chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 29 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조) 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 연구용장비 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10
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차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 지적재산권 5년 회원권 5년~20년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면
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차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에
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비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원 급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 수익인식 (1) IT 컨설팅 용역 회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 더 짧은 기간에 걸쳐정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 2) 리스부채 회사는 리스 개시일에 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.
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증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경,리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 4) 복구충당부채회사는 리스계약조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 회사가 부담하여야 하는 비용을 리스 개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 1일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 25 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 29 참조). 4. 금융상품 공정가치 (1)
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보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융자산 합계 (금융부채) 매입채무및기타채무 전환사채 리스부채 파생상품부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 유동파생상품자산 기타금융자산 금융자산 합계 (금융부채) 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 리스부채 파생상품부채 금융부채 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분과 정의 된 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 금융자산 합계 (금융부채) 파생상품금융부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품금융자산 금융자산 합계 (금융부채) 파생상품금융부채 금융부채 합계 (3) 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 외환차익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 사채상환손실 금융보증수익 금융보증비용 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 외환차익 대손상각비 기타의대손상각비 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 파생상품처분손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 외화환산손실 사채상환손실 금융보증수익 금융보증비용 합계 5. 영업부문 (1) 회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 유형 솔루션 서버보안, 응용보안 등 전기말 현재 인증/암호 및 엔드포인트부문은 사업관리 목적상 솔루션 부문으로 통합되었습니다. 따라서 이하 부문별 당기손익 등의 비교 표시 정보는 재작성 되었습니다.(2) 부문별 당기손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타영업비용 영업이익 (3) 부문별 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보고부문자산 보고부문부채 (4) 지역별 영업현황 (단위 : 천원) 구 분 순매출액 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 국내 국외 합계 (*) 이연법인세자산, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다. 6. 중단영업 6.1. 중단영업 분류당기 중 엔드포인트사업을 에스지에이이피에스에 양도 하였습니다. 이에 따라 회사는 엔드포인트사업의 손익을 중단영업손익으로
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분류하였으며, 비교 표시 되는 전기 손익계산서는 재작성 되었습니다. 6.1.1. 당기 및 전기 중 손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 매출 매출원가 판매관리비 기타영업외수익 기타영업외비용 중단영업이익 6.1.2. 당기 및 전기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 중단영업으로 인한 순현금흐름 6.1.3. 당기 중 사업양도로 인한 회사의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 순자산감소 처분대가 종속기업주식 6.2. 중단영업 분류 당기 중 응용보안 사업부문 중 문서위변조(Trust Certificate) 제품과 관련한 사업 및 기타 제반영업에 대한 일체의 권리를 보이스아이(주)에 양도 하였습니다. 이에 따라 회사는 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교 표시되는 전기 손익계산서는 재작성 되었습니다. 6.2.1. 당기 및 전기 중 손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 매출 매출원가 판매관리비 기타영업외수익 기타영업외비용 중단영업이익 6.2.2. 당기 및 전기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 중단영업으로 인한 순현금흐름 6.2.3. 당기 중 사업양도로 인한 회사의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 순자산감소 처분대가 종속기업주식 자본잉여금 6.3 중단영업 분류 전기 중 모토로라솔루션 무전기 총판 사업을 에스지에이시스템즈(주)에 관련 영업을 양도 하였습니다. 이에 따라 회사는 모토로라솔루션 무전기 총판 사업의 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.6.3.1. 당기 및 전기 중 손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 매출 매출원가 판매관리비 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용 중단영업당기순이익 6.3.2. 당기 및 전기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 중단영업으로 인한 순현금흐름 6.3.3. 전기 중의 영업양도로 인한 회사의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 순자산감소 처분대가 처분 전 현금 및 현금성자산 순현금 유입액 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권대손충당금 기타채권 기타채권대손충당금 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권발생일 당기 전기 장부금액 대손충당금 기대손실율 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 및 대손 확정 합계 (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 손상차손 인식 금액 연중제각 금액 손상차손 환입 금액 연결실체의 변동 기말잔액 (4) 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 금융리스채권(유동) 장기대여금 장기대여금대손충당금 합계 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.당기 및 전기의 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액
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손상차손으로 인식된 금액 연중제각금액 손상차손 환입금액 기말잔액 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 당기법인세자산 선급비용 합계 9. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품(비유동) 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 (3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 에스지에이(주) 시장성 없는 지분증권 소프트웨어공제조합 한국정보보호교육센타 정보통신공제조합 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 에스지에이(주) 시장성 없는 지분증권 소프트웨어공제조합 한국정보보호교육센타 정보통신공제조합 합계 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부가액 (전기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부가액 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 기초 취득 감가상각비 장부가액 (전기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 기초 취득 감가상각비 사업양수로 인한 변동 장부가액 (3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 매출원가 합계 11. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산(*) 차량운반구 합계 (*) 복구충당부채 금액이 포함돼 있습니다.2) 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 618,997천원 (전기 : 530,929천원) 입니다. 12. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합계 기초 취득 손상 무형자산상각비 중단영업무형자산상각비 사업양도로 인한 변동 장부가액 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 합계 기초 취득 손상 사업양수 무형자산상각비 중단영업무형자산상각비 장부가액 (2) 당기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 개발비의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 응용보안 사업부 엔드포인트보안 사업부 합계 (3) 당기 및 전기 중 인식한 무형자산에 대한 손상차손은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당기 전기 개발비 FIDO차세대 사용가치 개발비 블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발 사용가치 개발비 RootChain 블록체인 솔루션 개발 사용가치 개발비 RootChain
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V3.0 개발 (DID기술 신규 개발) 사용가치 개발비 V이지스 사용가치 합계 (4) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔여상각기간 당기말 전기말 V10(머신러닝기반 악성코드탐지시스템) 2년 C이지스 4년 합계 (5) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 매출원가 합계 13. 종속기업및관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당기말 전기말 (주)액시스인베스트먼트 대한민국 기타금융업 12월 31일 에스지에이퓨처스(주) (*1) 대한민국 기타금융업 12월 31일 에스지에이시스템즈(주) 대한민국 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 공급 12월 31일 에스지앤(주) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 12월 31일 보이스아이(주) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 에스지에이이피에스(주) (*2) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 합계 (*1) 당기 중 에스지에이퓨처스(주)의 주 업종은 기타금융업으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 100% 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 회사명 기초평가액 취득 손상 기타증감(*3) 기말평가액 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) (*1) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) (*2) 합 계 (*1) 당기 중 유상증자로 인해 에스지에이퓨처스(주) 주식을 560,000주를 5,600,000천원에 취득하였습니다.(*2) 당기 중 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당기 중 사업양수도로 인해 보이스아이(주) 433,807천원 감소, 에스지에이이피에스(주) 1,023,629천원 증가되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초평가액 취득 손상 기타증감(*3) 기말평가액 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) (*1) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) (*2) 합 계 (*1) 전기 중 사업양수도로 인해 1,966,084천원 증가되었습니다.(*2) 전기 중 25.75%지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다(*3) 당기 중 사업양수도로 인해 에스지에이퓨처스(주) 1,966,084원 증가, 보이스아이(주) 4,599,970천원 증가되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 당기순손익 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) (전기) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 당기순손익 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 현황은 다음와 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 회사명 국가 주요영업활동 결산일 지분율 장부금액 (주)펀블(*) 대한민국 기타금융업 12월 31일 (*) 지분율이 20% 미만이나, 이사선임 권한 등 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 순손익 (주)펀블(*) (*) 2023년 12월 31일자 간주취득으로 지분법손익 및 장부가액의 변동내역은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*) 미지급금(*) 미지급비용(*) 임대보증금 합계 (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다.
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매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주하였습니다. 15. 파생상품 보고기간 종료일 현재 전환사채 관련하여 인식된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 기초금액 대체 발생금액 평가이익 평가손실/처분 전환/상환금액 기말 금액 16. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 금 액 당기말 전기말 기업은행 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당기말 전기말 7회차 전환사채(*1) 8회차 전환사채(*2) 소계 가산 : 사채상환할증금 차감 : 전환권조정 합계 차감 : 유동성 대체 전환사채 (*1) 7회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 109.2727 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 852원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 18개월 (2022년 09월 02일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 (*2) 8회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 104.0732 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1,146원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 24개월 (2023년 07월 30일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 (3) 당기 및 전기 중 전환청구 및 조기상환 내역은 다음과 같습니다. 1) 전환청구내역(당기) 당기 중 전환청구내역은 없습니다.(전기) (단위 : 원, 주) 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 회차 종류 사모전환사채 사모전환사채 합 계 2) 조기상환내역(당기) (단위 : 원, 주) 회차 조기상환금액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액 전환 주식수 (전기) (단위 : 원, 주) 회차 조기상환금액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액 전환 주식수 3) 전환사채 잔액(당기) (단위 : 원, 주) 회차 발행당시 사채의 권면 총액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액 전환가능 주식수 합계 (전기) (단위 : 원, 주) 회차 발행당시 사채의 권면 총액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액 전환가능 주식수 합계 17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 선수금 금융보증채무 장기종업원급여부채 합계 18. 복구충당부채 회사는 임차부동산에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 설정 환입 상각 기말 19. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 발행주식총수 액면가액 보통주 자본금 (2) 당기 및 전기 중 주식의 발행내역은 다음과 같습니다.(당기)당기 중 주식발행 내역은 없습니다. (전기) (단위 : 주, 천원) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 전환사채의 전환 기말 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금(*1) 감자차익 기타자본잉여금 기타자본항목 자기주식 자기주식처분이익 주식매수선택권 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 합계 (*1) 당기 중 주식발행초과금 36,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합계 (*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기 (처분예정일: 2024년 3월 28일) (처분확정일: 2023년 3월 30일) Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 결손금처리액 1. 자본잉여금이입액 Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) Ⅳ. 이익잉여금처분액 1. 주식배당(주당배당금 - 당기 : 5원, 전기 : 0원 주당배당률 - 당기 : 5.0%, 전기 : 0.0%) Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 20. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사명 구분 내용 에스지에이솔루션즈(주) 1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류2) 부여방법3) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 기명식 보통주식2) 보통주 신주발행3) 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사할 수 있습니다. 부여 2년후부터 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능합니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 조정 부여 소멸 당기말 잔여주 (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 평가기준일 종가(*1) 행사가격 (*1) 평가기준일은 2018년 3월 23일입니다.(*2) 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.(*3) 주식매수선택권(스톡옵션) 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1백만원(전기 : 2백만원)이고 잔여보상비용은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원) 구분 제품 용역 계약자산 계약부채 - 선수금 (3) 지역별 영업현황 (당기) (단위 : 천원) 구 분 제품 용역 상품 합계 국내 국외 국내 국외 국내 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 제품 용역 상품 합계 국내 국외 국내 국외 국내 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 22. 수익과 비용 (1) 매출액당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 (*) 제품매출액 상품매출액 용역매출액 합계 (*)
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영업부문 양도에 따른 중단영업손익 분류에 따라 전기 금액이 조정되었습니다. (2) 매출원가당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 (*) 매출원가 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 기말제품재고액 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 기말상품재고액 용역매출원가 (*) 영업부문 양도에 따른 중단영업손익 분류에 따라 전기 금액이 조정되었습니다. (3) 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 (*) 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 행사비 외주용역수수료 주식보상비용 합계 (*) 영업부문 양도에 따른 중단영업손익 분류에 따라 전기 금액이 조정되었습니다. (4) 기타손익당기 및 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 (*) 수입임대료 기타의대손충당금환입 사용권자산처분이익 잡이익 복구충당부채환입 합계 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 잡손실 합계 (*) 영업부문 양도에 따른 중단영업손익 분류에 따라 전기 금액이 조정되었습니다. (5) 금융손익당기 및 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 금융보증수익 합계 이자비용 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 외화환산손실 사채상환손실 금융보증비용 합계 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 매입액 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타비용 합계 (전기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 매입액 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타비용 합계 24. 주당순이익 주당이익은 보통주1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 계속영업손익 중단영업손익 발행유통보통주식수(*) 기본주당순이익(손실) 계속영업기본주당순이익(손실) 중단영업기본주당순이익(손실) (*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 발행유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) 일자 구분 주식수 일수 적수 전기이월 보통주식 전기이월 자기주식 합계 발행유통보통주식수 : 19,692,865,075÷365일= 53,953,055주 (전기) 일자 구분 주식수 일수 적수 전기이월 보통주식 전기이월 자기주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 합계 발행유통보통주식수 : 18,402,287,691÷365일 = 50,417,226주 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 전기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 8회차 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 해당 사채에서 발생한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산했습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 전기 지배주주 귀속 계속영업손익 전환사채에 대한 손익효과(법인세 효과 차감 후) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 지배주주 귀속 중단영업손익 합 계 발행된 가중평균유통보통주식수
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조정내역 전환사채의 전환 가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익(손실) 계속영업희석주당순이익(손실) 중단영업희석주당순이익(손실) 25. 법인세 (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세율 변경효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 - 과거에 미인식된 이월세액공제의 사용 - 과거에 미인식된 일시적차이의 변동 - 이연법인세를 인식하지 않는 영업권 등의 변동 - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 당기 조정항목 법인세비용 가중평균세율 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 자본 연결범위변동 기말 미수수익 전환권조정 파생금융자산 사용권자산 기타 이연법인세부채 대손충당금 대손금 유형자산 무형자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 포괄손익-공정가치측정 금융자산 미지급비용 상환할증금 리스부채 파생상품부채 장기종업원급여 이월결손금 이월세액공제 기타 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 미인식 이연법인세자산(부채) 인식 이연법인세자산(부채) (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 자본 연결범위변동 기말 미수수익 전환권조정 파생금융자산 사용권자산 기타 이연법인세부채 대손충당금 대손금 유형자산 무형자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 포괄손익-공정가치측정 금융자산 미지급비용 상환할증금 리스부채 파생상품부채 장기종업원급여 이월결손금 이월세액공제 기타 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 미인식 이연법인세자산(부채) 인식 이연법인세자산(부채) (7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 사유 자산부채 관련 일시적 차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(*) 미래과세소득의 불확실 미사용세액공제(*) 미래과세소득의 불확실 (*) 보고기간 종료일 현재 미사용결손금 및 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분(만료일) 미사용결손금 미사용세액공제 2024년 2025년 2026년 이후 합계 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 에스지에이(주) 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이퓨처스(주) (주)액시스인베스트먼트 에스지에이시스템즈(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) 관계기업 (주)펀블 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 에스지에이홀딩스(주) (주)아이앤텍 (주)아이앤텍 에스지씨(주) 에스지씨(주) 에스지에이강원(주) 에스지에이강원(주) 마그나-액시스 관광벤처펀드 마그나-액시스 관광벤처펀드 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 뉴 그로쓰 원 2호 신기술투자조합 뉴 그로쓰 원 2호 신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합
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교보액시스미래기술신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 에스알넷(주) 에스알넷(주) 에스알큐브(주) 에스알큐브(주) 에스지에이이피에스(주)(구, 애드밸류에스(주)) 액시스점프 신기술투자조합 (*4) 액시스-비엠에스 핀테크 신기술투자조합 (*4) 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 (*4) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 (*4) 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 (*4) 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 (*4) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 (*4) 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 (*4) 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 (*4) (*1) 당기 중 애드밸류에스(주)가 에스지에이이피에스(주)로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 100% 지분취득으로 종속기업으로 편입 되었습니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나, 이사선임 권한 등 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*4) 당기 중 신규로 특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 주식매입(*1) 사업양도 사업양수 유의적 영향력 행사기업 에스지에이(주) 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) 기타의 특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 에스지에이이피에스(주) (*2)(구, 애드밸류에스(주)) 합계 (*1) 당기 중 에스알넷(주)로부터 에스지에이이피에스(주) 주식 50%를 350,000천원 취득하였습니다.(*2) 연결범위에 포함되기 전 까지의 거래금액 입니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 주식매입(*) 유의적 영향력 행사기업 에스지에이(주) 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이비엘씨(주) 에스지에이시스템즈(주) 보이스아이(주) 기타의 특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 에스지씨(주) (주)아이앤텍 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 에스지에이이피에스(주)(구, 애드밸류에스(주)) 합계 (*) 전기 중 에스지에이시스템즈(주)로 100%로 신규출자하여 주식을 3,000,020천원 취득하였습니다.(*) 전기 중 에스지에이홀딩스(주)로부터 보이스아이 주식 4.79%를 1,620,000천원 취득하였습니다.(*) 전기 중 에스지씨(주)로부터 보이스아이(주) 주식 21.88%를 7,402,680천원 취득하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 선수금 기타 합계 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 (*) 에스지에이퓨처스(주) (*) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 에스지씨(주) (주)아이앤텍 에스지에이강원(주) 주요경영진 등 합계 (*) 상기 에스지에이퓨처스(주)와 (주)액시스인베스트먼트에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) (*1) 에스지에이시스템즈(주) 보이스아이(주) 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 에스지씨(주) (주)아이앤텍 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 애드밸류에스(주) 주요경영진 등 합계 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 종속회사
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(주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 에스지씨(주) (주)아이앤텍 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 주요경영진 등 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 에스지씨(주) (주)아이앤텍 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 애드밸류에스(주) 주요경영진 등 합계 한편, 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지에이이피에스(주) 기타의특수관계자 에스지씨(주) 주요경영진 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 기타의특수관계자 에스지씨(주) 주요경영진 합계 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 내역 지급보증금액 내역 에스지에이퓨처스(주) 지분증권 대여금 지급 담보 (주)액시스인베스트먼트 지분증권 대여금 지급 담보 그 외 대표이사로부터 기업은행 회전대출과 관련하여 3,000백만원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.(7) 당기 및 전기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 주식보상비용 합계 (*) 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다. 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 기업회전대출 서울보증보험 지급보증 소프트웨어공제조합 지급보증 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타기관으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내역 보증금액 보증내역 서울보증보험 계약이행지급보증 등 계약/하자/기타 보증금액 소프트웨어공제조합 계약이행지급보증 등 계약/하자/기타 보증금액 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등 신용공여와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 출자처 보증내역 출자금액 내역 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 출자지분 정보통신공제조합 차입금 담보 등 출자지분 합계 28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익(손실) 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 유형자산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 이자비용 파생상품평가손실 파생상품처분손실 주식보상비용 사채상환손실 사용권자산처분손실 잡손실 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 이자수익 사용권자산처분이익 복구충당부채환입 당기손익-공정가치금융자산평가이익 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의감소(증가) 선급금의감소(증가) 미수금의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 선수금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 장기종업원급여부채의증가(감소) 5.영업활동으로 인한 현금수취액 이자수익수취 법인세환급 6.영업활동으로 인한 현금지급액 이자비용지급 법인세지급 합계 (2) 당기 및 전기 중
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재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 기 초 현금흐름 비현금흐름 대체 기타(*) 기말 단기차입금 유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 임대보증금 합계 (*) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 유효이자상각 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 과 목 기 초 현금흐름 비현금흐름 대체 기타(*) 기말 단기차입금 유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 임대보증금 합계 (*) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 유효이자상각 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 신규 사용권자산 및 리스부채 전환사채의 전환 장기대여금의 유동성 대체 단기대여금의 비유동 대체 보증금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 매출채권 제각 주식발행초과금의 이익잉여금대체 합계 29. 재무위험관리 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 환율 모니터링, 통화선도 거래 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 현금흐름 모니터링 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용도 고려 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 29.1.1 시장위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (1) 외환 위험 (원화 단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 금융자산 EUR CNY 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외화 10% 상승시 10% 하락시 외화 10% 상승시 10% 하락시 금융자산 EUR CNY (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율 위험 회사의 차입금과 기타채무는 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며변동금리부 조건의 차입금은 없습니다. 29.1.2 신용위험 (1) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 단기금융상품 대여금(장,단기) 매출채권 기타금융자산 금융자산 소계 (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실
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모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 24개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (나) 상각후원가측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 29.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무등을 보고기간 종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 차입금 매입채무및기타채무(*) 전환사채 리스부채 합계 1년 이내 1년~2년 2년 이후 합계 (*) 미지급비용은 제외하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 차입금 매입채무및기타채무(*) 전환사채 리스부채 합계 1년 이내 1년~2년 2년 이후 합계 (*) 미지급비용은 제외하였습니다. 29.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순부채: 총 차입금 현금및현금성자산 순부채 자본 자본조달비율 30. 사업 양수도 (1) 사업양수회사는 2023년 4월 1일 종속회사인 에스지에이이피에스(주)의 SI전략사업, 교육솔루션 사업 및 기타 제반영업에 대한 일체의 권리를 양수하기 위한 계약을 체결하고 동년 동월 이사회에서 영업양수도를 승인받아 에스지에이이피에스(주)로부터 해당 사업을 양수하였습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금
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IV. 자본잉여금 31. 보고기간 후 사건 (1) 2024년 1월 중 회사는 관계기업투자 (주)펀블의 주식 3,555주를 500백만원에 추가 취득하여 취득 후 지분율은 26.8% 입니다. 해당 주식의 추가 취득으로 인하여 블록체인사업(STO사업) 경쟁력 강화 및 시너지 확대를 통하여 기업가치가 증대할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 회사는 2024년 1월 25일에 금전 대여 계약을 체결하였습니다. 구분 내용 대여일자 2024년 1월 25일 계약상대방 에스지에이이피에스(주) 대여금액 금일억원정(\100,000,000) 대여기간 대여일로부터 1년이내 이자율 연 5.0%(일수 계산) (3) 보고기간 종료일 이후 회사의 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 내역은 다음과 같습니다. 만기전 취득 사채에 관한 사항 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일자 발행방법 국내발행 (사모) 주당 전환가액(원) 만기일 2. 사채 취득금액 - 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 - 기준환율 - 취득일자 3. 취득후 사채의 권면(전자등록)총액 4. 만기전 취득사유 및 향후 처리방법 - 취득사유 :사채권자와 협의에 따른 만기 전 조기취득 - 처리방법 :향후 이사회에서 소각 또는 재매각 등 처리방법을 결정할 예정입니다. 5. 취득자금의 원천 자기자금 6. 사채의 취득방법 장외매수 (4) 유상증자 결정보고기간 종료일 이후 회사는 2024년 2월 2일 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 다음과 같이 제 3자 배정 방식 유상증자를 발행하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 기타주식 (주) 2. 1주당 액면가액 (원) 3. 증자전 보통주식 (주) 발행주식총수 (주) 기타주식 (주) 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 영업양수자금 (원) 운영자금 (원) 채무상환자금 (원) 취득자금 (원) 기타자금 (원) 5. 증자방식 제3자배정증자 (5) 종속기업에 대한 연대보증 제공보고기간 종료일 이후 회사는 2024년 2월 29일 종속회사인 (주)액시스인베스트먼트의 차입에 대한 연대보증을 아래와 같이 제공하였습니다. 구분 내용 비고 채무자 (주)액시스인베스트먼트 피보증인 에스지에이솔루션즈(주) 차입차(보증상대처) 주식회사 우리은행 대출금액(원) 연대보증한도 (원) 대출금액의 120% 연대보증 보증기간 보증일로부터 상환시까지 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스지에이솔루션즈 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 에스지에이솔루션즈 주식회사 대표이사 귀하 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 에스지에이솔루션즈 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서(이하 '운영실태보고서')에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스지에이솔루션즈 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 운용실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 운용실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의
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내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한된 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 '제4장 중소기업에 대한 적용'에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준중 '14.중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 운용실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 '제4장 중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 논현로 422 선진회계법인 대표이사 문 성 헌 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스지에이솔루션즈 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 일정 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 일 명 명 내부회계관리제도감사/검토 일 명 명 연결감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 재무관리팀 실사(입회)대상 현금 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 담당이사 및 감사 2인 대면회의 반기 검토 이슈 사항 담당이사 및 감사 2인 대면회의 중간감사 수행결과 및 감사절차 계획 담당이사 및 감사 2인 대면회의 기말입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 담당이사 및 감사 2인 대면회의 연결감사 진행상황 및 최종보고서 일정
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재(주)로 상호명을 변경하였으며, 전지박 사업부문(전지박, 동박) 및 첨단소재 사업부문(전자소재)으로 나뉘어져 있습니다. 전지박 사업부문은 당사의 해외자회사를 통해 전지박 및 동박의 개발, 제조 및 판매를, 첨단소재 사업부문은 OLED 소재의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 전지박 사업은 2018년 헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립을 결정하였으며, 2020년 공장 완공 후 양산을 진행하고 있습니다. 동박 사업은 룩셈부르크 생산공장을 통해 AI 반도체, 스마트폰, 데이터센터, 항공기 등에 사용되는 다양한 종류의 동박을 양산하고 있습니다. 전자소재 사업은 독자적인 OLED 재료, 퀀텀닷(QD)소재 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 글로벌 시장을 선도하고 있습니다.주요 제품 및 서비스로는 PCB, 통신장비, 전기차 배터리용 동박 등의 용도로 쓰이는 동박/전지박, Display용 소재에 활용되는 OLED제품군으로 크게 나눌 수 있습니다. 이번 사업연도 매출 실적은 429,422백만원을 기록하였습니다. 연결 매출 기준으로 전년 대비 3% 증가하였습니다. 사업부문별 매출액은 전지박 사업부문 318,214백만원으로 전년대비 9% 성장을 기록하며 지속적인 매출 규모 확대중입니다. 첨단소재 사업부문 매출액은 111,208백만원을 달성하였습니다. 전지박 사업부문의 양산 안정화 유지, 전망되는 수요 증가에 대한 대응 및 고객 다변화 전략과 함께 첨단소재 사업부문 제품 포트폴리오 확대 및 고객사 다변화 계획 등을 통해 매출규모를 지속적으로 늘려갈 계획입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제5기 제4기 제3기 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전지박사업부문 제품 동박,전지박 PCB, 통신장비,전기차 배터리용 동박 첨단소재사업부문 제품/상품 OLED Display용 소재 합계 (주) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액입니다. (주) 제4기 화장품 완제 사업 중단에 따라 제3기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.(주) '23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 부문 정보를 재작성하였습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 당사의 제품은 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비중도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 낮은 편이며, 부품의 국산화 및 매입처와의 장기공급계약 체결을 통하여 공급의 안정성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 당기 당사의 원재료 매입액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 제5기 제4기 제3기 주요 매입처 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 전지박사업부문 원재료 등 Copper 해당사항 없음 Chemical 해당사항 없음 첨단소재사업부문 개발용 해당사항 없음 양산용 해당사항 없음 나. 주요 원재료 가격변동추이 원재료는 국내 및 해외에서 구매하고 있으며, 일부 원재료는 해외에서 수입하여 달러(USD)로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 일부 영향이 있습니다.주요 가격 변동 원인은 아래와 같습니다. - Copper : LME 국제 시세 가격에 따라 변동함 - Chemical: 국제 유가 시세에 따라 변동함 - 전자재료Pd
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촉매 : 귀금속 가격의 상승과 국제 환율 등에 따라 가격이 변동함 다. 생산능력, 생산능력의 산출 근거 [전지박 사업부문] (단위: 톤) 사업부문 품목 사업소 구분 제5기 제4기 제3기 전지박 사업부문 동박,전지박 룩셈부르크,헝가리 생산능력 생산실적 평균가동률 (주) 생산능력 산출근거 : 제박기 1대당 전류량 ×제박기에 1KA 전류 1시간 흘릴때 도금되는 동의 양 ×24시간 × 90일 × 제박공정에서 폭 드럼 loss [첨단소재 사업부문] (단위: kg) 사업부문 품목 사업소 구분 제5기 제4기 제3기 첨단소재 사업부문 유기화합물 익산 공장 생산능력 생산실적 평균가동률 (주) 생산능력 산출근거 : 당사 제품은 다양한 성분과 물질, 생산장비 등을 사용하여 생산량이 상이하기 때문에 추정치를 기재하였습니다.(주) 생산설비를 사용하지 않는 일부 제품(외주 생산 공급 등)은 생산실적에 미포함 하였습니다. 라. 생산설비 현황 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득/자본적지출 대체 연결범위 변동 처분 감가상각 기타 기말 - 취득원가 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - 정부보조금 - 재평가손익누계액 (주) 기타 상세한 내용은 동 보고서
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측 정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 2. 개요 당사는 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재(주)로 상호명을 변경하였으며, 전지박 사업부문(전지박, 동박) 및 첨단소재 사업부문(전자소재)으로 나뉘어져 있습니다. 전지박 사업부문은 당사의 해외자회사를 통해 전지박 및 동박의 개발, 제조 및 판매를, 첨단소재 사업부문은 OLED 소재의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 사업부문별 자세한 사항은
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II. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다. - 주요 경영지표 (단위: 백만원, %) 구분 제5기 제4기 전기 대비 증감율 매출액 영업이익 당사는 고금리 및 인플레이션으로 인한 글로벌 전기차, 반도체, 디스플레이 소비 심리 위축과 전방산업 수요 감소에도 불구하고, 전지박 사업 성장에 따라 전년 대비 2.66% 성장하는 실적을 기록하였습니다.전지박 사업부문(전지박/동박)의 경우 글로벌 전기차 시장의 성장 둔화와 수요 감소 흐름에도 불구하고, 다양한 공급처 확보와 수율 안정화로 성장세를 이어 가고 있으며, 글로벌 통신장비 및 반도체 업황 부진에 따른 주요 고객사의 수주 감소와 재고 조정 등 어려운 상황을 극복하고 수익성을 개선하기 위하여 인원 감축 및 고부가가치 하이엔드 동박 제품 포트폴리오를 구축하는 등 체질개선을 진행하고 있습니다.첨단소재 사업부문의 경우 매크로 불확실성 및 경기부진으로 인한 소비 심리 둔화로 어려운 상황 속에서 시장 슈요에 유연하게 대응하고 있으며, 이러한 상황속에서도 지속 성장을 위한 비발광 사업 확대, 고객 다각화, 신규 제품 지속 진입 등 중장기적인 계획을 차질없이 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 연결재무제표 기준 요약재무상태표는 다음과 같습니다. 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 제4기 증감 증감률 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 재고자산 기타 유동자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업 소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 흑자전환 비지배지분 자본총계 부채비율 (주) 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (주) '23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 부문 정보를 재작성하였습니다. 제5기 당사의 자산은 전기 대비 245,682백만원 증가한 1,706,722백만원으로 전년대비 17% 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 해외 종속법인의 캐나다 전지박 공장 관련 대규모 시설투자 등에 따른 유형자산의 증가(160,085백만원, 전년대비 18% 증가)입니다.부채는 전기 대비 105,597백만원 증가한 총 648,534백만원으로, 유동부채가 145,866백만원 증가하였고 비유동부채는 40,269백만원 감소하였습니다. 부채의 주요 증가 원인은 '23년 7월 완료된 솔루스바이오텍 매각과 관련하여 발생한 법인세로 인한 당기법인세부채(전년대비 66,586백만원 증가)의 증가 입니다. 자본은 전기 대비 140,085백만원 증가한 1,058,188백만원을 기록하며 전기 대비 15% 증가하였습니다. 자본의 주요 증가 원인은 '23년 7월 완료된 솔루스바이오텍 매각으로 인한 이익잉여금(전기 대비182,939백만원 증가)의 증가 입니다. 나. 영업실적 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구분 제5기 제5기 증감 증감률 영업수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 흑자전환 법인세비용 계속영업손익 흑자전환 중단영업손익 당기순이익(손실) 흑자전환 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 흑자전환 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (손실) (주) 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (주) '23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 부문 정보를 재작성하였습니다. 주요 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위
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: 억원) 사업부문별 품목 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전지박 사업부문 동박, 전지박 첨단소재 사업부문 OLED 합계 (주) '23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 부문 정보를 재작성하였습니다. [전지박 사업부문] 전지박 매출은 전년동기 대비 37.2% 증가한 1,546억원을 기록했습니다 글로벌 전기차 시장의 성장 둔화와 수요 감소 흐름에도 불구하고 , 다양한 공급처 확보와 수율 안정화로 성장세를 이어갔 으나, 고객사 가동율 감소와 중국의 전지박 물량 공세에 따른 판가 변화 등의 영향과 헝가리 2공장 셋업을 위한 고정비 지출 등으로 적자가 지속되었습니다 . 어려운 환경 속에서도 생산성 향상 및 품질 안정화를 추진하며 '23년 2분기를 기점으로 지속적으로 분기 영업손실 규모가 축소되고 있습니다 '24년도의 경우, 헝가리 1공장의 풀가동과 2공장의 양산을 통해 Capa.확대할 예정입니다. 또한 기존 고객사의 공급량 확대 요청으로 추가 공급 계약 체결 등이 전망됩니다. 당사는 지속적인 수율 유지와 품질 안정성 확보를 통해 외형적인 성장과 함께 수익성을 개선해 나갈 계획입니다. [첨단소재 사업부문] 매크로 불확실성 및 경기부진으로 인한 소비 심리 둔화로 전년동기 대비 11.1% 감소한 1,112억원을 기록했습니다. 글로벌 경기부진이 계속속되어 디스플레이 시장 성장이 지연될 것으로 전망하고 있으나, 독자적인 OLED 소재 (a-ETL)의 안정적인 매출을 유지하고, 모바일向 OLED소재 공급 확대 등 주력 제품인 발광소재뿐만 아니라 비발광소재로 사업을 확대하여 고객 다각화, 신규 제품 지속 진입 등 중장기적으로 유연하게 대응할 계획입니다. 다. 신규사업 솔루스첨단소재는 2022년 12월에 자회사인 솔루스아이테크를 설립했습니다. 솔루스아이테크는 Display용 고기능 조성물의 개발 및 제조, 판매를 목적으로 하고 있습니다. 솔루스아이테크는 OLED Panel 핵심 제조사의 수준에 부합하는 제조, 품질관리 기술을 보유하고 있는 모기업(솔루스첨단소재 주식회사)의 자회사로서, 솔루스첨단소재 주식회사는 다양한 조성물(Formulation) 개발에 성공하여 양산에 적용하고 있으며, 제품의 핵심 기술과 요소 기술에 대한 노하우를 보유하고 있음은 물론, 다양한 제품 공급처와 수요에 대한 SCM을 구축하고 있습니다. 솔루스아이테크는 솔루스첨단소재 주식회사에 FILLER 및 OLED Display용 재료들을 위탁 생산하는 방식으로 공급하고, 이와 별개로 폴더블 디스플레이 전자재료의 개발, 제조 및 판매활동을 영위할 예정입니다. 라. 중단사업 당사는 전사적 경영자원효율화 및 선택과 집중을 통해 핵심사업에 집중하고 미래 성장 동력을 마련하기 위해 화장품 완제사업을 2022년 10월 31일자로 중단을 결정하였습니다. 아울러, 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약을 체결하였으며, 2023년 7월 4일자로 지분매각이 완료 되었습니다. 중단영업으로 인한 재무제표의 영향은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-36. 중단영업」을 참고하시기 바랍니다. 마. 경영합리화 조치 해당 사항 없습니다. 바. 환율 변동 영향 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR 기타(주1) 합계 USD EUR 기타(주1) 합계 외화 금융자산 외화 금융부채 차감 계 (주1) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시
솔루스첨단소재 — 사업보고서 (2023.12)

환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 USD/원 EUR/원 기타/원 상기 민감도 분석은 보고기간 말 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 사. 자산 손상 및 감액 손실 등 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한 연결기업은 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 위험이 유의적인 영향을 미칠 수 있는지 평가하여 이러한 위험을 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포합합니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 또는 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 이외의 자산손상 및 감액 손실에 대한 자세한 사항은 본 보고서 「Ⅲ-3.연결재무제표주석-2.3.11 비금융자산의 손상」을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 종속회사 지분 매각 등의 재무활동으로 인한 현금 유입 등으로 전기 대비 111,277백만원 증가한 당기말 현재 274,050백만원의 유동성을 보유하고 있습니다.- 연결재무제표 기준 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 당사의 현금은 영업활동을 통하여 17,495백만원 증가, 투자활동을 통한 유형자산 244,583백만원 취득 등으로 투자현금흐름은 71,079백만원 감소, 차입증가 22,834백만원 등으로 재무활동을 통한 현금흐름은 15,555백만원 증가하여 전년말 대비 33,723백만원 감소한 129,050백만원입니다. 연결회사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다.- 연결재무제표 기준 현금흐름 요약 (단위: 원) 과목 당기 전기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 당기말의 현금 - 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 17,495백만원이며, 영업으로부터 창출된 현금의 주요내역은 연결당기순이익 126,772백만원 등입니다.※ △는 부(-)의 값임-투자활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 Δ71,079백만원이며, 이는 해외법인의 생산시설 등을 비롯한 유형자산 취득 244,584백만원, 단기성예금 145,000백만원, 금융차입을 위한 보증금(Deposit) 성격의 신규 금융상품 취득 6,542백만원이 주요인입니다.※ △는 부(-)의 값임 - 재무활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 15,555백만원입니다. 이는 당사 차입금 증가 22,834백만원에 기인한 현금 유입액 증가가 주요인입니다연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할