chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 당사의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정내용연수 건물 40년 구축물 10년 건설장비 5년~12년 기계장치 5년~12년 차량운반구 4년 공구와기구 및 집기비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 기타의무형자산 3년~5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.
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투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에
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대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산' 으로 표시하고 리스부채는 '차입부채' 로 표시하였습니다.② 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ③ 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로분류하였습니다. (13) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(15) 비파생금융부채 당사는
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계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(17) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여
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경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 외화① 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후
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단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 건설계약 및 제품 매출(도장설비의 제작 및 설치)의 경우, 기업이 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 건설 및 제조하는 자산들은 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있거나, 또는 당사가 건설 및 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산으로 판단하기 때문입니다.(21) 금융수익과 비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 공정가치의 변동에 따른 평가차액 및 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한
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미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 같은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유 의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 당좌예금 보통예금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 법원공탁 대출담보 이행보증 장기금융상품 이행보증 대출담보 대출담보 합계 6. 당기손익-공정가치평가 금융자산 당기말 현재
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당기손익-공정가치평가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 회사/상품명 전기말 입금/취득 출금/처분 이자수익 평가손익 당기말 MMT 유유제약 합계 ② 전기말 (단위: 원) 회사/상품명 전기말 입금/취득 출금/처분 이자수익 평가손익 당기말 MMT 합계 7. 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 회사명 주식수 취득원가 공정가액 장부금액 전문건설공제조합 4,100좌 (주)제이티비씨 600,000주 새서울철도(주) 38,399주 합계 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 주식수 취득원가 공정가액 장부금액 전문건설공제조합 4,100좌 (주)제이티비씨 600,000주 새서울철도(주) 38,399주 합계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 처분 평가손익(법인세 차감전) 기말장부금액 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초미실현보유손익 평가로인한 증감 법인세효과 기말미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초미실현보유손익 평가로인한 증감 법인세효과 기말미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 8. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 회사명 주된사업장 사용재무제표일 관계기업활동의 성격 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업투자 (주)한국대기사 한국 12월 31일 자동차설비 설계 등 ㈜티에스에코텍 한국 12월 31일 건설 상하수도설비 등 종속기업투자 말레이시아 12월 31일 토목 건설 등 특수산업개발(주) 한국 12월 31일 토목 건설 등 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 (주)한국대기사 특수산업개발 ㈜티에스에코텍 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 당기순이익 총포괄손익 배당금 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 (주)한국대기사 특수산업개발 ㈜티에스에코텍 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 당기순이익 총포괄손익 배당금 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보금액을 관계기업 및 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 회사명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 (주)한국대기사 ㈜티에스에코텍 특수산업개발(주) ② 전기말 (단위: 원) 회사명 전기말순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 (주)한국대기사 ㈜티에스에코텍 특수산업개발(주) (4) 당기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 배당금수령 투자손익 기말 (주)한국대기사 특수산업개발(주) ㈜티에스에코텍 합계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 배당금수령 투자손익 기말 (주)한국대기사 특수산업개발(주) ㈜티에스에코텍 합계 (5) 종속기업의 누적 손실이 당사의 투자지분을 초과하여 장기투자지분에 해당하는 지분증권에 대하여 인식한 지분법 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기투자지분 당기 전기 장기대여금 미수금 ㈜티에스에코텍 장기대여금 합계 9. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 집기와비품 건설중인자산 합계 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 장부가액 취득 감가상각 매각 기타증감(*) 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 (*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산과 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. ②
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전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 취득원가 기초 기초 장부가액 취득 감가상각 매각 기타증감(*) 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 (*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산과 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 손상차손누계액 감가상각 기타증감 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 손상차손누계액 ② 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 기초 취득원가 기초 감가상각누계액 기초 손상차손누계액 감가상각 기말 장부가액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 손상차손누계액 (2) 투 자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익(*) 변동 임대수익 고정 임대수익 소계 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 투자부동산 임대수익은 본사 사옥 일부의 임대료와 관리비 수익으로 이루어져 있으며, 기타 투자부동산에서 발생하는 손익은 없습니다. 투자부동산의 공정가치 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치와의 차이는 중요하지 않습니다. (4) 투 자부동산과 관련하여 계약에 따라 향후 수령할 임대료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 구 분 향후 1년 투자부동산 리스료 고정 임대료 변동 임대료 투썸플레이스 순매출의 12% 11. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 거래약정 담보권자 아산공장건물 및 부속토지 차입금 담보 등 (주)KEB하나은행 본사사옥건물 및 부속토지 단기금융상품 제주 숙소 및 평택 오피스텔 차입금 담보 등 국민은행 장기금융상품 지급보증 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지급보증 전문건설공제조합 투자부동산 부동산담보신탁 국제자산신탁(주) 합계 (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 제공받은자 보증의종류 보증금액 보증제공처 특강산업(주) 연대보증 (주)신한은행 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 지급보증 서울보증보험(주)(*) 하자이행보증 등 전문건설공제조합 계약이행보증 공사이행 하자보수 선급금 하도급대금 임시전력 기계대여(개별) 기계대여(현장별) 계약이행보증 합계 상기 보증 등과 관련하여 경영진으로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 회원권 기타무형자산 합계 회원권 기타무형자산 합계 기초 취득원가 기초 상각누계액 기초 손상차손누계액 기초 장부가액 취득 무형자산상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 장부가액 기말 취득가액 기말 상각누계액 기말 손상차손누계액 당기와 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다. 13. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 (주)KEB하나은행 외 주임종단기차입금 대주주 유동성장기차입금 (주)KEB하나은행 소계 장기차입금 (주)KEB하나은행 소계 합계 당기 중 신 규 로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 신규발행 대체 상환 환율변동 기말 단기차입금 주임종단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금
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합계 14. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 합계 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 합계 (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 건물 차량운반구 합계 (*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산과 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 건물 건설장비 차량운반구 합계 (*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 이자비용 지급 기타증감(*) 당기말 (*) 전기 중 기타증감에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 현금유출액 리스부채에서 발생한 금액 단기리스 소액리스 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 현금유출액 리스부채에서 발생한 금액 단기리스 소액리스 합계 (5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 15. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원이 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익: 근무원가 순확정급여부채의 순이자 당기손익 소계 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 합계 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 근무원가 순확정급여부채의 순이자 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산 납입액 지급액 기말금액 재무상태표: ―확정급여채무의 현재가치 ―사외적립자산의 공정가치 합계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소(법인세 차감전) 지급액 전입(전출)액 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산 납입액 지급액 전입(전출)액 국민연금전환금의 변동 등 기말금액 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: ―인구통계적 가정 ―재무적 가정 ―경험조정 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 법인세효과 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타(원리금보장 금융상품) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 미래 임금상승률 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.65년과 6.74년입니다. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1%
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상승시 1% 하락시 미래 임금상승률의 변동: ―확정급여채무의 증가(감소) 할인율의 변동: ―확정급여채무의 증가(감소) 16. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 전입액 사용액 해외사업환산손익 기말금액 (2) 당기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 전입액 기타증감(*) 기말금액 17. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행주식수 신주인수권행사 유상증자 기말 발행주식수 (3) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 없습니다. 18. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 기말금액 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 기초금액 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 기말금액 (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 (처분예정일 : 2024년 3월 일) (처분확정일 : 2023년 3월 31일)
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PATC(Pan Asia Trenchless Co.)와 Pipe Bursting 관파쇄 공법 계약을 체결하고 그 대가로 2017년 중에 20,000,000원을 지급하였습니 다. 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3.0%를 지급하기로 약정하였습니다.(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 유의적인 소송사건 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재, 당사의 거래 약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산, 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증, 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은주석 11. 담보제공자산 등에 기재되어 있습니다. 또한, 당사의 부동산 PF관련 우발부채는 존재하지 않습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 기초 현금흐름 외화차이 기타 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 리스부채 합계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 차입금 유동성대체 리스부채의 증가 29. 영업부문 (1) 제품별 부문① 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설 프론트잭킹 등 한국철도공사 등 제조 도장설비 등 (주)한국대기사 등 ② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설 합계 건설 제조 합계 외부매출액 영업손익 유형자산 (2) 지역별 부문① 당사는 국가별로 지역별부문을 분류하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 또는 용역 주요 고객 국내 프론트잭킹 등 한국철도공사 등 싱가폴 BG 등 싱가폴육상교통청(LTA) 등 ② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 국내 싱가폴 합계 국내 싱가폴 합계 외부매출액 영업손익 유형자산 (3) 당기와 전기의 당사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업부문 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 국내 건설부문 주요고객 B 국내 건설부문 주요고객 C 국내 건설부문 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 특수건설의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 특수건설 대표이사 귀하 2024년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 특수건설(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며
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그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김용준입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 333(대치동, 동원빌딩) 대 성 삼 경 회 계 법 인 대 표 이 사 김 순 태 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서_특수건설.jpg 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서_특수건설 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 특수건설 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 등 전반감사계획 및 세부감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 및 분석적절차 일 명 명 기타 질의응답 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 아산사업장, 이천현장 실사(입회)대상 원재료, 저장품 금융자산실사(입회)
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실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 아산사업장, 이천현장 실사(입회)대상 현금시재액 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 30일 담당이사, 책임회계사, 대표이사, 부사장, 경영지원이사 대면회의 회사 및 산업에 대한 이해. 전반감사 수행계획 2023년 08월 04일 담당이사, 책임회계사, 대표이사, 부사장, 경영지원이사 대면회의 반기검토 결과사항 2023년 12월 08일 담당이사, 책임회계사, 대표이사, 부사장, 경영지원이사 대면회의 중간감사 결과사항 2024년 02월 29일 담당이사, 책임회계사, 대표이사, 부사장, 경영지원이사 대면회의 감사기준상 필수 논의 내용, 기말감사 감사이슈 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 혁신신약 연구개발을 기반으로 제약바이오 밸류체인과 사업모델의 적극적인 확장을 통해 완전 통합형 제약회사(Fully Integrated Pharmaceutical Company, FIPCO)로 성장한다는 비전을 갖고 있습니다. 장기간 고비용이 소요되는 제약바이오 사업에서 당사는 보다 안정적이고 체계적인 성장을 위한 균형 잡힌 사업 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 비전.jpg 지놈앤컴퍼니 사업 비전 (출처: 당사자료) 가. 신약 개발 사업 당사는 면역항암을 포함해 다양한 질환군에서의 혁신치료제를 연구개발 하는 기업으로서 기술이전 등을 통한 사업화를 기본 사업모델로 하고 있습니다이를 위해 신약개발플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 구축하고, 'Bed to Bench'(임상데이터 기반의 연구개발) 전략을 통해 연구중심병원의 풍부한 임상데이터를 바탕으로 신약개발 프로세스에서의 실패위험을 낮춤으로써, 혁신 마이크로바이옴 및 신규타깃 기반 후보물질을 효과적으로 발굴하고 있습니다. 신약개발플랫폼 gnocle.jpg 신약개발플랫폼 GNOCLE 지노클(GNOCLE™)은 ▲1단계: 임상데이터베이스 및 라이브러리 구축 (‘Library establishment’) ▲2단계: 질환 관련 시험 및 동물 실험모델을 통한 후보물질 효능검증 ▲3단계: 최적화된 생산공정 ▲4단계: 중개연구(Translational research)를 바탕으로 한 임상개발 전략수립의 총 4단계의 프로세스로 신약 후보물질 발굴부터 개발을 진행하게 됩니다. [주요 연구개발 현황] 구 분 파이프라인 제 품 설 명 마이크로바이옴치료제 GEN-001 'GEN-001'은 건강한 사람에서 분리 동정한 락토코커스 락티스( , 이하 L. lactis ) 단일균주(Single strain)를 주성분으로 한 경구용 마이크로바이옴 치료제 후보물질로 암환자의 면역력 활성화를 통한 면역항암 효능을 가지고 있습니다. 전임상연구에서 'GEN-001'은 단독 면역항암효능 뿐만 아니라, 면역항암제(면역관문억제제)와의 병용 면역항암효능을 확인한 바 있으며, 임상1상(dose-escalation)을 통해 임상2상 권장용량(RP2D)을 확정하였습니다. 현재 한국에서 위암 및 담도암 환자를 대상으로 임상2상(Phase 2)을 각각 진행 중에 있습니다.위암 대상 임상2상은 바벤시오®(성분명: 아벨루맙)와 'GEN-001' 병용 요법으로 지난 2021년 10월 위 또는 위식도 접합부 선암종 환자를 대상으로 하는 제2상 임상시험계획(IND)을 국내 식약처로부터 승인받았으며, 2022년 4월 첫 환자 투약을 시작으로 임상을 진행 중에 있습니다. 담도암 대상 임상2상은 키트루다®(성분명: 펨브롤리주맙)와 'GEN-001' 병용 요법으로 지난 2023년 6월 진행성 불응성 담도암 환자를 대상으로 하는 제2상 임상시험계획(IND)을 국내 식약처로부터 변경승인받았으며, 2023년 9월 첫 환자 투약을 완료하였습니다. SB-121 'SB-121'은 자회사 사이오토 바이오사이언스(Scioto Biosciences, 이하 사이오토)의 파이프라인으로 건강한 산모의 모유로부터 유래된 락토바실러스 루테리( 이하 L.reuteri ) 균주에 사이오토의 독자 기술인 ABT 플랫폼(ABT platform, Activated Bacterial Therapeutics)이 적용되었습니다. 전임상연구를 통해 'SB-121'은 옥시토신 분비 활성화와 장내 상처 완화 효능을 확인하였으며, 자폐 스펙트럼 장애(Autism Spectrum Disorder, ASD)와 같은 장뇌축 관련 질환과 신생아괴사성장염(Neonatal Necrotizing Enterocolitis, NEC)과 같은 장손상 관련 질환을 적응증으로 개발 중에 있습니다. 'SB-121'은 자폐 스펙트럼 장애 진단을 받은 환자를 대상으로 임상1상을 진행하였으며, 2023년 4월 임상 결과를 논문으로 게재한 바 있습니다. 현재 자폐 스펙트럼 장애 대상 제2상 임상시험계획(IND) 신청을 준비 중에 있으며, 희귀질환인 신생아 괴사성 장염으로의
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적응증 추가 임상시험 진행을 검토 중입니다. 신규타깃항암제 GENA-104(신규타깃 면역관문억제제) 지놈앤컴퍼니의 신규타깃들은 대표적 면역항암타깃인 PD-L1보다 면역세포(T세포)를 강하게 억제하는 특성을 보이고 있어, 해당 신규타깃을 억제하는 면역항암제를 개발할 경우 기존 면역항암제 대비 우수한 면역세포(T세포) 활성효과가 기대됩니다. 이러한 신규타깃 면역항암제 개발을 통해 지놈앤컴퍼니는 기존 면역항암제 비반응 환자군에게 새로운 치료제를 제공하고자 합니다. 지놈앤컴퍼니의 리딩 신규타깃 면역항암제 파이프라인, 'GENA-104'는 자체발굴한 신규타깃(CNTN4)을 억제하는 항체신약 치료제 후보물질입니다. 'GENA-104'는 전임상연구에서 면역세포(T세포) 활성화를 통해 효과적으로 암세포를 사멸하는 효능이 확인되었고, 관련 연구결과는 2021, 22, 23년 미국암연구학회(AACR 2021, 2022, 2023)에서 공식 발표된 바 있습니다. 현재 'GENA-104'는 최종 후보물질을 도출하였으며, 2024년 1월 제1상 임상시험계획(IND)을 국내 식약처로부터 승인받았습니다. GENA-111 'GENA-111'은 지놈앤컴퍼니에서 자체발굴한 신규타깃(CD239) 기반 항체로 디바이오팜(Debiopharm)과 ADC(Antibody Drug Conjugate) 치료제 후보물질로 공동연구 중에 있습니다. 관련 연구결과를 2022년 미국암연구학회(AACR 2022)에서 공식 발표한 바 있으며, 현재 전임상 진행 중에 있습니다. 나. CDMO 사업 당사는 2021년 9월 미국 마이크로바이옴 CDMO 업체인 리스트랩(List Biological Laboratories, Inc., List labs) 경영권 인수를 기점으로 CDMO 신사업에 진출하였습니다. 이어서 2021년 10월 미국 내 신공장 건립을 목적으로 자회사 리스트 바이오(List Biotherapeutics, Inc., List Bio)를 설립하였으며, 미국 인디애나주에 마이크로바이옴 신규 생산공장을 건설 중에 있습니다. 당사는 CDMO 사업을 통해 매출 창출 뿐만 아니라 글로벌 생산역량을 갖춘 완전 통합형 제약회사(Fully Integrated Pharmaceutical Company, FIPCO)로의 도약을 목표로 사업을 영위하고 있습니다. 다. 컨슈머 사업(1) 마이크로바이옴 화장품 당사는 2021년 1월 마이크로바이옴 화장품 브랜드 유이크(UIQ)를 런칭하여 파우더 에센스, 세럼, 클렌징폼, 토너, 크림, 마스크팩 등을 출시하였으며, 바이옴 베리어, 바이옴 레미디 라인을 구축했습니다. 유이크 제품에는 당사의 연구개발 플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 통해 발굴한 큐티바이옴™이 포함되어 있습니다. 큐티바이옴™은 건강한 사람의 피부 분석을 통해 찾아낸 피부 상재균 큐티박테리움 아비덤( )의 유래물질로 피부장벽 기능 개선 및 항염증 효능을 가지고 있습니다. (2) 마이크로바이옴 건강기능식품 당사는 파트너사와의 협업을 통해 마이크로바이옴 건강기능식품 브랜드 리큐젠(REQGEN)을 론칭하였으며, 2022년 3월 프리미엄 유산균 제품 '리큐젠 리큐 지 바이옴(REQGEN REQ G BIOME)'을 출시하였습니다. 해당 제품은 당사의 연구개발 플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 통해 발굴한 마이크로바이옴 'GEN-3013'이 함유되어있습니다.'GEN-3013'은 암세포 증식 억제, 암세포 이동성 저하, 신혈관 생성 억제, 항암 면역 반응 증가 효과뿐만 아니라 염증인자의 발현을 감소시킴으로써 암 또는 염증성 질환을 예방하는 효과를 가진다는 것을 확인하였으며, 이에 대해 2019년 5월 특허권을 취득하였습니다.뿐만 아니라 'GEN-3013'은 안전성이 탁월하며 정장작용, 면역증강 등의 프로바이오틱스로서의 기본기능도 함께 기대할 수 있으며, 높은 산성에서도 우수한 생존력을 가지고 있는 것이 확인되어 건강기능식품으로서의 장점을 보유하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황(1). 신약 개발 사업 (가) 마이크로바이옴 치료제 당사에서는 마이크로바이옴
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II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하시기 바랍니다. (나) 신규타깃 항암제 당사에서 연구 중인 신규타깃들은 대표적 면역항암타깃인 PD-L1보다 면역세포(T세포)를 강하게 억제하는 특성을 보이고 있어, 해당 신규타깃을 억제하는 면역항암제를 개발할 경우 기존 면역항암제 대비 우수한 면역세포(T세포) 활성효과가 기대됩니다.또한 면역항암제 이외에도 신규타깃 기반 항암제를 개발 중에 있습니다. 이를 통해 지놈앤컴퍼니는 기존 항암 요법으로 효과를 보지 못한 환자군에게 새로운 치료제를 제공하고자 합니다. 자세한 내용은
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II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하시기 바랍니다. CDMO 사업은 바이오 의약품 개발 회사의 위탁을 받아 원료의약품, 임상시험용 시료, 상업용 의약품을 생산하는 사업입니다. 당사는 2021년 9월 미국 마이크로바이옴CDMO 업체인 리스트랩(List Biological Laboratories, Inc.) 경영권 인수를 시작으로 CDMO 사업에 진출하였으며, 2021년 10월 설립한 미국 자회사 리스트 바이오(List Biotherapeutics, Inc.)를 통해 신규 생산공장을 건설중에 있습니다.리스트랩은 마이크로바이옴 치료제(Live Biotherapeutic Products) CDMO 서비스를 제공하고 있으며, GMP 중 가장 높은 수준으로 평가받는 cGMP(current good manufacturing practice)에 적합한 품질관리 역량을 보유하고 있습니다. (3) 컨슈머 사업 (가) 마이크로바이옴 화장품 구 분 주요내용 개요 당사는 2021년 1월 피부 건강에 '유익한' 스킨 유래 마이크로바이옴 화장품이라는 슬로건으로 브랜드 '유이크(UIQ)'를 출범했습니다. 출시된 제품에는 지놈앤컴퍼니가 독자 개발한 마이크로바이옴 효능원료인 '큐티바이옴™'과 '릴리프바이옴™'이 함유돼 있습니다. 브랜드 런칭과 함께 신개념 에센스 '바이옴 베리어 에센스 인 파우더'와 붉은기 피부 및 건성 피부 맞춤형 기능성 제품인 '리바이브 바이옴 세럼'과 '듀이 바이옴 세럼'을 출시하였으며 이후 클렌징폼과 시트마스크, 토너, 크림, 크림 미스트 등 스킨케어 전 과정에 필요한 제품군을 추가로 출시하였습니다. 뿐만 아니라 2022년 7월 신규 더마 라인인 '바이옴 레미디'를 선보이며, 바디 제품까지 라인을 확장하였습니다. 현재 총 5개 라인, 20여개 품목을 판매하고 있습니다. 제품특징 큐티바이옴™은 피부 상재균 유래물질로 인위적인 외부 물질을 사용해 피부상태를 개선하는 다른 화장품 대비 안전성이 높고, 피부장벽(Filaggrin, Claudin1) 및 항염증(IL-6, IL-8 등) 효능 등 차별화된 피부개선 작용기전을 갖고 있습니다. 이와 관련된 국내 특허를 지난 2018년 11월 취득하였습니다. 마이크로바이옴 화장품 유이크(uiq).jpg 마이크로바이옴 화장품 유이크(UIQ) (나) 마이크로바이옴 건강기능식품 구 분 주요내용 개요 당사에서는 파트너사와의 협업을 통해 마이크로바이옴 건강기능식품 브랜드 리큐젠(REQGEN)을 런칭하였으며, 2022년 프리미엄 유산균 제품 '리큐젠 리큐 지 바이옴(REQGEN REQ G BIOME)' 및 구강 유산균 '리큐젠 오라비'를 출시하였습니다. 제품특징 '리큐지 바이옴'은 당사의 연구개발 플랫폼인 지노클(GNOCLE™)을 통해 발굴한 마이크로바이옴인 'GEN-3013' 이 함유되어 있습니다. 'GEN-3013'은 암세포 증식 억제, 암세포 이동성 저하, 신혈관 생성 억제, 항암 면역 반응 증가 효과뿐만 아니라 염증인자의 발현을 감소시킴으로써 암 또는 염증성 질환을 예방하는 효과를 가진다는 것을 확인하였고, 이에 대해 특허를 취득하였습니다.뿐만 아니라 해당 마이크로바이옴은 안전성이 탁월하며 정장작용, 면역증강 등의 프로바이오틱스로서의 기본기능도 함께 기대할 수 있으며, 높은 산성에서도 우수한 생존력을 갖는 것이 확인되어 건강기능식품으로서의 장점을 보유하고 있습니다. '리큐젠 오라비'는 특허받은 구강유산균 4종이 함유돼 구강 속 유해균 증식 억제효과와 장 건강까지 챙겨주는 제품입니다. [사진자료1] 리큐젠 리큐 지 바이옴 언론홍보용 이미지.jpg 마이크로바이옴 건강기능식품 리큐젠 리큐 지 바이옴 리큐젠 오라비(ora-b).jpg 리큐젠 오라비(Ora-B) 나. 주요 매출 현황 당사의 연결기준 매출액은 당사가 개발 중인 신약의 기술이전수익, 화장품 판매 수익 및 바이오의약품 위탁생산 매출로 구성되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 주요 제품 등 2023년(9기) 2022년(8기) 2021년(7기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 신약개발사업 GEN-001
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등 컨슈머사업 마이크로바이옴 화장품 및건강기능식품 CDMO사업 합 계 (주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성하였습니다. 다. 주요 제품의 가격변동 추이 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 사업 영역은 마이크로바이옴 치료제 및 신규타깃 항암제 개발사업, 마이크로바이옴 화장품/건기식 사업과 CDMO사업을 영위하고 있습니다. 마이크로바이옴 치료제 등은 개발 중으로 관련 가격변동 추이가 없으며, 마이크로바이옴 화장품/건기식은 온라인 쇼핑몰 특성상 판매가격이 유동적입니다. CDMO사업은 시장상황 및 사업파트너와의 공급 계약에 따라 판매가격이 결정되므로 제품의 가격변동 추이는 산정하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 매입액 마이크로바이옴 화장품 원부재료등 CDMO 원부재료등 합계 (주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격 추이 보고서 작성기준일 현재 마이크로바이옴 치료제 및 신규타깃 항암제 개발사업, 마이크로바이옴 화장품 사업부문의 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다. 한편 CDMO 사업부문의 경우 원재료 등은 종류가 매우 다양하고 세부 사양별 가격이 상이합니다. 또한 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 다. 생산 현황(1) 신약 개발 사업 당사는 마이크로바이옴 치료제 공정연구 및 전임상 동물시험용 시료 생산 용도의 Lab Scale 미생물 전용 배양기(3L×12Set, 5L×2Set)와 HTS대사물 분석 장비를 보유하고 있으며 Auto-sampling system을 도입하여 효율적인 배양 공정 연구를 진행하고 있습니다. 20 Kg 이상의 시료 처리가 가능한 최신 동결 건조 설비를 통해 다양한 균체들을 원말화 상태로 확보하고 Flow-cytometer등의 장비를 이용하여 고도화, 표준화 된 품질 분석을 실시하고 있습니다. 후보 물질 발굴을 위한 소규모 제조 및 단기 독성 및 효능 평가를 위한 in vitro 및 in vivo 시험용 시료를 자체 생산하고 있으며, 대량의 시료가 요구되는 장기 독성 및 임상 시료 생산의 경우 국내생산기술과 인프라의 한계로 해외의 마이크로바이옴 전문 위탁 개발 생산 업체(Contract Development Manufacturing Organization, CDMO)를 이용하고 있습니다. 신규타깃 항암제의 경우 동물 전용 배양기 (2L× 4 Set)와 배양 대사 산물 분석 장비를 보유하고 있으며, 신규 항체 발굴 및 In silico를 기초로 한 구조 안정성이 확보된 세포주 개발과 더불어 효율적인 배양 공정 연구를 수행중입니다. 배양 공정이 완료된 단일클론항체는 Lab scale의 정제 장비 (3 set) 및 Pilot 장비 (1 set)을 통한 정제 공정 개발 진행되며 이후 정제된 항체는 TFF 시스템을 통한 제형화 연구를 수행하고 있습니다. 공정 개발 완료된 항체는 SEC-HPLC 및 CE-SDS (HPLC 3set )등의 이화학적 특성 분석을 수행하고 이후 kinetic binding 및 Tm측정등의 항체 고유의 특성을 분석하는 분석법 개발 업무 또한 진행하고 있습니다. 효능 평가를 위한 in vitro 및 in vivo 시료 생산은 자체적으로 수행되며 독성 평가를 위한 파일럿 시료 생산도 자체 수행됩니다. 비임상시험 및 임상시험를 위한 시료 생산은 전문 위탁 개발 생산 업체(Contract Development Manufacturing Organization, CDMO)에 위탁생산을 의뢰하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 리스트랩(List Biological Laboratories, Inc.)은 미국 캘리포니아 산호세에 마이크로바이옴 치료제(Live Biotherapeutic Products) 생산시설을 보유하고 있으며, 해당 시설은 미국 FDA로부터 cGMP 인증을 획득하여 생물안전 1~3등급의 물질을 생산할 수 있습니다. (3) 컨슈머 사업 당사는 화장품 생산을 협력업체인 한국콜마(주),
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(주)코스맥스 등에 위탁생산을 의뢰하고 있습니다. 라. 생산 관련 향후 계획 전 세계적으로 마이크로바이옴을 생산할 수 있는 시설은 다수 존재하지만, 의약품 수준(cGMP)의 마이크로바이옴을 생산할 수 있는 시설은 극소수에 불과합니다. 이는 전통적으로 건강기능식품으로서의 프로바이오틱스 생산의 목적으로만 시설 구축이 이루어졌고, 의약품으로의 개발은 고려하지 못했기 때문입니다. 최근 마이크로바이옴 의약품 연구개발이 활발히 이루어짐에 따라 수요(연구개발사)가 공급(마이크로바이옴 의약품 생산자)을 초과하는 상황이 도래하였고, 일부 업체는설비를 증축 중이나 향후에도 과수요 상황은 유지될 것으로 전망됩니다. 현재 전 세계적으로 마이크로바이옴 의약품 생산이 가능한 CDMO는 20개사 이하에 불과하며, 단순 생산의 영역을 떠나 콜드체인 관리, 체계적인 품질관리시스템 등의 핵심요소에서 높은 수준의 역량을 보유한 업체는 10개사 이내에 불과합니다. 이에 당사는 ① 당사의 파이프라인 후기 개발 시 안정적인 임상시험용 의약품 공급 목적, ② 소규모 및 대규모 발효조를 보유한 신규 공급자(마이크로바이옴 의약품 생산자)로서의 CDMO 사업 진출이 긍정적으로 전망됨에 따라 생산시설 구축을 계획하고 있습니다. 2021년 9월 미국 마이크로바이옴 CDMO 업체인 리스트랩(List Biological Laboratories, Inc., List labs) 경영권 인수를 위한 계약체결을 시작으로 CDMO 사업에 진출하였으며, 2021년 10월에는 미국 내 신공장 설립을 목적으로 자회사 리스트 바이오(List Biotherapeutics, Inc., List Bio)를 설립하였습니다. [CDMO 사업 진출의 전략적 목표] 전략적 목표 내 용 당사 파이프라인의 안정적인생산/공급처 확보 시장성 높은 미국, 유럽 등 글로벌 시장 진출을 위한높은 기준의 cGMP 규정에 따른 마이크로바이옴 의약품 생산기술과 품질관리시스템을 갖춘 생산시설 기반 확보 외부 고객 CDMO 주문 수주를 통한Cash Cow 확보 라이선스 아웃 외의 신규 매출원 확보를 통한 사업모델 안정화 및 연결기준 조기 수익 확보 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 2023년 2022년 2021년 신약개발 사용료수입(주1) 컨슈머사업 제품/상품 CDMO 제품/용역 합계 (주1) 당사는 바이오의약품 개발 단계에 따라 국내외 제약사와 공동개발 및 제품화에 대한 라이선스 아웃(License-out) 계약을 체결한 후 연구개발을 진행하면서 단계적으로 기술을 이전하는 대가로서, 단계별 마일스톤 금액과 출시 이후에는 연간 판매액의 일정 부분을 로열티로 수취하는 거래 조건을 기술이전 계약의 기본 구조 방침으로 정하고 있습니다. (주2) 상기 내용은 연결 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 전략 (1) 판매조직 당사의 사업개발 인력은 생명과학, 약학 및 영업ㆍ마케팅에서의 폭넓은 지식과 경험을 보유하고 있습니다. 파이프라인별 기술 상용화에 가장 적합한 사업모델 기획 및 라이선스 또는 연구개발 협력계약 체결 등의 파트너십 구축 및 제휴관리의 사업 목표 달성에 특화된 조직입니다. 특히 미국과 유럽 및 국내 제약사를 대상으로 라이선스 및 판매유통(Distributorship) 계약규모 도합 한화 1조원 이상, 20건 이상의 기술 상업화 계약 체결의 경험을 보유하고 있습니다. 또한 주요 시장에서의 신규 거래선 발굴 및 커뮤니케이션 효율을 증대하기 위해 외부자문을 해외에 보유하며, 현지 시장 및 네트워크에 능통한 전문인력을 통해 상시 환경 변화에 따른 사업모델 수정에 즉각적으로 대응할 수 있도록 준비되어 있습니다. 한편 당사는 컨슈머 사업 관련하여 상품기획 및 영업마케팅 조직 또한 갖추고 있으며, CDMO 사업과 관련해서는 종속회사에 별도의 사업개발 조직을 갖추고 있습니다. (2) 판매경로 (가) 신약 개발 사업① 마이크로바이옴 치료제 치료제의 품목허가 완료 후, 외주생산처 혹은 당사의 cGMP 제조시설에서 완제의약품을 제조하고 글로벌 시장 유통 및 공급은 파트너사가 보유한
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유통망을 활용하여 판매할 예정입니다. 'GEN-001'의 한국 및 동아시아권역 판매 파트너사는 LG화학이며, 'GEN-001'의 그 외 지역의 판매 파트너사는 글로벌 기술이전 계약 시점 혹은 의약품 허가 시점에서 결정될 예정입니다. ② 신규타깃 항암제 치료제의 품목허가 완료 후, 외주생산처에서 완제의약품을 제조하고 글로벌 시장 유통 및 공급은 파트너사가 보유한 유통망을 활용하여 판매할 예정입니다. 현재 'GENA-104' 및 'GENA-111'을 비롯한 당사 항체 신약 후보물질의 판매 파트너사는 국내 및 글로벌 기술이전 계약 시점 혹은 의약품 허가 시점에서 결정될 예정입니다. (나) CDMO 사업 당사는 연결실체 기준으로 다수의 연구개발 업체를 고객사로 위탁개발 및 생산 서비를 제공하고 있으며, Toxin, LPS, Antigen 등 일부 물질은 생산 후 연구기관, 대학교, 연구물품 공급업체 등에 판매하고 있습니다. (다) 컨슈머 사업① 마이크로바이옴 화장품 ■ 원료 사업: 당사의 기술력으로 탄생한 스킨 마이크로바이옴 성분인 큐티바이옴™ 을 함유한 화장품 원료를 국내 유명 제약사 및 더마브랜드를 대상으로 한 공급 판매를 확대하고 있습니다. ■ 브랜드 사업: 공식 자사몰(theuiq.com) 및 온라인 전자상거래 B2C 채널을 통해 제품을 판매하고 있으며, 일본 등 해외 시장으로 판로를 확장하고 있습니다. 당사 제품은 국내뿐만 아니라 해외 소비자들로부터 긍정적인 반응을 얻고 있으며, 향후 적극적인 해외 판로 개척을 통해 매출을 극대화할 계획입니다. ② 마이크로바이옴 건강기능식품 당사는 판매 파트너사와의 협력을 통하여 홈쇼핑 및 온라인 채널에서 판매하고 있으며, 추가적인 판매 유통망 강화를 계획하고 있습니다. (3) 판매전략 (가) 신약 개발 사업① 마이크로바이옴 치료제 당사는 연구개발 파이프라인 개별의 최적의 사업모델을 수립하고 이를 효과적으로 달성하기 위해 파트너사와 협력 체계를 조기에 구축하여, 제품의 부가가치를 높이는 전략을 추진 중입니다. 구체적으로 연구단계(후보물질 도출 및 전임상개발) 종료 후 초기 개발단계(임상 1상) 진입 시, 파트너십을 통해 즉시 ① 기술이전 계약 또는 ② 공동개발 협업을 추진하여 당사 파이프라인의 개발 성공률 제고는 물론 기술이전을 통한 수익 창출을 목표로 하고 있습니다. 이러한 전략 하에 'GEN-001'은 LG화학과 동아시아 지역 기술이전 계약을 체결하였고, 'GEN-001'의 동아시아 지역 외 글로벌 기술이전에 대해 Merck KGaA와 임상 협업 계약 내 공동사업화 또는 후속 임상 추진 협력방안을 협상할 수 있는 옵션을 보유하고 있습니다. 이는 Merck KGaA를 통한 제품의 글로벌 사업화 추진을 위한 잠재적인 거래선을 임상시험 개시 이전부터 확보하였음을 의미하며, 기술이전 협의를 위한 신규 거래선 발굴, 접촉 및 실사 완료 시점까지 소요될 수 있는 대략 1년 이상의 기간을 단축한 효과와 같다고 판단하고 있습니다. ② 신규타깃 항암제 당사는 신규타깃 항암제 각 파이프라인 개별의 최적의 사업모델을 수립하고 이를 효과적으로 달성하기 위해 조기에 글로벌 파트너사와의 공동연구기반의 개발전략 체계 구축 및 조기 기술이전 전략을 추진 중입니다. 구체적으로 연구단계(후보물질 도출 및 전임상개발)에서의 파트너쉽 체결을 통해 공동연구/개발 협업을 추진하고, 이후 초기 개발단계(임상 1상) 진입 시점에서, ① 기술이전 계약 또는 ② 개발 및 상업화 협업을 추진하여 당사 파이프라인의 개발 성공률 제고는 물론 기술이전을 통한 수익 창출을 목표로 하고 있습니다. 이러한 전략 하에 'GENA-104'는 다양한 항암 동물모델을 통해 신규 타겟에 대한 우수한 결합 및 항암효과를 전임상 단계에서 확인하였으며, 현재 임상 1상 임상시험계획(IND)을 승인받았습니다. 이와는 별도로 당사는 다수의 글로벌 제약사와 공동개발 및 기술이전에 대한 논의를 진행 중입니다. 당사의 또 다른 항체 신약 후보물질인 'GENA-111'은 현재 스위스의 글로벌 제약사인 Debiopharm 과 전임상개발 단계에서 공동연구개발
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계약을 체결하여, 당사에서 개발중인 신규 타깃 후보물질과 Debiopharm이 보유한 '항체-약물접합체' (antibody-drug conjugate, ADC) 기술을 접목하여 최적화된 항암 신약 후보물질을 연구개발 중입니다. 향후 본 공동연구개발 진행 과정에서 발굴된 신약 후보물질의 라이센싱에 대한 논의도 추가적으로 진행될 수 있습니다. (나) CDMO 사업 당사는 연결실체 기준으로 현재 보유 중인 생산 Capa 하에 다수의 연구개발 업체에 Microbiome 등 LBP(생균의약품) 관련 전임상 및 임상 1/2상 시료 위탁 개발 생산 서비스를 제공하고 있습니다. 향후 Capa 확대를 통하여 초기 개발 단계부터 후기 임상 및 상업화 생산까지 생산 전 단계를 커버하여 고객 경험을 확대하고 고객 가치를 극대화할 계획입니다. (다) 마이크로바이옴 화장품 당사는 마이크로바이옴 물질 발굴 플랫폼 'GNOCLE™(지노클)'을 기반으로 탄생한 화장품 효능 원료를 유수의 국내외 화장품 브랜드사에게 원료판매하는 B2B 사업, 마이크로바이옴 화장품 브랜드 '유이크'를 론칭해 직접 소비자에게 판매하는 B2C 사업을 하는 이원화 전략을 통해 안정적 매출을 확보하고 매출신장 가능성을 극대화 하고자 합니다. 판매형태 판매방식 지역 비 고(판매전략) 원료 B2B 국내 화장품 브랜드사에 판매 국외 글로벌 화장품 그룹 등에 판매 브랜드 B2C 국내 직접판매 국외 직접 혹은 현지 유통사를 통한 판매 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자(주2) 납기일자(주2) 수주총액 기납품액 수주잔고 CDMO 2022년~ ~2024년 (주1) 상기 금액은 내부거래 제거 전 금액으로 사업보고서 작성기준일로 기재하였습니다. (주2) 수주일자 및 납기일자는 계약별로 상이합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 (가) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기 전기 당기 전기 USD GBP EUR AUD CNY 합계 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리연결당사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 계약자산을 포함한 매출채권 -
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상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이상 6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월 이상12개월 미만 12개월 이상 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금 및 기타채권 등이 포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 기타금융부채 리스부채 매입채무 유동전환사채 비유동전환사채 장기차입금 합계 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 기타금융부채 리스부채 매입채무 합계 나. 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(a) 자본총계(b) 자본조달비율(a/b) (*1) (*1) 부(-)의 비율로 산정하지 아니하였습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말 및 전기말 현재 당사 파생상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:
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백만원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산(주1) 파생상품부채(주2) (주1) 당사가 발행한 전환우선주 및 전환사채의 매도청구권입니다. 발행일로부터 12개월이 되는날 20% 한도내 매도청구권을 행사 할 수 있습니다. 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 5. 금융상품 공정가치」을 참고하시길 바랍니다. (주2) 당사의 전환사채 및 종속회사 Covertible Promissory Note 전환권 등에 대한 평가금액입니다. 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 5. 금융상품 공정가치」을 참고하시길 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 라이선스 아웃(License-out) 계약 사업보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스 아웃(License-out) 계약의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약 금액 수취 금액 진행 단계 GEN-001 ㈜LG화학 동아시아 권역 (대한민국, 중국, 일본),일부 지역에서는 옵션권리 실행에 따라권리가 부여될 예정 미국 및 한국 임상 1/1b상(적응증 : 비소세포폐암 ·두경부암 ·요로상피암) 조기종료, 한국 임상 2상(적응증 : 위 또는 위식도 접합부 선암종, 담도암) 진행 중 합 계 품 목 GEN-001(면역항암 마이크로바이옴 치료제) 계약 상대방 LG화학 (대한민국) 대상 지역 동아시아 권역 (대한민국, 중국, 일본), 일부 지역에서는 옵션권리 실행에 따라 권리가 부여될 예정임. 계약 내용 LG화학은 대상기술에 대한 대상지역에서의 옵션권리 실행에 의한 독점적 임상시험, 허가 획득 및 상업화 권리를 부여 받음. 당사는 LG 화학의 옵션권리 실행 및 마일스톤 달성에 따른 정액기술료, 경상기술료와 상업화 물질 생산, 공급에 의한 공급료 수익을 획득할 예정임. 계약 기간 (주) 총 계약금액 (주) 수취 금액 (주) 계약 조건 옵션권리 실행 및 마일스톤 달성에 따른 정액기술료 및 경상기술료와 상업화 물질 생산, 공급에 의한 공급료 수익 획득할 예정임 (주) 회계처리방법 계약금은 수행의무 기간에 따라 수익으로 인식함. 마일스톤은 해당 이벤트가 달성되어 인식한 수익금액이 미래에 되돌리지 않을 가능성이 매우 높을 때 인식함. 옵션 Execution Fee는 옵션 행사 시 인식. 경상기술료는 라이선스 관련 제품이 판매된 시점에 인식함 대상기술 GEN-001 마이크로바이옴 치료제와 anti-PD-L(1)의 병용투여 기술 (주) 개발 진행 경과 미국 및 한국 임상 1/1b상(적응증 : 비소세포폐암 ·두경부암 ·요로상피암) 조기종료, 한국 임상 2상(적응증 : 위 또는 위식도 접합부 선암종, 담도암) 진행 중 기타사항 (주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되며 공개될 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있으므로 기재를 생략하였습니다. (2) 라이선스 인(License-in) 계약 사업보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스 인(License-in) 계약의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 품목 계약상대방 계약체결일 계약종료일 총 계약 금액 지급 금액 진행 단계 마이크로바이옴을 적용한 만성질환치료제 후보물질 개발기술 광주과학기술원 특허권 만료 진행중 계약상대방 광주과학기술원 계약내용 마이크로바이옴을 적용한 만성질환 치료제 후보물질 개발기술과 관련된 특허권 지분을 취득 계약기간 특허권 만료 시까지 총 계약금액 1,100백만원(로열티 별도) 지급금액 550백만원 계약조건 - 계약체결시 220백만원(지급완료) - 임상1상 IND 승인시 110백만원(지급완료) - 임상2상 IND 승인시 220백만원(지급완료) - 임상3상 IND 승인시 220백만원 - 신약허가신청(NDA)시 440백만원 - 경상기술료 : 기술을 적용한 최종제품에 대한 당사의 순매출액의 2% (3) 공동 개발 관련 주요 계약 사업보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 공동개발 관련 주요 계약의 현황은 아래와 같습니다. 품목 계약 상대방 계약목적,조건
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등상세내용 계약체결일(계약기간) 계약금액 대금수주방법 (기준 등) 진행경과 등비고 GEN-001 면역항암 마이크로바이옴 치료제 (GEN-001)의 임상 1/1b상(미국, 한국) 협업(적응증 : 비소세포폐암,두경부암, 요로상피암) 임상 종료 시까지) (주) (주) 미국 및 한국임상 1/1b상조기종료 GEN-001 면역항암 마이크로바이옴 치료제 (GEN-001)의 임상 2상(한국) 협업(적응증 : 위암) 2021.02.26(2021.02.26~임상 종료 시까지) (주) (주) 한국 임상 2상진행 중 GEN-001 MSD 면역항암 마이크로바이옴 치료제 (GEN-001)의 임상 2상협업(적응증 : 담도암) 2022.03.03(2022.03.03~임상 종료 시까지) (주) (주) 한국 임상 2상진행 중 Debiopharm 社 의 MultilinkTM을당사 GENA platform에 도입및 유효성 평가 (2021.02~추가 ADC 연구시험이 완료되는 시점) (주) (주) 공동 특허출원 진행 중 (주) 별도의 계약금액은 없으며, 결과물에 대한 소유권을 공동 보유합니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 마이크로바이옴 의약품 등 파이프라인의 성공적인 개발을 위하여 전문화된 연구개발인력과 함께 체계적인 연구개발부문을 구축해왔습니다. 구체적으로 당사의 연구개발 부문은 크게 ① 부설연구소(마이크로바이옴, 신약), ② 개발그룹, ③ 임상그룹, ④ 특허그룹, ⑤ 생물정보분석실로 구성되어 있습니다. 연구개발부문 인원은 총 66명으로, 전 임직원수 대비 59% 차지하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 (가) 연구개발 조직 개요 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 총 101명의 임직원 중에서 임원을 포함한 연구개발인력이 54명인 연구 중심 바이오 벤처기업입니다. 특히 박사학위 소지자는 총 17명, 석사학위 소지자는 27명으로, 석ㆍ박사급 연구인력이 전체 연구개발인력 중 81%를 차지합니다. [ 연구개발 조직 구성 ] 연구소/그룹 주 요 업 무 마이크로바이옴 연구소 균주기능성 연구, 유용 미생물 배양 공정, 독성 및 효력 시험 등 신약 연구소 타겟 밸리데이션, MoA 연구, 합성신약 관련 연구, 항체 개발 및 공정 개발, 독성 및 효능 연구 등 개발그룹 인허가 및 품질 관련 업무, RA 관련 문서 취급 관리 등 임상그룹 임상시험 운영 및 관리 등 특허그룹 기술 및 관련 특허 관리 등 제반 업무 생물정보분석실 유전체분석기술을 이용한 유전체 분야의 실험 및 분석,Metabolomics를 통한 기전연구 및 특정 대사산물 정량분석 수행 [ 연구개발 부문 조직도] 조직도.jpg 조직도 (나) 연구개발인력 현황 사업보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 17명, 석사급 27명 등 총 54명의 연구개발인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다. [ 연구개발인력 현황 ] (단위: 명) 구 분 인 원 박사 석사 학사 합 계 경영진 마이크로바이옴 연구소 신약 연구소 개발그룹 임상그룹 특허그룹 생물정보분석실 합 계 (3) 핵심 연구개발인력 당사의 연구개발을 담당하는 임원 및 핵심 연구개발인력의 주요 이력은 아래와 같습니다. [ 핵심 연구개발인력 현황 ] 직책 성명 담당업무 최종 학위 주 요 경 력 주요 연구개발 실적 CTO 박한수 연구개발부문각자대표이사 박사 서울대학교 생화학 박사 98~99 서울대병원 인턴 99~08 서울대 의과대학 생화학교실 조교 13~16 미국 Jackson Lab 팀장/책임연구원 16~16 이화여대 바이오정보학 조교수 16~현재 광주과학기술원 의생명공학과 부교수 - 암 및 비만 억제 프로바이오틱스 발굴을 위한 스크리닝 플랫폼 구축 및 작용기전 규명- 난치성 고형암 면역항암제 유효성 향상을 위한 병용요법으로서 인체 마이크로바이옴 기반 파마바이오틱스 개발- 항비만 복합제 연구, 모낭을 침범하는 자가면역성 염증 질환에서 피부 마이크로바이옴 연구- AI 기반 암세포 특이 대사기전 타겟 발굴, Germ free 마우스 활용 기반 구축 연구개발부문장 박경미 연구개발 총괄 박사 서울대학교 약학 박사 05~13 한미약품㈜
지놈앤컴퍼니 — 사업보고서 (2023.12)

임상팀 이사 13~15 ㈜차바이오텍 개발본부장 15~19 ㈜종근당 개발본부 상무 - 국내 및 해외 임상개발 전략 수립 및 임상 진행([신제품] 복합제 (고혈압복합제 (아모잘탄), 고지혈.고혈압복합제(로벨리토), 서방제(맥시부펜ER정, 페노시드정), 플루테롤흡입용캡슐 등, [신약] 표적항암제, Orascovery, Lapscovery)- 세포치료제 개발 (배아줄기세포유래 망막색소상피세포, 지방/태반/탯줄유래 줄기세포)- 면역세포 치료제 개발 (Natural Killer cell, 수지상세포 치료제)- 신약개발전략 수립 및 글로벌임상 진행(항암제(CRC, MM), 자가면역치료제(RA), CNS, 이상지질혈증 신약연구소장 차미영 신약연구소총괄 박사 서울대학교 화학부 박사 03~11 한미약품 연구센터 신약팀 팀장 12~16 북경한미약품 연구센터 소장/이사 16~18 한미약품 글로벌 BD 이사 18~19 플랫바이오 대표이사/R 상무이사 19~20 에스바이오메딕스 R 상무이사 - Bispecific antibody-PENTAMBODY platform 및 다수 이중항체 품목 연구개발- LAPScovery 바이오플랜트(300L scale) Set-up 및 공정연구- 다수의 표적항암제 또는 자가면역질환 및 대사성질환에 대한 신약연구개발- 신규면역관문억제제 연구 개발 임상전략담당 윤영광 임상전략총괄 박사 서울대학교 의과대학 박사 06~11 서울대 암연구소 연구원 12~15 한미약품 임상개발팀장 15~19 서울아산병원 임상시험센터 실장 - 항암제 중개연구, 신약 임상개발 기획 및 임상시험센터 총괄, 신약개발 자문 총괄 (4) 외부 자문위원의 활용 당사는 서울대학교병원 종양내과 교수로서 Merck KGaA, Pfizer의 항암신약 임상시험조정 연구자를 역임하였고, 은퇴 후 창업한 방앤옥컨설팅의 대표를 맡고 계신 방영주 자문위원과 아산병원 종양내과 박숙련 교수를 자문위원으로 활용하고 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 외부 자문위원의 주요 이력은 아래와 같습니다. [ 외부 자문위원 현황 ] 직 위 성 명 주 요 경 력 자문위원 방영주 (現) 지놈앤컴퍼니 GEN-001 초기 임상설계 자문 담당 (現) 방앤옥 컨설팅, 대표 (現) 의학한림원 정회원 (前) 서울대학교병원, 종양내과 교수 (前) Merck KGaA, Pfizer 항암신약 임상시험조정 연구자(Coordinating Investigator) 자문위원 박숙련 (現) 지놈앤컴퍼니 GEN-001 임상설계 자문 담당 (現) 서울아산병원 종양내과 교수(前) 국립암센터 IRB 위원(前) 국립암센터 위암센터 전문의 (5) 연구개발비용 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 연구 및 임상개발 등에 소요되는 모든 비용을 아래와 같이 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. [ 연구개발비용 현황 (연결재무제표 기준) ] (단위: 천원) 구 분 2023연도 (제9기) 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 비용의성격별분류 인건비 주식보상비용 감가상각비 기타 경비 연구개발비용 계 회계처리내역 판관비 제조경비 개발비 회계처리금액 계 (정부보조금) 연구개발비용 합계 연구개발비/매출액 비율 [ 연구개발비용 현황 (별도재무제표 기준) ] (단위: 천원) 구 분 2023연도 (제9기) 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 비용의성격별분류 인건비 주식보상비용 감가상각비 기타경비 연구개발비용 계 회계처리 내역 판관비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비/매출액 비율 (6) 연구개발실적 (가) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 사업보고서 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 주요 파이프라인 현황은 아래와 같습니다. [ 연구개발 진행 총괄표 ] 구 분 품 목 적응증 연구 시작일 현재 진행단계 비 고 단계 (국가) 계획승인일 마이크로바이옴 GEN-001 위암 2016년07월 임상 2상진행 중 (한국) 2023년 12월(임상 2상 IND 변경승인) 라이선스 아웃 (LG화학) 공동개발 (Merck KGaA) 담도암 임상 2상진행 중 (한국) 2023년 12월(임상 2상