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(주1) 수익은 매출액, 기타영업외수익 등으로 구성되었으며, 배당금수익은 제외한 금액입니다. (주2) 유형자산 매각거래 금액이 포함되어 있습니다. (주3) 비용은 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용 등으로 구성되었습니다. (주4) 유형자산 취득거래 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권(주1) 채 무(주2) 당기말 전기말 당기말 전기말 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 (주)원폴 공동기업 에스티에이씨(주) (주)삼양에코테크 기타 SK에너지(주) 에스케이엔무브(주) SK인천석유화학(주) SK트레이딩인터내셔널(주) 한국넥슬렌(유) SK네트웍스(주) 행복나래(주) 에프에스케이엘앤에스(주) SK(중국)기업관리유한공사 에스케이피아이씨글로벌(주) 에스케이피유코어(주) 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) 에스케이쉴더스(주) 에스케이에코엔지니어링(주) 기타 대규모기업집단계열회사 SK가스(주) SK케미칼(주) SK케미칼대정(주) 기타 합 계 (주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금 등으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계전 금액으로 표시됩니다. (주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 종속기업 공동기업 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 종속기업 유상증자 (주)원폴 지분취득 공동기업 에스티에이씨(주) 설립취득 관계기업 (주)에코크레이션 지분매각 (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 한편, 지배기업은 당기 중 기업가치 제고와 연계한 보상의 일환으로 Long-term Incentive 제도를 신설하여 , 당사의 임원을 대상으로 지배기업인 SK이노베이션 (주 ) 보통주 주가를 기초자산으로 하는 성과연동형 주식보상 (이하 , PSU)를 부여하였으며 , 그 주요내용은 다음과 같습니다 차 수 1차 부여일 부여방법 자기주식 교부 부여주식수 14,161주 가득조건 1년이상 재직 당사는 PSU와 관련하여 당기 중 2,108백만원을 비용으로 인식하였습니다. 지배기업이 부여한 주식기준보상약정의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 차 수 1차 옵션가격결정모형 이항모형 잔여만기 3년 부여일의 가중평균주가 기대주가변동성 배당수익률 무위험이자율 주당공정가치 (7) 기타 당기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당기말 현재 특수관계자에게제공한 지급보증 내역은 주석 16에서 설명하고 있습니다. 28. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(충당금 환입) 대손충당금설정 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 주식보상비용 퇴직급여 이자비용 리스부채이자비용 외화환산손실 파생금융상품평가손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분이익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 파생금융상품평가이익 관계기업및공동기업투자처분이익 관계기업및공동기업투자손상차손 유형자산처분이익 거래일손익 법인세비용(효익) 기 타 합 계 (2) 운전자본 조정내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 파생금융상품자산 재고자산 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 파생금융상품부채 기타충당부채 퇴직금의 지급
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사외적립자산 기타 합 계 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 사채 및 장기차입금의 유동성 대체 유형자산취득 관련 미지급금의 증가 유형자산처분 관련 미수금의 증가 무형자산취득 관련 미지급비용의 감소 무형자산처분 관련 장기미수금의 증가 사용권자산의 증가 기타비유동자산의 종속기업투자 대체 유형자산취득 관련 복구충당부채의 증가 종속기업투자취득 관련 장기미지급금의 증가 구매전용카드 약정에 따른 미지급금 대체 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 기 타 기 말 사채 및 장기차입금 리스부채(주1) 합 계 (주1) 리스부채를 인식하지 않은 리스계약에서 당기 중 발생한 현금유출액은 7,558백만원입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 기 타 기 말 사채 및 장기차입금 리스부채(주1) 합 계 (주1) 리스부채를 인식하지 않은 리스계약에서 당기 중 발생한 현금유출액은 6,157백만원입니다. 29. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 원유 및 석유화학제품 가격변동위험, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다. ① 원유 및 석유화학제품 가격변동위험원유 및 석유화학제품 가격변동위험은 주요 원재료인 납사와 생산물인 기초유화제품및 화학소재제품의 국제시장 가격변동에 따라 당사의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생금융상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생금융상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생금융상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과와 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유화학제품 가격변동위험은 적절히 통제되고있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ③ 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 백만원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR JPY 외화금융부채 USD EUR JPY 한편, 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 증가 5% 감소 5% 증가 5% 감소 법인세차감전순이익의 증가(감소) ④ 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. ① 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 44.32% 및 425,270백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. ③ 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기투자증권 파생금융상품자산 금융보증계약 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 금융부채 중 사채 및 차입금과 리스부채, 금융보증계약 명목금액에 대하여 당기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무 사채 및 차입금 리스부채 금융보증계약 파생금융상품부채 합 계 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금, 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금, 리스부채의 비율은 11.8%(전기말: 20.6%)입니다. 당기말 현재 차입금의 규모 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다. 한편, 구매카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장되어 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 카드사에 지급할 결제대금 204,637백만원은 당기말 현재 잔여 신용공여기간이 3개월 이하입니다. (4) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를
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경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 30. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2022~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 (주1) (주1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (2) 당기 및 전기 중 의무이행목적으로 보유하는 배출권 수량의 변동 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2022년 분 2023년 분 2024년~2025년 분 합 계 수량 (주1) 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 전기이월/조정 무상할당 제출 재분류 매입(매각) 차기이월 기말 (주1) 당기 배출권 수량 변동 내역은 전기 추정치를 당기 확정치로 조정 반영 한 수량입니다. (전기) (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2021년 분 2022년 분 2023년~2025년 분 합 계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 전기이월/조정 무상할당 제출 재분류 매입(매각) 차기이월 기말 한편, 당기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 존재하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권 수량은 없습니다. (4) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 2,603,759톤 (tCO2-eq)입니다. 31. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 회사채(제21-1회, 21-2회)의 발행을 결정하였으며, 2024년 1월 26일 발행조건 확정 후, 1월 29일 발행하였습니다. 발행금액은 총 300,000백만원이며, 조달된 자금은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당을 결정하는 정책을 유지하고 있습니다. 배당 목표는 주요 재무제표 상의 경영실적 및 잉여현금흐름 등을 근거로 하여 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다. 배당 수준의 현행 유지, 확대, 축소 여부는 당해 연도의 경영실적에 따라 결정될 예정이며, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. (※에스케이지오센트릭 주식회사 정관)제43조 (이익금의 처분) 회사의 매사업년도 처분전이익잉여금을 주주총회의 결의에 의하여 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 회사의 매 사업년도 말일에 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. ④ 제1항의 이익배당은 지급 개시일로부터 5년이 경과하여도 그 청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다. 단, 미지급 배당금에는 이자를 가산하지 아니한다. 제45조 (중간배당) ① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당금은 금전으로 한다. ②
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제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다. ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사를 포함한다) 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑤ 제44조 제4항은 중간배당의 경우에 준용한다. 제46조 (주식의 소각)① 주식은 관련법령상 자본금 감소에 관한 규정에 따라서 소각할 수 있다.② 제1항의 규정에도 불구하고 회사가 보유하는 자기주식은 관련법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의에 의하여 소각할 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (*) 당기중 중간배당 및 결산배당 발생하지 않으며, 주권 비상장법인으로 배당수익률 기재하지 않음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이지오센트릭 회사채 공모 2023년 01월 19일 AA-(한신평)/AA-(한기평) 2025년 01월 17일 미상환 SK증권, 신한투자증권 에스케이지오센트릭 회사채 공모 2023년 01월 19일 AA-(한기평)/AA-(나이스) 2026년 01월 17일 미상환 SK증권, 신한투자증권 에스케이지오센트릭 회사채 공모 2023년 01월 19일 AA-(한신평)/AA-(나이스) 2028년 01월 19일 미상환 SK증권, 신한투자증권 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (1) 별도 재무제표 기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 연결 재무제표 기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1) 에스케이지오센트릭(주) 제 14회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 14-3회무보증사채 한국예탁결제원 김계선 차장 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (116.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.08%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (2) 에스케이지오센트릭(주) 제 15회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 15-2회무보증사채 한국예탁결제원 김계선 차장 (051-519-1824) 제 15-3회무보증사채 제 15-4회무보증사채 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (116.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중(0.08%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (3) 에스케이지오센트릭(주) 제 16회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 16-2회무보증사채 한국예탁결제원 김계선 차장 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (116.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.08%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (4) 에스케이지오센트릭(주) 제 18회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 18-1회무보증사채 한국예탁결제원 김계선 차장 (051-519-1824) 제 18-2회무보증사채 제 18-3회무보증사채 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (116.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증
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또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중(0.08%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (5) 에스케이지오센트릭(주) 제 19회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 19-1회무보증사채 한국예탁결제원 김계선 차장 (051-519-1824) 제 19-2회무보증사채 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (116.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중(0.08%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (6) 에스케이지오센트릭(주) 제 20회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 20-1회무보증사채 한국예탁결제원 김계선 차장 (051-519-1824) 제 20-2회무보증사채 제 20-3회무보증사채 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (116.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.08%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제18-1회 무보증사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제18-2회 무보증사채 타법인증권 취득자금 (E SG) (폐기물의 감축 및 재활용,회수 효율화 사업에 대한 지분투자) 타법인증권 취득자금 (E SG) 회사채 제18-2회 무보증사채 시설자금 (ESG) (폐기물의 감축 및 재활용,회수 효율화 사업) 시설자금 (E SG) (Chemical Recycling공장 부지 매입) 회사채 제18-3회 무보증사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제19-1회 무보증사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제19-2회 무보증사채 시설자금 (ESG)(열분해유 후처리 관련 설비 투자) 시설자금 (ESG)(열분해유 후처리 관련 설비 투자) 주1)미사용 자금의 구체적인 보관 방법- 정기예금, MMT, MMDA 등 운용향후 사용계획- BDP 진행 중이며, 완료 이후 집행 예정 회사채 제19-2회 무보증사채 타법인증권 취득자금 (ESG)(폐플라스틱 리사이클 JV 설립을위한 자본금 출자) 타법인증권 취득자금 (ESG) (폐플라스틱 리사이클 JV 설립을 위한 자본금 출자) 회사채 제20-1회 무보증사채 채무상환자금
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채무상환자금 회사채 제20-2회 무보증사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제20-3회 무보증사채 채무상환자금 채무상환자금 합계 주1) 2021.04.27 발행된 제18-2회 회사채 및 2022.04.26 발행된 제19-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업 인 Recycling 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 Recycling 사업 목적으로 사용되고 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 17-1회 운영자금(납사대금 지급,단기차입금 상환) 운영자금(납사대금 지급,단기차입금 상환) 회사채 17-2회 운영자금(납사대금 지급,단기차입금 상환) 운영자금(납사대금 지급,단기차입금 상환) 합계 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금, MMT, MMDA 등 12개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도회사의 주요 합병, 분할, 자산양수도 및 영업양수도 내역은 아래와 같습니다. 거래상대방 주요내용 출자일: 2019.12.03, 2020.04.29, 2020.05.22 / 자산인수일: 2020.06.01이사회 결의: 2019.10.14, 2020.03.16총 출자금액: 1,619억원출자 목적: Packaging 사업 경쟁력 강화를 위한 해외자산 인수 주식회사 원폴 출자일: 2022.04.01/ 자산인수일: 2022.04.01총 출자금액: 113억원출자 목적: 플라스틱 Mechanical Recycling 시장 진입과 확장 및 시너지 효과를 위한 지분 100% 인수 (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무공시대상기간 중 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며,우발채무 관련 사항은 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고기간 종료일 현재 연결실체는 유의적인 공동약정인 울산아로마틱스 주식회사를 보유하고 있습니다. 동 공동약정은 산출물의 제공활동이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 50%+1주의 지분을 보유하고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 울산아로마틱스 주식회사의 자산 및 부채에 대해 자신의 몫에 해당하는 권리와 의무를 가지고, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책- (1) 연결재무제표 작성기준> 및 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - (1) 재무제표 작성기준> 부분을 참고하십시오. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 계정과목 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 보증금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(*) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (*) 사업결합으로 인한 증감액 등 (3) 매출채권관련
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대손충당금 설정방침① 당사 및 연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.② 당사 및 연결실체는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 합계 금액(*) 구성비율 (*) 대손충당금 반영 전 매출채권 및 미수금 잔액 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 기초유화사업 1.제품 2.상품 3.반제품 4.원재료 5.미착제품 6.저장품 소 계 화학소재사업 1.제품 2.상품 3.반제품 4.원재료 5.미착제품 6.저장품 소 계 합 계 1.제품 2.상품 3.반제품 4.원재료 5.미착제품 6.저장품 합 계 연결조정 조정후 재고자산 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 12.94회 14.47회 15.49회 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자당사는 실시간으로 물류통제실 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 실측하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서는 2023 사업년도의 재무제표의 작성과 관련하여 2023.12.28일에 CLX의 재고에 대하여 표본추출하여 실사를 실시하였습니다. 재무상태표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고현황 등을 통해 확인하였으며, 2023년말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부와 일치하는 것으로 간주하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 울산공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 회계부서의 주관하에 해당 부서(울산CLX)에서 수행하였으며, 2023 사업년도 재무제표의 외부감사인인 KPMG 삼정회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 평가충당금 장부가액 원 가 평가충당금 장부가액 제품 반제품 원재료 미착품 저장품 합 계 한편, 당기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 17,166백만원이며, 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 13,980백만원입니다. 라. 공정가치 평가내역 ① 금융자산 1) 측정 당사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 2) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단,
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매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. ② 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 4) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융자산 및 금융부채 내역① 금융자산 당기말 및 전기말 현재 (연결기준) 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 유동성보증금 유동성파생금융상품자산 소 계 비유동자산: 장기금융상품 장기투자증권 장기대여금 장기미수금 장기보증금 파생금융상품자산 소 계 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피회계금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 유동성보증금 유동성파생금융상품자산 소 계 비유동자산: 장기금융상품 장기투자증권 장기대여금 장기보증금 파생금융상품자산 소 계 합 계 ② 금융부채 당기말 및 전기말 현재 (연결기준) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피회계금융부채 기타부채 합 계 유동부채: 단기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성장기부채 유동성리스부채
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유동성파생금융상품부채 유동성금융보증부채 소 계 비유동부채: 사채 및 장기차입금 리스부채 장기미지급금 임대보증금 파생금융상품부채 금융보증부채 소 계 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피회계금융부채 기타부채 합 계 유동부채: 단기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성파생금융상품부채 유동성금융보증부채 소 계 비유동부채: 사채 및 장기차입금 리스부채 장기미지급금 임대보증금 파생금융상품부채 소 계 합 계 (3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) 파생금융상품자산 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생금융상품부채 제외) 파생금융상품부채 합 계 한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 타(주1) 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) 파생금융상품자산 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생금융상품부채 제외) (주1) 매출로 인한 매출채권의 발생 및 회수 금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 타(주1) 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) 파생금융상품자산 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생금융상품부채 제외) (주1) 매출로 인한 매출채권의 발생 및 회수 금액이 포함되어 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 상품파생상품파생의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말
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현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.③ 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. ④ 비상장주식 및 출자금 비상장주식 및 출자금 등의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.⑤ 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였습니다. ⑥ 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 수퍼빈(주)전환상환우선주 자산 영구성장율 가중평균자본비용 주가변동성 자산 순자산가치법 순자산가액 자산 블랙숄즈옵션가격결정모형 기초자산 USD 3.78 변동성 75%~80% 자산 시장접근법 변동성 DLOM 매출채권 자산 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 NA 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함되어있으며 이에 한하지 않습니다.- 석유/화학산업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 유가, 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내/외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2011년 1월 1일 SK이노베이션㈜의 화학사업부문이 물적 분할되어 신설된 법인으로 화학제품 등의 생산 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 분할을 통해 당사는 불확실한 경영환경 변화에 대한 신속한 대응 및 빠른 경영 의사 경영 체계를 구축하였으며, 글로벌 경기침체 등 어려운 경영 환경에서도 양호한 비즈니스 포트폴리오를 구축하였습니다. 당사는 프랑스 Arkema의 Functional Polyolefin 사업 및 유/무형자산 일체 인수 결정 등, 고부가제품 포트폴리오 고도화 및 글로벌 성장을 지속 추진하여 당기 연결 기준 매출 13조 5,484억원, 영업이익 1,937억원을 시현하였으며,주요재무경영지표측면에서 연결기준 EBITDA 4,560억원을 기록하였습니다. 2024년에는 글로벌 저성장, 환율변동성 확대, 역내 신증설 지속에 따른 경쟁심화 등 당사를 둘러싼 경영환경의 불확실성은 지속될 것이라고 예상됩니다. 당사는 수익구조, 재무구조 혁신을 통해 기존사업의 본원적 경쟁력을 강화하고, Global 경쟁속에서지속가능성을 확보할 수 있는 사업구조 변화를 추구하고 있습니다. 3. 재무 상태 및 영업실적 가. 개황 (1) 재무상태(연결기준) (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 자기자본비율 부채비율 (*) 제13기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 당기말 총 자산은 유형자산 증가 등의 영향으로 전기 대비 약 86억원 증가한 8조 155억원을 기록하였습니다. 당기말 총 부채는 전기대비 약 421억원 감소한 4조 3,176억원을 기록하였습니다. 매입채무 감소 등이 주요 원인입니다.자본 총계는 당기순이익 및 비지배지분 증가 영향 등으로 전기 대비 약 506억원 증가한 3조
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6,978억원을 기록하였습니다. 재무비율 측면에서 당사의 당기말 자기자본비율은 전기 대비 0.5%p 증가한 46.1%를 기록하였고, 부채비율은 전기 대비 2.7%p 감소한 116.8%를 기록하였습니다.2024년에는 당사의 사업구조 혁신전략 추진상황에 따라 재무상태의 변동가능성이 있으며, 건 전한 재무비율을 유지할 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다. (2) 영업실적(연결기준) (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세효익(비용) 연결당기순이익(손실) (*) 제13기(당기)는 주주총 회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 당기 매출액은 제품 판매가 감소 영향으로 전기 대비 2.6% 감소한 13조 5,484억원을 기록하였으며, 영업이익은 PX 등 Aromatic 제품 Spread 개선 영향으로 1,937억원을 시현하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전기 대비 1,322억원 증가한 840억원, 당기순이익은 전기 대비 390억원 증가한 86억원을 기록하였습니다. 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 매출액 기초유화사업 화학소재사업 계 연결조정 연결합계 영업이익 기초유화사업 화학소재사업 계 연결조정 연결합계 기초유화사업의 매출액은 약 389억원 감소한 10조 6,267억원을 기록하였고, 영업이익은 전기 대비 2,090억원 증가하여 3,644억원의 영업이익을 시현하였습니다. 2024년 Aromatic계열은 중국 Polyester Chain 고율가동 유지, PTA 증설 등 긍정적 Downstream 수요와 향후 Gasoline Blending 수요 회복에 힘입어 점진적 Spread 개선 전망됩니다.화학소재사업의 매출액은 약 4,566억원 감소한 4조 1,823억원을 기록하였고, 영업이익은 전기 대비 1,052억원 감소한 1,714억원의 영업손실을 시현하였습니다. 2024년 Polymer계열은 중국 정부 주도의 내수 활성화 통한 수요 개선 영향으로 Spread 보합세 유지가 전망됩니다. 나. 주요 종속회사 (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd.는 매출 감소 등의 영향으로 당기순이익 35억원 감소하였습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.는 매출 증가 및 일회성 수익 등의 영향으로 전기 대비 당기순이익이 64억원 증가하였습니다. 3) Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.는 Spread 감소 영향으로 당기순이익이 전기대비 100억원 감소하였습니다. 4) SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년)
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제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.는 Trading 매출 증가 등의 영향으로 당기순이익이 전기대비 9억 증가하였습니다. (5) SK GC Americas, Inc.SK GC Americas, Inc.의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK GC Americas, Inc.는 영업외손익 감소 등의 영향으로 당기순이익이 92억 감소하였습니다. (6) SK Primacor Americas LLCSK Primacor Americas LLC의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK Primacor Americas LLC는 주요제품 시황 호조 영향으로 전기 대비 당기순이익이 380억 증가하였습니다. (7) SK Primacor Europe, S.L.U.SK Primacor Europe, S.L.U.의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK Primacor Europe, S.L.U는 법인세비용 증가로 전기 대비 당기순이익이 22억 감소하였습니다. (8) SK Functional Polymer, S.A.S.SK Functional Polymer, S.A.S.의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK Functional Polymer, S.A.S.는 제품 Spread 악화 영향으로 전기 대비 당기순이익이 510억원 감소하였습니다. (9) SK Geo Centic China Ltd.SK Geo Centric China Ltd.의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 SK Geo Centic China Ltd.는 영업외손익 증가 영향으로 전기 대비 당기순이익이 477억원 증가하였습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Sino-Korea Green New Material（JiangSu）Ltd.는 관리비용 증가 영향으로 전기 대비 당기순이익이 6억원 감소하였습니다. 다. 신규사업 연결실체는 전기 중 플라스틱 Mechanical Recycling 시장 진입과 확장 및 시너지 효과를 위하여 국내 소재 플라스틱 물질 제조업을 영위하는 주식회사 원폴의 지분 100%를 인수하였습니다. 해당 사업을 취득한 일자와 이전 대가는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 주식회사 원폴 플라스틱 물질 제조 2022년 4월 1일 연결실체는 당기 중 기능성 /고부가 중심 , 고객군 확장 및 생산량 증대를 목적으로 신규 생산설비 설치 관련 투자를 결정 , 집행 하였으며 , ' 24년 연중 해당 설비의 가동을 시작할 예정입니다 라. 중단사업 - 최근 3년간 연결실체가 중단한 사업은 없습니다. 마. 경영합리화 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 바. 환율변동영향 연결실체는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 USD 등 외화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산/부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 한편,
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보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과고려)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 증가 5% 감소 5% 증가 5% 감소 법인세차감전순이익(손실)의 증가(감소) 사. 자산 손상 및 감액 손실 인식 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사 하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.2020년 중 노후화설비에 대한 경영효율화 등의 영향으로 유무형자산손상차손을 1,007억원 반영하였으며, 2021년에는 2억원 2023년에는 72억원을 반영하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 가. 개황 (1) 현금흐름 (연결기준)당기의 연결 기준 영업활동으로 인한 현금흐름은 5,910억원을 기록하였으며,현금 및 현금성 자산의 환율변동효과를 감안하면 당사의 당기말 기준 현금 및 현금성자산 규모는 약 8,401억원입니다. (2) 차입금 현황 (연결기준)당기 말 현재 당사의 차입금은 전년 대비 939억원 감소한 2조 6,353억원이며, 현금성 자산 등 8,773억원을 차감한 순차입금은 1조 7,580억원입 니다.2023년 회사채 신규 발행(3,000억원)과 회사채 만기 상환 (4,600억원) 등의 원인으로 총 차입금은 약 938억원 감소 하였습니다.참고로, 당사의 신용등급 변화 관련내용은 'Ⅰ.회사의 개요 - 1.회사의 개요 - 사. 신용평가에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 상세한 조달자금의 항목, 규모 및 조달조건, 조달자금의 재무비율 준수 등의 조건에관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 8. 기타재무에 관한 사항 - 채무증권의 발행 등과 관련된 사항' 부분을 참조하시기 바랍니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 단기차입금 유동성장기부채 사채 및 장기차입금 차입금총계 현금성자산 등(*) 순차입금 * 현금성자산 및 단기금융상품의 합계 당기말 기준 만기별 상환금액 도래 현황 관련하여, 금융부채 중 사채 및 차입금과 리스부채, 금융보증계약, 파생금융상품부채 명목금액에 대하여 당기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무 사채 및 차입금 리스부채 금융보증계약 파생금융상품부채 합 계 한편, 당기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 반영된 사채 및 차입금, 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금, 리스부채의 비율은 13.7% (전기말: 33.6%)입니다. 연결실체는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 나. 주요 종속회사 (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성
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자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd.는 투자 및 재무활동으로 인한 현금 유출입으로 기말현금은 전년대비 545억원 증가하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.는 영업 및 재무활동으로 인한 현금 유출입으로 기말현금은 전년 대비 43억원 감소하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.은 영업 및 재무활동으로 인한 현금 유출입 영향으로 기말현금이 전년대비 27억원 증가하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.는 영업활동으로 인한 현금 유입 영향으로 기말현금이 전년 대비 155억원 증가하였습니다. (5) SK GC Americas, Inc.SK GC Americas, Inc.의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK GC Americas, Inc.는 투자활동으로 인한 현금 유출로 기말 현금이 전년 대비 119억원 감소하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK Primacor Americas LLC는 영업활동으로 인한 현금 유출로 기말 현금이 전년대비 50억원 감소하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK Primacor Europe, S.L.U는 투자활동으로 인한 현금 유출이 있었으나, 영업 및 재무활동으로 인한 현금 유입 영향으로 기말 현금이 전년대비 223억원 증가하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK Functional Polymer, S.A.S.는 투자활동으로 인한 현금 유출로 기말 현금이 전년대비 203억원 감소하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년)
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증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 SK Geo Centic China Ltd.는 투자활동으로 인한 현금 유출로 기말 현금이 전년대비 121억원 감소하였습니다.(10) Sino-Korea Green New Material（JiangSu）Ltd.Sino-Korea Green New Material（JiangSu）Ltd.의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제13기(2023년) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 증감률(12기 대비 13기) 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 Sino-Korea Green New Material（JiangSu）Ltd.는 투자활동으로 인한 현금 유출이 있었으나, 영업 및 재무활동으로 인한 현금 유입 영향으로 기말 현금이 전년대비 648억원 증가하였습니다. 5. 부외거래 가. 중요한 소송 사건 본문 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 가. 중요한 소송사건 등'을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본문 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황'을 참조하시기바랍니다. 다. 채무보증 현황 본문 'X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 다. 채무보증 내역'을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 본문 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 마. 그 밖의 우발부채 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사 항 당기 중 회사의 손익이나 재무구조에 영향을 미칠 중요한 회계정책이나 회계추정의 변경사항은 없습니다. 당사의 회계정책 및 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 구미 불산 화학물질 누출사고 이후 정부의 화학물질관리에 대한 규제가 강화 되었으며 이에 따라 전 구성원은 화학사고에 대한 철저한 대비가 필요함을 공감하고 있습니다. 이에 전 종업원에 대하여 화학사고에 대비하기 위하여 개인보호구를 지급하는 등 환경변화에 대응토록 하고 있으며, 또한 평균 연령이 높아 지고 사회적으로 건강에 대한 관심이 고조되어 전 종업원에 대한 건강진단 확대 및 체력 단련실 제공, 건강정보 제공 등 종업원 건강관리에 최선을 다하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 당기말 현재 공정거래법 상 「상호출자 ·채무보증제한기업집단」에 지정되어 있어, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 장ㆍ단기금융상품의 순증감 2. 장기투자증권의 취득 3. 장기투자증권의 처분 4. 신주인수권의 취득 5. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 처분 7. 유형자산의 취득 8. 유형자산의 처분 9. 무형자산의 취득 10. 무형자산의 처분 11. 장ㆍ단기대여금의 증가 12. 장ㆍ단기대여금의 감소 13. 장ㆍ단기보증금의 증가 14. 장ㆍ단기보증금의 감소
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경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 30. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2022~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 (주1) (주1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (2) 당기 및 전기 중 의무이행목적으로 보유하는 배출권 수량의 변동 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2022년 분 2023년 분 2024년~2025년 분 합 계 수량 (주1) 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 전기이월/조정 무상할당 제출 재분류 매입(매각) 차기이월 기말 (주1) 당기 배출권 수량 변동 내역은 전기 추정치를 당기 확정치로 조정 반영 한 수량입니다. (전기) (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2021년 분 2022년 분 2023년~2025년 분 합 계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 전기이월/조정 무상할당 제출 재분류 매입(매각) 차기이월 기말 한편, 당기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 존재하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권 수량은 없습니다. (4) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 2,603,759톤 (tCO2-eq)입니다. 31. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 회사채(제21-1회, 21-2회)의 발행을 결정하였으며, 2024년 1월 26일 발행조건 확정 후, 1월 29일 발행하였습니다. 발행금액은 총 300,000백만원이며, 조달된 자금은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스케이지오센트릭 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 에스케이지오센트릭 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 11일 우리는 첨부된 에스케이지오센트릭 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스케이지오센트릭 주식회사의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 "고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는
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지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모 범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스케이지오센트릭 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 중요한 왜곡표시 위험의 결정과 파악한 위험에 대한 감사전략 수립, 전문가활용 계획의 결정, 기말감사 예비적 중요성 기준의 결정, 중요 업무프로세스별 감사계획의 결정, 연결재무제표 감사 범위의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부통제평가 업데이트 및 조회확인 등 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산 CLX 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산 CLX, 본사 실사(입회)대상 보관 유가증권, 어음, 수표, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 20일 내부감사, 업무수행이사 서면방식 유의적 위험항목 선정 및 감사절차계획 보고 2024년 03월 07일 내부감사, 업무수행이사 서면방식 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2002년 설립되었으며 건강기능식품의 제조 공급 뿐만 아니라 기능성 원료 및제형 분야에도 기술력을 보유한 건강기능식품 연구개발 전문 제조기업입니다.당사는 다양한 제형의 제품을 생산하고 있으며, 그 중에서도 분말과 액상 제형에 강점을 가지고 있습니다. 특히 유산균 제품에 대해서는 전용 생산라인 (EPP, Exclusive Production line for Probiotics)을 운영하여 보다 안정적이고 생존율이 높은 제품을 공급하고 있습니다.또한 국내 건강기능식품 업체로서는 최초로 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산 체인을 구축하였습니다. 경기도 이천에 위치한 한국 공장(2007년)을 중심으로 미국 달라스(2014년) 및 호주 멜버른(2016년)에 현지 생산법인을 설립하였고 중국 상해에는 영업사무소(2013년)를 두고 있습니다. 이를 통해 현지 법규 및 시장 수요에 맞는 제품을 제안, 해외법인을 통한 빠른 시장 대응을 추진하고 있습니다.당사는 32개국 300여 개 고객사와 거래하며 쌓아온 탄탄한 레퍼런스를 바탕으로 시장을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 코로나 19 이후 중국에서는 건강기능식품에 대한 수요가 증가함과 동시에 온라인 직구(CBEC) 채널이 활성화됨에 따라 당사는 신규 고객사를 확보하며 성장 기회를 창출하고 있습니다. 2023년 누적으로 연결 매출 중 65%를 해외에서 실현하였으며, 국내 뿐 아니라 중국, 미국, 호주 등지에서도 고객사 다변화 및 제품 라인업 확대를 위한 노력을 기울여 해외시장에서의 당사 경쟁력을 보다 강화해 나가고 있습니다. 또한 지속적인 경쟁력 확보를 위해 개별인정형 원료 개발 및 전략 소재 확보에도 진력하고 있습니다. 기존에 허가를 받은 5개 원료 외에 피부건강 원료인 '저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드'가 8월에 식약처로부터 허가를 취득하여 총 6개 개별인정형 원료를 확보하게 되었습니다. 지난 해 하반기 개별인정형 원료로 허가 받은 아쉬아간다 추출물 (수면건강), TWK10 프로바이오틱스 (운동수행능력 개선)는 제품화 되어 시장에 출시, 매출에 기여하고 있습니다. 이러한 당사가 보유한 소재 개발 및 제품화 역량을 바탕으로 고객 기반 확대를 적극 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 제품라인업당사에서 생산하는 건강기능식품은 여러가지 방법으로 분류할 수 있습니다. 그 방법으로는 제형별, 기능성 원료별, 기능성 내용별 분류 등으로 구분할 수 있으며, 구분의 기준은 다음과 같습니다.가) 제형별 분류건강기능식품공전에서 규정하는 제품의 형태에 따라 분류하는 방법으로 정제, 캡슐, 분말, 액상 등이 가장 많이 이용되고 있습니다. 제형은 제품의 형태로 건강기능식품 의 주된 기능인 기능성에는 영향을 미치지 않으며, 소비자에게는 섭취 방법을, 제조시에는 생산 방법에 영향을 미칩니다. 당사는 현재 기타 제형 중 환, 편상, 페이스트, 바 등의 제형을 제외하고는 모든 제형을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다. 나) 기능성 원료별 분류기능성 원료별 구분은 건강기능식품공전에서 규정한 건강기능식품의 제조에 사용되는 주원료로 구분하는 것으로, 건강기능식품공전에 그 원료의 제조기준, 규격, 제품의 요건 및 시험법 등을 규정하고 있습니다. 기능성별 원료는 동일한 원료라 하더라도 식약처에서 인정한 원료만을 기능성 원료로 사용할 수 있습니다. 구 분 설 명 기준고시형 식약처장이 법으로 고시한 원료 또는 성분 영양소 비타민, 무기질, 필수지방산, 단백질, 식이섬유 등 28개 원료 기능성원료 홍삼, 인삼, 엽록소 함유식물, 오메가3, 프로폴리스추출물, CLA,스쿠알렌, 감마리놀렌산, 히알루론산 등 68개 원료 개별인정형 식약처장이 별도 인정한 원료 또는 성분으로 2023년 6월말 현재 총 346개의 개별인정형 원료가 등록되어 있음 다) 기능성 내용별 분류기능성별 분류는 기능성 원료의 기능성 내용으로 구분하는 것으로, 기능성 내용은 다양하고 광범위하고, 하나의 기능성 원료가 다수의 기능성 내용을 포함하기도 하여 분류가 쉽지 않습니다. 그러나 식약처에서
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분류하고 있는 기능성 내용에 따르면 장건강, 관절/뼈 건강, 콜레스테롤 개선, 체지방 감소, 면역 기능, 피로 개선, 수면질 개선 등33개로 구분할 수 있습니다. 소비자는 이러한 기능성 내용을 보고 자신에 맞는 건강기능식품을 선택 구매하게 됩니다. 라) 공급형태에 따른 분류당사 제품은 공급형태로는 OEM/ODM제품과 브랜드(OBM) 제품으로 구분되며, 제품형태로는 건강기능식품과 건강지향식품으로 구성되어 있습니다. 공급형태 제품형태 개 요 OEM/ODM 건강기능식품 건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강기능식품 건강지향식품 식품 및 건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강식품 브랜드(OBM) 건강기능식품 자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강기능식품 건강지향식품 자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강식품 나. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비율 건강기능 식품외 제품 리퀴드 칼슘 위드 마스네슘 외 어린이 뼈건강 및 키 성장에 도움 상품 상품 원 ·부재료 외 기타 기타 임대매출 외 합 계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2023년 2022년 2021년 화이버비츠플러스 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 비율 건강기능식품외 정제어유 혈행 개선 유청단백 근육 생성, 혈관 건강 유산균혼합분말 장 건강, 면역력 증진 등 기타 기타 합 계 (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2023년 2022년 2021년 정제어유 유청단백 유산균혼합분말 주) 상기 원재료는 최근 3사업연도의 꾸준히 수급되고 있는 원재료를 기재하였으며, 향후 시장 트렌드의 변화에 따라 투입되는 주요 원재료가 변동될 수 있습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 산출근거가) 생산능력(연간) (단위 : 천개) 사업부문 품목 2023년 2022년 2021년 건강기능식품외 정제(정)/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/구미 분말(ton) 주1) 생산능력은 한 제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.나) 산출근거일일 평균 근무시간은 8시간, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.(2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 2023년 2022년 2021년 건강기능식품외 정제(정)/연질/캡슐 액상(포/병)/젤리/구미 분말(ton) 나) 가동률당사의 생산은 100% 제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.(3) 생산설비에 관한 사항가) 주요사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 이천공장 경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16 해외 미국 해외 호주 나) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말잔액 비고 증가 감소 이천공장 토지 건물 구축물 기계장치 기타 주1) 합계 미국공장 토지 건물 구축물 기계장치 기타 주1) 합계 호주공장 토지 건물 구축물 기계장치 기타 주1) 합계 주1) 기타는 차량운반구, 공구기구와 비품, 시설장치를 포함합니다.주2) 건설중인자산은 포함되지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 건강기능식품외 수출 내수 합 계 주) 연결기준 매출실적으로 해외법인 매출실적은 해외에 포함하였습니다.(2) 판매경로당사의 주요 판매 경로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 판매경로를 가지고 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 유통회사, 특히 온라인 채널의 비중이 높으며,
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건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다.(3) 판매전략가) 국내당사는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM 영업을 말합니다. 당사의 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 당사가 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다.나) 해외당사는 공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에 현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.당사는 해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크 업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. 나. 수주현황 당사는 ODM/OEM 방식의 매출로서 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며, 제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리의 일반적 사항 당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. 나. 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은
코스맥스엔비티 — 사업보고서 (2023.12)

전기와중요한 변동이 없습니다. (가) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부 채 총 계 현금및현금성자산 순부채총계 자 본 총 계 부 채 비 율 (나) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 설정 제각 기말 (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 연결기업은 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권 등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 모든 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있습니다. 다. 유동성위험 관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생 상품부채 합 계 1년 이내 1년 이후 합 계 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 라. 시장위험 관리 연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR AUD CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (나) 이자율위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 활동의 개요 당사의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품 원료 및