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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 특성 알미늄은 철, 동 등의 금속에 비하여 경량성, 내식성, 가공성, 전도성, 미관성이 우수하고 자원절약효과가 크다는 점 등의 장점으로 인하여 철에 이어 제2금속으로 부각되고 있습니다. 이러한 특성에 따라 알미늄은 판재, 박재, 선재, 관재, 형재 등 모든 형태로 가공이 가능합니다. 알미늄은 가벼운 점을 이용하여 항공기, 자동차, 선박, 철도에 사용되고 전기의 양도체인 점을 이용하여 송전선 등에 사용됩니다. 또 식품공업, 식기류 등에서 알미늄을 이용하는 것은 내식성과 인체에 해가 없는 점 때문입니다. 이 밖에 페인트, 알미늄박에 의한 포장이나 건축재료 등 현재까지 많은 용도가 알려져 있습니다. 알미늄산업은 원자재인 지금(地金,base metal)을 생산하는 제련부문과 지금을 가공하여 각종 판, 박, 봉, 기물, 전선 등을 생산하는 가공부문으로 구분됩니다. 가공부문은 알미늄 지금을 이용하여 최종제품의 용도 및 특성에 따라 가공방법이 달라져 봉, 관, 샤시류 등을 제조하는 압출업과 판, 박 등을 생산하는 압연업 그리고 주물 및 다이캐스팅업 등이 있습니다. 알미늄 압연산업은 알미늄 지금을 원재료로 하여 압연공정을 거쳐 알미늄 후판(Plate)과 박판(Sheet)을 생산하는 판재부문과 판재를 다시 압연하여 박(Foil)을 생산하는 박부문으로 대별되는데 이러한 판재, 박 등 소재형의 산업재를 생산하여 식품가공업,수송, 전기전자, 금속 등 다방면의 산업분야에 사용하고 있습니다. 우리나라 알미늄 산업은 1960년대 태동기, 1970~80년대 성장기, 1990년대 성숙단계를 거쳐 왔으며 1998년 IMF위기 이후 M, 외자유치 등 산업구조조정을 거쳐 산업재편 단계로 진입하고 있습니다. 철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함하는 개념입니다. 또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신, 철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야입니다.■ 철도시장은,▶ 신호/통신부문(Signal/Communication) : Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한 열차운행의 안전성 및 정시성 확보▶ System Engineering : 기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등을 총괄▶ 토목건축부문(Construction) : 설계, 노반공사, 궤도부설, 역사건축, 공사감리, 교량 및 터널 등.▶ 차량부문(Means of Transport) : 차량 및 각종부품 제조 및 개조▶ 유지보수/감리등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다.(2) 산업의 성장성 전세계적으로 알미늄 산업은 제2차 세계대전 후 세계적으로 불어닥친 산업의 호황과 함께 압출, 압연 등을 중심으로 발달하게 되었습니다. 이에 우리나라의 알미늄의 수요는 1960년대 말까지 알미늄 주물과 압연판을 중심으로 한 주방용품이 주류를 이루다가 1970년대 이후 건축특수로 인한 건축자재용 제품이 비약적인 발전을 이루었습니다. 국내 경제규모의 확대와 더불어 알미늄 가공제품은 꾸준한 수요의 신장을 나타내고 있으며, 가공이 용이하고, 경량성, 탁월한 열전도성, 무독성, 저온가공 특성, 재생 용이성, 연료절감 및 환경오염 감소 등, 알미늄의 다양한 특성으로 인해 그 사용용도가 다변화 및 광역화되고 있으며, 여타 금속과 합금을 시키면 기계적 성질이 크게 향상되기 때문에 향후 기술개발 및 신소재 개발로 지속적인 수요증가가 예상됩니다 판 산업전체 판매실적> (단위 : 톤, %) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 판매실적 (증감율) (자료원 :
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한국비철금속협회, 자체자료조사) 철도차량산업은 세계의 철도공급시장은 유럽을 중심으로 이루어지고 있어서 유럽이 세계철도공급시장의 약50%를 차지하고 있으며, 아시아와 호주권이 30%, 북미와 중남미가 약7~8%정도를 차지하고 있습니다. 최근에는 세계적인 경제위기를 극복하기 위한 대규모 재정투자수단으로 중국, 인도등 세계주요 개발도상국가들이 철도를 채택하고 있고, 우리나라도 저탄소녹색성장을 주도할 신성장 동력으로 철도산업을 선정하고 대규모 투자계획을 발표하는등 비교적 전망이 밝다고 볼수 있습니다. 또한, 고유가로 인한 도로운송분야의 가격경쟁력 약화로 그동안 철도분야에 대한 투자규모가 적었던 북미시장을 중심으로 신선건설 및 기존선에 대한 개보수에 대규모 투자가 진행중이거나 계획됨에 따라 세계철도 시장은 100여년 만에 중흥기에 접어들고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 알미늄 가공산업의 특성으로는 산업연관 효과가 높은 소재산업으로서, 원자재가격비율이 높고 가격변동이 심하며, 계절성이 큰 산업이면서 경기변동에 민감합니다. 특히, 알미늄 판재는 전기, 전자, 기계, 자동차, 항공기, 조선, 포장재 등 각종 산업의 기초소재로 광범위하게 사용되고 있어 수요산업의 경기 동향에 따라 매출이 영향을 받게 됩니다. 철도차량산업은 국가와 지방자치단체의 국토 효율성 가치증대를 위한 전철 및 지하철 건설공사에 큰 영향을 받으며 특히 부양정책으로 인한 고속철도의 건설추진 및 각 지방 자치단체의 경전철 사업화와 해외시장 저탄소녹색성장을 주도할 신성장 동력으로 철도산업을 선정하고 대규모 투자계획을 발표하는등 비교적 전망이 밝다고 볼수 있습니다.(4) 경쟁요소 알미늄 압연업은 대규모 자본을 필요로 하는 장치산업으로 두께의 균일성 유지를 위해 기술의 축적과 경험이 필요하여 진입장벽이 매우 높습니다. 또한 알미늄 압연업은 대단위 시설을 소유한 소수기업이 과점체제를 유지하고 있습니다. 당사는 철도차량분야의 객차부분에서의 기술은 축적된 기술과 다양한 경험에 의한 경쟁력 있는 개발 생산능력을 보유하고 있습니다. 따라서 향후 국내 고속전철, 경전철, 지하철외 해외 고속전철에도 더욱더 판로를 확대해 나갈 계획입니다.(5) 자원조달상의 특성 기물판재의 기본 원재료인 알미늄 INGOT는 국내생산이 불가하므로 전량 수입에 의존하고 있으며, 국제시장의 변동에 따라 수익에 큰 변화를 초래하기도 합니다. 그래서 향후 성장성에 맞는 매출계획 및 생산계획에 맞추어 L.M.E(London Metal Exchange)시황 분석을 통한 장기 공급계약체결로 원자재의 안정적인 수급을 도모하고 있으며, 향후 수입물량 증가에 따른 구입방법의 다양화와 원산지 제한규정을 완화함은 물론 장기간에 걸쳐 이루어지는 대형물량 수주와 수출물량에 대비한 선물거래와 옵션거래 등을 통한 여러 방법을 모색해 나갈 것입니다. 원자재 구입방법은 180일 이내 만기 L/C로 조달하고 있으며, 여신한도는 충분합니다. 철도차량산업은 현대로템의 1차협력업체로 임가공에 의한 매출채권의 회수가 주를 이루고 있어 채권회수에 문제점이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1). 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 알미늄판재 제 품 AL CIRCLE 주방용품 반제품 AL COIL 전기.전자.자동차등 기 타 임가공,상품 철도차량 구조물등 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 매입유형 품 목 제22기연간 제21기연간 제20기연간 제품 AL CIRCLE 반제품 AL COIL 1) 산출기준 당사의 주요제품에 대하여 당기중 총매출액(원)을 총매출중량(Kg)으로 나누어 산출 하였습니다. 2) 주요 가격변동원인 알미늄 환절판은 각 품목에 대해 다양한 색상과 재질로 구성되어 가격의 차이가 다소나며, 매출의 유형에 따라 가격이 변동 됩니다.철강재는 외부환경 및 매출처의 유형에 따라 유동적으로 가격이 변동 됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 알미늄판재
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원재료 알미늄잉고트외 제품원료 글렌코아외 기타 " 제이에스엘외 부재료 질소가스 용해로,가공 논공종합가스 나무파렛트 포장용 제이에스테크외 기타 부자재 일호종합상사외 외주가공비 모합금외 모합금가공 백산산업외 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg)) 품 목 제22기 제21기 제20기 알미늄 잉고트 원재료기타 질소가스(원/㎥) 나무파렛트(원/EA) 모합금 (3) 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 알미늄판재 AL CIRCLE 본사 AL COIL 본사 합 계 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 압연능력 210톤/일*26일*12개월 =65,520톤 ② 산출방법 AL CIRCLE 65,520톤*49%(생산수율)* 38%(생산오더비율) =12,199톤 AL COIL 65,520톤*80%(생산수율)* 62%(생산오더비율) =32,497톤나) 평균가동시간 1일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 가동시간 (4) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 알미늄판재 AL CIRCLE 본사 AL COI L 본사 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 본사 합 계 ① 산출방법 생산실적/생산능력=평균가동률 가동가능시간*평균가동률=실제가동시간 (5) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대구 지점 자가 대구 합 계 * 당사의 생산설비 현황내역중 지점 토지는 투자부동산으로 분류되며, 위 설비현황에 포함 되어 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대구 공장외 지점 자가 대구 공장외 합 계 * 당사의 생산설비 현황내역중 지점 건물는 투자부동산으로 분류되며, 위 설비현황에 포함 되어 있습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대구 공장외 지점 자가 대구 공장외 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대구 공장외 지점 자가 대구 공장외 합 계 *국고보조금은 제외(주석9 유형자산 참조) [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대구 지점 자가 대구 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대구 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대구 공장외 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 본사 신규 16.8~23.9 환절기 스텝모터드라이브카드제작 제품품질향상 본사 신규 16.8~23.9 환절기 I/O카드제작 제품품질향상 본사 신규 16.8~23.9 접촉식두께측정기 제품품질향상 본사 신규 용해로교반기컨트롤판넬공사 제품품질향상 본사 신규 질소발생기 콤프레샤 공사 제품품질향상 본사 신규 슬리터 RTO시설 공사 제품품질향상 합계 4. 매출 및 수주상황 1)매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 알미늄판재 제품 AL CIRCLE 수 출 내 수 합 계 반제품 AL COIL 수 출 내 수 합 계 상품 AL COIL등 수 출 내 수 합
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계 기타 철도차량외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 부서명 품목 인원 세 부 내 용 영업팀 ALCIRCLE 2명 서울 경인 지역, 중국지역 관할 1명 부산 경남 지역, 동남아지역 관할 1명 대구 경북 지역, 일본지역 관할 AL COIL 1명 전국 계 5명 실장 1명, 팀장1명,팀원2명, 영업지원 업무 1명 * 영업사원을 통한 직접판매방식으로 주방용품업체 및 자동차부품, 전기전자부품 등을 생산하는 전체 160여 업체(수출 40개 업체)를 대상으로 하고 있습니다. 2) 판매경로 주문접수 → 생산의뢰 → 생산 → 국내업체 주문접수 → 생산의뢰 → 생산 → 선적 → 해외업체 주문접수 → 생산의뢰 → 생산 → 외주가공 → 국내업체 (매출비율 : 내수 76% , 수출24%) 3) 판매방법 및 조건 은행지급보증서 제출시 지급보증서 금액내에서 출고 및 월 2회 현금 결제, 수출의 경우 전신환 외화송금(T/T)로 거래되고 있습니다. 4) 판매전략 기술영업력을 바탕으로 꾸준한 영업방문활동을 통한 고객의 Needs를 실시간 접수하여 사내 품질보증팀과 연계한 영업사원의 즉각적인 A/S활동으로 고객을 생각하는 마음으로 영업활동에 임하고 있습니다. CIRCLE SHEET 전문생산 LINE확보 및 판매 SYSTEM 구축으로 고품질의 알미늄 판재를 최단시간에 구입할 수 있는 기회를 제공하고 있으며, 다양한 업체의 개발 및 해외업체의 모색 그리고 자동차부품 및 전기전자부품 , 전기차 배터리케이스 등 그 시장을 넓혀 매출증대에 힘쓰고 있습니다. 또한 인터넷 홈페이지의 완벽한 구축으로 국내외에 정보제공 및 소비자 상담등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 톤) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 ALCIRCLE 23년10월~12월 24.01. 이후 AL COIL 23년10월~12월 24.01. 이후 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 무역금융,외화지급보증(유산스), 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산(파생상품자산) 합 계 (2) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액(*) 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무
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기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 파생상품부채 합 계 (*) 회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험회사의 재무제표는 해외거래처와 중요한 영업활동으로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당)기 제 21(전)기 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 현금및현금성자산 매출채권 소 계 매입채무 단기차입금 소 계 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 자 본 손 익 자 본 손 익 환율(5%상승시) 환율(5%하락시) 당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금 19,944,590,718원에서 발생하는 이자비용의영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당)기 제 21(전) 기 1% 상승 1% 하락 (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구 분 제 22(당)기 제 21(전) 기 부채비율: 부채총계 자본총계 부채비율 순차입금비율: 현금및현금성자산 장기금융상품 차입금 및 리스부채 등 순차입금 순차입금비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 합금발색용 알미늄 신소재 개발, 공정개선용 알미늄합금 개발 및 공정개선을 추진하고 있으며, 이러한 개발 활동으로 자체 개발한 알미늄 합금소재로 내수 및 수출등 매출증대에 기여하고 있습니다. 연구개발을 담당하는 연구개발팀 1명으로 구성되어 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다. - 연구개발 주관부서 : 연구개발팀우리나라 알미늄 기술을 선도하는 당사는 그 동안 쌓아온 기술적 노하우를 체계적으로 정리하고, 대외 경쟁력 강화를 위한 첨단기술을 개발하고자 기술연구팀을 2023년 11월에 설립하였습니다. 보고서 기준일 현재 신설 기술연구팀의 실적은 없지만은 알미늄 합금 신소재 개발과 품질향상을 높이기 위해 연구와 신기술개발을 지속적으로 관련 연구기관과 연계하여 추진하고 신 압연기술 프로젝트을 생산팀과 협의하여 공동으로 진행할
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예정입니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 회사의 최근 연구개발 진행현황은 다음과 같습니다. NO. 연구기간 연구과제 기대효과 *신설 연구전담팀(설립일 2023년 11월)으로 2024년 부터 본격적으로 활동예정입니다. 7. 기타 참고사항 1.지적 재산권 현황 구분 제목 내용 특허권 자연발색성 줄무늬색상을 가지는 알미늄합금제품 제조용 판재의 제조방법 생산제조 방법 특허 자연발색성 무늬를 가지는 알미늄합금제품의 제조방법 및 그 알미늄합금제품 유산전해법에 의한 연회색 및 아이보리색상을 가지는 알미늄합금기물의 제조방법 및 알미늄합금기물 이종 색상을 가지는 합금발색용 크래드 시트의 제조방법 및 기물의 제조방법 자동차 내,외장재용 알루미늄 합금판 및 그 제조방법 2.법률, 규정 등이 회사에 미치는 영향가)환경경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제 당사는 "환경오염시설의 통합관리에 관한 법률"(17.1.1 시행)에 따라 통합환경관리 인허가를 취득하여 관리 하고 있습니다. 정부에서는 일정 규모 이상의 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출 허용기준 준수등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다. 이에 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염방지시설을 설치 운영하고 있으며, 당사의 주요시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를 처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며, "대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법" 따라 대기오염물질 총량관리사업장인 당사는 TMS설비를 운영 관리하고 있습니다.또한 환경사고의 피해를 최소화하기 위해 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상대응력을 제고 하고 있습니다.나)안전보건활동현황 구분 관련법규 활동명 주기 비고 보건 산업안전보건법 제125조 작업환경측정 반기1회(수검율100%) 산업안전보건법제129, 130조 특수건강진단(분진,소음,야간망간등) 연1회(수검율100%) 배치전 건강진단 수시(수검율100%) 안전보건시스템 산업안전보건법(제15~19조) 안전관리자 및 보건관리자 연 1회 선정 화재예방,소방시설설치 유지및안전관리에관한 법률 (제20조) 소방안전관리자 연1회 선정 산업안전보건법(제25조) 안전보건관련 규정 연 1회 검토 산업안전보건법(제63조) 도급 협의회 1회/월 안전보건교육 산업안전보건법(제29조, 제77조 채용시교육 발생시 특별교육 대상자 : 16hr 이상 정기 안전보건교육 사무직 : 분기별 3hr 기능직 월 2hr 관리감독자 연16hr 안전보건활동 안전보건 점검 일지 1회/일 산업안전보건법(제36조) 위험성평가 1회/년 산업안전보건법(제93조) 유해위험기계기구 정기검사 1회/2년 관리감독자 안전보건순회 점검 1회/월 안전보호구 관리 수시 산업안전보건법(제63조) 도급 안전보건 합동 점검 1회/월 3. 회사의 현황(1) 영업개황 2002년 10월 1일 인적분할로 신설된 대호에이엘은 과거 전량 수입에 의존하던 고급알미늄 판재류를 대부분 국산으로 대체 하였으며, 고가판재류 시장에서 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다. 또한 대호에이엘 판재공장은 연간 70,000여톤에 달하는 압연 생산능력과 연간 24,000톤의 주방기물용 고급 환절판 생산능력을 확보하고 있으며, 엄격한 품질관리와 공정관리로 생산규모, 품질 및 기술면에서 업계를 주도하고 있습니다. 특히, 다품종 소량생산의 주방기물용 환절판을 전문적으로 생산하는 공장은 세계적으로 많지 않아 홍콩의 Mayer, 중국의 화의, 프랑스의 페시니, 바레인의 괌코 정도를꼽을 수 있으나 대호에이엘의 판재는 차별화 된 고품질, 높은 기술력 및 생산제품의 단납기 체제를 구축하고 있으며, 이에 따라
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생산하는 제품의 약 30% 이상을 동남아 등지로 수출하고 있습니다. 알미늄은 뛰어난 가공성과 내식성 그리고 100% 재활용되는 환경친화성 등 특수한 성질로 주방기물시장외 전자제품, 자동차, 컴퓨터, 전열기구, 건축내외장재, 선박, 항공기, 2차전지 배터리소재등을 비롯한 첨단 우주항공산업까지 그 수요가 무한한 시장입니다. 이에 발맞춰대호에이엘은 축척된 기술력과 높은 경쟁력을 바탕으로 21세기 최고의 첨단 알미늄 소재 전문회사로 거듭나고자 부단한 노력을 기울여 나가고 있으며, 향후 사업계획상의 매출 및 영업이익의 증대로 연결되어 재무적인 안정적 성장에 많은 기여를 할 것입니다.(2) 시장점유율 (단위 : 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 판매실적 점유율 판매실적 점유율 판매실적 점유율 판매실적 점유율 판매실적 점유율 (주)대호에이엘 노벨리스코리아 조일알미늄(주) (주)대창AT 합 계 ※자료원 : 한국비철금속협회, 자체자료조사 (3) 시장의 특성 대호에이엘은 주 생산제품인 알미늄 코일(Coil), 판재(Sheet) 및 고품질 환절판(Circle Sheet)을 전문 생산하고 있습니다. 환절판의 경우 전방 산업의 주방기물업체 등에서 요구하는 물성에 가장 적합한 환절판을 제조, 납품하고 있으며 판매 후에도 가공성 및 피막성에 대한 Feedback을 지속적으로 하고있습니다. 알미늄 판재생산에 대한 노하우로 다품종 소량생산시스템을 구축하였으며 빠른 시장요구에 부응해 단납기로 구매고객 만족도를 향상하고 있습니다 철도차량산업은 국가, 지방자치단체등 관급으로 수주가 이루어지고 있으며, 당사도 현대로템의 1차협력업체로 임가공 수주로 나타나며 수요가 점차적으로 증가하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 사업영역의 다각화를 위해 자동차 방열재(HEAT PROTECTOR)용 소재를 2003년 1월에 초도품용으로 생산 납품하였으며, 2004년에 들어와서는 자동차 신차종에 적용되고 있은 단계에 있어 매출이 점차적인 증가하여, 2005년부터 본격적으로 신차종에 접목을 시켜 매출신장을 이루어 냈으며, 현재에는 산업재시장의 안정적인 매출신장으로 매출액이 증가하였습니다. 또한 자동차 경량화 및 친환경차량이 점차늘어나면서 전기차등의 친환경자동차 소재로도 많이 적용되고 있어 향후 지속적인 신제품 소재개발을 통해 더 넓은 시장을 개척해 나갈 계획입니다. 이 자동차 소재는 기존 철강소재보다 가볍고 열에 대한 내열성과 배기가스에 대한 내식성이 뛰어나 선진국에서는 이미 널리 사용되고 있습니다. 또한 디지털 정보가전등에 사용되는 알루미늄 소재 A5052시리즈를 2003년 5월부터 생산 및 판매를 하여 주방기물재용 알루미늄 소재뿐만 아니라 산업재시장 (전기,전자, 자동차, 2차전지 배터리케이스 소재, 휴대폰, 자동차, 하드디스크, 건축내.외장재 등)으로 본격적으로 진출하여 현재에는 더 넓은 시장 개척을 위하여 신규설비투자로 생산성 증가와 향상, 품질수준 향상 등을 이룩하고 있으며, 이러한 기반을 토대로 안정적인 매출신장을 이루고 있습니다. 그리고, 현대로템으로부터 수주를 받아 고속전철, 경전철 등이 제작.납품되고 있어 상당한 매출성장과 수익구조의 개선이 기대되고 있습니다. 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 주 생산제품인 알미늄 코일(Coil), 판재(Sheet) 및 고품질 환절판(Circle Sheet)을 전문 생산업체로서 더욱 더 알루미늄 전문 기업으로 거듭나고자 힘쓰고 있습니다.당사는 기존에는 키친웨어용 알루미늄 생산전문기업에서 산업재시장으로 본격적으로 (특히 전기자동차, 배터리케이스, 탭재,리드재) 진출되어 산업재시장의 판로가 확대되고 있습니다. 특히 철도차량사업부문에서는 현대로템으로부터 수주를 받아 고속전철, 경전철등이 제작.납품되고 있습니다. 당사는 더 넓은 시장 개척을 위하여 신규설비투자로 생산성증가와 향상, 품질수준향상등을 통하여 매출확대를 이룩하여, 이러한 기반을 토대로 대내외적 어려운 환경속에서도 안정적인 매출신장을 위하여 노력하고 있습니다. 그리고 DH5000 신규 소재의 특허를 보유하여 자동차 내,외장재용으로 제품개발을 통하여 자동차 소재 적용범위가 폭넓게 확대되었습니다. 또한 격변하는 자동차 소재, 특히 차량경량화 및 2차전지 배터리용 소재를 집중 공략하여 이에 대한 성과들이 지속적으로 나타나고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 경영성과 (단위:원,%) 계정과목 증감율 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익(손실) 6. 기타손익 7. 금융수익 8. 금융원가 9. 법인세비용차감전순이익 10.법인세비용(이익) 11.당기순이익(손실) 12.기타포괄손익 13.총포괄손익 (1) 당기 대내,외 어려운 여건속에서도 작년 대비 당해년 영업실적을 비교해보면 전년대비 매출액은 7억원증가,영업이익 10억원이 감소하였습니다. 영업이익 감소원인은 글로벌경제시장의 코로나사태 이후 경제 성장둔화와 소비재 물가인상등 대 내외 경제 성장 지표가 좋지 않았습니다. 그러나 당사의 공격적인 마케팅과 알루미늄 시장의 원재료상승 및 LME시세의 다변화의 악영향에도 불구하고 원가 절감효과 노력으로 작년비해 일부 영업이익은 감소하였으나 매출액은 7억원이 증가하였습니다. 앞으로 당사는 시장의 변화에 맞추어 고객니즈에 충족할수 있는 신소재개발과 주문생산 위주의 단납기 시스템 체제의 생산시스템 을 활용하여, 제품군의 다변화, 고사양 고품질 제품생산등 회사의 모든 역량을 집중 하겠습니다.(2) 영업외적으로는 부채환입으로 1억원의 손익이 증감되었고, 환율등 외부환경 변동으로 인해 당사의 외환자산,부채 평가와 금융거래시 손익이 발생하였습니다. 또한 영업권 가치평가로 16억원이 감소, 당기금융자산의 평가이익 7억원이 증가 하였습니다. 앞으로도 차별화된 고객서비스와 효율적이고 진취적 경영과 재무정보의 투명성을 확보하여 안정적인 자금운영을 통한 내,외형적 경영성과를 이룰수 있는 기반을 마련하겠습니다. 2) 재무상태 (단위:원,%) 계정과목 증 감 율 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.
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자본금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 자기주식 Ⅳ. 이익잉여금 Ⅴ. 기타자본 Ⅵ. 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 (1) 회사는 2023년말 현재 재무상태표상 자산 77억 감소하였고, 부채295억 감소 자본219억이 증가하였습니다. 자산감소 부분은 무형자산 (영업권등)평가손실 계상으로 인한 일시적인 감소이며 재고자산,유형자산은 적극적인 투자활동등으로 일부 자산이 증가하였습니다. 부채감소는 매입채무와 사채전환으로 인한 금융부채감소로 작년대비 부채가 감소하게 되었습니다. 또한 자본증가는 사채의 전환등 으로 자본금 및 기타자본이 증가하게 되었습니다. 앞으로도 원가절감과 시장상황에 맞는 경영전략과 시장에서 통할수 있는 상품성을 확보하여 지속적으로 회사 이익창출을 낼수 있도록 더 많은 노력을 기울일 것이며, 이자비용측면에서도 재무구조가 개선이 될 수 있도록 하겠습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 당사의 장·단기 차입금의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 차입처 종류 금액 이자율 비고 원화차입금 산업은행외 6.01~6.40 외화차입금 산업은행 운영 5.91~6.91 포괄무역금융 한국수출입은행 포괄무역금융 소 계 2) 장,단기차입금의 만기 및 부채비율의 적정성을 검토하여 유연하게 자금을 상환과 대환등의 자금을 집행하고 있습니다. 또한 유동자금을 탄력적인 운영과 리보(Libor)금리 인상등 금융비용이 전년대비하여 이자비용 2억원 감소 하였습니다. 2024년도에는 좀더 많은 수익을 창출하여 기존 장.단기입금중 대출 금리가 높은 순으로 차입금 상환 하여 이자비용의 감소등으로 향후 재무구조 개선이 될 수 있도록 노력 하겠습니다. 3) 전환사채 (1) 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당)기 유동 액면가액 사채할인발행차금 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 비유동 액면가액 사채할인발행차금 전환권조정 장부금액 4)유동성 현황가. 회사는 당기말 현재 44,291백만원의 유동성자산을 보유하고 있으며, 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 증감 현금및현금성자산 기타금융자산 계 나. 회사의 자금지출 관련 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 계정과목 증감 영업활동으로 인한현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기초현금및 현금성자산 기말현금및현금성자산 *회사는 영업활동을 통한 지출 1,592백만원증가, 투자활동을 통한 지출 7,223백만원등이 증가하였으며, 장.단기차입금의 차입 사채발행 및 상환등 재무활동 통한 지출11,425백만원이 감사하였습니다. 회사의 2023년 기말의 현금성 자산은 전비 2,440백만원 감소한 33,500백만원입니다.5. 부외 부채에 관한 사항"해당사항없음"6. 기타 투자판단에 필요한 사항"해당사항없음"
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어있는 리튬 2차전지(이하, 2차전지)로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문 기업입니다.양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 당사는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를생산하여 판매하고 있습니다.당사는 배터리 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리 등을 리사이클링하여 양극재 원소재를 생산함으로써 사람과 자원의 소중함을 가치로 여기는 친 환경 정책에 이바지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황(1) 주요제품 내용당사는 폐2차전지를 리사이클링을 통해 2차전지 소재 및 산업용 소재를 생산하며 주요 제품에 대한 내용은 다음과 같습니다. 품 목 제 품 설 명 황산코발트 황산코발트 7수화물 형태로 니켈·망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극 물질을 만드는 기초소재 전해니켈 은백색의 강한광택이 있는 금속으로 공기중에서 변하지 않고 산화반응을 일으키지 않아 도금이나 합금 등을 통해 동전의 재료로 사용 황산니켈 황산니켈 6수화물 형태로 황산니켈 무향의 녹황색 결정 코발트, 망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극 물질을 만드는 기초소재 황산망간 분말형태의 황산망간은 황산염이며 무색의 조해성 고체로 상업적으로 중요한 망가니즈(II)의 무기화합물 탄산리튬 탄산리튬은 2차전지의 핵심원료로 사용 이차전지 이외에도 공업용 유리, 냉매, 의료용으로도 사용 recycling 2차전지 기초소재 제품.jpg * Recycling 2차전지 기초소재 제품 (2) 제품의 기능ㆍ용도 및 특징 당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등은 2차전지 중 전구체 또는 양극재의 원료로 다양한 조성을 합성할 때 원소재로 사용됩니다. 2차전지에서 양극재는 배터리의 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬이온을 방출 및 흡수하여 배터리 내에 전기에너지를 저장 및 사용할 수 있게 해주는 역할을 합니다. 양극재 조성은 크게 LCO(리튬 코발트 산화물)과 NCM(리튬 니켈-코발트-망간 산화물) 등으로 나뉘고, NCM은 다양한 배터리 적용분야에 따라 NCM111, NCM523, NCM622, NCM811, NCM9½½ 등으로 구분되며, 당사에서 공급하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 배합비율에 따라 다양한 조성의 양극재를 제조하게 됩니다. 과거에는 IT 제품에 주로 적용되는 LCO 양극재가 많이 사용되었으나, 최근 전기차(EV) 시장이 급격하게 성장함에 따라 고용량ㆍ고출력 구현이 가능한 하이니켈(High Ni) 양극재(니켈 비율 80% 이상)의 수요가 커지고 있으며, 황산니켈 제품의 중요성이 점차 커지고 있습니다. 당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈 제품은 기존의 광산으로부터 추출된 제품과 비교하여 동등 또는 그 이상의 품질을 확보하였고, 소재를 추출하면서 발생하는 이산화탄소도 60~70% 절감할 수 있습니다. 당사에서는 전해채취의 방법으로도 니켈과 구리를 추출하여 전해니켈과 전해구리 형태의 제품을 생산하고 있는데, 이 제품들은 음극재 또는 산업용으로는 합금재료 및 도금용으로 사용이 되고 있습니다. (3) 제품의 경기변동의 특성 당사의 제품 중 황산화(황산코발트, 황산니켈, 황산망간) 제품은 배터리 양극재의 기초 소재로 사용이 되고, 전해 제품은 산업용 기초 소재로 사용이 되므로, 계절적인 변동 요인은 거의 없습니다. 최근 전기차용 2차전지 시장은 경기 변동의 요인보다는 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 훨씬 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 최근 유럽에서는 전기차용 배터리에 적용되는 양극재 소재인 코발트, 니켈, 리튬 등을 리사이클링 원료로 일정 비율 이상 사용해야 한다는 규제안을 발표한 바 있으며, 점차 그 규제가 강화되는 추세이므로 리사이클링 소재산업의 전망은 점점 더 밝아진다고 볼 수 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg) 품목 제7기 제6기 제5기
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황산코발트(고상)(Metal기준) 내수 수출 황산코발트(액상)(Metal기준) 내수 수출 니켈(메탈) 내수 수출 황산니켈(고상)(Metal기준) 내수 수출 황산니켈(액상)(Metal기준) 내수 수출 주1) 상기 제품별 가격은 연간 평균 가격으로 산정하였습입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 개요 (1) 셀 제조사 공정 스크랩 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩은 셀, 모듈, 팩을 제조하면서 각 공정 진행 중 양극활물질, 양극스크랩, 젤리롤, 전지, 모듈, 팩 등의 다양한 형태로 배출이 되며, 양산 셋업 초기에 많은 양이 발생하다가 공정이 안정화되면서 그 양이 조금씩 줄어드는 경향을 보입니다. 국내 뿐만이 아니라 전세계적으로 셀 제조사의 Capa가 급격히 증가하면서 발생하는 공정 스크랩의 양도 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 다양한 형태의 공정 스크랩이 발생하는 만큼 형태별 특성에 최적화된 재활용 기술을 확보하여야 하며, 국내의 메이저 셀 제조사 3개 업체가 국내 뿐만이 아니라 전세계적 경쟁으로 Capa 확보를 위해 증설을 진행하고 있는 만큼 긴밀한 협력을 통해 국내 및 해외에서 발생하는 셀 제조사의 공정 스크랩을 확보하는 것이 중요합니다. (2) 사용 후 배터리 기존의 사용 후 배터리는 IT, Mobile 분야의 핸드폰, 태블릿PC, 노트북, 보조배터리와 함께 전동공구 등에 적용된 배터리가 주를 이루었으나, 최근에는 점차 전기차에서 발생하는 폐배터리가 발생하기 시작하였고, 이미 수명이 다한 하이브리드자동차에 적용된 배터리가 상당수 발생하여 처리가 필요한 시점이 되었습니다. 정상적으로 수명이 다한 전기차 폐배터리는 2025~2027년부터 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩을 능가하는 규모로 발생할 것으로 보이며, 이와는 별도로 배터리 불량 등에 기인한 전기차 리콜 물량 등이 간헐적으로 대규모의 양으로 발생하고 있기 때문에 전기차 폐배터리의 재활용은 이미 본격적으로 시작되었다 볼 수 있습니다. 또한, ESS(에너지저장장치) 사업이 본격적으로 시작된지 10년이 지나 수명을 다한 ESS 배터리가 발생하고 있고, 이에 대한 재활용이 본격적으로 논의되고 있습니다. 셀 제조사 공정 스크랩 또는 사용 후 배터리로부터 물리적 전처리 등을 통하여 제조된 1차 가공품은 배터리파우더(Battery Powder) 또는 블랙파우더(Black Powder)라고 불립니다. 이 배터리파우더는 물리적 전처리 없이 습식제련 공정에 투입하여 당사에서 판매하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬의 형태로 2차 가공을 진행합니다. 당사는 물리적 전처리를 통해 1차 가공된 배터리파우더를 생산하지만, 경우에 따라서 시장에서 공급되고 있는 배터리파우더를 매입하여 사용하기도 합니다. 2. 주요 원재료 수급 상의 특성 (1) 셀 제조사 공정 스크랩 일반적으로 셀 제조사들은 매년 입찰로 공정 스크랩을 매각하고 있으며, 당사는 경쟁사 대비 우수한 기술력 및 원가 경쟁력을 바탕으로 원재료를 확보하고 있습니다. 하지만 공정 스크랩의 가격을 구성하고 있는 코발트, 니켈 등의 시세에 따라 변동하는 구조가 대부분이기에 당사 입장에서는 원활하고 안정적인 공정 스크랩 원재료 수급을 위해서는 입찰경쟁 보다는 수의계약을 선호합니다. 당사는 확보된 공정 스크랩을 셀 제조사와 협업하여 지정한 업체로 공급함으로써 당사가 추구하는 그린스트림(Green Stream, 배터리 원료를 다시 배터리 원료로)을 구현함과 동시에 안정적이고 친환경적인 자원순환 체계를 구축하고 있습니다. (2) 사용 후 배터리 IT, Mobile 및 전동공구의 사용 후 배터리는 주로 자원순환센터, 재활용협회 등을 통하여 수거가 되는 시스템이 갖춰져 있어 센터 또는 협회 등과의 긴밀한 협력관계가 가장 중요한 수급 포인트가 됩니다. 전기차 배터리는 아직 법령이나 가이드라인이 명확하게 규정되어 있지 않고, 아직 시장이 개화되기 직전이므로 수급을 위한 주체가 구체화되어 있지 않습니다. 하지만 리콜 물량의 주체는 자동차 OEM이 분명하고 실제로 사용 후 배터리가 본격적으로 발생하기 시작하면 공업사,
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폐차장, 보험사, 자동차 OEM, 해외의 경우 딜러社 등이 모두 수급의 주체가 될 수 있으므로 이들 모두와의 긴밀한 협력 관계를 유지하는 것이 중요한 것으로 판단됩니다. ESS(에너지저장장치)의 경우 셀 제조사가 주로 처리하는 경우가 많아 셀 제조사를 통해 수급을 확보하는 노력이 필요합니다. 원재료 재고 상황에 따라서 배터리파우더를 수급하여 안정적이고 탄력적인 원료 확보가 필요합니다. 셀 제조사의 공정스크랩을 분말 형태로 제공하는 업체들이 국내 포함 해외에도 다수 존재하는데, Major 전처리 업체들의 경우 직접 계약을 진행하는 노력이 필요합니다. 소규모 전처리 업체들의 경우 직접 또는 Trading 업체를 통해 계약 또는 입찰을 통하여 원재료를 수급하고 있습니다. 3. 원재료 매입 현황 품목 용도 매입액(비율) 배터리파우더 황산코발트,황산니켈,전해니켈탄산리튬,전해구리 등 생산 67,696백만원 (71%) 배터리스크랩 등 28,225백만원 (29%) 주1) 당사는 원료소싱(리사이클링파크)을 위해 진출한 해외(헝가리,말레이시아,인도) 종속기업에서는 전처리공정을 통해 배터리파우더를 제조하고 당사에 매출하는 형태를 취하고 있어, 원재료-배터리파우더-수입 항목에 포함되므로 상기 항목은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 주요 원재료 가격변동 추이 당사의 주요 원재료인 셀 제조사의 공정스크랩 및 사용 후 폐배터리의 형태가 매우 다양하므로 형태별로 원재료의 가격이 달라질 수 있으나, 기본적으로 2차전지의 주요 구성성분인 코발트 및 니켈 금속의 시세에 따라 변동합니다. 코발트 가격 현황(2021년 ~ 2023년).jpg 코발트 가격 현황(2021년 ~ 2023년) * 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 니켈 가격 현황(2021년 ~ 2023년).jpg 니켈 가격 현황(2021년 ~ 2023년) * 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 5. 생산능력 및 생산실적 주요제품의 생산실적 (단위 : ton) 제 품 명 제7기 제6기 제5기 황산코발트(금속환산량) 황산니켈(금속환산량) 전해니켈 황산망간(화합물중량) 리튬(화합물중량) 전해구리 6. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각(*2) 건설중인자산 대체(*3) 기타(*4) 사업결합으로 인한 취득 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (*1) 정부보조금 으로 취득한 344,427천원이 포함되어 있습니다. (*2) 정부보조금과 84,290천원이 상계되었습니다. (*3) 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로대체되었습니다. (*4) 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류한 381,445천원이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설 및 매입계획당사는 2차전지 폐스크랩의 폭발적인 증가에 따라 기존 공장으로는 처리 및 소재생산에 한계가 있어 전처리 설비 증설 및 군산 하이드로센터(습식제련) 제3공장 투자를 진행하고 있습니다.가) 신규 하이드로센터 투자를 위해 새만금산업단지 내 22,817평을 새만금개발청으로부 부지를 임대하였으며, 2022년 9월 ~ 2024년 4월 총 투자금액은 2,250억원으로 예상하고 있습니다.나) 새만금산업단지 내 약 4,536평 부지를 임대하여 BP 건조 및 NCM 액상 제조를 위한 투자를 진행 중이며, 2023년 12월 ~ 2024년 5월 총 투자금액은 약 170억원으로 예상하고 있습니다.본 투자계획은 거시적인 환경 및 시장의 불안정성에 따라 실제 투자일정, 금액과 규모가 변동 될 수 있습니다. 7. 제품별 생산공정도 2차전지 리사이클링 생상공정도.jpg * 2차전지 리사이클링 생상공정도 - 방전 공정 : 저항형방전(열발생 방전), 회생형방전(전기회수 방전) - 해체공정 : Cell단위 분해 - 열처리공정 : 유기물 제거 - 파/분쇄 공정 : Cell단위 배터리를 분말화 (2) 후처리
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공정(습식제련, Hydro Center) - 침출/불순물 제거 Cu(구리) 회수공정 - 용매추출 공정 : 단계별 유가금속 추출 - 인산/탄산리튬 제조공정 : 인산리튬, 탄산리튬 제품화 - 제품 제조공정 : 황산코발트, 황산니켈 제품화 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 제품매출 2차전지 소재 내수 수출 합계 산업용 소재 내수 수출 합계 기타제품 내수 수출 합계 용역매출 내수 기타매출 내수 합 계 내수 수출 합계 2. 판매경로, 방법, 전략, 주요 매출처 등 (1) 판매경로, 방법 및 주요 매출처당사는 주력 제품군인 코발트 니켈 제품에 대해 삼성물산과 독점 판매계약을 체결하였으며, 판매계약 체결 기업은 당사의 제품 판매를 위해 시장조사, 기업내 보유한 영업망과 판매조직을 통해 신규 아이템 개발 및 신규 거래처 발굴 활동을 당사의 판매조직과 함께 수행하고 있습니다. (2) 판매전략기존 최종 수요 거래처들의 CAPA가 지속적 증가로 기존 수요처 중심으로 공급물량을 확대하되 일본 및 유럽의 신규 고객을 꾸준히 개발하여 지속적인 성장과 함께 안정적인 매출 창출을 계획, 진행을 하고 있습니다. 또한, 당사는 다양한 고객사 요구에 대응을 위해 다품종 리튬 2차전지 소재 및 다양한 형태의 화합물 신제품을 개발중에 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 2. 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은다음과 같습니다. (당기말) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD EUR CNY 합 계 (전기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD EUR 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 3. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를
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마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 미수수익 합 계 2) 당기말 현재 연결실체의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 금융보증계약(*) (*) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 598,086천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. 4. 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 차입금 금융보증부채(*1) 비유동기타금융부채(*2) 리스부채 미지급비용 합 계 (*1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (*2) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 차입금 사채 리스부채 파생상품부채(*) 미지급비용 합 계 (*) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 현황(1) 연구개발 조직의 개요 성일하이텍 부설연구소는 축적해온 2차전지 재활용 기술과 지속적인 R 통하여 국내외 2차전지 재활용 시장을 주도하며 차세대 전지 재활용과 같이 향후 변화할 산업에 대비하는 연구개발을 진행하고 있습니다. 2차전지 시장이 성장함에 따라 재활용 시장에서 기술 경쟁이 강화되고 있습니다. 성일하이텍 R 팀은 지난 20여년간 지속적인 연구를 통하여 전자재료 스크랩에서 유가금속의 회수에 관한 선제 기술을 확보하고 있기에 현 시장의 선두에 있습니다. 성일하이텍 부설연구소는 리싸이클링 파크(물리적 전처리), 하이드로 센터(습식제련) 공정의 효율 증대화와 경제성 향상을 위한 아낌없는 투자와 끊임없는 노력을 통하여 신규 공정 개발과 이를 통한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 분기별 R 과제 발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다. 또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. (2) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 비고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 기타 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 상기금액은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발실적 및 진행 (가) 최근 연구개발 실적(3년 이내) (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 Li계 폐부품 해체시스템 및유용자원회수 상용기술 개발 한국환경산업기술원 황산코발트황산니켈 등 완료 액상형 재활용 황산금속(Ni,Co,Mn) 소재를 이용한 Ni90%이상 저단가 고용량 (≥215mAh/g) 하이니켈 NCM 양극소재 개발 한국산업기술진흥원 양극소재 완료 (나)
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연구개발 진행 내역 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 (총괄) 중대형 폐리튬 2차전지의 고효율친환경 자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발 한국산업기술 평가원 황산코발트황산니켈수산화리튬 진행 (1세부) 회수자원의 고부가가치화를 위한 습식제련 고도화 기술개발 한국산업기술평가원 황산코발트황산니켈수산화리튬 진행 (총괄) 리튬이차전지 핵심부품용 희소금속의 순환자원화 및 응용기술 개발 한국산업기술 평가관리원 황산니켈 탄산리튬수산화리튬 진행 (1 세부) 유기산 사용 친환경 침출공정 개발 및 폐수 무방류 공정개발을 통한 이차전지용 소재 연간 1,000톤급 제조 공정 기술 개발 한국산업기술 평가관리원 황산니켈 탄산리튬수산화리튬 진행 전기자동차용 폐이차전지 재활용 방전 및 스마트 해체 공정기술개발 한국환경산업기술원 배터리파우더 진행 저탄소 자원 순환을 위한 폐배터리 안전해체, 저손상 분리 양극 재제조 최적화 기술 개발 한국에너지기술평가원 양극소재 진행 (수요) 다품종 EV 폐배터리팩의 재활용을 위한 인간-로봇 협업 해체 작업 기술 개발 한국산업기술 평가관리원 배터리셀 진행 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 현황 당사는 기술개발을 통해 현재까지 국내 등록 18건, 출원 1건과 해외 등록 5건의 특허를 등록하였으며 지속적인 기술개발을 통해 기술의 고도화 및 기술보호를 추진하고 있습니다. 특허명 국내국외 등록번호 등록날짜 권리자 비고 망간 분리 방법 및 장치 국내 성일하이텍(주) 생산기술연구원 칼슘 및 마그네슘 분리방법 및 분리장치 국내 성일하이텍(주) 연속 냉각결정화를 이용한 고순도 황산니켈 제조 방법 국내 성일하이텍(주) 용매추출법을 이용한 리튬 함유 폐액으로부터 리튬의 회수방법 국내 성일하이텍(주) 리튬 2차전지의 코발트 추출잔액으로부터 고순도 황산니켈의 제조방법 국내 성일하이텍(주) 폐전지의 리튬폐액을 활용한 고순도 인산리튬 제조방법 국내 성일하이텍(주) 리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법 국내 성일하이텍(주) 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법 국내 성일하이텍(주) 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법 국내 성일하이텍(주) 인산리튬으로부터 산리튬액 제조방법 및 이에 따라 제조된 산 리튬액 국내 성일하이텍(주) 리튬염으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법 국내 성일하이텍(주) 배터리 커팅 방전기 국내 지질자원연구원 성일하이텍(주) 배터리 소성 처리장치 국내 성일하이텍(주) 배터리 소성 및 소성가스 집진 처리방법 국내 성일하이텍(주) 리튬 함유 용액으로부터 고순도의 탄산리튬 회수방법 국내 성일하이텍(주) 리튬 함유 용액에서 증발농축을 이용한 고순도 탄산리튬 제조방법 국내 성일하이텍(주) 폐배터리 해체장치 및 이를 이용한 폐배터리 해체방법 국내 지질자원연구원 성일하이텍(주) 활성탄 재생장치 국내 성일하이텍(주)강원대학교산단 리튬이차전지 재활용 공정을 위한 전처리 방법 국내 성일하이텍(주) 출원 국외/미국 성일하이텍(주) 국외/미국 성일하이텍(주) 국외/유럽 성일하이텍(주) 헝가리, 폴란드독일, 프랑스스페인 국외/미국 성일하이텍(주) 리튬이차전지 재활용 공정을 위한 전처리 방법 국외 성일하이텍(주) 2. 법률/규정 등의 규제사항당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다. 인허가 관련법령 대기배출시설 설치 허가 대기환경보전법제23조제1항 폐수배출시설 설치 허가 물환경보전법 제33조제1항 비점오염원 설치신고 물환경보전법 제53조제1항 위험물제조소등의 완공검사필증 위험물안전관리법 시행령 제10조제2항 유해화학물질 사용업 허가 화학물질관리법 제28조제4항 유해화학물질 제조업 허가 일반폐기물 종합재활용업 허가 폐기물관리법 제25조제3항 지정폐기물 종합재활용업 허가 3. 국내외 이차전지(재활용) 시장 현황 (1) 이차전지 재활용 시장 전망글로벌 시장 조사 기관에 따르면 글로벌 폐배터리 시장은 연평균 33% 성장하여 204 0년에는 그 규모가 약 68조 원, 2050년은 최대 600조원 규모에 달할 것으로 전망한 바 있으며, 여러 국가의
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글로벌 배터리 제조사들이 앞다투어 폐배터리 재활용 시장 에 뛰어들고 있습니다. 글로벌 이차전지 재활용 시장 전망.jpg 재활용 시장 전망(참고 : SNE리서치)> 전기차(EV) 시장의 수요가 치솟고 있음에 따라, 세계 각국은 기후 변화에 따른 온실 가스 규제를 위해 전기차 보급에 힘을 쓰고 있으며 시장 선점에 박차를 가하고 있습 니다. 무엇보다 폐배터리 매립이나 소각은 심각한 환경오염을 일으키며, 핵심 소재인리튬, 코발트 등도 채굴량이 한정적이어서 배터리 재활용에 대한 필요성이 더욱 부 각 받고 있습니다. 이차전지 재활용을 통한 배터리 소재회수 예상량.jpg 통한 배터리 소재회수 예상량(참고 : Daiwa Battery Recycling) (2) 주요 국가 핵심 광물 관련 법안미국 및 유럽은 글로벌 배터리 공급망을 자국 내에서 형성하기 위해 각각 미국의 인 플레인션 감축법(Inflation Reduction Act 이하 IRA)과 유럽연합(EU)의 '핵심 원자재법'(Critical Raw Materials Act·이하 CRMA)를 발표하였습니다. 이를 통해 배터리원자재의 역내 수요 및 리사이클 활용 비율 제시 등, 각 국의 전기차 세액 공제 및 자 국내 원자재 활용 방안을 구축하고 있습니다. 이를 통해 자국 및 우호 국가로부터 핵심 원자재를 안정적으로 공급받을 수 있는 강력한 가치 사슬망을 구축하고, 해외 우 려 집단으로부터 피해를 최소화 하는 규제 정책을 실행하고 있음을 알 수 있습니다.향후 전기차에서 나오는 폐배터리에 대한 활용방안의 시급성이 커지고 있으며 세계 각국은 폐배터리 처리에 골몰하고 있으며 일부 당국은 배터리 핵심소재의 재활용 비 중을 공개하였으며 탄소 중립 규제에 대한 발표가 이어지고 있습니다. 유럽의 경우 EU핵심 원자재법 (CRMA)은 오는 2030년까지 EU 연간 전략원자재 소비량의 10% 추출, 40% 가공, 15% 재활용 역량을 보유하는 내용을 담았습니다. 또한 EU 연간 소비량의 65% 이상을 단일한 제 3국에 의존하지 않도록 수입 다변화에 나서고 있습니다.미국의 경우 최근 발효한 IRA(인플레이션 감축법)에 따라 양극활 물질 등 구성소재를제조하는 과정이 미국뿐만 아니라 한국 등 FTA 체결국에서 가공된 양극활 물질 등 구성소재의 부가가치도 광물요건 비중에 판단 시 산입된 법안을 구축 하였습니다.(3) 리사이클 산업에 대한 영향여기에 당사의 주요 생산 제품인 니켈, 코발트, 리튬 등 전기차 배터리에 사용되는 광물의 경우 수요가 늘며 코발트, 흑연 등 일부 광물은 중국을 비롯한 특정 국가에 대한의존도가 큰 상황입니다. 특히 리튬의 경우 리튬이온 배터리에 반드시 필요한 소재지만 생산량을 단시간에 급격히 늘리기도 어렵고 리튬 정제 국가가 칠레와 중국으로 크게 쏠려 있어 공급 차질이 우려되고 있습니다. 이는 배터리 생태계 전반을 위협하는 요인이며 향후 수급 불안과 원산지 문제를 촉발 할 수 있으므로 공급선의 다변화 및 리사이클의 필요성이 대두되고 있습니다. 이에 따라 당사는 기존 해외공장의 배터리 처리능력을 향상시키고 해외 시장 진출을 통해 고객사의 니즈를 충족함과 동시에 고객의 중요한 파트너로 자리매김 하고자 합 니다.(4) 해외 진출 경쟁력당사는 아시아/유럽/미주 지역 등 주요 권역에 모두 진출한 유일한 리사이클러로서, 향후 권역별 각종 규제가 강화될 것을 대비하여 기존 해외 공장의 증설과 더불어 전 세계적으로 리사이클링파크(전처리 공장) 및 하이드로센터(습식제련 공장)를 확장을진행하고 있습니다. 현지 거점의 구축을 통해 초기 선점 효과가 경쟁력으로 이어질 것으로 판단됩니다. 현지 거대 시장의 주요 업체들과의 협업관계를 통해 적극적인 리사이클링사업을 추진하며 전기차 공급망 내에서 배터리광물의 안정적인 공급과 더 불어 탄소발자국 절감 등 친환경 목표 달성을 위한 산업 내 역할을 수행해나 갈 예정 입니다. 유럽 및 미주 지역 진출과 함께 신흥국 진출 전략도 함께 추진 중입니다. 성일하이텍의 리사이클링 기술을 통해 그린머티리얼을 생산하는 그린팩토리의 거점을 확대 하고 당사의 리사이클 벨류
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 30. 수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 당사는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 (4) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객사 A 그룹사 B 고객사 C 고객사 D(*) 합 계 (*) D사에 대한 당기 매출액 비중이 10% 미만에 해당됨에 따라 주요 고객 부문에서 제외하였습니다. 31. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 여비교통비 감가상각비(사용권자산상각비포함) 무형자산상각비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 판매수수료 대손상각비 기타비용 합 계 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익(*) 합 계 (*) 당사는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당사가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배부처 당기 전기 회계처리 소재부품패키지형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 경상연구개발비 차감 지역선도산업단지연계협력 한국산업기술진흥원 경상연구개발비 차감 에너지기술개발사업 에너지기술평가원 경상연구개발비 차감 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 (재)전북테크노파크 유형자산(기계장치)에서 차감 미래발생 폐자원의 재활용 촉진 기술개발사업 한국환경산업기술원 경상연구개발비에서 차감 유형자산(기계장치)에서 차감 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 (재)전북테크노파크 경상연구개발비에서 차감 녹색프리미엄 정부지원산업 (재)녹색에너지연구원 유형자산(기계장치)에서 차감 산업계 순환경제 기반구축 한국생산기술연구원 경상연구개발비에서 차감 중소기업기술혁신개발사업 중소기업기술정보진흥원 경상연구개발비에서 차감 에너지경영시스템(EnMS) 인프라 구축지원사업 한국에너지공단 유형자산(기계장치)에서 차감 신재생에너지보급사업 한국에너지공단 유형자산(기계장치)에서 차감 전기차량구입지원금 현대자동차 유형자산(차량운반구)에서 차감 투자보조금 군산시 잡이익 노후차량폐차지원금 군산시 잡이익 코로나 유급휴가 지원금 군산시 잡이익 청년일자리창출 지원금 전북산학융합원 잡이익 온라인 법정의무교육 지원금 (주)로드에듀 잡이익 지방투자촉진보조금 군산시 유형자산(기계장치)에서 차감 글로벌강소기업 지역자율프로그램 (재)전북테크노파크 잡이익 수출바우처 지원사업 중소벤처기업진흥공단 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합 계 33. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익:
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이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 금융보증부채환입 금융보증수익 합 계 금융원가: 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 금융보증비용 합 계 34. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세 변동액 자본에 직접 차감된 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - 비공제비용으로 인한 효과 - 미인식한 이연법인세 변동 효과 - 이월결손금 및 세액공제 효과 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 기타 세율차이 등 소 계 법인세비용(수익) 유효세율 (*) (*) 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 토지 유형자산 대손충당금 연차수당 외화환산손실 외화환산이익 자산조정계정 재고자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스부채 금융보증부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 복구충당부채 단기금융상품 기타충당부채 종속기업투자주식(*1) 지분법적용투자주식(*1) 기타 이월결손금 소 계 주식기준보상 이월세액공제(*2) 합 계 (*1) 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 충분한 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이월세액공제 금액의 일부에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 토지 유형자산 대손충당금 연차수당 외화환산손실 외화환산이익 자산조정계정 재고자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스부채 금융보증부채 상환전환우선주부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 복구충당부채 단기금융상품 기타충당부채 종속기업투자주식(*) 지분법적용투자주식(*) 기타 이월결손금 소 계 주식기준보상 이월세액공제 합 계 (*) 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재측정요소 지분법자본변동 주식선택권(*) 합 계 (*) 당기말 현재의 주가와 행사가격의 차이를 세무상 공제액으로 측정하였으며, 세무상 공제액이 관련된 누적 주식보상비용의 금액을 초과하는 부분에 대하여 자본에 직접 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 공동기업및관계기업투자 미사용세액공제 (6) 당기말 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발생연도 금액 공제기한 이월결손금 이월세액공제 합 계 35. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 수도광열비 전력비 감가상각비(사용권자산상각비포함) 무형자산상각비 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 약품비 폐기물처리비 차량유지비 운반비 수선비 대손상각비 기타비용 합 계 36. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위
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: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 유상증자 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 전환 주식매수선택권 행사 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 희석당기순이익 보통주당기순이익 조정 : 전환상환우선주의 이자비용 희석당기순이익 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 조정 : 주식선택권 조정 : 전환상환우선주의 전환권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당이익 희석주당이익 37. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 부여주식수(*) 잔여주식수(*) 부여일 만기일 행사가격(*) 가득조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 행사가능일 부여일 공정가치(*) (*) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부여일 주식가격(*1) 기대변동성(*2) 기대행사기간 만기일 무위험이자율(*3) (*1) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (*2) 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. (*3) 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 (4) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초(*) 부여(*) 행사(*) 소멸(*) 기말(*) (*) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 38. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업(*1)(*2) (주)지엠텍 관계 및 공동기업(*2)(*3) (주)지엠머티리얼즈 (주)지엠텍 에스이머티리얼즈 주식회사 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사 (*1) 당기 중 (주)지엠텍 및 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA는 각각 지분 추가 취득, 99.9% 지분 출자 설립을 통해 종속기업으로 편입되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. (*2) 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였으며, 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 또한, 당기 중미네로 주식회사의 지분을 추가 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) 관계 및 공동기업 중 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH는 당기 중 회사의 종속기업인 SUNGEEL HITECH
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EUROPE kft.의 지분 출자를 통해 연결실체 입장에서의 공동기업으로 편입되어 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구분 당기 전기 종속기업 매입 매입 이자수익 매입 기타매출 이자수익 잡이익 이자수익 (주)지엠텍 매출(*1) 매입(*2) 잡이익 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 용역매출 이자수익 금융보증수익 잡이익 관계기업 배당금 수령 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 이자비용(*3) 기타특수관계자 주요경영진 파생상품거래이익(*4) 합 계 (*1) 당기 중 (주)지엠머티리얼즈가 (주)지엠텍에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래내역이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 매입액은 전기 중 공동기업으로 분류된 (주) 지엠머티리얼즈로부터 발생한 거래내역입니다. (*3) 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (*4) 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원을 당기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 선급금 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 선급금 미수금 대여금 미수수익 매입채무 종속기업 공동기업 (주)지엠텍 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 종속기업 장기대여금 장기대여금 장기대여금 소 계 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 단기대여금 합 계 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 상각 환율변동효과 기말 종속기업 장기대여금 장기대여금 장기대여금 소 계 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사(*) 전환상환우선주부채 합 계 (*) 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 종속기업 (주)지엠머티리얼즈 지분취득(*1) 종속기업 (주)지엠텍 지분취득(*1) 종속기업 출자(*2) 종속기업 지분매각(*2) 종속기업 출자 종속기업 출자 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 출자 관계기업 미네로 주식회사 지분취득(*3) 관계기업 출자 소 계 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 전환상환우선주 보통주 전환(*4) 합 계 (*1) 당기 중 지분을 추가 취득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. (*2) 전기 중 8,301,647천원 출자로 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 해당 양도거래는 상업적 실질이 없다고 보아 양도금액 6,746,149천원과 기존 자회사의 장부금액 1,328,674천원의 차액인 5,417,475천원을 자본거래로 보아 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 장부금액에서 조정하였습니다. (*3) 당기 중 지분 취득을 통해 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (*4) 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (6) 지급보증 및 담보당기말 현재 당사는 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.의 자금조달을 위하여 KDBBANK EUROPE LIMITED에게 3,500,000유로 및 한국수출입은행에
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3,500,000유로의 외화대출금보증을 제공하고 있고, SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 자금조달을 위하여 한국수출입은행에 4,000,000유로의 외화대출금 보증을 제공하고있으며, 에스이머티리얼즈의 시설자금 조달을 위하여 한국수출입은행에 60,000백만원의 원화대출금 보증을 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 74,618백만원을 제공받고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기(*) 전기 임원급여 퇴직급여 합 계 (*) 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정사항 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 대손상각비 감가상각비(사용권자산상각비포함) 무형자산상각비 지분법손실 등 지분법이익 등 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증수익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 금융보증비용 금융보증부채환입 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 잡손실 잡이익 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 매출채권의감소(증가) 기타채권의증가 재고자산의감소(증가) 기타유동자산의증가 기타비유동자산의감소 매입채무의증가(감소) 기타채무의증가(감소) 기타유동부채의증가 기타비유동부채의감소 기타충당부채의감소 퇴직연금운용자산의감소 퇴직금지급액 기타장기종업원급여의 지급 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 리스부채의 유동성 대체 전환상환우선주부채의 보통주 전환 사채의 유동성 대체 유형자산 관련 미지급금 증감 무형자산 관련 미지급금 증감 공동기업투자주식 관련 옵션 취득 공동기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 재분류 종속기업투자주식 처분 미수금의 변동 복구충당부채 및 사용권자산의 인식 파생상품자산의 종속기업투자주식 재분류 장기대여금의 유동성 대체 유형자산의 투자부동산 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기말 상각 및 평가 신규리스 대체 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동사채 유동리스부채 비유동리스부채 임대보증금 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기말 상각 및 평가 신규리스 대체 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동사채 비유동사채 비유동전환상환우선주부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 40. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정사항 약정한도액 사용액 한국산업은행 일반자금대출 한국수출입은행 수출성장자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 등 기술보증기금 지급보증 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 내역 당기말 전기말 국민은행 토지 및 건물 장단기차입금 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 장단기차입금 특허권 단기차입금 한국수출입은행 재고자산 단기차입금 신한은행 건물, 기계장치 장단기차입금 현대커머셜 차량운반구 미지급금 우리카드 차량운반구 미지급금 합 계
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(4) 당기말 현재 ㈜지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유 동반매도청구권(Tag-along Right) 회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유 풋옵션(Put Option) - 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자 (5) 당사는 2023년 7월 11일에 당사가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구분 주요내용 발행구조 - 최초 자산보유자인 당사가 삼성물산㈜ 등과의 물품공급계약에 따라 성립된금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제 1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 당사로 지정 - 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결 양도대상자산요약 신탁원본 금전채권 등 수탁대상 제1종 수익권(*1) 유동화대출(*2) Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 570억, 한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 및 제2종 수익자 성일하이텍 주식회사 신탁의 수탁자 및 제1종 수익자 (*3) 한국산업은행 신탁기간 2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지 법률자문 법무법인(유한)충정 자산실사 예일회계법인 (*1) 당기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 57,000,000천원입니다. (*2) 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행될 예정입니다. (*3) 당사는 동 차입금을 담보하기 위하여 보고기간 말 현재 건설 진행중인 하이드로센터의 준공 후 대주를 위하여 제1순위 근저당권을 설정할 예정입니다. (6) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당기말 현재 종속기업인 노그라드 주정부당국으로부터 폐기물 과다 보관 및 사고 발생에 따른 공장가동중지 명령을 받았습 니다. SUNGEEL HITE CH HUNGARY kft.는 폐기물 재고자산의 감축 및 환경 안 전 개선 권고 사항 관련 조치 계획을 마련하여 이행 중에 있으며 정부 당국과 공 장 재가동에 대한 허가를 협의 중에 있습니다. 당사는 이러한 사항과 관련하여 향후 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 41. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 시장위험 1) 외환위험 당사는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD EUR CNY 합 계 (전기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD EUR 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시
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환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 미수수익 합 계 2) 당기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : EUR, 천원) 구 분 당기말 통화 금액 외화 금융보증계약(*) EUR 원화 금융보증계약(*) KRW (*) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 623,174천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융보증부채(*1) 파생상품부채(*2) 미지급비용 합 계 (*1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (*2) 재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 차입금 사채 리스부채 금융보증부채(*1) 파생상품부채(*2) 미지급비용 합 계 (*1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (*2) 재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 42. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 10월 11일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 5일자로 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED의 자금조달을 위하여 (주)신한은행 뉴델리지점에 50,000,000루피의 외화대출금보증을 제공하였습니다 당사는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL RECYCLINGPARK INDIANA, LLC.의 시설투자
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목적으로 자회사인 5,000,000달러의 유상증자를 결정하였으며 2024년 3월 4일 대금 납입이 완료되었습니다 당사는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 하이드로센터 생산 효율 개선을 위 한 Black powder 소성 공정 용도 목적으로 새만금 2지점을 설치하기로 결정하였으며 ,2024년 2월 8일 설치 완료되었습니다 당사는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.의 운영자금 목적으로 자회사인 4,800,000유로의 유상증자를 결정하였으며 , 2024년 2월 23일 대금납입이 완료되었습니다 . (5) 당사는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 운영자금 목적으로 국민은행으로부터 10,000,000천원을 차입하기로 결정하였으며 2024년 2월 29일 전액 실행되었습니다 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 분할설립자본금 유상증자(제3자배정) 우선주 전환상환우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환상환우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환상환우선주 주식분할 보통주 액면분할 5,000원→500원 주식분할 우선주 액면분할 5,000원→500원 전환권행사 보통주 전환상환우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의 보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환상환우선주 유상증자(일반공모) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환상환우선주의 보통주 전환 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 성일하이텍(주) 회사채 사모 B+(NICE/한신평) 상환 KB증권 성일하이텍(주) 회사채 사모 B+(NICE/한신평) 상환 KB증권 성일하이텍(주) 회사채 사모 B+(NICE/한신평) 상환 KB증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
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잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 2022년 07월 22일 시설자금 하이드로센터 제3공장 투자 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제7기 매출채권 제6기 매출채권 제5기 매출채권 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②± ③ ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년 이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실 충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 2. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제7기 제6기 제5기 2차전지 리사이클링소재사업 제 품 상 품 원재료 재공품 부재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷ 기말자산총계× 100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말 재고)÷ 2)}] 3.87회 4.19회 3.95회 (2)재고자산의 실사내용당사는 매분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일자 기준으로 1회에 실시하고 있습니다. 기준 실시일자 실시장소 실사입회자 비고 2023년 12월 31일 2023년 12월 28일2024년 01월 02일 군산 본사 삼정회계법인