chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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2003년 한샘이펙스 및 KCC를 대상으로 ODM 판매를 시작하여 초기 진입 장벽을 성공적으로 넘게 되었습니다. 당사는 적극적인 ODM 판매 방식을 통해 경쟁기업들이 기존 고객층을 확보한 인조대리석 시장에서도 빠른 속도로 매출을 올리는 것이 가능하였으며 현재 국내뿐 아니라 해외 시장에서도 품질에 대한 호평을 바탕으로 매출액이 꾸준히 상승 중에 있습니다.당사는 ODM방식의 매출처를 다변화하고자 신규 매출처 확보를 위한 ODM 영업 활동을 꾸준하게 지속하여 왔습니다. 2010년부터는 터키 및 인도 지역 등의 건축자재 박람회 참가를 통해 공격적인 영업을 진행하고 있습니다.1) 미국시장 진출 확대 전략- 체인스토어 및 판매 채널 다각화- 고가 제품 위주의 포트폴리오를 구성- 특판 영업의 확대2) 유럽시장 공략- 차별화된 제품으로 프로젝트 시장 공략- 외장형 인조대리석, 물결무늬 및 광폭 제품 판매 확대- 지속적인 품질개선 및 신제품개발로 AS망 확대3) 국내시장 영업전략: 특판 영업의 확대- 인조대리석: 건설사 위주의 특판 영업 진행- 왁스: PP왁스의 판매량 증가4) 주요시장 공략 및 신규거래처 발굴- 러시아, 인도 등의 주요시장 공략 다. 수주상황 당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 다수 고객별로 납품 주문에 따라 1개월 정도의 P/O를 토대로 생산을 진행하여 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가지측정금융자산입니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한불확실성과 순이자비용을 최소화 하는데 있습니다.이에 따라, 당사는 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 파악 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD EUR JPY 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의
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거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대신용손실 순장부금액 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대신용손실 순장부금액 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같으며, 해당 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. [당기] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 금융리스부채 기타금융부채 임대보증금 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. [전기] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 금융리스부채 기타금융부채 임대보증금 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당 기 전 기 부채총액 자기자본 부채비율 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구소를 인조대리석과 합성 왁스로 나누어서 연구를 진행하며, 각 제품별로 신재품을 개발하는 팀과 분석 및 물성시험을 진행하는 팀으로 운영하고 있습니다. 연구조직.jpg 연구개발 담당조직 다. 연구 개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년(제41기) 2021년(제40기) 2020년(제39기) 2019년(제38기) 비용처리 제조원가 판관비 합 계(매출액 대비 비율) ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 연구 개발 실적 (1) 인조대리석 연구과제 고가의 특수칩을 포함하는 인조대리석의 제조 연구기관
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기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 :(1) 고투명칩을 내포하는 인조대리석의 개발(2) 펄코팅된 고투명칩을 내포하는 인조대리석의 개발(3 )줄무늬칩을 내포하는 인조대리석의 개발- 기대효과 : 기존 아크릴계 인조대리석뿐만 아니라 천연대리석의 수요를 대체 하는 주력제품이 될 것으로 기대 상품화 내역 - 고투명칩 인조대리석 : 20종 제품개발 완료 - 펄코팅칩 인조대리석 : 4종 제품개발 완료 - 줄무늬칩 인조대리석 : 10종 제품개발 완료 연구과제 광안정성을 갖는 인조대리석의 제조 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 : 기존 인조대리석에 비해 광안정성이 향상된 제품의 개발- 기대효과 : 기존 제품의 단점인 광안정성을 보완하여 소비자들에게 좀더 고품질의 인조대리석을 제공하게 됨 상품화 내역 - 일부 단색 제품에 적용하여 생산, 판매 되고 있음 (2) 합성 왁스 연구과제 다분산성의 입도를 지닌 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 입도 사이즈 개선으로 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 잉크분산용 왁스 연구과제 분자량이 좁은 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 분자량이 좁은 왁스개발로 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 페인트 첨가제 왁스 연구과제 기능성 폴리에틸렌 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 고부가가치 신제품으로 인한 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 보완 연구 진행 중, 특허 등록 1건, 출원 3건. 연구과제 저점도 폴리올레핀 공중합체 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 신규물질개발로 인한 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 보완 연구 진행중, 특허출원 1건. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 성장성 (1) 인조대리석인조대리석은 고급화되는 소비자의 눈높이를 맞출 수 있는 최적의 건축 내외장재이며 향후 적용 범위 확대, 신규 제품 개발, 전방 산업의 활황 등으로 인해 인조대리석에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다.① 인조대리석 소요량 증가인조대리석이 국내에 처음 보급되었을 때에는 주방 상판으로 사용처가 한정되어 있었으나 타 건축 자재 대비 우수한 물성과 질감을 지니고 있어 건축 내외장재, 욕실, 사무용가구, 고급인테리어 내장재 등 다양한 분야로 사용처가 확대되고 있습니다. 또한, 고가의 천연대리석 보다 우수한 위생성, 가공성, 내오염성을 가지고 있으며, 시공 기술의 발달로 다양한 분야에 사용이 가능해 짐에 따라 그 효용이 더욱 높아지고 있는 소재입니다. ② 주택시장화의 활성화 국내 건축시장의 구조적 변화와 주택시장 정상화를 위한 정부의 정책에서 확인 할 수 있습니다. 국토부의 주진계획에서 부동산 규제 완화 내용으로 1) 규제지역 해제, 2) 민각택지 분양가 상한제 지역 해제, 3) 1주택자 청약자 기존부택 청약의무 폐지, 4) HUG 중도금대출 분양가 기준 및 한도 폐지, 5) 전매제한 축소, 6) 수도권 분상제 및 공공재개발 일반분양 실거주 의무 폐지, 7) 무순위 청약 유주택자 허용 등이 있습니다.정부의 정책에서 짐작할 수 있듯이 부동산 시장 안정화를 위해 공급량 확대가 예상되고 있습니다. 주택 수주 누적.jpg 주택 수주 누적 주택 재개발 수주 누적.jpg 주택 재개발 수주 누적 주택 재건축 수주 누적.jpg 주택 재건축 수주 누적 출처) 하나금융투자 리서치 보고서: "3월 Monthly"(2023.03.03) 또한, 하나금융투자 "3월 Monthly" 에 따르면, 입주량 및 분양 물량이 유지되고 있는 것을 확인 할 수 있습니다. ③ 진입 장벽국내 인조대리석은 초기 높은 투자비용, 생산 기술력, 과점된 시장 환경 등으로 인하여 높은 진입장벽이 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. 국내 인조대리석 시장의 경우과거 5개년간 신규 경쟁자의 진입이 없었으며 인조대리석 제조업체들은 저가 제품과의 가격 경쟁을 지양하고 신규 제품 개발을 통해 신규 사용처를 꾸준하게 확대하고 있는 바 인조대리석 시장은 향후 성장을 위한 안정적 환경이 조성되어 있습니다.(2) 합성왁스산업용 왁스는
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천연왁스를 대체하기 위해 개발된 기초화학물질로서 산업용 왁스 제조업체들은 틈새시장 공략, 제품 차별화, 신제품 개발, 가격 경쟁력 확보 등을 통해 시장 규모를 점차 확대해가고 있는 추세입니다.① 합성왁스 수요 증가산업용왁스 산업의 전반적인 성장세는 둔화되었으나 석유계왁스, 합성 왁스, 천연왁스 수요량 전망은 제품군 별 큰 차이가 있습니다. 2018년 세계왁스 시장규모는 100억 3천만 달러로 약 4,900킬로톤을 형성하고 있으며, 2019년에서 2025년까지 연평균 3.3~3.7% 성정할 것으로 예상됩니다. 개인 관리 및 화장품, 잉크 및 코팅 및 접착제 부분의 급속한 성장은 향후 몇 년 동안 제품 수요를 이끌 것으로 예상됩니다. 아시아 태평양 지역은 인구 증가와 제약, 자동차 및 가정용 제품에 대한 수요 증가, 합성 유도체에 대한 수요가 크게 증가 할 것으로 예상됩니다.또한, 국방, 항공 우주 및 자동차 부분의 플라스틱 및 고무에 대한 수요가 증가함에 따라 향후 몇 면 동안 산업 성장이 유지 될 것으로 예상됩니다. 플라스틱 산업에서 성능 첨가제로서 왁스에 대한 높은 수요는 성장을 촉진할 것이며, 엔지니어링 수지를 위한 이형제 및 윤할제로서의 기능은 그 수요를 더욱 촉진시킬 것으로 기대됩니다. ② 주력 전방 산업 성장 - 플라스틱 산업 전망합성왁스의 사용처는 플라스틱 가공산업, 섬유산업, 고무산업, 페인트, 접착제 등 광범위하게 분포되어 있으나 당사 제품의 주 사용처는 플라스틱 가공시 제품의 취약성을 보완하고 특성을 살리기 위한 첨가제로 플라스틱 시장 전망은 합성왁스 사업분야의 성장성과 밀접한 연관이 있습니다. 플라스틱 제조업은 최근 플라스틱 첨가제의 발달로 인해 플라스틱 재료의 저내열성 등 물성의 취약점이 개선되고 최근 생분해 플라스틱의 개발로 인하여 향후 꾸준한 수요가 발생할 것으로 예상되고 있습니다. 바이오플라스틱은 토양 중의 세균에 의해 분해되고 생체에 쉽게 융합하는 특징으로 소재에 함유된 바이오매스 비율에 따라 생분해 플라스틱과 바이오 베이스 플라스틱으로 구분됩니다. 생분해 플라스틱은 바이오매스 함량이 50~70% 이상인 것을, 바이오 베이스 플라스틱은 바이오매스 함량이 5~25%인 것을 말합니다. Progressive Markets의 최근 보고서에 따르면, 세계 바이오 플라스틱 시장은 2017년에서 2025년까지 연평균 19.2%로 성장할 것으로 전망된다. 주요 성장요인은 소비자들의 환경에 대한 인식, 산업계에서 생분해성에 대한 관심, 강성 포장 분야에서 바이오 플라스틱 적용 등이 있다.하기의 표에서 확인할 수 있듯이 2021년 기준 전 세계 바이오 플라스틱 생산규모는 242만 톤에 이르고 있습니다. 세계 바이오 플라스틱 시장 전망.jpg [세계 바이오 플라스틱 시장 전망] 출처) 한국바이오소재패키징협회, 국내외 시장동향 ③ 적용 분야의 확대합성왁스는 합성수지로부터 생산되어 플라스틱 가공시 첨가되는 성능향상제로 사용되었으나 생산기술의 발달로 적용분야가 섬유산업, 고무산업, 페인트, 접착제, 세제, 화장품, 의약품, 비료, 농약 등 광범위하게 확대되어 향후 꾸준한 수요 증가가 예상되고 있습니다. 나. 경기 변동의 특성 (1) 인조대리석당사를 포함한 국내외 인조대리석 업체들은 수출과 내수 비중 및 주력 제품의 구성이상이하여 획일적인 계절적 경기 변동성을 가지고 있다 말하기 어렵습니다. 또한, 최근 인조대리석 제조 기술의 발달로 응용분야가 다양해지고 있어 건설 경기의 침체시에도 시장 규모는 꾸준하게 확대되고 있습니다. 당사 인조대리석 사업부의 과거 3개년 매출액 추이를 보면 유의할 만한 계절성은 없으나 대체로 1분기보다 2,3,4분기의 매출액이 높습니다.(2) 합성왁스합성 왁스는 다양한 전방산업과 연계되어 있어 특정 산업의 경기 변동보다 일반적으로 거시경제 지표에 따른 장ㆍ단현상이 발생하고 있습니다. 당사 과거 3개년 연도별, 분기별 매출액 추이를 분석한 결과 유의할만한 계절성은 없는 것으로 나타났으나 2,3분기의 매출액이 1,4분기 매출액의 합보다 큰 것으로 나타나 제조업의 경기 변동과 유사한 흐름을
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보이는 것으로 판단됩니다. 다. 경쟁 현황 (1) 인조대리석국내 인조대리석 시장에서 당사의 경쟁사는 LG하우시스, 롯데케미칼, 현대L, 듀폰 총 4개 업체가 있습니다. 인조대리석을 제조하는 중견기업은 당사가 유일하고 대부분 대규모 기업으로 4개 업체는 모두 인조대리석 외 다양한 사업부로 구성되어 있습니다. 공신력 있는 기관에서 발표된 시장점유율에 대한 자료를 찾기가 어렵습니다.그러나 당사가 자체적으로 파악을 하고 있는 국내 시장에서는 LG하우시스가 1위를 유지 하고 있는 것을 파악을 하고 있으며 당사는 점차적으로 시장점유율을 증가시키고 있는 것으로 파악하고 있습니다. (2) 합성왁스합성 왁스의 경우 대부분은 석유화학산업이 일찍 발달한 미국, 유럽, 일본 등 선진국을 중심으로 생산되고 있습니다. 합성 왁스 시장을 선도하고 있는 글로벌 업체는 Honeywell, Weslake Chemical, Clariant, Baker Petrolite, BASF와 Bow Coning 총 6개사가 있습니다. 상기 6개사는 고부가가치 합성 왁스 위주의 제품 포트폴리오를 중심으로 세계 시장 점유율을 높여나가고 있으며 세계 합성 왁스 공급량의 50% 이상을 소화하고 있습니다.합성왁스는 최종 제품에 첨가되는 비중이 1% 미만으로 매우 낮으나 제품의 품질에 미치는 영향이 크며 원재료에서 차지하는 비중 또한 낮아 기존 사용 제품보다 저렴한합성왁스로 교체한다 하여도 비용 절감 효과가 매우 제한적입니다. 따라서, 플라스틱및 고무 제조 업체들은 최초 거래를 시작한 합성왁스 제조업체와 장기간 거래를 지속하는 특성이 있습니다. 국내 합성왁스 제품을 판매하는 업체는 Honeywell, 코스켐, SFC, 미쓰이화학, 클라리언트 등이 있으며 공신력 있는 기관의 정확한 시장점유율이 나와 있지는 않지만, 당사는 1984년 국내 최초로 열분해에 의한 합성왁스를 개발한 후 현재까지 국내 시장을 선도하는 업체입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 동 사업보고서에서 기술하는 내용은 미래 사업환경에 대한 당사의 예측 정보를 포함하고 있습니다. 해당 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경, 금융시장 동향, 원자재 수급 및 가격변동 등의 불확실성을 내포하고 있기에 예측정보와 실제 결과 간에 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 1973년 새한화학공업사로 설립 이후 연구개발을 지속적으로 수행하여 1982년 폴리에틸렌 왁스를 세계 4번째, 1983년에는 폴리프로필렌 왁스를 세계 2번째로 개발에 성공하면서 플라스틱과 고무 산업에 기능성 첨가제인 합성왁스 사업을 시작하였다. 또한 2002년에 인조대리석 트라이스톤을 생산하면서 사업의 다각화에 성공하였습니다. 지난해에는 우크라이나와 러시아의 분쟁으로 러시아 시장의 불안과 세계시장의 경제 불황이었음에도 불구하고 매출은 다소 상승을 하였으며. 지속적인 품질 개발을 통해 합성왁스는 국내 점유율 1위를 유지를 하고 있으며, 인조대리석은 고급화되는 소비자의 눈높이를 맞출 수 있는 최적의 건축내외장로 점차적으로 적용 범위 확대, 신규제품 개발로 인조대리석에 대한 수요는 지속적으로 유지하고 있습니다. 꾸준한 연구개발을 통하여 다양한 패턴의 물결무늬 제품을 개발, 다양한 물성의 무독성 친환경 산업용 접착제 소재왁스 제품을 개발하고 있으며, 세계적인 경제 불황에도 불구하고 수출이 증가를 하였습니다. 불안한 세계시장에서도 71.1%의 수출비중과 국내매출은 전년대비 다소 감소하여 전년대비 매출은 비슷한 수준을 달성하였습니다. 원자재 가격 및 해상운임의 비용이 상승하였음에도 불구하고 전년대비 영업이익이 소폭 증가를 하였습니다. 2022년 사업년도 연결재무제표기준 매출액은 전년대비 1.1% 증가한 1,520억원을 달성하였고, 영업이익은 전년대비 16.5% 증가한 110억원, 당기순이익은 전년대비 3.9% 증가한 88억원을 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 2022년도(제41기) 2021년도(제40기) 2020년도(제39기) 2019년도(제38기) 1. 유동자산 2. 비유동자산 [자산총계] 1. 유동부채 2. 비유동부채 [부채총계] 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본항목 4. 이익잉여금 [자본총계] [부채및자본총계] 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2022년도(제41기) 2021년도(제40기) 2020년도(제39기) 2019년도(제38기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 4. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서의 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항 본 사업보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책 본 사업보고서 제출일 기준으로 파생상품은 해당사항이 없으며, 위험관리정책은 본 사업보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 요약 2006년 설립된 당사는 2016년 12월 화장품 OEM,ODM을 전문으로 하는 당시 자회사 스킨앤스킨과 합병을 추진하여 화장품 제조 및 판매를 주요 사업으로 변경하였습니다.2020년에는 코로나-19 관련 방역사업을 위해 이산화염소수를 활용한 관련제품 및 덴탈형 마스크 생산을 위한 설비를 구축하여 사업의 다각화를 진행하였으나 제조부분은 2021년 12월 22일에 영업중단 하였습니다.2021년 4월에는 커머스 사업을 위한 소규모합병을 추진하였으며, 의류, 잡화, 화장품 등 한국제품을 중국 파트너사를 통해 온라인 판매하는 라이브커머스 플랫폼 형태의 사업을 진행하고 있습니다.당사는 종속회사인 라미화장품제조(주)와 2022년 10월, 소규모합병을 결정하였으며 당기말 현재 합병이 종료되었습니다. 합병을 통한 관리체제 일원화 및 사업 시너지를 계획하고 있습니다. 사업부 사업의 내용 뷰티사업부 화장품제조 화장품 OEM,ODM 제조 패션커머스 의류 및 화장품 등 도소매 상품유통사업부 유통 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용당사는 화장품 및 방역, 커머스 상품등으로 매출이 구성 되어 있으며, 당기말 현재 당사의 주요 제품 및 품목별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출액 비 율 제품매출 상품매출 기타매출 합계 * 개별 재무제표 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 * 개별 재무제표 기준 (단위 : 천원) 매입유형 구분 품목 구분 제17기 제16기 제15기 원재료 화장품 국내 수입 소계 화장품 국내 수입 소계 화장품 기타 국내 수입 소계 방역 기타 국내 수입 소계 원재료 합계 국내 수입 소계 부재료 화장품 코팩 부직포 국내 수입 소계 화장품 코팩 파우치 필름 국내 수입 소계 화장품 100ml 용기 국내 수입 소계 화장품 기 타 국내 수입 소계 부재료 합계 국내 수입 소계 상품 상품(방역) 국내 수입 소계 상품(기타) 국내 수입 소계 상품 합계 국내 수입 소계 총 합 계 국내 수입 소계 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/Kg/1EA) 원재료 유형 제17기 제16기 제15기 화장품 국내 수입 국내 수입 국내 수입 (1) 산출기준대상기간의 총 구입가격을 총 구매량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다.다. 생산설비에 관한 사항* 개별 재무제표 기준 [자산항목 : 기계장치 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 파주.문산읍 생산설비 합계 [자산항목 : 시설장치 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 서울.강서 자가 파주.문산읍 자가 부천.부천로 합계 [자산항목 : 비품 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 서울.강서 자가 파주.문산읍 자가 파주.부천 합계 [자산항목 : 차량운반구 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 서울.강서 자가 파주.문산읍 자가 파주.부천 합계 [자산항목 : 건설중인 자산 / 단위 : 천원] 소유행태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 파주.문산읍 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 단위 : 백만원) 매출유형 제17기 제16기 제15기 제품 화장품 수 출 내 수 합 계 방역 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 상품 화장품외(주1) 수 출 내 수 합 계 방역 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 임대매출 수 출 내 수 합 계 매출총계 수 출 내 수 합 계 * 별도 재무제표 기준(주1) 화장품외 매출은 패션커머스와 마스크 유통(내수)를 합산 기재하였습니다.나. 판매조직(1) 화장품 사업부 판매조직 주요업무 영업부 장기 거래처와 협력관계 지속 강화와 패션커머스 사업부와의 시너지로 ODM 활성화. 다. 판매경로
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품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 화장품 OEM 국내 당사 → OEM주문업체(엘지생활건강 등) 화장품외 국내외 제품 개발 후 업체 납품, 패션 커머스 라. 판매 전략 (1) 화장품 사업 1) 현재 화장품 매출의 엘지생활건강의 비중이 72.81%(전체 사업부 매출대비는 약 43.93%)인 관계로, 매출처를 다변화하기 위하여 영업인력을 확충하고 글로벌 화장품회사를 고객사로 유치하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 자체 브랜드를 런칭하게 되는 경우, 쇼핑몰 등 자체 판매는 물론, 이커머스 사업 기반을 토대로 주요 에이전시와의 계약을 통해 중국수출 등의 대리점 및 도·소매상에게 판매를 중점적으로 확대해 나갈 예정입니다.3) ODM 매출을 확성화 하기 위하여 R 영략을 강화하고 시설을 도입하여 시장을 선도하는 제품 개발을 진행하고 있습니다. 마. 수주상황 1) 화장품 사업의 당사 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 2개월 정도의 PO를 토대로 OEM으로 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 외환위험 당사는 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립할 예정이며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리할 계획입니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리할 계획이며, 보고서 기준일 현재, 당사는 별도의 파생거래 계약이 존재하지 않습니다.나. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 당사의 이자율 변동 위험은 주로 변동금리부 차입금 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 종속회사 라미화장품제조(주)와의 합병으로 인해 은행차입금을 당사가 승계하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 조 직 명 주 요 업 무 인 원 수 비 고 화장품 기업부설연구소 연구소장 기초 기초화장품 색조 색조화장품 소계 - 당기 중 R 인력보강 및 ODM활성화를 위하여 화장품연구소를 파주 본사에서 서울 강서지점으로 이전하였습니다.나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제17기 제16기 제15기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황◎ 뷰티사업부문- 화장품 제조사업- 패션커머스 사업[화장품 사업] 1. 사업부문의 시장여건 1.1 업계현황(1) 현황화장품제조업은 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수 사업 역량을기반으로 글로벌 사업 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다.2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성 화장품과 웰빙/친환경트렌드에 발맞춘 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 쿠션파운데이션, 마스크시트 등 다양한 유형의 상품과 소비자들이 꼼꼼히 화장품 성분을 확인하는 트렌드를 반영하며 '착한 성분'으로 구성된 클린 화장품, 더마화장품, 맞춤형 화장품 등 다양한 컨셉의 상품이 출시되며 새로운 수요를 창출하고 있습니다.2008년 글로벌 금융위기, 2015년 메르스, 2017년 사드배치 등을 겪으면서 국내 화장품 시장도 동반 위축되었으나, 이후 고가 시장의 안정적이고 꾸준한 성장과정과 브랜드샵의 확대, 그리고 해외 수요 유입으로
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성장세를 유지하고 있습니다.국민의 생활수준 향상과 더불어 아름다움에 대한 관심은 높아지고 여성의 경제력 향상에 따라 소비상향 경향 (trading-up)과 이를 필수재로 인식하는 속성이 있는 화장품 산업은 투자 대비 고부가가치를 창출하기 때문에 향후 지속가능한 산업분야로 손꼽히고 있으며, 정부에서도 최근 핵심기술 개발과 수출 활성화를 위한 R 투자 및 제도 개선 등의 지원을 하고있습니다. 화장품 산업은 전형적인 다품종소량생산 제품으로 소규모자본 투자형 산업으로 분류되고 있습니다. 이는 생산측면에서 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능하고 또한, 소비측면에서 다양한 소비자의 요구를 만족시키기 위하여는 다양한 품종이 요구되기 때문입니다. 그러나 날로 다양해지고 까다로워지는 소비자의 요구에 맞추어 나가기 위해서는 단순한 생산뿐만이 아니라 그에 걸맞는 높은 R 수준이 요구되고 이에 따라 기술력과 생산능력이 갖추어져 있다면 중소기업이 전문화를 통해 경쟁력을 보유할 수 있는 산업으로 분류되고 있습니다. (2) 기술집약적 고부가가치산업 화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특성인 고부가가치성을 가지고 있으며, 제조업 전체와 비교시 높은 수익구조를 유지하고 있습니다. (3) 비대칭적 소득탄력성 소득수준이 올라갈 경우 고가의 화장품을 구입하는 등 화장품 관련 소비를 늘리는데 반해 소득이 낮아지더라도 화장품에 대한 지출을 쉽게 줄이지 않는 등 비대칭적 소득탄력성을 가지고 있습니다. (4) 이미지산업 화장품은 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 패션상품으로 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 한편, 경험재라는 특성상 사용하던 제품에 대한 충성도가 높은 경향을 나타내고 있습니다. (5) 전형적인 내수산업에서 탈피 인종에 따른 피부특성과 화장 습관 차이로 인해 화장품 산업은 대부분 국가에서 내수중심 산업으로 발전해왔으며, 우리나라도 내수산업으로 발전하였습니다. 그러나 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 우리 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화하고 있습니다. (6) 다양한 유통경로 국내 화장품 시장의 유통경로는 크게 시판과 방판으로 구별됩니다. 시판은 전문점, 백화점, 대형할인매장, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑 등을 포함하며, 방판은 판매사원을 통한 구방판과 사업자를 통해 매출이 발생하는 신방판으로 나뉩니다. 유통경로별로 다양한 소비자군과 차별화된 수요특성이 존재하며 경제상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 방판과 백화점은 프리미엄 화장품이 판매됨에 따라 프리미엄채널이라 하며 전문점과 할인점 등 기타 유통경로는 중저가 제품이 대량 유통되고 있어 매스채널이라고 합니다. 이렇듯 화장품 산업은 다른 산업에 비하여 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다. 1.2 산업의 성장성 국내시장은 1) 면세점과 브랜드샵 위주의 고성장세, 2) 온라인 및 홈쇼핑 채널의 확대, 3) 화장품 사용자의 확대 등을 바탕으로 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 향후에도 이러한 트렌드는 지속될 것으로 보이고, 특히 합리적인 소비 트렌드 확산으로 브랜드샵, 드럭 스토어, 온라인 채널은 계속해서 성장할 것으로 기대됩니다. 해외시장은 중국을 중심으로 한 아시아 시장의 급속한 성장이 돋보이며, 브라질, 아르헨티나 등의 남미 시장의 성장도 주목할 만 합니다. 또한 화장품 시장의 급속한 트렌드 변화로 인해 유럽 등 선진 시장에서는 외주비율을 계속해서 늘려 나갈 것으로 예상됩니다.
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화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동의 증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 개정된 화장품법에 따라 제조업과 제조판매업의 구분, 원료 Negative List 제도 등이 도입되었으며, 2014년부터는 화장품 GMP(Good Manufacturing Practice-우수제조기준)를 단계적으로 의무화가 되었습니다. 최근 COVID-19로 인해 외부활동이 줄어들고, 해외관광객 수가 급감하며 국내 화장품 시장이 축소되는 추세를 보이고 있습니다. 국내 뿐 아니라 해외 주요 시장들에서 COVID-19의 영향으로 매장 폐쇄 등이 계속되며 단기간 내 성장세 회복이 불투명한 상황입니다. 또한 중국수출 관련 역시 국내외 외교정세에 따라 민감하게 영향을 받고 있습니다. 화장품산업은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도의 유무에따라 반응하는 정도는 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 계절성 면에서는 더운 날씨가 지속되는 하절기에는 기초 스킨 제품 수요가 감소하는 경향이 있습니다.국내 화장품 시장은 여성의 경제활동 및 소득 증가, 다 채널/다 브랜드 사용 등 소비자의 구매패턴 변화, 친환경/자연주의 등 새로운 컨셉 브랜드의 지속적인 시장 진입 등으로 안정적인 성장을 보이고 있습니다.2012년 이후 내수 경기침체와 소비위축 등의 영향으로 시장이 정체되는 양상을 보였으나 해외 수요의 유입으로 면세점 등 일부 채널에서 높은 성장을 보였습니다. 동시에 OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.유통환경 또한 정부의 가맹점과 할인점에 대한 신규 출점 제한 등 규제가 강화되어 성장이 어려웠으며, 최근 COVID-19 영향으로 시장이 위축되었고, 어려운 경쟁환경이 이어지고 있습니다. 다만, 모바일, 온라인 등 디지털 채널을 중심으로 성장기회를 모색하고 있습니다. 1.3 계절성 전통적으로 화장품 산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 1.4 경쟁요소 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다. 화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정됩니다. [패션커머스 사업]1. 사업부분 개황 및 현황당사는 2021.04.20 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 결의하였고, 2021.07.01자로 합병이 완료되었습니다. 이에 당사는 새로운 유통형태의 라이브커머스 플랫폼 사업을 보유하는 파트너사에 한국의 패션의류 등을 납품하는 사업을 추가하였습니다.당사가 신규사업으로 진행하는 커머스 사업은, 피합병법인인 (주)디엠아이컴퍼니가 오랜기간 의류, 잡화, 화장품 등 한국 제품들을 중국 파트너사를 통한 온라인 판매로 기반을 다져온, 온라인 판매의 노하우와 충성고객을 기반으로 라이브커머스 형태의 사업으로, 당사는 커머스 사업을 확대 및 안정적으로 영위할 계획입니다. 최근에는 중국(티몰/타오바오(알리바바))뿐만 아니라 동남아시아 진출(라자다 파트너사 등록)을 위한 교두보를 파트너사를 통해 확보하였고, 일본 큐텐몰에 입점 및 중국내 직접 판매를 위한 당사의 중국몰 계정취득 추진 및 대만 진출을 위한 준비를 하고 있습니다.중장기적으로는 화장품, 의류, 잡화 뿐만 아니라,
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식품, 팻, 소형가전 카테고리 판매에도 진출할 예정이며, 더 나아가 제품 판매에만 그치지 않고 자체 PB상품도 추진할 예정입니다.2. 산업의 특성 당사가 합병을 통해 추진하는 패션커머스 사업에서 주로 판매하는 상품은 새로운 유통형태의 라이브커머스의 플랫폼을 보유하는 중국 파트너사를 통하여 공급하고 있으며, 라이브커머스 사업의 특성은 아래와 같습니다.라이브커머스란 라이브 스트리밍(live streaming)과 전자상거래(e-commerce)의 합성어로, 모바일에서 실시간 방송을 통해 상품을 판매하는 방식을 의미하며, 이브커머스를 설명하는 두 가지 핵심 키워드는 실시간 동영상과 쌍방향 소통입니다.라이브커머스는 실시간 동영상을 통해 상품을 소개함으로써 소비자가 제품의 색깔, 크기, 효능,사용감 등에 대해 비교적 정확한 정보를 가질 수 있습니다. 기존의 전자상거래 쇼핑에서 소비자는 미리 업로드된 사진이나 설명 등 상품에 대한 제한적인 정보만을 가지고 제품을 파악해야 했으나, 이러한 기존의 전자상거래와는 달리 라이브커머스는 실시간으로 동영상을 통해 상품에 대한 다각도의 정보를 제공합니다. 이를 통해 라이브커머스는 소비자에게 자신이 제품에 대해 충분히 알고 있다는 확신을 심어주고 소비자가 구매 버튼을 누르기까지의 심리 장벽을 낮출 수 있습니다.소비자들이 방송 내에서 쌍방향 소통을 통해 정보를 적극적으로 얻을 수 있다는 점에서 라이브커머스는 기존의 전자상거래는 물론 홈쇼핑 채널과도 차별화됩니다. TV 매체의 일방향 소통이라는 한계점을 지닌 홈쇼핑과 달리 라이브커머스 방송 내에서 소비자들은 상품에 대해 궁금한 점이 있으면 채팅창을 통해 판매자에게 추가적으로 질문하거나 다른 소비자와 이야기할 수 있습니다. 이러한 실시간 쌍방향 소통 기능은 다른 채널로의 소비자 유출을 막고 사용자들의 방송에 대한 몰입도과 구매 전환율을 높일수 있습니다.이는, 판매자와 직접적인 의사소통을 통해 정보를 얻을 수 있기 때문에 추가적인 인터넷 검색 없이도 구매를 결정할 확률이 높아지기 때문입니다. 이와 같이 실시간 동영상과 쌍방향 소통의 장점을 효과적으로 활용한 라이브커머스는 현재 e-커머스 시장에서 가장 주목받는 마케팅 방식으로 자리잡고 있습니다.미디어와 유통이 결합됐다는 점에서 라이브커머스는 홈쇼핑과 가장 유사합니다. 송출수수료, 콜센터, 물류 등의 비용을 부담하고 30%의 유통 수수료를 부과하는 홈쇼핑과 달리, 라이브커머스는 이와 같은 중간 비용을 제거하고 판매자에게 더 낮은 수수료율을 제시합니다. 결과적으로 라이브 커머스는 유통 수수료를 줄임으로써 판매자와 플랫폼, 소비자 모두가 윈윈윈(win-win-win)할 수 있는 구조를 확립하였고, 또한 라이브커머스는 시·공간의 제약이 적고 스마트폰만 있으면 어디서든 방송이 가능하기 때문에 판매자에게 방송에 대한 높은 자율권을 부여합니다. 이로 인해 라이브커머스의 판매제품군은 홈쇼핑의 주요 상품군인 패션, 식품, 가전제품 외에도 다양한상품군으로 확장되고 있습니다. [회사의 개황] (1) 회사 화장품 사업의 현황 회사는 2016년 12월 OEM(Original Equipment Manufacturing)을 전문으로 하는, 자회사 (주)스킨앤스킨과 소규모합병을 추진하였고, 동 합병은 2017년 3월 28일을 기일로 하여 합병절차가 종료되었습니다. 회사는 주력 사업인 화장품 전문 OEM에 그치지 않고, 장기적으로는 Global Beauty Player로 성장하기 위한 중장기 계획의 일환으로 자체 브랜드의 런칭을 계획 중에 있으며 적극적인 영업활동을 통하여 안정적인 사업기반 조성 및 기존 사업부문에서의 성장을 도모하여 경쟁력 있는 기업으로 발전하고 있습니다. 또한 대외 신인도 제고와 자체 브랜드 확보 및 국내의 화장품 시장이 전세계를 대상으로 빠르게 확대해 갈 것으로 예상됨에 따라 이에 상응하는 품질 및 R 능력의 질적 향상을 위하여 약 535평 규모의 CGMP 인증에 적합한 공장을 증설 하고, 2017년 10월 경 CGMP 인증을 획득하였습니다. (2) 영업의 개황 및 경쟁력 당사는 창사이래 현재까지 축적된
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기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 2017년 10월에 획득 하였으며, 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 화장품제조전문기업으로서의 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2023년에는 OEM에 그치지 않고 패션커머스 사업과의 시너지 극대화 등 외형확대와 내실경영을 주요 목표로 삼을 것이며, 안정적인 매출처 확대에도 보다 많은 노력을 기울일 것입니다.(3) 원가절감 2017년 2분기 중 준공되어 가동중인 CGMP 공장의 활용 및 생산부서의 원가절감 활동을 지속적으로 하고 있으며,효율적 시스템생산으로 제조원가절감을 통한 가격경쟁력을 지속적으로 확보해나갈 예정입니다. (4) 시장점유율 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하여 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 엇으로 추정되며, 이 중 연 매출이 1,000억원이 넘는 곳은 수 개업체에 불과하며, 시장점유율 산정을 위한 객관적인 통계자료가 존재하지 않고, 정확한 시장점유율 산정을 위한 주요 경쟁회사의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 공기순환기 제조 및 판매, 유지보수, 공기질 관리 플랫폼 사업을 주요목적으로 하는 (주)에어클린시스템즈를 신규설립(지분율 100%)하였습니다. (주)에어클린시스템즈는 신규 사업체로서 성공적인 시장 진입을 위해 학교, 관공서, 다중이용시설 등이 주요 고객인 B2G 시장을 출발점으로 두고 있습니다.B2G 시장은 기존 대기업이 참여할 수 없도록 2019년부터 공기순환기 품목군을 '중소기업자 간 경쟁제품'으로 선정하였으며, 신규·중소기업에 대한 약자지원 정책에 힘입어 내실을 다지고 민간시장에 진출할 수 있는 교두보 역할을 할 것으로 전망합니다. 그림1_최근 5년간 조달청 공기순환기 구매현황(출처-조달청).jpg 그림1_최근 5년간 조달청 공기순환기 구매현황(출처-조달청) 실내 공기질에 대한 인식은 급변하고 있으며, 이는 날로 심각해지는 환경 악화로 인하여 공기질에 대한 중요성이 대두되고 있습니다. 지속되는 황사와 미세먼지뿐만 아니라 코로나-19 등 공기 중 감염에 대한 위험으로 인해, 실내 공기질과 관련한 소비자들의 수요가 발생하였습니다. 이에 따라 공기정화장치(*)에 대한 관심과 공기질 관련 시장규모가 커지고 있습니다.(*)공기정화장치: 실내공간의 오염물질을 없애거나 줄이기 위한 목적으로 설치하는 기계환기설비와 공기청정기 등을 총칭2019년 10월, 환경부는 미세먼지 농도나 지속일수에 따라 재난 위기관리 표준메뉴얼을 발표하였고, 4단계의 위기경보를 각 지방자치단체에 내릴 수 있도록 법령을 제정 및 시행하였습니다. 이러한 공기질 개선에 대한 관심 증가와 국가 정책에 힘입어 공기정화장치 관련한 시장은 지속 성장 중에 있습니다.공기정화장치 중에서 특히 공기순환기 품목은 더욱 각광받는 품목입니다. 여름·겨울철 실내외 온도차가 발생하는 대한민국의 특성상, 전열교환 기능을 탑재한 공기순환기는 건축물의 에너지 효율 관련 사업과도 밀접한 관련이 있기 때문입니다. 탄소 중립 이슈와 더불어 실내 공기질 관리라는 이슈로 인해, 국토교통부와 환경부에서 법령으로 환기설비기준을 법제화하여 꾸준한 수료가 발생하고 있습니다.공기순환기는 중소기업자 간 경쟁제품으로 선정하기 전인, 2018년부터 선정 이후인 2022년까지 5년 동안, 연간 B2G시장의 구매 금액이 가파른 상승세를 보이고 있습니다. 해당 구매금액은 공기순환기 본제품의 구매 금액으로, 제품 설치 및 공사 등 부대사업 비용을 포함하면, 본제품 구매 구매의 약 2배수가 총 사업금액으로 책정되어 있습니다. 따라서 B2G시장에서 공기순환기 구매 및 설치 사업의 전체 규모는 2조원을 돌파할 것으로 전망하고 있습니다. 그림2_에어케어시스템 구조도.jpg
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그림2_에어케어시스템 구조도 또 다른 수익 사업으로, (주)에어클린시스템즈는 당사와 공동으로 특허 출원한 '열회수형 환기장치(*)기반의 실내 에어케어 통합 제어 시스템' 기술을 토대로 하는 플랫폼 수익 모델을 가지고 있습니다. (*)열회수현 환기장치: 공기순환기의 다른 명칭으로 전열교환기, 기계식 환기장치 등으로도 불립니다.해당 플랫폼 수익 모델은 가칭 '에어케어시스템'으로, IOT 기술을 접목하여 공기순환기 외에도 냉난방기, 공기청정기, 공기살균기, 산소발생기 등 실내 공기질에 관여하는 모든 디바이스를 통합 제어할 수 있습니다. 주기적으로 공기질 데이터를 축적하고 빅데이터 분석을 통해 사용자에게 최적화된 에너지효율과 실내공기질에 대한 솔루션을 제공합니다.'에어케어시스템' 플랫폼은 빅데이터 기반의 지능형 실내공기질 솔루션으로, 인공지능을 통한 고도화 작업 등 꾸준한 R 가능한 미래지향적인 사업입니다. 또한 타사의 공기질 관련 제품(공기순환기, 공기청정기, 냉난방기 등)과 호환 가능합니다.(주)에어클린시스템즈는 '에어케어시스템'이라는 공기질 솔루션 플랫폼을 구독하는 서비스를 제공함으로써, 단순히 공기순환기 제조 및 판매를 통한 수익 구조에서 벗어나 안정적이로 꾸준한 수익이 기대되는 비즈니스 모델입니다.(6) 조직도 22.12.31_스킨_조직도.jpg 22.12.31_스킨_조직도
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II. 결손금처리액 III. 차기이월 미처리결손금 27. 주식기준보상 (1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역 (단위: 주) 구 분 6차 7차 8차 부 여 일 총부여수량 행 사 가 격 410원 477원 566원 행사가능기간 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 ㆍ주식선택권 변동내역 (단위: 주) 구분 6차 7차 8차 합계 전기말 미행사수량 당기 취소 및 소멸수량 당기말 미행사수량 상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 6차 7차 8차 기초자산의 공정가치 320원 878원 1,793원 무위험이자율(%) 기대행사기간 7년 7년 7년 예상주가변동성(%) (3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총보상비용 전기누적비용인식분 누적주식선택권행사 주식선택권잔액 6차 7차 8차 합계 28. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 메츨엑 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 제품매출 기타매출 합계 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 및 원부재료 매입액 급여 및 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 임차료 감가상각비 무형자산상각비 소모품비 경상연구개발비 외주가공비 외주용역비 기타 중단영업비용 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 판매비와관리비 합계 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 리스해지이익 대손충당금환입 잡이익 중단영업의 기타수익 기타수익 합계 기타비용 유형자산처분손실 리스해지손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 기타의대손상각비 기부금 소송비용 잡손실 중단영업의 기타비용 기타비용 합계 32. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타의대손상각비환입(금융) 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 중단영업의 금융수익 금융수익 합계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 중단영업의 금융비용 금융비용 합계 33. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 당기손익에 대한 당기법인세 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 법인세비용 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 비공제비용 세액공제 및 공제감면세액 기타 이연법인세자산
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미인식효과 법인세비용(수익) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출되지 아니합니다. 한편, 당기에는 미래과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 전액 인식하지 아니하였습니다.(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미래 차감할 일시적 차이 관계기업투자 현재가치할인차금 손실충당금 무형자산손상차손 미지급비용(연차수당) 유형자산평가손실 재고자산평가충당금 종속기업투자 반품충당부채 업무용상각비 리스부채 복구충당부채 자기주식 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 토지재평가 장기미지급금 기타 미래 차감할 일시적 차이 계 미래 가산할 일시적 차이 미수수익 영업권 당기손익인식금융자산(비유동) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량) 반환제품회수권 미래 가산할 일시적 차이 계 이월결손금 소계 이월세액공제 인식하지 않은 이연법인세 자산(주1) (주1) 당사는 당기에 향후 실현가능성이 불확실한 차감할 일시적차이와 이월결손금 에 대한 법인세효과 21,735백만원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미래 차감할 일시적 차이 관계기업투자 현재가치할인차금 당기손익인식금융자산 손실충당금 무형자산손상차손 미지급비용(연차수당) 유형자산평가손실 재고자산평가충당금 종속기업투자 퇴직급여충당부채 반품충당부채 업무용상각비 리스부채 자기주식 기타 미래 차감할 일시적 차이 계 미래 가산할 일시적 차이 미수수익 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량) 영업권 반환제품회수권 미래 가산할 일시적 차이 계 이월결손금 소계 이월세액공제 인식하지 않은 이연법인세 자산(주1) (주1) 당사는 전기에 향후 실현가능성이 불확실한 차감할 일시적차이 92,110백만원에 대한 이연법인세자산 20,264백만원을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 세무상 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 1년 이내 2년 이내 2년 초과 합계 34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익(손실)을 산정한 것입니다.당기와 전기 중 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 계속영업 당기순손익 중단영업 당기순손익 총 당기순손익 ÷가중평균유통보통주식수 계속영업 기본주당순손익(단위:원) 중단영업 기본주당순손익(단위:원) 총 기본주당순손익(단위:원) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 자기주식 합계 가중평균유통보통주식수 - 전기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 유상증자 합병신주발행 자기주식 합병신주발행 합계 가중평균유통보통주식수 35. 현금흐름(1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정 외화환산손실 이자비용 재고자산평가손실 퇴직급여 감가상각비 사용권자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 무형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산상각비 리스해지손실 사용권자산감가상각비 대손상각비 대손충당금환입 기타의대손상각비 기타의대손상각비환입 잡이익 상여금 외화환산이익 이자수익 유형자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 리스해지이익 합계 (2) 당기와 전기 중의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순운전자본의 변동 매출채권의 증가 기타수취채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가)
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기타유동자산의 감소(증가) 기타금융자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 합계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비유동리스부채의 유동성대체 선급금의 사용권자산 대체 선급금의 유형자산 대체 퇴직급여충당부채의 미지급비용 대체 보증금 관련 장기선급비용 및 현할차 대체 당기손익인식금융자산의 유동성 대체 사용권자산의 발생 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스의 증감 유동성대체 사업결합 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스의 증감 유동성대체 사업결합 유동리스부채 비유동리스부채 합계 36. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 당기말 전기말 지배기업(최대주주) ㈜더편한(주1) 종속기업 - (주2) 라미화장품제조㈜ - (주2) ㈜에이디앤티 ㈜웰가드 ㈜에어클린시스템즈 관계기업 ㈜바이오컴플릿 ㈜바이오컴플릿 기타 특수관계자(주3) ㈜더편한단양, 강화석모해상케이블카㈜, 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 2021년 3월 5일부로 당사의 지배기업(최대주주)은 '박준곤외 3인(오경숙,박정욱,박상욱)'에서 '㈜더편한'으로 변경되었습니다.(주2) 당기 중 라미화장품제조㈜와 합병 및 ㈜에이디앤티의 주식 전부 매각으로 인하여 특수관계가 소멸되었으며, 특수관계가 소멸되는 시점까지의 특수관계 거래내역을공시하였습니다.(주3) ㈜더편한단양 및 강화석모해상케이블카㈜는 지배기업 (주)더편한의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜더편한 종속기업 라미화장품제조㈜ 종속기업 ㈜에이디앤티 종속기업 ㈜웰가드 종속기업 ㈜에어클린시스템즈 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 대여 회수(주1) 대여 회수 종속기업 라미화장품제조㈜ 관계기업 ㈜바이오컴플릿 기타 특수관계자 주요 경영진 합계 (주1) 라미화장품제조㈜ 대여금 250,000백만원은 합병으로 소멸하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 등 종속기업 ㈜웰가드 기타 특수관계자 주요 경영진 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 기타채권 매입채무 등 지배기업 ㈜더편한 종속기업(주1) 라미화장품제조㈜ 종속기업(주1) ㈜에이디앤티 기타특수관계자(주1) 주요 경영진 합계 (주1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 기타특수관계자에 대한 매출채권, 대여금 등,기타채권에 대해 대손충당금이 100% 설정되어 있습니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 지분거래종류 납입일 거래내역 금액 종속기업 라미화장품제조㈜ 외부지분 추가 취득 현금 종속기업 ㈜웰가드 지분취득(주1) 현금 종속기업 ㈜웰가드 유상증자 현금 종속기업 ㈜에어클린시스템즈 법인설립 현금 종속기업 ㈜에어클린시스템즈 유상증자 현금 합계 (주1) 지배기업 ㈜더편한으로부터 지분을 취득하였습니다. (6) 당기 중 종속기업과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 ㈜에이디앤티 종속기업투자주식처분이익 ㈜웰가드 종속기업투자주식손상차손 ㈜에어클린시스템즈 종속기업투자주식처분이익 합계 (7) 주요경영진 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 상여금 퇴직급여 합계 37. 재무위험 관리의 목적 및 정책당사의 주요
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금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 USD 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권 및 기타수취채권 기타금융자산(유동 및 비유동) 당기손익인식금융자산(비유동) 합계 (주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.- 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 및 기타지급채무 차입금(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이내 1년
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초과 5년 이내 합계 매입채무 및 기타지급채무 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A /B) 순차입금비율((D-C)/B) 38. 불법행위 미수금2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다. 당사는 위 횡령ㆍ배임 사건에 대한 관련자들을 고소하여 현재 소송 중에 있습니다(주석23 참조).한편, 마스크 유통 선급금을 가장하여 유용한 15,000백만원은 불법행위미수금으로 재무제표에 계상하고 전액 대손설정하였습니다(주석8 참조). 39. 사업결합 (1) 당기와 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 회사명 주요 영업활동 합병등기일 비고 라미화장품제조㈜ 화장품제조 동일지배하 합병 - 전기 회사명 주요 영업활동 합병등기일 비고 ㈜디엠아이컴퍼니 패션커머스 합병신주 발행 (2) 당기와 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 라미화장품제조㈜ ㈜디엠아이컴퍼니 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타수취채권 재고자산 기타자산 비유동자산 유형자산 사용권자산 무형자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무 및 기타지급채무 차입금 리스부채 기타부채 비유동부채 리스부채 기타부채 (3) 당기와 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 라미화장품제조㈜ ㈜디엠아이컴퍼니 이전대가의 공정가치 소멸한 종속기업투자주식의 장부금액 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 기타자본조정(주1) (주1) 동일지배하의 사업결합으로 인하여 영업권이 아닌 기타자본조정으로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 라미화장품제조㈜ ㈜디엠아이컴퍼니 현금으로 지급한 대가 가감: 취득한 현금 및 현금성자산 가감계 40. 중단영업 (1) 당사는 2021년 12월 22일 이사회결의에 따라 신규사업(방역사업)을 중단하기로 결정하였으며, 이로 인해 신규사업과 관련된 영업에 대한 전기 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (2) 전기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용 중단영업손실 (3) 전기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 중단영업으로 인한 순현금흐름 41. 보고기간 후 사건 회사는 2023년 3월 27일 이사회를 개최하여 주식 및 경영권 양수도 계약과 관련한 매도청구권 계약의 거래 상대방을 지배기업에서 지배기업의 최대주주로 변경하고 매도청구권 행사대상 금액은 최초 인수금액에서 추가 출자한 금액을 합산하는 것으로 변경하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하며, 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의
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배당기산일) 회사가 당해 사업년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 신주를 발행 또는 인수납입된 것으로 본다제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제54조의2 (분기배당)① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 정관 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제54조의3 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 공개매각을 통한 제3자배정 유상증자로, 납입자인(주)더편한으로 최대주주 변경 2021년 07월 02일 보통주 합병신주 발행 2021년 12월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자(주1) 2021년 12월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2021년 12월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 소액공모방식의 제3자배정 유상증자 (주1) 당사 이사회는 2021.12.09 동일자에 총 3건의 유상증자를 결의하였습니다. - 당사는 당기말 현재, 미상환 중인 전환사채 ·신주인수권부사채 ·전환형 조건부자본증권이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하
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10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(소액공모) 2018년 12월 19일 운영자금 운영자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2019년 08월 30일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2019년 11월 15일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2021년 03월 05일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2021년 12월 21일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2021년 12월 21일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2021년 12월 21일 운영자금 운영자금 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음. 나. 대손충담금 설정현황(연결기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기당기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 불법행위미수금 합계 제16기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 불법행위미수금 합계 제15기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 불법행위미수금 합계 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다. 1. 매출채권 2. 장기성매출채권 3.미수금(개별분석) 3개월 이하 : 0.70% 담보성 어음공증후 1년이내 : 1% 업체의 자본잠식이 50%이내 : 20% 3개월~6개월이하 : 2.41% 담보성 어음공증후 2년초과 : 20% 업체의 자본잠식이 100% : 50% 6개월~1년이하 : 74.80% 1년초과 : 100% 부실채권 : 100% (4)
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당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3~6개월 6개월 초과 합 계 매출채권 구성비율 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 제품 및 상품 재공품 원.부재료 미착상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가반영분 평가손실누계액 장부가액 제품 및 상품 재공품 원부재료 합 계 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되는 금융상품: 당기손익인식금융자산(비유동) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: 현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 기타금융자산 기타비유동금융자산 매입채무및기타지급채무 기타금융부채 차입부채 ② 전기 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되는 금융상품: 당기손익인식금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: 현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 기타금융자산 기타비유동금융자산 매입채무및기타지급채무 기타금융부채 차입부채 마. 공정가치의 측정공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하
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20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없습니다. 바. 소규모합병 (1) 이커머스 사업을 위한 소규모합병 당사는 실적개선 및 성장동력 사업등의 목적으로 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 아래와 같은 일정에 따라 진행하였습니다. 합병기일은 2021년 7월 1일이며, 보고서 기준일 현재 소규모합병 절차와 등기는 모두 완료되었습니다. 구 분 합병회사(주)스킨앤스킨 피합병회사(주)디엠아이컴퍼니 이사회 결의일(합병결의) 2021년 4월 20일 합병계약 체결일 2021년 4월 23일 2021년 4월 23일 주주확정 기준일 2021년 5월 06일 2021년 5월 06일 주주명부 폐쇄기간 2021년 5월 7일~2021년 5월 21일 소규모합병 공고일 2021년 5월 07일 합병 반대의사표시 접수기간 시작일 2021년 5월 07일 종료일 2021년 5월 21일 합병 승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에갈음하는 이사회 결의일 2021년 5월 24일 2021년 5월 24일 채권자 이의제출 공고일 2021년 5월 24일 2021년 5월 25일 채권자 이의제출 기간 시작일 2021년 5월 24일 2021년 5월 25일 종료일 2021년 6월 24일 2021년 6월 25일 합병기일 2021년 7월 01일 2021년 7월 01일 합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일 2021년 7월 01일 2021년 7월 01일 합병종료보고 공고일 2021년 7월 01일 합병(해산) 등기일 2021년 7월 02일 2021년 7월 02일 신주상장일 2021년 7월 20일 (*) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.(*) 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항 규정에 의거, 이사회 결의 및 홈페이지 공고로 갈음하였습니다.(*) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 및 당사의 정관에 따라 당사의 인터넷홈페이지(http://skinnskin.co.kr)공고로 갈음하였습니다. 합병 전ㆍ후 당사의 최대주주의 지분 변동 현황은 아래와 같습니다. 주주명 관계 주식의종류 합병 전 합병 후 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) (주)더편한 최대주주 보통주 계 보통주 (*) 합병 전 주식수 및 지분율은 2021년 6월 30일 기준 발행주식총수(260,411,958주)를 기준으로 기재하였습니다.(*) 합병으로 인한 신주발행은 25,814,665주이며, 이에 합병 직후 발행주식총수는 286,226,623주 입니다.(*) 합병 후 주식수 및 지분율은 2021년 12월 31일 기준 발행주식총수(354,150,749주)를 기준으로 기재하였습니다. 합병법인인 당사는 2021년 5월 24일 홈페이지에 채권자 이의제출 공고를 기재하였고, 피합병법인인 (주)디엠아이컴퍼니는 2021년 5월 25일 신문 등에 채권자 이의제출 공고를 게재하여 각 채권자에게 최고하였으며, 채권자 이의 제출 기간(2021년 5월 24일 ~ 2021년 6월 24일)동안 채권자의 이의제출은 없었으며, 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다. 당사는 (주)디엠아이컴퍼니의 주주명부에 기재된 주주에게 (주)스킨앤스킨 기명식 보통주식(액면금액 금100원) 총 25,814,665주를 2021년 7월 2일에 합병신주로 배정 및 발행하였습니다. 동 합병신주는 2021년 7월 20일에 상장되었습니다. 소규모합병 전ㆍ후의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과 목 합병 전 합병 후 (주)스킨앤스킨 (주)디엠아이컴퍼니 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 이익잉여금
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Ⅳ. 기타자본항목 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 주1) 상기 재무상태표는 ㈜스킨앤스킨과 (주)디엠아이컴퍼니의 2020년 12월 31일 현재의 K-IFRS에 의해 작성된 별도 재무상태표상 금액을 기준으로 단순 합산하여 작성된 것으로, 합병 후 재무상태표는 III.재무에 관한 사항 및 주석을 참조하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 (주)디엠아이컴퍼니의 요약 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무정보이므로 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 화장품 사업 시너지를 위한 종속회사와 소규모합병 당사는 지분 100%를 보유중이던 종속회사 라미화장품제조(주)와, 화장품 관리체계 일원화 및 관리비용 절감, 시너지 및 기업가치 극대화의 목적으로 무증자 방식의 소규모합병을 아래와 같은 일정에 따라 진행하였습니다. 합병기일은 2022년 12월 29일이며, 보고서 기준일 현재 소규모합병 절차와 등기는 모두 완료되었습니다. 구 분 합병회사(주)스킨앤스킨 피합병회사라미화장품제조(주) 이사회 결의일(합병결의) 2022년 10월 19일 합병계약 체결일 2022년 10월 24일 2022년 10월 24일 주주확정 기준일 2022년 11월 07일 2022년 11월 07일 주주명부 폐쇄기간 2022년 11월 08일~2022년 11월 15일 소규모합병 공고일 2022년 11월 07일 합병 반대의사표시 접수기간 시작일 2022년 11월 08일 종료일 2022년 11월 22일 합병 승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에갈음하는 이사회 결의일 2022년 11월 23일 2022년 11월 23일 채권자 이의제출 공고일 2022년 11월 24일 2022년 11월 24일 채권자 이의제출 기간 시작일 2022년 11월 25일 2022년 11월 25일 종료일 2022년 12월 26일 2022년 12월 26일 합병기일 2022년 12월 29일 2022년 12월 29일 합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일 2022년 12월 29일 합병종료보고 공고일 2022년 12월 29일 합병(해산) 등기예정일 2022년 12월 30일 2022년 12월 30일 신주상장 예정일 (*) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.(*) 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항 규정에 의거, 이사회 결의 및 당사의 정관에 따라 당사 인터넷홈페이지(http://skinnskin.co.kr) 공고로 갈음합니다.(*) 본 소규모합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병입니다. 합병 전ㆍ후 당사의 최대주주의 지분 변동 현황은 아래와 같습니다. 주주명 관계 주식의종류 합병 전 합병 후 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) (주)더편한 최대주주 보통주 계 보통주 (*) 합병 전 주식수 및 지분율은 2022년 9월 30일 기준 발행주식총수(354,150,749주)를 기준으로 기재하였습니다.(*) 본 소규모합병은 합병신주를 발행하지 아니하므로, 합병 전 ·후 주식수는 354,150,749주로 동일합니다.(*) 합병회사 주식회사 스킨앤스킨은 피합병회사 라미화장품제조 주식회사의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라, 합병으로 인하여 주식회사 스킨앤스킨이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.* 주식매수청구권 행사에 관한 사항합병법인 주식회사 스킨앤스킨의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 합병법인 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 아니합니다.또한, 피합병법인(소멸법인)인 라미화장품제조(주)도 지분 100%를 보유하고 있는 단독 주주인 주식회사 스킨앤스킨의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.참고로, 상법 제527조의3에 의거하여 2022년 11월 08일부터 2022년 11월 22일까지 합병반대의사 통지를 접수하였으며, 합병에 대한 반대의사를 통지한 주주는 총 140명으로, 반대의사표시 주식수는 총
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479,572주(발행주식 총수의 0.14%) 입니다.* 채권자보호 및 관련 소송에 관한 사항존속회사인 주식회사 스킨앤스킨과 소멸회사인 라미화장품제조 주식회사는 2022년 11월 24일에 각각 채권자 이의제출 공고를 진행하였고 채권자에게 최고를 하였으며, 2022년 12월 26일 채권자 이의제출 만료 시까지 이의를 제출한 채권자는 없었습니다. 또한, 해당 건으로 채권을 변제하거나, 상당한 담보를 제공하기로 결정된 사항은 없습니다.합병기일 현재 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 사실이 없습니다.* 합병신주 배정 등에 관한 사항존속회사 주식회사 스킨앤스킨은 소멸회사 라미화장품제조 주식회사의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1: 0.0000000 으로 흡수합병하므로, 본건 합병으로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다.* 소규모합병 전ㆍ후의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과 목 합병 전 합병 후 (주)스킨앤스킨 라미화장품제조(주) (주)스킨앤스킨 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 기타자본항목 자본총계 부채와 자본총계 주1) 상기 요약 재무정보는 합병 등 종료보고서 제출일 현재 이용가능한 최근 재무제표인 주식회사 스킨앤스킨, 라미화장품제조 주식회사의 2022년 9월 30일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 합병 전 ·후 요약 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 사. 중단사업당사는 한계사업 중단을 통한 사업유지비용 절감 및 잔여 주력사업인 뷰티사업(화장품, 이커머스)과 유통 등에 역량을 집중하기 위하여, 2021년 12월 22일 신사업부문(방역사업부)의 이산화염소 및 덴탈형 마스크제조 관련 사업부문을 중단사업으로 결정하였습니다.중단사업으로 인한 재무상 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 연도별 합계 제16기(전기) 제15기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제17기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악했습니다. 당사는 주요 제품으로 화장품을 생산하고 있으며, 전기에는 신규사업으로 2021년 4월, 커머스 사업을 위한 소규모합병을 추진하였으며, 의류, 잡화, 화장품 등 한국제품을 중국 파트너사를 통해 온라인 판매하는 라이브커머스의 플랫폼 사업을 진행하고 있습니다. 당기에는 당사의 종속회사인 라미화장품제조(주)와 무증자 방식의 소규모합병을 완료하였으며, 관리체계 일원화에 따른 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 2022년 연결 매출은 21,406백만원을 기록하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(연결)당사는 2022년 12월 31일 현재, 자기자본비율 77.73%,부채비율 28.65% 수준의 안정적인 재무구조를 유지하고 있으나, 당기말 현재 일부 자본잠식이 발생하였습니다. (단위:백만원) 구분 [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 [비유동자산] - 투자자산 - 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [지배기업 소유주지분] - 자본금 - 주식발행초과금 - 이익잉여금 - 기타자본항목 [비지배지분] 자 본 총 계 주) ()는 負의 표시입니다. 나. 영업실적(연결) (단위:백만원) 과 목 I.매출액 II.매출원가
드림텍 — 증권신고서(합병)

IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 (주)드림텍 기명식 보통주식 : 유니퀘스트(주) 기명식 보통주식= 1 : 0.9247922 (분할합병비율)※ 분할합병비율(0.9247922) = 0.1671482(분할비율) X 5.5327682(합병비율) 외부평가기관 삼일회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 기명식보통주 지급 교부금 등 분할합병 상대회사 (주)드림텍은 본 분할합병의 대가로 (주)드림텍이 분할합병에 의해 승계취득한 기명식 보통주 자기주식 22,037,400주 및 분할합병신주 2,162,504주를 교부할 예정입니다. 발행할 분할합병신주와 교부할 자기주식의 상세 내용은 아래와 같습니다.1) 모집(합병신주발행) : 2,162,504주 (모집총액 19,678,786,400원)2) 매출(자기주식교부) : 22,037,400주 (매출총액 200,540,340,000원)3) 합계 : 24,199,904주 (총액합계 220,219,126,400원)분할합병회사의 주주는 분할합병대가로 분할합병신주나 (주)드림텍의 자기주식을 교부받게 되는데 분할합병신주로 교부받게 될 주주와 자기주식을 교부받게 될 주주가 구분되는 것은 아니며, 동일한 시점에 교부받게 됩니다.상기 합병주식의 교부와 단주 매각대금 지급 외 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. 주2) 분할합병대가(자기주식 및 합병신주)의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 (주)드림텍의 보통주식 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다.