chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래내용 당기 전기 관계기업 에프디시스㈜ 매출 등 매입 등 매출 등 기타 ㈜케이에이치테크 기타수익 기타비용 에스에이치글로발㈜ 매출 등 기타비용 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권ㆍ채무 당기말 전기말 관계기업 에프디시스㈜ 매출채권 등 상환우선주(*) 대여금(*) 매입채무 등 기타 ㈜케이에이치테크 매출채권 기타채권 매입채무 (*) 손상을 인식한 후 장부금액이 재무상태표 상 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 연결실체는 해당 에프디시스㈜의 상환우선주 120억원 및 차입금 80억원을을 기초자산으로 발행된 사모사채에 대하여 기한 이익이 상실되는 경우 동 사채 원리금을 상환할 의무가 있습니다. 한편, 당기 중 동 상환우선주 및 대여금에 대해 인식한 손상 금액은 4,009,022 천원 및 1,155,200천원 입니다. (4) 당기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 에스에이치글로발㈜ 개인특수관계자 (5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 (6) 연결실체는 개인특수관계자와 임대차계약(보증금 1,200,000천원)을 체결하고 있습니다. 33. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 에프디시스㈜(*1) 대한민국 컴퓨터 및 주변장치 제조업 브라질 시스템 에어컨 판매 (*1) 순자산가액이 장부가액에 미달하나 당기 중 순 투자지분에 대해 지분법 손실 467,037천원(전기 누적 지분법 손실 639,303천원)을 인식하였습니다.(*2) 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법적용을 중단하였습니다.(2) 당기와 전기의 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손실 총포괄손익 에프디시스㈜ ② 전기 (단위:천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순이익 총포괄손익 에프디시스㈜ (3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 등 장부금액 에프디시스㈜ 34. 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 7), 재고자산 및 유무형자산의 손상(주석 8,9,10), 이연법인세자산 평가(주석 27) 입니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결실체의 추정 및 가정에 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 (주5,29,30) 매출채권 및 기타채권 (주6,30) 재고자산 (주7) 기타유동금융자산 (주11,30) 기타유동자산 (주12) 당기법인세자산 유동파생상품자산 (주10) 비유동자산 유형자산 (주8) 무형자산 (주9) 종속기업및관계기업투자주식 (주32) 기타비유동금융자산 (주11,30) 이연법인세자산 (주26) 파생상품자산 (주10) 자산총계 부채 유동부채 매입채무및기타채무 (주13,30) 단기차입금 (주14,30) 유동성장기차입금 (주14,30) 유동성사채 (주14,30) 유동파생상품부채 유동판매보증충당부채 (주18)
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당기법인세부채 기타유동부채 (주15) 기타유동금융부채 유동리스부채 (주16) 유동금융보증부채 (주31) 비유동부채 장기차입금 (주14,30) 사채 (주14) 비유동파생상품부채 기타비유동부채 (주15) 비유동판매보증충당부채 (주18) 비유동리스부채 (주16) 확정급여부채 (주17) 비유동금융보증부채 (주31) 비유동충당부채 부채총계 자본 자본금 (주20) 자본잉여금 (주20) 기타포괄손익누계액 자기주식 (주20) 이익잉여금(결손금) (주21) 자본총계 자본과부채총계 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 (주4,31) 매출원가 (주27,31) 매출총이익 판매비와관리비 (주23,27) 영업이익 기타손익 기타수익 (주24,31) 기타비용 (주24,31) 금융손익 금융수익 (주11,25) 금융비용 (주11,25) 종속기업및관계기업투자관련손익 지분법손익 (주32) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 (주26) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주17) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 총포괄손익 주당이익 (주22) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분법자본변동 지분법이익잉여금 확정급여채무의 재측정요소 자기주식신탁계약 취득 배당금지급 2020.12.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분법자본변동 지분법이익잉여금 확정급여채무의 재측정요소 자기주식신탁계약 취득 배당금지급 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분법자본변동 지분법이익잉여금 확정급여채무의 재측정요소 자기주식신탁계약 취득 배당금지급 2022.12.31 (기말자본) 현금흐름표 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주27) 배당금수취(영업) 이자의 수취 이자의 지급 법인세의 납부 투자활동현금흐름 단기금융상품의 감소 단기매매금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 단기금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 취득 기타유동금융자산의 취득 장기금융상품의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 매도가능금융자산의 취득 장기미수금의 감소 종속기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 단기차입금의 상환 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 사채의 증가 임대보증금의 증가 리스부채의 상환 유동성장기차입금의 상환 자기주식의 취득 배당금지급 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 32(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 ㈜오텍 1. 회사의 개요주식회사 오텍(이하 "당사")은 1991년 7월 31일에 설립되어, 특수차량제조를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2개의 공장(충청남도 예산군, 경상북도 경주시) 및 1개의 사무소(서울)를 설치, 운영하고 있으며, 본사는 충청남도 예산군에 위치하고 있습니다.당사는 2003년 11월 14일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주주는 강성희(21.90%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 등 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 한편, 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을기업회계 기준서 제 1028호에서
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규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 17: 확정급여부채② 주석 26: 법인세비용한편, 당사의 경영진은 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 대유행과 이에 대한 각국 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 일정한 영향을 미칠 것으로 예상하고 있으나 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (6) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2023년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다. (1) 종속기업및관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 개정된 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업및관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 종속기업및관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 종속기업 및 관계기업의
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재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다. 후속 측정 후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 제거시 누적 손익을 당기손익으로
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재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여
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인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (7) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자에게 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 360일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 기업고객에 대해서는 회수에 대한
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합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식됩니다.한편, 자산관련보조금은 자산의 장부금액에서 정부보조금을 차감하고 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이발생하는 기간에 손익계산서 상 비용의 차감으로 인식됩니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 아니하므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기와 전기의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비,기타의 무형자산 5년 ~ 7년 전용시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한
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모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 보유중인 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에
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대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화 재무제표 작성 시 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 재화의 판매에 대하여는 재화를 고객에게 이전하여 수행의무를 이행하고, 고객이 재화를 통제하게 되는 때 수익을 인식하고 있습니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.당사는 상품 및 제품은 한 시점에 인식하고 로열티 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로
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구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무 상 결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 없고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한,차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높지 않은 경우에는 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (21) 현금배당당사는 배당을
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지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (22) 리스 (가) 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다. (나) 리스부채당사는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한 당사는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다.(23) 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다. (24) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리 및 감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을
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추가하였습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. (a) 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) (b) 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표
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표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. (a) 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 (b) 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 (c) 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 (d) 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수익형태 제품 상품 기타 합 계 지리적시장 국내 국외 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 A사 B사 5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 은행예금 등 국고보조금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 질권설정 장기투자상품 당좌개설보증금 합 계
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6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 ~ 6개월 이내 6개월 초과 ~ 12개월 이내 12개월 초과 소 계 손상채권 합 계 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품 제품평가충당금 상품 재공품 재공품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미착품 합 계 당사는 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가충당금환입 365,405천원(전기: 재고자산평가손실 840,987천원)을 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보험가입자산 부보금액 비고 화재보험 건물, 시설장치 현대해상화재보험 등 기계장치 재고자산 배상책임 재고자산 등 8. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공기구 비품 기타의 유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 상각 대체(*) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공기구 비품 기타의 유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (*) 당기 중 데모용 차량 및 전시용 차량을 타계정으로 부터 대체 하였습니다. (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 상각 기말 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공기구 비품 사용권자산 합 계 9. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 대체(*) 기말 개발비 전용시설이용권 기타의무형자산 합 계 (*) 당기 중 타계정에서 계정대체 되었습니다.(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 기말 개발비 전용시설이용권 기타의무형자산 합 계 (3) 당기 및 전기의 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 경상개발비 (4) 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각 누계액 장부금액 잔여상각기간(월) 공주 관광열차 개발 21년형 신형 카니발 복지차량 개발 US4 스타리아 복지차량 개발 US4 스타리아 구급차량(자체모델) 개발 22'MY 쏠라티음압 개발 US4 구급차 저상형(OEM) 개발 봉고 1톤 EV 냉동탑차 개발 US4-AMB(고상형) 음압구급차 개발건 (4) 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각 누계액 장부금액 잔여상각기간(월) 공주 관광열차 개발 21년형 신형 카니발 복지차량 개발 KA4(가솔린) 카니발 복지차량 개발 US4 스타리아 복지차량 개발 US4 스타리아 구급차량(자체모델) 개발 22'MY 쏠라티음압 개발 10. 파생상품 (1) 당사는 사채에 대한 이자율 변동 위험과 환율 변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계를 적용하지 않고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 보유하는 파생상품의 내역은 다음과
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같습니다. 계약내용 계약금액 계약환율 계약일 만기일 통화스왑 1120.00원 (3) 상기 계약을 당기말 현재 공정가치로 평가함에 따라 당기 1,033,164 천원의 평가 이익을 당기손익으로 인식하였습니다. 11. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 단기매매금융상품(*) 보증금 합 계 (*) 시장성 있는 지분증권으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기투자상품 장기투자증권 장기대여금 보증금 합 계 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 대손충당금 선급비용 합 계 13. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 14. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 ㈜신한은행 운영자금 중소기업은행 5.04~5.20 한국산업은행 ㈜KEB하나은행 6.25~6.27 ㈜우리은행 농협은행㈜ 한국수출입은행 4.82~5.59 (주)신한은행 USANCE 한국산업은행 (주)우리은행 합 계 ② 유동성장기차입금 및 장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 ㈜우리은행 운영자금 ㈜국민은행 운영자금 ㈜신한은행 운영자금 차감: 유동성 대체 차감계 (2) 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다. 관련 내용은 주석 19에 기술되어 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 발행한 은행보증부변동금리부 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증기관 이자율(%) 만기일 발행금액 당기말 전기말 ㈜신한은행 15. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 임대보증금 합 계 16. 리스부채 및 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 합 계 (2) 당기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 기말금액 건물 차량운반구 합 계 (3) 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 기말금액 건물 차량운반구 합 계 (4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득액 이자비용 지급액 기말금액 리스부채 (5) 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득액 이자비용 지급액 기말금액 리스부채 (6) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스 및 소액리스 관련 비용 총현금유출액 17. 확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도의 부채 인식액 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 당기근무원가 이자원가 재측정요소 퇴직금지급액 기말 확정급여채무 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말
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기초 사외적립자산 이자수익 사용자의 기여금 재측정요소 퇴직금지급액 기말 사외적립자산 (5) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금인상률 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 한편, 당기말 현재 확정급여부채의 가중평균듀레이션은 약 9년입니다.(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 미래임금인상률 18. 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 장부금액 설정액 사용액 대체 기말 장부금액 19. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 내역 금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 차입금 ㈜신한은행 지급보증 차입금 중소기업은행 차입금 한국산업은행 차입금 ㈜국민은행 재고자산 차입금 한국수출입은행 단기금융상품 지급보증 ㈜신한은행 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 계약이행 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 ㈜신한은행 기아자동차㈜ 샤시 현대제철㈜ 원재료 외화지급보증(사채) 중소기업은행 기아자동차㈜ 샤시 서울보증보험 인허가 등 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 주석 31에 기술되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 전자어음을 통한 구매자금 결제 ㈜신한은행 ㈜국민은행 (5) 당사는 저상버스 슬로프 생산을 위하여 Ricon사와 라이센스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.20. 자본 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각50,000,000주, 15,391,605주 및 500원입니다. (2) 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 1,185,916주를 시가로 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타의자본잉여금 합 계 21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 (안) 전 기 처분예정일 : 2023년 3월 29일 처분확정일 : 2022년 3월 29일
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 오텍의 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제32기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업, 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요 [지배회사]특장차량 부문 (회사명 : 오텍)당사는 코로나19 펜데믹 상황, 글로벌 경기침체, 선진국 경기회복 지연, 환율변동성 확대 등 어려운 여건에서도 최선의 노력을 하였으나, 목표한 경영 실적에는 다소 부족하였습니다. 당사는 장애인의 이동권 보장에 대한 관심과 중요성이 강조되면서 복지차 부문의 매출이 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 승용차에서부터 열차에 이르기까지 장애인ㆍ노약자의 이동 편의를 위한 풀 라인업을 갖추고 있다는 점은 오텍의 가장 큰 장점으로 평가하고 있습니다. 오텍의 주력 사업인 특장차 부문은 해외 정부와 기관 고객을 대상으로 지속적인 영업활동을 펼치고 있으며 회사는 이같은 활동의 결과로 다양한 제품의 공급 계약이 체결될 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 전기차 수요활성화에 따라 전기차특장부문의 신규 사업을 진행중에 있습니다.[종속회사]냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈)캐리어에어컨은 계속 되는 코로나19로 인한 소비심리 악화와 내수경기 침체에 그 어느때보다 어려운 시기를 보내고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 지속적인 신규 디자인 런칭을 진행하여 고객의 NEEDS에 부합될수 있도록 최선을 다하고 있습니다.향후 캐리어는 초절전, 친환경 냉매 기술을 앞세워, 냉동.냉장기와 에어컨의 절전 성능을 좌우하는 인버터 기술을 활용해 에너지효율을 극대화하고 가격 경쟁력을 확보한다는 전략입니다. 또한 전 세계 180여국의 캐리어 해외 네트워크를 활용해 해외 시장을 공략하고 향후 그룹 매출액 중 해외 비중을 50%까지 끌어올릴 방침입니다.아직까지도 불안으로 지속되는 글로벌 경기침체와 물가상승 등으로 많은 어려움이 예상되지만, 오텍캐리어의 미래성장을 위하여 신규제품을 지속적으로 개발할 것 입니다.냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장)캐리어에어컨의 공조부문과 캐리어냉장주식회사의 냉장 냉동부문의 풀라인업이 갖춰짐에 따라, 영업 기술 분야 전 부분에서 시너지 효과를
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극대화 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 올해 오텍캐리어냉장은 공격적인 마케팅과 영업력으로 의미있는 실적을 보여주었습니다. 더 나아가 향후에는 세계속의 오텍캐리어냉장의 브랜드화를 위하여 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)1) 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 증감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 2) 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 증감 증감율 [매출액] [매출원가] [매출총이익] 판매비와관리비 [영업이익] 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자주식관련손익 [법인세비용차감전순이익] 법인세비용(수익) [당기순이익] 3) 부문별 영업실적분석 (단위 : 천원) 구 분 회사명 제32기 제31기 증감 증감율 매출액 (주)오텍 오텍캐리어(주)(주1) 오텍캐리어냉장(주) 오텍오티스파킹시스템(유)(주2) 기타부문 및 내부거래제거 합 계 주1) 오텍캐리어(주)와 그 종속기업(Guangdong Autech Corporation)을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.주2) 오텍오티스파킹시스템(유)는 2016년 중 신규로 설립되었습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 당사는 당기말 842억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기금융상품, ⅲ) 장기금융상품 등을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 1,374억원 대비 531억원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 증감 증감율 현금 및 현금성자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 당기말 당사 단기차입금은 1,827억원이며 전기말 1,726억원 대비 101억원 증가하였고, 당기말 장기차입금은 230억원으로 전기말 527억원 대비 297억원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 증감 증감율 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 당기말 당사 Net Cash(유동자금-차입금)는 -1,489억원으로, 전기말 -928억원 대비 561억원 감소하였습니다.4. 부외거래해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내 3. 연결재무제표 주석 中 2. 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 유로셀 사업 부문 주식회사 유로셀은 2018년 7월 고출력/장수명/고신뢰성 리튬이온 이차전지 개발 및 제조를 목적으로 설립되었습니다. 기존 배터리 시장은 대기업 위주의 산업화가 추진 중이었으며, 제조사마다 제품의 큰 특성 차이 없이 대량 생산을 통한 가격 경쟁력만을 내세워 사업을 진행하던 시장이었습니다. 그 마저도 리튬이온 전지의 고질적인 안전성 문제가 해결되지 않아, 폭발 및 화재로 인해 많은 문제점을 야기시켰습니다. 당사는 독보적인 음극재 기술을 토대로 기존 배터리 시장의 패러다임을 바꾸기 위해 사업을 영위해 나가고 있으며, 세라믹 음극재를 적용한 6분 충전 및 반영구적 수명을 지닌 UFC(Ultra Fast Charging) 배터리를 주된 사업으로 하고 있습니다. 아울러 실리콘 음극재를 적용한 고용량 제품인 UHC(Ultra High Capacity) 배터리는 계속 연구개발하고 있습니다. (1) 산업의 성장성 및 경쟁 요소 1) 실리콘 음극재 적용 고용량 전지 현재 상용화된 전기차 배터리는 흑연을 음극 소재로 사용하고 있으나, 전기 에너지를 저장할 수 있는 용량이 작아 내연기관 자동차 대비 주행거리가 짧다는 한계가 있습니다. 장거리 주행이 가능한 전기차를 개발하기 위해, 흑연 대비 에너지를 10배 이상 저장할 수 있는 실리콘이 차세대 음극 소재로 주목받고 있습니다. 주요 배터리 제조사별 실리콘 음극재 수요는 2030년 CATL 4.5만 톤, LGC 3.8만 톤, Panasonic 2.1만 톤으로 순으로 전망되며, 그 비중은(Others 제외) 전체의 88%에 달할 것으로 전망될 정도로 사용량이 급격하게 증가할 것으로 예상됩니다. 하지만 실리콘은 충·방전이 반복되면서 부피가 급격히 팽창하고 용량이 크게 줄어들어 상용화가 쉽지 않습니다. 또한, 음극 소재로써 실리콘은 안정성을 높이기 위해 여러 방법이 제시되었지만, 복잡한 공정과 높은 비용 때문에 아직까지 흑연을 대체하지 못하고 있었습니다. 당사는 FIC신소재와 개발 공조를 통해 흑연/실리콘 복합 음극재를 공급받고, 고용량 배터리에 적용함으로써 실리콘 음극재를 적용한 고용량 배터리 개발을 추진중에 있습니다. 그림. 주요배터리 제조사별 실리콘 음극재 사용 전망(출처 sne리서치 보고서).jpg 그림. 주요배터리 제조사별 실리콘 음극재 사용 전망(출처: SNE리서치 보고서) 2) 세라믹계 음극재 적용 고출력 전지 전기자동차를 비롯해 현재 이동 수단에 들어가는 배터리에는 몇 가지 문제가 있습니다. 납축전지는 안전하지만 환경오염이 심한 데다 무겁고, 기존 리튬이온배터리는 온도가 내려가면 성능이 크게 떨어집니다. 당사는 이런 문제를 해결하기 위해 세라믹 계열의 LTO 음극재를 적용한 고출력/장수명/고신뢰성 배터리를 개발하였습니다. 당사는 기존 배터리 시장과 유로셀의 고출력 배터리가 공존하는 시대가 곧 열릴 것으로 판단하고 있습니다. 강력한 출력이 필요한 중장비, 여름을 제외하면 1년의 절반 이상이 -10도 이하로 내려가는 극한지역, 국내의 겨울 등의 환경에서는 기존 배터리는 사용 자체가 불가능하기 때문입니다. 또한 기존 배터리 대비 약 10배의 긴 수명이 가능해 폐배터리 문제로 인한 환경문제도 개선할 수 있어 ESG 산업과 연계되어 관련 시장이 매우 커질 것으로 기대됩니다. 또한, 최근 리튬이온전지를 적용한 ESS폭발로 인해 안전성 문제가 대두되고 있는데 LTO음극재를 적용한 전지의 경우, 폭발 위험성이 기존 리튬이온전지 대비 현저히 낮아 ESS관련 시장에서 시장이 확대될 것으로 기대됩니다. (2) 경기변동 특성 배터리의 가장 큰 시장인 전기자동차 시장의 경우, COVID-19의 영향으로 인해, 2020년 7월까지 글로벌 시장의 전기차 판매량 및 배터리 탑재량은 전년 동기 대비 각각 9%, 17% 감소하였으나, 백신 등 코로나 사태 대응의 새로운 국면을 접어들면서 전기차 수요는 연평균 30% 성장하여 2030년 약 4,300백만 대에 달할 것으로 예상됩니다. 그림..jpg 그림. 2020~2021년 전기차 수요전망(출처 :
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SNE리서치 보고서) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 당사는 작성일 기준 현재 대량 양산을 준비하기 위한 배터리 요소 기술 개발 및 샘플 생산에 집중하고 있습니다. 사업부문 품목 공급형태 사용 용도 및 기능 적용분야 고출력 전지 세라믹음극재 적용 전지 단전지 전기에너지를 급속으로 저장 전기 오토바이, 태양광 ESS 등 나. 주요제품 등의 가격 변동 현황 - 당사는 작성일 기준 현재까지 큰 매출액이 없는 관계로 공시대상 기간 중에 해당 사업 부문의 가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 제품개발 및 배터리 사업화를 위한 연구개발을 진행중이므로, 제품개발 및 연구를 위한 원재료 테스트 과정에 있어 원재료 항목과 점유율의 의미는 크지 않으며, 당사의 주요 원재료 매입처별 현황 및 비율은 아래 표와 같습니다. 분류 항목 주요 매입처 점유율 (전지 1개당) 전지 양극 C사 외 약 40% 음극 P사 외 약 30% 기타 부자재 E사 외 약 30% 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 최근 전기차 시장이 급속도로 성장함에 따라 리튬이온배터리 양극재에 사용하는 탄산리튬과 수산화리튬의 수요가 급증했습니다. 리튬 가격의 상승세는 당분간 계속될 것으로 보이는데 중국을 비롯한 세계 각국이 ‘파리기후협약 원년’을 선언하고 친환경 정책을 적극 추진하면서 전기차 수요가 지속해서 늘어날 것이란 전망이 지배적이기 때문입니다. 유로셀도 리튬을 포함한 코발트, 니켈 등 고가의 전이금속이 사용되는 양극재를 안정적으로 수급 받기 위해 전구체 및 양극재 업체와 긴밀한 논의를 진행 중입니다. 그림. 중국 탄산리튬과 수산화리튬 가격 추이.jpg 그림. 중국 탄산리튬과 수산화리튬 가격 추이(출처 : Benchmark Mineral Intelligence) 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력 산출근거- 당기말 기준 매출 및 생산실적이 없는 관계로 관련 부문을 적절하게 산정하여 표시하기 부적합하므로 기재를 생략합니다.(2) 생산실적 및 가동율- 당기말 기준 생산실적이 없는 관계로 관련부문 기재를 생략하며, 추후 실적 발생시 기재토록 하겠습니다.(3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득액 대체 처분액 감가상각비 기말 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 인테리어 금형 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 - 당사는 한국연구재단에서 진행하는 고내열성ㆍ고강도 유ㆍ무기 복합 분리막을 이용한 리튬 이차전지 특성평가 과제를 진행중에 있으며 당기 중 동 연구과제의 진행으로 6천 1백만원의 영업외수익이 발생하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법등 - 당기말 기준 매출실적이 없는 관계로 해당부문 기재를 생략합니다. 다. 판매전략 1. 시장내 지배력 강화당사는 국내 및 해외시장의 효율적 공략을 위하여 대내외적으로 역량을 강화하고 있습니다. 현재 영국JV회사와 2026년까지 연간 230MWh급 20Ah UFC전지 양산 공장을 셋팅할 목표로 사업을 추진 중에 있습니다.2. 생산제품에 대한 기술력 보유 및 지원당사는 생산제품 대한 숙련된 연구원 및 엔지니어를 보유하고 있으며, 개발부터 양산까지 전 과정에 대한 지원을 통하여 제품의 안정성을 지원하고 있습니다. 지속적인 기술 업그레이드를 통해 공정상의 문제점 및 유로셀만의 제품 경쟁력 확보를 더해나가고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 추후 고객사로부터 수주를 받아 생산, 판매하는 방식으로 사업을 진행할 예정이며, 당기말 현재까지는 아직 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 - 당사는 보고서작성일 기준 시장위험에 대한 노출이 중요치 않음으로 판단되어 해당내용의 기재를 생략합니다. 다만, 향후 원재료 수입, 사업의 확장 등과 연결될 외환관련 포지션이 발생할 것을 예상하고 있으며, 발생이후에 그에 따른 위험요소를 기재하도록 하겠습니다. 나. 파생상품 등 거래현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약
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등- 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사는 리튬이온 이차전지 핵심기술개발 및 기술경쟁력 확보를 통한 고출력(UFC) 전지의 양산화 추진을 목표로 경기도 오산시 가장산업단지에 위치한 유로셀 본사에 기업부설 연구소를 유지하고 있습니다. 또한 우수한 연구개발 인력 및 조직을 갖추고 핵심기술 개발 최적화를 지속 추진하고 있으며, 연구개발 활동에 대한 꾸준한 투자와 우수한 품질을 유지하기 위해 ISO를 근간으로 한 품질 경영을 추구하고 있습니다. 고용량(UHC)전지의 경우 지속적으로 연구개발에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 구 분 제5기(2022년) 제4기(2021년) 제3기(2020년) 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연구개발비용은 손익계산서상 경상연구개발비를 기준으로 작성되었으며, 연구인력급여가 포함되어있습니다. (3) 연구개발 실적 연구과제 연구내용 연구결과 및 기대효과 상용화 실적 고용량(UHC) 전지 개발 Si음극재 적용 고에너지 밀도 전지 개발 Si 음극재를 적용한 HHC 전지 설계 및 공정 최적화 진행 연구개발 진행 중 고출력(UFC) 전지 개발 세라믹 음극재 적용 고출력/장수명/고신뢰성 전지 개발 가스발생 억제기술 개발을 통한 장수명 및 고신뢰성 특성을 구현하는 출력 20Ah급 파우치형 UFC전지 개발 상용화 준비 중 (22년 조성 및 공정 최적화 진행 중이며 추후 상용화 추진 예정) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 등록 또는 출원한 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허등록 특허출원 서비스 상표등 합계 국내 합계 구분 분류 출원국 특허명 등록번호 등록일 비고 등록특허 한국 전기 에너지 저장장치의 셀 밸런싱 장치 및 방법 등록특허 한국 양극 활물질, 상기 양극 활물질의 제조방법 및 상기 양극 활물질을 포함하는 고출력 및 장수명의 이차전지 등록특허 한국 전극 활물질 조성물을 포함하는 고출력 및 장수명의 리튬 이차전지 등록특허 한국 고효율 태양전지 및 태양전지 모듈 등록특허 한국 홀 핀을 이용한 고효율 태양전지 모듈 제조방법 등록특허 한국 이차전지용 실리콘 흑연 복합 음극재 제조방법 등록특허 한국 커런트 컬렉터 연결구조를 갖는 각형 셀 및 그 제조방법 등록특허 한국 부스 바 연결구조를 갖는 각형셀 및 그 제조방법 등록특허 한국 부스 바 연결구조를 갖는 원통형셀 및 그 제조방법 등록특허 한국 열 분산 구조를 갖는 배터리 모듈 및 이를 포함하는 배터리 팩 등록특허 한국 원통형 이차전지(주액구 관련) 등록특허 한국 원통형 이차전지(보빈 관련) 등록특허 한국 이차전지용 전극조립체의 조립방법 등록특허 한국 이차전지용 젤리롤 집전판 조립체 나. 환경관련 사항 구 분 환경 보건 및 안전 품질 당사인증 ISO14001 ISO45001 ISO9001
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 5기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려드립니다. 2. 경영진단의 개요 유로셀은 ESS용 배터리 및 EV 차세대 배터리 생산 전문기업으로,이차전지 배터리 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 점차 이차전지 배터리분야의 내 입지를 굳히고 중장기적으로 사업경쟁력을 지속 강화시킬 수 있을 것으로 기대합니다2022년 기준 영업손실 -42억원, 당기순손실은 -43억원으로 전년 대비 소폭 감소한 수준입니다. 이는 당사 제품 양산 계획 일정이 2023년 이후로 조정됨에 따른 것으로, 2024년 이후 매출 확대될 것으로 예상하고 있습니다.당사는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사의 최근 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 2022년 2021년 증감 (제5기) (제4기) [유동자산] 현금및현금성자산 미수금 대손충당금 단기대여금 대손충당금 미수수익 대손충당금 선급비용 선급금 당기법인세자산 재고자산 [비유동자산] · 투자자산 · 유형자산 · 무형자산 · 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금(결손금)] [기타포괄누계액] [기타자본] 자본총계 (2) 영업실적회사의 최근 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 2021년 2021년 증감 (제4기) (제4기) 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 당사의 총자산은 2022년말 현재 88억원으로 전년대비 22% 감소하였습니다. 총자산의 구성비는 유동자산 22%, 비유동자산 78%이며 비유동자산의 대부분은 기계장치 등 유형자산입니다. 총부채는 2022년말 2억 5천만원으로 전년대비 9% 감소하였습니다. 총부채의 구성비는 유동부채는 88%, 비유동부채는 12%로 구성되어 있습니다. 총자본은 전년대비 22% 감소 하였습니다.당사는 제품개발 및 배터리 양산화를 위한 연구개발을 진행 중으로, 2022년도 매출액은 크게 발생하지 않았으나, 관련 영업활동을 지속 영위하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 5 기(2022년) 제 4 기(2021년) 증감내역 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 환율변동 효과 현금의 증가 감소 기말의 현금 나. 자금조달 현황 (1) 차입금 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 제 5 기 (2022년) 제 4 기(2021년) 단기차입금 장기차입금 사 채 합 계 5.
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II. 증권의 주요 권리내용을 참조해 주시기 바랍니다.신탁회사는 "본 사채(제123-1회)"에 대한 물상담보로서 상기 기재된 부동산에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권에 사채권자를 위하여 근질권을 설정하기로 하며, 신탁회사는 총 사채권자를 위하여 이를 인수합니다. 사항> 신탁원본 및 신탁수익에 대한 수익자 수익권의 근질권자 구분 제123-1회 및 제123-2회 담보부사채 근질권자(법인명) 대한토지신탁(주) 법인등록번호 주소 서울특별시 강남구 영동대로 517 (삼성동, 아셈타워 26층) 채권최고액 금 육백억원정(￦ 60,0000,000,000)(123-1회(공모) 480억원, 123-2회(사모) 120억원) 순위 동순위 신탁의 원본은 신탁부동산, 신탁부동산의 대위재산, 신탁 부동산의 매각대금 및 처분 절차와 관련하여 발생된 위약금 등 신탁재산에 속하는 금전의 운용에 의하여 발생한 이익, 기타 이에 준하는 것으로 합니다.담보부사채신탁법에 따라 본건 담보물건에 설정된 신탁원본 및 신탁수익의 수익권은 총사채권자(제123-1회(공모) 및 123-2회(사모) 사채권자를 포함)를 위하여 신탁회사인 대한토지신탁(주)를 근질권자로 하여 근질권 설정되었고, 신탁회사는 총사채권자를 위하여 위 근질권을 보존하고 실행하며, 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 위 물상담보의 이익을 받게 됩니다.본건의 담보가치는 본 사채의 지급보증인인 한국자산관리공사가 보유한 본건 신탁부동산의 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 수익한도금액 480억원과 잔여담보가치 약 433억원의 합계인 약 913억원이며, 이에 따라 금번 발행하는 제123-1회(400억원), 제123-2회(100억원) 사채 총액 500억원 대비 약 182.6%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다.우선수익자가 갖는 수익권의 수익 범위는 위탁자인 (주)이랜드리테일와 한국자산관리공사가 "본 사채(제123-1회)"와 관련하여 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권에 한합니다.당사가 금번 발행하는 "본 사채(제123-1회)" 및 제123-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, 발행 방식(전매제한여부 포함), 금리를 제외한 발행조건 및 담보순위는 동일하며, "본 사채(제123-1회)"와 제123-2회 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖습니다. 다만, 지급보증인은 "본 사채(제123-1회) 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담합니다. (주2) 선순위 권리 현황1. 상가건물임대차보호법에 의거 선순위로 보호 받는 임차보증금 : 244,000,000원2. 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익자 우선수익순위 1순위(우선수익권) 법 인 명 한국자산관리공사 법인등록번호 주 소 부산광역시 남구 문현금융로 40( 문현동, 부산국제금융센터) 수익한도금액 금사백팔십억원정(￦48,000,000,000) 피담보채권 「(주)이랜드리테일 제123-1회(공모)(한국자산관리공사 보증) 무기명식 이권부 담보부사채」와 관련하여, 위탁자와 한국자산관리공사가 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
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II. 증권의 주요 권리내용을 참조해 주시기 바랍니다.신탁회사는 "본 사채(제123-1회)"에 대한 물상담보로서 상기 기재된 부동산에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권에 사채권자를 위하여 근질권을 설정하기로 하며, 신탁회사는 총 사채권자를 위하여 이를 인수합니다. 사항> 신탁원본 및 신탁수익에 대한 수익자 수익권의 근질권자 구분 제123-1회 및 제123-2회 담보부사채 근질권자(법인명) 대한토지신탁(주) 법인등록번호 주소 서울특별시 강남구 영동대로 517 (삼성동, 아셈타워 26층) 채권최고액 금 육백억원정(￦ 60,0000,000,000)(123-1회(공모) 480억원, 123-2회(사모) 120억원) 순위 동순위 신탁의 원본은 신탁부동산, 신탁부동산의 대위재산, 신탁 부동산의 매각대금 및 처분 절차와 관련하여 발생된 위약금 등 신탁재산에 속하는 금전의 운용에 의하여 발생한 이익, 기타 이에 준하는 것으로 합니다.담보부사채신탁법에 따라 본건 담보물건에 설정된 신탁원본 및 신탁수익의 수익권은 총사채권자(제123-1회(공모) 및 123-2회(사모) 사채권자를 포함)를 위하여 신탁회사인 대한토지신탁(주)를 근질권자로 하여 근질권 설정되었고, 신탁회사는 총사채권자를 위하여 위 근질권을 보존하고 실행하며, 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 위 물상담보의 이익을 받게 됩니다.본건의 담보가치는 본 사채의 지급보증인인 한국자산관리공사가 보유한 본건 신탁부동산의 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 수익한도금액 480억원과 잔여담보가치 약 433억원의 합계인 약 913억원이며, 이에 따라 금번 발행하는 제123-1회(400억원), 제123-2회(100억원) 사채 총액 500억원 대비 약 182.6%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다.우선수익자가 갖는 수익권의 수익 범위는 위탁자인 (주)이랜드리테일와 한국자산관리공사가 "본 사채(제123-1회)"와 관련하여 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권에 한합니다.당사가 금번 발행하는 "본 사채(제123-1회)" 및 제123-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, 발행 방식(전매제한여부 포함), 금리를 제외한 발행조건 및 담보순위는 동일하며, "본 사채(제123-1회)"와 제123-2회 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖습니다. 다만, 지급보증인은 "본 사채(제123-1회) 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담합니다. (주2) 선순위 권리 현황1. 상가건물임대차보호법에 의거 선순위로 보호 받는 임차보증금 : 244,000,000원2. 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익자 우선수익순위 1순위(우선수익권) 법 인 명 한국자산관리공사 법인등록번호 주 소 부산광역시 남구 문현금융로 40( 문현동, 부산국제금융센터) 수익한도금액 금사백팔십억원정(￦48,000,000,000) 피담보채권 「(주)이랜드리테일 제123-1회(공모)(한국자산관리공사 보증) 무기명식 이권부 담보부사채」와 관련하여, 위탁자와 한국자산관리공사가 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권 다. 신용공여 약정사항 주요 약정 내용 발행기업 주식회사 이랜드리테일 보증기관 한국자산관리공사 제4조신용공여 내용 신용공여 대상 (주)이랜드리테일 제123-1회 무기명식 이권부 담보부사채 신용공여 금액 금 40,000,000,000원정(이자 별도) 신용공여 기간 2023년 7월 27일부터 2025년 7월 27일까지 제5조담보제공 ① 공사는 발행기업에 대한 신용공여의 조건으로 담보부동산의 처분대금에 대한 우선변제권을 담보로 취득한다. ② 발행기업은 제1항에 따라 아래의 부동산을 담보로 제공한다. ③ 우선변제권의 수익한도금액 또는 채권최고액은 신용공여금액의 120%로 한다. 담보부동산 1. 토지 고유번호[2301-1996-048089] 울산광역시 남구 달동 1360-3 대
이랜드리테일 — 증권신고서(채무증권)

1,123.5㎡ 2. 토지 고유번호[2301-1996-048090] 울산광역시 남구 달동 1360-4 대 455.2㎡ 3. 토지 고유번호[2301-1996-139722] 울산광역시 남구 달동 1360-5 대 486.5㎡ 4. 토지 고유번호[2301-1996-048092] 울산광역시 남구 달동 1360-6 대 368.9㎡ 5. 토지 고유번호[2301-1996-048093] 울산광역시 남구 달동 1360-7 대 330.2㎡ 6. 토지 고유번호[2301-1996-048094] 울산광역시 남구 달동 1360-8 대 681.1㎡ 7. 건물 고유번호[2301-1996-059621] 울산광역시 남구 달동 1360-3 울산광역시 남구 달동 1360-4 울산광역시 남구 달동 1360-5 울산광역시 남구 달동 1360-6 울산광역시 남구 달동 1360-7 울산광역시 남구 달동 1360-8 [도로명주소]울산광역시 남구 삼산로 217 철골철근콘크리트구조 평지붕 12층 판매시설 및 운동시설 및 교육연구시설 및 제1종근린생활시설 지하7층 1544.47㎡ 지하6층 2151.47㎡ 지하5층 2151.47㎡ 지하4층 2151.47㎡ 지하3층 2151.47㎡ 지하2층 2130.65㎡ 지하1층 2130.65㎡ 1층 1344.44㎡ 2층 1454.06㎡ 3층 1514.67㎡ 4층 1514.67㎡ 5층 1514.67㎡ 6층 1514.67㎡ 7층 1514.67㎡ 8층 1514.67㎡ 9층 1442.91㎡ 10층 1481.23㎡ 11층 1481.23㎡ 12층 1481.23㎡ 부속건물 철근콘크리트구조 평지붕 단층 판매 및 영업시설(고객대기실) 11.75㎡ 철근콘크리트구조 평지붕 6층 판매 및 영업시설(주차장) 1층 886.91㎡ 2층 886.91㎡ 3층 866.17㎡ 4층 866.17㎡ 5층 866.17㎡ 6층 886.91㎡ 담보의 내용 공사 보증채무에 대한 우선변제권 제11조담보물의 멸실, 훼손과 추가담보 제공 ① 제5조에 따라 제공된 담보물이 멸실, 훼손 기타 사유로 가치가 하락할 경우 공사는 발행기업에 추가담보를 요구할 수 있다. ② 제1항에 따라 발행기업이 담보제공을 이행하지 않을 경우 공사가 발행기업의 일반재산에 대하여 가압류 등 법적조치를 취하더라도 발행기업은 이에 대하여 이의를 제기하지 않기로 한다. 제13조.보증채무의이행청구 ① 보증사채권자는 보증사고 발생시 공사에 보증채무의 이행을 청구할 수 있다. ② 보증사채권자는 보증채무 이행청구 시 다음 각 호의 서류를 제출해야 한다. 1. 지급보증 사고통지서 2. 지급보증서 3. 담보부사채권자임을 증명할 수 있는 서류 4. 사채 양도 관련 서류 5. 대지급금을 입금할 통장 사본 보증사채권자가 정당한 사유 없이 보증채무의 이행청구를 게을리 함으로써 증가된 채무는 지급하지 않기로 한다. 제14조.보증채무이행범위 ① 공사는 보증사채권자로부터 보증채무 이행청구가 있는 경우 지급보증 금액 범위 내에서 보증사채권자 전원에게 발행기업으로부터 변제받을 원리금을 지급한다. 다만, 보증사채권자는 보증사고일로부터 30일을 한도로 하여 실제 발생한 이자(연체이자 포함)만을 청구할 수 있고 30일을 초과하는 이자는 청구할 수 없다. ② 제1항에 따른 보증채무의 이행범위는 지급보증 금액 범위 내에서 원금 및 경과이자와 보증사고일로부터 30일 이내의 연체이자의 합계액으로 한다. ③ 제1항의 연체이자는 원금과 경과이자에 대하여 제3조의 담보부사채 발행조건에서 정한 연체이율을 적용하여 산출한다. 제15조.보증채무의이행 및 통지 ① 공사는 보증사채권자로부터 보증채무의 이행청구가 접수되면 접수일로부터 5영업일 이내에 보증채무 원리금(연체이자 포함)을 보증사채권자가 신고한 입금계좌로 송금한다. ② 공사는 제13조에 의한 이행청구가 있는 경우에는 최고·검색의 항변권 행사 없이 보증채무 이행의무를 부담한다. ③ 공사는 보증채무를 이행한 후 그 사실을 발행기업에게 통지하여야 한다. 제17조.상환 범위 공사가 보증채무를 이행한 때에는 발행기업에 대해 구상채권이 발생하며, 발행기업은 즉시 아래 각 호에 해당하는 금액을 상환해야 한다. 1.