chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기업으로서의Value Chain을 구축한 기업을 추구하고 있습니다. 당사의 주요 사업을 도해화하면 다음과 같습니다. 크로넥스 주요사업.jpg 크로넥스 주요사업 당사의 주력 사업인 CRO 시장의 성장에 있어 핵심요소는 1) 치료혁신, 2) 제조비용 절감, 3) 연구장비 개발, 그리고 4) Late-Stage가 있습니다. 성 장 요 인 1~2년 2~4년 5년 이상 혁신적인 치료 방법의 증가 높음 높음 높음 제약회사와 바이오기술회사의 비용절감정책 높음 높음 높음 연구장비 및 기술의 지속적인 개발 높음 높음 보통 임상시험의 Late-Stage에 대한 서비스 보통 높음 높음 아웃소싱에서 혁신적인 치료 방법과 약 효능 및 안전성의 중요성이 부각되고 있습니다. 예를 들어 종양, 자가 면역질환, 심혈관 질환, 전염병, 신진대사질환 등의 질병발병률의 증가는 향상된 치료에 대한 수요가 발생하고 약물의 기능뿐만 아니라 다른 인종 간의 효능과 안전성을 확인해야 하는 바, CRO에 대한 중요성은 높아질 수 밖에 없습니다. 제약회사와 바이오기술회사의 비용절감은 CRO 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 최근 각 제약회사들은 약가 압력, 특허 만료, 제네릭 의약품, 블록버스터 의약품 등의 문제와 바이오기술회사의 제조비용에 대한 비용 절감을 위해 CRO 회사와의계약이 증가하고 있는 추세입니다. CRO 기업들에게 아웃소싱을 촉진하는 주 원인으로 제약기업들의 연구장비 및 기술의 지속적인 개발이 있습니다. 중소 제약회사와 바이오의약품회사는 연구장비와 기술개발의 큰 비용 때문에 CRO 기업들에게 아웃소싱이 증가할 것으로 예상됩니다. Late-Stage 서비스는 최근 신약개발후보물질이 감소하고 있어 임상시험의 Late-Stage에서 성공률을 높이는 것이 중요하기 때문에 CRO 시장의 성장을 이끌 요인으로 주목됩니다. 한편, CRO 시장의 성장에 있어 저해 요인은 1) 숙련된 인력부족, 2) 대형회사의 내부R 및 임상시험, 3) CRO 기업의 질 낮은 서비스 제공, 4) 임상시험의 표준화 등이 있습니다. 세계 CRO 시장은 제약 및 생명공학 기업의 비임상, 임상 시험을 수행하는 단계별로 구성되어 있습니다. 시장은 당사가 영위하는 비임상뿐만 아니라, 임상 1상 ~ 3상, 기타(후보물질, 임상4상 등)로 구분되며, 임상 3상의 시장이 전체의 24.6%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. [글로벌 cro 시장 분류 및 비중].jpg [글로벌 cro 시장 분류 및 비중] 2) 시험분야별 기술보유 현황1. 치과 구분 동물종 실험종류 치과 Implant 식립 평가 시험 골이식재 효능 평가 시험 (1) Implant 식립 평가 시험 시험동물의 치아 발치 후 implant 식립 후 4, 8, 12주 implant의 식립평가 (2) 골이식재 효능 평가 시험시험동물의 하악 Calvaria, TIBIA에 임의의 골결손부를 만든 후 골이식재를 식립하여 기간별 신생골량을 평가하여 골이식재의 효능을 평가(조직분석, micro-ct) 2. 약물실험 (1) 시험방법시험동물에게 약물을 투약(PO, IM, IV, SC) 후 시간경과별 혈액샘플을 채취하여 약물의 시간별 채내 흡수량을 측정하여 약물의 효능을 평가(2) 시험동물 : dog, pig 3. 고주파의료기기 평가시험 (1) 시험방법돼지의 피부는 사람과 매우 유사하여 고주파의료기기의 효능 및 안전성 평가시험을 진행, 고주파의료기기의 효능은 주름개선효능과 지방분해 효능으로 혈액검사를 통하여 안전성평가를 진행(혈액검사, 조직분석, 육안관찰을 병행)(2) 시험동물 : pig (1) 시험방법돼지의 피부에 임의의 defect를 만든 후 30일간 상처의 회복능을 관찰하여 제품의 효능을 평가(면적측정, HT100, 조직분석)(2) 시험동물 : pig 5. 정형외과 (1) 시험방법 중동물을 이용하여 사람과 동일한 크기의 의료기기 및 의료장비의 효능 및 안전성을 평가(인체 대체물 이식시험, 의료장비 평가) (2) 시험동물 : dog, pig 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산 및 설비 현황 구분 소재지 목적 생산 시설 CRO 센터(화성,
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수원) 경기도 화성시 팔탄면 주석로 778번길 55 비임상CRO연구 및 실험용역 제공 관련 설치류, 토끼, 개 및 돼지약 300케이지 동시사육 가능시설 경기도 수원시 권선구 호매실동 1405-2 수원프리마비즈타워 6층 627호~637호 BRC 센터(청주) 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 황탄리 70-11외 2필지 미니피그 생산, 실험 및 납품 미니돼지 동시사육 300두연산 500두 가능 JMRC 센터(제주) 제주특별자치도 제주시 노형동 315-34 미니피그, 질환모델 동물 및 생체조직재료 등 생산 23년도 하반기 완공동시사육 700두 연산 1천두 이상 제주대학교 창업센터 연구시설 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 및 현황 1) 기업부설연구소 구 분 주요 내용 조직명 크로넥스(주) 기업부설연구소 조직형태 기업부설연구소 운영현황 설립: 2013년 9월 23일(최초 인증일)당사는 노령화 사회 및 질병사회에서 인간의 삶의 질을 향상시키기 위한 의료용 생체재료 , 이종장기 및 신약 검증용 미니돼지 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 2) 연구개발 인력현황 구 분 인 원 기업부설연구소 박사 석사 기타 합계 3) 핵심 연구인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 연구소장 이상철 연구총괄 (주) 바이오써포트 연구총괄팀장국립암센터 연구원울산의대 생의과학연구소 연구교수 전담 연구원 허창기 연구개발 조아제약 생명공학연구소 부장 전담 연구원 박천규 연구개발 조아제약 생명공학연구소 과장축산과학원 연구원 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 자산처리 개발비 비용처리 판관비 (경상연구개발비) 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 연구개발 진행상황 1) 비임상 모델로서의 소형종 미니돼지 개발 당사는 2015년부터 제주 재래돼지를 활용한 비임상 모델로서 가치가 있는 소형종 미니돼지 개발연구를 진행해 왔습니다. 성체 무게 60~80kg 수준인 제주재래돼지를 활용하여 7대의 계획 교배 및 육종을 통해 원종의 1/2 수준인 원료동물을 생산하여 육종, 검증중에 있으며 이를 활용한 신약검증 및 의료기기 비임상 CRO 사업을 영위하고 있습니다. 2) 이종장기 생산용 형질전환돼지 개발 인체 이식 가능한 장기를 생산하는 형질전환 돼지 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 당사 사업장인 청주와 제주에서 연구가 활발히 진행중이며, 초급성 및 급성 면역거부반응이 제거된 Knock-out 돼지 생산을 완료 하였으며, 각 장기별 맞춤형형질전호나 개발을 위해 국내외 임상의학자 및 생명공학, 재생의학 분야의 전문가와 함께공동 연구를 진행하고 있습니다. 3) 의료용 이종 생체재료 연구 제주 재래돼지 유래 의료용 생체 재료 생산을 위한 연구는 최근 의료기기의 혁신을 가져올 3D 프린터 바이오 잉크, 의료용 콜라겐, 연골 등에 대한 연구가 진행되고 있습니다. 국제 규격에 적합한 의료용 생체재료를 생산하기 위하여 제주 시설은 ISO 인증 획득을 통한 제품의 신뢰도를 확보해 나갈 예정이며, 자사만의 생체재료 추출 방법 및 제품화를 통해 지적 재산권확보 등을 통한 원천기술 확보에 주력하고 있습니다 라. 지적재산권 등 번호 구분 지식 재산권명 특허출원 보유자 비고 특허 의료실험용 동물 사육 크린룸 2017년 09월 크로넥스(주) 등록완료 특허 프리마퀸을 포함하는 함 줄기세포 성장억제용 조성물 2018년 03월 크로넥스(주) 등록완료 특허 돈육의 콜라겐 함량 예측용 마커 및 이의용도 2021년 12월 크로넥스(주) 등록완료 특허 국산종을 이용한 연구용 특정병원균 부재 미니돼지의 생산 방법 크로넥스(주) 출원준비중 특정 유전자배열구조가 동일하게 유지된 원종돈을 확보하였으며, 다우진유전자연구소 및 전북대 육종사업단의 연구지원 하에 유전자 판별기법 및 계통 특이성 판독기법을 개발하여
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2022연도 (제11기) 2021연도 (제10기) 증감 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄적손익누계액 이익잉여금 자본총계 - 당사의 2022년도 자산총계는 14,212백만원으로 2021년도 16,511백만원 대비 감소하였고, 유동자산은 2,449백만원, 비유동자산은 11,763백만원입니다. 자기자본은 3,660백만원으로 2021년도대비 감소하였습니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2022연도 (제11기) 2021연도 (제10기) 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손실 - 2022년도는 매출은 4,527백만원 ,영업손실은 1,252백만원. 당기순손실 2,896백만원을 시현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 과 지출(1) 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제 11 기 제 10 기 증감(%) 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 차입금의존도 차입금/총자산×100 - 유동비율은 전년대비 55.45% 감소하여 28.74%이고, 부채비율은 전년대비 138.04% 증가였습니다. 차입금 의존도는 전년대비 3.72% 증가하여 28.50%입니다. (2)자금조달가. 단기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 기술형창업지원대출 KEB하나은행 주) 2022년 12월 31일 기준나. 장기차입금 (단위 : 원) 구 분 차입처 현재 연이자율 당기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 시설자금대출 KEB하나은행 오토론 우리금융캐피탈 카드대출 신한카드 차량운반구 할부대출 KB캐피탈 합 계 차감: 유동성 대체 장기차입금 주) 2022년 12월 31일 기준(3) 현금흐름 (단위 : 원) 과 목 제11기 제 10기 증감액 Ⅵ. 기초의 현금 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ .투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ .재무활동으로 인한
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현금흐름 Ⅶ .기말의 현금 5. 부외 부채에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 Display用 화학제품인 OLED소재(OLED발광재료 중간체), 2차전지 소재, 합성고무用 소재(타이어 고무 합성 소재), 기타 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로하는 Fine Chemical 부문과 반도체용 증착소재(Precursor) 및 합성수지용 고분자 촉매 등 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로 하는 반도체 부문을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 천원,%) 품목 2022년(제17기) 2021년(제16기) 2020년 (제15기) 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 OLED 유기재료 적색 발광층의 전자가 정공층으로 가는 것을 막아주는 적색의 정공층 보조재료 반도체 소재 반도체 제조 공정 중 증착 공정에 사용되는 박막 증착 소재로서, 산화막/질화막을 형성 하는 Si Precursor 외 기타 화학원료 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위: 백만원) 품 목 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 2020년 (제15기) 원재료 T 원재료 M 원재료 B 기타 합 계 주) 수입금액의 경우,각 연도 평균환율로 환산하여 원화금액을 산정하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원/kg, 달러/kg) 품 목 2022년 평균 2021년 평균 2020년 평균 원재료 T 원재료 M 원재료 B 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 대, t) 사업장 생산능력 기준 설비 보유현황 연간 생산능력 풍세공장 반응기 성남공장 반응기 (2) 산출근거 구 분 생산능력 산출기준 배치수 X 배치용량 X 연간 반도체 부문 라. 생산실적 및 가동률 (단위: t, %) 사업장 구분 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 2020년 (제15기) 풍세공장 생산능력 생산실적 가동률 성남공장 생산능력 생산실적 가동률 마. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 기초 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 바. 설비의 신설, 매입계획 제품 수요 증가와 생산량 증대를 위하여 지속적으로 설비 개선을 진행하고 있으며, 향후 신규 고객사의 증가, 신규 제품 추가에 따른 물량의 증가에 대비하여 신축공장 증설을 완료하였으며, 2차전지 전해액 첨가제 양산 등에 대비하여 신규 공장 증설을 진행 중 입니다. (2) 반도체부문 기존 제품 수요증가와 신규 제품의 본격적인 양산을 대비하여 증설을 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 천원) 매출 유형 품 목 2022년(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 제품 OLED 소재 수 출 내 수 반도체 소재 수 출 내 수 기타 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매 조직 당사의 판매조직은 각 사업부문으로 별도 구성되어 있으며, Fine Chemical 부문은 마케팅 및 영업관리로 구성되어 있고 반도체 부문은 영업 Part와 CS Part로 구성되어 있습니다. 다. 판매 경로 당사는 모든 고객사에 직접판매를 하고 있습니다. 라. 판매 전략 당사는 국내 시장에서는 유기, 무기 합성 전문업체로서의 인지도가 높으며, 시장의 요구가 지속적으로 높은 품질 유지력, 소량 생산, 단기 납품 등을 요구하기 때문에 이에 대응하기 위해 당사는 고객사의 변화에 맞춘 개발 및 판매에 전략의 초점을 맞추고 있습니다. (2) 반도체 부문 당사는 안정적인 생산 기반 구축을 통해 판매제품에 대한 고객 만족을 지속적으로 유지함과 동시에 반도체 공정 연구를 진행하는 장비 제조사와의 협업을 통해 당사의 시장 영역을 확대할 계획입니다. 마. 주요 매출처 현황 (단위: 천원, %) 매출처 2022년(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 A B C D 기타 합계 바. 수주상황 당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 PO 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은
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기재하지 않았습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출비중이 높으며, 외화수금이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주요 대상입니다. 나. 위험관리방식 당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영관리그룹에서 환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고 있습니다. 다. 파생상품 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 당사는 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 Fine Chemical부문과 반도체부문에 각각 연구소를 설립하여 운영중이며 Fine Chemical부문 첨단소재연구소는 디스플레이 및 기능성 유기 소재 및 모바일로 대표되는 소형 OLED 디스플레이용 소재, TV로 대표되는 대형 OLED 디스플레이용 소재, 타이어로 대표되는 합성고무용 SSBR 기능성 첨가제를 개발하는 업무를 수행하고 있으며, 신사업팀은 2차전지 전해액용 첨가제, 플렉시블 디스플레이용 기능성 소재를 개발하는 업무를 수행하고 있습니다. 반도체 부문의 기술연구소는 박막 형성 및 평가, 촉매/Metal Precursor, Silicon Precursor, 이차전지 소재 개발업무를 수행하고 있습니다. 2.jpg 연구개발팀/공정개발그룹 조직도_FC부문 2) 반도체 부문 1.jpg 연구소조직도_반도체부문 다. 연구개발비용 (단위: 천원, %) 과 목 2022년(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 비 고 개발비 판매비와관리비 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]) 라. 연구개발실적 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 비 고 디스플레이용유기소재 제품개발 당사 자체 연구 개발 - impurity 관리를 통한 고순도 제품 개발 - 공정 연구를 통한 지속적인 원가 절감 상품화 완료 기능성 폴리머 소재 공정개발 당사 자체 투자 개발 - SSBR용 실란 개질제로 차세대 첨가제로 개발 - 공정개선을 통한 원가절감 상품화 완료 2) 반도체 부문 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 비 고 촉매 공정 최적화 당사 자체 연구 개발 - 고분자 중합반응에 사용되는 촉매 공정 최적화 및 양산화 완료 - 중합용 촉매 상품화 상품화 완료 Low-k 공정 최적화 당사 자체 투자 개발 - 신규 Si precursor 개발 - Low κ 반도체 소재 개발, 양산화 및 상품화 상품화 완료 저온 증착용 반도체precursor 개발 당사 자체 투자 개발 - 저온 증착용 precursor 고순도 정제화 및 양산화 준비 중 상품화 예정 당사 자체 투자 개발 - High k metal precursor 합성 및 고순도 정제법 개발, 양산화 완료 상품화 완료 마. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 명 칭 권리자 출원일 등록일 적용 제품 출원국 특허 무연솔더크림용 금속분말 제조방법과 장치 및 그 금속분말 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 트리알킬갈륨의 제조방법 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 (메타)아크릴 변성 우레탄 폴리머의 합성 방법,그 합성물 및 그 합성물을 이용한 자외선 경화형방습 접착제 조성물 (주)덕산테코피아 기능성폴리머소재 대한민국 특허 반도체 패키지용 솔더볼 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 하이드리도 알루미늄 보로하이드라이드 트리알킬아민 착물의 제조방법 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 무연솔더 페이스트용 미세 무연 솔더 분말의 제조방법과 제조장치
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(주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 구리2가 착화합물, 그 제조 방법,그를 이용한 구리 박막 제조방법 및 그를 이용하여 제조된 반도체 기판 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 솔더잉크 및 이를 이용한 전자소자 패키지 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 방열성 에폭시 솔더링 플럭스 및 이를 이용한 반도체 소자 실장방법 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 솔더페이스트용 플럭스, 솔더 페이스트 및 솔더 범프, 그리고 이들의 제조방법 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 도전성잉크 및 이를 이용한 전자소자 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 트리메틸갈륨(TMGa)의 재활용 방법 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 비히클 조성물 및 이를 이용한 전도성 조성물 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 TMGa 정제장치 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 회수 TMIn재이용방법 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 사용 후 잔류 TMIn 회수 및 정제 시스템 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 접착층이 형성된 솔더볼 및 제조방법 (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 특허 국제특허(솔더페이스트 및 이를 이용한 솔더범프 형성방법)(중국) (주)덕산테코피아 반도체용 유무기소재 대한민국 2) 반도체 부문 번호 구분 명 칭 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허 알루미늄 박막의 화학 증착용 전구체 조성물의 제조방법 (주)덕산테코피아 반도체제조용 알루미늄 박막 소재 대한민국 특허 실리콘을 함유하는 박막 증착을 위한 실리콘 전구체 제조 방법 (주)덕산테코피아 반도체제조용 실리콘 박막소재 대한민국 특허 반도체소자용 증착소재 정제시스템 (주)덕산테코피아 초고순도 정제설비 대한민국 특허 화학 반응기 및 이를 포함하는 화학 반응 시스템 (주)덕산테코피아 반도체제조용 실리콘 소재 대한민국 특허 질소 건조식 글러브 박스 (주)덕산테코피아 반도체소재용 실험설비 대한민국 특허 아미노실란 전구체 화합물 및 이를 사용하는 박막 형성 방법 (주)덕산테코피아 반도체제조용 실리콘 박막소재 대한민국 특허 반도체 제조장비용 캐니스터 (주)덕산테코피아 진행 중 반도체 제조장비용 캐니스터 대한민국 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요 1) Fine Chemical 부문① OLED 소재 OLED(Organic Light Emitting Diode)는 유기물에 전기를 가하여 전기 에너지를 빛으로 바꾸어 주는 소자를 이용한 디스플레이입니다. 3원색(적색, 녹색, 청색)의 소자를 증착하여 자체적으로 빛을 내며, 3원색의 소자가 개별적으로 화소(점, 픽셀)를 구성하고, 구동방식에 따라 수동형(PMOLED)과 능동형(AMOLED)으로 구분 됩니다. 능동형 구동방식은 고해상도를 구현할 수 있으며, LCD 대비 응답 속도가 빠르고 소비전력이 낮으며, 더 얇게 만들 수 있는 장점이 있습니다. 이는 차세대 디스플레이의 대명사로서 적용 제품군을 빠르게 넓혀가고 있습니다. ② 합성고무 합성고무용 소재 제조는 에너지 효율 및 안전성을 증가시키는 친환경 타이어를 만드는데 반드시 필요한 합성고무인 SSBR 생산에 필요한 Si첨가 재료를 생산하는 것이며, 친환경 타이어 시장은 전기차 시장의 본격적인 성장에 따라 향후 큰 성장이 예상됩니다. ③ 2차 전지 전해액용 첨가제 2차 전지는 전류와 물질 사이의 산화환원과정이 여러 번 충방전이 가능함으로서, 재사용이 가능한 전지입니다. 2차 전지를 구성하는 4대 핵심 소재는 양극재, 분리막, 음극재, 전해질로 이루어져 있고, 2차 전지 제조 업체는 단위 셀 당 용량을 증가 하기 위해 지속적인 소재 및 조성 개발을 진행하고 있습니다. 2차 전지 배터리 시장은 글로벌 친환경 정책 가속화에 따라 2030년까지 연평균 약 28%(용량기준)씩 증가할 전망이며,
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이에 따른 소재 시장의 성장도 기대되고 있습니다. 2) 반도체 부문 반도체는 휴대폰, PC, 전자제품 등 전자장치의 입출력 및 주요기능을 수행하는 핵심부품으로 반도체가 제조되며 다양한 수요처와 역할에 맞게 사용되고있습니다. 반도체 산업은 규모의 산업으로 수많은 장비와 소재, 엔지니어등이 수반되는 고부가가치 산업입니다. 이러한 반도체 산업을 지속 발전하기위해서는 엄청난 투자가 요구되며, 다양한 산업군이 연관되어 성장 파급효과가 높은 분야입니다. 장기적으로 반도체 수요의 성장이 지속될 것이라는 시장의 분석에 따라 당사의 주 고객사는 많은 투자와 빠른 투자 결정으로 최신 기술과 생산 능력을 선도하고 있습니다. 나. 산업의 특성 및 성장성 당사 디스플레이 소재 제품의 주요 목표시장은 OLED 패널 생산 공정에 사용되는 발광 소재 중간체 및 완성품의 합성제품 시장입니다. 당사의 주요제품인 OLED 유기소재는 국내외 발광재료 제조업체들을 목표 시장으로 하고 있으며, 당사 Fine Chemical부문의 주요 활동 시장 규모는 글로벌 디스플레이 패널 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 밸류체인의 최종 Application을 차지하는 Set Maker들의 트렌드 변화에 따라 디스플레이 패널 제조사들의 가동률은 민감하게 반응합니다. 스마트폰 기술 진보에 따라 출시된 폴더블 폰은 스마트폰 패널의 크기를 늘려 OLED소재 사용량이 증가할 것으로 예상되며, 기존의 LCD TV에서 OLED TV로의 전환 역시 OLED 소재 사용량을 큰 폭으로 확대 시킬 것으로 예상됩니다. 스마트폰 OLED 산업의 2022년은 스마트폰 수요 부진과 함께 OLED 스마트폰 시장 성장률 둔화로 출하량은 약 +1%YoY 성장이 예상됩니다. 프리미엄 스마트폰 제품 수요는 견고했으나 중저가 스마트폰의 수요는 부진했습니다. 2023년은 중국 스마트폰 시장 회복이 관건이긴 하나 OLED 스마트폰 출하량 기준으로 약 10% 성장을 기대하고 있으며 또한, OLED 스마트폰 침투율은 21년(45%)에서 22년(49%), 23년(50%)까지 확대 예상하고 있습니다. 이러한 환경은 IT OLED 산업의 노트북 시장에서도 펼쳐지고 있으며, 노트북 패널 출하량은 매년 감소 추세이나, OLED 노트북 패널 출하량은 22년 23%, 23년 18%의 연성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 24년에는 A사의 첫 OLED 패드(2종)의 출시가 예상되어 관련 기대감이 커질 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 당사는 디스플레이 소재와 더불어 합성, 정제의 공정을 거쳐 타이어의 주원료인 합성고무(SSBR)용 첨가제를 생산하여 고객사에 공급하고 있습니다. SSBR은 범용 합성고무의 뒤를 잇는 차세대 합성고무로 에너지 효율과 내구성이 높고, 안전한 친환경 타이어를 만드는 핵심소재 입니다. 현재 전기차의 보급과 확산에 맞물려 배터리의 하중을 버틸 수 있는 고강도 소재를 적용하여 내구성을 증가하고, 노면 소음을 최소화하는 소음 저감 기술을 적용한 저소음 실현, 전기차 특유의 빠른 가속력을 감안해 미끄러짐, 마모 방지를 향상시킨 접지력을 요구하는 전기차용 친환경 타이어 수요 또한 증가할 것으로 예상됨에 따라 요구 성능을 부여할 수 있는 당사에서 제조하는 첨가제 시장 또한 동반 성장할 것으로 기대하고 있습니다.2) 반도체 부문 당사가 영위하는 반도체 소재 사업은 메모리 반도체 제조 공정 중 증착 공정(Deposition)에 사용되는 증착소재(Precursor)제품을 제조 및 판매하는 것입니다. 반도체 제조 공정이 고도화된 첨단 기술과 엄격한 품질관리가 요구됨으로써 고객사에 제품 공급을 하기에 앞서 품질, 생산관리 등의 철저한 인증을 거쳐야 공급이 가능하여 신규 업체가 진입하기에는 어려운 점이 있습니다. 또한, 전방산업인 반도체 산업의 공정 기술 발전과 더불어 소비재인 전자재료의 소비량 증가에 소재산업 성장의 영향이 있으며, COVID19 이후 패러다임 변화 구간에서 자율주행, 메타버스, 인공지능, 전기차, 5G통신, DDR5 등 반도체 신규수요 확대 흐름이
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가속화되고 있어, 이에 따른 반도체 소재 사용량도 증가될 것으로 예상합니다. 다. 경기변동과의 관계 현재 당사 Fine Chemical 부문에서 주력으로 생산하는 OLED 발광재료는 디스플레이 소재의 일부이며, 당사의 발광재료는 최종적으로 디스플레이 업체에 납품되기 때문에, 전방산업인 디스플레이 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 특히, OLED 산업은 TV, 휴대폰 등 완제품 트렌드에 따라 주력 패널 변화의 주기와 속도는 점점 빨라지는 추세이고, 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업이기 때문에 시장을 선도하기 위해서는 트렌드 예측 및 선제적 기술투자를 통한 기술경쟁력 확보가 필수 요소입니다. OLED 구조는 디스플레이 업체에서 고객사의 요구에 맞추어 지속적으로 재료구조가 상향평준화 되는 추세이며, 재료구조가 변경될 때마다 재료별 업체선정에 따른 경쟁구도가 지속되고 있습니다. 이렇게 지속적으로 변하는 재료구조와 핵심기술력, 고 사양 품질, 양산력(Capa), 가격하락 등으로 신규업체의 진입 장벽은 높아지고 있으나, 당사는 꾸준한 연구개발로 경쟁력을 제고하여, 경기변동에 대한 영향을 최소화 하도록 노력하고 있습니다. ② 합성고무 소재 합성고무는 주요 전방 산업인 타이어 시장과 자동차 시장의 영향을 많이 받는 시장이며, 타이어 시장은 주요 원재료인 천연고무 생산량과 수급 균형에 따라 결정되는 가격에 의해 많은 영향을 받는 시장입니다. 특히 세계 SSBR 생산량의 약 70%는 타이어 제작에 사용되고 있어, Global 승용차 타이어 시장 상황에 많은 영향을 받고 있는 소재 시장입니다. 다만 전방산업인 타이어산업은 경기에 따라 영향을 받는 사업이지만 불황기에도 교체용 타이어 시장이 존재하여, 경기 민감도가 높지 않다는 장점이있습니다. 2) 반도체 부문 ① 반도체 증착소재 전방산업인 반도체 사업은 반도체 시장의 경기 Cycle과 밀접합니다. 시장의 반도체 수요 및 외부 경기 상황에 따라 반도체 제조사는 생산량을 조절하며, 반도체 생산량 증감에 따라 소재사업도 출하량에 영향을 받고 있습니다. 반도체 제조사의 생산량에 따라 반도체 수요의 변동성은 큰 편이나, 시장에서 클라우드 서버, 자동차, AI, 자율주행, 5G등 신규 반도체 수요처가 지속적으로 발생되고 있습니다. 반도체 소자 미세화 및 공정 내 사용량 증가, 신규공장 가동, 반도체 수요처 증가 등으로 반도체 소재 사용량은 지속적으로 증대될 것으로 예상되나, 2020년 COVID19 이후 반도체 업황이 외부 변수에 큰 영향을 받고 있는 상황이며, 2022년 반도체 수요는 COVID19 변이 출현, 인플레이션, 중국 경제성장률 둔화, 미중 무역 분쟁, 러시아 우크라이나 전쟁 등 불확실성이 수요를 제약할 가능성이 있습니다. 4차 산업혁명 수요 확대흐름_신한금융투자.jpg 4차 산업혁명 수요 확대흐름_신한금융투자 ② 고분자 촉매제 고분자 제조용 촉매사업은 산업용도 및 일상생활용도로 주로 이용되는 합성수지 제조에 사용되어, 경기변동에 대한 영향이 제한적입니다. 다양한 특성을 가진 합성수지시장은 지속적으로 새로운 상품들이 출시되고 있고, 석유화학산업과 연관성이 깊은 만큼 석유화학산업 취약국가의 수요가 많을 것으로 판단하고 있습니다. 국내 합성수지 산업은 수출 비중이 높은 산업으로 향후 자급률 취약국가 시장 수요는 지속적인 증가가 예상됩니다. 라. 국내외 시장 여건 ① OLED 소재 2022년에는 OLED 패널이 전통적인 중소형 스마트폰 용도에서 게임기, IT, TV, 라이프스타일 TV, 모니터 등 기존 LCD 패널을 대체하는 침투율은 급성장 할 것으로 전망됨에 따라 이에 따른 수혜를 얻을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 21년 4분기는 글로벌 반도체수급 이슈가 스마트폰 부품까지 영향을 미쳐 Major 제조사의 전체 출하량 조정으로까지 이어진 결과 계획보다 다소 감소한 실적을 달성하였습니다. 2022년 1분기는 신제품 출시 효과 소멸로 적용 재료의 출하 감소로 이어졌으나 노트북향 적용 재료의 출하 증가와 해외향 재료의 일부 매출 달성에 힘입어 계획보다
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초과 달성할 수 있었습니다. 2022년 2분기는 하반기 프리미엄 스마트폰 출시에 앞서재료의 선 출하 효과 및 TV향 신규 재료의 출하 효과로 계획대로 실적 달성을 할 수 있었습니다. 3분기는 패널제조사의 라인 가동율 저하와 고객사의 재고 조정에 따른 여파가 일시적인 매출 감소로 이어졌습니다. 그러나, 4분기에 스마트폰 신제품 출시에 따른 본격매출 발생과 함께 IT용, 보급형 모델용 재료의 출하가 재개됨에 따른 매출 신장과 신규 재료 2종의 승인을 앞두고 있어 4분기 이후 실적 상승의 원동력이 될 것으로 예상하고 있습니다. 4분기는 신규 프리미엄 스마트폰의 본격적인 출하가 진행됨에 따라 관련 소재의 매출 증가로 이어졌고, IT, 보급형 모델용 재료의 출하도 또한 본격적으로 이루어짐에 따라 계획을 초과 달성을 할 수 있었습니다. 무엇보다 신규 고객사향 재료 2종의 승인을 위한 납품이 이루어져 재료 승인이 이루어지는 경우 향후 고객사 다변화 및 매출 증대의 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다. ② 합성고무 소재 자동차 산업에서 중요한 경쟁요소인 연비를 향상시키기 위해 타이어 효율을 높여주는 고무 등이 각광을 받고 있습니다. 타이어 고무를 만드는 업체들은 최근 타이어의 회전 저항력을 줄여 연비를 기존 합성고무 대비 10%까지 줄여주는 고기능성 합성 고무인 SSBR 소재로 경쟁하고 있으며, 국내에서는 타이어 고무 생산업체인 K사, L사 등이 SSBR 생산량을 꾸준히 늘리고 있습니다. Global 타이어 시장은 북미지역과 중국 등 신흥시장 수요 회복에 힘입어 성장하고 있고, 특히 초고성능 타이어가 시장 성장을 주도하고 있습니다. 코로나19 확산 이후 완성차 관련 사업군에 영향을 미치고 있으며, 이러한 영향은 석유화학업체의 타이어 생산 실적감소로 이어졌으나, 20년 3분기 이후 가동율 회복과 함께 빠른 속도로 정상화를 이어가고 있습니다. 최근 강화된 배출가스 규제에 따른 전기자동차의 시장이 본격화되고 유럽의 주요자동차 제조사들의 내연기관의 자동차 개발 중단 및 전기차 생산을 공식화하면서 전기차용 타이어 시장도 관심이 모아지고 있습니다. 전기차용 타이어는 밧데리의 하중과 엔진소음이 없음으로 인한 노면 소음의 직접 전달, 전기차 특유의 빠른 가속력을 컨트롤할 수 있는 SSBR이 사용되는데 당사는 이러한 기능성을 부여할 수 있는 첨가제를 생산함에 따라 전기차 시장의 확대와 성장에 맞물려 수혜를 얻을 것으로 예상하고 있습니다. 아울러, 주요 고객사의 SSBR의 6만톤 규모의 증설이 22년말 마무리 될 예정으로, 공사가 끝나면 연산 12만 3000톤의 능력을 갖추게 됩니다. 따라서, SSBR 전용 재료인 자사의 매출도 동반 성장할 것으로 기대하고 있습니다. ③ 2차 전지 전해액용 첨가제 COVID19 이후 유럽발 친환경 정책 가속화로 인해 전기차 시장의 급성장이 예상되고 있으며 당사는 4대 핵심 소재중 액체 전해질용 첨가제의 양산화 개발을 지속해 왔고, 21년 3Q부터 양산을 시작할 수 있었습니다. 당사의 첨가제가 적용되는 최종 제품 또한 신규로 런칭되어, 향후 지속적인 사용량의 증가와 성장을 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 반도체 부문 ① 반도체 증착소재 ‘산업의 쌀’이라 불리우는 반도체를 둘러싼 세계 각국의 자국 반도체 산업을 육성 발전시키기 위하여 공격적인 투자와 기술 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 당사의 증착소재를 사용하는 고객사는 메모리반도체의 선두기업으로서 최신 기술과 생산성을 바탕으로 지속적인 투자를 하고 있으며, 국내에 2022년 가동을 목표로 하는 신규공장을 준공, 증가하는 반도체 수요에 맞춰 생산이 진행 될 것으로 예상됩니다. 당사의 주고객사는 2020년 중국내 2공장 본격 가동을 시작, 2022년 상반기부터 국내 신공장(P3) 가동을 시작 예정이며, 반도체 시장 규모 및 기술발전에 따라 계속적인 추가 공장 투자가 이뤄질 것으로 기대되며, 이러한 계속적인 신규 공장의 추가 투자, 가동으로 인하여 당사의 제품 수요도 점차 증가할 것입니다. 2021년 메모리반도체 수요의 대다수를 차지하는 모바일과 서버
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수요는 견조했으나 PC는 메모리 수요 비중 20% 미만이었습니다. 삼성전자, TSMC 등 비메모리 팹 정전, 동남아 COVID19 확산에 의한 스마트폰, 중국 전력 제한, 주요 생산국가의 자연재해 등으로 인한 IT공장 가동률 하락 등 예상치 못한 IT 공급망 차질 이슈들로 인해 2021년 비 메모리 업황 회복이 지연되었습니다. 2022년 메모리 반도체 시장은 수요측면에서 상반기는 수요기업의 메모리 반도체 재고 등으로 수요 감소가 전망되나, 년간 전망을 전년대비 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 비베모리는 2021년의 공급 부족 및 지연에 대한 시장이 불안정하나, 하반기에 비메모리 반도체 공급부족 완화 등으로 수요 증가가 예상됩니다. 전체 반도체 시장은 공급측면에서 반도체 생산능력은 증가하나 반도체 기업의 보수적 투자, 수익성 중심의 경영 등이 메모리 반도체 공급량 증가율을 제한될 것으로 예상됩니다. 메모리 반도체 시장규모 생산능력 전망_한국수출입은행.jpg 메모리 반도체 시장규모 생산능력 전망_한국수출입은행 ② 고분자 촉매제 당사의 고분자 촉매제는 Automotive산업 및 Packaging산업에 쓰이는 LLDPE(Linear Low Density Polyethyelen), POP(Polyolefin Plastomer), POE(Polyolefin Elastomer) 제조 공정에 사용되어지고 있습니다. 합성수지 산업은 전자부품, 자동차, 포장 등 거의 모든 생활과 밀접한 물품에 사용되고 있어 지속적인 수요처가 발생하고 있으며, 새로운 특성을 요구하는 신기술을 가진 폴리에틸렌 제품이 지속적으로 대체되고 있기 때문에 장기간 산업의 성장을 기대할 수 있습니다. 현재는 폴리에틸렌의 수요가 고무특성을 가진 올레핀계로 전환되고 있으며, 이러한 신제품은 높은 가격으로 시장에 거래되고 있습니다. 2021년 석유화학제품 국내 수요는 COVID19 등에 따른 기저효과와 제품별 선별적인 수요 증가가 이뤄졌습니다. 특히, COVID19 장기화에 따른 위생?일회용품소재(PP 9.3%증가), 가전제품용 소재(ABS 13.3%증가) 제품이 증가되었습니다. 세계 에틸렌 수요는 경기회복 및 설비 증설 영향 등으로 증가할 것으로 예상 되며, 대규모 중국 설비 증설로 에틸렌 공급 역시 증가함에 따라 가동률은 하락할 전망입니다. 2022년 에틸렌 수요는 5.0% 증가할 것으로 예상되며, 에틸렌 생산능력이 6.4% 증가함에 따라 가동률은 85.0%로 2021년에 이어 하락이 지속될 전망입니다. 에틸렌 생산능력은 중국 및 북미 지역 중심으로 증가할 전망이며, 2022년 전세계 생산능력 증가 규모의80%를 차지할 것으로 전망됩니다. 세계 에틸렌 수급 전망_kdb산업은행경제연구소.jpg 세계 에틸렌 수급 전망_kdb산업은행경제연구소 출처: KDB산업은행경제연구소 마. 회사의 경쟁우위 요소 ① OLED 소재 OLED 소재 합성 전문업체로 당사의 경쟁 우위 요소는 오랜 기간에 걸쳐 쌓아올린 기술력과 고객사와의 긴밀한 관계, OLED 합성 전용설비 보유 및 고순도의 정제능력, SCM의 체계적인 관리에 따른 안정적인 양산 능력 보유 등 다양합니다. 또한 당사는 자체 연구소를 보유하고 있으며 OLED 분야에 숙련된 연구원과 설비를 보유하고 있습니다. 중국 경쟁 소재업체의 수준이 상향되고, 매해 OLED패널의 세대별 소재의 변화가 지속되고 있어, 어떤 시장보다 고객사와의 협업이 중요한 시장이며, 이에 당사는 지속적인 고객사와의 커뮤니케이션과 협업을 통한 빠른 대응력으로 고객사가 시장을 선점하는데 일조하고 있습니다. 또한 고품질의 원재료 구매능력과 높은 수율은 국내 및 중국 경쟁사들과 경쟁할 수 있는 원천이 되고 있으며, 우수한 R 개발능력에 있어 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다. ② 합성고무 소재 친환경 타이어 고무에 대한 개발은 고객사와 당사의 오랜 기간 협업을 바탕으로 함께 개발을 진행하며, 고객사 개발 제품에 대한 Know-how를 축적하여 경쟁사보다 신속한 기술대응이 가능합니다. 이러한 Know-how는 신규 경쟁사가 진입하는데 높은 기술장벽으로
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작용하며 당사의 경쟁우위 요소로 작용하고 있습니다. ③ 2차 전지 전해액용 첨가제 당사는 액체 전해질용 첨가제의 양산화 개발 완료 후 21년 3Q 부터 공급을 시작하였으며 당사의 첨가제가 적용되는 최종 제품 또한 신규 런칭되어 지속적인 사용량의 증가로 인해 당사의 매출 역시 성장하고 있습니다. 또한 2022년 12월 말 완공 예정인 VC, FEC 전용 공장을 통해 신규 고객사 확보 및 매출 성장을 위해 준비하고 있습니다. 이러한 준비를 통해 매년 급속도로 성장하고 있는 2차전지 시장 흐름에 따라 당사 역시 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 반도체 부문 ① 반도체 증착소재 당사는 반도체 증착소재 관련하여 수년간 쌓은 기술과 철저한 생산?품질 관리를 통하여 반도체 소재 전문업체로서의 경쟁력을 제고하여 반도체 시장의 수요에 맞춰 안정적인 공급을 하고 있습니다. 당사의 주 공급제품인 HCDS는 NAND공정에 사용 중인 Si계 증착소재로써 고객사 3D NAND 적층수 증가, 고객사의 신규 공장 가동에 따른 사용량 증가로 당사는 신규 공장을 건설 중이며 올 하반기 양산 준비를 완료하여 고객사 제안을 목표로 하고 있으며, 또한 DRAM공정에 사용되는 확산방지막용 증착소재인 OMCTS및 박막보호막용 증착소재가 고객사에 신규진입하여 매출이 발생, 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 이 밖의 연구개발중인 증착소재 또한 고객사와 협업하여 양산화 하고자 준비중에 있습니다. ② 고분자 촉매제 당사의 촉매 사업은 합성수지 제조사별로 특화되어 있는 시장입니다. 이는 한국 및 세계에 많은 합성수지 제조사가 있으나, 각각의 제조사별로 촉매의 구성이 다르고, 명명하는 고분자(합성수지)의 종류만 하더라고 수백 가지에 달하고 있기 때문입니다.이러한 합성수지의 제조는 촉매의 작은 특성 차이와 공정 조건에 따라 다른 고분자 제품이 만들어지기 때문에, 공급처 제품 특성에 맞춰 당사 또한 특화된 제품만을 생산하고 있습니다. 당사는 자체 보유한 여러 종류의 설비를 이용하여 여러 단계의 공정을 진행할 수 있어 일괄 제조가 가능하고 신규 촉매 개발에 용이합니다. 그리고 분석에 관한 기술과 다양한 분석기기의 보유도 사업의 필수 항목입니다. 이러한 사업의 특성 때문에, 고분자 촉매 사업의 신규 진입의 난이도가 높은 사업입니다. 바. 진행 및 향후 추진하려고 하는 사업 ① 폴리이미드(Polyimide) 소재 사업 폴리이미드는 비교적 결정화도가 낮거나 대부분 비결정성 구조를 갖는 고분자로 투명하고, 강직한 사슬구조에 의해 뛰어난 내열성과 내화학적 특징을 지니고 있습니다.이와 같은 우수한 기계적 물성, 전기적 특성 및 치수 안정성을 갖고 있는 고분자 재료는 자동차, 항공 우주분야, 유연성 회로기판, LCD용 액정 배향막, 접착 및 코팅제등의 전기·전자재료로 널리 사용되고 있습니다. 당사는 최근 디스플레이 소재에서 flexible 소재가 각광 받고 있고, 지속 성장이 예상되는 폴리이미드 사업 분야의 출발점인 모노머를 합성하여, 고객사에 공급하기 위한 사업을 준비 중입니다. ② 신규 반도체 증착소재 당사는 시장의 상황과 반도체 제조사의 Needs에 사전 대응하기 위해서 신규 사업을 추진하고 있습니다. 고객사와 협업하여 신규 증착소재를 연구 개발중이며, 양산화를 위해 계속적인 노력을 하고 있습니다. 당사의 연구소는 신규소재의 물질의 특성 및 그 제조방법에 관한 연구를 지속하고 있고 한국의 높은 기술력과 당사만의 축적한 Know-how 및 인프라를 활용하여 증착소재(Precursor)의 국산화를 목표로 개발에 힘쓰고 있습니다. 사. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 총자산은 2,985억원이며, 부채총계는 952억원으로, 당사는 지속적인 영업이익을 통한 재무안정성을 높이고자 노력할 것입니다. (단위 : 백만원) 구분 제17(당)기 제16(당)기 증감율(%) 2022년말 2021년말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ매도가능금융자산 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 나. 영업실적 제17기 사업년도의 매출액은 1,110억원으로, 지속적인 미래성장동력의 확보를 위한 연구개발과 안정화된 제조기술을 통하여 매출대비 영업이익률을 향상시키고자 노력하고 있습니다. (단위:백만원) 과 목 제 17 기 제 16 기 증감율(%) Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 다. 환율변동 영향 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출비중이 높으며, 외화수금이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의주요 대상입니다.당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영지원그룹에서환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 (단위 : %) 구 분 산 식 제17기 제16기 유 동 비 율 유동자산/유동부채 X 100 부 채 비 율 부채총계/자기자본 X 100 차입금의존도 차입금/총자산 X 100 일반적으로, 유동비율이 200% 이상이면 건전한 상태로 판단하며, 당사의 경우 415.32% 이고, 부채비율은 100% 이하를 표준비율로 보고 있으며, 당사의 경우
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46.85% 입니다. 차입금의존도는 외부에서 조달한 자금의 비중을 나타내는 비율이며, 당사의 경우 23.07% 입니다. 나. 자금의 조달 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감율(%) 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 계 5. 부외 거래에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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II. 비유동부채 매입채무및기타채무 확정급여부채 판매보증충당부채 리스부채(비유동) 부채총계 자본 자본금과 적립금 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 결손금 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아이티엑스에이아이와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24(당)기 제 23(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 순금융손익 금융수익 금융원가 Ⅶ. 기타손익 ` 기타수익 기타비용 Ⅷ. 관계기업관련손익 Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업손실 Ⅹ. 법인세비용
DGI — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 비유동부채 확정급여부채 판매보증충당부채 리스부채 부채총계 자본 자본금과 적립금 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 결손금 자본총계 자본과부채총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아이티엑스에이아이 (단위: 원) 과 목 주석 제 24 (당)기 제 23 (전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 순금융손익 금융수익 금융원가 Ⅶ. 기타손익 기타수익 기타비용 Ⅷ. 관계기업관련손익 Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업손실 Ⅹ. 법인세비용
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II. 임의적립금등의 이입액 합 계 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 (*) 결손금처리계산서는 당사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로 2022년 3월 31일(전기: 2021년 3월 29일)에 주주총회에서 처리확정한 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다.23. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 CCTV 등의 영상보안 장비의 제조 및 판매 및 CCTV의 설치 및 관제시스템의 적용과 관련된SI 용역입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 CCTV 영상보안장비 기타 합계 주요 지리적 시장 국내 미국 일본 기타 합계 주요 제품과 서비스 계열 DVR NVR Camera 기타 합계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 주석6에 공시된 외부수익 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 CCTV 영상보안장비 기타 합계 주요 지리적 시장 국내 미국 일본 기타 합 계 주요 제품과 서비스 계열 DVR NVR Camera 기타 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 주석6에 공시된 외부수익 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 계약부채 - CCTV 영상 보안장비 계약부채는 한 시점에 이행하는 고객과의 CCTV 영상 보안장비 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. CCTV 영상 보안장비 계약의 전반적인증가 및 제품 및 상품을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 CCTV 영상 보안장비 (5) 장기 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. 최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다. 24. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 수도광열비 운반비 수출제비용 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 소모품비 사무용품비 세금과공과 지급임차료 건물관리비 보험료 여비교통비 통신비 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 지급수수료 경상연구개발비 견본비 해외시장개척비 대손상각비 반품비용 접대비 광고선전비 판매보증충당부채전입(환입) 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 원재료의 사용액 상품의 판매 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 대손상각비 수수료비용 광고비 및 판매촉진비 포장 및 견본비 임차료 및 건물관리비 운반비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 파생상품평가이익 합 계 금융원가 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 기타 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 기타 합 계
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28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세 비용이 발생하지 않았습니다. (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 이연법인세 미인식 효과 등 법인세비용(이익) 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) (*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이 변동 효과 미수수익 사용권자산 대손충당금 재고자산평가손실 대손금 퇴직급여충당부채 무형자산손상차손 정부보조금 퇴직연금운용자산 미지급비용 유형자산 현재가치할인차금 리스부채 파생상품부채(우선주) 상환전환권조정 매출채권 재고자산 충당부채 미지급금 관계기업투자 유형자산손상차손 매도가능증권 영업권 업무용승용차 세무상결손금 소계 순이연법인세자산(부채) 연구개발비세액공제 미인식 이연법인세자산 적용세율 (*) (*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이 변동 효과 미수수익 대손충당금 재고자산평가손실 대손금 퇴직급여충당부채 무형자산손상차손 공사부담금 정부보조금 퇴직연금운용자산 미지급비용 유형자산 현재가치할인차금 리스부채 파생부채 전환권조정 매출채권 재고자산 충당부채 미지급금 관계기업투자 유형자산손상차손 매도가능증권 세무상결손금 소계 순이연법인세자산(부채) 연구개발비세액공제 미인식 이연법인세자산 적용세율 (*) (*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미래 과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 효과는 없습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이, 세무상 결손금, 미사용 세액공제의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 만기일 금 액 만기일 차감할 일시적 차이 미사용 세무상 결손금 2016년 03월 2031년 03월 2031년 03월 2017년 03월 2032년 03월 2032년 03월 2018년 03월 2033년 03월 2033년 03월 2019년 03월 2034년 03월 2034년 03월 2020년 03월 2035년 03월 2035년 03월 2021년 03월 2036년 03월 2036년 03월 2022년 03월 2037년 03월 2037년 03월 미사용 세액공제 2017년 03월 2027년 03월 2027년 03월 2018년 03월 2028년 03월 2028년 03월 2019년 03월 2029년 03월 2029년 03월 2020년 03월 2030년 03월 2030년 03월 2021년 03월 2031년 03월 2031년 03월 2022년 03월 2032년 03월 29. 주당손익(1) 기본주당손실당기 및 전기의 기본주당손실은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식 기초자기주식 당기말 가중평균유통보통주식수 ② 전 기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식 기초자기주식
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유상증자 전환권행사 전환권행사 전기말 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익당기 및 전기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다. 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 정기예금 가입기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 서울보증보험 기업은행 질권설정 우리은행 기업은행 기업은행 질권설정 합 계 (2) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(부보금액 1,364,158천원)을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2021년 5월 21일자로 대한바이오팜(주)의 전환사채를 대한바이오팜의 최대주주에게 20억원에 매각한 건과 관련하여 유건상 전(前)대표이사의 개인확약서로 인하여 당사는 동사가 보유할 비상장회사지분의 매수 주체가 되거나 제3자에게 매각을 주선해야할 의무가 발생할 수도 있습니다. 동 의무로 인하여 발생할 자원의 유출금액과 시기에 대해서 합리적인 예측이 불가능하며 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 당사의 경영진은 판단하고 있습니다. (4) 당사는 2021년 11월 4일자로 (주)창대익투스 대표이사 (이하" 피고소인")를 서울금천경찰서에 고소하였습니다. 당사는 2020년에 영업이익을 창출하고자 수산물 유통사업에 투자하였으나 피고소인은 이러한 급박한 당사의 사정을 이용하여 당사를 기망하고 자금을 편취하였을 뿐 계약에 따른 의무를 전혀 이행하지 않았으므로 고소하게 되었습니다. 이로 인하여 기지급된 선급금 22억원은 거래의 실질을 고려하여 전기 중 대여금으로 분류하였으며, 담보가치의 불확실성으로 인하여 전액 대손처리하였고, 고소의 진행과정에서 발생할 수도 있는 자원의 유출금액과 시기에 대해서 합리적인 예측이 불가능하며 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 당사의 경영진은 판단하고 있습니다.(5) 대한바이오팜의 개인확약이외에 전(前)대표이사 유건상의 개인확약서 2건이 추가로 확인되었으며, 한건은 유건상과 J사와의 수수료 지급확약서이고 또 다른 것은 유건상과 S사 및 G사와의 증자확약서입니다. 법률검토 결과 J사와의 수수료 지급확약서는 당사에 미치는 영향이 없으나, S사 및 G사와의 증자확약의 경우 확약사항 미이행에 따른 손해배상 청구가 가능한 바 이에 따른 우발상황이 존재합니다. 한편, 2022년 10월 21일 회생계획인가시 동 우발상황과 관련되어 신고된 채권은 없으나 이로인해 발생할 수도 있는 자원의 유출금액과 시기에 대해서 합리적인 예측이 불가능하며 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 당사의 경영진은 판단하고 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 최대주주 블루윈밸류업조합(*1) 종속기업 (주)브이엠소프트 (주)메인스테이에이엠씨 관계기업 기타특수관계자 블루윈에이엠씨㈜(*5) 스마트투자파트너스(*3) 뉴로스(*3) 로원홀딩스(*4) 디엘이노베이션(*4) 대한메디칼(*4) 제이더마(*4) 제너시스밸류업조합(*5) 대한바이오팜㈜(*2) (주)창대익투스(*2) 골든라이즈(*3) 태양엔씨엔(구,스미다글로벌)(*4) 비엠코리아앤썬(*4) 탑스코퍼레이션(*4) 비티코스메디칼(*4) ㈜친환경스마트팜(*2) 임직원 및 그의 특수관계자 (*1) 전기 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 거래 결과 최대주주가 박상열(대표이사)에서 블루윈밸류업조합으로 변경되었습니다.(양수도 주식수 : 1,600,000주, 양수도 대금 : 7,000백만원)(*2) 회사와 특수관계자 간 발생한 비경상적인 투자 및 선급거래에 관련하여 해당 거래의 금액적 중요성 및 회사와의 관계성 등을 고려하여 기타의 특수관계자로 식별하였습니다.(*3) 골든라이즈는 스마트투자파트너스의 자회사입니다. 스마트투자파트너스는 블루윈 밸류업조합의 최대 출자자이며, 뉴로스는 스마트 투자 파트너스의 모회사에 해당합니다. (*4) 전기 및 당기 중 발생한 비경상적인 중개거래와 관련하여 해당 거래의 금액적 중요성
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및 임원과의 관계성 등을 고려하여 기타의 특수관계자로 식별하였습니다.(*5) 당사가 발행한 전환사채에 투자한 조합으로 당사의 대표이사가 실질적으로 중대한 영향력을 미치는 조합으로 기타의 특수관계자로 식별하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 경상연구개발비 자산매입 종속기업 (주)브이엠소프트 기타특수관계자 임직원 및 그의 특수관계자 합 계 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 매출 이자수익 상품매입 경상연구개발비 해외시장개척비 종속기업 (주)브이엠소프트 기타특수관계자 임직원 및 그의 특수관계자 블루윈에이엠씨 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 외상매출금 미수수익 외상매입금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)브이엠소프트 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 당기말 종속기업: (주)브이엠소프트(*1) 단기대여금 (주)브이엠소프트 단기차입금 (주)메인스테이에이엠씨 단기차입금 (주)메인스테이에이엠씨(*2) 전환사채 기타특수관계자: 임직원 및 그의 특수관계자 장기대여금 임직원 및 그의 특수관계자(*3) 전환사채 합 계 (*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 140,000천원 입니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채를 당기 중 제3자로부터 취득하였으며, 잔액 6억원에 대해 보고기간종료일 이후 전액 상환하였습니다.(*3) 당사가 발행한 전환사채에 대하여 당기 중 3억원은 상환하였으며, 3억원은 제3자에게 매도하였습니다. 또한, 나머지 3억원에 대해 보고기간종료일 이후 전액 상환하였습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 당기말 종속기업: (주)브이엠소프트(*1) 단기대여금 기타특수관계자: 임직원 및 그의 특수관계자 장기대여금 임직원 및 그의 특수관계자(*2) 전환사채 합 계 (*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 125,000천원 입니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채를 전기 중 제3자로부터 취득하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금조달 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 최대주주 블루윈밸류업조합 유상증자(*1) 종속기업 (주)메인스테이에이엠씨(*2) 출자 차입 기타특수관계자 박상열(대표이사) 주식발행(전환권행사) 블루윈에이엠씨㈜ 3회차 전환사채 발행 제너시스밸류업조합 4회차 전환사채 발행 (*1) 전기 유상증자에는 당사의 최대주주인 블루윈밸류업조합으로부터의 차입금 80억을 출자전환한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 메인스테이에이엠씨의 목적사업의 달성이 어려운 바, 당기 중 종속기업 투자주식에 대하여 290,218천원의 손상차손을 인식 하였습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 사실상 특수관계자 개요당사의 등기이사로 재직중이던 나일석 등과 관련된 회사와의 비경상적인 중개거래의총 거래금액 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같으며, 당사는 동 거래에 대하여 대리인의지위로 거래에 참여한 바 순액으로 회계처리하였고, 미회수 금액 중 순액인식액 이외금액은 매출채권에서 미수금으로 계정재분류 하였습니다. ① 비경상적인 중개거래 (단위: 천원) 회사명 매출거래 채권잔액 매입거래 미지급금 등 순액인식액 총액인식액 매출채권 미수금 로원홀딩스 비엠코리아앤썬 대한메디칼 제이더마 탑스코퍼레이션(*3)
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디엘이노베이션(*1) 비티코스메디칼 태양엔씨엔(구,스미다글로벌) 합 계 (*1) 디엘이노베이션에 대한 총 미회수채권 825,785천원은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.(*2) TOPS COSMETIC HK에 대한 총 미회수채권 1,538,597천원은 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 당기 중 전액 대손처리하였습니다.(*3) 탑스코퍼레이션에 대한 총 미회수채권 301,500천원은 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 당기 중 전액 대손처리하였습니다. (단위: 천원) 회사명 매출거래 채권잔액 매입거래 외상매입금 순액인식액 총액인식액 매출채권 미수금 대한메디칼 제이더마 디엘이노베이션(*) 로원홀딩스 블루윈에이엠씨 합 계 (*) 디엘이노베이션에 대한 총 미회수채권 1,217,641천원 중 391,856천원은 2021년 중 회수되었으나 825,785천원은 미회수되어 전액 대손처리하였습니다. ② 비경상적인 투자 및 자금거래당사는 아래 기타특수관계자와 당기 중 비경상적인 전환사채 인수 및 선급거래를 하였으나 그 실질에 따라 대여금으로 재분류 하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 거래금액 미회수잔액(*1) 거래금액 미회수잔액(*1) 기타특수관계자 대한바이오팜㈜ 전환사채 인수(*2) (주)창대익투스 대여금 지급 스마트팜 대여금 지급(*3)(*4) 합계 (*1) 대한바이오팜(주)의 미회수잔액은 당기 중 전액 회수되었으나 (주)창대익투스의 미회수잔액은 거래처의 부도발생으로 전기 중 전액 대손(2,200백만원)처리 되었으며 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.(*2) 대한바이오팜(주)의 전환사채 매수 및 매도(자금대여 및 회수)와 관련하여 당사의 각자 대표이사가 각각 다음과 같이 거래에 참여하고 있습니다. (주)케이앤투자파너스는 당사의 7.5억원 상환전환우선주에 투자한 회사로서 대표이사는 (주)케이앤투자파트너스의 유상증자(15억원)에 참여하였습니다. 한편, 당사는 대한바이오팜의 전환사채를 인수하였고, 대한바이오팜은 동 자금 중 일부자금으로 대표이사로부터 케이앤투자파트너스 출자자의 지분을 취득하였습니다. 2021년 5월에 대한바이오팜의 최대주주가 대한바이오팜 전환사채를 당사로부터 인수하였습니다. 한편, 대한바이오팜이 보유한 케이앤투자파트너스의 지분에 대한 매각확약서를 당사의 대표이사와 체결하였습니다.(*3) 스마트팜에 대한 선급금 200,000천원, 구매한 재고에 대한 매입채무 351,056천원 지급 등과 관련하여, 회사가 물리적으로 점유하지 않은 재고를 보고기간 후 일정 금액을 가산한 금액으로 반품하는 등 상황에 대한 거래의 실질을 고려하였습니다. 한편, 제 3자에게 매각한 금액과 매입한 금액의 차이 16,570천원은 이자수익으로 회계처리 하였습니다.(*4) 재분류에 따른 대여금 증감내역 (단위: 천원) 기초 증가 감소 기말 32. 현금흐름표(1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타(*) 당기말 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (*) 전환상환우선주 및 리스부채의 이자비용, 리스부채의 유동성 대체 거래가 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타(*) 당기말 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (*) 단기차입금의 출자전환, 전환금융상품의 전환청구 및 내재파생상품인식, 리스부채의 유동성 대체 거래가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금의 출자전환 건설중인자산 계정대체 매각예정비유동자산 대체 리스부채의 최초인식 리스부채의 유동성대체 유형자산 취득 관련 보증금 변동 매각예정비유동자산 처분 관련 예수금 변동 33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고
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있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. ① 시장위험1) 외환위험(가) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY 합 계 (나) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 ② 신용위험 신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)를
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가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당사의 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 신용 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하(*1) 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과(*2) 계 당기말 기대 손실률(%) 총 장부금액 손실충당금 전기말 기대 손실률(%) 총 장부금액 손실충당금 (*1) 전기말 매출채권에는 유통사업부에 대한 개별손상금액 119,926천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권은 1년 초과 채권으로 전액 손상을 인식하였습니다. ③ 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 (다) 리스부채 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당사의 전환금융상품 관련 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.1) 당기 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 10년 이하 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 파생상품부채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 10년 이하 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 파생상품부채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
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순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 34. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 소계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 파생상품부채 소계 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 2) 전기말 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 투자자산 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자자산 취득원가 취득원가(*1) 취득원가 투자자산 (*2) 파생상품 전환상환우선주내재파생상품 옵션모델 평가일의 주가 2,525원 연환산 주가변동성 무위험이자율 위험이자율 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 디자인셀은 전기 중 DCF로 평가하였으며, 당기는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 전기말 공정가치가 당기에도 유효한 것으로 판단하였습니다. 35. 금융상품 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재무상태표 상 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(비유동) 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(유동)
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기타금융자산(비유동) 금융자산 소계 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 전환상환우선주 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 금융부채 소계 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 상각후원가측정 금융자산 이자수익 기타의대손상각비 대손상각비환입(비용) 외환차손익 외환환산손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손실 파생상품평가이익 상각후원가측정 금융부채 이자비용 외환차손익 외환환산손익 36. 매각예정비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매각예정비유동자산 토지 건물 감가상각누계액 전기말 매각예정비유동자산은 당기 중 처분이 완료되었습니다.(2) 매각예정비유동자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.37. 계속기업에 대한 불확실성(1) 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 6,199백만원 및 당기순손실 9,627백만원이 발생하였으며이러한 당사의 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.경영개선 계획 당사는 지속적인 적자 상황을 극복하고자 손익 구조 개선과 신기술 및 신제품 개발, 매출처의 다변화를 통한 영업실적 확대 실현을 위해 수익률이 높은 AI Box 위주의 영업을 전개, 생산 및 영업 분야의 투입 리소스 저감 효과와 사업구조조정 등을 통한 관리비 등 경비지출 억제, 특정회사의 ODM 제품 의존도를 최소화하여 복합상품 판매 확대 및 기존 거래처 외에 영업활동 진행을 모색하는 등 갱생방안을 수립 및 이행 중에 있습니다. 38. 보고기간후사건(1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유발생 회사는 2021년 3월 25일자 2020사업연도에 대한 감사보고서에서 감사의견 거절을 공시함에 따라 상장폐지사유에 해당되었으며, 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받았으며, 이후 2022년 3월 23일자 2021년 감사보고서 및 2023년 3월 30일자 2022년 감사보고서에서 감사의견 거절을 공시함에 따라 상장폐지사유가 추가되었습니다. 회사는 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받은 이후 상장폐지사유가 일부 해소를 통하여 2023년 8월 31일까지 개선기간이 부여 되었으며, 동 개선기간 중에 회사발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 2023년 2월 28일 제출한 2020 사업연도의 감사보고서 제출과 관련하여 2021년 3월 25일자 감사보고서에서 감사의견 거절사유는 해소 되었습니다. 회사는 감사의견 거절과 관련한 상장폐지 사유에 대하여 각각 2021년 4월 13일과 2022년 8월 16일, 2023년 5월 10일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였으며, 코스닥시장본부로부터 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 한편, 회사는 코스닥시장 상장규정에 따라 상장적격성 실질심사대상으로 결정되었으며, 2022년 05월 30일, 2022년 9월 27일, 2022년 12월 21일, 2023년 6월 8일 기업심사위원회를 개최하여 주권 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 아니하였으며, 2023년 8월 31일 이후 기업심사위원회에서 심의를 속개하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. (2) 전환사채 상환내역 회사의 보고서일 이후 전환사채의 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 잔액 보고기간 이후
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상환금액 재매각(*) 2022년 12월 현재 잔액 제3차 전환사채 제4차 전환사채 (*) 당사는 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안 제11장(사채의 발행 및 인수)에 근거하여 회생채권의 변제재원으로 충당하고자 상환 후 보유 중이던 제4회차 전환사채 중 30억원을 2022년 11월 29일에 재매각 하였습니다. (3) 회생절차 개시 결정, 인가 및 종결1) 당사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 2022년 7월 20일에 회생절차개시를 신청하였으며, 이에 동 법원은 2022년 8월 29일 회사에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 당사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M 추진하여 (주)에이치에스이노베이션, 엘앤다인(주), 해시앤비(주)를 인수자로 한 회생계획안이 2022년 10월 21일에 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 동일자로 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 2) 인수대금(변제재원)의 구성 인수대금(변제재원)은 유상증자 5,000,000,000원, 전환사채 인수대금 3,000,000,000원, 비업무용보유자산인 (주)메인스테이에이엠씨 지분 처분 1,663,115,000원 총 9,663,115,000원으로, 회생채권 중 조세채권 등의 변제금액을 제외한 변제재원은 9,242,685,675원입니다. 3) 회생채무의 권리변경과 변제방법 구분 내용 회생담보권(대여금채권) 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제하여 구상권이 확정될 경우, 대위변제금의 100%를 보증기관에 담보된 금액으로 즉시 현금으로 변제합니다. 개시 후 이자는 전액 면제합니다. 회생담보권(특수관계인채권) 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 채무자회사가 보유한 관계회사(주식회사 메인스테이에이엠씨) 지분 매각대금으로 변제기일에 전액 변제합니다. 관계회사 지분에 대한 매각대금이 권리변경 후 변제할 채권액에 미치지 못하는 경우에는 인수자가 매각이 완료된 날로부터 3개월 이내에 채무자회사에 대한 대여금 등의 형태로 추가 보충하여 변제해야 합니다. 개시 후 이자는 전액 면제합니다. 회생채권(대여금채권, 상거래채권) 원금 및 개시 전 이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제합니다. 개시 후 이자는 면제합니다 회생채권(특수관계인채권) 원금 및 개시 전 이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제합니다. 개시 후 이자는 면제합니다 회생채권(미발생구상채권) 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제하여 구상권이 확정될 경우, 대위변제금의 100%를 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 준비연도(2022년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 대위변제가 속하는 해당연도의 12월 30일에 변제합니다. 개시 후 이자는 전액 면제합니다. 조세 등 채권 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법, 지방세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 채무자 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 납부지연가산세 등을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 제1차 연도(2023년)부터 제3차 연도(2025년)까지 회생계획인가 결정일로부터 3년간 매년 인가결정일의 전일자에 균등분할하여 변제합니다. 공익채권 개시결정일 이전에 발생한 공익채권은 법원 허가를 받아, 준비연도(2022년)에 전액 현금으로 변제하고, 개시결정일 이후에 발생한 공익채권은 법원의 허가를 얻어 수시로 변제합니다. 장래의 구상권 회생절차개시결정 이후 채무자 회사를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함한다), 기타 제3자가 자기의 출재로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 채무자 회사에 대하여 구상권을 취득합니다. 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하거나 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며,
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채무자 회사는 이 회생계획에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 또는 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다. 한편, 특수관계인이 회생절차개시결정 이후 대위변제 등으로 채무자 회사에 대하여 취득하는 구상권은 전액 면제합니다. 이때 면제되는 구상권의 금액은 전항의 구상권의 비율을 산정함에 있어서 총액에 산입합니다. 4) 주주의 권리변경 내역 일자 제목 내용 주식병합 및 소각 회생계획안 인가결정 전에 발행한 보통주29,301,683주에 대하여는 액면가500원의 보통주2주를 액면가500원의 보통주1주로 병합하여 자본을 감소합니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생되는1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 유상증자에 따른 신주의 발행(*) 회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 받아 인수자의 인수대금 5,000,000,000원을 보통주 1주당 발행가 500원(액면가 500원)으로 발행하여 인수자에게 배정합니다. (*) 당사는 2022년 10월 25일 인가받은 회생계획안에 따라 (주)에이치에스이노베이션, 엘앤다인(주), 해시앤비(주)를 대상으로 하는 제3자 배정 유상증자 50억원(발행주식수 10,000,000주)의 유상증자를 완료하였습니다. 5) 회생채권의 변제당사는 2022년 12월 현재 인가받은 회생계획안에 따라 회생채권 중 조세채권 등의 변제금액을 제외한 변제재원은 9,242,685,675원을 변제완료 하였습니다. (단위:원) 회생채권 구분 변제계획 변제액 변제후잔액 비고 대여금채권 상거래채권 특수관계인채권 합계 6) 회생절차의 종결당사는 2022년 12월 23일 현재 향후 회생계획 수행에 지장이 있다고 인정되지 않아,서울회생법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. (4) 횡령 ·배임혐의 발생당사는 등기이사로 재직중이던 임원이 책임지고 진행하였던 유통사업부에 대하여 횡령 및 배임혐의가 발견되어 횡령 및 배임 혐의로 2021년 10월 22일 강남경찰서에 고소하였으며(고소금액 총 5,186백만원), 21년말 현재 동 금액에 대하여 미수금 3,384백만원이 미회수되었습니다.한편, 상기 횡령 및 배임 고소사건은 2022년 관할경찰서 조사결과 제기한 횡령 및 배임과 관련하여 무혐의 처분 하였으며, 회사의 이의신청 취하로 2023년 2월 6일 검찰에 의해 최종 무혐의 통지되었습니다.당사는 2021년 10월 22일 '횡령, 배임혐의 발생' 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 횡령, 배임으로 인한 상당한 재무적 손실 발생여부 등 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 심사가 진행될 예정입니다. (5) 종속법인 유상감자 (주)메인스테이에이엠씨는 2022년 7월 13일, 자본 총액 20억원 중 13억원을 유상감자하여 해외 전환사채권자의 제4회차 전환사채 상환 자금(6억원)과 당사에 대한 대여금(7억원)과 상환자금으로 사용되었으며, 2022년말 현재 (주)메인스테이에이엠씨에 대한 출자금은 7억원 입니다.(6) 주식 및 투자전환사채 매각의 건당사는 계속영업과 관련한 자금 융통을 위하여 다음과 같이 주식을 매각하였습니다. (단위:천원) 구분 분류 매각일자 장부가액 매각금액 비고 디자인셀 주식 (7) 유상증자 및 최대주주 변경당사는 (주)대한그린에너지를 배정 대상자로 보통주 14,000천주(7,000,000천원)를 발행하는 제3자 배정 유상증자를 2023년 4월 20일 이사회에서 결의하였습니다. 유상증자 주금은 2023년 4월 28일 납입이 완료되었으며, 동 유상증자의 결과로 당사의최대주주가 (주)대한그린에너지로 변경되었습니다. 39. 전기재무제표 재작성(1) 당사는 수익인식 기간귀속 오류 등을 반영하여 전기재무제표를 수정하여 재작성 하였습니다.(2) 재무제표 재작성으로 인하여 2020년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 수정내역 전기말 수정전 수정금액 수정후 자산 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 (*) 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 (*) 비유동자산