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광산안전법, 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률의 규제를 받음- 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법 : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제- 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 : 시멘트 생산 과정에서 발생하는 온실가스 감축 등에 관한 규제- 도시 및 주거환경 정비법, 주택법, 건축법, 하도급 공정화에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 도시개발법, 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 : 건설업에 관한 규제 (3) 환경보호와 관련된 사항 당사는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등 전사업장에 ISO14001을 도입하여 환경경영체제를 구축하였습니다. 또한 국가에서 제정해 놓은 각종 환경기준보다 더욱 엄격하고 강화된 자체기준을 정하여 친환경적인 생산 활동을 지속해 나가고 있으며, 각종 환경자료는 홈페이지를 통해 정보 공개하고 있습니다. 에너지 사용량과 온실가스 배출량을 총관리 할 수 있는 인벤토리 시스템을 구축하여 국제기준과 정부 온실가스 목표 관리지침을 준수하고 있으며, 화력발전 부산물, 하수 슬러지 등 매립시 심각한 환경오염을 유발하는 부산물을 안전한 시멘트 제조공정을 통해 소중한 순환자원으로 재활용하여 환경오염 방지와 천연자원 보전에 노력하고 있습니다. 시멘트 제조공정의 에너지원인 유연탄 등 화석에너지 감축을 위해 신재생 에너지를 적극 활용하여, 제조공정에서 발생하는 고열을 에너지원으로 사용하는 폐열발전을 가동하여 공정에서 발생하는 에너지의 30%를 절감하였고, 바이오매스, 폐타이어 등 순환자원의 에너지화로 화석연료 절감에 성과를 거두고 있습니다.또한 시멘트제조 사업장에서 배출되는 각종 환경정보자료는 '굴뚝자동측정기기(TMS)'를 통하여 환경부 등 국가기관에 실시간 전송됨으로써 투명한 환경활동을 펼쳐 나가고 있습니다. (4) 사업부문별 요약 연결재무현황 지배회사와 그 종속회사의 사업부문은 크게 시멘트 사업부문과 시멘트를 주원료로 2차제품을 생산하는 레미콘/레미탈 사업부문, 기타사업부문 등 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다. 1) 당기 및 당기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문(주2) 연결조정 합계 가. 매출액 내부매출 외부고객으로의 매출 나. 영업이익 다. 부문자산(주1) 라. 상각비(주1) (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 당기 중 연결회사의 종속기업인 한일시멘트㈜가 한일개발㈜ 지분율 100% 매입하여 연결범위에 포함되었으며, 영업부문 중 기타부문에 건설이 추가되었습니다. 2) 전기 및 전기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 중단영업조정(주2) 합계 가. 매출액 내부매출 외부고객으로의 매출 나. 영업이익 다. 부문자산(주1) 라. 상각비(주1) (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 전기 중 한일네트웍스㈜ 지분을 모두 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다. 3) 지역정보 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 제 62기 제 61기 국내 해외 매출액 (5) 사업부문별 현황 1) 시멘트 부문 [산업의 특성]시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접 자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있습니다. 석회석이 주원료(주성분: 산화철, 규산, 산화칼슘, 알루미나)로 사용되기 때문에 석회석 산지인 강원도 및 충청북도 지역에 생산공장들이 위치해 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 국민 경제에 필수적인 기초소재를 공급하는 기간산업입니다. 주요 소비지가 대도시에 집중되어 있어, 생산지와 소비지를 연결하는 물류 기능이 중요한 내수시장 중심의 산업이며, 시멘트 생산 과정에서 고온의
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소성로를 사용하는 특성으로 인해 에너지 소비가 많은 산업입니다.[산업의 성장성]시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 슬래그 등의 대체재 사용량이 지속적으로 증가함에 따라 향후 출하량의 비약적인 증가가 어려운 산업입니다.2018년 이후 건설투자의 하향세로 2020년 4,716만톤 수준까지 시장 규모가 감소되었으나, 2021년부터 2023년까지 기저효과 및 정부정책의 영향으로 시멘트 출하량이 다소 증가했습니다. 그러나 2024년도에는 금리인상 및 건설경기의 침체가 계속될 것으로 예상됨에 따라 시장규모가 감소할 것으로 예측하고 있습니다. 시멘트 업계의 생산 능력은 반제품인 크링커를 기준으로 약 6,028만톤 규모에 이르고 있으나, 친환경 설비 구축 등으로 인해 공급량이 다소 줄어들 전망입니다.[경기변동의 특성 및 계절성]시멘트 산업은 전방 산업인 건설 경기와 더불어 계절적 수요 편차가 큰 산업입니다.동절기인 12월~2월, 하절기인 7~8월에 출하량이 감소하는데 반해, 건설 현장의 공사가 집중적으로 진행되는 3~5월 및 9~11월에 출하량이 증가하여 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. [시장여건]대내외 여건으로 인하여 건설경기가 침체될 것으로 예상됨에 따라 시멘트 시장상황의 업계 간 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 시멘트시장은 2000년 이후 2017년에 시멘트 내수 정점을 찍은 뒤, 2020년까지 시장이 계속 위축되어 왔습니다. 2021년부터 2023년까지 기저효과 및 정부정책의 영향으로 시멘트 출하량이 다소 증가하였으나, 2024년도는 높은 수준의 금리 유지 및 건설경기 침체가 예상되어 시멘트 내수 시장의 규모도 위축될 것으로 예측되고 있습니다.[경쟁우위요소]단양, 영월에 포틀랜드시멘트 생산 공장 3곳과 평택, 당진에 슬래그시멘트 생산 공장 2곳을 운영하고 있으며, 전국 각지의 20개 출하공장 및 저장소를 통해 효율적인 전국 유통망을 보유하고 있습니다. 특히 한일시멘트는 시멘트를 원재료로 사용하는 레미콘 및 레미탈 사업을 함께 운영하고 있어 시멘트의 안정적인 소비가 가능하며, 이와 같은 2차 제품을 비롯해 소비자의 요구에 맞는 다양한 종류의 시멘트를 지속적으로 연구, 개발하고 있습니다.이러한 소비자 중심의 운영 성과로 한국표준협회에서 주관하는 2023년 한국품질만족지수 조사에서 포틀랜드시멘트 부문 1위 기업으로 14년 연속 선정, 연구개발 및 환경경영 등의 분야에서 업계 최고 수준을 인정받아 2024년 21년 연속 '한국에서 가장 존경받는 기업'에 선정되었습니다. 또한 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축 협약 등 녹색 산업에 대한 변화 요구에 맞게 한일시멘트 단양공장은 2011년부터 ECO 발전을 시작하여, 전력비 절약은 물론 온실가스 감축에도 앞장서고 있으며, 이산화탄소 발생을 저감하는 '석회석 저감형 저탄소 시멘트' 개발에 성공하고 업계 최초로 '탄소경영보고서' 를 발간하는 등 친환경 고품질의 시멘트를 생산하는 업계 선도 기업으로 자리잡고 있습니다.아울러 한일 지속가능경영보고서를 발간하여 ESG 각 분야별 활동 성과·전략 기술 및 온실가스 배출 감축 로드맵을 공개하여 ESG 경영에 힘쓰고 있으며, '2021 한일시멘트 지속가능경영보고서'는 2022년 12월 12일 미국 커뮤니케이션 연맹(LACP)이 주관하는 '스포트라이트 어워드'(Spotlight Awards)에서 최고등급인 대상(Platinum)을 수상한 바 있습니다.[자원조달의 특성]시멘트의 주원료는 석회석으로 이는 국내에 풍부하게 매장되어 있으므로 공급상의 문제는 거의 없지만, 소성과정에서 필수 에너지원인 유연탄은 전량 수입 사용되고 있습니다.2) 레미콘 부문 [산업의 특성] 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이
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급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다. [산업의 성장성] 레미콘 산업은 1965년 시작으로 성장해왔으며, 1970년대 중반 이후 레미콘 제품에 대한 전반적인 인식 향상으로 레미콘 수요가 급증하게 되었습니다. 이후 국내 건설경기 활성화와 더불어 88올림픽 및 정부의 주택 200만호 건설 등으로 건축경기가 상승됨에 따라 고도의 성장을 이룩하게 되었습니다. 다만, 1997년 IMF 금융위기로 인한 급격한 건설경기 위축은 레미콘 산업 전반에 걸쳐 침체를 야기하였습니다. 2000년에 들어서면서 국내 경기 회복에 따라 나아지는 양상을 보였으며, 2015년에는 주택 등 착공물량이 증가함에 따라 수요가 크게 증가 하였습니다. 그러나 국내의 안전관련 규제 강화, 주요 원자재 가격의 인플레이션 우려, 환경문제에 따른 골재 수급이 어려워지고, 전국적으로 레미콘공장이 난립됨에 따라 원가 부담 가중 및 업계 간 경쟁이 심화 되고 있습니다. [경기 변동의 특성 및 계절성] 레미콘은 국내 건설경기와 밀접한 관련이 있는 업종으로 대개 건설산업과 경기 변동성을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 따라서 건설 활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증해 성수기를 이루고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 비수기를 형성하는 등 계절적 특성이 확연하게 구분됩니다. [시장여건] 레미콘 산업은 제조 후 90분 이내에 타설이 완료되어야 하는 제품의 특성 때문에 국지적인 경쟁이 존재하며, 생산과정이 단순하고 소자본 창업이 비교적 용이하며 정부의 중소기업자간 경쟁 입찰 품목으로 지정되어 있는 등 타 산업 대비 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,085여개의 공장이 가동 중에 있습니다. 특히, 2000년 초 호황기 이후 공장 및 설비 투자로 인한 과잉공급으로 수요자 중심 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈 경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. [경쟁 우위 요소] 당사는 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 계열회사 한일시멘트 및 한일산업, 한일레미콘은 현재 전국 20개의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다. [자원조달의 특성] 레미콘의 주요 원자재는 시멘트와 모래, 자갈로 구성되며, 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 경우, 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 골재는 국내 골재 업체로부터 공급받고 있습니다. 3) 레미탈 부문 [산업의 특성] 레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합한 건축 자재입니다. 당사는 1991년 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축 현장의 필수 자재로 자리매김하였습니다. 산업의 주요 특징으로는 첫째, 주로 주택건축에 사용되므로 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다. 둘째, 제품의 특성상 원재료(골재 등)의 비중이 크고, 물류 영향에 민감한 산업입니다. 셋째, 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 지속적인 제품개발 노력이 필요한 산업입니다. [산업의 성장성] 초기 성장기 이후 레미탈 제품의 저변 확대에 따라 성장률이 다소 둔화되고 있는 가운데, 일부에서 습식 몰탈 등 다양한 대체재 출현이 성장의 위험요소로 부각되고 있습니다. 전국적으로 시장이 성숙기에 진입한 것으로 판단되는 가운데, 제품별로는 토목, 건축기술의 고도화, 시공방식의 다양화, 품질의 고급화 등 다양한 요구에 적극 대응 및 선도를 통해 시장을 확대할 수 있는 특수 레미탈 부문에
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성장 여력이 있을 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 레미탈 산업은 국내 건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있으며, 특히 주택건설경기의 변동 사이클에 연동되는 특성을 보입니다. 반면, 공법의 향상 및 품질의 개선에 따라 과거와 같이 계절적인 제한은 크지 않습니다. [시장여건] 유럽 등 건축 선진국에서는 드라이몰탈 제품이 일반화 되어있으며, 국내 건설시장 역시 사용이 보편화 되고 있는 추세입니다. 현재 국내 드라이 몰탈 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있습니다. 당사는 레미탈(Remitar)이란 고유 브랜드를 통해 건축에서 토목에 이르기까지 다양한 드라이 몰탈 제품을 전국적으로 생산, 판매하고 있습니다. [경쟁우위요소] 레미탈은 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천, 김포), 강원권 및 충청권(여주, 공주), 경상권(가야, 함안), 호남권 및 제주권(목포)의 전국 공급망을 통하여 판매하고 있으며, 지속적인 연구개발 노력으로 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 지속하여 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. 또한 한국표준협회에서 주관하는 2023년 한국품질만족지수(KS-QEI) 조사에서 드라이모르타르 부문 1위 기업으로 15년 연속 선정되어 명실상부 국내 최고의 건자재 브랜드임을 인증했습니다. 또한, 2022년 드라이모르타르 부문 국내 최초로 국제 표준 안전보건 경영시스템 인증인 ' ISO 45001' 을 획득했습니다. 최근 기능성·고강도 바닥용 제품의 타설을 위한 이동식 특허 사이로(HSRM-300)의 운용을 확대하여 경쟁사 대비 품질 우위 확보 및 차별화된 벌크 제품 공급능력을 강화하였으며, 소형 벌크 시스템(모바일카) 등의 특수 장비 운용과 함께 고객 만족을 위한 다양한 투자 및 개발을 통해 시장 선도업체로서의 경쟁력을 공고히 하고 있습니다. [자원조달의 특성] 레미탈의 주요원료는 시멘트와 모래입니다. 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 모래는 국내 골재 업체들로부터 공급받고 있습니다. 최근 환경이슈로 인해 바닷모래 채취, 석산 개발 등이 어려워짐에 따라 주 원재료인 양질의 모래 확보가 더욱 중요한상황이며, 사업 경쟁력의 주요인으로 작용하고 있습니다. 4) 기타부문 ① 테마파크 [산업의 특성] 테마파크 산업은 대규모 자본이 요구되는 자본 집약적인 장치산업이며 종합적인 산업기술의 확보를 필요로 하는 횡단형 산업입니다. 뿐만 아니라 전시, 공연, 이벤트 등 트렌드에 민감하여 탄력적인 소프트웨어 또한 중요하기 때문에 서비스 산업의 전문화된 인력에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. [산업의 성장성] 테마파크 입장객 추이는 주요 고객 연령층인 유·아동 및 청소년층의 인구감소 등으로 꾸준히 감소세를 보이고 있습니다. 특히 2017년 이후 10세 이하와 65세 이상 인구 수가 역전되며 고령화가 급속도로 진행되고 있고, 실질소득의 증가세만큼 소비지출은 증가되지 않아 테마파크산업 또한 성장 정체기에 머물러 있습니다. 최근 전국적인 교통 접근성의 향상으로 2022년 개장한 춘천의 "레고랜드 코리아 리조트", 부산 기장군의 "롯데월드 어드벤처 부산" 등 지역 대형 테마파크가 개장되었으나, 전체적인 산업의 성장 정체를 벗어나기는 어려울 것으로 예상되며, 앞으로는 테마파크와 타 산업의 융, 복합이 활발해질 것으로 예상됩니다. [경기 변동의 특성 및 계절성] 매출액의 규모는 입장객 수와 1인당 소비단가의 크기에 의해 결정되기 때문에 대개 민간소비 지출의 영향을 받습니다. 운영에 있어서는 날씨가 온화하고, 학생 단체가 움직이는 봄,가을에 성수기를 형성하고 움직임이 적은 겨울에 비수기를 형성하는 특성을 가지고 있습니다. [시장여건] 현재 서울 및 수도권 근교에 위치한 에버랜드와 롯데월드의 입장객 수가 전체 테마파크의 약 60%를 차지하고 있습니다. 그리고 최근 오락기능을 확대시킨 복합 대형쇼핑몰의 성장이 두드러지고 VR 게임장 등 대체놀이시설이 증가하고 있어 향후 경쟁 구도가 다변화 될 것으로 예상됩니다.코로나 19로 인해 테마파크 산업은 입장객이 큰 폭으로 감소하여 외형이 크게 위축 되었으나 사회적
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거리두기 해제 이후 입장객이 점차 회복되고 있습니다. [경쟁우위요소] 수도권 전철역에 인접하여 접근성이 좋고 근교 테마파크 대비 가격경쟁력이 우수하며 주변에 동물원, 미술관, 과학관, 경마공원이 위치하고 있어 볼거리가 풍부합니다. ② 트레이딩·무역 [산업의 특성] 무역업종의 특성상 국내 경기의 변동만이 아니라 글로벌 경기 변동 및 원자재 시황의 변화에 큰 영향을 받습니다. 당사가 주로 거래하는 석탄 등 자원 트레이딩의 경우, 주요 자원 생산국 및 주요 소비국의 정책 변화, 경제성장률, 글로벌 금리, 원/달러 환율 등 다양한 요소에 영향을 많이 받아 높은 가격 변동성이 존재합니다. [산업의 성장성] 제조업체들의 자체적인 해외 진출의 확대, 세계 경기, 유가, 원자재 가격의 불안정성 심화 등으로 인해 트레이딩 업종의 불확실성 역시 증가하고 있는 현실입니다. 당사는 기존 사업 부문의 영업력 강화, 수익성 제고, 경영 효율 개선, 리스크 관리 체계화를 추진하며 이러한 위기에 대응해 나가고 있습니다. 기존 전통적인 단순 중개 역할을 탈피하면서, 기존의 축적된 해외 네트워크와 사업경험 등을 바탕으로 신사업투자, 제조/가공시설, 물류 등에 투자하여 부가가치를 창출할 수 있는 사업 모델을 발굴하기 위하여 박차를 가하고 있습니다. [경기 변동의 특성 및 계절성] 트레이딩 사업은 국내 경기뿐만 아니라, 선진국 및 신흥국의 경제 상황 변동 등의 세계적인 경기 변동, 달러 등의 국제 환율 추이, 국제 원자재 시황 변화에 따라 사업 실적이 크게 영향을 받을 수 있습니다. 그러므로 원자재 국제 시세 및 환율 변동에 지속적인 분석이 필요하며 경기 변동에 관련한 선제적 대응이 필요합니다. 한편 상사업종은 전반적으로 계절적인 요인의 영향을 받지 않습니다. [시장여건]글로벌 시장은 계속된 금융 시장의 변동성 및 러시아-우크라이나 전쟁, 팔레스타인-이스라엘 분쟁 등 지정학적 긴장 고조 등으로 인해 불확실성이 계속되고 있습니다. 당사는 급변하는 대내외 동향을 주의 깊게 관찰하고 있으며, 원자재 가격 및 물류비 상승과 같은 당사의 영업환경에 미치는 영향을 신중하게 고려하여 경영방향을 수립하고 있습니다. [경쟁우위요소] 당사 석탄 및 철강 등의 트레이딩 사업부문의 경쟁 우위적 요소는 장기적 신뢰관계에 기반한 공급선 및 구매선 네트워킹과 물류 및 품질 관리의 최적화, 그리고 가격변동위험, 거래처 신뢰성 등 각종 리스크를 관리할 수 있는 역량입니다. 당사는 주요 거래선과의 긴밀한 관계 및 전문 인력을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 영업 확대 전략을 지속 추진해 나가고 있습니다. 또한 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투자 검토 등 미래 성장 기반을 다지는 일에도 최선을 다하고 있습니다.③ 건설업 [산업의 특성] 건설산업은 토지를 기반으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로 및 공장을 비롯한 각종 산업생산 기반시설의 확충, 국토개발, 국제적인 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. [산업의 성장성] 금리 인상의 여파로 성장과 고용이 감소하고, 자산시장이 위축되어 공공 및 민간시장 모두 전반적인 시장여건은 좋지 않을 것으로 예상됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이고, 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업 구조로의 변화가 예상됩니다. 다른 사업과의 의존관계가 더욱 밀접해지는 추세에 따라 건설업도 단순 시공 위주의 방식을 탈피하여 여러 가지 산업요소가 복합적으로 결합되어 녹색성장과 같은 사회적 이슈가 산업의 성장성을 좌우하게 되었습니다. [경기 변동의 특성 및 계절성] 건설업은 다른 산업을 간접적으로 지원하여 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등 경기변동에 민감하게 반응하는 사업이며, 타산업에 비해 고용효과 및 생산효과가 큰 산업입니다. 따라서 경기변동 및 정부의 부동산정책과 밀접한 관련을 맺고 있습니다.
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향후 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우, 건설 및 부동산 경기에 영향을 미쳐 건설회사의 매출 및 영업환경이 영향을 받을 수 있습니다. 한편 건설사업은 공사의 수행에 있어서 기상상황 등의 영향을 받고 있습니다. 계절적으로는 봄과 가을에 공사진행의 작업가용일수가 많아 진척 속도가 빠른 모습을 보입니다. [시장여건] 시공사 선택의 기준으로 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조가 중요시 되고 있으며, 이에 따라 경쟁사간 차별적 경쟁구조가 나타나고 있습니다. 주요 경쟁사별 시장점유율 추이의 합리적인 추정은 쉽지 않아 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다. [경쟁우위요소] 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조 등이 시장에서의 경쟁력을 좌우하고 있습니다. 기술력 부분에서 끊임없는 품질개선 노력과 품질경영 활동을 통해 토목, 건축, 조경, 전기, 소방, 시설물유지 관리에 대한 시공에 대하여 ISO9001 인증을 획득하여 높은 기술력으로 사업을 운영하고 있으며, 양호한 재무구조를 바탕으로 건설사업 부문에서 경쟁력을 제고하고 있습니다. [자원조달의 특성] 건설에 필요한 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재 등이 있습니다. 주요자재는 국내에서 대부분 조달이 가능하고, 특히 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 장비, 자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품으로 사용됩니다. 건설자재는 계절별, 지역별로 수요 편차가 심한 편이며 건설경기, 수급상황 등에 따라 민감하게 반응하고 있습니다. 또한 다른 산업에 비해 노동력의 비중이 커서 노임상승에 따른 우수 인력 확보에 제약을 받기도 합니다. (6) 신규사업 추진 현황 1) 지배회사의 신규사업 추진 현황- 해당사항 없습니다.2) 종속회사의 신규사업 추진 현황 [시멘트 부문] ① 사업목적 추가 현황 구 분 사업목적 정관 추가일자 토양오염 복원사업 및 지하수 정화 사업 2021년 03월 25일 하수 및 폐수 처리업 수소가스 생산 및 판매업 대기오염물질 총량관리 관련 컨설팅, 배출권 판매 등 대기환경 개선에 관한 사업 폐기물 수집·운반업 소각 등 폐기물 중간처분업, 매립 등 최종처분업 및 종합처분업 폐합성수지, 폐수처리오니 가공, 처리 등 폐기물 중간재활용업, 최종재활용업 및 종합재활용업 폐기물 소각 등을 활용한 증기, 전기 생산 및 판매업 건설폐기물 처리 및 순환골재 생산 및 판매업 폐유 처리 및 정제유, 재생연료유 생산 및 판매업 ② 사업 개요 및 자금조달 등 구 분 사업목적 사업분야 및 진출 목적 시장 특성, 규모 및 성장성 투자액 (총금액 및 연도별 금액) 투자자금 조달원천 예상투자회수기간 토양오염 복원사업 및 지하수 정화 사업(*1) 생물학적 또는 물리적·화학적 처리 방법으로 토양 및 지하수의 오염물질을 감소·제거하는 사업이며, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하기 위함 환경규제 강화에 따라 토양오염 복원 및 지하수 정화사업 관련 설비 및 용역에대한 수요가 증대되고 있으며, 성장가능성이 높음 하수 및 폐수 처리업(*1) 생물학적 또는 물리적·화학적 처리 방법으로 토양 및 지하수의 오염물질을 감소·제거하는 사업이며, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하기 위함 하수 및 폐수처리는 물 사용량 증가/환경규제 강화와 밀접한 관계가 있으므로지속적인 성장 가능성이 있으며, 환경관리 설비 및 용역에 대한 수요가 높아지는 추세임 수소가스 생산 및판매업(*1) 신재생 에너지를 활용한 수소가스 생산, 유통, 판매사업이며, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하기 위함 수소 산업은 미래 첨단소재, 친환경 에너지원 등 국가기반산업의 필수재로써국가 경제 발전과 그 맥을 같이하며 경기 변동에 매우 탄력적인 특성이 있고,신재생에너지법 시행 및 탄소중립과관련하여 높은 성장 잠재력이 있음 대기오염물질 총량관리 관련 컨설팅, 배출권 판매 등대기환경 개선에관한 사업(*1) 대기관리권역법에 따른 질소산화물 등오염물질 배출 총량 관리에 대한 대기환경 개선사업이며, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하기 위함 미세먼지 원인 물질인 질소산화물 감축 요구 증대로 배출 저감설비 및 용역수요가 지속적으로 증가하고
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있으며,관련 산업의 성장성이 높음 폐기물수집·운반업(*3) 사업장폐기물, 건설폐기물, 생활계폐기물을 발생처에서 수집하여 폐기물 차량으로 운반하는 사업이며, 글로벌 친환경 경영 흐름에 신속하게 대응하고, 탄소 배출량을 상쇄할 수준으로 친환경 순환자원사업을 강화하기 위함 온실가스 배출저감 등 저탄소 녹색성장을 위한 폐기물 자원화(순환자원) 관련사업으로 폐기물 발생량 증가가 예상됨에따라 성장 가능성이 높으며, 향후 시장규모 확대가 기대되나, 사업 특성상 환경규제 등 진입장벽 존재 예상 소각 등 폐기물중간처분업, 매립 등최종처분업 및 종합처분업(*3) 폐기물 소각, 매립 등을 통한 신규매출창출, 수익성 증대, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하고, 탄소 배출량을 상쇄할 수준으로 친환경 순환자원사업을 강화하기 위함 폐기물 발생량 증가 및 처리시설 부족에 따라 향후 성장성 및 시장규모 확대가기대되나, 사업 특성상 환경규제 등 진입장벽이 존재할 것으로 예상되며, 소각/매립 처리단가의 경우 시장상황에 의해 결정되는 특성이 있음 폐합성수지, 폐수처리오니 가공, 처리등 폐기물 중간재활용업, 최종재활용업 및 종합재활용업(*2) 폐기물 중간재활용업, 최종재활용업 및 종합재활용업을 통해 폐합성수지, 폐수처리오니 등을 재활용하는 등 글로벌친환경 경영흐름에 신속하게 대응하고, 탄소 배출량을 상쇄할 수준으로 친환경순환자원사업을 강화하기 위함 온실가스 배출저감 등 저탄소 녹색성장을위한 폐기물 자원화(순환자원) 관련 사업으로써, 경기변화에 따른 실적 변동이크지 않은 점이 특징이고, 폐기물 재활용 관련 신기술 개발 등 성장 잠재력이 높은산업임 [한일시멘트] - 2021년 : 7억원 - 2022년 : 25억원 - 2023년 : 661억원[한일현대시멘트] - 2021년 : 0.4억원 - 2022년 : 47억원 - 2023년 : 10억원 자기자본 및 정책자금 대출 외 5년 이내 폐기물 소각 등을 활용한 증기, 전기생산 및 판매업(*3) 폐기물 소각시 발생하는 폐열을 이용하여증기, 전기를 생산하고 판매하는 사업으로써, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하고, 탄소 배출량을 상쇄할수준으로 친환경 순환자원사업을 강화하기 위함 온실가스 배출저감 등 저탄소 녹색성장을위한 폐기물 자원화(순환자원) 관련 사업으로써, 화석연료 대체 등에 따른 성장성이 있으나, 사업 특성상 환경규제 등 진입장벽 존재 예상 건설폐기물 처리 및 순환골재생산 및판매업(*3) 건설폐기물을 활용하여 순환골재를 생산하고 판매하는 사업이며, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하고, 탄소배출량을 상쇄할 수준으로 친환경 순환자원사업을 강화하기 위함 온실가스 배출저감 등 저탄소 녹색성장을위한 폐기물 자원화(순환자원) 관련 사업으로써, 건설폐기물 발생량의 지속 증가및 안정적 수요 등에 따른 성장성이있으며, 건설공사의 비수기(동계)에는건설폐기물이 감소하는 등 계절적 요인이작용함 폐유 처리 및 정제유, 재생연료유 생산 및 판매업(*3) 폐유 등을 재활용 처리하여 정제유, 재생연료유 등을 생산 및 판매하는 사업이며, 글로벌 친환경 경영흐름에 신속하게 대응하고, 탄소 배출량을 상쇄할 수준으로 친환경 순환자원사업을 강화하기 위함 온실가스 배출저감 등 저탄소 녹색성장을위한 폐기물 자원화(순환자원) 관련 사업으로써, 폐유 발생량 증가에 따른 성장성이 있으며, 향후 시장규모 확대가 기대되나, 사업 특성상 환경규제 등 진입장벽 존재 예상 (*1) 기존 사업의 환경 관련 투자에 따른 밸류체인확대 사항이며, 신규 목적사업의 직접 투자 실적이 없으으로 기재를 생략하였습니다.(*2) 폐기물 재활용 관련 사업은 다양한 경쟁자(진입 예정자 포함)가 존재하고 있으며, 구체적인 사업 진행현황은 당사의 영업비밀에 해당하는 바, 세부적인 사항의 기재를 생략하였습니다.(*3) 기타 기재되지 아니한 부분은 사업 추진이 구체적으로 이루어지지 않아 기재를 생략하였습니다. ③ 사업위험 및 기존사업과의 연관성 등 구 분 사업목적 추진시 발생위험 기존 영위사업 손익 영향 기존사업 기술력 및 설비 등활용 가능여부 기존 판매제품과의
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유사성 토양오염 복원사업 및 지하수 정화 사업 처리시설의 구축에 따른 대규모 투자자금의 소요, 환경사업 인허가의 취득·유지 없음 (신규 매출) 시멘트 사업장 환경관리 설비 및 운영 기술력 활용 가능 폐기물 소각 및 매립 처분 하수 및 폐수처리업 처리시설의 구축에 따른 대규모 투자자금의 소요, 환경사업 인허가의 취득·유지 없음 (신규 매출) 시멘트 사업장 환경관리 설비 및 운영 기술력 활용 가능 시멘트 순환자원으로 활용가능한폐기물 지속 발굴 수소가스 생산 및판매업 국내외 수소경제의 인프라 구축 및산업 성숙도 불확실성 없음 (신규 매출) 기존 사업과 연계성 낮음 소각 과정에서 발생되는 증기 및전기 생산, 판매 대기오염물질 총량관리 관련 컨설팅, 배출권 판매 등대기환경 개선에관한 사업 사업추진 위험도 낮음 없음 (신규 매출) 시멘트 사업장 환경관리 설비 및운영 기술력 활용 가능 시멘트 순환자원 활용 및순환골재 생산, 판매 폐기물수집·운반업 수집·운반 차량 운영 투자 자금의 소요, 환경사업 특성상 정부의 정책변화에 따른 변동성 위험, 사업 인허가의 취득·유지 시멘트 등 건자재 매출에 영향 발생가능성은 없는 것으로 판단 (신규 매출) 기존 시멘트 순환자원 재활용 사업 진행 경험을 바탕으로 이와 연계한 밸류체인확대 가능 기존 폐기물(시멘트 순환자원) 포함한수집· 운반과 유사 소각 등 폐기물중간처분업, 매립 등최종처분업 및 종합처분업 처리시설의 구축에 따른 대규모 투자 자금의 소요, 환경사업 특성상 정부의 정책변화에 따른 변동성 위험, 환경사업인허가의 취득·유지 시멘트 등 건자재 매출에 영향 발생가능성은 없는 것으로 판단 (신규 매출) 기존 시멘트 순환자원 재활용 사업 진행 경험을 바탕으로 이와 연계한 밸류체인확대 가능 폐기물 소각 부문은 기존 순환자원 재활용 사업과 유사하나 및 매립 처분 등 최종처분업의 경우 해당사항 없음 폐합성수지, 폐수처리오니 가공, 처리등 폐기물 중간재활용업, 최종재활용업 및 종합재활용업 처리시설의 구축에 따른 대규모 투자 자금의 소요, 환경사업 인허가의 취득·유지 및 환경사업 특성상 정부의 정책변화에따른 변동성 위험 에너지 비용 절감 및 폐기물처리수익 증대 기존 기술력 및 설비 활용으로사업 지속 영위 가능 시멘트 순환자원으로 활용가능한 폐기물 지속 발굴 등 현재 영위하는 사업과 유사 폐기물 소각 등을활용한 증기, 전기 생산 및 판매업 처리시설의 구축에 따른 대규모 투자 자금의 소요, 환경사업 인허가의 취득·유지 및 환경사업 특성상 정부의 정책변화에따른 변동성 위험 시멘트 등 건자재 매출에 영향 발생 가능성은 없는 것으로 판단 (신규 매출) 기존 시멘트 순환자원 재활용 사업 진행 경험을 바탕으로 이와 연계한 밸류체인확대 가능 소각 과정에서 발생되는 증기를 활용하여 기존 폐열발전 설비에서 전기를 생산,판매 가능 건설폐기물 처리 및 순환골재생산 및판매업 처리시설의 구축 또는 인수시 대규모투자 자금의 소요, 환경사업 특성상정부의 정책변화에 따른 변동성 위험,환경사업 인허가의 취득·유지 레미콘 원자재 대체 등 효과 기대되나건자재 매출에 영향 발생 가능성은없는 것으로 판단 (신규 매출) 기존 시멘트 순환자원 재활용 사업 진행 경험을 바탕으로 이와 연계한 밸류체인확대 가능 기존 시멘트 순환자원 활용 사업과 유사하며 및 순환골재 생산, 판매는 건자재 생산 및 유통 등 현재 영위하는 사업과 유사 폐유 처리 및 정제유, 재생연료유 생산 및 판매업 처리시설의 구축 또는 인수시 대규모투자 자금의 소요, 환경사업 특성상정부의 정책변화에 따른 변동성 위험,환경사업 인허가의 취득·유지 시멘트 등 건자재 매출에 영향 발생 가능성은 없는 것으로 판단 (신규 매출) 기존 시멘트 순환자원 재활용 사업 진행 경험을 바탕으로 이와 연계한 밸류체인확대 가능 해당사항 없음 ④ 사업 추진 현황 및 미추진 사유 등 구 분 사업목적 조직 및 인력구성 연구개발 및제품개발 상태 매출 발생 전체 진행단계 및 각 단계별 완료시기 향후 1년 내추진예정 사항 조직 및 인력확보계획 미추진 사유 추진계획(향후 1년 내) 추진계획 변경 시해당 내용 토양오염
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복원사업 및 지하수 정화 사업 [한일시멘트]본사 기술팀 2명 단양공장 환경팀 5명 [한일현대시멘트]본사 기술팀 2명영월공장 환경팀 4명삼곡공장 환경팀 3명 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 친환경 사업 확대를 위한 사업으로 단순검토중, 향후 적정시점에 재추진 예정 사업 추진 검토 하수 및 폐수처리업 [한일시멘트] 본사 기술팀 2명 단양공장 환경팀 5명[한일현대시멘트]본사 기술팀 2명 영월공장 환경팀 4명 삼곡공장 환경팀 3명 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 친환경 사업 확대를 위한 사업으로 단순검토중, 향후 적정시점에 재추진 예정 사업 추진 검토 수소가스 생산 및판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 친환경 사업 확대를 위한 사업으로 단순검토중, 향후 적정시점에 재추진 예정 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 대기오염물질 총량관리 관련 컨설팅, 배출권 판매 등대기환경 개선에관한 사업 [한일시멘트] 본사 기술팀 2명 단양공장 환경팀 5명[한일현대시멘트] 본사 기술팀 2명 영월공장 환경팀 4명 삼곡공장 환경팀 3명 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 친환경 사업 확대를 위한 사업으로 단순검토중, 향후 적정시점에 재추진 예정 사업 추진 검토 폐기물수집·운반업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 폐기물 자원화(순환자원)관련 사업으로 단순 검토중, 향후 적정 시점에재추진 예정 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 소각 등 폐기물중간처분업, 매립 등최종처분업 및 종합처분업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 폐기물 자원화(순환자원)관련 사업으로 단순 검토중, 향후 적정 시점에재추진 예정 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 폐합성수지, 폐수처리오니 가공, 처리등 폐기물 중간재활용업, 최종재활용업 및 종합재활용업 [한일시멘트] 본사 ECO사업팀 6명 단양공장 품질관리팀 7명단양공장 환경팀 5명[한일현대시멘트] 본사 ECO사업팀 6명 영월공장 품질관리팀 7명영월공장 환경팀 4명 삼곡공장 품질관리팀 5명삼곡공장 환경팀 3명 사업 영위중 시멘트 순환자원으로의 사용 효율성을 높이기 위한지속적인 기술 개발과시설 개선 예정 조직 및 인력 현행 유지, 사업확장시 추가확보 계획 폐기물 자원화(순환자원)관련 사업으로 단순 검토중, 향후 적정 시점에재추진 예정 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 폐기물 소각 등을활용한 증기, 전기 생산 및 판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 폐기물 자원화(순환자원)관련 사업으로 단순 검토중, 향후 적정 시점에재추진 예정 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 건설폐기물 처리 및 순환골재생산 및판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 폐기물 자원화(순환자원)관련 사업으로 단순 검토중, 향후 적정 시점에재추진 예정 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 폐유 처리 및 정제유, 재생연료유 생산 및 판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토또는 관련 업체M 검토 향후 구체적인 계획수립시 조직및 인력 확보 재검토 예정 주1) 폐기물 재활용 관련 사업은 다양한 경쟁자(진입 예정자 포함)가 존재하고 있으며, 구체적인 사업 진행현황은 당사의 영업비밀에 해당하는 바, 세부적인 사항의 기재를 생략하였습니다. 또한 기타 기재되지 아니한 부분은 사업 추진이 구체적으로 이루어 지지 않아 기재를 생략하였습니다. ⑤ 향후 추진 계획 구 분 사업목적 전체 진행단계 및 각 단계별 완료시기 향후 1년 내 추진예정 사항 조직 및 인력 확보계획 토양오염 복원사업 및 지하수 정화 사업 사업 단순
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검토중 사업 추진 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 하수 및 폐수처리업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 수소가스 생산 및판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 또는관련 업체 M 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 대기오염물질 총량관리 관련 컨설팅, 배출권 판매 등대기환경 개선에관한 사업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 폐기물수집·운반업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 또는 관련 업체 M 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 소각 등 폐기물중간처분업, 매립 등 최종처분업 및 종합처분업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 또는관련 업체 M 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 폐합성수지, 폐수처리오니 가공, 처리등 폐기물 중간재활용업, 최종재활용업 및 종합재활용업 사업 영위중 시멘트 순환자원으로의 사용 효율성을 높이기 위한지속적인 기술 개발과시설 개선 예정 조직 및 인력 현행 유지, 사업 확장시추가확보 계획 폐기물 소각 등을 활용한 증기, 전기생산 및 판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 또는관련 업체 M 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 건설폐기물 처리 및 순환골재생산 및판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 또는관련 업체 M 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정 폐유 처리 및정제유, 재생연료유 생산 및 판매업 사업 단순 검토중 사업 추진 검토 또는관련 업체 M 검토 향후 구체적인 계획 수립시 조직 및 인력 확보 재검토 예정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 본 자료는 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 유연탄 및 유가의 국제적 시세 변동- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 금융 시장의 동향- 지배회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 및 기타 경영현황, 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외 정세 변화 이러한 불확실성으로 인해 지배회사의 향후 실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 자료에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 연결회사의 재무상황은 2023년 12월 31일 현재 총자산 3조 5,598억원으로, 자기자본 2조 1,978억원과 타인자본 1조 3,620억원으로 구성되어 있습니다. 2023년도 연결 매출액은 2조 3,631억원이며, 연결 영업이익은 2,620억원, 당기순이익은 1,803억원입니다. 연결회사 주력사업인 시멘트 전체 수요량은 2022년 4,965만톤 대비 1.2%가량 증가한 2023년 5,025만톤 수준이며, 레미콘, 레미탈과 같은 건재 사업부문도 전년대비 유사한 수준입니다.당사의 시멘트 부문은 판매가격이 인상됨에 따라 매출액과 영업이익이 전년 대비 증가하였습니다. 다만 전력단가를 비롯한 원재료 단가 상승 및 운반비 상승 등 주요 원가 상승 요인들을 극복하기 위한 적극적인 노력을 지속하고 있습니다. 레미콘 및 레미탈 부문은 판매단가 인상 효과로 매출액 및 영업이익이 증가하였습니다. 2024년은 건설투자 감소가 전망되며 높은 수준의 금리와 자재 가격 상승으로 착공 지연 등의 가능성이 존재하므로 시멘트 등 건자재 수요가 감소할 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 적극적인 대처로 매출 향상 및 원가 절감에 힘쓰겠습니다.기타사업 부문 중 테마파크사업(서울랜드)은 2023년 시설 및 콘텐츠의 변화와 함께, F 효율적인 인력배치 및 신규 매장 오픈에 힘입어, 영업이익은 흑자를 유지하였습니다. 2024년에도 방문객 유치에 더욱 힘쓰겠습니다. 트레이딩·무역 사업(한일인터내셔널)은 2023년 불안정한 국제 정세와 유연탄 가격 급락 등의 어려운 여건 속에서도 유수의 글로벌 공급사와의 파트너쉽을 구축하여 안정적인 공급역량을 갖추며 높은 수준의 매출액을 기록하였습니다. 2024년에도 기존 사업의 성과를 바탕으로 신규 거래처 확보 및 품목 다각화를 통해 성장의 기회를 포착하고 지속가능한 경쟁력을 확보해 나가겠습니다. 당사는 2021년부터 ESG 경영을 본격 추진, 시행하고 있으며, ESG 경영이 추구하는 환경(Environment)을 생각하고, 사회(Social)에 기여하며, 지배구조(Governance)의 투명성을 제고하겠습니다.또한 2022년 11월에는 신기술사업 금융회사인 한일VC㈜를 설립하여 2022년 12월 23일 금융감독원으로부터 신기술사업금융업 등록을 승인받았습니다. 한일VC㈜는 한일홀딩스 계열회사가 영위하는 기존 사업의 Value-Chain 확대 및 강화를 위한 시너지 있는 기업에 투자, 사업포트폴리오의 다양성을 위한 신산업에 투자, 그리고 기후변화 대응을 위한 ‘탄소 저감, 에너지 저감’ 기업 등에 투자하여 한일홀딩스 그룹의 지속가능한 성장을 위한 동력을 확보하고자
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합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 62기 제 61기 제 60기 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타수취채권 기타유동자산 전대리스투자(유동) 재고자산 당기법인세자산 매각예정비유동자산 [비유동자산] 장기금융자산 기타금융자산 장기매출채권 및 기타수취채권 유형자산 무형자산 투자부동산 전대리스투자(비유동) 사용권자산 종업원급여자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배회사의 소유지분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 (2) 영업실적 연결회사의 영업실적은 다음과 같습니다.1) 영업상황 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 관계기업에 대한 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속영업이익 중단영업이익 당기순이익 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한일시멘트㈜ 한일현대시멘트㈜ 한일인터내셔널㈜ 한일산업㈜ 한일L ㈜서울랜드 한일레미콘㈜ 한일개발㈜ (주1) 하늘목장㈜ HD-JAPAN ㈜크래머리 (구, ㈜크래머리 브루어리)(주2) 한일로지스㈜ 한일VC㈜ ㈜루나브루 알엑스메타㈜ (주3) ㈜사이드9 (주3) 합 계 (주1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 한일시멘트㈜가 100% 지분을 매입하였습니다. 표시된 재무정보는 취득일 이후부터 보고기간 말까지의 재무정보입니다. (주2) 당기 중 ㈜크래머리 브루어리에서 ㈜크래머리로 상호명이 변경되었습니다. (주3) 당기 중 연결회사의 종속회사인 서울랜드㈜에 흡수합병되었습니다. 표시된 재무정보는 합병일 이전까지의 재무정보입니다. - 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한일시멘트㈜ 한일현대시멘트㈜ 한일네트웍스㈜ (주1,2) 한일인터내셔널㈜ 한일산업㈜ 한일L ㈜서울랜드 한일레미콘㈜ 하늘목장㈜ HD-JAPAN ㈜크래머리 (구, ㈜크래머리 브루어리) 한일로지스㈜ 한일VC㈜ ㈜루나브루 알엑스메타㈜ ㈜사이드9 합 계 (주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.(주2) 전기 중 한일네트웍스㈜의 지분을 모두 매각하였습니다. 표시된 재무정보는 매각일 이전까지의 재무정보입니다. (3) 지배회사의 주요 상황 지배회사는 시멘트 제조 및 판매업 등을 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1964년 업계 최초의 시멘트 수출, 1969년 업계 최초의 민간 사유화차 도입, 1970년 업계 최초의 벌크 시멘트 출하, 그리고 1991년 우리나라 건설 현장을 선진국형으로 바꾸어 놓은 드라이몰탈 '레미탈' 출시 등 업계가 나아가야 할 방향을 정확히 알고, 앞선 기준을 세워 한국의 시멘트 산업을 대표하는 기업으로 성장해 왔습니다. 2017년에는 현대시멘트㈜(現 한일현대시멘트㈜)를 인수하며 업계 리딩컴퍼니로 거듭나게되었습니다. 이러한 회사의 규모 확대에 따라, 효율적인 경영시스템 도입 필요성이 높아져, 2018년 회사를 분할하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지주회사 전환 후 기업집단 내 의사결정의 투명성은 물론 각 사업부문의 전문화와 책임경영으로 경영 효율성이 증대되고 있습니다. 이는 향후 기업가치를 더욱 높이는 초석이 될 것입니다.종속회사인 한일시멘트㈜는 시멘트 및 레미콘, 레미탈 사업을 영위하고 있으며, 경제정의 기업상 6회 수상, 한국에서 가장 존경받는 기업 시멘트 부문 21년 연속 선정(2024년 기준), 대한민국 최고기업 대상 4회 연속 수상, KS-QEI 한국품질만족지수 시멘트 14년, 레미탈 15년, 레미콘 5회 수상, 레미탈 및 시멘트 한국품질만족지수 명예의 전당 헌정 등 좋은 기업, 앞선 기업으로 지속적으로 인정받고 있습니다. 한일현대시멘트㈜는 시멘트 및 슬래그 사업을 영위하고 있으며, 한일산업㈜는 1974년 대관령에 대규모 초지와 목장을 조성하면서 출범하여,
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1987년에는 신규 사업의 일환으로 콘크리트 혼화제 사업을, 1992년에는 레미콘 사업을 시작하여 수도권과 충청 등 중부권에 위치한 레미콘 공장에서 레미콘과 혼화제를 공급하고 있습니다. ㈜서울랜드는 1988년 개장한 테마파크와 외식 사업 등을 영위하고 있고, 한일인터내셔널㈜은 무역 전문기업으로, 국내외 유수의 기업들과 석탄 등 자원 상품을 비롯하여 철강제품 등 산업현장에서 필요한 상품을 거래하는 사업을 영위하고 있습니다. (4) 연결 회사의 주요재무상황 및 전망 연결회사의 재무상황은 2023년 12월 31일 현재 총자산 3조 5,598억원으로, 자산은 전기대비 약 2,917억원 증가한 수치이며, 자기자본 2조 1,978억원과 타인자본 1조 3,620억원으로 구성되어 있습니다. 2023년도 연결 매출액은 2조 3,631억원이며, 연결 영업이익은 2,620억원, 당기순이익은 1,803억원 입니다. 부채비율은 차입금이 767억원 증가하는 등의 영향으로 전년 대비 2.4%p 증가한 62.0%를 기록하였지만, 여전히 안정적인 재무상태를 유지하고 있으며, 연결 자산총액 중 한일홀딩스㈜ 및 한일시멘트㈜가 차지하는 비중은 약 83.2% 수준입니다.당기에 연결회사의 종속기업인 한일시멘트㈜는 한일개발㈜의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였으며, 연결회사는 건설업을 영위하고 있는 한일개발㈜을 통해 신성장 동력 확보 효과를 기대하고 있습니다. 또한 당기에 알엑스메타㈜와 ㈜사이드9이 ㈜서울랜드에 흡수합병되어 계열회사에서 제외되었습니다. 전기에 연결회사는 사업 포트폴리오 재편을 통한 핵심사업 집중을 위해 2022년 5월 12일 계열회사인 한일네트웍스㈜의 주식을 전량 처분하였으며, 한일네트웍스㈜ 및 한일네트웍스㈜가 100% 출자설립한 회사 에프앤센터㈜가 계열회사에서 제외되었습니다.연결기준 자산 및 매출총액에서 핵심사업인 시멘트, 레미콘, 레미탈사업부의 상황이 전방산업인 건설경기, 부동산 상황 등 외부적인 요인에 따라 움직이는 만큼 신중한 의사결정을 지속할 예정입니다. (5) 연결회사의 영업현황 및 전망 주력사업인 시멘트, 레미콘, 레미탈 사업은 건설경기와 밀접한 관련이 있습니다. 2022년 건설수주액이 역대최고치인 약 230조원을 기록하였지만, 2023년 약 190조원을 기록하며 전년대비 약 17.4% 감소하였습니다. 또한 2024년에는 금리 및 자재가격의 변동으로 착 공이 지연되는 등 건설경기 하강 우려가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 각종 연구기관에서 발표한 2024년 건설수주액은 전년대비 감소할 것으로 전망되며 높은 금리 수준 및 높은 자재가격이 지속될 것으로 전망 됩니다.아울러 2017년부터 계속된 건설투자 및 수주액 감소, 코로나19 영향 등으로 2020년 저점을 찍은 건설경기는 2021년 회복세에 접어들어 시멘트 수요량은 2020년 4,716만톤에서 2021년 4,936만톤, 2022년 5,000만톤 수준으로 회복하는 추세를 보이고 있으나, 업계 간 경쟁은 계속해서 치열할 것으로 예상됩니다. 또한 유연탄 가격 강세가 지속될 것으로 전망되는 등 경영환경이 어려울 것으로 예상되며, 온실가스 배출부담금, 질소산화물 배출 부과금, 표준운임제 등의 규제가 시행되거나 논의되고 있어 원가 부담이 지속될 것으로 보입니다. 레미콘, 레미탈과 같은 건재 사업부문도 수요 감소 및 원재료 단가 상승 등으로 어려운 경영환경이 지속될 전망입니다.기타사업 부문 중 테마파크 사업(서울랜드)은 2023년 시설 및 콘텐츠의 변화와 함께, F 효율적인 인력배치 및 신규 매장 오픈에 힘입어, 영업이익은 흑자를 유지하였습니다. 2024년에도 입장객수 유치에 힘쓰겠습니다. 트레이딩·무역 사업(한일인터내셔널)은 2023년 불안정한 국제 정세와 유연탄 가격의 급락 속에서도 높은 매출액을 기록하였습니다. 2024년에도 신규 거래처 확보 및 품목 다각화를 통해 성장을 이어가겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출 (1) 유동성 현황 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 금융기관예치금
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합계 연결회사의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제62기 제61기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 차입금 및 사채(주1) 기타금융부채 리스부채(주1) 합계 매입채무 및 기타채무 차입금 및 사채(주1) 기타금융부채(주2) 리스부채(주1) 합계 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 출자전환부채는 자기지분상품으로 결제하는 부채로 유동성위험에서 제외하였습니다. 연결회사는 상기 금융부채 이외에 제3자를 위하여 금융기관 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은자가 관련 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내연결회사의 지급의무가 발생할 수 있습니다. 연결회사가 지급보증에 따라 부담하는 최대노출도 금액은 34,683,697유로 및 6,650,254천원입니다. 연결회사는 높은 수준의 유동자금을 확보하고 있어 단기적인 시장변화 및 자금조달환경 변화에 충분히 대처할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 차입금 구성내역 및 주요자금 조달- 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 유동성장기차입금 유동성사채 차감: 사채할인발행차금 소계 비유동 은행차입금 차감: 유동성대체 사채 차감: 유동성대체 차감: 사채할인발행차금 소계 합계 - 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 외화차입금 ㈜국민은행 ㈜하나은행 한국산업은행 일반운영차입금 농협은행㈜ 5.08~5.14 ㈜하나은행 ㈜국민은행 4.57~5.86 중소기업은행 4.15~6.40 ㈜우리은행 ㈜신한은행 4.65~6.25 한국산업은행 4.93~5.14 한국증권금융 5.23~5.40 나이스비즈니스플랫폼㈜ 기타 합계 가산 : 장기차입금의 유동성 대체 가산 계 - 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 등 ㈜신한은행 2.81~3.81 한국산업은행 1.75~4.98 ㈜국민은행 2.25~3.81 농협은행㈜ 2.27~3.81 ㈜우리은행 3.81~5.55 한국광해광업공단 3.75~4.65 중국농업은행 4.98~5.17 중소기업은행 5.92~6.24 ㈜하나은행 건설공제조합 중소벤처기업진흥공단 2.23~2.53 ㈜웰메이드하우징 합계 차감: 장기차입금의 유동성 대체 차감 계 한편, 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등 에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고있습니다 라. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 사채명 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 한일현대시멘트㈜ 무보증 사모사채 제 76회 사모사채 제 77회 사모사채 한일시멘트㈜ (주1) 무보증 공모사채 제 5-1회 사채 제 5-2회 사채 제 66-2회 무보증사채 무보증 사모사채 제 4회 무기명식 사모사채 한일홀딩스㈜ 무보증 공모사채 제 68회 무보증사채 합계 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성사채 대체 가산: 유동성사채할인발행차금 대체 차가감계 (주1) 사채에 대하여 계약에 따라 한일시멘트㈜의 재무제표 기준의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면,
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대출금액의 출자전환,기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 5. 부외거래 및 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책에 관한 사항 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결 재무제표 주석" 에서 설명하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 기업에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결 재무제표 주석"에서 설명하고 있습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (3) 전기 재무제표의 재작성 금융보증계약부채 및 출자전환부채의 유동성 분류에 대한 회계처리 오류가 2019년에 발견되었으며, 비교표시된 제57기, 제56기 연결재무상태표는 소급하여 재작성 되었습니다. 이러한 수정사항은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (단위: 천원) 계정과목 제57기말 제56기말 수정전 수정후 수정전 수정후 기타금융부채(유동) 금융보증계약부채 출자전환부채 기타금융부채(비유동) 금융보증계약부채 출자전환부채 (4) 법규상의 규제에 관한 사항 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 : 사업자의 시장지배적 지위 남용, 부당한 공동행위 및 불공정 거래행위 규제- 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정- 대기환경보전법, 물환경보전법, 소음ㆍ진동관리법, 폐기물관리법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제- 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산안전법, 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률의 규제를 받음- 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법 : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제- 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 : 시멘트 생산 과정에서 발생하는 온실가스 감축 등에 관한 규제- 도시 및 주거환경 정비법, 주택법, 건축법, 하도급 공정화에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 도시개발법, 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 : 건설업에 관한 규제 (5) 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은
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금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 연결재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.또한 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (6) 부외거래 1) 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험㈜ 공사이행보증 공사이행보증 선급금환급보증 합계 한일건설㈜는 2009년 1월 중 해외공사(리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처(리비아행정센터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설㈜는 위 보증제공을 위하여 서울보증보험㈜와 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 연결회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설㈜를 위하여 서울보증보험㈜에 연대보증을 제공하였습니다. 한국산업은행은 서울보증보험㈜을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. 서울보증보험㈜이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설㈜는 물론 연대보증인인 연결회사 또한 서울보증보험㈜에 구상의무를 부담합니다. 따라서 연결회사는 위 소송에서 서울보증보험㈜의 승소를 지원하기 위하여 서울보증보험㈜의 보조참가인으로 위 소송에 참여하고 있습니다. 한편, 2018년 11월 8일 사건의 1심 판결 선고결과 서울보증보험㈜이 승소하였으며, 2022년 9월 2일 2심 판결에서도 원고인 한국산업은행의 항소가 기각되어, 당기말 현재 3심이 진행중에 있습니다. 연결회사는 서울보증보험㈜이 1심과 2심에서 승소함에따라 당기말 현재 동 소송과 관련한 충당부채를 계상하지 않았습니다. 2) 당기말 현재 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증내용 보증대상 한도금액 실행금액 대성건기 외 3 연대보증 일반대출 손인선 외 64인 연대보증 일반대출 합계 3) 당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불, 독일마크르화) 담보권자 담보자산 장부금액 통화 채권최고액 차입금액(KRW) 비고 한국산업은행 토지 DM 시멘트 운영자금 외 건물 USD 구축물 KRW 기계장치 KRW 광업권 KRW 투자부동산 KRW ㈜국민은행 (주1) 토지 KRW 에너지합리화자금 외 건물 KRW 기계장치 KRW 구축물 KRW 장기금융자산 KRW 상장주식(한일시멘트) 재고자산 KRW 운영자금 현대커머셜㈜ 단기금융자산 KRW 상생협력펀드 단양군청 장기금융자산
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KRW 상장주식 ㈜우리은행 장기금융자산 KRW 질권설정 토지 KRW 운영자금 ㈜하나은행 건물 KRW 재활용시설자금 외 토지 KRW 단기금융자산 KRW 재고자산 KRW 운영자금 외 기타금융자산 KRW 이행보증 ㈜신한은행 토지 KRW 운영자금 외 건물 KRW 구축물 KRW 기계장치 KRW 투자부동산 KRW 단기금융자산 KRW 농협은행㈜ 토지 KRW 운영자금 외 건물 KRW 구축물 KRW 기계장치 KRW 투자부동산 KRW 광업권 KRW 장기금융자산 KRW 상장주식(한일시멘트) 장기금융자산 KRW 계약이행보증 외 한국광해광업공단 건물 KRW 광산복구예정비용 외 토지 KRW 투자부동산 KRW 광업권 KRW 장기금융자산 KRW 장기차입금 종속기업투자자산 KRW 상장주식(한일현대시멘트) 국유림관리소 종속기업투자자산 KRW 상장주식(한일현대시멘트) 엔지니어링공제조합 장기금융자산 KRW 출자금 한국증권금융㈜ 종속기업투자자산 KRW 상장주식 (한일시멘트, 한일현대시멘트) 중소기업은행 토지, 건물, 기계, 구축물 KRW 토지, 건축자금 외 단기금융자산 KRW 운영자금 기술보증기금 기계장치 KRW 시설자금 중소벤처기업진흥공단 기계장치 KRW 시설자금 ㈜위너스홀딩스 장기금융자산 KRW 출자금 ㈜에이엠컨설팅 장기금융자산 합계 (주1) 당기말 현재 연결회사는 신안산선 복선전철 민자사업과 관련하여 백지수표 2매, 서부내륙 고속도로 민간사업과 관련하여 백지수표 3매를 관련 ㈜국민은행에 담보로 제공하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업 개황 (1) 사업 개황(가) 당사 영위사업당사는 반도체 후공정 자동화 장비 개발 및 제조, 판매를 영위할 목적으로 2000년 11월 21일에 설립되어, 인천광역시 송도동에 본사가 위치해 있습니다.반도체 후공정 자동화 장비의 주력 상품으로는 Laser Marking, Test Handler, Inspection, Pick Place외 Automation 장비가 있으며 대부분의 장비는 Customize 되어 고객에게 납품되어 지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (가) 제품 라인업1. Saw SingulationSK하이닉스와 함께 2년여간 개발한 이 장비는 후공정 과정에서 다이아몬드 휠을 사용하여 Substrate를 절단하여 개별 제품으로 분리하며, 반도체 패키지의 세척, 건조, 비전검사, 불량 선별, 적재 등을 처리하는 '올인원' 장비입니다. 2. EMI Shield Solution최근 정보화 시대의 발전으로 인하여 많은 정보를 빠르게 처리할 수 있는 새로운 시스템이 개발 되고 있고 디지털 무선통신 정보기기들에 대한 사용 빈도가 점점 증가되고 있습니다. 이로 인해 현재 사용중인 주파수 대역보다 높은 주파수의 사용 요구가 증가되고 있습니다. 산업이나 과학 의료등의 여러 가지 정보기기들이 사용하는 주파수 대역은 정해져 있으며, 같은 대역의 주파수 범위에서 동작되는 고출력 전자파 발생장치로부터의 과도 전자파 영향으로 정보기기는 원치 않은 신호를 수신하여 오동작을 일으킬수 있고 파손될 수 있습니다. 특히 반도체로 구성된 정보기기들은 고출력과도 전자파로 인하여 발생되는Thermal Secondary Breakdown으로 파손 및 고장이 일어날 수 있습니다. EMI Shield 장비는 고주파수 반도체에서 발생하게 되는 전자파를 차단하는 장비입니다. 3. HBM Automation,(1)Loader / Unloader for FC Bonder최근 전공정의 미세화 속도가 느려지면서 패키징을 통한 미세화 움직임이 각광받고 있습니다. 차세대 반도체로 떠오르는 고대역폭메모리(HBM) 생산을 위한 TSV(Through Silicon Via)공정에서 사용되는 Loader / Unloader장비로, 당사는 국내 메이저 고객사와 협업하여 이를 SK하이닉스에 공급하고 있습니다.(2)Wafer Mounter 등 고대역폭메모리(HBM) 생산을 위한 TSV(Through Silicon Via)공정에서 사용되는 Wafer Mounter로 Core Wafer의 Carrier를 제거하기 위한 Tape를 부착하는 Wafer Mounter와 공정 후 Ring Frame과 Carrier를 분리하는 공정에서 사용하는 Remover를 공급하고 있습니다.4. Laser Application(1)Laser marking 레이저 빔으로 반도체 및 PCB의 표면에 회사명, 로고, 모델명 및 바코드 등을 표시하는 장비로, 당사는 해외 Maker로 부터 Parts를 수입하여 Assembly 및 Software 개발을 통하여 수요자의 요구사항을 커스터마이징하여 공급하고 있습니다.Laser Marking 장비의 주요 고객은 PCB제조사가 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 그 밖에 반도체 제조사(PCB 고객이 패키징 고객으로 납품 후 에폭시 및 기판에 마킹, 또는 Wafer level packge에 들어가는 웨이퍼 칩면에 직접 마킹하는 장비)등 다양한 고객사에 대하여 다양한 마킹 장비를 공급하고 있습니다. 아울러 당사 레이져 기술을 이용한 LED마킹, 태양광 셀에 마킹을 하는 셀마킹 및 스크라이빙 설비 등 다양한 산업에 대하여 자사 레이져 원천기술을 이용한 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. (2)Laser cutting반도체 및 PCB산업에는 strip기준으로 공정을 진행 후 후공정에서는 개별적으로 unit으로 분리를 해주는 공정이 필요합니다. Laser cutting공정은 기존 무리적으로 커팅시에 문제가 되고 있는 비선형 모양의 cutting을 할 수 있는 장점을 가지고 있으며, 국부적인 절단이 가능하고 laser
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souce외의 소모성 파트가 없다는 점에서 기존의 공정에서 사용하고 있는 blade-sawing에 비하여 장점을 지니고 있습니다.5. Pick PlacePick Place 시스템은 반도체 후공정 중 조립공정의 마지막 단계인 패키징 및 Blade-Sawing 공정 이후, 웨이퍼링에 올려져 있는 Package를 이송 및 AVI(Automatic Visual Inspection)검사를 통해 양품과 불량품을 가려내는 장비를 말합니다. Test Handler의 경우 별도의 Test module장비와 연계되어 반도체 Package의 전기적 검사를 수행하는데 반해, Pick Place는 외형에 대한 검사를 빠른 속도로 처리하여 양품 및 불량품을 구분하는 장비입니다.최근의 반도체 패키지의 사이즈는 점점 집적화 및 소형화 되어가고 있으며, 이에 따라 Pick Place 장비는 이러한 소형 반도체 패키지를 얼마만큼 정확하고 빠르게 검사하고 이송시키는지에 경쟁력이 있습니다. 또한 AVI의 역할은 단순한 패키지의 치수나 마킹검사만이 아닌, 패키지의 미세한 Crack Damage와 더불어 Package Solder Ball의 3차원 검사등을 요구하고 있어 지속적이고도 집중적인 연구개발을 통해 장비의 성능 향상이 매우 중요합니다.6. Test Handler 패키지 테스트의 경우 완제품 형태를 갖춘 후, 검사가 진행되기 때문에 Final Test라고도 하는데, 패키지 테스트는 반도체를 검사장비(Tester)에 넣고 다양한 조건의 전압이나 전기신호, 온도 등을 가해 제품의 전기적 특성, 기능적 특성, 동작 속도 등을 측정하여 불량유무를 구별하는데 목적이 있습니다. 7. 기타 자동화(Automation) 장비 공장 자동화(Factory automation)는 각종 제조 공장과 산업 시설 전반에서 일어나는 생산 활동을 자동화 하고 궁극적으로는 무인화 시설에 이르기 위한 수단입니다. 자동화란 1980년대 부터 사용되기 시작한 용어로서 협의로는 제품을 만드는 생산 공정의 자동화 또는 계측 제어의 자동화 혹은 설계 자동화 등의 국부적인 자동화를 뜻하고, 광의로는 제품의 수주에서 출하까지 일체의 생산 활동을 효율적, 유기적으로 결합시키는 시스템 기술을 말합니다. 이는 제품의 자동설계, 생산 공정의 자동제어, 생산설비의 관리, 장애의 발견과 복구, 품질 검사등 각종 생산과 관련되어 인력으로 행하던 모든 일을 자동으로 처리할 수 있도록 하는 것으로서, 생산성을 향상시키고, 사람의 개입을 최소화시키면서 짧은 시간 안에 일정한 품질의 제품을 대량으로 생산할 수 있는 장점을 가집니다.당사는 Flip Chip Inline Automation Concept, SMT Inline Automation Concept, System for Flip Chip process(Tray to Boat System/Magnet Carrier Assembly)등 공장 자동화를 위한 다양한 장비를 제작 납품하고 있습니다. (나) 주요 제품의 기능, 용도, 특징1. Saw Singulation (1) Saw Singulation_StandardBlade-Sawing공정에 사용하는 장비로 패키지 절단용 다이아몬드 블레이드 (diamond blade)를 사용하여 Substrate를 개별 제품으로 분리하는 작업을 하는 장비입니다. 장비의 주요 작업으로는 반도체 패키지의 절단, 세척 및 건조, Vision Inspection, 불량 선별, 적재까지 처리합니다. 반도체 제조 공정에서 필수적인 장비이며 회사는 고객의 편의성을 고려한 기능, ABC (Auto Blade Change), ATC (Auto Tool Change)등을 탑재하고있어 경쟁사 대비 월등한 성능의 장비를 고객께 납품하고 있습니다. UNICON-G7은 FC-BGA 생산용 장비이며, 주력 제품인 쏘우 싱귤레이션(Saw Singulation)의 확장 버전입니다. 차량용 반도체 시장에서 늘어나고 있는 FC-BGA의 수요를 품기 위해서 첨단 반도체 기판인 플립칩 볼그리드어레이(FC-BGA) 생산에 필요한 올인원 디바이스로
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출시했습니다. UNICON-G7의 장점은 절단에 이어 세정 장치까지 인라인으로 설계한 부분이며, FC-BGA는 범프(BUMP)가 작아 미세한 먼지에도 민감해 세척 공정의 중요성이 높아 UNICON-G7을 사용하면 절단과 세정, 트레이로의 이동까지 자동화 공정이 가능합니다. UNICON-G7은 다룰 수 있는 패널(Panel) 크기에 따라 두 종류로 나뉩니다. 듀얼척이 탑재된 더블유모델(UNICON-G7w)과 싱글척이 탑재된 쿼드모델(UNICON-G7q)입니다. 공급을 앞둔 모델은 UNICON-G7w 모델이며, UNICON-G7q은 연내 개발을 완료할 계획이며, UNICON-G7q 모델의 경우 장비 사이즈가 크고 대형 패널(Panel)을 정밀하게 핸들링해야 하므로 단가가 더 높습니다. 과거 기판 업체들은 쏘우 싱귤레이션과 같은 장비를 필요로 하지 않았으나, 반도체 제조사들이 절단된 기판을 요구하면서 PCB 업계에서도 절단 및 트레이 이동 등을 자동화한 장비 수요가 급증할 것으로 보여 국내 유수의 PCB 제조사들이 모두 잠재 고객사라고 볼 수 있습니다. 이로써 UNICON-G7 출시로 고객사 다각화를 통한 신제품 매출 효과를 기대해볼 수 있습니다. 2. Laser Application당사에서 진행하는 Laser Marking System은 크게 2개로 나뉠 수 있습니다. 우선 PCB의 Laser Marking 장비는 PCB에서 정상 제품과 불량 제품에 대해서 그 다음 공정에서 사용할 수 없게 NG 가공(불량품에 대하여 Laser로 표시)을 하는데 주된 기능을 가지고 있으며, Barcode 마킹을 통하여 해당 PCB에 대한 정보를 가공하는데 있습니다. 또한 Package에 가공을 하게 되는 Logo 및 Text 마킹은 해당 Package 의 정보를 마킹함으로써 추후 Package 에 대한 정보를 확인하는데 있습니다. 그 외의 Laser Application으로 Drilling 및 Cutting 장비를 제작 판매하고 있습니다. 구분 내용 기능 PCB, 발광다이오드, 태양광 웨이퍼 및 반도체 기판에 불량표시 및 제품정보 입력을 위한 바코드마킹 용도 제품 표면에 다양한 형태의 표식을 위한 마킹, 제품의 절단 외 특징 적용하는 제품 및 산업별로 상이하며 고객사의 요청 사항과 제품의 특성에 근거한 맞춤형 레이져를 적용한 장비 구성 3. Flip Chip Automation(1) Loader / Unloader for FC Bonder플립칩본더(FC Bonder)에 반도체를 공급하는 로더/언로더로 적재된 반도체 패키지를 정확하고 빠르게 이송하여 FC Bonder에 공급하는 장비입니다.최근 고대역폭메모리(HBM) 등 인공지능(AI)에 활용되는 최첨단 반도체의 수요가 증가하였으며, 당사는 그에 맞추어 장비를 개발하여 현재 양산제품을 납품 하였습니다. 4. Test Handler테스트 핸들러는 테스터 기기와 도킹되어 테스팅 공정을 지원하는 것이 주된 기능입니다. 즉, 테스팅을 위해 Package를 테스터 기기까지 이송하여 검사를 진행시키고, 이후에 검사 결과에 따라서 해당 제품이 양품과 불량품일 경우, 각각의 용도에 따른 분류된Tray 용기에 정확하고, 빠르게 적재해야 하며, 이후 Tray 용기를 자동으로 분류 및 장비 외부로 배출하여 다음 공정으로 전달될 수 있게 합니다. 모든 장비내 공정은 컴퓨터 프로그래밍을 통한 자동 제어로 움직이며, 검사 결과는 모두 별도의Data Base로 관리 할 수 있습니다. 당사에서 제작하는 Test handler는 특히 고해상도 2DID Reading 기능에 더해 테스트 패키지가 중첩 로딩되는 문제를 검출할 수 있는 Piggy back vision, 불량으로 분류된 패키지를 자동 분류해 재검사하는 Auto re-test 기능 등을 추가해 경쟁사 대비 우월한 spec을 가지고 있습니다. 고사양의 비메모리 수요가 늘어나는 만큼 반도체 칩의 test시간이 점차 증가되는 추세에 걸맞게 8para, 16para에 이어 최근 32para 개발을 성공하여 품질승인 단계 진행중에 있습니다. 구분 내용 기능 패키징
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공정이 완료된 제품의 최종 테스트 검사 용도 제품의 전기적 기능 및 신호가 정상작동 여부 테스트를 위한 테스트 기기에 제품 공급, 이송 및 배출을 담당하는 핸들러 특징 반도체 공정의 최종 단계의 공정설비로 장비의 에러 및 오작동으로 인해 제품의 손상 및 테스트 불량이 발생할 수 있어 타공정 장비 대비 장비의 반복 정밀도 및 정확한 제품의 이송이 절대적으로 중요한 설비 5. Pick PlacePick 고속으로 작동하며, 적재된 반도체 패키지를 정확하고 빠르게 이송하여AVI검사를 수행하고 결과에 따라 분류 및 배출하는 것이 주된 기능입니다. Test Handler의 경우 별도의Test module장비와 연계되어 반도체 package의 전기적 검사를 수행하는데 반해, Pick 외형에 대한 검사를 빠른 속도로 처리하여 양품 및 불량품을 구분하는 장비입니다. 특히나 초소형 반도체 패키지의 경우, 한번에 웨이퍼링으로 이송되는 자재의 수가 많기 때문에 시간당 처리 속도가 높으면서 정교하게 움직일 수 있어야 합니다. 검사 이후 자재가 배출되는 방식은 고객사의 요청에 따라 다른 옵션을 가질 수 있으며, 모든 장비 내 공정은 프로그래밍을 통한 정밀 자동 제어로 움직이며, 검사 결과는 모두 별도의Database로 관리할 수 있습니다. 구분 내용 기능 제품의 이송 및AVI를 통한 제품의 양품/불량의 구분 용도 반도체 공정에 필수적으로 필요한 장비이며 다양한 형태로 공급되는 제품의 고속 핸들링 및 배출 그리고 양품, 불량품의 구분 특징 다양한 사이즈의 패키징된 제품을 고속 비젼과 고속 핸들러로 이송하고 제품의 정확한 픽업, 정밀한AVI 검사 그리고 높은 생산량을 유지해야 하는 장비로 안정적인 프로그램 기반 및 정밀한 제품 핸들링 기술력이 요구됨 6. 기타 자동화(Automation) 장비Automation 장비는 특정 한 분야에 국한되어 있는 장비군이 아닌 End Customer의 요구에 의한 공장자동화를 위한 제품군으로서 개별적인 기능을 가지고 있는 장비들끼리의 물류를 이송시키는 특성을 가지고 있는 장비입니다. 구분 내용 기능 반도체 공정에서 물류를 이송시키는 장비 용도 공정에서 한 제품군이 생산되기까지 많은 장비가 필요하며 각각의 장비에 투입구와 배출구를 가지고 있는데, Automation 장비는 각각의 장비마다 투입구에 바로 전의 장비에서 완성되어 배출구로 나온 제품에 대해서 자동으로 투입구까지 이송을 시켜주는 기능을 가지고 있음. 특징 모든 장비를 만드는 회사마다 장비의 설계는 매우 상이하며, 상이한 부분에 대해서 정확한 요구를 반영하여 자동화 장비를 만드는 것은 기술적 난이도가 높음. 하지만 당사에서는 그 동안의 많은 경험을 토대로 하여 서로 상이한 회사의 장비를 자동화하여 업체에 신뢰를 축적하고 있음 (다) 경기변동과의 관계반도체 장비 산업은 반도체 회로 설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업으로, 반도체 장비는 사용자의 요구사항에 따라 만들어 지는 특성이 있으며 사용자의 주문량에 따라 그 수요가 결정되므로 반도체 장비 산업의 성장은 반도체 산업의 시장 환경에 크게 좌우되는 특징이 있으며, 반도체 장비 산업은 전방 산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. (라) 제품의 라이프사이클반도체 장비산업의 라이프 사이클은 매우 짧고 경기 변동폭이 매우 큽니다. 반도체의 조집적화에 따른 반도체의 세대교체가 대략 3~4년마다 이루어지기 때문에 장비 개발도 반도체의 세대교체 주기에 맞게 이루어져야 합니다. 그리고 반도체 장비의 발주가 세대교체 시기에 집중되고 반도체 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 반도체 산업경기에 약 6개월 정도 후행하며, 경기의 진폭은 반도체 장비가 반도체 산업보다 큰 영향을 나타냅니다. (마) 사업의 전망① 반도체 장비 국제반도체장비재료협회(SEMI)가 2023년 12월에 낸 보고서에 따르면 2023년 글로벌 반도체 장비 매출은 1000억달러로, 지난해 1074억달러 대비 6.1% 줄어들 것으로
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추정된다. 업황 부진에 따른 주요 기업의 투자 축소 여파다. 하지만 2025년에는 전공정 및 후공정 장비 수요가 증가해 글로벌 매출 1240억달러로 역대 최고기록을 경신할 것으로 SEMI는 예측했다. ② Laser Aplication 반도체, PCB, LED등 산업 전반적으로 지속적인 미세정밀 가공을 요구하면서 레이저 응용기술은 지속적으로 성장이 예상되며, 이를 위해서 전통적 가공방식으로는 한계가 있고 현재의 산업전반에서 이용되고 있는 많은 공정들이 화학약품등을 이용하면서 심각한 환경오염을 유발하고 있습니다. 이를 근본적으로 해소하기 위해서는 레이저 응용기술이 필수적입니다. 레이저 응용기술은 비접촉식으로 물질을 가공하기 때문에 직접적인 접촉으로 인한 물질의 기존 형태 변형과 마모 현상을 없앨 수가 있습니다. 레이저 응용기술을 통해 화학품의 사용이 없고, 가공 뒤의 후처리 공정이 불필요 하면서 공정상 오염물질 배출의 최소화와 공정의 단순화로 혁신적인 원가절감을 가능케 할 것입니다. (바) 시장현황1. 반도체 시장(1) 산업의 연혁반도체 산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로, 현재 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 널리 사용되는 첨단 제품이며, 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업입니다. 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업입니다. 반도체 산업은 현재의 전자 및 정보화 사회를 주도하고 있는 산업으로서, 1960년대 집적회로(Integrated Circuit)가 개발된 이래 지속적으로 비약적인 성장을 거듭하면서새로운 혁명을 이끌고 있습니다. 반도체 산업은 1950년 무렵 진공관을 주로 사용하던과거의 전자소자를 반도체로 대체하면서 대두되기 시작하였으며, 진공관을 반도체로 대체하면서 소자의 성능은 획기적으로 향상되어 더욱 작으면서도 값이 저렴하고, 전력소모도 낮은 새로운 소자가 등장하여 지속적인 발전을 거듭하고 있습니다. 반도체의 용도는 좁게는 장난감에서 부터 넓게는 첨단산업에까지 다양한 산업에 전반적으로 사용되고 있으며, 현재 반도체가 가장 많이 이용되는 분야로는 PC와 가전제품, 모바일 폰, 자동차 등에 사용되고 있으며, 유비쿼터스 시대가 도래되면서 반도체의 사용범위가 점차적으로 확대되고 있는 추세에 있습니다. 반도체 산업 발전과정은 곧 반도체 장비산업의 발전과정이라는 말이 있듯이 반도체 장비산업은 반도체의 고집적화에 따라 그 중요성이 점점 커지고 있으며, 또한 차세대 첨단 반도체 개발과 원천기술 확보에 중요한 부분을 담당하고 있습니다. 반도체 산업은 크게 반도체 소자제조업, 반도체장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 모두 포함하며 반도체 산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수 있습니다. 좁은 의미의 반도체 산업은 설계, 웨이퍼가공, 조립, 테스트 사업부문으로 나눌 수 있습니다. 초기 반도체 산업은 미국, 유럽을 중심으로 한 IDM(Integrated Device Manufacturer)을 기반으로 공정의 수직 계열화로 산업을 발전시켰으며, 그 흐름이 메모리의 경우 일본, 한국, 대만 등 동아시아로 이동 후 IDM업체 간 경쟁이 격화(Chicken Game)되면서 누가 더 빠르고 낮은 원가로 공급하는가에 의해 시장을 주도했기에, 자체적인 토탈 솔루션을 가지는 흐름으로 반도체 시장이 형성되어 왔습니다. 반면 시스템 반도체의 경우 일정 시기 이후 각 공정별 전문업체로 발전하는 모델이 생겼으며, 현재는 IDM과 팹리스로 양분되어 세계시장을 공유하고 있습니다. 팹리스의 경우 자체 설계한 제품을 파운드리 업체에 위탁 의뢰하여 웨이퍼를 제조하고 있으며, 패키징과 테스트도 전문업체에 의뢰를 하는 구도로 시장의 모델이 형성되어가고 있습니다. 후공정 장비는 전공정 후 조립 및 검사에 관련된 공정에서 사용되는 장비로, 칩에 리드선을 붙이고 패키징 및 공정별 각 단계마다 불량 여부를 검사하는 장비를 말하며, 전공정 장비에 비해서 국산화 비율이 높은 편입니다. 관련 장비는 조립용 장비인 Dicing M/C,
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Bonding M/C, Packing M/C, 검사용 장비인 번인시스템, 테스터, 프로버, 테스트핸들러 등이 있습니다 (2) 시장 규모 및 전망1. 국내·외 시장규모 추이 및 전망① 반도체 후공정 장비 2023_semi 1년 넘게 이어진 반도체 불황의 주 원인은 '재고'다. 글로벌 경기 침체로 반도체 재고가 쌓였고, 가격이 급락했다. 삼성전자와 SK하이닉스는 혹독한 겨울을 겪었다. 이런 반도체 시장에 다시 봄이 오고 있다. 감산 효과로 D램과 낸드 가격이 반등을 시작했고, 차세대 인공지능(AI) 반도체에 대한 글로벌 수요도 증가하고 있다.국내 기업들의 적자 폭도 지난해 하반기부터 꾸준히 줄고 있다. 올 상반기에는 이들 기업이 적자 행진을 끊을 것으로 기대된다.메모리 반도체는 호황과 불황을 주기적으로 반복하는 대표적인 '사이클(cycle)산업'이다. 생성형 인공지능(AI)열풍에 고대역폭메모리(HBM) 주문도 밀려 있다. '호황'의 긍정적 시그널이다.개선 신호는 수치에서 명확하게 나타난다. 우선 메모리 반도체 가격이 석 달 연속 상승세를 보이고 있다. D램 및 낸드 가격은 2021년 7월 고점을 찍은 이후 줄곧 하락하다가 27개월 만인 지난해 10월부터 반등하였으며 메모리 반도체 매출 또한 회복세를 나타내고 있다. 국제반도체장비재료협회(SEMI)에 따르면 2023년 전체 반도체 장비 매출액은 역대 최고 기록이었던 전년(1074억 달러) 대비 6.1% 감소한 1000억 달러로 예상된다. 2024년 반등을 이어가 2025년에는 전공정과 후공정 장비를 합쳐 사상 최고 기록인 1,240억 달러를 경신할 것으로 내다봤다.아짓 마노차 SEMI 최고경영자(CEO)는 "사이클을 타는 반도체 시장 특성으로 2024년 부터는 추세가 전환될 것"이라고 말했다.올해 글로벌 반도체 생산능력 역시 월 3000만 장(200mm 웨이퍼 환산 기준)을 넘어 역대 최대치를 기록할 것으로 전망된다. (3) 경쟁 상황1. 경쟁 상황반도체 장비시장의 경우 초기 기술개발에 대한 어려움으로 시장접근이 어렵고, 기술개발 및 설비투자 비용이 과다하여 신규업체가 진입하기에 어려움이 있습니다. 또한, 반도체 업체의 신규투자 및 증설시, 기술 및 품질 면에서 기존에 검증된 업체, 공동개발 업체, 적기에 납기가 가능한 업체를 선호하는 경우가 강하므로 관련 장비업체가 초기에 적기 대응하여 공급업체로 선정될 경우 타업체로 변경하거나 교체하기가 쉽지 않아 기존 장비업체라도 진입장벽이 높은 편입니다. 최근 국내의 후발업체에 의하여 일부 시장의 분할이 이루어지고 있으나 규모나 기술력 면에서 아직까지 당사와 현저한 차이를 나타내고 있는 것으로 판단됩니다. 고객이 장비를 선정함에 있어서 중요하게 생각하는 것은 장비의 안정성, 운영 Software의 편리함과 품질의 우수성 및 신속한 기술 지원이라 할 수 있으며, 이런 요소들이 경쟁상의 핵심요소로서 가격보다 제품의 품질이 구매결정에 중요한 영향을 미치고 있습니다. IT산업용 장비산업은 지속적인 발전 및 성장을 하고 있는 시장으로IT, Mobile, 가전 업체 등과의 관련성으로 인해 시장의 규모를 정의하기가 어렵습니다. 또한 프로젝트별 수주결과에 따라 매출액의 변동이 계속적으로 발생하고, 해당 업체의 자료 보안 등으로 인해 시장점유율을 추정하기는 어려운 상황입니다. 2. 경쟁사 비교우위 사항① 커스터마이징 생산반도체 장비산업의 연구 개발은 대부분 완성품을 생산하는 소자업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 소자업체와의 기술공동 개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 단납기에 제작 및 납품을 진행 하여야 합니다. 당사는 대부분의 제품을 고객사의 needs에 따라 커스터마이징하여 제작 납품하고 있습니다. 이는 양산에 의한 기성품을 제작 판매하는 일부 경쟁사보다 고객사의 needs에 보다 유연하게 대처할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. ② 특정 제품/지역에 대한 낮은 의존도당사는 Saw
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Singulation, Laser Marking/Cutting, Test Handler, Pick, AOI, Wafer Level Solution 등 다양한 장비군을 생산 판매하고 있습니다. 판매 대상 지역 또한 국내를 비롯하여 중국, 인도, 말레이지아, 멕시코, 브라질, 일본, 필리핀 등으로 다양합니다. 이에 당사는 특정 제품, 특정 산업, 또는 특정 지역의 고객에 대한 의존도가 낮으므로 매출의 변동성 위험이 낮다고 할 수 있습니다. ③ 지속적인 연구개발고객의 needs를 반영한 단납기 제작 및 사후 AS를 위해서는 연구인력의 유출방지 및 꾸준한 연구 개발 활동이 이루어져야 합니다. 당사는 매년 지속적인 연구 개발 인력의 충원 및 사내 아이디어 공모를 통한 기존 장비의 업그레이드를 노력하고 있으며, 신규 장비를 개발 진행하고 있습니다. 또한 해외 기술에 대한 융합을 통한 기술력 향상에 최선을 다하고 있습니다.3. 제품별 생산 공정도 [장비생산 process] 설계 → Parts 조달 → 조립 → 전장/배선 → 프로그래밍 → Debugging → 고객사 ※ 전장/배선: 장비의 전기를 넣기 위한 기반 사항으로 전선의 연결※ 프로그래밍: 구동 장치들을 제어 소프트웨어를 통하여 구현※ Debugging: 조립 또는 세팅되어 있는 각각의 여러 parts를 전체적으로 장비로 구동하기 위한 미세 세팅 또는 오류 수정 작업당사의 고객사들은 특정 시점에 장비 제품이 필요할 것으로 예상될 경우, 일반적으로 해당 시점으로부터 수개월 이전에 사양서 및 견적서 등의 문서를 통하여 당사와 사양, 납기, 가격 등에 관한 사항을 협의합니다. 이러한 제반 사항에 대한 협의가 완료되면 통상 1주일 내에 장비의 제작이 시작되며, 장비 제작에는 제품별로 상이하나 약 2~3개월이 소요됩니다. 이후 일차적으로 장비 제작이 완료되면 선적, 설치(set-up) 및 최종 검수가 진행되는데, 선적 이후 장비 설치에서 시운전에 이르기까지 통상 2~3주가 소요됩니다. 이러한 절차가 모두 완료되면 해당 장비는 실제 생산에 투입됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료 및 생산설비 (가) 원재료 수급상황 당사는 고객사로부터 장비 수주 후 해당 장비를 제작하기 위하여 시스템개발기술그룹에서 설계 도면을 작성하며, 동 설계 도면에 따라 요구되는 부품들을 조달하기 위하여 각 부품업체와 해당 파트별 설계 도면을 공유하여 필요 부품을 발주합니다. 원재료 조달은 통상적으로 발주로부터 1개월 이내에 이루어지며, 원재료 중 기성품의 경우는 대부분 수입으로, 주문품은 대부분 국내 가공 매입으로 조달하고 있습니다. (나) 주요 제품의 생산·판매 방식 당사의 고객사들은 특정 시점에 장비 제품이 필요할 것으로 예상될 경우, 일반적으로해당 시점으로부터 수개월 이전에 사양서 및 견적서 등의 문서를 통하여 당사와 사양, 납기, 가격 등에 관한 사항을 협의합니다. 이러한 제반 사항에 대한 협의가 완료되면 장비의 제작이 시작되며, 장비 제작에는 제품별로 상이하나 통상 2~3개월이 소요됩니다. (다) 외주생산에 관한 사항당사는 장비 제작 단계에서 외주업체를 이용하여 제작하고 있습니다. 당사 장비 제조는 인력에 의하여 수행되기 때문에 당사 공정의 생산능력은 생산에 투입되는 인력의 수와 숙련도에 의해 좌우 되는데, 당사는 고객의 수요를 소화하기 위하여 무조건 인력을 추가 채용하기 보다는 외주업체를 적극적으로 활용하여 경제적인 효율성을 도모하고 있습니다. 당사는 이러한 탄력적인 인원 관리를 통하여 경기변동의 불확실성에 대처하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 장비별 매출실적 (단위: 백만원) 품목 2020년(제21기) 2021년(제22기) 2022년(제23기) 2023년(제24기) 반도체 후공정 장비 (주) 회사는 IFRS-1115호 수익기준에 따라 장비제작 및 설치를 하나의 수익인식으로 보고있어 제품 설치완료시점을 수익인식하고 있습니다. (2) 국가별 매출 현황 (단위: 백만원) 구분 2020년(제21기) 2021년(제22기) 2022년(제23기) 2023년(제24기) 국내 수출 합계
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(3) 수주현황 (단위: 백만원) 품목 수주일자 수주잔고 반도체 후공정 장비 합계 (주) 수주의 내용 및 납품처는 영업기밀에 속하는 사항으로 잔고만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요회사는 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 철저한 내부통제에 의하여 결정되고 있습니다. (3) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 부채총계 자본총계 부채비율 (4) 금융위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 고고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 합 계 한편, 회사는 기업은행에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사 연구개발 조직은 제너셈 R 한국산업기술진흥협회에 2005년 1월 5일 등록하여 인천광역시 연수구 송도동에 위치해 독립적으로 연구 개발하고 있습니다. 주요 관장기능은 Laser, vision을 이용한 응용기술 개발과 국책과제 수립을 주 목적으로 하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제24기(당기) 제23기(전기) 비고 연구개발비용 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 주요내용 연구결과 당사연구소 Package 전기적 테스트 장비 상품화 고속 Package 검사 및 포장 장비 상품화 반도체 Package 마킹 장비 상품화 상품화