chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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발행할주식수 320,000 주 주당금액(*) 500 원 5,000 원 발행주식수 248,750 주 자본금 (*) 당기 중 1주를 10주로 액면분할하여, 주당 액면금액이 5,000원에서 500원으로 감소하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 주식발행초과금(*) (*) 전환사채 및 상환전환우선주의 전환에 따라 자본잉여금 6,071,811천원이 증가하였습니다. (주석 13, 15 참조)(3) 당기 중 주식 수 및 자본금, 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 248,750주 전환권행사 156,428주 액면분할 유상증자 150,110주 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 결손금 (5) 결손금처리계산서당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기처리예정일: 2023년 3월 30일 제 12(당) 기처리확정일: 2022년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금(Ⅰ-Ⅱ) 19. 수익 (1) 수익의 원천 당사의 주요 수익 원천은 다양한 유통채널에 유아용품, 완구류, 피규어 등을 판매하는 것입니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 유모차, 유아용 카시트, 피규어 캐릭터상품 등을 국내 조달 또는 수입하여 판매합니다. 당사는 재화의 인도시점에 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고 물리적 점유가 이전되는 바, 동 시점에 통제가 이전된다고 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 계약자산 및 계약부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매출채권(손실충당금 인식후) 계약부채(*) (*) 계약부채는 재무상태표상 선수금에 계상되어 있습니다(주석 16 참조). 전기말 인식된 계약부채 1,807,556천원 중 1,688,483천원이 당기 수익으로 인식되었습니다. 20. 영업손익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제품매출액 상품매출액 합계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제품매출원가 상품매출원가 합계 (3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 부의변동리스료 수선비 보험료 접대비 견본비 광고선전비 운반비 지급수수료 차량유지비 감가상각비 사용권자산감가상각비 도서인쇄비 판매수수료 소모품비 판매촉진비 경상연구개발비 주식보상비용 관리비 용역비 합계 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 재고자산변동 원재료사용 상품매입 종업원급여(*2) 감가상각비 및 사용권자산감가상각비 매출채권 손상차손 판매수수료 광고선전비 지급수수료 운반비 임차료 부의변동리스료 판매촉진비 기타비용 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권 손상차손을 합한 금액입니다.(*2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합계 22.
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금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용(*) 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 소계 합계 (*) 당기 및 전기 중 이자비용에는 리스부채상각액이 각각 19,004천원 및 30,785천원이 포함되어 있습니다. (2) 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 평가손실 소계 합계 ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 평가손실 소계 합계 23. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 외환차익 외화환산이익 복구충당부채환입 리스계약해지이익 채무면제이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 외환차손 외화환산손실 유형자산폐기손실 리스계약해지손실 재고자산폐기손실 기부금 잡손실 종속기업투자손상차손 합계 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용은 없습니다. (2) 당기와 전기중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용(수익) 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 이연법인세를 인식하지 않은 이월결손금 및 세액공제 기타(세율차이 등) 조정사항 합계 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 부(-)의 평균유효세율이 산출되기 때문에 표시하지 않습니다. (3) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 누적 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가액 감소액 기말금액 기초금액 기말금액 미지급비용 매출채권 손실충당금 반품재고회수권 감가상각누계액 재고자산평가충당금 환불부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 상환전환우선주부채 종속기업투자 기업회계기준서 제1116호 복구충당부채 유형자산손상차손 퇴직급여 이월결손금 이월세액공제 합계 실현가능성 없는 이연법인세자산 이연법인세자산 합계 ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 누적 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가액 감소액 기말금액 기초금액 기말금액 미지급비용 매출채권 손실충당금 반품재고회수권 감가상각누계액 재고자산평가충당금 환불부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 상환전환우선주부채 기업회계기준서 제1116호 복구충당부채 유형자산손상차손 퇴직급여 선급비용 이월결손금 이월세액공제 합계 실현가능성 없는 이연법인세자산 이연법인세자산 합계 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 만기일 차감할 일시적차이: 세무상 이월결손금: 2019년 발생 2029년 2020년 발생 2035년 합계 이월세액공제: 2018년 발생 2028년 2019년 발생 2029년 합계 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 구분 내역
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한도액 실행액 중소기업은행 운전자금 매출채권 담보 내국수입유산스 (주)하나은행 매출채권 담보 (주)국민은행 운전자금 운전자금 내국수입유산스 합계 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 제공자 한도액 실행액 보증내용 (주)국민은행 외화지급보증 중소기업은행 수입신용장 (주)하나은행 원화지급보증 수입신용장발행 신용보증기금 대출보증 (3) 당기말 현재 당사는 지급보증 등과 관련 서울보증보험㈜에 501,725천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 당사의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)월트디즈니컴퍼니코리아 등과 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 10% 혹은 판매금액의 1.5%~14%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 당기와 전기에 상품매입원가 및 판매관리비로 계상한 금액은 각각 228,098천원과 287,576천원 입니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 종속기업 기타특수관계자 (주)베네키즈 (주)베네키즈 유의적인 영향력을 행사하는 기업 글로벌토이파트너스 투자조합 (2) 당사는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 사용권자산의 추가 직상위지배기업 (주)유진로봇(*) 리스거래 종속기업 매출 수수료 등 기타 특수관계자 (주)베네키즈 리스거래 합계 (*) 전기 중 당사의 최대주주였던 (주)유진로봇이 해당 지분 전량을 양도하면서 전기말 현재 (주)유진로봇 및 그 관계회사와의 특수관계가 해소되었습니다 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 매출채권 대손충당금 기타 특수관계자 (주)베네키즈 임차보증금 미지급금 리스부채 유의적인영향력을행사하는 기업 글로벌토이파트너스투자조합 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 자금 유출 출자 전환 자금 유출 직상위지배기업 (주)유진로봇(*) 리스부채 및 이자의 상환 기타 특수관계자 (주)베네키즈 리스부채 및 이자의 상환 유의적인영향력을행사하는 기업 글로벌토이파트너스투자조합 전환권행사 합계 (*) 전기 중 당사의 최대주주였던 (주)유진로봇이 해당 지분 전량을 양도하면서 전기말 현재 (주)유진로봇 및 그 관계회사와의 특수관계가 해소되었습니다 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기급여 퇴직급여 합계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위:USD) 제공받은 내용 관련내역 구분 제공자 금액 종 류 담보권자 관련채무액 지급보증 대표이사 운전자금 중소기업은행 매출채권 담보 내국수입유산스 이행보증 (주)하나은행 수입신용장 운전자금 (주)국민은행 내국수입유산스 이행보증 서울보증보험(주) 부동산담보 (주)베네키즈 매입대금 세피앙(유) 합계 합계 27. 공정가치 (1) 금융상품 범주별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산(*): 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 공정가치로 측정된 금융자산: 장기기타금융자산(저축성보험) 합계 금융부채: 상각후원가로 측정된 금융부채(*): 매입채무및기타채무
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장기매입채무및기타채무 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 소계 공정가치로 측정된 금융부채: 상환전환우선주부채 합계 (*) 상각후원가로 측정된 금융상품의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 저축성보험 ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 저축성보험 금융부채: 상환전환우선주부채 (3) 당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초잔액 상환권 행사취소로 인한 금융부채 인식 평가손실 전환권 행사로 인한 보통주 전환 기말금액 (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사가 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 상환전환우선주부채 주가, 주가 변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨 - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 (5) 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. (6) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석해당 금융상품의 공정가치는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 주가에 비례하여 변동하며, 주가의 변동성에 따른 민감도는 중요하지 않습니다. 28. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다. 한편, 당사는 우량 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 기대신용손실 평가 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 고객관계가 형성된 기간, 고객 규모 및 판매 채널 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한
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Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 3개월 이내 No 3개월 이상 6개월 이내 Yes 6개월 이상 9개월 이내 Yes 9개월 이상 12개월 이내 Yes 12개월 이상 Yes 합계 한편, 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손상차손누계액 470,226천원을 설정하고 있습니다. ② 매출채권에 대한 손실충당금 변동 (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초금액 손실충당금의 재측정 제각 기말금액 (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 미만 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 합계 ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 미만 매입채무및기타채무 단기차입금 상환전환우선주부채(기타금융부채) 리스부채 합계 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 1) 환위험관리당사는 차입금의 상환 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화 장부금액은다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 USD JPY SGD 기타 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 USD JPY SGD 기타 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY SGD 기타 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제13(당) 기 제12(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 단기차입금 (5) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A)/(B)(*) 순차입금비율(D-C)/(B)(*) (*) 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율이 부(-)의 값이므로 기재하지 않았습니다. 29. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 13(당) 기 제
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12(전) 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 266원 804원 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초 유통보통주식수 액면분할 전환권 행사 유상증자 기말 가중평균유통보통주식수 (2) 반희석화효과로 인해 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 30. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) 신규계약으로 인한 사용권자산의 추가 리스계약해지로 인한 사용권자산의 제거 리스계약해지로 인한 리스부채 감소 보증금과 단기차입금 상계지급 매출채권의 제각 미지급금의 상환권 취소 상환전환우선주부채 등의 전환권 행사 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무현금흐름 비현금거래 기말금액 이자비용 외화환산손실 평가손실 보통주 전환 기타 단기차입금 리스부채(이자비용 포함) 미지급금(*) 상환전환우선주부채 합계 (*) 전기 이전 상환권 행사된 전환사채 및 상환전환우선주부채의 이자해당액이며, 현금흐름표상 이자의 지급에 포함되어 있습니다. ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무현금흐름 비현금거래 기말금액 외화환산손실 평가손실 기타 단기차입금 리스부채(이자비용 포함) 미지급금(*) 상환전환우선주부채 합계 (*) 조기상환청구권행사 및 조기상환 합의한 전환사채 및 상환전환우선주부채입니다 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 가이아코퍼레이션 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 초도 감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사- 회사의 이해- 내부통제 이해 및 평가- 세부 실증절차 계획 수립 일 명 명 기말감사- 주요계정에 대한 실증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인 물류창고, 점포, 해외물류센터 등 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 고양시 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 30일 감사, 업무수행이사 등 서면회의 감사계획, 외부감사인의 독립성, 중간감사 이슈 논의 2023년 03월 23일 감사, 업무수행이사 등 서면회의 기말감사 결과 협의
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II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 13(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 가이아코퍼레이션과 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 1. 판매비와관리비 2. 매출채권 손상차손 Ⅳ. 영업이익 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 연결당기순이익 Ⅷ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 해외사업환산손익 Ⅸ. 연결총포괄손익 Ⅹ. 연결당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다. 용 어 설 명 IP ● 일반적으로 IP는 법령 또는 조약 등에 따라 인정되거나 보호되는 지식재산에 관한 권리로 특허권, 실용신안권, 상표권, 디자인권 등을 통칭하는 지적재산권을 의미하며, 창작을 통하여 생성되는 무형의 자산 또는 그 이익을 독점할 수 있는 권리를 의미함 ● 영상/애니메이션/음악 등의 경우 그 자체로도 IP의 대상이 될 수 있고 그 대상 캐릭터 및 캐릭터 디자인이나 패션 등이 IP의 대상이 되는 등 개념 자체가 폭넓게 확장되고 있음 ● 콘텐츠의 개념보다는 좀 더 법적 권리가 부여되어 통용되는 개념임 모노샵 ● 다수의 유아용품 브랜드를 한곳에서 파는 멀티샵 매장과는 대비되는 개념임 ● 당사의 경우 스토케 모노샵처럼 스토케 단일 브랜드만 판매하는 Shop in shop개념의 매장임 골드키즈(;Gold Kids) / ● 아이가 황금처럼 귀하다는 신조어 ● VIP를 본뜬 신조어로 소중한 어린이라는 뜻 텐포켓(10pocket) ● 한 명의 자녀를 위해 부모와 친조부모, 외조부모, 이모, 삼촌 등 8명의 어른들이 주머니에서 돈을 꺼낸다는 의미의 에잇 포켓(8pocket)에, 주변 지인들까지 합세하는 것을 뜻하는 용어 키덜트 ● 키드(kid;아이)와 어덜트(adult;어른)의 합성어로, 20~30대의 어른이 여전히 어렸을 적의 분위기와 감성을 간직한 성인을 일컫기도 하며, 현대 성인들이 추구하는 재미(Fun), 유치함(childish), 판타지 등의 가치가 대중문화의 하나로 나타난 컨셉트를 일컫기도 함 피규어(Figure) ● 유명 인사나 영화ㆍ만화의 등장인물을 본떠 플라스틱, 금속, 밀랍 따위로 제작한 물건 등으로 실제 크기 또는 축소한 크기로 만든 모형으로, 관절이 있어서 포즈를 취할 수 있는 피규어인 액션 피규어(Action Figure)와 관절 없이 고정형으로 포즈의 변경이 불가능한 피규어인 스태츄(Statue)로 나누어짐. ● 1/6스케일 피규어는 현재 피규어 시장의 가장 메인 사이즈로 통상 180cm 기준 남성의 사이즈가 72인치이며 이를 기준으로 1/n 스케일을 곱하여 크기를 나타냄. 즉, 1/6스케일의 경우 180cm(72인치) / 6 = 30cm (12인치)임 팝업스토어 ● 사람들이 붐비는 장소에서 신상품 따위의 특정 제품을 일정 기간 동안만 판매하고 사라지는 매장으로 오프라인 공간에 마련한 임시 매장으로 계속적으로 운영되는 퍼머넌트 스토어와 대비되는 매장임 굿즈/머천다이즈(MD) ● 특정한 인물이나 작품을 원작으로 하여 팬들의 소장욕을 자극하여 상품 구매에 유인할 수 있도록 상업적인 목적으로 나온 파생상품을 의미 ● 영미권에서는 이러한 팬덤을 노린 상품들을 굿즈라고 부르지 않고 머천다이즈(Merchandise)라고 하며, 줄여서 ‘Merch’ 또는 ‘MD’라고 함 머천다이징 ● 제품의 판매를 위하여 소매 소비자에게 기여하는 모든 행위 ● 상품계획ㆍ상품정책ㆍ상품화정책ㆍ제품계획 등 여러 가지의 명칭으로 이해되고 있으나 적정한 상품 또는 서비스를 적정한 장소ㆍ시기ㆍ수량 및 가격에 있어서 판매함에 수반하는 계획이라고 일반적으로 정의됨 어메니티 ● 사전적 정의는 ‘생활 편의 시설’임 ● 호텔이나 펜션과 같은 숙박업소에서는 고객의 편의를 꾀하고 격조 높은 서비스 제공을 위하여 객실에 무료로 배치된 각종 소모품 및 서비스 용품을 의미함 주식회사 가이아코퍼레이션은 4개의 비즈니스 사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. 첫번째, 현재 당사의 주력 매출원인 국내 최대 유아용품 전문 브랜드인 “베네피아”를 보유한 유아 사업부입니다. 두번째, 최근 전세계적인 K-한류 열풍을 바탕으로 한 K-Contents의 동남아 시장 메인 파트너로서 현재 두바이, 캐나다 등 중동 및 북미 등으로 비즈니스 영역을 확대하는 등 향후 당사의 미래 성장동력으로 평가되고 있는 해외 사업부입니다. 세번째, 세계적인 키덜트 피규어(Figure) 브랜드인 핫토이 社의 국내 최대 총판으로서 자리매김한 키덜트(피규어) 사업부입니다.
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네번째, 2010년 8월 설립 이후 Disney, Dickie, Little Tikes, Bandai 등의 해외 유명 완구 브랜드의 국내 총판으로서 국내 완구 비즈니스의 강자로서 오늘날 당사의 명성을 만들어 준 완구 사업부입니다. 당사는 창립 이후 10여년 간의 국내외 비즈니스를 통하여 탄탄한 기반을 쌓아 놓은 유아용품, 키덜트/완구 제품 분야에서도 기존 Mass Market에 국한하지 않고 프리미엄 시장을 공략할 예정이며, 기존 구축된 K-Contents 글로벌 비즈니스를 더욱 확대시켜서 당사의 비전을 실현하고자 합니다. ① 유아 사업부 유아사업부는 2014년 2월 완구사업부에서 분리하여 신규 조직되었으며, 당사가 직접 소싱하는 유아제품(용품 및 완구) 및 유명 브랜드 상품을 매입하여 유통하는 유아용품 전문 사업부입니다. 당사의 유아 사업부는 2017년 세계 최대 유아용품 업체 도렐社(퀴니, 맥시코시, 세이프퍼스트) 한국총판으로 수입, 마케팅, 유통 등을 총괄하여 진행하였습니다. 각 채널별 예상 판매수량을 수립하고, 채널별로 차별화된 마케팅전략을 강구하여 국내 다수의 채널(백화점/대형유통점/전시회/온라인/유아전문점 등)에 상품을 판매하였습니다. 현재 발육기 프리미엄브랜드인 스토케, 부가부 등의 총판을 운영하고 있으며 아울러 ㈜모닛(삼성전자 사내벤처)과 협업하여 베베핏 아기띠를 공동으로 기획ㆍ생산ㆍ판매하는 등 단순한 판매뿐만 아니라 국내 상황에 맞는 기획ㆍ마케팅ㆍ영업을 총괄하는 업무역량을 가지고 있습니다. 또한 유아 사업부는 기존 유아용품 전문점들의 천편일률적인 MD를 획기적으로 개선하여, 국내 최초 브랜드별 모노샵을 기반으로 하는 프리미엄 유아용품 카테고리 킬러샵을 운영하고 있습니다. 기존 유아용품 매장들은 단순히 카테고리로만 분류하여 브랜드별ㆍ기능별 구분 없이 한 곳에 모아 진열ㆍ판매하는 방식을 유지한 반면, 당사가운영하는 “베네피아” 프리미엄 유아용품샵은 업계 최초로 브랜드별 모노샵 개념을 도입하여 프리미엄 샵으로의 인지도를 구축하였습니다. 브랜드별 모노샵은 고객 선호도가 높은 상위 TOP 브랜드 위주로 각각의 브랜드존을 운영하여 타 유아전문점들이 보유하지 못한 프리미엄브랜드와 차별화된 MD 운영을 기반으로 하고 있습니다. 한편, 유아 사업부는 2014년 3월 국내 최대 장난감 전문매장 “롯데 토이저러스” 내 발육용품샵(Shop In Shop) 오픈을 기반으로 이마트/스타필드에 발육용품 전문샵을 확대 진행하여 롯데TRU/BRU내 36개 매장, 이마트/스타필드 내 8개 매장을 운영하였습니다. 2017년 상반기 이후 발육용품 구매패턴 및 트렌드 변화를 감지하여, 2018년부터는 백화점 채널에 신규 출점하여 현재는 롯데백화점 13개점, 갤러리아백화점 3개점, 신세계백화점 9개점, AK백화점 1개점 등 총 26개 백화점 점포를 운영 중에 있습니다. 2018년 이후 쇼핑 트렌드 추세 변화에 따라 타켓 운영 채널을 기존의 할인점 채널(롯데/이마트 내 발육용품샵)에서 현재의 백화점 채널로 성공적으로 변경하여 운영하고 있습니다. 프리미엄 유아용품 트렌드에 발맞춰 고객선호가 높은 “스토케”, “부가부” 등의 상위 TOP 브랜드를 보유하지 못한 다수의 유아전문점들이 현재 “베네피아”샵 브랜드 밸류를 얻기 위하여 당사와의 가맹점 계약을 원하고 있으며, 18곳의 매장과 계약 협의중이며 7월까지 완료 예정입니다. 다만, 브랜드 밸류 유지를 위해 광역시 기준 150평 이상 면적의 매장을 위주로 선정하고 있으며, 이러한 프리미엄 브랜드 밸류 유지전략은 지속 가능한 성장 동력을 제공하고 있습니다. 유아사업부는 현재 당사의 주력 매출원으로서, 2022년은 2021년 대비 약 48%가 넘은 두드러진 매출액 성장세를 기록하였고 향후에도 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 당사의 유아 사업부는 유아 프리미엄 전문샵 내 리딩 업체로서 현재 롯데백화점 13개점, 갤러리아백화점 3개점, 신세계백화점 9개점, AK백화점 1개점, 복합쇼핑몰인 스타필드 하남점 1개점, 베네피아(체인) 전문점 4개점 등 총31개의 매장을 전국 각 주요 도시에서 운영
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중에 있습니다. 그 중에서 국내 유아전문점 체인 상황을 살펴보면, 기존 유아체인의 강자였던 맘스맘과 토이앤맘은 사업철수 및 파산 상태이거나 소규모매장 중심의 베이비파크는 본사가 체인비즈니스 자체를 축소한 상태이며 “베이비플러스” 간판만 공유하는 베이비플러스는 본사 부재로 구심력이 없는 상태입니다. 반면에, 당사는 유아전문점 체인 외에도 상권규모, 경쟁점포현황, 교통 환경 및 접근성 등 다양한 입지 여건들을 고려하여 주요 상권 내 백화점 및 프리미엄 쇼핑몰에도 베네피아 브랜드로 진출하는 등 공격적인 판매망 확장을 통해서 시장 지배력을 공고히 하고 있습니다. ② 해외 사업부 당사는 2013년 디즈니 라이선스 Toy 상품 개발 및 제조를 시작하면서 기존 해외 브랜드 완제품 상품만을 수입하여 판매하던 비즈니스 모델을 탈피하여 자체 상품을 보유하게 되었습니다. 자체 상품을 보유하면서 판매를 확대하기 위하여 해외 수출을 추진하였으나, OEM 생산으로 인한 높은 제조원가로 가격 경쟁력을 확보하기 어려워 수출에 어려움을 겪었습니다. 상기 사유로 인해 2017년 중국 청도에 생산법인을 설립하면서 제조원가를 절감하였고, 이를 계기로 당사의 해외 사업이 본격적으로 시작되었습니다. 이후 한국 콘텐츠 영향력이 강한 동남아 국가 중심 해외 사업 확장의 목표를 가지고 2019년 동남아시아 헤드쿼터 역할의 필리핀 현지 법인을 설립하고, 라인프렌즈(BT21) IP를 시작으로 현지 파트너와 함께 팝업스토어, 퍼머넌트 스토어 등을 오픈하였습니다. 이후 핑크퐁 / BTS 등과 같이 글로벌 영향력이 강한 K-Contents IP의 동남아 사업 및 판매 권한을 순차적으로 확보하며 사업을 확장하여 2021년 기준 매출액 57억원 규모의 사업 부문으로 성장하였습니다. 당사는 동남아 지역을 중심으로 한 K-Contents 굿즈 상품의 리테일 판매 및 브랜드 운영 능력을 브랜드사인 하이브로부터 인정받아 동남아 지역을 벗어나 북미(캐나다), 중동(UAE) 등 더 큰 시장으로의 확장을 진행하였고 실제 2022년 신규권역인 캐나다 및 UAE의 “BTS POP-UP : SPACE OF BTS” 운영계약을 체결하여 2022년 8월부터 5개월 동안 운영 및 판매하였습니다. 2023년에는 미국, 호주 “BTS POP-UP : SPACE OF BTS” 운영계약을 체결하여 2분기부터 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라 지난 3년간의 해외사업 실적을 바탕으로 국내 2위 규모의 엔터테인먼트 기업인 SM엔터테인먼트와 상품화 및 온/오프라인 팝업스토어 운영계약을 체결에 성공하며, 2023년 2분기 필리핀, 싱가포르, 중국, 말레이시아에서 NCT DREAM의 직접기획 상품을 활용한 온/오프라인 팝업스토어 운영 예정에 있습니다. 당사는 단순 상품 리테일 판매 및 팝업스토어 운영 권한에서 벗어나 브랜드사의 공식 해외 프로모터로서 콘텐츠 및 음반 직접 판매, 해외 여러 브랜드와의 콜라보레이션 및 라이선싱 비즈니스를 직접 전개해 가고 있습니다. 그리고, 국내 1위 규모의 캐릭터 애니메이션 기업인 아이코닉스 및 국내 대표적인 모바일게임 IP 기업인 데브시스터즈(쿠키런) 등 다양한 K-Contents 기업과의 연이은 해외사업 관련 계약을 목전에 두고 있습니다. [해외 사업 연혁] 연도 내 용 2017년 중국 생산법인 설립 (Qingdao Gaia Toys Co.,Ltd.) a 디즈니 및 핑크퐁 Toy 제품 생산 2018년 디즈니 미니돌 대만 해외 첫 수출 필리핀 라인프렌즈 BT21 팝업 운영 a 마닐라 1차, 2차, 3차 2019년 라인프렌즈 동남아 지역 팝업 및 정규 스토어 운영 계약 및 직접 판매 상품 제조 및 판매계약 핑크퐁 토이 동남아 라이선스 계약 a 핑크퐁 동남아 전용상품 제조 및 유통 권한 필리핀 법인 설립 (GAIA South East Asia Inc.) a 라인프렌즈 정규스토어 운영 2020년 중국 생산법인 매각 아시아 7개국 BTS POP-UP : MAP OF THE SOUL 온/오프라인 팝업스토어 운영 2021년 아시아 3개국 BTS POP-UP : SPACE OF BTS
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오프라인 팝업스토어 운영 2022년 아시아 4개국 IN THE SOOP 오프라인 팝업스토어 운영 캐나다, UAE BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 확장 운영 2023년 (완료) 싱가포르, 필리핀(마닐라) 마마무 월드투어 공연장 팝업스토어 운영 국내 2위 엔터테인먼트사 SM엔터테인먼트 계약 (계획) 미국,호주,중국 BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 확장 운영 필리핀,싱가포르,중국,말레이시아 NCT DREAM 온/오프라인 팝업스토어 운영 호텔 및 시네마 연계 콘텐츠 직접유통을 통한 라이선싱 및 상품유통 사업 진행중 향후 당사의 해외 사업 부문은 K-Contents 및 브랜드를 가장 먼저 효과적으로 해외에 전파할 수 있는 온/오프라인 플랫폼 및 솔루션을 보유한 IP 콘텐츠 Provider로서 자리매김할 뿐 아니라 나아가 해외의 우수 콘텐츠 및 브랜드도 교차 제공할 수 있는 IP 콘텐츠 분야의 Total Solution Provider로서 성장해 나갈 계획입니다. 당사는 국내 브랜드사로부터 사실상 독점적 지위를 부여받아 해당 브랜드사의 공식 굿즈/MD상품을 유통하고 있기에 당사가 권한을 가지고 있는 국가에서는 당사만이 독점적으로 브랜드사의 공식 상품을 유통할 수 있으며 실제로 당사만 유통하고 있습니다. 따라서 당사가 진출해 있는 국가에서는 직접적인 경쟁 상황이 발생할 가능성은 낮다고 할 수 있습니다. 신규 브랜드사 또한 당사가 여러 브랜드를 동시에 성공적으로 운영하고 있는 상황 및 레퍼런스를 고려하여 가장 신속하고 효과적인 해외시장 확장의 방안으로 당사와의 파트너십을 고려하지 않을 수 없는 상황입니다. 또한 해외에서 오프라인 스토어를 운영하기 위해서는 해외 직접법인이 없는 한 해외 파트너사와의 파트너십이 필수인데 당사는 다년 간의 사업을 통해 국가당 최소 두 파트너사 이상과 관계를 맺거나 프로젝트를 진행한 경험이 있으며 그들과 동반성장해 오고 있습니다. 당사로 인해 당사 파트너사들도 현지에서 한국 브랜드 및 IP 전문업체로 인식되어 한국 브랜드 및 IP 소싱에 대한 문의가 당사 파트너를 통해 들어오는 순기능도 이미 작용하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사가 국내 브랜드 및 IP의 라이선싱 대행 비즈니스를 시작하면서 해외 호텔, 시네마체인, F 등 다양한 분야의 파트너십이 새롭게 구축되고 있으며, 이는 기존 상품판매와 신규 라이선싱 사업자의 일원화로 두 사업 간의 시너지를 기대할 수 있는 요소로서 경쟁업체가 쉽게 따라할 수 없을 것으로 당사는 판단합니다. ③ 키덜트 사업부 당사는 2015년 당시 기성 완구 업체로는 처음으로 키덜트 시장에 진입하게 되었습니다. 당시 키덜트 시장의 규모는 연 5,000억 규모로 연 평균 20% 이상 지속적으로 성장하던 시기였습니다. 키덜트 시장의 주 소비제품은 건담으로 대표되는 프라모델, 레고, 피규어와 같은 제품군으로 이 중 피규어 제품은 프라모델이나 레고에 비하여 제품의 퀄리티가 다소 떨어지고, 국내에 전문 판매업체도 존재하지 않았습니다. 즉, 소량판매 형식인 ‘보따리상’과 같은 형태를 띠고 있었으며, 예약구매의 특성을 악용한 일부 업체의 사기 사건 또한 종종 발생하였습니다. 이와 같은 시기에 당사는 디즈니코리아와의 협업을 진행하면서 퀄리티를 중시하는 소비자층의 존재와 이들의 부족한 욕구를 충족하기 위해서 다양한 보유 제품 리스트와 전문성 및 높은 퀄리티를 인정받고 있는 핫토이를 선택하였습니다. 당시 수입 계약 및 허가는 득하였으나 사업초기에는 기존 핫토이 제품 수입업체들의 텃세 및 시장정보 부족으로 난항을 겪을 수밖에 없는 상황이었습니다. 그러나 기존 수입업체들과는 다른 체계 있는 업체관리, 정산, 출고, A/S서비스 등으로 인해 당사를 통한 도ㆍ소매 거래업체 수는 거래 초년인 2015년에 2개사로 시작하여 2016년 10개사, 2017년 20개사로 급성장하게 되었으며 결과적으로 매출 또한 2016년 8억원에서 2017년 17억원, 2018년 48억원, 2019년 110억원으로 성장하게 되었고 당사는 현재 핫토이의 국내 총판
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역할을 하고 있습니다 이와 같은 성장 모멘텀은 2019년 이후 영화 제작사의 신규 콘텐츠 부재 및 2020년~2021년 Covid-19 발생으로 인하여 다소 정체기를 거쳤지만, 2022년 현재 엔데믹 및 영화, OTT를 필두로 한 콘텐츠 시장의 리오프닝 붐으로 인하여 향후 성장 추세는 긍정적으로 전망됩니다. 이는 한국콘텐츠진흥원이 제공한 국내 캐릭터 시장 규모자료를 종합해 보면 2014년 9조 527억원 규모에서 2021년 12조 2581억원 규모로 성장한 상황이며, 키덜트 산업의 선행 지표라 할 수 있는 영화 시장 규모의 경우가 2020년 대비 회복 추세(전년 동기 대비 17.5%, 전년 대비 93.2% 성장)라는 지표를 통하여 확인할 수 있습니다. 또한 2019년, 유명 피규어 제조 작가와의 콜라보를 통한 ‘슈퍼태권브이’ 한정판 피규어를 직접 제작, 롯데렌탈과의 협업으로 완판을 기록하였습니다. 이러한 피규어 산업은 캐릭터의 모습을 가장 사실적으로 투영하는 아이템이기 때문에 키덜트 시장의 성장과 더불어 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 현재 당사의 국내 핫토이 시장점유율은 2021년 기준 85% 이상이며 앞서 언급한 바와 같이 마블/DC 등의 확고한 캐릭터IP를 바탕으로 비즈니스를 전개하고 있는 상황에서 국내 총판의 지위로서 지속적인 역할을 수행하고 있는 당사 키덜트 사업부는 판관비 및 자금회전 부분에서 안정된 이익 창출이 가능한 구조로 되어 있습니다. 당사는 현재 상황에 만족하지 않고 핫토이 독점 총판으로서의 지위를 완전히 확보하기 위함과 함께 더불어 키덜트 비즈니스를 더욱 업그레이드하기 위한 목적으로 2023년 서울 내 주요 요지에 대한민국 최초의 핫토이 오프라인 전문 매장을 운영할 예정입니다. ④ 완구 사업부 2010년 8월 설립 후 당사는 해외 유명 유아 브랜드 Graco, Aprica(유모차/카시트 업체)와 유통 계약을 체결하였으며, 해외 유명 완구 회사 VIVID CLIP KITZ BRAND와 유통 계약을 체결하였습니다. 또한 2010년에는 다수의 온라인 채널(티몬, 이베이, CJ몰, GS이샵)과 유통 계약을 체결하였으며 Graco, Aprica 제품 판매를 시작으로 완구 및 유아용품 판매를 본격적으로 시작하였습니다. 같은 해에 Disney Korea Classic Products 및 Marvel 라이선스 유통 계약을 체결하였으며 대형 할인점 롯데마트 및 홈플러스와 유통 공급 계약을 체결하였습니다. 2011년에는 Halsall Toys Smart 유통 판매계약, TRENDS2COM 유통 판매계약, DICKIE TOYS RC CARS 유통 판매계약 체결 등 글로벌 완구 회사와 국내 단독 계약을 체결하였습니다. 또한 Graco 브랜드로 대형할인점 Lotte Mart(TRU24개점, 롯데마트 92개점)에 런칭하였으며 홈플러스(130개점)에 유통을 시작하였습니다. 현재 당사는 다양한 콘텐츠 활용 및 IP확보를 위하여 Disney, Marvel, Pinkfong, little-tikes, Dickie Toys, Majorette 등 국내외 유명 브랜드와 라이선스 계약을 체결하여 개발, 생산 및 수입 유통을 진행하고 있으며 확보된 IP를 기반으로 Mass Market을 지향하는 라이선스 제품의 기획 및 개발과 판매를 통해 성장해 나가고 있습니다. [완구 사업부 주요 진행 상황] 구 분 내 용 설립기/사업초기 ▶㈜가이아코퍼레이션 설립 ▶Graco, Aprica 유통계약 체결 - 주니어 카시트(국내 시장 점유율1위) ▶롯데마트 / 홈플러스 유통 공급 계약 체결 ▶Disney Korea Classic Products 및 Marvel 라이선스유통 계약 체결 ▶Simba Dickie Group 유통계약 체결 - 독일, 완구 분야 유럽지역 선도기업 ▶Hauck Group 유통계약 체결 ▶Mattel Group 유통계약 체결 ▶뽀로로 라이선스 계약체결 ▶Kent Display 유통계약 체결 ▶Disney Frozen(겨울왕국) 라이선스 계약 체결 도약기 주요업체 공급계약 ▶Starwars 7 라이선스 계약 체결
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- 디즈니 IP캐릭터 - 디즈니 베이비돌(30cm)개발 제조 유통 ▶ToysRUs Korea 매장내 키덜트존 및 베이비존 샵인샵 독점운영권 획득 ▶중국 청도 완구 제조 공장 계약 - 디즈니 베이비돌 개발 제조, 생산 ▶Pinkfong 라이선스 계약체결 - 국내 유아 선두 캐릭터 ▶Pinkfong OEM 개발 및 유통 - 국내 유아 선두 캐릭터 ▶little tikes 유통계약 체결 - 미주 유아 완구 시장 1위 업체 ▶TAKARA TOMY 유통계약 체결 - 일본 완구 시장 1~2위 업체 ▶ZURU 유통계약 체결 - 디즈니 완구 제조 전문업체 ▶Just Play 유통계약 체결 - 디즈니 완구 제조 전문업체 확대기 (2014년~) 사업분야 확대 (OEM 상품개발 등) ▶MINECRAFT 유통계약 체결 - 게임캐릭터 제조 전문업체 ▶HTI 유통계약 체결 - 유럽 여아 완구 제조전문업체 ▶IMC TOYS 유통계약 체결 - 스페인 완구 1위 제조사 ▶Kiddieland 유통계약 체결 - 디즈니 캐릭터 붕붕카 제조 업체 ▶K'NEX 유통계약 체결 - 미주 블록완구 시장점유율 1위 ▶BOLEY 유통계약 체결 - 디즈니 캐릭터 액세서리 제조 전문업체 ▶CDI 유통계약 체결 - 미주 완구부분 선도 기업 ▶jazwares 유통계약 체결 - 미주지역내 남아 완구 점유율 5위 ▶RUBLES 유통계약 체결 - 세계 시장 점유율 1위 코스튬 전문 업체 ▶ROBLOX 유통계약 체결 - 게임캐릭터 제조 전문업체 2. 주요 제품 및 서비스 ① 유아사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부내 비율) 제품 설명 스토케 스토케 40여년 전통의 북유럽 노르웨이의 디자인 열정과 자신감 그리고 가족간의 정서적 유대감을 담은 디자인 철학에 의해 만들어진 프리미엄 유모차, 하이체어 등 부가부 부가부 세계 최초의 모듈형 유모차(스트롤러) 출시한 네덜란드 프리미엄 브랜드로서, 혁신적인 디자인과 우수한 기능으로 갖춘 유모차 브라이텍스 브라이텍스 어린이 안전시트 전문기업인 독일 브라이텍스 카시트 제품 기타 유모차 / 카시트 ② 해외사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부 내 비율) 제품 설명 BTS BTS K-Content IP의 총아인 BTS의 IP를 활용한 토이,문구,의류,잡화,리빙 및 레저 및 디지털제품 등 다양한 카테고리의 굿즈/MD 상품 ③ 키덜트 사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부 내 비율) 제품 설명 영화피규어외 핫토이 인물과 사물을 사실적으로 묘사한 실사 1/n 스케일 사이즈으 캐릭터 피규어 상품으로, 세계 최대 피규어 제작사인 핫토이사의 제품을 공급하고 있음. 마블, DC 외 애니메이션, 게임 등의 IP 등으로 이루어져 있음 ④ 완구사업부 (단위 : 백만원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 (사업부내 비율) 제품 설명 디키토이 디키토이 독일을 본사로 하여 전세계 100여개 국가에 수출되고 있는 장남감 완구로서, 디키토이 제품은 글로벌 자동차 브랜드 등과 협력을 통하여 리얼리티한 모빌리티 완구 제품임 핑크퐁 핑크퐁 더핑크퐁컴퍼니의 대표IP인 핑크퐁, 아기상어, 원더스타, 베베핀 등의 IP를 활용하여 제작한 유아 완구 리틀타익스 리틀타익스 미국 상위 5위 완구기업인 MGA그룹 산하 브랜드이며, 영유아를 아우르는 다양한 체험형 완구류(자동차/기계 완구 등)를 표방하고 있음 3. 원재료 및 생산설비 (단위 : 백만원) 사업소 자산별주1) 소재지 장부가액 비고 2022년 말 2021년 말 2020년 말 OEM공장 완구 금형 각 공장 주1) 제품 개발을 위한 금형이며, OEM 생산업체에 보관하고 있습니다. 주2) 회사가 영업설비로 보유하고 있는 토지, 건물, 구축물은 없습니다. 국내 완구산업의 경우 1980년대 말부터 급격히 오른 임금 부담을 견디지 못하며 완구 제조업체들의 폐업과 해외 이전이 이어졌고 대부분 생산기지를 중국, 동남아시아에 두고 자체 캐릭터 개발을 통해 부가가치를 창출하고 있습니다. 당사도 제조원가 절감을
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위하여 2017년 설립된 중국 법인을 핑크퐁IP를 활용한 제품들을 제포/판매해 왔으나 2020년 중국 법인을 매각한 후 중국 소재 Shandong Qiyue Children Tricycle, Jiangsu High Glory Impand Exp 등의 외주업체를 통해 외주 OEM생산하여 수입하는 방식으로 제조/판매하고 있습니다.2023년부터는 해외사업부를 중심으로 당사가 주도하여 기획 및 개발한 굿즈 제품 등의 OEM 생산을 확대하여 당사 제품 비중을 높히고 원가절감을 통하여 부가가치를 높일 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 부 문 2022연도 (제13기) 2021연도 (제12기) 2020연도 (제11기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 상품 유아 수 출 내 수 소 계 해외 수 출 ($3,930) ($4,906) ($2,519) 내 수 소 계 키덜트 수 출 내 수 소 계 완구 수 출 내 수 소 계 제품 해외 수 출 ($7) ($67) ($99) 내 수 소 계 완구 수 출 내 수 소 계 기타 매출 유아 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 ($3,937) ($4,973) ($2,618) 내 수 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다. 단, 제13기 현금성자산 금액이 낮은 수준이나 거래처에 금융상품 담보 설정으로 인한 일시적인 감소이며 2023년 상반기내 증자 및 금융자산 담보 해지 등을 통해서 현금성 자산 금액을 높힐 예정입니다. 한편, 당사는 우량 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 기대신용손실 평가 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 고객관계가 형성된 기간, 고객 규모 및 판매 채널 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 3개월 이내 No 3개월 이상 6개월 이내 Yes 6개월 이상 9개월 이내 Yes 9개월 이상 12개월 이내 Yes 12개월 이상 Yes 합계 한편, 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손상차손누계액 470,226천원을 설정하고 있습니다. ② 매출채권에 대한 손실충당금 변동 (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초금액 손실충당금의 재측정 제각 기말금액 (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을
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수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 미만 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 합계 ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 미만 매입채무및기타채무 단기차입금 상환전환우선주부채(기타금융부채) 리스부채 합계 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 1) 환위험관리당사는 차입금의 상환 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화 장부금액은다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구분 USD JPY SGD 기타 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 ② 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구분 USD JPY SGD 기타 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY SGD 기타 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제13(당) 기 제12(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 단기차입금 (5) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A)/(B)(*) 순차입금비율(D-C)/(B)(*) (*) 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율이 부(-)의 값이므로 기재하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2022연도 (제13기) 2021연도 (제12기) 2020연도 (제11기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 주1) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 경상연구개발비와 연구개발인력 임직원의 보수가 포함되어 있습니다. 나. 연구개발실적 - 유아/완구/키덜트 사업부 연구개발과제 개발기간 연구결과 (진행 과제 목표) 기대효과 베이비돌 레아 시리즈 ’19.03~ ‘20.07 자체 브랜드 IP 레아 상품화 개발 귀여운 베이비돌 인형에 레아 브랜드를 입혀 캐쥬얼하면서도 소장하고 싶은 인형 시리즈 상품화 중국에서도 인기리에 판매 상품화 핑크퐁 해적선 낚시놀이 ’20.03~ ‘20.07 인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 활용한 마트 전용 상품화 개발 핑크퐁 낚시놀이 1탄 상품의 채널별 라인을 구축하기 위하여 해적 테마를 적용한 금형 개발로 차별화 전용 상품화로 독자적 매출
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라인 구축 상품화 스마일쿠킹 시리즈 ’19.03~ ‘20.08 이마트 독점 상품화 개발 라인업 소꿉놀이에 최적화된 다양한 놀이 시리즈로 이마트에만 독점 공급하여 스마일쿠킹 시리즈로 상품화 저가부터 중고가까지 다양한 가격대로 소비자층 공략 상품화 핑크퐁 진동벨 계산대 놀이 ’19.08~ ‘20.10 소꿉놀이에 빠질 수 없는 계산대 놀이에 인기캐릭터 핑크퐁 IP를 접목한 개발 진동벨을 포함해서 카페에서 주문 및 계산하는 역할 놀이를 표현하고 아기상어 스캐너로 숫자놀이까지 할 수 있는 교육 완구 상품화 상품화 핑크퐁 더블구슬뽑기 ’19.09~ ‘20.10 글로벌 인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 접목한 2인용 뽑기게임완구 개발 속도조절이 가능하여 연령에 맞게 게임을 하고, 혼자보다는 둘이서 경쟁으로 뽑기 놀이를 할 수 있는 재미부여 일본 아가츠마 완구회사와 협업으로 상품화 상품화 핑크퐁 아기상어 청소기 ’19.11~ ‘20.10 글로벌 인기캐릭터’아기상어’ IP로 부모를 따라하는 역할놀이 중 청소놀이에 최적화된 청소기 개발 아기상어의 귀여운 외관을 모티브로 디자인되어 차별화 특히 실제 스티로폼을 빨아들이는 리얼 작동으로 청소 역할 놀이에 빠져 정리정돈하는 습관 향상에 도움 상품화 핑크퐁 진동벨 푸드코트 ’19.11~ ‘20.11 인기 캐릭터 ‘핑크퐁+아기상어’ IP를 활용한 시즌공략 상품개발 진동벨이라는 차별화된 놀이요소를 포함하여 재미 극대화 다양한 푸드코트 음식으로 역할놀이와 재미난 음식점 소개 캐릭터 컨셉에 맞게 모든 금형 개발 상품화 핑크퐁 뉴 그네 ’21.01~ ‘21.04 인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 활용한 유아 발육 라인업 개발 재래 전용 상품화로 독점 판매 채널 확대 귀여운 핑크퐁 모양의 등받이로 재미있고 안전하게 놀 수 있는 국산 제조 완구 성장에 따른 3단계 조절 가능 상품화 핑크퐁 무드램프 오뚝이 ’20.05~ ‘21.04 인기 캐릭터 ‘아기상어’ IP를 활용한 유아동 타겟 라인업 상품화 구축 개발 수면을 유도하는 무드램프 컨셉을 오뚝이에 적용한 참신한 기획으로 기존 오뚝이 장난감들과 차별화 최고 인기동요 상어가족 노래와 함께 귀여운 아기상어피규어가 장착된 오뚝이로 재미 극대화 상품화 마블 이터널스 키즈 디지털시계 2종 시리즈 ’21.05~ ‘21.10 마블 이터널스 영화개봉 기념에 맞춰 개발된 키즈 디지털 시계 개발 국내 인기 배우 마동석이 열연한 길가메시 상품과 이터널스 이미지로 디자인된 키즈 시계 런칭 상품화 SSG 랜더스 구단버스 ’21.07~ ‘21.12 이마트 전용 상품화 전략 1탄 SSG 랜더스 야구단의 마스코트를 활용한 데칼 디자인된 구단버스 장난감 개발 상품화 이마트 쇼핑카트 ’21.01~ ‘21.09 이마트 전용 상품화 확대전략 2탄 이마트 시그니처 디자인을 활용한 쇼핑카트 장난감 개발로 이마트 키즈 타겟을 공략하여 향후 브랜드 충성도 구축 마트 장보기를 따라하는 쇼핑카트 역할놀이 상품화 핑크퐁 EQ 영어피아노 ’21.10~ ‘22.03 영유아 시기에 꼭 필요한 손 운동 훈련과 음악적 놀이요소, 영어동요까지 들어간 유아용 피아노 개발 유튜브에 인기있는 핑크퐁 영어동요 10곡이 들어가 더욱 신나는 피아노놀이 상품화 - 해외 사업부 연구개발과제 개발기간 연구결과 (진행 과제 목표) 기대효과 아기상어 치과놀이세트 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 역할놀이 완구 개발 아기상어 피규어와 함께 치아를 찰흙으로 만들고 치료하는 놀이 과정을 통해 치아관리에 대한 중요성 어필하는 교육용 역할놀이 완구 상품 상품화 핑크퐁 볼링세트 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 실내에서 놀 수 있는 볼링세트로 재미나게 게임을 하며 볼링 놀이 가능한 실내 스포츠 완구 상품 상품화 핑크퐁 아기상어 소프트 블록 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 유아 감각놀이 완구 개발 부드러운 재질의 소프트 블록으로 숫자놀이와 굴림놀이가 가능한 블록타입의 공놀이 상품 상품화 핑크퐁 아기상어 캐치볼 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 귀여운
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아기상어와 핑크퐁 디자인을 접목한 줄넘기로 아이들이 더 재미있게 줄넘기할 수 있는 상품 상품화 핑크퐁 아기상어 줄넘기 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 귀여운 아기상어와 핑크퐁 디자인을 접목한 줄넘기로 아이들이 더 재미있게 줄넘기할 수 있는 상품 상품화 아기상어 쇼핑카트 놀이 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 쇼핑카트 역할놀이 완구 개발 유아들이 쉽게 끌고 다닐 수 있는 작은 사이즈의 아기상어 쇼핑카트와 다양한 과일 소품으로 재미부여 상품화 아기상어 세탁기 다리미 세트 ’19.08~ ‘20.02 동남아 시장 공략용 미니어처 소꿉놀이 완구 개발 작은 사이즈의 세탁기와 다리미 등 아기상어 IP를 적용하여 귀여운 소꿉놀이 상품개발 상품화 핑크퐁 아기상어 소프트볼 ’19.08~ ‘20.03 동남아 시장 공략용 유아 발육완구 개발 PU 재질의 소프트한 감촉과 유아한테 딱 맞는 작은 사이즈로 재미있는 공놀이 가능 상품화 핑크퐁 모래놀이 세트 ’19.08~ ‘20.04 동남아 시장 공략용 야외 모래놀이 개발 모래놀이를 할 수 있는 다양한 소품들과 담을 수 있는 바스켓으로 신나는 야외 물놀이 가능 상품화 아기상어 러닝패드 ’20.10~ ‘21.0’ 동남아 시장 공략용 유아 전용 교육완구 개발 유아의 감각을 끌어올리는 다양한 기능을 포함한 패드완구 작동에 따른 다양한 사운드와 라이팅으로 재미 부여 귀여운 아기상어와 가족들 이미지 영어노래로 판매 상품화 핑크퐁 토치 프로젝터 ’20.10~ ‘21.05 동남아 시장 공략용으로 미니 사이즈의 프로젝터 개발 아기상어의 귀여운 컷들을 벽에다 투영하여 볼 수 있는 재미있는 기능으로 어필 3가지의 테마 이미지로 다양한 모습을 볼 수 있는 재미 상품화 핑크퐁 아기상어 디지털 키즈시계 2종 ’20.10~ ‘21.05 동남아 시장 공락용으로 귀여운 디자인의 캐릭터시계 개발 시계를 누르면 반짝반짝 라이트가 들어오는 기능 1TYPE과 시계 배경 이미지를 변경할 수 있는 내맘대로 꾸미는 기능의 시계로 동남아 아이들의 시장 개척 상품화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 상표권 제35류 베네피아 (주)가이아코퍼레이션 베네피아 특허청 상표권 제35류 글로리먼데이 (주)가이아코퍼레이션 글로리먼데이 특허청 나. 향후 매출액 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 구분 수요변동요인 유아 사업부 2023년 이후 소비 심리 회복 및 명품시장의 성장세를 감안할 경우 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망 해외사업부 코로나 엔데믹으로 인한 회복으로 여행, 공연 수요 등의 활성화가 예상되며 이는 해외사업부 매출의 기본적인 매출 증대 요인임 키덜트 사업부 2023년부터는 엔데믹으로 인한 영화 평균 개봉 편수의 증가와 마블 시리즈 등 대작을 고려할 경우 2025년 매출액은 2019년 111억대의 매출액을 상회할 것으로 전망 완구 사업부 구분 공급변동요인 유아 사업부 신규 브랜드 런칭, 가맹 비즈니스 확대를 통한 가맹점 매출 증대 전망 해외사업부 사업지역 확대 및 신규 브랜드IP 개발 및 런칭, 현 주력 매출형태인 팝업스토어 외에 Staycation 콘텐츠, 시네마, 전시 및 다이닝 매출 및 이와 관련된 상품 매출의 증가 예상, 글로벌 e커머스 플랫폼의 런칭을 통한 마케팅 강화 및 이에 의한 매출액 상승 전망 키덜트 사업부 완구 사업부 COVID19로 인한 전략적인 축소 및 방어적 운영에서 벗어나 2023년 신규 브랜드 마텔 런칭, 다양한 채널마케팅을 통한 매출액 상승이 예상되므로 2025년까지 완만한 상승세를 유지할 것으로 전망
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II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 연결포괄손익계산서 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 11 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 1. 판매비와관리비 2. 매출채권 손상차손 Ⅳ. 영업이익 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 연결당기순이익 Ⅷ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 해외사업환산손익 Ⅸ. 연결총포괄손익 Ⅹ. 연결당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.1. 개요당사는 유아용품, 완구, 키덜트, 굿즈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 창립 이후 10여년간 쌓아온 국내외 비즈니스 네트워크를 통하여 유아용품, 완구, 키덜트 제품 분야에서도 기존 Mass Market에 국한되지 않고 프리미엄 시장을 공략할 예정이며, 해외 사업부 확대를 통해 기존 구축된 K-Contents 글로벌 비즈니스를 더욱 확대시키고 있습니다.2. 재무상태 및 영업실적 (별도 재무제표 기준)가. 회사의 성장성 및 수익성 (단위: 천원) 구 분 2020연도 (제11기) 2021연도 (제12기) 2022연도 (제13기) 매출액 수출금액(비중) 거래업체 수 407개 412개 423개 기말 매출채권 (6월이상 채권) 부도금액 (업체 수) (1개) (1개) (3개) 매출총이익률 최근 3사업연도 당사의 매출액은 코로나19의 여파로 2021년 318억원으로 감소하는 추세를 보였으나, 코로나19 회복기에 접어든 2022년에 이르러 약 376억원으로 매출 성장세를 보여주고 있습니다. 또한, 동사의 2019년 ~ 2020년 사이 매출액의 급격한 감소는 매출채권 회전율의 감소로 이어졌으나, 2021년부터 안정세를 찾으며, 2022년 기준으로는 7.97회로 2021년 한국은행 기업경영분석 지표에 따른 업종 평균 8.90회와 유사한 수준을 보여주고 있습니다. 따라서 당사의 매출액 감소는 코로나19로 인한 일시적인 하락으로 판단됩니다. 1) 매출액 변동의 주요 요인 미니특공대 시리즈의 판매량 감소와 코로나19 여파 영향으로 인한 오프라인 매장의 판매량 감소 및 대작 영화의 개봉 연기 등에 따른 피규어 판매량 감소 등의 요인으로, 당사 설립 이후 주력 매출원이었던 완구/키덜트 부문의 2022년 매출액이 2020년 매출액 대비 약 36% 감소(2020년 182.7억원 → 2022년 117.8억원)하였습니다. 반면, 출산율이 지속적으로 감소하는 상황에서도 텐포켓 등 사회 문화적 트렌드의 영향으로 당사의 프리미엄 유아 제품의 판매량이 늘어나면서 유아 부문의 매출액이 2020년 114.7억원에서 2022년 207.9억원으로 증가하였습니다. 한편, K-한류에 따른 K-Contents의 글로벌 화에 힘입어 해외사업 부문 매출액이 2020년 30.9억원에서 2022년 50.9억원으로 증가하면서 완구/키덜트 부문 매출액 감소분을 일정부분 상쇄하였으며, 그 결과 2022년 당사의 총 매출액은 2020년 대비 약 15% 정도 증가하게 되었습니다. 2) 원가율 변동의 주요 요인 2020년~2022년 전반적인 매출액 증가와 더불어, 원가율이 감소하며 매출총이익률은 상승(2020년 32.2% → 2022년 44.1%)하였습니다. 그러한 원인으로는 상대적으로 마진율이 낮았던 완구 및 키덜트 사업부 매출액 감소에 따른 비중 축소(매출 비율 2020년 55.7% → 2022년 31.3%)와 프리미엄 제품군의 매출 확대가 두드러졌던 유아 사업부의
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매출 증대 및 비중 증가 (매출비율 2020년 34.9% → 2022년 55.2%)를 들 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2020연도 (제11기) 2021연도 (제12기) 2022연도 (제13기) 매출액 매출원가(매출원가율) 판관비 영업이익(영업이익률) 당기순이익(손실) 최근 3년 당사의 영업이익률의 경우, 2020년 2.1%를 기록하며 2020년부터는 흑자 전환에 성공하고 2022년 5.3% 수준에 달하는 성장세를 보여주고 있습니다. 과거 3개년 영업이익 주요 변동요인을 살펴보면, 유아용품 사업을 본격화를 통한 수익성 개선, 완구 사업부 구조조정 등이 있습니다. 또한, 당사는 2019년부터 OEM 개발 및 유통 사업을 축소시키는 과정에서 원가 관리를 통하여 매출원가율을 개선하고 있습니다. 당사는 기존 Mass Market에 국한하지 않고 프리미엄 시장을 지속적으로 공략할 예정이며 유아사업, 해외사업, 키덜트 사업부문의 확장을 통해 급격한 외형성장과 함께 꾸준한 수익성 유지에 노력할 것입니다. 나. 재무 안정성 (단위: 천원) 구 분 2020연도 (제11기) 2021연도 (제12기) 2022연도 (제13기) 동업종 평균 부채비율(%) N/A N/A 자본의 잠식률(%) 재고자산 회전율(회) 매출채권 회전율(회) 영업활동으로 인한 현금흐름 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 당사는 2019년부터 2021년 말까지 자본잠식 상태였으나, 유동부채로 분류되어 있던 전환사채 및 전환상환우선주의 보통주 전환으로 유동부채 금액이 2019년 186.2억원에서 2022년말 86.8억원으로 대폭 감소하였으며, 지속되는 양의 영업활동 현금흐름으로 2022년말부터는 자본잠식이 해소되었습니다. 이와 더불어 동사의 매출채권 회전율은 2021년 한국은행 기업경영분석 지표에 따른 동업종 평균 8.90회 수준에 근접하고 있으며, 안정적인 매출채권 회전율을 보여주고 있다고 판단됩니다. 또한, 영업활동으로 인한 현금유입이 최근 3개년간 (+)가 지속되면서 동사는 안정적인 재무상태를 보여주고 있다고 판단됩니다.3. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황당사는 당기말 현재 2,806천원의 현금및현금성자산을 보유하고 있는 상태이며 전기말 487,047천원에 비해 대폭 감소한 것이 사실입니다. 이는 유아사업부의 매출 증가에 따른 거래처의 거래대금 담보요구(2021년까지 자본잠식이 해소되지 않았던 사유)로 인하여 예금담보액이 증가하며 발생한 일시적인 현상입니다(2023년 4월 유상증자, 담보대체 등을 통하여 충분한 유동성 확보가 된 상태입니다).나. 차입금 현황당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 최장만기일 당기말 이자율(%) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 중소기업은행 운전자금 운전자금 내국수입유산스 (주)국민은행 운전자금 내국수입유산스 합계 당기말 단기차입금은 안정적인 만기 연장이 가능한 상황입니다. 유동성 현황에서 언급하였듯이 당사의 단기차입금 수준은 안정적으로 관리될 수 있다고 판단됩니다.4. 부외거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 설명당사 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항에 대해서, 본문 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "7. 기타 참고사항"을 참고해 주시기 바랍니다.
신보2021제17차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.03)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 회사명 및 사업목적 등 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 신용보증기금 해당사항 없음. 설립연월일 1976년 6월 1일 대 표 자 최 원 목 본점소재지 대구광역시 동구 첨단로 7(신서동)(전화번호 : 1588-6565) 목 적 사 업 1. 기금은 다음 각호의 업무를 행한다. 1) 기본재산의 관리2) 신용보증3) 경영지도4) 신용조사 및 신용정보의 종합관리5) 구상권의 행사6) 신용보증제도의 조사연구7) 제1호 내지 제6호의 업무에 부수되는 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무 2. 기금은 제1항의 업무외에 재보증업무 및 유동화회사보증업무와 "중소기업 진흥에 관한 법률"의 규정에 따른 중소기업매출채권보험업무를 행할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의한 중소기업매출채권보험업무 집행과 그 회계처리 등은 "중소기업 진흥에 관한 법률" 및 동법시행령에서 정하는 바에 따른다. 자본금(출자금등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 주요주주(출자자등) 주식발행 않는 비영리 법인으로 해당사항 없음 나. 사업의 내용 1) 주요기능 및 역할 가. 영업개황□ 신용보증- 일반보증 : 기업이 사업상 필요로 하는 자금의 융통을 원활히 하고, 상거래에 따른기업의 자금부담을 낮추기 위하여 물적담보가 부족한 기업에 대하여 신용보증을지원합니다* 대출, 제2금융, 지급보증, 사채, 납세, 어음보증 등 11종류 - 유동화회사보증 : 기업의 자금난 완화 및 자본시장 안정화를 위해 유동화회사가개별회사의 회사채 등을 매입하여 발행하는 유동화증권에 대한 신용보증을 지원합니다.□ 보증연계투자: 신용보증을 이용하고 있는 기업의 유가증권(주식, 전환사채, 신주인수권부사채)을 인수하여 기업에 필요한 투자자금을 지원합니다.□ 창업기업지원: 창업상담부터 창업 후 자금지원, 컨설팅서비스까지 맞춤형서비스를 제공합니다(창업상담 → 창업스쿨 → 창업자금보증 → 창업기업컨설팅)□ 신용정보 종합관리: 보증기업의 신용정보를 수집ㆍ분석하여 체계적으로 종합관리합니다.□ 신용보험: 중소기업이 정상적인 상거래에서 취득하게 된 매출채권 및 받을어음을보험에 가입하고 매출채권을 회수하지 못하게 되거나 어음의 부도발생 시 손실을보상하는 제도입니다.□ 산업기반신용보증(SOC보증) : SOC 민간투자사업자가 금융기관으로부터 대출을받거나 사회기반시설채권을 발행할 경우 신용보증을 지원함으로써 사회기반시설확충 및 국민생활의 편익을 증진합니다.□ 경영지도: 중소기업의 생산성 향상과 경쟁력 제고를 위한 각종 경영컨설팅 및기업연수를 지원합니다. 2) 주요사업 [단위 : 백만원] 사업구분 2018년 결산 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 2022년 결산 2023년 예산 산업금융지원 중소기업 매출채권보험계정 사회기반시설 다. 재무에 관한 사항 [단위 : 백만원] 구분 '20결산 '21결산 '22결산 자산 유동자산 투자자산 일반유형자산 사회기반시설 무형자산 기타 비유동자산 총자산 부채 유동부채 장기차입부채 장기충당부채 기타 비유동부채 총부채 자본 기본순자산 적립금 및 잉여금 순자산조정 순자산 총계 라. 임원 및 직원 현황 1) 임원 현황 직위 상임기관장 성명 최 원 목 직책 이사장 성별 남 임기 (시작일) 2022년 08월 29일 (종료일) 2025년 08월 28일 주요경력 18. 5월 금융결제원(사) 상임감사14.12월 아시아개발은행(ADB) 상임이사13. 4월 기획재정부 기획조정실장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제1항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임감사 성명 권기형 직책 감사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 2월 14일 (종료일) 2024년 2월 13일 주요경력 16. 1월 우리에프아이에스(주) 대표이사13. 4월 (주)우리은행 부행장12. 12월 (주)우리은행 IB사업단 상무 선임절차 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 기획재정부장관 제청 → 대통령 임명 선임절차규정 공공기관의
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운영에 관한 법률 제26조 제4항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 심현구 직책 전무이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 09월 03일 (종료일) 2023년 09월 02일 주요경력 21. 2월 신용보증기금 서울서부영업본부장20. 2월 신용보증기금 대구경북영업본부장19. 7월 신용보증기금 인재경영부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항 정관 제18조 임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 이성주 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 9월 3일 (종료일) 2023년 9월 2일 주요경력 21. 7월 신용보증기금 서울동부영업본부장20. 2월 신용보증기금 부산경남영업본부장19. 7월 신용보증기금 경영기획부 본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 조충행 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 1월 5일 (종료일) 2024년 1월 4일 주요경력 21. 3월 금융위원회 금융공공데이터담당관16. 10월 금융위원회 행정인사과 팀장12. 1월 금융위원회 서민금융과, 은행과 사무관 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 한영찬 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 01월 26일 (종료일) 2024년 01월 25일 주요경력 21. 9월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 충청영업본부장20. 2월 신용보증기금 호남영업본부장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 상임이사 성명 이주영 직책 이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 04월 18일 (종료일) 2025년 04월 17일 주요경력 22. 1월 신용보증기금 서울서부영업본부장21. 2월 신용보증기금 경영기획부 본부장19. 7월 신용보증기금 비서실장 선임절차 이사장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 이상원 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 03월 28일 (종료일) 2025년 03월 27일 주요경력 20. 4월 교육부 차관보19. 4월 국민경제자문회의 지원단장17. 9월 기획재정부 예산실 복지예산심의관 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 권택기 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 09일 (종료일) 2025년 05월 08일 주요경력 20. 1월 국회 예산정책처 추계세제분석실장18. 3월 홍익대 경제학부 교수05. 5월 한국조세재정연구원 센터장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 김공회 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2021년 02월 01일 (종료일) 2023년 01월 31일 주요경력 20. 4월 대통령 직속 정책기획위원회 위원17. 3월 경상대학교 교수15. 7월 한겨례신문사 경제사회연구원 연구위원 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박미혜 직책 비상임이사 성별 여 임기 (시작일) 2021년 02월 01일 (종료일) 2023년 01월 31일 주요경력 20. 11월 경상남도 고문변호사19. 9월 법제처 법령해석심의위원회 위원16. 5월 법무법인 믿음 대표변호사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박정훈 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 24일
신보2021제17차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.03)

(종료일) 2024년 02월 23일 주요경력 18. 8월 국가경찰위원회 위원장97. 3월 서울대학교 법학전문대학원 교수89. 3월 서울 민사지방법원 판사 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박순철 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2022년 02월 24일 (종료일) 2024년 02월 23일 주요경력 21. 2월 박순철 법률사무소 대표변호사20. 8월 서울남부지방검찰청 검사장20. 1월 의정부지방검찰청 검사장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박명호 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 09일 (종료일) 2025년 05월 08일 주요경력 20. 1월 국회 예산정책처 추계세제분석실장18. 3월 홍익대 경제학부 교수05. 5월 한국조세재정연구원 센터장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제2항정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박현인 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 19일 (종료일) 2025년 05월 18일 주요경력 23. 2월 신용보증기금 광주재기지원단 팀원22. 1월 신용보증기금 목포지점 팀원19. 1월 신용보증기금 광주첨단지점 팀원 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조 제3항정관 제18조임원추천위원회운영규정 2) 임직원의 현황 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년1/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성 현원 합계 임원 정규직 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년1/4분기 비정규직 기간제 전일제 단시간 비정규직 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 소속외인력 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 용역(자회사) [공통공개기준] ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준 ㅇ 정규직 : 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 일반정규직 : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 무기계약직 : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성,따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며,수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 25.5명은 '6개월 이상 육아휴직중인 자' 및 '산전후휴가에이어 3개월 이상 육아휴직중인 자'임(여성 정규직 총 현원 899명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다.
신보2021제17차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.03)

자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 이 계약 체결일 현재 실효된 기업구조조정촉진법을 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다.(7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조)
신보2021제17차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.03)

[자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라
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차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등