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차입거래로 인식된 이자비용은 3,907백만원 입니다. (6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 급여및상여 대표이사 외 퇴직급여 대표이사 외 합 계 (7) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 담보제공내역(*1) 담보제공금액(*2) 지급보증처 한국수력원자력(주) 한국해상풍력(주) 한국해상풍력(주) 주식 (주)우리은행 등 노을그린에너지(주) 노을그린에너지(주) 주식 (주)하나은행 등 부산그린에너지(주) 부산그린에너지(주) 주식 (주)신한은행 등 고덕청정에너지(주) 고덕청정에너지(주) 주식 (주)국민은행 등 청송노래산풍력(주) 청송노래산풍력(주) 주식 (주)우리은행 등 광양그린에너지(주) 광양그린에너지(주) 주식 (주)신한은행 등 강릉사천연료전지(주) 강릉사천연료전지(주) 주식 (주)하나은행 등 춘천그린에너지(주) 춘천그린에너지(주) 주식 (주)하나은행 등 (*1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 연결실체가 보유한 주식의 장부금액 입니다. (8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 파생상품 거래내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천HKD, 천CHF, 원화단위: 백만원, 계약환율: 원/USD, 원/HKD, 원/CHF) 구 분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 계약환율 매도금액 매입금액 매도 매입 통화스왑(*) 한국산업은행 (*) 당기 중 해당 파생상품 거래로 22,832백만원의 파생상품평가이익과 10,582백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다. 또한 7,840백만원의 파생상품거래이익과 1,672백만원의 파생상품거래손실을 인식하였습니다. 39. 비현금거래(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 사채및장기차입금의 유동성대체 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 유동성대체 건설중인자산의 본계정 대체 등 복구충당부채 설정에 따른 복구추정자산 계상 사용후핵연료관리부담금의 미지급비용 대체 법적소송충당부채의 미지급금 대체 재고자산의 저장원전연료 대체 선급금의 본계정 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 (2) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 증 가 환율변동 기 타 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 미지급배당금 파생상품순자산 합 계 ② 제 21(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금변동 전기말 증 가 환율변동 기 타 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 미지급배당금 파생상품순자산 합 계 40. 우발부채 및 주요 계약 내용(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 건 수 금 액 건 수 금 액 진행중인 소송(피소) 64건 83건 진행중인 소송(제소) 22건 80건 보고기간 종료일 현재 진행중인 연결실체가 피소된 주요 소송사건의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 내 용 소송가액 진행상황 서울고등법원 권OO 외 918명 등 한국수력원자력(주) 임금 2건(*) 2심 계류중 대법원 등 김OO 외 58명 등 임금 5건(*) 3심 1건 / 1심 4건 계류중 대구지방법원경주지원 기OO 외 8명 임금(*) 1심 계류중 대구지방법원경주지원 임OO 외 11명 임금(*) 1심 계류중 대구지방법원경주지원 남OO 외 2명 등 임금 2건(*) 1심 계류중 서울중앙지방법원 강OO 외 1,172명 등 임금(*) 1심 계류중 대구지방법원경주지원
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등 최OO 외 309명 등 임금피크제 9건(*) 1심 계류중 서울중앙지방법원 등 강OO 외 712명 등 임금 4건(*) 1심 계류중 부산고등법원 등 김OO 외 2,854명 등 손해배상 등 39건 계류중 (*) 당기말 현재 연결실체는 서울고등법원 등에 총 12건의 통상임금, 9건의 임금피크제 및 4건의 기타임금 관련 소송이 계류중입니다. 2017년 2월 3일 2건의 소송이 1심 판결 및 2017년 12월 31일 1건이 2심 판결되었으며, 원고 일부 승소하였습니다. 연결실체는 2017년 중 통상임금과 관련한 의무 부담분을 지급하였으며, 해당 소송과 관련한 우발부채는 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 상기 진행중인 소송사건과 관련하여 장기법적소송충당부채9,648백만원을 계상하고 있습니다. 장기법적소송충당부채를 설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종결과를 예측할 수 없으나, 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 연결실체는 보고기간 말 현재 신한울 3,4호기와 관련하여, 특정 거래처의 주기기 사전작업 대가의 지급과 관련한 현재 의무는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 연결실체는 향후 소송이 발생할 경우, 소송에서 승소할 가능성이 패소할 가능성보다는 높은 것으로 판단하고 있습니다. 또한 연결실체는 보고기간 말 현재 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천EUR, 원화단위: 백만원) 약 정 내 용 금융기관 통 화 한 도 통화 실행액 (주)우리은행 KRW KRW 농협은행(주) KRW KRW (주)하나은행 KRW KRW (주)국민은행 KRW KRW 한국산업은행 KRW KRW 무역금융 (Trade finance) (주)미쓰이스미토모은행 USD USD 디비에스은행 USD USD USD USD 한국수출입은행 USD USD (주)국민은행 USD USD (주)신한은행 USD USD 크레디아그리콜 USD USD 수입신용장 관련 지급보증 (Certification of payment on L/C) 농협은행(주) USD EUR USD USD 농협은행(주) USD USD 대출약정한도 (Loan limit) 한국산업은행 등 KRW KRW (주)국민은행 등 KRW KRW (주)하나은행 KRW KRW (주)우리은행 KRW KRW 한국수출입은행 EUR EUR 농협카드(주) KRW KRW (주)우리카드 KRW KRW 기업은행 KRW KRW 농협은행(주) USD EUR (주)하나은행 KRW KRW 기업은행 KRW KRW (주)신한은행 KRW KRW 농협은행(주) KRW KRW (주)우리은행 KRW KRW (주)하나은행 KRW KRW (3) 강릉수력발전소는 대관령 영서지역의 송천수를 도암댐에 저수하여 동해안으로 유역변경하여 발전하는 발전소로서 유역변경에 대한 수질개선을 위해 보고기간 종료일 현재 발전소 가동을 운휴하고 있는 상태입니다. 이로 인해 당기에 발생된 강릉수력발전소의 자산(장부가액 66,879백만원)에 대한 운휴자산감가상각비 3,635백만원 및 운휴자산운영비 1,683백만원을 기타비용에 계상하고 있습니다. 한편, 수질개선 등과 관련하여 인근지역주민 등에 대한 피해보상에 관한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 강릉수력발전소의 재가동을 위하여 강릉시 및 관련 이해 관계자들과 적극적으로 협의를 진행하고 있습니다. (4) 건설과 관련된 주요 계약내용 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득에 대한 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 유형자산 취득에 대한 약정 (*) (*) 상기 금액은 건설공사의 총 사업 기준 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 건설중인 새울 3, 4호기(구, 신고리 5, 6호기), 신한울 1, 2호기의 원전 분야별 계약금액 집행현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기
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말 사업예산금액 미집행 잔액 사업예산금액 미집행 잔액 새울 3, 4 건설공사 신한울 1, 2 건설공사 (*) 합 계 (*) 당기말 사업예산금액에는 당기 중 준공완료된 신한울 1호기 금액이 포함되어 있습니다. (5) 우라늄 구매 계약내용연결실체는 원재료인 우라늄 관련하여 구매계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 공 급 원 계 약 기 간 총계약물량 정 광 변 환 19,012톤 U 농 축 성형가공(경) 805톤 U 성형가공(중) 405톤 U 성형가공(초기노심) 208톤 U (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 원화금액 차입한도 담보한도 금융기관 원화 장기차입금(*1) 시설자금 한국산업은행 등 원화 장기차입금(*2) 시설자금 (주)국민은행 등 합 계 (*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 및 경기그린에너지(주)의 외부출자자들은 종속기업인 경기그린에너지(주)의 모든 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 또한 이에 추가로 상기 차입금과 관련하여권리에 대한 양도담보, 보험계약상의 보험금청구에 관한 근질권, 공장재단 근저당, 예금 근질권 등이 설정되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 및 인천연료전지(주)의 외부출자자들은 종속기업인 인천연료전지(주)의 모든 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 또한 이에 추가로 상기 차입금과 관련하여 권리에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 근질권, 공장재단 근저당, 예금 근질권 등이 설정되어 있습니다. (7) COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID -19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다.(8) 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 우크라이나 사태가 향후에미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 41. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 종료일 이후 시설자금에 사용할 목적으로 신규 사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 연 이자율 금 액 회사채 #70-1 회사채 #70-2 회사채 #70-3 회사채 #71-1 회사채 #71-2 합 계 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 22(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 21(전) 기 2021년 12월 31일 현재 한국수력원자력주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 자 산
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II. 비유동자산 1. 비유동금융자산 비유동당기손익-공정가치측정 금융자산 비유동기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 장기금융상품 장기대여금 (현재가치할인차금) 비유동파생상품자산 2. 장기매출채권및기타채권 장기미수금 장기보증금 (현재가치할인차금) 3. 유형자산 토지 건물 (정부보조금) (감가상각누계액) (손상차손누계액) 구축물 (정부보조금) (감가상각누계액) (손상차손누계액) 기계장치 (정부보조금) (감가상각누계액) (손상차손누계액) 선박 (감가상각누계액) 차량운반구 (정부보조금) (감가상각누계액) 집기와비품 (정부보조금) (감가상각누계액) (손상차손누계액) 공구와기구 (정부보조금) (감가상각누계액) (손상차손누계액) 건설중인자산 (손상차손누계액) 사용권자산 (감가상각누계액) 복구추정자산 (감가상각누계액) (손상차손누계액) 기타유형자산 (감가상각누계액) 4. 무형자산 컴퓨터소프트웨어 (정부보조금) (상각누계액) 저작권,특허권, 기타 산업재산권 (상각누계액) 개발비 (정부보조금) (상각누계액) 개발중인무형자산 차지권 (상각누계액) 기타무형자산 (상각누계액) (손상차손누계액) 5. 종속기업투자지분 6. 관계기업 및 공동기업투자지분 관계기업투자지분 공동기업투자지분 7. 이연법인세자산 8. 비유동비금융자산 장기선급금 장기선급비용 기타비유동비금융자산 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동부채 1. 장기매입채무및기타채무 장기미지급금 비유동리스부채 2. 비유동금융부채 장기차입금 사채 (사채할인발행차금) (사채할증발행차금) 비유동파생상품부채 3. 비유동비금융부채 기타비유동비금융부채 4. 종업원급여채무 순확정급여부채 기타장기종업원급여부채 5. 비유동충당부채 장기법적소송충당부채 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 장기충당부채 기타비유동충당부채 부 채 총 계 자 본
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 장기보증금의 증가 장기보증금의 감소 장기선급금의 증가 관계기업 및 공동기업투자지분의 취득 관계기업 및 공동기업투자지분의 처분 종속기업 투자지분의 취득 종속기업 투자지분의 처분 토지의 취득 토지의 처분 건물의 취득 건물의 처분 구축물의 처분 기계장치의 취득 기계장치의 처분 선박의 처분 차량운반구의 취득 차량운반구의 처분 집기와비품의 취득 집기와비품의 처분 공구와기구의 취득 공구와기구의 처분 건설중인자산의 증가 무형자산의 취득
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IV. 자본총계 V. 자본조달비율 (III / IV) (*) 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 위험관리정책당사의 금융위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에게 있습니다. 경영진은 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 경영진에게 활동내역에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 가) 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사 매출의 대부분은 정부투자기관(한국전력공사 등)을 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 당사의 운용자금은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치되고 있습니다.나) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간 종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 현금및현금성자산 장단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 대여금 매출채권및기타채권 당기 중 담보권의 실행으로 취득하거나 기타 신용보강을 요구하여 보유하게 된 금융자산이나 비금융자산은 없습니다.3) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 4) 민감도분석가) 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 ① 확정급여채무보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산항목 혹은부채항목의 변동 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 확정급여채무 할인율 확정급여채무 ② 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 원자력발전소 사후처리복구충당부채 물가상승률 할인율 사용후원전연료 처리복구충당부채 물가상승률 할인율 중저준위폐기물
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처리복구충당부채 물가상승률 할인율 보고기간 종료일 현재 주요 추정사항의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 0.1%p 증가 0.1%p 감소 0.1%p 증가 0.1%p 감소 할인율 원자력발전소 사후처리복구충당부채 사용후원전연료 처리복구충당부채 중저준위폐기물 처리복구충당부채 물가상승률 원자력발전소 사후처리복구충당부채 사용후원전연료 처리복구충당부채 중저준위폐기물 처리복구충당부채 나) 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액의 원화 환산액은 다음과 같습니다.ㄱ. 제 22(당) 기 말 (단위: 백만원) 계정과목 AED USD EUR HKD CHF 기 타(*) 합 계 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 대여금 외화자산 합계 부채 매입채무및기타채무 사채 외화부채 합계 순 노 출 (*) 기타 통화에는 CAD, CZK, EGP 및 RUB가 포함되어 있습니다. ㄴ. 제 21(전) 기 말 (단위: 백만원) 계정과목 AED USD EUR HKD CHF 기 타(*) 합 계 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 대여금 외화자산 합계 부채 매입채무및기타채무 사채 외화부채 합계 순 노 출 (*) 기타 통화에는 CAD, CZK 및 EGP가 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원/각 통화) 통 화 제 22(당) 기 제 21(전) 기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD EUR CAD CHF HKD CZK AED EGP RUB 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세효과 반영 전 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%p 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 사채(유동성사채 포함) 합 계 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 사채와 관련하여 이자율 1%p 변동시 법인세효과 반영 전 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형 유지 및 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며, 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 가) 보고기간 종료일 현재 당사의
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비파생금융부채에 대한 이자지급을 포함한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금및사채 매입채무및기타채무 합 계 ② 제 21(전) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금및사채 매입채무및기타채무 합 계 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.나) 다음 표는 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. ① 제 22(당) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 대여금 장단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 ② 제 21(전) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 대여금 장단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 다) 당사의 파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현금유입 현금유출 합 계 ② 제 21(전) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현금유입 현금유출 합 계 (3) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치와 장부금액보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 합 계 상각후원가로 인식된 자산 대여금 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 장단기금융상품 합 계 공정가치로 인식된 부채 매매목적파생상품 상각후원가로 인식된 부채 사채 단기차입금 장기차입금 매입채무및기타채무 합 계 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 종료일 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방식 등을 사용하여 결정하였습니다. 3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치
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측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 금융부채 파생상품부채 ② 제 21(전) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 금융부채 파생상품부채 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산은 주석 7에서 기술하고 있는 한국전력거래소, SET Holding 및 SGC그린파워(주)의 투자금액을 포함하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 미래 예상된 영업수익과 원가구조 등을 고려하여 미래현금흐름을 추정한 후, 자본구조 등을 고려한 가중평균자본비용으로 할인하여 측정되었습니다. 또한 당사는 신용위험을 반영한 현금흐름할인모형을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하였으며, 평가대상 파생상품의 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려한 투입변수(신용위험, 이자율 및 환율 등)를 사용하였습니다.나) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 매입(매각) 평가이익(손실) 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ② 제 21(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 매입(매각) 평가이익(손실) 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명 지배기업 한국전력공사 종속기업 KHNP Canada Energy Ltd., 경기그린에너지(주), Korea Waterbury Uranium Limited Partnership, 인천연료전지(주), 퍼스트키퍼스(주), 시큐텍(주),KHNP USA LLC, 에너지혁신성장펀드 1호, KHNP Chile SpA, LSG Hydro Power Ltd., KHNP Spain, S.L., 디지털혁신성장펀드 관계기업 한국해상풍력(주), 노을그린에너지(주), 부산그린에너지(주), 한수원케이엔피(주),켑코솔라(주), 켑코이에스(주), 광양그린에너지(주), 고덕청정에너지(주),한화 기업연계태양광발전(울산) 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호, 비금주민태양광발전(주), 강릉사천연료전지(주), 춘천그린에너지(주), (주)그린방사선, 환경과에너지(주) 공동기업 청송노래산풍력(주), 새만금솔라파워(주), KAS INVESTMENT I LLC, KAS INVESTMENT II LLC, 송산그린에너지(주), 창원누리에너지(주) 기타특수관계자 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주),한국전력기술(주), 한전KPS(주), 한전원자력연료(주), 한전KDN(주), 한국전력거래소, 한전산업개발(주),(주)와이티엔, 한국산업은행, 희망빛발전(주), 한국가스공사, 에너지인프라자산운용(주), (주)케이더블유뉴클리어콤포넌트, Nawah Energy Company, Waterbury Lake Uranium Limited Partnership, Guadalupe Solar SpA 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 간의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 명 거 래 내 용 매출 등 매입 등 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 22(당) 기 제 21(전) 기 한국전력공사 전력판매수익 등/전력료 등 배당 경기그린에너지(주) REC정산 등/REC매입 인천연료전지(주) REC정산/REC매입 이자수익 퍼스트키퍼스(주) 임대수익 등/지급수수료 등 시큐텍(주) 임대수익/지급수수료 KHNP USA 용역수익 이자수익
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한국해상풍력(주) REC정산 등/REC매입 노을그린에너지(주) REC정산/REC매입 부산그린에너지(주) REC정산 등/REC매입 켑코솔라(주) 배당금수익/REC매입 켑코이에스(주) 배당금수익 광양그린에너지(주) 용역수익 한화 기업연계태양광 발전(울산) 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 배당금수익 등 비금주민태양광발전(주) 이자수익 등 강릉사천연료전지 용역수익 청송노래산풍력발전㈜ 배당금수익/REC매입 새만금솔라파워(주) 용역수익/사택임차료 한국중부발전(주) 임대수익 한국동서발전(주) RPS판매수익 한국서부발전(주) 임대수익/지급수수료 한국전력기술(주) 임대수익 등/기술용역비 등 한전KPS(주) 임대수익및수탁교육수익 등/공사용역비 등 한전원자력연료(주) 원전연료매입 등 한전KDN(주) 임대수익 등/정보통신위탁용역비 등 한국전력거래소 전력거래수수료 (주)와이티엔 광고선전비 한국산업은행 이자비용 희망빛발전(주) REC정산/REC매입 용역수익 (주)케이더블유 뉴클리어콤포넌트 용역비 한수원케이엔피(주) 경상개발비 한전산업개발(주) 수선유지비 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 명 채권/채무내용 채 권 채 무 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 한국전력공사 매출채권 미수금 등 미지급금 등 경기그린에너지(주) 미수금 미지급금 인천연료전지(주) 미수금 미지급금 퍼스트키퍼스(주) 미수금 미지급금 등 시큐텍(주) 선수임대료 선급금 대여금 등 에너지혁신성장펀드 1호 선급금 한국해상풍력(주) 매출채권 등 미지급금 노을그린에너지(주) 미수금 미지급금 부산그린에너지(주) 미수금 미지급금 광양그린에너지(주) 매출채권 비금주민태양광발전(주) 매출채권 대여금 등 강릉사천연료전지(주) 매출채권 새만금솔라파워(주) 미수금 등 한국남동발전(주) 미지급금 한국전력기술(주) 미지급금 한전KPS(주) 미수금 미지급금 등 한전원자력연료(주) 매입채무 등 한전KDN(주) 미지급금 한국전력거래소 미지급금 한국산업은행 단기차입금 미지급비용 매출채권 한전산업개발(주) 미지급금 희망빛발전(주) 미수금 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 관계기업 비금주민태양광발전(주) 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기① 대여금 및 출자금 (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 명 자금대여 거래 현금출자 현물출자 대 여 회 수 종속기업 에너지혁신성장펀드 1호 관계기업 강릉사천연료전지(주) 춘천그린에너지(주) (주)그린방사선 환경과에너지(주) 공동기업 송산그린에너지(주) 창원누리에너지(주) 합 계 ② 차입금 (단위: 백만원) 특수관계 구분 차입처 구 분 제 21기(전) 기 말 순상환 기 타 제 22(당) 기 말 기 타 한국산업은행(*) 당좌차월 (*) 당기 중 특수관계자와 차입거래로 인식된 이자비용은 329백만원 입니다. 2) 제 21(전) 기① 대여금 및 출자금 (단위: 백만원) 특수관계 구분 특수관계자 명 자금대여 거래 현금출자 대 여 회 수 종속기업 에너지혁신성장펀드 1호 관계기업 광양그린에너지(주) 고덕청정에너지(주) 제주솔라원(주)(*) 비금주민태양광발전(주) 디지털혁신성장펀드 강릉사천연료전지(주) 춘천그린에너지(주) 공동기업 새만금솔라파워(주) 합 계 (*) 전기 중 청산 및 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전 거래내역 입니다. ② 차입금 (단위: 백만원) 특수관계 구분 차입처 구 분 제 21(전) 기 초 차 입 상 환 기 타 제 21(전) 기 말 기 타 한국산업은행(*) 당좌차월 (*) 전기 중 특수관계자와 차입거래로 인식된 이자비용은 34백만원 입니다. (6) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 구 분 제 22(당) 기 제
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21(전) 기 급여및상여 대표이사 외 퇴직급여 대표이사 외 합 계 (7) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 담보제공내역(*1) 담보제공금액(*2) 지급보증처 한국수력원자력(주) 경기그린에너지(주) 경기그린에너지(주) 주식 한국산업은행 등 인천연료전지(주) 인천연료전지(주) 주식 (주)국민은행 등 한국해상풍력(주) 한국해상풍력(주) 주식 (주)우리은행 등 노을그린에너지(주) 노을그린에너지(주) 주식 (주)하나은행 등 부산그린에너지(주) 부산그린에너지(주) 주식 (주)신한은행 등 청송노래산풍력(주) 청송노래산풍력(주) 주식 (주)우리은행 등 고덕청정에너지(주) 고덕청정에너지(주) 주식 (주)국민은행 등 광양그린에너지(주) 광양그린에너지(주) 주식 (주)신한은행 등 강릉사천연료전지(주) 강릉사천연료전지(주) 주식 (주)하나은행 등 춘천그린에너지(주) 춘천그린에너지(주) 주식 (주)하나은행 등 (*1) 당기말 현재 당사가 보유한 주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 당사가 보유한 주식의 장부금액 입니다. (8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 파생상품 거래내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천HKD, 천CHF, 원화단위: 백만원, 계약환율: 원/USD, 원/HKD, 원/CHF) 구 분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 계약환율 매도금액 매입금액 매도 매입 통화스왑(*) 한국산업은행 (*) 당기 중 해당 파생상품 거래로 22,832백만원의 파생상품평가이익과 10,582백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다. 또한 7,840백만원의 파생상품거래이익과 1,672백만원의 파생상품거래손실을 인식하였습니다. 39. 비현금거래(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 사채및장기차입금의 유동성대체 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 복구충당부채 설정에 따른 복구추정자산 계상 사용후핵연료관리부담금의 미지급비용 대체 법적소송충당부채의 미지급금 대체 재고자산의 저장원전연료 대체 선급금의 본계정 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 (2) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 증 가 환율변동 기 타 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 미지급배당금 파생상품순자산 합 계 ② 제 21(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금변동 전기말 증 가 환율변동 기 타 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 미지급배당금 파생상품순자산 합 계 40. 우발부채 및 주요 계약 내용(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 건 수 금 액 건 수 금 액 진행중인 소송(피소) 64건 83건 진행중인 소송(제소) 22건 80건 보고기간 종료일 현재 진행중인 당사가 피소된 주요 소송사건의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 내 용 소송가액 진행상황 서울고등법원 권OO 외 918명 등 한국수력원자력(주) 임금 2건(*) 2심 계류중 대법원 등 김OO 외 58명 등 임금 5건(*) 3심 1건 / 1심 4건 계류중 대구지방법원경주지원 기OO 외 8명 임금(*) 1심 계류중 대구지방법원경주지원 임OO 외 11명 임금(*) 1심 계류중 대구지방법원경주지원 남OO 외 2명 등 임금 2건(*) 1심 계류중 서울중앙지방법원 강OO 외 1,172명 등 임금(*) 1심 계류중 대구지방법원경주지원 등 최OO 외 309명 등 임금피크제 9건(*) 1심 계류중 서울중앙지방법원 등 강OO 외
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712명 등 임금 4건(*) 1심 계류중 부산고등법원 등 김OO 외 2,854명 등 손해배상 등 39건 계류중 (*) 당기말 현재 당사는 서울고등법원 등에 총 12건의 통상임금, 9건의 임금피크제 및 4건의 기타임금 관련 소송이 계류중입니다. 2017년 2월 3일 2건의 소송이 1심 판결 및 2017년 12월 31일 1건이 2심 판결되었으며, 원고 일부 승소하였습니다.당사는 2017년 중 통상임금과 관련한 의무 부담분을 지급하였으며, 해당 소송과 관련한 우발부채는 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송사건과 관련하여 장기법적소송충당부채 9,648백만원을 계상하고 있습니다. 장기법적소송충당부채를 설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 신한울 3,4호기와 관련하여, 특정 거래처의 주기기 사전작업 대가의 지급과 관련한 현재 의무는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사는 향후 소송이 발생할 경우, 소송에서 승소할 가능성이 패소할 가능성보다는 높은 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사는 당기말 현재 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천EUR, 원화단위: 백만원) 약 정 내 용 금융기관 통 화 한 도 통 화 실행액 (주)우리은행 KRW KRW 농협은행(주) KRW KRW (주)하나은행 KRW KRW (주)국민은행 KRW KRW 한국산업은행 KRW KRW 무역금융 (Trade finance) (주)미쓰이스미토모은행 USD USD 디비에스은행 USD USD USD USD 한국수출입은행 USD USD (주)국민은행 USD USD (주)신한은행 USD USD 크레디아그리콜 USD USD 수입신용장 관련 지급보증 (Certification of payment on L/C) 농협은행(주) USD EUR USD USD 농협은행(주) USD USD 한국수출입은행 EUR EUR 구매카드한도약정 농협카드(주) KRW KRW (주)우리카드 KRW KRW 농협은행(주) USD EUR (주)하나은행 KRW KRW 기업은행 KRW KRW (주)신한은행 KRW KRW 농협은행(주) KRW KRW (주)우리은행 KRW KRW (주)하나은행 KRW KRW (3) 강릉수력발전소는 대관령 영서지역의 송천수를 도암댐에 저수하여 동해안으로 유역변경하여 발전하는 발전소로서 유역변경에 대한 수질개선을 위해 보고기간 종료일 현재 발전소 가동을 운휴하고 있는 상태입니다. 이로 인해 당기에 발생된 강릉수력발전소의 자산(장부가액 66,879백만원)에 대한 운휴자산감가상각비 3,635백만원 및 운휴자산운영비 1,683백만원을 기타비용에 계상하고 있습니다. 한편, 수질개선 등과 관련하여 인근지역주민 등에 대한 피해보상에 관한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 강릉수력발전소의 재가동을 위하여 강릉시 및 관련 이해 관계자들과 적극적으로 협의를 진행하고 있습니다. (4) 건설과 관련된 주요 계약내용보고기간 종료일 현재 유형자산 취득에 대한 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 유형자산 취득에 대한 약정(*) (*) 상기 금액은 건설공사의 총 사업 기준 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 건설중인 새울 3, 4호기(구, 신고리 5, 6호기), 신한울 1, 2호기의 원전 분야별 계약금액 집행현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 사업예산금액 미집행 잔액 사업예산금액 미집행 잔액 새울 3, 4 건설공사 신한울 1, 2 건설공사 (*) 합 계 (*) 당기말 사업예산금액에는 당기 중 준공완료된 신한울 1호기 금액이 포함되어 있습니다. (5) 우라늄 구매 계약내용당사는 원재료인 우라늄 관련하여 구매계약을 체결하고
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있으며, 보고기간 종료일 현재 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 공 급 원 계 약 기 간 총계약물량 정 광 변 환 19,012톤 U 농 축 성형가공(경) 805톤 U 성형가공(중) 405톤 U 성형가공(초기노심) 208톤 U (6) COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 당사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다. (7) 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 41. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 종료일 이후 시설자금에 사용할 목적으로 신규 사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 연 이자율 금 액 회사채 #70-1 회사채 #70-2 회사채 #70-3 회사채 #71-1 회사채 #71-2 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 : 투자계획 및 규모 등을 고려하여 정기주주총회 결의로 배당 여부 및 배당금액 결정 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주 귀속분 적용 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ▶공시대상기간 중 신규로 발행한 주식 없음. 나. 자본금을 증가시킬수 있는 증권에 대한 내용 ▶ 해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 원화사채 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 NH투자증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 NH투자증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권
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한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 KB증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 교보증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 교보증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 교보증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 NH투자증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 NH투자증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 교보증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 교보증권 한국수력원자력 회사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 교보증권 합 계 외화사채 발행실적 (기준일 : (단위 : 천USD, 천HKD, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 한국수력원자력(주) 글로벌본드11 공모 미상환 Citi외 5개사 한국수력원자력(주) 해외사모2 사모 미상환 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 원화사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 외화사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9-1회 무보증 회사채 유안타증권 제9-2회 무보증 회사채 유안타증권 제11회 무보증 회사채 NH투자증권 제17-2회 무보증 회사채 삼성증권 제26-2회 무보증 회사채 삼성증권 제27-3회 무보증 회사채 KB투자증권 제28회 무보증 회사채 미래에셋대우 제29-3회 무보증 회사채 미래에셋대우 제30-3회 무보증 회사채 KB투자증권 제31-3회 무보증 회사채 미래에셋대우 제32-3회 무보증 회사채 SK증권 제33-2회 무보증 회사채 한국투자증권 제34-2회 무보증 회사채 대신증권 제35-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제35-3회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제36-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제36-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제37-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제37-3회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제38-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제38-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제39-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제40-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제41-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제42-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제42-3회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제43-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제43-3회 무보증
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회사채 한국증권금융 제44-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제44-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제45-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제45-3회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제46-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제46-3회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제47-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제47-3회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제48-2회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제48-3회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제48-4회 무보증 회사채 한국예탁결제원 제49-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제49-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제50-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제50-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제51-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제52-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제52-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제52-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제53-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제53-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제53-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제54-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제54-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제55-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제55-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제56-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제56-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제56-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제57-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제57-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제57-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제58-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제58-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제58-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제59-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제59-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제59-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제60-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제60-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제60-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제61-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제61-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제61-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제62-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제62-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제62-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제63-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제63-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제63-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제64-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제64-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제65-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제65-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제65-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제66-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제66-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제66-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제67-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제67-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제67-3회 무보증 회사채 한국증권금융 제68-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제68-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제69-1회 무보증 회사채 한국증권금융 제69-2회 무보증 회사채 한국증권금융 제69-3회 무보증 회사채 한국증권금융 (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500%이하로 유지 이행현황 충족 담보권설정 제한현황 계약내용 타인의 채무를 위한 지급보증의무 부담 불가 이행현황 충족 자산처분 제한현황 계약내용 1 회계연도에 총액 10조원 이상 처분불가 이행현황 충족 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 미변경 이행현황 충족 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.08 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 원화사채 #55 시설자금 시설자금 원화사채 #56 시설자금 시설자금 원화사채 #57 시설자금 시설자금 원화사채 #58 시설자금 시설자금 원화사채 #59 채무상환
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및 시설자금 채무상환 및 시설자금 원화사채 #60 채무상환자금 채무상환자금 원화사채 #61 채무상환 및 시설자금 채무상환 및 시설자금 원화사채(지속가능채권)(주1) #62 운영 및 시설자금(신재생에너지사업 개발,투자 및지역지원,중소기업 금융지원 등) 운영 및 시설자금(신재생에너지사업 개발,투자 및지역지원,중소기업 금융지원 등) 원화사채 #63 채무상환자금 채무상환자금 원화사채 #64 시설자금 시설자금 원화사채 #65 시설자금 시설자금 원화사채 #66 시설자금 시설자금 원화사채 #67 시설자금 시설자금 원화사채(녹색채권)(주2) #68 시설자금(양수, 태양광 등 재생에너지 생산사업 개발, 투자) 시설자금(양수, 태양광 등 재생에너지 생산사업 개발, 투자) ESG채권(녹색) 프로젝트별 투자예정 원화사채 #69 시설자금 시설자금 외화사채 #10 시설자금 시설자금 외화사채 #11 채무상환 및 연료대금 채무상환 및 연료대금 *외화사채 2022.12.31환율(1,267.30원/USD)(주1) 2021.11.03 발행된 제62회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로 신재생에너지사업 개발 투자 및 지역지원, 중소기업 금융지원 등을 위하여 발행하였으며, 당초 계획대로 집행완료 되었습니다. 본 ESG 채권의 구체적인 자금 사용 내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI) 채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG 채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.(주2) 2022.11.23 발행된 제68회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 양수, 태양광 등 재생에너지생산사업 개발, 투자를 위하여 발행 후 사용중입니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회적책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 2023.11월 게시예정인 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해외사모 #2 원전연료 투자비 집행 등 원전연료 투자비 집행 등 해외사모 #2 원전연료 투자비 집행 등 원전연료 투자비 집행 등 증액발행 *해외사모 2022.12.31.환율(162.55원/HKD) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 항목 내용 (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 해당없음 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당없음 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당없음 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정내용 (최근 3사업연도) (기준일 : (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 비 고 제22기 매출채권 미수금 합계 제21기 매출채권 미수금 합계 제20기 매출채권 미수금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도) (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방법 ▶ 대손이 발생한 개별채권에 대해서 대손충당금을 설정하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 집합적으로 손상여부를 검토함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내용 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 발 전 원 재 료 저 장 품 기타의 재고자산 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.6회 1.7회 (2) 재고자산의 실사내용○
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실사시기, 장소 및 대상 등 실사(입회)시기 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부감사인 입회여부 외부감사인 수력, 양수 및 원자력발전소 자재창고 재고자재(저장품) X 고리, 월성, 한빛, 한울 및 새울본부 등 발전소 자재창고 저장품 O 한영회계법인 ○ 실사결과 : 노후화 등으로 사용이 불가능한 자재 2,149품목(23.5억원) 불용처리 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한국수력원자력 엘다바원전사업 ASE 합 계 ※ASE(발주자)와 체결한 계약서에는 발주자의 동의없이 계약 세부사항을 공시하지 못하도록 되어 있고, ASE사는 진행률, 미청구공사 및 공사미수금 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높아 기업회계기준서 제1115호 한129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하기로 하고 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였으며, 공시를 생략한 사항에 대하여 다른 방법으로 공시하거나 공개하지 않았습니다. 마. 공정가치 평가내역 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당)기 말 제 21(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 합 계 상각후원가로 인식된 자산 대여금 매출채권및기타채권 현금및현금성자산 장단기금융상품 합 계 공정가치로 인식된 부채 매매목적파생상품 상각후원가로 인식된 부채 무담보 사채 단기차입금 장기차입금 매입채무및기타채무 합 계 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 3) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 가) 보고기간 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 22(당)기 말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 금융부채 파생상품부채 ② 제 21(전) 기 말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 금융부채 파생상품부채 나) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 22(당)기 말 (단위: 백만원) 구 분 기 초 매입(매각) 평가이익(손실)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 원자력뿐만 아니라 수력, 양수, 신재생에너지를 아우르는 기업으로 발돋움하기 위해 노력하고 있습니다. 안전을 최우선 가치로 삼으며 원전 운영역량을 지속적으로 향상시켜 7년만에 원전이용률 80%대를 달성하였습니다. 더불어 신한울 1호기가 2022년 12월 상업운전을 시작함에 따라 국내 가동중인 원전은 25기가 되었고, 판매량은 전년비 11.2% 증가하였습니다. 다만, 구입전력비 및 원전감모상각비 증가 등에 따른 영업비용 증가로 영업이익은 전년비 약 1,670억원 감소하였습니다. 우리회사는 신한울 2호기와 새울 3,4호기 등 3개의 원자력발전소와 영동양수 1,2호기, 홍천양수 1,2호기, 포천양수 1,2호기 등 총 6기의 양수발전소를 건설하고 있으며 2022년 정부의 에너지 정책 변경에 따라 신한울 3,4호기 건설사업을 재개하기 위해 노력하고 있습니다. 미래 신성장동력 창출을 위해 해외 원전 및 신재생 사업도 적극적으로 추진하고 있습니다. 그 결과 2022년 8월 이집트 엘다바 원전 건설사업을 계약하였고, 그 밖에도 2022년 10월 폴란드전력공사(PGE), 민간에너지기업 제팍(ZEPAK)과 민간주도 원전건설 사업의 사업의향서(LOI) 체결, 2022년 11월 체코원전 수주를 위한 입찰서를 제출하였습니다. 또한 파키스탄 로어스팟가 수력사업은 2022년 11월 타당성조사 승인으로 사업권 취득을 위한 기반을 조성하였습니다.국내에서도 주민참여형 비금주민태양광, 양양수리풍력, 광양바이오 등 총 514MW 규모의 사업을 착공하는 등 재생에너지 사업분야에서 지속적인 성과를 창출하고 있으며, 수소경제 활성화 정책 이행을 위해 융복합 신사업 또한 적극적으도 발굴, 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] - 매출채권 및 기타채권 - 재고자산 - 기타 유동자산 [비유동자산] - 장기매출채권 및 기타채권 - 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [납입자본] [이익잉여금] [기타자본구성요소] [비지배지분] 자본총계 매출액 영업이익(영업손실) 연결총당기순이익(당기순손실) 지배회사지분순이익(순손실) 비지배지분 순이익 기본주당순이익(주당순손실) -151원/주 1,210/주 2,566원/주 연결에 포함된 회사수 자산은 전년 대비 4조 3,939억원(6.7%)이 증가한 69조 5,386억원입니다. 복구추정자산이 약 2조 3천억원 증가함에 따른 유형자산 증가가 주된 원인입니다.부채는 전년 대비 4조 4,304억원(11.4%) 증가한 43조 2,575억원으로 주요 증가요인은 원전사후처리 등 복구충당부채의 3조 8,069억원 증가입니다.자본은 전년
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대비 366억원(-0.1%) 감소한 26조 2,811억원입니다. 이에 따라 부채비율은 164.6%를 기록했습니다. 구 분 2022년 2021년 증감 부채비율(부채/자기자본)*100 17.1%p 나. 손익계산서 및 영업실적 (1) 당사는 국내 유일의 원자력발전소 운영회사이며, 수력 및 양수발전소 또한 보유하고 있습니다. 2022년 4분기까지 당사의 전력거래량은 172,523GWh(2022년 4분기 전력통계월보 기준 국내전력거래 : 571,485GWh)입니다. 생산된 전기는 전력거래소를 통하여 전량 한국전력공사에 판매하였습니다.(2) 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매출액 영업이익 법인세비용차감전 순이익 당기순이익 총포괄이익 주당순이익 -151원/주 1,210원/주 2,566원/주 매출액은 전년비 11.8% 증가한 10조 6,077억원입니다. 그 중 전력판매수익은 약 10조원입니다. 매출액의 주요 증가원인은 판매단가는 전년과 비슷한 수준이었음에도 불구하고 원전이용률이 상승함에 따른 거래량이 증가했기 때문입니다. 구분 2022년 2021년 증감 거래량 17,373GWh 전력판매수익 10조 874억원 9조 728억원 1조 146억원 영업이익은 전년비 20.6% 감소한 6,451억원입니다. 구입전력비 상승과 감모상각비 증가에 따른 영업비용 증가가 주된 원인입니다. (3) 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구분 사업부문 2022년 2021년 증감액 증감율 매출 전력발전사업 기타사업 연결조정 합계 영업이익 전력발전사업 기타사업 연결조정 합계 * 사업부문은 전력발전사업(원자력 등)과 해외사업 등을 담당하는 기타사업으로 구성되어 있습니다. 다. 환율변동 영향 2022년말 기준 1267.3원/USD으로 전년대비 6.9%(2021년 : 1,185.5원/USD) 상승하였습니다. 외화 가치가 상승할 경우, 외화로 지급이 예정되어있는 외화차입금과 외자대의 영향으로 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액의 원화 환산액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 외화자산 외화부채 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 AED USD EUR HKD CHF 기타(*) 합계 (*) 기타 통화에는 CAD, CZK, EGP, PKR 및 RUB 등이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세효과 반영 전 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 경영합리화 조치 : 당사는 효과적인 조직관리를 위하여 매년 조직개편을 시행하고 있으나 공시대상기간 중 유의미한 변경은 없습니다. 마. 신규사업 현재 건설중인 신한울 2호기와 새울 3,4호기와 더불어 2022년 7월 발표된 새정부의 에너지 정책 방향에 따라 신한울 3,4호기 건설 재개를 추진 중에 있습니다. 신한울 3,4호기 건설 사업을 수행하기 위한 조직을 구성하였고, 실시계획, 건설허가 등 관련 인허가 취득과 함께 기자재 공급, 주설비 공사 등 건설 계약도 순차적으로 진행할 계획입니다. 또한 2022년 8월 이집트 엘다바 원전의 2차측 건설사업 계약을 체결하였습니다.신규양수 건설사업은 2022년 2월 공공기관 예비타당성 조사를 통과하였습니다. 영동양수 1,2호기, 홍천양수 1,2호기, 포천양수 1,2호기 등 총 6기의 양수발전소를 포함하는 신규양수 건설사업은 총 1.8GW 규모로써 회사의 성장사업을 확대함과 동시에 국가 전력계통의 안정성 향상에 도움이 될 예정입니다.그밖에도 친환경에너지로 신성장동력을 창출하기 위해 다양한 해외사업 및
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신재생발전사업을 발굴, 추진 중에 있습니다. 바. 자산손상 인식 당사는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기에 신한울 3,4호기 건설재개로 인한 건설중인 자산의 손상차손 환입액 134,735백만원 및 기계장치 등 유형자산의 손상차손 37,311백만원을 인식하였으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 주기적인 자금수지 예측을 통한 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 또한, 만약의 유동성 위험에 대비하여 금융기관과의 무역금융 9.7억불, 당좌차월 4천억원 상당의 약정을 아래와 같이 확보하고 있습니다. (외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원) 약 정 내 용 금융기관 통 화 한 도 통화 (주)우리은행 KRW KRW 농협은행(주) KRW KRW (주)하나은행 KRW KRW (주)국민은행 KRW KRW 한국산업은행 KRW KRW 무역금융 (Trade finance) (주)미쓰이스미토모은행 USD USD 디비에스은행 USD USD USD USD 한국수출입은행 USD USD (주)국민은행 USD USD (주)신한은행 USD USD 크레디아그리콜 USD USD 가. 유동성 현황 2022년 유동자산은 8조 8,863억원, 유동부채는 4조 2,046억원으로 유동비율은 210.8%을 기록하여 전년대비 43.9%p 상승했습니다. 2022년 말 기준 현금 및 현금성 자산과 유동금융자산 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 증감액 현금 및 현금성 자산 유동금융자산 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 및 사채현황 (단위: 백만원) 구 분 제 22(당) 기 말 제 21(전) 기 말 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 차감: 유동성사채할인발행차금 소 계 비유동부채 장기차입금 사채 가산: 사채할증발행차금 차감: 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 2022년 조달내역 (단위 : 천USD, 천HKD, 백만원) 증권종류 발행 방법 발행일자 권면총액 이자율(%) 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모
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AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 원화사채 공모 AAA(한기평,한신평,NICE) 미상환 외화사채 공모 미상환 외화사채 사모 미상환 ※ 조기상환의무 없음. (3) 차입금 및 사채의 상환계획 (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 합 계 1년 이내 1~5년 이내 그 이후 합 계 (4) 지출현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 증감 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금 및 현금성 자산 (5) 투자 실적2022년도 총 투자비 규모는 약 3.6조원으로 주로 원전건설에 약 1.5조원, 원전연료구입에 약 1.2조원, 발전설비보강에 약 0.6조원이 투입되었습니다. 주요 내역으로는 원자력발전 건설사업인 신한울 1,2호기에 약 0.5조원, 새울 3,4호기에 약 1조원이 2022년 투자되었고, 각각의 사업에 향후 약 979억원, 약 2.5조의 투자액이 추가로 투입될 예정입니다.신규양수 건설사업의 경우 사업이 진행됨에 따라 관련 투자비도 지속적으로 상승하여 향후 총 4.8조원 규모의 투자액이 예상됩니다.상기 기재사항 외 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '3. 원재료 및 생산설비' 를 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 ○ 채무보증현황 (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 담보제공내역 담보제공금액 금융기관 한국수력원자력㈜ 경기그린에너지(주) 경기그린에너지(주) 주식 한국산업은행 등 한국수력원자력㈜ 인천연료전지(주) 인천연료전지(주) 주식 (주)국민은행 등 한국수력원자력㈜ 한국해상풍력(주) 한국해상풍력(주) 주식 (주)우리은행 등 한국수력원자력㈜ 노을그린에너지(주) 노을그린에너지(주) 주식 (주)하나은행 등 한국수력원자력㈜ 부산그린에너지(주) 부산그린에너지(주) 주식 (주)신한은행 등 한국수력원자력㈜ 청송노래산풍력(주) 청송노래산풍력(주) 주식 (주)우리은행 등 한국수력원자력㈜ 고덕청정에너지(주) 고덕청정에너지(주) 주식 (주)국민은행 등 한국수력원자력㈜ 광양그린에너지(주) 광양그린에너지(주) 주식 (주)신한은행 등 한국수력원자력㈜ 강릉사천연료전지(주) 강릉사천연료전지(주) 주식 ㈜하나은행 등 한국수력원자력㈜ 춘천그린에너지(주) 춘천그린에너지(주)주식 ㈜하나은행 등 상기 기재사항 외 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채 및 주요 계약 내용'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2022년 1월 1일부터 다음의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와
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우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다당사는 경과규정에 따라 개정사항을 처음 적용하는 재무제표에 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에이른 유형자산에 대해서만 소급 적용하였으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1016호의 개정사항이 당사의 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종전 기준에 따른 금액 조 정 조정후 전기말 금액 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 총계 자본및부채 총계 ② 기업회계기준서 제1016호의 개정사항이 당사의 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종전 기준에 따른 금액 조 정 조정후 전기 금액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 기타이익(손실) 금융수익 금융원가 관계기업,공동기업, 종속기업 관련손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 기본주당손익(원) 희석주당손익(원) ③ 기업회계기준서 제1016호의 개정사항이 당사의 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종전 기준에 따른 금액 조 정 조정후 전기 금액 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 회사와 관련된 환경관련 이슈로 인한 행정조치 사항 등을 받은 일이 없으며 회사인력의 중요한 변동이 없고 산업재해 또한 발생하지 않았습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사 영업에 영향을 미치는 법으로는 원자력안전법, 전기사업법, 원자력시설 등의 방호 및 방사능 방재 대책법, 발전소주변지역 지원에 관한 법률, 공공기관의 운영에 관한 법률, 원전비리 방지를 위한 원자력발전사업자 등의 관리ㆍ감독에 관한 법률 등의 관계법령이 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은[Ⅱ. 사업의 내용, 5. 위험관리 및 파생거래]를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표 등 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 패션부문 제품/상품 의류 더레노마 등 임대부문 임대수익 매 출 총 계 (단위 : 백만원) 매출 유형 제 품 명 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 매출1위 보니스팍스 매출2위 레노마레이디 매출3위 르샵 소 계 임 대 매 출 기 타 매 출 매 출 총 계 (주2) 정정후
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II. 사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표 등 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 패션부문 제품/상품 의류 더레노마 등 임대부문 임대수익 매 출 총 계 (단위 : 백만원) 매출 유형 제 품 명 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 매출1위 보니스팍스 매출2위 레노마레이디 매출3위 르샵 소 계 임 대 매 출 기 타 매 출 수수료 매출 매 출 총 계 (주3) 정정전 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 패션부문 제품,상품 의류 내 수 수 출 합 계 임대부문 임대외 기타 기 타 합 계 합 계 내 수 수 출 기 타 합 계 (주4) 정정후 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 패션부문 제품,상품 의류 내 수 수 출 합 계 임대부문 임대외 기타 기 타 합 계 합 계 내 수 수 출 기 타 합 계 (주5) 정정전
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II. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 과목 매출액 나. 요약별도재무정보 과목 매출액 (주6) 정정후 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 과목 매출액 나. 요약별도재무정보 과목 매출액 (주7) 정정전 2. 연결재무제표포괄손익계산서 제 8 기 제 7 기 제 6 기 수익(매출액) 매출원가 (주8) 정정후 2. 연결재무제표포괄손익계산서 제 8 기 제 7 기 제 6 기 수익(매출액) 매출원가 (주9) 정정전 2. 재무제표포괄손익계산서 제 8 기 제 7 기 제 6 기 수익(매출액) 매출원가 (주10) 정정후 2. 재무제표포괄손익계산서 제 8 기 제 7 기 제 6 기 수익(매출액) 매출원가 (주11) 정정전
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적 나. 당사의 지난 3사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 증감액 증감비율 매출액 매출원가 ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100※ 당사의 2022년 매출액은 전기대비 약 27.2% 증가한 245억원이며, 매출원가 15.1% 증가 및 매출총이익은 전기대비 35.1% 증가 하였습니다. 판매비와 일반관리비는 매출증가에 따른 변동비용 증가로 전기대비 27.0% 증가 하였으며 이에 따른 영업이익은 전기대비100.6% 증가 하였습니다. 그외 채무면제이익 등의 영향으로 당기순이익은 전기대비 △37.1% 감소한 97억원을 시현 하였습니다. 다. 주요재무비율(1) 수익성 지표 (단위: %) 구 분 산 식 비 율 업종평균주) 2022년 2021년 매출액영업이익률 영업 이익 /매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익 /매출액 ×100 주) 업종평균은 '한국은행 기업경영 분석 2021년' 내 'C14.의복, 의복 악세서리 및 모피제품(중소기업)' 기준당사의 수익성 지표중 매출액영업이익률은 2022년 10.5% , 2021년 6.6% 이며, 매출액순이익률은 2022년 8.5% 2021년 17.2%. 총자산순이익률은 2022년 9.9%, 2021년 20.7%로 2021년 보다 매출액영업이익률을 제외한 지표들이 하락하였으나, 업종평균보다는 높은편으로 유지되고 있습니다. (주12) 정정후
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적 나. 당사의 지난 3사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 증감액 증감비율 매출액 매출원가 ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100※ 당사의 2022년 매출액은 전기대비 약 27.3% 증가한 236억원이며, 매출원가 14.0% 증가 및 매출총이익은 전기대비 35.1% 증가 하였습니다. 판매비와 일반관리비는 매출증가에 따른 변동비용 증가로 전기대비 27.0% 증가 하였으며 이에 따른 영업이익은 전기대비100.6% 증가 하였습니다. 그외 채무면제이익 등의 영향으로 당기순이익은 전기대비 △37.1% 감소한 97억원을 시현 하였습니다. 다. 주요재무비율(1) 수익성 지표 (단위: %) 구 분 산 식 비 율 업종평균주) 2022년 2021년 매출액영업이익률 영업 이익 /매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익 /매출액 ×100 주) 업종평균은 '한국은행 기업경영 분석 2021년' 내 'C14.의복, 의복 악세서리 및 모피제품(중소기업)' 기준당사의 수익성 지표중 매출액영업이익률은 2022년 10.9% , 2021년 6.9% 이며, 매출액순이익률은 2022년 8.8% 2021년 17.9%. 총자산순이익률은 2022년 9.9%, 2021년 20.7%로 2021년 보다 매출액영업이익률을 제외한 지표들이 하락하였으나, 업종평균보다는 높은편으로 유지되고 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_20230807_정정공시.jpg 대표이사등의 확인_20230807_정정공시 사 업 보 고 서 (제 8 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 23일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 패션플랫폼 주식회사 대 표 이 사 : 패션플랫폼 주식회사 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 논현로 28길9(도곡동, 유진빌딩3층) 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 박 정 현 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_패션플랫폼.jpg 대표이사 등의 확인_패션플랫폼
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 의류 제조 판매를 주 사업목적으로 2009년 6월 29일 설립되었으며, 또한 당사는 2018년 2월 1일자를 합병기일로 신영해피투모로우제2호기업인수목적(주)에 합병되었으며, 합병배경은 패션플랫폼(주)의 시장성장성에 따른 사업확장, 경영효율성증대 및 우수 인력 유치를 위한 재무적 개선에 도움을 주고, 이를 바탕으로 향후 합병대상기업의 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합병하였습니다. 패션부문은 30대~40대 후반의 여성을 주요 타겟으로 한 더레노마, 20대 후반~40대 초반의 여성을 타겟으로 한 보니스팍스, 20~30대 여성을 타겟으로 한 르샵 등 총 3개의 의류브랜드를 기반으로 사업을 전개하고 있습니다.광역시를 중심으로 전국 핵심 상권에 백화점 65개점, 아울렛 144개점, 대리점 15개점직영좀 3개 등 227개의 오프라인 유통망을 확보하여 유통을 전개하고 있으며 당사 매출의 100%를 내수시장에 판매하고 있습니다. 연결대상 주요종속기업인 (주)데코앤에프는 당사와 같은 패션의류 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2022년 누적 영업성과는 매출액 1,143억원, 영업이익은 120억원, 당기순이익은 97억원을기록하였습니다. 자산총계는 977억원, 부채총계는 301억원, 자본총계는 676억원으로 마감 되었습니다. 부채비율은 44.5%로 재무안전성은 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 여성복 전문 패션기업으로 더레노마, 보니스팍스, 르샵 등의 브랜드로 영업을전개하고 있으며, 임대사업도 영위하고 있습니다. 각 주요제품 등의 매출 액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표 등 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 패션부문 제품/상품 의류 더레노마 등 임대부문 임대수익 매 출 총 계 (단위 : 백만원) 매출 유형 제 품 명 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 매출1위 보니스팍스 매출2위 레노마레이디 매출3위 르샵 소 계 임 대 매 출 기 타 매 출 수수료 매출 매 출 총 계 나. 주요 제품 가격변동추이 당사는 상황에 따라 브랜드 별로 다수의 제품을 제조, 판매하고 있는 바 가격변동추이가 유의적이지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입 현황 당사는 생산에 필요한 면사, 원단, 기타부자재 등을 국내외 업체에서 다음과 같이 구매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 원재료 혼방직 외 부재료 안감 외 외주가공비 임가공 외 총 합 계 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 원재료 혼방직 외 부재료 안감 외 외주가공비 임가공 외 총 합 계 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 폴리에스터100% 폴리에스터95% 폴리우레탄 5% 폴리에스터65% 레이온 35% 폴리우레탄 5% 나일론 53%코튼 43%폴리우레탄 4% 나일론 63%코튼 37% 린넨 36%레이온 64% 면 100% 린넨 100% 다. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (단위 : PCS., 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제8기 연간 제7기 연간 제6기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 여성의류 패플 임가공및사입 DECO 임가공및사입 합 계 2) 생산능력의 산출근거 ○ 산출방법 등 ① 산출기준 - 당사는 전량 하청(외주가공 및 사입가공)공장 생산이므로 당기 업체의 입고누계량에 1.1배를 곱하여 산출하였음 ② 산출방법 - 외주가공 및 사입가공(하청)업체 당기 입고누계량 (예 : 100 pcs × 1.1 = 110 pcs ) (2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 :
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PCS., 천원) 사업부문 품 목 사업소 제8기 연간 제7기 연간 제6기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 여성의류 패플 임가공및사입 데코 임가공및사입 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 당사는 자체 공장을 보유하고 있지 않아 가동률을 기재하지 않았습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 패션산업에서 의류의 종류에 따라 제조에 필요한 주요 기술이 다르며 직원의 숙련도에 따라 제품의 품질이 다를 수 있습니다. 당사는 산업 특성상 다양한 제품 생산이 필요하므로 인건비, 생산설비에 따른 고정비 등 비용 절감 차원에서 각 의류의 종류에 따른 숙련된 직원을 채용하기 보다는 의류별 전문성을 갖춘 외주가공업체를 통해 전량 제조하고 있습니다. 당사와 연계된 외주가공업체는 국내외에 많은 업체가 있으며 생산능력도 풍부하기 때문에 생산량을 가변적으로 조절할 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 2020연도(제6기) 패션부문 제품,상품 의류 내 수 수 출 합 계 임대부문 임대외 기타 기 타 합 계 합 계 내 수 수 출 기 타 합 계 나. 판매조직 구분 담당 및 주요 업무 유통사업부(영업부) 본부장 (총괄대표) - 레노마 /보니스팍스 /르샵 사업부별 매장 및 매출 관리 - 신규 유통망(아울렛외) 및 로드샵 상담 및 개설 - 유통망 바이어 상담(매장 행사 및 프로모션) - 오픈 매장 판매사 구인 및 관리 영업MD부서 부서장 (부장) - 매장의 판매분에 대한 상품 배분 - 매출 극대화를 위한 프로모션 진행 및 상품 조율 - 상품의 리뷰를 통한 상품의 리오더 진행 등 영업관리부서 부서장 (차장) - 월별 매출 마감 (유통 과 본사 ERP 자료 정리) - 월별 매니저 판매수수료 마감 - 철수 및 매니저 교체 매장 실사 다. 판매경로 당사의 제품이 매장에서 고객에게 판매되기까지의 경로는 다음과 같습니다.기획,디자인→생산→검사→물류센터입고→매장출고→고객판매판매를 위한 유통형태로는 백화점, 아울렛, 위탁대리점, 직영로드샵, TV홈쇼핑, 온라인 유통 등이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 외환위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 당사는 원재료 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 10% 상승시 10% 하락시 USD CNH HKD 나. 유동성위험 유동성 위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운용비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.