chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전체 화장품시장의 50%가 넘게 되었습니다. 그림5.jpg 중국 화장품시장 분야별 비중 (출처: 대한화장품산업연구원 2019년)중국 마스크팩 시장규모는 2020년 약300억 위안(5조원)으로 2024년 600억위안(10조원) 시장을 돌파할 것으로 예상됩니다. 이는 연간 약 17.84% 성장세이며 2024년 약10조원 규모는 현재 전세계 마스크팩시장 전체를 규모로 글로벌 시장규모중 중국시장의 비중은 현재 보다 더 높아질 수 있을 것으로 판단됩니다. 그림6.jpg 중국 마스크팩 시장규모 (주: 초록색 부문은 CAGR로 산출된 값)(출처: Euromonitor International 2021.1분기)나) 글로벌 창상피복재(하이드로콜로이드) 시장규모 그림9.jpg 글로벌 창상피복재 시장규모 (출처: Grand View Research(2021), NICE디앤비)2021년 Grand View Research에 따르면, 글로벌 창상피복재 시장은 2020년에 65억 달러, 그리고 연평균 성장률5.3%로 2028년에는 98억 달러 규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 창상피복재 시장이 지속적으로 성장하는 근거는 1) 인구 고령화에 따른 당뇨, 욕창 발병 비율의 증가, 2) 건조 드레싱에서의 수요 이전, 3) 여드름 패치 등의 시장 확대에 기인합니다.(나) 국내 시장 규모 및 전망1) 국내 마스크팩 시장규모 및 전망 가) 국내 마스크팩 시장규모 및 전망 그림7.jpg 국내 마스크팩 시장규모 (출처: 보건산업정보통계센터, 2020년)2022년 국내 마스크팩 시장규모는 약 1.3조원으로 전망되고 있습니다. 아울러, 2019년부터 2024년까지 연평균 4.83%로 성장해 2024년은 1.4조원으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 나) 국내 창상피복재 시장규모 그림10.jpg 국내 창상피복재 시장규모 (출처: 사이넥스 2019년 국내창상피복재 시장보고서 (한국의료기기산업협회 및 식품의약품안전처), 2019년부터는 추산값) [국내 창상피복재 공급가액 기준 시장규모] (단위: 백만원) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 금액 증감률 금액 증감률 금액 증감률 금액 증감률 금액 증감률 생산 수출 수입 시장규모 수입제품 시장점유율 출처 : 사이넥스 2019국내창상피복재 시장보고서(한국의료기기산업협회 및 식품의약품안전처) [국내 창상피복재 2018년 이후 추산한 시장규모] (단위: 억원) 국내 창상피복재 시장규모 주) 2018년 발표된 국내 창상피복재 시장규모에 국내 3개사 창상피복재 업체의 매출을 시장규모 대비 비율로 산출해 2021년까지 매출액 대비 해당 산출값으로 추산한 시장규모 국내 창상피복재 시장 초기(1990년대 이후)에는 외산의 비중이 100%에 육박했으나, 2018년에는 그 비중이 47%로 축소되었습니다. 국내 창상피복재 시장은 2018년 공급가 기준으로 1,051억원, 유통경로별 최종 사용자 구입가 기준으로 약 2,286억원에 이를 것으로 추산됩니다. 또한, 2018년까지 발표된 자료를 기반으로 2021년 시장규모를 추산해본 결과 연평균 13.62% 성장해 약 2,617억원으로 전망되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 설명 당사가 판매하는 주요 제품은 친환경 마스크팩 시트소재 및 하이드로 콜로이드입니다. 마스크팩 시트소재 중에서도 당사의 기술력이 적용된 ‘부직포(시트) 타입’의 마스크팩 소재를 주력으로 판매하고 있습니다. 구분 특징 제품명 중량(g) 비고 PT CELL - 피부 밀착력이 뛰어난 대나무 소재 - 피부 리프팅 효과를 부여하는 시트의 자연 수축 현상 - 다양한 점도의 에센스 적용 가능 Plain Mesh Plain Plain Plain PT2 40 Plain PT2 50 Plain PT2 70 Plain SEMI GEL - Gel 형태로 고흡수성을 가진 Lyocell 소재 - 고수분을 저장할 수 있는 투명 Gel - 우수한 반발탄성 Gel touch Gel touch Gel touch Gel touch Gel touch Gel touch S Cell - 부드러운
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감촉의 Rayon 소재 - 극세사 Touch 발현 - 피부를 빈틈없이 감싸주는 밀착력 S Cell 35 Plain S Cell 50 Plain S Cell 60 Plain S Cell 70 Plain Plain NC Cell - 뛰어난 투명성을 지닌 Lyocell 소재 - 부드러운 성질의 개질된 시트 - 저자극성 섬유구조 Plain Plain Plain S Br 405 Plain S Br 45 Plain S Br 50 Plain 하이드로콜로이드 -소수성 고분자와 친수성 고분자를 활용한 점착력과 흡수율이 우수한 소재 AB,BR등 주) 상기 제품군은 생분해성 인증 및 비건(Vegan) 인증을 획득하였습니다. 기존 마스크팩은 셀룰로스계 섬유 소재 PP, PET와의 혼방 소재 등이 사용되었지만, 사용상 피부에 대한 밀착성과 투명도 등이 떨어지고, 건조 속도가 빠르다는 단점을 가지기 때문에 미용 유효 성분을 피부로 오랜 시간 전달하지 못하는 단점을 지녔습니다. 이러한 문제점을 보완할 수 있는 소재로 2014년 Cupra가 소개되었지만 일본 ASHAI KASAI사에서 독점 공급하고 있어 기존 소재 대비 비싸고 전량 공급이 한정되어 있다는 문제점이 있으며 더 나아가 국내 소재부품산업의 자주성 확립을 위해 국산화 목적으로 개발한 것이 당사의 PT Cell입니다. 셀룰로스계 기재를 화학적으로 개질하는 Hydroxy ethyl화를 통하여 소재의 보습 능력과 밀착성을 향상시킨 대나무 셀룰로오스 소재의 제품이며 생분해가 가능한 장점을 가지고 있습니다. Cupra대비 성능은 우수하지만 가격은 낮은 장점을 가지고 있습니다. Semi Gel은 고급소재로 마케팅되고 있는 하이드로겔, 바이오셀룰로스의 장점을 일반 부직포에서 구현해 내기 위해 개발된 신규 제품입니다. 주요 특징은 하이드로겔의 Gel 형태를 취하며, 바이오셀룰로스의 뛰어난 흡수력을 가지는 것을 특징으로 하고 있습니다. 하이드로겔은 일부 합성가교제를 사용해 피부트러블 발생 위험이 있고 바이오셀룰로스는 미생물 발효방식으로 방부제 등 화학성분 함유량이 높은 단점을 가지고 있지만, Semi Gel은 이런 소재의 성능적인 장점을 가지면서도 단점인 합성가교제 및 방부제 등의 화학성분을 사용하지 않습니다. 또한 인공눈물, 식품 첨가물 등에 사용되는 셀룰로오스 카르복시 메틸 유도체인 CMC를 부직포에 응용하여 개발된 기술이 적용되어, 생분해가 가능하며 화학물질이 남아있지 않은 장점이 있습니다. 기존 소재의 건조시간은 50~65분 사이지만, Gel에 수분을 머금을 수 있도록 개질한 Semi Gel은 100분 이상의 건조시간을 나타내 오랜 시간 미용 유효 성분을 피부에 공급할 수 있습니다. (3) 하이드로콜로이드하이드로콜로이드는 소수성 물질과 친수성 물질이 콜로이드상으로 혼합된 물질 입니다.하이드로콜로이드를 피부 상처 또는 염증 부위에 부착하면 삼출물을 흡수하며, 자체점착력으로 피부 밀착력이 우수한 특징을 갖습니다.의료기기 목적으로 개발되었으나, 현재는 이미용 및 공산품으로도 응용되어 사용분야가 확장되고 있는 추세입니다. 나. 주요 제품 등의 매출현황 (1) 제품별 매출 현황 (단위 : 원) 매출유형 품 목 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제7기(2021년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품매출 PT Cell 류 하이드로콜로이드 기타 합 계 (2) 주요 제품설명 제품명 제품의 개요 PT Cell 류 대나무를 원료로 한 100% 셀룰로스 시트입니다. GEL과 같은 투명도와 터치(Touch)를 지닌 100% 셀룰로스 시트입니다. 기타 마스크팩 섬유소재 류 유칼립투스 나무 추출물로 제조한 NC CELL 류와 그외 S CELL, S BR, 미세전류 시트, 광테라피 등의 시트입니다. 하이드콜로이드 소수성 고분자와 친수성 고분자를 활용한 점착력과 흡수율이 우수한 소재입니다. 기타 마스크팩 섬유소재 외, 하이드로콜로이드, 타공 등 상기 품목 외 입니다. 주) 부직포를 얼굴모양으로 성형하는 타공 과정입니다. 다.주요 제품등의 가격 변동 추이 당사가 고객에게 제공하는 마스크팩 섬유소재는 고객사별로
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요구되는 조건별로 상이하고, 납품 물량 및 환율 등 당시 납품 상황에 따라 제품의 가격의 편차가 있습니다. 또한, 사양에 따른 구체적인 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품에 대한 단가를 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 매입 현황당사가 매입하는 원재료 현황은 다음과 같습니다. 화장품시트 소재 산업 특성상 원재료 비중이 높은편이며, 약품에 비해 상대적으로 높은편입니다. (단위 : 원) 구분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제7기(2021년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 소재류 원재료A 국 내 수 입 소 계 원재료B 국 내 수 입 소 계 원재료C 국 내 수 입 소 계 부재료 기타 국 내 총 합 계 국 내 수 입(*) 합 계 (*) 상기 매입액에는 종속회사인 셀바이오휴먼텍 비나에서 위탁 생산한 외주매입액이 포함되어 있으며, 별도 재무제표 기준입니다. 나. 원재료 가격변동추이 [연도별 주요 원재료 가격 변동 추이] (단위: 원) 구분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제7기(2021년) 원재료A 원재료B 원재료C 기타 주1) 당사가 매입하는 원부재료는 생산되는 제품별로 사용하는 원재료가 상이하고, 물량 및 환율변동에 의한 가격 변동이 있습니다. 또한, 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 원재료 품명을 기재하지 않았습니다.주2) 종속회사인 셀바이오휴먼텍 비나에서 위탁 생산한 외주매입 단가가 포함되어 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: Kg/m) 제품(품목명) 품 목 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제7기(2021년) 마스크팩용소재 생산능력(*1) 생산실적 가동율 하이드로콜로이드 생산능력(*2) 생산실적 가동율 (*1) 생산능력은 주간 및 야간 일 18시간 월 20일 생산기준입니다. ( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 ) (*2) 생산능력은 주간 일 9시간 월 20일 생산기준입니다. ( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 ) 주1) - 생산능력은 생산설비 및 생산설비운영 기준에 따라 변동될수 있습니다. - 생산실적은 제품 분류 및 제품포장단위 기준에 따라 변동될수 있습니다. - 생산실적중 직납 및 임가공건은 제외하였습니다. 주2) - 한국 안산본사 및 베트남 종속회사 반응지 기준입니다 (2) 평균 가동 시간 사업장 일일평균가동시간(hr) 당반기 가동일수(일) 안산 및 종속회사 마도공장 (3) 당해 사업연도의 가동율 (단위: 시간/%) 사업장 당반기 가동가능시간 당반기 실제가동시간 평균가동율 안산 및 종속회사 마도공장 주) 가동가능시간은 주간 및 야간 일 18시간 기준이며, 마도공장은 9시간 기준입니다. 상기 평균 가동율은 제품별 생산편차가 있으므로, 실제 생산량과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 보고기간말 현재 생산설비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 건설중인자산 합 계 기초금액 취득및처분 폐기 대체(*) 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 (*) 대체 및 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체 및 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 회사 소유의 부동산 및 동산에 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 화재보험 가입내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 부동산(*) KB손해보험(*) 삼성화재(*) 현대해상(*) 삼성화재비나 유형자산 및 재고자산 삼성화재 현대해상 삼성화재비나 합 계 (*) 부동산 화재보험에는 전액 질권이 설정되어 있으며(29억원), 종속회사 차입금 지급 담보로 제공되어 있습니다 (2) 주요 외주처에 관한 사항당사의 외주 생산의 분야는 단순포장 작업 및 마스크 부직포 컷팅 작업 등 비교적 단순한 작업으로 당사에서 직접 작업하는 것보다 외주작업이 비용 면에서나
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작업공정상 원가절감에 유리하여 외주생산을 하고 있습니다. (단위: 원 ) 사업년도 외주처 외주금액 비중 외주내용 제9기(2023년) B사 타공 J사 슬리팅 Y사 기타가공 S사 타발 기타 기타 제8기(2022년) B사 타공 J사 슬리팅 Y사 타공 S사 타발 기타 기타 제7기(2021년) B사 타공 J사 슬리팅 Y사 타공 S사 타발 기타 기타 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 품목별 매출 현황 (단위 : 원) 매출유형 품 목 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제7기(2021년) 제품매출 PT CELL류 내수 수출 소계 SEMI GEL류 내수 수출 소계 기타류 내수 수출 소계 하이드로콜로이드 소계 합 계 2) 국내 및 수출 매출 현황 (단위 : 원) 구분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제7기(2021년) 국내매출 제품매출 기타매출 수출매출 제품매출 기타매출 합계 나. 수주현황 당사는 화장품업종 특성상 기본계약이 이루어지고 건별 발주서 기준으로 수주가 이루어지는 형대로 진행되므로, 장기매출 또는 수주계약을 체결하고 있지 않습니다. 다. 판매경로 1) 당사가 고객에게 제공하는 마스크팩 섬유 소재 제품 및 하이드로콜로이드 제품은 OEM/ODM사로 납품이 주를 이루고 있습니다. 브랜드사에 직납하는 경우도 있으나,마스크팩 소재는 제조 이후 부직포를 얼굴모양으로 성형하는 타공 과정을 거쳐 마스크팩 제조 OEM/ODM사에 납품하고 있으며, 이후, 마스크팩의 에센스를 충진하고 포장하는 과정을 거쳐 마스크팩 브랜드사에 공급하는 판매 경로를 가지고 있습니다.하이드로콜로이드 제품은 제조 이후, 타발 과정을 거쳐 브랜드사에 공급하고 있습니다. 2) 판매조직 부 서 구 분 인원구성 영업본부 영업1팀 3명 영업2팀 2명 영업3팀 3명 영업4팀 2명 합 계 10명 주) 당사의 판매조직은 영업 본부내에 영업1팀 ~ 영업4팀으로 구성되어 있습니다. 라. 판매전략 (1) 해외 판매전략 해외 고객사들의 판매 채널을 이미 가지고 있으며 자체 마케팅 능력이 있는 해외 Sales Partner 사와의 전략적인 업무 협력을 통해서 효율적인 해외영업을 진행하고 있습니다. 해외 Sales Partner사는 각 대륙별로 Sales Office를 두고 해외 고객사들과 접점 영업을 통해서 고객사의 제품 니즈에 대응하여 프로젝트 확보 및 오더 수주, 운송업무까지 전반적인 프로젝트를 진행하여 해외로부터의 매출이 꾸준히 증가되도록 하고 있습니다. (2) 국내 판매전략 국내 내수 영업은 국내 시트마스크 사용 감소에 대한 대처하며 넓은 스펙트럼의 섬유소재 솔루션 제공을 위해 전략적 파트너쉽을 맺으며 관계를 형성해 나가고 있습니다.마스크팩 브랜드사과의 독점적 공급관계를 확고히하고 독점 섬유소재 외 기존 사용품에 대한 대체공급 기회를 창출 하고 있습니다. 국내 OEM/ODM사의 경우 관계를 돈독히 하며 신흥 성장 브랜드에 대한 집중 영업을 강화하고 있습니다. 마스크팩 소재 판매뿐 아니라 하이드로콜로이드 등 부가가치 창출을 위한 제품 판매를 이어나가고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험 ①외환위험 외환위험은 연결재무제표에 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 연결재무제표에
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인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD CNY 매출채권및기타채권 USD 자산합계 매입채무 USD EUR 차입금 USD 부채합계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제9기(2023년) 제8기(2022년) 상승 시 하락 시 2) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말의 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 현금성자산 장ㆍ단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 ① 금융자산의 손상금융 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 가) 당기말 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과연체(*) 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 기대손실률 대손충당금 합 계 (*) 채권 손상액 252,218,450원이 포함되어 있습니다.나) 전기말 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 기대손실률 대손충당금 합 계 ② 대손상각비 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 매출채권 대손상각비 3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀에서 수행합니다. 연결회사의 재무팀은 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과
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같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 잉여자금은 운전자본 관리에 필요한 수준으로 적절히 유지되고 있습니다. 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 가) 당기말 (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년미만 2년 이상 합계 매입채무및기타채무 리스부채(*) 단기차입금 금융부채 비유동매입채무및기타채무 합 계 (*) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. 나) 전기말 (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년미만 2년 이상 합계 매입채무및기타채무 리스부채(*) 단기차입금 금융부채 비유동매입채무및기타채무 합 계 (*) 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 총차입금 등 차감: 현금및현금성자산 차감: 단기금융상품 순부채 자본총계 자본조달비율 당기말 현재 순부채가 부의금액으로 산출되므로 자본조달비율은 산출하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 1) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계별 공정가치가) 당기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 나) 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 3) 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가) 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 보험 현재가치기법 할인율 등 시장성 없는 지분증권 기타(*1) 시장성 없는 채무증권 기타(*2) 합 계 (*1) 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 손상차손을 인식하였습니다. 나) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 보험 현재가치기법 할인율 등 시장성 없는 지분증권 기타(*1) 시장성 없는 채무증권 기타(*2) 합 계 (*)
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취득원가로 평가하였습니다.(*2) 손상차손을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 기술도입계약 구분 내용 계약 상대방 - 한국생산기술연구원 및 ㈜셀바이오휴먼텍 재 계약일 - 2022년 12월 1일 기술이전 형태 - 전용실시권 허용 계약기간 - 2022년 12월 1일 ~ 2029년 11월 30일 기술이전 대상 지식재산권 목록 ① 카복시메틸셀룰로오스 섬유포의 대량 제조방법 (출원번호: 10-2014-0047948) ② 카복시메틸셀루로오스 파이버 또는 섬유포로 이루어진 흡수 코어 및 그를 이용한 흡수 제품 (출원번호: 10-2014-0058091) ③ 피부 분산력이 우수한 녹는 제형의 피부접촉용 섬유시트 및 그를 이용한 제품 (출원번호: 10-2015-0101272) 기술이전 대가 - 정액 기술료 지급 (부가세포함 3,300만원) 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 그림13.jpg 연구개발 단위 조직도 당사 연구소는 Cellulose 소재를 연구하는 소재팀, 장기 개발업무를 담당하는 개발팀, 분석시험 및 품질평가을 담당하는 QA팀으로 운영하고 있습니다.소재팀은 기존 셀룰로오스 섬유 소재의 개질반응 파트, 화장품 회사의 시제품 개발참여와 샘플제작 지원 등의 업무를 수행하며, 개발팀은 장기개발업무인 하이드로 콜로이드 개발 및 응용시험 수행하는 파트와 R/O필터 개발 및 응용시험을 수행하는 파트로 구분되어 있으며, QA는 섬유소재의 분석시험, 평가 및 품질 개선 업무를 담당하고 있습니다. 팀구분 팀업무 소재팀 1) 셀룰로오스 섬유 소재 반응 - 히드록시 에틸 기반 셀룰로스 에테르 섬유 소재 개발 - 저치환 카르복시메틸셀룰로스 섬유 소재 개발 - 셀룰로오스 파생 아이템 개발 2) 고객사와 공동개발 업무 - 고객사 시제품 개발에 공동참여 - 고객사 시제품 샘플 개발 및 대응업무 개발팀 1) 하이드로콜로이드 - 마스크 팩 시트용 하이드로 콜로이드 레시피 개발 - 공정 설계 및 공정 조건 수립 - 기초 물성 테스트 QA팀 1) 분석 시험 및 품질 평가 - 시험 표준규격에 따라 제품 검사를 진행 - 불량원인 분석과 재발방지 대책 수립 - 원료, 자재의 품질평가와 예비 적용 시험 2) 품질 개선 작업 - 고객사 품질요청에 따른 품질개선 작업 - 품질 통계작업과 표준 기준 확립 (2) 연구개발조직 인원 구성 및 운영현황 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 (명) (3) 연구개발 비용 (단위: 원) 구 분 제9기(2023년) 제8기(2022년) 제7기(2021년) 원재료비 인 건 비 감가상각비 기 타 경 비 소 계 비 용 처 리 제조원가 판관비 합 계(매출액 대비 비율) (4) 주요연구개발 실적 연구과제명 기대효과 비고 히드록시 에틸 기반 셀룰로스 에테르 섬유 및 제품 개발 셀룰로스 기반 부직포 섬유소재에에테르화 반응을 통하여 새로운 개념의 마스크팩 소재를 개발하였고, 일본에서 수입되는 섬유소재를본 연구의 개발 기술로 대체하여 국산화가 가능 완료 저치환 카르복시메틸셀룰로스를 이용한 마스크팩 소재 개발 저치환도CMC 부직포의 양산화 기술 개발, 주요 성능 경쟁사 대비 우수성 확보, 선진국 수준 대비 100% 이상의 성능 및 가격경쟁력 확보, 국산화율80% 이상 기대 완료 선인장을 원료로 한 밀착성 및 투명성이 우수한 마스크팩용 재생 셀룰로스 선인장 섬유라는 새로운 소재개발로 SEMI GEL 제품으로 전환 등 다양하게 전개 가능 완료 커피분말을 도포한 마스크팩 시트 커피라는 친숙한 물질 첨가로 소비자에게 어필 가능한 신규 아이템 발굴 완료 실리콘 유연제를 이용한 밀착성이 우수한 마스크팩 시트용 재생 셀룰로스 부직포 저가의 고밀착 제품 아이템 개발로 저가 시장 공략 완료 전위차 소재를 이용한 전도성 패턴이 구비된 마스크팩용 시트 및 그 제조방법 신규 아이템 개발, 전류 발생이라는 새로운 컨셉 부여 가능 완료 하이드로 콜로이드 타입의 마스크팩 창상피복재 시장 진출 가능 및 매출 증대, 기존 자사 제품과의 연계 가능성 완료 하이드로겔 단면 코팅 마스크팩 신규아이템 개발, 매출 증대 효과 진행 중 신규아이템 개발, CNF
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기술로 산업분야 진출 기대 진행 중 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 지식재산권 현황 전용실시권 등록특허 출원특허 국제특허 (중국/일본) 국내 상표 중국상표 디자인특허 3건 16건 5건 9건 17건 24건 1건 NO. 분류 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 특허 카복시메틸셀룰로오스 섬유포의 대량 제조방법 주2) 대한민국 특허 카복시메틸셀룰로오스 파이버 또는 섬유포로 이루어진 흡수 코어 및 그를 이용한 흡수 제품 주2) 대한민국 특허 피부 분산력이 우수한 녹는 제형의 피부접촉용 섬유시트 및 그를 이용한 제품 주2) 대한민국 특허 밀착력이 우수한 재생 셀룰로스계 마스크팩용 부직포 및 그 제조 방법 대한민국 특허 흡습성이 우수한 흡습발열 섬유제품 및 그 제조방법 대한민국 특허 온도감응형 캐릭터 마스크팩 및 그 제조방법 대한민국 특허 무기계 파우더를 포함하는 클렌징 조성물 및 이를 이용한 클렌징 패드 및 그 제조방법 대한민국 특허 저치환 카르복시메틸 셀룰로스 부직포를 이용한 마스크팩 시트 제품 및 이의 제조방법 대한민국 특허 전위차 소재를 이용한 전도성 패턴이 구비된 마스크팩용 시트 및 그 제조방법 대한민국 특허 전위차 소재를 이용하여 전류의 방향성을 가지도록 패턴된 전도성 분리형 마스크팩 시트 및 제조방법 대한민국 특허 투명성이 우수한 재생 셀룰로스 마스크팩 시트 및 이 제조방법 대한민국 특허 밀착성이 향상된 저치환 카르복시메틸 셀룰로스 마스크팩 시트 및 이 제조 방법 대한민국 특허 실리콘 유연제를 이용한 밀착성이 우수한 마스크팩 시트용 재생 셀룰로스 부직포 및 제조방법 대한민국 특허 전위차 소재를 이용한 전도성 패턴이 구비된 창상피복재 시트 및 그 제조방법 대한민국 특허 하이드로콜로이드 마스크팩 및 그 제조방법 대한민국 특허 하이드로겔 조성물이 일측면에 코팅된 단면 하이드로겔 마스크팩 제조방법 및 이로부터 제조되는 단면 하이드로겔 마스크팩 대한민국 특허 밀착성 및 보수성이 우수한 마스크팩용 부직포 및 그 제조 방법 대한민국 특허 미용 시트 셀바이오휴먼텍,콜마스크,베니슈 대한민국 특허 발포성분을 포함하는 피지 제거용 패치 및 그 제조 방법 대한민국 특허 하이드로 콜로이드 조성물과 하이드로겔 조성물이 복합화된 기능성 패치 조성물 및 이를 이용한 기능성 패치 대한민국 특허 하이드로 콜로이드 여드름 패치 및 이의 제조 방법 대한민국 특허 하이드로콜로이드 코팩 조성물 및 이로부터 제조되는 코팩패치 대한민국 특허 세정기능을 갖는 마스크 패드 대한민국 특허 크림상 마스크팩 조성물 및 그 제조방법 셀바이오휴먼텍,콜마스크,팜스킨 대한민국 국제특허 투명성이 우수한 재생 셀룰로스 마스크팩 시트 및 이 제조방법 PCT 국제특허 투명성이 우수한 재생 셀룰로스 마스크팩 시트 및 이 제조방법 중국 국제특허 밀착성이 향상된 저치환 카르복시메틸 셀룰로스 마스크팩 시트 및 이 제조 방법 PCT 국제특허 밀착성이 향상된 저치환 카르복시메틸 셀룰로스 마스크팩 시트 및 이 제조 방법 중국 국제특허 밀착성 및 보수성이 우수한 마스크팩용 부직포 및 그 제조 방법 PCT 국제특허 밀착성 및 보수성이 우수한 마스크팩용 부직포 및 그 제조 방법 중국 국제특허 밀착성 및 보수성이 우수한 마스크팩용 부직포 및 그 제조 방법 일본 국제특허 음이온성 셀룰로오스 부직포 제조방법 및 이를 이용한 마스크팩 중국 국제특허 하이드로콜로이드 코팩 조성물 및 이로부터 제조되는 코팩패치 중국 상표 S-cell (제3류, 제24류) 셀바이오휴먼텍, 피앤씨랩스 대한민국 상표 S Ber (제3류, 제24류) 셀바이오휴먼텍, 피앤씨랩스 대한민국 상표 PT-cell (제3류, 제24류) 셀바이오휴먼텍, 피앤씨랩스 대한민국 상표 NF-cell (제3류, 제24류) 셀바이오휴먼텍, 피앤씨랩스 대한민국 상표 Q-cell (제3류, 제24류) 셀바이오휴먼텍, 피앤씨랩스 대한민국 상표 프렌비타 (제3류) 대한민국 상표 대한민국 상표 젤리프렌 (제3류) 대한민국 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 semigel
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(제3류,제24류,제35류) 대한민국 상표 셀바이오휴먼텍, 콜마스크 대한민국 상표 셀바이오휴먼텍, 콜마스크 대한민국 상표 셀바이오휴먼텍, 콜마스크 대한민국 상표 셀바이오휴먼텍, 콜마스크 대한민국 상표 셀바이오휴먼텍, 콜마스크 대한민국 상표 셀바이오휴먼텍, 콜마스크 대한민국 상표 중국 상표 중국 상표 젤리프렌(중국어) (제3류) 중국 상표 중국 상표 젤리프렌 (제3류) 중국 상표 프렌비타 (제3류) 중국 상표 중국 상표 부연유타(중국어) 셀바이오휴먼텍 중국 상표 셀바이오휴먼텍 중국 상표 FURANVITA 셀바이오휴먼텍 중국 상표 불란유타(중국어) 셀바이오휴먼텍 중국 상표 부란유탑(중국어) 셀바이오휴먼텍 중국 상표 부연유타(중국어) 셀바이오휴먼텍 중국 상표 세미겔(森美珍) (제3류,제24류,제35류) 중국 상표 중국 상표 코스패브릭 (제3류) 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 코스패브릭 (제5류) 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 코스패브릭 (제35류) 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 可時博 (제5류) 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 可時博 (제35류) 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 상표 셀바이오휴먼텍, 케이유니버스 중국 디자인 부직포지 (제5류) 대한민국 주1) 권리자중 별도 표기하지 않은 권리는 당사 단독으로 권리를 보유중입니다. 주2) 2014~2015년 출원한 특허 3건은 이권선 대표이사가 생산기술연구원 재직중 발명한 특허로 2017년 12월 기술이전의 대가로 당시 정액 기술료 3,000만원 및 당사의 지분(이권선 대표이사 보유 구주 132,000주(무상증자후))을 한국생산기술연구원에 제공하였습니다. 현재 2022년 11월 30일 만료 이후, 2022년 12월 1일자로 재 계약을 실시하였으며 해당 계약은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약 상대방 - 한국생산기술연구원 및 ㈜셀바이오휴먼텍 재 계약일 - 2022년 12월 1일 기술이전 형태 - 전용실시권 허용 계약기간 - 2022년 12월 1일 ~ 2029년 11월 30일 기술이전 대상 지식재산권 목록 ① 카복시메틸셀룰로오스 섬유포의 대량 제조방법 (출원번호: 10-2014-0047948) ② 카복시메틸셀루로오스 파이버 또는 섬유포로 이루어진 흡수 코어 및 그를 이용한 흡수 제품 (출원번호: 10-2014-0058091) ③ 피부 분산력이 우수한 녹는 제형의 피부접촉용 섬유시트 및 그를 이용한 제품 (출원번호: 10-2015-0101272) 기술이전 대가 - 정액 기술료 지급 (부가세포함 3,300만원) 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 1) 특허, 상표, 디자인보호법 상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구 받을 수도 있습니다. 또한, 등록하지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률(약칭:부정경쟁 방지법)이 외에도 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등이 있습니다. 당사는 생기원 특허에 대한 전용실시권 3종, 등록특허 16종, 출원 중 특허 5종, 국제특허(중국) 9종, 국내상표 (PT Cell, Semi-Gel 등) 17종, 중국 상표 9종, 디자인 특허 1종을 보유하고 있습니다. 전용실시권 등록특허 출원특허 국제특허 (중국/일본) 국내 상표 중국상표 디자인특허 3건 16건 5건 9건 17건 24건 1건 2) 대외 수출 증대와 중국 정부 규제 강화 중국으로 화장품을 직접 수출하기 위해서는 중국 국가식품의약품감독관리총국(CFDA) 으로부터 '수입화장품 위생행정허가증'을 획득해야 합니다. 위생허가는 표본 검사를 받은 뒤 심사를 받아야 하며, 검사 비용이 일반 화장품은 100만원대, 특수
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화장품은 400만원대에 이르고, 검사 기간 또한 6개월에서 1년까지 소요됩니다. 이 같은 어려움 때문에 중소기업들은 중국 직접 진출보다 대리상을 통하거나 직구 방식을 통한 판매 의존도가 높았으며, 한국에서 화장품을 사들여 중국으로 유통하는 따이공(보따리상)의 비중도 컸습니다. 하지만 2019년 이후 시행된 전자상거래법에 따라 한국 제품의 주된 유입 경로인 따이공과 웨이상이 제도화, 규범화되었습니다. 이에 따라 화장품을 중국에 판매되기 위해선 정식적으로 국가식품약품 감독관리국(CFDA)에 ‘수입화장품 위생허가증’을 취득해야 합니다. 이를 신청 하기전에 CFDA가 공인한 위생허가기관에서 ‘위생안전성’ 검사를 받고 그 결과를 신청서와 함께 제출하여 하는데, 허가증을 취득하지 못하면 통관 및 중국 내 판매가 불가능합니다. 이를 위한 준비서류로 1) 수입화장품 위생허가 신청서 2) 제품 포뮬러 3) 효능성분, 사용 근거, 검측방법 4) 생산공정 및 다이어그램 5) 제품품질표준 6) 위생부 지정 검사기관의 검사보고서 7) 라벨 포함한 제품포장 8) 제품설명서 9) 생산국 내 제품 판매 허락 관련 증명서 10) 공식검역증명서 11) 미개봉 샘플 12) 기타 참고 자료 등이 필요하여 준비 및 시간에 많은 시간이 소요됩니다. 게다가 위생 허가증은 동일생산기업에서 생산되는 동일계열의 제품이라도 개개의 허가번호를 취득해야 하기에 매 품목별로 허가증이 필요로 합니다. 2020년부터 중국이 따이공을 통한 수입 규제를 강화하고, 직구에 대한 규제 강화 움직임도 보이면서 직접 수출에 대한 필요성이 높아지고 있습니다. 라. 환경관련 규제 및 준수 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)셀바이오휴먼텍의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 9기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 독자적인 기술을 활용하여 세계 최초로 기존 소재의 분자 구조를 개질하여 새로운 섬유소재를 개발한 업체입니다. 당사가 주력으로 판매하고 있는 제품은 마스크팩 시트이며, 이는 대부분 일본 및 중국에서 수입에 의존하고 있는 상황이었으나 당사의 마스크팩 섬유소재의 개발로 현재 국내의 마스크팩 섬유소재 시장의 수입의존도는 점차 낮아 지고 있습니다. 다만, 한국 화장품의 최대 소비국가인 중국의 계속된 경기침체와 글로벌 인플레이션, 그로 인한 소비 위축으로 인하여 매우 어려운 경영환경이 지속되었습니다. 중국내 큰 규모를 차지하던 국내 유명 브랜드사의 매출 감소로 인하여 당사도 많은 어 려움을 겪었으나 지속적인 영업활동으로 인하여 매출은 전년과 비슷한 수준을 유지할 수 있었습니다.특히 하이드로콜로이드는 만족할 수준은 아니나 10억 가까운 매출을 달성 하였고, 24년도는 신제품 출시등에 힘입어 매출이 크게 증가할것으로 기대하고 있습니다.재무적으로 연결기준 자산은 전년대비 14% 증가한 537억,부채는 60% 감소한 86억으로 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다. 부채의 감소는 상환전환우선주 잔액을 전액 상환한것에 기인합니다.영업이익은 연결기준 전년대비 13% 감소한 31억입니다. 이는 인건비 상승과 에너지비용등 생산비용이 크게 증가하였고, 반응기 이전시 생산한 재고의 일부가 손상평가되어 매출원가가 상승한것이 주된 원인입니다. 다만 하반기에는 안정적인 매출원가율을 유지하고 있으며, 베트남에 소재하고 있는 종속회사인 셀바이오휴먼텍 비나가 23년도에는 영업이익이 흑자로 전환되는 등 손익구조가 개선되고 있습니다. 당사는 향후에도 하이드로콜로이드 사업 확장 및 지속적인 마스크팩 소재 개발을 통해 실적 개선을 위해 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 자산과 자본은 전년대비 13%, 28% 증가한 53,196백만원과 44,563백만원이며, 부채는 전년대비 60% 감소한 8,634백만원으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. (단위: 원) 과목 제9기 제8기 제7기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 나. 영업실적 매출은 전년과 비슷한 수준을 유지하였으며, 영업이익은 전년대비 13% 감소한 3,149백만원을 달성하였습니다. 이는 생산비용이 크게 증가하여 매출원가가 상승하였으며, 이를 해소하기 위하여
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생산설비를 종속회사인 셀바이오휴먼텍 비나로 이전하였습니다. 4분기부터는 안정적인 원가 구조를 유지하고 있습니다. (단위: 원) 과목 제9기 제8기 제7기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 금융손익 Ⅶ. 영업외손익 Ⅷ. 법인세차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익 다. 환율 변동 영향 당사의 국제거래는 대부분은 미국 달러로 거래되고 있 어, 미국달러에 대한 환율변동 위험이 대부분을 차지하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD CNY 매출채권및기타채권 USD 자산합계 매입채무 USD EUR 차입금 USD 부채합계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 신규사업 및 중 단사업 - 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달에 관한 내용 가. 유동성 현황(연결기준) 당사의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업이익(손실) 당사의 주요 재무지표는 다음과 같습니 다 (단위: %) 구 분 당기 전기 유동비율 부채비율 차입금의존도 이자보상배율 당기말과 전기말의 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 하락 시 나. 자금 조달과 지출 당사는 지속적인 영업이익으로 인해 한국본사는 무차입 경영을 실행하고 있으며, 종속회사인 셀바이오휴먼텍 비나는 설비 증설로 인하여 차입금이 증가하였습니다. 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 당기 전기 IBK기업은행 런던(*1) 운영자금 IBK기업은행 하노이(*2) 운영자금 합 계 (*1) 외화차입금 USD 3,900,000의 환산액 입니다.(*2) 외화차입금 USD 706,336의 환산액 입니다. 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 32.우발상황 및 주요약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의
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당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2.재무제표의 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항등 유의한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 주요 법규상 규제에 관한 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 자세한 사항은 "연결재무제표의 작성기준 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2.재무제표의 작성기준"을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용······················ 76 ~ 77 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 셀바이오휴먼텍 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 감사의견 우리는 (주)셀바이오휴먼텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 12개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사 항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습 니다. 종속기업투자주식의 손상 차손환입 핵심감사사항으로 결정된 이유 당기말 현재 종속기업투자주식(이하 "종속기업투자")의 장부금액은 3,556백만원입니다. 회사는 매 보고기간말 종속기업투자에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고, 손상징후가 있는 경우 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 종속기업투자의사용가치와순공정가치 중 큰 금액을 초과하는 장부금액을 손상금액으로 결정하거나 과거손상을인식한 경우 취득원가까지 환입을 결정합니다. 종속기업투자의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하여 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 우리는 종속기업투자 등의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 종속기업투자주식의 손상차손환입과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ회사의 사용가치 산정 절차에 대한 경영진 판단 근거 검토 ㆍ사용가치 산정을 위해 적용한 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정의 적정성 검토ㆍ 경영진이 확인한 최근 사업계획과 과거 실적 및 외부자료 비교를 통해 사용가치평가에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가ㆍ회사 추정의 정확성을 평가하기 위해 전기의 현금흐름예측과 당기 실적 등의 비교 기타사항 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 21일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 제무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인
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확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍희문입니다. 서울시 서초구 반포대로 306 우진빌딩 대표이사 김선엽 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 셀바이오휴먼텍 제 9 (당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 8 (전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 셀바이오휴먼텍 대표이사 이권선 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안산시 단원구 해안로 417(초지동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 9 (당) 기 2023년 12월
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II. 자본잉여금 III. 기타자본항목 IV.. 이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본 총계 "별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 9 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 8 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 셀바이오휴먼텍 (단위: 원) 과 목 주석 제 9 (당)기 제 8 (전)기
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II. 미처리결손금처분액 III. 차기이월미처리결손금 19. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역1) 주식결제형 주식기준보상지배기업인 SK이노베이션(주)는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 구 분 1차 2차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 부여방법 SK이노베이션(주)의 주식 부여 SK이노베이션(주)의 주식 부여 부여주식수 4,208주 2,104주 4,532주 행사가격 131,470원 235,640원 행사가능기간 가득조건 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 한편, 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 조건부가상주식을 부여하고 가득조건 충족 시 가상주식 수량에 해당하는 보통주를 발행하는 Value Sharing 제도를신설하였습니다. 구 분 3차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 부여방법 에스케이온(주)의 주식 부여 부여주식수 행사가능기간 (주3) 가득조건 3년이상 재직 및 회사기업공개 달성 (주1) 권리부여일은 이사회 승인일자이며, 가득기간의 기산일은 2023년 1월 1일입니다. (주2) 당기말 현재 추정 부여수량입니다. (주3) 부여일로부터 3년이상 재직 및 기업공개(IPO) 달성조건 충족 시 행사 가능하며, 기업공개 달성조건 미충족 시 재직기간이 1년 단위로 최대 2년까지 연장됩니다. 2) 현금결제형 주식기준보상당사는 당기 중 기업가치 성장과 연계된 보상의 일환으로 Value Sharing 제도를 신설하여 당사의 임직원을 대상으로 당사의 지배기업인 SK이노베이션 보통주 주가 및 KOSPI200지수를 기초자산으로 하는 현금결제형 주가차액보상권을 부여 하였습니다. 주가차액보상권은 부여일인 2022년 1월 3일 이후 3년 이상 재직 시 가득됩니다. 한편, 당기말 현재 당사가 현금결제형 주식기준보상약정과 관련하여 인식하고 있는 부채의 장부금액은 4,190백만원 입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 주식결제형 주식기준보상으로 인한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총보상원가 누적보상원가 기말 이후 인식할 보상원가 (3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구 분 1차 2차 기대존속기간 7년 5년 권리부여일의 전일 종가 122,500원 207,500원 기대주가변동성 배당수익률 무위험이자율 행사가격 131,470원 235,640원 주당공정가치 8,723원 67,506원 한편, 당사는 당사의 직원에게 부여한 조건부 가상주식의 공정가치를 추정시장가격으로 산정하였습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상당사는 부여된 현금결제형 주식기준보상의 보상원가를 몬테카를로 시뮬레이션에 의한 옵션가격결정모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 한편, 주가차액보상권의 공정가치는 매 보고기간말 재측정됩니다. 구 분 1차 기대주가변동성 배당수익률 기대만기 3년 위험이자율 KOSPI200지수와의 상관관계 부여일의 가중평균 주가 217,221원 공정가치 6,286백만원 20. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품 및 상품매출 용역수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 수익의 유형: 재화의 판매 용역의 제공 합 계 지리적 지역: 수출 내수 합 계 수익 인식시기: 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 각각 260,493백만원 및 140,881백만원이며, 이월된 계약부채와 관련하여 당기 중 수익으로 인식된 금액은 330백만원입니다. 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비
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여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 리스료 및 임차료 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 경상연구개발비 교육및조사연구비 품질보증비 지급수수료 기술용역비 운송비 관리및경비용역비 기 타 합 계 22. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익-기타 외화환산이익 외환차익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 금융보증부채환입 합 계 금융원가: 이자비용 리스부채이자비용 외화환산손실 외환차손 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 매출채권처분손실 기 타 합 계 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기 타 합 계 기타영업외비용: 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 기부금 기 타 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품, 상품 및 반제품의 변동 원재료의 사용 및 상품의 매입 종업원급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 운송비 리스료 및 임차료 기 타 합 계 25. 법인세효익 (1) 당기 및 전기 중 법인세효익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 2. 이연법인세 3. 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생금융상품평가손익 소 계 5. 법인세효익 (1+2+3+4) (2) 당기 및 전기의 회계손실과 법인세효익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세효익 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기 타 소 계 당기손익으로 인식된 법인세효익 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당기 및 전기에는 법인세효익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 미수금 미수수익 선급비용 재고자산 파생금융상품 투자증권 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 리스부채 충당부채 금융보증부채 사채 확정급여부채 이월결손금 이월세액공제 기 타 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 미수금 미수수익 선급비용 재고자산 파생금융상품 투자증권 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급금 미지급비용 리스부채 충당부채 금융보증부채 사채 확정급여부채 이월결손금 이월세액공제 기 타 합 계 (4) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이가 예측가능한 기간내에 소멸하지 않는 경우 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 각각 447,557백만원 및 49,827백만원입니다. (5) 글로벌최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다. 당사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 26. 주당손실(1) 당기 및 전기 중
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보통주기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당손실 (1,947)원 (1,000)원 (2) 당기 및 전기의 주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 한편, 당기 및 전기 중 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 관계기업 공동기업 기 타 SK엠앤서비스(주), SK에너지(주), SK인천석유화학(주), SK아이이테크놀로지(주), 행복키움(주), SK핀크스(주), SK시그넷, 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주), SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd., FSK L (Shanghai) Co., Ltd., SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd., Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd., SK에코플랜트(주), SK임업(주), SK에코엔지니어링(주), SKC Hi-Tech Co., Ltd., SK넥실리스(주), SK Nexilis Malaysia SDN, BHD., 에스케이이엔에스(주), SK쉴더스(주), SK머티리얼즈에어플러스(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주), SK매직(주), SK렌터카(주), 굿서비스(주), SK텔레콤(주), 십일번가(주), 에프에스케이엘앤에스(주), 에스케이플래닛(주), SK하이닉스(주), SK하이스텍(주), 티맵모빌리티(주), 에스엠컬처앤콘텐츠(주) 등 SK그룹사 대규모기업집단계열회사 (주1) SK가스(주), SK어드밴스드(주), SK디스커버리(주), SK디앤디(주), SK케미칼(주),SK바이오사이언스(주) 등 SK기업집단 계열회사 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출 등 (주1) 매입 등 (주2) 당 기 전 기 당 기 전 기 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) (주3) 종속기업 에스케이모바일에너지(주) 행복믿음(주) 관계기업 기 타 SK엠앤서비스(주) SK에너지(주) SK인천석유화학(주) SK아이이테크놀로지(주) 행복키움(주) SK핀크스(주) SK시그넷(주) 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) SK에코플랜트(주) SK임업(주) SK에코엔지니어링(주) SK넥실리스(주) 에스케이이엔에스(주) SK쉴더스(주) SK머티리얼즈에어플러스(주) SK네트웍스(주) 행복나래(주) SK매직(주) SK렌터카(주) 굿서비스(주) SK텔레콤(주) 십일번가(주) 에프에스케이엘앤에스(주) 에스케이플래닛(주) SK하이닉스(주) SK하이스텍(주) 티맵모빌리티(주) 에스엠컬처앤콘텐츠(주) 합 계 (주1) 매출액, 금융수익 및 기타영업외수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 매출원가, 판매비와관리비, 금융원가 및 리스거래금액 및 유형자산 취득금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 당사는 차세대 Battery 사업경쟁력 확보를 위해 2022년 3월 30일 이사회 결의에 따라2022년 5월 2일부로 지배기업인 SK이노베이션(주)로부터 차세대 Battery R 사업부문을양수(취득금액: 45,244백만원)하였으며, 관련 취득금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권 (주1) 채 무 (주2) 당기말 전기말 당기말 전기말 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 에스케이모바일에너지(주) 행복믿음(주) 관계기업 기 타 SK에너지(주) SK아이이테크놀로지(주) 행복키움(주) SK핀크스(주) SK시그넷(주) 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) SK에코플랜트(주) SK에코엔지니어링(주) SK넥실리스(주) 에스케이이엔에스(주) SK쉴더스(주) SK머티리얼즈에어플러스(주) SK네트웍스(주) 행복나래(주) SK매직(주) SK렌터카(주) SK텔레콤(주) 에프에스케이엘앤에스(주) 에스케이플래닛(주) 에스엠컬처앤콘텐츠(주) 합 계 (주1) 매출채권, 단기대여금, 장ㆍ단기미수금, 장기보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 장ㆍ단기리스부채으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 지배기업 SK이노베이션(주) 지분취득 (주1) 종속기업 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 자금대여 유상증자 유상증자 설립취득 설립취득 관계기업 유상증자 이차전지성장일반사모투자신탁 유상증자 기 타 지분취득 (주2) (주1) 전기 중 SK이노베이션(주)로부터 SK On (Shanghai) Co., Ltd.에 대한 보통주 100.0%를 취득하였습니다. (주2) 한편, 당사의 지배기업인 SK이노베이션(주)는 당기 중 당사의 유상증자(출자금액:1조원)에 참여하였습니다.(5) 당사는 2022년 5월 2일자로 지배기업인 SK이노베이션(주)로부터 차세대 Battery R 사업부문을 양수하였습니다(주석31 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (7) 기타보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무입니다. 한편, 당사는 당기말 현재 일부 특수관계자에게 보증을 제공받고 있으며, 일부 종속회사에 대해 보증을 제공하고 있습니다(주석16 참고). 28. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용 품질보증비 이자비용 외화환산손실 파생금융상품평가손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 법인세효익 이자수익 외화환산이익 파생금융상품평가이익 금융보증부채환입 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기 타 합 계 (2) 운전자본 조정 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 장ㆍ단기미수금 선급금 선급비용 재고자산 파생금융상품자산 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 장ㆍ단기선수수익 예수금 파생금융상품부채 충당부채 확정급여채무 사외적립자산 기 타 합 계 (3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 유형자산 처분 관련 미수금의 증가 사용권자산의 증가 계약종료에 따른 리스부채의 감소 리스부채의 유동성대체 사채의 유동성대체 구매전용카드 약정에 따른 미지급금 대체 장기미지급금의 유동성 대체 장기미수금의 유동성 대체 장기보증금의 유동성 대체 금융보증계약에 따른 미수금의 증가 선수수익의 선수금 대체 영업양수간 자본잉여금 대체 장기보증금의 미지급금 대체 신주발행비용 관련 미지급금의 증가(감소) (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 기 타
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(주1) 단기차입금 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 (주2) 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 기 타 단기차입금 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 (주2) 합 계 (주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당기 및 전기 중 리스부채를 인식하지 않은 리스계약과 관련된 총 현금 유출액은 각각 2,503백만원 및 1,678백만원 입니다. 29. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 사채 및 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하거나 영업활동을위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험, 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금은 1,817,049백만원(전기말 : 1,150,000백만원) 입니다.당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당 기 전 기 이자비용 100bp상승시 100bp상승시 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR CNY 합 계 외화금융부채 USD EUR JPY CNY 합 계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순손실에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순손실의 감소(증가) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 88.02% 및 897,338백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객
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채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 미래 예상손실은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기투자증권 파생금융상품자산 금융보증계약 합 계 한편, 당사는 종속회사인 Route On Delaware, Inc.와 자금보충약정을 체결하고 있으며, 이는 주석 16번에 기재되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 사채 및 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 금융부채 중 사채 및 차입금, 리스부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 장ㆍ단기리스부채 합 계 한편, 당기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액인 8,504,475백만원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있으며, 당사는 금융보증계약상 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른기간을 기준으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, B2B 기업구매 약정 및 당좌수표 신탁방식 국세 유동화 계약에 따라 결제한 금액은 실질 만기가 연장되어 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 각 금융기관에 지급할 예정이며, 당기말 현재 미결제된 513,402백만원의 잔여신용공여기간은 3개월 이하입니다.당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금, 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금, 리스부채의 비율은 45.65%입니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 및 투자 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 696,431백만원을 확보하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기말 현재 당사의 자금조달 계획을 고려하면유동성위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 30. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 2023년 2024년
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2025년 합 계 무상할당 배출권 (주1) (주1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (2) 3차 계획기간의 배출권 수량과 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2022년분 2023년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기 초 전기이월 무상할당 매 입(매각) 제 출 차기이월 기 말 (주1) (주1) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (3) 당기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 재분류된 배출권은 없습니다.(4) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 189,595톤(전기말: 162,609톤) (tCO2-eq)입니다. 31. 동일지배하의 사업결합(1) 일반사항당사는 차세대 Battery 사업경쟁력 확보를 위해 2022년 3월 30일 이사회 결의에 따라 2022년 5월 2일부로 지배기업인 SK이노베이션(주)로부터 차세대 Battery R 사업 일체를 양수하였습니다. 동 영업양수는 동일지배 하 사업결합에 해당하는 바, 당사는 양수한 사업부문의 자산 및 부채를 장부금액으로 승계하고, 지급한 대가와의 차액(법인세효과 차감 후)을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같으며, 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액과의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금및현금성자산 Ⅱ. 취득한 자산의 장부금액: 유동자산 미수금 비유동자산 장기투자증권 유형자산 무형자산 Ⅲ. 인수한 부채의 장부금액: 유동부채 미지급비용 예수금 비유동부채 확정급여부채 충당부채 Ⅳ. 식별가능한 순자산 장부금액 Ⅴ. 기타자본잉여금(Ⅰ-Ⅳ) 32. 보고기간 후 사건(1) 종속회사 지급보증당사는 2023년 12월 19일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 23일에 종속기업인 SK Battery America. Inc.에서 발행한 Global Bond USD 500백만에 대해 지급보증하였습니다. 한편, 당사는 2023년 12월 19일 이사회 결의에 따라 2024년 2월 22일에 종속기업인 SK Battery America. Inc. 및 SK Battery Manufacturing Kft.와 채무보증계약을 연장하였습니다.(2) 종속기업 추가출자당사는 2024년 2월 2일 이사회 결의에 따라 종속기업인 SK On Certification Center(Jiangsu) Co., Ltd. 에 대하여 CNY 62백만의 출자를 결의하였습니다.한편, 당사는 2024년 2월 16일 종속기업인 Route On Delaware, Inc.에 USD 276백만을 추가출자 하였습니다.(3) 사채발행당사는 2024년 3월 7일자로 제5-1회, 제5-2회 무기명식 이권부 무보증사채 300,000백만원을 발행하였습니다.(4) 신규수주 자금조달 당사는 2024년 2월 2일 개최된 이사회에서 배터리 신규생산라인 투자 재원 확보를 목적으로 현대자동차(주) 및 기아(주)와 설비투자를 위한 합의를 체결할 것을 결의하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스케이온 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 에스케이온 주식회사주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 에스케이온 주식회사의 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스케이온 주식회사의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다 . 회사의 경영진은
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첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 ."고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 . 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 8일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 에스케이온 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 에스케이온 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스케이온 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무
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수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 내부통제평가 업데이트 및 조회절차, 표본점검(문서검사) 등 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 국내: 서산공장, 평택창고, 부산창고해외: 체코창고 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 20일 감사 : 김양섭감사인 : 성동윤 파트너 서면보고 - 2023년 회계감사계획 및 그룹감사계획 2024년 03월 06일 감사 : 김진원감사인 : 성동윤 파트너 서면보고 - 2023 회계연도 재무제표에 대한 감사결과 - 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 지배기구와의 커뮤니케이션 사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ▶ 당사는 전기차 및 ESS용 배터리 생산 , BaaS(Battery as a Service) 사업 등을 함께 추진하고 있습니다 . 당사 고유의 고에너지밀도와 고출력 기술을 바탕으로 미국 , 유럽 , 중국 등 세계 각 지역에 배터리를 공급하고 있으며 , 2025년까지 220GWh 이상의 연간 생산 능력을 확보해 고객 수요에 대응할 계획입니다 . 2023년 배터리 사업은 전년 대비 +69% 상승한 12조 8,972억원의 매출을 시현하였습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 제 1 기 (2021년) 매출액 매출액 매출액 배터리 사업 제품 중대형 전지 2차 전지 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ▶ 당사 배터리 사업은 중대형 전지 단일 품목을 판매하고 있으며, 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 공시하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 용도 매입액 주요매입처 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 제 1기(2021년) 원재료 극판/조립 자재 등 전지용 에코프로비엠, 엘앤에프,인지컨트롤스, 덕양산업 등 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/Kg) 품목 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 양극재 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 ① 최대생산능력 (단위: GWh/년) 사업부문 품목 사업소 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 제 1 기(2021년) 배터리 중대형 전지 국내 및 해외 * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며 연결대 상 법 인은 입니다 ** 서산 공장은 년 월 증설을 완료하였으며 , 4.7GWh/ 년의 생산능력을 확보하고 있습니다 헝가리 제 공장은 년 분기부터 부분 가동을 시작한 후 단계별 증설을 거쳐 현재 7.5GWh/ 년의 생산능력을 확보하였으며 헝가리 제 공장은 년 분기 가동을 시작하여 10.3GWh/ 년의 생산능력을 확보하고 있습니다 옌청 제 공장은 년 분기말부터 가동을 시작하여 현재 10.0GWh/ 년의 생산능력을 확보중이며 옌청 제 공장은 년 분기 말 가동을 시작하여 17.0GWh/ 년의 생산능력을 확보하고 있습니다 미국 제 공장은 년 분기말부터 부분 가동을 시작한 후 단계별 증설을 거쳐 현재 10.3GWh/ 년의 생산능력을 확보하였으며 미국 제 공장은 년 분기 가동을 시작하여 11.7GWh/ 년의 생산능력을 확보하였습니다 *** 중국 창저우 공장 법인명 과 중국 후이저우 공장 법인명 경우 당사의 실질적 생산 거점이지만 회계상 공동기업으로 분류하고 있어 상기 생산능력에서 제외하였습니다 ② 최대생산능력의 산출 상세 ▶ 기말 최대 생산능력(GWh/년)을 기준으로 하고 있습니다.(2) 당해년도 생산실적 (단위 : 천 Cell) 사업부문 품목 사업소 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 제 1 기 (2021년) 배터리 중대형 전지 국내 및 해외 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며 , 연결대상 법인은 ** 가동률 산정 방식 변경에 따라 기존 가동률을 소급 적용하였습니다 . (가동률 = 부하시간 ÷ 조업시간 [ 산출 근거 ] 기 준 정 의 조업 시간 총시간 (24시간 , 365일 ) - 비조업 (공장 휴무 , 계절 휴가 등 부하 시간 조업시간 계획정지시간 (생산대기 , J/C, 자재부족 , 설비 개조에 따른 정지 등 (3) 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 사 업 장 소 재 지 에스케이온(주) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 충청남도 서산시 에스케이모바일에너지(주) 생산공장 충청남도 서산시 해외생산법인 헝가리