chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 휠라홀딩스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 휠라홀딩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업투자주식의 손상 경영진은 매 보고기간 종료일마다 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 4와 같이 회사는 종속기업투자주식을 원가로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 종속기업투자주식은 701,783백만원이며, 총자산에서 차지하는 비중이 82.11%로 중요합니다. 또한 종속기업투자주식의 손상징후의 식별 및 회수가능액의 추정은 회사의 판단 및 적용한 가정등의 영향을 받기 때문에 우리는 종속기업투자주식의 손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.- 종속기업투자주식의 손상검사와 관련한 회계정책과 프로세스에 대한 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 각 종속회사투자주식의 손상 징후 검토 - ㈜매그너스홀딩스의 재무상태표의 각 계정에 대한 이해와 계정별 회수가능액 산정방법에 대한 이해 - ㈜매그너스홀딩스의 주요 투자항목인 Acushnet Holdings Corp. 주식에 대한 회수가능액 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 검토- 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검증 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다.
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왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 지동현 입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 휠라홀딩스 제 34 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 33 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 휠라홀딩스 대표이사 윤근창 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 성북구 보문로 35, 9, 10층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 34(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 제 33(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 휠라홀딩스 (단위 : 원) 과 목 주석 제34(당) 기말 제33(전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권
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기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 유형자산 투자부동산 무형자산 종속기업투자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 미지급법인세 기타금융부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 순확정급여부채 미지급법인세 이연법인세부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제34(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제33(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 휠라홀딩스 (단위 : 원) 과목 주석 제 34(당) 기 제 33(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황 (주)휠라홀딩스는 FILA 와 Acushnet 두 사업부문을 중심으로 회사를 운영하고 있습니다. FILA 부문의 경우 한국, 북미 및 말레이시아에서 FILA 브랜드 사업을 직접 전개하고 있으며, 종속회사 FILA Luxembourg S.a.r.l.이 소유한 FILA 글로벌 상표권을 토대로 그 외 지역에서 라이센스 사업을 영위하고 있습니다. Acushnet 부문의 경우 골프 전문 브랜드인 'Titleist'를 포함, 'FootJoy', 'Pinnacle', 'Vokey', 'PG Golf', 'KJUS', 'Links', 'Club Glove' 등 골프와 관련된 여러 브랜드 사업을 영위하고 있습니다. 나. 산업분석(요약) [FILA 부문]2022년 FILA 그룹 5개년 중장기 글로벌 전략 '위닝 투게더(WINNING TOGETHER)'아래 장기적인 호흡으로 프리미엄 라이프 스타일 스포츠 브랜드를 지향하며 브랜드 턴어라운드 전략을 수행하고 있습니다. 당사는 업계를 선도하는 다양한 국내외 파트너와의 협업하며 신선하고 개성 넘치는 패션으로 소비자에게 한걸음 다가서고 있습니다. 글로벌 경기 둔화로 인한 소비심리 위축 등 비우호적인 영업 환경에도 불구하고, 다각화된 브랜드 비즈니스 포트폴리오로 수익을 뒷받침하고 있습니다. 당사는 휠라 5개년 전략 '위닝 투게더(WINNING TOGETHER)'를 바탕으로 브랜드의 고유한 헤리티지를 활용하여 글로벌 역량을 강화하고, 브랜드 가치 재확립, 소비자 중심, 지속가능경영을 이루는 라이프스타일 스포츠 브랜드로 자리매김할 것이라 기대하고 있습니다.[Acushnet 부문]COVID-19 팬데믹 기간 동안(2020~2022년) 골프는 소규모 야외 레저로 각광 받으며 전 세계 골프 시장이 크게 증가하였으며, 이후 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.내셔널 골프 파운데이션(National Golf Foundation, NGF)에 따른 2023년 미국 골프 참여 인구는 약 4,500만 명으로, 전년대비 390만명(+9.5%) 증가하였으며, 이는 대부분 높은 접근성과 편의성을 갖춘 Off-course(실내 골프장 등) 채널에 젊은 소비자가 유입되었기 때문입니다. 골프 데이터테크(Golf Datatech)에 따른 2023년 미국 장비류(골프공, 골프 클럽 등) 소매 판매는 전년동기 대비 0.4% 증가하였습니다.서울대학교 스포츠산업연구센터 유원골프재단이 발간한 한국 골프산업백서 2022에 따르면, 2022년 한국 골프시장 규모는 20조 6,690억원으로 추산됩니다. 이 중 라운드, 경기 참가, 골프 연습장 및 스크린골프장 등의 본원시장은 8조 3,556억원으로 전체 골프시장의 40.4%를 차지하며, 용품, 관광, 스폰서십 등 파생상품 시장은 9조 9,365억원으로 전체 골프시장의 59.6%를 차지합니다.2023년 Acushnet 부문은 Titleist 골프공 신제품 'Pro V1', 'Pro V1x', 골프 클럽 신제품 'TSR', 'T-Series' 등 인기 제품의 신형 모델을 출시하고, 시장 내 경쟁력을 지속적으로 다질 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 다. 매출 당사의 주요 사업부문에서 기록한 금년도 매출은 하기 표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출유형 제 34 기 제 33 기 FILA 부문 FILA FILA 키즈 FILA 언더웨어 FILA 골프 기타 FILA 부문 계 FootJoy 부문 기타 Acushnet 부문 계 조정 및 제거 연결매출 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황 당사는 FILA 부문과 Acushnet 부문으로 사업부문을 구분하여, 각 사업부별 상품 현황을 기재하고 있습니다.FILA 부문은 한국, 북미, 말레이시아에서 직접 의류 브랜드 사업을 운영하며 종속회사 FILA Luxembourg S.a.r.l. 이 소유한 FILA 글로벌 상표권을 기반으로 라이센시 사업을 주로 영위하고 있습니다.Acushnet 부문은 골프 전문 브랜드 'Titleist', 'FootJoy', 'Pinnacle',
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'Vokey', 'PG Golf', 'KJUS', 'Links', 'Club Glove' 등 여러 브랜드 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업부 및 사업부의 브랜드별 매출 추이는 하단에 작성된 표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출유형 제 34 기 제 33 기 FILA 부문 FILA FILA 키즈 FILA 언더웨어 FILA 골프 기타 FILA 부문 계 FootJoy 부문 기타 Acushnet 부문 계 조정 및 제거 연결매출 계 나. 주요 상품 등의 가격변동추이 본 보고서의 공시대상기간 중 당사의 주요 사업부문인 FILA 부문과 Acushnet 부문에서의 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있는 상품 등의 가격변동은 없었습니다. 당사는 각 사업부문의 주요 생산품 및 판매단가를 면밀히 검토하고 있으며, 필요시 가격 조정 등을 통하여 시장 상황의 변화에 대응하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 34 기 제 33 기 제 32 기 FILA 부문 상품 및 제품 원재료 및 저장품 미착품 합계 상품 및 제품 반제품 및 재공품 원재료 및 저장품 미착품 합계 합계 상품 및 제품 반제품 및 재공품 원재료 및 저장품 미착품 합계 총자산 대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [FILA 부문]FILA 부문의 경우 직접 생산설비를 보유하지 않고 제품의 전량을 각국의 OEM 사들을 통한 외주가공의 방법으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 의복 및 제화를 포함한 당사가 영위하는 주요 사업부문의 특성상 계절 및 시점에 따라 주요 상품의 판매 수량 및 판매되는 상품의 가격 차이가 크기 때문에 각 품목의 가격변동을 단순 비교하기는 어렵습니다.[Acushnet 부문]Acushnet 부문의 경우 주요 원재료인 원유가격의 국제시장가격 등락에 따른 변동요인 및 생산처의 원재료별 수급상황이라는 변동요인으로 인하여 각각의 가격변동을 파악하기 어렵습니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률[FILA 부문]FILA 부문의 경우, 대량 생산설비를 보유하지 않고 각국의 OEM 사들을 통한 외주가공의 방법으로 사업을 영위하고 있습니다. 이에 본 항목의 기재를 생략합니다.[Acushnet 부문]Acushnet 부문의 사업은 전 세계를 대상으로 전개되고 있고 많은 브랜드 및 생산채널이 혼재되어 있습니다. 각 지역별로 상품의 가격 및 생산단가의 편차가 매우 크기 때문에, 이를 일괄적으로 산정하기에는 어려움이 있습니다. (2) 주요 생산설비 등의 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 기타 합계 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 ※ 당기말 2023년 12월 31일, 전기말 2022년 12월 31일 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 지역별 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 매출현황 제 34 기 제 33 기 제 32 기 한국 한국외 지역 계 (2) 사업부별 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 FILA 부문 상품판매 로열티수익 등 상품판매 로열티수익 등 계 (별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 내수 상품 용역 기타 수출 상품 용역 기타 계 나. 상품 또는 서비스의 판매경로 등 [FILA 부문] (1) 판매 경로본 사업 부문에서 상품을 직접 유통하는 계열회사는 휠라코리아(주), FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.입니다. 휠라코리아(주)의 경우 대리점, 대형마트, 백화점, 자사몰, 온라인 커머스, 면세, 상설매장 등을 통 해 소비자에게 직접 소매 판매하거나, 멀티브랜드 샵 등을 통해 도매 판매하고 있습니다. 2023년
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휠라코리아(주)의 국내 매출에서 소매 판매 비중은 약 74%, 도매 판매 비중은 약 26%입니다. 휠라코리아(주)의 소매 판매가 이루어지는 주요 판매경로는 다음과 같습니다. (단위 : 점, %) 구 분 대리점 대형마트 백화점 상설 합 계 FILA 매장수 비중 FILA 키즈 매장수 비중 FILA 언더웨어 매장수 비중 아울렛 매장수 비중 합 계 매장수 비중 * 상기 판매경로 이외에 휠라코리아(주)는 2023년 12월 31일 기준 6개의 오프라인 면세점 채널을 보유하고 있습니다. FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.의 경우 주로 도매 판매를 통해 상당 부분의 매출을 창출하며, 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 및 말레이시아에서 FILA브랜드 제품이 다양한 도매 유통채널을 통해 소비자에게 판매되고 있습니다. 2023년 FILA U.S.A. Inc.의 매출에서 도매 판매 비중은 약 95%, 소매 판매 비중은 약 5% 입니다. (2) 판매방법 및 조건본 사업부문에서 당사가 직접 유통하는 계열회사는 휠라코리아(주), FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.입니다. 휠라코리아(주)의 경우 대리점, 대형마트, 백화점, 상설매장, 자사몰, 온라인 커머스, 면세, 도매업체 등을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 대리점과의 거래는 위탁판매제로 운영하고 있으며, 멀티브랜드샵 등 일부 도매업체와는 사입판매제로 운영하고 있습니다. FILA U.S.A. Inc. 및 FILA Malaysia Sdn, Bhd.의 경우 주로 도매 판매를 통해 상당 부분의 매출을 창출하며 도매업체와는 사입판매 형식으로 운영하고 있습니다. FILA의 글로벌 마케팅은 FILA Luxembourg S.a.r.l.에서 담당하고 있습니다. 해당 법인은 FILA 브랜드 이미지 향상과 제품 판매 촉진을 위해 글로벌 공통 제품의 기획, 디자인 및 판매 전략 수립, 스포츠 경기 및 선수 후원, 글로벌 앰배서더 광고 캠페인 기획과 타 브랜드와의 협업 등의 활동을 수행합니다.(3) 판매전략휠라코리아(주)는 국내 시장에서 글로벌 브랜드로 인지도 제고와 매출 증가에 중점을 두고, 프리미엄 이미지 강화, 히트상품 발굴 및 스포츠 정체성 강화 마케팅에 주력하고 있습니다. 또한 타겟 소비자들이 주로 방문하는 주요 상권 입점 확대와 매장 고급화 및 온라인 자사몰 강화 등의 채널 전략을 수행하고 있습니다. FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.의 경우 주로 도매 판매를 통해 상당 부분의 매출을 올리고 있으며, 유통 채널 핵심 고객을 대상으로 가격 경쟁력 있는 특색있는 제품을 판매하는 데 중점을 두고 있습니다. (4) 주요 매출처본 사업부문에서 매출의 10% 이상 차지하는 특정 매출처는 없습니다. (1) 판매경로Acushnet 부문의 경우 골프장 내 유통채널, 전문 스포츠용품 판매업체 및 자체 온라인 스토어 운영 등 다양한 방법으로 상품을 전개하고 있습니다. 이는 사업을 전개하는 지역 및 국가에 따라 차이가 있어, 특정 판매경로를 통한 매출을 구체화하는 것은 어렵습니다.Acushnet 부문이 기록한 국가별 매출은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만 달러) 구 분 제 34 기 제 33 기 매출액 비율 매출액 비율 미국 유럽, 중동 및 아프리카(EMEA) 일본 한국 기타 계 ※ 상기 연도 및 기수는 주식회사 휠라홀딩스의 회기입니다.사업부문 Acushnet 부문이 기록한 카테고리별 매출은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만 달러) 구 분 제 34 기 제 33 기 매출액 비율 매출액 비율 Titleist 골프공 Titleist 골프 클럽 Titleist 골프 장비 FootJoy 골프 웨어 기타 계 ※ 상기 연도 및 기수의 경우 주식회사 휠라홀딩스의 회기입니다.(2) 판매방법 및 조건Acushnet Company 및 각 지역의 Acushnet 계열 현지법인들은 각 지역에 맞는 형태의 판매방법 및 조건을 택하고 있습니다. 지역별 거래 특성이 다르므로, 판매방법을
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특정하기에 어려움이 있습니다. 다. 수주상황 당분기말 현재 당사 재무제표에 중대한 영향을 미치는 장기공급계약 혹은 대량 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 변동 위험 등), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환 위험연결회사는 미국, 룩셈부르크, 홍콩 등지에서 국제적인 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상기대, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 그룹 내의 개별회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있으며, 외화선도거래 등의 파생상품을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 또한, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR 등) 과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD EUR 기타 소계 매출채권 USD EUR 기타 소계 미수금 EUR 기타 소계 대여금 EUR 소계 계 USD EUR 기타 총계 매입채무 USD EUR 기타 소계 미지급금 USD EUR 기타 소계 미지급비용 USD 차입금 USD 기타 소계 계 USD EUR 기타 총계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 세전 손익에 영향을 미칩니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 통화별 원화환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD EUR ② 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금및사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 연결회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 사채는 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금및사채와 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리 차입금및사채 고정금리 차입금및사채 - 이자율 재설정일(주1): 12개월 미만 1년 초과 합계 (주1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금및사채에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금및사채에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전 이익은 733,097천원(전기: 1,033,574천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 이용가능한 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 이를 근거로 거래한도를 설정하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 거래처의 거래한도를 재조정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상품 매출의 경우 주요 매출 거래처에 대해 거래한도 이상의 금액을 예수보증금으로 수취하고 있습니다. 로열티 매출의 경우 매 분기별로 로얄티를 수취하고 있으며
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일정기간 로얄티를 미지급시 로열티 계약을 해지하고 신규 로얄티 계약을 체결할 수있습니다. 따라서 연결회사의 영업상 신용위험은 제한적입니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 당기말 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 계 총 장부금액 손실충당금 총 장부금액 손실충당금 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환율변동효과 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금과 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (다) 대손상각비당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 (라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험 ① 유동성 약정 연결회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 변동금리: - 1년 이내 만기 도래 KRW KRW USD USD JPY JPY AUD AUD NZD NZD ZAR ZAR CHF CHF - 1년 이후 만기 도래 KRW KRW USD USD CHF CHF JPY JPY 고정금리: - 1년 이내 만기 도래 KRW KRW USD USD
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JPY JPY CNY CNY - 1년 이후 만기 도래 KRW KRW GBP GBP THB THB USD ② 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1-5년 5-10년 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 합계 (4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위해 신주발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율을 기초로 하여 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금및사채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 파생상품 (1) 파생상품계약 현황당기 및 전기말 기준 당사가 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 파생상품 종류 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 공정가치위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 통화선도 통화스왑 위험회피회계미적용 이자율스왑 통화선도 통화스왑 합 계 (2) 파생상품별 손익당기 기준 당사가 보유하고 있는 파생상품계약에 따른 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인한 금액(세전금액) 기타포괄이익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약사항 (1) FILA 상표권 사용 계약당사는 해외 주요 파트너사와 FILA 상표권 계약을 체결하고 있습니다. 파트너사가 해당 지역에서 FILA 브랜드를 유통하고, 매출의 일부를 당사에 로열티로 납부하는 계약으로, FILA 브랜드 상표권을 보유하고 있는 계열회사인 FILA Luxembourg S.a.r.l.이 본 계약을 관리관리합니다.(2) License-in 사업당사는 주요 사업부문 이외에 License-in 사업을 운영하고 있습니다. License-in 사업이란 해외 다른 브랜드의 국내 유통권을 확보하여 생산 및 유통 등을 담당하는 사업입니다. 당사의 자회사 휠라코리아(주)가 Keds 브랜드의 한국 유통권을 갖고 국내 브랜드 사업을 전개하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 [FILA 부문] 당사는 2013년 부산에 브랜드 R 조직인 FAST Center를 설립하여, 러닝화, 테니스화 등 FILA 브랜드의 퍼포먼스 제품을 연구하고 있습니다. 그 외에 각 직접 사업 법인별 상품 디자인을 담당하는 디자인실이 일반 제조업의 연구개발팀에 비유될 수 있습니다.또한 2022년 5개년 전략 구축 및 이행을 위한 조직으로 기능성 신발 개발을 주 목적으로 하는 '퓨추라 이노베이션
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팀(FUTURA Innovation Team)' 이 새로이 신설되었습니다. FILA 브랜드 상표권 관리법인 FILA Luxembourg S.a.r.l. 산하에 꾸려진 해당 부서는 브랜드 모멘텀 형성, 테니스 기반 제품 및 마케팅 고도화, 지속가능경영 선도라는 세 가지 목표를 세우고 이를 달성하기 위해 높은 기술력과 지속가능성에 대한 이해를 통해, 퍼포먼스 신발을 전문적으로 개발하고 있습니다. 당사는 전문 골퍼를 포함한 고관여 골프 소비자(2014년 기준 미국 내 골프 인구의 상위 15%로 전체 라운드 플레이의 40% 이상, 골프 장비류 매출의 70% 이상을 차지하는 고객)를 주 고객으로 하는 사업부문으로, 해당 고객들에게 뛰어난 퍼포먼스와 균일한 재질의 제품을 제공하는 것이 중요한 요소입니다. 이와 같은 높은 품질을 유지하기 위하여 Acushnet 부문은 200명 이상의 과학자, 화학자, 엔지니어 및 기술자를 고용하여 운영하고 있습니다.(2) 연구개발 과정 [FILA 부문] (2)-1. 기본 과정당사의 연구개발 과정은 트렌드에 변화에 따라 수시로 이루어지고 있으며, 생산규모의 복잡성에 따라 특정 제품의 개발부터 발주까지의 과정은 통상적으로 5개월에서 10개월까지 소요됩니다.(2)-2. GCM(Global Collaboration Meeting)당사는 매년 2회 GCM을 개최하여 각 라이센시 간 다가올 시즌의 디자인 아이디어와 CADs를 공유하고 패션 트렌드를 설명, 다른 지역의 라이센시들에게 새롭고 신선한 정보를 전달하고 있으며, 핵심 제품에 대해서는 실제 샘플로 보여줌으로써 제품에 사용되는 소재와 제작 방식 등에 대한 의견을 공유하고 있습니다. 당사는 2024년부터 GSM(Global Sales Meeting)을 통해 라이센시들과 함께 차기 시즌 주요 제품 및 마케팅 방향성에 대해 논의하는 자리를 마련할 예정입니다. 당사는 골프 공을 포함한 다양한 제품군을 생산하고 있어, 특정 시즌에 국한되지 않고 다양한 제품을 연구 및 개발하고 있습니다. 개발 및 발주 등 일련의 과정은 다양한 기술 검토 및 연구를 통해 이루어지며, 개발에 소요되는 기간을 특정하기는 어렵습니다.(3) 연구개발 담당조직 [FILA 부문] FILA 브랜드의 국내 디자인 업무는 각 카테고리별로 별도의 기획실 조직이 구성되며, 산하에 팀 혹은 실 단위의 디자인 조직을 편성하고 있습니다. 또한 주식회사 휠라홀딩스의 FAST Center 조직은 협력업체로부터 새로운 제안이 들어올 시 이를 제품개발실과 협의하는 한편, 상품개발실에서 요청하는 내용에 대응하여 필요한 소재 혹은 디자인을 구성하는 역할을 맡고 있습니다. FILA 브랜드의 해외 사업 운영을 담당하는 FILA U.S.A. Inc 및 FILA WR Malaysia Sdn. Bhd. 역시 별도의 디자인 조직을 구축하고 있으며 각 시장에 적합한 형태의 제품 고안을 위해 노력하고 있습니다.또한 5개년 전략의 성공적인 실행을 위하여 FILA 브랜드 상표권 관리법인인 FILA Luxembourg S.a.r.l. 산하, 글로벌 조직 역량을 강화하였습니다. 글로벌 조직 중 '퓨추라 이노베이션 팀(FUTURA Innovation Team)'은 '혁신성'과 '지속가능성'에 방점을 두고 퍼포먼스 신발을 전문적으로 개발해 나갈 계획입니다. 당사는 골프공과 골프클럽, 장비 등 다양한 골프 관련 용품을 개발하고 있으며,각 담당 조직이 관련 연구개발을 담당하고 있습니다.(4) 연구개발 비용당사의 주요 사업부문인 FILA 부문과 Acushnet 부문은 연구개발 비용 항목에서 각 사업부문별 디자인 및 연구개발 관련 비용을 포괄하고 있습니다. [FILA 부문] (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 자산처리 원재료비 인건비(디자이너) 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 합계 (매출액 대비 비율) (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 자산처리 원재료비 인건비(디자이너) 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 합계 (매출액 대비 비율) (5) 연구개발 실적당사는 최근 3사업연도 및
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본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표권 계약 당사는 FILA Luxembourg S.a.r.l과 FILA 상표권에 관한 Licensee Agreement를 체결하여 관련 상표권을 관리하고 있으며, FILA 관련 상표권을 사용하고자 하는 국내 다른 업체에게 허용된 License범위 내에서 Sublicense(재실시권)을 주는 Distribution and Sublicense Agreement를 체결하였습니다. 나. 규제사항 당기말 현재 당사 재무제표에 중대한 영향을 미치는 정부 혹은 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항은 없습니다. 다. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 규제사항 당사 FILA부문의 경우 직접 생산설비를 보유하지 않고 OEM(주문자 상표 부착 생산)을 통해 생산하고 있으며, 당분기말 현재 당사 재무제표에 중대한 영향을 미치는 환경보호와 관련된 규제사항은 없습니다. 라. 주요 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 사업의 개요지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 당시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사 설립 및 운영을 허용하였습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임경영 체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장 잠재력을 확보하고 경영 위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 위와 같은 지주회사 체제의 장점을 경영에 도입하기 위하여, 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 신발, 의류 및 기타 관련 제품의 판매 및 관련 부문을 물적분할하여 자회사 휠라코리아(주)를 신설하였습니다. 존속법인인 당사는 지주회사로 전환하였으며, 사명을 주식회사 휠라홀딩스로 변경하였습니다.당사는 지주회사로서 자회사 관리 및 경영자문 역할을 전담하고 있습니다. 당사가 기존에 영위하던 국내 신발, 의류 및 기타 관련 제품의 판매 및 관련부문은 신설법인인 휠라코리아(주)가 담당하고 있습니다. [사업부문의 구분] 당사의 종속회사 중 기업공시서식 작성기준에 따른 '주요종속회사(최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사)는 아래에 기재한 총 14개사입니다.당사의 주요종속회사별 사업부문 구분은 다음과 같습니다. 구분 상호 회사의 역할 FILA 부문 휠라코리아(주) FILA 브랜드의 국내 의류 및 신발 도소매 사업(주요 사업 : FILA, FILA KIDS, FILA UNDERWEAR, FILA GOLF) FILA 상표권 소유 및 관리법인 FILA 스포츠 신발/의류/용품 Sourcing 및 개발 FILA 브랜드의 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 의류 및 신발 도소매 사업 (주)매그너스홀딩스 Acushnet 브랜드의 상품 제조/판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 해외 계열사의 Holding Company Acushnet 브랜드의 일본 지역 판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 한국 지역 판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 유럽 지역 판매 및 관리 Acushnet Titleist 브랜드의 제조/생산 Acushnet Titleist 브랜드의 제조/생산 당사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결실체의 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 진행합니다. 당사 연결실체의 영업부문은 FILA 브랜드의
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국내 및 해외에서의 직접 판매와 브랜드의 관리 등 FILA 브랜드와 관련된 사업을 운영하는'FILA 부문'과 미국의 Acushnet Holdings Corp. 산하 직접 운영 혹은 해외 자회사의 형태로 운영하고 있는 골프 관련 브랜드(Titleist, FootJoy, Pinnacle, Vokey, PG Golf, KJUS, Links, Club Glove 등)를 담당하는 'Acushnet 부문' 두 가지로 나누어집니다.당사의 주요 종속회사 14개사는 각 회사가 별도의 사업부문을 구성하지 않고 당사가 영위하는 주요 사업부문인 'FILA 부문' 및 'Acushnet 부문'에 속하여 운영이 이루어지고 있으므로, 각 사업부문에 대한 설명을 기재함과 동시에 해당 종속회사의 사업부문 내 역할 및 기능을 함께 기재하여 개별 종속회사에 대한 설명을 대신하였습니다.(2) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성의류는 섬유 산업의 최종 제품으로서 각종 직물을 원재료로 사용하여 재단, 봉제 등의 공정을 거쳐 제조되는 섬유 제품 중에서 가장 부가가치가 높은 제품입니다. 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각 표현법에 따라 부가가치를 높일 수 있으며, 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능합니다. 또한 물리적 가치뿐만 아니라 실용성이나 디자인 등 소비자 만족도에 따른 가격 차이가 크며, 동일한 형태와 원가의 제품이라도 브랜드에 따라서 고부가가치의 실현이 가능한 특성을 가지고 있습니다. 또한 의류는 섬유 산업의 최전방 산업으로 소비자의 소득, 연령, 성별, 취향 및 유행 등에 따라 세분화 및 전문화되어 있습니다. 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가심비를 중요시하는 소비 패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다.2) 성장성 통계조사기업 유로모니터에 따른 2023년 글로벌 의류 및 신발(Apparel and Footwear) 소매 판매 규모는 전년 대비 5.5% 증가한 약 1조 8천억 달러를 기록하였습니다. 이는 미국에서 물가 상승과 함께 의류 소매 판매가 전년 대비 성장하였고, 중국에서 COVID-19 방역 조치를 대대적으로 완화함에 따라 소매 판매가 성장하였기 때문으로 해석됩니다. 당해 의류 및 신발 등 패션 산업 시장은 미국 및 유럽 주요국가의 인플레이션 부담, 중국 경제 디플레이션 우려에 따른 소비 심리 둔화 등의 불확실성이 남아있어 예측하기 어렵습니다. 3) 경기변동의 특성의류 및 신발 등 패션 산업은 대표적인 경기소비재이며, 경기변동에 민감하게 영향을 받습니다.4) 계절성의류 및 신발 등 패션 시장의 경우 Spring/Summer(S/S) 시즌과 Fall/Winter(F/W) 시즌으로 하계/동계 제품을 구분합니다. 일반적으로 F/W 시즌에는 외투와 같은 단가가 높은 의류 판매가 증가하며, 이로 인해 상대적으로 S/S 시즌 대비 매출이 증가합니다. 또한, 신발은 의류에 비해 계절의 영향을 상대적으로 적게 받는 특성이 있습니다. 1) 산업의 특성전 세계 골프 코스의 43%가 미국에 위치하여, 골프 산업은 미국을 중심으로 번창하였습니다. 한 경기를 진행하기 위해 넓은 골프장과 골프공, 클럽 등 다양한 고가의 장비가 필요하기 때문에 과거에는 주로 부유층 중심의 스포츠였습니다. 한편 최근에는 스크린 골프와 같이 가벼운 형태로 골프를 즐길 수 있는 채널이 늘면서, 젊은 층 소비자가 많이 유입되었습니다. 이로 인해 골프는 일반적인 여가 활동으로의 수요도 확대되고 있습니다.2) 성장성 COVID-19 팬데믹 기간 동안(2020~2022년) 골프는 소규모 야외 레저로 각광 받으며 전 세계 골프 시장이 크게 증가하였으며, 이후 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.내셔널 골프 파운데이션(National Golf Foundation, NGF)에 따른 2023년 미국 골프 참여 인구는 약 4,500만 명으로, 전년대비
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390만명(+9.5%) 증가하였으며, 이는 대부분 높은 접근성과 편의성을 갖춘 Off-course(실내 골프장 등) 채널에 젊은 소비자가 유입되었기 때문입니다. 골프 데이터테크(Golf Datatech)에 따른 2023년 미국 장비류(골프공, 골프 클럽 등) 소매 판매는 전년동기 대비 0.4% 증가하였습니다.서울대학교 스포츠산업연구센터 유원골프재단이 발간한 한국 골프산업백서 2022에 따르면, 2022년 한국 골프시장 규모는 20조 6,690억원으로 추산됩니다. 이 중 라운드, 경기 참가, 골프 연습장 및 스크린골프장 등의 본원시장은 8조 3,556억원으로 전체 골프시장의 40.4%를 차지하며, 용품, 관광, 스폰서십 등 파생상품 시장은 9조 9,365억원으로 전체 골프시장의 59.6%를 차지합니다.지역별로는 아시아 국가 중 한국, 일본 등에서 골프 산업이 확대되고 있습니다. 특히 아시아에서는 한국을 교두보로 삼아 중국 진출을 원하는 글로벌 골프 기업들의 한국 진출이 늘어났습니다. 중국의 골프 시장은 향후 성장 잠재력이 기대되는 시장으로 전세계 골프 산업의 성장성은 긍정적입니다. 3) 경기변동의 특성골프와 같은 레저스포츠는 대표적인 경기소비재이며, 경기변동에 민감하게 영향을 받습니다.4) 계절성지역에 따라 다르지만 일반적인 골프 시즌은 따뜻한 날씨로 야외 골프장을 즐길 수 있는 봄부터 가을까지(4월~9월)입니다. 겨울에는 추위로 인해 매출이 감소하는 경향이 있으며, 장비류 판매도 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. (3) 국내외 시장요건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) [FILA 부문] 세계 패션 업계는 현재 글로벌 경제 상황의 불안정성, 소비자 동향 변화, 기술 발전, 글로벌 지정학적 리스크, 지속 가능 경영 확대, 글로벌 시장 경쟁 등 다양한 요인에 의해 시장이 빠르게 변화하여 정확한 미래 동향을 예측하기 어렵습니다. 당사는 2022년 2월 휠라 5개년 전략 '위닝 투게더(WINNING TOGETHER)'를 통해 '프리미엄 라이프스타일 스포츠 브랜드' 라는 브랜드 정체성을 정의하고, 글로벌 그룹 차원에서 브랜드 가치를 제고하기 위해 구체적인 방향을 수립하였습니다. 이 전략은 브랜드 가치 재정립, 고객 경험 중심의 비즈니스 모델 구축, 지속 가능 성장이라는 세 가지 축에 초점을 맞췄습니다.FILA Luxembourg S.a.r.l. 산하 글로벌 조직은 FILA의 글로벌 앰배서더로 세계적인 셀러브리티 헤일리 비버(Hailey Bieber)와 국내외 시장에서 독보적인 스타일 갖춘 배우 한소희를 선정하고 2023 FW 시즌 'F-BOX' 50주년 기념 글로벌 캠페인 등을 전개하였습니다. 또한 세계 최정상급 선수들을 위한 퍼포먼스 전용 테니스화 '몬도 포르자(MONDO FORZA)'를 연구 개발하여 글로벌 론칭하였습니다. 몬도 포르자는 FILA 후원 테니스 선수들이 직접 신고 경기에 참여하여, FILA 브랜드의 퍼포먼스 스포츠 분야에서의 입지를 강화하는 첫 번째 중요한 발걸음이었습니다. 2024년 1월 당사는 창립 이래 최초로 'FILA 글로벌 브랜드 사장직'을 신설하고, FILA U.S.A. Inc.의 대표인 토드 클라인을 해당 직에 신규 선임하였습니다. 글로벌 브랜드 사장은 글로벌 제품, 마케팅 전략을 포함한 운영 전반을 책임지는 중추적 역할입니다. 당사는 신임 사장직 신설을 통하여 5개년 전략 아래 전 세계적으로 통일성 있고 강력한 브랜드 입지를 구축할 것으로 기대하고 있습니다. 한국 사업법인 휠라코리아(주)에서는 2023년 S/S 시즌부터 5개년 전략의 변화에 걸맞는 신제품을 본격적으로 소개하였습니다. 휠라코리아(주)는 주요 스포츠 종목 중 하나인 테니스 부문의 헤리티지를 적극 활용한 제품을 출시하여 소비자로부터 호응을 받았고, 광화문 광장에서 이색 테니스 축제 '2023 화이트 오픈' 행사를 개최하여 테니스 동호인과 잠재 소비자들로부터 화제를 모으는 등 다채로운 활동을 펼쳐 나가고 있습니다. 또한 현대미술에 기반한 아트 브랜드 더뮤지엄비지터(THE MUSEUM VISITOR), 여성복 디자인
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브랜드 오호스(OJOS), 실험적 디자인의 신생 스트리트 브랜드 떠그 클럽(THUG CLUB) 등 유력 패션 브랜드와의 협업을 통하여 FILA 본연의 헤리티지를 재해석한 의류, 슈즈, 액세서리 등을 선보였습니다. 휠라코리아(주)는 2024년에도 이와 같이 브랜드 가치 강화 노력을 지속할 계획입니다. 미국 사업법인 FILA U.S.A. Inc.의 경우 미국 패션 산업 전반 할인 경쟁 심화로 인한 어려운 영업 환경을 타개하고 신속히 브랜딩 작업에 착수하기 위하여, 재고 감축을 경영 최우선 과제로 두었습니다. 는 기부, 할인판매 등을 통하여, 전년말 대비 재고 수량 50% 이상 감축이라는 목표를 달성할 수 있었습니다. 2024년에는 새로운 채널, 제품, 마케팅 전략을 수립하고, 프리미엄 브랜드로의 변화를 위한 준비에 착수하였으며, 리테일 사업을 확장해 나갈 계획입니다. 시장점유율의 경우 본 브랜드 사업이 전 세계를 대상으로 전개되고 있고 유통채널이 혼재되어 있어, 구체적인 내용을 파악하기 어려우므로 본 내용은 생략하였습니다. 글로벌 리서치기관 유로모니터에 따른 2023년 스포츠 브랜드 글로벌 소매 판매액은 전년대비 6.2% 성장한 약 3,957억 달러입니다. 세계 골프 산업은 2023년에도 여전히 견조한 수요를 이어가고 있습니다. 미국 골프 데이터테크(Golf Datatech)에 따른 2023년 미국 장비류(골프공, 골프 클럽 등) 소매판매 매출은 전년대비 0.4% 증가하였고, 내셔널 골프 파운데이션(National Golf Foundation)에 따른 2023년 미국 골프 라운딩 수는 전년 대비 4.2% 증가하면서 꾸준한 관심과 수요가 나타나고 있습니다. Acushnet 부문이 운영하고 있는 골프 전문 브랜드 'Titleist'와 'FootJoy'는 타 브랜드와 차별화된 기술력을 바탕으로 경쟁력을 유지하고 있습니다. Titleist 골프공 'Pro V1', 'Pro V1x'은 2023년 11월 기준 세계 9개 주요 투어에서 프로 선수들로부터 2만 3,998회 사용되며 평균 70%의 사용률을 기록 , 2위 브랜드 사용률(10%)에 7배 앞서는 압도적인 경쟁력 을 선보 였습니다. 또한 드라이버 모델 'TSR'에 이어 아이언 모델 'T-Series' 역시 프로 선수들로부터 경쟁사 대비 높은 선택률을 보이며, 사랑받는 제품임을 입증하였습니다. Acushnet 부문은 하이엔드 골프 제품을 생산하는 브랜드 이미지를 강화하기 위하여 꾸준한 R, 마케팅 및 프로모션을 진행하고 있으며, 일련의 브랜딩 활동을 통하여 골프 업계에서 입지를 공고히 할 계획입니다.글로벌 골프 시장에서의 시장점유율의 경우 국가별ㆍ지역별로 많은 브랜드 및 유통채널이 혼재되어 있어, 구체적인 내용을 파악하기 어려워 본 내용은 생략하였습니다. (4) 사업부문 소속 주요 종속회사의 역할 [FILA 부문] 1) GLBH Holdings S.a.r.l.당사는 FILA Luxembourg S.a.r.l.의 지주회사로, FILA Luxembourg S.a.r.l. 의 경영자문 및 관리를 사업목적으로 하고 있습니다. 이외의 다른 사업목적은 없으므로, 영업의 개황 및 시장의 특성에 대한 부분은 기재를 생략하였습니다.2) FILA Luxembourg S.a.r.l.당사는 전 세계 지역에 위치한 FILA 브랜드의 상표권을 소유하고 있는 회사로,GLBH Holdings S.a.r.l. 이 100% 지분을 보유하고 있습니다. FILA 브랜드 지역 상표권 사용에 대한 로열티 수입을 주 매출로 인식하고 있습니다. 각 지역의 사업 현황은 해당 지역의 특성과 계약을 맺고 있는 유통사에 따라 달라 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(3) FILA Sport (Hong Kong) Ltd.당사는 FILA 브랜드 주요 상품의 개발 및 생산처 계약 등을 담당하는 회사로, FILA Luxembourg S.a.r.l.이 100% 지분을 보유하고 있습니다. FILA 그룹 내 유통 및 판매되는 FILA 제품의 소싱을 담당하는 회사입니다.당사의 생산처와의 계약 내용 및 계약 조건은 거래처 혹은 유통사에 따라
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달라, 이를 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(4) FILA U.S.A. Inc.당사는 FILA 브랜드의 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 지역 의류 및 신발 도소매 사업을 담당하는 회사로, FILA Luxembourg S.a.r.l.이 100% 지분을 보유하고 있습니다. 미국 내 다양한 유통업체들과 도매 사업을 영위하고 있으며, 일부 소매 사업(Direct-to-Consumer, DTC) 사업도 영위하고 있습니다.유통 계약의 특성은 계약 맺은 기업에 따라 달라, 이를 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(5) 휠라코리아(주)당사는 FILA 브랜드의 국내 사업을 총괄하는 회사로, (주)휠라홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 국내의 다양한 유통업체를 통해 도매 사업을 전개하고 있으며, 동시에 오프라인 점포를 통한 소매 및 온라인 사업 등을 함께 전개하고 있습니다.유통 계약의 특성은 계약을 맺은 기업 혹은 대상마다 달라, 이를 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(6) (주)매그너스홀딩스당사는 Acushnet Holdings Corp. 의 지주회사로, Acushnet Holdings Corp. 의 경영자문 및 관리를 사업목적으로 하고 있습니다. 이외의 다른 사업목적은 없으므로, 영업의 개황 및 시장의 특성에 대한 부분은 기재를 생략하였습니다. (1) Acushnet Holdings Corp. 외 기타 자회사Acushnet Holdings Corp. 는 2011년 (주)휠라홀딩스(당시 사명 휠라코리아(주))가 인수하였으며, 현재 (주)매그너스홀딩스가 약 52%의 지분을 보유한 자회사입니다. Acushnet Holdings Corp. 는 Acushnet Company 및 계열회사의 지주사업을 담당하고 있으며, 이를 통해 Titleist 및 FootJoy 등 골프 용품과 골프 의류 전문 브랜드를 운영하고 있습니다. 기타 Acushnet 부문에 속한 자회사의 경우 전 세계에 위치해있으며, 각 지역에서 Acushnet 브랜드의 생산 및 운영을 담당하는 법인입니다. 마. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 포함한 주요 재무정보 ( 단위 : 천원 ) 사업부문 구분 제34기 제33기 제32기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 FILA 부문 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 계 자산 매출 영업이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무 성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이에 따라 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년, 전 세계 주요 국가는 코로나 팬데믹 이후의 시대에 진입했으나, 고물가ㆍ고금리 지속으로 실물 경기 불확실성은 계속되었습니다. 미국 및 서유럽 지역에서는 팬데믹 기간 동안의 경기 부양 정책의 영향으로 높은 인플레이션 현상이 나타났고, 이를 완화하기 위한 금리 인상이 가계 경제에 생활비 부담을 가중시켰습니다. 또한 지역마다 다른 코로나 회복 속도가 2022년 북미 지역에서 수요와 공급 불균형을 일으키며 재고 과잉 문제가 발생하였고, 2023년에는 이러한 산업 전반의 과잉 재고 소진이 주요 이슈로 부각되며 할인 경쟁이 심화되었습니다.이와 같은 어려운 상황에서도 당사는 각 사업부문 및 법인별로 목표한 바를 이루기 위한 노력을 이어갔으며, 2024년에도 브랜드 가치의 제고와 기업가치의 상승을 위해 최선을 다하고자 합니다. [사업부문별 성과] 한국 FILA 사업을 담당하는 휠라코리아(주)는 FILA의 5개년 전략 '위닝 투게더(WINNING TOGETHER)'를 기반으로 브랜드 가치 향상을 최우선 과제로 삼아 채널, 마케팅, 제품 전략을 펼쳤습니다. 채널 측면에서는 브랜드 가치에 기여하는 온ㆍ오프라인 주요 채널에 대해 '선택과 집중' 전략을 채택했습니다. 주력 채널인 공식 자사몰을 전면 리뉴얼하고, 국내 핵심 상권에 위치한 주요 매장에 신규 인테리어 매뉴얼을 도입하며 대대적인 변화의 모습을 보였습니다. 마케팅에서는 핵심 고객을 세분화하고 히트 상품을 개발하는 데 노력하며, 국내 다수의 유력 패션 브랜드와 협업을 통해 주 타깃 고객들로부터 뜨거운 반응을 얻었습니다. 제품 측면에서는 스타일 수를 축소하고 핵심 상품의 품질과 디자인 향상에 중점을 두었습니다. 결과적으로 '타르가', '인터런', '슬랜트샷' 등이 호평을 받았고, 2024년에 출시된 '에샤페'도 성공적인 흥행을 이어가고 있습니다. 한편, 공격적인 채널 조정 작업과 재고 소각 발생으로 인해 매출과 이익률에 영향을 미쳤습니다. 휠라코리아(주)의 2023년 매출은 3,676억 원으로 전년 대비 1,288억 원(-25.9%) 감소하였고, 영업이익은 464억 원으로 전년 대비 398억 원(-46.2%) 감소 하였습니다.미국 FILA 사업을 담당하는 FILA U.S.A. Inc.는 어려운 영업 환경 속에서도 미래를 대비하는 노력을 지속했습니다. 2022년 하반기에 발생한 북미 의류 시장에서 초유의 재고 과잉 상황이 2023년에도 계속되었고, 많은 경쟁사가 할인 경쟁을 펼치는 등의 어려움이 지속되었습니다. FILA U.S.A. Inc.는 이러한 상황에서 재고 수준 정상화를 최우선 과제로 삼았으며, 할인판매와 기부를 통해 당기말 재고 수량을 전기말 대비 50% 이상 감축했습니다. 전반적으로 심화된 할인 경쟁으로 인해 FILA U.S.A. Inc.의 2023년
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매출은 2억 2,036만 달러로 전년 대비 1억 3,859만 달러(-38.6%) 감소하였고, 영업손실은 1억 876만 달러로 전년 대비 적자 유지되었습니다. 2024년 FILA U.S.A. Inc.는 대표 토드 클라인의 리더십 아래에서 재고 관리와 함께 효율적인 채널 및 제품 전략을 새롭게 수립하고, 적자 개선을 위해 전념할 계획입니다.FILA 라이센스 계약에 따라 로열티를 수취하는 로열티 수익의 경우, 아시아 지역은 대부분의 국가가 전면 엔데믹에 돌입하여 영업 호조세를 보였습니다. 한편 북미는 재고 과잉으로 인한 할인경쟁이 지속되었고, 남미 주요국은 높은 빈곤율과 하이퍼 인플레이션으로 인한 화폐 가치 하락이 나타났습니다. 유럽 지역은 인플레이션 부담으로 인한 소비심리 둔화가 나타났습니다. 대외 경제환경으로 인해 2023년 로열티 매출은 5,973만 달러로 전년 대비 173만 달러(-2.8%) 감소하였습니다. Acushnet 부문은 골프 시장에서 탄탄한 수요를 기반으로 2023년에도 우수한 성과를 기록했습니다. 골프 스포츠 흥행이 일었던 코로나 팬데믹 기간이 종료되었음에도 불구하고, 북미 지역의 골프 참여 인구는 약 4,500만 명으로 전년 대비 390만 명(+9.5%) 증가하였으며, 북미 골프 라운드 수도 전년 대비 4.2% 증가하였습니다.(출처: National Golf Foundation) 2023년에는 Titleist 브랜드의 신제품으로 출시된 골프공 Pro V1, ProV1x 및 골프 클럽 TSR, T-series가 Acushnet 부문의 매출과 이익 성장을 견인했습니다. Acushnet 부문의 2023년 매출은 23억 8,200만 달러로 전년 대비 1억 1,166만 달러(+4.9%) 증가하였고, 영업이익은 2억 8,531만 달러로 전년 대비 377만 달러(+1.3%) 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 증감액 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 - 자산연결 자산총계는 4조 9,802억 원으로 전년 대비 1,583억 원(+3.3%) 증가하였습니다. 자산 증가의 주 요인은 당사의 사옥 매입으로 인한 유형자산 증가와 종속회사 Acushnet company의 대환 목적의 Senior note(선순위 무담보 채권) 발행에 따른 현금 증가입니다.- 부채연결 부채총계는 2조 4,262억 원으로 전년 대비 1,790억 원(+8.0%) 증가하였습니다. 부채 증가의 주 요인은 장단기 사채의 증가입니다. 종속회사 Acushnet company가 Senior note(선순위 무담보 채권) 발행으 로 자금을 조달하여 차입금을 상환함에 따라 장기 사채가 증가하였습니다. 당사가 발행한 사채 만기일이 1년 이내로 도래함에 따라 비유동 사채가 유동 사채로 분류되었습니다.- 자본연결 자본총계는 2조 5,539억 원으로 전년 대비 약 206억 원(-0.8%) 감소하였습니다. 연결 자본 감소의 주 요인은 종속회사 Acushnet Holdings Corp.의 비지배지분에 대한 자기주식 취득 금액 증가 때문으로, 비지배지분이 전년비 522억원(-7.5%) 감소하였습니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제34기 제33기 증감액 증감률 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) - 연결 매출액은 4조 66억 원으로 전년 대비 약 2,151억 원(-5.1%) 감소하였습니다. 연결 영업이익은 3,035억 원으로 전년 대비 약 1,316억 원(-30.2%) 감소하였습니다.연결 당기순이익은 1,531억 원으로 전년 대비 약 3,145억 원(-67.3%) 감소하였습니다. 매출액 및 영업이익 관련 영업실적 증감내역은 아래를 참고하시기 바랍니다. [사업부문별 주요 영업성과] 연결회사의 주요 사업부문별 성과는 다음과
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같습니다.당기(제34기, 2023년) (단위: 천원) 구 분 FILA 부문 합계 매출액 영업이익 전기(제33기, 2022년) (단위: 천원) 구 분 FILA 부문 합계 매출액 영업이익 [FILA 부문] FILA 부문의 2023년 연간 매출은 8,971억 원으로 전년비 3,914억 원(-30.4%) 감소하였습니다. 주 요인은 할인 판매 증가와, 휠라코리아(주)의 홀세일 채널 매출 감소에 기인합니다. FILA 부문의 2023년 연간 영업손실은 567억 원으로 전년비 1,420억 원 감소하였습니다. 주 요인은 FILA U.S.A. Inc.의 재고자산 폐기ㆍ기부 발생으로 인한 일회성 매출원가 발생과, 휠라코리아(주) 의 매출 감소에 따른 고정비 부담입니다. FILA U.S.A. Inc. 의 경우 2022년에 촉발된 북미 패션 산업 전반 재고 과잉 현상이 2023년에도 지속되며 경쟁사들의 공격적인 할인 판매가 이어졌고, 예상 대비 할인 경쟁이 장기화되었습니다. FILA U.S.A. Inc.는 당해 재고 감축과 정상화를 경영 과제로 삼아 이 에 대응하는 과정에서 불가피하게 할인 판매가 이뤄졌습니다. 또한 연초 예상대비 할인 경쟁 장기화로 재고자산 폐기ㆍ기부를 결정함에 따라 일회성 매출원가가 발생하였습니다. 휠라코리아(주)의 경우 2022년에 이어 2023년에도 브랜드 가치 제고를 위해 휠라 5개년 전략을 공격적으로 펼쳤습니다. 브랜드 가치에 기여도가 낮은 홀세일 채널의 매출을 줄이는 등 채널 조정을 단행하였으나, 이 과정에서 매출 감소와 재고 소각이 발생하며 영업손실을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 프리미엄 마케팅과 제품 강화 등의 노력을 다하여 히트제품 '타르가', '인터런'이 호평을 받았고, 2024년 S/S 시즌을 맞아 출시한 '인터런' 신규 색상이 출시 5분만에 자사몰에서 매진되는 등 뜨거운 반응을 얻었습니다. 2024년에는 휠라코리아(주)의 프리미엄 브랜드 전략의 성과가 가시화될 것으로 기대하며, 장기적 관점에서 브랜드 가치 회복과 이익 개선을 지속할 계획입니다. Acushnet 부문의 2023년 연간 매출은 3조 1,095억 원으로 전년비 1,763억 원(+6.0%) 증가하였습니다. 이는 포스트 코로나 시대에도 골프 스포츠 수요가 꾸준히 유지됨과 동시에 주력 제품의 신제품 발매 덕분이었습니다. 메인 브랜드 Titleist의 골프 공, 골프 클럽, 골프 장비류 매출이 전년비 성장하였으며, 특히 미국 시장의 높은 골프 인기 지속으로 미국 매출은 현지통화(달러) 기준 전년비 9.9% 성장하였습니다.Acushnet 부문의 2023년 연간 영업이익은 3,602억 원으로 전년비 105억 원(+3.0%) 증가하였습니다. 전기 발생했던 공급망 차질이 완화되며 물류비 부담이 줄어들었고, 새롭게 출시된 고단가 제품의 판매 호조가 이어지면서 이익률이 개선되었습니다. 또한 마진 개선을 위한 판매관리비 관리 역시 영업이익 개선에 기여하였습니다. 다. 주요경영지표 (1). 재무상태 주요경영지표(연결기준) 항 목 산 식 제34기 제33기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)*100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)*100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)*100 (2). 경영손익 주요 경영지표(연결기준) 항 목 산 식 제34기 제33기 매출액 증가율 (당기매출액/전기매출액)*100-1 영업이익증가율 (당기영업이익/전기영업이익)*100-1 당기순이익증가율 (당기순이익/전기순이익)*100-1 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산)*100-1 라. 신규사업 및 중단사업 당사는 2020년 3월 동남아 지역에서 사업확대 기회를 모색하기 위해 싱가포르에 중간지주회사인 FILA Singapore Holdings Pte. Ltd.를 설립하였고, 중간 지주회사의 종속회사 FILA WR Malaysia SDN. BHD.를 통해 2022년부터 말레이시아에서 본격적으로 FILA 브랜드 직접 사업을 시작했습니다. 매출 및 이익 규모는
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사업 초기 단계에서 유의미한 규모는 아니지만, 향후 회사의 주요한 지역이자 중장기 동력이 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사는 2023년 7월 FILA 브랜드 외의 브랜드 사업을 전개하기 위해 Misto Brand Holdings Limited를 설립했습니다. 해당 회사는 사업 초기단계에서 다수의 글로벌 및 국내 패션 브랜드를 육성, 운영 계획을 세우며 성장 기회를 모색하고 있습니다. 마. 조직개편 당사의 경영진은 지난 2022년 2월 '휠라 5개년 전략' 발표 이후 브랜드 강화와 핵심 인력 확보에 집중하여 2022년 5월 휠라코리아(주) 사장 김지헌, 2023년 1월 FILA U.S.A. Inc. 사장 토드 클라인을 각각 영입하였습니다. 2023년 12월 당사는 종 속회사 휠라코리아 주식회사를 대상으로 종속회사 FILA SINGAPORE HOLDINGS PTE. LTD 소유 주식 전량을 현물출자 하였습니다. 이는 한국이 글로벌 및 아시아 패션 트렌드를 주도하여 아시아 지역에서 한국 제품에 대한 수요가 높아짐에 따라, 휠라코리아 주식회사의 제품과 마케팅 자산을 적극적으로 활용하여 법인 간 운영을 효율화하고 시너지를 창출하기 위함입니다. 2024년 1월, 당사는 브랜드 창립 이래 처음으로 글로벌 브랜드 사장직을 신설하고, FILA U.S.A. Inc. 토드 클라인 사장을 해당직에 선임하였습니다. 글로벌 브랜드 사장은 글로벌 제품, 마케팅 전략을 포함한 운영 전반을 책임지는 중추적 역할을 수행하며, 전 세계적으로 통일성 있고 강력한 브랜드 입지를 구축할 것으로 기대하고 있습니다. 바. 환율변동 영향 당사는 미국, 룩셈부르크, 홍콩 등지에서 국제적인 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상기대, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 그룹 내의 개별회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있으며, 외화선도거래 등의 파생상품을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 또한, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.공시대상기간 중 환율의 변동 추이는 다음과 같습니다. 공시대상기간 중 환율의 변동 추이 (단위: 원/USD) 구 분 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 기말환율 평균환율 공시대상기간 중 환율의 변동 추이 (단위: 원/EUR) 구 분 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 기말환율 평균환율 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR 등) 과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD EUR 기타 소계 매출채권 USD EUR 기타 소계 미수금 EUR 기타 소계 대여금 EUR 소계 계 USD EUR 기타 총계 매입채무 USD EUR 기타 소계 미지급금 USD EUR 기타 소계 미지급비용 USD 차입금 USD 기타 소계 계 USD EUR 기타 총계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 세전 손익에 영향을 미칩니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 통화별 원화환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD EUR 사. 자산손상 및 감액손실 당사는 당기 중 영업권 등에 대한 손상평가를 진행하였으나, 자산손상 및 감액손실을 확인하지 못하였습니다. 이에 하기 해당사항 없음으로 기재하오니, 참고하시기 바랍니다. - 자산손상해당사항 없습니다.- 감액손실해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 장ㆍ단기 유동자금 확보를 위하여 향후 현금흐름 예측을 통한 자금관리계획을 수립하여 영업자금수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하고 있습니다. 가. 자금유동성 당사는 2023년 12월 31일 기준 5,856억 원의 유동성 을 보유하고 있으며, 그 구성은
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다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제34기말 제33기말 보유현금 은행예금 합계(현금및현금성자산) 당기말 현재 상기 현금및현금성자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.당사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 기초의 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 기타 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 계 : 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 2023년 영업활동으로 인한 현금유입은 5,778억 원으로, 전기대비 재고자산 규모 감소로 잉여 현금흐름이 증가하였습니다. 투자활동으로 인한 현금유출은 2,459억 원으로, Acushnet부문의 물류센터 투자와 당사 사옥 매입 등 유형자산의 취득으로 인하여 발생하였습니다. 재무활동으로 인한 현금유출은 3,072억 원으로, 종속회사 Acushnet Holdings Corp.의 비지배지분에 대한 자사주 취득 금액의 증가로 발생하였습니다.연말 기준 현금및현금성자산은 5,856억 원으로, 유동성 위험이 발생할 가능성은 제한적입니다. 나. 자금조달 2023년말 기준 당사의 차입금 및 사채의 총계는 1조 3,072억 원으로 전년비 1,632억 원(+14.3%) 증가하였습니다.2023년말 기준 당사의 장단기차입금은 7,937억 원으로 전년비 2,803억 원(-26.1%) 감소하였으며 사채는 5,134억 원으로 전년비 4,435억 원(+634.4%) 증가하였습니다. 이는 당사의 종속회사 Acushnet company가 금리 인상에 대비하여 장기 사채를 발행하여 차입금을 대환한 것에 기인합니다.당사가 2021년 6월 18일에 발행한 사모 사채의 만기가 2024년 6월 18일로 도래함에 따라 비유동 사채가 유동 사채로 분류되었습니다. (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제34기말 제33기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 사채 계 화폐별 차입금 구분 및 이자율 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. - 원화차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 단기차입금 (주)한국산업은행 6M 산금채+1.19% 농협은행 국민은행 (주)신한은행 금융채 1년+1.02% 금융채 6개월+0.67% 한국씨티은행 우리은행 고정금리(6개월이상)+1.26% 6M 기준금리+1.51% 하나은행 1Y 금융채+0.95% SC제일은행 3.47% (고정) 소계 차감: 현재가치할인차금 차감잔액 비유동 장기차입금 ㈜한국산업은행 6M 산금채+1.19% 차감:현재가치할인차금 차감잔액 합계 -외화차입금 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 유동 단기차입금 SC제일은행 USD USD (주)신한은행 USD 1.73%(고정) USD Westpac USD 하나은행 USD USD Mizuho USD JPY USD JPY JPY USD CCB CNY 유동성장기차입금 5.5%(고정) GBP 2.5%(고정) GBP CHF 소계 비유동 장기차입금 JPMorgan USD USD JPY 5.5%(고정) GBP 2.5%(고정) GBP 소계 USD 합계 상기 차입금에 대하여 당기말 현재 연결회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 당기말 담보권자 담보제공목적 매출채권 장기차입금 담보 무형자산 유형자산 현금및현금성자산 재고자산 종속기업투자 (주1) 기타자산 합계 (주1) 종속기업인 Acushnet Holdings Corp.가 보유한 종속기업투자주식들을 담보로 제공하고 있습니다. 해당 금액은 Aushnet Holdings Corp.의 별도재무제표 기준 장부금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제1회 사모사채 사채할인발행차금 차감잔액 7.375%(고정) 사채할인발행차금 차감잔액 합계 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1-5년 5-10년 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 합계 5. 부외거래 우발부채와 그 밖의 상세내역은 본 정기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 34. 우발상황 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 해당 내역은 본 정기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 3.중요한 회계정책'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황 당사는 2021년 1월 28일 서울지방국세청으로부터 세무조사결과통지서를 수령하였습니다. 이 항목 중 일부 쟁점이 있는 항목들에 대해 관련 법령에 따라 조세 불복을 진행하여, 과세전적부심 결정을 통해 2021년 8월 11일 추징금을 조정 받았습니다. 이후 2022년 5월 16일 및 2022년 9월 1일에 조세심판 결과 통지서를 수령, 기존 부과되었던 2015년~2019년도 대상 법인세 금액의 일부를 부과 취소 받았습니다. 당사는 해당 심판결과를 받아들이며, 이후 후속 대응할 계획이 없습니다. 일자 대상자 내용 사유 근거 법령 회사의 이행현황 대책 비고 법인 추징금 60,239,260,665원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법 제81조의12 관련 내용의 검토 및일부 항목에 대한 불복 청구 및 이의 신청 진행 조세불복 및 재발방지 관리 강화 법인 추징금 20,166,777,300원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법 제81조의15 일부 항목 조세 불복 진행을 통한 추징금액 조정 조세불복 및재발방지 관리 강화 법인 추징금 11,437,975,710원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법제80조 및 제 81조 일부 항목 조세 불복 진행을 통한 추징금액 조정 조세불복 및재발방지 관리 강화 법인 추징금 2,496,791,970원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법제80조 및 제 81조 조세 심판결과 수용 재발방지 관리 강화 ※ 2021. 01. 28 벌금등의부과 공시 참조※ 2021. 08. 11 [정정] 벌금등의부과 공시 참조※ 2022. 05. 16 [정정] 벌금등의부과 공시 참조※ 2022. 09. 01 [정정] 벌금등의부과 공시 참조 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관하여는 본 정기보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 각종 금형제품과 기계부품등에 사용되는 절삭공구를 제조ㆍ판매하고 있으며, 절삭공구 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.절삭공구는 금속 또는 비금속을 가공할 때 직접 접촉하여 깎아내는 도구로서, 수요는2차 산업을 중심으로 IT기기, 자동차, 선박, 항공기등 다양한 산업에 광범위하게 분포되어 있습니다.절삭공구 산업은 제조업의 기초산업으로 제조업의 성장에 비례하여 꾸준히 성장해왔고, 제조업 기술의 발달에 따라 세계 경기 변동과 별개로 고품질 상품 및 신소재 가공에 필요한 고품질 절삭공구의 수요가 증가하고 있습니다.당사 제품은 밀링 공구, 드릴링 공구, 쓰레딩 공구, 터닝공구로 구분되며 그 안에서도 사용 형태에 따라 Solid 타입과 Indexable 타입으로 구분됩니다. Solid 타입은 접촉부위 날과 몸통이 하나로 구성되어 있는 제품이며, Indexable 은 날 부분만 교체가 가능한 제품입니다. Solid Type과 Indexable Type은 일부 교차되는 것을 제외하고는 피삭재를 가공하는데 같이 필요한 대체재가 아닌 보완재 성격을 가지고 있습니다. 또한 정밀 가공, 연마, 조립, 제작 등에 필수적으로 사용되는 고부가가치 및 소모성 제품의 특성을 가지고 있습니다. 절삭공구 시장에서 경쟁력은 제품의 품질, Solid Type과 Indexable Type을 같이 생산공급하는 Total Tooling 능력 및 다품종 생산능력입니다. 제품의 품질을 향상하기 위해서는 원자재 생산, 고품질 가공기술, 코팅기술 등이 필요합니다. 당사는 원자재 생산, 고품질 가공, 코팅 기술을 자체적으로 보유하여 제품의 품질을 높이고 있으며, 또한 다품종 생산능력을 갖추고 있습니다. 당사는 Solid Type과 Indexable Type의 경쟁력 있는 생산으로 향후 국내외 Major 제조업체에 필요한 Total Tooling을 실현할 것입니다.당사는 더 큰 경쟁력을 갖추기 위하여 글로벌 시장의 Major End User에 대한 기술 영업 및 마케팅을 보강하고 있습니다. 이를 위해 2014년 미국에 Tech Center를 설립하였고, 유럽시장 공략 강화를 위하여 독일에도 Tech Center를 2018년 1월에 설립하였습니다. 마케팅 관련 해외 전문 인력을 채용하여 글로벌 마케팅 능력을 강화하고, Global Sales network 관계사 및 고객사 등을 초청하여 기술세미나를 진행하여 Global Sales Network 형성을 강화하고 있습니다. 당사 매출은 약 84%가 수출을 통하여 이루어지고 있으며 수출 지역은 중국, 미국, 프랑스, 인도 등 60여개국으로 다각화 되어 있습니다. 2021년에는 COVID-19의 백신보급 확대에 따른 글로벌 경제활동 재개가 수주의 증가로 이어져 매출이 2020년 대비 22% 증가한 4,578억원을 달성 하였으며, 2022년 매출은 2021년 대비 20.1% 증가한 5,498억원을 달성 하였습니다. 2023년은 지역별 전쟁과 글로벌 긴축으로 인한 고금리 영향등으로 국내 및 글로벌 경기가 부진하였고 이는 당사 전방 산업인 제조업 경기 위축 및 글로벌 교역의 부진으로 이어졌습니다. 당사는 이러한 환경에서 글로벌 생산 경쟁력 및 협업체계 강화를 통한 공급망 안정화와 생산성 확대에 힘써 2023년 매출은 직전 동기 대비 0.6% 증가한 5,532억원을 달성하였습니다. 향후 경기의 불확실성이 커지는 상황에서 당사는 그룹 전체가 유기적으로 협력하여 적극적인 대응방안을 마련하고 즉각적으로 대응하여 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 자동차, 기계, 전기, 전자, 항공기산업 및 각종 금형제품과 기계부품 등에 사용되는 절삭공구를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 절삭공구 부문 매출액과 매출총이익은 다음과 같습니다. [2023년, 연결] (단위 : 백만원) 구분 회사명 매출액 매출총이익 비고 절삭공구 부문 (주)와이지-원 지배회사 종속회사 종속회사 내부거래 제거 종속회사 등 합 계 주요 제품의 용도와 기능 및 특징에 관한 상세한 내용은 다음과 같습니다.
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절삭공구 제품 분류.jpg 절삭공구 제품 분류 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 유럽, 중국 등 복수의 지역, 복수의 거래업체로부터 CARBIDE와 HSS 등 제품생산에 필요한 원재료를 수입하고 있습니다. 당사와 거래하고 있는 주요 원자재 공급업체는 회사와 특수한 관계가 없으며, CARBIDE와 HSS의 공급은 독과점에 해당되지 않으므로, 원자재 공급상황은 안정적입니다. 당사는 자체적으로 원자재 가공 기술을 획득하고 설비투자를 진행해, 현재 Solid Type Carbide 제품 생산에 필요한 수량의 일부를 자체 생산하고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사 생산 제품이 다양하여 어느 제품을 집중하여 생산하느냐에 따라 생산 능력에 차이가 있습니다. 1) 생산능력 및 가동률 품목 2023년 생산능력 (주1) 2023년 생산량 가동률 절삭공구 부문 ※ 국내 및 중국공장 기준임(소규모 해외 공장 제외)(주1) 당사의 생산설비를 하루 20시간 가동기준으로 효율적 운용했을때 생산능력임. 2) 생산설비의 현황 등 당사는 인천에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 5개의 생산공장(인천 3개, 광주, 충주)과 해외 총 11개의 생산법인(독일, 미국, 일본, 터키, 중국, 인도, 태국, 러시아, 브라질)을 보유하고 있습니다. 다음은 국내 생산설비에 대한 상세내역입니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기대체 당기상각 당기장부가액 시가(주1) 비고 증가 감소 본사 등기 인천 연수구 송도동 175-3 인천본공장 〃 인천 부평구 청천동 68 2공장 〃 인천 부평구 청천동 67-8 3공장 〃 인천 부평구 청천동 69 청천동공장 〃 인천 부평구 청천동 378 청천동2공장 〃 인천 부평구 청천동 377-4 부평공장 〃 인천 부평구 청천동 414-1 광주공장 〃 광주 광산구 도천동 621-4 충주공장 〃 충북 충주시 용탄동 1131-14 서운공장 〃 인천 계양구 서운동 218 합 계 (주1) 토지의 시가는 국토교통부가 고시한 공시지가를 기준으로 작성하였습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기대체 당기상각 당기장부가액 시가(주1) 비고 증가 감소 본사 등기 인천 연수구 송도동 175-3 인천본공장 〃 인천부평구 청천동 68 2공장 〃 인천 부평구 청천동 67-8 3공장 〃 인천부평구 청천동 69 청천동공장 〃 인천부평구 청천동 378 청천동2공장 〃 인천부평구 청천동 377-4 인천국제공항 물류센터 〃 인천 중구 운서동 3170-5 광주공장 〃 광주 광산구 도천동 621-4 충주공장 〃 충북 충주시 용탄동 1131-14 부평공장 〃 인천 부평구 청천동 414-1 서운공장 〃 인천 계양구 서운동 218 국고보조금 합 계 (주1) 건물의 시가는 지방세 과세시가표준액을 기준으로 작성하였습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기대체 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 각공장 등기 청천동 68외 합 계 ※ 구축물의 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기초장부가액 당기증감 당기대체 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 인천 연수구 송도동 175-3 인천공장 〃 인천 부평구 청천동 68인천 부평구 청천동 67-8인천부평구 청천동 69인천부평구 청천동 378인천부평구 청천동 377-4인천 부평구 청천동 414-1 광주공장 〃 광주 광산구 도천동 621-4 충주공장 〃 충북 충주시 용탄동 1131-14 서운공장 〃 인천 계양구 서운동 218 국고보조금 합 계 ※ 기계장치의 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기초장부가액 당기증감 당기대체 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 각공장 등기
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인천부평구 청천동 68외 합 계 ※ 차량운반구의 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기초장부가액 당기증감 당기대체 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 인천 연수구 송도동 175-3 인천본공장 〃 인천 부평구 청천동 68 광주공장 〃 광주 광산구 도천동 621-4 충주공장 〃 충북 충주시 용탄동 1131-14 서운공장 〃 인천 계양구 서운동 218 기타 〃 국고보조금 합 계 ※ 기타유형자산의 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기대체 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 2공장 자가보유 인천 부평구 청천동 67-8 3공장 〃 인천부평구 청천동 69 청천동공장 〃 인천부평구 청천동 378 청천동2공장 〃 인천 부평구 청천동 377-4 합 계 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 매출 성장과 기술력 증대, 절삭공구 시장 확대를 위하여 신규 설비 투자 및 기술 개발을 지속적으로 진행하여 왔습니다. 매출 성장 및 고객의 단납기 요구를 충족하고, 품목별 생산 CAPA의 균형을 맞추기 위하여 노후장비 교체 및 신규 장비 확충 등을 통하여 생산능력을 지속적으로 확충 하였습니다. 또한, 절삭공구 시장에서 중요시 되는 코팅기술의 향상 및 설비시설을 확충하였습니다.- 2023년 투자실적 당사의 2023년 연결기준 유형자산 투자금액은 570억 원 입 니다. 이는 각 해외법인과 국내 공장단위별 CAPA증설 및 원재료 가공, 코팅 설비 투자 관련 유형자산 취득등에 투자된 금액입니다. - 향후 투자계획국내 기존 생산 관련 소규모 보완투자 및 해외법인에 생산 CAPA 일부 증설 투자가 계획되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [2023년, 연결] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제38기 제37기 제36기 절삭공구 상품 수출 내수 합계 제품 수출 내수 합계 용역 수출 내수 합계 기타매출 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건 - 내수의 경우 : 각 구매자에게 현금 및 외상판매 - 수출의 경우 : L/C, T/T, D/A, D/P 방식 판매 (결제기일 30~360일 이내) 다. 판매전략 - 생산 능력 향상 및 납기 안정화로 지속적인 성장세를 견인 - 국내ㆍ외 거점별 물류센타 구축을 통한 단납기 체제를 강화 - 지속적인 신제품 개발을 통하여 고부가가치 제품으로 다변화시키며, 품질개선과 정밀도 향상을 통하여 경쟁력을 강화- 고객을 우선하는 철저한 관리로 고객불만 ZERO화- 신규시장 개척으로 다각적인 판매활동 추진 - 마케팅 역량 강화로 End- User 영업 라. 판매경로 구 분 판 매 경 로 매출액비중 비고 국 내 영 업 당 사 →→ 최종소비자대형공구상 → 최종소비자 해 외 영 업 당 사 →→→→ 최종소비자해외현지법인해외현지법인Distributor →→→ 최종소비자Distributor최종소비자 → 최종소비자 마. 주요매출처 2023년 당사의 주요 매출처는 Hoffmann Supply Chain GmbH, KARL-HEINZ ARNOLD GMBH, YG1 ITALY S.r.l., (주)동신툴피아, 크레텍책임(주) 등(알파벳순)입니다. 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출비중은 전체 연결 매출액 대비 약 12.4% 수준입니다. 바. 수주상황 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 1) 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율 변동위험에 노출될 가능성이 있으며, 주요 거래 통화는 미국달러화, 유로화입니다. 매출의 약 84%가 수출로서 외화 매출채권이 발생되나, 이에 상응하는 규모로 외화차입금 사용 및 주요 원자재를 수입하고 있어 상당부분이 자연 Hedge되고 있습니다.2) 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화
와이지-원 — 사업보고서 (2023.12)

함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다연결실체는 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험과 관련된 민감도 분석에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 "III. 재무에 관한 사항 (연결)재무제표 주석"의 '35. 금융상품' 을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 금리스왑 계약의 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (해당사항 없음) 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발은 송도에 위치한 중앙기술연구소에서 상시 근무중인 약 69여명의 기술인력에 의하여 지속적인 연구개발을 하고 있으며, 이를 통해 신제품 개발 및 품질경쟁력, 기술경쟁력 향상을 촉진하여 경쟁력 강화와 시장점유율 확대를 추진하고 있습니다. 또한, 충주에 위치한 충주기술연구소에서 상시 근무중인 약 50여명의 기술인력에 의하여 소재 개발 및 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 당사는 기술개발 부서외에 별도로 연구개발 업무를 전담하는 중앙기술연구소 및 충주기술연구소를 설립하여, 소재개발팀, 코팅개발팀, 제품개발팀, 금형팀, 성능평가팀 등을 각각 운영하고 있습니다. 당사 중앙기술연구소에서는 회사의 핵심 사업분야인 절삭공구의 품질향상과 신제품 개발에 대한 연구가 이루어지고 있으며, 제품의 성능 테스트를 비롯한 공구 제작 기술부문에 대한 개발을 진행하고 있습니다. 더불어, 충주기술연구소에서는 신제품 개발 및 소재 개발에 주력하여 원가절감에 주력하고 있습니다. 전사조직도(2023.12.31).jpg 전사조직도(2023.12.31) 3) 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 별도) 과 목 제38기 제37기 제36기 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (최근 3개연도) 연도 주요 연구과제명 기대효과 2021년 신시장 개척/매출 증대효과 복합재료 고속 가공용 PCD Helix EndMill 복합재료 가공용 PCD Spade Drill Insert Steel Turning 가공용 P15 재종 개발 선삭 중삭용(-PG) C/B 형상 개발 Hardened Steel 선삭용 PCBN 인서트 Pine Tree Cutter 가공 기술 개발 2022년 신시장 개척/매출 증대효과 Harvi I TE 대응 제품 개발 고경도강용 제품 성능 개선(X5070 Pro) 티타늄 가공용Tap 품질개선 인코넬 가공용 탭 Captive 3코너 직각가공 밀링 인서트 개발 YG Captive Drilling 신규형상 개발 2023년 신시장 개척/매출 증대효과 내부 급유형Parting홀더 개발 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 지난 1999년