chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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비고 증가 감소 세운메디칼 사용권자산 세운메디칼 종속회사 " 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 다음과 같이 분류하였습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 영업부문 매출유형 품 목 구체적용도 의료용품 외 제품상품기타 의료용흡인기, 카테타류,스텐트 외 정형용품외과용품시술기구 (2) 지역에 대한 정보연결회사는 5개의 주요 지역[국내, 중국, 아시아, 일본, 유럽]에서 영업하고 있습니다. 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 기 전 기 국내 중국 아시아 일본 유럽 기타 합 계 상기의 매출정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 주문생산제품으로 국내의 대리점과 영업소 를 관리함과 동시에 내부 자체적으로도 영업부에서 영업활동을 전개하고 있습니다. 또한 해외 영업부서인 무역부 산하 해외 영업 담당, 해외 시장으로의 영업확대에 주력을 다하고 있습니다. (2) 판매경로 당사는 고객의 요구와 시장상황에 맞춰 판매시스템을 구축해 놓아서, 전략적으로 판매 경로(생산에서 고객납품) 관리와 운영을 하고 있다. 다. 판매방법 및 조건 당사는 해당지역 대리점에 지역 독점권을 부여하여 영업권을 행사하는 형태로 매출 이 발생되며, 이 중 주요 매출처는 지분보유를 통해 자회사 또는 관계회사의 형태로 두고 있으며, 주요 매출처와는 제품공급계약을 통해 매출이 발생되고 있습니다. 이 는 전국에 산재되어 있는 다수의 병/의원들에게 영업상 한두가지 품목/품종 보다는 다수의 품목/품종을 다수 구비하여 적시에 공급하는 것이 더욱 효과적이며, 동사의 매출규모 및 영업형태로 볼 때, 독자적인 영업조직을 보유하는 것보다는 기존의 대리점과 같은 사외 판매채널을 이용하는 것이 더욱 효율적이라고 판단되었기 때문입니다. 라. 판매전략 1.수출부문의 판매전략 부가가치 신제품 수출 확대에도 박차를 가해 수출비중을 높이도록 전략적인 수출 시스템을 구축하고 있다. 해외 시장은 현재 미국, 일본, 유럽, 대만을 주축으로 대부분의 매출이 발생되고 있 으며 앞으로도 지역구조의 큰 변화는 없을 것으로 예상되며 미국시장의 경우 제품 종류의 다양화 및 수량의 증가를 적극 유도할 수 있도록 기존 발주 물량에 대한 적 기 선적및 사소한 고객 불만도 적극 처리하여 매출 증대로 이어질 수 있도록 노력 을 기울이며, 유럽시장의 경우 국제적인 Major 제조사들이 선도하는 제품 동향을 적극 파악하여 변화된 시장이 필요로 하는 새로운 기술을 접목한 hydrophilic cath eter등을 조속히 출시하여 기존 제품의 시장을 유지하면서 중국산 저가 제품의 확 산을 저지할 수 있는 신제품으로 매출을 증가시키도록 하겠습니다. 2. 국내부문의 판매전략주문생산제품으로 국내의 대리점과 영업소를 관리함으로써 수요의 변동 요인에 최대한 빠르게 대응하며 고객이 원하는 최상의 제품을 만들어 납품함으로써 고객 만족을통한 의료기기 시장에서의 지위를 한단계 높일 수 있도록 하겠습니다. 또한 납품 이후 당사의 제품에서 발생한 기술적인 오류에 대해 즉각대응하여 고객의 불편을 최소화하고 이후 생산 차질 시간을 최소화할 수 있도록 노력하고 있습니다. 마. 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 당사에서 영위하는 사업의 특성상 외부 수주에 의해 매출이 발생하지 않기 때문에 발주 및 수주에 관한 해당 사항이 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리(별도기업기준은 주석참조) (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권, 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 거래 등의 영업활동, 투자활동 및
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재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하고 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 손상위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 거래상대방의 신용도를 재평가하거나 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 합 계 (*) 상기의 금액은 손실충당금 및 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액이며, 매출채권은 장기성매출채권 포함한 금액입니다. 한편, 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별 및 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산장ㆍ 단기예금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 국내 주요 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 1년이내 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 매입채무 기타채무 미지급금(*1) 예수보증금 임대보증금 기타유동부채 리스부채(*2) 기타비유동부채 리스부채(*2) 합 계 (*1) 해당 금액에는 종업원급여부채 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 이자비용을 포함하고 있는 금액입니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 1년이내 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 매입채무 기타채무 미지급금(*1) 예수보증금 임대보증금 기타유동부채 리스부채(*2) 기타비유동부채 리스부채(*2) 합 계 (*1) 해당 금액에는 종업원급여부채 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 이자비용을 포함하고 있는 금액입니다. (3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출당기 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR VND 합 계 2) 민감도분석당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD EUR VND 합 계 (4) 자본위험자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.연결회사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 당기 및 전기말 현재 부채비율 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ① 인력구성 : 석사급 연구원 - 1명 학사급 연구원 - 9명 전문학사급 연구원 - 1명 연구보조원 - 0명 총 : 11명 가. 별도의 연구개발담당하는 법인 : 해당사항 없음. 나. 공시서류 작성기준일 현재 당사는 의료용 소모품회사로 , 제약.바이오회사와는 다르게, 신약 개발과는 무관하며 , 특별히 진행중인 사항은 없음, 통상적으로 연구개발 비용이 발생되고 있음 (2) 연구소 조직 현황 및 내용 (주) 세운메디칼 부설 연구소로 구성되어 있으며, 연구인력이 각 업무별로 의료용구 개발을 하고
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있음 조직도(연구소).jpg 조직도(연구소) (3) 연구개발 인력 현황 연구기관장을 중심으로 전담연구원이, 의료용 소모품등 관련된 연구를 하고 있음 구 분 부서명 인원 석사 학사 전문학사 합계 부설연구소 연구소 합계 (4) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *.주석사항의 경상연구개발비의 비용외에 타계정으로 처리한 계정과목도 합산했슴 위의 연구개발비용은 의료관련 일상적인 연구개발비용임(연결 및 별도 반영) (5) 경영상의 주요계약등 경상상의 주요계약 및 특별한 계약, 비 정상적으로 진행되는 것은 없으며, 공시규정에 해당되는 특별한 사항은 없음 (6) 연구개발 활동 및 연구계획 당사는 의료용 소모품이 주력인 회사 로, 제약.바이오회사등의 신약개발 과 같은 부분은 없으며, 아래 사항이외에 특별히 진행중인 연구사항은 없음 1) 정부보조금 을 받고 진행하는 부분은 없는 상황 임, 2) 향후 연구개발계획은 현재까지 특별한 계획은 없음 (7) 연구개발 실적 1. 혈액.수액 온열가온기의 개발 연구과제 혈액.수액 온열가온기의 개발 연구기관 ㈜세운메디칼 부설연구소 연구결과및기대효과 혈액 또는 수액을 환자의 체온에 맞게 주입함으로써 환자의 쇼크방지 및회복기간을 당기는 효과.성능 및 편의성에 대한 고객 요구 사항에 빠른 대처로 타사 제품들보다 경쟁 우위 확보하고 있고 특히 portable 제품으로써의 장점이 있음. 상품화 내용 혈액.수액 온열가온기 2. Epistim의 개발 연구과제 Epistim의 개발 연구기관 ㈜세운메디칼 부설연구소 연구결과및기대효과 Epistim은 (척추카테타) 카테타내 특수 금을 통하여 전기자극을 동시에 사용하여 통증을 유발하는 병소의 정확한 위치를 잡은후 환자에게 시술과 관련된 불편함과 통증, 혈관손상등 부작용을 줄여서 안전하고 쉽게신경성형술을 가능하게 해주는 장치이다. 상품화 내용 3. Catheter의 개발 연구과제 연구기관 ㈜세운메디칼 부설연구소 연구결과및기대효과 장시간의 치료제를 투여할 때 사용상의 편의성 및 안전성 확보.2단 경사의 Catheter Tip 성형으로 혈관 내 삽입이 용이.Catheter Tip 성형 기술의 개선으로 Peel Back 현상을 제거.기존 도입침과 달리 카테터 삽입 후, 환자의 원활한 움직임이 가능. Catheter가 쉽게 꺽이지 않고 복원력이 좋기 때문에 치료제의 흐름이 용이.Vent Plug 부착으로 혈액 Regorging이 가능하고 오염을 방지. 상품화 내용 4. Stent의 개발 연구과제 Stent의 개발 연구기관 ㈜세운메디칼 부설연구소 연구결과및기대효과 악성종양 등의 원인으로 발생한 협착에 대한 개통의 용이.Self-expending이 가능한 Nitinol Wire을 이용한 Mesh 구조의 기술 개발Platimum Wire로 RadiopaqueMark를 하여 성능 및 안전성 개선.Sent의 협착부위에서의 이탈을 방지 하기 위하여 Flare 구조 기술 개발.종양의 Stent In-Growth를 방지하기 위하여 Silicone 피막 기술의 개발.부가가치가 비교적 낮은 Single-use 의료기기 시장에서 고부가가치의 창출. 상품화 내용 7. 기타 참고사항 가. 중요한 지적재산권등 특이 사항 없음 나. 산업의 특성 1) 산업현황 ① 결합형 지식산업전자.기계.재료공학.생명공학.의학.IT등 산업전반에 걸쳐 타산업의 특성을 지닌 결합형 지식산업이며 향후 미래는 정보기술과 바이오생명공학기술이 진보함에 따라 기술융합화는 더욱 더 가속화 될 것입니다.② 벤처기업형 산업 국내 의료기기 제조업체 수는 1,500개이며, 이중 종업원 100명 미만의 업체는 약 96%로 대부분이 소규모 업체이고 6,000여개 품목에 이르는 다품종 소량 생산의 산업구조를 가지고 있으며, 기술개발에 있어서도 2~3년 내에 제품화가 가능하고 단기간 투자이익의 회수가 가능하여
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벤처기업형에도 적절한 산업의 이점을 가지고 있습니다.③ 차세대 전략산업선진국에서는 정보통신, 신소재, 메카트로닉스 등과 함께 의료산업을 4대 핵심전략 산업으로 집중투자.육성하고 있으며 의료기기산업은 전자.기계.생명공학.의학 등 여러가지 산업의 복합적 특성을 지닌 산업으로 관련산업에 미치는 효과가 매우 큰 전략산업이기도 하며 전자의료기기산업의 경우, 부가가치율이 58%에 이르고 있으며, 이는 전자부품 및 반도체 51.7%, 자동차 37.8%, 철강 36.5%보다 높은 부가가치산업으로 국가 전략산업으로도 집중 육성할 가능성이 높은 분야입니다.④ 국제산업전 세계적으로 의료기기산업은 자국내 시장을 타겟으로 정하지 않고 세계를 하나의 시장으로 보고 있으며 국내 제조업체들도 국내 시장규모가 크지 않기 때문에 세계시장을 목표로 제품개발을 하고 있으며 최근 전세계적으로 의료기기업체들은 의료기기국제기준에에 많은 관심을 가지고 있으며, 이는 향후 국제시장에서의 경쟁을 의미하기도 합니다. 따라서 국제 경쟁력이 없는 제품은 세계시장에서 뿐만 아니라 국내 시장에서도 시장진입 기회를 상실할 수 밖에 없는 국제산업의 특성을 가지고 있습니다.⑤ 규제 산업의료기기는 "질병의 진단.치료.경감.처치 또는 예방을 목적으로 사용되는 제품"등으로 의료기기법에서 정의하고 있습니다. 또한 의료기기는 직간접적으로 인체에 접촉되기 때문에 안전성, 유효성 등이 무엇보다 가장 중요한 요소이고 규제당국에서도 집중적인 관리대상이기도 합니다. 따라서 안전성, 유효성 등에 대한 객관적,과학적,의학적 자료가 없이는 인허가가 어렵기 때문에 시장출시가 어려운 규제산업이며 또한 의료정책 및 관리제도에 밀접한 영향을 받고 있으며 의료기기의 보험급여 적용 여부와 수가 수준에 따라 병원경영에 영향을 주기도 합니다. 2) 산업의 성장성의료기기산업은 인간의 생명 및 국민보건과 직.간접적으로 연관이 있는 산업으로 21세기를 대비하여 그 중요성이 날로 증가되고 있는 보건산업의 한 분야입니다. 또한 고부가가치 산업이며 고품질, 고기술, 고급화 현상이 지속될 것으로 예상되며, 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단되며 더욱이 선진국을 비롯하여 우리나라 및 개발도상국들도 인구의 고령화가 뚜렷히 진행되고 있기 때문에 의료기기산업의 중요성은 더욱 더 높아질것입니다. 따라서 정부차원에서 집중적인 산업지원이 필요하며, 국내 의료기기 브랜드 인지도를 제고하여 세계시장에 적극 진출할 경우 수출유망산업으로 발전할 수 있고, 다른 산업에 끼치는 파급효과 역시 매우 큰 산업이기 때문에 향후 국가경제에서 차지하는 중요성이 매우 크다고 볼 수 있습니다3) 경기변동의 특성소득수준의 향상에 따라 성장하고 있는 의료기기산업은 건강과 복지라는 사회적 요구에 강하게 결합되어 있으므로 경기 변동에 따른 수요의 편차가 크지 않지만 연도별의료기기 생산 실적추이의 그래프를 보면 국제정세불안, 유가급등, 내수시장의 급냉각 등이 주요 원인으로 작용하지만, 인구고령화가 진행되면서 환자가 증가하였고 이에 따라, 의료기기 산업 총생산액도 증가하고 있습니다.의료기기에 대한 수요가 경기 변동과 상관성이 낮다고 볼 수 있는 대목입니다. 연도별 의료기기 생산실적추이에 나타나는 바와 같이 인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 의료기기산업이 성장하고 있습니다.4) 경쟁요소① 세계 의료기기 업체 현황 매출액을 기준으로 세계 의료기기 시장을 주도하고 있는 1~15위까지의 주요의료기기 기업을 보면 Johnson, General Electric, Medtronic, Baxter International 등 미국기업이 11개사, 독일의 Siemens, Fresenius, B Braun, 네덜란드의 Philips로 구성되어 있어 미국 의료기기 기업의 세계 의료기기 시장에 대한 영향력이 매우 높은 것으로 나타나고 있습니다. 특히, 의료기기 매출액 상위
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1~4위를 모두 미국기업이 차지하고 있는데, Baxter International을 제외한 3개 기업의 매출액이 모두 10% 이상의 고성장을 기록하면서 이들 미국기업의 세계 의료기기 시장규모 대비 매출액 비중도 증가하였습니다. ② 국내 의료기기 업체 현황보고서 기준일 현재 생산실적을 보고한 의료기기 제조업소는 1,800개소이고, 수입업소는 1,300개소로 이며 매년 성장세는 지속되고 있는 상황이다.5) 자원조달의 특성당사의 주력 품목의 주원료 대부분은 실리콘입니다. 실리콘은 각종 형태를 취하고 있지만 그 구성은 실록산 결합 =Si-O-Si=와 메틸기로 대표되며 이들은 주원료 인 금속규소와 메탄올로부터 얻어지는데 어느 것이나 직접적으로는 석유에 의존하지 않는 풍부한 천연자원을 출발원료로 사용하고 있으며 규소는 지각중에서 산소에 버금가는두번째로 풍부한 원소로 25.7%를 점하고 있으며 지표에는 산소와 결합하여 산화물 및 규산염으로 존재하며 금속규소의 수입선은 중국을 비롯하여 수십개에 이르고 있으나 화학공업용은 주로 유럽, 북미, 브라질 등이며, 메탄올은 천연가스로부터 제조되고 금속 규소와 같이 대부분 수입에 의존하고 있으며 기초화학원료인 메탄올의 국제가격은 원유가격에 따라 변하는 천연 가스 가격 및 국제 경제의 동향에 크게 영향을 받는 품목입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등가. 인증 마크의료기기의 대표적인 해외 인증마크는 CE, UL, FDA 등이 있으며, 국내에서는 KGMP 인증이 2007년도부터 실행되었습니다. 나. 의료기기법 시행의료기기는 의약품, 의약외품 등과 함께 의약품이 중심인 약사법 테두리 내에서 관리됨으로서 다양한 신의료기기 출현에 따른 효과적 관리체계 및 임상적 측면과 기기적 측면이 조화된 관리체계 구축의 한계와 국제환경변화에 따른 시기적절한 개정의 어려움 등의 문제를 안고 있었으나 이러한 문제점들을 개선하고 국내 의료기기 산업의 활성화 및 국제경쟁력 강화를 위해서는 독립적인 의료기기법을 시행함으로서 의료기기 등급분류에 대한 합리적 사전관리체계 확립, 사용중 의료기기에 대한 효울적인 성능관리를 위한 의료기기수리업 제도 도입, 의료기기의 사용으로 인한 국민보건 위해 요소를 방지하기 위한 의료기기 회수제도, 추적관리대상 의료기기제도의 도입 등 우리나라 의료기기의 관리제도를 국제적 환경변화에 능동적으로 대처할 수 있도록 개선하게 되었습니다. 다. 사업부문의 재무현황 (주요 사업현황은 사업의 개요 내용 참조) 당사는 사업부문별로 운영하고 있지 않고, 통합적으로 관리하고 있다. 라. 그밖에 투자의사결정에 중요한 사항 그밖에 투자의사결정에 중요한 사항은 없으며 투자계획은 아래와 같습니다. 1) 향후 투자계획 (정기적 투자분) (단위 :백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제42기(2023년) 제43기(2024년) 제44기(2025년) 의료기기제조및 판매 시설투자 설비투자 시설 투자(국내.외) 고정자산 " 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 세운메디칼과 주요종속회사 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.*.신규사업 관련정보, 감액손실 사유등은 특별한 사항은 없으며, 유동성 현황은 기 업의 외형증가와 현금및현금성자산 증가로 재무구조는 양호하게 유지되고 있으며, 신제품 개발과 시설투자 비용등은 매년 집행되어 성장을 위한 투자는 계속 되고 있 다. 매출채권 관리와 수금은 잘 관리되고 있어 위기상황에 잘 대처할 수있게 경영운영 하고 있다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 - 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 연결대상에 포함되는 종속회사는 (주)스텐다드싸이텍,세운메디칼 유한책임회사 2개사입니다 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. (주) 세운메디칼은 의료용 흡인기, 도뇨용, 위장용, 배액용 및 의약품 주입용 카테터.튜브 등의 다양한 소모성 의료기기를 제조, 수입하여 판매하는 의료기기 전문 회사입니다. 당사의 주요 제품은 각종 질환의 치료를 목적으로 병원에서 사용되며 특히 수술 후 사용하는 의료용 흡인기등 여러 가지 종류의 의약품 주입용 및 도뇨용 카테터.튜브 등은 회사 설립 이래 근간 사업으로 발전하였으며 이를 바탕으로 각종 질환별 치료에 적합한 다품종의 의료기기를 제조, 수출하고 있습니다. 당사는 우수한 품질확보와 신제품 개발에도 역량을 집중할 예정이며, 부가가치 제품개발과 ,의료기기 개발전문 선도기업으로 매출 품목을 다양화하여 고성장을 할수 있도록 최선을 다 할 것이다. 3. 재무상태 및 영업실적 투자자들에게 재무상태와 영업실적을 비교 파악할수 있게 최근3개년 기재했음. 1) 연결재무상태 연결실체 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ반품제품회수권 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ당기손익-공정가치 금융자산 ㆍ기타수취채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 나. 연결재무상태 증감비교 (단위:백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 금 액 증감율 금 액 증감율 금 액 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계가 증가한 이유는 현금및현금성자산의 증가로 증가했다.부채는 당기법인세부채 등의 증가로 19.64% 증가했다. 현금및현금성자산증가와 채권금액 수금으로 재무구조는 개선되고 있다.전체적으로 매출증가에 따라 당기순이익이 45.44%증가하였으며당기순이익 증가에 따른 이익잉여금의 증가로 자본총계는 10.13% 증가했다.대내외적으로
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어려운 여건속에서 꾸준한 성장성이 계속될것으로 보인다.2) 별도재무상태 별도재무상태는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 금 액 증감율 금 액 증감율 금 액 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 * 별도 재무상태 세부적인 계정과목 분석은 위의 연결재무상태와 비슷해서 세부적으로 기재 안했으며, 자산총계가 증가한 이유는 현금및현금성자산의 증가로 증가했다. 부채는 당기법인세부채 등으로 증가했다. 자본은 당기순이익의 증가에 따른 이익잉여금의 증가로 자본총계가 증가했다. 3) 연결 영업실적 연결실체의 영업성과는 다음과 같습니다. 가. 연결영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 지배기업소유지분순이익 비지배지분순이익 총포괄이익 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 연결에포함된회사수(개) ㆍ기본주당이익(원) 나. 연결영업실적 증감비교 (단위:백만원) 계정과목 영 업 실 적 증가율(%) 비고 제42기 제41기 제40기 제42기 제41기 1.매 출 액 2.매 출 원 가 3.매 출 총 이 익 4.판 매 비 와 관 리 비 5.영 업 이 익 6.법인세비용차감전순이익 7.법 인 세 비 용 8.당 기 순 이 익 (1) 의료기기 상황은 국내경기 침체와 정치불안과 보험수가 인상, 유가상승, 환율 급변동등으로 어려운 상황을 겪고 있으며, 미국보호무역주의 강화와 고금리 기조 유지 등의 정세불안으로 국내.외적으로 힘든 상황에 전년대비 13.53% 증가하였습니다.(2) 매출액 증가로 인해 영업이익은 전년대비 38.84% 증가 하였다.(3) 당기순이익은 매출 증가 및 금융수익 증가로 인해 45.44% 증가 하였다. 4) 별도 영업실적별도실체의 영업상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 ㆍ기본주당이익(원) (단위:백만원) 계정과목 영 업 실 적 증가율(%) 비고 제42기 제41기 제40기 제42기 제41기 1.매 출 액 2.매 출 원 가 3.매 출 총 이 익 4.판 매 비 와 관 리 비 5.영 업 이 익 6.법인세비용차감전순이익 7.법 인 세 비 용 8.당 기 순 이 익 (1) 별도영업실적도 연결실적분석과 전체적으로 비슷하며, 당사는 제품 및 상품 판매 증가로 매출액은 전년대비 12.84% 증가하였고, 매출 총이익도 전년대비 18.10% 증가하였습니다(2) 매출액 증가로 영업이익은 전년대비 27.12% 증가 하였다.(3) 당기순이익은 매출액 및 금융수익 증가로 인해 전년대비 43.73% 증가 하였다. 4. 자금조달 상황 재무상태표일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(별도 및 연결포함) 당사는 외부금융기관에서 큰 자금조달은 없는 상황입니다.1) 단기차입금(연결기준) 보고기간말 현재 단기차입금은 없습니다. 2) 장기차입금(연결기준) 보고기간말 현재 장기차입금은 없습니다. 3) 단기차입금(별도기준)보고기간말 현재 단기차입금은 없습니다. 5. 현금흐름 및 재무안정성지표(연결기준) 1) 현금흐름은 안정적인 채권관리로 양호한 재무상황을 유지하고 있다. 또한 영업활동에 따른 현금흐름 증가등으로 안정적인 자금을 확보하고 있다. 영업활동, 투자활동에 따른 현금흐름이 전기대비 증가하였으며 이로 인 해 현금및현금성자산이 순증가하였습니다. (세부적인 현금흐름 상황은 감사보고서 현금흐름표 참조바람) 2) 재무지표는 차입금도 상환하고 부채비율도 6%정도 이어서, 재무구조는 상당히 우량한 상황이다. 재무안정성지표는 아래와 같습니다. 구분 산 식 비율(%) 제42기(2023년) 제41기(2022년) 유동비율 유동자산/유동부채× 100 부채비율 부채총계/자기자본× 100 차입금 의존도 차입금/총자산×100 6. 부외거래 특이사항은 없으며, 세부적인 내용은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 및 별도 감사보고서상의 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖의 투자결정에 필요사항 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다. 주식회사 세운메디칼 대 표 이 사 이 재 희
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 일반적 사항 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 국동의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. SEMARANG GARMENT 외 5개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요 주식회사 국동(이하'지배기업')과 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다.한편, 연결회사는 설립후 수 차례의 증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 2023년 12월 31일 현재의 납입자본금은 33,303백만원이며, 본점은 서울특별시 강남구 논현로 322, 6,7층에 위치하고 있습니다. 지배기업의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주(주1) 지분율 (주)크리스에프앤씨 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 자기주식 기타주주 합계 (주1) 의결권이 없는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 당기말 현재 부채로 분류되어 있습니다.(주석 16참조) 나. 종속기업의 현황(1) 연결대상 종속회사의 개요 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 투자주식수 투자금액(주3) 지분율 소재국가 사용재무제표일 업종 당기말 전기말 미국 12월 31일 의류판매 멕시코 12월 31일 의류생산 멕시코 12월 31일 원단제조 인도네시아 12월 31일 의류생산 인도네시아 12월 31일 의류생산 인도네시아 12월 31일 의류생산 (주1) ㈜국동의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다. (주2) ㈜국동과 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 각각 지분의 77.5%와 22.5%를 소유하고 있습니다.(주3) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다. (주4) ㈜국동과 PT. BATANG APPAREL INDONESIA가 각각 99.92%와 0.08%를 소유하고 있습니다.(주5) ㈜국동과 PT. SEMARANG GARMENT가 각각 99.81%와 0.19%를 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속회사의 영업내용 ① KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.1999년 7월 27일 지배기업의 100% 출자로 북미시장에서의 의류 등의 판매를 목적으로 미국 캘리포니아에 설립되었으며, 설립시 자본금은 5,792백만원(US$ 5,000,000) 이었으나 수 차례의 유상증자등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 26,556백만원(US$ 23,985,700)입니다. 또한, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.는 멕시코 현지법인인 MEX MODE S.A. DE C.V.의 지분의 100%를 소유하고 있습니다. ② MEX MODE S.A. DE C.V.MEX MODE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며, 의류를 생산하여 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC에 공급하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 한편, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 7,746백만원(US$ 6,735,481)입니다.③ PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989년 2월 22일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 버카시에 설립되었습니다. 설립시 자본금은 339백만원(832백만 루피아)이었으나,1990년에 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 912백만원(2,316백만 루피아)입니다.
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한편, 지배회사는 1996년에 지분을 추가취득하여 당기말 현재 지분의 100%를 소유하고있습니다. 당기말 현재 PT. KUKDONG INTERNATIONAL 청산진행 중에 있습니다.④ PT. SEMARANG GARMENT2002년 11월 12일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 스마랑에 설립되었으며, 설립시 자본금은 2,431백만원(18,400백만 루피아)이었으나, 당기말 현재 자본금은 15,368백만원( $13,000,000)입니다. 한편, 지배회사는 지분의 99.92%를 소유하고 있습니다.⑤ PT. BATANG APPAREL INDONESIA판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 바탕에 설립되었으며, 법인 설립은 2015년 4월 13일에 되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 14,994백만원($13,000,000)이며, 지배기업은 지분의 99.81%를 소유하고 있습니다.⑥ KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며 편직임가공 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 2,252백만원(US$ 2,042,796)입니다. (3) 종속기업의 주요 재무현황 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 주식회사 국동 (주1) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다. 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 주식회사 국동 (주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가. 영업개황 회사는 니트의류를 제조,판매하고 있으며, 주요 바이어는 FANATICS, CARHARTT, VF, H 등으로 이들 회사에 대한 매출이 총매출의 약 68% 이상을 차지하고 있습니다. 그외 크리스에프앤씨 등 여러 브랜드 의류업체 및 유통업체를 바이어로 확보하고 있으며, FANATICS, CARHARTT 등 대부분의 바이어와 오랫동안 거래를 유지함으로써 신뢰 관계를 형성하고 있습니다. 주요 수출 대상국가로는 2000년대 초반부터 매출처 다변화를 위해 미국 현지 법인을 설립하고, 미주 지역 영업을 추진한 결과 FANATICS, CARHARTT, VF 등의 미주 바이어를 유치하면서 미주지역에 대한 매출이 크게 증가하였으며, 유로 재정 위기 이후 유로지역 바이어에 대한 매출은 크게 감소한 반면, 미주지역 바이어에 대한 매출이 증가하여 2023년 말 기준으로 미주지역의 매출비중이 수출 부문 매출의 약 83% 이상을 차지하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 사 업 부 문 표 준 산 업 분 류 코 드 사 업 내 용 외의 도매, 남녀용 니트의류제품 제조 및 도매 (2) 시장점유율 의류 수출분야의 경우 주문자상표부착방식(OEM)으로 통계 수집체계상의 어려움이 있어서 정확한 시장점유율 파악이 어려움이 있습니다. (3) 시장의 특성 의류 수출은 중국·아세안 등 후발개도국과의 가격경쟁력 약화와 한국산 섬유류에 대한 각국의 수입규제 강화, 그리고 국내업체 간 경쟁이 매우 심한 편이며, 또한 계절에 따른 적정한 기후가 판매에 많은 영향력이 있다고 할 수 있는 산업으로 지구의 온난화 등 자연의 변화에 대한 적절한 예측과 대응이 매우 필요한 산업입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제57기 제56기 제55기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 의 류 위탁가공수입 위탁가공매입 원.부자재 수 입 매 입 합 계 (2) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구
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분 상대국 금 액 구성비 비 고 의 류 위탁가공수입 동남아,멕시코등 위탁가공매입 국 내 원.부자재 수 입 동남아,중국,미국등 매 입 국 내 합 계 (3) 영업설비 등의 현황 1) 영업용 설비 현황 가. 국내 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 본 점 서울특별시 1,064㎡ 임차 지 점 제주도등 소유 투자부동산 강원도 소유 합 계 나. 해외 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 현지법인 인도네시아버카시 소유 현지법인 인도네시아스마랑 소유 현지법인 인도네시아바탕 소유 현지법인 미 국 40평 임차 현지법인 멕시코(※) 소유 합 계 ※ 멕시코 현지법인은 미국현지법인의 자회사임. 4. 매출 및 수주상황 (1) 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 수 출 의류 수출계 내 수 의류 내수계 합 계 (2) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 수 출 제품수출 소 계 내수 제품매출 소 계 합 계 ※ 상기 제56기는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 제55기는 재작성되었습니다. (3) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매품목 및 판매처 제 품 명 내 용 품 목 및 판 매 처 비 고 수출 봉제품 니트 봉제품 내수 봉제품 니트 봉제품 · KNIT GARMENT· 뮬라웨어, 크리스에프앤씨, 게스홀딩스 등 나. 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 다. 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 및 가 격 정 책 제품매출 · BUYER에게 직접 판매 라. 판매전략 제품의 고급화로 고부가가치를 창출하며, 새로운 디자인을 고안하여 고객과 꾸준한 상담으로 판매량을 증가시키고 있습니다. 뿐만 아니라 신소재 원단 및 유행원단의 흐름을 파악함으로써 제품수출을 극대화하고, 고객에 대한 홍보 활동을 강화하여 신규 고객의 개척을 도모하고자 합니다. 아울러 양질의 수주를 위해 CARHARTT, H, FANATIC 등 대형 거래선과의 돈독한 유대 관계를 유지하는 한편 신규 바이어 개척을 위한 노력으로 충분한 물량확보에 주력하겠습니다. 동시에 원부자재 구매선의 다변화로 원가경쟁력을 확보하여 해외 생산공장의 생산성 및 효율을 높이고 기회손실 방지를 위해 Supply chain의 유기적이고 원활한 운영으로 원부자재 적기 공급을 위해 전력투구하겠습니다. 또한, 국내 바이어 개척 등 새로운 영업활동도 열심히 하여 실적 개선을 이루도록 노력하겠습니다. (4) 형태별 매출현황 1) 제품매출 가. 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제57기 제56기 제55기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 의 류 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 제56기는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 제55기는 재작성되었습니다. 나. 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 의 류 수 출 유럽 미주및기타 내 수 국 내 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 연결회사의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여
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결정됩니다. 이러한 가정하에서 당기 및 전기 중 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이자율상승시 이자율하락시 이자율상승시 이자율하락시 금융자산 금융부채 (2) 환위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, IDR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD MXN IDR USD MXN IDR 외화자산 외화부채 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD MXN IDR (3) 시장 가격위험 연결회사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당기말 및 전기말 장부가액은 각각 1,807,702천원 및 1,262,581천원입니다. (4) 파생상품거래현황 1) 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 파생금융자산(콜옵션) 파생금융부채(전환권) 파생금융부채(상환권) 파생금융부채(콜옵션) 2) 당기 및 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 증가 상환 전환 평가손익 기말 6. 주요계약 및 연구개발활동 " 해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 " 해당사항 없음"
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 21. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은다음과 같습니다. 구분 1차 결제방식 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 부여수량(주) 행사가격(원) 용역제공기간 부여일~2025년2월18일 행사가능기간 2025년 2월 18일부터2029년 2월 18일까지 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 미행사기초수량 당기부여수량 당기취소수량(주1) 당기행사수량 미행사기말수량 1차 2022년4월8일 (주1) 당기 중 해당 임직원의 퇴사로 인한 가득조건 미충족으로 취소되었습니다.(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일의 공정가치 2,440원 주가변동성(주1) 기대만기 4.86년 무위험수익률(주2) (주1) 당사 주가의 역사적 변동성을 적용하여 측정하였습니다.(주2) 검토 기준일 현재 국고채 이자율에 잔존 만기를 고려하여 산정하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 35,724천원입니다. 22. 주당순손익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초유통주식 적수(천주) 자기주식 적수(천주) 전환권/신주인수권행사(천주) 전환우선주(천주) 차가감 후 적수(천주) 일수 가중평균보통주식수 (3) 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 계속영업 보통주희석순손익(a) 가중평균유통보통주식수 조정내역 상환전환우선주행사 가정 가중평균유통잠재적보통주식수(b) 희석주당순이익(c) = (a) / (b) (*) 당사는 잠재적보통주를 발행하였으나 전기 계속영업 및 중단영업의 반희석효과로 인하여 전기 계속영업 및 중단영업의 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 23. 매출당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 해외매출액 국내매출액 합계 24. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초상품제품재고액 당기상품매입액 당기제품제조원가 기말상품제품평가손실 소계 기말상품제품재고액 합계 25. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품 및 반제품 등의 변동 원부재료사용액 상품매입액 종업원급여 감가상각비 위탁가공비 대손상각비 복리후생비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운반비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 합계 26. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료수입 유형자산처분이익 리스자산처분이익 기타의대손충당금환입 보증채무환입 잡이익 소계 기타비용 유형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 기부금 무형자산손상차손 기타의대손상각비 잡손실 소계 27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 전환우선주부채평가이익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 전환우선주부채평가손실 상환전환우선주부채평가손실
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파생상품평가손실 소계 28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세부담액 외국납부세액 전기이전부담 법인세비용(수익) 합계(주1) (주1) 전기 법인세비용에 포함된 중단영업과 관련된 법인세수익은 388,808천원입니다. (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(주1) 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 전기이전부담액 비과세수익 비공제비용 세액공제 외국납부세액 이연법인세미인식 기타(미환류소득 등) 조정계 법인세비용(주2) 유효세율 (주1) 전기 법인세비용 차감전순이익에 포함된 중단영업과 관련된 법인세비용차감전손실은 (-)1,944,327천원입니다.(주2) 전기 법인세비용에 포함된 중단영업과 관련된 법인세수익은 388,808천원입니다.(3) 당기 및 전기의 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증감 기말 대손충당금 전환권조정 전환권상환할증금 미수수익 재고자산평가손실 당기손익인식금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 퇴직급여 판매보증충당부채 투자유가증권평가이익 지분법평가손실 종속기업손상차손 관계기업손상차손 리스부채 사용권자산 지급수수료 대손상각 소모품비용 지급이자 업무용승용차 대여금 정상이자조정 무형자산손상차손 연차수당 복구충당부채 유형자산손상차손 파생상품자산 파생상품부채 전환우선주부채 상환전환우선주부채 세금과공과(취득세) 현재가치할인차금 일시적차이 계 세액공제 합계 미인식 이연법인세자산(*) 이연법인세자산(부채)인식액 (*) 당사는 이연법인세자산 중 실현이 불가능할 것으로 추정되는 일시적차이에 대하여는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 증감 기말 대손충당금 전환권조정 전환권상환할증금 미수수익 재고자산평가손실 당기손익인식금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 퇴직급여 판매보증충당부채 투자유가증권평가이익 지분법평가손실 종속기업손상차손 관계기업손상차손 리스부채 사용권자산 보증채무손실 지급수수료 대손상각 소모품비용 지급이자 업무용승용차 대여금 정상이자조정 무형자산손상차손 파생상품평가이익 연차수당 복구충당부채 유형자산손상차손 파생상품자산 파생상품부채 전환우선주부채 일시적차이 계 세액공제 합계 미인식 이연법인세자산(*) 이연법인세자산(부채)인식액 (*) 당사는 이연법인세자산 중 실현이 불가능할 것으로 추정되는 일시적차이에 대하여는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차이 금액 법인세효과 차이 금액 법인세효과 대손충당금 종속기업 손상 지분법평가손실 관계기업 손상 전환우선주 상환전환우선주 기타 차감할일시적차이 합계 (5) 당기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 전환권대가및신주인수권대가 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1.현금의유출이없는비용의가산 대손상각비(환입) 감가상각비 이자비용 기타의대손상각비 판매보증충당비 사용권자산상각비 주식보상비 복구충당비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 전환우선주부채평가손실 상환전환우선주부채평가손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손
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법인세비용 외화환산손실 사채상환손실 잡손실 2.현금의유입이없는수익의차감 이자수익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 전환우선주부채평가이익 리스자산처분이익 사채상환이익 외화환산이익 보증채무환입 기타의대손충당금환입 3.영업과관련된자산부채변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 감소(증가) 선급부가세의 감소 재고자산의 감소 장기성매출채권의 감소 매입채무의 감소 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 판매보증충당부채의 증가(감소) 복구충당부채의 감소 기타유동부채의 감소 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전환사채 전환 전환우선주부채 전환 (4) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 외환차이 기타(*) 단기차입금 신주인수권부사채 전환사채 전환우선주부채 상환전환우선주부채 리스부채 합계 (*) 사채의 전환 및 상각 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 외환차이 기타(*) 단기차입금 신주인수권부사채 전환사채 전환우선주부채 리스부채 합계 (*) 사채의 전환 및 상각 등을 포함하고 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내역 중소기업은행 USD USD 수입신용장 하나은행 KRW 외상채권담보대출 USD USD 수입신용장 우리은행 KRW 외상채권담보대출 USD 수입신용장 국민은행 KRW USD 포괄외화지급보증 경남은행 USD USD 수입신용장 (2) 당사가 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. 31. 특수관계자와의 거래내용(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국 최대주주 (주)크리스에프앤씨(주1) 대한민국 해외종속기업 미국 멕시코 멕시코 인도네시아 인도네시아 인도네시아 기 타 (주)와이즈얼라이언스(주3) 대한민국 (주1) 전기 중 최대주주가 (주)더와이홀딩스에서 (주)크리스에프앤씨로 변경되었습니다.(주2) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 100% 자회사입니다.(주3) 최대주주의 특수관계자에 해당합니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 위탁가공료 등 매출 등 위탁가공료 등 (주)크리스에프앤씨 (주)바이오밸류(주1) ㈜휴맵(주2) (주)쎌트로이(주3) 합계 (주1) 전기 중 종속회사인 (주)바이오밸류를 매각하였으며, 전기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 전기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (주2) 전기 중 관계회사인 (주)휴맵에 대한 유의적인 영향력을 상실하였으며, 전기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 전기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (주3) 전기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 전기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 교환사채 취득 대여금회수 지분투자 회수 차입(주1) (주)크리스에프앤씨 ㈜휴맵(주2) (주)와이즈얼라이언스 합계 (주1) 전기 중 차입한 금액은 액면금액 기준입니다.(주2) 전기 중 관계회사인 (주)휴맵에 대한 유의적인 영향력을 상실하였으며, 전기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 전기 특수관계자 제외시 까지의 거래입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 채권 채권계 대손충당금 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금등 매입채무 미지급금 (주)크리스에프앤씨 합계 (전기말) (단위 :
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천원) 회사명 채권 채권계 대손충당금 채무 매출채권 대여금 미수금 매입채무 미지급금 전환사채 전환우선주 (주)크리스에프앤씨 (주)와이즈얼라이언스 합계 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 급여 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 (6) 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다. 32. 중단사업 (1) 당사는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업손실 금융손익 기타손익 중단영업 법인세비용차감전손실 법인세비용 중단영업처분손익 법인세비용 차감후 중단영업당기순손실 (3) 전기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 순현금흐름 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제45조의2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. (2009.3.27 개정) ② 제①항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제①항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 단, 이사회는 반기결산의 결과 직전사업년도에 관한 정기주주총회에서 처분하지 않은 이익잉여금을 상회하는 잉여금이 있을 경우에 한하여 중간배당을 결의할 수 있다 ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (2009.3.27 개정) 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.※ (연결)주당순이익은 기본주당순이익이며, 주당순이익의 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 전기 별도, 연결 재무제표 재작성으로 인하여 당기순이익 및 주당순이익 변동됨. (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 제54기(2020년)에 배당이력을 반영하여 기재하였습니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며, '20년의 배당수익률은 1.2%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
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주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 2016년 01월 26일 전환권행사 보통주 2016년 02월 23일 전환권행사 보통주 2016년 03월 16일 전환권행사 보통주 2016년 03월 23일 전환권행사 보통주 2016년 03월 30일 전환권행사 보통주 2016년 04월 14일 전환권행사 보통주 2016년 04월 27일 전환권행사 보통주 2016년 05월 04일 전환권행사 보통주 2016년 05월 25일 전환권행사 보통주 2016년 05월 26일 전환권행사 보통주 2016년 05월 30일 전환권행사 보통주 2016년 06월 20일 전환권행사 보통주 2016년 06월 22일 전환권행사 보통주 2016년 07월 13일 전환권행사 보통주 2016년 10월 07일 전환권행사 보통주 2016년 11월 01일 전환권행사 보통주 2017년 04월 25일 전환권행사 보통주 2017년 04월 27일 전환권행사 보통주 2017년 05월 02일 전환권행사 보통주 2017년 05월 08일 전환권행사 보통주 2017년 05월 11일 전환권행사 보통주 2017년 05월 15일 무상증자 보통주 2017년 06월 29일 전환권행사 보통주 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 2018년 03월 16일 전환권행사 보통주 2018년 03월 21일 전환권행사 보통주 2018년 03월 30일 전환권행사 보통주 2018년 04월 18일 전환권행사 보통주 2018년 05월 24일 전환권행사 보통주 2018년 05월 30일 전환권행사 보통주 2018년 05월 31일 전환권행사 보통주 2018년 06월 08일 전환권행사 보통주 2019년 02월 12일 전환권행사 보통주 2019년 04월 16일 전환권행사 보통주 2019년 04월 17일 전환권행사 보통주 2019년 06월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 2019년 06월 27일 전환권행사 보통주 2020년 03월 18일 신주인수권행사 보통주 2020년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 2020년 04월 08일 신주인수권행사 보통주 2020년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 2020년 04월 29일 전환권행사 보통주 2020년 05월 08일 신주인수권행사 보통주 2020년 05월 19일 신주인수권행사 보통주 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 2020년 06월 03일 신주인수권행사 보통주 2020년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 2020년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 2020년 07월 02일 신주인수권행사 보통주 2020년 07월 09일 신주인수권행사 보통주 2020년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 2020년 07월 29일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 04일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 05일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 06일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 10일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 11일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 12일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 13일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 14일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 18일 신주인수권행사 보통주 2020년 08월 27일 신주인수권행사 보통주 2020년 09월 02일 신주인수권행사 보통주 2020년 09월 15일 신주인수권행사 보통주 2020년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 2020년 09월 18일 신주인수권행사 보통주 2020년 09월 29일 신주인수권행사 보통주 2020년 10월 06일 신주인수권행사 보통주 2020년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 2020년 10월 13일 신주인수권행사 보통주 2020년 10월 14일 신주인수권행사 보통주 2020년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 2020년 10월 19일 신주인수권행사 보통주 2020년 10월 20일 신주인수권행사 보통주 2020년 11월 03일 신주인수권행사 보통주 2020년 11월 13일 신주인수권행사 보통주 2020년
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12월 04일 신주인수권행사 보통주 2020년 12월 09일 신주인수권행사 보통주 2020년 12월 11일 신주인수권행사 보통주 2020년 12월 24일 신주인수권행사 보통주 2021년 01월 07일 신주인수권행사 보통주 2021년 01월 13일 신주인수권행사 보통주 2021년 01월 14일 신주인수권행사 보통주 2021년 01월 15일 신주인수권행사 보통주 2021년 01월 27일 신주인수권행사 보통주 2021년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 2021년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 2021년 02월 10일 신주인수권행사 보통주 2021년 02월 25일 신주인수권행사 보통주 2021년 03월 11일 신주인수권행사 보통주 2021년 03월 12일 신주인수권행사 보통주 2021년 03월 12일 전환권행사 보통주 2021년 03월 25일 신주인수권행사 보통주 2021년 03월 26일 전환권행사 보통주 2021년 03월 29일 전환권행사 보통주 2021년 03월 30일 신주인수권행사 보통주 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 2021년 04월 08일 전환권행사 보통주 2021년 04월 15일 신주인수권행사 보통주 2021년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 2021년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 2021년 04월 26일 신주인수권행사 보통주 2021년 04월 30일 신주인수권행사 보통주 2021년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 2021년 07월 01일 전환권행사 보통주 2021년 07월 02일 전환권행사 보통주 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 2021년 07월 15일 전환권행사 보통주 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 2021년 08월 06일 전환권행사 보통주 2021년 08월 10일 전환권행사 보통주 2021년 08월 12일 전환권행사 보통주 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 2021년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 2021년 10월 14일 전환권행사 보통주 2021년 10월 15일 전환권행사 보통주 2021년 10월 19일 전환권행사 보통주 2021년 10월 27일 전환권행사 보통주 2021년 12월 06일 전환권행사 보통주 2021년 12월 08일 전환권행사 보통주 2021년 12월 13일 전환권행사 보통주 2021년 12월 14일 신주인수권행사 보통주 2021년 12월 15일 전환권행사 보통주 2022년 01월 12일 신주인수권행사 보통주 2022년 02월 08일 전환권행사 보통주 2022년 02월 10일 전환권행사 보통주 2022년 04월 08일 전환권행사 보통주 2022년 04월 11일 전환권행사 보통주 2022년 04월 20일 전환권행사 보통주 2022년 07월 12일 전환권행사 보통주 2022년 07월 12일 전환권행사 보통주 2022년 11월 17일 전환권행사 보통주 2022년 12월 01일 전환권행사 보통주 2022년 12월 02일 전환권행사 보통주 2023년 01월 05일 전환권행사 보통주 2023년 01월 25일 전환권행사 보통주 2023년 01월 25일 전환권행사 보통주 2023년 01월 30일 전환권행사 보통주 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 2023년 02월 01일 전환권행사 보통주 2023년 02월 02일 전환권행사 보통주 2023년 02월 07일 전환권행사 보통주 2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 2023년 03월 06일 전환권행사 보통주 2023년 05월 23일 유상증자(제3자배정) 우선주 2023년 12월 14일 전환권행사 보통주 2023년 12월 15일 전환권행사 보통주 2023년 12월 18일 전환권행사 보통주 2023년 12월 28일 전환권행사 보통주 ※ 2023년 05월 23일 유상증자 (제3자 배정)은 상환전환우선주로 당기말 현재 부채로 분리되어 있습니다.※ 2023년 12월 18일 전환권 행사 7,282,742주는 2022년 12월 1일 유상증자 (제3자 배정)은 전환우선주로 당기말 현재 보통주로
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전환하였습니다. (2) 미상환 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제14회 2022년 12월 01일 2025년 12월 01일 보통주 2023년 12월 01일~2025년 11월 01일 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제15회 2022년 12월 02일 2025년 12월 02일 보통주 2023년 12월 02일~2025년 11월 02일 합 계 (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 제9회 2019년 12월 24일 2024년 12월 24일 보통주 2020년 01월 24일~2024년 11월 24일 합 계 (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 (6) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (8) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (9) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 2019년 12월 24일 2024년 12월 24일 2019년 12월 05일 아이비케이투자증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이행현황 부채비율 39.74% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 100%이하 이행현황 자기자본의 36.6% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 초과 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주가 변경(X) 이행현황 최대주주가 변경(X) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황
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판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 국내 무기명 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2019년 12월 24일 시설자금운영자금채무상환자금기타자금 시설자금운영자금채무상환자금기타자금 주1) 주1)제9회 국내 무기명 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 200억 중 제7회 사모 전환사채 60억원을 2020년 01월 15일에 조기상환하였고, 2020년 9월 25일 해외자회사 PT. SEMARANG GARMENT 유상증자 9,362백만원과 PT. BATANG APPAREL INDONESIA 유상증자 5,852백만원에 사용하였습니다. ※제9회 국내 무기명 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 세부 사용내역 (단위 : 백만원) 자금사용 계획 실제자금사용 내역 사용용도 조달금액 실제용도 사용금액 시설자금 시설자금 운영자금 운영자금 채무상환자금 채무상환자금 기타자금 기타자금 합계 합계 * 제7회 사모 전환사채 60억을 2020년 01월 15일에 조기상환하였고* 2020년 9월 25일 해외자회사 PT. SEMARANG GARMENT 유상증자 총액 9,362백만원 중 6,657백만원과 PT. BATANG APPAREL INDONESIA 유상증자 5,852백만원을 사용하였습니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 12회 2020년 08월 07일 운영자금기타자금 운영자금기타자금 (주1) 전환사채 13회 2022년 06월 28일 운영자금타법인바이오사업 인수 운영자금기타자금 (주2) 전환사채 14회 2022년 12월 01일 운영자금 운영자금기타자금 (주3) 전환사채 15회 2022년 12월 02일 운영자금 운영자금 (주4) (주1) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2020년 08월 07일 43억원을 발행하였으며, 14억원 조기상환 및 0.7억원 만기상환 하였고, 2021년 09월 14일자로 동 전환사채 10억원 만기전 사채취득하여 소각하였습니다. 보고서제출일 현재는 43억원 전액 상환하였습니다. (주2) 당사는 2021년 7월 5일에 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 120억원(만기일 2024년 7월 5일)을 발행하였으나, 2021년 9월 3일자로 동 전환사채 120억원 만기전 사채 취득하였습니다. 2022년 04월 7일 60억은 재매각 하였고, 60억은 소각하였습니다. 보고서제출일 현재는 60억원 전액 상환하였습니다. (주3) 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2022년 12월 01일 40억원을 발행하여 일부 25억원은 차입금 사용하였으며 15억원은 사옥이전등으로 인한 보증금등 운영자금으로 사용하였습니다.(주4 ) 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2022년 12월 02일 50억원을 발행하여 2023년 중에 운영자금으로 20억 사용하였습니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 4개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표 재작성(1) 연결회사는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였으며, 2022년 11월 30일 종속기업인 ㈜바이오밸류를 처분함에 따라 이를 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 전기 중 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 매출액 매출원가 매출총이익(손실)
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판매비와관리비 영업손실 금융손익 기타손익 중단영업 법인세비용차감전손실 법인세비용(수익) 중단영업처분손익 법인세비용 차감후 중단영업당기순손실 (3) 전기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 순현금흐름 나. 별도재무제표 재작성 (1) 당사는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업손실 금융손익 기타손익 중단영업 법인세비용차감전손실 법인세비용 중단영업처분손익 법인세비용 차감후 중단영업당기순손실 (3) 전기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 순현금흐름 (2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 매 출 채 권 미 수 금 선급금 단기대여금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수금 보증금 합 계 제56기 매 출 채 권 미 수 금 선급금 단기대여금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수금 보증금 합 계 제55기 매 출 채 권 미 수 금 단기대여금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수금 합 계 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제57기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.한편, 회사는 특수관계회사인 해외현지법인KUKDONG APPAREL INC., MEX MODE SA DE CV에 관련한 매출채권, 미수금 및 대여금에 대하여 전기까지는 관련회사가 자본잠식 상태임을 감안하여 향후 매출 및 예상이익을 추정하여 동 채권의 장래회수가능성에 대한 분석을 토대로 대손충당금을 설정하였으나, 당기부터는 기업회계기준서 제15호(지분법)의 적용에 따라 KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 및 그 자회사인 MEX MODE SA DE CV의 자본잠식으로 인하여 반영하지 못한 누적지분법평가손실액을 미수금 및 대여금 등 장기성 채권의 대손충당금에 추가로 반영하였습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 구성비율 ※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음. (3) 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제57기 제56기 제55기 수출사업 상품및제품 재공품 반제품 원부재료 미착품 소 계 내수사업 상품및제품 재공품 반제품 원부재료 미착품 소 계 합계 상품및제품 재공품 반제품 원부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7,71회 6.61회 4.52회 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 재고자산의 실사내용 등가. 원,부자재, 제품 : 2023년 12월 31일 - 연결회사는 제57기 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일자로 자체 재고실사를 실시하였습니다. 나. 제품(연결회사, 협력회사 창고) :- 연결회사는 제57기 당기
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재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일 연결회사 및 협력회사의 공장가동 종료시를 기준으로 SAMPLE 조사를 실시하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품및제품 재공품 반제품 원부재료 미착품 소 계 ※ 연결회사는 상반기 (6월, 자체실사)와 하반기 (12월, 자체실사 또는 외부감사인 입회실사)에 각 1회씩 정기 재고실사를 하고 있습니다. 다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :- 재고실사는 연결회사의 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 전기말에 파악된 원재료 및 제품 중 1년이상 미사용된 장기재고자산 없습니다.4) 기타사항당사는 2023년 12월 31일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다. (4) 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 6. 금융상품 항목을 참고하시기 바랍니다. (5) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 자 산 내용연수 건물 20년 ~35년 구축물 20년 기계장치 3년 ~ 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 기타의 유형자산 3년 ~ 10년
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 국동 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 57기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 CARHARTT,FANATICS, H 등 글로벌 바이어와의 계약으로 의류를 인도네시아 및 멕시코에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 2023년 회사는 수주 감소로 인하여 연결기준으로 매출액 2,246억원, 영업손실 352억원으로 적자전환하였습니다. 이는 매출액의 경우 전년대비 1,052억원 감소하여 영업손실이 적자전환하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태- 당사의 재산상태는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재산상태 증감비율 2021년 2022년 2023년 2022년 2023년 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.연결자본잉여금 Ⅲ.연결기타자본항목 Ⅳ.연결기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 자본총계 비지배지분 부채와자본총계 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 당사의 자산 중 비유동자산이 전기대비 16.6%로 증가한 것은 당기중 미수금, 단기대여금이 장기로 계정대체 되어 증가한 것임.- 당사의 부채 중 비유동부채가 전기대비 16.5% 감가한 것은 당기중 전환우선주 부채가 보통주로 전환하여 감소한 것임.- 당사의 자본금 전기대비 19.5% 증가한 이유는 당기중 전환사채 및 전환우선주부채 전환청구로 인한 자본금이 증가함.나. 영업실적- 당사의 지난 3사업 년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 증감비율 2021년 2022년 2023년 2022년 2023년
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IV. 기타포괄손익누계액(주석20) V. 이익잉여금(결손금)(주석20) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제57기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제56기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 국동 (단위 : 원) 과 목 제 57(당) 기 제 56(전) 기
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천원) 회사명 채권 채권계 대손충당금 채무 매출채권 대여금 미수금 매입채무 미지급금 전환사채 전환우선주 (주)크리스에프앤씨 (주)와이즈얼라이언스 합계 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 급여 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 (6) 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다. 32. 중단사업 (1) 당사는 2022년 10월 1일부로 바이오사업 부문을 중단하여 이를 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업손실 금융손익 기타손익 중단영업 법인세비용차감전손실 법인세비용 중단영업처분손익 법인세비용 차감후 중단영업당기순손실 (3) 전기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 순현금흐름 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 국동첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 국동의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 국동 대표이사 귀하 2024년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 국동(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의
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내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 반동현입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 정 진 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 전 이 현 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 국동 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해, 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인도네시아 종속회사 창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 29일 회사: 감사외 1인감사인: 업무수행이사 서면 회의 감사계약, 경영진의 책임, 감사인의 책임, 독립성 2024년 02월 08일 회사: 감사외 1인감사인: 업무수행이사 서면 회의 감사수행단계에서의 유의적 발견사항 및 핵심감사사항 2024년 03월 18일 회사: 감사외 1인감사인: 업무수행이사 서면 회의 감사종료단계에서의 기말 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 비메모리 반도체 및 모듈 전문기업으로 자동차 전장 분야를 중심으로 반도체 및 모듈, 제어기사업을 전개하고 있으며, 계열회사 등을 통해 전력반도체 및 모듈, 자동차 전장용 소프트웨어 개발과 관련된 사업을 함께 영위하고 있습니다. 또한 전기차, 자율주행차 등 자동차 산업의 변화가 지속적으로 진행되고 있는 가운데세계 최대 전기차 시장으로 부상한 중국이 시장 확대에 중요한 역할을 차지해 가고 있습니다. 당사도 현 상황에 따라 다양한 전장용 반도체 및 모듈 공급을 확대하기 위한 활동을 지속적으로 추진하고 있으며, 완성차 업체 및 전장 부품업체와의 협력관계를 지속적으로 확대하고 있습니다. 앞으로 당사는 전기차는 물론 신재생에너지, 송/배전, 산업기기, 정보가전 등 다양한분야에 활용이 가능한 전력반도체 및 전력모듈 분야를 담당하고 있는 관계회사들과 협업 체제를 공고히하여 전력반도체 및 소자, 모듈, 제어기 등을 개발함으로써 빠르게 성장 중인 전기차, 수소차, 자율주행차 시장에 적극 대응해 나갈 방침입니다. 특히 합자회사(아이에이(장가항)반도체기술유한공사, 아이에이강소전력전자유한공사)를 통한 중국시장 진출 확대 등 시장 및 거래처 다변화를 통하여 자동차용 반도체 및 모듈, 전력반도체 및 제어기 전문기업으로서 매출과 수익 기여도가 큰 사업으로 성장시켜 나갈 계획입니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 반도체 자동차 전장용 반도체 등 모 듈 자동차 전장용 모듈 등 용 역 자동차 전장용 용역 등 기 타 상품 등 (상품 및 샘플 연구개발 매출 등) (1) 반도체 사업전력 반도체 분야 전문가들로 구성된 우수한 개발인력 기반으로, IGBT를 비롯한 전력 반도체 관련 Global 선두기업에 필적하는 설계기술 확보하고 있으며 IGBT용 웨이퍼 생산의 핵심이라고 할 수 있는 초박막 웨이퍼 생산 환경을 자체적으로 구축하여다양한 특성의 제품 생산이 가능합니다. 또한 축적된 Si기반 전력반도체 설계기술을토대로 SiC기반 전력반도체 설계 및 생산을 위해 지속적인 R 활동 수행하고 있습니다.(2) 모듈 사업 현재까지 누적 900만대 이상을 양산해 온 자동차 전자제어식 파워 스티어링(EPS)용 전력모듈은 EPS 장치 내 모터 구동용 전류를 제어하는 핵심기능을 구현하기 위한 전력 모듈을 고객 요구 사양에 맞춰 생산, 차량별로 상이한 구조와 환경에 맞춘 ESP 장치를 운영할 수 있도록 합니다. 현대차, 기아의 '전기조향장치시스템'(MDPS)에 적용되고 있으며, 2020년 하반기부터 중국 BYD사에도 공급하고 있습니다.(3) 용역 사업고객에게 반도체칩의 설계용역 및 기술개발용역을 제공하는 사업을 운영하고있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 동 용역을 제공할 의무는 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 원, %) 사업 품목 구체적용도 비율 반도체 자동차 전장용 반도체 등 자동차 전장 및 멀티 제품 등 모듈 자동차 전장용 모듈 등 용역 자동차 전장용 용역 등 기타 상품 등 상품 및 샘플 연구개발 매출 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 품 목 반도체 모듈 ※ HPM 모듈 매출 감소로 모듈 가격이 하락하였습니다. (1) 산출기준 산출대상 산출단위 산출방법 품목별 매출수량 가중평균가격(품목별 총매출액 ÷ 품목별 총매출수량) (2) 주요 가격변동원인 품목 주요 가격변동 원인 반도체 양산 수량 및 환율에 의해 판매가격이 변동됨 모듈 제품 구성내용 및 판로에 따른 가격정책의 차별화로 가격이 변동됨 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (단위: 원, %) 사업부분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 반도체및 모듈 외주가공비 차량용 반도체및 모듈 차량용 반도체 칩 외 재공품 차량용 반도체및 모듈 차량용 반도체 및모듈 등 원재료 차량/전력 반도체 및 모듈 차량용 모듈 등 기타 상품 전장 등 기타 상품 및 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의