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감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 양호합니다. 당사의 부채비율은 125.9%로 전기 134.4% 대비 8.5%p 감소하였으며, 이는 이익잉여금 증가 등으로 자본이 증가하였기 때문입니다. 유동비율은 119.7%로 전기 123.4% 대비 3.7%p 감소하였으며, 이는 사채 및 차입금의 유동성대체로 유동부채가 증가하였기 때문입니다. 구 분 제 24기 제 23기 증 감 부채비율 △7.7%p 유동비율 △3.7%p 또한 당사의 현금은 영업활동을 통하여 2,639억원이 증가하고, 유형자산의 취득 등 투자활동을 통하여 2,136억원이 감소하였으며, 사채 및 차입금 상환 등 재무활동을 통하여 124억원이 감소하였습니다. 나. 자금 조달과 지출 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 외화단기차입금 장기차입금: 원화장기차입금 소 계 사채: 사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 원화단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 등 우리은행 등 4.01~5.77 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(연결주석 23.6 참조).(2) 외화단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 CRS외화대출 수협은행 운전자금 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설차입금 한국산업은행 등 2.71~4.80 일반자금대출 (주)신한은행 등 2.50~5.01 합 계 유동성 대체 차감 후 잔액 (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 보증기관 제10-2회 공모사채 무보증 제11회 공모사채 무보증 제12-1회 공모사채 무보증 제12-2회 공모사채 무보증 제2-1회 무보증 사채(사모) 동원산업(주) 제2-2회 무보증 사채(사모) 동원산업(주) 제1회 외화사모사채 보증(*) 합 계 사채할인발행차금 차감 후 잔액 유동성 대체 비유동사채 (*) 외화사채에 대하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성장기차입금 장기차입금 사채 합계 2024년 12월 31일 이내 2025년 12월 31일 이내 2026년 12월 31일 이내 합 계 (6) 사채관리계약 이행현황
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당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. 6. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 상기 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. (2) 글로벌 최저한세당사는 2023 년 1 월 1 일부터 국제조세개혁-필라 2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제 1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.당사는 글로벌최저한세와 관련된 공시사항을 연결주석 2.3.11에서 설명하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 연결주석 2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 완성차업체와 그 계열사에 자동차용 샤시부품, 정밀가공부품, 보수용 부품을 모듈품 또는 개별품 형태로 생산하여 납품하고, 그 부품협력업체에 원소재를 가공하여 판매하는 자동차부품전문 업체입니다. 각 사업부문별 주요 품목과 부문별 매출액은 다음과 같습니다. 사업부문 품 목 매출액 비율 자동차부품 샤시류, 정밀가공부품, 보수용부품, 기타 2,398억원 원소재가공 슬리팅 제품 1,201억원 합 계 3,599억원 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 자동차 조향장치의 주요 구성품인 샤시류, 정밀가공부품, 보수용부품, 기타(차체 Parts)와 원소재 1차 가공품(슬리팅제품)을 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자 동 차부 품 제 품 샤시류 차량의 중량을 지지하며 차축과 차체를 연결하고 주행 중 외부 하중을 지지하며, 서스펜션이나 파워트레인으로부터 발생하는 진동 및 소음을 차단, 완화, 흡수하여 승차감을 향상시키는 중요부품 OEM현대외 정밀가공부품 후륜구동형 차축식(Rigid Axle) 현가계에 사용되며 총 감속 장치를 장착하고 구동축을 감싸고 타이어의 축하중을 차체로 분산시키는 역할을 하는 부품 OEM현대외 보수용부품 샤시류, 정밀가공부품 등이 수명을 다하여 교환을 필요로 하는 시기에 A/S용으로 납품하는 부품 현대모비스 기 타 차체 Parts: 차체를 구성하는 부품 등그 외 제품 생산용 철판의 가공 후 부산물 및 원,부재료 매출 등 원소재가 공 제 품 슬리팅제품 자동차부품의 원재료로 원형상태의 코일을 절단하여 제조활동에 맞게 제작된 철판 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품번 품목 제14기연간 제13기연간 제12기연간 * 산출기준 : 당사가 판매하는 제품 품목 중 판매금액이 큰 품목을 적출하여 공시대상기간중의 평균단가를 산출하였고 소급정산 등 일시적 효과는 제외하였습니다. ** 주요 가격변동 요인 : 원자재 가격 등 변동에 따른 판매단가 조정 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 원소재 COIL 제품제작용 화신, 현대제철 자동차부품 원재료 ARM 류 바퀴와 차체 연결, 조향장치 동산공업, 일진, 파브코 RR CTBA 모듈제품 제작용 동은단조, 거성정공 Member 류 Member 모듈제품 제작용 화신 자동차의 뒷차축을 둘러싸고 있는 외관 포메탈, GNS 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제14기연간 제13기연간 제12기연간 COIL * 산출기준 : 당사가 구입하는 자재 품목 중 구입금액이 큰 품목을 적출하여 공시대상기간중의 평균단가를 산출하였습니다. ** 원재료 매입단가는 시장가격 변동에 따라 즉시 변경ㆍ적용되며, 이에 대한 제품판매단가는 거래규모에 대한 세부내역을 점검한 뒤 소급 정산됩니다. 다. 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제14기연간 제13기연간 제12기연간 자동차부품 샤시류 정밀가공부품 보수용부품 기타 원소재가공 슬리팅제품 합 계 라. 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등① 산출기준 : 당기 중 생산실적과 동 기간 중의 가동률로 산출하였습니다.② 산출방법 : 당사 실제 보유 총 M/H 대비 생산투입 M/H를 집계하여 산출하였습니다. ③ 비가동 M/H : 결품, 장비고장, 재고조사, 청소 등 공장가동시 발생하는 통상적인 비가동시간입니다. (2) 평균가동시간 (단위 : M/H) 구 분 도남공장 경산공장 계 총투입 M/H 비가동 M/H 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제14기연간 제13기연간 제12기연간 자동차부품 샤시류 정밀가공부품 보수용부품 기타 원소재가공 슬리팅제품 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : M/H) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균 가동률 도남공장 경산공장 합 계 바.
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생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체증감 기말 순장부금액 2023년 12월 31일 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제14기연간 제13기연간 제12기연간 자동차부품 제품 샤시류 정밀가공부품 보수용부품 기타제품 소 계 원소재가 공 제품 COIL 소 계 기 타 상품 작업폐물 소 계 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 거래처의 생산계획에 의해 계획생산되어 주문자상표부착(OEM)방식으로 판매하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 내수 - 국내 완성차업체와 그 계열사 및 부품협력업체의 월간 및 일일 생산계획에 의하여 판매하며, 현금 및 45일(일주일 단위) 결제조건임.(운송비 등 부대비용은 제품가 결정시 포함되어 있음) 수출 - LOCAL수출 : 구매확인서에 의하여 판매하고 있음.- 직수출 : 타 OEM업체의 월간 및 주간 생산계획에 의하여 판매하며, 신용장(Letter of Credit) 결제 방식을 통해 납품 대금을 회수받는 조건임. (3) 판매전략 자동차부품의 설계, 시작, 시험, 연구, 제품 제조의 단계로 제품을 생산하여 완성차의 계열사 및 협력업체를 고객으로 하고 제품을 판매합니다. 특히 자동차 부품의 틈새시장인 보수용부품, 정밀가공부품, 원소재 1차 가공품의 생산으로 동종업체와 차별화를 이루었고 고객이 만족할 수 있는 품질과 가격경쟁력의 확보를 목표로 하고 있습니다. 또한 TS16949 획득을 완료하였고, 앞으로도 신기술ㆍ신공법의 도입 등 경쟁력을 확보코자 회사의 전 역량을 기울이고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 국내 완성차업체와 그 계열사의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 회사는 외화예금거래 및 외화채무증권과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 나. 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 KOSPI 주가지수가 30% 변동시 세후이익 및 세후자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 하락시 다. 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 15,000백만원으로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 라. 파생상품거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 완성차의 계열사, 협력업체와 매년 위탁계약을 체결하여 납품하고 있으며 이는 특별한
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변동사항이 없을 경우 별도의 계약없이 자동 연장되는 조건으로 되어 있습니다. (발주계획, 대금의 결정 및 지급방법등 거래관계의 포괄적인 내용) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 운영현황 무한기술 경쟁시대인 21C, 급속히 변화하는 세계자동차 산업시장을 주도하기 위하여 2008년 기업부설연구소를 설립하여 자동차 부품 성능향상을 통한 기존 사업분야의 지속적 성장 및 확대뿐만 아니라 국내ㆍ외 전기차 시장의 확대에 대응하기 위하여 신기술ㆍ신공법에 대한 연구개발을 장기 비전과 목표, 전략에 따라 체계적으로 진행하고 있습니다. 현재 기능성 샤시 부품인 볼조인트와 정밀가공부품인 일체형 Axle housing, 전기차 및 고성능차의 핵심 경량화 부품인 알루미늄 서스펜션 암 등을 개발하여 양산 적용 중이며, 친환경차로 전환되는 자동차시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 전사적인 노력을 집중하고 있습니다. ■ 설계분야 VPM(Virtual Proto-Type Model)을 활용하여 설계기간을 단축하고 설계생산성을 향상시켜 효율화, 단순화를 통한 Chassis 부품의 원가절감 및 품질향상을 도모하고 있습니다. 또한 컴퓨터상 실제 제품과 동일하게 3차원 형상(Solid Model)으로 표현하여 Master Data로 관리하고 있으며, 가상공간의 모델에서 조립성여부와 간섭여부등을 검토할 수 있는 DMU (Digital Mock Up)를 구축함으로써 생산과정에서 발생될 수 있는 문제점등을 사전에 검증하여 개발비용 및 개발기간의 단축을 구현하고 있습니다. ■ 해석분야 CAE S/W를 사용한 가상모델 (Virtual Prototype Model)의 컴퓨터해석을 실시함으로써 고객의 요구사항을 만족하는 제품의 최적설계를 실현하고, Virtual Try Out을 통해 사전에 제품성형성을 예측하여 공법을 설정함으로써 개발기간 단축 및 투자비 절감의 효과를 도모하고 있습니다. ■ 시험/제작분야 시작 : 신차량 개발시 시작품의 신속한 제작과 성형성 및 조립성을 검증하여 양산에 적합한 품질검증체제를 구축하고 개발기간 단축 및 개발비용을 절감하여 사전품질을 확보하고 있습니다.시험 : 실차 재현시험이 가능한 첨단 시설 및 장비를 보유, 당사 제품의 성능과 내구 신뢰성의 지속적인 검증을 통해 안정된 품질을 확보함은 물론 다양한 신차 개발을 통한 풍부한 기술력과 연구 성능을 확보하고 있습니다. ■ 연구기획분야 산업현장의 애로기술 및 제조 관련 신기술/신소재/신공법 등의 첨단기술개발을 위해 산ㆍ학ㆍ연 공동연구, 국책 과제 등을 수행하고 있으며, 향후 21세기 한국자동차 부품기술 개발의 중추적인 역할을 담당하기 위하여 총력을 다하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제14기연간 제13기연간 제12기연간 연구인력인건비 시험연구비 위탁훈련비(교육) 국민연금 외 4대보험 연구개발비용 계* 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산출하였습니다. 다. 연구개발 실적 ◎ 완료과제 부품 소재 기술개발 사업 부품 소재 기술개발 사업 부품 소재 기술개발 사업 산연 공동기술개발지원 사업 지식경제 기술혁신사업 부품 소재 기술개발 사업 1건 지능형 자동차 사업 1건 부품 소재 기술개발 사업 1건 광역경제권 연계 사업 1건 지역특화산업 육성사업 1건 지역주력산업육성사업 1건 신성장동력장비경쟁력강화사업 1건 지역주력산업육성사업 1건 ◎ 진행중인 연구개발 현황 개발내용 7. 기타 참고사항 (산업의 특성) 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거치는 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 특히 2차, 3차계열 부품산업의 하부구조 구축이 매우 중요합니다. 또한 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를
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나타내는 후방연쇄효과가 매우 높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방 연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 갖고 있습니다. (산업의 성장성) 자동차산업은 생산, 고용, 수출 등 국민경제에 큰 비중을 차지하고 있어, 국가경제발전이나 경기순환에 지대한 영향을 미치는 중요한 산업입니다. 따라서 국가는 기술발전과 경제성장 및 고용확대를 위하여 자동차산업을 국가적 전략산업, 기간산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다. 자동차산업이 발전하게 될 경우, 초기에는 수입대체효과를 가지며 국산화와 경제규모를 확보하여 국제경쟁력을 갖추게 되면 수출산업으로 전략화 할 수 있습니다. (경기변동의 특성) 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과를 규모의 경제라고 하며 자동차산업에서도 이 효과가 매우 뚜렷이 나타납니다. 따라서 호황기의 자동차산업은 경기를 더욱 일으켜 세우는 촉매제라 할 수 있으나, 불황기의 자동차산업은 투자비와 개발비의 부담 때문에 다소 위축될 수 있는 가능성이 있습니다. 하지만 자동차는 21세기의 현대인에게는 생활필수품과 같은 존재이고, 전세계적인 친환경 정책에 따라 내연기관에서 친환경 자동차로의 전환기가 도래하며 친환경차 교체 수요가 상당히 요구되고 있기에 꾸준한 성장가능성을 보여주는 산업입니다. (국내외 시장여건) 산업통상자원부 보도자료에 의하면, 국내 내수시장의 생산은 전년대비 13%, 내수 판매는 전년 대비 3% 증가 하였습니다. 반도체 부품 공급 정상화에 따른 대기 물량 해소가 주된 요인으로 보입니다. 2024년에는 소형 및 볼륨 전기차 라인업 확대로 다양한 신차가 출시될 예정이며 누적된 대기 수요 실현, 금리 인하 전망 등의 요인이 내수 시장에 긍정적인 영향을 줄것으로 예상됩니다. 2023년 완성차 수출액은 전년 대비 20.5% 증가 하였습니다. 고부가가치 차량의 수출 증가와 미국 내 상업용 친환경차 판매 확대가 주된 요인으로 해석됩니다. 미국ㆍ유럽 등 주요시장의 수요 정상화와 전기차 충전 인프라 투자 확대 및 다양한 차종의 전기차 출시, 수출 물량 증가 등의 영향으로 2024년 자동차 수출량은 상승할 전망입니다. 화신정공은 급변하는 자동차 산업에 대응하기 위해 기업부설연구소를 주축으로 다양한 산ㆍ학ㆍ연 기술컨소시엄을 구성하고 정부연구개발사업에 참여하여 미래 자동차 시장에 대비하고 있으며 지속적인 전문인력의 채용, 교육의 계획 및 실행을 통하여 기술 경쟁력 확보에 전력을 다하고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 최고의 품질수준을 위해 기술연구소를 주축으로 끊임없는 연구개발활동을 수행하고 있으며 기계장비, 정밀 지그 장비 제작 등 엔지니어링 산업을 사업영역에 추가하여 안정적인 매출에 기여하고 있습니다. 또한 현재 개발중인 경량화 기술이 접목된 알루미늄 소재 ARM류와 기존 ARM류의 기술력을 바탕으로 현대, 기아자동차의 차세대 전기차인 아이오닉5, 아이오닉6, EV6, 제네시스GV60 등 E-GMP 제품에도 부품을 공급하고 있습니다. 자동차시장에서의 경쟁력 강화 및 친환경차로의 전환에 대응하기 위해 알루미늄 소재 로어암의 개발 및 경량화 부품 개발에 힘쓰고 있으며 전기차 신사업체제를 구축하는 등 향후 미래차시장에서 확고한 경쟁력을 갖추도록 만전을 기하겠습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기와 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 기타매출 합계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합계 22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 운반비 소모품비 차량유지비 지급수수료 판매보증비 포장비 외주가공비 기타 합계 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료의 변동 상품매출원가 종업원급여(주석24) 상각비 소모품비 용접비 외주가공비 지급수수료 운반비 포장비 기타비용 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 사회보장비용 퇴직연금급여-확정급여제도 합계 25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타투자자산평가이익 기타투자자산처분이익 기타의대손상각비환입 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기부금 기타투자자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 합계 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 파생상품거래이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합계 27. 주당순이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 258원 202원 (*1) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전기: 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익 당기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 배당금2023년에 지급된 배당금은 1,402,236천원(주당 40원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원과 1,752,796천원이며, 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정: 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 유형자산처분손익 기타투자자산평가이익 기타투자자산처분이익 파생상품거래이익 판매보증비 재고자산평가손실 외화환산손익 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 배당금수익 관계기업투자손실 기타의대손상각비(환입) 관계기업투자처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타투자자산처분손실 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타유동수취채권의 감소(증가) 기타비유동수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 기타유동금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타장기종업원부채의 증가(감소)
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확정급여부채의 감소 사외적립자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유형자산취득 관련 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 리스부채의 유동성대체 관기계업투자의 기타포괄손익-공정기차금융자산으로 대체 기타투자자산의 유동성대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 기초 현금흐름 대체 상각 기말 유동성 단기차입금 리스부채 소계 비유동성 리스부채 합계 전기 기초 현금흐름 대체 상각 기말 유동성 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 소계 비유동성 리스부채 합계 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증 및 약정내용 한도액 사용액 미사용액 국민은행 무역금융 산업은행 운영자금 (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험(주) 지급보증 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 에이치앤디이(주)(*1) 기타특수관계자 (주)화신 (주)화신 유진정밀(주) 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 (*1) 당기 중 에이치앤디이(주)는 정관변경, 지분율 감소 등으로 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 회사명 매출 등 매입 등 매출 유형자산매각 배당금수익 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 (주)화신 (*1) 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 합계 전기 회사명 매출 등 매입 등 매출 유형자산매각(*2) 배당금수익 기타 매입 유형자산취득 기타 관계기업 에이치앤디이(주) 기타특수관계자 (주)화신 (*1) 유진정밀(주)(*2) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 합계 (*1) 당기말과 전기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주(전기말 2,007,020주)를 보유하고 있으며, 당기 중 (주)화신으로부터의 배당금수익 200,702천원(전기: 140,491천원)이 있습니다. (*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 전기 12,617천원의 유형자산처분이익, 246천원의유형자산처분손실이 인식되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 회사명 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)화신 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 합계 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 장기대여금(*1) 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 에이치앤디이(주) 기타특수관계자 (주)화신 유진정밀(주) (주)글로벌오토트레이딩 (주)월드오토트레이딩 (주)인터내셔널오토트레이딩 합계 (*1) 관계기업인 에이치앤디이(주)에 대한 장기대여금에 대해 전기에 대손충당금 292,181천원, 기타의대손상각비 292,181천원을 반영하였습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 주요 경영진으로부터 24,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 급여
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및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 또한, 공시서류제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획 등은 고려하지 않고 있습니다. 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제 45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 * 당기순이익 및 주당순이익은 K-IFRS 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. * 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 당사는 분,반기 중간배당은 하지 않고 있으며, 결산배당은 전자공시시스템에 등록된 제1기(2010년)부터부터 제14기(2023년)까지의 연속 배당횟수를 산정하였습니다.* 상기 배당수익률은 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 코스닥증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금비율입니다. * 상기 표의 연속 배당 횟수 및 평균 배당 수익률은 당기 결산배당이 포함된 수치이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 * 당기를 포함하여 공시대상기간 중 당사의 자본금 변동은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하
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3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 채권에 대한 손상차손 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손상차손 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손상차손 손상차손 설정률 제14기 매출채권 미수금 합 계 제13기 매출채권 미수금 합 계 제12기 매출채권 미수금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 손상차손 변동현황 해당사항 없음(3) 매출채권관련 손상차손 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고있습니다. 당사는 당기에 채권에 대한 대손이 발생하지 않았습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제14기 제13기 제12기 상품 제품 평가충당금 재공품 평가충당금 원재료 평가충당금 저장품 부재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 28.5회 22.6회 18.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 상품(개별법)을 제외하고 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하였으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 2023년 12월 31일자 재고실사에는 외부감사인의 입회하에 실시 하였습니다 다. 수주계약 현황 당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 또한 K-IFRS에 따라 재무제표 주석에 공시하는 수주계약은 공시대상기간 중 없습니다. 라. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 기타유동수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 기타비유동수취채권(*) 합 계 금융부채 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치
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서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 합 계 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 합 계 (*1) 활성시장에서 거래되는 매도가능지분증권으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가하고 있습니다.(*2) 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 국내 완성차업체와 그 계열사에 자동차용 샤시부품, 정밀가공부품, 보수용부품을 모듈품 또는 개별품 형태로 생산하여 납품하고 1차 부품협력업체에 원소재를 가공하여 판매하는 자동차부품전문 업체입니다. 당사의 2023년 매출액은 3,599억원 영업이익은 87억원으로 전년대비 매출액 13.2% 증가하였으며 영업이익은 6.3% 하락하였습니다. 년 국내 자동차 산업 내수시장은 반도체 부품 공급 정상화에 따른 대기 물량 해소 및 친환경차 판매 호조로 2023년 생산은 전년대비 13%, 판매는 전년 대비 3% 증가하여 174만대를 판매 하였습니다 년 완성차 수출액은 전년 대비 20.3% 증가한 277만대로 국산차의 판매 호조 및 환율 효과 , 미국 내 상업용 친환경차 판매 확대가 주된 요인으로 분석되고 있습니다 년 자동차 산업은 소형 및 볼륨 전기차 라인업 확대로 다양한 신차 출시가 예정되어 있으며 미국ㆍ유럽 등 주요시장에서의 친환경차 판매 확대 등으로 전년 대비 성장할 것으로 예상됩니다 화신정공은 기업부설연구소를 주축으로 다양한 산ㆍ학ㆍ연 기술컨소시엄을 구성하고 정부연구개발사업에 참여하여 미래 자동차 시장에 대비하고 있으며 지속적인 전문인력의 채용, 교육의 계획 및 실행을 통하여 기술 경쟁력 확보에 전력을 다하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(개별기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 (1) 자산 2023년 기말 자산은 전기 대비 35,856백만원 증가한 197,236백만원입니다.기타투자자산의 유동성 대체 및 유가증권 평가이익에 따른 투자자산 증가, 설비투자 등으로 인해 유형자산 증가로 전년대비 22.2% 증가하였습니다. (2) 부채 2023년 기말 부채는 전기 대비 19,368백만원 증가한 79,100백만원입니다.매출 증가에 따른 매입채무 증가 및 설비 투자 등으로 인한 미지급금 증가로 전년대비 32.4% 증가하였습니다. (3) 자본 2023년 기말 자본은 전기 대비 16,489백만원 증가한 118,136백만원입니다.기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익의 증가로 기타포괄손익누계액 증가 및 당기순이익 증가로 인하여 전년대비 16.2% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄이익(손실) 총포괄손익 (1) 매출액 2023년 매출액은 전년 대비 41,936백만원 증가한 359,878백만원입니다. 현대모비스 모듈 부품 직납 실시 및 신규차종 설비 매출 및 관련 상품 매출의 증가로 전년대비 13.2% 증가하였습니다. (2) 영업이익 2023년 영업이익은 전년 대비 588백만원 감소한 8,707백만원입니다.인원 증가에 따른 임금 및 복리후생비 증가와 매출 증가에 따른 운반비 등의 증가로 인해 전년
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대비 6.3% 감소하였습니다. (3) 당기순이익 2023년 당기순이익은 전년 대비 1,956백만원 증가한 9,033백만원입니다. 차입금 금리 인상으로 이자비용이 증가 하였으나 예금이자 및 회사채 미수수익 증가, 관계기업투자주식의 처분이익 인식 등 영업외손익의 증가로 전년 대비 27.6% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감액 증감률 [유동자산] [유동부채] 유동비율 (1) 유동비율 변동 매출 증대에 따른 매출채권의 증가 및 기타투자자산의 증가로 자산 비율이 33.52% 증가 하였고, 전기 대비 매입 채무 증가 및 설비 투자 등으로 인한 미지급금 증가로 부채 비율이 32.82% 증가하여 유동비율이 2.3% 증가하였습니다. 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 만기일 산업은행 운전자금 대구은행 운전자금 합계 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 사용액 미사용액 국민은행 무역금융 산업은행 운영자금 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 공시대상기간 중 환경 관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로 부터 행정조치를 받은 사항은 없으며, 종업원과 관련한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 3.제제현황 등과 관련된 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 본문'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험 관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 화신정공의 2023년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 화신정공 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 주식회사 화신정공(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표,현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으 며, 2024년 03월 20일자 감사 보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가
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부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이동운 입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2024년 03월 20일 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 화신정공 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 사업 및 법규에 대한 이해를 통한 위험평가 및 업무팀 구성 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 재무제표 감사: 중요 계정잔액 및 주석사항에 대하여 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경상북도 영천사업장 및 경상북도 경산사업장 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경상북도 영천사업장(본사) 실사(입회)대상 현금, 유가증권 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 07일 총참석인원 : 7명회사 : 감사 외 2감사인 : 담당이사 외 3 대면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 2023년 07월 28일 총참석인원 : 7명회사 : 감사 외 2감사인 : 담당이사 외 3 대면회의 연간 감사계획 및 진행 상황반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2023년 11월 24일 총참석인원 : 7명회사 : 감사 외 2감사인 : 담당이사 외 3 대면회의 내부회계관리제도 감사 결과 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 02월 16일 총참석인원 : 7명회사 : 감사 외 2감사인 : 담당이사 외 3 대면회의 감사시 발견된 유의적 사항,내부회계관리제도 감사 결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 룽투코리아는 국내외 모바일 게임 퍼블리싱 사업을 전문적으로 영위하고있습니다. 유망한 IP를 보유한 종속 회사 ㈜타이곤모바일을 통해 IP 로열티 사업을 강화하고, 모바일 게임 개발 사업을 전문으로 하고 있는 국내외 게임사들과 협업을 통하여 게임 사업의 시너지 효과를 도모하고 있습니다.사업 경쟁력 및 효율성 제고를 위하여, 2017년 중 물적분할을 통해 기존에 영위하고 있던 교육사업부를 분리하고, 게임사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2015년,일이삼국지 최초 런칭을 통해 게임사업을 시작한 이래, 검과 마법 for kakao, 열혈강호 for kakao의 연이은 성공을 통해 안정적으로 게임사업을 운영하고 있습니다. 위메이드 등과 협업을 통해 P2E게임을 출시하였으며, 3A급 MMORPG Game-Fi 블레스 글로벌을 출시하며, 재미있는 컨텐츠, 지속 가능한 경제에 초점을 맞추어 게임 유저 자산의 상호 작용성과 게임성이 크게 증가된 게임을 운영하고 있습니다. 최근에는 블레스 글로벌에 이어 검과 마법 글로벌을 출시하여 게임 버스 서비스 플랫폼을 통하여 운영하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 룽투코리아 주요 모바일 게임 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 연결대상 종속회사에서 서비스 중인 모바일 게임은 다음과 같습니다. 지 역 출시일 게임명 장 르 한국 2016년 06월 검과마법 한국 2017년 10월 열혈강호 한국 2020년 03월 용의 기원 한국 2020년 05월 카이로스 글로벌 2022년 04월(타이곤모바일) 열혈강호 글로벌 한국 2022년 08월 블레스 이터널 글로벌 2023년 01월(타이곤모바일) 블레스 글로벌 한국 2023년 04월 워오브글로리 한국 2023년 09월 루나 : 달빛연대기 글로벌 2023년 10월(타이곤모바일) 검과마법 글로벌 서비스 중인 모바일 게임.jpg 서비스 중인 모바일 게임 나. 룽투코리아 게임별 매출 비중 구분 제31기말 (%) 블레스 글로벌 IP매출 및 기타 루나: 달빛연대기 열혈강호 카이로스 블레스 이터널 용의기원 검과마법 열혈강호 글로벌 태왕:가람의 길 검과마법 글로벌 워오브글로리 탄성 보스레이브 주) 해당 게임별 매출 비중은 룽투코리아 기준으로 작성하였습니다. 다. 주요 제품 가격변동추이과금 정책은 게임 및 아이템에 따라 매우 상이하고 비교가능성이 낮기 때문에 주요 제품의 가격 변동 추이는 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항당사는 모바일 게임의 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 설비에 관한 사항 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 차량운반구 집 기 비 품 시 설 장 치 사용권자산 합 계 ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준, 연결 실체의 설비에 관한 사항입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제31(당)기 제30(전)기 제29(전전)기 게임사업부문 모바일게임 내수 수출 합계 주) 상기 매출액은 연결 재무제표기준으로 작성하였습니다.나. 판매경로당사는 서비스하고 있는 모바일 게임을 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어, 원스토어 그리고 갤럭시 스토어 등 4개 플랫폼을 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 소비자가 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 부분 유료화 과금을 통하여 수익이 발생합니다.다. 판매전략당사는 이용자가 게임에 대하여 환기하는 단계에서부터, 과금을 하는 과정까지 아래와 같은 판매전략을 사용하고 있습니다. 구 분 상세내용 사전예약 사전예약페이지 개설 및 홍보 기사 등을 통한 안내 온라인 광고 온라인을 통한 노출형 광고 진행 오프라인 광고 야립광고, 파나플렉스 등의 옥외광고, 지하철 광고 등 제휴 프로모션 타업체와 콜라보레이션, 프로모션 등 진행 이벤트 사전예약, 출석, 목표 달성 등 이벤트 진행 바이럴 마케팅 모바일 커뮤니티 운영 등으로 제품 노출 집중 라. 수주에 관한
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사항당사는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 자산규모 1천억원 미만 소규모 기업에 해당하여 시장위험과 위험관리의 기재를 생략합니다. - 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 위무 부담하고 있는 파생상품 등 계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. Lantu Games Limited 지분취득 계약 당사는 2021년 02월 유상증자 및 출자전환을 통해 지분 17.59%를 추가 취득 하였습니다. 그 결과 Lantu Games Limited의 발행주식의 67.59%를 보유하게 되었습니다. 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 구분 세부내용 계약상대방 계약의 목적 주요 사업의 경쟁력 제고 및 로열티 사업과의 시너지 효과 극대화 계약 내용 Lantu Games Limited 발행 기명식 보통주 26,081,230주 취득 계약 체결일 2021년 02월 26일 계약 금액 대금 지급 방법 현금 지급: $3,000,000 , 대여금 출자전환 $2,000,000 나. Lantu Games Limited 지분 일부 처분 계약 당사는 2022년 7월 재무구조 개선을 위해 Lantu Games Limited의 발행주식의 20,864,984주를 처분하여 32.41% 보유하게되었습니다. 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 구분 세부내용 계약상대방 계약의 목적 주식 처분을 통한 재무구조 개선 계약 내용 Lantu Games Limited 발행 기명식 보통주 20,864,984주 처분 계약 체결일 2022년 07월 20일 계약 금액 대금 지급 방법 현금 수취: EUR 26,298 다. 주식회사 위메이드트리 지분취득 계약당사는 2020년 04월 16일 주식회사 위메이드트리 (이하 “위메이드트리”)의 지분을 인수하는 계약을 체결하고, 지분 취득을 완료함에 따라 위메이드트리의 발행주식의 10.00% 를 보유하였습니다. 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내용 계약상대방 주식회사 위메이드트리 계약의 목적 주요 사업의 경쟁력 제고 및 퍼블리싱 사업과의 시너지 효과 극대화 계약 내용 위메이드트리 발행 기명식 보통주 28,111주 취득 계약 체결일 2020년 04월 16일 (목) 계약 금액 대금 지급 방법 현금 지급: 3,999,970,412원 이와 함께, 2021년 12월 15일 주식회사 위메이드 (이하 "위메이드")는 주식회사 위메이드트리 (이하 "위메이드트리")의 흡수합병을 결정하였습니다. 이에 당사가 보유한 위메이드 주식에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내용 신주상장일 2022년 02월 23일 (수) 1주당 합병비율 3.0970151 (위메이드) : 1 (위메이드트리) 보유주식수 87,060 주 보유지분율 합병 후 장부가액 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 모바일게임은 휴대용 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있으며, 휴대용 기기의 특성상 다른 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있으며 조작방법이 비교적 간단하여 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니 다. 세계적으로 스마트폰의 고사양화 추세가 지속됨에 따라 모바일 게임의 성장 추세 또한 지속될 것으로 보입니다. 이러한 환경 하에서 글로벌 오픈마켓이라는 모바일 콘텐츠 유통시스템이 구축되었고 모바일게임에 대한 접근 성이 용이해졌습니다. 기존 일반 휴대폰보다 데이터 및 콘텐츠 사용량이 높은 스마트폰시장에서 유통되는 모바일 콘텐츠 중 게임이 가장 높은 비중을 차지하며 핵심 수익 콘텐츠로 인식되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 2023년 국내 게임시장 규모는 2022년 대비 .10.9% 감소한 19조 7,900억 원을 형성할 전망입니다. 게임 산업 규모 감소는 포스트 코로나의 영향이면서 금리인상에 따른경기부진이 반영되는 과정으로 보입니다. 2022년부터는 치료제 개발 등으로 코로나19 위험이 감소하고 어느 정도 실외 활동이본격화되면서 게임 외의 엔터테인먼트 대안이 존재하면서 매출감소가 발생하게 되었습니다. 2023년 6월부터 코로나19 격리
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의무가 폐지되면서 확진자들도 자가 격리 없이 곧바로 직장 출근이 가능해지고 코로나19에 대한 국가 위기경보 수준이 심각에서경계로 내려가면서 격리 의무가 폐지되는 등 많은 방역 지침이 완화된 영향이 게임 산업에 미치고 있습니다. 게임 산업의 플랫폼별로 미치는 영향의 정도가 차이를 보일 것으로 예상됩니다. 2020년 시작된 코로나19로 인하여 게임 산업계는 비대면 선호 등의 우호적인 환경으로 2020년 21.3%, 2021년에는 11.2% 성장하는 등 코로나19 이전인 2019년의 9.0% 성장률을 상회하였습니다. 코로나19 시기 동안 다중접객업종으로 분류되어 어려움을 겪었던 PC방과 아케이드 게임은 코로나19의 영향에서 벗어나면서 확연히 성장의 모멘텀을 맞이할 것으로 예상됩니다. 평소 비대면의 성향이 강한 모바일 게임에서는 성장이 둔화될 것으로 보이며, PC 게임과 콘솔 게임은 출시되는 개별 게임의 성과에 따라 성장의 정도가 결정될 것으로 보입니다.출처) 2023 대한민국 게임백서(문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원 2024.02) 3. 경기변동의 특성과 계절성당사의 사업은 경기변동과 계절성에 유의미한 영향을 받지 않습니다. 4. 국내외 시장여건(1) 세계 모바일 게임시장 현황 및 전망 2022년 세계 모바일 게임 시장 규모는 2021년 대비 0.5% 감소하였습니다. 이는 모바일 게임 시장의 기존 성장세를 고려하면 다소 충격적인 수치입니다. 2022년은 916억 8,100만 달러로 2021년 921억 4,600만 달러보다 시장 규모가 축소된 것으로 집계되었습니다. 이는 2022년 게임시장이 얼마나 어려웠는지를 증명하는 수치이기는 하나, 2023년 이후에는 4.4%, 7.0%, 6.9% 등 다시 예전과 같은 성장세를 이어갈 수 있다고 예상하기도 합니다. 이는 전년 2021년에 비하면 급감하였음을 알 수 있습니다. 2021년 모바일 게임 시장은 7.5% 성장하였습니다. 이 중 북미시장은 10.3%로 크게 성장하였습니다. 기존 코로나19로 인해 모바일 게임 시장이 이용자층과 시간이 확대되었다면, 엔데믹으로 인해 가장 큰 변화를 겪고 있기도 합니다. 물론 이는 급격한 상승으로 인한 자연스러운 조정 과정이라 볼 수 있습니다. 향후 5년간 평균 성장률을 북미시장은 6.6%, 유럽은 5.8%, 아시아시장은 5.9%, 남미시장은 9.4%로 전 세계 평균 6.1%의 성장을 보일 것이라는 전망을 유지하고 있습니다. 이는 다른 게임 플랫폼과 비교하면 높은 성장률입니다. 이는 전년 전망치와 크게 다르지 않지만 다소 하락한 수준입니다. 전년에는 아시아시장 이외에 남미와 유럽등 모바일 게임 시장이 상대적으로 비활성화된 지역의 성장 폭이 높을 것으로 예상하였지만, 이 중 유럽시장의 전망치는 하락하였습니다. 모바일 게임 시장의 성장 가능성에 대한 기대는 여전하지만, 2022년의 조정과 코로나19란 특수한 외부 환경변화가아니라고 한다면, 예전과 같은 고성장이 없을 수 있다는 우려를 하게 됩니다. 세계 권역별 모바일 게임 시장규모 및 전망(2020~2025년) (단위 : 백만달러) 세계 권역별 모바일 게임 시장규모 및 전망(2020~2025년).jpg 세계 권역별 모바일 게임 시장규모 및 전망(2020~2025년) 출처) 2023 대한민국 게임백서(문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원 2024.02) (2) 국내 모바일 게임시장 현황 및 전망 2022년 국내 모바일 게임 시장의 매출액은 전년 대비 7.6% 증가한 13조 원으로 집계되었다. 이는 모바일 게임 상위 매출을 견인하고 있는 엔씨소프트의 시리즈와 카카오게임즈의 라이징>의 매출이 견고한 가운데, 미호요의 매출이 증가하였고, 넥슨의 이 상위 매출에 진입하면서 RPG 장르가 2022년 국내 모바일 게임 시장의 매출을 유지하고 있기 때문이다. 국내 모바일 게임 매출액은 2020년에 10조 원을 돌파한 후, 2021년에 12조 원으로 증가하고, 2022년에 13조 원으로 증가하면서 매출은 지속적으로 증가하였으나 성장률은 2021년부터 하락세가 이어지면서 2023년에는 매출 증가가 정체될 것으로 전망된다.
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또한 국내 게임시장 전체에서 모바일 게임의 점유 비율은 2020년 57.4%, 2021년 57.9%, 2022년 58.8%로 여전히 전체 게임 플랫폼의 절반 이상을 차지하고 있으며, 점유 비율은 전년과 비슷한 수준으로 유지되고 있다. 국내 모바일 게임시장 규모(2018~2022년) (단위 : 억원,%) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 시장규모 성장률 국내 모바일 게임시장 규모(18~22년).jpg 국내 모바일 게임시장 규모(2018~2022년) 출처) 2023 대한민국 게임백서(문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원 2024.02) 5. 경쟁 요소 게임 산업에서 중요한 경쟁 요소는 개발 인력과 자본, 운영 능력입니다. 2011년부터 급성장하기 시작한 모바일 게임 시장은 1인 창업이 상대적으로 쉬운 분야였습니다. 초기에는 핵심 모바일 게임 개발인력의 활용도 및 노하우, 기술 등이 매우 중요한 경쟁 요소였습니다.그러나 모바일 게임 시장이 고도화될 수록 낮은 진입장벽에도 불구하고, 게임산업 내인수합병, 모바일 게임 출시 증가, 게임 제작기간의 증가 등으로 성공 가능성은 더 어려워진 것으로 추정하고 있습니다. 특히, 모바일 게임 시장 성장의 고도화로 우수한 양질의 게임이 출시됨에 따라 이용자에게 주목을 받기 위해서는 대규모의 마케팅 비용이 수반되는 등 시장의 경쟁은 심화되고 있어서 자본의 중요성이 커지고 있습니다. 또한, 모바일 게임 개발 기간과 개발 비용이 증가하고 게임의 기대 서비스 기간이 길어짐에 따라, 지속적으로 신규 이용자를 유입하고 게임 업데이트 등을 통해서 이용자를 유지하고 효율적 과금모델을 도입하는 등의 게임 서비스의 운영 역량도 매우 중요해지고 있습니다.한편 카카오톡 등 모바일 메신저의 게임 플랫폼 흥행 성공으로 모바일 게임의 콘텐츠, 서비스, 유통 분야에서도 많은 변화가 빠르게 일어나고 있습니다. 서비스, 유통 분야에서 퍼블리셔들이 구글플레이 스토어, 앱스토어, 모바일 메신저의 게임 플랫폼 등장으로 우수한 게임을 확보하기 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 6. 회사의 경쟁력당사는 2015년부터 회사의 새로운 성장동력으로 게임사업부를 신설하고, 이를 통해 모바일게임의 개발 및 서비스를 진행하고자 관련 인력 충원 및 집중적인 투자를 진행했습니다. 국내외 게임 개발 회사, 퍼블리셔 및 기타 해외 현지법인 등과 네트워크를 구축하고 있으며 전문적인 글로벌 게임 퍼블리셔의 역할을 수행하며 사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사 및 종속회사는 해외시장 진출을 지속적으로 추진하고 있으며, '열혈강호 IP'의 경우 국내 출시 이후 태국, 베트남 등에 순차적으로 출시하였으며, '검과마법'은2018년 말에 '드래고니안 사가'라는 이름으로 일본 시장에도 진출하였습니다. 2022년에는 P2E게임 '열혈강호 글로벌’출시하였으며, 2023년 초에 출시한 '블레스 글로벌'은 일반적인 P2E와는 달리, 재미있는 컨텐츠, 지속 가능한 경제에 초점을 맞추었으며, 유저가 게임 안에서 획득한 물품과 공헌은 가상 자산 또는 게임 안 자산의 방식으로 유저들이 게임 소유권 보상을 획득할 수 있게 합니다. P2E와 P2O 결합을 통한 새로운 비즈니스 모델로서 Web2.0의 고품질 게임 체험과 Web3.0의 경제모델을 겸비한 3A급 MMORPG 를 선보이고 있습니다. 최근에는 검마마법 글로벌을 게임버스(Game Verse) 플랫폼을 통해 출시하였습니다.게임 버스(Game Verse)는 게임 파이(GameFi) 서비스 플랫폼으로서, 지갑, 3A 고품질 게임, NFT 거래, 정보 및 DAO를 통합한 게임 파이(GameFi) 통합 플랫폼을 구축하여 블록 체인 게임 유저와 길드에게 지원을 제공하고 정통 IP 및 고품질 게임을 위한 빠른 블록 체인 운영 서비스를 제공하고 있습니다.7. 관련 법령 또는 정부의 규제 등당사 영업환경에 영향을 미칠 수 있는 주요 법률, 발의된 법률안 또는 규정은 다음과 같으며, 정부 및 관련기관의 정책 및 규제의 변경은 당사의 영업환경에 영향을 줄 수 있습니다. 구 분 내 용 게임산업진흥에 관한 법률 일부
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.예측정보는 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 당사는 동 예측정보 작성 후에 발생하는 위험 및 불확실성의 반영을 위한 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요당사는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱, IP로열티 사업을 영위하고 있습니다. 전 장르에 걸쳐 약 10여종의 게임을 서비스하고 있습니다. 2023 대한민국 게임백서에 따르면, 2022년 세계 게임시장 규모는 2,082억 4,900만 달러로 추정됩니다. 전년 대비 0.9% 증가했을 뿐이며, 이는 21년도 5.9%에 비하면 성장률이 큰 폭으로 둔화하였습니다. 객관적 수치가 보여주듯 엔데믹 이후 전 세계 게임시장은 매우 어려웠습니다. 전염병, 세계 경제 위기 등 외부 악재에 게임시장이 민감하게 반응하고 있어 불확실성이 심화되고 있습니다. 2022년 국내 게임시장 규모는 22조 2,149억 원으로, 2021년 20조 9,913억 원 대비5.8% 증가한 것으로 나타났습니다. 최근 10년간 국내 게임 산업은 2013년 0.3% 감소한 것을 제외하고는, 매년 지속적으로 증가하고 있으며, 2022년에는 전년 대비 5.8% 성장한 것으로 나타났습니다. 2023년 당사는 상반기에 블래스 글로벌, 워오브글로리, 하반기에 루나:달빛연대기와검과마법 글로벌을 출시하면서 신규 게임 출시를 지속적으로 진행하고 있으며, 2024년 초 태왕 글로벌을 선보일 예정입니다. 그 외에 라임 오딧세이 등을 선보일 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무 현황 (단위 : 원,%) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 증감액 증감율(%) 자 산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부 채 총 계 자 본 자 본 금 자 본 총 계 부채와자본총계 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 나. 영업실적 현황 (단위 : 원,%) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 증감액 증감율 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 (손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 지분법이익(손실) 법인세비용 차감전순이익 당기순이익 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업부문별 요약 매출현황 (단위 : 원) 구 분 제 31(당) 기 제 30(전) 기 게임사업매출 합 계 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출자금조달 (연결기준) 가. 유동성 현황 (단위: 원) 구분 제31(당)기 제30(전)기 유동자산 현금및현금성자산 유동부채 유동비율 ※유동비율: 산업의 특성상 높은 유동비율을 가지고 있으며, 당사는 동종산업군 내에서도 높은 유동비율을 나타냅니다. 당사는 당기 중 더이엔앰, 위메이드 지분 매각을 통한 현금 유동성을 추가로 확보하였으며, 확보한 유동성을 바탕으로 단기금융상품 투자 및 유망 게임 IP취득 및 MG 지급 등의 재원으로 사용하였습니다. 나. 자금조달당사는 공시 대상 기간 중 차입 등의 조달 내역이 없습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발부채 및 주요약정사항'을 참고하시기 바랍니다.
에브리봇 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 에브리봇 주식회사는 2015년 1월 설립하여 제품 제조 개발 특허와 로봇 연구 개발에 특화된 우수인력과 축적된 기술을 바탕으로 서비스 로봇을 개발하고 있습니다. 이를 바탕으로 설립 1년만인 2016년 01월에 세계 최초 듀얼스핀 방식 보급형 물걸레 로봇 청소기인 RS500을 출시한 이후로 지속적인 제품별 라인업을 구축하고 있습니다. 특히 2019년 출시한 EDGE 모델은 우수한 성능과 가격경쟁력으로, 국내 로봇청소기 시장점유율 3년 연속 1위를 기록하였습니다. 이후 쓰리스핀 물걸레 로봇청소기와 흡입과 물걸레청소가 동시에 가능한 3I, 먼지비움스테이션이 장착된 고급형 로봇청소기인 Q5 등 후속 모델을 지속적으로 출시하고 있습니다. 물걸레 로봇청소기 제품군의 매출은 2022년 연간 기준 450억원으로 연간 매출액의 85%를 차지하고 있으며 주로 홈쇼핑과 온라인을 통해 판매되고 있습니다. 흡입청소와 물걸레가 동시에 가능한 올인원 상품군은 2022년 매출액의 15%를 차지하며 역시 온라인과 홈쇼핑을 통해 판패하고 있습니다. AI 로봇과 로봇 시스템을 지속적으로 연구개발 하고 있으며, 이를 기반으로 23년 8월에 서빙로봇을 출시하였습니다. 국제로봇협회는 로봇을 '인간을 모방하여 외부환경을 인식하고 상황을 판단하고 자율적으로 동작하는 기계'로 정의하고 있으며, 로봇을 산업용 로봇과 서비스 로봇으로 구분합니다. 서비스 로봇은 개인서비스 로봇과 전문서비스 로봇으로 나뉘며, 또한 개인서비스 로봇 시장은 가사용 로봇 시장과 엔터테인먼트 로봇 시장의 두 축으로 나뉘어져 있습니다. 현재 가사용 로봇 시장은 청소 기능을 갖춘 로봇청소기가 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 에브리봇은 로봇청소기 시장에서 국내 벤처기업으로서 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다. 2016년 당시 업계 최초로 '물걸레 로봇 청소기’를 시장에 출시하였으며,에브리봇이 개발한 스핀 방식은 자율주행 기술에 기반을 둔 획기적인 청소방식이고, '로봇은 비싸다' 라는 당시 소비자의 일반적인 생각을 파괴하는 가격경쟁력을 갖추었습니다. 이후 지속적인 연구개발로 보다 혁신적인 제품을 선보여왔습니다, 또한 물걸레 로봇청소기 이외에도 2019년 말, 흡입형 로봇청소기 상품 도입을 통해 중저가형 시장에서 시장점유율을 확대하고 있습니다. 향후 개인서비스 로봇 시장은 청소기 시장에서 다른 분야로 점차 확대될 것입니다. 이러한 확장에 있어 주된 기술은 사물인터넷(IoT, Internet of Things)과 인공지능(AI, Artificial Intelligence)입니다. 다양한 가정용 제품들이 인터넷을 통해 연결되는 사물 인터넷 분야에서, 에브리봇은 주요 국가과제 수행을 필두로 관련 기술 개발에 노력해 왔으며, 이러한 결과를 제품에 적용하고 있습니다. 로봇청소기에서 인공지능은 로봇의 자율주행 성능을 향상시키는 핵심 기술로, 획득한 정보를 바탕으로 가장 최적의 솔루션을 빠르게 찾아내는 알고리즘을 갖추는 것이 필수입니다. 이는 향후 홈서비스 로봇이 멈추어있지 않고 우리의 공간을 자유롭게 다녀야 하는 상황에서 매우 중요한 기술이며 에브리봇은 오래 전부터 이를 인지하고 관련 기술을 개발하여 새로운 제품에 접목시키고 있습니다. 2023년 8월에 출시한 서빙로봇은 이러한 AI기술이 탑재되었으며, 사업포트폴리오의 다각화 일환으로 렌탈 기업과 협업해 서비스 로봇 시장을 확대할 계획입니다. 또한 2020년 본격적인 해외 진출을 시작하여 해외 시장에서의 성공 가능성을 확인하였습니다. 최근 급성장하는 온라인 시장은 당사와 같은 중소기업이 지사나 자회사의 설립 없이도 손쉽게 글로벌 소비자에게 접근할 수 있는 기회를 제공해 주었고, 당사는 Amazon US, Qoo10 등 해외 온라인 시장 진출 확대에 집중하고 있습니다. 그밖에 사업에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용 _ 7. 기타 참고사항' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 세계 최초 듀얼스핀 물걸레 로봇 청소기 세계 최초 듀얼 스핀 물걸레 로봇청소기 나. 청소력을 극대화한 차세대 주력
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상품 쓰리스핀 물걸레 로봇 청소기 쓰리스핀 에보 모터회전 사진.jpg 쓰리스핀 EVO [주요 특징] - 바퀴가 없기 때문에 본체 무게의 100%가 걸레에 가해져 청소력이 더욱 우수하며, 타사의 바퀴 있는 물걸레 청소기 대비 손으로 눌러 닦는 듯한 강력한 청소력 시현함. - 자동 물공급 기능이 있어 물걸레질 내내 걸레가 마르는 것을 방지함. - 제품의 외부로 걸레가 돌출되어 있어 청소하기 힘든 벽면 구석까지 꼼꼼한 청소가 가능함. - 에브리봇만의 독자적인 저소음 설계로 42dB로 조용하게 물걸레 청소가 가능함. - ToF 낙하방지 센서, 장애물 감지 센서가 장애물이나 가구를 감지해 부딪힘을 최소화하여 가구 손상을 방지해 줌. - 세계 최초 ESA(Exit Shadow Area) 기능 구현을 통해 청소완료 후 사용자가 찾기 쉬운 밝은 장소로 이동하여 자동 종료함. 다. 제품 라인업 에브리봇_라인업.jpg 에브리봇_라인업 에브리봇서빙라인업.jpg 에브리봇서빙라인업 라. 주요 품목별 매출 (단위 : 천원) 구분 품목 출시일 2023년 2022년 2021년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 쓰리스핀EVO 쓰리스핀 엣지2 VR6000 주1) EDGE RS700 RS500N 기타 주2) 소계 상품 Q5 Q3 3i pop 3i 기타 주2) 소계 합계 주1) 삼성전자에 납품한 해외 ODM 수출 모델입니다.주2) 소모품 등의 매출액입니다. 마. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 모델별로 출시 시점의 가격을 유지하는 정책을 기본으로 하며, 새로운 모델의출시 또는 각 제품 ·상품의 소비자 피로도에 따라 가격을 인하하는 전략을 사용하고있습니다. 주요 모델별 가격 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 모델명 출시 가격 (출시일) 인하가격 (인하일) 현재 가격 제품 쓰리스핀 EVO 448,000 원 448,000 원 쓰리스핀 PLUS 408,000 원 408,000 원 쓰리스핀 398,000 원 398,000 원 318,000 원 318,000 원 상품 Q5 899,000 원 899,000 원 Q3 348,000 원 348,000 원 3i pop 349,000 원 349,000 원 3i 448,000 원 398,000 원 398,000 원 T6 T8 T9 T9 PRO 주1) 판매가격은 당사의 온라인 자사몰 가격을 기준으로 하였습니다. 3i의 가격 인하 는 3i pop 신모델 출시에 따라 이루어졌습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 등 매입현황 (1) 원재료 매입현황 (단위:백만원) 원재료 구분 2023년 2022년 2021년 (제9기) (제8기) (제7기) 배터리 국내 반도체류(주) 국내 사출물 국내 리모컨 수입 모터 수입 기타 국내 수입 원재료 합계 국내 수입 합계 주) 반도체류는 센서를 포함한 것이며, 이하 본 보고서에서 동일합니다. 당사의 주요 매입 품목 중 독과점에 해당하거나 공급의 안정성이 우려되는 품목은 없습니다.당사 제품을 생산하기 위한 주요 원재료는 센서를 포함한 반도체류가 가장 높은 비중을 차지하며, 그외 배터리, 사출물, 리모컨, 모터 등으로 구성되어 있습니다. 제품별 원재료 비중의 세부내역은 아래와 같습니다. [제품의 원재료별 비중] (단위 : %) 원재료명 2023년 2022년 2021년 배터리 반도체류 사출물 기타(리모컨, 모터 등) 합계 당사는 원재료의 적절한 수급관리 및 원활한 제품 생산을 위해 장기 생산계획에 맞추어 원재료 발주를 진행하고 있습니다. 또한 원재료 수급에 장기간 소요되는 원재료를장납기 자재로 구분하여 별도로 수급상황과 재고현황을 관리하고 있습니다. (2) 상품 매입현황 (단위:백만원) 상품 구분 2023년 2022년 2021년 (제9기) (제8기) (제7기) 3i 수입 3i pop 수입 Q5 수입 Q3 수입 기타 수입 상품 합계 수입 (3) 외주가공비 현황 (단위:백만원) 외주가공비 구분 2023년 2022년 2021년 (제9기) (제8기) (제7기) SMD 국내 임가공 국내 외주가공비 합계 국내 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 2023년 2022년
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2021년 (제9기) (제8기) (제7기) 반도체류 사출물 배터리 다. 주요 매입처별 매입 현황 (단위:백만원) 구분 매입처(주) 2023년 2022년 2021년 (제9기) (제8기) (제7기) 원재료 이젠스㈜ ㈜아이덱스 상품 KEENON 외주가공비 ㈜파트너월드 ㈜이디아이테크 티엠테크놀러지 우신P 주) 당사와 특수관계에 있는 매입처는 없습니다. 다만, 3irobotics는 상품 도입과 관련하여 2020년 01월 기술제휴 MOU를 체결한 바 있습니다. 라. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 별도의 생산시설을 갖추지 않고 있으며, 당사가 연구개발한 제품을 외주가공의 형태로 생산하여 수요처에 납품하고 있습니다. 향후 생산량 증대시 외주업체의 추가 계약 및 기존 외주업체와 물량증가 등을 통하여 생산량을 조절할 수 있습니다. (1) 생산능력 및 생산실적, 가동율 (단위: 대) 물걸레 로봇청소기 2023년 2022년 2021년 (제9기) (제8기) (제7기) 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 수량 주) 당사는 생산을 위한 공장설비를 보유하고 있지 아니하므로 외주가공업체의 생산능력을 기준으로 가동률을 산출하였으며, 생산능력은 100%가동률을 전제로 산출하였습니다. (2) 생산 및 영업에 중요한 시설 등에 관한 사항 당사는 별도의 생산시설을 갖추지 않고 있으며, 당사가 연구개발한 제품을 외주가공의 형태로 생산하여 납품하고 있습니다. 이로 인해 당사는 생산을 위한 직접적인 설비시설은 보유하고 있지 아니합니다. (3) 시설 등에 대하여 진행 중인 투자 또는 향후 투자계획 당사는 보고서 작성기준일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자가 현재 진행중이지 않습니다. 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등의 주요 안건은 이사회 결의를 통하여 투자할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출 유형 품목 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기) 2021연도 (제7기) 모델 구분 금액 금액 금액 제품 매출 엣지2 내수 수출 소계 EDGE 내수 수출 소계 VR6000 주1) 수출 소계 쓰리스핀 EVO 내수 수출 소계 쓰리스핀 내수 수출 소계 RS700 내수 수출 소계 RS500N 내수 소계 기타 내수 수출 소계 제품합계 내수 수출 합계 상품 매출 Q5 내수 수출 소계 Q3 내수 소계 3i 내수 소계 3i pop 내수 소계 기타 내수 소계 상품합계 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 주1) VR6000 매출은 전액 ODM 수출입니다.주2) 쓰리스핀과 쓰리스핀 Plus는 같은 라인업으로 매출 계상시 합산하였습니다. 나. 제품의 판매경로 및 전략과 주요 매출처 등 (1) 판매경로별 매출액 및 비중 (단위: 천원, 매출 총계대비 %) 구분 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기) 2021연도 (제7기) 국내 홈쇼핑 온라인 오프라인 특판 소계 해외 직수출 ·온라인직판 ODM 소계 매출 총계 (2) 판매전략 한국 시장은 당사의 물걸레 로봇청소기에 대한 검증된 기술력과 독창적 디자인으로 수년간 소비자에게 선택 받는 브랜드로서 여전히 시장을 리딩하고 있습니다. 또한 2020년에 이미 흡입형 로봇청소기 시장에 진입하여 의미있는 성과를 이뤘으며, 2022년에는 클린스테이션을 채용한 상품 도입으로 라인업의 다양성을 확보하며, 당사의 베스트셀러 쓰리스핀 모델의 후속 신제품 출시 후 안정적인 세대교체도 이루었습니다.이어 2023년도에는 서빙로봇을 출시하며 신규시장으로 진출한 바 있습니다. 판매경로 측면에서는 온라인 매출 강화를 위한 적극적인 마케팅 정책을 펼치며 채널 운영의효율 극대화를 추구하고 있습니다. 해외 시장은 2020년 9월 Amazon US를 시작으로 2022년 12월 현재 북미(미국/캐나다/멕시코), 유럽(프랑스/독일/스페인/이탈리아), 일본 등 8개 국가의 Amazon 플랫폼에 직접 입점하여 외연을 확장하고 있으며, 미주, 중국, 동남아, 유럽 등 거래선 다변화를 통해 직수출을 확대해 나가고 있습니다. - 국내시장 ① 로봇청소기 시장 선도 당사는 국내 물걸레 로봇청소기
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시장 내 확고한 선두 유지를 목표로 하고 있으며, 중고가 흡입형 로봇청소기(Q5 모델) 시장뿐 아니라, 보급형 및 프리미엄 로봇청소기 라인업 추가를 통해 확대되는 흡입형 로봇청소기 시장에서도 점유율을 넓혀나갈 계획입니다. 또한 홈쇼핑 방송 등 일부 채널 편중에 따른 리스크를 분산시키기 위해 신규 거래선 발굴과 온라인 판매 확대를 통한 채널다변화를 추진할 계획입니다. ② 온라인 시장 판매역량 강화 및 매출비중 확대 당사는 본사 공식쇼핑몰과 네이버 스토어 매출을 최대화하여 안정적인 수익률을 확보해 나갈 계획입니다. 향후 온라인 채널 매출비중을 늘리고 홈쇼핑 방송을 전략적으로 운용할 계획이며, 이를 위해 다음과 같은 구체적인 전략을 실행 중에 있습니다. ⅰ) 공식쇼핑몰을 통한 다이렉트마케팅(D2C) 활동 강화 당사는 벤더를 통한 오픈마켓 운영을 최소화하고 자체플랫폼인 D2C채널인 공식쇼핑몰을 확장하고자 합니다. 단계적인 리뉴얼을 통해 메뉴 및 제품 가독성을 개선하고 정기, 비정기 이벤트를 강화하여 유입고객수를 확대할 계획입니다. 또한 SNS(인스타그램,유튜브,카페,블로그)를 연계한 퍼포먼스마케팅을 확대하고 리워드제도를 개선하여 매출확대를 추진하겠습니다. 뿐만 아니라 수년간 누적된 고객의 소모품 구매창구 역할로 엑세서리 매출이 꾸준히 증가하고 있습니다. ⅱ) 채널 믹스를 통한 매출과 수익 밸런싱 국내 온라인 양대 판매처 중 하나인 네이버쇼핑이 쿠팡에 비해 활성화가 부족한 바, 매출과 수익성 모두 기여할 전략사이트로서 육성할 계획입니다. 이를 위해 네이버쇼핑의 다양한 마케팅자산을 활용하여 매출규모를 확대하고 있습니다. 종합적으로는 전체 운영채널 중 온라인 내 수익성을 고려한 직판채널 비중을 높이는 포트폴리오 전략을 추진하고 있습니다. ③ 디지털 광고 효율 개선 및 마케팅 콘텐츠 역량 강화 당사는 전통적인 매스미디어 광고에서 탈피하여 좀 더 효율적인 타겟마케팅 차원에서 포털사이트와 SNS를 통한 디지털광고를 지속 운영하여 상위 노출을 통해 브랜드인지도를 꾸준히 향상하고 있습니다. 또한 각종 마케팅 콘텐츠 품질 향상에 힘 써 오고 있습니다. 최근 영상을 통한 정보 습득에 익숙한 세대에 어필하기 위해 각종 영상물 제작을 활발히 전개하여 당사 제품에 대한 이해와 신뢰 향상에 노력하고 있습니다. 해외 시장에서는 Amazon 온라인마케팅 활성화를 위해 구글 검색광고와 다양한 콘텐츠 개발을 통해 현지 소비자 유입도를 높이고 있습니다. 이 외에도 주요 채널 및 이종업계와의 제휴마케팅을 통해 이슈라이징과 고객층 확대를 도모하고 있으며 홈쇼핑 및 모바일라이브 방송을 통한 제품 홍보를 꾸준히 추진함으로써 브랜드 이미지를 제고하고 있습니다. - 해외 시장 당사는 Amazon을 중심으로 한 온라인 마켓플레이스에 마케팅 역량을 집중하고, 거점지역의 유력 파트너들과의 협업 강화를 통해 직수출 규모를 확대할 계획입니다. ① 미국 시장 대응 전략 세계 최대의 로봇청소기 시장으로서 Amazon 미국 중심으로 당사의 물걸레 로봇청소기의 우수성을 홍보하여 매출 상승 뿐만 아니라 브랜드 인지도를 상승시켜 장기적으로 에브리봇을 글로벌 로봇청소기 브랜드로서의 입지를 마련할 계획입니다. - 에브리봇 브랜드 이미지 구축을 위해 브랜드 광고 및 신제품 런칭 진행 - 프라임데이, 블랙프라이데이, 크리스마스 등의 특별 프로모션 추진을 통한 확판 이 외에도 아마존 유럽 (프랑스, 독일, 스페인, 이탈리아)을 통해서 유럽 시장에서 에브리봇의 판매 확대를 추진 중입니다. ② 아시아 및 유럽 시장 대응 전략 코로나의 종식으로 기존 거래 파트너들과 거래가 활발해지고 있으며 그에 맞추어 지연되었던 신제품 출시를 통해 매출 확대 및 신규 시장 개척을 진행 중입니다. 대륙별 주요 거점국가 선정, 광역 판매를 추진하여 물류비 효율화 및 대형화를 추진중입니다. 또한, 정부/코트라가 지원하는 사업을 활용하여 다양한 방식으로 해외 마케팅 및 시장 개척을 진행 예정입니다. (3) 주요 매출처 현황 (단위: 천원, %) 매출처 매출 유형 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기)
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2021연도 (제7기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지에스홈쇼핑 제품 상품 소계 쿠팡 주식회사 제품 상품 소계 삼성전자 제품 상품 소계 와이앤커뮤니케이션스 제품 상품 소계 우리홈쇼핑 제품 상품 소계 두이커머스 제품 상품 소계 기타 제품 상품 소계 합계 제품 상품 합계 주1) 비중은 전체 매출액에서 차지하는 비중입니다. 다. 수주상황 당사는 해당사항이 없습니다. ㅣ 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 체계 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무 신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 다. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 매입채무및기타채무 기타금융부채 합 계 라. 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소계 금융부채 매입채무및기타채무 순외화자산(부채) ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (2) 이자율위험관리 당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되지 않고
에브리봇 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고정금리부차입금 변동금리부차입금 합계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 주)당사는 당기말 현재 변동금리부차입 잔액이 없습니다. 이에 이자율 위험에 노출되지 않고 있습니다. 마. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 당사는 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 활동의 개요 당사는 기술연구소를 구축 운영하여 서비스로봇과 관련된 기술 및 제품을 개발하고 있으며, 기술연구소 내 신뢰성 시험연구소를 설치하여 당사가 개발 및 제조하고 있는제제품의 규격 마련과 소비자 만족도 평가를 수행하고 있습니다. 또한 2021년 11월에는 AI융합기술연구소를 설립하여 인공지능(AI)과 사물인터넷(IoT), 빅데이터 기술을 융합한 서비스 로봇 개발을 위해 관련 기술의 고도화와 내재화에 힘쓰고 있습니다. (1) 기술연구소 조직도 기술연구소조직도.jpg 기술연구소조직도 (2) 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 과 목 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기) 2021연도 (제7기) 비고 연구개발비용 계(주1) (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율(주2) 3.3％ 2.4％ 주1) 정부보조금 차감 후의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정주2) [연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 - 자체 연구개발 실적 번호 과제명 연구기간 비고 로봇청소기의 주행방향 제어와 청소력 향상을 위한 기구구조에 대한 연구 완료 회전체의 원심력과 관성을 이용한 자동 물공급 장치에 대한 연구 완료 걸레 회전형 물걸레 로봇 청소기 주행 패턴에 대한 연구 완료 걸레 회전형 물걸레 로봇청소기의 센서 제어를 통한 자세 제어 완료 저가형MCU를 이용한 자율주행 로봇 매핑 시스템 구현 완료 홀수개(3-Spin)의 회전형 물걸레 로봇청소기의 패턴 주행을 위한 기구구조 연구 완료 펌프형 자동 물 공급/구조 제어 시스템 연구 완료 자사IoT 제품용 통합App Platform 개발 완료 홈 서비스 제공을 위한 자율주행 로봇Platform 기술개발 완료 LIDAR SLAM 로봇 물걸레 청소기 기술 개발 진행중 AI LIDAR SLAM 흡입 형 로봇 청소기 기술 개발 진행중 서빙로봇向 제스쳐인식 기술 확보 완료 AI 사물인식 온디바이스화 기술 개발 진행중 Mobility Platform 핵심 기술 개발 진행중 - 정부 R 실적 번호 연구과제명 주관기관 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 휠리스(Wheelless) 구조 물걸레 로봇청소기의 청소 커버리지 향상을 위한 스마트 비전 매핑 기술 개발 에브리봇 주식회사 2017.05~ (천원) 물걸레로봇청소기 종료 중소중견 가전사의 IoT가전 제품개발 전주기 지원을 위한 빅데이터 상용화 플랫폼 기술 개발 주식회사 유비벨록스 모바일 2018.04~ (천원) 물걸레로봇청소기 공기청정로봇 공기질센서모듈 모션감지모듈 종료 자율주행 홈서비스 로봇의 매핑 성능 향상을 위한 무선 송수신 LiDAR 센서 국산화 개발 에브리봇 주식회사 2019.11~ (천원) 물걸레로봇청소기 공기청정로봇 종료 에브리봇주식회사/ INUITIVE AI 홈로봇AI 서빙 로봇AI 물류로봇 등 개발중 지능형 모빌리티기반 X-케어 서비스가 가능한AI 가정용 서비스 로봇 플랫폼 개발 에브리봇주식회사 키즈케어 로봇실버케어 로봇펫케어 로봇