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가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향조정한 가액 이상으로 할 수 있음. 전환청구기간 2022년 4월 30일~2024년 3월 31일 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구가능 매도청구권(주1) 발행일로부터 1년 이내까지 사채원금의 30%를 이사회가 정하는 자에게 매도를 청구가능 (주1) 2021년 4월 26일 이사회 결의에 따라 전환사채 보유자에게 매수자(티에스바이오 제1호 조합, (주)티에스바이오)로 매도하도록 매도청구권을 청구하였습니다. 그에따라 티에스바이오 제1호 조합, (주)티에스바이오는 각각 5,100백만원, 4,800백만원의 전환사채를 취득하였습니다. 2) 제10회 무보증사모사채 구분 내용 사채의 명칭 제10회 무보증사모사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2021년 12월 17일 만기일 2024년 12월 17일 표면이자율(%) 만기보장수익률(%) 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주 전환가격 주당 949 원 전환가격 조정 전환청구를 하기 전에 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가액을 조정함. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합,주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정함. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액이상으로 조정함. 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액 보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 다만, 새로운 전환가액은 주식의 액면가 이상이어야 한다. 전환청구기간 2022년 12월 17일~2024년 12월 16일 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 1개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구가능 매도청구권 발행일로부터 3개월이 되는 날 이후 매 1개월이되는 날에 사채권의 70%를 초과하지 않는 금액에 대해 매도를 청구가능 19. 기타부채 및 충당부채 (1) 기타부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 예수금 선수금 연차부채 합계 (2) 충당부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 사용 설정(환입) 기말 당사는 하자보수의무가 있는 공급 계약에서 발생할 수 있는 하자보수비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를
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추정하여 하자보수충당부채로 계상하였습니다. 20. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2022년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 신입/전입효과 과거근무원가 사업의 결합관련 손익 종업원급여에 포함된 총 비용 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 순확정급여부채 (3) 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 이자비용 사업의 결합관련 손익 관계회사전출입액 신입/전입효과 확정급여제도의 재측정요소 경험조정 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 퇴직급여지급액 합병으로 인한 증가 기타증감액 기말 확정급여채무의 현재가치 (4) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 기여금납부액 사외적립자산의 기대수익 퇴직급여지급액 확정급여제도의 재측정요소 관계사전출입액 기말 사외적립자산의 공정가치 (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 (주1) 미래임금상승률 (주1) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장금융상품 (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 임금상승률에 대한 민감도 구 분 기본가정 기본가정+1% 기본가정-1% 확정급여채무 변화율(기본가정대비) (단위: 천원) 할인율에 대한 민감도 구 분 기본가정 기본가정+1% 기본가정-1% 확정급여채무 변화율(기본가정대비) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향1) 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 2) 확정급여채무의 가중평균만기는 4.45~7.95년(전기: 5.43~9.65년)입니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권보통주식수 1주당금액 발행보통주식수 보통주자본금 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 유통주식수 자본금 주식발행초과금 유통주식수 자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 전환권의 행사 기말 주식발행초과금은 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 전환권 행사 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 9차 전환청구일 발행수량 전환가액 (주1) 1,275원 자본금 주식발행초과금 (주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 당기 중 전환사채 18,479백만원의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다. 22. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 전환권대가 주식매수선택권 자기주식처분손실 합 계 23. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 24. 주식기준보상 (1) 주식선택권제도 당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만,
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상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 주식기준보상계약 내역 (단위: 원) 구분 1차 2차 3차 4차 종류 주식보상형 주식보상형 주식보상형 주식보상형 수량(주) 부여일 행사시작일 행사만기일 행사가격 가득조건 2년 근무 2년 근무 2년 근무 2년 근무 부여일 공정가치 (3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다. 모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치 (단위: 원) 구 분 제 1 차 제 2 차 제 3 차 제 4 차 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성(%) 옵션만기 무위험이자율(%) 부여일 공정가치 (4) 당기 중 주식선택권의 변동 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 1 차 제 2 차 제 3 차 제 4 차 기초수량 당기부여 당기소멸 기말수량 (5) 주 식보상비용 인식액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식보상비용 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당기 (단위: 천원) 구 분 댐 퍼 닥 트 태양광 바이오 기 타 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 용역의 제공 합 계 지리적 시장 한국 유럽 기타 합 계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 댐 퍼 닥 트 태양광 기 타 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 용역의 제공 합 계 지리적 시장 한국 유럽 기타 합 계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타유동부채(선수금) (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 476,995천원(전기: 527,541천원)입니다. (5) 계약 미이행 부문 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 26. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 임차료할인 하자보수비 합 계 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 상품의매입 재고의변동 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 유형자산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 대손상각비(환입) 하자보수비 운반비 포장비 외주가공비 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 단기금융상품처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 합 계 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 단기금융상품처분손실 사채상환손실 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손충당금환입 무형자산처분이익 종속기업투자처분이익 리스자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산처분손실 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 기타의대손상각비 기부금
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잡손실 합 계 30. 법인세비용 (1) 손익에 반영된 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 법인세추납액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 미인식 이연법인세자산의 인식 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄-공정가치 측정금융자산평가손익 전환권대가 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 이연법인세인식제외 가 감 계 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 이연법인세미인식 효과 등 법인세비용(수익) 유효세율(주1) (주1) 부의 금액인 경우 유효세율을 산정하지 아니함. (4) 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 주요 일시적차이의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 이월결손금 (5) 미사용 결손금의 만료시기 (단위: 천원) 발생연도 이월금액 만기 2013년 2023년 2014년 2024년 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 31. 주당순이익 (1) 기본주당손익 계산내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 희석주당손익당기와 전기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 비현금항목의 조정 이자수익 배당금수익 이자비용 재고자산평가손실 퇴직급여 기타장기종업원급여 대손상각비 사용권자산상각비 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 유형자산상각비 무형자산상각비 외화환산손실 주식보상비용 하자보수비 외화환산이익 잡이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 리스자산처분이익 종속기업투자처분이익 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 단기금융상품처분이익 단기금융상품처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 무형자산처분이익 무형자산처분손실 무형자산손상차손 사채상환손실 임차료할인 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 기타유동금융자산 재고자산 기타유동자산 기타비유동자산 매입채무 기타유동금융부채 유동충당부채 기타유동부채 기타비유동부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 전환권 행사에 의한 자본 증가 전환사채 발행에 의한 자본 증가 전환사채 상환에 의한 자본 감소 장기차입금의 유동성대체 단기대여금에서 관계기업투자로 대체 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 합병으로 인한 순자산 증가 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기 말 전환 기타(주1) 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 합 계 (주1) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 합병으로 인한 증가 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기 말 전환 기타(주1) 장기차입금 전환사채 리스부채 합 계 (주1) 사용권자산 계상, 전환권대가의 계상 등이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 당사와의 관계 당기말 전기말 종속기업 관계기업 (주)와이앤에이치메디 (주)와이앤에이치메디 (주)플렉센스(주1) 유의적 영향력 행사기업 (주)티에스바이오 (주)티에스바이오 기타 (주)티에스셀메디(주2) 밸류아시아캐피탈(주) 밸류아시아캐피탈(주) 아이스디에셋(주) 아이스디에셋(주) 리앤밸류파트너스(주) 리앤밸류파트너스(주) (주)밸류메디투어 (주)밸류메디투어 아이스엠(주) 아이스엠(주) (주)동구바이오제약 (주)동구바이오제약 (주)피코이노베이션 (주)피코이노베이션
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(주)노바셀테크놀로지 (주)노바셀테크놀로지 (주)로프티록인베스트먼트 (주)로프티록인베스트먼트 (주)로보터스 (주)로보터스 동구바이오웰컴신기술투자조합 ㈜씨앤와이즈 ㈜씨이노베이션 ㈜더블유팜이노베이션 로프티록 신기술조합 제2호 패스웨이-로프티록 AI 신기술 조합1호 패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호 (주1) 당기 중 (주)플렉센스는 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 (주)티에스셀메디를 흡수합병하였습니다.(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당기말 전기말 대여금 기타채권 차입금 및 사채 기타채무 대여금 기타채권 차입금 및 사채 유의적 영향력행사기업 (주)티에스바이오(주1,주2) 기타 티에스제1호조합 (주)동구바이오제약 (주)벨류메디투어 합 계 (주1) 채권 금액과 관련하여 전기말에 2,000백만원의 손실충당금을 계상하고 있었으며, 이와 관련하여 전기 중 2,000백만원의 대손상각비를 인식하였습니다. 한편, 당기 중 담보제공 약정에 따라 손실충당금을 환입하였습니다.(주2) 채권 금액 2,000백만원에 대해서 (주)티에스바이오가 보유한 당사 주식에 대해 질권설정을 하였습니다. (3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 지분증권취득(주2) 합병으로 인한 순자산 취득(주2) 매출 등 매입 등 종속기업 에이치엘비네트웍스(주)(주1) (주)티에스셀메디 유의적 영향력 행사기업 (주)티에스바이오 기타 에이치엘비(주)(주1) (주)넥스트사이언스(주1) 에이치엘비일렉(주)(주1) (주)엘리샤코이(주1) 주식회사프레시코(주1) (주)동구바이오제약 (주)벨류메디투어 합 계 (주1) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 당사의 특수관계자인 (주)티에스바이오로부터 (주)티에스셀메디의 지분 51.26%를 취득하여 지배력을 획득한 후 당사의 특수관계자인 (주)동구바이오제약으로부터 (주)티에스셀메디의 잔여지분 48.74%를 당사지분 발행을 대가로 획득하여 흡수합병하였습니다(주석 37 참조). (4) 기중 자금거래 내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 거래 차입 거래 리스부채 배당지급 대여 등 회수 차입 등 상환 증가 상환 등(주1) 유의적 영향력 행사기업 (주)티에스바이오 기타 (주)플렉센스(주2) 합 계 (주1) 리스부채의 상환 등은 이자비용이 포함된 금액입니다. (주2) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 전기 출자전환된 4,500백만원은 당기 중 관계기업투자주식손상차손 3,035백만원과 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,465백만원으로 전액 손상되었습니다(주석 8, 주석 13 참조). 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 거래 차입 거래 현금출자 배당수입 배당지급 대여 등 회수 차입 등 상환 유의적영향력행사기업 (주)티에스바이오(주1,3) 관계기업 (주)플렉센스(주2) 합 계 (주1) 채권 금액과 관련하여 2,000백만원의 손실충당금을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중 2,000백만원의 대손상각비를 인식하였습니다. (주2) 대여 금액은 출자전환 되었습니다. (주3) 당사는 2,000백만원을 대여 하였으며, (주)티에스바이오는 전환사채 인수에 1,500백만원을 지출하였고, 당사의 대표이사 등에게 600백만원을 대여하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 퇴직급여 주식보상비용 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항 (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 실행금액 당기말 전기말 당기말 전기말 IBK기업은행 중소기업자금대출 중소기업자금대출 지방구조조정시설자금대출 기타시설자금대출 신한은행 할인어음(외담대) 전기공사공제조합 융자약정 합 계 (2) 제공한 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공받는 회사 지급보증처 한도금액 실행금액
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보증기간 내역 당기말 전기말 당기말 전기말 넥선 전기공사공제조합 연대보증(보증증권) (3) 제공받은 지급보증 내역 (단위: USD, 천원) 제공자명 한도금액 실행금액 내 역 당기말 전기말 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증 등 자본재공제조합 전기공사공제조합 농협은행 기타외화지급보증 KEB하나은행 기타외화지급보증 (4) 담보제공자산1) 당기말 (단위: USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액등 관련금액(주1) 담보제공내역 담보권자명 현금및현금성자산 전환사채지급담보 메리츠증권 기타유동금융자산(정기예금) 외화지급보증 KEB하나은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자증권 담보대출 기계설비공제조합 전기공사공제조합 유형자산(북항공장) 공장담보대출 IBK기업은행 기타비유동금융자산(장기성예금) 이행보증 서울보증보험 자본재공제조합 외화지급보증 KEB하나은행 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권) 전환사채지급담보 메리츠증권 합계 원화 USD (주1) 담보 설정 관련 차입 금액 2) 전기말 (단위: USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액등 관련금액(주1) 담보제공내역 담보권자명 현금및현금성자산 전환사채지급담보 메리츠증권 기타유동금융자산(정기예금) 외화지급보증 KEB하나은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자증권 담보대출 기계설비공제조합 전기공사공제조합 유형자산(북항공장) 공장담보대출 IBK기업은행 기타비유동금융자산(장기성예금) 이행보증 서울보증보험 자본재공제조합 외화지급보증 KEB하나은행 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권) 전환사채지급담보 메리츠증권 합계 원화 USD (주1) 담보 설정 관련 차입 금액 35. 부문정보 (1) 당사의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업, 태양광사업부문 및 바이오사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. (2) 사업 부문별 정보1) 당기 (단위: 천원) 구 분 댐 퍼 닥 트 태양광 바이오 기 타 합 계 매출액 매출원가 순매출액 판매비와관리비 영업이익 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 댐 퍼 닥 트 태양광 기 타 합 계 매출액 매출원가 순매출액 판매비와관리비 영업이익 (3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역 (단위: 천원) 거래처명 당기 전기 A사 B사 C사 36. 자산손상 당사는 전기에 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 당사 전체를 단일사업부로 보아 손상검사를 수행하였으며, 총 6,157백만원의 손상차손을 인식했습니다. 37. 동일지배하의 합병 당사는 2022년 4월 8일 이사회 결의에 의거 2022년 6월 30일을 간주취득일로 하여 주식회사 티에스셀메디 지분 100,000주(51.26%)를 취득하여 지배력을 획득하고, 사업다각화 및 수익구조 다변화를 위하여 2022년 8월 19일 이사회 결의에 의거 2022년 10월 24일을 합병기일(합병등기일은 2022년 10월 28일)로 하여 종속회사인 주식회사 티에스셀메디를 소규모 흡수합병하였습니다. ① 회계처리상기 합병은 동일지배하에 거래이므로 당사의 취득금액과 당사의 연결재무제표상 연결장부금액의 순자산과의 차이는 기타자본의 변동으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 최초취득-현금성자산 추가취득-지분상품(보통주 2,292,738주) 이전대가 합계 인수한 부채의 계상액> ② 자산 및 부채의 내용합병으로 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액
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II. 비 유 동 부 채 순확정급여부채 부 채 총 계 (주1) 당기 중 사용가치의 계산에 기초한 손상검토를 통해 1,412백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 16 참조). 38. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2023년 1월 30일 제 9회차 전환사채 중에서 미전환전환사채(7,125백만원)의 전환가액이 997원에서 943원으로 조정되었습니다.(2) 당사는 2023년 1월 30일 제 9회차 전환사채 중에서 169백만원이 조기상환 되었습니다.(3) 당사는 2023년 1월 5일 일본법인 설립을 위하여 482백만원 투자하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는동등배당한다.제 55 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제 55 조의 1 (중간배당) ① 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 「상법」 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다. ② 위 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다.⑤ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%)
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현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거배당이력- 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 기명식보통주 제3회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제2회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제3회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제2회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제5회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제3회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제3회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 제2회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제6회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제6회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제6회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제7회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 제8회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 전환권행사 기명식보통주 제9회 전환사채 기명식보통주 (주)티에스셀메디 소규모합병 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제9회 (주)티에스넥스젠기명식 보통주 주1. 무기명식 무보증사모 전환사채 제10회 (주)티에스넥스젠기명식 보통주 주2. 합 계 주1. 보고서 작성 기준일 이후인 2023년 1월 3일 제9회차 전환사채에 대하여 169,301,000원 조기상환 신청이 있었습니다. 이후 2023년 1월 30일 조기상환신청분에 대해 원리금 상환을 완료하여 보고서 작성일 현재 제9회차 전환사채의 미상환총액은 6,955,433,156원 입니다. 제9회차 전환사채의 전환가액은 2023년 1월 30일 943원으로 조정되었습니다. 주2. 보고서 작성 기준일 이후 전환가액이 조정되어 2023년 3월 16일 현재 제10회차 전환사채의 전환가액은 907원입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 티에스넥스젠 회사채 사모 표면 : 0%만기 : 1% 미상환 티에스넥스젠 회사채 사모 표면 : 0%만기 : 3.5% 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금 좌동 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 1) 이자 및 금융비용, 급여 등 실질운영자금2) 신사업 진출을 위한 사내 유보 좌동 주1. 무기명식 무보증사모 전환사채 신사업 투자를 위한 사내 유보자금 확보 좌동 주2. 주1. 당사는 2021년11월 19일 진단키트 개발 및 제조회사인 플렉센스의 지분 취득에 45억원을 사용하였으며, 2022년 4월 8일 재생의료 및 의료기기 판매회사인 티에스셀메디의 지분 약 51%를 41억원에 매입하였습니다(2022년 10월 소규모합병 완료). 2022년 하반기 조기상환 신청에 의해 원금 약 74억원을 상환하였습니다. 또한 2022년 12월말 라오스 JV 출자금으로 약 6억원을 사용하였습니다. 상기 조달금액 중 사용이 완료되지 않은 미사용자금은 자금집행 계획을 고려하여 예·적금 등으로 운용하고 있습니다. 주2. 투자자와의 협의 및 당사의 콜옵션 행사를 통해 당사발행 제10회차 전환사채 105억원(이자포함 약 109억원)을 매입하였습니다.('2022년 12월 5일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득' 공시 참조) 매입한 전환사채는 추후 이사회결정을 통해 재매각 하거나 소각하여 처리할 예정입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 NH투자증권 예ㆍ적금 메리츠증권 채권 하나은행 이표채 13개월 채권 국고채 13개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 중요한 자산의 양수도 등 에이치엘비네트웍스 지분 매각 일 자 거래상대방 내 용 (주)코르키 외 1인 - 당사 보유 (주)에이치엘비네트웍스 지분 100% 전량 처분 - 양도금액 : 12,000,000,000원 - 양도목적 : 사업구조 개선 및 신사업 진출을 위한 재원 확보 ※ 관련 공시서류 제출내역 : 2021.09.16 타법인 주식 및 출자증권 양도결정나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결 기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2022년 매출채권 대 여 금 미 수 금 선 급 금 미수수익 기타보증금 등 합계 2021년 매출채권 대 여 금 미 수 금 선 급 금 미수수익 기타보증금 등 합계 2020년 매출채권 대 여 금 미 수 금 선 급 금 미수수익 기타보증금 등 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 1. 기초
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대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 제품 상품 원재료 재공품 구명정 AS 관련 상품 바이오 상품 기타 상품 합계 제품 상품 원재료 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ] 2.14회 2.47회 5.93회 (2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 현황- 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현 가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가 손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제28기 취득원가 보유금액 평가손실 당기말 충당금 장부금액 상 품 제 품 원재료 재공품 합 계 라. 공정가치 평가 내역 당사는 소규모기업으로서 동 항목의 기재를 생략합니다. 관련된 내용은 재무제표 주석 제5조~제9조를 참조바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보에 대하여 아래와 같은 기준에 의하여 기재되어 있습니다.1. 그 기재 또는 표시가 예측정보라는 사실이 밝혀져 있을 것 2. 예측 또는 전망과 관련된 가정이나 판단의 근거가 밝혀져 있을 것 3. 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌을 것 4. 그 기재 또는 표시에 대하여 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있다는 주의문구가 밝혀져 있을 것 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사인 주식회사 티에스넥스젠 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제28기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 발전플랜트설비 댐퍼(Damper) 및 선박용 탈황설비(SOx Damper), 전력배전설비 부스웨이(Busway) 제조 판매와 재생의료 상품, 의료기기 판매를 영위하고 있습니다. 사업다각화 및 수익구조 다변화를 위하여 추진 중인 바이오헬스케어 사업 확장의 일환으로 2022.04.08 ㈜티에스셀메디 지분 100,000주(51.26%)를 취득하여 지배권을 획득하였으며, 2022.10.24를 합병기일로 하여 종속회사인 ㈜티에스셀메디를 소규모 흡수합병하였습니다. 연결 기준 당사의 자산총계는 74,581백만원으로 전기대비 약 25% 감소하였고, 부채총계는 전년대비 약 50% 감소한 26,809백만원입니다. 자산과 부채가 큰 폭으로 감소한 원인은 당사가 발행했던 제9회차 전환사채의 일부 조기상환에 따른 현금유출과 전환권행사에 의한 것으로 당기 중 제9회차 전환사채의 조기상환은 약 75.6억원, 전환권행사금액은 약 185억원 이 있었습니다. 자본총계는 약 5% 증가한 47,772백만원 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 주식회사 티에스넥스젠과 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 증감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 ＊자산총계 [유동부채] [비유통부채] ＊부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [결손금] 지배지분 비지배지분 ＊자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 계속영업기본주당이익 (단위:원) 연결에 포함된 회사수 1개 1개 - 2022년 대내외 어려움 속에서 에너지사업본부 실적이 선전하여, 연결기준으로 당사의 매출액은 전기대비 약 38% 증가한 255억원을 기록하였으나, 영업이익을 실현하지는 못했습니다. 영업손실은 전기대비 약 51% 감소한 약 26억원입니다. 당사의 총수주 금액은 정체 국면에 들어서 있습니다. 이는 산업설비사업부문의 부진이 가장 큰 원인인 것으로 파악하고 있습니다. 산업설비사업부문은 기술 격차를 좁혀오는 중국업체와 저임금 국가에 생산기지를 구축한 글로벌 업체 사이에서 경쟁이 점점 격화되고 있기 때문으로 분석됩니다. 일반댐퍼는 코로나 이후 발전소 프로젝트 감소와 원자재 가격 급등에 따른 마진 압박에 직면해 있고, 선박댐퍼는 저유황유와 고유황유의 가격차가 줄어들면서
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상당기간 저유황유를 사용하는 선박 운항이 유리한 상황이 상당기간 지속되었으나 최근 점차 정상화 되고 있는 것으로 파악됩니다. 때문에 기존 선박의 탈황설비 장착 수요는 아직 유효한 것으로 판단합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 유동비율과 부채비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다.가. 유동성 현황 연결기준 산식 제28기 제27기 변동원인 유동비율 (유동자산/유동부채) * 100 제9회차 전환사채 조기상환 및 전환권 행사 부채비율 (부채총계/자기자본) * 100 제9회차 전환사채 전환권 행사 현금성자산 현금및현금성자산 +단기금융상품 +당기손익-공정가치측정금융자산 258억원 428억원 제9회차 전환사채 조기상환 청구에 따른 조기상환 및 제10회차 전환사채 콜옵션 행사 나. 자금조달당사는 영업외 자금의 조달로 자산의 매각, 차입, 전환사채 발행, 유상증자를 통하여 자금을 조달하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 현재가치할인차금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 5. 부외거래- 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책", 5. 재무제표 주석 중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 인류의 삶의 질을 향상시키는 치료제 개발을 목표로 2010년 설립되었습니다. 현재 클로스트리디움 보툴리눔 균주 및 독소 생산기술을 기반으로 근신경계 질환 치료제의 개발이 가장 빠른 진행을 나타내고 있습니다. 당사가 연구하여 상업화 단계에 진입한 보툴리눔 독소 의약품의 약물학적인 기전은 신경근접합부의 신경세포 말단에서 분비되는 신경 전달 물질인 Acetylcholine의 방출을 차단하여, 다양한 근신경계 질환을 치료합니다. 이에 당사는 다양한 근육 경련 및 근육 과활동에 의한 근신경계 질환 치료제 개발과 함께 삶의 질과 밀접하게 연관되어 있는 분야의 치료제 개발을 위해 당사의 R 역량을 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으므로, 주요제품의 사용용도와 기능, 특징 등을 중심으로 기재하였습니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황1) ATGC-100 현재 당사에서 연구 개발하여 가장 먼저 상업화를 앞두고 있는 보툴리눔 독소 의약품인 ATGC-100은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)를 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 엘러간(Allergan)社의 "Botox"가 대표적입니다. 대다수의 보툴리눔 독소 의약품 경쟁업체들은 엘러간(Allergan)社의 "Botox"와 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)는 크게 독소 단백질과 비독소 단백질로 구성되어 있으며, 독소 단백질은 중쇄(heavy chain)와 경쇄(light chain) 두 부분으로 나뉩니다. 독소 단백질의 중쇄와 경쇄를 연결하는 이황화 결합(disulfide bond)이 절단되면서 독소 단백질이 활성화되고, 신경전달물질인 아세틸콜린(acetylcholine)의 방출을 차단하여 투여 주변의 눈썹주름근(Corrugator muscle) 및 눈살근(procerus muscle)과 관련된 중증 이상의 심한 미간 주름의 일시적 개선 효과를 나타냅니다. 이렇게 차단된 근육 수축 신호는 신경세포가 새로운 시냅스(synapse)를 형성하면서 다시 전달되어 원래 기능을 회복하기 때문에 일정기간(일반적으로 보툴리눔 독소의 경우 최대 6개월)이 경과하면 근육이 다시 원형으로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 등 얼굴용 주사제 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적이라는 특징이 있습니다. 이와 같은 미용 시술과 동일한 효과를 창출할 수 있는 대체수단이 사실상 없기에, 시술자들의 재구매(재시술)율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 또한 중국, 중동, 남미 등 신흥개발국가는 아직 미용에 특화된 치료 시장이 성장 초기단계이므로 점차 보툴리눔 독소가 시장에서 가장 대중적인 시술로 자리잡을 것으로 예측되고 있어 향후에도 상당히 긴 라이프사이클이 지속될 것으로 예상됩니다. 현재 당사에서 연구개발하여 두 번째로 상업화될 것으로 예상되는 ATGC-110은 클로스트리디움 보툴리눔 균에 의해 생산되는 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)에서 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제한 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)을 주성분으로 한 동결건조 주사제이며, 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품으로 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"이 가장 잘 알려져 있으며, 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 효능 및 효과가 동등한 생물의약품 입니다. 현재까지 메디톡스社의 "코어톡스"를 포함한 2개 품목만이 판매되고 있습니다. 보툴리눔 독소 Type A형(150 kDa)은 신경근접합부(Neuromuscular junction)의 신경말단에서 신경전달물질인 아세틸콜린의 방출하는데 필수적인 SNAP-25 단백질을 특이적으로 절단함으로써 신경신호가 근육으로 전달을
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차단합니다. 이러한 작용 기전을 통해 근육은 수축하지 않고 이완성 마비 상태를 유지하게 되어 다양한 신경근 질환의 치료에 사용됩니다. 보툴리눔 독소 Type A형 복합체(900 kDa)와 동일하게 활성기간 동안에만 신경전달을 차단하며 신경세포를 사멸 또는 괴사시키지 않기 때문에 일정 시간이 지나면 근육은 원상태로 회복되는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품의 경우 지속기간이 제한적이기 때문에 시술자들의 재구매(재시술)율이 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 하지만 보툴리눔 독소 의약품을 자주 시술할 경우 보툴리눔 독소 의약품에 대한 내성이 생겨 투여 용량을 늘려야 하고 효과 유지 기간도 짧아지는 현상이 종종 발생합니다. 이러한 단점을 해결하기 위해 활성이 없는 비독소 단백질을 제거하고 활성을 나타내는 신경독소만을 순수하게 정제해 시술 시 환자에 전달하는 단백질량을 낮춤으로써 잠재적인 내성의 위험성을 줄인 보툴리눔 독소 의약품으로 전 세계적으로도 멀츠(Merz)社의 "Xeomin"과 메디톡스社의 "코어톡스" 두개의 제품만이 보툴리눔 독소 의약품으로 개발되어 있는 상황이며, 보툴리눔 독소 의약품 시술자들의 높은 재구매(재시술)율을 가지는 특성으로 인해 글로벌 보툴리눔 독소 의약품 시장 내에서도 유럽을 중심으로 순수 보툴리눔 독소 제품은 별도의 시장을 형성하고 있습니다. 현재 당사의 중기 파이프라인 개량신약으로 연구개발을 진행하고 있는 ATGC-200은 무릎 골 관절에 직접 주사하는 주사제이며, 기존에 퇴행성 관절염 치료제로써 널리 알려진 히알루론산(Hyaluronic Acid)에 보툴리눔 독소 성분을 결합한 복합제로써 히알루론산의 연골 윤활 과정에서 발생하는 통증을 억제하기 위해 기존 의약품의 성능을 개선한 개량신약입니다. 기존 히알루론산 주사제에 비해 한 번의 투여로 수개월의 진통 및 항염증 효과를 나타내며, 스테로이드 및 비스테로이드 항염제의 장기간 복용으로 인한 부작용을 최소화하여 기존 히알루론산 주사제 시장을 대체할 수 있을 것으로 예상됩니다. 전 세계적으로 퇴행성 관절염으로 잘 알려진 골관절염은 초기, 중기, 말기로 구분되며 초기에는 경구용 약물로 치료가 가능하지만 중기에는 히알루론산 주사제, 말기에는 인공관절 치환술 등으로 치료합니다. 미국 외과의사협회(AAOS)에 따르면 퇴행성 관절염 말기 환자의 약 30%가 인공관절 치환술 직전 히알루론산 주사제를 사용하고 있으며, 전 세계 인구의 고령화와 가파르게 증가하고 있는 고도비만 인구의 증가 등으로 히알루론산 주사제 시장은 계속 증가 할 것으로 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으며, 주요 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 재공품 합 계 나. 생산 및 설비 등의 현황 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 원료의약품 및 완제의약품의 위탁생산 계약을 통해 탄력적으로 생산 활동을 전개하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위: 원) 사업부문 품목 당기 전기 바이오 라이선스 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 상환전환우선부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금및현금성자산 등이 포함됩니다.당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 당사의 경영진은 재무위험활동이 적절한 정책과 절차에 의해 통제되고 재무위험이 당사의 정책 및 위험목표에 따라 식별되고 측정되고 관리되는 지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세
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가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다.다음의 민감도 분석은 2022년과 2021년 12월 31일의 재무상태표와 관련이 있습니다. 민감도 분석은 2022년 12월 31일에 순부채 금액, 부채와 파생 상품의 고정이자율, 변동이자율 및 외화 금융상품 비율이 모두 일정하고 헷지 금리 지정에 기초하여작성되었습니다. 이 분석은 시장 변수의 움직임이 퇴직연금 및 기타 퇴직 후 채무, 충당금 및 해외 사업의 비금융 자산과 부채의 장부 가치에 미치는 영향을 제외합니다.민감도 분석을 계산할 때는 다음과 같은 가정이 필요합니다.- 관련 손익 계산서의 민감도는 각 시장 위험의 가정된 변화의 효과입니다. 이는 위험회피 회계의 효과를 포함하여 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일에 보유한 금융 자산 및 금융부채를 기초로 합니다. (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금을 보유하지 않고 있으므로 이자율위험은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 외환위험 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 외환위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수를 일정하게 유지하면서 합리적으로 가능한 외화 환율의 변화에 대한 민감도를 보여줍니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 출자지분(비시장성)은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어있습니다.보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 합 계 3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 10년 합 계 리스부채 당기손익인식지정금융부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 10년 합 계 금융리스부채 당기손익인식지정금융부채 기타금융부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을
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수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 타인자본조달비율(A÷B) (*) (*) (*) 부(-)의 비율로 산정하지 아니하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1) 주요품목 글로벌 판권 및 판매 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 총계약규모 ATGC-100 동국제약(주) 대한민국 (주)디엠에스인터내셔날 대한민국 (주)피움바이오 대한민국 인도 중국 EU,영국 비공개 ATGC-110 동국제약(주) 대한민국 베트남 인도 중국 ① 품목 : ATGC-100(계약상대방 : 동국제약(주)) 계약상대방 동국제약(주) 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2014.06.12 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 330,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 - 중남미(멕시코 제외), 아시아(홍콩, 마카오를 포함한 중국, 인도 제외) 터키, CIS(구 소련권), 중동, 아프리카, 오세아니아(뉴질랜드 및 호주)비독점 판매권 부여(품목허가 후 10년) ② 품목 : ATGC-100(계약상대방 : (주)디엠에스인터내셔날) 계약상대방 (주)디엠에스인터내셔날 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2017.12.04 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 330,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 ③ 품목 : ATGC-100(계약상대방 : (주)피움바이오) 계약상대방 (주)피움바이오 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2022.11.22 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 330,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 - 북미(캐나다, 미국, 멕시코,), EU(EU 가입국), 중국, 인도, 아프리카, 중동 제외한 전세계 비독점 판매권 부여(품목허가 후 15년)-2022년 11월 22일 국내 비독점 판매권리 이전 계약체결로 인해 계약 상대방이 (주)유바이오로직스에서 (주)피움바이오로 변경 되었습니다. 계약상대방 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 인도 계약기간 계약체결일 : 2017.11.06. 계약기간 : 품목허가 후 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 계약상대방 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 중국(홍콩, 마카오 포함) 계약기간 계약체결일 : 2021.12.10 계약기간 : 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 -2021년 12월 10일 중국 지역에 대한 판매권리 이전 계약체결로 인해 계약 상대방이 Forever Shining Holdings Limited에서 Hainan Grandwill Pharmaceutical Import and Export Co., Ltd로 변경 되었습니다. 계약상대방 계약내용 ATGC-100에 대한 허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 EU가입국, 영국 계약기간 계약체결일 : 2022.07.20. 계약기간 : 상업용 제품승인일로부터 10년 총계약금액 비공개 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 3상 완료 기타사항 ⑦ 품목 : ATGC-110(계약상대방 : 동국제약(주)) 계약상대방 동국제약(주) 계약내용 ATGC-110에 대한
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허가, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 비독점 권리 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2019. 08.12 계약기간 : 품목허가 후 15년 총계약금액 150,000,000원 (수령 완료) 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 - 중남미(멕시코 제외), 아시아(중국, 베트남 제외), 터키, CIS(구 소련권), 중동, 아프리카 비독점(품목허가 후 10년) 계약상대방 계약내용 ATGC-110에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 베트남 계약기간 계약체결일 : 2019.02.01 계약기간 : 품목허가 후 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 - 방글라데시, 부탄, 브루나이, 캄보디아, 인도네시아, 라오스, 말레이시아, 몰디브, 미얀마, 필리핀, 스리랑카, 태국 비독점 판매권 부여(품목허가 후 10년) 계약상대방 계약내용 ATGC-110에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 인도 계약기간 계약체결일 : 2019.12.06 계약기간 : 품목허가 후 10년 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 계약상대방 계약내용 ATGC-110에 대한 허가, 수입, 판매, 마케팅, 상업화에 관련된 독점 권리 대상지역 중국(홍콩, 마카오 포함) 계약기간 계약체결일 : 2021.12.10 계약기간 : 비공개 총계약금액 계약조건 비공개 대상기술 개발진행경과 국내 임상 1/2상 완료 기타사항 -2021년 12월 10일 중국 지역에 대한 판매권리 이전 계약체결로 인해 계약 상대방이 Forever Shining Holdings Limited에서 Hainan Grandwill Pharmaceutical Import and Export Co., Ltd로 변경 되었습니다. 2) 주요 위탁생산 계약 생산품목 계약상대방 계약체결일 주요사항 원료의약품 ATGC-100, ATGC-110 원료의약품 생산 완제의약품 (주)유바이오로직스 ATGC-100, ATGC-110 완제의약품 생산 (주)한국비엠아이 ATGC-100, ATGC-110 완제의약품 생산 ATGC-100, ATGC-110 완제의약품 생산 3) 주요 공동개발 품목 계약상대방 계약체결일 계약내용 진행사항 보툴리눔 톡신 충북대학교 보툴리눔 독소제제 제품 개발을 위한 비임상 효능 평가 관련 노하우 기술 이전 종결 보툴리눔 톡신 가톨릭대학교 보툴리눔톡신 안정성 분석 연구 종결 류마티스 관절염 아주대학교 류마티스 관절염을 타겟으로한 약동학 연구 종결 보툴리눔 톡신 (주)에스엔비아 보툴리눔 독소를 함유한 마이크로니들패치 제품 개발 진행중 나. 연구개발 활동1) 연구개발활동의 개요 당사는 근신경계 질환 치료제의 연구개발에 집중하여 상업화 가능한 파이프라인을 빠르게 확대해나가는 전략을 추구하고 있습니다. 설립 이후 10여 년 동안 지속적인 연구개발을 통해 보툴리눔 독소 A형 복합체 900kDa 의약품인 ATGC-100을 개발하여 임상 3상 시험을 완료하고, 현재 품목허가를 신청하였습니다. 또한, 축적된 독소 단백질에 대한 R 경험을 바탕으로 비독소 단백질을 제거한 보툴리눔 독소 A형 150kDa 의약품 ATGC-110을 개발하여 , 현재 임상3상 시험을 진행 중에 있습니다. 또한, 당사는 현재까지 확보한 파이프라인에 대하여 단계적 개발 전략을 추구하여 동등생물의약품의 상업화를 통해 창출된 수익을 바탕으로 개량신약, 신약의 순서로 파이프라인의 제품화를 해 나갈 계획입니다. 2) 연구개발 담당조직 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발 조직은 연구본부와 개발본부로 구성되어 있습니다. 구성> 구분 업무 내용 연구본부 총괄 - 연구개발 총괄 연구본부 - 보툴리눔 톡신 연구 개발 - 특허 출원 - 신규 pipeline 연구 개발 - 제품 분석법 개발 - 제제연구 개발본부 총괄 - 개발 총괄 개발팀 - 품목 인허가/임상 - 개발제품 관련 규정 및 가이드라인 검토 품질팀 - GMP 문서작성 및 운영- CMO 업체
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선정 및 GMP 관리 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 지식재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 연번 명 칭 구분 상태 국가 출원일 출원번호 등록일 등록번호 신규한 세포투과성 펩타이드 및 이와 보툴리눔 독소 결합체 및 이들의 용도(Novel cell penetrating peptide, conjugate thereof with botulinum toxin, and use thereof) 특허 등록 한국 (PCT) 미국 유럽 일본 중국 캐나다 러시아 인도 출원 브라질 보툴리눔 독소 및 히알루론산을 포함하는 족부통증 질환 치료용 약학적 조성물 및 이를 이용한 족부통증 질환 치료방법(Pharmaceutical composition for treating foot pain disease including botulinum toxin and hyaluronic acid, and foot pain disease treatment method using same) 특허 등록 일본 러시아 캐나다 출원 PCT 미국 유럽 중국 브라질 렌티바이러스에 의해 특정 유전자가 삽입 된 보툴리눔 독소에 민감한 세포(Cells sensitive to botulinum toxin via lentivirus-mediated genomic integration) 특허 출원 한국 PCT 특허 출원 한국 (PCT) 생체 내 지속성이 증가된 생리활성물질의 결합체 (주1) 특허 출원 한국 아세티보 상표 등록 한국 Acetybo 상표 등록 한국 (주1) 본 사업보고서 작성기준일 이후 2023년 2월 1일 출원된 특허입니다. 나. 규제사항1) 품목허가 규제 전세계 의약품 시장에서 미국, 유럽 시장은 높은 비중을 차지하면서 꾸준한 성장을 나타내고 있는 매력적인 시장입니다. 하지만 미국, 유럽 의약품 시장은 높은 진입장벽을 형성하고 있는 시장이며, 특히 합성의약품보다 생산, 품질 관리가 까다로운 바이오의약품의 경우 국내 제약사들이 미국, 유럽 의약품 규제기관의 판매허가를 받는데 많은 어려움을 겪고 있습니다. 국내 바이오 제약사들이 미국, 유럽 시장에 진입하는데 있어서의 주된 걸림돌은 GMP 인증기준, 임상시험 과정, 품목허가 절차 등이 있습니다. 우선 미국, 유럽 의약품 시장에 진입하기 위해서는 현지 GMP 인증을 통과한 생산시설을 필요로 합니다. 미국은 FDA(Food Drug Administration)의 cGMP 인증이 필요하고, 유럽은 EMA(European Medicine Agency)의 EUGMP 인증을 필요로 합니다. 미국과 유럽의 GMP 기준은 한국 식품의약품안전처의 KGMP 기준과 비교하여 높은 수준의 인증기준을 충족시켜야 합니다. 생산시설과 그에 대한 운영 프로세스 확립, 규정화 및 통제 등 시설과 운영에 대해 까다롭고 복잡한 조건이 요구됩니다. 2) 보툴리눔 독소 이동규제 보툴리눔 독소는 단 1g으로 100만명을 사망시킬 수 있는 맹독으로, 국제적으로 생물무기금지협약의 대상물질로 지정하여 제조, 획득, 보유, 이전 등에 대해 엄격하게 제한하고 있습니다. 또한 많은 국가에서 보툴리눔 독소를 이용한 바이오테러의 위험을 회피하기 위하여 균주의 수입을 금지하거나 엄격하게 규제하고 있습니다. 3) 생물무기금지협약의 규제 보툴리눔 독소 및 보툴리눔균은 1975년 발효된 생물무기금지협약의 대상 물질입니다. 생물무기금지협약(BWC)의 국내이행을 위해 생물무기 개발 등의 완전 금지와 생물무기로 사용 가능한 생물작용제 및 독소의 제조 등을 위하여 기존의 화학무기금지협약 이행법률에 생물무기분야를 추가하여 2007년부터 개정되어 시행되고 있습니다질병의 예방과 치료 등 평화적 목적으로 사용되는 생물작용제 등의 경우에는 제조 및 보유신고, 수출입 허가제도가 규정되어 있으며 생물작용제 등의 제조 및 보유자에 대한 정기, 수시 검사가 규정되어 있습니다. 4) 국가핵심기술의 규제 당사의 핵심기술인 보툴리눔 독소제제 생산기술(보툴리눔 독소 균주 포함)은 국가 안보 측면에서 뿐만 아니라 기술적, 경제적 가치가 높아 해외 유출 시 국가
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경제발전에 중대한 악영향을 줄 우려가 있는 산업기술로 인식하여 정부에서는 "산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률" 제9조에 따라 국가핵심기술로 지정하고 있으며, 산업통상자원부, 질병관리청, 국가정보원 등 다양한 유관기관을 통하여 해당 기술의 해외 유출을 통제하기 위한 엄격한 규제를 진행하고 있습니다. 다. 시장 여건1) 산업의 특성 현재 당사가 연구하여 상업화단계에 진입한 보툴리눔 독소 의약품은 생물의약품 중 생물학적제제로 분류되며 독소류 및 톡소이드류로 구분되는 전문의약품입니다. 1989년 엘러간(Allergan)社는 미국 FDA로부터 "Botox"의 12세 이상 환자의 사시 치료제, 안검경련, 제7신경장애, 반측안면경련, 국소경련의 사용을 허가 받았습니다. 이 후 2002년 미국 FDA가 "Botox"를 피부주름개선제로 승인하면서 매출액 규모가 기하급수적으로 증가하여 매년 20% ~ 30%씩 고성장을 거듭하며 보툴리눔 독소 의약품 시장이 획기적으로 확대되는 계기가 되었습니다. 보툴리눔 독소 의약품은 미국 FDA의 피부주름개선 승인 이후 미용 및 성형 분야의 의약품 시장을 대규모로 개척하게 되었으며, 국내에서도 미용 및 성형 분야의 주름개선 치료제로 일반에 잘 알려져 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품은 지난 30여년간 꾸준히 사용되어 오면서 우리 몸 전체에 분포하고 있는 동일한 근육 / 신경간 작용 메커니즘을 이용하여 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료 외에도 소아 뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 편두통, 요통 등의 수십 가지 종류의 다양한 질환에 뚜렷한 치료 효능과 최소한의 부작용을 검증하여 다양한 치료 목적으로 사용되고 있습니다. 보툴리눔 독소 의약품은 약물학적 기전을 활용하여 적응증을 지속적으로 확대해나가고 있는 대표적인 신약 재창출 의약품으로써 현재까지도 미용, 치료 분야의 다양한 임상 적응증이 지속적으로 개발되고 있어 보툴리눔 독소 의약품 시장의 규모는 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다. 현재 미국 FDA 와 국내 식약처에 의약품으로 등록되어 출시된 보툴리눔 독소 의약품이 사용되어지는 적응증 현황은 다음과 같습니다. [Table] 보툴리눔 독소 의약품 적응증 현황 구분 적응증 현황 안과 사시, 반측면경련, 안검경련 등 치과 사각턱 이갈이 등 재활의학과 소아뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 근막동 통증 증후군 등 소화기과 식도 근육 경련 등 피부과, 성형외과 주름제거, 사각턱, 종아리 교정, 다한증 등 신경과 편두통, 요통 등 각종 통증 등 비뇨기과 전립선 비대증, 과민성 방광증 등 부인과 요실금 등 기타 성대결절 / 교정, 치질, 치열 등 (출처 : 공시자료, 식품의약품안전처) 라. 성장성 1) 한국 보툴리눔 독소 의약품 시장 성장성 한국 보툴리눔 독소 의약품 시장에서 초창기 시장을 형성하였던 초기 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 이점과 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 국내 보툴리눔 독소 의약품 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있었으나, 2000년대 중반부터 국내기업들이 시장에 신규로 진입하면서 기존의 글로벌 기업들의 제품을 대체할 수 있을 정도의 유사한 품질을 보유하였음에도 불구하고 기존의 수입산 보툴리눔 독소 의약품 대비 약 30% ~ 50% 저렴한 가격에 제품을 출시하는 저가 마케팅을 공격적으로 진행하였으며, 그 결과 기존 수입산 보툴리눔 독소 의약품들은 국내시장 점유율을 빠르게 잃기 시작하였습니다. 한국의 보툴리눔 독소 의약품 시장의 경우 초창기 시장을 형성하였던 엘러간(Allergan)社 등의 글로벌 기업과 메디톡스社 등의 국내 경쟁업체들로 인해 전 세계적으로도 가장 많은 보툴리눔 독소 의약품이 경쟁하고 있는 과다경쟁 시장입니다. 한국시장의 보툴리눔 독소 의약품 과대경쟁 과정에서 과도한 가격경쟁과 미용에 대한 관심 증가로 인하여 보툴리눔 독소 의약품의 가격은 하락하였음에도 불구하고 시장규모는 2023년 기준 약 USD 9천9백만 규모로 연평균 약 6%의 증가세를 보이고 있으나 2014년을 기점으로 국내 업체들의 이익 증가율은 둔화되기 시작하였습니다. 하지만,
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보툴리눔 독소 의약품 주사제 시술은 영구적이지 않으며 지속기간이 제한적이라는 특징이 있습니다. 시술자들의 재구매율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정되어 미용에 특화된 치료 시장을 중심으로 향후에도 상당히 긴 라이프사이클이 지속될 것으로 예상됩니다. 2) 파머징(Pharmerging) 보툴리눔 독소 의약품 시장 성장성 중국, 인도, 중동, 중남미, 러시아 등의 파머징(Pharmerging) 시장은 미국의 엘러간(Allergan)社, 유럽의 입센(Ipsen)社, 멀츠(Merz)社, 중국의 란주생물제품연구소社, 대한민국의 메디톡스社, 휴젤社, 대웅제약社, 휴온스바이오파마社 등의 경쟁업체가 가격 경쟁을 통해 시장에서의 경쟁우위를 점하고 있는 과다 경쟁시장 입니다. 하지만, 보툴리눔 독소 의약품의 파머징 시장은 아직 미성숙된 시장입니다. 이미 국내 경쟁업체들 간의 가격경쟁으로 인해 파머징 시장에서의 보툴리눔 독소 의약품의 가격이 많이 안정화 되어있는 상황이며, 파머징 국가들의 경제성장으로 인한 소득수준 향상은 미성숙 시장에 진입하여 안정적으로 시장을 개척할 수 있는 환경이 구축되어있다고 판단됩니다. 아시아 개발도상국의 경제성장으로 인한 소득수준 향상은 기존 한국, 중국 등의 아시아 신흥시장과 유사한 양상으로 보툴리눔 독소 의약품 중 주름개선, 사각턱 등의 치료에 특화된 시장이 향후 크게 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 한국, 중국을 포함한 아시아 신흥시장의 보툴리눔 독소 의약품 시장은 적응증 확대로 인한 다양한 치료제 시장이 크게 성장하지 않았으며, 파머징 국가들의 경제성장 경로는 미국, 유럽 등의 선진국 시장의 성장경로와 약 5년 ~ 10년 정도의 격차를 보이고 있어 보툴리눔 독소 의약품의 적용 분야 또한 수년의 격차를 두고 미국 및 유럽 등의 선진국 시장과 유사한 양상을 보이며 성장할 것으로 전망됩니다. 보툴리눔 독소 의약품은 약물학적 기전을 활용하여 적응증을 지속적으로 확대해나가고 있는 대표적인 신약 재창출 의약품으로써 치료목적의 다양한 적응증 확대로 인한 치료용 시장의 비중은 선진국 시장과 비교해볼 때 아직 규모가 크지 않으며, 향후 큰 성장세를 계속 이어갈 가능성이 높은 것으로 전망됩니다. 3) 선진 보툴리눔 독소 의약품 시장 성장성 미국 유럽 등의 선진국의 보툴리눔 독소 의약품 시장의 성장경로는 1989년 엘러간(Allergan)社가 미국 FDA로 부터 "Botox"의 12세 이상 환자의 사시 치료제, 안검경련, 제7신경장애, 반측안면경련, 국소경련의 사용을 허가 받으면서 시작되었습니다.하지만, 엘러간(Allergan)社의 "Botox" 매출은 1995년 USD 4천8백만 이였고, 2000년까지도 단지 USD 2억4백만 규모에 지나지 않았습니다. 2002년 미국 FDA가 "Botox"를 피부주름개선제로 승인하면서 매출액 규모가 기하급수적으로 증가하면서 매년 20% ~ 30%씩 고성장을 거듭하게 되었고 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료제 시장을 중심으로 성장하여 왔습니다. 소아뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 편두통, 요통, 다한증 등의 수십 가지 종류의 다양한 질환에 대한 적응증의 확대로 현재 미국, 유럽 등 선진국의 보툴리눔 독소 의약품 시장은 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료제 시장이 약 43%, 그 외 다양한 적응증 추가로 인한 치료제 시장이 약 57%의 비중을 차지하고 있습니다. 다양한 질병에 대한 치료 적응증의 확대와 실제 적용 환자수가 증가 됨으로써, 미용에 특화된 치료제 시장보다 그 외 다양한 적응증 치료제 시장이 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 마. 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업의 경우 산업경기 측면에서 수요탄력성이 낮고, 경기변동의 영향을 적게 받는 특성을 가지고 있습니다. 진료없이 일반인이 선택하여 구입할 수 있는 일반의약품의 경우 경기변동과 날씨 및 기후에 의한 계절적인 요인에 다소 민감한 편이나 반드시 전문의의 진단과 처방이 요구되는 전문의약품의 경우 경기변동과 날씨 및 기후에 의한 계절적 요인에 대한 영향은 그다지 민감하지 않고 안정적인 성장패턴을
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유지하고 있습니다. 바. 국내외 시장여건1) 전세계 보툴리눔 독소 시장 규모 당사의 주력 시장인 보툴리눔 독소 의약품의 전 세계 시장 규모는 2023년 기준 약 USD 61억 규모로 연평균 7.8% 이상의 증가세를 보이고 있으며, 2028년에는 약 USD 90억 수준까지 성장할 것으로 예상되어집니다. 보툴리눔 독소 의약품 시장의 경우 그 시장의 규모가 가장 큰 미국, 유럽 등의 선진시장은 2023년 기준 전체 시장의 약 79%를 차지하고 있으며, 증가세는 약 8.2%입니다. 그 밖에 시장의 경우 2023년 기준 전체 시장의 약 21%를 차지하고 있으며, 증가세는 약 6.1%입니다. 이처럼 보툴리눔 독소 의약품 시장은 각 시장의 발달과정에 따라 그 규모의 차이는 보이고 있으나, 시장의 규모와는 상관없이 약 6.1% ~ 8.2%로 골고루 성장하고 있는 매력적인 시장입니다. 2) 미국,유럽 보툴리눔 독소 시장 규모 미국, 유럽 등의 선진시장은 1989년 엘러간(Allergan)社가 미국 FDA로 부터 "Botox"의 12세 이상 환자의 사시 치료제, 안검경련, 제7신경장애, 반측안면경련, 국소경련의 사용을 허가 받으면서 시작되었습니다. 이 후 엘러간(Allergan)社의 "Botox"매출은 1995년 USD 4천8백만 이였고, 2000년까지도 단지 USD 2억4백만 규모에 지나지 않았습니다. 하지만 2002년 미국 FDA가 "Botox"를 피부주름개선제로 승인하면서 매출액 규모가 기하급수적으로 증가하면서 매년 20% ~ 30%씩 고성장을 거듭하여 보툴리눔 독소 의약품 시장의 확대에 획기적인 계기가 되었으며 미용 의약품 영역을 대규모로 개척하게 된 시초라고 할 수 있습니다. 비록 프랑스의 입센(Ipsen)社가 "Dysport"를 1991년 유럽 EMA의 허가를 받아 판매하기 시작하였고 독일의 멀츠(Merz)社사가 세계 최초로 복합단백질과 비활성화 신경독소를 포함하지 않은 순수 보툴리눔 독소 의약품인 "Xeomin"을 2005년 독일에서 판매 후 순차적으로 유럽 EMA의 허가를 받아 판매하였으나, 글로벌 보툴리눔 독소 의약품 시장은 엘러간(Allergan)社의 "Botox"를 선두로 하여 2023년 USD 61억 규모로 크게 성장하게 되었으며, 이 중 엘러간(Allergan)社의 "Botox"는 전세계 시장의 약 70%를 차지하고 있습니다. 따라서 엘러간(Allergan)社 "Botox"의 성장이 글로벌 보툴리눔 독소 의약품 시장의 성장과정을 잘 반영한다고 할 수 있습니다. 미국, 유럽 등의 선진 보툴리눔 독소 의약품 시장의 규모는 2023년도 약 USD 33억8천 규모이며, 연평균 약 8.2%의 증가세를 보여 2028년에는 약 USD 50억 규모로 성장될 것으로 예상되어 집니다. 이 중 주름개선, 사각턱 등의 미용에 특화된 치료제 시장이 약 43%, 그 외 적응증에 대한 치료제 시장이 약 57%의 비중을 차지하고 있습니다. 다양한 질병에 대한 치료 적응증의 확대와 실제 적용 환자수가 증가됨으로써, 미용에 특화된 치료제 시장보다 그 외 다양한 적응증 치료제 시장이 지속적으로 성장하고 있는 추세 입니다. 사. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 새로이 추진하기로 결정한 중요한 신규사업이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 주식회사 에이티지씨 이사회는 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제13기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1) 경영진단의 개요 주식회사 에이티지씨 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 유동성 및 자금조달 현황(연결 기준) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 선박용 크레인 등 선박구성부분품을 제조 및 판매하는 조선기자재 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배회사인 주식회사 상상인인더스트리와 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 회사 주요 제품 비고 선박구성부분품 주식회사 상상인인더스트리 마린크레인, 오프쇼어크레인, 데크머시너리, 머테리얼핸들링이큅먼트,각종 LPG 및 LNG TANK 등 기타 디엠씨자산관리주식회사 소송 수행 관련 업무 지배회사 주식회사 상상인인더스트리의 회생절차 종결결정으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금일정액 등을 분할신설법인 디엠씨자산관리주식회사에 이전하고, 지배회사가 디엠씨자산관리주식회사 발행주식 전부를 인수함 회사가 제조하는 주요 제품은 선박 정박시 수톤에서 수백톤의 운반 물품 및 항해에 필요한 소모품을 선적 및 하역하는 선박용 크레인(Marine Crane)에서부터 해양플랜트에 탑재되어 해상 작업을 지원하는 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane)까지 다양한 종류의 크레인과 데크머시너리(Deck Machinery), 해양플랜트에 탑재되는 머테리얼핸들링이큅먼트(MaterialHandling Equipment), 각종 LPG 및 LNG TANK 등 입니다. 사업부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제19기 제18기 제17기 매출액 영업이익(손실) 자산총계 [주요 고객별 매출 증감 내역] (단위 : 백만원) 거래처 제19기 제18기 매출액증감비율 현대중공업 그룹 삼성중공업 상상인선박기계 대우조선해양 당기발생 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 / %) 구분 매출액 비율 제품 설명 조선기자재 사업부문 선박구성부분품 선박에 장착되어 물건을 싣고 내리는 선박용 크레인으로 그 종류는 선실 양 옆에 설치되어 운항 중에 선원들에게 필요한 소모품을 부두에서 선상으로 선적하는 데 사용되는 PROVISION CRANE, 유조선 및 화학물 운반선에서 유류, 화학물류를 운반하는 HOSE HANDLING CRANE, 엔진룸 천장에 설치되어 엔진 실린더 작업 또는 기타 부품을 이동하는 데 사용되는 ENGINE ROOM CRANE등이 있고, 각종 LPG 및 LNG TANK가 있습니다. 조 선 설 비 기 타 임 대 매 출 합계 주) 당사의 진행매출액을 제외한 금액임. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 제품의 가격은 당사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 원재료 강재 형강 기타 합계 부재료 감속기 유압부품 베어링 전기부품 기타 합계 총 합 계 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원/KG) 구분 제19기 제18기 제17기 주요 매입처 원재료 강재 국일철강 형강 삼우강업 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제19기 제18기 제17기 (주)상상인인더스트리 선박구성부분품 생산능력 대 생산실적 가동율 주1) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다.주2) 선박구성부분품의 크레인부분에 대한 산출내역입니다.(1) 산출근거 (단위 : 대) 구 분 제19기 제18기 제17기 시간당 생산량(A) 1일 평균작업시간(B) 월평균 작업일수(C) 연간생산능력(A*B*C)*월수 주1) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 말> 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각 기 말 취득원가 (상각누계액) 합 계 말> 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 손상차손 손상차손환입 기 말 취득원가 (상각누계액) 합 계 (주1) 당기 중 재공품 등 에서 526,072천원 및 임대차 계약 변경에 따른 사용권자산이 (-)220,046원
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대체됨. 마. 설비의 신설, 매입 계획 등 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 제19기 제18기 제17기 선박구성부분품 내 수 수 출 소 계 조 선 설 비 등 내 수 수 출 소 계 합계 내 수 수 출 합 계 주1) 상기 수출 매출액은 직수출, 구매확인서 및 LOCAL L/C 포함 금액입니다.주2) 상기 매출액은 진행매출액을 제외한 금액입니다. 나. 판매경로 사업부문 품 목 판매경로 판매경로별 매출비중 조선기자재 선박구성부분품 국 내 수 출 조 선 설 비 국 내 수 출 다. 판매방법 전방산업인 해운사, 선주사 및 조선소에서 발주한 개별 프로젝트를 주문생산방식에 의해 제조하여 판매하고 있습니다. 라. 판매전략 국내 주요 조선소로부터 안정적인 물량 확보를 위하여 납기관리, 품질향상, 기술개발, 생산시스템 구축 등을 통해 선박용 크레인 등 조선기자재 사업부문에서 경쟁사대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 따라서 거래처의 신뢰를 바탕으로 적정 수주량 확보 및 수주 증대를 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다.일반 선박용 크레인 부문에서 독보적인 위치를 점하는 것 외에도 사업품목 다각화의 일환으로 머테리얼핸들링이큅먼트, 오프쇼어크레인 등의 시장 확대에 노력하고 있습니다. 마. 수주현황 (단위 :백만원 ) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 선박구성부분품 조 선 설 비 기타 합 계 주1) 상기 수주잔고의 원화금액은 외화(USD) 수주건에 대하여 환율 1,100원을 적용하여 환산한 금액이며 개별 건의 실제 원화금액은 납품시 기준환율에 따라 확정됩니다.주2) 기타 품목에는 임대매출금액이 포함되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매 출 채 권 USD USD 매 입 채 무 USD USD 미 지 급 비 용 USD USD 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외 화 자 산 외 화 부 채 순 효 과 (2) 이자율위험당사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 당사는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율위험에 노출되어 있는 변동이자율 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 당기와 전기 중 변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 88,000천원과 79,111천원입니다. (3) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한
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매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 제외), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금 제외) 매출채권 기타(유동)채권 장기금융상품(주1) 공정가치측정금융자산 기타(비유동)수취채권 합 계 (주1) 당기말잔액에는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산금액이 포함됨. (4) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 계 매입채무 및 기타부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 전 기 말 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 계 매입채무 및 기타부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 임대보증금 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 부 채 (A) 자 본 (B) 부채비율 (A/B) (6) 공정가치측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 분 류 투입변수의 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 말> 공정가치측정금융자산 파생상품부채 말> 공정가치측정금융자산 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 현재 당사에 경영상 주요계약은 존재하지않으며, 연구개발활동에 관한 자세한 내용은 아래 상세표를 참고하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 연구개발활동(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 (1) 산업의 특성조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며,