chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 사용수익기부자산연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.(나) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 (11) 재고자산연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (14) 매각예정자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를
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인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. (16) 전환사채연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. (가) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (다) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는
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다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(라) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역, 임대 등 현대제철, 포스코플로우,현대글로비스, 인터지스 철강부문 철근, 강관, 각관, 형강, 강판 등 서희건설, 와이케이스틸 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) 기타부문 건설업, 도소매 등 (2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 매출총이익 보고부문자산총액 보고부문부채총액 (3) 당기 및 전기 중 매출액 상위를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A고객 B고객 (4) 연결기업의 주요 영업활동인 하역 및 운송은 회사소재지인 대한민국에서 이루어집니다. 지역 별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익(주1) 비유동자산(주2) 당기 전기 당기 전기 국내 (주1) 당사의 영업활동은 국내에서만 이루어지고 있습니다.(주2) 관계기업 및 종속기업투자, 기타비유동성금융자산은 제외되었습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 제예금 합 계 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권: 외상매출금 운송미수금 해상운송미수금 정비미수금 타이어미수금 유통미수금 받을어음 부도어음 수탁채권 대손충당금 소 계 기타채권: 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 장단기대여금 대손충당금 소 계 합 계 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 손상차손 인식 제각 기말잔액 6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 리스채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 보증금 합 계 기타금융부채: 리스부채 금융보증부채 파생상품부채 임대보증금 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 산업은행 차입담보 하나은행 질권설정 국민은행 질권설정 하나은행 질권설정 하나은행 질권설정 소 계 장기금융상품 한국씨티은행 외 당좌개설보증금 합 계 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 선급비용 확정급여자산 합 계 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 저장품 합 계 9. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 건물 구축물 기계장치 영업용차량 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 소 계 감가상각누계액: 건물 구축물 기계장치 영업용차량 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 소 계 장부금액: 토지 건물 구축물 기계장치 영업용차량 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 상기 유형자산과 관련하여 DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 37,339백만원(전기 37,339백만원)의 보험 가입이 되어 있으며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원(전기 7,788백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 영업배상책임보험, 적재물배상책임보험, 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험 및 보유차량에 대한 차량보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 감가상각 전기말 취득원가: 토지 건물 구축물 기계장치 영업용차량 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 소 계 감가상각누계액: 건물 구축물 기계장치 영업용차량 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 소 계 장부금액: 토지 건물 구축물 기계장치 영업용차량 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 10. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 감가상각누계액 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 감가상각누계액 장부금액 연결기업은 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 보증금 현재가치할인차금 이자수익 소액리스 관련비용 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 22,093백만원 및 21,077백만원 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 리스부채 (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 리스부채 11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분 상각 당기말 취득원가: 회원권 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 장부금액: 회원권 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 취득원가: 회원권 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 장부금액: 회원권 합 계 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 대 체 처 분 평가이익 당기말 토지 건물 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 대 체 처 분 평가이익 전기말 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 임대비용 투자부동산평가이익 (3)
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투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2023년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'과 '감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준지 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 ㈜서희건설(주1) 대한민국 건설업 ㈜STS프로바이더(주2) 대한민국 제조업 합 계 (주1) 지분율은 종속기업인 (유)이엔비하우징과 (유)애플디아이가 보유한 주식이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보유주식수는 90,831,873주입니다.(주2) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고기간종료일 현재 각각 4,335백만원 및 4,325백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ㈜서희건설(주1) ㈜STS프로바이더 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자의 공정가치는 각각 124,348,835천원 및 103,318,016천원입니다 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기초 처 분 금융보증부채 지분법손익 지분법자본변동 배 당 당기말(주2) 관계기업 ㈜서희건설(주1) ㈜STS프로바이더 합 계 (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기초 취득 금융보증부채 지분법손익 지분법자본변동 배당 전기말 관계기업 ㈜서희건설(주1) ㈜STS프로바이더 합 계 (주1) 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총액 부채총액 기말 순자산 제거 차감후 기말 순자산 상호지분등 비지배지분 지분율 기말 순자산 지분가액 영업권(*1) 기말 장부금액 (*1) 당기말 현재 손상징후가 식별되지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다. (단위 : 천원) 자산총액 부채총액 기말 순자산 제거 차감후 기말 순자산 상호지분 비지배지분 지분율 기말 순자산 지분가액 영업권(*1) 금융보증부채 기말 장부금액 (*1) 과거 고가매입으로 인한 영업권 2,182,156천원에 대하여 연결기업은 영업권손상검토를 수행(독립된 평가기관 : 안세회계법인, 평가기준일 2022년 12월 31일)하였습니다. 손상검토는 관계기업의 현금흐름창출단위에서 창출되는 영업손익을 위주로,기업회계기준서 제1036호 문단 30에 따라 현금흐름할인법(Discountes Cash Flow Method)으로 평가하였으며 평가 결과, 지분에 해당하는 영업권가치가 장부상 영업권 금액을 초과하여 전기말에 연결기업은 손상차손을 인식하지 않았습니다. 14. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 평 가 당기말 비유동: 지분증권 채무증권 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 평 가 전기말 비유동: 지분증권 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: (주)서유이엔씨(주1,2) 당진항만(주) KIS정보통신(주) 대한상선(주) 평택항인력(주) (주)에어릭스 주택도시보증공사(주3) 전문건설공제조합출자금(주3) (주)써밋홀딩스(주4) 케이리츠앤파트너스 인천내항부두운영 합 계 (주1) 지분율이
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50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.(주2) 연결기업의 재무제표 작성을 위한 중요성 판단 기준에 미달하여 원가로 측정하였습니다.(주3) 해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석 31 참조).(주4) 전기 중 관계기업투자주식에서 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: (주)서유이엔씨(주1,2) 당진항만(주) KIS정보통신(주) 대한상선(주) ㈜SH M(주2) 평택항인력(주) (주)에어릭스 주택도시보증공사(주3) 전문건설공제조합출자금(주3) (주)써밋홀딩스(주4) 케이리츠앤파트너스 인천내항부두운영 (주)케이엘넷 팬오션(주) 합 계 2) 채무증권 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가금액 장부금액 비유동: 신보2023제6차유동화전문(유) 15. 상각후원가측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 당기말 비유동자산: 채무증권 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 전기말 유동자산: 채무증권 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 17. 차입금등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 합 계 유동성 비유동성 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 일반자금 하나은행 일반자금 5.65~5.66 우리은행 일반자금 신한은행 일반자금 부산은행 일반자금 6.35~7.15 농협은행 일반자금 5.94~6.35 하나은행 기업구매자금대출 6.09~6.16 산업은행 기업구매자금대출 5.75~5.85 산업은행 산업운영자금대출 농협은행 운전자금대출 우리은행 운전자금대출 신한투자증권 주식담보대출 (유한)애플이엔씨 관계사차입금 농협은행 일반자금대출 신한투자증권 주식담보대출 우리은행 운전자금대출 하나은행 일반자금 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 주택도시보증공사 일반자금 유동성대체 차감후잔액 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제32회 사모사채 제34회 사모사채 유동성대체 차감후잔액 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제33회 전환사채(주1,2,3) 전환권조정 합 계 유동성대체 차감후잔액 (주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제33회 무보증사모전환사채 표면이자율 만기수익율 발행일 사채만기일 발행시전환가액 2,435원 전환청구기간 2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일 전환가액조정 2021년 5월 26일부터 매 3개월마다 조기상환 청구권 투자자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 매도청구권 발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 액면금액 당기 중 상기 전환사채의 전환행사가액은 2,425원이며, 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다. (주2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 전환사채 파생상품금융부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 당기순손익 평가손익
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평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (주3) 당기 중 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제33회 무보증사모전환사채 전기말 공정가치 전환권행사 파생상품평가손익 (6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장기차입금 사채 단기차입금 합 계 1년 이내 1년~2년 이내 2년 이후 합 계 18. 기타유동성부채보고기간종료일 현재 기타유동성부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 합 계 19. 확정급여부채 (1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 손익계산서에 인식하는 총비용(주1) 확정급여제도의 재측정요소 퇴직금 지급액 사외적립자산 불입액 기말금액 확정급여부채의 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 기말 확정급여부채 (주1) 확정급여채무를 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타비유동자산으로 계정분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 보험수리적손실(이익) 퇴직금 지급액 기말금액 (3) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있으며 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 사외적립자산 불입액 이자수익 보험수리적이익(손실) 퇴직금 지급액 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가(주1) 이자비용 사외적립자산 기대수익 합 계 연결기업은 당기 및 전기에 위로금 및 DC불입액 161,847천원과 210,212천원을 퇴직급여로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금인상률 (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금인상률 (7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 2.23년(전기 2.85년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 20. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세수익(비용)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 손익에 반영된 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 주식발행초과금 지분법 자본변동 토지재평가차액 합 계 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세(수익) 조정사항: 비과세수익 법인세추납액(환급액) 미인식대상이연법인세의변동효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감 당기말 당기초 증감 당기말 차가감할일시적차이; 무형자산손상차손 감가상각비 감가상각비(업무용승용차) 비업무용부동산 유형자산재평가이익 압축기장충당금 투자부동산평가이익 수입배당금 지분법자동변동 지분법적용처분손실 지분법평가이익 관계기업주식손상차손 관계기업주식손상차손 종속기업주식손상차손 매도가능증권손상차손
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매도가능증권감액손실 매도가능증권 수수료비용 건설중인자산(인천매립지비용) 회원보증금 금융보증부채 선급비용/기타보증부채 미수수익 대손충당금과다계상액 단기대여금(미확정대손) 연차수당 퇴직급여충당금한도초과액 퇴직연금부담분 파생상품평가이익 파생상품평가손실 전환권조정 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가손실 장기금융자산평가이익 사용권자산 사용권자산 누계액 사용권리스부채 금융리스자산(리스채권) 임차보증금 현할차 기타손실충당금 선급비용/기타 장기대여금/현할차 이월결손금 미수수익 퇴직급여충당부채 복구충당부채 이자비용 잡손실 지급보증손실 투자유가증권감액손실 대손충당금 유형자산손상차손 퇴직급여충당금 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 연차수당부채(미지급비용) 이월결손금 퇴직급여충당금한도초과 대손충당금한도초과 미사용연차 매도가증증권평가손익(유성티엔에스) 매도가증증권전환이익(유성티엔에스) 매도가증증권전환이익(서희) 전환이익 사용권자산 매도가능증권 저가매입(서희) 전환이익(서희24차) 매도가능증권손상차손(서희) 매도가능증권 저가매입(서희) 잡손실 퇴직급여충당금한도초과 전환이익(서희27차) 전환이익_ 사후관리 전환이익(서희25차) 당기손익-공정가치측정금융자산 감가상각비 투자부동산평가이익 지분법이익(지배지분) 지분법이익(비지배지분) 지분법자본변동 합 계 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 인식한 이연법인세 (주1) 이월결손금 중 일부는 향후 실현가능성이 일부 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기초 증감 전기말 전기초 증감 전기말 차가감할일시적차이; 무형자산손상차손 감가상각비 감가상각비(업무용승용차) 비업무용부동산 유형자산재평가이익 압축기장충당금 투자부동산평가이익 수입배당금 지분법자동변동 지분법적용처분손실 지분법평가이익 관계기업주식손상차손 관계기업주식손상차손 종속기업주식손상차손 매도가능증권손상차손 매도가능증권감액손실 매도가능증권 수수료비용 건설중인자산(인천매립지비용) 회원보증금 금융보증부채 관계회사투자주식 금융보증부채 종속회사투자주식 선급비용/기타보증부채 미수수익 대손충당금과다계상액 단기대여금(미확정대손) 연차수당 퇴직급여충당금한도초과액 퇴직연금부담분 파생상품평가이익 파생상품평가손실 전환권조정 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가손실 장기금융자산평가이익 외화환산이익 사용권자산 사용권자산 누계액 사용권리스부채 금융리스자산(리스채권) 임차보증금 현할차 기타손실충당금 선급비용/기타 장기대여금/현할차 이월결손금 미수수익 복구충당부채 이자비용 잡손실 지급보증손실 투자유가증권감액손실 대손충당금 유형자산손상차손 퇴직급여충당금 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 연차수당부채(미지급비용) 이월결손금 퇴직급여충당금한도초과 대손충당금한도초과 미사용연차 대손금 전환이익 매도가능증권 저가매입(서희) 전환이익(서희24차) 매도가능증권손상차손(서희) 매도가능증권 저가매입(서희) 잡손실 퇴직급여충당금한도초과 전환이익(서희27차) 전환이익(서희25차) 당기손익-공정가치측정금융자산 감가상각비 투자부동산평가이익 전환이익_ 사후관리 지분법이익(지배지분) 지분법이익(비지배지분) 지분법자본변동 합 계 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 인식한 이연법인세 (주1) 이월결손금 중 일부는 향후 실현가능성이 일부 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이월결손금 및 현물출자시 발생한 세무상 영업권의 대한 차감할 일시적차이의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 2036년 2037년 2038년 합 계 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주 주당금액 발행주식수 보통주자본금(주2)
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(주1) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함 (주2) 당기 중에 전환사채가 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 기타자본잉여금 합 계 (주1) 당기 중에 전환사채가 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) 재평가잉여금(주2) 지분법자본변동 합 계 (주1) 보고기간종료일 현재 자기주식수는 4,222,447주입니다.((주)유성티엔에스 3,652,884주, 종속회사 569,563주 보유 중 입니다.)(주2) 보고기간종료일 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다. (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 기업합리화적립금 중소기업투자준비금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 1. 운송매출 2. 상품매출 3. 타이어매출 4. 유통매출 5. 외식사업매출 6. 하역매출 7. 임대매출 Ⅱ. 매출원가 1. 운송원가 2. 상품매출원가 3. 타이어매출원가 4. 유통매출원가 5. 외식사업매출원가 6. 하역매출원가 Ⅲ. 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수선유지비 통신비 세금과공과 보험료 임차료 지급수수료 도서인쇄비 수도광열비 접대비 광고선전비 용역비 회비 감가상각비 대손상각비(환입) 합 계 24. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 재고자산의 매입 급여 퇴직급여 감가상각비 운송비 임차료 용역비 기타비용 합 계 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 재고자산의 매입 급여 퇴직급여 감가상각비 운송비 임차료 용역비 기타비용 합 계 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익(주1) 배당금수익 처분이익 평가이익 외환차익 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 대여금및수취채권 보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품금융부채 합 계 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(주1) 배당금수익 외화환산이익 평가이익 금융보증수익등 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 대여금및수취채권 보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 선급비용 합 계 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자비용(주1) 외환차손 외화환산손실 평가손실 처분손실 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 차입금등 합 계 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함 (단위 : 천원) 구 분 이자비용(주1) 외환차손 외화환산손실 평가손실 처분손실 금융보증비용 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 차입금등 파생상품금융부채 금융보증부채 합 계 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 수입수수료 투자부동산평가이익 잡이익 관계기업투자처분이익 합 계
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(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 투자부동산처분손실 충당부채전입액 운휴자산상각비 잡손실 무형자산처분손실 기부금 기타의대손상각비 합 계 27. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 연결기업소유주귀속당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 기초 전환권행사 자기주식 합 계 일 수 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 기초 자기주식 합 계 일 수 가중평균유통보통주식수 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 희석효과 가감(법인세효과반영후)(주2) 희석화순이익 가중평균 희석유통보통주식수(주3) 희석주당이익(주1) (주1) 당기 중 전환사채 행사로 인하여 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.(주2) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.(주3) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역 (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 기초주식수 제33차 전환사채 제33차 전환사채 합 계 일 수 가중평균유통보통주식수 28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 이자비용 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 운휴자산상각비 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 투자자산처분손실 퇴직급여 금융보증비용 외화환산손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 충당부채전입액 관계기업투자처분손실 지분법손익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 유형자산처분이익 리스변경이익 금융보증수익 장기금융상품평가이익 투자부동산평가이익 단기금융상품처분이익 잡이익 관계기업투자처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 충당부채 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 합계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성리스부채 유동성전환사채 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 합 계 (단위 : 천원) 내 용 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성리스부채 유동성장기미지급금 유동성전환사채 장기차입금 사채 리스부채 유동성장기미지급금 임대보증금 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당 기 전 기 전환사채의 전환권행사 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 장기차입금 유동성 대체 사채의 유동성 대체 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 (주)서희건설, (주)STS프로바이더 기타 (주)트레보비전하우징, (유)한일자산관리앤투자,(주)서희휴먼테크, (주)경주환경에너지, (주)더비전홀딩스,(주)비전물류개발, (주)칼라스퀘어, (주)써밋홀딩스(유)시티하우징, (유한)애플이엔씨, (주)숭실라이프, 대주주의 친족 (2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 당기 전기 단기급여
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퇴직급여 합 계 (주1) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 매출 및 기타수익: 관계기업 (주)서희건설 매출 배당수익 기타 (유한)애플이엔씨 임대매출 유통매출 (주)내외경제티브이 매출 (주)써밋홀딩스 임대매출 (주)더비전홀딩스 임대매출 (주)비전물류개발 임대매출 (주)플래티넘홀딩스 임대매출 (유)시티하우징 임대매출 매출 및 기타수익 합계 매입 및 기타비용: 관계기업 ㈜서희건설 복리후생비 임차료 기타 (유)한일자산관리앤투자 용역비 등 이자비용 임차료 (주)숭실라이프 임차료등 대주주의 친족 이자비용 (유한)애플이엔씨 복리후생비 이자비용 용역비등 매입 및 기타비용 합계 기타 거래: 기타 (유)한일자산관리앤투자 전환사채 전환 (유한)애플이엔씨 차입금 차입 대주주의 친족 전환사채 전환 기타 거래 합계 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 중요한 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 차입금 관계기업 (주)서희건설 (주)STS프로바이더(주1) 기타 (주)트레보비전하우징(주1) (주)서희휴먼테크 (유)한일자산관리앤투자 (유한)애플이엔씨 (주)숭실라이프 (주)써밋홀딩스 (주)더비전홀딩스 (주)비전물류개발 (주)플래티넘홀딩스 합 계 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 차입금 전환사채 관계기업 (주)서희건설 (주)STS프로바이더(주1) 기타 (주)트레보비전하우징(주1) (주)서희휴먼테크 (유)한일자산관리앤투자 (유한)애플이엔씨 (주)숭실라이프 (주)써밋홀딩스 (주)더비전홀딩스 (주)비전물류개발 (주)플래티넘홀딩스 (유)시티하우징 대주주의 친족 합 계 (주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 (주)STS프로바이더 기타 (주)트레보비전하우징 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 (주)STS프로바이더 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 기타 (유한)애플이엔씨 (6) 연결기업은 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 각각 312백만원 및 248백만원입니다. (7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 (주)서희건설 투자부동산 ㈜태영건설 (8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. (9) 당기말 현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다 (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 IBK증권 사모사채발행 30. 약정사항 및 우발상황 (1) 당기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 IBK캐피탈 외 6개처 백지 5매, 3,101백만원(4매) 수표 (주)동부건설 외 2개처 백지 2매, 50백만원(1매) (2) 당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 금 액 부산은행 일반자금대출 산업은행 일반자금대출 외 신한은행 일반자금대출 구매자금대출 하나은행 일반자금대출 외 농협은행 일반자금대출 농협은행 일반자금대출 주택도시보증공사 일반자금대출 서울보증보험 이행보증보험 외 농협은행 일반자금대출 신한투자증권 일반자금대출 하나은행 기업자금대출 산업은행 기업자금대출 농협은행
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기업자금대출 산업은행 기업자금대출 서울보증보험 이행보증보험 합 계 (3) 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 소송가액 소송충당부채 가압류 진행상황 임금 김진태 외 8 연결기업 3심 진행중 임금 이승호 외 2 연결기업 종료 임금 김진태 외 10 연결기업 1심 진행중 손해배상 ㈜양지스틸 연결기업 종료 손해배상 ㈜포스코 연결기업 외 7 1심 진행중 손해배상 수협은행 연결기업 외 1 1심 진행중 대여금 중소기업은행 연결기업 외 8 1심 진행중 보증채무금 중소기업은행 연결기업 외 8 1심 진행중 손해배상 효성티엔씨 연결기업외 2 1심 진행중 손해배상 대영철강외 1 연결기업 외 4 조정종결 구상금 삼성화재해상보험㈜ 연결기업 1심 진행중 손해배상(주1) ㈜한화 연결기업 외 2 1심 진행중 손해배상 효성인터내셔널홍콩엘티디 연결기업 외 6 1심 조정완료 손해배상 (유)티케이씨 연결기업 외 3 1심 진행중 채무불이행 손해배상청구 ㈜더원스틸 연결기업 1심 진행중 약정금 서기동 연결기업 1심 진행중 (주1) 상기 소송사건은 패소 가능성이 높아 소송가액 전액을 충당부채로 계상하였습니다.상기 계류 중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로예측할 수 없습니다. (4) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 전입(환입) 지급 당기말 소 송 기 타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 전기초 전입(환입) 지급 전기말 소 송 기 타 합 계 31. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입한도 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 한국산업은행 신한은행 유형자산 하나은행 투자부동산 부산은행 유형자산 및 투자부동산 농협은행 당기손익인식-공정가치측정금융자산 주택도시보증공사 당기손익인식-공정가치측정금융자산 전문건설공제조합 당기손익인식-공정가치측정금융자산 신보2023제6차유동화전문유한회사 단기금융상품(주1) 산업은행 단기금융상품(주1) 하나은행 단기금융상품(주1) 농협은행 단기금융상품(주1) 농협은행 관계기업투자 농협은행 투자부동산 삼성화재 투자부동산 농협은행 관계기업투자 신한투자증권 합 계 (주1) 연결기업은 단기금융상품 7,130백만원을 연결기업를 위하여 담보제공하고 있습니다(주석6 참조).(2) 연결기업은 당기말 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 2,722백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 리스채권(유동) 단기대여금 장기금융상품 리스채권(비유동) 보증금 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 리스채권(유동) 단기대여금 장기금융상품 보증금 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(유동) 단기차입금 유동성장기부채 금융보증부채(유동) 리스부채(비유동) 임대보증금 장기차입금 사채 합 계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(유동) 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 전환사채(유동) 파생상품부채 리스부채(비유동) 임대보증금 장기차입금 합 계 33. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은
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현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 장단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 리스채권(유동) 단기대여금 리스채권(비유동) 보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 상각후원가측정 금융자산(비유동) 합 계 (주1) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(주1) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 6개월이내 6개월 초과 12개월 미만 12개월 초과 18개월 미만 18개월 초과 합 계 (주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(주1) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 6개월이내 6개월초과 12개월 미만 12개월초과 18개월 미만 18개월초과 합 계 (주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험 ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(유동) 단기차입금 유동성장기차입금 사채 리스부채(비유동) 임대보증금 장기차입금 합 계 (주1) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(유동) 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채(유동) 유동성사채 리스부채(비유동) 임대보증금 장기차입금 합 계 (주1) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험① 환위험에 대한 노출 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 USD KRW USD KRW 현금및현금성자산 단기금융상품 합 계 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 장기차입부채 소 계 고정이자율: 단기차입부채 장기차입부채 소 계 합 계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는
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변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 전기말 ④ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 장단기금융상품 (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: - 장단기금융상품 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 소 계 상각후원가로 인식된 자산: - 현금및현금성자산 - 장단기금융상품 - 매출채권및기타채권 - 기타유동성성금융자산(리스채권) - 상각후원가측정 금융자산(비유동) - 기타비유동성성금융자산(리스채권,보증금) 소 계 합 계 공정가치로 인식된 부채: - 파생상품부채 상각후원가로 인식된 부채: - 매입채무및기타채무 - 기타유동성금융부채(리스부채) - 단기차입금 - 전환사채 - 금융보증부채(유동) - 기타비유동성금융부채(리스부채, 임대보증금) - 장기차입금 소 계 합 계 ② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 장단기금융상품 (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 장단기금융상품 파생상품부채 (주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (주2) 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권채무증권 현금흐름할인법,순자산가치평가법,유사기업비교법,과거거래이용법 등 주가,할인율 등 장단기금융상품 금융상품 (6) 재무구조관리연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)유성티엔에스와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및
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산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 및 중간감사 일 명 명 재무제표 및 내부회계 중간감사 일 명 명 재무제표 및 내부회계 중간감사 일 명 명 재무제표 및 내부회계 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 입증감사 일 명 명 별도재무제표 입증감사 일 명 명 연결재무제표 입증감사 일 명 명 감사종결 절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서여주(양평), 서여주(창원) 고속도로 휴게소 실사(입회)대상 현금시재, 상품, 유류 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서희건설 본사 실사(입회)대상 현금시재, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 02일 감사: 1명회사: 대표이사 외 2명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획핵심감사사항 선정계획연간 회계감사 일정 계획비감사업무 독립성 확인 2023년 08월 01일 감사: 1명회사: 대표이사 외 2명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 연간 감사계획 및 진행 상황핵심감사사항 선정계획내부회계관리제도 감사 진행 상황반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2023년 11월 02일 감사: 1명회사: 대표이사 외 2명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 연간 감사계획 및 진행 상황핵심감사사항 선정내역내부회계관리제도 감사 진행 상황중간감사 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 02월 16일 감사: 1명회사: 대표이사 외 2명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으며, 은행업은 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이러한 추세 속에 인터넷전문은행은 기술 주도의 금융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털 은행입니다. 인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용하였습니다. 당사는 2017년 4월 『은행법』에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX, 유저 중심의 상품 및 혜택, IT 기술의 적극적인 활용 등의 강점을 기반으로 소비자의 효용과 편의성을 개선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있으며, 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전에 앞장서고 있습니다. 당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 금융과 생활의 영역에서 고객들에게 다각적인 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2015년 11월 예비인가를 거쳐 2016년 1월 준비법인이 설립되었으며 2017년 7월 인터넷전문은행으로서 정식 영업을 시작하였습니다. 카카오뱅크는 은행이 중심이 아닌 사람이 중심이 되어 일상 속에서 더 편하고 유용하게 쓰일 수 있는 은행이 되어야 한다는 철학을 지니고 있습니다. 카카오뱅크 심볼(symbol)은 뱅크(Bank)의 'B'에 '나'를 뜻하는 'I'를 넣어 '내가 중심이 되는 은행'이라는 의미를 담고 있습니다. 이는 사람과 은행의 만남이 더 쉽게 더 자주 일어나고, 사용자 중심의 혁신적인 기술을 통해 일상 속 어떤 순간에도 유용한 '내가 중심이 되는 은행'을 만들어 가겠다는 의미입니다. 지향점 내용 같지만 언제 어디서나 카카오뱅크에서는 언제나 어디서나 모바일에서 은행업무를 볼 수 있습니다. 같지만 조건 없이 카카오뱅크는 복잡한 가입조건이나 우대조건 없이 누구에게나 경쟁력 있는 금리와 혜택을 제공합니다. 같지만 더 쉽게 카카오뱅크는 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능합니다. 사용자의 이용 흐름을 따라가는 직관적인 UI와 UX로 편의성을 높였습니다. 공인인증서, 보안카드 없이 누구나 쉽게 계좌이체를 할 수 있고 계좌번호를 몰라도 카카오톡 친구에게 간편하게 송금할 수 있습니다. 같지만 더 많은 혜택 전국 모든 ATM의 입금/출금/이체 수수료, 당행과 타행 이체 수수료를 면제하고 있습니다. 같지만 더 자유롭게 카카오뱅크에서는 실시간, 눈으로 이자를 확인할 수 있으며 통장 이름 및 색깔 바꾸기 등 고객이 원하는 대로 자유롭게 서비스를 이용할 수 있습니다. 출범과 동시에 예적금, 신용대출, 비상금대출, 해외송금, 체크카드 등 누구나 편리하게 신청하고 사용할 수 있는 상품과 간편인증, 이체 및 ATM 이용수수료 무료 서비스 등 고객에게 편리함과 다양한 혜택을 제공하였습니다. 그 이후로도 26주적금, 모임통장, 주식계좌 개설, 제휴신용카드, 오픈뱅킹서비스, mini, 주택담보대출 등 기존 은행에서는 볼 수 없었던 차별적이고 혁신적인 상품과 서비스를 출시하였고, 최근에는
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한달적금, 중고차 구매대출, 신용대출 비교하기. 쿠폰 사고팔기 등의 상품/서비스를 출시하였습니다. 당사는 영업 개시 직후의 폭발적인 성과 이후, 고객들의 지속적인 관심과 호응으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 시중은행을 뛰어넘는 고객활동성을 기반으로2023년 12월말 기준 월간 활성 이용자수(MAU) 1,785만명으로 압도적 수치를 유지하고 있으며, 2,284만 명 이상의 고객, 수신 규모 47.1조원, 여신 규모 38.7조원을 달성했습니다. 또한 플랫폼 비즈니스를 확장한 증권사 주식계좌 개설 서비스는 2023년 12월말 현재 전체 누적 기준 약 651만개의 계좌가 개설되었고, 제휴사 연계대출은 누적실행액 기준 6.8조원을 돌파하였으며, 미성년자 고객을 위한 카카오뱅크 mini는 약 194만좌의 성과를 기록하였고, 한달적금은 출시 후 11일 만에 누적 100만좌 돌파하였으며, 누적기준 251만좌를 기록하였습니다. 당사는 사용자경험(UX)를 통한 고객 친화적 상품 및 서비스를 통해 소비자들 뿐만 아니라 금융당국과 대내외 언론 및 여러 기관들로부터 우수한 기술력과 혁신성을 인정받으며 국내 최고의 인터넷 전문은행의 위상을 확고히 하고 있습니다. 최근 3년간 수상 이력은 다음과 같습니다. 구분 수상내역/주최 세부 내용 매일경제 금융상품대상 우수상 제휴 26주 적금을 통해 소비자에게는 재미와 혜택을 제공하고 카카오뱅크와 파트너사 모두 상생할 수 있는 상품 출시를 인정받아 수상 2021 가명정보 활용 우수사례 경진대회 대상 수상 금융위, 과기부 주관 가명정보 활용 경진대회에서 데이터 가명결합을 활용한 중신용 및 씬파일러 고객 신용평가 모형 개발 사례로 대상을 수상함 대한민국 일자리 대상, 국회 환경노동위원장상 수상 뉴시스 주최 제4회 대한민국 일자리대상 시상식에서 국회 환경노동위원장상 수상 아시아 최고 디지털 은행 선정 금융전문지 Euromoney 선정. 부문 신설 이후 한국모바일 은행으로서 최초 수상 2022 가명정보 활용 우수사례 경진대회 대상 수상 금융위, 과기부 주관 가명정보 활용 경진대회에서 데이터 가명결합을 활용한 대안신용평가 모형 개발 사례로 대상을 수상 사이버 침해 위협분석 대회 'FIESTA 2022' 수상 금융보안원 주최, 금융권 특화 사이버침해 위협분석 대회에서 우수상 수상 2022년 한국산업 고객만족도인터넷전문은행 1위 한국능률협회컨설팅 2022년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 1위 수상 2023 이데일리 대한민국 금융소비자대상 금융감독원장상 수상 이데일리 주최 대한민국 금융소비자대상에서 '혁신을 통한 편리한 금융' 측면 금융감독원장상을 수상함 'iF 디자인 어워드 2023' 본상 2관왕 커뮤니케이션 부문 2개 디자인 선정 - '개인사업자 체크카드', '카카오뱅크 프렌즈 체크카드' 고객관점의 혁신적 디자인을 선보여 2개의 본상 수상함 '2023 가명정보 활용 우수사례 경진대회' 금융결제원장상 수상 금융위, 과기부 주관 가명정보 활용 경진대회에서 데이터 가명결합을 활용한 대안신용평가 모형 개발 사례로 대상을 수상 2023년 한국산업 고객만족도인터넷전문은행 1위 한국능률협회컨설팅 2022년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 1위 수상 나. 영업의 종류 (1)『은행법』에 의한 은행업무 및 부수업무(2) 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음 다. 자금 조달 및 운용 현황 (단위: 억원, %) 구 분 제8기 제7기 제6기 평 균 잔 액 이자금액 이자율 평 균 잔 액 이자금액 이자율 평 균 잔 액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화자금 예 수 금 C D 차 입 금 원화콜머니 기 타 소 계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타 소 계 원가성 자금계 기 타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성 자금계 조 달 합 계 운용 원화자금 예 치 금 유 가 증 권 대 출 금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사모사채 신용카드채권 (카 드 론) 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외화예치금
카카오뱅크 — 사업보고서 (2023.12)

외 화 증 권 대 출 금 외 화 콜 론 매 입 외 환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 수익성 자금계 기 타 현 금 업무용유형자산 기 타 무수익성 자금계 운 용 합 계 주1) 원화유가증권 이자금액은 매매/평가손익 포함주2) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시주3) 원화예수금 이자금액은 예금이자와 예금보험료의 합계 주4) 원화대출금 이자금액은 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감 라. 부문별 영업실적 (1) 영업실적 (단위: 억원) 구분 제8기 제7기 제6기 충당금적립전이익(A) 제충당금전입액(B) 대손상각비 지급보증충당금 퇴직급여 미사용약정충당금 기타충당금 제충당금환입액(C) 대손충당금 지급보증충당금 미사용약정충당금 기타충당금 법인세비용(D) 당기순이익(A-B+C-D) 대손준비금 전입(환입)액 대손준비금 반영후 당기순이익 (2) 수익성 지표 (단위: %) 구분 제8기 제7기 제6기 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익률(ROE) 원화예대금리차(A-B) 원화대출채권평균이자율(A) 원화예수금평균이자율(B) 명목순이자마진(NIM) (3) 부문별 영업수지 (단위: 억원) 구분 제8기 제7기 제6기 이자 부문 이자수익 (A) 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 (B) 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소계 (A-B) 수수료 부문 수수료수익 (C) 수수료비용 (D) 소계 (C-D) 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실 소계 기타 영업 부문 기타영업수익 (E) 유가증권관련수익 외환거래이익 충당금환입액 파생금융상품관련이익 기타영업잡수익 기타영업비용 (F) 유가증권관련손실 외화거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 기타영업잡비용 소계 (E-F) 부문별이익합계 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정손익) 마. 종류별 영업 현황 당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 고객들에게 다각적인 서비스를 제공하고 있습니다. 구분 주요 취급 업무 뱅킹 비즈니스 예금, 대출, 외화송금, 지급결제 등 플랫폼 비즈니스 주식계좌 개설, 신용대출 비교하기, 제휴 신용카드, 국내/해외 주식 투자 등 (1) 뱅킹 비즈니스 부문(가) 예금 업무1) 형태별 예수금 (단위: 억원) 구분 제8기 제7기 제6기 원화예수부채 요구불예금 저축성예금 수입부금 주택부금 신탁예수부채 CD 소계 외화예수부채 이연부채부대비용 합계 2) 주요 상품 및 서비스 개요 구분 내용 입출금통장 자유롭게 입금 및 출금이 가능한 예금 상품 세이프박스 여유자금을 따로 보관하여 간편하게 관리할 수 있는 계좌 속 금고로 하루만 맡겨도 금리 혜택을 제공하는 상품 저금통 입출금통장의 잔돈을 자동으로 저축해주는 계좌 속 저금통 상품 정기예금 복잡한 가입 조건이나 우대 조건없이 편리하게 개설. 자유롭게 기간을 정하고, 일정한 금액을 한번에 예치하여 목돈을 굴리는 상품 자유적금 일정한 기간을 정하여 자유롭게 저축하여 목돈을 모으는 상품으로 매일, 매주, 매월 원하는 주기, 원하는 금액, 원하는 만기를 일단위로 정하여 자유롭게 저축 가능 26주적금 26주 동안 매주 가입금액 만큼 자동으로 저축금액을 늘려 저축 습관을 기를 수 있도록 돕고, 카카오프랜즈 또는 니니즈 캐릭터와 함께하며 저축의 즐거움도 함께 누릴 수 있도록 한 상품 모임통장 카카오톡 친구를 손쉽게 초대하여 모임주의 모임통장 회비내역을 멤버들이 함께 조회하고 확인할 수 있는 카카오뱅크 만의 모임통장 상품 개인사업자 통장 별도의 서류 제출 없이도 빠르게 개설 가능한 개인사업자를 위한 전용 예금 상품 기록통장 입출금 할 때마다 기록을 남기고, 기록을 '섹션'단위로 나누어 관리할 수 있는 '기록서비스'가 제공되는
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입출금이 자유로운 예금상품 한달적금 한달동안 하루에 한번 자동이체 없이 직접 입금하는 상품으로, 매일 우대금리 및 보너스 금리를 제공하는등 재미있는 혜택을 통해 저축의 즐거움을 느낄 수 있게 한 상품 (나) 대출 업무1) 형태별 대출금 (단위: 억원) 구분 제8기 제7기 제6기 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 합계 2) 용도별 대출금 (단위: 억원, %) 구분 제8기 제7기 제6기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 (주택자금대출) 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출금 은행간대여금 합계 3) 주요 상품 및 서비스 개요 구분 내용 비상금대출중신용비상금대출 만 19세 이상 신청할 수 있는 소액 마이너스 통장대출 마이너스 통장대출 만 19세 이상의 직장인 근로자 대상 마이너스 통장대출, 1년 단위로 최대 10년까지 만기연장 가능 신용대출 (신용대출) 우량 직장인을 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용대출 상품. 만기일시상환 또는 원금/원리금균등분할상환이 가능 (중신용대출,중신용플러스대출) 직장인 중저신용자를 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용 기반 중금리 대출. 사잇돌대출에 비해 높은 최대한도 제공 (햇살론15) 저신용등급자를 위한 정부 정책대출상품. 연소득 4,500만원 이하의 국민행복기금의 보증이 가능한 신용점수가 낮은 직장인 대상 전월세보증금대출 근로소득자, 사업자, 무주택청년(만 19~34세) 대상으로 모바일로 간편하게 신청하는 전월세보증금대출. 100% 비대면으로 사전조회부터 서류제출이 가능하며, 주말이나 공휴일에도 대출 실행 주택담보대출 소득증빙이 가능한 근로, 사업소득자를 대상으로 주택구입자금 및 생활안정자금 용도로 대출취급이 가능한 주택담보대출이며, 챗봇을 통하여 상담, 서류제출, 대출약정 모두 비대면으로 처리가능한 것이 특징임 개인사업자 대출 복잡한 서류 제출 없이 최대 한도와 금리 확인이 가능한 개인사업자를 위한 전용 신용대출 중고차 구매대출 근로소득자를 대상으로 한 중고차 구입자금 대출로 계약서류를 간소화(자동차 매매계약서 1개만 필요)하였고 빠른 심사 및 당일 실행이 가능한 점이 특징임 (다) 기타 뱅킹서비스1) 업무 개요 당사는 여수신 상품 이외에 외화송금, 지급결제, 신용관리 서비스 등 기타 은행업 상품 및 서비스를 제공합니다. 2) 주요 상품 및 서비스 구분 내용 WU 빠른해외송금 보내기 비용 5달러로 계좌번호 없이 수취인의 영문명과 수취국가 정보만을 통해 200여 개국으로 24시간 실시간 송금 가능 WU 빠른해외송금 받기 거래번호와 송금인의 영문명과 송금국가 정보만을 통해 24시간 간편하게 송금 받기 가능 해외계좌송금 보내기 저렴한 송금수수료로 거래외국환은행지정 등록부터 해외송금 실행까지 모바일 앱으로 간편하게 이용 가능. 미국, 유럽, 일본, 영국, 캐나다, 홍콩 등 22개국에 송금 가능하며 12개 통화 (USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD 등) 지원 해외계좌송금 받기 해외송금 받기도 모바일앱으로 간편하게 이용 가능. 9개 통화(USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD) 지원 프렌즈체크카드 전 가맹점에서 0.2~0.4% 할인 및 전월 실적(30만원 이상)에 따라 고객 선호 가맹점에서 추가 캐시백 혜택 제공 내신용정보 제 1금융권 은행에서는 처음 선보인 '내신용정보'는 신용점수뿐 아니라 카드 이용 금액, 대출 보유 현황, 연체, 보증 내역을 한 눈에 확인할 수 있도록 하는 개인 신용관리 서비스로 카카오뱅크 계좌가 없는 고객도 무료로 이용 가능. 건강보험료 납부 내역 및 국세청 납세 자료를 제출하여 개인신용점수를 실시간으로 올릴 수 있음 오픈뱅킹 카카오뱅크 앱을 통해 다른 금융회사에 있는 잔액을 확인할 수 있고, 필요한 경우 잔액을 카카오뱅크 계좌로 손쉽게 가져오거나 다른 금융회사간 이체를 할 수 있음 개인사업자 체크카드 생활업종 0.3%, 사업업종 3% 캐시백 제공 및 세금신고용 이용내역 자동발송 등 개인사업자 특화
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체크카드 (2) 플랫폼 비즈니스 부문(가) 업무 개요 당사는 증권사, 저축은행, 여신전문금융회사 등 여타 금융사들과 제휴하여 주식계좌 개설, 국내/외 주식 거래, 제휴사 대출 추천, 신용카드, 광고 비즈니스 등의 제휴 금융 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 비금융업을 영위하는 파트너사들과 제휴하여 금리 이외에 다양한 혜택을 결합한 새로운 형태의 상품을 제공하고 있습니다. (나) 주요 상품 및 서비스 구분 내용 증권사 주식계좌 개설 대행 국내 주요 증권사들과의 제휴를 통해 증권사 주식계좌 개설 대행 서비스 제공. 카카오뱅크 계좌가 있는 고객이라면 카카오뱅크 앱을 통해 간편하게 파트너사들의 주식계좌 개설 신청이 가능함. 현재 기준, 한국투자증권, NH투자증권, KB증권, 하나금융투자, 신한금융투자, 삼성증권, 미래에셋증권, 교보증권의 주식 계좌 개설 신청 가능 주식 거래 한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 '국내주식 투자'와 '해외주식 투자'(미니스탁) 서비스 제공 약속된 수익 받기 한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 저위험 상품에 해당하는 발행어음을 구매하는 서비스를 제공 제휴 신용카드 국내 주요 신용카드사들과의 제휴를 통해 제휴 신용카드 제공. 각각 다른 혜택을 제공하므로 고객의 소비 패턴에 맞게 신청이 가능하며, 특히 사회초년생, 대학생 등 금융기록부족자 경우, 카카오뱅크 계좌 보유 현황 정보로 간편하게 신용카드 신청 가능. 현재 기준, KB국민카드, 신한카드, 삼성카드(개인사업자 포함), 롯데카드, 하나카드, 우리카드의 제휴 신용카드 발급이 가능 26주적금 with 제휴사 제휴사 전용 26주적금 상품 출시로 일정 적금 회차 납입을 성공할 경우 파트너사의 쿠폰, 캐시백 등의 혜택을 고객에게 제공. 가입기간을 한시적으로 운영하며, 2020년 이마트와 마켓컬리, 2021년 해피포인트, 카카오페이지와의 파트너 적금을 제공했으며, 2022년 오늘의 집, 카카오톡, 교촌치킨, GS리테일 출시에 이어 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중 카카오뱅크 mini 10대 청소년 전용 선불전자지급수단 기반 서비스로, 만7세~만18세 라면 누구나 mini 개설 가능. 입금, 출금, 이체, 결제 등 카카오뱅크의 편리한 금융서비스 경험 가능 mini 26일저금 mini 이용 고객 대상 서비스로, 26일 간 매일 500원~2,000원까지 원하는 만큼 자동으로 저금 가능하며, 메가박스, 배달의민족, 멜론 등과 제휴를 통해 쿠폰 혜택 제공 광고 비즈니스 카카오뱅크 앱 내 자체 배너광고와 제휴 광고, 카카오 Adfit을 통한 광고, 타사 대출 광고 서비스 제공 개인사업자 서비스 2023년 1분기 개인사업자 세금신고 서비스를 시작으로 개인사업자들에게 꼭 필요한 각종 서비스 제공 개인금고 서비스 일상의 소중한 정보를 보관하는 디지털 개인금고 서비스. 고객의 금융자산 뿐만 아니라 정보자산(파일, 이미지, 비밀번호 등)까지 괸라 가능 신용카드 모집대행 카드사의 일반 신용카드 모집대행 서비스. 혜택좋은 신용카드를 한번에 조회해주고 신청/발급 등 편리함 제공 신용대출 비교하기 카카오뱅크와 제휴 금융사 대출상품을 한번에 조회할 수 있는 서비스이며, 복잡한 서류 제출 없이 쉽고 편리하게 여러 금융사의 대출조건을 비교할 수 있는 대출비교 플랫폼 쿠폰 사고팔기 서비스 모바일 상품권 거래앱인 기프티스타와의 제휴를 통해 다양한 모바일상품권을 저렴하게 구매하고, 안쓰는 상품권은 판매할 수 있는 편리한 제휴 플랫폼 3. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등의 설치 현황 당사는 인터넷전문은행으로 영업을 위한 별도의 오프라인 지점을 보유하고 있지 않으나, 고객 문의 응대 및 업무 처리를 지원하기 위해 고객센터를 운영하고 있습니다.당사 고객센터는 상품 서비스 상담을 비롯하여 서비스 이용 시 발생하는 문제점, 사고신고, 업무 전반 처리 등에 대한 도움을 제공하고 있습니다. 여의도와 강서 2곳에 고객센터를 운영하면서 사고신고 접수를 24시간 운영하고 있으며 전문 상담 및 민원 상담을 비롯한
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상담톡 및 전화 상담을 중심으로 고객 편의성 증진에 기여하고 있습니다. [카카오뱅크 커뮤니케이션 채널] 구분 전화 상담 톡 상담 1:1(e메일) 상담 챗봇 상담 일반 상담 접수 평일 08:00~19:00 운영 24시간/ 365일 운영 사고신고 접수 24시간/ 365일 운영 고객센터 사업장 [여의도 오피스] 서울특별시 영등포구 파크원 타워2[강서 오피스] 서울특별시 영등포구 코레일유통사옥 특히 당사는 축적된 상담 데이터를 기반으로 2018년 6월 AI기반 상담챗봇 서비스를 시작하여 고객이 24시간 언제든지 실시간으로 상품 서비스에 대한 문의 및 간단한 문제 해결을 할 수 있도록 지원하고 있으며, 보다 다양한 고객의 요구를 수용하기 위해 지속적으로 서비스를 고도화하고 있습니다. 당사의 카카오톡 기반 상담톡 및 AI상담챗봇의 상담 비중은 전체 상담의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 소유 본점 영업점 사택, 합숙소 등 소계 임차(임차점포시설물 포함) 합계 다. 자동화기기 설치현황 당사는 자체 자동화기기를 보유하지 않고 있습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 (1) BIS기준 자기자본비율 (단위: 억원, %) 구분 제8기 제7기 제6기 총 자기자본(A) 기본자본(A1) 보통주자본(Aa1) 기타기본자본(Aa2) 보완자본(A2) 위험가중자산(B) 신용위험가중자산(표준방법) 시장위험가중자산(표준방법) 운영위험가중자산(기초지표법) 총자본비율(A/B) 기본자본비율(A1/B) 보통주자본비율(Aa1/B) 주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤Ⅲ 기준 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100주2) 운영위험가중자산은 2022년(제7기)까지 기초지표법 적용, 2023년(제8기)부터 신표준방법 적용 나. 유동성 비율 (단위: %) 구분 제8기 제7기 제6기 유동성커버리지비율(LCR) 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 업무용고정자산비율 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 유동성커버리지비율: 2023년 4분기, 2022년 4분기 및 2021년 4분기 중 평균 기준 다. 건전성 (1) 자산건전성 현황 (단위: 억원, %) 구분 제8기 제7기 제6기 총여신 주3) 합계 기업 가계 고정이하여신고정이하여신비율 합계 기업 가계 무수익여신무수익여신비율 합계 기업 가계 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 총대출채권기준 기업대출기준 가계대출기준 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준주3) 무수익여신 산정 대상 기준 (2) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위: 억원) 구분 제8기 제7기 제6기 대손충당금 대손준비금 특별대손충당금 지급보증충당금 미사용약정충당금 기타충당금 채권평가충당금 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함주4) 대손준비금: 대손준비금 적립액 + 대손준비금 전입(환입) 예정액 라. 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성 국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으며, 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 은행업은 합병을 통한 대형화와 겸업 확대 등 다양한 구조변화를 거치면서 금융산업 내에서의 역할이 확대되어 왔으며, 보험과 증권 등 비은행 금융기관과 함께 금융시장의 근간을 구성하면서 국민경제의 발전과 복지증진에 기여하고 있습니다.IT 기술의 고도화와 이동통신망의 발전에 따른 디지털경제 확산으로 다양한 재화와 서비스의 소비 행태가 전통적인 오프라인 중심에서 PC와 모바일 등 온라인 기반으로 전환되고 있으며, 금융서비스의 이용방식 또한 빠르게
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변화하고 있습니다. 특히, 스마트폰 상용화 이후 모바일뱅킹이 금융서비스 이용을 위한 주요 채널이 되면서 전통 금융회사 뿐만 아니라 모바일 플랫폼 개발에 강점을 지닌 인터넷과 IT, 통신, 유통 등 다양한 업종의 사업자가 금융시장에 진출하여 기존 금융상품과 서비스의 혁신을 추구하며 산업이 융합ㆍ발전하고 있습니다. 이처럼 업종 간 경계가 허물어지는 빅블러(Big Blur) 현상은 전 세계적으로 진행되고 있으며, 경쟁구도와 규제 개편에 이르기까지 산업 전반을 재편하고 있습니다.기존 전통적인 금융사업자 외, 다양한 사업자가 금융산업에 진입하면서 기술 기반의 금융서비스 혁신을 지칭하는 단어로 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어인 핀테크(Fintech)가 활용되고 있으며, 핀테크 시장은 지급결제, 대출, 자산관리 등 특정 금융분야에 전문적인 서비스를 제공하는 스타트업 기업이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 대형 ICT기업이 광범위한 고객 네트워크를 통해 기존 금융상품과 유사한 금융상품 및 서비스를 직접 제공하는 경우 Big과 Technology의 합성어인 빅테크(BigTech)로 지칭되고 있습니다. 빅테크 기업은 개방형 플랫폼과 풍부한 가입자 기반, IT 기술과 전문인력 등을 갖추고 있으며, 방대한 고객 데이터와 분석 역량을 기반으로 인터넷전문은행 등 특정 금융시장에서의 접점을 확보하고 시장침투율을 점차 높여가고 있습니다.인터넷전문은행은 기술 주도의 금융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털은행입니다. 당사는 2017년 4월 『은행법』에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전에 앞장서고 있습니다. (2) 성장성 모바일 보급과 기술혁신은 전통적인 소비 행태를 디지털 기반으로 전환시키는 근본적인 변화를 가져왔으며, 금융산업의 혁신을 유도하는 핀테크 육성 정책과 금융회사의 기술투자 확대 등은 디지털 플랫폼 기반의 금융시장 성장을 가속화시켰습니다. 특히, 고객 효용 증진을 지향하는 금융산업의 성장 방향성은 혁신기업의 금융시장 진입이 용이하도록 산업 전반을 재편하고 있으며, 이러한 추세에 힘입어 다양한 핀테크 및 빅테크 회사가 특정 영역에서의 금융서비스 시장 성장을 주도하고 있습니다. 인구구조의 변화와 디지털 환경에 친숙한 밀레니얼, Z세대의 부상 등도 금융시장의 변화를 촉진하고 있습니다. 밀레니얼 세대는 1980~2000년 사이에 출생한 세대를, Z세대는 1990년대 중반부터 2010년대 초반까지 출생한 세대를 지칭합니다. 경제의 주 소비층으로 부상하고 있는 이들 세대는 디지털을 매개로 한 소비와 상호작용에 익숙하 며, 특정 금융기관에 대한 충성도가 높지 않고 핀테크와 같은 새로운 금융서비스의 수용에 적극적인 특성을 가지고 있습니다. 특히, 고객경험과 편의성이 최종적인 소비를 결정하는 요인으로 작용하면서 IT 기업이 제공하는 효용 중심의 금융서비스를 더욱 선호하는 성향을 가지고 있습니다.특히, 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19) 이후로 비대면 전자금융 거래수요가 급증하면서 전 연령층에 걸쳐 디지털 채널에 대한 의존도가 높아지고 있습니다. 기존에는 디지털 서비스에 친숙하지 않아 오프라인 채널을 선호하던 고령층의 금융서비스 수요를 디지털 채널로 유입시키면서 비대면 거래에 익숙하게 만드는 계기가 되었습니다. 인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용하였습니다. 당사는
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간편 로그인과 이체, 서비스의 간소화 등으로 소비자의 효용과 편의성을 개선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 은행업(인터넷전문은행)은 출범 이후 성장을 지속해옴에 따라 경기 변동으로 인한 영향이 파악된 바 없습니다. 다만, 본질적으로 금융중개기능을 수행한다는 점에서 자산과 수익이 경기 변동의 영향을 받을 수 있습니다. (4) 계절성 은행업(인터넷전문은행)은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 마. 국내외 시장 여건 (1) 시장의 안정성 은행권의 보수적인 리스크 관리 강화로 금융시장의 급격한 변동은 없을 것으로 판단되지만, 인플레이션 장기화, 가계 부채 증가, 부동산 PF 부실 등 경기 불확실성은 상존하고 있습니다. 또한 미연준의 기준금리 정책 방향에 따라 대한민국의 유동성 및 금리수준도 변동 가능성이 있으며 이는 국내 금융시장과 금융소비자에도 영향을 미치기 때문에, 당사는 이러한 경제흐름에 대해 지속적으로 모니터링을 진행하고 있습니다. 비대면 금융거래 증가로 IT 의존도가 높아지면서 보안 및 운영 안정성, 개인정보 보안관리 등에 대한 중요도도 높아지고 있습니다. 당사는 금융시장과 거래내역 등을 면밀히 모니터링하면서 선제적으로 보안관리를 강화하고 있습니다. (2) 경쟁 상황 국내 금융시장은 전통 금융회사, 빅테크 및 핀테크 기업 등이 서로 협력함과 동시에 경쟁구도를 형성하는 상호 유기적인 구조로 재편되고 있습니다. 금융산업은 전통적으로 진입규제가 엄격하게 운용되어 오랜 기간 소수의 금융회사를 중심으로 경쟁구조를 유지해왔습니다. 특히, 은행산업의 경우 인터넷전문은행 출범 이전까지 수십년간 신규진입이 없었으며, 구조조정과 합병 등으로 사업자수는 지속적으로 감소하였습니다. 산업 내 차별적 요소와 역동성이 약화됨에 따라 금융당국은 새로운 경쟁요소 도입과 혁신적 사업모델 유도 등을 위해 인터넷전문은행 제도 도입을 포함한 핀테크 산업 육성 정책을 강화하고 있습니다.전통 은행은 시장 지배력과 고객 신뢰도, 광범위한 지점망 등을 보유하고 있으므로 은행 고유의 업무에 여전히 강점을 보유하고 있습니다. 그러나 모바일 채널 이용 비중 확대와 신규 사업자의 등장으로 고객의 선택지가 많아지면서 특정 금융회사에 대한 고객 충성도가 약해졌으며, 사용자경험을 강조한 인터페이스와 편의성을 갖춘 혁신기업의 서비스에 고객이 더욱 집중되는 모습을 보이고 있습니다. 빅테크 및 핀테크 기업은 기존 은행권이 점유하고 있는 여·수신 시장을 비롯한 다양한 금융서비스 영역에서 점유율을 확대하고 있으며, 이에 맞서 전통 은행은 비대면 채널 강화와 사용자 인터페이스 개선 등으로 자체적으로 디지털 경쟁력을 강화하거나, 빅테크·핀테크 기업과의 파트너십 체결로 시장의 변화에 대응하고 있습니다. (3) 시장 점유율 추이 인터넷전문은행은 『인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법』에 근거하여 중소기업을 제외한 법인에 대해서는 신용공여를 할 수 없기 때문에 목표시장은 가계자금과 중소기업자금 대출시장입니다. 당사의 가계자금 신용대출상품 시장점유율은 다음과 같습니다. [원화예수금] (단위: 조원, %) 구분 2023년 3분기 2022년 말 2021년 말 2020년 말 2019년 말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 카카오뱅크 케이뱅크 토스뱅크 국민은행 신한은행 하나은행 우리은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 [원화대출금] (단위: 조원, %) 구분 2023년 3분기 2022년 말 2021년 말 2020년 말 2019년 말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 카카오뱅크 케이뱅크 토스뱅크 국민은행 신한은행 하나은행 우리은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율 주2) 가계자금 신용대출 기준 주3) 금융통계정보시스템 말잔 기준 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융사업자의 경쟁력을
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좌우하는 핵심 요인은 안정적인 자금조달원과 영업기반 확보 등을 위해 신규 고객군을 확보하고, 고객 니즈에 부합하는 상품 개발과 공급으로 지속적인 수요와 이용빈도를 유지하는 것입니다. 당사는 모바일 완결형 서비스를 통해 시·공간에 구애받지 않는 높은 접근성을 제공하고 있으며, 기존 금융상품을 이용자 중심으로 재해석하여 실질적 효용과 혜택을 확대한 새로운 차원의 금융상품을 제공하고 있습니다.모바일 금융서비스에 대한 사용자의 기대치와 보안에 대한 중요성이 높아지면서 금융회사의 IT 기술력에 대한 요구수준도 높아지고 있습니다. 당사는 기술 주도의 회사로서 직원의 약 45.7%가 국내 최고의 IT 전문인력이며, 금융권의 보안인력과 결합하여 높은 시스템 안정성을 확보하는 동시에 편의성 높은 고객경험을 제공하고 있습니다.또한 당사는 인터넷전문은행으로서 사회적 역할과 책임을 다 할 수 있는 현실적이고 실천 가능한 방법을 찾기 위해 지속적으로 고민하고 노력하고 있습니다. 사회적 요구와 그 흐름에 맞추어 ESG경영에 박차를 가하고자 2022년 3월 주주총회에서 이사회 멤버 전원으로 구성된 ESG위원회를 이사회 내 신설하였으며 2022년 하반기에는 지속경영가능보고서를 발간하였습니다. 또한, 2022년 12월 ESG 경영 강화를 위해 UN의 세계 최대 자발적 기업 지속가능성 이니셔티브인 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)'에 가입하였고, 2023년 5월 인터넷전문은행 최초로 환경경영시스템을 위한 국제표준 인증인 ISO14001을 취득하였습니다. 사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 (1) 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX 당사는 네이티브 앱 기반의 모바일 완결형 뱅킹서비스를 구현하여 혁신적인 고객경험을 제공하고, 간편한 계좌개설과 비대면 대출 프로세스를 구현하였습니다. 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능하며, 로그인 및 잠금 해제부터 모바일 사용 습관과 보안성을 고려해 비밀번호 입력 또는 공인인증서가 아닌 지문 인증 및 패턴 잠금으로 사용 편리성을 강화하였습니다. 2020년 4월 카카오뱅크 앱 2.0을 출시하면서 모든 이용 프로세스에 보다 빠르고 직관적이면서 고객경험에 더 충실한 UI/UX를 구현하였습니다. (2) 유저 중심의 상품 및 혜택 당사는 이용자 중심으로 기존 상품과 서비스를 재해석하여 카카오뱅크에 특화된 새로운 차원의 금융상품을 제공하고 있습니다. 과거 공급자 중심의 상품 개발과 영업 방식에서 벗어나 고객에게 실질적인 효용을 확대하는데 집중하고 있으며, 카카오뱅크 mini, 모임통장, 26주 적금, 저금통 등은 상품에 대한 재해석 역량을 기반으로 고객 효용을 높여 흥행에 성공한 대표적인 사례입니다. 특히 이러한 상품을 운용함에 있어 유통, 쇼핑, 항공, 식품 등 다양한 업체와의 협력을 통하여 그 재미와 효용을 높이고 고객에게 더 큰 혜택을 제공할 수 있도록 지속적인 제휴사업을 진행하고 있습니다. 또한, 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 비용을 ATM 수수료와 중도상환수수료 면제, 해외송금수수료 인하 등 고객 혜택을 제공하는데 활용하고 있습니다. (3) IT 기술의 적극적인 활용IT 기술을 적극적으로 활용하여 자체개발 인증시스템, AI 기반의 자동저축(저금통), FDS 고도화, 챗봇기반의 주택담보대출 및 고객센터 대응 등 서비스와 고객경험을 고도화시키고 있으며, 자동상담(챗봇)의 응대비중은 점차 확대되고 있습니다. 기존 공인인증서 사용에 요구되었던 여러 보안모듈 설치 등을 일원화하는 시스템을 자체 개발하고, 보안성 강화를 위해 중요 정보를 모바일 보호 영역에 저장하는 방식을 사용하였습니다. 또한 기존 공인인증서 보안 이상의 수준을 제공하는 사설 인증서를 사용하면서도 보다 직관적인 UX로 변경하는 것을 목표로 생체인증, PIN번호 등의 기술을 적용하였습니다. 아. 신규 사업의 내용과 전망에 관한 사항 당사는 2022년 11월 1일 '개인사업자뱅킹'을 출시하여 기업 금융의 첫 발을 내디뎠습니다. 개인사업자 대상 통장, 카드, 대출을 아우르는 풀뱅킹 서비스로 구성된 카카오뱅크의 '개인사업자뱅킹'은
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개인사업자의 편리성 및 혜택 강화에 초점을 맞추고, 새로운 모바일 뱅킹 경험을 제공하였습니다. 또한 2023년 1월에는 파트너사와의 제휴를 통해 개인사업자 간편 세금신고 서비스를 런칭하여 사업자에게 무료 세금 조회/신고서비스를 제공하였습니다. 이를 통해 '가장 많은 개인사업자고객이 사용하는 플랫폼'으로 자리매김하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다. 2023년 7월에는 펀드투자 라이선스를 획득하였고, 2024년에는 펀드 판매, 공모주, 증권사 상품 비교 등 다양한 투자상품 라인업을 구축하여 투자 플랫폼으로서의 위상도 지속 강화시켜 나갈 계획입니다. 자. 기타 투자자의 투자판단에 중요한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.