chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인지도 제고 및 중국, 베트남, 인도 등의 경제 성장 가속화, 미국 제조업 활성화 정책과 유럽, 남미의 경기 회복 예상에 따라 해외시장 수요는 지속적 증가할 것으로 전망됩니다. 부품사업의 경우 전자부품의 전방시장인 휴대폰 및 디스플레이 분야는 성장 둔화가 예상되고 있으나, 차세대 이동통신 5G 스마트폰과 폴더블폰의 등장으로 미래 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다. (4) 시장 경쟁력 1) 기계사업기계산업은 국내, 해외 제조업 설비투자 수요와의 연계성이 높고 경제성장의 견인차 역할을 주도하고 있습니다. 기계제품은 완전경쟁시장 구조하에 경쟁이 치열하며, Global 기업들과의 경쟁에서 우위를 확보하기 위해서는 먼저 품질, 원가 등 제품경쟁력확보가 필수 조건입니다. 또한 최근 에너지 절감, 친환경이라는 새로운 고객 Needs를 충족시키고 경쟁우위를 확보하여야 Global Market Share 를 확대할 수 있습니다.당사의 기계사업은 해외 네트워크(미국, 중국, 브라질, 인도네시아, 폴란드, 베트남 등)를 구축하고 세계 25개국에 구축된 32개 영업 및 서비스망을 보유하고 있으며, 현지화 제품개발을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 선행기술 개발, 품질관리력 및 고객납기 대응력이 핵심 강점입니다. 트랙터 등 농기계 및 유압식 사출성형기, 전동식 사출성형기 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 또한 특수사업(방위사업)의 경우 다양한 수출용 제품과 TNMBT(터키 신형전차) 개발사업 등 참여를 통해서 해외에서도 기술 및 품질경쟁력을 인정받고 있습니다. 2) 부품사업부품산업은 고부가 신제품의 경우 선진기업의 시장선점이 확대되어 있습니다. 특히 전자부품은 산업의 고기능화, 친환경 요구에 따라 기술에 의한 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 부품사업의 핵심은 시장을 선도할 수 있는 신기술, 신제품의 개발 및 품질과 원가혁신을 통한 가격과 품질경쟁력이 우선시 되며, 부품소재의 고기능화, 친환경 요구에 대응 가능한 핵심기술 확보가 중요합니다.당사의 부품사업은 휴대폰 및 Display용 커넥터와 안테나를 생산, 판매하고 있으며, 독자제품 기술개발 역량을 확보하고 시장에서의 경쟁력을 강화시키고 있습니다. □ 엠앤엠사업부문 (1) 사업의 특성 동제련업은 국가의 기간산업으로서 산업의 기초 소재가 되는 동(Copper) 및 그 부산물을 생산하는 산업이며 동은 전기전도성, 열전도성이 뛰어나 전자/전기산업분야에서 가장 중요한 금속으로 간주되고 있으며 정보통신문화로 대변 되는 21세기에는 동의 가치가 더욱 부각될 것입니다. (2) 사업의 영역 1) 동제련 자용로 공법과 미츠비시 연속 공법으로 만들어진 정제조동(Copper Anode)을 전기분해하여 생산되는 LS MnM의 전기동(Cu 99.99% 이상) 제품은 런던금속거래소(LME : London Metal Exchange)의 최고등급인 'Grade A'로 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정받고 있는 고순도 동입니다. 전기동은 전기전도성과 열전도성, 가공성, 내식성 등이 뛰어나 그 응용범위가 매우 다양하고 광범위합니다. 현재 연간 총 68만톤의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2) 귀금속 동제련의 마지막 공정에서 생산되는 순도 99.99% 이상의 금과 은을 비롯한 백금, 팔라듐 등의 귀금속 제품은 장신구나 고급 예술품으로 가공될 뿐만 아니라 전기 및 열전도가 높고 내식성 등이 강하여 산업용 소재로도 사용되는 등 그 쓰임새가 다양합니다. 특히 국내 최대의 생산규모를 자랑하고 있는 금 제품은 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)와 동경공산품거래소(TOCOM: Tokyo Commodity)에 등록되어 있으며, 아울러 은 제품 또한 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)에 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정 받고 있습니다.3) 화성 등산업현장에서 폭넓게 활용되고 있는 LS MnM의 화성제품은 정밀화학분야에서의 오랜 경험과 기술을 바탕으로 생산되어 고품질의 산업원료로 공급되고
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있습니다. 현재 생산제품으로는 공업용 황산을 비롯하여 반도체 세척제용 황산(PSA), 액체무수아황산(Liquid SO2), 석고 등을 생산하여 관련 산업의 주요 원료로 공급하고 있습니다. 상기 제품 외 에도 Nickel 화합물, 희소금속(Tellurium, Bismuth) 등을 생산 및 공급하여 부가가치를 창출하고 있습니다. (3) 경쟁요소 LS MnM의 원재료인 동광석은 전량을 남미, 동남아 등지로부터 국제시세로 수입되고 있으며, 주요 광산 업체와 장기 계약을 통한 안정적인 원료 구매, 효율적 조업을 통한 Cost 경쟁력 달성, 1 공장 2 Process를 통한 효율적 원료처리, 런던금속거래소의 최고 등급인 'Grade A'로 등록된 공인된 품질 등이 중요한 경쟁요소입니다. (4) 주요 고객 구분 주요재화 및 용역 주요고객 금속 전기동 LS전선, 대한전선, 삼동 등 귀금속 금 ,은 등 삼성금거래소, 신한메탈 등 화성 등 황산, 희소금속 등 □ 아이앤디사업부문 [부동산개발사업부문] (1) 산업의 특성 등 최근의 부동산 개발사업부문은 세계 경제상황 및 국내 경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내 경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 부동산개발업은 고용창출 효과가 뛰어난 고부가가치 산업으로 다른 영역의 사업과 시너지 효과를 극대화 시킬 수 있는 주요 사업입니다. 부동산 개발사업은 시행-건설-분양(또는 운영관리)으로 이루어지며, 과거 특별한 자격요건 없이 누구나 땅을 사들이고 인허가를 따내 개발사업을 추진할 수 있었던 것에 비해, 부동산 개발전문인력(2인이상)을 보유해야 부동산 개발사업을 진행할 수 있게 되는 등 전문성을 강화하고 축적하는 산업으로 자리매김 하고 있습니다. 이에 따라 점차 대기업들의 진출이 확대되며 기존의 부동산 개발업의 역할과 비중이 확대, 변화하고 있으며, 그 성장 가능성 또한 큰 변화를 맞고 있는 시점이라고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기 관련성2024년 한국의 부동산 산업, 특히 오피스 부동산에 대한 전망은 여러 가지 요인에 의해 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 세계 경제의 회복과 함께 해외 기업의 한국 진출이 확대될 것으로 예상됩니다. 이러한 해외 기업의 진출로 인해 국내 오피스 부동산 시장에 새로운 수요가 발생할 것으로 보입니다. 특히 글로벌 기업들은 지역 사무실을 확장하거나 새로운 사업지를 개설할 수 있으며, 이는 국내 오피스 부동산 시장의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다.정부의 도시재생 및 지역 경제 활성화를 위한 정책 지원도 오피스 부동산 시장에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 정부의 행정 수도 이전 및 지역 경제 활성화를 위한 정책은 지방지역의 오피스 부동산 시장을 활성화시킬 수 있으며, 이는 국내 오피스 부동산 시장의 성장에 긍정적인 요인이 될 것으로 전망됩니다. 그러나, 이러한 성장 전망에도 불구하고 오피스 부동산 시장은 여전히 불확실한 요인들에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 금융 시장의 불안 요인, 정책 변화, 지역적인 경제 상황 등이 오피스 부동산 시장의 성장에 영향을 미칠 수 있습니다. 2024년 한국의 오피스 부동산 시장은 디지털 혁신과 새로운 산업의 등장으로 인해 성장할 것으로 예상되지만, 여전히 불확실한 요인들에 의해 영향을 받을 수 있습니다. (3) 시장여건 및 경쟁력 등부동산 시장에서는 기존의 경기 상승세가 계속될 가능성은 낮지만, 2024년도에도 일부 지역에서는 매매 가격과 실질임대료 상승세가 지속될 것으로 예상됩니다. 이는 국내 정부에서 공급 부족으로 인한 가격 상승을 막기 위한 다양한 정책을 시행하고 있으나 다소 한계가 있습니다. A급 오피스 시장의 경우 임대인 우위의 시장이었던 2023년 서울 평균 실질임대료는 전 권역에서 큰 폭 증가하며 34,472원/㎡로 전년대비 15.1% 상승하며 2002년 이후 최고의 상승률을
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기록했습니다. 2023년에는 제한적인 공급과 임대차 경쟁 심화로 임대료 상승과 함께 주요 업무권역 전체에서 무상임대기간이 축소되었습니다. 또한 추가적인 인센티브 축소 폭이 점차 감소되면서 임대인의 공격적인 명목임대료 상승으로 이어졌습니다. 이러한 추세는 오피스의 신규공급이 축소되어 당분간 지속될 것으로 보여집니다.2023년 상업용 부동산 시장은 지속되는 고금리로 인한 유동성 제한과 매도자 및 매수자 간 기대 가격 격차가 지속되면서 거래 규모는 다소 축소되었습니다. 하지만 2024년 금리 인하 기대와 함께 국내 오피스 시장의 견고한 시장 수요 및 점차 회복하고 있는 리테일과 안정화되고 있는 물류 시장 등 긍정적인 변화가 시작될 것으로 예상합니다. [해외투자사업부문] (1) 산업의 특성 등전선산업은 생활용ㆍ산업용 전력을 공급하는데 이용되는 전력선과, 데이터, 음성, 영상 등을 송수신하는데 이용되는 통신선, 전자제품이나 변압기, 또는 각종 모터 내부에 코일형상으로 감아 에너지를 변환하는 역할을 하는 권선 등을 생산ㆍ유통하는 산업입니다. 에너지와 정보의 전달을 가능하게 하는 매개체인 전선산업은 국가 중추산업이며, 산업규모는 국가 경제규모 또는 국민 생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 전선은 자동차, 빌딩ㆍ주택, 전기기계, 선박, 해저, 전력, 통신 등 다양한 분야에서 폭넓게 쓰이는 중간소재로서, 이러한 제품 용도의 다양성으로 인하여 케이블의 품종과 규격이 다양합니다. 따라서 케이블을 필요로 하는 고객의 요구에 맞게 제품을 제조해야 하는 주문생산형 산업입니다. 전선산업은 전력, 건설, 통신, 운송산업 등을 전방산업으로 하는 국가 기간산업으로서 상당한 시설투자를 필요로 하고 규모의 경제가 작용하는 장치산업적 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기 관련성전선산업은 최근 중동, 중국, 인도 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른수요 증가로 인해 중장기적인 성장세가 유지되고 있으며 유럽, 미국을 중심으로 한선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요로 인해 추가적인성장이 예상되고 있습니다. 또한, 신재생 에너지 기술의 적용, 친환경 정책 등으로 인해 수반될 풍력 및 태양광 발전, HEV(Hybrid Electric Vehicle), EV(Electric Vehicle)자동차의 확산은 권선 및 자동차, 전자제품용 특수전선 시장의 고부가가치 제품 수요증대에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.최근에는 5G 통신과 같은 새로운 기술 발전에 따른 수요 증가로 인해 산업의 중요성이 더욱 대두되고 있습니다. 이에 따라, 품질과 기술력을 강화하여 고객 만족도를 높이는 것이 전선산업의 경쟁력 유지와 발전에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 전기 및 통신 기술의 발전과 함께 산업용 전선 및 케이블의 수요도 증가하고 있으며, 특히 5G, 자율주행차, 태양광 등의 기술 발전으로 인한 수요 증가가 예상되고 있습니다. 또한, 건설, 자동차 등 산업의 발전과 인프라 구축 등으로도 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다.미국을 비롯한 선진국을 중심으로 기존 전력망의 교체 및 대용량화를 위한 수요가 증가하고 있어 향후 본격적인 전선산업의 성장은 선진국의 경기회복 여부에 좌우될 것으로 판단됩니다. (3) 시장여건 및 경쟁력 등전선산업은 외부적으로는 동, 알루미늄 등 비철금속 원재료의 국제수급 가격 등락에 의해, 내부적으로는 범용제품의 생산공정 개선 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상, 특수제품으로의 특화를 통한 고부가가치화 여부에 따라 수익성에 큰 영향을 받습니다. 사회기반시설 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁요소이며, 최근 안전성 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁요소로 대두되었습니다.전선산업은 경기 변동성이 높은 산업으로, 건설, 자동차 등 산업의 수요 변화나 세계 경기 등 외부 요인에 크게 영향을 받습니다. 또한, 최근에는 친환경과 안전성 등을 고려한 제품 수요도 증가하고 있으며, 이에 대한 대응과 기술력 강화가 필요합니다.따라서
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전선산업은 미래성이 높은 산업이지만, 경기 변동성과 기술력 강화 등 다양한 측면에서 관심이 필요한 산업이다.제조원가 중 원재료의 비중이 상당한 비중을 차지할 정도로 원재료에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 주요 원자재는 전기동으로서, 전기동 시장가격의 변동이 전선산업의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 근래 전기동은 글로벌 경기변동에 따른 가격 변동성이 커지고 있어, 전선 제품 단가 및 수요에 상당한 영향을 미칠 가능성이 있습니다. Superior Essex Inc.의 주요 제품군은 통신(Communications Cable) 및 권선(Global Magnet Wire)으로 구분되어 있습니다. 통신제품군은 주로 북미지역에서 제조 및 유통이 이루어 지고 있으며, 권선제품군은 북미지역, 유럽지역 및 아시아태평양 지역에서 제조 및 유통이 이루어지고 있습니다. Superior Essex Inc.는 제품군별 2023년(당기) 시장점유율을 아래와 같이 추정하였습니다.- 통신부문(Communication Cable) 회사명 시장점유율 (%) Corning Commscope Prysmian 기타 합계 ※ 상기 시장점유율은 북미 시장에서 Copper/Fiber Communication 및 Data Cable 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. 회사명 시장점유율 (%) Jinda-Rea Dartong 기타 합계 ※ 상기 시장점유율은 북미, 유럽 및 중국 시장에서 Magnet Wire 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. 다. 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 2023년 2022년 2021년 2023년 2022년 2021년 ㈜LS 지주부문 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 에너지사업부문 중간재부문(나동선) 통신사업부문 LS아이앤디㈜ 연결 해외사업부문 부동산개발사업부문 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 자동화부문 금속부문 IT부문 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 부품부문 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 동제련부문 소 계 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 기타영업외손익 연결조정 및 지분법손익 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 계속영업법인세비용 계속영업이익(손실)
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 대구은행 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 대구은행(이하 "은행")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 은행의 재무제표는 은행의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 은행으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 은행의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 은행의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 은행의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 은행의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지
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입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 은행의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2024년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 은행의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 대구은행 제 67 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 66 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당행이 작성한 것입니다." 주식회사 대구은행 은행장 황 병 우 본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가 118) (전 화) 재 무 상 태 표 제 67(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 제 66(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 대구은행 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 자 산
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IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액(주석22) VI. 이익잉여금(주석23) [대손준비금 적립액](주석39) [대손준비금 전입 필요액](주석39) [대손준비금 전입 예정액](주석39) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 67(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 66(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 대구은행 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 제 66(전) 기
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 자본조정상각 임의적립금 III. 차기이월미처분이익잉여금 24. 이자수익 및 이자비용(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 상각후원가 측정 대출채권 이자 상각후원가 측정 유가증권 이자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자 예치금이자 기타이자수익 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 신탁계정미지급금이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 수수료수익 및 수수료비용(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 수입수수료 수입보증료 신탁 등 관련 수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 지급수수료 신용카드 관련 수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치 측정금융상품 관련 이익 평가이익 처분이익 배당금수익 기타 소 계 매매목적파생상품 관련 이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 신용위험조정환입액 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 계 당기손익-공정가치 측정금융상품 관련 손실 평가손실 처분손실 수수료비용(매입비용) 소 계 매매목적파생상품 관련 손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 신용위험조정전입액 수수료비용(매입비용) 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손실 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다. 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 배당금수익 처분이익 공정가치위험회피대상 관련이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 28. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 전입액 및 환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 신용손실충당금 전입액 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 미사용약정충당부채 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 환입액 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 금융보증충당부채 지급보증충당부채 소 계 신용손실충당금 순전입액 29. 일반관리비(1) 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 종업원급여 단기종업원급여 퇴직급여 해고및명예퇴직급여 기타장기종업원급여 소 계 감가상각비 무형자산상각비 임차료 세금과공과 광고선전비 수선유지비 용역비 기타 합 계 (2) 리스 관련 비용 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 리스사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합 계 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스로 인한 총 현금유출액 (3) 주식기준보상당행 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 최장
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3년 이내 이연지급하고 있습니다. ① 주요특성과 범위 ㉠ 단기성과보상 구 분 2020년 근무분 2021년 근무분 2022년 근무분 최초부여수량 246,548주 205,014주 282,549주 잔여수량 82,183주 136,676주 282,549주 부여일 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 ㉡ 장기성과보상 구 분 2024년 행사 예정분 2025년 행사 예정분 2026년 행사 예정분 잔여수량(*) 69,927주 55,434주 43,943주 부여방법 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 현금보상+차액보상 행사가격 0원 0원 0원 결제방식 현금 현금 현금 가득조건 충족여부 충족 충족 충족 (*) 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다. ② 주식기준보상(수량)의 증감내역 ㉠ 단기성과보상 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 기초 수량 437,801주 410,635주 부여 수량 282,549주 205,014주 행사 수량 218,942주 177,848주 기말 수량 501,408주 437,801주 ㉡ 장기성과보상 구 분 제67(당)기 제66(전)기 기초 수량 74,151주 58,737주 부여 수량 121,137주 34,461주 행사 수량 25,984주 19,047주 기말 수량 169,304주 74,151주 ③ 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치가결정된 방법 주 가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 2024년 행사 예정분 블랙숄즈모형 0.25년 2025년 행사 예정분 블랙숄즈모형 1.25년 2026년 행사 예정분 블랙숄즈모형 2.25년 단기성과연동형(2020년 근무분) 블랙숄즈모형 0.25년 단기성과연동형(2021년 근무분) 블랙숄즈모형 1.25년 단기성과연동형(2022년 근무분) 블랙숄즈모형 2.25년 ④ 경영성과와 재무상태에 미치는 영향 ㉠ 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 단기성과보상비용 장기성과보상비용 합 계 ㉡ 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) 합 계 30. 기타영업순손실당기와 전기의 기타영업순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 기타영업수익 대출채권매매이익 퇴직직원복리지원비충당부채환입액 기타 합 계 기타영업비용 대출채권매매손실 신용보증기금출연료 예금보험료 기타 합 계 기타영업순손실 31. 영업외순이익(손실)당기와 전기의 영업외순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 영업외수익 종속기업 및 관계기업 투자 관련수익 유형자산 관련수익 무형자산 관련수익 수입임대료 기타 합 계 영업외비용 유형자산 관련비용 무형자산 관련비용 특수채권추심비용 기부금 기타 합 계 영업외순이익(손실) 32. 법인세비용 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 당기 법인세부담액(법인세환급액 포함) 일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 연결납세 조정 효과 기타 법인세비용 (2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 법인세추납액 연결납세조정효과 기타 법인세비용 유효세율 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은
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법인세율의10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 67(당) 기 제 66(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 미수수익(원천징수대상) 유가증권할인차금(원천징수대상) 유가증권평가손익 파생상품평가손익 기타충당부채 등 연월차수당 소멸시효완성예금 기타 소 계 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 소 계 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 당행의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당행이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) 33. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 당기순이익 신종자본증권분배금 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 제 67(당) 기 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 합 계 구 분 제 66(전) 기 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 (3) 희석주당이익 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 현금및예치금(재무상태표 금액) 차감 : 사용제한 예치금 등(*) 현금및현금성자산(현금흐름표의 현금) (*) 당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 현금의 정의를 충족하는 사용제한예치금인 지준예치금 등이 각각 2,034,119백만원 및 1,665,595백만원이 포함되어 있습니다. (2) 현금유출입이 없는 주요 거래당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 유형자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 건설중인자산의 본계정 대체 리스사용권자산의 증가 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 사채 변동내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 기초 사채의 발행 사채의 감소 등 현할차/이연수수료 상각 외환거래손실 순투자위험회피회계 기말 사채 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기 기초 사채의 발행 사채의 감소 등 현할차/이연수수료 상각 외환거래손실 순투자위험회피회계 기말 사채 ②
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차입부채 및 기타부채의 변동내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 기초 현금흐름변동 외환거래손익 해외사업장환산손익 순투자위험회피회계 기타 기말 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기 기초 현금흐름변동 외환거래손익 해외사업장환산손익 기타 기말 차입부채 임대수입보증금 신탁계정미지급금 기금계정미지급금 리스부채 합 계 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건당기말 현재 당행과 관련된 진행중인 소송사건은 당행 제소 8건(소송금액 5,183백만원), 당행 피소 24건(소송금액 13,406백만원)이 있으며, 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 피 고 원 고 소송내용 소송가액 비 고 대구은행 등 ○○○○문중 소유권이전등기와 근저당권 설정등기의 말소청구 1심 진행중 대구은행 주식회사 ○○○○○ 몰취당한 부동산 매매계약금 반환(감액)청구 1심 승소, 2심 진행중 대구은행 등 ○○은행 채권매수가액 및 손익정산비율 재산정 2심 패소 당행은 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 1,291백만원입니다. (2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 원화확정지급보증 외화확정지급보증 미확정지급보증 원화대출약정 외화대출약정 유가증권매입약정 합 계 (3) 금융보증계약의 세부내역당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 원화금융보증계약 외화금융보증계약 원화ABCP매입약정 합 계 36. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 관 계 (주)DGB금융지주(*1) 지배기업 하이투자증권(주)(*2) 계열기업 DGB생명보험(주)(*2) 계열기업 (주)디지비캐피탈(*2) 계열기업 하이자산운용(주)(*2) 계열기업 (주)디지비유페이(*2) 계열기업 (주)디지비신용정보(*2) 계열기업 (주)DGB데이터시스템(*2) 계열기업 하이투자파트너스(주)(*2) 계열기업 (주)뉴지스탁(*2) 계열기업 계열기업 불특정금전신탁 종속기업 개발신탁 종속기업 가계금전신탁 종속기업 노후생활연금신탁 종속기업 기업금전신탁 종속기업 적립식목적신탁 종속기업 퇴직신탁 종속기업 개인연금신탁 종속기업 신개인연금신탁 종속기업 신노후생활연금신탁 종속기업 연금신탁 종속기업 종속기업 종속기업 베스트디지비제일차 종속기업 베스트디지비제이차 종속기업 베스트디지비제삼차 종속기업 버건디제일차 종속기업 단디군산제이차 종속기업 하이일반사모부동산투자신탁11호 관계기업 (주)대구시민프로축구단 관계기업 하이뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 기타 하이ESG일반사모특별자산투자신탁1호 기타 하이ALL바른ESG채권증권투자신탁 기타 하이스펙트럼일반사모투자신탁(전문) 기타 하이녹색가치성장일반사모투자신탁(전문) 기타 DGB드림걸스벤처투자조합 기타 스마트DGB디지털그린벤처펀드 기타 하이DGB스마트관광벤처펀드 기타 스마트하이DGB디지털그린벤처펀드2호 기타 하이DGB농식품푸드테크벤처펀드 기타 아이엠(iM)뉴노멀벤처펀드1호 기타 씨제이시네마인덱스제일호투자조합 기타 아크코스타사모투자합자회사 기타 에이티피이에스지사모투자합자회사 기타 하이DGB 디지털 제조혁신 벤처펀드 기타 하이ESG신재생일반사모투자신탁(전문) 기타 기타 기타 하이드래곤상도제일차 외 81개(*4) 기타 와이지메타버스신기술투자조합제2호(*4) 기타 하이제6호기업인수목적주식회사(*5) 기타 하이제7호기업인수목적주식회사(*5) 기타 하이제8호기업인수목적주식회사(*5) 기타 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사(*5) 기타
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키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사(*5) 기타 대한제30호위탁관리부동산투자회사(*5) 기타 뮤어우즈하이바이오헬스케어신기술사업투자조합제1호(*5) 기타 뮤어우즈하이바이오헬스케어신기술사업투자조합제2호(*5) 기타 해외성장기업제2호신기술사업투자조합(*5) 기타 뮤어우즈하이모빌리티스케일업신기술투자조합제3호(*5) 기타 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호(*5) 기타 하이-노앤신기술투자조합제1호(*5) 기타 하이모빌리티신기술투자조합(*5) 기타 밸류시스템코너스톤1호신기술조합(*5) 기타 포지티브소재부품장비벤처투자조합제1호(*5) 기타 더그린업사이클제1호사모투자합자회사(*5) 기타 케이클라비스신기술조합제사십구호(*5) 기타 와이지펀더멘탈신기술투자조합(*5) 기타 노보섹비젼벤처투자조합(*5) 기타 하이글로벌덴탈신기술사업투자조합(*5) 기타 하이-어센트신기술사업투자조합제2호(*5) 기타 하이바이오헬스케어신기술조합제3호(*5) 기타 에스앤에스테크협력투자조합(*5) 기타 프렌드신기술사업투자조합56호(*5) 기타 하랑어드벤처신기술투자조합5호(*5) 기타 하이-엠포드신기술투자조합제1호(*5) 기타 하이-엠포드신기술투자조합제2호(*5) 기타 2023제이비신기술제2호투자조합(*5) 기타 하이-디씨피소부장신기술조합제1호(*5) 기타 디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합(*6) 기타 하이똑똑코리아증권자투자신탁1호(*7) 기타 하이글로벌리얼인컴EMP증권투자신탁(*7) 기타 하이똑똑공모주알파증권투자신탁(*7) 기타 하이DNDN에버그린EMP증권투자신탁(혼합-재간접형)(*7) 기타 하이ALL바른중장기채증권투자신탁(채권)(*7) 기타 수림여성창조기업벤처투자조합(*8) 기타 케이이노베이션수산전문투자조합(*8) 기타 현대-수림챔피언십투자조합(*8) 기타 SR블루이코노미투자조합(*8) 기타 하이DGB AI헬스케어 벤처펀드(*8) 기타 엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사(*9) 기타 점프업제일차(주)(*10) 기타 더하이스트제이십삼차(주)(*11) 기타 하이일반사모부동산투자신탁21호(전문)(*12) 기타 하이일반사모부동산투자신탁22호(적격)(*12) 기타 하이ESG플랜트일반사모투자신탁1호(전문)(*12) 기타 (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당행의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 자회사입니다. (*3) 계열기업인 (주)디지비캐피탈의 종속기업입니다. (*4) 계열기업인 하이투자증권(주)의 종속기업입니다. (*5) 계열기업인 하이투자증권(주)의 관계기업입니다. (*6) 계열기업인 (주)디지비캐피탈의 관계기업입니다. (*7) 계열기업인 하이자산운용(주)의 관계기업입니다. (*8) 계열기업인 하이투자파트너스(주)의 관계기업입니다. (*9) 계열기업인 (주)디지비캐피탈 및 하이투자증권(주)이 지분 투자한 기업입니다. (*10) 계열기업인 하이투자증권(주)의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 (주)DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*11) 계열기업인 DGB생명보험(주)의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 (주)DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*12) 계열기업인 하이자산운용(주)이 본인이 운용하는 펀드에 지분 투자한 기업입니다. (2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 자산 부채 대출채권 대손충당금 기타 합 계 예수부채 수입보증금 충당부채 기타 합 계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 하이자산운용(주) (주)디지비유페이 (주)디지비신용정보 (주)DGB데이터시스템 하이투자파트너스(주) (주)뉴지스탁 점프업제일차(주) 더하이스트제이십삼차(주) 원금/원리금보전신탁 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차 단디군산제이차 (주)대구시민프로축구단 하이일반사모부동산투자신탁11호 주요경영진 합 계 (단위 :
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백만원) 구 분 제 66(전) 기말 자산 부채 대출채권 대손충당금 기타 합 계 예수부채 수입보증금 충당부채 기타 합 계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 하이자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)뉴지스탁 (주)대구시민프로축구단 점프업제일차(주) 원금/원리금보전신탁 하이일반사모부동산투자신탁11호 하이투자파트너스(주) 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차 단디군산제이차 주요경영진 합 계 (3) 특수관계자와의 손익거래 내역당기와 전기의 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 수익 비용 유형자산취득 무형자산취득 대출채권이자 수입수수료 기타 합 계 예수부채이자 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 합 계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 하이자산운용(주) (주)디지비유페이 (주)디지비신용정보 (주)DGB데이터시스템 하이투자파트너스(주) (주)뉴지스탁 원금/원리금보전신탁 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차 단디군산제이차 (주)대구시민프로축구단 하이일반사모부동산투자신탁11호 주요경영진 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기 수익 비용 유형자산취득 무형자산취득 대출채권이자 수입수수료 기타 합 계 예수부채이자 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 합 계 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 하이자산운용(주) (주)디지비신용정보 (주)디지비유페이 (주)DGB데이터시스템 (주)뉴지스탁 (주)대구시민프로축구단 원금/원리금보전신탁 하이일반사모부동산투자신탁11호 하이투자파트너스(주) 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차 단디군산제이차 스마트DGB디지털그린벤처펀드 DGB드림걸스벤처투자조합 주요경영진 합 계 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 자금대여 자금출자 유상증자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 (주)디지비캐피탈 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차 단디군산제이차 하이일반사모부동산투자신탁11호 하이뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 하이ESG일반사모특별자산투자신탁1호 하이일반사모증권투자신탁28호(채권) 하이똑똑단기채증권투자신탁 하이ALL바른ESG채권증권투자신탁 하이전문투자형사모부동산투자20호 DGB드림걸스벤처투자조합 스마트DGB디지털그린벤처펀드 하이DGB스마트관광벤처펀드 스마트하이DGB디지털그린2호 하이ESG신재생일반사모투자신탁(전문) 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기 자금대여 자금출자 대여 회수 출자 출자회수 배당지급 (주)DGB금융지주 (주)디지비캐피탈 하이글로벌리얼인컴EMP증권투자신탁 하이뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 하이ESG일반사모특별자산투자신탁1호 하이똑똑단기채증권투자신탁 하이ALL바른ESG채권증권투자신탁 하이스펙트럼일반사모투자신탁(전문) 하이녹색가치성장일반사모투자신탁(전문) 씨제이시네마인덱스제일호투자조합 아크코스타사모투자합자회사 에이티피이에스지사모투자합자회사 하이일반사모부동산투자신탁11호 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차 단디군산제이차 합 계 일부 한도성 여신의 경우 순액으로 표시하였으며, 상기 이외에 특수관계자와 영업상의 이유로 발생하는 결제대금거래를 보유하고 있습니다. (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역① 대출한도약정[원화]㉠ 당행은 하이투자증권(주) 및 (주)디지비캐피탈에 대해 각각 90,000백만원, 200,000백만원의 원화대출약정을 제공하고 있으며 당기말 현재 원화 대출 실행금액은 각각 0원 및 160,000백만원입니다.㉡ 당행은 하이투자증권(주)의 원화대출약정과 관련하여 타행예금 20,000백만원, 당행 정기예금 1,000백만원의 정규담보를 제공받고 있으며, 특정금전신탁
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수익권증서 19,000백만원을 견질담보로 제공받고 있으나 담보평가금액은 '0'입니다.㉢ 당행은 (주)디지비캐피탈의 원화대출약정과 관련하여 대출채권(담보설정액 280,119백만원)을 양도담보로 제공받고 있으나, 견질담보 취득건으로 담보평가금액은 '0'입니다.㉣ 당행은 구조화기업에 대해 ABCP매입약정 및 대출약정을 진행중에 있으며, 당기말과 전기말 현재 실행내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 매입약정 대출약정 대출실행금액 미실행금액 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 버건디제일차 단디군산제이차 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 매입약정 대출약정 대출실행금액 미실행금액 베스트디지비제일차 베스트디지비제이차 베스트디지비제삼차 홀뉴시티 버건디제일차 합 계 ㉤ 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 신용카드 미사용 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 (주)DGB금융지주 하이투자증권(주) DGB생명보험(주) (주)디지비캐피탈 하이자산운용(주) (주)디지비유페이 (주)디지비신용정보 (주)DGB데이터시스템 하이투자파트너스(주) (주)뉴지스탁 대구시민프로축구단 합 계 [외화]㉠ 당행은 DGB Lao Leasing Company Co., Ltd 및 CAM Capital Public Limited Company에 대해 각각 USD 40,000,000, USD 16,000,000 한도의 외화대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 외화대출 실행금액은 각각 USD 40,000,000, USD 16,000,000입니다. ㉡ 당행은 DGB Lao Leasing Company Co., Ltd 및 CAM Capital Public Limited Company의 외화대출약정과 관련하여 모회사인 (주)디지비캐피탈로부터 각각 23,000백만원, 2,400백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.㉢ 당행은 자회사인 DGB Bank PLC.에 대해 USD 225,000,000 한도의 외화대출약정을 제공하고 있으며 당기말 현재 외화대출 실행금액은 USD 225,000,000입니다. 또한 당행은 DGB Bank PLC.가 한국산업은행 싱가포르지점과 차입약정한 USD 50,000,000의 120%인 USD 60,000,000에 대한 신용공여(보증)를 제공 중입니다. ② 담보제공당행은 동일한 금융지주에 속하는 자회사 등 상호간 신용공여시 적정한 담보를 확보하도록 하는 법규(금융지주회사법 제48조 제2항)에 따라 DGB생명보험(주)에 장부금액 11,929백만원(액면금액 12,000백만원)의 상각후원가 측정 유가증권을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 종업원급여 성과보상 퇴직급여 합 계 (7) 당기 및 전기 중 당행이 하이투자증권(주)을 통해 채권 등을 매입한 금액은 각각 226,249백만원 및 233,604백만원이며, 채권 등을 매도한 금액은 각각 19,975백만원 및 없습니다. 또한, 당기 및 전기 중 당행이 발행한 사채를 하이투자증권(주)이 인수한 금액은 없습니다.(8) 당행은 (주)디지비신용정보와의 업무위수탁 계약과 관련하여 수탁회사가 금융 관련 법령 및 업무위수탁기준 상 의무를 위반하여 발생하는 손해에 대하여 수탁회사와 연대배상책임이 존재합니다. 37. 금융위험 관리37-1. 위험관리 목적당행은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당행의 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 당행의 안정적 성장, 기업가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다. 37-2. 위험관리 조직당행의 위험관리 조직은 위험관리위원회, 위험관리집행위원회,
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위험관리부서장협의회, 리스크총괄부, 여신감리부 및 부문 리스크관리부서로 구성되어 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사를 위원장으로 하여 구성되며 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 위험관리 전략 및 정책 결정, 자본적정성 평가 및 관리, 리스크 허용수준의 설정 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리집행위원회는 리스크관리본부장을 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며 위험관리위원회 결의사항에 대한 사전심의, 리스크관리위원회 위임사항의 결의또는 심의, 위험관리전략 및 정책에 대한 관리 및 조정, 금리 및 자금수급에 관한 사항, 신상품 및 신사업에 대한 위험관리 등을 수행합니다. 위험관리부서장협의회는 리스크총괄부장을 의장으로 하며 위험관리집행위원회의 원활한 운영과 결의, 심의사항에 대한 실무적 사전검토 등을 수행합니다. 리스크총괄부는 경영진과 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회를 보좌하고 당행의 리스크관리업무를 통할하며, 필요시 부문 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다. 부문 리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 당행의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크총괄부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당행은 규정으로 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다.당행은 단계별 손실관리(MAT)를 통하여 손실한도 설정 포트폴리오의 매매 및 평가손익이 사전 설정한 손실한도를 초과할 경우 각 단계별 보고체계를 구축하였으며 이는 추가적 손실발생을 억제하며 단계별 대응조치로 효율적인 리스크관리를 도모하는것입니다. 37-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 당행이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 기타금융자산, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등 난내계정 및 난외계정이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실 가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을관리하기 위해서입니다. (2) 신용위험 관리조직당행의 신용위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부, 여신감리부 및 리스크관리부서에서 수행하고있습니다. 리스크총괄부는 신용리스크관리 정책, 전략 및 계획 수립, 신용리스크관리 선진화 추진, 신용리스크 측정 기법 개발 및 시스템 구축, 운영, 관리, 신용평가모형의 관리를 수행합니다. 여신감리부는 정기적인 Credit Review를 통한 여신건전성 분류의 적정성 점검을 수행합니다. 부문 리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 의결사항의 시행, 국제신용평가기관의 국가별 신용등급 등을 감안한 국가별 신용위험관리, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다. 검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법① 대출채권- 신용공여한도 관리당행은 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주 및 동일계열 신용공여한도, 산업등급을 반영한 산업별 여신한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로
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사용하고 있습니다. - 신용평가시스템당행은 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 소매부문과 비소매부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다. 비소매신용등급평가의 경우 여신규모, 재무상태 등에 따라 정밀, 일반, 약식 신용평가모형을 운용하고 있으며, 소매신용등급 평가의 경우 신청평점시스템(ASS, Application Scoring System), 행동평점시스템(BSS, Behavior Scoring System)으로 구성되는 신용평점시스템(CSS, Credit Scoring System)을 운용하여 수행합니다. - 평가당행은 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 SRM(Senior Relationship Manager)에 의한 체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환 능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행합니다. 소매의 경우 행동평점시스템(BSS, Behavior Scoring System)에 따라 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다.- 미래전망정보의 반영 당행은 기대신용손실을 측정함에 있어 미래전망정보를 종합적으로 고려하여 반영하고 있습니다 . 이를 통해 향후 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 거시경제등의 예상 동향을 고려하여 신용손실위험을 포괄적으로 측정하고 있습니다 당행은 측정요소 (Risk Component)가 거시경제와 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 , 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위해 통계적 방법론을 활용하고 있습니다 . 이를 위해 과거 은행이 경험한 17년 이상의 시계열 데이터와 주요 거시경제 변수간 상관성을 모형화하고 , 그 결과를 측정요소에 반영하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다 당행은 한국은행 등 신뢰할만한 외부기관 경제전망 자료들을 고려하여 , 내ㆍ외부의 다양한 시야에 따라 파생될 수 있는 여러 가지 방향의 경기예측 시나리오를 종합적으로 검토하여 산출하고 있습니다 . 또한 , 미래경기전망에 사용할 변수들을 결정하기 위해 , 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적 관계를 고려하고 있습니다 당행은 신용위험증가 , 경기침체 등 미래 금융환경의 불확실성에 대비하여 경기악화 시나리오와 위기상황 시나리오를 모두 반영하여 기대신용손실을 측정하였습니다 ② 채무증권당행은 채무증권에 대해 신용등급이나 이와 유사한 외부의 신용등급으로 신용위험 노출정도를 관리하고 있습니다. 외부등급의 경우 내부등급으로 변환하여 관리하며, 내부등급에 따른 신용공여 관리기준에 따라 대출채권과 같이 신용공여한도가 관리됩니다. ③ 위험경감정책당행은 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다.- 담보물당행은 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당행은 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 채권 중 예금채권은 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과시 재감정 등을 수행하여 담보가격을산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산, 예금이나 채무증권, 지분증권과 같은 금융상품 등이 있습니다. - 보증 및 파생상품당행은 채권 또는 대출채권의 신용위험을 전가하고자 제3자와 파생상품계약 또는 지급보증계약을 체결합니다. 상기 계약은 계약의 기초자산에 대한 채무불이행이 발생시 제3자로부터 손실액 또는 일정금액을 지급받는 계약입니다. - 일괄상계계약당행은 일괄상계계약을 체결함으로써 신용위험에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여
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재무상태표상자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 그러나, 채무불이행이 발생하여 거래상대방과의 모든 거래를 순액으로 결제하는 경우 당행은 발생한 신용위험으로 인한 손실을 일부 제거할 수 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 난내금융자산(*1) 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 난외항목 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권을 제외한 금액 신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*2) 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 신용위험조정충당금 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*2) 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 기업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 기타 소 계 가계 국가 및 공공단체 신용카드 신용위험조정충당금 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권을 제외한 금액 (6) 당기말과 전기말 현재 당행이 채택한 내부신용평가제도에 따른 국가별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*2) 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 대한민국 상해 호치민 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 난내금융자산(*1) 난외항목 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*2) 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융보증 기타약정 비금융보증 합 계 대한민국 상해 호치민 합 계 (*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 (*2) 지분증권을 제외한 금액 (7) 당기말과 전기말 현재 당행이 채택한 내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. ① 예치금 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 예치금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 예치금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 합 계 ② 상각후원가 측정 대출채권 (단위 : 백만원) 구 분(*) 제 67(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 공공 및
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기타자금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분(*) 제 66(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 공공 및 기타자금 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 신용카드채권 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (*) 대출채권에 대하여 비소매(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)와 소매로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 비소매 여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다. 한편, 당행의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 내부신용등급 외부신용등급 1~6등급 AAA~BB- 7등급 B 8등급 CCC 9등급 CC, C 10등급 D ③ 약정 및 보증 (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 대출약정 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 지급보증 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 대출약정 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 지급보증 및 기타 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 무등급 소 계 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 기업대출 가계대출 공공 및 기타자금 합 계 기업대출 가계대출 공공 및 기타자금 합 계 부동산 유가증권 및 채권 보증서 기타 합 계 (9) 채권조정채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재 채권조정된 상각후원가 측정 대출채권 및 기타의금융자산은 38,719백만원(전기말 67,603백만원) 입니다. (10) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합 계 상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ A- 소 계 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 합 계 상각후원가 측정 유가증권 AAA AA+ ~ AA- 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 AAA AA+ ~ AA- 소 계 합 계 (11) 금융상품 상계당행은 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다. 당행의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 당행의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA
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일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다. ① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 인식된금융자산총액 상계될금융자산총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 미수미결제현물환 미회수내국환채권 매매목적파생상품자산 대여유가증권 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 인식된금융자산총액 상계될금융자산총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 미수미결제현물환 미회수내국환채권 매매목적파생상품자산 대여유가증권 합 계 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 인식된금융부채총액 상계될금융부채총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 미지급내국환채무 매매목적파생상품부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 인식된금융부채총액 상계될금융부채총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 미지급미결제현물환 미지급내국환채무 매매목적파생상품부채 합 계 ③ 제거되지 아니한 양도 금융자산당기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 대여유가증권 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 공정가치 대손충당금 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 대여유가증권 합 계 (*) 양도된 유가증권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다. 37-4. 유동성위험(1) 유동성위험 관리목적자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 당행의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다. - 감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭한도를 설정 하고 그 결과를 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고 - 조달기간을 고려한 투자를 원칙으로 하여 유동성리스크 사전 예방 - 유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석 보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다. ① 비파생금융부채당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금
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양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 외화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 On Demand 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 요구불예금 기한부예금 양도성예금증서 차입부채 원화차입금 외화차입금 환매조건부채권매도 콜머니 기타차입부채 사채 원화사채 외화사채 기타금융부채 리스부채 기타 난내 합계 금융보증 기타약정 비금융보증 난외 합계 ② 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 통화파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~5년 5년 초과 합 계 통화파생상품 모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 당행은 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 37-5. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.(1) 시장위험 관리목적시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. (2) 시장위험 관리조직당행은 시장위험에 대한 노출정도를 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로 구분합니다. 트레이딩 포지션의 구분 및 관리를 용이하게 하기 위해 전산상의 구분표시 및 회계적으로 구분, 운용하고 있으며 트레이딩 데스크와 비트레이딩 데스크를 분리하여 운용합니다. 당행의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리부서장협의회, 리스크총괄부 및 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다. 리스크총괄부는 운용부서와 기능적으로 명확히 분리되며 당행 전체의 시장위험 관리를 통할하고 Middle Office로서의 역할을 수행합니다. 리스크총괄부의 주요 업무는 시장위험 관리정책의 수립 및 시행, 시장위험 관리기준 및 실행의 적정성 검토, 시장위험 한도관리 체계의 수립 및 운영, 시장위험 한도배분 및 한도준수 모니터링, 시장위험 종합 측정, 분석 및 보고, 시장위험관리시스템의 구축 및 운영, 제반 한도 준수 여부, 거래 및 손익 평가 정당성의 일별 점검 등입니다. 운용부서(Front Office)는 지원부서 및 리스크총괄부의 업무와 기능적으로 명확히 분리됩니다. 운용부서의 주요 업무는 투자운용의 원칙, 절차 및 전략의 수립, 시행, 전행 시장위험 허용한도에 대한 세부한도의 설정 및 운영, 거래내용의 기록 및 관련 서류의 지원부서 전달 등이 있습니다. 지원부서(Back Office)의 주요업무는 운용부서의 거래관련 서류에 근거한 거래확인서의 교환, 회계처리, 자금결제 등 사후관리업무 전반, 기타 시장위험 관련 제보고서의 제출 등입니다. (3) 트레이딩 포지션트레이딩 포지션은 시장요인의 가격변동 등에 따른 단기 매매차익을 목적으로 하는 금리 및 주식 포지션, 파생상품, 외환포지션 등입니다. 구체적으로 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 전문딜러 또는 운용부서가 사전에 결정된 한도 내에서 거래 권한을 가지고 취득한 것, 트레이딩 포지션의 위험을 헤지하기 위해 취득한 것, 위험회피회계가 적용되지 않은 파생상품 등이 포함됩니다. ① 위험관리방법당행은
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원칙적으로 매년 1회 이상 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 관리를 위한 허용한도(Value at Risk 한도, 투자한도, 손실한도 등)를 설정하여 위험관리위원회의승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수 여부를 일별로 모니터링하며 동시에 리스크량의 변동상황 등을 점검하여 그 결과를 주기적으로 경영진과 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고합니다. 당행은 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. ② 위험평가방법- 최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니 다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 당행은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다. - 위기상황분석당행은 VaR 모형에서 고려되지 않은 극단적인 시장변동이 발생할 경우의 보유 포트폴리오의 시장가격 변화를 파악하기 위하여 위기상황분석을 실시합니다. 위기상황분석은 전체 보유자산에 대해 실시하거나 필요시 특정 포트폴리오를 구성하여 실시할 수 있습니다. 실시는 영업일별로 하며 월 1회 이상 실시 결과를 위험관리집행위회에 보고합니다. 위기상황분석을 위한 시나리오는 통합시나리오(주가 30.8% 하락, 금리 200bp 상승, 환율 25% 변동)을 설정하여 보유 자산, 부채의 가치변동을 측정하고 있습니다.- 사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로 모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임, 모형의 충실도 점검 등의 원인분석 및 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 사후검증을 영업일별로 실시하며, 월 1회 이상 실시결과를 위험관리집행위원회에 보고합니다. - 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR 당기와 전기의 트레이딩 포지션의 위험유형별 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 기말 평균 최저 최고 기말 평균 최저 최고 이자율위험 환위험 주식위험 분산효과 총위험 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다. (4) 비트레이딩 포지션비트레이딩 포지션의 가장 주요한 시장위험은 금리위험으로, 은행계정 금리리스크(Interest Rate Risk Banking Book, 이하 IRRBB)로 관리하고 있습니다.IRRBB는 은행의 은행계정 포지션에 영향을 미치는 금리의 불리한 움직임이 야기하는 은행의 자본 및 수익에 대한 현재 또는 미래의 위험을 의미하며, 자본의 경제적 가치변동(change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE)과 순이자이익 변동(change in Net Interest Income, 이하 △NII)으로 측정, 관리하고 있습니다. ① 위험관리방법당행은 원칙적으로 매년 1회 이상 IRRBB 관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의 파악을 위하여 최소 월 1회 이상 IRRBB를 측정, 관리하여 이를 경영진과 위험관리집행위원회, 위험관리위원회에 보고합니다. ② 위험평가방법- 경제적 가치 측정법특정한 금리충격 시나리오 대상이 되는 은행의 자산, 부채, 부외 항목의 순현재가치 변화를 측정하는 방법으로 은행의 자산, 부채 및 부외 항목의 모든 포지션이 이탈(run-off)될 때까지 가치의 변화를 반영합니다.- 이익기준 측정법일정한 목표기간 안에서 은행의 미래 수익성에 대한 변화를 측정하는 방법으로 만기가 도래하는 항목의 만기 연장을 가정하여 은행의 미래 이익에 미치는 영향을 평가합니다. - △EVE당기와 전기의 △EVE는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 67(당) 기 제
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66(전) 기 (5) 환위험 집중도환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 당행은 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 환위험 노출정도의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 자산 현금및예치금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 기타자산 합 계 부채 예수부채 차입부채 사채 기타부채 합 계 37-6. 운영위험운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로인하여 발생할 수 있는 손실위험입니다. 당행은 운영위험에 대한 관련 부서를 정하여위험을 파악하며 관련 부서 외의 각 부서에서는 손실데이터의 인식 및 전산관리를 담당하고 있습니다. 리스크총괄부는 운영위험에 대한 전략, 정책, 절차의 수립 및 시행, 운영리스크관리시스템의 구축, 운영 및 개선, 전행 손실 데이터 수집 및 관리 등을 담당합니다.당행은 운영표준방법을 적용하여 당행의 영업활동을 8개 영역으로 나누고 각 영업영역별 총이익에 일정비율(12~18%)을 곱한 값의 합계액을 3년간 평균하여 소요자본량을 산출하며, 매년 1회 이상 운영리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하고 있습니다. 또한 운영리스크는 분기별로 측정하여 이를 경영진과 위험관리집행위원회 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 37-7. 자본관리당행은 은행법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을 100분의 10.5 (최소기준 100분의 8, 자본보전완충자본 100분의 2.5) 이상으로 유지해야 합니다.BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회 (Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적 합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷ 위험가중자산'으로 계산합니다.보통주자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되고, 기타기본자본은 바젤Ⅲ에서 정한 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성되며, 보완자본은 정상 또는 요주의 분류 자산에 대한 대손충당금 및 바젤Ⅲ에서 정한 보완자본 요건을 충족하는 자본증권으로 구성됩니다. 공제항목은 자기자본 규제 목적상 자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(이연법인세 자산 등)로 자기자본에서 공제 반영합니다.과거 2년간 당행은 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다. 38. 공정가치 관련 공시사항38-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 매매목적파생금융자산(*) 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 매매목적파생금융부채(*) 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 38-2. 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산
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지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 파생상품자산 매매목적(*) 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 기타 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 채무증권 소 계 파생상품자산 매매목적(*) 금융자산 합계 파생상품부채 매매목적(*) (*) 신용위험조정충당금 차감전 금액 ② 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 67(당) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법순자산가치평가 할인율주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 구 분 제 66(전) 기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법순자산가치평가 할인율주식, 채권 등의 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF법 할인율 파생상품 매매목적 DCF법 등 할인율, 환율 등 ③ 수준3 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 67(당) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 이항모형DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 변동성 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 유사기업비교법순자산가치평가법 할인율 성장률 구 분 제 66(전) 기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 이항모형DCF법 등 할인율 성장률 채무증권 할인율 변동성 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 유사기업비교법순자산가치평가법 할인율 성장률 ④ 수준3 변동내역당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구 분 제 67(당) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 채무증권 기타 지분증권 기초 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 증가 감소 기말 (단위 :백만원) 구 분 제 66(전) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 채무증권 기타 지분증권 기초 총손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 증가 감소 기말 ⑤ 수준3 민감도분석금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. (단위: 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (단위: 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*4) (*1) 채무증권 중 출자금 및 수익증권 등의 경우 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 할인율(-1%p~1%p)과 청산가치 또는 변동성 을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을
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산출하였습니다. (*4) 할인율(-1%p~1%p) 과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ⑥ Day 1 손익의 이연인식당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채 콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 정부 등 대외기관 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 66(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 기타금융자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 유가증권 DCF법 할인율 상각후원가 측정 대출채권 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율 금융부채 예수부채 DCF법 할인율 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 39. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기말 제 66(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입 예정액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과
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같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 67(당) 기 제 66(전) 기 대손준비금 전입 필요액 대손준비금 반영후 조정이익 신종자본증권분배금 대손준비금 반영후 보통주순이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2,379원 2,448원 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 대구은행 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대구은행의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 은행의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 은행의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 대구은행 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 13일 우리는 첨부된 주식회사 대구은행의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 대구은행의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 은행의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일현재 당행의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 은행의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 은행의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 은행의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 은행의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 은행의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 은행 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2024년 3월 13일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한
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것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 은행의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서(한)_조정.jpg 대구은행 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대구은행 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 검토(자동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 검토(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 검토 (자동통제 update 등) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 등 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대구은행 본사 관련부서 및 영업점 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권, 어음, 중요증서 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 12일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 1분기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2023년 09월 04일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2023년 11월 10일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 3분기 검토 결과, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인 2024년 02월 26일 감사위원회 및 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과, 내부회계관리제도검토 결과,회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인