chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
리메드 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함됩니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나.경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. (1) 2023년 사업전망 2023년의 글로벌 경제는 어려움의 지속성하에 놓여 있다고 판단합니다. 세계 전체적으로 여전히 금리 인상 기조가 유지되고 있는 가운데 금융환경의 변동성 확대가 지속되고 있다고 여겨집니다. 또한 경제성장률에 대한 기대도 낮추어야 하는 환경으로 알려지고 있는 가운데 실물경제성장 역시 어려운 환경하에 놓여 있다고 생각합니다. 그럼에도 불구하고 당사의 매출을 중심으로한 이익증대는 우상향 트렌드를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 그 배경으로는 해외시장의 확대가 2023년에는 이어질 것으로 판단됩니다. 매출의 약 70% 수준이 수출인 당사의 매출 구조에서 해외시장 확대는 매출증대와 상관관계가 높다고 할 수 있습니다. 아울러 당사의 전자약 제품들은 여전히 성장 초기단계라고 파악되고 있는 가운데 전세계적으로 전자약에 대한 관심도가 증가하고 있는 것은 당사의 성장성을 뒷받침 한다고 생각합니다. 또한 국내시장 역시 B2B 에서 재택용으로의 진출을 도모하며 B2C 시장으로의 확대 가능성이 점증될 것으로 예상하며 이는 매출증대와 이익증가로 연결될 것이라고 판단합니다. (2) 주의할 사항 의료기기제조판매업체인 당사는 해외시장과 국내시장의 진출확대를 위해선 각 당국의 허가를 취득해야 하는 절차가 존재함에 따라 시기의 완급 조절은 있을 수 있습니다. 아울러 환율 변동에 노출되어 있는 부분은 수출주도형 업체로서 감내해야 하는 부분이라 생각합니다. 다.재무상태 및 영업실적 ※ 당사는 제17기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다 (1) 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제20기(당기) 제19기(전기) 증감 증감율(%) 비고 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 주1) [유동부채] [비유동부채] 부채총계 주2) [지배기업 소유주 지분] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 부채비율 [( )는 부(-)의 수치임] 주1)주2) 당기 자산은 전년 대비 927백만원(1.2%) 증가한 78,125백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 사옥 건립에 따른 유형자산의 증가 및 재고자산의 증가입니다.당기 부채는 전년 대비 2,977백만원(5.8%) 감소한 48,123백만원입니다. 유동부채 37,748백만원 증가 및 비유동부채 40,725백만원 감소한 주요 원인은 2023년 상환이 도래하는 장기차입금과 2023년 조기상환청구권이 도래하는 전환사채 등을 비유동부채에서 유동부채로의 계정 대체입니다. (2) 영업실적 (단위 : 천원) 구 분
리메드 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

제20기(당기) 제19기(전기) 증감 증감율(%) 비고 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익 -지배기업의 소유주지분 손익 -비지배지분 손익 [( )는 부(-)의 수치임] 주) 당사의 당기 매출액은 판매 증가 및 환율 상승 영향 등으로 전년 대비 1,168백만원(5.8%) 증가하였습니다. 영업이익은 환율 상승에 따른 외환차익 및 외화환산이익과 전환사채의 전환권 가치 조정에 따른 파생상품평가이익 증가 영향 등으로 전년 대비 538백만원(47.9%) 증가하여 1,661백만원을 기록하였습니다. 법인세차감전순이익은 전년대비 3,686백만원(421.7%)증가한 4,560백만원, 당기순이익은 3,199백만원(425.2%) 증가한 3,951백만원입니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 현금흐름 (단위 : 천원) 과목 제20기 제19기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초의 현금 현금 및 현금성 자산의 환율과 변동 효과 기말의 현금 [( )는 부(-)의 수치임] 주) 당사는 당기말 현재 영업활동으로 인한 8,508백만원 증가, 투자활동으로 인한 12,904백만원 감소, 재무활동으로 인한 499백만원 감소 등으로 5,245백만원의 현금을 보유하고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 잉여현금의 금융상품가입, 유형재산의 취득 등으로 인하여 전기대비 감소하였습니다. (2) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 합계 2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 소계 차감: 유동성장기차입금 차감계 3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 만기 금액 2023년 1월~2023년 12월 2024년 1월~2024년 12월 2025년 1월~2025년 12월 2026년 1월~2026년 12월 2027년 1월~2027년 12월 2028년 이후 합계 마. 부외거래 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
디에스앤엘 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 당사는 2022년 2월 법원의 회생절차 종결에 따라 회사명을 기존의 주식회사 포티스에서 주식회사 디에스앤엘로 변경하고 회생종결 조건인 물류업체 (주)대성로지스를 2022년 4월 인수합병하면서 물류 회사로 주사업이 변경 되었습니다.화물운송 중개,대리 및 관련서비스 제공을 주요 사업으로 하고 있으며, 대부분의 매출은 쿠팡을 통해 발생하고 있습니다. 추후 신규 주요거래 업체(11번가-아마존)와의 물류 운송 계약 체결을 통해 이커머스 물류 시장에서의 사업 장악력을 확대해 갈 예정입니다. 매출을 유형별로 살펴보면 다음과 같습니다. - F2H: FC(물류센터)에서 허브(물품집합센터)간 운송 수입 - H2C: 허브(물품집합센터)에서 캠프간 운송 수입 그 동안 진행해온 유통사업은 대내외 환경변화로 인하여 사업을 중단하였습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 당사는 위에서 언급한바와 같이 주 사업은 물류 사업을 영위하고 있으며, 사업부문에서 중단된 유통사업과의 총 매출에서 차지하는 매출 비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원.%) 사업부문 매출유형 매출액 매출비율 물류사업 운송주선 유통사업 상품 (주1) 유통사업은 중단사업으로 분류하여, 재무제표의 매출에는 포함되어 있지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위:원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 국내운송 외 소모품 유류 차량 운행 등 소모품 차량부품/타이어 차량 운행 등 합계 □ 매입액은 당기기준이며, 유류 및 차량부품 매입 총계를 100으로 하여 산정함 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제17기 제16기 제15기 유통 상품 축산물, 전자상거래 수출 내수 소계 물류 운송 운송 수출 내수 소계 총 계 수출 내수 소계 (주1) 제17기 유통사업은 중단사업으로 분류하여, 재무제표의 매출에는 포함되어 있지 않습니다. 2. 판매경로 가. 물류사업(1) 간선(수송)운송, 특수화물 운송서비스고객 운송에 적합한 다양한 차종 및 품질을 제공하는 서비스로 Wing body, Cargo(5 톤 ~ 25톤) 및 컨테이너를 제공하고 있습니다.(2) 수배송 서비스운송 계획을 수립(운송노선계획, 적재 계획 등)하여 수, 배송 업무에 대한 배차 지시, 정산 관리, 차량 Tracking 등 운송 과정을 실행하고 관리하는 서비스를 제공하고 있 습니다.(3) 기타 서비스회사는 물류센터 운영 전문 인력 파견 서비스와 창고운영을 통한 물류서비스를 제공 하고 있습니다. 또한 수출입 관련 일괄서비스와 물류 전반적인 분석 및 간이진단 등 맞춤 설계 서비스, 박스 포장재 납품 도매등의 서비스도 제공하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 위험관리의 목적은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.1) 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 통제하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 2) 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 주기적으로 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다.
디에스앤엘 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타수취채권 기타장기수취채권 합계 3) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 또한 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1-2년 2-3년 3년초과 합계 매입채무및기타지급채무 단기차입금 리스부채 전환사채 기타장기지급채무 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1-2년 2-3년 3년초과 합계 매입채무및기타지급채무 단기차입금 기타장기지급채무 합계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (고정이자율) 금융자산 금융부채 (변동이자율) 금융자산 금융부채 ② 변동이자율 금융상품 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 합 계 5) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항없음
디에스앤엘 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로,이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 개요 2022년 코로나 19 및 유가상승과 운송비용 상승 등 어려운 여건에서도 전 임직원이 합심하여 매출은 약 500억원을 달성하였습니다. 향후에는 물류창고의 개발과 운영사업으로 사업범위를 확대하고자 합니다. 이를 위하여 SK 11번가와 공동사업을 통하여 물류사업 추진을 위한 플랫폼을 구축할 계획으로 있으며, 동 사업을 통하여 우리나라 대표 종합물류전문기업으로 거듭날 것으로 기대하고 있습니다. 이와 같이 종합물류 전문기업으로의 계획이 순조롭게 진행될 수 있도록 전 임직원은 최선을 다하고자 합니다. 또한 새로운 사업전략 등 회사의 경영현황에 대해 사안이 발생할 때마다 항상 주주님 들과 공유하는 등 '주주가치 극대화를 최고의 가치로 추구하는 주주 중심의 기업이 되도록 노력해 나가겠습니다. 3.재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태회사의 지난 3사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 자 산 총 계 유 동 자 산 비유동자산 부 채 총 계 유 동 부 채 비유동부채 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 (2) 영업실적 (단위:백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.계속영업이익 Ⅶ.중단영업이익 Ⅷ.당기순이익 Ⅸ.총포괄이익 4.유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 (단위:백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 기초의 현금및현금성자산 현금성자산에 대한 환율변동효과(원) 기말현금및현금성자산 (2) 당기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 비고 우리은행 매출채권담보 윤정열 (주)스토리팜 합계 (3) 자금지출에 관한 사항 (단위:백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금성자산에 대한 환율변동효과(원) 기말현금및현금성자산 5. 부외부채에 관한 사항 -개별재무제표 주석사항 '21. 우발부채와 약정사항' 참조 6. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 - 개별재무제표 주석사항 '2.중요한 회계정책' 및 '3.중요한 회계추정 및 가정' 참조 7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 본 보고서상 'Ⅱ. 사업의 내용'에서 '5. 위험관리 및 파생거래' 참조 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음.
코스나인 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 (주)코스나인는 국내 본사 1곳, 중국(상해지사 ) 1곳의 해외 법인을 운영하고 있는 글로벌 기업 입니다.사업군별로는 중국 상해지사에서 진행하고 있는 화장품 유통판매과 국내 본사에서 진행중인 화장품 제조업으로 나눌 수 있습니다.(1) 산업의 특성 [화장품 산업]화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 [화장품 사업]국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 사업유형 매출유형 품목 제품용도 주요상표 제22기 매출액(비율) 사업부명 화장품사업부 제품 화장품 기초 및 색조 메이크업 제품손소독제등 기타 제품 외 제품 보관 및 기타 용역 서비스 제공 등 합 계 2)종속기업 주요 제품 등의 현황((주)코스나인 상해지사, (주) 지인커뮤니케이션) (단위 : 백만원) 구문 사업유형 매출유형 품목 제품용도 주요상표 제22기 매출액(비율) 종속회사 (주)코스나인 상해지사 상품 화장품 기초 및 색조 메이크업 제품손소독제 등 유통 (주)지인커뮤니케이션 공사매출 기타 정보통신공사용역 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제22기 비 고 매입액 비율(%) 화장품 원,부재료 에탄올 등 제품생산용 화장품 원,부재료 제품용기, 라벨 등 제품생산용 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 국내 생산능력 (단위 : 천SET) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 산출근거 화장품사업부 화장품 김포 - 제품 생산 기준(앰플 및 크림)- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준 가동율 및 작업능률은 100%로 산정 합 계 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천ea) 사업부문 품 목 사업소 2022년 2021년 2020년 화장품 화장품 김포 합 계 (주) 생산실적은 주요 제품 기준입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 본사 및 생산시설 운영 김포시 라.
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당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다.(단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 재평가 처분 감가상각비 손상차손 기타 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항 없습니다. 바 .진행중인 투자 해당사항 없습니다. 사. 향후 투자계획 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 국내 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 스마트사업부 수 출 내 수 합 계 화장품사업부 제품 화장품 수 출 내 수 합 계 기타 기타매출등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (주) 화장품사업부의 기타매출은 기타 용역 서비스 제공 및 제품 보관으로서의 매출 액입니다.(1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 화장품사업부 제품 국내외 각 고객사에 직접 납품 (3) 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 매출처 결제조건 화장품 국내 직접판매 60일이내 현금결제 화장품 국내 직접판매 (주)엘지생활건강 10일이내 현금결제 화장품 국내 직접판매 (주)클레어스코리아 30일이내 현금결제 화장품 국내 직접판매 (주)스킨앤스킨 30일이내 현금결제 (4) 판매전략당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다. 나. 수주상황 당사의 제품은 화장품 등 각 고객사의 제품 납품일정에 따른 주문생산방식이며, 통상 10일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 36. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 제출일 현재 주요계약이 없습니다 나. 연구개발활동의 개요 1. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다. 라. 특허/실용신안 출원 및 등록현황 권리 출원번호 상태 취득일 등록번호 출원내용 디자인 등록완료 화상디자인이 표시된 휴대용 단말기 디자인 등록완료 화장용 마스크팩 디자인 등록완료 콤팩트용기 디자인 등록완료 아이패치 디자인 등록완료 샴푸용기 디자인 등록완료 화장용 마스크팩 디자인 등록완료 화장용 마스크팩 디자인 등록완료 화장품 용기용 휴대 케이스 디자인 등록완료 화장품 용기용 휴대 케이스 디자인 등록완료 화장품 용기용 휴대 케이스 디자인 등록완료 화장품 용기용 휴대 케이스 디자인 등록완료 화장품 용기용 휴대 케이스 디자인 등록완료 국소부위용 패치 디자인 등록완료 립밤 용기 디자인 등록완료 마스카라 용기 디자인 등록완료 화장품용 파우치 포장용 상자 디자인 등록완료 화장품용 토출 캡 디자인 등록완료 브러쉬가 구비된 화장품 용기 상표 등록완료 마그넷카라 상표 상표 등록완료 마그넷카라 상표 7. 기타 참고사항 가. 영업의 개황 [화장품 사업] 엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해
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II. 결손금처리액 III. 미처리결손금(주1) (주1) 전기재무제표 수정으로 인하여 재무제표와 일치하지 아니합니다. 25. 수익(1) 당기와 전기의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매 용역의 제공 합 계 (2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에서 인식하는 수익: 화장품부문 재화의 판매 상품유통 ITS부문 재화의 판매 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 화장품부문 수수료 등 ITS 설치 및 유지관리 기타 소 계 합 계 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비 운반비 지급수수료 접대비 광고선전비 판매비 계 관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 감가상각비 임차료 차량유지비 경상연구개발비 소모품비 무형자산상각비 대손상각비 기타 관리비 계 합 계 27. 기타수익 및 비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 임대료수익 수입수수료 하자보수충당부채환입 소송충당부채환입 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 리스자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 기타의대손상각비 소송충당부채전입 유형자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손(주1) 무형자산손상차손 잡손실 합 계 (주1) 유형자산손상차손에는 사용권자산 관련 손상차손 55백만원이 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 원가(1) 당기와 전기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융원가 이자비용 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 사채상환손실 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 금융원가 소계 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 금융보증부채환입 사채상환이익 외환차익 외화환산이익 금융수익 소계 순금융원가(수익) (2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및예적금 대여금 기타 합 계 (3) 당기와 전기의의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 사채 리스부채 합 계 29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 계속영업과 관련된 법인세비용 중단영업과 관련된 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세비용 이연법인세미인식효과 기타(세율차이등) 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 주식발행초과금 재평가이익 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 증감 기말금액 기초금액 증감 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손충당금 퇴직보험및퇴직연금 토지재평가익 기타 소 계 이연법인세제외 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 결손금(주1)
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차감할일시적차이 (주1) 상기 세무상결손금은 2037년 이내 만료됩니다. 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료비 및 기타 매입액 등 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타비용 등 합 계 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당순이익(손실) 계속영업주당순이익(손실) 중단영업주당순이익(손실) 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 주) 구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 자기주식 전환권행사 주식수 합계 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 자기주식 유상증자 전환권행사 주식수 합계 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손익당기와 전기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 여신한도 실행금액 기타매출채권 바로저축은행 운전자금 상상인저축은행 운전자금 상상인플러스저축은행 (2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증금액 거래이행보증 서울보증보험 거래처 등 사채 지급보증 신용보증기금 사채권자 사채 연대보증 대표이사(백광열) 사채권자 사채 연대보증 대표이사(최영권) 사채권자 (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고 (주)코스나인 김영주 부당이득반환청구 1심 진행중 (주)코스나인 (주)디엠하이텍 용역비반환청구 1심 진행중 (주)코스나인 (주)지앤티 계약금반환 2심 진행중 (주)코스나인 (주)그루비코스메틱 물품대금청구 1심 진행중 (주)코스나인 김영주 부당이득반환청구 1심 진행중 (주)코스나인 (주)손태식박태윤 대여금 반환 2심 진행중 (주)코스나인 김영주 불법대출금 반환 2심 진행중 김영주 (주)코스나인 주식매매대금청구 2심 진행중 (주1) (주)그루비코스메틱 (주)코스나인 물품대금청구 1심 진행중 김인수 (주)코스나인 회계장부등 열람 및 등사가처분 2심 진행중 (주1) 당기말 현재 소송가액 전액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 당사는 충당부채로 계상한 소송사건을 제외하고는 소송사건의 결과가 별도재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 리스부채 기타금융부채 합 계 (3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 상각후원가측정금융자산 이자수익 대손상각비 및 기타의대손상각비 외환차손익 외화환산손익 상각후원가측정금융부채 이자비용 사채상환손익 합 계
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(4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 자산유동화전자단기사채(ABSTB) 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) (6) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 TF모형, BDT모형 기초자산 주식가격 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 TF모형, 이항모형 기초자산 주식가격 등 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 TF모형, 이항모형 기초자산 주식가격 등 (7) 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 금융자산 금융부채 투자전환사채 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 취득 평가이익(손실) 처분 기말잔액 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이큐어(주)(주2) 아이큐어(주)(주2) 종속기업 (주)지인커뮤니케이션(주1) (주)지인커뮤니케이션(주1) 기타 특수관계자 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) (주)클레어스코리아(주3) (주)클레어스코리아(주3) 경자화모상해유한공사(주4) 경자화모상해유한공사(주4) 크루셜텍(주)(주5) (주1) 당사의 스마트사업부 물적분할로 설립된 종속기업입니다. (주2) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. (주3) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. (주4) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. (주5) 전기말 당사의 주요 거래처에 해당하여 특수관계자로 분류하였으나, 당기에 거래가 발생되지 않아 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기 전기 매출 기타수익 자산처분 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 아이큐어(주) (주)지인커뮤니케이션 (주)제로나인 (주)클레어스코리아 경자화모상해유한공사 주요 경영진 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권및기타채권 기타자산 매입채무및기타채무 기타부채 매출채권및기타채권 기타자산 매입채무및기타채무 기타부채 아이큐어(주) (주)지인커뮤니케이션 (주)클레어스코리아 경자화모상해유한공사(주1) (주1) 당기 중 경자화모상해유한공에 대한 매출채권및기타채권 301,931천원에 대하여 전액 대손상각비를 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)지인커뮤니케이션 (주)제로나인 크루셜텍(주) 주요 경영진 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 증가 감소 대손설정 기말금액 (5) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)지인커뮤니케이션 아이큐어(주) (주)제로나인 주요 경영진 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 증가 감소 기말금액 (6) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 거래내역 당기 전기 지분취득 (주)지인커뮤니케이션 종속기업합병 지분취득
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(주)지인커뮤니케이션 물적분할 지분취득 현금취득 지분취득 주요 경영진 (주)제로나인 지분 취득 유상증자 (주)아이큐어 제3자배정 유상증자 (7) 당기말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증인 보증금액 지급보증내역 대표이사(백광열) (주)코스나인 사채 지급보증 대표이사(최영권) (주)코스나인 사채 지급보증 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 전입 퇴직금 지급 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용의 가산 퇴직급여 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 기타의대손상각비 이자비용 사채상환손실 외화환산손실 유형자산처분손실 충당부채전입 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 투자부동산손상차손 법인세비용 현금의 유입이 없는 수익의 차감 이자수익 외화환산이익 대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 재고자산평가손실충당금환입 기타충당부채환입 리스자산처분이익 금융보증부채환입 사채상환이익 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권및기타채권 미청구공사 기타자산 재고자산 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 전환사채의 취득 및 발행 투자부동산의 매각예정자산대체 장기차입금의 유동성대체 확정급여제도의 재측정요소 사채의 발행 사채의 전환 및 상환 결손금보전 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액 비현금비용 비현금거래 처분 전환권조정 유동성대체 유동성차입금 유동성사채 사채 리스부채 기타금융부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액 비현금비용 비현금거래 처분 전환권조정 유동성대체 유동성차입금 유동성사채 장기차입금 사채 리스부채 기타금융부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 및 사채총계 차감:현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본부채비율 (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 이자율위험당사는 당기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다. 2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에
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노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 매출채권및기타채권 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 고정이자율상품 금융부채소계 지급이자 고정이자율상품 지급이자소계 금융보증소계 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 변동이자율상품 고정이자율상품 금융부채소계 지급이자 변동이자율상품 고정이자율상품 지급이자소계 금융보증소계 합 계 37. 물적분할 당사는 2021년 6월 22일자 이사회에서 스마트사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 해당 사업부문의 전문성을 특화하고 독립적인 의사결정을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업가치를 극대화 하고자 스마트사업부문을 분할하기로 결의하였으며 2021년 7월 9일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 코스나인(분할존속기업) 주식회사 지인커뮤니케이션(분할신설기업) 주주총회승인 분할기일 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타자산 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타금융자산 이연법인세자산 자산 총계 유동부채 매입채무및기타채무 유동성차입금 기타금융부채 기타부채 충당부채 비유동부채 확정급여채무 부채 합계 이전 순자산 금액(종속기업투자주식) 38. 중단영업당사는 2018년 이사회 결의에 의하여, 전자부품제조업 사업부문을 중단하였으며, 이와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 이러한 사업의 중단에 따른 당기말 및 전기말 현재의 처분자산집단의 자산 및 부채, 당기와 전기 중 인식한 중단영업손익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 처분자산집단의 자산 및 부채 (단위:천원) 구
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분 당기말 전기말 투자부동산 기타비유동금융자산 처분자산 합계 처분부채 합계 처분자산 순자산 (2) 중단영업손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 중단사업이익(손실) (3) 중단현금흐름 (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 순현금흐름 39. 재무제표의 재작성당사는 전환사채 회계처리와 관련하여 오류가 존재하는 것을 발견하였습니다. 이에 따라 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류를 수정반영하여 재작성한 전기 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 구 분 수정전 수정금액 수정후 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와 자본총계 (2) 포괄손익계산서 구 분 수정전 수정금액 수정후 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익(손실) 법인세차감전계속사업이익(손실) 법인세비용 계속사업이익(손실) 중단사업손익 당기순이익(손실) 포괄손익 총포괄이익 기본 및 희석주당순손실(단위: 원) 계속영업 계속영업과중단영업 (3) 자본변동표 구 분 수정전 수정금액 수정후 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 (4) 현금흐름표 구 분 수정전 수정금액 수정후 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 투자활동으로 인한 현금유출액 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 재무활동으로 인한 현금유출액 현금및현금성자산의 증가(감소) 40. 매도청구권 파생상품자산 인식당사는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.당사는 상기 감독지침에 따라 재무제표를 재작성하였으며 상기 효과를 반영하여 재작성한 전기 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 구 분 수정전(주1) 수정금액 수정후 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와 자본총계 (2) 포괄손익계산서 구 분 수정전(주1) 수정금액 수정후 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익(손실) 법인세차감전계속사업이익(손실) 법인세비용 계속사업이익(손실) 중단사업손익 당기순이익(손실) 포괄손익 총포괄이익 기본 및 희석주당순손실(단위: 원) 계속영업 계속영업과중단영업 (3) 자본변동표 구 분 수정전(주1) 수정금액 수정후 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 (4) 현금흐름표 구 분 수정전(주1) 수정금액 수정후 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 법인세의 납부 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 투자활동으로 인한 현금유출액 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 재무활동으로 인한 현금유출액 현금및현금성자산의 증가(감소) (주1) 주석 39 전기오류금액이 반영된 금액입니다 41. 계속기업당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 재무제표일 현재로 6,756백만원 영업손실과 10,701백만원 당기순손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 7,000백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기
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어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 규정당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제58조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 19회차CB 2022년 10월 04일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 10월 25일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 21회차CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 담보부 사모전환사채 2020년 03월 12일 2023년 03월 12일 기명식보통주 2021년 03월 12일~2023년 02월 12일 무보증 전환사채 2020년 08월 18일 2023년 08월 18일 기명식보통주 2021년 08월 18일~2023년 07월 18일 무보증 전환사채 2020년 12월 03일 2023년 12월 03일 기명식보통주 2021년 12월 03일~2023년 11월 03일 무보증 전환사채 2020년 10월 20일 2024년 10월 20일 기명식보통주 2022년 10월 20일~2024년 09월 20일 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 등과 관련된 사항 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계
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4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 2019년 09월 09일 운영자금 운영자금 주주우선공모 2019년 12월 10일 차입금 상환 및 운영자금 차입금 상환 및 운영자금 소액공모 2020년 09월 11일 차입금 상환 및 운영자금 차입금 상환 및 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2018년 09월 18일 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 전환사채 2018년 12월 07일 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 전환사채 2018년 03월 20일 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 전환사채 2019년 03월 13일 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금 전환사채 2019년 06월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2019년 08월 28일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 전환사채 2020년 03월 12일 운영자금 및 채무상환 자금 운영자금 및 채무상환 자금 전환사채 2020년 07월 10일 시설자금, 운영자금, 채무상환자금 시설자금, 운영자금, 채무상환자금 전환사채 2020년 08월 18일 시설자금 시설자금 전환사채 2020년 12월 03일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 10월 20일 기대출금상환 자금 기대출금상환 자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 단기매출채권 단기미수금 단기선급금 단기대여금및수취채권 장기대여금및수취채권 합 계 제21기 단기매출채권 단기미수금 단기선급금 단기대여금및수취채권 장기대여금및수취채권 합 계 제20기 단기매출채권 단기미수금 단기선급금 단기대여금및수취채권 장기대여금및수취채권 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년
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이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 주1) 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 화장품 등 재고자산(제품 및 상품) 재고자산(재공품) 재고자산(원재료) 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.43회 1.13회 1.60회 (2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사방법당사는 2022년 22기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 31일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 2022년 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부 감사인이 입회하였습니다.③ 장기체화재고등의 현황취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가손실충당금 장부금액 원재료 재공품 제품 상품 합 계 다. 공정가치평가 방법(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 유형자산 재평가내역당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가방식을 적용하였으며, 토지 평가기준일은 2022년 12월 15일 입니다.토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 토지의 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거치는 공시지가기준법을 사용하였습니다. 당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과같습니다. 소 재 지 사정보정 시점수정 지역요인 개별요인 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3351 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3267
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)코스나인 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 제21기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석 의견을 아래와 같이 보고 합니다.■ 주식회사 코스나인1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.* 예측 정보 사항가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향나. 신규사업의 진입, 지분투자, 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정다. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화라. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 재무상태 및 영업실적(별도기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 증 감 증감율(%) 자 산 총 계 유 동 자 산 비유동자산 부 채 총 계 유 동 부 채 비유동부채 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 - 제22기 당사의 자산은 전기대비 4,013백만원( 7.75% ) 감소한 47,763백만원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 사채 상환으로 인한 현금성 자산 감소로 인하여 4,013백만원 감소하였습니다.- 부채총계는 전기대비 4,914백만원(16.94%) 감소한 24,090백만원입니다. 부채의 주요 감소 원인은 매입채무 감소 및 전환사채 조기상환 등으로 인하여 4,914백만원 감소하였습니다.- 자본총계는 기발행 전환사채의 전환권 청구에 따른 6,465백만원이 증가하였으며, 이 외 당기순손실과 결손금 보전 등으로 인하여 총 901백만원 증가하였습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 증 감 증감율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비 관리비 Ⅳ.영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ.계속사업이익(손실) Ⅶ.중단사업이익(손실) Ⅷ.당기순이익 - 제22기는 코로나 바이러스로 인한 베이스, 색조메이크업 제품 및 해외 수출실적 감소 등으로 인하여 전체 매출액은 전년 대비 25.51% 감소한 8,502백만원을 기록하였습니다.- 영업이익은 -6,756백만원, 법인세비용차감전순이익은 적자지속하여 -11,105백만원, 당기순이익은 -10,701백만원 기록하였습니다.- 화장품 사업은 (주)LG생활건강, 클레어스코리아 등 국내,외 여러 정기 거래처를 확보하고 있을 뿐 아니라, 코스나인 상해지사를 통해 해외시장에 직접 제품을 유통, 지속적으로 신규 거래처를 확보하고자 하며, 이와 함께 디자인 용역수수료, 플랫폼 서비스 등 부수적인 수익을 창출해내고 있습니다.3.유동성 및 자금의 조달등가. 유동성비율 구 분 산 식 비율 제22기 제21기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 - 당사는 유동자산(단기금융상품 및 기타 금융자산 9,684백만원을 포함) 7,094백만원 감소와 유동부채(매입채무 및 기타채무 1,989백만원을 포함) 3,175백만원 감소로 유동비율이 전기대비 약 18.51% 감소하였습니다. 부채비율은 매입채무 감소 및 기발행 전환사채의 전환권 청구 등으로 인해 총 부채가 감소함에 따라, 전기대비 25.61%감소하였습니다. 나. 자금의 조달 (단위:백만원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행(금융기관)
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항 (중략) (3) 수요예측 대상주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수(3,900,000주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 975,000 주 ~ 1,170,000 주(25.0%~30.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (후략) (주3) 정정 후 나. 공모가격 산정 개요 대표주관회사인 삼성증권㈜은 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 주당 확정공모가액 4,500원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 주1) 상기 주당 확정공모가액은 ㈜센서뷰의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 주2) 대표주관회사인 삼성증권㈜은 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며 , 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 1주당 4,500원으로 결정하였습니다. 주3) 희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항 (중략) (3) 수요예측 대상주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수(3,900,000주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (중략) (13) 수요예측 결과 (가) 수요예측 참여내역 (단위: 주, 건) 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매,중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적(유) 거래실적(무) 건수 수량 경쟁률 주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다. (나) 수요예측 신청가격 분포 (단위 : 주, 건) 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적(유)주1) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 미제시 밴드상단초과 밴드 상위75% 초과~100% 이하 밴드 상위50% 초과~75% 이하 밴드 상위25% 초과~50% 이하 밴드 중간값 초과~상위 25% 이하 밴드 중간값 밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상 밴드 하위 25% 미만~50% 이상 밴드 하위 50% 미만∼75% 이상 밴드 하위 75% 미만~100% 이상 밴드하단미만 합계 주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자입니다. 주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다. 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다. (단위 : 건, 주, %) 구 분 참여건수 기준 신청수량 기준 참여건수(건) 비율 신청수량(주) 비율 가격 미제시 3,600원 초과 3,600원 2,900원 초과 ~ 3,600원 미만 2,900원 2,900원 미만 합계 (다) 의무보유 확약기간별 수요예측 참여 내역 (단위 : 건, 주) 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적(유) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 6개월 확약 3개월 확약 1개월 확약 15일 확약 미확약 합 계 (라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 주식회사 센서뷰와 대표주관회사인 삼성증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 4,500원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 4,500원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자 (주4) 정정 전 가. 모집 또는 매출 조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 기명식 보통주 3,900,000주 주당 모집가액또는 매출가액 예정가액 2,900원 주1) 확정가액 모집총액 또는 매출총액 예정가액 확정가액 청 약 단 위 주2) 청약기일주3) 기관투자자 개시일 2023년 07월 10일(월) 종료일 2023년 07월 11일(화) 일반청약자 개시일 2023년 07월 10일(월) 종료일 2023년 07월 11일(화) 청약증거금주4) 기관투자자 일반청약자 납 입 기 일 2023년 07월 13일(화) 주1) 주당 모집 및 매출가액주당 공모가액은 공모희망가액 2,900원~3,600원 중 최저가액으로서, 청약일 전 삼성증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 발행회사인 ㈜센서뷰와 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다. 주2) 청약단위 ① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다. ② 일반청약자는 삼성증권㈜에서 청약이 가능합니다.
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청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. ③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항 - (10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다. 주3) 청약기일① 삼성증권 청약일: 2023년 07월 10일 ~ 11일 10:00 ~ 16:00(단, 청약초일인 2023년 07월 10일에 한해, 온라인청약만 22:00까지 가능)② 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.③ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 주4) 청약증거금① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 07월 13일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(2023년 07월 13일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 07월 13일 08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 삼성증권㈜에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일 (2023년 07월 13일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 기관투자자는 삼성증권㈜에 납입하지 않고, 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주5) 청약취급처 ① 기관투자자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 주6) 본인명의의 위탁계좌가 없는 국내기관투자자는 삼성증권㈜ 지점을 방문하여 위탁계좌를 개설하여야 합니다. 계좌개설 관련 문의는 가까운 삼성증권 지점(1588-2323) 및 본점 Wholesale본부 법인영업팀(02-2020-6682, 계좌개설 외 일반적인 문의는 02-2020-8215(ECM2팀))로 연락 바랍니다 주7) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. 주8) 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2023년 07월 13일)에 추가납입을 하여야 합니다.
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추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단, 증권인수업무등에관한 규정 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 07월 12일 17:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다. (중략) 다. 청약방법 (중략) (6) 청약한도 및 청약단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 삼성증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다.③ 일반청약자의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다. 단, 청약 단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다. [삼성증권㈜ 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율] 구 분 일반청약자배정물량 최고청약한도 청약증거금율 삼성증권㈜ 주1) 주1) 삼성증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대청약자격의 청약한도 : 96,000 주 ~ 116,000 주 (200%)□ 일반청약자격의 청약한도 : 48,000주 ~ 58,000 주 (100%)□ 온라인전용 청약자격의 청약한도 : 24,000 주 ~ 29,000 주 (50%)청약자격별 최고청약한도는 『I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한사항 - (5) 일반청약자의 청약자격』을 참조하시기 바랍니다. [삼성증권㈜ 청약주식별 청약단위] 청약주식수 청약단위 10주 이상 ~ 100주 이하 10주 100주 초과 ~ 1,000주 이하 100주 1,000주 초과 ~ 5,000주 이하 500주 5,000주 초과 ~ 10,000주 이하 1,000주 10,000주 초과 2,000주 ④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격)과 수요예측 최고 참여한도 중 작은 금액 또는 최고 청약한도 2,925,000 주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. (7) 청약사무취급처① 기관투자자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 (8) 청약이 제한되는 자 아래「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제9조(주식의 배정) ④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다. 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자4. 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (9)
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기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 라. 청약결과 배정에 관한 사항 (1) 공모주식 배정비율① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.0% ~ 75.0%(2,730,000주 ~ 2,925,000주)를 배정합니다. ③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0%~30.0% (975,000주 ~ 1,170,000주)를 배정합니다.③④ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인 제외), 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜센서뷰가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 공모는 일반청약자에게 975,000주 ~ 1,170,000주를 배정할 예정으로 균등방식 최소배정 예정물량은 487,500주에서 585,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다. ④ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. ⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라
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균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다. ⑦ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다. ⑧ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. ⑨「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.) 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 금번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (후략) (주4) 정정 후 가. 모집 또는 매출 조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 기명식 보통주 3,900,000주 주당 모집가액또는 매출가액 예정가액 확정가액 4,500원 주1) 모집총액 또는 매출총액 예정가액 확정가액 청 약 단 위 주2) 청약기일주3) 기관투자자 개시일 2023년 07월 10일(월) 종료일 2023년 07월 11일(화) 일반청약자 개시일 2023년 07월 10일(월) 종료일 2023년 07월 11일(화) 청약증거금주4) 기관투자자 일반청약자 납 입 기 일 2023년 07월 13일(화) 주1) 주당 모집 및 매출가액주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사가 합의하여 결정한 확정공모가액 4,500원 입니다. 청약일 전 삼성증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 발행회사인 ㈜센서뷰와 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정하였습니다. 주2) 청약단위 ① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다. ② 일반청약자는 삼성증권㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. ③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항 - (10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및
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배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다. 주3) 청약기일① 삼성증권 청약일: 2023년 07월 10일 ~ 11일 10:00 ~ 16:00(단, 청약초일인 2023년 07월 10일에 한해, 온라인청약만 22:00까지 가능)② 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.③ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 주4) 청약증거금① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 07월 13일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(2023년 07월 13일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 07월 13일 08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 삼성증권㈜에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일 (2023년 07월 13일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 기관투자자는 삼성증권㈜에 납입하지 않고, 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주5) 청약취급처 ① 기관투자자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 주6) 본인명의의 위탁계좌가 없는 국내기관투자자는 삼성증권㈜ 지점을 방문하여 위탁계좌를 개설하여야 합니다. 계좌개설 관련 문의는 가까운 삼성증권 지점(1588-2323) 및 본점 Wholesale본부 법인영업팀(02-2020-6682, 계좌개설 외 일반적인 문의는 02-2020-8215(ECM2팀))로 연락 바랍니다 주7) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. 주8) 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2023년 07월 13일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단, 증권인수업무등에관한 규정 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 07월 12일 17:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다. (중략) 다. 청약방법 (중략) (6) 청약한도 및 청약단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 삼성증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다.③ 일반청약자의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다. 단, 청약 단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의
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청약단위로 청약한 것으로 간주합니다. [삼성증권㈜ 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율] 구 분 일반청약자배정물량 최고청약한도 청약증거금율 삼성증권㈜ 975,000 주 주1) 주1) 삼성증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대청약자격의 청약한도 : 96,000 주 (200%)□ 일반청약자격의 청약한도 : 48,000 주 (100%)□ 온라인전용 청약자격의 청약한도 : 24,000 주 (50%)청약자격별 최고청약한도는 『I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한사항 - (5) 일반청약자의 청약자격』을 참조하시기 바랍니다. [삼성증권㈜ 청약주식별 청약단위] 청약주식수 청약단위 10주 이상 ~ 100주 이하 10주 100주 초과 ~ 1,000주 이하 100주 1,000주 초과 ~ 5,000주 이하 500주 5,000주 초과 ~ 10,000주 이하 1,000주 10,000주 초과 2,000주 ④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격)과 수요예측 최고 참여한도 중 작은 금액 또는 최고 청약한도 2,925,000 주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. (7) 청약사무취급처① 기관투자자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점② 일반청약자 : 삼성증권㈜ 본ㆍ지점 (8) 청약이 제한되는 자 아래「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제9조(주식의 배정) ④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다. 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자4. 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (9) 기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 라. 청약결과 배정에 관한 사항 (1) 공모주식 배정비율① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 를 배정합니다. ③ 일반청약자 : 총 공모주식의 를 배정합니다.③④ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른
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배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인 제외), 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜센서뷰가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 공모는 일반청약자에게 975,000주 를 배정할 예정으로 균등방식 최소배정 예정물량은 487,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다. ④ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. ⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다. ⑦ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다. ⑧ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여