의되는 가운데, 중국 등 신흥시장에서도 연비와 관련된 규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 폭스바겐, GM, 토요타 등 Global 주요 자동차 제조사들은 강화되는 규제 충족을 위해자연흡기 엔진 대비 낮은 배기량에서도 높은 수준의 출력 및 토크를 낼 수 있는 터보엔진과 속도 구간에 따라 전기모터와 내연기관 엔진을 함께 활용하는 하이브리드 엔진 등을 포함한 다양한 기술개발을 진행하고 있습니다. 이들 엔진들은 높은 성능을 안정적으로 유지하기 위하여 고품질 윤활유 사용이 필요한 바, Global 윤활유 제조사들은 고품질 윤활유 생산을 위해 Group Ⅲ와 같은 고급 기유 사용량을 지속적으로 늘리고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 기유 산업은 윤활유 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계 산업과 연관성을 가지고 있으며, 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 일반적으로 기유산업의 수요 변동은 수급상황이 주요한 요인으로 작용하며, 경기에 따른 주기성과 경제성장률에 따라서도 제한적인 영향을 받고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국내 기유 주요 생산업체는 당사를 비롯하여 S-Oil, GS칼텍스 및 현대쉘베이스오일까지 4개 사가 있으며, 기유 제품군 중 Group Ⅱ와 Ⅲ 제품 위주로 생산하며 해외 시장을 중심으로 시장을 형성하고 있습니다. 글로벌 시장에서는 메이저 정유사들을 포함한 기유 제조사들이 경쟁하고 있으며, 현재 기유를 생산하지 않지만 수소첨가분해공정(Hydrocracker)을 갖추어 신규 진입 가능성을 가진 대규모 정유사도 일부 존재하여 국내의 과점 형태보다 경쟁이 치열하다고 할 수 있습니다. 시장 참여자가 많고 대부분의 제품이 상호 대체 가능한 Group I, Group II 기유 시장과달리, Group Ⅲ 기유 시장의 경우 생산기업이 전 세계 25개사 내외로 한정되어 있습니다. 그 중 주요 글로벌 판매 업체로는 당사를 포함하여 Saudi Aramco, Shell, Adnoc 등의 업체가 과점형태로 경쟁 중에 있습니다. (5) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 기유의 주요 수요자는 윤활유 사업을 영위하는 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사입니다. 이들 업체는 기유 기술 및 품질에 대해 높은 이해를 가지고 있으며 윤활유 제품 또는 첨가제의 원활한 생산을 위해 기유의 일관된 품질 및 안정적인 공급을 기유 제조사에게 최우선 기준으로 요구합니다. ※ Oil Major : 국제석유자본(International Oil Major Company). 대규모 자본을 앞세워 석유 및 윤활유 등 석유관련제품의 생산 ·유통 ·정제 ·판매를 통합한 일관조업 회사로서 업계에서는 ExxonMobil, BP, Shell, Chevron, Total(Total fina Elf) 등을 이르는 용어 특히 OEM(Original Equipment
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Manufacturing, 자동차 제조사에 공급되는 공장 충전용(Factory Fill)을 의미) 윤활유의 경우에는 제품을 생산하기 위한 배합식(Formulation)을 개발하는 데 오랜 기간과 비용이 소요되며, 개발된 제품은 배합식에 정해진 기유만을 사용해야 합니다. 이 때문에 윤활유 제조사는 기존에 거래를 하고 있는 기유를 쉽게 대체하기 어려우며, 제품 안정성을 위해 기유 제조사와의 거래관계를 지속적으로 유지하고자 합니다. 당사는 API 기준 Group Ⅲ 기유를 세계 최초로 상업 생산하였으며(브랜드명 : YUBASE) 사업 초기부터 우수한 품질을 바탕으로 다수의 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사를 고객으로 확보하였습니다. 특히, OEM 등의 고급 윤활유 제품 배합식 개발에 적극적으로 참여하여 다양한 가장 많은 배합식을 확보하게 되었습니다. 한편, 전세계에 산재한 윤활유 제조공장에 안정적으로 기유를 공급하기 위해 당사는 기유 원료인 미전환 잔사유(UCO)를 외부 확보할 수 있는 모델을 유일하게 구축하고,생산량 증대 및 UCO 보유 업체와의 합작투자를 통해 세계 주요 지역별 생산기지를 선제적으로 확보하였습니다. [기유 생산시설 현황] (단위 : 배럴/일) 구분 위치 투자형태 생산능력 비고 국내 대한민국 울산 자체/JV 해외 인도네시아 두마이 JV 스페인 카르타헤나 JV ※ 생산능력의 경우 CDW(Catalytic Dewaxing) Feed를 기준으로 하였습니다. 앞으로도 당사는 선제적 투자 및 Capacity 확보를 통해 기유 Market Leader 지위를 공고히 할 것입니다. (1) 윤활유의 분류 윤활유는 주 구성요소인 기유의 원료에 따라 광유계와 화학합성유계, 동식물계 등으로 나뉘는데, 원유에서 석유제품을 추출하는 과정에서 생산되는 원료를 사용하는 것을 광유계, 석유화학제품을 사용하는 것을 화학합성유계라고 합니다. 일반 윤활유의 상당부분은 광유계이며, PAO(Poly Alpha Olefin, 폴리알파올레핀) 기유를 활용한 윤활유는 화학합성유계에 포함됩니다. 당사가 주로 생산하는 API Group Ⅲ 또는 GroupⅢ+ 기유를 원료로 한 윤활유는 분류 방식에 따라 광유계로 구분되고 있습니다. [성상에 따른 윤활제의 분류] 출처: NICE 평가정보 '윤활유 산업보고서' (2017년 8월) 용도별 윤활유 수요는 세부적으로 산업/선박용 엔진오일, 중장비용 엔진오일(HDDO)및 승용차/2륜차 엔진오일(PCMO)로 구분됩니다. 이들 엔진오일의 경우 각국의 연비 및 환경규제에 민감하게 규격이 적용된다는 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성 당사가 주력으로 생산하는 자동차용 윤활유는 유통경로상 B2B(Business to Business)와 B2C(Business to Customer) 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 자동차 제조사이며, 자동차 생산 공장에 공급되는 공장충전유(Factory Fill),직영 카센터를 중심으로 공급되는 순정유(Service Fill)로 나눠집니다. B2C 영역의 주요 수요자는 운전자들로서 카센터에서 브랜드와 제품을 직접 선택하기보다는 카센터점주 또는 정비사의 추천에 따라 제품을 선택하는 비중이 높습니다. 따라서 B2C 시장에서는 브랜드 인지도뿐만 아니라 유통 채널인 대리점, 판매점, 카센터에서의 취급률 또한 중요한 요소가 됩니다. 산업용 윤활유의 경우 역시 자동차용 윤활유와 마찬가지로 B2B, B2C 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 산업체, 중장비 또는 기계 제조사 등입니다. 산업체에서는 주로 산업기계 운용과 유지에 사용되며, 중장비 또는 기계 제조사의 경우에는 장비 직접 충전(Factory Fill) 용도로 사용됩니다. B2C 영역의 주요 수요자는 중장비 운전자입니다. 굴착기와 같은 중장비의 유압식 장치에 사용되며, 자동차용 B2C 영역과 같이 산업용 제품을 취급하는 유통 채널이 별도로 존재하는 경우도 있습니다. 선박용 윤활유의 주요 수요자는 선박회사이며, 대형 엔진에 주입되는 선박용
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엔진오일과 선박 내 기계장치의 유지를 위해 사용되는 윤활유로 구분됩니다. 선박유 시장에서는 선박에 엔진용 연료를 주입할 때 선박용 윤활유도 함께 공급하기 때문에 항만 및 급유업체와의 관계가 중요합니다. 윤활유 산업은 완제품 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계산업의 가동률과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는자동차용 엔진오일의 경우 고품질 기유 사용에 따른 교체주기 연장으로 인해 수요 증가에 제한요인이 있습니다. (3) 경기변동의 특성 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 그 결과 윤활유 산업은 경제성장률과 양의 상관관계를 나타냅니다. 윤활유는 혹서기 및 혹한기에 제조업 가동률 저하로 전반적인 제품 판매 감소요인이 존재하며, 엔진오일의 경우 동절기가 지난 봄과, 여름 휴가철이 끝난 가을에 교체빈도가 높은 경향이 있습니다. 그 외 윤활유 수요에 영향을 미칠 수 있는 요인으로는 자동차, 조선 등 국내 제조업의 경기, 전기자동차도입속도, 자동차 연비향상과 제품 고급화에 따른 교체주기 연장 등이 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국내 윤활유 시장은 중소업체까지 포함하여 약 200여개의 업체가 경쟁하고 있으며, 주요 경쟁사는 GS칼텍스, 에쓰오일토탈윤활유(STLC) 등 국내 대형 윤활유 제조사와기타 해외브랜드 업체가 있습니다. 국내 윤활유 시장 점유율에 대한 외부기관의 공식적인 자료가 없어 시장점유율을 파악하기 어려우나, 당사 브랜드 'SK ZIC' 는 2023년 기준 한국능률협회컨설팅(KMAC)이 주관하는 브랜드파워 조사에서 25년 연속 1위를 차지하고 있습니다. 해외 윤활유 시장은 국가별로 상이한 특성과 경쟁구도를 보유하고 있습니다. 당사 주요 시장 중 하나인 중국시장의 경우 Sinopec, PetroChina 등 국영석유업체와 Shell, Mobil, Castrol(BP 계열) 등의 글로벌 Oil Major가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 중국 내 윤활유 회사들은 자동차 제조사 공장충전용 순정유 공급을 위한 독자적인 유통채널 개발, 운전자를 대상으로 한 광고 및 홍보활동, 제품 연구개발 등에 집중하고 있습니다. 이렇듯 해외 시장에서 일정 수준이상의 점유율을 확보하기 위해서는 브랜드에 대한 투자, 우수한 품질의 제품, 취급률이 높은 유통채널 등이 종합적으로 필요하며 당사는 높은 제품경쟁력을 기반으로 브랜드 구축 및 유통채널 확보를 위해 다양한 노력을기울이고 있습니다. (5) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 제품경쟁력 측면에서 당사는 미국석유협회(API)와 국제윤활유표준화위원회(ILSAC)등 주요 평가기관들이 제시하는 규격을 주요 제품 배합식에 적시 반영하여 등급 인증을 받고 있습니다. 이를 통해 당사의 윤활유 제품은 최신의 Global 산업규격을 충족하여 세계적으로 그 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 국내 시장에서는 현재의 Market Leader 지위를 공고히 하는 방향으로 전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 윤활유 제품은 Top-tier, Premium, Regular 3가지 등급으로 구분하고 있으며, 'SK ZIC' 브랜드 강화를 통해 Top-tier 및 Premium급 제품 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 유통채널 내 제품 취급 점포 확대 및 점포당 판매량 증대를 위해 인센티브 제도를 활용하고 있습니다. 해외 시장에서는 성장 잠재력이 높은 시장을 중심으로 고급 제품의 판매 확대에 집중하고 있습니다. 전 세계에서 두 번째로 큰 윤활유 수요를 보유한 중국, 혹한의 여건에서 성능을 발휘할 수 있는 윤활유 수요가 큰 러시아와 같은 시장을 집중적으로 개발하여 의미 있는 성과를 거두었으며, 파키스탄과 같이 상대적인 시장 규모는 크지 않지만, 고급 윤활유에 대한 운전자의 요구가 있는 국가에서도 의미 있는 성과를 거두고 있습니다. 당사는 성공적으로 진입한 시장에서 단계적 현지화 전략을 통해 지사, 법인을 설립하여 시장에 대한 대응력을 강화해 나가고 있습니다.
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[윤활유 생산시설 현황] (단위 : 배럴/일) 위치 생산능력 대한민국 울산 중국 천진 과거 당사는 기유의 안정적 확보 및 효율적 공장운영을 위해 자사 공장의 생산능력을증대시키는 것에 집중하였으나, 해외시장에서 의미있는 성장을 함에 따라 해외 임가공을 늘려가는 등 유연한 생산전략을 취하고 있습니다. 마. 사업 부문별 주요 재무 정보 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기유사업 매출액 영업손익 유형및무형자산 윤활유사업 매출액 영업손익 유형및무형자산 소계 매출액 영업손익 유형및무형자산 (연결조정) 매출액 영업손익 유형및무형자산 연결 합계 매출액 영업손익 유형및무형자산 바. 주요 종속회사 및 공동영업 회사의 현황 (1) SK Enmove Americas Inc. (구, SK Lubricants Americas Inc.)미국 휴스턴에 '97년 6월 SK E Company란 이름으로 설립, '03년 기유 판매를 시작하였으며 '09년 10월 타 사업부분을 분사시키고 윤활유 전문 기업으로 전환하였습니다. '09년 8월 네덜란드 암스테르담에 설립되어 유럽 고객 대상으로 당사의 기유를 판매하고 있습니다. (3) SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd. (구, SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.)중국에서의 윤활유 제조 및 윤활유/기유 판매를 목적으로 '03년 3월 중국 천진에 설립되었으며, 이후 '12년 4월부터 자체 윤활유공장을 가동하고 있습니다. 기유 제조 및 판매를 목적으로 '06년 11월 인도네시아에 설립되어 '08년 5월부터 본격적인 기유 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 제품 Portfolio 최적화, 고부가 제품 판매 증진 등을 목적으로 투자를 지속하고 있습니다. (5) 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 기유 제조 및 판매를 목적으로 '10년 9월에 울산에서 설립된 후 '12년 5월부터 상업생산을 시작하였습니다. 기유의 제조 및 판매를 목적으로 '12년 4월 스페인에서 설립되었으며, '14년 9월부터스페인 Cartagena 기유 공장 가동을 시작하였습니다. '09년 9월 일본 동경에 설립되어 일본 고객 대상으로 당사의 기유를 판매하고 있고, JV Partner사인 ENEOS Corporation사와 협력 창구 역할을 하고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 에스케이엔무브는 2022년 데이터센터 액침냉각시스템 전문기업인 미국 GRC社에 2천500만 달러 규모의 지분투자를 완료하였습니다. 액침냉각은 차세대 열관리 기술로기존의 공냉식 보다 전력소비량을 약 30%까지 줄일 수 있는 등 냉각효율이 뛰어납니다. 양사는 에스케이엔무브의 고품질 윤활기유를 활용하여 데이터센터/ESS/EV Battery 액침냉각시스템 등을 함께 개발하고 상업화를 추진하고 있습니다. 2024년에는 에스케이엔무브의 기유를 활용하여 개발한 제품에 대한 고인화점 인증을 완료하고, 이를 고객사에 공급할 계획입니다.
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(2) 3차 계획기간의 배출권 수량과 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 2022년분 2023년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기 초 전기이월 무상할당 제 출 매입(매각) 이 월 기 말 한편, 당기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 존재하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유한 배출권 수량은 없습니다. 한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 198,864 tCO2-eq입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 장기적인 주주 가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장 상황 등의 요소들을 고려하여 배당을 결정하는 정책을 유지하고 있습니다. 배당 목표는 주요 재무제표 상의 경영실적 및 잉여현금흐름 등을 근거로 하여 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다. 배당 수준의 현행 유지, 확대, 축소 여부는 당해 연도의 경영실적에 따라 결정될 예정이며, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. 당사 정관의 배당에 관한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제43조 (이익금의 처분) 회사의 매사업년도 처분전 이익잉여금을 주주총회의 결의에 의하여 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 회사의 매 사업년도 말일에 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. ④ 제1항의 이익배당은 지급 개시일로부터 5년이 경과하여도 그 청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다. 제45조 (중간배당) ① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당금은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다. ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사를 포함한다) 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑤ 제44조 제4항은 중간배당의 경우에 준용한다. 제46조 (주식의 소각) ① 주식은 관련법령상 자본금 감소에 관한 규정에 따라서 소각할 수 있다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 회사가 보유하는 자기주식은 관련법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의에 의하여 소각할 수 있다. 나. 최근 3사업연도 주요 배당 지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)당기순이익은 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익입니다. ※ 제13기 현금배당금 중 200,000백만원은 중간배당으로 지급하였습니다. ※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서
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부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 라. 이익참가부사채에 관한 사항 ▶ 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 10월 01일 보통주 2015년 06월 09일 주식분할 보통주 ※ 당사는 2015년 5월 8일 임시주주총회를 통해 액면분할(액면가 5,000원→2,500원)을 결의하였으며, 이에 따라 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 20,000,000주에서 보통주 40,000,000주로 변경되었습니다.※ 보호예수중인 주식이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황▶ 해당사항 없음 (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황▶ 해당사항 없음 (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황▶ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이엔무브 회사채 공모 2023년 04월 07일 AA0(한기평) 2026년 04월 07일 미상환 삼성증권 에스케이엔무브 회사채 공모 2023년 04월 07일 AA0(한기평) /AA0(한신평) 2028년 04월 07일 미상환 삼성증권 에스케이엔무브 회사채 공모 2023년 04월 07일 AA0(한신평) 2030년 04월 07일 미상환 삼성증권 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액① 연결 재무제표 기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ② 별도 재무제표 기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등① SK엔무브(주) 제 9회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 9-2회 무보증사채 2019년 08월 27일 2024년 08월 27일 2019년 08월 14일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 제
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9-3회 무보증사채 2019년 08월 27일 2026년 08월 27일 2019년 08월 14일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 제 9-4회 무보증사채 2019년 08월 27일 2029년 08월 27일 2019년 08월 14일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 127.74%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.02%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ② SK엔무브(주) 제 10회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 10-2회 무보증사채 2020년 05월 26일 2025년 05월 26일 2020년 05월 26일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 제 10-3회 무보증사채 2020년 05월 26일 2027년 05월 26일 2020년 05월 26일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지 (연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 127.74%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.02%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황의 작성기준일은 공시서류작성기준일임. ③ SK엔무브(주) 제 11회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 11-1회 무보증사채 2022년 04월 12일 2025년 04월 11일 2022년 03월 31일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 제 11-2회 무보증사채 2022년 04월 12일 2027년 04월 12일 2022년 03월 31일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 제 11-3회 무보증사채 2022년 04월 12일 2032년 04월 12일 2022년 03월 31일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 127.74%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.02%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일
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현재 이행중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ④ SK엔무브(주) 제 12회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 12-1회 무보증사채 2023년 04월 07일 2026년 04월07일 2023년 03월 28일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 제 12-2회 무보증사채 2023년 04월 07일 2028년 04월 07일 2023년 03월 28일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 제 12-3회 무보증사채 2023년 04월 07일 2030년 04월 07일 2023년 03월 28일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 127.74%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.02%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행중 이행상황보고서 제출현황* 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 회사채 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 회사채 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 회사채 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 회사채 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2020년 05월 26일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 회사채 2020년 05월 26일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2020년 05월 26일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 회사채 2020년 05월 26일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2020년 05월 26일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 회사채 2020년 05월 26일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2022년 04월 12일 채무상환자금(회사채 상환) 채무상환자금(회사채 상환) 회사채 2022년 04월 12일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2022년 04월 12일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2022년 04월 12일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 기업어음 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환)
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운영자금(매입채무 상환) 기업어음 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 기업어음 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 기업어음 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환) 운영자금(매입채무 상환) 회사채 2023년 04월 07일 채무상환자금(회사채 상환) 채무상환자금(회사채 상환) 회사채 2023년 04월 07일 채무상환자금(회사채 상환) 채무상환자금(회사채 상환) 회사채 2023년 04월 07일 채무상환자금(회사채 상환) 채무상환자금(회사채 상환) 나. 사모자금의 사용내역 ▶ 해당사항 없음 다. 미사용 자금의 운용내역 ▶ 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 ▶ 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정항목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 15 기(2023년) 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 제 14 기(2022년) 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 제 13 기(2021년) 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①+②+③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 당기 중 대손상각비의 계상 및 환입액은 장기대여금의 현재가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 상각액(이자수익)입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기(2023년) 제14기(2022년) 제13기(2021년) 기유 사업 제품 반제품 원재료 미착품 저장품 윤활유 사업 상품 제품 반제품 원재료 미착품 저장품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100] 재고자산회전률(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자당사는 실시간으로 물류통제실 및 관련시스템에서 재고가 유지·관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 실측하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서는 2023 사업연도의 재무제표의 작성과 관련하여 2023년 12월 28일 울산CLX의 재고에 대하여 표본추출하여 실사를 실시하였습니다. 재무제표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고현황 등을 통해 확인하였으며, 기말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부와 일치하는 것으로 간주하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고실사는 회계부서의 주관하에 해당 부서(울산CLX)에서 수행하였으며, 2023 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 내역당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이
에스케이엔무브 — 사업보고서 (2023.12)

있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.당기말 재고자산평가충당금 계상 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당금 당기말잔액 상품 제품 반제품 원재료 미착품 저장품 합계 라. 수주계약 현황 ▶ 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계에 따른 분류연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 합 계 금융부채: 파생금융상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 합 계 금융부채: 파생금융상품부채 한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 유형자산의 공정가치와 평가방법 등▶ 해당사항 없음