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한국종합기술 — 사업보고서 (2023.12)

무형자산 가. 장부가액의 변동내역 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 취득원가 무형자산상각누계액 손상차손누계액 취득 처분 무형자산상각비 기말장부가액 취득원가 무형자산상각누계액 손상차손누계액 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 취득원가 무형자산상각누계액 손상차손누계액 취득 처분 무형자산상각비 기말장부가액 취득원가 무형자산상각누계액 손상차손누계액 나. 무형자산의 상각 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.다. 연구비와 경상개발비 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 14,306백만원과 7,480백만원이며, 매출원가 및 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 14. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합 계 당기 중 증가된 사용권자산은 1,006백만원입니다. 나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 리스료 지급 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) (*) 감가상각비에 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,196백만원입니다. 다. 사용권자산의 변동내역(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 감가상각비 기말 장부금액 부동산 차량 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 감가상각비 기말 장부금액 부동산 차량 합 계 라. 리스부채의 변동내역(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 증가 리스료 지급 현재가치할인차금상각 기말 장부금액 부동산 차량 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 증가 리스료 지급 현재가치할인차금상각 기말 장부금액 부동산 차량 합 계 15. 관계기업투자 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 삼영이앤이㈜ 주식회사 바나나팩토리 나. 당기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소(*) 지분법손익 기말 (*) 22년 중 삼영이앤이(주)가 유상감자를 실시 다. 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 ㈜삼영이앤이 주식회사 바나나팩토리 (2) 전기말 (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 ㈜삼영이앤이 16. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%)2023.12.31 당기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 하나은행 우리은행 소 계 나. 장기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 소 계 1년 이내 상환예정액 차감 후 잔액 다. 장단기차입금관련 담보제공내역회사는 상기 차입금과 관련하여 취득한 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 19참조). 17. 순확정급여부채 가. 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*) 퇴직급여부채 금액 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27,598천원(전기말: 39,825천원)이 포함된 금액입니다.나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자비용 합 계 다. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 경험
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조정에 의한 변동 - 가정 변동에 의한 변동 제도에서의 지급액: - 회사로 부터 지급분 - 제도 자산으로부터 지급분 보고기간말 금액 라. 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: - 사외적립자산 불입분 제도에서의 지급: - 제도 자산으로부터 지급분 보고기간말 금액 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 미래임금인상률 퇴직률은 회사의 연령별 경험퇴직률을 기초로 적용되었습니다. 또한 사망률의 경우 보험개발원 발표 퇴직연금사망률을 전기와 당기에 공통으로 적용하였습니다. 바. 사외적립자산 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공시가격 비공시가격 합계 공시가격 비공시가격 합계 예적금 등 사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (1) 당기 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 5.53%감소 6.19%증가 임금상승률 6.24%증가 5.69%감소 (2) 전기 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 5.39%감소 5.98%증가 임금상승률 6.11%증가 5.59%감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 7,053백만원 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 6.1년입니다. 18. 이연법인세 가. 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 나. 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 손익계산서에 반영된 이연법인세 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 기말금액 다. 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 미수수익 퇴직급여부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 평가손익 지분법평가손익 투자부동산 투자부동산평가손익-토지 투자부동산평가손익-건물 매출채권 국고보조금 미지급금 공사손실충당부채 소송충당부채 하자보수충당부채 유형자산 기타 사용권자산 리스부채 이월세액공제 합 계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 미수수익 퇴직급여부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 평가손익 지분법평가손익 투자부동산 투자부동산평가손익-토지 투자부동산평가손익-건물 매출채권 국고보조금 미지급금 공사손실충당부채 소송충당부채 하자보수충당부채 유형자산 기타 사용권자산 리스부채 기부금 이월결손금 합 계 라. 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 전기 이전의 법인세 등 법인세비용 마. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기
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법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 불공제비용 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 기타(세액공제등) 전기오류수정 세율차이 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) (*) 법인세비용이 "0"이하 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 바. 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세효과 반영전 금액 기초에 반영된 법인세효과 당기에 반영된 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 법인세효과 반영전 금액 기초에 반영된 법인세효과 당기에 반영된 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 기타포괄손익(재평가잉여금) 이익잉여금(매도가능) 이익잉여금(재평가) 보험수리적손익 합 계 19. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소제기일 사건번호 원고 피고 내용 금액 진행현황 대법원 2020다206472 한국수자원공사 ㈜한국종합기술 외 120 설계보상비 반환 청구 3심 진행중 부산지방법원 2017가합42343 부산광역시 ㈜한국종합기술 외 11 하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건 1심 진행중 서울중앙지방법원 2020가합510916 서울특별시 ㈜한국종합기술 외 3 송풍량 부족 관련 손해배상 청구의 건 1심 진행중 서울고등법원2023나2052407 포천시 ㈜한국종합기술 외 5 좌의천교 부근 하천수 범람 관련 구상금 청구의 건 2심 진행중 울산지방법원 2021가합13772 한국토지주택공사 ㈜한국종합기술 외 3 차바 태풍 침수피해에 의한 손해발생 관련 구상금 청구의 건 1심 진행중 부산고등법원2023나12155 백정환외 122명 ㈜한국종합기술 외 4 차바 태풍 침수피해에 의한 손해배상 청구의 건 2심 진행중 서울중앙지방법원 2022가단5274113 디아이엔바이로 ㈜한국종합기술 외 1 하자보수에 대한 합의금 청구 1심 진행중 부산지방법원 2022가합48260 주식회사 한국레미콘 ㈜한국종합기술 외 5 을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건 1심 진행중 부산지방법원 2023가단312015 기성전선 주식회사 ㈜한국종합기술 외 5 을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건 1심 진행중 부산지방법원 2023가합42528 한국토지주택공사 ㈜한국종합기술 외 4 울산우정지구 택지개발사업조사설계용역 관련 구상금청구의 건 1심 진행중 부산지방법원 2023가단327604 박현제 ㈜한국종합기술 외 5 을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건 1심 진행중 부산지방법원 2023가단345589 한신실리텍 주식회사 ㈜한국종합기술 외 5 을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건 1심 진행중 회사가 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을소송충당부채로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 환입 등 기말 소송충당부채 회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 약정사항 (1) 금융기관 약정한도 (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 당기말 전기말 한도 실행 한도 실행 운전자금대출 우리은행 상생파트너론 운전자금대출 하나은행 매출채권담보대출 시설자금대출 한국산업은행 운전자금대출 합 계 (2) 기타 약정한도 (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 당기말 전기말 한도 실행 한도 실행 융자 한도 엔지니어링공제조합 건설공제조합 건설엔지니어링공제조합 합 계 (3) 특수관계자와의 약정사항 삼영이앤이(주)와의 관리운영위수탁계약상 회사는 관리운영수수료의 한도 내에서 관리운영대상시설을 책임운영하여야 합니다. 또한, 회사는 해당 시설의 발전량이 기준치 이상이 되도록 보장하고 있으며, 보장된 생산량보다 미달할 경우 이에 대한 손실을 부담하여야 합니다. 다. 담보제공현황 등 (1) 용역수입 이행 관련
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담보제공현황 (단위: 천원) 구 분 담보제공처 담보제공자산 당기말 전기말 공제조합 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 건설공제조합 건설공제조합 출자증권 건설엔지니어링공제조합 건설엔지니어링공제조합 출자증권 합 계 상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증 등과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 9참조).(2) 차입금관련 담보제공현황 (단위: 천원) 담보제공자산 당기말장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 당기말 전기말 토지, 건물 유동성장기차입금 한국산업은행 단기차입금 한국산업은행 단기차입금 우리은행 단기차입금 우리은행 단기차입금 하나은행 (3) 기타 담보제공현황 회사는 삼영이앤이㈜의 차입금과 관련하여 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 120,000주를 KB증권 등 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 회사가 참여한 '호랑에너지 연료전지발전소 건설' 관련하여, 호랑에너지(주) 보통주 106,000주를 2023년 7월 21일 유상증자로 취득하였으며, 보유하고 있는 주식에 대하여 우리은행에게 주식근질권을 제공하고 있습니다. 또한 동 사업 관련하여 공사 지연 및 하자발생으로 인한 손해에 대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며, 사업시설의 준공일까지 사업비용을 초과하는 초과사업비가 발생할 경우, 출자자들은 연대하여 각자의 지분비율에 해당하는 금액을 제공하는 의무가 포함되어있습니다. (5) 호랑에너지(주)의 출자자협약에는 사업시설 준공 완료 시점부터 3년 후 회사가 보유중인 10%의 주식을 매도하는 의무가 포함되어있습니다.(6) 당기말 현재, 일부 투자부동산에 대하여 전세권이 설정된 내역이 존재합니다. 라. 공사와 관련된 이행보증 등(1) 제공한 보증 - 당기말 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증처 특수관계자 여부 비고 ㈜도화엔지니어링 (*1) 이행보증 엔지니어링공제조합 선급금보증 이행보증 건설엔지니어링공제조합 선급금보증 융자금 가칭배곧대교(*2) 연대보증 건설공제조합 합 계 (*1) 엔지니어링공제조합 및 건설엔지니어링공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있이며, 피보증처에게 제공한 이행보증 등에 대한 보증은 피보증처의 내부정보로 열람등이 불가하여, 제공하고 있는 총 한도를 기재하였습니다. (*2) 건설공제조합 및 현대엔지니어링 등과 연대하여 사업이행보증 등을 제공하고 있으며, 회사의 연대채무액은 보증한도 약정금액의 10% 입니다. - 전기말 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증처 특수관계자 여부 비고 ㈜도화엔지니어링 (*1) 이행보증 엔지니어링공제조합 선급금보증 이행보증 건설엔지니어링공제조합 선급금보증 융자금 가칭배곧대교(*2) 연대보증 건설공제조합 합 계 (*1) 엔지니어링공제조합 및 건설엔지니어링공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있이며, 피보증처에게 제공한 이행보증 등에 대한 보증은 피보증처의 내부정보로 열람등이 불가하여, 제공하고 있는 총 한도를 기재하였습니다. (*2) 건설공제조합 및 현대엔지니어링 등과 연대하여 사업이행보증 등을 제공하고 있으며, 회사의 연대채무액은 보증한도 약정금액의 10% 입니다. (2) 제공받은 보증 - 당기말 (단위: 천원, USD) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고 엔지니어링공제조합 이행보증 도화엔지니어링으로부터공사계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 선급금보증 건설엔지니어링공제조합 이행보증 선급금보증 건설공제조합 이행보증 선급금보증 서울보증보험 이행보증 외 우리은행 계약이행보증 선수금환급보증 - 전기말 (단위: 천원, USD) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고 엔지니어링공제조합 이행보증 도화엔지니어링으로부터공사계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 선급금보증 건설엔지니어링공제조합 이행보증 선급금보증 건설공제조합 이행보증 선급금보증 서울보증보험 이행보증 외 우리은행 계약이행보증 선수금환급보증 20. 자본금 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다.보고기간종료일 현재
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발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다. 나. 우선주의 발행 회사의 정관에 의하면 의결권이 없는 참가적ㆍ누적적 우선주식을 30,000,000주 범위내에서 발행할 수 있으며, 동 우선주식은 발행일로부터 3년이 경과하면 보통주식으로 전환될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 다. 전환사채 등의 발행 회사의 정관에 의하면 보통주식에 대한 전환권이 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권이 있는 신주인수권부사채의 액면총액이 각각 2,000억원과 3,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 라. 주식선택권의 부여 회사의 정관에 의하면, 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 10범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 주식선택권을 부여받은 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 20을 초과할 수 없으며, 임직원1인에 대하여 부여하는 주식선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날부터 7년 이내에 행사할 수 있으며, 행사로 교부할 주식은 기명식 보통주식 또는 우선주식으로 할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 22. 기타자본 가. 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 기타포괄손익(재평가잉여금) 합계 나. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 취 득 처 분 기 말 23. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 나. 법정적립금 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.다. 배당금당기와 전기의 배당금 산정내역, 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.(1) 배당금 산정내역(배당기준일: 2023년과 2022년 12월 31일) 구 분 당기 전기 배당기준일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 배당받을 주식(보통주) 현금배당률 배당할 금액(단위: 천원) 배당성향(배당금액/당기순이익) 배당수익률(주당배당금/주가(종가기준)) (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2023년 3월 24일). (단위: 천원) 과목 제 61(당)기 제 60(전)기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 기타 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 합 계 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 임의적립금 배당금 (주당배당금(률) 보통주 - 당기 : 100원(20%) 보통주 - 전기 : 100원(20%)) Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 24. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 용역수입 공사수입 임대수입 운영수입 합 계 나. 매출원가의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 용역원가 공사원가 임대원가 운영원가 합 계 25. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 대손상각비 기타 합 계 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기
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전기 외주용역비 종업원급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 세금과공과 대손상각비 재료비 기타 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 : 투자부동산 평가이익 지분법이익 소송충당부채환입 기타 합 계 기타비용 : 기부금 유형자산처분손실 투자부동산 평가손실 소송충당부채전입 지분법손실 기타 합 계 28. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 공정가치금융자산평가손익 유가증권처분이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 공정가치금융자산평가손실 합 계 29. 주당순손익 구 분 당기 전기 당기순이익(천원) 가중평균유통보통주식수(주1) 주당순이익(원) (주1) 회사는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. (주1) 가중평균보통주식수 구 분 당기 전기 1월 1일 발행보통주식수 자기주식 효과 12월 31일 가중평균유통보통주식수 30. 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정 : 법인세비용 이자수익 배당금수익 이자비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 유형자산처분손실 공정가치금융자산평가이익 공정가치금융자산평가손실 공정가치금융자산처분이익 투자부동산평가이익 투자부동산평가손실 공사손실충당부채환입 공사손실충당부채전입 소송충당부채환입 소송충당부채전입 하자보수충당부채환입 하자보수충당부채전입 지분법이익 지분법손실 외화환산이익 외화환산손실 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 계약자산 미수금 기타유동자산 매입채무 미지급금 미지급비용 기타유동부채 계약부채 임대보증금 퇴직급여채무 사외적립자산 소송충당부채 하자보수충당부채 소 계 합 계 나. 현금유출입이 없는 중요 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가금융자산의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 선수수익의 유동성대체 임대보증금의 유동성대체 31. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당기 회사의 지역별 매출액 비중은 98%, 해외 2% (전기 : 국내 95%, 해외 5%)입니다. 32. 특수관계자와의 거래 가. 지배ㆍ종속 관계 구 분 당기말 전기말 지배기업 ㈜한국종합기술홀딩스 ㈜한국종합기술홀딩스 지배회사의 종속기업 ㈜한국종합서비스 ㈜한국종합서비스 관계기업 삼영이앤이㈜ 삼영이앤이㈜ 주식회사 바나나팩토리 나. 특수관계자와의 거래 (1) 매출 및 매입 등 거래 - 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타비용 지급배당금 지배기업 ㈜한국종합기술홀딩스 지배회사의 종속기업 ㈜한국종합서비스 관계기업 삼영이앤이㈜ 합 계 - 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타비용 지급배당금 지배기업 ㈜한국종합기술홀딩스 지배회사의 종속기업 ㈜한국종합서비스 관계기업 삼영이앤이㈜ 합 계 (2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액- 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜한국종합기술홀딩스 지배회사의 종속기업 ㈜한국종합서비스 관계기업 삼영이앤이㈜ 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜한국종합기술홀딩스 지배회사의 종속기업 ㈜한국종합서비스 관계기업 삼영이앤이㈜ 합 계 (3) 특수관계자와의 주요 자본거래 - 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 관계기업 주식회사 바나나팩토리 (4) 특수관계자와의 약정사항 등 삼영이앤이(주)와의 관리운영위수탁계약상 회사는 관리운영수수료의 한도 내에서 관리운영대상시설을 책임운영하여야 합니다. 또한, 회사는 해당 시설의 발전량이 기준치 이상이 되도록 보장하고 있으며, 보장된 생산량보다 미달할 경우 이에 대한 손실을 부담하여야
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합니다. 한편, 회사는 삼영이앤이㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 120,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 19참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 한국종합기술독립된 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 한국종합기술의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 한국종합기술 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 한국종합기술(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감사에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한
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영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제고하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이지형입니다. 서울시 광진구 능동로 7 대 현 회 계 법 인 대 표 이 사 김 경 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 운영실태보고서 23년 내부회계관리제도 운영실태 보고-kecc_페이지_1.jpg 23년 내부회계관리제도 운영실태 보고-kecc_페이지_1 23년 내부회계관리제도 운영실태 보고-kecc_페이지_2.jpg 23년 내부회계관리제도 운영실태 보고-kecc_페이지_2 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 한국종합기술 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 5월 15일, 18일~20일 일 주요내용 과거 감사경험과 회사의 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 11월 16일, 2024년 3월 4일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 내부회계관리제도 IT 감사 수행 수행시기 23년 10월 ~ 24년 2월 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 16일 주식회사 한국종합기술 감사위원회 대현회계법인 업무수행이사외 5명 서면회의 감사팀의 구성 재무제표 감사의 목적 책임구분 위험평가 및 감사계획 독립성 등 2024년 03월 04일 주식회사 한국종합기술 감사위원회 대현회계법인 업무수행이사외 5명 서면회의 감사진행상황 및 감사결과 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 제빵사업과 환경사업부문으로 나누어져있습니다. □ 제빵사업부문 국내 식품산업의 전체매출규모가 20조원대에 이르고 있으며 그중 제빵업계는 삼립식품, 샤니, 기린, 서울식품등이 리딩 브랜드로서 시장을 구성하고 있습니다. 현재 4대 브랜드업체는 식상한 제빵시장에 새로운 제품을 선보이려고 각고의 노력을 다하고 있습니다. 당사는 냉동생지 및 피자사업의 다변화와 고급화를 이루기 위해 과감히 투자를 통해 대량생산성 확보와 고급화, 차별화된 제품을 목적으로 자동화시설 및 공조시설을 구축하여 사업을 확대하고 있습니다. 1인 가구의 증가 추세로 인해 간편식을 찾는 소비자의 기호에 맞추어, 빵의 반죽상태 또는 일정한 가공 공정을 거쳐 급속 동결한 후 필요한 때 해동하여 재가공후 오븐에서 구워내는 냉동생지 제품과, 전자레인지를 통해 간편하게 조리하여 섭취할 수 있는 피자 제품의 시장은 점차 확대되어 가고 있으며 당사도 이에 따라 통신판매등 다양한 판매루트 개발 및 공격적인 마케팅을 통해 점차 확장되는 시장을 선점하고자 노력하고 있으며, 더불어 일본, 대만등 대형마트로의 수출과 급식시장 및 호텔, 레스토랑 등 신규 매출 확보에도 주력하며 매출이 증가하고 있습니다. □ 환경사업부문 환경사업부문 음식물 쓰레기 처리시설은 가장 중요한 부분이 악취로 인한 민원발생입니다. 당사 처리시설은 악취 발생이 적어 민원 문제없는 크린시설로도 인정받고 있습니다. 또한 현재 진행중인 음식물처리시설의 증설 부분에서는 고농도악취를 탈취보일러에 유입시켜 태우는 방식으로 악취처리를 최적화 시키는 공법을 적용하였습니다. 음식물 자원화 설비는 고농도 폐수, 악취 발생을 최소화 하도록 설계 되었으며 보일러 스팀으로 음식물을 건조한 후 스팀 응축수를 재 이용하여 음식물을 예열 건조 시키는 특화 설비입니다. 이를 발판으로 시민들에게 안정적인 폐기물 처리 및 민원 발생 최소화 ,사료 판매등 의 활성화 등을 통하여 폐기물 처리시설이라는 이미지 제고를 통해 신뢰감을 바탕으로 대용량 음식물 쓰레기 처리시설 수주와 함께 음식물 쓰레기 위,수탁 계약을 통한 안정적인 매출확보에도 노력하고 있습니다. 또한 음폐수처리시설에 대한 혐기성 소화방식도 검토하여 매출증대에도 노력하고 있습니다. (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 매출액 영업손익 자산 비고 제빵사업 환경사업 ※ 당사는 주요사업을 제빵부문, 환경부문으로 나누어져 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 내용 (단위 :천원,% ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제 빵 사 업환 경 사 업 제 품상 품제 품상 품 냉동생지, 빵, 스낵,빵가루건조기외(위탁운영) 간 식 용축산사료용 마 땡 드헬로우피자코 알 라건조기외 * 매출품목중 전기대비 스낵 및 빵가루가 2.5% 매출증가 하였습니다. 환경사업은 전기대비 10.7%로 증가하여 전체 매출은 0.7% 증가하였습니다. 제빵시장은 경기 변동에 민감하지 않은 편이나 겨울시즌이 매출이 소폭 집중되는 경향이 있습니다. 나. 주요제품의 가격변동추이 (단위 :원) 품목 제 59 기 제 58 기 제 57 기 미니크로와상 생빵가루2kg 뻥골드500 ① 산출기준 : 물품대 ② 주요 가격변동원인 : 가격경쟁 심화와 주요 원재료등 가격폭등으로 주요제품의 가격을 소폭인상하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료에 관한 사항 주원료는 곡물류, 유지류등이 있으며, 국내 대한제분등과 해외 버터수입등을 통해 구매조달하여 장기적인 재고 확보 및 계약으로 안정적으로 조달하고 있습니다. 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 다음과 같습니다. (단위 :천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제 빵 사 업 원 재 료원 재 료원 재 료원 재 료 맥 분정 백유지류계 란 제 빵 용제 빵 용제 빵 용제 빵 용 환 경 사 업 원 재 료 건조기 환경사업용 * 국제유가를 비롯해 원자재시장에 곡물류, 유지류, 계란 가격이 지속적으로 큰폭으로 상승하고 있습니다. 크로와상의 주요 원재료인 천연버터는
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국제 시세 폭등으로 인하여 물량 확보에도 어려움이 많은 실정입니다. 피자의 주요 원재료인 치즈 또한 천연버터와 같은 유제품으로 고단가를 유지하고 있는 실정입니다. 나. 생산능력, 생산실적, 가동률 □ 생산능력 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 제 59 기 연간 제 58 기 연간 제 57 기 연간 제빵사업 냉동생지외 본사 소 계 환경사업 음식물쓰레기자원화사업 대형Plant 소 계 합 계 * 2011년 충주공장 이전으로 초기 대규모 설비 투자하여 냉동생지 신규라인 설치 및 각 라인 기계 재배치 및 증축하여 대량생산이 가능하게 되었습니다. 이후 2013년 냉동창고 및 뻥이요 건조기등 지속적으로 기계설비와 라인별 생산능력으로 다소 차이가 있을 수 있습니다. 2015년11월에 제2공장 부지 매입은 현재 임대사업 및 재고 창고용으로 사용하고 있습니다. 2017년 피자1,2라인이 신설하여 생산능력이 증가되었습니다. ① 산출기준 및 방법 ⊙ 제빵사업 (단위:EA) 구 분 시 간 당 1일생산(22H) 월 평균(30일) 빵 가 루식 빵냉동생지스 낵찐 빵빙 수 떡 계 ⊙ 환경사업 기술력있고 공신력있는 외주업체에서 부품제작 현장조립 하는 관계로 일별, 월별 생산능력은 큰 의미가 없고 Plant부문은 수원시청 계약금액으로 기재함. - 산출방법 설비의 일 22HR CAPACITY기준 ② 평균가동시간- 일 11HR □ 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 제 59 기 연간 제 58 기 연간 제 57 기 연간 제빵사업 냉동생지외 본사 소 계 환경사업 음식물쓰레기자원화사업 대형Plant 소 계 합 계 다. 설비에 관한 사항 생산공장은 충북 충주시(본사공장)에 위치해 있습니다. 자산항목의 본 보고서 작성 대상기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울식품공업(주) 토 지 충북충주시목행동 건 물 구축물 기계장치 공구기구 집기비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 소 계 합 계 * 1㎡당 공시지가(충주본사) : 토지 192,500원 * 1㎡당 공시지가(충주 제2공장) : 토지 219,200원 4. 매출 및 수주상황 가. 공시대상기간중 매출실적 당사의 매출은 주요사업중 냉동생지, 스낵매출이 꾸준히 증가하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 59 기 제 58 기 제 57 기 제빵사업 상품제품 빵류스넥 수 출 내 수 합 계 환경사업 상품제품 음식물쓰레기자원화사업 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법 전략 및 주요매출처 판매조직은 대형마트와 대리점 및 호텔등으로 나누어 지며 판매비율은 소폭 변동하였습니다. □ 판매조직 구 분 유통거래선 일반거래선 판 매 비 율 비 고 F D 영 업 스 낵 영 업 직 판 영 업 계 □ 판매경로 - 회사 → 특약점 → 판매원 → 소매점 → 소비자 - 회사 → 특약점 → 소매점 → 소비자 - 회사 → 소매점 → 소비자 □ 판매방법 및 조건 - 방문판매 - 직영판매 □ 대금회수조건 : 현금 및 어음, 헬로브래드(직영매장) : 카드 및 현금 □ 판매전략 1. 제품전략 - 식사대용이 가능한 조리빵 위주의 신제품 개발 - 기존 양산빵과 차별화된 미니빵류 개발 - 1개월이상 유통가능한 제품 및 상품개발 - 신세대 입맛에 맞는 기능성 첨가제품 개발 - 가정 간편식(HMR) 제품 개발 - 디저트 시장 공략 2. 가격전략 - 가격이원화전략(고품질-고가격, 일반빵류-저가시장공략) - 중간상인(도매자)및 소매자 마진확보-제품취급율 증대 - 소비계층별 가격의 다양화 시도 - 대량생산 및 노하우로 품질 및 가격경쟁 3. 유통전략 - CVS및 PC게임방, 학교등 유통조직망 확보 - 1개월이상 유통가능한 제품에 맞는 유통구조 개척(통신판매등) - 제품력을 바탕으로 기존경쟁사 거래선 영입 - 수출 다각화를 통한 안정적 매출 도모 - 온라인 마켓 공략 4. 판촉전략 - 매출성과급제 도입 - CI 및 BI 작업 - 고급빵 이미지 부각
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- 통신판매를 통한 소비자 저변확대* MDB냉동생지 - 지역별 냉동생지 대리점 추가개설 - 지역별 거점확보 - Route Man(기존양산빵) 통한 자영제과점 냉동생지 공급 - 미주지역 수출 거래선 확보 - 일본,대만 수출 거래선 증대 - 홈페이지를 통한 소비자 판매 증대 - 커피전문점 및 쿠키전문점 구색상품 유도 - 각종 제과제빵 잡지 광고게재 - 이즈니베이커리 직영매장을 통한 마케팅 - 사일러베이커리 직영매장을 통한 마케팅 - 온라인사업 확장 및 집중공략 다. 수주상황 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음식물자원화시설 처리설비 개선 건조설비 설치(수원시청, 인천지방조달청) 합 계 * 2023년 4월17일 음식물자원화시설 처리설비 개선 건조설비 설치관련 인천지방조달청과 납품계약하여 2023년10월25일 완료 하였습니다. ※ 아래의 표는 운영계약(매월 일정금액)으로 진행율 수주와는 해당사항이 없습니다 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음식물자원화시설(사료,퇴비)위탁운영(계약:수원시청) 합 계 * 수원시청에 발주를 받아 음식물쓰레기 건조기의 도급공사 하여 완공하였고 이후 현재는 수원시청에 위탁을 받아서 쓰레기건조기 시스템 사료화와 퇴비화를 위탁운영하고 있습니다. 또한 2020년 2월 20일 위수탁계약은 5년간 연장하여 수주총액 11,015백만원(부가세포함) 계약하였습니다.( 2020.02.20 단일판매공급계약체결 공시 참고)(2022.10.06 [정정]단일판매공급계약체결 공시 참고) 5. 위험관리 및 파생거래 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, NZD 등입니다. (2) 이자율위험 당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다. 다. 신용위험 (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 비유동성파생상품자산 기타비유동금융자산 유동자산 매출채권 및 기타채권 유동성파생상품자산 기타유동금융자산
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현금및현금성자산(현금시재제외) 금융보증계약 합 계 (2) 손상차손 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년 이상 합 계 (3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 손상차손 인식 채권상계 기말잔액 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 장기매입채무및기타유동채무 매입채무와 기타채무 단기차입금 유동성사채 유동성장기부채 유동성 전환사채 및 파생상품부채 금융보증계약(*) 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 사채 장기매입채무및기타유동채무 매입채무와 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성 전환사채 및 파생상품부채 금융보증계약 합 계 (*) 금융보증계약에 대한 당사가 보증하는 금액의 잔존계약 만기입니다. 라. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 마. 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 5-2. 파생거래 당사는 상기 사항에 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약 당사는 상기 사항에 해당사항이 없습니다. 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 - 연구개발을 담당하는 조직으로 부설연구소를 두고 제빵개발팀과 냉동생지개발팀으로 구성되어 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제59기 제58기 제57기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 순번 라인 품목군 품명 납품업체 출시일자 비고 양산수작업 제과류 완)초코케익시트 1호/2호/3호 대리점 1월 피자 피자류 ORGA 불고기피자/페퍼로니피자 풀무원. 올가 1월 양산수작업 구움과자류 자스민)코코넛로쉐/자스민)썬라이즈타르트 현대백화점. 자스민라운지 1월 냉동생지 냉동생지류 파더스베이글)플레인/먹물/크래프트 베이글볼도우 삼성웰스토리 2월 스낵 스낵류 핸드)뻥이요 카라멜 50g(30개입) 에이트투인터내셔널, 다이소, 대리점 2월 밴드 카스텔라류 라라스윗)우유카스텔라시트
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서주. 라라스윗 3월 빵가루 곡물가공품류 바른알뜰빵가루 8kg 마니커에프앤지 3월 냉동생지 냉동생지류 식자재왕)미니크로와상/미니애플파이 푸디스트 3월 냉동생지 냉동생지류 금별맥주 페스츄리도우 금별맥주 3월 냉동생지 냉동생지류 클래식크로와상/베이직크로와상 대리점 3월 냉동생지 냉동생지류 E/T 페스츄리시트 신세계푸드, 이마트 트레이더스 3월 빵가루 곡물가공품류 프라임골드빵가루2KG(냉장) 아워홈 4월 냉동생지 냉동생지류 데코르)베이비링 생지 화이트도우 4월 스낵 스낵류 US 허니뻥이요 240G FOOD 4 U 4월 냉동생지 냉동생지류 냉)츄러스 물방울 푸드머스 4월 스낵 스낵류 뻥이요350G/허니뻥이요300G 대리점 4월 냉동생지 냉동생지류 교촌 고르곤졸라치즈볼 CJ제일제당 4월 냉동생지 냉동생지류 고구마앙금페스츄리 대리점 4월 스낵 스낵류 오리지널뻥이요 120G 대리점 4월 피자 피자류 크로엣지 피자 토마토 풀무원 5월 피자 피자류 크로엣지 피자 스위트콘 풀무원 5월 양산수작업 빵류 베이커리)미니크로와상골드(5EA) 헬로우브레드 5월 양산수작업 빵류 완)크로와상번(6EA) 성신유통 5월 양산수작업 제과류 완제.실온)치즈쿠키 이즈니베이커리 6월 양산수작업 제과류 베이커리)플레인스콘(단백질함유) 헬로우브레드 6월 양산수작업 제과류 완)고단백 플레인스콘 올가홀푸드 6월 치아바타 빵류 완)통밀 베이글 올가홀푸드 7월 양산수작업 제과류 실온)드라코쿠키 오에스아이 7월 피자 피자류 ORGA 페퍼로니피자 올가홀푸드 7월 피자 피자류 ORGA 불고기피자 올가홀푸드 7월 피자 피자류 [순살만공격]페퍼로니피자 지상 7월 피자 피자류 [순살만공격]레드빌피자 지상 7월 양산수작업 빵류 베이커리)퀸아망 헬로우브레드 7월 양산수작업 제과류 곰곰 생크림스콘 쿠팡CPLB 8월 양산수작업 제과류 완제.실온)쿠키 3종 핸디엄 8월 냉동생지 냉동생지류 냉)고칼슘 러브팔미에 페스츄리생지 푸드머스 8월 양산수작업 제과류 이즈니)유자케이크(유자효차) 자스민)유자케이크(유자효차) 이즈니베이커리 현대배화점 8월 냉동생지 냉동생지류 DD 미니크로와상골드 22g(유지함량변경) 대두G 8월 양산수작업 제과류 TC)가또쇼콜라/치즈케익3호 자스민)미니오키나와 띵크커피 현대백화점 8월 냉동생지 냉동생지류 RTB)바사삭 피자트위스트 생지 CJ프레시웨이 8월 양산수작업 케이크류 우리밀슈톨렌케이크 풀무원 올가홀푸드 10월 냉동생지 냉동생지류 냉)초코팡도르생지 보나비 11월 디저트 케이크류 화이트케이크시트 3종 대리점, 온라인 11월 디저트 구움과자류 마들렌, 휘낭시에, 구운 도넛, 플레인스콘 대리점, 온라인 12월 냉동생지 냉동생지류 냉)미니원형파이시트 풀무원 12월 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 전망 세계 경제 침체로 저성장이 지속되는 가운데 우리 경제에 직·간접적으로 영향을 미쳐 소비심리가 위축되고 있습니다. 특히 수출여건 악화 및 주요 원자재 가격 상승, 환율의 변동, 인건비 상승 등으로 어려운 여건이 지속되고 있습니다. 경제성장에 따라 고품질의 제품과 저가의 제품 공급이 지속적으로 요구되어 제빵 업체간에 경쟁이 심화되고 있습니다. 제빵 사업은 수요가 점차 증가되는 추세나 내수경기 변동에 비해 비교적 비탄력적으로 식품의 안정성 여부와 정부의 물가정책 등에 큰 영향을 미치고 있습니다. 또한 점차 1인 가족 등의 증가 추세로 간편식냉장·냉동식품을 찾는 추세가 이어지고 있습니다. 물가상승은 최저임금인상에 따른 인건비 상승 및 유가로 인해 크게 변동하고 있으며, 이에 대규모 설비 투자로 인한 고정 비용 감소효과에 대한 지속적인 요구로 인해 장치산업으로써 변모되고 있으나, 소비자패턴의 변화에 따라 제품의 차별화 및 고급화 추세에 따라 다양한 제품을 제조하여야 하는 특성상 인건비 또한, 점차적으로 증가하고 있는 추세입니다. 당사가 속해 있는 사업은 제빵사업, 환경사업으로 크게 나누어집니다. 관련 사업을 구분해 보면 대만, 베트남 등 수출을 중심으로 국내 대형할인점 및 베이커리, 패스트푸드 프랜차이즈, 호텔, 급식 등의 매출이 급성장하고 있는 냉동생지와 대형마트,
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식품전문기업 및 대리점을 중심으로 판매/유통이 형성되어 있는 제빵 사업이 있고 대.중소기업과 관공서를 중심으로 음식물 쓰레기 처리 시설 판매 및 시공을 하는 환경사업이 급성장하고 있습니다. 당사의 주요 사업인 냉동생지는 빵을 반죽하여 성형 후 급속 동결하여 필요할 때 오븐에서 바로 구워먹을 수 있는 제품으로서 동종업계를 선도하며 지속적인 수출로 아시아, 유럽, 미주시장으로의 수출사업 다각화를 꾸준히 진행하고 있습니다. 또한, 1인가구를 공략한 냉동피자는 냉동된 냉동피자를 전자레인지, 오븐 및 에어프라이어로 간편하게 조리, 섭취할 수 있는 제품으로서 피자라인을 체계적으로 구축 설비하고 소비자가 선호하는 신제품을 개발하여 시장에서 경쟁력 있게 성장하고 있습니다. 당사는 지속적인 시설투자 및 마케팅 전략으로 동종업계를 선도하며 대량화, 고급화, 차별화된 제빵사업을 지속중에 있습니다. 나. 산업의 성장성 [제빵사업부문]현재 제빵사업은 국민 소득수준의 향상과 국민식생활의 서구화에 따라 급성장한 분야로 일반소비자의 식생활패턴을 급격히 변화시켰으며, 식생활수준의 향상과 함께 다양성, 건강지향성, 고급 품질성을 중점으로 수요가 급격히 증가하고 있습니다. 제빵업계는 제조와 유통으로 대분류 되어 1차유통을 담당하고 있는 양산빵 업체와 프렌차이즈 베이커리, 호텔 및 백화점과 대형할인마트 내 인스토어 매장 , 소규모 제조 및 유통업체, 개인 베이커리 등으로 시장과 급속도로 커져가고 있는 온라인마켓으로 구성되어있고 구성면에서는 이제까지의 형태와 크게 변하지 않았으나 시장환경의 불확실성이 지속되고 국민소득 증대로 인한 소비심리 변화로 양산빵 매출은 시장전체가 감소하는 추세입니다. 그러나 냉동생지 매출은 베이커리 시장을 기반으로 성장을 보이고 있습니다. 이에 당사는 구조조정 및 노동의존성 기계라인에서 신규공장 이전으로 인한 신설 자동화라인과 공조시설로 인하여 대량생산체제와 품질향상을 갖추어 손익구조를 개선하는 등 생산원가를낮추고 고품질의 빵 및 생지를 꾸준히 출시하면서 변화하는 소비패턴에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 또한, 1인 가족 형태가 늘어남에 따라 간편하게 조리하여 섭취할수 있는 가정간편식 시장이 지속적으로 성장하고 있으며, 당사에서는 이에 발맞추어 가정간편식의 대표적인 피자 제품을 중심으로 대량 생산 설비를 갖추고 시장에서의 점유율을 늘려가고 있습니다. 현재 제빵업계는 이러한 사항을 토대로 실속형과 웰빙형 상품 등의 개발로 소비자들의 기호를 충족시키는 제품을 개발하여 기존수요의 이탈을 방지하고 신규수요를 창출하려고 최선을 다하고 있습니다. [환경사업부문] 당사업부는 음식물 쓰레기를 최첨단 시스템인 건조사료화 방식으로 처리 운영하고 있습니다. 즉, 음식물 전처리(저장, 파쇄, 선별, 탈수), 고속건조, 후처리(선별, 반출)되어 음식물 쓰레기를 사료로 제품화 하는데까지 2시간 이내에 자원화되어 첨단 음식물 쓰레기 플랜트 설계, 시공 및 위탁사업으로 추진 계약 되고있습니다. 향후 이 사업은 매출 성장 뿐 아니라 친환경을 통해 당사의 친환경적 이미지 부각에도 크게 작용 할 것으로 보이고 있습니다. 다. 경기 변동의 특성 당사는 세계곡물가격 변동 / 유제품의 가격 변동 등 시장환경과 국민소득 증대로 인한 소비심리변화에 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 곡물 및 유제품의 가격은 제빵사업주요원자재 원가상승으로 이어지고 국민소득증대로 인한 소비자 식생활 변화는 웰빙형 상품 등은 다양화된 제품 등으로 소비자 패턴을 충족 시키고 있는 추세입니다. 이에 맞게 간편 식사 대용으로 샌드위치, 피자, 디저트제품 등이 다양하게 출시하고 냉동에서 냉장 제품을 출시하는등 카테고리를 확대하고 있습니다. 또한 다양한 식생활을 위해 소비자에게 최상의 제품을 공급하고자 고급화 및 건강식으로 안전한 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. 라. 계절성 제빵 산업은 계절적으로 수급상의 다소 발생하고 있으며 당사의 주요제품인 냉동생지, 스낵, 피자 등은 계절성 특성 편차가 크지 않아 성, 비수기 차가 축소되는 추이를 보이고 있습니다. 환경 사업은 계절성이 미치는 큰영향이
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없습니다. 마. 국내외 시장여건(시장의 안정성) 국민소득의 증가, 국제화, 산업화에 따라 국민의 소비에 대한 패턴이 변화되면서 간편식사대용식, 디저트제품, 냉장제품, 냉동식품에 대한 소비 및 외식비중이 증가하고있으며, 이로 인하여 식품산업은 타산업에 비해 높은 성장률을 보여주고 있습니다. 급격히 변화하는 소비자 패턴은 양산빵에서 고급화된 프랜차이즈 베이커리 등으로 변화하여 양산빵 업계의 판매경쟁 심화 및 할인폭의 증가와 더불어 경제침체로 인한 소비심리가 위축되고 있습니다. 이에 경쟁력 향상을 위해 냉동생지 및 디저트를 주력하여 제품을 다각화하고 품질을 향상, 신제품을 개발하여 지속적으로 소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 현재 당사는 냉동생지 및 디저트 제품의 생산력 강화를 위해 자동화 라인을 증축 및 강화 하였습니다. 이로 인해 생산능력이 증가함은 물론 제품 품질 등의 개선으로 경쟁력이 향상 될 것입니다. 당사는 설립 후 꾸준히 제빵사업에 시설 투자하여 수출 및 내수시장에 점유율을 높이며 발전하고 있습니다. 충주 공장이전으로 신설화 된 자동화 시스템을 구축하여 냉동생지의 수출 및 내수 수요급등을 충분히 해소하고, 소비자의 기호에 맞추어 피자 제품 생산을 위한 대규모 라인을 구축하여 경쟁력있는 기업으로 자리 잡을 것을 목표로 하고 있습니다. 기존 라인보다 높은 생산력과 품질력은 원자재 상승과 출혈경쟁에 문제를 완화 시킬 것입니다. 또한 2015년 11월 충주본사 제2공장 부지 매입으로 매출증가에 따른 재고창고 문제를 해결하고 신제품 라인을 구축하여 경쟁력을 한층 강화 시킬 예정입니다. 당사는 원재료 절감과 생산력 향상에 대한 연구를 지속적으로 진행하고 있으며 변화된 소비자의 성향과 패턴을 파악하여 커지고 있는 외식산업으로의 진출과 고급화, 차별화된 제품을 만들어 부가가치를 창출할 수 있는 사업으로의 변화를 늘 시도, 변화하고 있습니다. 또한 당사는 빵의 반죽상태 및 1차 성형 후 급속 동결하여 필요한때 오븐 및 에어프라이어에서 바로 구워먹을 수 있는 제품인 냉동생지 사업을 강화하여 시장성을 확보하는 동시에 피자라인에 대한 투자 및 제품생산을 시작하여 시장 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 높은 수익성을 보장하는 냉동생지와 피자의 시설 투자및 마케팅전략으로 동종업계를 선도하며 지속적인 수출 및 내수로 매출이 신장하고 있습니다. 향후 냉동생지 및 피자사업의 매출 신장과 품질향상 지속 시 아시아 지역 대량 수출 물량 확보 및 내수로 큰 폭으로 영업이익에 영향을 미칠 것입니다. 또한 통신판매 등 다양한 판매루트 개발 및 공격적인 마케팅을 통해 점차 확장되는 시장을 선점하고자 노력하고 있습니다. 특히 수출 매출확보를 통해 안정적인 매출을 유지하고자 주력하고 있으며 국내시장에 대형 유통업체, 편의점, 홈쇼핑 등 으로 점차판매루트를 확장하고 있으며 브랜드개발 및 쇼핑몰 확대를 통해 지속적인 성장 및 시장을선도하는 세계적인기업으로 성장을 할 것입니다. 현재 음식물처리시설은 공공부분과 민간부분으로 나뉘어져 있으며 공공부분은 각지자체별공사로 진행되며 최근 연간 300~500억원정도의 공사가 진행되고 있습니다. 최근엔 각 지자체별 기존 음식물자원화시설 노후로 인하여 신설 및 증설 또한 증가 추세입니다. 최근 환경부에서는 음식물 혐기성소화 시설로 온실가스 및 CO2저감등 노력하고 있으나, 성공사례를 찾을 수 없어 지자체에서는 건조사료화 공법을 추진 중에 있습니다. 음식물 쓰레기 처리시설은 혐오시설로 인한 시설 기피, 님비 현상등으로 고충을 느낀 지자체에서 기존 혐기성, 호기성 퇴비화의 운영방식을 탈피하여 부지 및 악취문제를 해소하기 위해 보일러 스팀을 이용한 음식물 건조후 사료공장, 양계 및 오리농장으로 재 사용되는 당사 시스템 운영방식을 선정, 계약하는 일이 많아지고 있습니다. 또한,음폐수 문제(해양투기금지)로 인하여 본시설은 사료화 음폐수는 3상 분리 후 유분생산, 판매하여 수원시에 리터당 170원을 납입하고 있습니다. 당사는 수원시에 2006년 02월에 시공사하여 현재까지 운영하고 있습니다. 보통 시공후에는 시공사가 운영하는
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경우가 대부분 차지하고있어 고정적인 수입 및 홍보 및 영업활동, 운영 노하우 기술집적에 크게기여하고 있습니다. 이에 당사는 공공부분의 지자체를 상대로 집중적인 영업활동 및 수원시 음식물쓰레기 처리 위,수탁계약등 고정매출 확보(수원시 음식물 자원화 위탁운영협약: 2020.03~2025.02 (6,240,000,000원/3년), 160톤/일(사료화), 99톤/일(퇴비화) 49톤/일(사료증설)하고 있으며 2012년 4월에 김포 한강신도시 크린센터 설치공사를 준공하였습니다. 또한 하남시 환경기초시설 음식물 건조사료화를 2013년11월에 준공후 현재 정상가동(80톤/일)중에 있습니다. 하남시의 경우 모든 폐기물시설(음식물/소각/재활용/압축/하수처리시설등)이 집약되어 지하화되어있으며 지상에는 체육시설(풋살, 배드민턴, 농구, 탁구, 테니스등),물놀이장, 소각굴뚝은 전망대(하남시내, 미사조정경기장, 팔당댐)등 주민편의시설을 구축하여 주민의식을 개선시켜,타지자체 벤치마킹 모델로 많은 견학자가 방문 하였습니다. 당사에서 설치운영중인 수원시 음식물 자원화시설을KOICA(한국국제협력단)견학등, 국내뿐아니라 여러나라의롤 모델화되고 있고 뿐만 아니라, 음식물쓰레기 건조기 개발에도 주력하여 매출증대 및 이익 신장할 것 이라 예상합니다. 현재 음식물쓰레기 건조사료를 별도의 첨가제 없이 무상공급하여 폐기물을 자원화하는데 성과를 거두고 있어 정부의 저탄소 녹색성장에도 적극 활동하고 있습니다. 또한 수원시 음식물 건조사료화시설 증설공사(100톤/일)에 대한 계약을 2019년12월 인천지방조달청과 체결하였습니다. 바. 경쟁상황 및 시장점유율추이 경제성장률에 따라 고품질의 제품 공급이 지속적으로 요구되고 있습니다. 제빵사업은 수요가 점차 증가되는 추세나 내수 경기변동에 비해 비교적 비탄력적으로 식품의 안정성 여부와 정부의 물가 정책 등에 큰 영향을 미치고 있습니다. 국내 제빵시장은 2011년도 4조6900억원 규모(추산)로 시장을 형성하고 있으며, 양산4개업체가 1조524억원, 프랜차이즈베이커리 4개업체가 2조4,447억원, 기타 개인베이커리, 인스토어베이커리를 포함한 베이커리 업체가 1조2000억원의 시장을 형성하고 있습니다. 이중 양산빵 업계는 4개업체(삼립식품, 샤니, 기린, 서울식품)가 96% 이상의 점유율을 보이고 있으며, 이 중 삼립과 샤니가 시장 지배적 매출 점유율을 지니고 있습니다. SPC 그룹의 계열사인 삼립과 샤니는 비알코리아 ( 베스킨라빈스 , 던킨도너츠)와 더불어 파리크라상 카페 , 파리바게트등의 카페 프랜차이즈업으로도 점차 사업을 확장해 나가고 있으며 계열사간의 홍보 시너지효과로 인해 전체적인 인지도가 점차 높아지고 있는 추세입니다. SPC그룹이 점차적으로 사업영역을 확대하면서 제빵사업에만 국한되어 있던 서울식품은 현재 시장점유율이 약 4% 정도로 점유율을 유지하고 있는 상태입니다. 현재 음식물 자원화시설은 크게 사료화, 퇴비화, 혐기성소화로 구분 되어있으며 시장 현황은 사료화와 혐기성 소화화로 양분되어지고 있습니다. 그러나 혐기성 소화방식은 사계절적 변화에 따른 가스 발열량 변동, 잦은 가동 중단 및 가스로 인한 인명사고, 악취로 많은 문제점이 발생되고 있습니다. 당사 시스템은 악취 및 음폐수의 안정적인 처리시설로 인정받고 있으며 현재 사료화 시설중 약 30-40% 정도 시장 점유율을 거두고 있습니다. 안정적인 처리시설 확보가 절실한 지방자치단체 입장에서는 가장 안정적인 시스템이 필요하여 당사 점유율은 더욱 높아지리라 전망됩니다. 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 제빵사업은 시장 지배적인 매출요소가 많아 경쟁이 치열합니다. 이에 당사는 주요제품을 원가이윤율이 높은 냉동생지로 전환하여 신제품 개발, 공장이전을 통한 품질향상과 대량생산을 실현하여 고객의 신뢰와 수익성을 개선하고 있습니다. 또한 1~2인 가구의 증가와 '가격 대비 성능'을 중시하는 젊은층의 소비 성향에 맞추어 당사는 대량 생산 설비를 갖추고 소비자의 기호에 맞는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 점차적으로 커져가는 온라인마켓을
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강화하고 있습니다. 아. 지적재산권 보유현황 구분 출원번호 등록일 상품분류 상표명 등록번호 상표권자 국내상표 소머리표 서울식품공업주식회사 국내상표 맨치트 MANCHET 서울식품공업주식회사 국내상표 뻥이요 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업(주) 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 서울식품공업주식회사 국내상표 뻥이요데이 서울식품공업주식회사 국내상표 뻥데이 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 르다니엘스 서울식품공업주식회사 국내상표 간편한 한끼 한손에 서울식품공업주식회사 해외상표 뻥이요 BBUNGIYO 서울식품공업주식회사 국내상표 COCERE 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 엄마의 마음을 담은 빵 KOALA BAKERY 서울식품공업주식회사 국내상표 달달하고팡 서울식품공업주식회사 해외상표 쌀대롱 서울식품공업주식회사 국내상표 뻥이요치즈맛 서울식품공업주식회사 국내상표 허니뻥이요 서울식품공업주식회사 해외상표 달달하고팡 서울식품공업주식회사 해외상표 뻥이요 BBUNGIYO 달달하고팡 서울식품공업주식회사 국내상표 PINKO 서울식품공업주식회사 국내상표 핑코 서울식품공업주식회사 국내상표 바나나뻥이요 서울식품공업주식회사 국내상표 SAILER 서울식품공업주식회사 국내상표 싸일러 서울식품공업주식회사 국내상표 크러플 cruffle 서울식품공업주식회사 국내상표 크러플 cruffle 서울식품공업주식회사 국내상표 소머리표 서울식품공업주식회사 국내상표 소머리표 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업(주) 서울식품공업주식회사 국내상표 소머리표 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 서울식품공업주식회사 국내상표 뻥이요 골드 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 COCERE 서울식품공업주식회사 국내상표 COCERE 서울식품공업주식회사 국내상표 COCERE 서울식품공업주식회사 국내상표 핑코 서울식품공업주식회사 국내상표 PINKO 서울식품공업주식회사 국내상표 핑코 서울식품공업주식회사 국내상표 PINKO 서울식품공업주식회사 국내상표 PINKO 서울식품공업주식회사 국내상표 핑코 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 핑크 코알라 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 핑크 코알라 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 핑크 코알라 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 핑크 코알라 서울식품공업주식회사 국내상표 PINKO 서울식품공업주식회사 국내상표 핑코 서울식품공업주식회사 국내상표 서울식품공업주식회사 국내상표 핑크 코알라 서울식품공업주식회사 국내상표 빵쓰 'S 서울식품공업주식회사 국내상표 빵쓰 'S 서울식품공업주식회사 국내상표 빵쓰 'S 서울식품공업주식회사 자. 조직도 조직도_2023년 반기.jpg 조직도_2023년 반기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 서울식품공업 주식회사의 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제59기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2023년 한해는 러시아-우크라이나 전쟁, 글로벌 인플레이션등으로 인한 원자재 가격상승, 지속적인 금리인상, 물류차질 및 글로벌 경기침체 등이 지속되어 기업의 부담이 크게 가중되는 한해였습니다. 이러한 시대 상황으로 불구하고 임직원의 노력등으로 지난해 경영실적을 간략하게 말씀드리면, 매출액은 전년대비 1% 증가한 648억원이며, 영업이익은 6억원 입니다. 2024년도 역시 글로벌 경기 침체가 지속될 것입니다. 이 상황은 단기간 내에 개선 되지 않을 것이라 전망되고 있습니다. 이러한 위기를 극복하고자 주요제품 및 온라인사업 강화를 통하여 수익을 안정화 시키며 신규제품 창출을 토대로 매출증가와 이익 창출을 위하여 더욱 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원) 과 목 제 59 (당)기말 제 58 (당)기말 증감 증감율 금 액 금 액 금 액 Ⅰ. 유 동 자 산 (1) 당 좌 자 산 (2) 재 고 자 산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 (1) 투 자 자 산 (2) 유 형 자 산 (3) 무 형 자 산 (4) 기타 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 자 본 잉 여 금 Ⅲ. 자 본 조 정 Ⅳ. 결 손 금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 자산총계는 전기대비 0.1% 소폭감소하였고, 부채총계는 전기대비 3.7% 증가하였습니다. 자본은 전년대비 16억원(5.6%) 감소한 26,725백만원으로 자본금 감소하였습니다. 2) 경영성과 (단위:천원) 과 목 제 59 기 제 58 기 증감 증감율 1. 매출 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 기타이익 7. 기타손실 8. 금융수익 9. 금융원가 10. 법인세비용차감전순이익 11. 법인세비용 12. 당기순이익 당해 매출액은 648억으로 2023년 매출액인 643억보다 0.7% 증가하였습니다. 주요 매출을 차지하고 있는 냉동생지 매출이 증가하였고, 환경사업 또한 매출이 증가하였습니다.국내외 주요 경제기관에 따르면 2024년도 역시 글로벌 경기 침체가 지속될 것으로 보이며, 이 상황은 단기간 내에 개선되지 않을 것이라 전망되고 있습니다. 이러한 위기를 극복하기 위하여
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우리 회사는 점점 더 다양해지고 빨리 변해가는 소비자들의 눈높이와 기대에 부응할 수 있도록 선제적으로 대응할 것이며, 앞을 내다보는 의사 결정과 혁신을 통해 제빵, 냉동생지, 스낵, 빵가루, 환경사업 등 기존 사업의 핵심 역량 강화와 신성장 동력을 발굴하는 데 최선을 다하겠습니다. 이를 위해, 2024년도는 회사의 자산 및 자원의 효율적 관리와, 다양하고 고급화된 신제품 개발 및 적극적인 영업 활동 등을 통해 동종업계에서의 선도적 위치를 계속해서 유지해 나갈 것입니다. 또한 국내외 매출 구조 다각화를 통해 매출 증대도 이어갈 것입니다. 4. 유동성에 관한 분석 당사는 2023년말 현재, 2022년 대비 약 19억원 증가한 240억원의 유동자산을 보유하고 있으며, 이중 현금및현금성 자산은 8억원 증가한 31억원입니다. 제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 30억원은 전액 상환 하였습니다.향후에도 신제품 경쟁력을 강화함은 물론 기존 냉동생지, 스낵등의 고부가가치 상품의 개발연계로 수익성을 높이고, 지속적으로 유동성 확보와 경영합리화를 위해 전 임직원은 노력할 것 입니다. (단위: 백만원) 구 분 제59기 제58기 증감 전기대비 증감율 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성전환사채 장기차입금 사채 전환사채 계 5. 부외부채에 관한 사항 - 해당사항없음. 6. 기타사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 2001년 9월 6일 설립하였으며 레진 도포 및 접합, 검사 설비 제작 기술과 물성분석기술 등을 바탕으로 디스플레이 전후공정 설비와 반도체 측정·검사 및 제조설비, 잉크젯 프린팅 기술을 이용한 잉크젯 장비를 생산, 판매하고 있습니다. 디스플레이산업 전공정사업은 광학측정의 원천기술 및 설계기술, Mechatronics기술, Nano 계측 등을 기반으로 초정밀 분석 측정 장비(두께측정기, 점등검사기 등)를 개발 및 생산하고 있고, 후공정사업은 모듈 제조 공정의 레진 등을 디스플레이에 도포하고 이를 검사, 접합하는 핵심기술을 기반으로 검사, 조립, 도포 공정 자동화시스템(BPL, FOD, UTG 등)을 개발 및 생산하고 있으며 당사의 핵심 기술을 기반으로 향후 다각적인 사업 분야 확장을 위하여 사업을 진행하고 있습니다. 잉크젯 사업은 잉크젯 헤드의 노즐을 통해 용액의 형태로 분사해 OLED 디스플레이 패턴을 만드는 기술로 당사는 DIP 장비를 개발 및 납품하였으며 향후 2차전지, 자동차, 바이오사업으로 사업 다각화가 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 반도체 사업은 중에너지 이온 산란 방식 핵심기술을 접목한 웨이퍼 검사장비인 Nano-Meis를 연구 개발하여 납품한 실적을 보유하고 있으며, 해당 장비는 차세대 반도체 장비이며 반도체 생산 기업의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 시장점유율 현재 디스플레이 장비 산업에 대한 경쟁사별 시장점유율을 구체적으로 나타낸 자료는 존재하지 않습니다. 또한, 시장점유율을 객관적으로 도출한다는 것은 다음과 같은 이유로 추정하기 어렵습니다. 디스플레이 제조공정 중에서도 OLED 디스플레이 제조공정은 크게 전공정과 후공정으로 구분되며, 전공정에서는 기판형성, 유기물장착, 봉지공정, 커팅 공정 등이 있으며, 후공정으로는 도포공정, 검사공정, 조립공정 등 다양한 공정 있습니다. 또한, 각각의 공정에서 쓰이는 장비가 상이함에 따라 업체별로 진입해 있는 공정 단계가 모두 상이하기에 특정 제품에 대한 비교가 불가능합니다. 따라서, 디스플레이 장비 제조 시장의 규모 및 각 장비 납품 업체들의 매출규모 및 납품 품목에 따른 시장점유율 자료는 수치의 객관성 결여 및 비교대상에 대한 모호함에 따라 산출하기 어렵습니다. 3) 시장의 특성 당사가 속해있는 디스플레이 산업은 경기에 민감하게 반응하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 거시경제 지표와 디스플레이 산업은 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 디스플레이 산업의 최종 제품은 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등 소비재로 경기변동에 민감한 제품입니다. 디스플레이 패널 제조업체는 디스플레이 패널의 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 디스플레이 생산라인을 증설하거나 신규투자를 수행하며, 디스플레이 부품 및 검사장비 산업은 디스플레이 패널 제조업체의 투자계획에 따라 영업실적이 변동될 수밖에 없습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사의 확장 및 성장을 위해서는 차세대 디스플레이 및 신제품에 적용할 수 있는 장비의 선행개발, 당사의 기술을 접목 활용할 수 있는 신규 사업 아이템을 위한 설비 개발을 위하여 지속적으로R 투자를 하고 있습니다.당사는 장기간의 사업 경영과 연구를 통해 쌓은 기술력을 바탕으로 디스플레이 전후공정과 잉크젯, 반도체 분야에까지 장비 업계에서 경쟁우위를 가지며, 급변하는 시장의 요구에 부응하기 위해 고객사와 활발히 연구 개발을 진행 중입니다 5)조직도 (기준일 : 2024년 03월 20일) 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 구분 품목 특징 후공정 도포기 자동화설비 LDC 및 OLED용 도포 설비 LCD Panel OLB 전극 보호용 Silicon 도포, 경화하는 시스템 LCD Panel 빛샘 방지용 Black Material을 Panel 측면에 도포, 경화, 검사하는 시스템 Silicon을 도포, 경화, 검사하는 시스템 IC와 FPCB 접착부에 레진 도포 IC및 Bend 부분 보호 레진 도포
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Panel Module Layer의 특정 영역에 빛샘 방지용 Ink Sealing시스템 조립기 자동화설비 지문센서 조립 Flexible OLED Display 배면에 초음파 방식 지문센서를 Resin을 이용하여 합착하는 설비 RIGID OLED Display 배면에 광 방식 지문센서 OCA를 이용하여 합착하는 설비 검사물류 조립 QD(Quantum Dot) OLED Dispaly와 커버샷시를 조립하는 검사, 물류 ,조립 설비 검사기 자동화설비 복합기 (검사 및 도포)및Lamination 검사 LCD Panel에 압착된 Drive IC와 Panel 전극간 도전볼의 압착 상태, Align 등을 정밀 검사하는 System LCD Panel에 압착된 Drive IC와 Panel 전극간 도전볼의 압착 상태, Align 등을 정밀 검사하는 및 동시에 실리콘도포를 동시에 진행하는 복합 System LCD Panel OCR Lamination을 진행한 Panel의 후공정으로 AOI, 본경화, Test, Film 부착, Auto Packing 공정으로 구성된 Inline System UTG 자동화설비(OLED MODULE) UTG 적층라미 폴더블 디스플레이의 PI Film을 대체하는 초박형 강화 Flexible Glass를 생산하는 공정 중 핵심 시스템 전공정 박막두께측정기 미세 영역(Sub ㎛) 내 고분자막 두께를 측정하는 장비로 TFT-LCD 공정 중 4mask 제조Photo 공정의 관리에 필수적인 두께 측정 장비 ST6000 빛의 간섭현상을 이용하여 Nano 단위의 두께 를 측정하는 장비(In-Line 전용) STER Ellipsometer를 이용, OLED 라인의 극박막을 측정하는 장비 색도 측정기 STCM 빛의 투과 성질을 분석하여 RGB의 분광 특성(색도)을 실시간으로 측정하는 장비 Vision 3D 분석기 프로브를 이용하여 panel을 점등을 시킨 후 명도, 색도, 스펙트럼 값, 얼룩 여부 모니터링 Mask Pattern 및 유기형광막의 CD Offset (overlay) 측정 관리 증착된 유기막의 두께(Ellipsometer), 굴절률(RI), 4pp(면저항) 계측 잉크젯 초고속Printing품질Monitoring, 고성능 얼룩제어, 실시간Printing 위치보정 Film Coating용 Area Printing막두께 균일성 확보, 다중 영역별 두께설정, Edge부분 Profile형태 제어 가능, 다양한 형상을 사용자 편의에 맞춰 Printing 나. 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 제 품 명 2021연도 2022연도 2023연도 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 도포기 조립기 검사기 UTG 적층라미 전공정用 측정/검사기 잉크젯 기타(상품,CS) 매 출 총 계 다. 주요제품 등의 가격변동 추이 제품은 거래처의 설치 위치, 현장 여건과 주문에 따라 설계, 제작되는 비규격 주문생산제품으로 가격 변동 추이를 산출하는 것이 적절하지 않아 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 품목 구분 2020연도(제20기) 2021연도(제21기) 2022연도(제22기) 2023연도(제23기) 표준품 국내 수입 소계 가공품 국내 수입 소계 제작품 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 소계 나. 원재료 가격변동추이당사의 제품은 대부분 비규격의 고객사 주문생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재는 매우 다양하여 개별적인 가격 변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다.다. 원재료 가격 변동원인품목별 사양에 의한 원재료 Upgrade등에 따라 가격 변동요인이 있습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 (2022년 기초) 증감 상각 기말가액 (2022년 기말) 최근 기말가액 (2023년 기말) 비고 증가
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감소 자가 (아산시 연암율금로 77-26) 토지 아산시 음봉면 건물 아산시 음봉면 구축물 아산시 음봉면 건설중인자산 아산시 음봉면 기계장치 아산시 음봉면 비품 아산시 음봉면 시설장치 아산시 음봉면 소계 자가 (투자 부동산) 토지 평택시 청북면 구축물 평택시 청북면 건물 화성시 반송동 소계 공장별 자산별 소재지 기초가액 (2022년 기초) 증감 상각 기말가액(2022년 기말) 최근 기말가액(2023년 기말) 비고 증가 감소 자가(대전광역시 유성구 테크노8로 33) 토지 대전시 유성구 건물 대전시 유성구 구축물 대전시 유성구 기계장치 대전시 유성구 (국고보조금) 대전시 유성구 차량운반구 대전시 유성구 비품 대전시 유성구 공구와 기구 대전시 유성구 시설장치 대전시 유성구 소계 자가(투자부동산) 토지 제주시 건물 제주시 소계 (*) 흡수합병을 통해 舊케이맥㈜의 생산설비가 추가되었습니다. (2) 설비의 신설 / 매입계획 (가) 토지 매입 계획 구분 내용 자산명(자산구분) 세종특별자치시 소정면 고등리세종스마트그린 일반산업단지 내 용지56,199㎡(토지) 양수금액 거래대금지급 양수목적 사업규모 확대 및 지속 성장을 위한 시설 확장 거래상대방 (주)세종스마트그린. 외부평가 여부 본 건 용지(토지)는 세종스마트그린일반산업단지 산업시설용지의 분양계약으로 "증권의발행및공시등에관한규정 제5-14조의2 (외부기관의 평가면제) 제3호"에서 정한 평가의 필요성이 적은 경우입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2020연도(제20기) 2021연도(제21기) 2022연도(제22기) 2023연도(제23기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자사제품 도포기 수출 내수 소계 조립기 수출 내수 소계 검사기 수출 내수 소계 UTG적층라미 수출 내수 소계 전공정用 측정/검사기 수출 내수 소계 잉크젯 수출 내수 소계 기타 상품,용역 수출 내수 소계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로(1) 판매조직 구 분 팀 명 인 원 업 무 내 용 국내 디스플레이 및 반도체제조사 영업부문 16명 국내 디스플레이 제조사에 대하여 기 납품 공정 자동화 설비, 신규 개발 설비, 기타 설비에 대한 공정 자동화 제안 및 수주 업무를 수행. 해외 디스플레이 제조사 베트남, 중국 디스플레이 제조사에 대하여 기 납품 공정 자동화 설비, 신규 개발 설비, 기타 설비에 대한 공정 자동화 제안 및 수주 업무를 수행. (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(2023년 기말) 비중 디스플레이 설비 (자사제품) 도포기 수출 직접판매 내수 직접판매 조립기 수출 직접판매 내수 직접판매 검사기 수출 직접판매 내수 직접판매 UTG적층라미 수출 직접판매 내수 직접판매 전공정用 측정/검사기 수출 직접판매 내수 직접판매 잉크젯 수출 직접판매 내수 직접판매 상품, 용역 유지보수 등 수출 직접판매 내수 직접판매 합 계 다. 판매전략① 주요 고객과의 상호 협력 관계 유지② 고객사 니즈에 대한 끊임없는 신규 장비 연구 개발 ③ 제품 영역 및 고객군 확대 ④ 사후 관리 철저 등 2. 수주에 관한 사항 가. 수주 구조당사 디스플레이 설비, 용역 및 반도체 장비 판매 경로는 영업부문을 전담하고 있는 마케팅 영업 사업부에서 사전 영업활동을 통하여 정보를 수집하고, 고객과의 사양협의 및 공정에 대한 기술 검토 후 경쟁사간의 입찰을 통하여 수주하는 형태로 진행이 됩니다 . (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이설비 합 계 *) 고객사와의 비밀유지계약에 따라 건별 수량과 세부내역은 기재하지 않습니다.*) 수주총액은 22년에서 이월된 수주액과 23년 신규수주액이 포함된 금액 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1.시장위험과 위험관리 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을
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관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.(1) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2023년 당기말 현재 연결실체는 변동금리부 예금 또는 차입금을 보유하고 있지 않습니다.(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 2023년 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD CNY VND TWD USD CNY VND TWD 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 정기예금 기타보증금 금융부채 매입채무 미지급금 통화선도 매도 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD CNY VND TWD 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD CNY VND TWD (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2023년 당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 당기말 전기말 당기말 전기말 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 기말 대손충당금 2023년 당기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령
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및 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대손충당금 계약자산(주1) 대손충당금 합 계 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 합 계 *) 연령 및 연령별로 손상된 금액에 계약체결증분원가 420,376천원은 제외되었습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대손충당금 계약자산(주1) 대손충당금 합 계 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 합 계 *) 연령 및 연령별로 손상된 금액에 계약체결증분원가 639,288천원은 제외되었습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 유동성보증금, 장기금융상품, 보증금 등이 포함됩니다.2023년 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다. (2) 대손상각비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비(환입) 다. 유동성 위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2023년 당기말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 51,379,725천원(전기말: 50,403,455천원)입니다.2023년 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 매입채무 기타금융부채(주1) 전환사채(명목가액) (주1) 종업원관련 부채는 제외되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 매입채무 기타금융부채(주1) 전환사채(명목가액) (주1) 종업원관련 부채는 제외되었습니다.라. 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 2023년 당기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 거래목적통화선도: 외환리스크 회피 나. 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응정책 ① 위험의 본질 및 원천: 외화채권의 중도처분 및 만기 외화금액 수령 시 달러환율 하락위험에 노출됨 ② 대응정책: 중도처분 및 만기 시 외화가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선도계약을 체결함 다. 미결제약정 계약금액 (보고서 제출일 기준) - 보고서 제출일 현재 미결제약정 계약금액은 4,000천 달러 입니다. 라. 파생상품별 평가내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 삼성선물 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 가. 보고서 제출일 현재의 계약(1) 통화선도계약 당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 삼성선물 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제약정금액은 4,000천 달러 입니다. 이외 보고서 제출일 현재 기술도입계약, 경영관리계약, 상표도입계약, 영업 License, 자산양수도 계약 등은 해당 사항 없습니다. 2. 연구개발활동 가.
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연구개발활동 개요당사는 2010년 10월 26일 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조의2제1항, 동법 시행령 제27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2010210590호) 를 인정받았으며, 동 기업부설연구소에서 당사의 R 지속적으로 시행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (기 준 일 : 2024년 03월 20일) 연구개발담당조직.jpg 연구개발담당조직 다. 연구개발비용 2023년 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 연구개발비 연구개발비/매출액비율 라. 연구개발실적 개발연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 2014년 HB솔루션 기술연구소 부착 상태 및 표면 검사설비로 비점등 검사 기술을 활용한 다양한 표면 검사분야로 응용 될 수 있는 기술 [상용화]기납품 실적을 가지고 있으며, 향후 다양한 표면 검사 분야에 적용 가능한기술 폴 부착 후 표면검사장비 HB솔루션 기술연구소 LCD 패널 폴 부착후 표면의 이물,기포 줄기포 접결등을 검사 하는 장비로 다양한 표면 검사 분야로 응용 할수 있는 기술 [상용화]기납품한 실적을 가지고 있으며, 향후 다양한 표면 검사 분야에 적용 가능한기술 2015년 HB솔루션 기술연구소 빛샘 방지를 위해 Panel Side에 UV 경화용 Black Material을 도포하는 설비로 도포후 실시간으로 양/불 판정을 하는 설비로 신공정에 대한 선제적 대응이 가능한 기술 [상용화]기납품 실적 보유, 응용 기술로 Continuous Round Side Sealing 기술 개발 및적용 2016년 OLED BPL 도포를 위한시스템 개발 HB솔루션 기술연구소 Flexible Display Bending 영역에 Resin을 도포하는 시스템으로 신기술및혁신적인 공정 및 시스템 기술에 응용 할 수 있는 기술 [상용화]기납품 실적 보유하였으며 OLED 필수 공정으로 신규 생산라인을 갖추려는업체들의 도입이 예상 HB솔루션 기술연구소 도전볼의 압흔검사와 실리콘 도포를 동시에 하는 설비로 공정 장비와 검사장비의 시스템 Integration으로 기술적 독립성 및 차별을 확보하는 신공정에대한 선제적 대응이 가능한 기술 [상용화]기납품 실적 보유 2018년 모듈 통합형 소형 검사기 HB솔루션 기술연구소 광학검사 구성품의 여러 모듈들의 크기를 줄여 통합하여 소형화한 검사시스템으로 소형화 시스템 구성에 용용 할수 있는 기술 [상용화]기납품한 실적을 가지고 있으며, 향후 다양한 분야에 적용 가능한 기술 OLED 지문센서 부착 및 경화시스템 개발 HB솔루션 기술연구소 OLED 패널에 지문인식 센서를 부착 및 검사 설비로 다양한 방식 즉 초음파및 광학식 센서 부착에 응용 할수 있는 기술 [상용화]기납품 실적 보유 2019년 3D Scan Real Time 두께 측정검사 시스템 HB솔루션 기술연구소 비접촉 방식으로 거리 및 두께 측정이 가능한 시스템으로 다양한 제품의 높이및 두께 검사 분야로 응용 할수 있는 기술 [상용화]도포 높이 검사 시스템 납품한 실적을 가지고 있으며, 향후 다양한 분야에적용 가능한 기술 COG 압흔 , Align, Crack 동시 검사장비 HB솔루션 기술연구소 도전볼의 압흔 상태와 align정도 및 crack 검사를 동시에 수행하는 설비로장비 크기와 검사 시간을 획기적으로 단축 시킴으로서 가격 및 공정 소요시간 측면에서 우위를 확보 할수 있는 기술 [상용화]현재 납품 중에 있음. LCD 모듈설비 뿐만 아니라 OLED 설비에도 적용 가능한과제로 추후 OLED 압흔 검사에도 적용 가능 2020년 2.5D 도포 높이 측정 소프트웨어 개발 HB솔루션 기술연구소 레이저 삼각법을 이용하여 높이 측정이 가능한 시스템으로 저비용 및고속으로 3D센서에 준하는 높이 및 두께 검사에 응용할수 있는 기술 [상용화]기납품 실적 보유 HB솔루션 기술연구소 잉크젯 프린팅 기술을 이용한 디스플에이 공정뿐 아니라 다양한 분야에적용 될수 있는 기술 [상용화]고객사 요청으로 데모기를 제작하였으며, PI및 Vezel